롯데쇼핑 사업보고서 (2020.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

이재술(위원장)	예	1981 부산대 경영학과 졸업
1984 서울대학원 경영학 석사 졸업2011 평창동계올림픽 조직위원회 감사
2014 안진회계법인 회장	예	회계사	기본자격: 한국공인회계사(1981년 취득)근무기간: 안진회계법인 대표이사(2009년~2017년)

박재완	예	1977 서울대 경제학과 졸업1992 하버드대학원 정책학 박사 졸업2008 대통령실 국정기획수석비서관2010 고용노동부 장관2011 기획재정부 장관2014 (現)한반도 선진화재단 이사장	-	-	-

김용대	예	1997 미국 국립보건원 연구원 1999 한국외국어대 정보통계학과 조교수 2001 이화여대 통계학전공 조교수 2004 (現) 서울대 통계학과 교수	-	-	-

나. 감사위원회 위원의 독립성

선출기준의 주요내용	선출 기준의 충족 여부	관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성	충족 (3명)	상법 제 415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족 (전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무 전문가	충족 (이재술 1인)	상법 제 542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족

- 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족 (해당사항 없음)	상법 제 542조의11 제3항

(1) 감사위원회 구성(가) 상법, 제415조의2 제2항에 의해, 감사위원회는 3명 이상의 이사로 구성하고, 사외이사가 위원의 3분의 2이상이어야 합니다.

(나) 또한, 상법 제542조의11에 의거하여, 감사위원 중 1명 이상은 대통령령으로 정하는 회계 또는 재무 전문가이어야 하고, 감사위원회의 대표는 사외이사로 선임하여야 합니다.

(2) 결격요건

(가) 상법 제542조의10, 제542조의11에 의거하여, 다음에 해당하는 자는 상장회사의사외이사가 아닌 감사위원회위원이 될 수 없고, 이에 해당하게 된 경우에는 그 직을 상실합니다.(나) 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사 및 피용자

(다) 회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자

(3) 감사위원의 선임 및 해임

(가) 상법 제542조의12 제1항에 의거하여, 감사위원회위원을 선임-해임하는 권한은 주주총회에 있으며, 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원회위원을 선임하여야 합니다.

(나) 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자가 소유하는 상장회사의 의결권 있는 주식의 합계가 그 회사의 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사 또는 사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사하지못합니다.

(4) 설치목적 및 권한사항 ① 위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 위원회는 위원회의 성과와 위원회 규정의 적절함을 매년 검토하고, 필요한 경우 그 개정을 이사회에 건의한다. ③ 위원회는 제1항 내지 제2항 외에 법령 또는 정관에 정하여진 사항과 이사회가 위임한 사항을 처리한다. (5) 감사위원의 선임배경, 추천인, 임기, 연임여부 및 연임 횟수, 회사와의 관계, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등

성명	선임배경	추천인	회사와의 관계	최대주주 또는 주요주주와의 관계	임기	연임여부	연임횟수

이재술	안진회계법인 회장, 공적자금관리위원회 위원 등을 역임하면서, 회계 및 경제분야의 전문지식 및 충분한 경험을 갖추고 있어, 사외이사로서 업무수행 능력이 우수할 것으로 판단되어 사외이사후보추천위원회의 추천을 거쳐 감사위원으로 선임함	사외이사후보 추천위원회	-	발행회사 임원	2019.03.29.~2021.03.28.	O	1

박재완	고용노동부 장관, 기획재정부 장관 및 국정기획수석비서관 등 다양한 분야의 국정 경험을 바탕으로 풍부한 경험과 객관적이고 공정한 시각을 갖추고 있어, 사외이사로서 업무수행 능력이 우수할 것으로 판단되어 사외이사후보추천위원회의 추천을 거쳐 감사위원으로 선임함	사외이사후보 추천위원회	-	발행회사 임원	2020.3.27.~2022.3.26.	O	2

김용대	이화여대 통계학 전공 조교수, 한국외국어대 정보통계학과 조교수 등을 역임한 통계 분야의 전문가로서 회사의 주요 사업과 관련된 의사결정 과정에서 분석적인 통찰력을 발휘하여 회사의 발전에 적극적으로 기여할 수 있을 것으로 기대되어 사외이사후보추천위원회의 추천을 거쳐 감사위원으로 선임함	사외이사후보 추천위원회	-	발행회사 임원	2020.3.27.~2022.3.26.	X	-

※ 당사 최대주주는 롯데지주㈜이며, 당사와 동일한 기업집단에 속해 있습니다. ※ 상법 제383조 및 당사 정관에 따라 임기 만료일에 앞서 1개월 이내에 정기주주총회가 열릴 경우 그 총회의 종결시에 그 임기가 만료되는 것으로 하며, 그 임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결 시까지 그 임기를 연장합니다.

다. 감사위원 회의 활동

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	사외이사의 성명

이재술(100%)	최석영(0%)	박재완(100%)	김용대(100%)

찬반여부

감사위원회	2020.02.13.	보고 사항 (1) : 외부감사인의 2019년도 기말감사 진행 현황 보고	-	-	-	-	-

보고 사항 (2) : 제50기 재무제표 제출 보고	-	-	-	-

제 1호 의안 : 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	가결	찬성	불참	찬성

2020.03.12.	제 1호 의안 : 제 50기 재무제표 및 영업보고서 검토의 건	가결	찬성	불참	찬성

제 2호 의안 : 감사위원회의 감사보고서 작성 및 제출의 건	가결	찬성	불참	찬성

제 3호 의안 : 주주총회 제출 의안 및 서류에 대한 조사의 건	가결	찬성	불참	찬성

제 4호 의안 : 감사위원회의 내부회계관리제도 평가결의의 건	가결	찬성	불참	찬성

2020.05.14.	보고 사항 (1) : 외부감사인의 2020년도 1분기 검토 결과 보고	-	-	-	-	-

보고 사항 (2) : 내부회계관리제도 계획 보고	-	-	-	-

제 1호 의안 : 제51기(2020년도) 1분기 재무제표 검토의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2020.08.06.	보고 사항 (1) : 외부감사인의 2020년도 반기 검토 결과 보고	-	-	-	-

보고 사항 (2) : 내부회계관리제도 설계평가 결과보고	-	-	-	-

제 1호 의안 : 재발행 연결재무제표 검토의 건('19년 반기, 3분기, 기말, '20년 1분기)	가결	찬성	찬성	찬성

제 2호 의안 : 제 51 기 반기 재무제표 검토의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2020.11.06.	보고 사항 (1) : 외부감사인의 2020년 3분기 검토 결과 보고	-	-	-	-

보고 사항 (2) : 20년 주요 업무 감사 실적 및 21년 운영 방향 보고	-	-	-	-

보고 사항 (3) 내부회계관리제도 진행경과 보고	-	-	-	-

제 1호 의안 : 제 51 기 3분기 재무제표 검토의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2020.12.17.	제 1호 의안 : 외부감사인 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성

※ 최 석영 사외이사(감사위원회 위원) 2020.03.27.부 임기만료.※ 김용대 사외이사(감사위원회 위원) 2020.03.27.부 신규선임.

라. 감사위원회 교육실시 계획 및 교육 실시 현황 1) 교육 실시 계획

계획일자	주요 교육내용

2018.11.08	- 개정외감법에 따른 감사위원회의 역할과 책임

2019.11.01	- 감사위원회 내부회계관리제도 평가

2020.05.14	- 내부회계관리제도 개요- 감사위원회 역할 및 책임

2020.11.06	- 연결내부회계관리제도 개요

2020.11.12	- 내부회계관리제도 전반에 대한 이해- 내부회계관리제도 감독 체크포인트

2020.11.13	- 모회사 감사위원회의 역할- 감사위원회 주요 활동내용

2) 교육 실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2018.11.08	삼일회계법인	최석영, 박재완, 이재술	-	- 개정외감법- 개정 내부회계관리규정- 감사위원회의 역할과 책임

2019.11.01	삼일회계법인	최석영, 박재완, 이재술	-	- 감사위원회 최근 동향 및 이슈- 감사위원회 내부회계관리제도 평가

2020.05.14	삼일회계법인	이재술, 박재완, 김용대	-	- 내부회계관리제도 개요- 감사위원회 역할 및 책임

2020.11.06	삼일회계법인	이재술, 박재완, 김용대	-	- 연결내부회계관리제도 개요

2020.11.12	삼정회계법인(웹 세미나)	이재술, 박재완, 김용대	-	- 내부회계관리제도 전반에 대한 이해- 내부회계관리제도 감독 체크포인트

2020.11.13	롯데지주(웹 세미나)	이재술, 박재완, 김용대	-	- 모회사 감사위원회의 역할- 감사위원회 주요 활동내용

마. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법인회계팀	10	팀장 1명(5년), 책임 2명(8년),대리 4명(7년), 사원 3명(3년)	- 감사위원회 진행- 회의준비(일정, 장소, 의전) 등

바. 준법지원인 선임 현황(1) 인적사항 및 주요 경력

성명	성별	생년월일	직위	담당업무	주요경력

이영노	남	1974.07	S1	준법경영팀장	1997 서울대 공과대학 도시공학과 졸업2001 서울대 대학원 도시공학과 박사과정 수료2001 코오롱건설㈜ (~2006)2012 제41기 사법연수원 수료2013 롯데쇼핑㈜ 신규사업부문2017 롯데쇼핑㈜ 준법지원부문2020 (現) 롯데쇼핑㈜ HQ 지원부문

(2) 주요 활동내역 및 그 처리결 과 [현황]

구분	일시	주요 점검 내용	점검 결과

교육	2020년 1월	영업店 현장관리자 대상 컴플라이언스 역량강화 교육 실시 ※ 준법통제기준 사규 제14조(준법교육 및 훈련프로그램운영)	-

2020년 3~5월	부서別 컴플라이언스 담당자 임명 및 역량강화 교육 시행※ 준법통제기준 사규 제14조(준법교육 및 훈련프로그램운영)	-

2020년 9월	임원 대상 컴플라이언스 교육 실시※ 준법통제기준 사규 제14조(준법교육 및 훈련프로그램운영)	-

2020년 11월	슈퍼사업부 상품팀 MD 대상 공정거래 교육 실시※ 준법통제기준 사규 제14조(준법교육 및 훈련프로그램운영)	-

준법·윤리문화정착	2020년 2월	준법·윤리경영 실천 서약서 全 임직원 수령 완료	-

2020년 5월	이사/임원 대상 특수관계인등 거래확인서 작성완료- 회사와 이사/임원(친인척 포함) 이해상충 우려 거래 前 사전 신고 및 승인제도 고지/확인 (年 1회)	-

2020년 6월	2020년 「컴플라이언스 핸드북」 제작 및 배포- 준법 매뉴얼의 임직원 현장 활용성 제고를 위한 핸드북 제작	-

2020년 8월	컴플라이언스 Daily Quiz 시행- 내부시스템 최초 접속時 1日 1문제풀이 후 시스템 접속가능- 분야별 주요 법규/업무지침 등 숙지를 통한 준법마인드 제고	-

2020년 9월	ISO 37001(반부패경영시스템) 인증 취득을 위한 사후심사 진행完→ 적합판정('20.9月) ※ 최초 취득시기 : '18.9月- 최초 취득 후 年 1회 사후심사 진행 및 3년 단위 갱신심사 진행 要	-

2020년 11월	임직원 준법의식 제고를 위한 컴플라이언스 캠페인 시행- 공정거래 업무 유의사항 및 신고채널 안내 관련 포스터 배포 (총 2,040부)	-

준법제도운영	2020년 3월	지역/부문별 컴플라이언스 담당자 운영※ 부서별 컴플라이언스 담당자 지정을 통한 교육 및 자율점검 시행	-

계약서제·개정	2020년 1~12월	표준계약서 제정 및 개정 - 특약매입/직매입/임대차 기본거래계약서, 공동판촉행사 약정서, 물류/온라인 위수탁거래계약서, 정보시스템 구축개발 계약서 등 총 28종 제·개정	-

점검	2020년 5~9월	임직원 CP 역량 강화 및 준법의식 제고를 위한 컴플라이언스 현장 점검시행 ※ 준법통제기준 사규 제17조(준법지원인의 준법점검)	현장 조치완료

(3) 준법지원인 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

공정거래팀	9	팀장 1명(2.5년)
책임 3명(4년)
사원 5명(4년)	공정거래 자율 준수 프로그램 운영

준법경영팀	15	팀장 1명(7.9년)수석 1명(6.9년)책임 7명(5.5년)사원 6명(5.1년)	이사회 및 주주총회 법률 지원투명경영위원회 지원 업무반부패·내부거래 컴플라이언스 제도 운영신규계약 등 중요거래에 대한 법률 검토