롯데쇼핑 사업보고서 (2016.12)
IV. 감사인의 감사의견 등

1.연결재무제표에 대한 독립된 회계감사인의 감사의견 등 가. 연결감사인

제 47 기	제 46 기	제 45 기

삼정회계법인	삼정회계법인	삼정회계법인

나. 연결회계감사인의 감사의견 (1) 당해 사업연도의 감사절차요약 감사인은 별첨된 롯데쇼핑주식회사와 그 종속기업들의 연결재무제표를 감사하였습니다. 동 연결재무제표는 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.감사인의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 연결재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 한국회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 연결재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.감사는 연결재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 연결재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 연결재무제표의 전반적 표시에대한 평가뿐 아니라 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

감사인은 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 믿습니다.감사인의 의견으로는 회사의 연결재무제표는 롯데쇼핑주식회사와 그 종속기업들의 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

(2) 연결감사의견

사 업 연 도	감사의견	지적사항 등 요약

제 47 기	적정	지적사항 없음

제 46 기	적정	지적사항 없음

제 45 기	적정	지적사항 없음

(3) 특기사항 요약

사 업 연 도	특 기 사 항

제 47 기	-

제 46 기	-

제 45 기	-

2. 재무제표에 대한 독립된 회계감사인의 감사의견 등 가. 감사인

제 47 기	제 46 기	제 45 기

삼정회계법인	삼정회계법인	삼정회계법인

나. 회계감사인의 감 사의견 (1) 당해 사업연도의 감사절차요약 감사인은 별첨된 롯데쇼핑주식회사의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.감사인의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 한국회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다. 감사인은 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 믿습니다.감사인의 의견으로는 회사의 재무제표는 롯데쇼핑주식회사의 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.(2) 감사의견

사 업 연 도	감사의견	지적사항 등 요약

제 47 기	적정	지적사항 없음

제 46 기	적정	지적사항 없음

제 45 기	적정	지적사항 없음

(3) 특기사항 요약

사 업 연 도	특 기 사 항

제 47 기	-

제 46 기	-

제 45 기	-

3. 외부감사인에게 지급한 보수 등에 관한 사항 가. 감사용역의 체결현황

(단위 : 백만원/시간) 사업연도 감사인 내용 보수 총소요시간 비고 제 47 기 삼정회계법인 분기재무제표 ㆍ반기재무제표 검토별도 재 무 제 표 ㆍ 연 결재무제표 감사 705 12,200 내부회계관리제도 검토 30백만원 별도 제 46 기 삼정회계법인 분기재무제표ㆍ반기재무제표 검토 별도 재 무 제 표 ㆍ 연 결재무제표 감사 670 12,100 제 45 기 삼정회계법인 분기재무제표ㆍ반기재무제표 검토 별도 재 무 제 표 ㆍ 연결재무제표 감사 670 12,000

나. 회계감사인과 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 백만원)

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	보수	비고

제 47 기	16.02.17	TOYS "R”US 로열티에 대한 합의된 절차	16.02.17 ~16.02.19	9	-

16.08.18	해외법인(베트남/중국/인도네시아)과의 이전가격 거래구조 검토 자문	16.08.18 ~16.11.28	47	-

16.08.30	상증세법상 비상장주식가치 평가	16.08.30 ~16.09.28	150	-

16.10.13	상증세법상 비상장주식가치 평가	16.10.13 ~16.11.29	50	-

16.11.11	마트사업부 부가가치세 수정신고 자문	16.11.14 ~16.12.28	15	-

제 46 기	15.03.10	인수관련 세무회계 실사 업무	15.03.10 ~15.06.30	25	-

15.03.16	TOYS "R”US 로열티에 대한 합의된 절차	15.03.16 ~15.03.20	9	-

제 45 기	14.07.23	롯데그룹 결합재무제표 작성관련 지원 및 자문	14.07.23 ~14.08.31	40	-

14.12.01	롯데쇼핑과 FRL Korea간의 거래에 대한 세무검토업무	14.12.01~14.12.31	20	-

4. 회계감사인의 변경 - 해당사항 없음. 5 . 내부통제에 관한 사항 가. 제 47기 회계년도와 관련하여 감사위원회는 회사의 내부회계관리제도가 효과적으로 설계 및 운영 평가되었으며, 추가 발견된 사항이나 위반사항이 없는 것으로 평가완료하였습니다. 감사위원회는 평가결과를 2017년 3월 2 일 이사회에서 보고하였습니다.나. 삼정회계법인은 제 47기 감사보고서상의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 검토결과, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였 다고 의견표명하였습니다.