롯데쇼핑 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 (1) 지배기업의 개요 지배기업인 롯데쇼핑주식회사(이하 "당사")는 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며 당분기말 현재 백화점 30 개점, 아울렛 22 개점, 할인점 124 개점, 슈퍼마켓 413 개점, H 124 개점 을 보유하고 있습니다. 2019년 3월 31일 로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하통칭하여 "연결실체" ), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 당사는 2006년 2월 9일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습 니다. 당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	금 액(천원)	지분율(%)

롯데지주㈜	10,974,799	54,873,995	38.80

신동빈	2,783,700	13,918,500	9.84

㈜호텔롯데	2,507,158	12,535,790	8.86

신격호	262,438	1,312,190	0.93

㈜부산롯데호텔	220,326	1,101,630	0.78

신영자	210,174	1,050,870	0.74

신동주	133,953	669,765	0.47

자기주식	18,115	90,575	0.06

기타주주	11,178,092	55,890,460	39.52

합 계	28,288,755	141,443,775	100.00

( 2) 종속기업의 현황

① 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업 종	결산일	자본금(백만원)	투자지분비율

당사	종속기업	합 계

우리홈쇼핑	한국	TV 홈쇼핑	12.31	40,000	53.03%	-	53.03%

Lotte DatViet Homeshopping Co., Ltd.	베트남	TV 홈쇼핑	12.31	22,634	-	91.77%	91.77%

롯데지에프알	한국	의류제조 및 판매업	12.31	8,574	99.93%	-	99.93%

롯데김해개발	한국	건물관리용역	12.31	300	100.00%	-	100.00%

롯데수원역쇼핑타운	한국	부동산개발	12.31	100,000	95.00%	-	95.00%

롯데송도쇼핑타운	한국	부동산개발	12.31	106,578	56.30%	-	56.30%

씨에스유통	한국	유통	12.31	6,384	99.95%	-	99.95%

롯데하이마트(*)	한국	가전제품 소매업	12.31	118,039	65.25%	-	65.25%

롯데울산개발	한국	부동산업 및 임대업	12.31	25,200	94.84%	-	94.84%

롯데컬처웍스	한국	영화상영업	12.31	24,366	100.00%	-	100.00%

Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited	홍콩	영화상영업	12.31	2,102	-	100.00%	100.00%

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	베트남	영화상영업	12.31	33,440	-	90.00%	90.00%

PT. LOTTE CINEMA INDONESIA	인도네시아	영화상영업	12.31	4,354	-	100.00%	100.00%

롯데사내벤처펀드 1호	한국	신기술투자	12.31	2,130	18.78%	79.81%	98.59%

롯데디엠씨개발	한국	부동산업 및 임대업	12.31	5,000	95.00%	-	95.00%

롯데위탁관리부동산투자회사	한국	부동산업	12.31	5,000	100.00%	-	100.00%

Lotte (China) Management Co., Ltd.	중국	관리회사	12.31	8,906	70.00%	-	70.00%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited	홍콩	지주회사	12.31	2,546,518	100.00%	-	100.00%

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.	중국	유통	12.31	130,036	-	100.00%	100.00%

Jilin LOTTE Mart Co., Ltd.	중국	유통	12.31	60,255	-	100.00%	100.00%

Lotte Mart (Chongqing) Commercial Co., Ltd.	중국	유통	12.31	45,452	-	100.00%	100.00%

Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	131,987	-	100.00%	100.00%

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	90,111	-	100.00%	100.00%

Lotte International Department Store (Weihai) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	37,277	-	100.00%	100.00%

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.	중국	유통	12.31	68,875	-	100.00%	100.00%

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	52,035	-	100.00%	100.00%

LOTTE MART (CHENGDU) COMMERCIAL COMPANY LIMITED	중국	유통	12.31	25,955	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited	홍콩	SPC	12.31	11	-	100.00%	100.00%

LHSC Limited	케이만군도	지주회사	12.31	236,575	17.58%	82.42%	100.00%

Lucky Pai Ltd. 외 1개사	중국	TV 홈쇼핑	12.31	107,918	-	100.00%	100.00%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	홍콩	지주회사	12.31	217,888	73.46%	-	73.46%

Lotte Properties (Chengdu) Limited	중국	부동산임대	12.31	403,724	-	100.00%	100.00%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	686,003	100.00%	-	100.00%

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY	베트남	유통	12.31	134,464	-	99.99%	99.99%

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	56,414	-	80.00%	80.00%

PT. LOTTE MART INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	91,151	-	100.00%	100.00%

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	인도네시아	유통	12.31	94,145	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping India Private Limited	인도	유통	12.31	18	-	100.00%	100.00%

LOTTEMART C INDIA PRIVATE LIMITED	인도	유통	12.31	1,092	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.	베트남	유통	12.31	29,708	-	100.00%	100.00%

LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	69,209	20.00%	40.00%	60.00%

Lotte Holdings Hong Kong Ltd.	홍콩	지주회사	12.31	36,107	-	100.00%	100.00%

HAI THAHN - LOTTE COMPANY LIMITED	베트남	호텔업	12.31	51,581	-	70.00%	70.00%

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD	베트남	유통	12.31	29,807	-	100.00%	100.00%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	159,458	80.00%	-	80.00%

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	베트남	유통, 부동산개발	12.31	160,401	-	100.00%	100.00%

(*) 당사는 전기 중 롯데하이마트 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였으며 이는 주석 15에서 설명하고 있습니다. 총 교환대상 주식수는 3,536,812주이며, 전량 교환되는 경우 롯데하이마트에 대한 당사의 지분율은 현재 65.25%에서50.27%로 감소될 수 있으나 당사의 롯데하이마트에 대한 지배력에는 영향이 없습니다. 또한 당사는 교환대상 주식수의 50% 한도 내에서 롯데하이마트 보통주를 대여하는 거래를 체결하였으며, 당분기말 현재 대여주식수는 40,620주입니다. 주식대여로 인하여 당사는 대여주식에 대한 의결권 및 처분이 제한되어 있으나 당사의 롯데하이마트에 대한 지배력에는 영향이 없습니다. ② 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업 종	결산일	자본금(백만원)	투자지분비율

당사	종속기업	합 계

우리홈쇼핑	한국	TV 홈쇼핑	12.31	40,000	53.03%	-	53.03%

Lotte DatViet Homeshopping Co., Ltd.	베트남	TV 홈쇼핑	12.31	22,634	-	91.77%	91.77%

롯데지에프알 (구, 엔씨에프)	한국	의류제조 및 판매업	12.31	8,574	99.93%	-	99.93%

롯데김해개발	한국	건물관리용역	12.31	300	100.00%	-	100.00%

롯데수원역쇼핑타운	한국	부동산개발	12.31	100,000	95.00%	-	95.00%

롯데송도쇼핑타운	한국	부동산개발	12.31	106,578	56.30%	-	56.30%

씨에스유통	한국	유통	12.31	6,384	99.95%	-	99.95%

롯데하이마트(*)	한국	가전제품 소매업	12.31	118,039	65.25%	-	65.25%

롯데울산개발	한국	부동산업 및 임대업	12.31	25,200	94.84%	-	94.84%

롯데컬처웍스	한국	영화상영업	12.31	24,366	100.00%	-	100.00%

롯데사내벤처펀드 1호	한국	신기술투자	12.31	2,130	18.78%	79.81%	98.59%

롯데디엠씨개발	한국	부동산업 및 임대업	12.31	5,000	95.00%	-	95.00%

Lotte (China) Management Co., Ltd.	중국	관리회사	12.31	8,906	70.00%	-	70.00%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited	홍콩	지주회사	12.31	2,511,376	100.00%	-	100.00%

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.	중국	유통	12.31	130,036	-	100.00%	100.00%

Jilin LOTTE Mart Co., Ltd.	중국	유통	12.31	60,255	-	100.00%	100.00%

Lotte Mart (Chongqing) Commercial Co., Ltd.	중국	유통	12.31	45,452	-	100.00%	100.00%

Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	102,456	-	100.00%	100.00%

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	90,111	-	100.00%	100.00%

Lotte International Department Store (Weihai) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	36,438	-	100.00%	100.00%

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.	중국	유통	12.31	63,264	-	100.00%	100.00%

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	52,035	-	100.00%	100.00%

LOTTE MART (CHENGDU) COMMERCIAL COMPANY LIMITED	중국	유통	12.31	25,955	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited	홍콩	SPC	12.31	11	-	100.00%	100.00%

Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited	홍콩	영화상영업	12.31	2,102	-	100.00%	100.00%

LHSC Limited	케이만군도	지주회사	12.31	236,575	17.58%	82.42%	100.00%

Lucky Pai Ltd. 외 2개사	중국	TV 홈쇼핑	12.31	107,918	-	100.00%	100.00%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	홍콩	지주회사	12.31	217,888	73.46%	-	73.46%

Lotte Properties (Chengdu) Limited	중국	부동산임대	12.31	403,724	-	100.00%	100.00%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	663,562	100.00%	-	100.00%

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY(구, LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD.)	베트남	유통	12.31	134,464	-	99.99%	99.99%

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	56,414	-	80.00%	80.00%

PT. LOTTE MART INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	91,151	-	100.00%	100.00%

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	인도네시아	유통	12.31	71,704	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping India Private Limited	인도	유통	12.31	18	-	100.00%	100.00%

LOTTEMART C INDIA PRIVATE LIMITED	인도	유통	12.31	1,092	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.	베트남	유통	12.31	29,708	-	100.00%	100.00%

LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	69,209	20.00%	40.00%	60.00%

Lotte Holdings Hong Kong Ltd.(구, Kotobuki Holding (HK) Ltd.)	홍콩	지주회사	12.31	36,107	-	100.00%	100.00%

HAI THAHN - LOTTE COMPANY LIMITED (구, Hai Thanh - Kotobuki Joint Venture Company)	베트남	호텔업	12.31	51,581	-	70.00%	70.00%

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	베트남	영화상영업	12.31	33,440	90.00%	-	90.00%

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD	베트남	유통	12.31	29,807	-	100.00%	100.00%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	159,458	80.00%	-	80.00%

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	베트남	유통, 부동산개발	12.31	160,401	-	100.00%	100.00%

PT. LOTTE CINEMA INDONESIA	인도네시아	영화상영업	12.31	4,354	99.98%	0.02%	100.00%

(*) 당사는 전기 중 롯데하이마트 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였으며 이는 주석 15에서 설명하고 있습니다. 총 교환대상 주식수는 3,536,812주이며, 전량 교환되는 경우 롯데하이마트에 대한 당사의 지분율은 현재 65.25%에서50.27%로 감소될 수 있으나 당사의 롯데하이마트에 대한 지배력에는 영향이 없습니다. 또한 당사는 교환대상 주식수의 50% 한도 내에서 롯데하이마트 보통주를 대여하는 거래를 체결하였으며, 전기말 현재 대여주식수는 15,146주입니다. 주식대여로 인하여 당사는 대여주식에 대한 의결권 및 처분이 제한되어 있으나 당사의 롯데하이마트에 대한 지배력에는 영향이 없습니다.

(3) 중요한 종속기업의 요약재무정보① 제 50(당) 기 분기

(단위:천원)

기업명(*1)	자 산	부 채	자 본	매출액	분기순이익(손실)	총포괄손익(*2)

우리홈쇼핑	1,081,571,818	410,765,304	670,806,514	231,855,400	26,721,443	55,158,822

롯데수원역쇼핑타운	457,417,846	398,671,559	58,746,287	10,526,600	(2,293,156)	(2,292,694)

롯데송도쇼핑타운	339,624,520	209,752,144	129,872,376	44,666,070	7,298,950	7,299,266

롯데지에프알	101,364,979	39,689,552	61,675,427	40,584,703	(4,980,593)	(4,988,594)

씨에스유통	178,614,296	63,935,824	114,678,472	86,765,572	(827,668)	(827,668)

롯데하이마트	3,622,636,285	1,591,037,489	2,031,598,796	1,036,958,287	15,368,400	9,929,982

롯데컬처웍스	1,259,969,741	746,368,597	513,601,144	187,204,893	2,948,506	334,171

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., L imited	202,605,012	401,717,729	(199,112,717)	-	(27,206,881)	(30,630,729)

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	426,858,835	244,961,928	181,896,907	-	(1,919,388)	1,241,904

Lotte Properties (Chengdu) Limited	390,505,728	18,763,695	371,742,033	942,077	202,965	13,372,611

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY	465,994,036	468,381,576	(2,387,540)	86,378,557	(356,377)	(393,153)

LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.	487,589,799	18,264	487,571,535	-	19,744	8,382,323

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	364,887,620	217,371,520	147,516,100	207,853,674	2,667,837	8,300,634

PT. LOTTE MART INDONESIA	155,462,513	220,103,384	(64,640,871)	53,050,766	(7,573,687)	(9,825,260)

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	154,695,520	7,110	154,688,410	-	4,781	2,683,045

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	158,061,132	8,875,555	149,185,577	-	(62,011)	2,374,055

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong)Limited	341,896,041	342,023,339	(127,298)	-	(5,337)	(7,508)

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	155,029,959	159,147,286	(4,117,327)	13,518,093	(995,398)	(1,056,463)

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	91,767,269	135,957,534	(44,190,265)	8,709,082	(1,279,720)	55,748

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	144,873,931	137,315,190	7,558,741	5,080,055	(2,865,636)	(10,564)

(*1) 별도재무제표 기준 정보입니다.(*2) 해외사업환산차이 등이 포함된 금액입니다. ② 제 49(전) 기

(단위:천원)

기업명(*1)	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익(*2)

우리홈쇼핑	916,306,685	256,658,992	659,647,693	902,372,752	76,386,521	59,837,052

롯데수원역쇼핑타운	282,695,388	221,656,407	61,038,981	42,892,938	(7,037,574)	(7,035,356)

롯데송도쇼핑타운	321,663,708	199,090,598	122,573,110	169,456,384	20,184,446	20,188,823

씨에스유통	160,132,102	44,643,235	115,488,867	374,617,901	840,701	827,498

롯데하이마트	3,117,063,800	1,055,204,759	2,061,859,041	4,112,678,443	85,463,422	79,754,847

롯데컬처웍스	671,601,508	159,482,066	512,119,442	476,327,576	25,458,444	23,595,050

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., L imited	306,853,160	510,476,857	(203,623,697)	-	(447,704,207)	(449,235,439)

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	421,343,136	240,688,133	180,655,003	-	(8,053,043)	(296,057)

Lotte Properties (Chengdu) Limited	377,785,267	19,415,845	358,369,422	49,673,655	(40,253,483)	(41,547,862)

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY(구, LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD.)	411,051,384	413,045,771	(1,994,387)	283,151,165	(10,966,971)	(10,870,687)

LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.	456,768,399	20,355	456,748,044	-	(41,878,118)	(22,856,834)

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	302,801,367	163,585,901	139,215,466	849,977,818	10,565,716	7,348,766

PT. LOTTE MART INDONESIA	117,906,419	172,722,030	(54,815,611)	209,732,499	(23,883,232)	(22,412,724)

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	152,009,610	4,244	152,005,366	-	(11,988)	6,337,178

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	153,336,195	6,524,674	146,811,521	-	465,434	3,505,474

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	101,520,011	104,580,876	(3,060,865)	38,207,767	(12,769,748)	(12,672,962)

(*1) 별도재무제표 기준 정보입니다.(*2) 해외사업환산차이 등이 포함된 금액입니다.

(4) 연결대상범위의 변동 ① 당분기 중 연결재무제표의 작성대상기업에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

롯데위탁관리부동산투자회사	신규설립

② 당분기 중 연결에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

Shanghai Jijie Commercial Trading Co., Ltd.(*)	청산

(*) 'Lucky Pai Ltd. 외 2개사'에 포함되어 있던 회사이며, 당분기 중 청산이 완료됨에 따라 'Lucky Pai Ltd. 외 2개사'는 'Lucky Pai Ltd. 외 1개사'로 변경되었습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 32에서 설명하 고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방 법은 주석 2.1.1 에 서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 주석32에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 매출채권및기타채권

(1) 당분기 말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	리스채권	합 계

총장부금액	636,164,328	520,885,462	1,734,151	1,158,783,941

차감 : 대손충당금	(5,393,854)	(125,422,172)	-	(130,816,026)

유동자산 계	630,770,474	395,463,290	1,734,151	1,027,967,915

총장부금액	-	40,192	170,091,509	170,131,701

차감 : 대손충당금	-	-	-	-

비유동자산 계	-	40,192	170,091,509	170,131,701

(2) 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

총장부금액	666,676,933	593,225,506	1,259,902,439

차감 : 대손충당금	(5,251,601)	(135,253,371)	(140,504,972)

유동자산 계	661,425,332	457,972,135	1,119,397,467

총장부금액	-	40,192	40,192

차감 : 대손충당금	-	-	-

비유동자산 계	-	40,192	40,192

5. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	내 역	제 50(당) 기 분 기	제 49(전) 기

공정가치로 측정되는 금융자산(*1):

당기손익-공정가치	유동자산:

단기금융상품	231,000,000	231,000,000

유동성매매목적파생상품자산	-	6,457,024

비유동자산:

비유동성채무상품	18,074,511	19,431,143

비유동성매매목적파생상품자산	29,406,703	33,545,965

소 계	278,481,214	290,434,132

기타포괄손익-공정가치	지분상품(*2)	472,277,333	422,609,109

채무상품	11,265,157	11,209,983

소 계	483,542,490	433,819,092

파생상품자산	유동성위험회피파생상품자산	83,394	483,036

비유동성위험회피파생상품자산	13,500,406	7,536,406

소 계	13,583,800	8,019,442

공정가치로 측정되는 금융자산 합계	775,607,504	732,272,666

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가 금융자산(*3)	유동자산:

현금및현금성자산	1,860,737,525	1,818,473,008

매출채권및기타채권	1,027,967,915	1,119,397,467

단기금융상품	719,366,756	656,531,403

단기대여금	204,982	1,496,445

미수수익	11,286,498	10,652,293

유동성보증금	231,328,226	155,358,807

비유동자산:

장기금융상품	4,031,576	4,031,576

장기대여금	30,385,158	43,353,434

보증금	1,068,408,930	1,179,425,152

기타채권	170,131,701	40,192

소 계	5,123,849,267	4,988,759,777

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계	5,123,849,267	4,988,759,777

금융자산 합계	5,899,456,771	5,721,032,443

(*1) 시장성 있는 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 경우에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다. (*2) 매각예정자산으로 분류된 지분상품인 momo.com Inc.주식 68,662,527천원(전기:50,335,944천원)이 포함되어 있습니다.(*3) 상각후원가로 평가하는 금융자산의 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

단기금융상품	950,366,756	887,531,403

단기대여금	204,982	1,496,445

미수수익	11,286,498	10,652,293

유동성보증금	231,328,226	155,358,807

유동성매매목적파생상품자산	-	6,457,024

유동성위험회피파생상품자산	83,394	483,036

유동자산 계	1,193,269,856	1,061,979,008

장기금융상품	4,031,576	4,031,576

장기대여금	30,385,158	43,353,434

보증금	1,068,408,930	1,179,425,152

비유동채무상품	29,339,668	30,641,125

비유동지분상품	403,614,806	372,273,165

비유동성매매목적파생상품자산	29,406,703	33,545,965

비유동성위험회피파생상품자산	13,500,406	7,536,406

비유동자산 계	1,578,687,247	1,670,806,823

(3) 당분기말과 전기말 기타포괄손익-공정가치 상품 내역은 다음과 같습니다.① 지분상품

(단위:천원, 주)

종 목	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

[시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 지분상품]

BNK금융지주	8,543,826	2.62%	56,179,407	57,072,758	62,626,245

신한금융지주	311,118	0.07%	2,247,354	13,066,956	12,320,273

momo.com Inc.	21,333,420	15.02%	37,684,154	200,126,040	146,710,783

기타	-	-	8,842,765	8,148,738	7,388,818

소 계	104,953,680	278,414,492	229,046,119

[시장성 없는 기타포괄손익-공정가치 지분상품]

롯데렌탈	1,015,382	8.63%	108,478,876	78,264,770	78,264,770

Lotte Properties(Shenyang) Limited	47,858,756	17.93%	61,213,425	99,907,265	99,907,265

LOTTE MART COMPANY LIMITED	-	5.00%	12,743,512	13,003,545	12,778,400

기타	-	-	130,760,065	2,687,261	2,612,555

소 계	313,195,878	193,862,841	193,562,990

합 계	418,149,558	472,277,333	422,609,109

② 채무상품

(단위:천원)

종 목	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

취득원가	장부금액	장부금액

국민주택채권	11,394,770	11,265,108	11,209,934

도시철도채권	50	49	49

합 계	11,394,820	11,265,157	11,209,983

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채 범주	계정명	제 50(당) 기 분 기	제 49(전) 기

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치	비유동성매매목적파생상품부채	6,465,195	1,691,617

파생상품부채	유동성위험회피파생상품부채	4,460,699	22,314,816

비유동성위험회피파생상품부채	8,811,878	10,810,314

소 계	13,272,577	33,125,130

공정가치로 측정되는 금융부채 합계	19,737,772	34,816,747

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가로 평가하는금융부채(*)	유동부채:

매입채무및기타채무	3,267,573,299	2,910,394,338

단기차입금	560,349,145	690,007,783

유동성장기차입금	358,341,250	324,824,171

유동성사채	1,013,519,449	965,322,213

미지급비용	176,673,486	200,389,937

유동성예수보증금	204,517,642	196,163,470

리스부채	693,937,202	698,903

기타	677,995	769,810

비유동부채:

장기차입금	1,274,974,356	1,546,700,374

사채	4,400,067,782	4,268,044,478

예수보증금	39,589,638	51,759,067

리스부채	5,912,532,253	-

기타	11,607,086	12,697,299

소 계	17,914,360,583	11,167,771,843

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 합계	17,914,360,583	11,167,771,843

금융부채 합계	17,934,098,355	11,202,588,590

(*) 상각후원가로 평가하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

미지급비용	176,673,486	200,389,937

유동성예수보증금	204,517,642	196,163,470

유동성위험회피파생상품부채	4,460,699	22,314,816

기타	677,995	1,468,713

유동부채 계	386,329,822	420,336,936

예수보증금	39,589,638	51,759,067

비유동성위험회피파생상품부채	8,811,878	10,810,314

비유동성매매목적파생상품부채	6,465,195	1,691,617

기타	11,607,086	12,697,299

비유동부채 계	66,473,797	76,958,297

(6) 공정가치의 측정연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	278,481,214	278,481,214

기타포괄손익-공정가치 금융자산	278,414,492	11,265,157	193,862,841	483,542,490

위험회피파생상품자산	-	13,583,800	-	13,583,800

금융자산 계	278,414,492	24,848,957	472,344,055	775,607,504

당기손익-공정가치 금융부채	-	-	6,465,195	6,465,195

위험회피파생상품부채	-	13,272,577	-	13,272,577

금융부채 계	-	13,272,577	6,465,195	19,737,772

② 제 49(전) 기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	290,434,132	290,434,132

기타포괄손익-공정가치 금융자산	229,046,119	11,209,983	193,562,990	433,819,092

위험회피파생상품자산	-	8,019,442	-	8,019,442

금융자산 계	229,046,119	19,229,425	483,997,122	732,272,666

당기손익-공정가치 금융부채	-	-	1,691,617	1,691,617

위험회피파생상품부채	-	33,125,130	-	33,125,130

금융부채 계	-	33,125,130	1,691,617	34,816,747

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 보고기간말 기초자산의 시장가격 등을 이용하여 공정가치를 평가하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 현금흐름할인모형 등을 이용하였으며, 공정가치를 결정하기 위하여 성장률, 신용위험을 반영한 할인율, 자본비용 등의 투입변수를 사용하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단한 금융상품이 포함되어 있습니다.

(7) 수준3 공정가치당분기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

기초잔액	482,305,505	174,769,845

회계정책의 변경	-	295,180,675

당해 기간의 총손익	(10,077,512)	23,967,059

당기손익에 포함된 손익	(10,130,363)	(3,271,939)

기타포괄손익에 포함된 손익	52,851	27,238,998

매입	3,247,000	35,482,392

매도 등	(9,596,133)	(59,837,978)

대체	-	12,743,512

기말잔액	465,878,860	482,305,505

(8) 민감도분석수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

① 지분상품

(단위: 천원)

구분	할인율	영구성장률

1% 감소	1% 증가	0.5% 증가	1% 증가

기타포괄손익-공정가치 금융자산	8,393,028	(6,809,419)	2,480,921	5,240,652

② 주식옵션

(단위: 천원)

구분	주가	주가변동성

10% 감소	10% 증가	1% 감소	1% 증가

주식옵션	55,663	(53,448)	(18)	48

③ 정산계약

(단위: 천원)

구분	할인율

5% 감소	5% 증가

정산계약	44,939	(44,540)

6. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품(*)	1,359,864,541	(38,798,621)	1,321,065,920	1,203,550,638	(37,815,168)	1,165,735,470

제품	22,354,807	(6,220,970)	16,133,837	25,569,755	(6,506,671)	19,063,084

반제품	303,365	-	303,365	149,688	-	149,688

재공품	1,115,527	-	1,115,527	932,840	-	932,840

원재료	8,727,337	(139,075)	8,588,262	6,021,711	(139,075)	5,882,636

부재료	753,582	-	753,582	551,306	-	551,306

저장품	636,245	-	636,245	651,309	-	651,309

미착품	13,436,549	-	13,436,549	9,120,807	-	9,120,807

미분양건물	81,644,785	(23,094,494)	58,550,291	79,413,002	(22,531,357)	56,881,645

미완성건물	4,087,648	-	4,087,648	8,519,899	-	8,519,899

합계	1,492,924,386	(68,253,160)	1,424,671,226	1,334,480,955	(66,992,271)	1,267,488,684

(*) 당분기말 반 품예상재고 1,243,005천원 (전기말 3,201,460천원)이 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액과 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금의 증감은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제50(당) 기 분기	제 49(전) 기 분기

매출원가:

비용으로 인식한 재고자산	2,481,830,846	2,390,531,837

재고자산평가손실충당금의 증가	1,260,889	2,842,130

7. 기타비금융자산 당분기 말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

선급금	26,044,862	28,238,025

선급비용	43,513,371	108,585,365

부가세대급금	35,781,780	11,000,088

기타자산	15,688	94,319

유동자산 계	105,355,701	147,917,797

장기선급금	84,864,798	65,818,986

장기선급비용	144,292,357	706,040,395

비유동자산 계	229,157,155	771,859,381

8. 매각예정자산 및부채

연결실체는 종속기업인 Lotte International Department Store(Weihai) Co., Ltd 지분을 매각하기로 결정하였습니다. 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로 표시되었으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

매각예정자산:

현금및현금성자산	3,314,776	4,854,992

매출채권및기타채권	-	1,397,002

기타금융자산	-	1,052,598

재고자산	-	160,192

기타비금융자산	-	1,087,101

유형자산	-	192,555

무형자산	-	477,623

합 계	3,314,776	9,222,063

매각예정부채:

매입채무및기타채무	1,888,272	2,704,501

기타금융부채	458,942	587,414

충당부채	-	5,406,495

기타비금융부채	967,562	7,761,770

합 계	3,314,776	16,460,180

그 외 매각예정자산으로 분류된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

기타포괄손익-공정가치 지분상품(*1)	68,662,527	50,335,944

토지 등(*2)	205,714,358	227,073,191

합계	274,376,885	277,409,135

(*1) 당사는 전기 중 시장성 있는 지분상품인 momo.com Inc.을 매각하기로 결정함에 따라 해당 자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다. (*2) 연결실체는 백화점 인천점의 토지와 건물 등 자산 일부를 매각하기로 결정함에 따라, 해당 자산을 비유동자산에서 매각예정자산으로 계정재분류하였습니다 . 연결실체는 매각예정자산을 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있으며, 당분기 및 전기 중 손상차손으로 인식한 금액은 각각 30,499,877천원, 61,865,523천원입니다.

9. 관계기업투자 (1) 당분기 및 전기 중 지분법을 적용하는 투자지분의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

기 초	512,301,977	370,316,131

취 득(*1)	3,822,460	94,328,896

지분법 손익	5,874,335	93,432,310

지분법 자본변동	8,881,031	16,863,943

배당 지급	-	(57,004,990)

처 분(*2)	(3,859,425)	(5,599,151)

기타증(감)(*3)	471,274	(35,162)

기 말	527,491,652	512,301,977

(*1) 당분기 중 스타트업펀드1호, 부산롯데창조영화펀드 등을 취득하였습니다.(*2) 당분기 처분으로 인식한 회사는 TW14호문화콘텐츠투자조합입니다.(*3) 기타증(감)에는 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 및 누적 미반영 지분 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기 미반영 손익	누적 미반영 손익

Lotte Europe Holdings B.V.	6,953,529	(675,090)

Coralis S.A.	(61,528)	(14,469,819)

프로토타입	(5,138)	(18,993)

피에스넷	(379,353)	(6,743,024)

10. 공동기업투자 당분기 및 전기 중 공동기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

기 초	85,879,412	72,874,156

취 득	-	8,415,389

사업결합	-	12,841,747

지분법 손익	(489,307)	(4,848,823)

지분법 자본변동	3,279,193	(178,042)

지분법 손상	-	(357,032)

배당 지급	-	(4,726,977)

처 분	-	(1,261,330)

기타증(감)(*)	1,584,330	3,120,324

기 말	90,253,628	85,879,412

(*) 기타증감에는 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

11. 유형자산 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

기 초	14,404,970,701	14,918,310,395

취 득	128,923,272	601,668,627

처 분	(2,526,447)	(36,773,927)

인적분할로 인한 변동	-	6,137,177

상 각	(146,904,924)	(622,701,248)

손상차손	520,803	(128,355,701)

기타증(감)(*)	(11,061,367)	(333,314,622)

기 말	14,373,922,038	14,404,970,701

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체, 전기 취득액의 변동 및 환율변동효과 등이 포함되어있습니다. 12. 투자부동산 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

기 초	1,023,932,723	1,149,023,430

취 득	4,621,945	29,080,959

상 각	(5,494,236)	(22,688,262)

기타증(감)(*)	23,065,795	(131,483,404)

기 말	1,046,126,227	1,023,932,723

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체, 전기 취득액의 변동 및 환율변동효과 등이 포함되어있습니다.

13. 영업권 및 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 영업권 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

기 초	2,053,476,603	2,426,156,037

취 득	19,087,025	84,040,566

처 분	(245,421)	(1,212,898)

인적분할로 인한 변동	-	52,570,685

상 각	(31,048,158)	(114,218,608)

손상차손	(280,565)	(395,592,140)

기타증(감)(*)	6,156,679	1,732,961

기 말	2,047,146,163	2,053,476,603

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체, 전기 취득액의 변동 및 환율변동효과 등이 포함되어있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

백화점	192,828,162	192,828,162

할인점	82,544,098	79,433,280

슈퍼	44,780,188	44,780,188

전자제품전문점	971,797,684	971,797,684

기타	313,132,638	312,979,879

합 계	1,605,082,770	1,601,819,193

14. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기(*)

매입채무	1,065,165,706	757,982,397

미지급금	2,202,407,593	2,152,411,941

합 계	3,267,573,299	2,910,394,338

(*) 연결실체는 당분기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 상기에 표시된 전기말 매입채무 일부 금액을 미지급금으로 재분류하였습니다. 이러한 재분류가 전기에 보고된 재무제표상 순이익과 순자산에 미치는 영향은 없습니다.

15. 차입금및사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

단기차입금	560,349,145	690,007,783

유동성장기차입금	358,341,250	324,954,089

유동성현재가치할인차금	-	(129,918)

유동성사채	1,013,780,000	965,430,000

유동성사채할인발행차금	(260,551)	(107,787)

유동부채 계	1,932,209,844	1,980,154,167

장기차입금	1,277,053,240	1,549,092,875

현재가치할인차금	(2,078,884)	(2,392,502)

사채	4,437,443,000	4,307,213,500

사채할인발행차금	(10,334,655)	(8,117,788)

사채상환할증금	7,681,080	7,681,080

교환권조정	(34,721,643)	(38,732,314)

비유동부채 계	5,675,042,138	5,814,744,851

( 2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

산업은행 외	일반차입금	3M USD Libor + 0.65% ~ 1M Jibor + 1.50%	453,849,145	436,007,783

신한은행 외	어음차입금	2.27% ~ 2.28%	106,500,000	254,000,000

합 계	560,349,145	690,007,783

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

미즈호코퍼레이트은행 외	원화장기차입금	2.35% ~ 3.16%	899,000,000	999,000,000

주식회사 롯데(일본) 외(*)	외화장기차입금	3M JPY Libor + 1.23% ~ Cost of Fund 1M + 0.90%	736,394,490	875,046,965

소 계	1,635,394,490	1,874,046,965

현재가치할인차금	(2,078,884)	(2,522,420)

총 장부금액	1,633,315,606	1,871,524,545

유동성장기차입금	(358,341,250)	(324,824,171)

합 계	1,274,974,356	1,546,700,374

(*) '19년도 1분기말 기준 Cost of Fund 1M : 8.74%

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	만기일	연이자율(%)	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

제59-3회 원화사채	2019-08-07	3.33%	200,000,000	200,000,000

제63-2회 원화사채	2019-07-02	3.08%	200,000,000	200,000,000

제65-1회 원화사채	2020-03-03	2.26%	160,000,000	160,000,000

제65-2회 원화사채	2022-03-03	2.45%	240,000,000	240,000,000

제66-1회 원화사채	2020-06-23	2.40%	130,000,000	130,000,000

제66-2회 원화사채	2022-06-23	2.64%	50,000,000	50,000,000

제66-3회 원화사채	2025-06-23	2.98%	140,000,000	140,000,000

제68회 원화사채	2020-07-31	2.40%	110,000,000	110,000,000

제69-1회 외화사채	-	-	-	111,810,000

제69-2회 외화사채	-	-	-	111,810,000

제70-1회 원화사채	2019-04-04	1.77%	100,000,000	100,000,000

제70-2회 원화사채	2021-04-04	2.02%	170,000,000	170,000,000

제70-3회 원화사채	2026-04-04	2.48%	70,000,000	70,000,000

제71회 외화사채	2019-11-29	1M USD Libor	113,780,000	111,810,000

제72-1회 원화사채	2020-01-23	1.94%	240,000,000	240,000,000

제72-2회 원화사채	2022-01-23	2.36%	160,000,000	160,000,000

제73-1회 원화사채	2020-06-15	2.11%	110,000,000	110,000,000

제73-2회 원화사채	2022-06-15	2.50%	150,000,000	150,000,000

제73-3회 원화사채	2024-06-15	2.69%	100,000,000	100,000,000

제74회 원화사채	2022-06-29	2.48%	50,000,000	50,000,000

제75회 원화사채	2024-08-07	2.74%	150,000,000	150,000,000

제76-1회 외화사채	2021-05-21	3M USD Libor	113,780,000	111,810,000

제 76-2 회 외화사채	2021-05-21	3M USD Libor+0.95	199,115,000	195,667,500

제77-1회 원화사채	2021-05-28	2.64%	160,000,000	160,000,000

제77-2회 원화사채	2023-05-30	2.96%	310,000,000	310,000,000

제77-3회 원화사채	2028-05-30	3.47%	100,000,000	100,000,000

제78-1회 외화사채	2021-08-17	3M USD Libor	182,048,000	178,896,000

제78-2회 외화사채	2021-08-28	3M USD Libor + 0.95	113,780,000	111,810,000

제79회 원화사채	2033-08-07	3.55%	70,000,000	70,000,000

제80회 원화사채	2038-08-29	3.40%	30,000,000	30,000,000

제81회 외화사채	2022-01-28	3M USD Libor	113,780,000	-

제82-1회 원화사채	2022-01-28	2.09%	110,000,000	-

제82-2회 원화사채	2024-01-30	2.29%	150,000,000	-

제82-3회 원화사채	2029-01-30	2.73%	140,000,000	-

교환사채(*)	2023-04-04	-	303,600,000	303,600,000

4-2회차 회사채(롯데하이마트)	2020-10-28	2.37%	100,000,000	100,000,000

4-3회차 회사채(롯데하이마트)	2022-10-28	2.70%	40,000,000	40,000,000

5-1회차 회사채(롯데하이마트)	-	-	-	130,000,000

5-2회차 회사채(롯데하이마트)	2021-01-28	2.44%	50,000,000	50,000,000

6회차 회사채(롯데하이마트)	2021-07-05	2.52%	180,000,000	180,000,000

LSBM 사채(홍콩홀딩스)	2020-09-05	2.38%	341,340,000	335,430,000

소계	5,451,223,000	5,272,643,500

사채할인발행차금	(10,595,206)	(8,225,575)

사채상환할증금	7,681,080	7,681,080

교환권조정	(34,721,643)	(38,732,314)

총 장부금액	5,413,587,231	5,233,366,691

유동성사채	(1,013,519,449)	(965,322,213)

합 계	4,400,067,782	4,268,044,478

(*) 당사는 종속기업인 롯데하이마트의 주식을 기초자산으로 하는 교환사채를 발행하였으며 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

1. 사채의 종류	기명식무보증무담보 해외교환사채

2. 사채의 권면총액(원)	303,600,000,000

3. 사채의 이율	표면이자율	0%

만기이자율	0.50%

4. 만기일	2023년 04월 04일

5. 원금상환방법	1. 만기상환: 만기까지 조기상환사유가 발생하지 아니하고 교환권을 행사하지 아니한 사채의 원리금에 대하여 만기일에 일시 상환

2. 조기상환: 당사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 있음.

6. 투자자의 조기상환권	사채권자의 조기상환청구권(Put Option): 다음의 사유 발생시 조기상환청구권 행사 가능- 납입일로부터 3년 후(2021년 04월 04일)- 회사의 지배권 변동(Change of Control)이 발생하는 경우- 회사발행주식이 상장폐지되거나 30 연속 거래일 이상 거래정지되는 경우

7. 발행자의 조기상환권	다음의 사유 발생시 조기상환 가능- 납입일로부터 3년 후 (2021년 04년 04일)부터 사채 만기일 30영업일 전까지 30연속 거래일의 기간 동안 교환대상 주식 종가가 조기상환을 적용한 사채권면금액을 교환비율로 나눈 금액의 130%이상인 날이 20 거래일 이상일 경우- 미상환사채잔액이 총 발행총액의 10% 미만인 경우(Clean Up Call)- 관련 법령의 개정 등으로 인한 추가조세부담사유가 발생하는 경우

8. 교환에 관한 사항	교환비율 (%)	100

교환가액 (원/주)	85,840

교환대상	롯데하이마트 주식회사 보통주식

교환청구기간	시작일	2018년 05월 14일

종료일	2023년 03월 24일

교환가액 조정에 관한 사항	주식배당 등 사유발생시 사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정

(5) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장기차입금	사채	합 계

2019.04.01 ~ 2020.03.31	358,341,250	1,013,780,000	1,372,121,250

2020.04.01 ~ 2021.03.31	613,836,740	841,340,000	1,455,176,740

2021.04.01 ~ 2022.03.31	663,216,500	1,742,503,000	2,405,719,500

2022.04.01 ~ 2023.03.31	-	290,000,000	290,000,000

2023.04.01 이후	-	1,563,600,000	1,563,600,000

합계	1,635,394,490	5,451,223,000	7,086,617,490

16. 충당부채 (1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가액	감소액	분기 말장부금액

상여충당부채	5,975,183	6,475,097	(11,137,750)	1,312,530

반품충당부채	10,443,118	7,997,890	(9,573,719)	8,867,289

복구충당부채	94,319	2,530,354	(34,238)	2,590,435

소송충당부채	3,100,660	308,666	(2,086)	3,407,240

구조조정충당부채	79,652,748	-	(21,525,006)	58,127,742

기타충당부채(*1)	14,422,691	228,065,632	(223,339,189)	19,149,134

유동부채 계	113,688,719	245,377,639	(265,611,988)	93,454,370

복구충당부채	7,043,473	124,052,319	(90,421)	131,005,371

비유동부채 계	7,043,473	124,052,319	(90,421)	131,005,371

(*1) 연결실체는 포인트충당부채 등을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가액	감소액	기 말장부금액

상여충당부채	7,620,178	68,478,367	(70,123,362)	5,975,183

반품충당부채(*1)	10,090,558	10,468,731	(10,116,171)	10,443,118

소송충당부채	22,869,768	42,198,305	(61,967,413)	3,100,660

구조조정충당부채	-	286,850,811	(207,198,063)	79,652,748

기타충당부채(*2,3)	14,541,061	52,282,348	(52,306,399)	14,517,010

유동부채 계	55,121,565	460,278,562	(401,711,408)	113,688,719

복구충당부채	3,302,634	4,020,083	(279,244)	7,043,473

비유동부채 계	3,302,634	4,020,083	(279,244)	7,043,473

(*1) 롯데닷컴 합병시 당사로 승계된 충당부채 175,178천원이 기말장부금액에 포함되어 있습니다.(*2) 롯데닷컴 합병시 당사로 승계된 포인트충당부채 54,767천원이 기말장부금액에 포함되어 있습니다.

(*3) 연결실체는 포인트충당부채 등을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

17. 기타비금융부채 당분기 말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

예수금	55,681,094	51,061,077

부가세예수금	66,895,006	67,844,483

선수금	894,605,430	841,424,508

기타부채	1,657,312	2,274,442

유동부채 계	1,018,838,842	962,604,510

기타부채	-	97,391,265

비유동부채 계	-	97,391,265

18. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

확정급여채무의 현재가치	800,137,699	762,292,496

사외적립자산의 공정가치	(784,361,334)	(794,790,827)

확정급여제도의 부채(자산) 인식액	15,776,365	(32,498,331)

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

기타장기급여채무의 현재가치	59,269,425	58,515,531

(3) 당분기 및 전분기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기 분기

당기근무원가	27,847,215	24,654,293

이자원가	5,068,252	4,708,216

사외적립자산의 이자수익	(5,785,389)	(5,469,224)

확정기여제도로 인식한 퇴직급여	635,366	593,659

장기종업원급여	2,664,227	2,375,675

합 계	30,429,671	26,862,619

19. 기타포괄손익누계액 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

기타포괄손익-공정가치 평가손익	75,844,187	53,569,516

해외사업장환산외환차이	(59,091,849)	(67,877,573)

현금흐름위험회피	(10,848,735)	(8,148,439)

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분	(59,660,992)	(69,523,680)

합 계	(53,757,389)	(91,980,176)

20. 주당이익 (1) 기본주당이익

당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 제 50(당) 기 분기

(단위:원)

내 역	계속영업	중단영업

지배주주지분 순이익	67,508,307,024	21,463,794,421

가중평균유통보통주식수(주)	28,270,640	28,270,640

기본주당순이익	2,388	759

② 제 49(전) 기 분기

(단위:원)

내 역	계속영업	중단영업

지배주주지분 순이익	87,662,666,131	(123,672,913,113)

신종자본증권이자	(3,179,290,684)	-

가중평균유통보통주식수(주)	28,103,973	28,103,973

기본주당순이익(손실)	3,006	(4,401)

③ 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기 분기

기초 발행보통주식수	28,288,755	28,122,047

자기주식	( 18,115 )	(18,074)

가중평균유통보통주식수	28,270,640	28,103,973

(2) 희석주당이익당분기와 전분기 중 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 제 50(당) 기 분기

(단위:원)

내 역	계속영업	중단영업

지배주주지분 순이익	67,508,307,024	21,463,794,421

교환사채효과 (*)	(1,657,843,084)	-

희석지배주주지분 순이익	65,850,463,940	21,463,794,421

가중평균희석유통보통주식수(주)	28,270,640	28,270,640

희석주당순이익	2,329	759

(*) 당분기 중 하이마트교환사채에서 희석효과가 발생하였습니다. ② 제 49(전) 기 분기

(단위:원)

내 역	계속영업	중단영업

지배주주지분 순이익(손실)	87,662,666,131	(123,672,913,113)

신종자본증권이자	(3,179,290,684)	-

교환사채효과 (*)	(13,612,921)	-

희석지배주주지분 순이익(손실)	84,469,762,526	(123,672,913,113)

가중평균희석유통보통주식수(주)	28,103,973	28,103,973

희석주당순이익(손실)	3,006	(4,401)

(*) 전분기 중 하이마트교환사채에서 희석효과가 발생하였습니다. ③ 가중평균희석유통보통주식수당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수와 가중평균희석유통보통주식수는 같습니다.

21. 매출

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출과 관련해 연결포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기 분기

고객과의 계약에서생기는 수익	총 매출액	5,929,970,991	5,853,780,083

상품매출액	5,323,949,762	5,439,203,073

제품매출액	132,721,574	15,393,480

기타매출액	473,299,655	399,183,530

매출차감	1,806,629,279	1,823,205,026

매출에누리와 환입	252,745,262	223,683,020

반품충당부채 및 이연매출	50,567,739	44,110,933

특정상품매출원가	1,503,316,278	1,555,411,073

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익	323,480,028	303,595,708

합 계	4,446,821,740	4,334,170,765

(2) 연결실체가 고 객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산및 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

계약자산 - 반품예상재고	1,243,005	3,201,460

계약자산 계	1,243,005	3,201,460

계약부채 - 고객충성제도	74,201,273	74,410,317

계약부채 - 상품권	756,136,539	732,825,443

계약부채 - 기타	141,436,758	136,970,520

계약부채 계	971,774,570	944,206,280

22. 판매비와관리비 및 대손상각비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비 및 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기 분기

급여및상여	350,130,197	324,489,444

퇴직급여	27,357,989	24,525,995

장기종업원급여	2,636,613	2,375,675

복리후생비	66,305,737	61,277,118

교육훈련비	3,398,788	3,088,572

여비교통비	6,248,543	6,349,697

차량유지비	721,126	721,936

보험료	4,021,340	4,055,608

세금과공과	16,873,840	17,405,270

접대비	1,082,095	1,153,923

소모품비	13,394,684	14,473,394

도서인쇄비	354,644	400,913

통신비	6,287,477	6,264,649

수도광열비	77,028,571	83,442,328

수선유지비	8,587,852	7,274,773

지급임차료	40,653,001	235,291,130

감가상각비	327,243,476	156,176,213

무형자산상각비	10,828,086	10,170,811

지급수수료	273,099,937	268,888,329

용역비	243,957,200	234,876,714

광고선전비	48,930,604	52,752,431

견본비	58,106	73,791

판매수수료	37,455,697	45,630,015

판매촉진비	33,612,142	32,153,448

장식비	2,047,200	2,236,511

대손상각비	348,726	1,067,525

운반보관료	38,314,327	34,228,531

연구개발비	60,601	66,027

충당부채전입액(환입액)	(10,331,125)	-

보상비	4,004,779	541,014

잡비	1,245,052	394,564

합 계	1,635,957,305	1,631,846,349

23. 기타수익 및 비용 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

계정과목	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기 분기

기타수익:

외환차익	390,850	189,940

외화환산이익	288,957	235,501

유형자산처분이익	354,908	434,217

유형자산손상차손환입	520,803	-

무형자산처분이익	3,137	588,180

리스종료이익	90,780	-

사용권자산처분이익	152,678	-

매각예정자산부채처분이익	32,107	-

기타비유동자산손상차손환입	-	47,488

잡이익	39,285,533	8,380,895

합 계	41,119,753	9,876,221

기타비용:

외환차손	200,934	667,253

외화환산손실	72,855	196,776

유형자산처분손실	1,370,052	930,470

무형자산처분손실	27,972	185,901

무형자산손상차손	280,565	-

리스종료손실	102,660	-

매각예정자산손상차손	35,283,522	-

기부금	5,593,778	5,187,369

기타의대손상각비	27,678	699,605

잡손실	9,906,358	12,361,728

기타	49,819	92,061

합 계	52,916,193	20,321,163

24. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기 분기

금융수익:

이자수익	26,433,369	22,655,074

배당금수익	3,092,508	2,430,193

외환차익	6,713,863	9,724,572

외화환산이익	6,497,397	43,680,989

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	6,317	-

당기손익-공정가치 채무상품 처분이익	-	80,722

위험회피파생상품평가이익	13,489,500	-

매매목적파생상품평가이익	480,264	300,800

위험회피파생상품거래이익	979,482	-

매매목적파생상품거래이익	573,067	17,899

종속,관계,공동기업투자처분이익	-	4,905

합 계	58,265,767	78,895,154

금융비용:

이자비용	117,107,963	56,274,722

외환차손	1,856,465	4,415,221

외화환산손실	15,007,164	48,601,767

위험회피파생상품평가손실	923,796	4,900,000

매매목적파생상품평가손실	11,097,620	4,952

위험회피파생상품거래손실	120,000	-

매매목적파생상품거래손실	86,074	140,686

합 계	146,199,082	114,337,348

25. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 26. 연결현금흐름표 (1) 당분기말과 전분기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기 분기

현금	35,320,679	26,660,722

예금	340,439,708	431,408,368

기타현금성자산	1,484,977,138	1,604,127,408

합 계	1,860,737,525	2,062,196,498

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

1) 조정내역

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기 분기

법인세비용	23,200,817	68,620,126

퇴직급여	27,130,078	23,893,285

장기종업원급여	2,664,227	2,375,675

감가상각비	331,325,542	162,846,157

무형자산상각비	31,048,158	27,976,391

무형자산손상차손	280,565	-

무형자산처분손실	206,714	185,901

외화환산손실	15,082,653	51,575,368

외환차손	1,008,519	4,342,737

유형자산처분손실	1,477,998	933,254

대손상각비(대손충당금환입액)	(11,508,546)	4,397,140

기타충당부채환입액	(20,774,661)	-

파생상품거래손실	206,074	140,686

파생상품평가손실	12,021,416	4,904,952

지분법손실	3,880,746	3,970,811

지급임차료(현재가치할인차금 상각 등)	1,666,742	28,003,311

매각예정자산손상차손	35,283,522	-

기타현금의 유출이 없는 비용 등	2,385,725	59,178,584

이자비용	117,125,839	60,157,943

외화환산이익	(6,786,354)	(43,916,489)

외환차익	(6,351,279)	(9,723,308)

유형자산처분이익	(354,908)	(452,313)

무형자산처분이익	(3,137)	(588,180)

파생상품거래이익	(1,552,549)	(17,899)

파생상품평가이익	(13,969,764)	(300,800)

지분법이익	(9,265,774)	(11,148,494)

이자수익	(26,490,579)	(23,067,934)

배당금수익	(3,092,508)	(2,430,193)

기타현금의 유입이 없는 수익 등	(37,419,071)	(1,894,189)

합계	468,426,205	409,962,522

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기 분기

매출채권의 감소	40,982,145	176,917,569

기타채권의 증가	(17,134,194)	(34,727,332)

기타금융자산의 감소	12,947,707	376,428

재고자산의 증가	(154,784,985)	(100,083,545)

기타비금융자산의 증가	(12,241,375)	(47,568,188)

매입채무의 증가(감소)	304,741,367	(514,052,995)

기타채무의 감소	(166,142,585)	(212,057,248)

기타금융부채의 감소	(34,555,489)	(39,378,897)

선수수익의 감소	(2,367,541)	(103,140)

충당부채의 감소	(9,519,557)	(2,486,400)

기타비금융부채의 증가(감소)	33,121,341	(42,153,442)

확정급여부채및기타장기급여채무의 지급	(18,226,874)	(16,710,255)

사외적립자산의 감소	14,418,963	12,990,246

합계	(8,761,077)	(819,037,199)

( 3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기 분기

유형자산취득 미지급내역	32,903,427	2,629,279

차입금및사채 유동성대체	1,371,860,699	2,245,798,310

27. 영업부문 (1) 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 사업부문을 구분하여 보고하고 있습니다.

구 분	백화점	할인점	전자제품 전문점	슈퍼	기 타

구분기준	중ㆍ고가 위주의소매점	중ㆍ저가 위주의도소매점	가전제품 소매업	중ㆍ저가 위주의도소매점	기타

수익을 창출하는 주요 재화	판매시설 및 상품	가전제품 등	판매시설 및 상품	판매시설 및 상품 등

주요고객	일반소비자

연결실체는 영업부문을 상기와 같이 변경하였으며 변경된 보고부문에 따라 전기의 부문정보는 재작성 되었습니다.(2) 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. ① 제 50(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분	백화점	할인점	전자제품 전문점	슈퍼	기타	합 계

외부수익	754,802,994	1,577,746,975	1,033,099,446	473,337,334	607,834,991	4,446,821,740

부문간 수익	17,326,582	14,664,427	3,858,841	824,271	18,609,594	55,283,715

부문수익	772,129,576	1,592,411,402	1,036,958,287	474,161,605	626,444,585	4,502,105,455

② 제 49(전) 기 분기

(단위:천원)

구 분	백화점	할인점	전자제품 전문점	슈퍼	기타	중단손익대체	합 계

외부수익	817,174,989	1,541,196,106	952,481,063	488,921,859	546,791,846	(12,395,098)	4,334,170,765

부문간 수익	4,636,699	11,242,681	4,463	1,067,168	21,210,181	(359,263)	37,801,929

부문수익	821,811,688	1,552,438,787	952,485,526	489,989,027	568,002,027	(12,754,361)	4,371,972,694

(3) 당분기와 전분기 중 부문별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출액	영업이익

제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기 분기	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기 분기

백화점	772,129,576	821,811,688	158,844,361	143,250,746

할인점	1,592,411,402	1,552,438,787	19,789,422	(43,724,593)

전자제품 전문점	1,036,958,287	952,485,526	24,279,400	41,378,184

슈퍼	474,161,605	489,989,027	(17,461,962)	(9,666,521)

기타	626,444,585	568,002,027	24,185,409	36,868,478

합 계	4,502,105,455	4,384,727,055	209,636,630	168,106,294

연결조정	(55,283,715)	(38,161,192)	(3,333,696)	(62,253,191)

중단영업손익 대체	-	(12,395,098)	(1,047,766)	115,204,412

연결조정후 금액	4,446,821,740	4,334,170,765	205,255,168	221,057,515

(단위:천원)

구 분	감가상각비 및 무형자산상각비	분기순이익(손실)

제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기 분기	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기 분기

백화점	153,520,580	74,657,218	162,351,018	146,474,567

할인점	95,494,854	52,448,025	(27,515,351)	(45,611,522)

전자제품 전문점	31,177,365	12,104,287	15,368,400	29,801,909

슈퍼	21,708,319	5,716,287	(21,975,927)	(11,870,128)

기타	75,383,217	42,900,919	9,646,443	30,492,701

합 계	377,284,335	187,826,736	137,874,583	149,287,527

연결조정	(14,910,635)	2,995,812	(28,701,164)	(159,203,483)

중단영업손익 대체	(12,124)	(4,924,171)	(21,463,794)	123,672,913

연결조정후 금액	362,361,576	185,898,377	87,709,625	113,756,957

(4) 당분기말과 전기말 현재 사업부문별 자산, 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채

제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기

백화점	17,120,823,891	13,760,906,799	12,921,375,601	9,560,571,237

할인점	10,223,367,483	8,438,739,790	3,815,918,977	2,023,412,612

전자제품 전문점	3,622,660,584	3,117,088,100	1,591,037,489	1,055,204,759

슈퍼	1,314,885,912	1,078,704,927	424,131,931	266,589,792

기타	6,400,484,395	5,240,107,105	3,443,717,518	2,298,368,784

합 계	38,682,222,265	31,635,546,721	22,196,181,516	15,204,147,184

연결조정	(5,608,955,266)	(5,376,237,863)	(1,528,803,534)	(1,372,211,191)

연결조정후 금액	33,073,266,999	26,259,308,858	20,667,377,982	13,831,935,993

(5) 당분기와 전분기 중 지역별 매출내역(연결조정 전)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기 분기

한국	4,108,941,713	3,978,820,924

중국	16,670,270	67,663,425

베트남	110,428,017	90,490,118

인도네시아	266,065,455	247,752,588

합 계	4,502,105,455	4,384,727,055

중단영업손익 대체	-	(12,395,098)

중단영업조정후 금액	4,502,105,455	4,372,331,957

28. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원,CNY,VND,USD,IDR)

구 분	통화	한 도	사용액

일반대출	원화	643,500,000	579,000,000

CNY	100,000,000	54,868,727

VND	912,000,000,000	747,000,000,000

USD	642,818,783	642,818,783

IDR	2,647,320,000,000	1,865,000,000,000

어음할인	원화	566,500,000	256,500,000

구매카드	원화	260,000,000	9,627,836

당좌차월	원화	80,000,000	-

IDR	284,880,000,000	260,000,000,000

수입신용장 개설 외	USD	32,000,000	13,558,877

(2) 주요 경영관련 약정사항 ① 롯데쇼핑

당사는 롯데인천개발㈜, 롯데역사㈜, 씨에스유통 ㈜ 와 맺은 경영관리계약에 따라 백화점 및 슈 퍼 의 운영을 맡고 있으며, 이에 대한 대가로 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 10에 해당하는 금액을 경영관리수수료로 받고 있으며, 이를 매출액 중 기타매출액으로 계상하고 있습니다.

② 우리홈쇼핑 종속기업인 ㈜우리홈쇼핑은 롯데렌탈과 운용리스계약을 체결하고 있고, 신한카드㈜ 및 롯데카드㈜, 비씨카드㈜와 제휴카드 발행계약을 체결하고 있으며 이 계약은 계약종료일 이후 1년 단위로 갱신되고 있습니다. 또한 롯데글로벌로지스㈜, 씨제이대한통운㈜, ㈜한진과 물류대행계약을 체결하고 있습니다. 그리고 다수의 케이블TV 종합유선방송사업자와 방송프로그램 공급 계약을 체결하고 있습니다.

③ 롯데지에프알종속기업인 롯데지에프알은 NICE CLAUP 상표 사용에 대하여 2016년 4월 1일에서2021년 3월 31일까지 일본 NICE CLAUP CO., LTD.와 로열티 지급 약정을 하고 있습니다. 동 계약에 따라 판매와 관련된 순매출의 2.2%를 로열티로 지급하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 계류 중인 소송사건은 원고인 38건(소송가액 79,135,768천원)과 피고인 58건(소송가액 66,249,963천원)이 있습니다. 이 중 피고로 계류중인 16건에 대하여 3,407,240천원을 충당부채로 계상하였습니다.

또 한, 당분기말 현재 가습기세정제 피해와 관련하여 피고인 6건(소송가액 23,141,366천원)의 소송이 포함되어 있으며, 이와 관련한 예상 손실액을 합리적으로 추정하여 2,337,721천원을 충당부채로 계상하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 상기 소송 외에는 소송의 최종 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.또한, 물류비 관련 공정거래위원회의 조사가 진행중에 있으나, 당분기말 현재 조사 결과를 신뢰성 있게 예측할 수 없습니다. 한편, 종속기업인 ㈜우리홈쇼핑은 당분기 중 방 송법 제18조 제1항 제1호에 의하여 과학기술정보통신부로부터 일 6시간(오전2~8시) 6개월 업무정지 행정처분을 부과 받았으며, 이에 업무정지 취소에 대한 행정소송을 제기할 예정입니다. (4) 당분기말 현재 기업은행 등과 체결하고 있는 외상매출채권담보대출 약정 한도금액은 2,810,339,221천원입니다.

(5) 이행보증 등 ① 롯데 쇼핑 당분기말 현재 당사는 영업과 관련된 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 71,716,160천원(159건)의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

② 우리홈쇼핑 종속회사인 우리홈쇼핑은 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 중소기업은행으로부터 받는 물품판매 지급보증 5,830,000천원과 서울보증보험으로부터 받는 계약이행 1,134,000천원이 있습니다. ③ 롯데하이마트종속회사인 롯데하이마트는 당분기말 현재 보증을 요구하는 일부 납품업체와의 납품계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,020,000천원의 보증을 제공받고 있습니다. (6) 브랜드 사용 계약 등당사 및 일부 종속회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배분할 금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액으로 지급하고 있습니다. (7) 당분기말 현재 연결실체는 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제57호의 신규 담보대출(508억원, 2022년 3월 24일 만기)과 관련하여 발행사인 롯데캐피탈주식회사, 주식회사 하나은행에 대하여 당사 또는 당사 지정 제 3자가 대출채권 전액을 매입하는 조건인 신용공여약정을 체결하고 있습니다 (8) 기타 사항연결실체는 구조화기업에 토지와 건물을 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. 가) 2008년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제29호에 롯데마트 제주점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 2,200억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다.나) 2010년과 2011년 롯데리테일사모부동산투자신탁 제1~4호에 롯데백화점 분당점을 포함한 6개점의 토지와 건물을 5,949억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다.다) 2013년 KB스타리테일사모부동산투자신탁 제1호로부터 롯데아울렛 이시아폴리스점의 건물을 임차하여 사용하고 있으며 동 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

라) 2014년 KB롯데마스터리스사모부동산투자신탁 제1호에 롯데백화점 일산점을 포함한 2개점과 롯데마트 부평점을 포함한 5개점의 토지와 건물을 6,017억원에 매각한후 임차하여 사용하고 있고, 캡스톤사모부동산투자신탁11호에 롯데백화점 동래점을포함한 2개점과 롯데마트 성정점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 5,001억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.마) 2015년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제55호에 롯데아울렛 광명점의 건물을 1,469억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있고, KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제81호에 롯데마트 양덕점의 토지와 건물을 551억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다. 바) 2019년 코람코전문투자형사모부동산투자신탁 제82호에 롯데마트 금천점의 토지와 건물을 642억에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 구조화 기업을 연결하지 않고 있습니다.

29. 연결실체간 주요거래 (1) 당분기말 현재 당사의 연결실체에 대한 주요 지급보증 및 담보제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:CNY,IDR,USD,VND)

특수관계구분	회사명	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비고

종속기업	LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.	KEB하나은행	CNY 170,000,000	2018년 06월 15일 ~ 2019년 06월 14일	자금조달을 위한 지급보증

PT. LOTTE MART INDONESIA	BNP Paribas	IDR 400,000,000,000	2018년 04월 14일 ~ 2019년 04월 14일	자금조달을 위한 지급보증

SC은행	IDR 300,000,000,000	2018년 04월 13일 ~ 2019년 04월 13일	자금조달을 위한 지급보증

HSBC	IDR 250,000,000,000	2018년 04월 14일 ~ 2019년 04월 14일	자금조달을 위한 지급보증

JP Morgan	USD 30,000,000	2018년 05월 23일 ~ 2019년 05월 23일	자금조달을 위한 지급보증

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	DBS	USD 8,000,000	2016년 10월 05일 ~ 2019년 10월 05일	자금조달을 위한 지급보증

DBS	USD 8,000,000	2016년 10월 05일 ~ 2019년 10월 05일	자금조달을 위한 지급보증

SC은행	VND 112,000,000,000	2016년 12월 26일 ~ 2019년 12월 25일	자금조달을 위한 지급보증

SC은행	USD 10,000,000	2018년 04월 13일 ~ 2021년 04월 13일	자금조달을 위한 지급보증

SC은행	USD 40,000,000	2018년 07월 03일 ~ 2019년 07월 03일	자금조달을 위한 지급보증

KEB하나은행	USD 10,000,000	2019년 01월 29일 ~ 2020년 01월 28일	자금조달을 위한 지급보증

한국수출입은행	USD 10,000,000	2019년 02월 15일 ~ 2020년 02월 14일	자금조달을 위한 지급보증

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited	신한은행	USD 49,818,783	2017년 06월 01일 ~ 2020년 06월 01일	자금조달을 위한 지급보증

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited	한국수출입은행	USD 300,000,000	2017년 09월 05일 ~ 2020년 09월 05일	자금조달을 위한 지급보증

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	한국수출입은행	USD 190,000,000	2017년 03월 15일 ~ 2020년 03월 16일	자금조달을 위한 지급보증

KEB하나은행	USD 25,000,000	2017년 03월 15일 ~ 2020년 03월 13일	자금조달을 위한 지급보증

(2) 당분기말 현재 연결실체는 롯데수원역쇼핑타운㈜의 자산담보부 기업어음증권(액면금액 220,000,000천원, 2021년 5월 28일 만기), 롯데울산개발㈜의 자산담보부 기업어음증권(액면금액 60,000,000천원, 2019년 8월 23일 만기) 등과 관련하여 발행사인수원랜드마크제삼차㈜와 케이에스제일차㈜가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다. 롯데울산개발㈜에 대한 자금보충약정은 계약서 변경으로 인해 기한의 이익 상실 조건이 삭제되었습니다.

(3) 연결실체는 2014년부터 롯데수원역쇼핑타운㈜가 토지 임대차기간(20년) 동안 임대인에게 지급하여야 하는 임차료에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

30. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요주주는 다음과 같습니다 .

기업명	지분율(%)

롯데지주(*)	38.80

호텔롯데	8.86

부산롯데호텔	0.78

(*) 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익(*3,4)	기타비용(*4)

주요주주	롯데지주	1,236,722	-	-	102,160	10,109,919

호텔롯데	22,561,854	-	-	19,228	10,086,660

부산롯데호텔	1,639,961	-	-	546,677	4,510,383

소 계	25,438,537	-	-	668,065	24,706,962

관계기업	에프알엘코리아	9,870,514	-	-	-	4,430

자라리테일코리아	2,958,338	-	-	-	-

기타	35,450	-	-	-	427,648

소 계	12,864,302	-	-	-	432,078

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데건설	403,698	-	46,074,683	-	35,898

롯데제과	1,691,593	20,609,524	23,200	512	1,810,408

롯데칠성음료	1,669,501	17,174,306	-	29,079	83,420

롯데정보통신	256,371	45,000	8,287,421	-	31,480,843

대홍기획	12,010	-	1,187,100	-	8,069,144

롯데역사	2,465,272	536	-	289,555	399,398

롯데지알에스	3,428,684	608,609	-	3,427	417,811

롯데상사	105,759	36,499,677	-	65,305	1,811

롯데푸드	967,498	29,226,443	-	1,910	2,636,042

롯데알미늄	39,639	1,943,790	1,519,065	5,687	3,842,595

롯데글로벌로지스	679,705	7,324,412	-	-	61,016,069

한국후지필름	496,731	49,795	-	603	169

기타	36,683,373	3,996,645	3,520,735	731,256	79,259,317

소 계	48,899,834	117,478,737	60,612,204	1,127,334	189,052,925

합 계(*2)	87,202,673	117,478,737	60,612,204	1,795,399	214,191,965

(*1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.(*2) 중단영업손익으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(*3) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다.(*4) 연결실체는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익 및 기타비용에 당분기 중 리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익과 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.② 제 49(전) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익(*3)	기타비용

주요주주	롯데지주	945,666	2,125	-	299,865	11,726,173

호텔롯데	18,787,697	-	-	7,249	38,234,430

한국후지필름	398,431	52,594	-	-	-

부산롯데호텔	1,595,098	-	-	-	6,150,078

소 계	21,726,892	54,719	-	307,114	56,110,681

관계기업	에프알엘코리아	7,845,873	-	-	-	-

자라리테일코리아	2,825,614	-	-	-	125

소 계	10,671,487	-	-	-	125

그 밖의 특수관계자 (*1)	롯데건설	459,470	-	26,900,136	-	174,244

롯데제과(신설)	4,544,931	20,465,387	-	-	1,785,294

롯데칠성음료	1,142,055	16,533,694	-	33,942	281,535

롯데정보통신	779,259	-	28,022,120	45,194	35,489,615

대홍기획	304,092	-	386,389	-	14,835,981

롯데역사	1,645,513	783	-	107,967	641,533

롯데지알에스(구, 롯데리아)	3,684,939	958,260	-	-	11,034

롯데상사	45,330	43,315,346	-	-	-

롯데푸드	989,772	34,081,591	-	-	2,163,072

롯데알미늄	148,094	2,151,983	2,427,710	16,273	4,104,381

롯데로지스틱스	799,561	1,380,984	-	-	47,855,581

기타	38,599,990	11,577,507	2,979,889	1,489,835	118,754,765

소 계	53,143,006	130,465,535	60,716,244	1,693,211	226,097,035

합 계(*2)	85,541,385	130,520,254	60,716,244	2,000,325	282,207,841

(*1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다. (*2) 중단영업손익으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(*3) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금회수	자금상환	현금출자

관계기업	롯데스타트업펀드 1호	-	-	1,800,000

부산롯데창조영화펀드	-	-	2,000,000

소 계	-	-	3,800,000

그 밖의 특수관계자(*)	롯데캐피탈	-	297	-

Lotte Shopping Rus Ltd.	7,898,431	-	-

Lotte Capital Lease Finance(China) Co., Ltd. 외	-	496,674	-

소 계	7,898,431	496,971	-

합 계	7,898,431	496,971	3,800,000

(*) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.

② 제 49(전) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금대여	자금차입	현금출자	유상감자

관계기업	스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	-	-	2,000,000	-

Lotte Shopping Rus Ltd.	21,928	-	-	-

LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED	-	-	79,487,854	-

Hemisphere Film Investors II LLC	-	-	-	781,978

유니온영상전문투자조합	-	-	-	2,348,255

소 계	21,928	-	81,487,854	3,130,233

그 밖의 특수관계자(*)	롯데캐피탈	-	66,884	-	-

소 계	-	66,884	-	-

합 계	21,928	66,884	81,487,854	3,130,233

(*) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	리스채권	기타채권	매입채무	차입금	리스채무	기타채무

주요주주	롯데지주	38,222	-	-	12,444,099	-	-	103,857,082	63,029,168

호텔롯데	814,622	-	-	50,974,408	2,067	-	317,005,059	44,033,211

부산롯데호텔	-	-	-	20,677,927	-	-	39,753,960	5,244,820

소계	852,844	-	-	84,096,434	2,067	-	460,616,101	112,307,199

관계기업	에프알엘코리아	1,281,916	-	-	287,399	833,707	-	-	15,643,474

자라리테일코리아	-	-	-	-	-	-	-	6,103,751

기타	5,095	-	-	7,167	-	-	8,402,867	587,756

소계	1,287,011	-	-	294,566	833,707	-	8,402,867	22,334,981

그 밖의 특수관계자 (*)	롯데건설	-	-	-	4,541,345	-	-	1,167,291	76,303,589

롯데제과	60,200	-	-	1,152,715	9,802,707	-	493,181	2,788,263

롯데칠성음료	280,447	-	-	4,143,926	6,969,049	-	930,371	8,746,026

롯데정보통신	-	-	-	29,987,473	85,876	-	15,770,748	23,292,982

대홍기획	1,563,920	-	-	3,458	2,835	-	-	19,835,211

롯데역사	1,167,295	-	-	13,062,699	-	-	10,848,955	8,109,667

롯데지알에스	76,664	-	-	335,940	184,288	-	-	7,896,091

롯데상사	-	-	-	1,963,952	8,279,194	-	-	184,770

롯데푸드	459,174	-	206,056	939,484	10,705,496	-	1,125,798	11,520,299

롯데알미늄	11,000	-	-	24,978	1,585,936	-	3,638,148

롯데글로벌로지스	2,056	-	-	467,740	157,393	-	32,329,354	27,940,661

한국후지필름	10,071	-	682,695	-	54,941	-	-	1,123,014

기타	105,734,831	5,091,655	150,275,421	28,440,439	3,325,845	147,183,320	1,113,854,862	101,094,613

소계	109,365,658	5,091,655	151,164,171	85,064,149	41,153,560	147,183,320	1,176,520,561	292,473,334

합계	111,505,513	5,091,655	151,164,171	169,455,149	41,989,334	147,183,320	1,645,539,529	427,115,514

(*) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.

② 제 49(전) 기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

주요주주	롯데지주	68,480	-	12,503,038	-	-	7,104,707

호텔롯데	1,167,592	-	51,782,906	-	-	37,724,812

부산롯데호텔	-	-	20,048,982	-	-	1,967,595

소계	1,236,072	-	84,334,926	-	-	46,797,114

관계기업	에프알엘코리아	1,526,309	-	159,025	223	-	36,688,055

자라리테일코리아	-	-	-	-	-	5,786,692

기타	6,234	-	25,567	-	-	311,554

소계	1,532,543	-	184,592	223	-	42,786,301

그 밖의 특수관계자 (*1)	롯데건설	175,200	-	4,069,983	157,607	-	69,079,561

롯데제과(분할신설)	8,199	-	1,147,824	7,202,893	-	3,549,595

롯데칠성음료	736,678	-	4,193,548	6,854,969	-	6,273,442

롯데정보통신	676	-	58,958,889	107,617	-	31,167,385

대홍기획(분할신설)(*2)	6,356,113	-	4,203	3,472,485	-	16,457,780

롯데역사	4,120,879	-	8,836,997	-	-	6,486,743

롯데지알에스(구, 롯데리아)	30,962	-	321,758	421,805	-	8,980,062

롯데상사	143,625	-	518,472	6,192,659	-	98,696

롯데푸드	452,951	-	765,105	9,706,380	-	11,522,599

롯데알미늄	7,336	-	90,145	1,102,234	-	4,292,630

롯데로지스틱스㈜ (분할신설)(*2)	7,197	-	370,650	94,122	-	18,617,979

한국후지필름㈜ (분할신설)(*2)	3,272	-	-	36,771	-	1,439,532

기타	127,197,361	12,990,086	26,553,693	2,785,617	145,829,599	97,996,707

소계	139,240,449	12,990,086	105,831,267	38,135,159	145,829,599	275,962,711

합계	142,009,064	12,990,086	190,350,785	38,135,382	145,829,599	365,546,126

(*1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다. (*2) 해당 법인들은 전기 중 신설된 법인입니다. 기존에 해당 회사명으로 존재하던 구법인은 롯데지주로 분할합병되어 소멸하였습니다.

(5) 당분기 중 특수관계자와의 리스채권의 회수, 리스부채의 지급금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	리스채권의 회수	리스부채의 지급

주요주주	롯데지주	-	2,567,700

호텔롯데	-	30,590,269

부산롯데호텔	-	3,566,316

소계	-	36,724,285

관계기업	롯데피에스넷	-	468,877

그 밖의 특수관계자(*)	롯데물산	-	9,655,390

롯데역사	-	427,301

코리아세븐	16,500	-

한국후지필름	28,347	-

롯데건설	-	103,804

롯데카드	144,924	-

롯데정보통신㈜	-	1,808,186

롯데자산개발	3,539,228	289,833

기타	24,759	20,566,086

소 계	3,753,758	32,850,600

합 계	3,753,758	70,043,762

(*) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와해외소재 계열회사가 포함되어있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

특수관계구분	기업명	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

관계기업	Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd.	IBK기업은행	CNY 13,000,000	2017년 01월 11일 ~ 2020년 01월 11일	자금조달을 위한 지급보증

공동기업	International Business Center Company Limited	한국수출입은행	USD 15,000,000	2016년 04월 06일 ~ 2019년 04월 06일

그 밖의 특수관계자	Lotte Properties(Shenyang) Limited	우리은행	USD 31,500,000	2016년 04월 25일 ~ 2019년 04월 25일

KDB산업은행	USD 57,500,000	2016년 05월 04일 ~ 2019년 05월 04일

(7) 연결실체 는 Burger King Japan Co., Ltd.와 BK ASIAPAC, PTE. Ltd.의 로열티(순매출액의 3.0%, 점포 오픈시 점포당 USD 25,000)계약, 코리아세븐 및 바이더웨이와 7-Eleven, Inc.(미국법인)의 로열티(순매출액의 0.6%)계약과 관련하여 Burger King Japan Co.,Ltd.와 코리아세븐 및 바이더웨이의 계약이행에 대하여 보증하였습니다. (8) 당분기 말 현재 연결실체는 롯데인천타운㈜ 자산담보부대출(액면금액 144,000,000천원, 2019년 5월 31일 만기), 롯데타운동탄㈜ 자산담보부대출(액면금액 620,000,000천원, 2021년 10월 27일 만기)와 관련하여 발행사인 인베스트팜랜드제이차㈜, 인베스트팜랜드제삼차㈜, 마스엘디제일차(유)가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다. 롯데타운동탄㈜에 대한 자금보충약정에 따라서당사의 신용등급유지조항을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다. (9) 연결실체와 롯데카드간 구매카드 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	법인명	약정금액	사용금액	상환금액	미결제금액

이용자입장	롯데쇼핑	240,000,000	758,275,551	758,724,564	6,917,650

롯데하이마트	150,000,000	442,992,943	442,992,943	-

롯데컬처웍스	20,000,000	9,800,470	8,987,777	2,710,186

31. 중단영업

(1) 연결실체는 중국할인점을 매각 및 청산하고 있습니다. 중국할인점 부문에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였고, 전분기 연결포괄손익계산서를 재작성하였습니다.

당분기와 전분기 중단영업분기순이익(손실)으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기 분기

매출	-	12,395,098

매출원가	-	(9,508,872)

매출총이익	-	2,886,226

판매비와관리비	1,047,766	(115,653,644)

대손상각비	-	(2,436,994)

영업이익(손실)	1,047,766	(115,204,412)

기타수익	105,227	1,334,517

기타비용	(286,688)	(6,093,621)

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익	57,209	412,861

금융수익-기타	1	-

금융비용	(25,087)	(3,900,221)

기타의대손충당금환입(상각비)	20,565,366	(193,016)

법인세비용차감전이익(손실)	21,463,794	(123,643,892)

법인세비용	-	(29,021)

중단영업분기순이익(손실)	21,463,794	(123,672,913)

(2) 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 49(전) 기 분기

영업활동으로 인한 순현금흐름	(809,539)	(39,051,107)

투자활동으로 인한 순현금흐름	65,392	17,528,373

재무활동으로 인한 순현금흐름	(5,449,043)	6,750,731

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1	(5,088)

재무제표의 환산으로 인한 조정	839,617	1,628,826

합 계	(5,353,572)	(13,148,265)

32. 리스 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 수정소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 당사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2018년 12월 31일 해지불능운용리스에 따른 미래최소리스료와 최초 적요일 현재 인식된 리스부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기초

전기말에 공시된 운용리스약정	8,671,000,259

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	6,680,035,428

리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해 온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. 최초 적용일 현재 회계정책의 변경으로 재무상태표의 주요 항목이 조정되었습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기초

리스채권	206,502,210

사용권자산	7,114,982,425

리스부채	6,680,035,428

이연법인세부채	1,552,644

최초 적용일 현재 순액 10,946,694천원 의 이익잉여금을 조정하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 연결실체는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(2) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기	제 50(당) 기초

사용권자산

토지	175,443,943	175,443,943

건물	6,210,677,389	6,227,437,855

차량운반구	3,521,226	3,425,681

기타	699,937,311	708,674,945

합계	7,089,579,869	7,114,982,424

리스채권

유동	31,509,784	25,886,362

비유동	167,265,962	180,615,848

합계	198,775,746	206,502,210

리스부채

유동	693,937,202	555,947,651

비유동	5,912,532,253	6,124,087,777

합계	6,606,469,455	6,680,035,428

(3) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	145,534,050

차량운반구	490,648

기타	32,901,684

합계	178,926,382

리스부채에 대한 이자비용	52,785,200

당분기 중 리스의 총 현금유출액은 211,861,204 천원입니다. 33. 보고기간후 사건(1) 2019년 5월 9일 당사 이사회는 종속회사인 롯데위탁관리부동산투자회사㈜에 롯데백화점 강남점을 현물출자 하는 결의를 하였습니다. (2) 컬처웍스 유상증자 당사의 종속회사인 롯데컬처웍스는 2019년 5월 10일 이사회에서 주식회사 이노션 발행 보통주식 1,860,000주를 현물출자 받고 롯데컬처웍스(주)의 보통주식 7,687,456주를 발행하는 제3자배정 유상증자를 결의하였습니다.