롯데쇼핑 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 롯데쇼핑주식회사(이하 "당사")는 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며 당분기말 현재 백화점 30개점, 아울렛 22개점, 할인점 111개점, 슈퍼마켓 213개점, H 5개점, 쇼핑몰 5개점을 보유하고 있습니다. 2022년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.당사는 2006년 2월 9일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	금 액(천원)	지분율(%)

롯데지주	11,315,503	56,577,515	40.00

신동빈	2,893,049	14,465,245	10.23

호텔롯데	2,507,158	12,535,790	8.86

신영자	297,653	1,488,265	1.05

부산롯데호텔	220,326	1,101,630	0.78

자기주식	18,115	90,575	0.06

기타주주	11,036,951	55,184,755	39.02

합 계	28,288,755	141,443,775	100.00

(2) 종속기업의 현황

① 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업 종	결산일	자본금(백만원)	투자지분비율

당사	종속기업	합 계

우리홈쇼핑	한국	TV 홈쇼핑	12.31	40,000	53.49%	-	53.49%

롯데지에프알	한국	의류제조 및 판매업	12.31	18,060	99.97%	-	99.97%

롯데김해개발	한국	건물관리용역	12.31	300	100.00%	-	100.00%

롯데수원역쇼핑타운	한국	부동산업	12.31	100,000	100.00%	-	100.00%

씨에스유통	한국	유통	12.31	6,384	99.95%	-	99.95%

롯데하이마트(*1)	한국	가전제품 소매업	12.31	118,039	65.25%	-	65.25%

롯데울산개발	한국	부동산업	12.31	25,200	96.83%	-	96.83%

롯데컬처웍스(*2)	한국	영화상영업	12.31	24,366	86.37%	-	86.37%

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	베트남	영화상영업	12.31	33,440	-	90.00%	90.00%

롯데사내벤처펀드 1호	한국	신기술투자	12.31	2,130	18.78%	79.81%	98.59%

롯데홈쇼핑이노베이션펀드 1호	한국	신기술투자	12.31	10,150	-	98.52%	98.52%

롯데쇼핑이노베이션펀드 1호	한국	신기술투자	12.31	30,000	99.00%	-	99.00%

스마트롯데쇼핑이노베이션펀드	한국	신기술투자	12.31	12,160	69.08%	-	69.08%

아이엠엠하임코인베스트먼트원	한국	금융업	12.31	310,000	83.71%	16.13%	99.84%

하임2호 유한회사	한국	금융업	12.31	300,000	-	100.00%	100.00%

롯데디엠씨개발	한국	부동산업	12.31	5,000	95.00%	-	95.00%

롯데위탁관리부동산투자회사(*3)	한국	부동산업	12.31	121,484	50.00%	-	50.00%

롯데인천타운	한국	부동산업	12.31	65,000	100.00%	-	100.00%

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	98,682	100.00%	-	100.00%

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	83,692	100.00%	-	100.00%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	홍콩	지주회사	12.31	217,888	73.46%	-	73.46%

Lotte Properties (Chengdu) Limited	중국	부동산업	12.31	491,973	-	100.00%	100.00%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	871,903	100.00%	-	100.00%

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY	베트남	유통	12.31	312,042	-	99.99%	99.99%

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	56,414	-	80.00%	80.00%

PT. LOTTE MART INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	132,951	-	100.00%	100.00%

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	인도네시아	유통	12.31	94,145	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping India Private Limited	인도	유통	12.31	18	-	100.00%	100.00%

LOTTEMART C INDIA PRIVATE LIMITED	인도	유통	12.31	1,092	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.	베트남	유통	12.31	29,708	-	100.00%	100.00%

LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	69,209	20.00%	40.00%	60.00%

Lotte Holdings Hong Kong Ltd.	홍콩	지주회사	12.31	36,107	-	100.00%	100.00%

HAI THANH - LOTTE COMPANY LIMITED	베트남	호텔업	12.31	51,581	-	70.00%	70.00%

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD	베트남	유통	12.31	29,807	-	100.00%	100.00%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	316,634	90.00%	-	90.00%

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	베트남	부동산업	12.31	317,577	-	100.00%	100.00%

(*1) 당사는 롯데하이마트 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였으며 이는 주석 15에서 설명하고 있습니다. 전량 교환되는 경우 롯데하이마트에 대한 당사의 지분율은 현재 65.25%에서 63.69%로 감소될 수 있으나 당사의 롯데하이마트에 대한 지배력에는 영향이 없습니다.(*2) 주석 29에서 설명하고 있는 바와 같이 주식재매입약정에 따라 2019년 중 비지배주주에게 발행한 주식을 금융부채로 분류하였습니다. 이로 인해 롯데컬처웍스에 대한 당사의 법적지분율은 86.37%이나, 연결재무제표 작성시에는 당사의 지분율을 100%로 적용하였습니다. (*3) 연결실체가 보유하고 있는 지분의 의결권은 50%를 초과하지 않지만, 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다. 또한, 사업연도는 매년 1월 1일에 개시하여 6월 30일에 종료하고, 7월 1일에 다음 사업연도가 개시하여 12월 31일에 종료합니다.② 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업 종	결산일	자본금(백만원)	투자지분비율

당사	종속기업	합 계

우리홈쇼핑	한국	TV 홈쇼핑	12.31	40,000	53.49%	-	53.49%

롯데지에프알	한국	의류제조 및 판매업	12.31	8,574	99.93%	-	99.93%

롯데김해개발	한국	건물관리용역	12.31	300	100.00%	-	100.00%

롯데수원역쇼핑타운	한국	부동산업	12.31	100,000	100.00%	-	100.00%

롯데송도쇼핑타운	한국	부동산업	12.31	106,578	100.00%	-	100.00%

씨에스유통	한국	유통	12.31	6,384	99.95%	-	99.95%

롯데하이마트(*1)	한국	가전제품 소매업	12.31	118,039	65.25%	-	65.25%

롯데울산개발	한국	부동산업	12.31	25,200	96.83%	-	96.83%

롯데컬처웍스(*2)	한국	영화상영업	12.31	24,366	86.37%	-	86.37%

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	베트남	영화상영업	12.31	33,440	-	90.00%	90.00%

롯데사내벤처펀드 1호	한국	신기술투자	12.31	2,130	18.78%	79.81%	98.59%

롯데홈쇼핑이노베이션펀드 1호	한국	신기술투자	12.31	5,075	-	98.52%	98.52%

롯데쇼핑이노베이션펀드 1호	한국	신기술투자	12.31	12,000	99.00%	-	99.00%

아이엠엠하임코인베스트먼트원	한국	금융업	12.31	310,000	83.71%	16.13%	99.84%

하임2호 유한회사	한국	금융업	12.31	300,000	-	100.00%	100.00%

롯데디엠씨개발	한국	부동산업	12.31	5,000	95.00%	-	95.00%

롯데위탁관리부동산투자회사(*3)	한국	부동산업	12.31	121,484	50.00%	-	50.00%

롯데인천개발	한국	소매업, 부동산업	12.31	100,000	100.00%	-	100.00%

롯데인천타운	한국	부동산업	12.31	65,000	100.00%	-	100.00%

롯데타운동탄	한국	부동산업	12.31	70,000	100.00%	-	100.00%

롯데쇼핑타운대구	한국	부동산업	12.31	20,000	100.00%	-	100.00%

Lotte (China) Management Co., Ltd.	중국	관리회사	12.31	8,906	70.00%	-	70.00%

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	98,682	100.00%	-	100.00%

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	52,035	100.00%	-	100.00%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	홍콩	지주회사	12.31	217,888	73.46%	-	73.46%

Lotte Properties (Chengdu) Limited	중국	부동산업	12.31	482,854	-	100.00%	100.00%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	820,033	100.00%	-	100.00%

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY	베트남	유통	12.31	260,172	-	99.99%	99.99%

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	56,414	-	80.00%	80.00%

PT. LOTTE MART INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	91,151	-	100.00%	100.00%

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	인도네시아	유통	12.31	94,145	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping India Private Limited	인도	유통	12.31	18	-	100.00%	100.00%

LOTTEMART C INDIA PRIVATE LIMITED	인도	유통	12.31	1,092	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.	베트남	유통	12.31	29,708	-	100.00%	100.00%

LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	69,209	20.00%	40.00%	60.00%

Lotte Holdings Hong Kong Ltd.	홍콩	지주회사	12.31	36,107	-	100.00%	100.00%

HAI THANH - LOTTE COMPANY LIMITED	베트남	호텔업	12.31	51,581	-	70.00%	70.00%

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD	베트남	유통	12.31	29,807	-	100.00%	100.00%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	159,458	90.00%	-	90.00%

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	베트남	부동산업	12.31	160,401	-	100.00%	100.00%

(*1) 당사는 롯데하이마트 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였으며 이는 주석 15에서 설명하고 있습니다. 한편, 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인하여 전기 중 교환사채 총 3,036억원 중 2,720억원을 조기상환하였습니다. 이로 인하여 총 교환대상 주식수는 3,536,812주에서 368,127주로 변경되었으며, 전량 교환되는 경우 롯데하이마트에 대한 당사의 지분율은 현재 65.25%에서 63.69%로 감소될 수 있으나 당사의 롯데하이마트에 대한 지배력에는 영향이 없습니다.(*2) 주석 29에서 설명하고 있는 바와 같이 주식재매입약정에 따라 2019년 중 비지배주주에게 발행한 주식을 금융부채로 분류하였습니다. 이로 인해 롯데컬처웍스에 대한 당사의 법적지분율은 86.37%이나, 연결재무제표 작성 시에는 당사의 지분율을100%로 적용하였습니다.(*3) 연결실체가 보유하고 있는 지분의 의결권은 50%를 초과하지 않지만, 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다. 또한, 사업연도는 매년 1월 1일에 개시하여 6월 30일에 종료하고, 7월 1일에 다음 사업연도가 개시하여 12월 31일에 종료합니다.

(3) 중요한 종속기업의 요약재무정보① 제 53(당) 기 분기

(단위:천원)

기업명(*)	자 산	부 채	자 본	매출액	분기순이익(손실)

우리홈쇼핑	1,766,130,905	427,438,620	1,338,692,285	803,505,293	124,814,862

롯데수원역쇼핑타운	427,392,027	395,646,100	31,745,927	24,959,222	(4,370,374)

씨에스유통	161,064,562	50,106,813	110,957,749	234,110,036	2,900,331

롯데하이마트	2,587,810,652	1,161,092,165	1,426,718,487	2,602,479,885	(380,094,804)

롯데컬처웍스	1,060,069,416	908,741,965	151,327,451	352,585,607	(17,510,529)

롯데위탁관리부동산투자회사	2,354,627,420	1,252,264,987	1,102,362,433	86,319,229	27,782,463

롯데인천타운	363,180,299	313,403,890	49,776,409	90,000	(3,319,344)

아이엠엠하임코인베스트먼트원	308,028,672	756,164	307,272,508	-	(2,258,999)

하임2호 유한회사	617,797,274	336,034,197	281,763,077	-	(11,485,446)

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	492,093,079	452,689,091	39,403,988	-	(9,882,330)

Lotte Properties (Chengdu) Limited	433,909,138	9,169,325	424,739,813	2,860,840	185,452

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY	530,420,577	378,386,361	152,034,216	239,252,418	6,086,262

LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.	604,070,712	7,102	604,063,610	-	3,764,845

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	354,851,058	235,566,697	119,284,361	652,506,867	(38,706,419)

PT. LOTTE MART INDONESIA	108,992,580	217,579,643	(108,587,063)	151,890,089	(7,481,312)

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	367,215,709	46,466	367,169,243	-	5,135

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	512,043,511	163,769,664	348,273,847	-	(4,446,476)

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	85,628,992	271,089,406	(185,460,414)	29,893,659	(11,942,747)

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	118,490,179	158,029,261	(39,539,082)	11,680,873	(1,611,257)

(*) 공정가치 조정 등 연결 조정이 반영되지 않은 정보이며, 별도재무제표 기준 정보입니다.

② 제 52(전) 기

(단위:천원)

기업명(*)	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순이익(손실)

우리홈쇼핑	2,372,910,552	666,567,889	1,706,342,663	1,102,725,968	55,910,213

롯데수원역쇼핑타운	434,900,920	398,783,431	36,117,489	32,353,348	(7,623,856)

롯데송도쇼핑타운	200,691,692	128,749,688	71,942,004	6,829,115	(55,296,014)

씨에스유통	160,276,692	52,219,274	108,057,418	312,578,136	3,467,298

롯데하이마트	2,943,544,893	1,116,187,301	1,827,357,592	3,869,748,651	(57,451,960)

롯데컬처웍스	1,091,738,426	946,613,199	145,125,227	218,007,295	(157,036,988)

롯데위탁관리부동산투자회사	2,403,895,275	1,250,818,007	1,153,077,268	104,822,059	35,384,442

롯데인천개발	1,065,482,894	1,009,721,398	55,761,496	181,360,297	30,250,053

롯데인천타운	393,460,803	340,365,050	53,095,753	120,000	(2,939,715)

롯데타운동탄	701,961,771	555,558,916	146,402,855	273,198,159	46,826,749

롯데쇼핑타운대구	186,150,305	195,512,157	(9,361,852)	-	(1,972,398)

아이엠엠하임코인베스트먼트원	310,000,000	468,493	309,531,507	-	(468,493)

하임2호 유한회사	523,383,560	230,135,037	293,248,523	-	(6,751,477)

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	415,651,746	373,861,495	41,790,251	-	(128,925,695)

Lotte Properties (Chengdu) Limited	402,928,453	15,623,097	387,305,356	7,487,110	(109,648,401)

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY	450,149,219	379,466,745	70,682,474	246,196,573	(27,892,780)

LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.	445,799,914	22,150	445,777,764	-	(83,278,163)

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	360,591,126	218,374,203	142,216,923	785,251,003	(2,457,237)

PT. LOTTE MART INDONESIA	99,125,730	229,742,566	(130,616,836)	178,116,088	(16,818,031)

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	161,146,286	38,392	161,107,894	-	(40,123)

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	346,537,931	192,502,108	154,035,823	-	(1,623,641)

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	85,337,614	235,834,328	(150,496,714)	16,786,004	(47,991,352)

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	112,434,907	145,841,595	(33,406,688)	11,175,700	(9,820,722)

(*) 공정가치 조정 등 연결 조정이 반영되지 않은 정보이며, 별도재무제표 기준 정보입니다.(4) 연결대상범위의 변동① 당분기 중 연결재무제표의 작성대상기업에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

스마트롯데쇼핑이노베이션펀드	신규설립

② 당분기 중 연결에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

롯데송도쇼핑타운	합병

롯데인천개발	합병

롯데타운동탄	합병

롯데쇼핑타운대구	합병

Lotte (China) Management Co., Ltd.	청산

(5) 비지배지분당분기와 전기 중 연결실체의 중요한 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다.① 제 53(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분	롯데위탁관리부동산투자회사(*2)	우리홈쇼핑(*1,2)	롯데하이마트(*2)

비지배지분 지분율(*3)	50.00%	46.51%	33.42%

유동자산	37,142,468	1,113,441,559	737,917,278

비유동자산	2,305,941,426	726,656,405	1,012,640,440

유동부채	1,025,574,710	235,353,009	735,042,188

비유동부채	226,690,277	194,931,817	421,124,499

순자산	1,090,818,907	1,409,813,138	594,391,031

비지배지분의 장부금액	545,409,453	655,800,548	198,975,303

비지배지분 해당 배당금	39,249,706	21,857,961	7,732,438

매출	86,319,229	803,505,293	2,602,479,885

분기순이익(손실)	27,782,463	127,615,571	(35,346,652)

총포괄손익	27,782,463	(318,300,155)	(32,755,241)

비지배지분에 배분된 분기순이익(손실)	13,891,232	59,349,280	(11,813,589)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	13,891,232	(148,029,625)	(10,947,485)

영업활동현금흐름	78,650,611	(23,683,748)	117,070,482

투자활동현금흐름	20,007,799	201,409,586	(23,626,175)

재무활동현금흐름	(97,501,591)	(57,522,456)	(40,675,887)

현금및현금성자산의 순증감	1,156,819	120,203,382	52,768,420

(*1) 연결재무제표 기준 정보입니다.(*2) 상기 종속기업 정보는 사업결합시 발생한 공정가치와 기타 연결 조정이 반영되고 내부거래는 조정되지 않은 정보입니다.(*3) 해당 지분율은 유효지분율입니다.

② 제 52(전) 기

(단위:천원)

구 분	롯데위탁관리부동산투자회사(*2)	우리홈쇼핑(*1,2)	롯데하이마트(*2)

비지배지분 지분율(*3)	50.00%	46.51%	33.42%

유동자산	55,416,551	1,145,144,135	683,081,982

비유동자산	2,336,935,197	1,301,605,590	1,109,717,043

유동부채	657,615,095	338,914,270	548,348,437

비유동부채	593,202,912	332,722,162	544,168,604

순자산	1,141,533,741	1,775,113,293	700,281,984

비지배지분의 장부금액	570,766,871	825,688,134	234,366,271

비지배지분 해당 배당금	30,897,614	18,786,020	9,845,326

매출	104,822,059	1,102,725,968	3,869,748,651

당기순이익	4,952,992	56,517,120	72,760,422

총포괄손익	4,952,992	533,699,019	78,605,693

비지배지분에 배분된 당기순이익	2,476,496	26,284,022	24,318,052

비지배지분에 배분된 총포괄손익	2,476,496	248,203,667	26,271,664

영업활동현금흐름	91,656,048	17,974,242	146,498,542

투자활동현금흐름	(875,503,032)	62,252,711	4,944,604

재무활동현금흐름	772,247,925	(55,554,295)	(348,229,702)

현금및현금성자산의 순증감	(11,599,059)	24,672,658	(196,786,556)

(*1) 연결재무제표 기준 정보입니다.(*2) 상기 종속기업 정보는 사업결합시 발생한 공정가치 등 기타 연결 조정이 반영되고 내부거래는 조정되지 않은 정보입니다.(*3) 해당 지분율은 유효지분율입니다.

(6) 지배기업의 종속기업 소유지분 변동당분기 중 추가취득 등 으로 인한 지배기업의 종속기업 소유지분의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	구 분	금 액	지배주주 지분율	지배주주 투자지분

변동전	변동후	변동전	변동후

PT. LOTTE MART INDONESIA	유상증자	41,800,000	100.00%	100.00%	(130,616,836)	(88,816,836)

롯데쇼핑이노베이션펀드 1호	유상증자	8,910,000	99.00%	99.00%	19,839,218	28,749,218

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	유상증자	51,869,747	100.00%	100.00%	454,294,767	506,164,514

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY	유상증자	51,869,747	99.99%	99.99%	74,323,119	126,192,866

롯데홈쇼핑이노베이션펀드 1호	유상증자	5,000,000	98.52%	98.52%	4,815,032	9,815,032

롯데지에프알	유상증자	29,999,997	99.93%	99.97%	18,282,703	48,279,457

Lotte Properties (Chengdu) Limited	유상증자	9,118,900	100.00%	100.00%	401,070,397	410,189,297

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	유상증자	141,458,400	90.00%	90.00%	158,134,394	299,592,794

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	유상증자	157,176,000	100.00%	100.00%	155,579,583	312,755,583

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	유상증자	31,657,040	100.00%	100.00%	(74,228,929)	(42,571,889)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 분기연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 연결실체도 COVID-19로 인한 직간접적인 영향을 받고 있습니다. 이는 연결실체의 재무성과에 영향을 주어 자산 손상 평가 등에 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이로 인해 연결실체의 2022년 연차재무제표에도 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 상기 내용 및 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	금융리스채권	합 계

총장부금액	408,940,170	214,507,177	30,190,159	653,637,506

차감 : 대손충당금	(10,167,660)	(29,565,965)	(193,876)	(39,927,501)

유동자산 계	398,772,510	184,941,212	29,996,283	613,710,005

총장부금액	3,754,777	21,185,917	76,363,703	101,304,397

차감 : 대손충당금	-	(448,322)	(754,944)	(1,203,266)

비유동자산 계	3,754,777	20,737,595	75,608,759	100,101,131

(2) 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	금융리스채권	합 계

총장부금액	450,215,392	183,871,996	25,302,347	659,389,735

차감 : 대손충당금	(7,064,359)	(26,824,079)	-	(33,888,438)

유동자산 계	443,151,033	157,047,917	25,302,347	625,501,297

총장부금액	302,467	21,118,028	74,425,497	95,845,992

차감 : 대손충당금	-	(102,787)	(78,820)	(181,607)

비유동자산 계	302,467	21,015,241	74,346,677	95,664,385

5. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	내 역	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

공정가치로 측정되는 금융자산(*1):

당기손익-공정가치	유동자산:

단기금융상품	238,000,000	697,881,335

유동성채무상품	1,213,087	1,799,611

유동성매매목적파생상품자산	1,896,640	2,463,738

비유동자산:

비유동성채무상품	63,157,207	46,134,052

비유동성매매목적파생상품자산	33,539,751	38,077,489

소 계	337,806,685	786,356,225

기타포괄손익-공정가치	유동자산:

유동성채무상품	360,909	702,488

비유동자산:

지분상품	497,824,666	1,107,942,381

비유동성채무상품	4,569,085	5,164,483

소 계	502,754,660	1,113,809,352

파생상품자산	유동성위험회피파생상품자산	42,887,441	5,229,751

비유동성위험회피파생상품자산	196,809,360	17,031,801

소 계	239,696,801	22,261,552

공정가치로 측정되는 금융자산 합계	1,080,258,146	1,922,427,129

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가 금융자산(*2)	유동자산:

현금및현금성자산	2,774,784,206	2,398,788,979

매출채권및기타채권	613,710,005	625,501,297

단기금융상품	760,017,193	1,232,649,923

단기대여금	8,385,627	10,243,847

미수수익	8,766,763	7,508,730

유동성보증금	77,462,093	116,075,755

비유동자산:

장기금융상품	1,993,700	3,998,685

장기대여금	2,017,773	14,476,602

보증금	1,165,897,606	1,148,479,393

매출채권및기타채권	100,101,131	95,664,385

소 계	5,513,136,097	5,653,387,596

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계	5,513,136,097	5,653,387,596

금융자산 합계	6,593,394,243	7,575,814,725

(*1) 시장성 있는 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 경우에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다. (*2) 상각후원가로 평가하는 금융자산의 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

단기금융상품	998,017,193	1,930,531,257

단기대여금	8,385,627	10,243,847

미수수익	8,766,763	7,508,730

유동성보증금	77,462,093	116,075,755

유동성채무상품	1,573,996	2,502,099

유동성매매목적파생상품자산	1,896,640	2,463,738

유동성위험회피파생상품자산	42,887,441	5,229,751

유동자산 계	1,138,989,753	2,074,555,177

장기금융상품	1,993,700	3,998,685

장기대여금	2,017,773	14,476,602

보증금	1,165,897,606	1,148,479,393

비유동성채무상품	67,726,292	51,298,535

지분상품	497,824,666	1,107,942,381

비유동성매매목적파생상품자산	33,539,751	38,077,489

비유동성위험회피파생상품자산	196,809,360	17,031,801

비유동자산 계	1,965,809,148	2,381,304,886

(3) 당분기말과 전기말 기타포괄손익-공정가치 상품 내역은 다음과 같습니다.① 지분상품

(단위:천원, 주)

종 목	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

[시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 지분상품]

BNK금융지주	8,543,826	2.62%	56,179,407	51,433,833	71,768,138

신한금융지주	311,118	0.06%	2,247,354	10,422,453	11,449,142

momo.com Inc.	17,301,840	7.92%	1,259,429	418,904,537	1,005,831,655

기타	-	-	6,557,183	2,077,545	3,668,471

소 계	66,243,373	482,838,368	1,092,717,406

[시장성 없는 기타포괄손익-공정가치 지분상품]

Lotte Properties(Shenyang) Limited	101,648,756	17.93%	124,515,604	9,651,950	9,651,950

PT. Lotte Capital Indonesia	250,000	15.63%	2,350,000	3,345,249	3,670,652

기타	-	-	1,350,959	1,989,099	1,902,373

소 계	128,216,563	14,986,298	15,224,975

합 계	194,459,936	497,824,666	1,107,942,381

② 채무상품

(단위:천원)

종 목	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

취득원가	장부금액	장부금액

국민주택채권	5,223,440	4,929,994	5,866,916

도시철도채권	-	-	55

합 계	5,223,440	4,929,994	5,866,971

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채 범주	내 역	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치	비유동성금융부채	42,334,820	37,507,098

파생상품부채	유동성위험회피파생상품부채	1,336,710	9,449,201

비유동성위험회피파생상품부채	-	2,223,803

소 계	1,336,710	11,673,004

공정가치로 측정되는 금융부채 합계	43,671,530	49,180,102

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가로 평가하는금융부채(*)	유동부채:

매입채무및기타채무	2,412,731,152	2,419,870,121

단기차입금	1,474,091,154	1,392,799,366

유동성장기차입금	2,323,666,086	965,118,509

유동성사채	1,480,543,009	1,206,824,371

미지급비용	291,044,293	223,398,375

유동성예수보증금	157,000,431	219,352,650

리스부채	738,198,608	628,014,113

기타	670,912	554,340

비유동부채:

매입채무및기타채무	19,889,350	15,635,693

장기차입금	1,690,928,340	2,731,118,259

사채	3,153,930,351	3,657,116,085

예수보증금	90,661,565	32,862,489

리스부채	4,771,242,941	5,318,114,600

기타	29,452,000	28,312,092

소 계	18,634,050,192	18,839,091,063

기타금융부채	금융보증부채	2,297,493	803,662

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 합계	18,636,347,685	18,839,894,725

금융부채 합계	18,680,019,215	18,889,074,827

(*) 상각후원가로 평가하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

미지급비용	291,044,293	223,398,375

유동성예수보증금	157,000,431	219,352,650

유동성위험회피파생상품부채	1,336,710	9,449,201

기타	2,968,405	1,358,002

유동부채 계	452,349,839	453,558,228

예수보증금	90,661,565	32,862,489

비유동성위험회피파생상품부채	-	2,223,803

비유동성금융부채	42,334,820	37,507,098

기타	29,452,000	28,312,092

비유동부채 계	162,448,385	100,905,482

(6) 공정가치의 측정연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 53(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	6,296,625	-	331,510,060	337,806,685

기타포괄손익-공정가치 금융자산	482,838,368	4,929,995	14,986,297	502,754,660

위험회피파생상품자산	-	239,696,801	-	239,696,801

금융자산 계	489,134,993	244,626,796	346,496,357	1,080,258,146

당기손익-공정가치 금융부채	-	-	42,334,820	42,334,820

위험회피파생상품부채	-	1,336,710	-	1,336,710

금융부채 계	-	1,336,710	42,334,820	43,671,530

② 제 52(전) 기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	459,881,335	326,474,890	786,356,225

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,092,717,406	5,866,971	15,224,975	1,113,809,352

위험회피파생상품자산	-	22,261,552	-	22,261,552

금융자산 계	1,092,717,406	488,009,858	341,699,865	1,922,427,129

당기손익-공정가치 금융부채	-	-	37,507,098	37,507,098

위험회피파생상품부채	-	11,673,004	-	11,673,004

금융부채 계	-	11,673,004	37,507,098	49,180,102

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 보고기간말 기초자산의 시장가격 등을 이용하여 공정가치를 평가하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 현금흐름할인모형 및 순자산가치평가모형 등을 이용하였으며, 공정가치를 결정하기 위하여 성장률, 신용위험을 반영한 할인율, 자본비용 등의 투입변수를 사용하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단한 금융상품이 포함되어 있습니다.

(7) 수준3 공정가치당분기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

기초잔액	304,192,767	240,461,836

당해 기간의 총손익	(2,187,670)	(8,081,053)

당기손익에 포함된 손익	(1,954,265)	43,301,326

기타포괄손익에 포함된 손익	(233,405)	(51,382,379)

매입	15,310,402	88,349,034

매도 등	(13,153,962)	(16,537,050)

기말잔액	304,161,537	304,192,767

(8) 민감도분석수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우 장부금액에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구분	할인율

1%p 감소	1%p 증가

당기손익-공정가치 금융자산	64,275	(60,036)

② 정산계약

(단위: 천원)

구분	할인율

5% 감소	5% 증가

정산계약	103,511	(102,717)

③ 당기손익-공정가치 금융부채

(단위: 천원)

구분	할인율

1%p 감소	1%p 증가

당기손익-공정가치 금융부채	11,408,185	(9,340,259)

④ 주식옵션

(단위: 천원)

구분	주가	주가변동성

5% 감소	5% 증가	5% 감소	5% 증가

주식옵션(자산)	(1,173,329)	1,173,329	(2,208,633)	2,214,627

6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,181,955,912	(30,160,281)	1,151,795,631	1,089,035,795	(25,689,903)	1,063,345,892

제품	17,710,030	(2,155,458)	15,554,572	23,624,031	(2,139,947)	21,484,084

반제품	2,700	-	2,700	4,672	-	4,672

재공품	906,150	-	906,150	492,209	-	492,209

원재료	8,208,669	(128,488)	8,080,181	11,076,233	(117,089)	10,959,144

부재료	1,272,353	-	1,272,353	880,781	-	880,781

저장품	1,066,175	-	1,066,175	781,076	-	781,076

미착품	16,762,229	-	16,762,229	12,960,493	-	12,960,493

미분양건물	84,572,372	(26,561,795)	58,010,577	78,238,516	(24,779,124)	53,459,392

미완성건물	232,276,408	-	232,276,408	214,605,779	-	214,605,779

용지	13,363,983	-	13,363,983	16,306,668	-	16,306,668

합계	1,558,096,981	(59,006,022)	1,499,090,959	1,448,006,253	(52,726,063)	1,395,280,190

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액과 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금의 증감은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

비용으로 인식한 재고자산	2,155,497,853	6,348,257,593	2,278,182,810	6,740,271,367

재고자산평가손실충당금의 증가(감소)	3,357,417	6,279,959	2,543,154	(171,117)

7. 기타비금융자산당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

선급금	49,464,489	38,504,021

선급비용	42,858,715	32,335,860

부가세대급금	40,561,386	32,809,371

기타자산	1,647,918	3,034,353

유동자산 계	134,532,508	106,683,605

장기선급금	159,770,490	179,088,146

장기선급비용	4,521,545	4,863,349

비유동자산 계	164,292,035	183,951,495

8. 매각예정자산 및 부채

당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산 및 부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

매각예정처분자산집단의 자산	76,397,696	-

매각예정자산	262,939,698	252,739,862

자산 합계	339,337,394	252,739,862

매각예정처분자산집단의 부채	118,954,672	-

부채 합계	118,954,672	-

(1) 매각예정처분자산집단의 자산과 부채연결실체는 종속기업인 Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.의 자산 및 부채를 매각예정 처분자산집단으로 표시하였습니다.

당분기말 현재 매각예정처분자산집단으로 분류한 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기

처분자산 집단 내 자산

현금및현금성자산	2,881,733

매출채권및기타채권	5,627,346

기타금융자산	2,168,122

재고자산	1,888,570

기타비금융자산	1,068,183

유형자산	307,373

사용권자산	62,456,369

자산 합계	76,397,696

처분자산 집단 내 부채

차입금및사채	19,966,000

매입채무및기타채무	4,558,062

기타금융부채	2,029,265

리스부채	91,280,923

충당부채	3,542

기타비금융부채	1,116,880

부채 합계	118,954,672

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

관계기업투자(*1)	30,046,918	30,046,918

토지 등(*2)	232,892,780	222,692,944

합 계	262,939,698	252,739,862

(*1) 연결실체는 전기 중 관계기업투자인 LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED의 지분 40% 중 12%인 30,046,918천원을 매각예정자산으로 분류하였습니다.(*2) 연결실체는 공동약정 체결에 따라 관리형토지신탁 전환 시 통제가 이전될 토지 147,332,939천원을 매각예정자산으로 분류하였습니다.

9. 관계기업투자(1) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

기 초	978,762,475	876,809,187

취 득(*1,2)	636,370,330	63,095,092

지분법 손익	100,099,990	94,050,031

지분법 자본변동	49,657,618	26,294,433

환 입(손상)	3,206,866	(3,206,866)

배 당	(43,653,675)	(76,008,919)

처 분	(71,153,607)	(13,484,122)

기타증(감)(*3)	(316,009)	11,213,639

기 말(*4)	1,652,973,988	978,762,475

(*1) 당분기 중 현대인피니티전문투자형사모부동산투자신탁1호 및 한샘을 신규 취득하고, 롯데-KDB오픈이노베이션펀드를 추가 취득하였으며, 전기 중 유진유니콘사모투자합자회사 및 초록뱀미디어를 신규 취득하고, 롯데-KDB오픈이노베이션펀드를 추가 취득하였습니다. (*2) 연결실체는 당분기 중 취득한 현대인피니티전문투자형사모부동산투자신탁1호 및 한샘에 대해 의결권의 20% 미만 보유하고 있으나, 현대인피니티전문투자형사모부동산투자신탁1호의 집합투자업자를 변경하는 의사결정과정에 참여할 수 있고, 한샘의 이사회에 참여하는 등 주요 영업 및 재무정책 결정에 참여할 수 있어 유의적 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 기타증(감)에는 지분법이익잉여금으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.(*4) 당분기말 및 전기말 금액에는 매각예정자산으로 분류한 LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED의 일부 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 및 누적 미반영 지분 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기 미반영 손익	누적 미반영 손익

프로토타입	39	(158,921)

Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd.	(856,881)	(1,453,055)

10. 공동기업투자(1) 당분기 및 전기 중 공동기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

기 초	42,746,561	48,700,552

지분법 손익	3,447,040	2,382,843

지분법 자본변동	2,556,876	1,647,960

손 상	-	(11,272,685)

배 당	(3,428,788)	(3,959,770)

기타증(감)(*)	13,394,354	5,247,661

기 말	58,716,043	42,746,561

(*) 기타증(감)에는 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 및 누적 미반영 지분 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기 미반영 손익	누적 미반영 손익

롯데제이티비	(1,063,816)	(3,263,996)

11. 유형자산당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

기 초	14,578,526,259	14,372,875,786

취 득	349,256,513	927,404,889

처 분	(8,938,310)	(810,965,059)

사업결합으로 인한 변동	-	216,397,709

상 각	(395,128,671)	(506,295,464)

손 상	(11,910,608)	(55,159,564)

기타증(감)(*)	(86,625,719)	434,267,962

기 말	14,425,179,464	14,578,526,259

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

12. 투자부동산당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

기 초	1,766,203,033	2,302,037,864

취 득	117,664,277	175,997,278

상 각	(26,196,751)	(42,749,511)

기타증(감)(*)	167,135,725	(669,082,598)

기 말	2,024,806,284	1,766,203,033

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

13. 영업권 및 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 영업권 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

기 초	1,519,801,648	1,632,298,668

취 득	6,645,983	47,573,275

처 분	(3,781,185)	(8,732,095)

사업결합으로 인한 변동	-	16,529,480

상 각	(96,499,814)	(89,018,534)

손 상	(231,548,963)	(122,634,438)

기타증(감)(*)	91,298,252	43,785,292

기 말	1,285,915,921	1,519,801,648

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

백화점	104,656,119	63,029,290

할인점	42,505,899	37,562,484

전자제품전문점	529,859,216	761,408,179

홈쇼핑	273,296,452	273,296,452

슈퍼	3,229,798	3,284,121

이커머스	4,860,068	4,860,068

기타	796,247	42,439,522

합 계	959,203,799	1,185,880,116

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

매입채무	648,788,580	610,719,891

미지급금	1,763,942,572	1,809,150,229

유동부채 계	2,412,731,152	2,419,870,120

장기성매입채무	87,953	25,666

장기미지급금	19,801,397	15,610,027

비유동부채 계	19,889,350	15,635,693

15. 차입금및사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

단기차입금	1,474,091,154	1,392,799,366

유동성장기차입금	2,330,150,567	967,882,640

유동성현재가치할인차금	(6,484,481)	(2,764,131)

유동성사채	1,482,040,000	1,207,100,000

유동성사채할인발행차금	(1,818,443)	(275,629)

사채상환할증금	799,480	-

교환권조정	(478,028)	-

유동부채 계	5,278,300,249	3,564,742,246

장기차입금	1,697,997,883	2,744,407,925

현재가치할인차금	(7,069,543)	(13,289,666)

사채	3,158,618,000	3,664,262,500

사채할인발행차금	(4,687,649)	(6,769,974)

사채상환할증금	-	799,480

교환권조정	-	(1,175,921)

비유동부채 계	4,844,858,691	6,388,234,344

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

신한은행 외(*1)	기업어음	2.70 ~ 91일 CD금리 + 1.30	390,000,000	40,000,000

산업은행 외(*1)	원화일반대출	3.77 ~ 91일 CD금리 + 1.10	325,000,000	25,106,277

케이에스제일차(주)	원화일반차입금	3.19	80,000,000	483,000,000

하나은행 외(*2)	외화일반대출	2.30 ~ JIBOR 3M + 2.00	679,091,154	785,025,564

롯데물산	외화일반차입금	-	-	59,667,525

합 계	1,474,091,154	1,392,799,366

(*1) 당분기말 기준 91일 CD금리: 3.24%(*2) 당분기말 기준 JIBOR 3M: 5.11%

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

대신증권 외	기업어음	2.16 ~ 3.68	300,000,000	100,000,000

미즈호코퍼레이트은행 외(*1)	원화일반대출	1.95 ~ 3M 금융채Ⅰ(은행채) AAA + 5.15	1,628,385,417	1,543,028,760

엘인천제일차 외(*2)	원화일반차입금	2.48 ~ 91일 CD금리 + 1.44	1,574,000,000	1,640,000,000

하나은행 외(*3)(*4)	외화일반대출	3M SOFR + 1.95 ~3M USD Libor + 3.20	525,763,033	429,261,805

소 계	4,028,148,450	3,712,290,565

현재가치할인차금	(13,554,024)	(16,053,797)

총 장부금액	4,014,594,426	3,696,236,768

유동성장기차입금	(2,323,666,086)	(965,118,509)

합 계	1,690,928,340	2,731,118,259

(*1) 당분기말 기준 3M 금융채Ⅰ(은행채) AAA : 3.18%(*2) 당분기말 기준 91일 CD금리 : 3.24%(*3) 당분기말 기준 3M SOFR : 2.13%(*4) 당분기말 기준 3M USD Libor : 3.74%

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	만기일	연이자율(%)(*1)	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

제65-2회 원화사채	2022-03-03	-	-	240,000,000

제66-2회 원화사채	2022-06-23	-	-	50,000,000

제66-3회 원화사채	2025-06-23	2.98	140,000,000	140,000,000

제70-3회 원화사채	2026-04-04	2.48	70,000,000	70,000,000

제72-2회 원화사채	2022-01-23	-	-	160,000,000

제73-2회 원화사채	2022-06-15	-	-	150,000,000

제73-3회 원화사채	2024-06-15	2.69	100,000,000	100,000,000

제74회 원화사채	2022-06-29	-	-	50,000,000

제75회 원화사채	2024-08-07	2.74	150,000,000	150,000,000

제77-2회 원화사채	2023-05-30	2.96	310,000,000	310,000,000

제77-3회 원화사채	2028-05-30	3.47	100,000,000	100,000,000

제79회 원화사채	2033-08-07	3.55	70,000,000	70,000,000

제80회 원화사채	2038-08-29	3.40	30,000,000	30,000,000

제81회 외화사채	2022-01-28	-	-	118,550,000

제82-1회 원화사채	2022-01-28	-	-	110,000,000

제82-2회 원화사채	2024-01-30	2.29	150,000,000	150,000,000

제82-3회 원화사채	2029-01-30	2.73	140,000,000	140,000,000

제83-1회 원화사채	2024-08-29	1.59	100,000,000	100,000,000

제83-2회 원화사채	2026-08-28	1.67	70,000,000	70,000,000

제83-3회 원화사채	2029-08-29	1.80	110,000,000	110,000,000

제84회 외화사채	2022-11-29	3M USD Libor	143,480,000	118,550,000

제85회 원화사채	2023-04-28	2.33	350,000,000	350,000,000

제86-1회 원화사채	2025-07-18	2.20	30,000,000	30,000,000

제86-2회 원화사채	2030-07-19	2.58	20,000,000	20,000,000

제87-1회 외화사채	2023-08-18	3M USD Libor + 1.40	143,480,000	118,550,000

제87-2회 외화사채	2023-08-21	3M USD Libor + 1.30	71,740,000	59,275,000

제87-3회 외화사채	2023-08-28	3M USD Libor + 2.10	71,740,000	59,275,000

제88-1회 원화사채	2025-09-23	2.07	135,000,000	135,000,000

제88-2회 원화사채	2030-09-23	2.55	60,000,000	60,000,000

제89-1회 원화사채	2024-04-16	1.63	170,000,000	170,000,000

제89-2회 원화사채	2026-04-16	2.13	190,000,000	190,000,000

제89-3회 원화사채	2031-04-16	2.95	35,000,000	35,000,000

제90-1회 외화사채	2024-05-21	3M USD Libor + 0.05	143,480,000	118,550,000

제90-2회 외화사채	2024-05-20	0.53	251,090,000	207,462,500

제91회 외화사채	2024-08-19	0.86	143,480,000	118,550,000

제92회 외화사채	2025-03-25	2.54	229,568,000	-

제93-1회 원화사채	2024-09-06	4.75	100,000,000	-

제93-2회 원화사채	2025-09-05	4.86	110,000,000	-

제93-3회 원화사채	2027-09-07	4.93	40,000,000	-

교환사채(*2)	2023-04-04	-	31,600,000	31,600,000

제1회 담보부공모사채(롯데위탁관리부동산투자회사)	2022-07-29	1.55	-	170,000,000

제2회 무보증공모사채(롯데위탁관리부동산투자회사)	2023-12-15	2.90	31,000,000	31,000,000

제3-1회 담보부공모사채(롯데위탁관리부동산투자회사)	2023-07-29	4.58	80,000,000	-

제3-2회 담보부공모사채(롯데위탁관리부동산투자회사)	2024-07-29	4.67	90,000,000	-

4-3회차 회사채(롯데하이마트)	2022-10-28	2.70	40,000,000	40,000,000

7회차 회사채(롯데하이마트)	2023-06-11	2.18	200,000,000	200,000,000

8회차 회사채(롯데하이마트)	2024-06-28	1.97	140,000,000	140,000,000

제3회 원화사채(롯데컬처웍스)	2023-11-26	3.55	10,000,000	10,000,000

제4회 원화사채(롯데컬처웍스)	2023-03-03	3.30	40,000,000	40,000,000

소계	4,640,658,000	4,871,362,500

사채할인발행차금	(6,506,092)	(7,045,603)

사채상환할증금	799,480	799,480

교환권조정	(478,028)	(1,175,921)

총 장부금액	4,634,473,360	4,863,940,456

유동성사채(*3)	(1,480,543,009)	(1,206,824,371)

합 계	3,153,930,351	3,657,116,085

(*1) 당분기말 기준 3M USD Libor : 3.74%

(*2) 당사는 종속기업인 롯데하이마트의 주식을 기초자산으로 하는 교환사채를 발행하였으며 발행내역은 다음과 같습니다. 한편, 전기 중 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인해 교환사채 총 3,036억원 중 2,720억원을 조기상환하였습니다.

구 분	내 용

1. 사채의 종류	기명식무보증무담보 해외교환사채

2. 사채의 권면총액(원)	303,600,000,000

3. 사채의 이율	표면이자율	0%

만기이자율	0.50%

4. 만기일	2023년 04월 04일

5. 원금상환방법	1. 만기상환: 만기까지 조기상환사유가 발생하지 아니하고 교환권을 행사하지 아니한 사채의 원리금에 대하여 만기일에 일시 상환

2. 조기상환: 당사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 있음.

6. 투자자의 조기상환권	사채권자의 조기상환청구권(Put Option): 다음의 사유 발생시 조기상환청구권 행사 가능- 납입일로부터 3년 후(2021년 04월 04일)- 회사의 지배권 변동(Change of Control)이 발생하는 경우- 회사발행주식이 상장폐지되거나 30 연속 거래일 이상 거래정지되는 경우

7. 발행자의 조기상환권	다음의 사유 발생시 조기상환 가능- 납입일로부터 3년 후 (2021년 04월 04일)부터 사채 만기일 30영업일 전까지 30연속 거래일의 기간 동안 교환대상 주식 종가가 조기상환을 적용한 사채권면금액을 교환비율로 나눈 금액의 130%이상인 날이 20 거래일 이상일 경우- 미상환사채잔액이 총 발행총액의 10% 미만인 경우(Clean Up Call)- 관련 법령의 개정 등으로 인한 추가조세부담사유가 발생하는 경우

8. 교환에 관한 사항	교환비율 (%)	100

교환가액 (원/주)	85,840

교환대상	롯데하이마트 주식회사 보통주식

교환청구기간	시작일	2018년 05월 14일

종료일	2023년 03월 24일

교환가액 조정에 관한 사항	주식배당 등 사유발생시 사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정

(*3) 유동성사채에는 사채상환할증금과 교환권조정 금액이 포함되어 있습니다.(5) 당분기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장기차입금	사채	합 계

2022.10.01 ~ 2023.09.30	2,330,150,567	1,482,040,000	3,812,190,567

2023.10.01 ~ 2024.09.30	638,480,000	1,579,050,000	2,217,530,000

2024.10.01 ~ 2025.09.30	685,473,890	644,568,000	1,330,041,890

2025.10.01 ~ 2026.09.30	-	330,000,000	330,000,000

2026.10.01 이후	374,043,993	605,000,000	979,043,993

합계	4,028,148,450	4,640,658,000	8,668,806,450

16. 충당부채(1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가액	감소액	분기말장부금액

상여충당부채	-	19,018,071	(19,018,071)	-

반품충당부채	7,954,405	1,871,660	(3,616,723)	6,209,342

복구충당부채	4,667,927	3,811,774	(4,995,071)	3,484,630

소송충당부채	2,420,121	6,952,057	-	9,372,178

구조조정충당부채(*1)	5,760,033	528,960	(1,375,909)	4,913,084

기타충당부채(*2)	9,933,504	33,797,522	(31,447,310)	12,283,716

유동부채 계	30,735,990	65,980,044	(60,453,084)	36,262,950

복구충당부채	130,994,108	7,550,875	(5,770,994)	132,773,989

소송충당부채	6,915,150	-	(6,915,150)	-

비유동부채 계	137,909,258	7,550,875	(12,686,144)	132,773,989

(*1) 연결실체는 구조조정으로 인한 입점업체 보상비용 등을 충당부채로 인식하고 있습니다.(*2) 연결실체는 방송적립기금 등을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가액	감소액	기말장부금액

상여충당부채	588,000	42,442,888	(43,030,888)	-

반품충당부채	8,195,451	4,845,574	(5,086,620)	7,954,405

복구충당부채	2,903,452	2,724,760	(960,285)	4,667,927

소송충당부채	2,236,469	185,713	(2,061)	2,420,121

구조조정충당부채(*1)	12,610,160	1,987,018	(8,837,145)	5,760,033

기타충당부채(*2)	12,896,742	118,255,538	(121,218,776)	9,933,504

유동부채 계	39,430,274	170,441,491	(179,135,775)	30,735,990

복구충당부채	124,711,506	22,625,672	(16,343,070)	130,994,108

소송충당부채	6,915,150	-	-	6,915,150

비유동부채 계	131,626,656	22,625,672	(16,343,070)	137,909,258

(*1) 연결실체는 구조조정으로 인한 입점업체 보상비용 등을 충당부채로 인식하고 있습니다.(*2) 연결실체는 방송적립기금 등을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

17. 기타비금융부채당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

예수금	120,726,856	146,351,505

부가세예수금	53,419,771	72,608,822

선수금	1,488,095,604	1,371,214,559

기타부채	3,328,352	3,207,269

유동부채 계	1,665,570,583	1,593,382,155

18. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

확정급여채무의 현재가치	879,396,562	826,733,750

사외적립자산의 공정가치	(910,736,924)	(940,333,338)

확정급여제도의 자산 인식액	(31,340,362)	(113,599,588)

확정급여자산 인식액	44,614,358	121,737,668

확정급여부채 인식액	13,273,996	8,138,080

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

기타장기급여채무의 현재가치	27,122,336	26,650,618

(3) 당분기 및 전분기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	23,694,106	71,153,330	26,796,671	85,507,273

이자원가	6,421,518	19,420,676	5,758,542	17,185,076

사외적립자산의 이자수익	(7,399,135)	(22,167,426)	(6,523,225)	(19,418,960)

확정기여제도로 인식한 퇴직급여 등	1,575,407	8,927,204	57,477,174	71,243,122

장기종업원급여	1,150,446	3,987,631	145,756	2,263,943

합 계	25,442,342	81,321,415	83,654,918	156,780,454

19. 신종자본증권당분기말 현재 자본으로 분류된 채권형신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분(*)	발행일	만기일	연이자율(%)	금액

제5회 사모 채권형 신종자본증권	2021-06-22	2051-06-22	4.20	40,000,000

제6회 사모 채권형 신종자본증권	2021-12-22	2051-12-22	5.30	100,000,000

제7회 사모 채권형 신종자본증권	2022-02-25	2052-02-25	5.60	30,000,000

소 계	170,000,000

발행비용	(545,978)

합 계	169,454,022

(*) 채권형신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	구 분	내 용

제5회 사모 채권형 신종자본증권	발행금액	40,000,000

만기	30년 (만기 도래 시 롯데컬처웍스의 의사결정에 따라 만기연장 가능)

이자율	발행 시점 ~ 2023.06.22: 발행 후 2년간 연 고정금리 4.20%발행 시점 2년 후 2.0% 스텝업 금리 적용스텝업 금리 적용 이후 매 년 0.5% 금리 가산

이자지급조건	2021년 09월 22일을 최초로 만기일까지 매 3개월 마다 22일에 각각 3개월분의 이자를 후급

기타	발행 후 2년 시점 및 이후 매 1년마다 조기상환권 행사 가능

제6회 사모 채권형 신종자본증권	발행금액	100,000,000

만기	30년 (만기 도래 시 롯데컬처웍스의 의사결정에 따라 만기연장 가능)

이자율	발행 시점 ~ 2023.12.22: 발행 후 2년간 연 고정금리 5.30%발행 시점 2년 후 2.0% 스텝업 금리 적용스텝업 금리 적용 이후 매 년 0.5% 금리 가산

이자지급조건	2022년 03월 22일을 최초로 만기일까지 매 3개월 마다 22일에 각각 3개월분의 이자를 후급

기타	발행 후 2년 시점 및 이후 매 이자지급일 마다 조기상환권 행사 가능

제7회 사모 채권형 신종자본증권	발행금액	30,000,000

만기	30년 (만기 도래 시 롯데컬처웍스의 의사결정에 따라 만기연장 가능)

이자율	발행 시점 ~ 2024.02.25: 발행 후 2년간 연 고정금리 5.60%발행 시점 2년 후 2.0% 스텝업 금리 적용스텝업 금리 적용 이후 매 년 0.5% 금리 가산

이자지급조건	2022년 05월 25일을 최초로 만기일까지 매 3개월 마다 25일에 각각 3개월분의 이자를 후급

기타	발행 후 2년 시점 및 이후 매 이자지급일 마다 조기상환권 행사 가능

상기 제5회, 제6회 및 제7회 신종자본증권은 만기 도래 시 롯데컬처웍스의 의사결정에 따라 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 사채의 이자지급은 롯데컬처웍스의 재량에 따라 연기 가능하며, 이자의 지급이 연기된 경우에는 연기된 이자가 전액 지급되기 전까지 보통주식에 대한 배당금 지급을 결의하거나 지급할 수 없습니다.

20. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

기타포괄손익-공정가치 평가손익	34,290,544	260,753,341

해외사업장환산외환차이	54,639,091	36,095,206

현금흐름위험회피	5,667,396	(2,729,386)

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분	14,318,513	(30,063,087)

합 계	108,915,544	264,056,074

21. 주당이익(1) 기본주당이익

① 당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 순이익(손실)	(113,325,657,147)	(39,466,798,904)	290,830,592,026	187,328,616,577

신종자본증권이자	(2,165,000,000)	(6,075,000,000)	(283,043,478)	(283,043,478)

가중평균유통보통주식수(주)	28,270,640	28,270,640	28,270,640	28,270,640

기본주당순이익(손실)	(4,085)	(1,611)	10,277	6,616

② 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기

기초 발행보통주식수	28,288,755	28,288,755

자기주식	(18,115)	(18,115)

가중평균유통보통주식수	28,270,640	28,270,640

(2) 희석주당이익① 당분기와 전분기 중 희석주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 순이익(손실)	(113,325,657,147)	(39,466,798,904)	290,830,592,026	187,328,616,577

신종자본증권이자	(2,165,000,000)	(6,075,000,000)	(283,043,478)	(283,043,478)

교환사채효과(*)	-	-	(284,229,850)	(1,193,751,754)

희석지배주주지분 순이익(손실)	(115,490,657,147)	(45,541,798,904)	290,263,318,698	185,851,821,345

가중평균희석유통보통주식수(주)	28,270,640	28,270,640	28,270,640	28,270,640

희석주당순이익(손실)	(4,085)	(1,611)	10,267	6,574

(*) 당분기 중 하이마트교환사채에 대하여 반희석효과가 발생하여 희석주당순이익산출시 이를 제외하였으며, 전분기 중 하이마트교환사채에서 희석효과가 발생하였습니다.② 가중평균희석유통보통주식수당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수와 가중평균희석유통보통주식수는 같습니다.

22. 매출(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출과 관련해 연결포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서생기는 수익	총 매출액	5,446,791,914	16,139,716,229	5,414,422,329	16,088,282,542

상품매출액	4,886,708,573	14,592,901,691	4,827,631,510	14,370,064,524

제품매출액	158,612,377	490,307,076	169,643,238	513,405,388

기타매출액(*)	401,470,964	1,056,507,462	417,147,581	1,204,812,630

매출차감	1,804,158,288	5,558,632,469	1,709,313,154	5,242,247,440

매출에누리와 환입	315,768,519	951,410,092	279,953,419	875,032,140

반품충당부채 및 이연매출	66,018,307	198,213,830	60,688,981	199,799,113

특정상품매출원가	1,422,371,462	4,409,008,547	1,368,670,754	4,167,416,187

소 계	3,642,633,626	10,581,083,760	3,705,109,175	10,846,035,102

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익	370,653,624	1,104,888,579	301,523,976	943,172,966

합 계	4,013,287,250	11,685,972,339	4,006,633,151	11,789,208,068

(*) 당분기 중 COVID-19로 인한 영화관람 활성화 일환으로 영화진흥위원회로부터 지원받은 정부보조금 3,084,054천원과 농축수산물 소비촉진 일환으로 한국농수산식품유통공사 및 한국수산회로부터 지원받은 보조금 11,923,075천원이 포함되어 있습니다. 전분기 중 COVID-19로 인한 영화관람 활성화 일환으로 영화진흥위원회로부터 지원받은 정부보조금 1,667,717천원과 농축수산물 소비촉진 일환으로 한국농수산식품유통공사 및 한국수산회로부터 지원받은 보조금 19,002,774천원이 포함되어 있습니다.

(2) 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

계약자산 - 분양미수금	989,315	-

계약자산 계	989,315	-

계약부채 - 고객충성제도	111,994,735	116,165,931

계약부채 - 상품권	1,120,991,456	990,676,735

계약부채 - 분양선수금	-	13,487,110

계약부채 - 기타	126,557,923	149,536,339

계약부채 계	1,359,544,114	1,269,866,115

(3) 상품권 관련 이행되지 않은 수행의무의 시기별 예상회수액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

장부금액	1년 이내	1 ~ 5년	5년 초과

1,120,991,456	583,770,523	532,171,886	5,049,047

23. 판매비와관리비 및 대손상각비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비 및 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	314,511,109	946,727,145	310,145,863	919,931,055

퇴직급여	24,217,363	76,967,533	87,624,558	153,477,158

장기종업원급여	1,145,764	3,960,157	148,932	2,247,192

복리후생비	72,530,635	196,938,504	65,556,020	184,379,168

교육훈련비	3,857,319	10,578,525	3,279,234	8,296,934

여비교통비	5,618,354	14,140,021	3,187,709	10,163,867

차량유지비	660,739	1,942,633	566,596	1,720,661

보험료	2,829,579	8,766,225	2,841,115	8,680,090

세금과공과	18,414,620	212,982,994	21,213,704	257,616,024

접대비	1,091,633	2,651,107	720,613	2,099,060

소모품비	14,821,852	41,169,459	18,718,332	40,570,159

도서인쇄비	338,636	1,013,021	398,763	1,069,034

통신비	4,918,941	14,988,066	5,199,760	15,488,202

수도광열비	96,203,734	225,663,840	77,693,847	191,807,742

수선유지비	15,998,934	40,735,994	12,999,517	34,978,355

지급임차료	36,627,823	97,696,622	41,684,063	96,493,991

감가상각비	282,769,702	834,774,445	283,127,171	832,565,942

무형자산상각비	12,228,784	35,971,009	13,482,747	39,805,305

지급수수료	291,622,031	868,085,623	283,717,434	833,324,167

용역비	228,588,503	670,915,340	225,455,983	665,458,414

광고선전비	42,476,522	130,767,497	43,647,848	130,364,815

견본비	77,245	252,220	94,819	223,245

판매수수료	31,716,209	92,333,504	33,424,856	101,137,430

판매촉진비	31,392,197	84,877,963	23,196,655	77,072,821

장식비	3,714,974	9,095,595	7,315,136	11,924,774

대손상각비	1,218,914	2,617,293	1,049,421	410,722

운반보관료	47,723,627	140,528,231	54,498,216	142,145,442

연구개발비	61,983	142,762	79,052	236,006

충당부채환입	(290,575)	(2,349,493)	(1,293,215)	(3,954,401)

보상비	1,728,509	4,665,015	4,286,818	15,911,166

잡비	386,563	984,211	83,869	637,681

합 계	1,589,202,223	4,770,583,061	1,624,145,436	4,776,282,221

24. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

계정과목	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	5,940,004	7,471,472	961,758	1,381,658

외화환산이익	2,135,680	2,579,224	401,167	1,178,074

유형자산처분이익	179,847	3,066,232	8,336,390	51,980,147

유형자산손상차손환입	95	6,405	-	-

무형자산처분이익	-	-	-	360,118

리스종료이익	4,132,991	53,441,329	6,740,311	30,080,773

사용권자산처분이익	14,065,335	26,605,261	7,171,068	22,440,228

염가매수차익	-	-	-	19,843,150

매각예정자산처분이익	-	-	-	15,223,161

기타비유동자산손상차손환입	2,501	7,075	3,557	4,485

잡이익	10,977,500	33,088,227	2,932,059	27,350,614

합 계	37,433,953	126,265,225	26,546,310	169,842,408

기타비용:

외환차손	1,263,628	2,552,295	-	1,276,304

외화환산손실	438,938	788,215	309,174	439,168

유형자산처분손실	2,273,150	6,057,444	1,684,518	14,604,771

유형자산손상차손	11,917,013	11,917,013	-	7,050

무형자산처분손실	191,056	356,884	2,861	876,691

무형자산손상차손	231,548,963	231,548,963	-	-

리스종료손실	148,240	413,234	598,260	21,966,366

사용권자산처분손실	1,732,943	4,842,301	1,743,731	8,752,650

사용권자산손상차손	15,989,840	21,162,351	175,280	12,319,700

매각예정자산처분손실	-	-	-	32,307

기타비유동자산손상차손	-	-	-	3,000,000

기부금	5,062,636	11,037,905	4,431,555	10,976,055

기타의대손상각비	1,094,335	3,737,624	1,583,840	8,012,625

잡손실	5,436,426	7,272,288	2,056,274	3,824,740

기타	50	162,398	1,021,921	2,022,970

합 계	277,097,218	301,848,915	13,607,414	88,111,397

25. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

유효이자율법에 따른 이자수익	31,793,866	75,160,855	18,402,065	52,672,266

배당금수익	124,447	17,416,932	315,831	11,615,952

외환차익	5,646,348	8,616,387	2,598,911	5,693,525

외화환산이익	31,665,194	62,393,293	6,590,864	16,979,235

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	-	4,216,433	2,322	629,820

당기손익-공정가치 채무상품 처분이익	-	295,829	-	-

기타포괄손익-공정가치 채무상품 처분이익	201	37,207	317,461	329,554

위험회피파생상품평가이익	125,181,607	222,958,170	29,128,108	58,295,761

매매목적파생상품평가이익	1,505,072	2,175,926	77,619	32,637,559

위험회피파생상품거래이익	2,200	1,259,800	21,227,010	33,777,160

매매목적파생상품거래이익	5,169	19,465,671	20,673	10,780,282

종속기업및관계기업투자처분이익	34,489,705	35,562,321	495,210	495,210

관계기업투자손상차손환입	-	3,206,866	-	-

합 계	230,413,809	452,765,690	79,176,074	223,906,324

금융비용:

이자비용	128,986,188	364,564,619	120,400,954	365,203,116

외환차손	2,561,770	6,740,441	21,997,949	35,150,862

외화환산손실	123,534,978	221,274,492	29,363,133	60,212,755

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실	972,768	4,919,586	-	7,357,409

기타포괄손익-공정가치 지분상품 처분손실	-	-	22,791,607	22,791,607

위험회피파생상품평가손실	-	-	308,834	7,633,485

매매목적파생상품평가손실	12,645	12,645	-	-

위험회피파생상품거래손실	290,476	290,476	561,357	577,362

매매목적파생상품거래손실	11,341	99,405	888	3,504

사채상환손실	-	-	-	14,409,221

금융보증비용	-	-	-	134,615

관계기업투자처분손실	7,957,190	7,959,826	48,296,628	48,316,455

관계기업투자손상차손	-	-	-	3,206,866

합 계	264,327,356	605,861,490	243,721,350	564,997,257

26. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

27. 연결현금흐름표

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

현금	14,231,765	13,958,996

예금	239,329,954	274,708,214

기타현금성자산	2,521,222,487	2,110,121,769

합 계	2,774,784,206	2,398,788,979

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

1) 조정내역

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기

법인세비용(수익)	48,552,133	(343,902,700)

퇴직급여	68,406,580	83,273,389

장기종업원급여	3,987,631	2,263,943

감가상각비	842,423,903	843,119,556

무형자산상각비	96,499,814	65,244,202

무형자산처분손실	356,884	876,691

무형자산손상차손	231,548,963	-

외화환산손실	222,062,708	60,652,255

외환차손	6,740,441	34,608,745

유형자산처분손실	6,057,444	14,604,771

유형자산손상차손	11,917,013	7,050

리스종료손실	413,234	21,966,366

사용권자산처분손실	4,842,301	8,752,650

사용권자산손상차손	21,162,351	12,319,700

대손상각비	2,617,293	410,722

기타의대손상각비	3,737,624	8,012,625

충당부채환입액	(2,349,493)	(3,954,401)

기타비유동자산손상차손	-	3,000,000

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실	4,919,586	7,357,409

기타포괄손익-공정가치 지분상품 처분손실	-	22,791,607

파생상품거래손실	389,881	580,865

파생상품평가손실	12,645	7,633,485

지분법손실	4,372,588	9,261,668

관계기업투자처분손실	7,959,826	48,316,455

관계기업투자손상차손	-	3,206,866

매각예정자산처분손실	-	32,307

기타현금의 유출이 없는 비용 등	5,656,267	17,264,960

이자비용	364,564,619	365,203,116

금융보증비용	-	134,615

외화환산이익	(64,972,515)	(18,157,640)

외환차익	(8,616,387)	(3,079,033)

유형자산처분이익	(3,066,232)	(51,980,147)

무형자산처분이익	-	(360,118)

매각예정자산처분이익	-	(15,223,161)

리스종료이익	(53,441,329)	(30,080,773)

사용권자산처분이익	(26,605,261)	(22,440,228)

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	(4,216,433)	(629,820)

당기손익-공정가치 채무상품 처분이익	(295,829)	-

기타포괄손익-공정가치 채무상품 처분이익	(37,207)	(329,554)

파생상품거래이익	(20,725,471)	(44,557,442)

파생상품평가이익	(225,134,096)	(90,933,320)

지분법이익	(107,919,618)	(57,066,931)

종속기업및관계기업투자처분이익	(35,562,321)	(495,210)

기타현금의 유입이 없는 수익 등	(9,482,995)	(8,089,870)

염가매수차익	-	(19,843,150)

이자수익	(75,160,855)	(52,672,266)

배당금수익	(17,416,932)	(11,615,952)

합계	1,304,198,755	865,484,302

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기

매출채권의 감소	35,910,112	95,088,084

기타채권의 감소(증가)	(27,433,327)	120,918,261

기타금융자산의 감소	571,243	191,264,400

재고자산의 감소(증가)	(50,814,588)	220,174

기타비금융자산의 증가	(26,973,326)	(40,828,384)

매입채무의 증가	3,484,267	55,620,826

기타채무의 증가(감소)	17,994,949	(26,343,667)

기타금융부채의 증가(감소)	94,208,311	(120,220,851)

선수수익의 증가	10,480,892	10,750,259

충당부채의 증가(감소)	(767,193)	60,500,369

기타비금융부채의 증가	42,954,413	250,104,269

확정급여채무의 지급	(54,271,517)	(67,513,807)

기타장기급여채무의 지급	(3,545,932)	(3,227,471)

사외적립자산의 변동	39,617,857	56,841,218

합계	81,416,161	583,173,680

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기

유형자산취득 미지급금	(56,415,304)	7,079,098

사용권자산의 취득	109,068,907	1,119,545,754

(4) 연결실체는 전분기 임차보증금 및 임대보증금과 관련된 현금흐름을 현금흐름표상 영업활동 현금흐름으로 표시하였으나, 당분기에는 동 현금흐름을 각각 투자활동 현금흐름과 재무활동 현금흐름으로 표시하였습니다. 비교표시된 전분기 현금흐름표를 당분기와 동일한 기준으로 작성할 경우, 영업활동 현금흐름 11,024,491천원 증가, 투자활동 현금흐름 62,592,352천원 증가, 재무활동 현금흐름 73,616,843천원 감소되며, 동 사항이 전분기 연결실체의 순자산, 순이익, 순현금흐름 및 주당손익에 미치는 영향은 없습니다.

28. 영업부문(1) 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 사업부문을 구분하여 보고하고 있습니다.

구 분	백화점(*)	할인점(*)	전자제품 전문점	슈퍼	홈쇼핑	영화상영업	이커머스	기 타(*)

구분기준	중ㆍ고가 위주의소매점	중ㆍ저가 위주의도소매점	가전제품 소매업	중ㆍ저가 위주의도소매점	방송채널사용사업	영화 및 비디오물 상영업	전자상거래기본법에 의한유통산업	기타

수익을 창출하는주요 재화	판매시설 및 상품	가전제품 등	판매시설 및 상품	상품 등	영화관운영 등	판매시설 및 상품 등

주요고객	일반소비자

(*) 당분기 중 당사와 롯데인천개발, 롯데타운동탄, 롯데송도쇼핑타운 및 롯데쇼핑타운대구의 합병으로 부문이 일부 변경되었으며, 관련된 전기 부문 정보가 재작성 되었습니다.(2) 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기

부문수익	부문간 수익	외부수익	부문수익	부문간 수익	외부수익

백화점	2,341,814,063	55,839,807	2,285,974,256	2,308,149,264	59,718,949	2,248,430,315

할인점	4,482,476,234	36,601,562	4,445,874,672	4,385,712,573	39,711,941	4,346,000,632

전자제품 전문점	2,602,479,885	266,195	2,602,213,690	2,984,266,444	79,670	2,984,186,774

슈퍼	1,033,034,829	8,687,691	1,024,347,138	1,125,549,536	6,251,469	1,119,298,067

홈쇼핑	803,505,293	14,081,014	789,424,279	800,758,981	16,585,687	784,173,294

영화상영업	382,479,265	132,970	382,346,295	162,572,371	36,620	162,535,751

이커머스	77,206,806	12,706,017	64,500,789	80,348,312	11,229,636	69,118,676

기타	200,154,334	108,863,114	91,291,220	174,088,059	98,623,500	75,464,559

합 계	11,923,150,709	237,178,370	11,685,972,339	12,021,445,540	232,237,472	11,789,208,068

(3) 당분기와 전분기 중 부문별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출액	영업이익

제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기

백화점	2,341,814,063	2,308,149,264	321,259,421	218,141,304

할인점	4,482,476,234	4,385,712,573	41,989,879	(43,576,551)

전자제품 전문점	2,602,479,885	2,984,266,444	(7,228,917)	109,695,124

슈퍼	1,033,034,829	1,125,549,536	1,710,997	4,107,937

홈쇼핑	803,505,293	800,758,981	79,938,922	88,882,457

영화상영업	382,479,265	162,572,371	2,442,468	(107,356,072)

이커머스	77,206,806	80,348,312	(132,327,833)	(107,167,415)

기타	200,154,336	174,088,059	24,668,101	28,636,250

합 계	11,923,150,711	12,021,445,540	332,453,038	191,363,034

연결조정	(237,178,372)	(232,237,472)	(39,300,474)	(93,067,100)

연결조정후 금액	11,685,972,339	11,789,208,068	293,152,564	98,295,934

(단위:천원)

구 분	감가상각비 및 무형자산상각비	분기순이익(손실)

제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기

백화점	476,116,330	454,476,436	403,413,591	564,077,501

할인점	194,563,768	218,795,476	(51,587,264)	155,097,198

전자제품 전문점	104,694,248	104,447,895	(380,094,804)	76,582,750

슈퍼	35,839,495	36,922,208	(11,936,857)	(6,960,983)

홈쇼핑	22,800,215	22,333,231	127,396,092	55,651,719

영화상영업	120,501,659	98,017,109	(38,251,596)	(120,822,903)

이커머스	32,745,009	20,326,329	(127,492,952)	(112,566,886)

기타	54,304,126	49,867,983	(23,125,439)	76,599

합 계	1,041,564,850	1,005,186,667	(101,679,229)	611,134,995

연결조정	(102,641,134)	(96,822,909)	121,147,199	(380,491,020)

연결조정후 금액	938,923,716	908,363,758	19,467,970	230,643,975

(4) 당분기말과 전기말 현재 사업부문별 자산, 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채

제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

백화점	18,038,666,737	18,442,347,741	13,632,244,481	13,712,602,370

할인점	7,822,700,042	8,078,331,079	2,991,946,340	3,253,779,741

전자제품 전문점	2,587,810,652	2,943,950,423	1,161,092,165	1,116,187,301

슈퍼	923,218,532	930,722,114	285,755,038	323,192,397

홈쇼핑	1,843,515,176	2,450,791,946	430,323,199	671,674,806

영화상영업	1,144,017,078	1,176,280,475	1,117,449,047	1,109,243,994

이커머스	221,851,297	260,633,191	238,887,992	275,880,503

기타	6,560,648,705	5,952,327,646	3,061,896,501	2,916,723,448

합 계	39,142,428,219	40,235,384,615	22,919,594,763	23,379,284,560

연결조정	(6,472,570,486)	(6,808,850,796)	(1,574,624,965)	(1,749,757,418)

연결조정후 금액	32,669,857,733	33,426,533,819	21,344,969,798	21,629,527,142

(5) 당분기와 전분기 중 지역별 매출내역(연결조정 전)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기

한국	10,791,816,022	11,044,668,997

중국	18,569,230	26,643,739

베트남	296,687,630	217,510,168

인도네시아	816,077,829	732,622,636

합 계	11,923,150,711	12,021,445,540

(6) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은없습니다.

29. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원,CNY,VND,USD,IDR)

구 분	통화	한 도	사용액

일반대출	원화	1,945,172,273	1,828,385,417

CNY	258,000,000	100,000,000

VND	740,000,000,000	-

USD	970,000,000	710,000,000

IDR	2,840,000,000,000	1,980,000,000,000

기업어음	원화	1,140,000,000	520,000,000

구매카드	원화	420,100,000	7,832,790

당좌차월	원화	65,000,000	-

수입신용장 개설 외	USD	32,000,000	8,147,932

외화지급보증	USD	138,000	-

(2) 주요 경영관련 약정사항① 롯데쇼핑

당사는 롯데역사, 롯데물산 및 씨에스유통과 맺은 경영관리계약에 따라 백화점, 쇼핑몰 및 슈퍼의 운영을 맡고 있습니다. 이에 대한 대가로 백화점, 슈퍼는 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 10에 해당하는 금액, 쇼핑몰은 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 9에 해당하는 금액을 경영관리수수료로 받고 있으며 이를 매출액 중 기타매출액으로 계상하고 있습니다.

② 우리홈쇼핑종속기업인 우리홈쇼핑은 롯데카드, 비씨카드와 제휴카드 발행계약을 체결하고 있으며, 이 계약은 계약종료일 이후 1년 단위로 갱신되고 있습니다. 또한 롯데글로벌로지스, 씨제이대한통운, 한진과 물류대행계약을 체결하고 있습니다. 그리고 다수의 케이블TV 종합유선방송사업자와 방송프로그램 공급 계약을 체결하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 계류 중인 소송사건은 원고인 63건(소송가액 46,826,499천원)과 피고인 48건(소송가액 40,890,816천원)이 있습니다. 이 중 피고로 계류중인 17건에 대하여 9,372,178천원을 충당부채로 계상하였습니다.당분기말 현재 가습기세정제 피해와 관련하여 피고인 14건(소송가액 24,221,350천원)의 소송이 포함되어 있으며, 이와 관련한 예상 손실액을 합리적으로 추정하여 2,234,408천원을 충당부채로 계상하고 있습니다.

연결실체의 경영진은 상기 소송 외에는 소송의 최종 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.또한, 종속기업인 우리홈쇼핑은 2019년 중 방송법 제18조 제1항 제1호에 의하여 과학기술정보통신부로부터 일 6시간(오전 2~8시) 6개월 업무정지 행정처분을 부과 받았으며, 이에 업무정지 처분에 대한 취소소송 제기 및 집행정지를 신청하여 집행정지신청이 인용되었습니다.한편, 종속기업인 Lotte Properties (Chengdu) Limited의 사용이 제한된 장기금융상품은 토지출양대금 납부와 관련하여 중국 당국에 의하여 동결되었으며, 관련 소송이 진행 중에 있습니다. 전기에 사용이 제한된 장기금융상품 전체에 대해 70,794,570천원의 손상차손을 인식했습니다.(4) 당분기말 현재 기업은행 등과 체결하고 있는 외상매출채권담보대출 약정 한도금액은 747,900,000천원입니다.(5) 종속기업인 롯데하이마트는 당분기말 현재 전자단기사채를 200,000,000천원을 한도로 발행할 수 있으며, 발행된 금액은 없습니다.

(6) 이행보증 등① 롯데쇼핑당분기말 현재 당사는 영업과 관련된 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 171,140,403천원(106건)의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

② 우리홈쇼핑종속기업인 우리홈쇼핑이 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 중소기업은행으로부터 받는 물품판매 지급보증 6,000,000천원과 서울보증보험으로부터 받는 계약이행 1,045,000천원이 있습니다.③ 롯데하이마트종속기업인 롯데하이마트는 당분기말 현재 보증을 요구하는 일부 납품업체와의 납품계약, 전 대표이사에 대한 공탁금 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 15,706,857천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(7) 브랜드 사용 계약 등당사 및 일부 종속기업은 당분기말 현재 롯데지주 주식회사와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.2%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배분할 금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액으로 지급하고 있습니다. (8) 종속기업인 롯데컬처웍스는 2019년 이노션 보통주식 1,860,000주를 현물출자 받고 롯데컬처웍스의 보통주 7,687,456주를 발행하였습니다. 동 주식 발행 시 신주인수인과 체결한 계약에 따라 롯데컬처웍스는 일정기간 내 기업공개가 완료되지 않는 경우 관련 법령상 허용되는 방법으로 신주인수인에게 발행한 주식 전부를 현금을 대가로 하여 매입할 의무를 부담합니다. 그리고 당사는 법률 등에 위반하지 않는 한 의무이행을 반대하지 아니할 것을 확인하였습니다. 한편, 롯데컬처웍스의 사전 동의가 없는 한, 신주인수인은 상장기한일까지 롯데컬처웍스의 보통주를 제3자에게 임의로 처분하거나 질권 기타 담보로 제공할 수 없으며, 신주인수인이 보유하고 있는 롯데컬처웍스의 보통주를 양도금지기간 이후 처분하고자 하는 경우 롯데컬처웍스는 직접 또는 제3자를 지정하여 우선매수권을 행사할 수 있습니다.(9) 이노션 보통주 1,030,000주는 매도인과 체결한 2019년 5월 10일자 주식매매계약및 2022년 7월 19일자 계약인수합의서에 따라 매도인의 사전 서면 동의가 없는 한, 계약인수합의서 체결일로부터 5년이 되는 날 또는 롯데컬처웍스의 기업공개 완료일까지 임의로 처분하거나 질권 및 기타 담보로 제공할 수 없습니다. 또한, 연결실체가 보유하고 있는 이노션 주식을 양도금지기간 이후 제3자에게 처분하고자 하는 경우, 매도인은 직접 또는 제3자를 지정하여 우선매수권을 행사할 수 있습니다.

(10) 당분기말 당사는 SC은행 등에 종속기업 롯데인천타운, PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA 및 LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD., LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY 등의 대출약정과 관련하여 투자확약서(LOC, LOA, LOU)를 제공하고 있습니다. 다만, 해당 투자확약서가 보증을 의미하지는 않습니다.(11) 종속기업인 롯데컬처웍스는 신보2020제13차, 15차 유동화 전문유한회사가 발행한 후순위 채권 중 3,000,000천원을 취득하였으며 해당 채권 전액에 대하여 신보2020제13차, 15차 유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다. 한편, 제3회, 제4회 사모사채와 관련하여 종속기업인 롯데컬처웍스의 신용등급이 BBB+ 이하로 하락하거나 또는 대주주가 변경되는 경우 각 10,000,000천원, 40,000,000천원의 조기상환특약이 존재합니다.(12) 종속기업인 롯데인천타운은 2020년 10월 23일 제이앤디개발 주식회사와 인천 구월농산물 도매시장 개발사업을 공동으로 진행하는 공동약정을 체결하였습니다. 본약정에 따라 제이앤디개발 주식회사는 관리형 토지신탁 수익권을 취득하기 위한 사업참여금액으로 사업부지인정가격의 40% 에 해당하는 1,840억원을 당사에 지급하였고, 롯데인천타운은 해당금액을 선수금으로 반영하였습니다. 롯데인천타운은 사업부지 인정가격의 60%에 해당하는 2,760억원을 본 사업에 투자하고, 롯데인천타운과제이앤디개발은 60%:40% 사업지분율로 공동사업을 추진하고 있습니다. 공동약정 하에서 롯데인천타운은 인천 남동구 구월동에 위치한 부동산을 소유하고 있으며, 이 부동산은 완공 후 분양할 목적으로 투자되었습니다. 본 약정에 따라 롯데인천타운은 업무집행 대표사로서 사업기획, 인허가, 자금조달, 공사시행, 준공, 분양 등 본 사업 전반에 관한 감독 업무를 수행하고, 자신의 지분에 해당하는 60% 만큼 분양수익에 권리가 있으며, 공동으로 발생한 비용 중 자신의 지분 60% 만큼을 부담합니다.

(13) 연결실체는 관계회사인 유진유니콘 사모투자합자회사와 타 투자자가 보유한 중고나라의 지분 70.26%를 최초 취득한 날로부터 3년이 되는 날까지 행사할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다.

(14) 당사는 하임 유한회사, 하임1호 유한회사 및 하임2호 유한회사가 보유한 한샘 지분에 대해 최초 취득한 날로부터 3년이 경과한 이후 행사할 수 있는 우선청약권 및우선매수청구권을 보유하고 있습니다. 또한, 하임 유한회사, 하임1호 유한회사 및 하임2호 유한회사는 차입약정에 따라 한샘의 의결권 있는 주식 6,521,509주에 대해 한국투자증권(주) 외 18인에게 근질권이 설정되어 있고, 재무적 준수사항에 미달할 경우 기한의 이익을 상실합니다. 재무적 준수사항에는 연도별 한샘투자 관련 Net Debtto EBITDA 비율을 일정수준 이하로 유지해야 하는 기준과 분기별 LTV(Loan to Value Ratio)비율을 85%미만으로 유지해야 하는 기준이 있습니다. 단, LTV비율 준수사항은 일정 기준에 따라 계산된 한샘의 EBITDA가 기준금액 이상인 경우 위반하지 않은 것으로 봅니다.(15) 기타 사항 연결실체는 구조화기업에 토지와 건물을 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 일부 점포는 임차기간 종료로 영업종료 하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. ① 2008년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제29호에 롯데마트 제주점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 2,200억원에 매각한 후 제주점은 현대인피니티전문투자형사모부동산투자신탁1호, 대덕점은 미래캐슬로부터 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다. 2020년 중 롯데마트 항동점은 영업종료하였으며, 당사는 해당점을 우선 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있지 않습니다.② 2010년과 2011년 롯데리테일사모부동산투자신탁 제1~4호에 롯데백화점 분당점을 포함한 6개점의 토지와 건물을 5,949억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다. 2019년 중 롯데마트 수지점, 2020년 중 롯데마트 구로점, 도봉점은 영업종료 하였으며, 당사는 해당점을 우선 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있지 않습니다.

③ 2013년 KB스타리테일사모부동산투자신탁 제1호로부터 롯데아울렛 이시아폴리스점의 건물을 임차하였으며, 동 건물의 현 임대인은 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁 31호입니다. 당사는 동 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.④ 2014년 KB롯데마스터리스사모부동산투자신탁 제1호에 롯데백화점 일산점을 포함한 2개점과 롯데마트 부평점을 포함한 5개점의 토지와 건물을 6,017억원에 매각한후 임차하여 사용하고 있고, 캡스톤사모부동산투자신탁11호에 롯데백화점 동래점을포함한 2개점과 롯데마트 성정점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 5,001억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.⑤ 2013년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제55호에 롯데아울렛 광명점의 건물을1,469억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있고, KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제81호에 롯데마트 양덕점의 토지와 건물을 551억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.⑥ 2018년 코람코전문투자형사모부동산투자신탁 제82호에 롯데마트 금천점의 토지와 건물을 642억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.한편, 연결실체는 상기 구조화 기업을 연결하지 않고 있습니다.(16) 당분기말 연결실체는 자산담보부 사채 및 기업어음증권(액면금액 412,500,000천원, 2022년 12월 15일 만기) 관련하여 발행사인 엘케이에이치제일차, 엘케이에이치제이차, 뉴스타김포한강제일차, 뉴스타김포한강제이차가 원리금 상환이 불가능할 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다.

30. 연결실체간 주요거래(1) 당분기말 현재 당사의 연결실체에 대한 주요 지급보증 및 담보제공한 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:CNY,IDR,USD)

특수관계구분	회사명	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비고

종속기업	Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	하나은행	CNY 258,000,000	2022년 05월 27일 ~2023년 05월 26일	자금조달을 위한지급보증

PT. LOTTE MART INDONESIA	SC 은행	IDR 175,000,000,000	2022년 04월 13일 ~2023년 04월 13일

PT Bank KBBukopin, Tbk	IDR 125,000,000,000	2022년 04월 13일 ~2023년 04월 13일

신한은행	IDR 250,000,000,000	2022년 04월 14일 ~2023년 04월 14일

하나은행	IDR 420,000,000,000	2022년 02월 25일 ~2023년 02월 25일

Lotte Cinema Vietnam Co., Ltd.	SC은행	USD 25,000,000	2022년 09월 20일 ~2023년 09월 19일

신한은행	USD 10,000,000	2022년 07월 01일 ~2023년 07월 07일

국민은행	USD 10,000,000	2022년 07월 01일 ~2023년 07월 03일

하나은행	USD 10,000,000	2020년 01월 21일 ~2023년 01월 20일

USD 5,000,000	2020년 03월 25일 ~2023년 03월 24일

USD 20,000,000	2022년 06월 23일 ~2023년 06월 22일

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	KB 국민은행	USD 165,000,000	2022년 03월 11일 ~2023년 03월 10일

NH 농협은행	USD 60,000,000	2022년 03월 15일 ~2023년 03월 15일

신한은행	USD 30,000,000	2021년 11월 16일 ~2022년 11월 15일

우리은행	USD 30,000,000	2021년 11월 16일 ~2022년 11월 15일

하나은행	USD 30,000,000	2021년 11월 16일 ~2022년 11월 15일

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD	KB 국민은행 외 3개 은행	USD 250,000,000	2022년 05월 23일 ~2025년 05월 23일

한국수출입은행	USD 125,000,000	2022년 06월 27일 ~2027년 06월 28일

(2) 당분기말 현재 당사는 롯데수원역쇼핑타운 자산담보부대출 및 기업어음증권(액면금액 195,000,000천원, 2024년 5월 28일 만기), 롯데울산개발 자산담보부기업어음증권(액면금액 80,000,000천원, 2023년 4월 20일 만기)와 관련하여 발행사인 수원랜드마크제사차, 수원랜드마크제오차, 케이에스제일차가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다.(3) 당사는 2014년부터 롯데수원역쇼핑타운 토지 임대차기간(20년) 동안 임대인에게지급하여야 하는 임차료에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

31. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요주주는 다음과 같습니다.

기업명	지분율(%)

롯데지주(*)	40.00

호텔롯데	8.86

부산롯데호텔	0.78

(*) 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 53(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익(*2,3)	기타비용(*3)

주요주주	롯데지주	3,323,420	-	-	89,115	37,276,694

호텔롯데	43,802,956	205,461	364,488	-	27,565,115

부산롯데호텔	3,747,230	-	1,952,485	422,048	6,413,913

소 계	50,873,606	205,461	2,316,973	511,163	71,255,722

관계ㆍ공동기업	에프알엘코리아	21,873,841	-	-	-	-

자라리테일코리아	7,759,100	-	-	-	-

롯데카드	2,160,063	-	-	262,239	133,807,212

한샘	6,415,991	744,387	-	197,038	8,689

기타	2,386,883	7,372,878	-	457,929	7,920,019

소 계	40,595,878	8,117,265	-	917,206	141,735,920

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데건설	1,224,088	-	52,105,809	18,157	748,646

롯데제과	3,668,360	60,636,007	-	-	4,600,270

롯데칠성음료	7,508,149	43,722,783	-	37,097	93,573

롯데정보통신	739,163	-	21,582,770	17,125	120,771,950

대홍기획	533,448	-	16,590	-	17,957,194

롯데역사	7,420,396	-	-	311,987	917,452

롯데지알에스	6,205,003	1,331,130	-	14,808	3,326,663

롯데상사	274,271	74,861,166	-	-	85,863

롯데푸드	1,893,822	31,332,216	-	236	3,756,029

롯데알미늄	95,499	5,463,519	190,409	7,164	5,299,447

롯데글로벌로지스	4,230,541	-	-	11,037	216,166,586

한국후지필름	360,365	92,613	-	2,180	400

롯데물산	5,213,850	-	1,214,907	49,316,354	23,668,773

롯데자산개발	6,000	-	188,190	-	-

코리아세븐	5,770,076	19,206	-	-	915,572

기타	15,363,559	8,284,562	102,171,166	521,980	84,112,762

소 계	60,506,590	225,743,202	177,469,841	50,258,125	482,421,180

합 계	151,976,074	234,065,928	179,786,814	51,686,494	695,412,822

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.(*2) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다.

(*3) 연결실체는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익 및 기타비용에 당분기 중 리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익과 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.② 제 52(전) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익(*2,3)	기타비용(*3)

주요주주	롯데지주	3,162,655	-	-	-	25,146,008

호텔롯데	55,576,736	552,552	-	34,380	27,386,935

부산롯데호텔	2,004,429	-	1,614,789	-	5,674,705

소 계	60,743,820	552,552	1,614,789	34,380	58,207,648

관계기업	에프알엘코리아	16,782,580	-	-	-	-

자라리테일코리아	6,714,038	-	-	-	-

롯데카드	2,758,632	-	-	236,243	140,252,521

기타	2,322,733	4,772,499	-	88,382	3,947,188

소 계	28,577,983	4,772,499	-	324,625	144,199,709

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데건설	913,456	-	384,601,508	26	638,701

롯데제과	4,667,375	42,947,346	-	-	8,100,127

롯데칠성음료	7,218,672	39,784,956	-	29,227	92,683

롯데정보통신(*4)	879,639	-	35,793,337	-	133,170,717

대홍기획	301,371	-	-	-	18,381,395

롯데역사	6,742,688	518,350	-	550,257	780,084

롯데지알에스	7,307,897	638,280	-	17,956	2,449,094

롯데상사	1,297,190	93,889,597	-	-	2,634

롯데푸드	2,917,547	63,512,139	-	5,380	5,513,036

롯데알미늄	75,442	4,991,736	934,651	39,411	6,772,654

롯데글로벌로지스	3,698,474	36,105	44,045,000	-	210,529,561

한국후지필름	343,763	97,868	-	1,951	46

롯데물산(*5)	14,728,211	-	-	831,412,236	25,169,180

롯데자산개발(*6)	2,749,279	-	521,134	320,508	43,943,048

코리아세븐	3,767,695	38,488	-	235,701	718,074

기타	10,766,878	6,664,782	20,092,266	2,009,777	95,460,041

소 계	68,375,577	253,119,647	485,987,896	834,622,430	551,721,075

합 계	157,697,380	258,444,698	487,602,685	834,981,435	754,128,432

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.(*2) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다.

(*3) 연결실체는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익 및 기타비용에 전분기 중 리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익과 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.(*4) 기타비용에는 롯데정보통신으로부터 양수한 모바일상품권사업 양수금액 6,800,000천원이 포함되어 있습니다.(*5) 당사는 전분기 중 롯데물산에 롯데월드타워 지분을 매각 후 임대차계약을 체결하였으며, 기타수익에는 롯데월드타워 지분 매각금액 831,300,000천원이 포함되어 있습니다.(*6) 기타비용에는 롯데자산개발로부터 양수한 쇼핑몰사업 등 양수금액 42,670,000천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 53(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금상환	현금출자	주식매각	투자금회수

주요주주	롯데지주(*2)	-	-	46,556,000	-

관계기업	롯데-KDB 오픈이노베이션펀드	-	7,800,000	-	-

부산롯데창조영화펀드	-	-	-	950,000

Hemisphere Film Investors II LLC	-	-	-	488,665

Hemisphere Film InvestorsⅢ LLC	-	-	-	900,508

IBK-ISU문화콘텐츠조합	-	-	-	350,000

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데물산	60,698,250	-	-	-

합 계	60,698,250	7,800,000	46,556,000	2,689,173

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.(*2) 연결실체는 당분기 중 롯데지주에 이노션 보통주 5.15%를 매각하였습니다.

② 제 52(전) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금차입	현금출자	주식매입	자금회수

관계기업	롯데-KDB 오픈이노베이션펀드	-	7,800,000	-	-

유진유니콘사모투자합자회사	-	30,000,000	-	-

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	-	-	-	2,350,000

부산롯데창조영화펀드	-	-	-	7,650,000

Hemisphere Film Investors II LLC	-	-	-	923,069

Hemisphere Film InvestorsⅢ LLC	-	-	-	458,817

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데캐피탈	45,000,000	-	-	-

롯데자산개발(*2)	-	-	72,381,200	-

합 계	45,000,000	37,800,000	72,381,200	11,381,886

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.(*2) 당사는 전분기 중 롯데자산개발로부터 LOTTE PROPERTIES(HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.와 롯데쇼핑타운대구 보통주를 각 30,099,700천원 및 42,281,500천원에 매입했습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 53(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	금융리스채권	기타채권	매입채무	차입금	리스부채	기타채무

주요주주	롯데지주	5,500	-	15,000,899	-	-	88,781,013	4,632,033

호텔롯데	2,346,804	-	59,272,018	27,172	-	229,208,571	12,207,267

부산롯데호텔	-	-	17,199,632	-	-	21,697,745	1,729,064

소계	2,352,304	-	91,472,549	27,172	-	339,687,329	18,568,364

관계ㆍ공동기업	에프알엘코리아	707,475	-	-	-	-	-	2,691,135

자라리테일코리아	-	-	-	-	-	-	5,515,085

롯데카드(*2)	64,253,774	370,419	20,409,367	-	-	-	51,738,977

한샘	635,967	11,079,431	-	808,944	-	-	1,250,885

기타	608,863	5,497,479	1,354,167	341,900	-	65,751,176	5,041,816

소계	66,206,079	16,947,329	21,763,534	1,150,844	-	65,751,176	66,237,898

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데건설(*3)	-	-	396,543	-	-	1,813,882	51,466,886

롯데제과	71,403	-	2,661,124	10,192,464	-	4,179,464	15,557,435

롯데칠성음료	172,309	-	3,979,188	4,617,074	-	2,984	11,309,555

롯데정보통신	25,801	520,649	673,652	-	-	7,368,028	17,491,979

대홍기획	1,681,769	-	153,650	-	-	-	8,302,964

롯데역사	2,107,522	-	11,056,783	-	-	8,034,198	6,276,819

롯데지알에스	471,393	753,771	345,018	91,443	-	-	5,092,581

롯데상사	19,629	-	171	3,799,096	-	-	227,530

롯데푸드	-	-	7	-	-	-	-

롯데알미늄	5,990	-	3,878	175,444	-	-	692,002

롯데글로벌로지스	403,786	-	1,354,194	-	-	17,707,993	32,668,988

한국후지필름	1,815	58,398	139	-	-	-	87,788

롯데물산	2,256,384	1,167,981	10,038,821	-	-	406,564,182	6,787,419

롯데자산개발	-	-	-	-	-	-	23,001

기타(*4)	8,942,438	167,437	8,244,396	1,492,816	133,589,744	9,102,547	109,181,771

소계	16,160,239	2,668,236	38,907,564	20,368,337	133,589,744	454,773,278	265,166,718

합계	84,718,622	19,615,565	152,143,647	21,546,353	133,589,744	860,211,783	349,972,980

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.(*2) 매출채권 중 소비자매출에 대한 채권 금액이 포함되어 있습니다.(*3) 기타채무에는 LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED 지분 매매 계약금이 포함되어 있습니다. (*4) 차입금 기타 전액은 롯데캐피탈로 부터 차입한 금액이며, 종속기업인 롯데컬처웍스에서 발행한 제4회 무보증사모사채 인수금액 20,000,000천원과 엘인천제일차 유한회사, 에스브라이트동탄 및 수원랜드마크제사차를 경유해 발생한 각각의 차입금50,000,000천원, 40,000,000천원, 23,589,744천원이 포함되어 있습니다.

② 제 52(전) 기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	금융리스채권	기타채권	매입채무	차입금	리스부채	기타채무

주요주주	롯데지주	13,899	-	14,262,829	-	-	93,687,512	2,715,197

호텔롯데	1,624,363	-	57,204,107	1,493	-	246,093,376	12,252,233

부산롯데호텔	-	-	17,575,393	-	-	31,426,070	5,026,699

소계	1,638,262	-	89,042,329	1,493	-	371,206,958	19,994,129

관계기업	에프알엘코리아	734,704	-	-	-	-	-	20,268,361

자라리테일코리아	-	-	-	-	-	-	5,321,477

롯데카드(*2)	87,992,286	-	4,256,464	-	-	-	16,209,807

기타	281,606	6,179,222	1,155,722	62,711	-	23,879,188	1,342,020

소계	89,008,596	6,179,222	5,412,186	62,711	-	23,879,188	43,141,665

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데건설	340,461	-	4,003,340	-	-	1,099,669	25,862,809

롯데제과	11,573	-	1,352,876	4,800,284	-	4,312,420	1,064,974

롯데칠성음료	1,406,451	-	3,809,655	5,590,562	-	207,981	11,767,584

롯데정보통신	-	168,589	1,900,736	650,436	-	1,851,314	25,860,625

대홍기획	983,999	-	22,080	-	-	-	8,402,028

롯데역사	3,407,383	-	10,621,384	-	-	10,171,972	7,938,365

롯데지알에스	11,478	883,864	807,968	113,199	-	-	5,966,601

롯데상사	935	-	40	5,137,736	-	-	165,925

롯데푸드	2,346	1,098,843	2,309,200	5,238,427	-	704,780	12,534,904

롯데알미늄	91	-	10,551	577,949	-	-	1,900,928

롯데글로벌로지스	409,492	-	1,373,089	-	-	19,216,022	31,130,508

한국후지필름	506	75,073	1,518	38,903	-	-	528,926

롯데물산	2,887,333	1,167,981	8,745,748	-	59,667,525	433,629,832	5,996,068

롯데자산개발	-	-	6,600	-	-	-	633,233

기타	6,657,249	83,592	8,026,225	1,524,930	85,000,000	9,544,365	13,948,290

소계	16,119,297	3,477,942	42,991,010	23,672,426	144,667,525	480,738,355	153,701,768

합계	106,766,155	9,657,164	137,445,525	23,736,630	144,667,525	875,824,501	216,837,562

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.(*2) 매출채권 중 소비자매출에 대한 채권 금액이 포함되어 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 리스채권의 회수, 리스부채의 지급금액은 다음과 같습니다.① 제 53(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	금융리스채권의 회수(*2)	리스부채의 지급(*3)

주요주주	롯데지주	-	8,378,669

호텔롯데	-	64,574,758

부산롯데호텔	-	10,210,009

소계	-	83,163,436

관계기업	롯데카드	449,822	-

한샘	1,400,817	-

기타	6,995	5,765,589

소계	1,857,634	5,765,589

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데물산	-	42,551,669

롯데역사	-	1,789,221

코리아세븐	-	1,937,887

한국후지필름	25,749	-

롯데건설	-	268,158

롯데정보통신	508,114	2,799,309

기타	197,857	6,851,307

소 계	731,720	56,197,551

합 계	2,589,354	145,126,576

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.

(*2) 금융리스채권 이자수익 수취금액이 포함되어 있습니다.(*3) 리스부채 이자비용 지급액이 포함되어 있습니다.

② 제 52(전) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	금융리스채권의 회수(*2)	리스부채의 지급(*3)

주요주주	롯데지주	-	8,206,510

호텔롯데	-	64,590,477

부산롯데호텔	-	10,247,936

소계	-	83,044,923

관계기업	롯데카드	50,594	-

기타	10,706	2,490,198

소계	61,300	2,490,198

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데물산	-	34,391,823

롯데역사	-	1,865,921

코리아세븐	-	1,595,878

한국후지필름	21,609	-

롯데건설	-	105,781

롯데정보통신	-	865,899

롯데자산개발	1,179,743	122,610

기타	285,118	3,021,664

소 계	1,486,470	41,969,576

합 계	1,547,770	127,504,697

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.

(*2) 금융리스채권 이자수익 수취금액이 포함되어 있습니다.(*3) 리스부채 이자비용 지급액이 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(외화단위:USD)

특수관계구분	기업명	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

공동기업	INTERNATIONAL BUSINESS CENTER COMPANY LIMITED	DBS	USD 6,000,000	2022년 03월 31일 ~ 2023년 03월 30일	자금조달을 위한 지급보증

한국수출입은행	USD 4,000,000	2022년 04월 01일 ~ 2023년 04월 03일

Lotte Entertainment Vietnam Co., Ltd	신한은행	USD 1,860,000	2021년 10월 27일 ~ 2022년 10월 27일

(7) 당분기말 현재 연결실체는 당사 자산담보부대출(액면금액 800,000,000천원, 2023년 2월 23일 만기)과 관련하여 발행사인 엘인천제일차 유한회사 및 엘인천제이차 유한회사가 원리금 상환이 불가능한 경우 롯데물산으로부터 자금을 보충받는 약정을체결하고 있습니다.(8) 연결실체와 롯데카드간 구매카드 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	법인명	약정금액	사용금액	상환금액	미결제금액

이용자입장	롯데쇼핑	240,000,000	1,874,287,798	1,874,287,798	-

롯데하이마트	150,000,000	1,358,851,015	1,358,851,015	-

롯데컬처웍스	20,000,000	9,914,867	7,873,960	2,040,907

32. 리스(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

사용권자산

토지	861,643,601	859,442,159

건물	3,474,729,545	3,802,502,448

차량운반구	4,055,994	2,765,116

기타	34,556,939	35,491,458

합계	4,374,986,079	4,700,201,181

투자부동산	468,767,148	454,532,785

금융리스채권

유동	29,996,283	25,302,347

비유동	75,608,759	74,346,677

합계	105,605,042	99,649,024

리스부채

유동	738,198,608	628,014,113

비유동	4,771,242,941	5,318,114,600

합계	5,509,441,549	5,946,128,713

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

토지 및 건물	141,635,844	412,956,225	142,435,052	428,080,323

차량운반구	551,436	1,475,967	470,624	1,370,497

기타	2,132,351	6,666,289	2,699,099	9,237,503

합계	144,319,631	421,098,481	145,604,775	438,688,323

투자부동산의 감가상각비	6,453,832	20,091,365	10,405,547	25,955,662

리스부채에 대한 이자비용	55,232,034	154,699,926	55,146,972	161,422,645

단기ㆍ소액 리스료 등	24,113,789	60,776,208	26,158,729	58,637,704

사용권자산 손상차손	15,989,840	21,162,351	175,281	12,319,700

당분기와 전분기 중 리스부채의 총 현금유출액은 각각 627,707,198천원과 618,343,151천원입니다.연결실체는 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 직접적인 결과로 발생한 부동산 임차료 할인에 대하여 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 당분기 중 인식한 금액은 10,954,490천원입니다.33. 보고기간 후 사건연결실체는 2022년 11월 3일자 우리홈쇼핑 이사회 결의에 의거하여 롯데건설 주식회사와 2022년 11월 10일 1,000억원 자금대여 계약(대여금리 7.65%, 3개월 만기)을체결하였고, 롯데건설 주식회사 소유 서울 갈월동 부지 등을 담보로 제공받았습니다.