롯데쇼핑 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요롯데쇼핑주식회사(이하 "당사")는 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며 당분기말 현재 백화점 32개점(위수탁운영 2개점 포함), 아울렛 22개점, 할인점 111개점(위수탁운영 1개점 포함), 슈퍼마켓 186개점, 쇼핑몰 6개점(위수탁운영 1개점 포함)을 보유하고 있습니다. 당사는 2006년 2월 9일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	금 액(천원)	지분율(%)

롯데지주	11,315,503	56,577,515	40.00

신동빈	2,893,049	14,465,245	10.23

호텔롯데	2,507,158	12,535,790	8.86

신영자	297,653	1,488,265	1.05

부산롯데호텔	220,326	1,101,630	0.78

자기주식	18,115	90,575	0.06

기타주주	11,036,951	55,184,755	39.02

합 계	28,288,755	141,443,775	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께이해해야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	금융리스채권	합 계

총장부금액	390,612,612	345,738,481	35,088,497	771,439,590

차감: 대손충당금	(3,479,144)	(25,721,487)	(144,753)	(29,345,384)

유동자산 계	387,133,468	320,016,994	34,943,744	742,094,206

총장부금액	-	16,660,743	102,246,982	118,907,725

차감: 대손충당금	-	(164,679)	(385,051)	(549,730)

비유동자산 계	-	16,496,064	101,861,931	118,357,995

(2) 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	금융리스채권	합 계

총장부금액	337,284,460	224,014,082	34,326,675	595,625,217

차감: 대손충당금	(3,937,654)	(19,454,337)	(194,443)	(23,586,434)

유동자산 계	333,346,806	204,559,745	34,132,232	572,038,783

총장부금액	-	20,477,380	122,283,818	142,761,198

차감: 대손충당금	-	(504,105)	(691,926)	(1,196,031)

비유동자산 계	-	19,973,275	121,591,892	141,565,167

5. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	내 역	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

공정가치로 측정되는 금융자산(*1):

당기손익-공정가치	유동자산:

단기금융상품	105,500,000	113,000,000

비유동자산:

장기금융상품	15,445,052	20,024,460

비유동성채무상품	3,235,241	4,522,589

비유동성매매목적파생상품자산	19,042,937	22,922,048

소 계	143,223,230	160,469,097

기타포괄손익-공정가치	유동자산:

유동성채무상품	693,438	378,617

비유동자산:

지분상품	71,555,602	68,634,658

비유동성채무상품	4,099,181	4,643,269

소 계	76,348,221	73,656,544

파생상품자산	유동성위험회피파생상품자산	71,649,751	21,905,471

비유동성위험회피파생상품자산	17,640,585	41,804,520

소 계	89,290,336	63,709,991

공정가치로 측정되는 금융자산 합계	308,861,787	297,835,632

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가 금융자산(*2)	유동자산:

현금및현금성자산	1,082,365,286	1,166,440,601

매출채권및기타채권	742,094,206	572,038,783

단기금융상품	103,600,000	585,008,848

단기대여금	16,666	5,147,264

미수수익	3,095,335	4,193,851

유동성보증금	56,053,088	70,484,973

비유동자산:

장기금융상품	8,205,500	8,625,079

당좌개설보증금	8,000	14,500

장기대여금	-	343,350

미수수익	90,341	248,917

기타채권	118,357,995	141,565,167

보증금	982,433,189	975,840,748

소 계	3,096,319,606	3,529,952,081

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계	3,096,319,606	3,529,952,081

금융자산 합계	3,405,181,393	3,827,787,713

(*1) 시장성 있는 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 경우에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다. (*2) 상각후원가로 평가하는 금융자산의 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

단기금융상품	209,100,000	698,008,848

단기대여금	16,666	5,147,264

미수수익	3,095,335	4,193,851

유동성보증금	56,053,088	70,484,973

유동성채무상품	693,438	378,617

유동성위험회피파생상품자산	71,649,751	21,905,471

유동자산 계	340,608,278	800,119,024

장기금융상품	23,650,552	28,649,538

당좌개설보증금	8,000	14,500

장기대여금	-	343,350

미수수익	90,341	248,918

보증금	982,433,189	975,840,748

지분상품	71,555,602	68,634,658

비유동성채무상품	7,334,422	9,165,858

비유동성위험회피파생상품자산	17,640,585	41,804,520

비유동성매매목적파생상품자산	19,042,937	22,922,048

비유동자산 계	1,121,755,628	1,147,624,138

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 상품내역은 다음과 같습니다.1) 지분상품

(단위:천원)

종 목	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

주식수(주)	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

[시장성 있는 지분상품]

BNK금융지주	8,543,826	2.62%	56,179,407	58,525,208	55,534,869

신한금융지주	311,118	0.06%	2,247,354	11,075,801	10,951,354

소 계	58,426,761	69,601,009	66,486,223

[시장성 없는 지분상품]

Lotte Properties(Shenyang) Limited	101,648,756	17.93%	124,515,604	-	-

기타	-	-	676,946	1,954,593	2,148,435

소 계	125,192,550	1,954,593	2,148,435

합 계	183,619,311	71,555,602	68,634,658

2) 채무상품

(단위:천원)

종 목	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

취득원가	장부금액	장부금액

국민주택채권	4,884,090	4,792,619	5,021,886

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채 범주	계정명	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	비유동성위험회피파생상품부채	8,354,986	16,101,169

소 계	8,354,986	16,101,169

공정가치로 측정되는 금융부채 합계	8,354,986	16,101,169

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가로 평가하는금융부채(*)	유동부채:

매입채무및기타채무	1,859,882,211	2,026,174,994

단기차입금	650,000,000	200,000,000

유동성장기차입금	395,000,000	997,325,668

유동성사채	1,273,871,022	944,878,158

미지급비용	195,579,345	98,732,404

유동성예수보증금	158,638,830	149,339,562

비유동부채:

기타채무	3,098,965	3,919,961

장기차입금	810,873,630	944,876,018

사채	2,465,749,493	2,921,287,770

예수보증금	109,473,476	123,530,363

기타부채	2,015,792	3,315,792

소 계	7,924,182,764	8,413,380,690

기타금융부채	유동성리스부채	701,191,553	750,262,844

비유동성리스부채	4,030,359,229	4,530,458,192

유동성금융보증부채	141,545,158	149,401,065

소 계	4,873,095,940	5,430,122,101

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 합계	12,797,278,704	13,843,502,791

금융부채 합계	12,805,633,690	13,859,603,960

(*) 상각후원가로 평가하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

유동성금융보증부채	141,545,158	149,401,065

미지급비용	195,579,345	98,732,404

유동성예수보증금	158,638,830	149,339,562

유동부채 계	495,763,333	397,473,031

비유동성위험회피파생상품부채	8,354,986	16,101,169

예수보증금	109,473,476	123,530,363

기타부채	2,015,792	3,315,792

비유동부채 계	119,844,254	142,947,324

(6) 공정가치의 측정당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 54(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	143,223,230	143,223,230

기타포괄손익-공정가치 금융자산	69,601,009	4,792,619	1,954,593	76,348,221

위험회피파생상품자산	-	89,290,336	-	89,290,336

금융자산 계	69,601,009	94,082,955	145,177,823	308,861,787

위험회피파생상품부채	-	8,354,986	-	8,354,986

금융부채 계	-	8,354,986	-	8,354,986

② 제 53(전) 기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	160,469,097	160,469,097

기타포괄손익-공정가치 금융자산	66,486,223	5,021,886	2,148,435	73,656,544

위험회피파생상품자산	-	63,709,991	-	63,709,991

금융자산 계	66,486,223	68,731,877	162,617,532	297,835,632

위험회피파생상품부채	-	16,101,169	-	16,101,169

금융부채 계	-	16,101,169	-	16,101,169

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 환율, 이자율과 같은 가격이나 지수 등을 바탕으로 산출하였습니다.수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 당사는 순자산가치평가법, 현금흐름할인법 등을 이용하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단한 금융상품이 포함되어 있습니다.

(7) 수준3 공정가치당분기와 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

기초잔액	162,617,532	169,433,003

당해 기간의 총손익	1,686,141	2,494,937

당기손익에 포함된 손익	1,879,983	11,773,151

기타포괄손익에 포함된 손익	(193,842)	(9,278,214)

매입	-	20,000,000

매도 등	(19,125,850)	(29,310,408)

기말잔액	145,177,823	162,617,532

(8) 민감도 분석수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

① 정산계약

(단위:천원)

구 분	할인율

5% 감소	5% 증가

정산계약	57,150	(56,647)

② 주식옵션

(단위:천원)

구 분	주가	주가변동성

5% 감소	5% 증가	5% 감소	5% 증가

주식옵션(자산)	(5,980)	6,630	(13,644)	33,036

6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

상품	402,580,916	392,536,760

평가손실충당금	(10,005,301)	(7,421,465)

제품	6,066,165	11,387,259

반제품	51,735	46,782

원재료	6,886,173	8,066,891

부재료	120,504	71,336

저장품	746,443	642,969

미착품	12,619,760	17,545,343

미분양건물	2,907,412	2,907,412

미완성건물	12,105,310	6,949,127

용지	7,484,256	12,772,431

포장재	1,313,145	1,146,611

합 계	442,876,518	446,651,456

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액과 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금의 증감은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

비용으로 인식한 재고자산	1,046,349,229	2,955,251,726	1,097,994,991	3,139,291,810

재고자산평가손실충당금의 증가	2,549,405	2,583,836	1,854,416	1,719,056

7. 기타비금융자산당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

선급금	15,664,677	14,407,261

선급비용	21,782,390	18,617,061

기타유동자산	297,055	390,019

유동자산 계	37,744,122	33,414,341

장기선급금	1,028,284	932,496

장기선급비용	909,405	1,085,515

비유동자산 계	1,937,689	2,018,011

8. 매각예정자산당분기말과 전기말 현재 매각예정자산으로 분류된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

지분상품 등(*)	-	30,938,893

토지 등	4,539	4,539

합 계	4,539	30,943,432

(*) 당사는 전기에 매각예정자산으로 분류하였던 종속기업투자 LOTTE HOTEL VIETNAM PTE. LTD.의 지분 20% 중 10%인 7,092,537천원을 당분기 중 매각하였으며, 2021년 매각예정자산으로 분류하였던 LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED의 지분 40% 중 12%인 23,846,356천원을 당분기 중 관계기업투자주식으로 환원하였습니다.

9. 관계기업투자당분기 및 전기 중 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

기 초	549,353,565	465,012,987

취 득	-	62,572,311

처 분(*1)	(120,000)	-

손 상	-	(17,604,675)

손상환입	-	78,745,881

대 체(*2)	30,938,891	(39,372,939)

기 말	580,172,456	549,353,565

(*1) 롯데스타트업펀드1호 조합 출자원금 분배액입니다.(*2) 당사는 당분기 중 LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.의 지분 20%중 10%인 7,092,537천원을 매각하였고, 지분율 변동에 따라 종속기업에서 관계기업으로 대체하였습니다. 또한, 2021년 매각예정자산으로 분류하였던 LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED의 지분 40% 중 12%인 23,846,356천원을 당분기 중 관계기업투자주식으로 환원하였습니다.

10. 공동기업투자당분기 및 전기 중 공동기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

기 초	2,680,137	2,680,137

기 말	2,680,137	2,680,137

11. 종속기업투자

(1) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

기 초	3,151,333,376	4,063,787,182

취 득(*1)	148,128,616	272,295,184

합 병(*2)	-	(554,497,730)

손 상(*3)	(18,935,300)	(624,399,516)

손상환입	-	4,735,953

청 산(*4)	-	(3,495,160)

대 체(*5)	(7,092,535)	(7,092,537)

기 말	3,273,434,157	3,151,333,376

(*1) 당분기 중 취득한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	제 54(당) 기 분기

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	108,239,040

아이엠엠하임코인베스트먼트원	35,875,576

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	4,014,000

합 계	148,128,616

(*2) 당사는 전기 중 롯데송도쇼핑타운, 롯데타운동탄, 롯데인천개발, 롯데쇼핑타운대구를 합병하였습니다.(*3) 당분기 중 인식한 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	제 54(당) 기 분기

아이엠엠하임코인베스트먼트원	14,921,300

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	4,014,000

합 계	18,935,300

(*4) 당사는 당분기 중 Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.를 청산하였으며, 전기 중 Lotte (China) Management Co., Ltd.를 청산하였습니다.

(*5) 당사는 당분기 중 LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.의 지분 20%중 10%인 7,092,537천원을 매각하였고, 지분율 변동에 따라 종속기업에서 관계기업으로 대체하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

롯데하이마트	140,169,793	188,690,107

롯데위탁관리부동산투자회사	397,254,125	484,722,924

12. 유형자산

당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

기 초	11,185,324,831	9,694,826,707

취 득	295,770,468	419,003,328

처 분	(4,665,482)	(12,017,144)

합 병	-	1,647,035,554

상 각	(263,531,665)	(353,469,819)

손 상	(845,943)	(70,405,326)

기타증(감)(*)	(31,087,316)	(139,648,469)

기 말	11,180,964,893	11,185,324,831

(*) 기타증(감)액은 계정 간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

13. 투자부동산당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

기 초	1,494,694,968	931,090,438

상 각	(26,133,669)	(44,361,346)

합 병	-	409,890,862

기타증(감)(*)	(274,483)	198,075,014

기 말	1,468,286,816	1,494,694,968

(*) 기타증(감)액은 계정 간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

14. 영업권 및 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 영업권 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

기 초	149,933,646	110,214,354

취 득	1,495,589	6,597,141

처 분	(387)	(478,926)

합 병	-	84,834,741

상 각	(5,101,703)	(20,805,865)

손 상	-	(50,796,880)

기타증(감)(*)	9,038,204	20,369,081

기 말	155,365,349	149,933,646

(*) 기타증(감)액은 계정 간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

백화점	104,656,120	104,656,120

할인점	16,447	16,447

슈퍼	2,872,960	2,872,960

이커머스	4,860,068	4,860,068

합 계	112,405,595	112,405,595

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

매입채무	307,711,182	312,293,660

미지급금	1,552,171,029	1,713,881,334

유동부채 계	1,859,882,211	2,026,174,994

장기미지급금	3,098,965	3,919,961

비유동부채 계	3,098,965	3,919,961

16. 차입금및사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

단기차입금	650,000,000	200,000,000

유동성장기차입금	395,000,000	1,000,000,000

유동성장기차입금현재가치할인차금	-	(2,674,332)

유동성사채	1,274,300,000	945,060,000

유동성사채할인발행차금	(428,978)	(741,016)

유동성사채상환할증금	-	799,480

교환권조정	-	(240,306)

유동부채 계	2,318,871,022	2,142,203,826

장기차입금	811,080,480	945,000,000

장기차입금현재가치할인차금	(206,850)	(123,982)

사채	2,471,368,000	2,924,735,500

사채할인발행차금	(5,618,507)	(3,447,730)

비유동부채 계	3,276,623,123	3,866,163,788

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

산업은행	원화일반대출	5.03	200,000,000	200,000,000

기업은행	원화일반대출	5.13	50,000,000	-

신한은행	기업어음	4.62	100,000,000	-

하나은행	기업어음	4.90	100,000,000	-

신한은행(*)	기업어음	91일 CD금리 + 1.20	100,000,000	-

엔에이치투자증권㈜(*)	기업어음	91일 CD금리 + 1.30	100,000,000	-

합 계	650,000,000	200,000,000

(*) 당분기말 기준 91일 CD금리: 3.83%

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	만기일	연이자율(%)	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

미즈호코퍼레이트은행	원화일반대출	2024.08.16	1.95	100,000,000	100,000,000

미즈호코퍼레이트은행	원화일반대출	2025.01.27	2.90	60,000,000	60,000,000

엘디원큐제일차(Tr.A) 外	원화일반차입금	2024.10.28	3.46	390,000,000	390,000,000

엘디원큐제일차(Tr.B)	원화일반차입금	2024.10.28	3.40	100,000,000	100,000,000

엘인천제일차 外	원화일반차입금	2023.02.23	-	-	800,000,000

대신증권	기업어음	2023.07.14	-	-	200,000,000

수출입은행	외화일반대출	2026.03.03	6.55	111,080,480	-

우리은행(*)	원화일반대출	2024.06.16	91일 CD금리 + 1.58	195,000,000	195,000,000

에스퍼스트엘(*)	원화일반차입금	2024.06.24	91일 CD금리 + 1.44	100,000,000	100,000,000

신한은행	원화일반대출	2025.02.10	5.28	100,000,000	-

NH 농협은행	원화일반대출	2025.04.28	4.58	50,000,000	-

소 계	1,206,080,480	1,945,000,000

현재가치할인차금	(206,850)	(2,798,314)

총 장부금액	1,205,873,630	1,942,201,686

유동성장기차입금	(395,000,000)	(997,325,668)

합 계	810,873,630	944,876,018

(*) 당분기말 기준 91일 CD금리: 3.83%

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	만기일	연이자율(%)	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

66-3회 원화사채	2025.06.23	2.98	140,000,000	140,000,000

70-3회 원화사채	2026.04.04	2.48	70,000,000	70,000,000

73-3회 원화사채	2024.06.15	2.69	100,000,000	100,000,000

75회 원화사채	2024.08.07	2.74	150,000,000	150,000,000

77-2회 원화사채	2023.05.30	-	-	310,000,000

77-3회 원화사채	2028.05.30	3.47	100,000,000	100,000,000

79회 원화사채	2033.08.07	3.55	70,000,000	70,000,000

80회 원화사채	2038.08.29	3.40	30,000,000	30,000,000

82-2회 원화사채	2024.01.30	2.29	150,000,000	150,000,000

82-3회 원화사채	2029.01.30	2.73	140,000,000	140,000,000

83-1회 원화사채	2024.08.29	1.59	100,000,000	100,000,000

83-2회 원화사채	2026.08.28	1.67	70,000,000	70,000,000

83-3회 원화사채	2029.08.29	1.80	110,000,000	110,000,000

85회 원화사채	2023.04.28	-	-	350,000,000

86-1회 원화사채	2025.07.18	2.20	30,000,000	30,000,000

86-2회 원화사채	2030.07.19	2.58	20,000,000	20,000,000

87-1회 외화사채	2023.08.18	-	-	126,730,000

87-2회 외화사채	2023.08.21	-	-	63,365,000

87-3회 외화사채	2023.08.28	-	-	63,365,000

88-1회 원화사채	2025.09.23	2.07	135,000,000	135,000,000

88-2회 원화사채	2030.09.23	2.55	60,000,000	60,000,000

89-1회 원화사채	2024.04.16	1.63	170,000,000	170,000,000

89-2회 원화사채	2026.04.16	2.13	190,000,000	190,000,000

89-3회 원화사채	2031.04.16	2.95	35,000,000	35,000,000

90-1회 외화사채(*1)	2024.05.21	3M SOFR + 0.05	134,480,000	126,730,000

90-2회 외화사채	2024.05.20	0.53	235,340,000	221,777,500

91회 외화사채	2024.08.19	0.86	134,480,000	126,730,000

92회 외화사채	2025.03.25	2.54	215,168,000	202,768,000

93-1회 원화사채	2024.09.06	4.75	100,000,000	100,000,000

93-2회 원화사채	2025.09.05	4.86	110,000,000	110,000,000

93-3회 원화사채	2027.09.07	4.93	40,000,000	40,000,000

94회 외화사채	2025.11.28	4.87	134,480,000	126,730,000

95-1회 원화사채	2025.02.21	4.41	70,000,000	-

95-2회 원화사채	2026.02.23	4.55	190,000,000	-

95-3회 원화사채	2028.02.23	4.79	40,000,000	-

96-1회 원화사채	2025.07.11	4.66	130,000,000	-

96-2회 원화사채	2026.07.10	4.82	120,000,000	-

96-3회 원화사채	2028.07.11	4.96	20,000,000	-

97-1회 외화사채(*1)	2026.08.18	3M SOFR + 1.20	134,480,000	-

97-2회 외화사채(*1)	2026.08.21	3M SOFR + 1.00	67,240,000	-

교환사채(*2)	2023.04.04	-	-	31,600,000

소 계	3,745,668,000	3,869,795,500

사채할인발행차금	(6,047,485)	(4,188,746)

사채상환할증금	-	799,480

교환권조정	-	(240,306)

총 장부금액	3,739,620,515	3,866,165,928

유동성사채	(1,273,871,022)	(944,878,158)

합 계	2,465,749,493	2,921,287,770

(*1) 당분기말 기준 3M SOFR : 5.40%(*2) 당사는 당분기 중 종속기업인 롯데하이마트의 주식을 기초자산으로 하는 교환사채를 만기상환하였습니다.

(5) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장기차입금	사채	합 계

2023.10.01 ~ 2024.09.30	395,000,000	1,274,300,000	1,669,300,000

2024.10.01 ~ 2025.09.30	700,000,000	830,168,000	1,530,168,000

2025.10.01 ~ 2026.09.30	111,080,480	976,200,000	1,087,280,480

2026.10.01 ~ 2027.09.30	-	40,000,000	40,000,000

2027.10.01 이후	-	625,000,000	625,000,000

합 계	1,206,080,480	3,745,668,000	4,951,748,480

17. 충당부채(1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가	감소	기말장부금액

상여충당부채	-	15,441,939	(15,441,939)	-

반품충당부채	1,133,299	22,120	(264,211)	891,208

복구충당부채	1,918,234	935,579	(655,277)	2,198,536

소송충당부채	2,453,573	49,823	(124,281)	2,379,115

기타충당부채	5,624,810	-	(4,430,000)	1,194,810

구조조정충당부채	2,222,108	-	(1,768,858)	453,250

유동부채 계	13,352,024	16,449,461	(22,684,566)	7,116,919

복구충당부채	157,102,986	2,736,844	(3,513,147)	156,326,683

비유동부채 계	157,102,986	2,736,844	(3,513,147)	156,326,683

(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가	감소	기말장부금액

상여충당부채	-	21,581,296	(21,581,296)	-

반품충당부채	1,039,661	147,269	(53,631)	1,133,299

복구충당부채	3,139,677	1,841,534	(3,062,977)	1,918,234

소송충당부채	2,330,708	123,870	(1,005)	2,453,573

기타충당부채	1,320,967	4,478,331	(174,488)	5,624,810

구조조정충당부채	648,911	4,038,353	(2,465,156)	2,222,108

유동부채 계	8,479,924	32,210,653	(27,338,553)	13,352,024

복구충당부채	160,041,868	3,241,926	(6,180,808)	157,102,986

비유동부채 계	160,041,868	3,241,926	(6,180,808)	157,102,986

18. 기타비금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

예수금	67,072,863	71,614,820

부가세예수금	18,249,956	41,283,899

선수금	1,153,358,759	1,096,738,702

분양선수금	-	8,961,952

유동부채 계	1,238,681,578	1,218,599,373

19. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

확정급여채무의 현재가치	613,293,901	587,824,325

사외적립자산의 공정가치	(730,062,396)	(763,543,712)

확정급여제도의 자산 인식액	(116,768,495)	(175,719,387)

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

기타장기급여채무의 현재가치	20,815,894	20,277,069

(3) 당분기 및 전분기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	16,011,558	47,835,878	16,663,779	49,663,613

이자원가	7,471,616	22,424,507	4,568,229	13,690,942

사외적립자산의 이자수익	(10,007,726)	(30,032,842)	(5,494,165)	(16,464,882)

확정기여제도로 인식한 퇴직급여 등	(985,255)	1,352,119	1,168,766	7,428,712

장기종업원급여	1,018,109	2,842,299	834,203	3,073,902

합 계	13,508,302	44,421,961	17,740,812	57,392,287

20. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

기타포괄손익-공정가치 평가손익	(86,270,421)	(88,488,416)

현금흐름위험회피	(16,180,703)	(12,560,007)

합 계	(102,451,124)	(101,048,423)

21. 주당이익(1) 기본주당이익 당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	101,999,681,280	284,596,319,811	(195,505,860,708)	38,012,022,498

가중평균유통보통주식수(주)	28,270,640	28,270,640	28,270,640	28,270,640

기본주당순이익(손실)	3,608	10,067	(6,916)	1,345

(2) 희석주당이익당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.

22. 매출(1) 당사는 매출과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서생기는 수익	총 매출액	3,547,728,327	10,526,150,237	3,591,673,075	10,621,632,402

상품매출액	3,296,853,547	9,787,625,025	3,360,746,167	9,931,681,770

제품매출액	161,040,170	470,376,602	153,871,134	473,587,338

기타매출액(*)	89,834,610	268,148,610	77,055,774	216,363,294

매출차감	1,714,573,962	5,198,404,078	1,695,073,608	5,132,371,427

매출에누리와 환입	296,242,971	842,903,071	256,234,560	772,317,645

반품충당부채 및 이연매출	62,412,859	177,675,007	58,315,994	167,091,908

특정상품매출원가	1,355,918,132	4,177,826,000	1,380,523,054	4,192,961,874

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익	369,981,906	1,141,550,816	370,717,613	1,101,757,335

합 계	2,203,136,271	6,469,296,975	2,267,317,080	6,591,018,310

(*) 당분기 중 농축수산물 소비촉진 일환으로 한국농수산식품유통공사 및 한국수산회로부터 지원받은 보조금 14,617,177천원(전분기 11,923,075천원)이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

계약자산 - 분양미수금	24,111,886	-

계약자산 계	24,111,886	-

계약부채 - 고객충성제도	118,419,783	122,300,521

계약부채 - 상품권	1,165,893,199	1,054,251,604

계약부채 - 분양선수금	-	8,961,952

계약부채 - 기타	17,767,647	42,862,075

계약부채 계	1,302,080,629	1,228,376,152

(3) 상품권 관련 이행되지 않은 수행의무의 시기별 예상회수액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

장부금액	1년	1 ~ 5년	5년초과

1,165,893,199	613,999,974	546,668,498	5,224,727

23. 판매비와관리비 및 대손상각비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비 및 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	206,882,497	635,788,558	211,166,969	641,576,916

퇴직급여	14,055,871	41,223,305	16,756,132	53,863,384

장기종업원급여	1,011,924	2,808,265	829,521	3,046,467

복리후생비	48,245,221	137,739,954	48,947,807	133,627,202

교육훈련비	2,254,746	5,514,543	2,340,715	6,560,348

여비교통비	2,836,408	8,521,195	3,490,210	8,817,962

차량유지비	303,708	912,410	361,506	1,079,662

보험료	1,623,941	4,863,127	1,573,654	5,020,149

세금과공과	13,494,622	188,855,482	14,625,302	190,146,053

접대비	306,742	796,528	304,468	725,671

소모품비	9,176,772	26,440,395	10,479,939	28,775,171

도서인쇄비	155,804	333,149	167,530	405,692

통신비	2,166,674	6,607,527	2,290,714	6,900,830

수도광열비	90,984,707	221,416,088	77,191,403	181,591,640

수선유지비	8,424,733	25,193,664	11,592,917	29,936,159

지급임차료	32,168,649	92,408,031	32,918,424	95,645,043

감가상각비	209,075,240	625,533,714	224,832,572	672,583,770

무형자산상각비	1,867,686	5,090,588	6,279,221	17,740,839

지급수수료	126,399,841	380,572,658	129,549,611	385,993,254

용역비	191,143,936	568,357,758	177,555,349	525,267,061

광고선전비	22,669,705	67,202,806	22,350,800	66,167,051

견본비	57,635	152,505	62,580	182,633

판매수수료	22,313,865	73,935,736	24,646,366	79,786,301

판매촉진비	21,017,435	65,880,432	21,994,619	54,925,932

장식비	1,328,683	7,919,065	3,593,327	8,746,821

대손상각비(환입)	158,128	(465,055)	1,365,310	2,848,688

운반보관료	8,558,108	25,891,782	9,435,380	31,541,343

연구개발비	55,859	181,802	36,520	89,891

보상비	961,360	1,747,535	1,563,199	4,155,164

충당부채환입	(69,854)	(286,515)	(135,714)	(1,822,579)

잡비	505,956	1,779,212	328,625	742,696

합 계	1,040,136,602	3,222,916,244	1,058,494,976	3,236,667,214

24. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	306,250	1,155,367	384,929	792,562

외화환산이익	258,208	410,821	879,989	983,504

유형자산처분이익	14,523,694	15,059,981	35,691	2,627,992

금융리스종료이익	13,733,494	61,775,037	2,037,939	51,254,718

사용권자산처분이익	6,155,799	27,610,391	13,464,062	24,394,423

잡이익	3,151,985	14,814,813	2,695,532	13,533,038

합 계	38,129,430	120,826,410	19,498,142	93,586,237

기타비용:

외환차손	403,768	1,320,946	1,034,263	2,111,171

외화환산손실	-	-	116,292	191,274

유형자산처분손실	1,145,916	3,051,650	1,830,457	4,302,026

유형자산손상차손	-	845,943	-	-

무형자산처분손실	327	327	133,856	299,684

리스종료손실	63,376	3,082,090	148,240	1,757,094

사용권자산처분손실	12,138,737	17,081,048	751,502	4,311,471

기부금	2,607,747	7,099,364	4,001,124	6,352,345

기타의대손상각비	5,126,507	5,599,479	1,239,181	3,714,246

기타	370,582	4,014,676	220,873	1,371,832

합 계	21,856,960	42,095,523	9,475,788	24,411,143

25. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

유효이자율법에 따른 이자수익	18,911,121	69,111,196	19,475,261	50,641,813

배당금수익	20,705,880	135,433,947	20,188,698	126,765,793

외환차익	91,230	576,530	4,823,055	6,881,914

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	131,100	424,934	-	349,851

당기손익-공정가치 채무상품 처분이익	1,003,307	1,003,307	-	-

기타포괄손익-공정가치 채무상품 처분이익	-	27,682	201	37,207

위험회피파생상품평가이익	14,578,200	52,903,578	118,486,500	203,925,500

매매목적파생상품평가이익	174,381	1,080,221	1,505,073	2,175,926

위험회피파생상품거래이익	13,745,000	13,745,000	-	1,150,000

매매목적파생상품거래이익	7,039	8,422	5,169	19,465,671

종속기업,관계기업및공동기업투자손상차손환입	-	-	-	78,745,879

종속기업및관계기업투자처분이익	-	7,198,086	9,746,632	9,794,137

매각예정자산처분이익	-	3,873,053	-	-

금융보증부채환입	33,366,815	9,862,754	20,427,439	57,785,703

합 계	102,714,073	295,248,710	194,658,028	557,719,394

금융비용:

유효이자율법에 따른 이자비용	85,614,852	260,625,867	86,150,628	246,235,675

외환차손	13,952,723	14,182,740	-	1,150,000

외화환산손실	14,554,050	52,903,578	122,261,993	203,925,500

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실	246,472	616,509	-	-

매매목적파생상품평가손실	-	-	12,645	541,219

매매목적파생상품거래손실	1,022	20,391	11,341	99,405

종속기업투자손상차손	4,014,000	18,935,300	307,497,631	307,497,631

합 계	118,383,119	347,284,385	515,934,238	759,449,430

26. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

27. 현금흐름표(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

현금	17,436,357	14,230,692

예금	36,128,929	44,109,909

기타현금성자산	1,028,800,000	1,108,100,000

합 계	1,082,365,286	1,166,440,601

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 조정

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기 분기

법인세비용	20,554,189	14,364,262

퇴직급여	40,227,544	46,889,673

장기종업원급여	2,842,299	3,073,902

감가상각비	629,308,678	676,975,078

무형자산상각비	5,101,703	17,751,953

유형자산손상차손	845,943	-

외화환산손실	52,903,578	204,116,774

외환차손	14,182,740	1,150,000

유형자산처분손실	3,051,650	4,302,026

무형자산처분손실	327	299,684

사용권자산처분손실	17,081,048	4,311,471

당기손익-공정가치채무상품평가손실	616,509	-

대손상각비(환입)	(465,055)	2,848,688

기타의대손상각비	5,599,479	3,714,246

파생상품평가손실	-	541,219

파생상품거래손실	20,391	99,405

지급임차료(현재가치할인차금 상각 등)	20,548	292,853

리스종료손실	3,082,090	1,757,094

종속기업,관계기업및공동기업투자손상차손	18,935,300	307,497,631

이자비용	260,625,867	246,235,676

기타현금의유출이없는비용 등	626,971	-

복구충당부채환입	(286,515)	(1,822,579)

금융보증부채환입	(9,862,754)	(57,785,703)

외화환산이익	(410,821)	(983,504)

외환차익	(576,530)	(6,881,915)

유형자산처분이익	(15,059,981)	(2,627,992)

당기손익-공정가치채무상품평가이익	(424,934)	(349,851)

당기손익-공정가치채무상품처분이익	(1,003,307)	-

파생상품평가이익	(53,983,799)	(206,101,426)

파생상품거래이익	(13,753,422)	(20,615,671)

리스종료이익	(61,775,037)	(51,254,718)

사용권자산처분이익	(27,610,391)	(24,394,423)

종속기업,관계기업및공동기업투자손상차손환입	-	(78,745,879)

종속기업,관계기업및공동기업투자처분이익	(7,198,086)	(9,794,137)

기타포괄손익-공정가치채무상품처분이익	(27,682)	(37,207)

매각예정자산처분이익	(3,873,053)	-

기타현금의유입이없는수익 등	(1,566,651)	(277,040)

임대수익	(3,744,201)	(3,494,697)

이자수익	(69,111,196)	(50,641,811)

배당금수익	(135,433,947)	(126,765,793)

합 계	669,459,492	893,647,289

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기 분기

매출채권의감소(증가)	(58,881,557)	46,876,271

기타채권의증가	(110,521,735)	(5,011,996)

기타금융자산의감소(증가)	(49,882)	10,736

재고자산의감소(증가)	3,774,937	(5,492,362)

기타비금융자산의증가	(4,252,915)	(12,064,441)

매입채무의감소	(4,832,723)	(30,840,388)

기타채무의감소(증가)	(157,427,923)	21,250,790

기타금융부채의증가	89,024,002	106,427,434

기타비금융부채의증가	30,502,699	44,865,490

선수수익의증가	14,240,422	7,507,892

충당부채의감소	(6,517,546)	(365,903)

기타장기급여채무의지급	(2,343,700)	(2,726,700)

확정급여채무의지급	(59,189,023)	(43,402,259)

사외적립자산의감소	57,343,762	28,882,342

합 계	(209,131,182)	155,916,906

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기 분기

유형자산취득 미지급금	(17,117,346)	(53,406,242)

사용권자산의 취득	13,534,670	67,632,285

신규리스부채	13,382,542	66,796,546

합병으로 인한 차입금 증가	-	1,702,601,668

합병으로 인한 유무형자산 증가	-	1,647,353,797

28. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

구 분	한 도	사용액

일반대출	860,000,000	755,000,000

일반대출(외화)	USD 82,600,000	USD 82,600,000

기업어음	650,000,000	400,000,000

구매카드	240,000,000	1,843,339

당좌차월	30,000,000	-

수입신용장 개설	USD 23,000,000	USD 7,135,570

(2) 당사는 롯데역사, 롯데물산 및 씨에스유통과 맺은 경영관리계약에 따라 백화점, 쇼핑몰 및 슈퍼의 운영을 맡고 있습니다. 이에 대한 대가로 백화점과 슈퍼는 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 10에 해당하는 금액, 쇼핑몰은 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 9에 해당하는 금액을 경영관리수수료로 받고 있으며 이를 매출액 중 기타매출액으로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 당사가 원고인 22건(소송가액 11,720,749천원)과 당사가 피고인 36건(소송가액 53,670,133천원)이 있으나, 당사의경영진은 동 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

한편, 상기 당사가 피고인 소송 건 중에는 가습기세정제 피해와 관련하여 당분기말 현재 14건(소송가액 28,677,959천원)의 소송이 포함되어 있으며, 이와 관련한 예상손실액을 합리적으로 추정하여 2,232,992천원을 충당부채로 계상하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 기업은행 등과 체결하고 있는 외상매출채권담보대출 약정 한도금액은 280,000,000천원입니다.(5) 당분기말 현재 당사는 영업과 관련된 이행보증 등과 관련하여 주택도시보증공사 및 서울보증보험으로부터 210,950,164천원(107건)의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(6) 브랜드 사용 계약 등당분기말 현재 당사는 롯데지주 주식회사와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.2%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배분할 금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액으로 지급하고 있습니다.한편, 회사는 롯데지주 주식회사와 인적분할 전의 회사 채무에 관하여 상법 제530조의 9 제1항의 규정에 의거 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(7) 당사는 구조화기업에 토지와 건물을 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 일부 점포는 임차기간 종료로 영업종료 하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. ① 2008년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제29호에 롯데마트 제주점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 2,200억원에 매각한 후 제주점은 에프엘제주노형일반사모부동산투자신탁제3호(구, 현대인피니티전문투자형사모부동산투자신탁1호), 대덕점은 미래캐슬로부터 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다. 2020년 중 롯데마트 항동점은 영업종료하였으며 우선 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있지 않습니다.

② 2010년과 2011년 롯데리테일사모부동산투자신탁 제1~4호에 롯데백화점 분당점을 포함한 6개점의 토지와 건물을 5,949억원에 매각한 후 롯데백화점 분당점은 이지스전문투자형사모부동산투자신탁제389호로부터 임차하여 사용하고 있고, 롯데마트사상점, 롯데마트 익산점은 KB롯데마스터리스전문투자형사모부동산투자신탁제8호로부터 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다. 2019년 중 롯데마트 수지점, 2020년 중 롯데마트 구로점, 도봉점은 영업종료 하였으며 우선 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있지 않습니다.

③ 2013년 KB스타리테일사모부동산투자신탁 제1호로부터 임차하여 사용중인 롯데아울렛 이시아폴리스점의 건물은 2018년 6월 25일 체결된 부동산매매계약에 따라 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁 31호가 임대차계약상 임대인으로서의 지위를양수하였으며 당사는 동 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

④ 2013년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제55호에 롯데아울렛 광명점의 건물을1,469억원에 매각한 후 키움코어리테일제1호위탁관리부동산투자회사로부터 임차하여 사용하고 있고, 2015년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제81호에 롯데마트 양덕점의 토지와 건물을 551억원에 매각한 후 코레이트마산롯데마트전문투자형사모부동산투자신탁12호로부터 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

⑤ 2014년 KB롯데마스터리스사모부동산투자신탁 제1호에 롯데백화점 일산점을 포함한 2개점과 롯데마트 부평점을 포함한 5개점의 토지와 건물을 6,017억원에 매각한후 임차하여 사용하고 있고, 캡스톤사모부동산투자신탁11호에 롯데백화점 동래점을포함한 2개점과 롯데마트 성정점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 5,001억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

⑥ 2018년 코람코전문투자형사모부동산투자신탁 제82호에 롯데마트 금천점의 토지와 건물을 642억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

⑦ 2019년 롯데위탁관리부동산투자회사에 롯데백화점 강남점의 토지와 건물을 2,697억원에 현물출자한 후 임차하여 사용하고 있고, 롯데백화점 창원점을 포함한 5개점과 롯데마트 의왕점을 포함한 4개점을 10,629억원에 매각 후 임차하여 사용하고 있습니다. 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

⑧ 2021년 당사는 롯데위탁관리부동산투자회사에 롯데백화점 중동점을 포함한 3개점, 롯데마트 계양점을 포함한 2개점을 6,827억원에 매각 후 임차하여 사용하고 있습니다. 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

(8) 당분기말 당사는 SC은행 등에 종속기업인 PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA 및 LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD., LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY와 관계기업인 Coralis S.A.의 대출약정과 관련하여 투자확약서(LOC, LOA, LOU)를 제공하고 있습니다. 다만, 해당 투자확약서가 보증을 의미하지는 않습니다.

(9) 롯데컬처웍스는 2019년 이노션 보통주식 1,860,000주를 현물출자 받고 롯데컬처웍스의 보통주 7,687,456주를 발행하였습니다. 동 주식 발행 시 신주인수인과 체결한 계약에 따라 롯데컬처웍스는 일정기간 내 기업공개가 완료되지 않는 경우 관련 법령상 허용되는 방법으로 신주인수인에게 발행한 주식 전부를 현금을 대가로 하여 매입할 의무를 부담합니다. 그리고 당사는 법률 등에 위반하지 않는 한 의무이행을 반대하지 아니할 것을 확인하였습니다.(10) 이노션 보통주 1,030,000주는 매도인과 체결한 2019년 5월 10일자 주식매매계약 및 2022년 7월 19일자 계약인수합의서에 따라 매도인의 사전 서면 동의가 없는 한, 계약인수합의서 체결일로부터 5년이 되는 날 또는 롯데컬처웍스의 기업공개 완료일까지 임의로 처분하거나 질권 및 기타 담보로 제공할 수 없습니다. 또한, 당사가 보유하고 있는 이노션 주식을 양도금지기간 이후 제3자에게 처분하고자 하는 경우, 매도인은 직접 또는 제3자를 지정하여 우선매수권을 행사할 수 있습니다.(11) 당사는 2019년 롯데위탁관리부동산투자회사에게 롯데백화점 본점을 포함한 17개점, 롯데마트 강변점을 포함한 67개점에 대해서 우선매수 협상권을 부여하였습니다.(12) 당사는 관계회사인 유진유니콘 사모투자합자회사와 타 투자자가 보유한 중고나라의 지분 69.88%를 최초 취득한 날로부터 3년이 되는 날까지 행사할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다.

(13) 당사는 하임 유한회사, 하임1호 유한회사 및 하임2호 유한회사가 보유한 한샘 지분에 대해 최초 취득한 날로부터 3년이 경과한 이후 행사할 수 있는 우선청약권 및우선매수청구권을 보유하고 있습니다.(14) 당분기말 현재 당사는 자산담보부대출 및 자산담보부기업어음증권(액면금액 195,000,000천원, 자금보충대상 채무잔액 173,000,000천원, 2024년 5월 28일 만기), 자산담보부기업어음증권(액면금액 80,000,000천원, 2024년 4월 18일 만기), 자산담보부기업어음증권(액면금액 140,000,000천원, 2024년 5월 21일 만기) 및 자산담보부기업어음증권(액면금액 193,000,000천원, 자금보충대상 채무잔액 192,920,000천원, 2024년 6월 13일 만기)와 관련하여 발행사인 수원랜드마크제사차, 수원랜드마크제오차 및 케이에스제일차,제이엠유동화제일차, 엘케이에이치제이차, 뉴스타김포한강제이차가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다.

(15) 당분기말 현재 당사가 발행한 외화사채와 관련하여 주간사로부터 제공받는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

구 분	주간사	만기일	보증금액(단위 : USD)

제90-1회 외화사채	MUFG은행	2024.05.21	100,000,000

제90-2회 외화사채	SMBC은행	2024.05.20	175,000,000

제91회 외화사채	MUFG은행	2024.08.19	100,000,000

제92회 외화사채	MUFG은행	2025.03.25	160,000,000

제94회 외화사채	MUFG은행	2025.11.28	100,000,000

제97-1회 외화사채	KB국민은행	2026.08.18	100,000,000

제97-2회 외화사채	하나은행	2026.08.21	50,000,000

29. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사의 주요주주 및 종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

주요주주명	지분율(%)

롯데지주(*)	40.00

호텔롯데	8.86

부산롯데호텔	0.78

(*) 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.

종속기업명	지분율(%)

당사	종속기업	합계

우리홈쇼핑	53.49	-	53.49

롯데지에프알	99.97	-	99.97

롯데김해개발	100.00	-	100.00

롯데수원역쇼핑타운	100.00	-	100.00

씨에스유통	99.95	-	99.95

롯데하이마트	65.25	-	65.25

롯데울산개발	96.83	-	96.83

롯데컬처웍스	86.37	-	86.37

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	-	90.00	90.00

롯데사내벤처펀드 1호	18.78	79.81	98.59

롯데홈쇼핑이노베이션펀드 1호	-	98.52	98.52

롯데쇼핑이노베이션펀드 1호	99.00	-	99.00

스마트롯데쇼핑이노베이션펀드	69.08	-	69.08

아이엠엠하임코인베스트먼트원	83.71	16.13	99.84

하임2호 유한회사	-	100.00	100.00

롯데디엠씨개발	95.00	-	95.00

롯데위탁관리부동산투자회사	50.00	-	50.00

롯데인천타운	100.00	-	100.00

케이씨-케이콘텐츠투자조합	-	96.56	96.56

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	100.00	-	100.00

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	73.46	-	73.46

Lotte Properties (Chengdu) Limited	-	100.00	100.00

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	100.00	-	100.00

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY	-	99.99	99.99

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	-	80.00	80.00

PT. LOTTE MART INDONESIA	-	100.00	100.00

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	-	100.00	100.00

Lotte Shopping India Private Limited	-	100.00	100.00

LOTTEMART C INDIA PRIVATE LIMITED	-	100.00	100.00

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.	-	100.00	100.00

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD	-	100.00	100.00

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	90.00	-	90.00

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	-	100.00	100.00

엘케이에이치제일차	-	-	-

뉴스타김포한강제일차	-	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 54(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익(*3)	기타비용(*3)

주요주주	롯데지주	1,132,395	-	-	-	23,941,750

호텔롯데	50,186,456	-	103,991	-	28,318,742

부산롯데호텔	4,166,591	-	2,999,285	-	6,823,457

소 계	55,485,442	-	3,103,276	-	59,083,949

종속기업	우리홈쇼핑	2,022,788	-	-	26,746,850	13,901,111

롯데하이마트(*1)	41,032,826	-	15,766	4,704,940	648,906

롯데컬처웍스	41,105,088	-	-	1,089,635	96,608

롯데수원역쇼핑타운	5,913,478	-	-	-	19,714,156

씨에스유통	9,212,687	-	-	-	344,926

롯데위탁관리부동산투자회사	-	-	72,847	30,652,687	19,345,592

기타(*4)	15,541,006	-	-	8,377,953	3,109,599

소 계	114,827,873	-	88,613	71,572,065	57,160,898

관계기업	에프알엘코리아	24,112,403	-	-	44,100,000	-

자라리테일코리아	8,434,774	-	-	4,000,000	-

롯데카드	2,762,934	-	-	13,371,341	99,867,338

기타	6,543,358	3,827,728	-	2,746,213	1,318,837

소 계	41,853,469	3,827,728	-	64,217,554	101,186,175

그 밖의 특수관계자(*2)	롯데웰푸드(구, 롯데제과)	335,399	73,034,233	-	2,049	6,544,296

롯데칠성음료	6,740,421	30,820,361	-	-	40,714

롯데정보통신	647,395	-	14,299,222	-	73,522,675

코리아세븐	6,899,118	-	-	-	1,418,014

롯데지알에스	5,564,515	1,331,567	-	17,112	5,188,516

롯데물산	7,004,420	-	-	-	25,181,634

롯데역사	5,407,448	-	-	-	134,621

롯데상사	800,177	58,073,224	-	-	-

롯데건설	697,489	-	101,196,095	-	309,838

롯데알미늄	120,070	2,966,687	4,510	-	3,447,125

롯데글로벌로지스	202,909	-	5,921	-	157,532,546

기타	12,281,217	1,602,298	31,143,135	263,691	50,750,754

소 계	46,700,578	167,828,370	146,648,883	282,852	324,070,733

합 계	258,867,362	171,656,098	149,840,772	136,072,471	541,501,755

(*1) 당사는 상기 거래 외 당분기 중 롯데하이마트에 21,063,083천원의 상품권을 판매하였습니다.

(*2) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.(*3) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익 및 기타비용에 당분기 중 금융리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익과 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.(*4) 기타수익에는 엘케이에이치제일차, 뉴스타김포한강제일차가 발행한 수익증권매입분에 대한 이자수익이 포함되어 있습니다.

② 제 53(전) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익(*3)	기타비용(*3)

주요주주	롯데지주	1,513,962	-	-	89,115	24,470,388

호텔롯데	38,045,150	201,656	-	-	26,581,634

부산롯데호텔	3,747,230	-	1,952,485	422,048	6,408,812

소 계	43,306,342	201,656	1,952,485	511,163	57,460,834

종속기업	우리홈쇼핑	2,418,573	-	-	25,171,784	17,455,215

롯데하이마트(*1)	44,557,604	-	5,621	17,010,655	259,006

롯데컬처웍스	36,945,166	-	-	2,115,186	99,666

롯데수원역쇼핑타운	5,344,368	-	-	-	16,368,578

씨에스유통	7,791,286	-	-	367	347,094

롯데인천개발	3,141,272	521	-	-	1,631

롯데위탁관리부동산투자회사	-	2,860	39,823	39,249,706	18,911,184

기타	15,616,505	-	-	2,191,279	2,812,874

소 계	115,814,774	3,381	45,444	85,738,977	56,255,248

관계기업	에프알엘코리아	21,822,877	-	-	24,500,000	-

자라리테일코리아	7,759,100	-	-	-	-

롯데카드	2,040,357	-	-	13,219,570	94,364,159

기타	-	-	-	218,700	1,610,478

소 계	31,622,334	-	-	37,938,270	95,974,637

그 밖의 특수관계자(*2)	롯데제과	3,314,780	55,510,516	-	-	3,403,460

롯데칠성음료	6,892,068	35,103,936	-	37,097	66,244

롯데정보통신	718,404	-	14,086,552	-	84,192,461

코리아세븐	5,731,679	19,206	-	-	763,048

롯데지알에스	6,174,397	461,586	-	14,808	3,056,128

롯데자산개발	6,000	-	188,190	-	-

롯데물산	5,030,350	-	-	49,316,354	22,281,224

롯데역사	6,455,718	-	-	-	160,283

롯데상사	279,610	73,319,927	-	-	85,751

롯데건설	267,066	-	47,036,152	18,157	373,553

롯데푸드	1,609,366	27,321,923	-	236	3,203,886

롯데알미늄	86,942	4,262,557	190,409	-	4,849,618

롯데글로벌로지스	271,919	-	-	-	177,415,250

기타	10,375,346	2,462,094	319,415	274,313	61,189,432

소 계	47,213,645	198,461,745	61,820,718	49,660,965	361,040,338

합 계	237,957,095	198,666,782	63,818,647	173,849,375	570,731,057

(*1) 당사는 상기 거래 외 당분기 중 롯데하이마트에 668,000천원의 상품권을 판매하였습니다.(*2) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.(*3) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익 및 기타비용에 당분기 중 금융리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익과 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기 분기

현금출자	투자금회수	주식매도	자금대여 거래	현금출자	주식매입	자금대여 거래

대여	회수	대여	회수

주요주주	호텔롯데(*1)	-	-	9,897,155	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	9,897,155	-	-	-	-	-	-

종속기업	롯데쇼핑이노베이션펀드 1호	-	-	-	-	-	8,910,000	-	-	-

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	108,239,040	-	-	-	-	51,869,748	-	-	-

아이엠엠하임코인베스트먼트원	35,875,576	-	-	-	-	-	-	-	-

롯데지에프알	-	-	-	-	-	29,999,997	-	3,000,000	3,000,000

엘케이에이치제일차	-	-	-	1,690,631	83,663,667	-	-	-	-

뉴스타김포한강제일차	-	-	-	329,817	35,069,181	-	-	-	-

스마트롯데이노베이션펀드	-	-	-	-	-	8,400,000	-	-	-

LOTTE PROPERTIES HANOI(SINGAPORE) PTE.LTD.	-	-	-	-	-	141,458,400	-	-	-

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	4,014,000	-	-	-	-	31,657,041	-	-	-

롯데컬처웍스(*2)	-	-	-	-	-	-	46,556,000	-	-

소 계	148,128,616	-	-	2,020,448	118,732,848	272,295,186	46,556,000	3,000,000	3,000,000

관계기업	롯데-KDB 오픈이노베이션펀드	-	-	-	-	-	4,800,000	-	-	-

롯데스타트업펀드 1호	-	120,000	-	-	-	-	-	-	-

소 계	-	120,000	-	-	-	4,800,000	-	-	-

합 계	148,128,616	120,000	9,897,155	2,020,448	118,732,848	277,095,186	46,556,000	3,000,000	3,000,000

(*1) 당사는 당분기 중 LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD. 보통주를 9,897,155천원에 매도했습니다.(*2) 당사는 전분기 중 롯데컬처웍스로부터 이노션 보통주를 46,556,000천원에 매입했습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 54(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	금융리스채권	매입채무	기타채무	리스부채

주요주주	롯데지주	72,934	121,450	-	-	3,268,757	30,089,167

호텔롯데	1,505,861	66,770,160	-	-	18,311,435	186,115,835

부산롯데호텔	-	17,192,580	-	-	2,960,160	8,506,435

소 계	1,578,795	84,084,190	-	-	24,540,352	224,711,437

종속기업	우리홈쇼핑(*2)	9,028,438	55,248	-	-	2,508,644	-

롯데하이마트	2,371,507	393,990	1,112,192	-	10,551,504	-

롯데컬처웍스	4,671,295	1,531,507	49,548,109	-	31,546,859	-

롯데수원역쇼핑타운	-	780,347	-	-	1,644,119	294,238,319

씨에스유통	11,076,719	4,474,400	-	-	424,487	863,398

롯데위탁관리부동산투자회사	-	105,278,532	-	-	10,148,520	641,336,756

기타	4,119	10,270,465	23,557	-	4,161,778	-

소 계	27,152,078	122,784,489	50,683,858	-	60,985,911	936,438,473

관계기업	에프알엘코리아	1,277,785	41	-	-	8,631,169	-

자라리테일코리아	-	-	-	-	4,980,245	-

롯데카드(*2)	43,412,969	-	29,122	-	41,485,308	-

기타	35,390	-	-	-	4,888,888	36,103,932

소 계	44,726,144	41	29,122	-	59,985,610	36,103,932

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데웰푸드(구, 롯데제과)	424,668	576,994	37,348	10,148,688	14,040,163	-

롯데칠성음료	165,825	338,089	-	3,425,560	11,446,027	-

롯데정보통신	-	90,513	-	-	11,792,980	4,685,865

코리아세븐	86,273	659,255	-	-	2,492,531	5,484,030

롯데지알에스	458,329	-	699,585	12,734	4,644,363	-

롯데물산	2,250,000	10,473,292	-	-	7,062,121	359,179,335

롯데역사	42,742	10,708,668	-	-	5,472,369	4,804,604

롯데상사	91,805	-	-	4,371,677	50,419	-

롯데건설	10,149	44,624	-	-	34,962,753	1,512,797

롯데알미늄	5,238	5,876	-	176,947	283,936	-

롯데글로벌로지스	-	25,449	-	-	22,297,338	10,706,519

기타(*3)	385,226	8,297,998	9,320,842	367,716	63,719,859	2,995,895

소 계	3,920,255	31,220,758	10,057,775	18,503,322	178,264,859	389,369,045

합 계	77,377,272	238,089,478	60,770,755	18,503,322	323,776,732	1,586,622,887

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.(*2) 매출채권 중 소비자매출에 대한 채권금액이 포함되어 있습니다.(*3) 기타채무에는 롯데타운동탄 합병으로 인한 롯데캐피탈 기타채무 40,000,000천원이 포함되어 있습니다.

② 제 53(전) 기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	금융리스채권	매입채무	기타채무	리스부채

주요주주	롯데지주	5,500	120,995	-	-	967,977	31,157,437

호텔롯데(*4)	1,035,790	57,624,058	-	-	19,975,428	212,229,975

부산롯데호텔	-	17,150,930	-	-	2,363,740	18,436,337

소 계	1,041,290	74,895,983	-	-	23,307,145	261,823,749

종속기업	우리홈쇼핑(*2)	31,386,185	158,209	-	-	1,707,836	-

롯데하이마트	4,923,593	428,360	2,249,696	-	18,261,630	-

롯데컬처웍스	1,781,445	599,298	47,843,723	-	31,512,829	-

롯데수원역쇼핑타운	-	709,180	-	-	1,146,484	319,675,638

씨에스유통	10,235,106	4,079,810	-	-	2,008,800	1,410,134

롯데위탁관리부동산투자회사	-	105,278,532	-	-	10,041,458	736,077,035

기타(*6)	654	129,383,327	-	-	6,811,274	-

소 계	48,326,983	240,636,716	50,093,419	-	71,490,311	1,057,162,807

관계기업	에프알엘코리아	1,187,954	-	-	-	26,162,678	-

자라리테일 코리아	-	-	-	-	6,324,314	-

롯데카드(*2)	34,059,653	2,507,880	36,768	-	12,009,862	-

기타	-	-	308,134	-	6,523,463	40,275,001

소 계	35,247,607	2,507,880	344,902	-	51,020,317	40,275,001

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데제과	415,451	663,641	44,256	21,471,909	2,405,180	-

롯데칠성음료	282,541	216,252	-	2,865,761	11,546,234	-

롯데정보통신	-	80,332	-	-	18,030,435	6,482,319

코리아세븐	57,715	559,217	-	-	2,525,462	5,761,049

롯데지알에스	512,121	-	664,635	-	5,171,743	-

롯데자산개발	-	-	-	-	23,001	-

롯데물산	3,000,000	7,274,257	-	-	7,019,831	392,231,923

롯데역사	3,030,620	8,284,188	-	-	7,850,016	5,794,848

롯데상사	155,041	2,530	-	4,208,338	36,734	-

롯데건설(*5)	-	13,391,158	-	-	45,091,641	1,772,761

롯데알미늄	10,226	8,399	-	492,102	474,875	-

롯데글로벌로지스	-	25,906	-	-	19,794,800	14,318,032

기타(*3)	915,112	11,553,962	7,550,379	567,468	107,778,014	2,908,034

소 계	8,378,827	42,059,842	8,259,270	29,605,578	227,747,966	429,268,966

합 계	92,994,707	360,100,421	58,697,591	29,605,578	373,565,739	1,788,530,523

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.(*2) 매출채권 중 소비자매출에 대한 채권금액이 포함되어 있습니다.(*3) 기타채무에는 롯데인천개발, 롯데타운동탄 합병으로 인한 롯데캐피탈 기타채무90,000,000천원이 포함되어 있습니다.(*4) 기타채무에는 LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD. 지분 매매 계약금이 포함되어 있습니다.(*5) 기타채무에는 LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED 지분 매매 계약금이 포함되어 있습니다.(*6) 기타채권에는 엘케이에이치제일차, 뉴스타김포한강제일차가 발행한 수익증권 매입금이 포함되어 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 금융리스채권의 회수, 리스부채의 지급금액은 다음과 같습니다.

① 제 54(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	금융리스채권의 회수(*2)	리스부채의 지급(*3)

주요주주	롯데지주	-	1,758,249

호텔롯데	-	63,262,910

부산롯데호텔	-	10,228,991

소 계	-	75,250,150

종속기업	롯데컬처웍스	6,636,233	-

롯데하이마트	1,555,364	-

롯데수원역쇼핑타운	-	24,911,395

롯데위탁관리부동산투자회사	-	80,166,803

기타	17,920	562,500

소 계	8,209,517	105,640,698

관계기업	롯데카드	38,736	-

무인양품	312,727	-

에프엘제주노형일반사모부동산투자신탁제3호(구, 현대인피니티전문투자형사모부동산투자신탁1호)	-	3,672,270

소 계	351,463	3,672,270

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데정보통신	-	2,715,886

롯데물산	-	41,413,235

롯데역사	-	1,107,717

롯데렌탈	6,605	1,225,522

기타	1,989,241	5,771,287

소 계	1,995,846	52,233,647

합 계	10,556,826	236,796,765

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.(*2) 금융리스채권 이자수익 수취금액이 포함되어 있습니다.(*3) 리스부채 이자비용 지급금액이 포함되어 있습니다.② 제 53(전) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	금융리스채권의 회수(*2)	리스부채의 지급(*3)

주요주주	롯데지주	-	1,723,773

호텔롯데	-	62,880,853

부산롯데호텔	-	10,210,009

소 계	-	74,814,635

종속기업	롯데컬처웍스	6,546,663	-

롯데하이마트	2,260,994	-

롯데수원역쇼핑타운	-	26,015,254

롯데송도쇼핑타운	-	549,760

롯데위탁관리부동산투자회사	-	81,717,499

기타	-	2,981,115

소 계	8,807,657	111,263,628

관계기업	롯데카드	449,822	-

기타	-	3,820,429

소 계	449,822	3,820,429

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데정보통신	-	2,799,309

롯데물산	-	40,781,134

롯데역사	-	1,115,299

롯데렌탈	-	1,086,029

기타	1,631,418	6,172,659

소 계	1,631,418	51,954,430

합 계	10,888,897	241,853,122

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.(*2) 금융리스채권 이자수익 수취금액이 포함되어 있습니다.(*3) 리스부채 이자비용 지급금액이 포함되어 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기 분기

단기급여	24,548,113	24,701,485

퇴직급여	3,199,468	2,931,126

기타장기급여	(84,343)	(16,139)

합 계	27,663,238	27,616,472

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(외화단위:CNY,IDR,USD)

특수관계구분	회사명	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비고

종속기업	Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	하나은행	CNY 100,000,000	2023년 05월 26일 ~ 2024년 05월 24일	자금조달을 위한 지급보증

PT. LOTTE MART INDONESIA	신한은행	IDR 250,000,000,000	2023년 04월 14일 ~ 2024년 04월 14일

하나은행	IDR 420,000,000,000	2023년 02월 25일 ~ 2024년 02월 25일

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	KB 국민은행	USD 165,000,000	2023년 03월 10일 ~ 2024년 03월 08일

우리은행	USD 30,000,000	2023년 03월 10일 ~ 2024년 03월 08일

NH 농협은행	USD 54,000,000	2023년 03월 15일 ~ 2024년 03월 15일

신한은행	USD 30,000,000	2022년 11월 15일 ~ 2023년 11월 14일

우리은행	USD 30,000,000	2022년 11월 15일 ~ 2023년 11월 14일

하나은행	USD 30,000,000	2022년 11월 15일 ~ 2023년 11월 14일

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	KB 국민은행 외 3개 은행	USD 250,000,000	2022년 05월 23일 ~ 2025년 05월 23일

한국수출입은행	USD 125,000,000	2022년 06월 27일 ~ 2027년 06월 28일

공동기업	INTERNATIONAL BUSINESS CENTERCOMPANY LIMITED	DBS	USD 4,000,000	2023년 04월 06일 ~ 2024년 04월 05일

한국수출입은행	USD 4,000,000	2023년 04월 03일 ~ 2024년 04월 03일

(8) 당분기말 현재 당사는 기업어음증권(액면금액 236,200,000천원, 2024년 6월 13일 만기)과 관련하여 발행사인 엘케이에이치제일차, 뉴스타김포한강제일차가 원리금상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다.(9) 당사는 2014년부터 롯데수원역쇼핑타운 토지 임대차기간(20년) 동안 임대인에게지급하여야 하는 임차료에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(10) 당분기 중 당사가 특수관계자로부터 인식한 배당수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	배당금

종속기업	우리홈쇼핑	26,746,850

롯데하이마트	4,620,982

롯데위탁관리부동산투자회사	30,652,687

아이엠엠하임코인베스트먼트원	10,419

소 계	62,030,938

관계기업	에프엘제주노형일반사모부동산투자신탁제3호(구, 현대인피니티전문투자형사모부동산투자신탁1호)(*)	518,690

롯데카드	13,199,093

이노션	2,214,500

에프알엘코리아	44,100,000

자라리테일 코리아	4,000,000

소 계	64,032,283

합 계	126,063,221

(*) 당분기 중 현대인피니티전문투자형사모부동산투자신탁1호의 집합투자업자 지위가 (주)에프엘자산운용으로 승계되었으며, 이에 따라 투자신탁 명칭이 에프엘제주노형일반사모부동산투자신탁제3호로 변경되었습니다.(11) 당사와 롯데카드간 구매카드 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	약정금액	사용금액	상환금액	미결제금액

구매카드 이용자	240,000,000	1,882,621,534	1,882,186,586	1,843,339

30. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

사용권자산

토지	242,923,361	364,504,077

건물	2,957,291,526	3,234,367,553

차량운반구	2,695,332	2,136,644

기타	12,238,674	9,573,116

합 계	3,215,148,893	3,610,581,390

투자부동산	180,912,268	198,967,783

금융리스채권

유동	34,943,744	34,132,232

비유동	101,861,931	121,591,892

합 계	136,805,675	155,724,124

리스부채

유동	701,191,553	750,262,844

비유동	4,030,359,229	4,530,458,192

합 계	4,731,550,782	5,280,721,036

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기 분기

3개월	누계	3개월	누계

사용권자산의 감가상각비

토지 및 건물	111,992,726	333,998,547	123,919,727	371,583,500

차량운반구	351,840	1,000,007	355,627	940,992

기타	1,616,704	4,644,790	1,418,201	4,240,939

합 계	113,961,270	339,643,344	125,693,555	376,765,431

투자부동산 감가상각비	5,230,583	16,032,115	5,290,328	16,799,082

리스부채에 대한 이자비용	39,824,502	123,139,550	42,718,520	122,951,430

금융리스채권에 대한 이자수익	1,357,957	4,255,410	1,009,981	2,788,853

단기ㆍ소액 리스료 등	18,751,626	55,025,896	20,727,395	61,131,730

당분기 및 전분기 중 리스부채의 총 현금유출은 각각 558,176,301천원, 579,076,835천원 입니다.