롯데쇼핑 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 48(당) 기 분기 2017년 9월 30일 현재
제 47(전) 기 2016년 12월 31일 현재
롯데쇼핑주식회사

1. 당사의 개요 롯데쇼핑주식회사("당사")는 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며 당분기말 현재 백화점 30개점, 아울렛 20개점, 할인점 123개점, 슈퍼마켓 430개점, H 91개점, 영화관 93개관을 보유하고 있습니다. 당사는 2006년 2월 9일자로 주 식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 또한 당사는 2006년 2월 8일자로 영국의 London Stock Exchange에 상장하였으며, 2017년 5월 30일자로 London Stock Exchange에 상장된 주권을 상장폐지하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	금 액(천원)	지분율(%)

신동빈	4,237,627	21,188,135	13.46

신동주	2,505,000	12,525,000	7.95

신격호	293,877	1,469,385	0.93

신영자	232,818	1,164,090	0.74

㈜호텔롯데	2,781,947	13,909,735	8.83

한국후지필름㈜	2,474,543	12,372,715	7.86

롯데제과㈜	2,474,543	12,372,715	7.86

롯데정보통신㈜	1,515,653	7,578,265	4.81

롯데칠성음료㈜	1,237,272	6,186,360	3.93

㈜부산롯데호텔	246,720	1,233,600	0.78

자기주식	1,938,688	9,693,440	6.16

기타주주	11,552,204	57,761,020	36.69

합 계	31,490,892	157,454,460	100.00

2. 재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습 니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. (3) 소유주분배예정자산집단소유주에 대한 분배예정 자산집단의 장부금액이 분배를 통하여 주로 회수되고, 분배될 가능성이 매우 높은 경우에는 소유주분배예정자산집단으로 분류되며, 장부금액과순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.또한 당사의 소유주에게 비현금자산을 무상으로 분배함에 있어 동일한 종류의 지분상품을 갖고 있는 모든 소유주가 동등하게 취급되는 경우, 당사가 분배를 선언하고 관련 비현금성자산을 분배할 의무를 부담하는 시점(주주총회의 승인일)에 미지급배당금이 인식됩니다. 미지급배당금은 분배될 비현금자산의 분배시점의 공정가치로 측정됩니다. 미지급배당금은 매 결산기 및 분배의 완료시점에 재측정되어 자본으로 인식되며, 분배 시점의 분배대상 비현금자산과 인식한 미지급배당의 차이는 당기손익으로 인식됩니다.

3. 유의적인 회계정책

분기재무제표 는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사 는 201 7 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급 선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 작업에 착수 하였으며, 동 기준서를적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제 1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수 하였으며, 동 기준서를 적용할경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중입니다.

4. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

매출채권	464,242,581	451,338,379

미수금	255,036,454	188,011,059

소 계	719,279,035	639,349,438

대손충당금	(3,551,559)	(3,531,078)

합 계	715,727,476	635,818,360

5. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구 분	명 칭	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기	사용제한내용

기타금융자산(유동)	정기예금	부산은행 외	39,332,836	3,052,915	질권설정

별단예금	IBK기업은행 외	109,000,000	109,000,000	상생협력기금

기타금융자산(비유동)	정기예금	부산은행	2,000,301	2,000,217	부산창조경제혁신금융지원

별단예금	신한은행 외	15,500	15,500	당좌개설보증금

매도가능금융자산	부산시청 외	18,921,170	16,423,576	이행보증

합 계	169,269,807	130,492,208

6. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	내 역	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	757,020,559	757,020,559	882,890,128	882,890,128

당기손익인식금융자산	유동성매매목적파생상품자산	-	-	1,312,363	1,312,363

비유동성매매목적파생상품자산	37,174,693	37,174,693	15,721,640	15,721,640

소 계	37,174,693	37,174,693	17,034,003	17,034,003

대여금및수취채권(*1)	유동자산:

매출채권및기타채권	715,727,476	715,727,476	635,818,360	635,818,360

단기금융상품	309,366,676	309,366,676	162,052,915	162,052,915

단기대여금	6,500,000	6,500,000	8,000,000	8,000,000

미수수익	2,404,788	2,404,788	2,531,214	2,531,214

유동성보증금	116,521,034	116,521,034	86,751,734	86,751,734

비유동자산:

장기금융상품	2,000,301	2,000,301	2,000,217	2,000,217

당좌개설보증금	15,500	15,500	15,500	15,500

장기대여금	37,500,000	37,500,000	44,000,000	44,000,000

보증금	982,352,414	982,352,414	944,011,286	944,011,286

소 계	2,172,388,189	2,172,388,189	1,885,181,226	1,885,181,226

매도가능금융자산	시장성 있는 지분증권(*2)	162,587,636	162,587,636	174,104,665	174,104,665

시장성 없는 지분증권(*3)	6,671,906	6,671,906	61,509,822	61,509,822

취득원가로 평가한 지분증권(*4)	68,914,656	68,914,656	80,358,314	80,358,314

시장성 없는 채무증권(*5)	8,743,259	8,743,259	8,249,380	8,249,380

소 계	246,917,457	246,917,457	324,222,181	324,222,181

위험회피파생상품자산	유동성위험회피파생상품자산	11,654,926	11,654,926	29,735,079	29,735,079

비유동성위험회피파생상품자산	564,401	564,401	40,705,540	40,705,540

소 계	12,219,327	12,219,327	70,440,619	70,440,619

금융자산 합계	3,225,720,225	3,225,720,225	3,179,768,157	3,179,768,157

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*3) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.(*4) 해당 지분증권에 대해서는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. (*5) 활성거래시장이 존재하지 않는 채무상품에 대하여는 외부평가기관의 평가를 받은 공 정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

단기금융상품	309,366,676	162,052,915

단기대여금	6,500,000	8,000,000

미수수익	2,404,788	2,531,214

유동성보증금	116,521,034	86,751,734

유동성위험회피파생상품자산	11,654,926	29,735,079

유동성매매목적파생상품자산	-	1,312,363

유동자산 계	446,447,424	290,383,305

장기금융상품	2,000,301	2,000,217

당좌개설보증금	15,500	15,500

매도가능금융자산	246,917,457	324,222,181

장기대여금	37,500,000	44,000,000

보증금	982,352,414	944,011,286

비유동성위험회피파생상품자산	564,401	40,705,540

비유동성매매목적파생상품자산	37,174,693	15,721,640

비유동자산 계	1,306,524,766	1,370,676,364

(3) 당분기말과 전 기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

주식수(주)	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

[시장성 있는 매도가능금융자산]

BNK금융지주	8,543,826	2.62%	56,179,407	85,438,260	74,160,410

신한금융지주	311,118	0.07%	2,247,353	15,649,235	14,078,090

롯데푸드 (*)	-	-	-	-	30,619,820

momo.com Inc.	7,319,420	5.15%	35,956,169	59,390,506	53,120,983

기타	-	-	2,734,806	2,109,635	2,125,362

소 계	97,117,735	162,587,636	174,104,665

[시장성 없는 매도가능금융자산]

롯데로지스틱스 (*)	-	-	-	-	17,729,234

스팍스자산운용(구, 코스모자산운용)	65,680	7.76%	22,011,958	6,671,906	13,136,066

롯데글로벌로지스 (구, 현대로지스틱스) (*)	-	-	-	-	25,291,881

낙천지산유한공사	29,928,756	17.93%	41,918,952	41,918,952	41,918,952

국공채	-	-	9,019,920	8,743,259	8,249,380

기타	-	-	34,721,097	26,995,704	43,792,003

소 계	107,671,927	84,329,821	150,117,516

합 계	204,789,662	246,917,457	324,222,181

(*) 분할계획에 따라 소유주분배예정자산집단으로 대체되었습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채범주	계정명	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융부채	유동성매매목적파생상품부채	787	787	16,676,920	16,676,920

비유동성매매목적파생상품부채	83,966	83,966	11,861,174	11,861,174

소 계	84,753	84,753	28,538,094	28,538,094

상각후원가로 평가하는금융부채(*)	유동부채:

매입채무및기타채무	3,545,396,265	3,545,396,265	3,749,301,642	3,749,301,642

단기차입금	400,000,000	400,000,000	200,000,000	200,000,000

유동성장기차입금	102,042,000	102,042,000	99,913,005	99,913,005

유동성사채	1,026,162,808	1,026,162,808	926,268,793	926,268,793

금융보증부채	395,364,100	395,364,100	26,882,644	26,882,644

미지급비용	177,849,393	177,849,393	120,564,386	120,564,386

유동성예수보증금	161,151,065	161,151,065	203,979,908	203,979,908

비유동부채:

장기차입금	100,000,000	100,000,000	103,681,000	103,681,000

사채	2,869,540,079	2,869,540,079	2,985,394,640	2,985,394,640

예수보증금	76,306,924	76,306,924	40,379,322	40,379,322

기타부채	10,400,000	10,400,000	11,700,000	11,700,000

소 계	8,864,212,634	8,864,212,634	8,468,065,340	8,468,065,340

위험회피파생상품부채	유동성위험회피파생상품부채	10,358,630	10,358,630	154,568	154,568

비유동성위험회피파생상품부채	18,423,131	18,423,131	2,177,410	2,177,410

소계	28,781,761	28,781,761	2,331,978	2,331,978

금융부채 합계	8,893,079,148	8,893,079,148	8,498,935,412	8,498,935,412

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

유동성매매목적파생상품부채	787	16,676,920

유동성위험회피파생상품부채	10,358,630	154,568

금융보증부채	395,364,100	26,882,644

미지급비용	177,849,393	120,564,386

유동성예수보증금	161,151,065	203,979,908

유동부채 계	744,723,975	368,258,426

비유동성매매목적파생상품부채	83,966	11,861,174

비유동성위험회피파생상품부채	18,423,131	2,177,410

예수보증금	76,306,924	40,379,322

기타부채	10,400,000	11,700,000

비유동성부채 계	105,214,021	66,117,906

(6) 공정가치의 측정당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산 부채의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 48(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	162,587,636	8,743,259	6,671,906	178,002,801

파생상품자산	-	12,219,327	37,174,693	49,394,020

금융자산 계	162,587,636	20,962,586	43,846,599	227,396,821

파생상품부채	-	28,781,761	84,753	28,866,514

금융부채 계	-	28,781,761	84,753	28,866,514

② 제 47(전) 기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	174,104,665	8,249,380	61,509,822	243,863,867

파생상품자산	-	70,440,619	17,034,003	87,474,622

금융자산 계	174,104,665	78,689,999	78,543,825	331,338,489

파생상품부채	-	2,331,978	28,538,094	30,870,072

금융부채 계	-	2,331,978	28,538,094	30,870,072

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 Strip Bootstrapping 방법 등을 이용하였으며, 공정가치를 결정하기 위하여 무위험수익률 등의 투입변수를 사용하였습니다.수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 현금흐름할인모형 등을 이용하였으며, 공정가치를 결정하기 위하여 성장률, 신용위험을 반영한 할인율, 자본비용 등의 투입변수를 사용하였습니다.

( 7) 수준3 공정가치당분기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

기초잔액	50,005,731	(3,522,031)

수준3으로의 이동	-	-

당해 기간의 총손익	20,381,585	27,079,495

당기손익에 포함된 손익	20,209,203	23,215,622

기타포괄손익에 포함된 손익	172,382	3,863,873

매입	1,111,708	26,448,267

매도 등	(10,070,825)	-

소유주분배예정자산집단 대체	(17,666,353)	-

기말잔액	43,761,846	50,005,731

(8) 민감도 분석수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

① 지분증권

(단위: 천원)

구 분	할인율	영구성장율

1% 감소	1% 증가	0.5% 증가	1% 증가

매도가능금융자산	641,365	(541,597)	222,130	464,358

② 주식옵션

(단위: 천원)

구 분	주가	주가변동성

10% 감소	10% 증가	1% 감소	1% 증가

주식옵션	52,286	(52,286)	-	-

③ 내재파생상품

(단위: 천원)

구 분	주가

1% 감소	1% 증가

교환권대가	(317)	538

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

상품	2,085,991,719	2,032,652,953

평가손실충당금	(21,054,944)	(21,192,752)

제품	126,415	84,194

저장품	228,926	148,137

미착품	441,354	3,469,386

합 계	2,065,733,470	2,015,161,918

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금의 증감은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

비용으로 인식한 재고자산	2,370,828,812	7,105,567,762	2,557,986,971	7,709,092,423

재고자산평가손실충당금의 증가(감소)	(687,484)	(137,808)	11,152	4,280,166

8. 기타비금융자산당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

선급금	6,577,982	10,418,729

선급비용	92,854,949	62,020,891

유동자산 계	99,432,931	72,439,620

장기선급금	110,995,204	217,236,937

장기선급비용	519,764,862	569,306,457

비유동자산 계	630,760,066	786,543,394

9. 관계 기업투자당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	주요영업활동	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

롯데역사(*3,4)	한국	유통	-	-	25.00	157,380,026

대홍기획(*4)	한국	광고대행	-	-	34.00	28,784,692

롯데캐피탈(*4)	한국	여신전문업	-	-	22.36	77,412,668

롯데리아(*4)	한국	가공식품	-	-	38.68	112,864,136

에프알엘코리아	한국	의류수입ㆍ판매	49.00	24,826,942	49.00	24,826,942

롯데자산개발(*4)	한국	부동산개발	-	-	39.14	72,889,835

자라리테일코리아	한국	의류수입ㆍ판매	20.00	16,105,746	20.00	16,105,746

롯데자이언츠(*4)	한국	운동레저사업	-	-	30.00	9,823,193

Lotte Europe Holdings B.V.(*1)	네덜란드	지주회사	26.98	73,633,125	26.98	73,633,125

Coralis S.A.	룩셈부르크	지주회사	45.00	59,605,312	45.00	59,605,312

에스엠씨아이문화활성화조합	한국	영화제작ㆍ투자	-	-	25.00	250,000

캐피탈원다양성영화전문투자조합	한국	영화제작ㆍ투자	-	-	20.00	284,268

유니온영상전문투자조합	한국	영화제작ㆍ투자	26.67	4,000,000	26.67	4,000,000

캐피탈원중저예산영화전문투자조합	한국	영화제작ㆍ투자	25.00	1,175,000	25.00	1,650,000

Hubei XL Cinema Co., Ltd.	중국	영화상영	49.00	9,423,339	49.00	9,423,339

Hemisphere Film Investors II LLC(*2)	미국	영화투자	100.00	15,897,154	100.00	16,361,805

TW14호문화콘텐츠투자조합	한국	영화제작ㆍ투자	30.00	6,000,000	30.00	6,000,000

리딩아시아문화산업투자조합펀드	한국	영화제작ㆍ투자	21.01	4,000,000	21.01	4,000,000

Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd.	중국	영화상영	49.00	8,057,195	49.00	8,057,195

롯데인천개발 (*4)	한국	부동산임대	-	-	37.50	15,000,000

롯데상사 (*4)	한국	상품종합 중개업	-	-	27.68	92,781,834

은평피에프브이	한국	부동산개발	20.11	3,500,000	20.11	3,500,000

롯데인천타운 (*4)	한국	부동산임대	-	-	35.00	3,500,005

롯데타운동탄	한국	부동산개발	50.00	35,000,000	50.00	35,000,000

롯데액셀러레이터(*4)	한국	경영컨설팅	-	-	16.67	2,500,000

부산롯데창조영화펀드	한국	영화제작ㆍ투자	47.62	6,000,000	47.62	6,000,000

IBK-ISU문화콘텐츠조합	한국	영화제작ㆍ투자	35.00	1,750,000	35.00	1,750,000

롯데-IMBC콘텐츠투자조합	한국	영화제작ㆍ투자	49.98	3,000,000	49.98	1,500,000

합 계	271,973,813	844,884,121

(*1) 당사는 전기 중 동기업에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 사용하여 손상검사를 수행하였으며, 그 결과 13,870,851천원을 손상차손으로 인식하였 습니다.

( *2) 당사는 Hemisphere Film Investors II LLC 에 대하여 비경영파트너로 지배력을 행사할 수 없으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 당사는 당분기중 투자주식의 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 76,061,311 천원을 손상으로 반 영하였습니다. (*4) 분할계획에 따라 소유주분배예정자산집단으로 대체되었습니다.

1 0. 공동기업당분기말과 전기말 현재 당사가 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있어 공동기업으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공동기업명	소재지	주요영업활동	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

디시네마오브코리아	한국	디지털영사시스템	50.00	-	50.00	-

Shenyang SL Cinema Investment Management Co., Ltd.	중국	영화상영	49.00	1,496,002	49.00	1,496,002

한국에스티엘	한국	의류수입ㆍ판매	50.00	4,000,000	50.00	4,000,000

LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM CO.,LTD	베트남	영화투자 ㆍ배급	51.00	173,930	-	-

합 계	5,669,932	5,496,002

11. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

지분율(%)(*1)	장부금액	지분율(%)(*1)	장부금액

롯데카드(*8)	한국	여신전문업 외	-	-	93.78	1,000,089,416

우리홈쇼핑	한국	TV 홈쇼핑	53.03	393,213,074	53.03	393,213,074

코리아세븐 (*8)	한국	유통	-	-	51.14	82,473,151

롯데김해개발	한국	건물관리용역	100.00	300,000	100.00	300,000

롯데수원역쇼핑타운	한국	부동산개발	95.00	94,810,000	95.00	94,810,000

롯데송도쇼핑타운	한국	부동산개발	56.30	60,000,000	56.30	60,000,000

엔씨에프	한국	의류제조 및 판매	99.80	20,058,653	99.80	20,058,653

씨에스유통(*7)	한국	유통	99.95	212,741,024	99.95	255,825,924

롯데하이마트(*2)	한국	가전제품 소매	65.25	1,248,068,468	65.25	1,248,068,468

롯데백화점마산	한국	유통	100.00	14,680,000	100.00	14,680,000

롯데멤버스 (*8)	한국	여신전문업 외	-	-	93.88	36,446,920

롯데닷컴 (*8)	한국	유통	-	-	50.01	23,177,384

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co.,Limited(*3,4)	홍콩	지주회사	100.00	9,001,948	100.00	241,807,633

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.(*6)	싱가폴	지주회사	100.00	443,696,658	100.00	596,409,348

Qingdao LOTTE Mart Commercial Co., Ltd.(*3)	중국	유통	20.63	-	23.36	-

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	베트남	영화상영업	90.00	29,596,472	90.00	29,596,472

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	홍콩	지주회사	73.46	160,391,209	73.46	160,391,209

Lotte (China) Management Co., Ltd.	중국	관리회사	70.00	6,231,689	70.00	6,231,689

LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	20.00	14,185,072	20.00	14,185,072

LHSC Limited(*5)	케이만군도	지주회사	17.58	-	16.02	-

롯데울산개발	한국	부동산개발	94.84	23,900,000	94.84	23,900,000

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	80.00	127,420,700	80.00	127,420,700

롯데시네마	한국	영화상영업	100.00	500,000	-	-

합 계	2,858,794,967	4,429,085,113

(*1) 지분율은 당사에서 보유하고 있는 지분을 나타내며 종속기업이 보유하고 있는 지 분은 주석 36에서 설명하고 있습니다.

(*2) 당사는 2013년 롯데하이마트 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였습니다. 한편, 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인하여 2016년 1월 25일에 교환사채 총 3,212억원 중 3,074억원을 조기상환하였습니다. 이로 인하여 총 교환대상 주식수는 3,538,224주에서 152,016주로 변경되었으며, 전량 교환되는 경우 롯데하이 마트에 대한 당사의 지분율은 현재 65.25%에서 64.60%로 감소될 수 있습니다. (*3) 당사는 2015년 9월 이사회에서 Qingdao LOTTE Mart Commercial Co., Ltd.에 대하여 2017년까지 총 USD 185백만의 자본금 증자를 결의하였고, 전기중 USD 107백만 , 당분기중 USD 25백만을 증자하였으며, 투자 주식의 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 이를 전액 손상으로 반영하였습니다. (*4) 당사는 당분기중 투자주식의 회수가능액이 기존 장부금액 및 자본금 증자금액에 미달함에 따라 483,004,805천원을 손상으로 반영하였습니다. (*5) 당사는 당분기중 투자주식의 회수가능액이 당분기 매입액 및 자본금 증자금액에 미달함에 따라 9,303,436천원을 손상으로 반영하였습니다.(*6) 당사는 당분기중 투자주식의 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 178,046,888천원을 손상으로 반 영하였습니다. (*7) 당사는 당분기중 투자주식의 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 43,084,900천원을 손상으로 반 영하였습니다. ( *8) 분할계획에 따라 소유주분배예정자산집단으로 대체되었습니다. ( 2) 당분 기말과 전기 말 현재 종속기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

롯데하이마트	1,011,995,102	650,018,163

12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

토지	7,429,979,263	-	-	7,429,979,263	7,610,672,922	-	-	7,610,672,922

건물	6,419,681,778	(2,139,284,182)	(11,809)	4,280,385,787	6,214,795,270	(2,057,747,710)	-	4,157,047,560

구축물	328,116,847	(110,746,661)	(3,147,086)	214,223,100	337,553,999	(111,707,067)	(2,959,054)	222,887,878

기계장치	99,322,805	(55,975,079)	(761,862)	42,585,864	95,811,151	(50,130,840)	(761,862)	44,918,449

차량운반구	5,188,341	(4,119,885)	(198,424)	870,032	5,148,267	(3,778,887)	(109,500)	1,259,880

장치장식물	258,125,987	(189,383,789)	-	68,742,198	244,726,485	(169,805,698)	-	74,920,787

비품	3,258,410,221	(2,482,397,568)	(78,148,091)	697,864,562	3,088,248,985	(2,292,880,789)	(34,378,168)	760,990,028

공구와기구	483,649	(483,629)	-	20	483,649	(483,629)	-	20

건설중인자산	674,260,729	-	-	674,260,729	743,240,360	-	-	743,240,360

합 계	18,473,569,620	(4,982,390,793)	(82,267,272)	13,408,911,555	18,340,681,088	(4,686,534,620)	(38,208,584)	13,615,937,884

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	기초장부금액	취 득	상 각	손 상	처 분	기타증(감)액(*)	분기말장부금액

토지	7,610,672,922	129,796	-	-	(6,055,597)	(174,767,858)	7,429,979,263

건물	4,157,047,560	7,301,765	(126,439,211)	(11,809)	(4,204,299)	246,691,781	4,280,385,787

구축물	222,887,878	161,016	(9,623,512)	(188,032)	(2)	985,752	214,223,100

기계장치	44,918,449	3,211,368	(6,287,117)	-	(8,904)	752,068	42,585,864

차량운반구	1,259,880	125,922	(423,857)	(88,924)	(2,989)	-	870,032

장치장식물	74,920,787	9,980,177	(21,051,420)	-	(98,676)	4,991,330	68,742,198

비품	760,990,028	84,708,853	(231,507,418)	(43,769,923)	(3,870,646)	131,313,668	697,864,562

공구와기구	20	-	-	-	-	-	20

건설중인자산	743,240,360	383,443,821	-	-	(3,511,542)	(448,911,910)	674,260,729

합 계	13,615,937,884	489,062,718	(395,332,535)	(44,058,688)	(17,752,655)	(238,945,169)	13,408,911,555

(*) 기타증(감)액은 계정간 대체, 전기 취득금액의 변동 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	기초장부금액	취 득	상 각	손 상	처 분	기타증(감)(*)	기말장부금액

토지	7,608,263,068	6,974,433	-	-	(8,668,938)	4,104,359	7,610,672,922

건물	4,175,134,921	4,649,988	(160,852,875)	-	(3,800,637)	141,916,163	4,157,047,560

구축물	239,079,557	495,553	(14,151,559)	(2,959,054)	(130,335)	553,716	222,887,878

기계장치	47,022,796	6,214,435	(8,046,112)	(381,773)	(16,881)	125,984	44,918,449

차량운반구	1,910,726	237,837	(660,667)	(59,019)	(169,002)	5	1,259,880

장치장식물	69,746,026	30,569,404	(25,135,528)	-	(770,407)	511,292	74,920,787

비품	806,340,775	147,595,862	(325,469,677)	(29,113,562)	(4,535,291)	166,171,921	760,990,028

공구와기구	20	-	-	-	-	-	20

건설중인자산	524,099,358	546,268,228	-	-	(21,282,125)	(305,845,101)	743,240,360

합 계	13,471,597,247	743,005,740	(534,316,418)	(32,513,408)	(39,373,616)	7,538,339	13,615,937,884

(*) 기타증(감)액은 계정간 대체, 전기 취득금액의 변동 등으로 구성되어 있습니다. (4) 당 사는 당분기 및 전기 중 손상징후가 있는 백화점, 할인점, 슈퍼 부문의 현금창출단위에 대하여 손상평가를 실시하였으며, 손상차손 인식액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

유형자산손상차손	44,058,688	32,513,408

무형자산손상차손	68,900,201	41,318,475

영업권손상차손	160,573,543	85,713,776

기타비유동자산손상차손	23,117,480	11,559,210

합 계	296,649,912	171,104,869

13. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	232,508,052	-	232,508,052	229,834,473	-	229,834,473

건물	323,093,460	(55,392,520)	267,700,940	114,776,602	(47,458,348)	67,318,254

합 계	555,601,512	(55,392,520)	500,208,992	344,611,075	(47,458,348)	297,152,727

(2) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	기초장부금액	취 득	상 각	처 분	기타증(감)	분기말장부금액

토지	229,834,473	-	-	-	2,673,579	232,508,052

건물	67,318,254	-	(2,081,184)	-	202,463,870	267,700,940

합 계	297,152,727	-	(2,081,184)	-	205,137,449	500,208,992

(3) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	기초장부금액	취 득	상 각	처 분	기타증(감)	기말장부금액

토지	208,942,452	-	-	-	20,892,021	229,834,473

건물	80,511,244	-	(2,785,608)	-	(10,407,382)	67,318,254

합 계	289,453,696	-	(2,785,608)	-	10,484,639	297,152,727

14. 영업권 및 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 영업권 및 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

영업권	639,388,357	-	(399,851,023)	239,537,334	641,729,298	-	(241,696,954)	400,032,344

산업재산권	6,826,784	(5,493,863)	-	1,332,921	6,503,959	(5,058,159)	-	1,445,800

시설이용권	525,847,825	(189,185,727)	(110,220,905)	226,441,193	525,064,061	(170,940,620)	(41,320,703)	312,802,738

회원권	16,266,894	-	-	16,266,894	16,259,795	-	-	16,259,795

기타의무형자산	255,966,442	(250,362,158)	(160,360)	5,443,924	233,432,633	(227,471,819)	(160,360)	5,800,454

합 계	1,444,296,302	(445,041,748)	(510,232,288)	489,022,266	1,422,989,746	(403,470,598)	(283,178,017)	736,341,131

(2) 당분기 중 영업권 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	취 득	상 각	손 상	처 분	기타증(감)	분기말장부금액

영업권	400,032,344	200,000	-	(160,573,543)	(251,467)	130,000	239,537,334

산업재산권	1,445,800	322,825	(435,704)	-	-	-	1,332,921

시설이용권	312,802,738	-	(18,245,108)	(68,900,201)	-	783,764	226,441,193

회원권	16,259,795	7,099	-	-	-	-	16,266,894

기타의무형자산	5,800,454	22,533,809	(22,890,339)	-	-	-	5,443,924

합 계	736,341,131	23,063,733	(41,571,151)	(229,473,744)	(251,467)	913,764	489,022,266

(3) 전기 중 영업권 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	취 득	상 각	손 상	처 분	기타증(감)	기말장부금액

영업권	484,277,463	1,125,000	-	(85,713,776)	(186,444)	530,101	400,032,344

산업재산권	971,375	1,129,452	(655,027)	-	-	-	1,445,800

시설이용권	379,966,367	484,741	(26,514,272)	(41,318,475)	-	184,377	312,802,738

회원권	16,259,795	-	-	-	-	-	16,259,795

기타의무형자산	13,423,775	34,411,166	(42,034,487)	-	-	-	5,800,454

합 계	894,898,775	37,150,359	(69,203,786)	(127,032,251)	(186,444)	714,478	736,341,131

(4 ) 영업권 보유한 영업부문별 현금창출단위에 대한 손상테스트손상테스트를 위해 영업권은 시너지가 있을 것으로 예상되는 현금창출단위에 배부되었습니다. 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

백화점	192,828,162	192,828,162

할인점	2,292,533	158,553,386

슈퍼	36,478,151	41,042,308

기타	7,938,488	7,608,488

합 계	239,537,334	400,032,344

당 사는 할인점, 슈퍼 부문의 일부 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하여 손상차손을 인식하였으며, 손상차손은 전액 영업권에 배부되어 무형자산손상차손으로 계상하였습니다. 당분기와 전기 중 영업권 손상이 발생한 현금창출단위의 손상차손 및 회수가능액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사업부	구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

할인점	손상차손	156,260,853	83,311,406

회수가능액	353,669,149	539,789,726

슈퍼	손상차손	4,312,690	2,402,370

회수가능액	50,649	1,448,482

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

매입채무	2,617,542,279	2,708,172,640

미지급금	927,853,986	1,041,129,002

합 계	3,545,396,265	3,749,301,642

16. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

단기차입금	400,000,000	200,000,000

유동성장기차입금	102,042,000	100,000,000

유동성현재가치할인차금	-	(86,995)

유동성사채	1,026,490,000	927,200,000

유동성사채할인발행차금	(196,404)	(493,546)

교환권조정	(130,788)	(437,661)

유동부채 계	1,528,204,808	1,226,181,798

장기차입금	100,000,000	103,681,000

사채	2,874,010,000	2,988,500,000

사채할인발행차금	(4,469,921)	(3,105,360)

비유동부채 계	2,969,540,079	3,089,075,640

(2) 당분기말 과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	연이자율(%)	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

신한은행	91일 CD 금리 + 0.34/0.15	200,000,000	200,000,000

케이비증권	1.73	50,000,000	-

케이티비증권	1.75	50,000,000	-

삼성증권	1.76	50,000,000	-

삼성증권	1.75	50,000,000	-

합 계	400,000,000	200,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	연이자율(%)	만기일	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

주식회사 롯데(일본)	3M Tibor +1.129	2018.08.31	102,042,000	103,681,000

미즈호코퍼레이트은행	1.98	2019.03.15	100,000,000	100,000,000

소 계	202,042,000	203,681,000

현재가치할인차금	-	(86,995)

총장부금액	202,042,000	203,594,005

유동성장기차입금	(102,042,000)	(99,913,005)

합 계	100,000,000	103,681,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	만기일	연이자율(%)	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기	보증기관

제59-2회 원화사채	2017.08.07	3.20	-	230,000,000	무보증

제59-3회 원화사채	2019.08.07	3.33	200,000,000	200,000,000	무보증

제61회 원화사채	2018.03.21	3.05	100,000,000	100,000,000	무보증

제62회 원화사채	2018.06.21	2.80	110,000,000	110,000,000	무보증

제63-1회 원화사채	2017.07.02	2.79	-	200,000,000	무보증

제63-2회 원화사채	2019.07.02	3.08	200,000,000	200,000,000	무보증

제64-1회 외화사채	2018.05.25	3M USD Libor+0.50	172,005,000	181,275,000	무보증

제64-2회 외화사채	2018.05.25	3M USD Libor	114,670,000	120,850,000	무보증

제64-3회 외화사채	2018.05.25	3M USD Libor+0.02	114,670,000	120,850,000	무보증

제65-1회 원화사채	2020.03.03	2.26	160,000,000	160,000,000	무보증

제65-2회 원화사채	2022.03.03	2.45	240,000,000	240,000,000	무보증

제66-1회 원화사채	2020.06.23	2.40	130,000,000	130,000,000	무보증

제66-2회 원화사채	2022.06.23	2.64	50,000,000	50,000,000	무보증

제66-3회 원화사채	2025.06.23	2.98	140,000,000	140,000,000	무보증

제67-1회 외화사채	2018.08.17	3M USD Libor+0.60	172,005,000	181,275,000	무보증

제67-2회 외화사채	2018.08.17	3M USD Libor+0.02	114,670,000	120,850,000	무보증

제67-3회 외화사채	2018.08.06	3M USD Libor+0.60	114,670,000	120,850,000	무보증

제68회 원화사채	2020.07.31	2.40	110,000,000	110,000,000	무보증

제69-1회 외화사채	2019.01.29	3M USD Libor+0.55	114,670,000	120,850,000	무보증

제69-2회 외화사채	2019.01.29	3M USD Libor+0.02	114,670,000	120,850,000	무보증

제70-1회 원화사채	2019.04.04	1.77	100,000,000	100,000,000	무보증

제70-2회 원화사채	2021.04.04	2.02	170,000,000	170,000,000	무보증

제70-3회 원화사채	2026.04.04	2.48	70,000,000	70,000,000	무보증

제71회 외화사채	2019.11.29	1M USD Libor	114,670,000	120,850,000	무보증

제72-1회 원화사채	2020.01.23	1.94	240,000,000	-	무보증

제72-2회 원화사채	2022.01.23	2.36	160,000,000	-	무보증

73-1회 원화사채	2020.06.15	2.11	110,000,000	-	무보증

73-2회 원화사채	2022.06.15	2.50	150,000,000	-	무보증

73-3회 원화사채	2024.06.15	2.69	100,000,000	-	무보증

74회 원화사채	2022.06.29	2.48	50,000,000	-	무보증

75회 원화사채	2024.08.07	2.74	150,000,000	-	무보증

제2회 미화공모사채	2017.05.09	3.38	-	483,400,000	무보증

교환사채(*1)	2018.01.24	-	13,800,000	13,800,000	무보증

소 계	3,900,500,000	3,915,700,000

사채할인발행차금	(4,666,325)	(3,598,906)

교환권 조정	(130,788)	(437,661)

총장부금액	3,895,702,887	3,911,663,433

유동성사채	( 1,026,162,808 )	(926,268,793)

장부금액	2,869,540,079	2,985,394,640

(*1) 당사는 종속기업인 롯데하이마트의 주식을 기초자산으로 하는 교환사채를 발행하였으며 발행내역은 다음과 같습니다. 한편, 전기 중 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인하여 교환사채 총 3,212억원 중 3,074억원을 조기상환하였습니다.

구 분	내 용

1. 사채의 종류	기명식무보증무담보 해외교환사채

2. 사채의 권면총액(원)	321,200,000,000

3. 사채의 이율	표면이자율	0%

만기이자율	0%

4. 만기일	2018년 01월 24일

5. 원금상환방법	1. 만기상환: 만기까지 조기상환사유가 발생하지 아니하고 교환권을 행사하지 아니한 사채의 원리금에 대하여 만기일에 일시 상환

2. 조기상환: 당사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 있음.

6. 투자자의 조기상환청구권	사채권자의 조기상환청구권(Put Option): 다음의 사유 발생시 조기상환청구권 행사 가능- 납입일로부터 3년 후(2016년 01월 24일)- 회사의 지배권 변동(Change of Control)이 발생하는 경우- 회사발행주식이 상장폐지되거나 30 연속 거래일 이상 거래정지되는 경우

7. 발행자의 조기상환권	다음의 사유 발생시 조기상환 가능- 납입일로부터 3년 후 (2016년 01월 24일) 부터 사채 만기일 30영업일 전까지 30연속거래일 중 20거래일의 롯데하이마트 주식종가가 교환가격의 130% 이상인 경우- 미상환사채잔액이 총 발행총액의 10% 미만인 경우(Clean Up Call)- 관련 법령의 개정 등으로 인한 추가조세부담사유가 발생하는 경우

8. 교환에 관한 사항	교환비율 (%)	100

교환가액 (원/주)	90,780

교환대상	롯데하이마트 주식회사 보통주식

교환청구기간	시작일	2013년 03월 05일

종료일	2018년 01월 15일

교환가액 조정에 관한 사항	주식배당 등 사유발생시 사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정

( 5) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장기차입금	사채	합 계

2017.10.01~2018.9.30	102,042,000	1,026,490,000	1,128,532,000

2018.10.01~2019.9.30	100,000,000	729,340,000	829,340,000

2019.10.01~2020.9.30	-	864,670,000	864,670,000

2020.10.01~2021.9.30	-	170,000,000	170,000,000

2021.10.01 이후	-	1,110,000,000	1,110,000,000

합 계	202,042,000	3,900,500,000	4,102,542,000

17. 선수수익당분기말과 전기말 현재 선수수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

기타포인트	49,172,540	50,873,730

선수임대료	2,290,825	1,727,293

기타	4,319,852	3,847,761

유동부채 계	55,783,217	56,448,784

선수임대료	4,908,794	5,111,158

비유동부채 계	4,908,794	5,111,158

합 계	60,692,011	61,559,942

18. 충당부채(1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가액	감소액	분기말장부금액

반품충당부채	1,285,775	1,119,949	(1,285,775)	1,119,949

상여충당부채	-	44,282,580	(23,830,777)	20,451,803

합 계	1,285,775	45,402,529	(25,116,552)	21,571,752

(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가액	감소액	기말장부금액

반품충당부채	1,404,388	1,285,775	(1,404,388)	1,285,775

상여충당부채	-	27,468,604	(27,468,604)	-

합 계	1,404,388	28,754,379	(28,872,992)	1,285,775

19. 기타비금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

예수금	62,243,793	47,281,907

부가세예수금	24,202,291	68,998,723

선수금	803,071,731	666,777,193

유동부채 계	889,517,815	783,057,823

기타	30,393,678	20,674,460

비유동부채 계	30,393,678	20,674,460

20. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

확정급여채무의 현재가치	499,202,892	485,814,090

사외적립자산의 공정가치	(453,113,727)	(500,519,902)

확정급여제도의 부채(자산) 인식액	46,089,165	(14,705,812)

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

기타장기급여채무의 현재가치	50,997,515	46,287,828

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

기초금액	485,814,090	435,200,464

당기근무원가	56,636,568	75,094,085

이자원가	11,368,010	13,979,673

재측정요소

- 인구통계적 가정	1,503,205	3,223,025

- 재무적 가정	(6,890,341)	(20,671,716)

- 경험조정	4,707,355	6,718,665

소 계	(679,781)	(10,730,026)

급여지급액	(40,515,628)	(33,631,928)

기타	8,410,137	5,901,822

소유주분배예정자산집단 대체	(21,830,504)	-

기말금액	499,202,892	485,814,090

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

기초금액	500,519,902	425,741,693

사외적립자산의 이자수익	11,087,270	12,246,399

재측정요소	(4,090,458)	(3,973,642)

고용인의 기여금	-	90,900,000

지급액	(33,302,469)	(24,662,495)

기타	4,102,089	267,947

소유주분배예정자산집단 대체	(25,202,607)	-

기말금액	453,113,727	500,519,902

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

원금보장형 보험상품	453,086,307	500,488,986

국민연금전환금	27,420	30,916

합계	453,113,727	500,519,902

(6) 당분기 및 전분기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	19,149,602	56,636,568	19,031,469	55,700,430

이자원가	4,029,333	11,368,010	3,562,589	10,142,192

사외적립자산의 이자수익	(3,673,611)	(11,087,270)	(3,010,451)	(9,214,778)

확정기여제도로 인식한 퇴직급여	79,197	254,686	24,748	69,540

장기종업원급여	4,362,537	7,631,027	832,951	5,696,617

합 계	23,947,058	64,803,021	20,441,306	62,394,001

21. 파생상품

(1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적	파생상품 종류	계약내용

현금흐름위험회피	통화스왑	외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

이자율스왑	원화 단기차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

통화선도	만기에 약정된 환율로 원화 원금을 부담함

매매목적	내재파생상품	당사가 발행한 교환사채에 대한 교환권

정산계약	수익증권 투자자의 현금흐름을 약정된 현금흐름과 교환함

주식옵션	주식을 매수할 수 있는 권리를 보유하거나 투자자가 주식을 당사에 매도할 수 있는 권리를 부여함

(2) 현금흐름위험회피당분기말 현재 당사는 외화사채 중 일부에 대하여 원금 및 이자의 환율변동과 이자의이자율변동을 헷지할 목적으로 통화스왑계약을 체결하였으며, 외화사채 중 일부에 대하여 원금의 환율변동을 헷지할 목적으로 통화선도 계약을 체결하였습니다. 또한 차입금 중 일부에 대하여 이자율변동을 헷지할 목적으로 이자율스왑계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다 .

(원화단위:천원)

파생상품 종류	종목	계약금액	약정환율(원)	수취이자율	지급이자율	계약만기일	비 고

통화스왑	제64-1회 외화사채	USD 150,000,000	1,105.90	3M USD Libor+0.50	2.24%	2018.05.25	미즈호 은행

제64-2회 외화사채	USD 100,000,000	1,105.90	3M USD Libor	2.25%	2018.05.25	미쓰이스미토모 은행

제64-3회 외화사채	USD 100,000,000	1,109.80	3M USD Libor+0.02	2.25%	2018.05.25	도쿄미츠비시 UFJ 은행

제67-1회 외화사채	USD 150,000,000	1,165.80	3M USD Libor+0.60	2.07%	2018.08.17	미즈호 은행

제67-2회 외화사채	USD 100,000,000	1,169.00	3M USD Libor+0.02	2.05%	2018.08.17	도쿄미츠비시 UFJ 은행

제67-3회 외화사채	USD 100,000,000	1,171.00	3M USD Libor+0.60	1.90%	2018.08.06	디비에스은행

제69-1회 외화사채	USD 100,000,000	1,199.50	3M USD Libor+0.55	1.96%	2019.01.29	미즈호 은행

제69-2회 외화사채	USD 100,000,000	1,200.50	3M USD Libor+0.02	1.94%	2019.01.29	도쿄미츠비시 UFJ 은행

제71회 외화사채	USD 100,000,000	1,165.00	1M USD Libor	2.15%	2019.11.29	도쿄미츠비시 UFJ 은행

이자율스왑	단기차입금	KRW 150,000,000	해당사항없음	91일 CD 금리+0.18%	1.95%	2019.05.29	신한은행

KRW 200,000,000	91일 CD 금리+0.34%	1.90%	2018.09.21	신한은행

KRW 100,000,000	91일 CD 금리+0.42%	1.93%	2019.04.19	KEB하나은행

(3) 파생 상품에 대한 평가손익

(단위:천원)

거래목적	파생상품 종류	평가손익	비 고

현금흐름위험회피	통화스왑	(61,800,000)	당기손익

13,528,167	기타포괄손익(*)

이자율스왑	627,931

통화선도	312,827

매매목적	내재파생상품	(787)	당기손익

정산계약	23,730,296

주식옵션	(1,032,506)

(*) 당분기까지 누적하여 파생상품평가손실 10,437,434천원 이 발생하였으며, 법인세효과 2,525,859 천원 을 차감한 7,911,575천원 을 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다.

22. 자본금 및 자본잉여금(1) 자 본금

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

수권주식수(주)	60,000,000	60,000,000

주당금액	5	5

발행주식수(주)	31,490,892	31,490,892

보통주자본금	157,454,460	157,454,460

(2 ) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

주식발행초과금	3,786,431,052	3,786,431,052

기타	175,662,603	175,662,603

합 계	3,962,093,655	3,962,093,655

23. 신종자본증권 당분기말과 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

제 1-1회 사모 채권형 신종자본증권(*)	2013.11.15	2043.11.15	4.723	240,000,000	240,000,000

제 1-2회 사모 채권형 신종자본증권(*)	2013.11.15	2043.11.15	4.723	30,000,000	30,000,000

발행비용	(882,000)	(882,000)

합 계	269,118,000	269,118,000

(*) 채권형신종자본 증권의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 1-1회 사모 채권형 신종자본증권	제 1-2회 사모 채권형 신종자본증권

발행금액	240,000,000	30,000,000

만기	30년(만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 만기연장 가능)

이자율	발행일~ 2018.11.15 : 연 고정금리 4.723% 이후 매 5년 시점 재산정되어 적용되며,5년만기 국고채수익률 + 연1.50%Step-up 조항에 따라 10년 후 추가로 +연1.00% 적용

이자지급조건	매년 2월 15일, 5월 15일, 8월 15일, 11월 15일에 매분기마다 후취로 지급하며, 선택적 지급연기 가능	매년 3월 30일, 6월 30일, 9월 30일, 12월 30일에 매분기마다 후취로 지급하며, 선택적 지급연기 가능

기타	발행 후 5년 시점 및 이후 매 이자지급일마다 조기상환권 행사 가능사채는 우선주와 동순위, 보통주보다 선순위이며, 기타 채무에 대하여는 후순위임

상기 신종자본증권은 만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 사채의 이자지급 역시 당사의 재량에 따라 연기 가능하며, 이자의 지급이 연기된 경우에는 연기된 이자가 전액 지급되기 전까지는 보통주식에 대한 배당금 지급을 결의하거나 지급할 수 없습니다. 당사는 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 경우에 해당되므로 지분상품으로 분류하였습니다.

24. 자본조정

당분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

자기주식(*1)	1,805,705	1,805,705

주식매수청구권(*2)	577,759,094	-

기타자본조정(*3)	2,641,535,965	-

합 계	3,221,100,764	1,805,705

(*1) 당사는 종속기업인 롯데미도파 흡수 합병시 당사가 보유하고 있던 롯데미도파 주식 51,475,843주 및 롯데미도파가 보유하고 있던 자기주식 228주에 대하여 당사의 보통주 1,933,873주를 발행하였으며 이에 대한 취득원가를 영("0")원으로 인식하였습니다. 또한, 상기 합병시 단주 취득으로 자기주식 4,815주를 1,805,705천원에 취득하여 총 1,938,688주를 자기주식으로 보유하고 있습니다. (*2) 당사는 임시주주총회 결의에 의해 합병에 반대하는 주주에게 주식매수청구권을부여하였으며, 매수 청구된 2,496,755주의 매수예정가격 577,759,094천원은 자본에서 차감하였습니다.(*3) 당사는 인적분할에 따라 주주에게 분배해야 할 미지급배당금을 소유주분배예정자산집단 및 관련부채의 공정가치로 측정하여 2,641,535,965천원을 기타자본조정으로 자본에서 차감하였습니다.

25. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

법정적립금	201,827,258	195,916,818

임의적립금	10,790,052,125	10,810,052,125

미처분이익잉여금	(1,162,358,833)	59,374,743

합 계	9,829,520,550	11,065,343,686

26. 기타포괄손익누계액

당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 제 48(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	평가	재분류조정	법인세효과	소유주분배예정기타포괄손익	분기말금액

매도가능금융자산평가손익	72,429,176	16,601,613	721,209	(4,192,123)	(35,745,953)	49,813,922

현금흐름위험회피	(18,879,021)	14,468,925	-	(3,501,480)	-	(7,911,576)

합 계	53,550,155	31,070,538	721,209	(7,693,603)	(35,745,953)	41,902,346

(2) 제 47(전) 기

(단위:천원)

구 분	기초금액	평가	재분류조정	법인세효과	기말금액

매도가능금융자산평가손익	78,189,231	(7,599,289)	272	1,838,962	72,429,176

현금흐름위험회피	(13,734,942)	(13,212,859)	6,426,475	1,642,305	(18,879,021)

합 계	64,454,289	(20,812,148)	6,426,747	3,481,267	53,550,155

2 7 . 주당이익(손실) (1) 기본주당이익(손실)① 당분기와 전분기 중 주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(1,036,175,663,422)	(1,164,626,617,279)	52,385,685,272	170,051,082,461

신종자본증권이자	(3,179,290,684)	(9,506,816,709)	(3,183,172,602)	(9,545,635,887)

가중평균유통보통주식수(주)	29,552,204	29,552,204	29,552,204	29,552,204

기본주당순이익(손실)	(35,170)	(39,731)	1,665	5,431

② 가중평균 유통보통주식수

(단위:주)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	31,490,892	31,490,892	31,490,892	31,490,892

자기주식	(1,938,688)	(1,938,688)	(1,938,688)	(1,938,688)

가중평균유통보통주식수	29,552,204	29,552,204	29,552,204	29,552,204

( 2) 희석주당이익(손실) ① 당분기와 전분기 중 희 석주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(1,036,175,663,422)	(1,164,626,617,279)	52,385,685,272	170,051,082,461

신종자본증권이자	(3,179,290,684)	(9,506,816,709)	(3,183,172,602)	(9,545,635,887)

전환사채효과(*)	-	-	-	509,185,534

희석분기순이익(손실)	(1,039,354,954,106)	(1,174,133,433,988)	49,202,512,670	161,014,632,108

가중평균희석유통보통주식수(주)	29,552,204	29,552,204	29,552,204	29,679,961

희석주당순이익(손실)	(35,170)	(39,731)	1,665	5,425

(*) 전기 중 달러화 및 엔화 전환사채를 상환함에 따라 당분기 희석주당이익 산출시 이를 제 외하였습니다. 또한 전분기 중 달러화 전환사채에 대하여 반희석효과가 발생하였으며 전분기 희석주당순이익 산출시 이를 제외하였습니다.

② 가 중평균희석 유통보통주식수

(단위:주)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	29,552,204	29,552,204	29,552,204	29,552,204

전환사채효과	-	-	-	127,757

가중평균희석유통보통주식수	29,552,204	29,552,204	29,552,204	29,679,961

28. 매출 및 매출원가 당분기와 전분기 중 당사의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

상품총매출액	3,891,188,755	11,677,506,591	3,914,328,631	11,751,768,171

직영상품매출액	3,330,728,357	10,014,051,669	3,564,812,272	10,738,477,816

특정상품매출액	560,460,398	1,663,454,922	349,516,359	1,013,290,355

상품매출차감	671,204,412	2,016,806,175	479,318,407	1,419,010,277

매출에누리와 환입	179,035,360	561,398,970	150,875,638	463,030,535

반품충당부채 및 이연매출	48,779,960	140,010,822	47,908,990	143,553,351

특정상품매출원가	443,389,092	1,315,396,383	280,533,779	812,426,391

제품매출액	1,577,000	4,225,849	1,942,983	6,517,274

기타매출액	518,739,541	1,509,926,826	520,643,285	1,467,714,277

매출액 계	3,740,300,884	11,174,853,091	3,957,596,492	11,806,989,445

상품매출원가	2,398,478,733	7,169,114,744	2,599,105,620	7,766,198,542

제품매출원가	406,519	1,062,023	903,753	3,621,260

기타매출원가	52,228,392	136,731,469	56,892,568	147,874,098

매출원가 계	2,451,113,644	7,306,908,236	2,656,901,941	7,917,693,900

29. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	233,965,861	686,227,192	245,548,125	676,104,850

퇴직급여	19,584,521	57,171,994	19,608,355	56,697,384

장기종업원급여	4,362,537	7,631,027	832,950	5,696,617

복리후생비	44,987,120	131,954,787	48,247,959	132,563,929

교육훈련비	2,974,944	7,364,320	2,941,830	8,144,937

여비교통비	4,715,215	14,317,161	5,030,308	15,106,251

차량유지비	402,088	1,345,301	424,684	906,987

보험료	2,550,196	7,531,162	2,387,263	7,611,176

세금과공과	12,676,137	134,826,027	10,602,481	126,003,572

접대비	452,165	1,115,750	1,131,169	2,682,144

소모품비	13,079,084	38,084,843	13,544,081	40,157,745

도서인쇄비	243,843	742,789	279,291	754,268

통신비	2,577,411	7,706,661	2,644,531	7,860,262

수도광열비	79,470,012	193,836,653	79,443,781	191,687,790

수선유지비	5,600,871	18,040,460	5,657,226	18,763,476

지급임차료	193,878,613	571,186,863	176,348,687	516,888,983

감가상각비	131,834,957	397,413,719	134,260,426	398,509,864

무형자산상각비	6,578,121	19,757,135	7,353,401	22,021,889

지급수수료	134,050,722	399,515,914	122,502,501	352,369,274

용역비	193,129,069	573,228,408	184,043,800	540,849,097

광고선전비	33,394,280	101,384,845	35,388,670	102,213,874

견본비	19,096	101,907	24,857	58,263

판매수수료	37,911,130	118,972,165	42,424,501	151,165,333

판매촉진비	26,220,430	85,038,576	42,233,242	121,277,049

장식비	3,721,577	9,541,085	3,850,904	8,924,076

대손상각비	12,135	45,553	27,430	27,245

운반보관료	5,227,950	15,710,452	5,948,326	16,693,808

연구개발비	78,732	187,988	36,246	180,814

보상비	529,332	1,249,195	458,725	1,257,111

잡비	417,483	1,056,688	289,268	925,380

합 계	1,194,645,632	3,602,286,620	1,193,515,018	3,524,103,448

3 0. 기타수익 및 비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	145,391	596,900	432,476	886,337

외화환산이익	306,622	203,190	-	40,510

유형자산처분이익	545,736	3,310,895	526,192	2,158,261

기타비유동자산손상차손환입	13,109	38,800	5,471	9,347

잡이익	7,924,607	20,794,790	5,014,581	41,980,148

합 계	8,935,465	24,944,575	5,978,720	45,074,603

기타비용:

외환차손	339,110	606,796	107,163	715,494

외화환산손실	-	262,678	509,501	498,428

유형자산처분손실	437,720	3,650,397	741,919	1,679,850

유형자산손상차손	44,058,688	44,058,688	-	-

무형자산처분손실	-	218,690	2,652	3,555

무형자산손상차손	229,473,744	229,473,744	-	-

기타비유동자산손상차손	23,117,480	23,117,480	-	-

기부금	3,446,727	11,431,357	6,586,674	10,243,496

기타의대손상각비	394,916	391,746	434,798	428,959

세금과공과	158,387	239,900	42,269	128,288

잡손실	9,386,035	28,212,798	11,176,751	53,114,219

합 계	310,812,807	341,664,274	19,601,727	66,812,289

31. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 및 상품의 매입	2,649,700,991	7,183,017,575	2,790,928,743	7,784,538,189

재고자산의 변동	(264,586,615)	(53,518,794)	(212,762,964)	(64,605,167)

종업원급여	302,900,040	882,984,999	314,237,389	871,062,780

지급임차료	193,878,613	571,186,863	176,348,687	516,888,983

감가상각, 무형자산상각비	148,888,195	438,984,870	153,887,687	452,924,776

판매수수료	37,911,130	118,972,165	42,424,501	151,165,333

판매촉진비	26,220,430	85,038,576	42,233,242	121,277,049

지급수수료	134,050,722	399,515,914	122,502,501	352,369,274

용역비	193,129,069	573,228,408	184,043,800	540,849,097

광고선전비	37,091,233	120,291,077	44,954,191	120,138,346

수도광열비	79,470,012	193,836,653	79,443,781	191,687,790

세금과공과	12,676,137	134,826,026	10,602,481	132,003,797

기타비용	94,429,319	260,830,525	101,572,920	271,497,101

매출원가 및 판매관리비 합계	3,645,759,276	10,909,194,857	3,850,416,959	11,441,797,348

32. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	13,006,891	41,866,338	12,268,596	38,494,426

배당금수익	-	77,086,155	-	37,239,541

외환차익	-	30,587,959	298	9,735,355

외화환산이익	-	64,470,751	93,767,000	104,010,001

매도가능금융자산처분이익	-	2,164,506	8,470	8,470

당기손익인식금융부채평가이익	-	-	15,712,737	-

위험회피파생상품평가이익	7,100,000	-	-	-

매매목적파생상품평가이익	12,191,287	23,730,296	-	15,764,100

매매목적파생상품거래이익	-	2,256,627	-	13,361,920

금융보증수익	-	11,791,039	-	-

종속기업,관계기업및공동기업투자처분이익	-	-	-	1,982,030

합 계	32,298,178	253,953,671	121,757,101	220,595,843

금융비용:

이자비용	29,508,743	91,437,805	28,511,536	89,071,343

외환차손	10,297	10,983	-	25,744

외화환산손실	7,163,806	-	-	11,167,000

매도가능금융자산손상차손	13,177,096	13,242,054	-	43,349

매도가능금융자산처분손실	-	1,540,350	-	419,996

위험회피파생상품평가손실	-	61,800,000	104,039,548	104,010,000

매매목적파생상품평가손실	271,706	1,033,292	4,413,931	4,002,610

위험회피파생상품거래손실	-	30,598,800	1,935,410	17,532,450

매매목적파생상품거래손실	374,958	444,774	-	-

사채상환손실	-	-	834,194	20,060,299

금융보증비용	378,389,662	378,516,983	-	-

종속기업,관계기업및공동기업투자처분손실	100,375	335,451	-	58,997

종속기업,관계기업및공동기업투자손상차손	505,896,799	817,529,540	6,529,956	75,254,747

합 계	934,893,442	1,396,490,032	146,264,575	321,646,535

33. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항 목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당 분기 중 법인 세비용차감전손실이 발생함에 따라 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

34. 현금흐름표 당분기말과 전 기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

현금	23,169,742	21,545,014

예금	83,840,612	27,346,224

기타현금성자산	650,010,205	833,998,890

합 계	757,020,559	882,890,128

35. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	한 도	사용액

일반대출(한화)	900,000,000	100,000,000

어음할인	650,000,000	400,000,000

구매카드	325,000,000	37,835,200

당좌차월	55,000,000	-

수입신용장 개설	USD 20,000,000	USD 2,951,936

(2) 당사는 롯데역사(주)와 맺은 경영관리계약에 따라 백화점의 운영을 맡고 있으며, 이에 대한 대가로 백화점 운영에 따른 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 10에해당하는 금액을 경영관리수수료로 받고 있으며, 이를 매출액 중 기타매출액으로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 당사가 원고인 26건(소송가액 21,079,565천원)과 당사가 피고인 39건(소송가액 52,750,800천원)이 있으나, 당사의 경영진은 동 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 한편, 상기 당사가 피고인 소송 건 중에는 가습기세정제 피해와 관련하여 당분기말 현재 7건(소송가액 23,264,793천원)의 소송이 포함되어 있으며, 이와 관련한 예상손실액을 합리적으로 추정하여 9,652,559천원을 기타부채로 계상하고 있습니다. (4) 엘엘에이치(유)는 보유하고 있는 롯데글로벌로지스(주) 지분을 당사를 포함한 롯데 계열사 8개사 등에 매각할 수 있는 풋옵션이 있으며, 롯데 계열사가 지분을 제3자에게 매도하고자 할 경우 동일한 조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 동반매도참여권이 있습니다. 또한, 당사를 포함한 롯데 계열사 8개사 등은 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스(주) 지분에 대하여 우선매수청구권이 있습니다.

36. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

지배관계 기업명(*)	지분율(%)

호텔롯데	8.83

한국후지필름	7.86

롯데제과	7.86

롯데정보통신	4.81

롯데칠성음료	3.93

부산롯데호텔	0.78

(*) 당사를 종속기업으로 연결재무제표를 작성하는 지배기업은 아니나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

종속기업명	지분율(%)

당사	종속기업	합계

롯데카드	93.78	-	93.78

이비카드	-	100.00	100.00

경기스마트카드	-	100.00	100.00

인천스마트카드	-	100.00	100.00

슈프림제6차유동화전문회사	-	0.90	0.90

슈프림제7차유동화전문회사	-	0.90	0.90

슈프림제8차유동화전문회사	-	0.90	0.90

슈프림제9차유동화전문회사	-	0.90	0.90

슈프림제10차유동화전문회사	-	0.50	0.50

슈프림제11차유동화전문회사	-	0.50	0.50

PT. Lotte Members Indonesia	-	100.00	100.00

Lotte Members China	-	100.00	100.00

Lotte Members Vietnam Co., Ltd.	-	100.00	100.00

우리홈쇼핑	53.03	-	53.03

Lotte DatViet Homeshopping Co., Ltd.	-	90.02	90.02

코리아세븐	51.14	-	51.14

바이더웨이	-	100.00	100.00

엔씨에프	99.80	-	99.80

롯데김해개발	100.00	-	100.00

롯데수원역쇼핑타운	95.00	-	95.00

롯데송도쇼핑타운	56.30	-	56.30

씨에스유통	99.95	-	99.95

롯데하이마트	65.25	-	65.25

롯데백화점마산	100.00	-	100.00

롯데멤버스	93.88	-	93.88

롯데닷컴	50.01	-	50.01

롯데피에스넷	-	63.64	63.64

롯데울산개발	94.84	-	94.84

롯데시네마	100.00	-	100.00

Lotte (China) Management Co., Ltd.	70.00	-	70.00

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited	100.00	-	100.00

Qingdao LOTTE Mart Commercial Co., Ltd.	20.63	79.37	100.00

LOTTE MART COMPANY LIMITED	-	100.00	100.00

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.	-	100.00	100.00

Lotte Mart China Co., Ltd.	-	100.00	100.00

Swift Harvest Ltd. 외 8개사	-	100.00	100.00

Hong Fung Ltd. 외 2개사	-	100.00	100.00

Nantong Meili Properties Limited	-	100.00	100.00

Zhuji Decheng Properties Limited	-	100.00	100.00

Nantong Yaodong Properties Limited	-	100.00	100.00

Nantong Fuhua Properties Limited 외 1개사	-	100.00	100.00

Nantong Jinyou Properties Limited 외 1개사	-	100.00	100.00

Nantong Branda Properties Limited 외 1개사	-	100.00	100.00

Nantong Fortune Trade Properties Limited	-	100.00	100.00

Nantong Fine Spring Properties Limited	-	100.00	100.00

Nantong Fine Port Properties Limited 외 1개사	-	100.00	100.00

Huai An Full Faith Properties Limited	-	100.00	100.00

Jilin LOTTE Mart Co., Ltd.	-	100.00	100.00

Lotte Mart (Chongqing) Commercial Co., Ltd.	-	100.00	100.00

Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.	-	100.00	100.00

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.	-	100.00	100.00

Lotte International Department Store (Weihai) Co., Ltd.	-	100.00	100.00

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.	-	100.00	100.00

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	-	100.00	100.00

LOTTE MART (CHENGDU) COMMERCIAL COMPANY LIMITED	-	100.00	100.00

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited	-	100.00	100.00

Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited	-	100.00	100.00

LHSC Limited	17.58	82.42	100.00

Lucky Pai Ltd. 외 7개사	-	100.00	100.00

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	73.46	-	73.46

Lotte Properties (Chengdu) Limited	-	100.00	100.00

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	100.00	-	100.00

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY (구, LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD.)	-	99.99	99.99

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	-	80.00	80.00

PT. LOTTE MART INDONESIA	-	100.00	100.00

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	-	100.00	100.00

Lotte Shopping India Private Limited	-	100.00	100.00

LOTTEMART C INDIA PRIVATE LIMITED	-	100.00	100.00

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.	-	100.00	100.00

LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.	20.00	40.00	60.00

Lotte Holdings Hong Kong Ltd. (구, Kotobuki Holding (HK) Ltd.)	-	100.00	100.00

Hai Thanh - Kotobuki Joint Venture Company	-	70.00	70.00

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	90.00	-	90.00

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD	-	100.00	100.00

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	80.00	-	80.00

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD	-	100.00	100.00

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 제 48(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익(*1)	기타비용

주요주주	호텔롯데	58,401,377	-	-	515,858	90,678,716

롯데제과	10,323,359	108,492,400	-	24	6,094,147

롯데칠성음료	9,989,320	49,436,891	-	80,127	387,226

부산롯데호텔	6,117,401	-	827,083	-	18,581,869

롯데정보통신	2,045,748	5,811	26,397,710	-	84,724,227

한국후지필름	1,113,199	179,724	-	-	36

소 계	87,990,404	158,114,826	27,224,793	596,009	200,466,221

종속기업	롯데카드	6,266,228	-	-	528,424	103,412,938

우리홈쇼핑	975,331	-	-	4	21,204,608

코리아세븐	7,732,696	-	-	-	120,237

롯데하이마트(*2)	35,929,332	6,021,680	43,619	17,376	100,385

롯데닷컴	823,089	-	-	14	60,144,305

기타	16,523,797	8,429,628	160	25,192	61,783,979

소 계	68,250,473	14,451,308	43,779	571,010	246,766,452

관계기업	대홍기획	7,568,185	60,985	389,710	-	41,499,498

롯데리아	13,527,538	4,920,726	286,580	-	179,172

롯데역사	6,253,327	-	-	-	2,985,537

롯데상사	5,058,671	122,464,385	-	-	220,467

기타	56,252,163	49,159,703	-	-	28,883,634

소 계	88,659,884	176,605,799	676,290	-	73,768,308

그 밖의 특수관계자(*3)	롯데건설(*4)	8,975,745	-	212,988,650	21,535	1,374,640

롯데푸드	10,446,859	125,501,439	-	-	5,667,052

롯데알미늄	2,316,409	5,278,394	12,983,596	-	10,000,919

기타	83,591,112	9,561,295	1,494,062	23,668,820	194,873,773

소 계	105,330,125	140,341,128	227,466,308	23,690,355	211,916,384

합 계	350,230,886	489,513,061	255,411,170	24,857,374	732,917,365

(*1) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다. (*2) 당사는 상기 거래 외 당분기 중 롯데하이마트에 19,552,190천원(전기 11,674,020천원)의 상품권을 판매하였습니다. (*3) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.

(*4) 롯데건설은 2017년 9월 14일 당사의 주식을 전량 매각하여, 당분기부터 '그 밖의 특수관계자'로 분류하였습니다.

② 제 47(전) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익(*1)	기타비용

주요주주	호텔롯데	32,456,803	43,710	2,932	151,930	83,682,432

롯데제과	9,113,046	108,813,684	-	24	4,862,110

롯데칠성음료	8,768,906	51,631,827	-	48,884	413,213

롯데건설	3,942,080	-	199,544,981	1,447	214,299

부산롯데호텔	4,998,138	-	-	-	15,180,658

롯데정보통신	1,536,641	-	31,799,300	-	54,889,612

한국후지필름	965,824	12,398	-	-	-

소 계	61,781,438	160,501,619	231,347,213	202,285	159,242,324

종속기업	롯데카드	7,396,420	-	-	624,271	104,547,709

우리홈쇼핑	449,342	-	-	-	23,483,325

코리아세븐	5,365,730	6,720	-	-	37,770

롯데하이마트	32,686,722	3,653,947	19,974	110,945	41,527

롯데닷컴	2,004,309	-	-	-	70,520,090

기타	10,831,319	9,139,373	536,216	7,580	64,045,515

소 계	58,733,842	12,800,040	556,190	742,796	262,675,936

관계기업	대홍기획	28,225,161	3,434	475,200	-	33,137,727

롯데리아	12,085,977	4,713,020	75,315	629	302,600

롯데역사	7,738,580	-	21,476	2,388	3,195,590

롯데상사	3,814,126	133,276,823	-	-	31,305

기타	37,889,492	51,134,098	-	-	28,008,380

소 계	89,753,336	189,127,375	571,991	3,017	64,675,602

그 밖의 특수관계자	롯데푸드	9,650,622	110,976,866	-	-	5,748,783

롯데알미늄	1,826,502	7,415,345	6,061,086	-	9,771,177

기타	28,070,845	8,806,907	1,721,715	96,500	179,227,470

소 계	39,547,969	127,199,118	7,782,801	96,500	194,747,430

합 계	249,816,585	489,628,152	240,258,195	1,044,598	681,341,292

(*1) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기 분기

현금출자	유상감자	현금출자	유상감자

종속기업	Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited	278,227,320	-	68,724,790	-

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	25,334,197	-	-	-

롯데시네마	500,000	-	-	-

롯데울산개발	-	-	23,900,000	-

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	-	-	10,299,060	-

LHSC limited	7,166,521	-	-	-

소 계	311,228,038	-	102,923,850	-

관계기업	Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd.	-	-	884,100	-

롯데엑셀러레이터	-	-	2,500,000	-

캐피탈원다양성영화전문투자조합	-	(284,268)	-	-

캐피탈원중저예산영화전문투자조합	-	(475,000)	(1,350,000)

Hemisphere Film Investors II LLC	-	(464,650)	-	(1,738,477)

부산롯데창조영화펀드	-	-	6,000,000	-

Coralis S.A.	-	-	4,474,368	-

롯데자이언츠	-	-	9,000,000	-

롯데-Imbc콘텐츠투자조합	1,500,000	-	-	-

에스엠씨아이문화활성화투자조합	-	(14,924)	-	-

IBK-ISU문화콘텐츠조합	-	-	1,750,000	-

소 계	1,500,000	(1,238,842)	24,608,468	(3,088,477)

공동기업	LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM CO.,LTD	173,930	-	-	-

그 밖의 특수관계자	롯데글로벌로지스	978,064	-	-	-

합 계	313,880,032	(1,238,842)	127,532,318	(3,088,477)

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 48(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

주요주주	호텔롯데	72,164	55,116,848	-	30,409,395

롯데제과	223,884	1,383,673	19,758,519	2,246,086

롯데칠성음료	282,241	1,055,269	5,810,847	6,172,472

부산롯데호텔	-	18,049,618	-	2,785,281

롯데정보통신	-	119,180,203	-	18,779,963

한국후지필름	4,771	-	49,352	1,458,095

소 계	583,060	194,785,611	25,618,718	61,851,292

종속기업	롯데카드	54,735,382	3,418,394	-	51,223,251

우리홈쇼핑	17,256,534	173,413	1,240	3,245,557

코리아세븐	61,951	2,321,557	-	2,096,240

롯데하이마트	82,995	4,536,778	647,414	4,989,201

롯데닷컴	49,531,608	556,327	-	1,107,765

기타	2,162,914	14,257,462	7,205,564	9,876,543

소 계	123,831,384	25,263,931	7,854,218	72,538,557

관계기업	대홍기획	1,947,428	404,901	-	10,094,080

롯데리아	123,505	1,296,735	308,161	8,815,417

롯데역사	4,019,310	11,480,272	-	9,682,727

롯데상사	96,112	2,157,059	6,301,255	7,099

기타	403,073	8,315,288	5,494,528	19,654,167

소 계	6,589,428	23,654,255	12,103,944	48,253,490

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데건설(*2)	80,994	5,918,795	-	137,183,758

롯데푸드	281,317	2,439,423	14,996,484	8,248,532

롯데알미늄	53,904	376,926	835,971	12,874,717

기타	8,176,342	9,290,775	1,406,450	32,262,466

소 계	8,592,557	18,025,919	17,238,905	190,569,473

합 계	139,596,429	261,729,716	62,815,785	373,212,812

(*1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다. (*2) 롯데건설은 2017년 9월 14일 당사의 주식을 전량 매각하여, 당 분기부터 '그 밖의 특수관계자'로 분류하였습니다.(*) 상기 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 금액은 소유주분배예정자산집단으로 분류된금액을 포함하고 있습니다.

② 제 47(전) 기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

주요주주	호텔롯데	121,285	51,945,531	-	46,347,765

롯데제과	537,987	720,464	16,319,334	1,966,740

롯데칠성음료	133,245	625,280	4,158,786	6,173,394

롯데건설	2,178	4,757,241	-	104,578,513

부산롯데호텔	28,298	11,373,587	-	6,972,369

롯데정보통신	-	61,031,396	-	20,675,845

한국후지필름	4,363	-	-	1,536,320

소 계	827,356	130,453,499	20,478,120	188,250,946

종속기업	롯데카드	37,387,418	4,657,997	-	44,145,703

우리홈쇼핑	24,267,463	224,787	1,230	5,593,015

코리아세븐	9,343	588,461	-	2,044,702

롯데하이마트	292,693	9,175,730	484,719	3,984,070

롯데닷컴	57,617,310	629,844	-	1,030,895

기타	362,038	15,167,254	10,257,994	12,353,030

소 계	119,936,265	30,444,073	10,743,943	69,151,415

관계기업	대홍기획	4,281,487	1,460,037	-	10,470,216

롯데리아	98,309	512,814	576,218	10,588,561

롯데역사	8,244,677	13,762,632	-	11,081,811

롯데상사	118,708	609,633	8,105,190	15,773

기타	4,572	8,034,608	9,907,667	27,531,040

소 계	12,747,753	24,379,724	18,589,075	59,687,401

그 밖의 특수관계자	롯데푸드	252,933	4,527,858	13,559,269	8,254,321

롯데알미늄	-	197,187	965,296	2,728,304

기타	122,210	4,225,709	1,236,971	36,070,617

소 계	375,143	8,950,754	15,761,536	47,053,242

합 계	133,886,517	194,228,050	65,572,674	364,143,004

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기 분기

단기급여	27,902,027	29,140,146

퇴직급여	6,120,542	6,705,449

기타장기급여	4,378,709	(21,238)

합 계	38,401,278	35,824,357

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

특수관계구분	회사명	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비고

종속기업	Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.	BNP Paribas	CNY 150,000,000	2016년 06월 21일 ~ 2018년 06월 21일	자금조달을 위한 지급보증

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.	KEB하나은행	CNY 170,000,000	2016년 06월 15일 ~ 2018년 06월 15일	자금조달을 위한 지급보증

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.	BNP Paribas	CNY 50,000,000	2016년 07월 11일 ~ 2018년 07월 11일	자금조달을 위한 지급보증

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	JP Morgan	IDR 200,000,000,000	2015년 12월 21일 ~ 2018년 12월 21일	자금조달을 위한 지급보증

JP Morgan	USD 20,000,000	2017년 09월 22일 ~ 2020년 09월 22일	자금조달을 위한 지급보증

Jiangsu Lotte Mart Co., Ltd.(*1)	DBS	CNY 330,000,000	2017년 08월 30일 ~ 2018년 08월 29일	자금조달을 위한 지급보증

HSBC	CNY 450,000,000	2017년 09월 01일 ~ 2018년 08월 31일	자금조달을 위한 지급보증

HSBC	CNY 125,000,000	2017년 09월 01일 ~ 2018년 08월 31일	자금조달을 위한 지급보증

CITI은행	CNY 150,000,000	2017년 03월 08일 ~ 2018년 03월 07일	자금조달을 위한 지급보증

중국건설은행	USD 31,435,818	2017년 04월 05일 ~ 2017년 10월 05일	현지사업 진행을 위한 예금담보

DBS	CNY 240,000,000	2017년 07월 20일 ~ 2017년 10월 31일	자금조달을 위한 지급보증

LOTTE MART COMPANY LIMITED	HSBC	CNY 200,000,000	2017년 09월 01일 ~ 2018년 08월 31일	자금조달을 위한 지급보증

CITI은행	CNY 100,000,000	2017년 03월 08일 ~ 2018년 03월 07일	자금조달을 위한 지급보증

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.	HSBC	CNY 150,000,000	2017년 09월 01일 ~ 2018년 08월 31일	자금조달을 위한 지급보증

LOTTE MART (CHENGDU) COMMERCIAL COMPANY LIMITED	HSBC	CNY 50,000,000	2017년 09월 01일 ~ 2018년 08월 31일	자금조달을 위한 지급보증

PT. LOTTE MART INDONESIA	SC은행	IDR 300,000,000,000	2017년 03월 30일 ~ 2018년 03월 30일	자금조달을 위한 지급보증

BNP Paribas	IDR 400,000,000,000	2017년 04월 14일 ~ 2018년 04월 14일	자금조달을 위한 지급보증

HSBC	IDR 250,000,000,000	2017년 04월 14일 ~ 2018년 04월 14일	자금조달을 위한 지급보증

JP Morgan	USD 30,000,000	2017년 05월 23일 ~ 2018년 05월 23일	자금조달을 위한 지급보증

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY	DBS	USD 30,000,000	2017년 04월 03일 ~ 2018년 04월 03일	자금조달을 위한 지급보증

HSBC	VND 763,300,000,000	2017년 04월 28일 ~ 2018년 05월 28일	자금조달을 위한 지급보증

HSBC	USD 35,000,000	2017년 05월 29일 ~ 2018년 06월 22일	자금조달을 위한 지급보증

특수관계구분	회사명	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비고

종속기업	LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	DBS	USD 8,000,000	2016년 10월 05일 ~ 2019년 10월 05일	자금조달을 위한 지급보증

DBS	USD 8,000,000	2016년 10월 05일 ~ 2019년 10월 05일	자금조달을 위한 지급보증

SC은행	VND 112,000,000,000	2016년 12월 26일 ~ 2019년 12월 25일	자금조달을 위한 지급보증

HSBC	VND 267,332,651,072	2017년 03월 03일 ~ 2018년 11월 25일	자금조달을 위한 지급보증

DBS	USD 10,000,000	2017년 04월 10일 ~ 2018년 04월 09일	자금조달을 위한 지급보증

KB국민은행	USD 14,000,000	2017년 07월 07일 ~ 2018년 07월 06일	자금조달을 위한 지급보증

한국수출입은행	USD 10,000,000	2017년 09월 27일 ~ 2018년 09월 27일	자금조달을 위한 지급보증

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited	ING	USD 120,213,804	2015년 01월 20일 ~ 2018년 01월 19일	자금조달을 위한 지급보증

신한은행	HKD 8,000,000	2015년 11월 10일 ~ 2017년 11월 10일	자금조달을 위한 지급보증

HSBC	USD 95,297,610	2015년 11월 30일 ~ 2018년 11월 30일	자금조달을 위한 지급보증

BNP Paribas	USD 104,818,169	2016년 05월 16일 ~ 2019년 05월 16일	자금조달을 위한 지급보증

KEB하나은행	USD 65,000,000	2017년 04월 25일 ~ 2020년 03월 13일	자금조달을 위한 지급보증

신한은행	USD 49,818,783	2017년 06월 01일 ~ 2020 년 06월 01일	자금조달을 위한 지급보증

HSBC	USD 29,616,725	2017년 06월 01일 ~ 2017년 12월 01일	자금조달을 위한 지급보증

BNP Paribas	USD 28,209,857	2017년 06월 01일 ~ 2020 년 06월 01일	자금조달을 위한 지급보증

Credit Agricole	USD 29,526,898	2017년 07월 27일 ~ 2020 년 06월 30일	자금조달을 위한 지급보증

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong)Limited	한국수출입은행	USD 300,000,000	2017년 09월 05일 ~ 2020 년 09월 05일	자금조달을 위한 지급보증

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	한국수출입은행	USD 190,000,000	2017년 03월 15일 ~ 2020 년 03월 16일	자금조달을 위한 지급보증

KEB하나은행	USD 25,000,000	2017년 03월 15일 ~ 2020 년 03월 13일	자금조달을 위한 지급보증

공동기업	International Business Center Company Limited	한국수출입은행	USD 15,000,000	2016년 04월 06일 ~ 2019년 04월 06일	자금조달을 위한 지급보증

우리은행	USD 4,000,000	2017년 04월 06일 ~ 2018년 04월 06일	자금조달을 위한 지급보증

관계기업	Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd.	IBK기업은행	CNY 13,000,000	2017년 01월 11일 ~ 2020년 01월 11일	자금조달을 위한 지급보증

그 밖의특수관계자	Lotte Properties(Shenyang) Limited	한국수출입은행	USD 30,500,000	2016년 03월 30일 ~ 2019년 03월 30일	자금조달을 위한 지급보증

우리은행	USD 31,500,000	2016년 04월 25일 ~ 2019년 04월 25일	자금조달을 위한 지급보증

KDB산업은행	USD 57,500,000	2016년 05월 04일 ~ 2019년 05월 04일	자금조달을 위한 지급보증

(*1) Swift Harvest Ltd. 외 8개사에 포함되어 있는 종속기업입니다. 상기 지급보증 이외에 당사는 2008년 10월 디시네마오브코리아와 Twentieth century Fox Film Corporation의 VPF계약 체결시 디시네마오브코리아의 계약 이행에 대하여 씨제이씨지브이와 각각 50%씩 보증하였습니다.또한, 당사는 Burger King Japan Co., Ltd.와 BK ASIAPAC, PTE. Ltd.의 로열티(순매출액의 3.0%, 점포 오픈시 점포당 USD 25,000)계약, 코리아세븐 및 바이더웨이와7-Eleven, Inc.(미국법인)의 로열티(순매출액의 0.6%)계약과 관련하여 Burger King Japan Co.,Ltd.와 코리아세븐 및 바이더웨이의 계약이행에 대하여 보증하였습니다. (7) 당분기말 현재 당사는 롯데인천개발㈜ 자산담보부 기업어음증권(액면금액 700,000,000천원, 2018년 2월 23일 만기), 롯데수원역쇼핑타운㈜ 자산담보부 기업어음증권(액면금액 250,000,000천원, 2018년 5월 28일 만기), 롯데인천타운㈜ 자산담보부대출(액면금액 144,000,000천원, 2019년 5월 31일 만기), 롯데울산개발㈜ 자산담보부 기업어음증권(액면금액 266,000,000천원, 2018년 11월 23일 만기), 롯데타운동탄 ㈜ 자산담보부대출(액면금액 620,000,000천원, 2021년 10월 27일 만기)와 관련하여 발행사인 에이치앤디에이블제이차유한회사, 수원랜드마크제이차㈜, 인베스트팜랜드제이차㈜, 인베스트팜랜드제삼차㈜, 케이에스제일차㈜, 마스엘디제일차(유)가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다. (8) 당사는 2014년부터 롯데수원역쇼핑타운㈜가 토지 임대차기간(20년) 동안 임대인에게 지급하여야 하는 임차료에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(9) 당사는 2013년 중 신종자본증권을 발행하였으며, 이 중 200억원을 롯데손해보험㈜가 매입하여 보유하고 있습니다.

(10) 당분기와 전분기 중 당사가 특수관계자로부터 수취한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기 분기

종속기업	롯데카드	17,522,213	-

우리홈쇼핑	15,910,485	15,910,485

코리아세븐	1,852,618	870,730

롯데하이마트	7,701,637	6,623,408

LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.	433,048	-

소계	43,420,001	23,404,623

관계기업	롯데역사	6,095,061	7,382,356

대홍기획	816,000	680,000

롯데캐피탈	2,233,522	2,233,522

에프알엘코리아	19,600,000	-

소계	28,744,583	10,295,878

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데푸드	283,080	225,520

기타	33,154	93,494

소계	316,234	319,014

합 계	72,480,818	34,019,515

(*1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

37. 위험관리

(1) 금융위험관리1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 당사는 사업부 통합적인 관점에서 위험 관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.당사 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며, 이에 따른 신용위험은 크게발생하지 않습니다. 또한, 당사는 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래를 하고 있고, 이에 따른 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부 금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

현금및현금성자산(*1)	733,850,817	861,345,114

매출채권및기타채권	715,727,476	635,818,360

기타금융자산(유동)	446,447,424	290,383,305

기타금융자산(비유동)(*2)	1,068,350,568	1,054,703,563

합 계	2,964,376,285	2,842,250,342

(*1) 금융회사에 예치하지 않고 당사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.( *2) 매도가능금융자산 중 지분증권은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출

당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상 여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기

연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산(*)	합계

매출채권및기타채권	691,539,668	24,187,808	3,551,559	719,279,035

기타금융자산(유동)	446,447,424	-	33,978	446,481,402

기타금융자산(비유동)	1,068,350,568	-	3,950,000	1,072,300,568

합 계	2,206,337,660	24,187,808	7,535,537	2,238,061,005

(*) 부도어음 등 개별적으로 회수불가능하다고 판단한 금융자산에 대해 손상을 결정하였으며 동일 금액에 대해 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(전) 기

연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산(*)	합 계

매출채권및기타채권	630,463,084	5,355,276	3,531,078	639,349,438

기타금융자산(유동)	290,383,305	-	33,978	290,417,283

기타금융자산(비유동)	1,054,703,563	-	3,950,000	1,058,653,563

합 계	1,975,549,952	5,355,276	7,515,056	1,988,420,284

(*) 부도어음 등 개별적으로 회수불가능하다고 판단한 금융자산에 대해 손상을 결정하였으며 동일 금액에 대해 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.

매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

기초장부금액	3,531,078	4,645,366

설정	59,399	58,185

환입	(18,918)	(33,590)

제각	(20,000)	(1,138,883)

기말장부금액	3,551,559	3,531,078

기타금융자산( 유동)에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

기초장부금액	33,978	33,978

변동	-	-

기말장부금액	33,978	33,978

기타금융자산(비유동)에 대한 충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

기초장부금액	3,950,000	3,950,000

설정	-	20,000

제각	-	(20,000)

기말장부금액	3,950,000	3,950,000

③ 연 체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전 기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기

장부금액	0~3개월	3~6개월	6개월~1년	1년초과

매출채권및기타채권	24,187,808	4,472,683	3,367,517	9,420,130	6,927,478

(단위:천원)

구 분	제 47(전) 기

장부금액	0~3개월	3~6개월	6개월~1년	1년초과

매출채권및기타채권	5,355,276	3,966,679	246,566	841,065	300,966

④ 지 급보증 당분기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 등의 채무불이행 시 발생 가능한 지급보증예상금액은 2,069,502,385천원입니다.

3) 유동성위험 유동성위험이란 회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하 고 대응하고 있습니다. 또한 당사는 적정규모의 예금을 신용도가 우수한 주요 금융기관에 예치하고 있고, 갑작스런 유동성위험 발생에 대비하여 다양한 금융기관에 당좌차월, 기업어음약정 등의 차입한도를 유지하고 있으며, 우수한 국내외 신 용등급( 국내: AA+, 국제: Baa3, BBB -) 을 바탕으로 국내외 금융시장에 서 원활한 자금조달이 가능합니다. 당사의 경영진은 영업활동에 의한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판 단하고 있습니다.

당 분기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	0~3개월	3~6개월	6개월~1년	1년초과

차입금및사채(유동) (*)	220,047,603	257,022,847	1,073,603,346	-

매입채무및기타채무	3,545,396,265	-	-	-

기타금융부채(유동)	259,388,320	62,293,680	17,743,016	-

차입금및사채(비유동)(*)	17,537,962	17,706,497	35,737,777	3,169,648,294

기타금융부채(비유동)	500,496	325,099	352,864	102,943,000

금융보증계약	2,069,502,385	-	-	-

합 계	6,112,373,031	337,348,123	1,127,437,003	3,272,591,294

(*) 이자비용이 포함된 금액입니다.당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

4) 시장위험

시장 위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

당사는 시장위험을 관리하기 위해서 다양한 파생상품 거래를 하고 있습니다. 이러한 거래들은 내부 관리자의 엄격한 통제하에 적절하게 수행되고 있으며, 일반적으로 당사는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다.

① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 차입금에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 당사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 당사의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.

당사는 외화표시 차입금 및 사채에 대해 금융기관과의 파생상품 거래를 통하여 환율 및 이자율 변동리스크를 헷지하고 있습니다. 또 외화자금 소요시 주요 금융기관과의 선물환 계약을 통하여 급격한 환율변동위험을 회피하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 차입금 중 일본롯데에서 차입한 JPY 100억을 제외한 외화표시 차입금 및 사채는 환위험이 모두 헷지되어 있는 상태입니다. 당분 기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

자산	부채	자산	부채

USD	52,457,427	1,146,527,625	7,036,726	1,695,994,535

EUR	517,884	3,353,601	32,641	1,105,265

JPY	-	102,042,000	-	103,681,000

IDR	399,750	-	255,281	-

HKD	2,960	-	6,233	-

CNY	1,777,956	26,274	1,427,696	11,951,874

VND	361,389	-	63,422	-

합 계	55,517,366	1,251,949,500	8,821,999	1,812,732,674

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	(단위:원)

평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,138.68	1,161.60	1,146.70	1,208.50

EUR	1,268.47	1,295.99	1,350.87	1,267.60

JPY	10.1769	10.7158	10.2042	10.3681

IDR	0.0854	0.0872	0.0848	0.0898

HKD	146.22	149.61	146.79	155.83

CNY(*)	167.54	176.23	172.35	173.26

VND	0.0501	0.0520	0.0505	0.0531

(*) 전기부터 홍콩 위안화(CNH) 직거래시장의 매매기준율만 고시됨에 따라, 당사는 위안화의 원화 환산시 CNH/KRW 환율을 적용하고 있습니다.

당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(109,407,020)	109,407,020	294,219	(294,219)

EUR	(283,572)	283,572	(107,262)	107,262

JPY	(10,204,200)	10,204,200	(10,368,100)	10,368,100

IDR	39,975	(39,975)	25,528	(25,528)

HKD	296	(296)	623	(623)

CNY	175,168	(175,168)	(1,052,418)	1,052,418

VND	36,139	(36,139)	6,342	(6,342)

합 계	(119,643,214)	119,643,214	(11,201,068)	11,201,068

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 당사의 이자율 위험의 관리는이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 당사의 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

당 사는 이자율 스왑을 이용하여 외화변동금리부차입의 변동금리이자지급을 원화고정금리로 바꾸어 지급 하는 방법으로 이자변동리스크를 헷지하는 정책을 채택하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

금융자산	39,000,000	47,000,000

금융부채	1,448,569,625	1,511,859,937

당 분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 대여금 및 차입금으로, 현재다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 대여금 및 차입금에서 1년간 발생하는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금 및 사채는 제외하였습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자수익	390,000	(390,000)	470,000	(470,000)

이자비용	1,020,420	(1,020,420)	1,036,810	(1,036,810)

③ 가격변동위험 당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 시장성 있는 매도가능지분상품의 장부금액은각각 162,587,636천원, 174,104,665천원으로 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 당분기 및 전기 기타포괄손익에 미치는 영향은 각각 16,258,764천원 및 17,410,467천원입니다.

(2 ) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

부채(A)	14,793,145,657	10,477,055,817

자본(B)	11,074,734,200	15,505,754,250

예금(C)	1,045,217,794	1,025,398,246

차입금(D)	4,497,744,887	4,315,257,439

부채비율(A/B)(*1)	133.58%	67.57%

순차입금비율((D-C)/B)(*1)	31.17%	21.22%

(*1) 자본과 부채에 반영되어 있는 인적분할과 관련하여 발생한 미지급배당금 2,641,535,965천원을 반영하기 전 부채비율과 순차입금비율은 각각 88.59%와 25.17%입니다.

38. 소유주분배예정자산집단(1) 기업분할당사는 2017년 4월 26일 이사회결의에 의거 당사와 롯데칠성음료 주식회사, 롯데푸드 주식회사가 영위하는 사업 중 투자부문을 각각 분할하여 롯데제과 투자부문에 흡수합병하는 분할합병을 결정하였습니다. 동 분할합병계획은 2017년 8월 29일 임시주주총회에서 승인되었으며, 주요 계획은 다음과 같습니다.

구분	내용

분할방법	인적분할

분할회사	롯데쇼핑주식회사 사업부문(분할존속회사)롯데쇼핑주식회사 투자부문(분할예정부문)

분할합병일정	분할합병기일 2017년 10월 1일

당사의 분할계획에 따라 투자부문은 2017년 10월 1일에 소유주에게 분배될 예정이며, 분배시까지 당해 부문과 관련된 자산, 부채는 각각 소유주분배예정자산집단 및 관련 부채로 표시되어 있습니다.

(2) 소유주분배예정자산집단 및 관련부채당분기말 현재 소유주분배예정자산집단 및 관련부채의 주요 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

과 목	금 액

유동자산	598,742,500

현금및현금성자산	586,748,349

매출채권및기타채권	10,088,398

기타금융자산	21,369

기타비금융자산	1,884,384

비유동자산	1,712,909,139

관계기업및종속기업투자	1,639,061,949

기타금융자산	73,847,190

소유주분배예정자산집단	2,311,651,639

유동부채	1,185,676,617

차입금및사채	577,759,094

매입채무및기타채무	591,754,919

기타금융부채	15,567,784

기타비금융부채	594,820

비유동부채	111,443,435

기타금융부채	12,213,620

확정급여부채및 기타장기급여채무	(2,930,019)

이연법인세부채	102,159,834

소유주분배예정자산집단관련부채	1,297,120,052

소유주분배예정자산집단과 관련한 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	금 액

매도가능금융자산평가이익누계액	35,745,953

(3) 미지급배당금의 측정당사의 분할계획에 따라 인적분할 대상인 투자부문의 분배대상 비현금자산에 대하여분배를 선언하고 관련 자산과 부채를 분배할 의무를 부담하는 시점에 미지급배당금을 인식하였습니다. 당분기말 현재 인식된 미지급배당금의 공정가치는 2,641,535,965천원이며, 자본조정으로 자본에서 차감되었습니다. 미지급배당금과 소유주분배예정자산집단 및 관련부채로 분류된 자산과 부채의 차액은 분할합병기일에 손익으로 반영됩니다.당사는 미지급배당을 측정하기 위하여 분할대상 사업의 공정가치를 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 따른 추정치와 평가모형을 사용하여 추정하였습니다. 공정가치 산정시 과거 실적자료, 향후 계획 및 시장상황의 예측 등을 통하여 향후 5개년 재무제표를 추정하고 현재가치기법을 적용했습니다. 이러한 측정치는 수준 3으로 분류됩니다. 39. 보고기간 후 사건 당사는 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 주석38에서 설명하고 있는 분할이 완료되었습니다.당사는 2017년 8월 31일로 계획되었던 시네마사업부 분리 및 영업양도를 2017년 10월 12일 이사회 결의를 통해 2017년 12월 1일로 연기하였습니다 .