롯데쇼핑 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요 지배기업인 롯 데쇼핑주식회사("당사")는 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며 당분기말 현재 백화점 31개점, 아울렛 16개점, 할인점 116개점, 슈퍼마켓 467개점, 영화관 79개관 을 보유하고 있습니다. 2015년 9월 30일 로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체" ), 연 결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.당사는 2006년 2월 9일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 2006년 2월 8일자로 영국의 London Stock Exchange에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	금액(천원)	지분율(%)

신동빈	4,237,627	21,188,135	13.46

신동주	4,235,883	21,179,415	13.45

신격호	293,877	1,469,385	0.93

신영자	232,818	1,164,090	0.74

(주)호텔롯데	2,781,947	13,909,735	8.83

한국후지필름(주)	2,474,543	12,372,715	7.86

롯데제과(주)	2,474,543	12,372,715	7.86

롯데정보통신(주)	1,515,653	7,578,265	4.81

롯데칠성음료(주)	1,237,272	6,186,360	3.93

롯데건설(주)	300,019	1,500,095	0.95

(주)부산롯데호텔	246,720	1,233,600	0.78

자기주식	1,938,688	9,693,440	6.16

기타주주	9,521,302	47,606,510	30.24

합 계	31,490,892	157,454,460	100.00

(2) 종속기업의 현황

① 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업 종	결산일	자본금(백만원)	투자지분비율

당사	종속기업	합 계

롯데카드	한국	여신전문업 외	12.31	373,700	93.78%	-	93.78%

이비카드	한국	대금결제서비스업	12.31	3,250	-	95.00%	95.00%

경기스마트카드	한국	대금결제서비스업	12.31	500	-	100.00%	100.00%

인천스마트카드	한국	대금결제서비스업	12.31	100	-	100.00%	100.00%

슈프림제6차유동화전문회사(*1)	한국	유동화전문회사	12.31	10	-	0.90%	0.90%

슈프림제7차유동화전문회사(*1)	한국	유동화전문회사	12.31	10	-	0.90%	0.90%

슈프림제8차유동화전문회사(*1)	한국	유동화전문회사	12.31	10	-	0.90%	0.90%

슈프림제9차유동화전문회사(*1)	한국	유동화전문회사	12.31	10	-	0.90%	0.90%

PT. Lotte Members Indonesia	인도네시아	사업지원서비스업	12.31	4,456	-	100.00%	100.00%

Lotte Members China	중국	사업지원서비스업	12.31	6,149	-	100.00%	100.00%

Lotte Members Vietnam Co., Ltd.	베트남	사업지원서비스업	12.31	3,300	-	100.00%	100.00%

우리홈쇼핑	한국	TV 홈쇼핑	12.31	40,000	53.03%	-	53.03%

Lotte DatViet Homeshopping Co., Ltd.	베트남	TV 홈쇼핑	12.31	13,014	-	85.58%	85.58%

코리아세븐	한국	유통	12.31	181,138	51.14%	-	51.14%

바이더웨이	한국	유통	12.31	19,755	-	100.00%	100.00%

엔씨에프	한국	의류제조 및 판매업	12.31	3,000	99.80%	-	99.80%

롯데김해개발	한국	건물관리용역	12.31	300	100.00%	-	100.00%

롯데수원역쇼핑타운	한국	부동산개발	12.31	100,000	95.00%	-	95.00%

롯데송도쇼핑타운	한국	부동산개발	12.31	106,578	56.30%	-	56.30%

씨에스유통	한국	유통	12.31	6,384	99.95%	-	99.95%

롯데하이마트(*2)	한국	가전제품 소매업	12.31	118,039	65.25%	-	65.25%

롯데백화점마산	한국	유통	12.31	16,500	100.00%	-	100.00%

롯데멤버스	한국	사업지원서비스업	12.31	4,508	93.78%	-	93.78%

롯데닷컴	한국	전자상거래업	12.31	30,635	50.01%	-	50.01%

롯데피에스넷	한국	금융지원서비스업	12.31	49,431	-	63.64%	63.64%

LOTTE MART COMPANY LIMITED	중국	유통	12.31	101,250	100.00%	-	100.00%

Lotte (China) Management Co., Ltd.	중국	관리회사	12.31	8,906	70.00%	-	70.00%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited	홍콩	지주회사	12.31	1,252,675	100.00%	-	100.00%

Qingdao LOTTE Mart Commercial Co., Ltd.	중국	유통	12.31	87,417	53.84%	46.16%	100.00%

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.	중국	유통	12.31	29,033	40.00%	60.00%	100.00%

Lotte Mart China Co., Ltd. 외 42개사	중국	유통, 부동산개발	12.31	53,349	-	100.00%	100.00%

Jilin LOTTE Mart Co., Ltd.	중국	유통	12.31	16,358	-	100.00%	100.00%

Lotte Mart (Chongqing) Commercial Co., Ltd.	중국	유통	12.31	21,927	-	100.00%	100.00%

Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	45,381	-	100.00%	100.00%

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	74,847	-	100.00%	100.00%

Lotte International Department Store (Weihai) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	33,085	-	100.00%	100.00%

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.	중국	유통	12.31	56,559	-	100.00%	100.00%

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	44,212	-	100.00%	100.00%

LOTTE MART (CHENGDU) COMMERCIALCOMPANY LIMITED	중국	유통	12.31	12,485	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited	홍콩	SPC	12.31	11	-	100.00%	100.00%

LHSC Limited	케이만군도	지주회사	12.31	195,781	16.02%	75.12%	91.14%

Lucky Pai Ltd. 외 9개사	중국	TV 홈쇼핑	12.31	67,124	-	100.00%	100.00%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	홍콩	지주회사	12.31	217,888	73.46%	-	73.46%

Lotte Properties (Chengdu) Limited	중국	부동산임대	12.31	403,724	-	100.00%	100.00%

LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD.	베트남	유통	12.31	134,464	100.00%	-	100.00%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	359,193	100.00%	-	100.00%

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	56,414	55.00%	25.00%	80.00%

PT. LOTTE MART INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	91,151	-	100.00%	100.00%

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	인도네시아	유통	12.31	48,045	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping India Private Limited	인도	유통	12.31	18	-	100.00%	100.00%

LOTTEMART C INDIA PRIVATE LIMITED	인도	유통	12.31	1,092	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.	베트남	유통	12.31	29,708	-	100.00%	100.00%

LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	69,209	20.00%	40.00%	60.00%

Kotobuki Holding (HK) Ltd.	홍콩	지주회사	12.31	36,107	-	100.00%	100.00%

Hai Thanh - Kotobuki Joint Venture Company	베트남	호텔업	12.31	51,581	-	70.00%	70.00%

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	베트남	영화 상영업	12.31	17,294	90.00%	-	90.00%

(*1) 해당 기업은 지분율은 과반수 미만이나, 지배기업이 해당 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 자신의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 있기 때문에 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) 당사는 2013년 롯데하이마트 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였습니다. 총 교환대상 주식수는 3,538,224주이며, 전량 교환되는 경우 롯데하이마트에 대한 당사의 지분율은 현재 65.25%에서 50.26%로 감소될 수 있습니다. 또한 당사는 교환대상 주식수의 50% 한도 내에서 롯데하이마트 보통주를 대여하는 거래를 체결하였으며, 당분기말 현재 대여주식수는 1,180,384주 입니다. 주식대여로 인하여당사는 대여주식에 대한 의결권 및 처분이 제한되어 있으나 당사의 롯데하이마트에 대한 지배력에는 영향이 없습니다.

② 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업 종	결산일	자본금(백만원)	투자지분비율

당사	종속기업	합 계

롯데카드	한국	여신전문업 외	12.31	378,209	93.78%	-	93.78%

이비카드	한국	대금결제서비스업	12.31	3,250	-	95.00%	95.00%

경기스마트카드	한국	대금결제서비스업	12.31	500	-	100.00%	100.00%

인천스마트카드	한국	대금결제서비스업	12.31	100	-	100.00%	100.00%

충남스마트카드	한국	대금결제서비스업	12.31	10	-	100.00%	100.00%

슈프림제4차유동화전문회사(*1)	한국	유동화전문회사	12.31	10	-	0.90%	0.90%

슈프림제5차유동화전문회사(*1)	한국	유동화전문회사	12.31	10	-	0.90%	0.90%

슈프림제6차유동화전문회사(*1)	한국	유동화전문회사	12.31	10	-	0.90%	0.90%

슈프림제7차유동화전문회사(*1)	한국	유동화전문회사	12.31	10	-	0.90%	0.90%

PT. Lotte Members Indonesia	인도네시아	사업지원서비스업	12.31	4,456	-	100.00%	100.00%

Lotte Members China	중국	사업지원서비스업	12.31	6,149	-	100.00%	100.00%

우리홈쇼핑	한국	TV 홈쇼핑	12.31	40,000	53.03%	-	53.03%

Lotte DatViet Homeshopping Co., Ltd.	베트남	TV 홈쇼핑	12.31	13,014	-	85.58%	85.58%

코리아세븐	한국	유통	12.31	181,138	51.14%	-	51.14%

바이더웨이	한국	유통	12.31	19,755	-	100.00%	100.00%

엔씨에프	한국	의류제조 및 판매업	12.31	3,000	98.30%	-	98.30%

롯데김해개발	한국	건물관리용역	12.31	300	100.00%	-	100.00%

롯데수원역쇼핑타운	한국	부동산개발	12.31	100,000	95.00%	-	95.00%

롯데송도쇼핑타운	한국	부동산개발	12.31	106,578	56.30%	-	56.30%

씨에스유통	한국	유통	12.31	6,384	99.95%	-	99.95%

롯데하이마트(*2)	한국	가전제품 소매업	12.31	118,039	65.25%	-	65.25%

롯데인천타운	한국	부동산임대	12.31	50	100.00%	-	100.00%

롯데백화점마산	한국	유통	12.31	4,500	100.00%	-	100.00%

LOTTE MART COMPANY LIMITED	중국	유통	12.31	101,250	100.00%	-	100.00%

Lotte (China) Management Co., Ltd.	중국	관리회사	12.31	8,906	70.00%	-	70.00%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited	홍콩	지주회사	12.31	1,199,627	100.00%	-	100.00%

Qingdao LOTTE Mart Commercial Co., Ltd.	중국	유통	12.31	87,417	53.84%	46.16%	100.00%

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.	중국	유통	12.31	29,033	40.00%	60.00%	100.00%

Lotte Mart China Co., Ltd. 외 42개사	중국	유통, 부동산개발	12.31	1,450	-	100.00%	100.00%

Jilin LOTTE Mart Co., Ltd.	중국	유통	12.31	16,358	-	100.00%	100.00%

Lotte Mart (Chongqing) Commercial Co., Ltd.	중국	유통	12.31	21,927	-	100.00%	100.00%

Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	45,381	-	100.00%	100.00%

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	74,847	-	100.00%	100.00%

Lotte International Department Store (Weihai) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	33,085	-	100.00%	100.00%

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.	중국	유통	12.31	56,559	-	100.00%	100.00%

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	44,212	-	100.00%	100.00%

LOTTE MART (CHENGDU) COMMERCIALCOMPANY LIMITED	중국	유통	12.31	12,485	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited	홍콩	SPC	12.31	11	-	100.00%	100.00%

LHSC Limited	케이만군도	지주회사	12.31	195,781	16.02%	75.12%	91.14%

Lucky Pai Ltd. 외 11개사	중국	TV 홈쇼핑	12.31	67,124	-	100.00%	100.00%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	홍콩	지주회사	12.31	217,888	73.46%	-	73.46%

Lotte Properties (Chengdu) Limited	중국	부동산임대	12.31	403,724	-	100.00%	100.00%

LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD.	베트남	유통	12.31	134,464	100.00%	-	100.00%

Lottemart Danang Co., Ltd.	베트남	유통	12.31	20,852	-	100.00%	100.00%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	357,020	100.00%	-	100.00%

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	56,414	55.00%	25.00%	80.00%

PT. LOTTE MART INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	91,151	-	100.00%	100.00%

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	인도네시아	유통	12.31	48,045	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping India Private Limited	인도	유통	12.31	18	-	100.00%	100.00%

LOTTEMART C INDIA PRIVATE LIMITED	인도	유통	12.31	1,092	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.	베트남	유통	12.31	27,536	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping Reit Management Singapore PTE. LTD.	싱가폴	부동산임대	12.31	1,660	100.00%	-	100.00%

LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	69,209	20.00%	40.00%	60.00%

Kotobuki Holding (HK) Ltd.	홍콩	지주회사	12.31	36,107	-	100.00%	100.00%

Hai Thanh - Kotobuki Joint Venture Company	베트남	호텔업	12.31	51,581	-	70.00%	70.00%

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	베트남	영화 상영업	12.31	17,294	90.00%	-	90.00%

(*1) 해당 기업은 지분율은 과반수 미만이나, 지배기업이 해당 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 자신의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 있기 때문에 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) 당사는 2013년 롯데하이마트 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였습니다. 총 교환대상 주식수는 3,538,224주이며, 전량 교환되는 경우 롯데하이마트에 대한 당사의 지분율은 현재 65.25%에서 50.26%로 감소될 수 있습니다. 또한 당사는 교환대상 주식수의 50% 한도 내에서 롯데하이마트 보통주를 대여하는 거래를 체결하였으며, 전기말 현재 대여주식수는 1,180,384주 입니다. 주식대여로 인하여 당사는 대여주식에 대한 의결권 및 처분이 제한되어 있으나 당사의 롯데하이마트에 대한 지배력에는 영향이 없습니다.

(3) 중요한 종속기업의 요약재무정보① 제 46(당) 기 분기

(단위:천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매출액	분기순이익	총포괄손익

롯데카드	9,075,598,476	7,041,194,601	2,034,403,875	1,213,811,813	117,418,321	117,609,132

이비카드	173,194,638	132,253,077	40,941,561	50,046,943	(6,386,137)	(6,425,203)

우리홈쇼핑	867,055,375	239,795,797	627,259,578	615,946,744	52,033,676	11,507,173

코리아세븐	1,031,697,673	747,057,738	284,639,935	2,328,337,558	14,873,332	14,736,219

바이더웨이	205,168,160	41,973,199	163,194,961	183,806,489	1,626,262	1,704,166

롯데수원역쇼핑타운	373,043,243	280,949,635	92,093,608	27,161,742	(5,239,524)	(5,238,867)

롯데송도쇼핑타운	238,794,527	145,941,340	92,853,187	3,730,051	(2,297,258)	(2,295,816)

씨에스유통	172,294,313	72,187,902	100,106,411	333,133,249	9,257,790	9,411,144

롯데하이마트	2,887,673,843	1,114,775,897	1,772,897,946	2,890,369,326	92,594,275	95,553,768

롯데멤버스	172,675,393	140,170,595	32,504,798	41,165,093	2,961,236	2,989,864

롯데닷컴	154,870,486	122,554,301	32,316,185	149,834,106	4,955,323	5,415,647

LOTTE MART COMPANY LIMITED	180,143,788	198,971,952	(18,828,164)	257,758,364	(19,680,910)	(20,463,745)

Qingdao LOTTE Mart Commercial Co., Ltd.	43,370,549	184,167,107	(140,796,558)	24,555,409	(38,575,944)	(45,910,733)

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., L imited	1,333,181,671	477,701,966	855,479,705	-	(2,017,124)	63,916,972

Lotte Mart China Co., Ltd. 외 42개사	781,498,739	768,654,129	12,844,610	640,975,924	(58,753,155)	(59,417,831)

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	446,266,865	227,137,033	219,129,832	-	(5,210,109)	12,380,365

Lotte Properties (Chengdu) Limited	517,542,181	101,102,467	416,439,714	-	(4,171,240)	19,135,800

LHSC Limited	204,522,210	-	204,522,210	-	7,327	16,324,435

LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD.	430,141,267	385,363,647	44,777,620	157,540,220	(20,556,568)	(19,125,114)

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	368,931,718	10,640	368,921,078	-	4,347,718	33,716,960

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	251,432,636	139,480,235	111,952,401	591,762,879	9,426,602	337,438

PT. LOTTE MART INDONESIA	170,457,775	162,885,222	7,572,553	186,928,254	(9,668,462)	(10,721,299)

② 제 45(전) 기

(단위:천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순이익	총포괄손익

롯데카드	8,438,539,132	6,522,855,344	1,915,683,788	1,608,601,309	148,742,232	136,907,635

이비카드	158,478,203	111,111,439	47,366,764	80,014,103	(8,138,175)	(8,186,064)

우리홈쇼핑	994,930,178	355,333,187	639,596,991	869,240,923	84,033,622	170,551,160

코리아세븐	938,615,190	665,088,711	273,526,479	2,375,559,408	23,097,417	23,540,674

바이더웨이	219,016,433	57,525,638	161,490,795	309,945,060	3,257,593	3,507,032

롯데수원역쇼핑타운	368,804,597	271,472,121	97,332,476	5,910,073	(2,193,607)	(2,195,111)

롯데송도쇼핑타운	253,520,603	158,371,600	95,149,003	3,193,501	(2,967,547)	(2,968,105)

씨에스유통	159,858,822	69,163,556	90,695,266	430,896,759	9,795,879	9,836,593

롯데하이마트	2,774,637,426	1,089,502,703	1,685,134,723	3,754,294,610	96,437,767	95,996,590

LOTTE MART COMPANY LIMITED	163,344,755	161,709,174	1,635,581	347,957,747	(22,715,396)	(22,126,972)

Qingdao LOTTE Mart Commercial Co., Ltd.	80,220,820	175,106,645	(94,885,825)	51,590,244	(40,741,232)	(43,158,534)

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., L imited	1,179,121,159	440,606,936	738,514,223	-	(343,920,894)	(309,943,745)

Lotte Mart China Co., Ltd. 외 42개사	712,230,875	692,037,793	20,193,082	852,721,057	(139,610,540)	(141,775,565)

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	422,147,986	209,035,410	213,112,576	-	(7,263,449)	(6,123,240)

Lotte Properties (Chengdu) Limited	403,153,524	5,849,609	397,303,915	-	(681,631)	(1,777,726)

LHSC Limited	188,203,043	5,267	188,197,776	-	(3,679)	(4,138,239)

LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD.	382,772,064	315,467,126	67,304,938	143,261,364	(7,490,668)	(5,848,691)

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	333,053,752	22,234	333,031,518	-	1,469,045	10,644,563

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	269,895,699	157,939,503	111,956,196	771,908,479	10,293,629	12,593,459

PT. LOTTE MART INDONESIA	183,884,418	165,590,566	18,293,852	241,273,314	(9,542,452)	(8,820,922)

(4) 연결대상범위의 변동① 당분기 중 연결재무제표의 작성대상기업에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

롯데멤버스	분할설립

롯데닷컴	지분추가취득으로 관계기업에서 종속기업으로 편입

롯데피에스넷

슈프림제8차유동화전문회사	신규설립

슈프림제9차유동화전문회사

Lotte Members Vietnam Co., Ltd.

② 당분기 중 연결에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

롯데인천타운	지분율 하락으로 인한 지배력 상실

Lottemart Danang Co., Ltd.	흡수합병

충남스마트카드	청산

슈프림제4차유동화전문회사

슈프림제5차유동화전문회사

Lotte Shopping Reit ManagementSingapore PTE. LTD.

Shanghai Sentaiqi Industry Co., Ltd.

Shanghai Maosheng Co., Ltd.

(5) 비지배지분당분기와 전기 중 연결실체의 중요한 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다.① 제 46(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분	우리홈쇼핑	롯데카드	코리아세븐	롯데하이마트

비지배지분 지분율	46.97%	6.22%	48.86%	34.75%

유동자산	544,309,187	8,753,700,210	364,368,918	620,876,989

비유동자산	320,622,393	528,899,070	669,808,419	786,276,532

유동부채	217,021,728	2,077,646,212	604,548,443	944,865,069

비유동부채	24,146,623	5,191,593,004	142,509,296	218,992,158

순자산	623,763,229	2,013,360,064	287,119,598	243,296,294

비지배지분의 장부금액	293,153,017	125,878,924	138,665,150	84,553,275

비지배지분에 지급한 배당금	10,332,311	-	1,770,146	2,707,465

매출	623,458,734	1,359,522,357	2,328,337,558	2,890,369,326

분기순손익	49,832,182	107,732,246	14,024,162	89,536,363

총포괄손익	9,400,432	99,274,063	13,887,049	92,495,856

비지배지분에 배분된 분기순손익	23,235,304	6,291,569	6,852,452	31,116,761

비지배지분에 배분된 총포괄손익	4,253,760	5,761,141	6,785,456	32,145,280

영업활동현금흐름	(78,224,969)	273,695,163	140,357,202	42,748,538

투자활동현금흐름	102,512,655	(34,721,845)	(90,129,353)	(73,366,530)

재무활동현금흐름	(22,000,000)	252,335,701	(79,236,530)	(24,325,515)

환율변동효과	60,315	343,093	-	-

현금및현금성자산의 순증감	2,348,001	491,652,112	(29,008,681)	(54,943,507)

② 제 45(전) 기

(단위:천원)

구 분	우리홈쇼핑	롯데카드	코리아세븐	롯데하이마트

비지배지분 지분율	46.97%	6.22%	48.86%	34.75%

유동자산	705,019,229	8,084,122,220	297,111,241	548,188,788

비유동자산	288,161,180	490,890,977	641,503,949	749,962,500

유동부채	325,631,332	2,510,606,865	398,031,093	642,427,590

비유동부채	31,186,281	4,120,805,204	267,057,618	497,132,716

순자산	636,362,796	1,943,601,128	273,526,479	158,590,982

비지배지분의 장부금액	299,231,568	121,954,601	133,649,840	55,115,459

비지배지분에 지급한 배당금	8,453,709	-	1,770,146	2,051,110

매출	874,830,794	1,760,810,595	2,375,559,408	3,754,294,610

당기순손익	83,066,111	147,389,907	20,161,250	92,360,552

총포괄손익	169,683,627	128,959,217	17,668,341	91,919,374

비지배지분에 배분된 당기순손익	38,796,926	9,259,390	11,285,803	32,098,258

비지배지분에 배분된 총포괄손익	79,484,534	8,096,578	11,502,387	31,944,934

영업활동현금흐름	118,311,210	(10,164,676)	151,696,675	195,258,461

투자활동현금흐름	(72,949,566)	(34,607,888)	(37,186,049)	(52,677,407)

재무활동현금흐름	(18,000,000)	18,934,117	(9,613,347)	(99,723,297)

환율변동효과	(60,487)	395,664	-	-

현금및현금성자산의 순증감	27,301,157	(25,442,783)	104,897,279	42,857,757

(6) 지배기업의 종속기업 소유지분 변동당분기 중 추가 취득 및 종속기업의 유상증자로 인한 지배기업의 종속기업 소유지분의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	구 분	금 액	지배주주 지분율	지배주주 투자지분

변동전	변동후	변동전	변동후

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.	유상증자	2,172,600	100.00%	100.00%	24,306,198	26,478,798

롯데백화점마산	유상증자	12,000,000	100.00%	100.00%	3,907,962	15,907,962

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited	유상증자	979,148	100.00%	100.00%	749,327,104	750,306,252

엔씨에프	추가취득	342,805	98.30%	99.80%	16,803,745	17,060,160

롯데피에스넷	유상증자	6,703,810	62.78%	63.64%	(3,456,223)	3,036,604

Lotte Mart China Co., Ltd. 외 42개사	유상증자	52,069,360	100.00%	100.00%	(17,340,413)	34,728,947

합 계	74,267,723	773,548,373	847,518,723

2. 재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2014년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2014년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 온실가스배출권당기부터 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'이 시행됨에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.① 온실가스 배출권온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다.연결실체는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 취득 후 매 보고기간말에 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.② 배출부채배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다.

4. 사업결합 당분기 중 발생한 연결실체의 주요한 사업결합 거래는 다음과 같습니다. (1) 일반사항 ① 롯데닷컴연결실체는 2015년 2월 26일 34.39%의 지분을 보유하여 관계기업으로 분류하였던 롯데닷컴의 유상증자에 참여하였고 지분 15.62%를 추가 취득하여 총 50.01%의 지분을 보유하게 되어 롯데닷컴에 대한 지배력을 획득하였습니다. ② 롯데피에스넷연결실체는 2015년 2월 26일 롯데피에스넷의 지분 30.87%를 보유하고 있는 롯데닷컴에 대한 지배력을 획득한 결과, 기존에 연결실체가 보유하고 있던 롯데피에스넷 지분 31.91%와 합산하여 총 62.78%의 지분을 보유하게 되어 롯데피에스넷에 대한 지배력을 획득하였습니다. ③ 롯데백화점마산연결실체는 2014년 9월 2일 ㈜대우인터내셔널과 대우백화점(마산점, 부산센트럴점)에 대한 영업양수도 계약을 체결하고 2015년 6월 30일자로 양수하였습니다.

(2) 당분기 중 사업결합으로 인한 이전대가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	롯데닷컴	롯데피에스넷	롯데백화점마산

사업결합전 보유 지분의 공정가치(*)	14,104,000	2,479,662	-

현금	11,562,672	-	7,630,000

이전대가	25,666,672	2,479,662	7,630,000

취득당시 현금보유액	12,871,806	26,380	3,725,144

순유입액	1,309,134	26,380	(3,904,856)

(*) 연결실체는 사업결합 전에 보유하고 있던 지분을 공정가치로 측정한 결과 발생한6,880,389천원의 차익을 처분손익으로 반영하였습니다.

(3) 사업결합으로 취득한 자산 및 인수한 부채의 취득일 현재 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	롯데닷컴	롯데피에스넷	롯데백화점마산

유동자산

현금및현금성자산	12,871,806	26,380	3,725,144

매출채권및기타채권	86,401,932	1,526,103	2,559,820

재고자산	1,559,972	-	452,921

기타자산	34,521,315	727,799	16,673,093

비유동자산

유형자산	9,098,641	49,870,394	1,221,692

무형자산	17,072,919	35,999	-

기타자산	6,255,877	9,007	763,962

자산합계	167,782,462	52,195,682	25,396,632

유동부채

매입채무및기타채무	128,631,920	4,370,900	12,243,528

차입금및사채	-	27,000,000	-

기타부채	5,407,892	11,790,645	9,752,454

비유동부채

확정급여채무	943,863	-	463,986

기타부채	162,898	12,299,658	975,043

부채합계	135,146,573	55,461,203	23,435,011

순자산공정가치	32,635,889	(3,265,521)	1,961,621

(4) 사업결합의 결과로 인식한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	롯데닷컴	롯데피에스넷	롯데백화점마산

이전대가	25,666,672	2,479,662	7,630,000

비지배지분	16,315,497	(1,215,375)	-

소 계	41,982,169	1,264,287	7,630,000

식별가능한 순자산	32,635,889	(3,265,521)	1,961,621

영업권	9,346,280	4,529,808	5,668,379

5. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

매출채권	929,521,232	675,461,006

미수금	361,672,799	253,621,519

소 계	1,291,194,031	929,082,525

대손충당금	(17,498,283)	(16,130,836)

합 계	1,273,695,748	912,951,689

6. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	종류	명칭	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기	사용제한내용

기타금융자산(유동)	단기금융상품	국민은행 외	80,123,679	73,609,920	질권설정 등

기업은행 외	159,500,000	129,500,000	상생협력예치금

신탁자산	씨티은행 외	231,156,467	64,497,647	유동화전문회사 예금 외

기타금융자산(비유동)	장기금융상품	부산은행 외	2,506,900	86,300	부산창조경제혁신금융지원 등

매도가능금융자산	경상남도청 외	33,203,242	34,915,971	이행보증 등

합 계	506,490,288	302,609,838

7. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	내 역	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	1,880,046,429	1,880,046,429	1,928,135,903	1,928,135,903

당기손익인식금융자산	단기금융상품	60,002,449	60,002,449	30,001,759	30,001,759

비유동성매매목적파생상품자산	1,956,483	1,956,483	1,201,126	1,201,126

소 계	61,958,932	61,958,932	31,202,885	31,202,885

대여금및수취채권(*1)	유동자산:

매출채권및기타채권	1,273,695,748	1,273,695,748	912,951,689	912,951,689

단기금융상품	994,116,666	994,116,666	712,503,191	712,503,191

단기대여금	11,771,901	11,771,901	11,014,807	11,014,807

미수수익	35,026,623	35,026,623	38,956,995	38,956,995

유동성보증금	143,337,950	143,337,950	218,337,477	218,337,477

카드금융자산	7,717,726,871	7,717,726,871	7,587,287,356	7,587,287,356

비유동자산:

장기금융상품	2,508,900	2,508,900	86,300	86,300

장기대여금	55,642,328	55,642,328	65,251,242	65,251,242

보증금	1,321,788,207	1,321,788,207	1,203,728,539	1,203,728,539

장기미수수익	24,958	24,958	-	-

장기성매출채권	5,368,501	5,368,501	5,368,501	5,368,501

소 계	11,561,008,653	11,561,008,653	10,755,486,097	10,755,486,097

매도가능금융자산	시장성 있는 매도가능금융자산(*2)	311,987,824	311,987,824	390,009,444	390,009,444

시장성 없는 매도가능금융자산(*3)	369,903,479	369,903,479	233,668,074	233,668,074

소 계	681,891,303	681,891,303	623,677,518	623,677,518

위험회피파생상품자산	유동성	75,535,012	75,535,012	750,718	750,718

비유동성	129,043,741	129,043,741	20,311,531	20,311,531

소 계	204,578,753	204,578,753	21,062,249	21,062,249

금융자산 합계	14,389,484,070	14,389,484,070	13,359,564,652	13,359,564,652

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 시장성 있는 매도가능금융자산의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*3) 활성거래시장이 존재하지 않는 매도가능금융자산에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분상품의 경우에는 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

단기금융상품	1,054,119,115	742,504,950

단기대여금	11,771,901	11,014,807

매도가능금융자산	1,695	1,695

미수수익	35,026,623	38,956,995

유동성보증금	143,337,950	218,337,477

카드금융자산	7,717,726,871	7,587,287,356

위험회피파생상품자산	75,535,012	750,718

유동자산 계	9,037,519,167	8,598,853,998

장기금융상품	2,508,900	86,300

매도가능금융자산	681,889,608	623,675,823

장기대여금	55,642,328	65,251,242

보증금	1,321,788,207	1,203,728,539

장기미수수익	24,958	-

장기성매출채권	5,368,501	5,368,501

매매목적파생상품자산	1,956,483	1,201,126

위험회피파생상품자산	129,043,741	20,311,531

비유동자산 계	2,198,222,726	1,919,623,062

(3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

[시장성 있는 매도가능금융자산]

BNK금융지주(구, BS금융지주)	6,561,494	2.80%	42,041,682	89,892,468	95,141,663

신한금융지주	311,118	0.07%	2,247,354	12,880,285	13,829,195

롯데푸드	47,180	3.45%	10,167,290	49,491,820	27,364,400

momo.com Inc.	21,333,420	15.02%	37,684,154	150,259,810	248,288,902

기타	-	-	5,637,908	9,463,441	5,385,284

소 계	97,778,388	311,987,824	390,009,444

[시장성 없는 매도가능금융자산]

롯데알미늄	125,016	12.05%	55,880,866	86,924,000	71,374,385

롯데로지스틱스	66,308	4.64%	3,999,998	11,493,298	10,278,072

롯데렌탈	1,329,166	13.53%	137,911,894	148,588,796	-

스팍스자산운용(구, 코스모자산운용)	149,807	17.70%	50,118,171	35,103,227	35,178,579

낙천지산유한공사	29,928,756	17.93%	41,918,952	41,918,952	41,918,952

국공채	-	-	369,095	386,099	32,805,003

기타	-	-	46,298,605	45,489,107	42,113,083

소 계	336,497,581	369,903,479	233,668,074

합 계	434,275,969	681,891,303	623,677,518

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채 범주	계정명	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융부채	외화전환사채	115,909,612	115,909,612	105,324,600	105,324,600

비유동성매매목적파생상품부채	24,538,905	24,538,905	12,328,937	12,328,937

소 계	140,448,517	140,448,517	117,653,537	117,653,537

상각후원가로 평가하는금융부채(*)	유동부채:

매입채무및기타채무	5,637,815,510	5,637,815,510	5,623,105,669	5,623,105,669

단기차입금	1,226,611,054	1,226,611,054	1,487,332,149	1,487,332,149

유동성장기차입금	540,834,312	540,834,312	837,207,600	837,207,600

유동성사채	2,028,820,481	2,028,820,481	2,245,110,582	2,245,110,582

미지급비용	329,055,918	329,055,918	310,835,160	310,835,160

유동성예수보증금	248,378,784	248,378,784	280,483,586	280,483,586

기타	6,521,696	6,521,696	1,698,367	1,698,367

비유동부채:

장기차입금	1,715,033,853	1,715,033,853	1,369,619,186	1,369,619,186

사채	8,103,617,654	8,103,617,654	6,681,970,648	6,681,970,648

예수보증금	193,966,923	193,966,923	153,118,873	153,118,873

기타	45,387,627	45,387,627	30,567,397	30,567,397

소 계	20,076,043,812	20,076,043,812	19,021,049,217	19,021,049,217

위험회피파생상품부채	유동성	7,160,439	7,160,439	19,672,196	19,672,196

비유동성	10,114,075	10,114,075	61,501,070	61,501,070

소 계	17,274,514	17,274,514	81,173,266	81,173,266

금융부채 합계	20,233,766,843	20,233,766,843	19,219,876,020	19,219,876,020

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

미지급비용	329,055,918	310,835,160

예수보증금	248,378,784	280,483,586

위험회피파생상품부채	7,160,439	19,672,196

금융리스부채	5,810,652	1,042,342

기타	711,044	656,025

유동부채 계	591,116,837	612,689,309

예수보증금	193,966,923	153,118,873

위험회피파생상품부채	10,114,075	61,501,070

매매목적파생상품부채	24,538,905	12,328,937

금융리스부채	39,587,402	25,484,194

기타	5,800,225	5,083,203

비유동부채 계	274,007,530	257,516,277

(6) 공정가치의 측정

연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 46(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	311,987,824	386,099	289,610,623	601,984,546

파생상품자산	-	206,535,236	-	206,535,236

금융자산 계	311,987,824	206,921,335	289,610,623	808,519,782

외화전환사채	-	115,909,612	-	115,909,612

파생상품부채	-	17,274,514	24,538,905	41,813,419

금융부채 계	-	133,184,126	24,538,905	157,723,031

② 제 45(전) 기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	390,009,444	32,805,003	124,546,146	547,360,593

파생상품자산	-	22,263,375	-	22,263,375

금융자산 계	390,009,444	55,068,378	124,546,146	569,623,968

외화전환사채	-	105,324,600	-	105,324,600

파생상품부채	-	81,173,266	12,328,937	93,502,203

금융부채 계	-	186,497,866	12,328,937	198,826,803

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 Strip Bootstrapping 방법 등을 이용하였으며, 공정가치를 결정하기 위하여 무위험수익률 등의투입변수를 사용하였습니다.수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 현금흐름할인모형 등을 이용하였으며, 공정가치를 결정하기 위하여 성장률, 신용위험을 반영한 할인율, 자본비용 등의 투입변수를 사용하였습니다.

(7) 수준3 공정가치당분기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

기초잔액	112,217,209	263,441,367

수준3에서의 이동	-	(78,205,618)

당해 기간의 총손익	15,036,836	(7,523,438)

당기손익에 포함된 손익 (매매목적파생상품평가손실)	(12,209,968)	(2,589,463)

기타포괄손익에 포함된 손익 (매도가능금융자산평가손익)	27,246,804	(4,933,975)

매입	137,911,894	37,825,063

매도	(94,221)	(53,518,750)

관계기업투자로의 계정재분류	-	(49,801,415)

기말잔액	265,071,718	112,217,209

(8) 민감도분석 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.① 지분증권

(단위:천원)

구 분	할인율	영구성장율

1% 감소	1% 증가	0.5% 증가	1% 증가

매도가능금융자산	89,481,907	(66,156,116)	25,610,374	64,075,913

② 주식옵션

(단위:천원)

구 분	주가	주가변동성

10% 감소	10% 증가	1% 감소	1% 증가

주식옵션	(5,358,348)	5,398,156	(48,479)	62,411

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	3,013,528,156	(19,966,982)	2,993,561,174	2,891,265,847	(13,558,047)	2,877,707,800

제품	15,007,179	(4,764,707)	10,242,472	16,387,362	(4,160,447)	12,226,915

재공품	1,422,749	-	1,422,749	943,293	-	943,293

원재료	1,670,118	(15,430)	1,654,688	965,870	(92,619)	873,251

부재료	19,776	-	19,776	9,016	-	9,016

저장품	2,783,689	-	2,783,689	2,168,239	-	2,168,239

미착품	4,032,143	-	4,032,143	2,206,329	-	2,206,329

미분양건물	32,255,049	-	32,255,049	-	-	-

미완성건물	288,647,861	-	288,647,861	248,858,474	-	248,858,474

용지	1,643,433	-	1,643,433	16,060,820	-	16,060,820

합 계	3,361,010,153	(24,747,119)	3,336,263,034	3,178,865,250	(17,811,113)	3,161,054,137

( 2) 당분기 와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액과 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금의 증감은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

비용으로 인식한 재고자산	4,847,201,148	13,996,377,106	4,509,077,936	13,345,874,186

재고자산평가손실충당금의 증가(감소)	1,077,589	6,936,006	609,185	(906,658)

9. 기타비금융자산당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

선급금	129,239,503	109,504,162

선급비용	202,167,240	184,311,143

부가세대급금	68,838,442	79,724,271

기타	170,452	70,705

유동자산 계	400,415,637	373,610,281

장기선급금	129,493,248	131,156,812

장기선급비용	1,235,964,841	1,230,297,967

기타	4,275,662	4,445,030

비유동자산 계	1,369,733,751	1,365,899,809

10. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	주요영업활동	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

롯데역사	한국	유통	25.00	117,993,762	25.00	123,645,709

대홍기획	한국	광고대행	34.00	129,226,304	34.00	122,988,507

롯데캐피탈	한국	여신전문업	22.36	193,176,812	22.36	152,952,587

롯데리아	한국	가공식품	38.68	250,300,085	38.68	241,346,060

에프알엘코리아	한국	의류수입ㆍ판매	49.00	177,100,225	49.00	161,830,554

롯데자산개발	한국	부동산개발	39.14	56,554,953	39.14	40,871,263

롯데상사	한국	상품종합 중개업	27.68	139,428,952	27.68	134,725,044

Lotte Europe Holdings B.V.	네덜란드	지주회사	26.98	14,381,685	30.97	11,731,478

Coralis S.A.	룩셈부르크	지주회사	45.00	14,737,706	45.00	37,616,125

기타	-	-	-	102,705,305	-	119,378,463

합 계	1,195,605,789	1,147,085,790

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. ① 제 46(당) 기 분기

(단위:천원)

관계기업명	기 초	취 득	사업결합	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	처분	기타증감	분기말

롯데역사	123,645,709	-	-	(13,597,256)	7,993,829	(53,783)	-	5,263	117,993,762

대홍기획	122,988,507	-	-	(8,840)	5,278,887	995,346	-	(27,596)	129,226,304

롯데캐피탈	152,952,587	-	-	(2,233,522)	17,499,366	25,191,572	-	(233,191)	193,176,812

롯데리아	241,346,060	-	-	-	5,758,169	3,142,754	-	53,102	250,300,085

에프알엘코리아	161,830,554	-	-	-	10,431,915	4,837,756	-	-	177,100,225

롯데자산개발	40,871,263	19,571,215	-	-	(2,802,444)	(1,100,899)	-	15,818	56,554,953

롯데상사	134,725,044	-	-	-	(87,341)	4,248,573	-	542,676	139,428,952

Lotte Europe Holdings B.V.	11,731,478	10,854,838	-	-	(13,051,754)	151,153	-	4,695,970	14,381,685

Coralis S.A.	37,616,125	-	-	-	(22,625,351)	(253,068)	-	-	14,737,706

기타	119,378,463	3,887,394	395,591	-	(4,024,221)	1,134,130	(12,002,802)	(6,063,250)	102,705,305

합 계	1,147,085,790	34,313,447	395,591	(15,839,618)	4,371,055	38,293,534	(12,002,802)	(1,011,208)	1,195,605,789

② 제 45(전) 기

(단위:천원)

관계기업명	기 초	취 득	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	기 말

롯데역사	122,211,978	-	(9,940,226)	12,281,795	(913,876)	6,038	123,645,709

대홍기획	127,297,649	-	(6,800)	5,384,972	(9,029,305)	(658,009)	122,988,507

롯데캐피탈	138,666,186	-	(1,861,268)	16,730,896	(583,227)	-	152,952,587

롯데리아	244,227,578	-	-	10,496,523	(12,209,171)	(1,168,870)	241,346,060

에프알엘코리아	112,631,357	-	(13,132,000)	58,020,961	4,310,236	-	161,830,554

롯데자산개발	46,397,880	-	-	(7,828,484)	1,915,501	386,366	40,871,263

롯데상사(*)	-	42,980,419	-	54,901,720	(12,207,359)	49,050,264	134,725,044

Lotte Europe Holdings B.V.	94,132,127	-	-	(81,937,057)	(1,890,400)	1,426,808	11,731,478

Coralis S.A.	42,219,333	-	-	(5,934,393)	1,331,185	-	37,616,125

기타	123,450,618	8,481,150	(1,664,818)	(10,772,382)	2,263,295	(2,379,400)	119,378,463

합 계	1,051,234,706	51,461,569	(26,605,112)	51,344,551	(27,013,121)	46,663,197	1,147,085,790

(*) 전기 중 추가취득으로 인하여 매도가능금융자산에서 관계기업투자로 재분류되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 중요한 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 제 46(당) 기 분기

(단위:천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

롯데역사	273,464,678	431,347,852	197,547,611	15,289,871	432,766,747	38,114,451	(194,081)	31,781,239

대홍기획	202,288,504	424,908,473	208,662,968	45,053,538	294,760,458	13,263,870	2,903,968	17,967,740

롯데캐피탈(*)	6,038,191,349	-	5,171,409,892	-	582,800,134	103,665,923	10,848,939	89,113,509

롯데리아	255,086,011	863,046,081	284,723,143	217,716,729	839,778,023	16,395,809	8,262,210	25,309,860

에프알엘코리아	493,249,175	142,443,793	273,010,076	1,253,862	644,484,655	43,483,451	9,872,969	31,162,592

롯데자산개발	390,076,318	189,899,074	130,095,903	303,841,078	111,251,836	(477,409)	(2,772,135)	(9,931,742)

롯데상사	259,292,454	1,073,322,450	297,678,390	233,748,940	523,421,648	4,003,517	14,523,378	16,931,358

Lotte Europe Holdings B.V.	98,207,679	478,815,587	67,864,954	441,587,101	78,553,042	5,576,741	3,636,803	(47,583,370)

Coralis S.A.	35,890,850	413,805,606	7,414,839	443,982,340	18,641,869	(12,044,063)	(562,373)	(50,827,669)

(*) 금융업을 영위하는 관계기업으로 재무상태표상 자산 및 부채는 유동성 분류를 하지 아니하므로 전액 유동자산 및 부채에 포함하였습니다.

② 제 45(전) 기

(단위:천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

롯데역사	304,776,545	431,325,339	222,990,776	18,528,273	651,673,622	65,207,717	(3,631,355)	45,495,825

대홍기획	192,053,339	382,858,869	174,234,066	45,545,030	328,003,198	16,494,098	(34,972,496)	(19,134,344)

롯데캐피탈(*)	5,503,352,455	-	4,816,281,399	-	632,159,411	98,756,275	(1,066,558)	73,761,090

롯데리아	192,382,476	838,495,203	283,196,934	153,696,557	1,132,875,330	37,961,443	(46,049,422)	(18,912,879)

에프알엘코리아	450,752,844	131,951,441	249,219,804	3,218,042	1,035,644,066	150,262,928	8,796,403	127,206,527

롯데자산개발	327,826,064	197,173,571	160,887,321	257,450,244	156,355,605	(6,035,447)	5,925,960	(14,065,941)

롯데상사	241,377,106	1,041,791,087	259,390,037	252,692,040	945,880,129	5,205,548	(46,807,184)	(36,577,647)

Lotte Europe Holdings B.V.	114,023,293	382,216,208	312,168,515	214,933,566	136,099,669	(565,034)	(6,048,539)	(271,183,209)

Coralis S.A.	43,179,602	388,939,407	346,447,084	36,544,980	5,741,240	(3,559,228)	928,167	(12,241,670)

(*) 금융업을 영위하는 관계기업으로 재무상태표상 자산 및 부채는 유동성 분류를 하지 아니하므로 전액 유동자산 및 부채에 포함하였습니다.

11. 공동기업(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고있어 공동기업으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공동기업명	소재지	주요영업활동	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

디시네마오브코리아	한국	디지털영사시스템	50.00	1,336,368	50.00	-

한국에스티엘	한국	의류수입ㆍ판매	50.00	819,113	50.00	1,334,870

롯데제이티비	한국	여행업	50.00	3,009,210	-	-

Shenyang SL Cinema Investment Management Co., Ltd.	중국	영화상영	49.00	952,759	49.00	924,612

Shandong Luckypai TV Shopping	중국	TV홈쇼핑	49.00	10,491,500	49.00	9,905,751

Yunnan Maile TV Shopping Media Co., Ltd.	중국	TV홈쇼핑	49.00	4,355,680	49.00	4,226,124

Chongqing Yujia Co., Ltd.	중국	TV홈쇼핑	49.00	-	49.00	-

International Business Center Company Limited	베트남	부동산임대	50.00	61,987,841	-	-

합 계	82,952,471	16,391,357

(2) 당분기와 전기 중 지분법적용 공동기업의 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.

① 제 46(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	사업결합	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	분기말

디시네마오브코리아	-	-	-	-	1,336,368	-	-	1,336,368

한국에스티엘	1,334,870	-	-	-	(515,757)	-	-	819,113

롯데제이티비	-	-	4,100,073	-	(1,090,863)	-	-	3,009,210

Shenyang SL Cinema Investment Management Co., Ltd.	924,612	-	-	-	(25,263)	53,410	-	952,759

Shandong Luckypai TV Shopping	9,905,751	-	-	-	-	-	585,749	10,491,500

Yunnan Maile TV Shopping Media Co., Ltd.	4,226,124	-	-	(308,151)	192,956	-	244,751	4,355,680

Chongqing Yujia Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-	-	-

International Business CenterCompany Limited	-	59,057,655	-	(4,927,312)	2,181,538	555,695	5,120,265	61,987,841

합 계	16,391,357	59,057,655	4,100,073	(5,235,463)	2,078,979	609,105	5,950,765	82,952,471

② 제 45(전) 기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	기 말

디시네마오브코리아	-	-	-	-	-	-	-

한국에스티엘	526,837	1,500,000	-	(668,416)	(23,551)	-	1,334,870

Shenyang SL Cinema Investment Management Co., Ltd.	921,010	-	-	(12,514)	16,116	-	924,612

Shandong Luckypai TV Shopping	8,505,619	-	-	1,202,895	-	197,237	9,905,751

Yunnan Maile TV Shopping Media Co., Ltd.	3,158,174	837,900	(167,580)	305,129	-	92,501	4,226,124

Chongqing Yujia Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-	-

합 계	13,111,640	2,337,900	(167,580)	827,094	(7,435)	289,738	16,391,357

(3) 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 46(당) 기 분기

(단위:천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

디시네마오브코리아	25,426,311	12,440,006	34,886,638	306,942	17,247,694	6,869,917	-	6,152,510

한국에스티엘	2,843,236	1,628,402	2,430,438	402,976	10,372,089	(929,925)	-	(1,031,515)

롯데제이티비	28,099,757	3,531,517	22,792,613	2,820,241	15,232,737	(1,764,908)	-	(1,941,868)

Shenyang SL Cinema Investment Management Co., Ltd.	766,596	1,696,315	523,162	-	1,064,509	(53,681)	109,001	57,445

Shandong Luckypai TV Shopping	48,877,987	3,724,692	27,117,603	-	24,034,728	(309,648)	-	(259,511)

Yunnan Maile TV Shopping Media Co., Ltd.	15,783,801	3,785,521	10,155,689	-	23,143,235	(223,570)	-	393,786

Chongqing Yujia Co., Ltd.	10,259,605	406,511	40,236,983	-	35,764,446	(11,693,553)	-	(11,418,402)

International Business CenterCompany Limited	10,172,641	56,546,933	32,125,444	1,689,739	17,380,426	9,533,048	(1,950,948)	4,481,455

② 제 45(전) 기

(단위:천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

디시네마오브코리아	26,861,801	21,567,713	13,278,891	38,630,396	22,791,538	2,417,648	-	453,718

한국에스티엘	3,629,413	1,847,108	2,431,669	375,112	9,903,550	(1,260,980)	(47,101)	(1,383,934)

Shenyang SL Cinema InvestmentManagement Co., Ltd.	613,501	1,737,304	468,501	-	1,302,558	(134,233)	113,957	88,418

Shandong Luckypai TV Shopping	43,074,356	3,715,779	26,574,316	-	94,998,479	3,794,032	-	2,454,888

Yunnan Maile TV Shopping Media Co., Ltd.	14,234,246	2,919,218	10,425,735	-	29,308,594	877,273	-	622,713

Chongqing Yujia Co., Ltd.	9,721,327	1,643,481	28,564,175	-	57,862,242	(12,265,698)	-	(12,304,470)

(4) 당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 및 누적 미반영 지분법 손실금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	미반영 당분기 지분법 손실	미반영 누적 지분법 손실

Chongqing Yujia Co., Ltd.	(5,595,017)	(12,331,555)

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

토지	7,982,930,259	-	-	7,982,930,259	7,947,313,252	-	-	7,947,313,252

건물	7,250,552,876	(2,119,668,342)	-	5,130,884,534	7,174,379,395	(1,951,780,747)	-	5,222,598,648

구축물	349,179,874	(98,841,516)	-	250,338,358	346,086,500	(87,030,673)	-	259,055,827

기계장치	280,486,517	(159,774,365)	(22,828)	120,689,324	252,361,633	(141,754,302)	(24,026)	110,583,305

차량운반구	8,572,237	(5,627,744)	-	2,944,493	8,785,855	(5,485,683)	-	3,300,172

장치장식물	687,844,817	(407,145,107)	(65,031)	280,634,679	633,186,608	(334,309,708)	(62,459)	298,814,441

비품	3,641,589,813	(2,558,041,126)	(15,994)	1,083,532,693	3,486,213,983	(2,356,972,929)	(15,101)	1,129,225,953

공구와기구	216,026,497	(123,759,891)	(2,324,476)	89,942,130	203,019,895	(108,874,236)	(2,194,789)	91,950,870

기타의유형자산	271,318,338	(98,412,826)	(23,460,510)	149,445,002	247,458,511	(87,920,727)	(22,150,691)	137,387,093

건설중인자산	667,308,137	-	-	667,308,137	676,972,539	-	-	676,972,539

금융리스자산	73,163,736	(13,471,381)	(1,841,037)	57,851,318	36,049,380	(10,539,030)	(1,738,252)	23,772,098

합 계	21,428,973,101	(5,584,742,298)	(27,729,876)	15,816,500,927	21,011,827,551	(5,084,668,035)	(26,185,318)	15,900,974,198

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	취득액	사업결합	상 각	처분액	기타증(감)액(*)	분기말장부금액

토지	7,947,313,252	5,326,689	-	-	(37,279,560)	67,569,878	7,982,930,259

건물	5,222,598,648	22,015,508	-	(159,852,596)	(152,657,966)	198,780,940	5,130,884,534

구축물	259,055,827	-	-	(11,803,087)	(816,698)	3,902,316	250,338,358

기계장치	110,583,305	7,896,242	8,509,450	(15,612,784)	(339,586)	9,652,697	120,689,324

차량운반구	3,300,172	478,081	7	(770,858)	(23,234)	(39,675)	2,944,493

장치장식물	298,814,441	43,802,643	-	(69,990,146)	(2,080,314)	10,088,055	280,634,679

비품	1,129,225,953	155,735,572	11,050,468	(327,773,073)	(2,863,040)	118,156,813	1,083,532,693

공구와기구	91,950,870	7,525,108	2	(15,687,992)	(2,212,495)	8,366,637	89,942,130

기타의유형자산	137,387,093	3,255,524	461,411	(11,242,721)	(6,519,495)	26,103,190	149,445,002

건설중인자산	676,972,539	467,585,211	535,298	-	(16,489,379)	(461,295,532)	667,308,137

금융리스자산	23,772,098	264,653	39,634,091	(6,868,272)	-	1,048,748	57,851,318

합 계	15,900,974,198	713,885,231	60,190,727	(619,601,529)	(221,281,767)	(17,665,933)	15,816,500,927

(*) 기타증(감)액에는 계정간 대체, 전기 취득액의 변동 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	취득액	사업결합	상 각	손 상	처분액	기타증(감)액(*)	기말장부금액

토지	8,124,642,376	10,930,128	-	-	-	(527,251,221)	338,991,969	7,947,313,252

건물	4,762,330,946	22,243,264	-	(201,024,601)	-	(400,086,962)	1,039,136,001	5,222,598,648

구축물	204,465,097	640,335	-	(14,232,562)	-	(55,628,429)	123,811,386	259,055,827

기계장치	101,229,054	28,601,866	-	(24,023,103)	-	(520,279)	5,295,767	110,583,305

차량운반구	3,495,824	962,143	-	(1,065,567)	-	(109,347)	17,119	3,300,172

장치장식물	251,470,515	60,989,691	-	(78,444,771)	(2,365)	(9,153,266)	73,954,637	298,814,441

비품	1,075,872,960	227,376,420	1,571,400	(396,299,481)	(2,100)	(7,357,845)	228,064,599	1,129,225,953

공구와기구	120,274,817	8,797,293	-	(16,594,643)	(533)	(31,200,297)	10,674,233	91,950,870

기타의유형자산	140,453,422	14,892,399	-	(14,108,695)	(6,456,485)	(9,262,513)	11,868,965	137,387,093

건설중인자산	1,002,860,898	1,571,317,878	-	-	-	(235,138)	(1,896,971,099)	676,972,539

금융리스자산	1,452,562	32,765,990	-	(9,422,760)	(1,677,149)	-	653,455	23,772,098

합 계	15,788,548,471	1,979,517,407	1,571,400	(755,216,183)	(8,138,632)	(1,040,805,297)	(64,502,968)	15,900,974,198

(*) 기타증(감)액에는 계정간 대체, 전기 취득액의 변동 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	231,910,597	-	231,910,597	233,761,962	-	233,761,962

건물	385,382,558	(88,527,357)	296,855,201	392,706,163	(89,277,354)	303,428,809

합 계	617,293,155	(88,527,357)	528,765,798	626,468,125	(89,277,354)	537,190,771

(2) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	취득액	상 각	처분액	기타증(감)액(*)	분기말장부금액

토지	233,761,962	-	-	(960,000)	(891,365)	231,910,597

건물	303,428,809	1,524,012	(9,524,115)	(1,822,452)	3,248,947	296,855,201

합 계	537,190,771	1,524,012	(9,524,115)	(2,782,452)	2,357,582	528,765,798

(*) 기타증(감)액에는 계정간 대체, 전기 취득액의 변동 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	상 각	처분액	기타증(감)액(*)	기말장부금액

토지	271,232,077	-	(942,880)	(36,527,235)	233,761,962

건물	206,078,970	(9,438,247)	(629,804)	107,417,890	303,428,809

합 계	477,311,047	(9,438,247)	(1,572,684)	70,890,655	537,190,771

(*) 기타증(감)액에는 계정간 대체, 전기 취득액의 변동 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

14. 영업권 및 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

영업권	3,571,767,739	-	(238,727,039)	3,333,040,700	3,516,315,191	-	(239,077,200)	3,277,237,991

산업재산권	143,979,401	(5,747,013)	-	138,232,388	143,301,859	(4,697,498)	-	138,604,361

시설이용권	524,432,166	(137,817,340)	-	386,614,826	524,443,754	(117,902,594)	-	406,541,160

회원권	39,670,621	-	(4,356,429)	35,314,192	37,921,071	-	(4,445,292)	33,475,779

기타의무형자산	644,264,653	(329,078,144)	(4,210,407)	310,976,102	533,286,335	(228,949,041)	(4,113,412)	300,223,882

합 계	4,924,114,580	(472,642,497)	(247,293,875)	4,204,178,208	4,755,268,210	(351,549,133)	(247,635,904)	4,156,083,173

(2) 당분기 중 무형자산 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	취득액	사업결합	상 각	손 상	처분액	기타증(감)액(*)	분기말장부금액

영업권	3,277,237,991	40,000	19,544,467	-	-	(211,263)	36,429,505	3,333,040,700

산업재산권	138,604,361	186,505	25,946	(842,103)	-	-	257,679	138,232,388

시설이용권	406,541,160	-	-	(19,914,224)	-	(13,710)	1,600	386,614,826

회원권	33,475,779	1,708,515	206,036	-	88,862	(165,000)	-	35,314,192

기타의무형자산	300,223,882	51,082,036	16,876,936	(89,919,410)	(135,752)	(9,215)	32,857,625	310,976,102

합 계	4,156,083,173	53,017,056	36,653,385	(110,675,737)	(46,890)	(399,188)	69,546,409	4,204,178,208

(*) 기타증(감)액에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 전기 중 무형자산 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	취득액	사업결합	상 각	손 상	처분액	기타증(감)액(*)	기말장부금액

영업권	3,407,535,065	-	5,563,489	-	(157,710,015)	(759,136)	22,608,588	3,277,237,991

산업재산권	139,365,492	325,026	-	(1,134,876)	-	-	48,719	138,604,361

시설이용권	452,130,489	-	-	(27,766,565)	-	(18,338,914)	516,150	406,541,160

회원권	33,139,981	1,112,498	-	-	(479,861)	(9,198)	(287,641)	33,475,779

기타의무형자산	309,216,441	81,290,904	8,100,000	(105,818,002)	(110,795)	(36,190)	7,581,524	300,223,882

합 계	4,341,387,468	82,728,428	13,663,489	(134,719,443)	(158,300,671)	(19,143,438)	30,467,340	4,156,083,173

(*) 기타증(감)액에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

15. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

매입채무	3,780,012,528	3,761,489,218

미지급금	1,857,802,982	1,861,616,451

합 계	5,637,815,510	5,623,105,669

16. 차입금및사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

단기차입금	1,226,611,054	1,487,332,149

유동성장기차입금	541,087,957	837,207,600

유동성현재가치할인차금	(253,645)	-

유동성사채	2,168,626,462	2,250,212,020

유동성사채할인발행차금	(2,696,346)	(5,101,438)

교환권조정	(21,200,023)	-

유동부채 계	3,912,175,459	4,569,650,331

장기차입금	1,716,304,751	1,371,782,341

현재가치할인차금	(1,270,898)	(2,163,155)

사채	8,142,065,000	6,863,084,600

사채할인발행차금	(38,447,346)	(47,385,454)

교환권조정	-	(28,403,898)

비유동부채 계	9,818,651,507	8,156,914,434

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

산업은행 외	일반차입금	1.80~9.50	845,611,054	792,332,149

신한은행 외	어음차입금	1.64~6.70	381,000,000	695,000,000

합 계	1,226,611,054	1,487,332,149

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

신한은행 외	원화장기차입금	2.22~3.75	1,015,811,954	1,129,751,424

주식회사 롯데(일본) 외	외화장기차입금	1.30~9.60	1,241,580,754	1,079,238,517

소 계	2,257,392,708	2,208,989,941

현재가치할인차금	(1,524,543)	(2,163,155)

총 장부금액	2,255,868,165	2,206,826,786

유동성장기차입금	(540,834,312)	(837,207,600)

합 계	1,715,033,853	1,369,619,186

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	만기일	연이자율(%)	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

제54-2회 원화사채	2015.03.12	-	-	400,000,000

제59-1회 원화사채	2015.08.07	-	-	350,000,000

제59-2회 원화사채	2017.08.07	3.20	230,000,000	230,000,000

제59-3회 원화사채	2019.08.07	3.33	200,000,000	200,000,000

제60회 외화사채	2015.12.13	3M USD Libor+0.68	119,450,000	109,920,000

제61회 원화사채	2018.03.21	3.05	100,000,000	100,000,000

제62회 원화사채	2018.06.21	2.80	110,000,000	110,000,000

제63-1회 원화사채	2017.07.02	2.79	200,000,000	200,000,000

제63-2회 원화사채	2019.07.02	3.08	200,000,000	200,000,000

제64-1회 외화사채	2018.05.25	3M USD Libor+0.50	179,175,000	164,880,000

제64-2회 외화사채	2018.05.25	3M USD Libor	119,450,000	109,920,000

제64-3회 외화사채	2018.05.25	3M USD Libor+0.02	119,450,000	109,920,000

제65-1회 원화사채	2020.03.03	2.26	160,000,000	-

제65-2회 원화사채	2022.03.03	2.45	240,000,000	-

제66-1회 원화사채	2020.06.23	2.40	130,000,000	-

제66-2회 원화사채	2022.06.23	2.64	50,000,000	-

제66-3회 원화사채	2025.06.23	2.98	140,000,000	-

제67-1회 외화사채	2018.08.17	3M USD Libor+0.60	179,175,000	-

제67-2회 외화사채	2018.08.17	3M USD Libor+0.02	119,450,000	-

제67-3회 외화사채	2018.08.06	3M USD Libor+0.60	119,450,000	-

제68회 원화사채	2020.07.31	2.40	110,000,000	-

제1회 미화공모사채	2016.04.07	3.88	477,800,000	439,680,000

제2회 미화공모사채	2017.05.09	3.38	477,800,000	439,680,000

달러화 해외전환사채(*1)	2016.07.05	-	22,713,794	20,743,772

엔화 해외전환사채(*1)	2016.07.05	-	93,195,818	84,580,828

교환사채(*2)	2018.01.24	-	321,200,000	321,200,000

코리아세븐 원화사채	2015.01.30	-	-	40,000,000

코리아세븐 외화사채	2015.01.30	-	-	20,243,080

코리아세븐 외화사채	2016.04.18	3M USD Libor+0.50	35,835,000	32,976,000

코리아세븐 전환사채	2018.05.08	-	7,920,000	7,920,000

롯데카드 사채	다수건	1.87~3.86	5,397,840,000	4,641,932,340

씨에스유통 사채	2015.10.29	3M JPY Libor+0.50	14,951,850	13,802,100

롯데하이마트 원화사채	다수건	2.90~3.22	600,000,000	600,000,000

롯데하이마트 외화사채	2016.03.29	3M USD Libor+0.50	35,835,000	32,976,000

LSBM 사채(홍콩홀딩스)	2015.02.09	-	-	132,922,500

소 계	10,310,691,462	9,113,296,620

사채할인발행차금	(41,143,692)	(52,486,892)

교환권조정	(21,200,023)	(28,403,898)

총 장부금액	10,248,347,747	9,032,405,830

유동성사채	(2,144,730,093)	(2,245,110,582)

합 계	8,103,617,654	6,787,295,248

(*1) 달러화 해외전환사채 및 엔화 해외전환사채는 당분기말 현재 당기손익인식금융부채로 분류되어 있습니다. 한편, 최초 발행된 달러화 해외전환사채 USD 5억, 엔화 해외전환사채 JPY 325억 중 달러화 해외전환사채 USD 480,800,000, 엔화 해외전환사채 JPY 22,940,000,000가 전기 중 조기상환 되었으며 당분기말 현재 해외전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

1. 사채의 종류	기명식 무보증무담보해외전환사채

2. 사채의 권면총액	달러화 해외전환사채(USD)	19,200,000

엔화 해외전환사채(JPY)	9,560,000,000

권면총액(원)	149,412,924,000

3. 전환환율	1USD=1,083.50

1JPY=13.4529

4. 사채의 이율	표면이자율	0%

만기이자율	0% (달러화 무보증 해외전환사채)

(0.25)% (엔화 무보증 해외전환사채)

5. 만기일	2016년 07월 05일

6. 원금상환방법	1. 만기상환: 만기까지 조기상환사유가 발생하지 아니하고 전환권을 행사하지 아니한 사채의 원리금에 대하여 만기일에 일시 상환

2. 조기상환: 당사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 있음.

7. 발행자의 조기상환권	다음의 사유 발생시 조기상환 가능 - 발행일 3년 후부터 만기일 30 영업일 전까지 사이에 30 연속 거래일 중 20거래일의 종가가 전환가격의 130% 이상인 경우 - 미상환사채잔액이 총 발행총액의 10% 미만인 경우(Clean Up Call) - 관련 법령의 개정 등으로 인한 추가조세부담사유가 발생하는 경우

8. 투자자의 조기상환권	사채권자의 조기상환청구권(Put Option): 다음의 사유 발생시 조기상환청구권 행사 가능- 납입일로부터 3년째 되는 날(2014년 7월 5일)- 당사의 지배권 변동(Change of Control)이 발생하는 경우- 당사발행주식이 상장폐지되거나 30 연속 거래일 이상 거래정지 되는 경우

9. 전환에 관한 사항	전환비율 (%)	100

전환가액 (원/주)(*)	647,979

전환가액 결정방법	'증권의 발행 및 공시에 관한 규정 제5-22조'를 준수하고, 전환가액 확정시의 한국거래소 상장주식의 종가에 23.8%의 전환프리미엄을 적용한 금액

전환에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	시작일	2012년 07월 05일

종료일	5년후 만기일로부터 7영업일 전까지

전환가액 조정에 관한 사항	지분희석 등 사유발생시 사채인수계약서에서 정한 바에 따라조정

(*) 당사의 주주총회에서 당사 주식 시장가의 0.5%를 초과하는 배당을 결의함에 따라 전환사채 발행시 결정된 전환가액 조정에 관한 사항에 의거, 전환가액이 전기말 650,000원에서 647,979원으로 조정되었습니다.

(*2) 연결실체는 종속기업인 롯데하이마트의 주식을 기초자산으로 하는 교환사채를 발행하였으며 발행내역은 다음과 같습니다. 한편, 본 사채는 2016년 1월 24일에 사채권자의 조기상환청구가 가능하기 때문에 유동부채로 분류하였습니다.

구 분	내 용

1. 사채의 종류	기명식무보증무담보 해외교환사채

2. 사채의 권면총액(원)	321,200,000,000

3. 사채의 이율	표면이자율	0%

만기이자율	0%

4. 만기일	2018년 01월 24일

5. 원금상환방법	1. 만기상환: 만기까지 조기상환사유가 발생하지 아니하고 교환권을 행사하지 아니한 사채의 원리금에 대하여 만기일에 일시 상환

2. 조기상환: 회사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 있음.

6. 투자자의 조기상환권	사채권자의 조기상환청구권(Put Option): 다음의 사유 발생시 조기상환청구권 행사 가능- 납입일로부터 3년 후(2016년 1월 24일)- 회사의 지배권 변동(Change of Control)이 발생하는 경우- 회사발행주식이 상장폐지되거나 30 연속 거래일 이상 거래정지되는 경우

7. 발행자의 조기상환권	다음의 사유 발생시 조기상환 가능- 납입일로부터 3년 후(2016년 1월 24일)부터 사채 만기일 30영업일 전까지 30연속거래일 중 20거래일의 롯데하이마트 주식 종가가 교환가격의 130% 이상인 경우- 미상환사채잔액이 총 발행총액의 10% 미만인 경우(Clean Up Call)- 관련 법령의 개정 등으로 인한 추가조세부담사유가 발생하는 경우

8. 교환에 관한 사항	교환비율 (%)	100%

교환가액 (원/주)	90,780

교환대상	롯데하이마트 주식회사 보통주식

교환청구기간	시작일	2013년 03월 05일

종료일	2018년 01월 15일

교환가액 조정에 관한 사항	주식배당 등 사유발생시 사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정

(5) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장기차입금	사채	합 계

2015.10.01~2016.09.30	541,087,957	2,168,626,462	2,709,714,419

2016.10.01~2017.09.30	810,308,392	2,648,105,000	3,458,413,392

2017.10.01~2018.09.30	739,196,314	2,774,510,000	3,513,706,314

2018.10.01~2019.09.30	30,000,000	1,279,450,000	1,309,450,000

2019.10.01 이후	136,800,045	1,440,000,000	1,576,800,045

합계	2,257,392,708	10,310,691,462	12,568,084,170

17. 선수수익당분기말과 전기말 현재 선수수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

멤버쉽포인트	96,367,138	95,702,960

기타포인트	81,814,935	99,233,263

선수임대료	9,042,121	4,967,330

기타	33,572,172	35,809,755

유동부채 계	220,796,366	235,713,308

기타포인트	64,233	912,341

선수임대료	8,593,438	10,238,027

비유동부채 계	8,657,671	11,150,368

18. 충당부채(1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가액	감소액	분기말장부금액

포인트충당부채	24,442,891	43,437,213	(42,844,851)	25,035,253

상여충당부채	9,896,322	53,414,323	(43,939,692)	19,370,953

반품충당부채	9,186,453	5,515,303	(9,405,541)	5,296,215

기타충당부채(*1)	11,386,856	36,344,577	(10,018,153)	37,713,280

유동부채 계	54,912,522	138,711,416	(106,208,237)	87,415,701

미사용약정충당부채(*2)	25,545,872	2,122,560	-	27,668,432

기타충당부채	1,257,281	10,296	(442,775)	824,802

비유동부채 계	26,803,153	2,132,856	(442,775)	28,493,234

(*1) 연결실체는 소송충당부채 및 폐점관련 충당부채 등을 기타충당부채로 계상하고있습니다. 연결실체는 당분기 중 종속기업인 Qingdao LOTTE Mart Commercial Co., Ltd.의 5개 점포를 폐점하였으며, 폐점과 관련하여 향후 발생할 비용을 신뢰성 있게 추정하여 당분기말 현재 5,631,300천원을 기타충당부채로 계상하였습니다. (*2) 신용카드 전체 미사용약정에 신용환산율을 적용하여 환산된 금액과 BASEL 기준의 손실률을 유효이자율로 할인한 수정된 손실률을 사용하여 미사용 한도충당부채를 추정하고 있습니다.

(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가액	감소액	기말장부금액

포인트충당부채	23,390,159	38,951,231	(37,898,499)	24,442,891

상여충당부채	5,568,323	55,445,872	(51,117,873)	9,896,322

반품충당부채	7,376,392	5,985,567	(4,175,506)	9,186,453

기타충당부채	9,894,825	49,639,373	(48,147,342)	11,386,856

유동부채 계	46,229,699	150,022,043	(141,339,220)	54,912,522

미사용약정충당부채(*)	30,292,195	-	(4,746,323)	25,545,872

기타충당부채	2,320,816	12,100	(1,075,635)	1,257,281

비유동부채 계	32,613,011	12,100	(5,821,958)	26,803,153

(*) 신용카드 전체 미사용약정에 신용환산율을 적용하여 환산된 금액과 BASEL 기준의 손실률을 유효이자율로 할인한 수정된 손실률을 사용하여 미사용 한도충당부채를추정하고 있습니다.

19. 기타비금융부채당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

예수금	91,152,642	53,937,548

부가세예수금	49,196,635	68,330,131

선수금	1,210,764,077	1,085,458,540

기타부채	1,552,133	1,542,924

유동부채 계	1,352,665,487	1,209,269,143

기타부채	101,661,061	88,086,412

비유동부채 계	101,661,061	88,086,412

20. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

확정급여채무의 현재가치	603,525,652	525,909,192

사외적립자산의 공정가치	(479,887,615)	(486,053,514)

확정급여제도의 부채 인식액	123,638,037	39,855,678

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

기타장기급여채무의 현재가치	43,703,158	42,285,625

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

기초금액	525,909,192	457,031,567

당기근무원가	81,664,955	102,420,661

과거근무원가	-	177,875

이자원가	14,983,462	22,992,279

재측정요소

- 인구통계적 가정	-	3,558,363

- 재무적 가정	-	(8,951,281)

- 경험조정	1,978,804	2,338,970

소 계	1,978,804	(3,053,948)

급여지급액	(40,502,995)	(56,852,900)

사업결합	15,595,785	-

기타	3,896,449	3,193,658

기말금액	603,525,652	525,909,192

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

기초금액	486,053,514	412,810,721

사외적립자산의 이자수익	12,385,721	17,780,898

재측정요소	(3,762,721)	(5,822,873)

고용인의 기여금	2,749,360	101,152,856

지급액	(33,105,030)	(42,973,143)

사업결합	14,187,936	-

기타	1,378,835	3,105,055

기말금액	479,887,615	486,053,514

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

원금보장형 보험상품	479,694,179	485,852,394

국민연금전환금	193,436	201,120

합 계	479,887,615	486,053,514

(6) 당분기 및 전분기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	27,935,602	81,664,955	26,061,669	77,370,272

이자원가	5,387,582	14,983,462	5,690,142	16,301,487

사외적립자산의 이자수익	(4,116,758)	(12,385,721)	(4,256,765)	(12,999,783)

확정기여제도로 인식한 퇴직급여	549,840	1,694,393	565,875	1,657,787

장기종업원급여	1,062,430	3,847,557	1,962,056	3,532,662

합 계	30,818,696	89,804,646	30,022,977	85,862,425

2 1 . 파생상품

(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적	파생상품 종류	계약내용

매매목적	주식옵션	롯데인천개발, 롯데인천타운의 우선주를 매수할 수 있는 권리를 보유함

우선주투자자가 롯데인천개발, 롯데인천타운의 우선주를 당사에 매도할 수 있는 권리를 부여함

우선주투자자가 은평피에프브이의 우선주를 당사에 매도할 수 있는 권리를 부여함

통화스왑	달러 차입금에 대하여 만기에 위엔화 원금을 부담함

달러 변동이자에 대하여 위엔화 고정이자를 부담함

위험회피	통화스왑	달러 및 엔화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담함

달러 및 엔화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

달러 차입금에 대하여 만기에 위엔화 원금을 부담함

달러 변동이자에 대하여 위엔화 고정이자를 부담함

이자율스왑	원화 단기차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

통화선도	만기에 약정된 환율로 원화 원금을 부담함

(2) 당분기말과 전기말 파생상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적	파생상품 종류	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

자 산	부 채	자 산	부 채

매매목적	주식옵션	-	24,538,905	-	12,328,937

통화스왑	1,956,483	-	1,201,126	-

위험회피	통화스왑	128,616,420	11,433,493	8,486,632	75,427,211

이자율스왑	-	5,841,021	-	5,746,055

통화선도	75,962,333	-	12,575,617	-

합 계	206,535,236	41,813,419	22,263,375	93,502,203

(3) 파생상품에 대한 평가손익

(단위:천원)

거래목적	파생상품 종류	평가손익	비 고

매매목적	주식옵션	(12,209,968)	당기손익

통화스왑	611,924	당기손익

위험회피	통화스왑	78,071,542	당기손익

(22,874,407)	기타포괄손익

79,958,196	당기손익(카드영업손익)

이자율스왑	(7,945)

(159,293)	기타포괄손익

통화선도	67,500,641	당기손익

(4,113,924)	기타포괄손익

22. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

수권주식수(주)	60,000,000	60,000,000

주당금액	5	5

발행주식수(주)	31,490,892	31,490,892

보통주자본금	157,454,460	157,454,460

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

주식발행초과금	3,786,431,052	3,786,431,052

기타	124,320,816	124,320,816

합 계	3,910,751,868	3,910,751,868

2 3. 신종자본증권 당분기말과 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

제 1-1회 사모 채권형 신종자본증권(*)	2013.11.15	2043.11.15	4.723	240,000,000	240,000,000

제 1-2회 사모 채권형 신종자본증권(*)	2013.11.15	2043.11.15	4.723	30,000,000	30,000,000

발행비용	(882,000)	(882,000)

합 계	269,118,000	269,118,000

(*) 채권형신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 1-1회 사모 채권형 신종자본증권	제 1-2회 사모 채권형 신종자본증권

발행금액	240,000,000	30,000,000

만기	30년(만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 만기연장 가능)

이자율	발행일~ 2018년 11월 15일 : 연 고정금리 4.723% 이후 매 5년 시점 재산정되어 적용되며,5년만기 국고채수익률 + 연1.50%Step-up 조항에 따라 10년 후 추가로 +연1.00% 적용

이자지급조건	매년 2월 15일, 5월 15일, 8월 15일, 11월 15일에 매분기마다 후취로 지급하며, 선택적 지급연기 가능	매년 3월 30일, 6월 30일, 9월 30일, 12월 30일에 매분기마다 후취로 지급하며, 선택적 지급연기 가능

기타	발행 후 5년 시점 및 이후 매 이자지급일마다 조기상환권 행사 가능 청산절차시 우선주와 동순위, 보통주보다 선순위이며 기타 채무에 대하여는 후순위임

상기 신종자본증권은 연결실체가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 경우에 해당되므로 지분상품으로 분류하였습니다. 다만, 이자의 지급이 연기된 경우 연기된 이자가 전액 지급되기 전까지는 배당금을 지급할 수 없습니다.

24. 자기주식당사는 종속기업인 롯데미도파 흡수합병시 당사가 보유하고 있던 롯데미도파 주식 51,475,843주 및 롯데미도파가 보유하고 있던 자기주식 228주에 대하여 당사의 보통주 1,933,873주를 발행하였으며 이에 대한 취득원가를 영("0")원으로 인식하였습니다. 또한, 상기 합병시 단주 취득으로 자기주식 4,815주를 1,805,705천원에 취득하여 총 1,938,688주를 자기주식으로 보유하고 있습니다.

25. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

법정적립금	190,006,377	184,095,936

임의적립금	11,190,052,125	10,730,052,125

미처분이익잉여금	1,078,883,141	1,445,946,331

합 계	12,458,941,643	12,360,094,392

26. 기타포괄손익누계액당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 46(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	증감액	법인세효과	분기말금액

매도가능금융자산평가손익	145,677,944	(26,525,334)	11,255,714	130,408,324

해외사업장환산외환차이	(70,787,206)	33,230,214	(116,222)	(37,673,214)

현금흐름위험회피	(10,950,640)	(26,615,088)	8,793,647	(28,772,081)

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분	42,895,677	38,902,639	(9,660,641)	72,137,675

합 계	106,835,775	18,992,431	10,272,498	136,100,704

(2) 제 45(전) 기

(단위:천원)

구 분	기초금액	증감액	법인세효과	기말금액

매도가능금융자산평가손익	94,693,878	78,526,304	(27,542,238)	145,677,944

해외사업장환산외환차이	(94,117,816)	23,569,273	(238,663)	(70,787,206)

현금흐름위험회피	299,199	(19,583,430)	8,333,591	(10,950,640)

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분	62,254,727	(27,020,556)	7,661,506	42,895,677

합 계	63,129,988	55,491,591	(11,785,804)	106,835,775

27. 주당이익 (1) 기본주당이익① 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 순이익	1,768,770,338	172,526,866,730	121,620,785,006	470,431,712,644

신종자본증권이자	(3,152,117,259)	(9,510,698,627)	(3,183,172,602)	(9,510,698,627)

가중평균유통보통주식수(주)	29,552,204	29,552,204	29,552,204	29,552,204

기본주당순이익	(47)	5,516	4,008	15,597

② 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	31,490,892	31,490,892	31,490,892	31,490,892

자기주식	(1,938,688)	(1,938,688)	(1,938,688)	(1,938,688)

가중평균유통보통주식수	29,552,204	29,552,204	29,552,204	29,552,204

(2) 희석주당이익① 당분기와 전분기 중 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 순이익	1,768,770,338	172,526,866,730	121,620,785,006	470,431,712,644

신종자본증권이자	(3,152,117,259)	(9,510,698,627)	(3,183,172,602)	(9,510,698,627)

전환사채효과(*)	(104,159,589)	(67,908,217)	(4,221,796,664)	(17,713,635,045)

교환사채효과	(3,284,041,104)	(6,666,697,611)	(3,376,215,800)	(4,712,964,736)

희석지배주주지분 순이익	(4,771,547,614)	156,281,562,275	110,839,599,940	438,494,414,236

가중평균희석유통보통주식수(주)	29,552,204	29,552,204	29,770,708	30,646,922

희석주당순이익	(161)	5,288	3,723	14,308

(*) 당분기 중 달러화 및 엔화 외화전환사채, 전분기 3개월 중 달러화 외화전환사채에 대하여 반희석효과가 발생하였으며 희석주당이익 산출시 제외하였습니다.

② 가중평균희석유통보통주식수

(단위:주)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	29,552,204	29,552,204	29,552,204	29,552,204

전환사채효과(*)	-	-	218,504	1,094,718

가중평균희석유통보통주식수	29,552,204	29,552,204	29,770,708	30,646,922

(*) 당분기 중 달러화 및 엔화 외화전환사채, 전분기 3개월 중 달러화 외화전환사채에 대하여 반희석효과가 발생하였으며 희석주당이익 산출시 제외하였습니다. (3) 당분기말 현재 전환사채의 전환시 발행될 잠재적 보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	달러화 전환사채	엔화 전환사채

액면금액(*1)	20,803,200,000	128,609,724,000

주당 전환가격(*2)	647,979	647,979

잠재적 보통주식수	32,105	198,478

(*1) 전환사채의 액면금액은 외화액면금액 USD 19,200,000 및 JPY 9,560,000,000에 각각 전환환율 1,083.50/USD 및 13.4529/JPY를 적용한 금액입니다 .(*2) 당사의 주주총회에서 당사 주식 시장가의 0.5%를 초과하는 배당을 결의함에 따라 전환사채 발행시 결정된 전환가액 조정에 관한 사항에 의거, 주당 전환가격이 전기말 650,000원에서 647,979원으로 조정되었습니다.

28. 매출 및 매출원가당분기와 전분기 중 연결실체의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	6,188,060,705	17,905,820,798	5,857,607,201	17,272,772,809

제품매출액	9,948,572	34,325,269	11,075,758	72,098,238

기타매출액	880,960,699	2,556,142,588	783,950,792	2,269,963,714

카드영업수익	404,987,222	1,151,017,154	330,103,213	1,075,233,069

매출액 계	7,483,957,198	21,647,305,809	6,982,736,964	20,690,067,830

상품매출원가	4,862,265,239	13,971,812,662	4,517,595,515	13,310,080,809

제품매출원가	7,002,667	22,164,374	7,110,977	45,887,180

기타매출원가	131,115,109	334,800,484	106,375,247	282,010,259

카드영업비용	243,918,131	650,831,434	176,021,331	581,479,332

매출원가 계	5,244,301,146	14,979,608,954	4,807,103,070	14,219,457,580

29. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	361,510,477	1,048,017,512	339,723,586	992,723,925

퇴직급여	29,657,787	85,618,080	27,925,040	81,898,616

장기종업원급여	1,055,803	3,839,986	1,962,239	3,531,181

복리후생비	79,764,023	234,692,753	72,455,876	216,065,217

교육훈련비	5,544,750	15,107,301	6,077,175	15,166,653

여비교통비	9,270,231	27,904,572	9,853,751	30,220,847

차량유지비	1,059,860	3,154,648	1,093,003	3,233,432

보험료	4,843,337	14,370,975	4,302,446	12,233,501

세금과공과	18,828,894	165,828,796	19,586,910	151,499,409

접대비	3,577,269	9,247,138	3,874,537	8,953,716

소모품비	24,400,235	61,914,466	22,739,723	64,447,751

도서인쇄비	685,133	2,021,751	677,365	2,260,989

통신비	11,062,873	33,006,259	10,012,435	31,658,287

수도광열비	117,622,116	295,612,347	114,932,214	279,396,326

수선유지비	22,148,512	66,514,499	20,666,523	63,043,887

지급임차료	283,302,046	817,292,242	228,089,636	667,409,561

감가상각비	204,913,579	613,878,332	183,186,519	548,549,401

무형자산상각비	21,885,383	62,820,955	19,018,406	55,993,329

저가소모품상각비	7	417	178	3,218

지급수수료	176,443,156	559,798,974	186,276,929	543,211,872

용역비	230,501,259	664,308,044	199,905,007	603,805,715

광고선전비	86,226,758	254,954,639	85,593,333	251,886,576

견본비	37,041	92,579	18,611	98,804

판매수수료	123,181,547	338,800,074	100,990,535	301,364,640

판매촉진비	157,322,881	434,320,726	153,763,484	419,939,891

장식비	2,928,411	10,392,269	3,391,644	9,297,352

대손상각비	189,627	464,889	275,838	509,225

운반보관료	62,474,454	164,874,180	52,083,704	149,421,438

연구개발비	804,146	2,345,165	372,333	1,002,194

충당부채전입액(환입액)	783,493	4,526,418	3,025	9,075

보상비	1,284,998	3,543,843	631,719	1,780,023

잡비	1,011,377	3,697,918	1,316,321	3,407,335

합 계	2,044,321,463	6,002,962,747	1,870,800,045	5,514,023,386

3 0. 기타수익 및 비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	526,555	1,428,004	406,811	1,561,800

외화환산이익	347,867	524,351	38,935	550,329

투자부동산처분이익	-	699,319	-	-

유형자산처분이익	798,851	1,922,449	98,840,862	99,821,540

유형자산손상차손환입	-	-	55	-

무형자산처분이익	-	-	3,133	3,133

무형자산손상차손환입	30,000	88,862	-	-

기타비유동자산손상차손환입	3,917	5,306	-	-

잡이익	21,547,533	46,409,928	10,282,134	44,458,630

합 계	23,254,723	51,078,219	109,571,930	146,395,432

기타비용:

외환차손	2,745,565	3,169,769	-	1,347,330

외화환산손실	31,842	55,342	-	339,297

투자부동산처분손실	-	-	-	422,684

유형자산처분손실	7,810,925	14,457,368	22,853,467	39,996,764

유형자산손상차손	-	-	-	6,611

무형자산처분손실	314	2,295	-	5,076

무형자산손상차손	106,586	135,752	130,367,459	130,638,282

매출채권처분손실	-	-	-	28,036

기타비유동자산처분손실	37,385	37,689	831	139,134

기타비유동자산손상차손	-	437,108	-	-

기부금	4,167,086	14,618,795	2,555,285	11,432,897

기타의대손상각비(대손충당금환입)	(126,454)	935,058	288,033	3,265,235

잡손실	27,582,293	80,242,200	13,546,190	50,689,749

세금과공과	1,615,287	5,531,087	103,394	527,254

합 계	43,970,829	119,622,463	169,714,659	238,838,349

31. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 매입	5,048,072,935	14,088,264,249	4,720,601,345	13,475,348,484

재고자산의 변동	(212,324,797)	(147,645,317)	(204,254,931)	(150,650,506)

종업원급여	474,166,767	1,378,699,705	444,270,180	1,304,402,023

지급임차료	285,744,894	824,612,514	231,792,435	676,209,739

감가상각, 무형자산상각비	259,144,191	739,801,381	217,454,081	661,410,299

판매수수료	223,756,290	617,748,947	194,890,367	542,922,046

판매촉진비	157,322,853	434,323,732	153,763,484	419,939,891

지급수수료	195,956,684	608,601,540	204,990,367	587,094,099

용역비	246,744,490	704,462,126	205,495,972	624,457,331

광고선전비	96,521,878	276,640,157	87,914,401	273,802,364

수도광열비	118,424,026	297,978,747	115,851,193	282,012,527

세금과공과	19,284,661	166,959,070	19,772,759	152,030,616

기타비용	375,807,737	992,124,850	285,361,462	884,502,053

매출원가 및 판매관리비 합계	7,288,622,609	20,982,571,701	6,677,903,115	19,733,480,966

32. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	24,001,314	67,738,149	22,805,463	69,595,075

배당금수익	105,048	8,323,150	-	4,476,177

외환차익	192,016	679,000	-	639,993

외화환산이익	9,334,518	11,375,329	-	33,538,112

당기손익인식금융부채평가이익	-	-	-	5,912,005

매도가능금융자산처분이익	151,927	151,927	15,855,030	15,998,775

위험회피파생상품평가이익	111,511,566	145,572,183	16,135,467	5,928,000

매매목적파생상품평가이익	611,924	611,924	-	952,799

위험회피파생상품거래이익	50,386	108,390	-	3,340,000

사채상환이익	-	-	17,397,193	17,397,193

종속기업,관계기업및공동기업투자처분이익	811,977	12,591,505	-	2,985,614

합 계	146,770,676	247,151,557	72,193,153	160,763,743

금융비용:

이자비용	67,564,699	190,075,922	62,373,091	184,332,827

외환차손	15,318,764	16,293,733	586,788	4,688,356

외화환산손실	128,748,557	168,208,364	16,647,809	9,034,672

당기손익인식금융부채평가손실	9,040,641	10,585,012	14,444,646	-

매도가능금융자산처분손실	11,252	802,794	905,760	3,982,760

매도가능금융자산손상차손	-	-	116,753	116,753

위험회피파생상품평가손실	-	-	-	11,287,763

매매목적파생상품평가손실	687,543	12,209,968	1,076,234	2,030,300

위험회피파생상품거래손실	-	238,851	-	-

사채상환손실	-	-	130,651	130,651

종속기업,관계기업및공동기업투자처분손실	-	12,583	910	-

합 계	221,371,456	398,427,227	96,282,642	215,604,082

33. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 47.5%(전분기: 34.2%) 입 니 다. 34. 연결현금흐름표당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

현금	47,243,874	42,851,451

예금	633,536,947	558,107,314

기타현금성자산	1,199,265,608	1,327,177,138

합 계	1,880,046,429	1,928,135,903

35. 영업부문(1) 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 사업부문을 구분하여 보고하고 있습니다.

구 분	백화점	할인점	금융사업	전자제품 전문점	편의점	기 타

구분기준	중ㆍ고가 위주의소매점	중ㆍ저가 위주의도소매점	여신전문 서비스	가전제품 소매업	음ㆍ식료품 위주의종합소매업	기타

수익을 창출하는 주요 재화	판매시설 및 상품	신용카드 등	가전제품 등	상품 등	판매시설 및 상품 등

주요고객	일반소비자

(2) 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

① 제 46(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분	백화점	할인점	금융사업	전자제품 전문점	편의점	기타	합계

외부수익	5,650,657,610	6,315,126,853	1,214,299,900	2,887,216,744	2,497,903,597	3,082,101,105	21,647,305,809

부문간 수익	15,378,002	32,683,483	145,222,457	3,152,581	14,240,451	167,146,064	377,823,038

부문수익	5,666,035,612	6,347,810,336	1,359,522,357	2,890,369,325	2,512,144,048	3,249,247,169	22,025,128,847

② 제 45(전) 기 분기

(단위:천원)

구 분	백화점	할인점	금융사업	전자제품 전문점	편의점	기타	합계

외부수익	5,701,717,365	6,144,122,921	1,136,403,396	2,798,195,339	1,973,029,517	2,936,599,292	20,690,067,830

부문간 수익	11,383,612	28,442,483	148,163,921	737,595	13,785,386	73,697,948	276,210,945

부문수익	5,713,100,977	6,172,565,404	1,284,567,317	2,798,932,934	1,986,814,903	3,010,297,240	20,966,278,775

(3) 당분기와 전분기 사업부문별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출액	영업이익

제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기 분기	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기 분기

백화점	5,666,035,612	5,713,100,977	282,144,554	425,876,745

할인점	6,347,810,336	6,172,565,404	(30,632,023)	90,260,194

금융사업	1,359,522,357	1,284,567,317	143,926,425	171,756,008

전자제품 전문점	2,890,369,325	2,798,932,934	133,727,956	114,711,020

편의점	2,512,144,048	1,986,814,903	47,663,274	30,860,101

기타	3,249,247,169	3,010,297,240	99,728,194	135,949,535

합 계	22,025,128,847	20,966,278,775	676,558,380	969,413,603

연결조정	(377,823,038)	(276,210,945)	(11,824,272)	(12,826,739)

연결조정후금액	21,647,305,809	20,690,067,830	664,734,108	956,586,864

(단위:천원)

구 분	감가상각비 및 무형자산상각비	분기순이익

제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기 분기	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기 분기

백화점	274,652,847	224,768,897	238,833,434	466,722,089

할인점	173,649,885	167,992,797	(214,701,494)	(117,241,166)

금융사업	33,374,609	33,234,080	107,732,246	126,126,007

전자제품 전문점	39,352,170	39,806,036	92,594,275	77,281,035

편의점	49,691,128	49,858,956	16,499,594	24,643,901

기타	158,288,097	135,862,059	49,628,976	(126,040,740)

합 계	729,008,736	651,522,825	290,587,031	451,491,126

연결조정	10,792,645	9,887,474	(53,750,243)	91,459,237

연결조정후금액	739,801,381	661,410,299	236,836,788	542,950,363

(4) 당분기말과 전기말 현재 사업부문별 자산, 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채

제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

백화점	16,781,777,415	16,794,731,290	10,022,329,761	10,029,922,434

할인점	10,615,864,035	10,412,802,037	2,798,421,617	2,569,120,145

금융사업	9,282,599,280	8,575,013,197	7,269,239,216	6,631,412,069

전자제품 전문점	2,887,673,843	2,774,637,426	1,114,775,897	1,089,502,703

편의점	1,236,865,833	1,157,631,623	789,030,937	722,614,349

기타	6,971,346,719	6,954,993,578	2,355,886,166	1,774,174,531

합 계	47,776,127,125	46,669,809,151	24,349,683,594	22,816,746,231

연결조정	(6,389,485,138)	(6,597,483,413)	(686,838,610)	(288,297,126)

연결조정후금액	41,386,641,987	40,072,325,738	23,662,844,984	22,528,449,105

(5) 당분기와 전분기 중 지역별 매출내역(연결조정 전)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기 분기

한국	19,880,124,080	18,898,694,910

중국	1,145,355,109	1,139,218,234

베트남	204,069,133	140,747,920

인도네시아	795,580,525	787,617,711

합 계	22,025,128,847	20,966,278,775

36. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	통화	한 도	사용액

일반대출	원화	2,073,000,000	839,200,000

CNY	6,313,591,572	5,179,204,347

VND	2,472,570,000,000	2,417,154,500,000

USD	456,900,000	456,150,908

IDR	1,850,000,000,000	1,640,000,000,000

HKD	189,000,000	170,000,000

어음할인	원화	1,256,000,000	706,000,000

구매카드	원화	619,000,000	77,534,191

당좌차월	원화	333,000,000	-

CNY	300,000,000	149,223,650

원화지급보증	원화	22,350,000	21,578,222

수입신용장 개설 외	USD	25,200,000	8,564,286

매입처할인한도	원화	57,000,000	39,465

(2) 주요 경영관련 약정사항① 롯데쇼핑

당사는 롯데역사와 맺은 경영관리계약에 따라 백화점의 운영을 맡고있으며, 이에 대한 대가로 백화점 운영에 따른 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 10에 해당하는 금액을 경영관리수수료로 받고 있으며, 이를 매출액 중 기타매출액으로 계상하고 있습니다.

② 롯데카드종속기업인 롯데카드는 American Express Company, Master Card International, Visa International, JCB International 및 UNIONPAY INTERNATIONAL 과 카드발급계약을 체결하여 카드를 발급하고 있으며, 각 카드와 관련하여 발생하는 카드사용액 등에 대하여 일정율의 수수료를 지급하고 있습니다.

③ 우리홈쇼핑종속기업인 우리홈쇼핑은 롯데캐피탈, 롯데렌탈과 운용리스계약을 체결하고 있고, 신한카드 및 롯데카드, 비씨카드와 제휴카드 발행계약을 체결하고 있으며 이 계약은 계약종료일 이후 1년 단위로 갱신되고 있습니다. 또한 롯데로지스틱스, 현대로지스틱스, 씨제이대한통운, 한진과 물류대행계약을 체결하고 있습니다. 그리고 다수의 케이블TV종합유선방송사업자와 방송프로그램 공급계약을 체결하고 있습니다.

④ 코리아세븐종속기업인 코리아세븐은 7-Eleven, Inc.(미국법인)와 편의점 서비스를 제공하는 7-Eleven 상표 및 이에 관련된 운영기술도입 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따르면 코리아세븐은 판매와 관련된 순매출의 0.6%를 기술사용료로 지급하도록 되어 있습니다. 한편, 7-Eleven, Inc.(미국법인)에 대해 2003년 1월 1일을 시작으로 하여 그 후 매년 1월 1일(옵션일)에 코리아세븐 주식의 10%까지를 매입할 수 있는 권리를부여하였으며, 한번에 또는 합계로 10% 이상을 매입할 수 없도록 되어 있습니다. 또한 직영편의점 외에 각 가맹편의점 점주와 프랜차이즈 계약을 체결하고 있으며, 롯데로지스틱스와 직영점포 및 가맹점포에 판매하는 상품의 공동 배송에 관련되는 업무의 위탁계약을 체결하고 있습니다.

⑤ 엔씨에프종속기업인 엔씨에프는 NICE CLAUP 상표 사용에 대하여 2010년 12월 1일에서 2016년 3월 31일까지 일본 NICE CLAUP CO., LTD.와 로열티 지급 약정을 하고 있습니다. 동 계약에 따르면 판매와 관련된 순매출의 2.2%, 제조와 관련된 순매출의 0.3%를 로열티로 지급하고 있습니다.

⑥ 바이더웨이종속기업인 바이더웨이는 스포츠토토와 납품 물품금액에 대한 지급보증 계약을 체결하고 있으며 매년마다 갱신합니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 계류 중인 소송사건은 연결실체가 원고인 485건(소송가액 36,074,951천원)과 연결실체가 피고인 201건(소송가액 100,481,872천원)이 있습니다. 이 중 연결실체가 피고인 2건에 대하여 9,896,732천원을 충당부채로 계상하였습니다. 연결실체의 경영진은 충당부채를 계상한 2건의 소송 외에는 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.한편, 상기 연결실체가 피고인 소송 건 중에는 종속기업인 롯데카드에서 발생한 신용카드 고객정보 유출 사건과 관련하여 당분기말 현재 90건(소송가액 35,465,677천원)의 소송이 포함되어 있습니다. 당분기말 현재 1심 진행중으로 소송결과의 예측이 어렵고 이와 관련한 손실금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없으므로 충당부채를 계상하지 아니하였습니다.

(4) 기타 사항 ① 종속기업인 롯데카드는 자산유동화 카드채권이 적격요건을 갖추지 못하거나 연체등의 사유가 발생한 경우 하자담보책임을 부담하고 있으며, 신탁방식 유동화의 경우 신탁회사는 양도받은 자산이 일정수준을 유지하지 못할 경우 일정 금액 이상의 자산을 추가로 신탁할 것을 롯데카드에 요청할 수 있습니다. 또한, 자산유동화의 경우 연속한 3개 정산기간의 평균포트폴리오수익률이 동 기간의 평균기본비용률보다 낮아질 경우 또는 매 정산기간 종료일 현재 수정유동화자산원금잔액이 최저유동화원금잔액보다 낮아질 경우 등 관련 계약에서 정하는 일정사유에 해당될 경우 자산유동화전문유한회사는 유동화증권의 조기상환의무를 부담하게 됩니다.

② 당사는 ㈜이지스일호 보유 현대로지스틱스㈜ 주식 중 5.1%를 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, ㈜이지스일호는 동일 지분을 당사가 콜옵션을 행사하지 않을 경우 당사에 매도할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 한편, 당사 보유 ㈜이지스일호 주식 전액(장부금액: 5,875,427천원)은 ㈜이지스일호 차입금과 관련하여 미즈호 은행에 담보 제공되어 있습니다.

③ 연결실체는 구조화기업에 토지와 건물을 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. 가) 2008년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제29호에 롯데마트 제주점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 2,200억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다.나) 2010년과 2011년 롯데리테일사모부동산투자신탁 제1~4호에 롯데백화점 분당점을 포함한 6개점의 토지와 건물을 5,949억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다.다) 2013년 KB스타리테일사모부동산투자신탁 제1호로부터 롯데아울렛 이시아폴리스점의 건물을 임차하여 사용하고 있으며 동 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.라) 2014년 KB롯데마스터리스사모부동산투자신탁 제1호에 롯데백화점 일산점을 포함한 2개점과 롯데마트 부평점을 포함한 5개점의 토지와 건물을 6,017억원에 매각한후 임차하여 사용하고 있고, 캡스톤사모부동산투자신탁11호에 롯데백화점 동래점을포함한 2개점과 롯데마트 성정점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 5,001억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.마) 2015년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제55호에 롯데아울렛 광명점의 건물을 1,469억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 동 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.한편, 연결실체는 상기 구조화 기업을 연결하지 않고 있습니다.

37. 연결실체간 주요거래(1) 당분기말 현재 지배기업이 종속기업에게 지급보증 및 담보제공한 내역은 다음과 같습니다.

기업명	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU)HK LIMITED	외환은행	USD 140,000,000	2014년 3월 20일 ~ 2017년 3월 20일	자금조달을 위한 지급보증

신한은행	USD 50,000,000

Lotte Shopping Holdings(Hong Kong) Co., Limited	한국스탠다드차타드은행	USD 38,135,750	2014년 6월 3일 ~2017년 6월 2일

BNP Paribas	USD 38,135,000

Citibank, N.A.,Hong Kong Branch	USD 38,135,000

SMBC	USD 38,135,000

ING	USD 120,213,804	2015년 1월 20일 ~2018년 1월 19일

PT. LOTTE Shopping AvenueIndonesia	DBS	USD 20,000,000	2014년 9월 23일 ~2017년 9월 23일

Lotte Business Management(Tianjin) Co., Ltd.	DBS	CNY 200,000,000	2015년 6월 15일 ~2016년 6월 15일

LOTTE DEPARTMENT STORE(TIANJIN) CO., LTD.	DBS	CNY 110,000,000	2015년 7월 10일 ~2016년 7월 10일

Lucky Pai (Shanghai) TradingCo., Ltd.	신한은행	CNY 46,000,000	2014년 5월 21일 ~ 2016년 1월 20일

신한은행	CNY 14,000,000	2014년 11월 27일 ~2015년 11월 25일

신한은행	CNY 57,000,000	2015년 2월 24일 ~2016년 2월 23일

(2) 당분기말 현재 당사는 롯데수원역쇼핑타운 기업어음증권 등(액면금액 250,000,000천원, 2018년 5월 28일 만기)과 관련하여 발행사인 수원랜드마크제이차주식회사가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다.

38. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체와 지배관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	기업명	지분율(%)

지배관계(*)	호텔롯데	8.83

한국후지필름	7.86

롯데제과	7.86

롯데정보통신	4.81

롯데칠성음료	3.93

롯데건설	0.95

부산롯데호텔	0.78

(*) 당사를 종속기업으로 연결재무제표를 작성하는 지배기업은 아니나 독점규제및공정거래에관한법률 상 롯데그룹에 포함된 기업입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 46(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익	기타비용

주요주주	호텔롯데	55,725,376	84,010	3,410,370	1,155,538	81,731,668

롯데제과	10,797,349	119,719,345	-	52,727	13,136,306

롯데칠성음료	9,249,640	85,215,959	-	45,538	485,330

롯데건설	4,949,575	-	235,441,461	-	116,281

부산롯데호텔	7,060,726	17,515	-	-	14,422,590

롯데정보통신	17,509,525	945,881	97,954,045	49,706	128,920,356

한국후지필름	1,044,838	419,221	-	43	26,060

소 계	106,337,029	206,401,931	336,805,876	1,303,552	238,838,591

관계기업	대홍기획	23,594,147	395	814,300	36,932	66,884,312

롯데역사	19,884,967	38,353	16,426	1,473,584	4,225,371

롯데리아	16,884,789	4,441,432	55,000	51,477	1,221,349

롯데상사	3,840,565	172,587,504	-	615,357	157,584

기타	67,733,077	40,887,594	6,207,239	1,340,030	73,753,115

소 계	131,937,545	217,955,278	7,092,965	3,517,380	146,241,731

그 밖의 특수관계자	롯데푸드	14,057,365	148,605,521	-	12,081	5,727,530

롯데알미늄	2,286,022	13,415,613	26,392,454	1,362	25,926,238

롯데로지스틱스	25,555,106	1,557,534,903	1,570,685	9,796,479	196,340,345

기타	47,400,313	25,331,665	11,360,249	950,549	148,568,733

소 계	89,298,806	1,744,887,702	39,323,388	10,760,471	376,562,846

합 계	327,573,380	2,169,244,911	383,222,229	15,581,403	761,643,168

② 제 45(전) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익	기타비용

주요주주	호텔롯데	37,399,932	82,156	804,071	485,246	76,273,449

롯데제과	13,256,438	98,223,673	-	12,429	12,656,622

롯데칠성음료	10,161,264	85,201,674	-	30,028	386,977

롯데건설	3,140,800	-	633,122,872	15,158	898,024

부산롯데호텔	6,001,233	-	80,100	6,806	14,600,056

롯데정보통신	29,878,165	1,570,926	73,847,372	453,283	109,221,433

한국후지필름	1,204,245	716,344	-	90	5,875

소 계	101,042,077	185,794,773	707,854,415	1,003,040	214,042,436

관계기업	대홍기획	21,259,094	-	1,145,486	57,934	54,614,832

롯데역사	16,202,488	-	-	-	4,796,235

롯데리아	15,210,241	5,774,176	-	1,062,334	1,627,772

롯데상사	7,245,730	203,668,013	-	4,605	159,245

기타	52,356,976	28,042,074	1,915,307	743,225	130,945,453

소 계	112,274,529	237,484,263	3,060,793	1,868,098	192,143,537

그 밖의 특수관계자	롯데푸드	14,943,909	131,758,931	92,930	32,273	5,212,337

롯데알미늄	1,832,393	14,056,490	7,893,487	555	23,387,206

롯데로지스틱스	18,367,064	1,162,708,009	722,235	21,199	151,059,619

기타	33,690,472	15,164,843	11,712,529	1,204,790	49,856,114

소 계	68,833,838	1,323,688,273	20,421,181	1,258,817	229,515,276

합 계	282,150,444	1,746,967,309	731,336,389	4,129,955	635,701,249

연결실체는 전분기 중 종속기업인 롯데브랑제리 주식을 롯데제과에 182,049천원, 롯데칠성음료 주식을 롯데제과에 36,691,880천원, 호텔롯데 주식을 부산롯데호텔에43,193,147천원에 매각하였습니다. 또한 연결실체는 전분기 중 롯데상사 주식을 롯데칠성음료, 롯데건설 등으로 부터 42,980,419천원에 취득하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 46(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금차입	자금상환	현금출자	유상감자

관계기업	Lotte Europe Holdings B.V	-	-	10,854,838	-

롯데자산개발	-	-	19,571,215	-

Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd.	-	-	437,394	-

Hemisphere Film Investors II LLC	-	-	-	5,714,294

기타	10,000,000	5,000,000	3,450,000	635,605

소 계	10,000,000	5,000,000	34,313,447	6,349,899

그 밖의 특수관계자	Lotte Capital Lease Finance(China) Co., Ltd. 외	21,038,688	16,046,141	-	-

합 계	31,038,688	21,046,141	34,313,447	6,349,899

② 제 45(전) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금회수	자금차입	자금상환	현금출자	유상감자

관계기업	PT. Lotte Capital Indonesia	-	-	549,450	-	-

Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd.	1,740,948	-	-	4,123,436	-

은평피에프브이	-	-	-	3,500,000	-

기타	-	-	-	857,714	750,000

소 계	1,740,948	-	549,450	8,481,150	750,000

공동기업	한국에스티엘	-	-	-	1,500,000	-

Yunnan Maile TV Shopping Media Co., Ltd.	-	-	-	828,100	-

소 계	-	-	-	2,328,100	-

그 밖의 특수관계자	Lotte Capital Lease Finance(China) Co., Ltd.	-	9,566,480	-	-	-

합 계	1,740,948	9,566,480	549,450	10,809,250	750,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 46(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

주요주주	호텔롯데	2,573,870	92,456,178	539	-	24,015,111

롯데제과	272,627	12,360,868	22,307,185	-	1,977,427

롯데칠성음료	688,351	65,617,579	9,976,147	-	4,509,316

롯데건설	22,963	35,869,516	-	-	115,462,475

부산롯데호텔	99,863	10,531,847	-	-	4,341,323

롯데정보통신	6,985	14,084,438	269,235	-	53,428,016

한국후지필름	7,523	75,304	56,426	-	1,471,178

소 계	3,672,182	230,995,730	32,609,532	-	205,204,846

관계기업	대홍기획	2,706,174	1,884,278	5,064	-	17,168,826

롯데역사	6,538,047	17,399,240	357	-	12,109,765

롯데리아	367,017	2,623,135	2,890,842	-	10,477,567

롯데상사	53,809	1,088,687	13,188,609	-	227,235

기타	2,418,448	9,748,456	12,764,727	5,000,000	29,711,381

소 계	12,083,495	32,743,796	28,849,599	5,000,000	69,694,774

그 밖의 특수관계자	롯데푸드	343,802	3,121,290	28,371,437	-	8,199,657

롯데알미늄	102,502	21,670,572	2,076,197	-	14,011,302

롯데로지스틱스	2,292	2,863,686	254,881,268	-	29,536,816

기타	3,078,950	101,158,888	3,182,321	16,800,045	65,583,267

소 계	3,527,546	128,814,436	288,511,223	16,800,045	117,331,042

합 계	19,283,223	392,553,962	349,970,354	21,800,045	392,230,662

② 제 45(전) 기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

주요주주	호텔롯데	100,621	67,207,319	364	-	59,121,193

롯데제과	471,858	11,351,794	18,101,623	-	2,501,728

롯데칠성음료	117,980	54,125,535	5,102,410	-	4,497,393

롯데건설	44,000	49,382,525	-	-	197,912,253

부산롯데호텔	-	10,618,293	-	-	2,929,220

롯데정보통신	146,910	12,482,160	326,731	-	44,016,162

한국후지필름	4,783	78,207	177,681	-	1,258,556

소 계	886,152	205,245,833	23,708,809	-	312,236,505

관계기업	대홍기획	4,421,181	837,690	-	-	21,620,749

롯데역사	10,759,157	14,921,474	-	-	7,328,829

롯데리아	25,397	1,530,913	568,488	-	10,933,353

롯데상사	6,022	1,162,827	7,506,898	-	61,483

기타	77,527,385	7,820,509	15,980,415	-	60,202,846

소 계	92,739,142	26,273,413	24,055,801	-	100,147,260

그 밖의 특수관계자	롯데푸드	240,370	1,622,233	13,716,882	-	7,800,306

롯데알미늄	38,572	18,377,175	1,307,173	-	7,524,118

롯데로지스틱스	-	1,137,657	181,675,655	-	20,203,870

기타	3,598,326	150,994,725	2,590,167	9,924,880	49,372,267

소 계	3,877,268	172,131,790	199,289,877	9,924,880	84,900,561

합 계	97,502,562	403,651,036	247,054,487	9,924,880	497,284,326

( 5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

구 분	기업명	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

관계기업	Lotte Shopping RUS Ltd.	외환은행	USD 5,000,000	2014년 5월 02일 ~2017년 5월 02일	자금조달을 위한 지급보증

Shandong LongzhileCinema Co., Ltd.	신한은행	CNY 24,000,000	2014년 6월 23일 ~2017년 6월 23일

공동기업	International Business
Center Company Limited	한국수출입은행	USD 18,500,000	2015년 3월 01일 ~ 2016년 4월 06일

KEXIM (Vietnam)	USD 1,500,000

상기 지급보증 이외에 연결실체는 2008년 10월 디시네마오브코리아와 Twentieth Century Fox Film Corporation의 VPF계약 체결시 디시네마오브코리아의 계약 이행에 대하여 씨제이씨지브이와 각각 50%씩 보증하였습니다.

또한, 연결실체는 Burger King Japan Co., Ltd.와 BK ASIAPAC, PTE. Ltd.의 로열티(순매출액의 3%, 점포 오픈시 점포당 USD 25,000) 계약 체결시 Burger King Japan Co., Ltd.의 계약 이행에 대하여 보증하였습니다.

( 6) 당분기말 현재 연결실체는 롯데인천개발 자산담보부 기업어음(액면금액 700,000,000천원, 2018년 2월 23일 만기)과 관련하여 발행사인 에이치앤디에이블제이차유한회사가 원리금 상환이 불가능한 경우 호텔롯데, 롯데건설과 함께 연대하여 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다. (7) 연결실체는 당분기 중 인천시와 롯데인천타운간 매매계약 체결에 따라 최초 연결실체가 인천시에 지급하였던 이행보증금 306억원을 롯데인천타운으로부터 회수하였습니다.(8) 연결실체는 2013년 중 신종자본증권을 발행하였으며, 이 중 200억원을 롯데손해보험이 매입하여 보유하고 있습니다.

39. 위험관리(1) 금융위험관리1) 연결실체의 목표 및 정책연결실체의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 연결실체는 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.연결실체 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며, 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 또한, 연결실체는 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래를 하고 있고, 이에 따른 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

현금성자산(*1)	1,832,802,555	1,885,284,452

매출채권및기타채권	1,273,695,748	912,951,689

기타금융자산(유동)	9,037,519,167	8,598,853,998

기타금융자산(비유동)(*2)	1,516,717,521	1,328,750,547

합 계	13,660,734,991	12,725,840,686

(*1) 금융회사에 예치하지 않고 연결실체가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.(*2) 매도가능금융자산 중 지분증권은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상 여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 분기

연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나 손상되지않은 금융자산	손상된 금융자산(*)	합 계

매출채권및기타채권	1,214,167,388	59,528,360	17,498,283	1,291,194,031

기타금융자산(유동)	8,590,949,625	388,441,980	247,953,701	9,227,345,306

기타금융자산(비유동)	1,511,349,020	5,368,501	4,037,062	1,520,754,583

합 계	11,316,466,033	453,338,841	269,489,046	12,039,293,920

(*) 부도어음 등 개별적으로 회수불가능하다고 판단한 금융자산에 대해 신용위험을 고려하여 대손충당금을 설정하였습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(전) 기

연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나 손상되지않은 금융자산	손상된 금융자산(*)	합 계

매출채권및기타채권	895,724,355	17,227,334	16,130,836	929,082,525

기타금융자산(유동)	8,116,623,838	420,415,451	240,921,085	8,777,960,374

기타금융자산(비유동)	1,323,382,046	5,368,501	4,000,000	1,332,750,547

합 계	10,335,730,239	443,011,286	261,051,921	11,039,793,446

( *) 부도어음 등 개별적으로 회수불가능하다고 판단한 금융자산에 대해 신용위험을 고려하여 대손충당금을 설정하였습니다.

매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

기초장부금액	16,130,836	17,087,443

설정	1,644,192	5,205,620

환입	(56,732)	(219,833)

제각	(355,164)	(5,253,427)

제각된 채권의 회수	82,694	26,752

기타	52,457	(715,719)

기말장부금액	17,498,283	16,130,836

기타금융자산(유동)에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

기초장부금액	179,106,376	220,726,736

설정	146,723,566	197,360,354

제각	(146,496,496)	(250,811,263)

제각된 채권의 회수	10,492,693	11,830,549

기말장부금액	189,826,139	179,106,376

기타금융자산(비유동)에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

기초장부금액	4,000,000	2,000,000

설정	12,877	2,000,000

제각	(815)	-

사업결합	25,000	-

기말장부금액	4,037,062	4,000,000

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 분기

장부금액	0~3개월	3~6개월	6개월~1년	1년초과

매출채권및기타채권	59,528,360	47,421,449	5,477,239	2,865,598	3,764,074

기타금융자산(유동)	388,441,980	382,475,243	5,966,737	-	-

기타금융자산(비유동)	5,368,501	-	-	-	5,368,501

합 계	453,338,841	429,896,692	11,443,976	2,865,598	9,132,575

(단위:천원)

구 분	제 45(전) 기

장부금액	0~3개월	3~6개월	6개월~1년	1년초과

매출채권및기타채권	17,227,334	6,846,548	3,539,023	5,110,783	1,730,980

기타금융자산(유동)	420,415,451	419,906,431	509,020	-	-

기타금융자산(비유동)	5,368,501	-	-	-	5,368,501

합 계	443,011,286	426,752,979	4,048,043	5,110,783	7,099,481

④ 지급보증 당분기말 현재 관계기업 및 공동기업의 채무불이행 시 1년 이내에 발생 가능한 지급보증예상금액은 34,367,540천원 입니다.

3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.연결실체는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다.또한 연결실체는 적정규모의 예금을 신용도가 우수한 주요 금융기관에 예치하고 있고, 갑작스런 유동성위험 발생에 대비하여 다양한 금융기관에 당좌차월, 기업어음약정 등의 차입한도를 유지하고 있으며, 우수한 국내외 신용등급을 바탕으로 국내외 금융시장에서 원활한 자금조달이 가능합니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에 의한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니 다. 당분기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	0~3개월	3~6개월	6개월~1년	1년초과

차입금및사채(유동)	3,912,175,459	4,010,406,506	871,208,345	1,372,915,857	1,766,282,304	-

매입채무및기타채무	5,637,815,510	5,637,815,510	5,551,983,945	45,634,006	40,197,559	-

기타금융부채(유동)	591,116,837	591,753,366	471,125,720	86,760,129	33,867,517	-

차입금및사채(비유동)	9,818,651,507	10,596,783,433	60,779,170	56,076,675	130,098,175	10,349,829,413

기타금융부채(비유동)	274,007,530	281,614,598	2,335,110	2,040,042	3,549,928	273,689,518

합 계	20,233,766,843	21,118,373,413	6,957,432,290	1,563,426,709	1,973,995,483	10,623,518,931

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.연결실체는 시장위험을 관리하기 위해서 다양한 파생상품 거래를 하고 있습니다. 이러한 거래들은 내부 관리자의 엄격한 통제하에 적절하게 수행되고 있으며, 일반적으로 연결실체는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다.① 환위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 차입금에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 연결실체의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 연결실체의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.연결실체는 차입금 중 외화표시채권과 외화차입금은 금융기관과의 통화스왑 거래를 통하여 환율 및 이자율 변동리스크를 헷지하고 있습니다. 또 외화자금 소요 시 주요 금융기관과의 선물환 계약을 통하여 급격한 환율변동위험을 회피하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

자산	부채	자산	부채

USD	1,347,931,159	3,341,095,662	827,758,036	2,274,431,872

EUR	17,432	2,378,559	31,742	1,832,391

JPY	70,024	207,836,517	28,520,491	423,186,415

CNY	822,960	-	80,272	-

합 계	1,348,841,575	3,551,310,738	856,390,541	2,699,450,678

당분기와 전분기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,122.42	1,041.69	1,194.50	1,099.20

EUR	1,250.87	1,413.10	1,343.93	1,336.52

JPY	9.2816	10.1211	9.9679	9.2014

CNY	179.68	169.00	187.71	177.23

연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 . 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금 및 사채는 제외하였습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,238,130	(1,238,130)	(42,574,625)	42,574,625

EUR	(236,113)	236,113	(180,065)	180,065

JPY	(9,961,883)	9,961,883	(27,604,200)	27,604,200

CNY	82,296	(82,296)	8,027	(8,027)

합 계	(8,877,570)	8,877,570	(70,350,863)	70,350,863

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 당사와 국내종속기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결실체의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 연결실체의 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 연결실체의 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

연결실체는 이자율 스왑을 이용하여 외화변동금리부차입의 변동금리이자지급을 원화고정금리로 바꾸어 지급하는 방법으로 이자변동리스크를 헷지하는 정책을 채택하였습니다. 당분기말 과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

금융자산	1,011,643,443	587,834,390

금융부채	4,137,547,784	3,245,437,825

당분기말과 전기말 연결실체가 보유하고 있는 변동금리예금과 변동금리차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리예금과 변동금리차입금 등에서 1년간 발생하는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금 및 사채는 제외하 였습니다 .

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자수익	10,116,434	(10,116,434)	5,878,344	(5,878,344)

이자비용	6,800,526	(6,800,526)	6,460,486	(6,460,486)

③ 가격변동위험 연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 시장성 있는 매도가능지분상품의 장부금액은 각각 311,987,824천원, 390,009,444천 원으로 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 당분기 및 전기 기타포괄손익에 미치는 영향은 각각 31,198,782천원 및 39,000,944천원입니다.

(2) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

부채(A)	23,662,844,984	22,528,449,105

자본(B)	17,723,797,004	17,543,876,633

예금(C)	2,889,341,670	2,627,789,402

차입금(D)	13,730,826,966	12,726,564,766

부채비율(A/B)	133.51%	128.41%

순차입금비율((D-C)/B)	61.17%	57.56%