롯데쇼핑 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요롯데쇼핑주식회사("당사")는 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며 당분기말 현재 백화점 31개점, 아울렛 16개점, 할인점 116개점, 슈퍼마켓 467개점, 영화관 79개관을 보유하고 있습니다. 당사는 2006년 2월 9일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 2006년 2월 8일자로 영국의 London Stock Exchange에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	금 액(천원)	지분율(%)

신동빈	4,237,627	21,188,135	13.46

신동주	4,235,883	21,179,415	13.45

신격호	293,877	1,469,385	0.93

신영자	232,818	1,164,090	0.74

(주)호텔롯데	2,781,947	13,909,735	8.83

한국후지필름(주)	2,474,543	12,372,715	7.86

롯데제과(주)	2,474,543	12,372,715	7.86

롯데정보통신(주)	1,515,653	7,578,265	4.81

롯데칠성음료(주)	1,237,272	6,186,360	3.93

롯데건설(주)	300,019	1,500,095	0.95

(주)부산롯데호텔	246,720	1,233,600	0.78

자기주식	1,938,688	9,693,440	6.16

기타주주	9,521,302	47,606,510	30.24

합 계	31,490,892	157,454,460	100.00

2. 재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2014년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2014년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 온실가스배출권당기부터 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'이 시행됨에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.① 온실가스 배출권온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다.당사는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로, 단기간의매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 취득 후 매 보고기간말에 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.② 배출부채배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다.

4. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

매출채권	693,997,241	481,790,717

미수금	167,491,103	127,286,233

소 계	861,488,344	609,076,950

대손충당금	(5,860,162)	(5,798,805)

합 계	855,628,182	603,278,145

5. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구 분	명 칭	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기	사용제한내용

기타금융자산(유동)	정기예금	부산은행	2,850,544	2,682,865	질권설정

별단예금	기업은행 외	98,000,000	98,000,000	상생협력예치금

기타금융자산(비유동)	정기예금	부산은행	2,000,000	-	부산창조경제혁신금융지원

별단예금	신한은행 외	16,400	16,400	당좌개설보증금

매도가능금융자산	경상남도청 외	33,203,242	34,915,971	이행보증 등

합 계	136,070,186	135,615,236

6. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	내 역	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	411,416,507	411,416,507	917,846,019	917,846,019

대여금및수취채권(*1)	유동자산:

매출채권및기타채권	855,628,182	855,628,182	603,278,145	603,278,145

단기금융상품	475,850,544	475,850,544	100,682,865	100,682,865

단기대여금	6,500,000	6,500,000	8,100,000	8,100,000

미수수익	2,536,980	2,536,980	3,199,518	3,199,518

유동성보증금	139,430,050	139,430,050	195,484,707	195,484,707

비유동자산:

장기금융상품	2,000,000	2,000,000	-	-

당좌개설보증금	16,400	16,400	16,400	16,400

장기대여금	46,200,000	46,200,000	55,000,000	55,000,000

보증금	831,579,132	831,579,132	770,897,552	770,897,552

소 계	2,359,741,288	2,359,741,288	1,736,659,187	1,736,659,187

매도가능금융자산	시장성 있는 지분증권(*2)	207,269,433	207,269,433	224,098,758	224,098,758

시장성 없는 지분증권(*3)	119,720,497	119,720,497	103,068,200	103,068,200

취득원가로 평가한 지분증권(*4)	76,551,808	76,551,808	75,065,508	75,065,508

시장성 없는 채무증권(*5)	118,755	118,755	32,546,056	32,546,056

소 계	403,660,493	403,660,493	434,778,522	434,778,522

위험회피파생상품자산	유동성	66,233,391	66,233,391	750,718	750,718

비유동성	51,237,991	51,237,991	12,575,616	12,575,616

소 계	117,471,382	117,471,382	13,326,334	13,326,334

금융자산 합계	3,292,289,670	3,292,289,670	3,102,610,062	3,102,610,062

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*3) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.(*4) 해당 지분증권에 대해서는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. (*5) 활성거래시장이 존재하지 않는 채무상품에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

단기금융상품	475,850,544	100,682,865

단기대여금	6,500,000	8,100,000

미수수익	2,536,980	3,199,518

유동성보증금	139,430,050	195,484,707

유동성위험회피파생상품자산	66,233,391	750,718

유동성기타금융자산 계	690,550,965	308,217,808

장기금융상품	2,000,000	-

당좌개설보증금	16,400	16,400

매도가능금융자산	403,660,493	434,778,522

장기대여금	46,200,000	55,000,000

보증금	831,579,132	770,897,552

비유동성위험회피파생상품자산	51,237,991	12,575,616

비유동성기타금융자산 계	1,334,694,016	1,273,268,090

(3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

주식수(주)	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

[시장성 있는 매도가능금융자산]

BNK금융지주 (구, BS금융지주)	6,561,494	2.80%	42,041,682	89,892,468	95,141,663

신한금융지주	311,118	0.07%	2,247,353	12,880,285	13,829,195

롯데푸드	47,180	3.45%	10,167,290	49,491,820	27,364,400

momo.com Inc.	7,319,420	5.15%	35,956,169	51,553,603	85,187,033

기타	-	-	2,751,420	3,451,257	2,576,467

소 계	93,163,914	207,269,433	224,098,758

[시장성 없는 매도가능금융자산]

롯데알미늄	125,016	12.05%	55,880,866	86,924,000	71,374,385

롯데로지스틱스	66,308	4.64%	3,999,998	11,493,298	10,278,072

낙천지산유한공사	29,928,756	17.93%	41,918,952	41,918,952	41,918,952

국공채	-	-	119,360	118,755	32,546,056

기타	-	-	63,666,164	55,936,055	54,562,299

소 계	165,585,340	196,391,060	210,679,764

합 계	258,749,254	403,660,493	434,778,522

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채범주	계정명	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융부채	외화전환사채	115,909,612	115,909,612	105,324,600	105,324,600

유동성매매목적파생상품부채	12,669,734	12,669,734	-	-

비유동성매매목적파생상품부채	24,538,905	24,538,905	27,882,725	27,882,725

소 계	153,118,251	153,118,251	133,207,325	133,207,325

상각후원가로 평가하는금융부채(*)	유동부채:

매입채무및기타채무	3,617,217,998	3,617,217,998	3,951,159,098	3,951,159,098

단기차입금	200,000,000	200,000,000	350,000,000	350,000,000

유동성장기차입금	-	-	276,042,000	276,042,000

유동성사채	894,780,789	894,780,789	859,486,135	859,486,135

금융보증부채	5,447,151	5,447,151	5,735,865	5,735,865

미지급비용	148,107,028	148,107,028	139,468,761	139,468,761

유동성예수보증금	207,067,797	207,067,797	222,693,244	222,693,244

비유동부채:

장기차입금	199,220,056	199,220,056	99,322,271	99,322,271

사채	3,179,028,497	3,179,028,497	2,590,092,883	2,590,092,883

예수보증금	39,258,167	39,258,167	34,818,099	34,818,099

소 계	8,490,127,483	8,490,127,483	8,528,818,356	8,528,818,356

위험회피파생상품부채	유동성	704,070	704,070	430,562	430,562

비유동성	2,231,181	2,231,181	18,760,486	18,760,486

소 계	2,935,251	2,935,251	19,191,048	19,191,048

금융부채 합계	8,646,180,985	8,646,180,985	8,681,216,729	8,681,216,729

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

유동성매매목적파생상품부채	12,669,734	-

유동성위험회피파생상품부채	704,070	430,562

금융보증부채	5,447,151	5,735,865

미지급비용	148,107,028	139,468,761

유동성예수보증금	207,067,797	222,693,244

유동부채 계	373,995,780	368,328,432

비유동성매매목적파생상품부채	24,538,905	27,882,725

비유동성위험회피파생상품부채	2,231,181	18,760,486

예수보증금	39,258,167	34,818,099

비유동성부채 계	66,028,253	81,461,310

(6) 공정가치의 측정

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 46(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	207,269,433	118,755	119,720,497	327,108,685

파생상품자산	-	117,471,382	-	117,471,382

금융자산 계	207,269,433	117,590,137	119,720,497	444,580,067

외화전환사채	-	115,909,612	-	115,909,612

파생상품부채	-	2,935,251	37,208,639	40,143,890

금융부채 계	-	118,844,863	37,208,639	156,053,502

② 제 45(전) 기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	224,098,758	32,546,056	103,068,200	359,713,014

파생상품자산	-	13,326,334	-	13,326,334

금융자산 계	224,098,758	45,872,390	103,068,200	373,039,348

외화전환사채	-	105,324,600	-	105,324,600

파생상품부채	-	34,744,836	12,328,937	47,073,773

금융부채 계	-	140,069,436	12,328,937	152,398,373

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 Strip Bootstrapping 방법 등을 이용하였으며, 공정가치를 결정하기 위하여 무위험수익률 등의 투입변수를 사용하였습니다.수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 현금흐름할인모형 등을 이용하였으며, 공정가치를 결정하기 위하여 성장률, 신용위험을 반영한 할인율, 자본비용 등의 투입변수를 사용하였습니다.(7) 수준3 공정가치당분기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

기초잔액	90,739,263	184,103,099

수준3으로의 이동	(15,553,790)	-

수준3에서의 이동	-	(29,118,999)

당해 기간의 총손익	7,326,385	(7,619,738)

당기손익에 포함된 손익 (매매목적파생상품평가손익)	(9,325,913)	(2,589,463)

기타포괄손익에 포함된 손익 (매도가능금융자산평가손익)	16,652,298	(5,030,275)

매입	-	6,073,850

매도	-	(12,897,534)

관계기업투자로의 계정 재분류	-	(49,801,415)

기말잔액	82,511,858	90,739,263

(8) 민감도 분석수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다. ① 지분증권

(단위: 천원)

구 분	할인율	영구성장율

1% 감소	1% 증가	0.5% 증가	1% 증가

매도가능금융자산	5,995,539	(4,745,537)	2,042,455	4,347,094

② 주식옵션

(단위: 천원)

구 분	주가	주가변동성

10% 감소	10% 증가	1% 감소	1% 증가

주식옵션	(5,358,348)	5,398,156	(48,479)	62,411

③ 내재파생상품

(단위:천원)

구 분	주가변동성

1% 감소	1% 증가

교환권대가	(44,647)	61,349

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

상품	2,068,723,925	2,081,025,695

평가손실충당금	(15,207,637)	(6,176,378)

제품	4,180,232	3,821,488

평가손실충당금	(968,615)	(928,313)

재공품	330,576	292,406

원재료	250,227	157,045

부재료	19,776	9,015

저장품	153,401	516,529

미착품	3,878,197	2,206,329

미완성건물	464,835	9,786,823

용지	1,643,433	16,060,820

합 계	2,063,468,350	2,106,771,459

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액과 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금의 증감은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

비용으로 인식한 재고자산	2,614,289,538	7,857,557,225	2,530,018,950	7,789,249,080

재고자산평가손실충당금의 증가(감소)	1,410,004	9,071,561	(28,402)	(3,488,134)

8. 기타비금융자산당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

선급금	38,925,186	40,067,819

선급비용	86,035,683	68,876,176

유동자산 계	124,960,869	108,943,995

장기선급금	129,443,592	131,155,064

장기선급비용	615,224,982	631,730,585

비유동자산 계	744,668,574	762,885,649

9. 관계기업투자당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	주요영업활동	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

롯데역사	한국	유통	25.00	157,380,026	25.00	157,380,026

대홍기획	한국	광고대행	34.00	28,784,692	34.00	28,784,692

롯데닷컴(*1)	한국	유통	-	-	34.39	11,610,349

롯데캐피탈	한국	여신전문업	22.36	77,412,668	22.36	77,412,668

롯데리아	한국	가공식품	38.68	112,864,136	38.68	112,864,136

에프알엘코리아	한국	의류수입ㆍ판매	49.00	24,826,942	49.00	24,826,942

롯데자산개발	한국	부동산개발	39.14	72,889,835	39.14	53,318,620

자라리테일코리아	한국	의류수입ㆍ판매	20.00	16,105,746	20.00	16,105,746

롯데자이언츠	한국	운동레저사업	30.00	823,193	30.00	823,193

Lotte Europe Holdings B.V.(*2)	네덜란드	지주회사	26.98	99,672,039	30.97	88,817,201

Coralis S.A.	룩셈부르크	지주회사	45.00	55,130,944	45.00	55,130,944

에스엠씨아이문화활성화조합	한국	영화제작ㆍ투자	25.00	1,750,000	25.00	1,750,000

캐피탈원다양성영화전문투자조합	한국	영화제작ㆍ투자	20.00	364,395	20.00	1,000,000

유니온영상전문투자조합	한국	영화제작ㆍ투자	26.67	4,000,000	26.67	4,000,000

캐피탈원중저예산영화전문투자조합	한국	영화제작ㆍ투자	25.00	3,000,000	25.00	3,000,000

Hubei XL Cinema Co., Ltd.	중국	영화상영	49.00	9,423,339	49.00	9,423,339

Hemisphere Film Investors II LLC(*3)	미국	영화투자	100.00	21,025,589	100.00	26,739,883

TW14호문화콘텐츠투자조합	한국	영화제작ㆍ투자	30.00	6,000,000	30.00	6,000,000

리딩아시아문화산업투자조합펀드	한국	영화제작ㆍ투자	21.01	4,000,000	21.01	4,000,000

Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd.	중국	영화상영	49.00	7,173,095	49.00	6,735,701

롯데인천개발	한국	부동산임대	37.50	15,000,000	37.50	15,000,000

롯데상사	한국	상품종합 중개업	27.68	92,781,834	27.68	92,781,834

은평피에프브이	한국	부동산개발	20.11	3,500,000	20.11	3,500,000

롯데인천타운(*4)	한국	부동산임대	35.00	3,500,000	-	-

합 계	817,408,473	801,005,274

(*1) 당분기 중 지분추가취득으로 인하여 관계기업투자에서 종속기업투자로 재분류 되었습니다.(*2) 당사는 전기 중 동기업에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 사용하여 손상검사를 수행하였으며, 그 결과 51,661,493천원을 손상차손으로 인식하였습니다. (*3) 당사는 Hemisphere Film Investors II LLC 에 대하여 비경영파트너로 지배력을 행사할 수 없으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*4) 당분기 중 불균등 유상증자로 인하여 종속기업투자에서 관계기업투자로 재분류되었습니다.

10. 공동기업투자당분기말과 전기말 현재 당사가 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있어 공동기업투자로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공동기업명	소재지	주요영업활동	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

디시네마오브코리아	한국	디지털영사시스템	50.00	-	50.00	-

Shenyang SL Cinema Investment Management Co., Ltd.	중국	영화상영	49.00	1,496,002	49.00	1,496,002

한국에스티엘	한국	의류수입ㆍ판매	50.00	4,000,000	50.00	4,000,000

합 계	5,496,002	5,496,002

11. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

지분율(%)(*1)	장부금액	지분율(%)(*1)	장부금액

롯데카드	한국	여신전문업 외	93.78	1,000,089,416	93.78	1,012,153,362

우리홈쇼핑	한국	TV 홈쇼핑	53.03	393,213,074	53.03	393,213,074

코리아세븐	한국	유통	51.14	82,473,151	51.14	82,473,151

롯데김해개발	한국	건물관리용역	100.00	300,000	100.00	300,000

롯데수원역쇼핑타운	한국	부동산개발	95.00	94,810,000	95.00	94,810,000

롯데송도쇼핑타운	한국	부동산개발	56.30	60,000,000	56.30	60,000,000

엔씨에프	한국	의류제조 및 판매업	99.80	20,058,653	98.30	19,715,849

씨에스유통	한국	유통	99.95	255,825,924	99.95	255,825,924

롯데하이마트(*2)	한국	가전제품 소매업	65.25	1,248,068,468	65.25	1,248,068,468

롯데인천타운(*3)	한국	부동산임대	-	-	100.00	50,000

롯데백화점마산	한국	유통	100.00	16,500,000	100.00	4,500,000

롯데멤버스(*4)	한국	여신전문업 외	93.78	12,064,857	-	-

롯데닷컴(*5)	한국	유통	50.01	23,177,384	-	-

Lotte Shopping Holdings(Hong Kong) Co., Limited(*6)	홍콩	지주회사	100.00	773,173,280	100.00	720,124,771

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	100.00	339,146,314	100.00	336,973,713

LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD.	베트남	유통	100.00	125,242,971	100.00	125,242,971

Qingdao LOTTE Mart Commercial Co., Ltd.	중국	유통	53.84	-	53.84	-

LOTTE MART COMPANY LIMITED	중국	유통	100.00	111,636,463	100.00	111,636,463

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.(*6)	중국	유통	40.00	-	40.00	-

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	인도네시아	유통	55.00	214,067,989	55.00	214,067,989

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	베트남	영화상영업	90.00	15,065,529	90.00	15,065,529

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU)HK LIMITED	홍콩	지주회사	73.46	160,391,209	73.46	160,391,209

Lotte (China) Management Co., Ltd.	중국	관리회사	70.00	6,231,689	70.00	6,231,689

LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	20.00	14,185,072	20.00	14,185,072

LHSC Limited	케이만군도	지주회사	16.02	31,941,958	16.02	31,941,958

Lotte Shopping Reit Management Singapore PTE. LTD.	싱가폴	부동산임대	100.00	-	100.00	1,660,220

합 계	4,997,663,401	4,908,631,412

(*1) 지분율은 당사에서 보유하고 있는 지분을 나타내며 종속기업이 보유하고 있는 지분은 주석 36에서 설명하고 있습니다.

(*2) 당사는 2013년 롯데하이마트 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였습니다. 총 교환대상 주식수는 3,538,224주이며, 전량 교환되는 경우 롯데하이마트에 대한 당사의 지분율은 현재 65.25%에서 50.26%로 감소될 수 있습니다. 또한 당사는 교환대상 주식수의 50% 한도 내에서 롯데하이마트 보통주를 대여하는 거래를 체결하였으며, 당분기말 현재 대여주식수는 1,180,384 주 입니다. 주식대여로 인하여당사는 대여주식에 대한 의결권 및 처분이 제한되어 있으나 당사의 롯데하이마트에 대한 지배력에는 영향이 없습니다. (*3) 당분기 중 불균등 유상증자로 인하여 종속기업투자에서 관계기업투자로 재분류되었습니다.(*4) 당분기 중 롯데카드로부터 인적분할되어 신설된 법인입니다. (*5) 당분기 중 지분추가취득으로 인하여 관계기업투자에서 종속기업투자로 재분류 되었습니다. (*6) 당사는 전기 중 동기업에 대한 손상평가시 미래현금흐름의 할인을 통한 사용가치를 추정하였으며, 손상평가 결과 279,189,287 천 원 을 손상차손으로 인식하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

롯데하이마트	1,019,696,739	1,039,720,995

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	7,598,875,292	-	7,598,875,292	7,564,061,492	-	7,564,061,492

건물	6,067,338,681	(1,847,494,893)	4,219,843,788	6,026,150,754	(1,714,219,825)	4,311,930,929

구축물	332,170,842	(93,813,084)	238,357,758	328,261,713	(83,289,717)	244,971,996

기계장치	86,033,860	(40,967,893)	45,065,967	84,654,076	(35,658,197)	48,995,879

차량운반구	5,287,719	(3,217,877)	2,069,842	4,990,734	(2,787,053)	2,203,681

장치장식물	208,095,562	(141,576,977)	66,518,585	196,058,605	(125,556,394)	70,502,211

비품	2,776,177,233	(1,962,554,842)	813,622,391	2,588,539,589	(1,738,206,919)	850,332,670

공구와기구	483,649	(483,629)	20	483,649	(483,629)	20

건설중인자산	534,471,331	-	534,471,331	530,200,990	-	530,200,990

합 계	17,608,934,169	(4,090,109,195)	13,518,824,974	17,323,401,602	(3,700,201,734)	13,623,199,868

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	기초장부금액	취득액	상 각	처분액	기타증(감)액(*)	분기말장부금액

토지	7,564,061,492	3,839,831	-	(37,279,560)	68,253,529	7,598,875,292

건물	4,311,930,929	10,013,297	(123,898,917)	(152,209,838)	174,008,317	4,219,843,788

구축물	244,971,996	-	(10,546,697)	(61,999)	3,994,458	238,357,758

기계장치	48,995,879	584,293	(5,450,460)	(4,490)	940,745	45,065,967

차량운반구	2,203,681	418,646	(553,243)	(10)	768	2,069,842

장치장식물	70,502,211	8,929,188	(17,722,849)	(112,103)	4,922,138	66,518,585

비품	850,332,670	96,134,764	(242,547,670)	(1,694,874)	111,397,501	813,622,391

공구와기구	20	-	-	-	-	20

건설중인자산	530,200,990	362,531,393	-	(16,489,379)	(341,771,673)	534,471,331

합 계	13,623,199,868	482,389,413	(400,719,836)	(207,790,254)	21,745,783	13,518,824,974

(*) 기타증(감)액은 계정간 대체, 전기 취득금액의 변동 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	기초장부금액	취득액	사업결합	상 각	처분액	기타증(감)액(*)	기말장부금액

토지	7,739,014,136	7,440,673	-	-	(513,259,999)	330,866,682	7,564,061,492

건물	4,104,700,125	9,266,324	-	(161,001,088)	(398,258,649)	757,224,217	4,311,930,929

구축물	193,130,169	640,335	-	(13,563,206)	(55,628,428)	120,393,126	244,971,996

기계장치	44,147,867	2,521,115	-	(5,737,642)	(728)	8,065,267	48,995,879

차량운반구	2,014,121	899,139	-	(650,724)	(48,855)	(10,000)	2,203,681

장치장식물	50,049,025	13,284,630	-	(19,017,191)	(248,066)	26,433,813	70,502,211

비품	794,307,745	135,906,422	1,571,400	(289,409,356)	(2,418,721)	210,375,180	850,332,670

공구와기구	20	-	-	-	-	-	20

건설중인자산	743,498,085	1,215,445,400	-	-	(203,341)	(1,428,539,154)	530,200,990

합 계	13,670,861,293	1,385,404,038	1,571,400	(489,379,207)	(970,066,787)	24,809,131	13,623,199,868

(*) 기타증(감)액은 계정간 대체, 전기 취득금액의 변동 등으로 구성되어 있습니다.(4) 당분기 및 전기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 않았습니다.

13. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	217,902,303	-	217,902,303	221,514,927	-	221,514,927

건물	135,357,217	(53,248,438)	82,108,779	164,600,027	(61,370,377)	103,229,650

합 계	353,259,520	(53,248,438)	300,011,082	386,114,954	(61,370,377)	324,744,577

(2) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	기초장부금액	취득액	상 각	처분액	기타증(감)액	분기말장부금액

토지	221,514,927	-	-	-	(3,612,624)	217,902,303

건물	103,229,650	-	(2,810,024)	-	(18,310,847)	82,108,779

합 계	324,744,577	-	(2,810,024)	-	(21,923,471)	300,011,082

(3) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	기초장부금액	취득액	상 각	처분액	기타증(감)액	기말장부금액

토지	248,255,169	-	-	-	(26,740,242)	221,514,927

건물	106,605,950	-	(4,611,594)	-	1,235,294	103,229,650

합 계	354,861,119	-	(4,611,594)	-	(25,504,948)	324,744,577

(4) 당분기 및 전기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 않았습니다.

14. 영업권 및 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

영업권	641,002,697	-	(6,735,016)	634,267,681	641,486,321	-	(7,085,178)	634,401,143

산업재산권	5,326,111	(4,257,106)	-	1,069,005	4,944,038	(3,774,040)	-	1,169,998

시설이용권	524,361,845	(137,795,060)	-	386,566,785	524,375,555	(117,883,544)	-	406,492,011

회원권	16,259,795	-	-	16,259,795	15,888,599	-	-	15,888,599

기타의무형자산	189,564,058	(174,904,687)	(160,360)	14,499,011	141,442,984	(125,544,002)	(160,360)	15,738,622

합 계	1,376,514,506	(316,956,853)	(6,895,376)	1,052,662,277	1,328,137,497	(247,201,586)	(7,245,538)	1,073,690,373

(2) 당분기 중 영업권과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	취득액	상 각	처분액	기타증(감)액	분기말장부금액

영업권	634,401,143	40,000	-	(211,263)	37,801	634,267,681

산업재산권	1,169,998	155,025	(483,066)	-	227,048	1,069,005

시설이용권	406,492,011	-	(19,911,656)	(13,710)	140	386,566,785

회원권	15,888,599	536,196	-	(165,000)	-	16,259,795

기타의무형자산	15,738,622	23,122,459	(49,360,685)	-	24,998,615	14,499,011

합 계	1,073,690,373	23,853,680	(69,755,407)	(389,973)	25,263,604	1,052,662,277

(3) 전기 중 영업권과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	취득액	사업결합	상 각	손 상	처분액	기타증(감)액	기말장부금액

영업권	627,451,150	-	5,563,489	-	(517,360)	(759,136)	2,663,000	634,401,143

산업재산권	1,538,477	306,059	-	(674,538)	-	-	-	1,169,998

시설이용권	452,081,332	-	-	(27,763,335)	-	(18,338,914)	512,928	406,492,011

회원권	15,538,723	336,545	-	-	-	-	13,331	15,888,599

기타의무형자산	11,646,505	57,352,268	8,100,000	(61,369,708)	-	-	9,557	15,738,622

합 계	1,108,256,187	57,994,872	13,663,489	(89,807,581)	(517,360)	(19,098,050)	3,198,816	1,073,690,373

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

매입채무	2,785,349,168	2,915,028,378

미지급금	831,868,830	1,036,130,720

합 계	3,617,217,998	3,951,159,098

16. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

단기차입금	200,000,000	350,000,000

유동성장기차입금	-	276,042,000

사채	1,034,359,612	859,920,000

사채할인발행차금	(1,962,710)	(433,865)

교환권조정	(21,706,501)	-

유동부채 계	1,210,690,401	1,485,528,135

장기차입금	199,679,000	100,000,000

현재가치할인차금	(458,944)	(677,729)

사채	3,183,950,000	2,730,604,600

사채할인발행차금	(4,921,503)	(6,783,219)

교환권조정	-	(28,403,898)

비유동부채 계	3,378,248,553	2,794,739,754

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	연이자율(%)	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

신한은행	91일 CD 금리+0.15	200,000,000	350,000,000

합 계	200,000,000	350,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	연이자율(%)	만기일	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

주식회사 롯데(일본)	3M Tibor+1.129	2018.08.31	99,679,000	92,014,000

-	-	-	184,028,000

미즈호코퍼레이트은행	2.67	2017.03.17	100,000,000	100,000,000

소 계	199,679,000	376,042,000

현재가치할인차금	(458,944)	(677,729)

총장부금액	199,220,056	375,364,271

유동성장기차입금	-	(276,042,000)

합 계	199,220,056	99,322,271

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	만기일	연이자율(%)	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기	보증기관

제54-2회 원화사채	2015.03.12	-	-	400,000,000	무보증

제59-1회 원화사채	2015.08.07	-	-	350,000,000	무보증

제59-2회 원화사채	2017.08.07	3.20	230,000,000	230,000,000	무보증

제59-3회 원화사채	2019.08.07	3.33	200,000,000	200,000,000	무보증

제60회 외화사채	2015.12.13	3M USD Libor+0.68	119,450,000	109,920,000	무보증

제61회 원화사채	2018.03.21	3.05	100,000,000	100,000,000	무보증

제62회 원화사채	2018.06.21	2.80	110,000,000	110,000,000	무보증

제63-1회 원화사채	2017.07.02	2.79	200,000,000	200,000,000	무보증

제63-2회 원화사채	2019.07.02	3.08	200,000,000	200,000,000	무보증

제64-1회 외화사채	2018.05.25	3M USD Libor+0.50	179,175,000	164,880,000	무보증

제64-2회 외화사채	2018.05.25	3M USD Libor	119,450,000	109,920,000	무보증

제64-3회 외화사채	2018.05.25	3M USD Libor+0.02	119,450,000	109,920,000	무보증

제65-1회 원화사채	2020.03.03	2.26	160,000,000	-	무보증

제65-2회 원화사채	2022.03.03	2.45	240,000,000	-	무보증

제66-1회 원화사채	2020.06.23	2.40	130,000,000	-	무보증

제66-2회 원화사채	2022.06.23	2.64	50,000,000	-	무보증

제66-3회 원화사채	2025.06.23	2.98	140,000,000	-	무보증

제67-1회 외화사채	2018.08.17	3M USD Libor+0.60	179,175,000	-	무보증

제67-2회 외화사채	2018.08.17	3M USD Libor+0.02	119,450,000	-	무보증

제67-3회 외화사채	2018.08.06	3M USD Libor+0.60	119,450,000	-	무보증

제68회 원화사채	2020.07.31	2.40	110,000,000	-	무보증

제1회 미화공모사채	2016.04.07	3.88	477,800,000	439,680,000	무보증

제2회 미화공모사채	2017.05.09	3.38	477,800,000	439,680,000	무보증

달러화 해외전환사채(*1)	2016.07.05	-	22,713,794	20,743,772	무보증

엔화 해외전환사채(*1)	2016.07.05	-	93,195,818	84,580,828	무보증

교환사채(*2)	2018.01.24	-	321,200,000	321,200,000	무보증

소 계	4,218,309,612	3,590,524,600

사채할인발행차금	(6,884,213)	(7,217,084)

교환권 조정	(21,706,501)	(28,403,898)

총장부금액	4,189,718,898	3,554,903,618

유동성사채	(1,010,690,401)	(859,486,135)

합 계	3,179,028,497	2,695,417,483

(*1) 달러화 해외전환사채 및 엔화 해외전환사채는 당분기말 현재 당기손익인식금융부채로 분류되어 있습니다. 한편, 최초 발행된 달러화 해외전환사채 USD 5억, 엔화 해외전환사채 JPY 325억 중 달러화 해외전환사채 USD 480,800,000, 엔화 해외전환사채 JPY 22,940,000,000가 전기 중 조기상환 되었으며 당분기말 현재 해외전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

1. 사채의 종류	기명식 무보증무담보 해외전환사채

2. 사채의 권면총액	달러화 해외전환사채(USD)	19,200,000

엔화 해외전환사채(JPY)	9,560,000,000

권면총액(원)	149,412,924,000

3. 전환율	1USD=1,083.50

1JPY=13.4529

4. 사채의 이율	표면이자율	0%

만기이자율	0% (달러화 무보증 해외전환사채)

(0.25)% (엔화 무보증 해외전환사채)

5. 만기일	2016년 07월 05일

6. 원금상환방법	1. 만기상환: 만기까지 조기상환사유가 발생하지 아니하고 전환권을 행사하지 아니한 사채의 원리금에 대하여 만기일에 일시 상환

2. 조기상환: 당사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 있음.

7. 투자자의 조기상환권	사채권자의 조기상환청구권(Put Option): 다음의 사유 발생시 조기상환청구권 행사 가능- 납입일로부터 3년째 되는 날(2014년 07월 05일)- 당사의 지배권 변동(Change of Control)이 발생하는 경우- 당사발행주식이 상장폐지되거나 30 연속 거래일 이상 거래정지되는 경우

8. 발행자의 조기상환권	다음의 사유 발생시 조기상환 가능 - 발행일 3년 후부터 만기일 30영업일 전까지 사이에 30연속거래일 중 20거래일의 종가가 전환가격의 130% 이상인 경우 - 미상환사채잔액이 총 발행총액의 10% 미만인 경우(Clean Up Call) - 관련 법령의 개정 등으로 인한 추가조세부담사유가 발생하는 경우

9. 전환에 관한 사항	전환비율 (%)	100

전환가액 (원/주)(*)	647,979

전환가액 결정방법	'증권의 발행 및 공시에 관한 규정 제5-22조'를 준수하고, 전환가액 확정시의 한국거래소 상장주식의 종가에 23.8%의 전환프리미엄을 적용한 금액

전환에 따라 발행할 주식의종류	기명식 보통주식

전환청구기간	시작일	2012년 07월 05일

종료일	5년후 만기일로부터 7영업일 전까지

전환가액 조정에 관한 사항	지분희석 등 사유발생시 사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정

(*) 당사의 주주총회에서 당사 주식 시장가의 0.5%를 초과하는 배당을 결의함에 따라 전환사채 발행시 결정된 전환가액 조정에 관한 사항에 의거, 전환가액이 전기말 650,000원에서 647,979원으로 조정되었습니다.

(*2) 당사는 종속기업인 롯데하이마트의 주식을 기초자산으로 하는 교환사채를 발행하였으며 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

1. 사채의 종류	기명식무보증무담보 해외교환사채

2. 사채의 권면총액(원)	321,200,000,000

3. 사채의 이율	표면이자율	0%

만기이자율	0%

4. 만기일	2018년 01월 24일

5. 원금상환방법	1. 만기상환: 만기까지 조기상환사유가 발생하지 아니하고 교환권을 행사하지 아니한 사채의 원리금에 대하여 만기일에 일시 상환

2. 조기상환: 당사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 있음.

6. 투자자의 조기상환권	사채권자의 조기상환청구권(Put Option): 다음의 사유 발생시 조기상환청구권 행사 가능- 납입일로부터 3년 후(2016년 01월 24일)- 회사의 지배권 변동(Change of Control)이 발생하는 경우- 회사발행주식이 상장폐지되거나 30 연속 거래일 이상 거래정지되는 경우

7. 발행자의 조기상환권	다음의 사유 발생시 조기상환 가능- 납입일로부터 3년 후(2016년 01월 24일)부터 사채 만기일 30영업일 전까지 30연속거래일 중 20거래일의 롯데하이마트 주식 종가가 교환가격의 130% 이상인 경우- 미상환사채잔액이 총 발행총액의 10% 미만인 경우(Clean Up Call)- 관련 법령의 개정 등으로 인한 추가조세부담사유가 발생하는 경우

8. 교환에 관한 사항	교환비율 (%)	100

교환가액 (원/주)	90,780

교환대상	롯데하이마트 주식회사 보통주식

교환청구기간	시작일	2013년 03월 05일

종료일	2018년 01월 15일

교환가액 조정에 관한 사항	주식배당 등 사유발생시 사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정

(5) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장기차입금	사채	합 계

2015.10.01 ~ 2016.09.30	-	1,034,359,612	1,034,359,612

2016.10.01 ~ 2017.09.30	100,000,000	907,800,000	1,007,800,000

2017.10.01 ~ 2018.09.30	99,679,000	1,046,150,000	1,145,829,000

2018.10.01 ~ 2019.09.30	-	400,000,000	400,000,000

2019.10.01 이후	-	830,000,000	830,000,000

합 계	199,679,000	4,218,309,612	4,417,988,612

17. 선수수익당분기말과 전기말 현재 선수수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

멤버쉽포인트(*)	-	39,104,398

기타포인트	47,593,799	54,180,967

선수임대료	1,566,372	1,779,890

기타	5,473,145	4,227,442

유동부채 계	54,633,316	99,292,697

선수임대료	3,390,507	3,599,561

비유동부채 계	3,390,507	3,599,561

합 계	58,023,823	102,892,258

(*) 2015년 1월 1일 롯데멤버스가 롯데카드로부터 인적분할 되었으며, 당사는 적립되었으나 사용되지 않은 포인트에 대해 대금을 지급하는 것으로 정산방법을 변경함에 따라 선수수익에서 미지급금으로 계정 재분류하였습니다.

18. 충당부채(1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가액	감소액	분기말장부금액

포인트충당부채(*)	495,343	-	(495,343)	-

반품충당부채	1,410,269	815,498	(1,410,269)	815,498

상여충당부채	-	49,803,559	(30,422,467)	19,381,092

합 계	1,905,612	50,619,057	(32,328,079)	20,196,590

(*) 2015년 1월 1일 롯데멤버스가 롯데카드로부터 인적분할 되었으며, 당사는 적립되었으나 사용되지 않은 포인트에 대해 대금을 지급하는 것으로 정산방법을 변경함에 따라 선수수익에서 미지급금으로 계정 재분류하였습니다. (2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가액	감소액	기말장부금액

포인트충당부채	679,327	1,262,499	(1,446,483)	495,343

반품충당부채	1,675,668	1,410,269	(1,675,668)	1,410,269

상여충당부채	-	41,884,206	(41,884,206)	-

합 계	2,354,995	44,556,974	(45,006,357)	1,905,612

19. 기타비금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

예수금	36,688,130	33,921,716

부가세예수금	40,509,228	53,122,907

선수금	721,639,578	690,250,409

유동부채 계	798,836,936	777,295,032

기타	7,177,728	1,139,195

비유동부채 계	7,177,728	1,139,195

20. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

확정급여채무의 현재가치	414,325,848	373,495,741

사외적립자산의 공정가치	(336,086,709)	(350,513,513)

확정급여제도의 부채 인식액	78,239,139	22,982,228

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

기타장기급여채무의 현재가치	36,375,588	36,043,529

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

기초금액	373,495,741	325,767,441

당기근무원가	52,268,398	65,288,617

이자원가	9,991,090	15,741,409

재측정요소

- 인구통계적 가정	-	(3,205,553)

- 재무적 가정	-	(2,318,222)

- 경험조정	4,671,171	4,310,151

소 계	4,671,171	(1,213,624)

급여지급액	(30,250,403)	(39,621,503)

기타	4,149,851	7,533,401

기말금액	414,325,848	373,495,741

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

기초금액	350,513,513	309,887,949

사외적립자산의 이자수익	8,589,425	13,324,125

재측정요소	(2,273,197)	(4,859,470)

고용인의 기여금	2,507,304	61,271,670

지급액	(23,689,186)	(31,882,725)

기타	438,850	2,771,964

기말금액	336,086,709	350,513,513

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

원금보장형 보험상품	336,048,611	350,469,850

국민연금전환금	38,098	43,663

합계	336,086,709	350,513,513

(6) 당분기 및 전분기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	17,782,485	52,268,398	16,519,658	48,233,932

이자원가	3,548,872	9,991,090	3,934,741	11,385,147

사외적립자산의 이자수익	(2,836,555)	(8,589,425)	(3,194,575)	(9,726,880)

확정기여제도로 인식한 퇴직급여	5,629	42,476	-	-

장기종업원급여	600,473	2,301,032	1,783,545	3,339,735

합 계	19,100,904	56,013,571	19,043,369	53,231,934

21. 파생상품

(1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적	파생상품 종류	계약내용

현금흐름위험회피	통화스왑	달러 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담함

달러 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

이자율스왑	원화 단기차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

통화선도	만기에 약정된 환율로 원화 원금을 부담함

매매목적	내재파생상품	당사가 발행한 교환사채에 대한 교환권

주식옵션	롯데인천개발, 롯데인천타운의 우선주를 매수할 수 있는 권리를 보유함

우선주 투자자가 롯데인천개발, 롯데인천타운의 우선주를 당사에 매도할 수 있는 권리를 부여함

우선주 투자자가 은평피에프브이의 우선주를 당사에 매도할 수 있는 권리를 부여함

(2) 현금흐름위험회피당분기 현재 당사는 외화사채 중 일부에 대하여 원금 및 이자의 환율변동과 이자의 이자율변동을 헷지할 목적으로 통화스왑계약을 체결하였으며, 외화사채 중 일부에 대하여 원금의 환율변동을 헷지할 목적으로 통화선도 계약을 체결하였습니다. 또한 차입금 중 일부에 대하여 이자율변동을 헷지할 목적으로 이자율스왑계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

파생상품 종류	종목	계약금액	약정환율	수취이자율	지급이자율	계약만기일	비 고

통화스왑	제60회 외화사채	USD 100,000,000	1087.00	3M USD Libor+0.68	2.50%	2015.12.13	디비에스은행

제64-1회 외화사채	USD 150,000,000	1105.90	3M USD Libor+0.50	2.24%	2018.05.25	미즈호 은행

제64-2회 외화사채	USD 100,000,000	1105.90	3M USD Libor	2.25%	2018.05.25	미쓰이스미토모 은행

제64-3회 외화사채	USD 100,000,000	1109.80	3M USD Libor+0.02	2.25%	2018.05.25	도쿄미츠비시 UFJ 은행

제67-1회 외화사채	USD 150,000,000	1165.80	3M USD Libor+0.60	2.07%	2018.08.17	미즈호 은행

제67-2회 외화사채	USD 100,000,000	1169.00	3M USD Libor+0.02	2.05%	2018.08.17	도쿄미츠비시 UFJ 은행

제67-3회 외화사채	USD 100,000,000	1171.00	3M USD Libor+0.60	1.90%	2018.08.06	디비에스은행

제2회 미화공모사채	USD 100,000,000	1135.70	3.38%	3.75%	2017.05.09	노무라금융투자

USD 100,000,000	3.70%	도이치은행

통화선도	제1회 미화공모사채	USD 50,000,000	1,044.12	해당사항 없음	해당사항 없음	2016.04.05	하나은행

USD 50,000,000	1,049.90	한국스탠다드차타드은행

USD 20,000,000	1,043.60	신한은행

USD 30,000,000	1,043.10	신한은행

USD 50,000,000	1,049.00	노무라 금융투자

USD 100,000,000	1,106.65	HSBC

USD 50,000,000	1,106.35	ING Bank N.V.

USD 50,000,000	1,106.15	신한은행

제2회 미화공모사채	USD 100,000,000	1,095.66	해당사항 없음	해당사항 없음	2017.05.04	BNP Paribas

USD 60,000,000	1,093.80	한국스탠다드차타드은행

USD 40,000,000	1,094.12	신한은행

달러화 해외전환사채	USD 19,200,000	1,103.40	해당사항 없음	해당사항 없음	2016.06.30	HSBC

엔화 해외전환사채	JPY 3,441,456,000	9.2927	해당사항 없음	해당사항 없음	2016.07.01	BNP Paribas

JPY 3,000,000,000	9.2918	HSBC

JPY 3,000,000,000	9.2942	하나은행

이자율스왑	단기차입금	KRW 100,000,000	해당사항 없음	91일 CD 금리+0.20%	2.81%	2016.04.20	외환은행

KRW 150,000,000	91일 CD 금리+0.18%	1.95%	2017.05.29	신한은행

KRW 200,000,000	91일 CD 금리+0.15%	1.17%	2016.09.23	신한은행

(3) 파생상품에 대한 평가손익

(단위:천원)

거래목적	파생상품 종류	평가손익	비 고

현금흐름위험회피	통화스왑	71,150,000	당기손익

(13,922,378)	기타포괄손익(*)

이자율스왑	(213,496)

통화선도	67,500,641	당기손익

(4,113,924)	기타포괄손익(*)

매매목적	내재파생상품	2,884,055	당기손익

주식옵션	(12,209,968)

(*) 당분기말까지 파생상품평가손실 30,947,512천원이 발생하였으며 법인세효과 7,489,298천원을 차감한 23,458,214천원을 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다. 22. 자본금 및 자본잉여금

(1) 자본금당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 60,000,000주, 31,490,892주 및 5,000원입니다.

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

주식발행초과금	3,786,431,052	3,786,431,052

기타	175,662,603	175,662,603

합 계	3,962,093,655	3,962,093,655

23. 신종자본증권당분기말과 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

제 1-1회 사모 채권형 신종자본증권(*)	2013.11.15	2043.11.15	4.723	240,000,000	240,000,000

제 1-2회 사모 채권형 신종자본증권(*)	2013.11.15	2043.11.15	4.723	30,000,000	30,000,000

발행비용	(882,000)	(882,000)

합 계	269,118,000	269,118,000

(*) 채권형신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 1-1회 사모 채권형 신종자본증권	제 1-2회 사모 채권형 신종자본증권

발행금액	240,000,000	30,000,000

만기	30년(만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 만기연장 가능)

이자율	발행일~ 2018.11.15 : 연 고정금리 4.723% 이후 매 5년 시점 재산정되어 적용되며,5년만기 국고채수익률 + 연1.50%Step-up 조항에 따라 10년 후 추가로 +연1.00% 적용

이자지급조건	매년 2월 15일, 5월 15일, 8월 15일, 11월 15일에 매분기마다 후취로 지급하며, 선택적 지급연기 가능	매년 3월 30일, 6월 30일, 9월 30일, 12월 30일에 매분기마다 후취로 지급하며, 선택적 지급연기 가능

기타	발행 후 5년 시점 및 이후 매 이자지급일마다 조기상환권 행사 가능

상기 신종자본증권은 당사가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 경우에 해당되므로 지분상품으로 분류하였습 니다. 다만, 이자의 지급이 연기된 경우 연기된 이자가 전액 지급되기 전까지는 배당금을 지급할 수 없습니다. 24. 자본조정당사는 종속기업인 롯데미도파 흡수합병시 당사가 보유하고 있던 롯데미도파 주식 51,475,843주 및 롯데미도파가 보유하고 있던 자기주식 228주에 대하여 당사의 보통주 1,933,873주를 발행하였으며 이에 대한 취득원가를 영("0")원으로 인식하였습니다. 또한, 상기 합병시 단주 취득으로 자기주식 4,815주를 1,805,705천원에 취득하여 총 1,938,688주를 자기주식으로 보유하고 있습니다.

25. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

법정적립금	190,006,377	184,095,936

임의적립금	11,190,052,125	10,730,052,125

미처분이익잉여금	304,567,350	550,662,879

합 계	11,684,625,852	11,464,810,940

26. 기타포괄손익누계액

당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 46(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	평가	재분류조정	법인세효과	분기말금액

매도가능금융자산평가손익	122,717,166	184,483	(346,342)	39,170	122,594,477

파생상품평가손익	(9,624,867)	(18,680,360)	430,562	4,416,451	(23,458,214)

합 계	113,092,299	(18,495,877)	84,220	4,455,621	99,136,263

(2) 제 45(전) 기

(단위:천원)

구 분	기초금액	평가	재분류조정	법인세효과	기말금액

매도가능금융자산평가손익	90,485,936	44,107,396	(1,585,985)	(10,290,181)	122,717,166

파생상품평가손익	(381,375)	(15,828,760)	3,634,179	2,951,089	(9,624,867)

합 계	90,104,561	28,278,636	2,048,194	(7,339,092)	113,092,299

27. 주당이익(1) 기본주당이익① 당분기와 전분기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	84,969,003,713	293,693,850,295	1,646,111,385	414,913,935,057

신종자본증권이자	(3,152,117,259)	(9,510,698,627)	(3,183,172,602)	(9,510,698,627)

가중평균유통보통주식수(주)	29,552,204	29,552,204	29,552,204	29,552,204

기본주당순이익	2,769	9,616	(52)	13,718

② 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	31,490,892	31,490,892	31,490,892	31,490,892

자기주식	(1,938,688)	(1,938,688)	(1,938,688)	(1,938,688)

가중평균유통보통주식수	29,552,204	29,552,204	29,552,204	29,552,204

(2) 희석주당이익① 당분기와 전분기 중 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	84,969,003,713	293,693,850,295	1,646,111,385	414,913,935,057

신종자본증권이자	(3,152,117,259)	(9,510,698,627)	(3,183,172,602)	(9,510,698,627)

전환사채효과(*)	-	-	(4,136,400,181)	(17,569,339,462)

희석분기순이익	81,816,886,454	284,183,151,668	(5,673,461,398)	387,833,896,968

가중평균희석유통보통주식수(주)	29,552,204	29,552,204	(29,770,708)	30,646,922

희석주당순이익	2,769	9,616	(191)	12,655

(*) 당분기 중 달 러화 및 엔화 외화전환사채, 전분기 3개월 중 달러화 외화전환사채에 대하여 반희석효과가 발생였으며 희석주당순이익 산출시 이를 제외하였습니다.

② 가중평균희석유통보통주식수

(단위:주)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	29,552,204	29,552,204	29,552,204	29,552,204

전환사채효과(*)	-	-	218,504	1,094,718

가중평균희석유통보통주식수	29,552,204	29,552,204	29,770,708	30,646,922

(*) 당분기 중 달러화 및 엔화 외화전환사채, 전분기 3개월 중 달러화 외화전환사채에 대하여 반희석효과가 발생하였으며 희석주당이익 산출시 제외하였습니다.

(3) 당분기말 현재 전환사채의 전환시 발행될 잠재적 보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	달러화 전환사채	엔화 전환사채

액면금액(*1)	20,803,200,000	128,609,724,000

주당 전환가격(*2)	647,979	647,979

잠재적 보통주식수	32,105	198,478

(*1) 전환사채의 액면금액은 외화액면금액 USD 19,200,000 및 JPY 9,560,000,000에 각각 전환환율 1,083.50/USD 및 13.4529/JPY를 적용한 금액입니다.(*2) 당사의 주주총회에서 당사 주식 시장가의 0.5%를 초과하는 배당을 결의함에 따라 전환사채 발행시 결정된 전환가액 조정에 관한 사항에 의거, 주당 전환가격이 전기말 650,000원에서 647,979원으로 조정되었습니다.

28. 매출 및 매출원가당분기와 전분기 중 당사의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

상품총매출액	3,884,313,697	11,632,037,731	3,786,518,914	11,630,415,741

직영상품매출액	3,601,948,271	10,799,579,238	3,512,382,527	10,745,238,299

특정상품매출액	282,365,426	832,458,493	274,136,387	885,177,442

상품매출차감	413,315,685	1,194,709,301	368,352,394	1,133,238,165

매출에누리와 환입	138,643,385	375,332,329	98,935,874	272,625,697

반품충당부채 및 이연매출	50,623,679	157,867,520	49,105,625	153,535,962

특정상품매출원가	224,048,621	661,509,452	220,310,895	707,076,506

제품매출액	2,625,265	7,608,987	2,792,211	9,087,040

기타매출액	522,219,754	1,459,046,512	462,067,195	1,288,317,462

매출액 계	3,995,843,031	11,903,983,929	3,883,025,926	11,794,582,078

상품매출원가	2,636,073,934	7,854,617,037	2,550,260,144	7,804,165,131

제품매출원가	1,520,623	3,883,474	1,521,734	4,593,169

기타매출원가	82,231,108	212,086,041	71,920,869	186,315,957

매출원가 계	2,719,825,665	8,070,586,552	2,623,702,747	7,995,074,257

29. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	216,836,005	631,124,869	210,960,896	603,315,672

퇴직급여	18,478,462	53,649,827	17,236,461	49,823,602

장기종업원급여	600,450	2,300,835	1,783,729	3,338,254

복리후생비	42,307,574	125,377,586	39,178,609	119,354,570

교육훈련비	2,782,532	7,777,812	3,297,125	8,579,862

여비교통비	4,526,447	14,378,446	5,289,339	15,840,343

차량유지비	230,114	727,196	264,620	800,169

보험료	2,319,701	6,916,756	2,102,906	6,056,837

세금과공과	7,244,009	122,556,935	7,111,960	108,784,311

접대비	964,264	2,389,786	895,655	2,350,776

소모품비	14,476,006	41,869,386	15,527,731	42,234,383

도서인쇄비	272,598	779,924	279,079	773,282

통신비	2,547,026	7,618,830	2,682,057	8,089,420

수도광열비	78,069,495	192,717,503	75,914,634	181,013,739

수선유지비	5,424,557	19,745,888	6,482,303	20,981,855

지급임차료	161,985,580	471,602,078	117,903,301	335,891,446

감가상각비	134,155,390	403,529,860	120,793,127	362,453,985

무형자산상각비	7,336,074	22,083,641	7,711,317	22,696,232

지급수수료	113,602,775	335,068,940	100,979,038	308,233,484

용역비	172,242,897	512,003,634	157,568,647	470,030,485

광고선전비	33,754,116	108,945,527	35,370,771	116,048,545

견본비	20,292	47,522	6,159	39,652

판매수수료	49,516,113	149,093,764	38,867,921	129,359,693

판매촉진비	35,932,129	107,073,138	36,889,266	104,181,150

장식비	2,189,056	8,298,852	2,317,768	6,496,394

대손상각비(대손충당금환입)	59,222	52,915	(2,700)	(19,893)

운반보관료	5,830,553	15,971,853	5,058,610	13,173,131

연구개발비	88,881	196,661	67,216	153,535

보상비	649,277	1,539,416	511,635	1,342,426

잡비	454,983	1,714,266	1,021,669	2,039,078

합 계	1,114,896,578	3,367,153,646	1,014,070,849	3,043,456,418

30. 기타수익 및 비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

외환차익	214,577	735,973	176,472	368,157

외화환산이익	331,525	495,506	292,475	114,620

유형자산처분이익	781,692	1,390,022	98,770,056	99,337,978

기타비유동자산손상차손환입	3,917	5,306	-	-

잡이익	4,760,874	21,915,416	5,359,245	25,817,638

합 계	6,092,585	24,542,223	104,598,248	125,638,393

기타비용 :

외환차손	486,639	772,692	114,247	244,599

외화환산손실	23,663	34,895	-	73,375

유형자산처분손실	337,017	5,260,144	21,810,510	22,537,158

무형자산처분손실	-	1,919	-	-

기타비유동자산손상차손	-	437,108	-	-

기부금	1,525,114	8,627,251	1,744,346	6,967,254

기타의대손상각비(대손충당금환입)	(6,905)	8,542	218,371	2,312,906

세금과공과	1,507,417	1,646,914	102,964	498,997

잡손실	13,655,551	35,837,833	9,249,825	27,397,107

합 계	17,528,496	52,627,298	33,240,263	60,031,396

31. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 및 상품의 매입	2,776,737,310	7,766,003,855	2,786,094,509	7,888,712,184

재고자산의 변동	(171,470,229)	44,611,848	(241,402,565)	(127,889,998)

종업원급여	278,517,342	813,259,598	269,413,674	776,498,553

지급임차료	161,985,580	471,602,078	117,903,301	335,891,446

감가상각, 무형자산상각	169,264,255	473,285,267	139,573,787	428,946,457

판매수수료	49,516,113	149,093,764	38,867,921	129,359,693

판매촉진비	35,932,129	107,073,138	36,889,266	104,181,150

지급수수료	113,605,146	335,077,331	100,985,220	308,252,066

용역비	172,242,897	512,003,634	157,568,647	470,030,485

광고선전비	44,049,236	130,631,045	37,690,196	137,956,647

수도광열비	78,069,495	192,717,503	75,914,634	181,013,739

세금과공과	7,244,009	122,556,935	7,111,960	108,784,311

기타비용	119,028,960	319,824,202	111,163,046	296,793,942

매출원가 및 판매관리비 합계	3,834,722,243	11,437,740,198	3,637,773,596	11,038,530,675

32. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	13,827,250	39,849,311	13,843,113	41,307,636

배당금수익	5,000,000	38,433,092	-	31,499,574

외환차익	57,150	57,150	-	878

외화환산이익	-	-	-	24,689,001

매도가능금융자산처분이익	151,927	151,927	-	662,225

당기손익인식금융부채평가이익	-	-	-	5,912,005

위험회피파생상품평가이익	106,075,855	138,650,641	15,756,000	5,928,000

매매목적파생상품평가이익	1,140,260	2,884,055	1,815,745	23,765,588

위험회피파생상품거래이익	-	-	-	3,340,000

사채상환이익	-	-	17,397,193	17,397,193

종속기업,관계기업및공동기업투자처분이익	-	17	-	-

합 계	126,252,442	220,026,193	48,812,051	154,502,100

금융비용:

이자비용	35,480,672	102,096,797	40,092,646	113,899,235

외환차손	12,049,932	12,120,003	-	3,342,153

외화환산손실	105,767,000	135,995,000	16,281,347	-

당기손익인식금융부채평가손실	9,040,641	10,585,012	14,444,646	-

매도가능금융자산처분손실	-	791,542	-	-

위험회피파생상품평가손실	-	-	-	8,543,000

매매목적파생상품평가손실	964,350	12,209,968	815,129	2,030,300

사채상환손실	-	-	130,651	130,651

종속기업, 관계기업및공동기업투자손상차손	-	-	220,919,367	220,919,367

종속기업,관계기업및공동기업투자처분손실	-	350,773	910	10,728,570

합 계	163,302,595	274,149,095	292,684,696	359,593,276

33. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율 은 23.52%(전분기: 24.08%) 입 니 다. 34. 현금흐름표당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

현금	13,635,137	17,176,510

예금	31,282,481	29,670,619

기타현금성자산	366,498,889	870,998,890

합 계	411,416,507	917,846,019

35. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	한 도	사용액

일반대출	100,000,000	100,000,000

일반대출	USD 800,000	USD 149,537

어음할인	550,000,000	200,000,000

구매카드	200,000,000	7,768,014

당좌차월	60,000,000	-

외화지급보증	USD 1,200,000	USD 450,000

수입신용장개설	USD 13,500,000	USD 8,114,286

(2) 당사는 롯데역사㈜와 맺은 경영관리계약에 따라 백화점의 운영을 맡고 있으며, 이에 대한 대가로 백화점 운영에 따른 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 10에해당하는 금액을 경영관리수수료로 받고 있으며, 이를 매출액 중 기타매출액으로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 당사가 원고인 43건(소송가액 28,08 1,357천원)과 당사가 피고인 35건(소송가액 23,355,177천원)이 있으나, 당사의 경영진은 동 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 당사는 ㈜이지스일호 보유 현대로지스틱스㈜ 주식 중 5.1%를 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, ㈜이지스일호는 동일 지분을 당사가 콜옵션을 행사하지 않을 경우 당사에 매도할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 한편, 당사 보유 ㈜이지스일호 주식 전액(장부금액: 5,875,427천원)은 ㈜이지스일호 차입금과 관련하여 미즈호 은행에 담보 제공되어 있습니다.

36. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

지배관계 기업명(*)	지분율(%)

호텔롯데	8.83

한국후지필름	7.86

롯데제과	7.86

롯데정보통신	4.81

롯데칠성음료	3.93

롯데건설	0.95

부산롯데호텔	0.78

(*) 당사를 종속기업으로 연결재무제표를 작성하는 지배기업은 아니나 공정거래법 상 롯데그룹에 포함된 기업입니다.

종속기업명	지분율(%)

당사	종속기업	합계

롯데카드	93.78	-	93.78

롯데멤버스	93.78	-	93.78

이비카드	-	95.00	95.00

경기스마트카드	-	100.00	100.00

인천스마트카드	-	100.00	100.00

슈프림제6차유동화전문회사	-	0.90	0.90

슈프림제7차유동화전문회사	-	0.90	0.90

슈프림제8차유동화전문회사	-	0.90	0.90

슈프림제9차유동화전문회사	-	0.90	0.90

Lotte Members China	-	100.00	100.00

PT. Lotte Members Indonesia	-	100.00	100.00

Lotte Members Vietnam Co.,Ltd.	-	100.00	100.00

우리홈쇼핑	53.03	-	53.03

Lotte Datviet Homeshopping Co., Ltd.	-	85.58	85.58

코리아세븐	51.14	-	51.14

바이더웨이	-	100.00	100.00

엔씨에프	99.80	-	99.80

롯데김해개발	100.00	-	100.00

롯데수원역쇼핑타운	95.00	-	95.00

롯데송도쇼핑타운	56.30	-	56.30

씨에스유통	99.95	-	99.95

롯데하이마트	65.25	-	65.25

롯데백화점마산	100.00	-	100.00

롯데닷컴	50.01	-	50.01

롯데피에스넷	-	63.64	63.64

LOTTE MART COMPANY LIMITED	100.00	-	100.00

Lotte (China) Management Co., Ltd.	70.00	-	70.00

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited	100.00	-	100.00

Qingdao LOTTE Mart Commercial Co., Ltd.	53.84	46.16	100.00

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.	40.00	60.00	100.00

Lotte Mart China Co., Ltd. 외 42개사	-	100.00	100.00

Jilin LOTTE Mart Co., Ltd.	-	100.00	100.00

Lotte Mart (Chongqing) Commercial Co., Ltd.	-	100.00	100.00

Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.	-	100.00	100.00

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.	-	100.00	100.00

Lotte International Department Store (Weihai) Co., Ltd.	-	100.00	100.00

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.	-	100.00	100.00

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	-	100.00	100.00

LOTTE MART (CHENGDU) COMMERCIAL COMPANY LIMITED	-	100.00	100.00

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited	-	100.00	100.00

LHSC Limited	16.02	75.12	91.14

Lucky Pai Ltd. 외 9개사	-	100.00	100.00

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	73.46	-	73.46

Lotte Properties (Chengdu) Limited	-	100.00	100.00

LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD.	100.00	-	100.00

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	100.00	-	100.00

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	55.00	25.00	80.00

PT. LOTTE MART INDONESIA	-	100.00	100.00

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	-	100.00	100.00

Lotte Shopping India Private Limited	-	100.00	100.00

LOTTEMART C INDIA PRIVATE LIMITED	-	100.00	100.00

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.	-	100.00	100.00

LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.	20.00	40.00	60.00

Kotobuki Holding (HK) Ltd.	-	100.00	100.00

Hai Thanh - Kotobuki Joint Venture Company	-	70.00	70.00

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	90.00	-	90.00

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 46(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익(*)	기타비용

주요주주	호텔롯데	29,924,933	84,010	3,410,370	1,127,107	76,507,708

롯데제과	8,788,676	110,002,752	4,972	52,727	4,804,469

롯데칠성음료	6,435,543	45,419,658	18,167	45,538	459,756

롯데건설	4,741,564	-	229,778,873	-	116,281

부산롯데호텔	4,803,404	17,515	-	-	14,363,202

롯데정보통신	2,785,991	-	52,166,476	-	48,246,102

한국후지필름	1,025,334	123,851	-	42	-

소 계	58,505,445	155,647,786	285,378,858	1,225,414	144,497,518

종속기업	롯데카드	4,396,456	-	-	412,571	110,206,241

우리홈쇼핑	430,377	-	-	-	30,601,067

코리아세븐	3,217,331	-	-	-	53,200

롯데하이마트	30,663,394	2,826,125	2,317	481,668	163,429

롯데닷컴	778,905	-	-	-	64,158,504

기타	9,106,833	7,761,331	1,093,044	207,626	58,526,699

소 계	48,593,296	10,587,456	1,095,361	1,101,865	263,709,140

관계기업	대홍기획	22,536,783	-	116,730	-	38,159,755

롯데리아	12,427,708	4,316,794	19,615	26	190,778

롯데역사	8,929,820	38,353	16,426	267	3,894,609

롯데상사	3,466,998	151,311,471	-	615,357	40,612

기타	36,800,089	38,270,921	-	1,135,000	27,457,929

소 계	84,161,398	193,937,539	152,771	1,750,650	69,743,683

그 밖의 특수관계자	롯데푸드	7,950,939	88,863,370	198,085	12,081	5,146,871

롯데알미늄	1,852,721	8,091,655	16,287,568	1,362	12,051,030

기타	29,069,337	8,376,737	1,696,184	10,404,854	167,686,563

소 계	38,872,997	105,331,762	18,181,837	10,418,297	184,884,464

합 계	230,133,136	465,504,543	304,808,827	14,496,226	662,834,805

(*) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다.

② 제 45(전) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익	기타비용

주요주주	호텔롯데	25,648,198	82,156	804,071	-	72,178,992

롯데제과	12,112,247	108,924,857	-	12,422	4,872,265

롯데칠성음료	8,121,125	56,874,965	-	28,555	330,047

롯데건설	2,943,059	-	510,297,191	15,158	139,436

부산롯데호텔	4,535,125	-	80,100	-	14,510,362

롯데정보통신	12,674,566	-	23,457,292	89,182	42,008,797

한국후지필름	1,100,844	198,755	-	-	-

소 계	67,135,164	166,080,733	534,638,654	145,317	134,039,899

종속기업	롯데카드	3,614,357	-	-	487,827	121,692,002

우리홈쇼핑	520,547	-	-	-	34,367,366

코리아세븐	2,547,663	-	-	-	15,895

롯데하이마트(*)	43,984,349	359,588	400	71,127	-

기타	5,590,506	9,347,419	-	-	7,469,744

소 계	56,257,422	9,707,007	400	558,954	163,545,007

관계기업	대홍기획	20,234,340	-	98,786	-	31,642,250

롯데리아	12,608,305	5,681,836	-	470	101,769

롯데역사	9,263,622	-	-	-	4,372,309

롯데상사	6,444,805	179,612,132	-	2,908	45,964

기타	35,718,393	27,575,807	433,852	-	92,551,875

소 계	84,269,465	212,869,775	532,638	3,378	128,714,167

그 밖의 특수관계자	롯데푸드	8,155,417	73,529,897	-	32,273	3,828,813

롯데알미늄	1,430,859	7,072,192	4,070,415	555	11,540,560

기타	17,626,530	3,412,998	825,665	23,463	110,178,480

소 계	27,212,806	84,015,087	4,896,080	56,291	125,547,853

합 계	234,874,857	472,672,602	540,067,772	763,940	551,846,926

(*) 상기 매출액에는 재고자산 양도금액이 포함되어 있습니다.당사는 전분기 중 당사가 보유 중이던 호텔롯데 주식을 종속기업인 바이더웨이에 12,347,694천원에 매각하였으며, 롯데브랑제리 주식을 롯데제과에 182,049천원에 매각하였습니다. 또한, 롯데상사 주식을 롯데칠성음료, 롯데건설 등으로부터 42,980,419천원에 취득하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기 분기

자금대여	자금회수	현금출자	유상감자	자금회수	현금출자	유상감자

종속기업	Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited	26,480	26,480	53,048,508	-	-	55,726,843	-

LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.	-	-	2,172,601	-	-	18,306,960	-

롯데닷컴	-	-	11,562,671	-	-	-	-

Lotte Shopping Reit Management Singapore PTE. LTD.	-	-	-	1,305,409	299,790	1,660,220	-

LOTTE MART COMPANY LIMITED	-	-	-	-	-	16,593,000	-

롯데백화점마산	-	-	12,000,000	-	-	4,200,000	-

기타	-	-	-	-	-	486,401	-

소 계	26,480	26,480	78,783,780	1,305,409	299,790	96,973,424	-

관계기업	Lotte Europe Holdings B.V.	-	-	10,854,838	-	-	-	-

Shandong Longzhile CinemaCo., Ltd.	-	-	437,394	-	-	4,123,435	-

은평피에프브이	-	-	-	-	-	3,500,000	-

롯데인천타운	-	-	3,450,000	-	-	-	-

롯데자산개발	-	-	19,571,215	-	-	-	-

캐피탈원다양성영화전문투자조합	-	-	-	635,605	-	-	-

Hemisphere Film Investors II LLC	-	-	-	5,714,294	-	-	-

기타	-	-	-	-	-	857,715	750,000

소 계	-	-	34,313,447	6,349,899	-	8,481,150	750,000

공동기업	한국에스티엘	-	-	-	-	-	1,500,000	-

소 계	-	-	-	-	-	1,500,000	-

합 계	26,480	26,480	113,097,227	7,655,308	299,790	106,954,574	750,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 46(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

주요주주	호텔롯데	415,707	54,062,321	-	16,563,046

롯데제과	227,594	1,139,569	20,788,111	1,456,601

롯데칠성음료	252,339	331,918	6,091,558	4,475,607

롯데건설	21,131	4,647,836	-	98,353,974

부산롯데호텔	9,779	9,442,119	-	3,158,650

롯데정보통신	-	190,559	-	25,175,499

한국후지필름	-	-	11,388	1,465,472

소 계	926,550	69,814,322	26,891,057	150,648,849

종속기업	롯데카드	102,104,208	212,196	-	45,298,524

우리홈쇼핑	19,843,103	255,704	2,578	4,228,331

코리아세븐	132,346	729,482	-	2,150,862

롯데하이마트	116,418	5,399,671	-	4,615,220

롯데닷컴	47,738,482	-	-	5,818,826

기타	261,806	35,107,531	6,655,004	22,288,120

소 계	170,196,363	41,704,584	6,657,582	84,399,883

관계기업	대홍기획	2,689,670	1,214,502	-	6,938,243

롯데리아	-	465,936	2,890,842	7,828,741

롯데역사	5,617,903	16,179,409	-	5,216,253

롯데상사	52,277	608,503	9,056,261	-

기타	5,701	7,028,420	5,064,966	20,026,044

소 계	8,365,551	25,496,770	17,012,069	40,009,281

그 밖의 특수관계자	롯데푸드	307,913	2,225,513	19,440,233	7,796,653

롯데알미늄	67,726	192,342	1,168,956	3,685,048

기타	443,388	4,475,592	1,119,409	38,583,387

소 계	819,027	6,893,447	21,728,598	50,065,088

합 계	180,307,491	143,909,123	72,289,306	325,123,101

② 제 45(전) 기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

주요주주	호텔롯데	100,591	47,916,344	364	54,825,866

롯데제과	471,858	357,579	15,958,764	2,040,100

롯데칠성음료	111,780	142,054	2,552,287	4,489,882

롯데건설	44,000	5,373,210	-	161,649,105

부산롯데호텔	-	9,610,616	-	2,335,774

롯데정보통신	146,910	1,505,640	-	11,969,161

한국후지필름	4,783	-	9,962	1,253,692

소 계	879,922	64,905,443	18,521,377	238,563,580

종속기업	롯데카드	45,888,414	1,920,182	-	55,497,486

우리홈쇼핑	26,760,484	250,313	1,240	5,020,257

코리아세븐	7,814	324,490	-	1,886,633

롯데하이마트	157,956	7,433,303	45,020	5,024,480

기타	126,440	32,691,881	11,282,581	7,250,151

소 계	72,941,108	42,620,169	11,328,841	74,679,007

관계기업	대홍기획	4,421,181	336,485	-	6,511,594

롯데리아	25,364	380,047	468,512	8,704,530

롯데역사	9,695,195	14,327,974	-	6,319,592

롯데상사	5,500	700,116	6,921,366	34,576

기타	61,094,020	2,137,625	9,056,685	33,903,079

소 계	75,241,260	17,882,247	16,446,563	55,473,371

그 밖의 특수관계자	롯데푸드	227,610	965,198	6,949,846	7,757,173

롯데알미늄	24,307	45,199	943,319	3,361,527

기타	27,387	2,542,266	967,272	25,383,066

소 계	279,304	3,552,663	8,860,437	36,501,766

합 계	149,341,594	128,960,522	55,157,218	405,217,724

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기 분기

단기급여	25,894,940	21,769,414

퇴직급여	6,041,923	4,319,697

기타장기급여	7,737	160,091

합 계	31,944,600	26,249,202

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

특수관계구분	기업명	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

종속기업	PT. Lotte Shopping Avenue Indonesia	DBS	USD 20,000,000	2014년 09월 23일 ~ 2017년 09월 23일	자금조달을 위한 지급보증

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited	한국스탠다드차타드은행	USD 38,135,750	2014년 06월 03일 ~ 2017년 06월 02일	자금조달을 위한 지급보증

BNP Paribas	USD 38,135,000

Citibank, N.A.,Hong Kong Branch	USD 38,135,000

SMBC	USD 38,135,000

ING	USD 120,213,804	2015년 01월 20일 ~ 2018년 01월 19일	자금조달을 위한 지급보증

Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.	DBS	CNY 200,000,000	2015년 06월 15일 ~ 2016년 06월 15일	자금조달을 위한 지급보증

Lotte Department Store (Tianjin) Co., Ltd.	DBS	CNY 110,000,000	2015년 07월 10일 ~2016년 07월 10일	자금조달을 위한 지급보증

LOTTE PROPERTIES(CHENGDU) HK LIMITED	외환은행	USD 140,000,000	2014년 03월 20일 ~ 2017년 03월 20일	자금조달을 위한 지급보증

신한은행	USD 50,000,000

관계기업	Lotte Shopping RUS Ltd.	외환은행	USD 5,000,000	2014년 05월 02일 ~2017년 05월 02일	자금조달을 위한 지급보증

Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd.	신한은행	CNY 24,000,000	2014년 06월 23일 ~2017년 06월 23일	자금조달을 위한 지급보증

공동기업	International Business Center CompanyLimited	한국수출입은행	USD 18,500,000	2015년 03월 01일 ~2016년 04월 06일	자금조달을 위한 지급보증

KEXIM (Vietnam)	USD 1,500,000

상기 지급보증 이외에 당사는 2008년 10월 디시네마오브코리아와 Twentieth Century Fox Film Corporation의 VPF계약 체결시 디시네마오브코리아의 계약 이행에 대하여 씨제이씨지브이와 각각 50%씩 보증하였습니다.

또한, 당사는 Burger King Japan Co., Ltd.와 BK ASIAPAC, PTE. Ltd.의 로열티(순매출액의 3.0%, 점포 오픈시 점포당 USD 25,000) 계약 체결시 Burger King Japan Co., Ltd.의 계약 이행에 대하여 보증하였습니다.(7) 당분기말 현재 당사는 롯데인천개발 자산담보부 기업어음(액면금액 700,000,000천원, 2018년 2월 23일 만기), 롯데수원역쇼핑타운 기업어음증권 등(액면금액 250,000,000천원, 2018년 5월 28일 만기)과 관련하여 각각 발행사인 에이치앤디에이블제이차유한회사와 수원랜드마크제이차주식회사가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다. (8) 당사는 당분기 중 인천시와 롯데인천타운간 매매계약 체결에 따라 최초 당사가 인천시에 지급하였던 이행보증금 306억원을 롯데인천타운으로부터 회수하였습니 다. (9) 당사는 2013년 중 신종자본증권을 발행하였으며, 이 중 200억원을 롯데손해보험이 매입하여 보유하고 있습니다.

37. 위험관리

(1) 금융위험관리1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 당사는 사업부 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.당사 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며, 이에 따른 신용위험은 크게발생하지 않습니다. 또한, 당사는 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래를 하고 있고, 이에 따른 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

현금및현금성자산(*1)	397,781,370	900,669,509

매출채권및기타채권	855,628,182	603,278,145

기타금융자산(유동)	690,550,965	308,217,808

기타금융자산(비유동)(*2)	931,152,278	871,035,624

합 계	2,875,112,795	2,683,201,086

(*1) 금융회사에 예치하지 않고 당사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.(*2) 매도가능금융자산 중 지분증권은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출

당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상 여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 분기

연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산(*)	합계

매출채권및기타채권	841,583,582	14,044,600	5,860,162	861,488,344

기타금융자산(유동)	690,550,965	-	33,978	690,584,943

기타금융자산(비유동)	931,152,278	-	3,950,000	935,102,278

합 계	2,463,286,825	14,044,600	9,844,140	2,487,175,565

(*) 부도어음 등 개별적으로 회수불가능하다고 판단한 금융자산에 대해 손상을 결정하였으며 동일 금액에 대해 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(전) 기

연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산(*)	합계

매출채권및기타채권	593,406,425	9,871,720	5,798,805	609,076,950

기타금융자산(유동)	308,217,808	-	33,978	308,251,786

기타금융자산(비유동)	871,035,624	-	3,950,000	874,985,624

합 계	1,772,659,857	9,871,720	9,782,783	1,792,314,360

(*) 부도어음 등 개별적으로 회수불가능하다고 판단한 금융자산에 대해 손상을 결정하였으며 동일 금액에 대해 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.

매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

기초장부금액	5,798,805	5,159,870

설정	106,197	1,117,306

환입	(44,740)	(192,681)

제각	(100)	(285,690)

기말장부금액	5,860,162	5,798,805

기타금융자산(유동)에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

기초장부금액	33,978	33,978

환입	-	-

기말장부금액	33,978	33,978

기타금융자산(비유동)에 대한 충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

기초장부금액	3,950,000	1,950,000

설정	-	2,000,000

기말장부금액	3,950,000	3,950,000

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 분기

장부금액	0~3개월	3~6개월	6개월~1년	1년초과

매출채권및기타채권	14,044,600	8,607,011	3,431,121	1,078,894	927,574

(단위:천원)

구 분	제 45(전) 기

장부금액	0~3개월	3~6개월	6개월~1년	1년초과

매출채권및기타채권	9,871,720	1,864,619	2,683,844	4,448,338	874,919

④ 지급보증 당분기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 채무불이행 시 1년 이내에 발생 가능한 지급보증예상금액은 669,207,955 천원 입니다.

3) 유동성위험 유동성위험이란 회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다.또한 당사는 적정규모의 예금을 신용도가 우수한 주요 금융기관에 예치하고 있고, 갑작스런 유동성위험 발생에 대비하여 다양한 금융기관에 당좌차월, 기업어음약정 등의 차입한도를 유지하고 있으며, 우수한 국내외 신 용등급 ( 국내: AA+, 국제: Baa2, Bbb0 ) 을 바탕으로 국내외 금융시장에서 원활한 자금조달이 가능합니다. 당사의 경영진은 영업활동에 의한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	0~3개월	3~6개월	6개월~1년	1년초과

차입금및사채(유동)	1,210,690,401	1,255,666,405	129,864,095	322,024,492	803,777,818	-

매입채무및기타채무	3,617,217,998	3,617,217,998	3,617,217,998	-	-	-

기타금융부채(유동)(*)	361,326,046	361,605,761	258,481,201	74,682,323	28,442,237	-

차입금및사채(비유동)	3,378,248,553	3,680,143,802	23,726,290	16,447,555	41,555,480	3,598,414,477

기타금융부채(비유동)	66,028,253	73,430,569	851,661	867,996	1,488,121	70,222,791

합 계	8,633,511,251	8,988,064,535	4,030,141,245	414,022,366	875,263,656	3,668,637,268

(*) 내재파생부채는 만기분석에서 제외하였습니다.당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

당사는 시장위험을 관리하기 위해서 다양한 파생상품 거래를 하고 있습니다. 이러한 거래들은 내부 관리자의 엄격한 통제하에 적절하게 수행되고 있으며, 일반적으로 당사는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다.

① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 차입금에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 당사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 당사의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.

당사는 차입금 중 외화표시채권과 외화차입금은 금융기관과의 통화스왑 거래를 통하여 환율 및 이자율 변동리스크를 헷지하고 있습니다. 또 외화자금 소요시 주요 금융기관과의 선물환 계약을 통하여 급격한 환율변동위험을 회피하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 차입금 중 일본롯데에서 차입한 JPY 100억을 제외한 외화표시 차입금 은 환위험이 모두 헷지되어 있는 상태입니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

자산	부채	자산	부채

USD	5,941,769	1,934,026,104	7,252,404	1,394,743,895

EUR	17,432	2,378,559	31,742	1,832,391

JPY	-	192,874,818	-	360,622,828

CNY	99,539	-	331,396	-

합 계	6,058,740	2,129,279,481	7,615,542	1,757,199,114

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,122.42	1,041.69	1,194.50	1,099.20

EUR	1,250.87	1,413.10	1,343.93	1,336.52

JPY	9.2816	10.1211	9.9679	9.2014

CNY	179.68	169.00	187.71	177.23

당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금 및 사채는 제외하였습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	582,946	(582,946)	(43,242,772)	43,242,772

EUR	(236,113)	236,113	(180,065)	180,065

JPY	(9,967,900)	9,967,900	(27,604,200)	27,604,200

CNY	9,954	(9,954)	33,140	(33,140)

합 계	(9,611,113)	9,611,113	(70,993,897)	70,993,897

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 당사의 이자율 위험의 관리는이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 당사의 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

당사는 이자율 스왑을 이용하여 외화변동금리부차입의 변동금리이자지급을 원화고정금리로 바꾸어 지급하는 방법으로 이자변동리스크를 헷지하는 정책을 채택하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

금융자산	54,650,000	58,500,000

금융부채	1,254,713,597	844,278,960

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 대여금 및 차입금으로, 현재다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 대여금 및 차입금에서 1년간 발생하는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금 및 사채는 제외하였습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자수익	546,500	(546,500)	585,000	(585,000)

이자비용	996,790	(996,790)	-	-

③ 가격변동위험 당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 시장성 있는 매도가능지분상품의 장부금액은각각 207,269,433천원, 224,098,758천원으로 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 당분기 및 전기 기타포괄손익에 미치는 영향은 각각 20,726,943천원 및 22,409,876천원입니다.

(2) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

부채(A)	10,746,831,147	10,853,215,023

자본(B)	16,170,622,525	15,964,763,648

예금(C)	875,631,915	1,001,352,374

차입금(D)	4,588,938,954	4,280,267,889

부채비율(A/B)	66.46%	67.98%

순차입금비율((D-C)/B)	22.96%	20.54%