롯데쇼핑 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반적 사항

롯데쇼핑주식회사(이하 "당사")는 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며 당분기말 현재 백화점 32개점(위수탁운영 2개점 포함), 아울렛 22개점, 할인점 111개점(위수탁운영 1개점 포함), 슈퍼마켓 181개점, 쇼핑몰 6개점(위수탁운영 1개점 포함)을 보유하고 있습니다. 당사는 2006년 2월 9일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

## 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준
당사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다 .
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2 법인세비용당사는 필라 2 법률에 따른 글로벌최저한세 적용 대상이며, 이와 관련하여 당기에 추가 인식한 법인세비용은 없습니다. 또한 당사는 필라 2 법인세와 관련되는 이연법인세의 인식 및 공시에 대한 예외규정을 적용하였습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 매출채권및기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	차감 : 대손충당금	장부금액 합계

유동매출채권	342,061,424	(3,172,860)	338,888,564

유동미수금	434,047,071	(10,878,724)	423,168,347

단기금융리스채권	10,920,156	(18,635)	10,901,521

유동자산 계	787,028,651	(14,070,219)	772,958,432

비유동매출채권	0	0	0

비유동미수금	17,802,441	(1,974)	17,800,467

장기금융리스채권	31,246,569	(32,575)	31,213,994

비유동자산 계	49,049,010	(34,549)	49,014,461

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	차감 : 대손충당금	장부금액 합계

유동매출채권	367,672,500	(3,262,354)	364,410,146

유동미수금	333,834,080	(10,907,973)	322,926,107

단기금융리스채권	29,438,863	(106,370)	29,332,493

유동자산 계	730,945,443	(14,276,697)	716,668,746

비유동매출채권	0	0	0

비유동미수금	15,759,836	(1,964)	15,757,872

장기금융리스채권	92,281,101	(321,729)	91,959,372

비유동자산 계	108,040,937	(323,693)	107,717,244

## 5. 금융상품의 구분 및 공정가치

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

공정가치로 측정하는 금융자산	공정가치로 측정되지 않는 금융자산

당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	파생상품자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

단기금융상품	유동성매매목적파생상품자산	장기금융상품	비유동성채무상품	비유동성매매목적파생상품자산	유동성채무상품	비유동성지분상품	유동성위험회피파생상품자산	비유동성위험회피파생상품자산	현금및현금성자산	유동 매출채권및기타채권	단기미수수익	유동성보증금	당좌개설보증금	장기미수수익	장기기타채권	장기보증금	단기금융상품	유동성매매목적파생상품자산	장기금융상품	비유동성채무상품	비유동성매매목적파생상품자산	유동성채무상품	비유동성지분상품	유동성위험회피파생상품자산	비유동성위험회피파생상품자산	현금및현금성자산	유동 매출채권및기타채권	단기미수수익	유동성보증금	당좌개설보증금	장기미수수익	장기기타채권	장기보증금	단기금융상품	유동성매매목적파생상품자산	장기금융상품	비유동성채무상품	비유동성매매목적파생상품자산	유동성채무상품	비유동성지분상품	유동성위험회피파생상품자산	비유동성위험회피파생상품자산	현금및현금성자산	유동 매출채권및기타채권	단기미수수익	유동성보증금	당좌개설보증금	장기미수수익	장기기타채권	장기보증금	단기금융상품	유동성매매목적파생상품자산	장기금융상품	비유동성채무상품	비유동성매매목적파생상품자산	유동성채무상품	비유동성지분상품	유동성위험회피파생상품자산	비유동성위험회피파생상품자산	현금및현금성자산	유동 매출채권및기타채권	단기미수수익	유동성보증금	당좌개설보증금	장기미수수익	장기기타채권	장기보증금

금융자산	105,500,000	695,987	10,682,819	4,309,154	15,449,575	136,637,535	4,209,131	691,262	82,693,948	87,594,341	93,170,305	2,648,036	95,818,341	233,600,000	2,462,949	1,120,180,885	772,958,432	5,865,373	67,027,848	8,000	115,287	49,014,461	978,022,709	3,229,255,944	3,549,306,161

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

공정가치로 측정하는 금융자산	공정가치로 측정되지 않는 금융자산

당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	파생상품자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

단기금융상품	유동성매매목적파생상품자산	장기금융상품	비유동성채무상품	비유동성매매목적파생상품자산	유동성채무상품	비유동성지분상품	유동성위험회피파생상품자산	비유동성위험회피파생상품자산	현금및현금성자산	유동 매출채권및기타채권	단기미수수익	유동성보증금	당좌개설보증금	장기미수수익	장기기타채권	장기보증금	단기금융상품	유동성매매목적파생상품자산	장기금융상품	비유동성채무상품	비유동성매매목적파생상품자산	유동성채무상품	비유동성지분상품	유동성위험회피파생상품자산	비유동성위험회피파생상품자산	현금및현금성자산	유동 매출채권및기타채권	단기미수수익	유동성보증금	당좌개설보증금	장기미수수익	장기기타채권	장기보증금	단기금융상품	유동성매매목적파생상품자산	장기금융상품	비유동성채무상품	비유동성매매목적파생상품자산	유동성채무상품	비유동성지분상품	유동성위험회피파생상품자산	비유동성위험회피파생상품자산	현금및현금성자산	유동 매출채권및기타채권	단기미수수익	유동성보증금	당좌개설보증금	장기미수수익	장기기타채권	장기보증금	단기금융상품	유동성매매목적파생상품자산	장기금융상품	비유동성채무상품	비유동성매매목적파생상품자산	유동성채무상품	비유동성지분상품	유동성위험회피파생상품자산	비유동성위험회피파생상품자산	현금및현금성자산	유동 매출채권및기타채권	단기미수수익	유동성보증금	당좌개설보증금	장기미수수익	장기기타채권	장기보증금

금융자산	105,500,000	0	10,583,849	4,309,154	17,580,849	137,973,852	4,181,376	682,603	75,491,298	80,355,277	53,607,040	6,388,905	59,995,945	153,600,000	2,462,925	1,006,072,435	716,668,746	4,615,473	65,392,068	8,000	102,882	107,717,244	976,734,193	3,033,373,966	3,311,699,040

공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 기술
시장성 있는 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 경우에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 기술
상각후원가로 평가하는 금융자산의 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

기타금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융상품	당좌개설보증금	미수수익	보증금	채무상품	지분상품	위험회피목적파생상품자산	단기매매목적파생상품자산	금융자산, 분류 합계

기타유동금융자산	339,100,000	5,865,373	67,027,848	691,262	93,170,305	695,987	506,550,775

기타비유동금융자산	13,145,768	8,000	115,287	978,022,709	8,518,285	82,693,948	2,648,036	15,449,575	1,100,601,608

전기말 (단위 : 천원)

금융상품	당좌개설보증금	미수수익	보증금	채무상품	지분상품	위험회피목적파생상품자산	단기매매목적파생상품자산	금융자산, 분류 합계

기타유동금융자산	259,100,000	4,615,473	65,392,068	682,603	53,607,040	0	383,397,184

기타비유동금융자산	13,046,774	8,000	102,882	976,734,193	8,490,530	75,491,298	6,388,905	17,580,849	1,097,843,431

기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	합계

지분증권	채무증권

상장주식	비상장 주식	국민주택채권	소계

BNK금융지주	신한금융지주	소계	Lotte Properties(Shenyang) Limited	기타 시장성 없는 기타포괄손익-공정가치 지분상품	소계

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	취득원가	취득원가	취득원가	취득원가	취득원가	취득원가	취득원가	취득원가

기타포괄손익인식금융자산	56,179,407	66,385,528	2,247,354	14,311,428	58,426,761	80,696,956	124,515,604	0	676,946	1,996,992	125,192,550	1,996,992	4,867,220	4,900,393	4,867,220	4,900,393	188,486,531	87,594,341

주식수(주)	8,543,826주	311,118주	101,648,756주

지분율	0.0265	0.0006	0.1793

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	합계

지분증권	채무증권

상장주식	비상장 주식	국민주택채권	소계

BNK금융지주	신한금융지주	소계	Lotte Properties(Shenyang) Limited	기타 시장성 없는 기타포괄손익-공정가치 지분상품	소계

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	취득원가	취득원가	취득원가	취득원가	취득원가	취득원가	취득원가	취득원가

기타포괄손익인식금융자산	61,002,918	12,491,388	73,494,306	0	1,996,992	1,996,992	4,863,979	4,863,979	80,355,277

주식수(주)

지분율

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

공정가치로 측정하는 금융부채	공정가치로 측정되지 않는 금융부채

파생상품부채	상각후원가로 평가하는 금융부채	기타금융부채

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계	금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계	금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

비유동성위험회피파생상품부채	유동 매입채무및기타채무	단기차입금	유동성장기차입금	유동성사채	유동 미지급비용	유동성예수보증금	비유동 기타채무	장기 차입금	장기사채	장기예수보증금	기타비유동성금융부채	유동성리스부채	비유동성리스부채	유동성금융보증부채	비유동성위험회피파생상품부채	유동 매입채무및기타채무	단기차입금	유동성장기차입금	유동성사채	유동 미지급비용	유동성예수보증금	비유동 기타채무	장기 차입금	장기사채	장기예수보증금	기타비유동성금융부채	유동성리스부채	비유동성리스부채	유동성금융보증부채	비유동성위험회피파생상품부채	유동 매입채무및기타채무	단기차입금	유동성장기차입금	유동성사채	유동 미지급비용	유동성예수보증금	비유동 기타채무	장기 차입금	장기사채	장기예수보증금	기타비유동성금융부채	유동성리스부채	비유동성리스부채	유동성금융보증부채

금융부채	6,673,920	6,673,920	1,956,776,680	670,000,000	1,217,960,070	1,410,289,323	117,191,892	194,890,379	2,545,949	161,139,028	2,516,315,253	63,791,837	9,086,343	8,319,986,754	697,503,906	3,747,256,890	207,295,199	4,652,055,995	12,978,716,669

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

공정가치로 측정하는 금융부채	공정가치로 측정되지 않는 금융부채

파생상품부채	상각후원가로 평가하는 금융부채	기타금융부채

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계	금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계	금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

비유동성위험회피파생상품부채	유동 매입채무및기타채무	단기차입금	유동성장기차입금	유동성사채	유동 미지급비용	유동성예수보증금	비유동 기타채무	장기 차입금	장기사채	장기예수보증금	기타비유동성금융부채	유동성리스부채	비유동성리스부채	유동성금융보증부채	비유동성위험회피파생상품부채	유동 매입채무및기타채무	단기차입금	유동성장기차입금	유동성사채	유동 미지급비용	유동성예수보증금	비유동 기타채무	장기 차입금	장기사채	장기예수보증금	기타비유동성금융부채	유동성리스부채	비유동성리스부채	유동성금융보증부채	비유동성위험회피파생상품부채	유동 매입채무및기타채무	단기차입금	유동성장기차입금	유동성사채	유동 미지급비용	유동성예수보증금	비유동 기타채무	장기 차입금	장기사채	장기예수보증금	기타비유동성금융부채	유동성리스부채	비유동성리스부채	유동성금융보증부채

금융부채	26,569,754	26,569,754	2,068,536,922	450,000,000	884,943,005	1,253,262,448	100,068,051	196,649,376	2,823,029	316,384,722	2,443,518,856	65,561,005	1,933,974	7,783,681,388	694,704,187	3,685,520,249	203,116,003	4,583,340,439	12,393,591,581

상각후원가로 측정하는 금융부채에 대한 기술
상각후원가로 평가하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

기타금융부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융보증부채	미지급비용	예수보증금	위험회피파생상품부채	기타금융부채	금융부채, 분류 합계

기타유동성금융부채	207,295,199	117,191,892	194,890,379	519,377,470

기타비유동성금융부채	63,791,837	6,673,920	9,086,343	79,552,100

전기말 (단위 : 천원)

금융보증부채	미지급비용	예수보증금	위험회피파생상품부채	기타금융부채	금융부채, 분류 합계

기타유동성금융부채	203,116,003	100,068,051	196,649,376	499,833,430

기타비유동성금융부채	65,561,005	26,569,754	1,933,974	94,064,733

공정가치 서열체계 수준의 정의

수준 1	수준 2	수준 3

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술	- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격	- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수	- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 구분
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	위험회피파생상품자산	금융자산 계

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산 장부금액	0	0	136,637,535	136,637,535	80,696,956	4,900,393	1,996,992	87,594,341	0	95,818,341	0	95,818,341	80,696,956	100,718,734	138,634,527	320,050,217

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	위험회피파생상품자산	금융자산 계

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산 장부금액	0	0	137,973,852	137,973,852	73,494,306	4,863,979	1,996,992	80,355,277	0	59,995,945	0	59,995,945	73,494,306	64,859,924	139,970,844	278,325,074

공정가치로 측정되는 금융부채의 공정가치 서열체계 구분
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주

위험회피파생상품부채	금융부채 계

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융부채 장부금액	0	6,673,920	0	6,673,920	0	6,673,920	0	6,673,920

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주

위험회피파생상품부채	금융부채 계

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융부채 장부금액	0	26,569,754	0	26,569,754	0	26,569,754	0	26,569,754

금융상품의 공정가치측정에 사용된 평가기법 및 투입변수에 대한 설명
수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 환율, 이자율과 같은 가격이나 지수 등을 바탕으로 산출하였습니다.수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 당사는 순자산가치평가법, 현금흐름할인법 등을 이용하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단한 금융상품이 포함되어 있습니다.

수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 변동내용에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

수준 3

기초잔액	139,970,844

당해 기간의 총손익	431,329

당해 기간의 총손익	당기손익에 포함된 손익	431,329

기타포괄손익에 포함된 손익	0

매도 등	(1,767,646)

기말잔액	138,634,527

전기말 (단위 : 천원)

수준 3

기초잔액	162,617,532

당해 기간의 총손익	5,135,979

당해 기간의 총손익	당기손익에 포함된 손익	5,287,422

기타포괄손익에 포함된 손익	(151,443)

매도 등	(27,782,667)

기말잔액	139,970,844

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 자산
(단위 : 천원)

자산

정산계약

관측할 수 없는 투입변수

할인율

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산	0.05

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산	0.05

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	36,216

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	(36,036)

## 6. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

상품	379,116,925	(11,732,087)	367,384,838

제품	8,720,422	(5)	8,720,417

반제품	77,230	0	77,230

원재료	12,273,158	0	12,273,158

부재료	108,130	0	108,130

저장품	692,748	0	692,748

미착품	16,971,049	0	16,971,049

미분양건물	2,907,412	0	2,907,412

미완성건물	15,159,490	0	15,159,490

용지	4,346,504	0	4,346,504

포장재	1,230,690	0	1,230,690

합계	441,603,758	(11,732,092)	429,871,666

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

상품	368,997,861	(7,708,706)	361,289,155

제품	10,436,199	(5)	10,436,194

반제품	5	0	5

원재료	11,639,024	0	11,639,024

부재료	98,018	0	98,018

저장품	597,918	0	597,918

미착품	21,370,949	0	21,370,949

미분양건물	2,907,412	0	2,907,412

미완성건물	13,700,963	0	13,700,963

용지	6,275,171	0	6,275,171

포장재	1,115,538	0	1,115,538

합계	437,139,058	(7,708,711)	429,430,347

재고자산 관련 비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

비용으로 인식한 재고자산	963,303,007

재고자산평가손실충당금의 증가	4,023,381

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

비용으로 인식한 재고자산	968,248,400

재고자산평가손실충당금의 증가	2,030,050

## 7. 기타비금융자산

기타비금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

선급금	9,743,906

선급비용	22,281,132

기타유동자산	271,727

유동자산 계	32,296,765

장기선급금	1,028,284

장기선급비용	826,343

비유동자산 계	1,854,627

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

선급금	52,885,508

선급비용	12,048,304

기타유동자산	286,826

유동자산 계	65,220,638

장기선급금	1,028,284

장기선급비용	945,810

비유동자산 계	1,974,094

## 8. 매각예정자산

매각예정자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

토지 등

매각예정자산	10,082,495

처분 또는 재분류된 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단에 대한 기술	당사는 전기 중 영업종료 승인 및 부동산 매각 결정 등에 따라 슈퍼사업부 3개점 20,374,611천원을 매각예정자산으로 분류하였고, 당분기 중 2개점 10,296,654천원을 매각하였습니다.

당기 중 매각한 매각예정자산	10,296,654

영업종료 승인 및 부동산 매각 결정 등에 따라 매각예정자산으로 분류된 자산

전기말 (단위 : 천원)

토지 등

매각예정자산	20,379,150

처분 또는 재분류된 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단에 대한 기술	당사는 전기 중 영업종료 승인 및 부동산 매각 결정 등에 따라 슈퍼사업부 3개점 20,374,611천원을 매각예정자산으로 분류하였고, 당분기 중 2개점 10,296,654천원을 매각하였습니다.

당기 중 매각한 매각예정자산

영업종료 승인 및 부동산 매각 결정 등에 따라 매각예정자산으로 분류된 자산	20,374,611

## 9. 관계기업투자

당분기 및 전기 중 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.
(* 1) 롯데-KDB오픈이노베이션펀드, 롯데스타트업펀드1호 조합 출자원금 분배액입니다.(*2) 당사는 당분기 중 에프엘제주노형일반사모부동산투자신탁제3호의 지분 78.7%를 42,721,000천원에 취득하였으며, 지분율 변동에 따라 해당 투자주식을 관계기업투자에서 종속기업투자로 재분류하였습니다.

## 10. 공동기업투자

당분기 및 전기 중 공동기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

## 11. 종속기업투자

(1) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.
(*1) 당분기 중 취득한 내역은 다음과 같습니다.
(*2) 당사는 당분기 중 롯데수원역쇼핑타운을 합병하였습니다(주석 31 참조). (*3) 당분기 중 인식한 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.
(*4) 당사는 당분기 중 에프엘제주노형일반사모부동산투자신탁제3호의 지분 78.7%를 42,721,000천원에 취득하였으며, 지분율 변동에 따라 해당 투자주식을 관계기업투자에서 종속기업투자로 재분류하였습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

## 12. 유형자산

유형자산의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액

기초장부금액	11,281,416,472

취득	104,114,633

처분	(762,025)

합병	185,542,616

상각	(89,429,411)

손상	0

기타증(감)	31,375,166

기말장부금액	11,512,257,451

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액

기초장부금액	11,185,324,831

취득	505,583,012

처분	(71,334,778)

합병	0

상각	(351,366,456)

손상	(27,591,136)

기타증(감)	40,800,999

기말장부금액	11,281,416,472

유형자산 기타증감에 대한 설명
기타증(감)은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

## 13. 투자부동산

투자부동산의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

총장부금액

기초 장부금액	1,337,017,898

상각	(15,640,198)

기타증감	207,729,965

기말 장부금액	1,529,107,665

전분기 (단위 : 천원)

총장부금액

기초 장부금액	1,494,694,968

상각	(34,636,717)

기타증감	(123,040,353)

기말 장부금액	1,337,017,898

투자부동산 기타증감에 대한 설명
기타증(감)액은 계정 간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

## 14. 영업권 및 무형자산

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액

기초	150,799,036

취득	358,515

처분	(429)

합병	2

상각	(1,668,182)

손상	0

기타증(감)	289,716

기말	149,778,658

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액

기초	149,933,646

취득	1,832,700

처분	(387)

합병	0

상각	(6,755,140)

손상	(4,914,460)

기타증(감)	10,702,677

기말	150,799,036

현금창출단위에 배분된 영업권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

백화점	할인점	슈퍼	이커머스	현금창출단위 합계 합계

영업권	104,656,120	16,447	1,808,960	4,860,068	111,341,595

전기말 (단위 : 천원)

백화점	할인점	슈퍼	이커머스	현금창출단위 합계 합계

영업권	104,656,120	16,447	1,808,960	4,860,068	111,341,595

무형자산 및 영업권 기타증감에 대한 설명
기타증(감)액은 계정 간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

## 15. 매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동매입채무	258,212,117

미지급금	1,698,564,563

유동부채 계	1,956,776,680

장기미지급금	2,545,949

비유동부채 계	2,545,949

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동매입채무	273,002,897

미지급금	1,795,534,025

유동부채 계	2,068,536,922

장기미지급금	2,823,029

비유동부채 계	2,823,029

## 16. 차입금 및 사채

차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금 내역	차입금 내역 합계

단기차입금	장기차입금	사채

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	현재가치할인차금/사채할인발행차금	총장부금액	현재가치할인차금/사채할인발행차금	총장부금액	현재가치할인차금/사채할인발행차금

유동 차입금	670,000,000

비유동차입금의 유동성 대체 부분	1,218,000,000	(39,930)	1,410,538,000	(248,677)

유동 차입금 및 비유동차입금의 유동성 대체 부분	3,298,249,393

비유동차입금의 비유동성 부분	161,245,680	(106,652)	2,521,700,000	(5,384,747)	2,677,454,281

전기말 (단위 : 천원)

차입금 내역	차입금 내역 합계

단기차입금	장기차입금	사채

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	현재가치할인차금/사채할인발행차금	총장부금액	현재가치할인차금/사채할인발행차금	총장부금액	현재가치할인차금/사채할인발행차금

유동 차입금	450,000,000

비유동차입금의 유동성 대체 부분	885,000,000	(56,995)	1,253,525,000	(262,552)

유동 차입금 및 비유동차입금의 유동성 대체 부분	2,588,205,453

비유동차입금의 비유동성 부분	316,504,440	(119,718)	2,448,654,000	(5,135,144)	2,759,903,578

단기차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

산업은행-원화일반대출	기업은행-원화일반대출	신한은행-기업어음_1	신한은행-기업어음_2	엔에이치투자증권㈜-기업어음	하나은행-기업어음	차입처 및 내역 합계

차입금, 이자율	0.0503	0.0513	0.0499	0.0480

차입금, 기준이자율	91일 CD금리 +	91일 CD금리 +

차입금, 기준이자율 조정	0.0120	0.0125

단기차입금	150,000,000	50,000,000	200,000,000	70,000,000	100,000,000	100,000,000	670,000,000

차입금 금리에 대한 기술	당분기말 기준 91일 CD금리: 3.64%	당분기말 기준 91일 CD금리: 3.64%

전기말 (단위 : 천원)

산업은행-원화일반대출	기업은행-원화일반대출	신한은행-기업어음_1	신한은행-기업어음_2	엔에이치투자증권㈜-기업어음	하나은행-기업어음	차입처 및 내역 합계

차입금, 이자율

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

단기차입금	200,000,000	50,000,000	100,000,000	0	0	100,000,000	450,000,000

차입금 금리에 대한 기술

장기차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

신한은행-원화일반대출	NH 농협은행-원화일반대출	미즈호코퍼레이트은행-원화일반대출	엘디원큐제일차(Tr.A) 外-원화일반차입금	엘디원큐제일차(Tr.B)-원화일반차입금	수원랜드마크제사차 外-원화일반차입금	미즈호코퍼레이트은행-원화일반대출 (1)	우리은행-원화일반대출	에스퍼스트엘-원화일반차입금	한국수출입은행-외화일반대출	차입금명칭 합계

만기일	2025.02.10	2025.04.28	2024.08.16	2024.10.28	2024.10.28	2024.05.28	2025.01.27	2024.06.16	2024.06.24	2026.03.03

연이자율(%)	0.0528	0.0458	0.0195	0.0346	0.0340	0.0248	0.0290	0.0655

차입금, 기준이자율	91일 CD금리 +	91일 CD금리 +

차입금, 기준이자율 조정	0.0158	0.0144

소계	100,000,000	50,000,000	100,000,000	390,000,000	100,000,000	173,000,000	60,000,000	195,000,000	100,000,000	111,245,680	1,379,245,680

현재가치할인차금	(146,582)

총 장부금액	1,379,099,098

유동성장기차입금	(1,217,960,070)

합계	161,139,028

기준이자율 금리	0.0364	0.0364

차입금 금리에 대한 기술	당분기말 기준 91일 CD금리: 3.64%	당분기말 기준 91일 CD금리: 3.64%

전기말 (단위 : 천원)

신한은행-원화일반대출	NH 농협은행-원화일반대출	미즈호코퍼레이트은행-원화일반대출	엘디원큐제일차(Tr.A) 外-원화일반차입금	엘디원큐제일차(Tr.B)-원화일반차입금	수원랜드마크제사차 外-원화일반차입금	미즈호코퍼레이트은행-원화일반대출 (1)	우리은행-원화일반대출	에스퍼스트엘-원화일반차입금	한국수출입은행-외화일반대출	차입금명칭 합계

만기일

연이자율(%)

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

소계	100,000,000	50,000,000	100,000,000	390,000,000	100,000,000	0	60,000,000	195,000,000	100,000,000	106,504,440	1,201,504,440

현재가치할인차금	(176,713)

총 장부금액	1,201,327,727

유동성장기차입금	(884,943,005)

합계	316,384,722

기준이자율 금리

차입금 금리에 대한 기술

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

제66-3회 원화사채	제70-3회 원화사채	제73-3회 원화사채	제75회 원화사채	제77-3회 원화사채	제79회 원화사채	제80회 원화사채	제82-2회 원화사채	제82-3회 원화사채	제83-1회 원화사채	제83-2회 원화사채	제83-3회 원화사채	제86-1회 원화사채	제86-2회 원화사채	제88-1회 원화사채	제88-2회 원화사채	제89-1회 원화사채	제89-2회 원화사채	제89-3회 원화사채	제90-1회 외화사채	제90-2회 외화사채	제91회 외화사채	제92회 외화사채	제93-1회 원화사채	제93-2회 원화사채	제93-3회 원화사채	제94회 외화사채	제95-1회 원화사채	제95-2회 원화사채	제95-3회 원화사채	제96-1회 원화사채	제96-2회 원화사채	제96-3회 원화사채	제97-1회 외화사채	제97-2회 외화사채	제98-1회 원화사채	제98-2회 외화사채	제98-3회 외화사채	사채 합계

만기일	2025.06.23	2026.04.04	2024.06.15	2024.08.07	2028.05.30	2033.08.07	2038.08.29	2024.01.30	2029.01.30	2024.08.29	2026.08.28	2029.08.29	2025.07.18	2030.07.19	2025.09.23	2030.09.23	2024.04.16	2026.04.16	2031.04.16	2024.05.21	2024.05.20	2024.08.19	2025.03.25	2024.09.06	2025.09.05	2027.09.07	2025.11.28	2025.02.21	2026.02.23	2028.02.23	2025.07.11	2026.07.10	2028.07.11	2026.08.18	2026.08.21	2026.01.16	2027.01.18	2029.01.18

차입금, 이자율	0.0298	0.0248	0.0269	0.0274	0.0347	0.0355	0.0340	0.0000	0.0273	0.0159	0.0167	0.0180	0.0220	0.0258	0.0207	0.0255	0.0163	0.0213	0.0295	0.0053	0.0086	0.0254	0.0475	0.0486	0.0493	0.0487	0.0441	0.0455	0.0479	0.0466	0.0482	0.0496	0.0411	0.0427	0.0433

차입금, 기준이자율	3M SOFR +	SOFR +	3M SOFR +

차입금, 기준이자율 조정	0.0031	0.0120	0.0100

소계	140,000,000	70,000,000	100,000,000	150,000,000	100,000,000	70,000,000	30,000,000	0	140,000,000	100,000,000	70,000,000	110,000,000	30,000,000	20,000,000	135,000,000	60,000,000	170,000,000	190,000,000	35,000,000	134,680,000	235,690,000	134,680,000	215,488,000	100,000,000	110,000,000	40,000,000	134,680,000	70,000,000	190,000,000	40,000,000	130,000,000	120,000,000	20,000,000	134,680,000	67,340,000	110,000,000	185,000,000	40,000,000	3,932,238,000

사채할인발행차금	(5,633,424)

총 장부금액	3,926,604,576

유동성사채	(1,410,289,323)

총 장부금액	2,516,315,253

기준이자율 금리	0.0530	0.0533	0.0530

사채 금리에 대한 기술	당분기말 기준 3M SOFR : 5.30%	당분기말 기준 SOFR : 5.33%	당분기말 기준 3M SOFR : 5.30%

전기말 (단위 : 천원)

제66-3회 원화사채	제70-3회 원화사채	제73-3회 원화사채	제75회 원화사채	제77-3회 원화사채	제79회 원화사채	제80회 원화사채	제82-2회 원화사채	제82-3회 원화사채	제83-1회 원화사채	제83-2회 원화사채	제83-3회 원화사채	제86-1회 원화사채	제86-2회 원화사채	제88-1회 원화사채	제88-2회 원화사채	제89-1회 원화사채	제89-2회 원화사채	제89-3회 원화사채	제90-1회 외화사채	제90-2회 외화사채	제91회 외화사채	제92회 외화사채	제93-1회 원화사채	제93-2회 원화사채	제93-3회 원화사채	제94회 외화사채	제95-1회 원화사채	제95-2회 원화사채	제95-3회 원화사채	제96-1회 원화사채	제96-2회 원화사채	제96-3회 원화사채	제97-1회 외화사채	제97-2회 외화사채	제98-1회 원화사채	제98-2회 외화사채	제98-3회 외화사채	사채 합계

만기일

차입금, 이자율

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

소계	140,000,000	70,000,000	100,000,000	150,000,000	100,000,000	70,000,000	30,000,000	150,000,000	140,000,000	100,000,000	70,000,000	110,000,000	30,000,000	20,000,000	135,000,000	60,000,000	170,000,000	190,000,000	35,000,000	128,940,000	225,645,000	128,940,000	206,304,000	100,000,000	110,000,000	40,000,000	128,940,000	70,000,000	190,000,000	40,000,000	130,000,000	120,000,000	20,000,000	128,940,000	64,470,000	0	0	0	3,702,179,000

사채할인발행차금	(5,397,696)

총 장부금액	3,696,781,304

유동성사채	(1,253,262,448)

총 장부금액	2,443,518,856

기준이자율 금리

사채 금리에 대한 기술

차입금의 만기분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

2024.04.01 ~ 2025.03.31	2025.04.01 ~ 2026.03.31	2026.04.01 ~ 2027.03.31	2027.04.01 ~ 2028.03.31	2028.04.01 이후	합계 구간 합계

장기차입금	1,218,000,000	161,245,680	0	0	0	1,379,245,680

사채	1,410,538,000	979,680,000	837,020,000	80,000,000	625,000,000	3,932,238,000

합계	2,628,538,000	1,140,925,680	837,020,000	80,000,000	625,000,000	5,311,483,680

## 17. 충당부채

충당부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기타충당부채	기타충당부채 합계

유동충당부채	비유동충당부채

상여충당부채	반품충당부채	복구충당부채	소송충당부채	기타충당부채	구조조정충당부채	유동부채 계	복구충당부채	비유동부채 계

기초장부금액	0	903,074	7,983,520	2,379,115	2,024,588	453,250	13,743,547

증가액	8,069,904	27,896	155,266	290,509	0	0	8,543,575

감소액	(8,069,904)	(102,041)	(6,273,283)	0	(535,129)	(90,000)	(15,070,357)

기말장부금액	0	828,929	1,865,503	2,669,624	1,489,459	363,250	7,216,765	7,216,765

기초장부금액	148,326,110	148,326,110

증가액	8,853,561	8,853,561

감소액	(369,501)	(369,501)

기말장부금액	156,810,170	156,810,170	156,810,170

전기말 (단위 : 천원)

기타충당부채	기타충당부채 합계

유동충당부채	비유동충당부채

상여충당부채	반품충당부채	복구충당부채	소송충당부채	기타충당부채	구조조정충당부채	유동부채 계	복구충당부채	비유동부채 계

기초장부금액	0	1,133,299	1,918,234	2,453,573	5,624,810	2,222,108	13,352,024

증가액	15,854,172	43,609	6,469,406	49,823	1,536,060	0	23,953,070

감소액	(15,854,172)	(273,834)	(404,120)	(124,281)	(5,136,282)	(1,768,858)	(23,561,547)

기말장부금액	0	903,074	7,983,520	2,379,115	2,024,588	453,250	13,743,547	13,743,548

기초장부금액	157,102,986	157,102,986

증가액	3,724,077	3,724,077

감소액	(12,500,953)	(12,500,953)

기말장부금액	148,326,110	148,326,110	148,326,110

## 18. 기타비금융부채

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

예수금	58,554,180

부가세예수금	39,741,804

선수금	1,155,552,265

분양선수금	2,424,237

유동부채 계	1,256,272,486

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

예수금	65,742,507

부가세예수금	51,839,986

선수금	1,103,942,803

분양선수금	2,388,003

유동부채 계	1,223,913,299

## 19. 종업원급여

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	709,546,699

사외적립자산의 공정가치	(783,499,640)

확정급여제도의 자산 인식액	(73,952,941)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	691,281,507

사외적립자산의 공정가치	(807,496,745)

확정급여제도의 자산 인식액	(116,215,238)

기타장기종업원급여와 관련된 채무에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타장기급여채무의 현재가치	20,143,730

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타장기급여채무의 현재가치	21,422,154

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	17,675,067

이자원가	7,484,148

사외적립자산의 이자수익	(8,961,852)

확정기여제도로 인식한 퇴직급여 등(*)	20,947,432

장기종업원급여	776,325

합계	37,921,120

해고급여비용	20,725,503

해고급여비용에 대한 설명	당사는 당분기 중 희망퇴직으로 인한 해고급여 20,725,503천원을 인식하였습니다.

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	14,876,583

이자원가	7,477,471

사외적립자산의 이자수익	(10,014,778)

확정기여제도로 인식한 퇴직급여 등(*)	1,409,401

장기종업원급여	804,286

합계	14,552,963

해고급여비용

해고급여비용에 대한 설명

## 20. 기타포괄손익누계액

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자본	자본 합계

기타포괄손익누적액

기타포괄손익-공정가치 평가손익	현금흐름위험회피

기타포괄손익누적액	(74,278,728)	(11,430,247)	(85,708,975)

전기말 (단위 : 천원)

자본	자본 합계

기타포괄손익누적액

기타포괄손익-공정가치 평가손익	현금흐름위험회피

기타포괄손익누적액	(79,606,679)	(15,967,383)	(95,574,062)

## 21. 주당이익

주당이익
당분기 (단위 : 원)

공시금액

분기순이익	48,313,411,216

가중평균유통보통주식수(주)	28,270,640

기본주당순이익	1,709

전분기 (단위 : 원)

공시금액

분기순이익	107,853,255,398

가중평균유통보통주식수(주)	28,270,640

기본주당순이익	3,815

희석주당이익에 대한 기술
당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

## 22. 매출

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

총 매출액	3,541,562,036

상품매출액	3,268,964,948

제품매출액	174,011,355

기타매출액	98,585,733

매출차감	1,803,387,723

매출에누리와 환입	316,549,077

반품충당부채 및 이연매출	65,978,959

특정상품매출원가	1,420,859,687

소 계	1,738,174,313

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익	385,925,473

합 계	2,124,099,786

한국농수산식품유통공사 및 한국수산회로부터 지원받은 보조금	13,076,125

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

총 매출액	3,464,128,474

상품매출액	3,219,140,688

제품매출액	153,963,359

기타매출액	91,024,427

매출차감	1,709,956,660

매출에누리와 환입	258,474,626

반품충당부채 및 이연매출	56,225,422

특정상품매출원가	1,395,256,612

소 계	1,754,171,814

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익	377,073,690

합 계	2,131,245,504

한국농수산식품유통공사 및 한국수산회로부터 지원받은 보조금	5,008,346

기타매출액에 대한 기술
당분기 중 농축수산물 소비촉진 일환으로 한국농수산식품유통공사 및 한국수산회로부터 지원받은 보조금 13,076,125천원(전분기 5,008,346천원)이 포함되어 있습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

계약자산 - 분양미수금	계약부채 - 고객충성제도	계약부채 - 상품권	계약부채 - 분양선수금	계약부채 - 기타	계약의 유형 합계

계약자산	37,987,020	37,987,020

계약부채	125,523,834	1,134,831,456	2,424,237	21,246,501	1,284,026,028

전기말 (단위 : 천원)

계약자산 - 분양미수금	계약부채 - 고객충성제도	계약부채 - 상품권	계약부채 - 분양선수금	계약부채 - 기타	계약의 유형 합계

계약자산	20,585,906	20,585,906

계약부채	131,496,207	1,060,108,529	2,388,003	42,435,624	1,236,428,363

나머지 수행의무에 배분된 거래가격에 대한 공시
(단위 : 천원)

1년미만	1~5년	5년 초과	합계 구간 합계

장부금액	674,297,306	455,340,762	5,193,388	1,134,831,456

## 23. 판매비와관리비 및 대손상각비

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여	215,948,851

퇴직급여	37,005,205

장기종업원급여	762,641

복리후생비	50,674,881

교육훈련비	1,815,877

여비교통비	3,224,093

차량유지비	376,232

보험료	1,472,455

세금과공과	17,285,592

접대비	275,315

소모품비	7,324,259

도서인쇄비	79,692

통신비	2,223,695

수도광열비	72,626,160

수선유지비	7,801,428

지급임차료	32,047,084

감가상각비	210,209,042

무형자산상각비	1,664,477

지급수수료	120,635,651

용역비	189,056,604

광고선전비	18,942,452

견본비	82,311

판매수수료	27,412,584

판매촉진비	21,781,797

장식비	1,639,752

대손상각비환입	(95,200)

운반보관료	9,583,241

연구개발비	39,307

보상비	977,004

충당부채환입	(20,212)

잡비	1,359,507

합계	1,054,211,777

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여	213,937,985

퇴직급여	13,597,695

장기종업원급여	791,725

복리후생비	47,451,223

교육훈련비	1,362,282

여비교통비	2,818,661

차량유지비	311,150

보험료	1,571,053

세금과공과	13,193,311

접대비	272,486

소모품비	8,478,623

도서인쇄비	94,842

통신비	2,240,946

수도광열비	75,875,974

수선유지비	7,927,830

지급임차료	30,386,920

감가상각비	214,042,081

무형자산상각비	1,526,261

지급수수료	124,707,701

용역비	188,271,534

광고선전비	18,314,289

견본비	49,351

판매수수료	27,419,181

판매촉진비	20,506,471

장식비	2,267,529

대손상각비환입	(362,282)

운반보관료	9,133,542

연구개발비	55,046

보상비	120,198

충당부채환입	(118,906)

잡비	381,789

합계	1,026,626,491

## 24. 기타수익 및 비용

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

외환차익	166,983

외화환산이익	183,962

유형자산처분이익	25,909

리스종료이익	7,605,512

사용권자산처분이익	16,856,421

매각예정자산처분이익	15,679,732

잡이익	2,760,728

기타수익 합계	43,279,247

외환차손	302,578

외화환산손실	0

유형자산처분손실	753,818

유형자산손상차손	0

무형자산처분손실	429

리스종료손실	738

사용권자산처분손실	41,197,283

매각예정자산처분손실	685,386

기부금	3,001,931

기타의대손상각비(환입)	(408,611)

잡손실 등	548,249

기타비용 합계	46,081,801

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

외환차익	487,944

외화환산이익	172,947

유형자산처분이익	444,970

리스종료이익	1,169,383

사용권자산처분이익	17,327,807

매각예정자산처분이익	0

잡이익	9,161,875

기타수익 합계	28,764,926

외환차손	581,416

외화환산손실	1,327

유형자산처분손실	1,165,788

유형자산손상차손	845,943

무형자산처분손실	0

리스종료손실	258,476

사용권자산처분손실	2,718,727

매각예정자산처분손실	0

기부금	3,734,678

기타의대손상각비(환입)	1,800,218

잡손실 등	2,813,284

기타비용 합계	13,919,857

## 25. 금융수익과 금융비용

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익	21,761,378

배당금수익	48,747,544

외환차익	103,120

외화환산이익	0

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	98,969

당기손익-공정가치 채무상품 처분이익	102,265

기타포괄손익-공정가치 채무상품 처분이익	0

위험회피파생상품평가이익	49,800,240

매매목적파생상품평가이익	230,449

매매목적파생상품거래이익	23

종속기업,관계기업및공동기업투자처분이익	0

매각예정자산처분이익	0

금융수익 합계	120,843,988

이자비용	85,492,395

외환차손	0

외화환산손실	49,800,240

위험회피파생상품평가손실	0

매매목적파생상품거래손실	377

금융보증비용	2,217,445

종속기업,관계기업및공동기업투자손상차손	33,402,500

금융비용 합계	170,912,957

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익	27,539,953

배당금수익	70,464,730

외환차익	213,235

외화환산이익	454,612

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	324,726

당기손익-공정가치 채무상품 처분이익	0

기타포괄손익-공정가치 채무상품 처분이익	677

위험회피파생상품평가이익	30,477,500

매매목적파생상품평가이익	639,510

매매목적파생상품거래이익	1,382

종속기업,관계기업및공동기업투자처분이익	7,198,084

매각예정자산처분이익	3,873,053

금융수익 합계	141,187,462

이자비용	91,901,113

외환차손	25,552

외화환산손실	30,602,520

위험회피파생상품평가손실	410,522

매매목적파생상품거래손실	18,029

금융보증비용	9,761,029

종속기업,관계기업및공동기업투자손상차손	0

금융비용 합계	132,718,765

## 26. 법인세비용

분기별 법인세 산출에 대한 설명
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

## 27. 현금흐름표

현금및현금성자산 내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금	15,163,399

예금	35,517,486

기타현금및현금성자산	1,069,500,000

합계	1,120,180,885

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금	16,773,668

예금	34,798,767

기타현금및현금성자산	954,500,000

합계	1,006,072,435

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용(수익)	3,037,546

퇴직급여	16,197,363

장기종업원급여	776,325

감가상각비	211,169,155

무형자산상각비	1,668,182

유형자산손상차손	0

외화환산손실	49,800,240

외환차손	0

유형자산처분손실	753,818

무형자산처분손실	429

사용권자산처분손실	41,197,283

매각예정비유동자산처분손실	685,386

대손상각비	(95,200)

기타의 대손상각비(환입)	(408,611)

파생상품평가손실	0

파생상품거래손실	377

지급임차료	28,653

리스종료손실	738

종속기업,관계기업및공동기업투자손상차손	33,402,500

이자비용	85,492,395

잡손실	0

기타 현금의 유출 없는 비용등	2,010,530

충당부채환입액	(20,212)

금융보증비용	2,217,445

외화환산이익	(183,962)

외환차익	(103,120)

유형자산처분이익	(25,909)

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	(98,969)

당기손익-공정가치채무상품처분이익	(102,265)

파생상품평가이익	(50,030,689)

파생상품거래이익	(23)

리스종료이익	(7,605,512)

사용권자산처분이익	(16,856,421)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	0

기타포괄손익 - 공정가치채무상품처분이익	0

매각예정자산처분이익	(15,679,732)

기타 현금의 유입 없는 수익등	(1,346,474)

임대수익	(844,031)

이자수익	(21,761,378)

배당금수익	(48,747,544)

잡이익	0

합계	284,528,313

매출채권의 감소	19,797,399

기타채권의 증가	(57,034,384)

기타금융자산의 감소(증가)	5,589,523

재고자산의감소(증가)	(441,319)

기타비금융자산의 감소(증가)	(8,009,448)

매입채무의감소	(15,014,559)

기타채무의 증가	(141,180,933)

기타금융부채의 감소	26,089,478

기타비금융부채의 증가(감소)	34,456,237

선수수익의 증가	(3,769,897)

충당부채의 증가(감소)	(408,765)

기타장기급여채무의 지급	(2,061,500)

확정급여채무의 지급	(28,328,852)

사외적립자산의감소(증가)	31,606,551

합계	(138,710,469)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용(수익)	47,745,837

퇴직급여	12,339,276

장기종업원급여	804,286

감가상각비	215,338,307

무형자산상각비	1,529,966

유형자산손상차손	845,943

외화환산손실	30,603,847

외환차손	25,552

유형자산처분손실	1,165,788

무형자산처분손실	0

사용권자산처분손실	2,718,727

매각예정비유동자산처분손실	0

대손상각비	(362,282)

기타의 대손상각비(환입)	1,800,218

파생상품평가손실	410,522

파생상품거래손실	18,029

지급임차료	6,858

리스종료손실	258,476

종속기업,관계기업및공동기업투자손상차손	0

이자비용	91,901,113

잡손실	1,826,050

기타 현금의 유출 없는 비용등	279,101

충당부채환입액	(118,906)

금융보증비용	9,761,028

외화환산이익	(627,559)

외환차익	(213,235)

유형자산처분이익	(444,970)

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	(324,726)

당기손익-공정가치채무상품처분이익	0

파생상품평가이익	(31,117,010)

파생상품거래이익	(1,382)

리스종료이익	(1,169,383)

사용권자산처분이익	(17,327,807)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	(7,198,085)

기타포괄손익 - 공정가치채무상품처분이익	(677)

매각예정자산처분이익	(3,873,053)

기타 현금의 유입 없는 수익등	(91,407)

임대수익	(930,543)

이자수익	(27,539,953)

배당금수익	(70,464,730)

잡이익	(6,772)

합계	257,566,444

매출채권의 감소	147,457,943

기타채권의 증가	(34,044,883)

기타금융자산의 감소(증가)	(137,817)

재고자산의감소(증가)	(16,592,459)

기타비금융자산의 감소(증가)	(592,986)

매입채무의감소	(26,653,487)

기타채무의 증가	(249,661,089)

기타금융부채의 감소	11,235,653

기타비금융부채의 증가(감소)	(46,820,106)

선수수익의 증가	6,483,396

충당부채의 증가(감소)	(6,394,317)

기타장기급여채무의 지급	(2,277,500)

확정급여채무의 지급	(27,372,053)

사외적립자산의감소(증가)	27,535,146

합계	(217,834,559)

중요한 비현금거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산취득 미지급금	(58,642,001)

사용권자산의 취득	2,785,993

신규리스 부채	2,641,934

합병으로 인한 차입금증가	173,000,000

합병으로 인한 유무형자산 증가	185,542,618

합병으로인한 사용권자산 증가	174,482,783

합병으로인한 리스부채 증가	190,581,775

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산취득 미지급금	(51,953,776)

사용권자산의 취득	5,552,745

신규리스 부채	5,526,034

합병으로 인한 차입금증가	0

합병으로 인한 유무형자산 증가	0

합병으로인한 사용권자산 증가	0

합병으로인한 리스부채 증가	0

## 28. 우발부채와 약정사항

금융기관과 체결한 주요 약정사항에 대한 공시
(단위 : 천원)

일반대출(원화)	일반대출(외화)	기업어음	구매카드	당좌차월	수입신용장 개설

한도	760,000,000	550,000,000	240,000,000	30,000,000

한도, 외화	USD 82,600,000	USD 23,000,000

사용액	705,000,000	470,000,000	4,527,126	0

사용액, 외화	USD 82,600,000	USD 3,381,236

약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

주요 경영 관련 약정사항	외상매출채권담보대출 약정	제공받는 이행보증 등	브랜드 사용 계약 등	분할전 회사 채무에 관한 연대 변제 책임	토지와 건물 매각 후 재임차 약정	대출약정과 관련하여 투자확약서 제공	종속기업 보통주발행과 관련하여 신주인수인과 체결한 계약	점포 우선매수 협상권 부여	투자주식 약정사항	자금 보충 약정

약정금액	280,000,000	223,435,062	192,920,000

약정에 대한 설명	(2) 당사는 롯데역사, 롯데물산 및 씨에스유통과 맺은 경영관리계약에 따라 백화점, 쇼핑몰 및 슈퍼의 운영을 맡고 있습니다. 이에 대한 대가로 백화점, 슈퍼는 영업이익 (감가상각비 차감전)의 100분의 10에 해당하는 금액, 쇼핑몰은 영업이익(감가상각비차감전)의 100분의 9에 해당하는 금액을 경영관리수수료로 받고 있으며 이를 매출액중 기타매출액으로 계상하고 있습니다.	(4) 당분기말 현재 기업은행 등과 체결하고 있는 외상매출채권담보대출 약정 한도금액은 280,000,000천원입니다.	(5) 당분기말 현재 당사는 영업과 관련된 이행보증 등과 관련하여 주택도시보증공사 및 서울보증보험으로부터 223,435,062천원(106건)의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.	(6) 브랜드 사용 계약 등당분기말 현재 당사는 롯데지주 주식회사와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.2%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배분할 금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액으로 지급하고 있습니다.	한편, 회사는 롯데지주 주식회사와 인적분할 전의 회사 채무에 관하여 상법 제530조의 9 제1항의 규정에 의거 연대하여 변제할 책임이 있습니다.	(7) 당사는 구조화기업에 토지와 건물을 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 일부 점포는 임차기간 종료로 영업종료 하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다.① 2008년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제29호에 롯데마트 제주점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 2,200억원에 매각한 후 제주점은 에프엘제주노형일반사모부동산투자신탁제3호(구, 현대인피니티전문투자형사모부동산투자신탁1호), 대덕점은 미래캐슬로부터 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다. 2020년 중 롯데마트 항동점은 영업종료하였으며 우선 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있지 않습니다.② 2010년과 2011년 롯데리테일사모부동산투자신탁 제1~4호에 롯데백화점 분당점을 포함한 6개점의 토지와 건물을 5,949억원에 매각한 후 롯데백화점 분당점은 이지스전문투자형사모부동산투자신탁제389호로부터 임차하여 사용하고 있고, 롯데마트사상점, 롯데마트 익산점은 KB롯데마스터리스전문투자형사모부동산투자신탁제8호로부터 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다. 2019년 중 롯데마트 수지점, 2020년 중 롯데마트 구로점, 도봉점은 영업종료 하였으며 우선 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있지 않습니다.③ 2013년 KB스타리테일사모부동산투자신탁 제1호로부터 임차하여 사용중인 롯데아울렛 이시아폴리스점의 건물은 2018년 6월 25일 체결된 부동산매매계약에 따라 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁 31호가 임대차계약상 임대인으로서의 지위를양수하였으며 당사는 동 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.④ 2013년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제55호에 롯데아울렛 광명점의 건물을1,469억원에 매각한 후 키움코어리테일제1호위탁관리부동산투자회사로부터 임차하여 사용하고 있고, 2015년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제81호에 롯데마트 양덕점의 토지와 건물을 551억원에 매각한 후 코레이트마산롯데마트전문투자형사모부동산투자신탁12호로부터 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.⑤ 2014년 KB롯데마스터리스사모부동산투자신탁 제1호에 롯데백화점 일산점을 포함한 2개점과 롯데마트 부평점을 포함한 5개점의 토지와 건물을 6,017억원에 매각한후 임차하여 사용하고 있고, 캡스톤사모부동산투자신탁11호에 롯데백화점 동래점을포함한 2개점과 롯데마트 성정점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 5,001억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.⑥ 2018년 코람코전문투자형사모부동산투자신탁 제82호에 롯데마트 금천점의 토지와 건물을 642억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.⑦ 2019년 롯데위탁관리부동산투자회사에 롯데백화점 강남점의 토지와 건물을 2,697억원에 현물출자한 후 임차하여 사용하고 있고, 롯데백화점 창원점을 포함한 5개점과 롯데마트 의왕점을 포함한 4개점을 10,629억원에 매각 후 임차하여 사용하고 있습니다. 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.⑧ 2021년 당사는 롯데위탁관리부동산투자회사에 롯데백화점 중동점을 포함한 3개점, 롯데마트 계양점을 포함한 2개점을 6,827억원에 매각 후 임차하여 사용하고 있습니다. 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.	(8) 당분기말 당사는 SC은행 등에 종속기업인 PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA 및 LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD., LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY의 대출약정과 관련하여 투자확약서(LOC, LOU)를 제공하고 있습니다. 다만, 해당 투자확약서가 보증을 의미하지는 않습니다.	(9) 롯데컬처웍스는 2019년 이노션 보통주식 1,860,000주를 현물출자 받고 롯데컬처웍스의 보통주 7,687,456주를 발행하였습니다. 동 주식 발행 시 신주인수인과 체결한 계약에 따라 롯데컬처웍스는 일정기간 내 기업공개가 완료되지 않는 경우 관련 법령상 허용되는 방법으로 신주인수인에게 발행한 주식 전부를 현금을 대가로 하여 매입할 의무를 부담합니다. 그리고 당사는 법률 등에 위반하지 않는 한 의무이행을 반대하지 아니할 것을 확인하였습니다.(10) 이노션 보통주 2,060,000주는 매도인과 체결한 2019년 5월 10일자 주식매매계약 및 2022년 7월 19일자 계약인수합의서에 따라 매도인의 사전 서면 동의가 없는 한, 계약인수합의서 체결일로부터 5년이 되는 날 또는 롯데컬처웍스의 기업공개 완료일까지 임의로 처분하거나 질권 및 기타 담보로 제공할 수 없습니다. 또한, 당사가 보유하고 있는 이노션 주식을 양도금지기간 이후 제3자에게 처분하고자 하는 경우, 매도인은 직접 또는 제3자를 지정하여 우선매수권을 행사할 수 있습니다.	(11) 당사는 2019년 롯데위탁관리부동산투자회사에게 롯데백화점 본점을 포함한 17개점, 롯데마트 강변점을 포함한 67개점에 대해서 우선매수 협상권을 부여하였습니다. 2020년 중 롯데마트 금정점, 서현점, 양주점, 의정부점은 영업종료하였으며, 2021년 중 롯데백화점 안산점, 중동점 및 롯데마트 계양점, 춘천점은 롯데위탁관리부동산회사에게 매각하였고 롯데마트 월드타워점은 롯데물산에 매각하여 롯데위탁관리부동산회사에서 당사에 대한 우선매수 협상권을 보유하고 있지 않습니다.	(12) 당사는 관계회사인 유진유니콘 사모투자합자회사와 타 투자자가 보유한 중고나라의 지분 69.88%를 최초 취득한 날로부터 3년이 되는 날까지 행사할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다.(13) 당사는 하임 유한회사, 하임1호 유한회사 및 하임2호 유한회사가 보유한 한샘 지분에 대해 최초 취득한 날로부터 3년이 경과한 이후 행사할 수 있는 우선청약권 및우선매수청구권을 보유하고 있습니다.	(14) 당분기말 현재 당사는 자산담보부기업어음증권(액면금액 193,000,000천원, 자금보충대상 채무잔액 192,920,000천원, 2024년 6월 13일 만기)과 관련하여 발행사인 엘케이에이치제이차, 뉴스타김포한강제이차가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다. 종속기업과의 자금 보충 약정에 대한 내용은 주석 29(8)에서 설명하고 있습니다.

우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

법적소송우발부채

원고로 계류 중인 소송사건의 소송가액	27,687,389

피고로 계류 중인 소송사건의 소송가액	55,543,147

피고로 계류 중인 소송사건의 소송가액	소송가액, 가습기세정제 피해 관련 소송	32,389,308

법적소송충당부채, 가습기세정제 피해 관련 소송	2,232,992

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	(3) 당분기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 당사가 원고인 22건(소송가액 27,687,389천원)과 당사가 피고인 32건(소송가액 55,543,147천원)이 있으나, 당사의 경영진은 동 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 한편, 상기 당사가 피고인 소송 건 중에는 가습기세정제 피해와 관련하여 당분기말 현재 13건(소송가액 32,389,308천원)의 소송이 포함되어 있으며, 이와 관련한 예상손실액을 합리적으로 추정하여 2,232,992천원을 충당부채로 계상하고 있습니다.

외화사채와 관련하여 제공받는 지급보증에 대한 공시

차입금명칭	차입금명칭 합계

사채

제90-1회 외화사채	제90-2회 외화사채	제91회 외화사채	제92회 외화사채	제94회 외화사채	제97-1회 외화사채	제97-2회 외화사채

주간사	MUFG은행	SMBC은행	MUFG은행	MUFG은행	MUFG은행	KB국민은행	하나은행

만기일	2024.05.21	2024.05.20	2024.08.19	2025.03.25	2025.11.28	2026.08.18	2026.08.21

보증금액(단위 : USD)	100,000,000	175,000,000	100,000,000	160,000,000	100,000,000	100,000,000	50,000,000

약정에 대한 설명	(15) 당분기말 현재 당사가 발행한 외화사채와 관련하여 주간사로부터 제공받는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

## 29. 특수관계자와의 거래

특수관계자에 대한 공시

전체 특수관계자

특수관계자

주요 주주	종속기업

롯데지주	호텔롯데	부산롯데호텔	우리홈쇼핑	롯데지에프알	롯데김해개발	씨에스유통	롯데하이마트	롯데울산개발	롯데컬처웍스	LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	롯데사내벤처펀드 1호	롯데홈쇼핑이노베이션펀드 1호	롯데쇼핑이노베이션펀드 1호	스마트롯데쇼핑이노베이션펀드	아이엠엠하임코인베스트먼트원	하임2호 유한회사	롯데디엠씨개발	롯데위탁관리부동산투자회사	롯데인천타운	케이씨-케이콘텐츠투자조합	Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	Lotte Properties (Chengdu) Limited	LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY	PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	PT. LOTTE MART INDONESIA	PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	Lotte Shopping India Private Limited	LOTTEMART C INDIA PRIVATE LIMITED	Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.	LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD	LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	엘케이에이치제일차	뉴스타김포한강제일차	뉴스타케이타운제일차	뉴스타케이타운제이차	케이에스제일차	제이엠유동화제일차	모멘텀제일차	에프엘제주노형일반사모부동산투자신탁제3호

회사에 대한 주요 주주의 소유 지분율	0.4000	0.0886	0.0078

당사	0.5349	0.9999	1.0000	0.9995	0.6525	0.9683	0.8637	0.0000	0.1878	0.0000	0.9900	0.6908	0.8371	0.0000	0.9500	0.5000	1.0000	0.0000	1.0000	0.7346	0.0000	1.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.9000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.9865

종속기업	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.9000	0.7981	0.9852	0.0000	0.0000	0.1613	1.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.9655	0.0000	0.0000	1.0000	0.0000	0.9999	0.8000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	0.0000	1.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000

합계	0.5349	0.9999	1.0000	0.9995	0.6525	0.9683	0.8637	0.9000	0.9859	0.9852	0.9900	0.6908	0.9984	1.0000	0.9500	0.5000	1.0000	0.9655	1.0000	0.7346	1.0000	1.0000	0.9999	0.8000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	0.9000	1.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.9865

주요주주에 대한 설명	당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

주요 주주	종속기업	관계기업	대규모기업집단계열회사 등

롯데지주	호텔롯데	부산롯데호텔	주요주주 소계	우리홈쇼핑	롯데하이마트	롯데컬처웍스	롯데수원역쇼핑타운	씨에스유통	롯데위탁관리부동산투자회사	기타 종속기업	전체 종속기업	에프알엘코리아	자라리테일코리아	롯데카드㈜	기타 관계기업	전체 관계기업 투자금액	롯데웰푸드	롯데칠성음료㈜	롯데이노베이트(구, 롯데정보통신)	코리아세븐	롯데지알에스	롯데물산	롯데역사㈜	롯데상사	롯데건설	롯데알미늄	롯데글로벌로지스(주)	기타 대규모기업집단계열회사 등	대규모기업집단계열회사 등 소계

매출	416,636	13,527,930	1,445,423	15,389,989	447,734	11,951,183	8,094,231	1,484,019	3,489,852	0	5,973,782	31,440,801	7,638,742	2,879,111	983,168	2,573,459	14,074,480	747,561	2,205,818	218,628	2,472,227	1,868,791	1,574,845	1,528,427	9,336	429,862	20,959	66,504	4,610,271	15,753,229	76,658,499

매입	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	539,508	539,508	23,811,590	8,595,224	0	0	0	0	0	16,130,238	0	1,007,585	0	3,088,859	52,633,496	53,173,004

유무형자산취득	0	0	260,880	260,880	0	5,245	0	0	0	19,275	0	24,520	0	0	0	0	0	0	0	1,589,566	0	0	0	0	0	75,212,885	0	0	288,820	77,091,271	77,376,671

기타수익	0	0	0	0	10,698,740	4,620,982	31,002	0	0	11,617,093	2,271,054	29,238,871	0	0	15,590,774	1,957,000	17,547,774	0	139	0	0	6,104	0	326,696	0	0	0	0	25,597	358,536	47,145,181

기타비용	8,125,174	6,328,817	2,522,315	16,976,306	4,589,632	169,627	29,076	2,284,404	72,027	4,397,772	1,353,278	12,895,816	0	0	33,973,799	0	33,973,799	2,177,445	21,630	24,944,688	633,673	1,487,777	8,635,254	37,485	0	131,411	396,280	50,608,605	12,977,129	102,051,377	165,897,298

상품권 판매, 특수관계자거래	5,325,174

특수관계의 성격에 대한 기술	기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.

특수관계자거래에 대한 기술	당사는 상기 거래 외 당분기 중 롯데하이마트에 5,325,174천원의 상품권을 판매하였습니다.	롯데수원역쇼핑타운 관련 금액은 합병기일 전에 발생한 거래내역을 포함하고 있습니다.	당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익 및 기타비용에 당분기 중 금융리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익과 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

주요 주주	종속기업	관계기업	대규모기업집단계열회사 등

롯데지주	호텔롯데	부산롯데호텔	주요주주 소계	우리홈쇼핑	롯데하이마트	롯데컬처웍스	롯데수원역쇼핑타운	씨에스유통	롯데위탁관리부동산투자회사	기타 종속기업	전체 종속기업	에프알엘코리아	자라리테일코리아	롯데카드㈜	기타 관계기업	전체 관계기업 투자금액	롯데웰푸드	롯데칠성음료㈜	롯데이노베이트(구, 롯데정보통신)	코리아세븐	롯데지알에스	롯데물산	롯데역사㈜	롯데상사	롯데건설	롯데알미늄	롯데글로벌로지스(주)	기타 대규모기업집단계열회사 등	대규모기업집단계열회사 등 소계

매출	354,881	19,735,179	1,381,134	21,471,194	720,581	15,048,411	13,437,341	1,842,833	3,069,576	0	5,327,059	39,445,801	8,060,487	2,825,901	968,507	2,220,080	14,074,975	1,638,635	2,264,668	220,899	2,227,157	2,031,187	1,357,270	2,269,899	533,134	198,404	44,565	68,473	3,401,869	16,256,160	91,248,130

매입	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	25,761,530	9,287,677	0	0	13	0	0	18,140,405	0	173,764	0	587,979	53,951,368	53,951,368

유무형자산취득	0	0	1,061	1,061	0	381	0	1,420	0	45,714	0	47,515	0	0	0	0	0	0	0	5,590,190	0	0	0	0	0	25,706,777	4,510	0	28,761,980	60,063,457	60,112,033

기타수익	0	0	0	0	26,746,850	4,643,750	320,859	0	0	17,388,670	3,472,951	52,573,080	0	0	13,201,915	2,018,034	15,219,949	484	0	0	0	5,692	0	0	0	0	0	0	71,052	77,228	67,870,257

기타비용	7,843,540	9,801,782	2,327,588	19,972,910	6,029,101	161,983	33,034	6,557,931	130,866	5,427,550	1,019,904	19,360,369	0	0	31,652,496	333,128	31,985,624	2,293,840	9,753	25,322,116	404,795	1,727,609	9,309,953	47,447	0	117,453	2,056,669	54,003,247	15,407,083	110,699,965	182,018,868

상품권 판매, 특수관계자거래	466,400

특수관계의 성격에 대한 기술	기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.

특수관계자거래에 대한 기술	당사는 상기 거래 외 전분기 중 롯데하이마트에 466,400천원의 상품권을 판매하였습니다.	기타수익에는 엘케이에이치제일차, 뉴스타김포한강제일차가 발행한 수익증권매입분에 대한 이자수익이 포함되어 있습니다.	당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익 및 기타비용에 전분기 중 금융리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익과 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

특수관계자의 자금거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

주요 주주	종속기업

호텔롯데	주요주주 소계	LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	아이엠엠하임코인베스트먼트원	Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	전체 종속기업

현금출자	0	0	0	0	33,402,500	33,402,500	33,402,500

주식매도

특수관계자거래에 대한 기술	당사는 전분기 중 LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD. 보통주를 9,897,155천원에 매도했습니다.

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

주요 주주	종속기업

호텔롯데	주요주주 소계	LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	아이엠엠하임코인베스트먼트원	Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	전체 종속기업

현금출자	0	0	108,239,040	35,875,576	0	144,114,616	144,114,616

주식매도	9,897,155	9,897,155	0	0	0	0	9,897,155

특수관계자거래에 대한 기술

특수관계자거래의 채권·채무 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

주요 주주	종속기업	관계기업	대규모기업집단계열회사 등

롯데지주	호텔롯데	부산롯데호텔	주요주주 소계	우리홈쇼핑	롯데하이마트	롯데컬처웍스	롯데수원역쇼핑타운	씨에스유통	롯데위탁관리부동산투자회사	기타 종속기업	전체 종속기업	에프알엘코리아	자라리테일코리아	롯데카드㈜	기타 관계기업	전체 관계기업 투자금액	롯데웰푸드	롯데칠성음료㈜	롯데이노베이트(구, 롯데정보통신)	코리아세븐	롯데지알에스	롯데물산	롯데역사㈜	롯데상사	롯데건설	롯데알미늄	롯데글로벌로지스(주)	기타 대규모기업집단계열회사 등	대규모기업집단계열회사 등 소계

매출채권	5,500	0	0	5,500	10,565,901	3,082,224	4,029,271	9,370,418	0	5,251	27,053,065	959,102	0	55,686,937	33,250	56,679,289	69,529	157,324	0	147,902	396,874	900,000	687,675	220,682	0	26,164	0	284,047	2,890,197	86,628,051

기타채권	115,981	86,635,469	17,173,941	103,925,391	10,754,851	4,938,417	1,170,185	3,445,961	105,278,532	4,245,147	129,833,093	48	0	15,590,774	5,817,000	21,407,822	993,298	300,703	72,531	567,579	17,275	7,262,774	11,346,224	8,238	111,971	3,754	25,809	14,587,180	35,297,336	290,463,642

금융리스채권	0	0	0	0	0	0	4,294,209	0	0	0	4,294,209	0	0	0	0	0	0	0	0	0	539,310	0	0	0	0	0	0	2,007,702	2,547,012	6,841,221

매입채무	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	7,555,404	3,087,936	0	0	0	0	0	3,578,056	0	99,045	0	160,696	14,481,137	14,481,137

기타채무	45,872,169	12,470,267	3,597,474	61,939,910	2,230,135	10,446,969	31,539,580	446,130	10,313,419	4,629,274	59,605,507	9,802,979	5,695,529	14,603,919	3,436,715	33,539,142	14,098,153	11,009,052	13,577,293	2,354,250	4,964,808	7,826,940	5,992,934	93,713	44,362,213	236,304	17,455,618	91,217,272	213,188,550	368,273,109

리스부채	29,350,475	194,121,306	13,963,605	237,435,386	0	0	0	494,789	599,937,774	34,195,335	634,627,898	0	0	0	0	0	0	0	2,865,777	5,772,334	0	329,782,717	4,190,313	0	1,289,339	0	8,721,915	2,104,849	354,727,244	1,226,790,528

특수관계의 성격에 대한 기술	기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.

특수관계자거래에 대한 기술	매출채권 중 소비자매출에 대한 채권금액이 포함되어 있습니다.	매출채권 중 소비자매출에 대한 채권금액이 포함되어 있습니다.	기타채무에는 롯데타운동탄, 롯데수원역쇼핑타운 합병으로 인한 롯데캐피탈 기타채무 62,179,487천원이 포함되어 있습니다.

사업결합으로 인한 기타부채, 특수관계자거래	62,179,487

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

주요 주주	종속기업	관계기업	대규모기업집단계열회사 등

롯데지주	호텔롯데	부산롯데호텔	주요주주 소계	우리홈쇼핑	롯데하이마트	롯데컬처웍스	롯데수원역쇼핑타운	씨에스유통	롯데위탁관리부동산투자회사	기타 종속기업	전체 종속기업	에프알엘코리아	자라리테일코리아	롯데카드㈜	기타 관계기업	전체 관계기업 투자금액	롯데웰푸드	롯데칠성음료㈜	롯데이노베이트(구, 롯데정보통신)	코리아세븐	롯데지알에스	롯데물산	롯데역사㈜	롯데상사	롯데건설	롯데알미늄	롯데글로벌로지스(주)	기타 대규모기업집단계열회사 등	대규모기업집단계열회사 등 소계

매출채권	5,500	939,827	0	945,327	13,800,049	5,207,543	4,194,809	0	9,503,236	0	4,058	32,709,695	1,864,040	0	50,741,006	41,773	52,646,819	689,995	230,211	0	107,447	445,803	3,000,000	2,977,408	876	0	11,718	0	894,750	8,358,208	94,660,049

기타채권	116,826	72,463,887	17,165,731	89,746,444	104,947	302,032	1,201,695	794,591	4,843,555	105,278,532	12,007,620	124,532,972	84	0	0	0	84	232,164	180,048	76,474	517,095	0	7,151,757	10,366,135	11	71,758	3,495	26,111	16,109,464	34,734,512	249,014,012

금융리스채권	0	0	0	0	0	2,043,581	47,680,973	0	0	0	16,142	49,740,696	0	0	0	0	0	0	0	0	0	901,796	0	0	0	0	0	0	7,692,534	8,594,330	58,335,026

매입채무	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	7,615,457	2,587,489	0	0	42,147	0	0	3,262,831	0	218,257	0	577,746	14,303,927	14,303,927

기타채무	2,521,225	25,531,752	3,031,610	31,084,587	3,025,210	12,560,078	31,505,441	1,186,738	763,345	10,259,083	6,558,239	65,858,134	12,656,254	5,620,264	16,223,351	6,153,441	40,653,310	14,163,665	11,212,937	27,520,389	2,435,404	5,006,903	7,396,535	6,427,458	29,197	55,949,162	347,042	17,820,965	70,611,190	218,920,847	356,516,878

리스부채	29,721,204	214,369,876	17,247,069	261,338,149	0	0	0	5,472,134	679,508	618,422,950	0	624,574,592	0	0	0	35,153,483	35,153,483	0	0	3,805,464	6,479,409	0	348,077,840	4,466,016	0	1,462,449	0	9,711,942	2,803,202	376,806,322	1,297,872,546

특수관계의 성격에 대한 기술	기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.

특수관계자거래에 대한 기술	매출채권 중 소비자매출에 대한 채권금액이 포함되어 있습니다.	매출채권 중 소비자매출에 대한 채권금액이 포함되어 있습니다.	기타채무에는 롯데타운동탄 합병으로 인한 롯데캐피탈 기타채무 40,000,000천원이 포함되어 있습니다.

사업결합으로 인한 기타부채, 특수관계자거래	40,000,000

특수관계자 리스 거래내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

주요 주주	종속기업	관계기업	대규모기업집단계열회사 등

롯데지주	호텔롯데	부산롯데호텔	주요주주 소계	롯데컬처웍스	롯데하이마트	롯데수원역쇼핑타운	롯데위탁관리부동산투자회사	에프엘제주노형일반사모부동산투자신탁제3호(구, 현대인피니티전문투자형사모부동산투자신탁1호)	기타 종속기업	전체 종속기업	롯데카드㈜	무인양품	에프엘제주노형일반사모부동산투자신탁제3호(구, 현대인피니티전문투자형사모부동산투자신탁1호) (전기 관계기업)	전체 관계기업 투자금액	롯데이노베이트(구, 롯데정보통신)	롯데물산	롯데역사㈜	롯데렌탈	기타 대규모기업집단계열회사 등	대규모기업집단계열회사 등 소계

금융리스채권의 회수	0	0	0	0	206,323	0	0	0	0	206,323	0	0	0	0	0	188,008	188,008	394,331

리스부채의 지급	591,235	32,757,125	3,474,278	36,822,638	0	5,483,083	27,136,055	1,236,270	187,500	34,042,908	0	884,295	14,369,843	369,693	404,092	2,151,814	18,179,737	89,045,283

특수관계의 성격에 대한 기술	기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.

특수관계자거래에 대한 기술	롯데수원역쇼핑타운 관련 금액은 합병기일 전에 발생한 거래내역을 포함하고 있습니다.	금융리스채권 이자수익 수취금액이 포함되어 있습니다.리스부채 이자비용 지급금액이 포함되어 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

주요 주주	종속기업	관계기업	대규모기업집단계열회사 등

롯데지주	호텔롯데	부산롯데호텔	주요주주 소계	롯데컬처웍스	롯데하이마트	롯데수원역쇼핑타운	롯데위탁관리부동산투자회사	에프엘제주노형일반사모부동산투자신탁제3호(구, 현대인피니티전문투자형사모부동산투자신탁1호)	기타 종속기업	전체 종속기업	롯데카드㈜	무인양품	에프엘제주노형일반사모부동산투자신탁제3호(구, 현대인피니티전문투자형사모부동산투자신탁1호) (전기 관계기업)	전체 관계기업 투자금액	롯데이노베이트(구, 롯데정보통신)	롯데물산	롯데역사㈜	롯데렌탈	기타 대규모기업집단계열회사 등	대규모기업집단계열회사 등 소계

금융리스채권의 회수	0	0	0	0	2,210,201	695,170	0	0	2,560	2,907,931	9,312	117,273	0	126,585	0	0	0	3,963	652,949	656,912	3,691,428

리스부채의 지급	579,642	31,238,071	3,409,664	35,227,377	0	0	8,224,625	26,564,134	187,500	34,976,259	0	0	1,218,000	1,218,000	906,120	14,380,556	369,219	396,943	1,943,183	17,996,021	89,417,657

특수관계의 성격에 대한 기술	기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.

특수관계자거래에 대한 기술	금융리스채권 이자수익 수취금액이 포함되어 있습니다.리스부채 이자비용 지급금액이 포함되어 있습니다.

주요 경영진에 대한 보상에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

단기급여	7,381,189

퇴직급여	1,097,726

기타장기급여	33,061

합계	8,511,976

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

단기급여	8,765,855

퇴직급여	982,660

기타장기급여	(90,310)

합계	9,658,205

특수관계자에 대한 보증이나 담보의 제공

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

종속기업	당해 기업이 참여자인 공동기업

PT. LOTTE MART INDONESIA	LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	International Business Center Company Limited

거래상대방	거래상대방 합계	거래상대방	거래상대방 합계	거래상대방	거래상대방 합계	거래상대방	거래상대방 합계

신한은행	하나은행 1	하나은행 2	KB 국민은행	우리은행 1	우리은행 2	NH 농협은행	KB 국민은행외 3개 은행	한국수출입은행	DBS	신한은행	하나은행 1	하나은행 2	KB 국민은행	우리은행 1	우리은행 2	NH 농협은행	KB 국민은행외 3개 은행	한국수출입은행	DBS	신한은행	하나은행 1	하나은행 2	KB 국민은행	우리은행 1	우리은행 2	NH 농협은행	KB 국민은행외 3개 은행	한국수출입은행	DBS	신한은행	하나은행 1	하나은행 2	KB 국민은행	우리은행 1	우리은행 2	NH 농협은행	KB 국민은행외 3개 은행	한국수출입은행	DBS

지급보증금액	IDR 250,000,000,000	IDR 420,000,000,000	USD 30,000,000	USD 30,000,000	USD 30,000,000	USD 165,000,000	USD 30,000,000	USD 30,000,000	USD 48,600,000	USD 250,000,000	USD 125,000,000	USD 4,000,000	USD 4,000,000

보증기간	2023년 04월 14일 ~ 2024년 04월 14일	2024년 02월 25일 ~ 2025년 02월 25일	2023년 11월 14일 ~ 2024년 11월 12일	2024년 03월 07일 ~ 2025년 03월 07일	2023년 11월 14일 ~ 2024년 11월 12일	2024년 03월 08일 ~ 2025년 03월 07일	2024년 03월 08일 ~ 2025년 03월 07일	2023년 11월 14일 ~ 2024년 11월 12일	2024년 03월 15일 ~ 2025년 03월 07일	2022년 05월 23일 ~ 2025년 05월 23일	2022년 06월 27일 ~ 2027년 06월 28일	2023년 04월 03일 ~ 2024년 04월 03일	2023년 04월 06일 ~ 2024년 04월 05일

비고	자금조달을 위한지급보증	자금조달을 위한지급보증	자금조달을 위한지급보증	자금조달을 위한지급보증	자금조달을 위한지급보증	자금조달을 위한지급보증	자금조달을 위한지급보증	자금조달을 위한지급보증	자금조달을 위한지급보증	자금조달을 위한지급보증	자금조달을 위한지급보증	자금조달을 위한지급보증	자금조달을 위한지급보증	특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.당분기말 현재 당사는 자산담보부기업어음증권(액면금액 80,000,000천원, 2024년 4월 18일 만기), 자산담보부기업어음증권(액면금액 140,000,000천원, 2024년 5월 21일 만기), 자산담보부기업어음증권(액면금액 236,200,000천원, 2024년 6월 13일 만기), 자산담보부기업어음증권(액면금액 220,000,000천원, 2025년 1월 21일 만기), 자산담보부기업어음증권(액면금액 203,900,000천원, 2024년 5월 20일 만기)과 관련하여 발행사인 케이에스제일차, 제이엠유동화제일차, 엘케이에이치제일차, 뉴스타김포한강제일차, 뉴스타케이타운제이차, 모멘텀제일차가 원리금상환이 불가능할 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다.

특수관계자로부터 지급받은 배당
(단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

종속기업	관계기업

롯데위탁관리부동산투자회사	롯데하이마트	우리홈쇼핑	에프엘제주노형일반사모부동산투자신탁제3호(구, 현대인피니티전문투자형사모부동산투자신탁1호)	전체 종속기업	롯데카드	기타	전체 관계기업 투자금액

배당수익	11,617,093	4,620,982	10,698,740	595,528	27,532,343	15,590,774	1,957,000	17,547,774	45,080,117

특수관계의 성격에 대한 기술	전분기 중 현대인피니티전문투자형사모부동산투자신탁1호의 집합투자업자 지위가 (주)에프엘자산운용으로 승계되었으며, 이에 따라 투자신탁 명칭이 에프엘제주노형일반사모부동산투자신탁제3호로 변경되었습니다.

특수관계자 구매카드 거래내역에 대한 공시
(단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

관계기업

롯데카드㈜

약정금액	240,000,000

사용금액	622,899,461

상환금액	625,421,238

미결제금액	4,527,126

## 30. 리스

재무상태표에 인식된 금액, 리스
당분기말 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

사용권자산

토지	건물	차량운반구	기타

사용권자산	411,157,566	2,366,987,917	2,378,538	9,768,709	2,790,292,730

투자부동산	375,842,214

단기금융리스채권	10,901,521

비유동 금융리스채권	31,213,994

금융리스채권 합계	42,115,515

유동 리스부채	697,503,906

비유동 리스부채	3,747,256,890

리스부채 합계	4,444,760,796

리스 현금유출	230,930,336

전기말 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

사용권자산

토지	건물	차량운반구	기타

사용권자산	265,860,715	2,562,368,324	2,122,503	10,593,467	2,840,945,009

투자부동산	149,293,642

단기금융리스채권	29,332,493

비유동 금융리스채권	91,959,372

금융리스채권 합계	121,291,865

유동 리스부채	694,704,187

비유동 리스부채	3,685,520,249

리스부채 합계	4,380,224,436

리스 현금유출	218,602,841

포괄손익계산서에 인식된 금액, 리스
당분기 (단위 : 천원)

토지와 건물	차량운반구	기타자산	자산과 부채 합계

감가상각비, 사용권자산	104,350,516	324,732	1,424,299	106,099,547

감가상각비, 투자부동산	12,573,308

리스부채에 대한 이자비용	36,962,295

리스종료이익	7,605,512

사용권자산처분이익	16,856,421

리스종료손실	738

사용권자산처분손실	41,197,283

단기ㆍ소액 리스료 등	19,570,085

전분기 (단위 : 천원)

토지와 건물	차량운반구	기타자산	자산과 부채 합계

감가상각비, 사용권자산	115,705,027	314,438	1,448,820	117,468,285

감가상각비, 투자부동산	5,178,536

리스부채에 대한 이자비용	44,848,963

리스종료이익	1,169,383

사용권자산처분이익	17,327,807

리스종료손실	258,476

사용권자산처분손실	2,718,727

단기ㆍ소액 리스료 등	17,687,493

## 31. 합병

사업결합에 대한 세부 정보 공시
(단위 : 천원)

사업결합

피취득자에 대한 설명	당사는 2023년 12월 14일자 이사회 결의에 의거하여 2024년 3월 1일자로 종속기업인 롯데수원역쇼핑타운을 합병하였습니다.

사업결합과 관련된 조정의 재무효과에 대한 설명	상기 합병은 당사와 종속기업간 동일 지배하의 합병으로 인수한 자산과 부채는 당사와 그 종속기업의 연결재무제표상의 장부금액으로 인식하였으며, 합병 전 종속기업투자장부금액과 식별가능한 자산과 부채로 인식한 금액과의 차이는 자본조정으로 계상하였습니다.

총 이전대가의 취득일의 공정가치

총 이전대가의 취득일의 공정가치	총이전대가, 취득일의 공정가치	23,477,930

취득 자산과 인수 부채의 주요 종류별로 취득일 현재 인식한 금액

취득 자산과 인수 부채의 주요 종류별로 취득일 현재 인식한 금액	취득일 현재 인식한 현금및현금성자산	16,436,946

취득한 수취채권의 공정가치	1,413,516

취득일 현재 인식한 유무형자산	185,542,618

취득일 현재 인식한 사용권자산	174,482,783

취득일 현재 인식한 기타금융자산	4,898,396

취득일 현재 인식한 기타비금융자산	1,120,154

취득일 현재 인식한 기타자산	60,856

취득일 현재 인식한 매입채무 및 기타채무	1,176,414

취득일 현재 인식한 차입금	173,000,000

취득일 현재 인식한 금융리스부채	190,581,775

취득일 현재 인식한 기타금융부채	299,885

취득한 식별가능한 순자산	18,897,195

사업결합으로 인한 자본조정	(4,580,735)

## 32. 보고기간 후 사건

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시

유상증자

수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술	당사는 2024년 5월 9일 이사회에서 Lotte Properties(Shenyang) Limited에 대한 USD 43,929천달러의 유상증자를 의결하였습니다.

유상증자 의결금액	USD 43,929천달러