롯데쇼핑 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요 롯 데쇼핑주식회사(이하 "당사")는 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며 당분기말 현재 백화점 28개점, 아울렛 21개점, 할인점 124개점, 슈퍼마켓 393개점, H 130개점을 보유하고 있습니다 . 당사는 2006년 2월 9일자로 주 식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다 .

주 주	소유주식수(주)	금 액(천원)	지분율(%)

롯데지주	11,315,503	56,577,515	40.00

신동빈	2,783,700	13,918,500	9.84

호텔롯데	2,507,158	12,535,790	8.86

신격호	262,438	1,312,190	0.93

부산롯데호텔	220,326	1,101,630	0.78

신영자	210,174	1,050,870	0.74

신동주	133,953	669,765	0.47

자기주식	18,115	90,575	0.06

기타주주	10,837,388	54,186,940	38.32

합 계	28,288,755	141,443,775	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 수정소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 30에서 설명하 고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방 법은 주석 2.1.1 에 서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 주석 30에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	금융리스채권	합 계

총장부금액	347,777,668	265,194,201	26,819,903	639,791,772

차감: 대손충당금	(1,072,858)	(8,387,063)	(25,529)	(9,485,450)

유동자산 계	346,704,810	256,807,138	26,794,374	630,306,322

총장부금액	-	26,072,611	203,735,101	229,807,712

비유동자산 계	-	26,072,611	203,735,101	229,807,712

(2) 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

총장부금액	415,342,986	183,438,359	598,781,345

차감: 대손충당금	(1,053,416)	(7,905,288)	(8,958,704)

유동자산 계	414,289,570	175,533,071	589,822,641

5. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	내 역	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

공정가치로 측정되는 금융자산(*1):

당기손익-공정가치	유동자산:

단기금융상품	113,000,000	109,000,000

유동성매매목적파생상품자산	2,358,257	-

비유동자산:

비유동성채무상품	3,757,949	4,123,710

비유동성매매목적파생상품자산	24,798,825	30,896,391

소 계	143,915,031	144,020,101

기타포괄손익-공정가치	유동자산:

채무상품	119,763	-

비유동자산:

지분상품(*2)	257,714,514	227,763,475

채무상품	9,890,562	9,227,027

소 계	267,724,839	236,990,502

파생상품자산	유동성위험회피파생상품자산	3,196,350	317,984

비유동성위험회피파생상품자산	41,633,845	7,176,707

소 계	44,830,195	7,494,691

공정가치로 측정되는 금융자산 합계	456,470,065	388,505,294

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가 금융자산(*3)	유동자산:

현금및현금성자산	451,228,128	1,005,319,544

매출채권및기타채권	630,306,322	589,822,641

단기금융상품	152,609,872	210,010,000

단기대여금	6,164,556	6,164,556

미수수익	1,281,565	5,759,310

유동성보증금	293,846,667	147,688,421

비유동자산:

당좌개설보증금	14,500	14,500

장기대여금	18,493,668	24,658,224

기타채권	229,807,712	-

보증금	797,075,273	940,998,402

소 계	2,580,828,263	2,930,435,598

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계	2,580,828,263	2,930,435,598

금융자산 합계	3,037,298,328	3,318,940,892

(*1) 시장성 있는 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 경우에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다. (*2) 매각예정자산으로 분류된 지분상품인 momo.com Inc.주식이 당분기말 73,900, 634천원(전기말 50,335,944천원) 포함되어 있습니다. (*3) 상각후원가로 평가하는 금융자산의 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

단기금융상품	265,609,872	319,010,000

단기대여금	6,164,556	6,164,556

미수수익	1,281,565	5,759,310

유동성보증금	293,846,667	147,688,421

유동성채무상품	119,763	-

유동성위험회피파생상품자산	3,196,350	317,984

유동성매매목적파생상품자산	2,358,257	-

유동자산 계	572,577,030	478,940,271

당좌개설보증금	14,500	14,500

장기대여금	18,493,668	24,658,224

보증금	797,075,273	940,998,402

비유동지분상품	183,813,880	177,427,531

비유동채무상품	13,648,511	13,350,737

비유동성위험회피파생상품자산	41,633,845	7,176,707

비유동성매매목적파생상품자산	24,798,825	30,896,391

비유동자산 계	1,079,478,502	1,194,522,492

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 상품내역은 다음과 같습니다.1) 지분상품

(단위:천원)

종 목	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

주식수(주)	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

[시장성 있는 지분상품]

BNK금융지주	8,543,826	2.62%	56,179,407	61,430,109	62,626,245

신한금융지주	311,118	0.07%	2,247,354	13,004,732	12,320,273

momo.com Inc.(*)	7,319,420	5.23%	35,956,169	73,900,634	50,335,944

기타	2,734,806	1,640,013	1,990,409

소 계	97,117,736	149,975,488	127,272,871

[시장성 없는 지분상품]

Lotte Properties(Shenyang) Limited	47,858,756	17.93%	61,213,425	102,214,261	99,907,265

기타	6,269,172	5,524,765	583,339

소 계	67,482,597	107,739,026	100,490,604

합 계	164,600,333	257,714,514	227,763,475

(*) 전기 중 매각예정자산으로 분류 변경하였습니다.

2) 채무상품

(단위:천원)

종 목	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

취득원가	장부금액	장부금액

국민주택채권	10,013,240	10,010,275	9,226,978

도시철도채권	50	50	49

합 계	10,013,290	10,010,325	9,227,027

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채 범주	계정명	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치	유동성매매목적파생상품부채	15,322,826	13,365,383

비유동성매매목적파생상품부채	-	31,929

소 계	15,322,826	13,397,312

파생상품부채	유동성위험회피파생상품부채	68,780	22,314,816

비유동성위험회피파생상품부채	-	10,810,315

소 계	68,780	33,125,131

공정가치로 측정되는 금융부채 합계	15,391,606	46,522,443

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가로 평가하는금융부채(*)	유동부채:

매입채무및 기타채무	1,770,053,938	2,158,255,042

단기차입금	100,000,000	250,000,000

유동성장기차입금	-	100,000,000

유동성사채	1,148,373,391	1,107,243,412

유동성리스부채	559,439,707	-

미지급비용	159,246,051	93,062,816

유동성예수보증금	184,607,969	181,212,316

비유동부채:

장기차입금	600,179,959	590,059,086

사채	3,387,504,278	3,293,314,689

예수보증금	148,346,391	159,958,653

비유동성리스부채	5,298,731,280	-

기타부채	7,497,948	7,800,000

소 계	13,363,980,912	7,940,906,014

기타금융부채	금융보증부채	265,627,631	329,628,359

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 합계	13,629,608,543	8,270,534,373

금융부채 합계	13,645,000,149	8,317,056,816

( *) 상각후원가로 평가하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

유동성매매목적파생상품부채	15,322,826	13,365,383

유동성위험회피파생상품부채	68,780	22,314,816

금융보증부채	265,627,631	329,628,359

미지급비용	159,246,051	93,062,816

유동성예수보증금	184,607,969	181,212,316

유동부채 계	624,873,257	639,583,690

비유동성매매목적파생상품부채	-	31,929

비유동성위험회피파생상품부채	-	10,810,315

예수보증금	148,346,391	159,958,653

기타부채	7,497,948	7,800,000

비유동부채 계	155,844,339	178,600,897

(6) 공정가치의 측정당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	143,915,031	143,915,031

기타포괄손익-공정가치 금융자산	149,975,488	10,010,325	107,739,026	267,724,839

위험회피파생상품자산	-	44,830,195	-	44,830,195

금융자산 계	149,975,488	54,840,520	251,654,057	456,470,065

당기손익-공정가치 금융부채	-	-	15,322,826	15,322,826

위험회피파생상품부채	-	68,780	-	68,780

금융부채 계	-	68,780	15,322,826	15,391,606

② 제 49(전) 기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	144,020,101	144,020,101

기타포괄손익-공정가치 금융자산	127,272,871	9,227,027	100,490,604	236,990,502

위험회피파생상품자산	-	7,494,691	-	7,494,691

금융자산 계	127,272,871	16,721,718	244,510,705	388,505,294

당기손익-공정가치 금융부채	-	-	13,397,312	13,397,312

위험회피파생상품부채	-	33,125,131	-	33,125,131

금융부채 계	-	33,125,131	13,397,312	46,522,443

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 환율, 이자율과 같은 가격이나 지수 등을 바탕으로 산출하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 순자산가치평가법, 현금흐름할인법 등을 이용하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단한 금융상품이 포함되어 있습니 다 .

(7) 수준3 공정가치당분기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

기초잔액	231,113,393	42,186,543

회계정책의 변경	-	170,648,018

당해 기간의 총손익	4,103,345	61,690,584

당기손익에 포함된 손익	1,574,149	24,172,502

기타포괄손익에 포함된 손익	2,529,196	37,518,082

매입	8,719,226	22,164,063

매도 등	(7,604,733)	(12,868,261)

합병	-	2,745,063

분할	-	(20,434,786)

교환권대가	-	(35,017,831)

기말잔액	236,331,231	231,113,393

(8) 민감도 분석수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

① 지분상품

(단위: 천원)

구 분	할인율	영구성장율

1%p 감소	1%p 증가	0.5%p 증가	1%p 증가

기타포괄손익-공정가치(*)	93,667	(71,950)	52,250	85,744

(*) 평가방법상 해당하는 지분상품만 포함하고 있습니다.

② 정산계약

(단위: 천원)

구 분	할인율

5% 감소	5% 증가

정산계약	23,136	(23,077)

③ 주식옵션 (자산)

(단위: 천원)

구 분	주가	주가변동성

10% 감소	10% 증가	1%p 감소	1%p 증가

주식옵션	(1,829,073)	3,843,843	(1,309,792)	1,320,040

④ 주식옵션 (부채)

(단위: 천원)

구 분	주가	주가변동성

10% 감소	10% 증가	1%p 감소	1%p 증가

주식옵션	5,858,899	(3,846,903)	(1,292,870)	1,303,169

⑤ 교환권대가

(단위: 천원)

구 분	주가변동성

1%p 감소	1%p 증가

교환권대가	(12,144)	17,609

6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

상품(*1)	485,294,236	478,881,852

평가손실충당금	(7,007,292)	(8,609,840)

제품	6,599,732	6,530,172

평가손실충당금	(99)	(11)

반제품	117,636	149,688

원재료	4,490,042	4,971,178

부재료	108,102	38,385

저장품	357,989	277,065

미착품	13,720,655	8,977,791

포장재	749,975	512,921

합 계	504,430,976	491,729,201

(*1) 당분기말 반 품예상재고 211,485 천원 (전기말 441,460천원) 이 포함 되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액과 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금의 증감은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

비용으로 인식한 재고자산	1,255,203,416	3,680,768,639	1,358,088,101	3,820,996,007

재고자산평가손실충당금의 증가(감소)	(364,794)	(1,602,460)	(147,242)	(7,567,584)

7. 기타비금융자산당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

선급금	17,505,846	15,797,832

선급비용	20,875,846	67,944,602

유동자산 계	38,381,692	83,742,434

장기선급금	6,544,394	9,141,510

장기선급비용	12,990,735	350,872,600

비유동자산 계	19,535,129	360,014,110

8. 매각예정자산당분기말과 전기말 현재 매각예정자산으로 분류된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

지분상품 등(*1)	79,868,604	50,335,944

토지 등(*2,3)	778,424,185	227,073,191

합 계	858,292,789	277,409,135

(*1) 당사는 시장성 있는 지분상품인 momo.com Inc.과 관계기업투자인 Hubei XL Cinema Co., Ltd., 공동기업투자인 Shenyang SL Cinema Investment Management Co., Ltd.을 매각하기로 결정함에 따라 해당 자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다. (*2) 당사는 매각예정자산을 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있으며, 당분기 및 전기 중 손상차손으로 인식한 금액은 각각 30,495,976천원 및 61,865,523천원입니다. 또 한 당분기 중 백화점 인천점 등을 매각 완료하여 처분이익 3,179,094천원을 인식하였습니다.(*3) 당분기 중 당사 이사회는 종속회사인 롯데위탁관리부동산투자회사에 백화점 5개점과 마트 4개점을 매각하는 결의를 함에 따라, 당사는 해당 자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다.(주석 31 참조)

9. 관계기업투자 당분기말 및 전기말 중 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

기초	286,044,896	256,819,496

취득(*1)	7,000,000	80,287,855

감자	-	(1,255,769)

물적분할	-	(18,004,543)

손상차손(*2)	(6,808,690)	(29,453,888)

처분 (*3)	(57,974,386)	(2,348,255)

재분류(*4)	(45,446,415)	-

기말	182,815,405	286,044,896

(*1) 당분 기 중 취득한 회사입니다.

(단위:천원)

관계기업명	제 50(당) 기 분기

롯데스타트업펀드1호	600,000

롯데-KDB오픈이노베이션펀드	6,400,000

합 계	7,000,000

(*2 ) 당분기 손상차손으로 인식한 회사는 Lotte Europe Holdings B.V. 입니다. (*3) 당분기 처분 완료된 회사는 Hemisphere Film Investors II LLC, Lotte Europe Holdings B.V., 은평피에프브이입니다. (*4 ) 당분기 롯데타운동탄 추가 지분매입으로 종속기업투자로 재분류되었고, Hubei XL Cinema Co., Ltd., Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd.가 매각예정자산으로 재분류되었습니다.

10. 공동기업투자 당분기말 및 전기말 중 공동기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

기초	15,488,323	4,862,576

취득	-	2,000,000

합병	-	12,841,747

손상차손	-	(4,216,000)

처분 (*1)	(173,930)	-

재분류(*2)	(688,646)	-

기말	14,625,747	15,488,323

(*1) 당분기 처분 완료된 회사는 LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM CO., LTD 입니다.(*2) Shenyang SL Cinema Investment Management Co., Ltd.가 매각예정자산으로 재분류되었습니다.

11. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 중 종속기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

기초	3,272,045,869	2,847,236,586

취득(*1)	848,422,704	1,292,302,846

합병	-	(5,721,101)

손상차손(*2)	(55,940,987)	(861,272,462)

처분 (*3)	(32,102,437)	(500,000)

재분류(*4)	35,000,000	-

기말	4,067,425,149	3,272,045,869

(*1) 당분 기 중 취득한 회사입니다.

(단위:천원)

종속기업명	제 50(당) 기 분기

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	106,743,463

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong)Co., Limited	35,141,709

롯데위탁관리부동산투자회사	274,693,840

Lotte Shopping Rus LLC.	79,694

롯데인천개발	178,706,728

롯데인천타운	12,845,615

롯데송도쇼핑타운	153,563,588

롯데수원역쇼핑타운	4,041,591

롯데울산개발	882,800

롯데타운동탄	81,723,676

합 계	848,422,704

(*2) 당분기 중 손상차손으로 인식한 회사는 Lotte Shopping Holdings (Hong Kong)Co., Limited, LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED 입니다.

(*3) 당분기 중 처분 완료된 회사는 LOTTE CINEMA VI ETNAM CO., LTD.와 PT. LOTTE CINEMA INDONESIA입니다. (*4) 당분기 중 롯데타운동탄 추가 지분매입으로 관계기업투자에서 종속기업투자로 재분류되었습니다.

( 2) 당 분 기말과 전기 말 현재 종속기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

롯데하이마트	462,098,220	718,562,732

12 . 유 형자산

당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

기초	12,375,549,148	13,133,743,542

취득	236,584,494	449,956,301

처분	(6,049,631)	(24,929,319)

물적분할	-	(103,223,657)

사업양도	-	(6,137,176)

합병	-	12,502,461

매각예정	(778,288,690)	(261,778,931)

상각	(323,360,512)	(452,307,895)

손상차손	-	(104,481,552)

기타증(감)(*)	(286,194,278)	(267,794,626)

기말	11,218,240,531	12,375,549,148

(*) 당분기 기타증(감)액은 현물출자 269,693,840천원 및 계정간 대체 등으로 구성되어 있으며, 전기 기타증(감)액은 투자부동산 및 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

13. 투자부동산당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

기초	991,787,629	758,673,161

회계정책의 변경	129,685,409	-

상각	(17,710,215)	(15,131,539)

기타증(감)(*)	20,238,789	248,246,007

기말	1,124,001,612	991,787,629

(*) 기타증(감)액은 계정간 대 체 등으로 구성되어 있습니다.

14. 영업권 및 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 영업권 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

기초	435,977,187	483,066,401

회계정책의 변경	(158,738,219)	-

취득	1,220,663	21,738,946

처분	(150,002)	(522,572)

물적분할	-	(3,945,564)

사업양도	-	(2,196,732)

합병	-	50,373,953

상각	(6,480,262)	(49,556,238)

손상차손	(917,353)	(67,759,040)

기타증(감)(*)	7,444,972	4,778,033

기말	278,356,986	435,977,187

(*) 기타증(감)액은 계정간 대 체 등으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

백화점	192,828,162	192,828,162

할인점	2,292,533	2,292,533

슈퍼	11,570,103	11,484,209

기타	28,264,618	28,264,618

합 계	234,955,416	234,869,522

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기(*)

매입채무	306,427,346	326,353,780

미지급금	1,463,626,592	1,831,901,262

합 계	1,770,053,938	2,158,255,042

(*) 당사는 당분기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 상기에 표시된 전기말매입채무 일부 금액을 미지급금으로 재분류하였습니다. 이러한 재분류가 전기에 보고된 재무제표상 순이익과 순자산에 미치는 영향은 없습니다.

16. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

단기차입금	100,000,000	250,000,000

유동성장기차입금	-	100,000,000

유동성사채	1,173,730,000	1,139,030,000

유동성사채할인발행차금	(2,456,381)	(2,762,726)

유동성사채상환할증금	7,681,080	7,681,080

교환권조정	(30,581,308)	(36,704,942)

유동부채 계	1,248,373,391	1,457,243,412

장기차입금	600,340,000	590,318,000

현재가치할인차금	(160,041)	(258,914)

사채	3,392,825,500	3,298,183,500

사채할인발행차금	(5,321,222)	(4,868,811)

비유동부채 계	3,987,684,237	3,883,373,775

( 2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

신한은행	어음차입금	91일 CD금리 + 0.30	100,000,000	50,000,000

케이티비증권	어음차입금	2.24~2.28	-	200,000,000

합 계	100,000,000	250,000,000

( 3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

주식회사 롯데(일본)	외화장기차입금	3M Tibor + 1.23	111,340,000	101,318,000

미즈호코퍼레이트은행	원화장기차입금	1.98	-	100,000,000

DB금융투자	어음장기차입금	2.46	150,000,000	150,000,000

미즈호코퍼레이트은행	원화장기차입금	2.35	165,000,000	165,000,000

미즈호코퍼레이트은행	원화장기차입금	2.44	174,000,000	174,000,000

소 계	600,340,000	690,318,000

현재가치할인차금	(160,041)	(258,914)

총 장부금액	600,179,959	690,059,086

유동성장기차입금	-	(100,000,000)

합 계	600,179,959	590,059,086

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	만기일	연이자율(%)	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

제59-3회 원화사채	2019.08.07	3.33	-	200,000,000

제63-2회 원화사채	2019.07.02	3.08	-	200,000,000

제65-1회 원화사채	2020.03.03	2.26	160,000,000	160,000,000

제65-2회 원화사채	2022.03.03	2.45	240,000,000	240,000,000

제66-1회 원화사채	2020.06.23	2.40	130,000,000	130,000,000

제66-2회 원화사채	2022.06.23	2.64	50,000,000	50,000,000

제66-3회 원화사채	2025.06.23	2.98	140,000,000	140,000,000

제68회 원화사채	2020.07.31	2.40	110,000,000	110,000,000

제69-1회 외화사채	2019.01.29	3M USD Libor+0.55	-	111,810,000

제69-2회 외화사채	2019.01.29	3M USD Libor+0.02	-	111,810,000

제70-1회 원화사채	2019.04.04	1.77	-	100,000,000

제70-2회 원화사채	2021.04.04	2.02	170,000,000	170,000,000

제70-3회 원화사채	2026.04.04	2.48	70,000,000	70,000,000

제71회 외화사채	2019.11.29	1M USD Libor	120,130,000	111,810,000

제72-1회 원화사채	2020.01.23	1.94	240,000,000	240,000,000

제72-2회 원화사채	2022.01.23	2.36	160,000,000	160,000,000

제73-1회 원화사채	2020.06.15	2.11	110,000,000	110,000,000

제73-2회 원화사채	2022.06.15	2.50	150,000,000	150,000,000

제73-3회 원화사채	2024.06.15	2.69	100,000,000	100,000,000

제74회 원화사채	2022.06.29	2.48	50,000,000	50,000,000

제75회 원화사채	2024.08.07	2.74	150,000,000	150,000,000

제76-1회 외화사채	2021.05.21	3M USD Libor	120,130,000	111,810,000

제76-2회 외화사채	2021.05.21	3M USD Libor+0.95	210,227,500	195,667,500

제77-1회 원화사채	2021.05.28	2.64	160,000,000	160,000,000

제77-2회 원화사채	2023.05.30	2.96	310,000,000	310,000,000

제77-3회 원화사채	2028.05.30	3.47	100,000,000	100,000,000

제78-1회 외화사채	2021.08.17	3M USD Libor	192,208,000	178,896,000

제78-2회 외화사채	2021.08.28	3M USD Libor + 0.95	120,130,000	111,810,000

제79회 원화사채	2033.08.07	3.55	70,000,000	70,000,000

제80회 원화사채	2038.08.29	3.40	30,000,000	30,000,000

제81회 외화사채	2022.01.28	3M USD Libor	120,130,000	-

제82-1회 원화사채	2022.01.28	2.09	110,000,000	-

제82-2회 원화사채	2024.01.30	2.29	150,000,000	-

제82-3회 원화사채	2029.01.30	2.73	140,000,000	-

제83-1회 원화사채	2024.08.29	1.64	100,000,000	-

제83-2회 원화사채	2026.08.28	1.71	70,000,000	-

제83-3회 원화사채	2029.08.29	1.82	110,000,000	-

교환사채(*1)	2023.04.04	-	303,600,000	303,600,000

소 계	4,566,555,500	4,437,213,500

사채할인발행차금	(7,777,603)	(7,631,537)

사채상환할증금	7,681,080	7,681,080

교환권조정	(30,581,308)	(36,704,942)

총 장부금액	4,535,877,669	4,400,558,101

유동성사채	(1,148,373,391)	(1,107,243,412)

합 계	3,387,504,278	3,293,314,689

(*1) 당사는 종속기업인 롯데하이마트의 주식을 기초자산으로 하는 교환사채를 발행하였으며 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

1. 사채의 종류	기명식무보증무담보 해외교환사채

2. 사채의 권면총액(원)	303,600,000,000

3. 사채의 이율	표면이자율	0%

만기이자율	0.50%

4. 만기일	2023년 04월 04일

5. 원금상환방법	1. 만기상환: 만기까지 조기상환사유가 발생하지 아니하고 교환권을 행사하지 아니한 사채의 원리금에 대하여 만기일에 일시 상환

2. 조기상환: 당사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 있음

6. 투자자의 조기상환권	사채권자의 조기상환청구권(Put Option): 다음의 사유 발생시 조기상환청구권 행사 가능- 납입일로부터 3년 후(2021년 04월 04일)- 회사의 지배권 변동(Change of Control)이 발생하는 경우- 회사발행주식이 상장폐지되거나 30 연속 거래일 이상 거래정지되는 경우

7. 발행자의 조기상환권	다음의 사유 발생시 조기상환 가능- 납입일로부터 3년 후 (2021년 04년 04일)부터 사채 만기일 30영업일 전까지 30연속 거래일의 기간 동안 교환대상 주식 종가가 조기상환을 적용한 사채권면금액을 교환비율로 나눈 금액의 130%이상인 날이 20 거래일 이상일 경우- 미상환사채잔액이 총 발행총액의 10% 미만인 경우(Clean Up Call)- 관련 법령의 개정 등으로 인한 추가조세부담사유가 발생하는 경우

8. 교환에 관한 사항	교환비율 (%)	100

교환가액 (원/주)	85,840

교환대상	롯데하이마트 주식회사 보통주식

교환청구기간	시작일	2018년 05월 14일

종료일	2023년 03월 24일

교환가액 조정에 관한 사항	주식배당 등 사유발생시 사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정

( 5) 당 분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장기차입금	사채	합 계

2019.10.01 ~ 2020.09.30	-	1,173,730,000	1,173,730,000

2020.10.01 ~ 2021.09.30	600,340,000	972,695,500	1,573,035,500

2021.10.01 ~ 2022.09.30	-	880,130,000	880,130,000

2022.10.01 ~ 2023.09.30	-	310,000,000	310,000,000

2023.10.01 이후	-	1,230,000,000	1,230,000,000

합 계	600,340,000	4,566,555,500	5,166,895,500

17. 충당부채 (1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가	감소	기말장부금액

상여충당부채	-	28,952,975	(24,572,633)	4,380,342

반품충당부채	1,592,925	473,357	(642,473)	1,423,809

복구충당부채	-	2,612,375	-	2,612,375

소송충당부채	2,405,019	-	(2,086)	2,402,933

기타충당부채	11,008,774	3,621,432	(14,436,291)	193,915

유동부채 계	15,006,718	35,660,139	(39,653,483)	11,013,374

복구충당부채	-	127,379,998	-	127,379,998

비유동부채 계	-	127,379,998	-	127,379,998

(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가	감소	기말장부금액

상여충당부채	-	57,733,654	(57,733,654)	-

반품충당부채	1,592,747	1,625,926	(1,625,748)	1,592,925

소송충당부채	-	2,405,019	-	2,405,019

기타충당부채	-	12,786,174	(1,777,400)	11,008,774

합 계	1,592,747	74,550,773	(61,136,802)	15,006,718

18. 기타 비금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

예수금	17,409,905	13,299,656

부가세예수금	22,807,955	59,997,944

선수금	809,019,979	722,309,853

유동부채 계	849,237,839	795,607,453

기타	-	51,194,026

비유동부채 계	-	51,194,026

19. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

확정급여채무의 현재가치	650,784,014	591,984,495

사외적립자산의 공정가치	(625,547,329)	(638,969,127)

확정급여제도의 부채 (자산) 인식액	25,236,685	(46,984,632)

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

기타장기급여채무의 현재가치	57,502,496	55,729,721

(3) 당분기 및 전분기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	19,899,006	59,879,738	18,441,010	55,735,854

이자원가	3,755,916	11,278,749	3,637,641	11,136,786

사외적립자산의 이자수익	(4,487,615)	(13,510,861)	(4,475,522)	(13,616,715)

확정기여제도로 인식한 퇴직급여 등	1,596,156	1,941,930	122,893	334,016

장기종업원급여	604,214	4,417,817	1,012,892	4,382,970

합 계	21,367,677	64,007,373	18,738,914	57,972,911

20. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

기타포괄손익-공정가치 평가손익	67,455,654	49,056,632

현금흐름위험회피	(13,301,274)	(8,842,419)

합 계	54,154,380	40,214,213

21. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익 당분기와 전분기 중 주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	5,721,224,591	42,325,700,406	160,373,719,078	(242,965,323,670)

신종자본증권이자	-	-	(3,179,290,684)	(9,506,816,709)

가중평균유통보통주식수(주)	28,270,640	28,270,640	28,212,676	28,140,605

기본주당순이익(손실)	202	1,497	5,572	(8,972)

(2) 희석주당이익당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

22. 매출 (1) 당사는 매출과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서생기는 수익	총 매출액	3,703,239,285	11,334,779,710	3,964,104,263	11,978,187,712

상품매출액	3,508,922,621	10,742,075,294	3,798,289,064	11,466,556,855

제품매출액	115,589,981	359,450,678	104,759,953	194,190,074

기타매출액	78,726,683	233,253,738	61,055,246	317,440,783

매출차감	1,573,595,980	4,998,213,118	1,702,184,956	5,194,822,094

매출에누리와 환입	192,874,162	635,923,703	204,183,759	598,096,750

반품충당부채 및 이연매출	47,347,893	129,237,257	46,897,772	129,818,695

특정상품매출원가	1,333,373,925	4,233,052,158	1,451,103,425	4,466,906,649

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익	300,710,697	952,520,683	319,965,709	921,482,458

합 계	2,430,354,002	7,289,087,275	2,581,885,016	7,704,848,076

(2) 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

계약자산 - 반품예상재고	211,485	441,460

계약자산 계	211,485	441,460

계약부채 - 고객충성제도	62,898,130	62,898,130

계약부채 - 상품권	832,467,554	728,314,526

계약부채 - 기타	22,040,815	41,590,466

계약부채 계	917,406,499	832,803,122

(3) 상품권 관련 이행되지 않은 수행의무의 시기별 예상회수액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

장부금액	1년	1 ~ 5년	5년 초과

832,467,554	475,743,499	353,767,397	2,956,658

23. 판매비와관리비 및 대손상각비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비 및 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	235,704,455	701,875,344	237,248,149	717,639,545

퇴직급여	20,567,049	59,023,252	17,618,912	53,251,690

장기종업원급여	581,573	4,349,903	989,127	4,331,754

복리후생비	42,492,403	128,013,877	40,783,168	124,782,416

교육훈련비	2,847,810	7,000,110	2,583,142	6,522,486

여비교통비	3,628,069	11,390,083	3,802,723	12,587,651

차량유지비	386,426	1,143,358	379,641	1,161,797

보험료	2,785,188	7,902,435	2,501,775	7,829,431

세금과공과	17,403,898	152,235,390	15,889,708	140,555,067

접대비	684,003	1,365,171	345,317	925,426

소모품비	10,780,366	29,566,641	10,631,576	32,320,937

도서인쇄비	241,398	632,933	245,155	591,967

통신비	2,638,173	8,284,616	2,593,982	7,673,339

수도광열비	73,096,483	180,883,091	77,542,322	193,015,655

수선유지비	5,645,528	17,254,820	5,017,360	16,293,231

지급임차료	30,053,284	85,577,839	186,452,967	575,525,035

감가상각비	261,601,423	781,613,939	110,537,119	350,118,965

무형자산상각비	2,253,499	6,465,859	6,160,972	16,411,342

지급수수료	128,286,924	397,578,720	130,493,503	400,523,508

용역비	188,420,366	576,426,918	189,353,369	577,745,125

광고선전비	26,451,656	77,448,972	28,966,503	81,129,625

견본비	44,172	143,976	37,417	160,712

판매수수료	22,675,171	76,981,304	29,197,241	107,047,522

판매촉진비	19,054,852	60,021,063	16,847,638	55,169,315

장식비	1,791,427	5,519,376	2,201,212	7,589,585

대손상각비	17,325	105,261	43,803	290,058

운반보관료	6,519,264	18,944,121	6,226,192	17,488,550

연구개발비	62,553	148,746	44,018	159,807

보상비	2,135,369	7,248,820	457,351	1,147,329

잡비	285,371	1,179,608	273,586	971,308

합 계	1,109,135,478	3,406,325,546	1,125,464,948	3,510,960,178

24 . 기타수익 및 비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	389,577	806,761	252,079	540,392

외화환산이익	168,412	420,257	46,514	418,390

유형자산처분이익	201,024	4,650,765	589,730	2,085,728

무형자산처분이익	-	3,137	104	588,403

사용권자산처분이익	112,925	1,258,918	-	-

매각예정자산처분이익	1,156,460	3,179,094	-	-

기타비유동자산손상차손환입	-	-	-	52,392

잡이익	1,199,533	15,975,875	12,724,907	35,144,041

합 계	3,227,931	26,294,807	13,613,334	38,829,346

기타비용:

외환차손	343,699	1,060,587	220,299	1,082,730

외화환산손실	12,188	12,930	235,446	60,741

유형자산처분손실	550,798	1,411,682	388,389	1,742,119

사용권자산손상차손	-	17,916,989	-	-

유형자산손상차손	-	-	2,533,754	53,054,565

무형자산처분손실	5,502	155,502	-	261,951

무형자산손상차손	636,788	917,353	-	-

사용권자산처분손실	1,582,090	2,388,175	-	-

매각예정자산손상차손	(3,900)	30,495,976	18,051,362	18,051,362

사업양도손실	-	-	-	2,790,764

기부금	2,867,333	10,418,397	2,464,673	9,345,129

기타의대손상각비	5,171,699	5,514,273	119,960	460,499

세금과공과	(24)	56,252	44,590	607,748

잡손실	1,809,267	4,240,501	10,965,191	40,324,805

합 계	12,975,440	74,588,617	35,023,664	127,782,413

25. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

유효이자율법에 따른 이자수익	13,573,324	51,956,655	15,027,818	47,335,842

배당금수익	4,385,165	92,496,721	(2)	86,223,510

외환차익	2,743,321	8,757,621	39,138	4,193,796

외화환산이익	1,126,179	1,601,179	34,006,000	4,658,000

당기손익-공정가치 채무상품 처분이익	76,555	76,555	-	700

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	-	492,280	-	228,740

위험회피파생상품평가이익	32,707,500	60,162,000	-	21,795,000

매매목적파생상품평가이익	1,302,920	8,657,852	12,350,601	12,053,373

위험회피파생상품거래이익	-	700,000	20,155,000	22,745,000

매매목적파생상품거래이익	11,563	541,190	182,846	201,956

종속기업,관계기업및공동기업투자처분이익	227,201	987,513	-	472,345

금융보증부채환입	5,799,527	59,983,625	277,281,617	245,125,152

합 계	61,953,255	286,413,191	359,043,018	445,033,414

금융비용:

유효이자율법에 따른 이자비용	74,711,197	229,906,373	33,190,312	92,334,803

외환차손	1,115,862	1,890,342	25,185,350	28,102,063

외화환산손실	34,950,717	70,912,217	-	21,795,000

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실	-	809,572	-	311,193

매매목적파생상품평가손실	-	7,037,738	-	531,100

위험회피파생상품평가손실	-	-	27,438,000	4,658,000

위험회피파생상품거래손실	-	120,000	-	-

매매목적파생상품거래손실	244,781	346,419	70,897	311,843

기타의 대손상각비	-	-	-	5,107,879

종속기업,관계기업및공동기업투자처분손실	734,028	833,949	3,740	156,183

종속기업,관계기업및공동기업투자손상차손	-	62,749,676	165,490,867	655,362,818

합 계	111,756,585	374,606,286	251,379,166	808,670,882

26. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

27 . 현금흐름표 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

현금	9,886,293	12,100,733

예금	29,121,517	27,409,921

기타현금성자산	412,220,318	965,808,890

합 계	451,228,128	1,005,319,544

(2) 당분 기 및 전 분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 조정

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기 분기

법인세비용(수익)	(10,077,726)	45,473,258

퇴직급여	57,647,626	53,255,925

장기종업원급여	4,417,817	4,382,970

감가상각비	788,652,452	353,879,661

무형자산상각비	6,480,263	42,761,792

유형자산손상차손	-	53,054,565

무형자산손상차손	917,353	-

매각예정자산손상차손	30,495,976	18,051,362

사용권자산손상차손	17,916,989	-

외화환산손실	70,925,147	21,855,741

외환차손	1,890,342	28,102,063

사업양도손실	-	1,742,119

유형자산처분손실	1,411,682	2,790,764

무형자산처분손실	155,502	261,951

사 용권자산처분손실	2,388,175	-

당기손익-공정가치채무상품평가손실	809,572	311,193

대손상각비	105,261	290,058

기타의대손상각비	5,514,273	5,568,378

파생상품평가손실	7,037,738	5,189,100

파생상품거래손실	466,419	311,843

지급임차료(현재가치할인차금 상각 등)	720,477	48,734,405

종속기업,관계기업및공동기업투자처분손실	833,949	156,183

종속기업,관계기업및공동기업투자손상차손	62,749,677	655,362,817

이자비용	229,906,373	92,334,803

잡손실	7,616	328,786

기타현금의유출이없는비용 등	220,121	1,796,656

외화환산이익	(2,021,436)	(5,076,390)

외환차익	(8,757,621)	(4,193,796)

유형자산처분이익	(4,650,765)	(2,085,728)

당기손익-공정가치채무상품평가이익	(492,280)	(228,740)

파생상품평가이익	(68,819,853)	(33,848,372)

파생상품거래이익	(1,241,190)	(22,946,957)

사용권자산처분이익	(1,258,918)	-

기타비유동자산손상차손환입	-	(52,392)

종속기업,관계기업및공동기업투자처분이익	(987,513)	(472,345)

당기손익-공정가치채무상품처분이익	(76,555)	(699)

금융보증부채환입	(59,983,624)	(245,125,152)

매각예정자산처분이익	(3,179,094)	-

무형자산처분이익	(3,137)	(588,403)

임대수익	(3,810,651)	(3,241,426)

이자수익	(51,956,655)	(47,335,842)

배당금수익	(92,496,721)	(86,223,511)

잡이익	-	(43,831)

합 계	981,857,061	984,532,809

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기 분기

매출채권의감소(증가)	67,505,038	(143,316,797)

기타채권의감소(증가)	(41,589,816)	4,928,835

기타금융자산의감소(증가)	(23,215,524)	6,913,544

재고자산의증가	(12,701,775)	(45,543,545)

기타비금융자산의증가	(1,110,386)	(69,072,147)

매입채무의감소	(19,838,966)	(158,049,740)

기타채무의감소	(336,824,316)	(209,406,031)

기타금융부채의증가	49,877,151	163,259,800

기타비금융부채의증가	56,340,400	22,832,851

선수수익의증가(감소)	(6,396,585)	563,209

충당부채의증가(감소)	(6,757,525)	21,597,723

확정급여채무및기타장기급여채무의지급	(35,486,083)	(33,494,451)

사외적립자산의감소	23,044,300	23,762,383

합 계	(287,154,087)	(415,024,366)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기 분기

유형자산취득 미지급금	(28,844,641)	14,517,608

사용권자산의 취득	432,327,440	-

토지, 건물 현물출자에 따른 종속기업투자 주식 취득	269,693,840	-

28. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위 :USD)

구 분	한 도	사용액

일반대출	339,000,000	339,000,000

어음할인	250,000,000	250,000,000

구매카드	240,000,000	-

당좌차월	50,000,000	-

수입신용장 개설	USD 18,000,000	USD 9,714,640

(2) 당사는 롯데인천개발, 롯데역사 및 씨에스유통과 맺은 경영관리계약에 따라 백화점 및 슈퍼의 운영을 맡고 있으며, 이에 대한 대가로 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 10에 해당하는 금액을 경영관리수수료로 받고 있으며, 이를 매출액 중 기타매출액으로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 당사가 원고인 22건(소송가액 45,473,182천원)과 당사가 피고인 24건(소송가액 50,617,022천원) 이 있으나, 당사의경영진은 동 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 한편, 상기 당사가 피고인 소송 건 중에는 가습기세정제 피해와 관련하여 당분기말 현재 7건(소송가액 23,387,273천원)의 소송이 포함되어 있으며, 이와 관련한 예상손실액을 합리적으로 추정하여 2,337, 721 천원을 충당부채로 계상하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 기업은행 등과 체결하고 있는 외상매출채권담보대출 약정 한도금액은 402,000,000천원입니다. (5) 당분기말 현재 당사는 영업과 관련된 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 58,574,249천원(149건)의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(6) 브랜드 사용 계약 등당분기말 현재 당사는 롯데지주 주식회사와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배분할 금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액으로 지급하고 있습니다. (7) 당사(할인점사업부)의 물류비 관련 공정거래위원회의 조사가 진행중에 있으나, 당분기말 현재 조사 결과에 대해 신뢰성 있게 예측할 수 없습니다. (8) 당분기말 현재 당사는 주식회사코람코자산신탁의 신규 담보대출(508억원, 2022년 3월 24일 만기)과 관련하여 발행사인 롯데캐피탈주식회사, 주식회사 하나은행에 대하여 당사 또는 당사 지정 제 3자가 대출채권 전액을 매입하는 조건인 신용공여약정을 체결하고 있습니다. (9) 당분기말 현재 당사는 SAPAS가 보유한 롯데인천타운 우선주550,000주(발행가액: 55,000백만원)에 대하여 옵션계약을 체결하고 있으며, 해당 옵션계약은 동 우선주에 대한 풋옵션과 콜옵션으로 이루어졌습니다.

29. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 주요주주 및 종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

주요주주명	지분율(%)

롯데지주(*)	40.00

호텔롯데	8.86

부산롯데호텔	0.78

(*) 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.

종속기업명	지분율(%)

당사	종속기업	합계

우리홈쇼핑	53.03	-	53.03

Lotte DatViet Homeshopping Co., Ltd.	-	91.77	91.77

롯데사내벤처펀드 1호	18.78	79.81	98.59

롯데지에프알	99.93	-	99.93

롯데김해개발	100.00	-	100.00

롯데수원역쇼핑타운	100.00	-	100.00

롯데송도쇼핑타운	100.00	-	100.00

씨에스유통	99.95	-	99.95

롯데하이마트	65.25	-	65.25

롯데울산개발	96.83	-	96.83

롯데컬처웍스	86.37	-	86.37

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	-	90.00	90.00

PT. LOTTE CINEMA INDONESIA	-	100.00	100.00

Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited	-	100.00	100.00

롯데디엠씨개발	95.00	-	95.00

롯데위탁관리부동산투자회사	100.00	-	100.00

롯데인천개발	100.00	-	100.00

롯데인천타운	70.00	-	70.00

롯데타운동탄	100.00	-	100.00

Lotte (China) Management Co., Ltd.	70.00	-	70.00

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited	100.00	-	100.00

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.	-	100.00	100.00

Jilin LOTTE Mart Co., Ltd.	-	100.00	100.00

Lotte Mart (Chongqing) Commercial Co., Ltd.	-	100.00	100.00

Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.	-	100.00	100.00

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.	-	100.00	100.00

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.	-	100.00	100.00

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	-	100.00	100.00

LOTTE MART (CHENGDU) COMMERCIAL COMPANY LIMITED	-	100.00	100.00

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited	-	100.00	100.00

LHSC Limited	17.58	82.42	100.00

Lucky Pai Ltd.	-	100.00	100.00

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	73.46	-	73.46

Lotte Properties (Chengdu) Limited	-	100.00	100.00

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	100.00	-	100.00

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY	-	99.99	99.99

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	-	80.00	80.00

PT. LOTTE MART INDONESIA	-	100.00	100.00

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	-	100.00	100.00

Lotte Shopping India Private Limited	-	100.00	100.00

LOTTEMART C INDIA PRIVATE LIMITED	-	100.00	100.00

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.	-	100.00	100.00

LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.	20.00	40.00	60.00

Lotte Holdings Hong Kong Ltd.	-	100.00	100.00

HAI THAHN - LOTTE COMPANY LIMITED	-	70.00	70.00

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD	-	100.00	100.00

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	80.00	-	80.00

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	-	100.00	100.00

LOTTE SHOPPING RUS Ltd.	100.00	-	100.00

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 제 50(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익(*1,4)	기타비용(*4)

주요주주	롯데지주	1,413,270	-	-	165,035	15,995,205

호텔롯데	54,824,935	-	-	31,622	29,579,799

부산롯데호텔	5,186,473	-	440,664	546,677	9,655,244

소계	61,424,678	-	440,664	743,334	55,230,248

종속기업	우리홈쇼핑	10,040,083	-	-	-	20,585,984

롯데하이마트(*2)	36,870,422	-	36,374	319,787	19,469

롯데컬처웍스	34,024,809	-	-	848,480	89,689

롯데수원역쇼핑타운	1,327,983	-	94,929	-	14,501,293

롯데위탁관리부동산투자회사㈜	-	-	-	-	1,818,210

기타	33,149,052	1,958,236	-	5,163,618	6,952,782

소계	115,412,349	1,958,236	131,303	6,331,885	43,967,427

관계기업	에프알엘코리아	28,436,404	-	-	-	14,370

자라리테일코리아	9,539,900	-	-	-	-

기타	77,129	-	-	-	293,375

소계	38,053,433	-	-	-	307,745

그 밖의 특수관계자(*3)	롯데제과	4,656,700	51,910,267	17,810	512	5,322,378

롯데칠성음료	6,007,120	42,501,190	-	62,393	182,484

롯데정보통신	757,150	-	21,547,130	-	78,317,719

롯데카드	2,024,008	-	-	409,305	100,546,097

코리아세븐	2,716,992	-	-	5,221	104,624

롯데지알에스	9,991,261	-	-	13,870	1,592,343

롯데자산개발	16,626,358	-	1,435,000	2,958,673	9,697,424

롯데물산㈜	16,788,346	-	-	19,396	26,460,882

롯데역사	7,193,734	-	-	286,367	231,549

롯데상사	389,653	114,442,625	-	133,449	1,955

롯데건설	474,137	-	55,427,919	-	144,922

롯데푸드	2,774,482	76,552,536	-	1,500	6,379,946

롯데알미늄	8,739	4,667,161	2,429,808	-	7,850,638

기타	11,550,746	4,478,499	2,081,370	290,964	228,210,308

소계	81,959,426	294,552,278	82,939,037	4,181,650	465,043,269

합계	296,849,886	296,510,514	83,511,004	11,256,869	564,548,689

(*1) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다. (*2) 당사는 상기 거래 외 당분기 중 롯데하이마트에 15,001,900천원의 상품권을 판매하였습니다. (*3) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.(*4) 당 사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익 및 기타비용에 당분기 중 금융리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익과 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

② 제 49(전) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익(*1)	기타비용

주요주주	롯데지주	1,692,852	-	-	706,570	17,642,334

호텔롯데	45,341,905	-	-	110,751	89,683,338

부산롯데호텔	4,663,519	-	573,300	12,147,823	20,677,376

소계	51,698,276	-	573,300	12,965,144	128,003,048

종속기업	우리홈쇼핑	1,298,638	38,322	51,216	27,670	22,571,799

롯데하이마트 (*2)	31,262,686	6,182	2,381	69,633	6,656

롯데컬처웍스	13,736,894	-	-	40,902	156,075

기타(*3)	16,238,560	13,588,260	-	6,246,042	35,672,265

소 계	62,536,778	13,632,764	53,597	6,384,247	58,406,795

관계기업	에프알엘코리아	29,100,422	-	-	-	-

자라리테일코리아	9,005,365	-	-	-	125

기타	646,929	-	-	15,073	2,393,870

소 계	38,752,716	-	-	15,073	2,393,995

그 밖의 특수관계자(*4)	롯데제과	11,058,380	55,930,852	6,715,378	-	4,558,553

롯데칠성음료	3,857,282	44,740,419	3,256,215	95,970	497,962

롯데정보통신	1,047,833	-	52,340,867	154,315	72,667,798

롯데카드	2,885,673	-	-	530,189	101,976,961

코리아세븐	2,615,627	-	-	65,903	116,412

롯데닷컴(*6)	409,837	-	169,000	-	45,492,302

대홍기획(분할신설)(*5)	559,875	-	217,000	15,679	14,288,012

대홍기획(분할전)(*5)	304,092	-	19,350	-	9,558,567

롯데지알에스	10,590,448	1,785,448	4,273,745	1,126	23,692

롯데역사	4,258,862	-	-	252,572	1,500,783

롯데상사	666,292	116,595,058	758,376	49,151	91

롯데건설	572,784	-	37,318,295	10,133	357,327

롯데푸드	3,912,137	94,645,560	3,866,944	-	5,473,640

롯데알미늄	281,949	4,312,567	8,809,397	1,789	8,605,418

기타	65,880,707	8,260,199	4,019,738	1,555,519	252,654,846

소 계	108,901,778	326,270,103	121,764,305	2,732,346	517,772,364

합 계	261,889,548	339,902,867	122,391,202	22,096,810	706,576,202

(*1) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다. (*2) 당사는 상기 거래 외 전분기 중 롯데하이마트 에 18,405,800천원 의 상품권을 판매하였습니다. (*3) 상기 거래 외 당사는 2018년 6월 1일자로 GF사업부를 롯데지에프알 (구, 엔씨에프)에 사업양도 하였습니다. (*4) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어있습니다.

(*5) 대홍기획은 2018년 4월 1일 투자부문을 제외한 나머지 사업부문을 인적분할하여 대홍기획(신설회사)을 설립하였으며, 분할 후 존속하는 투자부문은 롯데지주가 흡수 합병하였습니다. (*6) 당사는 2018년 8월 1일자로 주식회사 롯데닷컴을 흡수합병 하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기 분기

현금출자 외	주식매입	주식매각 외	현금출자	유상감자

주요주주	롯데지주(*1)	-	28,700,307	-	-	-

호텔롯데(*2)	-	26,067,280	(42,807,654)	-	-

소 계	-	54,767,587	(42,807,654)	-	-

종속기업	롯데위탁관리부동산투자회사(*3)	274,693,840	-	-	-	-

Lotte Shopping Holdings(Singapore)	106,743,463	-	-	3,575,470	-

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong)Co., Limited	35,141,709	-	-	645,566,881	-

롯데인천개발(*4)	-	14,937,276	-	-	-

롯데컬쳐웍스(*5)	-	-	(49,770,580)	-	-

LHSC Limited	-	-	(425,952)

롯데지에프알	-	-	-	52,300,020	-

롯데사내벤처펀드 1호	-	-	-	400,000	-

롯데시네마	-	-	-	-	(500,000)

소계	416,579,012	14,937,276	(50,196,532)	701,842,371	(500,000)

관계기업	롯데스타트업펀드 1호	600,000	-	-	800,000	-

KDB 오픈 이노베이션펀드	6,400,000	-	-	-

LOTTE PROPERTIES HCMC CO.,LTD.	-	-	-	79,487,854	-

Hemisphere Film Investors II LLC	-	-	-	-	(1,036,314)

유니온영상전문투자조합	-	-	-	-	(2,348,255)

소계	7,000,000	-	-	80,287,854	(3,384,569)

그 밖의 특수관계자	롯데물산(*6)	-	107,325,000	-	-	-

롯데역사(*7)	-	104,403,200	-	-	-

롯데건설(*8)	-	66,254,413	-	-	-

롯데자산개발(*9)	-	49,602,810	(3,802,050)	-	-

Lotte Europe Holdings B.V.(*10)	-	79,694	-	-	-

Lotte Properties(Shenyang) Limited	-	-	-	19,294,473	-

소계	-	327,665,117	(3,802,050)	19,294,473	-

합 계	423,579,012	397,369,980	(96,806,236)	801,424,698	(3,884,569)

(*1) 당사는 당분기 중 롯데지주로부터 롯데인천개발과 롯데인천타운 보통주를 각 23,850,000천원, 4,850,307천원에 매입했습니다. (*2) 당사는 당분기 중 호텔롯데로부터 롯데인천개발과 롯데인천타운 보통주를 각 23,850,000 천원, 2,217,280천원에 매입했으며, Lotte Europe Holdings B.V. 보통주 를 42,807,654천원에 매각했습니다. (*3) 당사는 당분기 중 장부금액 269,693,840천원 의 토지와 건물을 롯데위탁관리부동사투자회사에 현물출자하였습니다. 롯데위탁관리부동산투자회사는 감정평가를 통해 공정가치 금액 424,905,000천원을 자본으로 인식하였습니다. (*4) 당사는 당분기 중 롯데인천개발로부터 롯데송도쇼핑타운 보통주를 14,937,276천원에 매입했습니다. (*5) 당사가 보유한 주식인 LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD., LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM CO., LTD, Hemisphere Film Investors II LLC, PT. LOTTE CINEMA INDONESIA과 Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd. 보통주를 각 27,947,096천원, 430,661천원, 12,040,601천원, 4,185,132천원, 5,167,090천원에 롯데컬쳐웍스에 매각했습니다. (*6) 당사는 당분기 중 롯데물산으로부터 롯데인천개발 보통주를 107,325,000천원 에 매입했습니다. (*7) 당사는 당분기 중 롯데역사로부터 롯데송도쇼핑타운 보통주를 104,403,200천원에 매입했습니다. (*8) 당사는 당분기 중 롯데건설로부터 롯데인천개 발, 롯데인천타운, 롯데울산개발과 롯데타운동탄 보통주를 각 3,975,000천원, 2,633,013천원, 882,800천원, 58,763,600천원에 매입했습니다.(*9) 당사는 당분기 중 롯데자산개발로부터 롯데송도쇼핑타운, 롯데수원역쇼핑타운과 롯데타운동탄 보통주를 각 32,626,000천원, 3,755,000천원, 13,221,810천원에 매입했으며, 은평피에프브이 보통주를 3,802,050천원에 매각했습니다. (*10) 당사는 당분기 중 Lotte Europe Holdings B.V.로부터 LOTTE SHOPPING RUS.Ltd. 보통주를 79,694천원에 매입했습니다.

( 4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	금융리스채권	매입채무	기타채무(*3)	리스부채

주요주주	롯데지주	-	297,902	-	-	287,211	29,226,963

호텔롯데	1,105,315	48,836,948	-	-	41,737,764	285,460,784

부산롯데호텔	-	20,070,158	-	-	5,082,124	31,758,841

소계	1,105,315	69,205,008	-	-	47,107,099	346,446,588

종속기업	우리홈쇼핑	21,293,254	118,782	-	-	3,282,043	-

롯데하이마트	2,172,632	2,672,043	16,009,066	-	10,465,150	134,167

롯데컬처웍스	1,740,723	790,841	38,619,366	9,300	123,886,738	1,051,970

롯데수원역쇼핑타운	-	737,126	-	-	1,100,234	282,828,673

롯데위탁관리부동산투자회사	-	22,095,060	-	-	2,025,380	223,806,091

기타	3,472,826	21,102,871	-	-	10,868,844	86,656,816

소계	28,679,435	47,516,723	54,628,432	9,300	151,628,389	594,477,717

관계기업	에프알엘코리아	444,153	902,101	-	-	7,569,918	-

자라리테일	-	-	-	-	6,392,822	-

기타	4,240	7,048	-	-	283,252	6,845,460

소계	448,393	909,149	-	-	14,245,992	6,845,460

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데제과	30,690	288,239	-	7,017,472	1,866,822	-

롯데칠성음료	629,997	3,820,548	-	4,266,830	5,765,118	802,371

롯데정보통신	-	106,825,202	-	71,869	17,184,689	6,087,246

롯데카드(*2)	82,751,734	961,565	357,435	-	32,554,776	-

코리아세븐	4,711	390,242	266,251	-	2,488,029	-

롯데지알에스	331,695	299,763	1,110,319	-	7,357,699	-

롯데자산개발	-	7,483,822	145,077,467	-	17,118,079	2,775,192

롯데물산	-	2,171,553	-	-	5,552,176	518,082,173

롯데역사	2,511,174	7,704,338	-	-	5,272,408	10,226,195

롯데상사	-	1,951,247	-	6,338,516	152,491	-

롯데건설	56,402	4,017,650	-	-	35,673,373	1,184,345

롯데푸드	-	1,344,189	-	6,208,235	11,650,642	1,044,457

롯데알미늄	475,728	47,811	-	591,311	1,154,251	-

기타	77,088	8,765,831	933,383	421,869	147,155,258	31,367,324

소계	86,869,219	146,072,000	147,744,855	24,916,102	290,945,811	571,569,303

합계	117,102,362	263,702,880	202,373,287	24,925,402	503,927,291	1,519,339,068

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어있습니다.(*2) 매출채권 중 소비자매출에 대한 채권금액이 포함되어있습니다.(*3) 기타채무 중 일본롯데에서 차입한 외화장기차입금 111,340,000천원이 포함되어있습니다.

② 제 49(전) 기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

주요주주	롯데지주	40,000	171,423	-	5,213,926

호텔롯데	1,164,814	49,004,046	-	37,673,611

부산롯데호텔	-	20,048,982	-	1,944,513

소 계	1,204,814	69,224,451	-	44,832,050

종속기업	우리홈쇼핑	28,973,129	163,804	-	4,913,214

롯데하이마트	1,935,681	8,792,856	-	7,486,801

롯데컬처웍스	1,528,106	497,010	229,500	118,586,567

기타	2,767,929	11,207,442	-	33,454,614

소 계	35,204,845	20,661,112	229,500	164,441,196

관계기업	에프알엘코리아	1,526,309	159,025	222	36,688,056

자라리테일코리아	-	-	-	5,786,692

기타	5,753	25,567	-	277,037

소계	1,532,062	184,592	222	42,751,785

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데제과	8,199	382,824	6,859,662	3,153,926

롯데칠성음료	660,291	4,193,548	4,835,250	6,260,006

롯데정보통신	-	58,958,889	33,956	22,671,635

롯데카드	69,173,910	450,212	-	17,271,205

코리아세븐	1,980	919,302	-	1,968,310

대홍기획(분할신설) (*2)	2,891,212	4,203	-	4,718,492

롯데지알에스	-	321,758	57,191	8,975,777

롯데역사	4,094,320	8,836,997	-	5,416,684

롯데상사	-	500,582	5,933,562	87,179

롯데건설	267	4,069,983	-	60,747,092

롯데푸드	445,663	731,805	7,574,070	11,365,444

롯데알미늄	7,336	90,145	383,460	3,181,042

기타	168,682	19,366,447	437,074	161,750,526

소 계	77,451,860	98,826,695	26,114,225	307,567,318

합 계	115,393,581	188,896,850	26,343,947	559,592,349

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어있습니다. (*2) 대홍기획은 2018년 4월 1일 투자부문을 제외한 나머지 사업부문을 인적분할하여 대홍기획(신설회사)을 설립하였으며, 분할 후 존속하는 투자부문은 롯데지주가 흡수합병하였습니다.

(5) 당분기 중 특수관계자와의 금융리스채권의 회수, 리스부채의 지급금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	금융리스채권의 회수(*2)	리스부채의 지급(*3)

주요주주	롯데지주	-	1,606,500

호텔롯데	-	62,209,824

부산롯데호텔	-	10,616,237

소계	-	74,432,561

종속기업	롯데컬처웍스	3,214,635	126,000

롯데하이마트	2,009,978	12,870

롯데수원역쇼핑타운	-	17,420,438

롯데송도쇼핑타운	-	4,925,438

기타	-	7,382,918

소 계	5,224,613	29,867,664

관계기업	롯데피에스넷	-	2,138,449

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데자산개발	10,617,684	229,413

롯데카드	434,773	-

롯데정보통신	-	3,226,999

롯데물산	-	28,966,170

롯데역사	-	1,189,841

롯데렌탈	11,331	811,260

기타	228,296	4,487,290

소 계	11,292,084	38,910,973

합 계	16,516,697	145,349,647

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어있습니다. (*2) 금융리스채권 이자수익 수취금액이 포함되어있습니다.(*3) 리스부채 이자비용 지급금액이 포함되 어있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기 분기

단기급여	24,826,814	28,407,888

퇴직급여	3,539,819	3,986,390

기타장기급여	147,069	1,735,375

합 계	28,513,702	34,129,653

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니 다.

(외화단위:CNY,IDR,USD,VND)

특수관계구분	회사명	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비고

종속기업	PT. Lotte Mart Indonesia	BNP Paribas	IDR 400,000,000,000	2019년 04월 14일 ~ 2020년 04월 14일	자금조달을 위한 지급보증

SC은행	IDR 300,000,000,000	2019년 04월 13일 ~ 2020년 04월 13일	자금조달을 위한 지급보증

HSBC	IDR 250,000,000,000	2019년 04월 14일 ~ 2020년 04월 14일	자금조달을 위한 지급보증

JP Morgan	USD 30,000,000	2019년 05월 23일 ~ 2020년 05월 23일	자금조달을 위한 지급보증

Lotte Cinema Vietnam Co., Ltd.	DBS	USD 8,000,000	2016년 10월 05일 ~ 2019년 10월 05일	자금조달을 위한 지급보증

DBS	USD 8,000,000	2016년 10월 05일 ~ 2019년 10월 05일	자금조달을 위한 지급보증

SC은행	VND 112,000,000,000	2016년 12월 26일 ~ 2019년 12월 25일	자금조달을 위한 지급보증

SC은행	USD 10,000,000	2018년 04월 13일 ~ 2021년 04월 13일	자금조달을 위한 지급보증

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited	한국수출입은행	USD 300,000,000	2017년 09월 05일 ~ 2020년 09월 05일	자금조달을 위한 지급보증

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	한국수출입은행	USD 190,000,000	2017년 03월 15일 ~ 2020년 03월 16일	자금조달을 위한 지급보증

KEB하나은행	USD 25,000,000	2017년 03월 15일 ~ 2020년 03월 15일	자금조달을 위한 지급보증

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	KEB하나은행	CNY 20,000,000	2019년 05월 31일 ~ 2020년 05월 30일	자금조달을 위한 지급보증

공동기업	International Business Center Company Limited	한국수출입은행	USD 12,000,000	2019년 04월 05일 ~ 2020년 04월 03일	자금조달을 위한 지급보증

관계기업	Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd.	IBK기업은행	CNY 13,000,000	2017년 01월 11일 ~ 2020년 01월 11일	자금조달을 위한 지급보증

당사는 코리아세븐 및 바이더웨이와 7-Eleven, Inc.(미국법인)의 로열티(순매출액의 0.6%)계약과 관련하여 코리아세븐 및 바이더웨이의 계약이행에 대하여 보증하였습니다.

(8) 당분기말 현재 당사는 롯데수원역쇼핑타운 자산담보부 기업어음증권(액면금액 220,000,000천원, 2021년 5월 28일 만기), 롯데인천타운 자산담보부 기업어음증권(액면금액 150,000,000천원, 2019년 12월 30일 만기), 롯데울산개발 자산담보부 기업어음증권(액면금액 60,000,000천원, 2020년 4월 23일 만기), 롯데타운동탄 자산담보부 대출(액면금액 620,000,000천원, 2021년 10월 28일 만기), 롯데인천개발 자산담보부 기업어음증권(액면금액 130,000,000천원, 2020년 6월 26일 만기), 롯데송도쇼핑타운 자산담보부 기업어음증권(액면금액 200,000,000천원, 2020년 6월 1일 만기)와 관련하여 발행사인 수원랜드마크제삼차, 인베스트팜랜드제삼차, 케이에스제일차, 마스엘디제일차, 엘인천제삼차, 엘에스티제일차가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다. 롯데타운동탄에 대한 자금보충약정에 따라서 당사의 신용등급유지조항을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

(9) 당사는 2014년부터 롯데수원역쇼핑타운이 토지 임대차기간(20년) 동안 임대인에게 지급하여야 하는 임차료에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(10) 당분기 중 당사가 특수관계자로부터 인식한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	배당금

종속기업	우리홈쇼핑	23,335,378

롯데하이마트	26,185,566

LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.	894,825

LHSC Limited	1,876,062

롯데위탁관리부동산투자회사	1,824,893

소계	54,116,724

관계기업	자라리테일코리아	2,000,000

은평피에프브이	686,052

에프알엘코리아	29,400,000

소계	32,086,052

합 계	86,202,776

(11) 당사와 롯데카드간 구매카드 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	약정금액	사용금액	상환금액	미결제금액

구매카드 이용자	240,000,000	2,046,302,916	2,053,669,579	-

3 0. 리스 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 수정소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 당사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 기 업 회계 기준서 제1017호 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 2.13~3.02%입니다.

2018년 12월 31일 해지불능운용리스에 따른 미래최소리스료와 최초 적용일 현재 인식된 리스부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기초

전기말에 공시된 운용리스약정	7,066,309,023

정액법으로 비용 인식한 단기리스료	(14,419,389)

연장선택권으로 인한 조정 등	33,961,583

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	(1,273,599,349)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	5,812,251,868

사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다.

최 초 적용일 현재 회계정책의 변경으로 재무상태표의 주요 항목이 조정되었습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기초

2018년 12월 31일 자본	11,572,207,022

기업회계기준서 제1116호 최초적용

금융 리스채권	243,991,293

사용권자산	6,037,796,943

선급비용 등	(463,890,390)

리스부채	5,812,251,868

이연법인세부채	1,552,644

조정 계	4,093,334

2019년 1월 1일 자본 (최초적용일)	11,576,300,356

최초 적용일 현재 순액 4,093,334천원의 이익잉여금을 조정하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(2) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 50(당) 기초

사용권자산

토지	465,805,851	520,919,724

건물	5,509,979,982	5,496,461,159

차량운반구	1,799,491	2,766,239

기타	12,882,088	17,649,821

합 계	5,990,467,412	6,037,796,943

투자부동산	133,749,375	129,685,409

금융리스채권

유동	26,794,374	21,555,638

비유동	203,735,101	222,435,655

합 계	230,529,475	243,991,293

리스부채

유동	559,439,707	456,548,388

비유동	5,298,731,280	5,355,703,480

합 계	5,858,170,987	5,812,251,868

(3) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기

사용권자산의 감가상각비

토지 및 건물	441,150,841

차량운반구	1,173,500

기타	5,257,384

합 계	447,581,725

리스부채에 대한 이자비용	124,929,589

금융리스채권에 대한 이자수익	4,824,194

리스종료이익	647,819

사용권자산처분이익	611,099

리스종료손실	380,306

사용권자산처분손실	2,007,869

사용권자산손상차손	17,916,989

당분기 중 리스의 총 현금유출은 489,075,802천원 입니다. (4) 당분기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	6개월 미만	6개월 ~ 1년	1 ~ 2년	2 ~ 5년	5년초과	합 계

최소리스료 총액	324,401,121	320,297,669	601,682,161	1,628,089,612	4,202,033,350	7,076,503,913

최소리스료 순액	279,876,767	275,798,008	513,103,445	1,366,710,733	3,422,682,034	5,858,170,987

31. 보고 기간 후 사건 (1) 당사는 10월 10일 롯데카드의 보통주식 74,740,061주 중 지분 합계 20.00%의 보통주를 롯데지주, 롯데캐피탈, 부산롯데호텔 및 개인주주로부터 취득하였습니다.(2) 당사는 10월 16일 백화점 5개점과 마트 4개점을 종속회사인 롯데위탁관리부동산투자회사에 매각하고, 롯데위탁관리부동산투자회사와 책임임대차 계약을 체결하 였습니다.