롯데쇼핑 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반적 사항 (연결)

(1) 지배기업의 개요지배기업인 롯데쇼핑주식회사(이하 "당사")는 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며 당분기말 현재 백화점 31개점(위수탁운영 2개점 포함), 아울렛 22개점, 할인점 112개점(위수탁운영 1개점 포함), 슈퍼마켓 166개점, 쇼핑몰 6개점(위수탁운영 1개점 포함)을 보유하고 있습니다. 2025년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.당사는 2006년 2월 9일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.
(2) 종속기업의 현황
① 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(*1) 주석 29에서 설명하고 있는 바와 같이 주식재매입약정에 따라 2019년 중 비지배주주에게 발행한 주식을 금융부채로 분류하였습니다. 이로 인해 롯데컬처웍스에 대한 당사의 법적지분율은 86.37%이나, 연결재무제표 작성 시에는 당사의 지분율을100%로 적용하였습니다.(*2) 당사가 보유하고 있는 지분의 의결권은 50%를 초과하지 않지만, 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다. 또한, 사업연도는 매년 1월 1일에 개시하여6월 30일에 종료하고, 7월 1일에 다음 사업연도가 개시하여 12월 31일에 종료합니 다.(*3) 당사가 보유하고 있는 지분은 없으나, 주석 30에서 설명하고 있는 바와 같이 자금보충약정에 따른 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.
② 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(*1) 주석 29에서 설명하고 있는 바와 같이 주식재매입약정에 따라 2019년 중 비지배주주에게 발행한 주식을 금융부채로 분류하였습니다. 이로 인해 롯데컬처웍스에 대한 당사의 법적지분율은 86.37%이나, 연결재무제표 작성 시에는 당사의 지분율을100%로 적용하였습니다.(*2) 당사가 보유하고 있는 지분의 의결권은 50%를 초과하지 않지만, 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다. 또한, 사업연도는 매년 1월 1일에 개시하여6월 30일에 종료하고, 7월 1일에 다음 사업연도가 개시하여 12월 31일에 종료합니 다.(*3) 당사가 보유하고 있는 지분은 없으나, 자금보충약정에 따른 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(3) 중요한 종속기업의 요약재무정보① 제 56(당) 기 분기
(*) 공정가치 조정 등 연결 조정이 반영되지 않은 정보이며, 별도재무제표 기준 정보입니다.
② 제 55(전) 기
(*) 공정가치 조정 등 연결 조정이 반영되지 않은 정보이며, 별도재무제표 기준 정보입니다.
(4) 연결대상범위의 변동
① 당분기 중 연결재무제표의 작성대상기업에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
② 당분기 중 연결에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(5) 비지배지분당분기와 전기 중 연결실체의 중요한 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다.① 제 56(당) 기 분기
(*1) 연결재무제표 기준 정보입니다.(*2) 상기 종속기업 정보는 사업결합시 발생한 공정가치와 기타 연결 조정이 반영되고 내부거래는 조정되지 않은 정보입니다.(*3) 해당 지분율은 유효지분율입니다.
② 제 55(전) 기
(*1) 연결재무제표 기준 정보입니다.(*2) 상기 종속기업 정보는 사업결합시 발생한 공정가치와 기타 연결 조정이 반영되고 내부거래는 조정되지 않은 정보입니다.(*3) 해당 지분율은 유효지분율입니다.
(6) 지배기업의 종속기업 소유지분 변동당분기 중 유상증자 및 투자금 회수로 인한 지배기업의 종속기업 소유 지분의 변동 내역은 다음과 같습니다.

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

2.1 재무제표 작성기준
연결실체의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시'개정 - 금융상품 분류와 측정
동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1007호 - 원가법동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2 법인세비용
연결실체는 필라 2 법률에 따른 글로벌최저한세 적용 대상이며, 이와 관련되어 당기에 추가 인식한 법인세비용은 없습니다. 또한 연결실체는 필라 2 법인세와 관련되는 이연법인세 인식 및 공시에 대한 예외규정을 적용하였습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 매출채권및기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	차감 : 대손충당금	장부금액 합계

유동매출채권	583,654,738	(16,628,977)	567,025,761

유동미수금	259,925,501	(58,234,369)	201,691,132

유동금융리스채권	10,421,263	(6,367)	10,414,896

유동자산 계	854,001,502	(74,869,713)	779,131,789

비유동매출채권	633,836	0	633,836

비유동미수금	25,165,577	(815,500)	24,350,077

비유동금융리스채권	34,424,904	(7,537)	34,417,367

비유동자산 계	60,224,317	(823,037)	59,401,280

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	차감 : 대손충당금	장부금액 합계

유동매출채권	590,139,997	(17,701,564)	572,438,433

유동미수금	196,318,348	(59,491,200)	136,827,148

유동금융리스채권	11,091,339	(85,757)	11,005,582

유동자산 계	797,549,684	(77,278,521)	720,271,163

비유동매출채권	1,874,544	0	1,874,544

비유동미수금	23,794,985	(622,804)	23,172,181

비유동금융리스채권	39,191,443	(236,671)	38,954,772

비유동자산 계	64,860,972	(859,475)	64,001,497

## 5. 금융상품의 구분 및 공정가치 (연결)

공정가치로 측정되는 금융자산_장부금액
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

기타 상품	지분상품	채무상품	파생상품

매매 목적	위험회피 목적

유동 당기손익-공정가치 금융자산	226,500,000	6,834,513	6,380,407

비유동 당기손익-공정가치 금융자산	61,244,674	0

유동 기타포괄손익-공정가치 금융자산	0

비유동 기타포괄손익-공정가치 금융자산	426,818,737

유동 파생상품자산	31,711,227

비유동 파생상품자산	25,086,784

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

기타 상품	지분상품	채무상품	파생상품

매매 목적	위험회피 목적

유동 당기손익-공정가치 금융자산	230,500,000	1,672,883	637,157

비유동 당기손익-공정가치 금융자산	51,907,988	11,013,044

유동 기타포괄손익-공정가치 금융자산	4,343,395

비유동 기타포괄손익-공정가치 금융자산	463,596,101

유동 파생상품자산	74,762,476

비유동 파생상품자산	84,582,245

공정가치로 측정되는 금융자산_공정가치
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

기타 상품	지분상품	채무상품	파생상품

매매 목적	위험회피 목적

유동 당기손익-공정가치 금융자산	226,500,000	6,834,513	6,380,407

비유동 당기손익-공정가치 금융자산	61,244,674	0

유동 기타포괄손익-공정가치 금융자산	0

비유동 기타포괄손익-공정가치 금융자산	426,818,737

유동 파생상품자산	31,711,227

비유동 파생상품자산	25,086,784

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

기타 상품	지분상품	채무상품	파생상품

매매 목적	위험회피 목적

유동 당기손익-공정가치 금융자산	230,500,000	1,672,883	637,157

비유동 당기손익-공정가치 금융자산	51,907,988	11,013,044

유동 기타포괄손익-공정가치 금융자산	4,343,395

비유동 기타포괄손익-공정가치 금융자산	463,596,101

유동 파생상품자산	74,762,476

비유동 파생상품자산	84,582,245

공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 기술
시장성 있는 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 경우에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.

공정가치로 측정되지 않는 금융자산_장부금액
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	3,156,649,695

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	현금및현금성자산	1,422,785,292

매출채권및기타채권	779,131,789

단기금융상품	617,798,744

단기대여금	252,130,561

미수수익	9,327,594

유동성보증금	75,475,715

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	1,143,054,058

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	장기금융상품	4,059,211

장기대여금	4,594,622

장기미수수익	71,554

보증금	1,074,927,391

매출채권및기타채권	59,401,280

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	3,381,585,513

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	현금및현금성자산	1,554,846,752

매출채권및기타채권	720,271,163

단기금융상품	775,207,329

단기대여금	236,506,765

미수수익	14,795,229

유동성보증금	79,958,275

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	1,137,019,759

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	장기금융상품	3,512,289

장기대여금	4,775,917

장기미수수익	152,775

보증금	1,064,577,281

매출채권및기타채권	64,001,497

공정가치로 측정되지 않는 금융자산_공정가치
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	3,156,649,695

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	현금및현금성자산	1,422,785,292

매출채권및기타채권	779,131,789

단기금융상품	617,798,744

단기대여금	252,130,561

미수수익	9,327,594

유동성보증금	75,475,715

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	1,143,054,058

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	장기금융상품	4,059,211

장기대여금	4,594,622

장기미수수익	71,554

보증금	1,074,927,391

매출채권및기타채권	59,401,280

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	3,381,585,513

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	현금및현금성자산	1,554,846,752

매출채권및기타채권	720,271,163

단기금융상품	775,207,329

단기대여금	236,506,765

미수수익	14,795,229

유동성보증금	79,958,275

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	1,137,019,759

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	장기금융상품	3,512,289

장기대여금	4,775,917

장기미수수익	152,775

보증금	1,064,577,281

매출채권및기타채권	64,001,497

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 기술
상각후원가로 평가하는 금융자산의 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

기타금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

지분상품	채무상품	파생상품

매매 목적	위험회피 목적

기타유동금융자산	1,226,158,761

기타유동금융자산	단기금융상품	844,298,744

단기대여금	252,130,561

미수수익	9,327,594

유동성보증금	75,475,715

그밖의 기타유동금융자산	6,834,513	6,834,513

유동 파생상품자산	6,380,407	31,711,227	38,091,634

기타비유동금융자산	1,596,802,973

기타비유동금융자산	장기금융상품	4,059,211

장기대여금	4,594,622

장기미수수익	71,554

보증금	1,074,927,391

그밖의 기타비유동금융자산	426,818,737	61,244,674	488,063,411

비유동 파생상품자산	0	25,086,784	25,086,784

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

지분상품	채무상품	파생상품

매매 목적	위험회피 목적

기타유동금융자산	1,418,383,509

기타유동금융자산	단기금융상품	1,005,707,329

단기대여금	236,506,765

미수수익	14,795,229

유동성보증금	79,958,275

그밖의 기타유동금융자산	6,016,278	6,016,278

유동 파생상품자산	637,157	74,762,476	75,399,633

기타비유동금융자산	1,684,117,639

기타비유동금융자산	장기금융상품	3,512,289

장기대여금	4,775,917

장기미수수익	152,775

보증금	1,064,577,281

그밖의 기타비유동금융자산	463,596,101	51,907,988	515,504,089

비유동 파생상품자산	11,013,044	84,582,245	95,595,289

기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

기타포괄-공정가치금융상품

기타포괄손익-공정가치 지분상품	기타포괄손익-공정가치 채무상품

지분상품	채무상품

상장주식	비상장 주식	국민주택채권

BNK금융지주	신한금융지주	momo.com Inc.	이노션	기타	라엘	PT. Lotte Capital Indonesia	기타

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	취득원가	취득원가	취득원가	취득원가	취득원가	취득원가	취득원가	취득원가

기타포괄손익-공정가치 금융상품	56,179,407	124,654,421	2,247,354	22,027,154	1,259,429	222,046,351	39,943,400	37,492,000	6,557,183	1,869,414	567,950	1,588,290	2,102,500	3,506,508	195,927,089	13,634,599	0	0	426,818,737

주식수(주)	8,543,826	311,118	19,983,625	2,060,000	58,548	250,000

지분율	0.0272	0.0006	0.0792	0.0515	0.0049	0.1563

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

기타포괄-공정가치금융상품

기타포괄손익-공정가치 지분상품	기타포괄손익-공정가치 채무상품

지분상품	채무상품

상장주식	비상장 주식	국민주택채권

BNK금융지주	신한금융지주	momo.com Inc.	이노션	기타	라엘	PT. Lotte Capital Indonesia	기타

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	취득원가	취득원가	취득원가	취득원가	취득원가	취득원가	취득원가	취득원가

기타포괄손익-공정가치 금융상품	88,343,161	14,824,773	298,637,990	39,943,400	1,991,674	1,721,311	3,141,196	14,992,596	4,343,395	467,939,496

주식수(주)

지분율

이노션에 대한 추가 정보 기술
전기 중 관계기업투자에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 분류하였습니다.(주석 9 참조).

공정가치로 측정되는 금융부채_장부금액
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

기타 상품	파생상품

단기매매목적파생상품부채	위험회피 목적

유동 당기손익-공정가치 금융부채	38,019,800

비유동 당기손익-공정가치 금융부채	11,878,952	2,010,000

유동 파생상품부채	596,657

비유동 파생상품부채	15,113,199

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

기타 상품	파생상품

단기매매목적파생상품부채	위험회피 목적

유동 당기손익-공정가치 금융부채	45,212,931

비유동 당기손익-공정가치 금융부채	8,709,850	0

유동 파생상품부채	3,079,724

비유동 파생상품부채	1,902,278

공정가치로 측정되는 금융부채_공정가치
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

기타 상품	파생상품

단기매매목적파생상품부채	위험회피 목적

유동 당기손익-공정가치 금융부채	38,019,800

비유동 당기손익-공정가치 금융부채	11,878,952	2,010,000

유동 파생상품부채	596,657

비유동 파생상품부채	15,113,199

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

기타 상품	파생상품

단기매매목적파생상품부채	위험회피 목적

유동 당기손익-공정가치 금융부채	45,212,931

비유동 당기손익-공정가치 금융부채	8,709,850	0

유동 파생상품부채	3,079,724

비유동 파생상품부채	1,902,278

풋옵션 관련 내용에 대한 공시
(단위 : 천원)

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품

단기매매목적파생상품부채

풋옵션

보장 매수자	롯데쇼핑

자산보유자	IBK투자증권(주), 동부산테마파크(주)

계약체결일	2024-11-11

만기일	2026-11-12

명목금액	2,010,000

기초자산	오시리아테마파크피에프브이주식회사가 발행한 수익증권

계약 체결목적	오시리아테마파크피에프브이주식회사 자본금 조달을 위한신용보강

계약내용 및 정산방법	옵션 보유자의 옵션 행사 시 약정된 계약금액으로 출자금을매입함

비유동 당기손익-공정가치 금융부채	2,010,000

공정가치로 측정되지 않는 금융부채_장부금액
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

상각후원가로 측정하는 유동 금융부채	7,573,947,233

상각후원가로 측정하는 유동 금융부채	매입채무및기타채무	2,280,648,445

단기차입금 및 유동성장기차입금	3,031,268,539

단기차입금 및 유동성장기차입금	단기차입금	2,152,224,765

유동성장기차입금	879,043,774

단기사채 및 유동성사채	1,783,953,782

단기사채 및 유동성사채	단기사채	9,996,281

유동성사채	1,773,957,501

미지급비용	301,941,993

유동성예수보증금	176,134,474

상각후원가로 측정하는 비유동 금융부채	5,587,259,709

상각후원가로 측정하는 비유동 금융부채	기타채무	859,198

장기차입금	2,381,523,430

사채	3,127,311,119

예수보증금	77,015,885

기타비유동금융부채	550,077

유동 리스부채	722,318,854

비유동 리스부채	3,332,507,664

유동금융보증부채	47,382

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

상각후원가로 측정하는 유동 금융부채	7,424,923,324

상각후원가로 측정하는 유동 금융부채	매입채무및기타채무	2,514,469,648

단기차입금 및 유동성장기차입금	3,196,904,495

단기차입금 및 유동성장기차입금	단기차입금	2,317,554,376

유동성장기차입금	879,350,119

단기사채 및 유동성사채	1,216,478,305

단기사채 및 유동성사채	단기사채	0

유동성사채	1,216,478,305

미지급비용	314,315,722

유동성예수보증금	182,755,154

상각후원가로 측정하는 비유동 금융부채	6,087,334,688

상각후원가로 측정하는 비유동 금융부채	기타채무	1,707,804

장기차입금	2,415,664,266

사채	3,591,218,324

예수보증금	78,194,217

기타비유동금융부채	550,077

유동 리스부채	751,239,722

비유동 리스부채	3,593,991,814

유동금융보증부채	26,073

공정가치로 측정되지 않는 금융부채_공정가치
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

금융부채, 분류

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

상각후원가로 측정하는 유동 금융부채	7,573,947,233

상각후원가로 측정하는 유동 금융부채	매입채무및기타채무	2,280,648,445

단기차입금 및 유동성장기차입금	3,031,268,539

단기차입금 및 유동성장기차입금	단기차입금	2,152,224,765

유동성장기차입금	879,043,774

단기사채 및 유동성사채	1,783,953,782

단기사채 및 유동성사채	단기사채	9,996,281

유동성사채	1,773,957,501

미지급비용	301,941,993

유동성예수보증금	176,134,474

상각후원가로 측정하는 비유동 금융부채	5,587,259,709

상각후원가로 측정하는 비유동 금융부채	기타채무	859,198

장기차입금	2,381,523,430

사채	3,127,311,119

예수보증금	77,015,885

기타비유동금융부채	550,077

유동 리스부채	722,318,854

비유동 리스부채	3,332,507,664

유동금융보증부채	47,382

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

금융부채, 분류

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

상각후원가로 측정하는 유동 금융부채	7,424,923,324

상각후원가로 측정하는 유동 금융부채	매입채무및기타채무	2,514,469,648

단기차입금 및 유동성장기차입금	3,196,904,495

단기차입금 및 유동성장기차입금	단기차입금	2,317,554,376

유동성장기차입금	879,350,119

단기사채 및 유동성사채	1,216,478,305

단기사채 및 유동성사채	단기사채	0

유동성사채	1,216,478,305

미지급비용	314,315,722

유동성예수보증금	182,755,154

상각후원가로 측정하는 비유동 금융부채	6,087,334,688

상각후원가로 측정하는 비유동 금융부채	기타채무	1,707,804

장기차입금	2,415,664,266

사채	3,591,218,324

예수보증금	78,194,217

기타비유동금융부채	550,077

유동 리스부채	751,239,722

비유동 리스부채	3,593,991,814

유동금융보증부채	26,073

상각후원가로 측정하는 금융부채에 대한 기술
상각후원가로 평가하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

기타금융부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

기타 상품	파생상품

위험회피 목적	매매 목적

기타유동성금융부채	516,740,306

기타유동성금융부채	미지급비용	301,941,993

유동성예수보증금	176,134,474

유동 파생상품부채	596,657	596,657

유동성금융부채	38,019,800	38,019,800

유동금융보증부채	47,382

기타비유동성금융부채	106,568,113

기타비유동성금융부채	예수보증금	77,015,885

비유동 파생상품부채	15,113,199	2,010,000	17,123,199

비유동성금융부채	11,878,952	11,878,952

그밖의 기타비유동금융부채	550,077

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

기타 상품	파생상품

위험회피 목적	매매 목적

기타유동성금융부채	545,389,604

기타유동성금융부채	미지급비용	314,315,722

유동성예수보증금	182,755,154

유동 파생상품부채	3,079,724	3,079,724

유동성금융부채	45,212,931	45,212,931

유동금융보증부채	26,073

기타비유동성금융부채	89,356,422

기타비유동성금융부채	예수보증금	78,194,217

비유동 파생상품부채	1,902,278	0	1,902,278

비유동성금융부채	8,709,850	8,709,850

그밖의 기타비유동금융부채	550,077

공정가치 서열체계 수준의 정의

수준 1	수준 2	수준 3

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술	- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격	- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수	- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 구분
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	위험회피파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산	0	0	300,959,594	300,959,594	408,089,340	0	18,729,397	426,818,737	0	56,798,011	0	56,798,011

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	위험회피파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산	0	0	295,731,072	295,731,072	443,740,997	4,343,395	19,855,104	467,939,496	0	159,344,721	0	159,344,721

공정가치로 측정되는 금융부채의 공정가치 서열체계 구분
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 범주

당기손익-공정가치 금융부채	위험회피파생상품부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융부채	0	0	51,908,752	51,908,752	0	15,709,856	0	15,709,856

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 범주

당기손익-공정가치 금융부채	위험회피파생상품부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융부채	0	0	53,922,781	53,922,781	0	4,982,002	0	4,982,002

금융상품의 공정가치측정에 사용된 평가기법 및 투입변수에 대한 설명
수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 보고기간말 기초자산의 시장가격 등을 이용하여 공정가치를 평가하였습니다.수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 현금흐름할인모형 및 순자산가치평가모형 등을 이용하였으며, 공정가치를 결정하기 위하여 성장률, 신용위험을 반영한 할인율, 자본비용 등의 투입변수를 사용하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단한 금융상품이 포함되어 있습니다.

수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 변동내용에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초잔액	261,663,394

당해 기간의 총손익	3,196,807

당해 기간의 총손익	당기손익에 포함된 손익	2,598,634

기타포괄손익에 포함된 손익	598,173

매입	19,211,604

매도 등	(16,291,566)

기말잔액	267,780,239

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초잔액	275,202,820

당해 기간의 총손익	(58,055,507)

당해 기간의 총손익	당기손익에 포함된 손익	(57,282,817)

기타포괄손익에 포함된 손익	(772,690)

매입	78,099,939

매도 등	(33,583,858)

기말잔액	261,663,394

민감도분석
수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우 장부금액에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 자산
(단위 : 천원)

자산

당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	정산계약

관측할 수 없는 투입변수

할인율

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산	0.01	0.01	0.05

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	97,736	86,463	3,414

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산	0.01	0.01	0.05

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	(76,634)	(244,990)	(3,276)

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 부채
(단위 : 천원)

부채

당기손익-공정가치 금융부채

관측할 수 없는 투입변수

할인율

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 부채	0.01

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채	19,112,773

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 부채	0.01

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채	(14,520,668)

## 6. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

상품	1,037,176,158	(28,719,356)	1,008,456,802

제품	20,033,623	(3,191,394)	16,842,229

반제품	363	0	363

재공품	198,207	0	198,207

원재료	12,299,509	(136,522)	12,162,987

부재료	1,891,601	0	1,891,601

저장품	1,206,817	0	1,206,817

미착품	13,147,932	0	13,147,932

미분양건물	11,363,388	0	11,363,388

미완성건물	445,552,982	0	445,552,982

합계	1,542,870,580	(32,047,272)	1,510,823,308

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

상품	1,007,296,789	(27,022,012)	980,274,777

제품	22,584,602	(2,803,147)	19,781,455

반제품	4	0	4

재공품	387,008	0	387,008

원재료	13,943,537	(139,189)	13,804,348

부재료	1,448,094	0	1,448,094

저장품	1,140,506	0	1,140,506

미착품	23,527,900	0	23,527,900

미분양건물	93,555,969	(29,266,290)	64,289,679

미완성건물	435,824,018	0	435,824,018

합계	1,599,708,427	(59,230,638)	1,540,477,789

재고자산 관련 비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기능별 항목

매출원가

3개월	누적

비용으로 인식한 재고자산	1,719,544,875	5,153,399,760

재고자산평가손실충당금의 증가(감소)	(25,016,688)	(27,183,367)

전분기 (단위 : 천원)

기능별 항목

매출원가

3개월	누적

비용으로 인식한 재고자산	1,808,740,386	5,308,287,019

재고자산평가손실충당금의 증가(감소)	3,098,614	6,164,563

## 7. 기타비금융자산 (연결)

기타비금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

선급금	14,903,082

선급비용	42,254,868

부가세대급금	8,235,705

기타유동자산	2,386,952

유동자산 계	67,780,607

장기선급금	110,545,223

장기선급비용	6,833,698

비유동자산 계	117,378,921

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

선급금	16,756,006

선급비용	31,004,946

부가세대급금	23,699,898

기타유동자산	2,480,281

유동자산 계	73,941,131

장기선급금	120,812,775

장기선급비용	7,721,848

비유동자산 계	128,534,623

## 8. 매각예정자산 및 부채 (연결)

매각예정 분류 자산 및 부채의 세부내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매각예정자산 합계	555,400,822

매각예정자산 합계	매각예정처분자산집단의 자산	241,384,307

매각예정자산	314,016,515

매각예정처분자산집단의 부채	107,410,290

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매각예정자산 합계	188,903,742

매각예정자산 합계	매각예정처분자산집단의 자산	98,773,531

매각예정자산	90,130,211

매각예정처분자산집단의 부채	92,246,102

매각예정처분자산집단의 자산과 부채에 대한 기술
연결실체는 당분기말 종속기업인 Lotte Properties (Chengdu) Limited의 자산 및 부채를 매각예정처분자산집단으로 표시하였으며, 전기말 이커머스 사업부 모바일상품권 사업의 자산 및 부채를 매각예정처분자산집단으로 표시하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 매각예정처분자산집단으로 분류한 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

매각예정처분자산집단의 자산
당분기말 (단위 : 천원)

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	기타금융자산	재고자산	기타비금융자산	유무형자산	투자부동산	자산 합계

매각예정처분자산집단의 자산	81,285,598	1,827,430	275,228	51,756,112	6,695,105	4,735	99,540,099	241,384,307

전기말 (단위 : 천원)

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	기타금융자산	재고자산	기타비금융자산	유무형자산	투자부동산	자산 합계

매각예정처분자산집단의 자산	73,357,824	19,130,831	0	0	13,913	6,270,963	0	98,773,531

매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채
당분기말 (단위 : 천원)

매입채무및기타채무	기타금융부채	기타비금융부채	부채 합계

매각예정부채	24,286,214	82,574,309	549,767	107,410,290

전기말 (단위 : 천원)

매입채무및기타채무	기타금융부채	기타비금융부채	부채 합계

매각예정부채	3,318,200	56,348	88,871,554	92,246,102

매각예정으로 분류된 비유동자산 또는 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익으로 인식되어 자본에 누적된 금액
(단위 : 천원)

공시금액

매각예정으로 분류된 비유동자산 또는 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익으로 인식되어 자본에 누적된 금액	31,040,322

매각예정자산으로 분류된 내역
(단위 : 천원)

자산	자산 합계

토지 등

백화점	전자제품 전문점

처분 또는 재분류된 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단에 대한 기술	연결실체는 당분기 중 부동산 매각 결정 등에 따라 229,368,523천원을 매각예정자산으로 분류하였고, 백화점 사업부 사택 2곳 385,000천원과 전자제품전문점사업부 1개점 5,089,612천원을 매각하였습니다.

매각예정자산으로의 분류	229,368,523

매각예정자산의 매각	385,000	5,089,612

## 9. 관계기업투자 (연결)

(1) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.
(*1) 전기 중 종속기업투자로 분류된 에프엘제주노형일반사모부동산투자신탁제3호 및 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 분류된 이노션 장부금액이 포함되어 있습니다.(*2) 기타증감에는 지분법이익잉여금으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.
(2) 당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 및 누적 미반영 지분 변동액은 다음과 같습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 중요한 관계기업 보유 지분의 공정가치는 다음과 같습니다.

## 10. 공동기업투자 (연결)

(1) 당분기 및 전기 중 공동기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.
(*) 기타증(감)에는 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.
(2) 당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 및 누적 미반영 지분 변동액은 다음과 같습니다.

## 11. 유형자산 (연결)

유형자산의 변동 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 유형자산	24,306,398,388

취득	454,407,013

처분	(28,368,159)

상각	(364,955,801)

손상	(1,584,702)

사업결합으로 인한 변동	0

재평가	0

기타증(감)	(275,833,527)

기말 유형자산	24,090,063,212

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 유형자산	15,006,693,253

취득	869,278,645

처분	(25,952,370)

상각	(525,215,881)

손상	(314,730,620)

사업결합으로 인한 변동	151,136,714

재평가	9,395,968,733

기타증(감)	(250,780,086)

기말 유형자산	24,306,398,388

유형자산 기타증감에 대한 기술
기타증(감)에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

## 12. 투자부동산 (연결)

투자부동산의 변동 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 투자부동산	1,858,781,942

취득	7,820,469

상각	(17,723,970)

손상	(71,348,500)

기타증(감)	(171,673,662)

기말 투자부동산	1,605,856,279

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 투자부동산	1,549,605,625

취득	359,133,020

상각	(28,494,476)

손상	(123,144,400)

기타증(감)	101,682,173

기말 투자부동산	1,858,781,942

투자부동산 기타증감에 대한 설명
기타증(감)에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

## 13. 영업권 및 무형자산 (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 무형자산 및 영업권	751,597,072

취득	16,372,520

처분	(60,153)

상각	(50,645,241)

손상	0

기타증(감)	28,821,235

기말 무형자산 및 영업권	746,085,433

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 무형자산 및 영업권	1,158,771,022

취득	21,784,142

처분	(1,123,495)

상각	(58,136,413)

손상	(414,665,076)

기타증(감)	44,966,892

기말 무형자산 및 영업권	751,597,072

무형자산 및 영업권 기타증감에 대한 설명
기타증(감)에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

현금창출단위에 배분된 영업권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

현금창출단위 합계	현금창출단위 합계 합계

현금창출단위

백화점	할인점	전자제품 전문점	홈쇼핑	슈퍼	기타

영업권	32,077,199	38,014,500	132,596,485	268,327,393	833,104	0	471,848,681

전기말 (단위 : 천원)

현금창출단위 합계	현금창출단위 합계 합계

현금창출단위

백화점	할인점	전자제품 전문점	홈쇼핑	슈퍼	기타

영업권	31,280,952	41,178,608	132,596,485	268,327,393	833,104	796,247	475,012,789

## 14. 매입채무및기타채무 (연결)

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	602,100,713

미지급금	1,678,547,732

유동부채 계	2,280,648,445

장기미지급금	859,198

비유동부채 계	859,198

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	601,797,100

미지급금	1,912,672,548

유동부채 계	2,514,469,648

장기미지급금	1,707,804

비유동부채 계	1,707,804

공급자금융약정에 해당하는 금융부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공급자금융약정	공급자금융약정 합계

공급자금융약정에 해당하는 금융부채

공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분

공급자금융약정에 대한 기술	연결실체는 공급자로부터 재화를 공급받으면서 발생하는 지급의무를 금융회사에 양도하고 대금을 지급하는 공급자 금융약정에 참여하고 있습니다. 본 약정에 따라 금융기관은 연결실체를 대신하여 연결실체의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 연결실체는 금융기관에 상환합니다. 이를 통해 지급과정을 효율적으로 하고 관련 채무 결제기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제조건을 제공할 수 있습니다.연결실체는 약정의 대상이 되는 금액을 매입채무 및 기타채무에 포함하고 있습니다.이와 관련하여 당분기말 1,361백만원(전기 3,065백만원)을 인식하였으며, 이 중 금융기관이 공급자에게 303백만원 지급하였습니다. 지급 약정기일은 의무발생일로부터 최장 180일까지 임의 지정이 가능하며 결제일로부터 30일간 연장이 가능합니다. 이와 비교되는 채무는 일반적으로 의무발생일로부터 30일 내 대금을 지급하고 있습니다.

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액	303	1,361

전기말 (단위 : 백만원)

공급자금융약정	공급자금융약정 합계

공급자금융약정에 해당하는 금융부채

공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분

공급자금융약정에 대한 기술	연결실체는 공급자로부터 재화를 공급받으면서 발생하는 지급의무를 금융회사에 양도하고 대금을 지급하는 공급자 금융약정에 참여하고 있습니다. 본 약정에 따라 금융기관은 연결실체를 대신하여 연결실체의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 연결실체는 금융기관에 상환합니다. 이를 통해 지급과정을 효율적으로 하고 관련 채무 결제기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제조건을 제공할 수 있습니다.연결실체는 약정의 대상이 되는 금액을 매입채무 및 기타채무에 포함하고 있습니다.이와 관련하여 당분기말 1,361백만원(전기 3,065백만원)을 인식하였으며, 이 중 금융기관이 공급자에게 303백만원 지급하였습니다. 지급 약정기일은 의무발생일로부터 최장 180일까지 임의 지정이 가능하며 결제일로부터 30일간 연장이 가능합니다. 이와 비교되는 채무는 일반적으로 의무발생일로부터 30일 내 대금을 지급하고 있습니다.

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액	3,065

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위에 대한 공시

상위범위

공급자금융약정의 일부인 금융부채의 청구서 발행 후 지급기일	180일

공급자금융약정의 일부인 금융부채의 결제일로부터 연장기일	30일

공급자금융약정의 일부가 아닌 비교대상 매입채무의 청구서 발행 후 지급기일	30일

## 15. 차입금및사채 (연결)

차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

차입금	사채

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	현재가치할인차금/사채할인발행차금	총장부금액	현재가치할인차금/사채할인발행차금

유동 차입금(사채 포함)	2,152,224,765	9,996,281	2,162,221,046

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	884,589,383	(5,545,609)	879,043,774	1,775,770,000	(1,812,499)	1,773,957,501	2,653,001,275

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	3,031,268,539	1,783,953,782	4,815,222,321

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	2,384,197,466	(2,674,036)	2,381,523,430	3,138,287,000	(10,975,881)	3,127,311,119	5,508,834,549

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

차입금	사채

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	현재가치할인차금/사채할인발행차금	총장부금액	현재가치할인차금/사채할인발행차금

유동 차입금(사채 포함)	2,317,554,376	0	2,317,554,376

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	880,644,822	(1,294,703)	879,350,119	1,217,200,000	(721,695)	1,216,478,305	2,095,828,424

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	3,196,904,495	1,216,478,306	4,413,382,801

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	2,430,975,712	(15,311,446)	2,415,664,266	3,598,750,000	(7,531,676)	3,591,218,324	6,006,882,590

단기차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

차입금

차입금명칭	차입금명칭 합계

신한은행 외-기업어음	우리은행 외-원화일반대출	하나은행 외-외화일반대출

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0274	0.0550	0.0460

차입금, 기준이자율	3M Euribor	FTP	3M term SOFR

차입금, 기준이자율 조정	0.0035	0.0262	0.0310

유동 차입금(사채 포함)	1,275,400,000	491,876,699	384,948,066	2,152,224,765

기준이자율 금리	0.0200	0.0312	0.0398

단기차입금 금리에 대한 기술	당분기말 기준 3M Euribor : 2.00%	당분기말 기준 FTP : 3.12%	당분기말 기준 3M term SOFR : 3.98%

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

차입금

차입금명칭	차입금명칭 합계

신한은행 외-기업어음	우리은행 외-원화일반대출	하나은행 외-외화일반대출

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

유동 차입금(사채 포함)	1,473,094,109	144,500,000	699,960,267	2,317,554,376

기준이자율 금리

단기차입금 금리에 대한 기술

장기차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

차입금

차입금명칭	차입금명칭 합계

신한투자증권 외-기업어음	미즈호코퍼레이트 은행 외-원화일반대출	한국수출입은행 외-외화일반대출

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0355	0.0655

차입금, 기준이자율	91일 CD 금리	3M 금융Ⅰ(은행채) AAA	3M SOFR

차입금, 기준이자율 조정	(0.0003)	0.0515	0.0110

소계	220,000,000	2,476,573,285	572,213,565	3,268,786,850

현재가치할인차금	(8,219,646)

총 장부금액	3,260,567,204

비유동차입금의 유동성 대체 부분	(879,043,774)

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	2,381,523,430

기준이자율 금리	0.0257	0.0253	0.0420

장기차입금 금리에 대한 기술	당분기말 기준 91일 CD금리 : 2.57%	당분기말 기준 3M 금융채Ⅰ(은행채) AAA : 2.53%	당분기말 기준 3M SOFR : 4.20%

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

차입금

차입금명칭	차입금명칭 합계

신한투자증권 외-기업어음	미즈호코퍼레이트 은행 외-원화일반대출	한국수출입은행 외-외화일반대출

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

소계	250,000,000	2,387,338,771	674,281,763	3,311,620,534

현재가치할인차금	(16,606,149)

총 장부금액	3,295,014,385

비유동차입금의 유동성 대체 부분	(879,350,119)

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	2,415,664,266

기준이자율 금리

장기차입금 금리에 대한 기술

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

사채

차입금명칭	차입금명칭 합계

제66-3회 원화사채	제70-3회 원화사채	제77-3회 원화사채	제79회 원화사채	제80회 원화사채	제82-3회 원화사채	제83-2회 원화사채	제83-3회 원화사채	제86-1회 원화사채	제86-2회 원화사채	제88-1회 원화사채	제88-2회 원화사채	제89-2회 원화사채	제89-3회 원화사채	제92회 외화사채	제93-2회 원화사채	제93-3회 원화사채	제94회 외화사채	제95-1회 원화사채	제95-2회 원화사채	제95-3회 원화사채	제96-1회 원화사채	제96-2회 원화사채	제96-3회 원화사채	제97-1회 외화사채	제97-2회 외화사채	제98-1회 원화사채	제98-2회 원화사채	제98-3회 원화사채	제99-1회 원화사채	제99-2회 원화사채	제99-3회 원화사채	제100-1회 외화사채	제100-2회 외화사채	제100-3회 외화사채	제101회 외화사채	제102회 외화사채	제103회 외화사채	제104회 외화사채	제105-1회 원화사채	제105-2회 원화사채	제106-1회 원화사채	제106-2회 원화사채	제6-1회 담보부공모사채(롯데위탁관리부동산투자회사)	제6-2회 담보부공모사채(롯데위탁관리부동산투자회사)	제6-3회 담보부공모사채(롯데위탁관리부동산투자회사)	제7-1회 담보부공모사채(롯데위탁관리부동산투자회사)	제7-2회 담보부공모사채(롯데위탁관리부동산투자회사)	제8회 담보부공모사채(롯데위탁관리부동산투자회사)	제9-1회 회사채(롯데하이마트)	제9-2회 회사채(롯데하이마트)	제10-1회 회사채(롯데하이마트)	제10-2회 회사채(롯데하이마트)	제11-1회 회사채(롯데하이마트)	제11-2회 회사채(롯데하이마트)	제12-1회 회사채(롯데하이마트)	제12-2회 회사채(롯데하이마트)	제8회 원화사채(롯데컬처웍스)	제9회 원화사채(롯데컬처웍스)	제17회 원화사채(롯데컬처웍스)

차입금, 만기	2025-06-23	2026-04-04	2028-05-30	2033-08-07	2038-08-29	2029-01-30	2026-08-28	2029-08-29	2025-07-18	2030-07-19	2025-09-23	2030-09-23	2026-04-16	2031-04-16	2025-03-25	2025-09-05	2027-09-07	2025-11-28	2025-02-21	2026-02-23	2028-02-23	2025-07-11	2026-07-10	2028-07-11	2026-08-18	2026-08-21	2026-01-16	2027-01-18	2029-01-18	2026-04-16	2027-04-16	2029-04-16	2027-05-17	2027-05-21	2027-05-17	2026-07-30	2027-09-30	2028-01-24	2028-03-24	2027-04-30	2028-04-28	2027-09-17	2028-09-19	2025-08-06	2026-08-06	2026-08-06	2025-10-02	2026-10-07	2027-04-16	2025-02-03	2026-02-03	2026-04-16	2027-04-16	2026-10-23	2027-10-22	2027-03-30	2027-09-30	2025-04-16	2026-02-27	2026-02-10

차입금, 이자율	0.0000	0.0248	0.0347	0.0355	0.0340	0.0273	0.0167	0.0180	0.0000	0.0258	0.0000	0.0255	0.0213	0.0295	0.0000	0.0000	0.0493	0.0487	0.0000	0.0455	0.0479	0.0000	0.0482	0.0496	0.0411	0.0427	0.0433	0.0387	0.0400	0.0420	0.0480	0.0508	0.0429	0.0297	0.0304	0.0282	0.0296	0.0000	0.0345	0.0289	0.0345	0.0348	0.0326	0.0000	0.0518	0.0441	0.0446	0.0378	0.0395	0.0340	0.0343	0.0000	0.0566	0.0560

차입금, 기준이자율	SOFR	3M Term SOFR	3M Term SOFR	SOFR	SOFR	SOFR

차입금, 기준이자율 조정	0.0120	0.0100	0.0120	0.0080	0.0095	0.0100

소계	0	70,000,000	100,000,000	70,000,000	30,000,000	140,000,000	70,000,000	110,000,000	0	20,000,000	0	60,000,000	190,000,000	35,000,000	0	0	40,000,000	140,220,000	0	190,000,000	40,000,000	0	120,000,000	20,000,000	140,220,000	70,110,000	110,000,000	185,000,000	40,000,000	120,000,000	330,000,000	50,000,000	140,220,000	140,220,000	105,165,000	140,220,000	140,220,000	70,110,000	224,352,000	90,000,000	160,000,000	60,000,000	240,000,000	0	160,000,000	80,000,000	50,000,000	75,000,000	160,000,000	0	55,000,000	50,000,000	50,000,000	50,000,000	80,000,000	20,000,000	63,000,000	0	20,000,000	10,000,000	4,924,057,000

사채할인발행차금	(12,792,099)

총 장부금액	4,911,264,901

유동 차입금 및 비유동차입금의 유동성 대체 부분	(1,783,953,782)

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	3,127,311,119

기준이자율 금리	0.0435	0.0398	0.0398	0.0435	0.0435	0.0435

사채에 대한 기술	당분기말 기준 SOFR : 4.35%	당분기말 기준 3M Term SOFR : 3.98%	당분기말 기준 3M Term SOFR : 3.98%	당분기말 기준 SOFR : 4.35%	당분기말 기준 SOFR : 4.35%	당분기말 기준 SOFR : 4.35%

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

사채

차입금명칭	차입금명칭 합계

제66-3회 원화사채	제70-3회 원화사채	제77-3회 원화사채	제79회 원화사채	제80회 원화사채	제82-3회 원화사채	제83-2회 원화사채	제83-3회 원화사채	제86-1회 원화사채	제86-2회 원화사채	제88-1회 원화사채	제88-2회 원화사채	제89-2회 원화사채	제89-3회 원화사채	제92회 외화사채	제93-2회 원화사채	제93-3회 원화사채	제94회 외화사채	제95-1회 원화사채	제95-2회 원화사채	제95-3회 원화사채	제96-1회 원화사채	제96-2회 원화사채	제96-3회 원화사채	제97-1회 외화사채	제97-2회 외화사채	제98-1회 원화사채	제98-2회 원화사채	제98-3회 원화사채	제99-1회 원화사채	제99-2회 원화사채	제99-3회 원화사채	제100-1회 외화사채	제100-2회 외화사채	제100-3회 외화사채	제101회 외화사채	제102회 외화사채	제103회 외화사채	제104회 외화사채	제105-1회 원화사채	제105-2회 원화사채	제106-1회 원화사채	제106-2회 원화사채	제6-1회 담보부공모사채(롯데위탁관리부동산투자회사)	제6-2회 담보부공모사채(롯데위탁관리부동산투자회사)	제6-3회 담보부공모사채(롯데위탁관리부동산투자회사)	제7-1회 담보부공모사채(롯데위탁관리부동산투자회사)	제7-2회 담보부공모사채(롯데위탁관리부동산투자회사)	제8회 담보부공모사채(롯데위탁관리부동산투자회사)	제9-1회 회사채(롯데하이마트)	제9-2회 회사채(롯데하이마트)	제10-1회 회사채(롯데하이마트)	제10-2회 회사채(롯데하이마트)	제11-1회 회사채(롯데하이마트)	제11-2회 회사채(롯데하이마트)	제12-1회 회사채(롯데하이마트)	제12-2회 회사채(롯데하이마트)	제8회 원화사채(롯데컬처웍스)	제9회 원화사채(롯데컬처웍스)	제17회 원화사채(롯데컬처웍스)