롯데쇼핑 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요 롯 데쇼핑 주식회사(이하 "당사")는 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며 당분기말 현재 백화점 30개점, 아울렛 22개점, 할인점 111개점, 슈퍼마켓 239개점, H 36개점, 쇼핑몰 5개점 을 보유하고 있습니다 . 당사는 200 6년 2월 9일자로 주 식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재당사의 주요 주주는 다음과 같습니다 .

주 주	소유주식수(주)	금 액(천원)	지분율(%)

롯데지주	11,315,503	56,577,515	40.00

신동빈	2,893,049	14,465,245	10.23

호텔롯데	2,507,158	12,535,790	8.86

신영자	297,653	1,488,265	1.05

부산롯데호텔	220,326	1,101,630	0.78

자기주식	18,115	90,575	0.06

기타주주	11,036,951	55,184,755	39.02

합 계	28,288,755	141,443,775	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ' 충당부채, 우발부채 및 우발자산 ' 및 해석서 제2121호 ' 부담금 ' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기 준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향 은없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계 약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방 법은 주석 2.1.1 에 서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다만, 세계적인 코로나바이러스감염증-19(이하 COVID-19)의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19의 대유행이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간과 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없 으며, 정부나 회사의 보호조치로 인하여 영업 규모가 감소 할 수 있습니다 . 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 영위하는 사업이 어느정도 영향 을 받을 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.

상기 내용을 제외하고는 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 현재 매출채권 및 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	금융리스채권	합 계

총장부금액	178,720,052	247,784,750	27,923,725	454,428,527

차감: 대손충당금	(2,279,025)	(19,998,037)	(57,206)	(22,334,268)

유동자산 계	176,441,027	227,786,713	27,866,519	432,094,259

총장부금액	-	22,140,598	119,697,643	141,838,241

차감: 대손충당금	-	(142,166)	(260,269)	(402,435)

비유동자산 계	-	21,998,432	119,437,374	141,435,806

(2) 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	금융리스채권	합 계

총장부금액	247,058,352	177,379,344	28,474,135	452,911,831

차감: 대손충당금	(1,939,012)	(18,166,846)	(22,054)	(20,127,912)

유동자산 계	245,119,340	159,212,498	28,452,081	432,783,919

총장부금액	-	20,770,990	124,967,133	145,738,123

차감: 대손충당금	-	(66,203)	(115,404)	(181,607)

비유동자산 계	-	20,704,787	124,851,729	145,556,516

5. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	내 역	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

공정가치로 측정되는 금융자산(*1):

당기손익-공정가치	유동자산:

단기금융상품	113,000,000	113,000,000

유동성매매목적파생상품자산	1,590,977	2,992,311

비유동자산:

비유동성채무상품	3,936,554	3,936,554

비유동성매매목적파생상품자산	37,335,250	38,077,489

소 계	155,862,781	158,006,354

기타포괄손익-공정가치	유동자산:

유동성채무상품	17,680	702,488

비유동자산:

비유동성지분상품	92,346,901	94,643,930

비유동성채무상품	5,047,926	5,164,483

소 계	97,412,507	100,510,901

파생상품자산	유동성위험회피파생상품자산	2,694,131	5,229,751

비유동성위험회피파생상품자산	31,245,019	17,031,801

소 계	33,939,150	22,261,552

공정가치로 측정되는 금융자산 합계	287,214,438	280,778,807

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가 금융자산(*2)	유동자산:

현금및현금성자산	1,685,100,003	1,574,016,045

매출채권및기타채권	432,094,259	432,783,919

단기금융상품	86,000,000	326,371,774

단기대여금	61,003,125	56,217,066

미수수익	1,917,911	2,575,170

유동성보증금	112,743,518	105,185,697

비유동자산:

장기금융상품	1,811,000	1,811,000

당좌개설보증금	14,500	14,500

장기대여금	3,938,161	7,089,189

기타채권	141,435,806	145,556,516

보증금	957,989,382	975,227,302

소 계	3,484,047,665	3,626,848,178

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계	3,484,047,665	3,626,848,178

금융자산 합계	3,771,262,103	3,907,626,985

(*1) 시장성 있는 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 경우에 대하여 외부평가 기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다. (*2) 상각후원가로 평가하는 금융자산의 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

단기금융상품	199,000,000	439,371,774

단기대여금	61,003,125	56,217,066

미수수익	1,917,911	2,575,170

유동성보증금	112,743,518	105,185,697

유동성채무상품	17,680	702,488

유동성위험회피파생상품자산	2,694,131	5,229,751

유동성매매목적파생상품자산	1,590,977	2,992,311

유동자산 계	378,967,342	612,274,257

장기금융상품	1,811,000	1,811,000

당좌개설보증금	14,500	14,500

장기대여금	3,938,161	7,089,189

보증금	957,989,382	975,227,302

지분상품	92,346,901	94,643,930

비유동성채무상품	8,984,480	9,101,037

비유동성위험회피파생상품자산	31,245,019	17,031,801

비유동성매매목적파생상품자산	37,335,250	38,077,489

비유동자산 계	1,133,664,693	1,142,996,248

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 상품내역은 다음과 같습니다. 1) 지분상품

(단위:천원)

종 목	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

주식수(주)	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

[시장성 있는 지분상품]

BNK금융지주	8,543,826	2.62%	56,179,407	68,008,855	71,768,139

신한금융지주	311,118	0.07%	2,247,354	12,911,397	11,449,142

소 계	58,426,761	80,920,252	83,217,281

[시장성 없는 지분상품]

Lotte Properties(Shenyang) Limited	101,648,756	17.93%	124,515,604	9,651,950	9,651,950

기타	-	-	676,946	1,774,699	1,774,699

소 계	125,192,550	11,426,649	11,426,649

합 계	183,619,311	92,346,901	94,643,930

2) 채무상품

(단위:천원)

종 목	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

취득원가	장부금액	장부금액

국민주택채권	5,230,690	5,065,551	5,866,916

도시철도채권	50	55	55

합 계	5,230,740	5,065,606	5,866,971

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채 범주	계정명	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	유동성위험회피파생상품부채	-	287,534

비유동성위험회피파생상품부채	6,090,988	903,199

소 계	6,090,988	1,190,733

공정가치로 측정되는 금융부채 합계	6,090,988	1,190,733

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가로 평가하는금융부채(*)	유동부채:

매입채무및 기타채무	1,771,200,569	1,800,314,117

단기차입금	615,000,000	-

유동성장기차입금	998,121,126	200,000,000

유동성사채	402,441,900	1,028,169,985

유동성리스부채	601,887,743	578,277,458

미지급비용	130,714,971	90,951,291

유동성예수보증금	160,415,252	195,545,808

비유동부채:

장기차입금	844,120,160	293,193,634

사채	3,414,646,648	3,205,777,078

예수보증금	114,212,495	77,810,774

비유동성리스부채	5,077,594,979	5,299,156,516

기타부채	3,319,636	4,619,637

소 계	14,133,675,479	12,773,816,298

기타금융부채	금융보증부채	51,860,904	89,815,209

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 합계	14,185,536,383	12,863,631,507

금융부채 합계	14,191,627,371	12,864,822,240

( *) 상각후원가로 평가하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

유동성위험회피파생상품부채	-	287,534

금융보증부채	51,860,904	89,815,209

미지급비용	130,714,971	90,951,291

유동성예수보증금	160,415,252	195,545,808

유동부채 계	342,991,127	376,599,842

비유동성위험회피파생상품부채	6,090,988	903,199

예수보증금	114,212,495	77,810,774

기타부채	3,319,636	4,619,637

비유동부채 계	123,623,119	83,333,610

(6) 공정가치의 측정당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 53(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	155,862,781	155,862,781

기타포괄손익-공정가치 금융자산	80,920,252	5,065,606	11,426,649	97,412,507

위험회피파생상품자산	-	33,939,150	-	33,939,150

금융자산 계	80,920,252	39,004,756	167,289,430	287,214,438

위험회피파생상품부채	-	6,090,988	-	6,090,988

금융부채 계	-	6,090,988	-	6,090,988

② 제 52(전) 기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	158,006,354	158,006,354

기타포괄손익-공정가치 금융자산	83,217,281	5,866,971	11,426,649	100,510,901

위험회피파생상품자산	-	22,261,552	-	22,261,552

금융자산 계	83,217,281	28,128,523	169,433,003	280,778,807

위험회피파생상품부채	-	1,190,733	-	1,190,733

금융부채 계	-	1,190,733	-	1,190,733

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 환율, 이자율과 같은 가격이나 지수 등을 바탕으로 산출하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 순자산가치평가법, 현금흐름할인법 등을 이용하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단한 금융상품이 포함되어 있습니 다 .

( 7) 수준3 공정가치 당분기와 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

기초잔액	169,433,003	119,428,674

당해 기간의 총손익	719,534	(1,433,509)

당기손익에 포함된 손익	719,534	51,326,613

기타포괄손익에 포함된 손익	-	(52,760,122)

매입	-	64,802,223

매도 등	(2,863,107)	(13,364,385)

기말잔액	167,289,430	169,433,003

(8) 민감도 분석수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

① 정산계약

(단위: 천원)

구 분	할인율

5% 감소	5% 증가

정산계약	85,662	(85,194)

② 주식옵션

(단위: 천원)

구 분	주가	주가변동성

5% 감소	5% 증가	5% 감소	5% 증가

주식옵션(자산)	(1,173,329)	1,173,329	(2,208,633)	2,214,627

6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

상품	420,460,141	380,151,697

평가손실충당금	(10,168,621)	(8,696,027)

제품	11,348,346	14,852,390

평가손실충당금	(5)	(1)

반제품	58,688	4,672

원재료	12,673,855	10,628,902

부재료	87,464	68,164

저장품	550,289	436,173

미착품	17,730,638	11,286,618

미분양건물	2,900,610	-

미완성건물	4,617,995	3,605,449

용지	15,170,619	16,306,667

포장재	966,370	812,616

합 계	476,396,389	429,457,320

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액과 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금의 증감은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기

매출원가:

비용으로 인식한 재고자산	1,042,727,549	1,086,750,801

재고자산평가손실충당금의 증가	1,472,598	1,671,989

7. 기타비금융자산당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

선급금	12,347,467	12,744,219

선급비용	26,854,635	10,106,098

기타유동자산	225,877	326,358

유동자산 계	39,427,979	23,176,675

장기선급금	829,964	829,964

장기선급비용	1,248,188	1,293,048

비유동자산 계	2,078,152	2,123,012

8. 매각예정자산당분기말과 전기말 현재 매각예정자산으로 분류된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

지분상품 등 (*)	63,219,296	23,846,357

토지 등	85,148,729	85,148,729

합 계	148,368,025	108,995,086

(*) 당 사는 전기 중 관 계 기업투자인 LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED 의 지분 40% 중 12%인 23,846,357천원을 매각예정자산으로 분류하 였으며 , 당분기 중 관계기업투자인 Coralis S.A.의 지분 45% 중 22.5%인 39,372,939천원을 매각예정자산으로 분류하 였 습니다.

9. 관계기업투자 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

기초	465,012,987	474,863,566

취득(*1,3)	15,657,000	34,800,000

손상차손	-	(20,804,223)

손상차손환입(*2)	78,745,879	-

재분류(*2)	(39,372,939)	(23,846,356)

기말	520,042,927	465,012,987

( *1) 당분 기 중 취득한 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

종속기업명	제 53(당) 기 분기

롯데-KDB오픈이노베이션펀드	4,800,000

현대인피니티전문투자형사모부동산투자신탁1호	10,857,000

합 계	15,657,000

( *2) 당사는 당분 기 중 관계기업투자인 Coralis S.A.의 지분에 대한 손상차손환입을 인식하였으며, 지분 45% 중 22.5%를 매각예정자산으로 분류하였습니다. (*3) 당사는 당분기 중 취득한 현대인피니티전문투자형사모부동산투자신탁1호에 대해 의결권의 20% 미만 보유하고 있으나, 현대인피니티전문투자형사모부동산투자신탁1호의 집합투자업자를 변경하는 의사결정과정에 참여할 수 있어 유의적 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

10. 공동기업투자 당분기 및 전기 중 공동기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

기초	2,680,137	2,680,137

기말	2,680,137	2,680,137

11. 종속기업투자

(1) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

기초	4,063,787,182	3,724,114,716

취득(*1)	60,779,748	576,026,003

합병(*2)	(554,497,730)	-

손상차손	-	(236,353,537)

기말	3,570,069,200	4,063,787,182

(*1) 당분 기 중 취득한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	제 53(당) 기 분기

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	51,869,748

롯데쇼핑이노베이션펀드 1호	8,910,000

합 계	60,779,748

(*2) 당사는 당분기 중 롯데송도쇼핑타운, 롯데타운동탄, 롯데인천개발, 롯데쇼핑타운대구를 합병하였습니다(주석 31 참조).

( 2) 당 분기말과 전기 말 현재 종속기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

롯데하이마트	383,541,523	387,392,341

롯데위탁관리부동산투자회사	703,394,919	674,238,653

12 . 유 형자산

당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

기초	9,694,826,707	9,762,820,522

취득	69,563,299	620,534,716

처분	(671,858)	(797,158,733)

합병 및 사업양수	1,647,035,554	7,695,492

상각	(89,985,791)	(322,838,677)

손상차손	-	(16,081,524)

기타증(감)(*)	(53,588,918)	439,854,911

기말	11,267,178,993	9,694,826,707

(*) 기타증(감)액은 계정 간 대 체 등으로 구성되어 있습니다.

13. 투자부동산당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

기초	931,090,438	1,237,613,960

상각	(8,773,728)	(41,150,364)

합병 및 사업양수	409,890,862	-

기타증(감)(*)	44,702,890	(265,373,158)

기말	1,376,910,462	931,090,438

(*) 기타증(감)액은 계정 간 대 체 등으로 구성되어 있습니다.

14. 영업권 및 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 영업권 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

기초	110,214,354	167,292,590

취득	58,304	5,066,107

처분	-	(6,922,127)

합병 및 사업양수	84,834,741	7,267,010

상각	(5,693,558)	(24,467,951)

손상차손	-	(38,094,495)

기타증(감)(*)	147,910	73,220

기말	189,561,751	110,214,354

(*) 기타증(감)액은 계정 간 대 체 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

백화점	104,656,120	20,156,067

할인점	16,446	-

슈퍼	3,284,121	3,284,121

이커머스	4,860,068	4,860,068

합 계	112,816,755	28,300,256

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

매입채무	308,275,607	309,208,225

미지급금	1,462,924,962	1,491,105,892

합 계	1,771,200,569	1,800,314,117

16. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

단기차입금	615,000,000	-

유동성장기차입금	1,000,000,000	200,000,000

유동성장기차입금현재가치할인차금	(1,878,874)	-

유동성사채	402,680,000	1,028,700,000

유동성사채할인발행차금	(86,934)	(153,574)

유동성사채상환할증금	799,480	799,480

교환권조정	(950,646)	(1,175,921)

유동부채 계	2,015,563,026	1,228,169,985

장기차입금	850,000,000	300,000,000

장기차입금현재가치할인차금	(5,879,840)	(6,806,366)

사채	3,419,938,000	3,211,662,500

사채할인발행차금	(5,291,352)	(5,885,422)

비유동부채 계	4,258,766,808	3,498,970,712

( 2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

신한은행(*)	어음차입금	91일 CD금리 + 0.6	200,000,000	-

에스인천개발제일차	PF자금대출	1.28	120,000,000	-

엘에스티제이차	PF자금대출	1.28	100,000,000	-

에스타운대구제일차	PF자금대출	1.27	195,000,000	-

합 계	615,000,000	-

(*) 당분기말 기준 91일 CD금리: 1.51%

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

산업은행	원화장기차입금	2.06	200,000,000	200,000,000

미즈호코퍼레이트은행	원화장기차입금	1.95	100,000,000	100,000,000

미즈호코퍼레이트은행	원화장기차입금	2.90	60,000,000	-

대신증권	원화장기차입금	2.23	200,000,000	200,000,000

엘인천제일차	원화장기차입금	4.01	800,000,000	-

엘디원큐제일차(Tr.B) 外	원화장기차입금	3.40	100,000,000	-

엘디원큐제일차(Tr.A) 外	원화장기차입금	3.46	390,000,000	-

소 계	1,850,000,000	500,000,000

현재가치할인차금	(7,758,714)	(6,806,366)

총 장부금액	1,842,241,286	493,193,634

유동성장기차입금	(998,121,126)	(200,000,000)

합 계	844,120,160	293,193,634

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	만기일	연이자율(%)(*1)	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

제65-2회 원화사채	2022.03.03	-	-	240,000,000

제66-2회 원화사채	2022.06.23	2.64	50,000,000	50,000,000

제66-3회 원화사채	2025.06.23	2.98	140,000,000	140,000,000

제70-3회 원화사채	2026.04.04	2.48	70,000,000	70,000,000

제72-2회 원화사채	2022.01.23	-	-	160,000,000

제73-2회 원화사채	2022.06.15	2.50	150,000,000	150,000,000

제73-3회 원화사채	2024.06.15	2.69	100,000,000	100,000,000

제74회 원화사채	2022.06.29	2.48	50,000,000	50,000,000

제75회 원화사채	2024.08.07	2.74	150,000,000	150,000,000

제77-2회 원화사채	2023.05.30	2.96	310,000,000	310,000,000

제77-3회 원화사채	2028.05.30	3.47	100,000,000	100,000,000

제79회 원화사채	2033.08.07	3.55	70,000,000	70,000,000

제80회 원화사채	2038.08.29	3.40	30,000,000	30,000,000

제81회 외화사채	2022.01.28	-	-	118,550,000

제82-1회 원화사채	2022.01.28	-	-	110,000,000

제82-2회 원화사채	2024.01.30	2.29	150,000,000	150,000,000

제82-3회 원화사채	2029.01.30	2.73	140,000,000	140,000,000

제83-1회 원화사채	2024.08.29	1.59	100,000,000	100,000,000

제83-2회 원화사채	2026.08.28	1.67	70,000,000	70,000,000

제83-3회 원화사채	2029.08.29	1.80	110,000,000	110,000,000

제84회 외화사채	2022.11.29	3M USD Libor	121,080,000	118,550,000

제85회 원화사채	2023.04.28	2.33	350,000,000	350,000,000

제86-1회 원화사채	2025.07.18	2.20	30,000,000	30,000,000

제86-2회 원화사채	2030.07.19	2.58	20,000,000	20,000,000

제87-1회 외화사채	2023.08.18	3M USD Libor + 1.40	121,080,000	118,550,000

제87-2회 외화사채	2023.08.21	3M USD Libor + 1.30	60,540,000	59,275,000

제87-3회 외화사채	2023.08.28	3M USD Libor + 2.10	60,540,000	59,275,000

제88-1회 원화사채	2025.09.23	2.07	135,000,000	135,000,000

제88-2회 원화사채	2030.09.23	2.55	60,000,000	60,000,000

제89-1회 원화사채	2024.04.16	1.63	170,000,000	170,000,000

제89-2회 원화사채	2026.04.16	2.13	190,000,000	190,000,000

제89-3회 원화사채	2031.04.16	2.95	35,000,000	35,000,000

제90-1회 외화사채	2024.05.21	3M USD Libor + 0.05	121,080,000	118,550,000

제90-2회 외화사채	2024.05.20	0.53	211,890,000	207,462,500

제91회 외화사채	2024.08.19	0.86	121,080,000	118,550,000

제92회 외화사채	2025.03.25	2.54	193,728,000	-

교환사채(*2)	2023.04.04	-	31,600,000	31,600,000

소 계	3,822,618,000	4,240,362,500

사채할인발행차금	(5,378,286)	(6,038,996)

사채상환할증금	799,480	799,480

교환권조정	(950,646)	(1,175,921)

총 장부금액	3,817,088,548	4,233,947,063

유동성사채	(402,441,900)	(1,028,169,985)

합 계	3,414,646,648	3,205,777,078

(*1) 당분기말 기 준 3M USD Libor : 0.96% (*2) 당사는 종속기업인 롯데하이마트의 주식을 기초자산으로 하는 교환사채를 발행

하였으며 발행내역은 다음과 같습니다. 한편, 전기 중 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인해 교환사채 총 3,036억원 중 2,720억원을 조기상환하였습니다.

구 분	내 용

1. 사채의 종류	기명식무보증무담보 해외교환사채

2. 사채의 권면총액(원)	303,600,000,000

3. 사채의 이율	표면이자율	0%

만기이자율	0.50%

4. 만기일	2023년 04월 04일

5. 원금상환방법	1. 만기상환: 만기까지 조기상환사유가 발생하지 아니하고 교환권을 행사하지 아니한 사채의 원리금에 대하여 만기일에 일시 상환

2. 조기상환: 당사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 있음.

6. 투자자의 조기상환권	사채권자의 조기상환청구권(Put Option): 다음의 사유 발생시 조기상환청구권 행사 가능- 납입일로부터 3년 후(2021년 04월 04일)- 회사의 지배권 변동(Change of Control)이 발생하는 경우- 회사발행주식이 상장폐지되거나 30 연속 거래일 이상 거래정지되는 경우

7. 발행자의 조기상환권	다음의 사유 발생시 조기상환 가능- 납입일로부터 3년 후 (2021년 04월 04일)부터 사채 만기일 30영업일 전까지 30연속 거래일의 기간 동안 교환대상 주식 종가가 조기상환을 적용한 사채권면금액을 교환비율로 나눈 금액의 130%이상인 날이 20 거래일 이상일 경우- 미상환사채잔액이 총 발행총액의 10% 미만인 경우(Clean Up Call)- 관련 법령의 개정 등으로 인한 추가조세부담사유가 발생하는 경우

8. 교환에 관한 사항	교환비율 (%)	100

교환가액 (원/주)	85,840

교환대상	롯데하이마트 주식회사 보통주식

교환청구기간	시작일	2018년 05월 14일

종료일	2023년 03월 24일

교환가액 조정에 관한 사항	주식배당 등 사유발생시 사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정

( 5) 당 분 기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장기차입금	사채	합 계

2022.04.01 ~ 2023.03.31	1,000,000,000	402,680,000	1,402,680,000

2023.04.01 ~ 2024.03.31	200,000,000	1,052,160,000	1,252,160,000

2024.04.01 ~ 2025.03.31	650,000,000	1,167,778,000	1,817,778,000

2025.04.01 ~ 2026.03.31	-	305,000,000	305,000,000

2026.04.01 이후	-	895,000,000	895,000,000

합 계	1,850,000,000	3,822,618,000	5,672,618,000

17. 충당부채 (1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가	감소	기말장부금액

상여충당부채	-	8,865,237	(8,865,237)	-

반품충당부채	1,039,661	21,923	(111,373)	950,211

복구충당부채	3,139,677	20,781	-	3,160,458

소송충당부채	2,330,708	-	-	2,330,708

기타충당부채	1,320,967	2,183,038	(2,213,379)	1,290,626

구조조정충당부채	648,911	84,760	(175,921)	557,750

유동부채 계	8,479,924	11,175,739	(11,365,910)	8,289,753

복구충당부채	160,041,868	796,284	(1,780,173)	159,057,979

비유동부채 계	160,041,868	796,284	(1,780,173)	159,057,979

( 2 ) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가	감소	기말장부금액

상여충당부채	-	29,634,365	(29,634,365)	-

반품충당부채	890,794	1,016,430	(867,563)	1,039,661

복구충당부채	2,760,913	381,463	(2,699)	3,139,677

소송충당부채	2,236,469	96,300	(2,061)	2,330,708

기타충당부채	1,001,773	88,312,616	(87,993,422)	1,320,967

구조조정충당부채	6,881,225	1,987,018	(8,219,332)	648,911

유동부채 계	13,771,174	121,428,192	(126,719,442)	8,479,924

복구충당부채	143,508,124	30,872,809	(14,339,065)	160,041,868

비유동부채 계	143,508,124	30,872,809	(14,339,065)	160,041,868

18. 기타비금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

예수금	51,743,766	73,619,173

부가세예수금	42,480,738	48,348,005

선수금	1,071,089,448	1,026,443,590

분양선수금	504,407	10,884,700

유동부채 계	1,165,818,359	1,159,295,468

19. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

확정급여채무의 현재가치	652,825,178	620,292,272

사외적립자산의 공정가치	(726,797,299)	(725,157,031)

확정급여제도의 자 산 인식액	(73,972,121)	(104,864,759)

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

기타장기급여채무의 현재가치	20,371,646	20,762,654

(3) 당분기 및 전분기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기

당기근무원가	16,630,732	20,342,366

이자원가	4,549,056	4,175,101

사외적립자산의 이자수익	(5,470,234)	(4,736,398)

확정기여제도로 인식한 퇴직급여 등	3,547,792	10,638,392

장기종업원급여	2,126,713	1,427,321

합 계	21,384,059	31,846,782

20. 기타포괄손익누계액당분기 말과 전기말 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

기타포괄손익-공정가치 평가손익	(69,334,875)	(67,485,565)

현금흐름위험회피	(4,902,242)	(1,598,759)

합 계	(74,237,117)	(69,084,324)

21. 주당이익(1) 기본주당이익 당분기와 전분기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기

분기순이익	233,931,055,117	177,186,081,890

가중평균유통보통주식수(주)	28,270,640	28,270,640

기본주당순이익	8,275	6,267

(2) 희석주당이익당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

22. 매출 (1) 당사는 매출과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기

고객과의 계약에서생기는 수익	총 매출액	3,448,605,495	3,354,864,707

상품매출액	3,209,690,540	3,110,332,073

제품매출액	165,241,062	163,890,145

기타매출액	73,673,893	80,642,489

매출차감	1,649,202,167	1,536,618,271

매출에누리와 환입	252,093,149	244,960,326

반품충당부채 및 이연매출	54,944,522	54,998,480

특정상품매출원가	1,342,164,496	1,236,659,465

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익	341,448,668	302,703,104

합 계	2,140,851,996	2,120,949,540

(2) 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

계약부채 - 고객충성제도	107,431,666	103,944,366

계약부채 - 상품권	1,051,338,920	988,935,376

계약부채 - 분양선수금	504,407	10,884,700

계약부채 - 기타	18,638,484	36,012,097

계약부채 계	1,177,913,477	1,139,776,539

(3) 상품권 관련 이행되지 않은 수행의무의 시기별 예상회수액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

장부금액	1년	1 ~ 5년	5년초과

1,051,338,920	547,848,695	498,755,257	4,734,968

23. 판매비와관리비 및 대손상각비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비 및 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기

급여및상여	216,145,739	205,931,355

퇴직급여	19,102,102	30,056,381

장기종업원급여	2,082,670	1,408,029

복리후생비	46,601,380	45,107,276

교육훈련비	649,640	1,204,899

여비교통비	2,389,935	1,865,506

차량유지비	348,601	296,599

보험료	1,674,539	1,566,980

세금과공과	30,454,259	12,871,967

접대비	206,536	237,099

소모품비	8,574,617	7,440,433

도서인쇄비	108,082	159,742

통신비	2,232,427	1,869,206

수도광열비	60,117,078	51,268,880

수선유지비	7,561,984	5,646,901

지급임차료	31,446,655	29,806,743

감가상각비	223,757,836	210,793,966

무형자산상각비	5,689,853	6,237,978

지급수수료	121,868,445	113,262,613

용역비	173,859,853	170,008,286

광고선전비	19,194,088	18,568,744

견본비	47,742	51,123

판매수수료	27,459,236	27,720,134

판매촉진비	15,879,162	18,274,701

장식비	2,161,977	1,795,748

대손상각비	339,560	67,422

운반보관료	11,024,556	8,598,123

연구개발비	16,061	53,218

보상비	1,031,317	2,287,132

충당부채환입	(1,181,515)	(13,627)

잡비	185,857	197,717

합 계	1,031,030,272	974,641,274

24 . 기타수익 및 비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기

기타수익:

외환차익	200,522	188,904

외화환산이익	25,713	505,157

유형자산처분이익	32,899	153,431

무형자산처분이익	-	360,118

리스종료이익	42,772,424	2,593,909

사용권자산처분이익	4,613,799	11,656,496

염 가매수차익	-	18,172,085

매각예정자산처분이익	-	111,696,782

잡이익	2,056,861	5,895,722

합 계	49,702,218	151,222,604

기타비용:

외환차손	361,781	468,759

외화환산손실	296,570	-

유형자산처분손실	650,859	2,297,089

무형자산처분손실	-	873,030

리스종료손실	43,099	139,222

사용권자산처분손실	1,891,224	3,424,367

기부금	921,012	2,059,588

기타의대손상각비	2,096,629	1,103,727

잡손실	601,882	492,981

합 계	6,863,056	10,858,763

25. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기

금융수익:

유효이자율법에 따른 이자수익	14,759,122	11,152,851

배당금수익	81,952,647	79,220,574

외환차익	2,058,824	1,920,900

외화환산이익	1,026,476	8,177,408

기타포괄손익-공정가치 채무상품 처분이익	36,728	9,531

위험회피파생상품평가이익	17,077,500	42,542,500

매매목적파생상품평가이익	677,402	29,831

위험회피파생상품거래이익	1,150,000	-

매매목적파생상품거래이익	19,410,379	8,017,345

종속기업,관계기업및공동기업손상차손환입	78,745,879	-

종속기업,관계기업및공동기업투자처분이익	47,505	-

금융보증부채환입	39,539,025	-

합 계	256,481,487	151,070,940

금융비용:

유효이자율법에 따른 이자비용	77,939,543	77,959,882

외환차손	1,150,000	478,816

외화환산손실	17,077,500	43,049,913

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실	-	38,940

위험회피파생상품평가손실	192,000	2,693,000

매매목적파생상품평가손실	-	738,355

매매목적파생상품거래손실	-	1,727

금융보증비용	-	2,989,960

합 계	96,359,043	127,950,593

26. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

27 . 현금흐름표 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

현금	9,384,456	10,208,383

예금	134,080,606	40,368,046

기타현금성자산	1,541,634,941	1,523,439,616

합 계	1,685,100,003	1,574,016,045

(2) 당분기 및 전 분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 조정

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기

법인세비용	26,247,150	41,093,136

퇴직급여	15,709,554	19,781,069

장기종업원급여	2,126,713	1,427,321

감가상각비	225,220,407	212,518,564

무형자산상각비	5,693,557	6,241,682

외화환산손실	17,374,070	43,049,913

외환차손	1,150,000	478,816

유형자산처분손실	650,859	2,297,089

무형자산처분손실	-	873,030

사용권자산처분손실	1,891,224	3,424,367

당기손익-공정가치채무상품평가손실	-	38,940

대손상각비	339,560	67,422

기타의대손상각비	2,096,629	1,103,727

파생상품평가손실	192,000	3,431,355

파생상품거래손실	-	1,727

지급임차료(현재가치할인차금 상각 등)	159,943	6,765

리스종료손실	43,099	139,222

이자비용	77,939,543	77,959,882

잡손실	1,321,759	1,321,760

기타충당부채전입(환입)	-	(4,385,753)

기타현금의유출이없는비용 등	205,826	-

복구충당부채환입	(1,181,515)	(13,627)

금융보증비용(환입)	(39,539,024)	2,989,960

외화환산이익	(1,052,188)	(8,682,565)

외환차익	(2,058,823)	(1,920,900)

유형자산처분이익	(32,899)	(153,431)

파생상품평가이익	(17,754,902)	(42,572,331)

파생상품거래이익	(20,560,379)	(8,017,345)

리스종료이익	(42,772,424)	(2,593,909)

사용권자산처분이익	(4,613,799)	(11,656,496)

종속기업,관계기업및공동기업투자손상차손환입	(78,745,881)	-

종속기업,관계기업및공동기업투자처분이익	(47,505)	-

매각예정자산처분이익	-	(111,696,782)

무형자산처분이익	-	(360,118)

기타포괄손익-공정가치채무상품처분이익	(36,728)	(9,531)

염가매수차익	-	(18,172,085)

임대수익	(4,740,729)	(1,431,566)

이자수익	(14,759,122)	(11,152,851)

배당금수익	(81,952,647)	(79,220,574)

합 계	68,513,328	116,205,883

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기

매출채권의감소	78,457,135	54,959,091

기타채권의감소(증가)	(10,471,847)	32,701,561

기타금융자산의감소(증가)	403,049	(21,709,590)

재고자산의감소(증가)	(32,842,663)	5,327,767

기타비금융자산의증가	(9,527,054)	(18,534,078)

매입채무의감소	(5,324,659)	(40,494,316)

기타채무의증가(감소)	(112,018,427)	20,053,843

기타금융부채의증가(감소)	31,173,336	(15,251,567)

기타비금융부채의증가	6,507,213	182,624,155

선수수익의증가	8,837,048	5,019,458

충당부채의 증가(감소)	(339,494)	3,832,476

기타장기급여채무의지급	(2,521,500)	(2,008,500)

확정급여채무의지급	(13,536,552)	(23,963,471)

사외적립자산의감소	1,944,446	18,422,626

합 계	(59,259,969)	200,979,455

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기

유형자산취득 미지급금	(68,651,214)	(15,411,131)

사용권자산의 취득	4,172,678	880,497,791

신규리스부채	3,746,162	-

염가매수차익	-	(18,172,085)

합병으로인한 차입금 증가	1,702,601,668	-

합병으로인한 유무형자산 증가	1,647,353,797	-

(4) 당사는 전분기까지 임차보증금 및 임대보증금과 관련된 현금흐름을 현금흐름표상 영업활동 현금흐름으로 표시하였으나, 당분기부터 동 현금흐름을 각각 투자활동 현금흐름과 재무활동 현금흐름으로 표시하였습니다. 비교표시된 전분기 현금흐름표를 당분기와 동일한 기준으로 작성할 경우 영업활동 현금흐름 46,235,796 천원 증가,투자활동 현금흐름 23,164,883 천원 감소, 재무활동 현금흐름 23,070,913 천원 감소되며 동 사항이 전분기 당사의 순자산, 순이익, 순현금흐름 및 주당손익에 미치는 영향은 없습니다.

28. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

구 분	한 도	사용액

일반대출	360,000,000	360,000,000

어음할인	600,000,000	400,000,000

구매카드	240,000,000	-

당좌차월	42,000,000	-

수입신용장 개설	USD 23,000,000	USD 15,357,470

(2) 당사는 롯데역사, 롯데물산 및 씨에스유통과 맺은 경영관리계약에 따라 백화점, 쇼핑몰 및 슈퍼의 운영을 맡고 있습니다. 이에 대한 대가로 백화점, 슈퍼는 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 10에 해당하는 금액, 쇼핑몰은 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 9에 해당하는 금액을 경영관리수수료로 받고 있으며 이를 매출액중 기타매출액으로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 당사가 원고인 20건(소송가액 48,226,681천원)과 당사가 피고인 34건(소송가액 44,764,443천원)이 있으나, 당사의경영진은 동 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 한편, 상기 당사가 피고인 소송 건 중에는 가습기세정제 피해와 관련하여 당분기말 현 재 12건(소송가액 24,107,934천원)의 소송이 포함되어 있으며, 이와 관련한 예상 손실액을 합리적으로 추정하 여 2,234,408천원을 충당부채로 계상하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 기업은행 등과 체결하고 있는 외상매출채권담보대출 약정 한도금액은 392,000,000 천원입니다 . (5) 당분기말 현재 당사는 영업과 관련된 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 54,107,994천원(110건)의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(6) 브랜드 사용 계약 등당분기말 현재 당사는 롯데지주 주식회사와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.2%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배분할 금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액으로 지급하고 있습니다.

(7) 당사는 구조화기업에 토지와 건물을 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 일부 점포는 임차기간 종료로 영업종료 하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. ① 2008년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제29호에 롯데마트 제주점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 2,200억원에 매각한 후 제주점은 현대인피니티전문투자형사 모부동산투자신탁1호 , 대덕점은 미래캐슬로 부터 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다. 2020년 중 롯데마트 항동점은 영업종료 하였습니다. ② 2010년과 2011년 롯데리테일사모부동산투자신탁 제1~4호에 롯데백화점 분당점을 포함한 6개점의 토지와 건물을 5,949억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며,임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다. 2020년 중 롯데마트 구로점, 도봉점은 영업종료 하였습니다.

③ 2013년 KB스타리테일사모부동산투자신탁 제1호로부터 롯데아울렛 이시아폴리스점의 건물을 임차하여 사용하고 있으며 동 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

④ 2014년 KB롯데마스터리스사모부동산투자신탁 제1호에 롯데백화점 일산점을 포함한 2개점과 롯데마트 부평점을 포함한 5개점의 토지와 건물을 6,017억원에 매각한후 임차하여 사용하고 있고, 캡스톤사모부동산투자신탁11호에 롯데백화점 동래점을포함한 2개점과 롯데마트 성정점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 5,001억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

⑤ 2015년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제55호에 롯데아울렛 광명점의 건물을1,469억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있고, KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제81호에 롯데마트 양덕점의 토지와 건물을 551억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

⑥ 2018년 코람코전문투자형사모부동산투자신탁 제82호에 롯데마트 금천점의 토지와 건물을 642억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.⑦ 2019년 롯데위탁관리부동산투자회사에 롯데백화점 강남점의 토지와 건물을 2,6 9 7억원에 현물출자한 후 임차하여 사용하고 있고, 롯데백화점 창원점을 포함한 5개점,롯데마트 의왕점을 포함한 4개점을 10,623억원에 매각 후 임차하여 사용하고 있습니다. 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

⑧ 전기 중 당사는 롯데위탁관리부동산투자회사에 롯데백화점 중동점을 포함한 3개점, 롯데마트 계양점을 포함한 2개점을 6,827억원에 매각 후 임차하여 사용하고 있습니다. 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

(8) 당분기말 당사는 SC은행 등에 종속회사인 PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA 및 LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD., LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY, LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.의 대출약정과 관련하여 투자확약서(LOC, LOA, LOU)를 제공하고 있습니다. 다만, 해당 투자확약서가 보증을 의미하지는 않습니다.

(9) 롯데컬처웍스는 2019년 (주)이노션 보통주식 1,860,000주를 현물출자 받고 롯데컬처웍스의 보통주 7,687,456주를 발행하였습니다. 동 주식 발행 시 신주인수인과 체결한 계약에 따라 롯데컬처웍스는 일정기간 내 기업공개가 완료되지 않는 경우 관련 법령상 허용되는 방법으로 신주인수인에게 발행한 주식 전부를 현금을 대가로 하여 매입할 의무를 부담합니다. 그리고 당사는 법률 등에 위반하지 않는 한 의무이행을 반대하지 아니할 것을 확인하였습니다. (10) 당사는 2019년 롯데위탁관리부동산투자회사에게 롯데백화점 본점을 포함한 17개점, 롯데마트 강변점을 포함한 67개점에 대해서 우선매수 협상권을 부여하였습니다. (11) 당사는 관계회사인 유진유니콘 사모투자합자회사와 타 투자자가 보유한 중고나라의 지분 70.26%를 최초 취득한 날로부터 3년이 되는 날까지 행사할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. (12) 당사는 하임 유한회사, 하임1호 유한회사 및 하임2호 유한회사가 보유한 한샘 지분에 대해 최초 취득한 날로부터 3년이 경과한 이후 행사할 수 있는 우선청약권 및우선매수청구권을 보유하고 있습니다.

29. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사의 주요주주 및 종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

주요주주명	지분율(%)

롯데지주(*)	40.00

호텔롯데	8.86

부산롯데호텔	0.78

(*) 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.

종속기업명	지분율(%)

당사	종속기업	합계

우리홈쇼핑	53.49	-	53.49

롯데지에프알	99.93	-	99.93

롯데김해개발	100.00	-	100.00

롯데수원역쇼핑타운	100.00	-	100.00

씨에스유통	99.95	-	99.95

롯데하이마트	65.25	-	65.25

롯데울산개발	96.83	-	96.83

롯데컬처웍스	86.37	-	86.37

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	-	90.00	90.00

롯데사내벤처펀드 1호	18.78	79.81	98.59

롯데홈쇼핑이노베이션펀드 1호	-	98.52	98.52

롯데쇼핑이노베이션펀드 1호	99.00	-	99.00

IMM하임코인베스트먼트원	83.71	16.13	99.84

하임2호 유한회사	-	100.00	100.00

롯데디엠씨개발	95.00	-	95.00

롯데위탁관리부동산투자회사	50.00	-	50.00

롯데인천타운	100.00	-	100.00

Lotte (China) Management Co., Ltd.	70.00	-	70.00

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.	100.00	-	100.00

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	100.00	-	100.00

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	73.46	-	73.46

Lotte Properties (Chengdu) Limited	-	100.00	100.00

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	100.00	-	100.00

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY	-	99.99	99.99

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	-	80.00	80.00

PT. LOTTE MART INDONESIA	-	100.00	100.00

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	-	100.00	100.00

Lotte Shopping India Private Limited	-	100.00	100.00

LOTTEMART C INDIA PRIVATE LIMITED	-	100.00	100.00

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.	-	100.00	100.00

LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.	20.00	40.00	60.00

Lotte Holdings Hong Kong Ltd.	-	100.00	100.00

HAI THANH - LOTTE COMPANY LIMITED	-	70.00	70.00

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD	-	100.00	100.00

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	90.00	-	90.00

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	-	100.00	100.00

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 제 53(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익(*3)	기타비용(*3)

주요주주	롯데지주	896,528	-	-	-	6,964,645

호텔롯데	18,383,513	33,515	-	4,913	8,529,307

부산롯데호텔	1,512,633	-	246,043	-	2,063,184

소 계	20,792,674	33,515	246,043	4,913	17,557,136

종속기업	우리홈쇼핑	710,279	-	-	25,144,080	7,238,051

롯데하이마트(*1)	15,201,914	-	-	15,585,830	116,559

롯데컬처웍스	12,030,752	-	-	388,660	35,917

롯데수원역쇼핑타운	1,707,127	-	-	-	3,776,791

씨에스유통	1,919,942	-	-	-	107,301

롯데인천개발	3,141,272	521	-	-	1,631

롯데위탁관리부동산투자회사	-	-	28,814	19,404,155	5,421,587

기타	4,989,371	-	-	860,782	945,785

소 계	39,700,657	521	28,814	61,383,507	17,643,622

관계기업	에프알엘코리아	5,971,398	-	-	-	-

자라리테일코리아	2,253,140	-	-	-	-

롯데카드	641,213	-	-	13,032,844	29,358,911

소 계	8,865,751	-	-	13,032,844	29,358,911

그 밖의 특수관계자(*2)	롯데제과	272,996	13,498,706	-	-	776,267

롯데칠성음료	2,411,191	10,806,411	-	8,081	16,020

롯데정보통신	246,070	-	6,234,803	-	28,229,595

코리아세븐	1,384,334	-	-	-	251,185

롯데지알에스	1,969,627	-	-	4,715	836,823

롯데자산개발	6,000	-	62,730	-	-

롯데물산	1,010,863	-	-	3,977	7,949,262

롯데역사	2,073,425	-	-	-	61,219

롯데상사	254,762	27,004,295	-	-	-

롯데건설	135,473	-	11,839,711	-	91,814

롯데푸드	1,011,809	13,187,683	-	236	1,554,175

롯데알미늄	36,443	1,535,216	53,920	-	1,452,239

롯데글로벌로지스	69,188	-	-	-	61,105,229

기타	1,433,101	580,875	49,565	19,303	22,268,463

소 계	12,315,282	66,613,186	18,240,729	36,312	124,592,291

합 계	81,674,364	66,647,222	18,515,586	74,457,576	189,151,960

(*1) 당사는 상기 거래 외 당분기 중 롯데하이마트에 488,000 천원의 상품권을 판매하였습니다.

(*2) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다. (*3) 당 사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익 및 기타비용에 당분기 중 리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익과 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

② 제 52(전) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익(*1,7)	기타비용(*7)

주요주주	롯데지주	541,765	-	-	-	5,128,213

호텔롯데	23,743,090	202,099	-	26,351	9,766,037

부산롯데호텔	1,523,270	-	23,057	-	1,913,202

소 계	25,808,125	202,099	23,057	26,351	16,807,452

종속기업	우리홈쇼핑	664,960	-	-	21,213,980	7,665,965

롯데하이마트(*2)	14,663,876	-	515	18,545,187	5,724

롯데컬처웍스	9,492,982	-	-	349,841	7,213

롯데수원역쇼핑타운	1,718,791	-	-	-	6,406,326

씨에스유통	2,027,932	-	-	-	92,458

롯데인천개발	7,204,092	3,835	-	4,056,242	44,938

롯데위탁관리부동산투자회사(*3)	99,287	-	11,641	748,074,007	4,283,612

기타	4,276,243	-	-	947,104	1,502,358

소 계	40,148,163	3,835	12,156	793,186,361	20,008,594

관계기업	에프알엘코리아	5,370,340	-	-	-	-

자라리테일코리아	2,130,991	-	-	12,000,000	-

롯데카드	896,730	-	-	10,442,222	28,258,538

소 계	8,398,061	-	-	22,442,222	28,258,538

그 밖의 특수관계자(*4)	롯데제과	538,808	15,343,940	-	-	1,689,617

롯데칠성음료	1,882,517	8,833,334	-	10,660	35,339

롯데정보통신(*5)	267,274	-	4,654,854	-	40,533,941

코리아세븐	978,693	11,353	-	520	131,598

롯데지알에스	2,504,508	-	-	7,372	608,520

롯데자산개발(*6)	1,710,200	-	395,674	320,002	43,655,208

롯데물산	6,148,292	-	-	4,182	7,345,684

롯데역사	1,882,914	-	-	507,900	66,060

롯데상사	25,729	29,374,351	-	-	1,640

롯데건설	174,106	-	37,129,195	-	22,524

롯데푸드	681,776	21,423,708	-	427	1,824,292

롯데알미늄	598	1,568,200	68,230	-	1,523,902

롯데글로벌로지스	473,427	35,530	-	-	59,306,389

기타	2,112,168	947,936	28,075	1,034,541	18,373,844

소 계	19,381,010	77,538,352	42,276,028	1,885,604	175,118,558

합 계	93,735,359	77,744,286	42,311,241	817,540,538	240,193,142

(*1) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다. (*2) 당사는 상기 거래 외 전분기 중 롯데하이마트에 322,700 천원의 상품권을 판매하였습니다.(*3) 당사는 전분기 중 롯데위탁관리부동산투자회사에 부동산 매각 후 책임임대차 계약을 체결하였습니다. (*4) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.(*5) 기타비용에는 롯데정보통신으로부터 양수한 모바일상품권사업 양수금액 6,800,000천원이 포함되어 있습니다. (*6) 기타비용에는 롯데자산개발로부터 양수한 쇼핑몰사업부 양수금액 42,670,000천원이 포함되어 있습니다.(*7) 당 사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익 및 기타비용에 전분기 중 리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익과 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기

현금출자	현금출자	주식매입(*)

종속기업	롯데쇼핑이노베이션펀드1호	8,910,000	-	-

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	51,869,747	-	-

롯데위탁관리부동산투자회사	-	166,672,500	-

소 계	60,779,747	166,672,500	-

관계기업	롯데-KDB오픈이노베이션펀드	4,800,000	4,800,000	-

소 계	4,800,000	4,800,000	-

그 밖의 특수관계자	롯데자산개발	-	-	72,381,200

소 계	-	-	72,381,200

합 계	65,579,747	171,472,500	72,381,200

(*) 당사는 전분기 중 롯데자산개발로부터 LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD. 와 롯데쇼핑타운대구 보통주를 각 30,099,700천원, 42,281,500천원에 매입했습니다.

( 4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 53(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	금융리스채권	매입채무	기타채무	리스부채

주요주주	롯데지주	-	172,291	-	-	33,474,015	31,989,768

호텔롯데	1,565,428	54,046,779	-	-	18,837,183	213,660,397

부산롯데호텔	-	17,326,128	-	-	2,126,192	28,225,166

소 계	1,565,428	71,545,198	-	-	54,437,390	273,875,331

종속기업	우리홈쇼핑(*2)	21,704,786	25,242,343	-	-	2,371,708	-

롯데하이마트	2,003,288	16,754,953	6,395,949	-	16,652,554	-

롯데컬처웍스(*3)	4,084,907	51,059,283	61,289,191	-	31,838,163	-

롯데수원역쇼핑타운	-	716,064	-	-	1,131,983	346,001,735

씨에스유통	9,943,346	3,947,546	-	-	1,389,526	1,949,543

롯데위탁관리부동산투자회사	-	124,682,687	-	-	9,894,060	820,913,215

기타	649	3,717,525	-	-	10,085,587	-

소 계	37,736,976	226,120,401	67,685,140	-	73,363,581	1,168,864,493

관계기업	에프알엘코리아	629,984	2	-	-	14,386,623	-

자라리테일코리아	-	-	-	-	4,469,170	-

롯데카드(*2)	129,914	30,317,709	662,914	-	24,422,035	-

소 계	759,898	30,317,711	662,914	-	43,277,828	-

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데제과	-	452,923	-	5,311,364	407,970	-

롯데칠성음료	339,768	3,806,840	-	3,751,846	11,014,376	140,037

롯데정보통신	-	80,114	-	-	11,675,948	8,847,723

코리아세븐	3,202	471,230	-	-	2,709,925	5,383,912

롯데지알에스	12,048	444,089	840,700	5	5,783,870	-

롯데자산개발	-	-	-	-	23,001	-

롯데물산	3,922,356	7,354,048	-	-	5,865,648	417,239,052

롯데역사	612,964	11,330,342	-	-	4,965,517	6,723,581

롯데상사	-	-	-	6,030,398	38,546	-

롯데건설	887	4,001,720	-	-	58,543,447	1,923,835

롯데푸드	4,840	1,242,561	-	5,520,214	12,449,898	655,689

롯데알미늄	-	9,190	-	485,848	538,779	-

롯데글로벌로지스	-	117,642	-	-	22,234,388	17,818,620

기타(*4)	80,777	7,729,915	299,739	392,763	101,149,256	2,876,687

소 계	4,976,842	37,040,614	1,140,439	21,492,438	237,400,569	461,609,136

합 계	45,039,144	365,023,924	69,488,493	21,492,438	408,479,368	1,904,348,960

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다. (*2) 매출채권 중 소비자매출에 대한 채권금액이 포함되어 있습니다. (*3) 기타채권에는 대여금 50,000,000천원이 포함되어 있습니다.(*4) 기타채무에는 롯데인천개발, 롯데타운동탄 합병으로 인한 롯데캐피탈 기타채무90,000,000천원이 포함되어 있습니다.

② 제 52(전) 기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	금융리스채권	매입채무	기타채무	리스부채

주요주주	롯데지주	5,500	311,601	-	-	1,593,890	32,316,486

호텔롯데	1,462,820	54,235,147	-	-	12,205,257	233,296,742

부산롯데호텔	-	17,575,393	-	-	5,026,699	31,426,070

소 계	1,468,320	72,122,141	-	-	18,825,846	297,039,298

종속기업	우리홈쇼핑(*2)	30,131,846	142,432	-	-	3,150,370	-

롯데하이마트	1,800,840	2,782,028	7,120,813	-	13,595,572	-

롯데컬처웍스(*3)	1,033,429	50,467,316	63,032,730	-	31,663,742	-

롯데수원역쇼핑타운	-	653,503	-	-	1,036,585	347,034,367

씨에스유통	10,233,762	4,709,578	-	-	1,146,694	2,127,736

롯데인천개발	6,867,923	3,151,504	-	-	5,168,625	1,945

롯데위탁관리부동산투자회사	-	105,278,532	-	-	9,797,202	840,274,868

기타	468,008	12,528,521	-	-	9,038,464	2,956,558

소 계	50,535,808	179,713,414	70,153,543	-	74,597,254	1,192,395,474

관계기업	에프알엘코리아	734,704	-	-	-	19,920,533	-

자라리테일코리아	-	-	-	-	5,321,477	-

롯데카드(*2)	18,923,119	3,296,621	-	-	8,556,535	-

소 계	19,657,823	3,296,621	-	-	33,798,545	-

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데제과	-	486,501	-	4,628,241	799,416	-

롯데칠성음료	1,385,146	3,809,619	-	4,539,736	11,702,687	207,981

롯데정보통신	-	86,632	-	-	18,064,863	1,707,709

코리아세븐	21,447	315,260	-	-	2,711,785	5,697,125

롯데지알에스	11,478	446,302	883,864	-	5,793,351	-

롯데자산개발	-	6,600	-	-	23,001	-

롯데물산	2,884,364	5,913,616	-	-	5,945,941	428,342,219

롯데역사	3,364,463	8,053,435	-	-	6,111,147	7,576,309

롯데상사	-	-	-	4,902,920	81,991	-

롯데건설	-	4,003,340	-	-	20,679,921	1,099,669

롯데푸드	-	1,197,652	87,205	4,887,109	12,376,485	704,780

롯데알미늄	-	10,551	-	494,338	1,532,869	-

롯데글로벌로지스	-	130,374	-	-	21,133,342	18,824,967

기타	172,081	7,435,053	208,612	350,811	12,852,949	2,419,798

소 계	7,838,979	31,894,935	1,179,681	19,803,155	119,809,748	466,580,557

합 계	79,500,930	287,027,111	71,333,224	19,803,155	247,031,393	1,956,015,329

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다. (*2) 매출채권 중 소비자매출에 대한 채권금액이 포함되어 있습니다. (*3) 기타채권에는 대여금 50,000,000천원이 포함되어 있으며, 기타채무에는 임대보증금 31,631,542천원이 포함되어 있습니다.

(5) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 리스채권의 회수, 리스부채의 지급금액은 다음과 같습니다. ① 제 53(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	리스채권의 회수(*2)	리스부채의 지급(*3)

주요주주	롯데지주	-	568,277

호텔롯데	-	30,965,984

부산롯데호텔	-	3,401,225

소 계	-	34,935,486

종속기업	롯데컬처웍스	2,128,470	-

롯데하이마트	760,158	-

롯데수원역쇼핑타운	-	10,236,694

롯데송도쇼핑타운	-	549,760

롯데위탁관리부동산투자회사	-	26,452,586

기타	-	2,606,115

소 계	2,888,628	39,845,155

관계기업	롯데카드	151,412	-

소 계	151,412	-

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데정보통신	-	957,471

롯데물산	-	13,923,848

롯데역사	-	377,753

롯데렌탈	-	323,589

기타	94,269	2,031,069

소 계	94,269	17,613,730

합 계	3,134,309	92,394,371

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다. (*2) 금융리스채권 이자수익 수취금액이 포함되어 있습니다.(*3) 금융리스부채 이자비용 지급금액이 포함되어 있습니다.

② 제 52(전) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	리스채권의 회수(*2)	리스부채의 지급(*3)

주요주주	롯데지주	-	557,134

호텔롯데	-	31,051,694

부산롯데호텔	-	3,415,979

소 계	-	35,024,807

종속기업	롯데컬처웍스	1,576,080	-

롯데하이마트	601,488	-

롯데수원역쇼핑타운	-	5,972,681

롯데송도쇼핑타운	-	1,649,280

롯데위탁관리부동산투자회사	-	19,936,144

기타	-	193,344

소 계	2,177,568	27,751,449

관계기업	롯데카드	16,865	-

소 계	16,865	-

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데자산개발	1,179,743	23,689

롯데정보통신	-	277,788

롯데물산	-	9,558,793

롯데역사	-	394,529

롯데렌탈	-	299,896

기타	79,186	820,538

소 계	1,258,929	11,375,233

합 계	3,453,362	74,151,489

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다. (*2) 금융리스채권 이자수익 수취금액이 포함되어 있습니다.(*3) 리스부채 이자비용 지급금액이 포함되어 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기

단기급여	8,035,147	5,736,232

퇴직급여	1,005,338	1,044,529

기타장기급여	(2,046)	(30,071)

합 계	9,038,439	6,750,690

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니 다.

(외화단위:CNY,IDR,USD)

특수관계구분	회사명	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비고

종속기업	Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	하나은행	CNY 220,000,000	2021년 05월 28일 ~ 2022년 05월 27일	자금조달을 위한 지급보증

CNY 20,000,000	2021년 05월 28일 ~ 2022년 05월 27일

PT. LOTTE MART INDONESIA	SC은행	IDR 300,000,000,000	2021년 04월 13일 ~ 2022년 04월 13일

신한은행	IDR 250,000,000,000	2021년 04월 14일 ~ 2022년 04월 14일

하나은행	IDR 420,000,000,000	2022년 02월 25일 ~ 2023년 02월 25일

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	KB 국민은행	USD 165,000,000	2022년 03월 11일 ~ 2023년 03월 10일

NH 농협은행	USD 60,000,000	2022년 03월 15일 ~ 2023년 03월 15일

신한은행	USD 30,000,000	2021년 11월 16일 ~ 2022년 11월 15일

우리은행	USD 30,000,000	2021년 11월 16일 ~ 2022년 11월 15일

하나은행	USD 30,000,000	2021년 11월 16일 ~ 2022년 11월 15일

공동기업	INTERNATIONAL BUSINESS CENTER COMPANY LIMITED	DBS	USD 6,000,000	2021년 04월 01일 ~ 2022년 04월 01일

한국수출입은행	USD 6,000,000	2021년 04월 02일 ~ 2022년 04월 01일

( 8) 당분기말 현재 당사는 자산담보부대출(액면금액 800,000,000천원, 2023년 2월 23일 만기) 등과 관련하여 발행사인 엘인천제일차 유한회사 및 엘인천제이차 유한회사가 원리금 상환이 불가능한 경우 롯데물산으로부터 자금을 보충받는 약정을 체결하고 있습니 다 . 한편, 당분기 중 종속회사인 롯데인천개발을 합병함에 따라 해당 약정은 승계되었습니다. (9) 당분기말 현재 당사는 롯데수원역쇼핑타운 자산담보부대출 및 기업어음증권(액면금액 195,000,000천원, 2024년 5월 28일 만기), 롯데인천타운 자산담보부 기업어음증권(액면금액 155,000,000천원, 2022년 5월 23일 만기), 롯데울산개발 자산담보부기업어음증권(액면금액 68,000,000천원, 2022년 4월 21일 만기)와 관련하여 발행사인 수원랜드마크제사차, 수원랜드마크제오차, 엘아이티제일차, 케이에스제일차가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다.

(10) 당사는 2014년부터 롯데수원역쇼핑타운 토지 임대차기간(20년) 동안 임대인에게 지급하여야 하는 임차료에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(11) 당분기 중 당사가 특수관계자로부터 인식한 배당수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	배당금

종속기업	우리홈쇼핑	25,142,038

롯데하이마트	15,403,274

롯데위탁관리부동산투자회사	19,404,155

소 계	59,949,467

관계기업	롯데카드	12,959,925

소 계	12,959,925

합 계	72,909,392

(12) 당사와 롯데카드간 구매카드 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	약정금액	사용금액	상환금액	미결제금액

구매카드 이용자	240,000,000	610,775,635	610,775,635	-

30. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

사용권자산

토지	365,645,236	365,005,390

건물	3,764,884,422	3,865,695,159

차량운반구	2,085,307	1,611,807

기타	11,879,537	11,719,695

합 계	4,144,494,502	4,244,032,051

투자부동산	217,006,593	223,861,543

금융리스채권

유동	27,866,519	28,452,081

비유동	119,437,374	124,851,729

합 계	147,303,893	153,303,810

리스부채

유동	601,887,743	578,277,458

비유동	5,077,594,979	5,299,156,516

합 계	5,679,482,722	5,877,433,974

( 2) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기

사용권자산의 감가상각비

토지 및 건물	124,769,932	123,659,176

차량운반구	275,545	288,957

기타	1,415,412	1,451,180

합 계	126,460,889	125,399,313

리스부채에 대한 이자비용	40,414,187	42,650,808

판매후리스처분이익	-	77,620,357

리스종료이익	42,772,424	2,593,909

사용권자산처분이익	4,613,799	11,656,496

리스종료손실	43,099	139,222

사용권자산처분손실	1,891,224	3,424,367

단기ㆍ소액 리스료 등	19,644,909	18,789,665

당분기 및 전분기 중 리스부채의 총 현금유출은 각각 234,374,267천원 , 215,170,514천원 입니다. 당사는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 부동산 임차료 할인 에 대하여 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 당분기 중 인식한 금액은 133,895천원입 니다.

31. 합병(1) 당사는 2021년 11월 11일자 이사회 결의에 의거하여 2022년 1월 31일자로 종속회사인 롯데인천개발, 롯데타운동탄, 롯데송도쇼핑타운 및 롯데쇼핑타운대구를 합병하였습니다.(2) 합병회계처리상기 합병은 당사와 종속기업간 동일 지배하의 합병으로 인수한 자산과 부채는 당사와 그 종속기업의 연결재무제표상의 장부금액으로 인식하였으며, 합병 전 종속기업투자장부금액과 식별가능한 자산과 부채로 인식한 금액과의 차이는 자본조정으로 계상하였습니다.(3) 동일지배하의 합병으로 합병일 현재 취득 자산과 인수 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

Ⅰ. 이전대가(합병 전 종속기업투자 장부금액)	554,497,730

Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액

현금및현금성자산	238,870,424

매출채권및기타채권	1,191,876

재고자산	7,552,933

유무형자산	1,647,353,796

영업권	84,516,499

투자부동산	409,890,862

기타금융자산	2,106,384

기타비금융자산	7,639,431

기타자산	123,578

매입채무및기타채무	90,922,226

차입금및사채	1,702,601,668

기타금융부채	31,930,993

기타비금융부채	584,730

이연법인세부채	36,440,275

당기법인세부채	12,881,658

기타부채	7,650,793

총 식별가능한 순자산	516,233,440

Ⅲ. 자본조정	(38,264,290)