롯데쇼핑 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 (1) 지배기업의 개요 지배기업인 롯데쇼핑주식회사(이하 "당사")는 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며 당분기말 현재 백화점 31 개점, 아울렛 22 개점, 할인점 122개 점, 슈퍼마켓 420 개점, H 112 개점 을 보유하고 있습니다. 2018년 9월 30일 로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체" ), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 당사는 2006년 2월 9일자로 주 식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다 .

주 주	소유주식수(주)	금 액(천원)	지분율(%)

롯데지주 ㈜	10,974,799	54,873,995	38.80

신동빈	2,783,700	13,918,500	9.84

㈜호텔롯데	2,507,158	12,535,790	8.86

신격호	262,438	1,312,190	0.93

㈜부산롯데호텔	220,326	1,101,630	0.78

신영자	210,174	1,050,870	0.74

신동주	133,953	669,765	0.47

자기주식	18,115	90,575	0.06

기타주주	11,178,092	55,890,460	39.52

합 계	28,288,755	141,443,775	100.00

( 2) 종속기업의 현황

① 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업 종	결산일	자본금(백만원)	투자지분비율

당사	종속기업	합 계

우리홈쇼핑	한국	TV 홈쇼핑	12.31	40,000	53.03%	-	53.03%

Lotte DatViet Homeshopping Co., Ltd.	베트남	TV 홈쇼핑	12.31	18,965	-	90.02%	90.02%

롯데지에프알 (구, 엔씨에프)	한국	의류제조 및 판매업	12.31	8,574	99.93%	-	99.93%

롯데김해개발	한국	건물관리용역	12.31	300	100.00%	-	100.00%

롯데수원역쇼핑타운	한국	부동산개발	12.31	100,000	95.00%	-	95.00%

롯데송도쇼핑타운	한국	부동산개발	12.31	106,578	56.30%	-	56.30%

씨에스유통	한국	유통	12.31	6,384	99.95%	-	99.95%

롯데하이마트(*1)	한국	가전제품 소매업	12.31	118,039	65.25%	-	65.25%

롯데울산개발	한국	부동산업 및 임대업	12.31	25,200	94.84%	-	94.84%

롯데컬처웍스	한국	영화상영업	12.31	21,616	100.00%	-	100.00%

롯데사내벤처펀드 1호	한국	신기술투자	12.31	2,130	18.78%	79.81%	98.59%

Lotte (China) Management Co., Ltd.	중국	관리회사	12.31	8,906	70.00%	-	70.00%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited	홍콩	지주회사	12.31	2,435,939	100.00%	-	100.00%

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.	중국	유통	12.31	130,036	-	100.00%	100.00%

Jilin LOTTE Mart Co., Ltd.	중국	유통	12.31	60,255	-	100.00%	100.00%

Lotte Mart (Chongqing) Commercial Co., Ltd.	중국	유통	12.31	45,452	-	100.00%	100.00%

Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	102,456	-	100.00%	100.00%

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	90,111	-	100.00%	100.00%

Lotte International Department Store (Weihai) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	36,438	-	100.00%	100.00%

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.	중국	유통	12.31	63,264	-	100.00%	100.00%

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	52,035	-	100.00%	100.00%

LOTTE MART (CHENGDU) COMMERCIAL COMPANY LIMITED	중국	유통	12.31	25,955	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited	홍콩	SPC	12.31	11	-	100.00%	100.00%

Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited	홍콩	영화상영업	12.31	2,102	-	100.00%	100.00%

LHSC Limited	케이만군도	지주회사	12.31	236,575	17.58%	82.42%	100.00%

Lucky Pai Ltd. 외 3개사	중국	TV 홈쇼핑	12.31	107,918	-	100.00%	100.00%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	홍콩	지주회사	12.31	217,888	73.46%	-	73.46%

Lotte Properties (Chengdu) Limited	중국	부동산임대	12.31	403,724	-	100.00%	100.00%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	639,904	100.00%	-	100.00%

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY(구, LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD.)	베트남	유통	12.31	134,464	-	99.99%	99.99%

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	56,414	-	80.00%	80.00%

PT. LOTTE MART INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	91,151	-	100.00%	100.00%

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	인도네시아	유통	12.31	48,045	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping India Private Limited	인도	유통	12.31	18	-	100.00%	100.00%

LOTTEMART C INDIA PRIVATE LIMITED	인도	유통	12.31	1,092	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.	베트남	유통	12.31	29,708	-	100.00%	100.00%

LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	69,209	20.00%	40.00%	60.00%

Lotte Holdings Hong Kong Ltd.(구, Kotobuki Holding (HK) Ltd.)	홍콩	지주회사	12.31	36,107	-	100.00%	100.00%

HAI THAHN - LOTTE COMPANY LIMITED(구, Hai Thanh - Kotobuki Joint Venture Company)	베트남	호텔업	12.31	51,581	-	70.00%	70.00%

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	베트남	영화상영업	12.31	33,440	90.00%	-	90.00%

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD	베트남	유통	12.31	29,807	-	100.00%	100.00%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	159,458	80.00%	-	80.00%

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	베트남	유통, 부동산개발	12.31	160,401	-	100.00%	100.00%

PT. LOTTE CINEMA INDONESIA	인도네시아	영화상영업	12.31	4,354	99.98%	0.02%	100.00%

(*1) 당사는 당분기 중 롯데하이마트 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였으 며 이는 주석 16에서 설명하고 있습니다. 총 교환대상 주식수는 3,536,812주이며, 전량 교환되는 경우 롯데하이마트에 대한 당사 의 지분율은 현재 65.25%에서 50.27%로 감소될 수 있습니다. 또 한 당사는 교환대상 주식수의 50% 한도 내에서 롯데하이마트 보통주를 대여하는 거래를 체결하였으며, 당 분기말 현재 대여주식수는 117,304주 입니다. 주식대여로 인하여 당사는 대여주식에 대한 의결권 및 처분이 제한되어 있으나 당사의 롯데하이마트에 대한 지배력에는 영향이 없습니다. ② 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업 종	결산일	자본금(백만원)	투자지분비율

당사	종속기업	합 계

우리홈쇼핑	한국	TV 홈쇼핑	12.31	40,000	53.03%	-	53.03%

Lotte DatViet Homeshopping Co., Ltd.	베트남	TV 홈쇼핑	12.31	18,965	-	90.02%	90.02%

롯데지에프알 (구, 엔씨에프)	한국	의류제조 및 판매업	12.31	3,000	99.80%	-	99.80%

롯데김해개발	한국	건물관리용역	12.31	300	100.00%	-	100.00%

롯데수원역쇼핑타운	한국	부동산개발	12.31	100,000	95.00%	-	95.00%

롯데송도쇼핑타운	한국	부동산개발	12.31	106,578	56.30%	-	56.30%

씨에스유통	한국	유통	12.31	6,384	99.95%	-	99.95%

롯데하이마트(*1)	한국	가전제품 소매업	12.31	118,039	65.25%	-	65.25%

롯데백화점마산	한국	유통	12.31	16,500	100.00%	-	100.00%

롯데울산개발	한국	부동산업 및 임대업	12.31	25,200	94.84%	-	94.84%

롯데시네마	한국	영화상영업	12.31	25	100.00%	-	100.00%

Lotte (China) Management Co., Ltd.	중국	관리회사	12.31	8,906	70.00%	-	70.00%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong)Co., Limited	홍콩	지주회사	12.31	1,790,372	100.00%	-	100.00%

Qingdao LOTTE Mart Commercial Co., Ltd.	중국	유통	12.31	241,369	20.63%	79.37%	100.00%

LOTTE MART COMPANY LIMITED	중국	유통	12.31	101,250	-	100.00%	100.00%

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.	중국	유통	12.31	57,301	-	100.00%	100.00%

Lotte Mart China Co., Ltd.	케이만군도	유통, 부동산개발	12.31	53,349	-	100.00%	100.00%

Swift Harvest Ltd. 외 8개사	홍콩	유통, 부동산개발	12.31	241,197	-	100.00%	100.00%

Hong Fung Ltd. 외 2개사	홍콩	부동산개발	12.31	0	-	100.00%	100.00%

Nantong Meili Properties Limited	중국	부동산개발	12.31	2,915	-	100.00%	100.00%

Zhuji Decheng Properties Limited	중국	부동산개발	12.31	4,120	-	100.00%	100.00%

Nantong Yaodong Properties Limited	중국	부동산개발	12.31	15,728	-	100.00%	100.00%

Nantong Fuhua Properties Limited 외 1개사	중국	부동산개발	12.31	6,149	-	100.00%	100.00%

Nantong Jinyou Properties Limited 외 1개사	중국	부동산개발	12.31	7,289	-	100.00%	100.00%

Nantong Branda Properties Limited 외 1개사	중국	부동산개발	12.31	8,092	-	100.00%	100.00%

Nantong Fortune Trade Properties Limited	중국	부동산개발	12.31	6,252	-	100.00%	100.00%

Nantong Fine Spring Properties Limited	중국	부동산개발	12.31	7,535	-	100.00%	100.00%

Nantong Fine Port Properties Limited 외 1개사	중국	부동산개발	12.31	7,683	-	100.00%	100.00%

Huai An Full Faith Properties Limited	중국	부동산개발	12.31	11,668	-	100.00%	100.00%

Jilin LOTTE Mart Co., Ltd.	중국	유통	12.31	16,358	-	100.00%	100.00%

Lotte Mart (Chongqing) Commercial Co., Ltd.	중국	유통	12.31	21,927	-	100.00%	100.00%

Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	64,630	-	100.00%	100.00%

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	74,847	-	100.00%	100.00%

Lotte International Department Store (Weihai) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	33,085	-	100.00%	100.00%

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.	중국	유통	12.31	56,559	-	100.00%	100.00%

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	44,212	-	100.00%	100.00%

LOTTE MART (CHENGDU) COMMERCIAL COMPANY LIMITED	중국	유통	12.31	12,485	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited	홍콩	SPC	12.31	11	-	100.00%	100.00%

Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited	홍콩	영화상영업	12.31	2,102	-	100.00%	100.00%

LHSC Limited	케이만군도	지주회사	12.31	236,575	17.58%	82.42%	100.00%

Lucky Pai Ltd. 외 7개사	중국	TV 홈쇼핑	12.31	107,918	-	100.00%	100.00%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	홍콩	지주회사	12.31	217,888	73.46%	-	73.46%

Lotte Properties (Chengdu) Limited	중국	부동산임대	12.31	403,724	-	100.00%	100.00%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	636,328	100.00%	-	100.00%

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY(구, LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD.)	베트남	유통	12.31	134,464	-	99.99%	99.99%

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	56,414	-	80.00%	80.00%

PT. LOTTE MART INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	91,151	-	100.00%	100.00%

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	인도네시아	유통	12.31	48,045	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping India Private Limited	인도	유통	12.31	18	-	100.00%	100.00%

LOTTEMART C INDIA PRIVATE LIMITED	인도	유통	12.31	1,092	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.	베트남	유통	12.31	29,708	-	100.00%	100.00%

LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	69,209	20.00%	40.00%	60.00%

Lotte Holdings Hong Kong Ltd.(구, Kotobuki Holding (HK) Ltd.)	홍콩	지주회사	12.31	36,107	-	100.00%	100.00%

HAI THAHN - LOTTE COMPANY LIMITED(구, Hai Thanh - Kotobuki Joint Venture Company)	베트남	호텔업	12.31	51,581	-	70.00%	70.00%

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	베트남	영화상영업	12.31	33,440	90.00%	-	90.00%

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD	베트남	유통	12.31	29,807	-	100.00%	100.00%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	159,458	80.00%	-	80.00%

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	베트남	유통, 부동산개발	12.31	160,401	-	100.00%	100.00%

PT. LOTTE CINEMA INDONESIA	인도네시아	영화상영업	12.31	4,354	99.98%	0.02%	100.00%

(*1) 당사는 2013년 롯데하이마트 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였습니다. 한편, 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인하여 2016년 1월 25일에 교환사채 총 3,212억원 중 3,074억원을 조기상환하였습니다. 2018년 1월 24일에 잔액을 모두 상환하였습니다.

(3) 중요한 종속기업의 요약재무정보① 제 49(당) 기 분기

(단위:천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매출액	분기순이익(손실)	총포괄손익(*)

우리홈쇼핑	883,274,381	235,788,628	647,485,753	655,087,678	64,928,379	47,277,580

롯데수원역쇼핑타운	294,871,683	232,884,957	61,986,726	31,858,430	(6,083,620)	(6,087,611)

롯데송도쇼핑타운	301,528,292	181,204,238	120,324,054	113,879,928	17,933,185	17,939,767

씨에스유통	162,972,174	47,137,105	115,835,069	288,878,254	1,170,886	1,173,021

롯데하이마트	3,483,963,312	1,378,567,174	2,105,396,138	3,152,416,539	127,517,301	123,291,944

롯데지에프알 (구, 엔씨에프)	102,314,778	28,319,549	73,995,229	96,048,871	(3,333,247)	(2,749,082)

롯데울산개발	83,356,708	60,264,882	23,091,826	-	(597,846)	(569,284)

롯데컬처웍스	642,439,404	184,540,141	457,899,263	297,777,850	26,134,097	26,283,564

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited	438,974,316	684,620,633	(245,646,317)	-	(413,078,880)	(415,821,486)

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	421,313,628	239,507,083	181,806,545	-	(5,999,752)	855,485

Lotte Properties (Chengdu) Limited	412,763,404	20,103,198	392,660,206	49,535,421	(2,783,802)	(7,257,079)

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY(구, LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD.)	400,982,790	400,085,532	897,258	211,926,006	(8,056,146)	(7,979,042)

LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.	479,653,306	4,916	479,648,390	-	6,002,827	23,701,712

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	297,192,945	160,173,676	137,019,269	647,100,597	13,155,652	5,152,569

PT. LOTTE MART INDONESIA	128,179,311	170,044,561	(41,865,250)	161,842,446	(11,750,388)	(9,462,363)

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	151,272,411	1,754	151,270,657	-	(12,455)	5,602,469

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	152,422,911	7,126,279	145,296,632	-	471,521	1,990,585

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	118,111,671	113,997,640	4,114,031	30,164,135	(5,588,149)	(5,498,066)

(*) 해외사업환산차이 등이 포함된 금액입니다.

② 제 48(전) 기

(단위:천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익(*)

우리홈쇼핑	950,001,010	300,992,837	649,008,173	914,464,765	99,387,962	89,061,112

롯데수원역쇼핑타운	300,872,751	232,798,414	68,074,337	44,179,092	(7,679,662)	(7,676,074)

롯데송도쇼핑타운	282,337,154	179,952,867	102,384,287	48,641,757	9,916,697	9,923,506

씨에스유통	164,205,636	49,543,588	114,662,048	394,865,643	5,222,655	5,218,412

롯데하이마트	3,204,628,140	1,178,849,678	2,025,778,462	4,099,341,306	148,435,181	141,920,950

롯데울산개발	201,001,185	177,340,075	23,661,110	-	(1,229,656)	(1,244,559)

LOTTE MART COMPANY LIMITED	91,697,097	209,852,435	(118,155,338)	75,073,130	(68,522,537)	(63,957,401)

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., L imited	587,485,106	1,062,876,753	(475,391,647)	-	(1,136,024,639)	(1,164,081,242)

Swift Harvest Ltd. 외 8개사	393,239,884	816,976,346	(423,736,462)	129,656,956	(300,535,365)	(275,188,474)

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	411,616,371	230,665,311	180,951,060	-	(7,768,766)	(31,457,398)

Lotte Properties (Chengdu) Limited	453,054,117	53,136,832	399,917,285	296,899,262	48,736,431	26,940,128

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY(구, LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD.)	407,951,521	399,075,221	8,876,300	262,374,690	(14,226,111)	(16,278,343)

LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.	452,387,116	15,908	452,371,208	-	(53,587,514)	(114,340,684)

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	286,978,227	155,111,527	131,866,700	857,311,840	11,510,661	(6,209,678)

PT. LOTTE MART INDONESIA	145,545,224	177,948,111	(32,402,887)	246,934,109	(21,217,165)	(18,087,152)

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	145,707,397	39,209	145,668,188	-	(44,468)	(18,687,720)

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	148,213,445	4,907,397	143,306,048	-	(1,553,892)	(19,570,117)

(*) 해외사업환산차이 등이 포함된 금액입니다.

(4) 연결대상범위의 변동 ① 당분기 중 연결재무제표의 작성대상기업에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

롯데컬처웍스	물적분할

롯데사내벤처펀드 1호	신규설립

② 당분기 중 연결에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

롯데백화점마산	당사로 합병

롯데시네마	청산

Qingdao LOTTE Mart Commercial Co., Ltd.

Lotte Mart China Co., Ltd.

Lucky Pai (Shanghai) Information Technology Co.,Ltd.(*)

Shanghai Jirong Commercial Trading Co.,Ltd.(*)

Shanghai Wenxuan Co.,Ltd.(*)

Lucky Pai (Shanghai) Network Technology Co.,Ltd.(*)

LOTTE MART COMPANY LIMITED	매각

Swift Harvest Ltd. 외 8개사

Hong Fung Ltd. 외 2개사

Nantong Meili Properties Limited

Zhuji Decheng Properties Limited

Nantong Yaodong Properties Limited

Nantong Fuhua Properties Limited 외 1개사

Nantong Jinyou Properties Limited 외 1개사

Nantong Branda Properties Limited 외 1개사

Nantong Fortune Trade Properties Limited

Nantong Fine Spring Properties Limited

Nantong Fine Port Properties Limited 외 1개사

Huai An Full Faith Properties Limited

(*) 'Lucky Pai Ltd. 외 7개사'에 포함되어 있던 회사이며, 금번 청산에 따라 'Lucky Pai Ltd. 외 7개사'는 'Lucky Pai Ltd. 외 3개사'로 변경되었습니다. 따라서, 연결대상 종속회사의 수에는 영향을 미치지 않습니다. (5) 비지배지분당분기와 전기 중 연결실체의 중요한 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다.① 제 49(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분	우리홈쇼핑(*1)	롯데하이마트

비지배지분 지분율	46.97%	34.75%

유동자산	627,943,435	1,190,746,462

비유동자산	311,045,528	796,546,305

유동부채	225,842,969	852,650,518

비유동부채	11,473,683	571,092,895

순자산	701,672,311	563,549,354

비지배지분의 장부금액	329,501,959	195,851,496

비지배지분에 지급한 배당금	22,918,944	15,178,210

매출	660,873,962	3,152,416,539

분기순손익	62,399,258	124,445,904

총포괄손익	44,761,959	120,220,547

비지배지분에 배분된 분기순손익	29,175,082	43,248,948

비지배지분에 배분된 총포괄손익	20,892,430	41,780,500

영업활동현금흐름	(41,433,710)	94,869,487

투자활동현금흐름	90,525,020	(50,488,475)

재무활동현금흐름	(48,800,000)	104,614,805

환율변동효과	19,424	-

현금및현금성자산의 순증감	310,734	148,995,817

(*1) 연결재무제표 기준 정보입니다. (*2) 상기 종속기업 정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치가 조정되고 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다.

② 제 48(전) 기

(단위:천원)

구 분	우리홈쇼핑(*1)	롯데하이마트

비지배지분 지분율	46.97%	34.75%

유동자산	688,044,238	930,000,739

비유동자산	320,065,949	782,004,526

유동부채	290,715,907	846,911,975

비유동부채	11,683,929	378,090,216

순자산	705,710,351	487,003,074

비지배지분의 장부금액	331,528,473	169,249,206

비지배지분에 지급한 배당금	14,089,515	4,102,219

매출	924,795,177	4,099,341,306

당기순손익	83,521,056	144,357,966

총포괄손익	72,767,287	137,843,734

비지배지분에 배분된 당기순손익	39,079,024	50,169,028

비지배지분에 배분된 총포괄손익	34,005,924	47,905,124

영업활동현금흐름	118,547,242	251,737,320

투자활동현금흐름	(79,310,802)	(52,820,327)

재무활동현금흐름	(30,000,000)	(27,497,271)

환율변동효과	(331,961)	-

현금및현금성자산의 순증감	8,904,479	171,419,722

(*1) 연결재무제표 기준 정보입니다. (*2) 상기 종속기업 정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치가 조정되고 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다.

(6) 지배기업의 종속기업 소유지분 변동당분기 중 추가 취득 및 종속기업의 유상증자로 인한 지배기업의 종속기업 소유지분의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	구 분	금 액	지배주주 지분율	지배주주 투자지분

변동전	변동후	변동전	변동후

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Ltd.	유상증자	33,615,753	100.00%	100.00%	(475,391,647)	(441,775,894)

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Ltd.	유상증자	37,663,500	100.00%	100.00%	(700,233,560)	(662,570,060)

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Ltd.	유상증자	218,422,600	100.00%	100.00%	(662,570,060)	(444,147,460)

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Ltd.	유상증자	73,130,527	100.00%	100.00%	(444,147,460)	(371,016,933)

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Ltd.	유상증자	11,728,145	100.00%	100.00%	(371,016,933)	(359,288,788)

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Ltd.	유상증자	45,001,024	100.00%	100.00%	(359,288,788)	(314,287,764)

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Ltd.	유상증자	10,369,536	100.00%	100.00%	(314,287,764)	(303,918,228)

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Ltd.	유상증자	8,558,464	100.00%	100.00%	(263,743,675)	(255,185,211)

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	유상증자	3,575,470	100.00%	100.00%	479,939,453	483,514,923

롯데지에프알 (구, 엔씨에프)	유상증자	52,300,020	99.80%	99.93%	21,100,429	73,391,340

Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.	유상증자	28,884,816	100.00%	100.00%	(75,168,683)	(46,283,867)

Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.	유상증자	8,940,800	100.00%	100.00%	(48,393,741)	(39,452,941)

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.	유상증자	8,558,464	100.00%	100.00%	(33,515,733)	(24,957,269)

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.	유상증자	6,705,600	100.00%	100.00%	(28,858,183)	(22,152,583)

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.	유상증자	30,828,963	100.00%	100.00%	(51,356,189)	(20,527,226)

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.	유상증자	41,906,092	100.00%	100.00%	(20,527,226)	21,378,866

LOTTE MART (CHENGDU) COMMERCIAL COMPANY LIMITED	유상증자	7,250,037	100.00%	100.00%	(12,839,122)	(5,589,085)

LOTTE MART (CHENGDU) COMMERCIAL COMPANY LIMITED	유상증자	6,219,418	100.00%	100.00%	(5,589,085)	630,333

Lotte Mart (Chongqing) Commercial Co., Ltd.	유상증자	23,525,160	100.00%	100.00%	(49,046,749)	(25,521,589)

Jilin LOTTE Mart Co., Ltd.	유상증자	43,897,280	100.00%	100.00%	(32,263,200)	11,634,080

Lotte International Department Store (Weihai) Co., Ltd.	유상증자	3,352,800	100.00%	100.00%	(19,497,740)	(16,144,940)

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.	유상증자	6,705,600	100.00%	100.00%	(60,636,444)	(53,930,844)

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	유상증자	7,823,200	100.00%	100.00%	(50,659,881)	(42,836,681)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.또한, 연결실체는 2017년 1월 1일 기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"을 조기적용함에 따라 비교표시되는 2017년 분기연결포괄손익계산서가 재작성 되었습니다. 재작성에 따른 금액적 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 48(전) 기 분기

3개월	누적

매출액	(1,097,454,530)	(3,439,217,679)

매출총이익	(16,732,934)	(82,045,439)

영업이익	844,168	2,589,915

분기순이익	1,258,937	2,320,325

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실 체는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회 계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적 용하였습니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 연결재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식 하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으 로 인식하였습니다.

금융상품의 분류와 측정의 변경사항은, 기초의 단기매매목적이 아닌 지분상품 474,147,506천원 중 454,479,901 천원을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류하였고, 19,667,605천원을 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였으며, 국공채 10,820,970천 원을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품으로 재분류 하였 습니다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	측정 범주	장부금액

기준서 제 1039호	기준서 제 1109호	기준서 제 1039호	기준서 제 1109호

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	870,455,687	870,455,687

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	2,403,356,465	2,403,356,465

기타금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	46,725,840	46,725,840

기타금융자산	위험회피파생상품자산	위험회피파생상품자산	13,112,834	13,112,834

기타금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	484,968,476	19,667,605

기타금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	465,300,871

또한, 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택함에 따라 기존에 손상으로 인식되었던 금액에 대해서 기초 잉여금 12,674,139천원을 조정하였습니다.

(단위:천원)

구분	이익잉여금	기타포괄손익누계액

매도가능금융자산 평가손익

기초 장부금액 - 기준서 제 1039호	11,730,312,514	12,674,139

조정 :

매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 재분류	12,674,139	(12,674,139)

조정 계	12,674,139	(12,674,139)

기초 장부금액 - 기준서 제 1109호	11,742,986,653	-

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2019년 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다. 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵지만, 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적일 것으로 예상합니다

2.2 회계정책

분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방 법은 주석 2.1.1 에 서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류 합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 금융비용' 으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결실체는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다.

4. 매출채권및기타채권

당분기 말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

매출채권	1,003,870,335	732,581,256

미수금	632,953,202	154,932,606

대손충당금	(143,586,029)	(17,058,175)

합 계	1,493,237,508	870,455,687

5. 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	종류	명칭	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기	사용제한내용

기타금융자산(유동)	단기금융상품	HSBC 외	11,430,194	143,113,450	질권설정 등

IBK기업은행 외	229,029,499	275,717,529	상생협력예치금 등

기타금융자산(비유동)	장기금융상품	부산은행 외	4,031,500	2,032,886	부산창조경제혁신금융지원 등

기타포괄손익-공정가치	부산시청 외	16,272,206	-	이행보증

매도가능금융자산	부산시청 외	-	17,823,742	이행보증

합 계	260,763,399	438,687,607

6. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기 말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

단위:천원)

금융자산 범주	내 역	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치	유동자산:

단기금융상품	-	-	11,110,030	11,110,030

비유동자산:

비유동성채무상품	22,555,902	22,555,902	-	-

비유동성매매목적파생상품자산	33,115,924	33,115,924	35,615,810	35,615,810

소 계	55,671,826	55,671,826	46,725,840	46,725,840

상각후원가 금융자산(*1)	유동자산:

현금및현금성자산	2,432,566,247	2,432,566,247	2,626,243,926	2,626,243,926

매출채권및기타채권	1,493,237,508	1,493,237,508	870,455,687	870,455,687

단기금융상품	837,720,536	837,720,536	1,073,213,085	1,073,213,085

단기대여금	13,880,856	13,880,856	24,089,334	24,089,334

미수수익	12,386,471	12,386,471	11,826,412	11,826,412

유동성보증금	145,541,004	145,541,004	124,995,104	124,995,104

비유동자산:

장기금융상품	4,031,500	4,031,500	2,032,886	2,032,886

장기대여금	20,019,986	20,019,986	30,581,045	30,581,045

보증금	1,130,717,996	1,130,717,996	1,136,618,599	1,136,618,599

장기미수금	42,425	42,425	-	-

소 계	6,090,144,529	6,090,144,529	5,900,056,078	5,900,056,078

기타포괄손익-공정가치(*2)	지분상품(*3)	459,901,353	459,901,353	-	-

채무상품	11,308,432	11,308,432	-	-

소 계	471,209,785	471,209,785	-	-

매도가능금융자산(*2)	-	-	484,968,476	484,968,476

파생상품자산	유동성위험회피파생상품자산	2,400,727	2,400,727	236,515	236,515

비유동성위험회피파생상품자산	18,862,392	18,862,392	12,876,319	12,876,319

소 계	21,263,119	21,263,119	13,112,834	13,112,834

금융자산 합계	6,638,289,259	6,638,289,259	6,444,863,228	6,444,863,228

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 시장성 있는 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 경우에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다. (*3) 매각예정자산으로 분류된 지분상품인 momo.com Inc.주식 47,407,700천원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

단기금융상품	837,720,536	1,084,323,115

단기대여금	13,880,856	24,089,334

매도가능금융자산	-	194,808

미수수익	12,386,471	11,826,412

유동성보증금	145,541,004	124,995,104

유동성채무상품	197,545	-

유동성위험회피파생상품자산	2,400,727	236,515

유동자산 계	1,012,127,139	1,245,665,288

장기금융상품	4,031,500	2,032,886

매도가능금융자산	-	484,773,668

장기대여금	20,019,986	30,581,045

보증금	1,130,717,996	1,136,618,599

장기미수금	42,425	-

비유동채무상품	33,666,789	-

비유동지분상품	412,493,652	-

비유동성매매목적파생상품자산	33,115,924	35,615,810

비유동성위험회피파생상품자산	18,862,392	12,876,319

비유동자산 계	1,652,950,664	1,702,498,327

(3) 당분기 말 현재 기타포괄손익-공정가치 상품 내역은 다음과 같습니다.① 지분상품

(단위:천원, 주)

종 목	제 49(당) 기 분기

주식수	지분율	취득원가	장부금액

[시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 지분상품]

BNK금융지주	8,543,826	2.62%	56,179,407	73,476,904

신한금융지주	311,118	0.07%	2,247,354	14,000,310

momo.com Inc.(*1)	21,333,420	15.02%	37,684,154	138,176,028

기타	-	-	8,842,765	8,557,055

소 계	104,953,680	234,210,297

[시장성 없는 기타포괄손익-공정가치 지분상품]

롯데렌탈	1,592,072	13.53%	169,718,109	125,923,343

스팍스자산운용	65,680	7.76%	22,011,958	7,337,967

Lotte Properties(Shenyang) Limited	47,858,756	17.93%	61,213,425	74,642,317

LOTTE MART COMPANY LIMITED	-	5.00%	12,743,512	12,743,512

기타	-	-	6,450,792	5,043,917

소 계	272,137,796	225,691,056

합 계	377,091,476	459,901,353

(*1) 당분기 중 매각예정자산으로 전환된 금액이 포함되어 있습니다.② 채무상품

(단위:천원)

종 목	제 49(당) 기 분기

취득원가	장부금액

국민주택채권	11,554,910	11,308,384

도시철도채권	50	48

합 계	11,554,960	11,308,432

(4) 전기말 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	제 48(전) 기

주식수(주)	지분율	취득원가	장부금액

[시장성 있는 매도가능금융자산]

BNK금융지주	8,543,826	2.62%	56,179,407	80,482,841

신한금융지주	311,118	0.07%	2,247,353	15,369,229

momo.com Inc.	21,333,420	15.02%	37,684,154	166,669,477

기타	-	-	5,621,260	8,190,077

소 계	101,732,174	270,711,624

[시장성 없는 매도가능금융자산]

롯데렌탈	1,592,072	13.53%	168,884,280	132,583,302

스팍스자산운용	65,680	7.76%	22,011,958	6,671,906

Lotte Properties(Shenyang) Limited	29,928,756	17.93%	41,918,952	41,918,952

국공채	-	-	11,215,610	10,820,970

기타	-	-	34,163,524	22,261,722

소 계	278,194,324	214,256,852

합 계	379,926,498	484,968,476

(5) 당분기 말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채 범주	계정명	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치	비유동성매매목적파생상품부채	1,195	1,195	101,173	101,173

상각후원가로 평가하는금융부채(*)	유동부채:

매입채무및기타채무	3,209,467,567	3,209,467,567	3,494,433,705	3,494,433,705

단기차입금	665,102,697	665,102,697	923,395,390	923,395,390

유동성장기차입금	331,696,196	331,696,196	851,921,363	851,921,363

유동성사채	1,032,325,219	1,032,325,219	1,303,475,604	1,303,475,604

미지급비용	302,882,527	302,882,527	228,431,288	228,431,288

유동성예수보증금	191,108,571	191,108,571	223,020,057	223,020,057

금융리스부채	1,037,214	1,037,214	1,642,574	1,642,574

기타	507,351	507,351	1,547,660	1,547,660

비유동부채:

장기차입금	1,691,090,024	1,691,090,024	1,099,236,493	1,099,236,493

사채	4,360,277,803	4,360,277,803	3,489,655,070	3,489,655,070

예수보증금	47,873,042	47,873,042	49,308,054	49,308,054

금융리스부채	-	-	8,442,631	8,442,631

기타	64,007,271	64,007,271	37,071,901	37,071,901

소 계	11,897,375,482	11,897,375,482	11,711,581,790	11,711,581,790

파생상품부채	유동성위험회피파생상품부채	17,654,595	17,654,595	49,447,836	49,447,836

비유동성위험회피파생상품부채	20,030,182	20,030,182	56,944,324	56,944,324

소 계	37,684,777	37,684,777	106,392,160	106,392,160

금융부채 합계	11,935,061,454	11,935,061,454	11,818,075,123	11,818,075,123

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(6) 당분기 말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

미지급비용	302,882,527	228,431,288

유동성예수보증금	191,108,571	223,020,057

유동성위험회피파생상품부채	17,654,595	49,447,836

금융리스부채	1,037,214	1,642,574

기타	507,351	1,547,660

유동부채 계	513,190,258	504,089,415

예수보증금	47,873,042	49,308,054

비유동성위험회피파생상품부채	20,030,182	56,944,324

비유동성매매목적파생상품부채	1,195	101,173

금융리스부채	-	8,442,631

기타	64,007,271	37,071,901

비유동부채 계	131,911,690	151,868,083

(7) 공정가치의 측정연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기 말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 49(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	55,671,826	55,671,826

기타포괄손익-공정가치 금융자산	234,210,297	11,308,432	225,691,056	471,209,785

위험회피파생상품자산	-	21,263,119	-	21,263,119

금융자산 계	234,210,297	32,571,551	281,362,882	548,144,730

당기손익-공정가치 금융부채	-	-	1,195	1,195

위험회피파생상품부채	-	37,684,777	-	37,684,777

금융부채 계	-	37,684,777	1,195	37,685,972

② 제 48(전) 기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	11,110,030	-	11,110,030

매도가능금융자산	270,711,624	10,820,970	139,255,208	420,787,802

파생상품자산	-	13,112,834	35,615,810	48,728,644

금융자산 계	270,711,624	35,043,834	174,871,018	480,626,476

파생상품부채	-	106,392,160	101,173	106,493,333

금융부채 계	-	106,392,160	101,173	106,493,333

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 환율, 이자율과 같은 가격이나 지수 등을 바탕으로 산출하였습니다.수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 현금흐름할인모형 등을 이용하였으며, 공정가치를 결정하기 위하여 성장률, 신용위험을 반영한 할인율, 자본비용 등의 투입변수를 사용하였습니다. 당분기 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단한 금융상품이 포함되어 있습니다.

(8) 수준3 공정가치 당분기 와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

기초잔액	174,769,845	239,104,068

회계정책의 변경	64,180,675	-

당해 기간의 총손익	8,887,897	(27,797,697)

당기손익에 포함된 손익	2,592,416	8,848,928

기타포괄손익에 포함된 손익	6,295,481	(36,646,625)

매입	28,687,314	8,541,609

매도 등	(7,907,556)	(12,709,513)

대체	12,743,512	-

소유주분배예정자산집단 대체	-	(32,368,622)

기말잔액	281,361,687	174,769,845

(9) 민감도분석수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

① 지분상품

(단위: 천원)

구분	할인율	영구성장률

1% 감소	1% 증가	0.5% 증가	1% 증가

기타포괄손익-공정가치 금융자산 (*)	11,941,393	(9,522,403)	3,182,655	6,756,907

(*) 평가방법상 해당하는 지분상품만 포함하고 있습니다.

② 주식옵션

(단위: 천원)

구분	주가	주가변동성

10% 감소	10% 증가	1% 감소	1% 증가

주식옵션	61,531	(1,195)	(158)	175

7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품(*1)	1,289,408,620	(35,450,997)	1,253,957,623	1,226,021,789	(44,929,229)	1,181,092,560

제품	22,412,532	(6,196,493)	16,216,039	18,216,465	(4,592,214)	13,624,251

반제품	14,738	-	14,738	-	-	-

재공품	1,367,347	-	1,367,347	901,383	-	901,383

원재료	8,280,893	(52,435)	8,228,458	963,852	(52,435)	911,417

부재료	628,741	-	628,741	-	-	-

저장품	595,473	-	595,473	825,573	-	825,573

미착품	13,873,963	-	13,873,963	1,592,468	-	1,592,468

미분양건물	79,096,316	-	79,096,316	3,863,640	-	3,863,640

미완성건물	12,872,714	-	12,872,714	151,227,958	-	151,227,958

합계	1,428,551,337	(41,699,925)	1,386,851,412	1,403,613,128	(49,573,878)	1,354,039,250

(*1) 당분기말 반 품예상재고 1,337,881천원 (전기말 3,340,798천원) 이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액과 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금의 증감은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

비용으로 인식한 재고자산	2,580,684,457	7,453,375,064	2,386,813,939	7,291,741,412

재고자산평가손실충당금의 증가(감소)	512,994	(7,873,953)	12,047,607	15,238,630

8. 기타비금융자산 당분기 말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

선급금	36,723,291	18,330,595

선급비용	136,384,904	110,647,336

부가세대급금	21,620,411	64,183,162

유동자산 계	194,728,606	193,161,093

장기선급금	97,704,749	96,111,001

장기선급비용	722,113,750	901,186,512

비유동자산 계	819,818,499	997,297,513

9. 매각예정자산당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

기타포괄손익-공정가치 지분상품(*1)	47,407,700	-

관계기업및공동기업투자(*2)	-	3,640,679

합병승계(*3)	1,310,034	-

토지 등(*4)	63,142,598	-

합계	111,860,332	3,640,679

(*1) 연결실체는 시장성 있는 지분상품인 momo.com Inc.을 매각하기로 결정함에 따라 해당 자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.(*2) 연결실체의 종속기업인 Lucky Pai Ltd. 외 3개사는 전기 중 공동기업투자주식인 Shandong Luckypai TV Shopping을 매각하기로 결정함에 따라 전기 말 해당 자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 당 자산은 당분기 중 매각 완료 하였습니다. (*3) 롯데닷컴 합병시 연결실체로 승계된 토지와 건물입니다. (*4) 연결실체는 토지 등 자산 일부를 매각하기로 결정함에 따라, 해당 자산을 비유동자산에서 매각예정자산으로 계정재분류하였습니다. 연결실체는 매각예정자산을 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있으며, 당분기 중 손상차손으로 인식한 금액은 18,051,362천원입니다.

10. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	주요영업활동	제 49(당) 분기	제 48(전) 기

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

에프알엘코리아	한국	의류수입ㆍ판매	49.00	272,960,508	49.00	249,710,905

Lotte Europe Holdings B.V.	네덜란드	지주회사	26.98	1,834,740	26.98	7,396,195

Coralis S.A.	룩셈부르크	지주회사	45.00	-	45.00	-

자라리테일코리아	한국	의류수입ㆍ판매	20.00	27,281,360	20.00	25,924,468

롯데타운동탄	한국	부동산개발	50.00	36,506,858	50.00	33,753,105

LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED	베트남	부동산개발	40.00	78,825,916	-	-

기타	-	-	-	55,589,272	-	53,531,458

합 계	472,998,654	370,316,131

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. ① 제 49(당) 기 분기

(단위:천원)

관계기업명	기 초	취 득	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	처분	기타증감(*1)	기 말

에프알엘코리아	249,710,905	-	(24,500,000)	32,398,470	15,351,133	-	-	272,960,508

Lotte Europe Holdings B.V.	7,396,195	-	-	(4,294,939)	(1,266,516)	-	-	1,834,740

자라리테일코리아	25,924,468	-	-	1,393,944	-	-	(37,052)	27,281,360

롯데타운동탄	33,753,105	-	-	2,753,753	-	-	-	36,506,858

LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED	-	79,487,854	-	810,220	(1,472,158)	-	-	78,825,916

기타	53,531,458	6,400,000	(2,618,370)	2,542,083	152,787	(4,410,661)	(8,025)	55,589,272

합 계	370,316,131	85,887,854	(27,118,370)	35,603,531	12,765,246	(4,410,661)	(45,077)	472,998,654

(*1) 기타증감에는 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

② 제 48(전) 기

(단위:천원)

관계기업명	기 초	취 득	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	처 분	기타증감(*1)	인적분할로인한 변동 (*2)	기 말

롯데역사	123,880,335	-	(6,095,061)	(52,395,657)	2,728,563	-	12,163	(68,130,343)	-

대홍기획	131,288,823	-	(816,000)	2,599,731	10,163,483	-	173,277	(143,409,314)	-

롯데캐피탈	214,360,691	-	(2,233,522)	21,224,163	(23,168,668)	-	-	(210,182,664)	-

롯데지알에스(구, 롯데리아)	227,003,678	-	-	1,569,047	(1,289,054)	-	480,155	(227,763,826)	-

에프알엘코리아	234,138,865	-	(41,503,000)	82,361,604	(25,286,564)	-	-	-	249,710,905

롯데자산개발	36,717,474	-	-	5,974,178	5,634,860	-	76,319	(48,402,831)	-

롯데상사	121,281,547	-	-	1,901,967	6,151,802	-	(38,330)	(129,296,986)	-

Lotte Europe Holdings B.V.	3,063,469	-	-	5,893,308	(1,560,582)	-	-	-	7,396,195

Coralis S.A.	1,242,209	-	-	(3,182,721)	1,940,512	-	-	-	-

기타	143,904,715	5,550,000	-	5,266,717	(2,106,332)	(1,225,334)	(130,992)	(38,049,743)	113,209,031

합 계	1,236,881,806	5,550,000	(50,647,583)	71,212,337	(26,791,980)	(1,225,334)	572,592	(865,235,707)	370,316,131

(*1) 기타증감에는 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (*2) 전기 중 인적분할에 따라 분할신설법인으로 대체되었습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 중요한 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 제 49(당) 기 분기

(단위:천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익(*1)

에프알엘코리아	623,883,791	138,925,585	205,060,404	686,711	821,365,135	88,701,563	31,328,844	97,448,170

Lotte Europe Holdings B.V.	66,754,540	386,118,835	236,644,106	206,555,164	86,835,163	20,102,833	(4,693,814)	(23,460,488)

Coralis S.A.	27,919,542	321,093,371	41,676,587	361,495,746	31,052,850	5,823,638	(2,996,492)	(13,457,039)

자라리테일코리아	62,364,530	111,309,764	19,670,944	17,596,550	265,869,396	7,554,460	(185,261)	6,784,463

롯데타운동탄	321,780,010	239,585,704	93,343,230	395,008,767	56,851,657	5,860,601	-	5,025,568

LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED	201,994,607	2,795,704	7,725,521	-	-	(4,722,156)	(3,680,395)	(1,654,845)

(*1) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다.

② 제 48(전) 기

(단위:천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익(*1)

롯데역사	201,288,897	284,592,047	203,672,468	9,687,106	379,906,388	16,998,760	10,962,900	(198,619,727)

대홍기획	277,242,214	448,548,065	259,724,001	51,387,688	299,801,980	11,852,224	30,624,040	38,281,488

롯데캐피탈(*2)	7,071,234,786	-	5,977,611,033	-	683,163,255	135,268,586	(2,844,588)	96,532,281

롯데지알에스(구, 롯데리아)	263,469,171	953,678,293	432,511,767	232,502,399	831,288,098	1,026,477	(1,632,000)	2,437,987

에프알엘코리아	615,597,749	138,495,490	237,979,152	6,499,996	1,329,770,774	224,078,342	(51,605,233)	116,479,673

롯데자산개발	182,180,599	314,780,308	263,220,249	104,374,584	174,280,375	31,705,107	14,590,763	29,853,427

롯데상사	313,426,100	987,802,586	373,341,867	199,557,161	556,487,896	404,440	22,082,354	28,952,411

Lotte Europe Holdings B.V.	74,526,610	454,047,081	309,890,846	185,548,255	127,896,318	13,535,743	(5,783,650)	12,258,427

Coralis S.A.	47,367,400	329,371,453	379,747,045	38,123,463	39,012,791	467,479	4,312,251	(9,436,330)

(*1) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다. (*2) 금융업을 영위하는 관계기업으로 재무상태표상 자산 및 부채는 유동성 분류를 하지 아니하므로 전액 유동자산 및 부채에 포함하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 중요한 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 제 49(당) 기 분기

(단위:천원)

관계기업명	순자산(A)(*1)	연결실체지분율(%)(B)	순자산 지분금액(A*B)	영업권	기타(*2)	장부금액

에프알엘코리아	557,062,261	49.00	272,960,508	-	-	272,960,508

Lotte Europe Holdings B.V.	9,674,105	26.98	2,610,330	9,676,049	(10,451,639)	1,834,740

Coralis S.A.	(54,159,420)	45.00	(24,371,730)	15,162,457	9,209,273	-

자라리테일코리아	136,406,800	20.00	27,281,360	-	-	27,281,360

롯데타운동탄	73,013,717	50.00	36,506,858	-	-	36,506,858

LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED	197,064,790	40.00	78,825,916	-	-	78,825,916

(*1) 비지배지분 등을 제외한 순자산 금액입니다. (*2) 공정가치차이 미상각잔액, 미반영손실, 외화환산차이 등이 포함되어 있습니다.

② 제 48(전) 기

(단위:천원)

관계기업명	순자산(A)(*1)	연결실체지분율(%)(B)	순자산 지분금액(A*B)	영업권	기타(*2)	인적분할로인한 변동	장부금액

롯데역사 (*3)	272,521,371	25.00	68,130,343	-	-	(68,130,343)	-

대홍기획 (*3)	415,195,206	34.00	141,166,370	2,242,944	-	(143,409,314)	-

롯데캐피탈 (*3)	939,818,973	22.36	210,136,419	-	46,245	(210,182,664)	-

롯데지알에스(구, 롯데리아)(*3)	552,084,740	38.68	213,548,578	14,215,248	-	(227,763,826)	-

에프알엘코리아	509,614,091	49.00	249,710,905	-	-	-	249,710,905

롯데자산개발 (*3)	122,781,225	39.14	48,059,555	343,276	-	(48,402,831)	-

롯데상사 (*3)	467,031,153	27.68	129,296,986	-	-	(129,296,986)	-

Lotte Europe Holdings B.V.	33,134,591	26.98	8,940,592	9,676,049	(11,220,446)	-	7,396,195

Coralis S.A.	(41,131,656)	45.00	(18,509,238)	15,162,457	3,346,781	-	-

(*1) 비지배지분 등을 제외한 순자산 금액입니다. (*2) 공정가치차이 미상각잔액, 미반영손실, 외화환산차이 등이 포함되어 있습니다.(*3) 전기 중 인적분할에 따라 분할신설법인으로 대체되었습니다.

(5) 당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 및 누적 미반영 지분 변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	미반영 손실	미반영 누적 손실

Coralis S.A.	(5,868,467)	(8,880,574)

프로토타입	(6,525)	(6,525)

11. 공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고있어 공동기업으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공동기업명	소재지	주요영업활동	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

디시네마오브코리아	한국	디지털영사시스템	50.00	1,193,659	50.00	548,572

한국에스티엘	한국	의류수입ㆍ판매	50.00	43,519	50.00	244,751

Shenyang SL Cinema Investment Management Co., Ltd.	중국	영화상영	49.00	664,597	49.00	747,972

International Business Center Company Limited	베트남	유통	50.00	56,458,642	50.00	55,240,083

PT. INDO LOTTE MAKMUR	인도네시아	유통	50.00	14,304,062	50.00	14,704,571

CITIC PACIFIC LOTTE (SHANGHAI) COMMERCIAL MANAGEMENT CO.,LTD.	중국	쇼핑몰 운영자문	49.00	1,238,907	49.00	1,228,456

LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM CO.,LTD.	베트남	영화투자 및 배급	51.00	605,033	51.00	159,751

롯데제이티비	한국	여행업	50.00	13,177,902	-	-

합 계	87,686,321	72,874,156

(2) 당분기와 전기 중 지분법적용 공동기업의 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.

① 제 49(당) 기 분기

(단위:천원)

공동기업명	기 초	취 득	합 병	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(*)	기 말

디시네마오브코리아	548,572	-	-	-	645,088	-	-	1,193,660

한국에스티엘	244,751	-	-	-	(201,232)	-	-	43,519

Shenyang SL Cinema Investment Management Co., Ltd.	747,972	-	-	-	(77,542)	(5,833)	-	664,597

International Business Center Company Limited	55,240,083	-	-	(4,686,508)	3,476,772	209,335	2,218,960	56,458,642

PT. INDO LOTTE MAKMUR	14,704,571	6,415,389	-	-	(6,738,724)	(1,026,622)	949,448	14,304,062

CITIC PACIFIC LOTTE (SHANGHAI) COMMERCIAL MANAGEMENT CO.,LTD.	1,228,456	-	-	-	(34,291)	(14,295)	59,037	1,238,907

LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM CO.,LTD.	159,751	-	-	-	442,659	2,623	-	605,033

롯데제이티비	-	-	12,841,747	-	336,155	-	-	13,177,902

합 계	72,874,156	6,415,389	12,841,747	(4,686,508)	(2,151,115)	(834,792)	3,227,445	87,686,322

(*) 기타증감에는 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

② 제 48(전) 기

(단위:천원)

공동기업명	기 초	취 득	배당금 수령	지분법손익	지분법자본변동	처 분	기타증감 (*1)	인적분할로인한 변동(*2)	기 말

디시네마오브코리아	837,895	-	-	(289,323)	-	-	-	-	548,572

한국에스티엘	510,980	-	-	(266,229)	-	-	-	-	244,751

롯데제이티비	7,372,558	-	-	745,424	-	-	(126,700)	(7,991,282)	-

Shenyang SL Cinema Investment Management Co., Ltd.	928,568	-	-	(132,227)	(48,369)	-	-	-	747,972

Shandong Luckypai TV Shopping	9,683,860	-	-	-	-	-	(9,683,860)	-	-

Yunnan Maile TV Shopping Media Co., Ltd.	3,867,665	-	(15,763)	68,149	-	(3,704,336)	(215,715)	-	-

International Business Center Company Limited	63,895,260	-	(4,150,587)	4,862,273	(2,000,774)	-	(7,366,089)	-	55,240,083

PT. INDO LOTTE MAKMUR	12,721,367	9,410,067	-	(5,573,160)	323,923	-	(2,177,626)	-	14,704,571

CITIC PACIFIC LOTTE (SHANGHAI) COMMERCIAL MANAGEMENT CO.,LTD.	-	1,658,160	-	(254,498)	(48,600)	-	(126,606)	-	1,228,456

LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM CO.,LTD.	-	173,930	-	(4,561)	(9,618)	-	-	-	159,751

합 계	99,818,153	11,242,157	(4,166,350)	(844,152)	(1,783,438)	(3,704,336)	(19,696,596)	(7,991,282)	72,874,156

(*1) 기타증감에는 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (*2) 전기 중 인적분할에 따라 분할신설법인으로 대체되었습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 49(당) 기 분기

(단위:천원)

공동기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익(*)

디시네마오브코리아	9,133,536	303,552	6,942,837	106,934	1,779,741	966,558	-	1,290,175

한국에스티엘	4,926,528	523,510	4,807,016	555,985	12,336,043	(219,658)	-	(402,464)

Shenyang SL Cinema Investment Management Co., Ltd.	641,915	1,060,342	350,593	-	616,000	(179,580)	(11,903)	(170,152)

International Business Center Company Limited	10,722,488	42,721,154	4,882,530	17,925,240	16,359,731	8,967,111	418,669	7,372,213

PT. INDO LOTTE MAKMUR	17,836,393	13,727,979	1,527,396	318,746	266,467	(14,189,862)	(2,053,244)	(15,530,692)

CITIC PACIFIC LOTTE (SHANGHAI) COMMERCIAL MANAGEMENT CO.,LTD.	2,666,278	-	-	-	19,289	(76,362)	(29,174)	(99,155)

LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM CO.,LTD.	1,406,763	17,046	237,469	-	2,417,332	852,351	5,142	873,101

롯데제이티비	85,495,006	4,245,380	62,290,410	3,465,857	26,945,555	5,251,667	-	5,704,417

(*) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다.

② 제 48(전) 기

(단위:천원)

공동기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익(*)

디시네마오브코리아	10,851,613	723,558	4,794,394	5,683,633	2,395,383	(663,379)	-	(578,648)

한국에스티엘	4,036,935	707,378	3,503,628	751,186	18,333,599	(341,838)	-	(532,458)

롯데제이티비	59,936,897	4,572,852	44,723,887	3,803,298	19,927,930	1,420,898	(203,861)	1,570,626

Shenyang SL Cinema InvestmentManagement Co., Ltd.	725,241	1,176,391	379,818	-	741,712	(264,426)	(98,712)	(368,564)

International Business CenterCompany Limited	14,669,624	44,345,876	8,930,271	17,448,555	22,890,713	12,424,959	(4,001,765)	5,722,998

PT. INDO LOTTE MAKMUR	21,698,223	18,167,114	7,212,358	234,833	46,846	(11,941,327)	(3,819,142)	(14,965,461)

CITIC PACIFIC LOTTE (SHANGHAI)COMMERCIAL MANAGEMENT CO.,LTD.	2,853,969	6,353	94,888	-	511,650	(545,186)	(99,183)	(618,567)

LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM CO.,LTD.	391,525	25,901	104,187	-	304,953	(11,061)	(18,858)	(27,801)

(*) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 제 49(당) 기 분기

(단위:천원)

공동기업명	순자산(A)(*1)	연결실체지분율(%)(B)	순자산 지분금액(A*B)	영업권	기타(*2)	장부금액

디시네마오브코리아	2,387,317	50.00	1,193,659	-	-	1,193,659

한국에스티엘	87,037	50.00	43,518	-	1	43,519

Shenyang SL Cinema Investment Management Co., Ltd.	1,351,664	49.00	662,315	-	2,282	664,597

International Business Center Company Limited	30,635,872	50.00	15,317,936	40,415,381	725,325	56,458,642

PT. INDO LOTTE MAKMUR	29,718,230	50.00	14,859,115	-	(555,053)	14,304,062

CITIC PACIFIC LOTTE (SHANGHAI) COMMERCIAL MANAGEMENT CO.,LTD.	2,666,278	49.00	1,306,476	-	(67,569)	1,238,907

LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM CO.,LTD.	1,186,340	51.00	605,033	-	-	605,033

롯데제이티비	23,984,119	50.00	11,992,060	1,185,842	-	13,177,902

(*1) 비지배지분 등을 제외한 순자산 금액입니다. (*2) 공정가치차이 미상각잔액, 미반영손실, 외화환산차이 등이 포함되어 있습니다.

② 제 48(전) 기

(단위:천원)

공동기업명	순자산(A)(*1)	연결실체지분율(%)(B)	순자산 지분금액(A*B)	영업권	기타(*2)	인적분할로인한 변동	장부금액

디시네마오브코리아	1,097,144	50.00	548,572	-	-	-	548,572

한국에스티엘	489,500	50.00	244,750	-	1	-	244,751

롯데제이티비 (*3)	15,982,565	50.00	7,991,282	-	-	(7,991,282)	-

Shenyang SL Cinema Investment Management Co., Ltd.	1,521,814	49.00	745,689	-	2,283	-	747,972

International Business CenterCompany Limited	32,636,674	50.00	16,318,336	40,415,381	(1,493,634)	-	55,240,083

PT. INDO LOTTE MAKMUR	32,418,145	50.00	16,209,073	-	(1,504,502)	-	14,704,571

CITIC PACIFIC LOTTE (SHANGHAI) COMMERCIAL MANAGEMENT CO.,LTD.	2,765,433	49.00	1,355,062	-	(126,606)	-	1,228,456

LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM CO.,LTD.	313,239	51.00	159,751	-	-	-	159,751

(*1) 비지배지분 등을 제외한 순자산 금액입니다. (*2) 공정가치차이 미상각잔액, 미반영손실, 외화환산차이 등이 포함되어 있습니다. (*3) 전기 중 인적분할에 따라 분할신설법인으로 대체되었습니다.

12. 유형자산 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

기초	14,918,310,395	15,932,242,057

취 득	429,289,600	846,438,707

처 분	(168,331,952)	(34,493,723)

합병으로 인한 변동	6,105,839	-

인적분할로 인한 변동	-	(352,939,741)

상 각	(474,365,344)	(767,632,290)

손상차손	(52,562,845)	(136,470,788)

매각예정자산으로의 대체	(41,335,964)	-

기타증(감)(*)	(59,988,280)	(568,833,827)

기말	14,557,121,449	14,918,310,395

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체, 전기 취득액의 변동 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. 13. 투자부동산 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

기초	1,149,023,430	691,845,361

취 득	24,709,021	28,117,725

처 분	(17,968,499)	-

상 각	(13,231,284)	(11,578,244)

기타증(감)(*)	7,676,121	440,638,588

기말	1,150,208,789	1,149,023,430

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체, 전기 취득액의 변동 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

14. 영업권 및 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 영업권 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

기초	2,426,156,037	3,356,698,015

취 득	67,499,091	72,864,880

처 분	(1,805,637)	(585,228)

합병으로 인한 변동	50,222,882	-

인적분할로 인한 변동	-	(432,667,224)

상 각	(88,311,409)	(125,562,210)

손상차손	-	(440,126,958)

기타증(감)(*)	(803,031)	(4,465,238)

기말	2,452,957,933	2,426,156,037

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체, 전기 취득액의 변동 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

백화점	192,828,162	192,600,753

할인점	77,225,777	81,636,940

전자제품전문점	1,242,973,285	1,242,973,285

기타	435,430,847	406,692,663

합 계	1,948,458,071	1,923,903,641

15. 매입채무및기타채무

당분기 말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

매입채무	2,002,568,129	2,175,463,411

미지급금	1,206,899,438	1,318,970,294

합 계	3,209,467,567	3,494,433,705

16. 차입금및사채 (1) 당분기 말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

단기차입금	665,102,697	923,395,390

유동성장기차입금	331,879,765	851,926,330

유동성현재가치할인차금	(183,569)	(4,967)

유동성사채	1,032,540,000	1,303,780,000

유동성사채할인발행차금	(214,781)	(277,336)

교환권조정	-	(27,060)

유동부채 계	2,029,124,112	3,078,792,357

장기차입금	1,693,823,680	1,105,273,982

현재가치할인차금	(2,733,656)	(6,037,489)

사채	4,402,284,658	3,497,263,515

사채할인발행차금	(10,955,621)	(7,608,445)

사채상환할증금	7,681,080	-

교환권조정	(38,732,314)	-

비유동부채 계	6,051,367,827	4,588,891,563

(2) 당분기 말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

산업은행 외	일반차입금	CD+1.5% ~ 1M JIBOR+1.8%	465,102,697	520,395,390

신한은행 외	어음차입금	1.73% ~ 2.31%	200,000,000	403,000,000

합 계	665,102,697	923,395,390

(3) 당분기 말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

미즈호코퍼레이트은행 외	원화장기차입금	2.35% ~ 3.16%	999,000,000	657,000,000

주식회사 롯데(일본) 외	외화장기차입금	3M JPY Libor + 1.23% ~ 3M JIBOR +1.75%	1,026,703,446	1,300,200,312

소 계	2,025,703,446	1,957,200,312

현재가치할인차금	(2,917,226)	(6,042,456)

총 장부금액	2,022,786,220	1,951,157,856

유동성장기차입금	(331,696,196)	(851,921,363)

합 계	1,691,090,024	1,099,236,493

(4) 당분기 말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	만기일	연이자율(%)	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

제59-3회 원화사채	2019.08.07	3.33	200,000,000	200,000,000

제61회 원화사채	-	-	-	100,000,000

제62회 원화사채	-	-	-	110,000,000

제63-2회 원화사채	2019.07.02	3.08	200,000,000	200,000,000

제64-1회 외화사채	-	-	-	160,710,000

제64-2회 외화사채	-	-	-	107,140,000

제64-3회 외화사채	-	-	-	107,140,000

제65-1회 원화사채	2020.03.03	2.26	160,000,000	160,000,000

제65-2회 원화사채	2022.03.03	2.45	240,000,000	240,000,000

제66-1회 원화사채	2020.06.23	2.40	130,000,000	130,000,000

제66-2회 원화사채	2022.06.23	2.64	50,000,000	50,000,000

제66-3회 원화사채	2025.06.23	2.98	140,000,000	140,000,000

제67-1회 외화사채	-	-	-	160,710,000

제67-2회 외화사채	-	-	-	107,140,000

제67-3회 외화사채	-	-	-	107,140,000

제68회 원화사채	2020.07.31	2.40	110,000,000	110,000,000

제69-1회 외화사채	2019.01.29	3M USD Libor+0.55	111,270,000	107,140,000

제69-2회 외화사채	2019.01.29	3M USD Libor+0.02	111,270,000	107,140,000

제70-1회 원화사채	2019.04.04	1.77	100,000,000	100,000,000

제70-2회 원화사채	2021.04.04	2.02	170,000,000	170,000,000

제70-3회 원화사채	2026.04.04	2.48	70,000,000	70,000,000

제71회 외화사채	2019.11.29	1M USD Libor	111,270,000	107,140,000

제72-1회 원화사채	2020.01.23	1.94	240,000,000	240,000,000

제72-2회 원화사채	2022.01.23	2.36	160,000,000	160,000,000

제73-1회 원화사채	2020.06.15	2.11	110,000,000	110,000,000

제73-2회 원화사채	2022.06.15	2.50	150,000,000	150,000,000

제73-3회 원화사채	2024.06.15	2.69	100,000,000	100,000,000

제74회 원화사채	2022.06.29	2.48	50,000,000	50,000,000

제75회 원화사채	2024.08.07	2.74	150,000,000	150,000,000

제76-1회 외화사채	2021.05.21	3M USD Libor	111,270,000	-

제 76-2 회 외화사채	2021.05.21	3M USD Libor+0.95	194,722,500	-

제77-1회 원화사채	2021.05.28	2.64	160,000,000	-

제77-2회 원화사채	2023.05.30	2.96	310,000,000	-

제77-3회 원화사채	2028.05.30	3.47	100,000,000	-

제78-1회 외화사채	2021.08.17	3M USD Libor	178,032,000	-

제78-2회 외화사채	2021.08.28	3M USD Libor + 0.95	111,270,000	-

제79회 원화사채	2033.08.07	3.55%	70,000,000	-

제80회 원화사채	2038.08.29	3.40%	30,000,000	-

교환사채	-	-	-	13,800,000

교환사채(*1)	2023.04.04	-	303,600,000	-

3-2회차 회사채(롯데하이마트)	-	-	-	150,000,000

4-1회차 회사채(롯데하이마트)	2018.10.28	2.09	180,000,000	180,000,000

4-2회차 회사채(롯데하이마트)	2020.10.28	2.37	100,000,000	100,000,000

4-3회차 회사채(롯데하이마트)	2022.10.28	2.70	40,000,000	40,000,000

5-1회차 회사채(롯데하이마트)	2019.01.28	2.08	130,000,000	130,000,000

5-2회차 회사채(롯데하이마트)	2021.01.28	2.44	50,000,000	50,000,000

6회차 회사채(롯데하이마트)	2021.07.05	2.52	180,000,000	-

LSBM 외화사채	2020.09.05	2.38	322,120,158	325,843,515

소 계	5,434,824,658	4,801,043,515

사채할인발행차금	(11,170,402)	(7,885,781)

사채상환할증금	7,681,080	-

교환권 조정	(38,732,314)	(27,060)

총 장부금액	5,392,603,022	4,793,130,674

유동성사채	(1,032,325,219)	(1,303,475,604)

합 계	4,360,277,803	3,489,655,070

(*1) 당사는 종속기업인 롯데하이마트의 주식을 기초자산으로 하는 교환사채를 발행하였으며 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

1. 사채의 종류	기명식무보증무담보 해외교환사채

2. 사채의 권면총액(원)	303,600,000,000

3. 사채의 이율	표면이자율	0%

만기이자율	0.50%

4. 만기일	2023년 04월 04일

5. 원금상환방법	1. 만기상환: 만기까지 조기상환사유가 발생하지 아니하고 교환권을 행사하지 아니한 사채의 원리금에 대하여 만기일에 일시 상환

2. 조기상환: 당사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 있음.

6. 투자자의 조기상환권	사채권자의 조기상환청구권(Put Option): 다음의 사유 발생시 조기상환청구권 행사 가능- 납입일로부터 3년 후(2021년 04월 04일)- 회사의 지배권 변동(Change of Control)이 발생하는 경우- 회사발행주식이 상장폐지되거나 30 연속 거래일 이상 거래정지되는 경우

7. 발행자의 조기상환권	다음의 사유 발생시 조기상환 가능- 납입일로부터 3년 후 (2021년 04년 04일)부터 사채 만기일 30영업일 전까지 30연속 거래일의 기간 동안 교환대상 주식 종가가 조기상환을 적용한 사채권면금액을 교환비율로 나눈 금액의 130%이상인 날이 20 거래일 이상일 경우- 미상환사채잔액이 총 발행총액의 10% 미만인 경우(Clean Up Call)- 관련 법령의 개정 등으로 인한 추가조세부담사유가 발생하는 경우

8. 교환에 관한 사항	교환비율 (%)	100

교환가액 (원/주)	85,840

교환대상	롯데하이마트 주식회사 보통주식

교환청구기간	시작일	2018년 05월 14일

종료일	2023년 03월 24일

교환가액 조정에 관한 사항	주식배당 등 사유발생시 사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정

(5) 당분기 말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장기차입금	사채	합 계

2018.10.01 ~ 2019.09.30	331,879,765	1,032,540,000	1,364,419,765

2019.10.01 ~ 2020.09.30	763,402,085	1,183,390,158	1,946,792,243

2020.10.01 ~ 2021.09.30	930,421,596	1,255,294,500	2,185,716,096

2021.10.01 ~ 2022.09.30	-	650,000,000	650,000,000

2022.10.01 이후	-	1,313,600,000	1,313,600,000

합계	2,025,703,446	5,434,824,658	7,460,528,104

17. 선수수익 당분기말과 전기말 현재 선수수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

멤버쉽포인트	919,647	1,294,378

기타포인트	52,533,458	52,422,630

선수임대료	8,567,049	5,919,076

기타	72,891,924	72,928,034

유동부채 계	134,912,078	132,564,118

선수임대료	34,014,912	7,519,852

비유동부채 계	34,014,912	7,519,852

18. 충당부채 (1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가액	감소액	분기 말장부금액

포인트충당부채(*1)	1,570,624	22,899,426	(23,132,681)	1,337,369

상여충당부채	7,620,178	49,616,205	(36,751,521)	20,484,862

반품충당부채(*2)	10,090,558	5,432,276	(10,031,574)	5,491,260

기타충당부채(*3)	35,840,205	257,932,130	(196,009,422)	97,762,913

유동부채 계	55,121,565	335,880,037	(265,925,198)	125,076,404

기타충당부채(*3)	3,302,634	1,368,941	-	4,671,575

비유동부채 계	3,302,634	1,368,941	-	4,671,575

(*1) 롯데닷컴 합병시 당사로 승계된 충당부채 기말장부금액 54,767천원이 포함되어 있습니다.(*2) 롯데닷컴 합병시 당사로 승계된 충당부채 기말장부금액 175,178천원이 포함되어 있습니다.(*3) 연결실체는 소송충당부채 및 복구충당부채 등을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가액	감소액	인적분할로 인한 변동	기말장부금액

포인트충당부채	29,258,660	56,682,753	(53,256,012)	(31,114,777)	1,570,624

상여충당부채	6,734,855	68,058,709	(67,173,386)	-	7,620,178

반품충당부채	9,362,687	10,305,962	(9,348,982)	(229,109)	10,090,558

기타충당부채(*1)	23,399,276	49,244,460	(31,077,134)	(5,726,397)	35,840,205

유동부채 계	68,755,478	184,291,884	(160,855,514)	(37,070,283)	55,121,565

미사용약정충당부채(*2)	33,560,067	8,208,324	-	(41,768,391)	-

기타충당부채(*1)	6,464,334	3,132,581	(2,362,046)	(3,932,235)	3,302,634

비유동부채 계	40,024,401	11,340,905	(2,362,046)	(45,700,626)	3,302,634

(*1) 연결실체는 소송충당부채 및 복구충당부채 등을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 신용카드 전체 미사용약정에 신용환산율을 적용하여 환산된 금액과 BASEL 기준의 손실률을 유효이자율로 할인한 수정된 손실률을 사용하여 미사용 한도충당부채를 추정하고 있습니다.

19. 기타비금융부채 당분기 말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

예수금	50,294,050	95,082,117

부가세예수금	51,373,772	115,017,468

선수금	896,400,748	945,975,150

기타부채	4,004,513	707,774

유동부채 계	1,002,073,083	1,156,782,509

기타부채	104,713,459	132,365,102

비유동부채 계	104,713,459	132,365,102

20. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

확정급여채무의 현재가치	717,728,834	640,841,246

사외적립자산의 공정가치	(653,427,263)	(659,357,789)

확정급여제도의 부채(자산) 인식액	64,301,571	(18,516,543)

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

기타장기급여채무의 현재가치	55,843,704	53,230,383

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

기초금액	640,841,246	719,220,696

당기근무원가	75,078,821	116,092,963

과거근무원가	-	(7,763)

이자원가	14,267,435	23,305,216

재측정요소

- 인구통계적 가정	-	1,236,116

- 재무적 가정	-	(17,029,171)

- 경험조정	10,316,911	(2,136,315)

소 계	10,316,911	(17,929,370)

급여지급액	(40,672,332)	(64,299,912)

기타	2,909,551	3,197,192

합병으로 인한 변동	14,987,202	-

인적분할로 인한 변동	-	(138,737,776)

기말금액	717,728,834	640,841,246

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

기초금액	659,357,789	706,365,385

사외적립자산의 이자수익	16,656,809	20,082,148

재측정요소	(7,640,023)	(8,505,530)

고용인의 기여금	-	111,473,280

지급액	(31,172,382)	(50,481,117)

기타	1,664,553	2,311,608

합병으로 인한 변동	14,560,517	-

인적분할로 인한 변동	-	(121,887,985)

기말금액	653,427,263	659,357,789

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

원금보장형 보험상품	653,280,091	659,205,954

국민연금전환금	147,172	151,835

합 계	653,427,263	659,357,789

(6) 당분기 및 전분기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	25,379,812	75,078,821	25,104,237	74,323,572

이자원가	4,777,774	14,267,435	5,091,316	14,394,191

사외적립자산의 이자수익	(5,618,216)	(16,656,809)	(4,411,990)	(13,369,636)

확정기여제도로 인식한 퇴직급여	593,084	1,608,472	504,159	1,571,617

장기종업원급여	1,220,853	4,800,843	4,644,101	8,093,543

합 계	26,353,307	79,098,762	30,931,823	85,013,287

21. 파생상품 (1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적	파생상품 종류	계약내용

현금흐름위험회피	통화스왑	외화 사채 및 차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담함

이자율스왑	원화 및 외화 차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

매매목적	정산계약(*)	수익증권 투자자의 현금흐름을 약정된 현금흐름과 교환함

주식옵션	주식을 매수할 수 있는 권리를 보유하거나 투자자가 주식을 당사에 매도할 수 있는 권리를 부여함

(*) 당분기말 현재 당사의 정산계약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초자산	계약조건	계약상대방	정산만기	계약금액	파생상품자산

마트(은평점)	부동산투자신탁관련수익증권	1. 기초자산의 매각가액과 투자원금의 차액을 정산2. 배당기일별 실제배당금과기준배당금의 차액을 정산	실버인베스트먼트제일차 주식회사	2021년 4월29일	120,000,000	11,658,900

실버인베스트먼트제이차 주식회사	50,000,000

제이스씨제일차 주식회사	50,000,000

마트(대구칠성점)	엘엠씨제일차 주식회사	2022년 6월16일	12,800,000	1,717,572

엘엠씨제삼차 주식회사	20,000,000

마트(포항두호점)	포토벨로제일차 주식회사	2022년 3월24일	4,700,000	3,203,023

포토벨로제이차 주식회사	40,000,000

아울렛(군산점)	㈜엘오지제일차	2022년 2월17일	40,000,000	3,371,103

㈜엘오지제삼차	24,300,000

마트(김포한강점)	김포한강파크제일차 주식회사	2022년 9월16일	29,800,000	2,246,214

김포한강파크제이차 주식회사	120,000

아울렛(용인점)	엘오와이제일차 주식회사	2022년 7월20일	57,000,000	10,919,112

엘오와이제이차 주식화사	65,000,000

엘오와이제삼차 유한회사	41,000,000

(2) 당분기말과 전기말 파생상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적	파생상품 종류	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

자 산	부 채	자 산	부 채

현금흐름위험회피	통화스왑	20,399,902	37,621,653	11,531,761	105,923,348

이자율스왑	863,218	63,124	1,581,073	468,812

매매목적	정산계약	33,115,924	-	35,615,810	-

주식옵션	-	1,195	-	101,173

합 계	54,379,044	37,685,972	48,728,644	106,493,333

(3) 파생상품에 대한 평가손익

(단위:천원)

거래목적	파생상품 종류	평가손익	비 고

현금흐름위험회피	통화스왑	36,581,155	당기손익(*)

7,902,519	기타포괄손익

이자율스왑	(85,979)	기타포괄손익

매매목적	정산계약	2,684,079	당기손익

주식옵션	99,979

(*) 통화스왑 중 환율스왑부분은 공정가치위험회피를 적용하고 있습니다.

22. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기 말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

수권주식수(주)	60,000,000	60,000,000

주당금액	5	5

발행주식수(주)	28,288,755	28,122,047

보통주자본금	141,443,775	140,610,235

(2 ) 자본잉여금 당분기 말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

주식발행초과금	3,414,873,024	3,381,364,716

기타	159,338,647	124,320,816

합 계	3,574,211,671	3,505,685,532

23. 신종자본증권 당분기 말과 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

제 1-1회 사모 채권형 신종자본증권(*)	2013.11.15	2043.11.15	4.723	240,000,000	240,000,000

제 1-2회 사모 채권형 신종자본증권(*)	2013.11.15	2043.11.15	4.723	30,000,000	30,000,000

발행비용	(882,000)	(882,000)

합 계	269,118,000	269,118,000

(*) 채권형신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 1-1회 사모 채권형 신종자본증권	제 1-2회 사모 채권형 신종자본증권

발행금액	240,000,000	30,000,000

만기	30년(만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 만기연장 가능)

이자율	발행일~ 2018년 11월 15일 : 연 고정금리 4.723% 이후 매 5년 시점 재산정되어 적용되며,5년만기 국고채수익률 + 연1.50%Step-up 조항에 따라 10년 후 추가로 +연1.00% 적용

이자지급조건	매년 2월 15일, 5월 15일, 8월 15일, 11월 15일에 매분기마다 후취로 지급하며, 선택적 지급연기 가능	매년 3월 30일, 6월 30일, 9월 30일, 12월 30일에 매분기마다 후취로 지급하며, 선택적 지급연기 가능

기타	발행 후 5년 시점 및 이후 매 이자지급일마다 조기상환권 행사 가능 청산절차시 우선주와 동순위, 보통주보다 선순위이며 기타 채무에 대하여는 후순위임

상기 신종자본증권은 연결실체가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 경우에 해당되므로 지분상품으로 분류하였습니다. 다만, 이자의 지급이 연기된 경우 연기된 이자가 전액 지급되기 전까지는 배당금을 지급할 수 없습니다.

24. 자본조정 당분기 말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

자기주식	3,803,077	3,795,475

기타자본조정	2,904,697,244	2,900,617,886

합 계	2,908,500,321	2,904,413,361

25. 이익잉여금 당분기 말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

법정적립금	216,441,324	201,827,258

임의적립금	10,920,052,125	10,790,052,125

미처분이익잉여금	343,633,574	738,433,131

합 계	11,480,127,023	11,730,312,514

26. 기타포괄손익누계액 당분기 와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 49(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	회계정책변경	증감액	법인세효과	분기 말금액

기타포괄손익-공정가치 평가손익(*)	52,679,852	(12,674,139)	(19,926,613)	4,109,583	24,188,683

해외사업장환산외환차이	(40,271,095)	-	(29,074,419)	845,333	(68,500,181)

현금흐름위험회피	(13,057,038)	-	7,814,670	(1,693,933)	(6,936,301)

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분	(82,080,018)	-	11,664,961	(3,404,523)	(73,819,580)

합 계	(82,728,299)	(12,674,139)	(29,521,401)	(143,540)	(125,067,379)

(*) 전기말 매도가능금융자산평가손익으로 분류되었던 항목이며, 기초금액에는 기준 서 제1109호 '금융상품' 도입에 따른 정책변경 효과가 반영되어있지 않습니다. (2) 제 48(전) 기

(단위:천원)

구 분	기초금액	증감액	법인세효과	인적분할로인한 변동	기말금액

매도가능금융자산평가손익	82,321,921	(4,641,225)	743,545	(25,744,389)	52,679,852

해외사업장환산외환차이	(22,212,409)	(20,107,875)	1,250,690	798,499	(40,271,095)

현금흐름위험회피	(6,878,187)	950,074	(8,513,132)	1,384,207	(13,057,038)

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분	34,721,407	(28,593,580)	7,783,904	(95,991,749)	(82,080,018)

합 계	87,952,732	(52,392,606)	1,265,007	(119,553,432)	(82,728,299)

27. 주당이익 (1) 기본주당이익

당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 제 49(당) 기 분기

(단위:원)

내 역	계속영업	중단영업

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 순이익(손실)	75,844,017,223	125,105,413,061	106,068,907,944	(221,293,641,133)

신종자본증권이자	(3,179,290,684)	(9,506,816,709)	-	-

가중평균유통보통주식수(주)	28,212,676	28,140,605	28,212,676	28,140,605

기본주당순이익(손실)	2,576	4,108	3,760	(7,864)

② 제 48(전) 기 분기

(단위:원)

내 역	계속영업	중단영업

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 순이익(손실)	(346,553,590,119)	(225,374,293,702)	(212,322,962,367)	(275,275,990,034)

신종자본증권이자	(3,179,290,684)	(9,506,816,709)	-	-

가중평균유통보통주식수(주)	29,552,204	29,552,204	29,552,204	29,552,204

기본주당순이익(손실)	(11,834)	(7,948)	(7,185)	(9,315)

(2) 희석주당이익당분기와 전분기 중 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 제 49(당) 기 분기

(단위:원)

내 역	계속영업	중단영업

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 순이익(손실)	75,844,017,223	125,105,413,061	106,068,907,944	(221,293,641,133)

신종자본증권이자	(3,179,290,684)	(9,506,816,709)	-	-

교환사채효과 (*)	(4,098,691,375)	(6,031,986,053)	-	-

희석지배주주지분 순이익(손실)	68,566,035,164	109,566,610,299	106,068,907,944	(221,293,641,133)

가중평균희석유통보통주식수(주)	28,212,676	28,140,605	28,212,676	28,140,605

희석주당순이익(손실)	2,430	3,894	3,760	(7,864)

(*) 당분기 중 하이마트교환사채에서 희석효과가 발생하였습니다.

② 제 48(전) 기 분기

(단위:원)

내 역	계속영업	중단영업

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 순이익(손실)	(346,553,590,119)	(225,374,293,702)	(212,322,962,367)	(275,275,990,034)

신종자본증권이자	(3,179,290,684)	(9,506,816,709)	-	-

전환사채효과 (*)	-	-	(101,010,048)	(219,449,077)

교환사채효과 (*)	(245,798,050)	(476,706,054)	-	-

희석지배주주지분 순이익(손실)	(349,978,678,853)	(235,357,816,465)	(212,423,972,415)	(275,495,439,111)

가중평균희석유통보통주식수(주)	29,552,204	29,552,204	29,552,204	29,552,204

희석주당순이익(손실)	(11,843)	(7,964)	(7,188)	(9,322)

(*) 전분기 중 코리아세븐전환사채와 하이마트교환사채에서는 희석효과가 발생하였습니다. ③ 가중평균희석유통보통주식수당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수와 가중평균희석유통보통주식수는 같습니다.

28. 매출 (1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출과 관련해 연결포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서생기는 수익	총 매출액	6,130,698,148	17,865,285,219	6,043,542,260	17,717,244,366

상품매출액	5,520,105,748	16,349,181,030	5,584,706,793	16,444,484,807

제품매출액	122,248,898	227,296,526	17,007,585	41,770,749

기타매출액	488,343,502	1,288,807,663	441,827,882	1,230,988,810

매출차감	1,761,174,290	5,365,104,242	1,751,152,224	5,418,539,813

매출에누리와 환입	240,885,746	689,328,883	225,248,116	665,141,640

반품충당부채 및 이연매출	52,680,517	149,339,610	52,130,175	148,846,382

특정상품매출원가	1,467,608,027	4,526,435,749	1,473,773,933	4,604,551,791

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익	305,423,857	922,206,055	270,294,822	866,532,982

합 계	4,674,947,715	13,422,387,032	4,562,684,858	13,165,237,535

(2) 연결실체가 고 객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

계약자산 - 반품예상재고	1,337,881	3,340,798

계약자산 계	1,337,881	3,340,798

계약부채 - 고객충성제도	63,771,692	63,116,532

계약부채 - 상품권	803,966,479	760,758,460

계약부채 - 기타	100,171,472	185,587,997

계약부채 계	967,909,643	1,009,462,989

(3) 상품권 관련 이행되지 않은 수행의무의 시기별 예상회수액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

장부금액	1년	1 ~ 5년	5년초과

803,966,479	411,714,710	389,127,167	3,124,602

29. 판매비와관리비

당분기 와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	347,447,789	1,000,834,256	315,424,901	930,847,379

퇴직급여	24,733,361	73,335,674	26,235,260	76,727,360

장기종업원급여	1,196,931	4,749,469	4,644,101	8,093,543

복리후생비	64,189,469	188,491,668	64,876,478	192,110,344

교육훈련비	4,740,335	11,697,945	4,578,094	11,648,046

여비교통비	6,478,046	19,400,026	6,920,050	20,833,110

차량유지비	745,796	2,241,747	777,877	2,471,351

보험료	3,905,264	11,923,181	4,015,972	11,932,350

세금과공과	25,198,529	168,696,251	16,650,746	158,920,822

접대비	1,037,923	3,114,693	1,198,044	3,390,939

소모품비	15,895,825	45,779,060	17,292,171	50,568,314

도서인쇄비	459,840	1,230,880	436,842	1,376,994

통신비	6,298,936	18,177,964	6,221,972	18,889,467

수도광열비	101,592,783	245,944,111	96,791,438	242,394,939

수선유지비	8,294,479	24,299,292	7,536,127	24,076,138

지급임차료	240,879,297	718,650,005	234,978,365	697,083,679

감가상각비	154,951,408	467,909,052	169,643,087	512,623,468

무형자산상각비	11,681,782	32,117,298	11,340,724	33,924,066

지급수수료	269,994,219	810,416,628	272,366,195	793,941,625

용역비	239,321,284	710,189,644	230,287,914	694,291,189

광고선전비	58,139,944	165,472,901	62,219,985	190,770,839

견본비	48,242	185,230	23,998	108,406

판매수수료	35,187,420	121,002,677	43,252,291	136,919,180

판매촉진비	31,409,851	90,466,072	33,215,056	105,302,851

장식비	2,328,085	8,036,408	3,916,606	10,172,571

대손상각비(대손충당금환입)	234,347	1,460,118	6,602	37,115

운반보관료	60,662,598	148,137,746	59,142,070	148,291,795

연구개발비	60,316	190,960	83,173	199,877

충당부채전입액	-	-	-	(398,749)

보상비	581,084	1,620,646	708,838	1,732,179

잡비	696,478	1,702,921	507,382	1,521,369

합 계	1,718,391,661	5,097,474,523	1,695,292,359	5,080,802,556

30. 기타수익 및 비용 당분기 와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

계정과목	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	124,519	588,244	263,839	852,584

외화환산이익	-	571,678	305,951	207,822

유형자산처분이익	668,681	2,262,162	645,967	4,572,695

무형자산처분이익	104	588,403	35,455	35,455

무형자산손상차손환입	-	-	68,636	68,636

기타비유동자산처분이익	1,851,475	1,851,475	-	1,200,860

기타비유동자산손상차손환입	-	52,392	13,109	38,800

전기오류수정이익	414,496	414,496	-	-

잡이익	13,350,893	34,858,129	10,031,996	26,589,787

합 계	16,410,168	41,186,979	11,364,953	33,566,639

기타비용:

외환차손	245,391	1,250,159	392,276	707,545

외화환산손실	391,014	529,174	-	265,797

유형자산처분손실	817,331	3,953,772	642,909	4,562,728

유형자산손상차손	2,533,754	53,054,565	47,352,480	47,352,480

무형자산처분손실	-	286,951	16,667	235,357

무형자산손상차손	-	-	387,491,549	387,491,549

매각예정자산손상차손	18,051,362	18,051,362	17,225	2,599,945

기타비유동자산처분손실	-	-	4,218	-

기타비유동자산손상차손	-	-	23,117,480	23,117,480

기부금	4,895,065	15,578,926	4,669,937	18,533,381

기타의대손상각비	267,873	989,848	394,916	391,746

잡손실	12,206,097	44,008,512	13,484,294	36,664,518

세금과공과	46,809	691,950	2,640,036	2,723,218

합 계	39,454,696	138,395,219	480,223,987	524,645,744

31. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 매입	2,619,471,777	7,600,203,448	2,685,445,468	7,558,598,049

재고자산의 변동	34,525,301	(109,470,455)	(89,530,443)	(232,633,937)

종업원급여	442,647,236	1,279,300,041	412,898,883	1,212,990,653

지급임차료	243,950,815	726,750,278	237,983,316	706,213,578

감가상각, 무형자산상각비	200,115,331	565,520,158	192,339,660	574,326,911

판매수수료	38,015,263	121,002,677	37,782,429	136,919,180

판매촉진비	40,151,380	116,066,477	41,903,464	133,400,502

지급수수료	273,508,965	820,660,563	276,604,997	805,300,663

용역비	280,090,561	805,163,892	241,260,960	712,707,801

광고선전비	60,726,720	177,422,987	65,930,459	209,783,164

수도광열비	103,106,790	249,431,807	97,551,560	244,685,637

세금과공과	25,263,921	168,953,190	16,685,913	159,025,236

기타비용	114,301,963	394,661,837	172,030,625	476,678,999

매출원가 및 판매관리비 합계	4,475,876,023	12,915,666,900	4,388,887,291	12,697,996,436

32. 금융수익과 금융비용

당분기 와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

유효이자율법에 따른 이자수익	26,961,292	73,085,618	19,757,129	61,785,220

배당금수익	-	8,665,952	-	9,172,054

외환차익	619,806	5,826,372	89,635	31,427,890

외화환산이익	34,287,407	91,347,605	24,329,764	123,008,713

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	3,269	257,540	-	-

당기손익-공정가치 채무상품 처분이익	-	80,723	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	2,164,506

위험회피파생상품평가이익	2,835,119	48,788,672	7,100,000	-

매매목적파생상품평가이익	2,620,229	3,315,157	12,191,287	23,730,296

위험회피파생상품거래이익	20,389,181	22,979,181	-	-

매매목적파생상품거래이익	182,846	201,956	-	-

종속,관계,공동기업투자처분이익	-	4,906	183,893	183,893

합 계	87,899,149	254,553,682	63,651,708	251,472,572

금융비용:

이자비용	64,027,042	181,133,079	56,450,007	166,105,711

외환차손	27,907,743	35,435,452	1,550,954	1,905,579

외화환산손실	-	108,411,900	30,167,626	57,192,428

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실	-	307,924	-	-

당기손익-공정가치 채무상품 처분손실	18,200	18,200	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	1,540,350

매도가능금융자산손상차손	-	-	13,177,571	13,245,867

위험회피파생상품평가손실	12,207,517	12,207,517	-	61,800,000

매매목적파생상품평가손실	526,148	531,100	289,784	1,032,506

위험회피파생상품거래손실	-	-	-	30,598,800

매매목적파생상품거래손실	70,897	311,843	374,958	444,774

기타의대손상각비(금융)	-	5,107,880	-	127,322

종속,관계,공동기업투자처분손실	467,439	24	-	2,633

합 계	105,224,986	343,464,919	102,010,900	333,995,970

33. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

34. 연결현금흐름표 (1) 당분기말과 전분기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기 분기

현금	45,157,976	51,711,234

예금	539,985,113	860,192,668

기타현금성자산	1,847,423,158	2,182,420,894

합 계	2,432,566,247	3,094,324,796

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

1) 조정내역

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기 분기

법인세비용	148,426,155	88,416,692

퇴직급여	72,689,447	91,806,629

장기종업원급여	4,800,843	10,124,148

감가상각비	487,596,628	612,205,734

무형자산상각비	88,311,409	99,326,059

무형자산손상차손	-	426,457,742

무형자산처분손실	286,951	235,357

외화환산손실	109,572,411	65,787,892

외환차손	34,747,637	377,471

유형자산처분손실	4,978,108	5,670,961

유형자산손상차손	53,062,628	98,998,120

기타비유동자산손상차손	-	23,117,480

대손상각비	12,468,208	2,103,491

기타충당부채전입액	77,799,843	-

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실	307,924	-

당기손익-공정가치 채무상품 처분손실	18,200	-

파생상품거래손실	311,843	31,043,574

파생상품평가손실	12,738,616	62,832,506

관계기업및공동기업투자처분손실	24	2,633

지급임차료(현재가치할인차금 상각 등)	74,061,839	73,234,204

매도가능금융자산처분손실	-	1,540,350

매도가능금융자산손상차손	-	13,245,867

잡손실	331,337	726,233

매각예정자산손상차손	18,051,362	2,599,945

기타현금의 유출이 없는 비용 등	2,029,523	5,438,161

금융업비용	-	393,235,201

이자비용	187,960,990	188,335,381

외화환산이익	(98,430,472)	(123,217,421)

외환차익	(5,457,198)	(31,241,264)

유형자산처분이익	(2,289,944)	(4,749,475)

무형자산처분이익	(588,403)	(35,455)

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	(257,540)	-

당기손익-공정가치 채무증권 처분이익	(80,723)	-

파생상품거래이익	(23,181,137)	-

파생상품평가이익	(52,103,828)	(23,730,296)

지분법이익	(33,452,418)	(16,960,108)

매도가능금융자산처분이익	-	(2,164,506)

종속기업,관계기업및공동기업투자처분이익	(171,756,958)	(183,893)

잡이익	(40,681)	(1,440)

기타현금의 유입이 없는 수익 등	(5,020,394)	(6,606,594)

금융업수익	-	(596,245,400)

이자수익	(73,163,064)	(72,211,194)

배당금수익	(8,665,952)	(9,172,054)

합 계	916,063,214	1,410,342,731

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기 분기

매출채권의 증가	(332,619,042)	(28,737,622)

기타채권의 증가	(52,979,317)	(216,058,267)

기타금융자산의 증가	(129,205,176)	(642,748,137)

재고자산의 증가	(35,395,542)	(110,071,002)

기타비금융자산의 감소(증가)	(74,559,393)	32,829,503

매입채무의 감소	(148,492,229)	(123,999,641)

기타채무의 감소	(43,243,859)	(4,595,968)

기타금융부채의 증가	151,022,753	60,751,147

선수수익의 증가(감소)	3,041,503	(4,719,616)

충당부채의 증가	2,948,537	14,924,637

기타비금융부채의 증가(감소)	(17,939,143)	195,923,381

확정급여부채및기타장기급여채무의 지급	(38,949,094)	(55,448,379)

사외적립자산의 감소	28,154,022	42,197,790

합 계	(688,215,980)	(839,752,174)

( 3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기 분기

유형자산취득 미지급금 대체	14,763,431	(20,556,897)

차입금및사채 유동성대체	1,364,021,415	1,804,132,077

35. 영업부문 (1) 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 사업부문을 구분하여 보고하고 있습니다.

구 분	백화점	할인점	전자제품 전문점	슈퍼	기 타

구분기준	중ㆍ고가 위주의소매점	중ㆍ저가 위주의도소매점	가전제품 소매업	중ㆍ저가 위주의도소매점	기타

수익을 창출하는 주요 재화	판매시설 및 상품	가전제품 등	판매시설 및 상품	판매시설 및 상품 등

주요고객	일반소비자

연결실체는 영업부문을 상기와 같이 변경하였으며 변경된 보고부문에 따라 전기의 부문정보는 재작성 되었습니다. (2) 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. ① 제 49(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분	백화점	할인점	전자제품 전문점	슈퍼	기타	중단손익 대체	합 계

외부수익	2,308,026,085	4,807,375,117	3,152,400,343	1,511,512,623	1,667,669,809	(24,596,945)	13,422,387,032

부문간 수익	29,782,409	36,493,666	16,196	2,914,277	65,327,735	(647,974)	133,886,309

부문수익	2,337,808,494	4,843,868,783	3,152,416,539	1,514,426,900	1,732,997,544	(25,244,919)	13,556,273,341

② 제 48(전) 기 분기

(단위:천원)

구 분	백화점	할인점	전자제품 전문점	슈퍼	기타	중단손익 대체	합 계

외부수익	2,260,739,362	4,983,929,254	3,136,519,959	1,575,154,344	1,448,828,300	(239,933,684)	13,165,237,535

부문간 수익	16,304,772	34,318,282	148,427	3,874,584	50,238,994	(229,225)	104,655,834

부문수익	2,277,044,134	5,018,247,536	3,136,668,386	1,579,028,928	1,499,067,294	(240,162,909)	13,269,893,369

(3) 당분기와 전분기 중 부문별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출액	영업이익

제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기 분기	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기 분기

백화점	2,337,808,494	2,277,044,134	289,131,269	210,508,225

할인점	4,843,868,783	5,018,247,536	(323,667,499)	(181,859,772)

전자제품 전문점	3,152,416,539	3,136,668,386	173,034,379	178,545,061

슈퍼	1,514,426,900	1,579,028,928	(39,627,746)	2,408,239

기타	1,732,997,544	1,499,067,294	75,782,011	69,235,084

합 계	13,581,518,260	13,510,056,278	174,652,414	278,836,837

연결조정	(134,534,283)	(104,885,059)	(9,874,329)	(18,441,086)

중단영업손익 대체	(24,596,945)	(239,933,684)	341,942,047	206,845,348

연결조정후 금액	13,422,387,032	13,165,237,535	506,720,132	467,241,099

(단위:천원)

구 분	감가상각비 및 무형자산상각비	분기순이익(손실)

제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기 분기	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기 분기

백화점	223,246,364	255,876,869	264,328,670	102,850,473

할인점	157,518,194	174,436,933	(486,053,175)	(555,927,818)

전자제품 전문점	36,108,040	37,141,241	127,517,301	130,956,504

슈퍼	18,757,736	19,157,031	(45,422,185)	(11,162,193)

기타	131,300,413	101,512,354	178,502,620	168,102,643

합 계	566,930,747	588,124,428	38,873,231	(165,180,391)

연결조정(*)	8,977,291	8,981,490	(54,666,912)	(296,437,813)

중단영업손익 대체	(10,387,880)	(22,779,007)	221,293,641	309,369,858

연결조정후 금액	565,520,158	574,326,911	205,499,960	(152,248,346)

(*) 전분기 중단영업으로 분류된 투자부문에서 발생한 분기순이익이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 사업부문별 자산, 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채

제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

백화점	14,386,983,016	14,006,561,723	9,787,054,881	9,225,475,580

할인점	8,691,531,297	8,576,096,060	2,200,129,768	2,908,405,739

전자제품 전문점	3,483,963,312	3,204,628,140	1,378,567,174	1,178,849,678

슈퍼	1,187,017,971	1,179,224,045	277,953,786	281,738,018

기타	5,383,584,356	6,175,536,458	2,460,987,630	2,920,854,670

합 계	33,133,079,952	33,142,046,426	16,104,693,239	16,515,323,685

연결조정	(5,280,097,560)	(5,193,558,377)	(1,402,629,951)	(1,918,188,228)

연결조정후 금액	27,852,982,392	27,948,488,049	14,702,063,288	14,597,135,457

(5) 당분기와 전분기 중 지역별 매출내역(연결조정 전)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기 분기

한국	12,350,965,889	12,074,053,380

중국	133,707,114	302,825,883

베트남	270,893,858	260,589,571

인도네시아	825,951,399	872,587,444

합 계	13,581,518,260	13,510,056,278

중단영업손익 대체	(25,244,919)	(240,162,909)

연결조정후금액	13,556,273,341	13,269,893,369

36. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	통화	한 도	사용액

일반대출	원화	745,500,000	679,000,000

CNY	270,000,000	223,075,882

VND	1,429,600,000,000	964,332,651,072

USD	739,192,919	739,192,919

IDR	2,967,870,000,000	2,035,000,000,000

HKD	280,000,000	280,000,000

어음할인	원화	613,500,000	350,000,000

구매카드	원화	495,000,000	85,305,969

당좌차월	원화	85,000,000	-

IDR	298,580,000,000	257,000,000,000

수입신용장 개설 외	USD	32,000,000	13,878,177

(2) 주요 경영관련 약정사항 ① 롯데쇼핑

당사는 롯데역사㈜와 맺은 경영관리계약에 따라 백화점의 운영을 맡고 있으며, 이에 대한 대가로 백화점 운영에 따른 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 10에 해당하는 금액을 경영관리수수료로 받고 있으며, 이를 매출액 중 기타매출액으로 계상하고 있습니다.

② 우리홈쇼핑 종속기업인 ㈜우리홈쇼핑은 롯데캐피탈㈜및 롯데렌탈과 운용리스계약을 체결하고 있고, 신한카드㈜ 및 롯데카드㈜, 비씨카드㈜와 제휴카드 발행계약을 체결하고 있으며 이 계약은 계약종료일 이후 1년 단위로 갱신되고 있습니다. 또한 롯데로지스틱스㈜, 롯데글로벌로지스㈜(구, 현대로지스틱스㈜), 씨제이대한통운㈜, ㈜한진과 물류대행계약을 체결하고 있습니다. 그리고 다수의 케이블TV 종합유선방송사업자와 방송프로그램 공급계약을 체결하고 있습니다.

③ 롯데지에프알 (구, 엔씨에프)종속기업인 롯데지에프알㈜은 NICE CLAUP 상표 사용에 대하여 2016년 4월 1일에서 2021년 3월 31일까지 일본 NICE CLAUP CO., LTD.와 로열티 지급 약정을 하고 있습니다. 동 계약에 따라 판매와 관련된 순매출의 2.2%를 로열티로 지급하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 계류 중인 소송사건은 원고인 37건(소송가액 63,272,417천원)과 피고인 160건(소송가액 75,520,275 천원)이 있습니다. 이 중 피고로 계류중인 19건에 대하여 10억원을 충당부채로 계상하였습니다.

또 한, 당분기말 현재 가습기세정제 피해와 관련하여 피고인 6건(소송가액 23,141,366천원)의 소송이 포함되어 있으며, 이와 관련한 예상 손실액을 합리적으로 추정하여 2,341,180천원을 기타부채로 계상하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 상기 소송 외에는 소송의 최종 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 한편, 종속기업인 ㈜우리홈쇼핑은 전기 중 방 송법 제18조 제1항 제1호에 의하여 미래창조과학부로부터 일 6시간(오전8~11시, 오후 8~11시) 6개월 업무정지 행정처분을 부과 받았고 이에 대해 서울행정법원에 업무정지 취소에 대한 행정소송을 제기하여 1심 승소하였으나, 미래창조과학부의 항소 제기로 인하여 당분기말 현재 소송이 진행중입니다. 소송사건의 결과는 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.

(4) 당분기말 현재 기업은행 등과 체결하고 있는 외상매출채권담보대출 약정 한도금액은 2,994,670,653 천 원입니다. (5) 이행보증 등 ① 롯데 쇼핑 당분기말 현재 당사는 영업과 관련된 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 70,579,937 천원( 162 건) 의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

② 우리홈쇼핑종속회사인 우리홈쇼핑은 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 중소기업은행으로부터 받는 물품판매 지급보증 5,800,000천원과 서울보증보험으로부터 받는 계약이행 1,159,000천원이 있습니다. ③ 롯데하이마트종속회사인 롯데하이마트는 당분기말 현재 보증을 요구하는 일부 납품업체와의 납품계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,946,000천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(6) 브랜드 사용 계약 등당사 및 일부 종속회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 당사 및 일부 종속회사의 각 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배분할 금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액으로 지급하고 있습니다. (7) 기타 사항연결실체는 구조화기업에 토지와 건물을 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.가) 2008년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제29호에 롯데마트 제주점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 2,200억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다.나) 2010년과 2011년 롯데리테일사모부동산투자신탁 제1~4호에 롯데백화점 분당점을 포함한 6개점의 토지와 건물을 5,949억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다.다) 2013년 KB스타리테일사모부동산투자신탁 제1호로부터 롯데아울렛 이시아폴리스점의 건물을 임차하여 사용하고 있으며 동 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

라) 2014년 KB롯데마스터리스사모부동산투자신탁 제1호에 롯데백화점 일산점을 포함한 2개점과 롯데마트 부평점을 포함한 5개점의 토지와 건물을 6,017억원에 매각한후 임차하여 사용하고 있고, 캡스톤사모부동산투자신탁11호에 롯데백화점 동래점을포함한 2개점과 롯데마트 성정점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 5,001억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.마) 2015년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제55호에 롯데아울렛 광명점의 건물을 1,469억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있고, KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제81호에 롯데마트 양덕점의 토지와 건물을 551억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.한편, 연결실체는 상기 구조화 기업을 연결하지 않고 있습니다.

37. 연결실체간 주요거래 (1) 당분기말 현재 당사의 연결실체에 대한 주요 지급보증 및 담보제공한 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회사명	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비고

종속기업	Lotte Department Store (Tianjin) Co., Ltd.	KEB하나은행	CNY 170,000,000	2018년 06월 15일 ~ 2019년 06월 14일	자금조달을 위한 지급보증

PT. Lotte Shopping Avenue Indonesia	JP Morgan	IDR 200,000,000,000	2015년 12월 21일 ~ 2018년 12월 21일	자금조달을 위한 지급보증

JP Morgan	USD 20,000,000	2017년 09월 22일 ~ 2020년 09월 22일	자금조달을 위한 지급보증

JP Morgan	IDR 100,000,000,000	2018년 07월 06일 ~ 2021년 07월 06일	자금조달을 위한 지급보증

PT. Lotte Mart Indonesia	BNP Paribas	IDR 400,000,000,000	2018년 04월 14일 ~ 2019년 04월 14일	자금조달을 위한 지급보증

SC은행	IDR 300,000,000,000	2018년 04월 13일 ~ 2019년 04월 13일	자금조달을 위한 지급보증

HSBC	IDR 250,000,000,000	2018년 04월 14일 ~ 2019년 04월 14일	자금조달을 위한 지급보증

JP Morgan	USD 30,000,000	2018년 05월 23일 ~ 2019년 05월 23일	자금조달을 위한 지급보증

Lotte Cinema Vietnam Co., Ltd.	DBS	USD 8,000,000	2016년 10월 05일 ~ 2019년 10월 05일	자금조달을 위한 지급보증

DBS	USD 8,000,000	2016년 10월 05일 ~ 2019년 10월 05일	자금조달을 위한 지급보증

SC은행	VND 112,000,000,000	2016년 12월 26일 ~ 2019년 12월 25일	자금조달을 위한 지급보증

HSBC	VND 267,332,651,072	2017년 03월 03일 ~ 2018년 11월 26일	자금조달을 위한 지급보증

SC은행	USD 10,000,000	2018년 04월 13일 ~ 2021년 04월 13일	자금조달을 위한 지급보증

SC은행	USD 40,000,000	2018년 07월 03일 ~ 2019년 07월 03일	자금조달을 위한 지급보증

우리은행	USD 10,000,000	2018년 02월 09일 ~ 2019년 02월 09일	자금조달을 위한 지급보증

신한은행	USD 10,000,000	2018년 02월 21일 ~ 2019년 02월 21일	자금조달을 위한 지급보증

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Ltd.	BNP Paribas	USD 104,818,169	2016년 05월 16일 ~ 2019년 05월 16일	자금조달을 위한 지급보증

KEB하나은행	USD 65,000,000	2017년 04월 25일 ~ 2020년 03월 13일	자금조달을 위한 지급보증

신한은행	USD 49,818,783	2017년 06월 01일 ~ 2020년 06월 01일	자금조달을 위한 지급보증

BNP Paribas	USD 28,209,857	2017년 06월 01일 ~ 2020년 06월 01일	자금조달을 위한 지급보증

Credit Agricole	USD 29,526,898	2017년 07월 27일 ~ 2020년 06월 30일	자금조달을 위한 지급보증

HSBC	HKD 280,000,000	2017년 12월 01일 ~ 2019년 01월 18일	자금조달을 위한 지급보증

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited	한국수출입은행	USD 300,000,000	2017년 09월 05일 ~ 2020년 09월 05일	자금조달을 위한 지급보증

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	한국수출입은행	USD 190,000,000	2017년 03월 15일 ~ 2020년 03월 16일	자금조달을 위한 지급보증

KEB하나은행	USD 25,000,000	2017년 03월 15일 ~ 2020년 03월 13일	자금조달을 위한 지급보증

(2) 당분기말 현재 연결실체는 롯데수원역쇼핑타운㈜의 자산담보부 기업어음증권(액면금액 220,000,000천원, 2021년 5월 28일 만기), 롯데울산개발㈜의 자산담보부 기업어음증권(액면금액 60,000,000천원, 2019년 8월 23일 만기) 등과 관련하여 발행사인 수원랜드마크제삼차㈜와 케이에스제일차㈜가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다. (3) 연결실체는 2014년부터 롯데수원역쇼핑타운㈜가 토지 임대차기간(20년) 동안 임대인에게 지급하여야 하는 임차료에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

38. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기 말 현재 연결실체의 주요주주는 다음과 같습니다 .

기업명	지분율(%)

롯데지주㈜(*)	38.80

㈜호텔롯데	8.86

㈜부산롯데호텔	0.78

(*) 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다. (2) 당분기 와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 49(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익	기타비용

주요주주	롯데지주	2,717,926	535,929	-	755,953	32,667,925

호텔롯데	45,705,037	814,408	-	110,751	90,261,671

부산롯데호텔	4,665,464	69,958	573,300	12,147,823	20,677,376

소 계	53,088,427	1,420,295	573,300	13,014,527	143,606,972

관계기업	에프알엘코리아	20,816,272	44,736,885	-	-	-

자라리테일코리아	9,005,365	-	-	-	125

소 계	29,821,637	44,736,885	-	-	125

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데건설	2,570,745	57,281	81,214,777	10,133	381,316

롯데제과(신설)	3,249,609	88,349,384	6,715,378	-	6,760,881

롯데칠성음료	5,103,099	58,508,206	3,256,215	95,970	999,816

롯데정보통신	1,940,344	3,840,052	61,373,082	154,315	103,452,030

대홍기획 (신설) (*2)	695,671	3,146,629	247,000	15,679	24,830,423

대홍기획 (분할전)	304,092	-	386,389	-	14,835,981

롯데역사	4,809,699	5,549	-	668,186	2,057,038

롯데지알에스(구, 롯데리아)	10,654,386	4,094,351	4,273,745	1,126	198,589

롯데상사	677,486	123,726,415	758,376	49,151	16,791

롯데푸드	3,865,238	103,952,175	3,866,944	-	7,235,821

롯데알미늄	544,777	5,940,381	11,591,226	35,582	12,444,311

롯데로지스틱스㈜ (신설) (*2)	1,087,325	4,024,452	-	31,612	99,033,271

롯데로지스틱스㈜ (분할전)(*2)	799,561	1,380,984	-	-	47,855,581

한국후지필름㈜ (신설) (*2)	645,917	152,967	-	-	2,996

한국후지필름㈜ (분할전)(*2)	398,431	52,990	-	-	-

기타	106,520,221	43,075,840	11,270,143	2,960,158	346,530,424

소 계	143,866,601	440,307,656	184,953,275	4,021,912	666,635,269

합 계(*3)	226,776,665	486,464,836	185,526,575	17,036,439	810,242,366

(*1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다. (*2) 해당 법인들은 당기 중 신설된 법인입니다. 기존에 해당 회사명으로 존재하던 구 법인은 롯데지주로 분할합병되어 소멸하였습니다.(*3) 중단영업손익으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.② 제 48(전) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익	기타비용

주요주주	호텔롯데	94,016,031	27	-	679,789	96,323,682

롯데제과	8,917,985	119,090,921	-	24	15,351,496

롯데칠성음료	11,882,900	83,315,706	-	80,127	546,843

부산롯데호텔	8,345,651	-	827,083	7,714	18,598,953

롯데정보통신	2,879,550	1,715,993	57,467,148	224,391	191,588,563

한국후지필름	1,164,046	541,212	-	135	19,828

소 계	127,206,163	204,663,859	58,294,231	992,180	322,429,365

관계기업	대홍기획	8,467,404	94,719	1,545,960	37,786	62,222,108

롯데역사	13,237,741	3,900	-	1,348,366	3,788,622

롯데지알에스(구, 롯데리아)	16,901,438	5,006,617	286,580	4,904	1,374,079

롯데상사	1,506,629	134,224,964	-	-	422,489

기타	84,892,229	47,441,354	6,869,807	176,517	49,170,387

소 계	125,005,441	186,771,554	8,702,347	1,567,573	116,977,685

그 밖의 특수관계자 (*1)	롯데건설	9,035,588	-	224,905,610	21,535	1,409,877

롯데푸드	15,076,241	207,794,953	-	-	6,641,670

롯데알미늄	2,203,909	8,364,253	27,420,506	-	25,353,085

롯데로지스틱스	46,413,715	1,809,439,393	667,397	-	202,283,977

기타	97,905,596	49,051,441	8,133,034	24,374,014	138,151,663

소 계	170,635,049	2,074,650,040	261,126,547	24,395,549	373,840,272

합 계 (*2)	422,846,653	2,466,085,453	328,123,125	26,955,302	813,247,322

(*1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다. (*2) 중단영업손익으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 49(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금대여	자금회수	자금차입	자금상환	현금출자	유상감자

관계기업	스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	-	-	-	-	2,000,000	800,000

Lotte Shopping Rus Ltd.	247,020	62,203	-	-	-	-

LOTTE PROPERTIES HCMC CO.,LTD.	-	-	-	-	79,487,854	-

Hemisphere Film Investors II LLC	-	-	-	-	-	1,036,314

유니온영상전문투자조합	-	-	-	-	-	2,348,255

롯데스타트업펀드 1호	-	-	-	-	2,400,000	-

부산롯데창조영화펀드	-	-	-	-	2,000,000	-

캐피탈원중저예산	-	-	-	-	-	226,092

소 계	247,020	62,203	-	-	85,887,854	4,410,661

공동기업	PT. INDO LOTTE MAKMUR	-	-	-	-	6,415,389	-

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데캐피탈	-	-	10,093,493	2,877	-	-

Lotte Properties(Shenyang) Limited	-	-	-	-	19,294,473	-

Lotte Capital Lease Finance(China) Co., Ltd. 외	-	-	-	8,198,687	-	-

소 계	-	-	10,093,493	8,201,564	19,294,473	-

합 계	247,020	62,203	10,093,493	8,201,564	111,597,716	4,410,661

(*1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.

② 제 48(전) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금대여	자금차입	자금상환	현금출자	유상감자

관계기업	스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	-	-	-	3,000,000	-

롯데-IMBC콘텐츠투자조합	-	-	-	1,500,000	-

롯데캐피탈	-	50,000,000	25,001,878	-	-

마이비	-	10,000,000	10,000,000	-	-

Lotte Shoping RUS Ltd.	5,131,483	-	-	-	-

기타	-	-	-	173,930	954,574

소 계	5,131,483	60,000,000	35,001,878	4,673,930	954,574

공동기업	PT. INDO LOTTE MAKMUR	-	-	-	6,603,973	-

CITIC PACIFIC LOTTE(SHANGHAI) COMMERCIAL MANAGEMENT CO.,LTD.	-	-	-	1,658,160	-

소 계	-	-	-	8,262,133	-

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데렌탈	-	1,814,826	362,272	-	-

롯데글로벌로지스	-	-	-	978,064	-

Lotte Capital Lease Finance(China) Co., Ltd. 외	-	12,759,915	28,481,850	-	-

소 계	-	14,574,741	28,844,122	978,064	-

합 계	5,131,483	74,574,741	63,846,000	13,914,127	954,574

(*1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.

(4) 당 분기 말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 49(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

주요주주	롯데지주	27,618	-	12,607,854	-	-	3,387,998

호텔롯데	2,274,409	-	51,771,988	-	-	81,548,171

부산롯데호텔	-	-	20,100,100	-	-	6,021,588

소계	2,302,027	-	84,479,942	-	-	90,957,757

관계기업	에프알엘코리아	1,819,541	-	655	6,733,227	-	13,637,647

자라리테일코리아	-	-	-	-	-	-

소계	1,819,541	-	655	6,733,227	-	13,637,647

그 밖의 특수관계자 (*1)	롯데건설	1,852,689	-	4,015,613	-	-	59,359,238

롯데제과(신설)	24,101	-	1,273,812	13,539,834	-	1,259,610

롯데칠성음료	642,886	-	3,823,516	9,757,106	-	6,277,818

롯데정보통신	-	-	62,036,577	8,540	-	19,293,850

대홍기획 (신설) (*2)	8,171,186	-	298,913	-	-	24,128,317

롯데역사	2,702,875	-	9,059,898	-	-	7,962,325

롯데지알에스(구, 롯데리아)	43,931	-	363,148	570,359	-	8,032,390

롯데상사	6,899	-	1,952,639	7,344,332	-	916,783

롯데푸드	776,917	-	766,230	17,103,928	-	10,656,634

롯데알미늄	295,771	-	13,070	1,962,275	-	3,539,401

롯데로지스틱스㈜ (신설) (*2)	899	-	176,381	663,731	-	20,850,725

한국후지필름㈜ (신설) (*2)	4,057	-	-	110,937	-	1,013,759

기타	214,484,532	4,979,333	20,421,793	2,943,742	143,032,425	211,488,139

소계	229,006,743	4,979,333	104,201,590	54,004,784	143,032,425	374,778,989

합계	233,128,311	4,979,333	188,682,187	60,738,011	143,032,425	479,374,393

(*1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다. (*2) 해당 법인들은 당기 중 신설된 법인입니다. 기존에 해당 회사명으로 존재하던 구 법인은 롯데지주로 분할합병되어 소멸하였습니다.

② 제 48(전) 기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

주요주주	롯데지주	269,568	-	10,263,907	-	-	3,637,867

호텔롯데	281,090	-	54,282,922	-	-	60,200,357

한국후지필름	4,772	-	-	129,345	-	1,500,744

부산롯데호텔	-	-	17,869,470	-	-	2,968,670

소 계	555,430	-	82,416,299	129,345	-	68,307,638

관계기업	에프알엘코리아	-	-	568	10,981,944	-	19,117,065

Lotte Shopping RUS Ltd	-	4,794,515	27,080	-	-	-

자라리테일코리아	-	-	-	-	-	5,578,826

소 계	-	4,794,515	27,648	10,981,944	-	24,695,891

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데건설	101,200	-	5,071,899	-	-	82,421,937

롯데제과(분할신설)	433,206	-	410,925	13,003,030	-	2,810,225

롯데칠성음료	231,238	-	4,087,834	6,357,784	-	6,235,661

롯데정보통신	-	-	47,574,999	3,912	-	27,333,753

대홍기획	6,473,428	-	286,607	7,062	-	27,182,611

롯데역사	5,739,967	-	11,887,824	-	-	6,796,964

롯데지알에스(구, 롯데리아)	47,016	-	479,373	401,066	-	9,624,352

롯데상사	82,137	-	711,249	9,860,971	-	19,538

롯데푸드	278,663	-	1,611,317	13,206,768	-	8,728,890

롯데알미늄	244,713	-	39,809	1,882,119	-	4,580,111

롯데로지스틱스	49,490	-	336,965	900,664	-	15,865,447

기타	158,705,111	-	21,654,705	4,182,612	149,142,415	190,696,481

소 계	172,386,169	-	94,153,506	49,805,988	149,142,415	382,295,970

합 계	172,941,599	4,794,515	176,597,453	60,917,277	149,142,415	475,299,499

(*1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.

(5) 당 분기 말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

특수관계구분	기업명	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

관계기업	Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd.	IBK기업은행	CNY 13,000,000	2017년 01월 11일 ~ 2020년 01월 11일	자금조달을 위한 지급보증

공동기업	International Business Center Company Limited	한국수출입은행	USD 15,000,000	2016년 04월 06일 ~ 2019년 04월 06일

그 밖의 특수관계자	Lotte Properties(Shenyang) Limited	한국수출입은행	USD 30,500,000	2016년 03월 30일 ~ 2019년 03월 30일

우리은행	USD 31,500,000	2016년 04월 25일 ~ 2019년 04월 25일

KDB산업은행	USD 57,500,000	2016년 05월 04일 ~ 2019년 05월 04일

또한, 연결실체 는 Burger King Japan Co., Ltd.와 BK ASIAPAC, PTE. Ltd.의 로열티(순매출액의 3.0%, 점포 오픈시 점포당 USD 25,000)계약, 코리아세븐 및 바이더웨이와 7-Eleven, Inc.(미국법인)의 로열티(순매출액의 0.6%)계약과 관련하여 Burger King Japan Co.,Ltd.와 코리아세븐 및 바이더웨이의 계약이행에 대하여 보증하였습니다.(6) 당분기 말 현재 연결실체는 롯데인천타운㈜ 자산담보부대출(액면금액 144,000,000천원, 2019년 5월 31일 만기), 롯데타운동탄㈜ 자산담보부대출(액면금액 620,000,000천원, 2021년 10월 27일 만기)와 관련하여 발행사인 인베스트팜랜드제이차㈜, 인베스트팜랜드제삼차㈜, 마스엘디제일차(유)가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다. 롯데타운동탄㈜에 대한 자금보충약정에 따라서연결실체의 신용등급유지조항을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

(7) 연결실체는 2013년 중 신종자본증권을 발행하였으며, 이 중 200억원을 롯데손해보험㈜가 매입하여 보유하고 있습니다.

(8) 연결실체와 롯데카드간 구매카드 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	법인명	약정금액	사용금액	상환금액	미결제금액

이용자입장	롯데쇼핑	325,000,000	710,806,464	714,394,569	79,255,764

롯데하이마트	150,000,000	456,171,576	456,171,576	-

롯데백화점마산	-	365,612	563,853	-

롯데컬처웍스	20,000,000	9,280,717	3,230,512	6,050,205

39. 위험관리 (1) 금융위험관리

1) 연결실체의 목표 및 정책연결실체의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 연결실체는 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.2) 신용위험

신용위험이란 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.연결실체 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며, 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 또한, 연결실체는 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래를 하고 있고, 이에 따른 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

현금성자산(*1)	2,387,408,270	2,587,811,039

매출채권및기타채권	1,493,237,508	870,455,687

기타금융자산(유동)	1,012,127,139	1,245,665,288

기타금융자산(비유동)(*2)	1,239,457,082	1,228,350,821

합 계	6,132,229,999	5,932,282,835

(*1) 금융회사에 예치하지 않고 연결실체가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.(*2) 기타포괄손익-공정가치지분상품(전기: 매도가능금융자산)은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출

당분기말 매출채권및기타채권에 대한 연체 및 손상여부의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기

총 장부금액	부도율	대손충당금

정 상	1,584,745,958	7.70%	121,958,462

연체 0 ~ 3개월	20,998,969	3.38%	709,807

연체 3 ~ 6개월	3,252,860	4.33%	140,850

연체 6 ~ 9개월	1,684,478	22.75%	383,205

연체 9 ~ 12개월	403,566	22.57%	91,095

연체 12 ~ 15개월	2,154,839	22.24%	479,157

연체15개월 초과	23,582,867	84.06%	19,823,453

합 계	1,636,823,537	-	143,586,029

기타금융자산(유동)에 대한 연체 및 손상여부의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기

총 장부금액	부도율	대손충당금

정 상	1,017,235,019	0.50%	5,107,880

연체15개월 초과	33,978	100.00%	33,978

합 계	1,017,268,997	-	5,141,858

기타금융자산(비유동)에 대한 연체 및 손상여부의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기

총 장부금액	부도율	대손충당금

정 상	1,240,482,082	0.08%	1,025,000

연체15개월 초과	2,567,302	100.00%	2,567,302

합 계	1,243,049,384	-	3,592,302

전기말 금융자산의 연체 및 손상 여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(전) 기

연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나 손상되지않은 금융자산	손상된 금융자산(*)	합 계

매출채권및기타채권	853,503,714	16,951,973	17,058,175	887,513,862

기타금융자산(유동)	1,245,665,288	-	33,978	1,245,699,266

기타금융자산(비유동)	1,228,350,821	-	3,592,302	1,231,943,123

합 계	3,327,519,823	16,951,973	20,684,455	3,365,156,251

(*) 부도어음 등 개별적으로 회수불가능하다고 판단한 금융자산에 대해 신용위험을 고려하여 대손충당금을 설정하였습니다.

매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

기초장부금액	17,058,175	28,832,816

설정	8,720,236	8,249,330

환입	(1,370,612)	(442,926)

제각	(1,724,377)	(3,059,671)

제각된 채권의 회수	-	25,040

기타	120,902,607	(328,413)

인적분할로 인한 변동	-	(16,218,001)

기말장부금액	143,586,029	17,058,175

기타금융자산(유동)에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

기초장부금액	33,978	209,816,675

설정	5,107,880	167,006,689

환입	-	(3,068)

제각	-	(179,431,966)

제각된 채권의 회수	-	13,527,497

인적분할로 인한 변동	-	(210,881,849)

기말장부금액	5,141,858	33,978

기타금융자산(비유동)에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

기초장부금액	3,592,302	4,621,074

설정	-	2,931

환입	-	(2,938)

제각	-	(1,000,000)

인적분할로 인한 변동	-	(28,765)

기말장부금액	3,592,302	3,592,302

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(전) 기

장부금액	0~3개월	3~6개월	6개월~1년	1년초과

매출채권및기타채권	16,951,973	8,359,912	5,374,345	2,636,802	580,914

합 계	16,951,973	8,359,912	5,374,345	2,636,802	580,914

④ 지급보증 당분기말 현재 관계기업 및 공동기업 등의 채무불이행 시 발생 가능한 지급 보증예상금액은 151,761,290 천원입니다.

3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.연결실체는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다.또한 연결실체는 적정규모의 예금을 신용도가 우수한 주요 금융기관에 예치하고 있고, 갑작스런 유동성위험 발생에 대비하여 다양한 금융기관에 당좌차월, 기업어음약정 등의 차입한도를 유지하고 있으며, 우수한 국내외 신용등급을 바탕으로 국내외 금융시장에서 원활한 자금조달이 가능합니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에 의한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	0~3개월	3~6개월	6개월~1년	1년초과

차입금및사채(유동)(*1,2)	634,684,253	676,189,555	790,473,558	-

매입채무및기타채무	3,201,978,965	2,733,534	4,755,068	-

기타금융부채(유동)	343,869,844	25,073,014	143,051,496	-

차입금및사채(비유동)(*1,2)	38,802,402	41,350,317	323,682,818	6,202,433,434

기타금융부채(비유동)	502,066	817,994	3,109,202	151,758,819

금융보증계약	151,761,290	-	-	-

합 계	4,371,598,820	746,164,414	1,265,072,142	6,354,192,253

(*1) 이자비용이 포함된 금액입니다. (*2) 상기 차입금 및 사채에 대해서 약정에 의한 조항(재무비율 및 신용등급 유지 등)을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실 할 수 있습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

연결실체는 시장위험을 관리하기 위해서 다양한 파생상품 거래를 하고 있습니다. 이러한 거래들은 내부 관리자의 엄격한 통제하에 적절하게 수행되고 있으며, 일반적으로 연결실체는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다.

① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산및부채는 환위험에 노출되어있습니다. 환포지션이 발생되는 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 연결실체의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 연결실체의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.

연결실체는 외화표시 차입금및사채에 대해 금융기관과의 파생상품 거래를 통하여 환율 및 이자율 변동리스크를 헷지하고 있습니다. 또 외화자금 소요 시 주요 금융기관과의 선물환 계약등을 통하여 급격한 환율변동위험을 회피하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

자산	부채	자산	부채

USD	11,840,497	1,694,458,649	5,661,773	1,755,032,286

EUR	948	-	230,345	1,620,287

JPY	582	98,117,000	4,433	94,911,000

HKD	104,857	39,861,312	5,104,927	-

CNY	3,337,025	-	7,210,297	26,274

SGD	80	-	238	-

합 계	15,283,989	1,832,436,961	18,212,013	1,851,589,847

당분기와 전분기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,090.88	1,138.68	1,112.70	1,071.40

EUR	1,302.86	1,268.47	1,294.57	1,279.25

JPY	9.9520	10.1769	9.8117	9.4911

HKD	139.13	146.22	142.37	137.07

CNY	167.59	167.54	161.78	163.65

SGD	813.84	819.57	813.14	800.63

연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(59,549,227)	59,549,227	(56,541,795)	56,541,795

EUR	95	(95)	(138,994)	138,994

JPY	(9,811,642)	9,811,642	(9,490,657)	9,490,657

HKD	(3,975,646)	3,975,646	510,493	(510,493)

CNY	333,703	(333,703)	718,402	(718,402)

SGD	8	(8)	24	(24)

합 계	(73,002,709)	73,002,709	(64,942,527)	64,942,527

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험 이자율위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결실체의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 연결실체의 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 연결실체의 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

연결실체는 이자율 스왑을 이용하여 외화변동금리부차입의 변동금리이자지급을 원화고정금리로 바꾸어 지급하는 방법으로 이자변동리스크를 헷지하는 정책을 채택하였습니다.당분기말 과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

금융자산	259,919,806	413,705,109

금융부채	2,708,435,706	2,307,905,569

당분기말과 전기말 연결실체가 보유하고 있는 변동금리예금과 변동금리차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리예금과 변동금리차입금 등에서 1년간 발생하는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금 및 사채는 제외하였습니다 .

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자수익	2,599,198	(2,599,198)	4,055,226	(4,055,226)

이자비용	16,313,324	(16,313,324)	8,563,921	(8,563,921)

③ 가격변동위험 연결실체는 기타포괄손익-공정가치 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 장부금액은 각각 234,210,297 천원, 270,711,624천원으로 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 당분기 및 전기 기타포괄손익에 미치는 영향은 각각 23,421,030 천원 및 27,071,162천원입니다.

(2) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

부채(A)	14,702,063,288	14,597,135,457

자본(B)	13,150,919,104	13,351,352,592

예금(C)	3,229,128,806	3,674,134,541

차입금(D)	8,080,491,939	7,667,683,920

부채비율(A/B)	111.79%	109.33%

순차입금비율((D-C)/B)	36.89%	29.91%

40. 중단영업 ( 1) 기업분할당사는 2017년 4월 26일 이사회 결의에 따라 당사와 롯데칠성음료 주식회사, 롯데푸드 주식회사가 영위하는 사업 중 투자사업 부분을 각각 분할하여 롯데제과 투자부문에 흡수합병 하였습니다. 투자사업 부분에서 발행한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였습니다(2) 중국할인점 매각연결실체는 당분기 중 중국할인점을 매각 및 청산하고 있습니다. 중국할인점 부문에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였고, 전분기 연결포괄손익계산서를 재작성하였습니다.

당분기와 전분기 중단영업 분기순이익(손 실)으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습 니다 .

(단위:천원)

구분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	2,717,027	24,596,945	1,451,613,042	4,461,919,262

매출원가	(31,987,919)	(50,702,772)	(1,105,264,345)	(3,290,726,299)

매출총이익(손실)	(29,270,892)	(26,105,827)	346,348,697	1,171,192,963

판매비와관리비	6,701,611	(311,102,953)	(444,136,082)	(1,268,288,659)

대손상각비	(1,860,996)	(4,733,267)	(141,095)	116,670

영업이익(손실)	(24,430,277)	(341,942,047)	(97,928,480)	(96,979,026)

기타수익	16,365,941	18,167,538	6,510,132	12,614,567

기타비용	(57,582,414)	(70,375,384)	(109,844,126)	(135,180,292)

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익	363,934	77,446	2,750,437	10,425,974

금융수익-기타	2,638,676	8,548,300	75,341	215,780

금융비용	(142,636)	(7,471,409)	(9,237,579)	(27,724,189)

기타의대손상각비	4,431	(177,096)	(694,394)	(1,791,300)

관계기업투자 손익에 대한 지분	-	-	1,179,094	2,002,302

중단영업 처분손익	168,710,318	171,752,052	-	-

법인세비용차감전이익(손실)	105,927,973	(221,420,600)	(207,189,575)	(236,416,184)

법인세수익(비용)	140,935	126,959	(2,869,309)	(27,588,158)

중단영업분기순이익(손실)	106,068,908	(221,293,641)	(210,058,884)	(264,004,342)

(2) 당분기와 전분기 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기 분기

영업활동으로 인한 순현금흐름	(265,096,139)	(478,304,814)

투자활동으로 인한 순현금흐름	84,419,648	(161,502,774)

재무활동으로 인한 순현금흐름	332,362,250	833,845,763

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	2,345,324	(1,165,942)

재무제표의 환산으로 인한 조정	(5,588,139)	8,533,738

합계	148,442,944	201,405,971

41. 합병 ( 1) 연결실체는 주식회사 롯데닷컴의 노하우를 활용한 전략적 제휴 및 신규 채널 개발 능력을 결합하여 안정적이고 다양한 수익성 기반과 미래 신성장을 위한 동력 마련하기 위하여 2018년 5월 11일자 이사회 결의에 의거하여 2018년 8월 1일자로 주식회사 롯데닷컴을 흡수합병 하였습니다. 합병비율은 보통주 1 : 0.0285254로 결정되었습니다. 본건 합병으로 인하여 피합병회사인 주식회사 롯데닷컴의 주주명부에 기재된 보통주주에게 보통주 1주당 당사가 발행할 보통주 166,708주를 교부하였습니다. 2) 합병으로 취득한 식별가능 자산과 인수 부채의 공정가치 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	금 액

유동자산	84,106,065

현금및현금성자산	14,106,107

매출채권및기타채권	53,711,402

기타금융자산	12,130,985

재고자산	2,380,636

기타비금융자산	466,901

매각예정자산	1,310,034

비유동자산	45,062,086

관계기업및종속기업투자	12,841,747

기타금융자산	4,088,313

유형자산	6,105,839

기타무형자산	21,958,264

기타비금융자산	67,923

자산총계	129,168,151

유동부채	121,195,918

매입채무및기타채무	115,524,004

기타금융부채	230,000

선수수익	55,820

충당부채	213,643

기타비금융부채	5,172,451

비유동부채	1,895,003

확정급여부채및기타장기급여채무	748,653

이연법인세부채	1,146,350

부채총계	123,090,921

3) 이전대가와 영업권은 다음과 같이 결정되었습니다

(단위:천원)

구 분	금 액

취득 자산과 인수 부채의 공정가치	6,077,230

이전대가

- 지분상품(*1)	34,341,848

영업권	28,264,618

(*1) 이전대가인 발행된 보통주의 공정가치는 2018년 8월 1일 당사의 주가인 주당 206,000원에 기초한 금액입니다.