롯데쇼핑 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 (1) 지배기업의 개요 지배기업인 롯데쇼핑주식회사(이하 "당사")는 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며 당분기말 현재 백화점 28개점, 아울렛 21 개점, 할인점 124 개점, 슈퍼마켓 393 개점, H 130 개점 을 보유하고 있습니다. 2019년 9월 30일 로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업( 이하 통칭하여 "연결실체" ), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 당사는 2006년 2월 9일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습 니다. 당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	금 액(천원)	지분율(%)

롯데지주	11,315,503	56,577,515	40.00

신동빈	2,783,700	13,918,500	9.84

호텔롯데	2,507,158	12,535,790	8.86

신격호	262,438	1,312,190	0.93

부산롯데호텔	220,326	1,101,630	0.78

신영자	210,174	1,050,870	0.74

신동주	133,953	669,765	0.47

자기주식	18,115	90,575	0.06

기타주주	10,837,388	54,186,940	38.32

합 계	28,288,755	141,443,775	100.00

( 2) 종속기업의 현황

① 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업 종	결산일	자본금(백만원)	투자지분비율

당사	종속기업	합 계

우리홈쇼핑	한국	TV 홈쇼핑	12.31	40,000	53.03%	-	53.03%

Lotte DatViet Homeshopping Co., Ltd.	베트남	TV 홈쇼핑	12.31	22,634	-	91.77%	91.77%

롯데지에프알	한국	의류제조 및 판매업	12.31	8,574	99.93%	-	99.93%

롯데김해개발	한국	건물관리용역	12.31	300	100.00%	-	100.00%

롯데수원역쇼핑타운	한국	부동산개발	12.31	100,000	100.00%	-	100.00%

롯데송도쇼핑타운	한국	부동산개발	12.31	106,578	100.00%	-	100.00%

씨에스유통	한국	유통	12.31	6,384	99.95%	-	99.95%

롯데하이마트(*1)	한국	가전제품 소매업	12.31	118,039	65.25%	-	65.25%

롯데울산개발	한국	부동산업 및 임대업	12.31	25,200	96.83%	-	96.83%

롯데컬처웍스 (*2)	한국	영화상영업	12.31	24,366	86.37%	-	86.37%

Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited	홍콩	영화상영업	12.31	2,102	-	100.00%	100.00%

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	베트남	영화상영업	12.31	33,440	-	90.00%	90.00%

PT. LOTTE CINEMA INDONESIA	인도네시아	영화상영업	12.31	4,354	-	100.00%	100.00%

롯데사내벤처펀드 1호	한국	신기술투자	12.31	2,130	18.78%	79.81%	98.59%

롯데디엠씨개발	한국	부동산업 및 임대업	12.31	5,000	95.00%	-	95.00%

롯데위탁관리부동산투자회사	한국	부동산업	12.31	42,992	100.00%	-	100.00%

롯데인천개발	한국	소매업, 부동산업	12.31	100,000	100.00%	-	100.00%

롯데인천타운	한국	부동산업	12.31	10,000	70.00%	-	70.00%

롯데타운동탄	한국	부동산업	12.31	70,000	100.00%	-	100.00%

Lotte (China) Management Co., Ltd.	중국	관리회사	12.31	8,906	70.00%	-	70.00%

LOTTE SHOPPING RUS Ltd.	러시아	유통	12.31	16,176	100.00%	-	100.00%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited	홍콩	지주회사	12.31	2,546,518	100.00%	-	100.00%

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.	중국	유통	12.31	130,036	-	100.00%	100.00%

Jilin LOTTE Mart Co., Ltd.	중국	유통	12.31	60,255	-	100.00%	100.00%

Lotte Mart (Chongqing) Commercial Co., Ltd.	중국	유통	12.31	45,452	-	100.00%	100.00%

Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	131,987	-	100.00%	100.00%

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	90,111	-	100.00%	100.00%

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.	중국	유통	12.31	68,875	-	100.00%	100.00%

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	52,035	-	100.00%	100.00%

LOTTE MART (CHENGDU) COMMERCIAL COMPANY LIMITED	중국	유통	12.31	25,955	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited	홍콩	SPC	12.31	11	-	100.00%	100.00%

LHSC Limited	케이만군도	지주회사	12.31	-	17.58%	82.42%	100.00%

Lucky Pai Ltd.	중국	TV 홈쇼핑	12.31	-	-	100.00%	100.00%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	홍콩	지주회사	12.31	217,888	73.46%	-	73.46%

Lotte Properties (Chengdu) Limited	중국	부동산임대	12.31	403,724	-	100.00%	100.00%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	770,305	100.00%	-	100.00%

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY	베트남	유통	12.31	210,444	-	99.99%	99.99%

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	56,414	-	80.00%	80.00%

PT. LOTTE MART INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	91,151	-	100.00%	100.00%

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	인도네시아	유통	12.31	94,145	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping India Private Limited	인도	유통	12.31	18	-	100.00%	100.00%

LOTTEMART C INDIA PRIVATE LIMITED	인도	유통	12.31	1,092	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.	베트남	유통	12.31	29,708	-	100.00%	100.00%

LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	69,209	20.00%	40.00%	60.00%

Lotte Holdings Hong Kong Ltd.	홍콩	지주회사	12.31	36,107	-	100.00%	100.00%

HAI THAHN - LOTTE COMPANY LIMITED	베트남	호텔업	12.31	51,581	-	70.00%	70.00%

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD	베트남	유통	12.31	29,807	-	100.00%	100.00%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	159,458	80.00%	-	80.00%

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	베트남	유통, 부동산개발	12.31	160,401	-	100.00%	100.00%

(*1) 당사는 전기 중 롯데하이마트 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였으며 이는 주석 15에서 설명하고 있습니다. 총 교환대상 주식수는 3,536,812주이며, 전량 교환되는 경우 롯데하이마트에 대한 당사의 지분율은 현재 65.25%에서50.27%로 감소될 수 있으나 당사의 롯데하이마트에 대한 지배력에는 영향이 없습니다. 또한 당사는 교환대상 주식수의 50% 한도 내에서 롯데하이마트 보통주를 대여하는 거래를 체결하였으며, 당분기말 현재 대여주식수는 1,000,000주 입니다. 주식대여로 인하여 당사는 대여주식에 대한 의결권 및 처분이 제한되어 있으나 당사의 롯데하이마트에 대한 지배력에는 영향이 없습니다. (*2) 주석 28에서 설명하고 있는 바와 같이 주식재매입약정에 따라 당 기 중 비지배주주에게 발행한 주식을 금융부채로 분류하였습니다. 이 로 인해 롯데컬처웍스에 대한 당사의 법적지분율은 86.37%이나, 연결재무제표 작성시에는 당사의 지분율을 100%로 적용하였습니다. ② 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업 종	결산일	자본금(백만원)	투자지분비율

당사	종속기업	합 계

우리홈쇼핑	한국	TV 홈쇼핑	12.31	40,000	53.03%	-	53.03%

Lotte DatViet Homeshopping Co., Ltd.	베트남	TV 홈쇼핑	12.31	22,634	-	91.77%	91.77%

롯데지에프알 (구, 엔씨에프)	한국	의류제조 및 판매업	12.31	8,574	99.93%	-	99.93%

롯데김해개발	한국	건물관리용역	12.31	300	100.00%	-	100.00%

롯데수원역쇼핑타운	한국	부동산개발	12.31	100,000	95.00%	-	95.00%

롯데송도쇼핑타운	한국	부동산개발	12.31	106,578	56.30%	-	56.30%

씨에스유통	한국	유통	12.31	6,384	99.95%	-	99.95%

롯데하이마트(*)	한국	가전제품 소매업	12.31	118,039	65.25%	-	65.25%

롯데울산개발	한국	부동산업 및 임대업	12.31	25,200	94.84%	-	94.84%

롯데컬처웍스	한국	영화상영업	12.31	24,366	100.00%	-	100.00%

롯데사내벤처펀드 1호	한국	신기술투자	12.31	2,130	18.78%	79.81%	98.59%

롯데디엠씨개발	한국	부동산업 및 임대업	12.31	5,000	95.00%	-	95.00%

Lotte (China) Management Co., Ltd.	중국	관리회사	12.31	8,906	70.00%	-	70.00%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited	홍콩	지주회사	12.31	2,511,376	100.00%	-	100.00%

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.	중국	유통	12.31	130,036	-	100.00%	100.00%

Jilin LOTTE Mart Co., Ltd.	중국	유통	12.31	60,255	-	100.00%	100.00%

Lotte Mart (Chongqing) Commercial Co., Ltd.	중국	유통	12.31	45,452	-	100.00%	100.00%

Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	102,456	-	100.00%	100.00%

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	90,111	-	100.00%	100.00%

Lotte International Department Store (Weihai) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	36,438	-	100.00%	100.00%

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.	중국	유통	12.31	63,264	-	100.00%	100.00%

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	52,035	-	100.00%	100.00%

LOTTE MART (CHENGDU) COMMERCIAL COMPANY LIMITED	중국	유통	12.31	25,955	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited	홍콩	SPC	12.31	11	-	100.00%	100.00%

Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited	홍콩	영화상영업	12.31	2,102	-	100.00%	100.00%

LHSC Limited	케이만군도	지주회사	12.31	236,575	17.58%	82.42%	100.00%

Lucky Pai Ltd. 외 2개사	중국	TV 홈쇼핑	12.31	107,918	-	100.00%	100.00%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	홍콩	지주회사	12.31	217,888	73.46%	-	73.46%

Lotte Properties (Chengdu) Limited	중국	부동산임대	12.31	403,724	-	100.00%	100.00%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	663,562	100.00%	-	100.00%

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY(구, LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD.)	베트남	유통	12.31	134,464	-	99.99%	99.99%

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	56,414	-	80.00%	80.00%

PT. LOTTE MART INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	91,151	-	100.00%	100.00%

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	인도네시아	유통	12.31	71,704	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping India Private Limited	인도	유통	12.31	18	-	100.00%	100.00%

LOTTEMART C INDIA PRIVATE LIMITED	인도	유통	12.31	1,092	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.	베트남	유통	12.31	29,708	-	100.00%	100.00%

LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	69,209	20.00%	40.00%	60.00%

Lotte Holdings Hong Kong Ltd.(구, Kotobuki Holding (HK) Ltd.)	홍콩	지주회사	12.31	36,107	-	100.00%	100.00%

HAI THAHN - LOTTE COMPANY LIMITED (구, Hai Thanh - Kotobuki Joint Venture Company)	베트남	호텔업	12.31	51,581	-	70.00%	70.00%

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	베트남	영화상영업	12.31	33,440	90.00%	-	90.00%

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD	베트남	유통	12.31	29,807	-	100.00%	100.00%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	159,458	80.00%	-	80.00%

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	베트남	유통, 부동산개발	12.31	160,401	-	100.00%	100.00%

PT. LOTTE CINEMA INDONESIA	인도네시아	영화상영업	12.31	4,354	99.98%	0.02%	100.00%

(*) 당사는 전기 중 롯데하이마트 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였으며 이는 주석 15에서 설명하고 있습니다. 총 교환대상 주식수는 3,536,812주이며, 전량 교환되는 경우 롯데하이마트에 대한 당사의 지분율은 현재 65.25%에서50.27%로 감소될 수 있으나 당사의 롯데하이마트에 대한 지배력에는 영향이 없습니다. 또한 당사는 교환대상 주식수의 50% 한도 내에서 롯데하이마트 보통주를 대여하는 거래를 체결하였으며, 전기말 현재 대여주식수는 1,000,000주 입니다. 주식대여로 인하여 당사는 대여주식에 대한 의결권 및 처분이 제한되어 있으나 당사의 롯데하이마트에 대한 지배력에는 영향이 없습니다.

(3) 중요한 종속기업의 요약재무정보 ① 제 50(당) 기 분기

(단위:천원)

기업명(*1)	자 산	부 채	자 본	매출액	분기순이익(손실)	총포괄손익(*2)

우리홈쇼핑	1,075,668,920	346,849,878	728,819,042	706,587,272	77,493,787	112,230,006

롯데수원역쇼핑타운	446,401,833	391,739,939	54,661,894	32,609,110	(6,379,617)	(6,380,229)

롯데송도쇼핑타운	260,475,738	132,746,386	127,729,352	85,061,037	5,155,052	5,154,765

씨에스유통	170,454,109	56,267,976	114,186,133	266,323,317	(1,320,007)	(1,320,007)

롯데하이마트	3,426,725,094	1,341,014,987	2,085,710,107	3,091,476,937	68,951,770	64,013,784

롯데컬처웍스	1,375,320,187	864,061,637	511,258,550	541,023,623	8,867,575	(2,008,423)

롯데위탁관리부동산투자회사(*3)	629,358,253	196,064,554	433,293,699	7,659,476	5,213,592	5,213,592

롯데인천개발(*3)	1,023,745,316	1,005,965,225	17,780,091	56,606,230	(3,505,859)	(3,505,859)

롯데인천타운(*3)	214,520,189	205,022,688	9,497,501	-	(54,361)	(54,361)

롯데타운동탄(*3)	625,031,085	558,880,659	66,150,426	11,961,467	(8,173,537)	(8,173,537)

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., L imited	136,194,160	358,899,185	(222,705,025)	-	(40,177,569)	(54,223,036)

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	446,036,851	258,602,531	187,434,320	-	(6,446,576)	6,779,317

Lotte Properties (Chengdu) Limited	393,728,009	17,039,963	376,688,046	9,329,356	5,657,168	18,318,624

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY	491,763,857	407,370,124	84,393,733	256,948,119	59,718	10,408,323

LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.	607,479,906	6,425	607,473,481	-	6,759,136	43,981,974

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	375,066,290	211,088,566	163,977,724	713,274,036	9,929,621	24,762,258

PT. LOTTE MART INDONESIA	159,163,262	234,226,143	(75,062,881)	176,010,566	(14,054,485)	(20,247,270)

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	163,336,017	6,658	163,329,359	-	12,556	11,323,994

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	168,290,134	11,157,815	157,132,319	-	(621,986)	10,320,798

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong)Limited	360,856,156	361,041,437	(185,281)	-	(54,734)	(65,490)

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	206,820,387	220,167,075	(13,346,688)	37,584,416	(9,707,733)	(10,285,823)

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	87,284,856	133,773,247	(46,488,391)	26,369,309	(3,667,861)	(2,242,378)

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	148,413,927	146,539,600	1,874,327	16,024,244	(8,899,032)	(5,694,978)

(*1) 별도재무제표 기준 정보입니다.(*2) 해외사업환산차이 등이 포함된 금액입니다.(*3) 당분기 중 연결재무제표의 작성대상기업에 속한 종속기업으로, 전입 시점 이후의 금액 정보입니다. ② 제 49(전) 기

(단위:천원)

기업명(*1)	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익(*2)

우리홈쇼핑	916,306,685	256,658,992	659,647,693	902,372,752	76,386,521	59,837,052

롯데수원역쇼핑타운	282,695,388	221,656,407	61,038,981	42,892,938	(7,037,574)	(7,035,356)

롯데송도쇼핑타운	321,663,708	199,090,598	122,573,110	169,456,384	20,184,446	20,188,823

씨에스유통	160,132,102	44,643,235	115,488,867	374,617,901	840,701	827,498

롯데하이마트	3,117,063,800	1,055,204,759	2,061,859,041	4,112,678,443	85,463,422	79,754,847

롯데컬처웍스	671,601,508	159,482,066	512,119,442	476,327,576	25,458,444	23,595,050

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., L imited	306,853,160	510,476,857	(203,623,697)	-	(447,704,207)	(449,235,439)

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	421,343,136	240,688,133	180,655,003	-	(8,053,043)	(296,057)

Lotte Properties (Chengdu) Limited	377,785,267	19,415,845	358,369,422	49,673,655	(40,253,483)	(41,547,862)

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY(구, LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD.)	411,051,384	413,045,771	(1,994,387)	283,151,165	(10,966,971)	(10,870,687)

LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.	456,768,399	20,355	456,748,044	-	(41,878,118)	(22,856,834)

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	302,801,367	163,585,901	139,215,466	849,977,818	10,565,716	7,348,766

PT. LOTTE MART INDONESIA	117,906,419	172,722,030	(54,815,611)	209,732,499	(23,883,232)	(22,412,724)

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	152,009,610	4,244	152,005,366	-	(11,988)	6,337,178

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	153,336,195	6,524,674	146,811,521	-	465,434	3,505,474

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	101,520,011	104,580,876	(3,060,865)	38,207,767	(12,769,748)	(12,672,962)

(*1) 별도재무제표 기준 정보입니다.(*2) 해외사업환산차이 등이 포함된 금액입니다.

(4) 연결대상범위의 변동 ① 당분기 중 연결재무제표의 작성대상기업에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

롯데위탁관리부동산투자회사	신규설립

롯데인천개발	지분취득

롯데인천타운

LOTTE SHOPPING RUS Ltd.

롯데타운동탄	지분추가취득으로 관계기업에서 종속기업으로 편입

② 당분기 중 연결에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

Shanghai Jijie Commercial Trading Co., Ltd.(*)	청산

Lucky Pai (Shanghai) Trade Co., Ltd.(*)

Lotte International Department Store (Weihai) Co., Ltd.	매각

(*) 'Lucky Pai Ltd. 외 2개사'에 포함되어 있던 회사이며, 당분기 중 청산이 완료됨에 따라 'Lucky Pai Ltd. 외 2개사'는 'Lucky Pai Ltd.'로 변경되었습니다.

(5) 비지배지분 당분기와 전기 중 연결실체의 중요한 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다. ① 제 50(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분	우리홈쇼핑(*1,2)	롯데하이마트(*2)

비지배지분 지분율	46.97%	34.75%

유동자산	769,765,173	842,035,283

비유동자산	367,651,930	1,135,040,462

유동부채	253,460,351	555,839,518

비유동부채	93,863,037	829,050,012

순자산	790,093,715	592,186,215

비지배지분의 장부금액	370,003,826	210,386,852

비지배지분에 지급한 배당금	20,664,622	13,947,545

매출	706,587,272	3,091,476,937

분기순이익	73,557,795	65,872,198

총포괄손익	109,432,075	60,956,670

비지배지분에 배분된 분기순이익(손실)	34,527,696	22,892,704

비지배지분에 배분된 총포괄손익	51,382,943	21,184,400

영업활동현금흐름	81,162,158	149,801,339

투자활동현금흐름	23,429,758	(73,808,093)

재무활동현금흐름	(53,318,435)	(243,119,270)

환율변동효과	139,467	-

현금및현금성자산의 순증감	51,412,948	(167,126,024)

(*1) 연결재무제표 기준 정보입니다. (*2) 상기 종속기업 정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치가 조정되고 내부거래는 조정되지 않은 금액입니다.

② 제 49(전) 기

(단위:천원)

구 분	우리홈쇼핑(*1,2)	롯데하이마트(*2)

비지배지분 지분율	46.97%	34.75%

유동자산	660,912,171	915,423,084

비유동자산	318,730,162	756,052,264

유동부채	249,637,071	538,119,453

비유동부채	8,108,981	561,936,122

순자산	721,896,281	571,419,773

비지배지분의 장부금액	339,285,505	203,149,997

비지배지분에 지급한 배당금	22,918,944	15,178,210

매출	908,788,863	4,112,678,443

당기순이익	81,535,398	133,799,541

총포괄손익	64,985,930	141,221,486

비지배지분에 배분된 당기순이익	38,120,653	46,499,637

비지배지분에 배분된 총포괄손익	30,350,490	49,079,001

영업활동현금흐름	4,743,192	71,509,535

투자활동현금흐름	(13,374,458)	(20,985,673)

재무활동현금흐름	(48,800,000)	(80,162,735)

환율변동효과	(29,538)	-

현금및현금성자산의 순증감	(57,460,804)	(29,638,873)

(*1) 연결재무제표 기준 정보입니다. (*2) 상기 종속기업 정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치가 조정되고 내부거래는 조정되지 않은 금액입니다. (6) 지배기업의 종속기업 소유지분 변동당분기 중 추가 취득 및 종속기업의 유상증자로 인한 지배기업의 종속기업 소유지분의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	구 분	금 액	지배주주 지분율	지배주주 투자지분

변동전	변동후	변동전	변동후

Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.	유상증자	29,531,417	100.00%	100.00%	(75,561,637)	(46,030,220)

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.	유상증자	5,610,292	100.00%	100.00%	(34,913,478)	(29,303,186)

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	유상증자	22,441,168	100.00%	100.00%	(14,882,427)	7,558,741

Lotte International Department Store (Weihai) Co., Ltd.	유상증자	838,938	100.00%	100.00%	3,814,927	4,653,865

롯데송도쇼핑타운	추가취득	151,966,476	56.30%	100.00%	71,673,013	128,431,631

롯데수원역쇼핑타운	추가취득	3,755,000	95.00%	100.00%	53,860,922	56,798,236

롯데위탁관리부동산투자회사	유상증자	424,905,000	100.00%	100.00%	6,302,541	431,207,541

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY	유상증자	84,302,277	99.99%	99.99%	(4,495,944)	79,797,903

롯데울산개발	추가취득	882,800	94.84%	96.82%	3,873,252	4,246,800

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다. 다만, 주석 35에서 설명하고 있는 바와 같이 과거 공시하였던 분기연결재무제표가 재작성되 었 습 니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 32에서 설명하 고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방 법은 주석 2.1.1 에 서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 주석32에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 매출채권및기타채권 (1) 당분기 말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	리스채권	합 계

총장부금액	608,831,132	392,149,905	27,521,964	1,028,503,001

차감 : 대손충당금	(6,142,676)	(127,200,838)	(25,529)	(133,369,043)

유동자산 계	602,688,456	264,949,067	27,496,435	895,133,958

총장부금액	-	28,874,391	175,475,480	204,349,871

비유동자산 계	-	28,874,391	175,475,480	204,349,871

(2) 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

총장부금액	666,676,933	593,225,506	1,259,902,439

차감 : 대손충당금	(5,251,601)	(135,253,371)	(140,504,972)

유동자산 계	661,425,332	457,972,135	1,119,397,467

총장부금액	-	40,192	40,192

비유동자산 계	-	40,192	40,192

5. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	내 역	제 50(당) 기 분 기	제 49(전) 기

공정가치로 측정되는 금융자산(*1):

당기손익-공정가치	유동자산:

단기금융상품	237,000,000	231,000,000

유동성매매목적파생상품자산	21,338,465	6,457,024

비유동자산:

비유동성채무상품	18,809,312	19,431,143

비유동성매매목적파생상품자산	24,798,825	33,545,965

소 계	301,946,602	290,434,132

기타포괄손익-공정가치	유동자산:

채무상품	119,763	-

비유동자산:

지분상품(*2)	636,059,509	422,609,109

비유동 성 채무상품	11,903,819	11,209,983

소 계	648,083,091	433,819,092

파생상품자산	유동성위험회피파생상품자산	3,196,350	483,036

비유동성위험회피파생상품자산	41,633,845	7,536,406

소 계	44,830,195	8,019,442

공정가치로 측정되는 금융자산 합계	994,859,888	732,272,666

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가 금융자산(*3)	유동자산:

현금및현금성자산	1,518,006,399	1,818,473,008

매출채권및기타채권	895,133,958	1,119,397,467

단기금융상품	589,247,925	656,531,403

단기대여금	4,119,110	1,496,445

미수수익	6,126,134	10,652,293

유동성보증금	300,485,096	155,358,807

비유동자산:

장기금융상품	4,033,660	4,031,576

장기대여금	21,089,808	43,353,434

보증금	1,022,971,302	1,179,425,152

기타채권	204,349,871	40,192

소 계	4,565,563,263	4,988,759,777

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계	4,565,563,263	4,988,759,777

금융자산 합계	5,560,423,151	5,721,032,443

(*1) 시장성 있는 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 경우에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다. (*2) 매각예정자산으로 분류된 지분상품인 momo.com Inc.주식 73,900,634천원 (전기:50,335,944천원), 롯데렌탈 주식 78,977,427천원(전기:78,264,770천원)이 포함되어 있습니다.(*3) 상각후원가로 평가하는 금융자산의 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

단기금융상품	826,247,925	887,531,403

단기대여금	4,119,110	1,496,445

미수수익	6,126,134	10,652,293

유동성보증금	300,485,096	155,358,807

유동성채무상품	119,763	-

유동성매매목적파생상품자산	21,338,465	6,457,024

유동성위험회피파생상품자산	3,196,350	483,036

유동자산 계	1,161,632,843	1,061,979,008

장기금융상품	4,033,660	4,031,576

장기대여금	21,089,808	43,353,434

보증금	1,022,971,302	1,179,425,152

비유동성 채무상품	30,713,131	30,641,125

비유동성지분상품	483,181,448	372,273,165

비유동성매매목적파생상품자산	24,798,825	33,545,965

비유동성위험회피파생상품자산	41,633,845	7,536,406

비유동자산 계	1,628,422,019	1,670,806,823

(3) 당분기말과 전기말 기타포괄손익-공정가치 상품 내역은 다음과 같습니다.① 지분상품

(단위:천원, 주)

종 목	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

[시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 지분상품]

BNK금융지주	8,543,826	2.62%	56,179,407	61,430,109	62,626,245

신한금융지주	311,118	0.07%	2,247,354	13,004,732	12,320,273

momo.com Inc.(*1)	21,333,420	15.23%	37,684,154	215,686,368	146,710,783

이노션 (*2)	2,060,000	10.30%	147,861,600	137,196,000	-

기타	-	-	8,842,765	6,086,157	7,388,818

소 계	252,815,280	433,403,366	229,046,119

[시장성 없는 기타포괄손익-공정가치 지분상품]

롯데렌탈(*1)	1,015,382	8.63%	108,478,876	78,977,427	78,264,770

Lotte Properties(Shenyang) Limited	47,858,756	17.93%	61,213,425	102,214,261	99,907,265

LOTTE MART COMPANY LIMITED	-	5.00%	12,743,512	13,729,266	12,778,400

기타	-	-	9,233,359	7,735,189	2,612,555

소 계	191,669,172	202,656,143	193,562,990

합 계	444,484,452	636,059,509	422,609,109

(*1) 매각예정자산으로 분류하였습니다. (*2) 이노션 주식 2,060,000주는 매도인과 체결한 2019년 5월 10일자 주식매매계약에 따라 매도인의 사전 서면 동의가 없는 한 주식매매 거래종결일로부터 롯데컬처웍스의 상장기한일까지 임의로 이전하거나 질권 기타 담보로 제공할 수 없습니다. ② 채무상품

(단위:천원)

종 목	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

취득원가	장부금액	장부금액

국민주택채권	12,031,920	12,023,532	11,209,934

도시철도채권	50	50	49

합 계	12,031,970	12,023,582	11,209,983

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채 범주	계정명	제 50(당) 기 분 기	제 49(전) 기

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치	비유동성매매목적파생상품부채	-	1,691,617

비유동성금융부채	134,291,998	-

소 계	134,291,998	1,691,617

파생상품부채	유동성위험회피파생상품부채	228,842	22,314,816

비유동성위험회피파생상품부채	-	10,810,314

소 계	228,842	33,125,130

공정가치로 측정되는 금융부채 합계	134,520,840	34,816,747

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가로 평가하는금융부채(*)	유동부채:

매입채무및기타채무	2,540,472,926	2,910,394,338

단기차입금	885,793,182	690,007,783

유동성장기차입금	556,955,800	324,824,171

유동성사채	1,229,104,758	965,322,213

미지급비용	274,130,109	200,389,937

유동성예수보증금	211,749,730	196,163,470

리스부채	682,655,742	698,903

기타	81,051,863	769,810

비유동부채:

장기차입금	2,165,560,811	1,546,700,374

사채	4,204,593,312	4,268,044,478

예수보증금	29,255,668	51,759,067

리스부채	5,881,968,663	-

기타	12,721,768	12,697,299

소 계	18,756,014,332	11,167,771,843

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 합계	18,756,014,332	11,167,771,843

금융부채 합계	18,890,535,172	11,202,588,590

(*) 상각후원가로 평가하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

미지급비용	274,130,109	200,389,937

유동성예수보증금	211,749,730	196,163,470

유동성위험회피파생상품부채	228,842	22,314,816

기타	81,051,863	1,468,713

유동부채 계	567,160,544	420,336,936

예수보증금	29,255,668	51,759,067

비유동성위험회피파생상품부채	-	10,810,314

비유동성매매목적파생상품부채	-	1,691,617

당기손익-공정가치 비유동성금융부채(*)	134,291,998	-

기타	12,721,768	12,697,299

비유동부채 계	176,269,434	76,958,297

(*) 당분기 종속기업인 롯데컬처웍스의 현물출자 거래시 조건부 재매입약정이 존재함에 따라 향후 재매입추정금액을 금융부채로 분류하였습니다(주석 28참조).

(6) 공정가치의 측정연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	301,946,602	301,946,602

기타포괄손익-공정가치 금융자산	433,403,366	12,023,582	202,656,143	648,083,091

위험회피파생상품자산	-	44,830,195	-	44,830,195

금융자산 계	433,403,366	56,853,777	504,602,745	994,859,888

당기손익-공정가치 비유동성금융부채	-	-	134,291,998	134,291,998

위험회피파생상품부채	-	228,842	-	228,842

금융부채 계	-	228,842	134,291,998	134,520,840

② 제 49(전) 기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	290,434,132	290,434,132

기타포괄손익-공정가치 금융자산	229,046,119	11,209,983	193,562,990	433,819,092

위험회피파생상품자산	-	8,019,442	-	8,019,442

금융자산 계	229,046,119	19,229,425	483,997,122	732,272,666

매매목적파생상품부채	-	-	1,691,617	1,691,617

위험회피파생상품부채	-	33,125,130	-	33,125,130

금융부채 계	-	33,125,130	1,691,617	34,816,747

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 보고기간말 기초자산의 시장가격 등을 이용하여 공정가치를 평가하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 현금흐름할인모형 등을 이용하였으며, 공정가치를 결정하기 위하여 성장률, 신용위험을 반영한 할인율, 자본비용 등의 투입변수를 사용하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단한 금융상품이 포함되어 있습니다.

(7) 수준3 공정가치당분기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

기초잔액	482,305,505	174,769,845

회계정책의 변경	-	295,180,675

당해 기간의 총손익	21,294,066	23,967,059

당기손익에 포함된 손익	17,167,139	(3,271,939)

기타포괄손익에 포함된 손익	4,126,927	27,238,998

매입 등	16,850,928	35,482,392

매도 등	(15,847,754)	(59,837,978)

대체	-	12,743,512

기타	(134,291,998)	-

기말잔액	370,310,747	482,305,505

(8) 민감도분석수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우 장부금액에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 지분상품

(단위: 천원)

구분	할인율	영구성장률

1%p 감소	1%p 증가	0.5%p 증가	1%p 증가

기타포괄손익-공정가치 금융자산 (*)	9,364,760	(7,488,313)	3,483,650	7,358,509

(*) 평가방법상 해당하는 지분상품만 포함하고 있습니다.

② 정산계약

(단위: 천원)

구분	할인율

5% 감소	5% 증가

정산계약	23,136	(23,077)

6. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품(*1)	1,332,671,415	(30,646,971)	1,302,024,444	1,203,550,638	(37,815,168)	1,165,735,470

제품	21,527,619	(4,525,383)	17,002,236	25,569,755	(6,506,671)	19,063,084

반제품	117,636	-	117,636	149,688	-	149,688

재공품	1,668,530	-	1,668,530	932,840	-	932,840

원재료	6,138,267	(139,075)	5,999,192	6,021,711	(139,075)	5,882,636

부재료	858,078	-	858,078	551,306	-	551,306

저장품	716,877	-	716,877	651,309	-	651,309

미착품	13,909,999	-	13,909,999	9,120,807	-	9,120,807

미분양건물	79,567,236	(22,799,596)	56,767,640	79,413,002	(22,531,357)	56,881,645

미완성건물	164,523,062	-	164,523,062	8,519,899	-	8,519,899

합계	1,621,698,719	(58,111,025)	1,563,587,694	1,334,480,955	(66,992,271)	1,267,488,684

(*1) 당분기말 반 품예상재고 844,570천원 (전기말 3,201,460천원)이 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액과 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금의 증감은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

비용으로 인식한 재고자산	2,457,347,564	7,385,981,932	2,580,684,457	7,453,375,064

재고자산평가손실충당금의 증가(감소)	(4,925,260)	(8,881,246)	512,994	(7,873,953)

7. 기타비금융자산 당분기 말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

선급금	32,468,014	28,238,025

선급비용	52,393,318	108,585,365

부가세대급금	23,268,936	11,000,088

기타자산	206,426	94,319

유동자산 계	108,336,694	147,917,797

장기선급금	77,758,193	65,818,986

장기선급비용	57,055,923	706,040,395

비유동자산 계	134,814,116	771,859,381

8. 매각예정자산 및부채 전기말 현재 매각예정자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(전) 기

매각예정자산:

현금및현금성자산	4,854,992

매출채권및기타채권	1,397,002

기타금융자산	1,052,598

재고자산	160,192

기타비금융자산	1,087,101

유형자산	192,555

무형자산	477,623

합 계	9,222,063

매각예정부채:

매입채무및기타채무	2,704,501

기타금융부채	587,414

충당부채	5,406,495

기타비금융부채	7,761,770

합 계	16,460,180

연결실체는 전기말 종속기업인 Lotte International Department Store(Weihai) Co.,Ltd를 매각예정자산으로 분류하였으며 당분기말 매각 완료하였습니다. 관련하여 당분기에 4,783,646천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 그 외 매각예정자산으로 분류된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

기타포괄손익-공정가치 지분상품(*1)	152,878,061	50,335,944

토지 등(*2)	1,310,034	227,073,191

합계	154,188,095	277,409,135

(*1) 연결실체는 시장성 있는 지분상품인 momo.com Inc.와 시장성 없는 지분상품인 롯데렌탈(주)을 매각하기로 결정함에 따라 해당 자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다. (*2) 연결실체는 매각예정자산을 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있으며, 당분기 및 전기 중 손상차손으로 인식한 금액은 각각 30,495,976천원 및 61,865,523천원입니다. 또한 당분기 중 백화점 인천점 등 대부분의 매각예정자산을 매각 완료하여 처분이익 3,179,094천원 을 인식하였습니다.

9. 관계기업투자 (1) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

기 초	512,301,975	370,316,131

취 득(*1)	14,222,460	94,328,896

지분법 손익	9,632,243	93,432,310

지분법 자본변동	27,251,494	16,863,943

배 당	(32,086,052)	(57,004,990)

처 분(*2)	(44,884,077)	(5,599,151)

기타증(감)(*3)	467,899	(35,164)

기 말	486,905,942	512,301,975

(*1) 당분기 중 스타트업펀드1호, 부산롯데창조영화펀드, 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 등을 취득하였습니다. (*2) 당분기 중 처분으로 인식한 회사는 롯데타운동탄, Europe Holdings B.V., 은평PFV 등입니다. 롯데타운동탄은 관계기업에서 종속회사로 재분류되었습니다. 또한 자본으로 인식한 Europe Holdings B.V.의 기타포괄손익 23,221,349천원을 당기손익으로 재분류 하였습니다. (*3) 기타증(감)에는 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 및 누적 미반영 지분 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기 미반영 손익	누적 미반영 손익

Coralis S.A.	(5,430,164)	(19,838,455)

프로토타입	(51,777)	(65,632)

롯데 피에스넷	(1,357,859)	(5,466,636)

10. 공동기업투자 당분기 및 전기 중 공동기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

기 초	85,879,412	72,874,156

취 득	-	8,415,389

사업결합	-	12,841,747

지분법 손익	(2,052,287)	(4,848,823)

지분법 자본변동	2,344,463	(178,042)

지분법 손상	-	(357,032)

배 당	(4,886,630)	(4,726,977)

처 분	-	(1,261,330)

기타증(감)(*)	6,607,652	3,120,324

기 말	87,892,610	85,879,412

(*) 기타증감에는 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

11. 유형자산 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

기 초	14,404,970,701	14,918,310,395

취 득	411,813,745	601,668,627

처 분	(10,603,783)	(36,773,927)

사업결합으로 인한 변동	1,268,751,138	6,137,177

상 각	(452,621,609)	(622,701,248)

손상차손환입(손상차손)	1,270,377	(128,355,701)

연결범위 변동으로 인한 변동	-	(274,097,447)

기타증(감)(*)	(162,900,574)	(59,217,175)

기 말	15,460,679,995	14,404,970,701

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체, 전기 취득액의 변동 및 환율변동효과 등이 포함되어있습니다. 12. 투자부동산 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

기 초	1,023,932,723	1,149,023,430

회계정책의 변경	129,685,409	-

취 득	31,262,502	29,080,959

처 분	(229)	-

사업결합으로 인한 변동	317,573,848	-

상 각	(21,943,632)	(22,688,262)

기타증(감)(*)	190,724,505	(131,483,404)

기 말	1,671,235,126	1,023,932,723

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체, 전기 취득액의 변동 및 환율변동효과 등이 포함되어있습니다.

13. 영업권 및 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 영업권 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

기 초	2,053,476,603	2,426,156,037

회계정책의 변경	(159,282,976)	-

취 득	53,541,470	84,040,566

처 분	(1,012,453)	(1,212,898)

사업결합으로 인한 변동	86,250,315	52,570,685

상 각	(73,727,463)	(114,218,608)

손상차손환입(손상차손)	235,132	(395,592,140)

기타증(감)(*)	19,679,839	1,732,961

기 말	1,979,160,467	2,053,476,603

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체, 전기 취득액의 변동 및 환율변동효과 등이 포함되어있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

백화점	235,701,385	192,828,162

할인점	87,465,133	79,433,280

슈퍼	44,321,325	44,780,188

전자제품전문점	971,797,684	971,797,684

홈쇼핑	273,296,452	273,296,452

기타	73,728,600	39,683,427

합 계	1,686,310,579	1,601,819,193

14. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기(*)

매입채무	814,518,504	757,982,397

미지급금	1,725,954,422	2,152,411,941

유동부채 계	2,540,472,926	2,910,394,338

(*) 연결실체는 당분기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 상기에 표시된 전기말 매입채무 일부 금액을 미지급금으로 재분류하였습니다. 이러한 재분류가 전기에 보고된 연결재무제표상 순이익과 순자산에 미치는 영향은 없습니다.

15. 차입금및사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

단기차입금	885,793,182	690,007,783

유동성장기차입금	558,228,914	324,954,089

유동성현재가치할인차금	(1,273,114)	(129,918)

유동성사채	1,230,520,000	965,430,000

유동성사채할인발행차금	(1,415,242)	(107,787)

유동부채 계	2,671,853,740	1,980,154,167

장기차입금	2,172,470,500	1,549,092,875

현재가치할인차금	(6,909,689)	(2,392,502)

사채	4,236,425,500	4,307,213,500

사채할인발행차금	(6,849,579)	(8,117,788)

사채상환할증금	7,681,080	7,681,080

교환권조정	(32,663,689)	(38,732,314)

비유동부채 계	6,370,154,123	5,814,744,851

( 2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

산업은행 외(*)	일반차입금	1.90% ~ Cost of Fund 1M	785,793,182	436,007,783

신한은행	어음차입금	91일 CD금리 + 0.30%	100,000,000	254,000,000

합 계	885,793,182	690,007,783

(*) 당분기말 기준 Cost of Fund 1M : 8.08%

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

미즈호코퍼레이트은행 외	원화장기차입금 외	2.35% ~ 4.27%	2,050,000,000	999,000,000

주식회사 롯데(일본) 외(*)	외화장기차입금	3M Tibor + 1.23% ~ Cost of Fund 1M + 0.10%	680,699,414	875,046,965

소 계	2,730,699,414	1,874,046,965

현재가치할인차금	(8,182,803)	(2,522,420)

총 장부금액	2,722,516,611	1,871,524,545

유동성장기차입금	(556,955,800)	(324,824,171)

합 계	2,165,560,811	1,546,700,374

(*) 당분기말 기준 Cost of Fund 1M : 8.08%

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	만기일	연이자율(%)	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

제59-3회 원화사채	-	-	-	200,000,000

제63-2회 원화사채	-	-	-	200,000,000

제65-1회 원화사채	2020-03-03	2.26%	160,000,000	160,000,000

제65-2회 원화사채	2022-03-03	2.45%	240,000,000	240,000,000

제66-1회 원화사채	2020-06-23	2.40%	130,000,000	130,000,000

제66-2회 원화사채	2022-06-23	2.64%	50,000,000	50,000,000

제66-3회 원화사채	2025-06-23	2.98%	140,000,000	140,000,000

제68회 원화사채	2020-07-31	2.40%	110,000,000	110,000,000

제69-1회 외화사채	-	-	-	111,810,000

제69-2회 외화사채	-	-	-	111,810,000

제70-1회 원화사채	-	-	-	100,000,000

제70-2회 원화사채	2021-04-04	2.02%	170,000,000	170,000,000

제70-3회 원화사채	2026-04-04	2.48%	70,000,000	70,000,000

제71회 외화사채	2019-11-29	1M USD Libor	120,130,000	111,810,000

제72-1회 원화사채	2020-01-23	1.94%	240,000,000	240,000,000

제72-2회 원화사채	2022-01-23	2.36%	160,000,000	160,000,000

제73-1회 원화사채	2020-06-15	2.11%	110,000,000	110,000,000

제73-2회 원화사채	2022-06-15	2.50%	150,000,000	150,000,000

제73-3회 원화사채	2024-06-15	2.69%	100,000,000	100,000,000

제74회 원화사채	2022-06-29	2.48%	50,000,000	50,000,000

제75회 원화사채	2024-08-07	2.74%	150,000,000	150,000,000

제76-1회 외화사채	2021-05-21	3M USD Libor	120,130,000	111,810,000

제 76-2 회 외화사채	2021-05-21	3M USD Libor+0.95	210,227,500	195,667,500

제77-1회 원화사채	2021-05-28	2.64%	160,000,000	160,000,000

제77-2회 원화사채	2023-05-30	2.96%	310,000,000	310,000,000

제77-3회 원화사채	2028-05-30	3.47%	100,000,000	100,000,000

제78-1회 외화사채	2021-08-17	3M USD Libor	192,208,000	178,896,000

제78-2회 외화사채	2021-08-28	3M USD Libor + 0.95	120,130,000	111,810,000

제79회 원화사채	2033-08-07	3.55%	70,000,000	70,000,000

제80회 원화사채	2038-08-29	3.40%	30,000,000	30,000,000

제81회 외화사채	2022-01-28	3M USD Libor	120,130,000	-

제82-1회 원화사채	2022-01-28	2.09%	110,000,000	-

제82-2회 원화사채	2024-01-30	2.29%	150,000,000	-

제82-3회 원화사채	2029-01-30	2.73%	140,000,000	-

제83-1회 원화사채	2024-08-29	1.64%	100,000,000	-

제83-2회 원화사채	2026-08-28	1.71%	70,000,000	-

제83-3회 원화사채	2029-08-29	1.82%	110,000,000	-

교환사채(*)	2023-04-04	-	303,600,000	303,600,000

제1회 담보부공모사채(롯데위탁관리부동산투자회사)	2022-07-29	1.55%	170,000,000	-

4-2회차 회사채(롯데하이마트)	2020-10-28	2.37%	100,000,000	100,000,000

4-3회차 회사채(롯데하이마트)	2022-10-28	2.70%	40,000,000	40,000,000

5-1회차 회사채(롯데하이마트)	-	-	-	130,000,000

5-2회차 회사채(롯데하이마트)	2021-01-28	2.44%	50,000,000	50,000,000

6회차 회사채(롯데하이마트)	2021-07-05	2.52%	180,000,000	180,000,000

LSBM 사채(홍콩홀딩스)	2020-09-05	2.38%	360,390,000	335,430,000

소계	5,466,945,500	5,272,643,500

사채할인발행차금	(8,264,821)	(8,225,575)

사채상환할증금	7,681,080	7,681,080

교환권조정	(32,663,689)	(38,732,314)

총 장부금액	5,433,698,070	5,233,366,691

유동성사채	(1,229,104,758)	(965,322,213)

합 계	4,204,593,312	4,268,044,478

(*) 당사는 종속기업인 롯데하이마트의 주식을 기초자산으로 하는 교환사채를 발행하였으며 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

1. 사채의 종류	기명식무보증무담보 해외교환사채

2. 사채의 권면총액(원)	303,600,000,000

3. 사채의 이율	표면이자율	0%

만기이자율	0.50%

4. 만기일	2023년 04월 04일

5. 원금상환방법	1. 만기상환: 만기까지 조기상환사유가 발생하지 아니하고 교환권을 행사하지 아니한 사채의 원리금에 대하여 만기일에 일시 상환

2. 조기상환: 당사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 있음.

6. 투자자의 조기상환권	사채권자의 조기상환청구권(Put Option): 다음의 사유 발생시 조기상환청구권 행사 가능- 납입일로부터 3년 후(2021년 04월 04일)- 회사의 지배권 변동(Change of Control)이 발생하는 경우- 회사발행주식이 상장폐지되거나 30 연속 거래일 이상 거래정지되는 경우

7. 발행자의 조기상환권	다음의 사유 발생시 조기상환 가능- 납입일로부터 3년 후 (2021년 04년 04일)부터 사채 만기일 30영업일 전까지 30연속 거래일의 기간 동안 교환대상 주식 종가가 조기상환을 적용한 사채권면금액을 교환비율로 나눈 금액의 130%이상인 날이 20 거래일 이상일 경우- 미상환사채잔액이 총 발행총액의 10% 미만인 경우(Clean Up Call)- 관련 법령의 개정 등으로 인한 추가조세부담사유가 발생하는 경우

8. 교환에 관한 사항	교환비율 (%)	100

교환가액 (원/주)	85,840

교환대상	롯데하이마트 주식회사 보통주식

교환청구기간	시작일	2018년 05월 14일

종료일	2023년 03월 24일

교환가액 조정에 관한 사항	주식배당 등 사유발생시 사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정

(5) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장기차입금	사채	합 계

2019.10.01 ~ 2020.09.30	558,228,914	1,230,520,000	1,788,748,914

2020.10.01 ~ 2021.09.30	927,383,500	1,302,695,500	2,230,079,000

2021.10.01 ~ 2022.09.30	445,087,000	1,050,130,000	1,495,217,000

2022.10.01 ~ 2023.09.30	800,000,000	653,600,000	1,453,600,000

2023.10.01 이후	-	1,230,000,000	1,230,000,000

합계	2,730,699,414	5,466,945,500	8,197,644,914

16. 충당부채 (1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가액	감소액	연결범위변동	분기 말장부금액

상여충당부채	5,975,183	38,027,309	(39,622,150)	-	4,380,342

반품충당부채	10,443,118	2,633,157	(5,796,517)	20,452	7,300,210

복구충당부채	94,319	2,617,612	(252,304)	-	2,459,627

소송충당부채	3,100,660	-	(461,278)	-	2,639,382

구조조정충당부채	79,652,748	-	(49,275,837)	-	30,376,911

기타충당부채(*1)	14,422,691	28,598,487	(28,901,092)	-	14,120,086

유동부채 계	113,688,719	71,876,565	(124,309,178)	20,452	61,276,558

복구충당부채	7,043,473	131,777,738	(11,311,530)	-	127,509,681

비유동부채 계	7,043,473	131,777,738	(11,311,530)	-	127,509,681

(*1) 연결실체는 포인트충당부채 등을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가액	감소액	기 말장부금액

상여충당부채	7,620,178	68,478,367	(70,123,362)	5,975,183

반품충당부채(*1)	10,090,558	10,468,731	(10,116,171)	10,443,118

소송충당부채	22,869,768	42,198,305	(61,967,413)	3,100,660

구조조정충당부채	-	286,850,811	(207,198,063)	79,652,748

기타충당부채(*2,3)	14,541,061	52,282,348	(52,306,399)	14,517,010

유동부채 계	55,121,565	460,278,562	(401,711,408)	113,688,719

복구충당부채	3,302,634	4,020,083	(279,244)	7,043,473

비유동부채 계	3,302,634	4,020,083	(279,244)	7,043,473

(*1) 롯데닷컴 합병시 당사로 승계된 충당부채 175,178천원이 기말장부금액에 포함되어 있습니다.(*2) 롯데닷컴 합병시 당사로 승계된 포인트충당부채 54,767천원이 기말장부금액에 포함되어 있습니다.

(*3) 연결실체는 포인트충당부채 등을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

17. 기타비금융부채 당분기 말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

예수금	67,135,309	51,061,077

부가세예수금	42,045,943	67,844,483

선수금	1,032,061,606	841,424,508

기타부채	1,172,587	2,274,442

유동부채 계	1,142,415,445	962,604,510

기타부채	11,443	97,391,265

비유동부채 계	11,443	97,391,265

18. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

확정급여채무의 현재가치	844,972,608	762,292,496

사외적립자산의 공정가치	(775,777,526)	(794,790,827)

확정급여제도의 부채(자산) 인식액	69,195,082	(32,498,331)

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

기타장기급여채무의 현재가치	60,366,139	58,515,531

(3) 당분기 및 전분기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	27,686,121	83,155,806	25,379,812	75,078,821

이자원가	5,044,512	15,197,625	4,777,774	14,267,435

사외적립자산의 이자수익	(5,891,074)	(17,417,143)	(5,618,216)	(16,656,809)

확정기여제도로 인식한 퇴직급여	2,032,941	3,453,302	593,084	1,608,472

장기종업원급여	857,755	4,949,878	1,220,853	4,800,843

합 계	29,730,255	89,339,468	26,353,307	79,098,762

19. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

기타포괄손익-공정가치 평가손익	78,896,632	53,569,516

해외사업장환산외환차이	(52,075,047)	(67,877,573)

현금흐름위험회피	(13,014,915)	(8,148,439)

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분	(23,871,947)	(69,523,680)

합 계	(10,065,277)	(91,980,176)

20. 주당이익 (1) 기본주당이익

당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 제 50(당) 기 분기

(단위:원)

내 역	계속영업	중단영업

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 순이익(손실)	(47,925,627,463)	58,159,955,236	7,383,857,169	41,027,140,032

가중평균유통보통주식수(주)	28,270,640	28,270,640	28,270,640	28,270,640

기본주당순이익(손실)	(1,696)	2,057	261	1,451

② 제 49(전) 기 분기

(단위:원)

내 역	계속영업	중단영업

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 순이익(손실)	75,844,017,223	125,105,413,061	106,068,907,944	(221,293,641,133)

신종자본증권이자	(3,179,290,684)	(9,506,816,709)	-	-

가중평균유통보통주식수(주)	28,212,676	28,140,605	28,212,676	28,140,605

기본주당순이익(손실)	2,576	4,108	3,760	(7,864)

③ 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기 분기

기초 발행보통주식수	28,288,755	28,122,047

자기주식	(18,115)	(18,115)

가중평균유통보통주식수	28,270,640	28,140,605

(2) 희석주당이익당분기와 전분기 중 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 제 50(당) 기 분기

(단위:원)

내 역	계속영업	중단영업

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 순이익(손실)	(47,925,627,463)	58,159,955,236	7,383,857,169	41,027,140,032

교환사채효과 (*)	(1,009,576,538)	(5,136,053,974)	-	-

희석지배주주지분 순이익(손실)	(48,935,204,001)	53,023,901,262	7,383,857,169	41,027,140,032

가중평균희석유통보통주식수(주)	28,270,640	28,270,640	28,270,640	28,270,640

희석주당순이익(손실)	(1,731)	1,875	261	1,451

(*) 당분기 중 하이마트교환사채에서 희석효과가 발생하였습니다. ② 제 49(전) 기 분기

(단위:원)

내 역	계속영업	중단영업

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 순이익(손실)	75,844,017,223	125,105,413,061	106,068,907,944	(221,293,641,133)

신종자본증권이자	(3,179,290,684)	(9,506,816,709)	-	-

교환사채효과 (*)	(4,098,691,375)	(6,031,986,053)	-	-

희석지배주주지분 순이익(손실)	68,566,035,164	109,566,610,299	106,068,907,944	(221,293,641,133)

가중평균희석유통보통주식수(주)	28,212,676	28,140,605	28,212,676	28,140,605

희석주당순이익(손실)	2,430	3,894	3,760	(7,864)

(*) 전분기 중 하이마트교환사채에서 희석효과가 발생하였습니다. ③ 가중평균희석유통보통주식수당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수와 가중평균희석유통보통주식수는 같습니다.

21. 매출 (1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출과 관련해 연결포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서생기는 수익	총 매출액	5,898,130,620	17,792,860,643	6,130,698,148	17,865,285,219

상품매출액	5,313,176,281	15,974,846,157	5,520,105,748	16,349,181,030

제품매출액	123,082,542	389,510,378	122,248,898	227,296,526

기타매출액	461,871,797	1,428,504,108	488,343,502	1,288,807,663

매출차감	1,808,433,366	5,445,345,692	1,761,174,290	5,365,104,242

매출에누리와 환입	316,208,932	883,957,988	240,885,746	689,328,883

반품충당부채 및 이연매출	80,882,591	185,978,181	52,680,517	149,339,610

특정상품매출원가	1,411,341,843	4,375,409,523	1,467,608,027	4,526,435,749

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익	315,015,039	960,478,600	305,423,857	922,206,055

합 계	4,404,712,293	13,307,993,551	4,674,947,715	13,422,387,032

(2) 연결실체가 고 객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산및 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

계약자산 - 반품예상재고	844,570	3,201,460

계약자산 계	844,570	3,201,460

계약부채 - 고객충성제도	76,213,228	74,410,317

계약부채 - 상품권	833,186,341	732,825,443

계약부채 - 기타	99,888,050	136,970,520

계약부채 계	1,009,287,619	944,206,280

(3) 상품권 관련 이행되지 않은 수행의무의 시기별 예상회수액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

장부금액	1년	1 ~ 5년	5년 초과

833,186,341	475,439,402	354,747,647	2,999,292

22. 판매비와관리비 및 대손상각비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비 및 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	350,482,861	1,043,066,879	347,447,789	1,000,834,257

퇴직급여	28,501,520	83,140,060	24,733,361	73,335,674

장기종업원급여	835,803	4,882,654	1,196,931	4,749,469

복리후생비	66,763,447	201,960,987	64,189,469	188,491,668

교육훈련비	5,276,845	13,313,917	4,740,335	11,697,945

여비교통비	6,072,311	18,680,271	6,478,046	19,400,026

차량유지비	737,216	2,234,702	745,796	2,241,747

보험료	4,316,546	12,339,559	3,905,264	11,923,181

세금과공과	57,540,961	217,449,775	25,198,529	168,696,251

접대비	1,570,280	3,646,330	1,037,923	3,114,693

소모품비	16,376,089	44,743,721	15,895,825	45,779,060

도서인쇄비	418,499	1,215,178	459,840	1,230,880

통신비	6,031,851	18,018,684	6,298,936	18,177,963

수도광열비	90,805,152	227,664,045	101,592,783	245,944,111

수선유지비	9,037,407	27,123,566	8,294,479	24,299,292

지급임차료	38,753,878	118,278,381	240,879,297	718,650,005

감가상각비	338,688,563	1,009,567,213	154,951,409	467,909,053

무형자산상각비	8,784,358	24,172,421	11,681,782	32,117,298

지급수수료	279,533,875	833,370,010	269,994,219	810,416,628

용역비	252,430,375	752,775,248	239,321,284	710,189,645

광고선전비	57,500,675	164,095,899	58,139,944	165,472,901

견본비	47,086	175,217	48,242	185,230

판매수수료	30,908,388	100,658,459	35,187,420	121,002,677

판매촉진비	31,734,089	99,623,232	31,409,851	90,466,072

장식비	1,987,503	6,181,279	2,328,085	8,036,408

대손상각비(환입)	(220,698)	176,014	234,347	1,460,118

운반보관료	48,071,613	144,328,530	60,662,598	148,137,746

연구개발비	90,588	227,603	60,316	190,960

충당부채전입(환입)	(4,353,961)	(18,351,984)	-	-

보상비	3,845,652	11,400,016	581,084	1,620,646

잡비	576,492	2,285,827	696,477	1,702,919

합 계	1,733,145,264	5,168,443,693	1,718,391,661	5,097,474,523

23. 기타수익 및 비용 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

계정과목	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	627,725	1,371,704	124,519	588,244

외화환산이익	186,368	587,033	-	571,678

유형자산처분이익	328,071	5,034,815	668,681	2,262,162

유형자산손상차손환입	3,857	1,304,824	-	-

무형자산처분이익	-	3,137	104	588,403

무형자산손상차손환입	613,398	1,152,485	-	-

사용권자산처분이익	2,627,817	8,339,400	-	-

염가매수차익	705,748	705,748	-	-

매각예정자산·부채처분이익	1,156,460	3,179,094	-	-

기타비유동자산처분이익	-	-	1,851,475	1,851,475

기타비유동자산손상차손환입	-	-	-	52,392

전기오류수정이익	-	-	414,496	414,496

잡이익	2,665,632	51,435,517	13,350,893	34,858,129

합 계	8,915,076	73,113,757	16,410,168	41,186,979

기타비용:

외환차손	470,954	1,257,841	245,391	1,250,159

외화환산손실	109,769	262,411	391,014	529,174

유형자산처분손실	1,051,486	4,044,605	817,331	3,953,772

사용권자산손상차손	-	17,916,989	-	-

유형자산손상차손	-	34,447	2,533,754	53,054,565

무형자산처분손실	620,192	1,422,674	-	286,951

무형자산손상차손	636,788	917,353	-	-

사용권자산처분손실	448,873	2,709,486	-	-

매각예정자산손상차손	(3,900)	35,279,622	18,051,362	18,051,362

기타비유동자산손상차손	590,105	590,105	-	-

기부금	6,250,209	18,811,812	4,895,065	15,578,926

기타의대손상각비	5,226,989	5,591,755	267,873	989,848

잡손실	1,999,726	8,136,055	12,206,095	44,008,511

기타	111,365	198,815	46,811	691,951

합 계	17,512,556	97,173,970	39,454,696	138,395,219

24. 금융수익과 금융비용

당분기 와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	25,488,799	82,087,056	26,961,292	73,085,618

배당금수익	600,820	10,955,144	-	8,665,952

외환차익	3,296,436	15,760,514	619,806	5,826,372

외화환산이익	1,392,134	5,678,567	34,287,407	91,347,606

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	2,050	1,663,046	3,269	257,540

당기손익-공정가치 채무상품 처분이익	76,555	76,555	-	80,722

위험회피파생상품평가이익	32,707,500	60,162,000	2,835,119	48,788,672

매매목적파생상품평가이익	12,540,751	24,967,164	2,620,229	3,315,157

위험회피파생상품거래이익	4,570	988,271	20,389,181	22,979,181

매매목적파생상품거래이익	3,136,442	4,024,671	182,846	201,956

종속,관계,공동기업투자처분이익	2,414	56,064,002	-	4,906

합 계	79,248,471	262,426,990	87,899,149	254,553,682

금융비용:

이자비용	126,471,342	371,366,837	64,027,042	181,133,079

외환차손	5,061,906	9,517,966	27,907,743	35,435,452

외화환산손실	36,781,330	75,855,635	-	108,411,901

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실	-	801,976	-	307,924

당기손익-공정가치 채무상품 처분손실	-	-	18,200	18,200

위험회피파생상품평가손실	281,626	325,717	12,207,517	12,207,517

매매목적파생상품평가손실	158,532	11,461,351	526,148	531,100

위험회피파생상품거래손실	-	120,000	-	-

매매목적파생상품거래손실	244,781	346,419	70,897	311,843

기타의대손상각비(금융)	-	-	-	5,107,879

종속,관계,공동기업투자처분손실	139,542	139,542	467,439	24

합 계	169,139,059	469,935,443	105,224,986	343,464,919

25. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당 분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

26. 연결현금흐름표 (1) 당분기말과 전분기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기 분기

현금	15,484,690	45,157,976

예금	475,347,962	539,985,113

기타현금성자산	1,027,173,747	1,847,423,158

합 계	1,518,006,399	2,432,566,247

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 조정내역

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기 분기

법인세비용	38,589,161	148,426,155

퇴직급여	80,936,288	72,689,447

장기종업원급여	4,949,878	4,800,843

감가상각비	1,030,173,554	487,596,628

무형자산상각비	73,727,463	88,311,409

무형자산손상차손	917,353	-

무형자산처분손실	1,604,250	286,951

외화환산손실	76,118,046	109,572,411

외환차손	8,243,653	34,747,637

유형자산처분손실	4,154,262	4,978,108

유형자산손상차손	34,447	53,062,628

사용권자산손상차손	17,916,989	-

대손상각비(대손충당금환입액)	(33,760,417)	12,468,208

기타충당부채전입(환입)액	(21,325,029)	77,799,843

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실	801,976	307,924

당기손익-공정가치 채무상품 처분손실	-	18,200

파생상품거래손실	466,419	311,843

파생상품평가손실	11,787,067	12,738,616

지분법손실	9,017,951	12,025,013

관계기업및공동기업투자처분손실	139,542	24

지급임차료	1,977,761	74,061,839

매각예정자산손상차손	35,279,622	18,051,362

기타현금의 유출이 없는 비용 등	8,764,424	2,360,860

이자비용	371,440,908	187,960,990

외화환산이익	(6,265,600)	(98,430,472)

외환차익	(15,241,775)	(5,457,198)

유형자산처분이익	(5,034,815)	(2,289,944)

사용권자산처분이익	(8,339,400)	-

무형자산처분이익	(3,137)	(588,403)

매각예정자산처분이익	(3,179,094)	-

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	(1,663,046)	(257,540)

당기손익-공정가치 채무상품 처분이익	(76,555)	(80,723)

파생상품거래이익	(5,012,942)	(23,181,137)

파생상품평가이익	(85,129,164)	(52,103,828)

지분법이익	(16,597,907)	(45,477,432)

관계기업및공동기업투자처분이익	(56,064,002)	(171,756,958)

기타현금의 유입이 없는 수익 등	(17,556,360)	(5,061,074)

이자수익	(82,245,130)	(73,163,064)

배당금수익	(10,955,144)	(8,665,952)

합계	1,408,591,497	916,063,214

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기 분기

매출채권의 감소(증가)	79,879,533	(332,619,042)

기타채권의 감소(증가)	16,455,564	(52,979,317)

기타금융자산의 증가	(49,123,977)	(129,205,176)

재고자산의 증가	(104,572,996)	(35,395,542)

기타비금융자산의 증가	(32,340,034)	(74,559,393)

매입채무의 증가(감소)	53,902,093	(148,492,229)

기타채무의 감소	(471,665,031)	(43,243,859)

기타금융부채의 증가	70,463,081	151,022,753

선수수익의 증가(감소)	(289,625)	3,041,503

충당부채의 증가(감소)	(12,109,001)	2,948,537

기타비금융부채의 증가(감소)	9,457,291	(17,939,143)

확정급여부채및기타장기급여채무의 지급	(42,576,835)	(38,949,094)

사외적립자산의 감소	31,660,781	28,154,022

합계	(450,859,156)	(688,215,980)

( 3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기 분기

유형자산취득 미지급금	(21,846,068)	14,763,431

사용권자산의 취득	489,644,661	-

현물출자에 따른 주식취득	134,291,998	-

27. 영업부문 (1) 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 사업부문을 구분하여 보고하고 있습니다.

구 분	백화점	할인점	전자제품 전문점	슈퍼	홈쇼핑	기 타

구분기준	중ㆍ고가 위주의소매점	중ㆍ저가 위주의도소매점	가전제품 소매업	중ㆍ저가 위주의도소매점	방송채널사용사업	기타

수익을 창출하는 주요 재화	판매시설 및 상품	가전제품 등	판매시설 및 상품	상품 등	판매시설 및 상품 등

주요고객	일반소비자

연결실체는 영업부문을 상기와 같이 변경하였으며 변경된 보고부문에 따라 전기의 부문정보는 재작성 되었습니다. (2) 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. ① 제 50(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분	백화점	할인점	전자제품 전문점	슈퍼	홈쇼핑	기타	합 계

외부수익	2,198,118,474	4,830,169,501	3,091,409,818	1,421,224,976	692,547,455	1,074,523,327	13,307,993,551

부문간 수익	66,055,180	26,597,511	67,119	2,220,086	14,039,817	63,011,314	171,991,027

부문수익	2,264,173,654	4,856,767,012	3,091,476,937	1,423,445,062	706,587,272	1,137,534,641	13,479,984,578

② 제 49(전) 기 분기

(단위:천원)

구 분	백화점	할인점	전자제품 전문점	슈퍼	홈쇼핑	기타	중단손익대체	합 계

외부수익	2,308,026,085	4,807,375,117	3,152,400,343	1,514,227,678	645,563,804	1,019,390,950	(24,596,945)	13,422,387,032

부문간 수익	29,782,409	36,493,666	16,196	199,222	15,310,158	52,732,632	(647,974)	133,886,309

부문수익	2,337,808,494	4,843,868,783	3,152,416,539	1,514,426,900	660,873,962	1,072,123,582	(25,244,919)	13,556,273,341

(3) 당분기와 전분기 중 부문별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출액	영업이익

제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기 분기	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기 분기

백화점	2,264,173,654	2,337,808,494	336,835,183	289,131,269

할인점	4,856,767,012	4,843,868,783	(3,324,338)	(323,667,499)

전자제품 전문점	3,091,476,937	3,152,416,539	103,525,003	173,034,379

슈퍼	1,423,445,062	1,514,426,900	(61,071,059)	(39,627,746)

홈쇼핑	706,587,272	660,873,962	91,329,912	72,825,550

기타	1,137,534,641	1,072,123,582	(34,916,153)	2,956,461

합 계	13,479,984,578	13,581,518,260	432,378,548	174,652,414

연결조정	(171,991,027)	(134,534,283)	(47,039,238)	(9,874,329)

중단영업손익 대체	-	(24,596,945)	(979,709)	341,942,047

연결조정후 금액	13,307,993,551	13,422,387,032	384,359,601	506,720,132

(단위:천원)

구 분	감가상각비 및 무형자산상각비	분기순이익(손실)

제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기 분기	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기 분기

백화점	467,752,100	223,246,364	456,437,011	264,328,670

할인점	288,918,303	157,518,194	(218,160,619)	(486,053,175)

전자제품 전문점	95,566,122	36,108,040	68,969,092	127,517,301

슈퍼	68,705,363	18,757,736	(102,261,449)	(45,422,185)

홈쇼핑	18,413,876	9,074,972	76,401,327	62,412,743

기타	213,429,564	122,225,441	(114,222,930)	116,089,877

합 계	1,152,785,328	566,930,747	167,162,432	38,873,231

연결조정	(48,884,311)	8,977,291	(4,353,563)	(54,666,912)

중단영업손익 대체	(12,317)	(10,387,880)	(41,027,140)	221,293,641

연결조정후 금액	1,103,888,700	565,520,158	121,781,729	205,499,960

(4) 당분기말과 전기말 현재 사업부문별 자산, 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채

제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

백화점	17,826,442,822	13,760,906,799	13,594,665,315	9,560,571,237

할인점	10,245,143,355	8,438,739,790	3,802,390,098	2,023,412,612

전자제품 전문점	3,426,761,663	3,117,088,100	1,341,014,986	1,055,204,759

슈퍼	1,290,399,593	1,078,704,927	405,927,220	266,589,792

홈쇼핑	1,137,781,350	979,967,597	347,323,387	257,746,052

기타	6,631,814,381	4,260,139,508	4,011,832,662	2,040,622,732

합 계	40,558,343,164	31,635,546,721	23,503,153,668	15,204,147,184

연결조정	(6,422,079,481)	(5,376,237,863)	(1,716,350,960)	(1,372,211,191)

연결조정후 금액	34,136,263,683	26,259,308,858	21,786,802,708	13,831,935,993

(5) 당분기와 전분기 중 지역별 매출내역(연결조정 전)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기 분기

한국	12,239,113,660	12,350,965,889

중국	46,920,203	133,707,114

베트남	288,535,561	270,893,858

인도네시아	905,308,845	825,951,399

러시아	106,309	-

합 계	13,479,984,578	13,581,518,260

중단영업손익 대체	-	(25,244,919)

중단영업조정후 금액	13,479,984,578	13,556,273,341

28. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원,CNY,VND,USD,IDR)

구 분	통화	한 도	사용액

일반대출	원화	532,500,000	469,000,000

CNY	120,000,000	68,851,054

VND	1,492,000,000,000	1,125,000,000,000

USD	527,000,000	526,260,000

IDR	2,645,220,000,000	2,110,000,000,000

어음할인	원화	262,500,000	252,500,000

구매카드	원화	305,000,000	7,311,425

당좌차월	원화	80,000,000	-

IDR	283,480,000,000	235,000,000,000

수입신용장 개설 외	USD	32,000,000	10,474,708

(2) 주요 경영관련 약정사항 ① 롯데쇼핑

당사는 롯데인천개발, 롯데역사, 씨에스유통 과 맺은 경영관리계약에 따라 백화점 및 슈 퍼 의 운영을 맡고 있으며, 이에 대한 대가로 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 10에 해당하는 금액을 경영관리수수료로 받고 있으며, 이를 매출액 중 기타매출액으로 계상하고 있습니다.

② 우리홈쇼핑 종속기업인 우리홈쇼 핑 은 롯데렌탈과 리스계약을 체결하고 있고, 신한카 드 및 롯데카드, 비씨카드와 제휴카드 발행계약을 체결하고 있으며, 이 계약은 계약종료일 이후1년 단위로 갱신되고 있습니다. 또한 롯데글로벌로지스, 씨제이대한통운, 한진과 물류대행계약을 체결하고 있습니다. 그리고 다수의 케이블TV 종합유선방송사업자와 방송프로그램 공급 계약을 체결하고 있습니다.

③ 롯데지에프알종속기업인 롯데지에프알은 NICE CLAUP 상표 사용에 대하여 2016년 4월 1일에서2021년 3월 31일까지 일본 NICE CLAUP CO., LTD.와 로열티 지급 약정을 하고 있습니다. 동 계약에 따라 판매와 관련된 순매출의 2.2%를 로열티로 지급하고 있습니다.

(3) 당 분기말 현재 연결실체가 계류 중인 소송사건은 원고인 34건( 소송가액 66,557,356 천원)과 피고인 50 건(소송가액 61,350,125 천원) 이 있습니다. 이 중 피고로 계류중인 12건에 대하여 2,639,382천원을 충당부채로 계상하였습니다.

또 한, 당분기말 현재 가습기세정제 피해와 관련하여 피고인 7건(소송가액 23,387,273천원)의 소송이 포함되어 있으며, 이와 관련한 예상 손실액을 합리적으로 추정하여 2,337,721천원을 충당부채로 계상하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 상기 소송 외에는 소송의 최종 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

또한, 당사(할인점사업부)의 물류비 관련 공정거래위원회의 조사가 진행중에 있으나,당분기말 현재 조사 결과에 대해 신뢰성 있게 예측할 수 없습니다. 한편, 종속기업인 우리홈쇼핑 은 당분기 중 방 송법 제18조 제1항 제1호에 의하여 과학기술정보통신부로부터 일 6시간(오전 2~8시) 6개월 업무정지 행정처분을 부과 받았으며, 이에 업무정지 처분에 대한 취소소송 제기 및 집행정지를 신청하여 집행정지신청이 인용되었습니다. (4) 당분기말 현재 기업은행 등과 체결하고 있는 외상매출채권담보대출 약정 한도금 액은 3,065,670,653천원 입니다.

(5) 이행보증 등 ① 롯데 쇼핑 당분기말 현재 당사는 영업과 관련된 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험 등으로 부터 58,574,249천원(149건) 의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

② 우리홈쇼핑 종속회사인 우리홈쇼핑이 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 중소기업은행으로부터 받는 물품판매 지급보증 5,830,000천원과 서울보증보험으로부터 받는 계약이행 1,179,180천원 이 있습니다.

③ 롯데하이마트 종속회사인 롯데하이마트는 당분기말 현재 보증을 요구하는 일부 납품업체와의 납품계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,148,427천원 의 보증을 제공받고 있습니다. ④ 롯데타운동탄 종속회사인 롯데타운동탄은 당분기말 현재 한국토지주택공사에 대한 협약 이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 35,575,326천원 의 보증을 제공받고 있으며, 한국전력공사에 대한 임시통행보행로 전기요금 지급과 관련하여 서울보증보험으로부터 4,500천원 보증을 제공받고 있습니다.

(6) 브랜드 사용 계약 등당사 및 일부 종속회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배분할 금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액으로 지급하고 있습니다. (7) 당분기말 현재 당사는 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제57호의 신규 담보대출(508억원, 2022년 3월 24일 만기)과 관련하여 발행사인 롯데캐피탈주식회사, 주식회사 하나은행에 대하여 당사 또는 당사 지정 제 3자가 대출채권 전액을 매입하는 조건인 신용공여약정을 체결하고 있습니다. (8) 당사는 SAPAS가 보유한 롯데인천타운 우선주 550,000주(발행가액: 55,000백만원)에 대하여 옵션계약을 체결하고 있으며, 해당 옵션계약은 동 우선주에 대한 풋옵션과 콜옵션으로 이루어졌습니다. 당사는 상환할 금액의 현재가치에 해당하는 금액을 기타금융부채로 인식하고 있습니다. (9) 종 속기업인 롯데컬처웍스는 당기 중 (주)이노션 보통주식 1,860,000주를 현물출자 받고 롯데컬처웍스의 보통주 7,687,456주를 발행하였습니다. 동 주식 발행 시 신주인수인과 체결한 계약에 따라 롯데컬처웍스는 일정기간 내 기업공개가 완료되지 않는 경우 관련 법령상 허용되는 방법으로 신주인수인에게 발행한 주식 전부를 현금을 대가로 하여 매입할 의무를 부담합니다. 그리고 당사는 법률 등에 위반하지 않는 한 의무이행을 반대하지 아니할 것을 확인하였습니다. 한편, 롯데컬처웍스의 사전 동의가 없는 한, 신주인수인은 상장기한일까지 롯데컬처웍스의 보통주를 제3자에게 임의로 처분하거나 질권 기타 담보로 제공할 수 없으며, 신주인수인이 보유하고 있는 롯데컬처웍스의 보통주를 양도금지기간 이후 처분하고자 하는 경우 롯데컬처웍스는 직접 또는 제3자를 지정하여 우선매수권을 행사할 수 있습니다. (10) 이노션 보통주 2,060,000주는 매도인과 체결한 2019년 5월 10일자 주식매매계약에 따라 매도인의 사전 서면 동의가 없는 한 롯데컬처웍스의 상장기한일까지 임의로 처분하거나 질권 및 기타 담보로 제공할 수 없습니다. 또한, 연결실체가 보유하고 있는 이노션 주식을 양도금지기간 이후 제3자에게 처분하고자 하는 경우, 매도인은 직접 또는 제3자를 지정하여 우선매수권을 행사할 수 있습니다. (11) 기타 사항연결실체는 구조화기업에 토지와 건물을 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. 가) 2008년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제29호에 롯데마트 제주점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 2,200억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다.나) 2010년과 2011년 롯데리테일사모부동산투자신탁 제1~4호에 롯데백화점 분당점을 포함한 6개점의 토지와 건물을 5,949억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다.

다) 2013년 KB스타리테일사모부동산투자신탁 제1호로부터 롯데아울렛 이시아폴리스점의 건물을 임차하여 사용하고 있으며 동 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

라) 2014년 KB롯데마스터리스사모부동산투자신탁 제1호에 롯데백화점 일산점을 포함한 2개점과 롯데마트 부평점을 포함한 5개점의 토지와 건물을 6,017억원에 매각한후 임차하여 사용하고 있고, 캡스톤사모부동산투자신탁11호에 롯데백화점 동래점을포함한 2개점과 롯데마트 성정점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 5,001억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.마) 2015년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제55호에 롯데아울렛 광명점의 건물을 1,469억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있고, KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제81호에 롯데마트 양덕점의 토지와 건물을 551억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다. 바) 2018년 코람코전문투자형사모부동산투자신탁 제82호에 롯데마트 금천점의 토지와 건물을 642억 원 에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 구조화 기업을 연결하지 않고 있습니다.

29. 연결실체간 주요거래 (1) 당분기말 현재 당사의 연결실체에 대한 주요 지급보증 및 담보제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:CNY,IDR,USD,VND)

특수관계구분	회사명	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비고

종속기업	PT. LOTTE MART INDONESIA	BNP Paribas	IDR 400,000,000,000	2019년 04월 14일 ~ 2020년 04월 14일	자금조달을 위한 지급보증

SC은행	IDR 300,000,000,000	2019년 04월 13일 ~ 2020년 04월 13일	자금조달을 위한 지급보증

HSBC	IDR 250,000,000,000	2019년 04월 14일 ~ 2020년 04월 14일	자금조달을 위한 지급보증

JP Morgan	USD 30,000,000	2019년 05월 23일 ~ 2020년 05월 23일	자금조달을 위한 지급보증

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	DBS	USD 8,000,000	2016년 10월 05일 ~ 2019년 10월 05일	자금조달을 위한 지급보증

DBS	USD 8,000,000	2016년 10월 05일 ~ 2019년 10월 05일	자금조달을 위한 지급보증

SC은행	VND 112,000,000,000	2016년 12월 26일 ~ 2019년 12월 25일	자금조달을 위한 지급보증

SC은행	USD 10,000,000	2018년 04월 13일 ~ 2021년 04월 13일	자금조달을 위한 지급보증

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited	한국수출입은행	USD 300,000,000	2017년 09월 05일 ~ 2020년 09월 05일	자금조달을 위한 지급보증

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	한국수출입은행	USD 190,000,000	2017년 03월 15일 ~ 2020년 03월 16일	자금조달을 위한 지급보증

KEB하나은행	USD 25,000,000	2017년 03월 15일 ~ 2020년 03월 15일	자금조달을 위한 지급보증

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	KEB하나은행	CNY 20,000,000	2019년 05월 31일 ~ 2020년 05월 30일	자금조달을 위한 지급보증

(2) 당분기말 현재 당사는 롯데수원역쇼핑타운 자산담보부 기업어음증권(액면금액 220,000,000천원, 2021년 5월 28일 만기), 롯데인천타운 자산담보부 기업어음증권(액면금액 150,000,000천원, 2019년 12월 30일 만기), 롯데울산개발 자산담보부 기업어음증권(액면금액 60,000,000천원, 2020년 4월 23일 만기), 롯데타운동탄 자산담보부대출(액면금액 620,000,000천원, 2021년 10월 28일 만기), 롯데인천개발 자산담보부 기업어음증권(액면금액 130,000,000천원, 2020년 6월 26일 만기), 롯데송도쇼핑타운 자산담보부 기업어음증권(액면금액 200,000,000천원, 2020년 6월 1일 만기)와 관련하여 발행사인 수원랜드마크제삼차(주), 인베스트팜랜드제삼차(주), 케이에스제일차, 마스엘디제일차. 엘인천제삼차, 엘에스티제일차가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다. 롯데타운동탄에 대한 자금보충약정에 따라서 당사의 신용등급유지조항을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

(3) 당사는 2014년부터 롯데수원역쇼핑타운㈜가 토지 임대차기간(20년) 동안 임대인에게 지급하여야 하는 임차료에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

30. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요주주는 다음과 같습니다 .

기업명	지분율(%)

롯데지주(*)	40.00

호텔롯데	8.86

부산롯데호텔	0.78

(*) 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익(*3,4)	기타비용(*4)

주요주주	롯데지주	3,385,992	-	-	209,456	32,814,585

호텔롯데	55,432,255	-	-	31,622	30,619,912

부산롯데호텔	5,186,473	-	440,664	546,677	9,711,498

소 계	64,004,720	-	440,664	787,755	73,145,995

관계기업	에프알엘코리아	28,642,849	-	-	-	14,370

자라리테일코리아	9,539,900	-	-	-	-

기타	101,309	-	-	-	570,380

소 계	38,284,058	-	-	-	584,750

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데건설	1,329,899	-	200,800,419	-	254,784

롯데제과	7,322,366	57,047,313	23,700	512	7,930,846

롯데칠성음료	9,091,658	58,485,063	-	62,393	315,463

롯데정보통신	757,150	-	35,907,652	-	111,417,435

대홍기획	816,192	-	2,094,300	-	28,658,739

롯데역사	7,866,301	3,001	-	297,119	606,492

롯데지알에스	10,593,882	1,789,139	-	13,870	1,884,336

롯데상사	2,697,042	124,467,138	-	133,449	18,655

롯데푸드	7,270,518	96,429,408	-	8,515	7,680,017

롯데알미늄	216,730	5,607,160	3,426,889	17,859	10,857,864

롯데글로벌로지스	2,864,293	23,091,376	-	-	185,480,820

한국후지필름	2,522,508	321,913	2,275	14,336	689

롯데물산	16,815,430	-	-	19,396	28,402,859

롯데자산개발	26,771,133	-	2,182,895	2,958,673	17,546,862

롯데카드	2,545,458	-	-	409,304	139,200,420

코리아세븐	2,851,500	-	-	5,221	104,624

기타	50,487,551	6,947,844	9,428,532	728,593	87,744,773

소 계	152,819,611	374,189,355	253,866,662	4,669,240	628,105,678

합 계(*2)	255,108,389	374,189,355	254,307,326	5,456,995	701,836,423

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.(*2) 중단영업손익으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(*3) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다.(*4) 연결실체는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익 및 기타비용에 당분기 중 리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익과 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다. ② 제 49(전) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익(*3)	기타비용

주요주주	롯데지주	2,717,926	535,929	-	755,953	32,667,925

호텔롯데	45,705,037	814,408	-	110,751	90,261,671

부산롯데호텔	4,665,464	69,958	573,300	12,147,823	20,677,376

소 계	53,088,427	1,420,295	573,300	13,014,527	143,606,972

관계기업	에프알엘코리아	29,100,422	-	-	-	-

자라리테일코리아	9,005,365	-	-	-	125

소 계	38,105,787	-	-	-	125

그 밖의 특수관계자 (*1)	롯데건설	2,570,745	57,281	81,214,777	10,133	381,316

롯데제과(신설)	11,071,177	59,393,569	6,715,378	-	6,778,329

롯데칠성음료	4,888,479	58,505,677	3,256,215	95,970	999,816

롯데정보통신	1,940,344	3,840,052	61,373,082	154,315	103,452,030

대홍기획(신설)(*4)	695,671	3,146,629	247,000	15,679	24,830,423

대홍기획(분할전)(*4)	304,092	-	386,389	-	14,835,981

롯데역사	4,809,699	5,549	-	668,186	2,057,038

롯데지알에스(구, 롯데리아)	10,944,037	2,635,540	4,273,745	1,126	198,589

롯데상사	665,408	123,608,288	758,376	49,151	16,791

롯데푸드	3,952,746	103,309,065	3,866,944	-	7,235,821

롯데알미늄	290,741	5,939,542	11,591,226	35,582	12,444,311

롯데로지스틱스(신설)(*4)	1,086,831	4,024,452	-	31,612	99,033,271

롯데로지스틱스(분할전)(*4)	799,561	1,380,984	-	-	47,855,581

한국후지필름(신설)(*4)	645,657	152,967	-	-	2,996

한국후지필름(분할전)(*4)	378,779	183,597	-	-	-

기타	106,517,760	43,075,840	11,270,143	2,960,158	346,530,424

소 계	151,561,727	409,259,032	184,953,275	4,021,912	666,652,717

합 계(*2)	242,755,941	410,679,327	185,526,575	17,036,439	810,259,814

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다. (*2) 중단영업손익으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(*3) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다.(*4) 해당 법인들은 전기 중 신설된 법인입니다. 기존에 해당 회사명으로 존재하던 구 법인은 롯데지주로 분할합병되어 소멸하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금상환	주식매입	주식매각	현금출자

주주	롯데지주(*2)	-	28,700,307	-	-

호텔롯데(*3)	-	26,067,280	(42,807,654)	-

소 계	-	54,767,587	(42,807,654)	-

관계기업	Hemisphere Film Investors Ⅲ LLC	-	-	-	22,460

롯데스타트업펀드 1호	-	-	-	1,800,000

부산롯데창조영화펀드	-	-	-	2,000,000

롯데-KDB 오픈이노베이션펀드	-	-	-	10,400,000

소 계	-	-	-	14,222,460

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데캐피탈	35,101,068	-	-	-

롯데물산(*4)	-	107,325,000	-	-

롯데역사(*5)	-	104,403,200	-	-

롯데건설(*6)	-	66,254,413	-	-

롯데자산개발(*7)	-	49,602,810	(3,802,050)	-

Lotte Europe Holdings B.V.(*8)	-	79,694	-	-

Lotte Capital Lease Finance(China) Co., Ltd. 외	1,544,610	-	-	-

소 계	36,645,678	327,665,117	(3,802,050)	-

합 계	36,645,678	382,432,704	(46,609,704)	14,222,460

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다. (*2) 연결실체는 당분기 중 롯데지주로부터 롯데인천개발과 롯데인천타운 보통주를 각 23,850,000천원, 4,850,307천원에 매입했습니다. (*3) 연결실체는 당분기 중 호텔롯데로부터 롯데인천개발, 롯데인천타운 보통주를 각 23,850,000 천원, 2,217,280천원 에 매입했으며, Lotte Europe Holdings B.V. 보통주를 42,807,654천원에 매각했습니다. (*4) 연결실체는 당분기 중 롯데물산으로부터 롯데인천개발 보통주를 107,325,000천원에 매입했습니다. (*5) 연결실체는 당분기 중 롯데역사로부터 롯데송도쇼핑타운 보통주를 104,403,200천원에 매입했습니다. (*6) 연결실체는 당분기 중 롯데건설로부터 롯데인천개 발, 롯 데인천타운 , 롯데울산개발, 롯데타운동 탄 보통주를 각 3,975,000천원, 2,633,013천원, 882,800천원, 58,763,600천원에 매입했습니다. (*7) 연결실체는 당분기 중 롯데자산개발로부터 롯데 송도쇼핑타운, 롯 데수원역쇼핑타운, 롯데타운동 탄 보통주 를 각 32,626,000천원, 3,755,000천원, 13,221,810천원에 매입했 으며, 은평피에프브 이 보통 주를 3,802,050천원에 매각 했습니다.(*8) 연 결 실체 는 당분기 중 Lotte Europe Holdings B.V.로부터 LOTTE SHOPPING RUS.Ltd. 보통주를 79,694천원에 매입했습니다.

② 제 49(전) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금대여	자금회수	자금차입	자금상환	현금출자	유상감자

관계기업	스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	-	-	-	-	2,000,000	800,000

LOTTE PROPERTIES HCMC CO.,LTD.	-	-	-	-	79,487,854	-

Hemisphere Film Investors II LLC	-	-	-	-	-	1,036,314

유니온영상전문투자조합	-	-	-	-	-	2,348,255

롯데스타트업펀드 1호	-	-	-	-	2,400,000	-

부산롯데창조영화펀드	-	-	-	-	2,000,000	-

캐피탈원중저예산	-	-	-	-	-	226,092

소 계	-	-	-	-	85,887,854	4,410,661

공동기업	PT. INDO LOTTE MAKMUR	-	-	-	-	6,415,389	-

그 밖의 특수관계자(*)	롯데캐피탈	-	-	10,093,493	2,877	-	-

Lotte Shopping Rus Ltd.	247,020	62,203	-	-	-	-

Lotte Properties(Shenyang) Limited	-	-	-	-	19,294,473	-

Lotte Capital Lease Finance(China) Co., Ltd. 외	-	-	-	8,198,687	-	-

소 계	247,020	62,203	10,093,493	8,201,564	19,294,473	-

합 계	247,020	62,203	10,093,493	8,201,564	111,597,716	4,410,661

(*) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	금융리스채권	기타채권	매입채무	차입금	리스채무	기타채무

주요주주	롯데지주	202,149	-	12,623,263	-	-	100,412,517	1,349,759

호텔롯데	1,107,440	-	51,814,956	-	-	302,389,493	41,774,315

부산롯데호텔	-	-	20,070,158	-	-	31,758,841	5,085,268

소계	1,309,589	-	84,508,377	-	-	434,560,851	48,209,342

관계기업	에프알엘코리아	444,153	-	902,101	-	-	-	7,725,811

자라리테일코리아	-	-	-	-	-	-	6,392,822

기타	4,804	-	7,113	-	-	6,960,857	321,543

소계	448,957	-	909,214	-	-	6,960,857	14,440,176

그 밖의 특수관계자 (*1)	롯데건설	60,478	-	4,018,650	-	-	1,184,345	55,867,438

롯데제과	32,976	-	1,054,635	7,357,787	-	225,379	2,355,472

롯데칠성음료	659,331	-	3,820,548	5,668,584	-	802,371	5,787,895

롯데정보통신	-	-	107,068,560	71,869	-	12,564,140	25,768,812

대홍기획	1,662,228	-	14,046	1,914,708	-	-	12,789,303

롯데역사	2,529,666	-	7,704,338	-	-	10,226,195	6,272,870

롯데지알에스	349,313	1,110,319	506,218	218,384	-	-	7,625,380

롯데상사	-	-	1,951,287	6,772,890	-	-	177,792

롯데푸드	19,694	174,308	1,406,880	7,555,698	-	1,044,457	11,924,286

롯데알미늄	475,728	-	48,762	1,028,968	-	-	1,660,649

롯데글로벌로지스	11,318	-	634,482	-	-	30,783,545	27,995,887

한국후지필름	11,322	639,462	-	87,601	-	-	1,052,709

롯데물산	576	-	4,980,322	-	-	537,532,636	5,663,750

롯데자산개발	574,231	145,077,467	8,185,887	-	-	14,422,969	28,759,020

롯데카드(*2)	127,718,085	357,435	868,977	-	-	-	41,407,599

기타 (*3)	9,821,027	6,557,854	18,235,356	575,304	119,572,380	87,368,184	17,584,771

소계	143,925,973	153,916,845	160,498,948	31,251,793	119,572,380	696,154,221	252,693,633

합계	145,684,519	153,916,845	245,916,539	31,251,793	119,572,380	1,137,675,929	315,343,151

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다. (*2) 매출채권 중 소비자매출에 대한 채권 금액이 포함되어있습니다. (*3) 일본롯데홀딩스에 대한 차입금 111,340,000천원 이 포함되어있습니다.

② 제 49(전) 기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

주요주주	롯데지주	68,480	-	12,503,038	-	-	7,104,707

호텔롯데	1,167,592	-	51,782,906	-	-	37,724,812

부산롯데호텔	-	-	20,048,982	-	-	1,967,595

소계	1,236,072	-	84,334,926	-	-	46,797,114

관계기업	에프알엘코리아	1,526,309	-	159,025	223	-	36,688,055

자라리테일코리아	-	-	-	-	-	5,786,692

기타	6,234	-	25,567	-	-	311,554

소계	1,532,543	-	184,592	223	-	42,786,301

그 밖의 특수관계자 (*1)	롯데건설	175,200	-	4,069,983	157,607	-	69,079,561

롯데제과(분할신설)	8,199	-	1,147,824	7,202,893	-	3,549,595

롯데칠성음료	736,678	-	4,193,548	6,854,969	-	6,273,442

롯데정보통신	676	-	58,958,889	107,617	-	31,167,385

대홍기획(분할신설)(*2)	6,356,113	-	4,203	3,472,485	-	16,457,780

롯데역사	4,120,879	-	8,836,997	-	-	6,486,743

롯데지알에스(구, 롯데리아)	30,962	-	321,758	421,805	-	8,980,062

롯데상사	143,625	-	518,472	6,192,659	-	98,696

롯데푸드	452,951	-	765,105	9,706,380	-	11,522,599

롯데알미늄	7,336	-	90,145	1,102,234	-	4,292,630

롯데로지스틱스㈜ (분할신설)(*2)	7,197	-	370,650	94,122	-	18,617,979

한국후지필름㈜ (분할신설)(*2)	3,272	-	-	36,771	-	1,439,532

기타	127,197,361	12,990,086	26,553,693	2,785,617	145,829,599	97,996,707

소계	139,240,449	12,990,086	105,831,267	38,135,159	145,829,599	275,962,711

합계	142,009,064	12,990,086	190,350,785	38,135,382	145,829,599	365,546,126

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다. (*2) 해당 법인들은 전기 중 신설된 법인입니다. 기존에 해당 회사명으로 존재하던 구법인은 롯데지주로 분할합병되어 소멸하였습니다.

(5) 당분기 중 특수관계자와의 리스채권의 회수, 리스부채의 지급금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	금융리스채권의 회수 (*2)	리스부채의 지급 (*3)

주요주주	롯데지주	-	7,849,405

호텔롯데	-	63,850,272

부산롯데호텔	-	10,616,237

소 계	-	82,315,914

관계기업	롯데피에스넷	-	2,160,372

그 밖의 특수관계자 (*1)	롯데물산	-	30,089,677

롯데역사	-	1,189,841

코리아세븐	49,500	-

한국후지필름	85,041	-

롯데건설	-	103,804

롯데카드	434,773	-

롯데정보통신㈜	-	3,226,999

롯데자산개발	10,617,684	703,835

기타	132,585	5,424,897

소 계	11,319,583	40,739,053

합 계	11,319,583	125,215,339

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와해외소재 계열회사가 포함되어있습니다.

(*2) 금융리스채권 이자수익 수취금액이 포함되어있습니다. (*3) 리스부채 이자비용 지급액이 포함되어있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(단위:CNY,USD)

특수관계구분	기업명	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

관계기업	Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd.	IBK기업은행	CNY 13,000,000	2017년 01월 11일 ~ 2020년 01월 11일	자금조달을 위한 지급보증

공동기업	International Business Center Company Limited	한국수출입은행	USD 12,000,000	2019년 04월 05일 ~ 2020년 04월 03일

(7) 연결실체 는 코리아세븐 및 바이더웨이와 7-Eleven, Inc.(미국법인)의 로열티(순매출액의 0.6%)계약과 관련하여 코리아세븐 및 바이더웨이의 계약이행에 대하여 보증하였습니다. (8) 당분기말 현 재 연결실체는 롯데타운동탄㈜ 자산담보부대출(액면금액 280,000,000천원, 2021년 10월 28일 만기), 롯데인천개발㈜ 자산담보부대출(액면금액 800,000,000천원, 2023년 2월 23일 만기) 등과 관련하여 발행사인 마스엘디제이차(유). 엘인천제일 ·이차㈜가 원리금 상환이 불가능한 경우 롯데건설(주), 롯데물산(주)로부터 자금을 보충받는 약정을 체결하고 있습니다. (9) 연결실체와 롯데카드간 구매카드 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	법인명	약정금액	사용금액	상환금액	미결제금액

이용자입장	롯데쇼핑	240,000,000	2,046,302,916	2,053,669,579	-

롯데하이마트	150,000,000	1,511,695,939	1,511,695,939	-

롯데인천개발	30,000,000	34,525,246	34,622,321	-

롯데컬처웍스	20,000,000	17,840,467	17,649,805	2,088,156

31. 중단영업

(1) 연결실체는 중국할인점을 매각 및 청산하고 있습니다. 중국할인점 부문에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였습니다.

당분기와 전분기 중단영업분기순이익(손실)으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	-	-	2,717,027	24,596,945

매출원가	-	-	(31,987,919)	(50,702,772)

매출총이익	-	-	(29,270,892)	(26,105,827)

판매비와관리비	(1,496,137)	979,709	6,701,611	(311,102,953)

대손상각비	-	-	(1,860,996)	(4,733,267)

영업이익(손실)	(1,496,137)	979,709	(24,430,277)	(341,942,047)

기타수익	644,309	733,796	16,365,941	18,167,538

기타비용	(861)	(291,233)	(57,582,414)	(70,375,384)

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익	46,650	158,074	363,934	77,446

금융수익-기타	-	4	2,638,676	8,548,300

금융비용	(33,655)	(81,396)	(142,636)	(7,471,409)

기타의대손충당금환입(상각비)	8,223,551	39,528,186	4,431	(177,096)

중단영업처분손실	-	-	168,710,318	171,752,052

법인세비용차감전이익(손실)	7,383,857	41,027,140	105,927,973	(221,420,600)

법인세 수익(비용)	-	-	140,935	126,959

중단영업분기순이익(손실)	7,383,857	41,027,140	106,068,908	(221,293,641)

(2) 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기 분기

영업활동으로 인한 순현금흐름	(2,940,655)	(265,096,139)

투자활동으로 인한 순현금흐름	15,647,377	84,419,648

재무활동으로 인한 순현금흐름	(8,918,437)	332,362,250

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	-	2,345,324

재무제표의 환산으로 인한 조정	938,066	(5,588,139)

합 계	4,726,351	148,442,944

32. 리스

연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 수정소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기연결재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 연결실체는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 1.93~14.96%입니다. 2018년 12월 31일 해지불능운용리스에 따른 미래최소리스료와 최초 적용일 현재 인식된 리스부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기초

전기말에 공시된 운용리스약정	8,671,000,259

정액법으로 비용 인식한 단기 소액 리스료	(37,293,341)

연장선택권으로 인한 조정 등	379,413,076

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	(1,922,585,263)

해외사업장환산효과	(11,293,113)

연결조정	(412,240,402)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	6,667,001,216

사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다.

최초 적용일 현재 회계정책의 변경으로 연결재무상태표의 주요 항목이 조정되었습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기초

2018년 12월 31일 자본	12,427,372,865

기업회계기준서 제1116호 최초적용

금융리스채권	210,375,143

사용권자산	7,141,721,127

선급비용 등	(672,610,442)

리스부채	6,667,001,216

이연법인세부채	1,552,644

조정 계	10,931,968

2019년 1월 1일 자본(최초적용일)	12,438,304,833

최초 적용일 현재 순액 10,931,968천원 의 이익잉여금을 조정하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 연결실체는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(2) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 50(당) 기초

사용권자산

토지	328,358,647	229,450,914

건물	6,337,819,261	6,536,696,958

차량운반구	2,754,225	4,290,327

기타	374,226,852	371,282,928

합계	7,043,158,985	7,141,721,127

투자부동산	98,316,774	129,685,409

리스채권

유동	27,496,435	27,263,040

비유동	175,475,480	183,112,103

합계	202,971,915	210,375,143

리스부채

유동	682,655,742	635,286,841

비유동	5,881,968,663	6,031,714,375

합계	6,564,624,405	6,667,001,216

(3) 연결포괄 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결포괄 손익계산서에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기

3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

토지 및 건물	171,759,575	518,072,741

차량운반구	1,619,072	2,743,610

기타	19,356,402	34,791,961

합계	192,735,049	555,608,312

리스부채에 대한 이자비용	54,893,661	168,740,892

사용권자산 손상차손	-	17,916,989

당분기 중 리스의 총 현금유출액 은 641,000,658천 원 입니다. (4) 당분기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	6개월 미만	6개월 ~ 1년	1 ~ 2년	2 ~ 5년	5년초과	합 계

최소리스료 총액	401,806,275	371,465,756	713,994,103	1,886,707,783	4,955,602,042	8,329,575,959

최소리스료 순액	345,144,481	323,336,563	599,927,798	1,533,171,631	3,763,043,932	6,564,624,405

33. 사업결합 (1) 롯데인천개발① 일반사항2019년 5월 27일에 연결실체는 롯데인천개발㈜의 지분을 100% 취득하여 지배력을 획득하였습니다. ② 식별가능한 취득자산과 인수부채취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	77,815,267

재고자산	3,114,066

유형자산	733,930,856

기타자산	325,136,757

차입금	922,638,716

기타부채	101,231,453

지배지분 식별순자산	116,126,777

③ 영업권사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

총 이전대가	159,000,000

식별가능순자산 공정가치	116,126,777

영 업 권	42,873,223

④ 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

현금으로 지급한 대가	159,000,000

차감 : 취득한 현금및현금성자산	(77,815,267)

합 계	81,184,733

(2) 롯데인천타운① 일반사항2019년 5월 27일에 연결실체는 롯데인천타운의 지분을 70% 취득하여 지배력을 획득하였습니다. ② 식별가능한 취득자산과 인수부채취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	8,001,358

유형자산	229,379,447

기타자산	2,261,862

차입금	150,000,000

금융부채	75,875,889

기타부채	3,022,942

비지배지분	1,839,482

지배지분 식별순자산	8,904,354

③ 영업권사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

총 이전대가	9,700,600

식별가능순자산 공정가치	8,904,354

영 업 권	796,246

④ 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

현금으로 지급한 대가	9,700,600

차감 : 취득한 현금및현금성자산	(8,001,358)

합 계	1,699,242

(3) 롯데타운동탄① 일반사항2019년 6월 28일에 연결실체는 롯데타운동탄㈜의 지분을 50% 추가취득하여 지배력을 획득하였습니다. ② 식별가능한 취득자산과 인수부채취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	158,137,808

재고자산	169,116,182

유형자산	332,607,121

기타자산	11,697,777

차입금	419,000,000

기타부채	137,727,905

지배지분 식별순자산	114,830,983

③ 영업권사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

총 이전대가	146,909,000

식별가능순자산 공정가치	114,830,983

영 업 권	32,078,017

이전대가는 현금으로 지급한 대가 73,454,500천원과, 사업결합 현재 공동기업투자주식의 공정가치 73,454,500천원으로 구성되어있습니다. ④ 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

현금으로 지급한 대가	73,454,500

차감 : 취득한 현금및현금성자산	(158,137,808)

합 계	(84,683,308)

34. 보고기간후 사건 연결실체는 10월 10일 롯데카드의 보통주식 74,740,061주 중 지분 합계 20.00%의 보통주를 롯데지주, 롯데캐피탈, 부산롯데호텔 및 개인주주로부터 취득하였습니다.

35. 연결재무제표 재작성

주석28.(9)에서 설명하고 있는 바와 같이 종속기업인 롯데컬처웍스는 일정 기간 내에기업공개가 완료되지 않는 경우 관련 법령상 허용되는 방법으로 신주인수인에게 발행한 주식 전부를 현금을 대가로 하여 매입할 의무를 부담합니다. 그리고, 신주인수인 외의 주주인 당사도 이러한 사항을 이해하고 있고, 법률 등에 위반하지 않는 한 의무이행을 방해하거나 반대되는 행위를 하지 아니할 것을 확인하였습니다.

따라서 연결실체는 롯데컬처웍스가 2019년 발행한 보통주와 관련하여 현금 등 금융자산으로 동 주식을 재매입하거나 상환 해야하는 계약상 의무가 있는 것으로 판단하여 2019년 9월 30일로 종료되는 보고기간의 분기연결재무제표를 재작성하였습니다.

이로 인하여 2019년 9월 30일 현재 연결실체의 순자산은 134,291,998천원 감소하였습니다. 분기연결재무제표 재작성으로 인한 수정내역은 다음과 같습니다.

(1) 분기연결재무상태표 ① 제 50(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분	수정전	수정후	차이

유동자산	5,406,087,102	5,406,087,102	-

비유동자산	28,730,176,581	28,730,176,581	-

자산총계	34,136,263,683	34,136,263,683	-

유동부채	7,848,967,235	7,848,967,235	-

비유동부채	13,803,543,475	13,937,835,473	134,291,998

부채총계	21,652,510,710	21,786,802,708	134,291,998

자본총계	12,483,752,973	12,349,460,975	(134,291,998)

지배기업소유주지분	11,682,203,944	11,635,813,679	(46,390,265)

비지배지분	801,549,029	713,647,296	(87,901,733)

부채 및 자본총계	34,136,263,683	34,136,263,683	-

(2) 분기연결포괄손익계산서 ① 제 50(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분	수정전	수정후	차이

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	4,404,712,293	13,307,993,551	4,404,712,293	13,307,993,551	-	-

매출원가	(2,583,971,041)	(7,755,190,257)	(2,583,971,041)	(7,755,190,257)	-	-

매출총이익	1,820,741,251	5,552,803,294	1,820,741,251	5,552,803,294	-	-

영업이익	87,595,987	384,359,601	87,595,987	384,359,601	-	-

법인세비용차감전순이익(손실)	(32,049,602)	160,370,891	(32,049,602)	160,370,891	-	-

법인세비용	1,412,785	(38,589,161)	1,412,785	(38,589,161)	-	-

계속영업분기순이익(손실)	(30,636,817)	121,781,729	(30,636,817)	121,781,729	-	-

중단영업분기순이익	7,383,857	41,027,140	7,383,857	41,027,140	-	-

분기순이익(손실)	(23,252,960)	162,808,869	(23,252,960)	162,808,869	-	-

지배기업 소유주지분	(40,809,404)	98,919,461	(40,541,770)	99,187,095	267,634	267,634

비지배지분	17,556,444	63,889,408	17,288,810	63,621,774	(267,634)	(267,634)

총포괄손익	(4,067,911)	247,940,119	(4,067,911)	247,940,119	-	-

지배기업 소유주지분	(25,010,651)	163,870,251	(25,739,637)	163,141,265	(728,986)	(728,986)

비지배지분	20,942,740	84,069,868	21,671,726	84,798,854	728,986	728,986

주당이익(단위: 원)

계속영업기본주당이익(손실)	(1,705)	2,048	(1,696)	2,057	9	9

계속영업희석주당이익(손실)	(1,740)	1,866	(1,731)	1,875	9	9

중단영업기본주당이익	261	1,451	261	1,451	-	-

중단영업희석주당이익	261	1,451	261	1,451	-	-

(3) 분기연결자본변동표상기에 기재된 분기연결재무상태표, 분기연결포괄손익계산서 수정과 관련하여 분기연결자본변동표를 정정하여 재작성하였습니다.

(4) 주석상기에 기재된 분기연결재무상태표, 분기연결포괄손익계산서 및 분기연결자본변동표 수정 등과 관련된 주석을 정정하여 재작성하였습니다.