롯데쇼핑 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요 롯 데쇼핑주식회사(이하 "당사")는 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며 당분기말 현재 백화점 28개점, 아울렛 21개점, 할인점 114개점, 슈퍼마켓 317개점, H 107개점을 보유하고 있습니다 . 당사는 2006년 2월 9일자로 주 식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다 .

주 주	소유주식수(주)	금 액(천원)	지분율(%)

롯데지주	11,315,503	56,577,515	40.00

신동빈	2,893,049	14,465,245	10.23

호텔롯데	2,507,158	12,535,790	8.86

부산롯데호텔	220,326	1,101,630	0.78

신영자	297,653	1,488,265	1.05

신동주	199,563	997,815	0.71

자기주식	18,115	90,575	0.06

기타주주	10,837,388	54,186,940	38.31

합 계	28,288,755	141,443,775	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다.이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 개정에 따라 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 회계정책의 소급 적용에 따라 2020년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초 적용으로 인한 누적효과는 없고 비교 표시된 전기 재무제표도 재작성되지 않았습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방 법은 주석 2.1.1 에 서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다만, 세계적인 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 대유행이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 지속기간과 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없 으며, 정부나 회사의 보호조치로 인하여 영업 규모가 감소 할 수 있습니 다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 영위하는 사업이 어느정도 영향 을 받을 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 코로나 바이러스 감염증-19(COVID-19)가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다. 상기 내용을 제외하고는 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	금융리스채권	합 계

총장부금액	446,175,058	184,746,224	30,446,079	661,367,361

차감: 대손충당금	(1,175,015)	(11,369,282)	(71,631)	(12,615,928)

유동자산 계	445,000,043	173,376,942	30,374,448	648,751,433

총장부금액	-	23,521,340	216,595,614	240,116,954

차감: 대손충당금	-	(176,719)	(553,285)	(730,004)

비유동자산 계	-	23,344,621	216,042,329	239,386,950

(2) 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	금융리스채권	합 계

총장부금액	364,579,575	248,273,399	28,596,524	641,449,498

차감: 대손충당금	(1,108,435)	(8,497,160)	(4,865)	(9,610,460)

유동자산 계	363,471,140	239,776,239	28,591,659	631,839,038

총장부금액	-	25,438,048	211,315,577	236,753,625

차감: 대손충당금	-	(71,581)	(20,711)	(92,292)

비유동자산 계	-	25,366,467	211,294,866	236,661,333

5. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	내 역	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

공정가치로 측정되는 금융자산(*1):

당기손익-공정가치	유동자산:

단기금융상품	113,000,000	113,000,000

유동성매매목적파생상품자산	530,325	-

비유동자산:

비유동성채무상품	2,398,818	3,435,774

비유동성매매목적파생상품자산	13,202,501	21,544,903

소 계	129,131,644	137,980,677

기타포괄손익-공정가치	유동자산:

채무상품	8,777,032	130,148

비유동자산:

비유동성지분상품(*2)	200,294,631	269,417,268

비유동성채무상품	1,771,359	10,288,975

소 계	210,843,022	279,836,391

파생상품자산	유동성위험회피파생상품자산	29,030,204	-

비유동성위험회피파생상품자산	798,195	21,898,979

소 계	29,828,399	21,898,979

공정가치로 측정되는 금융자산 합계	369,803,065	439,716,047

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가 금융자산(*3)	유동자산:

현금및현금성자산	1,062,606,925	726,809,054

매출채권및기타채권	648,751,433	631,839,038

단기금융상품	581,000,000	782,649,823

단기대여금	6,164,556	6,164,556

미수수익	795,134	4,807,360

유동성보증금	153,899,884	287,412,909

비유동자산:

당좌개설보증금	14,500	14,500

장기대여금	12,329,112	18,493,668

기타채권	239,386,950	236,661,333

보증금	945,404,589	841,461,953

소 계	3,650,353,083	3,536,314,194

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계	3,650,353,083	3,536,314,194

금융자산 합계	4,020,156,148	3,976,030,241

(*1) 시장성 있는 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 경우에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다. (*2) 매각예정자산으로 분류된 지분상품인 momo.com Inc.주식이 당분기말 40,211, 523천원(전기말 81,678,872천원) 포함되어 있습니다. (*3) 상각후원가로 평가하는 금융자산의 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

단기금융상품	694,000,000	895,649,823

단기대여금	6,164,556	6,164,556

미수수익	795,134	4,807,360

유동성보증금	153,899,884	287,412,909

유동성채무상품	8,777,032	130,148

유동성위험회피파생상품자산	29,030,204	-

유동성매매목적파생상품자산	530,325	-

유동자산 계	893,197,135	1,194,164,796

당좌개설보증금	14,500	14,500

장기대여금	12,329,112	18,493,668

보증금	945,404,589	841,461,953

비유동성지분상품	160,083,109	187,738,396

비유동성채무상품	4,170,177	13,724,749

비유동성위험회피파생상품자산	798,195	21,898,979

비유동성매매목적파생상품자산	13,202,501	21,544,903

비유동자산 계	1,136,002,183	1,104,877,148

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 상품내역은 다음과 같습니다. 1) 지분상품

(단위:천원)

종 목	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

주식수(주)	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

[시장성 있는 지분상품]

BNK금융지주	8,543,826	2.62%	56,179,407	43,231,760	65,445,707

신한금융지주	311,118	0.07%	2,247,354	8,586,857	13,486,965

momo.com Inc.(*)	1,419,000	1.01%	6,970,744	40,211,523	81,678,872

기타	2,734,806	1,063,403	1,638,323

소 계	68,132,311	93,093,543	162,249,867

[시장성 없는 지분상품]

Lotte Properties(Shenyang) Limited	47,858,756	17.93%	61,213,425	101,528,209	101,504,357

기타	5,396,172	5,672,879	5,663,044

소 계	66,609,597	107,201,088	107,167,401

합 계	134,741,908	200,294,631	269,417,268

(*) 당분기말 현재 매각예정자산으로 분류되어 있습니다.

2) 채무상품

(단위:천원)

종 목	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

취득원가	장부금액	장부금액

국민주택채권	9,955,720	10,548,336	10,419,070

도시철도채권	50	55	53

합 계	9,955,770	10,548,391	10,419,123

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채 범주	계정명	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치	유동성매매목적파생상품부채	8,291,115	16,572,384

소 계	8,291,115	16,572,384

파생상품부채	유동성위험회피파생상품부채	3,311,734	5,953

비유동성위험회피파생상품부채	13,354,154	8,663,360

소 계	16,665,888	8,669,313

공정가치로 측정되는 금융부채 합계	24,957,003	25,241,697

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가로 평가하는금융부채(*)	유동부채:

매입채무및 기타채무	1,650,642,452	1,926,253,938

단기차입금	200,000,000	100,000,000

유동성장기차입금	600,178,477	-

유동성사채	1,244,983,242	1,180,452,634

유동성리스부채	569,192,045	552,513,360

미지급비용	178,533,474	129,260,091

유동성예수보증금	120,603,985	195,323,352

비유동부채:

장기차입금	399,600,150	445,347,000

사채	3,356,680,533	3,476,027,601

예수보증금	204,681,454	139,792,646

비유동성리스부채	5,493,716,079	5,888,227,475

기타부채	6,730,741	7,402,842

소 계	14,025,542,632	14,040,600,939

기타금융부채	금융보증부채	89,779,356	263,311,153

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 합계	14,115,321,988	14,303,912,092

금융부채 합계	14,140,278,991	14,329,153,789

( *) 상각후원가로 평가하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

미지급비용	178,533,474	129,260,091

유동성예수보증금	120,603,985	195,323,352

유동성매매목적파생상품부채	8,291,115	16,572,384

유동성위험회피파생상품부채	3,311,734	5,953

금융보증부채	89,779,356	263,311,153

유동부채 계	400,519,664	604,472,933

예수보증금	204,681,454	139,792,646

비유동성위험회피파생상품부채	13,354,154	8,663,360

기타부채	6,730,741	7,402,842

비유동부채 계	224,766,349	155,858,848

(6) 공정가치의 측정당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 51(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	530,325	128,601,319	129,131,644

기타포괄손익-공정가치 금융자산	93,093,543	10,548,391	107,201,088	210,843,022

위험회피파생상품자산	-	29,828,399	-	29,828,399

금융자산 계	93,093,543	40,907,115	235,802,407	369,803,065

당기손익-공정가치 금융부채	-	1,286,456	7,004,659	8,291,115

위험회피파생상품부채	-	16,665,888	-	16,665,888

금융부채 계	-	17,952,344	7,004,659	24,957,003

② 제 50(전) 기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	137,980,677	137,980,677

기타포괄손익-공정가치 금융자산	162,249,867	10,419,123	107,167,401	279,836,391

위험회피파생상품자산	-	21,898,979	-	21,898,979

금융자산 계	162,249,867	32,318,102	245,148,078	439,716,047

당기손익-공정가치 금융부채	-	-	16,572,384	16,572,384

위험회피파생상품부채	-	8,669,313	-	8,669,313

금융부채 계	-	8,669,313	16,572,384	25,241,697

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 환율, 이자율과 같은 가격이나 지수 등을 바탕으로 산출하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 순자산가치평가법, 현금흐름할인법 등을 이용하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단한 금융상품이 포함되어 있습니 다 .

(7) 수준3 공정가치당분기와 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

기초잔액	228,575,694	231,113,393

당해 기간의 총손익	8,713,352	(853,394)

당기손익에 포함된 손익	8,679,664	(2,810,964)

기타포괄손익에 포함된 손익	33,688	1,957,570

매입	-	8,729,226

매도 등	(8,491,298)	(10,413,531)

기말잔액	228,797,748	228,575,694

(8) 민감도 분석수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

① 교환권대가

(단위: 천원)

구 분	주가변동성

1% p 감소	1% p 증가

교환권대가	(116,886)	129,637

② 정산계약

(단위: 천원)

구 분	할인율

5% 감소	5% 증가

정산계약	5,864	(5,938)

6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

상품(*)	449,422,653	467,022,851

평가손실충당금	(11,896,775)	(10,759,084)

제품	7,189,787	9,479,724

평가손실충당금	(52)	(14)

반제품	151,594	254,453

원재료	10,334,136	7,612,894

부재료	82,902	103,391

저장품	419,341	321,369

미착품	12,291,468	9,840,037

미완성건물	10,237,498	-

용지	24,582,320	-

포장재	1,084,682	778,200

합 계	503,899,554	484,653,821

(*) 당분기말 반 품예상재고 486,408천원 (전기말 487,216천원) 이 포함 되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액과 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금의 증감은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

비용으로 인식한 재고자산	1,239,568,224	3,563,963,813	1,255,203,416	3,680,768,639

재고자산평가손실충당금의 증가(감소)	1,756,435	1,137,729	(364,794)	(1,602,460)

7. 기타비금융자산당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

선급금	8,951,532	11,940,504

선급비용	13,601,602	20,208,128

유동자산 계	22,553,134	32,148,632

장기선급금	6,544,956	6,497,294

장기선급비용	13,680,922	2,073,187

비유동자산 계	20,225,878	8,570,481

8. 매각예정자산당분기말과 전기말 현재 매각예정자산으로 분류된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

지분상품 등(*1)	40,900,169	82,367,518

토지 등(*2)	334,990,628	32,087,278

합계	375,890,797	114,454,796

(*1) 당사는 시장성 있는 지분상품인 momo.com Inc.과 공동기업투자인 Shenyang SL Cinema Investment Management Co., Ltd.을 매각예정자산으로 분류하였습니다.(*2) 당사는 이사회의 영업종료 승인 결정에 따라 마트사업부 6개점(280,012,874천원) 및 슈퍼사업부 1개점(15,171,909천원)을 매각예정자산으로 분류하였습니다.

9. 관계기업투자 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

기초	494,952,511	286,044,896

취득(*1)	600,000	351,379,370

손상차손(*2)	(5,638,033)	(39,050,954)

처분	-	(68,420,801)

재분류	-	(35,000,000)

기말	489,914,478	494,952,511

(*1) 당분기 중 롯데스타트업펀드1호 지분을 추가 취득하였습니다. (*2) 당분기 손상차손으로 인식한 관계기업투자는 Coralis S.A.입니다.

10. 공동기업투자 당분기 및 전기 중 공동기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

기초	14,625,747	15,488,323

처분	-	(173,930)

재분류	-	(688,646)

기말	14,625,747	14,625,747

11. 종속기업투자

(1) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

기초	3,940,964,260	3,272,045,869

취득(*1)	281,801,894	848,422,704

손상차손(*2)	(330,940,492)	(182,401,876)

손상차손환입	2,075,988	-

처분	-	(32,102,437)

재분류	-	35,000,000

기말	3,893,901,650	3,940,964,260

(*1) 당분기 중 홍콩홀딩스 등 지분을 추가 취득하였습니다. (*2) 당분기 손상차손으로 인식한 종속기업투자는 홍콩홀딩스 등 입니다.

( 2) 당 분기말과 전기 말 현재 종속기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

롯데하이마트	466,719,202	475,961,167

롯데위탁관리부동산투자회사	445,399,410	529,664,163

합계	912,118,612	1,005,625,330

12 . 유 형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

기초	11,110,901,481	12,375,549,148

취득	224,173,171	361,546,663

처분	(12,468,757)	(789,096,356)

매각예정자산으로 대체	(313,940,675)	(32,246,055)

상각	(265,573,539)	(424,934,688)

손상차손	(72,503,686)	(59,988,104)

기타증(감)(*)	(272,536,929)	(319,929,127)

기말	10,398,051,066	11,110,901,481

(*) 기타증(감)액은 계정 간 대 체 등으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 현금창출단위 손상으로 인해 인식한 금액은 다음과 같습니다. 당사는 손상징후가 있는 현금창출단위에 대해 경영진이 승인한 향후 일정기간의 재무계획 등을 근거로 회수가능가액을 산출하였습니다.

ⓛ 제 51(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분	백화점	할인점	슈퍼	기타	합 계

유형자산손상차손	21,421,028	46,534,735	872,157	3,675,766	72,503,686

사용권자산손상차손	143,936,537	209,338,541	7,850,500	6,525,167	367,650,745

무형자산손상차손	-	222,867	-	614,757	837,624

영업권손상차손	-	-	31,772	-	31,772

기타비유동자산손상차손	-	360,000	-	-	360,000

합 계	165,357,565	256,456,143	8,754,429	10,815,690	441,383,827

② 제 50(전) 기

(단위:천원)

구 분	백화점	할인점	슈퍼	기타	합 계

유형자산손상차손	4,649,339	31,354,258	20,772,249	3,212,258	59,988,104

사용권자산손상차손	263,475,340	568,718,721	112,715,840	25,564,487	970,474,388

무형자산손상차손	379,788	570,347	16,848	807,634	1,774,617

영업권손상차손	-	2,292,533	7,961,113	-	10,253,646

기타비유동자산손상차손	-	1,911,468	-	-	1,911,468

합 계	268,504,467	604,847,327	141,466,050	29,584,379	1,044,402,223

상기 현금창출단위의 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음 의 주요 가정들을 근거로 하였습니다. - 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업 결과와 향후 5년간의 영업환경을 근거로 추정하였습니다.- 5년간의 수익 성장률은 유통산업의 미래 추세와 외부전문기관이 추정한 객관적지표를 감안하여 산정하였으며, 5년 이후의 현금흐름은 당기: 1.0%, 전기: 0%~1.5%의 성장률을 가정하여 추정하였습니다.- 현금창출단위당 회수가능금액을 결정하기 위해 각 현금창출 단위별 동종산업 가중평균자본비용을 당기 5.16%(전기 5.51%)의 할인율로 적용하였습니다.주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 유통산업에 대한 미래 추세의 추정을 기초로외부자료와 내부자료(역사적 자료)에 근거하고 있습니다.

13. 투자부동산당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

기초	1,116,505,540	991,787,629

회계정책의 변경	-	129,685,409

상각	(21,464,830)	(25,725,094)

기타증(감)(*)	183,615,666	20,757,596

기말	1,278,656,376	1,116,505,540

(*) 기타증(감)액은 계정 간 대 체 등으로 구성되어 있습니다.

14. 영업권 및 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 영업권 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

기초	279,524,667	435,977,187

회계정책의 변경	-	(158,738,219)

취득	1,163,425	1,748,568

처분	(691,776)	(213,734)

상각	(14,540,895)	(8,947,127)

손상차손	(869,396)	(12,028,263)

기타증(감)(*)	74,615,014	21,726,255

기말	339,201,039	279,524,667

(*) 기타증(감)액은 계정 간 대 체 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

백화점	192,828,162	192,828,162

슈퍼	3,383,407	3,566,790

기타	28,264,618	28,264,618

합 계	224,476,187	224,659,570

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

매입채무	413,085,918	332,740,613

미지급금	1,237,556,534	1,593,513,325

합 계	1,650,642,452	1,926,253,938

16. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

단기차입금	200,000,000	100,000,000

유동성장기차입금	600,206,000	150,000,000

현재가치할인차금	(27,523)	(126,557)

유동성사채	1,261,422,500	1,053,600,000

유동성사채할인발행차금	(1,956,798)	(2,202,963)

유동성사채상환할증금	7,681,080	7,681,080

교환권조정	(22,163,540)	(28,498,926)

유동부채 계	2,045,161,719	1,280,452,634

장기차입금	399,600,150	445,347,000

사채	3,364,400,000	3,480,983,000

사채할인발행차금	(7,719,467)	(4,955,399)

비유동부채 계	3,756,280,683	3,921,374,601

( 2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

신한은행	어음차입금	91일 CD금리(*) + 0.3	-	100,000,000

신한은행	어음차입금	91일 CD금리(*) + 0.5	200,000,000	-

합 계	200,000,000	100,000,000

(*) 당분기말 기준 91일 CD금리: 0.63% (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

주식회사 롯데(일본)	외화장기차입금	3M Tibor(*) + 1.23	111,206,000	106,347,000

DB금융투자	원화장기차입금	2.46	150,000,000	150,000,000

미즈호코퍼레이트은행	원화장기차입금	2.35	165,000,000	165,000,000

미즈호코퍼레이트은행	원화장기차입금	2.44	174,000,000	174,000,000

대신증권	원화장기차입금	2.16	200,000,000	-

산업은행	원화장기차입금	2.06	200,000,000	-

소 계	1,000,206,000	595,347,000

현재가치할인차금	(427,373)	(126,557)

총 장부금액	999,778,627	595,220,443

유동성장기차입금	(600,178,477)	(149,873,443)

합 계	399,600,150	445,347,000

(*) 당분기말 기 준 3M Tibor : 0.079% (4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	만기일	연이자율(%)	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

제65-1회 원화사채	2020.03.03	2.26	-	160,000,000

제65-2회 원화사채	2022.03.03	2.45	240,000,000	240,000,000

제66-1회 원화사채	2020.06.23	2.40	-	130,000,000

제66-2회 원화사채	2022.06.23	2.64	50,000,000	50,000,000

제66-3회 원화사채	2025.06.23	2.98	140,000,000	140,000,000

제68회 원화사채	2020.07.31	2.40	-	110,000,000

제70-2회 원화사채	2021.04.04	2.02	170,000,000	170,000,000

제70-3회 원화사채	2026.04.04	2.48	70,000,000	70,000,000

제72-1회 원화사채	2020.01.23	1.94	-	240,000,000

제72-2회 원화사채	2022.01.23	2.36	160,000,000	160,000,000

제73-1회 원화사채	2020.06.15	2.11	-	110,000,000

제73-2회 원화사채	2022.06.15	2.50	150,000,000	150,000,000

제73-3회 원화사채	2024.06.15	2.69	100,000,000	100,000,000

제74회 원화사채	2022.06.29	2.48	50,000,000	50,000,000

제75회 원화사채	2024.08.07	2.74	150,000,000	150,000,000

제76-1회 외화사채	2021.05.21	3M USD Libor	117,350,000	115,780,000

제76-2회 외화사채	2021.05.21	3M USD Libor+0.95	205,362,500	202,615,000

제77-1회 원화사채	2021.05.28	2.64	160,000,000	160,000,000

제77-2회 원화사채	2023.05.30	2.96	310,000,000	310,000,000

제77-3회 원화사채	2028.05.30	3.47	100,000,000	100,000,000

제78-1회 외화사채	2021.08.17	3M USD Libor	187,760,000	185,248,000

제78-2회 외화사채	2021.08.28	3M USD Libor + 0.95	117,350,000	115,780,000

제79회 원화사채	2033.08.07	3.55	70,000,000	70,000,000

제80회 원화사채	2038.08.29	3.40	30,000,000	30,000,000

제81회 외화사채	2022.01.28	3M USD Libor	117,350,000	115,780,000

제82-1회 원화사채	2022.01.28	2.09	110,000,000	110,000,000

제82-2회 원화사채	2024.01.30	2.29	150,000,000	150,000,000

제82-3회 원화사채	2029.01.30	2.73	140,000,000	140,000,000

제83-1회 원화사채	2024.08.29	1.59	100,000,000	100,000,000

제83-2회 원화사채	2026.08.28	1.67	70,000,000	70,000,000

제83-3회 원화사채	2029.08.29	1.80	110,000,000	110,000,000

제84회 외화사채	2022.11.29	3M USD Libor	117,350,000	115,780,000

제85회 원화사채	2023.04.28	2.33	350,000,000	-

제87-1회 외화사채	2023.08.18	3M USD Libor + 1.40	117,350,000	-

제87-2회 외화사채	2023.08.21	3M USD Libor + 1.30	58,675,000	-

제87-3회 외화사채	2023.08.28	3M USD Libor + 2.10	58,675,000	-

제88-1회 원화사채	2025.09.23	2.07	135,000,000	-

제88-2회 원화사채	2030.09.23	2.55	60,000,000	-

제86-1회 원화사채	2025.07.18	2.20	30,000,000	-

제86-2회 원화사채	2030.07.19	2.58	20,000,000	-

교환사채(*1)	2023.04.04	-	303,600,000	303,600,000

소 계	4,625,822,500	4,534,583,000

사채할인발행차금	(9,676,265)	(7,158,362)

사채상환할증금	7,681,080	7,681,080

교환권조정	(22,163,540)	(28,498,926)

총 장부금액	4,601,663,775	4,506,606,792

유동성사채	(1,244,983,242)	(1,030,579,191)

합 계	3,356,680,533	3,476,027,601

(*1) 당사는 종속기업인 롯데하이마트의 주식을 기초자산으로 하는 교환사채를 발행하였으며 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

1. 사채의 종류	기명식무보증무담보 해외교환사채

2. 사채의 권면총액(원)	303,600,000,000

3. 사채의 이율	표면이자율	0%

만기이자율	0.50%

4. 만기일	2023년 04월 04일

5. 원금상환방법	1. 만기상환: 만기까지 조기상환사유가 발생하지 아니하고 교환권을 행사하지 아니한 사채의 원리금에 대하여 만기일에 일시 상환

2. 조기상환: 당사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 있음.

6. 투자자의 조기상환권	사채권자의 조기상환청구권(Put Option): 다음의 사유 발생시 조기상환청구권 행사 가능- 납입일로부터 3년 후(2021년 04월 04일)- 회사의 지배권 변동(Change of Control)이 발생하는 경우- 회사발행주식이 상장폐지되거나 30 연속 거래일 이상 거래정지되는 경우

7. 발행자의 조기상환권	다음의 사유 발생시 조기상환 가능- 납입일로부터 3년 후 (2021년 04월 04일)부터 사채 만기일 30영업일 전까지 30연속 거래일의 기간 동안 교환대상 주식 종가가 조기상환을 적용한 사채권면금액을 교환비율로 나눈 금액의 130%이상인 날이 20 거래일 이상일 경우- 미상환사채잔액이 총 발행총액의 10% 미만인 경우(Clean Up Call)- 관련 법령의 개정 등으로 인한 추가조세부담사유가 발생하는 경우

8. 교환에 관한 사항	교환비율 (%)	100

교환가액 (원/주)	85,840

교환대상	롯데하이마트 주식회사 보통주식

교환청구기간	시작일	2018년 05월 14일

종료일	2023년 03월 24일

교환가액 조정에 관한 사항	주식배당 등 사유발생시 사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정

( 5) 당 분 기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장기차입금	사채	합 계

2020.10.01 ~ 2021.09.30	600,206,000	1,261,422,500	1,861,628,500

2021.10.01 ~ 2022.09.30	200,000,000	877,350,000	1,077,350,000

2022.10.01 ~ 2023.09.30	200,000,000	1,012,050,000	1,212,050,000

2023.10.01 ~ 2024.09.30	-	500,000,000	500,000,000

2024.10.01 이후	-	975,000,000	975,000,000

합 계	1,000,206,000	4,625,822,500	5,626,028,500

17. 충당부채 (1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가	감소	기말장부금액

상여충당부채	-	29,003,940	(24,828,873)	4,175,067

반품충당부채	1,352,275	267,349	(201,410)	1,418,214

복구충당부채	2,885,183	-	(56,382)	2,828,801

소송충당부채	2,336,374	-	(2,099,905)	236,469

기타충당부채	194,896	945,237	(1,033,362)	106,771

구조조정충당부채	-	20,499,809	(8,637,926)	11,861,883

유동부채 계	6,768,728	50,716,335	(36,857,858)	20,627,205

복구충당부채	148,585,646	719,080	(1,235,067)	148,069,659

비유동부채 계	148,585,646	719,080	(1,235,067)	148,069,659

(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가	감소	기말장부금액

상여충당부채	-	37,735,597	(37,735,597)	-

반품충당부채	1,592,925	199,242	(439,892)	1,352,275

복구충당부채	-	2,885,183	-	2,885,183

소송충당부채	2,405,019	-	(68,645)	2,336,374

기타충당부채	11,008,774	4,772,043	(15,585,921)	194,896

유동부채 계	15,006,718	45,592,065	(53,830,055)	6,768,728

복구충당부채	-	148,585,646	-	148,585,646

비유동부채 계	-	148,585,646	-	148,585,646

18. 기타 비금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

예수금	15,576,353	16,386,064

부가세예수금	28,532,634	99,900,004

선수금	886,528,187	779,166,867

유동부채 계	930,637,174	895,452,935

19. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

확정급여채무의 현재가치	703,466,044	689,972,359

사외적립자산의 공정가치	(695,075,362)	(725,076,200)

확정급여제도의 부채(자 산) 인식액	8,390,682	(35,103,841)

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

기타장기급여채무의 현재가치	47,983,296	66,808,950

(3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	24,257,932	67,411,304	19,899,006	59,879,738

이자원가	3,861,137	11,587,408	3,755,916	11,278,749

사외적립자산의 이자수익	(4,429,473)	(13,293,176)	(4,487,615)	(13,510,861)

확정기여제도로 인식한 퇴직급여 등	571,147	2,027,273	1,596,156	1,941,930

장기종업원급여	(15,834,217)	(12,616,116)	604,214	4,417,817

합 계	8,426,526	55,116,693	21,367,677	64,007,373

20. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

기타포괄손익-공정가치 평가손익	47,704,935	76,032,908

현금흐름위험회피	(15,298,218)	(12,111,730)

합 계	32,406,717	63,921,178

21. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익 당분기와 전분기 중 주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	29,523,040,639	(534,915,999,431)	5,721,224,591	42,325,700,406

가중평균유통보통주식수(주)	28,270,640	28,270,640	28,270,640	28,270,640

기본주당순이익(손실)	1,044	(18,921)	202	1,497

(2) 희석주당이익당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

22. 매출 (1) 당분기와 전분기 중 매출과 관련해 포괄손익계산서에 인식한 금액은 다 음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서생기는 수익	총 매출액 :	3,440,129,088	10,114,835,582	3,703,239,285	11,334,779,710

상품매출액	3,221,084,120	9,480,652,799	3,508,922,621	10,742,075,294

제품매출액	168,479,875	467,728,458	115,589,981	359,450,678

기타매출액	50,565,093	166,454,325	78,726,683	233,253,738

매출차감 :	1,450,663,062	4,281,342,005	1,573,595,980	4,998,213,118

매출에누리와 환입	256,282,483	677,068,827	192,874,162	635,923,703

반품충당부채 및 이연매출	35,974,128	102,528,700	47,347,893	129,237,257

특정상품매출원가	1,158,406,451	3,501,744,478	1,333,373,925	4,233,052,158

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익	272,054,143	814,897,950	300,710,697	952,520,683

합 계	2,261,520,169	6,648,391,527	2,430,354,002	7,289,087,275

(2) 당분기말과 전기말 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

계약자산 - 반품예상재고	486,408	487,216

계약자산 계	486,408	487,216

계약부채 - 고객충성제도	86,932,504	89,700,242

계약부채 - 상품권	903,508,535	778,085,306

계약부채 - 기타	12,129,084	43,292,936

계약부채 계	1,002,570,123	911,078,484

(3) 상품권 관련 이행되지 않은 수행의무의 시기별 예상회수액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

장부금액	1년	1 ~ 5년	5년초과

903,508,535	588,817,178	311,263,909	3,427,448

23. 판매비와관리비 및 대손상각비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비 및 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	212,645,543	661,632,481	235,704,455	701,875,344

퇴직급여	24,066,854	68,095,089	20,567,049	59,023,252

장기종업원급여	(15,827,728)	(12,704,800)	581,573	4,349,903

복리후생비	37,581,190	121,019,542	42,492,403	128,013,877

교육훈련비	1,626,188	3,570,217	2,847,810	7,000,110

여비교통비	2,358,774	7,563,470	3,628,069	11,390,083

차량유지비	299,365	1,028,599	386,426	1,143,358

보험료	1,876,316	6,404,000	2,785,188	7,902,435

세금과공과	6,756,121	142,241,506	17,403,898	152,235,390

접대비	242,307	1,137,970	684,003	1,365,171

소모품비	8,912,318	24,960,072	10,780,366	29,566,641

도서인쇄비	225,190	604,824	241,398	632,933

통신비	2,124,288	7,259,703	2,638,173	8,284,616

수도광열비	64,714,519	160,502,468	73,096,483	180,883,091

수선유지비	5,674,713	20,513,409	5,645,528	17,254,820

지급임차료	29,911,136	81,333,839	30,053,284	85,577,839

감가상각비	213,670,498	674,857,943	261,601,423	781,613,939

무형자산상각비	6,477,274	14,526,491	2,253,499	6,465,859

지급수수료	108,572,834	333,041,610	128,286,924	397,578,720

용역비	177,440,322	537,441,832	188,420,366	576,426,918

광고선전비	20,316,864	63,514,602	26,451,656	77,448,972

견본비	65,113	142,421	44,172	143,976

판매수수료	21,569,144	68,653,441	22,675,171	76,981,304

판매촉진비	15,662,830	47,617,521	19,054,852	60,021,063

장식비	1,150,463	3,291,844	1,791,427	5,519,376

대손상각비	36,059	100,072	17,325	105,261

운반보관료	7,413,356	21,391,920	6,519,264	18,944,121

연구개발비	51,975	169,696	62,553	148,746

보상비	7,613,967	16,392,286	2,135,369	7,248,820

충당부채환입	(85,974)	(114,162)	-	-

잡비	271,347	701,806	285,371	1,179,608

합 계	963,413,166	3,076,891,712	1,109,135,478	3,406,325,546

24 . 기타수익 및 비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	558,758	1,472,748	389,577	806,761

외화환산이익	-	70,949	168,412	420,257

유형자산처분이익	-	1,167,772	201,024	4,650,765

무형자산처분이익	-	-	-	3,137

리스종료이익	100,782,413	111,319,556	-	647,819

사용권자산처분이익	1,773,949	21,321,826	112,925	611,099

사용권자산손상차손환입	125,624	125,624	-	-

매각예정자산처분이익	124,513	1,241,308	1,156,460	3,179,094

잡이익	2,636,147	21,728,106	1,199,533	15,975,875

합 계	106,001,404	158,447,889	3,227,931	26,294,807

기타비용:

외환차손	802,423	1,504,411	343,699	1,060,587

외화환산손실	174,174	225,367	12,188	12,930

유형자산처분손실	1,033,375	2,542,266	550,798	1,411,682

사용권자산손상차손	-	367,776,369	-	17,916,989

유형자산손상차손	63,121	72,503,686	-	-

무형자산처분손실	-	490,694	5,502	155,502

무형자산손상차손	596,785	869,396	636,788	917,353

리스종료손실	211,948	273,535	1,239,622	380,306

사용권자산처분손실	4,444,707	13,857,272	342,468	2,007,869

매각예정자산처분손실	-	295,428	-	-

매각예정자산손상차손	-	-	(3,900)	30,495,976

기타비유동자산손상차손	-	360,000	-	-

기부금	1,262,602	5,945,869	2,867,333	10,418,397

기타의대손상각비	1,292,446	4,007,423	5,171,699	5,514,273

잡손실	1,157,761	4,650,893	1,809,243	4,296,753

합 계	11,039,342	475,302,609	12,975,440	74,588,617

25. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

유효이자율법에 따른 이자수익	10,597,964	36,815,979	13,573,324	51,956,655

배당금수익	14,874,443	75,853,349	4,385,165	92,496,721

외환차익	460,325	7,384,925	2,743,322	8,757,621

외화환산이익	25,557,679	3,890,533	1,126,179	1,601,179

당기손익-공정가치 채무상품 처분이익	2,002	2,002	76,555	76,555

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	-	68,450	-	492,280

위험회피파생상품평가이익	-	11,539,500	32,707,500	60,162,000

매매목적파생상품평가이익	1,297,922	10,339,563	1,302,919	8,657,853

위험회피파생상품거래이익	-	-	-	700,000

매매목적파생상품거래이익	22,736	777,933	11,563	541,190

지분법적용주식손상차손환입	2,075,988	2,075,988	-	-

종속기업,관계기업및공동기업투자처분이익	-	-	227,201	987,513

금융보증환입	203,494,424	173,165,136	5,799,527	59,983,624

합 계	258,383,483	321,913,358	61,953,255	286,413,191

금융비용:

유효이자율법에 따른 이자비용	76,729,145	228,343,661	74,711,196	229,906,373

외환차손	7,531,380	7,550,672	1,115,862	1,890,342

외화환산손실	-	17,721,017	34,950,717	70,912,217

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실	-	1,105,407	-	809,572

위험회피파생상품평가손실	24,261,000	7,211,500	-	-

매매목적파생상품평가손실	1,250,137	1,421,195	-	7,037,738

위험회피파생상품거래손실	-	-	-	120,000

매매목적파생상품거래손실	6,552	78,776	244,781	346,419

기타의대손상각비	9,612,308	9,612,308	-	-

종속기업,관계기업및공동기업투자처분손실	-	-	734,029	833,949

종속기업,관계기업및공동기업투자손상차손	192,833,127	336,578,525	-	62,749,676

합 계	312,223,649	609,623,061	111,756,585	374,606,286

26. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

27 . 현금흐름표 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

현금	13,844,294	11,537,297

예금	29,566,738	29,984,890

기타현금성자산	1,019,195,893	685,286,867

합 계	1,062,606,925	726,809,054

(2) 당분 기 및 전 분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 조정

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기 분기

법인세비용(수익)	(82,528,544)	(10,077,726)

퇴직급여	65,705,536	57,647,626

장기종업원급여	(12,616,116)	4,417,817

감가상각비	681,422,859	788,652,452

무형자산상각비	14,540,895	6,480,263

유형자산손상차손	72,503,686	-

무형자산손상차손	869,396	917,353

매각예정자산손상차손	-	30,495,976

사용권자산손상차손	367,776,369	17,916,989

외화환산손실	17,946,384	70,925,147

외환차손	7,550,672	1,890,342

유형자산처분손실	2,542,266	1,411,682

무형자산처분손실	490,694	155,502

사용권자산처분손실	13,857,272	2,007,869

매각예정자산처분손실	295,428	-

당기손익-공정가치채무상품평가손실	1,105,407	809,572

대손상각비	100,072	105,261

기타의대손상각비	4,007,423	5,514,273

기타비유동자산손상차손	360,000	-

파생상품평가손실	8,632,695	7,037,738

파생상품거래손실	78,776	466,419

지급임차료(현재가치할인차금 상각 등)	59,975	720,477

리스종료손실	273,535	380,306

종속기업,관계기업및공동기업투자처분손실	-	833,949

종속기업,관계기업및공동기업투자손상차손	336,578,525	62,749,677

이자비용	228,343,661	229,906,373

기타의대손상각비(금융)	9,612,308	-

잡손실	874,241	7,616

기타충당부채전입	8,649,637	-

기타현금의유출이없는비용 등	-	2,327,465

기타충당부채환입	(23,575)	(2,107,344)

복구충당부채환입	(90,587)	-

금융보증비용(환입)	(173,165,136)	(59,983,624)

사용권자산손상차손환입	(125,624)	-

외화환산이익	(3,961,483)	(2,021,436)

외환차익	(7,384,925)	(8,757,621)

유형자산처분이익	(1,167,772)	(4,650,765)

당기손익-공정가치채무상품평가이익	(68,450)	(492,280)

파생상품평가이익	(21,879,063)	(68,819,853)

파생상품거래이익	(777,933)	(1,241,190)

리스종료이익	(111,319,556)	(647,819)

사용권자산처분이익	(21,321,826)	(611,099)

종속기업,관계기업및공동기업투자손상차손환입	(2,075,988)	-

종속기업,관계기업및공동기업투자처분이익	-	(987,513)

당기손익-공정가치채무상품처분이익	-	(76,555)

매각예정자산처분이익	(1,241,308)	(3,179,094)

무형자산처분이익	-	(3,137)

장기성금융자산처분이익	(2,002)	-

임대수익	(4,185,936)	(3,810,651)

이자수익	(36,815,979)	(51,956,655)

배당금수익	(75,853,349)	(92,496,721)

잡이익	(4,596,375)	-

합 계	1,282,976,185	981,857,061

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기 분기

매출채권의감소(증가)	(81,628,984)	67,505,038

기타채권의감소(증가)	74,473,560	(41,589,816)

기타금융자산의감소(증가)	34,250,596	(23,215,524)

재고자산의감소(증가)	15,574,085	(12,701,775)

기타비금융자산의증가	(21,713,281)	(1,110,386)

매입채무의증가(감소)	80,301,912	(19,838,966)

기타채무의감소	(321,439,081)	(336,824,316)

기타금융부채의증가	34,588,073	49,877,151

기타비금융부채의증가	22,995,350	56,340,400

선수수익의감소	(1,512,628)	(6,396,585)

충당부채의증가(감소)	7,388,702	(6,757,525)

기타장기급여채무의지급	(4,830,322)	(2,770,913)

확정급여채무의지급	(51,277,084)	(32,715,170)

사외적립자산의감소	40,606,935	23,044,300

합 계	(172,222,167)	(287,154,087)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기 분기

유형자산취득 미지급금	(27,742,014)	(29,448,098)

사용권자산의 취득	62,251,446	356,456,236

토지, 건물 현물출자에 따른 종속기업투자 주식 취득	-	269,693,840

28. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위 :USD)

구 분	한 도	사용액

일반대출	639,000,000	539,000,000

어음할인	550,000,000	550,000,000

구매카드	240,000,000	1,660,244

당좌차월	45,000,000	-

수입신용장 개설	USD 23,000,000	USD 6,338,659

( 2) 당사는 롯데 인천개발, 롯데역사 및 씨에스유통과 맺은 경영관리계약에 따라 백화점 및 슈퍼의 운영을 맡고 있으며, 이에 대한 대가로 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 10에 해당하는 금액을 경영관리수수료로 받고 있으며, 이를 매출액 중 기타매출액으로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 당사가 원고인 22건(소송가액 49,808,571천원)과 당사가 피고인 25건(소송가액 59,040,394천원)이 있으나, 당사의경영진은 동 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로예상하고 있습니다.한편, 상기 당사가 피고인 소송 건 중에는 가습기세정제 피해와 관련하여 당분기말 현재 8건(소송가액 23,487,273천원)의 소송이 포함되어 있으며, 이와 관련한 예상손실액을 합리적으로 추정하여 236,469천원을 충당부채로 계상하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 기업은행 등과 체결하고 있는 외상매출채권담보대출 약정 한도금액은 392,000,000 천원입니다 . (5) 당분기말 현재 당사는 영업과 관련된 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 54,832,056천원(135건)의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(6) 브랜드 사용 계약 등당분기말 현재 당사는 롯데지주 주식회사와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배분할 금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액으로 지급하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 당사는 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제57호 신규 담보대출(508억원, 2022년 3월 24일 만기)과 관련하여 발행사인 롯데캐피탈주식회사, 주식회사 하나은행에 대하여 당사 또는 당사 지정 제 3자가 대출채권 전액을 매입하는 조건인 신용공여약정을 체결하고 있습니다.(8) 당사는 할인점 사업부 판촉비용과 관련하여 공정거래위원회로부터 부과 받은 과징금에 대해 행정소송을 진행 중이며, 현재로서는 소송 결과에 대해 신뢰성 있게 예측할 수 없습니다. 부과 받은 과징금 전액에 대해서는 전기에 비용으로 계상하였습니다.(9) 당사는 구조화기업에 토지와 건물을 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. ① 2008년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제29호에 롯데마트 제주점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 2,200억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다.② 2010년과 2011년 롯데리테일사모부동산투자신탁 제1~4호에 롯데백화점 분당점을 포함한 6개점의 토지와 건물을 5,949억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다.

③ 2013년 KB스타리테일사모부동산투자신탁 제1호로부터 롯데아울렛 이시아폴리스점의 건물을 임차하여 사용하고 있으며 동 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

④ 2014년 KB롯데마스터리스사모부동산투자신탁 제1호에 롯데백화점 일산점을 포함한 2개점과 롯데마트 부평점을 포함한 5개점의 토지와 건물을 6,017억원에 매각한후 임차하여 사용하고 있고, 캡스톤사모부동산투자신탁11호에 롯데백화점 동래점을 포함한 2개점과 롯데마트 성정점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 5,001억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

⑤ 2015년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제55호에 롯데아울렛 광명점의 건물을 1,469억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있고, KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제81호에 롯데마트 양덕점의 토지와 건물을 551억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

⑥ 2019년 롯데위탁관리부동산투자회사에 롯데백화점 강남점의 토지와 건물을 2,6 9 7억원에 현물출자한 후 임차하여 사용하고 있고, 롯데백화점 창원점을 포함한 5개점, 롯데마트 의왕점을 포함한 4개점을 10,623억원에 매각 후 임차하여 사용하고 있습니다. 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

⑦ 2018년 코람코전문투자형사모부동산투자신탁 제82호에 롯데마트 금천점의 토지와 건물을 642억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.(10) 당분기말 당사는 SC은행 등에 종속회사인 롯데송도쇼핑타운, PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA 및 LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD. 등의 대출약정과 관련하여 투자확약서(LOC, LOA, LOU)를 제공하고 있습니다. 다만, 해당 투자확약서가 보증을 의미하지는 않습니다. (11) 롯데컬처웍스는 2019년 (주)이노션 보통주식 1,860,000주를 현물출자 받고 롯데컬처웍스의 보통주 7,687,456주를 발행하였습니다. 동 주식 발행 시 신주인수인과체결한 계약에 따라 롯데컬처웍스는 일정기간 내 기업공개가 완료되지 않는 경우 관련 법령상 허용되는 방법으로 신주인수인에게 발행한 주식 전부를 현금을 대가로 하여 매입할 의무를 부담합니다. 그리고 당사는 법률 등에 위반하지 않는 한 의무이행을 반대하지 아니할 것을 확인하였습니다. (12) 당사는 2019년 롯데위탁관리부동산투자회사에게 롯데백화점 본점을 포함한 17개점, 롯데마트 강변점을 포함한 67개점에 대해서 우선매수 협상권을 부여하였습니다.

29. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 주요주주 및 종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

주요주주명	지분율(%)

롯데지주(*)	40.00

호텔롯데	8.86

부산롯데호텔	0.78

(*) 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.

종속기업명	지분율(%)

당사	종속기업	합계

우리홈쇼핑	53.03	-	53.03

롯데지에프알	99.93	-	99.93

롯데김해개발	100.00	-	100.00

롯데수원역쇼핑타운	100.00	-	100.00

롯데송도쇼핑타운	100.00	-	100.00

씨에스유통	99.95	-	99.95

롯데하이마트	65.25	-	65.25

롯데울산개발	96.83	-	96.83

롯데컬처웍스	86.37	-	86.37

Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited	-	100.00	100.00

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	-	90.00	90.00

PT. LOTTE CINEMA INDONESIA	-	100.00	100.00

롯데사내벤처펀드 1호	18.78	79.81	98.59

롯데디엠씨개발	95.00	-	95.00

롯데위탁관리부동산투자회사	50.00	-	50.00

롯데인천개발	100.00	-	100.00

롯데인천타운	100.00	-	100.00

롯데타운동탄	100.00	-	100.00

Lotte (China) Management Co., Ltd.	70.00	-	70.00

LOTTE SHOPPING RUS Ltd.	100.00	-	100.00

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited	100.00	-	100.00

Jilin LOTTE Mart Co., Ltd.	-	100.00	100.00

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.	-	100.00	100.00

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	-	100.00	100.00

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited	-	100.00	100.00

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	73.46	-	73.46

Lotte Properties (Chengdu) Limited	-	100.00	100.00

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	100.00	-	100.00

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY	-	99.99	99.99

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	-	80.00	80.00

PT. LOTTE MART INDONESIA	-	100.00	100.00

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	-	100.00	100.00

Lotte Shopping India Private Limited	-	100.00	100.00

LOTTEMART C INDIA PRIVATE LIMITED	-	100.00	100.00

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.	-	100.00	100.00

LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.	20.00	40.00	60.00

Lotte Holdings Hong Kong Ltd.	-	100.00	100.00

HAI THAHN - LOTTE COMPANY LIMITED	-	70.00	70.00

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD	-	100.00	100.00

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	80.00	-	80.00

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	-	100.00	100.00

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 제 51(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익(*1,4)	기타비용(*4)

주요주주	롯데지주	1,844,488	-	-	-	15,843,604

호텔롯데	42,466,252	8,730,854	41,788	31,464	27,844,063

부산롯데호텔	3,503,122	-	188,711	92,289	6,157,449

소 계	47,813,862	8,730,854	230,499	123,753	49,845,116

종속기업	우리홈쇼핑	4,599,169	-	-	-	22,733,254

롯데하이마트(*2)	43,497,832	-	32,489	807,637	18,368

롯데컬처웍스	29,906,062	-	-	1,063,459	178,118

롯데수원역쇼핑타운	5,692,914	-	-	-	12,784,919

씨에스유통	87,070,356	154,518	-	37,638	568,187

롯데인천개발	15,179,848	5,714	-	1,256,423	136,158

롯데위탁관리부동산투자회사	-	-	10,338	-	11,861,645

기타	21,425,825	-	-	3,679,962	4,753,537

소 계	207,372,006	160,232	42,827	6,845,119	53,034,186

관계기업	에프알엘코리아	15,495,522	-	-	-	13,373

자라리테일코리아	6,871,582	-	-	-	-

롯데카드	2,197,841	-	-	361,824	83,304,000

소 계	24,564,945	-	-	361,824	83,317,373

그 밖의 특수관계자(*3)	롯데제과	3,457,620	44,014,376	-	19	4,503,446

롯데칠성음료	5,767,396	35,635,590	-	31,387	135,033

롯데정보통신	799,010	11,083	19,232,929	93,421	78,258,790

코리아세븐	1,774,316	69,279	-	655,405	410,548

롯데지알에스	7,137,822	183,900	-	16,754	2,173,988

롯데자산개발	16,160,778	-	885,600	3,026,841	9,052,042

롯데물산	17,453,085	-	-	12,668	24,325,132

롯데역사	6,873,142	-	-	3,296	213,575

롯데상사	268,413	85,750,060	-	8,769	11,135

롯데건설	218,207	-	46,504,482	-	503,561

롯데푸드	2,612,237	75,185,436	-	84	5,468,162

롯데알미늄	23,908	3,785,088	397,163	-	4,519,530

롯데글로벌로지스	949,291	1,078,601	-	327,744	175,870,365

기타	5,705,899	3,297,495	386,140	81,038	43,523,785

소 계	69,201,124	249,010,908	67,406,314	4,257,426	348,969,092

합 계	348,951,937	257,901,994	67,679,640	11,588,122	535,165,767

(*1) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다. (*2) 당사는 상기 거래 외 당분기 중 롯데하이마트에 521,800 천원의 상품권을 판매하였습니다. (*3) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.(*4) 당 사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익 및 기타비용에 당분기 중 리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익과 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다. ② 제 50(전) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익(*1,4)	기타비용(*4)

주요주주	롯데지주	1,413,270	-	-	165,035	15,995,205

호텔롯데	54,824,935	-	-	31,622	29,579,799

부산롯데호텔	5,186,473	-	440,664	546,677	9,655,244

소계	61,424,678	-	440,664	743,334	55,230,248

종속기업	우리홈쇼핑	10,040,083	-	-	-	20,585,984

롯데하이마트(*2)	36,870,422	-	36,374	319,787	19,469

롯데컬처웍스	34,024,809	-	-	848,480	89,689

롯데수원역쇼핑타운	1,327,983	-	94,929	-	14,501,293

롯데위탁관리부동산투자회사㈜	-	-	-	-	1,818,210

기타	33,149,052	1,958,236	-	5,163,618	6,952,782

소계	115,412,349	1,958,236	131,303	6,331,885	43,967,427

관계기업	에프알엘코리아	28,436,404	-	-	-	14,370

자라리테일코리아	9,539,900	-	-	-	-

기타	77,129	-	-	-	293,375

소계	38,053,433	-	-	-	307,745

그 밖의 특수관계자(*3)	롯데제과	4,656,700	51,910,267	17,810	512	5,322,378

롯데칠성음료	6,007,120	42,501,190	-	62,393	182,484

롯데정보통신	757,150	-	21,547,130	-	78,317,719

롯데카드	2,024,008	-	-	409,305	100,546,097

코리아세븐	2,716,992	-	-	5,221	104,624

롯데지알에스	9,991,261	-	-	13,870	1,592,343

롯데자산개발	16,626,358	-	1,435,000	2,958,673	9,697,424

롯데물산㈜	16,788,346	-	-	19,396	26,460,882

롯데역사	7,193,734	-	-	286,367	231,549

롯데상사	389,653	114,442,625	-	133,449	1,955

롯데건설	474,137	-	55,427,919	-	144,922

롯데푸드	2,774,482	76,552,536	-	1,500	6,379,946

롯데알미늄	8,739	4,667,161	2,429,808	-	7,850,638

기타	11,550,746	4,478,499	2,081,370	290,964	228,210,308

소계	81,959,426	294,552,278	82,939,037	4,181,650	465,043,269

합계	296,849,886	296,510,514	83,511,004	11,256,869	564,548,689

(*1) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다. (*2) 당사는 상기 거래 외 전분기 중 롯데하이마트에 15,001,900천원의 상품권을 판매하였습니다. (*3) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.(*4) 당 사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익 및 기타비용에 전분기 중 금융리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익과 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기 분기

현금출자	현금출자 외	주식매입	주식매각

주요주주	롯데지주(*1)	-	-	28,700,307	-

호텔롯데(*2)	-	-	26,067,280	(42,807,654)

소 계	-	-	54,767,587	(42,807,654)

종속기업	롯데위탁관리부동산투자회사(*3)	-	274,693,840	-	-

Lotte Shopping Holdings(Singapore)	-	106,743,463	-	-

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong)Co., Limited	189,491,337	35,141,709	-	-

LOTTE SHOPPING RUS.Ltd.	3,262,096	-	-	-

LHSC Limited	-	-	-	(425,952)

롯데인천개발(*4)	-	-	14,937,276	-

롯데컬처웍스(*5)	-	-	-	(49,770,580)

소 계	192,753,433	416,579,012	14,937,276	(50,196,532)

관계기업	롯데스타트업펀드 1호	600,000	600,000	-	-

KDB 오픈 이노베이션펀드	-	6,400,000	-	-

소 계	600,000	7,000,000	-	-

그 밖의 특수관계자	롯데물산(*6)	-	-	107,325,000	-

롯데역사(*7)	-	-	104,403,200	-

롯데건설(*8)	-	-	66,254,413	-

롯데자산개발(*9)	-	-	49,602,810	(3,802,050)

Lotte Europe Holdings B.V.(*10)	-	-	79,694	-

소 계	-	-	327,665,117	(3,802,050)

합 계	193,353,433	423,579,012	397,369,980	(96,806,236)

(*1) 당사는 전분기 중 롯데지주로부터 롯데인천개발과 롯데인천타운 보통주를 각 23,850,000천원, 4,850,307천원에 매입했습니다.(*2) 당사는 전분기 중 호텔롯데로부터 롯데인천개발과 롯데인천타운 보통주를 각 23,850,000천원, 2,217,280천원에 매입했으며, Lotte Europe Holdings B.V. 보통주를 42,807,654천원에 매각했습니다.(*3) 당사는 전분기 중 장부금액 269,693,840천원의 토지와 건물을 롯데위탁관리부동사투자회사에 현물출자하였습니다. 롯데위탁관리부동산투자회사는 감정평가를 통해 공정가치 금액 424,905,000천원을 자본으로 인식하였습니다.(*4) 당사는 전분기 중 롯데인천개발로부터 롯데송도쇼핑타운 보통주를 14,937,276천원에 매입했습니다.(*5) 당사가 보유한 주식인 LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD., LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM CO., LTD, Hemisphere Film Investors II LLC, PT. LOTTE CINEMA INDONESIA과 Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd. 보통주를 각 27,947,096천원, 430,661천원, 12,040,601천원, 4,185,132천원, 5,167,090천원에 롯데컬쳐웍스에 매각했습니다.(*6) 당사는 전분기 중 롯데물산으로부터 롯데인천개발 보통주를 107,325,000천원 에 매입했습니다.(*7) 당사는 전분기 중 롯데역사로부터 롯데송도쇼핑타운 보통주를 104,403,200천원에 매입했습니다.(*8) 당사는 전분기 중 롯데건설로부터 롯데인천개발, 롯데인천타운, 롯데울산개발과 롯데타운동탄 보통주를 각 3,975,000천원, 2,633,013천원, 882,800천원, 58,763,600천원에 매입했습니다.(*9) 당사는 전분기 중 롯데자산개발로부터 롯데송도쇼핑타운, 롯데수원역쇼핑타운과 롯데타운동탄 보통주를 각 32,626,000천원, 3,755,000천원, 13,221,810천원에 매입했으며, 은평피에프브이 보통주를 3,802,050천원에 매각했습니다.(*10) 당사는 전분기 중 Lotte Europe Holdings B.V.로부터 LOTTE SHOPPING RUS.Ltd. 보통주를 79,694천원에 매입했습니다.

( 4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 51(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	금융리스채권	매입채무	기타채무	리스부채

주요주주	롯데지주	-	224,887	-	-	258,514	34,073,839

호텔롯데	3,159,881	47,713,068	-	-	38,521,853	304,590,786

부산롯데호텔	-	20,016,070	-	-	3,044,222	25,228,965

소 계	3,159,881	67,954,025	-	-	41,824,589	363,893,590

종속기업	우리홈쇼핑(*2)	23,228,765	112,065	-	-	3,100,163	-

롯데하이마트	2,808,328	771,722	9,780,571	-	12,029,659	-

롯데컬처웍스	3,725,583	1,057,591	49,499,206	-	123,823,930	219,779

롯데수원역쇼핑타운	-	718,958	-	-	983,427	282,258,717

씨에스유통	12,393,031	4,465,060	-	40,653	1,268,028	3,006,776

롯데인천개발	3,844,566	2,802,092	-	343	5,167,620	28,029

롯데위탁관리부동산투자회사	-	74,400,300	-	-	6,829,814	701,501,549

기타	617	11,069,901	7,145	-	10,339,150	82,322,196

소 계	46,000,890	95,397,689	59,286,922	40,996	163,541,791	1,069,337,046

관계기업	에프알엘코리아	727,158	-	-	-	6,845,686	-

자라리테일코리아	-	-	-	-	3,728,702	-

롯데카드(*2)	88,899,822	1,518,726	111,934	-	27,560,881	-

소 계	89,626,980	1,518,726	111,934	-	38,135,269	-

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데제과	-	402,523	-	7,498,148	1,199,286	-

롯데칠성음료	480,669	3,869,390	-	4,483,449	8,848,880	564,955

롯데정보통신	33,008	16,115,308	-	-	9,393,068	2,554,284

코리아세븐	19,108	64,302	205,985	25,124	2,616,622	5,170,527

롯데지알에스	68,824	315,518	964,959	87	6,237,438	-

롯데자산개발	-	14,988,642	137,637,728	-	17,169,514	1,838,263

롯데물산	-	2,184,859	-	-	5,873,180	503,219,319

롯데역사	1,749,919	8,263,678	-	-	7,227,343	9,159,290

롯데상사	-	500,010	-	7,865,131	77,981	-

롯데건설	11,562	4,001,768	-	-	14,817,621	1,167,634

롯데푸드	23,464	1,493,345	-	10,722,491	12,418,956	912,849

롯데알미늄	-	6,882	-	1,069,534	931,584	-

롯데글로벌로지스	-	290,831	-	77,225	25,329,183	21,958

기타(*3)	424,452	5,579,433	233,675	370,193	120,588,072	2,350,883

소 계	2,811,006	58,076,489	139,042,347	32,111,382	232,728,728	526,959,962

합 계	141,598,757	222,946,929	198,441,203	32,152,378	476,230,377	1,960,190,598

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다. (*2) 매출채권 중 소비자매출에 대한 채권금액이 포함되어 있습니다.(*3) 기타채무 중 일본롯데홀딩스에서 차입한 외화장기차입금 111,206,000 천 원이 포함되어 있습니다.

② 제 50(전) 기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	금융리스채권	매입채무	기타채무	리스부채

주요주주	롯데지주	40,000	220,788	-	-	243,161	29,088,373

호텔롯데	1,023,162	49,006,547	-	-	35,420,066	272,997,132

부산롯데호텔	-	20,090,216	-	-	4,627,126	28,427,388

소 계	1,063,162	69,317,551	-	-	40,290,353	330,512,893

종속기업	우리홈쇼핑(*2)	28,884,171	183,683	-	-	4,127,331	-

롯데하이마트	2,210,811	10,032,070	18,130,628	-	11,225,002	132,225

롯데컬처웍스	1,323,115	476,795	49,826,305	83,700	123,858,841	1,030,901

롯데수원역쇼핑타운	-	830,403	-	-	1,025,660	293,617,921

롯데위탁관리부동산투자회사	-	74,400,300	-	-	6,819,111	747,130,664

기타	11,001,050	20,761,067	-	1,946,270	9,567,736	85,656,407

소 계	43,419,147	106,684,318	67,956,933	2,029,970	156,623,681	1,127,568,118

관계기업	에프알엘코리아	647,970	1,344,817	-	-	15,125,146	-

자라리테일코리아	-	-	-	-	6,657,219	-

롯데카드(*2)	122,143,128	438,385	-	-	9,178,190	-

기타	4,349	6,759	-	-	282,290	6,427,422

소 계	122,795,447	1,789,961	-	-	31,242,845	6,427,422

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데제과	41,294	14,502	-	6,004,579	1,889,700	-

롯데칠성음료	998,287	3,815,082	-	4,357,791	8,691,646	737,822

롯데정보통신	-	88,449,960	-	71,633	30,797,643	4,941,571

코리아세븐	5,982	92,897	251,319	-	2,439,563	-

롯데지알에스	366,951	329,235	1,074,272	-	8,051,188	-

롯데자산개발	-	6,841,345	142,583,362	-	16,274,382	2,730,202

롯데물산	1,958	2,273,732	-	-	5,642,811	515,477,464

롯데역사	3,077,175	8,935,894	-	-	6,526,483	10,038,338

롯데상사	-	528,442	-	5,011,934	45,608	-

롯데건설	7,338	4,027,491	-	-	31,508,521	1,192,871

롯데푸드	-	1,348,855	-	6,474,081	11,465,695	1,042,292

롯데알미늄	106,728	14,198	-	421,577	1,599,938	-

기타(*3)	50,681	9,051,674	657,230	567,427	144,777,445	3,059,483

소 계	4,656,394	125,723,307	144,566,183	22,909,022	269,710,623	539,220,043

합 계	171,934,150	303,515,137	212,523,116	24,938,992	497,867,502	2,003,728,476

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다. (*2) 매출채권 중 소비자매출에 대한 채권금액이 포함되어 있습니다.(*3) 기타채무 중 일본롯데홀딩스에서 차입한 외화장기차입금 106,347,000천원이 포함되어 있습니다.

(5) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 리스채권의 회수, 리스부채의 지급금액은 다음과 같습니다. ① 제 51(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	리스채권의 회수(*2)	리스부채의 지급(*3)

주요주주	롯데지주	-	1,649,697

호텔롯데	-	63,381,945

부산롯데호텔	-	10,550,070

소 계	-	75,581,712

종속기업	롯데컬처웍스	4,404,805	94,000

롯데하이마트	2,345,112	5,720

롯데수원역쇼핑타운	-	17,897,954

롯데송도쇼핑타운	-	4,969,731

롯데위탁관리부동산투자회사	-	59,047,094

기타	2,404	330,630

소 계	6,752,321	82,345,129

관계기업	롯데카드	50,699	-

소 계	50,699	-

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데자산개발	10,617,684	287,541

롯데정보통신	-	3,138,319

롯데물산	-	28,346,214

롯데역사	-	1,183,642

롯데렌탈	6,295	1,018,221

기타	279,066	2,672,946

소 계	10,903,045	36,646,883

합 계	17,706,065	194,573,724

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다. (*2) 금융리스채권 이자수익 수취금액이 포함되어 있습니다.(*3) 금융리스부채 이자비용 지급금액이 포함되어 있습니다.

② 제 50(전) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	금융리스채권의 회수(*2)	리스부채의 지급(*3)

주요주주	롯데지주	-	1,606,500

호텔롯데	-	62,209,824

부산롯데호텔	-	10,616,237

소 계	-	74,432,561

종속기업	롯데컬처웍스	3,214,635	126,000

롯데하이마트	2,009,978	12,870

롯데수원역쇼핑타운	-	17,420,438

롯데송도쇼핑타운	-	4,925,438

기타	-	7,382,918

소 계	5,224,613	29,867,664

관계기업	롯데피에스넷	-	2,138,449

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데자산개발	10,617,684	229,413

롯데카드	434,773	-

롯데정보통신	-	3,226,999

롯데물산	-	28,966,170

롯데역사	-	1,189,841

롯데렌탈	11,331	811,260

기타	228,296	4,487,290

소 계	11,292,084	38,910,973

합 계	16,516,697	145,349,647

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다. (*2) 금융리스채권 이자수익 수취금액이 포함되어 있습니다.(*3) 리스부채 이자비용 지급금액이 포함되 어 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기 분기

단기급여	19,277,179	24,826,814

퇴직급여	3,242,635	3,539,819

기타장기급여	(69,761)	147,069

합 계	22,450,053	28,513,702

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니 다.

(외화단위:CNY,IDR,USD)

특수관계구분	회사명	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비고

종속기업	Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	KEB하나은행	CNY 228,000,000	2020년 05월 29일 ~ 2021년 05월 28일	자금조달을 위한 지급보증

CNY 20,000,000	2020년 05월 29일 ~ 2021년 05월 28일

PT. LOTTE MART INDONESIA	Citi은행	IDR 400,000,000,000	2020년 04월 14일 ~ 2021년 04월 14일

SC은행	IDR 300,000,000,000	2020년 04월 13일 ~ 2021년 04월 13일

HSBC	IDR 250,000,000,000	2020년 04월 14일 ~ 2021년 04월 14일

JP Morgan	USD 30,000,000	2020년 05월 23일 ~ 2021년 05월 23일

LotteCinema Vietnam Co., Ltd.	SC은행	USD 10,000,000	2018년 04월 13일 ~ 2021년 04월 13일

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	KB국민은행	USD 165,000,000	2020년 03월 13일 ~ 2021년 03월 12일

NH농협은행	USD 60,000,000	2020년 03월 13일 ~ 2021년 03월 12일

공동기업	INTERNATIONAL BUSINESS CENTER COMPANY	DBS	USD 6,000,000	2020년 04월 02일 ~ 2021년 04월 01일

한국수출입은행	USD 6,000,000	2020년 04월 03일 ~ 2021년 04월 02일

(8) 당분기말 현재 당사는 롯데수원역쇼핑타운 자산담보부 기업어음증권(액면금액 220,000,000천원, 2021년 5월 28일 만기), 롯데인천타운 자산담보부 기업어음증권(액면금액 200,000,000천원, 2021년 2월 26일 만기), 자산담보부 단기사채(액면금액 100,000,000천원, 2021년 2월 26일 만기), 롯데울산개발 자산담보부 기업어음증권(액면금액 60,000,000천원, 2021년 4월 22일 만기), 롯데타운동탄 자산담보부대출(액면금액 620,000,000천원, 2021년 10월 28일 만기), 롯데인천개발 자산담보부 기업어음증권(액면금액 90,000,000천원, 2021년 6월 25일 만기)와 관련하여 발행사인 수원랜드마크제삼차, 엘아이티제일차, 케이에스제일차, 마스엘디제일차, 에스인천개발제일차가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다. 롯데타운동탄에 대한 자금보충약정에 따라서 당사의 신용등급유지조항을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

(9) 당사는 2014년부터 롯데수원역쇼핑타운 토지 임대차기간(20년) 동안 임대인에게 지급하여야 하는 임차료에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(10) 당분기 중 당사가 특수관계자로부터 인식한 배당수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	배당금

종속기업	우리홈쇼핑	23,335,378

롯데하이마트	15,403,274

롯데위탁관리부동산투자회사	22,182,731

LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.	4,928,232

소 계	65,849,615

관계기업	롯데카드	5,710,140

자라리테일코리아	2,000,000

소 계	7,710,140

합 계	73,559,755

(11) 당분기 중 당사와 롯데카드 간 구매카드 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	약정금액	사용금액	상환금액	미결제금액

구매카드 이용자	240,000,000	1,675,267,080	1,673,579,035	1,688,045

30. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

사용권자산

토지	396,061,419	436,650,593

건물	4,391,315,055	4,988,632,952

차량운반구	1,859,784	1,175,317

기타	8,117,650	11,050,324

합 계	4,797,353,908	5,437,509,186

투자부동산	138,332,241	117,201,046

금융리스채권

유동	30,374,448	28,591,659

비유동	216,042,329	211,294,866

합 계	246,416,777	239,886,525

리스부채

유동	569,192,045	552,513,360

비유동	5,493,716,080	5,888,227,476

합 계	6,062,908,125	6,440,740,836

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기 분기

사용권자산의 감가상각비

토지 및 건물	388,865,863	441,150,841

차량운반구	960,148	1,173,500

기타	4,558,480	5,257,384

합 계	394,384,491	447,581,725

사용권자산 손상차손	367,650,745	17,916,989

리스부채에 대한 이자비용	128,640,627	124,929,589

단기ㆍ소액 리스료 등	46,624,664	51,929,245

당사는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 부동산 임차료 할인 에 대하여 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 당분기 중 인식한 금액은 975,263천원입 니다.

31. 보고기간후 사건(1) 2020년 11월 12일 당사 이사회는 종속회사인 롯데위탁관리부동산투자회사에 백화점 3개점과 마트 2개점에 대해 매각 후 책임임대차 계약 체결 및 김포 물류센터(토지) 매각을 결의하였습니다. (2) 당사 이사회는 2020년 10월 8일 마트 칠성점에 대한 폐점을 결의하였습니다.