롯데쇼핑 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 (1) 지배기업의 개요 지배기업인 롯데쇼핑주식회사(이하 "당사")는 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며 당분기말 현재 백화점 29개점, 아울렛 22개점, 할인점 110개점, 슈퍼마켓 256개점 , H 67개점, 쇼핑몰 5개점을 보유하고 있습니다. 2021년 9월 30일 로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업( 이하 통칭하여 "연결실체" ), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 당사는 2006년 2월 9일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습 니다. 당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	금 액(천원)	지분율(%)

롯데지주	11,315,503	56,577,515	40.00

신동빈	2,893,049	14,465,245	10.23

호텔롯데	2,507,158	12,535,790	8.86

신영자	297,653	1,488,265	1.05

부산롯데호텔	220,326	1,101,630	0.78

신동주	199,563	997,815	0.71

자기주식	18,115	90,575	0.06

기타주주	10,837,388	54,186,940	38.31

합 계	28,288,755	141,443,775	100.00

( 2) 종속기업의 현황

① 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업 종	결산일	자본금(백만원)	투자지분비율

당사	종속기업	합 계

우리홈쇼핑	한국	TV 홈쇼핑	12.31	40,000	53.49%	-	53.49%

롯데지에프알	한국	의류제조 및 판매업	12.31	8,574	99.93%	-	99.93%

롯데김해개발	한국	건물관리용역	12.31	300	100.00%	-	100.00%

롯데수원역쇼핑타운	한국	부동산업	12.31	100,000	100.00%	-	100.00%

롯데송도쇼핑타운	한국	부동산업	12.31	106,578	100.00%	-	100.00%

씨에스유통	한국	유통	12.31	6,384	99.95%	-	99.95%

롯데하이마트(*1)	한국	가전제품 소매업	12.31	118,039	65.25%	-	65.25%

롯데울산개발	한국	부동산업	12.31	25,200	96.83%	-	96.83%

롯데컬처웍스(*2)	한국	영화상영업	12.31	24,366	86.37%	-	86.37%

Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited	홍콩	영화상영업	12.31	2,911	-	100.00%	100.00%

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	베트남	영화상영업	12.31	33,440	-	90.00%	90.00%

롯데사내벤처펀드 1호	한국	신기술투자	12.31	2,130	18.78%	79.81%	98.59%

롯데홈쇼핑이노베이션펀드 1호	한국	신기술투자	12.31	5,075	-	98.52%	98.52%

롯데쇼핑이노베이션펀드 1호	한국	신기술투자	12.31	12,000	99.00%	-	99.00%

롯데디엠씨개발	한국	부동산업	12.31	5,000	95.00%	-	95.00%

롯데위탁관리부동산투자회사(*3)	한국	부동산업	12.31	121,484	50.00%	-	50.00%

롯데인천개발	한국	소매업, 부동산업	12.31	100,000	100.00%	-	100.00%

롯데인천타운	한국	부동산업	12.31	65,000	100.00%	-	100.00%

롯데타운동탄	한국	부동산업	12.31	70,000	100.00%	-	100.00%

롯데쇼핑타운대구	한국	부동산업	12.31	20,000	100.00%	-	100.00%

Lotte (China) Management Co., Ltd.	중국	관리회사	12.31	8,906	70.00%	-	70.00%

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	98,682	100.00%	-	100.00%

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	52,035	100.00%	-	100.00%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	홍콩	지주회사	12.31	217,888	73.46%	-	73.46%

Lotte Properties (Chengdu) Limited	중국	부동산업	12.31	482,854	-	100.00%	100.00%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	770,305	100.00%	-	100.00%

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY	베트남	유통	12.31	210,444	-	99.99%	99.99%

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	56,414	-	80.00%	80.00%

PT. LOTTE MART INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	91,151	-	100.00%	100.00%

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	인도네시아	유통	12.31	94,145	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping India Private Limited	인도	유통	12.31	18	-	100.00%	100.00%

LOTTEMART C INDIA PRIVATE LIMITED	인도	유통	12.31	1,092	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.	베트남	유통	12.31	29,708	-	100.00%	100.00%

LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	69,209	20.00%	40.00%	60.00%

Lotte Holdings Hong Kong Ltd.	홍콩	지주회사	12.31	36,107	-	100.00%	100.00%

HAI THANH - LOTTE COMPANY LIMITED	베트남	호텔업	12.31	51,581	-	70.00%	70.00%

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD	베트남	유통	12.31	29,807	-	100.00%	100.00%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	159,458	90.00%	-	90.00%

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	베트남	부동산업	12.31	160,401	-	100.00%	100.00%

(*1) 당사는 롯데하이마트 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였으며 이는 주석 15에서 설명하고 있습니다. 한편, 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인하여 당분기 중 교환사채 총 3,036억원 중 2,720억원을 조기상환하였습니다.이로 인하여 총 교환대상 주식수는 3,536,812주에서 368,127주로 변경되었으며, 전량 교환되는 경우 롯데하이마트에 대한 당사의 지분율은 현재 65.25%에서 63.69%로 감소될 수 있으나 당사의 롯데하이마트에 대한 지배력에는 영향이 없습니다. (*2) 주석 29에 서 설명하고 있는 바와 같이 주식재매입약정에 따라 2019년 중 비지배주주에게 발 행한 주식을 금융부채로 분류하였습니다. 이로 인해 롯데컬처웍스에 대한 당사의 법적지분율은 86.37%이나, 연결재무제표 작성 시에는 당사의 지분율을100%로 적용하였습니다. (*3) 연결실체가 보유하고 있는 지분의 의결권은 50%를 초과하지 않지만, 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다. ② 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업 종	결산일	자본금(백만원)	투자지분비율

당사	종속기업	합 계

우리홈쇼핑	한국	TV 홈쇼핑	12.31	40,000	53.03%	-	53.03%

롯데지에프알	한국	의류제조 및 판매업	12.31	8,574	99.93%	-	99.93%

롯데김해개발	한국	건물관리용역	12.31	300	100.00%	-	100.00%

롯데수원역쇼핑타운	한국	부동산업	12.31	100,000	100.00%	-	100.00%

롯데송도쇼핑타운	한국	부동산업	12.31	106,578	100.00%	-	100.00%

씨에스유통	한국	유통	12.31	6,384	99.95%	-	99.95%

롯데하이마트(*1)	한국	가전제품 소매업	12.31	118,039	65.25%	-	65.25%

롯데울산개발	한국	부동산업	12.31	25,200	96.83%	-	96.83%

롯데컬처웍스(*2)	한국	영화상영업	12.31	24,366	86.37%	-	86.37%

Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited	홍콩	영화상영업	12.31	2,911	-	100.00%	100.00%

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	베트남	영화상영업	12.31	33,440	-	90.00%	90.00%

PT. LOTTE CINEMA INDONESIA	인도네시아	영화상영업	12.31	4,354	-	100.00%	100.00%

롯데사내벤처펀드 1호	한국	신기술투자	12.31	2,130	18.78%	79.81%	98.59%

롯데디엠씨개발	한국	부동산업	12.31	5,000	95.00%	-	95.00%

롯데위탁관리부동산투자회사(*3)	한국	부동산업	12.31	85,984	50.00%	-	50.00%

롯데인천개발	한국	소매업, 부동산업	12.31	100,000	100.00%	-	100.00%

롯데인천타운	한국	부동산업	12.31	65,000	100.00%	-	100.00%

롯데타운동탄	한국	부동산업	12.31	70,000	100.00%	-	100.00%

Lotte (China) Management Co., Ltd.	중국	관리회사	12.31	8,906	70.00%	-	70.00%

LOTTE SHOPPING RUS Ltd.	러시아	유통	12.31	16,176	100.00%	-	100.00%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited	홍콩	지주회사	12.31	2,736,009	100.00%	-	100.00%

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	98,682	100.00%	-	100.00%

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	52,035	100.00%	-	100.00%

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited	홍콩	SPC	12.31	367	-	100.00%	100.00%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	홍콩	지주회사	12.31	217,888	73.46%	-	73.46%

Lotte Properties (Chengdu) Limited	중국	부동산업	12.31	460,142	-	100.00%	100.00%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	770,305	100.00%	-	100.00%

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY	베트남	유통	12.31	210,444	-	99.99%	99.99%

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	56,414	-	80.00%	80.00%

PT. LOTTE MART INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	91,151	-	100.00%	100.00%

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	인도네시아	유통	12.31	94,145	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping India Private Limited	인도	유통	12.31	18	-	100.00%	100.00%

LOTTEMART C INDIA PRIVATE LIMITED	인도	유통	12.31	1,092	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.	베트남	유통	12.31	29,708	-	100.00%	100.00%

LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	69,209	20.00%	40.00%	60.00%

Lotte Holdings Hong Kong Ltd.	홍콩	지주회사	12.31	36,107	-	100.00%	100.00%

HAI THANH - LOTTE COMPANY LIMITED	베트남	호텔업	12.31	51,581	-	70.00%	70.00%

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD	베트남	유통	12.31	29,807	-	100.00%	100.00%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	159,458	80.00%	-	80.00%

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	베트남	부동산업	12.31	160,401	-	100.00%	100.00%

(*1) 당사는 롯데하이마트 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였으며 이는 주석 15에서 설명하고 있습니다. 총 교환대상 주식수는 3,536,812주이며, 전량 교환되는 경우 롯데하이마트에 대한 당사의 지분율은 현재 65.25%에서 50.27%로 감소될 수 있으나 당사의 롯데하이마트에 대한 지배력에는 영향이 없습니다. 또한 당사는 교환대상 주식수의 50% 한도 내에서 롯데하이마트 보통주를 대여하는 거래를 체결하였으며, 전기말 현재 대여주식수는 1,000,000주 입니다. 주식대여로 인하여 당사는 대여주식에 대한 의결권 및 처분이 제한되어 있으나 당사의 롯데하이마트에 대한 지배력에는 영향이 없습니다. (*2) 주석 29에서 설명하고 있는 바와 같이 주식재매입약정에 따라 2019년 중 비지배주주에게 발 행한 주식을 금융부채로 분류하였습니다. 이로 인해 롯데컬처웍스에 대한 당사의 법적지분율은 86.37%이나, 연결재무제표 작성 시에는 당사의 지분율을100%로 적용하였습니다. (*3) 연결실체가 보유하고 있는 지분의 의결권은 50%를 초과하지 않지만, 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.

( 3) 중요한 종속기업의 요약재무정보 ① 제 52(당) 기 분기

(단위:천원)

기업명(*)	자 산	부 채	자 본	매출액	분기순이익(손실)

우리홈쇼핑	2,342,194,604	630,078,064	1,712,116,540	800,758,981	53,410,266

롯데수원역쇼핑타운	448,767,200	411,508,203	37,258,997	24,270,504	(6,478,399)

롯데송도쇼핑타운	232,131,100	134,646,464	97,484,636	5,120,213	(29,749,105)

씨에스유통	161,701,560	52,846,408	108,855,152	238,511,664	4,265,032

롯데하이마트	3,210,583,031	1,253,071,106	1,957,511,925	2,984,266,444	76,534,653

롯데컬처웍스	1,138,432,774	1,037,202,821	101,229,953	146,713,716	(101,288,359)

롯데위탁관리부동산투자회사	2,360,943,498	1,217,142,616	1,143,800,882	76,578,775	26,108,057

롯데인천개발	1,035,727,082	1,002,735,327	32,991,755	132,810,238	7,481,864

롯데인천타운	395,562,565	342,343,132	53,219,433	90,000	(2,826,708)

롯데타운동탄	904,818,942	751,434,266	153,384,676	255,258,421	53,813,065

롯데쇼핑타운대구	187,113,926	196,322,235	(9,208,309)	-	(1,824,617)

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	541,887,229	373,643,619	168,243,610	-	(6,692,610)

Lotte Properties (Chengdu) Limited	505,049,808	11,079,060	493,970,748	4,739,155	260,432

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY	430,347,647	405,939,137	24,408,510	186,381,245	(23,839,584)

LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.	485,986,583	7,820	485,978,763	-	3,807,082

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	384,102,730	239,671,120	144,431,610	590,776,530	1,713,834

PT. LOTTE MART INDONESIA	103,475,247	230,276,244	(126,800,997)	134,161,875	(12,968,763)

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	161,064,525	-	161,064,525	-	(3,218)

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	335,783,349	180,355,792	155,427,557	-	(286,598)

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	121,745,808	241,943,770	(120,197,962)	15,858,655	(17,701,393)

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	112,612,849	141,648,244	(29,035,395)	7,684,231	(5,591,252)

(*) 공정가치 조정 등 연결 조정이 반영되지 않은 정보이며, 별도재무제표 기준 정보입니다.

② 제 51(전) 기

(단위:천원)

기업명(*)	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순이익(손실)

우리홈쇼핑	1,461,722,384	484,368,172	977,354,212	1,075,865,453	100,314,318

롯데수원역쇼핑타운	452,629,435	408,890,697	43,738,738	42,403,735	(8,053,686)

롯데송도쇼핑타운	215,696,902	88,463,161	127,233,741	7,385,098	2,448,266

씨에스유통	161,821,412	57,231,292	104,590,120	343,029,597	(134,721)

롯데하이마트	3,349,190,376	1,423,236,080	1,925,954,296	4,051,729,086	28,721,346

롯데컬처웍스	1,330,070,136	1,167,572,628	162,497,508	242,580,518	(235,550,644)

롯데위탁관리부동산투자회사	1,573,863,518	724,798,853	849,064,665	76,420,332	31,161,167

롯데인천개발	987,886,332	962,376,441	25,509,891	166,553,284	5,872,279

롯데인천타운	441,244,565	385,198,424	56,046,141	20,000	(8,144,551)

롯데타운동탄	712,017,061	612,445,449	99,571,612	269,586,538	24,792,625

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	504,053,678	343,130,768	160,922,910	-	(7,473,048)

Lotte Properties (Chengdu) Limited	445,247,461	16,542,035	428,705,426	7,163,363	727,877

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY	442,743,193	397,855,109	44,888,084	300,776,673	(20,583,930)

LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.	442,599,350	25,777	442,573,573	-	(13,510,656)

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	356,517,619	223,309,036	133,208,583	826,547,022	(4,570,570)

PT. LOTTE MART INDONESIA	108,195,509	213,877,790	(105,682,281)	200,327,909	(15,899,263)

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	147,896,574	657	147,895,917	-	(34,911)

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	204,973,042	64,187,392	140,785,650	-	(1,625,880)

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	123,747,290	215,844,331	(92,097,041)	22,927,580	(36,651,111)

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	114,388,638	136,016,956	(21,628,318)	14,882,201	(12,870,504)

(*) 공정가치 조정 등 연결 조정이 반영되지 않은 정보이며, 별도재무제표 기준 정보입니다. ( 4) 연결대상 범위의 변동① 당분기 중 연결재무제표의 작성대상기업에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

롯데쇼핑타운대구	사업결합

롯데홈쇼핑이노베이션펀드 1호	신규설립

롯데쇼핑이노베이션펀드 1호	신규설립

② 당분기 중 연결에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited	청산

LOTTE SHOPPING RUS Ltd.	청산

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited	청산

PT. LOTTE CINEMA INDONESIA	매각

(5) 비지배지분 당분기와 전기 중 연결실체의 중요한 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다. ① 제 52(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분	롯데위탁관리부동산투자회사(*2)	우리홈쇼핑(*1,2)	롯데하이마트(*2)

비지배지분 지분율(*3)	50.00%	46.51%	33.42%

유동자산	38,782,770	1,149,050,968	874,206,698

비유동자산	2,307,866,273	1,258,801,834	1,044,911,458

유동부채	180,739,088	315,893,078	644,032,504

비유동부채	1,036,403,528	314,657,481	580,957,264

순자산	1,129,506,427	1,777,302,243	694,128,388

비지배지분의 장부금액	564,753,214	826,706,134	232,499,759

비지배지분 해당 배당금	30,897,614	18,786,020	9,845,326

매출	76,578,775	800,758,981	2,984,266,444

분기순이익(손실)	(7,074,322)	55,589,292	70,857,781

총포괄손익	(7,074,322)	553,113,127	72,950,945

비지배지분에 배분된 분기순이익(손실)	(3,537,161)	25,852,523	23,682,150

비지배지분에 배분된 총포괄손익	(3,537,161)	257,232,450	24,381,729

영업활동현금흐름	103,020,064	13,884,855	178,908,934

투자활동현금흐름	(813,535,943)	391,176,125	54,357,473

재무활동현금흐름	708,214,725	(51,690,585)	(321,036,717)

현금및현금성자산의 순증감	(2,301,154)	353,370,395	(87,770,310)

(*1) 연결재무제표 기준 정보입니다. (*2) 상기 종속기업 정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 등 기타 연결 조정이 반영되고 내부거래는 조정되지 않은 정보입니다.(*3) 해당 지분율은 유효지분율입니다.

② 제 51(전) 기

(단위:천원)

구 분	롯데위탁관리부동산투자회사(*2)	우리홈쇼핑(*1,2)	롯데하이마트(*2)

비지배지분 지분율	50.00%	46.97%	34.75%

유동자산	42,642,550	929,741,652	988,971,870

비유동자산	1,550,108,891	591,499,910	1,056,266,210

유동부채	8,500,510	331,294,619	819,366,454

비유동부채	716,298,342	153,479,815	556,031,225

순자산	867,952,589	1,036,467,128	669,840,401

비지배지분의 장부금액	433,976,294	486,656,206	232,901,128

비지배지분에 지급한 배당금	22,182,731	20,664,622	8,204,438

매출	76,420,332	1,075,865,453	4,051,729,086

당기순이익	43,739,457	101,484,243	92,717,686

총포괄손익	43,739,457	248,048,831	91,658,705

비지배지분에 배분된 당기순이익	21,869,728	47,662,126	32,222,373

비지배지분에 배분된 총포괄손익	21,869,728	116,496,257	31,854,343

영업활동현금흐름	71,723,481	173,849,657	370,016,060

투자활동현금흐름	(11,633,656)	(133,303,245)	(205,849,375)

재무활동현금흐름	(57,894,074)	(58,807,893)	22,542,031

환율변동효과	-	51,735	-

현금및현금성자산의 순증감	2,195,751	(18,209,746)	186,708,716

(*1) 연결재무제표 기준 정보입니다. (*2) 상기 종속기업 정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 등 기타 연결 조정이 반영되고 내부거래는 조정되지 않은 정보입니다.

(6) 지배기업의 종속기업 소유지분 변동당분기 중 추가취득 등 으로 인한 지배기업의 종속기업 소유지분의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	구 분	금 액	지배주주 지분율	지배주주 투자지분

변동전	변동후	변동전	변동후

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPOREPTE. LTD.	추가취득	30,099,700	80.00%	90.00%	118,316,733	133,106,325

롯데위탁관리부동산투자회사	유상증자	166,672,500	50.00%	50.00%	413,128,824	579,801,324

우리홈쇼핑	추가취득	3,670,000	53.03%	53.49%	597,247,354	602,428,078

롯데하이마트	자기주식취득	18,660,760	65.25%	66.58%	1,265,345,411	1,278,712,792

Lotte Properties (Chengdu) Limited	유상증자	22,712,000	100.00%	100.00%	449,490,489	472,202,489

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ' 금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정 ' , 제1107호 '금융상품: 공시 ' , 제1104호 ' 보험계약 ' 및 제1116호 ' 리스 ' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체 시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 할인 등

코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입하여 조건을 충족하는 모든 임차료 할인에 대해 회계정책을 변경하였습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다 음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ' 충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 ' 부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다 . 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 다만, 세계적인 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 대유행이 연결실체의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 지속기간과 심각성은 매우 불확실하고 예측 할 수 없 으며, 정부나 회사의 보호조치로 인하여 영업 규모가 감소 할 수 있습니 다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정 할 수 없지만 경영진은 연결실체가 영위하는 사업이 어느정도 영향 을 받을 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)가 연결실체의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다. 상기 내용 및 법인세비용을 결정하는 데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 매출채권및기타채권 (1) 당분기 말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	금융리스채권	합 계

총장부금액	337,219,459	242,115,491	27,847,215	607,182,165

차감 : 대손충당금	(7,379,281)	(23,224,709)	(20,053)	(30,624,043)

유동자산 계	329,840,178	218,890,782	27,827,162	576,558,122

총장부금액	769,946	21,259,277	85,077,403	107,106,626

차감 : 대손충당금	(75,822)	(72,967)	(99,370)	(248,159)

비유동자산 계	694,124	21,186,310	84,978,033	106,858,467

(2) 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	금융리스채권	합 계

총장부금액	410,594,890	282,314,507	30,775,376	723,684,773

차감 : 대손충당금	(6,126,693)	(53,958,916)	(76,333)	(60,161,942)

유동자산 계	404,468,197	228,355,591	30,699,043	663,522,831

총장부금액	1,989,607	22,935,800	172,128,624	197,054,031

차감 : 대손충당금	-	(194,699)	(566,398)	(761,097)

비유동자산 계	1,989,607	22,741,101	171,562,226	196,292,934

5. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	내 역	제 52(당) 기 분 기	제 51(전) 기

공정가치로 측정되는 금융자산(*1):

당기손익-공정가치	유동자산:

단기금융상품	238,000,000	238,000,000

유동성채무상품	1,245,281	1,876,145

유동성매매목적파생상품자산	395,486	-

비유동자산:

비유동성채무상품	29,897,506	24,563,885

비유동성매매목적파생상품자산	34,561,915	9,724,044

소 계	304,100,188	274,164,074

기타포괄손익-공정가치	유동자산:

유동성채무상품	724,841	10,806,453

비유동자산:

지분상품	1,095,385,537	411,837,340

비유동 성 채무상품	5,159,549	5,889,660

소 계	1,101,269,927	428,533,453

파생상품자산	유동성위험회피파생상품자산	4,678,413	1,085,951

비유동성위험회피파생상품자산	14,833,126	-

소 계	19,511,539	1,085,951

공정가치로 측정되는 금융자산 합계	1,424,881,654	703,783,478

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가 금융자산 (*2)	유동자산:

현금및현금성자산	3,207,481,445	1,913,235,610

매출채권및기타채권	576,558,122	663,522,831

단기금융상품	1,335,413,181	1,724,284,275

단기대여금	10,663,719	10,853,735

미수수익	7,743,416	6,934,653

유동성보증금	101,533,767	140,346,905

비유동자산:

매출채권및기타채권	106,858,467	196,292,934

장기금융상품	3,698,685	1,844,260

장기대여금	14,455,559	20,422,952

보증금	1,181,469,007	1,158,806,007

소 계	6,545,875,368	5,836,544,162

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계	6,545,875,368	5,836,544,162

금융자산 합계	7,970,757,022	6,540,327,640

(*1) 시장성 있는 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 경우에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다. (*2) 상각후원가로 평가하는 금융자산의 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

단기금융상품	1,573,413,181	1,962,284,275

단기대여금	10,663,719	10,853,735

미수수익	7,743,416	6,934,653

유동성보증금	101,533,767	140,346,905

유동성채무상품	1,970,122	12,682,598

유동성매매목적파생상품자산	395,486	-

유동성위험회피파생상품자산	4,678,413	1,085,951

유동자산 계	1,700,398,104	2,134,188,117

장기금융상품	3,698,685	1,844,260

장기대여금	14,455,559	20,422,952

보증금	1,181,469,007	1,158,806,007

비유동성 채무상품	35,057,055	30,453,545

비유동성지분상품	1,095,385,537	411,837,340

비유동성매매목적파생상품자산	34,561,915	9,724,044

비유동성위험회피파생상품자산	14,833,126	-

비유동자산 계	2,379,460,884	1,633,088,148

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 상품 내역은 다음과 같습니다.① 지분상품

(단위:천원, 주)

종 목	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

[시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 지분상품]

BNK금융지주	8,543,826	2.62%	56,179,407	75,527,422	48,528,932

신한금융지주	311,118	0.07%	2,247,354	12,569,167	9,971,332

momo.com Inc.	14,418,200	7.92%	1,259,429	994,795,244	345,203,919

기타	-	-	6,107,959	4,062,128	4,827,982

소 계	65,794,149	1,086,953,961	408,532,165

[시장성 없는 기타포괄손익-공정가치 지분상품]

Lotte Properties(Shenyang) Limited	47,858,756	17.93%	61,213,425	-	-

LOTTE MART COMPANY LIMITED(*)	-	-	-	-	13,346,693

PT. Lotte Capital Indonesia	250,000	15.63%	2,072,500	2,403,748	2,296,110

기타	-	-	6,348,269	6,027,828	1,009,066

소 계	69,634,194	8,431,576	16,651,869

합 계	135,428,343	1,095,385,537	425,184,034

(*) 전기 중 매각예정자산으로 분류하였고, 당분기 중 해당 지분이 모두 처분되었습니다.

② 채무상품

(단위:천원)

종 목	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

취득원가	장부금액	장부금액

국민주택채권	5,890,600	5,884,335	16,696,058

도시철도채권	50	55	55

합 계	5,890,650	5,884,390	16,696,113

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채 범주	계정명	제 52(당) 기 분 기	제 51(전) 기

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치	유동성매매목적파생상품부채	-	13,566,483

비유동성금융부채	42,634,631	37,007,413

소 계	42,634,631	50,573,896

파생상품부채	유동성위험회피파생상품부채	9,539,983	27,944,695

비유동성위험회피파생상품부채	3,650,632	43,717,876

소 계	13,190,615	71,662,571

공정가치로 측정되는 금융부채 합계	55,825,246	122,236,467

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가로 평가하는금융부채(*)	유동부채:

매입채무및기타채무	2,368,645,174	2,177,179,045

단기차입금	1,831,286,817	1,553,890,752

유동성장기차입금	972,432,613	1,251,848,490

유동성사채	1,048,048,587	1,141,807,338

미지급비용	315,360,124	242,307,186

유동성예수보증금	209,256,520	188,579,575

리스부채	624,807,806	607,479,014

기타	875,166	508,748

비유동부채:

장기차입금	2,507,381,118	2,093,155,248

사채	3,883,264,005	4,141,547,667

예수보증금	43,301,031	23,638,851

리스부채	5,478,699,501	5,620,803,571

기타	27,858,754	13,341,820

소 계	19,311,217,216	19,056,087,305

기타금융부채	금융보증부채	1,376,038	3,015,319

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 합계	19,312,593,254	19,059,102,624

금융부채 합계	19,368,418,500	19,181,339,091

(*) 상각후원가로 평가하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

미지급비용	315,360,124	242,307,186

유동성예수보증금	209,256,520	188,579,575

유동성위험회피파생상품부채	9,539,983	27,944,695

유동성매매목적파생상품부채	-	13,566,483

기타	2,251,204	3,524,067

유동부채 계	536,407,831	475,922,006

예수보증금	43,301,031	23,638,851

비유동성위험회피파생상품부채	3,650,632	43,717,876

당기손익-공정가치 비유동성금융부채	42,634,631	37,007,413

기타	27,858,754	13,341,820

비유동부채 계	117,445,048	117,705,960

(6) 공정가치의 측정연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 52(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	304,100,188	304,100,188

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,086,953,961	5,884,390	8,431,576	1,101,269,927

위험회피파생상품자산	-	19,511,539	-	19,511,539

금융자산 계	1,086,953,961	25,395,929	312,531,764	1,424,881,654

당기손익-공정가치 금융부채	-	-	42,634,631	42,634,631

위험회피파생상품부채	-	13,190,615	-	13,190,615

금융부채 계	-	13,190,615	42,634,631	55,825,246

② 제 51(전) 기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	274,164,074	274,164,074

기타포괄손익-공정가치 금융자산	408,532,165	16,696,113	3,305,175	428,533,453

위험회피파생상품자산	-	1,085,951	-	1,085,951

금융자산 계	408,532,165	17,782,064	277,469,249	703,783,478

당기손익-공정가치 금융부채	-	13,566,483	37,007,413	50,573,896

위험회피파생상품부채	-	71,662,571	-	71,662,571

금융부채 계	-	85,229,054	37,007,413	122,236,467

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 보고기간말 기초자산의 시장가격 등을 이용하여 공정가치를 평가하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 현금흐름할인모형 및 순자산가치평가모형 등을 이용하였으며, 공정가치를 결정하기 위하여 성장률, 신용위험을 반영한 할인율, 자본비용 등의 투입변수를 사용하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단한 금융상품이 포함되어 있습니다.

(7) 수준3 공정가치당분기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

기초잔액	240,461,836	311,226,744

당해 기간의 총손익	28,770,440	(38,011,219)

당기손익에 포함된 손익	28,644,239	63,567,657

기타포괄손익에 포함된 손익	126,201	(101,578,876)

매입 등	13,999,983	10,540,232

매도 등	(13,335,126)	(29,994,368)

대체	-	(13,299,553)

기말잔액	269,897,133	240,461,836

(8) 민감도분석수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우 장부금액에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 정산계약

(단위: 천원)

구분	할인율

5% 감소	5% 증가

정산계약	71,464	(71,269)

② 당기손익-공정가치 금융부채

(단위: 천원)

구분	할인율

1%p 감소	1%p 증가

당기손익-공정가치 금융부채	12,415,241	(10,039,818)

6. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,176,988,291	(26,351,523)	1,150,636,768	1,072,685,564	(27,873,220)	1,044,812,344

제품	18,721,003	(2,903,184)	15,817,819	21,525,433	(3,774,008)	17,751,425

반제품	48,001	-	48,001	26,820	-	26,820

재공품	717,738	-	717,738	433,165	-	433,165

원재료	6,788,575	(279,000)	6,509,575	9,779,060	(173,901)	9,605,159

부재료	1,003,194	-	1,003,194	1,093,707	-	1,093,707

저장품	788,682	-	788,682	774,477	-	774,477

미착품	11,018,706	-	11,018,706	13,714,545	-	13,714,545

미분양건물	78,454,358	(24,349,421)	54,104,937	74,028,627	(22,233,116)	51,795,511

미완성건물	9,421,757	-	9,421,757	86,984,359	-	86,984,359

용지	16,677,468	-	16,677,468	20,328,155	-	20,328,155

합계	1,320,627,773	(53,883,128)	1,266,744,645	1,301,373,912	(54,054,245)	1,247,319,667

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액과 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금의 증감은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

비용으로 인식한 재고자산	2,278,182,810	6,740,271,367	2,428,720,395	7,173,313,544

재고자산평가손실충당금의 증가(감소)	2,543,154	(171,117)	1,875,013	(1,396,101)

7. 기타비금융자산 당분기 말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

선급금	31,708,544	16,116,077

선급비용	38,402,209	26,913,327

부가세대급금	29,774,354	39,947,512

기타자산	2,696,355	35,011

유동자산 계	102,581,462	83,011,927

장기선급금	172,167,770	136,088,338

장기선급비용	6,159,405	11,353,112

비유동자산 계	178,327,175	147,441,450

8. 매각예정자산

당분기말과 전기말 현재 매각예정자산으로 분류된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

기타포괄손익-공정가치 지분상품(*1)	-	13,346,693

토지 등(*2)	114,186,420	230,248,963

합계	114,186,420	243,595,656

(*1) 연 결실체는 전기 중 매각예정자산으로 분류하였던 기타포괄손익-공정가치 지분상품인 LOTTE MART COMPANY LIMITED를 당분기 중 매각하였습니다 . (*2) 연결실체는 영업종료승인 및 부동산매각 결정 등에 따라 빅마켓 킨텍스점 85,148,729천원, 마트 의정부점 25,696,458천원 등을 매각예정자산으로 분류하였습니다.

9. 관계기업투자 (1) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

기 초	876,809,187	794,775,293

취 득(*1)	37,800,000	1,800,000

지분법 손익	45,918,623	13,389,684

지분법 자본변동	30,029,556	(20,897,074)

손 상	(3,206,866)	(3,773,212)

배 당	(31,908,919)	(10,800,140)

처 분	(11,381,886)	(8,276,995)

기타증(감)(*2)	(539,316)	110,591,631

기 말	943,520,379	876,809,187

(*1) 당분기 중 롯데-KDB오픈이노베이션펀드 7,800,000천원, 유진유니콘사모투자 합자회사 30,000,000천원을 추가 취득하였으며, 전기 중 롯데스타트업펀드1호를 추가 취득하였습니다. (*2) 기타증(감)에는 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. 또한, 전기 중 이노션의 이사회에 참여가 가능해짐에 따라 해당 지분을 기타포괄손익-공정가치지분상품에서 관계기업으로 재분류하였습니다. 이노션 주식 2,060,000주는 매도인과 체결한 2019년 5월 10일자 주식매매계약에 따라 매도인의 사전 서면 동의가 없는 한 주식매매 거래종결일로부터 롯데컬처웍스의 상장기한일까지 임의로 이전하거나 질권 기타 담보로 제공할 수 없습니다.

(2) 당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 및 누적 미반영 지분 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기 미반영 손익	누적 미반영 손익

프로토타입	(10,840)	(156,846)

Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd.	(483,612)	(483,612)

10. 공동기업투자 (1) 당분기 및 전기 중 공동기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

기 초	48,700,552	71,533,442

지분법 손익	1,886,641	(165,892)

지분법 자본변동	1,564,378	(1,027,509)

손 상	-	(10,412,994)

배 당	(3,867,421)	(4,569,653)

처 분(*1)	-	(3,074,920)

기타증(감)(*2)	5,215,484	(3,581,922)

기 말	53,499,634	48,700,552

(*1) 전기 중 처분으로 인식한 회사는 디시네마오브코리아입니다.(*2) 기타증(감)에는 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 및 누적 미반영 지분 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기 미반영 손익	누적 미반영 손익

Shenyang SL Cinema Investment Management Co.,Ltd.	(71,861)	(505,520)

롯데제이티비	(1,156,246)	(1,156,246)

11. 유형자산 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

기 초	14,372,875,786	14,495,595,095

취 득	674,921,523	792,295,285

처 분	(804,479,146)	(324,321,242)

매각예정자산 대체	(3,319,666)	-

사업결합으로 인한 변동	216,397,710	-

상 각	(371,595,108)	(527,199,873)

손 상	(7,050)	(120,000,709)

기타증(감)(*)	426,784,088	56,507,230

기 말	14,511,578,137	14,372,875,786

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

12. 투자부동산 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

기 초	2,302,037,864	2,493,734,153

취 득	101,741,776	204,868,640

상 각	(32,836,125)	(28,882,610)

기타증(감)(*)	(15,684,955)	(367,682,319)

기 말	2,355,258,560	2,302,037,864

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

13. 영업권 및 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 영업권 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

기 초	1,632,298,668	1,848,035,183

취 득	30,683,670	21,840,331

처 분	(2,322,080)	(3,854,298)

사업결합으로 인한 변동	16,529,480	-

상 각	(65,244,202)	(96,623,561)

손 상	-	(253,836,724)

기타증(감)(*)	43,386,573	116,737,737

기 말	1,655,332,109	1,632,298,668

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

백화점	99,829,187	99,829,187

할인점	37,472,081	34,985,996

전자제품전문점	843,672,711	843,672,711

홈쇼핑	273,296,452	273,296,452

슈퍼	3,337,032	3,337,032

이커머스	4,860,069	-

기타	42,581,213	33,318,744

합 계	1,305,048,745	1,288,440,122

14. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

매입채무	746,006,310	681,214,063

미지급금	1,622,638,864	1,495,964,982

유동부채 계	2,368,645,174	2,177,179,045

15. 차입금및사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

단기차입금	1,831,286,817	1,553,890,752

유동성장기차입금	972,432,613	1,251,848,490

유동성사채	1,048,490,000	1,142,080,000

유동성사채할인발행차금	(441,413)	(272,662)

유동부채 계	3,851,768,017	3,947,546,580

장기차입금	2,524,882,115	2,115,453,344

현재가치할인차금	(17,500,996)	(22,298,096)

사채	3,891,407,500	4,163,800,000

사채할인발행차금	(7,536,773)	(9,920,493)

사채상환할증금	799,480	7,681,080

교환권조정	(1,406,202)	(20,012,920)

비유동부채 계	6,390,645,124	6,234,702,915

( 2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

신한은행 외(*)	일반차입금	1.27 ~ JIBOR 3M+2.50	1,581,286,817	1,353,890,752

신한은행 외 (*)	어음차입금	91일 CD금리 + 0.5 ~ 2.50	250,000,000	200,000,000

합 계	1,831,286,817	1,553,890,752

(*) 당분기말 기준 JIBOR 3M : 3.75% , 91일 CD금리: 1.04%

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

미즈호코퍼레이트은행 외	원화장기차입금 외	1.84 ~ 4.01	3,170,000,000	2,951,000,000

하나은행 외(*)	외화장기차입금	3M USD Libor +1.0 ~ CoF 2W + 0.9	328,973,155	416,301,834

소 계	3,498,973,155	3,367,301,834

현재가치할인차금	(19,159,423)	(22,298,096)

총 장부금액	3,479,813,732	3,345,003,738

유동성장기차입금	(972,432,613)	(1,251,848,490)

합 계	2,507,381,119	2,093,155,248

(*) 당분기말 기 준 3M USD Libor : 0.13% , CoF 2W : 5.42%

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	만기일	연이자율(%)	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

제65-2회 원화사채	2022-03-03	2.45	240,000,000	240,000,000

제66-2회 원화사채	2022-06-23	2.64	50,000,000	50,000,000

제66-3회 원화사채	2025-06-23	2.98	140,000,000	140,000,000

제70-2회 원화사채	2021-04-04	-	-	170,000,000

제70-3회 원화사채	2026-04-04	2.48	70,000,000	70,000,000

제72-2회 원화사채	2022-01-23	2.36	160,000,000	160,000,000

제73-2회 원화사채	2022-06-15	2.50	150,000,000	150,000,000

제73-3회 원화사채	2024-06-15	2.69	100,000,000	100,000,000

제74회 원화사채	2022-06-29	2.48	50,000,000	50,000,000

제75회 원화사채	2024-08-07	2.74	150,000,000	150,000,000

제76-1회 외화사채	2021-05-21	-	-	108,800,000

제76-2회 외화사채	2021-05-21	-	-	190,400,000

제77-1회 원화사채	2021-05-28	-	-	160,000,000

제77-2회 원화사채	2023-05-30	2.96	310,000,000	310,000,000

제77-3회 원화사채	2028-05-30	3.47	100,000,000	100,000,000

제78-1회 외화사채	2021-08-17	-	-	174,080,000

제78-2회 외화사채	2021-08-28	-	-	108,800,000

제79회 원화사채	2033-08-07	3.55	70,000,000	70,000,000

제80회 원화사채	2038-08-29	3.40	30,000,000	30,000,000

제81회 외화사채	2022-01-28	3M USD Libor	118,490,000	108,800,000

제82-1회 원화사채	2022-01-28	2.09	110,000,000	110,000,000

제82-2회 원화사채	2024-01-30	2.29	150,000,000	150,000,000

제82-3회 원화사채	2029-01-30	2.73	140,000,000	140,000,000

제83-1회 원화사채	2024-08-29	1.59	100,000,000	100,000,000

제83-2회 원화사채	2026-08-28	1.67	70,000,000	70,000,000

제83-3회 원화사채	2029-08-29	1.80	110,000,000	110,000,000

제84회 외화사채	2022-11-29	3M USD Libor	118,490,000	108,800,000

제85회 원화사채	2023-04-28	2.33	350,000,000	350,000,000

제86-1회 원화사채	2025-07-18	2.20	30,000,000	30,000,000

제86-2회 원화사채	2030-07-19	2.58	20,000,000	20,000,000

제87-1회 외화사채	2023-08-18	3M USD Libor+1.40	118,490,000	108,800,000

제87-2회 외화사채	2023-08-21	3M USD Libor+1.30	59,245,000	54,400,000

제87-3회 외화사채	2023-08-28	3M USD Libor+2.10	59,245,000	54,400,000

제88-1회 원화사채	2025-09-23	2.07	135,000,000	135,000,000

제88-2회 원화사채	2030-09-23	2.55	60,000,000	60,000,000

제89-1회 원화사채	2024-04-16	1.63	170,000,000	-

제89-2회 원화사채	2026-04-16	2.13	190,000,000	-

제89-3회 원화사채	2031-04-16	2.95	35,000,000	-

제90-1회 외화사채	2024-05-21	3M USD Libor + 0.05	118,490,000	-

제90-2회 외화사채	2024-05-20	0.53	207,357,500	-

제91회 외화사채	2024-08-19	0.86	118,490,000	-

교환사채(*)	2023-04-04	-	31,600,000	303,600,000

제1회 담보부공모사채(롯데위탁관리부동산투자회사)	2022-07-29	1.55	170,000,000	170,000,000

4-3회차 원화사채(롯데하이마트)	2022-10-28	2.70	40,000,000	40,000,000

5-2회차 원화사채(롯데하이마트)	2021-01-28	-	-	50,000,000

6회차 원화사채(롯데하이마트)	2021-07-05	-	-	180,000,000

7회차 원화사채(롯데하이마트)	2023-06-11	2.18	200,000,000	200,000,000

8회차 원화사채(롯데하이마트)	2024-06-28	1.97	140,000,000	-

제1회 원화사채(롯데컬처웍스)	2023-08-20	2.01	60,000,000	60,000,000

제2회 원화사채(롯데컬처웍스)	2023-09-24	2.07	40,000,000	40,000,000

제3회 원화사채(롯데컬처웍스)	2023-11-26	3.55	10,000,000	20,000,000

제4회 원화사채(롯데컬처웍스)	2023-03-03	3.30	40,000,000	-

소계	4,939,897,500	5,305,880,000

사채할인발행차금	(7,978,186)	(10,193,155)

사채상환할증금	799,480	7,681,080

교환권조정	(1,406,202)	(20,012,920)

총 장부금액	4,931,312,592	5,283,355,005

유동성사채	(1,048,048,587)	(1,141,807,338)

합 계	3,883,264, 005	4,141,547,667

(*) 당사는 종속기업인 롯데하이마트의 주식을 기초자산으로 하는 교환사채를 발행하였으며 발행내역은 다음과 같습니다. 한편, 당분기 중 사채권자의 조기상환청구권행사로 인해 교환사채 총 3,036억원 중 2,720억원을 조기상환하였습니다.

구 분	내 용

1. 사채의 종류	기명식무보증무담보 해외교환사채

2. 사채의 권면총액(원)	303,600,000,000

3. 사채의 이율	표면이자율	0%

만기이자율	0.50%

4. 만기일	2023년 04월 04일

5. 원금상환방법	1. 만기상환: 만기까지 조기상환사유가 발생하지 아니하고 교환권을 행사하지 아니한 사채의 원리금에 대하여 만기일에 일시 상환

2. 조기상환: 당사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 있음.

6. 투자자의 조기상환권	사채권자의 조기상환청구권(Put Option): 다음의 사유 발생시 조기상환청구권 행사 가능- 납입일로부터 3년 후(2021년 04월 04일)- 회사의 지배권 변동(Change of Control)이 발생하는 경우- 회사발행주식이 상장폐지되거나 30 연속 거래일 이상 거래정지되는 경우

7. 발행자의 조기상환권	다음의 사유 발생시 조기상환 가능- 납입일로부터 3년 후 (2021년 04월 04일)부터 사채 만기일 30영업일 전까지 30연속 거래일의 기간 동안 교환대상 주식 종가가 조기상환을 적용한 사채권면금액을 교환비율로 나눈 금액의 130% 이상인 날이 20 거래일 이상일 경우- 미상환사채잔액이 총 발행총액의 10% 미만인 경우(Clean Up Call)- 관련 법령의 개정 등으로 인한 추가조세부담사유가 발생하는 경우

8. 교환에 관한 사항	교환비율 (%)	100

교환가액 (원/주)	85,840

교환대상	롯데하이마트 주식회사 보통주식

교환청구기간	시작일	2018년 05월 14일

종료일	2023년 03월 24일

교환가액 조정에 관한 사항	주식배당 등 사유발생시 사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정

(5) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장기차입금	사채	합 계

2021.10.01 ~ 2022.09.30	974,091,040	1,048,490,000	2,022,581,040

2022.10.01 ~ 2023.09.30	2,251,882,115	1,387,070,000	3,638,952,115

2023.10.01 ~ 2024.09.30	273,000,000	1,304,337,500	1,577,337,500

2024.10.01 ~ 2025.09.30	-	305,000,000	305,000,000

2025.10.01 이후	-	895,000,000	895,000,000

합계	3,498,973,155	4,939,897,500	8,438,870,655

16. 충당부채 (1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가액	감소액	기 말장부금액

상여충당부채	588,000	28,377,049	(24,452,832)	4,512,217

반품충당부채	8,195,451	3,223,133	(4,508,347)	6,910,237

복구충당부채	2,903,452	2,715,602	(971,990)	4,647,064

소송충당부채	2,236,469	96,300	(1,267)	2,331,502

구조조정충당부채(*2)	12,610,160	1,804,257	(8,224,672)	6,189,745

기타충당부채(*1,3)	12,896,742	91,370,716	(30,426,528)	73,840,930

유동부채 계	39,430,274	127,587,057	(68,585,636)	98,431,695

복구충당부채	124,711,506	8,686,175	(1,962,405)	131,435,276

소송충당부채	6,915,150	-	-	6,915,150

비유동부채 계	131,626,656	8,686,175	(1,962,405)	138,350,426

(*1) 당분기 당사는 희망퇴직으로 인한 해고급여 60,160,000천원을 충당부채로 인식하였습니다.(*2) 연결실체는 구조조정으로 인한 입점업체 보상비용 등을 충당부채로 인식하고 있습니다. (*3) 연결실체는 방송적립기금 등을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가액	감소액	기 말장부금액

상여충당부채	620,000	46,206,286	(46,238,286)	588,000

반품충당부채	8,737,925	5,798,875	(6,341,349)	8,195,451

복구충당부채	2,300,937	782,885	(180,370)	2,903,452

소송충당부채	3,313,467	2,102,449	(3,179,447)	2,236,469

구조조정충당부채(*1)	22,186,363	38,595,651	(48,171,854)	12,610,160

기타충당부채(*2)	11,844,582	32,042,836	(30,990,676)	12,896,742

유동부채 계	49,003,274	125,528,982	(135,101,982)	39,430,274

복구충당부채	128,042,335	4,672,738	(8,003,567)	124,711,506

소송충당부채	-	6,915,150	-	6,915,150

비유동부채 계	128,042,335	11,587,888	(8,003,567)	131,626,656

(*1) 연결실체는 구조조정으로 인한 입점업체 보상비용 등을 충당부채로 인식하고 있습니다. (*2) 연결실체는 방송적립기금 등을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

17. 기타비금융부채 당분기 말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

예수금	121,414,429	76,594,618

부가세예수금	39,148,215	87,596,367

선수금	1,409,305,851	1,151,859,576

기타부채	899,110	1,300,496

유동부채 계	1,570,767,605	1,317,351,057

18. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

확정급여부채의 현재가치	916,003,194	906,824,000

사외적립자산의 공정가치	(940,176,831)	(985,358,649)

합 계	(24,173,637)	(78,534,649)

확정급여자산 인식액	44,385,640	91,272,681

확정급여부채 인식액	20,212,003	12,738,032

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

기타장기급여채무의 현재가치	30,768,757	31,421,804

(3) 당분기 및 전분기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	26,796,671	85,507,273	32,256,473	91,415,820

이자원가	5,758,542	17,185,076	5,183,671	15,544,613

사외적립자산의 이자수익	(6,523,225)	(19,418,960)	(5,933,155)	(17,792,786)

확정기여제도로 인식한 퇴직급여 등(*)	57,477,174	71,243,122	3,001,099	6,019,548

장기종업원급여	145,756	2,263,943	(15,583,440)	(12,214,698)

합 계	83,654,918	156,780,454	18,924,648	82,972,497

(*) 당사는 당분기 중 희망퇴직으로 인한 해고급여 64,954,706천원을 인식하였습니다.

19. 신 종자본증권당분기말 현재 자본으로 분류된 채권형신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	제 52(당) 기 분기

제 5회 사모 채권형 신종자본증권(*)	2021.06.22	2051.06.22	4.20	40,000,000

발행비용	(100,138)

합 계	39,899,862

(*) 채권형신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 5회 사모 채권형 신종자본증권

발행금액	40,000,000

만기	30년(만기 도래 시 롯데컬처웍스 의 의사결정에 따라 만기연장 가능)

이자율	발행 시점 ~ 2023.06.22: 발행 후 2년간 연 고정금리 4.20%발행 시점 2년 후 2.0% 스텝업 금리 적용스텝업 금리 적용 이후 매 년 0.5% 금리 가산

이자지급조건	2021년 09월 22일을 최초로 만기일까지 매 3개월 마다 22일에 각각 3개월분의 이자를 후급

기타	발행 후 2년 시점 및 이후 매 1년마다 조기상환권 행사 가능

상기 신종자본증권은 만기 도래 시 롯데컬처웍스 의 의사결정에 따라 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 사채의 이자지급 역시 롯 데컬처웍스 의 재량에 따라 연기 가능하며, 이자의 지급이 연기된 경우에는 연기된 이자가 전액 지급되기 전까지는 보통주식에 대한 배당금 지급을 결의하거나 지급할 수 없습니다.

20 . 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

기타포괄손익-공정가치 평가손익	310,586,529	56,927,606

해외사업장환산외환차이	35,899,962	(69,624,614)

현금흐름위험회피	(6,125,637)	(13,427,573)

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분	(28,184,855)	(51,731,075)

합 계	312,175,999	(77,855,656)

21. 주당이익 (1) 기본 주당이익

당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 제 52(당) 기 분기

(단위:원)

내 역	계속영업

3개월	누적

지배주주지분 순 이익	290,830,592,026	187,328,616,577

신종자본증권이자	(283,043,478)	(283,043,478)

가중평균유통보통주식수(주)	28,270,640	28,270,640

기본주당순 이익	10,277	6,616

② 제 51(전) 기 분기

(단위:원)

내 역	계속영업	중단영업

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 순이익(손실)	(23,376,923,453)	(347,399,944,571)	1,555,979,317	14,941,620,801

가중평균유통보통주식수(주)	28,270,640	28,270,640	28,270,640	28,270,640

기본주당순이익(손실)	(827)	(12,288)	55	529

③ 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 분기

기초 발행보통주식수	28,288,755	28,288,755

자기주식	(18,115)	(18,115)

가중평균유통보통주식수	28,270,640	28,270,640

(2) 희석주당이익당분기와 전분기 중 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 제 52(당) 기 분기

(단위:원)

내 역	계속영업

3개월	누적

지배주주지분 순 이익	290,830,592,026	187,328,616,577

신종자본증권이자	(283,043,478)	(283,043,478)

교환사채효과 (*)	(284,229,850)	(1,193,751,754)

희석지배주주지분 순 이익	290,263,318,698	185,851,821,345

가중평균희석유통보통주식수(주)	28,270,640	28,270,640

희석주당순 이익	10,267	6,574

(*) 당분기 중 하이마트교환사채에서 희석효과가 발생하였습니다. ② 제 51(전) 기 분기

(단위:원)

내 역	계속영업	중단영업

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 순이익(손실)	(23,376,923,453)	(347,399,944,571)	1,555,979,317	14,941,620,801

교환사채효과 (*)	(3,652,730,913)	(8,043,000,379)	-	-

희석지배주주지분 순이익(손실)	(27,029,654,366)	(355,442,944,950)	1,555,979,317	14,941,620,801

가중평균희석유통보통주식수(주)	28,270,640	28,270,640	28,270,640	28,270,640

희석주당순이익(손실)	(956)	(12,573)	55	529

(*) 전분기 중 하이마트교환사채에서 희석효과가 발생하였습니다. ③ 가중평균희석유통보통주식수당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수와 가중평균희석유통보통주식수는 같습니다.

22. 매출 (1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출과 관련해 연결포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서생기는 수익	총 매출액	5,414,422,329	16,088,282,542	5,479,885,206	16,263,399,210

상품매출액	4,827,631,510	14,370,064,524	4,939,352,294	14,680,580,854

제품매출액	169,643,238	513,405,388	172,492,930	484,468,050

기타매출액(*)	417,147,581	1,204,812,630	368,039,982	1,098,350,306

매출차감	1,709,313,154	5,242,247,440	1,650,499,920	4,865,438,262

매출에누리와 환입	279,953,419	875,032,140	308,404,609	840,737,028

반품충당부채 및 이연매출	60,688,981	199,799,113	56,753,428	163,545,415

특정상품매출원가	1,368,670,754	4,167,416,187	1,285,341,883	3,861,155,819

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익	301,523,976	943,172,966	276,538,376	830,527,805

합 계	4,006,633,151	11,789,208,068	4,105,923,662	12,228,488,753

(*) 당기 중 농축수산물 소비촉진 일환으로 한국농수산식품유통공사 및 한국수산회로부터 지원받은 정부보조금 19,002,774천원이 포함되어 있으며, 전기 중 영화관람 활성화 일환으로 영화진흥위원회로부터 지원받은 정부보조금 1,330,290천원이 포함되어 있습니다. (2) 연결실체가 고 객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

계약부채 - 고객충성제도	92,966,826	93,474,064

계약부채 - 상품권	1,057,412,452	817,377,891

계약부채 - 분양선수금	20,668,000	22,516,767

계약부채 - 기타	136,996,311	156,887,053

계약부채 계	1,308,043,589	1,090,255,775

(3) 상품권 관련 이행되지 않은 수행의무의 시기별 예상회수액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

장부금액	1년	1 ~ 5년	5년 초과

1,057,412,452	555,048,444	497,780,792	4,583,216

23. 판매비와관리비 및 대손상각비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비 및 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	310,145,863	919,931,055	325,980,835	983,535,945

퇴직급여	87,624,558	153,477,158	33,669,279	94,787,571

장기종업원급여	148,932	2,247,192	(15,576,370)	(12,301,422)

복리후생비	65,556,020	184,379,168	58,588,859	186,314,982

교육훈련비	3,279,234	8,296,934	3,493,594	7,493,520

여비교통비	3,187,709	10,163,867	3,849,556	12,377,507

차량유지비	566,596	1,720,661	591,387	1,925,693

보험료	2,841,115	8,680,090	3,235,223	10,510,160

세금과공과	21,213,704	257,616,024	11,674,091	171,927,389

접대비	720,613	2,099,060	779,633	3,226,114

소모품비	18,718,332	40,570,159	12,635,652	36,043,688

도서인쇄비	398,763	1,069,034	406,960	1,149,021

통신비	5,199,760	15,488,202	5,397,100	17,207,795

수도광열비	77,693,847	191,807,742	80,117,855	201,386,960

수선유지비	12,999,517	34,978,355	8,655,597	28,868,895

지급임차료	41,684,063	96,493,991	36,681,254	92,476,079

감가상각비	283,127,171	832,565,942	292,179,400	886,770,517

무형자산상각비	13,482,747	39,805,305	13,588,438	34,831,247

지급수수료	283,717,434	833,324,167	268,917,935	798,104,108

용역비	225,455,983	665,458,414	218,903,350	689,338,401

광고선전비	43,647,848	130,364,815	38,827,865	132,187,343

견본비	94,819	223,245	69,567	152,641

판매수수료	33,424,856	101,137,430	25,093,805	81,905,634

판매촉진비	23,196,655	77,072,821	23,697,966	74,451,794

장식비	7,315,136	11,924,774	1,289,485	3,689,585

대손상각비	1,049,421	410,722	43,685	69,339

운반보관료	54,498,216	142,145,442	47,762,212	138,711,992

연구개발비	79,052	236,006	66,467	212,427

충당부채전입(환입)	(1,293,215)	(3,954,401)	(3,524,272)	1,555,634

보상비	4,286,818	15,911,166	8,339,821	18,154,544

잡비	83,869	637,681	566,747	1,379,545

합 계	1,624,145,436	4,776,282,221	1,506,002,976	4,698,444,648

24. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

계정과목	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	961,758	1,381,658	762,097	2,279,422

외화환산이익	401,167	1,178,074	68,535	292,049

유형자산처분이익	8,336,390	51,980,147	-	1,745,729

사용권자산손상차손환입	-	-	125,624	125,624

무형자산처분이익	-	360,118	-	-

리스종료이익	6,740,311	30,080,773	99,020,383	112,370,851

사용권자산처분이익	7,171,068	22,440,228	1,510,277	26,732,687

염가매수차익	-	19,843,150	-	-

매각예정자산ㆍ부채처분이익	-	15,223,161	124,513	1,241,308

기타비유동자산손상차손환입	3,557	4,485	6,702	49,627

잡이익	2,932,059	27,350,614	21,105,817	41,613,512

합 계	26,546,310	169,842,408	122,723,948	186,450,809

기타비용:

외환차손	-	1,276,304	1,088,930	3,372,790

외화환산손실	309,174	439,168	113,244	1,254,427

유형자산처분손실	1,684,518	14,604,771	1,413,543	5,240,928

유형자산손상차손	-	7,050	33,599	79,293,020

무형자산처분손실	2,861	876,691	-	2,300,937

무형자산손상차손	-	-	596,784	869,757

리스종료손실	598,260	21,966,366	215,673	367,340

사용권자산처분손실	1,743,731	8,752,650	3,633,054	12,650,718

사용권자산손상차손	175,280	12,319,700	116,418	260,867,938

매각예정자산처분손실	-	32,307	-	295,428

기타비유동자산손상차손	-	3,000,000	-	360,000

기부금	4,431,555	10,976,055	4,047,821	13,723,682

기타의대손상각비	1,583,840	8,012,625	1,223,661	3,930,627

잡손실	2,056,274	3,824,740	1,762,451	5,894,215

기타	1,021,921	2,022,970	395,791	458,702

합 계	13,607,414	88,111,397	14,640,969	390,880,509

25. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

유효이자율법에 따른 이자수익	18,402,065	52,672,266	19,389,276	63,423,264

배당금수익	315,831	11,615,952	90,821	11,226,566

외환차익	2,598,911	5,693,525	5,852,536	13,950,669

외화환산이익	6,590,864	16,979,235	26,040,112	5,411,611

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	2,322	629,820	159	2,155,120

기타포괄손익-공정가치 채무상품 처분이익	317,461	329,554	2,002	2,002

당기손익-공정가치 금융부채 평가이익	-	-	-	55,703,306

위험회피파생상품평가이익	29,128,108	58,295,761	-	11,780,988

매매목적파생상품평가이익	77,619	32,637,559	530,056	8,865,330

위험회피파생상품거래이익	21,227,010	33,777,160	-	97,524

매매목적파생상품거래이익	20,673	10,780,282	22,736	777,933

종속,관계,공동기업투자처분이익	495,210	495,210	1,095,389	1,943,347

관계,공동기업투자손상차손환입	-	-	-	1,964,084

매각예정자산처분이익	-	-	184,621	184,621

합 계	79,176,074	223,906,324	53,207,708	177,486,365

금융비용:

이자비용	120,400,954	365,203,116	119,829,706	362,134,322

외환차손	21,997,949	35,150,862	7,650,079	10,076,320

외화환산손실	29,363,133	60,212,755	-	20,695,035

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실	-	7,357,409	-	1,140,625

기타포괄손익-공정가치 지분상품 처분손실	22,791,607	22,791,607	-	-

당기손익-공정가치 채무상품 손상차손	-	-	3,000,000	3,000,000

위험회피파생상품평가손실	308,834	7,633,485	24,081,359	7,398,149

매매목적파생상품평가손실	-	-	12,515,639	12,686,697

위험회피파생상품거래손실	561,357	577,362	24,409	-

매매목적파생상품거래손실	888	3,504	3,702,365	3,774,589

사채상환손실	-	14,409,221	-	-

금융보증비용	-	134,615	-	-

종속,관계,공동기업투자처분손실	48,296,628	48,316,455	6,443,704	6,610,729

관계,공동기업투자손상차손	-	3,206,866	-	-

합 계	243,721,350	564,997,257	177,247,261	427,516,466

26. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당분기 이연법인세자산의 실현가능성 변동으로 인하여 법인세수익이 발생하였습니다.

27. 연결 현금흐름표

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

현금	12,801,097	17,533,274

예금	644,619,299	334,087,566

기타현금성자산	2,550,061,049	1,561,614,770

합 계	3,207,481,445	1,913,235,610

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

1) 조정내역

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기 분기

퇴직급여	83,273,389	89,167,648

장기종업원급여(환입)	2,263,943	(12,214,698)

감가상각비	843,119,556	899,184,007

무형자산상각비	65,244,202	73,631,034

무형자산손상차손	-	869,757

무형자산처분손실	876,691	2,300,937

외화환산손실	60,652,255	21,949,462

외환차손	34,608,745	9,767,529

유형자산처분손실	14,604,771	5,240,928

리스종료손실	21,966,366	367,340

사용권자산처분손실	8,752,650	12,650,718

사용권자산손상차손	12,319,700	260,867,938

유형자산손상차손	7,050	79,293,020

대손상각비(대손충당금환입액)	8,423,347	(24,615,130)

기타충당부채전입(환입)액	(3,954,401)	10,291,351

기타비유동자산손상차손	3,000,000	360,000

당기손익-공정가치 채무상품 손상차손	-	3,000,000

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실	7,357,409	1,140,625

기타포괄손익-공정가치 지분상품 처분손실	22,791,607	-

파생상품거래손실	580,865	3,774,589

파생상품평가손실	7,633,485	20,084,846

지분법손실	9,261,668	38,544,746

종속,관계기업및공동기업투자처분손실	48,316,455	6,610,729

관계,공동기업투자손상차손	3,206,866	-

매각예정자산처분손실	32,307	295,428

기타현금의 유출이 없는 비용 등	17,264,960	1,983,724

이자비용	365,203,116	376,518,922

금융보증비용	134,615	-

법인세수익	(343,902,700)	(48,040,052)

외화환산이익	(18,157,640)	(5,703,660)

외환차익	(3,079,033)	(13,932,763)

유형자산처분이익	(51,980,147)	(1,745,729)

무형자산처분이익	(360,118)	-

매각예정자산부채처분이익	(15,223,161)	(1,425,929)

리스종료이익	(30,080,773)	(112,370,851)

사용권자산처분이익	(22,440,228)	(26,732,687)

사용권자산손상차손환입	-	(125,624)

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	(629,820)	(2,155,120)

당기손익-공정가치 채무상품 처분이익	-	(2,002)

기타포괄손익-공정가치 채무상품 처분이익	(329,554)	-

파생상품거래이익	(44,557,442)	(875,457)

파생상품평가이익	(90,933,320)	(20,646,318)

지분법이익	(57,066,931)	(26,110,250)

종속,관계기업및공동기업투자처분이익	(495,210)	(1,943,347)

당기손익-공정가치 금융부채 평가이익	-	(55,703,306)

기타현금의 유입이 없는 수익 등	(8,089,870)	(16,287,240)

염가매수차익	(19,843,150)	-

이자수익	(52,672,266)	(63,455,645)

배당금수익	(11,615,952)	(11,226,566)

합계	865,484,302	1,472,582,904

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기 분기

매출채권의 감소(증가)	95,088,084	(65,621,322)

기타채권의 감소	120,918,261	63,362,106

기타금융자산의 감소	191,264,400	34,697,337

재고자산의 감소	220,174	80,981,641

기타비금융자산의 증가	(40,828,384)	(30,780,465)

매입채무의 증가	55,620,826	169,411,274

기타채무의 감소	(26,343,667)	(376,931,216)

기타금융부채의 증가(감소)	(120,220,851)	36,867,218

선수수익의 증가(감소)	10,750,259	(3,785,305)

충당부채의 증가	60,500,369	14,503,109

기타비금융부채의 증가(감소)	250,104,269	(15,149,553)

확정급여자산의 지급	(67,513,807)	(62,891,570)

기타장기급여채무의 지급	(3,227,471)	(5,377,691)

사외적립자산의 감소	56,841,218	53,229,904

합계	583,173,680	(107,484,533)

( 3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기 분기

유형자산취득 미지급금	7,079,098	(24,681,508)

유형자산의처분 미수금	129,500	(12,241,247)

무형자산취득 미지급금	(93,182)	3,847,019

사용권자산의 취득	1,119,545,754	165,983,127

차입금및사채 유동성대체	2,020,481,200	2,214,354,564

28. 영업부문 (1) 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 사업부문을 구분하여 보고하고 있습니다.

구 분	백화점	할인점	전자제품 전문점	슈퍼	홈쇼핑	영화상영업	이커머스	기 타

구분기준	중ㆍ고가 위주의소매점	중ㆍ저가 위주의도소매점	가전제품 소매업	중ㆍ저가 위주의도소매점	방송채널사용사업	영화 및 비디오물 상영업	전자상거래기본법에 의한유통산업	기타

수익을 창출하는주요 재화	판매시설 및 상품	가전제품 등	판매시설 및 상품	상품 등	영화관운영 등	판매시설 및 상품 등

주요고객	일반소비자

(2) 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기 분 기

부문수익	부문간 수익	외부수익	부문수익	부문간 수익	외부수익

백화점	2,052,890,843	56,455,769	1,996,435,074	1,891,846,136	61,147,237	1,830,698,899

할인점	4,380,592,360	34,769,048	4,345,823,312	4,752,434,144	46,378,880	4,706,055,264

전자제품 전문점	2,984,266,444	79,670	2,984,186,774	3,088,345,416	43,473	3,088,301,943

슈퍼	1,125,549,536	6,251,469	1,119,298,067	1,376,009,248	88,067,166	1,287,942,082

홈쇼핑	800,758,981	16,585,687	784,173,294	786,743,082	16,280,397	770,462,685

영화상영업	162,572,371	36,620	162,535,751	199,738,901	335,797	199,403,104

이커머스	80,348,312	11,229,636	69,118,676	107,512,255	17,380,444	90,131,811

기타	434,466,693	106,829,573	327,637,120	349,080,456	93,587,491	255,492,965

합 계	12,021,445,540	232,237,472	11,789,208,068	12,551,709,638	323,220,885	12,228,488,753

(3) 당분기와 전분기 중 부문별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출액	영업이익

제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기 분기	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기 분기

백화점	2,052,890,843	1,891,846,136	143,496,831	150,234,640

할인점	4,380,592,360	4,752,434,144	(13,773,639)	(28,110,364)

전자제품 전문점	2,984,266,444	3,088,345,416	109,695,124	144,689,446

슈퍼	1,125,549,536	1,376,009,248	4,107,937	(12,980,008)

홈쇼핑	800,758,981	786,743,082	88,882,457	103,935,826

영화상영업	162,572,371	199,738,901	(107,356,072)	(128,918,135)

이커머스	80,348,312	107,512,255	(107,167,415)	(72,224,557)

기타	434,466,693	349,080,456	73,477,810	46,444,523

합 계	12,021,445,540	12,551,709,638	191,363,033	203,071,371

연결조정	(232,237,472)	(323,220,885)	(93,067,100)	(38,289,169)

중단영업손익 대체	-	-	-	(199,647)

연결조정후 금액	11,789,208,068	12,228,488,753	98,295,933	164,582,555

(단위:천원)

구 분	감가상각비 및 무형자산상각비	분기순이익(손실)

제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기 분기	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기 분기

백화점	453,162,262	436,940,535	512,089,053	8,253,716

할인점	216,404,908	254,876,697	184,846,303	(299,972,662)

전자제품 전문점	104,447,895	103,733,739	76,582,750	95,402,191

슈퍼	36,922,208	41,853,516	(6,960,983)	(28,049,875)

홈쇼핑	22,333,231	19,519,573	55,651,719	85,050,561

영화상영업	98,017,109	128,115,031	(120,822,903)	(90,909,489)

이커머스	20,326,329	16,572,368	(112,566,886)	(63,738,515)

기타	53,572,725	44,672,006	22,315,942	28,735,058

합 계	1,005,186,667	1,046,283,465	611,134,995	(265,229,015)

연결조정	(96,822,909)	(73,468,424)	(380,491,020)	25,898,946

중단영업손익 대체	-	-	-	(14,941,621)

연결조정후 금액	908,363,758	972,815,041	230,643,975	(254,271,690)

(4) 당분기말과 전기말 현재 사업부문별 자산, 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채

제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

백화점	18,168,331,235	17,312,152,433	13,419,091,056	13,359,745,418

할인점	8,259,802,597	8,716,020,213	3,372,137,197	3,636,090,700

전자제품 전문점	3,210,876,996	3,349,436,243	1,253,071,106	1,423,236,080

슈퍼	946,195,772	1,006,102,665	327,008,084	361,374,250

홈쇼핑	2,411,940,149	1,525,076,727	630,588,933	484,812,807

영화상영업	1,258,291,950	1,453,481,013	1,198,478,978	1,308,233,115

이커머스	260,046,389	205,617,930	250,437,240	127,511,712

기타	6,674,273,678	5,570,984,283	3,732,465,218	2,735,309,303

합 계	41,189,758,766	39,138,871,507	24,183,277,812	23,436,313,385

연결조정	(6,835,591,453)	(6,309,467,311)	(2,039,276,607)	(1,695,671,756)

연결조정후 금액	34,354,167,313	32,829,404,196	22,144,001,205	21,740,641,629

(5) 당분기와 전분기 중 지역별 매출내역(연결조정 전)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기 분기

한국	11,044,668,997	11,429,555,300

중국	26,643,739	26,427,456

베트남	217,510,168	271,410,631

인도네시아	732,622,636	824,146,793

러시아	-	169,458

합 계	12,021,445,540	12,551,709,638

(6) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은없습니다.

29. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원,CNY,VND,USD,IDR)

구 분	통화	한 도	사용액

일반대출	원화	1,331,000,000	1,236,000,000

CNY	240,000,000	240,000,000

VND	1,885,000,000,000	1,590,344,031,000

USD	742,000,000	742,000,000

IDR	2,320,000,000,000	1,970,000,000,000

어음할인	원화	450,000,000	450,000,000

구매카드	원화	300,000,000	3,977,314

당좌차월	원화	75,000,000	-

IDR	286,140,100,000	-

수입신용장 개설 외	USD	35,796,000	12,096,641

(2) 주요 경영관련 약정사항 ① 롯데쇼핑

당사는 롯데인천개발, 롯데역사, 롯데물산 및 씨에스유통과 맺은 경영관리계약에 따라 백화점, 마트, 쇼핑몰 및 슈퍼의 운영을 맡고 있습니다. 이에 대한 대가로 백화점, 마트, 슈퍼는 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 10에 해당하는 금액, 쇼핑몰은 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 9에 해당하는 금액을 경영관리수수료로받고 있으며 이를 매출액 중 기타매출액으로 계상하고 있습니다.

② 우리홈쇼핑 종속기업인 우리홈쇼 핑 은 롯데카드, 비씨카드와 제휴카드 발행계약을 체결하고 있으며, 이 계약은 계약종료일 이후 1년 단위로 갱신되고 있습니다. 또한 롯데글로벌로지스, 씨제이대한통운, 한진과 물류대행계약을 체결하고 있습니다. 그리고 다수의 케이블TV 종합유선방송사업자와 방송프로그램 공급 계약을 체결하고 있습니다.

③ 롯데타운동탄 종속기업인 롯데타운동탄은 화성시 동탄2신도시 C-11블록에 건축 예정인 "동탄역 롯데캐슬"에 대한 중도금대출 업무협약서와 관련하여 수분양자, 롯데건설과 연대하여 주택도시보증공사의 중도금 보증서에 의하여 담보되지 않은 대출원리금을 대위변제하는 약정을 제공하고 있습니다.

(3) 당 분기말 현재 연결실체가 계류 중인 소송사 건은 원고인 34건 ( 소송가액 71,814,979천원 ) 과 피고인 48 건( 소송가액 71,978,479천원 ) 이 있습니다. 이 중 피고로 계류중인 12건에 대하여 9,246,652천원 을 충당부채로 계상하였습니다 . 당 분기말 현재 가습기세정제 피해와 관련하여 피고인 10건 (소송가액 24,007,934천원)의 소송이 포함되어 있으며, 이와 관련한 예상 손실액을 합리적으로 추정하여 2,235,202천원을 충당부채로 계상하고 있습니다.

연결실체의 경영진은 상기 소송 외에는 소송의 최종 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 당사는 할인점 사업부 판촉비용과 관련하여 공정거래위원회로부터 부과 받은 과징금에 대해 행정소송을 진행 중이며, 현재로서는 소송 결과에 대해 신뢰성 있게 예측할 수 없습니다. 부과 받은 과징금 전액에 대해서는 전기에 비용으로 계상하였습니다. 또 한, 종속기업인 우리홈쇼핑 은 2019년 중 방 송법 제18조 제1항 제1호에 의하여 과학기술정보통신부로부터 일 6시간(오전 2~8시) 6개월 업무정지 행정처분을 부과 받았으며, 이에 업무정지 처분에 대 한 취소소송 제기 및 집행정지를 신청하여 집행정지신청이 인용되었습니다. 한편, 종속기업인 Lotte Properties (Chengdu) Limited의 사용이 제한된 단기금융상품은 토지출양대금 납부와 관련하여 중국 당국에 의하여 동결되었으며, 관련 소송이 진행 중에 있습니다. 현재로서는 소송결과에 대해 신뢰성 있게 예측할 수 없습니다. ( 4) 당분기말 현재 하나은행 등과 체결하고 있는 외상매출채권담보대출 약정 한도금 액은 1,076,000,000천원 입니다.

(5) 이행보증 등 ① 롯데 쇼핑 당분기말 현재 당사는 영업과 관련된 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 57,198,852천원(124건)의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

② 우 리홈쇼핑 종속회사인 우리홈쇼핑이 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 중소기업은행으로부터 받는 물품판매 지급보증 5,300,000천원 과 서울보증보험으로부터 받는 계약이행 2,108,450천원이 있습니다. ③ 롯데하이마트 종속회사인 롯데하이마트는 당분기말 현재 보증을 요구하는 일부 납품업체와의 납품계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 15,463,355천원 의 보증을 제공받고 있습니다. ④ 롯데타운동탄 종속회사인 롯데타운동탄은 당분기말 현재 한국토지주택공사에 대한 협약 이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 28,460,260천원 의 보증을 제 공받고 있습니다.

⑤ 롯데쇼핑타운대구 종속회사인 롯데쇼핑타운대구 는 대주인 에스타운대구제일차에 법인세법 상 원천징수액 및 지방세법상 특별징수액 등 상당액을 제공하는 후순위대여를 제공하고 있습니다. 또한 서울보증보험으로부터 대구 수성 복합쇼핑몰 개발사업과 관련하여 피보험자를 대구경북경제자유구역청으로 하는 건축공사 안전관리예치금 5,126,433천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(6) 브랜드 사용 계약 등당사 및 일부 종속회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배분할 금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액으로 지급하고 있습니다. (7) 당분기말 현재 당사는 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제57호의 신규 담보대출(508억원, 2022년 3월 24일 만기)과 관련하여 발행사인 롯데캐피탈주식회사, 주식회사 하나은행에 대하여 당사 또는 당사 지정 제 3자가 대출채권 전액을 매입하는 조건인 신용공여약정을 체결하고 있습니다. (8) 종 속기업인 롯데컬처웍스는 2019년 이노션 보통주식 1,860,000주를 현물출자 받고 롯데컬처웍스의 보통주 7,687,456주를 발행하였습니다. 동 주식 발행 시 신주인수인과 체결한 계약에 따라 롯데컬처웍스는 일정기간 내 기업공개가 완료되지 않는 경우 관련 법령상 허용되는 방법으로 신주인수인에게 발행한 주식 전부를 현금을 대가로 하여 매입할 의무를 부담합니다. 그리고 당사는 법률 등에 위반하지 않는 한 의무이행을 반대하지 아니할 것을 확인하였습니다. 한편, 롯데컬처웍스의 사전 동의가 없는 한, 신주인수인은 상장기한일까지 롯데컬처웍스의 보통주를 제3자에게 임의로 처분하거나 질권 기타 담보로 제공할 수 없으며, 신주인수인이 보유하고 있는 롯데컬처웍스의 보통주를 양도금지기간 이후 처분하고자 하는 경우 롯데컬처웍스는 직접 또는 제3자를 지정하여 우선매수권을 행사할 수 있습니다. (9) 이노션 보통주 2,060,000주는 매도인과 체결한 2019년 5월 10일자 주식매매계약에 따라 매도인의 사전 서면 동의가 없는 한 롯데컬처웍스의 상장기한일까지 임의로 처분하거나 질권 및 기타 담보로 제공할 수 없습니다. 또한, 연결실체가 보유하고 있는 이노션 주식을 양도금지기간 이후 제3자에게 처분하고자 하는 경우, 매도인은 직접 또는 제3자를 지정하여 우선매수권을 행사할 수 있습니다.

(10) 당분기말 당사는 SC은행 등에 종속회사인 PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA 및 LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD., LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY, LOTTE PROPERTIES HANOI CO.,LTD. 등 의 대출약정과 관련하여 투자확약서(LOC, LOA, LOU)를 제공하고 있습니다. 다만, 해당 투자확약서가 보증을 의미하지는 않습니다. (11) 종속기업인 롯데컬처웍스가 발행한 제1회 원화사채 및 제2회 원화사채는 전액 신보2020제13차, 15차 유동화 전문 유한회사가 인수하여 유동화 채권을 발행하였으며, 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 본 사채의 조기상환이 가능하고, 신용보증기금은 선순위 유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한 종속기업인 롯데컬처웍스는 신보2020제13차, 15차 유동화 전문유한회사가 발행한 후순위 채권 중 3,000,000천원을 취득하였으며 해당 채권 전액에 대하여 신보2020제13차, 15차 유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다. 한편, 제3회, 제4회 사모사채와 관련하여 종속기업인 롯데컬처웍스의 신용등급이 BBB+ 이하로 하락하거나 또는 대주주가 변경되는 경우 각 20,000,000천원, 40,000,000천원의 조기상환특약이 존재합니다. (12) 종속회사인 롯데인천타운은 2020년 10월 23일 제이앤디개발 주식회사와 인천 구월농산물 도매시장 개발사업을 공동으로 진행하는 공동약정을 체결하였습니다. 본약정에 따라 제이앤디개발 주식회사는 관리형 토지신탁 수익권을 취득하기 위한 사업참여금액으로 사업부지인정가격의 40% 에 해당하는 1,840억원을 롯데인천타운에지급하였고, 롯데인천타운는 해당금액을 선수금으로 반영하였습니다. 롯데인천타운은 사업부지 인정가격의 60%에 해당하는 2,760억원을 본 사업에 투자하고, 롯데인천타운과 제이앤디개발은 60%:40% 사업지분율로 공동사업을 추진하고 있습니다.공동약정 하에서 롯데인천타운은 인천 연수구에 위치한 부동산을 소유하고 있으며, 이 부동산은 완공 후 분양할 목적으로 투자되었습니다. 본 약정에 따라 롯데인천타운은 업무집행 대표사로서 사업기획, 인허가, 자금조달, 공사시행, 준공, 분양 등 본 사업 전반에 관한 감독 업무를 수행하고, 자신의 지분에 해당하는 60% 만큼 분양수익에 권리가 있으며, 공동으로 발생한 비용 중 자신의 지분 60% 만큼을 부담합니다.

(13) 기타 사항 연결실체는 구조화기업에 토지와 건물을 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.① 2008년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제29호에 롯데마트 제주점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 2,200억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다. 전기 중 롯데마트 항동점은 영업종료 하였습니다.

② 2010년과 2011년 롯데리테일사모부동산투자신탁 제1~4호에 롯데백화점 분당점을 포함한 6개점의 토지와 건물을 5,949억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며,임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다. 전기 중 롯데마트 구로점, 도봉점은 영업종료 하였습니다.

③ 2013년 KB스타리테일사모부동산투자신탁 제1호로부터 롯데아울렛 이시아폴리스점의 건물을 임차하여 사용하고 있으며 동 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

④ 2014년 KB롯데마스터리스사모부동산투자신탁 제1호에 롯데백화점 일산점을 포함한 2개점과 롯데마트 부평점을 포함한 5개점의 토지와 건물을 6,017억원에 매각한후 임차하여 사용하고 있고, 캡스톤사모부동산투자신탁11호에 롯데백화점 동래점을포함한 2개점과 롯데마트 성정점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 5,001억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

⑤ 2015년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제55호에 롯데아울렛 광명점의 건물을1,469억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있고, KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제81호에 롯데마트 양덕점의 토지와 건물을 551억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

⑥ 2018년 코람코전문투자형사모부동산투자신탁 제82호에 롯데마트 금천점의 토지와 건물을 642억 원 에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 구조화 기업을 연결하지 않고 있습니다.

30. 연결실체간 주요거래 (1) 당분기말 현재 연결실체에 대한 주요 지급보증 및 담보제공한 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:CNY,IDR,USD)

특수관계구분	회사명	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비고

종속기업	Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	하나은행	CNY 220,000,000	2021년 05월 28일 ~ 2022년 05월 27일	자금조달을 위한 지급보증

CNY 20,000,000	2021년 05월 28일 ~ 2022년 05월 27일

PT. LOTTE MART INDONESIA	SC은행	IDR 300,000,000,000	2021년 04월 13일 ~ 2022년 04월 13일

신한은행	IDR 250,000,000,000	2021년 04월 14일 ~ 2022년 04월 14일

하나은행	USD 29,000,000	2021년 02월 25일 ~ 2022년 02월 25일

Lotte Cinema Vietnam Co., Ltd.	SC은행	USD 25,000,000	2021년 09월 22일~2022년 09월 21일

수출입은행	USD 20,000,000	2019년 07월 02일~2022년 07월 01일

USD 9,000,000	2021년 09월 30일~2022년 09월 29일

하나은행	USD 10,000,000	2020년 01월 21일~2023년 01월 20일

USD 5,000,000	2020년 03월 25일~2023년 03월 24일

USD 20,000,000	2021년 06월 23일~2022년 06월 22일

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	KB 국민은행	USD 165,000,000	2021년 03월 12일 ~ 2022년 03월 11일

NH 농협은행	USD 60,000,000	2021년 03월 15일 ~ 2022년 03월 15일

신한은행	USD 30,000,000	2020년 11월 17일 ~ 2021년 11월 16일

우리은행	USD 30,000,000	2020년 11월 17일 ~ 2021년 11월 16일

공상은행	USD 30,000,000	2020년 11월 17일 ~ 2021년 11월 16일

(2) 당분기말 현재 당사는 롯데수원역쇼핑타운 자산담보부 기업어음증권(액면금액 195,000,000천원, 2024년 5월 28일 만기), 롯데인천타운 자산담보부 기업어음증권(액면금액 155,000,000천원, 2022년 5월 23일 만기), 롯데울산개발 자산담보부 기업어음증권(액면금액 68,000,000천원, 2022년 4월 21일 만기), 롯데타운동탄 자산담보부대출(액면금액 620,000,000천원, 2021년 10월 28일 만기), 롯데인천개발 자산담보부 기업어음증권(액면금액 120,000,000천원, 2022년 6월 24일 만기), 롯데송도쇼핑타운 자산담보부 기업어음증권(액면금액 100,000,000천원, 2022년 5월 31일 만기), 롯데쇼핑타운대구 자산담보부 기업어음증권(액면금액 195,000,000천원, 2022년 6월 16일)와 관련하여 발행사인 수원랜드마크제사차, 수원랜드마크제오차, 엘아이티제일차, 케이에스제일차, 마스엘디제일차, 에스인천개발제일차, 엘에스티제이차, 에스타운대구제일차가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고있습니다. 롯데타운동탄에 대한 자금보충약정에 따라서 당사의 신용등급유지조항을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다. (3) 당사는 2014년부터 롯데수원역쇼핑타운 토지 임대차기간(20년) 동안 임대인에게지급하여야 하는 임차료에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

31. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요주주는 다음과 같습니다 .

기업명	지분율(%)

롯데지주(*)	40.00

호텔롯데	8.86

부산롯데호텔	0.78

(*) 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 52(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익(*2,3)	기타비용(*3)

주요주주	롯데지주	3,162,655	-	-	-	25,146,008

호텔롯데	55,576,736	552,552	-	34,380	27,386,935

부산롯데호텔	2,004,429	-	1,614,789	-	5,674,705

소 계	60,743,820	552,552	1,614,789	34,380	58,207,648

관계기업	에프알엘코리아	16,782,580	-	-	-	-

자라리테일코리아	6,714,038	-	-	-	-

롯데카드	2,758,632	-	-	236,243	140,252,521

기타	2,322,733	4,772,499	-	88,382	3,947,188

소 계	28,577,983	4,772,499	-	324,625	144,199,709

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데건설	913,456	-	384,601,508	26	638,701

롯데제과	4,667,375	42,947,346	-	-	8,100,127

롯데칠성음료	7,218,672	39,784,956	-	29,227	92,683

롯데정보통신(*4)	879,639	-	35,793,337	-	133,170,717

대홍기획	301,371	-	-	-	18,381,395

롯데역사	6,742,688	518,350	-	550,257	780,084

롯데지알에스	7,307,897	638,280	-	17,956	2,449,094

롯데상사	1,297,190	93,889,597	-	-	2,634

롯데푸드	2,917,547	63,512,139	-	5,380	5,513,036

롯데알미늄	75,442	4,991,736	934,651	39,411	6,772,654

롯데글로벌로지스	3,698,474	36,105	44,045,000	-	210,529,561

한국후지필름	343,763	97,868	-	1,951	46

롯데물산 (*5)	14,728,211	-	-	831,412,236	25,169,180

롯데자산개발(*6)	2,749,279	-	521,134	320,508	43,943,048

코리아세븐	3,767,695	38,488	-	235,701	718,074

기타	10,766,878	6,664,782	20,092,266	2,009,777	95,460,041

소 계	68,375,577	253,119,647	485,987,896	834,622,430	551,721,075

합 계	157,697,380	258,444,698	487,602,685	834,981,435	754,128,432

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.(*2) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다.

(*3) 연결실체는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익 및 기타비용에 당분기 중 리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익과 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다. (*4) 기타비용에는 롯데정보통신으로부터 양수한 모바일상품권사업 양수금액 6,800,000천원이 포함되어 있습니다. (주석 34 참조) (*5) 당사는 당분기 중 롯데물산에 롯데월드타워 지분을 매각 후 임대차계약을 체결하였으 며, 기타수익에는 롯데월드타워 지분 매각금액 8,313억원이 포함되어 있습니다. (*6) 기타비용에는 롯데자산개발로부터 양수한 쇼핑몰사업 등 양수금액 42,670,000천원이 포함되어 있습니다. (주석 34 참조) ② 제 51(전) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익(*2,3)	기타비용(*3)

주요주주	롯데지주	3,395,288	-	-	5,280	25,757,013

호텔롯데	43,998,270	8,744,534	41,788	31,464	28,492,461

부산롯데호텔	3,503,122	-	188,711	92,289	6,172,218

소 계	50,896,680	8,744,534	230,499	129,033	60,421,692

관계기업	에프알엘코리아	15,871,911	-	-	-	13,373

자라리테일코리아	6,871,582	-	-	-	-

롯데카드	2,562,008	-	-	372,547	124,427,638

기타	378,000	-	-	-	134,645

소 계	25,683,501	-	-	372,547	124,575,656

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데건설	873,030	-	251,795,175	-	615,263

롯데제과	7,424,823	46,128,515	-	19	7,042,406

롯데칠성음료	6,025,123	44,145,224	-	31,387	263,389

롯데정보통신	853,550	299,400	39,897,262	93,421	111,006,685

대홍기획	45,822	53,000	-	-	16,490,908

롯데역사	7,150,607	-	-	12,323	979,468

롯데지알에스	7,504,271	723,685	-	16,754	2,532,415

롯데상사	575,507	88,522,962	-	8,769	11,215

롯데푸드	2,878,900	79,365,861	-	84	6,603,246

롯데알미늄	40,061	4,468,546	1,014,958	29,399	6,600,956

롯데글로벌로지스	1,157,518	1,079,906	-	327,744	213,961,319

한국후지필름	593,843	48,858	-	3,861	23,773

롯데물산	17,459,887	-	-	12,668	26,070,743

롯데자산개발	25,796,772	-	1,424,223	3,026,841	15,619,568

코리아세븐	1,918,995	69,279	-	655,405	690,512

기타	15,631,531	8,779,838	7,908,609	1,202,946	77,261,802

소 계	95,930,240	273,685,074	302,040,227	5,421,621	485,773,668

합 계	172,510,421	282,429,608	302,270,726	5,923,201	670,771,016

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.(*2) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다.(*3) 연결실체는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익 및 기타비용에 전분기 중 리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익과 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 52(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금차입	현금출자	주식매입	자금회수

관계기업	롯데-KDB 오픈이노베이션펀드	-	7,800,000	-	-

유진유니콘사모투자합자회사	-	30,000,000	-	-

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	-	-	-	2,350,000

부산롯데창조영화펀드	-	-	-	7,650,000

Hemisphere Film Investors II LLC	-	-	-	923,069

Hemisphere Film InvestorsⅢ LLC	-	-	-	458,817

그 밖의 특수관계자 (*1)	롯데캐피탈	45,000,000	-	-	-

롯데자산개발(*2)	-	-	72,381,200	-

합 계	45,000,000	37,800,000	72,381,200	11,381,886

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 입니다. (*2) 당사는 당분기 중 롯데자산개발로부터 LOTTE PROPERTIES(HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.와 롯데쇼핑타운대구 보통주를 각 30,099,700천원 및 42,281,500천원에 매입했습니다.

② 제 51(전) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금차입	자금상환	현금출자	자금회수

관계기업	롯데스타트업펀드 1호	-	-	1,800,000	-

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	-	-	2,950,000

IBK-ISU문화콘텐츠조합	-	-	-	100,000

Hemisphere Film Investors II LLC	-	-	-	3,514,325

Hemisphere Film InvestorsⅢ LLC	-	-	-	1,712,670

공동기업	디시네마오브코리아	-	-	-	2,907,895

그 밖의 특수관계자(*)	롯데자산개발	7,041,000	-	-	-

Lotte Capital Lease Finance(China) Co., Ltd. 외	-	7,956,004	-	-

합 계	7,041,000	7,956,004	1,800,000	11,184,890

(*) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 52(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	금융리스채권	기타채권	매입채무	차입금	리스부채	기타채무

주요주주	롯데지주	5,500	-	14,127,063	-	-	95,826,786	2,017,642

호텔롯데	2,270,688	-	55,691,574	2,588	-	247,982,837	8,341,754

부산롯데호텔	-	-	17,325,190	-	-	18,270,986	5,164,457

소계	2,276,188	-	87,143,827	2,588	-	362,080,609	15,523,853

관계기업	에프알엘코리아	590,933	-	13	-	-	-	12,943,168

자라리테일코리아	-	-	-	-	-	-	3,961,297

롯데카드(*2)	68,442,008	45,871	6,404,827	-	-	-	31,143,493

기타	407,760	5,358,037	1,149,170	1,111,482	-	23,445,435	960,816

소계	69,440,701	5,403,908	7,554,010	1,111,482	-	23,445,435	49,008,774

그 밖의 특수관계자 (*1)	롯데건설	43,412	-	4,136,308	232,008	-	1,092,228	68,220,432

롯데제과	6,940	-	1,214,457	5,867,777	-	4,433,357	1,713,132

롯데칠성음료	931,094	-	3,807,515	5,856,264	-	275,539	9,707,660

롯데정보통신	12,420	168,589	941,001	737	-	2,499,915	16,075,626

대홍기획	1,020,437	-	22,300	-	-	-	10,021,783

롯데역사	1,758,806	-	11,099,738	-	-	10,704,792	6,061,468

롯데지알에스	14,446	926,798	780,849	91,745	-	-	7,069,623

롯데상사	988	-	40	5,910,027	-	-	151,910

롯데푸드	1,733	1,229,730	1,269,329	5,858,805	-	767,609	12,780,889

롯데알미늄	525	-	6,921	1,208,366	-	-	1,225,368

롯데글로벌로지스	430,734	-	1,380,487	-	-	20,457,316	31,562,241

한국후지필름	1,232	81,798	561	3,802	-	-	505,230

롯데물산	2,141,015	1,167,981	8,657,086	-	60,344,825	444,730,765	6,287,289

롯데자산개발	-	-	-	-	-	-	633,233

기타	7,146,237	90,283	8,008,992	1,496,687	45,000,000	9,593,699	18,466,171

소계	13,510,019	3,665,179	41,325,584	26,526,218	105,344,825	494,555,220	190,482,055

합계	85,226,908	9,069,087	136,023,421	27,640,288	105,344,825	880,081,264	255,014,682

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다. (*2) 매출채권 중 소비자매출에 대한 채권 금액이 포함되어 있습니다.

② 제 51(전) 기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	금융리스채권	기타채권	매입채무	차입금	리스부채	기타채무

주요주주	롯데지주	5,500	-	14,026,111	-	-	100,801,661	877,678

호텔롯데	1,662,013	-	51,935,692	3,085	-	338,248,082	33,241,817

부산롯데호텔	-	-	20,034,796	-	-	28,126,829	1,585,668

소계	1,667,513	-	85,996,599	3,085	-	467,176,572	35,705,163

관계기업	에프알엘코리아	852,002	-	-	-	-	-	12,448,644

자라리테일코리아	-	-	-	-	-	-	3,503,677

롯데카드(*2)	29,929,400	95,522	211,987	1,230	-	-	23,050,444

기타	69,300	-	-	-	-	-	110,039

소계	30,850,702	95,522	211,987	1,230	-	-	39,112,804

그 밖의 특수관계자 (*1)	롯데건설	31,158	-	7,620,145	-	-	1,175,604	51,006,286

롯데제과	240,420	-	1,098,868	5,848,384	-	4,741,331	1,671,007

롯데칠성음료	729,478	-	3,951,649	4,631,027	-	475,918	9,871,235

롯데정보통신	-	-	18,829,589	-	-	4,796,932	22,505,534

대홍기획	189,420	-	12,138	-	-	-	8,236,582

롯데역사	2,888,012	-	10,957,746	-	-	12,344,833	7,893,785

롯데지알에스	26,388	927,096	697,758	14,379	-	-	6,421,011

롯데상사	-	-	752,324	8,914,912	-	-	545,588

롯데푸드	-	168,589	1,280,157	7,197,733	-	854,456	12,446,042

롯데알미늄	-	-	6,133	1,034,679	-	-	2,614,969

롯데글로벌로지스	78,684	-	1,458,453	76,037	-	1,415,028	30,377,229

한국후지필름	4,790	101,735	365	4,405	-	-	634,816

롯데물산	-	-	4,882,425	-	54,553,575	514,586,140	4,886,654

롯데자산개발	407,877	135,028,172	15,423,678	-	-	11,393,369	22,019,744

기타 (*3)	8,906,718	5,997,044	8,557,542	1,142,029	105,426,000	33,359,786	12,694,085

소계	13,502,945	142,222,636	75,528,970	28,863,585	159,979,575	585,143,397	193,824,567

합계	46,021,160	142,318,158	161,737,556	28,867,900	159,979,575	1,052,319,969	268,642,534

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다. (*2) 매출채권 중 소비자매출에 대한 채권 금액이 포함되어 있습니다. (*3) 일본롯데홀딩스에 대한 차입금 105,426,000천원 이 포함되어 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 리스채권의 회수, 리스부채의 지급금액은 다음과 같습니다. ① 제 52(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	금융리스채권의 회수 (*2)	리스부채의 지급 (*3)

주요주주	롯데지주	-	8,206,510

호텔롯데	-	64,590,477

부산롯데호텔	-	10,247,936

소계	-	83,044,923

관계기업	롯데카드	50,594	-

기타	10,706	2,490,198

소계	61,300	2,490,198

그 밖의 특수관계자 (*1)	롯데물산	-	34,391,823

롯데역사	-	1,865,921

코리아세븐	-	1,595,878

한국후지필름	21,609	-

롯데건설	-	105,781

롯데정보통신	-	865,899

롯데자산개발	1,179,743	122,610

기타	285,118	3,021,664

소 계	1,486,470	41,969,576

합 계	1,547,770	127,504,697

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.

(*2) 금융리스채권 이자수익 수취금액이 포함되어 있습니다.(*3) 리스부채 이자비용 지급액이 포함되어 있습니다.

② 제 51(전) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	금융리스채권의 회수 (*2)	리스부채의 지급 (*3)

주요주주	롯데지주	-	7,843,317

호텔롯데	-	65,022,393

부산롯데호텔	-	10,550,070

소 계	-	83,415,780

관계기업	롯데카드	50,699	-

소계	50,699	-

그 밖의 특수관계자 (*1)	롯데물산	-	30,031,475

롯데역사	-	1,865,975

코리아세븐	49,500	2,049,693

한국후지필름	65,340	-

롯데건설	-	77,632

롯데정보통신	-	3,138,319

롯데자산개발	10,617,684	771,452

기타	170,521	1,892,859

소 계	10,903,045	39,827,405

합 계	10,953,744	123,243,185

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.

(*2) 금융리스채권 이자수익 수취금액이 포함되어 있습니다. (*3) 리스부채 이자비용 지급액이 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(외화단위:CNY,USD,VND)

특수관계구분	기업명	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

공동기업	INTERNATIONAL BUSINESS CENTER COMPANY LIMITED	DBS	USD 6,000,000	2021년 04월 01일 ~ 2022년 04월 01일	자금조달을 위한 지급보증

한국수출입은행	USD 6,000,000	2021년 04월 02일 ~ 2022년 04월 01일

Lotte Entertainment Vietnam Co., Ltd	IBK기업은행	VND 42,000,000,000	2020년 10월 30일~2021년 10월 31일

(7) 당분기말 현 재 연결실체는 롯데타운동탄 자산담보부대출(액면금액 280,000,000천원, 2021년 10월 28일 만기)와 관련하여 발행사인 마스엘디제이차(유)가 원리금 상환이 불가능한 경우 롯데건설로부터 자금을 보충받는 약정을 체결하고 있습니다. 또한 롯데인천개발 자산담보부대출(액면금액 800,000,000천원, 2023년 2월 23일 만기) 등과 관련하여 발행사인 엘인천제일차 유한회사 및 엘인천제이차 유한회사가 원리금 상환이 불가능한 경우 롯데물산으로부터 자금을 보충받는 약정을 체결하고 있습니다. (8) 당분기 중 연결실체와 롯데카드간 구매카드 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	법인명	약정금액	사용금액	상환금액	미결제금액

이용자입장	롯데쇼핑	240,000,000	1,647,489,419	1,647,489,419	-

롯데하이마트	150,000,000	1,540,238,227	1,540,238,227	-

롯데인천개발	30,000,000	60,176,107	60,176,107	-

롯데컬처웍스	20,000,000	9,150,371	8,061,943	2,081,155

32. 중단영업

(1) 연결실체는 전기 중 중국할인점을 매각 및 청산 완료 하였으며, 전기 중 중국할인점 부문에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였습니다.

전분기 중단영업분기순손실으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 51(전) 기 분기

3개월	누적

매출	-	-

매출원가	-	-

매출총이익	-	-

판매비와관리비	(108,741)	199,647

대손상각비	-	-

영업이익	(108,741)	199,647

기타수익	479,095	479,095

기타비용	-	-

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익	5,516	32,380

금융수익-기타	-	-

금융비용	(3,830,553)	(14,384,597)

기타의대손충당금환입	5,010,662	28,615,096

법인세비용차감전순이익	1,555,979	14,941,621

법인세 비용	-	-

중단영업분기순이익	1,555,979	14,941,621

(2) 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	제 51(전) 기 분기

영업활동으로 인한 순현금흐름	(1,048,855)

투자활동으로 인한 순현금흐름	14,019,053

재무활동으로 인한 순현금흐름	(14,384,598)

재무제표의 환산으로 인한 조정	331,348

합 계	(1,083,052)

33. 리스(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

사용권자산

토지	882,069,075	712,688,469

건물	4,017,337,798	4,349,589,188

차량운반구	3,197,050	3,053,319

기타	38,791,049	98,641,353

합계	4,941,394,972	5,163,972,329

투자부동산	670,998,196	212,993,776

금융리스채권

유동	27,827,162	30,699,043

비유동	84,978,033	171,562,226

합계	112,805,195	202,261,269

리스부채

유동	624,807,806	607,479,014

비유동	5,478,699,501	5,620,803,571

합계	6,103,507,307	6,228,282,585

(2) 연결포괄 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결포괄 손익계산서에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

토지 및 건물	142,435,052	428,080,323	159,386,981	455,342,073

차량운반구	470,624	1,370,497	398,260	1,587,690

기타	2,699,099	9,237,503	1,935,763	17,026,485

합계	145,604,775	438,688,323	161,721,004	473,956,248

투자부동산의 감가상각비	10,405,547	25,955,662	6,703,185	15,147,145

리스부채에 대한 이자비용	55,146,972	161,422,645	53,745,130	161,493,146

단기ㆍ소액 리스료 등	26,158,729	58,637,704	24,531,276	61,438,202

사용권자산 손상차손	175,281	12,319,700	116,418	260,867,938

사용권자산 손상차손환입	-	-	125,624	125,624

당분기와 전분기 중 리스부채의 총 현금유출 액 은 각각 618,343, 151 천원 과 587 ,765,965천원 입 니다. 연결실체는 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 직접적인 결과로 발생한 부동산 임차료 할인에 대하여 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 당분기 중 인식한 금액은 12 ,720,391 천원 입니다.

34. 영업양수도 및 사업결합 (1) 연결실체는 2020년 12월 11일에 롯데정보통신㈜와 모바일상품권 사업 영업양수도 계약을 체결 후 2021년 1월 1일자로 양수하였고 세부내역은 다음과 같습니다. ① 식별가능한 순자산

(단위:천원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	59,466,704

유무형자산	1,939,932

기타자산	2,755,799

매입채무및미지급금	(60,303,578)

기타부채	(1,918,926)

순자산	1,939,931

② 영업권

(단위:천원)

구 분	금 액

총이전대가	6,800,000

순자산 공정가치	1,939,931

영업권	4,860,069

(2) 연결실체는 2020년 12월 29일에 롯데자산개발㈜와 쇼핑몰 사업 영업양수도 계약을 체결 후 2021년 2월 1일자로 양수하였고 세부내역은 다음과 같습니다. ① 식별가능한 순자산

(단위:천원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	29,615

유무형자산	8,162,247

종속기업투자(*)	30,099,700

사용권자산및금융리스채권	556,634,471

기타자산	17,175,291

금융리스부채	(512,825,839)

기타부채	(79,043,835)

순자산	20,231,650

(*) 연결실체의 종속기업인 LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.의 지분 10% 입니다.② 염가매수차익

(단위:천원)

구 분	금 액

총이전대가	388,500

순자산 공정가치	20,231,650

염가매수차익	(19,843,150)

(3) 연결실체는 2021년 2월 1일자로 롯데쇼핑타운대구의 지분 100%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

① 식별가능한 순자산

(단위:천원)

구 분	금 액

유형자산	208,702,218

기타자산	5,570,144

차입금	(167,000,000)

기타부채	(14,253,331)

순자산	33,019,031

② 영업권

(단위:천원)

구 분	금 액

총이전대가	42,281,500

순자산 공정가치	33,019,031

영업권	9,262,469

35. 보고기간후 사건2021년 11월 11일 당사 이사회는 당사의 종속회사인 롯데인천개발, 롯데타운동탄, 롯데송도쇼핑타운 및 롯데쇼핑타운대구 합병을 결의하였습니다.