롯데쇼핑 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반적 사항 (연결)

(1) 지배기업의 개요지배기업인 롯데쇼핑주식회사(이하 "당사")는 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며 당분기말 현재 백화점 32개점(위수탁운영 2개점 포함), 아울렛 22개점, 할인점 111개점(위수탁운영 1개점 포함), 슈퍼마켓 181개점, 쇼핑몰 6개점(위수탁운영 1개점 포함)을 보유하고 있습니다. 2024년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.당사는 2006년 2월 9일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.
(2) 종속기업의 현황
① 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(*1) 주석 29에서 설명하고 있는 바와 같이 주식재매입약정에 따라 2019년 중 비지배주주에게 발행한 주식을 금융부채로 분류하였습니다. 이로 인해 롯데컬처웍스에 대한 당사의 법적지분율은 86.37%이나, 연결재무제표 작성 시에는 당사의 지분율을100%로 적용하였습니다.(*2) 당사가 보유하고 있는 지분의 의결권은 50%를 초과하지 않지만, 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다. 또한, 사업연도는 매년 1월 1일에 개시하여6월 30일에 종료하고, 7월 1일에 다음 사업연도가 개시하여 12월 31일에 종료합니 다.(*3) 당사가 보유하고 있는 지분은 없으나, 주석 30에서 설명하고 있는 바와 같이 자금보충약정에 따른 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.
② 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(*1) 당사는 전기 중 롯데하이마트 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 만기 상환하였습니다.(*2) 주석 29에서 설명하고 있는 바와 같이 주식재매입약정에 따라 2019년 중 비지배주주에게 발행한 주식을 금융부채로 분류하였습니다. 이로 인해 롯데컬처웍스에 대한 당사의 법적지분율은 86.37%이나, 연결재무제표 작성 시에는 당사의 지분율을100%로 적용하였습니다.(*3) 당사가 보유하고 있는 지분의 의결권은 50%를 초과하지 않지만, 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다. 또한, 사업연도는 매년 1월 1일에 개시하여6월 30일에 종료하고, 7월 1일에 다음 사업연도가 개시하여 12월 31일에 종료합니 다.(*4) 당사가 보유하고 있는 지분은 없으나, 주석 30에서 설명하고 있는 바와 같이 자금보충약정에 따른 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(3) 중요한 종속기업의 요약재무정보① 제 55(당) 기 분기
(*) 공정가치 조정 등 연결 조정이 반영되지 않은 정보이며, 별도재무제표 기준 정보입니다.
② 제 54(전) 기
(*) 공정가치 조정 등 연결 조정이 반영되지 않은 정보이며, 별도재무제표 기준 정보입니다.
(4) 연결대상범위의 변동
① 당분기 중 연결재무제표의 작성대상기업에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
② 당분기 중 연결에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(5) 비지배지분당분기와 전기 중 연결실체의 중요한 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다.① 제 55(당) 기 분기
(*1) 연결재무제표 기준 정보입니다. (*2) 상기 종속기업 정보는 사업결합시 발생한 공정가치와 기타 연결 조정이 반영되고 내부거래는 조정되지 않은 정보입니다. (*3) 해당 지분율은 유효지분율입니다.
② 제 54(전) 기
(*1) 연결재무제표 기준 정보입니다.(*2) 상기 종속기업 정보는 사업결합시 발생한 공정가치와 기타 연결 조정이 반영되고 내부거래는 조정되지 않은 정보입니다.(*3) 해당 지분율은 유효지분율입니다.
(6) 지배기업의 종속기업 소유지분 변동당분기 중 추가 취득 등으로 인한 지배기업의 종속기업 소유 지분의 변동 내역은 다음과 같습니다.

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

2.1 재무제표 작성기준
연결실체의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자 기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다 .
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2 법인세비용
연결실체는 필라 2 법률에 따른 글로벌최저한세 적용 대상이며, 이와 관련되어 당기에 추가 인식한 법인세 비용은 없습니다. 또한 연결실체는 필라 2 법인세와 관련되는 이연법인세 인식 및 공시에 대한 예외규정을 적용하였습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 매출채권및기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	차감 : 대손충당금	장부금액 합계

유동매출채권	608,359,809	(7,552,246)	600,807,563

유동미수금	447,204,376	(20,378,654)	426,825,722

단기금융리스채권	12,204,947	(55,075)	12,149,872

유동자산 계	1,067,769,132	(27,985,975)	1,039,783,157

비유동매출채권	6,834,076	0	6,834,076

비유동미수금	19,042,233	(50,780)	18,991,453

장기금융리스채권	47,047,323	(103,267)	46,944,056

비유동자산 계	72,923,632	(154,047)	72,769,585

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	차감 : 대손충당금	장부금액 합계

유동매출채권	652,879,250	(8,025,052)	644,854,198

유동미수금	357,623,947	(20,240,576)	337,383,371

단기금융리스채권	22,502,298	(302,713)	22,199,585

유동자산 계	1,033,005,495	(28,568,341)	1,004,437,154

비유동매출채권	8,496,562	0	8,496,562

비유동미수금	17,006,344	(121,462)	16,884,882

장기금융리스채권	71,047,608	(321,730)	70,725,878

비유동자산 계	96,550,514	(443,192)	96,107,322

## 5. 금융상품의 구분 및 공정가치 (연결)

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	파생상품자산	상각후원가 금융자산

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

단기금융상품	유동성채무상품	유동성매매목적파생상품자산	장기금융상품	비유동성채무상품	비유동성매매목적파생상품자산	비유동성지분상품	유동성위험회피파생상품자산	비유동성위험회피파생상품자산	현금및현금성자산	유동 매출채권및기타채권	단기대여금	단기미수수익	유동성보증금	장기대여금	장기미수수익	장기보증금	장기매출채권및기타채권	단기금융상품	유동성채무상품	유동성매매목적파생상품자산	장기금융상품	비유동성채무상품	비유동성매매목적파생상품자산	비유동성지분상품	유동성위험회피파생상품자산	비유동성위험회피파생상품자산	현금및현금성자산	유동 매출채권및기타채권	단기대여금	단기미수수익	유동성보증금	장기대여금	장기미수수익	장기보증금	장기매출채권및기타채권	단기금융상품	유동성채무상품	유동성매매목적파생상품자산	장기금융상품	비유동성채무상품	비유동성매매목적파생상품자산	비유동성지분상품	유동성위험회피파생상품자산	비유동성위험회피파생상품자산	현금및현금성자산	유동 매출채권및기타채권	단기대여금	단기미수수익	유동성보증금	장기대여금	장기미수수익	장기보증금	장기매출채권및기타채권	단기금융상품	유동성채무상품	유동성매매목적파생상품자산	장기금융상품	비유동성채무상품	비유동성매매목적파생상품자산	비유동성지분상품	유동성위험회피파생상품자산	비유동성위험회피파생상품자산	현금및현금성자산	유동 매출채권및기타채권	단기대여금	단기미수수익	유동성보증금	장기대여금	장기미수수익	장기보증금	장기매출채권및기타채권

금융자산	230,500,000	2,155,786	695,987	10,682,819	48,666,261	15,449,575	308,150,428	691,262	4,209,131	404,934,993	409,835,386	97,413,821	13,896,930	111,310,751	741,490,175	2,644,649	1,800,986,905	1,039,783,157	235,922,710	13,850,989	78,866,818	4,169,896	115,287	1,083,053,667	72,769,585	5,073,653,838	5,902,950,403

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	파생상품자산	상각후원가 금융자산

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

단기금융상품	유동성채무상품	유동성매매목적파생상품자산	장기금융상품	비유동성채무상품	비유동성매매목적파생상품자산	비유동성지분상품	유동성위험회피파생상품자산	비유동성위험회피파생상품자산	현금및현금성자산	유동 매출채권및기타채권	단기대여금	단기미수수익	유동성보증금	장기대여금	장기미수수익	장기보증금	장기매출채권및기타채권	단기금융상품	유동성채무상품	유동성매매목적파생상품자산	장기금융상품	비유동성채무상품	비유동성매매목적파생상품자산	비유동성지분상품	유동성위험회피파생상품자산	비유동성위험회피파생상품자산	현금및현금성자산	유동 매출채권및기타채권	단기대여금	단기미수수익	유동성보증금	장기대여금	장기미수수익	장기보증금	장기매출채권및기타채권	단기금융상품	유동성채무상품	유동성매매목적파생상품자산	장기금융상품	비유동성채무상품	비유동성매매목적파생상품자산	비유동성지분상품	유동성위험회피파생상품자산	비유동성위험회피파생상품자산	현금및현금성자산	유동 매출채권및기타채권	단기대여금	단기미수수익	유동성보증금	장기대여금	장기미수수익	장기보증금	장기매출채권및기타채권	단기금융상품	유동성채무상품	유동성매매목적파생상품자산	장기금융상품	비유동성채무상품	비유동성매매목적파생상품자산	비유동성지분상품	유동성위험회피파생상품자산	비유동성위험회피파생상품자산	현금및현금성자산	유동 매출채권및기타채권	단기대여금	단기미수수익	유동성보증금	장기대여금	장기미수수익	장기보증금	장기매출채권및기타채권

금융자산	230,500,000	2,200,001	0	10,583,849	50,446,241	17,580,849	311,310,940	682,603	4,181,376	494,333,931	499,197,910	56,804,369	8,552,019	65,356,388	773,071,119	2,491,425	1,589,717,985	1,004,437,154	235,885,810	10,759,755	83,051,035	3,983,477	102,883	1,091,966,978	96,107,322	4,891,574,943	5,767,440,181

공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 기술
시장성 있는 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 경우에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 기술
상각후원가로 평가하는 금융자산의 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

기타금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융상품	대여금	미수수익	보증금	채무상품	지분상품	매매목적파생상품자산	위험회피파생상품자산	금융자산, 분류 합계

기타유동금융자산	971,990,174	235,922,710	13,850,989	78,866,818	2,847,048	695,987	97,413,821	1,401,587,547

기타비유동금융자산	13,327,468	4,169,896	115,287	1,083,053,667	52,875,392	404,934,993	15,449,575	13,896,930	1,587,823,208

전기말 (단위 : 천원)

금융상품	대여금	미수수익	보증금	채무상품	지분상품	매매목적파생상품자산	위험회피파생상품자산	금융자산, 분류 합계

기타유동금융자산	1,003,571,119	235,885,810	10,759,755	83,051,035	2,882,604	0	56,804,369	1,392,954,692

기타비유동금융자산	13,075,274	3,983,477	102,883	1,091,966,978	54,627,617	494,333,931	17,580,849	8,552,019	1,684,223,028

기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 지분상품	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	합계

지분상품	채무상품

상장주식	비상장 주식	국민주택채권	소계

BNK금융지주	신한금융지주	momo.com Inc.	기타	소계	라엘	PT. Lotte Capital Indonesia	기타	소계

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	취득원가	취득원가	취득원가	취득원가	취득원가	취득원가	취득원가	취득원가	취득원가	취득원가	취득원가

기타포괄손익-공정가치 금융상품	56,179,407	66,385,528	2,247,354	14,311,428	1,259,429	310,304,019	7,574,500	3,541,551	67,260,690	394,542,526	567,950	1,574,707	2,122,500	3,255,172	129,698,791	5,562,588	132,389,241	10,392,467	4,867,220	4,900,393	4,867,220	4,900,393	204,517,151	409,835,386

주식수(주)	8,543,826	311,118	19,032,024	58,548	250,000

지분율	0.0265	0.0006	0.0792	0.0049	0.1563

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 지분상품	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	합계

지분상품	채무상품

상장주식	비상장 주식	국민주택채권	소계

BNK금융지주	신한금융지주	momo.com Inc.	기타	소계	라엘	PT. Lotte Capital Indonesia	기타	소계

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	취득원가	취득원가	취득원가	취득원가	취득원가	취득원가	취득원가	취득원가	취득원가	취득원가	취득원가

기타포괄손익-공정가치 금융상품	61,002,918	12,491,388	406,672,863	5,856,761	486,023,930	1,574,707	3,172,118	3,563,176	8,310,001	4,863,979	4,863,979	499,197,910

주식수(주)

지분율

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

당기손익-공정가치 금융부채	파생상품부채	상각후원가로 평가하는 금융부채	기타금융부채

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계	금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계	금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계	금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

유동성금융부채	유동성위험회피파생상품부채	비유동성위험회피파생상품부채	유동 매입채무및기타채무	단기차입금	유동성장기차입금	단기사채	유동성사채	유동 미지급비용	유동성예수보증금	장기기타채무	장기 차입금	장기사채	장기예수보증금	기타비유동성금융부채	유동성리스부채	비유동성리스부채	금융보증부채	유동성금융부채	유동성위험회피파생상품부채	비유동성위험회피파생상품부채	유동 매입채무및기타채무	단기차입금	유동성장기차입금	단기사채	유동성사채	유동 미지급비용	유동성예수보증금	장기기타채무	장기 차입금	장기사채	장기예수보증금	기타비유동성금융부채	유동성리스부채	비유동성리스부채	금융보증부채	유동성금융부채	유동성위험회피파생상품부채	비유동성위험회피파생상품부채	유동 매입채무및기타채무	단기차입금	유동성장기차입금	단기사채	유동성사채	유동 미지급비용	유동성예수보증금	장기기타채무	장기 차입금	장기사채	장기예수보증금	기타비유동성금융부채	유동성리스부채	비유동성리스부채	금융보증부채	유동성금융부채	유동성위험회피파생상품부채	비유동성위험회피파생상품부채	유동 매입채무및기타채무	단기차입금	유동성장기차입금	단기사채	유동성사채	유동 미지급비용	유동성예수보증금	장기기타채무	장기 차입금	장기사채	장기예수보증금	기타비유동성금융부채	유동성리스부채	비유동성리스부채	금융보증부채

금융부채	44,418,121	44,418,121	0	13,517,419	13,517,419	2,544,878,716	2,217,175,178	1,652,479,030	213,892,783	2,004,650,984	322,772,558	211,341,650	3,299,546	1,625,186,180	2,591,150,458	41,388,978	18,179,021	13,446,395,082	659,668,135	3,950,181,494	9,968	4,609,859,597	18,114,190,219

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

당기손익-공정가치 금융부채	파생상품부채	상각후원가로 평가하는 금융부채	기타금융부채

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계	금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계	금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계	금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

유동성금융부채	유동성위험회피파생상품부채	비유동성위험회피파생상품부채	유동 매입채무및기타채무	단기차입금	유동성장기차입금	단기사채	유동성사채	유동 미지급비용	유동성예수보증금	장기기타채무	장기 차입금	장기사채	장기예수보증금	기타비유동성금융부채	유동성리스부채	비유동성리스부채	금융보증부채	유동성금융부채	유동성위험회피파생상품부채	비유동성위험회피파생상품부채	유동 매입채무및기타채무	단기차입금	유동성장기차입금	단기사채	유동성사채	유동 미지급비용	유동성예수보증금	장기기타채무	장기 차입금	장기사채	장기예수보증금	기타비유동성금융부채	유동성리스부채	비유동성리스부채	금융보증부채	유동성금융부채	유동성위험회피파생상품부채	비유동성위험회피파생상품부채	유동 매입채무및기타채무	단기차입금	유동성장기차입금	단기사채	유동성사채	유동 미지급비용	유동성예수보증금	장기기타채무	장기 차입금	장기사채	장기예수보증금	기타비유동성금융부채	유동성리스부채	비유동성리스부채	금융보증부채	유동성금융부채	유동성위험회피파생상품부채	비유동성위험회피파생상품부채	유동 매입채무및기타채무	단기차입금	유동성장기차입금	단기사채	유동성사채	유동 미지급비용	유동성예수보증금	장기기타채무	장기 차입금	장기사채	장기예수보증금	기타비유동성금융부채	유동성리스부채	비유동성리스부채	금융보증부채

금융부채	44,418,121	44,418,121	664,209	36,512,616	37,176,825	2,624,928,138	1,970,384,377	1,333,384,069	9,990,314	1,832,217,006	329,418,697	213,787,621	4,266,031	1,648,014,467	2,618,210,752	36,677,044	10,917,811	12,632,196,327	672,388,914	4,173,403,498	27,554	4,845,819,966	17,559,611,239

상각후원가로 측정하는 금융부채에 대한 기술
상각후원가로 평가하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

기타금융부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

미지급비용	예수보증금	위험회피파생상품부채	금융부채	기타	금융부채, 분류 합계

기타유동성금융부채	322,772,558	211,341,650	0	44,418,121	9,968	578,542,297

기타비유동성금융부채	41,388,978	13,517,419	18,179,021	73,085,418

전기말 (단위 : 천원)

미지급비용	예수보증금	위험회피파생상품부채	금융부채	기타	금융부채, 분류 합계

기타유동성금융부채	329,418,697	213,787,621	664,209	44,418,121	27,554	588,316,202

기타비유동성금융부채	36,677,044	36,512,616	10,917,811	84,107,471

공정가치 서열체계 수준의 정의

수준 1	수준 2	수준 3

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술	- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격	- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수	- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 구분
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	위험회피파생상품자산	금융자산 계

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

자산	0	0	308,150,428	308,150,428	394,542,526	4,900,393	10,392,467	409,835,386	0	111,310,751	0	111,310,751	394,542,526	116,211,144	318,542,895	829,296,565

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	위험회피파생상품자산	금융자산 계

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

자산	0	0	311,310,940	311,310,940	486,023,930	4,863,979	8,310,001	499,197,910	0	65,356,388	0	65,356,388	486,023,930	70,220,367	319,620,941	875,865,238

공정가치로 측정되는 금융부채의 공정가치 서열체계 구분
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채	위험회피파생상품부채	금융부채 계

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

부채	0	0	44,418,121	44,418,121	0	13,517,419	0	13,517,419	0	13,517,419	44,418,121	57,935,540

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채	위험회피파생상품부채	금융부채 계

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

부채	0	0	44,418,121	44,418,121	0	37,176,825	0	37,176,825	0	37,176,825	44,418,121	81,594,946

금융상품의 공정가치측정에 사용된 평가기법 및 투입변수에 대한 설명
수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 보고기간말 기초자산의 시장가격 등을 이용하여 공정가치를 평가하였습니다.수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 현금흐름할인모형 및 순자산가치평가모형 등을 이용하였으며, 공정가치를 결정하기 위하여 성장률, 신용위험을 반영한 할인율, 자본비용 등의 투입변수를 사용하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단한 금융상품이 포함되어 있습니다.

수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 변동내용에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 3

기초잔액	275,202,820

당해 기간의 총손익	468,489

당기손익에 포함된 손익	435,399

기타포괄손익에 포함된 손익	33,090

매입	320,000

매도 등	(1,866,534)

기말잔액	274,124,775

전기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 3

기초잔액	298,200,665

당해 기간의 총손익	18,479,073

당기손익에 포함된 손익	15,955,994

기타포괄손익에 포함된 손익	2,523,079

매입	14,503,512

매도 등	(55,980,430)

기말잔액	275,202,820

민감도분석
수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우 장부금액에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 자산
(단위 : 천원)

자산

당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	정산계약

관측할 수 없는 투입변수

할인율

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산	0.01	0.01	0.05

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산	0.01	0.01	0.05

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	62,230	184,609	36,216

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	(57,858)	(156,044)	(36,036)

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 부채
(단위 : 천원)

부채

당기손익-공정가치 금융부채

관측할 수 없는 투입변수

할인율

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 부채	0.01

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 부채	0.01

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채	16,189,782

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채	(13,114,800)

## 6. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

상품	1,008,897,125	(29,509,224)	979,387,901

제품	18,910,523	(2,755,401)	16,155,122

반제품	77,230	0	77,230

재공품	238,710	0	238,710

원재료	13,179,243	(297,283)	12,881,960

부재료	1,338,821	0	1,338,821

저장품	1,014,133	0	1,014,133

미착품	18,098,893	0	18,098,893

미분양건물	78,762,094	(27,009,556)	51,752,538

미완성건물	405,952,629	0	405,952,629

용지	4,346,504	0	4,346,504

합계	1,550,815,905	(59,571,464)	1,491,244,441

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

상품	930,891,031	(25,399,757)	905,491,274

제품	21,723,860	(2,017,764)	19,706,096

반제품	5	0	5

재공품	446,980	0	446,980

원재료	12,411,369	(203,415)	12,207,954

부재료	1,213,556	0	1,213,556

저장품	912,240	0	912,240

미착품	22,339,732	0	22,339,732

미분양건물	76,756,999	(26,295,602)	50,461,397

미완성건물	250,142,957	0	250,142,957

용지	6,275,171	0	6,275,171

합계	1,323,113,900	(53,916,538)	1,269,197,362

재고자산 관련 비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

비용으로 인식한 재고자산	1,808,662,851

재고자산평가손실충당금의 증가	5,654,926

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

비용으로 인식한 재고자산	1,876,993,773

재고자산평가손실충당금의 증가	5,329,463

## 7. 기타비금융자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

선급금	18,508,793

선급비용	53,265,608

부가세대급금	36,881,639

기타유동자산	2,506,811

유동자산 계	111,162,851

장기선급금	130,112,616

장기선급비용	5,660,313

비유동자산 계	135,772,929

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

선급금	62,235,367

선급비용	37,063,655

부가세대급금	27,976,007

기타유동자산	2,275,340

유동자산 계	129,550,369

장기선급금	122,710,506

장기선급비용	5,468,549

비유동자산 계	128,179,055

## 8. 매각예정자산 (연결)

매각예정 분류 자산 및 부채의 세부내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매각예정처분자산집단의 자산	20,273,560

매각예정자산	10,082,495

자산 합계	30,356,055

매각예정처분자산집단의 부채	11,027,294

부채 합계	11,027,294

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매각예정처분자산집단의 자산	0

매각예정자산	167,431,224

자산 합계	167,431,224

매각예정처분자산집단의 부채	0

부채 합계	0

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단에 대한 설명
연결실체는 당분기말 종속기업인 Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.의 자산 및 부채를 매각예정처분자산집단으로 표시하였습니다.

매각예정처분자산집단의 자산
(단위 : 천원)

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	기타금융자산	재고자산	기타비금융자산	유무형 자산	자산 합계

처분자산 집단 내 자산	15,038,771	1,198,265	2,797,673	434,203	500,747	303,901	20,273,560

매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채
(단위 : 천원)

매입채무및기타채무	기타금융부채	충당부채	기타비금융부채	부채 합계

매각예정처분자산집단의 부채	4,140,491	1,093,538	5,129,507	663,758	11,027,294

매각예정처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 손익누계액에 대한 공시
(단위 : 천원)

공시금액

외화환산조정	(5,949,781)

매각예정자산
당분기말 (단위 : 천원)

토지 등

매각예정자산	10,082,495

처분 또는 재분류된 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단에 대한 기술	연결실체는 전기 중 영업종료 승인 및 부동산 매각 결정 등에 따라 슈퍼사업부 3개점 20,374,611천원을 매각예정자산으로 분류하였고, 당분기 중 2개점 10,296,654천원을 매각하였습니다.연결실체는 전기말 현재 공동약정 체결에 따라 관리형토지신탁 전환 시 통제가 이전될 토지 147,052,074천원을 매각예정자산으로 분류하였으며, 당분기 중 계약 해제에 따라 재고자산으로 대체하였습니다.

매각예정자산으로의 분류

매각예정자산의 매각	10,296,654

매각예정자산의 분류 해제	147,052,074

관리형토지신탁 전환 시 통제가 이전될 매각예정 토지

전기말 (단위 : 천원)

토지 등

매각예정자산	167,431,224

처분 또는 재분류된 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단에 대한 기술	연결실체는 전기 중 영업종료 승인 및 부동산 매각 결정 등에 따라 슈퍼사업부 3개점 20,374,611천원을 매각예정자산으로 분류하였고, 당분기 중 2개점 10,296,654천원을 매각하였습니다.연결실체는 전기말 현재 공동약정 체결에 따라 관리형토지신탁 전환 시 통제가 이전될 토지 147,052,074천원을 매각예정자산으로 분류하였으며, 당분기 중 계약 해제에 따라 재고자산으로 대체하였습니다.

매각예정자산으로의 분류	20,374,611

매각예정자산의 매각

매각예정자산의 분류 해제

관리형토지신탁 전환 시 통제가 이전될 매각예정 토지	147,052,074

## 9. 관계기업투자 (연결)

(1) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.
(*1) 전기 중 한샘을 추가 취득하였습니다. (*2) 당분기 중 지분 추가 취득에 따른 지배력 획득으로 에프엘제주노형일반사모부동산투자신탁제3호를 종속기업으로 대체하였으며, 전기 중 매각예정처분자산집단으로 표시한 Lotte Holdings Hong Kong Ltd. 및 HAI THANH - LOTTE COMPANY LIMITED를 보유하고 있는 LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.가 매각 완료되어 54,321,732천원을 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 기타증(감)에는 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.
(2) 당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 및 누적 미반영 지분 변동액은 다음과 같습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 중요한 관계기업 보유 지분의 공정가치는 다음과 같습니다.

## 10. 공동기업투자 (연결)

(1) 당분기 및 전기 중 공동기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.
(*) 기타증(감)에는 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.
(2) 당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 및 누적 미반영 지분 변동액은 다음과 같습니다.

## 11. 유형자산 (연결)

유형자산의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액

기초장부금액	15,006,693,253

취득	136,485,332

처분	(1,107,350)

상각	(128,504,351)

손상	0

사업결합으로 인한 변동	153,207,080

기타증(감)	(70,613,781)

기말장부금액	15,096,160,183

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액

기초장부금액	14,325,423,742

취득	910,757,723

처분	(74,774,378)

상각	(510,781,690)

손상	(37,981,220)

사업결합으로 인한 변동	0

기타증(감)	394,049,076

기말장부금액	15,006,693,253

유형자산 기타증감에 대한 기술
기타증(감)에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

## 12. 투자부동산 (연결)

투자부동산의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액

기초 장부금액	1,549,605,625

취득	1,903,472

상각	(9,275,918)

기타증(감)	(1,097,461)

기말 장부금액	1,541,135,718

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액

기초 장부금액	2,071,590,199

취득	81,780,454

상각	(38,743,155)

기타증(감)	(565,021,873)

기말 장부금액	1,549,605,625

투자부동산 기타증감에 대한 설명
기타증(감)에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

## 13. 영업권 및 무형자산 (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

기초장부금액	1,158,771,022

취득	2,423,296

처분	(161,835)

상각	(18,587,988)

손상	0

기타증(감)	4,227,875

기말장부금액	1,146,672,370

전기말 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

기초장부금액	1,140,749,310

취득	46,762,946

처분	(9,436,751)

상각	(123,094,349)

손상	(5,028,632)

기타증(감)	108,818,498

기말장부금액	1,158,771,022

무형자산 및 영업권 기타증감에 대한 설명
기타증(감)에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

내용연수가 비한정인 무형자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

백화점	할인점	전자제품 전문점	홈쇼핑	슈퍼	이커머스	기타	현금창출단위 합계 합계

영업권	104,656,119	38,392,557	463,738,216	273,296,452	1,808,961	4,860,068	796,247	887,548,620

전기말 (단위 : 천원)

백화점	할인점	전자제품 전문점	홈쇼핑	슈퍼	이커머스	기타	현금창출단위 합계 합계

영업권	104,656,119	37,804,937	463,738,216	273,296,452	1,808,961	4,860,068	796,247	886,961,000

## 14. 매입채무및기타채무 (연결)

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동매입채무	651,656,033

미지급금	1,893,222,683

유동부채 계	2,544,878,716

장기미지급금	3,299,546

비유동부채 계	3,299,546

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동매입채무	592,993,337

미지급금	2,031,934,801

유동부채 계	2,624,928,138

장기미지급금	4,266,031

비유동부채 계	4,266,031

## 15. 차입금및사채 (연결)

차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금	사채	장기차입금

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	현재가치할인차금/사채할인발행차금	총장부금액	현재가치할인차금/사채할인발행차금	총장부금액	현재가치할인차금/사채할인발행차금

유동 차입금	2,217,175,178	213,892,783

비유동차입금의 유동성 대체 부분	2,005,538,000	(887,016)	1,721,943,510	(3,520,970)

유동 차입금 및 비유동차입금의 유동성 대체 부분	6,154,141,485

비유동차입금의 비유동성 부분	2,596,707,217	(5,556,759)	1,563,827,161	(4,584,491)	4,150,393,128

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금	사채	장기차입금

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	현재가치할인차금/사채할인발행차금	총장부금액	현재가치할인차금/사채할인발행차금	총장부금액	현재가치할인차금/사채할인발행차금

유동 차입금	1,970,384,377	9,990,314

비유동차입금의 유동성 대체 부분	1,833,525,000	(1,307,994)	1,338,716,245	(5,332,176)

유동 차입금 및 비유동차입금의 유동성 대체 부분	5,145,975,766

비유동차입금의 비유동성 부분	2,623,654,000	(5,443,248)	1,652,417,358	(4,402,891)	4,266,225,219

단기차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

신한은행 외-기업어음	산업은행 외-원화일반대출	하나은행 외-외화일반대출

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0480	0.0700	0.0503	0.0320

차입금, 기준이자율	91일 CD금리 +	3M SOFR +

차입금, 기준이자율 조정	0.0314	0.0345

단기차입금	1,218,000,000	202,500,000	796,675,178	2,217,175,178

기준이자율 금리	0.0364	0.0530

단기차입금 금리에 대한 기술	당분기말 기준 91일 CD금리: 3.64%	당분기말 기준 3M SOFR: 5.30%

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

신한은행 외-기업어음	산업은행 외-원화일반대출	하나은행 외-외화일반대출

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

단기차입금	726,200,000	426,443,645	817,740,732	1,970,384,377

기준이자율 금리

단기차입금 금리에 대한 기술

장기차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

한국투자증권 외-기업어음	미즈호코퍼레이트 은행 외-원화일반대출	에스퍼스트엘-원화일반차입금	한국수출입은행-외화일반대출

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0353	0.0520	0.0195	0.0248	0.0655

차입금, 기준이자율	3M 금융채Ⅰ(은행채) AAA +	91일 CD금리 +	3M SOFR +

차입금, 기준이자율 조정	0.0615	0.0144	0.0195

소계	196,808,022	1,794,396,959	763,000,000	531,565,690	3,285,770,671

현재가치할인차금	(8,105,461)

총 장부금액	3,277,665,210

유동성장기차입금	(1,718,422,540)

합계	1,559,242,670

기준이자율 금리	0.0365	0.0364	0.0530

장기차입금 금리에 대한 기술	당분기말 기준 3M 금융채Ⅰ(은행채) AAA : 3.65%	당분기말 기준 91일 CD금리: 3.64%	당분기말 기준 3M SOFR: 5.30%

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

한국투자증권 외-기업어음	미즈호코퍼레이트 은행 외-원화일반대출	에스퍼스트엘-원화일반차입금	한국수출입은행-외화일반대출

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

소계	200,000,000	1,518,894,523	763,000,000	509,239,080	2,991,133,603

현재가치할인차금	(9,735,067)

총 장부금액	2,981,398,536

유동성장기차입금	(1,333,384,069)

합계	1,648,014,467

기준이자율 금리

장기차입금 금리에 대한 기술

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

제66-3회 원화사채	제70-3회 원화사채	제73-3회 원화사채	제75회 원화사채	제77-3회 원화사채	제79회 원화사채	제80회 원화사채	제82-2회 원화사채	제82-3회 원화사채	제83-1회 원화사채	제83-2회 원화사채	제83-3회 원화사채	제86-1회 원화사채	제86-2회 원화사채	제88-1회 원화사채	제88-2회 원화사채	제89-1회 원화사채	제89-2회 원화사채	제89-3회 원화사채	제90-1회 외화사채	제90-2회 외화사채	제91회 외화사채	제92회 외화사채	제93-1회 원화사채	제93-2회 원화사채	제93-3회 원화사채	제94회 외화사채	제95-1회 원화사채	제95-2회 원화사채	제95-3회 원화사채	제96-1회 원화사채	제96-2회 원화사채	제96-3회 원화사채	제97-1회 외화사채	제97-2회 외화사채	제98-1회 원화사채	제98-2회 외화사채	제98-3회 외화사채	제3-2회 담보부공모사채(롯데위탁관리부동산투자회사)	제3-3회 담보부공모사채(롯데위탁관리부동산투자회사)	제4회 담보부공모사채(롯데위탁관리부동산투자회사)	제5-1회 담보부공모사채(롯데위탁관리부동산투자회사)	제5-2회 담보부공모사채(롯데위탁관리부동산투자회사)	8회차 회사채(롯데하이마트)	제9-1회 회사채(롯데하이마트)	제9-2회 회사채(롯데하이마트)	제1회 원화사채(모멘텀제일차)	제8회 원화사채(롯데컬처웍스)	제9회 원화사채(롯데컬처웍스)	제10회 원화사채(롯데컬처웍스)	제15회 원화사채(롯데컬처웍스)	사채 합계

만기일	2025-06-23	2026-04-04	2024-06-15	2024-08-07	2028-05-30	2033-08-07	2038-08-29	2024-01-30	2029-01-30	2024-08-29	2026-08-28	2029-08-29	2025-07-18	2030-07-19	2025-09-23	2030-09-23	2024-04-16	2026-04-16	2031-04-16	2024-05-21	2024-05-20	2024-08-19	2025-03-25	2024-09-06	2025-09-05	2027-09-07	2025-11-28	2025-02-21	2026-02-23	2028-02-23	2025-07-11	2026-07-10	2028-07-11	2026-08-18	2026-08-21	2026-01-16	2027-01-18	2029-01-18	2024-07-29	2024-07-28	2024-07-16	2024-03-17	2024-09-17	2024-06-28	2025-02-03	2026-02-03	2024-05-20	2025-02-08	2026-02-27	2025-03-06	2024-12-15

차입금, 이자율	0.0298	0.0248	0.0269	0.0274	0.0347	0.0355	0.0340	0.0000	0.0273	0.0159	0.0167	0.0180	0.0220	0.0258	0.0207	0.0255	0.0163	0.0213	0.0295	0.0053	0.0086	0.0254	0.0475	0.0486	0.0493	0.0487	0.0441	0.0455	0.0479	0.0466	0.0482	0.0496	0.0411	0.0427	0.0433	0.0467	0.0509	0.0569	0.0000	0.0520	0.0197	0.0511	0.0518	0.0435	0.0780	0.0566	0.0000	0.0670

차입금, 기준이자율	3M SOFR +	SOFR +	3M SOFR +

차입금, 기준이자율 조정	0.0031	0.0120	0.0100

소계	140,000,000	70,000,000	100,000,000	150,000,000	100,000,000	70,000,000	30,000,000	0	140,000,000	100,000,000	70,000,000	110,000,000	30,000,000	20,000,000	135,000,000	60,000,000	170,000,000	190,000,000	35,000,000	134,680,000	235,690,000	134,680,000	215,488,000	100,000,000	110,000,000	40,000,000	134,680,000	70,000,000	190,000,000	40,000,000	130,000,000	120,000,000	20,000,000	134,680,000	67,340,000	110,000,000	185,000,000	40,000,000	90,000,000	80,000,000	70,000,000	0	125,000,000	140,000,000	80,000,000	55,000,000	203,900,000	10,000,000	20,000,000	0	10,000,000	4,816,138,000

사채할인발행차금	6,443,775

총 장부금액	4,809,694,225

유동성사채	(2,218,543,767)

합계	2,591,150,458

기준이자율 금리

사채에 대한 기술	당분기말 기준 3M SOFR : 5.30%	당분기말 기준 SOFR : 5.33%	당분기말 기준 3M SOFR : 5.30%

전기말 (단위 : 천원)

제66-3회 원화사채	제70-3회 원화사채	제73-3회 원화사채	제75회 원화사채	제77-3회 원화사채	제79회 원화사채	제80회 원화사채	제82-2회 원화사채	제82-3회 원화사채	제83-1회 원화사채	제83-2회 원화사채	제83-3회 원화사채	제86-1회 원화사채	제86-2회 원화사채	제88-1회 원화사채	제88-2회 원화사채	제89-1회 원화사채	제89-2회 원화사채	제89-3회 원화사채	제90-1회 외화사채	제90-2회 외화사채	제91회 외화사채	제92회 외화사채	제93-1회 원화사채	제93-2회 원화사채	제93-3회 원화사채	제94회 외화사채	제95-1회 원화사채	제95-2회 원화사채	제95-3회 원화사채	제96-1회 원화사채	제96-2회 원화사채	제96-3회 원화사채	제97-1회 외화사채	제97-2회 외화사채	제98-1회 원화사채	제98-2회 외화사채	제98-3회 외화사채	제3-2회 담보부공모사채(롯데위탁관리부동산투자회사)	제3-3회 담보부공모사채(롯데위탁관리부동산투자회사)	제4회 담보부공모사채(롯데위탁관리부동산투자회사)	제5-1회 담보부공모사채(롯데위탁관리부동산투자회사)	제5-2회 담보부공모사채(롯데위탁관리부동산투자회사)	8회차 회사채(롯데하이마트)	제9-1회 회사채(롯데하이마트)	제9-2회 회사채(롯데하이마트)	제1회 원화사채(모멘텀제일차)	제8회 원화사채(롯데컬처웍스)	제9회 원화사채(롯데컬처웍스)	제10회 원화사채(롯데컬처웍스)	제15회 원화사채(롯데컬처웍스)	사채 합계

만기일

차입금, 이자율

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

소계	140,000,000	70,000,000	100,000,000	150,000,000	100,000,000	70,000,000	30,000,000	150,000,000	140,000,000	100,000,000	70,000,000	110,000,000	30,000,000	20,000,000	135,000,000	60,000,000	170,000,000	190,000,000	35,000,000	128,940,000	225,645,000	128,940,000	206,304,000	100,000,000	110,000,000	40,000,000	128,940,000	70,000,000	190,000,000	40,000,000	130,000,000	120,000,000	20,000,000	128,940,000	64,470,000	0	0	0	90,000,000	80,000,000	70,000,000	75,000,000	125,000,000	140,000,000	80,000,000	55,000,000	0	10,000,000	20,000,000	10,000,000	10,000,000	4,467,179,000

사채할인발행차금	6,760,928

총 장부금액	4,460,418,072

유동성사채	(1,842,207,320)

합계	2,618,210,752

기준이자율 금리

사채에 대한 기술

차입금의 만기분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

2024.04.01 ~ 2025.03.31	2025.04.01 ~ 2026.03.31	2026.04.01 ~ 2027.03.31	2027.04.01 ~ 2028.03.31	2028.04.01 이후	구간 합계

장기차입금	1,721,943,510	1,085,452,784	436,003,408	42,370,969	0	3,285,770,671

사채	2,219,438,000	1,054,680,000	837,020,000	80,000,000	625,000,000	4,816,138,000

합계	3,941,381,510	2,140,132,784	1,273,023,408	122,370,969	625,000,000	8,101,908,671

## 16. 충당부채 (연결)

충당부채 변동내역
당분기말 (단위 : 천원)

충당부채

유동충당부채	비유동충당부채

상여충당부채	반품충당부채	복구충당부채	소송충당부채	구조조정충당부채	기타충당부채	유동부채 계	복구충당부채	비유동부채 계

기초장부금액	0	7,097,464	2,273,291	9,294,265	453,250	12,116,196	31,234,466

증가액	10,340,353	1,015,904	294,102	367,109	0	1,089,873	13,107,341

감소액	(8,069,903)	(805,988)	(624,739)	0	(90,000)	(6,055,942)	(15,646,572)

기말장부금액	2,270,450	7,307,380	1,942,654	9,661,374	363,250	7,150,127	28,695,235

기초장부금액	133,965,688	133,965,688

증가액	8,218,157	8,218,157

감소액	(520,905)	(520,905)

기말장부금액	141,662,940	141,662,940

충당부채의 성격에 대한 설명	연결실체는 구조조정으로 인한 입점업체 보상비용 등을 충당부채로 인식하고 있습니다.	연결실체는 방송적립기금 등을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

충당부채

유동충당부채	비유동충당부채

상여충당부채	반품충당부채	복구충당부채	소송충당부채	구조조정충당부채	기타충당부채	유동부채 계	복구충당부채	비유동부채 계

기초장부금액	0	8,390,254	4,306,185	9,507,619	4,495,452	13,968,408	40,667,918

증가액	26,726,096	2,757,990	975,257	70,785	0	13,946,627	44,476,755

감소액	(26,726,096)	(4,050,780)	(3,008,151)	(284,139)	(4,042,202)	(15,798,839)	(53,910,207)

기말장부금액	0	7,097,464	2,273,291	9,294,265	453,250	12,116,196	31,234,466

기초장부금액	131,739,487	131,739,487

증가액	9,048,643	9,048,643

감소액	(6,822,442)	(6,822,442)

기말장부금액	133,965,688	133,965,688

충당부채의 성격에 대한 설명	연결실체는 구조조정으로 인한 입점업체 보상비용 등을 충당부채로 인식하고 있습니다.	연결실체는 방송적립기금 등을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

## 17. 기타비금융부채 (연결)

기타비금융부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

예수금	96,719,907

부가세예수금	54,126,047

선수금	1,300,630,693

기타유동부채	1,222,957

유동부채 계	1,452,699,604

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

예수금	116,667,631

부가세예수금	70,294,891

선수금	1,422,791,637

기타유동부채	3,435,501

유동부채 계	1,613,189,660

## 18. 종업원급여 (연결)

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	915,815,654

사외적립자산의 공정가치	(1,033,986,110)

확정급여제도의 자산 인식액	(118,170,456)

확정급여자산 인식액	124,005,193

확정급여부채 인식액	5,834,737

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	890,003,574

사외적립자산의 공정가치	(1,064,563,799)

확정급여제도의 자산 인식액	(174,560,225)

확정급여자산 인식액	181,240,417

확정급여부채 인식액	6,680,192

기타장기종업원급여와 관련된 채무에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타장기급여채무의 현재가치	26,288,527

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타장기급여채무의 현재가치	27,360,318

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	23,707,096

과거근무원가	(37,578)

이자원가	9,957,221

사외적립자산의 이자수익	(12,137,883)

확정기여제도로 인식한 퇴직급여 등(*)	21,624,673

장기종업원급여	984,803

합계	44,098,332

해고급여비용	20,725,503

해고급여비용에 대한 설명	(*) 연결실체는 당분기 중 희망퇴직으로 인한 해고급여 20,725,503천원을 인식하였습니다.

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	21,107,668

과거근무원가	0

이자원가	10,330,278

사외적립자산의 이자수익	(14,034,244)

확정기여제도로 인식한 퇴직급여 등(*)	1,984,851

장기종업원급여	842,208

합계	20,230,761

해고급여비용

해고급여비용에 대한 설명

## 19. 신종자본증권 (연결)

신종자본증권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자본	자본 합계

신종자본증권

제7회 사모 채권형 신종자본증권	제11회 사모 채권형 신종자본증권	제12회 사모 채권형 신종자본증권	제13회 사모 채권형 신종자본증권	제14회 사모 채권형 신종자본증권

발행일	2022-02-25	2023-04-20	2023-06-29	2023-12-14	2023-12-15

만기일	2052-02-25	2053-04-20	2053-06-29	2053-12-14	2053-12-15

이자율	0.000	0.081	0.078	0.076	0.081

소계	0	40,000,000	30,000,000	50,000,000	30,000,000	150,000,000

발행비용	(1,339,758)

합계	148,660,242

전기말 (단위 : 천원)

자본	자본 합계

신종자본증권

제7회 사모 채권형 신종자본증권	제11회 사모 채권형 신종자본증권	제12회 사모 채권형 신종자본증권	제13회 사모 채권형 신종자본증권	제14회 사모 채권형 신종자본증권

발행일

만기일

이자율

소계	30,000,000	40,000,000	30,000,000	50,000,000	30,000,000	180,000,000

발행비용	(1,339,758)

합계	178,660,242

신종자본증권의 발행조건
(단위 : 천원)

자본

신종자본증권

제11회 사모 채권형 신종자본증권	제12회 사모 채권형 신종자본증권	제13회 사모 채권형 신종자본증권	제14회 사모 채권형 신종자본증권

발행금액	40,000,000	30,000,000	50,000,000	30,000,000

만기	30년(만기 도래 시 연결실체의 의사결정에 따라 만기연장 가능)	30년(만기 도래 시 연결실체의 의사결정에 따라 만기연장 가능)	30년(만기 도래 시 연결실체의 의사결정에 따라 만기연장 가능)	30년(만기 도래 시 연결실체의 의사결정에 따라 만기연장 가능)

이자율	발행 시점~2025.04.20: 연 고정금리 8.10%발행 시점 2년 후 2.0% 스텝업 금리 적용스텝업 금리 적용 이후 매 년 0.5%금리 가산	발행 시점~2025.06.29: 연 고정금리 7.80%발행 시점 2년 후 2.0% 스텝업 금리 적용스텝업 금리 적용 이후 매 년 0.5%금리 가산	발행 시점 ~ 2025.06.14: 연 고정금리 7.60%발행 시점 1년 6개월 후 2.0% 스텝업 금리 적용스텝업 금리 적용 이후 매 년 0.5%금리 가산	발행 시점 ~ 2025.06.15: 연 고정금리 8.10%발행 시점 1년 6개월 후 2.0% 스텝업 금리 적용스텝업 금리 적용 이후 매 년 0.5%금리 가산

이자지급조건	2023년 7월 20일을 최초로 만기일까지매 3개월마다 20일에 각각 3개월분의이자를 후급	2023년 9월 29일을 최초로 만기일까지매 3개월마다 29일에 각각 3개월분의이자를 후급	2024년 3월 14일을 최초로 만기일까지매 3개월 마다 14일에 각각 3개월분의이자를 후급	2024년 3월 15일을 최초로 만기일까지매 3개월 마다 15일에 각각 3개월분의이자를 후급

기타	회사가 발행 후 2년 시점 및 이후매 1년 마다 조기상환권 행사 가능	회사가 발행 후 2년 시점 및 이후매 1년 마다 조기상환권 행사 가능	발행 후 1년 6개월 시점 및 이후 매이자지급일에 조기상환권 행사 가능	발행 후 1년 6개월 시점 및 이후 매이자지급일에 조기상환권 행사 가능

신종자본증권에 대한 기술
상기 제11회, 제12회, 제13회 및 제14회 신종자본증권은 만기 도래 시 롯데컬처웍스의 의사결정에 따라 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 사채의 이자지급은 롯데컬처웍스의 재량에 따라 연기 가능하며, 이자의 지급이 연기된 경우에는 연기된 이자가 전액 지급되기 전까지 보통주식에 대한 배당금 지급을 결의하거나 지급할 수 없습니다.

## 20. 기타포괄손익누계액 (연결)

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자본	자본 합계

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

기타포괄손익누적액

기타포괄손익-공정가치 평가손익	해외사업장환산외환차이	현금흐름위험회피	관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분

기타포괄손익누계액	32,851,095	2,849,222	(28,943,373)	(27,280,960)	(20,524,016)

전기말 (단위 : 천원)

자본	자본 합계

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

기타포괄손익누적액

기타포괄손익-공정가치 평가손익	해외사업장환산외환차이	현금흐름위험회피	관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분

기타포괄손익누계액	65,112,779	324,291	(45,733,977)	(31,083,348)	(11,380,255)

## 21. 주당이익 (연결)

주당이익
당분기 (단위 : 원)

공시금액

지배기업 소유주지분	77,908,497,453

신종자본증권이자	(3,372,500,000)

기초 발행보통주식수 (단위: 주)	28,288,755

자기주식수 (단위: 주)	(18,115)

가중평균유통보통주식수 (단위: 주)	28,270,640

기본주당순이익	2,637

전분기 (단위 : 원)

공시금액

지배기업 소유주지분	56,273,245,405

신종자본증권이자	(2,165,000,000)

기초 발행보통주식수 (단위: 주)	28,288,755

자기주식수 (단위: 주)	(18,115)

가중평균유통보통주식수 (단위: 주)	28,270,640

기본주당순이익	1,914

상환된 교환사채에 대한 기술
연결실체는 당분기 중 희석성 잠재적 보통주는 없으며, 전분기 중 희석효과가 발생하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

## 22. 매출 (연결)

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

총 매출액	4,998,174,212

상품매출액	4,452,655,896

제품매출액	180,552,871

기타매출액	364,965,445

매출차감	1,887,998,943

매출에누리와 환입	379,373,126

반품충당부채 및 이연매출	68,603,261

특정상품매출원가	1,440,022,556

소 계	3,110,175,269

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익	403,130,670

합 계	3,513,305,939

한국농수산식품유통공사 및 한국수산회로부터 지원받은 보조금	13,076,125

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

총 매출액	4,973,658,995

상품매출액	4,488,216,803

제품매출액	161,410,440

기타매출액	324,031,752

매출차감	1,811,685,923

매출에누리와 환입	324,781,710

반품충당부채 및 이연매출	58,546,345

특정상품매출원가	1,428,357,868

소 계	3,161,973,072

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익	399,617,440

합 계	3,561,590,512

한국농수산식품유통공사 및 한국수산회로부터 지원받은 보조금	5,008,346

기타매출액에 대한 기술
당분기 중 농축수산물 소비촉진 일환으로 한국농수산식품유통공사 및 한국수산회로부터 지원받은 보조금 13,076,125천원(전분기 5,008,346원)이 포함되어 있습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

계약자산 - 분양미수금	계약부채 - 고객충성제도	계약부채 - 상품권	계약부채 - 분양선수금	계약부채 - 기타	계약의 유형 합계

계약자산	40,482,996	40,482,996

계약부채	132,188,272	1,136,613,240	2,872,680	146,823,525	1,418,497,717

전기말 (단위 : 천원)

계약자산 - 분양미수금	계약부채 - 고객충성제도	계약부채 - 상품권	계약부채 - 분양선수금	계약부채 - 기타	계약의 유형 합계

계약자산	23,015,905	23,015,905

계약부채	138,199,276	1,062,536,855	2,824,593	154,911,977	1,358,472,701

나머지 수행의무에 배분된 거래가격에 대한 공시
(단위 : 천원)

1년미만	1~5년	5년 초과	합계 구간 합계

상품권 예상회수액	674,694,128	456,718,425	5,200,687	1,136,613,240

## 23. 판매비와관리비 및 대손상각비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여	316,073,214

퇴직급여	42,920,731

장기종업원급여	971,120

복리후생비	68,490,056

교육훈련비	2,748,358

여비교통비	5,080,285

차량유지비	652,701

보험료	2,560,339

세금과공과	20,035,623

접대비	854,888

소모품비	11,801,927

도서인쇄비	232,302

통신비	4,573,269

수도광열비	91,474,703

수선유지비	12,752,723

지급임차료	41,065,723

감가상각비	263,278,210

무형자산상각비	7,505,439

지급수수료	271,104,313

용역비	233,904,197

광고선전비	34,332,492

견본비	83,821

판매수수료	34,200,793

판매촉진비	26,861,211

장식비	2,011,089

대손충당금환입	(337,248)

운반보관료	28,888,593

연구개발비	66,110

충당부채환입	(29,240)

보상비	1,098,065

잡비 등	1,418,087

합계	1,526,673,894

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여	314,245,674

퇴직급여	19,382,034

장기종업원급여	829,647

복리후생비	66,544,939

교육훈련비	2,594,318

여비교통비	4,639,302

차량유지비	571,936

보험료	2,189,545

세금과공과	15,275,904

접대비	857,722

소모품비	13,051,826

도서인쇄비	262,274

통신비	4,636,503

수도광열비	92,575,474

수선유지비	10,799,408

지급임차료	34,822,336

감가상각비	265,024,168

무형자산상각비	7,131,301

지급수수료	277,401,311

용역비	236,450,259

광고선전비	35,750,016

견본비	51,617

판매수수료	38,204,464

판매촉진비	24,629,574

장식비	2,482,939

대손충당금환입	(413,940)

운반보관료	32,472,450

연구개발비	73,834

충당부채환입	(4,075,557)

보상비	235,281

잡비 등	485,174

합계	1,499,181,733

## 24. 기타수익 및 비용 (연결)

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

외환차익	223,827

외화환산이익	213,662

유형자산처분이익	91,692

무형자산처분이익	5,394

리스종료이익	41,079,187

사용권자산처분이익	11,449,548

염가매수차익	20,474,896

매각예정자산처분이익	15,679,732

기타비유동자산손상차손환입	3,826

잡이익	3,029,375

기타수익 합계	92,251,139

외환차손	408,917

외화환산손실	101,829

유형자산처분손실	1,070,450

사용권자산손상차손	3,382,947

유형자산손상차손	0

무형자산처분손실	429

리스종료손실	738

사용권자산처분손실	17,944,939

매각예정자산처분손실	685,386

기부금	4,121,508

기타의대손상각비(환입)	(412,616)

잡손실 등	23,882,998

기타비용 합계	51,187,525

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

외환차익	1,008,903

외화환산이익	860,464

유형자산처분이익	539,254

무형자산처분이익	314,001

리스종료이익	1,746,358

사용권자산처분이익	17,102,706

염가매수차익	0

매각예정자산처분이익	0

기타비유동자산손상차손환입	4,375

잡이익	9,949,612

기타수익 합계	31,525,673

외환차손	839,165

외화환산손실	12,489

유형자산처분손실	1,721,684

사용권자산손상차손	0

유형자산손상차손	1,644,899

무형자산처분손실	0

리스종료손실	311,050

사용권자산처분손실	2,188,646

매각예정자산처분손실	0

기부금	4,898,901

기타의대손상각비(환입)	1,734,988

잡손실 등	3,379,778

기타비용 합계	16,731,600

## 25. 금융수익과 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

유효이자율법에 따른 이자수익	38,782,871

배당금수익	3,674,827

외환차익	2,091,746

외화환산이익	7,337,943

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	419,554

당기손익-공정가치 채무상품 처분이익	102,265

기타포괄손익-공정가치 채무상품 처분이익	0

위험회피파생상품평가이익	62,344,678

매매목적파생상품평가이익	230,449

위험회피파생상품거래이익	211,531

매매목적파생상품거래이익	23

종속기업및관계기업투자처분이익	89,653

매각예정자산 및 부채처분이익	0

금융수익 합계	115,285,540

이자비용	156,884,114

외환차손	549,839

외화환산손실	63,505,173

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실	348

기타포괄손익-공정가치 지분상품 처분손실	15,678

위험회피파생상품평가손실	0

위험회피파생상품거래손실	1,656,923

매매목적파생상품거래손실	377

사채상환손실	21,703

차입금상환손실	99,517

관계기업투자처분손실	130,653

금융비용 합계	222,864,325

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

유효이자율법에 따른 이자수익	44,866,117

배당금수익	6,490,825

외환차익	3,806,812

외화환산이익	10,912,783

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	3,434,518

당기손익-공정가치 채무상품 처분이익	1,185

기타포괄손익-공정가치 채무상품 처분이익	677

위험회피파생상품평가이익	31,108,978

매매목적파생상품평가이익	639,510

위험회피파생상품거래이익	0

매매목적파생상품거래이익	1,382

종속기업및관계기업투자처분이익	1,194,889

매각예정자산 및 부채처분이익	34,584,071

금융수익 합계	137,041,747

이자비용	144,061,435

외환차손	180,961

외화환산손실	32,073,327

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실	302,079

기타포괄손익-공정가치 지분상품 처분손실	0

위험회피파생상품평가손실	916,898

위험회피파생상품거래손실	64,920

매매목적파생상품거래손실	18,029

사채상환손실	0

차입금상환손실	0

관계기업투자처분손실	0

금융비용 합계	177,617,649

## 26. 법인세비용 (연결)

분기별 법인세 산출에 대한 설명
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

## 27. 연결현금흐름표 (연결)

현금및현금성자산 내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금	22,010,133

예금	241,397,306

기타현금및현금성자산	1,537,579,466

합계	1,800,986,905

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금	24,024,152

예금	340,101,221

기타현금및현금성자산	1,225,592,611

합계	1,589,717,984

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용	10,143,786

퇴직급여	21,488,855

장기종업원급여	984,803

감가상각비	264,505,925

무형자산상각비	18,587,988

무형자산처분손실	429

외화환산손실	63,607,002

외환차손	549,839

유형자산처분손실	1,070,450

유형자산손상차손	0

리스종료손실	738

사용권자산처분손실	17,944,939

사용권자산손상차손	3,382,947

대손충당금 환입	(337,248)

기타의 대손상각비(환입)	(412,616)

충당부채환입액	(29,240)

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실	348

기타포괄손익-공정가치 지분상품 처분손실	15,678

파생상품거래손실	1,657,300

파생상품평가손실	0

차입금상환손실	99,517

사채상환손실	21,703

지분법손실	3,229,894

관계기업투자처분손실	130,653

매각예정자산처분손실	685,386

기타 현금의 유출 없는 비용등	3,482,823

이자비용	156,884,114

외화환산이익	(7,551,605)

외환차익	(2,091,746)

유형자산처분이익	(91,692)

무형자산처분이익	(5,394)

매각예정자산처분이익	(15,679,732)

리스종료이익	(41,079,187)

사용권자산처분이익	(11,449,548)

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	(419,554)

당기손익-공정가치 채무상품 처분이익	(102,265)

기타포괄손익-공정가치 채무상품 처분이익	0

파생상품거래이익	(211,554)

파생상품평가이익	(62,575,127)

지분법이익	(37,879,021)

종속기업및관계기업투자처분이익	(89,653)

기타현금의 유입이 없는 수익 등	(23,039,521)

이자수익	(38,782,871)

배당금수익	(3,674,827)

매출채권의 감소	38,691,389

기타채권의 감소(증가)	(43,817,666)

기타금융자산의 감소(증가)	5,593,253

재고자산의 증가	(68,099,147)

기타비금융자산의 증가	(26,433,608)

매입채무의 증가	38,010,492

기타채무의 감소	(207,677,975)

기타금융부채의 감소	(4,071,858)

선수수익의 증가(감소)	(3,731,890)

충당부채의 증가(감소)	2,568,927

기타비금융부채의 증가(감소)	35,121,077

확정급여채무의 지급	(31,272,539)

기타장기급여채무의 지급	(2,061,500)

사외적립자산의 변동	39,285,675

합계	95,077,346

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용	47,309,398

퇴직급여	17,403,702

장기종업원급여	842,208

감가상각비	267,554,264

무형자산상각비	20,820,732

무형자산처분손실	0

외화환산손실	32,085,816

외환차손	180,961

유형자산처분손실	1,721,684

유형자산손상차손	1,644,899

리스종료손실	311,050

사용권자산처분손실	2,188,646

사용권자산손상차손	0

대손충당금 환입	(413,940)

기타의 대손상각비(환입)	1,734,988

충당부채환입액	(4,075,557)

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실	302,079

기타포괄손익-공정가치 지분상품 처분손실	0

파생상품거래손실	82,949

파생상품평가손실	916,898

차입금상환손실	0

사채상환손실	0

지분법손실	5,578,736

관계기업투자처분손실	0

매각예정자산처분손실	0

기타 현금의 유출 없는 비용등	2,327,657

이자비용	144,061,435

외화환산이익	(11,773,247)

외환차익	(3,806,812)

유형자산처분이익	(539,254)

무형자산처분이익	(314,001)

매각예정자산처분이익	(34,584,071)

리스종료이익	(1,746,358)

사용권자산처분이익	(17,102,706)

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	(3,434,518)

당기손익-공정가치 채무상품 처분이익	(1,185)

기타포괄손익-공정가치 채무상품 처분이익	(677)

파생상품거래이익	(1,382)

파생상품평가이익	(31,748,488)

지분법이익	(23,931,471)

종속기업및관계기업투자처분이익	(1,194,889)

기타현금의 유입이 없는 수익 등	(1,867,368)

이자수익	(44,866,117)

배당금수익	(6,490,825)

매출채권의 감소	179,443,773

기타채권의 감소(증가)	10,088,297

기타금융자산의 감소(증가)	(492,148)

재고자산의 증가	(85,512,885)

기타비금융자산의 증가	(15,073,601)

매입채무의 증가	80,329,140

기타채무의 감소	(355,522,509)

기타금융부채의 감소	(47,893,645)

선수수익의 증가(감소)	6,706,854

충당부채의 증가(감소)	(6,080,801)

기타비금융부채의 증가(감소)	(78,358,789)

확정급여채무의 지급	(29,962,872)

기타장기급여채무의 지급	(2,623,900)

사외적립자산의 변동	36,195,352

합계	50,417,502

중요한 비현금거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산취득 미지급금	(66,080,930)

무형자산취득 미지급금	(2,449,975)

사용권자산의 취득	13,222,095

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산취득 미지급금	(59,473,028)

무형자산취득 미지급금	(1,880,058)

사용권자산의 취득	11,237,703

## 28. 영업부문 (연결)

영업부문의 구분에 대한 공시

백화점	할인점	전자제품 전문점	슈퍼	홈쇼핑	영화상영업	이커머스	기타

보고부문을 식별하기 위하여 사용한 요소에 대한 기술	중ㆍ고가 위주의소매점	중ㆍ저가 위주의도소매점	가전제품 소매업	중ㆍ저가 위주의도소매점	방송채널사용사업	영화 및 비디오물 상영업	전자상거래기본법에 의한유통산업	기타

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술	판매시설 및 상품	판매시설 및 상품	가전제품 등	판매시설 및 상품	상품 등	영화관운영 등	판매시설 및 상품 등	판매시설 및 상품

주요 고객에 대한 정보	일반소비자	일반소비자	일반소비자	일반소비자	일반소비자	일반소비자	일반소비자	일반소비자

부문정보 변경에 대한 기술	당분기 중 롯데수원역쇼핑타운 합병으로 롯데수원역쇼핑타운의 영업부문이 변경되었으며, 관련된 전기 부문정보가 재작성 되었습니다. 전기 중 LOTTE MALL West Lake Hanoi 쇼핑몰 영업개시로 LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD., LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.의 영업부문이 변경되었으며, 관련된 전기 부문정보가 재작성되었습니다.	당분기 중 롯데수원역쇼핑타운 합병으로 롯데수원역쇼핑타운의 영업부문이 변경되었으며, 관련된 전기 부문정보가 재작성 되었습니다. 전기 중 LOTTE MALL West Lake Hanoi 쇼핑몰 영업개시로 LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD., LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.의 영업부문이 변경되었으며, 관련된 전기 부문정보가 재작성되었습니다.

영업부문의 수익 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

부문

백화점	할인점	전자제품 전문점	슈퍼	홈쇼핑	영화상영업	이커머스	기타부문	부문 합계

부문수익	부문수익 합계	부문수익	부문수익 합계	부문수익	부문수익 합계	부문수익	부문수익 합계	부문수익	부문수익 합계	부문수익	부문수익 합계	부문수익	부문수익 합계	부문수익	부문수익 합계	부문수익	부문수익 합계

외부수익	부문간 수익	외부수익	부문간 수익	외부수익	부문간 수익	외부수익	부문간 수익	외부수익	부문간 수익	외부수익	부문간 수익	외부수익	부문간 수익	외부수익	부문간 수익	외부수익	부문간 수익

매출	803,337,813	12,268,434	815,606,247	1,472,348,835	10,137,782	1,482,486,617	524,908,120	174,872	525,082,992	325,140,915	3,601,585	328,742,500	224,426,913	3,085,328	227,512,241	114,962,385	35,702	114,998,087	25,746,150	4,006,540	29,752,690	22,434,808	35,869,345	58,304,153	3,513,305,939	69,179,588	3,582,485,527

전분기 (단위 : 천원)

부문

백화점	할인점	전자제품 전문점	슈퍼	홈쇼핑	영화상영업	이커머스	기타부문	부문 합계

부문수익	부문수익 합계	부문수익	부문수익 합계	부문수익	부문수익 합계	부문수익	부문수익 합계	부문수익	부문수익 합계	부문수익	부문수익 합계	부문수익	부문수익 합계	부문수익	부문수익 합계	부문수익	부문수익 합계

외부수익	부문간 수익	외부수익	부문간 수익	외부수익	부문간 수익	외부수익	부문간 수익	외부수익	부문간 수익	외부수익	부문간 수익	외부수익	부문간 수익	외부수익	부문간 수익	외부수익	부문간 수익

매출	775,436,482	29,289,351	804,725,833	1,437,802,707	9,025,886	1,446,828,593	625,911,300	162,364	626,073,664	323,553,004	2,147,485	325,700,489	226,669,015	4,548,497	231,217,512	111,877,525	33,184	111,910,709	24,525,419	4,737,514	29,262,933	35,815,060	28,448,322	64,263,382	3,561,590,512	78,392,603	3,639,983,115

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

부문

백화점	할인점	전자제품 전문점	슈퍼	홈쇼핑	영화상영업	이커머스	기타부문	부문 합계

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계	기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계	기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계	기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계	기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계	기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계	기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계	기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계	기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	연결조정	영업부문	연결조정	영업부문	연결조정	영업부문	연결조정	영업부문	연결조정	영업부문	연결조정	영업부문	연결조정	영업부문	연결조정	영업부문	연결조정

매출	815,606,247	1,482,486,617	525,082,992	328,742,500	227,512,241	114,998,087	29,752,690	58,304,153	3,582,485,527	(69,179,588)	3,513,305,939

영업이익(손실)	90,283,562	43,157,108	(16,037,517)	11,956,123	9,826,648	1,062,266	(22,412,763)	14,418,260	132,253,687	(17,382,579)	114,871,108

감가상각비 및 무형자산상각비	166,430,501	58,692,578	29,404,401	10,947,963	5,588,943	28,777,417	1,264,967	13,936,372	315,043,142	(31,949,229)	283,093,913

분기순이익(손실)	156,060,138	(34,624,862)	(19,531,153)	13,796,992	17,447,199	(7,962,346)	(27,161,366)	(34,337,360)	63,687,242	9,174,036	72,861,278

전분기 (단위 : 천원)

부문

백화점	할인점	전자제품 전문점	슈퍼	홈쇼핑	영화상영업	이커머스	기타부문	부문 합계

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계	기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계	기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계	기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계	기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계	기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계	기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계	기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계	기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	연결조정	영업부문	연결조정	영업부문	연결조정	영업부문	연결조정	영업부문	연결조정	영업부문	연결조정	영업부문	연결조정	영업부문	연결조정	영업부문	연결조정

매출	804,725,833	1,446,828,593	626,073,664	325,700,489	231,217,512	111,910,709	29,262,933	64,263,382	3,639,983,115	(78,392,603)	3,561,590,512

영업이익(손실)	132,209,676	31,906,869	(25,805,176)	8,405,982	3,837,331	(11,033,874)	(19,988,145)	7,363,730	126,896,393	(14,382,761)	112,513,632

감가상각비 및 무형자산상각비	163,671,037	60,831,990	31,666,823	11,403,490	8,166,325	32,501,752	1,288,469	12,338,889	321,868,775	(33,493,779)	288,374,996

분기순이익(손실)	155,050,703	(12,221,032)	(18,091,588)	(813,680)	16,960,792	(20,538,327)	(15,827,083)	(18,389,322)	86,130,463	(28,355,325)	57,775,138

영업부문에 대한 공시, 자산부채
당분기말 (단위 : 천원)

부문

백화점	할인점	전자제품 전문점	슈퍼	홈쇼핑	영화상영업	이커머스	기타부문	부문 합계

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계	기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계	기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계	기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계	기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계	기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계	기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계	기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계	기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	연결조정	영업부문	연결조정	영업부문	연결조정	영업부문	연결조정	영업부문	연결조정	영업부문	연결조정	영업부문	연결조정	영업부문	연결조정	영업부문	연결조정

자산	17,715,394,218	7,403,536,884	2,014,332,272	889,236,808	1,878,539,541	940,270,238	357,408,529	6,019,799,180	37,218,517,670	(6,339,061,390)	30,879,456,280

부채	13,081,831,264	2,414,622,800	1,169,174,649	267,344,142	283,014,153	808,723,037	235,736,188	3,870,699,186	22,131,145,419	(1,934,845,795)	20,196,299,624

전기말 (단위 : 천원)

부문

백화점	할인점	전자제품 전문점	슈퍼	홈쇼핑	영화상영업	이커머스	기타부문	부문 합계

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계	기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계	기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계	기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계	기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계	기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계	기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계	기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계	기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	연결조정	영업부문	연결조정	영업부문	연결조정	영업부문	연결조정	영업부문	연결조정	영업부문	연결조정	영업부문	연결조정	영업부문	연결조정	영업부문	연결조정

자산	17,550,756,628	7,434,969,813	1,996,839,492	889,368,098	1,968,342,904	953,509,436	349,867,728	5,255,924,099	36,399,578,198	(5,754,879,501)	30,644,698,697

부채	12,790,842,219	2,520,569,785	1,120,890,822	294,133,480	302,579,799	977,162,885	243,404,864	3,059,128,705	21,308,712,559	(1,500,463,581)	19,808,248,978

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

지역	지역 합계

한국	외국

중국	베트남	인도네시아

매출내역(연결조정 전)	3,106,464,367	4,799,277	145,448,299	325,773,584	3,582,485,527

전분기 (단위 : 천원)

지역	지역 합계

한국	외국

중국	베트남	인도네시아

매출내역(연결조정 전)	3,223,984,241	5,738,767	120,379,515	289,880,592	3,639,983,115

주요 고객에 대한 공시
당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

## 29. 우발부채와 약정사항 (연결)

금융기관과 체결한 주요 약정사항에 대한 공시
(단위 : 천원)

일반대출	일반대출(VND)	일반대출(USD)	일반대출(IDR)	기업어음	구매카드	당좌차월	수입신용장 개설(USD)	수입신용장 개설(EUR)

한도	2,110,272,273	1,701,900,000	410,000,000	53,000,000

한도, 외화	VND 670,000,000,000	USD 971,700,000	IDR 2,190,000,000,000	USD 37,000,000	EUR 500,000

사용액	1,993,704,981	1,621,900,000	5,879,422	0

사용액, 외화	VND 99,693,987,511	USD 896,700,000	IDR 1,320,000,000,000	USD 6,433,241	EUR 0

약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

주요 경영 관련 약정사항	외상매출채권담보대출 약정	전자단기사채 발행 한도	제공받는 이행보증 등-롯데쇼핑	제공받는 물품판매 지급보증-우리홈쇼핑	제공받는 계약이행보증-우리홈쇼핑	제공받는 보증-롯데하이마트	브랜드 사용 계약 등	분할전 회사 채무에 관한 연대 변제 책임	종속기업 보통주발행과 관련하여 신주인수인과 체결한 계약	대출약정과 관련하여 투자확약서 제공	채권에 대한 근질권 설정	제8회 사모사채 관련 조기상환특약	제15회 사모사채 관련 조기상환특약	투자주식 약정사항	토지와 건물 매각 후 재임차 약정	자금 보충 약정

약정금액	799,700,000	200,000,000	223,435,062	5,200,000	1,783,425	6,502,926	300,000	10,000,000	10,000,000	192,920,000

약정에 대한 설명	(2) 주요 경영관련 약정사항① 롯데쇼핑당사는 롯데역사, 롯데물산 및 씨에스유통과 맺은 경영관리계약에 따라 백화점, 쇼핑몰 및 슈퍼의 운영을 맡고 있습니다. 이에 대한 대가로 백화점, 슈퍼는 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 10에 해당하는 금액, 쇼핑몰은 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 9에 해당하는 금액을 경영관리수수료로 받고 있으며 이를 매출액 중 기타매출액으로 계상하고 있습니다.② 우리홈쇼핑종속기업인 우리홈쇼핑은 롯데카드, 비씨카드와 제휴카드 발행계약을 체결하고 있으며, 이 계약은 계약종료일 이후 1년 단위로 갱신되고 있습니다. 또한 롯데글로벌로지스, 씨제이대한통운, 한진과 물류대행계약을 체결하고 있습니다. 그리고 다수의 케이블TV 종합유선방송사업자와 방송프로그램 공급 계약을 체결하고 있습니다.	(4) 당분기말 현재 기업은행 등과 체결하고 있는 외상매출채권담보대출 약정 한도금액은 799,700,000천원입니다.	(5) 종속기업인 롯데하이마트는 당분기말 현재 전자단기사채를 200,000,000천원을 한도로 발행할 수 있으며, 발행된 금액은 없습니다.	(6) 이행보증 등① 롯데쇼핑당분기말 현재 당사는 영업과 관련된 이행보증 등과 관련하여 주택도시보증공사 및 서울보증보험으로부터 223,435,062천원(106건)의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.	② 우리홈쇼핑종속기업인 우리홈쇼핑이 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 중소기업은행으로부터 받는 물품판매 지급보증 5,200,000천원과	서울보증보험으로부터 받는 계약이행 1,783,425천원이 있습니다.	③ 롯데하이마트종속기업인 롯데하이마트는 당분기말 현재 보증을 요구하는 전 대표이사에 대한 공탁금, 일부 납품업체와의 납품계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 6,502,926천원의 보증을 제공받고 있습니다.	(7) 브랜드 사용 계약 등당사 및 일부 종속기업은 당분기말 현재 롯데지주 주식회사와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.2%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배분할 금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액으로 지급하고 있습니다.	한편, 연결실체는 롯데지주 주식회사와 인적분할 전의 연결회사 채무에 관하여 상법 제530조의 9 제1항의 규정에 의거 연대하여 변제할 책임이 있습니다.	(8) 종속기업인 롯데컬처웍스는 2019년 이노션 보통주식 1,860,000주를 현물출자 받고 롯데컬처웍스의 보통주 7,687,456주를 발행하였습니다. 동 주식 발행 시 신주인수인과 체결한 계약에 따라 롯데컬처웍스는 일정기간 내 기업공개가 완료되지 않는 경우 관련 법령상 허용되는 방법으로 신주인수인에게 발행한 주식 전부를 현금을 대가로 하여 매입할 의무를 부담합니다. 그리고 당사는 법률 등에 위반하지 않는 한 의무이행을 반대하지 아니할 것을 확인하였습니다. 한편, 롯데컬처웍스의 사전 동의가 없는 한, 신주인수인은 상장기한일까지 롯데컬처웍스의 보통주를 제3자에게 임의로 처분하거나 질권 기타 담보로 제공할 수 없으며, 신주인수인이 보유하고 있는 롯데컬처웍스의 보통주를 양도금지기간 이후 처분하고자 하는 경우 롯데컬처웍스는 직접 또는 제3자를 지정하여 우선매수권을 행사할 수 있습니다.(9) 이노션 보통주 2,060,000주는 매도인과 체결한 2019년 5월 10일자 주식매매계약및 2022년 7월 19일자 계약인수합의서에 따라 매도인의 사전 서면 동의가 없는 한, 계약인수합의서 체결일로부터 5년이 되는 날 또는 롯데컬처웍스의 기업공개 완료일까지 임의로 처분하거나 질권 및 기타 담보로 제공할 수 없습니다. 또한, 연결실체가 보유하고 있는 이노션 주식을 양도금지기간 이후 제3자에게 처분하고자 하는 경우, 매도인은 직접 또는 제3자를 지정하여 우선매수권을 행사할 수 있습니다.	(10) 당분기말 당사는 SC은행 등에 종속기업인 PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA, LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD., LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY의 대출약정과 관련하여 투자확약서(LOC, LOU)를 제공하고 있습니다. 다만, 해당 투자확약서가 보증을 의미하지는 않습니다.	(11) 종속기업인 롯데컬처웍스는 신보2023제 1차 유동화전문유한회사가 발행한 후순위 채권 중 300,000천원을 취득하였으며 해당 채권 전액에 대하여 신보2023제 1차 유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다.	제8회 사모사채와 관련하여 종속기업인 롯데컬처웍스의 신용등급이 BBB0 이하로 하락하거나 또는 롯데그룹에서 제외되는 경우 10,000,000천원의 조기상환특약이 존재합니다.	제15회 사모사채와 관련하여 종속기업인 롯데컬처웍스의 신용등급이 BBB0 이하로 하락하거나 또는 롯데그룹에서 제외되는 경우 10,000,000천원의 조기상환특약이 존재합니다.	(12) 연결실체는 관계회사인 유진유니콘 사모투자합자회사와 타 투자자가 보유한 중고나라의 지분 69.88%를 최초 취득한 날로부터 3년이 되는 날까지 행사할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다.(13) 당사는 하임 유한회사, 하임1호 유한회사 및 하임2호 유한회사가 보유한 한샘 지분에 대해 최초 취득한 날로부터 3년이 경과한 이후 행사할 수 있는 우선청약권 및우선매수청구권을 보유하고 있습니다. 또한, 하임 유한회사, 하임1호 유한회사 및 하임2호 유한회사는 차입약정에 따라 한샘의 의결권 있는 주식 8,339,691주에 대해 한국투자증권(주) 외 18인에게 근질권이 설정되어 있고, 재무적 준수사항에 미달할 경우 기한의 이익을 상실합니다. 재무적 준수사항에는 2024년 6월말 시점 및 2024년 12월말부터 연도별 한샘투자 관련 Net Debt to EBITDA 비율을 일정수준 이하로 유지해야 하는 기준과 2024년 9월부터 분기별 LTV(Loan to Value Ratio)비율을 85% 미만으로 유지해야 하는 기준이 있습니다. 단, LTV비율 준수사항은 일정 기준에 따라 계산된 한샘의 EBITDA가 기준금액 이상인 경우 위반하지 않은 것으로 봅니다.	(14) 기타 사항 연결실체는 구조화기업에 토지와 건물을 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 일부 점포는 임차기간 종료로 영업종료 하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. ① 2008년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제29호에 롯데마트 제주점을 포함한 2개점의 토지와 건물을 1,660억원에 매각한 후 대덕점은 미래캐슬로부터 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다. 2020년 중 롯데마트 항동점은 영업종료하였으며, 당사는 해당점을 우선 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있지않습니다. ② 2010년과 2011년 롯데리테일사모부동산투자신탁 제1~4호에 롯데백화점 분당점을 포함한 6개점의 토지와 건물을 5,949억원에 매각한 후 롯데백화점 분당점은 이지스전문투자형사모부동산투자신탁제389호로부터 임차하여 사용하고 있고, 롯데마트사상점, 롯데마트 익산점은 KB롯데마스터리스전문투자형사모부동산투자신탁제8호로부터 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다. 2019년 중 롯데마트 수지점, 2020년 중 롯데마트 구로점, 도봉점은 영업종료 하였으며, 당사는 해당점을 우선 매수할수 있는 권리를 보유하고 있지 않습니다. ③ 2013년 KB스타리테일사모부동산투자신탁 제1호로부터 임차하여 사용중인 롯데아울렛 이시아폴리스점의 건물은 2018년 6월 25일 체결된 부동산매매계약에 따라 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁 31호가 임대차계약상 임대인으로서의 지위를양수하였으며 당사는 동 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다. ④ 2013년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제55호에 롯데아울렛 광명점의 건물을1,469억원에 매각한 후 키움코어리테일제1호위탁관리부동산투자회사로부터 임차하여 사용하고 있고, 2015년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제81호에 롯데마트 양덕점의 토지와 건물을 551억원에 매각한 후 코레이트마산롯데마트전문투자형사모부동산투자신탁12호로부터 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다. ⑤ 2014년 KB롯데마스터리스사모부동산투자신탁 제1호에 롯데백화점 일산점을 포함한 2개점과 롯데마트 부평점을 포함한 5개점의 토지와 건물을 6,017억원에 매각한후 임차하여 사용하고 있고, 캡스톤사모부동산투자신탁11호에 롯데백화점 동래점을포함한 2개점과 롯데마트 성정점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 5,001억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다. ⑥ 2018년 코람코전문투자형사모부동산투자신탁 제82호에 롯데마트 금천점의 토지와 건물을 642억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 구조화 기업을 연결하지 않고 있습니다.	(15) 당분기말 현재 당사는 자산담보부기업어음증권(액면금액 193,000,000천원, 자금보충대상 채무잔액 192,920,000천원, 2024년 6월 13일 만기)와 관련하여 발행사인 엘케이에이치제이차, 뉴스타김포한강제이차가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다. 종속기업과의 자금 보충 약정에 대한 내용은 주석 30(2), (3)에서 설명하고 있습니다.

우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

법적소송우발부채

원고로 계류 중인 소송사건의 소송가액	40,941,989

피고로 계류 중인 소송사건의 소송가액	71,268,966

피고로 계류 중인 소송사건의 소송가액	소송가액, 가습기세정제 피해 관련 소송	32,389,308

법적소송충당부채	9,661,374

법적소송충당부채	법적소송충당부채, 가습기세정제 피해 관련 소송	2,232,992

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	(3) 당분기말 현재 연결실체가 계류 중인 소송사건은 원고인 36건(소송가액 40,941,989천원)과 피고인 45건(소송가액 71,268,966천원)이 있습니다. 이 중 원고로 계류중인 1건과 피고로 계류중인 18건에 대하여 9,661,374천원을 충당부채로 계상하였습니다.당분기말 현재 가습기세정제 피해와 관련하여 피고인 13건(소송가액 32,389,308천원)의 소송이 포함되어 있으며, 이와 관련한 예상 손실액을 합리적으로 추정하여 2,232,992천원을 충당부채로 계상하고 있습니다.연결실체의 경영진은 상기 소송 외에는 소송의 최종 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.한편, 종속기업인 Lotte Properties (Chengdu) Limited는 토지출양대금 납부와 관련하여 현재 중국 당국과 소송을 진행 중에 있으며, 이와 관련하여 2021년 자금이 동결되었으나, 2023년 8월 3일자로 동결자금 해제되었습니다.

외화사채와 관련하여 제공받는 지급보증에 대한 공시

차입금명칭	차입금명칭 합계

사채

제90-1회 외화사채	제90-2회 외화사채	제91회 외화사채	제92회 외화사채	제94회 외화사채	제97-1회 외화사채	제97-2회 외화사채

주간사	MUFG은행	SMBC은행	MUFG은행	MUFG은행	MUFG은행	KB국민은행	하나은행

만기일	2024.05.21	2024.05.20	2024.08.19	2025.03.25	2025.11.28	2026.08.18	2026.08.21

보증금액(단위 : USD)	100,000,000	175,000,000	100,000,000	160,000,000	100,000,000	100,000,000	50,000,000

약정에 대한 설명	(16) 당분기말 현재 당사가 발행한 외화사채와 관련하여 주간사로부터 제공받는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

## 30. 연결실체간 주요거래 (연결)

연결실체에 대한 주요 지급보증 및 담보제공한 내역에 대한 공시

우발부채	우발부채 합계

보증 관련 우발부채

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업

PT. LOTTE MART INDONESIA	Lotte Cinema Vietnam Co., Ltd.	LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.

거래상대방

하나은행 (1)	하나은행(2)	신한은행 (1)	신한은행 (2)	SC은행	한국수출입은행	KB 국민은행	NH 농협은행	우리은행 (1)	우리은행 (2)	KB 국민은행 외 3개 은행	하나은행 (1)	하나은행(2)	신한은행 (1)	신한은행 (2)	SC은행	한국수출입은행	KB 국민은행	NH 농협은행	우리은행 (1)	우리은행 (2)	KB 국민은행 외 3개 은행	하나은행 (1)	하나은행(2)	신한은행 (1)	신한은행 (2)	SC은행	한국수출입은행	KB 국민은행	NH 농협은행	우리은행 (1)	우리은행 (2)	KB 국민은행 외 3개 은행	하나은행 (1)	하나은행(2)	신한은행 (1)	신한은행 (2)	SC은행	한국수출입은행	KB 국민은행	NH 농협은행	우리은행 (1)	우리은행 (2)	KB 국민은행 외 3개 은행

지급보증금액, 외화	IDR 420,000,000,000	IDR 250,000,000,000	USD 13,500,000	USD 10,000,000	USD 10,000,000	USD 7,000,000	USD 10,000,000	USD 30,000,000	USD 30,000,000	USD 30,000,000	USD 165,000,000	USD 48,600,000	USD 30,000,000	USD 30,000,000	USD 125,000,000	USD 250,000,000

보증기간	2024년 02월 25일 ~ 2025년 02월 25일	2023년 04월 14일 ~ 2024년 04월 14일	2023년 09월 15일 ~ 2024년 09월 13일	2023년 06월 26일 ~ 2024년 06월 26일	2023년 09월 18일 ~ 2024년 09월 16일	2023년 10월 05일 ~ 2024년 10월 07일	2023년 06월 30일 ~ 2024년 06월 28일	2024년 03월 07일 ~ 2025년 03월 07일	2023년 11월 14일 ~ 2024년 11월 12일	2023년 11월 14일 ~ 2024년 11월 12일	2024년 03월 08일 ~ 2025년 03월 07일	2024년 03월 15일 ~ 2025년 03월 07일	2024년 03월 08일 ~ 2025년 03월 07일	2023년 11월 14일 ~ 2024년 11월 12일	2022년 06월 27일 ~ 2027년 06월 28일	2022년 05월 23일 ~ 2025년 05월 23일

비고	자금조달을 위한지급보증

자금보충 약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

자금보충약정-자산담보부기업어음증권 1	자금보충약정-자산담보부기업어음증권 2	자금보충약정-자산담보부기업어음증권 3	자금보충약정-자산담보부기업어음증권 4	자금보충약정-자산담보부기업어음증권 5	계약의 유형 합계

약정금액	80,000,000	140,000,000	236,200,000	220,000,000	203,900,000

만기일	2024-04-18	2024-05-21	2024-06-13	2025-01-21	2024-05-20

약정에 대한 설명	(2) 당분기말 현재 연결실체는 자산담보부기업어음증권(액면금액 80,000,000천원, 2024년 4월 18일 만기), 자산담보부기업어음증권(액면금액 140,000,000천원, 2024년 5월 21일 만기), 자산담보부기업어음증권(액면금액 236,200,000천원, 2024년 6월 13일 만기), 자산담보부기업어음증권(액면금액 220,000,000천원, 2025년 1월 21일 만기)과 관련하여 발행사인 케이에스제일차, 제이엠유동화제일차, 엘케이에이치제일차, 뉴스타김포한강제일차, 뉴스타케이타운제이차가 원리금상환이 불가능할 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다.(3) 당분기 중 종속회사인 롯데컬처웍스는 모멘텀제일차에 제16회 사모 채권형 신종자본증권 200,000,000천원을 발행하였으며, 연결실체는 모멘텀제일차가 발행한 자산담보부기업어음증권(액면금액 203,900,000천원, 2024년 5월 20일 만기)과 관련하여 원리금상환이 불가능할 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다.

## 31. 특수관계자와의 거래 (연결)

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

주요 주주	관계기업 및 당해 기업이 참여자인 공동기업	소계	그 밖의 특수관계자

롯데지주	호텔롯데	부산롯데호텔	소계	에프알엘코리아	자라리테일코리아	롯데카드	한샘	기타 관계기업 및 당해 기업이 참여자인 공동기업	롯데건설	롯데웰푸드	롯데칠성음료	롯데이노베이트(구, 롯데정보통신)	대홍기획	롯데역사	롯데지알에스	롯데상사	롯데알미늄	롯데글로벌로지스	한국후지필름	롯데물산	롯데자산개발	코리아세븐	기타 대규모기업집단계열회사 등	소계

회사에 대한 소유 지분율	0.4000	0.0886	0.0078

매출	716,636	13,798,958	1,445,423	15,961,017	7,638,742	2,879,111	985,874	1,897,830	3,591,668	16,993,225	465,559	2,013,731	2,211,363	343,328	74,899	1,644,116	1,909,409	13,304	20,959	1,632,928	169,240	1,574,845	0	2,486,415	5,204,861	19,764,957	52,719,199

매입	0	0	0	0	0	0	0	2,663,051	2,651,493	5,314,544	0	27,189,101	11,304,448	0	0	0	231,454	16,246,904	1,210,876	0	3,695	0	0	3,644	3,550,635	59,740,757	65,055,301

유무형자산취득	0	0	260,880	260,880	0	0	0	0	35,000	35,000	76,102,962	0	0	3,043,675	0	0	0	0	0	0	0	0	62,730	0	17,564,583	96,773,950	97,069,830

기타수익	0	0	0	0	0	0	0	11,752	21,214	32,966	0	4,100	139	24,333	0	402,862	6,104	0	0	5,918	0	0	0	0	662	444,118	477,084

기타비용	11,290,634	6,866,439	2,523,847	20,680,920	0	0	45,204,637	216,294	3,195,342	48,616,273	184,874	2,450,781	24,818	34,971,157	2,578,082	332,687	1,550,716	0	412,429	58,867,479	3	9,396,358	0	684,003	22,115,434	133,568,821	202,866,014

특수관계의 성격에 대한 기술	당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.	기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.

특수관계자거래에 대한 기술	연결실체는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익 및 기타비용에 당분기 중 금융리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익과 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

주요 주주	관계기업 및 당해 기업이 참여자인 공동기업	소계	그 밖의 특수관계자

롯데지주	호텔롯데	부산롯데호텔	소계	에프알엘코리아	자라리테일코리아	롯데카드	한샘	기타 관계기업 및 당해 기업이 참여자인 공동기업	롯데건설	롯데웰푸드	롯데칠성음료	롯데이노베이트(구, 롯데정보통신)	대홍기획	롯데역사	롯데지알에스	롯데상사	롯데알미늄	롯데글로벌로지스	한국후지필름	롯데물산	롯데자산개발	코리아세븐	기타 대규모기업집단계열회사 등	소계

회사에 대한 소유 지분율

매출	809,881	19,877,077	1,381,134	22,068,092	8,060,487	2,825,901	971,962	2,473,903	3,110,542	17,442,795	239,359	1,642,202	2,279,378	285,503	3,347	2,520,457	2,068,559	528,782	44,565	1,584,504	172,196	1,357,270	0	2,227,937	7,297,656	22,251,715	61,762,602

매입	0	0	0	0	0	0	0	58,946	1,722,908	1,781,854	0	28,622,273	11,959,689	0	0	0	276,302	18,384,661	549,202	0	0	0	0	0	3,298,577	63,090,704	64,872,558

유무형자산취득	0	4,154	1,061	5,215	0	0	0	28,585,980	1,441,300	30,027,280	26,768,384	0	0	6,827,214	0	0	0	0	4,510	0	0	0	62,730	0	77,760,751	111,423,589	141,456,084

기타수익	0	0	0	0	0	0	2,822	54,280	20,722	77,824	0	484	0	41,480	0	127,495	5,692	0	141	5,007	70	0	0	0	52,343	232,712	310,536

기타비용	10,561,281	10,337,603	2,328,696	23,227,580	0	0	43,790,805	1,279,835	2,898,719	47,969,359	228,539	2,908,829	14,198	36,157,848	3,475,456	374,237	1,779,226	0	2,086,244	64,737,659	9,058	9,975,469	0	454,445	21,909,941	144,111,149	215,308,088

특수관계의 성격에 대한 기술	기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.

특수관계자거래에 대한 기술	기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다.연결실체는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익 및 기타비용에 전분기 중 금융리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익과 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

특수관계자의 자금거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

주요 주주	관계기업	그 밖의 특수관계자

호텔롯데	부산롯데창조영화펀드	Hemisphere Film InvestorsⅢ LLC	한샘	롯데캐피탈

투자금회수	1,066,676	196,263	1,262,939

자금차입	20,000,000	20,000,000

자금상환	12,069,102	12,069,102

주식매각

주식매입

특수관계자거래에 대한 기술	당분기 중 대주단을 경유하여 발생한 금액을 포함하고 있습니다

특수관계의 성격에 대한 기술	기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 입니다.

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

주요 주주	관계기업	그 밖의 특수관계자

호텔롯데	부산롯데창조영화펀드	Hemisphere Film InvestorsⅢ LLC	한샘	롯데캐피탈

투자금회수

자금차입

자금상환

주식매각	9,897,155	0	9,897,155

주식매입	0	17,575,470	17,575,470

특수관계자거래에 대한 기술	연결실체는 전분기 중 호텔롯데에 LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD. 지분 10%와 1주를 매각하였습니다.	연결실체는 전분기 중 한샘의 자기주식 319,554주를 취득하였습니다.

특수관계의 성격에 대한 기술

특수관계자거래의 채권·채무 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

주요 주주	관계기업 및 당해 기업이 참여자인 공동기업	그 밖의 특수관계자

롯데지주	호텔롯데	부산롯데호텔	소계	에프알엘코리아	자라리테일코리아	롯데카드	한샘	기타 관계기업 및 당해 기업이 참여자인 공동기업	소계	롯데건설	롯데웰푸드	롯데칠성음료㈜	롯데이노베이트(구, 롯데정보통신)	대홍기획	롯데역사㈜	롯데지알에스	롯데상사	롯데알미늄	롯데글로벌로지스(주)	한국후지필름	롯데물산	롯데자산개발	기타 대규모기업집단계열회사 등	소계

매출채권	5,500	126,990	0	132,490	959,102	0	151,059,748	51,227	996,531	153,066,608	1,149	504,589	157,324	0	604,063	750,141	408,002	220,682	26,164	431,771	11,304	980,312	0	7,275,322	11,370,823	164,569,921

금융리스채권	0	0	0	0	0	0	0	2,007,702	0	2,007,702	0	0	0	3,244,556	0	0	539,310	0	0	0	0	0	0	0	3,783,866	5,791,568

기타채권	318,716	89,631,629	17,173,941	107,124,286	48	0	18,278,605	0	9,995,505	28,274,158	111,971	2,147,238	301,826	2,604,797	171,560	13,914,173	322,341	8,238	3,754	631,777	0	9,891,701	0