롯데쇼핑 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 (1) 지배기업의 개요 지배기업인 롯데쇼핑주식회사(이하 "당사")는 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며 당반기말 현재 백화점 28개점, 아울렛 21개점, 할인점 120개점, 슈퍼마켓 341개점, H 113개점을 보유하고 있습니다. 2020년 6월 30일 로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업( 이하 통칭하여 "연결실체" ), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 당사는 2006년 2월 9일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습 니다. 당반기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	금 액(천원)	지분율(%)

롯데지주	11,315,503	56,577,515	40.00

신동빈	2,783,700	13,918,500	9.84

호텔롯데	2,507,158	12,535,790	8.86

신격호	262,438	1,312,190	0.93

부산롯데호텔	220,326	1,101,630	0.78

신영자	210,174	1,050,870	0.74

신동주	133,953	669,765	0.47

자기주식	18,115	90,575	0.06

기타주주	10,837,388	54,186,940	38.32

합 계	28,288,755	141,443,775	100.00

( 2) 종속기업의 현황

① 당반기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업 종	결산일	자본금(백만원)	투자지분비율

당사	종속기업	합 계

우리홈쇼핑	한국	TV 홈쇼핑	12.31	40,000	53.03%	-	53.03%

Lotte DatViet Homeshopping Co., Ltd.	베트남	TV 홈쇼핑	12.31	22,634	-	91.77%	91.77%

롯데지에프알	한국	의류제조 및 판매업	12.31	8,574	99.93%	-	99.93%

롯데김해개발	한국	건물관리용역	12.31	300	100.00%	-	100.00%

롯데수원역쇼핑타운	한국	부동산개발	12.31	100,000	100.00%	-	100.00%

롯데송도쇼핑타운	한국	부동산개발	12.31	106,578	100.00%	-	100.00%

씨에스유통	한국	유통	12.31	6,384	99.95%	-	99.95%

롯데하이마트(*1)	한국	가전제품 소매업	12.31	118,039	65.25%	-	65.25%

롯데울산개발	한국	부동산업 및 임대업	12.31	25,200	96.83%	-	96.83%

롯데컬처웍스(*2)	한국	영화상영업	12.31	24,366	86.37%	-	86.37%

Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited	홍콩	영화상영업	12.31	2,102	-	100.00%	100.00%

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	베트남	영화상영업	12.31	33,440	-	90.00%	90.00%

PT. LOTTE CINEMA INDONESIA	인도네시아	영화상영업	12.31	4,354	-	100.00%	100.00%

롯데사내벤처펀드 1호	한국	신기술투자	12.31	2,130	18.78%	79.81%	98.59%

롯데디엠씨개발	한국	부동산업 및 임대업	12.31	5,000	95.00%	-	95.00%

롯데위탁관리부동산투자회사(*3)	한국	부동산업	12.31	85,984	50.00%	-	50.00%

롯데인천개발	한국	소매업, 부동산업	12.31	100,000	100.00%	-	100.00%

롯데인천타운	한국	부동산업	12.31	65,000	100.00%	-	100.00%

롯데타운동탄	한국	부동산업	12.31	70,000	100.00%	-	100.00%

Lotte (China) Management Co., Ltd.	중국	관리회사	12.31	8,906	70.00%	-	70.00%

LOTTE SHOPPING RUS Ltd.	러시아	유통	12.31	16,176	100.00%	-	100.00%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited	홍콩	지주회사	12.31	2,546,518	100.00%	-	100.00%

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.	중국	유통	12.31	130,036	-	100.00%	100.00%

Jilin LOTTE Mart Co., Ltd.	중국	유통	12.31	60,255	-	100.00%	100.00%

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	90,111	-	100.00%	100.00%

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.	중국	유통	12.31	68,875	-	100.00%	100.00%

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	52,035	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited	홍콩	SPC	12.31	11	-	100.00%	100.00%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	홍콩	지주회사	12.31	217,888	73.46%	-	73.46%

Lotte Properties (Chengdu) Limited	중국	부동산임대	12.31	403,724	-	100.00%	100.00%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	770,305	100.00%	-	100.00%

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY	베트남	유통	12.31	210,444	-	99.99%	99.99%

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	56,414	-	80.00%	80.00%

PT. LOTTE MART INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	91,151	-	100.00%	100.00%

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	인도네시아	유통	12.31	94,145	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping India Private Limited	인도	유통	12.31	18	-	100.00%	100.00%

LOTTEMART C INDIA PRIVATE LIMITED	인도	유통	12.31	1,092	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.	베트남	유통	12.31	29,708	-	100.00%	100.00%

LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	69,209	20.00%	40.00%	60.00%

Lotte Holdings Hong Kong Ltd.	홍콩	지주회사	12.31	36,107	-	100.00%	100.00%

HAI THAHN - LOTTE COMPANY LIMITED	베트남	호텔업	12.31	51,581	-	70.00%	70.00%

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD	베트남	유통	12.31	29,807	-	100.00%	100.00%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	159,458	80.00%	-	80.00%

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	베트남	유통, 부동산개발	12.31	160,401	-	100.00%	100.00%

(*1) 당사는 롯데하이마트 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였으며 이는 주석 15에서 설명하고 있습니다. 총 교환대상 주식수는 3,536,812주이며, 전량 교환되는 경우 롯데하이마트에 대한 당사의 지분율은 현재 65.25%에서 50.27%로 감소될 수 있으나 당사의 롯데하이마트에 대한 지배력에는 영향이 없습니다. 또한 당사는 교환대상 주식수의 50% 한도 내에서 롯데하이마트 보통주를 대여하는 거래를 체결하였으며, 당반기말 현재 대여주식수는 1,000,000주 입니다. 주식대여로 인하여 당사는 대여주식에 대한 의결권 및 처분이 제한되어 있으나 당사의 롯데하이마트에 대한 지배력에는 영향이 없습니다. (*2) 주석 28에서 설명하고 있는 바와 같이 주식재매입약정에 따라 전 기 중 비지배주주에게 발행한 주식을 금융부채로 분류하였습니다. 이 로 인해 롯데컬처웍스에 대한 당사의 법적지분율은 86.37%이나, 연결재무제표 작성시에는 당사의 지분율을 100%로 적용하였습니다. (*3) 연결실체가 보유하고 있는 지분의 의결권은 50%를 초과하지 않지만, 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다. ② 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업 종	결산일	자본금(백만원)	투자지분비율

당사	종속기업	합 계

우리홈쇼핑	한국	TV 홈쇼핑	12.31	40,000	53.03%	-	53.03%

Lotte DatViet Homeshopping Co., Ltd.	베트남	TV 홈쇼핑	12.31	22,634	-	91.77%	91.77%

롯데지에프알	한국	의류제조 및 판매업	12.31	8,574	99.93%	-	99.93%

롯데김해개발	한국	건물관리용역	12.31	300	100.00%	-	100.00%

롯데수원역쇼핑타운	한국	부동산개발	12.31	100,000	100.00%	-	100.00%

롯데송도쇼핑타운	한국	부동산개발	12.31	106,578	100.00%	-	100.00%

씨에스유통	한국	유통	12.31	6,384	99.95%	-	99.95%

롯데하이마트(*1)	한국	가전제품 소매업	12.31	118,039	65.25%	-	65.25%

롯데울산개발	한국	부동산업 및 임대업	12.31	25,200	96.83%	-	96.83%

롯데컬처웍스(*2)	한국	영화상영업	12.31	24,366	86.37%	-	86.37%

Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited	홍콩	영화상영업	12.31	2,102	-	100.00%	100.00%

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	베트남	영화상영업	12.31	33,440	-	90.00%	90.00%

PT. LOTTE CINEMA INDONESIA	인도네시아	영화상영업	12.31	4,354	-	100.00%	100.00%

롯데사내벤처펀드 1호	한국	신기술투자	12.31	2,130	18.78%	79.81%	98.59%

롯데디엠씨개발	한국	부동산업 및 임대업	12.31	5,000	95.00%	-	95.00%

롯데위탁관리부동산투자회사(*3)	한국	부동산업	12.31	85,984	50.00%	-	50.00%

롯데인천개발	한국	소매업, 부동산업	12.31	100,000	100.00%	-	100.00%

롯데인천타운	한국	부동산업	12.31	10,000	70.00%	-	70.00%

롯데타운동탄	한국	부동산업	12.31	70,000	100.00%	-	100.00%

Lotte (China) Management Co., Ltd.	중국	관리회사	12.31	8,906	70.00%	-	70.00%

LOTTE SHOPPING RUS Ltd.	러시아	유통	12.31	16,176	100.00%	-	100.00%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited	홍콩	지주회사	12.31	2,546,518	100.00%	-	100.00%

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.	중국	유통	12.31	130,036	-	100.00%	100.00%

Jilin LOTTE Mart Co., Ltd.	중국	유통	12.31	60,255	-	100.00%	100.00%

Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	131,987	-	100.00%	100.00%

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	90,111	-	100.00%	100.00%

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.	중국	유통	12.31	68,875	-	100.00%	100.00%

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	52,035	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited	홍콩	SPC	12.31	11	-	100.00%	100.00%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	홍콩	지주회사	12.31	217,888	73.46%	-	73.46%

Lotte Properties (Chengdu) Limited	중국	부동산임대	12.31	403,724	-	100.00%	100.00%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	770,305	100.00%	-	100.00%

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY	베트남	유통	12.31	210,444	-	99.99%	99.99%

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	56,414	-	80.00%	80.00%

PT. LOTTE MART INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	91,151	-	100.00%	100.00%

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	인도네시아	유통	12.31	94,145	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping India Private Limited	인도	유통	12.31	18	-	100.00%	100.00%

LOTTEMART C INDIA PRIVATE LIMITED	인도	유통	12.31	1,092	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.	베트남	유통	12.31	29,708	-	100.00%	100.00%

LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	69,209	20.00%	40.00%	60.00%

Lotte Holdings Hong Kong Ltd.	홍콩	지주회사	12.31	36,107	-	100.00%	100.00%

HAI THAHN - LOTTE COMPANY LIMITED	베트남	호텔업	12.31	51,581	-	70.00%	70.00%

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD	베트남	유통	12.31	29,807	-	100.00%	100.00%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	159,458	80.00%	-	80.00%

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	베트남	유통, 부동산개발	12.31	160,401	-	100.00%	100.00%

(*1) 당사는 롯데하이마트 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였으며 이는 주석 15 에서 설명하고 있습니다. 총 교환대상 주식수는 3,536,812주 이며, 전량 교환되는 경우 롯데하이마트에 대한 당사의 지분율은 현재 65.25%에서 50.27%로 감소될 수 있으나 당사의 롯데하이마트에 대한 지배력에는 영향이 없습니다. 또한 당사는 교환대상 주식수의 50% 한도 내에서 롯데하이마트 보통주를 대여하는 거래를 체결하였으며, 전기말 현재 대여주식수는 1,000,000주 입니다. 주식대여로인하여 당사는 대여주식에 대한 의결권 및 처분이 제한되어 있으나 당사의 롯데하이마트에 대한 지배력에는 영향이 없습니다. (*2) 주석 28에서 설명하고 있는 바와 같이 주식재매입약정에 따라 전기 중 비지배주주에게 발행한 주식을 금융부채로 분류하였습니다. 이 로 인해 롯데컬처웍스에 대한 당사의 법적지분율은 86.37%이나, 연결재무제표 작성시에는 당사의 지분율을 100%로 적용하였습니다. (*3) 연결실체가 보유하고 있는 지분의 의결권은 50%를 초과하지 않지만, 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(3) 중요한 종속기업의 요약재무정보① 제 51(당) 기 반기

(단위:천원)

기업명(*)	자 산	부 채	자 본	매출액	반기순이익(손실)

우리홈쇼핑	1,435,593,630	448,205,361	987,388,269	528,860,952	60,774,260

롯데수원역쇼핑타운	467,181,096	420,210,172	46,970,924	20,835,187	(4,818,552)

롯데송도쇼핑타운	216,772,369	90,170,320	126,602,049	3,986,730	1,817,374

씨에스유통	156,327,627	53,193,703	103,133,924	177,164,494	(1,590,917)

롯데하이마트	3,480,889,844	1,528,989,850	1,951,899,994	2,041,041,765	54,612,493

롯데컬처웍스	1,340,954,177	985,351,746	355,602,431	122,167,396	(47,858,522)

롯데위탁관리부동산투자회사	1,584,627,097	723,398,276	861,228,821	38,093,181	15,547,730

롯데인천개발	980,107,033	961,809,353	18,297,680	78,687,730	(1,340,892)

롯데인천타운	362,047,858	302,527,729	59,520,129	-	(4,670,467)

롯데타운동탄	626,122,869	544,148,778	81,974,091	105,844,398	7,195,514

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., L imited	182,513,092	362,696,997	(180,183,905)	-	9,087,371

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	450,896,662	270,575,255	180,321,407	-	(4,900,434)

Lotte Properties (Chengdu) Limited	387,733,471	9,510,172	378,223,299	939,124	(315,233)

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY	504,839,333	434,697,036	70,142,297	162,659,327	(214,190)

LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.	506,887,920	19,778	506,868,142	-	4,728,770

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	373,102,914	224,361,449	148,741,465	461,619,787	(925,480)

PT. LOTTE MART INDONESIA	127,910,308	233,526,319	(105,616,011)	112,351,773	(6,893,055)

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	163,216,997	-	163,216,997	-	(34,357)

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	226,246,504	70,673,624	155,572,880	-	(919,330)

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited	362,686,362	362,971,300	(284,938)	-	(99,061)

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	137,647,806	219,455,292	(81,807,486)	11,806,590	(17,630,087)

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	130,884,464	144,177,856	(13,293,392)	7,825,720	(3,015,531)

(*) 공정가치 조정 등 연결 조정이 반영되지 않은 정보이며, 별도재무제표 기준 정보입니다.

② 제 50(전) 기

(단위:천원)

기업명(*1)	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순이익(손실)

우리홈쇼핑	1,139,849,601	364,876,495	774,973,106	986,903,078	114,197,257

롯데수원역쇼핑타운	475,599,991	423,813,200	51,786,791	44,057,218	(9,251,435)

롯데송도쇼핑타운	245,503,760	120,288,274	125,215,486	85,694,913	2,641,856

씨에스유통	160,497,431	56,338,200	104,159,231	351,785,490	(11,346,909)

롯데하이마트	3,107,565,421	1,185,665,778	1,921,899,643	4,026,463,939	(99,907,278)

롯데컬처웍스	1,396,807,876	965,490,479	431,317,397	723,212,032	(77,963,792)

롯데위탁관리부동산투자회사(*2)	1,584,059,261	721,571,084	862,488,177	24,523,599	12,105,983

롯데인천개발(*2)	1,034,197,656	1,014,561,615	19,636,041	100,603,116	(1,647,122)

롯데인천타운(*2)	214,574,419	205,129,903	9,444,516	-	(109,933)

롯데타운동탄(*2)	646,022,795	571,244,218	74,778,577	60,473,735	455,755

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., L imited	167,020,764	349,191,127	(182,170,363)	-	(7,674,928)

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	427,832,757	249,253,790	178,578,967	-	(8,548,059)

Lotte Properties (Chengdu) Limited	393,050,926	23,261,683	369,789,243	9,419,269	4,941,625

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY	489,111,737	421,200,070	67,911,667	343,120,920	(13,543,706)

LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.	484,249,294	26,763	484,222,531	-	(95,161,060)

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	367,781,055	219,609,443	148,171,612	908,200,060	(2,704,507)

PT. LOTTE MART INDONESIA	130,398,172	227,617,439	(97,219,267)	211,303,790	(37,664,129)

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	157,425,309	6,964	157,418,345	-	15,883

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	220,977,274	69,923,017	151,054,257	-	(1,244,812)

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong)Limited	349,855,011	350,034,753	(179,742)	-	(56,076)

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	155,529,528	211,841,502	(56,311,974)	46,660,386	(52,699,913)

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	130,709,533	140,795,641	(10,086,108)	22,961,914	(20,846,493)

(*1) 공정가치 조정 등 연결 조정이 반영되지 않은 정보이며, 별도재무제표 기준 정보입니다.(*2) 전기 중 연결재무제표의 작성대상기업에 속한 종속기업으로, 전입 시점 이후의 금액 정보입니다.

(4) 비지배지분당반기와 전기 중 연결실체의 중요한 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다. ① 제 51(당) 기 반기

(단위:천원)

구 분	롯데위탁관리부동산투자회사(*2)	우리홈쇼핑(*1,2)	롯데하이마트(*2)

비지배지분 지분율	50.00%	46.97%	34.75%

유동자산	41,287,201	846,654,518	1,110,643,194

비유동자산	1,557,480,304	650,204,439	1,097,710,480

유동부채	8,053,872	282,539,455	896,417,719

비유동부채	715,344,404	166,053,023	675,470,401

순자산	875,369,229	1,048,266,479	636,465,554

비지배지분의 장부금액	437,684,615	490,773,698	221,168,747

비지배지분에 지급한 배당금	8,293,935	20,664,622	8,204,438

매출	38,093,181	528,860,952	2,041,041,765

반기순이익	23,378,505	60,680,717	58,822,115

총포괄손익	23,378,505	256,267,634	57,817,685

비지배지분에 배분된 반기순이익(손실)	11,689,253	28,497,253	20,442,574

비지배지분에 배분된 총포괄손익	11,689,253	120,354,746	20,093,502

영업활동현금흐름	36,244,218	73,810,465	209,226,145

투자활동현금흐름	(5,438,969)	(48,780,455)	(24,642,862)

재무활동현금흐름	(23,329,592)	(51,121,542)	119,126,197

환율변동효과	-	58,447	-

현금및현금성자산의 순증감	7,475,657	(26,033,085)	303,709,480

(*1) 연결재무제표 기준 정보입니다. (*2) 상기 종속기업 정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 등 기타 연결 조정이 반영되고 내부거래는 조정되지 않은 정보입니다.

② 제 50(전) 기

(단위:천원)

구 분	롯데위탁관리부동산투자회사(*2)	우리홈쇼핑(*1,2)	롯데하이마트(*2)

비지배지분 지분율	50.00%	46.97%	34.75%

유동자산	23,777,296	814,276,446	715,664,251

비유동자산	1,560,281,965	387,107,543	1,083,772,650

유동부채	7,235,164	261,109,379	589,513,081

비유동부채	714,335,920	104,186,221	627,094,768

순자산	862,488,177	836,088,389	582,829,052

비지배지분의 장부금액	434,003,200	392,940,583	213,862,810

비지배지분에 지급한 배당금	-	20,664,622	13,947,545

매출	24,523,599	986,903,078	4,026,463,939

당기순이익(손실)	18,196,400	113,022,420	70,825,447

총포괄손익	18,196,400	158,278,051	70,958,502

비지배지분에 배분된 당기순이익(손실)	9,098,200	53,061,518	24,614,117

비지배지분에 배분된 총포괄손익	9,098,200	74,319,700	24,660,358

영업활동현금흐름	89,746,258	126,101,179	130,356,271

투자활동현금흐름	(1,138,366,486)	(27,031,806)	(105,554,236)

재무활동현금흐름	1,065,421,440	(56,844,118)	(274,796,068)

환율변동효과	-	81,738	-

현금및현금성자산의 순증감	16,801,212	42,306,993	(249,994,033)

(*1) 연결재무제표 기준 정보입니다. (*2) 상기 종속기업 정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 등 기타 연결 조정이 반영되고 내부거래는 조정되지 않은 정보입니다.

(5) 지배기업의 종속기업 소유지분 변동당반기 중 추가취득으로 인한 지배기업의 종속기업 소유지분의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	구 분	금 액	지배주주 지분율	지배주주 투자지분

변동전	변동후	변동전	변동후

롯데인천타운	추가취득	1,807,278	70.00%	100.00%	7,637,238	9,444,516

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표 는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 개정에 따라 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 회계정책의 소급 적용에 따라 2020년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초 적용으로 인한 누적효과는 없고 비교 표시된 전기 재무제표도 재작성되지 않았습니다. 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방 법은 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 다만, 세계적인 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 대유행이 연결실체의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 지속기간과 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없 으며, 정부나 회사의 보호조치로 인하여 영업 규모가 감소 할 수 있습니 다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결실체가 영위하는 사업이 어느정도 영향 을 받을 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 코로나 바이러스 감염증-19(COVID-19)가 연결실체의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다. 상기 내용을 제외하고는 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 매출채권및기타채권 (1) 당반기 말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	리스채권	합 계

총장부금액	585,748,383	231,059,370	29,623,750	846,431,503

차감 : 대손충당금	(6,069,033)	(53,934,882)	(43,526)	(60,047,441)

유동자산 계	579,679,350	177,124,488	29,580,224	786,384,062

총장부금액	784,444	29,789,316	168,790,445	199,364,205

차감 : 대손충당금	-	(14,344)	(327,307)	(341,651)

비유동자산 계	784,444	29,774,972	168,463,138	199,022,554

(2) 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	리스채권	합 계

총장부금액	634,599,468	320,013,496	26,323,083	980,936,047

차감 : 대손충당금	(6,162,058)	(85,183,998)	(5,423)	(91,351,479)

유동자산 계	628,437,410	234,829,498	26,317,660	889,584,568

총장부금액	-	29,036,976	154,467,235	183,504,211

차감 : 대손충당금	-	(71,581)	(21,419)	(93,000)

비유동자산 계	-	28,965,395	154,445,816	183,411,211

5. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	내 역	제 51(당) 기 반 기	제 50(전) 기

공정가치로 측정되는 금융자산(*1):

당기손익-공정가치	유동자산:

단기금융상품	240,000,000	236,000,000

유동성채무상품	2,959,681	2,959,680

유동성매매목적파생상품자산	26,450,806	17,701,682

비유동자산:

비유동성채무상품	21,601,619	20,708,000

비유동성매매목적파생상품자산	15,900,802	21,544,903

소 계	306,912,908	298,914,265

기타포괄손익-공정가치	유동자산:

유동성채무상품	466,642	130,148

비유동자산:

지분상품(*2)	792,011,290	591,875,982

비유동 성 채무상품	12,173,719	12,302,074

소 계	804,651,651	604,308,204

파생상품자산	유동성위험회피파생상품자산	30,225,717	-

비유동성위험회피파생상품자산	13,055,512	21,898,979

소 계	43,281,229	21,898,979

공정가치로 측정되는 금융자산 합계	1,154,845,788	925,121,448

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가 금융자산(*3)	유동자산:

현금및현금성자산	2,033,617,051	1,586,592,083

매출채권및기타채권	786,384,062	889,584,568

단기금융상품	690,932,056	1,393,185,634

단기대여금	10,816,984	3,415,893

미수수익	7,879,754	10,833,679

유동성보증금	150,091,263	294,354,718

비유동자산:

장기금융상품	11,133,500	33,500

장기대여금	23,551,127	22,994,098

보증금	1,167,580,661	1,039,188,976

매출채권 및 기타채권	199,022,554	183,411,211

소 계	5,081,009,012	5,423,594,360

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계	5,081,009,012	5,423,594,360

금융자산 합계	6,235,854,800	6,348,715,808

(*1) 시장성 있는 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 경우에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다. (*2) 매각예정자산으로 분류된 지분상품인 momo.com Inc.주식 205,134,566천원 (전기:81,678,872천원)이 포함되어 있습니다. (*3) 상각후원가로 평가하는 금융자산의 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기

단기금융상품	930,932,056	1,629,185,634

단기대여금	10,816,984	3,415,893

미수수익	7,879,754	10,833,679

유동성보증금	150,091,263	294,354,718

유동성채무상품	3,426,323	3,089,828

유동성매매목적파생상품자산	26,450,806	17,701,682

유동성위험회피파생상품자산	30,225,717	-

유동자산 계	1,159,822,903	1,958,581,434

장기금융상품	11,133,500	33,500

장기대여금	23,551,127	22,994,098

보증금	1,167,580,661	1,039,188,976

비유동성 채무상품	33,775,338	33,010,074

비유동성지분상품	586,876,724	510,197,110

비유동성매매목적파생상품자산	15,900,802	21,544,903

비유동성위험회피파생상품자산	13,055,512	21,898,979

비유동자산 계	1,851,873,664	1,648,867,640

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 상품 내역은 다음과 같습니다.① 지분상품

(단위:천원, 주)

종 목	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기

주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

[시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 지분상품]

BNK금융지주	8,543,826	2.62%	56,179,407	42,719,130	65,445,707

신한금융지주	311,118	0.07%	2,247,354	8,944,643	13,486,965

momo.com Inc.(*1)	21,046,420	15.03%	36,274,285	613,920,704	238,063,900

이노션(*2)	-	-	-	-	146,054,000

기타	-	-	8,842,765	3,997,069	5,836,627

소 계	-	-	103,543,811	669,581,546	468,887,199

[시장성 없는 기타포괄손익-공정가치 지분상품]

Lotte Properties(Shenyang) Limited	47,858,756	17.93%	61,213,425	101,528,209	101,504,357

LOTTE MART COMPANY LIMITED	-	5.00%	12,743,512	13,489,573	13,299,553

기타	-	-	9,218,364	7,411,962	8,184,873

소 계	83,175,301	122,429,744	122,988,783

합 계	186,719,112	792,011,290	591,875,982

(*1) 일부를 매각예정자산으로 분류하였습니다.(*2) 당반기 중 관계기업투자주식으로 변경되었습니다.

② 채무상품

(단위:천원)

종 목	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기

취득원가	장부금액	장부금액

국민주택채권	12,036,220	12,640,307	12,432,169

도시철도채권	50	54	53

합 계	12,036,270	12,640,361	12,432,222

(4) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채 범주	계정명	제 51(당) 기 반 기	제 50(전) 기

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치	비유동성금융부채	54,972,998	110,676,304

파생상품부채	유동성위험회피파생상품부채	1,806,531	779,502

비유동성위험회피파생상품부채	10,536,879	8,663,360

소 계	12,343,410	9,442,862

공정가치로 측정되는 금융부채 합계	67,316,408	120,119,166

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가로 평가하는금융부채(*)	유동부채:

매입채무및기타채무	2,181,814,617	2,643,861,898

단기차입금	1,566,080,354	916,100,982

유동성장기차입금	897,516,072	727,998,359

유동성사채	1,279,876,140	1,196,342,079

미지급비용	354,153,323	263,459,065

유동성예수보증금	154,551,041	225,146,412

리스부채	648,420,346	634,234,422

기타	680,842	82,261,476

비유동부채:

장기차입금	2,330,663,001	2,514,547,533

사채	4,071,089,958	4,195,531,342

예수보증금	65,784,885	4,329,353

리스부채	5,905,473,358	6,028,746,802

기타	12,368,346	13,091,419

소 계	19,468,472,283	19,445,651,142

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 합계	19,468,472,283	19,445,651,142

금융부채 합계	19,535,788,691	19,565,770,308

(*) 상각후원가로 평가하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

(5) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기

미지급비용	354,153,323	263,459,065

유동성예수보증금	154,551,041	225,146,412

유동성위험회피파생상품부채	1,806,531	779,502

기타	680,842	82,261,477

유동부채 계	511,191,737	571,646,456

예수보증금	65,784,885	4,329,353

비유동성위험회피파생상품부채	10,536,879	8,663,360

비유동성금융부채(*)	54,972,998	110,676,304

기타	12,368,346	13,091,419

비유동부채 계	143,663,108	136,760,436

(*) 전기 중 종속기업인 롯데컬처웍스의 현물출자 거래시 조건부 재매입약정이 존재함에 따라 향후 재매입추정금액을 금융부채로 분류하였습니다(주석 28참조). (6) 공정가치의 측정연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 51(당) 기 반기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	306,912,908	306,912,908

기타포괄손익-공정가치 금융자산	669,581,546	12,640,361	122,429,744	804,651,651

위험회피파생상품자산	-	43,281,229	-	43,281,229

금융자산 계	669,581,546	55,921,590	429,342,652	1,154,845,788

당기손익-공정가치 금융부채	-	-	54,972,998	54,972,998

위험회피파생상품부채	-	12,343,410	-	12,343,410

금융부채 계	-	12,343,410	54,972,998	67,316,408

② 제 50(전) 기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	298,914,265	298,914,265

기타포괄손익-공정가치 금융자산	468,887,199	12,432,222	122,988,783	604,308,204

위험회피파생상품자산	-	21,898,979	-	21,898,979

금융자산 계	468,887,199	34,331,201	421,903,048	925,121,448

당기손익-공정가치 금융부채	-	-	110,676,304	110,676,304

위험회피파생상품부채	-	9,442,862	-	9,442,862

금융부채 계	-	9,442,862	110,676,304	120,119,166

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 보고기간말 기초자산의 시장가격 등을 이용하여 공정가치를 평가하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 현금흐름할인모형 및 순자산가치평가모형 등을 이용하였으며, 공정가치를 결정하기 위하여 성장률, 신용위험을 반영한 할인율, 자본비용 등의 투입변수를 사용하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단한 금융상품이 포함되어 있습니다.

(7) 수준3 공정가치당반기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기

기초잔액	311,226,744	482,305,505

당해 기간의 총손익	64,672,382	39,866,491

당기손익에 포함된 손익	65,231,421	36,429,595

기타포괄손익에 포함된 손익	(559,039)	3,436,896

매입 등	4,825,455	19,860,826

매도 등	(6,354,927)	(97,591,100)

대체	-	1,077,020

기타	-	(134,291,998)

기말잔액	374,369,654	311,226,744

(8) 민감도분석수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우 장부금액에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 정산계약

(단위: 천원)

구분	할인율

5% 감소	5% 증가

정산계약	9,696	(9,889)

② 당기손익-공정가치 금융부채

(단위: 천원)

구분	할인율

0.5%p 감소	0.5%p 증가

당기손익-공정가치 금융부채	7,133,959	(6,411,338)

6. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품(*)	1,260,958,128	(31,565,715)	1,229,392,413	1,245,057,779	(33,486,673)	1,211,571,106

제품	18,865,687	(3,530,366)	15,335,321	24,016,543	(5,482,345)	18,534,198

반제품	393,472	-	393,472	254,453	-	254,453

재공품	500,038	-	500,038	712,832	-	712,832

원재료	9,020,820	(510,269)	8,510,551	8,478,293	(262,028)	8,216,265

부재료	983,268	-	983,268	881,591	-	881,591

저장품	567,276	-	567,276	616,304	-	616,304

미착품	6,665,365	-	6,665,365	10,644,262	-	10,644,262

미분양건물	79,399,685	(22,712,827)	56,686,858	78,091,567	(22,359,244)	55,732,323

미완성건물	127,222,107	-	127,222,107	152,324,794	-	152,324,794

용지	24,582,320	-	24,582,320	-	-	-

합계	1,529,158,166	(58,319,177)	1,470,838,989	1,521,078,418	(61,590,290)	1,459,488,128

(*) 당반기말 반 품예상재고 1,106,852천원 (전기말 1,614,703천원) 이 포함되어 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액과 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금의 증감은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

비용으로 인식한 재고자산	2,368,709,493	4,744,593,149	2,446,803,522	4,928,634,368

재고자산평가손실충당금의 감소	(422,885)	(3,271,113)	(5,216,876)	(3,955,987)

7. 기타비금융자산 당반기 말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기

선급금	15,003,704	21,563,469

선급비용	45,084,553	50,223,122

부가세대급금	27,520,946	23,594,610

기타자산	25,381	25,381

유동자산 계	87,634,584	95,406,582

장기선급금	103,114,206	81,189,788

장기선급비용	31,036,783	34,380,824

비유동자산 계	134,150,989	115,570,612

8. 매각예정자산

당반기말과 전기말 현재 매각예정자산으로 분류된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기

기타포괄손익-공정가치 지분상품(*1)	205,134,566	81,678,872

관계기업및공동기업투자	600,350	578,900

토지 등(*2)	316,746,534	32,087,278

합계	522,481,450	114,345,050

(*1) 연결실체는 시장성 있는 지분상품인 momo.com Inc.를 매각예정자산으로 분류하였습니다.

(*2) 연결실체는 이사회의 영업종료 승인 결정에 따라 마트사업부 6개점(280,012,874천원) 및 슈퍼사업부 1개점(15,171,909천원)을 매각예정자산으로 분류하였습니다.

9. 관계기업투자 (1) 당반기 및 전기 중 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기

기 초	794,775,293	512,301,975

취 득(*1)	113,246,000	359,301,831

지분법 손익	(423,162)	96,529,901

지분법 자본변동	(686,096)	11,709,171

손 상	1,964,084	(108,565,354)

배 당	(10,800,140)	(32,086,052)

처 분(*2)	(3,602,015)	(45,063,876)

기타증(감)(*3)	(576,446)	647,697

기 말	893,897,518	794,775,293

(*1) 당반기 중 스타트업펀드1호를 추가 취득하였으며, 이노션의 이사회에 참여가 가능해짐에 따라 해당 지분을 기타포괄손익-공정가치지분상품에서 관계기업으로 재분류하였습니다. 이노션 주식 2,060,000주는 매도인과 체결한 2019년 5월 10일자 주식매매계약에따라 매도인의 사전 서면 동의가 없는 한 주식매매 거래종결일로부터 롯데컬처웍스의 상장기한일까지 임의로 이전하거나 질권 기타 담보로 제공할 수 없습니다. (*2) 당반기 중 처분으로 인식한 금액은 Hemisphere Film Investors II 2,431,109천원, Hemisphere Film Investors III 1,170,906천원 이며, 전기 중 처분으로 인식한 금액은 롯데타운동탄 37,161,981천원, 은평PFV 3,862,670천원, TW14호문화콘텐츠조합 4,039,225천원 입니다.(*3) 기타증(감)에는 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당반기 및 누적 미반영 지분 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기 미반영 손익	누적 미반영 손익

Coralis S.A.	(1,385,654)	(2,704,765)

프로토타입	(18,892)	(133,269)

10. 공동기업투자 당반기 및 전기 중 공동기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기

기 초	71,533,442	85,879,412

취 득	-	4,063,150

지분법 손익	1,289,147	(10,195,125)

지분법 자본변동	600,021	1,445,315

손 상	-	(7,258,491)

배 당	(4,674,402)	(4,901,220)

처 분(*1)	(3,074,920)	-

기타증(감)(*2)	1,309,359	2,500,401

기 말	66,982,647	71,533,442

(*1) 당반기 중 처분으로 인식한 회사는 디시네마오브코리아 입니다.(*2) 기타증(감)에는 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

11. 유형자산 (1) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기

기 초	14,495,595,095	14,404,970,701

취 득	249,657,407	549,204,453

처 분	(8,177,869)	(17,252,386)

매각예정자산으로 대체	(295,688,999)	(32,246,055)

사업결합으로 인한 변동	-	697,354,967

상 각	(277,454,105)	(639,507,752)

손 상	(79,259,421)	(87,662,027)

기타증(감)(*)	(48,137,249)	(379,266,806)

기 말	14,036,534,859	14,495,595,095

(*) 기타증(감)에는 계정 간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기 중 손상징후가 있는 백화점 및 할인점, 전자제품 전문점, 슈퍼 부문 등의 현금창출단위에 대하여 손상평가를 실시하였으며 손상차손 인식액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	백화점	할인점	전자제품 전문점	슈퍼	기타	사업부문 계

유형자산손상차손	21,421,028	49,950,894	923,109	2,178,284	4,786,106	79,259,421

무형자산(영업권제외)손상차손	-	222,867	-	19	18,315	241,201

영업권손상차손	-	-	-	31,772	-	31,772

사용권자산손상차손	26,149,953	195,659,763	1,879,218	8,466,590	28,595,996	260,751,520

기타비유동자산손상차손	-	360,000	-	-	-	360,000

합 계	47,570,981	246,193,524	2,802,327	10,676,665	33,400,417	340,643,914

상기 영업부문별 각 현금창출단위집단에 대한 회수가능가액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액을 사용하였습니다. 순공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산을 매각하여 받을 것으로 예상되는 금액에서 추정 처분부대원가를 뺀 금액으로 산출하였습니다. 사용가치는 해당 현금창출단위집단이 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 2020년의 사용가치는 2019년에 사용된 가정을 근거로 추정하였습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로합니다.

- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다. - 5년간의 수익 성장률은 각 영업부문의 미래 추세와 외부전문기관이 추정한 객관적지표를 감안하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은 0%~ 2.0% ( 전기 0%~ 3.5% )의 성장률 을 가정하여 추정하였습니다.

- 현금창출단위당 회수가능금액을 결정하기 위해 각 현금창출 단위별 동종산업 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 영업부문별 각 현금창출단위의 할인율은 다음과 같습니다.

구 분	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기

백화점	5.16%	5.51% ~ 9.34%

할인점	5.16% ~ 13.5%	5.51% ~ 8.70%

전자제품전문점	7.34%	7.34%

슈퍼	5.16% ~ 7.36%	5.51% ~ 7.40%

기타	5.16% ~ 10.12%	5.51% ~ 13.17%

12. 투자부동산 당반기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기

기 초	2,493,734,153	1,023,932,723

회계정책의 변경	-	188,497,763

취 득	198,834,361	86,839,691

처 분	-	(230)

사업결합으로 인한 변동	-	888,855,561

상 각	(13,386,255)	(33,508,516)

기타증(감)(*)	61,580,209	339,117,161

기 말	2,740,762,468	2,493,734,153

(*) 기타증(감)에는 계정 간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

13. 영업권 및 무형자산 (1) 당반기 및 전기 중 영업권 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기

기 초	1,848,035,183	2,053,476,603

회계정책의 변경	-	(159,282,976)

취 득	12,452,216	85,273,806

처 분	(2,900,708)	(1,517,498)

사업결합으로 인한 변동	-	75,748,315

상 각	(44,890,406)	(101,726,329)

손 상	(272,973)	(149,909,067)

기타증(감)(*)	93,690,471	45,972,329

기 말	1,906,113,783	1,848,035,183

(*) 기타증(감)에는 계정 간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기

백화점	235,701,385	235,701,385

할인점	84,671,187	83,462,752

홈쇼핑	273,296,452	273,296,452

전자제품전문점	872,066,681	872,066,681

슈퍼	3,383,408	3,566,790

기타	71,241,987	70,875,018

합 계	1,540,361,100	1,538,969,078

14. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기

매입채무	772,907,215	753,029,730

미지급금	1,408,907,402	1,890,832,168

유동부채 계	2,181,814,617	2,643,861,898

15. 차입금및사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기

단기차입금	1,566,080,354	916,100,982

유동성장기차입금	897,826,818	729,020,890

유동성현재가치할인차금	(310,746)	(1,022,530)

유동성사채	1,280,402,500	1,197,340,000

유동성사채할인발행차금	(526,360)	(997,921)

유동부채 계	3,743,472,566	2,840,441,421

장기차입금	2,336,006,737	2,520,830,144

현재가치할인차금	(5,343,736)	(6,282,611)

사채	4,095,922,000	4,224,583,000

사채할인발행차금	(8,198,962)	(8,233,812)

사채상환할증금	7,681,080	7,681,080

교환권조정	(24,314,160)	(28,498,926)

비유동부채 계	6,401,752,959	6,710,078,875

( 2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기

산업은행 외(*)	일반차입금	1.30% ~ 1M JIBOR+2.3%	1,266,080,354	816,100,982

신한은행	어음차입금	91일 CD금리 + 0.3% ~91일 CD금리 + 0.5%	300,000,000	100,000,000

합 계	1,566,080,354	916,100,982

(*) 당반기말 기준 1M JIBO R : 4.56%, 91일 CD금리: 0.79%

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기

미즈호코퍼레이트은행 외	원화장기차입금 외	2.06% ~ 4.01%	2,776,518,109	2,569,511,587

주식회사 롯데(일본) 외(*)	외화장기차입금	3M Tibor + 1.23% ~ Cost of Fund 2M + 0.1%	457,315,446	680,339,447

소 계	3,233,833,555	3,249,851,034

현재가치할인차금	(5,654,482)	(7,305,141)

총 장부금액	3,228,179,073	3,242,545,893

유동성장기차입금	(897,516,072)	(727,998,360)

합 계	2,330,663,001	2,514,547,533

(*) 당반기말 기 준 3M Tibor : 0.069%, Cost of Fund 2M : 7.44%

(4) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	만기일	연이자율(%)	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기

제65-1회 원화사채	2020-03-03	-	-	160,000,000

제65-2회 원화사채	2022-03-03	2.45%	240,000,000	240,000,000

제66-1회 원화사채	2020-06-23	-	-	130,000,000

제66-2회 원화사채	2022-06-23	2.64%	50,000,000	50,000,000

제66-3회 원화사채	2025-06-23	2.98%	140,000,000	140,000,000

제68회 원화사채	2020-07-31	2.40%	110,000,000	110,000,000

제70-2회 원화사채	2021-04-04	2.02%	170,000,000	170,000,000

제70-3회 원화사채	2026-04-04	2.48%	70,000,000	70,000,000

제72-1회 원화사채	2020-01-23	-	-	240,000,000

제72-2회 원화사채	2022-01-23	2.36%	160,000,000	160,000,000

제73-1회 원화사채	2020-06-15	-	-	110,000,000

제73-2회 원화사채	2022-06-15	2.50%	150,000,000	150,000,000

제73-3회 원화사채	2024-06-15	2.69%	100,000,000	100,000,000

제74회 원화사채	2022-06-29	2.48%	50,000,000	50,000,000

제75회 원화사채	2024-08-07	2.74%	150,000,000	150,000,000

제76-1회 외화사채	2021-05-21	3M USD Libor	120,070,000	115,780,000

제 76-2 회 외화사채	2021-05-21	3M USD Libor + 0.95	210,122,500	202,615,000

제77-1회 원화사채	2021-05-28	2.64%	160,000,000	160,000,000

제77-2회 원화사채	2023-05-30	2.96%	310,000,000	310,000,000

제77-3회 원화사채	2028-05-30	3.47%	100,000,000	100,000,000

제78-1회 외화사채	2021-08-17	3M USD Libor	192,112,000	185,248,000

제78-2회 외화사채	2021-08-28	3M USD Libor + 0.95	120,070,000	115,780,000

제79회 원화사채	2033-08-07	3.55%	70,000,000	70,000,000

제80회 원화사채	2038-08-29	3.40%	30,000,000	30,000,000

제81회 외화사채	2022-01-28	3M USD Libor	120,070,000	115,780,000

제82-1회 원화사채	2022-01-28	2.09%	110,000,000	110,000,000

제82-2회 원화사채	2024-01-30	2.29%	150,000,000	150,000,000

제82-3회 원화사채	2029-01-30	2.73%	140,000,000	140,000,000

제83-1회 원화사채	2024-08-29	1.59%	100,000,000	100,000,000

제83-2회 원화사채	2026-08-28	1.67%	70,000,000	70,000,000

제83-3회 원화사채	2029-08-29	1.80%	110,000,000	110,000,000

제84회 외화사채	2022-11-29	3M USD Libor	120,070,000	115,780,000

제85회 원화사채	2023-04-28	2.33%	350,000,000	-

교환사채(*)	2023-04-04	-	303,600,000	303,600,000

제1회 담보부공모사채(롯데위탁관리부동산투자회사)	2022-07-30	1.55%	170,000,000	170,000,000

4-2회차 회사채(롯데하이마트)	2020-10-28	2.37%	100,000,000	100,000,000

4-3회차 회사채(롯데하이마트)	2022-10-28	2.70%	40,000,000	40,000,000

5-2회차 회사채(롯데하이마트)	2021-01-28	2.44%	50,000,000	50,000,000

6회차 회사채(롯데하이마트)	2021-07-05	2.52%	180,000,000	180,000,000

7회차 회사채(롯데하이마트)	2023-06-11	2.18%	200,000,000	-

LSBM 사채(홍콩홀딩스)	2020-09-05	2.38%	360,210,000	347,340,000

소계	5,376,324,500	5,421,923,000

사채할인발행차금	(8,725,322)	(9,231,733)

사채상환할증금	7,681,080	7,681,080

교환권조정	(24,314,160)	(28,498,926)

총 장부금액	5,350,966,098	5,391,873,421

유동성사채	(1,279,876,140)	(1,196,342,079)

합 계	4,071,089,958	4,195,531,342

(*) 당사는 종속기업인 롯데하이마트의 주식을 기초자산으로 하는 교환사채를 발행하였으며 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

1. 사채의 종류	기명식무보증무담보 해외교환사채

2. 사채의 권면총액(원)	303,600,000,000

3. 사채의 이율	표면이자율	0%

만기이자율	0.50%

4. 만기일	2023년 04월 04일

5. 원금상환방법	1. 만기상환: 만기까지 조기상환사유가 발생하지 아니하고 교환권을 행사하지 아니한 사채의 원리금에 대하여 만기일에 일시 상환

2. 조기상환: 당사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 있음.

6. 투자자의 조기상환권	사채권자의 조기상환청구권(Put Option): 다음의 사유 발생시 조기상환청구권 행사 가능- 납입일로부터 3년 후(2021년 04월 04일)- 회사의 지배권 변동(Change of Control)이 발생하는 경우- 회사발행주식이 상장폐지되거나 30 연속 거래일 이상 거래정지되는 경우

7. 발행자의 조기상환권	다음의 사유 발생시 조기상환 가능- 납입일로부터 3년 후 (2021년 04월 04일)부터 사채 만기일 30영업일 전까지 30연속 거래일의 기간 동안 교환대상 주식 종가가 조기상환을 적용한 사채권면금액을 교환비율로 나눈 금액의 130%이상인 날이 20 거래일 이상일 경우- 미상환사채잔액이 총 발행총액의 10% 미만인 경우(Clean Up Call)- 관련 법령의 개정 등으로 인한 추가조세부담사유가 발생하는 경우

8. 교환에 관한 사항	교환비율 (%)	100

교환가액 (원/주)	85,840

교환대상	롯데하이마트 주식회사 보통주식

교환청구기간	시작일	2018년 05월 14일

종료일	2023년 03월 24일

교환가액 조정에 관한 사항	주식배당 등 사유발생시 사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정

(5) 당반기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장기차입금	사채	합 계

2020.07.01 ~ 2021.06.30	897,826,818	1,280,402,500	2,178,229,318

2021.07.01 ~ 2022.06.30	969,605,000	1,372,252,000	2,341,857,000

2022.07.01 ~ 2023.06.30	548,297,637	1,493,670,000	2,041,967,637

2023.07.01 ~ 2024.06.30	818,104,100	250,000,000	1,068,104,100

2024.07.01 이후	-	980,000,000	980,000,000

합 계	3,233,833,555	5,376,324,500	8,610,158,055

16. 충당부채 (1) 당반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가액	감소액	반기 말장부금액

상여충당부채	620,000	21,318,058	(14,702,697)	7,235,361

반품충당부채	8,737,925	3,348,187	(5,528,670)	6,557,442

복구충당부채	2,300,937	16,434	(15,848)	2,301,523

소송충당부채	3,313,467	107,015	(262,445)	3,158,037

구조조정충당부채	22,186,363	7,587,915	(13,778,795)	15,995,483

기타충당부채(*)	11,844,582	32,899,610	(13,710,264)	31,033,928

유동부채 계	49,003,274	65,277,219	(47,998,719)	66,281,774

복구충당부채	128,042,335	2,113,363	(3,054,972)	127,100,726

비유동부채 계	128,042,335	2,113,363	(3,054,972)	127,100,726

(*) 연결실체는 방송적립기금 등을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가액	감소액	연결범위변동	기 말장부금액

상여충당부채	5,975,183	47,429,931	(52,785,114)	-	620,000

반품충당부채	10,443,118	4,379,639	(6,105,284)	20,452	8,737,925

복구충당부채	94,319	2,958,613	(751,995)	-	2,300,937

소송충당부채	3,100,660	1,163,846	(951,039)	-	3,313,467

구조조정충당부채	79,652,748	-	(57,466,385)	-	22,186,363

기타충당부채(*)	14,422,691	36,649,045	(39,227,154)	-	11,844,582

유동부채 계	113,688,719	92,581,074	(157,286,971)	20,452	49,003,274

복구충당부채	7,043,473	156,600,418	(35,601,556)	-	128,042,335

비유동부채 계	7,043,473	156,600,418	(35,601,556)	-	128,042,335

(*) 연결실체는 방송적립기금 등을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

17. 기타비금융부채 당반기 말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기

예수금	73,461,626	82,584,076

부가세예수금	79,686,492	122,366,567

선수금	939,518,269	968,323,019

기타부채	1,310,402	1,959,173

유동부채 계	1,093,976,789	1,175,232,835

18. 종업원급여 (1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기

확정급여채무의 현재가치	(910,820,648)	(882,044,561)

사외적립자산의 공정가치	896,245,203	921,212,129

확정급여제도의 자산(부채) 인식액	(14,575,445)	39,167,568

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기

기타장기급여채무의 현재가치	68,799,499	70,601,709

(3) 당반기 및 전반기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	29,548,018	59,159,347	27,622,470	55,469,685

이자원가	5,182,722	10,360,942	5,084,861	10,153,113

사외적립자산의 이자수익	(5,932,447)	(11,859,631)	(5,740,680)	(11,526,069)

확정기여제도로 인식한 퇴직급여	2,062,165	3,018,449	784,995	1,420,361

장기종업원급여	(1,287,678)	3,368,742	1,427,896	4,092,123

합 계	29,572,780	64,047,849	29,179,542	59,609,213

19. 기타포괄손익누계액 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기

기타포괄손익-공정가치 평가손익	268,511,556	109,740,552

해외사업장환산외환차이	(51,733,325)	(60,774,972)

현금흐름위험회피	(20,405,734)	(12,410,122)

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분	(35,837,926)	(36,219,010)

합 계	160,534,571	336,448

20. 주당이익 (1) 기본주당이익

당반기와 전반기 중 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 제 51(당) 기 반기

(단위:원)

내 역	계속영업	중단영업

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 순이익(손실)	(251,038,344,470)	(324,023,021,118)	13,872,767,243	13,385,641,484

가중평균유통보통주식수(주)	28,270,640	28,270,640	28,270,640	28,270,640

기본주당순이익(손실)	(8,880)	(11,461)	491	473

② 제 50(전) 기 반기

(단위:원)

내 역	계속영업	중단영업

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 순이익	38,577,275,675	106,085,582,699	12,179,488,442	33,643,282,863

가중평균유통보통주식수(주)	28,270,640	28,270,640	28,270,640	28,270,640

기본주당순이익	1,365	3,753	431	1,190

③ 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기 반기

기초 발행보통주식수	28,288,755	28,288,755

자기주식	(18,115)	(18,115)

가중평균유통보통주식수	28,270,640	28,270,640

(2) 희석주당이익당반기와 전반기 중 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 제 51(당) 기 반기

(단위:원)

내 역	계속영업	중단영업

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 순이익(손실)	(251,038,344,470)	(324,023,021,118)	13,872,767,243	13,385,641,484

교환사채효과 (*)	(3,653,260,457)	(4,390,269,466)	-	-

희석지배주주지분 순이익(손실)	(254,691,604,927)	(328,413,290,584)	13,872,767,243	13,385,641,484

가중평균희석유통보통주식수(주)	28,270,640	28,270,640	28,270,640	28,270,640

희석주당순이익(손실)	(9,009)	(11,617)	491	473

(*) 당반기 중 하이마트교환사채에서 희석효과가 발생하였습니다. ② 제 50(전) 기 반기

(단위:원)

내 역	계속영업	중단영업

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 순이익	38,577,275,675	106,085,582,699	12,179,488,442	33,643,282,863

교환사채효과 (*)	(2,468,634,352)	(4,126,477,436)	-	-

희석지배주주지분 순이익	36,108,641,323	101,959,105,263	12,179,488,442	33,643,282,863

가중평균희석유통보통주식수(주)	28,270,640	28,270,640	28,270,640	28,270,640

희석주당순이익	1,277	3,607	431	1,190

(*) 전반기 중 하이마트교환사채에서 희석효과가 발생하였습니다. ③ 가중평균희석유통보통주식수당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수와 가중평균희석유통보통주식수는 같습니다.

21. 매출 (1) 당반기와 전반기 중 연결실체의 매출과 관련해 연결포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서생기는 수익	총 매출액	5,419,438,646	10,783,514,004	5,964,759,031	11,894,730,023

상품매출액	4,919,203,664	9,741,228,560	5,337,720,114	10,661,669,876

제품매출액	157,772,218	311,975,120	133,706,262	266,427,836

기타매출액(*)	342,462,764	730,310,324	493,332,655	966,632,311

매출차감	1,664,597,179	3,214,938,342	1,830,283,045	3,636,912,326

매출에누리와 환입	275,434,969	532,332,419	315,003,793	567,749,056

반품충당부채 및 이연매출	56,725,692	106,791,987	54,527,850	105,095,590

특정상품매출원가	1,332,436,518	2,575,813,936	1,460,751,402	2,964,067,680

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익	291,009,567	553,989,429	321,983,533	645,463,562

합 계	4,045,851,034	8,122,565,091	4,456,459,519	8,903,281,259

(*) 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)로 인한 영화관람 활성화 일환으로 영화진흥위원회로부터 지원받은 정부보조금 1,330,290천원이 포함되어 있습니다. (2) 당반기 말과 전기말 현재 연결실체가 고 객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산및 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기

계약자산 - 반품예상재고	1,106,852	1,602,153

계약자산 계	1,106,852	1,602,153

계약부채 - 고객충성제도	106,298,150	102,955,876

계약부채 - 상품권	723,044,001	780,207,989

계약부채 - 기타	134,111,337	133,136,926

계약부채 계	963,453,488	1,016,300,791

(3) 상품권 관련 이행되지 않은 수행의무의 시기별 예상회수액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

장부금액	1년	1 ~ 5년	5년 초과

723,044,001	470,458,970	249,842,274	2,742,757

22. 판매비와관리비 및 대손상각비 당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비 및 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	316,372,753	657,555,110	342,453,821	692,584,018

퇴직급여	31,641,479	61,118,292	27,280,551	54,638,540

장기종업원급여	(1,306,608)	3,274,948	1,410,238	4,046,851

복리후생비	63,078,803	127,726,123	68,891,803	135,197,540

교육훈련비	1,932,430	3,999,925	4,638,284	8,037,071

여비교통비	3,839,704	8,527,951	6,359,417	12,607,960

차량유지비	665,046	1,334,306	776,360	1,497,486

보험료	3,510,745	7,274,937	4,001,673	8,023,013

세금과공과	144,426,342	160,253,298	143,034,975	159,908,814

접대비	819,667	2,446,480	993,954	2,076,049

소모품비	11,363,017	23,408,036	14,972,948	28,367,631

도서인쇄비	374,569	742,061	442,034	796,679

통신비	5,757,918	11,810,695	5,699,358	11,986,834

수도광열비	50,128,567	121,269,105	59,830,321	136,858,893

수선유지비	11,048,900	20,213,298	9,498,307	18,086,159

지급임차료	26,796,612	55,794,825	38,871,503	79,524,503

감가상각비	291,047,925	594,591,117	343,635,171	670,878,648

무형자산상각비	11,716,667	21,242,810	4,559,979	15,388,064

지급수수료	265,952,903	529,186,173	280,736,198	553,836,135

용역비	230,696,758	470,435,051	256,387,672	500,344,872

광고선전비	47,411,028	93,359,478	57,664,619	106,595,223

견본비	51,720	83,074	70,024	128,130

판매수수료	28,450,068	56,811,830	32,294,375	69,750,071

판매촉진비	20,375,402	50,753,828	34,277,001	67,889,143

장식비	1,222,347	2,400,100	2,146,577	4,193,776

대손상각비	18,614	25,654	47,986	396,712

운반보관료	53,805,737	90,949,780	57,942,590	96,256,917

연구개발비	69,416	145,959	76,413	137,014

충당부채전입(환입)	(3,230,404)	5,079,906	(3,666,899)	(13,998,023)

보상비	7,637,821	9,814,723	3,549,585	7,554,364

잡비	433,810	812,799	464,287	1,709,342

합 계	1,626,109,756	3,192,441,672	1,799,341,125	3,435,298,429

23. 기타수익 및 비용 당반기와 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

계정과목	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	1,216,418	1,517,325	353,129	743,979

외화환산이익	-	223,514	111,708	400,665

유형자산처분이익	1,525,026	1,873,107	4,351,837	4,706,745

유형자산손상차손환입	-	-	780,165	1,300,967

무형자산처분이익	-	-	-	3,137

무형자산손상차손환입	-	-	539,087	539,087

리스종료이익	3,552,342	13,350,468	2,149,281	2,240,061

사용권자산처분이익	19,489,654	25,222,410	351,652	504,330

매각예정자산ㆍ부채처분이익	3,566	1,116,795	1,990,526	2,022,634

기타비유동자산처분이익	-	-	2,967,192	2,967,192

기타비유동자산손상차손환입	6,165	42,925	-	-

잡이익	13,199,516	20,507,695	9,484,352	48,769,884

합 계	38,992,687	63,854,239	23,078,929	64,198,681

기타비용:

외환차손	1,508,381	2,283,859	585,953	786,887

외화환산손실	207,005	1,141,182	79,787	152,642

유형자산처분손실	3,472,431	3,954,763	1,623,067	2,993,119

유형자산손상차손	79,259,421	79,259,421	34,440	34,447

무형자산처분손실	2,043,576	2,317,358	774,510	802,482

무형자산손상차손	272,973	272,973	-	280,565

리스종료손실	59,677	151,667	210,318	312,978

사용권자산처분손실	5,859,550	9,017,664	1,947,635	1,947,635

사용권자산손상차손	260,751,520	260,751,520	17,916,989	17,916,989

매각예정자산처분손실	-	295,428	-	-

매각예정자산손상차손	-	-	-	35,283,522

기타비유동자산손상차손	360,000	360,000	-	-

기부금	5,761,345	9,675,862	6,967,825	12,561,603

기타의대손상각비	1,888,471	2,706,967	337,088	364,766

잡손실	1,465,807	4,178,254	(3,732,390)	6,223,780

합 계	362,910,157	376,366,918	26,745,222	79,661,415

24. 금융수익과 금융비용

당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

유효이자율법에 따른 이자수익	19,777,249	44,033,989	30,164,887	56,598,257

배당금수익	7,454,853	11,135,743	7,261,820	10,354,326

외환차익	4,776,530	8,098,133	5,750,214	12,464,078

외화환산이익	17,107,844	1,337,607	-	4,286,431

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	2,151,795	2,155,120	1,656,729	1,663,046

당기손익-공정가치 금융부채 평가이익	55,703,306	55,703,306	-	-

위험회피파생상품평가이익	-	31,737,664	14,844,705	27,454,500

매매목적파생상품평가이익	4,787,244	8,335,273	11,946,149	12,426,413

위험회피파생상품거래이익	121,933	121,933	4,219	983,701

매매목적파생상품거래이익	42,389	755,197	315,162	888,229

종속,관계,공동기업투자처분이익	847,958	847,958	56,061,587	56,061,587

관계,공동기업투자손상차손환입	1,964,084	1,964,084	-	-

합 계	114,735,185	166,226,007	128,005,472	183,180,568

금융비용:

이자비용	119,069,445	242,304,616	127,787,533	244,895,495

외환차손	1,679,581	2,426,240	2,599,595	4,456,060

외화환산손실	-	42,661,142	26,278,107	39,074,305

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실	1,140,784	1,140,784	804,025	804,025

위험회피파생상품평가손실	22,085,385	3,273,466	-	44,091

매매목적파생상품평가손실	-	171,058	205,199	11,302,819

위험회피파생상품거래손실	-	-	-	120,000

매매목적파생상품거래손실	34,217	72,224	15,563	101,638

종속,관계,공동기업투자처분손실	-	167,025	-	-

합 계	144,009,412	292,216,555	157,690,022	300,798,433

25. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당 반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

26. 연결현금흐름표 (1) 당반기말과 전반기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기 반기

현금	15,397,957	30,392,901

예금	462,389,795	603,471,211

기타현금성자산	1,555,829,299	837,471,759

합 계	2,033,617,051	1,471,335,871

(2) 당반기 및 전반기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

1) 조정내역

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기 반기

법인세비용	(128,402,754)	40,001,947

퇴직급여	57,660,658	54,096,729

장기종업원급여	3,368,742	4,092,123

감가상각비	603,075,604	678,876,470

무형자산상각비	44,890,406	41,947,254

무형자산손상차손	272,973	280,565

무형자산처분손실	2,317,358	983,522

외화환산손실	43,802,323	39,226,947

외환차손	2,341,054	3,397,397

유형자산처분손실	3,954,763	3,102,452

리스종료손실	151,667	312,978

사용권자산처분손실	9,017,664	1,947,635

사용권자산손상차손	260,751,520	17,916,989

유형자산손상차손	79,259,421	34,447

대손상각비(대손충당금환입액)	(20,871,813)	(30,543,157)

기타충당부채전입(환입)액	13,709,123	(17,892,886)

기타비유동자산손상차손	360,000	-

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실	1,140,784	804,025

파생상품거래손실	72,224	221,638

파생상품평가손실	3,444,524	11,346,909

지분법손실	17,379,620	4,803,033

관계기업및공동기업투자처분손실	167,025	-

지급임차료	844,900	1,813,433

잡손실	1,240	7,616

매각예정자산손상차손	-	35,283,522

매각예정자산처분손실	295,428	-

기타현금의 유출이 없는 비용 등	149,529	4,642,560

이자비용	252,858,661	244,935,932

외화환산이익	(1,561,119)	(4,687,096)

외환차익	(8,148,064)	(11,991,299)

유형자산처분이익	(1,873,107)	(4,706,745)

무형자산처분이익	-	(3,137)

매각예정자산부채처분이익	(1,116,795)	(2,022,634)

리스종료이익	(13,350,468)	(2,240,061)

사용권자산처분이익	(25,222,410)	(504,330)

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	(2,155,120)	(1,663,046)

파생상품거래이익	(877,130)	(1,871,930)

파생상품평가이익	(40,072,937)	(39,880,913)

지분법이익	(18,245,606)	(33,540,510)

종속, 관계기업및공동기업투자처분이익	(847,958)	(56,061,587)

당기손익-공정가치 금융부채 평가이익	(55,703,306)	-

기타현금의 유입이 없는 수익 등	(13,266,411)	(15,168,383)

이자수익	(44,060,852)	(56,709,681)

배당금수익	(11,135,743)	(10,354,326)

합계	1,014,375,618	900,234,402

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기 반기

매출채권의 감소	72,544,895	99,192,569

기타채권의 감소(증가)	101,512,156	(84,787,478)

기타금융자산의 감소(증가)	18,314,143	(10,454,861)

재고자산의 감소(증가)	21,889,537	(169,556,171)

기타비금융자산의 감소(증가)	5,466,841	(19,283,737)

매입채무의 증가	14,137,293	113,467,512

기타채무의 감소	(475,379,480)	(341,022,374)

기타금융부채의 증가	65,222,622	115,420,638

선수수익의 감소	(8,058,363)	(3,820,873)

충당부채의 증가(감소)	14,069,134	(1,699,936)

기타비금융부채의 감소	(82,950,999)	(50,176,964)

확정급여자산의 지급	(36,516,744)	(31,238,992)

기타장기급여채무의 지급	(5,152,786)	-

사외적립자산의 감소	32,795,663	22,959,298

합계	(262,106,088)	(361,001,369)

( 3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기 반기

유형자산취득 미지급금	(33,667,890)	(33,354,043)

투자부동산취득 미지급금	(2,274,508)	-

무형자산취득 미지급금	(2,395,740)	16,360,653

사용권자산의 취득	60,511,519	207,157,419

차입금및사채 유동성대체	2,177,392,212	1,564,440,273

현물출자에 따른 주식취득	-	134,291,998

27. 영업부문 (1) 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 사업부문을 구분하여 보고하고 있습니다.

구 분	백화점	할인점	전자제품 전문점	슈퍼	홈쇼핑	기 타

구분기준	중ㆍ고가 위주의소매점	중ㆍ저가 위주의도소매점	가전제품 소매업	중ㆍ저가 위주의도소매점	방송채널사용사업	기타

수익을 창출하는 주요 재화	판매시설 및 상품	가전제품 등	판매시설 및 상품	상품 등	판매시설 및 상품 등

주요고객	일반소비자

(2) 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. ① 제 51(당) 기 반기

(단위:천원)

구 분	백화점	할인점	전자제품 전문점	슈퍼	홈쇼핑	기타	합 계

외부수익	1,189,663,708	3,039,510,095	2,041,000,324	865,009,075	517,990,278	469,391,611	8,122,565,091

부문 간 수익	83,175,555	27,714,489	41,441	56,087,869	10,870,674	35,787,549	213,677,577

부문수익	1,272,839,263	3,067,224,584	2,041,041,765	921,096,944	528,860,952	505,179,160	8,336,242,668

② 제 50(전) 기 반기

(단위:천원)

구 분	백화점	할인점	전자제품 전문점	슈퍼	홈쇼핑	기타	합 계

외부수익	1,518,586,026	3,155,951,247	2,107,810,315	946,193,127	458,158,712	716,581,832	8,903,281,259

부문 간 수익	13,397,806	37,030,816	52,822	1,538,044	9,629,433	41,299,404	102,948,325

부문수익	1,531,983,832	3,192,982,063	2,107,863,137	947,731,171	467,788,145	757,881,236	9,006,229,584

(3) 당반기와 전반기 중 부문별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출액	영업이익

제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기 반기	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기 반기

백화점	1,272,839,263	1,531,983,832	72,337,285	232,705,503

할인점	3,067,224,584	3,192,982,063	(36,255,070)	(14,087,756)

전자제품 전문점	2,041,041,765	2,107,863,137	88,781,815	70,116,944

슈퍼	921,096,944	947,731,171	(15,871,433)	(37,255,672)

홈쇼핑	528,860,952	467,788,145	74,351,460	66,403,074

기타	505,179,160	757,881,236	(118,718,309)	(14,203,446)

합 계	8,336,242,668	9,006,229,584	64,625,748	303,678,647

연결조정	(213,677,577)	(102,948,325)	(10,779,515)	(4,439,187)

중단영업손익 대체	-	-	(308,388)	(2,475,846)

연결조정후 금액	8,122,565,091	8,903,281,259	53,537,845	296,763,614

(단위:천원)

구 분	감가상각비 및 무형자산상각비	반기순이익(손실)

제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기 반기	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기 반기

백화점	296,033,851	310,213,668	(40,743,532)	264,558,224

할인점	163,902,754	196,839,581	(292,503,854)	(117,309,730)

전자제품 전문점	69,639,968	63,321,342	54,625,011	47,489,529

슈퍼	27,580,431	44,830,642	(24,920,236)	(48,858,504)

홈쇼핑	12,755,637	12,208,242	60,753,615	54,809,416

기타	135,927,289	124,499,311	(86,923,712)	(45,956,965)

합 계	705,839,930	751,912,786	(329,712,708)	154,731,970

연결조정	(57,873,920)	(31,089,063)	87,401,706	31,329,859

중단영업손익 대체	-	(12,280)	(13,385,641)	(33,643,283)

연결조정후 금액	647,966,010	720,811,443	(255,696,643)	152,418,546

(4) 당반기말과 전기말 현재 사업부문별 자산, 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채

제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기

백화점	17,493,590,698	18,350,587,943	13,277,753,312	13,833,628,424

할인점	9,071,812,185	9,524,551,449	3,893,528,144	4,036,287,968

전자제품 전문점	3,480,967,015	3,095,023,026	1,528,989,850	1,173,058,730

슈퍼	1,043,753,728	1,091,996,117	371,130,612	404,805,458

홈쇼핑	1,497,328,166	1,201,684,960	448,592,478	365,295,600

기타	7,579,105,866	7,646,020,846	4,685,943,814	4,650,082,345

합 계	40,166,557,658	40,909,864,341	24,205,938,210	24,463,158,525

연결조정	(6,520,007,553)	(6,937,248,589)	(2,194,719,075)	(2,281,551,122)

연결조정후 금액	33,646,550,105	33,972,615,752	22,011,219,135	22,181,607,403

(5) 당반기와 전반기 중 지역별 매출내역(연결조정 전)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기 반기

한국	7,550,936,001	8,181,131,595

중국	15,387,836	28,869,129

베트남	187,868,687	189,930,290

인도네시아	581,876,495	606,298,570

러시아	173,649	-

합 계	8,336,242,668	9,006,229,584

28. 우발부채와 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원,CNY,VND,USD,IDR)

구 분	통화	한 도	사용액

일반대출	원화	1,521,500,000	1,312,000,000

CNY	248,000,000	248,000,000

VND	1,785,000,000,000	1,190,000,000,000

USD	553,000,000	552,610,000

IDR	2,549,060,000,000	2,410,000,000,000

어음할인	원화	458,400,000	458,400,000

구매카드	원화	303,000,000	4,042,155

당좌차월	원화	75,000,000	-

IDR	286,040,000,000	77,000,000,000

수입신용장 개설 외	USD	37,000,000	10,554,128

(2) 주요 경영관련 약정사항 ① 롯데쇼핑

당사는 롯데인천개발, 롯데역사, 씨에스유통 과 맺은 경영관리계약에 따라 백화점 및 슈 퍼 의 운영을 맡고 있으며, 이에 대한 대가로 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 10에 해당하는 금액을 경영관리수수료로 받고 있으며, 이를 매출액 중 기타매출액으로 계상하고 있습니다.

② 우리홈쇼핑 종속기업인 우리홈쇼 핑 은 롯데렌탈과 리스계약을 체결하고 있고, 신한카 드 및 롯데카드, 비씨카드와 제휴카드 발행계약을 체결하고 있으며, 이 계약은 계약종료일 이후1년 단위로 갱신되고 있습니다. 또한 롯데글로벌로지스, 씨제이대한통운, 한진과 물류대행계약을 체결하고 있습니다. 그리고 다수의 케이블TV 종합유선방송사업자와 방송프로그램 공급 계약을 체결하고 있습니다.

③ 롯데지에프알종속기업인 롯데지에프알은 NICE CLAUP 상표 사용에 대하여 2016년 4월 1일에서2021년 3월 31일까지 일본 NICE CLAUP CO., LTD.와 로열티 지급 약정을 하고 있습니다. 동 계약에 따라 판매와 관련된 순매출의 2.2%를 로열티로 지급하고 있습니다.

(3) 당 반기말 현재 연결실체가 계류 중인 소송사건은 원고인 33건( 소송가액 70,172,817천원)과 피고인 49 건(소송가액 59,416,312천원) 이 있습니다. 이 중 피고로 계류중인 13건에 대하여 3,158,037천원을 충당부채로 계상하였습니다.

또 한, 당반기말 현재 가습기세정제 피해와 관련하여 피고인 8건(소송가액 23,487,273천원)의 소송이 포함되어 있으며, 이와 관련한 예상 손실액을 합리적으로 추정하여 2,336,374천원을 충당부채로 계상하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 상기 소송 외에는 소송의 최종 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 또한, 당사는 할인점 사업부 판촉비용과 관련하여 공정거래위원회로부터 부과 받은 과징금에 대해 행정소송을 진행 중이며, 현재로서는 소송 결과에 대해 신뢰성 있게 예측할 수 없습니다. 부과 받은 과징금 전액에 대해서는 전기에 비용으로 계상하였습니다. 한편, 종속기업인 우리홈쇼핑 은 전기 중 방 송법 제18조 제1항 제1호에 의하여 과학기술정보통신부로부터 일 6시간(오전 2~8시) 6개월 업무정지 행정처분을 부과 받았으며, 이에 업무정지 처분에 대한 취소소송 제기 및 집행정지를 신청하여 집행정지신청이 인용되었습니다. ( 4) 당반기말 현재 하나은행 등과 체결하고 있는 외상매출채권담보대출 약정 한도금 액은 1,106,000,000천원 입니다.

(5) 이행보증 등 ① 롯데 쇼핑 당반기말 현재 당사는 영업과 관련된 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험 등으로 부 터 59,073,763 천원 (133건)의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

② 우리홈쇼핑 종속회사인 우리홈쇼핑이 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 중소기업은행으로부터 받는 물품판매 지급보증 5,400,000천원과 서울보증보험으로부터 받는 계약이행 1,134,450천원 이 있습니다. ③ 롯데하이마트 종속회사인 롯데하이마트는 당반기말 현재 보증을 요구하는 일부 납품업체와의 납품계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 10,369,374천원 의 보증을 제공받고 있습니다. ④ 롯데타운동탄 종속회사인 롯데타운동탄은 당반기말 현재 한국토지주택공사에 대한 협약 이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 35,575,326천원 의 보증을 제 공받고 있습니다.

(6) 브랜드 사용 계약 등당사 및 일부 종속회사는 당반기말 현재 롯데지주 주식회사와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배분할 금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액으로 지급하고 있습니다. (7) 당반기말 현재 당사는 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제57호의 신규 담보대출(508억원, 2022년 3월 24일 만기)과 관련하여 발행사인 롯데캐피탈주식회사, 주식회사 하나은행에 대하여 당사 또는 당사 지정 제 3자가 대출채권 전액을 매입하는 조건인 신용공여약정을 체결하고 있습니다. (8) 종 속기업인 롯데컬처웍스는 2019년 (주)이노션 보통주식 1,860,000주를 현물출자 받고 롯데컬처웍스의 보통주 7,687,456주를 발행하였습니다. 동 주식 발행 시 신주인수인과 체결한 계약에 따라 롯데컬처웍스는 일정기간 내 기업공개가 완료되지 않는 경우 관련 법령상 허용되는 방법으로 신주인수인에게 발행한 주식 전부를 현금을 대가로 하여 매입할 의무를 부담합니다. 그리고 당사는 법률 등에 위반하지 않는 한 의무이행을 반대하지 아니할 것을 확인하였습니다. 한편, 롯데컬처웍스의 사전 동의가 없는 한, 신주인수인은 상장기한일까지 롯데컬처웍스의 보통주를 제3자에게 임의로 처분하거나 질권 기타 담보로 제공할 수 없으며, 신주인수인이 보유하고 있는 롯데컬처웍스의 보통주를 양도금지기간 이후 처분하고자 하는 경우 롯데컬처웍스는 직접 또는 제3자를 지정하여 우선매수권을 행사할 수 있습니다. (9) 이노션 보통주 2,060,000주는 매도인과 체결한 2019년 5월 10일자 주식매매계약에 따라 매도인의 사전 서면 동의가 없는 한 롯데컬처웍스의 상장기한일까지 임의로 처분하거나 질권 및 기타 담보로 제공할 수 없습니다. 또한, 연결실체가 보유하고 있는 이노션 주식을 양도금지기간 이후 제3자에게 처분하고자 하는 경우, 매도인은 직접 또는 제3자를 지정하여 우선매수권을 행사할 수 있습니다. (10) 당반기말 연결실체는 SC은행 등에 종속회사인 롯데송도쇼핑타운, PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA 및 LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.의 대출약정과 관련하여 투자확약서(LOC, LOA)를 제공하고 있습니다. 다만, 해당 투자확약서가보증을 의미하지는 않습니다. (11) 기타 사항연결실체는 구조화기업에 토지와 건물을 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.① 2008년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제29호에 롯데마트 제주점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 2,200억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다.

② 2010년과 2011년 롯데리테일사모부동산투자신탁 제1~4호에 롯데백화점 분당점을 포함한 6개점의 토지와 건물을 5,949억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며,임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다.

③ 2013년 KB스타리테일사모부동산투자신탁 제1호로부터 롯데아울렛 이시아폴리스점의 건물을 임차하여 사용하고 있으며 동 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

④ 2014년 KB롯데마스터리스사모부동산투자신탁 제1호에 롯데백화점 일산점을 포함한 2개점과 롯데마트 부평점을 포함한 5개점의 토지와 건물을 6,017억원에 매각한후 임차하여 사용하고 있고, 캡스톤사모부동산투자신탁11호에 롯데백화점 동래점을포함한 2개점과 롯데마트 성정점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 5,001억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.⑤ 2015년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제55호에 롯데아울렛 광명점의 건물을1,469억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있고, KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제81호에 롯데마트 양덕점의 토지와 건물을 551억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

⑥ 2018년 코람코전문투자형사모부동산투자신탁 제82호에 롯데마트 금천점의 토지와 건물을 642억 원 에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 구조화 기업을 연결하지 않고 있습니다.

29. 연결실체 간 주요 거래 (1) 당반기말 현재 당사의 연결실체에 대한 주요 지급보증 및 담보제공한 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:CNY,IDR,USD)

특수관계구분	회사명	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비고

종속기업	Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	KEB하나은행	CNY 228,000,000	2020년 05월 29일 ~ 2021년 05월 28일	자금조달을 위한 지급보증

CNY 20,000,000	2020년 05월 29일 ~ 2021년 05월 28일

PT. Lotte Mart Indonesia	Citi은행	IDR 400,000,000,000	2020년 04월 14일 ~ 2021년 04월 14일

SC은행	IDR 300,000,000,000	2020년 04월 13일 ~ 2021년 04월 13일

HSBC	IDR 250,000,000,000	2020년 04월 14일 ~ 2021년 04월 14일

JP Morgan	USD 30,000,000	2020년 05월 23일 ~ 2021년 05월 23일

LotteCinema Vietnam Co., Ltd.	SC은행	USD 10,000,000	2018년 04월 13일 ~ 2021년 04월 13일

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited	한국수출입은행	USD 300,000,000	2017년 09월 05일 ~ 2020년 09월 05일

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	KB 국민은행	USD 165,000,000	2020년 03월 13일 ~ 2021년 03월 12일

NH 농협은행	USD 60,000,000	2020년 03월 13일 ~ 2021년 03월 12일

(2) 당반기말 현재 당사는 롯데수원역쇼핑타운 자산담보부 기업어음증권(액면금액 220,000,000천원, 2021년 5월 28일 만기), 롯데인천타운 자산담보부 기업어음증권(액면금액 200,000,000천원, 2021년 2월 26일 만기), 자산담보부 단기사채(액면금액 100,000,000천원, 2021년 2월 26일 만기), 롯데울산개발 자산담보부 기업어음증권(액면금액 60,000,000천원, 2021년 4월 22일 만기), 롯데타운동탄 자산담보부대출(액면금액 620,000,000천원, 2021년 10월 28일 만기), 롯데인천개발 자산담보부 기업어음증권(액면금액 90,000,000천원, 2021년 6월 25일 만기)와 관련하여 발행사인 수원랜드마크제삼차, 엘아이티제일차, 케이에스제일차, 마스엘디제일차, 에스인천개발제일차가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다. 롯데타운동탄에 대한 자금보충약정에 따라서 당사의 신용등급유지조항을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다. (3) 당사는 2014년부터 롯데수원역쇼핑타운 토지 임대차기간(20년) 동안 임대인에게 지급하여야 하는 임차료에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다

30. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말 현재 연결실체의 주요주주는 다음과 같습니다 .

기업명	지분율(%)

롯데지주(*)	40.00

호텔롯데	8.86

부산롯데호텔	0.78

(*) 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 51(당) 기 반기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익(*2,3)	기타비용(*3)

주요주주	롯데지주	2,317,999	-	-	5,280	17,205,029

호텔롯데	30,706,932	5,055,314	41,788	25,185	18,969,542

부산롯데호텔	2,316,984	-	188,711	92,289	4,161,407

소 계	35,341,915	5,055,314	230,499	122,754	40,335,978

관계기업	에프알엘코리아	10,644,401	-	-	-	9,473

자라리테일코리아	4,809,508	-	-	-	-

롯데카드	1,575,974	-	-	272,090	83,653,196

기타	270,000	94,723	-	-	-

소 계	17,299,883	94,723	-	272,090	83,662,669

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데건설	559,482	-	166,750,956	-	552,333

롯데제과	4,646,123	30,921,962	-	19	4,231,090

롯데칠성음료	4,357,664	29,104,629	-	20,967	176,453

롯데정보통신	535,716	299,400	24,108,017	49,617	75,845,621

대홍기획	20,913	44,500	-	-	12,259,797

롯데역사	5,617,157	-	-	8,261	638,986

롯데지알에스	5,119,174	300,508	-	11,389	1,679,773

롯데상사	194,925	57,687,996	-	8,769	11,155

롯데푸드	1,789,340	50,161,517	-	84	4,446,132

롯데알미늄	17,072	2,600,262	740,246	15,742	4,485,006

롯데글로벌로지스	686,216	690,195	-	212,938	142,723,845

한국후지필름	426,857	39,896	-	2,788	23,773

롯데물산	11,400,545	-	-	8,368	18,115,934

롯데자산개발	16,807,703	-	1,111,147	2,036,112	10,581,512

코리아세븐	1,214,466	53,691	-	442,594	466,009

기타	11,843,411	5,606,339	1,148,252	691,977	47,722,338

소 계	65,236,764	177,510,895	193,858,618	3,509,625	323,959,757

합 계	117,878,562	182,660,932	194,089,117	3,904,469	447,958,404

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.(*2) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다.(*3) 연결실체는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익 및 기타비용에 당반기 중 리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익과 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다. ② 제 50(전) 기 반기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익(*3,4)	기타비용(*4)

주요주주	롯데지주	2,269,622	-	-	174,501	17,092,797

호텔롯데	37,716,699	-	-	25,425	19,663,582

부산롯데호텔	3,323,453	-	45,632	546,677	6,833,575

소 계	43,309,774	-	45,632	746,603	43,589,954

관계기업	에프알엘코리아	24,900,652	-	-	-	10,899

자라리테일코리아	6,347,875	-	-	-	-

기타	88,248	-	-	-	372,880

소 계	31,336,775	-	-	-	383,779

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데건설	872,433	-	115,559,089	-	56,496

롯데제과	3,935,202	36,216,191	23,700	512	4,378,246

롯데칠성음료	5,548,134	36,957,637	-	52,054	196,258

롯데정보통신	503,986	46,740	23,221,109	-	68,256,636

대홍기획	286,261	-	1,347,300	-	21,351,809

롯데역사	4,085,679	-	-	293,686	893,584

롯데지알에스	6,823,867	1,181,285	-	5,101	1,081,425

롯데상사	457,852	75,258,659	-	103,179	1,919

롯데푸드	2,489,744	59,820,512	-	181,476	5,406,706

롯데알미늄	26,707	3,518,504	2,387,791	11,940	7,635,508

롯데글로벌로지스	1,946,894	16,227,607	-	-	122,980,544

한국후지필름	1,807,208	194,872	-	9,796	671

롯데물산	11,349,891	-	-	15,445	18,027,729

롯데자산개발	17,353,918	-	1,731,895	1,895,679	12,115,488

롯데카드	2,147,371	-	-	288,601	95,981,404

기타	37,311,282	11,473,102	2,835,922	703,537	60,851,251

소 계	96,946,429	240,895,109	147,106,806	3,561,006	419,215,674

합 계(*2)	171,592,978	240,895,109	147,152,438	4,307,609	463,189,407

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.(*2) 중단영업손익으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(*3) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다.(*4) 연결실체는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익 및 기타비용에 전반기 중 리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익과 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 51(당) 기 반기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금상환	현금출자

관계기업	롯데스타트업펀드 1호	-	1,800,000

그 밖의 특수관계자(*)	Lotte Capital Lease Finance(China) Co., Ltd. 외	7,956,004	-

합 계	7,956,004	1,800,000

(*) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.

② 제 50(전) 기 반기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금회수	자금상환	주식매입	주식매각	현금출자

주주	롯데지주(*2)	-	-	28,700,307	-	-

호텔롯데(*3)	-	-	26,067,280	(42,807,654)	-

소 계	-	-	54,767,587	(42,807,654)	-

관계기업	Hemisphere Film Investors Ⅲ LLC	-	-	-	-	22,460

롯데스타트업펀드 1호	-	-	-	-	1,800,000

부산롯데창조영화펀드	-	-	-	-	2,000,000

소 계	-	-	-	-	3,822,460

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데캐피탈	-	35,101,068	-	-	-

롯데물산(*4)	-	-	107,325,000	-	-

롯데역사(*5)	-	-	104,403,200	-	-

롯데건설(*6)	-	-	66,254,413	-	-

롯데자산개발(*7)	-	-	49,602,810	-	-

Lotte Shopping Rus Ltd.	9,751,046	-	-	-	-

Lotte Capital Lease Finance(China) Co., Ltd. 외	-	1,035,271	-	-	-

소 계	9,751,046	36,136,339	327,585,423	-	-

합 계	9,751,046	36,136,339	382,353,010	(42,807,654)	3,822,460

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다. (*2) 연결실체는 전반기 중 롯데지주로부터 롯데인천개발 보통주 23,850,000천원, 롯데인천타운 보통주 4,850,307천원을 매입했습니다. (*3) 연결실체는 전반기 중 호텔롯데로부터 롯데인천개발 보통주 23,850,000 천원, 롯데인천타운 보통주 2,217,280천원을 매입했으며, Lotte Europe Holdings B.V. 보통주 42,807,654천원을 매각했습니다. (*4) 연결실체는 전반기 중 롯데물산으로부터 롯데인천개발 보통주 107,325,000천원을 매입했습니다. (*5) 연결실체는 전반기 중 롯데역사로부터 롯데송도쇼핑타운 보통주 104,403,200천원을 매입했습니다. (*6) 연결실체는 전반기 중 롯데건설로부터 롯데인천개 발 보통주 3,975,000천원, 롯 데인천타운 보통주 2,633,013천원, 롯데울산개발 보통주 882,800천원, 롯데타운동 탄 보통주 58,763,600천원을 매입했습니다. (*7) 연결실체는 전반기 중 롯데자산개발로부터 롯데 송도쇼핑타운 보통주 32,626,000천원, 롯 데수원역쇼핑타운 보통주 3,755,000천원, 롯데타운동 탄 보통주 13,221,810천원을 매입했습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 제 51(당) 기 반기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	금융리스채권	기타채권	매입채무	차입금	리스채무	기타채무

주요주주	롯데지주	-	-	14,047,953	-	-	104,519,477	1,133,801

호텔롯데	1,772,664	-	50,145,005	5,631,619	-	310,282,503	8,528,647

부산롯데호텔	-	-	19,969,073	-	-	21,706,280	1,250,385

소계	1,772,664	-	84,162,031	5,631,619	-	436,508,260	10,912,833

관계기업	에프알엘코리아	631,789	-	479,247	-	-	-	10,372,000

자라리테일코리아	-	-	-	-	-	-	4,861,932

롯데카드(*2)	159,940,111	128,277	1,639,117	-	-	-	12,560,089

기타	199,224	-	-	-	-	-	35

소계	160,771,124	128,277	2,118,364	-	-	-	27,794,056

그 밖의 특수관계자 (*1)	롯데건설	254,886	-	4,002,412	-	-	1,159,665	42,276,965

롯데제과	4,843	-	1,188,118	5,054,800	-	4,976,151	2,030,223

롯데칠성음료	519,974	-	3,804,899	6,113,192	-	607,616	8,811,046

롯데정보통신	763	-	25,625,620	-	-	7,351,150	14,144,214

대홍기획	189,420	-	-	12,100	-	-	7,969,662

롯데역사	1,734,289	-	10,435,976	-	-	13,374,282	5,989,947

롯데지알에스	117,358	1,001,594	692,331	46,867	-	-	6,451,924

롯데상사	942	-	500,051	4,377,369	-	-	128,773

롯데푸드	49,446	168,589	1,380,830	6,105,524	-	938,177	13,073,630

롯데알미늄	75	-	8,220	679,893	-	-	980,299

롯데글로벌로지스	-	-	912,465	72,232	-	1,974,218	25,793,570

한국후지필름	5,557	175,929	-	5,388	-	-	829,947

롯데물산	-	-	4,791,316	-	-	496,114,719	4,790,630

롯데자산개발	420,092	140,143,562	5,629,688	-	-	11,926,727	27,326,532

기타 (*3)	9,868,208	5,445,260	9,018,990	1,453,787	111,605,000	36,007,229	20,776,724

소계	13,165,853	146,934,934	67,990,916	23,921,152	111,605,000	574,429,934	181,374,086

합계	175,709,641	147,063,211	154,271,311	29,552,771	111,605,000	1,010,938,194	220,080,975

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다. (*2) 매출채권 중 소비자매출에 대한 채권 금액이 포함되어 있습니다. (*3) 일본롯데홀딩스에 대한 차입금 111,605,000천원 이 포함되어 있습니다.

② 제 50(전) 기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	금융리스채권	기타채권	매입채무	차입금	리스부채	기타채무

주요주주	롯데지주	40,576	-	12,546,833	-	-	99,527,691	1,336,086

호텔롯데	1,025,307	-	51,984,554	-	-	289,472,142	35,508,189

부산롯데호텔	-	-	20,090,216	-	-	28,427,387	4,633,677

소계	1,065,883	-	84,621,603	-	-	417,427,220	41,477,952

관계기업	에프알엘코리아	647,970	-	1,344,817	-	-	-	15,472,632

자라리테일코리아	-	-	-	-	-	-	6,657,219

롯데카드(*2)	182,563,373	-	442,803	-	-	-	17,414,817

기타	5,042	-	6,760	-	-	6,536,637	321,351

소계	183,216,385	-	1,794,380	-	-	6,536,637	39,866,019

그 밖의 특수관계자 (*1)	롯데건설	250,915	-	4,028,491	-	-	1,192,871	48,020,024

롯데제과	42,575	-	780,898	6,184,764	-	135,717	2,236,073

롯데칠성음료	1,000,260	-	3,817,907	5,644,505	-	737,822	8,708,805

롯데정보통신	67,133	-	88,989,534	80,182	-	10,961,700	41,946,681

대홍기획	3,789,182	-	146,329	-	-	-	20,974,608

롯데역사	4,053,763	-	8,935,894	-	-	10,038,338	7,910,943

롯데지알에스	393,342	1,074,272	749,034	197,802	-	-	8,367,883

롯데상사	-	-	528,482	5,191,783	-	-	59,161

롯데푸드	20,542	205,926	1,416,495	8,351,438	-	1,042,292	11,745,171

롯데알미늄	106,237	-	14,728	804,222	-	-	2,196,009

롯데글로벌로지스	10,176	-	977,654	41,009	-	3,959,041	25,818,235

한국후지필름	8,539	386,463	-	36,542	-	-	1,071,835

롯데물산	1,958	-	5,082,501	-	-	534,549,187	5,701,197

롯데자산개발	455,338	142,583,362	7,877,678	11,489,546	-	13,079,649	16,688,273

기타 (*3)	6,538,950	6,311,355	12,831,561	1,435,881	118,927,917	34,287,870	23,697,131

소계	16,738,910	150,561,378	136,177,186	39,457,674	118,927,917	609,984,487	225,142,029

합계	201,021,178	150,561,378	222,593,169	39,457,674	118,927,917	1,033,948,344	306,486,000

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다. (*2) 매출채권 중 소비자매출에 대한 채권 금액이 포함되어 있습니다. (*3) 일본롯데홀딩스에 대한 차입금 106,347,000천원 이 포함되어 있습니다.

(5) 당반기 중 특수관계자와의 리스채권의 회수, 리스부채의 지급금액은 다음과 같습니다. ① 제 51(당) 기 반기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	금융리스채권의 회수 (*2)	리스부채의 지급 (*3)

주요주주	롯데지주	-	5,205,473

호텔롯데	-	47,637,386

부산롯데호텔	-	7,033,380

소 계	-	59,876,239

관계기업	롯데카드	33,834	-

소계	33,834	-

그 밖의 특수관계자 (*1)	롯데물산	-	19,918,594

롯데역사	-	1,244,002

코리아세븐	33,000	1,401,153

한국후지필름	43,560	-

롯데건설	-	77,632

롯데정보통신	-	2,110,346

롯데자산개발	7,078,456	530,908

기타	116,051	1,354,237

소 계	7,271,067	26,636,872

합 계	7,304,901	86,513,111

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.

(*2) 금융리스채권 이자수익 수취금액이 포함되어 있습니다. (*3) 리스부채 이자비용 지급액이 포함되어 있습니다.

② 제 50(전) 기 반기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	금융리스채권의 회수 (*2)	리스부채의 지급 (*3)

주요주주	롯데지주	-	5,135,400

호텔롯데	-	46,762,753

부산롯데호텔	-	7,099,548

소 계	-	58,997,701

관계기업	롯데피에스넷	-	1,455,120

그 밖의 특수관계자 (*1)	롯데물산	-	19,872,533

롯데역사	-	808,571

코리아세븐	33,000	-

한국후지필름	50,037	-

롯데건설	-	103,804

롯데카드	289,849	-

롯데정보통신㈜	-	3,616,371

롯데자산개발	7,078,456	462,787

기타	73,218	2,359,810

소 계	7,524,560	27,223,876

합 계	7,524,560	87,676,697

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.

(*2) 금융리스채권 이자수익 수취금액이 포함되어 있습니다. (*3) 금융부채 이자비용 지급액이 포함되어 있습니다.

(6) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(단위:USD)

특수관계구분	기업명	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

공동기업	International Business Center Company Limited	DBS	USD 6,000,000	2020년 04월 02일 ~ 2021년 04월 01일	자금조달을 위한 지급보증

한국수출입은행	USD 6,000,000	2020년 04월 03일 ~ 2021년 04월 02일

(7) 당반기말 현 재 연결실체는 롯데타운동탄㈜ 자산담보부대출(액면금액 280,000,000천원, 2021년 10월 28일 만기), 롯데인천개발㈜ 자산담보부대출(액면금액 800,000,000천원, 2023년 2월 23일 만기) 등과 관련하여 발행사인 마스엘디제이차(유). 엘인천제일차 유한회사 및 엘인천제이차 유한회사가 원리금 상환이 불가능한 경우 롯데건설(주), 롯데물산(주)로부터 자금을 보충받는 약정을 체결하고 있습니다.

(8) 당반기 중 연결실체와 롯데카드 간 구매카드 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	법인명	약정금액	사용금액	상환금액

이용자입장	롯데쇼핑	240,000,000	1,165,909,693	1,165,909,693

롯데하이마트	150,000,000	1,065,133,924	1,065,133,924

롯데인천개발	30,000,000	37,840,718	37,840,718

롯데컬처웍스	20,000,000	5,333,532	7,735,185

31. 중단영업

연결실체는 중국할인점을 매각 및 청산하고 있습니다. 중국할인점 부문에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였습니다.

(1) 당반기와 전반기 중 중단영업반기순이익(손실)으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출	-	-	-	-

매출원가	-	-	-	-

매출총이익	-	-	-	-

판매비와관리비	339,305	308,388	1,428,080	2,475,846

대손상각비	-	-	-	-

영업이익	339,305	308,388	1,428,080	2,475,846

기타수익	-	-	-	89,487

기타비용	-	-	(19,425)	(290,372)

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익	13,573	26,864	54,215	111,424

금융수익-기타	-	-	3	4

금융비용	(5,676,738)	(10,554,044)	(22,654)	(47,741)

기타의대손충당금환입	19,196,627	23,604,433	10,739,269	31,304,635

법인세비용차감전순이익	13,872,767	13,385,641	12,179,488	33,643,283

법인세 비용	-	-	-	-

중단영업반기순이익	13,872,767	13,385,641	12,179,488	33,643,283

(2) 당반기와 전반기 중 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기 반기

영업활동으로 인한 순현금흐름	(936,142)	(2,217,100)

투자활동으로 인한 순현금흐름	15,317,549	(1,508,238)

재무활동으로 인한 순현금흐름	(10,554,044)	(8,865,990)

재무제표의 환산으로 인한 조정	215,665	863,295

합 계	4,043,028	(11,728,033)

32. 리스(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

당반기 말과 전기말 현재 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기

사용권자산

토지	719,003,518	743,551,741

건물	4,816,920,029	5,257,940,997

차량운반구	3,127,026	2,520,105

기타	135,129,627	122,864,533

합계	5,674,180,200	6,126,877,376

투자부동산	248,044,251	136,793,793

리스채권

유동	29,580,224	26,317,660

비유동	168,463,138	154,445,816

합계	198,043,362	180,763,476

리스부채

유동	648,420,346	634,234,422

비유동	5,905,473,358	6,028,746,802

합계	6,553,893,704	6,662,981,224

(2) 연결포괄 손익계산서에 인식된 금액당 반기와 전반기 중 리스와 관련해서 연결포괄 손익계산서에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

토지 및 건물	144,519,109	295,955,092	152,641,367	317,920,376

차량운반구	558,406	1,189,430	565,806	1,124,538

기타	7,509,981	15,090,722	30,899,669	43,988,309

합계	152,587,496	312,235,244	184,106,842	363,033,223

투자부동산의 감가상각비	4,321,362	8,443,960	3,304,259	6,775,699

리스부채에 대한 이자비용	52,665,700	107,748,016	61,062,031	113,847,231

단기ㆍ소액 리스료 등	19,795,423	36,906,926	31,009,290	54,105,459

사용권자산 손상차손	260,751,520	260,751,520	17,916,989	17,916,989

당반기 중 리스부채의 총 현금 유출 액 은 398,758, 064 천원 입 니다. 연결실체는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 부동산 임차료 할인 에 대하여 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 당반기 중 인식한 금액은 6,671,514천원입 니다.