롯데쇼핑 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 (1) 지배기업의 개요 지배기업인 롯데쇼핑주식회사(이하 "당사")는 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며 당분기말 현재 백화점 31 개점, 아울렛 21 개점, 할인점 124 개점, 슈퍼마켓 430 개점, H 102 개점, 영화관 92 개관을 보유하고 있습니다. 2018년 3월 31일 로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하통칭하여 "연결실체" ), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 당사는 2006년 2월 9일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 2006년 2월 8일자로 영국의 London Stock Exchange에 상장하였으며, 2017년5월 30일자로 London Stock Exchange에 상장된 주권을 상장폐지하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	금 액(천원)	지분율(%)

롯데지주 ㈜	7,275,675	36,378,375	25.87

신동빈	2,781,409	13,907,045	9.89

㈜호텔롯데	2,484,338	12,421,690	8.83

한국후지필름㈜	2,209,819	11,049,095	7.86

롯데아이티테크㈜	1,353,510	6,767,550	4.81

신격호	262,438	1,312,190	0.93

㈜부산롯데호텔	220,326	1,101,630	0.78

신영자	207,911	1,039,555	0.74

신동주	133,953	669,765	0.48

자기주식	18,074	90,370	0.06

기타주주	11,174,594	55,872,970	39.75

합 계	28,122,047	140,610,235	100.00

( 2) 종속기업의 현황

① 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업 종	결산일	자본금(백만원)	투자지분비율

당사	종속기업	합 계

우리홈쇼핑	한국	TV 홈쇼핑	12.31	40,000	53.03%	-	53.03%

Lotte DatViet Homeshopping Co., Ltd.	베트남	TV 홈쇼핑	12.31	18,965	-	90.02%	90.02%

엔씨에프	한국	의류제조 및 판매업	12.31	3,000	99.80%	-	99.80%

롯데김해개발	한국	건물관리용역	12.31	300	100.00%	-	100.00%

롯데수원역쇼핑타운	한국	부동산개발	12.31	100,000	95.00%	-	95.00%

롯데송도쇼핑타운	한국	부동산개발	12.31	106,578	56.30%	-	56.30%

씨에스유통	한국	유통	12.31	6,384	99.95%	-	99.95%

롯데하이마트	한국	가전제품 소매업	12.31	118,039	65.25%	-	65.25%

롯데울산개발	한국	부동산업 및 임대업	12.31	25,200	94.84%	-	94.84%

롯데시네마	한국	영화상영업	12.31	25	100.00%	-	100.00%

Lotte (China) Management Co., Ltd.	중국	관리회사	12.31	8,906	70.00%	-	70.00%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited	홍콩	지주회사	12.31	1,823,988	100.00%	-	100.00%

Qingdao LOTTE Mart Commercial Co., Ltd.	중국	유통	12.31	241,369	20.63%	79.37%	100.00%

LOTTE MART COMPANY LIMITED	중국	유통	12.31	101,250	-	100.00%	100.00%

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.	중국	유통	12.31	57,301	-	100.00%	100.00%

Lotte Mart China Co., Ltd.	케이만군도	유통, 부동산개발	12.31	53,349	-	100.00%	100.00%

Swift Harvest Ltd. 외 8개사	홍콩	유통, 부동산개발	12.31	241,197	-	100.00%	100.00%

Hong Fung Ltd. 외 2개사	홍콩	부동산개발	12.31	0	-	100.00%	100.00%

Nantong Meili Properties Limited	중국	부동산개발	12.31	2,915	-	100.00%	100.00%

Zhuji Decheng Properties Limited	중국	부동산개발	12.31	4,120	-	100.00%	100.00%

Nantong Yaodong Properties Limited	중국	부동산개발	12.31	15,728	-	100.00%	100.00%

Nantong Fuhua Properties Limited 외 1개사	중국	부동산개발	12.31	6,149	-	100.00%	100.00%

Nantong Jinyou Properties Limited 외 1개사	중국	부동산개발	12.31	7,289	-	100.00%	100.00%

Nantong Branda Properties Limited 외 1개사	중국	부동산개발	12.31	8,092	-	100.00%	100.00%

Nantong Fortune Trade Properties Limited	중국	부동산개발	12.31	6,252	-	100.00%	100.00%

Nantong Fine Spring Properties Limited	중국	부동산개발	12.31	7,535	-	100.00%	100.00%

Nantong Fine Port Properties Limited 외 1개사	중국	부동산개발	12.31	7,683	-	100.00%	100.00%

Huai An Full Faith Properties Limited	중국	부동산개발	12.31	11,668	-	100.00%	100.00%

Jilin LOTTE Mart Co., Ltd.	중국	유통	12.31	16,358	-	100.00%	100.00%

Lotte Mart (Chongqing) Commercial Co., Ltd.	중국	유통	12.31	21,927	-	100.00%	100.00%

Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	64,630	-	100.00%	100.00%

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	74,847	-	100.00%	100.00%

Lotte International Department Store (Weihai) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	33,085	-	100.00%	100.00%

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.	중국	유통	12.31	56,559	-	100.00%	100.00%

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	44,212	-	100.00%	100.00%

LOTTE MART (CHENGDU) COMMERCIAL COMPANY LIMITED	중국	유통	12.31	12,485	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited	홍콩	SPC	12.31	11	-	100.00%	100.00%

Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited	홍콩	영화상영업	12.31	2,102	-	100.00%	100.00%

LHSC Limited	케이만군도	지주회사	12.31	236,575	17.58%	82.42%	100.00%

Lucky Pai Ltd. 외 7개사	중국	TV 홈쇼핑	12.31	107,918	-	100.00%	100.00%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	홍콩	지주회사	12.31	217,888	73.46%	-	73.46%

Lotte Properties (Chengdu) Limited	중국	부동산임대	12.31	403,724	-	100.00%	100.00%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	636,328	100.00%	-	100.00%

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY(구, LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD.)	베트남	유통	12.31	134,464	-	99.99%	99.99%

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	56,414	-	80.00%	80.00%

PT. LOTTE MART INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	91,151	-	100.00%	100.00%

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	인도네시아	유통	12.31	48,045	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping India Private Limited	인도	유통	12.31	18	-	100.00%	100.00%

LOTTEMART C INDIA PRIVATE LIMITED	인도	유통	12.31	1,092	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.	베트남	유통	12.31	29,708	-	100.00%	100.00%

LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	69,209	20.00%	40.00%	60.00%

Lotte Holdings Hong Kong Ltd.(구, Kotobuki Holding (HK) Ltd.)	홍콩	지주회사	12.31	36,107	-	100.00%	100.00%

Hai Thanh - Kotobuki Joint Venture Company	베트남	호텔업	12.31	51,581	-	70.00%	70.00%

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	베트남	영화상영업	12.31	33,440	90.00%	-	90.00%

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD	베트남	유통	12.31	29,807	-	100.00%	100.00%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	159,458	80.00%	-	80.00%

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	베트남	유통	12.31	160,401	-	100.00%	100.00%

PT. LOTTE CINEMA INDONESIA	인도네시아	영화상영업	12.31	4,354	99.98%	0.02%	100.00%

② 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업 종	결산일	자본금(백만원)	투자지분비율

당사	종속기업	합 계

우리홈쇼핑	한국	TV 홈쇼핑	12.31	40,000	53.03%	-	53.03%

Lotte DatViet Homeshopping Co., Ltd.	베트남	TV 홈쇼핑	12.31	18,965	-	90.02%	90.02%

엔씨에프	한국	의류제조 및 판매업	12.31	3,000	99.80%	-	99.80%

롯데김해개발	한국	건물관리용역	12.31	300	100.00%	-	100.00%

롯데수원역쇼핑타운	한국	부동산개발	12.31	100,000	95.00%	-	95.00%

롯데송도쇼핑타운	한국	부동산개발	12.31	106,578	56.30%	-	56.30%

씨에스유통	한국	유통	12.31	6,384	99.95%	-	99.95%

롯데하이마트(*1)	한국	가전제품 소매업	12.31	118,039	65.25%	-	65.25%

롯데백화점마산	한국	유통	12.31	16,500	100.00%	-	100.00%

롯데울산개발	한국	부동산업 및 임대업	12.31	25,200	94.84%	-	94.84%

롯데시네마	한국	영화상영업	12.31	25	100.00%	-	100.00%

Lotte (China) Management Co., Ltd.	중국	관리회사	12.31	8,906	70.00%	-	70.00%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong)Co., Limited	홍콩	지주회사	12.31	1,790,372	100.00%	-	100.00%

Qingdao LOTTE Mart Commercial Co., Ltd.	중국	유통	12.31	241,369	20.63%	79.37%	100.00%

LOTTE MART COMPANY LIMITED	중국	유통	12.31	101,250	-	100.00%	100.00%

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.	중국	유통	12.31	57,301	-	100.00%	100.00%

Lotte Mart China Co., Ltd.	케이만군도	유통, 부동산개발	12.31	53,349	-	100.00%	100.00%

Swift Harvest Ltd. 외 8개사	홍콩	유통, 부동산개발	12.31	241,197	-	100.00%	100.00%

Hong Fung Ltd. 외 2개사	홍콩	부동산개발	12.31	0	-	100.00%	100.00%

Nantong Meili Properties Limited	중국	부동산개발	12.31	2,915	-	100.00%	100.00%

Zhuji Decheng Properties Limited	중국	부동산개발	12.31	4,120	-	100.00%	100.00%

Nantong Yaodong Properties Limited	중국	부동산개발	12.31	15,728	-	100.00%	100.00%

Nantong Fuhua Properties Limited 외 1개사	중국	부동산개발	12.31	6,149	-	100.00%	100.00%

Nantong Jinyou Properties Limited 외 1개사	중국	부동산개발	12.31	7,289	-	100.00%	100.00%

Nantong Branda Properties Limited 외 1개사	중국	부동산개발	12.31	8,092	-	100.00%	100.00%

Nantong Fortune Trade Properties Limited	중국	부동산개발	12.31	6,252	-	100.00%	100.00%

Nantong Fine Spring Properties Limited	중국	부동산개발	12.31	7,535	-	100.00%	100.00%

Nantong Fine Port Properties Limited 외 1개사	중국	부동산개발	12.31	7,683	-	100.00%	100.00%

Huai An Full Faith Properties Limited	중국	부동산개발	12.31	11,668	-	100.00%	100.00%

Jilin LOTTE Mart Co., Ltd.	중국	유통	12.31	16,358	-	100.00%	100.00%

Lotte Mart (Chongqing) Commercial Co., Ltd.	중국	유통	12.31	21,927	-	100.00%	100.00%

Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	64,630	-	100.00%	100.00%

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	74,847	-	100.00%	100.00%

Lotte International Department Store (Weihai) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	33,085	-	100.00%	100.00%

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.	중국	유통	12.31	56,559	-	100.00%	100.00%

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	44,212	-	100.00%	100.00%

LOTTE MART (CHENGDU) COMMERCIAL COMPANY LIMITED	중국	유통	12.31	12,485	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited	홍콩	SPC	12.31	11	-	100.00%	100.00%

Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited	홍콩	영화상영업	12.31	2,102	-	100.00%	100.00%

LHSC Limited	케이만군도	지주회사	12.31	236,575	17.58%	82.42%	100.00%

Lucky Pai Ltd. 외 7개사	중국	TV 홈쇼핑	12.31	107,918	-	100.00%	100.00%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	홍콩	지주회사	12.31	217,888	73.46%	-	73.46%

Lotte Properties (Chengdu) Limited	중국	부동산임대	12.31	403,724	-	100.00%	100.00%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	636,328	100.00%	-	100.00%

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY(구, LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD.)	베트남	유통	12.31	134,464	-	99.99%	99.99%

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	56,414	-	80.00%	80.00%

PT. LOTTE MART INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	91,151	-	100.00%	100.00%

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	인도네시아	유통	12.31	48,045	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping India Private Limited	인도	유통	12.31	18	-	100.00%	100.00%

LOTTEMART C INDIA PRIVATE LIMITED	인도	유통	12.31	1,092	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.	베트남	유통	12.31	29,708	-	100.00%	100.00%

LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	69,209	20.00%	40.00%	60.00%

Lotte Holdings Hong Kong Ltd.(구, Kotobuki Holding (HK) Ltd.)	홍콩	지주회사	12.31	36,107	-	100.00%	100.00%

Hai Thanh - Kotobuki Joint Venture Company	베트남	호텔업	12.31	51,581	-	70.00%	70.00%

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	베트남	영화상영업	12.31	33,440	90.00%	-	90.00%

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD	베트남	유통	12.31	29,807	-	100.00%	100.00%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	159,458	80.00%	-	80.00%

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	베트남	유통	12.31	160,401	-	100.00%	100.00%

PT. LOTTE CINEMA INDONESIA	인도네시아	영화상영업	12.31	4,354	99.98%	0.02%	100.00%

(*1) 당사는 2013년 롯데하이마트 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였습니다. 한편, 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인하여 2016년 1월 25일에 교환사채 총 3,212억원 중 3,074억원을 조기상환하였습니다.

이로 인하여 총 교환대상 주식수는 3,538,224주에서 152,016주로 변경되었으며, 전량 교환되는 경우 롯데하이마트에 대한 당사의 지분율은 현재 65.25%에서 64.60%로 감소될 수 있습니다.

(3) 중요한 종속기업의 요약재무정보① 제 49(당) 기 분기

(단위:천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매출액	분기순이익(손실)	총포괄손익(*)

우리홈쇼핑	990,437,344	341,393,625	649,043,719	228,530,575	28,164,844	47,630,306

롯데수원역쇼핑타운	302,249,931	235,383,494	66,866,437	10,592,869	(1,202,549)	(1,207,900)

롯데송도쇼핑타운	269,028,280	160,726,106	108,302,174	26,800,889	5,915,839	5,917,887

씨에스유통	160,900,145	45,740,132	115,160,013	93,459,288	497,156	497,965

롯데하이마트	3,215,335,102	1,204,809,352	2,010,525,750	952,485,526	29,801,909	28,421,555

롯데울산개발	237,575,168	214,008,941	23,566,227	-	(97,710)	(94,882)

LOTTE MART COMPANY LIMITED	81,019,660	215,727,831	(134,708,171)	1,622,617	(12,118,649)	(16,552,833)

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., L imited	627,468,029	1,062,057,847	(434,589,818)	-	2,878,898	7,186,142

Swift Harvest Ltd. 외 8개사	397,328,881	879,136,784	(481,807,903)	6,839,971	(45,650,675)	(58,071,440)

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	407,988,142	229,610,332	178,377,810	-	(1,755,155)	(2,573,250)

Lotte Properties (Chengdu) Limited	452,022,972	36,529,746	415,493,226	33,688,578	834,671	15,575,941

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY(구, LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD.)	400,513,616	394,311,959	6,201,657	71,140,156	(2,621,638)	(2,674,643)

LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.	450,314,877	17,115	450,297,762	-	(4,571)	(2,073,446)

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	310,440,365	178,589,098	131,851,267	191,593,115	2,536,527	(15,433)

PT. LOTTE MART INDONESIA	141,068,922	176,476,430	(35,407,508)	50,569,354	(3,689,928)	(3,004,621)

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	145,015,858	13,172	145,002,686	-	709	(665,502)

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	147,772,029	5,417,927	142,354,102	-	264,756	(951,946)

(*) 해외사업환산차이 등이 포함된 금액입니다.

② 제 48(전) 기

(단위:천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익(*)

우리홈쇼핑	950,001,010	300,992,837	649,008,173	914,464,765	99,387,962	89,061,112

롯데수원역쇼핑타운	300,872,751	232,798,414	68,074,337	44,179,092	(7,679,662)	(7,676,074)

롯데송도쇼핑타운	282,337,154	179,952,867	102,384,287	48,641,757	9,916,697	9,923,506

씨에스유통	164,205,636	49,543,588	114,662,048	394,865,643	5,222,655	5,218,412

롯데하이마트	3,204,628,140	1,178,849,678	2,025,778,462	4,099,341,306	148,435,181	141,920,950

롯데울산개발	201,001,185	177,340,075	23,661,110	-	(1,229,656)	(1,244,559)

LOTTE MART COMPANY LIMITED	91,697,097	209,852,435	(118,155,338)	75,073,130	(68,522,537)	(63,957,401)

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., L imited	587,485,106	1,062,876,753	(475,391,647)	-	(1,136,024,639)	(1,164,081,242)

Swift Harvest Ltd. 외 8개사	393,239,884	816,976,346	(423,736,462)	129,656,956	(300,535,365)	(275,188,474)

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	411,616,371	230,665,311	180,951,060	-	(7,768,766)	(31,457,398)

Lotte Properties (Chengdu) Limited	453,054,117	53,136,832	399,917,285	296,899,262	48,736,431	26,940,128

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY(구, LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD.)	407,951,521	399,075,221	8,876,300	262,374,690	(14,226,111)	(16,278,343)

LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.	452,387,116	15,908	452,371,208	-	(53,587,514)	(114,340,684)

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	286,978,227	155,111,527	131,866,700	857,311,840	11,510,661	(6,209,678)

PT. LOTTE MART INDONESIA	145,545,224	177,948,111	(32,402,887)	246,934,109	(21,217,165)	(18,087,152)

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	145,707,397	39,209	145,668,188	-	(44,468)	(18,687,720)

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	148,213,445	4,907,397	143,306,048	-	(1,553,892)	(19,570,117)

(*) 해외사업환산차이 등이 포함된 금액입니다.

(4) 연결대상범위의 변동 ① 당분기 중 연결재무제표의 작성대상기업에 속한 종속기업은 없습니다.

② 당분기 중 연결에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

롯데백화점마산	당사로 합병

(5) 비지배지분당분기와 전기 중 연결실체의 중요한 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다.① 제 49(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분	우리홈쇼핑(*1)	롯데하이마트

비지배지분 지분율	46.97%	34.75%

유동자산	691,858,011	939,971,353

비유동자산	355,982,023	781,396,146

유동부채	319,493,311	867,509,647

비유동부채	23,420,005	383,126,794

순자산	704,926,718	470,731,058

비지배지분의 장부금액	331,114,543	163,594,158

비지배지분에 지급한 배당금	22,918,944	15,178,210

매출	230,585,848	952,485,526

분기순손익	27,355,075	28,782,605

총포괄손익	48,016,366	27,402,251

비지배지분에 배분된 분기순손익	12,800,988	10,002,880

비지배지분에 배분된 총포괄손익	22,505,014	9,523,162

영업활동현금흐름	14,668,358	(32,480,971)

투자활동현금흐름	14,932,487	(15,247,518)

재무활동현금흐름	-	(23,924,650)

환율변동효과	(12,808)	-

현금및현금성자산의 순증감	29,588,037	(71,653,139)

(*1) 연결재무제표 기준 정보입니다. (*2) 상기 종속기업 정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치가 조정되고 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다.

② 제 48(전) 기

(단위:천원)

구 분	우리홈쇼핑(*1)	롯데하이마트

비지배지분 지분율	46.97%	34.75%

유동자산	688,044,238	930,000,739

비유동자산	320,065,949	782,004,526

유동부채	290,715,907	846,911,975

비유동부채	11,683,929	378,090,216

순자산	705,710,351	487,003,074

비지배지분의 장부금액	331,528,473	169,249,206

비지배지분에 지급한 배당금	14,089,515	4,102,219

매출	924,795,177	4,099,341,306

당기순손익	83,521,056	144,357,966

총포괄손익	72,767,287	137,843,734

비지배지분에 배분된 당기순손익	39,079,024	50,169,028

비지배지분에 배분된 총포괄손익	34,005,924	47,905,124

영업활동현금흐름	118,547,242	251,737,320

투자활동현금흐름	(79,310,802)	(52,820,327)

재무활동현금흐름	(30,000,000)	(27,497,271)

환율변동효과	(331,961)	-

현금및현금성자산의 순증감	8,904,479	171,419,722

(*1) 연결재무제표 기준 정보입니다. (*2) 상기 종속기업 정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치가 조정되고 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다.

(6) 지배기업의 종속기업 소유지분 변동당분기 중 추가 취득 및 종속기업의 유상증자로 인한 지배기업의 종속기업 소유지분의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	구 분	금 액	지배주주 지분율	지배주주 투자지분

변동전	변동후	변동전	변동후

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong)Co., Limited	유상증자	33,615,753	100.00%	100.00%	(475,391,647)	(441,775,894)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.또한, 연결실체는 2017년 1월 1일 기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"을 조기적용함에 따라 비교표시되는 2017년 분기연결포괄손익계산서가 재작성 되었습니다. 이에 따라 계속사업의 매출액과 매출총이익이 각각 1,198,345 백만원, 30,141 백만원이 감소하였고, 영업이익이 31백만원 증가하였습니다. 분기순이익은 22백만원 증가하였습니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실 체는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회 계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적 용하였습니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식 하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으 로 인식하였습니다.

금융상품의 분류와 측정의 변경사항은, 기초의 단기매매목적이 아닌 지분상품 474,147,506 천원 중 454,479,901 천원을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류하였고, 19,667,605 천원을 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였으며, 국공채 10,820,970 천 원을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 으로 재분류 하였 습니다. 또한, 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택함에 따라 기존에 손상으로 인식되었던 금액에 대해서 기초 잉여금 12,674,139 천원을 조정하였습니다. 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2019년 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방 법은 주석 2.1.1 에 서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류 합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 금융비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결실체는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다.

4. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

매출채권	563,264,384	732,581,256

미수금	260,138,993	154,932,606

소 계	823,403,377	887,513,862

대손충당금	(21,586,384)	(17,058,175)

합 계	801,816,993	870,455,687

5. 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	종류	명칭	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기	사용제한내용

기타금융자산(유동)	단기금융상품	HSBC 외	141,844,382	143,113,450	질권설정 등

IBK기업은행 외	271,848,394	275,717,529	상생협력예치금

기타금융자산(비유동)	장기금융상품	부산은행 외	2,030,886	2,032,886	부산창조경제혁신금융지원 등

기타포괄손익-공정가치	부산시청 외	19,678,017	-	이행보증

매도가능금융자산	부산시청 외	-	17,823,742	이행보증

합 계	435,401,679	438,687,607

6. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

단위:천원)

금융자산 범주	내 역	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	2,062,196,498	2,062,196,498	2,626,243,926	2,626,243,926

당기손익-공정가치	유동성채무상품	1,024,400	1,024,400	11,110,030	11,110,030

비유동성채무상품	21,434,827	21,434,827	-	-

소 계	22,459,227	22,459,227	11,110,030	11,110,030

상각후원가 금융자산(*1)	유동자산:

매출채권및기타채권	858,721,828	858,721,828	870,455,687	870,455,687

단기금융상품	907,436,259	907,436,259	1,073,213,085	1,073,213,085

단기대여금	24,776,611	24,776,611	24,089,334	24,089,334

미수수익	8,996,463	8,996,463	11,826,411	11,826,411

유동성보증금	123,305,834	123,305,834	124,995,104	124,995,104

비유동자산:

장기금융상품	2,030,886	2,030,886	2,032,886	2,032,886

장기대여금	42,228,380	42,228,380	30,581,045	30,581,045

보증금	1,161,946,030	1,161,946,030	1,136,618,599	1,136,618,599

장기미수금	42,425	42,425	-	-

소 계	3,129,484,716	3,129,484,716	3,273,812,151	3,273,812,151

기타포괄손익-공정가치(*2)	지분상품	509,376,034	509,376,034	-	-

채무상품	10,845,661	10,845,661	-	-

소 계	520,221,695	520,221,695	-	-

매도가능금융자산(*2)	-	-	484,968,477	484,968,477

파생상품자산	비유동성매매목적파생상품자산	34,348,225	34,348,225	35,615,810	35,615,810

유동성위험회피파생상품자산	105,291	105,291	236,515	236,515

비유동성위험회피파생상품자산	1,232,930	1,232,930	12,876,319	12,876,319

소 계	35,686,446	35,686,446	48,728,644	48,728,644

금융자산 합계	5,770,048,582	5,770,048,582	6,444,863,228	6,444,863,228

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 시장성 있는 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 경우에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

단기금융상품	907,436,259	1,084,323,115

단기대여금	24,776,611	24,089,334

매도가능금융자산	-	194,808

미수수익	8,996,463	11,826,412

유동성보증금	123,305,834	124,995,104

유동성채무상품	1,220,244	-

유동성위험회피파생상품자산	105,291	236,515

유동자산 계	1,065,840,702	1,245,665,288

장기금융상품	2,030,886	2,032,886

매도가능금융자산	-	484,773,668

장기대여금	42,228,380	30,581,045

보증금	1,161,946,030	1,136,618,599

장기미수금	42,425	-

비유동채무상품	32,084,644	-

비유동지분상품	509,376,034	-

비유동성매매목적파생상품자산	34,348,224	35,615,810

비유동성위험회피파생상품자산	1,232,930	12,876,319

비유동자산 계	1,783,289,553	1,702,498,327

(3) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 상품 내역은 다음과 같습니다.① 지분상품

(단위:천원, 주)

종 목	제 49(당) 기 분기

주식수	지분율	취득원가	장부금액

[시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 지분상품]

BNK금융지주	8,543,826	2.62%	56,179,407	88,855,790

신한금융지주	311,118	0.07%	2,247,353	14,218,093

momo.com Inc.	21,333,420	15.02%	37,684,154	211,771,100

기타	-	-	5,621,261	7,788,285

소 계	101,732,175	322,633,268

[시장성 없는 기타포괄손익-공정가치 지분상품]

롯데렌탈	1,592,072	13.53%	169,109,763	132,583,302

스팍스자산운용	65,680	7.76%	22,011,958	6,671,906

낙천지산유한공사	29,928,756	17.93%	41,918,952	41,918,952

기타	-	-	6,785,753	5,568,606

소 계	239,826,426	186,742,766

합 계	341,558,601	509,376,034

② 채무상품

(단위:천원)

종 목	제 49(당) 기 분기

취득원가	장부금액

국민주택채권	11,224,640	10,845,613

도시철도채권	50	48

합 계	11,224,690	10,845,661

(4) 전기말 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	제 48(전) 기

주식수(주)	지분율	취득원가	장부금액

[시장성 있는 매도가능금융자산]

BNK금융지주	8,543,826	2.62%	56,179,407	80,482,841

신한금융지주	311,118	0.07%	2,247,353	15,369,229

momo.com Inc.	21,333,420	15.02%	37,684,154	166,669,477

기타	-	-	5,621,260	8,190,077

소 계	101,732,174	270,711,624

[시장성 없는 매도가능금융자산]

롯데렌탈	1,592,072	13.53%	168,884,280	132,583,302

스팍스자산운용	65,680	7.76%	22,011,958	6,671,906

낙천지산유한공사	29,928,756	17.93%	41,918,952	41,918,952

국공채	-	-	11,215,610	10,820,970

기타	-	-	34,163,524	22,261,722

소 계	278,194,324	214,256,852

합 계	379,926,498	484,968,476

(5) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채 범주	계정명	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 평가하는금융부채(*)	유동부채:

매입채무및기타채무	3,054,757,211	3,054,757,211	3,494,433,705	3,494,433,705

단기차입금	1,045,671,474	1,045,671,474	923,395,390	923,395,390

유동성장기차입금	866,199,490	866,199,490	851,921,363	851,921,363

유동성사채	1,379,598,820	1,379,598,820	1,303,475,604	1,303,475,604

미지급비용	219,262,310	219,262,310	228,431,288	228,431,288

유동성예수보증금	217,644,614	217,644,614	223,020,057	223,020,057

금융리스부채	6,267,293	6,267,293	1,642,574	1,642,574

기타	1,342,058	1,342,058	1,547,660	1,547,660

비유동부채:

장기차입금	1,125,573,901	1,125,573,901	1,099,236,493	1,099,236,493

사채	3,157,518,664	3,157,518,664	3,489,655,070	3,489,655,070

예수보증금	57,552,133	57,552,133	49,308,054	49,308,054

금융리스부채	3,576,656	3,576,656	8,442,631	8,442,631

기타	41,214,264	41,214,264	37,071,901	37,071,901

소 계	11,176,178,888	11,176,178,888	11,711,581,790	11,711,581,790

파생상품부채	유동성위험회피파생상품부채	79,946,324	79,946,324	49,447,836	49,447,836

비유동성위험회피파생상품부채	57,154,728	57,154,728	56,944,324	56,944,324

비유동성매매목적파생상품부채	106,125	106,125	101,173	101,173

소 계	137,207,177	137,207,177	106,493,333	106,493,333

금융부채 합계	11,313,386,065	11,313,386,065	11,818,075,123	11,818,075,123

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

미지급비용	219,262,310	228,431,288

유동성예수보증금	217,644,614	223,020,057

유동성위험회피파생상품부채	79,946,324	49,447,836

금융리스부채	6,267,293	1,642,574

기타	1,342,058	1,547,660

유동부채 계	524,462,599	504,089,415

예수보증금	57,552,133	49,308,054

비유동성위험회피파생상품부채	57,154,728	56,944,324

비유동성매매목적파생상품부채	106,125	101,173

금융리스부채	3,576,656	8,442,631

기타	41,214,264	37,071,901

비유동부채 계	159,603,906	151,868,083

(7) 공정가치의 측정연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 49(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	1,024,400	21,434,827	22,459,227

기타포괄손익-공정가치 금융자산	322,633,268	10,845,661	186,742,766	520,221,695

파생상품자산	-	1,338,221	34,348,225	35,686,446

금융자산 계	322,633,268	13,208,282	242,525,818	578,367,368

파생상품부채	-	137,101,052	106,125	137,207,177

금융부채 계	-	137,101,052	106,125	137,207,177

② 제 48(전) 기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	11,110,030	-	11,110,030

매도가능금융자산	270,711,624	10,820,970	139,255,208	420,787,802

파생상품자산	-	13,112,834	35,615,810	48,728,644

금융자산 계	270,711,624	35,043,834	174,871,018	480,626,476

파생상품부채	-	106,392,160	101,173	106,493,333

금융부채 계	-	106,392,160	101,173	106,493,333

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 보고기간말 기초자산의 시장가격 등을 이용하여 공정가치를 평가하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 현금흐름할인모형 등을 이용하였으며, 공정가치를 결정하기 위하여 성장률, 신용위험을 반영한 할인율, 자본비용 등의 투입변수를 사용하였습니다. 당분기 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단한 금융상품이 포함되어 있습니다.

(8) 수준3 공정가치당분기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

기초잔액	174,769,845	239,104,068

회계정책의 변경	65,918,786	-

당해 기간의 총손익	295,847	(27,797,697)

당기손익에 포함된 손익	295,847	8,848,928

기타포괄손익에 포함된 손익	-	(36,646,625)

매입	3,003,598	8,541,609

매도 등	(1,568,383)	(12,709,513)

소유주분배예정자산집단 대체	-	(32,368,622)

기말잔액	242,419,693	174,769,845

(9) 민감도분석수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

① 지분상품

(단위: 천원)

구분	할인율	영구성장률

1% 감소	1% 증가	0.5% 증가	1% 증가

기타포괄손익-공정가치 금융자산	11,050,281	(8,985,844)	2,918,924	6,170,074

② 주식옵션

(단위: 천원)

구분	주가	주가변동성

10% 감소	10% 증가	1% 감소	1% 증가

주식옵션	50,251	(50,241)	-	-

7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품(*1)	1,352,726,952	(46,643,728)	1,306,083,224	1,226,021,789	(44,929,229)	1,181,092,560

제품	20,444,617	(5,719,845)	14,724,772	18,216,465	(4,592,214)	13,624,251

반제품	432	-	432	-	-	-

재공품	975,388	-	975,388	901,383	-	901,383

원재료	6,017,492	(52,435)	5,965,057	963,852	(52,435)	911,417

부재료	430,730	-	430,730	-	-	-

저장품	540,900	-	540,900	825,573	-	825,573

미착품	6,767,121	-	6,767,121	1,592,468	-	1,592,468

미분양건물	2,714,357	-	2,714,357	3,863,640	-	3,863,640

미완성건물	119,060,140	-	119,060,140	151,227,958	-	151,227,958

합계	1,509,678,129	(52,416,008)	1,457,262,121	1,403,613,128	(49,573,878)	1,354,039,250

(*1) 당분기말 반 품예상재고 3,172,583천원(전기말 3,340,798천원)이 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액과 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금의 증감은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기 분기

매출원가:

비용으로 인식한 재고자산	2,400,032,568	2,480,196,552

재고자산평가손실충당금의 증가	2,842,130	5,277,750

8. 기타비금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

선급금	21,700,047	18,330,595

선급비용	155,026,359	110,647,336

부가세대급금	68,962,402	64,183,162

유동자산 계	245,688,808	193,161,093

장기선급금	68,752,176	96,111,001

장기선급비용	892,372,180	901,186,512

비유동자산 계	961,124,356	997,297,513

9. 매각예정비유동자산 당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

공동기업투자(*1)	3,774,827	3,640,679

토지	28,417,546	-

합계	32,192,373	3,640,679

(*1) 연결실체의 종속기업인 Lucky Pai Ltd. 외 7개사는 당기 중 공동기업투자주식인 Shandong Luckypai TV Shopping을 매각하기로 결정함에 따라 해당 자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 매각예정비유동자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

10. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	주요영업활동	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

에프알엘코리아	한국	의류수입ㆍ판매	49.00	254,837,634	49.00	249,710,905

Lotte Europe Holdings B.V.	네덜란드	지주회사	26.98	7,250,226	26.98	7,396,195

Coralis S.A.	룩셈부르크	지주회사	45.00	-	45.00	-

자라리테일코리아	한국	의류수입ㆍ판매	20.00	24,653,748	20.00	25,924,468

롯데타운동탄	한국	부동산개발	50.00	36,098,464	50.00	33,753,105

LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED	베트남	부동산개발	40.00	77,340,689	-	-

기타	-	-	-	54,372,120	-	53,531,458

합 계	-	454,552,881	-	370,316,131

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. ① 제 49(당) 기 분기

(단위:천원)

관계기업명	기 초	취 득	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	처분	기타증감(*1)	기 말

에프알엘코리아	249,710,905	-	-	4,958,890	167,839	-	-	254,837,634

Lotte Europe Holdings B.V.	7,396,195	-	-	(28,422)	(117,547)	-	-	7,250,226

자라리테일코리아	25,924,468	-	-	(1,233,668)	-	(37,052)	24,653,748

롯데타운동탄	33,753,105	-	-	2,345,359	-	-	36,098,464

LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED	-	79,487,854	-	805,483	(2,952,648)	-	77,340,689

기타	53,531,458	2,000,000	-	1,532,705	398,797	(3,130,233)	39,393	54,372,120

합 계	370,316,131	81,487,854	-	8,380,347	(2,503,559)	(3,130,233)	2,341	454,552,881

(*1) 기타증감에는 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

② 제 48(전) 기

(단위:천원)

관계기업명	기 초	취 득	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	처 분	기타증감(*1)	인적분할로인한 변동 (*2)	기 말

롯데역사	123,880,335	-	(6,095,061)	(52,395,657)	2,728,563	-	12,163	(68,130,343)	-

대홍기획	131,288,823	-	(816,000)	2,599,731	10,163,483	-	173,277	(143,409,314)	-

롯데캐피탈	214,360,691	-	(2,233,522)	21,224,163	(23,168,668)	-	-	(210,182,664)	-

롯데지알에스(구, 롯데리아)	227,003,678	-	-	1,569,047	(1,289,054)	-	480,155	(227,763,826)	-

에프알엘코리아	234,138,865	-	(41,503,000)	82,361,604	(25,286,564)	-	-	-	249,710,905

롯데자산개발	36,717,474	-	-	5,974,178	5,634,860	-	76,319	(48,402,831)	-

롯데상사	121,281,547	-	-	1,901,967	6,151,802	-	(38,330)	(129,296,986)	-

Lotte Europe Holdings B.V.	3,063,469	-	-	5,893,308	(1,560,582)	-	-	-	7,396,195

Coralis S.A.	1,242,209	-	-	(3,182,721)	1,940,512	-	-	-	-

기타	143,904,715	5,550,000	-	5,266,717	(2,106,332)	(1,225,334)	(130,992)	(38,049,743)	113,209,031

합 계	1,236,881,806	5,550,000	(50,647,583)	71,212,337	(26,791,980)	(1,225,334)	572,592	(865,235,707)	370,316,131

(*1) 기타증감에는 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (*2) 전기 중 인적분할에 따라 분할신설법인으로 대체되었습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 중요한 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 제 49(당) 기 분기

(단위:천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익(*1)

에프알엘코리아	582,755,714	135,541,840	191,785,032	6,435,717	245,273,208	19,881,232	342,529	10,462,712

Lotte Europe Holdings B.V.	66,222,693	456,426,842	309,412,352	181,593,318	30,380,750	18,017	(435,638)	(1,490,726)

Coralis S.A.	50,487,353	321,823,719	388,391,683	37,922,946	9,910,012	1,777,197	(171,847)	(12,871,902)

자라리테일코리아	46,181,043	119,791,068	25,268,361	17,435,010	82,848,732	(4,594,972)	(185,261)	(6,353,599)

롯데타운동탄	281,931,858	223,634,510	53,360,674	380,008,767	31,539,033	4,032,110	-	4,208,780

LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED	193,616,776	18,018	283,072	-	-	(74,860)	(7,381,621)	(5,367,913)

(*1) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다.

② 제 48(전) 기

(단위:천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익(*1)

롯데역사	201,288,897	284,592,047	203,672,468	9,687,106	379,906,388	16,998,760	10,962,900	(198,619,727)

대홍기획	277,242,214	448,548,065	259,724,001	51,387,688	299,801,980	11,852,224	30,624,040	38,281,488

롯데캐피탈(*2)	7,071,234,786	-	5,977,611,033	-	683,163,255	135,268,586	(2,844,588)	96,532,281

롯데지알에스(구, 롯데리아)	263,469,171	953,678,293	432,511,767	232,502,399	831,288,098	1,026,477	(1,632,000)	2,437,987

에프알엘코리아	615,597,749	138,495,490	237,979,152	6,499,996	1,329,770,774	224,078,342	(51,605,233)	116,479,673

롯데자산개발	182,180,599	314,780,308	263,220,249	104,374,584	174,280,375	31,705,107	14,590,763	29,853,427

롯데상사	313,426,100	987,802,586	373,341,867	199,557,161	556,487,896	404,440	22,082,354	28,952,411

Lotte Europe Holdings B.V.	74,526,610	454,047,081	309,890,846	185,548,255	127,896,318	13,535,743	(5,783,650)	12,258,427

Coralis S.A.	47,367,400	329,371,453	379,747,045	38,123,463	39,012,791	467,479	4,312,251	(9,436,330)

(*1) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다. (*2) 금융업을 영위하는 관계기업으로 재무상태표상 자산 및 부채는 유동성 분류를 하지 아니하므로 전액 유동자산 및 부채에 포함하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 중요한 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 제 49(당) 기 분기

(단위:천원)

관계기업명	순자산(A)(*1)	연결실체지분율(%)(B)	순자산 지분금액(A*B)	영업권	기타(*2)	장부금액

에프알엘코리아	520,076,805	49.00	254,837,634	-	-	254,837,634

Lotte Europe Holdings B.V.	31,643,865	26.98	8,538,355	9,676,049	(10,964,178)	7,250,226

Coralis S.A.	(54,003,557)	45.00	(24,301,592)	15,162,457	9,139,135	-

자라리테일코리아	123,268,740	20.00	24,653,748	-	-	24,653,748

롯데타운동탄	72,196,927	50.00	36,098,464	-	-	36,098,464

LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED	193,351,722	40.00	77,340,689	-	-	77,340,689

(*1) 비지배지분 등을 제외한 순자산 금액입니다. (*2) 공정가치차이 미상각잔액, 미반영손실, 외화환산차이 등이 포함되어 있습니다.

② 제 48(전) 기

(단위:천원)

관계기업명	순자산(A)(*1)	연결실체지분율(%)(B)	순자산 지분금액(A*B)	영업권	기타(*2)	인적분할로인한 변동	장부금액

롯데역사 (*3)	272,521,371	25.00	68,130,343	-	-	(68,130,343)	-

대홍기획 (*3)	415,195,206	34.00	141,166,370	2,242,944	-	(143,409,314)	-

롯데캐피탈 (*3)	939,818,973	22.36	210,136,419	-	46,245	(210,182,664)	-

롯데지알에스(구, 롯데리아)(*3)	552,084,740	38.68	213,548,578	14,215,248	-	(227,763,826)	-

에프알엘코리아	509,614,091	49.00	249,710,905	-	-	-	249,710,905

롯데자산개발 (*3)	122,781,225	39.14	48,059,555	343,276	-	(48,402,831)	-

롯데상사 (*3)	467,031,153	27.68	129,296,986	-	-	(129,296,986)	-

Lotte Europe Holdings B.V.	33,134,591	26.98	8,940,592	9,676,049	(11,220,446)	-	7,396,195

Coralis S.A.	(41,131,656)	45.00	(18,509,238)	15,162,457	3,346,781	-	-

(*1) 비지배지분 등을 제외한 순자산 금액입니다. (*2) 공정가치차이 미상각잔액, 미반영손실, 외화환산차이 등이 포함되어 있습니다.(*3) 전기 중 인적분할에 따라 분할신설법인으로 대체되었습니다.

(5) 당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 및 누적 미반영 지분 변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	미반영 손실	미반영 누적 손실

Coralis S.A.	(5,794,346)	(8,806,452)

11. 공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고있어 공동기업으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공동기업명	소재지	주요영업활동	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

디시네마오브코리아	한국	디지털영사시스템	50.00	723,284	50.00	548,572

한국에스티엘	한국	의류수입ㆍ판매	50.00	110,715	50.00	244,751

Shenyang SL Cinema Investment Management Co., Ltd.	중국	영화상영	49.00	771,311	49.00	747,972

International Business Center Company Limited	베트남	유통	50.00	56,049,533	50.00	55,240,083

PT. INDO LOTTE MAKMUR	인도네시아	유통	50.00	11,810,564	50.00	14,704,571

CITIC PACIFIC LOTTE (SHANGHAI) COMMERCIAL MANAGEMENT CO.,LTD.	중국	쇼핑몰 운영자문	49.00	1,230,546	49.00	1,228,456

LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM CO.,LTD.	베트남	영화투자 및 배급	51.00	269,788	51.00	159,751

합 계	70,965,741	72,874,156

(2) 당분기와 전기 중 지분법적용 공동기업의 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.

① 제 49(당) 기 분기

(단위:천원)

공동기업명	기 초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(*)	기 말

디시네마오브코리아	548,572	-	174,712	-	-	723,284

한국에스티엘	244,751	-	(134,036)	-	-	110,715

Shenyang SL Cinema Investment Management Co., Ltd.	747,972	-	(4,087)	27,426	-	771,311

International Business Center Company Limited	55,240,083	-	1,221,358	(148,642)	(263,266)	56,049,533

PT. INDO LOTTE MAKMUR	14,704,571	-	(2,532,149)	(259,692)	(102,166)	11,810,564

CITIC PACIFIC LOTTE (SHANGHAI) COMMERCIAL MANAGEMENT CO.,LTD.	1,228,456	-	(40,565)	49,659	(7,004)	1,230,546

LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM CO.,LTD.	159,751	-	112,103	(2,066)	-	269,788

합 계	72,874,156	-	(1,202,664)	(333,315)	(372,436)	70,965,741

(*) 기타증감에는 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

② 제 48(전) 기

(단위:천원)

공동기업명	기 초	취 득	배당금 수령	지분법손익	지분법자본변동	처 분	기타증감 (*1)	인적분할로인한 변동(*2)	기 말

디시네마오브코리아	837,895	-	-	(289,323)	-	-	-	-	548,572

한국에스티엘	510,980	-	-	(266,229)	-	-	-	-	244,751

롯데제이티비	7,372,558	-	-	745,424	-	-	(126,700)	(7,991,282)	-

Shenyang SL Cinema Investment Management Co., Ltd.	928,568	-	-	(132,227)	(48,369)	-	-	-	747,972

Shandong Luckypai TV Shopping	9,683,860	-	-	-	-	-	(9,683,860)	-	-

Yunnan Maile TV Shopping Media Co., Ltd.	3,867,665	-	(15,763)	68,149	-	(3,704,336)	(215,715)	-	-

International Business Center Company Limited	63,895,260	-	(4,150,587)	4,862,273	(2,000,774)	-	(7,366,089)	-	55,240,083

PT. INDO LOTTE MAKMUR	12,721,367	9,410,067	-	(5,573,160)	323,923	-	(2,177,626)	-	14,704,571

CITIC PACIFIC LOTTE (SHANGHAI) COMMERCIAL MANAGEMENT CO.,LTD.	-	1,658,160	-	(254,498)	(48,600)	-	(126,606)	-	1,228,456

LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM CO.,LTD.	-	173,930	-	(4,561)	(9,618)	-	-	-	159,751

합 계	99,818,153	11,242,157	(4,166,350)	(844,152)	(1,783,438)	(3,704,336)	(19,696,596)	(7,991,282)	72,874,156

(*1) 기타증감에는 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (*2) 전기 중 인적분할에 따라 분할신설법인으로 대체되었습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 49(당) 기 분기

(단위:천원)

공동기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익(*)

디시네마오브코리아	9,404,342	529,402	8,386,983	100,192	594,230	275,270	-	349,424

한국에스티엘	4,326,808	602,406	4,138,568	569,218	3,964,197	(190,885)	-	(268,072)

Shenyang SL Cinema Investment Management Co., Ltd.	848,598	1,181,461	460,614	-	297,724	(8,340)	55,971	47,631

International Business Center Company Limited	17,268,122	43,279,680	8,465,354	17,300,339	5,632,176	3,010,572	(297,283)	2,145,434

PT. INDO LOTTE MAKMUR	12,946,492	16,676,510	2,497,868	290,673	50,832	(5,284,064)	(519,385)	(5,583,684)

CITIC PACIFIC LOTTE (SHANGHAI) COMMERCIAL MANAGEMENT CO.,LTD.	2,782,378	5,944	4,329	-	19,400	(73,898)	101,348	18,561

LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM CO.,LTD.	792,529	22,402	285,936	-	544,556	215,402	(4,055)	215,756

(*) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다.

② 제 48(전) 기

(단위:천원)

공동기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익(*)

디시네마오브코리아	10,851,613	723,558	4,794,394	5,683,633	2,395,383	(663,379)	-	(578,648)

한국에스티엘	4,036,935	707,378	3,503,628	751,186	18,333,599	(341,838)	-	(532,458)

롯데제이티비	59,936,897	4,572,852	44,723,887	3,803,298	19,927,930	1,420,898	(203,861)	1,570,626

Shenyang SL Cinema InvestmentManagement Co., Ltd.	725,241	1,176,391	379,818	-	741,712	(264,426)	(98,712)	(368,564)

International Business CenterCompany Limited	14,669,624	44,345,876	8,930,271	17,448,555	22,890,713	12,424,959	(4,001,765)	5,722,998

PT. INDO LOTTE MAKMUR	21,698,223	18,167,114	7,212,358	234,833	46,846	(11,941,327)	(3,819,142)	(14,965,461)

CITIC PACIFIC LOTTE (SHANGHAI)COMMERCIAL MANAGEMENT CO.,LTD.	2,853,969	6,353	94,888	-	511,650	(545,186)	(99,183)	(618,567)

LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM CO.,LTD.	391,525	25,901	104,187	-	304,953	(11,061)	(18,858)	(27,801)

(*) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 제 49(당) 기 분기

(단위:천원)

공동기업명	순자산(A)(*1)	연결실체지분율(%)(B)	순자산 지분금액(A*B)	영업권	기타(*2)	장부금액

디시네마오브코리아	1,446,569	50.00	723,284	-	-	723,284

한국에스티엘	221,428	50.00	110,714	-	1	110,715

Shenyang SL Cinema Investment Management Co., Ltd.	1,569,445	49.00	769,028	-	2,283	771,311

International Business Center Company Limited	34,782,109	50.00	17,391,053	40,415,381	(1,756,901)	56,049,533

PT. INDO LOTTE MAKMUR	26,834,461	50.00	13,417,231	-	(1,606,667)	11,810,564

CITIC PACIFIC LOTTE (SHANGHAI) COMMERCIAL MANAGEMENT CO.,LTD.	2,783,993	49.00	1,364,157	-	(133,611)	1,230,546

LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM CO.,LTD.	528,995	51.00	269,788	-	-	269,788

(*1) 비지배지분 등을 제외한 순자산 금액입니다. (*2) 공정가치차이 미상각잔액, 미반영손실, 외화환산차이 등이 포함되어 있습니다.

② 제 48(전) 기

(단위:천원)

공동기업명	순자산(A)(*1)	연결실체지분율(%)(B)	순자산 지분금액(A*B)	영업권	기타(*2)	인적분할로인한 변동	장부금액

디시네마오브코리아	1,097,144	50.00	548,572	-	-	-	548,572

한국에스티엘	489,500	50.00	244,750	-	1	-	244,751

롯데제이티비 (*3)	15,982,565	50.00	7,991,282	-	-	(7,991,282)	-

Shenyang SL Cinema Investment Management Co., Ltd.	1,521,814	49.00	745,689	-	2,283	-	747,972

International Business CenterCompany Limited	32,636,674	50.00	16,318,336	40,415,381	(1,493,634)	-	55,240,083

PT. INDO LOTTE MAKMUR	32,418,145	50.00	16,209,073	-	(1,504,502)	-	14,704,571

CITIC PACIFIC LOTTE (SHANGHAI) COMMERCIAL MANAGEMENT CO.,LTD.	2,765,433	49.00	1,355,062	-	(126,606)	-	1,228,456

LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM CO.,LTD.	313,239	51.00	159,751	-	-	-	159,751

(*1) 비지배지분 등을 제외한 순자산 금액입니다. (*2) 공정가치차이 미상각잔액, 미반영손실, 외화환산차이 등이 포함되어 있습니다. (*3) 전기 중 인적분할에 따라 분할신설법인으로 대체되었습니다.

12. 유형자산 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

기초	14,918,310,395	15,932,242,057

취 득	106,927,364	846,438,707

처 분	(2,336,294)	(34,493,723)

인적분할로 인한 변동	-	(352,939,741)

상 각	(155,631,092)	(767,632,290)

손상차손	-	(136,470,788)

기타증(감)(*)	(27,706,022)	(568,833,827)

기말	14,839,564,351	14,918,310,395

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체, 전기 취득액의 변동 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. 13. 투자부동산 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

기초	1,149,023,430	691,845,361

취 득	7,003,680	28,117,725

상 각	(7,215,065)	(11,578,244)

기타증(감)(*)	21,984,986	440,638,588

기말	1,170,797,031	1,149,023,430

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체, 전기 취득액의 변동 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

14. 영업권 및 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 영업권 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

기초	2,426,156,037	3,356,698,015

취 득	1,444,787	72,864,880

처 분	(451,865)	(585,228)

인적분할로 인한 변동	-	(432,667,224)

상 각	(27,976,391)	(125,562,210)

손상차손	-	(440,126,958)

기타증(감)(*)	13,910,862	(4,465,238)

기말	2,413,083,430	2,426,156,037

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체, 전기 취득액의 변동 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

백화점	192,828,162	192,600,753

할인점	80,131,672	81,636,940

전자제품전문점	1,242,973,285	1,242,973,285

기타	406,614,091	406,692,663

합 계	1,922,547,210	1,923,903,641

15. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

매입채무	1,662,735,007	2,175,463,411

미지급금	1,392,022,204	1,318,970,294

합 계	3,054,757,211	3,494,433,705

16. 차입금및사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

단기차입금	1,045,671,474	923,395,390

유동성장기차입금	866,199,490	851,926,330

유동성현재가치할인차금	-	(4,967)

유동성사채	1,379,850,000	1,303,780,000

유동성사채할인발행차금	(251,180)	(277,336)

교환권조정	-	(27,060)

유동부채 계	3,291,469,784	3,078,792,357

장기차입금	1,130,999,482	1,105,273,982

현재가치할인차금	(5,425,581)	(6,037,489)

사채	3,164,499,848	3,497,263,515

사채할인발행차금	(6,981,184)	(7,608,445)

비유동부채 계	4,283,092,565	4,588,891,563

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

산업은행 외	일반차입금	1.45~6.96	642,171,474	520,395,390

신한은행 외	어음차입금	1.75~2.28	403,500,000	403,000,000

합 계	1,045,671,474	923,395,390

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

미즈호코퍼레이트은행 외	원화장기차입금	2.38~2.67	824,000,000	657,000,000

주식회사 롯데(일본) 외	외화장기차입금	3M Tibor + 1.13~7.95	1,173,198,972	1,300,200,312

소 계	1,997,198,972	1,957,200,312

현재가치할인차금	(5,425,581)	(6,042,456)

총 장부금액	1,991,773,391	1,951,157,856

유동성장기차입금	(866,199,490)	(851,921,363)

합 계	1,125,573,901	1,099,236,493

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	만기일	연이자율(%)	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

제59-3회 원화사채	2019.08.07	3.33	200,000,000	200,000,000

제61회 원화사채	-	-	-	100,000,000

제62회 원화사채	2018.06.21	2.80	110,000,000	110,000,000

제63-2회 원화사채	2019.07.02	3.08	200,000,000	200,000,000

제64-1회 외화사채	2018.05.25	3M USD Libor+0.50	159,975,000	160,710,000

제64-2회 외화사채	2018.05.25	3M USD Libor	106,650,000	107,140,000

제64-3회 외화사채	2018.05.25	3M USD Libor+0.02	106,650,000	107,140,000

제65-1회 원화사채	2020.03.03	2.26	160,000,000	160,000,000

제65-2회 원화사채	2022.03.03	2.45	240,000,000	240,000,000

제66-1회 원화사채	2020.06.23	2.40	130,000,000	130,000,000

제66-2회 원화사채	2022.06.23	2.64	50,000,000	50,000,000

제66-3회 원화사채	2025.06.23	2.98	140,000,000	140,000,000

제67-1회 외화사채	2018.08.17	3M USD Libor+0.60	159,975,000	160,710,000

제67-2회 외화사채	2018.08.17	3M USD Libor+0.02	106,650,000	107,140,000

제67-3회 외화사채	2018.08.06	3M USD Libor+0.60	106,650,000	107,140,000

제68회 원화사채	2020.07.31	2.40	110,000,000	110,000,000

제69-1회 외화사채	2019.01.29	3M USD Libor+0.55	106,650,000	107,140,000

제69-2회 외화사채	2019.01.29	3M USD Libor+0.02	106,650,000	107,140,000

제70-1회 원화사채	2019.04.04	1.77	100,000,000	100,000,000

제70-2회 원화사채	2021.04.04	2.02	170,000,000	170,000,000

제70-3회 원화사채	2026.04.04	2.48	70,000,000	70,000,000

제71회 외화사채	2019.11.29	1M USD Libor	106,650,000	107,140,000

제72-1회 원화사채	2020.01.23	1.94	240,000,000	240,000,000

제72-2회 원화사채	2022.01.23	2.36	160,000,000	160,000,000

제73-1회 원화사채	2020.06.15	2.11	110,000,000	110,000,000

제73-2회 원화사채	2022.06.15	2.50	150,000,000	150,000,000

제73-3회 원화사채	2024.06.15	2.69	100,000,000	100,000,000

제74회 원화사채	2022.06.29	2.48	50,000,000	50,000,000

제75회 원화사채	2024.08.07	2.74	150,000,000	150,000,000

교환사채	-	-	-	13,800,000

3-2회차 회사채(롯데하이마트)	-	-	-	150,000,000

4-1회차 회사채(롯데하이마트)	2018.10.28	2.09	180,000,000	180,000,000

4-2회차 회사채(롯데하이마트)	2020.10.28	2.37	100,000,000	100,000,000

4-3회차 회사채(롯데하이마트)	2022.10.28	2.70	40,000,000	40,000,000

5-1회차 회사채(롯데하이마트)	2019.01.28	2.08	130,000,000	130,000,000

5-2회차 회사채(롯데하이마트)	2021.01.28	2.44	50,000,000	50,000,000

LSBM 외화사채	2020.09.05	2.38	337,849,848	325,843,515

소 계	4,544,349,848	4,801,043,515

사채할인발행차금	(7,232,364)	(7,885,781)

교환권조정	-	(27,060)

총 장부금액	4,537,117,484	4,793,130,674

유동성사채	(1,379,598,820)	(1,303,475,604)

합 계	3,157,518,664	3,489,655,070

(5) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장기차입금	사채	합 계

2018.04.01~2019.03.31	866,199,490	1,379,850,000	2,246,049,490

2019.04.01~2020.03.31	504,520,425	1,006,650,000	1,511,170,425

2020.04.01~2021.03.31	626,479,057	837,849,848	1,464,328,905

2021.04.01~2022.03.31	-	570,000,000	570,000,000

2022.04.01 이후	-	750,000,000	750,000,000

합계	1,997,198,972	4,544,349,848	6,541,548,820

17. 선수수익 당분기말과 전기말 현재 선수수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

멤버쉽포인트	1,367,964	1,294,378

기타포인트	49,134,543	52,422,630

선수임대료	5,535,362	5,919,076

기타	76,771,785	72,928,034

유동부채 계	132,809,654	132,564,118

선수임대료	10,873,905	7,519,852

비유동부채 계	10,873,905	7,519,852

18. 충당부채 (1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가액	감소액	분기말장부금액

포인트충당부채	1,570,624	4,707,662	(5,050,364)	1,227,922

상여충당부채	7,620,178	16,614,655	(17,169,390)	7,065,443

반품충당부채	10,090,558	9,258,121	(10,031,071)	9,317,608

기타충당부채(*1)	35,840,205	61,998,680	(3,432,788)	94,406,097

유동부채 계	55,121,565	92,579,118	(35,683,613)	112,017,070

기타충당부채(*1)	3,302,634	-	(45,993)	3,256,641

비유동부채 계	3,302,634	-	(45,993)	3,256,641

(*1) 연결실체는 소송충당부채 및 복구충당부채 등을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가액	감소액	인적분할로 인한 변동	기말장부금액

포인트충당부채	29,258,660	56,682,753	(53,256,012)	(31,114,777)	1,570,624

상여충당부채	6,734,855	68,058,709	(67,173,386)	-	7,620,178

반품충당부채	9,362,687	10,305,962	(9,348,982)	(229,109)	10,090,558

기타충당부채(*1)	23,399,276	49,244,460	(31,077,134)	(5,726,397)	35,840,205

유동부채 계	68,755,478	184,291,884	(160,855,514)	(37,070,283)	55,121,565

미사용약정충당부채(*2)	33,560,067	8,208,324	-	(41,768,391)	-

기타충당부채(*1)	6,464,334	3,132,581	(2,362,046)	(3,932,235)	3,302,634

비유동부채 계	40,024,401	11,340,905	(2,362,046)	(45,700,626)	3,302,634

(*1) 연결실체는 소송충당부채 및 복구충당부채 등을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 신용카드 전체 미사용약정에 신용환산율을 적용하여 환산된 금액과 BASEL 기준의 손실률을 유효이자율로 할인한 수정된 손실률을 사용하여 미사용 한도충당부채를 추정하고 있습니다.

19. 기타비금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

예수금	94,052,480	95,082,117

부가세예수금	64,955,233	115,017,468

선수금	961,603,367	945,975,150

기타부채	4,776,782	707,774

유동부채 계	1,125,387,862	1,156,782,509

기타부채	142,128,303	132,365,102

비유동부채 계	142,128,303	132,365,102

20. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

확정급여채무의 현재가치	667,528,119	640,841,246

사외적립자산의 공정가치	(648,250,093)	(659,357,789)

확정급여제도의 부채(자산) 인식액	19,278,026	(18,516,543)

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

기타장기급여채무의 현재가치	53,736,040	53,230,383

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

기초금액	640,841,246	719,220,696

당기근무원가	24,654,293	116,092,963

과거근무원가	-	(7,763)

이자원가	4,708,216	23,305,216

재측정요소

- 인구통계적 가정	-	1,236,116

- 재무적 가정	-	(17,029,171)

- 경험조정	12,799,948	(2,136,315)

소 계	12,799,948	(17,929,370)

급여지급액	(15,884,565)	(64,299,912)

기타	408,981	3,197,192

인적분할로 인한 변동	-	(138,737,776)

기말금액	667,528,119	640,841,246

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

기초금액	659,357,789	706,365,385

사외적립자산의 이자수익	5,469,224	20,082,148

재측정요소	(2,919,825)	(8,505,530)

고용인의 기여금	-	111,473,280

지급액	(13,265,144)	(50,481,117)

기타	(391,951)	2,311,608

인적분할로 인한 변동	-	(121,887,985)

기말금액	648,250,093	659,357,789

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

원금보장형 보험상품	648,101,838	659,205,954

국민연금전환금	148,255	151,835

합 계	648,250,093	659,357,789

(6) 당분기 및 전분기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기 분기

당기근무원가	24,654,293	24,156,558

이자원가	4,708,216	4,565,640

사외적립자산의 이자수익	(5,469,224)	(4,560,001)

확정기여제도로 인식한 퇴직급여	593,659	69,808

장기종업원급여	2,375,675	2,696,853

합 계	26,862,619	26,928,858

21. 파생상품 (1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적	파생상품 종류	계약내용

현금흐름위험회피	통화스왑	외화 사채 및 차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담함

이자율스왑	원화 및 외화 차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

매매목적	정산계약	수익증권 투자자의 현금흐름을 약정된 현금흐름과 교환함

주식옵션	주식을 매수할 수 있는 권리를 보유하거나 투자자가 주식을 당사에 매도할 수 있는 권리를 부여함

연결실체는 부동산투자집합기구인 신한BNPP전문투자형사모부동산투자신탁제22호 등의 수익자들과 부동산펀드가 발행한 수익증권을 기초자산으로 하는 차액 정산계약을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 파생상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적	파생상품 종류	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

자 산	부 채	자 산	부 채

현금흐름위험회피	통화스왑	-	136,746,133	11,531,761	105,923,348

이자율스왑	1,338,221	354,919	1,581,073	468,812

매매목적	정산계약	34,348,225	-	35,615,810	-

주식옵션	-	106,125	-	101,173

합 계	35,686,446	137,207,177	48,728,644	106,493,333

(3) 파생상품에 대한 평가손익

(단위:천원)

거래목적	파생상품 종류	평가손익	비 고

현금흐름위험회피	통화스왑	(4,900,000)	당기손익(*)

3,609,055	기타포괄손익

이자율스왑	(24,189)	기타포괄손익

매매목적	정산계약	300,800	당기손익

주식옵션	(4,952)

(*) 통화스왑 중 환율스왑부분은 공정가치위험회피를 적용하고 있습니다.

22. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

수권주식수(주)	60,000,000	60,000,000

주당금액	5	5

발행주식수(주)	28,122,047	28,122,047

보통주자본금	140,610,235	140,610,235

(2 ) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

주식발행초과금	3,381,364,716	3,381,364,716

기타	124,320,816	124,320,816

합 계	3,505,685,532	3,505,685,532

23. 신종자본증권 당분기말과 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

제 1-1회 사모 채권형 신종자본증권(*)	2013.11.15	2043.11.15	4.723	240,000,000	240,000,000

제 1-2회 사모 채권형 신종자본증권(*)	2013.11.15	2043.11.15	4.723	30,000,000	30,000,000

발행비용	(882,000)	(882,000)

합 계	269,118,000	269,118,000

(*) 채권형신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 1-1회 사모 채권형 신종자본증권	제 1-2회 사모 채권형 신종자본증권

발행금액	240,000,000	30,000,000

만기	30년(만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 만기연장 가능)

이자율	발행일~ 2018년 11월 15일 : 연 고정금리 4.723% 이후 매 5년 시점 재산정되어 적용되며,5년만기 국고채수익률 + 연1.50%Step-up 조항에 따라 10년 후 추가로 +연1.00% 적용

이자지급조건	매년 2월 15일, 5월 15일, 8월 15일, 11월 15일에 매분기마다 후취로 지급하며, 선택적 지급연기 가능	매년 3월 30일, 6월 30일, 9월 30일, 12월 30일에 매분기마다 후취로 지급하며, 선택적 지급연기 가능

기타	발행 후 5년 시점 및 이후 매 이자지급일마다 조기상환권 행사 가능 청산절차시 우선주와 동순위, 보통주보다 선순위이며 기타 채무에 대하여는 후순위임

상기 신종자본증권은 연결실체가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 경우에 해당되므로 지분상품으로 분류하였습니다. 다만, 이자의 지급이 연기된 경우 연기된 이자가 전액 지급되기 전까지는 배당금을 지급할 수 없습니다.

24. 자본조정 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

자기주식(*1)	3,795,475	3,795,475

기타자본조정(*2)	2,904,688,135	2,900,617,886

합 계	2,908,483,610	2,904,413,361

(*1) 연결실체는 2017년 이루어진 인적분할을 통해 자기주식 18,074주를 3,795,475천원에 취득하였습니다.

(*2) 연결실체는 2017년 이루어진 인적분할에 따른 순자산의 감소를 기타자본조정으로 자본에서 차감하였습니다.

25. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

법정적립금	216,441,324	201,827,258

임의적립금	10,920,052,125	10,790,052,125

미처분이익잉여금	410,747,144	738,433,131

합 계	11,547,240,593	11,730,312,514

26. 기타포괄손익누계액 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 49(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	회계정책변경	증감액	법인세효과	분기말금액

기타포괄손익-공정가치 평가손익(*)	52,679,852	(12,674,139)	37,976,047	(15,536,382)	62,445,378

해외사업장환산외환차이	(40,271,095)	-	(14,770,443)	(2,904,185)	(57,945,723)

현금흐름위험회피	(13,057,038)	-	3,584,000	(871,210)	(10,344,248)

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분	(82,080,018)	-	(4,330,763)	1,667,525	(84,743,256)

합 계	(82,728,299)	(12,674,139)	22,458,841	(17,644,252)	(90,587,849)

(*) 전기말 매도가능금융자산평가손익으로 분류되었던 항목이며, 기초금액에는 기준 서 제1109호 '금융상품' 도입에 따른 정책변경 효과가 반영되어있지 않습니다. (2) 제 48(전) 기

(단위:천원)

구 분	기초금액	증감액	법인세효과	인적분할로인한 변동	기말금액

매도가능금융자산평가손익	82,321,921	(4,641,225)	743,545	(25,744,389)	52,679,852

해외사업장환산외환차이	(22,212,409)	(20,107,875)	1,250,690	798,499	(40,271,095)

현금흐름위험회피	(6,878,187)	950,074	(8,513,132)	1,384,207	(13,057,038)

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분	34,721,407	(28,593,580)	7,783,904	(95,991,749)	(82,080,018)

합 계	87,952,732	(52,392,606)	1,265,007	(119,553,432)	(82,728,299)

27. 주당이익 (1) 기본주당이익

당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 제 49(당) 기 분기

(단위:원)

내 역	계속영업

지배주주지분 순이익(손실)	(36,010,246,982)

신종자본증권이자	(3,179,290,684)

가중평균유통보통주식수(주)	28,103,973

기본주당순손실	(1,394)

② 제 48(전) 기 분기

(단위:원)

내 역	계속영업	중단영업

지배주주지분 순이익	51,968,937,569	37,592,130,584

신종자본증권이자	(3,206,464,108)	-

가중평균유통보통주식수(주)	29,552,204	29,552,204

기본주당순이익	1,650	1,272

③ 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기 분기

기초 발행보통주식수	28,122,047	31,490,892

자기주식	( 18,074 )	(1,938,688)

가중평균유통보통주식수	28,103,973	29,552,204

(2) 희석주당이익당분기와 전분기 중 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 제 49(당) 기 분기

(단위:원)

내 역	계속영업

지배주주지분 순이익(손실)	(36,010,246,982)

신종자본증권이자	(3,179,290,684)

교환사채효과 (*)	(13,612,921)

희석지배주주지분 순이익(손실)	(39,203,150,587)

가중평균희석유통보통주식수(주)	28,103,973

희석주당순손실	(1,395)

(*) 당분기 중 하이마트교환사채에서 희석효과가 발생하였습니다. ② 제 48(전) 기 분기

(단위:원)

내 역	계속영업	중단영업

지배주주지분 순이익	51,968,937,569	37,592,130,584

신종자본증권이자	(3,206,464,108)	-

전환사채효과 (*1)	-	-

교환사채효과 (*2)	(63,609,853)	-

희석지배주주지분 순이익	48,698,863,608	37,592,130,584

가중평균희석유통보통주식수(주)	29,552,204	29,552,204

희석주당순이익	1,648	1,272

(*1) 전분기 중 코리아세븐전환사채는 반희석효과가 발생하여 희석주당순이익 산출시 이를 제외하였습니다. (*2) 전분기 중 하이마트교환사채에서는 희석효과가 발생하였습니다. ③ 가중평균희석유통보통주식수당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수와 가중평균희석유통보통주식수는 같습니다.

28. 매출 (1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출과 관련해 연결포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기 분기

고객과의 계약에서생기는 수익	총 매출액	5,844,961,109	5,965,322,284

상품매출액	5,445,978,649	5,536,852,416

제품매출액	15,393,480	17,847,992

기타매출액	383,588,980	410,621,876

매출차감	1,825,531,014	1,849,933,528

매출에누리와 환입	225,656,674	233,835,653

반품충당부채 및 이연매출	44,463,267	44,237,674

특정상품매출원가	1,555,411,073	1,571,860,201

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익	327,135,768	331,043,903

합 계	4,346,565,863	4,446,432,659

(2) 연결실체가 고 객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

계약자산 - 반품예상재고	3,172,583	3,340,798

계약자산 계	3,172,583	3,340,798

계약부채 - 고객충성제도	63,466,429	63,116,532

계약부채 - 상품권	839,148,136	760,758,460

계약부채 - 기타	113,175,336	185,587,997

계약부채 계	1,015,789,901	1,009,462,989

29. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기 분기

급여및상여	336,828,491	324,107,779

퇴직급여	24,525,995	24,593,066

장기종업원급여	2,375,675	2,696,853

복리후생비	66,724,136	70,203,337

교육훈련비	3,070,383	3,798,822

여비교통비	6,430,015	7,355,697

차량유지비	746,579	942,471

보험료	4,151,098	4,097,673

세금과공과	18,473,440	19,832,245

접대비	1,192,906	1,565,003

소모품비	14,507,940	18,203,665

도서인쇄비	400,957	443,596

통신비	6,498,449	6,976,828

수도광열비	84,960,737	88,707,846

수선유지비	7,441,486	9,021,535

지급임차료	262,282,984	256,427,124

감가상각비	161,202,932	180,646,010

무형자산상각비	10,394,480	11,610,998

지급수수료	270,203,268	254,540,812

용역비	236,272,007	236,102,459

광고선전비	52,766,005	64,094,755

견본비	73,791	37,170

판매수수료	45,630,015	47,891,446

판매촉진비	32,579,042	43,337,840

장식비	2,236,511	2,274,844

대손상각비(대손충당금환입)	3,504,519	(4,022)

운반보관료	34,252,049	34,737,449

연구개발비	66,027	69,469

충당부채전입액	(18,542)	1,279,912

보상비	541,711	494,546

잡비	621,901	988,307

합 계	1,690,936,987	1,717,075,535

30. 기타수익 및 비용 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

계정과목	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기 분기

기타수익:

외환차익	189,940	431,892

외화환산이익	235,501	54,164

유형자산처분이익	452,313	2,566,249

무형자산처분이익	588,180	-

기타비유동자산손상차손환입	47,488	13,100

잡이익	9,697,316	9,398,104

합 계	11,210,738	12,463,509

기타비용:

외환차손	667,253	112,129

외화환산손실	2,968,324	1,280,658

유형자산처분손실	933,254	2,789,517

유형자산손상차손	-	40,361

무형자산처분손실	185,901	-

매각예정자산손상차손	-	2,607,860

기부금	5,187,369	5,260,210

기타의대손상각비	892,621	(1,902)

기타충당부채전입액	59,000,000	-

잡손실	15,681,015	16,481,049

세금과공과	92,063	26,115

합 계	85,607,800	28,595,997

31. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기 분기

재고자산의 매입	2,482,372,133	2,473,777,347

재고자산의 변동	(115,221,653)	(5,052,672)

종업원급여	432,280,348	423,416,701

지급임차료	264,479,131	259,974,925

감가상각, 무형자산상각비	190,822,548	197,085,887

판매수수료	43,726,150	48,554,120

판매촉진비	40,970,325	54,439,899

지급수수료	273,155,367	256,946,632

용역비	258,285,459	242,021,707

광고선전비	58,526,470	73,242,704

수도광열비	85,699,216	89,472,663

세금과공과	18,520,053	19,880,568

기타비용	148,097,212	158,088,968

매출원가 및 판매관리비 합계	4,181,712,759	4,291,849,449

32. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기 분기

금융수익:

이자수익	23,067,934	21,421,345

배당금수익	2,430,193	2,743,577

외환차익	9,724,571	230,460

외화환산이익	43,680,988	138,808,628

당기손익-공정가치 채무상품 처분이익	80,723	-

매도가능금융자산처분이익	-	2,164,506

매매목적파생상품평가이익	300,800	10,346,469

매매목적파생상품거래이익	17,899	-

종속,관계,공동기업투자처분이익	4,905	-

합 계	79,308,013	175,714,985

금융비용:

이자비용	60,157,943	60,077,788

외환차손	4,426,942	57,495

외화환산손실	48,607,044	4,761,315

매도가능금융자산처분손실	-	743,350

매도가능금융자산손상차손	-	3,338

위험회피파생상품평가손실	4,900,000	129,360,000

매매목적파생상품평가손실	4,952	395,176

매매목적파생상품거래손실	140,686	-

합 계	118,237,567	195,398,462

33. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 34. 연결현금흐름표 (1) 당분기말과 전분기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기 분기

현금	26,660,722	30,375,337

예금	431,408,368	467,898,410

기타현금성자산	1,604,127,408	2,361,418,742

합 계	2,062,196,498	2,859,692,489

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

1) 조정내역

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기 분기

법인세비용	68,620,126	78,731,753

퇴직급여	23,893,285	29,620,113

장기종업원급여	2,375,675	3,116,346

감가상각비	162,846,157	205,661,605

무형자산상각비	27,976,391	26,906,950

무형자산처분손실	185,901	-

외화환산손실	51,575,368	6,108,206

외환차손	4,342,737	42,132

유형자산처분손실	933,254	3,094,165

유형자산손상차손	-	40,361

대손상각비	4,397,140	139,941

파생상품거래손실	140,686	-

파생상품평가손실	4,904,952	129,755,176

지분법손실	3,970,811	8,333,952

지급임차료(현재가치할인차금 상각 등)	28,003,311	20,906,580

매도가능금융자산처분손실	-	743,350

매도가능금융자산손상차손	-	3,338

매각예정자산처분손실	-	19,752

매각예정자산손상차손	-	2,607,860

기타현금의 유출이 없는 비용 등	59,178,584	1,484,071

금융업비용	-	220,388,971

이자비용	60,157,943	60,077,788

외화환산이익	(43,916,489)	(138,864,327)

외환차익	(9,723,308)	(171,814)

유형자산처분이익	(452,313)	(2,593,047)

무형자산처분이익	(588,180)	-

파생상품거래이익	(17,899)	-

파생상품평가이익	(300,800)	(10,346,469)

지분법이익	(11,148,494)	(28,223,452)

당기손익-공정가치 채무상품 처분이익	(700)	-

매도가능금융자산처분이익	-	(2,164,506)

종속기업,관계기업및공동기업투자처분이익	(4,905)	-

잡이익	(2,954)	-

기타현금의 유입이 없는 수익 등	(1,885,630)	(997,989)

금융업수익	-	(288,572,851)

이자수익	(23,067,934)	(21,421,345)

배당금수익	(2,430,193)	(2,743,577)

합 계	409,962,522	301,683,033

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기 분기

매출채권의 감소	176,917,569	157,081,546

기타채권의 증가	(34,727,332)	(101,757,512)

기타금융자산의 감소	376,428	215,517,922

재고자산의 증가	(100,083,545)	(18,129,299)

기타비금융자산의 증가	(47,568,188)	(54,192,967)

매입채무의 감소	(514,052,995)	(197,653,998)

기타채무의 감소	(212,057,248)	(391,003,371)

기타금융부채의 감소	(39,378,897)	(67,388,008)

선수수익의 감소	(103,140)	(3,316,936)

충당부채의 감소	(2,486,400)	(2,330,353)

기타비금융부채의 증가(감소)	(42,153,442)	67,367,325

확정급여부채및기타장기급여채무의 지급	(16,710,255)	(22,852,627)

사외적립자산의 감소	12,990,246	15,521,054

합 계	(819,037,199)	(403,137,224)

( 3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기 분기

유형자산취득 미지급내역	2,629,279	11,480,237

차입금및사채 유동성대체	2,245,798,310	3,619,900,231

35. 영업부문 (1) 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 사업부문을 구분하여 보고하고 있습니다.

구 분	백화점	할인점	전자제품 전문점	슈퍼	기 타

구분기준	중ㆍ고가 위주의소매점	중ㆍ저가 위주의도소매점	가전제품 소매업	중ㆍ저가 위주의도소매점	기타

수익을 창출하는 주요 재화	판매시설 및 상품	가전제품 등	판매시설 및 상품	판매시설 및 상품 등

주요고객	일반소비자

연결실체는 영업부문을 상기와 같이 변경하였으며 변경된 보고부문에 따라 전기의 부문정보는 재작성 되었습니다.(2) 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. ① 제 49(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분	백화점	할인점	전자제품 전문점	슈퍼	기타	합 계

외부수익	817,174,989	1,541,196,106	952,481,063	488,921,859	546,791,845	4,346,565,862

부문간 수익	4,636,699	11,242,681	4,463	1,067,168	21,210,182	38,161,193

부문수익	821,811,688	1,552,438,787	952,485,526	489,989,027	568,002,027	4,384,727,055

② 제 48(전) 기 분기

(단위:천원)

구 분	백화점	할인점	전자제품 전문점	슈퍼	기타	합 계

외부수익	791,655,630	1,764,053,153	895,648,273	511,983,167	483,092,437	4,446,432,660

부문간 수익	4,856,309	11,257,666	-	1,246,357	19,271,463	36,631,795

부문수익	796,511,939	1,775,310,819	895,648,273	513,229,524	502,363,900	4,483,064,455

(3) 당분기와 전분기 중 부문별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출액	영업이익

제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기 분기	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기 분기

백화점	821,811,688	796,511,939	143,250,746	114,066,170

할인점	1,552,438,787	1,775,310,819	(43,724,593)	(19,579,485)

전자제품 전문점	952,485,526	895,648,273	41,378,184	36,391,952

슈퍼	489,989,027	513,229,524	(9,666,521)	1,851,487

기타	568,002,027	502,363,900	36,868,478	27,827,429

합 계	4,384,727,055	4,483,064,455	168,106,294	160,557,553

연결조정	(38,161,193)	(36,631,795)	(3,253,191)	(5,974,342)

연결조정후 금액	4,346,565,862	4,446,432,660	164,853,103	154,583,211

(단위:천원)

구 분	감가상각비 및 무형자산상각비	분기순이익(손실)

제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기 분기	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기 분기

백화점	74,657,218	89,416,468	152,209,187	151,387,437

할인점	52,448,025	56,550,796	(109,841,652)	(60,270,495)

전자제품 전문점	12,104,287	12,677,269	29,801,909	25,481,131

슈퍼	5,716,287	6,677,253	(12,289,461)	(2,282,701)

기타	42,900,919	28,769,284	30,407,544	48,878,304

합 계	187,826,736	194,091,070	90,287,527	163,193,676

연결조정(*)	2,995,812	2,994,817	(100,203,483)	(51,678,728)

연결조정후 금액	190,822,548	197,085,887	(9,915,956)	111,514,948

(*) 전분기 중단사업에서 발생한 분기순이익이 포함되어 있습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 사업부문별 자산, 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채

제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

백화점	13,382,300,872	14,006,561,723	8,748,080,533	9,225,475,580

할인점	8,598,824,880	8,576,096,060	3,222,977,159	2,908,405,739

전자제품 전문점	3,215,335,102	3,204,628,140	1,204,809,352	1,178,849,678

슈퍼	1,163,429,035	1,179,224,045	276,614,268	281,738,018

기타	5,766,805,182	6,175,536,458	2,972,475,184	2,920,854,670

합 계	32,126,695,071	33,142,046,426	16,424,956,496	16,515,323,685

연결조정	(4,747,461,176)	(5,193,558,377)	(2,201,547,604)	(1,918,188,228)

연결조정후 금액	27,379,233,895	27,948,488,049	14,223,408,892	14,597,135,457

(5) 당분기와 전분기 중 지역별 매출내역(연결조정 전)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기 분기

한국	3,978,820,924	3,874,846,924

중국	67,663,425	248,475,023

베트남	90,490,118	91,388,854

인도네시아	247,752,588	268,353,654

합 계	4,384,727,055	4,483,064,455

36. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	통화	한 도	사용액

일반대출	원화	538,000,000	340,000,000

CNY	1,409,500,000	909,434,919

VND	2,192,900,000,000	2,042,632,651,072

USD	1,077,389,173	1,039,389,173

IDR	2,832,680,000,000	2,145,000,000,000

HKD	280,000,000	280,000,000

어음할인	원화	803,500,000	553,500,000

구매카드	원화	475,000,000	19,078,748

당좌차월	원화	70,000,000	-

IDR	275,120,000	-

CNY	219,395,975	219,395,975

수입신용장 개설 외	USD	30,500,000	8,634,566

(2) 주요 경영관련 약정사항 ① 롯데쇼핑

당사는 롯데역사㈜와 맺은 경영관리계약에 따라 백화점의 운영을 맡고 있으며, 이에 대한 대가로 백화점 운영에 따른 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 10에 해당하는 금액을 경영관리수수료로 받고 있으며, 이를 매출액 중 기타매출액으로 계상하고 있습니다.

② 우리홈쇼핑 종속기업인 ㈜우리홈쇼핑은 롯데캐피탈㈜와 운용리스계약을 체결하고 있고, 신한카드㈜ 및 롯데카드㈜, 비씨카드㈜와 제휴카드 발행계약을 체결하고 있으며 이 계약은 계약종료일 이후 1년 단위로 갱신되고 있습니다. 또한 롯데로지스틱스㈜, 롯데글로벌로지스㈜(구, 현대로지스틱스㈜), 씨제이대한통운㈜, ㈜한진과 물류대행계약을 체결하고 있습니다. 그리고 다수의 케이블TV 종합유선방송사업자와 방송프로그램 공급계약을 체결하고 있습니다.

③ 엔씨에프종속기업인 ㈜엔씨에프는 NICE CLAUP 상표 사용에 대하여 2016년 4월 1일에서 2020년 3월 31일까지 일본 NICE CLAUP CO., LTD.와 로열티 지급 약정을 하고 있습니다. 동 계약에 따라 판매와 관련된 순매출의 2.2%를 로열티로 지급하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 계류 중인 소송사건은 원고인 27건(소송가액 47,561,683천원)과 피고인 135건(소송가액 104,016,380천원)이 있습니다. 이 중 피고로 계류중인 77건에 대하여 402억원을 충당부채로 계상하였습니다.

또 한, 당분기말 현재 가습기세정제 피해와 관련하여 피고인 6건(소송가액 23,141,366천원)의 소송이 포함되어 있으며, 이와 관련한 예상 손실액을 합리적으로 추정하여 9,055,349천원을 기타부채로 계상하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 상기 소송 외에는 소송의 최종 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 한편, 종속기업인 ㈜우리홈쇼핑은 전기 중 방 송법 제18조 제1항 제1호에 의하여 미래창조과학부로부터 일 6시간(오전8~11시, 오후 8~11시) 6개월 업무정지 행정처분을 부과 받았고 이에 대해 서울행정법원에 업무정지 취소에 대한 행정소송을 제기하여 1심 승소하였으나, 미래창조과학부의 항소 제기로 인하여 당분기말 현재 소송이 진행중입니다. 소송사건의 결과는 당분기말 현재 예측할 수 없습니다. (4) 당분기말 현재 기업은행 등과 체결하고 있는 외상매출채권담보대출 약정 한도금액은 2,974,670,653천원입니다. (5) 이행보증 등 ① 롯데 쇼핑 당분기말 현재 당사는 영업과 관련된 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 68,477,004천원(137건)의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

② 우리홈쇼핑 종속회사인 우리홈쇼핑은 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 중소기업은행으로부터 받는 물품판매 지급보증 5,800,000천원과 서울보증보험으로부터 받는 계약이행 2,164,000천원이 있습니다. ③ 롯데하이마트종속회사인 롯데하이마트는 당분기말 현재 보증을 요구하는 일부 납품업체와의 납품계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,641,217천원의 보증을 제공받고 있습니다. (6) 브랜드 사용 계약 등당사 및 일부 종속회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 당사 및 일부 종속회사의 각 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배분할 금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액으로 지급하고 있습니다. (7) 기타 사항연결실체는 구조화기업에 토지와 건물을 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. 가) 2008년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제29호에 롯데마트 제주점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 2,200억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다.나) 2010년과 2011년 롯데리테일사모부동산투자신탁 제1~4호에 롯데백화점 분당점을 포함한 6개점의 토지와 건물을 5,949억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다.다) 2013년 KB스타리테일사모부동산투자신탁 제1호로부터 롯데아울렛 이시아폴리스점의 건물을 임차하여 사용하고 있으며 동 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

라) 2014년 KB롯데마스터리스사모부동산투자신탁 제1호에 롯데백화점 일산점을 포함한 2개점과 롯데마트 부평점을 포함한 5개점의 토지와 건물을 6,017억원에 매각한후 임차하여 사용하고 있고, 캡스톤사모부동산투자신탁11호에 롯데백화점 동래점을포함한 2개점과 롯데마트 성정점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 5,001억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.마) 2015년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제55호에 롯데아울렛 광명점의 건물을 1,469억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있고, KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제81호에 롯데마트 양덕점의 토지와 건물을 551억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.한편, 연결실체는 상기 구조화 기업을 연결하지 않고 있습니다.

37. 연결실체간 주요거래 (1) 당분기말 현재 당사의 연결실체에 대한 주요 지급보증 및 담보제공한 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회사명	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비고

종속기업	Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.	BNP Paribas	CNY 150,000,000	2016년 06월 21일 ~ 2018년 06월 21일	자금조달을 위한 지급보증

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.	KEB하나은행	CNY 170,000,000	2016년 06월 15일 ~ 2018년 06월 15일	자금조달을 위한 지급보증

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.	BNP Paribas	CNY 50,000,000	2016년 07월 11일 ~ 2018년 07월 11일	자금조달을 위한 지급보증

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	JP Morgan	IDR 200,000,000,000	2015년 12월 21일 ~ 2018년 12월 21일	자금조달을 위한 지급보증

JP Morgan	USD 20,000,000	2017년 09월 22일 ~ 2020년 09월 22일	자금조달을 위한 지급보증

Jiangsu Lotte Mart Co., Ltd.(*)	DBS	CNY 330,000,000	2017년 08월 30일 ~ 2018년 08월 29일	자금조달을 위한 지급보증

HSBC	KRW 74,706,405,586	2017년 12월 27일 ~ 2018년 06월 30일	자금조달을 위한 예금담보

LOTTE MART COMPANY LIMITED	HSBC	KRW 12,288,411,266	2017년 12월 27일 ~ 2018년 06월 30일	자금조달을 위한 예금담보

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.	HSBC	KRW 30,267,000,000	2017년 12월 27일 ~ 2018년 06월 30일	자금조달을 위한 예금담보

PT. LOTTE MART INDONESIA	BNP Paribas	IDR 400,000,000,000	2017년 04월 14일 ~ 2018년 04월 14일	자금조달을 위한 지급보증

HSBC	IDR 250,000,000,000	2017년 04월 14일 ~ 2018년 04월 14일	자금조달을 위한 지급보증

JP Morgan	USD 30,000,000	2017년 05월 23일 ~ 2018년 05월 23일	자금조달을 위한 지급보증

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY	HSBC	VND 763,300,000,000	2017년 04월 28일 ~ 2018년 05월 28일	자금조달을 위한 지급보증

HSBC	USD 35,000,000	2017년 05월 29일 ~ 2018년 06월 22일	자금조달을 위한 지급보증

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	DBS	USD 8,000,000	2016년 10월 05일 ~ 2019년 10월 05일	자금조달을 위한 지급보증

DBS	USD 8,000,000	2016년 10월 05일 ~ 2019년 10월 05일	자금조달을 위한 지급보증

SC은행	VND 112,000,000,000	2016년 12월 26일 ~ 2019년 12월 25일	자금조달을 위한 지급보증

HSBC	VND 267,332,651,072	2017년 03월 03일 ~ 2018년 11월 26일	자금조달을 위한 지급보증

DBS	USD 10,000,000	2017년 04월 17일 ~ 2018년 04월 17일	자금조달을 위한 지급보증

KB국민은행	USD 14,000,000	2017년 07월 07일 ~ 2018년 07월 06일	자금조달을 위한 지급보증

한국수출입은행	USD 10,000,000	2017년 09월 27일 ~ 2018년 09월 27일	자금조달을 위한 지급보증

우리은행	USD 10,000,000	2018년 02월 09일 ~ 2019년 02월 09일	자금조달을 위한 지급보증

신한은행	USD 10,000,000	2018년 02월 21일 ~ 2019년 02월 21일	자금조달을 위한 지급보증

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited	HSBC	USD 95,297,610	2015년 11월 30일 ~ 2018년 11월 30일	자금조달을 위한 지급보증

BNP Paribas	USD 104,818,169	2016년 05월 16일 ~ 2019년 05월 16일	자금조달을 위한 지급보증

KEB하나은행	USD 65,000,000	2017년 04월 25일 ~ 2020년 03월 13일	자금조달을 위한 지급보증

신한은행	USD 49,818,783	2017년 06월 01일 ~ 2020년 06월 01일	자금조달을 위한 지급보증

BNP Paribas	USD 28,209,857	2017년 06월 01일 ~ 2020년 06월 01일	자금조달을 위한 지급보증

Credit Agricole	USD 29,526,898	2017년 07월 27일 ~ 2020년 06월 30일	자금조달을 위한 지급보증

KB국민은행	USD 35,000,000	2017년 11월 30일 ~ 2018년 05월 30일	자금조달을 위한 지급보증

HSBC	HKD 280,000,000	2017년 12월 01일 ~ 2019년 01월 18일	자금조달을 위한 지급보증

KB국민은행	USD 65,000,000	2018년 01월 18일 ~ 2018년 07월 18일	자금조달을 위한 지급보증

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong)Limited	한국수출입은행	USD 300,000,000	2017년 09월 05일 ~ 2020년 09월 05일	자금조달을 위한 지급보증

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	한국수출입은행	USD 190,000,000	2017년 03월 15일 ~ 2020년 03월 16일	자금조달을 위한 지급보증

KEB하나은행	USD 25,000,000	2017년 03월 15일 ~ 2020년 03월 13일	자금조달을 위한 지급보증

(*) Swift Harvest Ltd. 외 8개사에 포함되어 있는 종속기업입니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체는 롯데수원역쇼핑타운㈜의 자산담보부 기업어음증권(액면금액 250,000,000천원, 2018년 5월 28일 만기), 롯데울산개발㈜의 자산담보부 기업어음증권(액면금액 266,000,000천원, 2018년 11월 23일 만기) 등과 관련하여 발행사인 수원랜드마크제이차㈜와 케이에스제일차㈜가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다.(3) 연결실체는 2014년부터 롯데수원역쇼핑타운㈜가 토지 임대차기간(20년) 동안 임대인에게 지급하여야 하는 임차료에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

38. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요주주는 다음과 같습니다 .

기업명	지분율(%)

롯데지주(*)	25.87

호텔롯데	8.83

한국후지필름	7.86

롯데아이티테크	4.81

부산롯데호텔	0.78

(*) 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 49(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익	기타비용

주요주주	롯데지주	945,666	2,125	-	299,865	11,726,173

호텔롯데	18,787,697	-	-	7,249	38,234,430

한국후지필름	398,431	52,594	-	-	-

부산롯데호텔	1,595,098	-	-	-	6,150,078

소 계	21,726,892	54,719	-	307,114	56,110,681

관계기업	에프알엘코리아	5,863,669	13,625,007	-	-	-

자라리테일코리아	2,825,614	-	-	-	125

소 계	8,689,283	13,625,007	-	-	125

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데건설	459,470	-	26,900,136	-	174,244

롯데제과(신설)	1,145,466	31,306,096	-	-	1,785,294

롯데칠성음료	1,142,022	16,536,049	-	33,942	281,535

롯데정보통신	779,259	-	28,022,120	45,194	35,489,615

대홍기획	304,092	-	386,389	-	14,835,981

롯데역사	1,645,513	783	-	107,967	641,533

롯데지알에스(구, 롯데리아)	3,593,194	1,536,873	-	-	11,034

롯데상사	44,136	43,349,298	-	-	-

롯데푸드	969,204	34,123,742	-	-	2,163,072

롯데알미늄	148,094	2,151,983	2,427,710	16,273	4,104,381

롯데로지스틱스	799,561	1,380,984	-	-	47,855,581

기타	38,599,990	11,577,507	2,979,889	1,489,835	118,754,765

소 계	49,630,001	141,963,315	60,716,244	1,693,211	226,097,035

합 계	80,046,176	155,643,041	60,716,244	2,000,325	282,207,841

(*1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다. ② 제 48(전) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익	기타비용

주요주주	호텔롯데	31,252,167	-	-	466,681	39,204,969

롯데제과	2,767,831	44,712,304	-	-	4,143,786

롯데칠성음료	3,056,756	22,589,498	-	26,974	160,754

롯데건설	1,679,583	-	79,947,404	21,535	116,046

부산롯데호텔	2,822,828	-	-	2,349	6,321,744

롯데정보통신	658,589	1,136,017	17,369,701	85,120	64,098,426

한국후지필름	418,945	178,048	-	-	6,221

소 계	42,656,699	68,615,867	97,317,105	602,659	114,051,946

관계기업	대홍기획	850,396	-	52,199	34,000	13,348,679

롯데역사	5,207,504	-	-	460,285	1,205,596

롯데지알에스(구, 롯데리아)	5,632,325	1,770,666	110,630	4,904	328,663

롯데상사	550,123	47,627,893	-	-	256,350

기타	27,287,642	14,219,522	716,640	39,468	16,699,973

소 계	39,527,990	63,618,081	879,469	538,657	31,839,261

그 밖의 특수관계자 (*1)	롯데푸드	4,249,484	64,706,338	-	-	2,268,606

롯데알미늄	592,551	2,670,354	4,624,560	-	8,678,227

롯데로지스틱스	12,807,730	540,827,414	517,808	-	67,275,165

기타	25,908,732	11,227,406	2,231,098	23,675,804	52,560,065

소 계	43,558,497	619,431,512	7,373,466	23,675,804	130,782,063

합 계 (*2)	125,743,186	751,665,460	105,570,040	24,817,120	276,673,270

(*1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다. (*2) 중단영업손익으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 49(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금대여	자금차입	현금출자	유상감자

관계기업	스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	-	-	2,000,000	-

Lotte Shopping Rus Ltd.	21,928	-	-	-

LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED	-	-	79,487,854	-

Hemisphere Film Investors II LLC	-	-	-	781,978

유니온영상전문투자조합	-	-	-	2,348,255

소 계	21,928	-	81,487,854	3,130,233

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데캐피탈	-	66,884	-	-

소 계	-	66,884	-	-

합 계	21,928	66,884	81,487,854	3,130,233

(*1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.

② 제 48(전) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금차입	자금상환	현금출자

관계기업	스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	-	-	2,000,000

롯데-IMBC콘텐츠투자조합	-	-	1,500,000

롯데캐피탈	5,000,000	5,001,878	-

소 계	5,000,000	5,001,878	3,500,000

공동기업	CITIC PACIFIC LOTTE(SHANGHAI) COMMERCIAL MANAGEMENT CO.,LTD.	-	-	1,658,160

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데렌탈	-	179,634	-

Lotte Capital Lease Finance(China) Co., Ltd. 외	6,025,069	2,761,277	-

소 계	6,025,069	2,940,911	-

합 계	11,025,069	7,942,789	5,158,160

(*1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 49(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

주요주주	롯데지주	-	-	11,030,627	-	-	39,635,856

호텔롯데	65,015	-	51,419,688	-	-	73,316,838

한국후지필름	4,452	-	-	83,598	-	1,580,638

롯데아이티테크	-	-	-	-	-	7,038,252

부산롯데호텔	-	-	17,858,643	-	-	5,970,890

소계	69,467	-	80,308,958	83,598	-	127,542,474

관계기업	에프알엘코리아	55,000	-	842	6,205,156	-	10,430,884

자라리테일코리아	-	-	-	-	-	5,608,737

소계	55,000	-	842	6,205,156	-	16,039,621

그 밖의 특수관계자 (*1)	롯데건설	7,647	-	4,026,307	-	-	74,185,358

롯데제과(신설)	309,833	-	1,132,487	13,938,142	-	1,527,219

롯데칠성음료	137,702	-	4,003,168	6,794,035	-	6,190,327

롯데정보통신	-	-	65,584,152	3,871	-	29,458,716

대홍기획	3,949,460	-	299,316	-	-	24,416,042

롯데역사	1,041,874	-	14,601,741	-	-	5,532,144

롯데지알에스(구, 롯데리아)	110,000	-	344,839	422,324	-	8,490,245

롯데상사	62,476	-	1,953,717	12,241,522	-	15,158

롯데푸드	374,909	-	1,053,458	11,511,139	-	8,386,045

롯데알미늄	-	-	24,802	1,734,618	-	3,191,773

롯데로지스틱스	9,334	-	307,280	1,536,277	-	16,369,018

기타	127,581,334	4,772,588	18,704,023	20,704,892	43,627,569	114,294,045

소계	133,584,569	4,772,588	112,035,290	68,886,820	43,627,569	292,056,090

합계	133,709,036	4,772,588	192,345,090	75,175,574	43,627,569	435,638,185

(*1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.

② 제 48(전) 기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

주요주주	롯데지주	269,568	-	10,263,907	-	-	3,637,867

호텔롯데	281,090	-	54,282,922	-	-	60,200,357

한국후지필름	4,772	-	-	129,345	-	1,500,744

부산롯데호텔	-	-	17,869,470	-	-	2,968,670

소 계	555,430	-	82,416,299	129,345	-	68,307,638

관계기업	에프알엘코리아	-	-	568	10,981,944	-	19,117,065

Lotte Shopping RUS Ltd	-	4,794,515	27,080	-	-	-

자라리테일코리아	-	-	-	-	-	5,578,826

소 계	-	4,794,515	27,648	10,981,944	-	24,695,891

그 밖의 특수관계자	롯데건설	101,200	-	5,071,899	-	-	82,421,937

롯데제과(분할신설)	433,206	-	410,925	13,003,030	-	2,810,225

롯데칠성음료	231,238	-	4,087,834	6,357,784	-	6,235,661

롯데정보통신	-	-	47,574,999	3,912	-	27,333,753

대홍기획	6,473,428	-	286,607	7,062	-	27,182,611

롯데역사	5,739,967	-	11,887,824	-	-	6,796,964

롯데지알에스(구, 롯데리아)	47,016	-	479,373	401,066	-	9,624,352

롯데상사	82,137	-	711,249	9,860,971	-	19,538

롯데푸드	278,663	-	1,611,317	13,206,768	-	8,728,890

롯데알미늄	244,713	-	39,809	1,882,119	-	4,580,111

롯데로지스틱스	49,490	-	336,965	900,664	-	15,865,447

기타	158,705,111	-	21,654,705	4,182,612	149,142,415	190,696,481

소 계	172,386,169	-	94,153,506	49,805,988	149,142,415	382,295,970

합 계	172,941,599	4,794,515	176,597,453	60,917,277	149,142,415	475,299,499

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

특수관계구분	기업명	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

관계기업	Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd.	IBK기업은행	CNY 13,000,000	2017년 01월 11일 ~ 2020년 01월 11일	자금조달을 위한 지급보증

공동기업	International Business Center Company Limited	한국수출입은행	USD 15,000,000	2016년 04월 06일 ~ 2019년 04월 06일

우리은행	USD 4,000,000	2017년 04월 06일 ~ 2018년 04월 06일

그 밖의 특수관계자	Lotte Properties(Shenyang) Limited	한국수출입은행	USD 30,500,000	2016년 03월 30일 ~ 2019년 03월 30일

우리은행	USD 31,500,000	2016년 04월 25일 ~ 2019년 04월 25일

KDB산업은행	USD 57,500,000	2016년 05월 04일 ~ 2019년 05월 04일

또한, 연결실체 는 Burger King Japan Co., Ltd.와 BK ASIAPAC, PTE. Ltd.의 로열티(순매출액의 3.0%, 점포 오픈시 점포당 USD 25,000)계약, 코리아세븐 및 바이더웨이와 7-Eleven, Inc.(미국법인)의 로열티(순매출액의 0.6%)계약과 관련하여 Burger King Japan Co.,Ltd.와 코리아세븐 및 바이더웨이의 계약이행에 대하여 보증하였습니다.(6) 당분기말 현재 연결실체 는 롯데수원역쇼핑타운㈜ 자산담보부 기업어음증권(액면금액 250,000,000천원, 2018년 5월 28일 만기), 롯데인천타운㈜ 자산담보부대출(액면금액 144,000,000천원, 2019년 5월 31일 만기), 롯데울산개발㈜ 자산담보부 기업어음증권(액면금액 266,000,000천원, 2018년 11월 23일 만기), 롯데타운동탄㈜ 자산담보부대출(액면금액 620,000,000천원, 2021년 10월 27일 만기)와 관련하여 발행사인수원랜드마크제이차㈜, 인베스트팜랜드제이차㈜, 인베스트팜랜드제삼차㈜, 케이에스제일차㈜, 마스엘디 제일차(유)가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다. 롯데울산개발㈜와 롯데타운동탄㈜에 대한 자금보충약정에 따라서 당사의 신용등급유지조항을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다. (7) 연결실체는 2013년 중 신종자본증권을 발행하였으며, 이 중 200억원을 롯데손해보험㈜가 매입하여 보유하고 있습니다.(8) 연결실체와 롯데카드간 구매카드 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	법인명	약정금액	사용금액	상환금액	미결제금액

이용자입장	롯데쇼핑	325,000,000	703,268,055	782,455,625	18,880,506

롯데하이마트	150,000,000	453,858,868	453,858,868	-

롯데백화점마산	-	365,612	563,853	-

39. 위험관리 (1) 금융위험관리

1) 연결실체의 목표 및 정책연결실체의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 연결실체는 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.2) 신용위험

신용위험이란 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.연결실체 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며, 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 또한, 연결실체는 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래를 하고 있고, 이에 따른 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

현금성자산(*1)	2,035,535,776	2,587,811,039

매출채권및기타채권	801,816,993	870,455,687

기타금융자산(유동)	1,065,840,702	1,245,665,288

기타금융자산(비유동)(*2)	1,273,913,519	1,228,350,821

합 계	5,177,106,990	5,932,282,835

(*1) 금융회사에 예치하지 않고 연결실체가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.(*2) 기타포괄손익-공정가치지분상품(전기: 매도가능금융자산)은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상 여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기

연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나 손상되지않은 금융자산	손상된 금융자산(*)	합 계

매출채권및기타채권	780,334,363	21,482,630	21,586,384	823,403,377

기타금융자산(유동)	1,065,840,702	-	33,978	1,065,874,680

기타금융자산(비유동)	1,273,913,519	-	3,592,302	1,277,505,821

합 계	3,120,088,584	21,482,630	25,212,664	3,166,783,878

(단위:천원)

구 분	제 48(전) 기

연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나 손상되지않은 금융자산	손상된 금융자산(*)	합 계

매출채권및기타채권	853,503,714	16,951,973	17,058,175	887,513,862

기타금융자산(유동)	1,245,665,288	-	33,978	1,245,699,266

기타금융자산(비유동)	1,228,350,821	-	3,592,302	1,231,943,123

합 계	3,327,519,823	16,951,973	20,684,455	3,365,156,251

(*) 금융자산 집합에서 발생한 손상금액이 포함되어 있습니다.

매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

기초장부금액	17,058,175	28,832,816

설정	5,035,067	8,249,330

환입	(637,927)	(442,926)

제각	(1,368)	(3,059,671)

제각된 채권의 회수	-	25,040

기타	132,437	(328,413)

인적분할로 인한 변동	-	(16,218,001)

기말장부금액	21,586,384	17,058,175

기타금융자산(유동)에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

기초장부금액	33,978	209,816,675

설정	-	167,006,689

환입	-	(3,068)

제각	-	(179,431,966)

제각된 채권의 회수	-	13,527,497

인적분할로 인한 변동	-	(210,881,849)

기말장부금액	33,978	33,978

기타금융자산(비유동)에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

기초장부금액	3,592,302	4,621,074

설정	-	2,931

환입	-	(2,938)

제각	-	(1,000,000)

인적분할로 인한 변동	-	(28,765)

기말장부금액	3,592,302	3,592,302

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기

장부금액	0~3개월	3~6개월	6개월~1년	1년초과

매출채권및기타채권	21,482,630	11,102,394	4,880,694	3,227,461	2,272,081

합 계	21,482,630	11,102,394	4,880,694	3,227,461	2,272,081

(단위:천원)

구 분	제 48(전) 기

장부금액	0~3개월	3~6개월	6개월~1년	1년초과

매출채권및기타채권	16,951,973	8,359,912	5,374,345	2,636,802	580,914

합 계	16,951,973	8,359,912	5,374,345	2,636,802	580,914

④ 지급보증 당분기말 현재 관계기업 및 공동기업 등의 채무불이행 시 발생 가능한 지급 보증예상금액은 149,916,090천원입니다.

3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.연결실체는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다.또한 연결실체는 적정규모의 예금을 신용도가 우수한 주요 금융기관에 예치하고 있고, 갑작스런 유동성위험 발생에 대비하여 다양한 금융기관에 당좌차월, 기업어음약정 등의 차입한도를 유지하고 있으며, 우수한 국내외 신용등급을 바탕으로 국내외 금융시장에서 원활한 자금조달이 가능합니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에 의한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	0~3개월	3~6개월	6개월~1년	1년초과

차입금및사채(유동)(*1,2)	1,001,053,868	945,118,153	1,389,116,702	-

매입채무및기타채무	3,016,879,448	37,363,628	514,135	-

기타금융부채(유동)	289,851,865	47,542,578	185,187,593	-

차입금및사채(비유동)(*1,2)	34,045,402	34,880,533	106,889,978	4,509,937,708

기타금융부채(비유동)	12,941,600	1,319,599	9,700,032	161,084,254

금융보증계약	149,916,090	-	-	-

합 계	4,504,688,273	1,066,224,491	1,691,408,440	4,671,021,962

(*1) 이자비용이 포함된 금액입니다. (*2) 상기 차입금 및 사채에 대해서 약정에 의한 조항(재무비율 및 신용등급 유지 등)을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실 할 수 있습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

연결실체는 시장위험을 관리하기 위해서 다양한 파생상품 거래를 하고 있습니다. 이러한 거래들은 내부 관리자의 엄격한 통제하에 적절하게 수행되고 있으며, 일반적으로 연결실체는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다.

① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산및부채는 환위험에 노출되어있습니다. 환포지션이 발생되는 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 연결실체의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 연결실체의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.

연결실체는 외화표시 차입금및사채에 대해 금융기관과의 파생상품 거래를 통하여 환율 및 이자율 변동리스크를 헷지하고 있습니다. 또 외화자금 소요 시 주요 금융기관과의 선물환 계약등을 통하여 급격한 환율변동위험을 회피하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

자산	부채	자산	부채

USD	20,681,806	1,783,050,647	5,661,773	1,755,032,286

EUR	1,287,759	2,457,500	230,345	1,620,287

JPY	695	100,146,000	4,433	94,911,000

HKD	5,039,965	38,072,289	5,104,927	-

CNY	3,279,371	-	7,210,297	26,274

SGD	40	-	238	-

합 계	30,289,636	1,923,726,436	18,212,013	1,851,589,847

당분기와 전분기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,072.29	1,154.28	1,066.50	1,071.40

EUR	1,317.24	1,229.54	1,311.95	1,279.25

JPY	9.8904	10.1523	10.0146	9.4911

HKD	136.99	148.74	135.89	137.07

CNY	168.56	168.05	169.68	163.65

SGD	812.73	814.81	813.22	800.63

연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(56,249,578)	56,249,578	(56,541,795)	56,541,795

EUR	(116,974)	116,974	(138,994)	138,994

JPY	(10,014,531)	10,014,531	(9,490,657)	9,490,657

HKD	(3,303,232)	3,303,232	510,493	(510,493)

CNY	327,937	(327,937)	718,402	(718,402)

SGD	4	(4)	24	(24)

합 계	(69,356,374)	69,356,374	(64,942,527)	64,942,527

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결실체의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 연결실체의 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 연결실체의 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

연결실체는 이자율 스왑을 이용하여 외화변동금리부차입의 변동금리이자지급을 원화고정금리로 바꾸어 지급하는 방법으로 이자변동리스크를 헷지하는 정책을 채택하였습니다.당분기말 과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

금융자산	429,052,482	413,705,109

금융부채	2,707,605,457	2,307,905,569

당분기말과 전기말 연결실체가 보유하고 있는 변동금리예금과 변동금리차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리예금과 변동금리차입금 등에서 1년간 발생하는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금 및 사채는 제외하였습니다 .

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자수익	4,290,525	(4,290,525)	4,055,226	(4,055,226)

이자비용	9,547,753	(9,547,753)	8,563,921	(8,563,921)

③ 가격변동위험 연결실체는 기타포괄손익-공정가치 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 장부금액은 각각 322,633,268천원, 270,711,624천원으로 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 당분기 및 전기기타포괄손익에 미치는 영향은 각각 32,263,327천원 및 27,071,162천원입니다.

(2) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

부채(A)	14,223,408,892	14,597,135,457

자본(B)	13,155,825,003	13,351,352,592

예금(C)	2,945,996,821	3,674,134,541

차입금(D)	7,574,562,349	7,667,683,920

부채비율(A/B)	108.11%	109.33%

순차입금비율((D-C)/B)	35.18%	29.91%

40. 중단영업 당사는 2017년 4월 26일 이사회 결의에 따라 당사와 롯데칠성음료 주식회사, 롯데푸드 주식회사가 영위하는 사업 중 투자사업 부분을 각각 분할하여 롯데제과 투자부문에 흡수합병 하였습니다. 투자사업 부분에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였고, 전분기 연결포괄손익계산서를 재작성하였습니다.

(1) 전분기의 중단영업 분기순이익 으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	제 48(전) 기 분기

매출	1,401,264,125

매출원가	(1,017,407,022)

매출총이익	383,857,103

판매비와관리비	(330,958,705)

영업이익	52,898,398

기타수익	1,607,600

기타비용	(3,326,588)

금융수익	3,709,019

금융비용	(3,298,475)

관계기업투자 손익에 대한 지분	492,597

법인세비용차감전이익	52,082,551

법인세비용	(12,739,165)

중단영업분기순이익	39,343,386

(2) 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	제 48(전) 기 분기

영업활동으로 인한 순현금흐름	155,994,098

투자활동으로 인한 순현금흐름	(12,627,488)

재무활동으로 인한 순현금흐름	319,241,641

합 계	462,608,251

41. 보고기간 후 사건 (1) 2018년 3월 14일 당사 이사회는 종속기업인 롯데하이마트의 주식을 기초자산으로 하는 교환사채 발행을 결의하였고, 2018년 4월 4일에 교환사채를 발행하였습니다.(2) 2018년 3월 23일 당사 이사회는 2018년 6월 1일자로 당사의 GF사업부문을 종속기업인 ㈜엔씨에프에 영업양도하는 결의를 하였습니다.(3) 2018년 4월 6일 당사 이사회는 시네마사업부문을 단순 물적분할방식으로 분할하여 새로운 회사를 설립하기로 결의하였습니다.(4) 연 결 실체는 2018년 4월 26일 이사회에서 LOTTEMART.CO.,LTD.에 대한 보유지분 87.38%를 Wumei Holdings.Inc.에 처분하는 결의를 하였습니다.

(5) 연 결 실체는 2018년 5월 11일 이사회에서 Swift Harvest Ltd., Hong Fung Ltd., Nantong Meili Properties Limited 등 12개사에 대한 보유지분 100%를 Liqun Group (리군상업집단)에 처분하는 결의를 하였습니다.(6) 2018년 5월 11일 당사 이사회는 주식회사 롯데닷컴을 흡수합병하기로 결의하였습니다.