롯데쇼핑 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요 롯 데쇼핑주식회사(이하 "당사")는 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며 당반기말 현재 백화점 28개점, 아울렛 22개점, 할인점 124개점, 슈퍼마켓 412개점, H 124개점을 보유하고 있습니다 . 당사는 2006년 2월 9일자로 주 식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편, 당반기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다 .

주 주	소유주식수(주)	금 액(천원)	지분율(%)

롯데지주	10,974,799	54,873,995	38.80

신동빈	2,783,700	13,918,500	9.84

호텔롯데	2,507,158	12,535,790	8.86

신격호	262,438	1,312,190	0.93

부산롯데호텔	220,326	1,101,630	0.78

신영자	210,174	1,050,870	0.74

신동주	133,953	669,765	0.47

자기주식	18,115	90,575	0.06

기타주주	11,178,092	55,890,460	39.52

합 계	28,288,755	141,443,775	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표 는 보고기간말인 2019년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 수정소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 30에서 설명하 고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방 법은 주석 2.1.1 에 서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 주석 30에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 매출채권및기타채권(1) 당반기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	금융리스채권	합 계

총장부금액	328,271,822	222,454,817	27,084,333	577,810,972

차감: 대손충당금	(1,093,850)	(8,238,574)	-	(9,332,424)

유동자산 계	327,177,972	214,216,243	27,084,333	568,478,548

총장부금액	-	26,609,194	208,072,073	234,681,267

비유동자산 계	-	26,609,194	208,072,073	234,681,267

(2) 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

총장부금액	415,342,986	183,438,359	598,781,345

차감: 대손충당금	(1,053,416)	(7,905,288)	(8,958,704)

유동자산 계	414,289,570	175,533,071	589,822,641

5. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	내 역	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

공정가치로 측정되는 금융자산(*1):

당기손익-공정가치	유동자산:

단기금융상품	109,000,000	109,000,000

유동성매매목적파생상품자산	2,358,257	-

비유동자산:

비유동성채무상품	3,806,418	4,123,710

비유동성매매목적파생상품자산	27,216,567	30,896,391

소 계	142,381,242	144,020,101

기타포괄손익-공정가치	지분상품(*2)	254,473,094	227,763,475

채무상품	9,908,764	9,227,027

소 계	264,381,858	236,990,502

파생상품자산	유동성위험회피파생상품자산	-	317,984

비유동성위험회피파생상품자산	18,959,315	7,176,707

소 계	18,959,315	7,494,691

공정가치로 측정되는 금융자산 합계	425,722,415	388,505,294

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가 금융자산(*3)	유동자산:

현금및현금성자산	535,297,926	1,005,319,544

매출채권및기타채권	568,478,548	589,822,641

단기금융상품	187,352,000	210,010,000

단기대여금	6,164,556	6,164,556

미수수익	2,494,799	5,759,310

유동성보증금	255,775,749	147,688,421

비유동자산:

당좌개설보증금	14,500	14,500

장기대여금	21,575,946	24,658,224

기타채권	234,681,267	-

보증금	817,290,011	940,998,402

소 계	2,629,125,302	2,930,435,598

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계	2,629,125,302	2,930,435,598

금융자산 합계	3,054,847,717	3,318,940,892

(*1) 시장성 있는 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 경우에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다. (*2) 매각예정자산으로 분류된 지분상품인 momo.com Inc.주식이 당반기말 71,647, 058천원(전기말 50,335,944천원) 포함되어 있습니다. (*3) 상각후원가로 평가하는 금융자산의 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

단기금융상품	296,352,000	319,010,000

단기대여금	6,164,556	6,164,556

미수수익	2,494,799	5,759,310

유동성보증금	255,775,749	147,688,421

유동성위험회피파생상품자산	-	317,984

유동성매매목적파생상품자산	2,358,257	-

유동자산 계	563,145,361	478,940,271

당좌개설보증금	14,500	14,500

장기대여금	21,575,946	24,658,224

보증금	817,290,011	940,998,402

비유동지분상품	182,826,037	177,427,531

비유동채무상품	13,715,182	13,350,737

비유동성위험회피파생상품자산	18,959,315	7,176,707

비유동성매매목적파생상품자산	27,216,567	30,896,391

비유동자산 계	1,081,597,558	1,194,522,492

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 상품내역은 다음과 같습니다.1) 지분상품

(단위:천원)

종 목	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

[시장성 있는 지분상품]

BNK금융지주	8,543,826	2.62	56,179,407	63,993,257	62,626,245

신한금융지주	311,118	0.07	2,247,354	13,969,198	12,320,273

momo.com Inc.(*)	7,319,420	5.15	35,956,169	71,647,058	50,335,944

기타	2,734,806	1,843,781	1,990,409

소 계	97,117,736	151,453,294	127,272,871

[시장성 없는 지분상품]

Lotte Properties(Shenyang) Limited	47,858,756	17.93	61,213,425	102,214,261	99,907,265

기타	1,549,946	805,539	583,339

소 계	62,763,371	103,019,800	100,490,604

합 계	159,881,107	254,473,094	227,763,475

(*) 전기 중 매각예정자산으로 분류 변경하였습니다.

2) 채무상품

(단위:천원)

종 목	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

취득원가	장부금액	장부금액

국민주택채권	9,953,550	9,908,714	9,226,978

도시철도채권	50	50	49

합 계	9,953,600	9,908,764	9,227,027

(4) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채 범주	계정명	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치	유동성매매목적파생상품부채	16,121,294	13,365,383

비유동성매매목적파생상품부채	95,366	31,929

소 계	16,216,660	13,397,312

파생상품부채	유동성위험회피파생상품부채	1,614,404	22,314,816

비유동성위험회피파생상품부채	5,314,602	10,810,315

소 계	6,929,006	33,125,131

공정가치로 측정되는 금융부채 합계	23,145,666	46,522,443

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가로 평가하는금융부채(*)	유동부채:

매입채무및기타채무	1,776,778,779	2,158,255,042

단기차입금	50,000,000	250,000,000

유동성장기차입금	-	100,000,000

유동성사채	1,431,600,638	1,107,243,412

유동성리스부채	556,268,367	-

미지급비용	208,681,048	93,062,816

유동성예수보증금	188,614,262	181,212,316

비유동부채:

장기차입금	596,141,788	590,059,086

사채	3,189,654,862	3,293,314,689

예수보증금	143,527,440	159,958,653

비유동성리스부채	5,325,539,014	-

기타부채	6,500,000	7,800,000

장기미지급금	997,949	-

소 계	13,474,304,147	7,940,906,014

기타금융부채	금융보증부채	272,746,304	329,628,359

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 합계	13,747,050,451	8,270,534,373

금융부채 합계	13,770,196,117	8,317,056,816

( *) 상각후원가로 평가하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

(5) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

유동성매매목적파생상품부채	16,121,294	13,365,383

유동성위험회피파생상품부채	1,614,404	22,314,816

금융보증부채	272,746,304	329,628,359

미지급비용	208,681,048	93,062,816

유동성예수보증금	188,614,262	181,212,316

유동부채 계	687,777,312	639,583,690

비유동성매매목적파생상품부채	95,366	31,929

비유동성위험회피파생상품부채	5,314,602	10,810,315

예수보증금	143,527,440	159,958,653

기타부채	6,500,000	7,800,000

장기미지급금	997,949	-

비유동부채 계	156,435,357	178,600,897

(6) 공정가치의 측정당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 기 반기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	142,381,242	142,381,242

기타포괄손익-공정가치 금융자산	151,453,294	9,908,764	103,019,800	264,381,858

위험회피파생상품자산	-	18,959,315	-	18,959,315

금융자산 계	151,453,294	28,868,079	245,401,042	425,722,415

당기손익-공정가치 금융부채	-	-	16,216,660	16,216,660

위험회피파생상품부채	-	6,929,006	-	6,929,006

금융부채 계	-	6,929,006	16,216,660	23,145,666

② 제 49(전) 기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	144,020,101	144,020,101

기타포괄손익-공정가치 금융자산	127,272,871	9,227,027	100,490,604	236,990,502

위험회피파생상품자산	-	7,494,691	-	7,494,691

금융자산 계	127,272,871	16,721,718	244,510,705	388,505,294

당기손익-공정가치 금융부채	-	-	13,397,312	13,397,312

위험회피파생상품부채	-	33,125,131	-	33,125,131

금융부채 계	-	33,125,131	13,397,312	46,522,443

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 환율, 이자율과 같은 가격이나 지수 등을 바탕으로 산출하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 순자산가치평가법, 현금흐름할인법 등을 이용하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단한 금융상품이 포함되어 있습니다.

(7) 수준3 공정가치당반기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

기초잔액	231,113,393	42,186,543

회계정책의 변경	-	170,648,018

당해 기간의 총손익	2,957,089	61,690,584

당기손익에 포함된 손익	427,893	24,172,502

기타포괄손익에 포함된 손익	2,529,196	37,518,082

매입	-	22,164,063

매도 등	(4,886,100)	(12,868,261)

합병	-	2,745,063

분할	-	(20,434,786)

교환권대가	-	(35,017,831)

기말잔액	229,184,382	231,113,393

(8) 민감도 분석수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

① 지분상품

(단위: 천원)

구 분	할인율	영구성장율

1%p 감소	1%p 증가	0.5%p 증가	1%p 증가

기타포괄손익-공정가치(*)	93,667	(71,950)	52,250	85,744

(*) 평가방법상 해당하는 지분상품만 포함하고 있습니다.

② 정산계약

(단위: 천원)

구 분	할인율

5% 감소	5% 증가

정산계약	30,657	(30,460)

③ 주식옵션 (자산)

(단위: 천원)

구 분	주가	주가변동성

10% 감소	10% 증가	1%p 감소	1%p 증가

주식옵션	(1,829,073)	3,843,843	(1,309,792)	1,320,040

④ 주식옵션 (부채)

(단위: 천원)

구 분	주가	주가변동성

10% 감소	10% 증가	1%p 감소	1%p 증가

주식옵션	5,915,700	(3,903,164)	(1,292,870)	1,303,169

⑤ 교환권대가

(단위: 천원)

구 분	주가변동성

1%p 감소	1%p 증가

교환권대가	(199,162)	234,683

6. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

상품(*1)	481,516,589	478,881,852

평가손실충당금	(7,372,134)	(8,609,840)

제품	6,210,978	6,530,172

평가손실충당금	(52)	(11)

반제품	335,710	149,688

원재료	5,174,867	4,971,178

부재료	131,999	38,385

저장품	371,971	277,065

미착품	6,914,582	8,977,791

포장재	704,397	512,921

합 계	493,988,907	491,729,201

(*1) 당반기말 반 품예상재고 236,844 천원 (전기말 441,460천원) 이 포함 되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액과 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금의 증감은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

비용으로 인식한 재고자산	1,184,236,574	2,425,565,223	1,225,043,877	2,462,907,907

재고자산평가손실충당금의 증가(감소)	301,992	(1,237,665)	(7,341,252)	(7,420,328)

7. 기타비금융자산당반기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

선급금	20,333,448	15,797,832

선급비용	15,063,988	67,944,602

유동자산 계	35,397,436	83,742,434

장기선급금	8,168,510	9,141,510

장기선급비용	14,200,555	350,872,600

비유동자산 계	22,369,065	360,014,110

8. 매각예정자산당반기말과 전기말 현재 매각예정자산으로 분류된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

지분상품 등(*1)	82,782,118	50,335,944

토지 등(*2)	2,484,574	227,073,191

합 계	85,266,692	277,409,135

(*1) 당사는 시장성 있는 지분상품인 momo.com Inc.과 관계기업투자인 Hubei XL Cinema Co., Ltd., Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd., 공동기업투자인 Shenyang SL Cinema Investment Management Co., Ltd.을 매각하기로 결정함에 따라 해당 자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다. (*2) 당사는 매각예정자산을 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있으며, 당반기 및 전기 중 손상차손으로 인식한 금액은 각각 30,499,877천원 및 61,865,523천원입니다. 또 한 당반기 중 백화점 인천점 등 대부분의 매각예정자산을 매각 완료하여 처분이익 2,022,634천원을 인식하였습니다.

9. 관계기업투자 당반기말 및 전기말 중 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

기초	286,044,894	256,819,495

취득(*1)	600,000	80,287,856

감자	-	(1,255,769)

물적분할	-	(18,004,543)

손상차손(*2)	(6,808,690)	(29,453,888)

처분 (*3)	(54,474,384)	(2,348,255)

재분류(*4)	(45,446,415)	-

기말	179,915,405	286,044,896

(*1) 당반기 취득한 회사는 롯데스타트업펀드1호입니다. (*2 ) 당반기 손상차손으로 인식한 회사는 Lotte Europe Holdings B.V. 입니다. (*3) 당반기 처분 완료된 회사는 Hemisphere Film Investors II LLC와 Lotte Europe Holdings B.V. 입니다. (*4 ) 당반기 롯데타운동탄 추가 지분매입으로 종속기업투자로 재분류되었고, Hubei XL Cinema Co., Ltd., Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd.가 매각예정자산으로 재분류되었습니다.

10. 공동기업투자 당반기말 및 전기말 중 공동기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

기초	15,488,323	4,862,576

취득	-	2,000,000

합병	-	12,841,747

손상차손	-	(4,216,000)

처분 (*1)	(173,930)	-

재분류(*2)	(688,646)	-

기말	14,625,747	15,488,323

(*1) 당반기 처분 완료된 회사는 LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM CO., LTD 입니다.(*2) Shenyang SL Cinema Investment Management Co., Ltd.가 매각예정자산으로 재분류되었습니다.

11. 종속기업투자

(1) 당반기말 및 전기말 중 종속기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

기초	3,272,045,869	2,847,236,587

취득(*1)	815,338,387	1,292,302,845

합병	-	(5,721,101)

손상차손(*2)	(55,940,987)	(861,272,462)

처분 (*3)	(32,102,437)	(500,000)

재분류(*4)	35,000,000	-

기말	4,034,340,832	3,272,045,869

(*1) 당사는 당반기 중 Lotte Shopping Holdings (Hong Kong)Co., Limited와 LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.에 대하여 각각 35,141,709천원 및 106,743,463천원의 자본금을 증자하였고, 롯데위탁관리부동산투자회사에 274,693,840천원의 자본금을 출자 및 증자하였습니다. 또한 당사는 롯데인천개발, 롯데인천타운, 롯데송도쇼핑타운, 롯데수원역쇼핑타운, 롯데울산개발, 롯데타운동탄의지분을 각각 159,000,000천원, 9,700,600천원, 151,966,476천원, 3,755,000천원, 882,800천원, 73,454,500천원에 매입하였습니다. (*2) 당반기 중 손상차손으로 인식한 회사는 Lotte Shopping Holdings (Hong Kong)Co., Limited, LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED 입니다. (*3) 당반기 중 처분 완료된 회사는 LOTTE CINEMA VI ETNAM CO., LTD.와 PT. LOTTE CINEMA INDONESIA 입니다.(*4) 당반기 중 롯데타운동탄 추가 지분매입으로 관계기업투자에서 종속기업투자로 재분류되었습니다.

( 2) 당 반기말과 전기 말 현재 종속기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

롯데하이마트	673,123,074	718,562,732

12 . 유 형자산

당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

기초	12,375,549,148	13,133,743,542

취득	143,605,102	449,956,301

처분	(5,142,066)	(24,929,319)

물적분할	-	(103,223,657)

사업양도	-	(6,137,176)

합병	-	12,502,461

매각예정	-	(261,778,931)

상각	(217,401,581)	(452,307,895)

손상차손	-	(104,481,552)

기타증(감)(*)	(297,600,414)	(267,794,626)

기말	11,999,010,189	12,375,549,148

(*) 당반기 기타증(감)액은 현물출자 269,693,840천원 및 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

13. 투자부동산당반기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

기초	991,787,629	758,673,161

회계정책의 변경	129,685,409	-

상각	(12,452,054)	(15,131,539)

기타증(감)(*)	23,108,038	248,246,007

기말	1,132,129,022	991,787,629

(*) 기타증(감)액은 계정간 대 체 등으로 구성되어 있습니다.

14. 영업권 및 무형자산(1) 당반기 및 전기 중 영업권 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

기초	435,977,187	483,066,401

회계정책의 변경	(158,738,219)	-

취득	335,820	21,738,946

처분	(150,000)	(522,572)

물적분할	-	(3,945,564)

사업양도	-	(2,196,732)

합병	-	50,373,953

상각	(4,221,961)	(49,556,238)

손상차손	(280,565)	(67,759,040)

기타증(감)(*)	3,665,430	4,778,033

기말	276,587,692	435,977,187

(*) 기타증(감)액은 계정간 대 체 등으로 구성되어 있습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

백화점	192,828,162	192,828,162

할인점	2,292,533	2,292,533

슈퍼	11,570,103	11,484,209

기타	28,264,618	28,264,618

합 계	234,955,416	234,869,522

15. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기(*)

매입채무	297,956,707	326,353,780

미지급금	1,478,822,072	1,831,901,262

합 계	1,776,778,779	2,158,255,042

(*) 당사는 당반기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 상기에 표시된 전기말매입채무 일부 금액을 미지급금으로 재분류하였습니다. 이러한 재분류가 전기에 보고된 재무제표상 순이익과 순자산에 미치는 영향은 없습니다.

16. 차입금 및 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

단기차입금	50,000,000	250,000,000

유동성장기차입금	-	100,000,000

유동성사채	1,459,280,000	1,139,030,000

유동성사채할인발행차금	(2,696,753)	(2,762,726)

유동성사채상환할증금	7,681,080	7,681,080

교환권조정	(32,663,689)	(36,704,942)

유동부채 계	1,481,600,638	1,457,243,412

장기차입금	596,335,000	590,318,000

현재가치할인차금	(193,212)	(258,914)

사채	3,194,568,000	3,298,183,500

사채할인발행차금	(4,913,138)	(4,868,811)

비유동부채 계	3,785,796,650	3,883,373,775

( 2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

신한은행	어음차입금	91일 CD금리 + 0.36	50,000,000	50,000,000

케이티비증권	어음차입금	2.24~2.28	-	200,000,000

합 계	50,000,000	250,000,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

주식회사 롯데(일본)	외화장기차입금	3M Tibor + 1.23	107,335,000	101,318,000

미즈호코퍼레이트은행	원화장기차입금	1.98	-	100,000,000

DB금융투자	어음장기차입금	2.46	150,000,000	150,000,000

미즈호코퍼레이트은행	원화장기차입금	2.35	165,000,000	165,000,000

미즈호코퍼레이트은행	원화장기차입금	2.44	174,000,000	174,000,000

소 계	596,335,000	690,318,000

현재가치할인차금	(193,212)	(258,914)

총 장부금액	596,141,788	690,059,086

유동성장기차입금	-	(100,000,000)

합 계	596,141,788	590,059,086

(4) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	만기일	연이자율(%)	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

제59-3회 원화사채	2019.08.07	3.33	200,000,000	200,000,000

제63-2회 원화사채	2019.07.02	3.08	200,000,000	200,000,000

제65-1회 원화사채	2020.03.03	2.26	160,000,000	160,000,000

제65-2회 원화사채	2022.03.03	2.45	240,000,000	240,000,000

제66-1회 원화사채	2020.06.23	2.40	130,000,000	130,000,000

제66-2회 원화사채	2022.06.23	2.64	50,000,000	50,000,000

제66-3회 원화사채	2025.06.23	2.98	140,000,000	140,000,000

제68회 원화사채	2020.07.31	2.40	110,000,000	110,000,000

제69-1회 외화사채	2019.01.29	3M USD Libor+0.55	-	111,810,000

제69-2회 외화사채	2019.01.29	3M USD Libor+0.02	-	111,810,000

제70-1회 원화사채	2019.04.04	1.77	-	100,000,000

제70-2회 원화사채	2021.04.04	2.02	170,000,000	170,000,000

제70-3회 원화사채	2026.04.04	2.48	70,000,000	70,000,000

제71회 외화사채	2019.11.29	1M USD Libor	115,680,000	111,810,000

제72-1회 원화사채	2020.01.23	1.94	240,000,000	240,000,000

제72-2회 원화사채	2022.01.23	2.36	160,000,000	160,000,000

제73-1회 원화사채	2020.06.15	2.11	110,000,000	110,000,000

제73-2회 원화사채	2022.06.15	2.50	150,000,000	150,000,000

제73-3회 원화사채	2024.06.15	2.69	100,000,000	100,000,000

제74회 원화사채	2022.06.29	2.48	50,000,000	50,000,000

제75회 원화사채	2024.08.07	2.74	150,000,000	150,000,000

제76-1회 외화사채	2021.05.21	3M USD Libor	115,680,000	111,810,000

제76-2회 외화사채	2021.05.21	3M USD Libor+0.95	202,440,000	195,667,500

제77-1회 원화사채	2021.05.28	2.64	160,000,000	160,000,000

제77-2회 원화사채	2023.05.30	2.96	310,000,000	310,000,000

제77-3회 원화사채	2028.05.30	3.47	100,000,000	100,000,000

제78-1회 외화사채	2021.08.17	3M USD Libor	185,088,000	178,896,000

제78-2회 외화사채	2021.08.28	3M USD Libor + 0.95	115,680,000	111,810,000

제79회 원화사채	2033.08.07	3.55	70,000,000	70,000,000

제80회 원화사채	2038.08.29	3.40	30,000,000	30,000,000

제81회 외화사채	2022.01.28	3M USD Libor	115,680,000	-

제82-1회 원화사채	2022.01.28	2.09	110,000,000	-

제82-2회 원화사채	2024.01.30	2.29	150,000,000	-

제82-3회 원화사채	2029.01.30	2.73	140,000,000	-

교환사채(*1)	2023.04.04	-	303,600,000	303,600,000

소 계	4,653,848,000	4,437,213,500

사채할인발행차금	(7,609,891)	(7,631,537)

사채상환할증금	7,681,080	7,681,080

교환권조정	(32,663,689)	(36,704,942)

총 장부금액	4,621,255,500	4,400,558,101

유동성사채	(1,431,600,638)	(1,107,243,412)

합 계	3,189,654,862	3,293,314,689

(*1) 당사는 종속기업인 롯데하이마트의 주식을 기초자산으로 하는 교환사채를 발행하였으며 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

1. 사채의 종류	기명식무보증무담보 해외교환사채

2. 사채의 권면총액(원)	303,600,000,000

3. 사채의 이율	표면이자율	0%

만기이자율	0.50%

4. 만기일	2023년 04월 04일

5. 원금상환방법	1. 만기상환: 만기까지 조기상환사유가 발생하지 아니하고 교환권을 행사하지 아니한 사채의 원리금에 대하여 만기일에 일시 상환

2. 조기상환: 당사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 있음.

6. 투자자의 조기상환권	사채권자의 조기상환청구권(Put Option): 다음의 사유 발생시 조기상환청구권 행사 가능- 납입일로부터 3년 후(2021년 04월 04일)- 회사의 지배권 변동(Change of Control)이 발생하는 경우- 회사발행주식이 상장폐지되거나 30 연속 거래일 이상 거래정지되는 경우

7. 발행자의 조기상환권	다음의 사유 발생시 조기상환 가능- 납입일로부터 3년 후 (2021년 04년 04일)부터 사채 만기일 30영업일 전까지 30연속 거래일의 기간 동안 교환대상 주식 종가가 조기상환을 적용한 사채권면금액을 교환비율로 나눈 금액의 130%이상인 날이 20 거래일 이상일 경우- 미상환사채잔액이 총 발행총액의 10% 미만인 경우(Clean Up Call)- 관련 법령의 개정 등으로 인한 추가조세부담사유가 발생하는 경우

8. 교환에 관한 사항	교환비율 (%)	100

교환가액 (원/주)	85,840

교환대상	롯데하이마트 주식회사 보통주식

교환청구기간	시작일	2018년 05월 14일

종료일	2023년 03월 24일

교환가액 조정에 관한 사항	주식배당 등 사유발생시 사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정

( 5) 당 반기 말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장기차입금	사채	합 계

2019.07.01 ~ 2020.06.30	-	1,459,280,000	1,459,280,000

2020.07.01 ~ 2021.06.30	315,000,000	758,120,000	1,073,120,000

2021.07.01 ~ 2022.06.30	281,335,000	1,176,448,000	1,457,783,000

2022.07.01 ~ 2023.06.30	-	310,000,000	310,000,000

2023.07.01 이후	-	950,000,000	950,000,000

합 계	596,335,000	4,653,848,000	5,250,183,000

17. 충당부채 (1) 당반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가	감소	기말장부금액

상여충당부채	-	17,081,767	(10,032,754)	7,049,013

반품충당부채	1,592,925	177,568	(377,224)	1,393,269

복구충당부채	-	2,596,581	-	2,596,581

소송충당부채	2,405,019	-	(2,086)	2,402,933

기타충당부채	11,008,774	3,445,347	(12,170,388)	2,283,733

유동부채 계	15,006,718	23,301,263	(22,582,452)	15,725,529

복구충당부채	-	126,059,717	-	126,059,717

비유동부채 계	-	126,059,717	-	126,059,717

(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가	감소	기말장부금액

상여충당부채	-	57,733,654	(57,733,654)	-

반품충당부채	1,592,747	1,625,926	(1,625,748)	1,592,925

소송충당부채	-	2,405,019	-	2,405,019

기타충당부채	-	12,786,174	(1,777,400)	11,008,774

합 계	1,592,747	74,550,773	(61,136,802)	15,006,718

18. 기타 비금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

예수금	16,905,976	13,299,656

부가세예수금	76,249,541	59,997,944

선수금	682,731,074	722,309,853

유동부채 계	775,886,591	795,607,453

기타	-	51,194,026

비유동부채 계	-	51,194,026

19. 종업원급여

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

확정급여채무의 현재가치	640,653,313	591,984,495

사외적립자산의 공정가치	(628,269,910)	(638,969,127)

확정급여제도의 부채 인식액	12,383,403	(46,984,632)

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

기타장기급여채무의 현재가치	56,853,348	55,729,721

(3) 당반기 및 전반기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	19,908,862	39,980,732	18,674,702	37,294,844

이자원가	3,760,178	7,522,833	3,757,114	7,499,145

사외적립자산의 이자수익	(4,491,933)	(9,023,246)	(4,581,871)	(9,141,193)

확정기여제도로 인식한 퇴직급여 등	153,161	345,774	111,421	211,123

장기종업원급여	1,240,990	3,813,603	1,080,935	3,370,078

합 계	20,571,258	42,639,696	19,042,301	39,233,997

20. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

기타포괄손익-공정가치 평가손익	68,496,708	49,056,632

현금흐름위험회피	(13,318,390)	(8,842,419)

합 계	55,178,318	40,214,213

21. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익 당반기와 전반기 중 주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	(37,289,258,811)	36,604,475,815	(268,167,339,515)	(403,339,042,748)

신종자본증권이자	-	-	(3,148,235,341)	(6,327,526,025)

가중평균유통보통주식수(주)	28,270,640	28,270,640	28,103,973	28,103,973

기본주당순이익(손실)	(1,319)	1,295	(9,654)	(14,577)

(2) 희석주당이익당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

22. 매출 (1) 당사는 매출과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서생기는 수익	총 매출액	3,735,750,214	7,631,540,426	3,908,152,530	8,014,083,449

상품매출액	3,531,071,824	7,233,152,674	3,713,920,015	7,668,267,791

제품매출액	123,845,635	243,860,697	87,876,761	89,430,120

기타매출액	80,832,755	154,527,055	106,355,754	256,385,538

매출차감	1,669,255,428	3,424,617,139	1,723,435,354	3,492,637,139

매출에누리와 환입	217,589,817	443,049,541	197,670,978	393,912,991

반품충당부채 및 이연매출	37,246,931	81,889,365	43,076,612	82,920,923

특정상품매출원가	1,414,418,680	2,899,678,233	1,482,687,764	3,015,803,225

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익	322,822,558	651,809,986	304,867,538	601,516,750

합 계	2,389,317,344	4,858,733,273	2,489,584,714	5,122,963,060

(2) 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

계약자산 - 반품예상재고	236,844	441,460

계약자산 계	236,844	441,460

계약부채 - 고객충성제도	62,898,130	62,898,130

계약부채 - 상품권	701,597,071	728,314,526

계약부채 - 기타	24,494,752	41,590,466

계약부채 계	788,989,953	832,803,122

(3) 상품권 관련 이행되지 않은 수행의무의 시기별 예상회수액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

장부금액	1년	1 ~ 5년	5년초과

701,597,071	400,952,859	298,152,364	2,491,848

23. 판매비와관리비 및 대손상각비 당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비 및 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	231,469,508	466,170,889	237,281,276	480,391,396

퇴직급여	19,141,805	38,456,203	17,730,225	35,632,778

장기종업원급여	1,223,331	3,768,331	1,053,483	3,342,626

복리후생비	43,641,092	85,521,474	41,535,425	83,999,248

교육훈련비	2,316,829	4,152,299	2,175,910	3,939,344

여비교통비	3,921,918	7,762,015	4,335,783	8,784,929

차량유지비	391,404	756,932	405,967	782,156

보험료	2,572,855	5,117,247	2,650,637	5,327,656

세금과공과	124,032,123	134,831,492	113,966,728	124,665,359

접대비	280,379	681,168	217,809	580,110

소모품비	10,150,705	18,786,275	11,208,056	21,689,361

도서인쇄비	241,852	391,534	144,822	346,812

통신비	2,826,825	5,646,444	2,479,040	5,079,358

수도광열비	46,785,684	107,786,609	47,687,448	115,473,333

수선유지비	6,058,718	11,609,292	6,198,835	11,275,871

지급임차료	28,567,224	55,524,556	193,938,401	389,072,068

감가상각비	265,352,534	520,012,516	118,286,786	239,581,846

무형자산상각비	(1,103,465)	4,212,359	5,068,957	10,250,370

지급수수료	137,128,337	269,291,796	129,175,710	270,030,004

용역비	194,299,952	388,006,552	194,338,542	388,391,756

광고선전비	28,390,227	50,997,316	28,302,065	52,163,121

견본비	45,600	99,804	56,531	123,294

판매수수료	25,441,379	54,306,134	36,775,490	77,850,281

판매촉진비	20,669,811	40,966,211	15,139,015	38,321,677

장식비	1,789,559	3,727,949	3,330,603	5,388,372

대손상각비(대손충당금환입)	65,281	87,936	(39,089)	246,254

운반보관료	6,451,532	12,424,858	5,074,659	11,262,358

연구개발비	45,939	86,193	56,034	115,789

보상비	2,065,018	5,113,451	336,685	689,977

잡비	397,692	894,232	399,893	697,725

합 계	1,204,661,648	2,297,190,067	1,219,311,726	2,385,495,229

24 . 기타수익 및 비용당반기와 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	288,335	417,183	160,016	288,312

외화환산이익	131,301	251,845	636,160	653,837

유형자산처분이익	4,259,689	4,449,740	1,070,836	1,495,999

무형자산처분이익	-	3,137	118	588,299

리스종료이익	1,764,701	1,797,444	-	-

사용권자산처분이익	345,496	498,173	-	-

매각예정자산처분이익	1,990,526	2,022,634	-	-

기타비유동자산손상차손환입	-	-	4,905	52,392

잡이익	10,377,020	14,776,344	13,411,774	22,419,132

합 계	19,157,068	24,216,500	15,283,809	25,497,971

기타비용:

외환차손	540,695	716,888	300,948	862,431

외화환산손실	-	742	-	107,255

유형자산처분손실	436,405	860,883	772,268	1,353,730

사용권자산손상차손	17,916,989	17,916,989	-	-

유형자산손상차손	-	-	50,520,810	50,520,810

무형자산처분손실	150,000	150,000	101,050	261,951

무형자산손상차손	-	280,565	-	-

리스종료손실	187,675	290,308	-	-

사용권자산처분손실	1,665,401	1,665,401	-	-

매각예정자산손상차손	-	30,499,877	-	-

사업양도손실	-	-	2,790,764	2,790,764

기부금	4,730,266	7,551,065	3,704,015	6,880,455

기타의대손상각비(대손충당금환입)	274,309	342,574	(26,926)	340,538

세금과공과	35,607	56,276	522,166	563,158

잡손실	(6,089,662)	2,431,234	17,904,516	29,359,617

합 계	19,847,685	62,762,802	76,589,611	93,040,709

25. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

유효이자율법에 따른 이자수익	21,456,982	38,383,330	16,281,213	32,308,024

배당금수익	35,498,611	88,111,555	29,416,714	86,223,512

외환차익	5,894,301	6,014,301	4,154,073	4,154,658

외화환산이익	-	475,000	-	-

당기손익-공정가치 채무상품 처분이익	-	-	-	700

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	492,280	492,280	228,740	228,740

위험회피파생상품평가이익	13,965,000	27,454,500	49,475,000	44,575,000

매매목적파생상품평가이익	6,365,229	7,354,934	394,128	694,928

위험회피파생상품거래이익	-	700,000	2,590,000	2,590,000

매매목적파생상품거래이익	308,613	529,626	1,211	19,110

종속기업,관계기업및공동기업투자처분이익	-	760,312	467,441	472,345

금융보증부채환입	8,215,365	54,184,098	-	32,730,000

합 계	92,196,381	224,459,936	103,008,520	203,997,017

금융비용:

유효이자율법에 따른 이자비용	77,177,232	155,195,177	31,469,029	59,144,491

외환차손	65,479	774,479	2,915,420	2,916,713

외화환산손실	22,470,000	35,961,500	50,808,000	51,143,000

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실	809,572	809,572	311,193	311,193

매매목적파생상품평가손실	6,970,487	7,037,738	1,518,304	1,523,256

위험회피파생상품거래손실	-	120,000	-	-

매매목적파생상품거래손실	15,563	101,638	100,260	240,946

기타의 대손상각비	-	-	5,107,879	5,107,879

금융보증비용	-	-	(223,467,192)	64,886,465

종속기업,관계기업및공동기업투자처분손실	99,921	99,921	152,444	152,444

종속기업,관계기업및공동기업투자손상차손	20,799,278	62,749,676	456,256,197	489,871,950

합 계	128,407,532	262,849,701	325,171,534	675,298,337

26. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 27 . 현금흐름표 (1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기

현금	18,471,932	12,100,733

예금	27,944,234	27,409,921

기타현금성자산	488,881,760	965,808,890

합 계	535,297,926	1,005,319,544

(2) 당반기 및 전 반기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 조정

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기 반기

법인세비용	984,807	23,907,883

퇴직급여	38,480,320	35,652,796

장기종업원급여	3,813,603	3,370,078

감가상각비	524,702,357	241,173,025

무형자산상각비	4,221,962	36,596,019

유형자산손상차손	-	50,520,810

무형자산손상차손	280,565	-

매각예정자산손상차손	30,499,877	-

사용권자산손상차손	17,916,989	-

외화환산손실	35,962,242	51,250,255

외환차손	774,479	2,916,713

사업양도손실	-	2,790,764

유형자산처분손실	860,883	1,353,730

무형자산처분손실	150,000	261,951

사용권자산처분손실	1,665,401	-

당기손익-공정가치채무상품평가손실	809,572	311,193

대손상각비	87,936	246,254

기타의대손상각비	342,574	5,448,417

파생상품평가손실	7,037,738	1,523,256

파생상품거래손실	221,638	240,946

지급임차료(현재가치할인차금 상각 등)	736,608	25,241,648

리스종료손실	290,308	-

종속기업,관계기업및공동기업투자처분손실	99,921	152,444

종속기업,관계기업및공동기업투자손상차손	62,749,677	489,871,949

이자비용	155,195,177	59,144,491

금융보증비용	-	64,886,465

잡손실	7,616	80,602

기타현금의유출이없는비용 등	521,579	-

외화환산이익	(726,845)	(653,837)

외환차익	(6,014,301)	(4,154,658)

유형자산처분이익	(4,449,740)	(1,495,999)

당기손익-공정가치채무상품평가이익	(492,280)	(228,740)

파생상품평가이익	(34,809,434)	(45,269,928)

파생상품거래이익	(1,229,626)	(2,609,110)

리스종료이익	(1,797,444)	-

사용권자산처분이익	(498,173)	-

기타비유동자산손상차손환입	-	(52,392)

종속기업,관계기업및공동기업투자처분이익	(760,312)	(472,345)

당기손익-공정가치채무상품처분이익	-	(699)

금융보증부채환입	(54,184,097)	(32,730,000)

매각예정자산처분이익	(2,022,634)	-

무형자산처분이익	(3,137)	(588,299)

임대수익	(2,518,972)	(1,752,136)

이자수익	(38,383,330)	(32,308,024)

배당금수익	(88,111,555)	(86,223,512)

잡이익	-	(43,635)

합 계	652,411,949	888,358,375

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기 반기

매출채권의감소	87,023,650	192,353,803

기타채권의감소	3,172,686	9,136,872

기타금융자산의감소(증가)	(8,076,773)	2,913,893

재고자산의증가	(2,259,706)	(44,315,543)

기타비금융자산의감소(증가)	697,973	(45,454,973)

매입채무의감소	(28,362,832)	(139,044,787)

기타채무의감소	(322,603,249)	(426,093,312)

기타금융부채의증가	97,119,363	89,205,831

기타비금융부채의감소	(15,319,660)	(83,527,048)

선수수익의감소	(5,338,488)	(630,751)

충당부채의증가(감소)	(2,331,036)	18,344,320

확정급여채무및기타장기급여채무의지급	(26,523,294)	(26,065,981)

사외적립자산의감소	16,500,527	19,508,122

합 계	(206,300,839)	(433,669,554)

(3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기 반기

유형자산취득 미지급금	(29,448,098)	18,211,538

사용권자산의 취득	356,456,236	-

토지, 건물 현물출자에 따른 종속기업투자 주식 취득	269,693,840	-

28. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기 말 현재 당사와 금융기관과 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위 :USD)

구 분	한 도	사용액

일반대출	339,000,000	339,000,000

어음할인	250,000,000	200,000,000

구매카드	240,000,000	7,548,929

당좌차월	50,000,000	-

수입신용장 개설	USD 18,000,000	USD 11,776,235

(2) 당사는 롯데인천개발, 롯데역사, 씨에스유통와 맺은 경영관리계약에 따라 백화점 및 슈퍼의 운영을 맡고 있으며, 이에 대한 대가로 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 10에 해당하는 금액을 경영관리수수료로 받고 있으며, 이를 매출액 중 기타매출액으로 계상하고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 당사가 원고인 24건(소송가액 57,420,926천원)과 당사가 피고인 22건(소송가액 49,420,100천원) 이 있으나, 당사의경영진은 동 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 한편, 상기 당사가 피고인 소송 건 중에는 가습기세정제 피해와 관련하여 당반기 현재 6건(소송가액 23,141,366천원)의 소송이 포함되어 있으며, 이와 관련한 예상손실액을 합리적으로 추정하여 2,337, 721 천원을 충당부채로 계상하고 있습니다. (4) 당반기말 현재 기업은행 등과 체결하고 있는 외상매출채권담보대출 약정 한도금액은 404,000,000천원입니다. (5) 당반기말 현재 당사는 영업과 관련된 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 69,859,241천원(153건)의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(6) 브랜드 사용 계약 등당반기말 현재 당사는 롯데지주 주식회사와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배분할 금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액으로 지급하고 있습니다. (7) 당사(할인점사업부)의 물류비 관련 공정거래위원회의 조사가 진행중에 있으나, 당반기말 현재 조사 결과에 대해 신뢰성 있게 예측할 수 없습니다. (8) 당반기말 현재 당사는 주식회사코람코자산신탁의 신규 담보대출(508억원, 2022년 3월 24일 만기)과 관련하여 발행사인 롯데캐피탈주식회사, 주식회사 하나은행에 대하여 당사 또는 당사 지정 제 3자가 대출채권 전액을 매입하는 조건인 신용공여약정을 체결하고 있습니다. (9) 당반기말 현재 당사는 SAPAS가 보유한 롯데인천타운 우선주550,000주(발행가액: 55,000백만원)에 대하여 옵션계약을 체결하고 있으며, 해당 옵션계약은 동 우선주에 대한 풋옵션과 콜옵션으로 이루어졌습니다.

29. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말 현재 당사의 주요주주 및 종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

주요주주명	지분율(%)

롯데지주(*)	38.80

호텔롯데	8.86

부산롯데호텔	0.78

(*) 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.

종속기업명	지분율(%)

당사	종속기업	합계

우리홈쇼핑	53.03	-	53.03

Lotte DatViet Homeshopping Co., Ltd.	-	91.77	91.77

롯데사내벤처펀드 1호	18.78	79.81	98.59

롯데지에프알	99.93	-	99.93

롯데김해개발	100.00	-	100.00

롯데수원역쇼핑타운	100.00	-	100.00

롯데송도쇼핑타운	100.00	-	100.00

씨에스유통	99.95	-	99.95

롯데하이마트	65.25	-	65.25

롯데울산개발	96.83	-	96.83

롯데컬처웍스	86.37	-	86.37

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	-	90.00	90.00

PT. LOTTE CINEMA INDONESIA	-	100.00	100.00

Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited	-	100.00	100.00

롯데디엠씨개발	95.00	-	95.00

롯데위탁관리부동산투자회사	100.00	-	100.00

롯데인천개발	100.00	-	100.00

롯데인천타운	70.00	-	70.00

롯데타운동탄	100.00	-	100.00

Lotte (China) Management Co., Ltd.	70.00	-	70.00

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited	100.00	-	100.00

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.	-	100.00	100.00

Jilin LOTTE Mart Co., Ltd.	-	100.00	100.00

Lotte Mart (Chongqing) Commercial Co., Ltd.	-	100.00	100.00

Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.	-	100.00	100.00

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.	-	100.00	100.00

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.	-	100.00	100.00

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	-	100.00	100.00

LOTTE MART (CHENGDU) COMMERCIAL COMPANY LIMITED	-	100.00	100.00

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited	-	100.00	100.00

LHSC Limited	17.58	82.42	100.00

Lucky Pai Ltd.	-	100.00	100.00

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	73.46	-	73.46

Lotte Properties (Chengdu) Limited	-	100.00	100.00

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	100.00	-	100.00

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY	-	99.99	99.99

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	-	80.00	80.00

PT. LOTTE MART INDONESIA	-	100.00	100.00

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	-	100.00	100.00

Lotte Shopping India Private Limited	-	100.00	100.00

LOTTEMART C INDIA PRIVATE LIMITED	-	100.00	100.00

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.	-	100.00	100.00

LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.	20.00	40.00	60.00

Lotte Holdings Hong Kong Ltd.	-	100.00	100.00

HAI THAHN - LOTTE COMPANY LIMITED	-	70.00	70.00

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD	-	100.00	100.00

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	80.00	-	80.00

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	-	100.00	100.00

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 제 50(당) 기 반기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익(*1,4)	기타비용(*4)

주요주주	롯데지주	845,072	-	-	144,701	10,028,012

호텔롯데	37,639,774	-	-	25,425	18,914,645

부산롯데호텔	3,323,453	-	45,632	546,677	6,784,778

소계	41,808,299	-	45,632	716,803	35,727,435

종속기업	우리홈쇼핑	5,847,052	-	-	-	14,253,698

롯데하이마트 (*2)	27,227,319	-	34,926	216,665	10,080

롯데컬처웍스	22,153,564	-	-	615,263	53,050

롯데수원역쇼핑타운	5,220	-	94,929	-	9,559,155

롯데위탁관리부동산투자회사	-	-	-	-	463,191

기타	20,827,073	1,951,623	-	4,149,578	4,105,685

소 계	76,060,228	1,951,623	129,855	4,981,506	28,444,859

관계기업	에프알엘코리아	24,325,938	-	-	-	10,899

자라리테일코리아	6,347,875	-	-	-	-

기타	65,509	-	-	-	178,533

소 계	30,739,322	-	-	-	189,432

그 밖의 특수관계자(*3)	롯데제과	3,856,760	34,304,071	17,810	512	2,843,613

롯데칠성음료	5,008,400	27,521,433	-	52,054	120,935

롯데정보통신	503,986	-	15,576,024	-	46,497,391

롯데카드	1,631,374	-	-	287,863	68,307,481

코리아세븐	1,815,476	-	-	3,563	67,992

롯데지알에스	6,519,131	-	-	5,101	871,447

롯데자산개발	10,682,557	-	984,000	1,895,679	6,302,448

롯데물산	11,335,830	-	-	15,445	16,961,815

롯데역사	3,596,416	-	-	286,367	156,141

롯데상사	442,694	70,148,330	-	103,179	1,919

롯데건설	311,511	-	35,504,995	-	19,044

롯데푸드	2,374,474	49,453,732	-	1,500	4,255,508

롯데알미늄	26,378	2,982,597	1,551,054	-	5,499,258

기타	7,931,178	3,413,239	1,875,090	266,420	150,234,396

소 계	56,036,165	187,823,402	55,508,973	2,917,683	302,139,388

합 계	204,644,014	189,775,025	55,684,460	8,615,992	366,501,114

(*1) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다. (*2) 당사는 상기 거래 외 당반기 중 롯데하이마트에 11,931,900천원의 상품권을 판매하였습니다. (*3) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.(*4) 당 사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익 및 기타비용에 당반기 중 금융리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익과 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

② 제 49(전) 기 반기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익(*1)	기타비용

주요주주	롯데지주	1,548,378	-	-	309,727	11,944,991

호텔롯데	30,040,993	-	-	14,536	62,866,084

부산롯데호텔	2,990,805	-	-	12,145,000	12,856,769

소계	34,580,176	-	-	12,469,263	87,667,844

종속기업	우리홈쇼핑	486,444	-	-	-	15,058,893

롯데하이마트 (*2)	19,780,975	-	2,863	11,253	2,082

기타(*3)	11,024,049	5,971,559	-	4,352,893	23,884,690

소 계	31,291,468	5,971,559	2,863	4,364,146	38,945,665

관계기업	에프알엘코리아	18,918,486	-	-	-	-

기타	5,934,604	-	-	-	125

소 계	24,853,090	-	-	-	125

그 밖의 특수관계자(*4)	롯데제과	7,920,384	34,614,030	6,715,378	-	2,618,343

롯데칠성음료	2,450,756	28,009,912	3,256,215	62,913	240,313

롯데정보통신	738,097	-	41,665,850	109,214	50,537,504

롯데카드	2,013,006	-	-	331,360	68,094,425

코리아세븐	1,802,073	-	-	-	81,418

롯데닷컴	319,352	-	169,000	-	39,616,478

대홍기획(분할신설)(*5)	305,650	-	208,000	-	9,190,759

대홍기획(분할전)(*5)	304,092	-	19,350	-	9,558,567

롯데지알에스	6,924,816	1,737,502	4,273,745	-	12,549

롯데역사	2,847,664	-	-	1,244	1,037,699

롯데상사	625,053	80,931,420	-	-	-

롯데건설	519,990	-	18,995,877	-	357,327

롯데푸드	2,488,963	62,855,578	3,866,944	-	3,759,743

롯데알미늄	226,130	2,647,140	8,129,376	-	5,973,819

기타	47,344,042	5,203,141	3,652,705	456,491	164,631,637

소 계	76,830,068	215,998,723	90,952,440	961,222	355,710,581

합 계	167,554,802	221,970,282	90,955,303	17,794,631	482,324,215

(*1) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다. (*2) 당사는 상기 거래 외 전반기 중 롯데하이마트 에 12,605,800천원 의 상품권을 판매하였습니다. (*3) 상기 거래 외 당사는 2018년 6월 1일자로 GF사업부를 롯데지에프알 (구, 엔씨에프)에 사업양도 하였습니다. (*4) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어있습니다.

(*5) 대홍기획은 2018년 4월 1일 투자부문을 제외한 나머지 사업부문을 인적분할하여 대홍기획(신설회사)을 설립하였으며, 분할 후 존속하는 투자부문은 롯데지주가 흡수 합병하였습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기 반기

현금출자 외	주식매입	주식매각	현금출자	유상감자

종속기업	롯데지주(*1)	-	28,700,307	-	-	-

호텔롯데(*2)	-	26,067,280	(42,807,654)	-	-

소 계	-	54,767,587	(42,807,654)	-	-

종속기업	롯데위탁관리부동산투자회사(*3)	274,693,840	-	-	-	-

Lotte Shopping Holdings(Singapore)	106,743,463	-	-	3,575,470	-

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong)Co., Limited	35,141,709	-	-	480,772,083	-

롯데인천개발(*4)	-	14,937,276	-	-	-

롯데컬쳐웍스(*5)	-	-	(44,603,490)	-	-

롯데지에프알	-	-	-	52,300,020	-

롯데사내벤처펀드 1호	-	-	-	400,000	-

롯데시네마	-	-	-	-	(500,000)

소 계	416,579,012	14,937,276	(44,603,490)	537,047,573	(500,000)

관계기업	롯데스타트업펀드 1호	600,000	-	-	800,000	-

LOTTE PROPERTIES HCMC CO.,LTD.	-	-	-	79,487,854	-

Hemisphere Film Investors II LLC	-	-	-	-	(781,978)

유니온영상전문투자조합	-	-	-	-	(2,348,255)

소 계	600,000	-	-	80,287,854	(3,130,233)

그 밖의 특수관계자	롯데물산(*6)	-	107,325,000	-	-	-

롯데역사(*7)	-	104,403,200	-	-	-

롯데건설(*8)	-	66,254,413	-	-	-

롯데자산개발(*9)	-	49,602,810	-	-	-

Lotte Properties(Shenyang) Limited	-	-	-	19,294,473	-

소계	-	327,585,423	-	19,294,473	-

합 계	417,179,012	397,290,286	(87,411,144)	636,629,900	(3,630,233)

(*1) 당사는 당반기 중 롯데지주로부터 롯데인천개발 보통주 23,850,000천원, 롯데인천타운 보통주 4,850,307천원을 매입했습니다. (*2) 당사는 당반기 중 호텔롯데로부터 롯데인천개발 보통주 23,850,000 천원, 롯데인천타운 보통주 2,217,280천원을 매입했으며, Lotte Europe Holdings B.V. 보통주 42,807,654천원을 매각했습니다. (*3) 당사는 당반기 중 장부금액 269,693,840천원 의 토지와 건물을 현물출자하였습니다. 반면 롯데위탁관리부동산투자회사는 감정평가를 통해 공정가치 금액 424,905,000천원을 자본으로 인식하였습니다. (*4) 당사는 당반기 중 롯데인천개발로부터 롯데송도쇼핑타운 보통주 14,937,276천원을 매입했습니다. (*5) 당사가 보유한 주식인 LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD. 보통주 27,947,096천원, LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM CO., LTD 보통주 430,661천원, Hemisphere Film Investors II LLC 보통주 12,040,601천원, PT. LOTTE CINEMA INDONESIA 보 통 주 4,185,132천원을 롯데컬쳐웍스에 매각했습니다. (*6) 당사는 당반기 중 롯데물산으로부터 롯데인천개발 보통주 107,325,000천원을 매입했습니다. (*7) 당사는 당반기 중 롯데역사로부터 롯데송도쇼핑타운 보통주 104,403,200천원을 매입했습니다. (*8) 당사는 당반기 중 롯데건설로부터 롯데인천개 발 보통주 3,975,000천원, 롯 데인천타운 보통주 2,633,013천원, 롯데울산개발 보통주 882,800천원, 롯데타운동 탄 보통주 58,763,600천원을 매입했습니다. (*9) 당사는 당반기 중 롯데자산개발로부터 롯데 송도쇼핑타운 보통주 32,626,000천원, 롯 데수원역쇼핑타운 보통주 3,755,000천원, 롯데타운동 탄 보통주 13,221,810천원을 매입했습니다.

( 4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 기 반기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	금융리스채권	매입채무	기타채무	리스부채

주요주주	롯데지주	-	410,789	-	-	235,241	29,541,685

호텔롯데	724,131	46,970,517	-	-	70,798,474	286,010,216

부산롯데호텔	-	20,042,236	-	-	8,332,516	35,071,043

소 계	724,131	67,423,542	-	-	79,366,231	350,622,944

종속기업	우리홈쇼핑(*2)	17,227,201	153,500	-	121	2,541,710	-

롯데하이마트	2,638,339	2,981,255	16,581,612	-	13,069,886	137,516

롯데컬처웍스	3,443,249	960,611	39,472,721	-	123,891,786	1,086,812

롯데수원역쇼핑타운	-	1,071	-	-	864,404	286,515,272

롯데위탁관리부동산투자회사	-	-	-	-	-	227,970,352

기타	182,918	17,314,298	-	-	11,788,640	87,649,771

소 계	23,491,707	21,410,735	56,054,333	121	152,156,426	603,359,723

관계기업	에프알엘코리아	2,115,394	538,435	-	-	17,260,907	-

자라리테일코리아	-	-	-	-	6,147,532	-

기타	4,363	6,852	-	-	563,960	7,477,929

소계	2,119,757	545,287	-	-	23,972,399	7,477,929

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데제과	5,540	444,889	-	6,984,459	2,314,620	-

롯데칠성음료	1,121,821	3,933,693	-	6,066,487	8,768,102	866,553

롯데정보통신	-	81,295,322	-	-	23,340,187	6,873,248

롯데카드(*2)	48,141,301	1,227,864	347,479	-	16,512,865	-

코리아세븐	10,137	105,293	281,093	-	3,043,507	-

롯데지알에스	308,279	311,241	1,146,171	8,320	8,013,562	-

롯데자산개발	19,637	6,681,080	147,553,702	-	17,132,961	2,028,025

롯데물산	-	2,294,109	-	-	5,570,597	523,826,123

롯데역사	1,905,562	8,134,854	-	-	7,472,683	10,538,601

롯데상사	-	1,951,354	-	6,210,859	144,022	-

롯데건설	4,912	4,022,080	-	-	34,293,201	1,175,818

롯데푸드	538,573	828,107	-	8,316,302	11,742,315	1,085,256

롯데알미늄	18,486	14,686	-	460,948	2,535,305	-

기타(*3)	289,735	7,078,111	936,173	540,891	146,991,853	33,059,599

소 계	52,363,983	118,322,683	150,264,618	28,588,266	287,875,780	579,453,223

합 계	78,699,578	207,702,247	206,318,951	28,588,387	543,370,836	1,540,913,819

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어있습니다. (*2) 매출채권 중 소비자매출에 대한 채권금액이 포함되어있습니다.(*3) 기타채무 중 일본롯데에서 차입한 외화장기차입금 107,335,000천원이 포함되어있습니다.

② 제 49(전) 기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

주요주주	롯데지주	40,000	171,423	-	5,213,926

호텔롯데	1,164,814	49,004,046	-	37,673,611

부산롯데호텔	-	20,048,982	-	1,944,513

소 계	1,204,814	69,224,451	-	44,832,050

종속기업	우리홈쇼핑	28,973,129	163,804	-	4,913,214

롯데하이마트	1,935,681	8,792,856	-	7,486,801

롯데컬처웍스	1,528,106	497,010	229,500	118,586,567

기타	2,767,929	11,207,442	-	33,454,614

소 계	35,204,845	20,661,112	229,500	164,441,196

관계기업	에프알엘코리아	1,526,309	159,025	222	36,688,056

자라리테일코리아	-	-	-	5,786,692

기타	5,753	25,567	-	277,037

소계	1,532,062	184,592	222	42,751,785

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데제과	8,199	382,824	6,859,662	3,153,926

롯데칠성음료	660,291	4,193,548	4,835,250	6,260,006

롯데정보통신	-	58,958,889	33,956	22,671,635

롯데카드	69,173,910	450,212	-	17,271,205

코리아세븐	1,980	919,302	-	1,968,310

대홍기획(분할신설) (*2)	2,891,212	4,203	-	4,718,492

롯데지알에스	-	321,758	57,191	8,975,777

롯데역사	4,094,320	8,836,997	-	5,416,684

롯데상사	-	500,582	5,933,562	87,179

롯데건설	267	4,069,983	-	60,747,092

롯데푸드	445,663	731,805	7,574,070	11,365,444

롯데알미늄	7,336	90,145	383,460	3,181,042

기타	168,682	19,366,447	437,074	161,750,526

소 계	77,451,860	98,826,695	26,114,225	307,567,318

합 계	115,393,581	188,896,850	26,343,947	559,592,349

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어있습니다. (*2) 대홍기획은 2018년 4월 1일 투자부문을 제외한 나머지 사업부문을 인적분할하여 대홍기획(신설회사)을 설립하였으며, 분할 후 존속하는 투자부문은 롯데지주가 흡수합병하였습니다.

(5) 당반기 중 특수관계자와의 금융리스채권의 회수, 리스부채의 지급금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	금융리스채권의 회수(*2)	리스부채의 지급(*3)

주요주주	롯데지주	-	1,071,000

호텔롯데	-	45,669,121

부산롯데호텔	-	7,099,548

소계	-	53,839,669

종속기업	롯데컬처웍스	2,133,138	84,000

롯데하이마트	1,339,986	8,580

롯데수원역쇼핑타운	-	11,613,625

롯데송도쇼핑타운	-	3,283,626

기타	-	1,853,175

소 계	3,473,124	16,843,006

관계기업	롯데피에스넷	-	1,440,637

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데자산개발	7,078,456	147,545

롯데카드	289,849	-

롯데정보통신	-	2,138,345

롯데물산	-	19,310,780

롯데역사	-	808,571

롯데렌탈	7,554	530,571

기타	121,200	1,806,731

소 계	7,497,059	24,742,543

합 계	10,970,183	96,865,855

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어있습니다. (*2) 금융리스채권 이자수익 수취금액이 포함되어있습니다.(*3) 리스부채 이자비용 지급금액이 포함되 어있습니다.

(6) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 반기	제 49(전) 기 반기

단기급여	16,510,587	21,071,216

퇴직급여	2,230,868	3,332,598

기타장기급여	169,555	1,690,607

합 계	18,911,010	26,094,421

(7) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니 다.

(외화단위:CNY,IDR,USD,VND)

특수관계구분	회사명	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비고

종속기업	PT. Lotte Mart Indonesia	BNP Paribas	IDR 400,000,000,000	2019년 04월 14일 ~ 2020년 04월 14일	자금조달을 위한 지급보증

SC은행	IDR 300,000,000,000	2019년 04월 13일 ~ 2020년 04월 13일	자금조달을 위한 지급보증

HSBC	IDR 250,000,000,000	2019년 04월 14일 ~ 2020년 04월 14일	자금조달을 위한 지급보증

JP Morgan	USD 30,000,000	2019년 05월 23일 ~ 2020년 05월 23일	자금조달을 위한 지급보증

Lotte Cinema Vietnam Co., Ltd.	DBS	USD 8,000,000	2016년 10월 05일 ~ 2019년 10월 05일	자금조달을 위한 지급보증

DBS	USD 8,000,000	2016년 10월 05일 ~ 2019년 10월 05일	자금조달을 위한 지급보증

SC은행	VND 112,000,000,000	2016년 12월 26일 ~ 2019년 12월 25일	자금조달을 위한 지급보증

SC은행	USD 10,000,000	2018년 04월 13일 ~ 2021년 04월 13일	자금조달을 위한 지급보증

SC은행	USD 40,000,000	2018년 07월 03일 ~ 2019년 07월 03일	자금조달을 위한 지급보증

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Ltd.	신한은행	USD 49,818,783	2017년 06월 01일 ~ 2020년 06월 01일	자금조달을 위한 지급보증

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited	한국수출입은행	USD 300,000,000	2017년 09월 05일 ~ 2020년 09월 05일	자금조달을 위한 지급보증

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	한국수출입은행	USD 190,000,000	2017년 03월 15일 ~ 2020년 03월 16일	자금조달을 위한 지급보증

KEB하나은행	USD 25,000,000	2017년 03월 15일 ~ 2020년 03월 15일	자금조달을 위한 지급보증

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	KEB하나은행	CNY 20,000,000	2019년 05월 31일 ~ 2020년 05월 30일	자금조달을 위한 지급보증

공동기업	International Business Center Company Limited	한국수출입은행	USD 12,000,000	2019년 04월 05일 ~ 2020년 04월 03일	자금조달을 위한 지급보증

관계기업	Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd.	IBK기업은행	CNY 13,000,000	2017년 01월 11일 ~ 2020년 01월 11일	자금조달을 위한 지급보증

당사는 Burger King Japan Co., Ltd.와 BK ASIAPAC, PTE. Ltd.의 로열티(순매출액의 3.0%, 점포 오픈시 점포당 USD 25,000)계약, 코리아세븐 및 바이더웨이와 7-Eleven, Inc.(미국법인)의 로열티(순매출액의 0.6%)계약과 관련하여 Burger King Ja-pan Co.,Ltd.와 코리아세븐 및 바이더웨이의 계약이행에 대하여 보증하였습니다.

(8) 당반기말 현재 당사는 롯데수원역쇼핑타운 자산담보부 기업어음증권 (액면금액 220,000,000천원, 2021년 5월 28일 만기), 롯데인천타운 자산담보부 기업어음증권 (액면금액 150,000,000천원, 2019년 12월 30일 만기), 롯데울산개발 자산담보부 기업어음증권(액면금액 60,000,000천원, 2019년 8월 23일 만기), 롯데타운동탄 자산담보부대출(액면금액 620,000,000천원, 2021년 10월 27일 만기), 롯데인천개발 자산담보부 기업어음증권 등(액면금액 130,000,000천원, 2020년 6월 26일 만기), 롯데송도쇼핑타운 자산담보부 기업어음증권(액면금액 200,000,000천원, 2020년 6월 1일 만기)와 관련하여 발행사인수원랜드마크제삼차, 인베스트팜랜드제삼차, 케이에스제일차, 마스엘디제일차, 엘인천제삼차 , 엘에스티제일차 가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다. 롯데타운동탄에 대한 자금보충약정에 따라서 당사의 신용등급유지조항을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

(9) 당사는 2014년부터 롯데수원역쇼핑타운이 토지 임대차기간(20년) 동안 임대인에게 지급하여야 하는 임차료에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(10) 당반기 중 당사가 특수관계자로부터 인식한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	배당금

종속기업	우리홈쇼핑	23,335,378

롯데하이마트	26,185,566

LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.	894,825

소 계	50,415,769

관계기업	자라리테일코리아	2,000,000

은평피에프브이	686,052

에프알엘코리아	29,400,000

소 계	32,086,052

합 계	82,501,821

(11) 당사와 롯데카드간 구매카드 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	약정금액	사용금액	상환금액	미결제금액

구매카드 이용자	240,000,000	1,441,058,295	1,440,876,029	7,548,929

30. 리스 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 수정소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 당사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 기 업 회계 기준서 제1017호 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 1.93~3.02%입니다.

2018년 12월 31일 해지불능운용리스에 따른 미래최소리스료와 최초 적용일 현재 인식된 리스부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기초

전기말에 공시된 운용리스약정	7,066,309,023

정액법으로 비용 인식한 단기리스료	(14,419,389)

연장선택권 등 회계처리 차이로 인한 조정	33,961,583

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	(1,273,599,349)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	5,812,251,868

사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다.

최 초 적용일 현재 회계정책의 변경으로 재무상태표의 주요 항목이 조정되었습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기초

2018년 12월 31일 자본	11,572,207,022

기업회계기준서 제1116호 최초적용

금융 리스채권	243,991,293

사용권자산	6,037,796,943

선급비용 등	(463,890,390)

리스부채	5,812,251,868

이연법인세부채	1,552,644

조정 계	4,093,334

2019년 1월 1일 자본 (최초적용일)	11,576,300,356

최초 적용일 현재 순액 4,093,334천원의 이익잉여금을 조정하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(2) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 반기	제 50(당) 기초

사용권자산

토지	493,767,831	520,919,724

건물	5,544,012,246	5,496,461,159

차량운반구	2,113,064	2,766,239

기타	14,305,453	17,649,821

합 계	6,054,198,594	6,037,796,943

투자부동산	124,422,900	129,685,409

금융리스채권

유동	27,084,333	21,555,638

비유동	208,072,073	222,435,655

합 계	235,156,406	243,991,293

리스부채

유동	556,268,367	456,548,388

비유동	5,325,539,014	5,355,703,480

합 계	5,881,807,381	5,812,251,868

(3) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 반기

사용권자산의 감가상각비

토지 및 건물	290,482,355

차량운반구	859,927

기타	3,506,441

합 계	294,848,723

리스부채에 대한 이자비용	83,216,845

금융리스채권에 대한 이자수익	3,093,855

리스종료이익	1,797,444

사용권자산처분이익	498,173

리스종료손실	290,308

사용권자산처분손실	1,665,401

사용권자산손상차손	17,916,989

당반기 중 리스의 총 현금유출은 325,559,271천원 입니다. (4) 당반기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	6개월 미만	6개월 ~ 1년	1 ~ 2년	2 ~ 5년	5년초과	합 계

최소리스료 총액	335,642,490	329,594,188	609,706,244	1,642,140,549	4,198,596,419	7,115,679,890

최소리스료 순액	289,940,301	283,947,593	519,075,045	1,375,222,581	3,413,621,861	5,881,807,381

31. 보고 기간 후 사건(1) 2019년 7월 25일 당사 이사회는 종속회사인 롯데위탁관리부동산투자회사에 백화점 5개점과 마트 4개점을 매각하고 책임임대차 계약을 체결하는 결의를 하였습니다. (2) 당사는 롯데카드의 보통주식 74,740,061주 중 지분 합계 20.00%의 보통주를 롯데지주, 롯데캐피탈, 부산롯데호텔 및 개인주주로부터 취득 할 예정입니다.