롯데쇼핑 분기보고서 (2021.09)
1. 외부감사에 관한 사항

1-1. 연결재무제표에 대한 독립된 회계감사인의 감사의견 등 제 52 기 3분기, 제 51 기 , 제 50 기 감사인 및 감사의견은 아래와 같습니다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제 52 기 3분기(*1)	삼정회계법인	해당사항 없음	강조사항 : 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 불확실성	해당사항 없음

제 51 기(*2)	삼정회계법인	적정	강조사항 : 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 불확실성	(1) 현금창출단위 손상(2) 구조조정 회계처리

제 50 기(*2)	삼정회계법인	적정	강조사항 : 연결재무제표 재작성으로 인한 감사보고서 재발행	(1) 현금창출단위 손상(2) 기업회계기준서 제1116호 리스

(*1) 요약분기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. (*2) 모든 종속회사가 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다. 1-2. 재무제표에 대한 독립된 회계감사인의 감사의견 등 제 52 기 3분 기, 제 51 기 , 제 50 기 감사인 및 감사의견은 아래와 같습니다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제 52 기 3분기(*1)	삼정회계법인	해당사항 없음	강조사항 : 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 불확실성	해당사항 없음

제 51 기	삼정회계법인	적정	강조사항 : 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 불확실성	(1) 현금창출단위 손상(2) 구조조정 회계처리

제 50 기	삼정회계법인	적정	해당사항 없음	(1) 종속기업,관계기업 및공동기업투자 손상(2) 현금창출단위 손상(3) 기업회계기준서 제1116호 리스

(*1) 요약분기재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

1-3. 외 부감사인에게 지급한 보수 등에 관한 사항 가. 감사용역의 체결현황

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제52기(당기) 분기	삼정회계법인	분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사	1,850	17,730	1,200	9,120

제51기(전기)	삼정회계법인	분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사	1,820	18,000	1,820	17,570

제50기(전전기)	삼정회계법인	분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사	1,750	20,581	1,750	20,581

※ 단위 : 백만원, 시간

(1) 중간 기간 별 도ㆍ연 결 재무제표 검토기 간은 아래와 같습니다

구분	검토기간

3분기 재무제표 검토	2021.10.25 ~ 2021.11.12

반기 재무제표 검토	2021.07.26 ~ 2021.08.13

1분기 재무제표 검토	2021.04.20 ~ 2021.05.14

나. 회계감사인과 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제 52 기 3분기	2021.03.10	롯데쇼핑 통합 ISMS 인증 컨설팅.	2021.03.10~2021.12.31	400	-

2021.07.01	2021 롯데쇼핑 세무조정	2021.07.01~2022.03.31	30	-

2021.11.05	이커머스 사업부 재무정보에 대한 합의된 절차	2021.11.05~2021.11.30	5	-

제 51 기	2020.03.18	롯데백화점 ISMS-P 인증 컨설팅	2020.03.26~2020.12.31	90	-

2020.06.29	롯데 이커머스 사업본부 ISMS 인증컨설팅	2020.06.29~2020.11.30	280	-

2020.06.05	Toys "R"Us 2019년 로열티 관련 사전에 협의된 절차	2020.06.15~2020.07.17	15	-

2020.06.30	2020 롯데쇼핑 세무조정	2020.06.30~2021.03.31	25	-

2020.08.03	홍콩홀딩스 현물출자 관련 서면질의, 법인세 경정청구 및 조세불복	2020.08.03~2020.12.31	환급세액의 1%(착수금 10)	-

제 50 기	2019.04.01	2019 롯데쇼핑 세무조정	2019.04.01~2020.03.31	25	-

2019.06.20	T oys "R" Us 로열티에 대한 협의된 절차	2019.06.20~2019.07.05	12	-

2019.06.21	롯데위탁관리부동산투자회사 상장관련 Comfort Letter 발행	2019.06.21~2019.10.15	229	-

2019.08.05	롯데그룹 비금융계열사 부채비율에 대한 합의된 절차	2019.08.01~2019.09.30	18	-

2019.10.01	롯데쇼핑 국세청 사전답변해석 신청 지원업무	2019.10.01~2019.12.31	70	-

1-4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2021년 01월 05일	감 사 위원회 : 위원 3명감사인: 업무수행이사 외 5명	화상회의	기말감사계획유의한 위험 및 핵심감사사항

2	2021년 02월 08일	감사위원회 : 위원 3명회사: 재무총괄본부장 외 3명 감사인: 업무수행이사 외 1명	대면 회의	감사진행상황내부회계관리제도 감사진행상황

3	2021년 03월 08일	감사위원회 : 위원 3명회사: 재무총괄본부장 외 3명 감사인: 업무수행이사 외 1명	대면 회의	재무제표 감사결과내부회계관리제도감사결과 기타필수 커뮤니케이션 사항

4	2021년 05월 10일	감사위원회 : 위원 3명회사: 재무총괄본부장 외 3명 감사인: 업무수행이사 외 2명	대면 회의	1분기검토결과

5	2021년 08월 06일	감사위원회 : 위원 3명회사: 재무총괄본부장 외 3명 감사인: 업무수행이사 외 3명	화상회의	반기검토결과

6	2021년 10월 14일	감사위원회 : 위원 3명회사: 재무총괄본부장 외 3명 감사인: 업무수행이사 외 1명	화상회의	제 45기 3분기 정정공시 검토결과제 46기 3분기 정정공시 검토결과

7	2021년 11월 04일	감사위원회 : 위원 3명 회사: 재무총괄본부장 외 4명 감사인: 업무수행이사 외 3명	화상회의	3분기검토결과

1-5. 회계감사인의 변경 당사는 공 시대상기간 중 회계감사인의 변경이 없습니다.

[제 52 기 종속기업의 회계감사인 변경 현황]

종속법인명	변경전 회계감사인	변경후 회계감사인

Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited	KCBC	ILSHIN HK

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY	PwC	EY

※ 상기 종속기업의 회계감사인 신규 선임은 각 회사의 결정에 의한 것입니다.