롯데쇼핑 사업보고서 (2022.12)
1. 외부감사에 관한 사항

1-1. 연결재무제표에 대한 독립된 회계감사인의 감사의견 등 제 53 기, 제 52 기, 제 51 기 감사인 및 감사의견은 아래와 같습니다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제 53 기	삼정회계법인	적정	-	(1) 전자제품전문점 부문 영업권 손상

제 52 기	삼정회계법인	적정	강조사항 : 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 불확실성	(1) 전자제품전문점 부문 영업권 손상(2) 백화점, 할인점 및 영화상영업 부문 현금창출단위 손상

제 51 기	삼정회계법인	적정	강조사항 : 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 불확실성	(1) 현금창출단위 손상(2) 구조조정 회계처리

(*) 모든 종속회사가 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다.

1-2. 재무제표에 대한 독립된 회계감사인의 감사의견 등 제 53 기, 제 52 기, 제 51 기 감사인 및 감사의견은 아래와 같습니다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제 53 기	삼정회계법인	적정	-	(1) 롯데하이마트 종속기업투자 손상

제 52 기	삼정회계법인	적정	강조사항 : 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 불확실성	(1) 롯데하이마트 종속기업투자 손상(2) 백화점 및 할인점 부문에 대한 현금창출단위 손상

제 51 기	삼정회계법인	적정	강조사항 : 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 불확실성	(1) 현금창출단위 손상(2) 구조조정 회계처리

1-3. 외부감사인에게 지급한 보수 등에 관한 사항 가. 감사용역의 체결현황

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제53기(당기)	삼정회계법인	분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사	1,930	18,300	1,930	17,900

제52기(전기)	삼정회계법인	분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사	1,850	17,730	1,850	17,392

제51기(전전기)	삼정회계법인	분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사	1,820	18,000	1,820	17,570

※ 단위 : 백만원, 시간

(1) 제 53 기 별도ㆍ연결 재무제표 감사(검토)기간은 아래와 같습니다

구분	감사(검토)기간

기말 재무제표 감사	2023.01.27 ~ 2023.03.15

3분기 재무제표 검토	2022.10.21 ~ 2022.11.14

반기 재무제표 검토	2022.07.20 ~ 2022.08.12

1분기 재무제표 검토	2022.04.18 ~ 2022.05.13

나. 회계감사인과 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제 53 기	2022.03.01	롯데인천개발/롯데송도쇼핑타운의제사업연도 세무조정	2022.03.01~2022.05.31	7	-

2022.03.16	롯데쇼핑 통합 ISMS 인증 컨설팅	2022.03.21~2023.01.31	361	-

2021.05.01(*)	종부세 불복청구	2022.04.01~최종결정통지일	환급세액의 5%(1억원 한도)	-

2022.10.21	이커머스 사업부 재무정보에 대한 합의된 절차	2022.10.21~2022.11.30	10	-

2022.11.30	2022년 법인세 세무조정 용역	2022.11.01~2023.03.31	30	-

제 52 기	2021.03.10	롯데쇼핑 통합 ISMS 인증 컨설팅.	2021.03.10~2021.12.31	400	-

2021.07.01	2021 롯데쇼핑 세무조정	2021.07.01~2022.03.31	30	-

2021.11.05	이커머스 사업부 재무정보에 대한 합의된 절차	2021.11.05~2021.11.30	5	-

제 51 기	2020.03.18	롯데백화점 ISMS-P 인증 컨설팅	2020.03.26~2020.12.31	90	-

2020.06.29	롯데 이커머스 사업본부 ISMS 인증컨설팅	2020.06.29~2020.11.30	280	-

2020.06.05	Toys "R"Us 2019년 로열티 관련 사전에 협의된 절차	2020.06.15~2020.07.17	15	-

2020.06.30	2020 롯데쇼핑 세무조정	2020.06.30~2021.03.31	25	-

2020.08.03	홍콩홀딩스 현물출자 관련서면질의, 법인세 경정청구 및 조세불복	2020.08.03~2020.12.31	환급세액의 1%(착수금 10)	-

※ 단위 : 백만원(*) 롯데송도쇼핑타운 합병으로 인해 승계된 계약입니다.

1-4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2022년 01월 04일	감사위원회 : 위원 3명감사인: 업무수행이사 외 6명	화상회의	기말감사계획유의한 위험 및 핵심감사사항

2	2022년 02월 08일	감사위원회 : 위원 3명회사: 재무혁신본부장 외 3명감사인: 업무수행이사 외 3명	화상회의	감사진행상황내부회계관리제도 감사진행상황

3	2022년 03월 08일	감사위원회 : 위원 3명회사: 재무혁신본부장 외 3명감사인: 업무수행이사 외 2명	화상회의	재무제표 감사결과내부회계관리제도감사결과 기타필수 커뮤니케이션 사항

4	2022년 05월 09일	감사위원회 : 위원 3명회사: 재무혁신본부장 외 3명감사인: 업무수행이사 외 4명	화상회의	1분기검토결과

5	2022년 08월 05일	감사위원회 : 위원 3명회사: 재무혁신본부장 외 3명감사인: 업무수행이사 외 3명	대면회의	반기검토결과핵심사항 선정계획

6	2022년 11월 04일	감사위원회 : 위원 3명회사: 재무혁신본부장 외 3명감사인: 업무수행이사 외 3명	화상회의	3분기검토결과

7	2023년 01월 06일	감사위원회 : 위원 3명감사인: 업무수행이사 외 5명	대면회의	기말감사계획유의한 위험 및 핵심감사사항

8	2023년 02월 08일	감사위원회 : 위원 3명회사: 재무혁신본부장 외 2명감사인: 업무수행이사 외 5명	화상회의	감사진행상황내부회계관리제도 감사진행상황

9	2023년 03월 09일	감사위원회 : 위원 3명회사: 재무혁신본부장 외 3명감사인: 업무수행이사 외 3명	대면회의	재무제표 감사결과내부회계관리제도감사결과기타필수 커뮤니케이션 사항

※ 작성 대상기간 : 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류제출일까지

1-5. 회계감사인의 변경

당사는 공시대상기간 중 회계감사인의 변경이 없습니다.

[제 53 기 종속기업의 회계감사인 변경 현황]

종속법인명	변경전 회계감사인	변경후 회계감사인

롯데하이마트	삼정회계법인	안진회계법인

※ 상기 종속기업의 회계감사인 신규 선임은 각 회사의 결정에 의한 것입니다.