롯데쇼핑 반기보고서 (2023.06)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김도성(위원장)	예	2000 드렉셀대 박사 Drexel University Ph.D. in Finance2011 금융감독원 금융투자업인가 외부평가위원회 위원2011 서강대 대외교류처장2013 서강대 기획처장2007 (現) 서강대학교 경영학부 경영학전공 교수2018 (現) 한국거래소 분쟁조정심의위원2023 (現) 한국 FP학회 회장2023 (現) 서강대학교 경영대학 학장 겸 경영전문대학원 원장	예	2호, 4호 유형	ㆍ드렉셀대 박사('00)ㆍ금융감독원 금융투자업인가 외부평가위원회 위원('11~'17) ㆍ한국거래소 분쟁조정 심의위원('18~)

김용대	예	1997 미국 국립보건원 연구원 1999 한국외국어대 정보통계학과 조교수 2001 이화여대 통계학전공 조교수 2004 (現) 서울대 통계학과 교수	-	-	-

심수옥	예	2008 삼성전자 영상디스플레이사업부/글로벌마케팅실장 전무2011 삼성전자 글로벌마케팅 실장 부사장2016 성균관대학교 경영대학 산학교수2018 (現) 성균관대학교 경영전문대학원 교수	-	-	-

※ 전문가 유형은 기업공시서식 작성기준 및 상법 시행령 제 37조 제 2항에 따른 회계ㆍ재무 전문가 유형입니다.ㆍ2호 유형: 회계ㆍ재무 분야 관련 석사학위 이상 학위취득자로서 연구기관 또는 대학에서 회계 또는 재무 관련 분야의 연구원이나 조교수 이상으로 근무한 경력이 모두 5년 이상인지 여부ㆍ4호 유형: 금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등에서 회계ㆍ재무 관련 업무 또는 이에 대한 감독업무를 수행한 경력이 모두 5년 이상인지 여부

나. 감사위원회 위원의 독립성

선출기준의 주요내용	선출 기준의 충족 여부	관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성	충족 (3명)	상법 제 415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족 (전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무 전문가	충족 (1명(김도성))	상법 제 542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족

- 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족 (해당사항 없음)	상법 제 542조의11 제3항

(1) 감사위원회 구성(가) 상법, 제415조의2 제2항에 의해, 감사위원회는 3명 이상의 이사로 구성하고, 사외이사가 위원의 3분의 2이상이어야 합니다.

(나) 또한, 상법 제542조의11에 의거하여, 감사위원 중 1명 이상은 대통령령으로 정하는 회계 또는 재무 전문가이어야 하고, 감사위원회의 대표는 사외이사로 선임하여야 합니다.

(2) 결격요건

(가) 상법 제542조의10, 제542조의11에 의거하여, 다음에 해당하는 자는 상장회사의사외이사가 아닌 감사위원회위원이 될 수 없고, 이에 해당하게 된 경우에는 그 직을 상실합니다.(나) 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사 및 피용자

(다) 회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자

(3) 감사위원의 선임 및 해임

(가) 상법 제542조의12 제1항에 의거하여, 감사위원회위원을 선임-해임하는 권한은 주주총회에 있으며, 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원회위원을 선임하여야 합니다. 이 경우 감사위원회 위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른이사들과 분리하여 감사위원회위원이 되는 이사로 선임하여야 합니다.

(나) 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자가 소유하는 상장회사의 의결권 있는 주식의 합계가 그 회사의 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사 또는 사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사하지못합니다.

(4) 설치목적 및 권한사항① 위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 위원회는 위원회의 성과와 위원회 규정의 적절함을 매년 검토하고, 필요한 경우 그 개정을 이사회에 건의한다. ③ 위원회는 제1항 내지 제2항 외에 법령 또는 정관에 정하여진 사항과 이사회가 위임한 사항을 처리한다. (5) 감사위원의 선임배경, 추천인, 임기, 연임여부 및 연임 횟수, 회사와의 관계, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등

성명	선임배경	추천인	회사와의 관계	최대주주 또는 주요주주와의 관계	임기	연임여부	연임횟수

김도성	서강대학교 재무전공 교수, 한국PF학회 부회장, 한국거래소 분쟁조정 심의위원 등을 역임하며 재무분야에서 전문적 지식과 풍부한 경험을 보유하고 있어, 사외이사로서 업무수행 능력이 우수할 것으로 판단되어 사외이사후보추천위원회의 추천을 거쳐 감사위원으로 선임함	사외이사후보 추천위원회	-	발행회사 임원	2023.03.29.~2025.03.28.	O	1

김용대	이화여대 통계학 전공 조교수, 한국외국어대 정보통계학과 조교수 등을 역임한 통계 분야의 전문가로서 회사의 주요 사업과 관련된 의사결정 과정에서 분석적인 통찰력을 발휘하여 회사의 발전에 적극적으로 기여할 수 있을 것으로 기대되어 사외이사후보추천위원회의 추천을 거쳐 감사위원으로 선임함	사외이사후보 추천위원회	-	발행회사 임원	2022.03.23.~2024.03.22.	O	1

심수옥	성균관대학교 경영전문대학원 교수로 재직중이고, 삼성전자 글로벌마케팅실 부사장, 삼성전자 영상디스플레이사업부 전무, P 미국 글로벌마케팅 디렉터 등을 역임한 마케팅전문가로서 롯데쇼핑이 빠르게 변화하는 환경과 트렌드에 즉각적으로 대응하고 성장하는 데에 많은 도움이 될 수 있을 것으로 기대되어 사외이사후보추천위원회의 추천을 거쳐 감사위원으로 선임함	사외이사후보 추천위원회	-	발행회사 임원	2022.03.23.~2024.03.22.	X	-

※ 당사 최대주주는 롯데지주㈜이며, 당사와 동일한 기업집단에 속해 있습니다.※ 상법 제383조 및 당사 정관에 따라 임기 만료일에 앞서 1개월 이내에 정기주주총회가 열릴 경우 그 총회의 종결시에 그 임기가 만료되는 것으로 하며, 그 임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결 시까지 그 임기를 연장합니다.

다. 감사위원회의 활동

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	사외이사의 성명

김도성(100%)	김용대(100%)	심수옥(100%)

찬반여부

감사위원회	2023.02.08	보고 안건(1) : 외부감사인의 2022년도 기말감사 진행 현황 보고	-	-	-	-

보고 안건(2) : 22년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	-	-	-	-

보고 안건(3) : 제 53기 재무제표 및 영업보고서 제출의 건	-	-	-	-

2023.03.09	보고 안건(1) : 외부감사인의 2022년도 기말 감사 결과 보고	-	-	-	-

보고 안건(2) : 제 53기 재무제표 및 영업보고서 검토의 건	-	-	-	-

제 1호 의안 : 감사위원회의 감사보고서 작성 및 제출의 건	가결	찬성	찬성	찬성

제 2호 의안 : 내부감시장치 가동현황 평가의견서 결의의 건	가결	찬성	찬성	찬성

제 3호 의안 : 주주총회 제출 의안 및 서류에 대한 조사의 건	가결	찬성	찬성	찬성

제 4호 의안 : 감사위원회의 내부회계관리제도 평가 결의의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2023.05.11	제 1호 의안 : 감사위원회 위원장 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성

보고 안건(1) : 외부감사인의 '23년도 1분기 검토 결과 보고	-	-	-	-

보고 안건(2) : '23년 내부회계관리제도 설계평가계획 보고	-	-	-	-

보고 안건(3) : '제54기 1분기 재무제표 검토의 건' 보고	-	-	-	-

보고 안건(4) : 외부감사 사후평가 및 '23년 감사보수 보고	-	-	-	-

※ 2023.02.08 감사위원회는 모두 보고 안건으로 진행되었으며, 감사위원회 위원 2명(김도성, 김용대) 출석함.

라. 감사위원회 교육실시 계획 및 교육 실시 현황 1) 교육 실시 계획

계획일자	주요 교육내용

2021.05.10	- 연결내부회계관리제도 개요- 내부회계관리제도 최근 동향

2021.11.04	- 연결내부회계관리제도 개요

2021.11.15	- 모회사 감사위원회의 역할- 감사위원회 주요 활동내용

2022.05.09	- 연결내부회계관리제도 도입 및 사전 운영 안내- 2021년도 국내 내부회계관리제도 감사 결과 및 동향

2022.11.22	- 연결내부회계관리제도 하에서 모회사와 자회사 감사위원회의 역할- 자금통제 사례 분석과 부정사고 예방을 위한 감사위원회의 점검사항

2023.05.11	- 내부회계관리제도 준거 기준 및 체계- 연결 내부회계관리제도 감사 개요- 2022년 국내 내부회계 감사 결과 및 최근 동향

2023.07.03	- 외부감사인의 독립성 감독과 핵심감사사항 논의에서 감사위원회 역할- M 의사결정에서의 이사회 역할- ESG경영과 이사회 대응

2) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2021.05.10	삼일회계법인	김도성, 박재완, 김용대	-	- 연결내부회계관리제도 개요- 내부회계관리제도 최근 동향

2021.11.04	삼일회계법인	김도성, 박재완, 김용대	-	- 연결내부회계관리제도 개요

2021.11.15	롯데지주(웹 세미나)	김도성, 박재완, 김용대	-	- 모회사 감사위원회의 역할- 감사위원회 주요 활동내용

2022.05.09	삼일회계법인	김도성, 김용대, 심수옥	-	- 내부회계관리제도 개요- 연결내부회계관리제도 구축 업무경과 및 사전 운영 안내- 2021년도 국내 내부회계관리제도 감사 결과 및 동향

2022.11.22	롯데지주	김도성, 김용대, 심수옥	-	- 연결내부회계관리제도 하에서 모회사와 자회사 감사위원회의 역할- 자금통제 사례 분석과 부정사고 예방을 위한 감사위원회의 점검사항

2023.05.11	삼일회계법인	김도성, 김용대, 심수옥	-	- 내부회계관리제도 준거 기준 및 체계- 연결 내부회계관리제도 감사 개요- 2022년 국내 내부회계 감사 결과 및 최근 동향

마. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법인회계팀	10	팀장 1명(7년), 책임 2명(5년),대리 4명(3년), 사원 3명(2년)	- 감사위원회 진행- 회의준비(일정, 장소, 의전) 등

바. 준법지원인 선임 현황(1) 인적사항 및 주요 경력

성명	성별	생년월일	직위	담당업무	주요경력

이영노	남	1974.07	S	준법경영실장	1997 서울대 공과대학 도시공학과 졸업2001 서울대 대학원 도시공학과 박사과정 수료2001 코오롱건설㈜ (~2006)2012 제41기 사법연수원 수료2013 롯데쇼핑㈜ 신규사업부문2017 롯데쇼핑㈜ 준법지원부문2020 롯데쇼핑㈜ HQ 지원부문2022 (現) 롯데 유통군HQ 준법경영실

(2) 주요 활동내역 및 그 처리결과 [현황][점검 활동] ※ 준법통제기준 사규 제17조(준법지원인의 준법점검)

일시	지원조직	주요 점검 내용	점검 결과

'23.1월	할인점·슈퍼	2023년 계약체결 모니터링 : 2023년 계약 체결/미체결 내역, 거래조건 등 점검	조치 및 피드백 완료

'23.2월	슈퍼	가맹사업 현황 모니터링 : 가맹사업법에 따른 리스크 진단 및 개선점 도출	제도 개선 완료

'23.1~3월	할인점·슈퍼	진열장려금 매대증빙 모니터링 : 진열장려금 체결 내역 및 증빙 내역 모니터링	조치 및 피드백 완료

'23.1~3월	할인점·슈퍼	임직원 준법의식 제고를 위한 공정거래 현장 점검시행	현장조치 및 담당자 교육 완료

'23.4월	슈퍼	2023년 직매입, 특약매입 계약체결 내역, 거래조건 등 점검	조치 및 피드백 완료

'23.4월	할인점	2023년 1분기 반품 모니터링	조치 및 피드백 완료

'23.3~6월	백화점	임직원 준법의식 제고를 위한 공정거래 현장 점검시행	현장조치 완료

'23.4~6월	할인점·슈퍼	임직원 준법의식 제고를 위한 공정거래 현장 점검시행	현장조치 및 담당자 교육 완료

'23.4~6월	할인점	진열장려금 매대증빙 모니터링 : 진열장려금 체결 내역 및 증빙 내역 모니터링	조치 및 피드백 완료

'23.6월~	HQ준법경영실	임직원 CP 역량 강화 및 준법의식 제고를 위한 컴플라이언스 현장 점검시행	현장 조치 진행 중

[주요 활동]

구분	일시	지원조직	주요 활동 내용

교육	'23.2월	HQ준법경영실	안전보건 담당자 교육 - 수사 및 기소사례 분석을 통한 개선사항 안내

'23.2월	백화점	영업店 현장관리자 대상 MD 관련 공정거래 교육 실시 ※ 준법통제기준 사규 제14조(준법교육 및 훈련프로그램운영)

'23.2월	슈퍼	2023년 직매입·특약매입 재계약 체결 가이드 교육 진행 - 계약서 개정사항 및 마-슈 통합에 따른 재계약 체결 시 유의사항 안내

'23.3월	HQ준법경영실	개인정보 담당자 교육 - 개인정보보호법 개정 내용 및 향후 정책 동향 공유

'23.3월	할인점	PB하도급 상품 리스크 관리 교육 - PB상품의 계약 전반 사항 및 PB하도급 거래 관련 법 위반 리스크 안내

'23.3월	슈퍼	진열장려금 매대 증빙 교육 - 진열장려금 약정서 체결, 진열 증빙 업로드 등 유의사항 안내

'23.3월	슈퍼	가맹업무 유의사항 안내 교육 - 가맹사업법 실무 유의사항 안내 (사전교부문서 작성 및 계약체결 등)

'23.3월	이커머스	공정거래담당자 대상 역량강화를 위한 '부당내부거래와 부당이익 제공 교육' 실시 공정경쟁연합회 시장경제교육원 온라인 강의 방식 진행 ※ 준법통제기준 사규 제14조(준법교육 및 훈련프로그램운영)

'23.4월	HQ준법경영실	공정거래 담당자 교육 - 유통업 관련 주요 공정거래 사건 사례 및 이슈 교육

'23.4월	할인점	신임MD대상 공정거래 기본 법규 교육 - 공정거래법, 대규모유통업법, 표시광고법 등 교육

'23.4월	이커머스	공정거래담당자 대상 역량강화를 위한 '대규모유통업법 정책 동향 및 사례 분석 강의' 및 '전자상거래법 총칙 및 주요 내용 강의' 이수 공정경쟁연합회 시장경제교육원 및 온라인쇼핑협회 오프라인 강의 방식 진행 ※ 준법통제기준 사규 제14조(준법교육 및 훈련프로그램운영)

'23.5월	할인점·슈퍼	임원(대표이사 포함) 대상 공정거래 교육 - 공정거래 사건의 형사적 대응

'23.5월	할인점·슈퍼	납품대금 연동제 교육 - 상생협력법 개정에 따른 납품대금 연동제 교육

'23.6월	백화점	본사 MD담당 및 영업店 현장관리자 대상 공정거래 교육 실시 ※ 준법통제기준 사규 제14조(준법교육 및 훈련프로그램운영)

'23.6월	할인점·슈퍼	PB하도급 상품 계약체결 및 상품 관리 교육 - PB상품의 계약 전반 사항 및 PB하도급 거래 관련 법 위반 리스크 안내

'23.6월	이커머스	공정거래담당자 대상 역량강화를 위한 '약관규제법 특강' 및 '표시광고법 특강' 이수 온라인쇼핑협회 오프라인 강의 방식 진행 ※ 준법통제기준 사규 제14조(준법교육 및 훈련프로그램운영)

'23.6월	이커머스	온라인 플랫폼 사업자의 시장지배적지위 남용행위에 대한 심사지침 제정으로 인한 내부 가이드라인 배포 심사지침 주요 사항에 대한 가이드라인 제작하여 배포 ※ 준법통제기준 사규 제14조(준법교육 및 훈련프로그램운영)

'23.6월~	HQ준법경영실	全 임직원 준법 교육 - 준법 의식 강화 및 준법·윤리 문화 정착을 위한 컴플라이언스 교육

준법·윤리문화정착	'23.1월	백화점	2023년 설 명절 Risk 예방 캠페인 시행 - 공정거래 8대 금지행위 안내를 통한 법 위반 Risk 사전 예방

'23.1월	백화점	전자계약시스템(ECS) 기능 개선 및 활용 방법 안내 - 신규 기능 및 활용 방법 안내를 통한 사용자 편의 제고

'23.1월	백화점	계약갱신 및 MD 관련 가이드라인 안내 - 단계별 필수절차 및 업무 유의사항 안내를 통한 지침 이해도 제고

'23.1월	할인점·슈퍼	2023년 설 명절 업무 수칙 안내 - 준법(공정거래, 정보보호 경영개선) 관련 업무지침 배포, 게시판 팝업, 업무 안내 진행

'23.2월	할인점·슈퍼	2023년 1분기 공정거래 테마 캠페인 시행 - 기술자료 제공 요구, 유용 금지 관련 교육자료 배포, 게시판 팝업, 업무 안내 등 진행

'23.2월	이커머스	e커머스 전 임직원 대상「준법·윤리경영 실천 서약서」징구 - 사내 준법·윤리 문화 정착을 위해 2023년 준법·윤리경영 실천 서약을 실시

'23.3월	이커머스	컴플라이언스 협업 기준 /가이드라인 전파 - 지주 컴플라이언스 협업 기준에 따른 e커머스 내부 공유 기준 및 채널 안내

'23.1~3월	HQ준법경영실	준법·윤리경영 실천 서약서 작성 - 회사의 경영방침/핵심가치 실천 및 공정거래, 반부패 관련 법령 준수

'23.1~3월	할인점·슈퍼	공정거래 Daily Quiz 시행 - 주요 법규/업무지침 등 숙지를 통한 공정거래 마인드 제고

'23.5월	HQ준법경영실	이사/임원 대상 특수관계인등 거래확인서 작성 - 회사와 이사/임원(친인척 포함) 이해상충 우려 거래 前 사전 신고 및 승인제도 고지/확인 (年 1회)

'23.5월	할인점·슈퍼	2023년 롯데쇼핑 컴플라이언스 경영방침 배포 - 반부패, 준법경영 공정거래 등 컴플라이언스 관련 CEO 메시지

'23.5월	이커머스	e커머스사업부 대표이사의 전 임직원 대상 컴플라이언스 메시지 전파 - 컴플라이언스 중요성 등에 대한 전체 임직원 대상 메일 발송 및 게시판 고지

'23.6월	HQ준법경영실	컴플라이언스 사규 및 리스크 평가 매뉴얼 개정 - 컴플라이언스 경영시스템 운영지침, 공정거래/컴플라이언스 업무 규정 등 사규 8종

'23.6월	백화점	공정거래 제보채널 영문서비스 도입 - 해외 파트너사 대상 제보채널 접근성 개선을 통한 운영 활성화

'23.6월	할인점·슈퍼	2023년 2분기 공정거래 테마 캠페인 시행 - 판촉사원 파견 및 사용 관련 교육자료 배포, 게시판 팝업, 업무 안내 등 진행

'23.1~6월	HQ준법경영실	리스크 예방을 위한 업무 개선 활동 지원 - 상품권 판매 업무지침 수립, 제보채널 운영 개선 지원, 외부행사 참석 가이드라인 수립 등

'23.2~6월	HQ준법경영실	월간 준법 뉴스레터 발행 - 월 1회 임직원 준법 의식 향상 및 문화 정착을 위한 소식지 발행 - 주요 사례, 법률 제·개정 사항, 법률 상식 등

'23.4~6월	할인점·슈퍼	공정거래 Daily Quiz 시행 - 주요 법규/업무지침 등 숙지를 통한 공정거래 마인드 제고

계약서제·개정	'23.1~6월	HQ준법경영실	표준계약서·공문 제정 및 개정 - 브랜드 로열티 계약서, Sales Agreement, 모바일상품권 가맹 계약서, API 연동 협약서 등 총 15종 제·개정

(3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

HQ준법경영실	15	실장 1명(10.5년)
수석 2명(9.5년)책임 8명(4.6년)사원 4명(6.8년)	이사회 및 주주총회 법률 지원
투명경영위원회 지원 업무
반부패 · 내부거래 컴플라이언스 제도 운영신규계약 등 중요거래에 대한 법률 검토

백화점사업부공정거래팀	5	팀장 1명(6.2년)책임 3명(4.3년)사원 1명(2.2년)	공정거래 자율준수 프로그램 운영

할인점/슈퍼사업부Compliance팀	5	팀장 1명(0년)사원 4명(3년)	공정거래 자율준수 프로그램 운영

이커머스사업부컴플라이언스팀	2	책임 2명(11년)	공정거래위원회 소관법 Risk 관리 및 대관업무,대외기관 인입 소비자 신고 건 대응