롯데쇼핑 분기보고서 (2021.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김도성(위원장)	예	2000 드렉셀대 박사 Drexel University Ph.D. in Finance2011 금융감독원 금융투자업인가 외부평가위원회 위원2011 서강대 대외교류처장2013 서강대 기획처장2016 (現) 한국 FP학회 부회장 2018 (現) 한국거래소 분쟁조정심의위원2007 (現) 서강대학교 경영학부 경영학전공 교수	예	2호, 4호 유형	ㆍ금융감독원 금융투자업인가 외부평가위원회 위원('11~'17) ㆍ한국거래소 분쟁조정 심의위원('20~) ㆍ드렉셀대 박사('20)

박재완	예	1977 서울대 경제학과 졸업1992 하버드대학원 정책학 박사 졸업2008 대통령실 국정기획수석비서관2010 고용노동부 장관2011 기획재정부 장관2014 (現)한반도 선진화재단 이사장	예	2호 유형	ㆍ성균관대 행정학과 교수('96~'20) ㆍ재무행정분야 박사('92)

김용대	예	1997 미국 국립보건원 연구원 1999 한국외국어대 정보통계학과 조교수 2001 이화여대 통계학전공 조교수 2004 (現) 서울대 통계학과 교수	-	-	-

※ 전문가 유형은 기업공시서식 작성기준 및 상법 시행령 제 37조 제 2항에 따른 회계ㆍ재무 전문가 유형입니다.ㆍ2호 유형: 회계ㆍ재무 분야 관련 석사학위 이상 학위취득자로서 연구기관 또는 대학에서 회계 또는 재무 관련 분야의 연구원이나 조교수 이상으로 근무한 경력이 모두 5년 이상인지 여부ㆍ4호 유형: 금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등에서 회계ㆍ재무 관련 업무 또는 이에 대한 감독업무를 수행한 경력이 모두 5년 이상인지 여부

나. 감사위원회 위원의 독립성

선출기준의 주요내용	선출 기준의 충족 여부	관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성	충족 (3명)	상법 제 415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족 (전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무 전문가	충족 (2명(김도성, 박재완))	상법 제 542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족

- 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족 (해당사항 없음)	상법 제 542조의11 제3항

(1) 감사위원회 구성(가) 상법, 제415조의2 제2항에 의해, 감사위원회는 3명 이상의 이사로 구성하고, 사외이사가 위원의 3분의 2이상이어야 합니다.

(나) 또한, 상법 제542조의11에 의거하여, 감사위원 중 1명 이상은 대통령령으로 정하는 회계 또는 재무 전문가이어야 하고, 감사위원회의 대표는 사외이사로 선임하여야 합니다.

(2) 결격요건

(가) 상법 제542조의10, 제542조의11에 의거하여, 다음에 해당하는 자는 상장회사의사외이사가 아닌 감사위원회위원이 될 수 없고, 이에 해당하게 된 경우에는 그 직을 상실합니다.(나) 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사 및 피용자

(다) 회사의 경 영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자

(3) 감사위원의 선임 및 해임

(가) 상법 제542조의12 제1항에 의거하여, 감사위원회위원을 선임-해임하는 권한은 주주총회에 있으며, 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원회위원을 선임하여야 합니다. 이 경우 감사위원회 위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회위원이 되는 이사로 선임하여야 합니다.

(나) 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자가 소유하는 상장회사의 의결권 있는 주식의 합계가 그 회사의 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사 또는 사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사하지못합니다.

(4) 설치목적 및 권한사항 ① 위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 위원회는 위원회의 성과와 위원회 규정의 적절함을 매년 검토하고, 필요한 경우 그 개정을 이사회에 건의한다. ③ 위원회는 제1항 내지 제2항 외에 법령 또는 정관에 정하여진 사항과 이사회가 위임한 사항을 처리한다. (5) 감사위원의 선 임배경, 추천인, 임기, 연임여부 및 연임 횟수, 회사와의 관계, 최대주주 또는 주요주주와 의 관계 등

성명	선임배경	추천인	회사와의 관계	최대주주 또는 주요주주와의 관계	임기	연임여부	연임횟수

김도성	서강대학교 재무전공 교수, 한국PF학회 부회장, 한국거래소 분쟁조정 심의위원 등을 역임하며 재무분야에서 전문적 지식과 풍부한 경험을 보유하고 있어, 사외이사로서 업무수행 능력이 우수할 것으로 판단되어 사외이사후보추천위원회의 추천을 거쳐 감사위원으로 선임함	사외이사후보 추천위원회	-	발행회사 임원	2021.03.23.~2023.03.22.	X	-

박재완	고용노동부 장관, 기획재정부 장관 및 국정기획수석비서관 등 다양한 분야의 국정 경험을 바탕으로 풍부한 경험과 객관적이고 공정한 시각을 갖추고 있어, 사외이사로서 업무수행 능력이 우수할 것으로 판단되어 사외이사후보추천위원회의 추천을 거쳐 감사위원으로 선임함	사외이사후보 추천위원회	-	발행회사 임원	2020.3.27.~2022.3.26.	O	2

김용대	이화여대 통계학 전공 조교수, 한국외국어대 정보통계학과 조교수 등을 역임한 통계 분야의 전문가로서 회사의 주요 사업과 관련된 의사결정 과정에서 분석적인 통찰력을 발휘하여 회사의 발전에 적극적으로 기여할 수 있을 것으로 기대되어 사외이사후보추천위원회의 추천을 거쳐 감사위원으로 선임함	사외이사후보 추천위원회	-	발행회사 임원	2020.3.27.~2022.3.26.	X	-

※ 당사 최대주주는 롯데지주㈜이며, 당사와 동일한 기업집단에 속해 있습니다. ※ 상법 제383조 및 당사 정관에 따라 임기 만료일에 앞서 1개월 이내에 정기주주총회가 열릴 경우 그 총회의 종결시에 그 임기가 만료되는 것으로 하며, 그 임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기주주총 회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결 시까지 그 임기를 연장합니다.

다. 감사위원 회의 활동

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	사외이사의 성명

김도성(100%)	박재완(100%)	김용대(100%)	이재술(100%)

찬반여부

감사위원회	2021.02.08	보고 안건 (1) : 외부감사인의 2020년도 기말감사 진행 현황 보고	-	-	-	-	-

보고 안건 (2) : 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	-	-	-	-

보고 안건 (3) : 제 51기 재무제표 및 영업보고서 제출의 건	-	-	-	-

2021.03.08	보고 안건 (1) : 외부감사인의 2020년도 기말 감사 결과 보고	-	-	-	-

보고 안건 (2) : 제51기 재무제표 및 영업보고서 검토의 건	-	-	-	-

제 1호 의안 : 감사위원회의 감사보고서 작성 및 제출의 건	가결	찬성	찬성	찬성

제 2호 의안 : 주주총회 제출 의안 및 서류에 대한 조사의 건	가결	찬성	찬성	찬성

제 3호 의안 : 감사위원회의 내부회계관리제도 평가 결의의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2021.05.10	제 1호 의안 : 감사위원회 위원장 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-

보고 안건(1) : 외부감사인의 2021년도 1분기 검토 결과 보고	-	-	-	-

보고 안건(2) : 제52기 1분기 재무제표 검토 보고	-	-	-	-

보고 안건(3) : '21년 내부회계 설계평가계획 보고	-	-	-	-

2021.08.06	보고 안건(1) : 외부감사인의 2021년도 반기 검토 결과 보고	-	-	-	-

보고 안건(2) : 내부회계관리제도 설계평가 결과 보고	-	-	-	-

보고 안건(3) : 제52기 반기 재무제표 검토 보고	-	-	-	-

※ 이재술 사외이사(감사위원회 위원) 2021.03.23.부 임기만료.※ 김도성 사외이사(감사위원회 위원) 2021.03.23.부 신규선임.※ 2021.02.08, 2021.08.06 감사위원회는 모두 보고 안건으로 진행되었으며, 감사위원회 위원 김도성, 박재완, 김용대 모두 출석함.

라. 감사위원회 교육실시 계획 및 교육 실시 현황 1) 교육 실시 계획

계획일자	주요 교육내용

2019.11.01	- 감사위원회 내부회계관리제도 평가

2020.05.14	- 내부회계관리제도 개요- 감사위원회 역할 및 책임

2020.11.06	- 연결내부회계관리제도 개요

2020.11.12	- 내부회계관리제도 전반에 대한 이해- 내부회계관리제도 감독 체크포인트

2020.11.13	- 모회사 감사위원회의 역할- 감사위원회 주요 활동내용

2021.05.10	- 연결내부회계관리제도 개요 - 내부회계관리제도 최근 동향

2) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2019.11.01	삼일회계법인	최석영, 박재완, 이재술	-	- 감사위원회 최근 동향 및 이슈- 감사위원회 내부회계관리제도 평가

2020.05.14	삼일회계법인	이재술, 박재완, 김용대	-	- 내부회계관리제도 개요- 감사위원회 역할 및 책임

2020.11.06	삼일회계법인	이재술, 박재완, 김용대	-	- 연결내부회계관리제도 개요

2020.11.12	삼정회계법인(웹 세미나)	이재술, 박재완, 김용대	-	- 내부회계관리제도 전반에 대한 이해- 내부회계관리제도 감독 체크포인트

2020.11.13	롯데지주(웹 세미나)	이재술, 박재완, 김용대	-	- 모회사 감사위원회의 역할- 감사위원회 주요 활동내용

2021.05.10	삼일회계법인	김도성, 박재완, 김용대	-	- 연결내부회계관리제도 개요- 내부회계관리제도 최근 동향

마. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법인회계팀	11	팀장 1명(5년), 책임 2명(1년),대리 6명(3년), 사원 2명(3년)	- 감사위원회 진행- 회의준비(일정, 장소, 의전) 등

바. 준법지원인 선임 현황(1) 인적사항 및 주요 경력

성명	성별	생년월일	직위	담당업무	주요경력

이영노	남	1974.07	S1	준법경영팀장	1997 서울대 공과대학 도시공학과 졸업2001 서울대 대학원 도시공학과 박사과정 수료2001 코오롱건설㈜ (~2006)2012 제41기 사법연수원 수료2013 롯데쇼핑㈜ 신규사업부문2017 롯데쇼핑㈜ 준법지원부문2020 (現) 롯데쇼핑㈜ HQ 지원부문

(2) 주요 활동내역 및 그 처리결 과 [현황]

구분	일시	주요 점검 내용	점검 결과

교육	2020년 10월
~2021년 1월	백화점사업부 영업店 현장관리자 대상 컴플라이언스 역량강화 교육 실시※ 준법통제기준 사규 제14조(준법교육 및 훈련프로그램운영)	-

2021년 3월	마트/슈퍼사업부 사업부대표/임원 대상 현장 소통 및 공정거래 교육 실시
※ 준법통제기준 사규 제14조(준법교육 및 훈련프로그램운영)	-

2021년 4~6월	임직원 준법 교육 시행
※ 준법통제기준 사규 제14조(준법교육 및 훈련프로그램운영)	-

2021년 5월	이커머스사업부 상품/마케팅부문 대상 공정거래 교육 실시
슈퍼사업부 상품팀 MD 대상 공정거래 교육 실시
※ 준법통제기준 사규 제14조(준법교육 및 훈련프로그램운영)	-

2021년 6월	백화점사업부 영업店 영업기획팀장 대상 공정거래 교육 실시
마트사업부 全 직원 대상 공정거래 교육 실시
※ 준법통제기준 사규 제14조(준법교육 및 훈련프로그램운영)	-

2021년 9월	백화점사업부 본사 MD담당 및 영업店 현장관리자 대상 공정거래 교육 실시※ 준법통제기준 사규 제14조(준법교육 및 훈련프로그램운영)	-

2021년 9월	쇼핑 대표이사 및 BU 유통계열사 대표 공정거래 교육 실시※ 준법통제기준 사규 제14조(준법교육 및 훈련프로그램운영)	-

준법·윤리문화정착	2021년 1월	2021년 1분기 공정거래 테마 캠페인 시행
- 1분기 테마(경영정보제공요구 금지) 관련 교육자료 배포, 게시판 팝업, 업무 안내 등 진행	-

2021년 1~2월	2021년 설 명절 Risk 예방 캠페인 시행
- 분야별(공정거래/윤리경영/정보보호) 업무수칙 안내 및 중점사항 Daily Quiz 시행	-

2021년 3월	거래 종료 관련 파트너사 서면통지 가이드라인 전파
- 참고사례 및 필수절차 안내를 통한 법 위반 Risk 사전 예방	-

2021년 1~3월	준법·윤리경영 실천 서약서 작성
※ 회사의 경영방침/핵심가치 실천 및 공정거래, 반부패 관련 법령 준수	-

2021년 4월	공정거래 Daily Quiz 마트/슈퍼사업부 확대 시행
- 주요 법규/업무지침 등 숙지를 통한 공정거래 마인드 제고	-

2021년 5월	2021년 2분기 공정거래 테마 캠페인 시행
- 2분기 테마(상품의 반품 금지) 관련 교육자료 배포, 게시판 팝업, 업무 안내 등 진행	-

2021년 5월	이사/임원 대상 특수관계인등 거래확인서 작성완료
- 회사와 이사/임원(친인척 포함) 이해상충 우려 거래 前 사전 신고 및 승인제도 고지/확인 (年 1회)	-

2021년 6월	2021년 「공정거래 핸드북」 제작 및 배포 - 사업부별 거래형태 및 특성에 맞는 실무 적합형 컨텐츠 구성으로 현장 이해도 및 실용성 제고	-

2021년 6~7월	백화점사업부 동료사원 관련 공정거래 현장지침 전파
- 동료(판촉)사원 관련 업무 유의사항 안내 및 교육자료 배포	-

2021년 7월	표시ㆍ광고 관련 업무 규정 및 가이드라인 전파- 참고사례 및 업무 체크리스트 안내를 통한 법 위반 Risk 사전 예방	-

2021년 8월	2021년 3분기 공정거래 테마 캠페인 시행- 3분기 테마(판촉비용의 부담전가 금지) 관련 교육자료 배포, 게시판 팝업, 업무 안내 등 진행	-

2021년 9월	ISO 37001(반부패경영시스템) 인증 취득	-

계약서제·개정	2021년 1~9월	표준계약서·공문 제정 및 개정 - 임대차 기본거래계약서, PB상품 납품계약서, 단품정보관리 특약서, 장비 설치 및 유지 보수 계약서 등 총 10종 제·개정	-

점검	2021년 4~9월	임직원 준법의식 제고를 위한 상반기 공정거래 현장 점검시행 ※ 준법통제기준 사규 제17조(준법지원인의 준법점검)	현장
조치
완료

2021년 6~8월	임직원 CP 역량 강화 및 준법의식 제고를 위한 컴플라이언스 현장 점검시행
※ 준법통제기준 사규 제17조(준법지원인의 준법점검)	현장조치완료

(3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

공정거래팀	10	팀장 1명(8.8년)책임 5명(3.9년)사원 4명(1.5년)	공정거래 자율준수 프로그램 운영

준법경영팀	14	팀장 1명(8.8년)
수석 1명(9.3년)책임 4명(5.3년)사원 8명(4.5년)	이사회 및 주주총회 법률 지원
투명경영위원회 지원 업무
반부패 · 내부거래 컴플라이언스 제도 운영신규계약 등 중요거래에 대한 법률 검토