롯데쇼핑 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요 롯 데쇼핑 주식회사(이하 "당사")는 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며 당분기말 현재 백화점 28개점, 아울렛 21개점, 할인점 110개점, 슈퍼마켓 275개점, H 99개점, 쇼핑몰 5개점을 보유하고 있습니다 . 당사는 2006년 2월 9일자로 주 식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다 .

주 주	소유주식수(주)	금 액(천원)	지분율(%)

롯데지주	11,315,503	56,577,515	40.00

신동빈	2,893,049	14,465,245	10.23

호텔롯데	2,507,158	12,535,790	8.86

신영자	297,653	1,488,265	1.05

부산롯데호텔	220,326	1,101,630	0.78

신동주	199,563	997,815	0.71

자기주식	18,115	90,575	0.06

기타주주	10,837,388	54,186,940	38.31

합 계	28,288,755	141,443,775	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ' 금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정 ' , 제1107호 '금융상품: 공시 ' , 제 1104호 ' 보험계약 ' 및 제 1116호 ' 리스 ' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 할인 등

코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입하여 조건을 충족하는 모든 임차료 할인에 대해 회계정책을 변경하였습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다 음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ' 충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 ' 부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방 법은 주석 2.1.1 에 서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다만, 세계적인 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 대유행이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 지속기간과 심각성은 매우 불확실하고예측할 수 없 으며, 정부나 회사의 보호조치로 인하여 영업 규모가 감소 할 수 있습니 다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 영위하는 사업이 어느정도 영향 을 받을 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 코로나 바이러스 감염증-19(COVID-19)가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.

상기 내용을 제외하고는 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	금융리스채권	합 계

총장부금액	160,276,643	307,247,491	29,081,284	496,605,418

차감: 대손충당금	(1,457,742)	(50,716,219)	(23,623)	(52,197,584)

유동자산 계	158,818,901	256,531,272	29,057,661	444,407,834

총장부금액	-	22,286,428	130,900,208	153,186,636

차감: 대손충당금	-	(195,568)	(132,561)	(328,129)

비유동자산 계	-	22,090,860	130,767,647	152,858,507

(2) 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	금융리스채권	합 계

총장부금액	210,522,485	215,562,691	30,596,437	456,681,613

차감: 대손충당금	(1,249,304)	(46,422,773)	(76,333)	(47,748,410)

유동자산 계	209,273,181	169,139,918	30,520,104	408,933,203

총장부금액	-	22,890,500	209,805,192	232,695,692

차감: 대손충당금	-	(194,699)	(566,398)	(761,097)

비유동자산 계	-	22,695,801	209,238,794	231,934,595

5. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	내 역	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

공정가치로 측정되는 금융자산(*1):

당기손익-공정가치	유동자산:

단기금융상품	113,000,000	113,000,000

유동성매매목적파생상품자산	788,923	-

비유동자산:

비유동성채무상품	2,220,533	2,220,533

비유동성매매목적파생상품자산	6,203,281	9,724,044

소 계	122,212,737	124,944,577

기타포괄손익-공정가치	유동자산:

유동성채무상품	9,198,389	8,753,264

비유동자산:

비유동성지분상품	72,042,412	60,624,957

비유동성채무상품	5,178,213	5,889,660

소 계	86,419,014	75,267,881

파생상품자산	유동성위험회피파생상품자산	14,583,738	1,085,951

소 계	14,583,738	1,085,951

공정가치로 측정되는 금융자산 합계	223,215,489	201,298,409

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가 금융자산(*2)	유동자산:

현금및현금성자산	1,863,274,138	1,058,444,839

매출채권및기타채권	444,407,834	408,933,203

단기금융상품	386,012,500	692,600,000

단기대여금	6,183,267	6,164,556

미수수익	1,371,892	2,159,885

유동성보증금	126,445,649	136,372,353

비유동자산:

장기금융상품	811,000	-

당좌개설보증금	14,500	14,500

장기대여금	9,246,834	12,329,112

기타채권	152,858,507	231,934,595

보증금	978,126,208	935,436,149

소 계	3,968,752,329	3,484,389,192

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계	3,968,752,329	3,484,389,192

금융자산 합계	4,191,967,818	3,685,687,601

(*1) 시장성 있는 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 경우에 대하여 외부평가 기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다. (*2) 상각후원가로 평가하는 금융자산의 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

단기금융상품	499,012,500	805,600,000

단기대여금	6,183,267	6,164,556

미수수익	1,371,892	2,159,885

유동성보증금	126,445,649	136,372,353

유동성채무상품	9,198,389	8,753,264

유동성위험회피파생상품자산	14,583,738	1,085,951

유동성매매목적파생상품자산	788,923	-

유동자산 계	657,584,358	960,136,009

장기금융상품	811,000	-

당좌개설보증금	14,500	14,500

장기대여금	9,246,834	12,329,112

보증금	978,126,208	935,436,149

비유동성지분상품	72,042,412	60,624,957

비유동성채무상품	7,398,746	8,110,193

비유동성매매목적파생상품자산	6,203,281	9,724,044

비유동자산 계	1,073,842,981	1,026,238,955

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 상품내역은 다음과 같습니다. 1) 지분상품

(단위:천원)

종 목	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

주식수(주)	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

[시장성 있는 지분상품]

BNK금융지주	8,543,826	2.62%	56,179,407	58,012,579	48,528,932

신한금융지주	311,118	0.07%	2,247,354	11,651,369	9,971,332

기타	-	-	2,734,806	1,493,872	1,240,101

소 계	61,161,567	71,157,820	59,740,365

[시장성 없는 지분상품]

Lotte Properties(Shenyang) Limited	47,858,756	17.93%	61,213,425	-	-

기타	-	-	676,946	884,592	884,592

소 계	61,890,371	884,592	884,592

합 계	123,051,938	72,042,412	60,624,957

2) 채무상품

(단위:천원)

종 목	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

취득원가	장부금액	장부금액

국민주택채권	14,003,330	14,376,548	14,642,870

도시철도채권	50	55	54

합 계	14,003,380	14,376,603	14,642,924

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채 범주	계정명	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치	유동성매매목적파생상품부채	7,138,850	19,966,979

소 계	7,138,850	19,966,979

파생상품부채	유동성위험회피파생상품부채	16,277,215	24,807,690

비유동성위험회피파생상품부채	19,650,310	41,837,052

소 계	35,927,525	66,644,742

공정가치로 측정되는 금융부채 합계	43,066,375	86,611,721

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가로 평가하는금융부채(*)	유동부채:

매입채무및 기타채무	1,662,513,331	1,532,241,853

단기차입금	200,000,000	200,000,000

유동성장기차입금	441,733,000	444,426,000

유동성사채	1,851,473,427	1,201,659,502

유동성리스부채	598,475,110	530,258,248

미지급비용	101,462,773	88,142,221

유동성예수보증금	204,236,960	163,990,638

비유동부채:

장기차입금	389,814,329	388,714,827

사채	2,718,767,971	3,323,081,204

예수보증금	159,322,772	160,910,422

비유동성리스부채	5,801,604,278	5,401,988,027

기타부채	4,710,090	6,637,990

소 계	14,134,114,041	13,442,050,932

기타금융부채	금융보증부채	95,969,402	91,617,977

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 합계	14,230,083,443	13,533,668,909

금융부채 합계	14,273,149,818	13,620,280,630

( *) 상각후원가로 평가하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

유동성매매목적파생상품부채	7,138,850	19,966,979

유동성위험회피파생상품부채	16,277,215	24,807,690

금융보증부채	95,969,402	91,617,977

미지급비용	101,462,773	88,142,221

유동성예수보증금	204,236,960	163,990,638

유동부채 계	425,085,200	388,525,505

비유동성위험회피파생상품부채	19,650,310	41,837,052

예수보증금	159,322,772	160,910,422

기타부채	4,710,090	6,637,990

비유동부채 계	183,683,172	209,385,464

(6) 공정가치의 측정당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 52(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	122,212,737	122,212,737

기타포괄손익-공정가치 금융자산	71,157,820	14,376,602	884,592	86,419,014

위험회피파생상품자산	-	14,583,738	-	14,583,738

금융자산 계	71,157,820	28,960,340	123,097,329	223,215,489

당기손익-공정가치 금융부채	-	-	7,138,850	7,138,850

위험회피파생상품부채	-	35,927,525	-	35,927,525

금융부채 계	-	35,927,525	7,138,850	43,066,375

② 제 51(전) 기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	124,944,577	124,944,577

기타포괄손익-공정가치 금융자산	59,740,365	14,642,924	884,592	75,267,881

위험회피파생상품자산	-	1,085,951	-	1,085,951

금융자산 계	59,740,365	15,728,875	125,829,169	201,298,409

당기손익-공정가치 금융부채	-	13,566,484	6,400,495	19,966,979

위험회피파생상품부채	-	66,644,742	-	66,644,742

금융부채 계	-	80,211,226	6,400,495	86,611,721

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 환율, 이자율과 같은 가격이나 지수 등을 바탕으로 산출하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 순자산가치평가법, 현금흐름할인법 등을 이용하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단한 금융상품이 포함되어 있습니 다 .

( 7) 수준3 공정가치 당분기와 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

기초잔액	119,428,674	228,575,694

당해 기간의 총손익	(708,674)	(93,451,292)

당기손익에 포함된 손익	(708,674)	8,426,692

기타포괄손익에 포함된 손익	-	(101,877,984)

매입	-	-

매도 등	(2,761,522)	(15,695,728)

기말잔액	115,958,478	119,428,674

(8) 민감도 분석수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

① 교환권대가

(단위: 천원)

구 분	주가변동성

1% p 감소	1% p 증가

교환권대가	(238,326)	255,328

② 정산계약

(단위: 천원)

구 분	할인율

5% 감소	5% 증가

정산계약	2,115	(2,161)

6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

상품(*)	404,693,065	394,079,165

평가손실충당금	(13,568,799)	(11,896,775)

제품(*)	9,505,000	9,233,490

평가손실충당금	(17)	(52)

반제품	3,642	26,820

원재료	11,378,116	9,172,805

부재료	78,134	104,152

저장품	444,099	498,376

미착품	11,436,622	12,429,116

미완성건물	1,985,967	10,984,843

용지	18,026,560	20,328,155

포장재	943,229	989,555

합 계	444,925,618	445,949,650

(*) 당분기말 반 품예상재고 252,506천원 (전기말 302,605천원) 이 포함 되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액과 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금의 증감은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기 분기

매출원가:

비용으로 인식한 재고자산	1,086,750,801	1,220,614,577

재고자산평가손실충당금의 증가(감소)	1,671,989	(2,587,514)

7. 기타비금융자산당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

선급금	284,377,903	7,299,267

선급비용	14,337,812	5,679,078

유동자산 계	298,715,715	12,978,345

장기선급금	6,544,956	6,544,956

장기선급비용	1,584,905	1,751,698

비유동자산 계	8,129,861	8,296,654

8. 매각예정자산당분기말과 전기말 현재 매각예정자산으로 분류된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기(*)	제 51(전) 기

토지 등	214,818,274	827,847,205

(*) 당사는 영업종료 승인 및 부동산 매각 결정 등에 따라 마트사업부 VIC마켓 킨텍스점 외 4개점 199,491,331천원, 슈퍼사업부 진월점 15,171,909천원 등을 매각예정자산으로 분류하였습니다.

9. 관계기업투자 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

기초	474,863,566	494,952,511

취득(*)	4,800,000	600,000

손상차손	-	(20,688,945)

기말	479,663,566	474,863,566

(*) 당분기 중 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 지분을 추가 취득하였습니다.

10. 공동기업투자 당분기 및 전기 중 공동기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

기초	2,680,137	14,625,747

손상차손	-	(11,945,610)

기말	2,680,137	2,680,137

11. 종속기업투자

(1) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

기초	3,724,114,716	3,940,964,260

취득(*)	242,337,518	291,418,893

손상차손	-	(508,268,437)

기말	3,966,452,234	3,724,114,716

(*) 당분 기 중 취득한 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

종속기업명	제 52(당) 기 분기

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	30,161,281

롯데위탁관리부동산투자회사	166,672,500

롯데쇼핑타운대구	45,503,737

합 계	242,337,518

( 2) 당 분기말과 전기 말 현재 종속기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

롯데하이마트	645,397,181	479,811,985

롯데위탁관리부동산투자회사	632,933,943	460,016,765

12 . 유 형자산

당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

기초	9,762,820,522	11,110,901,481

취득	121,275,086	484,230,830

처분	(3,337,749)	(320,486,487)

사업양수	3,672,895	-

매각예정자산으로 대체	(3,289,322)	(827,943,064)

상각	(76,158,723)	(345,744,306)

손상차손	-	(97,138,573)

기타증(감)(*)	(14,466,315)	(240,999,359)

기말	9,790,516,394	9,762,820,522

(*) 기타증(감)액은 계정 간 대 체 등으로 구성되어 있습니다.

13. 투자부동산당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

기초	1,237,613,960	1,116,505,540

상각	(10,960,528)	(28,080,165)

기타증(감)(*)	183,591,095	149,188,585

기말	1,410,244,527	1,237,613,960

(*) 기타증(감)액은 계정 간 대 체 등으로 구성되어 있습니다.

14. 영업권 및 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 영업권 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

기초	167,292,590	279,524,667

취득	558,634	826,314

처분	(1,120,185)	(704,143)

사업양수	7,267,010	-

상각	(6,241,682)	(20,645,104)

손상차손	-	(170,739,877)

기타증(감)(*)	187,615	79,030,733

기말	167,943,982	167,292,590

(*) 기타증(감)액은 계정 간 대 체 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

백화점	56,955,963	56,955,963

슈퍼	3,337,032	3,337,032

이커머스	4,860,069	-

합 계	65,153,064	60,292,995

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

매입채무	288,512,291	328,302,268

미지급금	1,374,001,040	1,203,939,585

합 계	1,662,513,331	1,532,241,853

16. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

단기차입금	200,000,000	200,000,000

유동성장기차입금	441,733,000	444,426,000

유동성사채	1,863,372,500	1,215,680,000

유동성사채할인발행차금	(1,671,101)	(1,688,658)

유동성사채상환할증금	7,681,080	7,681,080

교환권조정	(17,909,052)	(20,012,920)

유동부채 계	2,493,206,427	1,846,085,502

장기차입금	400,000,000	400,000,000

현재가치할인차금	(10,185,671)	(11,285,173)

사채	2,725,050,000	3,330,200,000

사채할인발행차금	(6,282,029)	(7,118,796)

비유동부채 계	3,108,582,300	3,711,796,031

( 2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

신한은행(*)	어음차입금	91일 CD금리 + 0.3%~ 91일 CD금리 + 0.5%	200,000,000	200,000,000

(*) 당분기말 기준 91일 CD금리: 0.75%

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

일본롯데홀딩스	외화장기차입금	3M Tibor(*) + 1.23	102,733,000	105,426,000

미즈호코퍼레이트은행	원화장기차입금	2.35	165,000,000	165,000,000

미즈호코퍼레이트은행	원화장기차입금	2.44	174,000,000	174,000,000

대신증권	원화장기차입금	2.16	200,000,000	200,000,000

산업은행	원화장기차입금	2.06	200,000,000	200,000,000

소 계	841,733,000	844,426,000

현재가치할인차금	(10,185,671)	(11,285,173)

총 장부금액	831,547,329	833,140,827

유동성장기차입금	(441,733,000)	(444,426,000)

합 계	389,814,329	388,714,827

(*) 당분기말 기 준 3M Tibor : 0.069% (4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	만기일	연이자율(%)	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

제65-2회 원화사채	2022.03.03	2.45	240,000,000	240,000,000

제66-2회 원화사채	2022.06.23	2.64	50,000,000	50,000,000

제66-3회 원화사채	2025.06.23	2.98	140,000,000	140,000,000

제70-2회 원화사채	2021.04.04	2.02	170,000,000	170,000,000

제70-3회 원화사채	2026.04.04	2.48	70,000,000	70,000,000

제72-2회 원화사채	2022.01.23	2.36	160,000,000	160,000,000

제73-2회 원화사채	2022.06.15	2.50	150,000,000	150,000,000

제73-3회 원화사채	2024.06.15	2.69	100,000,000	100,000,000

제74회 원화사채	2022.06.29	2.48	50,000,000	50,000,000

제75회 원화사채	2024.08.07	2.74	150,000,000	150,000,000

제76-1회 외화사채	2021.05.21	3M USD Libor	113,350,000	108,800,000

제76-2회 외화사채	2021.05.21	3M USD Libor+0.95	198,362,500	190,400,000

제77-1회 원화사채	2021.05.28	2.64	160,000,000	160,000,000

제77-2회 원화사채	2023.05.30	2.96	310,000,000	310,000,000

제77-3회 원화사채	2028.05.30	3.47	100,000,000	100,000,000

제78-1회 외화사채	2021.08.17	3M USD Libor	181,360,000	174,080,000

제78-2회 외화사채	2021.08.28	3M USD Libor + 0.95	113,350,000	108,800,000

제79회 원화사채	2033.08.07	3.55	70,000,000	70,000,000

제80회 원화사채	2038.08.29	3.40	30,000,000	30,000,000

제81회 외화사채	2022.01.28	3M USD Libor	113,350,000	108,800,000

제82-1회 원화사채	2022.01.28	2.09	110,000,000	110,000,000

제82-2회 원화사채	2024.01.30	2.29	150,000,000	150,000,000

제82-3회 원화사채	2029.01.30	2.73	140,000,000	140,000,000

제83-1회 원화사채	2024.08.29	1.59	100,000,000	100,000,000

제83-2회 원화사채	2026.08.28	1.67	70,000,000	70,000,000

제83-3회 원화사채	2029.08.29	1.80	110,000,000	110,000,000

제84회 외화사채	2022.11.29	3M USD Libor	113,350,000	108,800,000

제85회 원화사채	2023.04.28	2.33	350,000,000	350,000,000

제86-1회 원화사채	2025.07.18	2.20	30,000,000	30,000,000

제86-2회 원화사채	2030.07.19	2.58	20,000,000	20,000,000

제87-1회 외화사채	2023.08.18	3M USD Libor + 1.40	113,350,000	108,800,000

제87-2회 외화사채	2023.08.21	3M USD Libor + 1.30	56,675,000	54,400,000

제87-3회 외화사채	2023.08.28	3M USD Libor + 2.10	56,675,000	54,400,000

제88-1회 원화사채	2025.09.23	2.07	135,000,000	135,000,000

제88-2회 원화사채	2030.09.23	2.55	60,000,000	60,000,000

교환사채(*)	2023.04.04	-	303,600,000	303,600,000

소 계	4,588,422,500	4,545,880,000

사채할인발행차금	(7,953,130)	(8,807,454)

사채상환할증금	7,681,080	7,681,080

교환권조정	(17,909,052)	(20,012,920)

총 장부금액	4,570,241,398	4,524,740,706

유동성사채	(1,851,473,427)	(1,201,659,502)

합 계	2,718,767,971	3,323,081,204

(*) 당사는 종속기업인 롯데하이마트의 주식을 기초자산으로 하는 교환사채를 발행 하였으며 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

1. 사채의 종류	기명식무보증무담보 해외교환사채

2. 사채의 권면총액(원)	303,600,000,000

3. 사채의 이율	표면이자율	0%

만기이자율	0.50%

4. 만기일	2023년 04월 04일

5. 원금상환방법	1. 만기상환: 만기까지 조기상환사유가 발생하지 아니하고 교환권을 행사하지 아니한 사채의 원리금에 대하여 만기일에 일시 상환

2. 조기상환: 당사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 있음.

6. 투자자의 조기상환권	사채권자의 조기상환청구권(Put Option): 다음의 사유 발생시 조기상환청구권 행사 가능- 납입일로부터 3년 후(2021년 04월 04일)- 회사의 지배권 변동(Change of Control)이 발생하는 경우- 회사발행주식이 상장폐지되거나 30 연속 거래일 이상 거래정지되는 경우

7. 발행자의 조기상환권	다음의 사유 발생시 조기상환 가능- 납입일로부터 3년 후 (2021년 04월 04일)부터 사채 만기일 30영업일 전까지 30연속 거래일의 기간 동안 교환대상 주식 종가가 조기상환을 적용한 사채권면금액을 교환비율로 나눈 금액의 130%이상인 날이 20 거래일 이상일 경우- 미상환사채잔액이 총 발행총액의 10% 미만인 경우(Clean Up Call)- 관련 법령의 개정 등으로 인한 추가조세부담사유가 발생하는 경우

8. 교환에 관한 사항	교환비율 (%)	100

교환가액 (원/주)	85,840

교환대상	롯데하이마트 주식회사 보통주식

교환청구기간	시작일	2018년 05월 14일

종료일	2023년 03월 24일

교환가액 조정에 관한 사항	주식배당 등 사유발생시 사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정

( 5) 당 분 기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장기차입금	사채	합 계

2021.04.01 ~ 2022.03.31	441,733,000	1,863,372,500	2,305,105,500

2022.04.01 ~ 2023.03.31	200,000,000	363,350,000	563,350,000

2023.04.01 ~ 2024.03.31	200,000,000	1,036,700,000	1,236,700,000

2024.04.01 ~ 2025.03.31	-	350,000,000	350,000,000

2025.04.01 이후	-	975,000,000	975,000,000

합 계	841,733,000	4,588,422,500	5,430,155,500

17. 충당부채 (1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가	감소	기말장부금액

상여충당부채	-	9,851,927	(9,657,878)	194,049

반품충당부채	890,794	497,602	(398,694)	989,702

복구충당부채	2,760,913	321,295	(2,307)	3,079,901

소송충당부채	2,236,469	96,300	(455)	2,332,314

기타충당부채	1,001,773	8,493,512	(5,012,852)	4,482,433

구조조정충당부채(*)	6,881,225	1,785,133	(6,058,886)	2,607,472

유동부채 계	13,771,174	21,045,769	(21,131,072)	13,685,871

복구충당부채	143,508,124	17,484,272	(199,010)	160,793,386

비유동부채 계	143,508,124	17,484,272	(199,010)	160,793,386

(*) 당분기 당사는 구조조정으로 인한 입점업체 보상비용 등으로 2,607,472천원을 충당부채로 인식하였습니다.

( 2 ) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가	감소	기말장부금액

상여충당부채	-	33,901,009	(33,901,009)	-

반품충당부채	1,352,275	890,794	(1,352,275)	890,794

복구충당부채	2,885,183	-	(124,270)	2,760,913

소송충당부채	2,336,374	2,000,000	(2,099,905)	2,236,469

기타충당부채	194,896	9,233,598	(8,426,721)	1,001,773

구조조정충당부채(*)	-	27,411,419	(20,530,194)	6,881,225

유동부채 계	6,768,728	73,436,820	(66,434,374)	13,771,174

복구충당부채	148,585,646	33,738	(5,111,260)	143,508,124

비유동부채 계	148,585,646	33,738	(5,111,260)	143,508,124

(*) 전기 당사는 구조조정으로 인한 입점업체 보상비용 등으로 6,881,225천원을 충당부채로 인식하였습니다.

18. 기타비금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

예수금	37,329,849	13,437,024

부가세예수금	77,510,719	61,880,010

선수금	938,107,888	803,925,615

분양선수금	11,276,653	-

유동부채 계	1,064,225,109	879,242,649

19. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

확정급여채무의 현재가치	697,886,604	705,326,251

사외적립자산의 공정가치	(762,541,778)	(777,569,294)

확정급여제도의 자 산 인식액	(64,655,174)	(72,243,043)

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

기타장기급여채무의 현재가치	23,751,825	24,015,897

(3) 당분기 및 전분기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기 분기

당기근무원가	20,342,366	21,627,366

이자원가	4,175,101	3,862,134

사외적립자산의 이자수익	(4,736,398)	(4,430,675)

확정기여제도로 인식한 퇴직급여 등	10,638,392	527,800

장기종업원급여	1,427,321	4,524,773

합 계	31,846,782	26,111,398

20. 기타포괄손익누계액당분기 말과 전기말 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

기타포괄손익-공정가치 평가손익	(38,511,578)	(47,184,630)

현금흐름위험회피	(7,378,589)	(10,687,641)

합 계	(45,890,167)	(57,872,271)

21. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익 당분기와 전분기 중 주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기 분기

분기순이익(손실)	177,186,081,890	(3,740,181,148)

가중평균유통보통주식수(주)	28,270,640	28,270,640

기본주당순이익(손실)	6,267	(132)

(2) 희석주당이익당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

22. 매출 (1) 당사는 매출과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기 분기

고객과의 계약에서생기는 수익	총 매출액	3,354,864,707	3,378,499,352

상품매출액	3,110,332,073	3,162,929,065

제품매출액	163,890,145	147,007,361

기타매출액	80,642,489	68,562,926

매출차감	1,536,618,271	1,370,926,175

매출에누리와 환입	244,960,326	202,644,432

반품충당부채 및 이연매출	54,998,480	32,377,034

특정상품매출원가	1,236,659,465	1,135,904,709

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익	302,703,104	256,363,973

합 계	2,120,949,540	2,263,937,150

(2) 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

계약자산 - 반품예상재고	252,506	302,605

계약자산 계	252,506	302,605

계약부채 - 고객충성제도	84,964,739	86,098,386

계약부채 - 상품권	935,816,668	815,358,107

계약부채 - 기타	16,639,444	24,486,230

계약부채 계	1,037,420,851	925,942,723

(3) 상품권 관련 이행되지 않은 수행의무의 시기별 예상회수액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

장부금액	1년	1 ~ 5년	5년초과

935,816,668	491,423,330	440,337,731	4,055,607

23. 판매비와관리비 및 대손상각비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비 및 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기 분기

급여및상여	205,931,355	229,353,832

퇴직급여	30,056,381	21,369,855

장기종업원급여	1,408,029	4,449,219

복리후생비	45,107,276	42,055,204

교육훈련비	1,204,899	932,126

여비교통비	1,865,506	2,813,770

차량유지비	296,599	362,342

보험료	1,566,980	2,342,336

세금과공과	12,871,967	14,585,965

접대비	237,099	683,199

소모품비	7,440,433	7,792,119

도서인쇄비	159,742	185,306

통신비	1,869,206	2,624,090

수도광열비	51,268,880	55,983,684

수선유지비	5,646,901	6,407,996

지급임차료	29,806,743	24,822,635

감가상각비	210,793,966	234,756,709

무형자산상각비	6,237,978	2,841,223

지급수수료	113,262,613	112,536,926

용역비	170,008,286	183,137,074

광고선전비	18,568,744	18,351,824

견본비	51,123	28,950

판매수수료	27,720,134	23,163,708

판매촉진비	18,274,701	19,350,182

장식비	1,795,748	974,985

대손상각비	67,422	219,777

운반보관료	8,598,123	7,133,488

연구개발비	53,218	60,069

보상비	2,287,132	2,031,033

충당부채환입	(13,627)	(12,838)

잡비	197,717	290,784

합 계	974,641,274	1,021,627,572

24 . 기타수익 및 비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기 분기

기타수익:

외환차익	188,904	209,517

외화환산이익	505,157	219,094

유형자산처분이익	153,431	274,449

무형자산처분이익	360,118	-

리스종료이익	2,593,909	2,874,840

사용권자산처분이익	11,656,496	4,964,651

염가매수차익	18,172,085	-

매각예정자산처분이익	111,696,782	1,113,228

잡이익	5,895,722	7,132,654

합 계	151,222,604	16,788,433

기타비용:

외환차손	468,759	445,739

외화환산손실	-	55,616

유형자산처분손실	2,297,089	306,470

무형자산처분손실	873,030	273,599

리스종료손실	139,222	65,832

사용권자산처분손실	3,424,367	3,272,806

매각예정자산처분손실	-	295,428

기부금	2,059,588	1,628,200

기타의대손상각비	1,103,727	811,147

잡손실	492,981	2,028,459

합 계	10,858,763	9,183,296

25. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기 분기

금융수익:

유효이자율법에 따른 이자수익	11,152,851	14,934,064

배당금수익	79,220,574	56,423,111

외환차익	1,920,900	2,566,600

외화환산이익	8,177,408	3,978,200

당기손익-공정가치 채무상품 처분이익	9,531	-

위험회피파생상품평가이익	42,542,500	47,628,000

매매목적파생상품평가이익	29,831	8,820,997

매매목적파생상품거래이익	8,017,345	712,808

합 계	151,070,940	135,063,780

금융비용:

유효이자율법에 따른 이자비용	77,959,882	75,775,157

외환차손	478,816	-

외화환산손실	43,049,913	54,364,000

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실	38,940	-

위험회피파생상품평가손실	2,693,000	-

매매목적파생상품평가손실	738,355	201,110

매매목적파생상품거래손실	1,727	32,877

금융보증비용	2,989,960	9,933,833

합 계	127,950,593	140,306,977

26. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

27 . 현금흐름표 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

현금	8,869,872	9,472,039

예금	55,305,376	25,609,394

기타현금성자산	1,799,098,890	1,023,363,406

합 계	1,863,274,138	1,058,444,839

(2) 당분기 및 전 분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 조정

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기 분기

법인세비용	41,093,136	17,648,879

퇴직급여	19,781,069	21,058,825

장기종업원급여	1,427,321	4,524,773

감가상각비	212,518,564	237,107,151

무형자산상각비	6,241,682	2,846,024

외화환산손실	43,049,913	54,419,616

외환차손	478,816	-

유형자산처분손실	2,297,089	306,470

무형자산처분손실	873,030	273,599

사용권자산처분손실	3,424,367	3,272,806

매각예정자산처분손실	-	295,428

당기손익-공정가치채무상품평가손실	38,940	-

대손상각비	67,422	219,777

기타의대손상각비	1,103,727	811,147

파생상품평가손실	3,431,355	201,110

파생상품거래손실	1,727	32,877

지급임차료(현재가치할인차금 상각 등)	6,765	19,992

리스종료손실	139,222	65,832

이자비용	77,959,882	75,775,157

잡손실	1,321,760	1,240

기타충당부채전입(환입)	(4,385,753)	463,970

복구충당부채환입	(13,627)	-

금융보증비용	2,989,960	9,933,833

외화환산이익	(8,682,565)	(4,197,294)

외환차익	(1,920,900)	(2,566,600)

유형자산처분이익	(153,431)	(274,449)

파생상품평가이익	(42,572,331)	(56,448,996)

파생상품거래이익	(8,017,345)	(712,808)

리스종료이익	(2,593,909)	(2,874,840)

사용권자산처분이익	(11,656,496)	(4,964,651)

매각예정자산처분이익	(111,696,782)	(1,113,228)

무형자산처분이익	(360,118)	-

당기손익-공정가치채무상품처분이익	(9,531)	-

염가매수차익	(18,172,085)	-

임대수익	(1,431,566)	(1,490,927)

이자수익	(11,152,851)	(14,934,064)

배당금수익	(79,220,574)	(56,423,111)

잡이익	-	(4,596,374)

합 계	116,205,883	278,681,164

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기 분기

매출채권의감소	54,959,091	96,656,504

기타채권의감소	32,701,561	65,247,353

기타금융자산의감소(증가)	(21,709,590)	13,572,427

재고자산의감소	5,327,767	4,591,477

기타비금융자산의증가	(18,534,078)	(2,201,319)

매입채무의감소	(40,494,316)	(21,764,426)

기타채무의증가(감소)	20,053,843	(589,065,170)

기타금융부채의증가(감소)	(15,251,567)	8,405,367

기타비금융부채의증가(감소)	182,624,155	(61,576,850)

선수수익의증가(감소)	5,019,458	(2,081,950)

충당부채의 증가(감소)	3,832,476	(198,955)

기타장기급여채무의지급	(2,008,500)	(4,462,481)

확정급여채무의지급	(23,963,471)	(21,969,063)

사외적립자산의감소	18,422,626	19,079,920

합 계	200,979,455	(495,767,166)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기 분기

유형자산취득 미지급금	(15,411,131)	(18,465,845)

사용권자산의 취득	880,497,791	42,026,307

염가매수차익	(18,172,085)	-

28. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위 :USD)

구 분	한 도	사용액

일반대출	589,000,000	539,000,000

어음할인	450,000,000	400,000,000

구매카드	240,000,000	-

당좌차월	45,000,000	-

수입신용장 개설	USD 23,000,000	USD 8,195,819

(2) 당사는 롯데인천개발, 롯데역사, 롯데물산 및 씨에스유통과 맺은 경영관리계약에따라 백화점, 마트, 쇼핑몰 및 슈퍼의 운영을 맡고 있습니다. 이에 대한 대가로 백화점, 마트, 슈퍼는 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 10에 해당하는 금액, 쇼핑몰은 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 9에 해당하는 금액을 경영관리수수료로 받고 있으며 이를 매출액 중 기타매출액으로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 당사가 원고인 23건(소송가액 48,370,185천원)과 당사가 피고인 28건(소송가액 64,251,146천원)이 있으나, 당사의경영진은 동 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 한편, 상기 당사가 피고인 소송 건 중에는 가습기세정제 피해와 관련하여 당분기말 현 재 9건(소송가액 23,839,752천원)의 소송이 포함되어 있으며, 이와 관련한 예상손실액을 합리적으로 추정하여 2,236,014천원을 충당부채로 계상하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 기업은행 등과 체결하고 있는 외상매출채권담보대출 약정 한도금액은 392,000,000 천원입니다 . (5) 당분기말 현재 당사는 영업과 관련된 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 63,211,362천원(126건)의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(6) 브랜드 사용 계약 등당분기말 현재 당사는 롯데지주 주식회사와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배분할 금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액으로 지급하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 당사는 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제57호 신규 담보대출(508억원, 2022년 3월 24일 만기)과 관련하여 발행사인 롯데캐피탈주식회사, 주식회사 하나은행에 대하여 당사 또는 당사 지정 제 3자가 대출채권 전액을 매입하는 조건인 신용공여약정을 체결하고 있습니다.

(8) 당사는 할인점 사업부 판촉비용과 관련하여 공정거래위원회로부터 부과 받은 과징금에 대해 행정소송을 진행 중이며, 현재로서는 소송 결과에 대해 신뢰성 있게 예측할 수 없습니다. 부과 받은 과징금 전액에 대해서는 2019년에 비용으로 계상하였습니다.(9) 당사는 구조화기업에 토지와 건물을 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. ① 2008년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제29호에 롯데마트 제주점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 2,200억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다. 전기 중 롯데마트 항동점은 영업종료 하였습니다. ② 2010년과 2011년 롯데리테일사모부동산투자신탁 제1~4호에 롯데백화점 분당점을 포함한 6개점의 토지와 건물을 5,949억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다. 전기 중 롯데마트 구로점, 도봉점은 영업종료 하였습니다.

③ 2013년 KB스타리테일사모부동산투자신탁 제1호로부터 롯데아울렛 이시아폴리스점의 건물을 임차하여 사용하고 있으며 동 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

④ 2014년 KB롯데마스터리스사모부동산투자신탁 제1호에 롯데백화점 일산점을 포함한 2개점과 롯데마트 부평점을 포함한 5개점의 토지와 건물을 6,017억원에 매각한후 임차하여 사용하고 있고, 캡스톤사모부동산투자신탁11호에 롯데백화점 동래점을 포함한 2개점과 롯데마트 성정점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 5,001억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

⑤ 2015년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제55호에 롯데아울렛 광명점의 건물을 1,469억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있고, KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제81호에 롯데마트 양덕점의 토지와 건물을 551억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

⑥ 2018년 코람코전문투자형사모부동산투자신탁 제82호에 롯데마트 금천점의 토지와 건물을 642억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.⑦ 2019년 롯데위탁관리부동산투자회사에 롯데백화점 강남점의 토지와 건물을 2,6 9 7억원에 현물출자한 후 임차하여 사용하고 있고, 롯데백화점 창원점을 포함한 5개점, 롯데마트 의왕점을 포함한 4개점을 10,623억원에 매각 후 임차하여 사용하고 있습니다. 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

⑧ 당분기 중 당사는 롯데위탁관리부동산투자회사에 롯데백화점 중동점을 포함한 3개점, 롯데마트 계양점을 포함한 2개점을 6,827억원에 매각 후 임차하여 사용하고 있습니다. 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.(10) 당분기말 당사는 SC은행 등에 종속회사인 롯데송도쇼핑타운, PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA 및 LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD., LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY, LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.의 대출약정과 관련하여 투자확약서(LOC, LOA, LOU)를 제공하고 있습니다. 다만, 해당 투자확약서가 보증을 의미하지는 않습니다.

(11) 롯데컬처웍스는 2019년 (주)이노션 보통주식 1,860,000주를 현물출자 받고 롯데컬처웍스의 보통주 7,687,456주를 발행하였습니다. 동 주식 발행 시 신주인수인과체결한 계약에 따라 롯데컬처웍스는 일정기간 내 기업공개가 완료되지 않는 경우 관련 법령상 허용되는 방법으로 신주인수인에게 발행한 주식 전부를 현금을 대가로 하여 매입할 의무를 부담합니다. 그리고 당사는 법률 등에 위반하지 않는 한 의무이행을 반대하지 아니할 것을 확인하였습니다. (12) 당사는 2019년 롯데위탁관리부동산투자회사에게 롯데백화점 본점을 포함한 17개점, 롯데마트 강변점을 포함한 67개점에 대해서 우선매수 협상권을 부여하였습니다.

29. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사의 주요주주 및 종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

주요주주명	지분율(%)

롯데지주(*)	40.00

호텔롯데	8.86

부산롯데호텔	0.78

(*) 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.

종속기업명	지분율(%)

당사	종속기업	합계

우리홈쇼핑	53.03	-	53.03

롯데지에프알	99.93	-	99.93

롯데김해개발	100.00	-	100.00

롯데수원역쇼핑타운	100.00	-	100.00

롯데송도쇼핑타운	100.00	-	100.00

씨에스유통	99.95	-	99.95

롯데하이마트	65.25	-	65.25

롯데울산개발	96.83	-	96.83

롯데컬처웍스	86.37	-	86.37

Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited	-	100.00	100.00

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	-	90.00	90.00

PT. LOTTE CINEMA INDONESIA	-	100.00	100.00

롯데사내벤처펀드 1호	18.78	79.81	98.59

롯데디엠씨개발	95.00	-	95.00

롯데위탁관리부동산투자회사	50.00	-	50.00

롯데인천개발	100.00	-	100.00

롯데인천타운	100.00	-	100.00

롯데타운동탄	100.00	-	100.00

롯데쇼핑타운대구	100.00	-	100.00

Lotte (China) Management Co., Ltd.	70.00	-	70.00

LOTTE SHOPPING RUS Ltd.	100.00	-	100.00

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited	100.00	-	100.00

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.	100.00	-	100.00

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	100.00	-	100.00

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited	-	100.00	100.00

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	73.46	-	73.46

Lotte Properties (Chengdu) Limited	-	100.00	100.00

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	100.00	-	100.00

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY	-	99.99	99.99

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	-	80.00	80.00

PT. LOTTE MART INDONESIA	-	100.00	100.00

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	-	100.00	100.00

Lotte Shopping India Private Limited	-	100.00	100.00

LOTTEMART C INDIA PRIVATE LIMITED	-	100.00	100.00

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.	-	100.00	100.00

LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.	20.00	40.00	60.00

Lotte Holdings Hong Kong Ltd.	-	100.00	100.00

HAI THANH - LOTTE COMPANY LIMITED	-	70.00	70.00

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD	-	100.00	100.00

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	90.00	-	90.00

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	-	100.00	100.00

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 제 52(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익(*1,7)	기타비용(*7)

주요주주	롯데지주	541,765	-	-	-	5,128,213

호텔롯데	23,743,090	202,099	-	26,351	9,766,037

부산롯데호텔	1,523,270	-	23,057	-	1,913,202

소 계	25,808,125	202,099	23,057	26,351	16,807,452

종속기업	우리홈쇼핑	664,960	-	-	21,213,980	7,665,965

롯데하이마트(*2)	14,663,876	-	515	18,545,187	5,724

롯데컬처웍스	9,492,982	-	-	349,841	7,213

롯데수원역쇼핑타운	1,718,791	-	-	-	6,406,326

씨에스유통	2,027,932	-	-	-	92,458

롯데인천개발	7,204,092	3,835	-	4,056,242	44,938

롯데위탁관리부동산투자회사(*3)	99,287	-	11,641	748,074,007	4,283,612

기타	4,276,243	-	-	947,104	1,502,358

소 계	40,148,163	3,835	12,156	793,186,361	20,008,594

관계기업	에프알엘코리아	5,370,340	-	-	-	-

자라리테일코리아	2,130,991	-	-	12,000,000	-

롯데카드	896,730	-	-	10,442,222	28,258,538

소 계	8,398,061	-	-	22,442,222	28,258,538

그 밖의 특수관계자(*4)	롯데제과	538,808	15,343,940	-	-	1,689,617

롯데칠성음료	1,882,517	8,833,334	-	10,660	35,339

롯데정보통신(*5)	267,274	-	4,654,854	-	40,533,941

코리아세븐	978,693	11,353	-	520	131,598

롯데지알에스	2,504,508	-	-	7,372	608,520

롯데자산개발(*6)	1,710,200	-	395,674	320,002	43,655,208

롯데물산	6,148,292	-	-	4,182	7,345,684

롯데역사	1,882,914	-	-	507,900	66,060

롯데상사	25,729	29,374,351	-	-	1,640

롯데건설	174,106	-	37,129,195	-	22,524

롯데푸드	681,776	21,423,708	-	427	1,824,292

롯데알미늄	598	1,568,200	68,230	-	1,523,902

롯데글로벌로지스	473,427	35,530	-	-	59,306,389

기타	2,112,168	947,936	28,075	1,034,541	18,373,844

소 계	19,381,010	77,538,352	42,276,028	1,885,604	175,118,558

합 계	93,735,359	77,744,286	42,311,241	817,540,538	240,193,142

(*1) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다. (*2) 당사는 상기 거래 외 당분기 중 롯데하이마트에 322,700 천원의 상품권을 판매하였습니다.(*3) 당사는 당분기 중 롯데위탁관리부동산투자회사에 부동산 매각 후 책임임대차 계약을 체결하였습니다. (*4) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.(*5) 기타비용에는 롯데정보통신으로부터 양수한 모바일상품권사업 양수금액 6,800,000천원이 포함되어 있습니다. (주석 31 참조) (*6) 기타비용에는 롯데자산개발로부터 양수한 쇼핑몰사업부 양수금액 42,670,000천원이 포함되어 있습니다.(주석 31 참조)(*7) 당 사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익 및 기타비용에 당분기 중 리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익과 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

② 제 51(전) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익(*1,4)	기타비용(*4)

주요주주	롯데지주	731,237	-	-	-	5,733,811

호텔롯데	19,976,597	-	41,788	17,814	10,043,479

부산롯데호텔	1,396,340	-	188,711	-	2,171,973

소 계	22,104,174	-	230,499	17,814	17,949,263

종속기업	우리홈쇼핑	3,330,112	-	-	-	7,086,320

롯데하이마트(*2)	17,548,222	-	-	184,866	4,946

롯데컬처웍스	10,292,959	-	-	318,023	170,820

롯데수원역쇼핑타운	1,974,203	-	-	-	4,506,053

씨에스유통	28,434,558	-	-	-	73,937

롯데인천개발	8,680,967	5,371	-	-	57,297

롯데위탁관리부동산투자회사	-	-	-	-	4,020,941

기타	5,714,696	-	-	1,121,785	1,751,806

소 계	75,975,717	5,371	-	1,624,674	17,672,120

관계기업	에프알엘코리아	8,479,133	-	-	-	4,582

자라리테일코리아	2,015,408	-	-	-	-

롯데카드	765,007	-	-	132,085	26,148,066

소 계	11,259,548	-	-	132,085	26,152,648

그 밖의 특수관계자(*3)	롯데제과	2,097,296	18,268,136	-	-	1,552,414

롯데칠성음료	2,569,955	11,861,523	-	10,365	48,325

롯데정보통신	267,659	11,083	4,904,314	-	25,002,946

코리아세븐	672,298	32,546	-	69,594	141,018

롯데지알에스	2,818,628	-	-	5,759	661,998

롯데자산개발	6,168,358	-	369,000	1,027,121	3,031,968

롯데물산	5,855,041	-	-	4,068	8,792,234

롯데역사	4,990,490	-	-	-	72,671

롯데상사	65,759	32,024,951	-	8,800	64

롯데건설	125,729	-	22,867,692	-	446,999

롯데푸드	773,079	25,766,978	-	-	1,944,197

롯데알미늄	477	1,226,266	153,276	-	1,499,075

롯데글로벌로지스	616,517	293,149	-	80,146	60,140,296

기타	2,438,707	1,289,782	258,555	21,797	10,626,046

소 계	29,459,993	90,774,414	28,552,837	1,227,650	113,960,251

합 계	138,799,432	90,779,785	28,783,336	3,002,223	175,734,282

(*1) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다. (*2) 당사는 상기 거래 외 전분기 중 롯데하이마트에 80,000천원의 상품권을 판매하였습니다.

(*3) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.(*4) 당 사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익 및 기타비용에 당분기 중 리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익과 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기 분기

현금출자	주식매입(*)	현금출자

종속기업	롯데위탁관리부동산투자회사	166,672,500	-	-

소 계	166,672,500	-	-

관계기업	롯데스타트업펀드 1호	-	-	600,000

KDB 오픈 이노베이션펀드	4,800,000	-	-

소 계	4,800,000	-	600,000

그 밖의 특수관계자	롯데자산개발	-	72,381,200	-

소 계	-	72,381,200	-

합 계	171,472,500	72,381,200	600,000

(*) 당사는 당분기 중 롯데자산개발로부터 LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD. 와 롯데쇼핑타운대구 보통주를 각 30,099,700천원, 42,281,500천원에 매입했습니다.

( 4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 52(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	금융리스채권	매입채무	기타채무(*3)	리스부채

주요주주	롯데지주	5,500	171,920	-	-	33,336,302	33,278,381

호텔롯데	1,545,716	50,525,296	-	53,514	39,878,396	295,082,514

부산롯데호텔	-	19,487,001	-	-	2,618,907	24,858,595

소 계	1,551,216	70,184,217	-	53,514	75,833,605	353,219,490

종속기업	우리홈쇼핑(*2)	23,165,696	21,347,053	-	-	2,018,201	-

롯데하이마트	1,816,649	19,687,069	10,826,271	-	15,063,571	-

롯데컬처웍스	1,049,147	430,910	54,918,633	-	121,551,076	-

롯데수원역쇼핑타운	-	730,090	-	-	1,117,816	363,701,430

씨에스유통	9,306,835	3,748,619	-	-	1,298,366	2,657,530

롯데인천개발	1,617,605	13,422,697	-	-	4,064,113	40,237

롯데위탁관리부동산투자회사	-	117,710,477	-	-	8,225,482	901,407,333

기타	612	10,416,309	-	-	24,189,396	72,228,545

소 계	36,956,544	187,493,224	65,744,904	-	177,528,021	1,340,035,075

관계기업	에프알엘코리아	637,062	-	-	-	13,481,690	-

자라리테일코리아	-	-	-	-	4,656,210	-

롯데카드(*2)	16,067,114	10,490,525	79,041	-	10,165,395	-

소 계	16,704,176	10,490,525	79,041	-	28,303,295	-

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데제과	-	326,941	-	5,585,649	1,408,061	-

롯데칠성음료	210,968	4,128,580	-	3,467,117	9,837,420	409,505

롯데정보통신	-	92,992	-	-	11,553,180	1,357,633

코리아세븐	7,464	159,396	-	24,049	2,809,032	4,071,052

롯데지알에스	10,772	419,587	1,011,973	-	8,323,602	-

롯데자산개발	-	2,098	-	-	14,693,001	-

롯데물산	750,000	2,226,904	-	-	5,322,947	489,939,915

롯데역사	842,527	11,290,549	-	-	5,894,932	8,542,862

롯데상사	-	500,000	-	6,055,008	127,356	-

롯데건설	3,266	4,009,684	-	-	24,374,500	1,077,347

롯데푸드	-	1,257,574	181,382	6,764,697	12,614,165	826,206

롯데알미늄	-	5,562	-	399,101	525,094	-

롯데글로벌로지스	-	225,917	-	2,314	22,232,042	-

기타(*3)	565,691	9,830,320	174,059	408,874	112,117,603	2,548,004

소 계	2,390,688	34,476,104	1,367,414	22,706,809	231,832,935	508,772,524

합 계	57,602,624	302,644,070	67,191,359	22,760,323	513,497,856	2,202,027,089

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다. (*2) 매출채권 중 소비자매출에 대한 채권금액이 포함되어 있습니다.(*3) 기타채무 중 일본롯데홀딩스에서 차입한 외화장기차입금 102,733,000 천

원이 포함되어 있습니다.

② 제 51(전) 기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	금융리스채권	매입채무	기타채무(*3)	리스부채

주요주주	롯데지주	5,500	171,111	-	-	36,723	33,584,396

호텔롯데	1,659,701	48,965,789	-	-	33,207,122	323,613,240

부산롯데호텔	-	20,034,796	-	-	1,584,874	28,126,829

소 계	1,665,201	69,171,696	-	-	34,828,719	385,324,465

종속기업	우리홈쇼핑(*2)	31,310,139	170,174	-	-	3,796,187	-

롯데하이마트	1,822,573	1,489,662	9,716,318	-	12,330,558	-

롯데컬처웍스	1,068,453	334,794	48,342,111	-	123,789,350	-

롯데수원역쇼핑타운	-	719,944	-	-	777,227	278,134,331

씨에스유통	10,612,448	4,292,088	-	-	1,370,283	2,895,046

롯데인천개발	5,740,539	2,114,427	-	-	4,366,829	45,883

롯데위탁관리부동산투자회사	-	74,390,300	-	-	6,921,397	685,770,161

기타	580	11,943,537	-	-	10,872,579	81,213,545

소 계	50,554,732	95,454,926	58,058,429	-	164,224,410	1,048,058,966

관계기업	에프알엘코리아	852,002	-	-	-	12,159,089	-

자라리테일코리아	-	-	-	-	3,503,677	-

롯데카드(*2)	16,835,167	124,856	95,522	-	13,837,454	-

소 계	17,687,169	124,856	95,522	-	29,500,220	-

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데제과	236,640	235,861	-	5,689,795	1,024,736	-

롯데칠성음료	724,930	3,950,521	-	3,601,924	9,831,517	475,918

롯데정보통신	-	18,070,693	-	-	12,570,271	1,630,616

코리아세븐	10,466	109,290	4,939	24,810	2,692,641	4,622,836

롯데지알에스	21,002	309,590	927,096	87	6,188,919	-

롯데자산개발	-	14,391,014	135,028,172	-	15,889,710	1,770,873

롯데물산	-	2,073,657	-	-	4,886,654	497,068,233

롯데역사	2,517,920	8,389,798	-	-	6,242,938	8,874,762

롯데상사	-	752,284	-	8,202,362	136,223	-

롯데건설	1,350	4,011,460	-	-	11,202,266	1,175,604

롯데푸드	-	1,217,443	-	7,112,228	12,208,846	854,456

롯데알미늄	-	6,133	-	549,508	1,814,905	-

롯데글로벌로지스	21,500	288,086	-	76,037	24,797,998	12,574

기타(*3)	173,173	5,977,840	169,811	380,713	113,607,088	2,494,517

소 계	3,706,981	59,783,670	136,130,018	25,637,464	223,094,712	518,980,389

합 계	73,614,083	224,535,148	194,283,969	25,637,464	451,648,061	1,952,363,820

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다. (*2) 매출채권 중 소비자매출에 대한 채권금액이 포함되어 있습니다.(*3) 기타채무 중 일본롯데홀딩스에서 차입한 외화장기차입금 105,426,000 천 원이 포함되어 있습니다.

(5) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 리스채권의 회수, 리스부채의 지급금액은 다음과 같습니다. ① 제 52(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	리스채권의 회수(*2)	리스부채의 지급(*3)

주요주주	롯데지주	-	557,134

호텔롯데	-	31,051,694

부산롯데호텔	-	3,415,979

소 계	-	35,024,807

종속기업	롯데컬처웍스	1,576,080	-

롯데하이마트	601,488	-

롯데수원역쇼핑타운	-	5,972,681

롯데송도쇼핑타운	-	1,649,280

롯데위탁관리부동산투자회사	-	19,936,144

기타	-	193,344

소 계	2,177,568	27,751,449

관계기업	롯데카드	16,865	-

소 계	16,865	-

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데자산개발	1,179,743	23,689

롯데정보통신	-	277,788

롯데물산	-	9,558,793

롯데역사	-	394,529

롯데렌탈	-	299,896

기타	79,186	820,538

소 계	1,258,929	11,375,233

합 계	3,453,362	74,151,489

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다. (*2) 금융리스채권 이자수익 수취금액이 포함되어 있습니다.(*3) 금융리스부채 이자비용 지급금액이 포함되어 있습니다.

② 제 51(전) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	리스채권의 회수(*2)	리스부채의 지급(*3)

주요주주	롯데지주	-	539,070

호텔롯데	-	30,572,887

부산롯데호텔	-	3,516,690

소 계	-	34,628,647

종속기업	롯데컬처웍스	1,469,130	42,000

롯데하이마트	846,163	4,290

롯데수원역쇼핑타운	-	5,973,341

롯데송도쇼핑타운	-	1,673,907

롯데위탁관리부동산투자회사	-	18,597,575

기타	-	6,228

소 계	2,315,293	26,297,341

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데자산개발	3,539,228	96,682

롯데정보통신	-	1,064,421

롯데물산	-	9,655,390

롯데역사	-	394,537

롯데렌탈	3,777	414,073

기타	82,278	995,235

소 계	3,625,283	12,620,338

합 계	5,940,576	73,546,326

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다. (*2) 금융리스채권 이자수익 수취금액이 포함되어 있습니다.(*3) 리스부채 이자비용 지급금액이 포함되어 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기 분기

단기급여	5,736,232	6,352,091

퇴직급여	1,044,529	1,153,961

기타장기급여	(30,071)	24,771

합 계	6,750,690	7,530,823

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니 다.

(외화단위:CNY,IDR,USD)

특수관계구분	회사명	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비고

종속기업	Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	KEB하나은행	CNY 228,000,000	2020년 05월 29일 ~ 2021년 05월 28일	자금조달을 위한 지급보증

CNY 20,000,000	2020년 05월 29일 ~ 2021년 05월 28일

PT. LOTTE MART INDONESIA	SC은행	IDR 300,000,000,000	2020년 04월 13일 ~ 2021년 04월 13일

HSBC	IDR 250,000,000,000	2020년 04월 14일 ~ 2021년 04월 14일

하나은행	USD 29,000,000	2021년 02월 25일 ~ 2022년 02월 25일

LotteCinema Vietnam Co., Ltd.	SC은행	USD 10,000,000	2018년 04월 13일 ~ 2021년 04월 13일

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	KB 국민은행	USD 165,000,000	2021년 03월 12일 ~ 2022년 03월 11일

NH 농협은행	USD 60,000,000	2021년 03월 15일 ~ 2022년 03월 15일

신한은행	USD 30,000,000	2020년 11월 17일 ~ 2021년 11월 16일

우리은행	USD 30,000,000	2020년 11월 17일 ~ 2021년 11월 16일

공상은행	USD 30,000,000	2020년 11월 17일 ~ 2021년 11월 16일

공동기업	INTERNATIONAL BUSINESS CENTER COMPANY LIMITED	DBS	USD 6,000,000	2020년 04월 02일 ~ 2021년 04월 01일

한국수출입은행	USD 6,000,000	2020년 04월 03일 ~ 2021년 04월 02일

(8) 당분기말 현재 당사는 롯데수원역쇼핑타운 자산담보부 기업어음증권(액면금액 220,000,000천원, 2021년 5월 28일 만기), 롯데인천타운 자산담보부 기업어음증권(액면금액 155,000,000천원, 2022년 5월 23일 만기), 롯데울산개발 자산담보부 기업어음증권(액면금액 60,000,000천원, 2021년 4월 22일 만기), 롯데타운동탄 자산담보부대출(액면금액 620,000,000천원, 2021년 10월 28일 만기), 롯데인천개발 자산담보부 기업어음증권(액면금액 90,000,000천원, 2021년 6월 25일 만기)와 관련하여 발행사인 수원랜드마크제삼차, 엘아이티제일차, 케이에스제일차, 마스엘디제일차, 에스인천개발제일차가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다. 롯데타운동탄에 대한 자금보충약정에 따라서 당사의 신용등급유지조항을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

(9) 당사는 2014년부터 롯데수원역쇼핑타운 토지 임대차기간(20년) 동안 임대인에게지급하여야 하는 임차료에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(10) 당분기 중 당사가 특수관계자로부터 인식한 배당수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	배당금

종속기업	우리홈쇼핑	21,213,980

롯데하이마트	13,919,006

롯데위탁관리부동산투자회사	18,483,929

소 계	53,616,915

관계기업	롯데카드	10,373,919

자라리테일코리아	12,000,000

소 계	22,373,919

합 계	75,990,834

(11) 당사와 롯데카드간 구매카드 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	약정금액	사용금액	상환금액	미결제금액

구매카드 이용자	240,000,000	540,190,592	540,190,592	-

30. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

사용권자산

토지	337,435,913	387,116,722

건물	4,552,607,730	4,107,416,249

차량운반구	2,224,137	2,012,606

기타	13,696,312	4,186,262

합 계	4,905,964,092	4,500,731,839

투자부동산	329,066,746	131,667,714

금융리스채권

유동	29,057,661	30,520,104

비유동	130,767,647	209,238,794

합 계	159,825,308	239,758,898

리스부채

유동	598,475,110	530,258,248

비유동	5,801,604,278	5,401,988,027

합 계	6,400,079,388	5,932,246,275

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기 분기

사용권자산의 감가상각비

토지 및 건물	123,659,176	134,817,050

차량운반구	288,957	395,989

기타	1,451,180	1,705,887

합 계	125,399,313	136,918,926

리스부채에 대한 이자비용	42,650,808	43,887,749

판매후리스처분이익	77,620,357	-

리스종료이익	2,593,909	2,874,840

사용권자산처분이익	11,656,496	4,964,651

리스종료손실	139,222	65,832

사용권자산처분손실	3,424,367	3,272,806

단기ㆍ소액 리스료 등	18,789,665	12,708,956

당사는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 부동산 임차료 할인 에 대하여 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 당분기 중 인식한 금액은 181,661천원입 니다.

31. 사업결합(1) 당사는 2020년 12월 11일에 롯데정보통신㈜와 모바일상품권 사업 영업양수도 계약을 체결 후 2021년 1월 1일자로 양수하였고 세부내역은 다음과 같습니다.① 식별가능한 순자산

(단위:천원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	59,466,704

유무형자산	1,939,932

기타자산	2,755,799

매입채무및미지급금	(60,303,578)

기타부채	(1,918,926)

순자산	1,939,931

② 영업권

(단위:천원)

구 분	금 액

총이전대가	6,800,000

순자산 공정가치	1,939,931

영업권	4,860,069

(2) 당사는 2020년 12월 29일에 롯데자산개발㈜와 쇼핑몰 사업 영업양수도 계약을 체결 후 2021년 2월 1일자로 양수하였고 세부내역은 다음과 같습니다.① 식별가능한 순자산

(단위:천원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	29,615

유무형자산	8,162,247

종속기업투자	72,381,200

사용권자산및금융리스채권	647,058,828

기타자산	18,516,670

금융리스부채	(603,429,709)

기타부채	(81,876,766)

순자산	60,842,085

② 염가매수차익

(단위:천원)

구 분	금 액

총이전대가	42,670,000

순자산 공정가치	60,842,085

염가매수차익	(18,172,085)

32. 보고기간후 사건(1) 2021년 4월 22일 당사 이사회는 월드타워 소유권지분을 롯데물산(주)에 8,313억원에 매각하는 것을 결의하였습니다. (2) 당사의 하이마트 주식을 기초자산으로 하는 교환사채에 대해서 2021년 4월 4일 2,720억원의 조기상환청구권이 행사되었습니다.