롯데쇼핑 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 (1) 지배기업의 개요 지배기업인 롯데쇼핑주식회사(이하 "당사")는 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며 당분기말 현재 백화점 28개점, 아울렛 21개점, 할인점 123개점, 슈퍼마켓 364개점, H 125개점을 보유하고 있습니다. 2020년 3월 31일 로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업( 이하 통칭하여 "연결실체" ), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 당사는 2006년 2월 9일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습 니다. 당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	금 액(천원)	지분율(%)

롯데지주	11,315,503	56,577,515	40.00

신동빈	2,783,700	13,918,500	9.84

호텔롯데	2,507,158	12,535,790	8.86

신격호	262,438	1,312,190	0.93

부산롯데호텔	220,326	1,101,630	0.78

신영자	210,174	1,050,870	0.74

신동주	133,953	669,765	0.47

자기주식	18,115	90,575	0.06

기타주주	10,837,388	54,186,940	38.32

합 계	28,288,755	141,443,775	100.00

( 2) 종속기업의 현황

① 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업 종	결산일	자본금(백만원)	투자지분비율

당사	종속기업	합 계

우리홈쇼핑	한국	TV 홈쇼핑	12.31	40,000	53.03%	-	53.03%

Lotte DatViet Homeshopping Co., Ltd.	베트남	TV 홈쇼핑	12.31	22,634	-	91.77%	91.77%

롯데지에프알	한국	의류제조 및 판매업	12.31	8,574	99.93%	-	99.93%

롯데김해개발	한국	건물관리용역	12.31	300	100.00%	-	100.00%

롯데수원역쇼핑타운	한국	부동산개발	12.31	100,000	100.00%	-	100.00%

롯데송도쇼핑타운	한국	부동산개발	12.31	106,578	100.00%	-	100.00%

씨에스유통	한국	유통	12.31	6,384	99.95%	-	99.95%

롯데하이마트(*1)	한국	가전제품 소매업	12.31	118,039	65.25%	-	65.25%

롯데울산개발	한국	부동산업 및 임대업	12.31	25,200	96.83%	-	96.83%

롯데컬처웍스 (*2)	한국	영화상영업	12.31	24,366	86.37%	-	86.37%

Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited	홍콩	영화상영업	12.31	2,102	-	100.00%	100.00%

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	베트남	영화상영업	12.31	33,440	-	90.00%	90.00%

PT. LOTTE CINEMA INDONESIA	인도네시아	영화상영업	12.31	4,354	-	100.00%	100.00%

롯데사내벤처펀드 1호	한국	신기술투자	12.31	2,130	18.78%	79.81%	98.59%

롯데디엠씨개발	한국	부동산업 및 임대업	12.31	5,000	95.00%	-	95.00%

롯데위탁관리부동산투자회사(*3)	한국	부동산업	12.31	85,984	50.00%	-	50.00%

롯데인천개발	한국	소매업, 부동산업	12.31	100,000	100.00%	-	100.00%

롯데인천타운	한국	부동산업	12.31	65,000	100.00%	-	100.00%

롯데타운동탄	한국	부동산업	12.31	70,000	100.00%	-	100.00%

Lotte (China) Management Co., Ltd.	중국	관리회사	12.31	8,906	70.00%	-	70.00%

LOTTE SHOPPING RUS Ltd.	러시아	유통	12.31	16,176	100.00%	-	100.00%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited	홍콩	지주회사	12.31	2,546,518	100.00%	-	100.00%

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.	중국	유통	12.31	130,036	-	100.00%	100.00%

Jilin LOTTE Mart Co., Ltd.	중국	유통	12.31	60,255	-	100.00%	100.00%

Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	131,987	-	100.00%	100.00%

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	90,111	-	100.00%	100.00%

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.	중국	유통	12.31	68,875	-	100.00%	100.00%

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	52,035	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited	홍콩	SPC	12.31	11	-	100.00%	100.00%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	홍콩	지주회사	12.31	217,888	73.46%	-	73.46%

Lotte Properties (Chengdu) Limited	중국	부동산임대	12.31	403,724	-	100.00%	100.00%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	770,305	100.00%	-	100.00%

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY	베트남	유통	12.31	210,444	-	99.99%	99.99%

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	56,414	-	80.00%	80.00%

PT. LOTTE MART INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	91,151	-	100.00%	100.00%

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	인도네시아	유통	12.31	94,145	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping India Private Limited	인도	유통	12.31	18	-	100.00%	100.00%

LOTTEMART C INDIA PRIVATE LIMITED	인도	유통	12.31	1,092	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.	베트남	유통	12.31	29,708	-	100.00%	100.00%

LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	69,209	20.00%	40.00%	60.00%

Lotte Holdings Hong Kong Ltd.	홍콩	지주회사	12.31	36,107	-	100.00%	100.00%

HAI THAHN - LOTTE COMPANY LIMITED	베트남	호텔업	12.31	51,581	-	70.00%	70.00%

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD	베트남	유통	12.31	29,807	-	100.00%	100.00%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	159,458	80.00%	-	80.00%

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	베트남	유통, 부동산개발	12.31	160,401	-	100.00%	100.00%

(*1) 당사는 롯데하이마트 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였으며 이는 주석 15에서 설명하고 있습니다. 총 교환대상 주식수는 3,536,812주이며, 전량 교환되는 경우 롯데하이마트에 대한 당사의 지분율은 현재 65.25%에서 50.27%로 감소될 수 있으나 당사의 롯데하이마트에 대한 지배력에는 영향이 없습니다. 또한 당사는 교환대상 주식수의 50% 한도 내에서 롯데하이마트 보통주를 대여하는 거래를 체결하였으며, 당분기말 현재 대여주식수는 1,000,000주 입니다. 주식대여로 인하여 당사는 대여주식에 대한 의결권 및 처분이 제한되어 있으나 당사의 롯데하이마트에 대한 지배력에는 영향이 없습니다. (*2) 주석 28에서 설명하고 있는 바와 같이 주식재매입약정에 따라 전 기 중 비지배주주에게 발행한 주식을 금융부채로 분류하였습니다. 이 로 인해 롯데컬처웍스에 대한 당사의 법적지분율은 86.37%이나, 연결재무제표 작성시에는 당사의 지분율을 100%로 적용하였습니다. (*3) 연결실체가 보유하고 있는 지분의 의결권은 50%를 초과하지 않지만, 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다. ② 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업 종	결산일	자본금(백만원)	투자지분비율

당사	종속기업	합 계

우리홈쇼핑	한국	TV 홈쇼핑	12.31	40,000	53.03%	-	53.03%

Lotte DatViet Homeshopping Co., Ltd.	베트남	TV 홈쇼핑	12.31	22,634	-	91.77%	91.77%

롯데지에프알	한국	의류제조 및 판매업	12.31	8,574	99.93%	-	99.93%

롯데김해개발	한국	건물관리용역	12.31	300	100.00%	-	100.00%

롯데수원역쇼핑타운	한국	부동산개발	12.31	100,000	100.00%	-	100.00%

롯데송도쇼핑타운	한국	부동산개발	12.31	106,578	100.00%	-	100.00%

씨에스유통	한국	유통	12.31	6,384	99.95%	-	99.95%

롯데하이마트(*1)	한국	가전제품 소매업	12.31	118,039	65.25%	-	65.25%

롯데울산개발	한국	부동산업 및 임대업	12.31	25,200	96.83%	-	96.83%

롯데컬처웍스 (*2)	한국	영화상영업	12.31	24,366	86.37%	-	86.37%

Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited	홍콩	영화상영업	12.31	2,102	-	100.00%	100.00%

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	베트남	영화상영업	12.31	33,440	-	90.00%	90.00%

PT. LOTTE CINEMA INDONESIA	인도네시아	영화상영업	12.31	4,354	-	100.00%	100.00%

롯데사내벤처펀드 1호	한국	신기술투자	12.31	2,130	18.78%	79.81%	98.59%

롯데디엠씨개발	한국	부동산업 및 임대업	12.31	5,000	95.00%	-	95.00%

롯데위탁관리부동산투자회사 (*3)	한국	부동산업	12.31	85,984	50.00%	-	50.00%

롯데인천개발	한국	소매업, 부동산업	12.31	100,000	100.00%	-	100.00%

롯데인천타운	한국	부동산업	12.31	10,000	70.00%	-	70.00%

롯데타운동탄	한국	부동산업	12.31	70,000	100.00%	-	100.00%

Lotte (China) Management Co., Ltd.	중국	관리회사	12.31	8,906	70.00%	-	70.00%

LOTTE SHOPPING RUS Ltd.	러시아	유통	12.31	16,176	100.00%	-	100.00%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited	홍콩	지주회사	12.31	2,546,518	100.00%	-	100.00%

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.	중국	유통	12.31	130,036	-	100.00%	100.00%

Jilin LOTTE Mart Co., Ltd.	중국	유통	12.31	60,255	-	100.00%	100.00%

Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	131,987	-	100.00%	100.00%

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	90,111	-	100.00%	100.00%

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.	중국	유통	12.31	68,875	-	100.00%	100.00%

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	52,035	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited	홍콩	SPC	12.31	11	-	100.00%	100.00%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	홍콩	지주회사	12.31	217,888	73.46%	-	73.46%

Lotte Properties (Chengdu) Limited	중국	부동산임대	12.31	403,724	-	100.00%	100.00%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	770,305	100.00%	-	100.00%

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY	베트남	유통	12.31	210,444	-	99.99%	99.99%

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	56,414	-	80.00%	80.00%

PT. LOTTE MART INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	91,151	-	100.00%	100.00%

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	인도네시아	유통	12.31	94,145	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping India Private Limited	인도	유통	12.31	18	-	100.00%	100.00%

LOTTEMART C INDIA PRIVATE LIMITED	인도	유통	12.31	1,092	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.	베트남	유통	12.31	29,708	-	100.00%	100.00%

LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	69,209	20.00%	40.00%	60.00%

Lotte Holdings Hong Kong Ltd.	홍콩	지주회사	12.31	36,107	-	100.00%	100.00%

HAI THAHN - LOTTE COMPANY LIMITED	베트남	호텔업	12.31	51,581	-	70.00%	70.00%

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD	베트남	유통	12.31	29,807	-	100.00%	100.00%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	159,458	80.00%	-	80.00%

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	베트남	유통, 부동산개발	12.31	160,401	-	100.00%	100.00%

(*1) 당사는 롯데하이마트 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였으며 이는 주석 15 에서 설명하고 있습니다. 총 교환대상 주식수는 3,536,812주 이며, 전량 교환되는 경우 롯데하이마트에 대한 당사의 지분율은 현재 65.25%에서 50.27%로 감소될 수 있으나 당사의 롯데하이마트에 대한 지배력에는 영향이 없습니다. 또한 당사는 교환대상 주식수의 50% 한도 내에서 롯데하이마트 보통주를 대여하는 거래를 체결하였으며, 전기말 현재 대여주식수는 1,000,000주 입니다. 주식대여로인하여 당사는 대여주식에 대한 의결권 및 처분이 제한되어 있으나 당사의 롯데하이마트에 대한 지배력에는 영향이 없습니다. (*2) 주석 28에서 설명하고 있는 바와 같이 주식재매입약정에 따라 전 기 중 비지배주주에게 발행한 주식을 금융부채로 분류하였습니다. 이 로 인해 롯데컬처웍스에 대한 당사의 법적지분율은 86.37%이나, 연결재무제표 작성시에는 당사의 지분율을 100%로 적용하였습니다.

(*3) 연결실체가 보유하고 있는 지분의 의결권은 50%를 초과하지 않지만, 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(3) 중요한 종속기업의 요약재무정보 ① 제 51(당) 기 분기

(단위:천원)

기업명(*1)	자 산	부 채	자 본	매출액	분기순이익(손실)	총포괄손익(*2)

우리홈쇼핑	1,241,793,268	435,956,350	805,836,918	269,011,250	26,859,050	74,813,993

롯데수원역쇼핑타운	476,500,788	426,429,769	50,071,019	10,543,608	(1,717,153)	(1,717,153)

롯데송도쇼핑타운	244,981,386	119,953,878	125,027,508	2,249,587	(187,978)	(187,978)

씨에스유통	161,029,173	56,365,849	104,663,324	91,164,945	504,093	504,093

롯데하이마트	3,199,851,412	1,292,079,169	1,907,707,591	925,311,955	11,352,584	9,415,661

롯데컬처웍스	1,304,217,703	926,953,092	377,264,611	92,541,908	(26,284,944)	(25,789,998)

롯데위탁관리부동산투자회사	1,575,493,788	721,971,341	853,522,447	19,046,591	7,622,140	7,622,140

롯데인천개발	1,015,681,225	996,152,266	19,528,959	38,946,673	(107,083)	(107,083)

롯데인천타운	363,716,638	300,060,261	63,656,377	-	(534,502)	(534,502)

롯데타운동탄	656,648,108	578,618,940	78,029,168	46,020,602	3,250,591	3,250,591

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., L imited	171,972,335	365,952,894	(193,980,559)	-	(1,576,151)	(11,810,196)

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	460,757,442	275,388,237	185,369,205	-	(3,128,498)	6,790,238

Lotte Properties (Chengdu) Limited	394,754,166	10,525,695	384,228,471	117,982	(482,668)	14,439,228

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY	501,672,448	431,855,730	69,816,718	95,585,358	(400,820)	1,905,051

LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.	511,379,379	19,701	511,359,678	-	35,220	27,137,147

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	370,449,466	235,279,351	135,170,115	223,182,736	2,018,958	(13,001,497)

PT. LOTTE MART INDONESIA	124,704,467	214,361,001	(89,656,534)	56,467,012	(2,411,625)	7,562,732

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	166,232,612	4,928	166,227,684	-	(1,059)	8,809,339

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	224,575,560	69,775,473	154,800,087	-	(1,379,260)	3,745,830

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong)Limited	367,183,820	367,429,247	(245,427)	-	(54,305)	(65,684)

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	150,549,970	219,216,438	(68,666,468)	9,771,138	(6,523,078)	(12,354,494)

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	117,398,240	128,567,211	(11,168,971)	5,240,530	(2,346,075)	(1,082,862)

(*1) 공정가치 조정 등 연결 조정이 반영되지 않은 정보이며, 별도재무제표 기준 정보입니다.(*2) 해외사업환산차이 등이 포함된 금액입니다.

② 제 50(전) 기

(단위:천원)

기업명(*1)	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익(*2)

우리홈쇼핑	1,139,849,601	364,876,495	774,973,106	986,903,078	114,197,257	159,325,413

롯데수원역쇼핑타운	475,599,991	423,813,200	51,786,791	44,057,218	(9,251,435)	(9,252,190)

롯데송도쇼핑타운	245,503,760	120,288,274	125,215,486	85,694,913	2,641,856	2,642,376

씨에스유통	160,497,431	56,338,200	104,159,231	351,785,490	(11,346,909)	(11,346,909)

롯데하이마트	3,107,565,421	1,185,665,778	1,921,899,643	4,026,463,939	(99,907,278)	(99,774,223)

롯데컬처웍스	1,396,807,876	965,490,479	431,317,397	723,212,032	(77,963,792)	(79,167,098)

롯데위탁관리부동산투자회사(*3)	1,584,059,261	721,571,084	862,488,177	24,523,599	12,105,983	12,105,983

롯데인천개발(*3)	1,034,197,656	1,014,561,615	19,636,041	100,603,116	(1,647,122)	(1,647,122)

롯데인천타운(*3)	214,574,419	205,129,903	9,444,516	-	(109,933)	(107,347)

롯데타운동탄(*3)	646,022,795	571,244,218	74,778,577	60,473,735	455,755	454,614

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., L imited	167,020,764	349,191,127	(182,170,363)	-	(7,674,928)	(13,688,374)

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	427,832,757	249,253,790	178,578,967	-	(8,548,059)	(2,076,036)

Lotte Properties (Chengdu) Limited	393,050,926	23,261,683	369,789,243	9,419,269	4,941,625	11,419,821

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY	489,111,737	421,200,070	67,911,667	343,120,920	(13,543,706)	(6,073,743)

LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.	484,249,294	26,763	484,222,531	-	(95,161,060)	(79,268,975)

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	367,781,055	219,609,443	148,171,612	908,200,060	(2,704,507)	8,956,146

PT. LOTTE MART INDONESIA	130,398,172	227,617,439	(97,219,267)	211,303,790	(37,664,129)	(42,403,656)

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	157,425,309	6,964	157,418,345	-	15,883	5,412,979

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	220,977,274	69,923,017	151,054,257	-	(1,244,812)	4,242,735

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong)Limited	349,855,011	350,034,753	(179,742)	-	(56,076)	(59,952)

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	155,529,528	211,841,502	(56,311,974)	46,660,386	(52,699,913)	(53,251,109)

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	130,709,533	140,795,641	(10,086,108)	22,961,914	(20,846,493)	(17,655,413)

(*1) 공정가치 조정 등 연결 조정이 반영되지 않은 정보이며, 별도재무제표 기준 정보입니다.(*2) 해외사업환산차이 등이 포함된 금액입니다.(*3) 전기 중 연결재무제표의 작성대상기업에 속한 종속기업으로, 전입 시점 이후의 금액 정보입니다.

(4) 비지배지분 당분기와 전기 중 연결실체의 중요한 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다. ① 제 51(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분	롯데위탁관리부동산투자회사(*2)	우리홈쇼핑(*1,2)	롯데하이마트(*2)

비지배지분 지분율	50.00%	46.97%	34.75%

유동자산	26,041,604	850,533,677	811,833,472

비유동자산	1,566,372,382	452,710,066	1,110,541,423

유동부채	7,151,874	318,165,909	847,698,673

비유동부채	714,819,466	118,203,826	401,156,801

순자산	870,442,646	866,874,008	673,519,421

비지배지분의 장부금액	435,221,323	405,521,437	203,980,561

비지배지분에 지급한 배당금	8,293,935	20,664,622	8,204,438

매출	19,046,591	269,011,250	925,311,955

분기순이익	18,451,921	26,796,557	10,296,773

총포괄손익	18,451,921	74,743,646	8,359,849

비지배지분에 배분된 분기순이익(손실)	9,225,960	12,587,535	3,578,459

비지배지분에 배분된 총포괄손익	9,225,960	35,105,909	2,905,316

영업활동현금흐름	17,538,662	81,708,279	73,021,921

투자활동현금흐름	4,698,395	36,234,203	(7,720,525)

재무활동현금흐름	(19,981,623)	(47,544,077)	(28,268,347)

환율변동효과	-	79,630	-

현금및현금성자산의 순증감	2,255,434	70,478,035	37,033,049

(*1) 연결재무제표 기준 정보입니다. (*2) 상기 종속기업 정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 등 기타 연결 조정이 반영되고 내부거래는 조정되지 않은 정보입니다.

② 제 50(전) 기

(단위:천원)

구 분	롯데위탁관리부동산투자회사(*2)	우리홈쇼핑(*1,2)	롯데하이마트(*2)

비지배지분 지분율	50.00%	46.97%	34.75%

유동자산	23,777,296	814,276,446	715,664,251

비유동자산	1,560,281,965	387,107,543	1,083,772,650

유동부채	7,235,164	261,109,379	589,513,081

비유동부채	714,335,920	104,186,221	627,094,768

순자산	862,488,177	836,088,389	582,829,052

비지배지분의 장부금액	434,003,200	392,940,583	213,862,810

비지배지분에 지급한 배당금	-	20,664,622	13,947,545

매출	24,523,599	986,903,078	4,026,463,939

당기순이익(손실)	18,196,400	113,022,420	70,825,447

총포괄손익	18,196,400	158,278,051	70,958,502

비지배지분에 배분된 당기순이익(손실)	9,098,200	53,061,518	24,614,117

비지배지분에 배분된 총포괄손익	9,098,200	74,319,700	24,660,358

영업활동현금흐름	89,746,258	126,101,179	130,356,271

투자활동현금흐름	(1,138,366,486)	(27,031,806)	(105,554,236)

재무활동현금흐름	1,065,421,440	(56,844,118)	(274,796,068)

환율변동효과	-	81,738	-

현금및현금성자산의 순증감	16,801,212	42,306,993	(249,994,033)

(*1) 연결재무제표 기준 정보입니다. (*2) 상기 종속기업 정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 등 기타 연결 조정이 반영되고 내부거래는 조정되지 않은 정보입니다.

(5) 지배기업의 종속기업 소유지분 변동당분기 중 추가취득으로 인한 지배기업의 종속기업 소유지분의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	구 분	금 액	지배주주 지분율	지배주주 투자지분

변동전	변동후	변동전	변동후

롯데인천타운	추가취득	1,807,278	70.00%	100.00%	7,637,238	9,444,516

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 다만, 주석 34에서 설명하고 있는 바와 같이 과거 공시하였던 분기연결재무제표가 재작성되 었 습 니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방 법은 주석 2.1.1 에 서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 다만, 세계적인 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 대유행이 연결실체의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 지속기간과 심각성은 매우 불확실하고 예측 할 수 없 으며, 정부나 회사의 보호조치로 인하여 영업 규모가 감소 할 수 있습니 다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정 할 수 없지만 경영진은 연결실체가 영위하는 사업이 어느정도 영향 을 받을 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 코로나 바이러스 감염증-19(COVID-19)가 연결실체의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다. 상기 내용을 제외하고는 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 매출채권및기타채권 (1) 당분기 말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	리스채권	합 계

총장부금액	526,161,483	321,749,802	32,616,936	880,528,221

차감 : 대손충당금	(5,875,669)	(90,060,100)	(5,637)	(95,941,406)

유동자산 계	520,285,814	231,689,702	32,611,299	784,586,815

총장부금액	820,548	29,292,992	164,263,674	194,377,214

차감 : 대손충당금	-	(16,682)	(22,511)	(39,193)

비유동자산 계	820,548	29,276,310	164,241,163	194,338,021

(2) 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	리스채권	합 계

총장부금액	634,599,468	320,013,496	26,323,083	980,936,047

차감 : 대손충당금	(6,162,058)	(85,183,998)	(5,423)	(91,351,479)

유동자산 계	628,437,410	234,829,498	26,317,660	889,584,568

총장부금액	-	29,036,976	154,467,235	183,504,211

차감 : 대손충당금	-	(71,581)	(21,419)	(93,000)

비유동자산 계	-	28,965,395	154,445,816	183,411,211

5. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	내 역	제 51(당) 기 분 기	제 50(전) 기

공정가치로 측정되는 금융자산(*1):

당기손익-공정가치	유동자산:

단기금융상품	240,000,000	236,000,000

유동성채무상품	2,959,681	2,959,680

유동성매매목적파생상품자산	22,157,341	17,701,682

비유동자산:

비유동성채무상품	20,589,346	20,708,000

비유동성매매목적파생상품자산	18,661,532	21,544,903

소 계	304,367,900	298,914,265

기타포괄손익-공정가치	유동자산:

유동성채무상품	389,990	130,148

비유동자산:

지분상품(*2)	503,754,036	591,875,982

비유동 성 채무상품	12,238,037	12,302,074

소 계	516,382,063	604,308,204

파생상품자산	유동성위험회피파생상품자산	1,767,359	-

비유동성위험회피파생상품자산	53,131,403	21,898,979

소 계	54,898,762	21,898,979

공정가치로 측정되는 금융자산 합계	875,648,725	925,121,448

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가 금융자산(*3)	유동자산:

현금및현금성자산	1,013,541,697	1,586,592,083

매출채권및기타채권	784,586,815	889,584,568

단기금융상품	1,212,678,572	1,393,185,634

단기대여금	4,105,612	3,415,893

미수수익	11,781,667	10,833,679

유동성보증금	162,457,370	294,354,718

비유동자산:

장기금융상품	11,133,500	33,500

장기대여금	19,551,390	22,994,098

보증금	1,143,026,829	1,039,188,976

매출채권 및 기타채권	194,338,021	183,411,211

소 계	4,557,201,473	5,423,594,360

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계	4,557,201,473	5,423,594,360

금융자산 합계	5,432,850,198	6,348,715,808

(*1) 시장성 있는 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 경우에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다. (*2) 매각예정자산으로 분류된 지분상품인 momo.com Inc.주식 113,170,749천원 (전기:81,678,872천원)이 포함되어 있습니다. (*3) 상각후원가로 평가하는 금융자산의 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

단기금융상품	1,452,678,572	1,629,185,634

단기대여금	4,105,612	3,415,893

미수수익	11,781,667	10,833,679

유동성보증금	162,457,370	294,354,718

유동성채무상품	3,349,671	3,089,828

유동성매매목적파생상품자산	22,157,341	17,701,682

유동성위험회피파생상품자산	1,767,359	-

유동자산 계	1,658,297,592	1,958,581,434

장기금융상품	11,133,500	33,500

장기대여금	19,551,390	22,994,098

보증금	1,143,026,829	1,039,188,976

비유동성 채무상품	32,827,3 8 3	33,010,074

비유동성지분상품	390,583,286	510,197,110

비유동성매매목적파생상품자산	18,661,532	21,544,903

비유동성위험회피파생상품자산	53,131,403	21,898,979

비유동자산 계	1,668,9 1 5,323	1,648,867,640

(3) 당분기말과 전기말 기타포괄손익-공정가치 상품 내역은 다음과 같습니다.① 지분상품

(단위:천원, 주)

종 목	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

[시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 지분상품]

BNK금융지주	8,543,826	2.62%	56,179,407	37,891,868	65,445,707

신한금융지주	311,118	0.07%	2,247,354	8,897,975	13,486,965

momo.com Inc.(*1)	21,333,420	15.23%	37,684,154	329,851,153	238,063,900

이노션(*2)	-	-	-	-	146,054,000

기타	-	-	8,842,765	3,618,842	5,836,627

소 계	104,953,680	380,259,838	468,887,199

[시장성 없는 기타포괄손익-공정가치 지분상품]

Lotte Properties(Shenyang) Limited	47,858,756	17.93%	61,213,425	101,504,357	101,504,357

LOTTE MART COMPANY LIMITED	-	5.00%	12,743,512	14,043,905	13,299,553

기타	-	-	8,968,219	7,945,936	8,184,873

소 계	82,925,156	123,494,198	122,988,783

합 계	187,878,836	503,754,036	591,875,982

(*1) 매각예정자산으로 분류하였습니다.(*2) 당분기 중 관계기업투자주식으로 변경되었습니다.

② 채무상품

(단위:천원)

종 목	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

취득원가	장부금액	장부금액

국민주택채권	12,035,250	12,627,973	12,432,169

도시철도채권	50	54	53

합 계	12,035,300	12,628,027	12,432,222

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채 범주	계정명	제 51(당) 기 분 기	제 50(전) 기

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치	비유동성금융부채	110,676,304	110,676,304

파생상품부채	유동성위험회피파생상품부채	106,750	779,502

비유동성위험회피파생상품부채	3,235,263	8,663,360

소 계	3,342,013	9,442,862

공정가치로 측정되는 금융부채 합계	114,018,317	120,119,166

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가로 평가하는금융부채(*)	유동부채:

매입채무및기타채무	2,215,978,675	2,643,861,898

단기차입금	1,603,168,662	916,100,982

유동성장기차입금	578,603,700	727,998,359

유동성사채	866,123,970	1,196,342,079

미지급비용	249,854,838	263,459,065

유동성예수보증금	170,599,349	225,146,412

리스부채	637,730,852	634,234,422

기타	700,432	82,261,476

비유동부채:

장기차입금	2,449,624,003	2,514,547,533

사채	4,195,882,310	4,195,531,342

예수보증금	51,551,262	4,329,353

리스부채	5,952,019,304	6,028,746,802

기타	12,756,254	13,091,419

소 계	18,984,593,611	19,445,651,142

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 합계	18,984,593,611	19,445,651,142

금융부채 합계	19,098,611,928	19,565,770,308

(*) 상각후원가로 평가하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

미지급비용	249,854,838	263,459,065

유동성예수보증금	170,599,349	225,146,412

유동성위험회피파생상품부채	106,750	779,502

기타	700,432	82,261,477

유동부채 계	421,261,369	571,646,456

예수보증금	51,551,262	4,329,353

비유동성위험회피파생상품부채	3,235,263	8,663,360

당기손익-공정가치 비유동성금융부채(*)	110,676,304	110,676,304

기타	12, 7 56,254	13,091,419

비유동부채 계	178,219,083	136,760,436

(*) 전기 종속기업인 롯데컬처웍스의 현물출자 거래시 조건부 재매입약정이 존재함에 따라 향후 재매입추정금액을 금융부채로 분류하였습니다(주석 28참조). (6) 공정가치의 측정연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 51(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	304,367,900	304,367,900

기타포괄손익-공정가치 금융자산	380,259,838	12,628,027	123,494,198	516,382,063

위험회피파생상품자산	-	54,898,762	-	54,898,762

금융자산 계	380,259,838	67,526,789	427,862,098	875,648,725

당기손익-공정가치 금융부채	-	-	110,676,304	110,676,304

위험회피파생상품부채	-	3,342,013	-	3,342,013

금융부채 계	-	3,342,013	110,676,304	114,018,317

② 제 50(전) 기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	298,914,265	298,914,265

기타포괄손익-공정가치 금융자산	468,887,199	12,432,222	122,988,783	604,308,204

위험회피파생상품자산	-	21,898,979	-	21,898,979

금융자산 계	468,887,199	34,331,201	421,903,048	925,121,448

당기손익-공정가치 금융부채	-	-	110,676,304	110,676,304

위험회피파생상품부채	-	9,442,862	-	9,442,862

금융부채 계	-	9,442,862	110,676,304	120,119,166

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 보고기간말 기초자산의 시장가격 등을 이용하여 공정가치를 평가하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 현금흐름할인모형 및 순자산가치평가모형 등을 이용하였으며, 공정가치를 결정하기 위하여 성장률, 신용위험을 반영한 할인율, 자본비용 등의 투입변수를 사용하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단한 금융상품이 포함되어 있습니다.

(7) 수준3 공정가치당분기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

기초잔액	311,226,744	482,305,505

당해 기간의 총손익	4,438,535	39,866,491

당기손익에 포함된 손익	3,933,120	36,429,595

기타포괄손익에 포함된 손익	505,415	3,436,896

매입 등	5,078,049	19,860,826

매도 등	(3,557,534)	(97,591,100)

대체	-	1,077,020

기타	-	(134,291,998)

기말잔액	317,185,794	311,226,744

(8) 민감도분석수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우 장부금액에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 정산계약

(단위: 천원)

구분	할인율

5% 감소	5% 증가

정산계약	13,598	(13,407)

6. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품(*1)	1,281,895,136	(30,212,051)	1,251,683,085	1,245,057,779	(33,486,673)	1,211,571,106

제품	20,601,092	(5,087,589)	15,513,503	24,016,543	(5,482,345)	18,534,198

반제품	73,084	-	73,084	254,453	-	254,453

재공품	564,092	-	564,092	712,832	-	712,832

원재료	11,227,287	(262,028)	10,965,259	8,478,293	(262,028)	8,216,265

부재료	920,112	-	920,112	881,591	-	881,591

저장품	566,306	-	566,306	616,304	-	616,304

미착품	11,780,139	-	11,780,139	10,644,262	-	10,644,262

미분양건물	81,074,173	(23,180,394)	57,893,779	78,091,567	(22,359,244)	55,732,323

미완성건물	143,574,572	-	143,574,572	152,324,794	-	152,324,794

용지	24,582,320	-	24,582,320	-	-	-

합계	1,576,858,313	(58,742,062)	1,518,116,251	1,521,078,418	(61,590,290)	1,459,488,128

(*1) 당분기말 반 품예상재고 1,176,935천원 (전기말 1,614,703천원)이 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액과 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금의 증감은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기 분기

매출원가:

비용으로 인식한 재고자산	2,375,883,656	2,481,830,846

재고자산평가손실충당금의 증가(감소)	(2,848,228)	1,260,889

7. 기타비금융자산 당분기 말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

선급금	12,896,331	21,563,469

선급비용	50,085,569	50,223,122

부가세대급금	30,340,328	23,594,610

기타자산	-	25,381

유동자산 계	93,322,228	95,406,582

장기선급금	94,861,644	81,189,788

장기선급비용	32,045,521	34,380,824

비유동자산 계	126,907,165	115,570,612

8. 매각예정자산

당분기말과 전기말 현재 매각예정자산으로 분류된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

기타포괄손익-공정가치 지분상품(*1)	113,170,749	81,678,872

관계기업및공동기업투자	611,300	578,900

토지 등	21,714,217	32,087,278

합계	135,496,266	114,345,050

(*1) 연결실체는 시장성 있는 지분상품인 momo.com Inc.를 매각예정자산으로 분류하였습니다.

9. 관계기업투자 (1) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

기 초	794,775,293	512,301,975

취 득(*1)	113,246,000	359,301,831

지분법 손익	5,849,110	96,529,901

지분법 자본변동	3,364,687	11,709,171

손 상	-	(108,565,354)

배 당	(8,575,590)	(32,086,052)

처 분	-	(45,063,876)

기타증(감)(*2)	(674,756)	647,697

기 말	907,984,744	794,775,293

(*1) 당분기 중 스타트업펀드1호를 추가 취득하였으며, 이노션의 이사회에 참여가 가능해짐에 따라 해당 지분을 기타포괄손익-공정가치지분상품에서 관계기업으로 재분류하였습니다. 이노션 주식 2,060,000주는 매도인과 체결한 2019년 5월 10일자 주식매매계약에따라 매도인의 사전 서면 동의가 없는 한 주식매매 거래종결일로부터 롯데컬처웍스의 상장기한일까지 임의로 이전하거나 질권 기타 담보로 제공할 수 없습니다. (*2) 기타증(감)에는 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 및 누적 미반영 지분 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기 미반영 손익	누적 미반영 손익

Coralis S.A.	(2,992,686)	(4,311,797)

프로토타입	(17,560)	(131,936)

10. 공동기업투자 당분기 및 전기 중 공동기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

기 초	71,533,442	85,879,412

취 득	-	4,063,150

지분법 손익	1,415,507	(10,195,125)

지분법 자본변동	623,888	1,445,315

손 상	-	(7,258,491)

배 당	(2,907,895)	(4,901,220)

처 분(*1)	(167,025)	-

기타증(감)(*2)	3,097,739	2,500,401

기 말	73,595,656	71,533,442

(*1) 당분기 중 처분으로 인식한 회사는 디시네마오브코리아입니다.(*2) 기타증(감)에는 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

11. 유형자산 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

기 초	14,495,595,095	14,404,970,701

취 득	121,833,467	549,204,453

처 분	(1,134,968)	(17,252,386)

사업결합으로 인한 변동	-	697,354,967

상 각	(133,307,420)	(639,507,752)

손 상	-	(87,662,027)

기타증(감)(*)	(8,479,432)	(411,512,861)

기 말	14,474,506,742	14,495,595,095

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

12. 투자부동산 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

기 초	2,493,734,153	1,023,932,723

회계정책의 변경	-	188,497,763

취 득	158,466,506	86,839,691

처 분	-	(230)

사업결합으로 인한 변동	-	888,855,561

상 각	(14,877,800)	(33,508,516)

기타증(감)(*)	122,722,490	339,117,161

기 말	2,760,045,349	2,493,734,153

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

13. 영업권 및 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 영업권 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

기 초	1,848,035,183	2,053,476,603

회계정책의 변경	-	(159,282,976)

취 득	2,019,426	85,273,806

처 분	(574,865)	(1,517,498)

사업결합으로 인한 변동	-	75,748,315

상 각	(28,496,436)	(101,726,329)

손 상	-	(149,909,067)

기타증(감)(*)	6,487,707	45,972,329

기 말	1,827,471,015	1,848,035,183

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

백화점	235,701,385	235,701,385

할인점	75,144,061	83,462,752

전자제품전문점	872,066,681	872,066,681

홈쇼핑	273,296,452	273,296,452

슈퍼	3,566,790	3,566,790

기타	71,593,161	70,875,018

합 계	1,531,368,530	1,538,969,078

14. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

매입채무	816,703,018	753,029,730

미지급금	1,399,275,657	1,890,832,168

유동부채 계	2,215,978,675	2,643,861,898

15. 차입금및사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

단기차입금	1,603,168,662	916,100,982

유동성장기차입금	579,297,548	729,020,890

유동성현재가치할인차금	(693,848)	(1,022,530)

유동성사채	866,780,000	1,197,340,000

유동성사채할인발행차금	(656,030)	(997,921)

유동부채 계	3,047,896,332	2,840,441,421

장기차입금	2,455,439,676	2,520,830,144

현재가치할인차금	(5,815,673)	(6,282,611)

사채	4,222,211,000	4,224,583,000

사채할인발행차금	(7,570,592)	(8,233,812)

사채상환할증금	7,681,080	7,681,080

교환권조정	(26,439,178)	(28,498,926)

비유동부채 계	6,645,506,313	6,710,078,875

( 2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

산업은행 외(*)	일반차입금	1.30% ~ 3M JIBOR+1.4%	1,253,168,662	816,100,982

신한은행	어음차입금	91일 CD금리 + 0.3% ~91일 CD금리 + 0.5%	300,000,000	100,000,000

국민은행	한도대출	91일 CD금리 + 1.58%	50,000,000	-

합 계	1,603,168,662	916,100,982

(*) 당분기말 기준 3M JIBO R : 4.88%, 91일 CD금리: 1.10%

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

미즈호코퍼레이트은행 외	원화장기차입금 외	2.35% ~ 4.27%	2,578,001,441	2,569,511,587

주식회사 롯데(일본) 외(*)	외화장기차입금	3M Tibor + 1.23% ~ Cost of Fund 1M + 0.9%	456,735,783	680,339,447

소 계	3,034,737,224	3,249,851,034

현재가치할인차금	(6,509,521)	(7,305,141)

총 장부금액	3,028,227,703	3,242,545,893

유동성장기차입금	(578,603,700)	(727,998,360)

합 계	2,449,624,003	2,514,547,533

(*) 당분기말 기 준 3M Tibor : 0.069%, Cost of Fund 1M : 7.43%

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	만기일	연이자율(%)	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

제65-1회 원화사채	2020-03-03	-	-	160,000,000

제65-2회 원화사채	2022-03-03	2.45%	240,000,000	240,000,000

제66-1회 원화사채	2020-06-23	2.40%	130,000,000	130,000,000

제66-2회 원화사채	2022-06-23	2.64%	50,000,000	50,000,000

제66-3회 원화사채	2025-06-23	2.98%	140,000,000	140,000,000

제68회 원화사채	2020-07-31	2.40%	110,000,000	110,000,000

제70-2회 원화사채	2021-04-04	2.02%	170,000,000	170,000,000

제70-3회 원화사채	2026-04-04	2.48%	70,000,000	70,000,000

제72-1회 원화사채	2020-01-23	-	-	240,000,000

제72-2회 원화사채	2022-01-23	2.36%	160,000,000	160,000,000

제73-1회 원화사채	2020-06-15	2.11%	110,000,000	110,000,000

제73-2회 원화사채	2022-06-15	2.50%	150,000,000	150,000,000

제73-3회 원화사채	2024-06-15	2.69%	100,000,000	100,000,000

제74회 원화사채	2022-06-29	2.48%	50,000,000	50,000,000

제75회 원화사채	2024-08-07	2.74%	150,000,000	150,000,000

제76-1회 외화사채	2021-05-21	3M USD Libor	122,260,000	115,780,000

제 76-2 회 외화사채	2021-05-21	3M USD Libor+0.95	213,955,000	202,615,000

제77-1회 원화사채	2021-05-28	2.64%	160,000,000	160,000,000

제77-2회 원화사채	2023-05-30	2.96%	310,000,000	310,000,000

제77-3회 원화사채	2028-05-30	3.47%	100,000,000	100,000,000

제78-1회 외화사채	2021-08-17	3M USD Libor	195,616,000	185,248,000

제78-2회 외화사채	2021-08-28	3M USD Libor + 0.95	122,260,000	115,780,000

제79회 원화사채	2033-08-07	3.55%	70,000,000	70,000,000

제80회 원화사채	2038-08-29	3.40%	30,000,000	30,000,000

제81회 외화사채	2022-01-28	3M USD Libor	122,260,000	115,780,000

제82-1회 원화사채	2022-01-28	2.09%	110,000,000	110,000,000

제82-2회 원화사채	2024-01-30	2.29%	150,000,000	150,000,000

제82-3회 원화사채	2029-01-30	2.73%	140,000,000	140,000,000

제83-1회 원화사채	2024-08-29	1.59%	100,000,000	100,000,000

제83-2회 원화사채	2026-08-28	1.67%	70,000,000	70,000,000

제83-3회 원화사채	2029-08-29	1.80%	110,000,000	110,000,000

제84회 외화사채	2022-11-29	3M USD Libor	122,260,000	115,780,000

교환사채(*)	2023-04-04	-	303,600,000	303,600,000

제1회 담보부공모사채(롯데위탁관리부동산투자회사)	2022-07-30	1.55%	170,000,000	170,000,000

4-2회차 회사채(롯데하이마트)	2020-10-28	2.37%	100,000,000	100,000,000

4-3회차 회사채(롯데하이마트)	2022-10-28	2.70%	40,000,000	40,000,000

5-2회차 회사채(롯데하이마트)	2021-01-28	2.44%	50,000,000	50,000,000

6회차 회사채(롯데하이마트)	2021-07-05	2.52%	180,000,000	180,000,000

LSBM 사채(홍콩홀딩스)	2020-09-05	2.38%	366,780,000	347,340,000

소계	5,088,991,000	5,421,923,000

사채할인발행차금	(8,226,622)	(9,231,733)

사채상환할증금	7,681,080	7,681,080

교환권조정	(26,439,178)	(28,498,926)

총 장부금액	5,062,006,280	5,391,873,421

유동성사채	(866,123,970)	(1,196,342,079)

합 계	4,195,882,310	4,195,531,342

(*) 당사는 종속기업인 롯데하이마트의 주식을 기초자산으로 하는 교환사채를 발행하였으며 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

1. 사채의 종류	기명식무보증무담보 해외교환사채

2. 사채의 권면총액(원)	303,600,000,000

3. 사채의 이율	표면이자율	0%

만기이자율	0.50%

4. 만기일	2023년 04월 04일

5. 원금상환방법	1. 만기상환: 만기까지 조기상환사유가 발생하지 아니하고 교환권을 행사하지 아니한 사채의 원리금에 대하여 만기일에 일시 상환

2. 조기상환: 당사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 있음.

6. 투자자의 조기상환권	사채권자의 조기상환청구권(Put Option): 다음의 사유 발생시 조기상환청구권 행사 가능- 납입일로부터 3년 후(2021년 04월 04일)- 회사의 지배권 변동(Change of Control)이 발생하는 경우- 회사발행주식이 상장폐지되거나 30 연속 거래일 이상 거래정지되는 경우

7. 발행자의 조기상환권	다음의 사유 발생시 조기상환 가능- 납입일로부터 3년 후 (2021년 04월 04일)부터 사채 만기일 30영업일 전까지 30연속 거래일의 기간 동안 교환대상 주식 종가가 조기상환을 적용한 사채권면금액을 교환비율로 나눈 금액의 130%이상인 날이 20 거래일 이상일 경우- 미상환사채잔액이 총 발행총액의 10% 미만인 경우(Clean Up Call)- 관련 법령의 개정 등으로 인한 추가조세부담사유가 발생하는 경우

8. 교환에 관한 사항	교환비율 (%)	100

교환가액 (원/주)	85,840

교환대상	롯데하이마트 주식회사 보통주식

교환청구기간	시작일	2018년 05월 14일

종료일	2023년 03월 24일

교환가액 조정에 관한 사항	주식배당 등 사유발생시 사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정

(5) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장기차입금	사채	합 계

2020.04.01 ~ 2021.03.31	579,297,548	866,780,000	1,446,077,548

2021.04.01 ~ 2022.03.31	1,140,315,220	1,796,351,000	2,936,666,220

2022.04.01 ~ 2023.03.31	497,114,762	582,260,000	1,079,374,762

2023.04.01 ~ 2024.03.31	818,009,694	763,600,000	1,581,609,694

2024.03.31 이후	-	1,080,000,000	1,080,000,000

합계	3,034,737,224	5,088,991,000	8,123,728,224

16. 충당부채 (1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가액	감소액	분기 말장부금액

상여충당부채	620,000	12,584,002	(11,724,682)	1,479,320

반품충당부채	8,737,925	2,542,633	(2,274,037)	9,006,521

복구충당부채	2,300,937	28,035	(32,166)	2,296,806

소송충당부채	3,313,467	121,991	-	3,435,458

구조조정충당부채	22,186,363	9,149,445	(5,096,887)	26,238,921

기타충당부채(*1)	11,844,582	7,763,228	(4,365,123)	15,242,687

유동부채 계	49,003,274	32,189,334	(23,492,895)	57,699,713

복구충당부채	128,042,335	12,077,325	(11,894,960)	128,224,700

비유동부채 계	128,042,335	12,077,325	(11,894,960)	128,224,700

(*1) 연결실체는 방송적립기금 등을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가액	감소액	연결범위변동	기 말장부금액

상여충당부채	5,975,183	47,429,931	(52,785,114)	-	620,000

반품충당부채	10,443,118	4,379,639	(6,105,284)	20,452	8,737,925

복구충당부채	94,319	2,958,613	(751,995)	-	2,300,937

소송충당부채	3,100,660	1,163,846	(951,039)	-	3,313,467

구조조정충당부채	79,652,748	-	(57,466,385)	-	22,186,363

기타충당부채(*1)	14,422,691	36,649,045	(39,227,154)	-	11,844,582

유동부채 계	113,688,719	92,581,074	(157,286,971)	20,452	49,003,274

복구충당부채	7,043,473	156,600,418	(35,601,556)	-	128,042,335

비유동부채 계	7,043,473	156,600,418	(35,601,556)	-	128,042,335

(*1) 연결실체는 방송적립기금 등을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

17. 기타비금융부채 당분기 말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

예수금	70,888,580	82,584,076

부가세예수금	60,061,137	122,366,567

선수금	985,900,543	968,323,019

기타부채	1,181,991	1,959,173

유동부채 계	1,118,032,251	1,175,232,835

18. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

확정급여채무의 현재가치	(897,866,398)	(882,044,561)

사외적립자산의 공정가치	902,787,281	921,212,129

확정급여제도의 자산 인식액	4,920,883	39,167,568

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

기타장기급여채무의 현재가치	70,812,987	70,601,709

(3) 당분기 및 전분기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기 분기

당기근무원가	29,611,329	27,847,215

이자원가	5,178,220	5,068,252

사외적립자산의 이자수익	(5,927,184)	(5,785,389)

확정기여제도로 인식한 퇴직급여	956,284	635,366

장기종업원급여	4,656,420	2,664,227

합 계	34,475,069	30,429,671

19. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

기타포괄손익-공정가치 평가손익	131,222,589	109,740,552

해외사업장환산외환차이	(76,635,323)	(60,774,972)

현금흐름위험회피	(20,910,447)	(12,410,122)

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분	(32,940,153)	(36,219,010)

합 계	736,666	336,448

20. 주당이익 (1) 기본 주당이익

당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 제 51(당) 기 분기

(단위:원)

내 역	계속영업	중단영업

지배주주지분 순이익(손실)	(72,984,676,648)	(487,125,759)

가중평균유통보통주식수(주)	28,270,640	28,270,640

기본주당순이익(손실)	(2,582)	(17)

② 제 50(전) 기 분기

(단위:원)

내 역	계속영업	중단영업

지배주주지분 순이익	67,508,307,024	21,463,794,421

가중평균유통보통주식수(주)	28,270,640	28,270,640

기본주당순이익	2,388	759

③ 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기 분기

기초 발행보통주식수	28,288,755	28,288,755

자기주식	(18,115)	( 18,115 )

가중평균유통보통주식수	28,270,640	28,270,640

(2) 희석주당이익당분기와 전분기 중 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 제 51(당) 기 분기

(단위:원)

내 역	계속영업	중단영업

지배주주지분 순이익(손실)	(72,984,676,648)	(487,125,759)

교환사채효과 (*)	(737,009,009)	-

희석지배주주지분 순이익(손실)	(73,721,685,657)	(487,125,759)

가중평균희석유통보통주식수(주)	28,270,640	28,270,640

희석주당순이익(손실)	(2,608)	(17)

(*) 당분기 중 하이마트교환사채에서 희석효과가 발생하였습니다. ② 제 50(전) 기 분기

(단위:원)

내 역	계속영업	중단영업

지배주주지분 순이익	67,508,307,024	21,463,794,421

교환사채효과 (*)	(1,657,843,084)	-

희석지배주주지분 순이익	65,850,463,940	21,463,794,421

가중평균희석유통보통주식수(주)	28,270,640	28,270,640

희석주당순이익	2,329	759

(*) 전분기 중 하이마트교환사채에서 희석효과가 발생하였습니다. ③ 가중평균희석유통보통주식수당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수와 가중평균희석유통보통주식수는 같습니다.

21. 매출 (1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출과 관련해 연결포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기 분기

고객과의 계약에서생기는 수익	총 매출액	5,364,075,358	5,929,970,991

상품매출액	4,822,024,896	5,323,949,762

제품매출액	154,202,902	132,721,574

기타매출액	387,847,560	473,299,655

매출차감	1,550,341,163	1,806,629,279

매출에누리와 환입	256,897,450	252,745,262

반품충당부채 및 이연매출	50,066,295	50,567,739

특정상품매출원가	1,243,377,418	1,503,316,278

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익	262,979,862	323,480,028

합 계	4,076,714,057	4,446,821,740

(2) 연결실체가 고 객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산및 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

계약자산 - 반품예상재고	1,176,935	1,602,153

계약자산 계	1,176,935	1,602,153

계약부채 - 고객충성제도	108,561,300	102,955,876

계약부채 - 상품권	799,037,103	780,207,989

계약부채 - 기타	117,235,542	133,136,926

계약부채 계	1,024,833,945	1,016,300,791

(3) 상품권 관련 이행되지 않은 수행의무의 시기별 예상회수액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

장부금액	1년	1 ~ 5년	5년 초과

799,037,103	519,878,947	276,127,937	3,030,219

22. 판매비와관리비 및 대손상각비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비 및 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기 분기

급여및상여	341,182,357	350,130,197

퇴직급여	29,476,813	27,357,989

장기종업원급여	4,581,555	2,636,613

복리후생비	64,647,321	66,305,737

교육훈련비	2,067,495	3,398,788

여비교통비	4,688,247	6,248,543

차량유지비	669,260	721,126

보험료	3,764,192	4,021,340

세금과공과	15,826,957	16,873,840

접대비	1,626,814	1,082,095

소모품비	12,045,019	13,394,684

도서인쇄비	367,491	354,644

통신비	6,052,777	6,287,477

수도광열비	71,140,538	77,028,571

수선유지비	9,164,398	8,587,852

지급임차료	28,998,213	40,653,001

감가상각비	303,543,191	327,243,476

무형자산상각비	9,526,144	10,828,086

지급수수료	263,233,270	273,099,937

용역비	239,738,292	243,957,200

광고선전비	45,948,450	48,930,604

견본비	31,354	58,106

판매수수료	28,361,762	37,455,697

판매촉진비	30,378,427	33,612,142

장식비	1,177,753	2,047,200

대손상각비	7,040	348,726

운반보관료	37,144,043	38,314,327

연구개발비	76,543	60,601

충당부채전입(환입)	8,310,310	(10,331,125)

보상비	2,176,902	4,004,779

잡비	378,988	1,245,052

합 계	1,566,331,916	1,635,957,305

23. 기타수익 및 비용 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

계정과목	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기 분기

기타수익:

외환차익	300,907	390,850

외화환산이익	302,436	288,957

유형자산처분이익	348,081	354,908

유형자산손상차손환입	-	520,803

무형자산처분이익	-	3,137

리스종료이익	9,798,125	90,780

사용권자산처분이익	5,732,756	152,678

매각예정자산ㆍ부채처분이익	1,113,228	32,107

기타비유동자산손상차손환입	36,760	-

잡이익	7,308,181	39,285,533

합 계	24,940,474	41,119,753

기타비용:

외환차손	775,479	200,934

외화환산손실	1,013,099	72,855

유형자산처분손실	482,332	1,370,052

무형자산처분손실	273,783	27,972

무형자산손상차손	-	280,565

리스종료손실	91,991	102,660

사용권자산처분손실	3,158,113	-

매각예정자산처분손실	295,428	-

매각예정자산손상차손	-	35,283,522

기부금	3,914,516	5,593,778

기타의대손상각비	818,496	27,678

잡손실	2,262,248	9,906,358

기타	450,198	49,819

합 계	13,535,683	52,916,193

24. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기 분기

금융수익:

유효이자율법에 따른 이자수익	24,256,740	26,433,369

배당금수익	3,680,891	3,092,508

외환차익	3,321,603	6,713,863

외화환산이익	4,407,145	6,497,397

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	3,325	6,317

위험회피파생상품평가이익	50,549,584	13,489,500

매매목적파생상품평가이익	3,578,082	480,264

위험회피파생상품거래이익	-	979,482

매매목적파생상품거래이익	712,808	573,067

합 계	90,510,178	58,265,767

금융비용:

이자비용	123,235,173	117,107,963

외환차손	746,658	1,856,465

외화환산손실	62,838,527	15,007,164

위험회피파생상품평가손실	-	923,796

매매목적파생상품평가손실	201,110	11,097,620

위험회피파생상품거래손실	-	120,000

매매목적파생상품거래손실	38,007	86,074

종속,관계,공동기업투자처분손실	167,025	-

합 계	187,226,500	146,199,082

25. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당 분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

26. 연결현금흐름표 (1) 당분기말과 전분기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기 분기

현금	14,544,896	35,320,679

예금	420,637,577	340,439,708

기타현금성자산	578,359,224	1,484,977,138

합 계	1,013,541,697	1,860,737,525

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

1) 조정내역

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기 분기

법인세비용	16,945,101	23,200,817

퇴직급여	28,862,365	27,130,078

장기종업원급여	4,656,420	2,664,227

감가상각비	307,832,967	331,325,542

무형자산상각비	28,496,436	31,048,158

무형자산손상차손	-	280,565

무형자산처분손실	273,783	206,714

외화환산손실	63,851,626	15,082,653

외환차손	714,997	1,008,519

유형자산처분손실	482,332	1,477,998

리스종료손실	91,991	102,660

사용권자산처분손실	3,158,113	-

대손상각비(대손충당금환입액)	(3,582,270)	(11,508,546)

기타충당부채전입(환입)액	8,417,420	(20,774,661)

파생상품거래손실	38,007	206,074

파생상품평가손실	201,110	12,021,416

지분법손실	5,409,712	3,880,746

관계기업및공동기업투자처분손실	167,025	-

지급임차료	471,459	1,666,742

매각예정자산손상차손	-	35,283,522

기타현금의 유출이 없는 비용 등	11,516,290	2,283,065

이자비용	128,112,479	117,125,839

외화환산이익	(4,709,581)	(6,786,354)

외환차익	(3,344,021)	(6,351,279)

유형자산처분이익	(348,081)	(354,908)

리스종료이익	(9,798,125)	(90,780)

사용권자산처분이익	(5,732,756)	-

무형자산처분이익	-	(3,137)

매각예정자산처분이익	(1,113,228)	-

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	(3,325)	-

파생상품거래이익	(712,808)	(1,552,549)

파생상품평가이익	(54,127,666)	(13,969,764)

지분법이익	(12,674,330)	(9,265,774)

기타현금의 유입이 없는 수익 등	(17,494,694)	(37,328,291)

이자수익	(24,270,031)	(26,490,579)

배당금수익	(3,680,891)	(3,092,508)

합계	468,107,826	468,426,205

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기 분기

매출채권의 감소	121,732,829	40,982,145

기타채권의 감소(증가)	63,984,835	(26,107,541)

기타금융자산의 감소	97,246,232	12,947,707

재고자산의 증가	(48,035,863)	(154,784,985)

기타비금융자산의 증가	(6,434,488)	(12,241,375)

매입채무의 증가	65,694,131	304,741,367

기타채무의 감소	(656,511,426)	(166,142,585)

기타금융부채의 증가	(98,697,394)	(34,555,489)

선수수익의 증가	(2,281,081)	(2,367,541)

충당부채의 증가(감소)	3,776,408	(9,519,557)

기타비금융부채의 증가(감소)	(58,512,248)	33,121,341

확정급여자산의 지급	(24,426,589)	(16,284,658)

기타장기급여채무의 지급	(4,462,481)	(1,942,216)

사외적립자산의 감소	23,478,477	14,418,963

합계	(523,448,658)	(17,734,424)

( 3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기 분기

유형자산취득 미지급금	15,785,918	1,356,715

투자부동산취득 미지급금	4,237,722	13,338,054

무형자산취득 미지급금	2,344,562	16,535,512

사용권자산의 취득	95,002,506	453,496,951

차입금및사채 유동성대체	1,444,727,670	1,924,340,438

27. 영업부문 (1) 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 사업부문을 구분하여 보고하고 있습니다.

구 분	백화점	할인점	전자제품 전문점	슈퍼	홈쇼핑	기 타

구분기준	중ㆍ고가 위주의소매점	중ㆍ저가 위주의도소매점	가전제품 소매업	중ㆍ저가 위주의도소매점	방송채널사용사업	기타

수익을 창출하는 주요 재화	판매시설 및 상품	가전제품 등	판매시설 및 상품	상품 등	판매시설 및 상품 등

주요고객	일반소비자

연결실체는 영업부문을 상기와 같이 변경하였으며 변경된 보고부문에 따라 전기의 부문정보는 재작성 되었습니다. (2) 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. ① 제 51(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분	백화점	할인점	전자제품 전문점	슈퍼	홈쇼핑	기타	합 계

외부수익	560,909,109	1,588,823,166	925,304,696	462,770,538	263,949,926	274,956,622	4,076,714,057

부문간 수익	45,397,663	13,427,112	7,259	28,502,221	5,061,324	19,495,012	111,890,591

부문수익	606,306,772	1,602,250,278	925,311,955	491,272,759	269,011,250	294,451,634	4,188,604,648

② 제 50(전) 기 분기

(단위:천원)

구 분	백화점	할인점	전자제품 전문점	슈퍼	홈쇼핑	기타	합 계

외부수익	754,802,994	1,577,746,975	1,033,099,446	473,337,334	226,939,218	380,895,773	4,446,821,740

부문간 수익	17,326,582	14,664,427	3,858,841	824,271	4,903,100	13,706,494	55,283,715

부문수익	772,129,576	1,592,411,402	1,036,958,287	474,161,605	231,842,318	394,602,267	4,502,105,455

(3) 당분기와 전분기 중 부문별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출액	영업이익

제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기 분기	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기 분기

백화점	606,306,772	772,129,576	28,462,758	158,844,361

할인점	1,602,250,278	1,592,411,402	21,569,801	19,789,422

전자제품 전문점	925,311,955	1,036,958,287	19,526,305	24,279,400

슈퍼	491,272,759	474,161,605	(6,294,386)	(17,461,962)

홈쇼핑	269,011,250	231,842,318	36,749,018	33,218,940

기타	294,451,634	394,602,267	(41,702,033)	(9,033,531)

합 계	4,188,604,648	4,502,105,455	58,311,463	209,636,630

연결조정	(111,890,591)	(55,283,715)	(6,289,066)	(3,333,696)

중단영업손익 대체	-	-	125,188	(1,047,766)

연결조정후 금액	4,076,714,057	4,446,821,740	52,147,585	205,255,168

(단위:천원)

구 분	감가상각비 및 무형자산상각비	분기순이익(손실)

제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기 분기	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기 분기

백화점	149,302,126	153,520,580	(20,226,473)	162,351,018

할인점	84,669,457	95,494,854	6,800,274	(27,515,351)

전자제품 전문점	34,822,048	31,177,365	11,352,584	15,368,400

슈퍼	13,621,588	21,708,319	3,377,198	(21,975,927)

홈쇼핑	6,442,518	6,163,139	26,833,064	25,668,150

기타	74,632,812	69,220,078	(30,255,087)	(16,021,707)

합 계	363,490,549	377,284,335	(2,118,440)	137,874,583

연결조정	(27,161,146)	(14,910,635)	(41,213,116)	(28,701,164)

중단영업손익 대체	-	(12,124)	487,126	(21,463,794)

연결조정후 금액	336,329,403	362,361,576	(42,844,430)	87,709,625

(4) 당분기말과 전기말 현재 사업부문별 자산, 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채

제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

백화점	17,490,551,727	18,350,587,943	13,163,429,975	13,833,628,424

할인점	9,453,805,468	9,524,551,449	3,928,535,632	4,036,287,968

전자제품 전문점	3,199,851,412	3,095,023,026	1,292,079,169	1,173,058,730

슈퍼	1,072,874,611	1,091,996,117	399,417,436	404,805,458

홈쇼핑	1,303,544,714	1,201,684,960	436,369,735	365,295,600

기타	7,572,647,603	7,646,020,846	4,740,431,737	4,650,082,345

합 계	40,093,275,535	40,909,864,341	23,960,263,684	24,463,158,525

연결조정	(6,830,595,759)	(6,937,248,589)	(2,284,234,462)	(2,281,551,122)

연결조정후 금액	33,262,679,776	33,972,615,752	21,676,029,222	22,181,607,403

(5) 당분기와 전분기 중 지역별 매출내역(연결조정 전)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기 분기

한국	3,745,409,515	4,108,941,713

중국	7,066,910	16,670,270

베트남	150,598,663	110,428,017

인도네시아	285,447,880	266,065,455

러시아	81,680	-

합 계	4,188,604,648	4,502,105,455

28. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원,CNY,VND,USD,IDR)

구 분	통화	한 도	사용액

일반대출	원화	1,140,500,000	997,000,000

CNY	48,000,000	48,000,000

VND	1,785,000,000,000	1,362,000,000,000

USD	537,000,000	536,260,000

IDR	2,711,010,300,000	2,405,000,000,000

어음할인	원화	460,000,000	450,000,000

구매카드	원화	305,000,000	2,801,248

당좌차월	원화	75,000,000	-

IDR	327,340,000,000	103,000,000,000

수입신용장 개설 외	USD	37,000,000	10,645,794

(2) 주요 경영관련 약정사항 ① 롯데쇼핑

당사는 롯데인천개발, 롯데역사, 씨에스유통 과 맺은 경영관리계약에 따라 백화점 및 슈 퍼 의 운영을 맡고 있으며, 이에 대한 대가로 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 10에 해당하는 금액을 경영관리수수료로 받고 있으며, 이를 매출액 중 기타매출액으로 계상하고 있습니다.

② 우리홈쇼핑 종속기업인 우리홈쇼 핑 은 롯데렌탈과 리스계약을 체결하고 있고, 신한카 드 및 롯데카드, 비씨카드와 제휴카드 발행계약을 체결하고 있으며, 이 계약은 계약종료일 이후1년 단위로 갱신되고 있습니다. 또한 롯데글로벌로지스, 씨제이대한통운, 한진과 물류대행계약을 체결하고 있습니다. 그리고 다수의 케이블TV 종합유선방송사업자와 방송프로그램 공급 계약을 체결하고 있습니다.

③ 롯데지에프알종속기업인 롯데지에프알은 NICE CLAUP 상표 사용에 대하여 2016년 4월 1일에서2021년 3월 31일까지 일본 NICE CLAUP CO., LTD.와 로열티 지급 약정을 하고 있습니다. 동 계약에 따라 판매와 관련된 순매출의 2.2%를 로열티로 지급하고 있습니다.

(3) 당 분기말 현재 연결실체가 계류 중인 소송사건은 원고인 38건( 소송가액 68,668,141천원)과 피고인 50 건(소송가액 64,240,596천원) 이 있습니다. 이 중 피고로 계류중인 13건에 대하여 3,435,458천원을 충당부채로 계상하였습니다.

또 한, 당분기말 현재 가습기세정제 피해와 관련하여 피고인 8건(소송가액 23,487,273천원)의 소송이 포함되어 있으며, 이와 관련한 예상 손실액을 합리적으로 추정하여 2,336,374천원을 충당부채로 계상하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 상기 소송 외에는 소송의 최종 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 또한, 당사는 할인점 사업부 판촉비용과 관련하여 공정거래위원회로부터 부과 받은 과징금에 대해 행정소송을 진행 중이며, 현재로서는 소송 결과에 대해 신뢰성 있게 예측할 수 없습니다. 부과 받은 과징금 전액에 대해서는 전기에 비용으로 계상하였습니다. 한편, 종속기업인 우리홈쇼핑 은 전기 중 방 송법 제18조 제1항 제1호에 의하여 과학기술정보통신부로부터 일 6시간(오전 2~8시) 6개월 업무정지 행정처분을 부과 받았으며, 이에 업무정지 처분에 대한 취소소송 제기 및 집행정지를 신청하여 집행정지신청이 인용되었습니다. (4) 당분기말 현재 하나은행 등과 체결하고 있는 외상매출채권담보대출 약정 한도금 액은 1,116,000,000천원 입니다.

(5) 이행보증 등 ① 롯데 쇼핑 당분기말 현재 당사는 영업과 관련된 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험 등으로 부 터 59,701,678 천원 (157건)의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

② 우리홈쇼핑 종속회사인 우리홈쇼핑이 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 중소기업은행으로부터 받는 물품판매 지급보증 5,400,000천원과 서울보증보험으로부터 받는 계약이행 1,139,450천원 이 있습니다. ③ 롯데하이마트 종속회사인 롯데하이마트는 당분기말 현재 보증을 요구하는 일부 납품업체와의 납품계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,346,036천원 의 보증을 제공받고 있습니다. ④ 롯데타운동탄 종속회사인 롯데타운동탄은 당분기말 현재 한국토지주택공사에 대한 협약 이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 35,575,326천원 의 보증을 제 공받고 있습니다.

(6) 브랜드 사용 계약 등당사 및 일부 종속회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배분할 금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액으로 지급하고 있습니다. (7) 당분기말 현재 당사는 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제57호의 신규 담보대출(508억원, 2022년 3월 24일 만기)과 관련하여 발행사인 롯데캐피탈주식회사, 주식회사 하나은행에 대하여 당사 또는 당사 지정 제 3자가 대출채권 전액을 매입하는 조건인 신용공여약정을 체결하고 있습니다. (8) 종 속기업인 롯데컬처웍스는 2019년 (주)이노션 보통주식 1,860,000주를 현물출자 받고 롯데컬처웍스의 보통주 7,687,456주를 발행하였습니다. 동 주식 발행 시 신주인수인과 체결한 계약에 따라 롯데컬처웍스는 일정기간 내 기업공개가 완료되지 않는 경우 관련 법령상 허용되는 방법으로 신주인수인에게 발행한 주식 전부를 현금을 대가로 하여 매입할 의무를 부담합니다. 그리고 당사는 법률 등에 위반하지 않는 한 의무이행을 반대하지 아니할 것을 확인하였습니다. 한편, 롯데컬처웍스의 사전 동의가 없는 한, 신주인수인은 상장기한일까지 롯데컬처웍스의 보통주를 제3자에게 임의로 처분하거나 질권 기타 담보로 제공할 수 없으며, 신주인수인이 보유하고 있는 롯데컬처웍스의 보통주를 양도금지기간 이후 처분하고자 하는 경우 롯데컬처웍스는 직접 또는 제3자를 지정하여 우선매수권을 행사할 수 있습니다. (9) 이노션 보통주 2,060,000주는 매도인과 체결한 2019년 5월 10일자 주식매매계약에 따라 매도인의 사전 서면 동의가 없는 한 롯데컬처웍스의 상장기한일까지 임의로 처분하거나 질권 및 기타 담보로 제공할 수 없습니다. 또한, 연결실체가 보유하고 있는 이노션 주식을 양도금지기간 이후 제3자에게 처분하고자 하는 경우, 매도인은 직접 또는 제3자를 지정하여 우선매수권을 행사할 수 있습니다. (10) 기타 사항연결실체는 구조화기업에 토지와 건물을 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. ① 2008년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제29호에 롯데마트 제주점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 2,200억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다.② 2010년과 2011년 롯데리테일사모부동산투자신탁 제1~4호에 롯데백화점 분당점을 포함한 6개점의 토지와 건물을 5,949억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며,임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다.

③ 2013년 KB스타리테일사모부동산투자신탁 제1호로부터 롯데아울렛 이시아폴리스점의 건물을 임차하여 사용하고 있으며 동 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

④ 2014년 KB롯데마스터리스사모부동산투자신탁 제1호에 롯데백화점 일산점을 포함한 2개점과 롯데마트 부평점을 포함한 5개점의 토지와 건물을 6,017억원에 매각한후 임차하여 사용하고 있고, 캡스톤사모부동산투자신탁11호에 롯데백화점 동래점을포함한 2개점과 롯데마트 성정점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 5,001억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.⑤ 2015년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제55호에 롯데아울렛 광명점의 건물을1,469억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있고, KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제81호에 롯데마트 양덕점의 토지와 건물을 551억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

⑥ 2018년 코람코전문투자형사모부동산투자신탁 제82호에 롯데마트 금천점의 토지와 건물을 642억 원 에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 구조화 기업을 연결하지 않고 있습니다.

29. 연결실체간 주요거래 (1) 당분기말 현재 당사의 연결실체에 대한 주요 지급보증 및 담보제공한 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:CNY,IDR,USD)

특수관계구분	회사명	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비고

종속기업	Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	KEB하나은행	CNY 20,000,000	2019년 05월 31일 ~ 2020년 05월 30일	자금조달을 위한 지급보증

KEB하나은행	CNY 28,000,000	2020년 02월 28일 ~ 2020년 05월 28일

PT. Lotte Mart Indonesia	BNP Paribas	IDR 400,000,000,000	2019년 04월 14일 ~ 2020년 04월 14일

SC은행	IDR 300,000,000,000	2019년 04월 13일 ~ 2020년 04월 13일

HSBC	IDR 250,000,000,000	2019년 04월 14일 ~ 2020년 04월 14일

JP Morgan	USD 30,000,000	2019년 05월 23일 ~ 2020년 05월 23일

Lotte Cinema Vietnam Co., Ltd.	SC은행	USD 10,000,000	2018년 04월 13일 ~ 2021년 04월 13일

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited	한국수출입은행	USD 300,000,000	2017년 09월 05일 ~ 2020년 09월 05일

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	KB 국민은행	USD 165,000,000	2020년 03월 13일 ~ 2021년 03월 12일

NH 농협은행	USD 60,000,000	2020년 03월 13일 ~ 2021년 03월 12일

(2) 당분기말 현재 당사는 롯데수원역쇼핑타운 자산담보부 기업어음증권(액면금액 220,000,000천원, 2021년 5월 28일 만기), 롯데인천타운 자산담보부 기업어음증권(액면금액 200,000,000천원, 2021년 2월 26일 만기), 자산담보부 단기사채(액면금액 100,000,000천원, 2021년 2월 26일 만기), 롯데울산개발 자산담보부 기업어음증권(액면금액 60,000,000천원, 2020년 4월 23일 만기), 롯데타운동탄 자산담보부대출(액면금액 620,000,000천원, 2021년 10월 28일 만기), 롯데인천개발 자산담보부 기업어음증권(액면금액 130,000,000천원, 2020년 6월 26일 만기), 롯데송도쇼핑타운 자산담보부 기업어음증권(액면금액 200,000,000천원, 2020년 6월 1일 만기)와 관련하여 발행사인 수원랜드마크제삼차(주), 엘아이티제일차(주), 케이에스제일차, 마스엘디제일차. 엘인천제삼차, 엘에스티제일차가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다. 롯데타운동탄에 대한 자금보충약정에 따라서 당사의 신용등급유지조항을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다. (3) 당사는 2014년부터 롯데수원역쇼핑타운㈜가 토지 임대차기간(20년) 동안 임대인에게 지급하여야 하는 임차료에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

30. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요주주는 다음과 같습니다 .

기업명	지분율(%)

롯데지주(*)	40.00

호텔롯데	8.86

부산롯데호텔	0.78

(*) 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 51(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익(*2,3)	기타비용(*3)

주요주주	롯데지주	1,248,337	-	-	5,280	9,542,821

호텔롯데	19,988,729	-	41,788	17,814	10,130,962

부산롯데호텔	1,396,340	-	188,711	-	2,179,751

소 계	22,633,406	-	230,499	23,094	21,853,534

관계기업	에프알엘코리아	8,573,906	-	-	-	4,582

자라리테일코리아	2,015,408	-	-	-	-

롯데카드	839,213	-	-	135,445	39,825,946

소 계	11,428,527	-	-	135,445	39,830,528

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데건설	262,928	-	87,964,281	-	478,006

롯데제과	2,968,089	18,949,365	-	-	2,142,297

롯데칠성음료	2,632,141	14,637,061	-	10,365	90,793

롯데정보통신	310,739	299,400	9,800,515	-	36,372,766

대홍기획	7,600	44,500	-	-	6,255,256

롯데역사	5,377,653	-	-	4,471	349,458

롯데지알에스	2,960,919	262,036	-	5,759	764,496

롯데상사	78,480	33,070,590	-	8,800	69

롯데푸드	813,124	27,666,979	-	-	2,414,055

롯데알미늄	3,917	1,382,810	390,166	5,109	2,301,134

롯데글로벌로지스	631,394	293,603	-	80,146	71,933,297

한국후지필름	237,275	27,257	-	2,891	16

롯데물산	5,858,663	-	-	4,068	9,544,388

롯데자산개발	9,426,206	-	575,548	1,027,121	5,016,012

코리아세븐	716,572	31,562	-	69,594	245,662

기타	8,042,225	2,876,827	729,109	27,979	20,704,042

소 계	40,327,925	99,541,990	99,459,619	1,246,303	158,611,747

합 계	74,389,858	99,541,990	99,690,118	1,404,842	220,295,809

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.(*2) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다.

(*3) 연결실체는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익 및 기타비용에 당분기 중 리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익과 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다. ② 제 50(전) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익(*3,4)	기타비용(*4)

주요주주	롯데지주	1,236,722	-	-	102,160	10,109,919

호텔롯데	22,561,854	-	-	19,228	10,086,660

부산롯데호텔	1,639,961	-	-	546,677	4,510,383

소 계	25,438,537	-	-	668,065	24,706,962

관계기업	에프알엘코리아	9,870,514	-	-	-	4,430

자라리테일코리아	2,958,338	-	-	-	-

기타	35,450	-	-	-	427,648

소 계	12,864,302	-	-	-	432,078

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데건설	403,698	-	46,074,683	-	35,898

롯데제과	1,691,593	20,609,524	23,200	512	1,810,408

롯데칠성음료	1,669,501	17,174,306	-	29,079	83,420

롯데정보통신	256,371	45,000	8,287,421	-	31,480,843

대홍기획	12,010	-	1,187,100	-	8,069,144

롯데역사	2,465,272	536	-	289,555	399,398

롯데지알에스	3,428,684	608,609	-	3,427	417,811

롯데상사	105,759	36,499,677	-	65,305	1,811

롯데푸드	967,498	29,226,443	-	1,910	2,636,042

롯데알미늄	39,639	1,943,790	1,519,065	5,687	3,842,595

롯데글로벌로지스	679,705	7,324,412	-	-	61,016,069

한국후지필름	496,731	49,795	-	603	169

기타	36,683,373	3,996,645	3,520,735	731,256	79,259,317

소 계	48,899,834	117,478,737	60,612,204	1,127,334	189,052,925

합 계(*2)	87,202,673	117,478,737	60,612,204	1,795,399	214,191,965

(*1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.(*2) 중단영업손익으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(*3) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다.(*4) 연결실체는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익 및 기타비용에 전분기 중 리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익과 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 51(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금상환	현금출자

관계기업	롯데스타트업펀드 1호	-	1,800,000

그 밖의 특수관계자(*)	Lotte Capital Lease Finance(China) Co., Ltd. 외	7,956,004	-

합 계	7,956,004	1,800,000

(*) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.

② 제 50(전) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금회수	자금상환	현금출자

관계기업	롯데스타트업펀드 1호	-	-	1,800,000

부산롯데창조영화펀드	-	-	2,000,000

소 계	-	-	3,800,000

그 밖의 특수관계자(*)	롯데캐피탈	-	297	-

Lotte Shopping Rus Ltd.	7,898,431	-	-

Lotte Capital Lease Finance(China) Co., Ltd. 외	-	496,674	-

소 계	7,898,431	496,971	-

합 계	7,898,431	496,971	3,800,000

(*) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 51(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	금융리스채권	기타채권	매입채무	차입금	리스채무	기타채무

주요주주	롯데지주	-	-	14,121,387	-	-	106,541,446	45,833,945

호텔롯데	1,124,329	-	48,222,730	1,716	-	271,947,765	8,614,455

부산롯데호텔	-	-	19,949,118	-	-	25,076,572	2,276,470

소계	1,124,329	-	82,293,235	1,716	-	403,565,783	56,724,870

관계기업	에프알엘코리아	449,566	-	397,716	-	-	-	1,869,205

자라리테일코리아	-	-	-	-	-	-	2,438,220

롯데카드(*2)	130,328,244	-	403,648	-	-	-	12,659,826

소계	130,777,810	-	801,364	-	-	-	16,967,251

그 밖의 특수관계자 (*1)	롯데건설	70,158	-	4,004,479	-	-	1,107,965	68,012,726

롯데제과	1,191	-	1,302,005	6,438,626	-	2,648,530	2,841,227

롯데칠성음료	1,617,387	-	3,816,200	4,490,534	-	672,904	8,665,150

롯데정보통신	-	-	16,915,936	53,730	-	9,374,131	18,044,725

대홍기획	189,420	-	-	33,346	-	-	9,598,904

롯데역사	576,367	-	13,220,476	-	-	13,910,189	6,274,596

롯데지알에스	143,865	1,038,031	718,934	39,131	-	-	6,319,056

롯데상사	-	-	526,636	5,786,114	-	-	308,207

롯데푸드	13,754	205,926	1,249,048	7,675,548	-	979,643	12,542,106

롯데알미늄	55	-	45,406	370,005	-	-	1,412,659

롯데글로벌로지스	-	-	883,996	172,552	-	3,683,649	26,926,752

한국후지필름	9,201	373,636	-	2,713	-	-	952,022

롯데물산	-	-	5,080,450	4,217	-	528,334,745	5,361,339

롯데자산개발	445,219	140,071,255	5,639,224	9,931,770	-	12,869,329	17,499,834

기타 (*3)	11,960,950	6,283,141	9,189,969	1,683,115	113,083,000	34,027,433	19,154,974

소계	15,027,567	147,971,989	62,592,759	36,681,401	113,083,000	607,608,518	203,914,277

합계	146,929,706	147,971,989	145,687,358	36,683,117	113,083,000	1,011,174,301	277,606,398

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다. (*2) 매출채권 중 소비자매출에 대한 채권 금액이 포함되어 있습니다. (*3) 일본롯데홀딩스에 대한 차입금 113,083,000천원 이 포함되어 있습니다.

② 제 50(전) 기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	금융리스채권	기타채권	매입채무	차입금	리스부채	기타채무

주요주주	롯데지주	40,576	-	12,546,833	-	-	99,527,691	1,336,086

호텔롯데	1,025,307	-	51,984,554	-	-	289,472,142	35,508,189

부산롯데호텔	-	-	20,090,216	-	-	28,427,387	4,633,677

소계	1,065,883	-	84,621,603	-	-	417,427,220	41,477,952

관계기업	에프알엘코리아	647,970	-	1,344,817	-	-	-	15,472,632

자라리테일코리아	-	-	-	-	-	-	6,657,219

롯데카드(*2)	182,563,373	-	442,803	-	-	-	17,414,817

기타	5,042	-	6,760	-	-	6,536,637	321,351

소계	183,216,385	-	1,794,380	-	-	6,536,637	39,866,019

그 밖의 특수관계자 (*1)	롯데건설	250,915	-	4,028,491	-	-	1,192,871	48,020,024

롯데제과	42,575	-	780,898	6,184,764	-	135,717	2,236,073

롯데칠성음료	1,000,260	-	3,817,907	5,644,505	-	737,822	8,708,805

롯데정보통신	67,133	-	88,989,534	80,182	-	10,961,700	41,946,681

대홍기획	3,789,182	-	146,329	-	-	-	20,974,608

롯데역사	4,053,763	-	8,935,894	-	-	10,038,338	7,910,943

롯데지알에스	393,342	1,074,272	749,034	197,802	-	-	8,367,883

롯데상사	-	-	528,482	5,191,783	-	-	59,161

롯데푸드	20,542	205,926	1,416,495	8,351,438	-	1,042,292	11,745,171

롯데알미늄	106,237	-	14,728	804,222	-	-	2,196,009

롯데글로벌로지스	10,176	-	977,654	41,009	-	3,959,041	25,818,235

한국후지필름	8,539	386,463	-	36,542	-	-	1,071,835

롯데물산	1,958	-	5,082,501	-	-	534,549,187	5,701,197

롯데자산개발	455,338	142,583,362	7,877,678	11,489,546	-	13,079,649	16,688,273

기타 (*3)	6,538,950	6,311,355	12,831,561	1,435,881	118,927,917	34,287,870	23,697,131

소계	16,738,910	150,561,378	136,177,186	39,457,674	118,927,917	609,984,487	225,142,029

합계	201,021,178	150,561,378	222,593,169	39,457,674	118,927,917	1,033,948,344	306,486,000

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다. (*2) 매출채권 중 소비자매출에 대한 채권 금액이 포함되어 있습니다. (*3) 일본롯데홀딩스에 대한 차입금 106,347,000천원 이 포함되어 있습니다.

(5) 당분기 중 특수관계자와의 리스채권의 회수, 리스부채의 지급금액은 다음과 같습니다.① 제 51(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	금융리스채권의 회수 (*2)	리스부채의 지급 (*3)

주요주주	롯데지주	-	2,646,116

호텔롯데	-	31,301,975

부산롯데호텔	-	3,516,690

소 계	-	37,464,781

그 밖의 특수관계자 (*1)	롯데물산	-	10,217,144

롯데역사	-	621,981

코리아세븐	16,500	701,286

한국후지필름	15,351	-

롯데건설	-	77,632

롯데정보통신	-	1,064,421

롯데자산개발	3,539,228	385,050

기타	54,204	1,703,089

소 계	3,625,283	14,770,603

합 계	3,625,283	52,235,384

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.

(*2) 금융리스채권 이자수익 수취금액이 포함되어 있습니다. (*3) 리스부채 이자비용 지급액이 포함되어 있습니다.

② 제 50(전) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	금융리스채권의 회수 (*2)	리스부채의 지급 (*3)

주요주주	롯데지주	-	2,567,700

호텔롯데	-	30,590,269

부산롯데호텔	-	3,566,316

소계	-	36,724,285

관계기업	롯데피에스넷	-	468,877

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데물산	-	9,655,390

롯데역사	-	427,301

코리아세븐	16,500	-

한국후지필름	28,347	-

롯데건설	-	103,804

롯데카드	144,924	-

롯데정보통신	-	1,808,186

롯데자산개발	3,539,228	289,833

기타	24,759	20,566,086

소 계	3,753,758	32,850,600

합 계	3,753,758	70,043,762

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.(*2) 금융리스채권 이자수익 수취금액이 포함되어 있습니다. (*3) 리스부채 이자비용 지급액이 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(단위:USD)

특수관계구분	기업명	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

공동기업	International Business Center Company Limited	한국수출입은행	USD 12,000,000	2019년 04월 05일 ~ 2020년 04월 03일	자금조달을 위한 지급보증

(7) 당분기말 현 재 연결실체는 롯데타운동탄㈜ 자산담보부대출(액면금액 280,000,000천원, 2021년 10월 28일 만기), 롯데인천개발㈜ 자산담보부대출(액면금액 800,000,000천원, 2023년 2월 23일 만기) 등과 관련하여 발행사인 마스엘디제이차(유). 엘인천제일차 유한회사 및 엘인천제이차 유한회사가 원리금 상환이 불가능한 경우 롯데건설(주), 롯데물산(주)로부터 자금을 보충받는 약정을 체결하고 있습니다. (8) 연결실체와 롯데카드간 구매카드 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	법인명	약정금액	사용금액	상환금액	미결제금액

이용자입장	롯데쇼핑	240,000,000	644,848,851	644,848,851	-

롯데하이마트	150,000,000	412,324,505	412,324,505	-

롯데인천개발	30,000,000	20,789,200	20,789,200	-

롯데컬처웍스	20,000,000	4,955,887	4,834,814	2,522,726

31. 중단영업

(1) 연결실체는 중국할인점을 매각 및 청산하고 있습니다. 중국할인점 부문에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였습니다.

당분기와 전분기 중단영업분기순이익(손실)으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기 분기

매출	-	-

매출원가	-	-

매출총이익	-	-

판매비와관리비	(30,917)	1,047,766

대손상각비	-	-

영업이익(손실)	(30,917)	1,047,766

기타수익	-	105,227

기타비용	-	(286,688)

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익	13,291	57,209

금융수익-기타	-	1

금융비용	(4,877,307)	(25,087)

기타의대손충당금환입	4,407,807	20,565,366

법인세비용차감전순이익(손실)	(487,126)	21,463,794

법인세 비용	-	-

중단영업분기순이익(손실)	(487,126)	21,463,794

(2) 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기 분기

영업활동으로 인한 순현금흐름	(135,851)	(809,539)

투자활동으로 인한 순현금흐름	13,291	65,392

재무활동으로 인한 순현금흐름	(4,877,307)	(5,449,043)

재무제표의 환산으로 인한 조정	359,982	839,618

합 계	(4,639,885)	(5,353,572)

32. 리스(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

사용권자산

토지	582,634,568	743,551,741

건물	5,103,882,068	5,257,940,997

차량운반구	3,004,432	2,520,105

기타	254,870,141	122,864,533

합계	5,944,391,209	6,126,877,376

투자부동산	265,478,889	136,793,793

리스채권

유동	32,611,299	26,317,660

비유동	164,241,162	154,445,816

합계	196,852,461	180,763,476

리스부채

유동	637,730,852	634,234,422

비유동	5,952,019,304	6,028,746,802

합계	6,589,750,156	6,662,981,224

(2) 연결포괄 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결포괄 손익계산서에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기 분기

사용권자산의 감가상각비

토지	8,253,269	8,028,132

건물	143,182,714	157,250,877

차량운반구	631,024	558,732

기타	7,580,740	13,088,640

합계	159,647,747	178,926,381

투자부동산의 감가상각비	4,122,598	3,471,440

리스부채에 대한 이자비용	55,082,316	52,785,200

단기ㆍ소액 리스료 등	17,111,503	23,096,169

당분기 중 리스부채의 총 현금유출 액 은 227,321, 855 천원 입 니다.

33. 보고기간후 사건(1) 당사 이사회는 2020년 4월 9일 영플라자 청주점에 대한 영업종료를 결의하였습니다.(2) 당사 이사회는 2020년 5월 14일 양주점, 천안아산점 등 마트 6개점에 대한 폐점을 결의하였습니다. 34. 연결재무제표 재작성

주석28.(8)에서 설명하고 있는 바와 같이 종속기업인 롯데컬처웍스는 일정 기간 내에 기업공개가 완료되지 않는 경우 관련 법령상 허용되는 방법으로 신주인수인에게 발행한 주식 전부를 현금을 대가로 하여 매입할 의무를 부담합니다. 그리고, 신주인수인 외의 주주인 당사도 이러한 사항을 이해하고 있고, 법률 등에 위반하지 않는 한 의무이행을 방해하거나 반대되는 행위를 하지 아니할 것을 확인하였습니다.

따라서 연결실체는 롯데컬처웍스가 2019년 발행한 보통주와 관련하여 현금 등 금융자산으로 동 주식을 재매입하거나 상환 해야하는 계약상 의무가 있는 것으로 판단하여 2020년 3월 31일로 종료되는 보고기간의 분기연결재무제표를 재작성하였습니다.

이로 인하여 2020년 3월 31일 현재 연결실체의 순자산은 110,676,304천원 감소하였습니다. 분기연결재무제표 재작성으로 인한 수정내역은 다음과 같습니다.

(1) 분기연결재무상태표① 제 51(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분	수정전	수정후	차이

유동자산	5,207,088,924	5,207,088,924	-

비유동자산	28,055,590,852	28,055,590,852	-

자산총계	33,262,679,776	33,262,679,776	-

유동부채	7,755,434,135	7,755,434,135	-

비유동부채	13,809,918,783	13,920,595,087	110,676,304

부채총계	21,565,352,918	21,676,029,222	110,676,304

자본총계	11,697,326,858	11,586,650,554	(110,676,304)

지배기업소유주지분	10,440,681,779	10,398,454,274	(42,227,505)

비지배지분	1,256,645,079	1,188,196,280	(68,448,799)

부채와 자본총계	33,262,679,776	33,262,679,776	-

② 제 50(전) 기

(단위:천원)

구 분	수정전	수정후	차이

유동자산	6,107,298,116	6,107,298,116	-

비유동자산	27,865,317,636	27,865,317,636	-

자산총계	33,972,615,752	33,972,615,752	-

유동부채	8,201,884,224	8,201,884,224	-

비유동부채	13,869,046,875	13,979,723,179	110,676,304

부채총계	22,070,931,099	22,181,607,403	110,676,304

자본총계	11,901,684,653	11,791,008,349	(110,676,304)

지배기업소유주지분	10,645,985,504	10,613,616,885	(32,368,619)

비지배지분	1,255,699,149	1,177,391,464	(78,307,685)

부채 및 자본총계	33,972,615,752	33,972,615,752	-

(2) 분기연결포괄손익계산서 ① 제 51(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분	수정전	수정후	차이

매출액	4,076,714,057	4,076,714,057	-

매출원가	(2,458,234,556)	(2,458,234,556)	-

매출총이익	1,618,479,501	1,618,479,501	-

영업이익	52,147,585	52,147,585	-

법인세비용차감전순손실	(25,899,329)	(25,899,329)	-

법인세비용	(16,945,101)	(16,945,101)	-

계속영업분기순손실	(42,844,430)	(42,844,430)	-

중단영업분기순손실	(487,125)	(487,125)	-

분기순손실	(43,331,555)	(43,331,555)	-

지배기업 소유주지분	(67,833,501)	(73,471,802)	(5,638,301)

비지배지분	24,501,946	30,140,247	5,638,301

총포괄손익	(57,705,612)	(57,705,612)	-

지배기업 소유주지분	(97,621,815)	(107,480,726)	(9,858,911)

비지배지분	39,916,203	49,775,114	9,858,911

주당이익(단위: 원)

계속영업기본주당손실	(2,382)	(2,582)	(200)

계속영업희석주당손실	(2,408)	(2,608)	(200)

중단영업기본주당손실	(17)	(17)	-

중단영업희석주당손실	(17)	(17)	-

(3) 분기연결자본변동표상기에 기재된 분기연결재무상태표, 분기연결포괄손익계산서 수정과 관련하여 분기연결자본변동표를 정정하여 재작성하였습니다.

(4) 주석상기에 기재된 분기연결재무상태표, 분기연결포괄손익계산서 및 분기연결자본변동표 수정 등과 관련된 주석을 정정하여 재작성하였습니다.