롯데쇼핑 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요롯데쇼핑 주식회사(이하 "당사")는 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며 당분기말 현재 백화점 30개점, 아울렛 22개점, 할인점 111개점, 슈퍼마켓 213개점, H 5개점, 쇼핑몰 5개점을 보유하고 있습니다. 당사는 2006년 2월 9일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	금 액(천원)	지분율(%)

롯데지주	11,315,503	56,577,515	40.00

신동빈	2,893,049	14,465,245	10.23

호텔롯데	2,507,158	12,535,790	8.86

신영자	297,653	1,488,265	1.05

부산롯데호텔	220,326	1,101,630	0.78

자기주식	18,115	90,575	0.06

기타주주	11,036,951	55,184,755	39.02

합 계	28,288,755	141,443,775	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 분기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 당사도 COVID-19로 인한 직간접적인 영향을 받고 있습니다. 이는 당사의 재무성과에영향을 주어 자산 손상 평가 등에 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이로 인해 회사의 2022년 연차재무제표에도 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 상기 내용 및 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	금융리스채권	합 계

총장부금액	210,272,097	190,046,929	32,404,873	432,723,899

차감: 대손충당금	(5,127,698)	(20,242,013)	(193,876)	(25,563,587)

유동자산 계	205,144,399	169,804,916	32,210,997	407,160,312

총장부금액	-	20,933,870	126,305,220	147,239,090

차감: 대손충당금	-	(448,323)	(754,944)	(1,203,267)

비유동자산 계	-	20,485,547	125,550,276	146,035,823

(2) 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	금융리스채권	합 계

총장부금액	247,058,352	177,379,344	28,474,135	452,911,831

차감: 대손충당금	(1,939,012)	(18,166,846)	(22,054)	(20,127,912)

유동자산 계	245,119,340	159,212,498	28,452,081	432,783,919

총장부금액	-	20,770,990	124,967,133	145,738,123

차감: 대손충당금	-	(66,203)	(115,404)	(181,607)

비유동자산 계	-	20,704,787	124,851,729	145,556,516

5. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	내 역	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

공정가치로 측정되는 금융자산(*1):

당기손익-공정가치	유동자산:

단기금융상품	113,000,000	113,000,000

유동성매매목적파생상품자산	1,896,640	2,992,311

비유동자산:

비유동성채무상품	4,286,405	3,936,554

비유동성매매목적파생상품자산	33,539,750	38,077,489

소 계	152,722,795	158,006,354

기타포괄손익-공정가치	유동자산:

유동성채무상품	360,910	702,488

비유동자산:

비유동성지분상품	73,376,702	94,643,930

비유동성채무상품	4,569,085	5,164,483

소 계	78,306,697	100,510,901

파생상품자산	유동성위험회피파생상품자산	27,802,481	5,229,751

비유동성위험회피파생상품자산	183,527,634	17,031,801

소 계	211,330,115	22,261,552

공정가치로 측정되는 금융자산 합계	442,359,607	280,778,807

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가 금융자산(*2)	유동자산:

현금및현금성자산	2,028,981,223	1,574,016,045

매출채권및기타채권	407,160,312	432,783,919

단기금융상품	16,000,000	326,371,774

단기대여금	55,203,031	56,217,066

미수수익	4,324,200	2,575,170

유동성보증금	71,512,627	105,185,697

비유동자산:

장기금융상품	1,811,000	1,811,000

당좌개설보증금	14,500	14,500

장기대여금	360,017	7,089,189

기타채권	146,035,823	145,556,516

보증금	984,475,160	975,227,302

소 계	3,715,877,893	3,626,848,178

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계	3,715,877,893	3,626,848,178

금융자산 합계	4,158,237,500	3,907,626,985

(*1) 시장성 있는 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 경우에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다. (*2) 상각후원가로 평가하는 금융자산의 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

단기금융상품	129,000,000	439,371,774

단기대여금	55,203,031	56,217,066

미수수익	4,324,200	2,575,170

유동성보증금	71,512,627	105,185,697

유동성채무상품	360,910	702,488

유동성위험회피파생상품자산	27,802,481	5,229,751

유동성매매목적파생상품자산	1,896,640	2,992,311

유동자산 계	290,099,889	612,274,257

장기금융상품	1,811,000	1,811,000

당좌개설보증금	14,500	14,500

장기대여금	360,017	7,089,189

보증금	984,475,160	975,227,302

비유동성지분상품	73,376,702	94,643,930

비유동성채무상품	8,855,490	9,101,037

비유동성위험회피파생상품자산	183,527,634	17,031,801

비유동성매매목적파생상품자산	33,539,750	38,077,489

비유동자산 계	1,285,960,253	1,142,996,248

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 상품내역은 다음과 같습니다.1) 지분상품

(단위:천원)

종 목	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

주식수(주)	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

[시장성 있는 지분상품]

BNK금융지주	8,543,826	2.62%	56,179,407	51,433,833	71,768,139

신한금융지주	311,118	0.06%	2,247,354	10,422,453	11,449,142

소 계	58,426,761	61,856,286	83,217,281

[시장성 없는 지분상품]

Lotte Properties(Shenyang) Limited	101,648,756	17.93%	124,515,604	9,651,950	9,651,950

기타	-	-	676,946	1,868,466	1,774,699

소 계	125,192,550	11,520,416	11,426,649

합 계	183,619,311	73,376,702	94,643,930

2) 채무상품

(단위:천원)

종 목	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

취득원가	장부금액	장부금액

국민주택채권	5,223,440	4,929,995	5,866,916

도시철도채권	-	-	55

합 계	5,223,440	4,929,995	5,866,971

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채 범주	계정명	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	유동성위험회피파생상품부채	-	287,534

비유동성위험회피파생상품부채	-	903,199

소 계	-	1,190,733

공정가치로 측정되는 금융부채 합계	-	1,190,733

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가로 평가하는금융부채(*)	유동부채:

매입채무및기타채무	1,836,674,914	1,800,314,117

단기차입금	500,000,000	-

유동성장기차입금	995,675,587	200,000,000

유동성사채	1,121,232,548	1,028,169,985

유동성리스부채	739,354,817	578,277,458

미지급비용	206,125,789	90,951,291

유동성예수보증금	141,306,042	195,545,808

비유동부채:

기타채무	4,191,371	-

장기차입금	944,859,495	293,193,634

사채	2,883,855,388	3,205,777,078

예수보증금	131,355,123	77,810,774

비유동성리스부채	4,696,249,305	5,299,156,516

기타부채	3,319,636	4,619,637

소 계	14,204,200,015	12,773,816,298

기타금융부채	금융보증부채	34,174,133	89,815,209

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 합계	14,238,374,148	12,863,631,507

금융부채 합계	14,238,374,148	12,864,822,240

(*) 상각후원가로 평가하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

유동성위험회피파생상품부채	-	287,534

금융보증부채	34,174,133	89,815,209

미지급비용	206,125,789	90,951,291

유동성예수보증금	141,306,042	195,545,808

유동부채 계	381,605,964	376,599,842

비유동성위험회피파생상품부채	-	903,199

예수보증금	131,355,123	77,810,774

기타부채	3,319,636	4,619,637

비유동부채 계	134,674,759	83,333,610

(6) 공정가치의 측정당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 53(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	152,722,795	152,722,795

기타포괄손익-공정가치 금융자산	61,856,286	4,929,995	11,520,416	78,306,697

위험회피파생상품자산	-	211,330,115	-	211,330,115

금융자산 계	61,856,286	216,260,110	164,243,211	442,359,607

② 제 52(전) 기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	158,006,354	158,006,354

기타포괄손익-공정가치 금융자산	83,217,281	5,866,971	11,426,649	100,510,901

위험회피파생상품자산	-	22,261,552	-	22,261,552

금융자산 계	83,217,281	28,128,523	169,433,003	280,778,807

위험회피파생상품부채	-	1,190,733	-	1,190,733

금융부채 계	-	1,190,733	-	1,190,733

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 환율, 이자율과 같은 가격이나 지수 등을 바탕으로 산출하였습니다.수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 당사는 순자산가치평가법, 현금흐름할인법 등을 이용하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단한 금융상품이 포함되어 있습니다.

(7) 수준3 공정가치당분기와 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

기초잔액	169,433,003	119,428,674

당해 기간의 총손익	2,076,345	(1,433,509)

당기손익에 포함된 손익	1,982,578	51,326,613

기타포괄손익에 포함된 손익	93,767	(52,760,122)

매입	-	64,802,223

매도 등	(7,266,137)	(13,364,385)

기말잔액	164,243,211	169,433,003

(8) 민감도 분석수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

① 정산계약

(단위:천원)

구 분	할인율

5% 감소	5% 증가

정산계약	103,511	(102,717)

② 주식옵션

(단위:천원)

구 분	주가	주가변동성

5% 감소	5% 증가	5% 감소	5% 증가

주식옵션(자산)	(1,173,329)	1,173,329	(2,208,633)	2,214,627

6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

상품	417,533,976	380,151,697

평가손실충당금	(10,415,083)	(8,696,027)

제품	8,359,924	14,852,390

평가손실충당금	(1)	(1)

반제품	2,700	4,672

원재료	7,022,683	10,628,902

부재료	101,449	68,164

저장품	701,439	436,173

미착품	15,716,521	11,286,618

미분양건물	2,900,610	-

미완성건물	6,407,288	3,605,449

용지	13,363,983	16,306,667

포장재	1,170,905	812,616

합 계	462,866,394	429,457,320

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액과 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금의 증감은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

비용으로 인식한 재고자산	1,097,994,991	3,139,291,810	1,105,270,628	3,190,807,255

재고자산평가손실충당금의 증가	1,854,416	1,719,056	897,700	228,055

7. 기타비금융자산당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

선급금	17,210,758	12,744,219

선급비용	24,575,145	10,106,098

기타유동자산	189,328	326,358

유동자산 계	41,975,231	23,176,675

장기선급금	932,496	829,964

장기선급비용	1,145,470	1,293,048

비유동자산 계	2,077,966	2,123,012

8. 매각예정자산당분기말과 전기말 현재 매각예정자산으로 분류된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

지분상품 등(*)	23,846,357	23,846,357

토지 등	85,559,840	85,148,729

합 계	109,406,197	108,995,086

(*) 당사는 전기 중 관계기업투자인 LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED의 지분 40% 중 12%인 23,846,357천원을 매각예정자산으로 분류하였습니다.

9. 관계기업투자당분기 및 전기 중 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

기 초	465,012,987	474,863,566

취 득(*1,3,4)	62,222,311	34,800,000

손 상	-	(20,804,223)

손상환입(*2)	78,745,879	-

처 분(*2)	(39,372,938)	(23,846,356)

기 말	566,608,239	465,012,987

(*1) 당분기 중 취득한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	제 53(당) 기 분기

롯데-KDB오픈이노베이션펀드	4,800,000

현대인피니티전문투자형사모부동산투자신탁1호	10,857,000

이노션	46,565,311

합 계	62,222,311

(*2) 당사는 당분기 중 관계기업투자인 Coralis S.A.의 지분에 대한 손상차손환입을 인식하였으며, 지분 45% 중 22.5%를 매각하였습니다.(*3) 당사는 당분기 중 취득한 현대인피니티전문투자형사모부동산투자신탁1호에 대해 의결권의 20% 미만을 보유하고 있으나, 현대인피니티전문투자형사모부동산투자신탁1호의 집합투자업자를 변경하는 의사결정과정에 참여할 수 있어 유의적 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 당사는 당분기 중 취득한 이노션에 대해 의결권의 20% 미만을 보유하고 있으나해당 기업의 이사회에 참여하여 주요 영업 및 재무정책 결정에 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

10. 공동기업투자당분기말과 전기말 현재 공동기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

공동기업투자	2,680,137	2,680,137

11. 종속기업투자

(1) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

기 초	4,063,787,182	3,724,114,716

취 득(*1)	272,295,184	576,026,003

합 병(*2)	(554,497,730)	-

손 상(*3)	(307,497,631)	(236,353,537)

청 산(*4)	(3,495,160)	-

기 말	3,470,591,845	4,063,787,182

(*1) 당분기 중 취득한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	제 53(당) 기 분기

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	51,869,747

롯데쇼핑이노베이션펀드 1호	8,910,000

롯데지에프알	29,999,997

스마트롯데쇼핑이노베이션펀드	8,400,000

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	31,657,040

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	141,458,400

합 계	272,295,184

(*2) 당사는 당분기 중 롯데송도쇼핑타운, 롯데타운동탄, 롯데인천개발, 롯데쇼핑타운대구를 합병하였습니다(주석 31 참조).

(*3) 당분기 중 인식한 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	제 53(당) 기 분기

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	31,657,040

롯데하이마트	275,840,591

합 계	307,497,631

(*4) 당분기 청산 완료된 회사는 Lotte (China) Management Co., Ltd. 입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

롯데하이마트	199,472,398	387,392,341

롯데위탁관리부동산투자회사	595,273,766	674,238,653

12. 유형자산

당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

기 초	9,694,826,707	9,762,820,522

취 득	263,737,953	620,534,716

처 분	(7,043,927)	(797,158,733)

합병 및 사업양수	1,647,035,554	7,695,492

상 각	(275,640,539)	(322,838,677)

손 상	-	(16,081,524)

기타증(감)(*)	(148,703,052)	439,854,911

기 말	11,174,212,696	9,694,826,707

(*) 기타증(감)액은 계정 간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

13. 투자부동산당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

기 초	931,090,438	1,237,613,960

상 각	(24,569,108)	(41,150,364)

합병 및 사업양수	409,890,862	-

기타증(감)(*)	98,090,241	(265,373,158)

기 말	1,414,502,433	931,090,438

(*) 기타증(감)액은 계정 간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

14. 영업권 및 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 영업권 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

기 초	110,214,354	167,292,590

취 득	3,079,642	5,066,107

처 분	(300,488)	(6,922,127)

합병 및 사업양수	84,834,741	7,267,010

상 각	(17,751,953)	(24,467,951)

손 상	-	(38,094,495)

기타증(감)(*)	17,440,743	73,220

기 말	197,517,039	110,214,354

(*) 기타증(감)액은 계정 간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

백화점	104,656,120	20,156,067

할인점	16,446	-

슈퍼	3,229,798	3,284,121

이커머스	4,860,068	4,860,068

합 계	112,762,432	28,300,256

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

매입채무	282,893,339	309,208,225

미지급금	1,553,781,575	1,491,105,892

유동부채 계	1,836,674,914	1,800,314,117

장기미지급금	4,191,371	-

비유동부채 계	4,191,371	-

16. 차입금및사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

단기차입금	500,000,000	-

유동성장기차입금	1,000,000,000	200,000,000

유동성장기차입금현재가치할인차금	(4,324,413)	-

유동성사채	1,122,040,000	1,028,700,000

유동성사채할인발행차금	(1,128,904)	(153,574)

유동성사채상환할증금	799,480	799,480

교환권조정	(478,028)	(1,175,921)

유동부채 계	2,616,908,135	1,228,169,985

장기차입금	945,000,000	300,000,000

장기차입금현재가치할인차금	(140,505)	(6,806,366)

사채	2,887,618,000	3,211,662,500

사채할인발행차금	(3,762,612)	(5,885,422)

비유동부채 계	3,828,714,883	3,498,970,712

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

신한은행(*)	기업어음	91일 CD금리 + 0.6	200,000,000	-

산업은행	원화일반대출	3.77	200,000,000	-

NH투자증권(*)	기업어음	91일 CD금리 + 1.30	100,000,000	-

합 계	500,000,000	-

(*) 당분기말 기준 91일 CD금리: 3.24%

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

산업은행	원화일반대출	-	-	200,000,000

엘인천제일차 外	원화일반차입금	4.01	800,000,000	-

대신증권	기업어음	2.16	200,000,000	200,000,000

미즈호코퍼레이트은행	원화일반대출	1.95	100,000,000	100,000,000

엘디원큐제일차(Tr.A) 外	원화일반차입금	3.46	390,000,000	-

엘디원큐제일차(Tr.B)	원화일반차입금	3.40	100,000,000	-

미즈호코퍼레이트은행	원화일반대출	2.90	60,000,000	-

우리은행	원화일반대출	91일 CD금리 + 1.58	195,000,000	-

에스퍼스트엘	원화일반차입금	91일 CD금리 + 1.44	100,000,000	-

소 계	1,945,000,000	500,000,000

현재가치할인차금	(4,464,918)	(6,806,366)

총 장부금액	1,940,535,082	493,193,634

유동성장기차입금	(995,675,587)	(200,000,000)

합 계	944,859,495	293,193,634

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	만기일	연이자율(%)(*1)	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

제65-2회 원화사채	2022.03.03	-	-	240,000,000

제66-2회 원화사채	2022.06.23	-	-	50,000,000

제66-3회 원화사채	2025.06.23	2.98	140,000,000	140,000,000

제70-3회 원화사채	2026.04.04	2.48	70,000,000	70,000,000

제72-2회 원화사채	2022.01.23	-	-	160,000,000

제73-2회 원화사채	2022.06.15	-	-	150,000,000

제73-3회 원화사채	2024.06.15	2.69	100,000,000	100,000,000

제74회 원화사채	2022.06.29	-	-	50,000,000

제75회 원화사채	2024.08.07	2.74	150,000,000	150,000,000

제77-2회 원화사채	2023.05.30	2.96	310,000,000	310,000,000

제77-3회 원화사채	2028.05.30	3.47	100,000,000	100,000,000

제79회 원화사채	2033.08.07	3.55	70,000,000	70,000,000

제80회 원화사채	2038.08.29	3.40	30,000,000	30,000,000

제81회 외화사채	2022.01.28	-	-	118,550,000

제82-1회 원화사채	2022.01.28	-	-	110,000,000

제82-2회 원화사채	2024.01.30	2.29	150,000,000	150,000,000

제82-3회 원화사채	2029.01.30	2.73	140,000,000	140,000,000

제83-1회 원화사채	2024.08.29	1.59	100,000,000	100,000,000

제83-2회 원화사채	2026.08.28	1.67	70,000,000	70,000,000

제83-3회 원화사채	2029.08.29	1.80	110,000,000	110,000,000

제84회 외화사채	2022.11.29	3M USD Libor	143,480,000	118,550,000

제85회 원화사채	2023.04.28	2.33	350,000,000	350,000,000

제86-1회 원화사채	2025.07.18	2.20	30,000,000	30,000,000

제86-2회 원화사채	2030.07.19	2.58	20,000,000	20,000,000

제87-1회 외화사채	2023.08.18	3M USD Libor + 1.40	143,480,000	118,550,000

제87-2회 외화사채	2023.08.21	3M USD Libor + 1.30	71,740,000	59,275,000

제87-3회 외화사채	2023.08.28	3M USD Libor + 2.10	71,740,000	59,275,000

제88-1회 원화사채	2025.09.23	2.07	135,000,000	135,000,000

제88-2회 원화사채	2030.09.23	2.55	60,000,000	60,000,000

제89-1회 원화사채	2024.04.16	1.63	170,000,000	170,000,000

제89-2회 원화사채	2026.04.16	2.13	190,000,000	190,000,000

제89-3회 원화사채	2031.04.16	2.95	35,000,000	35,000,000

제90-1회 외화사채	2024.05.21	3M USD Libor + 0.05	143,480,000	118,550,000

제90-2회 외화사채	2024.05.20	0.53	251,090,000	207,462,500

제91회 외화사채	2024.08.19	0.86	143,480,000	118,550,000

제92회 외화사채	2025.03.25	2.54	229,568,000	-

제93-1회 원화사채	2024.09.06	4.75	100,000,000	-

제93-2회 원화사채	2025.09.05	4.86	110,000,000	-

제93-3회 원화사채	2027.09.07	4.93	40,000,000	-

교환사채(*2)	2023.04.04	-	31,600,000	31,600,000

소 계	4,009,658,000	4,240,362,500

사채할인발행차금	(4,891,516)	(6,038,996)

사채상환할증금	799,480	799,480

교환권조정	(478,028)	(1,175,921)

총 장부금액	4,005,087,936	4,233,947,063

유동성사채	(1,121,232,548)	(1,028,169,985)

합 계	2,883,855,388	3,205,777,078

(*1) 당분기말 기준 3M USD Libor : 3.74%(*2) 당사는 종속기업인 롯데하이마트의 주식을 기초자산으로 하는 교환사채를 발행하였으며 발행내역은 다음과 같습니다. 한편, 전기 중 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인해 교환사채 총 3,036억원 중 2,720억원을 조기상환하였습니다.

구 분	내 용

1. 사채의 종류	기명식무보증무담보 해외교환사채

2. 사채의 권면총액(원)	303,600,000,000

3. 사채의 이율	표면이자율	0%

만기이자율	0.50%

4. 만기일	2023년 04월 04일

5. 원금상환방법	1. 만기상환: 만기까지 조기상환사유가 발생하지 아니하고 교환권을 행사하지 아니한 사채의 원리금에 대하여 만기일에 일시 상환

2. 조기상환: 당사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 있음

6. 투자자의 조기상환권	사채권자의 조기상환청구권(Put Option): 다음의 사유 발생시 조기상환청구권 행사 가능- 납입일로부터 3년 후(2021년 04월 04일)- 회사의 지배권 변동(Change of Control)이 발생하는 경우- 회사발행주식이 상장폐지되거나 30 연속 거래일 이상 거래정지되는 경우

7. 발행자의 조기상환권	다음의 사유 발생시 조기상환 가능- 납입일로부터 3년 후(2021년 04월 04일)부터 사채 만기일 30영업일 전까지 30연속 거래일의 기간 동안 교환대상 주식 종가가 조기상환을 적용한 사채권면금액을 교환비율로 나눈 금액의 130% 이상인 날이 20 거래일 이상일 경우- 미상환사채잔액이 총 발행총액의 10% 미만인 경우(Clean Up Call)- 관련 법령의 개정 등으로 인한 추가조세부담사유가 발생하는 경우

8. 교환에 관한 사항	교환비율 (%)	100

교환가액 (원/주)	85,840

교환대상	롯데하이마트 주식회사 보통주식

교환청구기간	시작일	2018년 05월 14일

종료일	2023년 03월 24일

교환가액 조정에 관한 사항	주식배당 등 사유발생시 사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정

(5) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장기차입금	사채	합 계

2022.10.01 ~ 2023.09.30	1,000,000,000	1,122,040,000	2,122,040,000

2023.10.01 ~ 2024.09.30	395,000,000	1,308,050,000	1,703,050,000

2024.10.01 ~ 2025.09.30	550,000,000	644,568,000	1,194,568,000

2025.10.01 ~ 2026.09.30	-	330,000,000	330,000,000

2026.10.01 이후	-	605,000,000	605,000,000

합 계	1,945,000,000	4,009,658,000	5,954,658,000

17. 충당부채(1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가	감소	기말장부금액

상여충당부채	-	19,018,071	(19,018,071)	-

반품충당부채	1,039,661	22,684	(189,524)	872,821

복구충당부채	3,139,677	2,647,958	(4,913,030)	874,605

소송충당부채	2,330,708	-	-	2,330,708

기타충당부채	1,320,967	6,271,713	(6,342,233)	1,250,447

구조조정충당부채	648,911	528,960	(623,121)	554,750

유동부채 계	8,479,924	28,489,386	(31,085,979)	5,883,331

복구충당부채	160,041,868	2,395,703	(2,850,133)	159,587,438

비유동부채 계	160,041,868	2,395,703	(2,850,133)	159,587,438

(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가	감소	기말장부금액

상여충당부채	-	29,634,365	(29,634,365)	-

반품충당부채	890,794	1,016,430	(867,563)	1,039,661

복구충당부채	2,760,913	381,463	(2,699)	3,139,677

소송충당부채	2,236,469	96,300	(2,061)	2,330,708

기타충당부채	1,001,773	88,312,616	(87,993,422)	1,320,967

구조조정충당부채	6,881,225	1,987,018	(8,219,332)	648,911

유동부채 계	13,771,174	121,428,192	(126,719,442)	8,479,924

복구충당부채	143,508,124	30,872,809	(14,339,065)	160,041,868

비유동부채 계	143,508,124	30,872,809	(14,339,065)	160,041,868

18. 기타비금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

예수금	49,110,816	73,619,173

부가세예수금	22,844,498	48,348,005

선수금	1,160,009,104	1,026,443,590

분양선수금	-	10,884,700

유동부채 계	1,231,964,418	1,159,295,468

19. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

확정급여채무의 현재가치	666,089,960	620,292,272

사외적립자산의 공정가치	(705,784,035)	(725,157,031)

확정급여제도의 자산 인식액	(39,694,075)	(104,864,759)

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

기타장기급여채무의 현재가치	21,179,798	20,762,654

(3) 당분기 및 전분기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	16,663,779	49,663,613	19,522,226	63,388,768

이자원가	4,568,229	13,690,942	4,256,615	12,685,274

사외적립자산의 이자수익	(5,494,165)	(16,464,882)	(4,876,404)	(14,484,587)

확정기여제도로 인식한 퇴직급여 등	1,168,766	7,428,712	57,161,495	69,214,787

장기종업원급여	834,203	3,073,902	(88,515)	1,208,649

합 계	17,740,812	57,392,287	75,975,417	132,012,891

20. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

기타포괄손익-공정가치 평가손익	(83,811,407)	(67,485,565)

현금흐름위험회피	(7,599,241)	(1,598,759)

합 계	(91,410,648)	(69,084,324)

21. 주당이익(1) 기본주당이익 당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(195,505,860,708)	38,012,022,498	396,421,922,483	576,141,198,112

가중평균유통보통주식수(주)	28,270,640	28,270,640	28,270,640	28,270,640

기본주당순이익(손실)	(6,916)	1,345	14,022	20,379

(2) 희석주당이익당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

22. 매출(1) 당사는 매출과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서생기는 수익	총 매출액	3,591,673,075	10,621,632,402	3,321,325,755	9,931,524,960

상품매출액	3,360,746,167	9,931,681,770	3,085,144,409	9,216,310,866

제품매출액	153,871,134	473,587,338	166,034,982	499,532,484

기타매출액(*)	77,055,774	216,363,294	70,146,364	215,681,610

매출차감	1,695,073,608	5,132,371,427	1,490,388,753	4,541,667,394

매출에누리와 환입	256,234,560	772,317,645	225,546,908	685,011,307

반품충당부채 및 이연매출	58,315,994	167,091,908	48,252,569	149,913,519

특정상품매출원가	1,380,523,054	4,192,961,874	1,216,589,276	3,706,742,568

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익	370,717,613	1,101,757,335	302,796,792	928,785,612

합 계	2,267,317,080	6,591,018,310	2,133,733,794	6,318,643,178

(*) 당분기 중 농축수산물 소비촉진 일환으로 한국농수산식품유통공사 및 한국수산회로부터 지원받은 보조금 11,923,075천원이 포함되어 있고, 전분기 중 농축수산물 소비촉진 일환으로 한국농수산식품유통공사 및 한국수산회로부터 지원받은 보조금 19,002,774천원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

계약자산 - 분양미수금	989,315	-

계약자산 계	989,315	-

계약부채 - 고객충성제도	104,963,286	103,944,366

계약부채 - 상품권	1,119,795,028	988,935,376

계약부채 - 분양선수금	-	10,884,700

계약부채 - 기타	22,554,222	36,012,097

계약부채 계	1,247,312,536	1,139,776,539

(3) 상품권 관련 이행되지 않은 수행의무의 시기별 예상회수액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

장부금액	1년	1 ~ 5년	5년초과

1,119,795,028	583,520,912	531,230,839	5,043,277

23. 판매비와관리비 및 대손상각비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비 및 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	211,166,969	641,576,916	207,103,665	617,444,734

퇴직급여	16,756,132	53,863,384	80,091,930	129,876,683

장기종업원급여	829,521	3,046,467	(85,890)	1,190,501

복리후생비	48,947,807	133,627,202	46,000,403	125,178,960

교육훈련비	2,340,715	6,560,348	1,785,519	4,636,657

여비교통비	3,490,210	8,817,962	1,831,863	5,974,621

차량유지비	361,506	1,079,662	304,158	912,453

보험료	1,573,654	5,020,149	1,567,215	4,903,198

세금과공과	14,625,302	190,146,053	17,193,984	156,165,614

접대비	304,468	725,671	221,524	653,891

소모품비	10,479,939	28,775,171	12,875,977	28,831,153

도서인쇄비	167,530	405,692	201,616	513,511

통신비	2,290,714	6,900,830	2,061,326	6,528,805

수도광열비	77,191,403	181,591,640	63,547,494	153,145,027

수선유지비	11,592,917	29,936,159	8,524,936	22,746,598

지급임차료	32,918,424	95,645,043	31,654,004	91,879,693

감가상각비	224,832,572	672,583,770	226,846,676	654,357,472

무형자산상각비	6,279,221	17,740,839	6,063,160	18,586,518

지급수수료	129,549,611	385,993,254	115,751,535	345,055,514

용역비	177,555,349	525,267,061	172,564,899	514,875,099

광고선전비	22,350,800	66,167,051	23,909,810	66,808,522

견본비	62,580	182,633	44,189	133,116

판매수수료	24,646,366	79,786,301	30,048,109	89,981,817

판매촉진비	21,994,619	54,925,932	14,214,399	47,442,105

장식비	3,593,327	8,746,821	7,147,044	11,493,292

대손상각비	1,365,310	2,848,688	269,466	416,459

운반보관료	9,435,380	31,541,343	9,175,831	25,688,025

연구개발비	36,520	89,891	67,169	190,670

보상비	1,563,199	4,155,164	3,824,595	12,178,802

충당부채환입	(135,714)	(1,822,579)	(669,758)	(1,743,747)

잡비	328,625	742,696	143,422	515,974

합 계	1,058,494,976	3,236,667,214	1,084,280,270	3,136,561,737

24. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	384,929	792,562	194,141	589,543

외화환산이익	879,989	983,504	370,486	923,743

유형자산처분이익	35,691	2,627,992	8,031,819	49,594,982

무형자산처분이익	-	-	-	360,118

리스종료이익	2,037,939	51,254,718	7,041,418	13,498,996

사용권자산처분이익	13,464,062	24,394,423	6,939,766	50,369,215

염가매수차익	-	-	-	18,172,085

매각예정자산처분이익	-	-	-	115,824,873

잡이익	2,695,532	13,533,038	1,849,345	20,622,158

합 계	19,498,142	93,586,237	24,426,975	269,955,713

기타비용:

외환차손	1,034,263	2,111,171	392,594	1,093,976

외화환산손실	116,292	191,274	331	331

유형자산처분손실	1,830,457	4,302,026	616,271	3,930,903

유형자산손상차손	-	-	-	7,050

무형자산처분손실	133,856	299,684	2,858	875,888

리스종료손실	148,240	1,757,094	630,597	21,966,366

사용권자산처분손실	751,502	4,311,471	1,609,054	8,227,081

매각예정자산처분손실	-	-	-	32,307

기부금	4,001,124	6,352,345	2,373,697	5,149,213

기타의대손상각비	1,239,181	3,714,246	1,801,240	2,023,571

기타	220,873	1,371,832	176,494	2,278,077

합 계	9,475,788	24,411,143	7,603,136	45,584,763

25. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

유효이자율법에 따른 이자수익	19,475,261	50,641,813	12,668,827	35,759,169

배당금수익	20,188,698	126,765,793	17,245,546	101,366,120

외환차익	4,823,055	6,881,914	-	2,434,438

외화환산이익	-	-	2,276,000	10,775,100

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	-	349,851	-	467,084

기타포괄손익-공정가치 채무상품 처분이익	201	37,207	273,706	285,799

위험회피파생상품평가이익	118,486,500	203,925,500	31,941,500	56,585,000

매매목적파생상품평가이익	1,505,073	2,175,926	91,428	33,353,362

위험회피파생상품거래이익	-	1,150,000	21,290,000	33,602,500

매매목적파생상품거래이익	5,169	19,465,671	20,673	17,180,777

종속기업,관계기업및공동기업투자손상차손환입	-	78,745,879	-	-

종속기업,관계기업및공동기업투자처분이익	9,746,632	9,794,137	47,011,941	47,011,941

금융보증부채환입	20,427,439	57,785,703	-	-

합 계	194,658,028	557,719,394	132,819,621	338,821,290

금융비용:

유효이자율법에 따른 이자비용	86,150,628	246,235,675	78,858,767	234,278,874

외환차손	-	1,150,000	21,697,949	34,501,332

외화환산손실	122,261,993	203,925,500	28,727,500	57,154,697

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실	-	-	-	100,890

매매목적파생상품평가손실	12,645	541,219	-	-

매매목적파생상품거래손실	11,341	99,405	887	3,503

사채상환손실	-	-	-	14,409,221

금융보증비용	-	-	11,861,388	9,763,099

종속기업,관계기업및공동기업투자손상차손	307,497,631	307,497,631	-	20,804,223

합 계	515,934,238	759,449,430	141,146,491	371,015,839

26. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

27. 현금흐름표(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

현금	10,604,606	10,208,383

예금	105,076,617	40,368,046

기타현금성자산	1,913,300,000	1,523,439,616

합 계	2,028,981,223	1,574,016,045

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 조정

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기

법인세비용(수익)	14,364,262	(408,829,016)

퇴직급여	46,889,673	61,589,455

장기종업원급여	3,073,902	1,208,649

감가상각비	676,975,078	659,526,606

무형자산상각비	17,751,953	18,597,633

유형자산손상차손	-	7,050

외화환산손실	204,116,774	57,155,027

외환차손	1,150,000	34,501,332

유형자산처분손실	4,302,026	3,930,903

무형자산처분손실	299,684	875,888

사용권자산처분손실	4,311,471	8,227,081

매각예정자산처분손실	-	32,307

당기손익-공정가치채무상품평가손실	-	100,890

대손상각비	2,848,688	416,459

기타의대손상각비	3,714,246	2,023,571

파생상품평가손실	541,219	-

파생상품거래손실	99,405	3,503

사채상환손실	-	14,409,221

지급임차료(현재가치할인차금 상각 등)	292,853	19,535

리스종료손실	1,757,094	21,966,366

종속기업,관계기업및공동기업투자손상차손	307,497,631	20,804,223

이자비용	246,235,676	234,278,874

잡손실	-	2,606,213

기타현금의유출이없는비용 등	-	77,349

복구충당부채환입	(1,822,579)	(1,743,747)

금융보증비용(환입)	(57,785,703)	9,763,099

외화환산이익	(983,504)	(11,698,843)

외환차익	(6,881,915)	(2,434,438)

유형자산처분이익	(2,627,992)	(49,594,982)

당기손익-공정가치채무상품평가이익	(349,851)	(467,084)

파생상품평가이익	(206,101,426)	(89,938,362)

파생상품거래이익	(20,615,671)	(50,783,277)

리스종료이익	(51,254,718)	(13,498,996)

사용권자산처분이익	(24,394,423)	(50,369,215)

종속기업,관계기업및공동기업투자손상차손환입	(78,745,879)	-

종속기업,관계기업및공동기업투자처분이익	(9,794,137)	(47,011,941)

기타포괄손익 - 공정가치채무상품처분이익	(37,207)	(285,799)

매각예정자산처분이익	-	(115,824,873)

무형자산처분이익	-	(360,118)

염가매수차익	-	(18,172,085)

기타현금의유입이없는수익 등	(277,040)	-

임대수익	(3,494,697)	(3,878,038)

이자수익	(50,641,811)	(35,759,169)

배당금수익	(126,765,793)	(101,366,120)

합 계	893,647,289	150,105,131

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기

매출채권의감소	46,876,271	46,411,567

기타채권의감소(증가)	(5,011,996)	88,430,450

기타금융자산의감소	10,736	7,212,512

재고자산의감소(증가)	(5,492,362)	26,717,936

기타비금융자산의증가	(12,064,441)	(33,194,538)

매입채무의감소	(30,840,388)	(51,584,226)

기타채무의증가	21,250,790	56,102,520

기타금융부채의증가(감소)	106,427,434	(44,605,009)

기타비금융부채의증가	44,865,490	254,647,469

선수수익의증가	7,507,892	10,431,334

충당부채의증가(감소)	(365,903)	59,299,775

기타장기급여채무의지급	(2,726,700)	(2,315,600)

확정급여채무의지급	(43,402,259)	(57,348,368)

사외적립자산의감소	28,882,342	47,020,218

합 계	155,916,906	407,226,040

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기

유형자산취득 미지급금	(53,406,242)	5,666,410

사용권자산의 취득	67,632,285	1,660,483,917

신규리스 부채	66,796,546	1,624,336,553

염가매수차익	-	(18,172,085)

합병으로 인한 차입금증가	1,702,601,668	-

합병으로 인한 유무형자산 증가	1,647,353,797	-

(4) 당사는 전분기까지 임차보증금, 임대보증금과 관련된 현금흐름을 현금흐름표 상영업활동 현금흐름으로 표시하였으나, 당분기부터 동 현금흐름을 각각 투자활동 현금흐름과 재무활동 현금흐름으로 표시하였습니다. 비교표시된 전분기 현금흐름표를 당분기와 동일한 기준으로 작성할 경우 영업활동 현금흐름 120,954,148천원 증가, 투자활동 현금흐름 3,988,097천원 증가, 재무활동 현금흐름 124,942,245천원 감소되며 동 사항이 전분기 당사의 순자산, 순이익, 순현금흐름 및 주당손익에 미치는 영향은 없습니다.28. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

구 분	한 도	사용액

일반대출	555,000,000	555,000,000

기업어음	750,000,000	500,000,000

구매카드	240,000,000	-

당좌차월	42,000,000	-

수입신용장 개설	USD 18,000,000	USD 5,965,597

(2) 당사는 롯데역사, 롯데물산 및 씨에스유통과 맺은 경영관리계약에 따라 백화점, 쇼핑몰 및 슈퍼의 운영을 맡고 있습니다. 이에 대한 대가로 백화점, 슈퍼는 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 10에 해당하는 금액, 쇼핑몰은 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 9에 해당하는 금액을 경영관리수수료로 받고 있으며 이를 매출액중 기타매출액으로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 당사가 원고인 19건(소송가액 9,147,586천원)과 당사가 피고인 36건(소송가액 31,814,353천원)이 있으나, 당사의경영진은 동 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

한편, 상기 당사가 피고인 소송 건 중에는 가습기세정제 피해와 관련하여 당분기말 현재 14건(소송가액 24,221,350천원)의 소송이 포함되어 있으며, 이와 관련한 예상손실액을 합리적으로 추정하여 2,234,408천원을 충당부채로 계상하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 기업은행 등과 체결하고 있는 외상매출채권담보대출 약정 한도금액은 290,000,000천원입니다.(5) 당분기말 현재 당사는 영업과 관련된 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 171,140,403천원(106건)의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(6) 브랜드 사용 계약 등당분기말 현재 당사는 롯데지주 주식회사와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.2%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배분할 금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액으로 지급하고 있습니다.

(7) 당사는 구조화기업에 토지와 건물을 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 일부 점포는 임차기간 종료로 영업종료 하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. ① 2008년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제29호에 롯데마트 제주점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 2,200억원에 매각한 후 제주점은 현대인피니티전문투자형사모부동산투자신탁1호, 대덕점은 미래캐슬로 부터 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다. 2020년 중 롯데마트 항동점은 영업종료하였으며, 당사는 해당점을 우선 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있지 않습니다.

② 2010년과 2011년 롯데리테일사모부동산투자신탁 제1~4호에 롯데백화점 분당점을 포함한 6개점의 토지와 건물을 5,949억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다. 2019년 중 롯데마트 수지점, 2020년 중 롯데마트 구로점, 도봉점은 영업종료 하였으며, 당사는 해당점을 우선 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있지 않습니다.

③ 2013년 KB스타리테일사모부동산투자신탁 제1호로부터 롯데아울렛 이시아폴리스점의 건물을 임차하였으며, 동 건물의 현 임대인은 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁 제31호입니다. 당사는 동 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.④ 2013년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제55호에 롯데아울렛 광명점의 건물을1,469억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있고, 2015년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제81호에 롯데마트 양덕점의 토지와 건물을 551억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.⑤ 2014년 KB롯데마스터리스사모부동산투자신탁 제1호에 롯데백화점 일산점을 포함한 2개점과 롯데마트 부평점을 포함한 5개점의 토지와 건물을 6,017억원에 매각한후 임차하여 사용하고 있고, 캡스톤사모부동산투자신탁11호에 롯데백화점 동래점을포함한 2개점과 롯데마트 성정점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 5,001억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

⑥ 2018년 코람코전문투자형사모부동산투자신탁 제82호에 롯데마트 금천점의 토지와 건물을 642억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

⑦ 2019년 롯데위탁관리부동산투자회사에 롯데백화점 강남점의 토지와 건물을 2,697억원에 현물출자한 후 임차하여 사용하고 있고, 롯데백화점 창원점을 포함한 5개점과 롯데마트 의왕점을 포함한 4개점을 10,629억원에 매각 후 임차하여 사용하고 있습니다. 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

⑧ 2021년 롯데위탁관리부동산투자회사에 롯데백화점 중동점을 포함한 3개점, 롯데마트 계양점을 포함한 2개점을 6,827억원에 매각 후 임차하여 사용하고 있습니다. 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

(8) 당분기말 당사는 SC은행 등에 종속회사인 롯데인천타운, PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA 및 LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD., LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY의 대출약정과 관련하여 투자확약서(LOC, LOA, LOU)를 제공하고 있습니다. 다만, 해당 투자확약서가 보증을 의미하지는 않습니다.

(9) 롯데컬처웍스는 2019년 (주)이노션 보통주식 1,860,000주를 현물출자 받고 롯데컬처웍스의 보통주 7,687,456주를 발행하였습니다. 동 주식 발행 시 신주인수인과 체결한 계약에 따라 롯데컬처웍스는 일정기간 내 기업공개가 완료되지 않는 경우 관련 법령상 허용되는 방법으로 신주인수인에게 발행한 주식 전부를 현금을 대가로 하여 매입할 의무를 부담합니다. 그리고 당사는 법률 등에 위반하지 않는 한 의무이행을 반대하지 아니할 것을 확인하였습니다.(10) 이노션 보통주 1,030,000주는 매도인과 체결한 2019년 5월 10일자 주식매매계약 및 2022년 7월 19일자 계약인수합의서에 따라 매도인의 사전 서면 동의가 없는 한, 계약인수합의서 체결일로부터 5년이 되는 날 또는 롯데컬처웍스의 기업공개 완료일까지 임의로 처분하거나 질권 및 기타 담보로 제공할 수 없습니다. 또한, 당사가 보유하고 있는 이노션 주식을 양도금지기간 이후 제3자에게 처분하고자 하는 경우, 매도인은 직접 또는 제3자를 지정하여 우선매수권을 행사할 수 있습니다.

(11) 당사는 2019년 롯데위탁관리부동산투자회사에게 롯데백화점 본점을 포함한 17개점, 롯데마트 강변점을 포함한 67개점에 대해서 우선매수 협상권을 부여하였습니다.(12) 당사는 관계회사인 유진유니콘 사모투자합자회사와 타 투자자가 보유한 중고나라의 지분 70.26%를 최초 취득한 날로부터 3년이 되는 날까지 행사할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. (13) 당사는 하임 유한회사, 하임1호 유한회사 및 하임2호 유한회사가 보유한 한샘 지분에 대해 최초 취득한 날로부터 3년이 경과한 이후 행사할 수 있는 우선청약권 및우선매수청구권을 보유하고 있습니다.

(14) 당분기말 현재 당사는 자산담보부 사채 및 기업어음증권(액면금액 412,500,000천원, 2022년 12월 15일 만기) 관련하여 발행사인 엘케이에이치제일차, 엘케이에이치제이차, 뉴스타김포한강제일차, 뉴스타김포한강제이차가 원리금 상환이 불가능할 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다.

29. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사의 주요주주 및 종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

주요주주명	지분율(%)

롯데지주(*)	40.00

호텔롯데	8.86

부산롯데호텔	0.78

(*) 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.

종속기업명	지분율(%)

당사	종속기업	합계

우리홈쇼핑	53.49	-	53.49

롯데지에프알	99.97	-	99.97

롯데김해개발	100.00	-	100.00

롯데수원역쇼핑타운	100.00	-	100.00

씨에스유통	99.95	-	99.95

롯데하이마트	65.25	-	65.25

롯데울산개발	96.83	-	96.83

롯데컬처웍스	86.37	-	86.37

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	-	90.00	90.00

롯데사내벤처펀드 1호	18.78	79.81	98.59

롯데홈쇼핑이노베이션펀드 1호	-	98.52	98.52

롯데쇼핑이노베이션펀드 1호	99.00	-	99.00

스마트롯데쇼핑이노베이션펀드	69.08	-	69.08

아이엠엠하임코인베스트먼트원	83.71	16.13	99.84

하임2호 유한회사	-	100.00	100.00

롯데디엠씨개발	95.00	-	95.00

롯데위탁관리부동산투자회사	50.00	-	50.00

롯데인천타운	100.00	-	100.00

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.	100.00	-	100.00

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	100.00	-	100.00

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	73.46	-	73.46

Lotte Properties (Chengdu) Limited	-	100.00	100.00

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	100.00	-	100.00

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY	-	99.99	99.99

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	-	80.00	80.00

PT. LOTTE MART INDONESIA	-	100.00	100.00

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	-	100.00	100.00

Lotte Shopping India Private Limited	-	100.00	100.00

LOTTEMART C INDIA PRIVATE LIMITED	-	100.00	100.00

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.	-	100.00	100.00

LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.	20.00	40.00	60.00

Lotte Holdings Hong Kong Ltd.	-	100.00	100.00

HAI THANH - LOTTE COMPANY LIMITED	-	70.00	70.00

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD	-	100.00	100.00

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	90.00	-	90.00

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	-	100.00	100.00

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 53(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익(*3)	기타비용(*3)

주요주주	롯데지주	1,513,962	-	-	89,115	24,470,388

호텔롯데	38,045,150	201,656	-	-	26,581,634

부산롯데호텔	3,747,230	-	1,952,485	422,048	6,408,812

소 계	43,306,342	201,656	1,952,485	511,163	57,460,834

종속기업	우리홈쇼핑	2,418,573	-	-	25,171,784	17,455,215

롯데하이마트(*1)	44,557,604	-	5,621	17,010,655	259,006

롯데컬처웍스	36,945,166	-	-	2,115,186	99,666

롯데수원역쇼핑타운	5,344,368	-	-	-	16,368,578

씨에스유통	7,791,286	-	-	367	347,094

롯데인천개발	3,141,272	521	-	-	1,631

롯데위탁관리부동산투자회사	-	2,860	39,823	39,249,706	18,911,184

기타	15,616,505	-	-	2,191,279	2,812,874

소 계	115,814,774	3,381	45,444	85,738,977	56,255,248

관계기업	에프알엘코리아	21,822,877	-	-	24,500,000	-

자라리테일코리아	7,759,100	-	-	-	-

롯데카드	2,040,357	-	-	13,219,570	94,364,159

기타	-	-	-	218,700	1,610,478

소 계	31,622,334	-	-	37,938,270	95,974,637

그 밖의 특수관계자(*2)	롯데제과	3,314,780	55,510,516	-	-	3,403,460

롯데칠성음료	6,892,068	35,103,936	-	37,097	66,244

롯데정보통신	718,404	-	14,086,552	-	84,192,461

코리아세븐	5,731,679	19,206	-	-	763,048

롯데지알에스	6,174,397	461,586	-	14,808	3,056,128

롯데자산개발	6,000	-	188,190	-	-

롯데물산	5,030,350	-	-	49,316,354	22,281,224

롯데역사	6,455,718	-	-	-	160,283

롯데상사	279,610	73,319,927	-	-	85,751

롯데건설	267,066	-	47,036,152	18,157	373,553

롯데푸드	1,609,366	27,321,923	-	236	3,203,886

롯데알미늄	86,942	4,262,557	190,409	-	4,849,618

롯데글로벌로지스	271,919	-	-	-	177,415,250

기타	10,375,346	2,462,094	319,415	274,313	61,189,432

소 계	47,213,645	198,461,745	61,820,718	49,660,965	361,040,338

합 계	237,957,095	198,666,782	63,818,647	173,849,375	570,731,057

(*1) 당사는 상기 거래 외 당분기 중 롯데하이마트에 668,000천원의 상품권을 판매하였습니다.(*2) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.(*3) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익 및 기타비용에 당분기 중 리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익과 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.② 제 52(전) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익(*1,7)	기타비용(*7)

주요주주	롯데지주	1,552,471	-	-	-	14,618,766

호텔롯데	51,117,048	534,431	-	34,380	26,699,811

부산롯데호텔	2,004,429	-	1,614,789	-	5,664,187

소 계	54,673,948	534,431	1,614,789	34,380	46,982,764

종속기업	우리홈쇼핑	2,056,594	-	-	21,213,980	22,003,658

롯데하이마트(*2)	43,479,888	-	9,391	18,667,503	79,606

롯데컬처웍스	31,582,905	-	-	1,144,245	36,620

롯데수원역쇼핑타운	5,304,044	-	-	-	18,346,116

씨에스유통	6,333,755	-	-	-	292,292

롯데인천개발	18,675,933	3,835	-	4,056,242	122,868

롯데위탁관리부동산투자회사(*3)	99,287	-	19,754	765,052,614	15,690,127

기타	12,656,644	-	-	2,861,327	9,282,826

소 계	120,189,050	3,835	29,145	812,995,911	65,854,113

관계기업	에프알엘코리아	16,394,465	-	-	4,900,000	-

자라리테일코리아	6,714,038	-	-	12,000,000	-

롯데카드	2,522,310	-	-	10,602,668	85,865,053

소 계	25,630,813	-	-	27,502,668	85,865,053

그 밖의 특수관계자(*4)	롯데제과	2,017,713	41,713,944	-	-	5,628,566

롯데칠성음료	6,963,319	32,296,993	-	29,227	63,165

롯데정보통신(*5)	726,542	-	18,702,170	-	93,429,616

코리아세븐	3,386,722	38,488	-	235,701	559,051

롯데지알에스	7,021,836	-	-	17,956	2,235,427

롯데자산개발(*6)	1,710,200	-	521,134	320,002	43,715,047

롯데물산(*8)	14,715,261	-	-	831,307,065	22,398,840

롯데역사	5,883,647	-	-	507,900	190,354

롯데상사	829,625	90,866,121	-	-	2,322

롯데건설	296,590	-	210,473,770	-	133,381

롯데푸드	2,781,892	61,484,172	-	1,355	4,587,998

롯데알미늄	64,646	4,292,608	246,603	-	4,379,965

롯데글로벌로지스	1,117,477	35,530	-	-	172,206,613

기타	5,731,967	2,145,454	365,139	1,071,359	67,347,675

소 계	53,247,437	232,873,310	230,308,816	833,490,565	416,878,020

합 계	253,741,248	233,411,576	231,952,750	1,674,023,524	615,579,950

(*1) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다.(*2) 당사는 상기 거래 외 전분기 중 롯데하이마트에 472,700천원의 상품권을 판매하였습니다.(*3) 당사는 전분기 중 롯데위탁관리부동산투자회사에 부동산 매각 후 책임임대차 계약을 체결하였습니다.(*4) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.(*5) 기타비용에는 롯데정보통신으로부터 양수한 모바일상품권사업 양수금액 6,800,000천원이 포함되어 있습니다.(*6) 기타비용에는 롯데자산개발로부터 양수한 쇼핑몰사업부 양수금액 42,670,000천원이 포함되어 있습니다.(*7) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익 및 기타비용에 전분기 중 리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익과 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.(*8) 당사는 전분기 중 롯데물산에 롯데월드타워 지분을 매각 후 임대차계약을 체결하였으며, 기타수익에는 롯데월드타워 지분 매각금액 8,313억원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기

현금출자	주식매입	자금대여 거래	현금출자	주식매입

대여	회수

종속기업	롯데쇼핑이노베이션펀드1호	8,910,000	-	-	-	11,880,000	-

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	51,869,748	-	-	-	-	-

롯데위탁관리부동산투자회사	-	-	-	-	166,672,500	-

롯데지에프알	29,999,997	-	3,000,000	3,000,000	-	-

스마트롯데이노베이션펀드	8,400,000	-	-	-	-	-

LOTTE PROPERTIES HANOI(SINGAPORE) PTE.LTD.	141,458,400	-	-	-	-	-

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	31,657,041	-	-	-	-	-

롯데컬처웍스(*1)	-	46,556,000	-	-	-	-

소 계	272,295,186	46,556,000	3,000,000	3,000,000	178,552,500	-

관계기업	롯데-KDB 오픈이노베이션펀드	4,800,000	-	-	-	4,800,000	-

유진유니콘사모투자합자회사	-	-	-	-	30,000,000	-

소 계	4,800,000	-	-	-	34,800,000	-

그 밖의 특수관계자	롯데자산개발(*2)	-	-	-	-	-	72,381,200

소 계	-	-	-	-	-	72,381,200

합 계	277,095,186	46,556,000	3,000,000	3,000,000	213,352,500	72,381,200

(*1) 당사는 당분기 중 롯데컬처웍스로부터 이노션 보통주를 46,556,000천원에 매입했습니다.(*2) 당사는 전분기 중 롯데자산개발로부터 LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD. 와 롯데쇼핑타운대구 보통주를 각 30,099,700천원, 42,281,500천원에 매입했습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 53(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	금융리스채권	매입채무	기타채무	리스부채

주요주주	롯데지주	5,500	154,779	-	-	2,930,462	31,309,905

호텔롯데	1,031,014	56,303,058	-	27,172	12,033,793	217,800,582

부산롯데호텔	-	17,199,632	-	-	1,728,594	21,697,745

소 계	1,036,514	73,657,469	-	27,172	16,692,849	270,808,232

종속기업	우리홈쇼핑(*2)	20,474,936	84,462	-	-	1,664,641	-

롯데하이마트	2,671,993	748,894	4,977,412	-	15,434,108	-

롯데컬처웍스(*3)	10,701,276	52,752,227	57,248,269	-	31,915,412	-

롯데수원역쇼핑타운	-	725,780	-	-	1,488,023	325,082,267

씨에스유통	10,314,570	4,174,009	-	-	1,261,330	1,653,246

롯데위탁관리부동산투자회사	-	105,278,532	-	-	9,937,293	767,354,157

기타	11,697	9,162,939	-	-	4,119,102	-

소 계	44,174,472	172,926,843	62,225,681	-	65,819,909	1,094,089,670

관계기업	에프알엘코리아	707,475	-	-	-	2,691,135	-

자라리테일코리아	-	-	-	-	5,515,085	-

롯데카드(*2)	281,320	20,317,320	370,419	-	41,199,957	-

기타	-	-	-	-	-	41,161,066

소 계	988,795	20,317,320	370,419	-	49,406,177	41,161,066

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데제과	67,983	654,025	-	8,942,749	15,236,385	-

롯데칠성음료	172,309	3,979,188	-	3,660,346	11,286,491	2,984

롯데정보통신	25,801	78,153	-	-	11,717,740	7,368,028

코리아세븐	65,353	683,416	-	-	2,164,950	4,720,578

롯데지알에스	471,393	24,018	753,771	-	5,059,158	-

롯데자산개발	-	-	-	-	23,001	-

롯데물산	2,250,000	6,930,052	-	-	6,757,136	402,976,745

롯데역사	2,055,471	8,488,835	-	-	4,601,757	6,069,550

롯데상사	19,629	171	-	3,743,125	58,620	-

롯데건설(*5)	-	396,543	-	-	50,062,179	1,813,882

롯데알미늄	5,990	3,878	-	-	510,513	-

롯데글로벌로지스	-	35,502	-	-	23,929,094	15,796,205

기타(*4)	526,997	7,460,612	11,342,068	28,576	104,852,697	3,318,527

소 계	5,660,926	28,734,393	12,095,839	16,374,796	236,259,721	442,066,499

합 계	51,860,707	295,636,025	74,691,939	16,401,968	368,178,656	1,848,125,467

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.(*2) 매출채권 중 소비자매출에 대한 채권금액이 포함되어 있습니다.(*3) 기타채권에는 대여금 50,000,000천원이 포함되어 있습니다.

(*4) 기타채무에는 롯데인천개발, 롯데타운동탄 합병으로 인한 롯데캐피탈 기타채무90,000,000천원이 포함되어 있습니다.(*5) 기타채무에는 LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED 지분 매매 계약금이 포함되어 있습니다.

② 제 52(전) 기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	금융리스채권	매입채무	기타채무	리스부채

주요주주	롯데지주	5,500	311,601	-	-	1,593,890	32,316,486

호텔롯데	1,462,820	54,235,147	-	-	12,205,257	233,296,742

부산롯데호텔	-	17,575,393	-	-	5,026,699	31,426,070

소 계	1,468,320	72,122,141	-	-	18,825,846	297,039,298

종속기업	우리홈쇼핑(*2)	30,131,846	142,432	-	-	3,150,370	-

롯데하이마트	1,800,840	2,782,028	7,120,813	-	13,595,572	-

롯데컬처웍스(*3)	1,033,429	50,467,316	63,032,730	-	31,663,742	-

롯데수원역쇼핑타운	-	653,503	-	-	1,036,585	347,034,367

씨에스유통	10,233,762	4,709,578	-	-	1,146,694	2,127,736

롯데인천개발	6,867,923	3,151,504	-	-	5,168,625	1,945

롯데위탁관리부동산투자회사	-	105,278,532	-	-	9,797,202	840,274,868

기타	468,008	12,528,521	-	-	9,038,464	2,956,558

소 계	50,535,808	179,713,414	70,153,543	-	74,597,254	1,192,395,474

관계기업	에프알엘코리아	734,704	-	-	-	19,920,533	-

자라리테일코리아	-	-	-	-	5,321,477	-

롯데카드(*2)	18,923,119	3,296,621	-	-	8,556,535	-

소 계	19,657,823	3,296,621	-	-	33,798,545	-

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데제과	-	486,501	-	4,628,241	799,416	-

롯데칠성음료	1,385,146	3,809,619	-	4,539,736	11,702,687	207,981

롯데정보통신	-	86,632	-	-	18,064,863	1,707,709

코리아세븐	21,447	315,260	-	-	2,711,785	5,697,125

롯데지알에스	11,478	446,302	883,864	-	5,793,351	-

롯데자산개발	-	6,600	-	-	23,001	-

롯데물산	2,884,364	5,913,616	-	-	5,945,941	428,342,219

롯데역사	3,364,463	8,053,435	-	-	6,111,147	7,576,309

롯데상사	-	-	-	4,902,920	81,991	-

롯데건설	-	4,003,340	-	-	20,679,921	1,099,669

롯데푸드	-	1,197,652	87,205	4,887,109	12,376,485	704,780

롯데알미늄	-	10,551	-	494,338	1,532,869	-

롯데글로벌로지스	-	130,374	-	-	21,133,342	18,824,967

기타	172,081	7,435,053	208,612	350,811	12,852,949	2,419,798

소 계	7,838,979	31,894,935	1,179,681	19,803,155	119,809,748	466,580,557

합 계	79,500,930	287,027,111	71,333,224	19,803,155	247,031,393	1,956,015,329

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.(*2) 매출채권 중 소비자매출에 대한 채권금액이 포함되어 있습니다.(*3) 기타채권에는 대여금 50,000,000천원이 포함되어 있으며, 기타채무에는 임대보증금 31,631,542천원이 포함되어 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 리스채권의 회수, 리스부채의 지급금액은 다음과 같습니다.① 제 53(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	리스채권의 회수(*2)	리스부채의 지급(*3)

주요주주	롯데지주	-	1,723,773

호텔롯데	-	62,880,853

부산롯데호텔	-	10,210,009

소 계	-	74,814,635

종속기업	롯데컬처웍스	6,546,663	-

롯데하이마트	2,260,994	-

롯데수원역쇼핑타운	-	26,015,254

롯데송도쇼핑타운	-	549,760

롯데위탁관리부동산투자회사	-	81,717,499

기타	-	2,981,115

소 계	8,807,657	111,263,628

관계기업	롯데카드	449,822	-

기타	3,820,429

소 계	449,822	3,820,429

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데정보통신	-	2,799,309

롯데물산	-	40,781,134

롯데역사	-	1,115,299

롯데렌탈	-	1,086,029

기타	1,631,418	6,172,659

소 계	1,631,418	51,954,430

합 계	10,888,897	241,853,122

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.(*2) 금융리스채권 이자수익 수취금액이 포함되어 있습니다.(*3) 금융리스부채 이자비용 지급금액이 포함되어 있습니다.

② 제 52(전) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	리스채권의 회수(*2)	리스부채의 지급(*3)

주요주주	롯데지주	-	1,689,974

호텔롯데	-	62,950,029

부산롯데호텔	-	10,247,936

소 계	-	74,887,939

종속기업	롯데컬처웍스	5,569,580	-

롯데하이마트	2,320,344	-

롯데수원역쇼핑타운	-	21,276,310

롯데송도쇼핑타운	-	4,947,840

롯데위탁관리부동산투자회사	-	75,681,625

기타	-	580,031

소 계	7,889,924	102,485,806

관계기업	롯데카드	50,594	-

소 계	50,594	-

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데자산개발	1,179,743	23,689

롯데정보통신	-	865,899

롯데물산	-	32,672,857

롯데역사	-	1,183,588

롯데렌탈	-	934,178

기타	262,083	2,788,619

소 계	1,441,826	38,468,830

합 계	9,382,344	215,842,575

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.(*2) 금융리스채권 이자수익 수취금액이 포함되어 있습니다.(*3) 금융리스부채 이자비용 지급금액이 포함되어 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기

단기급여	24,701,485	19,068,265

퇴직급여	2,931,126	3,081,992

기타장기급여	(16,139)	(33,494)

합 계	27,616,472	22,116,763

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(외화단위:CNY,IDR,USD)

특수관계구분	회사명	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비고

종속기업	Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	하나은행	CNY 258,000,000	2022년 05월 27일 ~ 2023년 05월 26일	자금조달을 위한 지급보증

PT. LOTTE MART INDONESIA	SC 은행	IDR 175,000,000,000	2022년 04월 13일 ~ 2023년 04월 13일

PT Bank KB Bukopin Tbk	IDR 125,000,000,000	2022년 04월 13일 ~ 2023년 04월 13일

신한은행	IDR 250,000,000,000	2022년 04월 14일 ~ 2023년 04월 14일

하나은행	IDR 420,000,000,000	2022년 02월 25일 ~ 2023년 02월 25일

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	KB 국민은행	USD 165,000,000	2022년 03월 11일 ~ 2023년 03월 10일

NH 농협은행	USD 60,000,000	2022년 03월 15일 ~ 2023년 03월 15일

신한은행	USD 30,000,000	2021년 11월 16일 ~ 2022년 11월 15일

우리은행	USD 30,000,000	2021년 11월 16일 ~ 2022년 11월 15일

하나은행	USD 30,000,000	2021년 11월 16일 ~ 2022년 11월 15일

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD	KB 국민은행 외 3개 은행	USD 250,000,000	2022년 05월 23일 ~ 2025년 05월 23일

한국수출입은행	USD 125,000,000	2022년 06월 27일 ~ 2027년 06월 28일

공동기업	INTERNATIONAL BUSINESS CENTERCOMPANY LIMITED	DBS	USD 6,000,000	2022년 03월 31일 ~ 2023년 03월 30일

한국수출입은행	USD 4,000,000	2022년 04월 01일 ~ 2023년 04월 03일

(8) 당분기말 현재 당사는 자산담보부대출(액면금액 800,000,000천원, 2023년 2월 23일 만기) 등과 관련하여 발행사인 엘인천제일차 유한회사 및 엘인천제이차 유한회사가 원리금 상환이 불가능한 경우 롯데물산으로부터 자금을 보충받는 약정을 체결하고 있습니다. 한편, 당분기 중 종속회사인 롯데인천개발을 합병함에 따라 해당 약정은 승계되었습니다.(9) 당분기말 현재 당사는 롯데수원역쇼핑타운 자산담보부대출 및 기업어음증권(액면금액 195,000,000천원, 2024년 5월 28일 만기), 롯데울산개발 자산담보부기업어음증권(액면금액 80,000,000천원, 2023년 4월 20일 만기)와 관련하여 발행사인 수원랜드마크제사차, 수원랜드마크제오차, 케이에스제일차가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다.(10) 당사는 2014년부터 롯데수원역쇼핑타운 토지 임대차기간(20년) 동안 임대인에게 지급하여야 하는 임차료에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(11) 당분기 중 당사가 특수관계자로부터 인식한 배당수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	배당금

종속기업	우리홈쇼핑	25,142,039

롯데하이마트	15,403,274

롯데위탁관리부동산투자회사	39,249,706

소 계	79,795,019

관계기업	롯데카드	12,959,925

현대인피니티전문투자형사모부동산투자신탁1호	218,700

에프알엘코리아	24,500,000

소 계	37,678,625

합 계	117,473,644

(12) 당사와 롯데카드간 구매카드 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	약정금액	사용금액	상환금액	미결제금액

구매카드 이용자	240,000,000	1,874,287,798	1,874,287,798	-

30. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기

사용권자산

토지	376,986,843	365,005,390

건물	3,544,397,182	3,865,695,159

차량운반구	2,849,782	1,611,807

기타	10,993,510	11,719,695

합 계	3,935,227,317	4,244,032,051

투자부동산	199,016,029	223,861,543

금융리스채권

유동	32,210,997	28,452,081

비유동	125,550,276	124,851,729

합 계	157,761,273	153,303,810

리스부채

유동	739,354,817	578,277,458

비유동	4,696,249,305	5,299,156,516

합 계	5,435,604,122	5,877,433,974

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 분기	제 52(전) 기 분기

3개월	누계	3개월	누계

사용권자산의 감가상각비

토지 및 건물	123,919,727	371,583,500	132,589,065	386,063,661

차량운반구	355,627	940,992	281,996	839,596

기타	1,418,201	4,240,939	1,446,683	4,281,663

합 계	125,693,555	376,765,431	134,317,744	391,184,920

투자부동산 감가상각비	5,290,328	16,799,082	9,622,329	22,880,942

리스부채에 대한 이자비용	42,718,520	122,951,430	47,450,787	133,518,162

단기ㆍ소액 리스료 등	20,727,395	61,131,730	19,509,085	56,985,902

당분기 및 전분기 중 리스부채의 총 현금유출은 각각 579,076,835천원, 575,960,005천원 입니다.당사는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 부동산 임차료 할인에 대하여 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 당분기 중 인식한 금액은 367,597천원입니다.

31. 합병(1) 당사는 2021년 11월 11일자 이사회 결의에 의거하여 2022년 1월 31일자로 종속회사인 롯데인천개발, 롯데타운동탄, 롯데송도쇼핑타운 및 롯데쇼핑타운대구를 합병하였습니다.(2) 합병회계처리상기 합병은 당사와 종속기업간 동일 지배하의 합병으로 인수한 자산과 부채는 당사와 그 종속기업의 연결재무제표상의 장부금액으로 인식하였으며, 합병 전 종속기업투자장부금액과 식별가능한 자산과 부채로 인식한 금액과의 차이는 자본조정으로 계상하였습니다.

(3) 동일지배하의 합병으로 합병일 현재 취득 자산과 인수 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

Ⅰ. 이전대가(합병 전 종속기업투자 장부금액)	554,497,730

Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액

현금및현금성자산	238,870,424

매출채권및기타채권	1,191,876

재고자산	7,552,933

유무형자산	1,647,353,796

영업권	84,516,499

투자부동산	409,890,862

기타금융자산	2,106,384

기타비금융자산	7,639,431

기타자산	123,578

매입채무및기타채무	90,922,226

차입금및사채	1,702,601,668

기타금융부채	31,930,993

기타비금융부채	584,730

이연법인세부채	36,440,275

당기법인세부채	12,881,658

기타부채	7,650,793

총 식별가능한 순자산	516,233,440

Ⅲ. 자본조정	(38,264,290)