롯데쇼핑 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제 48(당) 기 반기 2017년 6월 30일 현재
제 47(전) 기 2016년 12월 31일 현재
롯데쇼핑주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요 지배기업인 롯데쇼핑주식회사("당사")는 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며 당반기말 현재 백화점 30개점, 아울렛 20개점, 할인점 121개점, 슈퍼마켓 432개점, H 90개점, 영화관 91개관을 보유하고 있습니다. 2017년 6월 30일 로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하통칭하여 '연결실체' ), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 당사는 2006년 2월 9일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 2006년 2월 8일자로 영국의 London Stock Exchange에 상장하였으며 2017년 5월 30일자로 런던증권거래소에 상장된 주권을 상장폐지하였습니다. 당반기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	금액(천원)	지분율(%)

신동빈	4,237,627	21,188,135	13.46

신동주	2,505,000	12,525,000	7.95

신격호	293,877	1,469,385	0.93

신영자	232,818	1,164,090	0.74

(주)호텔롯데	2,781,947	13,909,735	8.83

한국후지필름(주)	2,474,543	12,372,715	7.86

롯데제과(주)	2,474,543	12,372,715	7.86

롯데정보통신(주)	1,515,653	7,578,265	4.81

롯데칠성음료(주)	1,237,272	6,186,360	3.93

롯데건설(주)	300,019	1,500,095	0.95

(주)부산롯데호텔	246,720	1,233,600	0.78

자기주식	1,938,688	9,693,440	6.16

기타주주	11,252,185	56,260,925	35.74

합 계	31,490,892	157,454,460	100.00

( 2) 종속기업의 현황

① 당반기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업 종	결산일	자본금(백만원)	투자지분비율

당사	종속기업	합 계

롯데카드	한국	여신전문업 외	12.31	373,700	93.78%	-	93.78%

이비카드	한국	대금결제서비스업	12.31	3,250	-	95.00%	95.00%

경기스마트카드	한국	대금결제서비스업	12.31	500	-	100.00%	100.00%

인천스마트카드	한국	대금결제서비스업	12.31	100	-	100.00%	100.00%

슈프림제6차유동화전문회사(*1)	한국	유동화전문회사	12.31	10	-	0.90%	0.90%

슈프림제7차유동화전문회사(*1)	한국	유동화전문회사	12.31	10	-	0.90%	0.90%

슈프림제8차유동화전문회사(*1)	한국	유동화전문회사	12.31	10	-	0.90%	0.90%

슈프림제9차유동화전문회사(*1)	한국	유동화전문회사	12.31	10	-	0.90%	0.90%

슈프림제10차유동화전문회사(*1)	한국	유동화전문회사	12.31	0	-	0.50%	0.50%

슈프림제11차유동화전문회사(*1)	한국	유동화전문회사	12.31	0	-	0.50%	0.50%

PT. Lotte Members Indonesia	인도네시아	사업지원서비스업	12.31	4,456	-	100.00%	100.00%

Lotte Members China	중국	사업지원서비스업	12.31	6,149	-	100.00%	100.00%

Lotte Members Vietnam Co., Ltd.	베트남	사업지원서비스업	12.31	3,300	-	100.00%	100.00%

우리홈쇼핑	한국	TV 홈쇼핑	12.31	40,000	53.03%	-	53.03%

Lotte DatViet Homeshopping Co., Ltd.	베트남	TV 홈쇼핑	12.31	18,965	-	90.02%	90.02%

코리아세븐	한국	유통	12.31	181,138	51.14%	-	51.14%

바이더웨이	한국	유통	12.31	19,755	-	100.00%	100.00%

엔씨에프	한국	의류제조및판매업	12.31	3,000	99.80%	-	99.80%

롯데김해개발	한국	건물관리용역	12.31	300	100.00%	-	100.00%

롯데수원역쇼핑타운	한국	부동산개발	12.31	100,000	95.00%	-	95.00%

롯데송도쇼핑타운	한국	부동산개발	12.31	106,578	56.30%	-	56.30%

씨에스유통	한국	유통	12.31	6,384	99.95%	-	99.95%

롯데하이마트(*2)	한국	가전제품 소매업	12.31	118,039	65.25%	-	65.25%

롯데백화점마산	한국	유통	12.31	16,500	100.00%	-	100.00%

롯데멤버스	한국	사업지원서비스업	12.31	12,311	93.88%	-	93.88%

롯데닷컴	한국	전자상거래업	12.31	30,635	50.01%	-	50.01%

롯데피에스넷	한국	금융지원서비스업	12.31	49,431	-	63.64%	63.64%

롯데울산개발	한국	부동산업 및 임대업	12.31	25,200	94.84%	-	94.84%

롯데시네마	한국	영화상영업	12.31	25	100.00%	-	100.00%

Lotte (China) Management Co., Ltd.	중국	관리회사	12.31	8,906	70.00%	-	70.00%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong)Co., Limited	홍콩	지주회사	12.31	1,790,372	100.00%	-	100.00%

Qingdao LOTTE Mart Commercial Co., Ltd.	중국	유통	12.31	241,369	20.63%	79.37%	100.00%

LOTTE MART COMPANY LIMITED	중국	유통	12.31	101,250	-	100.00%	100.00%

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.	중국	유통	12.31	57,301	-	100.00%	100.00%

Lotte Mart China Co., Ltd.	케이만군도	유통, 부동산개발	12.31	53,349	-	100.00%	100.00%

Swift Harvest Ltd. 외 8개사	홍콩	유통, 부동산개발	12.31	241,197	-	100.00%	100.00%

Hong Fung Ltd. 외 2개사	홍콩	부동산개발	12.31	0	-	100.00%	100.00%

Nantong Meili Properties Limited	중국	부동산개발	12.31	2,915	-	100.00%	100.00%

Zhuji Decheng Properties Limited	중국	부동산개발	12.31	4,120	-	100.00%	100.00%

Nantong Yaodong Properties Limited	중국	부동산개발	12.31	15,728	-	100.00%	100.00%

Nantong Fuhua Properties Limited 외 1개사	중국	부동산개발	12.31	6,149	-	100.00%	100.00%

Nantong Jinyou Properties Limited 외 1개사	중국	부동산개발	12.31	7,289	-	100.00%	100.00%

Nantong Branda Properties Limited 외 1개사	중국	부동산개발	12.31	8,092	-	100.00%	100.00%

Nantong Fortune Trade Properties Limited	중국	부동산개발	12.31	6,252	-	100.00%	100.00%

Nantong Fine Spring Properties Limited	중국	부동산개발	12.31	7,535	-	100.00%	100.00%

Nantong Fine Port Properties Limited 외 1개사	중국	부동산개발	12.31	7,683	-	100.00%	100.00%

Huai An Full Faith Properties Limited	중국	부동산개발	12.31	11,668	-	100.00%	100.00%

Jilin LOTTE Mart Co., Ltd.	중국	유통	12.31	16,358	-	100.00%	100.00%

Lotte Mart (Chongqing) Commercial Co., Ltd.	중국	유통	12.31	21,927	-	100.00%	100.00%

Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	64,630	-	100.00%	100.00%

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	74,847	-	100.00%	100.00%

Lotte International Department Store (Weihai) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	33,085	-	100.00%	100.00%

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.	중국	유통	12.31	56,559	-	100.00%	100.00%

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	44,212	-	100.00%	100.00%

LOTTE MART (CHENGDU) COMMERCIAL COMPANY LIMITED	중국	유통	12.31	12,485	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited	홍콩	SPC	12.31	11	-	100.00%	100.00%

Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited	홍콩	영화상영업	12.31	2,102	-	100.00%	100.00%

LHSC Limited	케이만군도	지주회사	12.31	236,575	17.58%	82.42%	100.00%

Lucky Pai Ltd. 외 7개사	중국	TV 홈쇼핑	12.31	107,918	-	100.00%	100.00%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	홍콩	지주회사	12.31	217,888	73.46%	-	73.46%

Lotte Properties (Chengdu) Limited	중국	부동산임대	12.31	403,724	-	100.00%	100.00%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	632,612	100.00%	-	100.00%

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY(구, LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD.)	베트남	유통	12.31	134,464	-	99.99%	99.99%

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	56,414	-	80.00%	80.00%

PT. LOTTE MART INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	91,151	-	100.00%	100.00%

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	인도네시아	유통	12.31	48,045	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping India Private Limited	인도	유통	12.31	18	-	100.00%	100.00%

LOTTEMART C INDIA PRIVATE LIMITED	인도	유통	12.31	1,092	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.	베트남	유통	12.31	29,708	-	100.00%	100.00%

LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	69,209	20.00%	40.00%	60.00%

Lotte Holdings Hong Kong Ltd.(구, Kotobuki Holding (HK) Ltd.)	홍콩	지주회사	12.31	36,107	-	100.00%	100.00%

Hai Thanh - Kotobuki Joint Venture Company	베트남	호텔업	12.31	51,581	-	70.00%	70.00%

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	베트남	영화상영업	12.31	33,440	90.00%	-	90.00%

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD	베트남	유통	12.31	29,807	-	100.00%	100.00%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	159,458	80.00%	-	80.00%

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD	베트남	유통	12.31	160,401	-	100.00%	100.00%

(*1) 해당 기업은 지분율은 과반수 미만이나, 지배기업이 해당 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 자신의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 있기 때문에 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(*2) 당사는 2013년 롯데하이마트 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였습니다. 한편, 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인하여 2016년 1월 25일에 교환사채 총 3,212억원 중 3,074억원을 조기상환하였습니다.

이로 인하여 총 교환대상 주식수는 3,538,224주에서 152,016주로 변경되었으며, 전량 교환되는 경우 롯데하이마트에 대한 당사의 지분율은 현재 65.25%에서 64.60%로 감소될 수 있습니다. 또한 당사는 사채발행일에 교환대상 주식수의 50%한도 내에서 롯데하이마트 보통주 1,180,384주를 대여하는 거래를 체결하였으며, 2016년 1월 25일에 이를 모두 회수하였습니다.

② 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업 종	결산일	자본금(백만원)	투자지분비율

당사	종속기업	합 계

롯데카드	한국	여신전문업 외	12.31	373,700	93.78%	-	93.78%

이비카드	한국	대금결제서비스업	12.31	3,250	-	95.00%	95.00%

경기스마트카드	한국	대금결제서비스업	12.31	500	-	100.00%	100.00%

인천스마트카드	한국	대금결제서비스업	12.31	100	-	100.00%	100.00%

슈프림제6차유동화전문회사(*1)	한국	유동화전문회사	12.31	10	-	0.90%	0.90%

슈프림제7차유동화전문회사(*1)	한국	유동화전문회사	12.31	10	-	0.90%	0.90%

슈프림제8차유동화전문회사(*1)	한국	유동화전문회사	12.31	10	-	0.90%	0.90%

슈프림제9차유동화전문회사(*1)	한국	유동화전문회사	12.31	10	-	0.90%	0.90%

슈프림제10차유동화전문회사(*1)	한국	유동화전문회사	12.31	0	-	0.50%	0.50%

PT. Lotte Members Indonesia	인도네시아	사업지원서비스업	12.31	4,456	-	100.00%	100.00%

Lotte Members China	중국	사업지원서비스업	12.31	6,149	-	100.00%	100.00%

Lotte Members Vietnam Co., Ltd.	베트남	사업지원서비스업	12.31	3,300	-	100.00%	100.00%

우리홈쇼핑	한국	TV 홈쇼핑	12.31	40,000	53.03%	-	53.03%

Lotte DatViet Homeshopping Co., Ltd.	베트남	TV 홈쇼핑	12.31	18,965	-	90.02%	90.02%

코리아세븐	한국	유통	12.31	181,138	51.14%	-	51.14%

바이더웨이	한국	유통	12.31	19,755	-	100.00%	100.00%

엔씨에프	한국	의류제조및판매업	12.31	3,000	99.80%	-	99.80%

롯데김해개발	한국	건물관리용역	12.31	300	100.00%	-	100.00%

롯데수원역쇼핑타운	한국	부동산개발	12.31	100,000	95.00%	-	95.00%

롯데송도쇼핑타운	한국	부동산개발	12.31	106,578	56.30%	-	56.30%

씨에스유통	한국	유통	12.31	6,384	99.95%	-	99.95%

롯데하이마트(*2)	한국	가전제품 소매업	12.31	118,039	65.25%	-	65.25%

롯데백화점마산	한국	유통	12.31	16,500	100.00%	-	100.00%

롯데멤버스	한국	사업지원서비스업	12.31	12,311	93.88%	-	93.88%

롯데닷컴	한국	전자상거래업	12.31	30,635	50.01%	-	50.01%

롯데피에스넷	한국	금융지원서비스업	12.31	49,431	-	63.64%	63.64%

롯데울산개발	한국	부동산업 및 임대업	12.31	25,200	94.84%	-	94.84%

Lotte (China) Management Co., Ltd.	중국	관리회사	12.31	8,906	70.00%	-	70.00%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong)Co., Limited	홍콩	지주회사	12.31	1,512,145	100.00%	-	100.00%

Qingdao LOTTE Mart Commercial Co., Ltd.	중국	유통	12.31	213,340	23.36%	76.64%	100.00%

LOTTE MART COMPANY LIMITED	중국	유통	12.31	101,250	-	100.00%	100.00%

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.	중국	유통	12.31	29,033	-	100.00%	100.00%

Lotte Mart China Co., Ltd.	중국	유통, 부동산개발	12.31	53,349	-	100.00%	100.00%

Swift Harvest Ltd. 외 8개사	홍콩	유통, 부동산개발	12.31	52,069	-	100.00%	100.00%

Hong Fung Ltd. 외 2개사	홍콩	부동산개발	12.31	0	-	100.00%	100.00%

Nantong Meili Properties Limited	중국	부동산개발	12.31	2,915	-	100.00%	100.00%

Zhuji Decheng Properties Limited	중국	부동산개발	12.31	4,120	-	100.00%	100.00%

Nantong Yaodong Properties Limited	중국	부동산개발	12.31	15,728	-	100.00%	100.00%

Nantong Fuhua Properties Limited 외 1개사	중국	부동산개발	12.31	6,149	-	100.00%	100.00%

Nantong Jinyou Properties Limited 외 1개사	중국	부동산개발	12.31	7,289	-	100.00%	100.00%

Nantong Branda Properties Limited 외 1개사	중국	부동산개발	12.31	8,092	-	100.00%	100.00%

Nantong Fortune Trade Properties Limited	중국	부동산개발	12.31	6,252	-	100.00%	100.00%

Nantong Fine Spring Properties Limited	중국	부동산개발	12.31	7,535	-	100.00%	100.00%

Nantong Fine Port Properties Limited 외 1개사	중국	부동산개발	12.31	7,683	-	100.00%	100.00%

Huai An Full Faith Properties Limited	중국	부동산개발	12.31	11,668	-	100.00%	100.00%

Jilin LOTTE Mart Co., Ltd.	중국	유통	12.31	16,358	-	100.00%	100.00%

Lotte Mart (Chongqing) Commercial Co., Ltd.	중국	유통	12.31	21,927	-	100.00%	100.00%

Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	64,630	-	100.00%	100.00%

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	74,847	-	100.00%	100.00%

Lotte International Department Store (Weihai) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	33,085	-	100.00%	100.00%

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.	중국	유통	12.31	56,559	-	100.00%	100.00%

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	44,212	-	100.00%	100.00%

LOTTE MART (CHENGDU) COMMERCIAL COMPANY LIMITED	중국	유통	12.31	12,485	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited	홍콩	SPC	12.31	11	-	100.00%	100.00%

Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited	홍콩	영화상영업	12.31	649	-	100.00%	100.00%

LHSC Limited	케이만군도	지주회사	12.31	195,781	16.02%	75.12%	91.14%

Lucky Pai Ltd. 외 8개사	중국	TV 홈쇼핑	12.31	67,124	-	100.00%	100.00%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	홍콩	지주회사	12.31	217,888	73.46%	-	73.46%

Lotte Properties (Chengdu) Limited	중국	부동산임대	12.31	403,724	-	100.00%	100.00%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	608,978	100.00%	-	100.00%

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY(구, LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD.)	베트남	유통	12.31	134,464	-	99.99%	99.99%

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	56,414	-	80.00%	80.00%

PT. LOTTE MART INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	91,151	-	100.00%	100.00%

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	인도네시아	유통	12.31	48,045	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping India Private Limited	인도	유통	12.31	18	-	100.00%	100.00%

LOTTEMART C INDIA PRIVATE LIMITED	인도	유통	12.31	1,092	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.	베트남	유통	12.31	29,708	-	100.00%	100.00%

LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	69,209	20.00%	40.00%	60.00%

Lotte Holdings Hong Kong Ltd.(구, Kotobuki Holding (HK) Ltd.)	홍콩	지주회사	12.31	36,107	-	100.00%	100.00%

Hai Thanh - Kotobuki Joint Venture Company	베트남	호텔업	12.31	51,581	-	70.00%	70.00%

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	베트남	영화상영업	12.31	33,440	90.00%	-	90.00%

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD	베트남	유통	12.31	6,235	-	100.00%	100.00%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	159,458	80.00%	-	80.00%

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD	베트남	유통	12.31	160,401	-	100.00%	100.00%

(*1) 해당 기업은 지분율은 과반수 미만이나, 지배기업이 해당 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 자신의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 있기 때문에 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(*2) 당사는 2013년 롯데하이마트 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였습니다. 한편, 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인하여 2016년 1월 25일에 교환사채 총 3,212억원 중 3,074억원을 조기상환하였습니다. 이로 인하여 총 교환대상 주식수는 3,538,224주에서 152,016주로 변경되었으며, 전량 교환되는 경우 롯데하이마트에 대한 당사의 지분율은 현재 65.25%에서 64.60%로 감소될 수 있습니다. 또한당사는 사채발행일에 교환대상 주식수의 50% 한도 내에서 롯데하이마트 보통주 1,180,384주를 대여하는 거래를 체결하였으며, 2016년 1월 25일에 이를 모두 회수하였습니다.

(3) 중요한 종속기업의 요약재무정보① 제 48(당) 기 반기

(단위:천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매출액	반기순이익	총포괄손익(*)

롯데카드	10,312,904,132	8,100,813,734	2,212,090,398	859,174,827	63,209,188	63,482,573

이비카드	185,203,887	126,691,373	58,512,514	35,654,849	(1,147,091)	(1,314,520)

우리홈쇼핑	881,019,288	245,849,491	635,169,797	454,245,721	70,392,187	75,222,736

코리아세븐	1,067,320,080	738,654,712	328,665,368	1,767,680,012	15,573,826	16,319,479

바이더웨이	115,639,882	27,084,435	88,555,447	73,020,201	2,437,301	2,671,364

롯데수원역쇼핑타운	311,235,703	240,528,279	70,707,424	21,603,185	(5,040,388)	(5,042,987)

롯데송도쇼핑타운	266,992,225	175,174,359	91,817,866	13,001,109	(645,356)	(642,916)

씨에스유통	162,351,631	49,869,184	112,482,447	204,971,974	2,691,518	2,693,484

롯데하이마트	3,104,586,482	1,151,553,913	1,953,032,569	1,960,719,709	70,723,030	69,175,057

롯데멤버스	221,794,322	165,965,204	55,829,118	31,621,522	(1,097,282)	(1,229,907)

롯데닷컴	125,170,878	127,702,597	(2,531,719)	98,087,112	(2,835,969)	(2,811,573)

롯데울산개발	111,873,002	87,026,537	24,846,465	-	(63,291)	(59,203)

LOTTE MART COMPANY LIMITED	134,152,607	208,930,162	(74,777,555)	68,008,472	(22,110,030)	(20,579,619)

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., L imited	1,093,626,582	750,310,366	343,316,216	-	(306,720,482)	(345,373,379)

Swift Harvest Ltd. 외 8개사	546,080,155	762,769,039	(216,688,884)	141,436,751	(82,471,005)	(68,140,895)

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	441,717,032	245,328,693	196,388,339	-	(3,918,553)	(16,020,118)

Lotte Properties (Chengdu) Limited	647,503,448	286,851,173	360,652,275	-	(545,147)	(12,324,882)

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY(구, LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD.)	432,593,596	415,252,949	17,340,647	135,156,379	(6,418,350)	(7,813,996)

LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.	536,445,079	17,019	536,428,060	-	5,035,746	(26,568,085)

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	323,264,495	182,974,470	140,290,025	454,675,531	8,845,966	2,213,647

PT. LOTTE MART INDONESIA	178,536,475	201,083,955	(22,547,480)	138,290,339	(8,938,100)	(8,231,744)

LOTTE PROPERTIES (HANOI)SINGAPORE PTE. LTD.	154,987,845	-	154,987,845	-	2,338	(9,368,062)

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD	155,454,279	3,617,789	151,836,490	-	(1,844,966)	(11,039,674)

(*) 해외사업환산차이 등이 포함된 금액입니다.

② 제 47(전) 기

(단위:천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순이익	총포괄손익(*)

롯데카드	9,982,357,125	7,815,064,285	2,167,292,840	1,643,514,547	106,561,379	109,746,983

이비카드	186,950,724	127,123,690	59,827,034	84,928,728	13,895,113	13,908,464

우리홈쇼핑	888,217,122	298,270,061	589,947,061	886,033,482	37,990,575	31,785,442

코리아세븐	1,106,098,451	790,129,798	315,968,653	3,522,759,882	38,403,303	37,572,572

바이더웨이	117,455,041	31,570,958	85,884,083	181,432,921	(22,146,815)	(21,049,401)

롯데수원역쇼핑타운	317,500,602	241,750,191	75,750,411	43,989,245	(8,643,967)	(8,642,840)

롯데송도쇼핑타운	241,375,942	152,123,797	89,252,145	40,364,723	(3,988,306)	(3,986,679)

씨에스유통	165,638,148	55,849,185	109,788,963	420,599,698	8,729,497	8,733,277

롯데하이마트	3,004,858,848	1,109,197,480	1,895,661,368	3,939,442,418	121,428,017	122,984,965

롯데멤버스	219,971,560	162,912,535	57,059,025	61,585,213	1,602,989	1,509,787

롯데닷컴	155,325,082	155,045,228	279,854	204,185,924	(30,312,161)	(29,328,977)

롯데울산개발	65,831,854	41,006,576	24,825,278	-	(238,002)	(47,882)

LOTTE MART COMPANY LIMITED	167,016,174	221,214,111	(54,197,937)	306,080,050	(30,973,935)	(29,785,787)

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., L imited	1,061,307,199	772,081,548	289,225,651	689,332	(268,922,172)	(254,553,348)

Swift Harvest Ltd. 외 8개사	567,493,894	905,169,333	(337,675,439)	696,047,424	(151,585,833)	(150,594,962)

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	442,194,070	229,785,613	212,408,457	-	(7,129,810)	(785,148)

Lotte Properties (Chengdu) Limited	623,386,177	250,409,020	372,977,157	-	(11,832,895)	(27,943,365)

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY(구, LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD.)	469,970,844	444,816,201	25,154,643	263,150,572	(13,367,117)	(13,018,034)

LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.	591,378,674	7,740	591,370,934	-	(45,096,387)	(36,610,365)

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	314,895,730	176,819,352	138,076,378	845,570,536	12,642,854	19,245,700

PT. LOTTE MART INDONESIA	184,711,594	199,027,330	(14,315,736)	268,900,920	(15,953,344)	(16,337,984)

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	164,355,907	-	164,355,907	-	(89)	4,897,776

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD	162,876,192	28	162,876,164	-	17,424	2,457,460

(*) 해외사업환산차이 등이 포함된 금액입니다.

(4) 연결대상범위의 변동① 당반기 중 연결재무제표의 작성대상기업에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

슈프림제11차유동화전문회사	신규설립

롯데시네마

② 당반기 중 연결에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

Chongqing Yujia Lucky Pai Commercial Co., Ltd.(구, Chongqing Yujia Co., Ltd.)	청산

(5) 비지배지분당반기와 전기 중 연결실체의 중요한 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다.① 제 48(당) 기 반기

(단위:천원)

구 분	우리홈쇼핑(*1)	롯데카드(*1)	코리아세븐	롯데하이마트

비지배지분 지분율	46.97%	6.22%	48.86%	34.75%

유동자산	594,331,634	10,038,879,948	312,799,668	826,500,058

비유동자산	343,361,959	458,966,148	757,675,445	788,153,005

유동부채	224,944,614	3,176,992,117	568,412,998	633,665,131

비유동부채	22,033,287	5,126,232,747	170,241,714	564,692,142

순자산	690,715,692	2,194,621,232	331,820,401	416,295,790

비지배지분의 장부금액	324,567,927	137,642,379	161,747,261	144,676,154

비지배지분에 지급한 배당금	14,089,515	1,162,802	1,770,146	4,102,219

매출	459,357,390	980,330,712	1,767,680,012	1,960,719,709

반기순손익	53,232,332	61,112,362	15,573,826	68,684,422

총포괄손익	57,772,628	62,397,641	16,319,479	67,136,449

비지배지분에 배분된 반기순손익	24,928,390	3,753,644	7,609,645	23,870,042

비지배지분에 배분된 총포괄손익	27,045,379	3,824,153	7,973,984	23,332,072

영업활동현금흐름	47,726,762	21,738,004	46,617,292	55,858,356

투자활동현금흐름	(28,580,865)	(16,240,291)	(47,377,733)	(19,649,780)

재무활동현금흐름	(30,000,000)	311,157,173	(65,065,420)	(19,647,961)

환율변동효과	(184,209)	(177,215)	-	-

현금및현금성자산의 순증감	(11,038,312)	316,477,671	(65,825,861)	16,560,615

(*1) 연결재무제표 기준 정보입니다.(*2) 상기 종속기업 정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치차이 및 지배기업과의 회계정책 차이가 조정되고 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다.

② 제 47(전) 기

(단위:천원)

구 분	우리홈쇼핑(*1)	롯데카드(*1)	코리아세븐	롯데하이마트

비지배지분 지분율	46.97%	6.22%	48.86%	34.75%

유동자산	606,759,265	9,730,368,157	372,480,770	730,013,020

비유동자산	326,452,639	495,254,751	736,772,714	787,601,865

유동부채	282,042,801	3,192,706,083	628,015,960	450,474,434

비유동부채	17,963,826	4,882,008,219	162,113,838	706,177,255

순자산	633,205,277	2,150,908,606	319,123,686	360,963,196

비지배지분의 장부금액	311,612,064	134,981,027	155,543,423	125,446,301

비지배지분에 지급한 배당금	14,089,515	-	831,969	3,527,908

매출	896,643,970	1,786,996,488	3,522,759,882	3,939,442,418

당기순손익	66,471,849	110,493,897	40,942,125	117,350,802

총포괄손익	60,191,436	113,591,873	40,111,393	118,907,749

비지배지분에 배분된 당기순손익	31,034,499	7,107,755	20,005,041	40,783,172

비지배지분에 배분된 총포괄손익	28,077,953	7,302,932	19,599,132	41,324,261

영업활동현금흐름	93,250,042	(328,571,979)	102,520,657	236,936,418

투자활동현금흐름	(4,633,353)	(58,255,384)	(85,924,010)	(77,852,580)

재무활동현금흐름	(30,000,000)	471,557,368	20,439,034	(130,888,642)

환율변동효과	(94,570)	264,924	-	-

현금및현금성자산의 순증감	58,522,119	84,994,929	37,035,681	28,195,196

(*1) 연결재무제표 기준 정보입니다.(*2) 상기 종속기업 정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치차이 및 지배기업과의 회계정책 차이가 조정되고 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다.

(6) 지배기업의 종속기업 소유지분 변동당반기 중 추가 취득 및 종속기업의 유상증자로 인한 지배기업의 종속기업 소유지분의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	구 분	금 액	지배주주 지분율	지배주주 투자지분

변동전	변동후	변동전	변동후

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD	유상증자	23,634,450	100.00%	100.00%	3,320,624	26,955,074

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong)Co., Limited	1,658,160	100.00%	100.00%	79,468,374	81,126,534

LHSC Limited	40,793,530	100.00%	100.00%	(26,156,567)	14,636,964

추가취득	12,189,816	91.14%	100.00%	(23,837,938)	(26,156,567)

Swift Harvest Ltd. 외 8개사	유상증자	16,998,150	100.00%	100.00%	(342,659,807)	(325,661,657)

172,129,300	100.00%	100.00%	(325,661,657)	(153,532,357)

Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited	1,453,495	100.00%	100.00%	465,299	1,918,794

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.	28,267,500	100.00%	100.00%	(67,549,591)	(39,282,091)

Qingdao LOTTE Mart Commercial Co., Ltd.	28,028,200	100.00%	100.00%	(53,172,768)	(25,144,568)

2. 재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습 니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

반기연결재무제표 는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연 결실체는 201 7 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 작업에 착수 하였으며, 동 기준서를적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 6월 30일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제 1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중입니다.

4. 매출채권및기타채권

당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

매출채권	535,645,582	692,750,947

미수금	372,136,081	367,419,629

소 계	907,781,663	1,060,170,576

대손충당금	(29,461,462)	(28,832,816)

합 계	878,320,201	1,031,337,760

5. 사용이 제한된 금융자산당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	종류	명칭	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기	사용제한내용

기타금융자산(유동)	단기금융상품	부산은행 외	119,169,742	58,238,021	질권설정 등

기업은행 외	240,702,103	184,681,518	상생협력예치금

신탁자산	씨티은행 외	139,759,408	25,874,448	유동화전문회사 예금 외

기타금융자산(비유동)	장기금융상품	부산은행 외	4,523,301	9,960,717	부산창조경제혁신금융지원 등

매도가능금융자산	부산시청 외	20,718,681	16,423,576	이행보증 등

합 계	524,873,235	295,178,280

6. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	내 역	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	2,616,086,179	2,616,086,179	2,269,177,234	2,269,177,234

당기손익인식금융자산	단기금융상품	30,001,069	30,001,069	40,002,762	40,002,762

장기금융상품	9,971,290	9,971,290	10,022,040	10,022,040

유동성매매목적파생상품자산	-	-	1,312,363	1,312,363

비유동성매매목적파생상품자산	26,168,741	26,168,741	15,721,640	15,721,640

소 계	66,141,100	66,141,100	67,058,805	67,058,805

대여금및수취채권(*1)	유동자산:

매출채권및기타채권	878,320,201	878,320,201	1,031,337,760	1,031,337,760

단기금융상품	903,306,664	903,306,664	865,432,227	865,432,227

단기대여금	25,298,186	25,298,186	15,007,871	15,007,871

미수수익	36,378,217	36,378,217	36,169,095	36,169,095

유동성보증금	89,034,131	89,034,131	89,751,301	89,751,301

카드금융자산	8,907,660,573	8,907,660,573	8,853,172,273	8,853,172,273

비유동자산:

장기금융상품	20,245,801	20,245,801	9,957,717	9,957,717

장기대여금	44,650,626	44,650,626	52,185,834	52,185,834

보증금	1,513,034,549	1,513,034,549	1,462,839,601	1,462,839,601

장기미수수익	282,080	282,080	18,261	18,261

소 계	12,418,211,028	12,418,211,028	12,415,871,940	12,415,871,940

매도가능금융자산	시장성 있는 매도가능금융자산(*2)	314,835,214	314,835,214	280,519,592	280,519,592

시장성 없는 매도가능금융자산(*3)	338,675,083	338,675,083	346,767,908	346,767,908

소 계	653,510,297	653,510,297	627,287,500	627,287,500

위험회피파생상품자산	유동성위험회피파생상품자산	23,585,185	23,585,185	78,401,396	78,401,396

비유동성위험회피파생상품자산	29,880,773	29,880,773	141,368,294	141,368,294

소 계	53,465,958	53,465,958	219,769,690	219,769,690

금융자산 합계	15,807,414,562	15,807,414,562	15,599,165,169	15,599,165,169

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 시장성 있는 매도가능금융자산의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*3) 활성거래시장이 존재하지 않는 매도가능금융자산에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분상품의 경우에는 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

단기금융상품	933,307,733	905,434,989

단기대여금	25,298,186	15,007,871

매도가능금융자산	80,004	79,334

미수수익	36,378,217	36,169,095

유동성보증금	89,034,131	89,751,301

카드금융자산	8,907,660,573	8,853,172,273

유동성매매목적파생상품자산	-	1,312,363

유동성위험회피파생상품자산	23,585,185	78,401,396

유동자산 계	10,015,344,029	9,979,328,622

장기금융상품	30,217,091	19,979,757

매도가능금융자산	653,430,293	627,208,166

장기대여금	44,650,626	52,185,834

보증금	1,513,034,549	1,462,839,601

장기미수수익	282,080	18,261

비유동성매매목적파생상품자산	26,168,741	15,721,640

비유동성위험회피파생상품자산	29,880,773	141,368,294

비유동자산 계	2,297,664,153	2,319,321,553

(3) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 주)

종 목	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

[시장성 있는 매도가능금융자산]

BNK금융지주	8,543,826	2.62%	56,179,407	93,554,895	74,160,410

신한금융지주	311,118	0.07%	2,247,353	15,338,117	14,078,090

롯데푸드	47,180	3.45%	10,167,290	30,006,480	30,619,820

momo.com Inc.	21,333,420	15.02%	37,684,154	168,535,405	154,828,149

기타	-	-	5,621,260	7,400,317	6,833,123

소 계	111,899,464	314,835,214	280,519,592

[시장성 없는 매도가능금융자산]

롯데로지스틱스	66,308	4.64%	3,999,998	17,204,672	17,729,234

롯데렌탈	1,592,072	13.53%	164,966,762	161,311,919	165,621,658

스팍스자산운용(구, 코스모자산운용)	149,807	17.70%	50,118,171	29,896,592	29,961,550

롯데글로벌로지스(구, 현대로지스틱스)	720,078	3.04%	27,592,812	23,834,582	25,291,881

낙천지산유한공사	29,928,756	17.93%	41,918,952	41,918,952	41,918,952

국공채	-	-	11,212,791	10,981,669	10,475,578

기타	-	-	52,269,320	53,526,697	55,769,055

소 계	352,078,806	338,675,083	346,767,908

합 계	463,978,270	653,510,297	627,287,500

(4) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채 범주	계정명	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융부채	유동성매매목적파생상품부채	14,849,058	14,849,058	14,420,293	14,420,293

비유동성매매목적파생상품부채	12,175,130	12,175,130	11,861,174	11,861,174

소 계	27,024,188	27,024,188	26,281,467	26,281,467

상각후원가로 평가하는금융부채(*)	유동부채:

매입채무및기타채무	4,916,196,546	4,916,196,546	5,785,351,877	5,785,351,877

단기차입금	1,357,733,373	1,357,733,373	1,537,254,583	1,537,254,583

유동성장기차입금	801,205,833	801,205,833	903,232,958	903,232,958

유동성사채	3,187,521,170	3,187,521,170	2,618,125,593	2,618,125,593

미지급비용	406,164,171	406,164,171	333,554,026	333,554,026

유동성예수보증금	197,143,711	197,143,711	241,622,167	241,622,167

금융리스부채	17,264,926	17,264,926	25,720,574	25,720,574

기타	2,003,472	2,003,472	10,131,880	10,131,880

비유동부채:

장기차입금	2,073,541,165	2,073,541,165	1,706,079,723	1,706,079,723

사채	7,618,217,448	7,618,217,448	7,718,255,402	7,718,255,402

예수보증금	243,490,506	243,490,506	206,948,600	206,948,600

금융리스부채	19,248,327	19,248,327	19,826,492	19,826,492

기타	29,334,648	29,334,648	17,559,489	17,559,489

소 계	20,869,065,296	20,869,065,296	21,123,663,364	21,123,663,364

위험회피파생상품부채	유동성위험회피파생상품부채	3,384,204	3,384,204	895,996	895,996

비유동성위험회피파생상품부채	62,709,697	62,709,697	4,293,523	4,293,523

소 계	66,093,901	66,093,901	5,189,519	5,189,519

금융부채 합계	20,962,183,385	20,962,183,385	21,155,134,350	21,155,134,350

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(5) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

미지급비용	406,164,171	333,554,026

유동성예수보증금	197,143,711	241,622,167

유동성위험회피파생상품부채	3,384,204	895,996

유동성매매목적파생상품부채	14,849,058	14,420,293

금융리스부채	17,264,926	25,720,574

기타	2,003,472	10,131,880

유동부채 계	640,809,542	626,344,936

예수보증금	243,490,506	206,948,600

비유동성위험회피파생상품부채	62,709,697	4,293,523

비유동성매매목적파생상품부채	12,175,130	11,861,174

금융리스부채	19,248,327	19,826,492

기타	29,334,648	17,559,489

비유동부채 계	366,958,308	260,489,278

(6) 공정가치의 측정

연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 48(당) 기 반기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	39,972,359	-	39,972,359

매도가능금융자산	314,835,214	21,107,558	237,467,919	573,410,691

파생상품자산	-	53,465,958	26,168,741	79,634,699

금융자산 계	314,835,214	114,545,875	263,636,660	693,017,749

파생상품부채	-	66,093,901	27,024,188	93,118,089

금융부채 계	-	66,093,901	27,024,188	93,118,089

② 제 47(전) 기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	50,024,802	-	50,024,802

매도가능금융자산	280,519,592	14,485,010	248,351,532	543,356,134

파생상품자산	-	219,769,690	17,034,003	236,803,693

금융자산 계	280,519,592	284,279,502	265,385,535	830,184,629

파생상품부채	-	5,189,519	26,281,467	31,470,986

금융부채 계	-	5,189,519	26,281,467	31,470,986

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 Strip Bootstrapping 방법 등을 이용하였으며, 공정가치를 결정하기 위하여 무위험수익률 등의투입변수를 사용하였습니다.수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 현금흐름할인모형 등을 이용하였으며, 공정가치를 결정하기 위하여 성장률, 신용위험을 반영한 할인율, 자본비용 등의 투입변수를 사용하였습니다.

(7) 수준3 공정가치당반기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

기초잔액	239,104,068	173,425,126

수준3에서의 이동	-	1,500,000

당해 기간의 총손익	4,976,959	10,675,807

당기손익에 포함된 손익	12,895,836	9,585,678

기타포괄손익에 포함된 손익	(7,918,877)	1,090,129

매입	3,174,072	53,503,135

매도 등	(10,642,627)	-

기말잔액	236,612,472	239,104,068

(8) 민감도분석수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.① 지분증권

(단위: 천원)

구분	할인율	영구성장률

1% 감소	1% 증가	0.5% 증가	1% 증가

매도가능금융자산	88,827,114	(66,134,428)	33,661,565	73,017,217

② 주식옵션

(단위: 천원)

구분	주가	주가변동성

10% 감소	10% 증가	1% 감소	1% 증가

주식옵션	(5,389,510)	5,391,349	(1,398)	1,715

7. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	2,773,668,164	(29,048,801)	2,744,619,363	2,979,195,177	(27,962,040)	2,951,233,137

제품	13,073,250	(4,593,450)	8,479,800	14,854,673	(4,247,237)	10,607,436

재공품	744,375	-	744,375	1,528,600	-	1,528,600

원재료	1,126,729	(125,914)	1,000,815	678,452	(125,914)	552,538

저장품	2,098,882	-	2,098,882	2,001,610	-	2,001,610

미착품	3,601,570	-	3,601,570	4,592,772	-	4,592,772

미분양건물	5,189,364	-	5,189,364	8,487,810	-	8,487,810

미완성건물	357,720,330	-	357,720,330	345,372,837	-	345,372,837

합계	3,157,222,664	(33,768,165)	3,123,454,499	3,356,711,931	(32,335,191)	3,324,376,740

(2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액과 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금의 증감은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

비용으로 인식한 재고자산	4,345,648,557	8,703,217,394	4,656,770,682	9,301,383,140

재고자산평가손실충당금의 증가(감소)	(1,936,648)	1,432,974	4,855,853	5,638,053

8. 기타비금융자산당반기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

선급금	81,800,885	80,152,116

선급비용	219,391,508	178,655,039

부가세대급금	73,947,034	64,058,921

유동자산 계	375,139,427	322,866,076

장기선급금	139,820,812	218,594,542

장기선급비용	1,015,138,278	1,055,385,736

기타	4,635,432	4,218,543

비유동자산 계	1,159,594,522	1,278,198,821

9. 매각예정비유동자산당반기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

토지 ( *1)	103,290	103,290

건물 ( *1)	1,853,325	2,163,987

공동기업투자(*2)	6,774,306	-

합계	8,730,921	2,267,277

( *1) 연결실체의 종속기업인 롯데닷컴은 전기 중 일부 토지와 건물을 매각하기로 결정함에 따라 해당 자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 매각예정비유동자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. (*2) 연결실체의 종속기업인 Lucky Pai Ltd. 외 7개사는 당반기 중 공동기업투자주식인 Shandong Luckypai TV Shopping을 매각하기로 결정함에 따라 해당자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 매각예정비유동자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

10. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	주요영업활동	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

롯데역사	한국	유통	25.00	121,483,847	25.00	123,880,335

대홍기획	한국	광고대행	34.00	148,204,026	34.00	131,288,823

롯데캐피탈	한국	여신전문	22.36	203,439,402	22.36	214,360,691

롯데리아	한국	가공식품	38.68	238,859,193	38.68	227,003,678

에프알엘코리아	한국	의류수입ㆍ판매	49.00	221,011,794	49.00	234,138,865

롯데자산개발	한국	부동산개발	39.14	38,743,736	39.14	36,717,474

롯데상사	한국	상품종합 중개	27.68	148,274,262	27.68	121,281,547

Lotte Europe Holdings B.V.	네덜란드	지주회사	26.98	6,164,637	26.98	3,063,469

Coralis S.A.	룩셈부르크	지주회사	45.00	-	45.00	1,242,209

기타	-	-	-	146,164,741	-	143,904,715

합 계	1,272,345,638	1,236,881,806

(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. ① 제 48(당) 기 반기

(단위:천원)

관계기업명	기 초	취 득	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	처분	기타증감	기 말

롯데역사	123,880,335	-	(6,095,061)	2,635,157	1,056,725	-	6,691	121,483,847

대홍기획	131,288,823	-	(816,000)	4,599,706	13,087,616	-	43,881	148,204,026

롯데캐피탈	214,360,691	-	(2,233,522)	15,682,133	(24,369,900)	-	-	203,439,402

롯데리아	227,003,678	-	-	3,284,273	8,481,545	-	89,697	238,859,193

에프알엘코리아	234,138,865	-	(19,600,000)	19,009,502	(12,536,573)	-	-	221,011,794

롯데자산개발	36,717,474	-	-	(1,075,326)	3,234,882	-	(133,294)	38,743,736

롯데상사	121,281,547	-	-	1,714,956	25,299,620	-	(21,861)	148,274,262

Lotte Europe Holdings B.V.	3,063,469	-	-	3,659,149	(557,981)	-	-	6,164,637

Coralis S.A.	1,242,209	-	-	(2,065,176)	822,967	-	-	-

기타	143,904,715	3,500,000	-	351,962	(1,080,319)	(365,874)	(145,743)	146,164,741

합 계	1,236,881,806	3,500,000	(28,744,583)	47,796,336	13,438,582	(365,874)	(160,629)	1,272,345,638

② 제 47(전) 기

(단위:천원)

관계기업명	기 초	취 득	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	손 상	처분	기타증감	기 말

롯데역사	121,724,397	-	(7,382,356)	8,707,230	821,851	-	-	9,213	123,880,335

대홍기획	135,242,913	-	(680,000)	5,582,603	(9,353,310)	-	-	496,617	131,288,823

롯데캐피탈	195,323,080	-	(2,233,522)	23,269,820	(869,545)	-	-	(1,129,142)	214,360,691

롯데리아	239,269,265	-	-	(11,536,780)	(913,445)	-	-	184,638	227,003,678

에프알엘코리아	187,625,252	-	(13,475,000)	51,182,715	8,805,898	-	-	-	234,138,865

롯데자산개발	49,315,998	-	-	(2,671,150)	(8,678,881)	-	-	(1,248,493)	36,717,474

롯데상사	124,077,508	-	-	593,718	(3,373,604)	-	-	(16,075)	121,281,547

Lotte Europe Holdings B.V.	-	-	-	2,740,681	322,788	-	-	-	3,063,469

Coralis S.A.	11,922,839	4,474,368	-	(14,244,449)	(910,549)	-	-	-	1,242,209

기타	131,253,835	27,254,564	-	(2,572,395)	(347,123)	(5,232,909)	(6,295,749)	(155,508)	143,904,715

합 계	1,195,755,087	31,728,932	(23,770,878)	61,051,993	(14,495,920)	(5,232,909)	(6,295,749)	(1,858,750)	1,236,881,806

(3) 당반기말과 전기말 현재 중요한 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 제 48(당) 기 반기

(단위:천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익(*1)

롯데역사	172,666,923	505,879,645	183,012,286	9,598,894	261,958,306	12,438,318	4,253,664	14,794,291

대홍기획	316,611,393	465,088,815	293,535,528	59,282,596	249,726,101	11,365,301	38,843,854	52,383,582

롯데캐피탈(*2)	7,029,774,927	-	5,966,291,006	-	462,508,578	98,376,894	(8,217,003)	64,507,931

롯데리아	215,028,728	984,047,556	323,525,354	294,678,234	559,118,219	4,240,861	22,499,027	31,003,369

에프알엘코리아	486,643,068	136,812,577	171,874,750	536,418	534,930,276	61,020,646	(25,584,843)	13,210,059

롯데자산개발	545,779,822	308,831,969	671,031,410	85,179,275	98,977,867	3,252,167	7,923,850	5,176,638

롯데상사	309,628,676	1,133,468,453	343,434,087	250,089,424	367,406,317	(783,340)	91,305,306	97,499,864

Lotte Europe Holdings B.V.	86,236,981	457,597,615	175,069,036	338,295,714	61,266,526	6,767,867	(2,067,924)	9,593,682

Coralis S.A.	40,223,165	360,414,159	2,618,338	439,247,644	18,385,227	(249,602)	1,828,817	(9,533,332)

(*1) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다. (*2) 금융업을 영위하는 관계기업으로 재무상태표상 자산 및 부채는 유동성 분류를 하지 아니하므로 전액 유동자산 및 부채에 포함하였습니다.

② 제 47(전) 기

(단위:천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익(*1)

롯데역사	237,319,968	503,325,152	235,456,909	9,666,868	582,892,426	53,117,037	3,324,257	38,153,178

대홍기획	254,288,140	411,691,016	242,476,804	44,386,690	405,221,512	21,253,069	(24,812,506)	(8,494,978)

롯데캐피탈(*2)	6,895,448,670	-	5,933,572,280	-	882,237,498	141,160,540	(3,839,321)	101,589,626

롯데리아	277,564,856	957,434,378	416,344,747	268,456,341	1,124,880,178	6,489,619	3,615,561	(5,683,723)

에프알엘코리아	515,676,143	149,335,215	186,627,253	549,685	1,208,516,709	127,213,106	17,971,221	122,425,742

롯데자산개발	586,147,437	268,414,481	676,089,068	85,064,858	224,788,444	9,749,522	(23,565,196)	(30,389,376)

롯데상사	303,708,851	905,071,970	359,721,310	166,813,759	683,148,598	4,634,059	(11,757,768)	(9,546,867)

Lotte Europe Holdings B.V.	106,119,073	445,947,849	151,624,103	379,566,654	103,681,717	10,048,892	1,196,278	56,252,556

Coralis S.A.	41,556,677	393,161,942	130,373,512	336,040,432	30,668,867	(10,774,753)	(2,023,443)	(33,660,078)

(*1) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다. (*2) 금융업을 영위하는 관계기업으로 재무상태표상 자산 및 부채는 유동성 분류를 하지 아니하므로 전액 유동자산 및 부채에 포함하였습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 중요한 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 제 48(당) 기 반기

(단위:천원)

관계기업명	순자산(A)(*1)	연결실체지분율(%)(B)	순자산 지분금액(A*B)	영업권	기타(*2)	장부금액

롯데역사	485,935,388	25.00	121,483,847	-	-	121,483,847

대홍기획	429,297,300	34.00	145,961,082	2,242,944	-	148,204,026

롯데캐피탈	909,660,252	22.36	203,393,157	-	46,245	203,439,402

롯데리아	580,769,469	38.68	224,643,945	14,215,248	-	238,859,193

에프알엘코리아	451,044,478	49.00	221,011,794	-	-	221,011,794

롯데자산개발	98,104,436	39.14	38,400,460	343,276	-	38,743,736

롯데상사	535,578,606	27.68	148,274,262	-	-	148,274,262

Lotte Europe Holdings B.V.	30,469,846	26.98	8,221,573	9,676,049	(11,732,985)	6,164,637

Coralis S.A.	(41,228,657)	45.00	(18,552,889)	15,162,457	3,390,432	-

(*1) 비지배지분 등을 제외한 순자산 금액입니다. (*2) 공정가치차이 미상각잔액, 미반영손실, 외화환산차이 등이 포함되어 있습니다.

② 제 47(전) 기

(단위:천원)

관계기업명	순자산(A)(*1)	연결실체지분율(%)(B)	순자산 지분금액(A*B)	영업권	기타(*2)	장부금액

롯데역사	495,521,342	25.00	123,880,335	-	-	123,880,335

대홍기획	379,546,705	34.00	129,045,880	2,242,943	-	131,288,823

롯데캐피탈	958,504,880	22.36	214,314,446	-	46,245	214,360,691

롯데리아	550,119,540	38.68	212,788,430	14,215,248	-	227,003,678

에프알엘코리아	477,834,419	49.00	234,138,865	-	-	234,138,865

롯데자산개발	92,927,798	39.14	36,374,198	343,276	-	36,717,474

롯데상사	438,078,742	27.68	121,281,547	-	-	121,281,547

Lotte Europe Holdings B.V.	20,876,164	26.98	5,632,943	9,676,049	(12,245,523)	3,063,469

Coralis S.A.	(31,695,326)	45.00	(14,262,891)	15,162,457	342,643	1,242,209

(*1) 비지배지분 등을 제외한 순자산 금액입니다. (*2) 공정가치차이 미상각잔액, 미반영손실, 외화환산차이 등이 포함되어 있습니다.

(5) 당반기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당반기 및 누적 미반영 지분 변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	미반영 손실	미반영 누적 손실

롯데인천개발	(2,466,951)	(4,226,693)

프로토타입	(47,621)	(57,756)

은평피에프브이	(194,053)	(251,328)

Coralis S.A.	(3,051,773)	(3,051,773)

11. 공동기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고있어 공동기업으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공동기업명	소재지	주요영업활동	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

디시네마오브코리아	한국	디지털영사시스템	50.00	469,804	50.00	837,895

한국에스티엘	한국	의류수입ㆍ판매	50.00	536,295	50.00	510,980

롯데제이티비	한국	여행업	50.00	7,718,976	50.00	7,372,558

Shenyang SL Cinema Investment Management Co., Ltd.	중국	영화상영	49.00	825,700	49.00	928,568

Shandong Luckypai TV Shopping(*)	중국	TV홈쇼핑	49.00	-	49.00	9,683,860

Yunnan Maile TV Shopping Media Co., Ltd.	중국	TV홈쇼핑	49.00	3,761,130	49.00	3,867,665

International Business Center Company Limited	베트남	유통	50.00	57,415,919	50.00	63,895,260

PT. INDO LOTTE MAKMUR	인도네시아	유통	50.00	16,190,809	50.00	12,721,367

CITIC PACIFIC LOTTE (SHANGHAI) COMMERCIAL MANAGEMENT CO.,LTD.	중국	쇼핑몰 운영자문	49.00	1,445,189	-	-

합 계	88,363,822	99,818,153

(*) 당반기 중 매각예정비유동자산으로 분류되었습니다(주석9 참조).(2) 당반기와 전기 중 지분법적용 공동기업의 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.

① 제 48(당) 기 반기

(단위:천원)

공동기업명	기 초	취 득	배당금 수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	기 말

디시네마오브코리아	837,895	-	-	(368,091)	-	-	469,804

한국에스티엘	510,980	-	-	25,315	-	-	536,295

롯데제이티비	7,372,558	-	-	473,117	-	(126,699)	7,718,976

Shenyang SL Cinema Investment Management Co., Ltd.	928,568	-	-	(73,027)	(29,841)	-	825,700

Shandong Luckypai TV Shopping	9,683,860	-	-	-	-	(9,683,860)	-

Yunnan Maile TV Shopping Media Co., Ltd.	3,867,665	-	(15,666)	31,112	-	(121,981)	3,761,130

International Business Center Company Limited	63,895,260	-	(4,191,769)	2,410,135	(995,858)	(3,701,849)	57,415,919

PT. INDO LOTTE MAKMUR	12,721,367	3,770,526	-	(1,288,744)	1,813,171	(825,511)	16,190,809

CITIC PACIFIC LOTTE (SHANGHAI) COMMERCIAL MANAGEMENT CO.,LTD.	-	1,658,160	-	(170,218)	(13,638)	(29,115)	1,445,189

합 계	99,818,153	5,428,686	(4,207,435)	1,039,599	773,834	(14,489,015)	88,363,822

② 제 47(전) 기

(단위:천원)

공동기업명	기 초	취 득	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	기 말

디시네마오브코리아	1,725,432	-	-	(887,537)	-	-	837,895

한국에스티엘	605,821	-	-	(94,841)	-	-	510,980

롯데제이티비	-	10,000,000	-	(2,575,249)	(52,193)	-	7,372,558

Shenyang SL Cinema Investment Management Co., Ltd.	961,446	-	-	5,888	(38,766)	-	928,568

Shandong Luckypai TV Shopping	10,091,313	-	-	-	-	(407,453)	9,683,860

Yunnan Maile TV Shopping Media Co., Ltd.	4,195,955	-	(205,458)	45,541	-	(168,373)	3,867,665

International Business CenterCompany Limited	61,515,707	-	(4,188,155)	4,314,955	291,687	1,961,066	63,895,260

PT. INDO LOTTE MAKMUR	-	14,433,125	-	(451,527)	(1,933,356)	673,125	12,721,367

합 계	79,095,674	24,433,125	(4,393,613)	357,230	(1,732,628)	2,058,365	99,818,153

(3) 당반기말과 전기말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 48(당) 기 반기

(단위:천원)

공동기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익(*)

디시네마오브코리아	14,185,489	1,499,945	14,660,430	85,396	1,197,692	(799,377)	-	(736,184)

한국에스티엘	4,203,147	894,443	3,334,711	690,292	10,081,097	95,262	-	50,629

롯데제이티비	53,501,577	4,930,201	39,291,370	3,702,457	13,186,850	952,679	-	1,229,873

Shenyang SL Cinema Investment Management Co., Ltd.	788,997	1,282,143	390,696	-	380,145	(142,350)	(60,899)	(209,934)

Yunnan Maile TV Shopping Media Co., Ltd.	12,378,291	1,766,716	8,265,200	-	9,566,566	(119,817)	-	81,231

International Business CenterCompany Limited	9,808,040	48,320,670	9,890,415	18,578,427	11,295,423	6,185,888	(1,991,933)	2,828,554

PT. INDO LOTTE MAKMUR	22,740,603	10,710,152	334,539	429,825	-	(2,876,014)	(840,647)	(3,418,134)

CITIC PACIFIC LOTTE (SHANGHAI) COMMERCIAL MANAGEMENT CO.,LTD.	3,017,262	121,937	130,415	-	-	(466,889)	(27,833)	(372,036)

(*) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다.

② 제 47(전) 기

(단위:천원)

공동기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익(*)

디시네마오브코리아	17,198,046	3,013,085	8,148,311	10,387,029	5,328,853	(1,620,266)	-	(1,775,072)

한국에스티엘	4,094,060	851,971	3,369,420	554,653	16,148,661	(53,045)	-	(189,681)

롯데제이티비	42,341,802	3,384,346	27,593,320	3,437,251	26,267,410	2,546,532	(49,538)	2,532,636

Shenyang SL Cinema Investment Management Co., Ltd.	956,907	1,391,166	457,695	-	1,249,668	8,536	(79,115)	(67,100)

Shandong Luckypai TV Shopping	43,186,156	3,725,423	26,643,290	-	-	-	-	-

Yunnan Maile TV Shopping Media Co., Ltd.	13,893,665	1,902,500	9,757,490	-	23,327,915	(1,505,151)	-	204,443

International Business CenterCompany Limited	11,672,448	52,699,397	27,801,776	1,355,218	22,104,213	11,336,295	583,373	9,213,283

PT. INDO LOTTE MAKMUR	17,975,185	6,498,979	95,915	281,765	-	(1,281,498)	(3,866,712)	(4,769,766)

(*) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 공동기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 제 48(당) 기 반기

(단위:천원)

공동기업명	순자산(A)(*1)	연결실체지분율(%)(B)	순자산 지분금액(A*B)	영업권	기타(*2)	장부금액

디시네마오브코리아	939,608	50.00	469,804	-	-	469,804

한국에스티엘	1,072,587	50.00	536,293	-	2	536,295

롯데제이티비	15,437,951	50.00	7,718,976	-	-	7,718,976

Shenyang SL Cinema Investment Management Co., Ltd.	1,680,444	49.00	823,417	-	2,283	825,700

Yunnan Maile TV Shopping MediaCo., Ltd.	5,879,807	49.00	2,881,105	880,025	-	3,761,130

International Business CenterCompany Limited	29,659,868	50.00	14,829,933	40,415,381	2,170,605	57,415,919

PT. INDO LOTTE MAKMUR	32,686,391	50.00	16,343,196	-	(152,387)	16,190,809

CITIC PACIFIC LOTTE (SHANGHAI) COMMERCIAL MANAGEMENT CO.,LTD.	3,008,784	49.00	1,474,304	-	(29,115)	1,445,189

(*1) 비지배지분 등을 제외한 순자산 금액입니다. (*2) 공정가치차이 미상각잔액, 미반영손실, 외화환산차이 등이 포함되어 있습니다.

② 제 47(전) 기

(단위:천원)

공동기업명	순자산(A)(*1)	연결실체지분율(%)(B)	순자산 지분금액(A*B)	영업권	기타(*2)	장부금액

디시네마오브코리아	1,675,791	50.00	837,895	-	-	837,895

한국에스티엘	1,021,958	50.00	510,979	-	1	510,980

롯데제이티비	14,695,578	50.00	7,347,789	-	24,769	7,372,558

Shenyang SL Cinema Investment Management Co., Ltd	1,890,378	49.00	926,285	-	2,283	928,568

Shandong Luckypai TV Shopping	20,268,289	49.00	9,931,462	-	(247,602)	9,683,860

Yunnan Maile TV Shopping Media Co., Ltd.	6,038,675	49.00	2,958,951	908,714	-	3,867,665

International Business Center Company Limited	35,214,850	50.00	17,607,425	40,415,381	5,872,454	63,895,260

PT. INDO LOTTE MAKMUR	24,096,484	50.00	12,048,242	-	673,125	12,721,367

(*1) 비지배지분 등을 제외한 순자산 금액입니다. (*2) 공정가치차이 미상각잔액, 미반영손실, 외화환산차이 등이 포함되어 있습니다.

12. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

토지	7,857,527,571	-	-	7,857,527,571	8,043,145,478	-	-	8,043,145,478

건물	7,726,613,759	(2,433,679,256)	(62,433)	5,292,872,070	7,451,692,901	(2,380,298,036)	(62,433)	5,071,332,432

구축물	354,294,171	(121,537,765)	(2,959,054)	229,797,352	354,614,887	(116,068,670)	(2,959,054)	235,587,163

기계장치	355,874,116	(180,702,404)	(791,937)	174,379,775	304,071,815	(165,732,420)	(838,378)	137,501,017

차량운반구	8,165,152	(5,965,799)	(109,496)	2,089,857	7,937,458	(5,731,725)	(109,496)	2,096,237

장치장식물	801,085,696	(538,727,967)	(13,195,367)	249,162,362	787,859,979	(503,834,678)	(13,670,901)	270,354,400

비품	4,193,093,856	(3,162,603,243)	(35,011,383)	995,479,230	4,071,277,798	(2,993,914,302)	(35,265,778)	1,042,097,718

공구와기구	195,838,872	(115,692,752)	(8,990,758)	71,155,362	199,721,202	(113,427,174)	(9,757,241)	76,536,787

기타의유형자산	257,902,951	(103,905,892)	(46,127,278)	107,869,781	260,000,101	(100,308,250)	(40,581,490)	119,110,361

건설중인자산	938,139,366	-	-	938,139,366	887,620,416	-	-	887,620,416

금융리스자산	53,945,005	(13,325,173)	(3,008,632)	37,611,200	65,139,860	(14,671,568)	(3,608,244)	46,860,048

합 계	22,742,480,515	(6,676,140,251)	(110,256,338)	15,956,083,926	22,433,081,895	(6,393,986,823)	(106,853,015)	15,932,242,057

(2) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	취 득	상 각	손 상	처 분	기타증(감)(*)	반기말장부금액

토지	8,043,145,478	168,289	-	-	(5,538,799)	(180,247,397)	7,857,527,571

건물	5,071,332,432	11,011,869	(106,358,226)	-	(3,955,417)	320,841,412	5,292,872,070

구축물	235,587,163	88,691	(6,636,276)	-	-	757,774	229,797,352

기계장치	137,501,017	5,477,008	(13,278,762)	-	(98,124)	44,778,636	174,379,775

차량운반구	2,096,237	409,194	(429,789)	-	(9,713)	23,928	2,089,857

장치장식물	270,354,400	28,874,885	(48,543,769)	(452)	(735,521)	(787,181)	249,162,362

비품	1,042,097,718	89,122,564	(210,180,295)	(1,035)	(3,550,481)	77,990,759	995,479,230

공구와기구	76,536,787	3,530,893	(7,705,038)	(40,928)	(260,550)	(905,802)	71,155,362

기타의유형자산	119,110,361	2,986,226	(6,056,697)	(3,895,849)	(202,277)	(4,071,983)	107,869,781

건설중인자산	887,620,416	384,364,134	-	-	(3,511,542)	(330,333,642)	938,139,366

금융리스자산	46,860,048	-	(4,598,107)	-	-	(4,650,741)	37,611,200

합 계	15,932,242,057	526,033,753	(403,786,959)	(3,938,264)	(17,862,424)	(76,604,237)	15,956,083,926

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체, 전기 취득액의 변동 및 환율변동효과 등이 포함되어있습니다.

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	취 득	사업결합	상 각	손 상	처 분	기타증(감)(*)	기말장부금액

토지	7,991,800,560	71,960,426	-	-	-	(8,668,938)	(11,946,570)	8,043,145,478

건물	5,060,086,032	28,289,602	-	(207,100,452)	(62,433)	(3,834,545)	193,954,228	5,071,332,432

구축물	251,617,230	495,552	-	(14,733,731)	(2,959,054)	(1,047,323)	2,214,489	235,587,163

기계장치	121,183,322	23,108,974	-	(22,791,536)	(427,328)	(39,654)	16,467,239	137,501,017

차량운반구	2,732,135	507,875	-	(914,847)	(59,019)	(186,431)	16,524	2,096,237

장치장식물	285,669,201	84,222,398	-	(94,391,092)	(4,994,263)	(2,476,422)	2,324,578	270,354,400

비품	1,085,827,666	250,481,824	1,606,710	(437,728,349)	(29,708,656)	(5,371,897)	176,990,420	1,042,097,718

공구와기구	79,721,903	21,919,534	-	(21,614,141)	(7,911,152)	(1,083,721)	5,504,364	76,536,787

기타의유형자산	143,489,057	12,876,006	-	(14,717,859)	(25,504,552)	(11,383)	2,979,092	119,110,361

건설중인자산	679,472,784	684,772,245	-	-	-	(21,341,421)	(455,283,192)	887,620,416

금융리스자산	57,507,026	498,478	-	(10,035,212)	(1,901,238)	(14,948)	805,942	46,860,048

합 계	15,759,106,916	1,179,132,914	1,606,710	(824,027,219)	(73,527,695)	(44,076,683)	(65,972,886)	15,932,242,057

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체, 전기 취득액의 변동 및 환율변동효과 등이 포함되어있습니다.

13. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	384,701,654	-	384,701,654	380,714,574	-	380,714,574

건물	394,685,511	(99,130,385)	295,555,126	404,926,729	(93,795,942)	311,130,787

합 계	779,387,165	(99,130,385)	680,256,780	785,641,303	(93,795,942)	691,845,361

(2) 당반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	취득액	상 각	기타증(감)(*)	반기말장부금액

토지	380,714,574	60,349	-	3,926,731	384,701,654

건물	311,130,787	3,030,137	(4,903,833)	(13,701,965)	295,555,126

합 계	691,845,361	3,090,486	(4,903,833)	(9,775,234)	680,256,780

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체, 전기 취득액의 변동 및 환율변동효과 등이 포함되어있습니다. (3) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	취 득	상 각	기타증(감)(*)	기말장부금액

토지	223,493,583	2,565,540	-	154,655,451	380,714,574

건물	297,487,966	13,602,596	(11,939,393)	11,979,618	311,130,787

합 계	520,981,549	16,168,136	(11,939,393)	166,635,069	691,845,361

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체, 전기 취득액의 변동 및 환율변동효과 등이 포함되어있습니다.

14. 영업권 및 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

영업권	3,562,777,762	-	(971,861,290)	2,590,916,472	3,558,053,623	-	(966,103,164)	2,591,950,459

산업재산권	145,412,643	(7,505,722)	-	137,906,921	145,347,076	(7,145,821)	-	138,201,255

시설이용권	525,914,298	(183,125,749)	(41,320,703)	301,467,846	525,134,514	(170,967,345)	(41,320,703)	312,846,466

회원권	40,811,517	-	(6,275,753)	34,535,764	39,965,753	-	(6,275,753)	33,690,000

기타의무형자산	527,142,878	(262,233,807)	(8,860,876)	256,048,195	544,546,380	(255,675,669)	(8,860,876)	280,009,835

합 계	4,802,059,098	(452,865,278)	(1,028,318,622)	3,320,875,198	4,813,047,346	(433,788,835)	(1,022,560,496)	3,356,698,015

(2) 당반기 중 무형자산 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	취득액	상 각	처 분	기타증(감)(*)	반기말장부금액

영업권	2,591,950,459	200,000	-	(251,467)	(982,520)	2,590,916,472

산업재산권	138,201,255	176,626	(446,783)	-	(24,177)	137,906,921

시설이용권	312,846,466	-	(12,159,920)	-	781,300	301,467,846

회원권	33,690,000	845,764	-	-	-	34,535,764

기타의무형자산	280,009,835	23,853,184	(46,175,756)	-	(1,639,068)	256,048,195

합 계	3,356,698,015	25,075,574	(58,782,459)	(251,467)	(1,864,465)	3,320,875,198

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 전기 중 무형자산 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	취 득	사업결합	상 각	손 상	처 분	기타증(감)(*)	기말장부금액

영업권	2,715,569,131	1,125,000	30,735,338	-	(154,861,104)	(186,444)	(431,462)	2,591,950,459

산업재산권	138,016,283	1,313,060	-	(1,148,321)	-	-	20,233	138,201,255

시설이용권	380,012,817	484,741	-	(26,517,717)	(41,318,475)	-	185,100	312,846,466

회원권	34,142,353	291,270	-	-	(743,623)	-	-	33,690,000

기타의무형자산	310,648,563	73,263,772	5,788,433	(109,531,609)	(4,599,844)	(280,502)	4,721,022	280,009,835

합 계	3,578,389,147	76,477,843	36,523,771	(137,197,647)	(201,523,046)	(466,946)	4,494,893	3,356,698,015

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

15. 매입채무및기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

매입채무	3,264,678,290	3,764,738,397

미지급금	1,651,518,256	2,020,613,480

합 계	4,916,196,546	5,785,351,877

16. 차입금및사채(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

단기차입금	1,357,733,373	1,537,254,583

유동성장기차입금	801,205,833	903,319,952

유동성현재가치할인차금	-	(86,994)

유동성사채	3,191,890,000	2,626,860,000

유동성사채할인발행차금	(5,083,100)	(9,117,802)

전환사채상환할증금	1,172,659	1,172,659

전환권조정	(223,872)	(351,602)

교환권조정	(234,517)	(437,662)

유동부채 계	5,346,460,376	5,058,613,134

장기차입금	2,074,042,079	1,706,870,309

현재가치할인차금	(500,914)	(790,586)

사채	7,629,848,671	7,729,855,000

사채할인발행차금	(11,631,223)	(11,599,598)

비유동부채 계	9,691,758,613	9,424,335,125

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

산업은행 외	일반차입금	2.25~8.82	848,733,373	849,754,583

신한은행 외	어음차입금	1.73~6.25	509,000,000	687,500,000

합 계	1,357,733,373	1,537,254,583

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

신한은행 외	원화장기차입금	1.78~6.90	1,656,727,704	1,242,250,000

주식회사 롯데(일본) 외	외화장기차입금	1.19~8.95	1,218,520,208	1,367,940,261

소 계	2,875,247,912	2,610,190,261

현재가치할인차금	(500,914)	(877,580)

총 장부금액	2,874,746,998	2,609,312,681

유동성장기차입금	(801,205,833)	(903,232,958)

합 계	2,073,541,165	1,706,079,723

(4) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	만기일	연이자율(%)	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

제59-2회 원화사채	2017.08.07	3.20	230,000,000	230,000,000

제59-3회 원화사채	2019.08.07	3.33	200,000,000	200,000,000

제61회 원화사채	2018.03.21	3.05	100,000,000	100,000,000

제62회 원화사채	2018.06.21	2.80	110,000,000	110,000,000

제63-1회 원화사채	2017.07.02	2.79	200,000,000	200,000,000

제63-2회 원화사채	2019.07.02	3.08	200,000,000	200,000,000

제64-1회 외화사채	2018.05.25	3M USD Libor+0.50	170,940,000	181,275,000

제64-2회 외화사채	2018.05.25	3M USD Libor	113,960,000	120,850,000

제64-3회 외화사채	2018.05.25	3M USD Libor+0.02	113,960,000	120,850,000

제65-1회 원화사채	2020.03.03	2.26	160,000,000	160,000,000

제65-2회 원화사채	2022.03.03	2.45	240,000,000	240,000,000

제66-1회 원화사채	2020.06.23	2.40	130,000,000	130,000,000

제66-2회 원화사채	2022.06.23	2.64	50,000,000	50,000,000

제66-3회 원화사채	2025.06.23	2.98	140,000,000	140,000,000

제67-1회 외화사채	2018.08.17	3M USD Libor+0.60	170,940,000	181,275,000

제67-2회 외화사채	2018.08.17	3M USD Libor+0.02	113,960,000	120,850,000

제67-3회 외화사채	2018.08.06	3M USD Libor+0.60	113,960,000	120,850,000

제68회 원화사채	2020.07.31	2.40	110,000,000	110,000,000

제69-1회 외화사채	2019.01.29	3M USD Libor+0.55	113,960,000	120,850,000

제69-2회 외화사채	2019.01.29	3M USD Libor+0.02	113,960,000	120,850,000

제70-1회 원화사채	2019.04.04	1.77	100,000,000	100,000,000

제70-2회 원화사채	2021.04.04	2.02	170,000,000	170,000,000

제70-3회 원화사채	2026.04.04	2.48	70,000,000	70,000,000

제71회 원화사채	2019.11.29	1M USD Libor	113,960,000	120,850,000

제72-1회 원화사채	2020.01.23	1.94	240,000,000	-

제72-2회 원화사채	2022.01.23	2.36	160,000,000	-

제73-1회 원화사채	2020.06.15	2.11	110,000,000	-

제73-2회 원화사채	2022.06.15	2.50	150,000,000	-

제73-3회 원화사채	2024.06.15	2.69	100,000,000	-

제74회 원화사채	2022.06.29	2.48	50,000,000	-

제2회 미화공모사채	2017.05.09	3.38	-	483,400,000

교환사채(*1)	2018.01.24	-	13,800,000	13,800,000

코리아세븐 전환사채	2018.05.08	-	7,920,000	7,920,000

롯데카드 사채	다수건	1.58~3.86	5,990,418,671	5,783,095,000

롯데하이마트 원화사채	다수건	2.08~3.04	650,000,000	650,000,000

소 계	10,821,738,671	10,356,715,000

사채할인발행차금	(16,714,323)	(20,717,400)

전환사채상환할증금	1,172,659	1,172,659

전환권조정	(223,872)	(351,602)

교환권조정	(234,517)	(437,662)

총 장부금액	10,805,738,618	10,336,380,995

유동성사채	(3,187,521,170)	(2,618,125,593)

합 계	7,618,217,448	7,718,255,402

(*1) 연결실체는 종속기업인 롯데하이마트의 주식을 기초자산으로 하는 교환사채를 발행하였으며 발행내역은 다음과 같습니다. 한편, 전반기 중 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인하여 교환사채 총 3,212억원 중 3,074억원을 조기상환하였습니다.

구 분	내 용

1. 사채의 종류	기명식 무보증무담보 해외교환사채

2. 사채의 권면총액(원)	321,200,000,000

3. 사채의 이율	표면이자율	0%

만기이자율	0%

4. 만기일	2018년 1월 24일

5. 원금상환방법	1. 만기상환: 만기까지 조기상환사유가 발생하지 아니하고 교환권을 행사하지 아니한 사채의 원리금에 대하여 만기일에 일시 상환

2. 조기상환: 회사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 있음.

6. 투자자의 조기상환권	사채권자의 조기상환청구권(Put Option): 다음의 사유 발생시 조기상환청구권 행사 가능- 납입일로부터 3년 후(2016년 1월 24일)- 당사의 지배권 변동(Change of Control)이 발생하는 경우- 당사 발행주식이 상장폐지되거나 30 연속 거래일 이상 거래정지되는 경우

7. 발행자의 조기상환권	다음의 사유 발생시 조기상환 가능- 납입일로부터 3년 후(2016년 1월 24일)부터 사채 만기일 30영업일 전까지 30연속거래일 중 20거래일의 롯데하이마트 주식 종가가 교환가격의 130% 이상인 경우- 미상환사채잔액이 총 발행총액의 10% 미만인 경우(Clean Up Call)- 관련 법령의 개정 등으로 인한 추가조세부담사유가 발생하는 경우

8. 교환에 관한 사항	교환비율 (%)	100

교환가액 (원/주)	90,780

교환대상	롯데하이마트 주식회사 보통주식

교환청구기간	시작일	2013년 03월 05일

종료일	2018년 01월 15일

교환가액 조정에 관한 사항	주식배당 등 사유발생시 사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정

(5) 당반기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장기차입금	사채	합 계

2017.07.01~2018.06.30	801,205,833	3,191,890,000	3,993,095,833

2018.07.01~2019.06.30	952,584,339	2,448,660,000	3,401,244,339

2019.07.01~2020.06.30	677,461,103	3,001,188,671	3,678,649,774

2020.07.01~2021.06.30	443,746,637	920,000,000	1,363,746,637

2021.07.01 이후	250,000	1,260,000,000	1,260,250,000

합계	2,875,247,912	10,821,738,671	13,696,986,583

17. 선수수익당반기말과 전기말 현재 선수수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

멤버쉽포인트	104,314,196	100,674,277

기타포인트	77,332,695	80,392,152

선수임대료	8,362,199	8,133,070

기타	32,968,125	32,242,821

유동부채 계	222,977,215	221,442,320

선수임대료	10,694,885	10,735,885

비유동부채 계	10,694,885	10,735,885

18. 충당부채(1) 당반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가액	감소액	반기말장부금액

포인트충당부채	29,258,660	30,305,850	(27,891,449)	31,673,061

상여충당부채	6,734,855	29,564,898	(18,739,833)	17,559,920

반품충당부채	9,362,687	5,815,044	(9,347,855)	5,829,876

기타충당부채(*1)	23,399,276	18,703,484	(7,218,006)	34,884,754

유동부채 계	68,755,478	84,389,276	(63,197,143)	89,947,611

미사용약정충당부채(*2)	33,560,067	1,853,886	-	35,413,953

기타충당부채	6,464,334	1,803,796	(487,716)	7,780,414

비유동부채 계	40,024,401	3,657,682	(487,716)	43,194,367

(*1) 연결실체는 소송충당부채 및 폐점관련 충당부채 등을 기타충당부채로 계상하고있습니다. 연결실체는 전기 중 종속기업인 Qingdao LOTTE Mart Commercial Co.,Ltd.의 5개 점포를 폐점하였으며, 폐점과 관련하여 향후 발생할 비용을 신뢰성 있게추정하여 당반기말 현재 5,829,341천원을 기타충당부채로 계상하였습니다. (*2) 신용카드 전체 미사용약정에 신용환산율을 적용하여 환산된 금액과 BASEL 기준의 손실률을 유효이자율로 할인한 수정된 손실률을 사용하여 미사용 한도충당부채를 추정하고 있습니다.

(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가액	감소액	기말장부금액

포인트충당부채	27,961,990	54,063,305	(52,766,635)	29,258,660

상여충당부채	8,525,307	39,426,201	(41,216,653)	6,734,855

반품충당부채	9,023,315	9,347,108	(9,007,736)	9,362,687

기타충당부채(*1)	14,848,386	25,057,426	(16,506,536)	23,399,276

유동부채 계	60,358,998	127,894,040	(119,497,560)	68,755,478

미사용약정충당부채(*2)	27,290,568	6,269,499	-	33,560,067

기타충당부채	5,166,992	2,590,627	(1,293,285)	6,464,334

비유동부채 계	32,457,560	8,860,126	(1,293,285)	40,024,401

(*1) 연결실체는 소송충당부채 및 폐점관련 충당부채 등을 기타충당부채로 계상하고있습니다. 연결실체는 전기 중 종속기업인 Qingdao LOTTE Mart Commercial Co.,Ltd.의 5개 점포를 폐점하였으며, 폐점과 관련하여 향후 발생할 비용을 신뢰성 있게추정하여 전기말 현재 4,918,712 천원을 기타충 당부채로 계상하였습니다. (*2) 신용카드 전체 미사용약정에 신용환산율을 적용하여 환산된 금액과 BASEL 기준의 손실률을 유효이자율로 할인한 수정된 손실률을 사용하여 미사용약정충당부채를 추정하고 있습니다.

19. 기타비금융부채당반기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

예수금	141,492,194	110,149,635

부가세예수금	84,344,033	92,353,743

선수금	1,267,287,408	1,267,944,509

기타부채	1,041,973	1,027,304

유동부채 계	1,494,165,608	1,471,475,191

기타부채	123,315,870	119,083,555

비유동부채 계	123,315,870	119,083,555

20. 종업원급여(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

확정급여채무의 현재가치	760,677,574	719,220,696

사외적립자산의 공정가치	(675,541,221)	(706,365,385)

확정급여제도의 부채 인식액	85,136,353	12,855,311

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

기타장기급여채무의 현재가치	57,264,230	56,052,147

(3) 당반기와 전기 중 확정급여채무와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

기초금액	719,220,696	640,057,892

당기근무원가	59,755,895	118,846,763

과거근무원가	-	(202,904)

이자원가	11,135,524	21,760,653

재측정요소

- 인구통계적 가정	-	5,828,996

- 재무적 가정	-	(21,346,862)

- 경험조정	13,998,333	(1,720,267)

소 계	13,998,333	(17,238,133)

급여지급액	(46,179,493)	(48,388,976)

기타	2,746,619	4,385,401

기말금액	760,677,574	719,220,696

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

기초금액	706,365,385	601,988,788

사외적립자산의 이자수익	10,470,212	17,335,386

재측정요소	(4,408,497)	(5,243,740)

고용인의 기여금	1,644,097	131,651,613

지급액	(40,529,580)	(39,354,109)

기타	1,999,604	(12,553)

기말금액	675,541,221	706,365,385

(5) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

원금보장형 보험상품	675,369,449	706,190,859

국민연금전환금	171,772	174,526

합 계	675,541,221	706,365,385

(6) 당반기 및 전반기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	30,267,938	59,755,895	29,125,520	57,906,530

이자원가	5,688,865	11,135,524	5,140,762	9,946,922

사외적립자산의 이자수익	(5,155,709)	(10,470,212)	(4,367,715)	(8,796,355)

확정기여제도로 인식한 퇴직급여	1,034,584	1,144,525	562,406	1,106,496

장기종업원급여	1,056,247	4,172,593	2,968,037	5,556,349

합 계	32,891,925	65,738,325	33,429,010	65,719,942

21. 파생상품

(1) 당반기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적	파생상품 종류	계약내용

현금흐름위험회피	통화스왑	외화 사채 및 차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담함

이자율스왑	원화 및 외화 차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

통화선도	만기에 약정된 환율로 원화 원금을 부담함

매매목적	정산계약	수익증권 투자자의 현금흐름을 약정된 현금흐름과 교환함

주식옵션	주식을 매수할 수 있는 권리를 보유하거나 투자자가 주식을 당사에 매도할 수 있는 권리를 부여함

(2) 당반기말과 전기말 파생상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적	파생상품 종류	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

자 산	부 채	자 산	부 채

현금흐름위험회피	통화스왑	53,312,612	64,345,266	197,075,079	2,177,409

이자율스왑	153,346	1,748,635	227,438	3,012,110

통화선도	-	-	22,467,173	-

매매목적	정산계약	26,168,741	-	15,721,640	-

주식옵션	-	27,024,188	1,312,363	26,281,467

합 계	79,634,699	93,118,089	236,803,693	31,470,986

(3) 파생상품에 대한 평가손익

(단위:천원)

거래목적	파생상품 종류	평가손익	비 고

현금흐름위험회피	통화스왑	(68,900,000)	당기손익

(5,175,453)	기타포괄손익

-	당기손익(카드영업손익)

이자율스왑	1,224,725	기타포괄손익

통화선도	-	당기손익

312,828	기타포괄손익

매매목적	정산계약	11,539,009	당기손익

주식옵션	(742,722)

22. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

수권주식수(주)	60,000,000	60,000,000

주당금액	5	5

발행주식수(주)	31,490,892	31,490,892

보통주자본금	157,454,460	157,454,460

(2 ) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

주식발행초과금	3,786,431,052	3,786,431,052

기타	124,320,816	124,320,816

합 계	3,910,751,868	3,910,751,868

23. 신종자본증권 당반기말과 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

제 1-1회 사모 채권형 신종자본증권(*)	2013.11.15	2043.11.15	4.723	240,000,000	240,000,000

제 1-2회 사모 채권형 신종자본증권(*)	2013.11.15	2043.11.15	4.723	30,000,000	30,000,000

발행비용	(882,000)	(882,000)

합 계	269,118,000	269,118,000

(*) 채권형신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 1-1회 사모 채권형 신종자본증권	제 1-2회 사모 채권형 신종자본증권

발행금액	240,000,000	30,000,000

만기	30년(만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 만기연장 가능)

이자율	발행일~ 2018년 11월 15일 : 연 고정금리 4.723% 이후 매 5년 시점 재산정되어 적용되며,5년만기 국고채수익률 + 연1.50%Step-up 조항에 따라 10년 후 추가로 +연1.00% 적용

이자지급조건	매년 2월 15일, 5월 15일, 8월 15일, 11월 15일에 매분기마다 후취로 지급하며, 선택적 지급연기 가능	매년 3월 30일, 6월 30일, 9월 30일, 12월 30일에 매분기마다 후취로 지급하며, 선택적 지급연기 가능

기타	발행 후 5년 시점 및 이후 매 이자지급일마다 조기상환권 행사 가능 청산절차시 우선주와 동순위, 보통주보다 선순위이며 기타 채무에 대하여는 후순위임

상기 신종자본증권은 만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 사채의 이자지급 역시 당사의 재량에 따라 연기 가능하며, 이자의 지급이 연기된 경우에는 연기된 이자가 전액 지급되기 전까지는 보통주식에 대한 배당금 지급을 결의하거나 지급할 수 없습니다. 연결실체는 계약상 의무를 결제하기 위한 현금등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 경우에 해당되므로 지분상품으로 분류하였습니다.

24. 자본조정당사는 종속기업인 롯데미도파 흡수합병시 당사가 보유하고 있던 롯데미도파 주식 51,475,843주 및 롯데미도파가 보유하고 있던 자기주식 228주에 대하여 당사의 보통주 1,933,873주를 발행하였으며 이에 대한 취득원가를 영("0")원으로 인식하였습니다. 또한, 상기 합병시 단주 취득으로 자기주식 4,815주를 1,805,705천원에 취득하여 총 1,938,688주를 자기주식으로 보유하고 있습니다.

25. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

법정적립금	201,827,258	195,916,818

임의적립금	10,790,052,125	10,810,052,125

미처분이익잉여금	980,610,058	989,641,491

합 계	11,972,489,441	11,995,610,434

26. 기타포괄손익누계액당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 48(당) 기 반기

(단위:천원)

구 분	기초금액	증감액	법인세효과	반기말금액

매도가능금융자산평가손익	82,321,921	23,866,242	(6,237,401)	99,950,762

해외사업장환산외환차이	(22,212,409)	(8,075,058)	337,812	(29,949,655)

현금흐름위험회피	(6,878,187)	(3,837,291)	378,504	(10,336,974)

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분	34,721,407	14,212,416	(2,312,208)	46,621,615

합 계	87,952,732	26,166,309	(7,833,293)	106,285,748

(2) 제 47(전) 기

(단위:천원)

구 분	기초금액	증감액	법인세효과	기말금액

매도가능금융자산평가손익	90,698,289	(12,106,932)	3,730,564	82,321,921

해외사업장환산외환차이	(32,384,224)	10,286,693	(114,878)	(22,212,409)

현금흐름위험회피	(12,264,390)	4,488,687	897,516	(6,878,187)

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분	49,451,838	(16,183,500)	1,453,069	34,721,407

합 계	95,501,513	(13,515,052)	5,966,271	87,952,732

27. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)① 당반기와 전반기 중 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	제 48(당) 기 반기	제 47(당) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 순이익(손실)	(32,658,112,042)	56,911,314,168	64,803,379,302	122,778,269,984

신종자본증권이자	(3,121,061,917)	(6,327,526,025)	(3,090,006,574)	(6,362,463,285)

가중평균유통보통주식수(주)	29,552,204	29,552,204	29,552,204	29,552,204

기본주당순이익(손실)	(1,211)	1,712	2,088	3,939

② 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(당) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	31,490,892	31,490,892	31,490,892	31,490,892

자기주식	(1,938,688)	(1,938,688)	(1,938,688)	(1,938,688)

가중평균유통보통주식수	29,552,204	29,552,204	29,552,204	29,552,204

(2) 희석주당이익(손실)① 당반기와 전반기 중 희석주당이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	제 48(당) 기 반기	제 47(당) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 순이익(손실)	(32,658,112,042)	56,911,314,168	64,803,379,302	122,778,269,984

신종자본증권이자	(3,121,061,917)	(6,327,526,025)	(3,090,006,574)	(6,362,463,285)

전환사채효과 (*)	(134,366,303)	(123,830,332)	(236,943,439)	(129,918,655)

교환사채효과 (*)	(167,298,151)	(230,908,004)	(78,483,639)	-

희석지배주주지분 순이익(손실)	(36,080,838,413)	50,229,049,807	61,397,945,650	116,285,888,044

가중평균희석유통보통주식수(주)	29,552,204	29,552,204	29,552,204	29,583,138

희석주당순이익(손실)	(1,221)	1,700	2,078	3,931

(*) 전반기 중 엔화 외화전환사채, 하이마트교환사채에 대하여 반희석효과가 발생하였으며 희석주당순이익 산출시 이를 제외하였습니다 .

② 가중평균희석유통보통주식수

(단위:주)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(당) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	29,552,204	29,552,204	29,552,204	29,552,204

전환사채효과	-	-	-	30,934

가중평균희석유통보통주식수	29,552,204	29,552,204	29,552,204	29,583,138

28. 매출 및 매출원가당반기와 전반기 중 연결실체의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	5,696,635,362	11,333,981,783	5,970,789,669	11,922,874,409

제품매출액	9,885,088	24,729,475	10,075,172	27,081,135

기타매출액	865,144,201	1,772,534,867	876,069,548	1,720,075,960

카드영업수익	351,154,022	851,010,343	373,455,100	739,234,150

매출액 계	6,922,818,673	13,982,256,468	7,230,389,489	14,409,265,654

상품매출원가	4,354,877,273	8,702,782,591	4,655,154,655	9,292,181,540

제품매출원가	5,950,956	14,316,263	6,109,510	15,767,950

기타매출원가	91,797,629	196,634,707	100,176,385	194,466,512

카드영업비용	191,131,263	507,462,701	188,599,271	405,496,643

매출원가 계	4,643,757,121	9,421,196,262	4,950,039,821	9,907,912,645

29. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	374,677,361	747,085,514	364,896,096	727,551,854

퇴직급여	31,316,388	61,386,537	30,352,339	59,955,012

장기종업원급여	1,045,765	4,122,210	2,965,131	5,540,147

복리후생비	80,403,895	160,129,732	79,268,979	158,201,853

교육훈련비	5,003,512	10,227,848	5,547,259	10,274,147

여비교통비	8,867,497	17,815,076	9,549,915	19,019,952

차량유지비	1,303,856	2,628,765	1,076,681	1,996,434

보험료	5,207,215	10,262,546	5,360,153	10,704,497

세금과공과	129,969,409	154,174,438	124,286,936	147,935,340

접대비	1,793,755	4,087,693	2,750,454	6,230,769

소모품비	18,845,510	39,513,280	20,371,979	41,525,326

도서인쇄비	644,250	1,302,890	724,414	1,453,376

통신비	9,435,808	19,775,347	10,846,728	21,897,019

수도광열비	75,667,489	175,895,486	77,505,044	177,971,408

수선유지비	22,389,354	44,556,850	23,237,598	45,237,214

지급임차료	302,747,716	602,935,031	290,348,813	580,844,720

감가상각비	195,960,457	395,287,181	200,425,679	401,035,421

무형자산상각비	23,544,977	47,154,548	24,154,894	47,882,168

저가소모품상각비	-	-	132	132

지급수수료	246,518,006	475,755,900	209,914,925	415,727,519

용역비	251,995,662	501,902,274	251,433,765	481,700,271

광고선전비	75,805,304	150,404,883	84,829,713	156,244,101

견본비	78,349	141,418	41,708	82,890

판매수수료	97,946,858	191,349,809	104,153,058	202,452,497

판매촉진비	144,760,498	308,540,052	148,933,554	312,448,238

장식비	4,503,268	7,226,798	3,338,872	6,849,876

대손상각비(대손충당금환입)	94,318	(227,252)	(31,654,098)	(31,579,647)

운반보관료	76,226,496	124,182,275	61,611,612	107,280,936

연구개발비	611,510	1,246,114	783,690	1,192,898

충당부채전입액	2,750,291	3,908,395	109,131	109,101

보상비	691,305	1,538,083	863,544	1,633,928

잡비	958,004	2,081,325	1,290,218	2,792,370

합 계	2,191,764,083	4,266,391,046	2,109,318,916	4,122,191,767

30. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	161,334	596,529	800,989	1,179,206

외화환산이익	12,668	68,275	-	117,896

유형자산처분이익	1,433,414	4,026,461	202,996	1,774,985

유형자산손상차손환입	-	-	54	-

무형자산처분이익	-	-	56,093	56,093

매각예정자산손상차손환입	25,140	-	-	-

기타비유동자산처분이익	1,205,079	1,205,079	-	-

기타비유동자산손상차손환입	12,591	25,691	-	3,877

잡이익	11,671,882	22,715,895	113,882,257	127,607,131

합 계	14,522,108	28,637,930	114,942,389	130,739,188

기타비용:

외환차손	235,167	396,234	376,845	928,520

외화환산손실	1,212,885	2,539,520	1,882,452	943,787

유형자산처분손실	1,690,032	4,784,196	2,637,059	3,813,823

유형자산손상차손	3,897,903	3,938,264	-	3,580

무형자산처분손실	218,690	218,690	903	903

무형자산손상차손	-	-	30,506,311	30,573,273

매각예정자산처분손실	-	19,752	-	-

매각예정자산손상차손	-	2,582,720	-	-

기타비유동자산처분손실	2,137	5,066	42,522	42,522

기부금	11,418,404	18,402,104	5,320,423	9,414,349

기타의대손상각비(대손충당금환입액)	632,225	1,093,736	2,522,199	2,096,702

잡손실	19,762,586	36,957,763	76,229,208	99,348,163

세금과공과	57,504	86,933	94,415	153,197

합 계	39,127,533	71,024,978	119,612,337	147,318,819

31. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 매입	4,235,436,187	8,508,381,861	4,584,182,310	9,289,919,073

재고자산의 변동	65,092,180	177,117,245	37,174,044	(33,750,407)

종업원급여	489,363,522	976,725,216	479,373,119	955,046,295

지급임차료	304,806,324	608,541,439	292,793,767	585,861,300

감가상각, 무형자산상각비	234,904,697	467,473,251	242,964,280	482,014,096

판매수수료	202,270,908	401,976,234	193,450,638	384,462,925

판매촉진비	144,841,541	308,829,997	150,421,414	313,977,130

지급수수료	270,969,486	518,826,145	249,943,873	479,367,616

용역비	271,513,923	539,310,219	265,076,245	512,521,240

광고선전비	81,879,080	165,614,163	90,975,459	164,603,052

수도광열비	76,573,001	177,565,815	78,395,023	179,706,542

세금과공과	130,037,279	154,290,631	130,191,768	154,209,519

기타비용	327,833,076	682,935,092	264,416,797	562,166,030

매출원가 및 판매관리비 합계	6,835,521,204	13,687,587,308	7,059,358,737	14,030,104,411

32. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	24,579,227	49,703,627	20,689,072	43,886,076

배당금수익	6,428,477	9,172,054	5,382,476	7,070,255

외환차익	31,267,706	31,504,036	11,821,290	12,256,868

외화환산이익	-	98,694,923	-	31,279,854

매도가능금융자산처분이익	-	2,164,506	-	-

위험회피파생상품평가이익	60,460,000	-	32,984,880	15,119,548

매매목적파생상품평가이익	1,192,540	11,539,009	17,876,760	17,876,760

종속,관계,공동기업투자처분이익	-	-	3,659,833	5,641,863

합 계	123,927,950	202,778,155	92,414,311	133,131,224

금융비용:

이자비용	61,435,277	124,790,250	56,277,224	121,033,835

외환차손	1,165,650	1,224,178	73,460	146,202

외화환산손실	64,998,344	29,666,117	33,081,614	30,364,469

당기손익인식금융부채평가손실	50,750	50,750	10,477,648	15,712,737

매도가능금융자산처분손실	797,000	1,540,350	-	419,996

매도가능금융자산손상차손	64,958	68,296	43,349	43,349

위험회피파생상품평가손실	-	68,900,000	-	15,090,000

매매목적파생상품평가손실	347,546	742,722	787,726	1,700,290

위험회피파생상품거래손실	30,598,800	30,598,800	17,540,690	18,060,381

매매목적파생상품거래손실	69,816	69,816	-	-

사채상환손실	-	-	-	19,226,105

금융보증비용	127,322	127,322	-	-

종속,관계,공동기업투자처분손실	2,633	2,633	58,997	58,997

합 계	159,658,096	257,781,234	118,340,708	221,856,361

33. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 53.0%(전반기: 46.9 %) 입 니 다.

34. 연결현금흐름표당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

현금	30,991,450	54,891,505

예금	580,515,483	655,860,784

기타현금성자산	2,004,579,246	1,558,424,945

합 계	2,616,086,179	2,269,177,234

35. 영업부문(1) 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 사업부문을 구분하여 보고하고 있습니다.

구 분	백화점	할인점	금융사업	전자제품 전문점	편의점	기 타

구분기준	중ㆍ고가 위주의소매점	중ㆍ저가 위주의도소매점	여신전문 서비스	가전제품 소매업	음ㆍ식료품 위주의종합소매업	기타

수익을 창출하는 주요 재화	판매시설 및 상품	신용카드 등	가전제품 등	상품 등	판매시설 및 상품 등

주요고객	일반소비자

(2) 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

① 제 48(당) 기 반기

(단위:천원)

구 분	백화점	할인점	금융사업	전자제품 전문점	편의점	기타	합 계

외부수익	3,670,310,829	3,552,921,635	881,653,806	1,955,889,942	1,834,555,459	2,086,924,797	13,982,256,468

부문간 수익	11,015,967	6,111,428	98,676,906	4,829,767	6,144,754	118,772,591	245,551,413

부문수익	3,681,326,796	3,559,033,063	980,330,712	1,960,719,709	1,840,700,213	2,205,697,388	14,227,807,881

② 제 47(전) 기 반기

(단위:천원)

구 분	백화점	할인점	금융사업	전자제품 전문점	편의점	기타	합 계

외부수익	3,905,763,870	4,132,821,984	788,553,510	1,836,646,234	1,765,008,308	1,980,471,748	14,409,265,654

부문간 수익	15,644,468	22,657,886	95,498,782	1,708,486	8,112,646	119,290,344	262,912,612

부문수익	3,921,408,338	4,155,479,870	884,052,292	1,838,354,720	1,773,120,954	2,099,762,092	14,672,178,266

(3) 당반기와 전반기 사업부문별 영업 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출액	영업이익(손실)

제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기 반기	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기 반기

백화점	3,681,326,796	3,921,408,338	153,991,171	234,919,733

할인점	3,559,033,063	4,155,479,870	(96,264,633)	(60,624,073)

금융사업	980,330,712	884,052,292	83,807,082	94,096,736

전자제품 전문점	1,960,719,709	1,838,354,720	97,654,194	68,794,102

편의점	1,840,700,213	1,773,120,954	21,524,247	19,797,712

기타	2,205,697,388	2,099,762,092	46,753,510	33,708,294

합 계	14,227,807,881	14,672,178,266	307,465,571	390,692,504

연결조정	(245,551,413)	(262,912,612)	(12,796,411)	(11,531,261)

연결조정후금액	13,982,256,468	14,409,265,654	294,669,160	379,161,243

(단위:천원)

구 분	감가상각비 및 무형자산상각비	반기순이익(손실)

제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기 반기	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기 반기

백화점	175,575,531	181,762,784	213,966,626	215,655,002

할인점	114,307,036	115,777,394	(202,588,260)	(162,711,423)

금융사업	25,459,759	25,262,489	61,112,362	70,624,408

전자제품 전문점	24,820,715	26,443,074	70,723,030	47,821,502

편의점	31,087,973	31,276,325	18,011,127	19,493,657

기타	89,122,470	94,251,285	54,562,673	44,338,954

합 계	460,373,484	474,773,351	215,787,558	235,222,100

연결조정	7,099,767	7,240,745	(100,139,505)	(86,883,590)

연결조정후금액	467,473,251	482,014,096	115,648,053	148,338,510

(4) 당반기말과 전기말 현재 사업부문별 자산, 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채

제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

백화점	16,531,008,654	16,725,046,124	9,717,738,027	9,817,551,560

할인점	9,266,859,185	9,510,129,051	2,602,407,103	2,821,322,022

금융사업	10,497,846,095	10,225,622,908	8,303,224,863	8,074,714,302

전자제품 전문점	3,104,586,482	3,004,858,847	1,151,553,913	1,109,197,480

편의점	1,182,959,962	1,223,553,492	765,739,146	821,700,756

기타	7,463,692,551	7,341,040,793	2,930,283,262	2,987,128,467

합 계	48,046,952,929	48,030,251,215	25,470,946,314	25,631,614,587

연결조정	(6,180,254,564)	(6,114,344,715)	(896,349,852)	(979,749,980)

연결조정후금액	41,866,698,365	41,915,906,500	24,574,596,462	24,651,864,607

(5) 당반기와 전반기 중 지역별 매출내역(연결조정 전)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기 반기

한국	13,157,329,516	13,238,848,737

중국	289,059,284	673,645,170

베트남	176,697,038	166,659,196

인도네시아	604,722,043	593,025,163

합 계	14,227,807,881	14,672,178,266

36. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	통화	한 도	사용액

일반대출	원화	2,421,527,704	432,227,704

CNY	2,581,500,000	1,907,897,391

VND	2,210,750,000,000	2,085,282,651,072

USD	1,056,074,947	1,038,799,947

IDR	2,819,570,000,000	1,805,000,000,000

HKD	8,000,000	8,000,000

어음할인	원화	1,864,000,000	1,554,000,000

구매카드	원화	3,043,721,209	113,460,984

당좌차월	원화	239,000,000	-

CNY	300,000,000	291,147,384

원화지급보증	원화	10,323,961	5,230,400

수입신용장 개설 외	USD	33,800,000	9,590,943

매입처할인한도	원화	67,000,000	46,173

(2) 주요 경영관련 약정사항① 롯데쇼핑

당사는 롯데역사㈜와 맺은 경영관리계약에 따라 백화점의 운영을 맡고 있으며, 이에 대한 대가로 백화점 운영에 따른 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 10에 해당하는 금액을 경영관리수수료로 받고 있으며, 이를 매출액 중 기타매출액으로 계상하고 있습니다. ② 롯데카드종속기업인 롯데카드㈜는 American Express Company, Master Card International,Visa International, JCB International 및 UNIONPAY INTERNATIONAL과 카드발급계약을 체결하여 카드를 발급하고 있으며, 각 카드와 관련하여 발생하는 카드사용액 등에 대하여 일정율의 수수료를 지급하고 있습니다.

③ 우리홈쇼핑종속기업인 ㈜우리홈쇼핑은 롯데캐피탈㈜와 운용리스계약을 체결하고 있고, 신한카드㈜ 및 롯데카드㈜, 비씨카드㈜와 제휴카드 발행계약을 체결하고 있으며 이 계약은 계약종료일 이후 1년 단위로 갱신되고 있습니다. 또한 롯데로지스틱스㈜, 롯데글로벌로지스㈜(구, 현대로지스틱스㈜), 씨제이대한통운㈜, ㈜한진과 물류대행계약을 체결하고 있습니다. 그리고 다수의 케이블TV종합유선방송사업자와 방송프로그램 공급계약을 체결하고 있습니다.

④ 코리아세븐종속기업인 코리아세븐㈜는 7-Eleven, Inc.(미국법인)와 편의점 서비스를 제공하는 7-Eleven 상표 및 이에 관련된 운영기술도입 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따르면 코리아세븐㈜는 판매와 관련된 순매출의 0.6%를 기술사용료로 지급하도록 되어 있습니다. 한편, 7-Eleven, Inc.(미국법인)에 대해 2003년 1월 1일을 시작으로 하여 그 후 매년 1월 1일(옵션일)에 코리아세븐 주식의 10%까지를 매입할 수 있는 권리를부여하였으며, 한번에 또는 합계로 10% 이상을 매입할 수 없도록 되어 있습니다. 또한 직영편의점 외에 각 가맹편의점 점주와 프랜차이즈 계약을 체결하고 있으며, 롯데로지스틱스㈜와 직영점포 및 가맹점포에 판매하는 상품의 공동 배송에 관련되는 업무의 위탁계약을 체결하고 있습니다.

⑤ 엔씨에프종속기업인 ㈜엔씨에프는 NICE CLAUP 상표 사용에 대하여 2016년 4월 1일에서 2020년 3월 31일까지 일본 NICE CLAUP CO., LTD.와 로열티 지급 약정을 하고 있습니다. 동 계약에 따르면 판매와 관련된 순매출의 2.2%를 로열티로 지급하고 있습니다.

⑥ 바이더웨이종속기업인 ㈜바이더웨이는 7-Eleven, Inc.(미국법인)와 편의점 서비스를 제공하는 7-Eleven 상표 및 이에 관련된 운영기술도입 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따르면 ㈜바이더웨이는 판매와 관련된 순매출의 0.6%를 기술사용료로 지급하도록 되어 있습니다. 한편, ㈜바이더웨이는 ㈜케이토토와 납품 물품금액에 대한 지급보증 계약을 체결하고 있으며 매년마다 갱신합니다.

( 3) 당반기말 현재 연결실체의 계류 중인 소송사건은 원고인 333건(소송가액 76,879,116천원)과 피고인 198건(소송가액 105,656,644천원)이 있습니다. 이 중 피고로 계류중인 86건에 대하여 13,013,640천원을 충당부채로 계상하였습니다. 연결실체의 경영진은 충당부채를 계상한 86건의 소송 외에는 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 상기 피고인 소송 건 중에는 종속기업인 롯데카드㈜에서 전기 이전 발생한 신용카드 고객정보 유출 사건과 관련하여 당반기말 현재 82건 ( 소송가액 5,028,650 천원 )의 소송이 포함되어 있습니다. 당반기말 현재 1심 진행중인 소송의 경우 결과의 예측이 어렵고 이와 관련된 손실금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없습니다. 1심 패소 건 및 유사소송에 대하여는 항소 중에 있으나 예상 손실액을 합리적으로 추정하여 3,122,000 천 원을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사의 가습기세정제 피해와 관련하여 당반기말 현재 7건(소송가액 23,264,793천원)의 소송이 포함되어 있으며, 이와 관련한 예상 손실액을 합리적으로 추정하여 14,042,719천원을 기타부채로 계상하고 있습니다. 한편, 종속기업인 ㈜우리홈쇼핑은 전기 중 방송법 제18조 제1항 제1호에 의하여 미래창조과학부로부터 일 6시간(오전8~11시, 오후 8~11시) 6개월 업무정지 행정처분을 부과 받았고 이에 대해 서울행정법원에 업무정지 취소에 대한 행정소송을 제기하여 당반기말 현재 소송이 진행중입니다. 소송사건의 결과는 당반기말 현재 예측할 수 없습니다. (4) 기타 사항① 종속기업인 롯데카드㈜는 자산유동화 카드채권이 적격요건을 갖추지 못하거나 연체등의 사유가 발생한 경우 하자담보책임을 부담하고 있으며, 신탁방식 유동화의 경우 신탁회사는 양도받은 자산이 일정수준을 유지하지 못할 경우 일정 금액 이상의 자산을 추가로 신탁할 것을 롯데카드㈜에 요청할 수 있습니다. 또한, 자산유동화의 경우 연속한 3개 정산기간의 평균포트폴리오수익률이 동 기간의 평균기본비용률보다 낮아질 경우 또는 매 정산기간 종료일 현재 수정유동화자산원금잔액이 최저유동화원금잔액보다 낮아질 경우 등 관련 계약에서 정하는 일정사유에 해당될 경우 자산유동화전문유한회사는 유동화증권의 조기상환의무를 부담하게 됩니다.

② 연결실체는 구조화기업에 토지와 건물을 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. 가) 2008년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제29호에 롯데마트 제주점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 2,200억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다.나) 2010년과 2011년 롯데리테일사모부동산투자신탁 제1~4호에 롯데백화점 분당점을 포함한 6개점의 토지와 건물을 5,949억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다.다) 2013년 KB스타리테일사모부동산투자신탁 제1호로부터 롯데아울렛 이시아폴리스점의 건물을 임차하여 사용하고 있으며 동 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.라) 2014년 KB롯데마스터리스사모부동산투자신탁 제1호에 롯데백화점 일산점을 포함한 2개점과 롯데마트 부평점을 포함한 5개점의 토지와 건물을 6,017억원에 매각한후 임차하여 사용하고 있고, 캡스톤사모부동산투자신탁11호에 롯데백화점 동래점을포함한 2개점과 롯데마트 성정점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 5,001억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.마) 2015년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제55호에 롯데아울렛 광명점의 건물을 1,469억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있고, KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제81호에 롯데마트 양덕점의 토지와 건물을 551억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.한편, 연결실체는 상기 구조화 기업을 연결하지 않고 있습니다.③ 엘엘에이치(유)는 보유하고 있는 롯데글로벌로지스(주) 지분을 연결실체를 포함한롯데 계열사 8개사 등에 매각할 수 있는 풋옵션이 있으며, 롯데 계열사가 지분을 제3자에게 매도하고자 할 경우 동일한 조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 동반매도참여권이 있습니다. 또한, 연결실체를 포함한 롯데 계열사 8개사 등은 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스(주) 지분에 대하여 우선매수청구권이 있습니다.

37. 연결실체간 주요거래(1) 당반기말 현재 당사가 종속기업에게 지급보증 및 담보제공한 내역은 다음과 같습니다.

기업명	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.	BNP Paribas	CNY 150,000,000	2016년 06월 21일 ~ 2018년 06월 21일	자금조달을 위한 지급보증

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.	KEB하나은행	CNY 170,000,000	2016년 06월 15일 ~ 2018년 06월 15일

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.	BNP Paribas	CNY 50,000,000	2016년 07월 11일 ~ 2018년 07월 11일

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	DBS	USD 20,000,000	2014년 09월 23일 ~ 2017년 09월 23일

JP Morgan	IDR 200,000,000,000	2015년 12월 21일 ~ 2018년 12월 21일

Jiangsu Lotte Mart Co., Ltd.(*1)	DBS	CNY 330,000,000	2016년 08월 30일 ~ 2017년 08월 29일

HSBC	CNY 750,000,000	2016년 10월 01일 ~ 2017년 08월 31일

HSBC	CNY 125,000,000	2016년 10월 01일 ~ 2017년 08월 31일

CITI은행	CNY 150,000,000	2017년 03월 08일 ~ 2018년 03월 07일

DBS	KRW 51,033,840,000	2017년 03월 27일 ~ 2017년 10월 27일	자금조달을 위한 예금담보(*2)

중국건설은행	USD 31,485,818	2017년 04월 05일 ~ 2017년 10월 05일	현지사업 진행을 위한 예금담보

LOTTE MART COMPANY LIMITED	HSBC	CNY 200,000,000	2016년 10월 01일 ~ 2017년 08월 31일	자금조달을 위한 지급보증

CITI은행	CNY 100,000,000	2017년 03월 08일 ~ 2018년 03월 07일

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.	HSBC	CNY 150,000,000	2016년 10월 01일 ~ 2017년 08월 31일

LOTTE MART (CHENGDU) COMMERCIAL COMPANY LIMITED	HSBC	CNY 50,000,000	2016년 10월 01일 ~ 2017년 08월 31일

PT. LOTTE MART INDONESIA	SC은행	IDR 300,000,000,000	2017년 03월 30일 ~ 2017년 07월 30일

BNP Paribas	IDR 400,000,000,000	2017년 04월 14일 ~ 2018년 04월 14일

HSBC	IDR 250,000,000,000	2017년 04월 14일 ~ 2018년 04월 14일

JP Morgan	USD 30,000,000	2017년 05월 23일 ~ 2018년 05월 23일

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY	DBS	USD 30,000,000	2017년 04월 03일 ~ 2018년 04월 03일

HSBC	VND 763,300,000,000	2017년 04월 28일 ~ 2018년 05월 28일

HSBC	USD 35,000,000	2017년 05월 29일 ~ 2018년 06월 22일

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	ING	USD 5,000,000	2016년 10월 04일 ~ 2017년 10월 04일

ING	USD 5,000,000	2016년 10월 04일 ~ 2017년 10월 04일

DBS	USD 8,000,000	2016년 10월 05일 ~ 2019년 10월 05일

DBS	USD 8,000,000	2016년 10월 05일 ~ 2019년 10월 05일

SC은행	VND 112,000,000,000	2016년 12월 26일 ~ 2019년 12월 25일

ANZ	USD 12,000,000	2017년 01월 23일 ~ 2017년 07월 10일

ANZ	USD 2,000,000	2017년 01월 23일 ~ 2017년 07월 10일

HSBC	VND 267,332,651,072	2017년 03월 03일 ~ 2018년 11월 25일

DBS	USD 10,000,000	2017년 04월 10일 ~ 2018년 04월 09일

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited	ING	USD 120,213,804	2015년 01월 20일 ~ 2018년 01월 19일

신한은행	HKD 8,000,000	2015년 11월 10일 ~ 2017년 11월 10일

HSBC	USD 95,297,610	2015년 11월 30일 ~ 2018년 11월 30일

BNP Paribas	USD 104,818,169	2016년 05월 16일 ~ 2019년 05월 16일

KEB하나은행	USD 65,000,000	2017년 04월 25일 ~ 2020년 03월 13일

신한은행	USD 49,818,783	2017년 06월 01일 ~ 2020년 06월 01일

HSBC	USD 29,616,725	2017년 06월 01일 ~ 2017년 12월 01일

BNP Paribas	USD 28,209,857	2017년 06월 01일 ~ 2020년 06월 01일

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU)HK LIMITED	한국수출입은행	USD 190,000,000	2017년 03월 15일 ~ 2020년 03월 16일

KEB하나은행	USD 25,000,000	2017년 03월 15일 ~ 2020년 03월 13일

(*1) 주석 1.(2)의 Swift Harvest Ltd. 외 8개사에 포함된 종속기업입니다.(*2) 상기 Jiangsu Lotte Mart Co., Ltd.의 DBS 예금담보는 2017년 7월 20일 지급보증으로 전환되었습니다.

(2) 당반기말 현재 당사는 롯데수원역쇼핑타운㈜의 자산담보부 기업어음증권(액면금액 250,000,000천원, 2018년 5월 28일 만기), 롯데울산개발㈜의 자산담보부 기업어음증권(액면금액 266,000,000천원, 2018년 11월 23일 만기) 등과 관련하여 발행사인 수원랜드마크제이차㈜와 케이에스제일차㈜가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다.(3) 당사는 2014년부터 롯데수원역쇼핑타운㈜가 토지 임대차기간(20년) 동안 임대인에게 지급하여야 하는 임차료에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. (4) 당사는 코리아세븐과 7-Eleven, Inc.(미국법인)의 로열티(순매출액의 0.6%)계약과 관련하여 계약이행에 대하여 보증하였습니다.

38. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말 현재 연결실체와 지배관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	기업명	지분율(%)

지배관계(*)	호텔롯데	8.83

한국후지필름	7.86

롯데제과	7.86

롯데정보통신	4.81

롯데칠성음료	3.93

롯데건설	0.95

부산롯데호텔	0.78

(*) 당사를 종속기업으로 연결재무제표를 작성하는 지배기업은 아니나 독점규제및공정거래에관한법률상 롯데그룹에 포함된 기업입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 48(당) 기 반기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익	기타비용

주요주주	호텔롯데	60,812,915	-	-	622,258	68,135,240

롯데제과	7,721,362	81,084,225	-	24	8,638,963

롯데칠성음료	8,718,699	53,153,562	-	53,551	358,324

롯데건설	5,164,657	-	178,601,880	21,535	233,046

부산롯데호텔	5,709,240	-	496,250	5,169	12,540,047

롯데정보통신	1,662,268	1,557,037	32,184,729	155,130	125,801,014

한국후지필름	767,407	451,209	-	-	12,827

소 계	90,556,548	136,246,033	211,282,859	857,667	215,719,461

관계기업	대홍기획	5,261,255	60,985	561,460	37,786	39,123,235

롯데역사	9,686,256	-	-	976,005	2,531,845

롯데리아	10,693,075	3,421,434	110,630	4,904	758,199

롯데상사	3,489,333	93,586,270	-	-	325,230

기타	57,549,633	35,288,915	5,448,795	102,894	35,462,686

소 계	86,679,552	132,357,604	6,120,885	1,121,589	78,201,195

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데푸드	12,366,003	139,244,232	-	-	4,362,663

롯데알미늄	1,568,133	5,455,483	10,238,057	-	16,920,771

롯데로지스틱스	27,668,822	1,150,395,630	667,397	-	134,613,511

기타	58,238,014	22,488,095	7,408,583	23,743,416	98,862,018

소 계	99,840,972	1,317,583,440	18,314,037	23,743,416	254,758,963

합 계	277,077,072	1,586,187,077	235,717,781	25,722,672	548,679,619

(*1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.

② 제 47(전) 기 반기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익	기타비용

주요주주	호텔롯데	49,292,617	43,168	-	192,045	60,276,290

롯데제과	7,562,407	78,881,742	-	24	8,449,498

롯데칠성음료	7,666,508	52,966,313	-	19,662	322,855

롯데건설	2,845,659	-	97,647,346	1,442	133,282

부산롯데호텔	4,821,120	-	-	-	9,414,489

롯데정보통신	1,455,296	771,715	43,535,430	101,890	93,645,727

한국후지필름	634,177	308,897	-	-	27,861

소 계	74,277,784	132,971,835	141,182,776	315,063	172,270,002

관계기업	대홍기획	19,052,971	-	439,331	-	43,880,978

롯데역사	11,515,220	-	21,476	1,261,566	2,410,746

롯데리아	10,378,177	3,116,432	75,315	61,715	412,767

롯데상사	2,262,378	95,519,176	-	-	11,347

기타	46,271,914	37,231,228	11,689,840	45,857	40,793,651

소 계	89,480,660	135,866,836	12,225,962	1,369,138	87,509,489

그 밖의 특수관계자	롯데푸드	11,212,840	121,382,071	-	-	4,462,337

롯데알미늄	1,443,096	11,357,037	18,522,852	-	15,887,209

롯데로지스틱스	21,604,447	1,125,789,196	1,619,152	-	124,541,014

기타	28,302,710	17,956,868	13,124,652	145,290	103,717,823

소 계	62,563,093	1,276,485,172	33,266,656	145,290	248,608,383

합 계	226,321,537	1,545,323,843	186,675,394	1,829,491	508,387,874

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 48(당) 기 반기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금차입	자금상환	현금출자	유상감자

관계기업	스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	-	-	2,000,000	-

롯데-IMBC콘텐츠투자조합	-	-	1,500,000	-

롯데캐피탈	20,000,000	20,001,878	-	-

마이비	10,000,000	10,000,000	-	-

기타	-	-	-	363,240

소 계	30,000,000	30,001,878	3,500,000	363,240

공동기업	PT. INDO LOTTE MAKMUR	-	-	3,770,526	-

CITIC PACIFIC LOTTE(SHANGHAI) COMMERCIAL MANAGEMENT CO.,LTD.	-	-	1,658,160	-

소 계	-	-	5,428,686	-

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데렌탈	-	362,272	-	-

롯데글로벌로지스	-	-	978,064	-

Lotte Capital Lease Finance(China) Co., Ltd. 외	12,226,714	12,496,184	-	-

소 계	12,226,714	12,858,456	978,064	-

합 계	42,226,714	42,860,334	9,906,750	363,240

(*1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.

② 제 47(전) 기 반기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금차입	자금상환	현금출자	유상감자

관계기업	롯데액셀러레이터	-	-	5,000,000	-

부산롯데창조영화펀드	-	-	2,500,000	-

Coralis S.A.	-	-	4,474,368	-

롯데자이언츠	-	-	9,000,000	-

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	-	-	1,770,000	-

롯데캐피탈	10,000,000	11,023,060	-	-

캐피탈원중저예산투자조합	-	-	-	1,350,000

기타	-	-	1,004,559	653,841

소 계	10,000,000	11,023,060	23,748,927	2,003,841

공동기업	롯데제이티비	-	-	10,000,000	-

그 밖의 특수관계자	롯데렌탈	3,805,639	-	-	-

Lotte Capital Lease Finance(China) Co., Ltd. 외	8,806,058	949,864	-	-

소 계	12,611,697	949,864	-	-

합 계	22,611,697	11,972,924	33,748,927	2,003,841

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 48(당) 기 반기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

주요주주	호텔롯데	2,305,606	-	99,728,018	507	-	49,284,023

롯데제과	347,557	-	13,863,810	15,361,088	-	1,905,855

롯데칠성음료	755,849	-	58,951,190	8,982,026	-	6,293,657

롯데건설	5,708	-	52,011,245	-	-	102,817,517

부산롯데호텔	66,333	-	18,827,462	-	-	3,463,214

롯데정보통신	228,733	-	91,538,874	401,578	-	41,354,568

한국후지필름	8,394	-	78,966	114,672	-	1,479,412

소 계	3,718,180	-	334,999,565	24,859,871	-	206,598,246

관계기업	대홍기획	494,934	-	2,311,578	3,879	-	31,561,429

롯데역사	3,584,410	-	11,448,279	274	-	6,402,473

롯데리아	631,358	-	1,966,232	371,871	-	12,737,165

롯데상사	107,794	-	972,799	8,883,321	-	107,295

기타	2,470,022	5,099,710	15,513,188	11,172,578	15,000,000	29,519,722

소 계	7,288,518	5,099,710	32,212,076	20,431,923	15,000,000	80,328,084

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데푸드	278,982	-	2,966,097	24,005,897	-	8,281,427

롯데알미늄	249,248	-	14,210,564	1,504,779	-	11,201,193

롯데로지스틱스	591	-	960,420	262,584,126	-	22,881,513

기타	7,171,790	-	103,330,494	3,296,775	40,628,660	62,199,577

소 계	7,700,611	-	121,467,575	291,391,577	40,628,660	104,563,710

합 계	18,707,309	5,099,710	488,679,216	336,683,371	55,628,660	391,490,040

(*1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.

② 제 47(전) 기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

주요주주	호텔롯데	2,920,019	94,287,673	500	-	50,788,677

롯데제과	598,487	12,310,780	21,422,147	-	3,275,492

롯데칠성음료	1,048,852	57,290,423	6,594,415	-	6,243,432

롯데건설	14,505	55,136,364	-	-	108,179,528

부산롯데호텔	149,875	12,382,150	-	-	7,596,950

롯데정보통신	30,531	72,735,514	367,993	-	56,644,049

한국후지필름	9,792	124,494	167,465	-	1,548,579

소 계	4,772,061	304,267,398	28,552,520	-	234,276,707

관계기업	대홍기획	4,308,987	2,334,132	98,710	-	30,411,920

롯데역사	8,259,999	14,498,151	373	-	16,240,164

롯데리아	313,464	1,271,460	593,581	-	13,290,651

롯데상사	135,493	1,089,954	8,642,822	-	104,092

기타	2,476,234	15,932,290	14,489,824	15,000,000	38,976,823

소 계	15,494,177	35,125,987	23,825,310	15,000,000	99,023,650

그 밖의 특수관계자	롯데푸드	292,772	5,361,169	25,472,267	-	8,409,529

롯데알미늄	-	12,496,546	3,039,118	-	12,471,286

롯데로지스틱스	1,903	1,078,435	253,238,599	-	30,609,363

기타	2,450,809	112,416,384	4,312,456	31,654,421	84,754,811

소 계	2,745,484	131,352,534	286,062,440	31,654,421	136,244,989

합 계	23,011,722	470,745,919	338,440,270	46,654,421	469,545,346

(5) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

구 분	기업명	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

관계기업	Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd.	IBK기업은행	CNY 13,000,000	2017년 01월 11일 ~ 2020년 01월 11일	자금조달을위한 지급보증

공동기업	International Business Center Company Limited	한국수출입은행	USD 15,000,000	2016년 04월 06일 ~ 2019년 04월 06일

우리은행	USD 4,000,000	2017년 04월 06일 ~ 2018년 04월 06일

그 밖의 특수관계자	Lotte Properties(Shenyang) Limited	한국수출입은행	USD 30,500,000	2016년 03월 30일 ~ 2019년 03월 30일

우리은행	USD 31,500,000	2016년 04월 25일 ~ 2019년 04월 25일

KDB산업은행	USD 57,500,000	2016년 05월 04일 ~ 2019년 05월 04일

상기 지급보증 이외에 연결실체는 2008년 10월 디시네마오브코리아와 Twentieth Century Fox Film Corporation의 VPF계약 체결시 디시네마오브코리아의 계약 이행에 대하여 씨제이씨지브이와 각각 50%씩 보증하였습니다.

또한, 연결실체는 Burger King Japan Co., Ltd.와 BK ASIAPAC, PTE. Ltd.의 로열티(순매출액의 3%, 점포 오픈시 점포당 USD 25,000) 계약 체결시 Burger King Japan Co., Ltd.의 계약 이행에 대하여 보증하였습니다.

( 6) 당반기말 현재 연결실체는 롯데인천개발㈜ 자산담보부 기업어음증권(액면금액 700,000,000천원, 2018년 2월 23일 만기), 롯데인천타운㈜ 자산담보부대출(액면금액 144,000,000천원, 2019년 5월 31일 만기) , 롯데타운동탄㈜ 자산담보부대출(액면금액 620,000,000천원, 2021년 10월 27일 만기)와 관련하여 발행사인 에이치앤디에이블제이차유한회사, 인베스트팜랜드제이차㈜, 인베스트팜랜드제삼차(주), 마스엘디제일차(유)가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다.(7) 연결실체는 2013년 중 신종자본증권을 발행하였으며, 이 중 200억원을 롯데손해보험㈜가 매입하여 보유하고 있으며, 2016년 중 롯데손해보험㈜가 발행한 신종자본증권 100억원과 후순위사채 40억원을 매입하여 보유하고 있습니다.

39. 위험관리(1) 금융위험관리1) 연결실체의 목표 및 정책연결실체의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 연결실체는 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.연결실체 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며, 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 또한, 연결실체는 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래를 하고 있고, 이에 따른 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

현금성자산(*1)	2,585,094,729	2,214,285,729

매출채권및기타채권	878,320,201	1,031,337,760

기타금융자산(유동)	10,015,344,029	9,979,328,622

기타금융자산(비유동)(*2)	1,665,261,416	1,706,519,063

합 계	15,144,020,375	14,931,471,174

(*1) 금융회사에 예치하지 않고 연결실체가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.(*2) 매도가능금융자산 중 지분증권은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습 니다.

② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당반기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상 여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기

연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나 손상되지않은 금융자산	손상된 금융자산(*)	합 계

매출채권및기타채권	841,956,086	35,939,075	29,886,502	907,781,663

기타금융자산(유동)	9,801,017,138	212,822,017	219,924,052	10,233,763,207

기타금융자산(비유동)	1,665,261,416	-	4,621,067	1,669,882,483

합 계	12,308,234,640	248,761,092	254,431,621	12,811,427,353

(*) 부도어음 등 개별적으로 회수불가능하다고 판단한 금융자산에 대해 신용위험을 고려하여 대손충당금을 설정하였습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(전) 기

연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나 손상되지않은 금융자산	손상된 금융자산(*)	합 계

매출채권및기타채권	999,280,195	31,632,525	29,257,856	1,060,170,576

기타금융자산(유동)	9,777,180,207	196,387,723	215,577,367	10,189,145,297

기타금융자산(비유동)	1,706,519,063	-	4,621,074	1,711,140,137

합 계	12,482,979,465	228,020,248	249,456,297	12,960,456,010

(*) 부도어음 등 개별적으로 회수불가능하다고 판단한 금융자산에 대해 신용위험을 고려하여 대손충당금을 설정하였습니다.

매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

기초장부금액	28,832,816	51,227,639

설정	1,412,481	13,105,977

환입	(401,100)	(34,923,652)

제각	(248,263)	(7,275,388)

제각된 채권의 회수	15,279	49,904

기타	(149,751)	6,648,336

기말장부금액	29,461,462	28,832,816

기타금융자산(유동)에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

기초장부금액	209,816,675	206,989,961

설정	111,111,634	206,405,720

환입	(1,265)	-

제각	(111,330,448)	(221,663,327)

제각된 채권의 회수	8,822,583	18,079,485

대체	-	4,836

기말장부금액	218,419,179	209,816,675

기타금융자산(비유동)에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

기초장부금액	4,621,074	4,056,980

설정	2,931	2,249,740

환입	(2,938)	(211)

제각	-	(1,680,599)

대체	-	(4,836)

기말장부금액	4,621,067	4,621,074

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기

장부금액	0~3개월	3~6개월	6개월~1년	1년초과

매출채권및기타채권	35,939,075	19,686,899	7,071,989	4,203,932	4,976,255

기타금융자산(유동)	212,822,017	193,803,643	19,018,374	-	-

합 계	248,761,092	213,490,542	26,090,363	4,203,932	4,976,255

(단위:천원)

구 분	제 47(전) 기

장부금액	0~3개월	3~6개월	6개월~1년	1년초과

매출채권및기타채권	31,632,525	19,327,531	4,821,642	2,975,138	4,508,214

기타금융자산(유동)	196,387,723	193,702,849	2,684,874	-	-

합 계	228,020,248	213,030,380	7,506,516	2,975,138	4,508,214

④ 지급보증 당반기말 현재 관계기업 및 공동기업 등의 채무불이행 시 발생 가능한 지급 보증예상금액은 160,015,870천원입니다.

3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.연결실체는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다.또한 연결실체는 적정규모의 예금을 신용도가 우수한 주요 금융기관에 예치하고 있고, 갑작스런 유동성위험 발생에 대비하여 다양한 금융기관에 당좌차월, 기업어음약정 등의 차입한도를 유지하고 있으며, 우수한 국내외 신용등급을 바탕으로 국내외 금융시장에서 원활한 자금조달이 가능합니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에 의한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	0~3개월	3~6개월	6개월~1년	1년초과

차입금및사채(유동)(*)	1,780,022,632	669,831,448	2,984,845,777	-

매입채무및기타채무	4,871,708,310	41,375,170	3,113,066	-

기타금융부채(유동)	470,147,434	91,237,139	78,815,041	-

차입금및사채(비유동)(*)	267,646,849	63,614,454	151,272,093	10,247,561,382

기타금융부채(비유동)	5,823,156	2,484,760	6,580,168	363,713,919

금융보증계약	160,015,870	-	-	-

합 계	7,555,364,251	868,542,971	3,224,626,145	10,611,275,301

(*) 이자비용이 포함된 금액입니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.연결실체는 시장위험을 관리하기 위해서 다양한 파생상품 거래를 하고 있습니다. 이러한 거래들은 내부 관리자의 엄격한 통제하에 적절하게 수행되고 있으며, 일반적으로 연결실체는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다.① 환위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산및부채는 환위험에 노출되어있습니다. 환포지션이 발생되는 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 연결실체의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 연결실체의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다. 연결실체는 외화표시 차입금및사채에 대해 금융기관과의 파생상품 거래를 통하여 환율 및 이자율 변동리스크를 헷지하고 있습니다. 또 외화자금 소요시 주요 금융기관과의 선물환 계약등을 통하여 급격한 환율변동위험을 회피하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

자산	부채	자산	부채

USD	103,770,397	2,580,231,101	35,930,637	3,293,726,474

EUR	106,634	1,738,267	33,650	1,105,265

JPY	67,906	101,765,222	145,245	103,697,902

HKD	12,453,942	1,176,362	13,462,922	1,247,484

CNY	39,820,987	13,020,404	40,936,143	25,553,170

VND	-	-	3,044	-

GBP	-	-	82	-

SGD	2	175,503,229	-	-

합 계	156,219,868	2,873,434,585	90,511,723	3,425,330,295

당반기와 전반기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	평균환율	기말환율

당반기	전반기	당반기말	전기말

USD	1,142.06	1,182.21	1,139.60	1,208.50

EUR	1,236.09	1,319.02	1,303.99	1,267.60

JPY	10.1625	10.5958	10.1755	10.3681

HKD	146.92	-	145.99	155.83

CNY(*)	166.43	180.44	167.79	173.26

VND	-	0.0529	-	0.0531

GBP	-	-	-	1,480.17

SGD	813.08	-	826.43	-

(*) 전기부터 위안화(CNH) 직거래시장의 매매기준율만 고시됨에 따라, 연결실체는위안화의 원화 환산시 CNH/KRW 환율을 적용하고 있습니다.연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(1,655,985)	1,655,985	(9,524,913)	9,524,913

EUR	(163,163)	163,163	(107,162)	107,162

JPY	(10,169,732)	10,169,732	(10,355,265)	10,355,265

HKD	1,127,758	(1,127,758)	1,221,544	(1,221,544)

CNY	2,680,058	(2,680,058)	1,538,297	(1,538,297)

VND	-	-	304	(304)

GBP	-	-	8	(8)

합 계	(8,181,064)	8,181,064	(17,227,187)	17,227,187

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결실체의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 연결실체의 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 연결실체의 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

연결실체는 이자율 스왑을 이용하여 외화변동금리부차입의 변동금리이자지급을 원화고정금리로 바꾸어 지급하는 방법으로 이자변동리스크를 헷지하는 정책을 채택하였습니다.당반기말 과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

금융자산	1,262,902,805	1,029,846,268

금융부채	3,936,433,090	4,147,528,202

당반기말과 전기말 연결실체가 보유하고 있는 변동금리예금과 변동금리차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리예금과 변동금리차입금 등에서 1년간 발생하는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금 및 사채는 제외하였습니다 .

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자수익	12,806,262	(12,806,262)	10,298,463	(10,298,463)

이자비용	6,747,177	(6,747,177)	6,781,104	(6,781,104)

③ 가격변동위험 연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 시장성 있는 매도가능지분상품의 장부금액은 각각 314,835,214천원, 280,519,592천 원으로 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 당반기 및 전기 기타포괄손익에 미치는 영향은 각각 31,483,521천원 및 28,051,959천원입니다 . (2) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

부채(A)	24,574,596,462	24,651,864,607

자본(B)	17,292,101,903	17,264,041,893

예금(C)	3,538,565,263	3,129,594,935

차입금(D)	15,038,218,989	14,482,948,258

부채비율(A/B)	142.11%	142.79%

순차입금비율((D-C)/B)	66.50%	65.76%

40. 분할합병2017년 4월 26일 당사 이사회는 당사와 롯데칠성음료 주식회사, 롯데푸드 주식회사가 영위하는 사업 중 투자사업 부분을 각각 분할하여 롯데제과 주식회사에 흡수합병하는 지배기업 분할합병을 결정하였습니다. 동 분할합병 계획은 2017년 8월 29일로 예정되어 있는 당사 임시주주총회의 의안으로 상정되었습니다.41. 중국 사업 관련 불확실성당반기말 현재 연결실체가 중국에서 운영하고 있는 할인점 상당수 점포가 중국 당국의 영업정지 처분 등으로 인하여 영업을 수행하지 못하고 있습니다. 회사의 경영진은영업이 향후 정상화될 것으로 기대하고 있으나, 중국 당국이 추가적인 조치를 취할 경우 이와 관련된 불확실성이 회사에 미치는 영향을 예측하기 어려운 상황이므로 이로 인한 효과는 연결실체의 연결재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.