롯데쇼핑 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반적 사항 (연결)

(1) 지배기업의 개요지배기업인 롯데쇼핑주식회사(이하 "당사")는 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며 당분기말 현재 백화점 30개점(위수탁운영 2개점 포함), 아울렛 17개점, 할인점 112개점(위수탁운영 1개점 포함), 슈퍼마켓 164개점, 쇼핑몰 10개점(위수탁운영 1개점 포함)을 보유하고 있습니다. 2026년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.당사는 2006년 2월 9일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.
(2) 종속기업의 현황
① 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(*1) 주석 29에서 설명하고 있는 바와 같이 주식재매입약정에 따라 2019년 중 비지배주주에게 발행한 주식을 금융부채로 분류하였습니다. 이로 인해 롯데컬처웍스에 대한 당사의 법적지분율은 86.37%이나, 연결재무제표 작성 시에는 당사의 지분율을100%로 적용하였습니다.(*2) 당사가 보유하고 있는 지분의 의결권은 50%를 초과하지 않지만, 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다. 또한, 사업연도는 매년 1월 1일에 개시하여 6월 30일에 종료하고, 7월 1일에 다음 사업연도가 개시하여 12월 31일에 종료합니다.(*3) 당사가 보유하고 있는 지분은 없으나, 주석 30에서 설명하고 있는 바와 같이 자금보충약정에 따른 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.
② 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(*1) 주석 29에서 설명하고 있는 바와 같이 주식재매입약정에 따라 2019년 중 비지배주주에게 발행한 주식을 금융부채로 분류하였습니다. 이로 인해 롯데컬처웍스에 대한 당사의 법적지분율은 86.37%이나, 연결재무제표 작성 시에는 당사의 지분율을100%로 적용하였습니다.(*2) 당사가 보유하고 있는 지분의 의결권은 50%를 초과하지 않지만, 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다. 또한, 사업연도는 매년 1월 1일에 개시하여 6월 30일에 종료하고, 7월 1일에 다음 사업연도가 개시하여 12월 31일에 종료합니다.(*3) 당사가 보유하고 있는 지분은 없으나, 주석 30에서 설명하고 있는 바와 같이 자금보충약정에 따른 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(3) 중요한 종속기업의 요약재무정보① 제 57(당) 기 분기
(*) 공정가치 조정 등 연결 조정이 반영되지 않은 정보이며, 별도재무제표 기준 정보입니다.
② 제 56(전) 기
(*) 공정가치 조정 등 연결 조정이 반영되지 않은 정보이며, 별도재무제표 기준 정보입니다.
(4) 연결대상범위의 변동
① 당분기 중 연결재무제표의 작성대상기업에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(5) 비지배지분당분기와 전기 중 연결실체의 중요한 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다.① 제 57(당) 기 분기
(*1) 연결재무제표 기준 정보입니다.(*2) 상기 종속기업 정보는 사업결합시 발생한 공정가치와 기타 연결 조정이 반영되고 내부거래는 조정되지 않은 정보입니다.(*3) 해당 지분율은 유효지분율입니다.
② 제 56(전) 기
(*1) 연결재무제표 기준 정보입니다.(*2) 상기 종속기업 정보는 사업결합시 발생한 공정가치와 기타 연결 조정이 반영되고 내부거래는 조정되지 않은 정보입니다.(*3) 해당 지분율은 유효지분율입니다.
(6) 지배기업의 종속기업 소유지분 변동당분기 중 투자금회수 및 추가취득으로 인한 지배기업의 종속기업 소유 지분의 변동 내역은 다음과 같습니다.

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

2.1 재무제표 작성기준
연결실체의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결실체는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시'개정 - 금융상품 분류와 측정
동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(6) 기업회계기준서 제1007호 - 원가법동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (7) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.
제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.
연결실체가 제1118호를 적용하여 연결재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될수 있습니다.[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.
연결실체는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결실체가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.
이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.
또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익 및 법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결실체가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익 및 법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다
[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 연결재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.
경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순 손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.① 주요 영향 평가
연결실체는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다. 연결실체는 새로운 수익과 비용의 분류를 반영한 회계결산시스템의 구축을 완료하였으며, 2026년 중 지속적인 시스템의 정합성 검증 및 병행결산 준비 등의 작업을 수행하고 있습니다.
2.2 법인세비용연결실체는 필라 2 법률에 따른 글로벌최저한세 적용 대상이며, 이와 관련하여 당분기에 추가 인식한 법인세비용은 없습니다. 또한 연결실체는 필라 2 법인세와 관련되는 이연법인세의 인식 및 공시에 대한 예외규정을 적용하였습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 매출채권 및 기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	차감 : 대손충당금	장부금액 합계

유동매출채권	577,506,266	(9,497,478)	568,008,788

유동미수금	284,658,163	(61,339,512)	223,318,651

유동금융리스채권	13,515,437	(71,577)	13,443,860

유동자산 계	875,679,866	(70,908,567)	804,771,299

비유동매출채권	123,917	0	123,917

비유동미수금	19,962,205	(752,133)	19,210,072

비유동금융리스채권	35,243,949	(163,590)	35,080,359

비유동자산 계	55,330,071	(915,723)	54,414,348

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	차감 : 대손충당금	장부금액 합계

유동매출채권	449,731,757	(8,901,526)	440,830,231

유동미수금	266,652,154	(60,229,867)	206,422,287

유동금융리스채권	10,245,225	(54,448)	10,190,777

유동자산 계	726,629,136	(69,185,841)	657,443,295

비유동매출채권	157,403	0	157,403

비유동미수금	24,069,964	(758,896)	23,311,068

비유동금융리스채권	33,234,942	(150,678)	33,084,264

비유동자산 계	57,462,309	(909,574)	56,552,735

## 5. 금융상품의 구분 및 공정가치 (연결)

공정가치로 측정되는 금융자산_장부금액
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

기타 상품	지분상품	채무상품	파생상품

매매 목적	위험회피 목적

유동 당기손익-공정가치 금융자산	223,500,000	7,033,616	3,170,291

비유동 당기손익-공정가치 금융자산	63,005,845

비유동 기타포괄손익-공정가치 금융자산	414,830,482

유동 파생상품자산	52,343,424

비유동 파생상품자산	88,030,665

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

기타 상품	지분상품	채무상품	파생상품

매매 목적	위험회피 목적

유동 당기손익-공정가치 금융자산	219,500,000	7,313,693	4,777,602

비유동 당기손익-공정가치 금융자산	60,449,693

비유동 기타포괄손익-공정가치 금융자산	421,804,207

유동 파생상품자산	41,833,531

비유동 파생상품자산	37,810,043

공정가치로 측정되는 금융자산_공정가치
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

기타 상품	지분상품	채무상품	파생상품

매매 목적	위험회피 목적

유동 당기손익-공정가치 금융자산	223,500,000	7,033,616	3,170,291

비유동 당기손익-공정가치 금융자산	63,005,845

비유동 기타포괄손익-공정가치 금융자산	414,830,482

유동 파생상품자산	52,343,424

비유동 파생상품자산	88,030,665

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

기타 상품	지분상품	채무상품	파생상품

매매 목적	위험회피 목적

유동 당기손익-공정가치 금융자산	219,500,000	7,313,693	4,777,602

비유동 당기손익-공정가치 금융자산	60,449,693

비유동 기타포괄손익-공정가치 금융자산	421,804,207

유동 파생상품자산	41,833,531

비유동 파생상품자산	37,810,043

공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 기술
시장성 있는 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 경우에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.

공정가치로 측정되지 않는 금융자산_장부금액
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	3,145,927,424

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	현금및현금성자산	1,322,651,377

매출채권및기타채권	804,771,299

단기금융상품	685,178,601

단기대여금	251,211,043

미수수익	10,203,450

유동성보증금	71,911,654

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	1,140,908,714

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	장기금융상품	3,995,105

장기대여금	5,005,733

장기미수수익	51,644

보증금	1,077,441,885

매출채권및기타채권	54,414,347

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	2,834,312,541

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	현금및현금성자산	571,525,104

매출채권및기타채권	657,443,295

단기금융상품	1,261,944,402

단기대여금	251,122,400

미수수익	13,475,681

유동성보증금	78,801,659

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	1,130,890,027

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	장기금융상품	3,600,854

장기대여금	4,791,962

장기미수수익	46,190

보증금	1,065,898,286

매출채권및기타채권	56,552,735

공정가치로 측정되지 않는 금융자산_공정가치
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	3,145,927,424

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	현금및현금성자산	1,322,651,377

매출채권및기타채권	804,771,299

단기금융상품	685,178,601

단기대여금	251,211,043

미수수익	10,203,450

유동성보증금	71,911,654

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	1,140,908,714

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	장기금융상품	3,995,105

장기대여금	5,005,733

장기미수수익	51,644

보증금	1,077,441,885

매출채권및기타채권	54,414,347

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	2,834,312,541

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	현금및현금성자산	571,525,104

매출채권및기타채권	657,443,295

단기금융상품	1,261,944,402

단기대여금	251,122,400

미수수익	13,475,681

유동성보증금	78,801,659

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	1,130,890,027

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	장기금융상품	3,600,854

장기대여금	4,791,962

장기미수수익	46,190

보증금	1,065,898,286

매출채권및기타채권	56,552,735

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 기술
상각후원가로 평가하는 금융자산의 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

기타금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

지분상품	채무상품	파생상품

매매 목적	위험회피 목적

기타유동금융자산	1,304,552,079

기타유동금융자산	단기금융상품	908,678,601

단기대여금	251,211,043

미수수익	10,203,450

유동성보증금	71,911,654

그밖의 기타유동금융자산	7,033,616	7,033,616

유동 파생상품자산	3,170,291	52,343,424	55,513,715

기타비유동금융자산	1,652,361,359

기타비유동금융자산	장기금융상품	3,995,105

장기대여금	5,005,733

장기미수수익	51,644

보증금	1,077,441,885

그밖의 기타비유동금융자산	414,830,482	63,005,845	477,836,327

비유동 파생상품자산	88,030,665	88,030,665

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

지분상품	채무상품	파생상품

매매 목적	위험회피 목적

기타유동금융자산	1,878,768,968

기타유동금융자산	단기금융상품	1,481,444,402

단기대여금	251,122,400

미수수익	13,475,681

유동성보증금	78,801,659

그밖의 기타유동금융자산	7,313,693	7,313,693

유동 파생상품자산	4,777,602	41,833,531	46,611,133

기타비유동금융자산	1,594,401,235

기타비유동금융자산	장기금융상품	3,600,854

장기대여금	4,791,962

장기미수수익	46,190

보증금	1,065,898,286

그밖의 기타비유동금융자산	421,804,207	60,449,693	482,253,900

비유동 파생상품자산	37,810,043	37,810,043

기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

기타포괄-공정가치금융상품

기타포괄손익-공정가치 지분상품

지분상품

상장주식	비상장 주식

BNK금융지주	신한금융지주	momo.com Inc.	이노션	기타	라엘	PT. Lotte Capital Indonesia	기타

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	취득원가	취득원가	취득원가	취득원가	취득원가	취득원가	취득원가

기타포괄손익-공정가치 금융상품	56,179,407	152,849,047	2,247,354	27,285,049	1,259,429	175,335,894	39,943,400	37,100,600	6,557,183	1,490,490	567,950	1,680,211	2,227,500	3,434,894	196,927,433	15,654,297	414,830,482

주식수(주)	8,543,826	311,118	20,982,806	2,060,000	58,548	250,000

지분율	0.0275	0.0007	0.0792	0.0515	0.0049	0.1563

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

기타포괄-공정가치금융상품

기타포괄손익-공정가치 지분상품

지분상품

상장주식	비상장 주식

BNK금융지주	신한금융지주	momo.com Inc.	이노션	기타	라엘	PT. Lotte Capital Indonesia	기타

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	취득원가	취득원가	취득원가	취득원가	취득원가	취득원가	취득원가

기타포괄손익-공정가치 금융상품	135,590,519	23,924,974	199,889,029	38,027,600	1,693,290	1,680,211	3,452,783	17,545,801	421,804,207

주식수(주)

지분율

공정가치로 측정되는 금융부채_장부금액
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

기타 상품	파생상품

매매 목적	위험회피 목적

유동 당기손익-공정가치 금융부채	27,557,397	2,010,000

비유동 당기손익-공정가치 금융부채	9,969,399

유동 파생상품부채	184,099

비유동 파생상품부채	908,554

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

기타 상품	파생상품

매매 목적	위험회피 목적

유동 당기손익-공정가치 금융부채	27,557,398	2,010,000

비유동 당기손익-공정가치 금융부채	10,266,036

유동 파생상품부채	559,212

비유동 파생상품부채	10,420,255

공정가치로 측정되는 금융부채_공정가치
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

기타 상품	파생상품

매매 목적	위험회피 목적

유동 당기손익-공정가치 금융부채	27,557,397	2,010,000

비유동 당기손익-공정가치 금융부채	9,969,399

유동 파생상품부채	184,099

비유동 파생상품부채	908,554

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

기타 상품	파생상품

매매 목적	위험회피 목적

유동 당기손익-공정가치 금융부채	27,557,398	2,010,000

비유동 당기손익-공정가치 금융부채	10,266,036

유동 파생상품부채	559,212

비유동 파생상품부채	10,420,255

풋옵션 관련 내용에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품

단기매매목적파생상품부채

풋옵션

보장 매수자	롯데쇼핑

자산보유자	IBK투자증권(주), 동부산테마파크(주)

계약체결일	2024-11-11

만기일	2026-10-12

계약금액	2,010,000

기초자산	오시리아테마파크피에프브이주식회사가 발행한 수익증권

계약 체결목적	오시리아테마파크피에프브이주식회사자본금 조달을 위한 신용보강

계약내용 및 정산방법	옵션 보유자의 옵션 행사 시약정된 계약금액으로 출자금을 매입함

파생상품부채	2,010,000

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품

단기매매목적파생상품부채

풋옵션

보장 매수자	롯데쇼핑

자산보유자	IBK투자증권(주), 동부산테마파크(주)

계약체결일	2024-11-11

만기일	2026-10-12

계약금액	2,010,000

기초자산	오시리아테마파크피에프브이주식회사가 발행한 수익증권

계약 체결목적	오시리아테마파크피에프브이주식회사자본금 조달을 위한 신용보강

계약내용 및 정산방법	옵션 보유자의 옵션 행사 시약정된 계약금액으로 출자금을 매입함

파생상품부채	2,010,000

공정가치로 측정되지 않는 금융부채_장부금액
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

상각후원가로 측정하는 유동 금융부채	7,326,095,440

상각후원가로 측정하는 유동 금융부채	매입채무및기타채무	2,435,170,458

단기차입금 및 유동성장기차입금	2,914,107,442

단기차입금 및 유동성장기차입금	단기차입금	1,858,772,470

유동성장기차입금	1,055,334,972

단기사채 및 유동성사채	1,617,273,497

단기사채 및 유동성사채	단기사채	0

유동성사채	1,617,273,497

미지급비용	218,964,374

유동성예수보증금	140,579,669

상각후원가로 측정하는 비유동 금융부채	5,965,685,474

상각후원가로 측정하는 비유동 금융부채	기타채무	206,349

장기차입금	2,571,691,420

사채	3,265,703,810

예수보증금	127,619,847

기타비유동금융부채	464,048

유동 리스부채	707,421,583

비유동 리스부채	3,143,552,865

유동성금융보증부채	16,489

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

상각후원가로 측정하는 유동 금융부채	7,475,551,014

상각후원가로 측정하는 유동 금융부채	매입채무및기타채무	2,498,843,586

단기차입금 및 유동성장기차입금	2,805,339,819

단기차입금 및 유동성장기차입금	단기차입금	1,409,241,531

유동성장기차입금	1,396,098,288

단기사채 및 유동성사채	1,777,186,979

단기사채 및 유동성사채	단기사채	9,998,848

유동성사채	1,767,188,131

미지급비용	210,968,607

유동성예수보증금	183,212,023

상각후원가로 측정하는 비유동 금융부채	5,324,042,835

상각후원가로 측정하는 비유동 금융부채	기타채무	573,981

장기차입금	2,084,809,453

사채	3,166,404,183

예수보증금	71,805,142

기타비유동금융부채	450,076

유동 리스부채	739,779,086

비유동 리스부채	3,227,977,338

유동성금융보증부채	31,710

공정가치로 측정되지 않는 금융부채_공정가치
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

금융부채, 분류

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

상각후원가로 측정하는 유동 금융부채	7,326,095,440

상각후원가로 측정하는 유동 금융부채	매입채무및기타채무	2,435,170,458

단기차입금 및 유동성장기차입금	2,914,107,442

단기차입금 및 유동성장기차입금	단기차입금	1,858,772,470

유동성장기차입금	1,055,334,972

단기사채 및 유동성사채	1,617,273,497

단기사채 및 유동성사채	단기사채	0

유동성사채	1,617,273,497

미지급비용	218,964,374

유동성예수보증금	140,579,669

상각후원가로 측정하는 비유동 금융부채	5,965,685,474

상각후원가로 측정하는 비유동 금융부채	기타채무	206,349

장기차입금	2,571,691,420

사채	3,265,703,810

예수보증금	127,619,847

기타비유동금융부채	464,048

유동 리스부채	707,421,583

비유동 리스부채	3,143,552,865

유동성금융보증부채	16,489

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

금융부채, 분류

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

상각후원가로 측정하는 유동 금융부채	7,475,551,014

상각후원가로 측정하는 유동 금융부채	매입채무및기타채무	2,498,843,586

단기차입금 및 유동성장기차입금	2,805,339,819

단기차입금 및 유동성장기차입금	단기차입금	1,409,241,531

유동성장기차입금	1,396,098,288

단기사채 및 유동성사채	1,777,186,979

단기사채 및 유동성사채	단기사채	9,998,848

유동성사채	1,767,188,131

미지급비용	210,968,607

유동성예수보증금	183,212,023

상각후원가로 측정하는 비유동 금융부채	5,324,042,835

상각후원가로 측정하는 비유동 금융부채	기타채무	573,981

장기차입금	2,084,809,453

사채	3,166,404,183

예수보증금	71,805,142

기타비유동금융부채	450,076

유동 리스부채	739,779,086

비유동 리스부채	3,227,977,338

유동성금융보증부채	31,710

공정가치로 측정되지 않는 금융부채에 대한 기술
기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 부채 등이 포함되어 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융부채에 대한 기술
상각후원가로 평가하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

기타금융부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

기타 상품	파생상품

위험회피 목적	매매 목적

기타유동성금융부채	389,312,028

기타유동성금융부채	미지급비용	218,964,374

유동성예수보증금	140,579,669

유동 파생상품부채	184,099	2,010,000	2,194,099

유동성금융부채	27,557,397	27,557,397

유동성금융보증부채	16,489

기타비유동성금융부채	138,961,848

기타비유동성금융부채	예수보증금	127,619,847

비유동 파생상품부채	908,554	908,554

비유동성금융부채	9,969,399	9,969,399

그밖의 기타비유동금융부채	464,048

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

기타 상품	파생상품

위험회피 목적	매매 목적

기타유동성금융부채	424,338,950

기타유동성금융부채	미지급비용	210,968,607

유동성예수보증금	183,212,023

유동 파생상품부채	559,212	2,010,000	2,569,212

유동성금융부채	27,557,398	27,557,398

유동성금융보증부채	31,710

기타비유동성금융부채	92,941,509

기타비유동성금융부채	예수보증금	71,805,142

비유동 파생상품부채	10,420,255	10,420,255

비유동성금융부채	10,266,036	10,266,036

그밖의 기타비유동금융부채	450,076

공정가치 서열체계 수준의 정의

수준 1	수준 2	수준 3

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격	- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수	- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 보고기간말 기초자산의 시장가격 등을 이용하여 공정가치를 평가하였습니다.	수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 성장률, 신용위험을 반영한 할인율, 자본비용 등의 투입변수를 사용하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단한 금융상품이 포함되어 있습니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 보고기간말 기초자산의 시장가격 등을 이용하여 공정가치를 평가하였습니다.	수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 성장률, 신용위험을 반영한 할인율, 자본비용 등의 투입변수를 사용하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단한 금융상품이 포함되어 있습니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 현금흐름할인모형 및 순자산가치평가모형 등을 이용하였습니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 현금흐름할인모형 및 순자산가치평가모형 등을 이용하였습니다.

공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 구분
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	위험회피파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산	0	0	296,709,752	296,709,752	394,061,080	0	20,769,402	414,830,482	0	140,374,089	0	140,374,089

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	위험회피파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산	0	0	292,040,988	292,040,988	399,125,412	0	22,678,795	421,804,207	0	79,643,574	0	79,643,574

공정가치로 측정되는 금융부채의 공정가치 서열체계 구분
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 범주

당기손익-공정가치 금융부채	위험회피파생상품부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융부채	0	0	39,536,796	39,536,796	0	1,092,653	0	1,092,653

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 범주

당기손익-공정가치 금융부채	위험회피파생상품부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융부채	0	0	39,833,434	39,833,434	0	10,979,467	0	10,979,467

수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 변동내용에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초잔액	274,886,349

당해 기간의 총손익	2,020

당해 기간의 총손익	당기손익에 포함된 손익	95,559

기타포괄손익에 포함된 손익	(93,539)

매입	700,000

매도 등	2,353,989

기말잔액	277,942,358

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초잔액	261,663,394

당해 기간의 총손익	17,711,975

당해 기간의 총손익	당기손익에 포함된 손익	15,296,387

기타포괄손익에 포함된 손익	2,415,588

매입	23,331,583

매도 등	(27,820,603)

기말잔액	274,886,349

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 자산
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	정산계약

관측할 수 없는 투입변수

할인율

관측가능하지 않은 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정치의 민감도에 대한 기술, 자산	수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우 장부금액에 미치는 영향은 다음과 같습니다.	수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우 장부금액에 미치는 영향은 다음과 같습니다.	수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우 장부금액에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산	0.01	0.01	0.05

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	54,555	510,780	323

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산	0.01	0.01	0.05

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	(52,053)	(408,617)	(346)

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 부채
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

당기손익-공정가치 금융부채

관측할 수 없는 투입변수

할인율

관측가능하지 않은 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정치의 민감도에 대한 서술적 기술, 부채	수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우 장부금액에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 부채	0.01

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채	19,957,626

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 부채	0.01

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채	(14,956,448)

## 6. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

상품	1,000,560,035	(28,438,333)	972,121,702

제품	15,692,919	(2,913,520)	12,779,399

반제품	397,899	0	397,899

재공품	798	0	798

원재료	13,608,497	(157,950)	13,450,547

부재료	1,747,726	0	1,747,726

저장품	505,218	0	505,218

미착품	12,003,004	0	12,003,004

미분양건물	11,363,388	0	11,363,388

미완성건물	446,085,321	0	446,085,321

합계	1,501,964,805	(31,509,803)	1,470,455,002

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

상품	978,666,360	(27,367,407)	951,298,953

제품	18,018,038	(2,533,020)	15,485,018

반제품	202,757	0	202,757

재공품	151,619	0	151,619

원재료	12,058,452	(125,167)	11,933,285

부재료	1,650,923	0	1,650,923

저장품	420,327	0	420,327

미착품	19,520,233	0	19,520,233

미분양건물	11,363,388	0	11,363,388

미완성건물	446,085,321	0	446,085,321

합계	1,488,137,418	(30,025,594)	1,458,111,824

재고자산 관련 비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

매출원가

비용으로 인식한 재고자산	1,790,109,608

재고자산평가손실충당금의 증가	1,484,209

전분기 (단위 : 천원)

매출원가

비용으로 인식한 재고자산	1,789,645,082

재고자산평가손실충당금의 증가	3,305,247

## 7. 기타비금융자산 (연결)

기타비금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

선급금	8,993,501

선급비용	42,995,095

부가세대급금	16,601,829

기타유동자산	2,498,150

유동자산 계	71,088,575

장기선급금	79,991,623

장기선급비용	7,201,398

비유동자산 계	87,193,021

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

선급금	9,050,580

선급비용	32,437,091

부가세대급금	8,976,467

기타유동자산	3,114,175

유동자산 계	53,578,313

장기선급금	87,654,951

장기선급비용	7,049,763

비유동자산 계	94,704,714

## 8. 매각예정자산 및 부채 (연결)

매각예정 분류 자산 및 부채의 세부내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매각예정자산 합계	435,065,344

매각예정자산 합계	매각예정처분자산집단의 자산	270,869,117

매각예정자산	164,196,227

매각예정처분자산집단의 부채	122,217,045

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매각예정자산 합계	562,066,241

매각예정자산 합계	매각예정처분자산집단의 자산	254,240,992

매각예정자산	307,825,249

매각예정처분자산집단의 부채	115,004,191

매각예정처분자산집단의 자산과 부채에 대한 기술
연결실체는 당분기말과 전기말 종속기업인 Lotte Properties (Chengdu) Limited의 자산 및 부채를 매각예정처분자산집단으로 표시하였습니다.

매각예정처분자산집단의 자산
당분기말 (단위 : 천원)

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	기타금융자산	재고자산	기타비금융자산	유무형자산	투자부동산	자산 합계

매각예정처분자산집단의 자산	88,455,971	1,713,672	365,515	57,079,936	7,691,978	4,969	115,557,076	270,869,117

전기말 (단위 : 천원)

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	기타금융자산	재고자산	기타비금융자산	유무형자산	투자부동산	자산 합계

매각예정처분자산집단의 자산	84,544,045	1,388,053	81,735	53,441,644	7,033,585	4,790	107,747,140	254,240,992

매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채
당분기말 (단위 : 천원)

매입채무및기타채무	기타금융부채	기타비금융부채	부채 합계

매각예정부채	27,940,428	93,590,974	685,643	122,217,045

전기말 (단위 : 천원)

매입채무및기타채무	기타금융부채	기타비금융부채	부채 합계

매각예정부채	26,961,563	87,625,459	417,169	115,004,191

매각예정으로 분류된 비유동자산 또는 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익으로 인식되어 자본에 누적된 금액
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매각예정으로 분류된 비유동자산 또는 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익으로 인식되어 자본에 누적된 금액	46,006,149

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매각예정으로 분류된 비유동자산 또는 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익으로 인식되어 자본에 누적된 금액	36,529,021

매각예정자산으로 분류된 내역
(단위 : 천원)

자산	자산 합계

토지 등

기타

처분 또는 재분류된 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단에 대한 기술	전기 매각예정자산으로 분류된 기타사업부 토지 29,198,256천원을 매각하였습니다.	연결실체는 당분기 중 부동산 매각 결정 등에 따라 74,954,971천원을 매각예정자산으로 분류하였고, 당분기 중 영업환경 변화 등을 반영하여 전기에 매각예정자산으로 분류된 부동산 189,389,541천원을 유형자산으로 대체하였습니다.

매각예정자산으로의 분류	74,954,971

유형자산으로 대체	189,389,541

매각예정자산의 매각	29,198,256

## 9. 관계기업투자 (연결)

(1) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.
(*) 기타증감에는 지분법이익잉여금으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.
(2) 당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 및 누적 미반영 지분 변동액은 다음과 같습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 중요한 관계기업 보유 지분의 공정가치는 다음과 같습니다.

## 10. 공동기업투자 (연결)

(1) 당분기 및 전기 중 공동기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.
(*) 기타증(감)에는 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.
(2) 당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 및 누적 미반영 지분 변동액은 다음과 같습니다.

## 11. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 유형자산	24,063,480,736

취득	75,124,417

처분	(2,931,213)

상각	(125,304,743)

손상	0

기타증(감)	215,257,081

기말 유형자산	24,225,626,278

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 유형자산	24,306,398,388

취득	631,648,869

처분	(31,139,768)

상각	(488,057,483)

손상	(25,596,879)

기타증(감)	(329,772,391)

기말 유형자산	24,063,480,736

유형자산 기타증감에 대한 기술
기타증(감)에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

## 12. 투자부동산 (연결)

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 투자부동산	1,636,705,776

취득	279,279,222

상각	(5,482,782)

기타증(감)	(67,263,324)

기말 투자부동산	1,843,238,892

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 투자부동산	1,858,781,942

취득	10,684,154

상각	(23,521,728)

기타증(감)	(209,238,592)

기말 투자부동산	1,636,705,776

투자부동산 기타증감에 대한 설명
기타증(감)에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

## 13. 영업권 및 무형자산 (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 무형자산 및 영업권	788,253,148

취득	1,908,013

처분	(64,425)

상각	(16,365,812)

손상	0

기타증(감)	10,772,100

기말 무형자산 및 영업권	784,503,024

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 무형자산 및 영업권	751,597,072

취득	48,380,120

처분	(60,153)

상각	(76,114,795)

손상	(11,146,936)

기타증(감)	75,597,840

기말 무형자산 및 영업권	788,253,148

무형자산 및 영업권 기타증감에 대한 설명
기타증(감)에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

현금창출단위의 정보에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

현금창출단위 합계	현금창출단위 합계 합계

현금창출단위

배분된 영업권 또는 내용연수가 비한정인 무형자산 전체의 장부금액이 유의적이지 않은 경우 그러한 현금창출단위 합계

백화점	할인점	전자제품전문점	홈쇼핑	슈퍼

영업권	32,077,199	40,274,577	132,596,485	268,327,393	833,104	474,108,758

전기말 (단위 : 천원)

현금창출단위 합계	현금창출단위 합계 합계

현금창출단위

배분된 영업권 또는 내용연수가 비한정인 무형자산 전체의 장부금액이 유의적이지 않은 경우 그러한 현금창출단위 합계

백화점	할인점	전자제품전문점	홈쇼핑	슈퍼

영업권	32,077,199	38,692,523	132,596,485	268,327,393	833,104	472,526,704

## 14. 매입채무 및 기타채무 (연결)

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	609,848,988

미지급금	1,825,321,470

유동부채 계	2,435,170,458

장기미지급금	206,349

비유동부채 계	206,349

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	596,178,997

미지급금	1,902,664,589

유동부채 계	2,498,843,586

장기미지급금	573,981

비유동부채 계	573,981

공급자금융약정에 해당하는 금융부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분	공급자금융약정에 해당하는 금융부채	공급자금융약정 합계

공급자금융약정에 대한 기술	연결실체는 공급자로부터 재화를 공급받으면서 발생하는 지급의무를 금융회사에 양도하고 대금을 지급하는 공급자 금융약정에 참여하고 있습니다. 본 약정에 따라 금융기관은 연결실체를 대신하여 연결실체의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 연결실체는 금융기관에 상환합니다. 이를 통해 지급과정을 효율적으로 하고 관련 채무 결제기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제조건을 제공할 수 있습니다.연결실체는 약정의 대상이 되는 금액을 매입채무 및 기타채무에 포함하고 있습니다.이와 관련하여 당분기말 1,058백만원(전기 519백만원)을 인식하고 이 중 금융기관이공급자에게 지급한 금액은 없습니다. 지급 약정기일은 의무발생일로부터 최장 180일까지 임의 지정이 가능하며 결제일로부터 30일간 연장이 가능합니다. 이와 비교되는채무는 일반적으로 의무발생일로부터 30일 내 대금을 지급하고 있습니다.

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액	0	1,058

전기말 (단위 : 백만원)

공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분	공급자금융약정에 해당하는 금융부채	공급자금융약정 합계

공급자금융약정에 대한 기술

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액	0	519

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위에 대한 공시

상위범위

공급자금융약정의 일부인 금융부채의 청구서 발행 후 지급기일	180일

공급자금융약정의 일부인 금융부채의 결제일로부터 연장기일	30일

공급자금융약정의 일부가 아닌 비교대상 매입채무의 청구서 발행 후 지급기일	30일

## 15. 차입금 및 사채 (연결)

차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

차입금	사채

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	현재가치할인차금/사채할인발행차금	총장부금액	현재가치할인차금/사채할인발행차금

유동 차입금(사채 포함)	1,858,772,470	0	1,858,772,470

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	1,056,016,216	(681,244)	1,055,334,972	1,618,350,000	(1,076,504)	1,617,273,496	2,672,608,468

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	2,914,107,442	1,617,273,496	4,531,380,938

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	2,584,578,360	(12,886,940)	2,571,691,420	3,274,679,000	(8,975,190)	3,265,703,810	5,837,395,230

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

차입금	사채

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	현재가치할인차금/사채할인발행차금	총장부금액	현재가치할인차금/사채할인발행차금

유동 차입금(사채 포함)	1,409,241,531	9,998,848	1,419,240,379

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	1,399,082,889	(2,984,601)	1,396,098,288	1,768,725,000	(1,536,869)	1,767,188,131	3,163,286,419

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	2,805,339,819	1,777,186,979	4,582,526,798

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	2,098,536,840	(13,727,387)	2,084,809,453	3,175,906,500	(9,502,317)	3,166,404,183	5,251,213,636

단기차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

차입금

차입금명칭	차입금명칭 합계

신한은행 외-기업어음	한국수출입은행 외-원화일반대출	하나은행 외-외화일반대출

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0289	0.0650	0.0259

차입금, 기준이자율	91일 CD금리	Euribor 6M	3M Term SOFR

차입금, 기준이자율 조정	0.0070	0.0035	0.0310

유동 차입금(사채 포함)	1,310,485,442	220,000,000	328,287,028	1,858,772,470

기준이자율 금리	0.0282	0.0246	0.0368

단기차입금 금리에 대한 기술	당분기말 기준 91일 CD금리 : 2.82%	당분기말 기준 Euribor 6M : 2.46%	당분기말 기준 3M Term SOFR : 3.68%

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

차입금

차입금명칭	차입금명칭 합계

신한은행 외-기업어음	한국수출입은행 외-원화일반대출	하나은행 외-외화일반대출

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

유동 차입금(사채 포함)	1,005,400,000	67,800,000	336,041,531	1,409,241,531

기준이자율 금리

단기차입금 금리에 대한 기술

장기차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

차입금

차입금명칭	차입금명칭 합계

부국증권 외-기업어음	미즈호코퍼레이트은행 외-원화일반대출	SMBC Singapore 외-외화일반대출

범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0300

차입금, 기준이자율	91일 CD 금리	3M 금융채Ⅰ(은행채) AAA	3M Term SOFR	3M Term SOFR

차입금, 기준이자율 조정	(0.0003)	0.0615	0.0110	0.0195

소계	200,000,000	3,043,460,479	397,134,097	3,640,594,576

현재가치할인차금	(13,568,184)

총 장부금액	3,627,026,392

비유동차입금의 유동성 대체 부분	(1,055,334,972)

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	2,571,691,420

기준이자율 금리	0.0282	0.0285	0.0368	0.0368

장기차입금 금리에 대한 기술	당분기말 기준 91일 CD 금리: 2.82%	당분기말 기준 3M 금융채Ⅰ(은행채) AAA : 2.85%	당분기말 기준 3M Term SOFR : 3.68%	당분기말 기준 3M Term SOFR : 3.68%

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

차입금

차입금명칭	차입금명칭 합계

부국증권 외-기업어음	미즈호코퍼레이트은행 외-원화일반대출	SMBC Singapore 외-외화일반대출

범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

소계	420,000,000	2,581,048,637	496,571,092	3,497,619,729

현재가치할인차금	(16,711,988)

총 장부금액	3,480,907,741

비유동차입금의 유동성 대체 부분	(1,396,098,288)

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	2,084,809,453

기준이자율 금리

장기차입금 금리에 대한 기술

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

사채

차입금명칭	차입금명칭 합계

제70-3회 원화사채	제77-3회 원화사채	제79회 원화사채	제80회 원화사채	제82-3회 원화사채	제83-2회 원화사채	제83-3회 원화사채	제86-2회 원화사채	제88-2회 원화사채	제89-2회 원화사채	제89-3회 원화사채	제93-3회 원화사채	제95-2회 원화사채	제95-3회 원화사채	제96-2회 원화사채	제96-3회 원화사채	제97-1회 외화사채	제97-2회 외화사채	제98-1회 원화사채	제98-2회 원화사채	제98-3회 원화사채	제99-1회 원화사채	제99-2회 원화사채	제99-3회 원화사채	제100-1회 외화사채	제100-2회 외화사채	제100-3회 외화사채	제101회 외화사채	제102회 외화사채	제103회 외화사채	제104회 외화사채	제105-1회 원화사채	제105-2회 원화사채	제106-1회 원화사채	제106-2회 원화사채	제107회 외화사채	제108-1회 원화사채	제108-2회 원화사채	제6-2회 담보부공모사채(롯데위탁관리부동산투자회사)	제6-3회 담보부공모사채(롯데위탁관리부동산투자회사)	제7-2회 담보부공모사채(롯데위탁관리부동산투자회사)	제7-3회 담보부공모사채(롯데위탁관리부동산투자회사)	제8회 담보부공모사채(롯데위탁관리부동산투자회사)	제9-2회 회사채(롯데하이마트)	제10-1회 회사채(롯데하이마트)	제10-2회 회사채(롯데하이마트)	제11-1회 회사채(롯데하이마트)	제11-2회 회사채(롯데하이마트)	제12-1회 회사채(롯데하이마트)	제12-2회 회사채(롯데하이마트)	제9회 원화사채(롯데컬처웍스)	제17회 원화사채(롯데컬처웍스)

차입금, 만기	2026-04-04	2028-05-30	2033-08-07	2038-08-29	2029-01-30	2026-08-28	2029-08-29	2030-07-19	2030-09-23	2026-04-16	2031-04-16	2027-09-07	2026-02-23	2028-02-23	2026-07-10	2028-07-11	2026-08-18	2026-08-21	2026-01-16	2027-01-18	2029-01-18	2026-04-16	2027-04-16	2029-04-16	2027-05-17	2027-05-21	2027-05-17	2026-07-30	2027-09-30	2028-01-24	2028-03-24	2027-04-30	2028-04-28	2027-09-17	2028-09-19	2028-11-28	2028-01-25	2029-01-30	2026-08-06	2026-08-06	2026-10-07	2026-10-02	2027-04-16	2026-02-03	2026-04-16	2027-04-16	2026-10-23	2027-10-22	2027-03-30	2027-09-30	2026-02-27	2026-02-10

차입금, 이자율	0.0248	0.0347	0.0355	0.0340	0.0273	0.0167	0.0180	0.0258	0.0255	0.0213	0.0295	0.0493	0.0479	0.0482	0.0496	0.0427	0.0433	0.0387	0.0400	0.0420	0.0480	0.0508	0.0429	0.0297	0.0304	0.0282	0.0296	0.0369	0.0352	0.0374	0.0345	0.0289	0.0348	0.0310	0.0326	0.0441	0.0446	0.0378	0.0395	0.0340	0.0343

차입금, 기준이자율	SOFR	3M Term SOFR	3M Term SOFR	SOFR	SOFR	SOFR

차입금, 기준이자율 조정	0.0120	0.0100	0.0120	0.0080	0.0095	0.0100

소계	70,000,000	100,000,000	70,000,000	30,000,000	140,000,000	70,000,000	110,000,000	20,000,000	60,000,000	190,000,000	35,000,000	40,000,000	0	40,000,000	120,000,000	20,000,000	151,340,000	75,670,000	0	185,000,000	40,000,000	120,000,000	330,000,000	50,000,000	151,340,000	151,340,000	113,505,000	151,340,000	151,340,000	75,670,000	242,144,000	90,000,000	160,000,000	60,000,000	240,000,000	151,340,000	110,000,000	140,000,000	160,000,000	80,000,000	75,000,000	50,000,000	160,000,000	0	50,000,000	50,000,000	50,000,000	80,000,000	20,000,000	63,000,000	0	0	4,893,029,000

사채할인발행차금	(10,051,694)

총 장부금액	4,882,977,306

유동성사채	(1,617,273,496)

합계	3,265,703,810

기준이자율 금리	0.0368	0.0368	0.0368	0.0368	0.0368	0.0368

사채에 대한 기술	당분기말 기준 SOFR : 3.68%	당분기말 기준 3M Term SOFR : 3.68%	당분기말 기준 3M Term SOFR : 3.68%	당분기말 기준 SOFR : 3.68%	당분기말 기준 SOFR : 3.68%	당분기말 기준 SOFR : 3.68%

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

사채

차입금명칭	차입금명칭 합계

제70-3회 원화사채	제77-3회 원화사채	제79회 원화사채	제80회 원화사채	제82-3회 원화사채	제83-2회 원화사채	제83-3회 원화사채	제86-2회 원화사채	제88-2회 원화사채	제89-2회 원화사채	제89-3회 원화사채	제93-3회 원화사채	제95-2회 원화사채	제95-3회 원화사채	제96-2회 원화사채	제96-3회 원화사채	제97-1회 외화사채	제97-2회 외화사채	제98-1회 원화사채	제98-2회 원화사채	제98-3회 원화사채	제99-1회 원화사채	제99-2회 원화사채	제99-3회 원화사채	제100-1회 외화사채	제100-2회 외화사채	제100-3회 외화사채	제101회 외화사채	제102회 외화사채	제103회 외화사채	제104회 외화사채	제105-1회 원화사채	제105-2회 원화사채	제106-1회 원화사채	제106-2회 원화사채	제107회 외화사채	제108-1회 원화사채	제108-2회 원화사채	제6-2회 담보부공모사채(롯데위탁관리부동산투자회사)	제6-3회 담보부공모사채(롯데위탁관리부동산투자회사)	제7-2회 담보부공모사채(롯데위탁관리부동산투자회사)	제7-3회 담보부공모사채(롯데위탁관리부동산투자회사)	제8회 담보부공모사채(롯데위탁관리부동산투자회사)	제9-2회 회사채(롯데하이마트)	제10-1회 회사채(롯데하이마트)	제10-2회 회사채(롯데하이마트)	제11-1회 회사채(롯데하이마트)	제11-2회 회사채(롯데하이마트)	제12-1회 회사채(롯데하이마트)	제12-2회 회사채(롯데하이마트)	제9회 원화사채(롯데컬처웍스)	제17회 원화사채(롯데컬처웍스)

차입금, 만기

차입금, 이자율

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정