롯데쇼핑 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요롯 데쇼핑 주식회사("당사")는 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며 당기말 현재 백화점 31개점 및 아울렛 17개점, 할인점 117개점, 슈퍼마켓 429개점, H 53개점, 영화관 82개관 을 보유하고 있습니다. 당사는 2006년 2월 9일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 2006년 2월 8일자로 영국의 London Stock Exchange에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 주요주주는다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	금 액(천원)	지분율(%)

신동빈	4,237,627	21,188,135	13.46

신동주	4,235,883	21,179,415	13.45

신격호	293,877	1,469,385	0.93

신영자	232,818	1,164,090	0.74

(주)호텔롯데	2,781,947	13,909,735	8.83

한국후지필름(주)	2,474,543	12,372,715	7.86

롯데제과(주)	2,474,543	12,372,715	7.86

롯데정보통신(주)	1,515,653	7,578,265	4.81

롯데칠성음료(주)	1,237,272	6,186,360	3.93

롯데건설(주)	300,019	1,500,095	0.95

(주)부산롯데호텔	246,720	1,233,600	0.78

자기주식	1,938,688	9,693,440	6.16

기타주주	9,521,302	47,606,510	30.24

합 계	31,490,892	157,454,460	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2016년 2월 25일 자 이사회에서 승인되 었으며, 2016년 3월 18 일 자 주주총회에서 최종 승인되었습니다. (2) 측정기준

당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 '기능통화')로 표시하고 있습니다. 당사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 표시통화인 대한민국 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 15: 영업권 및 기타무형자산

- 주석 19: 충당부채 - 주석 21: 종업원급여 - 주석 34: 법인세비용 - 주석 38: 우발부채와 약정사항 - 주석 40: 위험관리

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 7: 금융상품의 구분 및 공정가치

3. 회계정책의 변경 당사는 2015년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다. - 종업원기여금(기업회계기준서 제 1019호 '종업원급여'의 개정)① 종업원기여금기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정사항은 정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제3자가 납부하는 경우, 기업은 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능 하도록 하고 있습니다.

근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산 시 포함되어야 하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무기간에 배분되어야 합니다. 동 회계정책의 변경이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업 및 지 분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회 계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 판매비용을 차감한 금액입니다.

당사는 재고자산에 대하여 다음의 평가방법에 따라 취득원가로 평가하고 있습니다.

구 분	소매사업부문(백화점 등)	소매사업부문(할인점)	소매사업부문(슈퍼)	분양 및기타사업부문

상품	소매재고법	총평균법	소매재고법	총평균법

미착품	개별법	개별법	개별법	개별법

기타	선입선출법	-	-	총평균법

재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네 가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 이자수익의 인식이 중요하지 않은 대여금및수취채권을 제외하고 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

1) 위험회피회계당사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.

① 공정가치위험회피

위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각,청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 현금흐름위험회피

위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

2) 내재파생상품내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.

3) 기타 파생상품

위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가 치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	내용연수	구 분	내용연수

건물	10 ∼ 50년	차량운반구	5년

구축물	7 ∼ 40년	장치장식물	5년

기계장치	5 ∼ 30년	비품	5년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타영업외손익 으로 인식합니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	내용연수

산업재산권	5년

시설이용권	10년~20년

기타의무형자산(*)	4년~10년

(*) 기타의무형자산 중 영화판권은 관련 수익이 실현되는 기간동안 매출원가로 비용화하고 있으며, 관련 수익의 실현이 불확실한 경우에는 무형자산손상차손으로 처리하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따 라 10 ~ 50년을 적용 하여 정액 법으로 상 각하고 있 습니다.

당사는 매 보고기간말에 투자부동산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 매각예정비유동자산

비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다. 이러한조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(12) 리스당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.① 금융리스당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.

최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.

금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.

② 운용리스운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니 다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.

(13) 차입원가

적격자산의 취득 또는 건설과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매 가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로하는 자산을 말하며, 금융자산과 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산은 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(14) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(15) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

② 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

④ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련하여 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(16) 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(17) 외화 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말 보유중인 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율을 적용하여 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(19) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

① 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

한편, 계절성이 있는 상품의 경우 시즌 종료전까지 입고된 상품에 대하여 대금결제가이루어지고 시즌 이후에는 상품을 반품할 수 없다는 조건 등이 계약서에 포함되어 있고, 계절성이 없는 상품의 경우 구매 후 90일 이후에는 반품할 수 없다는 조건 등이 계약서에 포함되어 있는 등, 재고자산에 대한 전반적인 위험을 갖고 있는 상품의 판매에 대하여는 수익을 총액으로 인식하고 있으며, 이와 관련된 재고자산과 매입채무를 각각 재무상태표에 인식하고 있습니다.

② 고객충성제도

고객충성제도를 적용함에 따라, 최초의 거래대가로 수취가능하거나 수취한 대가의 공정가치는 보상점수(이하 '포인트')와 매출로 배분하고 있습니다. 포인트에 배분된 대가는 해당 수익에서 이연시키고, 제3자가 보상을 제공할 의무를 지고 그것에 대한 대가를 받을 권리를 가지게 될 때 그 순액을 수익으로 인식하고 있습니다. 한편, 매출과 무관하게 부여하는 포인트에 대해서는 당기비용으로 인식하고 있습니다.

③ 수수료

당사가 본인을 대신하여 대리인으로서 거래하는 경우 수익은 당사가 창출한 순수수료 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다.

④ 임대수익

투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.

(20) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손, 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대한 손상차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(21) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정 항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

(22) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순이익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(23) 온실가스배출권 당기부터 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'이 시행됨에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.① 온실가스 배출권온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다.당사는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손 누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 취득 후 매 보고기간말에 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.

② 배출부채배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다.

(24) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'별도재무제표 상 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호에 따른 회계처리뿐만 아니라 지분법을 선택하여 회계처리할 수 있도록 기준서를 개정하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류 및 측정기준을 개정하였고, 신용손실모형을 발생손실모형에서 기대손실모형으로 대체하였습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 기준서를 개정하였습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

5. 매출채권및기타채권 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

매출채권	398,451,474	481,790,717

미수금	169,568,972	127,286,233

소 계	568,020,446	609,076,950

대손충당금	(4,645,366)	(5,798,805)

합 계	563,375,080	603,278,145

6. 사용이 제한된 금융자산 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구 분	명 칭	제 46(당) 기	제 45(전) 기	사용제한내용

기타금융자산(유동)	정기예금	부산은행	2,850,544	2,682,865	질권설정

별단예금	기업은행 외	95,500,000	98,000,000	상생협력기금

기타금융자산(비유동)	정기예금	부산은행	2,000,045	-	부산창조경제혁신금융지원

별단예금	신한은행 외	15,500	16,400	당좌개설보증금

매도가능금융자산	부산시청 외	21,408,229	34,915,971	이행보증

합 계	121,774,318	135,615,236

7. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	내 역	제 46(당) 기	제 45(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	578,617,978	578,617,978	917,846,019	917,846,019

대여금및수취채권(*1)	유동자산:

매출채권및기타채권	563,375,080	563,375,080	603,278,145	603,278,145

단기금융상품	653,350,544	653,350,544	100,682,865	100,682,865

단기대여금	6,500,000	6,500,000	8,100,000	8,100,000

미수수익	3,826,838	3,826,838	3,199,518	3,199,518

유동성보증금	102,663,628	102,663,628	195,484,707	195,484,707

비유동자산:

장기금융상품	2,000,045	2,000,045	-	-

당좌개설보증금	15,500	15,500	16,400	16,400

장기대여금	45,500,000	45,500,000	55,000,000	55,000,000

보증금	857,582,717	857,582,717	770,897,552	770,897,552

소 계	2,234,814,352	2,234,814,352	1,736,659,187	1,736,659,187

매도가능금융자산	시장성 있는 지분증권(*2)	171,174,211	171,174,211	224,098,758	224,098,758

시장성 없는 지분증권(*3)	34,448,265	34,448,265	103,068,200	103,068,200

취득원가로 평가한 지분증권(*4)	76,551,808	76,551,808	75,065,508	75,065,508

시장성 없는 채무증권(*5)	119,579	119,579	32,546,056	32,546,056

소 계	282,293,863	282,293,863	434,778,522	434,778,522

위험회피파생상품자산	유동성위험회피파생상품자산	45,244,883	45,244,883	750,718	750,718

비유동성위험회피파생상품자산	38,901,884	38,901,884	12,575,616	12,575,616

소 계	84,146,767	84,146,767	13,326,334	13,326,334

금융자산 합계	3,179,872,960	3,179,872,960	3,102,610,062	3,102,610,062

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*3) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.(*4) 해당 지분증권에 대해서는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. (*5) 활성거래시장이 존재하지 않는 채무상품에 대하여는 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

단기금융상품	653,350,544	100,682,865

단기대여금	6,500,000	8,100,000

미수수익	3,826,838	3,199,518

유동성보증금	102,663,628	195,484,707

유동성위험회피파생상품자산	45,244,883	750,718

유동자산 계	811,585,893	308,217,808

장기금융상품	2,000,045	-

당좌개설보증금	15,500	16,400

매도가능금융자산	282,293,863	434,778,522

장기대여금	45,500,000	55,000,000

보증금	857,582,717	770,897,552

비유동성위험회피파생상품자산	38,901,884	12,575,616

비유동자산 계	1,226,294,009	1,273,268,090

(3) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	제 46(당) 기	제 45(전) 기

주식수(주)	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

[시장성 있는 매도가능금융자산]

BNK금융지주	6,561,494	2.56%	42,041,682	55,247,779	95,141,663

신한금융지주	311,118	0.07%	2,247,353	12,304,717	13,829,195

롯데푸드	47,180	3.45%	10,167,290	44,773,820	27,364,400

momo.com Inc.	7,319,420	5.15%	35,956,169	55,491,341	85,187,033

기타	-	-	2,751,420	3,356,554	2,576,467

소 계	93,163,914	171,174,211	224,098,758

[시장성 없는 매도가능금융자산]

롯데알미늄	-	-	-	-	71,374,385

롯데로지스틱스	66,308	4.64%	3,999,998	13,864,539	10,278,072

낙천지산유한공사	29,928,756	17.93%	41,918,952	41,918,952	41,918,952

국공채	120,549	119,579	32,546,056

기타	63,666,164	55,216,582	54,562,299

소 계	109,705,663	111,119,652	210,679,764

합 계	202,869,577	282,293,863	434,778,522

(4) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채범주	계정명	제 46(당) 기	제 45(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융부채	외화전환사채	113,440,103	113,440,103	105,324,600	105,324,600

유동성매매목적파생상품부채	13,361,920	13,361,920	-	-

비유동성매매목적파생상품부채	24,608,376	24,608,376	27,882,725	27,882,725

소 계	151,410,399	151,410,399	133,207,325	133,207,325

상각후원가로 평가하는금융부채(*)	유동부채:

매입채무및기타채무	3,719,807,519	3,719,807,519	3,951,159,098	3,951,159,098

단기차입금	200,000,000	200,000,000	350,000,000	350,000,000

유동성장기차입금	-	-	276,042,000	276,042,000

유동성사채	769,138,532	769,138,532	859,486,135	859,486,135

금융보증부채	6,778,128	6,778,128	5,735,865	5,735,865

미지급비용	84,920,502	84,920,502	139,468,761	139,468,761

유동성예수보증금	204,427,216	204,427,216	222,693,244	222,693,244

비유동부채:

장기차입금	196,820,354	196,820,354	99,322,271	99,322,271

사채	3,154,709,058	3,154,709,058	2,590,092,883	2,590,092,883

예수보증금	44,282,783	44,282,783	34,818,099	34,818,099

소 계	8,380,884,092	8,380,884,092	8,528,818,356	8,528,818,356

위험회피파생상품부채	유동성	274,310	274,310	430,562	430,562

비유동성	3,780,384	3,780,384	18,760,486	18,760,486

소계	4,054,694	4,054,694	19,191,048	19,191,048

금융부채 합계	8,536,349,185	8,536,349,185	8,681,216,729	8,681,216,729

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

유동성매매목적파생상품부채	13,361,920	-

유동성위험회피파생상품부채	274,310	430,562

금융보증부채	6,778,128	5,735,865

미지급비용	84,920,502	139,468,761

유동성예수보증금	204,427,216	222,693,244

유동부채 계	309,762,076	368,328,432

비유동성매매목적파생상품부채	24,608,376	27,882,725

비유동성위험회피파생상품부채	3,780,384	18,760,486

예수보증금	44,282,783	34,818,099

비유동성부채 계	72,671,543	81,461,310

(6) 공정가치의 측정

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 46(당) 기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	171,174,211	119,579	34,448,265	205,742,055

파생상품자산	-	84,146,767	-	84,146,767

금융자산 계	171,174,211	84,266,346	34,448,265	289,888,822

외화전환사채	-	113,440,103	-	113,440,103

파생상품부채	-	4,054,694	37,970,296	42,024,990

금융부채 계	-	117,494,797	37,970,296	155,465,093

② 제 45(전) 기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	224,098,758	32,546,056	103,068,200	359,713,014

파생상품자산	-	13,326,334	-	13,326,334

금융자산 계	224,098,758	45,872,390	103,068,200	373,039,348

외화전환사채	-	105,324,600	-	105,324,600

파생상품부채	-	34,744,836	12,328,937	47,073,773

금융부채 계	-	140,069,436	12,328,937	152,398,373

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 Strip Bootstrapping 방법 등을 이용하였으며, 공정가치를 결정하기 위하여 무위험수익률 등의 투입변수를 사용하였습니다.수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 현금흐름할인모형 등을 이용하였으며, 공정가치를 결정하기 위하여 성장률, 신용위험을 반영한 할인율, 자본비용 등의 투입변수를 사용하였습니다.

(7) 수준3 공정가치당기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

기초잔액	90,739,263	184,103,099

수준3으로의 이동	(15,553,789)	-

수준3에서의 이동	-	(29,118,999)

당해 기간의 총손익	5,291,621	(6,527,540)

당기손익에 포함된 손익	11,125,854	(1,927,239)

기타포괄손익에 포함된 손익	(5,834,233)	(4,600,301)

매입	-	6,073,850

매도	(83,999,126)	(13,989,732)

관계기업투자로의 계정 재분류	-	(49,801,415)

기말잔액	(3,522,031)	90,739,263

(8) 민감도 분석수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

① 지분증권

(단위: 천원)

구 분	할인율	영구성장율

1% 감소	1% 증가	0.5% 증가	1% 증가

매도가능금융자산	2,806,537	(2,315,760)	839,958	1,768,672

② 주식옵션

(단위: 천원)

구 분	주가	주가변동성

10% 감소	10% 증가	1% 감소	1% 증가

주식옵션	(5,351,975)	5,298,800	(27,208)	29,756

③ 내재파생상품

(단위:천원)

구 분	주가변동성

1% 감소	1% 증가

교환권대가	(40,792)	61,670

8 . 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

상품	2,047,849,847	2,081,025,695

평가손실충당금	(16,279,306)	(6,176,378)

제품	3,917,682	3,821,488

평가손실충당금	(1,032,652)	(928,313)

재공품	213,111	292,406

원재료	182,827	157,045

부재료	22,883	9,015

저장품	98,595	516,529

미착품	1,818,831	2,206,329

미완성건물	-	9,786,823

용지	-	16,060,820

합 계	2,036,791,818	2,106,771,459

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금의 증감은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

매출원가:

비용으로 인식한 재고자산	10,653,978,384	10,647,485,707

재고자산평가손실충당금의 증가(감소)	10,207,267	(4,401,234)

9. 기타비금융자산 당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

선급금	36,229,322	40,067,819

선급비용	63,062,001	68,876,176

유동자산 계	99,291,323	108,943,995

장기선급금	183,695,533	131,155,064

장기선급비용	598,999,163	631,730,585

비유동자산 계	782,694,696	762,885,649

10. 관계기업투자 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	주요영업활동	제 46(당) 기	제 45(전) 기

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

롯데역사	한국	유통	25.00	157,380,026	25.00	157,380,026

대홍기획	한국	광고대행	34.00	28,784,692	34.00	28,784,692

롯데닷컴(*1)	한국	유통	-	-	34.39	11,610,349

롯데캐피탈	한국	여신전문업	22.36	77,412,668	22.36	77,412,668

롯데리아	한국	가공식품	38.68	112,864,136	38.68	112,864,136

에프알엘코리아	한국	의류수입ㆍ판매	49.00	24,826,942	49.00	24,826,942

롯데자산개발	한국	부동산개발	39.14	72,889,835	39.14	53,318,620

자라리테일코리아	한국	의류수입ㆍ판매	20.00	16,105,746	20.00	16,105,746

롯데자이언츠	한국	운동레저사업	30.00	823,193	30.00	823,193

Lotte Europe Holdings B.V.(*2)	네덜란드	지주회사	26.98	87,503,976	30.97	88,817,201

Coralis S.A.	룩셈부르크	지주회사	45.00	55,130,944	45.00	55,130,944

에스엠씨아이문화활성화조합	한국	영화제작ㆍ투자	25.00	1,750,000	25.00	1,750,000

캐피탈원다양성영화전문투자조합	한국	영화제작ㆍ투자	20.00	364,395	20.00	1,000,000

유니온영상전문투자조합	한국	영화제작ㆍ투자	26.67	4,000,000	26.67	4,000,000

캐피탈원중저예산영화전문투자조합	한국	영화제작ㆍ투자	25.00	3,000,000	25.00	3,000,000

Hubei XL Cinema Co., Ltd.	중국	영화상영	49.00	9,423,339	49.00	9,423,339

Hemisphere Film Investors II LLC(*3)	미국	영화투자	100.00	19,727,426	100.00	26,739,883

TW14호문화콘텐츠투자조합	한국	영화제작ㆍ투자	30.00	6,000,000	30.00	6,000,000

리딩아시아문화산업투자조합펀드	한국	영화제작ㆍ투자	21.01	4,000,000	21.01	4,000,000

Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd.	중국	영화상영	49.00	7,173,095	49.00	6,735,701

롯데인천개발	한국	부동산임대	37.50	15,000,000	37.50	15,000,000

롯데상사	한국	상품종합 중개업	27.68	92,781,834	27.68	92,781,834

은평피에프브이	한국	부동산개발	20.11	3,500,000	20.11	3,500,000

롯데인천타운(*4)	한국	부동산임대	35.00	3,500,000	-	-

롯데타운동탄	한국	부동산개발	50.00	35,000,000	-	-

합 계	838,942,247	801,005,274

(*1) 당기 중 지분추가취득으로 인하여 관계기업투자에서 종속기업투자로 재분류되었습니다. (*2) 당사는 당기와 전기 중 동기업에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 사용하여 손상검사를 수행하였으며, 그 결과 각각 12,168,062천원과 51,661,493천원을 손상차손으로 인식하였 습니다. (*3) 당사는 Hemisphere Film Investors II LLC 에 대하여 비경영파트너로 지배력을 행사할 수 없으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*4) 당기 중 불균등 유상증자로 인하여 종속기업투자에서 관계기업투자로 재분류되었습니다.

11. 공동기업 투자

당기말과 전기말 현재 당사가 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있어 공동기업으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공동기업명	소재지	주요영업활동	제 46(당) 기	제 45(전) 기

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

디시네마오브코리아	한국	디지털영사시스템	50.00	-	50.00	-

Shenyang SL Cinema Investment Management Co., Ltd.	중국	영화상영	49.00	1,496,002	49.00	1,496,002

한국에스티엘	한국	의류수입ㆍ판매	50.00	4,000,000	50.00	4,000,000

합 계	5,496,002	5,496,002

12. 종속기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	제 46(당) 기	제 45(전) 기

지분율(%)(*1)	장부금액	지분율(%)(*1)	장부금액

롯데카드	한국	여신전문업 외	93.78	1,000,089,416	93.78	1,012,153,362

우리홈쇼핑	한국	TV 홈쇼핑	53.03	393,213,074	53.03	393,213,074

코리아세븐	한국	유통	51.14	82,473,151	51.14	82,473,151

롯데김해개발	한국	건물관리용역	100.00	300,000	100.00	300,000

롯데수원역쇼핑타운	한국	부동산개발	95.00	94,810,000	95.00	94,810,000

롯데송도쇼핑타운	한국	부동산개발	56.30	60,000,000	56.30	60,000,000

엔씨에프	한국	의류제조 및 판매업	99.80	20,058,653	98.30	19,715,849

씨에스유통	한국	유통	99.95	255,825,924	99.95	255,825,924

롯데하이마트(*2)	한국	가전제품 소매업	65.25	1,248,068,468	65.25	1,248,068,468

롯데인천타운(*3)	한국	부동산임대	-	-	100.00	50,000

롯데백화점마산	한국	유통	100.00	16,500,000	100.00	4,500,000

롯데멤버스(*4)	한국	여신전문업 외	93.78	12,064,857	-	-

롯데닷컴(*5)	한국	유통	50.01	23,177,384	-	-

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited(*6,7)	홍콩	지주회사	100.00	376,711,583	100.00	720,124,771

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.(*7)	싱가폴	지주회사	100.00	298,958,774	100.00	336,973,713

LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD.	베트남	유통	100.00	125,242,971	100.00	125,242,971

Qingdao LOTTE Mart Commercial Co., Ltd.(*6)	중국	유통	36.79	-	53.84	-

LOTTE MART COMPANY LIMITED(*7)	중국	유통	100.00	-	100.00	111,636,463

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.(*7)	중국	유통	40.00	-	40.00	-

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	인도네시아	유통	55.00	214,067,989	55.00	214,067,989

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	베트남	영화상영업	90.00	19,297,412	90.00	15,065,529

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	홍콩	지주회사	73.46	160,391,209	73.46	160,391,209

Lotte (China) Management Co., Ltd.	중국	관리회사	70.00	6,231,689	70.00	6,231,689

LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	20.00	14,185,072	20.00	14,185,072

LHSC Limited(*7)	케이만군도	지주회사	16.02	-	16.02	31,941,958

Lotte Shopping Reit Management Singapore PTE. LTD.	싱가폴	부동산임대	-	-	100.00	1,660,220

합 계	4,421,667,626	4,908,631,412

(*1) 지분율은 당사에서 보유하고 있는 지분을 나타내며 종속기업이 보유하고 있는 지분은 주석 39에서 설명하고 있습니다.(*2) 당사는 2013년 롯데하이마트 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였습니다. 한편, 보고기간 후 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인하여 2016년 1월 25일에 교환사채 총 3,212억원 중 3,074억원을 조기상환하였습니다. 이로 인하여 총 교환대상 주식수는 3,538,224주에서 152,016주로 변경되었으며, 전량 교환되는 경우 롯데하이마트에 대한 당사의 지분율은 현재 65.25%에서 64.60%로 감소될 수 있습니다. 또한 당사는 사채발행일에 교환대상 주식수의 50% 한도 내에서 롯데하이마트 보통주 1,180,384주를 대여하는 거래를 체결하였으며, 2016년 1월 25일에 이를 모두 회수하였습니다. (*3) 당기 중 불균등 유상증자로 인하여 종속기업투자에서 관계기업투자로 재분류되었습니다.(*4) 당기 중 롯데카드로부터 인적분할되어 신설된 법인입니다.(*5) 당기 중 지분추가취득으로 인하여 관계기업투자에서 종속기업투자로 재분류되었습니다.(*6) 당사는 2015년 9월 이사회에서 Qingdao LOTTE Mart Commercial Co., Ltd.에 대하여 2017년까지 총 USD 185백만의 자본금 증자를 결의하였고, 당기 중 USD 38백만을 증자하였으며, 투자주식의 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 이를 전액 손상으로 반영하였습니다.

(*7) 당사는 동기업에 대한 손상평가시 미래현금흐름의 할인을 통한 사용가치를 추정하였습니다. 당기와 전기 중 발생한 손상차손 및 손상이 발생한 현금창출단위의 회수가능액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

손상차손	643,511,769	279,189,287

회수가능액	114,924,859	311,757,628

한편, 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요가정들을 근거로 하였습니다.

- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업 결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.

- 5년간의 수익 성장률은 과거 평균 성장률의 추세를 분석하여 산정하였으며, 5년 이후의 현금흐름은 3%의 성장률을 가정하여 추정하였습니다.

- 사용가치를 추정하기 위하여 당 기 8.29% ~ 9.89% (전기 8.51% ~ 8.65%) 의 가중평균자본비용을 이용하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

롯데하이마트	908,793,166	1,039,720,995

13. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 46(당) 기	제 45(전) 기

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	7,608,263,068	-	-	7,608,263,068	7,564,061,492	-	7,564,061,492

건물	6,063,966,882	(1,888,831,961)	-	4,175,134,921	6,026,150,754	(1,714,219,825)	4,311,930,929

구축물	336,533,466	(97,453,909)	-	239,079,557	328,261,713	(83,289,717)	244,971,996

기계장치	90,195,418	(42,792,534)	(380,088)	47,022,796	84,654,076	(35,658,197)	48,995,879

차량운반구	5,296,231	(3,335,024)	(50,481)	1,910,726	4,990,734	(2,787,053)	2,203,681

장치장식물	217,235,637	(147,489,611)	-	69,746,026	196,058,605	(125,556,394)	70,502,211

비품	2,844,577,779	(2,032,972,397)	(5,264,607)	806,340,775	2,588,539,589	(1,738,206,919)	850,332,670

공구와기구	483,649	(483,629)	-	20	483,649	(483,629)	20

건설중인자산	524,099,358	-	-	524,099,358	530,200,990	-	530,200,990

합 계	17,690,651,488	(4,213,359,065)	(5,695,176)	13,471,597,247	17,323,401,602	(3,700,201,734)	13,623,199,868

(2) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	기초장부금액	취득액	상 각	손 상	처분액	기타증(감)액(*)	기말장부금액

토지	7,564,061,492	4,080,974	-	-	(37,346,466)	77,467,068	7,608,263,068

건물	4,311,930,929	11,617,869	(164,639,646)	-	(152,265,382)	168,491,151	4,175,134,921

구축물	244,971,996	82,660	(14,078,437)	-	-	8,103,338	239,079,557

기계장치	48,995,879	2,647,248	(7,275,102)	(380,088)	(4,490)	3,039,349	47,022,796

차량운반구	2,203,681	496,041	(738,567)	(50,481)	(716)	768	1,910,726

장치장식물	70,502,211	12,084,570	(23,670,183)	-	(246,490)	11,075,918	69,746,026

비품	850,332,670	138,478,971	(325,177,788)	(5,264,607)	(3,369,657)	151,341,186	806,340,775

공구와기구	20	-	-	-	-	-	20

건설중인자산	530,200,990	457,108,226	-	-	(72,089,629)	(391,120,229)	524,099,358

합 계	13,623,199,868	626,596,559	(535,579,723)	(5,695,176)	(265,322,830)	28,398,549	13,471,597,247

(*) 기타증(감)액은 계정간 대체, 전기 취득금액의 변동 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	기초장부금액	취득액	사업결합	상 각	처분액	기타증(감)액(*)	기말장부금액

토지	7,739,014,136	7,440,673	-	-	(513,259,999)	330,866,682	7,564,061,492

건물	4,104,700,125	9,266,324	-	(161,001,088)	(398,258,649)	757,224,217	4,311,930,929

구축물	193,130,169	640,335	-	(13,563,206)	(55,628,428)	120,393,126	244,971,996

기계장치	44,147,867	2,521,115	-	(5,737,642)	(728)	8,065,267	48,995,879

차량운반구	2,014,121	899,139	-	(650,724)	(48,855)	(10,000)	2,203,681

장치장식물	50,049,025	13,284,630	-	(19,017,191)	(248,066)	26,433,813	70,502,211

비품	794,307,745	135,906,422	1,571,400	(289,409,356)	(2,418,721)	210,375,180	850,332,670

공구와기구	20	-	-	-	-	-	20

건설중인자산	743,498,085	1,215,445,400	-	-	(203,341)	(1,428,539,154)	530,200,990

합 계	13,670,861,293	1,385,404,038	1,571,400	(489,379,207)	(970,066,787)	24,809,131	13,623,199,868

(*) 기타증(감)액은 계정간 대체, 전기 취득금액의 변동 등으로 구성되어 있습니다.(4) 당사는 당기 중 손상징후가 있는 할인점 부문의 현금창출단위에 대하여 손상평가를 실시하였으며, 그 결과 회수가능액이 장부금액에 18,682,397천원 미달하여, 유형자산손상차손 5,695,17 6천원, 무형자산손상차손 2,229천원, 기타비유동자산손상차손 12,984,992천원을 인식하였습니다.(5) 당기말 현재 당사가 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	임대보증금	담보권자

건물	77,298,712	51,638,884	39,650,848	신한은행 외

(6) 당기와 전기 중 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

자본화된 차입원가	1,830,050	3,095,818

자본화이자율	2.72%	2.62%

14. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 46(당) 기	제 45(전) 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	208,942,452	-	208,942,452	221,514,927	-	221,514,927

건물	133,697,981	(53,186,737)	80,511,244	164,600,027	(61,370,377)	103,229,650

합 계	342,640,433	(53,186,737)	289,453,696	386,114,954	(61,370,377)	324,744,577

(2) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	기초장부금액	취득액	상 각	처분액	기타증(감)액	기말장부금액

토지	221,514,927	-	-	-	(12,572,475)	208,942,452

건물	103,229,650	-	(3,627,666)	-	(19,090,740)	80,511,244

합 계	324,744,577	-	(3,627,666)	-	(31,663,215)	289,453,696

(3) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	기초장부금액	취득액	상 각	처분액	기타증(감)액	기말장부금액

토지	248,255,169	-	-	-	(26,740,242)	221,514,927

건물	106,605,950	-	(4,611,594)	-	1,235,294	103,229,650

합 계	354,861,119	-	(4,611,594)	-	(25,504,948)	324,744,577

(4) 당기 및 전기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 않았습니다.

(5) 투자부동산 관련 수익 및 비용 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 수익 및 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

임대수익	22,466,271	25,719,456

직접 운영비용(유지 및 보수비용 포함)	7,687,451	9,452,430

(6) 당기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장소	장부금액	공정가치

토지 및 건물	서울시 송파구 잠실동 40-1외 35건	289,453,696	389,147,150

15. 영업권 및 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 46(당) 기	제 45(전) 기

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

영업권	640,260,641	-	(155,983,178)	484,277,463	641,486,321	-	(7,085,178)	634,401,143

산업재산권	5,374,507	(4,403,132)	-	971,375	4,944,038	(3,774,040)	-	1,169,998

시설이용권	524,394,943	(144,426,347)	(2,229)	379,966,367	524,375,555	(117,883,544)	-	406,492,011

회원권	16,259,795	-	-	16,259,795	15,888,599	-	-	15,888,599

기타의무형자산	199,021,468	(185,437,333)	(160,360)	13,423,775	141,442,984	(125,544,002)	(160,360)	15,738,622

합 계	1,385,311,354	(334,266,812)	(156,145,767)	894,898,775	1,328,137,497	(247,201,586)	(7,245,538)	1,073,690,373

(2) 당기 중 영업권과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	취득액	상 각	손상	처분액	기타증(감)액	기말장부금액

영업권	634,401,143	290,000	-	(149,318,587)	(1,322,893)	227,800	484,277,463

산업재산권	1,169,998	194,405	(628,984)	-	-	235,956	971,375

시설이용권	406,492,011	-	(26,541,064)	(2,229)	(13,710)	31,359	379,966,367

회원권	15,888,599	536,196	-	-	(165,000)	-	16,259,795

기타의무형자산	15,738,622	30,575,399	(59,893,330)	-	-	27,003,084	13,423,775

합 계	1,073,690,373	31,596,000	(87,063,378)	(149,320,816)	(1,501,603)	27,498,199	894,898,775

(3) 전기 중 영업권과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	취득액	사업결합	상 각	손 상	처분액	기타증(감)액	기말장부금액

영업권	627,451,150	-	5,563,489	-	(517,360)	(759,136)	2,663,000	634,401,143

산업재산권	1,538,477	306,059	-	(674,538)	-	-	-	1,169,998

시설이용권	452,081,332	-	-	(27,763,335)	-	(18,338,914)	512,928	406,492,011

회원권	15,538,723	336,545	-	-	-	-	13,331	15,888,599

기타의무형자산	11,646,505	57,352,268	8,100,000	(61,369,708)	-	-	9,557	15,738,622

합 계	1,108,256,187	57,994,872	13,663,489	(89,807,581)	(517,360)	(19,098,050)	3,198,816	1,073,690,373

(4) 영업권 보유한 영업부문별 현금창출단위에 대한 손상테스트손상테스트를 위해 영업권은 시너지가 있을 것으로 예상되는 현금창출단위에 배부되었습니다. 당기말과 전기말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

백화점	192,298,061	237,073,768

할인점	241,864,791	338,042,671

슈퍼	43,631,122	53,281,215

기타	6,483,489	6,003,489

합 계	484,277,463	634,401,143

당사는 백화점, 할인점, 슈퍼부문의 일부 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하여 손상차손을 인식하였으며, 손상차손은 전액 영업권에 배부되어 무형자산손상차손으로 계상하였습니다. 당기와 전기 중 영업권 손상이 발생한 현금창출단위의 손상차손 및 회수가능액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사업부	구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

백화점	손상차손	44,775,707	-

회수가능액	500,885,473	-

할인점	손상차손	96,177,880	-

회수가능액	660,245,912	-

슈퍼	손상차손	8,365,000	517,360

회수가능액	12,101,445	1,335,540

상기 현금창출단위의 사용가치는 해당 현금창출단위집단이 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.

- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업 결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.

- 5년간의 수익 성장률은 과거 평균 성장률의 추세를 분석하여 산정하였으며, 5년 이후의 현금흐름은 0~1%의 성장률을 가정하여 추정하였습니다.

- 현금창출단위당 회수가능금액을 결정하기 위해 각 현금흐름창출 단위별 동종산업 가중평균자본비용을 당기 7.20%(전기 8.18%)의 할인율로 적용하였습니다.

주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 유통산업에 대한 미래 추세의 추정을 기초로외부자료와 내부자료(역사적 자료)에 근거하고 있으며, 손상테스트 결과 백화점, 할인점, 슈퍼부문의 일부 점포를 제외하고는 회수가능액이 장부금액을 초과하였습니다.

(5) 비한정무형자산에 대한 손상테스트당기말과 전기말 현재 비한정무형자산으로 분류된 회원권의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

백화점	10,893,873	11,058,873

할인점	1,976,374	1,976,374

슈퍼	1,941,267	1,492,623

기타	1,448,281	1,360,729

합 계	16,259,795	15,888,599

비한정무형자산에 대한 손상테스트 결과 손상차손을 인식하지 아니하였습니다.

16. 매입채무및기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

매입채무	2,813,445,279	2,915,028,378

미지급금	906,362,240	1,036,130,720

합 계	3,719,807,519	3,951,159,098

17. 차입금및사채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

단기차입금	200,000,000	350,000,000

유동성장기차입금	-	276,042,000

사채	903,440,103	859,920,000

사채할인발행차금	(1,418,287)	(433,865)

교환권조정	(19,443,181)	-

유동부채 계:	1,082,578,635	1,485,528,135

장기차입금	197,201,000	100,000,000

현재가치할인차금	(380,646)	(677,729)

사채	3,159,200,000	2,730,604,600

사채할인발행차금	(4,490,942)	(6,783,219)

교환권조정	-	(28,403,898)

비유동부채 계:	3,351,529,412	2,794,739,754

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	연이자율(%)	제 46(당) 기	제 45(전) 기

신한은행	91일 CD금리+0.15	200,000,000	350,000,000

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	연이자율(%)	만기일	제 46(당) 기	제 45(전) 기

주식회사 롯데(일본)	3M Tibor+1.129	2018.08.31	97,201,000	92,014,000

-	-	-	184,028,000

미즈호코퍼레이트은행	2.67	2017.03.17	100,000,000	100,000,000

소 계	197,201,000	376,042,000

현재가치할인차금	(380,646)	(677,729)

총장부금액	196,820,354	375,364,271

유동성장기차입금	-	(276,042,000)

합 계	196,820,354	99,322,271

(4) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	만기일	연이자율(%)	제 46(당) 기	제 45(전) 기	보증기관

제54-2회 원화사채	2015.03.12	-	-	400,000,000	무보증

제59-1회 원화사채	2015.08.07	-	-	350,000,000	무보증

제59-2회 원화사채	2017.08.07	3.20	230,000,000	230,000,000	무보증

제59-3회 원화사채	2019.08.07	3.33	200,000,000	200,000,000	무보증

제60회 외화사채	2015.12.13	-	-	109,920,000	무보증

제61회 원화사채	2018.03.21	3.05	100,000,000	100,000,000	무보증

제62회 원화사채	2018.06.21	2.80	110,000,000	110,000,000	무보증

제63-1회 원화사채	2017.07.02	2.79	200,000,000	200,000,000	무보증

제63-2회 원화사채	2019.07.02	3.08	200,000,000	200,000,000	무보증

제64-1회 외화사채	2018.05.25	3M USD Libor+0.50	175,800,000	164,880,000	무보증

제64-2회 외화사채	2018.05.25	3M USD Libor	117,200,000	109,920,000	무보증

제64-3회 외화사채	2018.05.25	3M USD Libor+0.02	117,200,000	109,920,000	무보증

제65-1회 원화사채	2020.03.03	2.26	160,000,000	-	무보증

제65-2회 원화사채	2022.03.03	2.45	240,000,000	-	무보증

제66-1회 원화사채	2020.06.23	2.40	130,000,000	-	무보증

제66-2회 원화사채	2022.06.23	2.64	50,000,000	-	무보증

제66-3회 원화사채	2025.06.23	2.98	140,000,000	-	무보증

제67-1회 외화사채	2018.08.17	3M USD Libor+0.60	175,800,000	-	무보증

제67-2회 외화사채	2018.08.17	3M USD Libor+0.02	117,200,000	-	무보증

제67-3회 외화사채	2018.08.06	3M USD Libor+0.60	117,200,000	-	무보증

제68회 원화사채	2020.07.31	2.40	110,000,000	-	무보증

제1회 미화공모사채	2016.04.07	3.88	468,800,000	439,680,000	무보증

제2회 미화공모사채	2017.05.09	3.38	468,800,000	439,680,000	무보증

달러화 해외전환사채(*1)	2016.07.05	-	22,339,955	20,743,772	무보증

엔화 해외전환사채(*1)	2016.07.05	-	91,100,148	84,580,828	무보증

교환사채(*2)	2018.01.24	-	321,200,000	321,200,000	무보증

소 계	4,062,640,103	3,590,524,600

사채할인발행차금	(5,909,229)	(7,217,084)

교환권 조정	(19,443,181)	(28,403,898)

총장부금액	4,037,287,693	3,554,903,618

유동성사채	(882,578,635)	(859,486,135)

장부금액	3,154,709,058	2,695,417,483

(*1) 달러화해외전환사채 및 엔화해외전환사채는 당기말 현재 당기손익인식금융부채로 분류되어 있습니다. 한편, 최초 발행된 달러화해외전환사채 USD 5억, 엔화해외전환사채 JPY 325억 중 달러화해외전환사채 USD 480,800,000, 엔화해외전환사채 JPY 22,940,000,000가 전기 중 조기상환 되었으며 당기말 현재 해외전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내용

1. 사채의 종류	기명식 무보증담보해외전환사채

2. 사채의 권면총액	달러화 해외전환사채(USD)	19,200,000

엔화 해외전환사채(JPY)	9,560,000,000

권면총액(원)	149,412,924,000

3. 전환율	1USD=1,083.50

1JPY=13.4529

4. 사채의 이율	표면이자율	0%

만기이자율	0% (달러화 무보증 해외전환사채)

(0.25)%(엔화 무보증 해외전환사채)

5. 만기일	2016년07월05일

6. 원금상환방법	1. 만기상환: 만기까지 조기상환사유가 발생하지 아니하고 전환권을 행사하지 아니한 사채의 원리금에 대하여 만기일에 일시 상환

2. 조기상환: 당사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 있음.

7. 투자자의 조기상환권	사채권자의 조기상환청구권(Put Option): 다음의 사유 발생시 조기상환청구권 행사 가능- 납입일로부터 3년째 되는 날(2014년 07월 05일)- 당사의 지배권 변동(Change of Control)이 발생하는 경우- 당사발행주식이 상장폐지되거나 30 연속 거래일 이상 거래정지되는 경우

8. 발행자의 조기상환권	다음의 사유 발생시 조기상환 가능 - 발행일 3년 후부터 만기일 30영업일 전까지 사이에 30연속거래일 중 20거래일의 종가가 전환가격의 130% 이상인 경우 - 미상환사채잔액이 총 발행총액의 10% 미만인 경우(Clean Up Call) - 관련 법령의 개정 등으로 인한 추가조세부담사유가 발생하는 경우

9. 전환에 관한 사항	전환비율 (%)	100

전환가액 (원/주)(*)	647,979

전환가액 결정방법	'증권의 발행 및 공시에 관한 규정 제5-22조'를 준수하고, 전환가액 확정시의 한국거래소 상장주식의 종가에 23.8%의 전환프리미엄을 적용한 금액

전환에 따라 발행할 주식의종류	기명식 보통주식

전환청구기간	시작일	2012년 07월 05일

종료일	5년후 만기일로부터 7영업일 전까지

전환가액 조정에 관한 사항	지분희석 등 사유발생시 사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정

(*) 당사의 주주총회에서 당사 주식 시장가의 0.5%를 초과하는 배당을 결의함에 따라 전환사채 발행시 결정된 전환가액 조정에 관한 사항에 의거, 전환가액이 15년말 647,979원에서 645,572원으로 조정되었습니다.

(*2) 당사는 종속기업인 롯데하이마트의 주식을 기초자산으로 하는 교환사채를 발행하였으며 발행내역은 다음과 같습니다. 한편, 당사는 보고기간 후 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인하여 2016년 1월 25일에 교환사채 총 3,212억원 중 3,074억원을 조기상환하였습니다.

구 분	내 용

1. 사채의 종류	기명식무보증무담보 해외교환사채

2. 사채의 권면총액(원)	321,200,000,000

3. 사채의 이율	표면이자율	0%

만기이자율	0%

4. 만기일	2018년 01월 24일

5. 원금상환방법	1. 만기상환: 만기까지 조기상환사유가 발생하지 아니하고 교환권을 행사하지 아니한 사채의 원리금에 대하여 만기일에 일시 상환

2. 조기상환: 당사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 있음.

6. 투자자의 조기상환권	사채권자의 조기상환청구권(Put Option): 다음의 사유 발생시 조기상환청구권 행사 가능- 납입일로부터 3년 후(2016년 01월 24일)- 회사의 지배권 변동(Change of Control)이 발생하는 경우- 회사발행주식이 상장폐지되거나 30 연속 거래일 이상 거래정지되는 경우

7. 발행자의 조기상환권	다음의 사유 발생시 조기상환 가능- 납입일로부터 3년 후(2016년 01월 24일)부터 사채 만기일 30영업일 전까지 30연속거래일 중 20거래일의 롯데하이마트 주식 종가가 교환가격의 130% 이상인 경우- 미상환사채잔액이 총 발행총액의 10% 미만인 경우(Clean Up Call)- 관련 법령의 개정 등으로 인한 추가조세부담사유가 발생하는 경우

8. 교환에 관한 사항	교환비율 (%)	100

교환가액 (원/주)	90,780

교환대상	롯데하이마트 주식회사 보통주식

교환청구기간	시작일	2013년 03월 05일

종료일	2018년 01월 15일

교환가액 조정에 관한 사항	주식배당 등 사유발생시 사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정

(5) 당기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장기차입금	사채	합 계

2016.01.01 ~ 2016.12.31	-	903,440,103	903,440,103

2017.01.01 ~ 2017.12.31	100,000,000	898,800,000	998,800,000

2018.01.01 ~ 2018.12.31	97,201,000	1,030,400,000	1,127,601,000

2019.01.01 ~ 2019.12.31	-	400,000,000	400,000,000

2020.01.01 이후	-	830,000,000	830,000,000

합 계	197,201,000	4,062,640,103	4,259,841,103

18. 선수수익 당기말과 전기말 현재 선수수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

멤버쉽포인트(*)	-	39,104,398

기타포인트	51,218,603	54,180,967

선수임대료	1,659,694	1,779,890

기타	3,599,867	4,227,442

유동부채 계	56,478,164	99,292,697

선수임대료	3,373,445	3,599,561

비유동부채 계	3,373,445	3,599,561

합 계	59,851,609	102,892,258

(*) 2015년 1월 1일 롯데멤버스가 롯데카드로부터 인적분할 되었으며, 당사는 적립되었으나 사용되지 않은 포인트에 대해 대금을 지급하는 것으로 정산방법을 변경함에 따라 선수수익에서 미지급금으로 계정 재분류하였습니다.

19. 충당부채

(1) 당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가액	감소액	기말장부금액

포인트충당부채(*)	495,343	-	(495,343)	-

반품충당부채	1,410,269	1,404,388	(1,410,269)	1,404,388

상여충당부채	-	36,823,316	(36,823,316)	-

합 계	1,905,612	38,227,704	(38,728,928)	1,404,388

(*) 2015년 1월 1일 롯데멤버스가 롯데카드로부터 인적분할 되었으며, 당사는 적립되었으나 사용되지 않은 포인트에 대해 대금을 지급하는 것으로 정산방법을 변경함에 따라 충당부채에서 미지급금으로 계정 재분류하였습니다. (2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가액	감소액	기말장부금액

포인트충당부채	679,327	1,262,499	(1,446,483)	495,343

반품충당부채	1,675,668	1,410,269	(1,675,668)	1,410,269

상여충당부채	-	41,884,206	(41,884,206)	-

합 계	2,354,995	44,556,974	(45,006,357)	1,905,612

20. 기타비금융부채

당기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

예수금	30,981,863	33,921,716

부가세예수금	77,427,331	53,122,907

선수금	610,117,416	690,250,409

유동부채 계	718,526,610	777,295,032

기타	9,556,819	1,139,195

비유동부채 계	9,556,819	1,139,195

21. 종업원급여 (1) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

확정급여채무의 현재가치	435,200,464	373,495,741

사외적립자산의 공정가치	(425,741,693)	(350,513,513)

확정급여제도의 부채 인식액	9,458,771	22,982,228

(2) 당기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

기타장기급여채무의 현재가치	35,324,777	36,043,528

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

기초금액	373,495,741	325,767,441

당기근무원가	70,413,065	65,288,617

이자원가	13,791,542	15,741,409

재측정요소

- 인구통계적 가정	(1,711,616)	(3,205,553)

- 재무적 가정	7,285,293	(2,318,222)

- 경험조정	1,935,333	4,310,151

소 계	7,509,010	(1,213,624)

급여지급액	(35,739,496)	(39,621,503)

기타	5,730,602	7,533,401

기말금액	435,200,464	373,495,741

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

기초금액	350,513,513	309,887,949

사외적립자산의 이자수익	11,401,840	13,324,125

재측정요소	(3,283,815)	(4,859,470)

고용인의 기여금	94,007,304	61,271,670

지급액	(27,404,471)	(31,882,725)

기타	507,322	2,771,964

기말금액	425,741,693	350,513,513

확정급여제도와 관련하여 2016년도에 납입할 것으로 예상되는 기여금의 합리적인 추정치는 76,156,800천원입니다.(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

원금보장형 보험상품	425,703,595	350,469,850

국민연금전환금	38,098	43,663

합계	425,741,693	350,513,513

(6) 당기 및 전기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

당기근무원가	70,413,065	65,288,617

이자원가	13,791,542	15,741,409

사외적립자산의 이자수익	(11,401,840)	(13,324,125)

확정기여제도로 인식한 퇴직급여	49,188	-

장기종업원급여	3,546,433	5,999,070

합 계	76,398,388	73,704,971

(7) 확정급여채무① 보험수리적가정당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

기말 할인율	2.17% ~ 3.22%	2.35% ~ 3.81%

미래평균승급률	1.44% ~ 2.87%	1.48% ~ 3.03%

미래임금인상률	2.00% ~ 6.70%	2.00% ~ 5.30%

② 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	증가	감소

기말 할인율 (1% 변동)	(33,108,000)	38,392,737

미래평균승급률 (1% 변동)	32,863,959	(28,389,504)

미래임금인상률 (1% 변동)	38,034,999	(33,416,837)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.(8) 확정급여채무의 만기구성당기말 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 미만	1년~2년 미만	2년~5년 미만	5년~10년 미만

지급액	31,866,585	28,784,122	76,049,623	117,273,210

22. 파생상품

(1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적	파생상품 종류	계약내용

현금흐름위험회피	통화스왑	달러 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담함

달러 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

이자율스왑	원화 단기차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

통화선도	만기에 약정된 환율로 원화 원금을 부담함

매매목적	내재파생상품	당사가 발행한 교환사채에 대한 교환권

주식옵션	롯데인천개발, 롯데인천타운의 우선주를 매수할 수 있는 권리를 보유함

우선주투자자가 롯데인천개발, 롯데인천타운의 우선주를 당사에 매도할 수 있는 권리를 부여함

우선주투자자가 은평피에프브이의 우선주를 당사에 매도할 수 있는 권리를 부여함

(2) 현금흐름위험회피당기말 현재 당사는 외화사채 중 일부에 대하여 원금 및 이자의 환율변동과 이자의이자율 변동을 헷지할 목적으로 통화스왑계약을 체결하였으며, 외화사채 중 일부에 대하여 원금의 환율변동을 헷지할 목적으로 통화선도 계약을 체결하였습니다. 또한 차입금 중 일부에 대하여 이자율 변동을 헷지할 목적으로 이자율 스왑계약을 체결하였습니다. 당기말 현재 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

파생상품 종류	종목	계약금액	약정환율	수취이자율	지급이자율	계약만기일	비 고

통화스왑	제64-1회 외화사채	USD 150,000,000	1,105.90	3M USD Libor+0.50	2.24%	2018.05.25	미즈호 은행

제64-2회 외화사채	USD 100,000,000	1,105.90	3M USD Libor	2.25%	2018.05.25	미쓰이스미토모 은행

제64-3회 외화사채	USD 100,000,000	1,109.80	3M USD Libor+0.02	2.25%	2018.05.25	도쿄미츠비시 UFJ 은행

제67-1회 외화사채	USD 150,000,000	1,165.80	3M USD Libor+0.60	2.07%	2018.08.17	미즈호 은행

제67-2회 외화사채	USD 100,000,000	1,169.00	3M USD Libor+0.02	2.05%	2018.08.17	도쿄미츠비시 UFJ 은행

제67-3회 외화사채	USD 100,000,000	1,171.00	3M USD Libor+0.60	1.90%	2018.08.06	디비에스은행

제2회 미화공모사채	USD 100,000,000	1,135.70	3.38%	3.75%	2017.05.09	노무라금융투자

USD 100,000,000	3.70%	도이치은행

통화선도	제1회 미화공모사채	USD 50,000,000	1,044.12	해당사항없음	해당사항없음	2016.04.05	하나은행

USD 50,000,000	1,049.90	한국스탠다드차타드은행

USD 20,000,000	1,043.60	신한은행

USD 30,000,000	1,043.10	신한은행

USD 50,000,000	1,049.00	노무라 금융투자

USD 100,000,000	1,106.65	HSBC

USD 50,000,000	1,106.35	ING Bank N.V.

USD 50,000,000	1,106.15	신한은행

제2회 미화공모사채	USD 100,000,000	1,095.66	해당사항없음	해당사항없음	2017.05.04	BNP Paribas

USD 60,000,000	1,093.80	한국스탠다드차타드은행

USD 40,000,000	1,094.12	신한은행

달러화 해외전환사채	USD 19,200,000	1,103.40	해당사항없음	해당사항없음	2016.06.30	HSBC

엔화 해외전환사채	JPY 3,441,456,000	9.2927	해당사항없음	해당사항없음	2016.07.01	BNP Paribas

JPY 3,000,000,000	9.2918	HSBC

JPY 3,000,000,000	9.2942	하나은행

이자율스왑	단기차입금	KRW 100,000,000	해당사항없음	91일 CD 금리+0.20%	2.81%	2016.04.20	외환은행

KRW 150,000,000	91일 CD 금리+0.18%	1.95%	2017.05.29	신한은행

KRW 200,000,000	91일 CD 금리+0.15%	1.71%	2016.09.23	신한은행

(3) 파생상품에 대한 평가손익

(단위:천원)

거래목적	파생상품 종류	평가손익	비 고

현금흐름위험회피	통화스왑	41,370,000	당기손익

(3,271,672)	기타포괄손익(*)

이자율스왑	587,721

통화선도	51,229,048	당기손익

(2,738,311)	기타포괄손익(*)

매매목적	내재파생상품	2,191,869	당기손익

주식옵션	(12,279,439)

(*) 당기까지 파생상품평가손실 18,119,976천원이 발생하였으며 법인세효과 4,385,034천원을 차감한 13,734,942천원을 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다.23. 자본금 및 자본잉여금 (1) 자본금 당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각60,000,000주, 31,490,892주 및 5,000원입니다.

(2) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

주식발행초과금	3,786,431,052	3,786,431,052

기타	175,662,603	175,662,603

합 계	3,962,093,655	3,962,093,655

24. 신종자본증권 당기말 현재 자본으로 분류된 채권형신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	제 46(당) 기	제 45(전) 기

제 1-1회 사모 채권형 신종자본증권(*)	2013.11.15	2043.11.15	4.723	240,000,000	240,000,000

제 1-2회 사모 채권형 신종자본증권(*)	2013.11.15	2043.11.15	4.723	30,000,000	30,000,000

발행비용	(882,000)	(882,000)

합 계	269,118,000	269,118,000

(*) 채권형신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 1-1회 사모 채권형 신종자본증권	제 1-2회 사모 채권형 신종자본증권

발행금액	240,000,000	30,000,000

만기	30년(만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 만기연장 가능)

이자율	발행일~ 2018.11.15 : 연 고정금리 4.723% 이후 매 5년 시점 재산정되어 적용되며,5년만기 국고채수익률 + 연1.50%Step-up 조항에 따라 10년 후 추가로 +연1.00% 적용

이자지급조건	매년 2월 15일, 5월 15일, 8월 15일, 11월 15일에 매분기마다 후취로 지급하며, 선택적 지급연기 가능	매년 3월 30일, 6월 30일, 9월 30일, 12월 30일에 매분기마다 후취로 지급하며, 선택적 지급연기 가능

기타	발행 후 5년 시점 및 이후 매 이자지급일마다 조기상환권 행사 가능사채는 우선주와 동순위, 보통주보다 선순위이며, 기타 채무에 대하여는 후순위임

상기 신종자본증권은 당사가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 경우에 해당되므로 지분상품으로 분류하였습 니다. 다만, 이자의 지급이 연기된 경우 연기된 이자가 전액 지급되기 전까지는 배당금을 지급할 수 없습니다.25. 자본조정 당사는 종속기업인 롯데미도파 흡수 합병시 당사가 보유하고 있던 롯데미도파 주식 51,475,843주 및 롯데미도파가 보유하고 있던 자기주식 228주에 대하여 당사의 보통주 1,933,873주를 발행하였으며 이에 대한 취득원가를 영("0")원으로 인식하였습니다. 또한, 상기 합병시 단주 취득으로 자기주식 4,815주를 1,805,705천원에 취득하여 총 1,938,688주를 자기주식으로 보유하고 있습니다.

26. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

법정적립금	190,006,377	184,095,936

임의적립금	11,190,052,125	10,730,052,125

미처분이익잉여금	(299,665,937)	550,662,879

합 계	11,080,392,565	11,464,810,940

(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 (처분확정일: 2016년 3월 18일)	제 45(전) 기 (처분확정일: 2015년 3월 20일)

I. 미처분이익잉여금	(299,665,937)	550,662,879

전기이월미처분이익잉여금	25,648,030	20,830,400

확정급여제도의 재측정요소	(8,180,961)	(2,763,551)

신종자본증권이자	(12,721,045)	(12,721,045)

당기순이익(손실)	(304,411,961)	545,317,075

II. 임의적립금 등의 이입액	380,000,000	-

III. 이익잉여금처분액	65,014,849	525,014,849

이익준비금	5,910,441	5,910,441

임의적립금	-	460,000,000

배당금 보통주배당금(율) 당기: 2,000원(40%) 전기: 2,000원(40%)	59,104,408	59,104,408

IV. 차기이월미처분이익잉여금	15,319,214	25,648,030

27. 기타포괄손익누계액

당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 46(당) 기

(단위:천원)

구 분	기초금액	평가	재분류조정	법인세효과	기말금액

매도가능금융자산평가이익(손실)	122,717,166	(37,184,212)	(21,559,766)	14,216,043	78,189,231

파생상품평가이익(손실)	(9,624,867)	(6,322,106)	899,844	1,312,187	(13,734,942)

합 계	113,092,299	(43,506,318)	(20,659,922)	15,528,230	64,454,289

(2) 제 45(전) 기

(단위:천원)

구 분	기초금액	평가	재분류조정	법인세효과	기말금액

매도가능금융자산평가이익(손실)	90,485,936	44,107,396	(1,585,985)	(10,290,181)	122,717,166

파생상품평가이익(손실)	(381,375)	(15,828,760)	3,634,179	2,951,089	(9,624,867)

합 계	90,104,561	28,278,636	2,048,194	(7,339,092)	113,092,299

28. 주당이익(1) 기본주당이익① 당기와 전기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	제 46(당) 기	제 45(전) 기

당기순이익(손실)	(304,411,960,517)	545,317,074,974

신종자본증권이자	(12,721,044,653)	(12,721,044,653)

가중평균유통보통주식수(주)	29,552,204	29,552,204

기본주당순이익(손실)	(10,731)	18,022

② 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

기초 발행보통주식수	31,490,892	31,490,892

자기주식	(1,938,688)	(1,938,688)

가중평균유통보통주식수	29,552,204	29,552,204

(2) 희석주당이익① 당기와 전기 중 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	제 46(당) 기	제 45(전) 기

당기순이익(손실)	(304,411,960,517)	545,317,074,974

신종자본증권이자	(12,721,044,653)	(12,721,044,653)

전환사채효과(*)	-	(20,471,379,395)

희석당기순이익	(317,133,005,170)	512,124,650,926

가중평균희석유통보통주식수(주)	29,552,204	30,428,932

희석주당순이익(손실)	(10,731)	16,830

(*) 당기 중 달러화 및 엔화 외화전환사채에 대하여 반희석효과가 발생하였으며 희석주당순이익 산출시 이를 제외하였습니다. ② 가중평균희석유통보통주식수

(단위:주)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

가중평균유통보통주식수	29,552,204	29,552,204

전환사채효과(*)	-	876,728

가중평균희석유통보통주식수	29,552,204	30,428,932

(*) 당기 중 달러화 및 엔화 외화전환사채에 대하여 반희석효과가 발생였으며 희석주당순이익 산출시 이를 제외하였습니다.

(3) 당기말 현재 전환사채의 전환시 발행될 잠재적 보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	달러화 전환사채	엔화 전환사채

액면금액(*1)	20,803,200,000	128,609,724,000

주당 전환가격(*2)	647,979	647,979

잠재적 보통주식수	32,105	198,478

(*1) 전환사채의 액면금액은 외화액면금액 USD 19,200,000 및 JPY 9,560,000,000에 각각 전환환율 1,083.50/USD 및 13.4529/JPY를 적용한 금액입니다.(*2) 당사의 주주총회에서 당사 주식 시장가의 0.5%를 초과하는 배당을 결의함에 따라 전환사채 발행시 결정된 전환가액 조정에 관한 사항에 의거, 주당 전환가격이 15년말 647,979원에서 645,572원으로 조정되었습니다.

29. 매출 및 매출원가 당기와 전기 중 당사의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

상품총매출액	15,934,326,711	15,912,017,815

직영상품매출액	14,707,407,425	14,694,340,776

특정상품매출액	1,226,919,286	1,217,677,039

상품매출차감	1,754,208,384	1,597,894,833

매출에누리와 환입	547,553,619	398,952,003

반품충당부채 및 이연매출	227,595,409	225,102,871

특정상품매출원가	979,059,356	973,839,959

제품매출액	11,365,179	12,100,124

기타매출액	1,985,848,021	1,785,420,274

매출액 계	16,177,331,527	16,111,643,380

상품매출원가	10,652,783,855	10,652,993,906

제품매출원가	5,771,682	6,311,275

기타매출원가	265,010,097	249,304,990

매출원가 계	10,923,565,634	10,908,610,171

30. 판매비와관리비 당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 46(당) 기	제 45(전) 기

급여및상여	874,032,329	845,658,256

퇴직급여	72,765,253	67,611,500

장기종업원급여	3,546,780	5,998,516

복리후생비	171,564,870	164,601,740

교육훈련비	11,175,646	12,299,747

여비교통비	19,930,907	21,437,554

차량유지비	973,597	1,051,562

보험료	9,413,321	8,325,615

세금과공과	128,112,838	116,783,793

접대비	3,264,116	3,144,518

소모품비	56,208,433	59,918,967

도서인쇄비	1,013,958	994,679

통신비	10,163,330	10,666,002

수도광열비	246,967,336	234,137,462

수선유지비	25,488,658	29,575,750

지급임차료	648,846,048	500,082,168

감가상각비	539,207,389	493,990,801

무형자산상각비	29,413,252	30,309,568

지급수수료	463,455,204	428,356,806

용역비	686,187,339	638,361,466

광고선전비	141,703,637	159,944,638

견본비	65,312	73,871

판매수수료	213,823,520	188,416,922

판매촉진비	142,789,095	148,951,590

장식비	13,692,558	16,244,359

대손상각비	149,050	467,945

운반보관료	20,703,719	17,238,838

연구개발비	291,128	228,316

보상비	1,845,785	1,843,279

잡비	2,228,690	2,821,590

합 계	4,539,023,098	4,209,537,818

31. 기타수익 및 비용 당기와 전기 중 발생한 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 46(당) 기	제 45(전) 기

기타수익:

외환차익	1,239,034	493,139

외화환산이익	357,240	322,409

유형자산처분이익	1,475,547	220,899,662

무형자산처분이익	-	14,500

기타비유동자산손상차손환입	1,390	-

잡이익	34,090,119	36,818,054

합 계	37,163,330	258,547,764

기타비용:

외환차손	919,425	532,876

외화환산손실	45,145	837

유형자산처분손실	8,154,070	35,726,598

유형자산손상차손	5,695,176	-

무형자산처분손실	775,268	16,584,514

무형자산손상차손	149,320,816	517,360

기타비유동자산손상차손	13,543,144	-

기부금	20,620,645	16,791,239

기타의대손상각비(대손충당금환입)	17,511	2,447,306

세금과공과	3,927,699	579,252

잡손실	45,821,714	40,331,431

합 계	248,840,613	113,511,413

32. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 46(당) 기	제 45(전) 기

원재료 및 상품의 매입	10,526,801,756	10,776,688,154

재고자산의 변동	69,174,208	(181,384,701)

종업원급여	1,122,995,466	1,084,802,800

지급임차료	648,846,048	500,082,168

감가상각, 무형자산상각	626,270,768	583,798,382

판매수수료	213,823,520	188,416,922

판매촉진비	142,789,095	148,951,590

지급수수료	463,473,666	428,377,810

용역비	686,187,339	638,361,466

광고선전비	169,539,758	187,835,500

수도광열비	246,967,336	234,137,462

세금과공과	128,112,838	116,783,794

기타비용	417,606,934	411,296,642

매출원가 및 판매관리비 합계	15,462,588,732	15,118,147,989

33. 금융수익과 금융비용

(1) 당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

금융수익:

이자수익	54,447,982	53,673,950

배당금수익	57,935,092	47,181,733

외환차익	58,906	9,130,133

외화환산이익	-	28,091,023

매도가능금융자산처분이익	28,270,187	1,510,558

당기손익인식금융부채평가이익	-	10,228,178

위험회피파생상품평가이익	92,599,048	28,818,000

매매목적파생상품평가이익	2,191,869	38,239,824

위험회피파생상품거래이익	8,050,000	7,920,000

사채상환이익	-	17,397,193

종속기업,관계기업및공동기업투자처분이익	17	-

합 계	243,553,101	242,190,592

금융비용:

이자비용	135,221,724	151,665,626

외환차손	20,170,003	7,929,510

외화환산손실	90,237,000	39,512,522

당기손익인식금융부채평가손실	8,115,503	487,624

매도가능금융자산손상차손	6,904,835	1,411,850

매도가능금융자산처분손실	791,542	-

위험회피파생상품평가손실	-	2,735,000

매매목적파생상품평가손실	12,279,439	2,589,463

위험회피파생상품거래손실	-	9,127,500

사채상환손실	-	130,651

종속기업,관계기업및공동기업투자손상차손	655,679,832	330,850,780

종속기업,관계기업및공동기업투자처분손실	350,773	10,728,570

합 계	929,750,651	557,169,096

(2) 당기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산,부채	위험회피파생상품자산,부채	상각후원가로평가하는금융부채	합 계

당기손익인식분 :

이자수익	19,966,415	34,070,208	411,359	-	-	-	54,447,982

이자비용	-	-	-	-	-	(135,221,724)	(135,221,724)

배당금수익	-	-	3,990,087	-	-	-	3,990,087

평가/처분	-	-	27,478,644	(18,203,073)	92,599,048	-	101,874,619

손상	-	(166,561)	(6,904,835)	-	-	-	(7,071,396)

외환차이	(1,809)	367,115	-	-	-	(110,081,699)	(109,716,393)

기타손익	-	-	-	-	8,050,000	-	8,050,000

당기손익인식 계	19,964,606	34,270,762	24,975,255	(18,203,073)	100,649,048	(245,303,423)	(83,646,825)

기타포괄손익인식분 :

매도가능증권평가손익(*)	-	-	(58,743,978)	-	-	-	(58,743,978)

파생상품평가손익(*)	-	-	-	-	(5,422,262)	-	(5,422,262)

기타포괄손익인식 계	-	-	(58,743,978)	-	(5,422,262)	-	(64,166,240)

합 계	19,964,606	34,270,762	(33,768,723)	(18,203,073)	95,226,786	(245,303,423)	(147,813,065)

(*) 해당 평가손익 금액은 세전평가금액입니다.

(3) 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산,부채	위험회피파생상품 자산,부채	상각후원가로평가하는금융부채	합 계

당기손익인식분 :

이자수익	20,659,948	32,328,472	685,530	-	-	-	53,673,950

이자비용	-	-	-	-	-	(151,665,626)	(151,665,626)

배당금수익	-	-	2,776,735	-	-	-	2,776,735

평가/처분	-	-	1,510,558	45,390,915	26,083,000	-	72,984,473

손상	-	(2,924,625)	(1,411,850)	-	-	-	(4,336,475)

외환차이	(2,433)	317,398	-	-	-	(10,254,006)	(9,939,041)

기타손익	-	-	-	17,266,542	(1,207,500)	-	16,059,042

당기손익인식 계	20,657,515	29,721,245	3,560,973	62,657,457	24,875,500	(161,919,632)	(20,446,942)

기타포괄손익인식분 :

매도가능증권평가손익(*)	-	-	42,521,412	-	-	-	42,521,412

파생상품평가손익(*)	-	-	-	-	(12,194,581)	-	(12,194,581)

기타포괄손익인식 계	-	-	42,521,412	-	(12,194,581)	-	30,326,831

합 계	20,657,515	29,721,245	46,082,385	62,657,457	12,680,919	(161,919,632)	9,879,889

(*) 해당 평가손익 금액은 세전평가금액입니다.

34. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

당기 법인세 등 부담액	129,550,590	296,995,069

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(26,410,762)	(12,302,107)

총법인세효과	103,139,828	284,692,962

자본에 직접 반영된 법인세비용	18,140,094	(6,456,798)

법인세비용	121,279,922	278,236,164

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

매도가능금융자산평가손익	14,216,043	(10,290,181)

파생상품평가손익	1,312,187	2,951,089

확정급여채무의 재측정요소	2,611,864	882,294

자본에 직접 반영된 법인세비용	18,140,094	(6,456,798)

매도가능금융자산평가손익, 파생상품평가손익 및 확정급여채무의 재측정요소와 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

법인세비용차감전순이익(손실)	(183,132,039)	823,553,239

적용세율에 따른 세부담액	(44,317,953)	198,837,884

조정사항 :	165,597,875	79,398,280

비과세수익의 법인세효과	(7,195,292)	(6,319,425)

비공제비용의 법인세효과	16,800,111	3,715,295

세액공제	(1,643,765)	(1,327,101)

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	1,127,772	5,369,732

종속기업및관계기업투자주식 손상	158,674,519	80,065,889

기타	(2,165,470)	(2,106,110)

법인세비용	121,279,922	278,236,164

평균유효세율(*)	-	33.78%

(*) 당기 중 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 평균유효세율은 산정하지 아니하였습니다.(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2016년 이후 실현분에 대해서는 24.2%를 적용하여 산정하였습니다.

(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 46(당) 기

(단위:천원)

계정과목	기초금액	당기손익반영	자본반영	기말금액

매도가능금융자산손상차손	359,697	1,670,970	-	2,030,667

관계기업및종속기업투자주식	(167,553,211)	(12,881,186)	-	(180,434,397)

감가상각비	22,267,176	3,811,661	-	26,078,837

대손충당금	1,005,702	(270,772)	-	734,930

미수수익	(774,283)	(151,812)	-	(926,095)

선수수익	1,651,608	(1,598,156)	-	53,452

재고자산평가손실	1,494,684	2,444,908	-	3,939,592

반품충당부채	341,285	(1,423)	-	339,862

유형자산(차입원가자본화)	(10,293,377)	510,252	-	(9,783,125)

토지	32,548,494	-	32,548,494

토지(자산재평가)	(989,107,009)	704,330	-	(988,402,679)

이연수익	9,583,137	(9,583,137)	-	-

미지급비용	18,330,886	2,247,401	-	20,578,287

외화환산손익	5,344,089	(3,788,752)	-	1,555,337

전환사채평가손익	(906,393)	440,552	-	(465,841)

건설중인자산	1,722,004	(56,209)	-	1,665,795

기타의무형자산	11,803,349	(2,023,494)	-	9,779,855

임대차보증금	10,167,652	200,304	-	10,367,956

영업권	(68,031,768)	21,950,285	-	(46,081,483)

교환사채	(6,873,743)	2,168,493	-	(4,705,250)

매도가능금융자산평가손익	(39,178,831)	-	14,216,043	(24,962,788)

파생상품평가이익	9,820,468	2,441,191	1,312,187	13,573,846

종업원급여및퇴직급여	16,168,429	(4,456,675)	2,611,864	14,323,618

기타자본잉여금	62,285,770	-	-	62,285,770

기타	8,390,313	4,491,937	-	12,882,250

합 계	(1,069,433,872)	8,270,668	18,140,094	(1,043,023,110)

② 제 45(전) 기

(단위:천원)

계정과목	기초금액	당기손익반영	자본반영	기말금액

매도가능금융자산손상차손	226,149	133,548	-	359,697

관계기업및종속기업투자주식	(166,212,918)	(1,340,293)	-	(167,553,211)

감가상각비	22,192,215	74,961	-	22,267,176

대손충당금	328,274	677,428	-	1,005,702

미수수익	(731,257)	(43,026)	-	(774,283)

선수수익	3,793,319	(2,141,711)	-	1,651,608

재고자산평가손실	2,669,243	(1,174,559)	-	1,494,684

반품충당부채	405,512	(64,227)	-	341,285

유형자산(차입원가자본화)	(12,594,769)	2,301,392	-	(10,293,377)

토지	32,840,262	(291,768)	-	32,548,494

토지(자산재평가)	(1,029,935,030)	40,828,021	-	(989,107,009)

이연수익	7,830,288	1,752,849	-	9,583,137

미지급비용	20,889,635	(2,558,749)	-	18,330,886

외화환산손익	5,344,089	-	-	5,344,089

전환사채평가손익	(1,052,629)	146,236	-	(906,393)

건설중인자산	1,749,538	(27,534)	-	1,722,004

기타의무형자산	11,334,019	469,330	-	11,803,349

임대차보증금	9,717,148	450,504	-	10,167,652

영업권	(53,489,152)	(14,542,616)	-	(68,031,768)

교환사채	(8,973,329)	2,099,586	-	(6,873,743)

매도가능금융자산평가손익	(28,888,650)	-	(10,290,181)	(39,178,831)

파생상품평가이익	15,496,765	(8,627,386)	2,951,089	9,820,468

종업원급여및퇴직급여	14,584,239	701,896	882,294	16,168,429

기타자본잉여금	62,285,770	-	-	62,285,770

기타	8,455,290	(64,977)	-	8,390,313

합 계	(1,081,735,979)	18,758,905	(6,456,798)	(1,069,433,872)

(6) 당기말과 전기말 현재 미래에 실현될 가능성이 희박하여 이연법인세자산으로 인식하지 않은 종속기업및관계기 업투자주식과 관련된 일시적차이는 각각 1,597,050백만원 및 940,248백만원입니다.

(7) 당기말과 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산와 당기법인세부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

이연법인세자산	351,729,112	351,089,960

이연법인세부채	1,394,752,222	1,420,523,832

당기법인세자산	54,311,739	134,435,535

당기법인세부채	129,815,595	294,742,104

35. 현금흐름표 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

현금	15,376,815	17,176,510

예금	24,242,273	29,670,619

기타현금성자산	538,998,890	870,998,890

합 계	578,617,978	917,846,019

36. 운용리스계약(1) 리스이용자 입장1) 당사는 건물임차, 사무용비품임차, 차량임차 의 운 용리스계약을 체결하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 건물임차의 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 지급계획은다음과 같습니다.① 제 46(당) 기

(단위:천원)

구 분	리스료 지급계획	리스료총액

1년이내	1년 ~ 5년	5년초과

최소리스료	478,038,975	1,685,815,351	4,227,497,728	6,391,352,054

② 제 45(전) 기

(단위:천원)

구 분	리스료 지급계획	리스료총액

1년이내	1년 ~ 5년	5년초과

최소리스료	295,381,813	994,714,893	2,458,699,945	3,748,796,651

2) 당기비용으로 인식된 총 리스료 중 최소리스료는 559,779,286천원이며, 조정리스료는 89,066,762천원입니다. 3) 당사는 당기 중 KTB 칸피던스사모부동산투자신탁 제55호에 아울렛 1개점의 건물(장부금액: 1,508억원)을 1,469억원에 매각한 후 임차하여 사용중이며, KTB 칸피던스전문투자형사모부동산투자신탁 제81호에 마트 1개점의 토지 및 건물(장부금액: 551억)을 551억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있습니다.당사는 2014년 KB롯데마스터리스사모부동산신탁 제1호에 백화점 2개점, 마트 5개점의 토지 및 건물(장부금액: 5,247억원)을 6,017억원에 매각한 후 임차하여 사용중이며, 캠스톤자산운용에 백화점 2개점, 마트 3개점, 시네마 1개관의 토지 및 건물(장부금액: 3,916억원)을 5,001억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있습니다.

한편, 2008년 KTB 칸피던스사모부동산투자신탁 제29호에 롯데마트 제주점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 2,200억원에 매각한 후 임차하여 사용중이며, 2010년, 2011년 롯데리테일사모부동산투자신탁 제1~4호에 롯데백화점 분당점을 포함한 6개점의 토지와 건물을 5,949억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있습니다.

(2) 리스제공자 입장1) 당사는 부동산 또는 장비를 임대 하는 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다.① 제 46(당) 기

(단위:천원)

구 분	리스료 수취계획	리스료총액

1년이내	1년 ~ 5년	5년초과

최소리스료	69,336,077	70,594,992	2,019,732	141,950,801

② 제 45(전) 기

(단위:천원)

구 분	리스료 수취계획	리스료총액

1년이내	1년 ~ 5년	5년초과

최소리스료	95,606,334	21,735,179	6,258,415	123,599,928

2) 당기수익으로 인식된 리스료 중 최소리 스료는 65,865,203천원이며, 조정리스료는 1,030,837,960천원입니다.

37. 온실가스배출권(1) 배출권당사는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2015년부터 2017년까지가 하나의 계획기간이며, 2014년 12월에 계획기간의 이행연도별로 배출권을 각각 2015년도분 872,149 tCO 2 -eq , 2016년도분 848,205 tCO 2 -eq, 2017년도분 825,406 tCO 2 -eq을 할당 받았습니다. 당기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며, 당사가 보유한 배출권 수량은 2,545,760tCO 2 -eq입니다.

(2) 배출부채당사는 당기에 이산화탄소를 818,352tCO 2 -eq를 배출할 것으로 추정하였습니다.

38. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 당사와 금융기관과 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	한 도	사용액

일반대출	100,000,000	100,000,000

일반대출	USD 800,000	USD 53,862

어음할인	550,000,000	200,000,000

구매카드	200,000,000	7,287,637

당좌차월	60,000,000	-

외화지급보증	USD 1,200,000	USD 300,000

수입신용장 개설	USD 25,000,000	USD 9,753,484

(2) 당사는 롯데역사(주)와 맺은 경영관리계약에 따라 백화점의 운영을 맡고 있으며, 이에 대한 대가로 백화점 운영에 따른 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 10에해당하는 금액을 경영관리수수료로 받고 있으며, 이를 매출액 중 기타매출액으로 계상하고 있습니다.(3) 당기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 당사가 원고인 38건(소송가액 54,775,706천원)과 당사가 피고인 30건(소송가액 42,784,864천원)이 있으나, 당사의 경영진은 동 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 당사는 호텔롯데, 롯데건설과 함께 롯데인천개발의 우선주 (총발행가액 60,000,000천원)를 우선주 투자자가 당사, 호텔롯데 및 롯데건설에 매도할 수있는 주식매도선택권을 부여하였으며, 당사, 호텔롯데 및 롯데건설도 우선주 투자자로부터 롯데인천개발의 우선주를 매수할 수 있는 주식매수선택권을 보유하고 있습니다.또한, 당사는 ㈜이지스일호 보유 현대로지스틱스㈜ 주식 중 5.1%를 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, ㈜이지스일호는 동일 지분을 당사가 콜옵션을 행사하지 않을 경우 당사에 매도할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 한편, 당사 보유 ㈜이지스일호 주식 전액(장부금액: 5,476,603천원)은 ㈜이지스일호 차입금과 관련하여 미즈호 은행에 담보 제공되어 있습니다.

39. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

지배관계 기업명(*)	지분율(%)

호텔롯데	8.83

한국후지필름	7.86

롯데제과	7.86

롯데정보통신	4.81

롯데칠성음료	3.93

롯데건설	0.95

부산롯데호텔	0.78

(*) 당사를 종속기업으로 연결재무제표를 작성하는 지배기업은 아니나 공정거래법 상 롯데그룹에 포함된 기업입니다.

종속기업명	지분율(%)

당사	종속기업	합계

롯데카드	93.78	-	93.78

롯데멤버스	93.78	-	93.78

이비카드	-	95.00	95.00

경기스마트카드	-	100.00	100.00

인천스마트카드	-	100.00	100.00

슈프림제6차유동화전문회사	-	0.90	0.90

슈프림제7차유동화전문회사	-	0.90	0.90

슈프림제8차유동화전문회사	-	0.90	0.90

슈프림제9차유동화전문회사	-	0.90	0.90

Lotte Members China	-	100.00	100.00

PT. Lotte Members Indonesia	-	100.00	100.00

Lotte Members Vietnam Co., Ltd.	-	100.00	100.00

우리홈쇼핑	53.03	-	53.03

Lotte Datviet Homeshopping Co., Ltd.	-	85.58	85.58

코리아세븐	51.14	-	51.14

바이더웨이	-	100.00	100.00

엔씨에프	99.80	-	99.80

롯데김해개발	100.00	-	100.00

롯데수원역쇼핑타운	95.00	-	95.00

롯데송도쇼핑타운	56.30	-	56.30

씨에스유통	99.95	-	99.95

롯데하이마트	65.25	-	65.25

롯데백화점마산	100.00	-	100.00

롯데닷컴	50.01	-	50.01

롯데피에스넷	-	63.64	63.64

LOTTE MART COMPANY LIMITED	100.00	-	100.00

Lotte (China) Management Co., Ltd.	70.00	-	70.00

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited	100.00	-	100.00

Qingdao LOTTE Mart Commercial Co., Ltd.	36.79	63.21	100.00

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.	40.00	60.00	100.00

Lotte Mart China Co., Limited 외 13개사	-	100.00	100.00

Swift Harvest Ltd. 외 8개사	-	100.00	100.00

Hong Fung Ltd. 외 2개사	-	100.00	100.00

Zhuji Decheng Properties Limited	-	100.00	100.00

Nantong Yaodong Properties Limited	-	100.00	100.00

Nantong Jinyou Properties Limited 외 1개사	-	100.00	100.00

Nantong Fuhua Properties Limited 외 1개사	-	100.00	100.00

Nantong Branda Properties Limited 외 1개사	-	100.00	100.00

Nantong Fine Spring Properties Limited	-	100.00	100.00

Huai An Full Faith Properties Limited	-	100.00	100.00

Nantong Meili Properties Limited	-	100.00	100.00

Nantong Fortune Trade Properties Limited	-	100.00	100.00

Nantong Fine Port Properties Limited 외 1개사	-	100.00	100.00

Jilin LOTTE Mart Co., Ltd.	-	100.00	100.00

Lotte Mart (Chongqing) Commercial Co., Ltd.	-	100.00	100.00

Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.	-	100.00	100.00

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.	-	100.00	100.00

Lotte International Department Store (Weihai) Co., Ltd.	-	100.00	100.00

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.	-	100.00	100.00

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	-	100.00	100.00

LOTTE MART (CHENGDU) COMMERCIAL COMPANY LIMITED	-	100.00	100.00

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited	-	100.00	100.00

LHSC Limited	16.02	75.12	91.14

Lucky Pai Ltd. 외 9개사	-	100.00	100.00

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	73.46	-	73.46

Lotte Properties (Chengdu) Limited	-	100.00	100.00

LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD.	100.00	-	100.00

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	100.00	-	100.00

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	55.00	25.00	80.00

PT. LOTTE MART INDONESIA	-	100.00	100.00

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	-	100.00	100.00

Lotte Shopping India Private Limited	-	100.00	100.00

LOTTEMART C INDIA PRIVATE LIMITED	-	100.00	100.00

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.	-	100.00	100.00

LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.	20.00	40.00	60.00

Kotobuki Holding (HK) Ltd.	-	100.00	100.00

Hai Thanh - Kotobuki Joint Venture Company	-	70.00	70.00

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	90.00	-	90.00

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 46(당) 기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익(*)	기타비용

주요주주	호텔롯데	39,033,234	1,788,788	3,410,370	1,128,908	98,526,498

롯데제과	11,829,348	142,419,747	4,972	52,727	6,382,470

롯데칠성음료	8,755,604	58,926,477	18,167	63,760	594,908

롯데건설	6,595,555	190,376	281,692,223	-	125,748

부산롯데호텔	6,520,938	25,649	-	-	19,329,174

롯데정보통신	3,408,554	-	61,286,217	-	68,718,565

한국후지필름	1,406,014	123,851	-	42	-

소 계	77,549,247	203,474,888	346,411,949	1,245,437	193,677,363

종속기업	롯데카드	5,903,235	-	-	467,283	152,760,016

우리홈쇼핑	522,515	25,756	-	-	42,910,656

코리아세븐	4,486,352	-	-	-	73,353

롯데하이마트	47,149,046	5,823,247	2,317	543,082	170,336

롯데닷컴	1,029,924	-	-	-	91,262,515

기타	12,665,716	19,398,300	1,093,044	563,856	77,171,389

소 계	71,756,788	25,247,303	1,095,361	1,574,221	364,348,265

관계기업	대홍기획	31,484,002	-	136,230	64,795	48,660,878

롯데리아	16,557,618	5,679,413	19,615	470	518,033

롯데역사	12,180,998	907,801	16,426	26,941	4,241,528

롯데상사	4,687,555	198,125,652	-	618,609	98,256

기타	56,941,076	70,180,647	-	1,135,000	34,443,452

소 계	121,851,249	274,893,513	172,271	1,845,815	87,962,147

그 밖의 특수관계자	롯데푸드	10,625,499	120,684,893	198,085	12,422	6,642,054

롯데알미늄	2,510,900	11,920,370	18,681,054	1,362	15,426,342

기타	41,084,516	16,217,131	2,344,410	10,444,874	215,226,542

소 계	54,220,915	148,822,394	21,223,549	10,458,658	237,294,938

합 계	325,378,199	652,438,098	368,903,130	15,124,131	883,282,713

(*) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다.당사는 당기 중 당사가 보유 중이던 롯데알미늄 주식을 호텔롯데에 83,999,126천원에 매각하였습니다.

② 제 45(전) 기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익	기타비용

주요주주	호텔롯데	34,391,786	143,617	5,281,768	-	117,971,943

롯데제과	14,964,504	144,268,779	-	21,364	7,336,916

롯데칠성음료	10,068,493	69,736,765	-	37,861	496,328

롯데건설	4,239,795	-	823,396,013	15,158	157,071

부산롯데호텔	5,973,014	-	80,100	-	19,611,589

롯데정보통신	16,887,109	-	34,521,078	89,182	56,835,617

한국후지필름	1,485,345	317,501	-	55	3,860

소 계	88,010,046	214,466,662	863,278,959	163,620	202,413,324

종속기업	롯데카드	5,342,842	-	-	641,051	171,403,030

우리홈쇼핑	718,472	-	-	-	48,919,123

코리아세븐	3,472,255	-	-	-	16,066

롯데하이마트(*)	56,374,281	453,199	6,344	678,638	909

기타	11,124,685	17,483,141	-	3,406	14,725,655

소 계	77,032,535	17,936,340	6,344	1,323,095	235,064,783

관계기업	대홍기획	28,188,682	-	245,305	380,000	47,505,772

롯데리아	16,600,852	7,336,932	-	663	138,345

롯데역사	13,254,857	-	-	-	5,802,273

롯데상사	8,276,433	234,442,684	-	13,869	107,302

기타	56,095,429	52,220,453	454,438	-	128,482,719

소 계	122,416,253	294,000,069	699,743	394,532	182,036,411

그 밖의 특수관계자	롯데푸드	10,440,152	98,456,552	-	53,258	5,386,586

롯데알미늄	2,091,851	9,415,615	7,868,475	4,575	16,106,149

기타	26,453,516	6,889,248	1,415,554	40,080	152,971,403

소 계	38,985,519	114,761,415	9,284,029	97,913	174,464,138

합 계	326,444,353	641,164,486	873,269,075	1,979,160	793,978,656

(*) 상기 매출액에는 재고자산 양도금액이 포함되어 있습니다.당사는 전기 중 당사가 보유 중이던 호텔롯데 주식을 종속기업인 바이더웨이에 12,347,694천원에 매각하였으며, 롯데브랑제리 주식을 롯데제과에 182,049천원에 매각하였습니다. 또한, 롯데상사 주식을 롯데칠성음료, 롯데건설 등으로부터 42,980,419천원에 취득하였고, 롯데카드가 자기주식으로 보유하고 있던 롯데카드 주식을 29,203,541천원에 취득하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	제 46(당) 기	제 45(전) 기

자금대여	자금회수	현금출자	유상감자	자금회수	현금출자	유상감자

종속기업	Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited	26,480	26,480	116,332,618	-	-	66,743,243	-

LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.	-	-	2,172,601	-	-	84,002,884	-

롯데닷컴	-	-	11,562,672	-	-	-	-

Lotte Shopping Reit Management Singapore PTE. LTD.	-	-	-	1,305,409	299,790	1,660,220	-

LOTTE MART COMPANY LIMITED	-	-	-	-	-	31,620,704	-

롯데백화점마산	-	-	12,000,000	-	-	4,500,000	-

기타	-	-	4,231,884	-	-	11,263,072	-

소 계	26,480	26,480	146,299,775	1,305,409	299,790	199,790,123	-

관계기업	Lotte Europe Holdings B.V.	-	-	10,854,838	-	-	-	-

Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd.	-	-	437,394	-	-	4,123,435	-

은평피에프브이	-	-	-	-	-	3,500,000	-

롯데인천타운	-	-	3,450,000	-	-	-	-

롯데자산개발	-	-	19,571,215	-	-	-	-

캐피탈원다양성영화전문투자조합	-	-	-	635,605	-	-	-

Hemisphere Film Investors II LLC	-	-	-	7,012,456	-	-	-

롯데타운동탄	-	-	35,000,000	-	-	-	-

기타	-	-	-	-	-	857,715	750,000

소 계	-	-	69,313,447	7,648,061	-	8,481,150	750,000

공동기업	한국에스티엘	-	-	-	-	-	1,500,000	-

소 계	-	-	-	-	-	1,500,000	-

합 계	26,480	26,480	215,613,222	8,953,470	299,790	209,771,273	750,000

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 46(당) 기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

주요주주	호텔롯데	779,429	53,154,186	1,049	26,445,977

롯데제과	280,537	999,990	18,910,625	1,510,850

롯데칠성음료	144,980	1,008,455	4,831,520	6,214,561

롯데건설	-	4,921,786	-	93,005,161

부산롯데호텔	-	9,694,438	2,662	3,305,888

롯데정보통신	-	322,267	-	19,764,378

한국후지필름	4,708	-	-	1,554,762

소 계	1,209,654	70,101,122	23,745,856	151,801,577

종속기업	롯데카드	24,565,484	1,671,598	-	37,807,881

우리홈쇼핑	28,041,836	287,959	1,363	4,591,734

코리아세븐	407	550,062	106,298	2,043,219

롯데하이마트	50,665	11,890,411	1,210,126	3,873,955

롯데닷컴	61,632,586	683,348	-	1,279,311

기타	34,940	36,067,442	11,242,486	14,709,564

소 계	114,325,918	51,150,820	12,560,273	64,305,664

관계기업	대홍기획	4,679,276	255,264	-	6,726,657

롯데리아	1,687	467,012	388,415	8,707,943

롯데역사	7,881,324	11,571,570	-	5,122,148

롯데상사	20,051	655,754	8,132,173	-

기타	36,513	3,205,546	10,067,315	29,085,466

소 계	12,618,851	16,155,146	18,587,903	49,642,214

그 밖의 특수관계자	롯데푸드	91,722	3,058,660	12,542,223	8,205,440

롯데알미늄	-	188,481	769,049	1,507,284

기타	731,387	5,159,540	1,066,044	30,539,222

소 계	823,109	8,406,681	14,377,316	40,251,946

합 계	128,977,532	145,813,769	69,271,348	306,001,401

② 제 45(전) 기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

주요주주	호텔롯데	100,591	47,916,344	364	54,825,866

롯데제과	471,858	357,579	15,958,764	2,040,100

롯데칠성음료	111,780	142,054	2,552,287	4,489,882

롯데건설	44,000	5,373,210	-	161,649,105

부산롯데호텔	-	9,610,616	-	2,335,774

롯데정보통신	146,910	1,505,640	-	11,969,161

한국후지필름	4,783	-	9,962	1,253,692

소 계	879,922	64,905,443	18,521,377	238,563,580

종속기업	롯데카드	45,888,414	1,920,182	-	55,497,486

우리홈쇼핑	26,760,484	250,313	1,240	5,020,257

코리아세븐	7,814	324,490	-	1,886,633

롯데하이마트	157,956	7,433,303	45,020	5,024,480

기타	126,440	32,691,881	11,282,581	7,250,151

소 계	72,941,108	42,620,169	11,328,841	74,679,007

관계기업	대홍기획	4,421,181	336,485	-	6,511,594

롯데리아	25,364	380,047	468,512	8,704,530

롯데역사	9,695,195	14,327,974	-	6,319,592

롯데상사	5,500	700,116	6,921,366	34,576

기타	61,094,020	2,137,625	9,056,685	33,903,079

소 계	75,241,260	17,882,247	16,446,563	55,473,371

그 밖의 특수관계자	롯데푸드	227,610	965,198	6,949,846	7,757,173

롯데알미늄	24,307	45,199	943,319	3,361,527

기타	27,387	2,542,266	967,272	25,383,066

소 계	279,304	3,552,663	8,860,437	36,501,766

합 계	149,341,594	128,960,522	55,157,218	405,217,724

(5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

단기급여	33,480,139	31,051,817

퇴직급여	8,719,368	5,441,111

기타장기급여	104,600	135,211

합 계	42,304,107	36,628,139

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

특수관계구분	기업명	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

종속기업	PT. Lotte Shopping Avenue Indonesia	DBS	USD 20,000,000	2014년 09월 23일 ~ 2017년 09월 23일	자금조달을 위한 지급보증

JP Morgan	IDR 200,000,000,000	2015년 11월 21일 ~ 2018년 11월 21일

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited	한국스탠다드차타드은행	USD 38,135,750	2014년 06월 03일 ~ 2017년 06월 02일	자금조달을 위한 지급보증

BNP Paribas	USD 38,135,000

Citibank, N.A., Hong Kong Branch	USD 38,135,000

SMBC	USD 38,135,000

신한은행	HKD 8,000,000	2015년 11월 10일 ~ 2017년 11월 10일

HSBC	USD 95,297,610	2015년 11월 30일 ~ 2018년 11월 30일

ING	USD 120,213,804	2015년 01월 20일 ~ 2018년 01월 19일

Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.	DBS	CNY 200,000,000	2015년 06월 15일 ~ 2016년 06월 15일	자금조달을 위한 지급보증

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.	DBS	CNY 110,000,000	2015년 07월 10일 ~ 2016년 07월 10일	자금조달을 위한 지급보증

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU)HK LIMITED	외환은행	USD 140,000,000	2014년 03월 20일 ~ 2017년 03월 20일	자금조달을 위한 지급보증

신한은행	USD 50,000,000

LuckyPai (Shanghai) Trading Co., Ltd.	KEB하나은행	CNY 58,000,000	2015년 11월 26일 ~ 2017년 11월 26일	자금조달을 위한 지급보증

KEB하나은행	CNY 39,900,000

관계기업	Lotte Shopping RUS Ltd.	외환은행	USD 5,000,000	2014년 05월 02일 ~ 2017년 05월 02일	자금조달을 위한 지급보증

Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd.	신한은행	CNY 24,000,000	2014년 06월 23일 ~ 2017년 06월 23일

공동기업	International Business Center Company Limited	한국수출입은행	USD 18,500,000	2015년 04월 06일 ~ 2016년 04월 06일	자금조달을 위한 지급보증

KEXIM (Vietnam)	USD 1,500,000

상기 지급보증 이외에 당사는 2008년 10월 디시네마오브코리아와 Twentieth Century Fox Film Corporation의 VPF계약 체결시 디시네마오브코리아의 계약 이행에 대하여 씨제이씨지브이와 각각 50%씩 보증하였습니다. 또한, 당사는 Burger King Japan Co., Ltd.와 BK ASIAPAC, PTE. Ltd.의 로열티 계약(순매출액의 3.0%, 점포 오픈시 점포당 USD 25,000), 코리아세븐과 7-Eleven, Inc.(미국법인)의 로열티(순 매출액의 0.6%)계약과 관련하여 Burger King Japan Co., Ltd.와 코리아세븐의 계약이행에 대하여 보증하였습니다.

(7) 당기말 현재 당사는 롯데인천개발 자산담보부 기업어음(액면금액 700,000,000천원, 2018년 2월 23일 만기), 롯데수원역쇼핑타운 기업어음증권(액면금액 250,000,000천원, 2018년 5월 28일 만기), 롯데인천타운 전자단기사채(액면금액 34,000,000천원, 2016년 12월 29일 만기)등과 관련하여 발행사인 에이치앤디에이블제이차유한회사, 수원랜드마크제이차주식회사와 인베스트팜랜드주식회사 가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다. (8) 당사는 당기 중 인천시와 롯데인천타운간 매매계약 체결에 따라 최초 당사가 인천시에 지급하였던 이행보증금 306억원을 롯데인천타운으로부터 회수하였습니다. (9) 당사는 2013년 중 신종자본증권을 발행하였으며, 이 중 200억원을 롯데손해보험이 매입하여 보유하고 있습니다. 40. 위험관리

(1) 금융위험관리1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 당사는 사업부 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

당사 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며, 이에 따른 신용위험은 크게발생하지 않습니다. 또한, 당사는 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래를 하고 있고, 이에 따른 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

현금및현금성자산(*1)	563,241,163	900,669,509

매출채권및기타채권	563,375,080	603,278,145

기타금융자산(유동)	811,585,893	308,217,808

기타금융자산(비유동)(*2)	944,119,724	871,035,624

합 계	2,882,321,860	2,683,201,086

(*1) 금융회사에 예치하지 않고 당사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.(*2) 매도가능금융자산 중 지분증권은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출

당기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상 여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기

연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산(*)	합 계

매출채권및기타채권	549,958,868	13,416,212	4,645,366	568,020,446

기타금융자산(유동)	811,585,893	-	33,978	811,619,871

기타금융자산(비유동)	944,119,724	-	3,950,000	948,069,724

합 계	2,305,664,485	13,416,212	8,629,344	2,327,710,041

(*) 부도어음 등 개별적으로 회수불가능하다고 판단한 금융자산에 대해 손상을 결정하였으며 동일 금액에 대해 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(전) 기

연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산(*)	합 계

매출채권및기타채권	593,406,425	9,871,720	5,798,805	609,076,950

기타금융자산(유동)	308,217,808	-	33,978	308,251,786

기타금융자산(비유동)	871,035,624	-	3,950,000	874,985,624

합 계	1,772,659,857	9,871,720	9,782,783	1,792,314,360

(*) 부도어음 등 개별적으로 회수불가능하다고 판단한 금융자산에 대해 손상을 결정하였으며 동일 금액에 대해 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.

매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

기초장부금액	5,798,805	5,159,870

설정	224,851	1,117,306

환입	(58,290)	(192,681)

제각	(1,320,000)	(285,690)

기말장부금액	4,645,366	5,798,805

기타금융자산(유동)에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

기초장부금액	33,978	33,978

환입	-	-

기말장부금액	33,978	33,978

기타금융자산(비유동)에 대한 충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

기초장부금액	3,950,000	1,950,000

설정	-	2,000,000

기말장부금액	3,950,000	3,950,000

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기

장부금액	0~3개월	3~6개월	6개월~1년	1년초과

매출채권및기타채권	13,416,212	9,377,333	1,548,647	2,024,504	465,728

(단위:천원)

구 분	제 45(전) 기

장부금액	0~3개월	3~6개월	6개월~1년	1년초과

매출채권및기타채권	9,871,720	1,864,619	2,683,844	4,448,338	874,919

④ 지급보증당기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 채무불이행시 1년이내에 발생가능한지급보증예상금액은 802,966,361천원입니다.

3) 유동성위험 유동성위험이란 회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다.또한 당사는 적정규모의 예금을 신용도가 우수한 주요 금융기관에 예치하고 있고, 갑작스런 유동성위험 발생에 대비하여 다양한 금융기관에 당좌차월, 기업어음약정 등의 차입한도를 유지하고 있으며, 우수한 국내외 신 용등급( 국내: AA+, 국제: Baa2, BBB ) 을 바탕으로 국내외 금융시장에서 원활한 자금조달이 가능합니다. 당사의 경영진은 영업활동에 의한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	0~3개월	3~6개월	6개월~1년	1년초과

차입금및사채(유동)	1,082,578,635	1,114,939,849	321,981,900	478,732,377	314,225,572	-

매입채무및기타채무	3,719,807,519	3,719,807,519	3,719,807,519	-	-	-

기타금융부채(유동)(*)	296,400,156	296,646,194	229,511,864	19,576,403	47,557,927	-

차입금및사채(비유동)	3,351,529,412	3,634,416,201	15,775,238	24,784,009	43,285,437	3,550,571,517

기타금융부채(비유동)	72,671,543	80,474,337	1,298,325	720,416	944,330	77,511,266

합 계	8,522,987,265	8,846,284,100	4,288,374,846	523,813,205	406,013,266	3,628,082,783

(*) 내재파생부채는 만기분석에서 제외하였습니다.당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

당사는 시장위험을 관리하기 위해서 다양한 파생상품 거래를 하고 있습니다. 이러한 거래들은 내부 관리자의 엄격한 통제하에 적절하게 수행되고 있으며, 일반적으로 당사는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다.

① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 차입금에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 당사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 당사의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.

당사는 차입금 중 외화표시채권과 외화차입금은 금융기관과의 통화스왑 거래를 통하여 환율 및 이자율 변동리스크를 헷지하고 있습니다. 또 외화자금 소요시 주요 금융기관과의 선물환 계약을 통하여 급격한 환율변동위험을 회피하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 차입금 중 일본롯데에서 차입한 JPY 100억을 제외한 외화표시 차입금은 환위험이 모두 헷지되어 있는 상태입니다.

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

자산	부채	자산	부채

USD	6,641,321	1,780,349,316	7,252,404	1,394,743,895

EUR	65,318	2,190,793	31,742	1,832,391

JPY	-	188,301,148	-	360,622,828

IDR	181,144	-	-	-

HKD	12,113	-	-	-

CNY	439,224	-	331,396	-

합 계	7,339,120	1,970,841,257	7,615,542	1,757,199,114

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	평균환율	기말환율

당기	전기	당기말	전기말

USD	1,131.49	1,053.22	1,172.00	1,099.20

EUR	1,255.16	1,398.82	1,280.53	1,336.52

JPY	9.3456	9.9619	9.7201	9.2014

IDR	0.0846	0.0888	0.0850	0.0883

HKD	145.95	135.82	151.21	141.70

CNY	180.06	171.00	180.55	177.23

당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채 및 당기손익인식금융부채로 지정한 외화전환사채는 제외하였습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	663,196	(663,196)	(43,242,772)	43,242,772

EUR	(212,547)	212,547	(180,065)	180,065

JPY	(9,720,100)	9,720,100	(27,604,200)	27,604,200

IDR	18,114	(18,114)	-	-

HKD	1,211	(1,211)	-	-

CNY	43,922	(43,922)	33,140	(33,140)

합 계	(9,206,204)	9,206,204	(70,993,897)	70,993,897

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 당사의 이자율 위험의 관리는이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 당사의 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

당사는 이자율 스왑을 이용하여 외화변동금리부차입의 변동금리이자지급을 원화고정금리로 바꾸어 지급하는 방법으로 이자변동리스크를 헷지하는 정책을 채택하였습니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

금융자산	53,950,000	58,500,000

금융부채	1,117,141,230	844,278,960

당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 대여금 및 차입금으로, 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 대여금 및 차입금에서 1년간 발생하는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금 및 사채는 제외하였습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자수익	539,500	(539,500)	585,000	(585,000)

이자비용	972,010	(972,010)	-	-

③ 가격변동위험당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 시장성 있는 매도가능지분상품의 장부금액은각각 각각 171,174,211천원, 224,098,758천원으로 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 당기 및 전기 기타포괄손익에 미치는 영향은 각각 17,117,421천원 및 22,409,876천원입니다.

(2) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

부채(A)	10,488,999,127	10,853,215,023

자본(B)	15,531,707,264	15,964,763,648

예금(C)	1,218,591,752	1,001,352,374

차입금(D)	4,434,108,047	4,280,267,889

부채비율(A/B)	67.53%	67.98%

순차입금비율((D-C)/B)	20.70%	20.54%