롯데쇼핑 사업보고서 (2024.12)
1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제 55 기, 제 54 기, 제 53 기 감사인 및 감사의견은 아래와 같습니다.

사업연도	구분	감사인	감사의견	의견변형사유	계속기업 관련중요한 불확실성	강조사항	핵심감사사항

제55기(당기)	감사보고서	삼정회계법인	적정의견	-	-	-	(1) 롯데하이마트 종속기업투자 손상(2) 유형자산 토지 재평가모형 적용

연결감사보고서	삼정회계법인	적정의견	-	-	-	(1) 전자제품전문점 부문 영업권 손상(2) 유형자산 토지 재평가모형 적용

제54기(전기)	감사보고서	삼정회계법인	적정의견	-	-	-	(1) 롯데하이마트 종속기업투자 손상

연결감사보고서	삼정회계법인	적정의견	-	-	-	(1) 전자제품전문점 부문 영업권 손상

제53기(전전기)	감사보고서	삼정회계법인	적정의견	-	-	-	(1) 롯데하이마트 종속기업투자 손상

연결감사보고서	삼정회계법인	적정의견	-	-	-	(1) 전자제품전문점 부문 영업권 손상

(*) 모든 종속회사가 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다.

나. 감사용역 체결현황(단위 : 백만원, 시간)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제55기(당기)	삼정회계법인	분ㆍ반기 재무제표 검토 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 내부회계관리제도 감사	2,165	20,050	2,645	23,063

제54기(전기)	삼정회계법인	분ㆍ반기 재무제표 검토 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 내부회계관리제도 감사	2,100	19,285	2,100	19,037

제53기(전전기)	삼정회계법인	분ㆍ반기 재무제표 검토 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 내부회계관리제도 감사	1,930	18,300	1,930	17,900

(1) 제55기 별도ㆍ연결 재무제표 검토기간은 아래와 같습니다.

구분	감사(검토)기간

기말 재무제표 감사	2025.02.06 ~ 2025.03.14

3분기 재무제표 검토	2024.10.17 ~ 2024.11.14

반기 재무제표 검토	2024.07.17 ~ 2024.08.13

1분기 재무제표 검토	2024.04.18 ~ 2024.05.14

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제55기(당기)	2024.03.07	롯데수원역쇼핑타운 의제사업연도 세무조정	2024.03.07~2024.05.31	2	-

2024.04.04	지특법 내진성능 감면 개정지원 자문용역	2024.04.04~2026.12.31	성공보수 (15억원 한도)	-

2024.04.23	법인세 경정청구	2024.04.23~2025.03.31	성공보수 (3억원 한도)	-

2024.09.20	2024년 법인세 세무조정 용역	2024.09.20~2025.03.31	30	-

2024.12.19	2022년 ~ 2023 사업연도 외국납부세액 한도재계산을 통한 법인세 경정청구	2024.12.23~2026.12.31	환급세액의 8%	-

제54기(전기)	2023.03.14	2017년 귀속 종합부동산세 불복 청구	2023.03.14~2023.12.31	환급세액의 5% (1억원 한도)	-

2023.04.18	롯데쇼핑 2022년 지속가능보고서 검증	2023.04.18~2023.06.30	15	-

2023.11.27	김해부지 재산세, 종부세 불복청구	2023.11.28~2025.10.31	성공보수 (5억원 한도)	-

2024.02.01	2023년 법인세 세무조정 용역	2024.02.01~2024.03.31	30	-

제53기(전전기)	2022.03.01	롯데인천개발/롯데송도쇼핑타운의제사업연도 세무조정	2022.03.01~2022.05.31	7	-

2022.03.16	롯데쇼핑 통합 ISMS 인증 컨설팅	2022.03.21~2023.01.31	361	-

2021.05.01(*)	종부세 불복청구	2022.04.01~최종결정통지일	환급세액의 5%(1억원 한도)	-

2022.10.21	이커머스 사업부 재무정보에 대한 합의된 절차	2022.10.21~2022.11.30	10	-

2022.11.30	2022년 법인세 세무조정 용역	2022.11.01~2023.03.31	30	-

※ 단위 : 백만원 (*) 롯데송도쇼핑타운 합병으로 인해 승계된 계약입니다.

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과입니다.

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2024년 01월 04일	감사위원회 : 위원 3명감사인 : 업무수행이사 외 4명	대면회의	기말감사계획유의한 위험 및 핵심감사사항

2	2024년 02월 08일	감사위원회 : 위원 3명회사: 재무혁신본부장 외 3명감사인 : 업무수행이사 외 3명	대면 및 화상회의	감사진행상황내부회계관리제도 감사진행상황

3	2024년 03월 06일	감사위원회 : 위원 3명회사: 재무혁신본부장 외 3명감사인 : 업무수행이사 외 4명	대면회의	재무제표 감사결과내부회계관리제도감사결과기타필수 커뮤니케이션 사항

4	2024년 05월 09일	감사위원회 : 위원 3명회사: 재무혁신본부장 외 3명감사인 : 업무수행이사 외 3명	대면회의	1분기 검토결과

5	2024년 08월 07일	감사위원회 : 위원 3명회사: 재무혁신본부장 외 3명감사인 : 업무수행이사 외 3명	대면 및 화상회의	반기 검토결과핵심감사 선정계획

6	2024년 11월 07일	감사위원회 : 위원 3명회사: 재무혁신본부장 외 3명감사인 : 업무수행이사 외 3명	대면회의	3분기 검토결과

7	2025년 01월 03일	감사위원회 : 위원 3명감사인 : 업무수행이사 외 4명	대면회의	기말감사계획유의한 위험 및 핵심감사사항

8	2025년 02월 06일	감사위원회 : 위원 3명회사: 재무 지원본부장 외 3명감사인 : 업무수행이사 외 4명	대면회의	감사진행상황내부회계관리제도 감사진행상황

9	2025년 02월 11일	감사위원회 : 위원 3명회사 : 재무 지원본부장 외 2명감사인 : 업무수행이사 외 2명	서면회의	핵심감사사항

10	2025년 03월 06일	감사위원회 : 위원 3명회사 : 재무 지원본부장 외 3명감사인 : 업무수행이사 외 3명	대면회의	재무제표 감사결과내부회계관리제도 감사결과기타필수 커뮤니케이션 사항

※ 작성 대상기간 : 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류제출일까지 마. 회계감사인의 변경

당사는 공시대상기간 중 회계감사인의 변경이 없습니다.※ 공시대상기간 이후 주요 변동사항당사는 제 56기(2025년) 회계감사인을 안진회계법인으로 선임하는 계약을 제 55기 기중 체결하였습니다. (계약기간 : 2025년 1월 1일 ~ 2027년 12월 31일)이는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 및 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 15조에 의거한 감사인 주기적 지정에 따른 회계감사인 변경입니다.동 사업보고서 작성 기준일 현재 감사업무를 수행하는 외부감사인은 삼정회계법인입니다.

[제 55 기 종속기업의 회계감사인 변경 현황]

종속법인명	변경전 회계감사인	변경후 회계감사인

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY	EY	KPMG

※ 감사 계약 만료로 인한 회계감사인 신규 선임 건이며, 상기 종속기업의 회계감사인 신규 선임은 각 회사의 결정에 의한 것입니다.