롯데쇼핑 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 (1) 지배기업의 개요 지배기업인 롯데쇼핑주식회사(이하 "당사")는 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며 당반기말 현재 백화점 28개점, 아울렛 22 개점, 할인점 124 개점, 슈퍼마켓 412 개점, H 124 개점 을 보유하고 있습니다. 2019년 6월 30일 로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업( 이하 통칭하여 "연결실체" ), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 당사는 2006년 2월 9일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습 니다. 당반기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	금 액(천원)	지분율(%)

롯데지주	10,974,799	54,873,995	38.80

신동빈	2,783,700	13,918,500	9.84

호텔롯데	2,507,158	12,535,790	8.86

신격호	262,438	1,312,190	0.93

부산롯데호텔	220,326	1,101,630	0.78

신영자	210,174	1,050,870	0.74

신동주	133,953	669,765	0.47

자기주식	18,115	90,575	0.06

기타주주	11,178,092	55,890,460	39.52

합 계	28,288,755	141,443,775	100.00

( 2) 종속기업의 현황

① 당반기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업 종	결산일	자본금(백만원)	투자지분비율

당사	종속기업	합 계

우리홈쇼핑	한국	TV 홈쇼핑	12.31	40,000	53.03%	-	53.03%

Lotte DatViet Homeshopping Co., Ltd.	베트남	TV 홈쇼핑	12.31	22,634	-	91.77%	91.77%

롯데지에프알	한국	의류제조 및 판매업	12.31	8,574	99.93%	-	99.93%

롯데김해개발	한국	건물관리용역	12.31	300	100.00%	-	100.00%

롯데수원역쇼핑타운	한국	부동산개발	12.31	100,000	100.00%	-	100.00%

롯데송도쇼핑타운	한국	부동산개발	12.31	106,578	100.00%	-	100.00%

씨에스유통	한국	유통	12.31	6,384	99.95%	-	99.95%

롯데하이마트(*)	한국	가전제품 소매업	12.31	118,039	65.25%	-	65.25%

롯데울산개발	한국	부동산업 및 임대업	12.31	25,200	96.83%	-	96.83%

롯데컬처웍스	한국	영화상영업	12.31	28,210	86.37%	-	86.37%

Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited	홍콩	영화상영업	12.31	2,102	-	100.00%	100.00%

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	베트남	영화상영업	12.31	33,440	-	90.00%	90.00%

PT. LOTTE CINEMA INDONESIA	인도네시아	영화상영업	12.31	4,354	-	100.00%	100.00%

롯데사내벤처펀드 1호	한국	신기술투자	12.31	2,130	18.78%	79.81%	98.59%

롯데디엠씨개발	한국	부동산업 및 임대업	12.31	5,000	95.00%	-	95.00%

롯데위탁관리부동산투자회사	한국	부동산업	12.31	42,992	100.00%	-	100.00%

롯데인천개발	한국	소매업, 부동산업	12.31	100,000	100.00%	-	100.00%

롯데인천타운	한국	부동산업	12.31	10,000	70.00%	-	70.00%

롯데타운동탄	한국	부동산업	12.31	70,000	100.00%	-	100.00%

Lotte (China) Management Co., Ltd.	중국	관리회사	12.31	8,906	70.00%	-	70.00%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited	홍콩	지주회사	12.31	2,546,518	100.00%	-	100.00%

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.	중국	유통	12.31	130,036	-	100.00%	100.00%

Jilin LOTTE Mart Co., Ltd.	중국	유통	12.31	60,255	-	100.00%	100.00%

Lotte Mart (Chongqing) Commercial Co., Ltd.	중국	유통	12.31	45,452	-	100.00%	100.00%

Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	131,987	-	100.00%	100.00%

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	90,111	-	100.00%	100.00%

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.	중국	유통	12.31	68,875	-	100.00%	100.00%

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	52,035	-	100.00%	100.00%

LOTTE MART (CHENGDU) COMMERCIAL COMPANY LIMITED	중국	유통	12.31	25,955	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited	홍콩	SPC	12.31	11	-	100.00%	100.00%

LHSC Limited	케이만군도	지주회사	12.31	236,575	17.58%	82.42%	100.00%

Lucky Pai Ltd.	중국	TV 홈쇼핑	12.31	107,918	-	100.00%	100.00%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	홍콩	지주회사	12.31	217,888	73.46%	-	73.46%

Lotte Properties (Chengdu) Limited	중국	부동산임대	12.31	403,724	-	100.00%	100.00%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	770,305	100.00%	-	100.00%

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY	베트남	유통	12.31	210,444	-	99.99%	99.99%

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	56,414	-	80.00%	80.00%

PT. LOTTE MART INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	91,151	-	100.00%	100.00%

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	인도네시아	유통	12.31	94,145	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping India Private Limited	인도	유통	12.31	18	-	100.00%	100.00%

LOTTEMART C INDIA PRIVATE LIMITED	인도	유통	12.31	1,092	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.	베트남	유통	12.31	29,708	-	100.00%	100.00%

LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	69,209	20.00%	40.00%	60.00%

Lotte Holdings Hong Kong Ltd.	홍콩	지주회사	12.31	36,107	-	100.00%	100.00%

HAI THAHN - LOTTE COMPANY LIMITED	베트남	호텔업	12.31	51,581	-	70.00%	70.00%

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD	베트남	유통	12.31	29,807	-	100.00%	100.00%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	159,458	80.00%	-	80.00%

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	베트남	유통, 부동산개발	12.31	160,401	-	100.00%	100.00%

(*) 당사는 전기 중 롯데하이마트 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였으며 이는 주석 15에서 설명하고 있습니다. 총 교환대상 주식수는 3,536,812주이며, 전량 교환되는 경우 롯데하이마트에 대한 당사의 지분율은 현재 65.25%에서50.27%로 감소될 수 있으나 당사의 롯데하이마트에 대한 지배력에는 영향이 없습니다. 또한 당사는 교환대상 주식수의 50% 한도 내에서 롯데하이마트 보통주를 대여하는 거래를 체결하였으며, 당반기말 현재 대여주식수는 1,000,000주 입니다. 주식대여로 인하여 당사는 대여주식에 대한 의결권 및 처분이 제한되어 있으나 당사의 롯데하이마트에 대한 지배력에는 영향이 없습니다. ② 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업 종	결산일	자본금(백만원)	투자지분비율

당사	종속기업	합 계

우리홈쇼핑	한국	TV 홈쇼핑	12.31	40,000	53.03%	-	53.03%

Lotte DatViet Homeshopping Co., Ltd.	베트남	TV 홈쇼핑	12.31	22,634	-	91.77%	91.77%

롯데지에프알 (구, 엔씨에프)	한국	의류제조 및 판매업	12.31	8,574	99.93%	-	99.93%

롯데김해개발	한국	건물관리용역	12.31	300	100.00%	-	100.00%

롯데수원역쇼핑타운	한국	부동산개발	12.31	100,000	95.00%	-	95.00%

롯데송도쇼핑타운	한국	부동산개발	12.31	106,578	56.30%	-	56.30%

씨에스유통	한국	유통	12.31	6,384	99.95%	-	99.95%

롯데하이마트(*)	한국	가전제품 소매업	12.31	118,039	65.25%	-	65.25%

롯데울산개발	한국	부동산업 및 임대업	12.31	25,200	94.84%	-	94.84%

롯데컬처웍스	한국	영화상영업	12.31	24,366	100.00%	-	100.00%

롯데사내벤처펀드 1호	한국	신기술투자	12.31	2,130	18.78%	79.81%	98.59%

롯데디엠씨개발	한국	부동산업 및 임대업	12.31	5,000	95.00%	-	95.00%

Lotte (China) Management Co., Ltd.	중국	관리회사	12.31	8,906	70.00%	-	70.00%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited	홍콩	지주회사	12.31	2,511,376	100.00%	-	100.00%

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.	중국	유통	12.31	130,036	-	100.00%	100.00%

Jilin LOTTE Mart Co., Ltd.	중국	유통	12.31	60,255	-	100.00%	100.00%

Lotte Mart (Chongqing) Commercial Co., Ltd.	중국	유통	12.31	45,452	-	100.00%	100.00%

Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	102,456	-	100.00%	100.00%

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	90,111	-	100.00%	100.00%

Lotte International Department Store (Weihai) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	36,438	-	100.00%	100.00%

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.	중국	유통	12.31	63,264	-	100.00%	100.00%

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	52,035	-	100.00%	100.00%

LOTTE MART (CHENGDU) COMMERCIAL COMPANY LIMITED	중국	유통	12.31	25,955	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited	홍콩	SPC	12.31	11	-	100.00%	100.00%

Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited	홍콩	영화상영업	12.31	2,102	-	100.00%	100.00%

LHSC Limited	케이만군도	지주회사	12.31	236,575	17.58%	82.42%	100.00%

Lucky Pai Ltd. 외 2개사	중국	TV 홈쇼핑	12.31	107,918	-	100.00%	100.00%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	홍콩	지주회사	12.31	217,888	73.46%	-	73.46%

Lotte Properties (Chengdu) Limited	중국	부동산임대	12.31	403,724	-	100.00%	100.00%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	663,562	100.00%	-	100.00%

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY(구, LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD.)	베트남	유통	12.31	134,464	-	99.99%	99.99%

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	56,414	-	80.00%	80.00%

PT. LOTTE MART INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	91,151	-	100.00%	100.00%

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	인도네시아	유통	12.31	71,704	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping India Private Limited	인도	유통	12.31	18	-	100.00%	100.00%

LOTTEMART C INDIA PRIVATE LIMITED	인도	유통	12.31	1,092	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.	베트남	유통	12.31	29,708	-	100.00%	100.00%

LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	69,209	20.00%	40.00%	60.00%

Lotte Holdings Hong Kong Ltd.(구, Kotobuki Holding (HK) Ltd.)	홍콩	지주회사	12.31	36,107	-	100.00%	100.00%

HAI THAHN - LOTTE COMPANY LIMITED (구, Hai Thanh - Kotobuki Joint Venture Company)	베트남	호텔업	12.31	51,581	-	70.00%	70.00%

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	베트남	영화상영업	12.31	33,440	90.00%	-	90.00%

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD	베트남	유통	12.31	29,807	-	100.00%	100.00%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	159,458	80.00%	-	80.00%

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	베트남	유통, 부동산개발	12.31	160,401	-	100.00%	100.00%

PT. LOTTE CINEMA INDONESIA	인도네시아	영화상영업	12.31	4,354	99.98%	0.02%	100.00%

(*) 당사는 전기 중 롯데하이마트 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였으며 이는 주석 15에서 설명하고 있습니다. 총 교환대상 주식수는 3,536,812주이며, 전량 교환되는 경우 롯데하이마트에 대한 당사의 지분율은 현재 65.25%에서50.27%로 감소될 수 있으나 당사의 롯데하이마트에 대한 지배력에는 영향이 없습니다. 또한 당사는 교환대상 주식수의 50% 한도 내에서 롯데하이마트 보통주를 대여하는 거래를 체결하였으며, 전기말 현재 대여주식수는 1,000,000주 입니다. 주식대여로 인하여 당사는 대여주식에 대한 의결권 및 처분이 제한되어 있으나 당사의 롯데하이마트에 대한 지배력에는 영향이 없습니다.

(3) 중요한 종속기업의 요약재무정보① 제 50(당) 기 반기

(단위:천원)

기업명(*1)	자 산	부 채	자 본	매출액	반기순이익(손실)	총포괄손익(*2)

우리홈쇼핑	1,037,972,875	336,269,339	701,703,536	467,788,145	55,872,778	85,045,005

롯데수원역쇼핑타운	447,698,271	391,614,917	56,083,354	21,513,038	(4,957,111)	(4,955,627)

롯데송도쇼핑타운	348,471,224	215,356,668	133,114,556	77,447,393	10,540,201	10,541,446

씨에스유통	174,331,409	60,041,356	114,290,053	174,846,680	(1,216,088)	(1,216,088)

롯데하이마트	3,483,598,181	1,420,220,208	2,063,377,973	2,107,863,137	47,472,207	41,657,714

롯데컬처웍스	1,373,578,429	726,371,134	647,207,295	351,362,853	3,439,758	371,980

롯데위탁관리부동산투자회사(*3)	456,845,371	25,637,830	431,207,541	2,003,962	1,302,541	1,302,541

롯데인천개발(*3)	1,013,015,729	995,408,769	17,606,960	13,774,967	(3,678,990)	(3,678,990)

롯데인천타운(*3)	214,569,745	205,040,440	9,529,305	-	(22,557)	(22,557)

롯데타운동탄(*3)	618,119,546	543,795,583	74,323,963	-	-	-

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., L imited	210,659,812	407,774,753	(197,114,941)	-	(22,439,923)	(28,632,952)

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	431,762,052	249,000,188	182,761,864	-	(4,107,350)	2,106,861

Lotte Properties (Chengdu) Limited	387,657,911	17,303,168	370,354,743	1,613,429	272,520	11,985,321

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY	472,030,214	392,224,330	79,805,884	168,994,951	(938,607)	5,820,474

LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.	584,958,752	18,610	584,940,142	-	6,634,803	21,448,636

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	354,433,828	198,595,412	155,838,416	475,832,553	7,465,434	16,622,950

PT. LOTTE MART INDONESIA	158,657,852	226,412,114	(67,754,262)	119,918,605	(9,241,946)	(12,938,651)

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	157,280,743	5,054	157,275,689	-	8,985	5,270,323

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	159,838,958	9,173,983	150,664,975	-	(408,297)	3,853,454

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong)Limited	349,604,815	349,773,277	(168,462)	-	(44,110)	(48,672)

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	222,450,940	231,310,105	(8,859,165)	26,623,941	(5,674,863)	(5,798,301)

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	90,851,348	136,292,564	(45,441,216)	17,987,059	(2,728,083)	(1,195,203)

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	143,735,259	139,538,013	4,197,246	10,547,412	(6,401,680)	(3,372,058)

(*1) 별도재무제표 기준 정보입니다.(*2) 해외사업환산차이 등이 포함된 금액입니다.(*3) 당반기 중 연결재무제표의 작성대상기업에 속한 종속기업으로, 전입 시점 이후의 금액 정보입니다. ② 제 49(전) 기

(단위:천원)

기업명(*1)	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익(*2)

우리홈쇼핑	916,306,685	256,658,992	659,647,693	902,372,752	76,386,521	59,837,052

롯데수원역쇼핑타운	282,695,388	221,656,407	61,038,981	42,892,938	(7,037,574)	(7,035,356)

롯데송도쇼핑타운	321,663,708	199,090,598	122,573,110	169,456,384	20,184,446	20,188,823

씨에스유통	160,132,102	44,643,235	115,488,867	374,617,901	840,701	827,498

롯데하이마트	3,117,063,800	1,055,204,759	2,061,859,041	4,112,678,443	85,463,422	79,754,847

롯데컬처웍스	671,601,508	159,482,066	512,119,442	476,327,576	25,458,444	23,595,050

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., L imited	306,853,160	510,476,857	(203,623,697)	-	(447,704,207)	(449,235,439)

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	421,343,136	240,688,133	180,655,003	-	(8,053,043)	(296,057)

Lotte Properties (Chengdu) Limited	377,785,267	19,415,845	358,369,422	49,673,655	(40,253,483)	(41,547,862)

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY(구, LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD.)	411,051,384	413,045,771	(1,994,387)	283,151,165	(10,966,971)	(10,870,687)

LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.	456,768,399	20,355	456,748,044	-	(41,878,118)	(22,856,834)

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	302,801,367	163,585,901	139,215,466	849,977,818	10,565,716	7,348,766

PT. LOTTE MART INDONESIA	117,906,419	172,722,030	(54,815,611)	209,732,499	(23,883,232)	(22,412,724)

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	152,009,610	4,244	152,005,366	-	(11,988)	6,337,178

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	153,336,195	6,524,674	146,811,521	-	465,434	3,505,474

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	101,520,011	104,580,876	(3,060,865)	38,207,767	(12,769,748)	(12,672,962)

(*1) 별도재무제표 기준 정보입니다.(*2) 해외사업환산차이 등이 포함된 금액입니다.

(4) 연결대상범위의 변동 ① 당반기 중 연결재무제표의 작성대상기업에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

롯데위탁관리부동산투자회사	신규설립

롯데인천개발	지분취득

롯데인천타운

롯데타운동탄	지분추가취득으로 관계기업에서 종속기업으로 편입

② 당반기 중 연결에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

Shanghai Jijie Commercial Trading Co., Ltd.(*)	청산

Lucky Pai (Shanghai) Trade Co., Ltd.(*)

Lotte International Department Store (Weihai) Co., Ltd.	매각

(*) 'Lucky Pai Ltd. 외 2개사'에 포함되어 있던 회사이며, 당반기 중 청산이 완료됨에 따라 'Lucky Pai Ltd. 외 2개사'는 'Lucky Pai Ltd.'로 변경되었습니다.

(5) 비지배지분당반기와 전기 중 연결실체의 중요한 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다. ① 제 50(당) 기 반기

(단위:천원)

구 분	우리홈쇼핑(*1,2)	롯데하이마트(*2)	롯데컬처웍스(*1)

비지배지분 지분율	46.97%	34.75%	13.63%

유동자산	662,403,594	932,814,833	216,090,902

비유동자산	437,314,616	1,102,494,875	1,353,873,508

유동부채	244,763,375	631,199,654	329,709,885

비유동부채	92,024,112	833,220,520	628,934,925

순자산	762,930,723	570,889,534	611,319,600

비지배지분의 장부금액	358,560,763	198,761,510	87,627,373

비지배지분에 지급한 배당금	20,664,622	13,947,545	-

매출	467,788,145	2,107,863,137	378,583,657

반기순이익(손실)	54,786,582	45,428,087	(1,436,490)

총포괄손익	85,073,632	39,659,989	(3,188,640)

비지배지분에 배분된 반기순이익(손실)	25,712,725	15,787,719	(685,982)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	39,939,881	13,783,119	(698,262)

영업활동현금흐름	69,069,003	79,043,737	78,517,058

투자활동현금흐름	23,897,599	(56,294,681)	(78,856,198)

재무활동현금흐름	(49,588,911)	(218,272,818)	12,771,557

환율변동효과	66,002	-	588,610

현금및현금성자산의 순증감	43,443,693	(195,523,762)	13,021,027

(*1) 연결재무제표 기준 정보입니다. (*2) 상기 종속기업 정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치가 조정되고 내부거래는 조정되지 않은 금액입니다.

② 제 49(전) 기

(단위:천원)

구 분	우리홈쇼핑(*1,2)	롯데하이마트(*2)

비지배지분 지분율	46.97%	34.75%

유동자산	660,912,171	915,423,084

비유동자산	318,730,162	756,052,264

유동부채	249,637,071	538,119,453

비유동부채	8,108,981	561,936,122

순자산	721,896,281	571,419,773

비지배지분의 장부금액	339,285,505	203,149,997

비지배지분에 지급한 배당금	22,918,944	15,178,210

매출	908,788,863	4,112,678,443

당기순이익	81,535,398	133,799,541

총포괄손익	64,985,930	141,221,486

비지배지분에 배분된 당기순이익	38,120,653	46,499,637

비지배지분에 배분된 총포괄손익	30,350,490	49,079,001

영업활동현금흐름	4,743,192	71,509,535

투자활동현금흐름	(13,374,458)	(20,985,673)

재무활동현금흐름	(48,800,000)	(80,162,735)

환율변동효과	(29,538)	-

현금및현금성자산의 순증감	(57,460,804)	(29,638,873)

(*1) 연결재무제표 기준 정보입니다. (*2) 상기 종속기업 정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치가 조정되고 내부거래는 조정되지 않은 금액입니다. (6) 지배기업의 종속기업 소유지분 변동당반기 중 추가 취득 및 종속기업의 유상증자로 인한 지배기업의 종속기업 소유지분의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	구 분	금 액	지배주주 지분율	지배주주 투자지분

변동전	변동후	변동전	변동후

Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.	유상증자	29,531,417	100.00%	100.00%	(75,561,637)	(46,030,220)

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.	유상증자	5,610,292	100.00%	100.00%	(34,913,478)	(29,303,186)

PT. Lotte Shopping Plaza Indonesia	유상증자	22,441,168	100.00%	100.00%	(14,882,427)	7,558,741

Lotte International Department Store (Weihai) Co., Ltd.	유상증자	838,938	100.00%	100.00%	3,814,927	4,653,865

롯데컬처웍스	유상증자	134,291,998	100.00%	86.37%	476,547,769	522,209,047

롯데송도쇼핑타운	추가취득	151,966,476	56.30%	100.00%	71,673,013	128,431,631

롯데수원역쇼핑타운	추가취득	3,755,000	95.00%	100.00%	53,860,922	56,798,236

롯데위탁관리부동산투자회사	유상증자	424,905,000	100.00%	100.00%	6,302,541	431,207,541

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY	유상증자	84,302,277	99.99%	99.99%	(4,495,944)	79,797,903

롯데울산개발	추가취득	882,800	94.84%	96.82%	3,873,252	4,246,800

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표 는 보고기간말인 2019년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 32에서 설명하 고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방 법은 주석 2.1.1 에 서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 주석32에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 매출채권및기타채권 (1) 당반기 말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	리스채권	합 계

총장부금액	590,555,766	497,834,288	23,343,225	1,111,733,279

차감 : 대손충당금	(5,316,275)	(122,817,787)	-	(128,134,062)

유동자산 계	585,239,491	375,016,501	23,343,225	983,599,217

총장부금액	-	33,838,064	169,563,124	203,401,188

비유동자산 계	-	33,838,064	169,563,124	203,401,188

(2) 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

총장부금액	666,676,933	593,225,506	1,259,902,439

차감 : 대손충당금	(5,251,601)	(135,253,371)	(140,504,972)

유동자산 계	661,425,332	457,972,135	1,119,397,467

총장부금액	-	40,192	40,192

비유동자산 계	-	40,192	40,192

5. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	내 역	제 50(당) 기 반 기	제 49(전) 기

공정가치로 측정되는 금융자산(*1):

당기손익-공정가치	유동자산:

단기금융상품	231,000,000	231,000,000

유동성매매목적파생상품자산	-	6,457,024

비유동자산:

비유동성채무상품	18,457,683	19,431,143

비유동성매매목적파생상품자산	36,166,704	33,545,965

소 계	285,624,387	290,434,132

기타포괄손익-공정가치	지분상품(*2)	634,939,918	422,609,109

비유동 성 채무상품	11,895,028	11,209,983

소 계	646,834,946	433,819,092

파생상품자산	유동성위험회피파생상품자산	125,488	483,036

비유동성위험회피파생상품자산	18,959,315	7,536,406

소 계	19,084,803	8,019,442

공정가치로 측정되는 금융자산 합계	951,544,136	732,272,666

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가 금융자산(*3)	유동자산:

현금및현금성자산	1,471,335,871	1,818,473,008

매출채권및기타채권	983,599,217	1,119,397,467

단기금융상품	641,744,711	656,531,403

단기대여금	8,087,802	1,496,445

미수수익	6,900,768	10,652,293

유동성보증금	262,086,908	155,358,807

비유동자산:

장기금융상품	4,033,660	4,031,576

장기대여금	24,468,158	43,353,434

보증금	1,057,493,951	1,179,425,152

기타채권	203,401,188	40,192

소 계	4,663,152,234	4,988,759,777

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계	4,663,152,234	4,988,759,777

금융자산 합계	5,614,696,370	5,721,032,443

(*1) 시장성 있는 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 경우에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다. (*2) 매각예정자산으로 분류된 지분상품인 momo.com Inc.주식 71,647,058천원(전기:50,335,944천원)이 포함되어 있습니다.(*3) 상각후원가로 평가하는 금융자산의 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

단기금융상품	872,744,711	887,531,403

단기대여금	8,087,802	1,496,445

미수수익	6,900,768	10,652,293

유동성보증금	262,086,908	155,358,807

유동성매매목적파생상품자산	-	6,457,024

유동성위험회피파생상품자산	125,488	483,036

유동자산 계	1,149,945,677	1,061,979,008

장기금융상품	4,033,660	4,031,576

장기대여금	24,468,158	43,353,434

보증금	1,057,493,951	1,179,425,152

비유동성 채무상품	30,352,711	30,641,125

비유동성지분상품	563,292,860	372,273,165

비유동성매매목적파생상품자산	36,166,704	33,545,965

비유동성위험회피파생상품자산	18,959,315	7,536,406

비유동자산 계	1,734,767,359	1,670,806,823

(3) 당반기말과 전기말 기타포괄손익-공정가치 상품 내역은 다음과 같습니다.① 지분상품

(단위:천원, 주)

종 목	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

[시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 지분상품]

BNK금융지주	8,543,826	2.62%	56,179,407	63,993,257	62,626,245

신한금융지주	311,118	0.07%	2,247,354	13,969,198	12,320,273

momo.com Inc.	21,333,420	15.23%	37,684,154	209,045,569	146,710,783

이노션	2,060,000	10.30%	147,861,600	146,878,000	-

기타	-	-	8,842,765	6,510,840	7,388,818

소 계	252,815,280	440,396,864	229,046,119

[시장성 없는 기타포괄손익-공정가치 지분상품]

롯데렌탈	1,015,382	8.63%	108,478,876	76,163,914	78,264,770

Lotte Properties(Shenyang) Limited	47,858,756	17.93%	61,213,425	102,214,261	99,907,265

LOTTE MART COMPANY LIMITED	-	5.00%	12,743,512	13,220,690	12,778,400

기타	-	-	4,435,071	2,944,189	2,612,555

소 계	186,870,884	194,543,054	193,562,990

합 계	439,686,164	634,939,918	422,609,109

② 채무상품

(단위:천원)

종 목	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

취득원가	장부금액	장부금액

국민주택채권	11,972,230	11,894,978	11,209,934

도시철도채권	50	50	49

합 계	11,972,280	11,895,028	11,209,983

(4) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채 범주	계정명	제 50(당) 기 반 기	제 49(전) 기

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치	유동성매매목적파생상품부채	1,433,931	-

비유동성매매목적파생상품부채	95,366	1,691,617

소 계	1,529,297	1,691,617

파생상품부채	유동성위험회피파생상품부채	1,614,404	22,314,816

비유동성위험회피파생상품부채	5,314,602	10,810,314

소 계	6,929,006	33,125,130

공정가치로 측정되는 금융부채 합계	8,458,303	34,816,747

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가로 평가하는금융부채(*)	유동부채:

매입채무및기타채무	2,725,829,034	2,910,394,338

단기차입금	790,145,521	690,007,783

유동성장기차입금	409,068,720	324,824,171

유동성사채	1,155,371,553	965,322,213

미지급비용	344,390,620	200,389,937

유동성예수보증금	216,630,804	196,163,470

리스부채	666,187,501	698,903

기타	81,032,856	769,810

비유동부채:

장기차입금	2,380,617,943	1,546,700,374

사채	4,180,987,378	4,268,044,478

예수보증금	48,522,049	51,759,067

리스부채	5,896,274,641	-

기타	12,532,021	12,697,299

소 계	18,907,590,641	11,167,771,843

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 합계	18,907,590,641	11,167,771,843

금융부채 합계	18,916,048,944	11,202,588,590

(*) 상각후원가로 평가하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

(5) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

미지급비용	344,390,620	200,389,937

유동성예수보증금	216,630,804	196,163,470

유동성위험회피파생상품부채	1,614,404	22,314,816

유동성매매목적파생상품부채	1,433,931	-

기타	81,032,857	1,468,713

유동부채 계	645,102,616	420,336,936

예수보증금	48,522,049	51,759,067

비유동성위험회피파생상품부채	5,314,602	10,810,314

비유동성매매목적파생상품부채	95,366	1,691,617

기타	12,532,021	12,697,299

비유동부채 계	66,464,038	76,958,297

(6) 공정가치의 측정연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 기 반기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	285,624,387	285,624,387

기타포괄손익-공정가치 금융자산	440,396,864	11,895,028	194,543,054	646,834,946

위험회피파생상품자산	-	19,084,803	-	19,084,803

금융자산 계	440,396,864	30,979,831	480,167,441	951,544,136

당기손익-공정가치 금융부채	-	-	1,529,297	1,529,297

위험회피파생상품부채	-	6,929,006	-	6,929,006

금융부채 계	-	6,929,006	1,529,297	8,458,303

② 제 49(전) 기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	290,434,132	290,434,132

기타포괄손익-공정가치 금융자산	229,046,119	11,209,983	193,562,990	433,819,092

위험회피파생상품자산	-	8,019,442	-	8,019,442

금융자산 계	229,046,119	19,229,425	483,997,122	732,272,666

당기손익-공정가치 금융부채	-	-	1,691,617	1,691,617

위험회피파생상품부채	-	33,125,130	-	33,125,130

금융부채 계	-	33,125,130	1,691,617	34,816,747

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 보고기간말 기초자산의 시장가격 등을 이용하여 공정가치를 평가하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 현금흐름할인모형 등을 이용하였으며, 공정가치를 결정하기 위하여 성장률, 신용위험을 반영한 할인율, 자본비용 등의 투입변수를 사용하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단한 금융상품이 포함되어 있습니다.

(7) 수준3 공정가치당반기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

기초잔액	482,305,505	174,769,845

회계정책의 변경	-	295,180,675

당해 기간의 총손익	2,626,324	23,967,059

당기손익에 포함된 손익	1,893,260	(3,271,939)

기타포괄손익에 포함된 손익	733,064	27,238,998

매입 등	5,731,604	35,482,392

매도 등	(12,025,289)	(59,837,978)

대체	-	12,743,512

기말잔액	478,638,144	482,305,505

(8) 민감도분석수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

① 지분상품

(단위: 천원)

구분	할인율	영구성장률

1% 감소	1% 증가	0.5% 증가	1% 증가

기타포괄손익-공정가치 금융자산 (*)	9,364,760	(7,488,313)	3,483,650	7,358,509

(*) 평가방법상 해당하는 지분상품만 포함하고 있습니다.

② 주식옵션

(단위: 천원)

구분	주가	주가변동성

10% 감소	10% 증가	1% 감소	1% 증가

주식옵션	56,801	(56,261)	-	-

③ 정산계약

(단위: 천원)

구분	할인율

5% 감소	5% 증가

정산계약	30,657	(30,460)

6. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품(*1)	1,390,874,529	(35,579,406)	1,355,295,123	1,203,550,638	(37,815,168)	1,165,735,470

제품	20,201,943	(4,482,921)	15,719,022	25,569,755	(6,506,671)	19,063,084

반제품	335,710	-	335,710	149,688	-	149,688

재공품	1,064,050	-	1,064,050	932,840	-	932,840

원재료	6,872,128	(139,075)	6,733,053	6,021,711	(139,075)	5,882,636

부재료	836,397	-	836,397	551,306	-	551,306

저장품	717,700	-	717,700	651,309	-	651,309

미착품	8,216,863	-	8,216,863	9,120,807	-	9,120,807

미분양건물	80,870,807	(22,834,882)	58,035,925	79,413,002	(22,531,357)	56,881,645

미완성건물	169,922,315	-	169,922,315	8,519,899	-	8,519,899

합계	1,679,912,442	(63,036,284)	1,616,876,158	1,334,480,955	(66,992,271)	1,267,488,684

(*1) 당반기말 반 품예상재고 1,466,083천원 (전기말 3,201,460천원)이 포함되어 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액과 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금의 증감은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

비용으로 인식한 재고자산	2,446,803,522	4,928,634,368	2,472,658,039	4,872,690,607

재고자산평가손실충당금의 감소	(5,216,876)	(3,955,987)	(11,229,077)	(8,386,947)

7. 기타비금융자산 당반기 말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

선급금	38,293,607	28,238,025

선급비용	50,484,776	108,585,365

부가세대급금	37,008,484	11,000,088

기타자산	25,381	94,319

유동자산 계	125,812,248	147,917,797

장기선급금	65,396,836	65,818,986

장기선급비용	57,208,906	706,040,395

비유동자산 계	122,605,742	771,859,381

8. 매각예정자산 및부채 전기말 현재 매각예정자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(전) 기

매각예정자산:

현금및현금성자산	4,854,992

매출채권및기타채권	1,397,002

기타금융자산	1,052,598

재고자산	160,192

기타비금융자산	1,087,101

유형자산	192,555

무형자산	477,623

합 계	9,222,063

매각예정부채:

매입채무및기타채무	2,704,501

기타금융부채	587,414

충당부채	5,406,495

기타비금융부채	7,761,770

합 계	16,460,180

연결실체는 전기말 종속기업인 Lotte International Department Store(Weihai) Co.,Ltd 지분을 매각예정자산으로 분류하였으며 당반기말 매각 완료하였습니다. 관련하여 당반기에 4,783,645천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 그 외 매각예정자산으로 분류된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

기타포괄손익-공정가치 지분상품(*1)	71,647,058	50,335,944

토지 등(*2)	2,484,573	227,073,191

합계	74,131,631	277,409,135

(*1) 연결실체는 시장성 있는 지분상품인 momo.com Inc.을 매각하기로 결정함에 따라 해당 자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다. (*2) 연결실체는 매각예정자산을 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있으며, 당반기 및 전기 중 손상차손으로 인식한 금액은 각각 30,499,877천원 및 61,865,523천원입니다. 또한 당반기 중 백화점 인천점 등 대부분의 매각예정자산을 매각 완료하여 처분이익 2,022,634천원을 인식하였습니다.

9. 관계기업투자 (1) 당반기 및 전기 중 지분법을 적용하는 투자지분의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

기 초	512,301,977	370,316,131

취 득(*1)	3,822,460	94,328,896

지분법 손익	30,345,457	93,432,310

지분법 자본변동	13,963,623	16,863,943

배 당	(32,086,052)	(57,004,990)

처 분(*2)	(40,702,340)	(5,599,151)

기타증(감)(*3)	177,456	(35,162)

기 말	487,822,581	512,301,977

(*1) 당반기 중 스타트업펀드1호, 부산롯데창조영화펀드 등을 취득하였습니다. (*2) 당반기 처분으로 인식한 회사는 롯데타운동탄, Europe Holdings B.V.등입니다. 롯데타운동탄은 관계기업에서 종속회사로 재분류되었습니다. 또한 자본으로 인식한 Europe Holdings B.V.의 기타포괄손익 23,221,349천원을 당기손으로 재분류 하였습니다. (*3) 기타증(감)에는 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당반기 및 누적 미반영 지분 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기 미반영 손익	누적 미반영 손익

Coralis S.A.	(5,733,494)	(20,141,785)

프로토타입	(27,254)	(41,108)

롯데 피에스넷	(833,804)	(4,942,581)

10. 공동기업투자 당반기 및 전기 중 공동기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

기 초	85,879,412	72,874,156

취 득	-	8,415,389

사업결합	-	12,841,747

지분법 손익	(1,607,979)	(4,848,823)

지분법 자본변동	1,268,267	(178,042)

지분법 손상	-	(357,032)

배 당	(4,818,639)	(4,726,977)

처 분	-	(1,261,330)

기타증(감)(*)	3,028,834	3,120,324

기 말	83,749,895	85,879,412

(*) 기타증감에는 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

11. 유형자산 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

기 초	14,404,970,701	14,918,310,395

취 득	238,308,542	601,668,627

처 분	(1,605,716)	(36,773,927)

사업결합으로 인한 변동	1,268,802,313	6,137,177

상 각	(300,702,610)	(622,701,248)

손상차손	1,266,520	(128,355,701)

연결범위 변동으로 인한 변동	-	(274,097,447)

기타증(감)(*)	(154,798,665)	(59,217,175)

기 말	15,456,241,085	14,404,970,701

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체, 전기 취득액의 변동 및 환율변동효과 등이 포함되어있습니다. 12. 투자부동산 당반기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

기 초	1,023,932,723	1,149,023,430

회계정책의 변경	129,685,409	-

취 득	18,801,720	29,080,959

처 분	(226)	-

사업결합으로 인한 변동	317,422,708	-

상 각	(15,140,637)	(22,688,262)

기타증(감)(*)	174,369,228	(131,483,404)

기 말	1,649,070,925	1,023,932,723

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체, 전기 취득액의 변동 및 환율변동효과 등이 포함되어있습니다.

13. 영업권 및 무형자산 (1) 당반기 및 전기 중 영업권 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

기 초	2,053,476,603	2,426,156,037

회계정책의 변경	(159,282,976)	-

취 득	24,565,929	84,040,566

처 분	(1,094,825)	(1,212,898)

사업결합으로 인한 변동	85,931,243	52,570,685

상 각	(41,947,254)	(114,218,608)

손상차손	258,522	(395,592,140)

기타증(감)(*)	11,288,409	1,732,961

기 말	1,973,195,651	2,053,476,603

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체, 전기 취득액의 변동 및 환율변동효과 등이 포함되어있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

백화점	235,701,385	192,828,162

할인점	84,451,010	79,433,280

슈퍼	44,321,325	44,780,188

전자제품전문점	971,797,684	971,797,684

홈쇼핑	273,296,452	273,296,452

기타	73,014,690	39,683,427

합 계	1,682,582,546	1,601,819,193

14. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기(*)

매입채무	877,408,282	757,982,397

미지급금	1,848,420,752	2,152,411,941

유동부채 계	2,725,829,034	2,910,394,338

(*) 연결실체는 당반기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 상기에 표시된 전기말 매입채무 일부 금액을 미지급금으로 재분류하였습니다. 이러한 재분류가 전기에 보고된 재무제표상 순이익과 순자산에 미치는 영향은 없습니다.

15. 차입금및사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

단기차입금	790,145,521	690,007,783

유동성장기차입금	409,068,720	324,954,089

유동성현재가치할인차금	-	(129,918)

유동성사채	1,155,680,000	965,430,000

유동성사채할인발행차금	(308,447)	(107,787)

유동부채 계	2,354,585,794	1,980,154,167

장기차입금	2,389,579,550	1,549,092,875

현재가치할인차금	(8,961,607)	(2,392,502)

사채	4,215,208,000	4,307,213,500

사채할인발행차금	(9,238,013)	(8,117,788)

사채상환할증금	7,681,080	7,681,080

교환권조정	(32,663,689)	(38,732,314)

비유동부채 계	6,561,605,321	5,814,744,851

( 2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

산업은행 외(*)	일반차입금	1.95% ~ Cost of Fund 1M	740,145,521	436,007,783

신한은행	어음차입금	91일 CD금리 + 0.36%	50,000,000	254,000,000

합 계	790,145,521	690,007,783

(*) 당반기말 기준 Cost of Fund 1M : 8.75%

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

미즈호코퍼레이트은행 외	원화장기차입금 외	2.35% ~ 4.27%	2,108,000,000	999,000,000

주식회사 롯데(일본) 외(*)	외화장기차입금	3M Tibor + 1.23% ~ Cost of Fund 1M + 0.10%	690,648,270	875,046,965

소 계	2,798,648,270	1,874,046,965

현재가치할인차금	(8,961,607)	(2,522,420)

총 장부금액	2,789,686,663	1,871,524,545

유동성장기차입금	(409,068,720)	(324,824,171)

합 계	2,380,617,943	1,546,700,374

(*) 당반기말 기준 Cost of Fund 1M : 8.75%

(4) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	만기일	연이자율(%)	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

제59-3회 원화사채	2019-08-07	3.33%	200,000,000	200,000,000

제63-2회 원화사채	2019-07-02	3.08%	200,000,000	200,000,000

제65-1회 원화사채	2020-03-03	2.26%	160,000,000	160,000,000

제65-2회 원화사채	2022-03-03	2.45%	240,000,000	240,000,000

제66-1회 원화사채	2020-06-23	2.40%	130,000,000	130,000,000

제66-2회 원화사채	2022-06-23	2.64%	50,000,000	50,000,000

제66-3회 원화사채	2025-06-23	2.98%	140,000,000	140,000,000

제68회 원화사채	2020-07-31	2.40%	110,000,000	110,000,000

제69-1회 외화사채	-	-	-	111,810,000

제69-2회 외화사채	-	-	-	111,810,000

제70-1회 원화사채	-	-	-	100,000,000

제70-2회 원화사채	2021-04-04	2.02%	170,000,000	170,000,000

제70-3회 원화사채	2026-04-04	2.48%	70,000,000	70,000,000

제71회 외화사채	2019-11-29	1M USD Libor	115,680,000	111,810,000

제72-1회 원화사채	2020-01-23	1.94%	240,000,000	240,000,000

제72-2회 원화사채	2022-01-23	2.36%	160,000,000	160,000,000

제73-1회 원화사채	2020-06-15	2.11%	110,000,000	110,000,000

제73-2회 원화사채	2022-06-15	2.50%	150,000,000	150,000,000

제73-3회 원화사채	2024-06-15	2.69%	100,000,000	100,000,000

제74회 원화사채	2022-06-29	2.48%	50,000,000	50,000,000

제75회 원화사채	2024-08-07	2.74%	150,000,000	150,000,000

제76-1회 외화사채	2021-05-21	3M USD Libor	115,680,000	111,810,000

제 76-2 회 외화사채	2021-05-21	3M USD Libor+0.95	202,440,000	195,667,500

제77-1회 원화사채	2021-05-28	2.64%	160,000,000	160,000,000

제77-2회 원화사채	2023-05-30	2.96%	310,000,000	310,000,000

제77-3회 원화사채	2028-05-30	3.47%	100,000,000	100,000,000

제78-1회 외화사채	2021-08-17	3M USD Libor	185,088,000	178,896,000

제78-2회 외화사채	2021-08-28	3M USD Libor + 0.95	115,680,000	111,810,000

제79회 원화사채	2033-08-07	3.55%	70,000,000	70,000,000

제80회 원화사채	2038-08-29	3.40%	30,000,000	30,000,000

제81회 외화사채	2022-01-28	3M USD Libor	115,680,000	-

제82-1회 원화사채	2022-01-28	2.09%	110,000,000	-

제82-2회 원화사채	2024-01-30	2.29%	150,000,000	-

제82-3회 원화사채	2029-01-30	2.73%	140,000,000	-

교환사채(*)	2023-04-04	-	303,600,000	303,600,000

4-2회차 회사채(롯데하이마트)	2020-10-28	2.37%	100,000,000	100,000,000

4-3회차 회사채(롯데하이마트)	2022-10-28	2.70%	40,000,000	40,000,000

5-1회차 회사채(롯데하이마트)	-	-	-	130,000,000

5-2회차 회사채(롯데하이마트)	2021-01-28	2.44%	50,000,000	50,000,000

6회차 회사채(롯데하이마트)	2021-07-05	2.52%	180,000,000	180,000,000

LSBM 사채(홍콩홀딩스)	2020-09-05	2.38%	347,040,000	335,430,000

소계	5,370,888,000	5,272,643,500

사채할인발행차금	(9,546,460)	(8,225,575)

사채상환할증금	7,681,080	7,681,080

교환권조정	(32,663,689)	(38,732,314)

총 장부금액	5,336,358,931	5,233,366,691

유동성사채	(1,155,371,553)	(965,322,213)

합 계	4,180,987,378	4,268,044,478

(*) 당사는 종속기업인 롯데하이마트의 주식을 기초자산으로 하는 교환사채를 발행하였으며 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

1. 사채의 종류	기명식무보증무담보 해외교환사채

2. 사채의 권면총액(원)	303,600,000,000

3. 사채의 이율	표면이자율	0%

만기이자율	0.50%

4. 만기일	2023년 04월 04일

5. 원금상환방법	1. 만기상환: 만기까지 조기상환사유가 발생하지 아니하고 교환권을 행사하지 아니한 사채의 원리금에 대하여 만기일에 일시 상환

2. 조기상환: 당사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 있음.

6. 투자자의 조기상환권	사채권자의 조기상환청구권(Put Option): 다음의 사유 발생시 조기상환청구권 행사 가능- 납입일로부터 3년 후(2021년 04월 04일)- 회사의 지배권 변동(Change of Control)이 발생하는 경우- 회사발행주식이 상장폐지되거나 30 연속 거래일 이상 거래정지되는 경우

7. 발행자의 조기상환권	다음의 사유 발생시 조기상환 가능- 납입일로부터 3년 후 (2021년 04년 04일)부터 사채 만기일 30영업일 전까지 30연속 거래일의 기간 동안 교환대상 주식 종가가 조기상환을 적용한 사채권면금액을 교환비율로 나눈 금액의 130%이상인 날이 20 거래일 이상일 경우- 미상환사채잔액이 총 발행총액의 10% 미만인 경우(Clean Up Call)- 관련 법령의 개정 등으로 인한 추가조세부담사유가 발생하는 경우

8. 교환에 관한 사항	교환비율 (%)	100

교환가액 (원/주)	85,840

교환대상	롯데하이마트 주식회사 보통주식

교환청구기간	시작일	2018년 05월 14일

종료일	2023년 03월 24일

교환가액 조정에 관한 사항	주식배당 등 사유발생시 사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정

(5) 당반기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장기차입금	사채	합 계

2019.07.01 ~ 2020.06.30	409,068,720	1,155,680,000	1,564,748,720

2020.07.01 ~ 2021.06.30	889,153,368	1,255,160,000	2,144,313,368

2021.07.01 ~ 2022.06.30	700,426,182	1,356,448,000	2,056,874,182

2022.07.01 ~ 2023.06.30	800,000,000	653,600,000	1,453,600,000

2023.07.01 이후	-	950,000,000	950,000,000

합계	2,798,648,270	5,370,888,000	8,169,536,270

16. 충당부채 (1) 당반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가액	감소액	연결범위변동	반기 말장부금액

상여충당부채	5,975,183	19,567,809	(18,486,829)	-	7,056,163

반품충당부채	10,443,118	5,760,363	(8,782,277)	52,519	7,473,723

복구충당부채	94,319	2,601,635	(251,204)	-	2,444,750

소송충당부채	3,100,660	230,904	(2,086)	-	3,329,478

구조조정충당부채	79,652,748	-	(35,748,987)	-	43,903,761

기타충당부채(*1)	14,422,691	22,836,293	(16,459,272)	-	20,799,712

유동부채 계	113,688,719	50,997,004	(79,730,655)	52,519	85,007,587

복구충당부채	7,043,473	129,606,243	(11,079,400)	-	125,570,316

비유동부채 계	7,043,473	129,606,243	(11,079,400)	-	125,570,316

(*1) 연결실체는 포인트충당부채 등을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가액	감소액	기 말장부금액

상여충당부채	7,620,178	68,478,367	(70,123,362)	5,975,183

반품충당부채(*1)	10,090,558	10,468,731	(10,116,171)	10,443,118

소송충당부채	22,869,768	42,198,305	(61,967,413)	3,100,660

구조조정충당부채	-	286,850,811	(207,198,063)	79,652,748

기타충당부채(*2,3)	14,541,061	52,282,348	(52,306,399)	14,517,010

유동부채 계	55,121,565	460,278,562	(401,711,408)	113,688,719

복구충당부채	3,302,634	4,020,083	(279,244)	7,043,473

비유동부채 계	3,302,634	4,020,083	(279,244)	7,043,473

(*1) 롯데닷컴 합병시 당사로 승계된 충당부채 175,178천원이 기말장부금액에 포함되어 있습니다.(*2) 롯데닷컴 합병시 당사로 승계된 포인트충당부채 54,767천원이 기말장부금액에 포함되어 있습니다.

(*3) 연결실체는 포인트충당부채 등을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

17. 기타비금융부채 당반기 말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

예수금	62,307,131	51,061,077

부가세예수금	87,489,940	67,844,483

선수금	911,178,948	841,424,508

기타부채	1,495,554	2,274,442

유동부채 계	1,062,471,573	962,604,510

기타부채	-	97,391,265

비유동부채 계	-	97,391,265

18. 종업원급여 (1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

확정급여채무의 현재가치	829,931,182	762,292,496

사외적립자산의 공정가치	(779,295,470)	(794,790,827)

확정급여제도의 부채(자산) 인식액	50,635,712	(32,498,331)

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

기타장기급여채무의 현재가치	59,609,231	58,515,531

(3) 당반기 및 전반기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	27,622,470	55,469,685	25,044,716	49,699,009

이자원가	5,084,861	10,153,113	4,781,445	9,489,661

사외적립자산의 이자수익	(5,740,680)	(11,526,069)	(5,569,369)	(11,038,593)

확정기여제도로 인식한 퇴직급여	784,995	1,420,361	421,729	1,015,388

장기종업원급여	1,427,896	4,092,123	1,204,315	3,579,990

합 계	29,179,542	59,609,213	25,882,836	52,745,455

19. 기타포괄손익누계액 당반기와 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

기타포괄손익-공정가치 평가손익	84,831,306	53,569,516

해외사업장환산외환차이	(58,662,376)	(67,877,573)

현금흐름위험회피	(13,032,029)	(8,148,439)

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분	(33,367,978)	(69,523,680)

합 계	(20,231,077)	(91,980,176)

20. 주당이익 (1) 기본주당이익

당반기와 전반기 중 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 제 50(당) 기 반기

(단위:원)

내 역	계속영업	중단영업

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 순이익	38,577,275,675	106,085,582,699	12,179,488,442	33,643,282,863

가중평균유통보통주식수(주)	28,270,640	28,270,640	28,270,640	28,270,640

기본주당순이익	1,365	3,753	431	1,190

② 제 49(전) 기 반기

(단위:원)

내 역	계속영업	중단영업

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 순이익(손실)	(38,401,270,293)	49,261,395,838	(203,689,635,964)	(327,362,549,077)

신종자본증권이자	(3,148,235,341)	(6,327,526,025)	-	-

가중평균유통보통주식수(주)	28,103,973	28,103,973	28,103,973	28,103,973

기본주당순이익(손실)	(1,478)	1,528	(7,248)	(11,648)

③ 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기 반기

기초 발행보통주식수	28,288,755	28,122,047

자기주식	(18,115)	(18,074)

가중평균유통보통주식수	28,270,640	28,103,973

(2) 희석주당이익당반기와 전반기 중 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 제 50(당) 기 반기

(단위:원)

내 역	계속영업	중단영업

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 순이익	38,577,275,675	106,085,582,699	12,179,488,442	33,643,282,863

교환사채효과 (*)	(2,468,634,352)	(4,126,477,436)	-	-

희석지배주주지분 순이익	36,108,641,323	101,959,105,263	12,179,488,442	33,643,282,863

가중평균희석유통보통주식수(주)	28,270,640	28,270,640	28,270,640	28,270,640

희석주당순이익	1,277	3,607	431	1,190

(*) 당반기 중 하이마트교환사채에서 희석효과가 발생하였습니다. ② 제 49(전) 기 반기

(단위:원)

내 역	계속영업	중단영업

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 순이익(손실)	(38,401,270,293)	49,261,395,838	(203,689,635,964)	(327,362,549,077)

신종자본증권이자	(3,148,235,341)	(6,327,526,025)	-	-

교환사채효과 (*)	(1,919,681,756)	(1,933,294,677)	-	-

희석지배주주지분 순이익(손실)	(43,469,187,390)	41,000,575,136	(203,689,635,964)	(327,362,549,077)

가중평균희석유통보통주식수(주)	28,103,973	28,103,973	28,103,973	28,103,973

희석주당순이익(손실)	(1,547)	1,459	(7,248)	(11,648)

(*) 전반기 중 하이마트교환사채에서 희석효과가 발생하였습니다. ③ 가중평균희석유통보통주식수당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수와 가중평균희석유통보통주식수는 같습니다.

21. 매출 (1) 당반기와 전반기 중 연결실체의 매출과 관련해 연결포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서생기는 수익	총 매출액	5,964,759,031	11,894,730,023	5,946,218,309	11,799,998,392

상품매출액	5,337,720,114	10,661,669,876	5,446,947,398	10,886,150,471

제품매출액	133,706,262	266,427,836	97,990,280	113,383,760

기타매출액	493,332,655	966,632,311	401,280,631	800,464,161

매출차감	1,830,283,045	3,636,912,326	1,846,136,247	3,669,341,273

매출에누리와 환입	315,003,793	567,749,056	290,171,440	513,854,459

반품충당부채 및 이연매출	54,527,850	105,095,590	52,548,158	96,659,092

특정상품매출원가	1,460,751,402	2,964,067,680	1,503,416,649	3,058,827,722

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익	321,983,533	645,463,562	313,186,488	616,782,198

합 계	4,456,459,519	8,903,281,259	4,413,268,550	8,747,439,317

(2) 연결실체가 고 객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산및 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

계약자산 - 반품예상재고	1,466,083	3,201,460

계약자산 계	1,466,083	3,201,460

계약부채 - 고객충성제도	76,573,143	74,410,317

계약부채 - 상품권	702,656,389	732,825,443

계약부채 - 기타	124,949,071	136,970,520

계약부채 계	904,178,603	944,206,280

22. 판매비와관리비 및 대손상각비 당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비 및 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	342,453,821	692,584,018	328,897,024	653,386,468

퇴직급여	27,280,551	54,638,540	24,076,318	48,602,313

장기종업원급여	1,410,238	4,046,851	1,176,863	3,552,538

복리후생비	68,891,803	135,197,540	63,025,081	124,302,199

교육훈련비	4,638,284	8,037,071	3,869,039	6,957,611

여비교통비	6,359,417	12,607,960	6,572,283	12,921,980

차량유지비	776,360	1,497,486	774,014	1,495,951

보험료	4,001,673	8,023,013	3,962,308	8,017,916

세금과공과	143,034,975	159,908,814	126,092,452	143,497,722

접대비	993,954	2,076,049	922,847	2,076,770

소모품비	14,972,948	28,367,631	15,409,841	29,883,235

도서인쇄비	442,034	796,679	370,127	771,039

통신비	5,699,358	11,986,834	5,614,378	11,879,028

수도광열비	59,830,321	136,858,893	60,909,001	144,351,329

수선유지비	9,498,307	18,086,159	8,730,040	16,004,813

지급임차료	38,871,503	79,524,503	242,479,578	477,770,708

감가상각비	343,635,171	670,878,648	156,781,431	312,957,644

무형자산상각비	4,559,979	15,388,064	10,264,705	20,435,516

지급수수료	280,736,198	553,836,135	271,534,081	540,422,409

용역비	256,387,672	500,344,872	235,991,647	470,868,360

광고선전비	57,664,619	106,595,223	54,580,527	107,332,958

견본비	70,024	128,130	63,196	136,988

판매수수료	32,294,375	69,750,071	40,185,241	85,815,257

판매촉진비	34,277,001	67,889,143	26,902,774	59,056,222

장식비	2,146,577	4,193,776	3,471,811	5,708,323

대손상각비	47,986	396,712	158,246	1,225,771

운반보관료	57,942,590	96,256,917	53,246,617	87,475,148

연구개발비	76,413	137,014	64,617	130,644

충당부채전입액(환입액)	(3,666,899)	(13,998,023)	-	-

보상비	3,549,585	7,554,364	498,548	1,039,562

잡비	464,287	1,709,342	611,878	1,006,440

합 계	1,799,341,125	3,435,298,429	1,747,236,513	3,379,082,862

23. 기타수익 및 비용 당반기와 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

계정과목	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	353,129	743,979	273,785	463,725

외화환산이익	111,708	400,665	554,362	789,863

유형자산처분이익	4,351,837	4,706,745	1,159,264	1,593,481

유형자산손상차손환입	780,165	1,300,967	-	-

무형자산처분이익	-	3,137	118	588,299

무형자산손상차손환입	539,087	539,087	-	-

리스종료이익	2,149,281	2,240,061	-	-

사용권자산처분이익	351,652	504,330	-	-

매각예정자산부채처분이익	1,990,526	2,022,634	-	-

기타비유동자산처분이익	2,967,192	2,967,192	-	-

기타비유동자산손상차손환입	-	-	4,905	52,392

잡이익	9,484,352	48,769,884	13,126,342	21,507,237

합 계	23,078,929	64,198,681	15,118,776	24,994,997

기타비용:

외환차손	585,953	786,887	337,515	1,004,768

외화환산손실	79,787	152,642	159,570	356,345

유형자산처분손실	1,623,067	2,993,119	2,205,971	3,136,441

유형자산손상차손	34,440	34,447	50,520,810	50,520,810

무형자산처분손실	774,510	802,482	101,050	286,951

무형자산손상차손	-	280,565	-	-

리스종료손실	210,318	312,978	-	-

사용권자산처분손실	1,947,635	1,947,635	-	-

사용권자산손상차손	17,916,989	17,916,989	-	-

매각예정자산손상차손	-	35,283,522	-	-

기부금	6,967,825	12,561,603	5,496,492	10,683,861

기타의대손상각비	337,088	364,766	22,370	721,975

잡손실	(3,770,028)	6,136,329	19,440,689	31,802,417

기타	37,638	87,451	553,079	645,140

합 계	26,745,222	79,661,415	78,837,546	99,158,708

24. 금융수익과 금융비용

당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	30,164,887	56,598,257	23,469,252	46,124,326

배당금수익	7,261,820	10,354,326	6,235,761	8,665,954

외환차익	5,750,214	12,464,078	-	5,206,567

외화환산이익	-	4,286,431	21,022,646	64,703,636

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	1,656,729	1,663,046	257,540	257,540

당기손익-공정가치 채무상품 처분이익	-	-	-	80,722

위험회피파생상품평가이익	14,844,705	27,454,500	50,853,553	45,953,553

매매목적파생상품평가이익	11,946,149	12,426,413	394,128	694,928

위험회피파생상품거래이익	4,219	983,701	2,590,000	2,590,000

매매목적파생상품거래이익	315,162	888,229	1,211	19,110

종속,관계,공동기업투자처분이익	56,061,587	56,061,587	467,441	472,345

합 계	128,005,472	183,180,568	105,291,532	174,768,681

금융비용:

이자비용	127,787,533	244,895,495	60,831,315	117,106,037

외환차손	2,599,595	4,456,060	7,630,492	7,527,708

외화환산손실	26,278,107	39,074,305	67,453,576	116,055,343

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실	804,025	804,025	311,193	311,193

위험회피파생상품평가손실	-	44,091	-	-

매매목적파생상품평가손실	205,199	11,302,819	-	4,952

위험회피파생상품거래손실	-	120,000	-	-

매매목적파생상품거래손실	15,563	101,638	100,260	240,946

기타의대손상각비(금융)	-	-	5,107,879	5,107,879

종속,관계,공동기업투자처분손실	-	-	24	24

합 계	157,690,022	300,798,433	141,434,739	246,354,082

25. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당 반 기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

26. 연결현금흐름표 (1) 당반기말과 전반기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기 반기

현금	30,392,901	26,860,237

예금	603,471,211	422,186,867

기타현금성자산	837,471,759	1,989,182,276

합 계	1,471,335,871	2,438,229,380

(2) 당반기 및 전반기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

1) 조정내역

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기 반기

법인세비용	40,001,947	90,513,421

퇴직급여	54,096,729	48,150,077

장기종업원급여	4,092,123	3,579,990

감가상각비	678,876,470	326,958,275

무형자산상각비	41,947,254	47,917,146

무형자산손상차손	280,565	-

무형자산처분손실	983,522	286,951

외화환산손실	39,226,947	116,900,386

외환차손	3,397,397	7,388,246

유형자산처분손실	3,102,452	3,173,343

사용권자산손상차손	17,916,989	-

유형자산손상차손	34,447	50,528,940

대손상각비(대손충당금환입액)	(30,543,157)	10,109,424

기타충당부채전입(환입)액	(17,892,886)	209,632,284

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실	804,025	311,193

파생상품거래손실	221,638	240,946

파생상품평가손실	11,346,909	4,952

관계기업및공동기업투자처분손실	-	24

지분법손실	4,803,033	7,892,842

지급임차료(현재가치할인차금 상각 등)	1,813,433	45,082,061

잡손실	7,616	80,602

매각예정자산손상차손	35,283,522	-

기타현금의 유출이 없는 비용 등	6,903,173	87,476

이자비용	244,935,932	124,275,968

외화환산이익	(4,687,096)	(73,362,506)

외환차익	(11,991,299)	(4,261,135)

유형자산처분이익	(4,706,745)	(1,614,897)

무형자산처분이익	(3,137)	(588,299)

매각예정자산부채처분이익	(2,022,634)	-

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	(1,663,046)	(257,540)

파생상품거래이익	(1,871,930)	(2,609,110)

파생상품평가이익	(39,880,913)	(46,648,481)

지분법이익	(33,540,510)	(40,026,905)

종속, 관계기업및공동기업투자처분이익	(56,061,587)	(3,514,079)

기타현금의 유입이 없는 수익 등	(17,912,774)	(2,746,084)

이자수익	(56,709,681)	(46,156,812)

배당금수익	(10,354,326)	(8,665,954)

합계	900,234,402	862,662,745

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기 반기

매출채권의 감소	99,192,569	147,718,825

기타채권의 증가	(84,787,478)	(18,297,593)

기타금융자산의 증가	(10,454,861)	(9,242,895)

재고자산의 증가	(169,556,171)	(107,570,080)

기타비금융자산의 증가	(19,283,737)	(61,593,312)

매입채무의 증가(감소)	113,467,512	(117,689,926)

기타채무의 감소	(341,022,374)	(400,454,583)

기타금융부채의 증가	115,420,638	73,512,739

선수수익의 감소	(3,820,873)	(1,192,834)

충당부채의 증가(감소)	(1,699,936)	3,320,400

기타비금융부채의 감소	(50,176,964)	(155,612,418)

확정급여부채및기타장기급여채무의 지급	(31,238,992)	(29,611,184)

사외적립자산의 감소	22,959,298	22,462,235

합계	(361,001,369)	(654,250,626)

( 3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기 반기

유형자산취득 미지급금	(33,354,043)	15,421,413

무형자산취득 미지급금	16,360,653	(1,910,315)

사용권자산의 취득	207,157,419	-

현물출자에 따른 주식취득	134,291,998	-

27. 영업부문 (1) 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 사업부문을 구분하여 보고하고 있습니다.

구 분	백화점	할인점	전자제품 전문점	슈퍼	홈쇼핑	기 타

구분기준	중ㆍ고가 위주의소매점	중ㆍ저가 위주의도소매점	가전제품 소매업	중ㆍ저가 위주의도소매점	방송채널사용사업	기타

수익을 창출하는 주요 재화	판매시설 및 상품	가전제품 등	판매시설 및 상품	상품 등	판매시설 및 상품 등

주요고객	일반소비자

연결실체는 영업부문을 상기와 같이 변경하였으며 변경된 보고부문에 따라 전기의 부문정보는 재작성 되었습니다.(2) 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. ① 제 50(당) 기 반기

(단위:천원)

구 분	백화점	할인점	전자제품 전문점	슈퍼	홈쇼핑	기타	합 계

외부수익	1,518,586,026	3,155,951,247	2,107,810,315	946,193,127	458,158,712	716,581,832	8,903,281,259

부문간 수익	13,397,806	37,030,816	52,822	1,538,044	9,629,433	41,299,404	102,948,325

부문수익	1,531,983,832	3,192,982,063	2,107,863,137	947,731,171	467,788,145	757,881,236	9,006,229,584

② 제 49(전) 기 반기

(단위:천원)

구 분	백화점	할인점	전자제품 전문점	슈퍼	홈쇼핑	기타	중단손익대체	합 계

외부수익	1,581,718,812	3,111,413,246	2,039,440,488	993,265,630	441,315,807	602,116,826	(21,831,492)	8,747,439,317

부문간 수익	9,670,716	22,323,933	5,035	127,251	10,446,397	31,846,458	(650,455)	73,769,335

부문수익	1,591,389,528	3,133,737,179	2,039,445,523	993,392,881	451,762,204	633,963,284	(22,481,947)	8,821,208,652

(3) 당반기와 전반기 중 부문별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출액	영업이익

제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기 반기	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기 반기

백화점	1,531,983,832	1,591,389,528	232,705,503	200,007,249

할인점	3,192,982,063	3,133,737,179	(14,087,756)	(122,060,159)

전자제품 전문점	2,107,863,137	2,039,445,523	70,116,944	108,312,119

슈퍼	947,731,171	993,392,881	(37,255,672)	(23,672,859)

홈쇼핑	467,788,145	451,762,204	66,403,074	54,078,506

기타	757,881,236	633,963,284	(14,203,446)	(10,287,230)

합 계	9,006,229,584	8,843,690,599	303,678,647	206,377,626

연결조정	(102,948,325)	(74,419,790)	(4,439,187)	(216,217,910)

중단영업손익 대체	-	(21,831,492)	(2,475,846)	317,488,724

연결조정후 금액	8,903,281,259	8,747,439,317	296,763,614	307,648,440

(단위:천원)

구 분	감가상각비 및 무형자산상각비	반기순이익(손실)

제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기 반기	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기 반기

백화점	310,213,668	149,762,477	264,558,224	188,971,559

할인점	192,572,951	105,584,229	(117,309,730)	(212,676,703)

전자제품 전문점	63,321,342	24,127,343	47,489,529	79,333,709

슈퍼	44,830,642	11,977,979	(48,858,504)	(29,013,650)

홈쇼핑	12,208,242	6,454,895	54,809,416	47,948,649

기타	128,765,941	70,977,583	(45,956,965)	23,875,092

합 계	751,912,786	368,884,506	154,731,970	98,438,656

연결조정	(31,089,063)	5,990,915	31,329,859	(322,267,260)

중단영업손익 대체	(12,280)	(8,816,610)	(33,643,283)	327,362,549

연결조정후 금액	720,811,443	366,058,811	152,418,546	103,533,945

(4) 당반기말과 전기말 현재 사업부문별 자산, 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채

제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

백화점	17,886,894,910	13,760,906,799	13,666,982,749	9,560,571,237

할인점	10,181,343,598	8,438,739,790	3,745,447,202	2,023,412,612

전자제품 전문점	3,483,634,750	3,117,088,100	1,420,220,207	1,055,204,759

슈퍼	1,314,280,407	1,078,704,927	434,158,739	266,589,792

홈쇼핑	1,100,066,307	979,967,597	336,787,487	257,746,052

기타	6,692,656,383	4,260,139,508	3,805,965,104	2,040,622,732

합 계	40,658,876,355	31,635,546,721	23,409,561,488	15,204,147,184

연결조정	(6,423,424,369)	(5,376,237,863)	(1,661,931,259)	(1,372,211,191)

연결조정후 금액	34,235,451,986	26,259,308,858	21,747,630,229	13,831,935,993

(5) 당반기와 전반기 중 지역별 매출내역(연결조정 전)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기 반기

한국	8,181,131,595	7,996,588,520

중국	28,869,129	108,067,085

베트남	189,930,290	177,278,034

인도네시아	606,298,570	561,756,960

합 계	9,006,229,584	8,843,690,599

중단영업손익 대체	-	(22,481,947)

중단영업조정후 금액	9,006,229,584	8,821,208,652

28. 우발부채와 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원,CNY,VND,USD,IDR)

구 분	통화	한 도	사용액

일반대출	원화	534,500,000	469,000,000

CNY	120,000,000	71,879,771

VND	1,162,000,000,000	362,000,000,000

USD	687,818,783	625,818,783

IDR	2,644,230,000,000	1,875,000,000,000

어음할인	원화	563,000,000	253,000,000

구매카드	원화	290,000,000	8,056,896

당좌차월	원화	80,000,000	-

IDR	282,820,000,000	272,000,000,000

수입신용장 개설 외	USD	32,000,000	15,631,666

(2) 주요 경영관련 약정사항 ① 롯데쇼핑

당사는 롯데인천개발㈜, 롯데역사㈜, 씨에스유통 ㈜ 와 맺은 경영관리계약에 따라 백화점 및 슈 퍼 의 운영을 맡고 있으며, 이에 대한 대가로 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 10에 해당하는 금액을 경영관리수수료로 받고 있으며, 이를 매출액 중 기타매출액으로 계상하고 있습니다.

② 우리홈쇼핑 종속기업인 우리홈쇼 핑 은 롯데렌탈과 리스계약을 체결하고 있고, 신한카 드㈜ 및 롯데카드㈜, 비씨카드㈜와 제휴카드 발행계약을 체결하고 있으며, 이 계약은 계약종료일 이후 1년 단위로 갱신되고 있습니다. 또한 롯데글로벌로지스㈜, 씨제이대한통운㈜, ㈜한진과 물류대행계약을 체결하고 있습니다. 그리고 다수의 케이블TV 종합유선방송사업자와 방송프로그램 공급 계약을 체결하고 있습니다.

③ 롯데지에프알종속기업인 롯데지에프알은 NICE CLAUP 상표 사용에 대하여 2016년 4월 1일에서2021년 3월 31일까지 일본 NICE CLAUP CO., LTD.와 로열티 지급 약정을 하고 있습니다. 동 계약에 따라 판매와 관련된 순매출의 2.2%를 로열티로 지급하고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체가 계류 중인 소송사건은 원고인 39건(소송가액 82,545,250천원)과 피고인 58건(소송가액 67,401,807천원)이 있습니다. 이 중 피고로 계류중인 15건에 대하여 3,329,478천원을 충당부채로 계상하였습니다.

또 한, 당반기말 현재 가습기세정제 피해와 관련하여 피고인 6건(소송가액 23,141,366천원)의 소송이 포함되어 있으며, 이와 관련한 예상 손실액을 합리적으로 추정하여 2,337,721천원을 충당부채로 계상하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 상기 소송 외에는 소송의 최종 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.또한, 당사(할인점사업부)의 물류비 관련 공정거래위원회의 조사가 진행중에 있으나,당반기말 현재 조사 결과에 대해 신뢰성 있게 예측할 수 없습니다. 한편, 종속기업인 우리홈쇼핑 은 당반기 중 방 송법 제18조 제1항 제1호에 의하여 과학기술정보통신부로부터 일 6시간(오전2~8시) 6개월 업무정지 행정처분을 부과 받았으며, 이에 업무정지 취소에 대한 행정소송을 제기할 예정입니다. (4) 당반기말 현재 기업은행 등과 체결하고 있는 외상매출채권담보대출 약정 한도금액은 3,083,670,653천원입니다.

(5) 이행보증 등 ① 롯데 쇼핑 당반기말 현재 당사는 영업과 관련된 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 69,859,241천원(153건)의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

② 우리홈쇼핑 종속회사인 우리홈쇼핑은 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 중소기업은행으로부터 받는 물품판매 지급보증 5,830,000천원과 서울보증보험으로부터 받는 계약이행 1,157,450천원이 있습니다. ③ 롯데하이마트종속회사인 롯데하이마트는 당반기말 현재 보증을 요구하는 일부 납품업체와의 납품계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,124,000천원의 보증을 제공받고 있습니다. ④ 롯데타운동탄 종속회사인 롯데타운동탄은 당반기말 현재 한국토지주택공사에 대한 협약 이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 35,575,326천원의 보증을 제공받고 있으며, 한국전력공사에 대한 임시통행보행로 전기요금 지급과 관련하여 서울보증보험으로부터 4,500천원의 보증을 제공받고 있습니다. (6) 브랜드 사용 계약 등당사 및 일부 종속회사는 당반기말 현재 롯데지주 주식회사와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배분할 금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액으로 지급하고 있습니다. (7) 당반기말 현재 당사는 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제57호의 신규 담보대출(508억원, 2022년 3월 24일 만기)과 관련하여 발행사인 롯데캐피탈주식회사, 주식회사 하나은행에 대하여 당사 또는 당사 지정 제 3자가 대출채권 전액을 매입하는 조건인 신용공여약정을 체결하고 있습니다. (8) 당사는 SAPAS가 보유한 롯데인천타운 우선주 550,000주(발행가액: 55,000백만원)에 대하여 옵션계약을 체결하고 있으며, 해당 옵션계약은 동 우선주에 대한 풋옵션과 콜옵션으로 이루어졌습니다. (9) 기타 사항연결실체는 구조화기업에 토지와 건물을 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. 가) 2008년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제29호에 롯데마트 제주점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 2,200억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다.나) 2010년과 2011년 롯데리테일사모부동산투자신탁 제1~4호에 롯데백화점 분당점을 포함한 6개점의 토지와 건물을 5,949억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다.다) 2013년 KB스타리테일사모부동산투자신탁 제1호로부터 롯데아울렛 이시아폴리스점의 건물을 임차하여 사용하고 있으며 동 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

라) 2014년 KB롯데마스터리스사모부동산투자신탁 제1호에 롯데백화점 일산점을 포함한 2개점과 롯데마트 부평점을 포함한 5개점의 토지와 건물을 6,017억원에 매각한후 임차하여 사용하고 있고, 캡스톤사모부동산투자신탁11호에 롯데백화점 동래점을포함한 2개점과 롯데마트 성정점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 5,001억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.마) 2015년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제55호에 롯데아울렛 광명점의 건물을 1,469억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있고, KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제81호에 롯데마트 양덕점의 토지와 건물을 551억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다. 바) 2019년 코람코전문투자형사모부동산투자신탁 제82호에 롯데마트 금천점의 토지와 건물을 642억 원 에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 구조화 기업을 연결하지 않고 있습니다.

29. 연결실체간 주요거래 (1) 당반기말 현재 당사의 연결실체에 대한 주요 지급보증 및 담보제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:CNY,IDR,USD,VND)

특수관계구분	회사명	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비고

종속기업	PT. LOTTE MART INDONESIA	BNP Paribas	IDR 400,000,000,000	2019년 04월 14일 ~ 2020년 04월 14일	자금조달을 위한 지급보증

SC은행	IDR 300,000,000,000	2019년 04월 13일 ~ 2020년 04월 13일	자금조달을 위한 지급보증

HSBC	IDR 250,000,000,000	2019년 04월 14일 ~ 2020년 04월 14일	자금조달을 위한 지급보증

JP Morgan	USD 30,000,000	2019년 05월 23일 ~ 2020년 05월 23일	자금조달을 위한 지급보증

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	DBS	USD 8,000,000	2016년 10월 05일 ~ 2019년 10월 05일	자금조달을 위한 지급보증

DBS	USD 8,000,000	2016년 10월 05일 ~ 2019년 10월 05일	자금조달을 위한 지급보증

SC은행	VND 112,000,000,000	2016년 12월 26일 ~ 2019년 12월 25일	자금조달을 위한 지급보증

SC은행	USD 10,000,000	2018년 04월 13일 ~ 2021년 04월 13일	자금조달을 위한 지급보증

SC은행	USD 40,000,000	2018년 07월 03일 ~ 2019년 07월 03일	자금조달을 위한 지급보증

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited	신한은행	USD 49,818,783	2017년 06월 01일 ~ 2020년 06월 01일	자금조달을 위한 지급보증

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited	한국수출입은행	USD 300,000,000	2017년 09월 05일 ~ 2020년 09월 05일	자금조달을 위한 지급보증

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	한국수출입은행	USD 190,000,000	2017년 03월 15일 ~ 2020년 03월 16일	자금조달을 위한 지급보증

KEB하나은행	USD 25,000,000	2017년 03월 15일 ~ 2020년 03월 15일	자금조달을 위한 지급보증

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	KEB하나은행	CNY 20,000,000	2019년 05월 31일 ~ 2020년 05월 30일	자금조달을 위한 지급보증

(2) 당반기말 현재 연결실체는 롯데수원역쇼핑타운㈜의 자산담보부 기업어음증권(액면금액 220,000,000천원, 2021년 5월 28일 만기), 롯데인천타운㈜ 자산담보부 기업어음증권(액면금액 150,000,000천원, 2019년 12월 30일 만기), 롯데울산개발㈜의 자산담보부 기업어음증권(액면금액 60,000,000천원, 2019년 8월 23일 만기), 롯데타운동탄㈜ 자산담보부대출(액면금액 620,000,000천원, 2021년 10월 27일 만기), 롯데인천개발㈜ 자산담보부 기업어음증권 등(액면금액 130,000,000천원, 2020년 6월 26일 만기), 롯데송도쇼핑타운㈜ 자산담보부 기업어음증권(액면금액 200,000,000천원, 2020년 6월 1일 만기) 등과 관련하여 발행사인 수원랜드마크제삼차㈜, 인베스트팜랜드제삼차㈜, 케이에스제일차㈜, 마스엘디제일차(유). 엘인천제삼차㈜, 엘에스티제일차㈜가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다. 롯데타운동탄㈜에 대한 자금보충약정에 따라서 당사의 신용등급유지조항을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습 니 다 .

(3) 당사는 2014년부터 롯데수원역쇼핑타운㈜가 토지 임대차기간(20년) 동안 임대인에게 지급하여야 하는 임차료에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

30. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말 현재 연결실체의 주요주주는 다음과 같습니다 .

기업명	지분율(%)

롯데지주(*)	38.80

호텔롯데	8.86

부산롯데호텔	0.78

(*) 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 기 반기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익(*3,4)	기타비용(*4)

주요주주	롯데지주	2,269,622	-	-	174,501	17,092,797

호텔롯데	37,716,699	-	-	25,425	19,663,582

부산롯데호텔	3,323,453	-	45,632	546,677	6,833,575

소 계	43,309,774	-	45,632	746,603	43,589,954

관계기업	에프알엘코리아	24,900,652	-	-	-	10,899

자라리테일코리아	6,347,875	-	-	-	-

기타	88,248	-	-	-	372,880

소 계	31,336,775	-	-	-	383,779

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데건설	872,433	-	115,559,089	-	56,496

롯데제과	3,935,202	36,216,191	23,700	512	4,378,246

롯데칠성음료	5,548,134	36,957,637	-	52,054	196,258

롯데정보통신	503,986	46,740	23,221,109	-	68,256,636

대홍기획	286,261	-	1,347,300	-	21,351,809

롯데역사	4,085,679	-	-	293,686	893,584

롯데지알에스	6,823,867	1,181,285	-	5,101	1,081,425

롯데상사	457,852	75,258,659	-	103,179	1,919

롯데푸드	2,489,744	59,820,512	-	181,476	5,406,706

롯데알미늄	26,707	3,518,504	2,387,791	11,940	7,635,508

롯데글로벌로지스	1,946,894	16,227,607	-	-	122,980,544

한국후지필름	1,807,208	194,872	-	9,796	671

롯데물산	11,349,891	-	-	15,445	18,027,729

롯데자산개발	17,353,918	-	1,731,895	1,895,679	12,115,488

롯데카드	2,147,371	-	-	288,601	95,981,404

기타	37,311,282	11,473,102	2,835,922	703,537	60,851,251

소 계	96,946,429	240,895,109	147,106,806	3,561,006	419,215,674

합 계(*2)	171,592,978	240,895,109	147,152,438	4,307,609	463,189,407

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.(*2) 중단영업손익으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(*3) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다.(*4) 연결실체는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익 및 기타비용에 당반기 중 리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익과 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다. ② 제 49(전) 기 반기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익(*3)	기타비용

주요주주	롯데지주	1,825,599	4,515	-	343,975	21,741,358

호텔롯데	29,975,707	-	-	103,464	63,116,663

부산롯데호텔	2,987,981	-	-	12,147,823	12,856,769

소 계	34,789,287	4,515	-	12,595,262	97,714,790

관계기업	에프알엘코리아	18,918,486	-	-	-	-

자라리테일코리아	5,928,267	-	-	-	125

소 계	24,846,753	-	-	-	125

그 밖의 특수관계자 (*1)	롯데건설	544,787	-	44,800,459	-	381,316

롯데제과(신설)	7,930,488	36,782,165	6,715,378	-	3,951,282

롯데칠성음료	2,593,343	35,600,566	3,256,215	62,913	810,106

롯데정보통신	1,340,502	151,118	49,119,861	109,214	72,315,040

대홍기획(신설)(*4)	289,971	-	238,000	15,679	15,322,777

대홍기획(분할전)(*4)	304,092	-	386,389	-	14,835,981

롯데역사	3,218,543	1,759	-	240,534	1,046,147

롯데지알에스(구, 롯데리아)	6,939,946	1,784,746	4,273,745	-	187,429

롯데상사	625,874	85,702,289	-	-	-

롯데푸드	2,504,138	65,009,579	3,866,944	-	5,334,260

롯데알미늄	231,678	3,853,250	10,046,724	25,248	8,613,967

롯데로지스틱스(신설)(*4)	505,330	1,316,702	-	-	46,651,377

롯데로지스틱스(분할전)(*4)	799,177	1,380,600	-	-	47,855,581

한국후지필름(신설)(*4)	310,521	155,673	-	-	1,496

한국후지필름(분할전)(*4)	398,431	52,594	-	-	-

기타	71,595,334	21,281,382	8,642,420	1,677,397	244,105,030

소 계	100,132,155	253,072,423	131,346,135	2,130,985	461,411,789

합 계(*2)	159,768,195	253,076,938	131,346,135	14,726,247	559,126,704

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다. (*2) 중단영업손익으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(*3) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다.(*4) 해당 법인들은 전기 중 신설된 법인입니다. 기존에 해당 회사명으로 존재하던 구 법인은 롯데지주로 분할합병되어 소멸하였습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 기 반기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금회수	자금상환	주식매입	주식매각	현금출자

주주	롯데지주(*2)	-	-	28,700,307	-	-

호텔롯데(*3)	-	-	26,067,280	(42,807,654)	-

소 계	-	-	54,767,587	(42,807,654)	-

관계기업	Hemisphere Film Investors Ⅲ LLC	-	-	-	-	22,460

롯데스타트업펀드 1호	-	-	-	-	1,800,000

부산롯데창조영화펀드	-	-	-	-	2,000,000

소 계	-	-	-	-	3,822,460

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데캐피탈	-	35,101,068	-	-	-

롯데물산(*4)	-	-	107,325,000	-	-

롯데역사(*5)	-	-	104,403,200	-	-

롯데건설(*6)	-	-	66,254,413	-	-

롯데자산개발(*7)	-	-	49,602,810	-	-

Lotte Shopping Rus Ltd.	9,751,046	-	-	-	-

Lotte Capital Lease Finance(China) Co., Ltd. 외	-	1,035,271	-	-	-

소 계	9,751,046	36,136,339	327,585,423	-	-

합 계	9,751,046	36,136,339	382,353,010	(42,807,654)	3,822,460

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다. (*2) 연결실체는 당반기 중 롯데지주로부터 롯데인천개발 보통주 23,850,000천원, 롯데인천타운 보통주 4,850,307천원을 매입했습니다. (*3) 연결실체는 당반기 중 호텔롯데로부터 롯데인천개발 보통주 23,850,000 천원, 롯데인천타운 보통주 2,217,280천원을 매입했으며, Lotte Europe Holdings B.V. 보통주 42,807,654천원을 매각했습니다. (*4) 연결실체는 당반기 중 롯데물산으로부터 롯데인천개발 보통주 107,325,000천원을 매입했습니다. (*5) 연결실체는 당반기 중 롯데역사로부터 롯데송도쇼핑타운 보통주 104,403,200천원을 매입했습니다. (*6) 연결실체는 당반기 중 롯데건설로부터 롯데인천개 발 보통주 3,975,000천원, 롯 데인천타운 보통주 2,633,013천원, 롯데울산개발 보통주 882,800천원, 롯데타운동 탄 보통주 58,763,600천원을 매입했습니다. (*7) 연결실체는 당반기 중 롯데자산개발로부터 롯데 송도쇼핑타운 보통주 32,626,000천원, 롯 데수원역쇼핑타운 보통주 3,755,000천원, 롯데타운동 탄 보통주 13,221,810천원을 매입했습니다.

② 제 49(전) 기 반기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금대여	자금회수	자금차입	자금상환	현금출자	유상감자

관계기업	스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	-	-	-	-	2,000,000	800,000

LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED	-	-	-	-	79,487,854	-

Hemisphere Film Investors II LLC	-	-	-	-	-	781,978

유니온영상전문투자조합	-	-	-	-	-	2,348,255

롯데스타트업펀드 1호	-	-	-	-	2,400,000	-

부산롯데창조영화펀드	-	-	-	-	2,000,000	-

소 계	-	-	-	-	85,887,854	3,930,233

공동기업	PT. INDO LOTTE MAKMUR	-	-	-	-	3,575,470	-

그 밖의 특수관계자(*)	롯데캐피탈	-	-	10,093,493	-	-	-

Lotte Shopping Rus Ltd.	247,020	21,928	-	-	-	-

Lotte Properties(Shenyang) Limited	-	-	-	-	19,294,473	-

Lotte Capital Lease Finance(China) Co., Ltd. 외	-	-	-	7,712,363	-	-

소 계	247,020	21,928	10,093,493	7,712,363	19,294,473	-

합 계	247,020	21,928	10,093,493	7,712,363	108,757,797	3,930,233

(*) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 기 반기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	금융리스채권	기타채권	매입채무	차입금	리스채무	기타채무

주요주주	롯데지주	1,650	-	-	12,736,142	-	-	102,138,596	1,144,713

호텔롯데	724,436	-	-	49,749,377	-	-	303,390,117	72,644,162

부산롯데호텔	-	-	-	20,042,236	-	-	35,071,043	8,334,895

소계	726,086	-	-	82,527,755	-	-	440,599,756	82,123,770

관계기업	에프알엘코리아	2,115,394	-	-	538,435	-	-	-	17,716,352

자라리테일코리아	-	-	-	-	-	-	-	6,147,532

기타	4,852	-	-	6,906	-	-	7,599,441	604,209

소계	2,120,246	-	-	545,341	-	-	7,599,441	24,468,093

그 밖의 특수관계자 (*1)	롯데건설	26,525	-	-	4,023,080	-	-	1,175,818	48,487,811

롯데제과	18,273	-	-	1,209,889	7,368,879	-	359,628	2,927,759

롯데칠성음료	1,138,710	-	-	3,961,154	8,119,529	-	866,553	8,803,826

롯데정보통신	-	-	-	81,356,127	726	-	14,049,202	29,948,860

대홍기획	2,014,760	-	-	3,909	-	-	-	25,820,908

롯데역사	1,926,044	-	-	8,134,854	-	-	10,538,601	10,775,956

롯데지알에스	337,978	-	1,146,171	698,231	196,279	-	-	8,259,531

롯데상사	23,975	-	-	1,951,354	6,612,397	-	-	193,291

롯데푸드	560,235	-	7,015	861,407	11,978,063	-	1,085,256	12,054,126

롯데알미늄	17,768	-	-	15,405	1,231,311	-	-	3,294,198

롯데글로벌로지스	132,479	-	-	574,524	15,530	-	32,307,384	29,775,540

한국후지필름	8,763	-	670,059	-	159,585	-	-	1,128,066

롯데물산	-	-	-	5,102,877	-	-	543,652,654	5,572,936

롯데자산개발	483,639	-	147,553,702	7,383,256	9,624,519	-	10,783,020	17,459,184

롯데카드(*2)	84,711,837	-	347,479	1,227,906	-	-	-	28,677,798

기타 (*3)	8,413,566	3,239,040	547,207	14,475,183	1,007,598	116,054,952	85,473,182	26,836,051

소계	99,814,552	3,239,040	150,271,633	130,979,156	46,314,416	116,054,952	700,291,298	260,015,841

합계	102,660,884	3,239,040	150,271,633	214,052,252	46,314,416	116,054,952	1,148,490,495	366,607,704

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다. (*2) 매출채권 중 소비자매출에 대한 채권 금액이 포함되어있습니다. (*3) 일본롯데홀딩스에 대한 차입금 107,335,000 천원이 포함되어있습니다.

② 제 49(전) 기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

주요주주	롯데지주	68,480	-	12,503,038	-	-	7,104,707

호텔롯데	1,167,592	-	51,782,906	-	-	37,724,812

부산롯데호텔	-	-	20,048,982	-	-	1,967,595

소계	1,236,072	-	84,334,926	-	-	46,797,114

관계기업	에프알엘코리아	1,526,309	-	159,025	223	-	36,688,055

자라리테일코리아	-	-	-	-	-	5,786,692

기타	6,234	-	25,567	-	-	311,554

소계	1,532,543	-	184,592	223	-	42,786,301

그 밖의 특수관계자 (*1)	롯데건설	175,200	-	4,069,983	157,607	-	69,079,561

롯데제과(분할신설)	8,199	-	1,147,824	7,202,893	-	3,549,595

롯데칠성음료	736,678	-	4,193,548	6,854,969	-	6,273,442

롯데정보통신	676	-	58,958,889	107,617	-	31,167,385

대홍기획(분할신설)(*2)	6,356,113	-	4,203	3,472,485	-	16,457,780

롯데역사	4,120,879	-	8,836,997	-	-	6,486,743

롯데지알에스(구, 롯데리아)	30,962	-	321,758	421,805	-	8,980,062

롯데상사	143,625	-	518,472	6,192,659	-	98,696

롯데푸드	452,951	-	765,105	9,706,380	-	11,522,599

롯데알미늄	7,336	-	90,145	1,102,234	-	4,292,630

롯데로지스틱스㈜ (분할신설)(*2)	7,197	-	370,650	94,122	-	18,617,979

한국후지필름㈜ (분할신설)(*2)	3,272	-	-	36,771	-	1,439,532

기타	127,197,361	12,990,086	26,553,693	2,785,617	145,829,599	97,996,707

소계	139,240,449	12,990,086	105,831,267	38,135,159	145,829,599	275,962,711

합계	142,009,064	12,990,086	190,350,785	38,135,382	145,829,599	365,546,126

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다. (*2) 해당 법인들은 전기 중 신설된 법인입니다. 기존에 해당 회사명으로 존재하던 구법인은 롯데지주로 분할합병되어 소멸하였습니다.

(5) 당반기 중 특수관계자와의 리스채권의 회수, 리스부채의 지급금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	금융리스채권의 회수 (*2)	리스부채의 지급 (*3)

주요주주	롯데지주	-	5,135,400

호텔롯데	-	46,762,753

부산롯데호텔	-	7,099,548

소 계	-	58,997,701

관계기업	롯데피에스넷	-	1,455,120

그 밖의 특수관계자 (*1)	롯데물산	-	19,872,533

롯데역사	-	808,571

코리아세븐	33,000	-

한국후지필름	50,037	-

롯데건설	-	103,804

롯데카드	289,849	-

롯데정보통신㈜	-	3,616,371

롯데자산개발	7,078,456	462,787

기타	73,218	2,359,810

소 계	7,524,560	27,223,876

합 계	7,524,560	87,676,697

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와해외소재 계열회사가 포함되어있습니다.

(*2) 금융리스채권 이자수익 수취금액이 포함되어있습니다. (*3) 금융부채 이자비용 지급액이 포함되어있습니다.

(6) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

특수관계구분	기업명	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

관계기업	Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd.	IBK기업은행	CNY 13,000,000	2017년 01월 11일 ~ 2020년 01월 11일	자금조달을 위한 지급보증

공동기업	International Business Center Company Limited	한국수출입은행	USD 12,000,000	2019년 04월 05일 ~ 2020년 04월 03일

(7) 연결실체 는 Burger King Japan Co., Ltd.와 BK ASIAPAC, PTE. Ltd.의 로열티(순매출액의 3.0%, 점포 오픈시 점포당 USD 25,000)계약, 코리아세븐 및 바이더웨이와 7-Eleven, Inc.(미국법인)의 로열티(순매출액의 0.6%)계약과 관련하여 Burger King Japan Co.,Ltd.와 코리아세븐 및 바이더웨이의 계약이행에 대하여 보증하였습니다. (8) 연결실체와 롯데카드간 구매카드 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	법인명	약정금액	사용금액	상환금액	미결제금액

이용자입장	롯데쇼핑	240,000,000	1,441,058,295	1,440,876,029	7,548,929

롯데하이마트	150,000,000	1,156,711,083	1,156,711,083	-

롯데인천개발	30,000,000	18,034,396	17,957,861	173,611

롯데컬처웍스	20,000,000	11,065,199	11,997,057	965,635

31. 중단영업

(1) 연결실체는 중국할인점을 매각 및 청산하고 있습니다. 중국할인점 부문에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였고, 전반기 연결포괄손익계산서를 재작성하였습니다.

당반기와 전반기 중단영업반기순이익(손실)으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출	-	-	9,436,394	21,831,492

매출원가	-	-	(9,204,543)	(18,713,415)

매출총이익	-	-	231,851	3,118,077

판매비와관리비	1,428,080	2,475,846	(202,080,886)	(317,734,531)

대손상각비	-	-	(435,277)	(2,872,270)

영업이익(손실)	1,428,080	2,475,846	(202,284,312)	(317,488,724)

기타수익	-	89,487	978,895	2,313,412

기타비용	(19,425)	(290,372)	(13,024,444)	(16,346,518)

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익	54,215	111,424	-	32,486

금융수익-기타	3	4	11,724,590	8,953,041

금융비용	(22,654)	(47,741)	(4,152,632)	(7,672,476)

기타의대손충당금환입(상각비)	10,739,269	31,304,635	11,488	(181,528)

중단영업처분손실	-	-	3,041,733	3,041,733

법인세비용차감전이익(손실)	12,179,488	33,643,283	(203,704,682)	(327,348,574)

법인세 수익(비용)	-	-	15,046	(13,975)

중단영업반기순이익(손실)	12,179,488	33,643,283	(203,689,636)	(327,362,549)

(2) 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기 반기

영업활동으로 인한 순현금흐름	(2,217,100)	(202,911,409)

투자활동으로 인한 순현금흐름	(1,508,238)	87,974,396

재무활동으로 인한 순현금흐름	(8,865,990)	248,589,810

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	-	1,638,530

재무제표의 환산으로 인한 조정	863,295	5,027,670

합 계	(11,728,033)	140,318,997

32. 리스 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 수정소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 연결실체는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 1.93~14.96%입니다. 2018년 12월 31일 해지불능운용리스에 따른 미래최소리스료와 최초 적용일 현재 인식된 리스부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기초

전기말에 공시된 운용리스약정	8,671,000,260

정액법으로 비용 인식한 단기 소액 리스료	(38,453,289)

용역계약으로 재검토된 계약 등	393,404,474

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	(1,935,947,595)

해외사업장환산효과	(11,263,833)

연결조정	(412,184,880)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	6,666,555,137

사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다.

최초 적용일 현재 회계정책의 변경으로 재무상태표의 주요 항목이 조정되었습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기초

2018년 12월 31일 자본	12,427,372,865

기업회계기준서 제1116호 최초적용

금융리스채권	206,502,210

사용권자산	7,142,805,486

선급비용 등	(670,267,947)

리스부채	6,666,555,137

이연법인세부채	1,552,644

조정 계	10,931,968

2019년 1월 1일 자본(최초적용일)	12,438,304,833

최초 적용일 현재 순액 10,931,968천원 의 이익잉여금을 조정하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 연결실체는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(2) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 반기	제 50(당) 기초

사용권자산

토지	820,537,749	781,107,517

건물	5,869,841,968	5,988,021,606

차량운반구	3,850,685	3,927,646

기타	375,846,794	369,748,717

합계	7,070,077,196	7,142,805,486

투자부동산	124,422,990	129,685,409

리스채권

유동	24,676,937	25,886,362

비유동	174,808,177	180,615,848

합계	199,485,114	206,502,210

리스부채

유동	666,187,501	638,055,734

비유동	5,896,274,641	6,028,499,403

합계	6,562,462,142	6,666,555,137

(3) 포괄 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄 손익계산서에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 반기

3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

토지 및 건물	159,944,705	305,478,755

차량운반구	633,890	1,124,538

기타	23,528,246	56,429,930

합계	184,106,841	363,033,223

리스부채에 대한 이자비용	61,062,031	113,847,231

사용권자산 손상차손	17,916,989	17,916,989

당반기 중 리스의 총 현금유출액은 295,170,770 천원입니다. (4) 당반기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	6개월 미만	6개월 ~ 1년	1 ~ 2년	2 ~ 5년	5년초과	연결조정	합 계

최소리스료 순액	380,523,185	374,740,773	688,936,356	1,813,635,298	4,283,003,125	(978,376,595)	6,562,462,142

최소리스료 총액(*)	440,791,895	453,306,635	814,637,881	2,190,102,117	5,569,576,738	-	9,468,415,266

(*) 연결조정이 반영되지 않은 금액입니다.

33. 사업결합

(1) 롯데인천개발① 일반사항2019년 5월 27일에 연결실체는 롯데인천개발㈜의 지분을 100% 취득하여 지배력을 획득하였습니다. ② 식별가능한 취득자산과 인수부채취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	77,815,267

재고자산	3,114,066

유형자산	733,930,856

기타자산	325,136,757

차입금	922,638,716

기타부채	101,231,453

지배지분 식별순자산	116,126,777

③ 영업권사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

총 이전대가	159,000,000

식별가능순자산 공정가치	116,126,777

영 업 권	42,873,223

④ 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

현금으로 지급한 대가	159,000,000

차감 : 취득한 현금및현금성자산	(77,815,267)

합 계	81,184,733

(2) 롯데인천타운① 일반사항2019년 5월 27일에 연결실체는 롯데인천타운의 지분을 70% 취득하여 지배력을 획득하였습니다. ② 식별가능한 취득자산과 인수부채취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	8,001,358

유형자산	229,379,447

기타자산	2,261,862

차입금	150,000,000

금융부채	75,875,889

기타부채	3,022,942

비지배지분	1,839,482

지배지분 식별순자산	8,904,354

③ 영업권사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

총 이전대가	9,700,600

식별가능순자산 공정가치	8,904,354

영 업 권	796,246

④ 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

현금으로 지급한 대가	9,700,600

차감 : 취득한 현금및현금성자산	(8,001,358)

합 계	1,699,242

(3) 롯데타운동탄① 일반사항2019년 6월 28일에 연결실체는 롯데타운동탄㈜의 지분을 50% 추가취득하여 지배력을 획득하였습니다. ② 식별가능한 취득자산과 인수부채취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	158,137,808

재고자산	169,116,182

유형자산	332,607,121

기타자산	11,697,777

차입금	419,000,000

기타부채	137,727,905

지배지분 식별순자산	114,830,983

③ 영업권사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

총 이전대가	146,909,000

식별가능순자산 공정가치	114,830,983

영 업 권	32,078,017

④ 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

현금으로 지급한 대가	73,454,500

차감 : 취득한 현금및현금성자산	(158,137,808)

합 계	(84,683,308)

34. 보고기간후 사건 연결실체는 롯데카드의 보통주식 74,740,061주 중 지분 합계 20.00%의 보통주를 롯데지주, 롯데캐피탈, 부산롯데호텔 및 개인주주로부터 취득 할 예정입니다.