롯데쇼핑 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요롯데쇼핑 주식회사(이하 "당사")는 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며 당반기말 현재 백화점 30개점, 아울렛 22개점, 할인점 111개점, 슈퍼마켓 223개점, H 19개점, 쇼핑몰 5개점을 보유하고 있습니다. 당사는 2006년 2월 9일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	금 액(천원)	지분율(%)

롯데지주	11,315,503	56,577,515	40.00

신동빈	2,893,049	14,465,245	10.23

호텔롯데	2,507,158	12,535,790	8.86

신영자	297,653	1,488,265	1.05

부산롯데호텔	220,326	1,101,630	0.78

자기주식	18,115	90,575	0.06

기타주주	11,036,951	55,184,755	39.02

합 계	28,288,755	141,443,775	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다만, 세계적인 코로나바이러스감염증-19(이하 COVID-19)의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19의 대유행이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간과 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 회사의 보호조치로 인하여 영업 규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 영위하는 사업이 어느정도 영향을 받을 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.상기 내용을 제외하고는 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 현재 매출채권 및 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	금융리스채권	합 계

총장부금액	184,593,814	170,170,066	31,609,695	386,373,575

차감: 대손충당금	(3,809,556)	(19,756,767)	(97,132)	(23,663,455)

유동자산 계	180,784,258	150,413,299	31,512,563	362,710,120

총장부금액	-	21,469,230	117,174,940	138,644,170

차감: 대손충당금	-	(166,667)	(379,793)	(546,460)

비유동자산 계	-	21,302,563	116,795,147	138,097,710

(2) 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	금융리스채권	합 계

총장부금액	247,058,352	177,379,344	28,474,135	452,911,831

차감: 대손충당금	(1,939,012)	(18,166,846)	(22,054)	(20,127,912)

유동자산 계	245,119,340	159,212,498	28,452,081	432,783,919

총장부금액	-	20,770,990	124,967,133	145,738,123

차감: 대손충당금	-	(66,203)	(115,404)	(181,607)

비유동자산 계	-	20,704,787	124,851,729	145,556,516

5. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	내 역	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

공정가치로 측정되는 금융자산(*1):

당기손익-공정가치	유동자산:

단기금융상품	113,000,000	113,000,000

유동성매매목적파생상품자산	302,669	2,992,311

비유동자산:

비유동성채무상품	4,286,405	3,936,554

비유동성매매목적파생상품자산	35,364,525	38,077,489

소 계	152,953,599	158,006,354

기타포괄손익-공정가치	유동자산:

유동성채무상품	362,313	702,488

비유동자산:

비유동성지분상품	80,376,410	94,643,930

비유동성채무상품	4,609,052	5,164,483

소 계	85,347,775	100,510,901

파생상품자산	유동성위험회피파생상품자산	13,545,233	5,229,751

비유동성위험회피파생상품자산	85,194,593	17,031,801

소 계	98,739,826	22,261,552

공정가치로 측정되는 금융자산 합계	337,041,200	280,778,807

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가 금융자산(*2)	유동자산:

현금및현금성자산	1,707,594,894	1,574,016,045

매출채권및기타채권	362,710,120	432,783,919

단기금융상품	26,000,000	326,371,774

단기대여금	61,006,037	56,217,066

미수수익	2,493,898	2,575,170

유동성보증금	94,082,384	105,185,697

비유동자산:

장기금융상품	1,811,000	1,811,000

당좌개설보증금	14,500	14,500

장기대여금	3,869,411	7,089,189

기타채권	138,097,710	145,556,516

보증금	971,278,495	975,227,302

소 계	3,368,958,449	3,626,848,178

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계	3,368,958,449	3,626,848,178

금융자산 합계	3,705,999,649	3,907,626,985

(*1) 시장성 있는 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 경우에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다. (*2) 상각후원가로 평가하는 금융자산의 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

단기금융상품	139,000,000	439,371,774

단기대여금	61,006,037	56,217,066

미수수익	2,493,898	2,575,170

유동성보증금	94,082,384	105,185,697

유동성채무상품	362,313	702,488

유동성위험회피파생상품자산	13,545,233	5,229,751

유동성매매목적파생상품자산	302,669	2,992,311

유동자산 계	310,792,534	612,274,257

장기금융상품	1,811,000	1,811,000

당좌개설보증금	14,500	14,500

장기대여금	3,869,411	7,089,189

보증금	971,278,495	975,227,302

비유동성지분상품	80,376,410	94,643,930

비유동성채무상품	8,895,457	9,101,037

비유동성위험회피파생상품자산	85,194,593	17,031,801

비유동성매매목적파생상품자산	35,364,525	38,077,489

비유동자산 계	1,186,804,391	1,142,996,248

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 상품내역은 다음과 같습니다.1) 지분상품

(단위:천원)

종 목	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

주식수(주)	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

[시장성 있는 지분상품]

BNK금융지주	8,543,826	2.62%	56,179,407	57,329,072	71,768,139

신한금융지주	311,118	0.06%	2,247,354	11,526,922	11,449,142

소 계	58,426,761	68,855,994	83,217,281

[시장성 없는 지분상품]

Lotte Properties(Shenyang) Limited	101,648,756	17.93%	124,515,604	9,651,950	9,651,950

기타	-	-	676,946	1,868,466	1,774,699

소 계	125,192,550	11,520,416	11,426,649

합 계	183,619,311	80,376,410	94,643,930

2) 채무상품

(단위:천원)

종 목	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

취득원가	장부금액	장부금액

국민주택채권	5,226,330	4,971,310	5,866,916

도시철도채권	50	55	55

합 계	5,226,380	4,971,365	5,866,971

(4) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채 범주	계정명	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	유동성위험회피파생상품부채	-	287,534

비유동성위험회피파생상품부채	-	903,199

소 계	-	1,190,733

공정가치로 측정되는 금융부채 합계	-	1,190,733

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가로 평가하는금융부채(*)	유동부채:

매입채무및기타채무	1,668,000,310	1,800,314,117

단기차입금	500,000,000	-

유동성장기차입금	798,629,501	200,000,000

유동성사채	820,507,859	1,028,169,985

유동성리스부채	749,392,063	578,277,458

미지급비용	242,629,875	90,951,291

유동성예수보증금	147,593,721	195,545,808

비유동부채:

장기차입금	1,139,547,297	293,193,634

사채	2,816,042,386	3,205,777,078

예수보증금	127,680,407	77,810,774

비유동성리스부채	4,822,426,273	5,299,156,516

기타부채	3,319,636	4,619,637

소 계	13,835,769,328	12,773,816,298

기타금융부채	금융보증부채	55,787,078	89,815,209

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 합계	13,891,556,406	12,863,631,507

금융부채 합계	13,891,556,406	12,864,822,240

(*) 상각후원가로 평가하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

(5) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

유동성위험회피파생상품부채	-	287,534

금융보증부채	55,787,078	89,815,209

미지급비용	242,629,875	90,951,291

유동성예수보증금	147,593,721	195,545,808

유동부채 계	446,010,674	376,599,842

비유동성위험회피파생상품부채	-	903,199

예수보증금	127,680,407	77,810,774

기타부채	3,319,636	4,619,637

비유동부채 계	131,000,043	83,333,610

(6) 공정가치의 측정당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 53(당) 기 반기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	152,953,599	152,953,599

기타포괄손익-공정가치 금융자산	68,855,994	4,971,365	11,520,416	85,347,775

위험회피파생상품자산	-	98,739,826	-	98,739,826

금융자산 계	68,855,994	103,711,191	164,474,015	337,041,200

② 제 52(전) 기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	158,006,354	158,006,354

기타포괄손익-공정가치 금융자산	83,217,281	5,866,971	11,426,649	100,510,901

위험회피파생상품자산	-	22,261,552	-	22,261,552

금융자산 계	83,217,281	28,128,523	169,433,003	280,778,807

위험회피파생상품부채	-	1,190,733	-	1,190,733

금융부채 계	-	1,190,733	-	1,190,733

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 환율, 이자율과 같은 가격이나 지수 등을 바탕으로 산출하였습니다.수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 당사는 순자산가치평가법, 현금흐름할인법 등을 이용하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단한 금융상품이 포함되어 있습니다.

(7) 수준3 공정가치당반기와 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

기초잔액	169,433,003	119,428,674

당해 기간의 총손익	590,091	(1,433,509)

당기손익에 포함된 손익	496,324	51,326,613

기타포괄손익에 포함된 손익	93,767	(52,760,122)

매입	-	64,802,223

매도 등	(5,549,079)	(13,364,385)

기말잔액	164,474,015	169,433,003

(8) 민감도 분석수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

① 정산계약

(단위:천원)

구 분	할인율

5% 감소	5% 증가

정산계약	96,858	(96,296)

② 주식옵션

(단위:천원)

구 분	주가	주가변동성

5% 감소	5% 증가	5% 감소	5% 증가

주식옵션(자산)	(1,173,329)	1,173,329	(2,208,633)	2,214,627

6. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

상품	413,353,107	380,151,697

평가손실충당금	(8,560,668)	(8,696,027)

제품	11,642,812	14,852,390

평가손실충당금	(1)	(1)

반제품	359,799	4,672

원재료	8,528,121	10,628,902

부재료	84,671	68,164

저장품	639,347	436,173

미착품	14,843,787	11,286,618

미분양건물	2,900,610	-

미완성건물	5,255,832	3,605,449

용지	14,458,787	16,306,667

포장재	925,231	812,616

합 계	464,431,435	429,457,320

(2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액과 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금의 증감은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

비용으로 인식한 재고자산	998,569,270	2,041,296,820	998,785,826	2,085,536,627

재고자산평가손실충당금의 감소	(1,607,957)	(135,359)	(2,341,634)	(669,645)

7. 기타비금융자산당반기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

선급금	15,261,614	12,744,219

선급비용	16,465,774	10,106,098

기타유동자산	218,913	326,358

유동자산 계	31,946,301	23,176,675

장기선급금	829,964	829,964

장기선급비용	1,208,143	1,293,048

비유동자산 계	2,038,107	2,123,012

8. 매각예정자산당반기말과 전기말 현재 매각예정자산으로 분류된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

지분상품 등(*)	63,219,296	23,846,357

토지 등	85,148,729	85,148,729

합 계	148,368,025	108,995,086

(*) 당사는 전기 중 관계기업투자인 LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED의 지분 40% 중 12%인 23,846,357천원을 매각예정자산으로 분류하였으며, 당반기 중 관계기업투자인 Coralis S.A.의 지분 45% 중 22.5%인 39,372,939천원을 매각예정자산으로 분류하였습니다.

9. 관계기업투자당반기 및 전기 중 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

기초	465,012,987	474,863,566

취득(*1,3)	15,657,000	34,800,000

손상차손	-	(20,804,223)

손상차손환입(*2)	78,745,879	-

재분류(*2)	(39,372,939)	(23,846,356)

기말	520,042,927	465,012,987

(*1) 당반기 중 취득한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	제 53(당) 기 반기

롯데-KDB오픈이노베이션펀드	4,800,000

현대인피니티전문투자형사모부동산투자신탁1호	10,857,000

합 계	15,657,000

(*2) 당사는 당반기 중 관계기업투자인 Coralis S.A.의 지분에 대한 손상차손환입을 인식하였으며, 지분 45% 중 22.5%를 매각예정자산으로 분류하였습니다.(*3) 당사는 당반기 중 취득한 현대인피니티전문투자형사모부동산투자신탁1호에 대해 의결권의 20% 미만 보유하고 있으나, 현대인피니티전문투자형사모부동산투자신탁1호의 집합투자업자를 변경하는 의사결정과정에 참여할 수 있어 유의적 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

10. 공동기업투자당반기 및 전기 중 공동기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

기초	2,680,137	2,680,137

기말	2,680,137	2,680,137

11. 종속기업투자

(1) 당반기 및 전기 중 종속기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

기초	4,063,787,182	3,724,114,716

취득(*1)	90,779,745	576,026,003

합병(*2)	(554,497,730)	-

손상차손	-	(236,353,537)

기말	3,600,069,197	4,063,787,182

(*1) 당반기 중 취득한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	제 53(당) 기 반기

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	51,869,748

롯데쇼핑이노베이션펀드 1호	8,910,000

롯데지에프알	29,999,997

합 계	90,779,745

(*2) 당사는 당반기 중 롯데송도쇼핑타운, 롯데타운동탄, 롯데인천개발, 롯데쇼핑타운대구를 합병하였습니다(주석 31 참조).

(2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

롯데하이마트	258,775,003	387,392,341

롯데위탁관리부동산투자회사	652,371,454	674,238,653

12. 유형자산

당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

기초	9,694,826,707	9,762,820,522

취득	148,817,784	620,534,716

처분	(3,941,567)	(797,158,733)

합병 및 사업양수	1,647,035,554	7,695,492

상각	(183,391,623)	(322,838,677)

손상차손	-	(16,081,524)

기타증(감)(*)	(137,292,252)	439,854,911

기말	11,166,054,603	9,694,826,707

(*) 기타증(감)액은 계정 간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

13. 투자부동산당반기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

기초	931,090,438	1,237,613,960

상각	(16,215,210)	(41,150,364)

합병 및 사업양수	409,890,862	-

기타증(감)(*)	103,701,653	(265,373,158)

기말	1,428,467,743	931,090,438

(*) 기타증(감)액은 계정 간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

14. 영업권 및 무형자산(1) 당반기 및 전기 중 영업권 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

기초	110,214,354	167,292,590

취득	1,483,220	5,066,107

처분	(165,828)	(6,922,127)

합병 및 사업양수	84,834,741	7,267,010

상각	(11,469,027)	(24,467,951)

손상차손	-	(38,094,495)

기타증(감)(*)	13,164,072	73,220

기말	198,061,532	110,214,354

(*) 기타증(감)액은 계정 간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

백화점	104,656,120	20,156,067

할인점	16,446	-

슈퍼	3,229,798	3,284,121

이커머스	4,860,068	4,860,068

합 계	112,762,432	28,300,256

15. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

매입채무	259,512,727	309,208,225

미지급금	1,408,487,583	1,491,105,892

합 계	1,668,000,310	1,800,314,117

16. 차입금 및 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

단기차입금	500,000,000	-

유동성장기차입금	800,000,000	200,000,000

유동성장기차입금현재가치할인차금	(1,370,499)	-

유동성사채	820,890,000	1,028,700,000

유동성사채할인발행차금	(465,871)	(153,574)

유동성사채상환할증금	799,480	799,480

교환권조정	(715,750)	(1,175,921)

유동부채 계	2,119,137,360	1,228,169,985

장기차입금	1,145,000,000	300,000,000

장기차입금현재가치할인차금	(5,452,703)	(6,806,366)

사채	2,820,281,500	3,211,662,500

사채할인발행차금	(4,239,114)	(5,885,422)

비유동부채 계	3,955,589,683	3,498,970,712

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

신한은행(*)	기업어음	91일 CD금리 + 0.6	200,000,000	-

산업은행	원화일반대출	3.77	200,000,000	-

NH투자증권(*)	기업어음	91일 CD금리 + 1.30	100,000,000	-

합 계	500,000,000	-

(*) 당반기말 기준 91일 CD금리: 2.04%

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

산업은행	원화일반대출	-	-	200,000,000

엘인천제일차 外	원화일반차입금	4.01	800,000,000	-

대신증권	기업어음	2.16	200,000,000	200,000,000

미즈호코퍼레이트은행	원화일반대출	1.95	100,000,000	100,000,000

엘디원큐제일차(Tr.A) 外	원화일반차입금	3.46	390,000,000	-

엘디원큐제일차(Tr.B)	원화일반차입금	3.40	100,000,000	-

미즈호코퍼레이트은행	원화일반대출	2.90	60,000,000	-

우리은행	원화일반대출	91일 CD금리 + 1.58	195,000,000	-

에스퍼스트엘	원화일반차입금	91일 CD금리 + 1.44	100,000,000	-

소 계	1,945,000,000	500,000,000

현재가치할인차금	(6,823,202)	(6,806,366)

총 장부금액	1,938,176,798	493,193,634

유동성장기차입금	(798,629,501)	(200,000,000)

합 계	1,139,547,297	293,193,634

(4) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	만기일	연이자율(%)(*1)	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

제65-2회 원화사채	2022.03.03	-	-	240,000,000

제66-2회 원화사채	2022.06.23	-	-	50,000,000

제66-3회 원화사채	2025.06.23	2.98	140,000,000	140,000,000

제70-3회 원화사채	2026.04.04	2.48	70,000,000	70,000,000

제72-2회 원화사채	2022.01.23	-	-	160,000,000

제73-2회 원화사채	2022.06.15	-	-	150,000,000

제73-3회 원화사채	2024.06.15	2.69	100,000,000	100,000,000

제74회 원화사채	2022.06.29	-	-	50,000,000

제75회 원화사채	2024.08.07	2.74	150,000,000	150,000,000

제77-2회 원화사채	2023.05.30	2.96	310,000,000	310,000,000

제77-3회 원화사채	2028.05.30	3.47	100,000,000	100,000,000

제79회 원화사채	2033.08.07	3.55	70,000,000	70,000,000

제80회 원화사채	2038.08.29	3.40	30,000,000	30,000,000

제81회 외화사채	2022.01.28	-	-	118,550,000

제82-1회 원화사채	2022.01.28	-	-	110,000,000

제82-2회 원화사채	2024.01.30	2.29	150,000,000	150,000,000

제82-3회 원화사채	2029.01.30	2.73	140,000,000	140,000,000

제83-1회 원화사채	2024.08.29	1.59	100,000,000	100,000,000

제83-2회 원화사채	2026.08.28	1.67	70,000,000	70,000,000

제83-3회 원화사채	2029.08.29	1.80	110,000,000	110,000,000

제84회 외화사채	2022.11.29	3M USD Libor	129,290,000	118,550,000

제85회 원화사채	2023.04.28	2.33	350,000,000	350,000,000

제86-1회 원화사채	2025.07.18	2.20	30,000,000	30,000,000

제86-2회 원화사채	2030.07.19	2.58	20,000,000	20,000,000

제87-1회 외화사채	2023.08.18	3M USD Libor + 1.40	129,290,000	118,550,000

제87-2회 외화사채	2023.08.21	3M USD Libor + 1.30	64,645,000	59,275,000

제87-3회 외화사채	2023.08.28	3M USD Libor + 2.10	64,645,000	59,275,000

제88-1회 원화사채	2025.09.23	2.07	135,000,000	135,000,000

제88-2회 원화사채	2030.09.23	2.55	60,000,000	60,000,000

제89-1회 원화사채	2024.04.16	1.63	170,000,000	170,000,000

제89-2회 원화사채	2026.04.16	2.13	190,000,000	190,000,000

제89-3회 원화사채	2031.04.16	2.95	35,000,000	35,000,000

제90-1회 외화사채	2024.05.21	3M USD Libor + 0.05	129,290,000	118,550,000

제90-2회 외화사채	2024.05.20	0.53	226,257,500	207,462,500

제91회 외화사채	2024.08.19	0.86	129,290,000	118,550,000

제92회 외화사채	2025.03.25	2.54	206,864,000	-

교환사채(*2)	2023.04.04	-	31,600,000	31,600,000

소 계	3,641,171,500	4,240,362,500

사채할인발행차금	(4,704,985)	(6,038,996)

사채상환할증금	799,480	799,480

교환권조정	(715,750)	(1,175,921)

총 장부금액	3,636,550,245	4,233,947,063

유동성사채	(820,507,859)	(1,028,169,985)

합 계	2,816,042,386	3,205,777,078

(*1) 당반기말 기준 3M USD Libor : 2.28%(*2) 당사는 종속기업인 롯데하이마트의 주식을 기초자산으로 하는 교환사채를 발행하였으며 발행내역은 다음과 같습니다. 한편, 전기 중 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인해 교환사채 총 3,036억원 중 2,720억원을 조기상환하였습니다.

구 분	내 용

1. 사채의 종류	기명식무보증무담보 해외교환사채

2. 사채의 권면총액(원)	303,600,000,000

3. 사채의 이율	표면이자율	0%

만기이자율	0.50%

4. 만기일	2023년 04월 04일

5. 원금상환방법	1. 만기상환: 만기까지 조기상환사유가 발생하지 아니하고 교환권을 행사하지 아니한 사채의 원리금에 대하여 만기일에 일시 상환

2. 조기상환: 당사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 있음.

6. 투자자의 조기상환권	사채권자의 조기상환청구권(Put Option): 다음의 사유 발생시 조기상환청구권 행사 가능- 납입일로부터 3년 후(2021년 04월 04일)- 회사의 지배권 변동(Change of Control)이 발생하는 경우- 회사발행주식이 상장폐지되거나 30 연속 거래일 이상 거래정지되는 경우

7. 발행자의 조기상환권	다음의 사유 발생시 조기상환 가능- 납입일로부터 3년 후(2021년 04월 04일)부터 사채 만기일 30영업일 전까지 30연속 거래일의 기간 동안 교환대상 주식 종가가 조기상환을 적용한 사채권면금액을 교환비율로 나눈 금액의 130%이상인 날이 20 거래일 이상일 경우- 미상환사채잔액이 총 발행총액의 10% 미만인 경우(Clean Up Call)- 관련 법령의 개정 등으로 인한 추가조세부담사유가 발생하는 경우

8. 교환에 관한 사항	교환비율 (%)	100

교환가액 (원/주)	85,840

교환대상	롯데하이마트 주식회사 보통주식

교환청구기간	시작일	2018년 05월 14일

종료일	2023년 03월 24일

교환가액 조정에 관한 사항	주식배당 등 사유발생시 사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정

(5) 당반기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장기차입금	사채	합계

2022.07.01 ~ 2023.06.30	800,000,000	820,890,000	1,620,890,000

2023.07.01 ~ 2024.06.30	495,000,000	1,034,127,500	1,529,127,500

2024.07.01 ~ 2025.06.30	650,000,000	726,154,000	1,376,154,000

2025.07.01 ~ 2026.06.30	-	425,000,000	425,000,000

2026.07.01 이후	-	635,000,000	635,000,000

합 계	1,945,000,000	3,641,171,500	5,586,171,500

17. 충당부채(1) 당반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가	감소	기말장부금액

상여충당부채	-	11,408,935	(11,192,415)	216,520

반품충당부채	1,039,661	24,213	(42,946)	1,020,928

복구충당부채	3,139,677	1,774,485	(3,166,083)	1,748,079

소송충당부채	2,330,708	-	-	2,330,708

기타충당부채	1,320,967	4,335,650	(4,366,056)	1,290,561

구조조정충당부채	648,911	336,060	(333,921)	651,050

유동부채 계	8,479,924	17,879,343	(19,101,421)	7,257,846

복구충당부채	160,041,868	1,582,027	(1,912,970)	159,710,925

비유동부채 계	160,041,868	1,582,027	(1,912,970)	159,710,925

(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가	감소	기말장부금액

상여충당부채	-	29,634,365	(29,634,365)	-

반품충당부채	890,794	1,016,430	(867,563)	1,039,661

복구충당부채	2,760,913	381,463	(2,699)	3,139,677

소송충당부채	2,236,469	96,300	(2,061)	2,330,708

기타충당부채	1,001,773	88,312,616	(87,993,422)	1,320,967

구조조정충당부채	6,881,225	1,987,018	(8,219,332)	648,911

유동부채 계	13,771,174	121,428,192	(126,719,442)	8,479,924

복구충당부채	143,508,124	30,872,809	(14,339,065)	160,041,868

비유동부채 계	143,508,124	30,872,809	(14,339,065)	160,041,868

18. 기타비금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

예수금	48,652,240	73,619,173

부가세예수금	65,696,395	48,348,005

선수금	1,014,807,218	1,026,443,590

분양선수금	9,323,276	10,884,700

유동부채 계	1,138,479,129	1,159,295,468

19. 종업원급여

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

확정급여채무의 현재가치	652,643,821	620,292,272

사외적립자산의 공정가치	(716,103,633)	(725,157,031)

확정급여제도의 자산 인식액	(63,459,812)	(104,864,759)

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

기타장기급여채무의 현재가치	20,330,042	20,762,654

(3) 당반기 및 전반기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	16,369,102	32,999,834	23,524,176	43,866,542

이자원가	4,573,657	9,122,713	4,253,558	8,428,659

사외적립자산의 이자수익	(5,500,483)	(10,970,717)	(4,871,785)	(9,608,183)

확정기여제도로 인식한 퇴직급여 등	2,712,154	6,259,946	1,414,900	12,053,292

장기종업원급여	112,986	2,239,699	(130,157)	1,297,164

합 계	18,267,416	39,651,475	24,190,692	56,037,474

20. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

기타포괄손익-공정가치 평가손익	(78,476,548)	(67,485,565)

현금흐름위험회피	(3,129,913)	(1,598,759)

합 계	(81,606,461)	(69,084,324)

21. 주당이익(1) 기본주당이익 당반기와 전반기 중 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	(413,171,911)	233,517,883,206	2,533,193,739	179,719,275,629

가중평균유통보통주식수(주)	28,270,640	28,270,640	28,270,640	28,270,640

기본주당순이익(손실)	(15)	8,260	90	6,357

(2) 희석주당이익당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

22. 매출(1) 당사는 매출과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서생기는 수익	총 매출액	3,581,353,831	7,029,959,326	3,255,334,498	6,610,199,205

상품매출액	3,361,245,063	6,570,935,603	3,020,834,383	6,131,166,457

제품매출액	154,475,142	319,716,204	169,607,357	333,497,502

기타매출액(*)	65,633,626	139,307,519	64,892,758	145,535,246

매출차감	1,788,095,652	3,437,297,819	1,514,660,372	3,051,278,642

매출에누리와 환입	263,989,935	516,083,084	214,504,074	459,464,400

반품충당부채 및 이연매출	53,831,392	108,775,914	46,662,470	101,660,950

특정상품매출원가	1,470,274,325	2,812,438,821	1,253,493,828	2,490,153,292

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익	389,591,055	731,039,723	323,285,717	625,988,820

합 계	2,182,849,234	4,323,701,230	2,063,959,843	4,184,909,383

(*) 당반기 중 농축수산물 소비촉진 일환으로 한국농수산식품유통공사 및 한국수산회로부터 지원받은 보조금 5,761,738천원이 포함되어 있고, 전반기 중 농축수산물 소비촉진 일환으로 한국농수산식품유통공사 및 한국수산회로부터 지원받은 보조금 11,172,614천원이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

계약부채 - 고객충성제도	106,957,456	103,944,366

계약부채 - 상품권	963,455,423	988,935,376

계약부채 - 분양선수금	9,323,276	10,884,700

계약부채 - 기타	24,588,589	36,012,097

계약부채 계	1,104,324,744	1,139,776,539

(3) 상품권 관련 이행되지 않은 수행의무의 시기별 예상회수액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

장부금액	1년	1 ~ 5년	5년초과

963,455,423	502,052,941	457,063,320	4,339,162

23. 판매비와관리비 및 대손상각비당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비 및 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	214,264,208	430,409,947	204,409,715	410,341,070

퇴직급여	18,005,150	37,107,251	19,728,372	49,784,753

장기종업원급여	134,276	2,216,946	(131,639)	1,276,391

복리후생비	38,078,015	84,679,395	34,071,281	79,178,557

교육훈련비	3,569,992	4,219,632	1,646,239	2,851,138

여비교통비	2,937,817	5,327,752	2,277,252	4,142,758

차량유지비	369,554	718,155	311,696	608,295

보험료	1,771,957	3,446,496	1,769,003	3,335,984

세금과공과	145,066,492	175,520,751	126,099,662	138,971,629

접대비	214,668	421,204	195,267	432,366

소모품비	9,720,614	18,295,232	8,514,744	15,955,176

도서인쇄비	130,080	238,162	152,154	311,896

통신비	2,377,689	4,610,116	2,598,273	4,467,479

수도광열비	44,283,159	104,400,237	38,328,653	89,597,533

수선유지비	10,781,259	18,343,243	8,574,762	14,221,663

지급임차료	31,279,963	62,726,618	30,418,945	60,225,689

감가상각비	223,993,362	447,751,198	216,716,829	427,510,796

무형자산상각비	5,771,765	11,461,618	6,285,381	12,523,359

지급수수료	134,575,199	256,443,643	116,041,366	229,303,979

용역비	173,851,860	347,711,712	172,301,913	342,310,199

광고선전비	24,622,163	43,816,251	24,329,968	42,898,712

견본비	72,310	120,053	37,804	88,927

판매수수료	27,680,699	55,139,936	32,213,574	59,933,708

판매촉진비	17,052,151	32,931,313	14,953,005	33,227,705

장식비	2,991,516	5,153,493	2,550,499	4,346,248

대손상각비	1,143,817	1,483,378	79,571	146,992

운반보관료	11,081,407	22,105,963	7,914,071	16,512,194

연구개발비	37,310	53,371	70,283	123,501

보상비	1,560,649	2,591,966	6,067,075	8,354,207

충당부채환입	(505,351)	(1,686,866)	(1,060,362)	(1,073,988)

잡비	228,217	414,073	174,837	372,551

합 계	1,147,141,967	2,178,172,239	1,077,640,193	2,052,281,467

24. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	207,110	407,633	206,497	395,402

외화환산이익	299,391	103,515	48,100	553,257

유형자산처분이익	2,559,402	2,592,301	41,409,732	41,563,163

무형자산처분이익	-	-	-	360,118

금융리스종료이익	6,444,355	49,216,780	3,863,669	6,457,578

사용권자산처분이익	6,316,562	10,930,362	31,772,953	43,429,449

염가매수차익	-	-	-	18,172,085

매각예정자산처분이익	-	-	4,128,091	115,824,873

잡이익	8,780,646	10,837,504	12,877,091	18,772,812

합 계	24,607,466	74,088,095	94,306,133	245,528,737

기타비용:

외환차손	715,127	1,076,908	232,623	701,382

외화환산손실	-	74,981	-	-

유형자산처분손실	1,820,711	2,471,569	1,017,542	3,314,631

유형자산손상차손	-	-	7,050	7,050

무형자산처분손실	165,828	165,828	-	873,030

리스종료손실	1,565,755	1,608,854	21,196,546	21,335,768

사용권자산처분손실	1,668,746	3,559,969	3,193,661	6,618,027

매각예정자산처분손실	-	-	32,307	32,307

기부금	1,430,209	2,351,221	715,928	2,775,516

기타의대손상각비(대손충당금환입)	378,436	2,475,065	(881,396)	222,331

기타	549,076	1,150,960	1,608,603	2,101,585

합 계	8,293,888	14,935,355	27,122,864	37,981,627

25. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

유효이자율법에 따른 이자수익	16,407,426	31,166,549	11,937,490	23,090,341

배당금수익	24,624,447	106,577,095	4,900,000	84,120,574

외환차익	36	2,058,860	513,538	2,434,438

외화환산이익	2,749,018	3,775,493	14,944,407	8,499,100

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	349,851	349,851	467,084	467,084

기타포괄손익-공정가치 채무상품 처분이익	278	37,006	2,562	12,093

위험회피파생상품평가이익	68,553,500	85,439,000	-	27,857,500

매매목적파생상품평가이익	-	670,854	33,970,459	33,261,934

위험회피파생상품거래이익	-	1,150,000	12,312,500	12,312,500

매매목적파생상품거래이익	50,124	19,460,502	9,142,760	17,160,105

관계기업손상차손환입	-	78,745,879	-	-

관계기업투자처분이익	-	47,505	-	-

금융보증부채환입	-	37,358,265	5,088,250	2,098,289

합 계	112,734,680	366,836,859	93,279,050	211,313,958

금융비용:

유효이자율법에 따른 이자비용	82,145,505	160,085,049	77,460,227	155,420,108

외환차손	-	1,150,000	12,324,566	12,803,383

외화환산손실	68,361,500	85,439,000	-	28,427,197

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실	-	-	61,950	100,890

위험회피파생상품평가손실	-	-	15,206,000	3,214,000

매매목적파생상품평가손실	535,122	528,573	-	-

매매목적파생상품거래손실	88,063	88,063	889	2,616

사채상환손실	-	-	14,409,221	14,409,221

금융보증비용	2,180,760	-	-	-

관계기업투자손상차손	-	-	20,804,223	20,804,222

합 계	153,310,950	247,290,685	140,267,076	235,181,637

26. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

27. 현금흐름표(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

현금	9,819,543	10,208,383

예금	116,471,534	40,368,046

기타현금성자산	1,581,303,817	1,523,439,616

합 계	1,707,594,894	1,574,016,045

(2) 당반기 및 전반기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 조정

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기 반기

법인세비용	28,578,636	41,585,096

퇴직급여	31,151,830	42,687,019

장기종업원급여	2,239,699	1,297,164

감가상각비	450,678,708	432,244,045

무형자산상각비	11,469,027	12,530,768

유형자산손상차손	-	7,050

외화환산손실	85,513,981	28,427,196

외환차손	1,150,000	12,803,382

유형자산처분손실	2,471,569	3,314,631

무형자산처분손실	165,828	873,030

사용권자산처분손실	3,559,969	6,618,027

매각예정자산처분손실	-	32,307

당기손익-공정가치채무상품평가손실	-	100,890

대손상각비	1,483,378	146,993

기타의대손상각비	2,475,065	222,331

파생상품평가손실	528,573	3,214,000

파생상품거래손실	88,063	2,616

사채상환손실	-	14,409,221

지급임차료(현재가치할인차금 상각 등)	285,994	13,533

리스종료손실	1,608,854	21,335,768

관계기업투자손상차손	-	20,804,223

이자비용	160,085,049	155,420,109

기타현금의 유출이 없는 비용 등	345,011	-

잡손실	-	1,321,759

복구충당부채환입	(1,686,865)	(1,073,988)

금융보증비용(환입)	(37,358,264)	(2,098,289)

외화환산이익	(3,879,008)	(9,052,357)

외환차익	(2,058,860)	(2,434,438)

유형자산처분이익	(2,592,301)	(41,563,163)

당기손익-공정가치채무상품평가이익	(349,851)	(467,084)

파생상품평가이익	(86,109,854)	(61,119,434)

파생상품거래이익	(20,610,502)	(29,472,605)

리스종료이익	(49,216,780)	(6,457,578)

사용권자산처분이익	(10,930,362)	(43,429,449)

관계기업투자손상차손환입	(78,745,879)	-

관계기업투자처분이익	(47,505)	-

기타포괄손익-공정가치채무상품처분이익	(37,006)	(12,093)

매각예정자산처분이익	-	(115,824,873)

무형자산처분이익	-	(360,118)

염가매수차익	-	(18,172,085)

임대수익	(2,163,994)	(2,813,076)

이자수익	(31,166,549)	(23,090,342)

배당금수익	(106,577,095)	(84,120,574)

합 계	350,348,559	357,849,612

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기 반기

매출채권의감소	72,548,199	50,754,401

기타채권의감소	9,894,359	87,017,517

기타금융자산의감소(증가)	681,558	(4,898,957)

재고자산의감소(증가)	(14,758,916)	18,246,556

기타비금융자산의감소(증가)	11,163,372	(20,916,444)

매입채무의감소	(54,134,963)	(62,654,741)

기타채무의감소	(113,219,231)	(101,269,499)

기타금융부채의증가(감소)	144,140,264	(19,381,857)

기타비금융부채의증가(감소)	(52,921,113)	136,562,822

선수수익의증가	3,523,441	2,392,799

충당부채의증가	135,139	1,139,470

기타장기급여채무의지급	(2,726,700)	(2,315,600)

확정급여채무의지급	(28,561,120)	(44,193,058)

사외적립자산의감소	15,778,855	35,319,086

합 계	(8,456,856)	75,802,495

(3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기 반기

유형자산취득 미지급금	(67,167,053)	28,071,340

사용권자산의 취득	65,826,032	1,364,900,993

염가매수차익	-	(18,172,085)

신규리스부채	65,026,152	1,369,045,138

합병으로인한 차입금 증가	1,702,601,668	-

합병으로인한 유무형자산 증가	1,647,353,797	-

(4) 당사는 전반기까지 임차보증금, 임대보증금과 관련된 현금흐름을 현금흐름표상 영업활동 현금흐름으로 표시하였으나, 당반기부터 동 현금흐름을 각각 투자활동 현금흐름과 재무활동 현금흐름으로 표시하였습니다. 비교표시된 전반기 현금흐름표를 당반기와 동일한 기준으로 작성할 경우 영업활동 현금흐름 143,756,561천원 증가, 투자활동 현금흐름 8,211,367천원 감소, 재무활동 현금흐름 135,545,194천원 감소되며 동 사항이 전반기 당사의 순자산, 순이익, 순현금흐름 및 주당손익에 미치는 영향은 없습니다.

28. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사와 금융기관과 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

구 분	한 도	사용액

일반대출	555,000,000	555,000,000

기업어음	750,000,000	500,000,000

구매카드	240,000,000	-

당좌차월	42,000,000	-

수입신용장 개설	USD 18,000,000	USD 15,279,097

(2) 당사는 롯데역사, 롯데물산 및 씨에스유통과 맺은 경영관리계약에 따라 백화점, 쇼핑몰 및 슈퍼의 운영을 맡고 있습니다. 이에 대한 대가로 백화점, 슈퍼는 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 10에 해당하는 금액, 쇼핑몰은 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 9에 해당하는 금액을 경영관리수수료로 받고 있으며 이를 매출액중 기타매출액으로 계상하고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 당사가 원고인 19건(소송가액 8,797,355천원)과 당사가 피고인 33건(소송가액 29,950,923천원)이 있으나, 당사의경영진은 동 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

한편, 상기 당사가 피고인 소송 건 중에는 가습기세정제 피해와 관련하여 당반기말 현재 12건(소송가액 24,111,350천원)의 소송이 포함되어 있으며, 이와 관련한 예상손실액을 합리적으로 추정하여 2,234,408천원을 충당부채로 계상하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 기업은행 등과 체결하고 있는 외상매출채권담보대출 약정 한도금액은 392,000,000천원입니다.(5) 당반기말 현재 당사는 영업과 관련된 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 171,374,095천원(109건)의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(6) 브랜드 사용 계약 등당반기말 현재 당사는 롯데지주 주식회사와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.2%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배분할 금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액으로 지급하고 있습니다.

(7) 당사는 구조화기업에 토지와 건물을 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 일부 점포는 임차기간 종료로 영업종료 하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. ① 2008년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제29호에 롯데마트 제주점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 2,200억원에 매각한 후 제주점은 현대인피니티전문투자형사모부동산투자신탁1호, 대덕점은 미래캐슬로 부터 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다. 2020년 중 롯데마트 항동점은 영업종료하였으며, 당사는 해당점을 우선 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있지 않습니다.

② 2010년과 2011년 롯데리테일사모부동산투자신탁 제1~4호에 롯데백화점 분당점을 포함한 6개점의 토지와 건물을 5,949억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다. 2019년 중 롯데마트 수지점, 2020년 중 롯데마트 구로점, 도봉점은 영업종료 하였으며, 당사는 해당점을 우선 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있지 않습니다.

③ 2013년 KB스타리테일사모부동산투자신탁 제1호로부터 롯데아울렛 이시아폴리스점의 건물을 임차하여 사용하고 있으며 동 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.④ 2013년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제55호에 롯데아울렛 광명점의 건물을1,469억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있고, 2015년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제81호에 롯데마트 양덕점의 토지와 건물을 551억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.⑤ 2014년 KB롯데마스터리스사모부동산투자신탁 제1호에 롯데백화점 일산점을 포함한 2개점과 롯데마트 부평점을 포함한 5개점의 토지와 건물을 6,017억원에 매각한후 임차하여 사용하고 있고, 캡스톤사모부동산투자신탁11호에 롯데백화점 동래점을포함한 2개점과 롯데마트 성정점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 5,001억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

⑥ 2018년 코람코전문투자형사모부동산투자신탁 제82호에 롯데마트 금천점의 토지와 건물을 642억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

⑦ 2019년 롯데위탁관리부동산투자회사에 롯데백화점 강남점의 토지와 건물을 2,697억원에 현물출자한 후 임차하여 사용하고 있고, 롯데백화점 창원점을 포함한 5개점과 롯데마트 의왕점을 포함한 4개점을 10,629억원에 매각 후 임차하여 사용하고 있습니다. 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

⑧ 2021년 롯데위탁관리부동산투자회사에 롯데백화점 중동점을 포함한 3개점, 롯데마트 계양점을 포함한 2개점을 6,827억원에 매각 후 임차하여 사용하고 있습니다. 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

(8) 당반기말 당사는 SC은행 등에 종속회사인 롯데인천타운, PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA 및 LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD., LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY, LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.의 대출약정과 관련하여 투자확약서(LOC, LOA, LOU)를 제공하고 있습니다. 다만, 해당 투자확약서가 보증을 의미하지는 않습니다.

(9) 롯데컬처웍스는 2019년 (주)이노션 보통주식 1,860,000주를 현물출자 받고 롯데컬처웍스의 보통주 7,687,456주를 발행하였습니다. 동 주식 발행 시 신주인수인과 체결한 계약에 따라 롯데컬처웍스는 일정기간 내 기업공개가 완료되지 않는 경우 관련 법령상 허용되는 방법으로 신주인수인에게 발행한 주식 전부를 현금을 대가로 하여 매입할 의무를 부담합니다. 그리고 당사는 법률 등에 위반하지 않는 한 의무이행을 반대하지 아니할 것을 확인하였습니다.(10) 당사는 2019년 롯데위탁관리부동산투자회사에게 롯데백화점 본점을 포함한 17개점, 롯데마트 강변점을 포함한 67개점에 대해서 우선매수 협상권을 부여하였습니다.(11) 당사는 관계회사인 유진유니콘 사모투자합자회사와 타 투자자가 보유한 중고나라의 지분 70.26%를 최초 취득한 날로부터 3년이 되는 날까지 행사할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. (12) 당사는 하임 유한회사, 하임1호 유한회사 및 하임2호 유한회사가 보유한 한샘 지분에 대해 최초 취득한 날로부터 3년이 경과한 이후 행사할 수 있는 우선청약권 및우선매수청구권을 보유하고 있습니다.

29. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말 현재 당사의 주요주주 및 종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

주요주주명	지분율(%)

롯데지주(*)	40.00

호텔롯데	8.86

부산롯데호텔	0.78

(*) 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.

종속기업명	지분율(%)

당사	종속기업	합계

우리홈쇼핑	53.49	-	53.49

롯데지에프알	99.97	-	99.97

롯데김해개발	100.00	-	100.00

롯데수원역쇼핑타운	100.00	-	100.00

씨에스유통	99.95	-	99.95

롯데하이마트	65.25	-	65.25

롯데울산개발	96.83	-	96.83

롯데컬처웍스	86.37	-	86.37

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	-	90.00	90.00

롯데사내벤처펀드 1호	18.78	79.81	98.59

롯데홈쇼핑이노베이션펀드 1호	-	98.52	98.52

롯데쇼핑이노베이션펀드 1호	99.00	-	99.00

아이엠엠하임코인베스트먼트원	83.71	16.13	99.84

하임2호 유한회사	-	100.00	100.00

롯데디엠씨개발	95.00	-	95.00

롯데위탁관리부동산투자회사	50.00	-	50.00

롯데인천타운	100.00	-	100.00

Lotte (China) Management Co., Ltd.	70.00	-	70.00

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.	100.00	-	100.00

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	100.00	-	100.00

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	73.46	-	73.46

Lotte Properties (Chengdu) Limited	-	100.00	100.00

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	100.00	-	100.00

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY	-	99.99	99.99

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	-	80.00	80.00

PT. LOTTE MART INDONESIA	-	100.00	100.00

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	-	100.00	100.00

Lotte Shopping India Private Limited	-	100.00	100.00

LOTTEMART C INDIA PRIVATE LIMITED	-	100.00	100.00

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.	-	100.00	100.00

LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.	20.00	40.00	60.00

Lotte Holdings Hong Kong Ltd.	-	100.00	100.00

HAI THANH - LOTTE COMPANY LIMITED	-	70.00	70.00

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD	-	100.00	100.00

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	90.00	-	90.00

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	-	100.00	100.00

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 53(당) 기 반기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익(*3)	기타비용(*3)

주요주주	롯데지주	1,243,702	-	-	-	16,210,283

호텔롯데	28,074,112	44,884	-	10,017	16,719,900

부산롯데호텔	2,734,859	-	1,054,117	-	4,308,628

소 계	32,052,673	44,884	1,054,117	10,017	37,238,811

종속기업	우리홈쇼핑	1,580,111	-	-	25,144,080	14,218,929

롯데하이마트(*1)	29,612,551	-	-	15,633,719	190,187

롯데컬처웍스	23,949,594	-	-	782,505	64,977

롯데수원역쇼핑타운	3,462,512	-	-	-	9,673,636

씨에스유통	3,568,954	-	-	-	218,309

롯데인천개발	3,141,272	521	-	-	1,631

롯데위탁관리부동산투자회사	-	2,860	28,966	19,404,155	13,908,836

기타	10,822,478	-	-	982,574	1,881,502

소 계	76,137,472	3,381	28,966	61,947,033	40,158,007

관계기업	에프알엘코리아	15,142,487	-	-	24,500,000	-

자라리테일코리아	5,020,247	-	-	-	-

롯데카드	1,331,413	-	-	13,121,304	63,499,731

소 계	21,494,147	-	-	37,621,304	63,499,731

그 밖의 특수관계자(*2)	롯데제과	787,522	25,466,468	-	-	1,105,877

롯데칠성음료	4,546,240	22,857,672	-	20,517	39,482

롯데정보통신	470,574	-	12,093,206	-	54,080,015

코리아세븐	3,375,152	19,206	-	-	485,767

롯데지알에스	4,039,611	-	-	10,500	1,885,213

롯데자산개발	6,000	-	125,460	-	-

롯데물산	4,863,839	-	-	158,018	14,708,524

롯데역사	4,423,846	-	-	-	110,468

롯데상사	264,163	50,762,804	-	-	2,561

롯데건설	146,229	-	26,074,054	-	260,147

롯데푸드	1,609,366	27,321,923	-	236	3,203,886

롯데알미늄	58,746	2,642,692	167,619	-	3,131,392

롯데글로벌로지스	216,234	-	-	-	119,399,033

기타	6,250,464	1,201,021	147,235	138,553	45,507,847

소 계	31,057,986	130,271,786	38,607,574	327,824	243,920,212

합 계	160,742,278	130,320,051	39,690,657	99,906,178	384,816,761

(*1) 당사는 상기 거래 외 당반기 중 롯데하이마트에 588,000천원의 상품권을 판매하였습니다.

(*2) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.(*3) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익 및 기타비용에 당반기 중 리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익과 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

② 제 52(전) 기 반기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익(*1,7)	기타비용(*7)

주요주주	롯데지주	1,029,914	-	-	-	9,778,639

호텔롯데	39,695,617	423,307	-	31,169	18,576,681

부산롯데호텔	722,516	-	285,641	-	3,841,825

소 계	41,448,047	423,307	285,641	31,169	32,197,145

종속기업	우리홈쇼핑	1,375,959	-	-	21,213,980	15,356,048

롯데하이마트(*2)	29,718,434	-	3,365	18,592,270	40,264

롯데컬처웍스	19,215,184	-	-	714,266	21,540

롯데수원역쇼핑타운	3,544,793	-	-	-	12,390,227

씨에스유통	4,253,886	-	-	-	180,255

롯데인천개발	14,304,697	3,835	-	4,056,242	84,370

롯데위탁관리부동산투자회사(*3)	99,287	-	11,796	748,074,007	10,054,222

기타	8,642,002	-	-	1,897,743	2,987,467

소 계	81,154,242	3,835	15,161	794,548,508	41,114,393

관계기업	에프알엘코리아	12,493,799	-	-	4,900,000	-

자라리테일코리아	4,833,035	-	-	12,000,000	-

롯데카드	1,699,068	-	-	10,527,063	57,928,683

소 계	19,025,902	-	-	27,427,063	57,928,683

그 밖의 특수관계자(*4)	롯데제과	1,290,925	28,099,398	-	-	3,632,477

롯데칠성음료	3,922,416	19,443,394	-	21,800	82,141

롯데정보통신(*5)	531,691	-	13,225,431	-	66,942,341

코리아세븐	2,215,966	29,986	-	1,081	337,298

롯데지알에스	4,902,431	-	-	12,779	1,406,708

롯데자산개발(*6)	1,710,200	-	458,404	320,002	43,708,380

롯데물산(*8)	13,463,732	-	-	831,304,435	14,809,977

롯데역사	4,093,133	-	-	507,900	129,370

롯데상사	367,894	58,760,235	-	-	2,322

롯데건설	223,018	-	131,614,810	-	80,941

롯데푸드	1,539,825	41,152,969	-	964	3,167,387

롯데알미늄	7,551	2,664,402	111,283	-	2,796,479

롯데글로벌로지스	914,020	35,530	-	-	114,848,030

기타	3,684,352	1,602,301	101,857	1,052,778	42,859,398

소 계	38,867,154	151,788,215	145,511,785	833,221,739	294,803,249

합 계	180,495,345	152,215,357	145,812,587	1,655,228,479	426,043,470

(*1) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다.(*2) 당사는 상기 거래 외 전반기 중 롯데하이마트에 392,700천원의 상품권을 판매하였습니다.

(*3) 당사는 전반기 중 롯데위탁관리부동산투자회사에 부동산 매각 후 책임임대차 계약을 체결하였습니다.(*4) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.(*5) 기타비용에는 롯데정보통신으로부터 양수한 모바일상품권사업 양수금액 6,800,000천원이 포함되어 있습니다.(*6) 기타비용에는 롯데자산개발로부터 양수한 쇼핑몰사업부 양수금액 42,670,000천원이 포함되어 있습니다.(*7) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익 및 기타비용에 전반기 중 리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익과 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.(*8) 당사는 전반기 중 롯데물산에 롯데월드타워 지분을 매각 후 임대차계약을 체결하였으며, 기타수익에는 롯데월드타워 지분 매각금액 8,313억원이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기 반기

현금출자	현금출자	주식매입(*)

종속기업	롯데쇼핑이노베이션펀드1호	8,910,000	-	-

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	51,869,748	-	-

롯데위탁관리부동산투자회사	-	166,672,500	-

롯데지에프알	29,999,997	-	-

소 계	90,779,745	166,672,500	-

관계기업	롯데-KDB 오픈이노베이션펀드	4,800,000	4,800,000	-

소 계	4,800,000	4,800,000	-

그 밖의 특수관계자	롯데자산개발	-	-	72,381,200

소 계	-	-	72,381,200

합 계	95,579,745	171,472,500	72,381,200

(*) 당사는 전반기 중 롯데자산개발로부터 LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD. 와 롯데쇼핑타운대구 보통주를 각 30,099,700천원, 42,281,500천원에 매입했습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 53(당) 기 반기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	금융리스채권	매입채무	기타채무	리스부채

주요주주	롯데지주	-	128,507	-	-	2,871,330	31,653,006

호텔롯데	1,031,273	46,252,108	-	-	18,861,595	205,397,801

부산롯데호텔	-	17,177,617	-	-	1,453,066	24,935,172

소 계	1,031,273	63,558,232	-	-	23,185,991	261,985,979

종속기업	우리홈쇼핑(*2)	19,122,162	117,831	-	-	1,389,515	-

롯데하이마트	2,445,883	402,824	5,659,047	-	13,512,091	-

롯데컬처웍스(*3)	7,219,377	51,715,867	59,069,155	-	31,554,874	-

롯데수원역쇼핑타운	-	723,471	-	-	1,090,048	340,093,032

씨에스유통	9,628,257	785,180	-	-	1,155,574	1,833,048

롯데위탁관리부동산투자회사	-	105,278,532	-	-	16,560,886	792,849,915

기타	4,764	5,916,383	-	-	11,345,273	-

소 계	38,420,443	164,940,088	64,728,202	-	76,608,261	1,134,775,995

관계기업	에프알엘코리아	707,304	-	-	-	16,095,929	-

자라리테일코리아	-	-	-	-	5,169,374	-

롯데카드(*2)	358,679	18,444,837	517,064	-	8,383,664	-

소 계	1,065,983	18,444,837	517,064	-	29,648,967	-

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데제과	4,400	425,673	-	4,991,701	561,684	-

롯데칠성음료	104,687	4,083,281	-	4,222,175	10,932,989	71,706

롯데정보통신	-	73,076	-	-	13,175,273	8,236,426

코리아세븐	76,928	523,936	-	-	2,355,699	4,767,148

롯데지알에스	23,730	489,861	797,342	-	5,974,350	-

롯데자산개발	-	-	-	-	23,001	-

롯데물산(*5)	1,500,000	10,067,828	-	-	9,916,032	412,629,074

롯데역사	1,386,472	8,080,809	-	-	4,270,653	6,397,636

롯데상사	-	-	-	3,922,483	47,439	-

롯데건설(*6)	-	5,490	-	-	47,230,672	1,854,754

롯데푸드	33,000	1,282,187	-	5,672,120	13,298,055	-

롯데알미늄	-	10,532	-	63,603	611,759	-

롯데글로벌로지스	-	25,307	-	-	20,978,863	16,707,840

기타(*4)	19,771	7,195,816	11,836,148	75,155	101,230,859	3,208,851

소 계	3,148,988	32,263,796	12,633,490	18,947,237	230,607,328	453,873,435

합 계	43,666,687	279,206,953	77,878,756	18,947,237	360,050,547	1,850,635,409

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.(*2) 매출채권 중 소비자매출에 대한 채권금액이 포함되어 있습니다.(*3) 기타채권에는 대여금 50,000,000천원이 포함되어 있습니다.(*4) 기타채무에는 롯데인천개발, 롯데타운동탄 합병으로 인한 롯데캐피탈 기타채무90,000,000천원이 포함되어 있습니다.(*5) 기타채무에는 Coralis S.A. 지분 매매 계약금이 포함되어 있습니다. (*6) 기타채무에는 LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED 지분 매매 계약금이 포함되어 있습니다.

② 제 52(전) 기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	금융리스채권	매입채무	기타채무(*3)	리스부채

주요주주	롯데지주	5,500	311,601	-	-	1,593,890	32,316,486

호텔롯데	1,462,820	54,235,147	-	-	12,205,257	233,296,742

부산롯데호텔	-	17,575,393	-	-	5,026,699	31,426,070

소 계	1,468,320	72,122,141	-	-	18,825,846	297,039,298

종속기업	우리홈쇼핑(*2)	30,131,846	142,432	-	-	3,150,370	-

롯데하이마트	1,800,840	2,782,028	7,120,813	-	13,595,572	-

롯데컬처웍스(*3)	1,033,429	50,467,316	63,032,730	-	31,663,742	-

롯데수원역쇼핑타운	-	653,503	-	-	1,036,585	347,034,367

씨에스유통	10,233,762	4,709,578	-	-	1,146,694	2,127,736

롯데인천개발	6,867,923	3,151,504	-	-	5,168,625	1,945

롯데위탁관리부동산투자회사	-	105,278,532	-	-	9,797,202	840,274,868

기타	468,008	12,528,521	-	-	9,038,464	2,956,558

소 계	50,535,808	179,713,414	70,153,543	-	74,597,254	1,192,395,474

관계기업	에프알엘코리아	734,704	-	-	-	19,920,533	-

자라리테일코리아	-	-	-	-	5,321,477	-

롯데카드(*2)	18,923,119	3,296,621	-	-	8,556,535	-

소 계	19,657,823	3,296,621	-	-	33,798,545	-

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데제과	-	486,501	-	4,628,241	799,416	-

롯데칠성음료	1,385,146	3,809,619	-	4,539,736	11,702,687	207,981

롯데정보통신	-	86,632	-	-	18,064,863	1,707,709

코리아세븐	21,447	315,260	-	-	2,711,785	5,697,125

롯데지알에스	11,478	446,302	883,864	-	5,793,351	-

롯데자산개발	-	6,600	-	-	23,001	-

롯데물산	2,884,364	5,913,616	-	-	5,945,941	428,342,219

롯데역사	3,364,463	8,053,435	-	-	6,111,147	7,576,309

롯데상사	-	-	-	4,902,920	81,991	-

롯데건설	-	4,003,340	-	-	20,679,921	1,099,669

롯데푸드	-	1,197,652	87,205	4,887,109	12,376,485	704,780

롯데알미늄	-	10,551	-	494,338	1,532,869	-

롯데글로벌로지스	-	130,374	-	-	21,133,342	18,824,967

기타(*3)	172,081	7,435,053	208,612	350,811	12,852,949	2,419,798

소 계	7,838,979	31,894,935	1,179,681	19,803,155	119,809,748	466,580,557

합 계	79,500,930	287,027,111	71,333,224	19,803,155	247,031,393	1,956,015,329

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.(*2) 매출채권 중 소비자매출에 대한 채권금액이 포함되어 있습니다.(*3) 기타채권에는 대여금 50,000,000천원이 포함되어 있으며, 기타채무에는 임대보증금 31,631,542천원이 포함되어 있습니다.

(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 리스채권의 회수, 리스부채의 지급금액은 다음과 같습니다.① 제 53(당) 기 반기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	리스채권의 회수(*2)	리스부채의 지급(*3)

주요주주	롯데지주	-	1,144,131

호텔롯데	-	46,414,645

부산롯데호텔	-	6,800,345

소 계	-	54,359,121

종속기업	롯데컬처웍스	4,336,462	-

롯데하이마트	1,550,497	-

롯데수원역쇼핑타운	-	17,790,629

롯데송도쇼핑타운	-	549,760

롯데위탁관리부동산투자회사	-	49,668,402

기타	-	2,793,615

소 계	5,886,959	70,802,406

관계기업	롯데카드	300,617	-

소 계	300,617	-

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데정보통신	-	1,891,604

롯데물산	-	27,641,224

롯데역사	-	746,526

롯데렌탈	-	677,491

기타	1,010,968	4,074,181

소 계	1,010,968	35,031,026

합 계	7,198,544	160,192,553

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.(*2) 금융리스채권 이자수익 수취금액이 포함되어 있습니다.(*3) 금융리스부채 이자비용 지급금액이 포함되어 있습니다.

② 제 52(전) 기 반기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	리스채권의 회수(*2)	리스부채의 지급(*3)

주요주주	롯데지주	-	1,121,697

호텔롯데	-	47,047,601

부산롯데호텔	-	6,831,957

소 계	-	55,001,255

종속기업	롯데컬처웍스	3,281,470	-

롯데하이마트	1,483,920	-

롯데수원역쇼핑타운	-	13,286,741

롯데송도쇼핑타운	-	3,298,560

롯데위탁관리부동산투자회사	-	45,447,433

기타	-	386,687

소 계	4,765,390	62,419,421

관계기업	롯데카드	33,730	-

소 계	33,730	-

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데자산개발	1,179,743	23,689

롯데정보통신	-	573,957

롯데물산	-	20,200,968

롯데역사	-	789,059

롯데렌탈	-	596,881

기타	169,802	1,420,288

소 계	1,349,545	23,604,842

합 계	6,148,665	141,025,518

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.(*2) 금융리스채권 이자수익 수취금액이 포함되어 있습니다.(*3) 금융리스부채 이자비용 지급금액이 포함되어 있습니다.

(6) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기 반기

단기급여	16,400,850	12,374,414

퇴직급여	1,816,744	2,060,178

기타장기급여	(21,693)	(34,375)

합 계	18,195,901	14,400,217

(7) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(외화단위:CNY,IDR,USD)

특수관계구분	회사명	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비고

종속기업	Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	하나은행	CNY 258,000,000	2022년 05월 27일 ~ 2023년 05월 26일	자금조달을 위한 지급보증

PT. LOTTE MART INDONESIA	SC 은행	IDR 175,000,000,000	2022년 04월 13일 ~ 2023년 04월 13일

PT Bank KB Bukopin, Tbk	IDR 125,000,000,000	2022년 04월 13일 ~ 2023년 04월 13일

신한은행	IDR 250,000,000,000	2022년 04월 14일 ~ 2023년 04월 14일

하나은행	IDR 420,000,000,000	2022년 02월 25일 ~ 2023년 02월 25일

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	KB 국민은행	USD 165,000,000	2022년 03월 11일 ~ 2023년 03월 10일

NH 농협은행	USD 60,000,000	2022년 03월 15일 ~ 2023년 03월 15일

신한은행	USD 30,000,000	2021년 11월 16일 ~ 2022년 11월 15일

우리은행	USD 30,000,000	2021년 11월 16일 ~ 2022년 11월 15일

하나은행	USD 30,000,000	2021년 11월 16일 ~ 2022년 11월 15일

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD	KB 국민은행 외 3개 은행	USD 250,000,000	2022년 05월 23일 ~ 2025년 05월 23일

한국수출입은행	USD 125,000,000	2022년 06월 27일 ~ 2027년 06월 28일

공동기업	INTERNATIONAL BUSINESS CENTERCOMPANY LIMITED	DBS	USD 6,000,000	2022년 03월 31일 ~ 2023년 03월 30일

한국수출입은행	USD 4,000,000	2022년 04월 01일 ~ 2023년 04월 03일

(8) 당반기말 현재 당사는 자산담보부대출(액면금액 800,000,000천원, 2023년 2월 23일 만기) 등과 관련하여 발행사인 엘인천제일차 유한회사 및 엘인천제이차 유한회사가 원리금 상환이 불가능한 경우 롯데물산으로부터 자금을 보충받는 약정을 체결하고 있습니다. 한편, 당반기 중 종속회사인 롯데인천개발을 합병함에 따라 해당 약정은 승계되었습니다.(9) 당반기말 현재 당사는 롯데수원역쇼핑타운 자산담보부대출 및 기업어음증권(액면금액 195,000,000천원, 2024년 5월 28일 만기), 롯데울산개발 자산담보부기업어음증권(액면금액 80,000,000천원, 2023년 4월 20일 만기)와 관련하여 발행사인 수원랜드마크제사차, 수원랜드마크제오차, 케이에스제일차가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다.(10) 당사는 2014년부터 롯데수원역쇼핑타운 토지 임대차기간(20년) 동안 임대인에게 지급하여야 하는 임차료에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(11) 당반기 중 당사가 특수관계자로부터 인식한 배당수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	배당금

종속기업	우리홈쇼핑	25,142,038

롯데하이마트	15,403,274

롯데위탁관리부동산투자회사	19,404,155

소 계	59,949,467

관계기업	롯데카드	12,959,925

에프알엘코리아	24,500,000

소 계	37,459,925

합 계	97,409,392

(12) 당사와 롯데카드간 구매카드 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	약정금액	사용금액	상환금액	미결제금액

구매카드 이용자	240,000,000	1,267,968,252	1,267,968,252	-

30. 리스(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

사용권자산

토지	380,892,312	365,005,390

건물	3,651,441,887	3,865,695,159

차량운반구	2,696,263	1,611,807

기타	11,602,179	11,719,695

합 계	4,046,632,641	4,244,032,051

투자부동산	205,652,098	223,861,543

금융리스채권

유동	31,512,563	28,452,081

비유동	116,795,147	124,851,729

합 계	148,307,710	153,303,810

리스부채

유동	749,392,063	578,277,458

비유동	4,822,426,273	5,299,156,516

합 계	5,571,818,336	5,877,433,974

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기 반기

3개월	누계	3개월	누계

사용권자산의 감가상각비

토지 및 건물	122,893,841	247,663,773	129,815,420	253,474,596

차량운반구	309,819	585,364	268,643	557,600

기타	1,407,327	2,822,739	1,383,799	2,834,980

합 계	124,610,987	251,071,876	131,467,862	256,867,176

투자부동산 감가상각비	5,628,574	11,508,755	6,983,562	13,258,613

리스부채에 대한 이자비용	39,818,722	80,232,909	43,416,567	86,067,375

단기ㆍ소액 리스료 등	20,759,427	40,404,335	18,687,152	37,476,817

당반기 및 전반기 중 리스부채의 총 현금유출은 각각 385,173,131천원, 369,595,405천원 입니다.당사는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 부동산 임차료 할인에 대하여 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 당반기 중 인식한 금액은 329,377천원입니다.

31. 합병(1) 당사는 2021년 11월 11일자 이사회 결의에 의거하여 2022년 1월 31일자로 종속회사인 롯데인천개발, 롯데타운동탄, 롯데송도쇼핑타운 및 롯데쇼핑타운대구를 합병하였습니다.(2) 합병회계처리상기 합병은 당사와 종속기업간 동일 지배하의 합병으로 인수한 자산과 부채는 당사와 그 종속기업의 연결재무제표상의 장부금액으로 인식하였으며, 합병 전 종속기업투자장부금액과 식별가능한 자산과 부채로 인식한 금액과의 차이는 자본조정으로 계상하였습니다.

(3) 동일지배하의 합병으로 합병일 현재 취득 자산과 인수 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

Ⅰ. 이전대가(합병 전 종속기업투자 장부금액)	554,497,730

Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액

현금및현금성자산	238,870,424

매출채권및기타채권	1,191,876

재고자산	7,552,933

유무형자산	1,647,353,796

영업권	84,516,499

투자부동산	409,890,862

기타금융자산	2,106,384

기타비금융자산	7,639,431

기타자산	123,578

매입채무및기타채무	90,922,226

차입금및사채	1,702,601,668

기타금융부채	31,930,993

기타비금융부채	584,730

이연법인세부채	36,440,275

당기법인세부채	12,881,658

기타부채	7,650,793

총 식별가능한 순자산	516,233,440

Ⅲ. 자본조정	(38,264,290)

32. 보고기간 후 사건(1) 당사는 2022년 7월 7일자 이사회에서 종속기업인 Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd. 지분을 매각할 것을 결의하였습니다.(2) 당사는 2022년 7월 19일자 이사회 결의에 의거하여 롯데컬처웍스가 보유한 이노션 보통주 1,030,000주를 취득하였습니다.