롯데쇼핑 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 롯데쇼핑주식회사(이하 "당사")는 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며 당반기말 현재 백화점 30개점, 아울렛 22개점, 할인점 111개점, 슈퍼마켓 223개점, H 19개점, 쇼핑몰 5개점을 보유하고 있습니다. 2022년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.당사는 2006년 2월 9일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	금 액(천원)	지분율(%)

롯데지주	11,315,503	56,577,515	40.00

신동빈	2,893,049	14,465,245	10.23

호텔롯데	2,507,158	12,535,790	8.86

신영자	297,653	1,488,265	1.05

부산롯데호텔	220,326	1,101,630	0.78

자기주식	18,115	90,575	0.06

기타주주	11,036,951	55,184,755	39.02

합 계	28,288,755	141,443,775	100.00

(2) 종속기업의 현황

① 당반기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업 종	결산일	자본금(백만원)	투자지분비율

당사	종속기업	합 계

우리홈쇼핑	한국	TV 홈쇼핑	12.31	40,000	53.49%	-	53.49%

롯데지에프알	한국	의류제조 및 판매업	12.31	18,060	99.97%	-	99.97%

롯데김해개발	한국	건물관리용역	12.31	300	100.00%	-	100.00%

롯데수원역쇼핑타운	한국	부동산업	12.31	100,000	100.00%	-	100.00%

씨에스유통	한국	유통	12.31	6,384	99.95%	-	99.95%

롯데하이마트(*1)	한국	가전제품 소매업	12.31	118,039	65.25%	-	65.25%

롯데울산개발	한국	부동산업	12.31	25,200	96.83%	-	96.83%

롯데컬처웍스(*2)	한국	영화상영업	12.31	24,366	86.37%	-	86.37%

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	베트남	영화상영업	12.31	33,440	-	90.00%	90.00%

롯데사내벤처펀드 1호	한국	신기술투자	12.31	2,130	18.78%	79.81%	98.59%

롯데홈쇼핑이노베이션펀드 1호	한국	신기술투자	12.31	10,150	-	98.52%	98.52%

롯데쇼핑이노베이션펀드 1호	한국	신기술투자	12.31	30,000	99.00%	-	99.00%

아이엠엠하임코인베스트먼트원	한국	금융업	12.31	310,000	83.71%	16.13%	99.84%

하임2호 유한회사	한국	금융업	12.31	300,000	-	100.00%	100.00%

롯데디엠씨개발	한국	부동산업	12.31	5,000	95.00%	-	95.00%

롯데위탁관리부동산투자회사(*3)	한국	부동산업	12.31	121,484	50.00%	-	50.00%

롯데인천타운	한국	부동산업	12.31	65,000	100.00%	-	100.00%

Lotte (China) Management Co., Ltd.	중국	관리회사	12.31	8,906	70.00%	-	70.00%

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	98,682	100.00%	-	100.00%

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	52,035	100.00%	-	100.00%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	홍콩	지주회사	12.31	217,888	73.46%	-	73.46%

Lotte Properties (Chengdu) Limited	중국	부동산업	12.31	482,854	-	100.00%	100.00%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	871,903	100.00%	-	100.00%

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY	베트남	유통	12.31	312,042	-	99.99%	99.99%

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	56,414	-	80.00%	80.00%

PT. LOTTE MART INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	132,951	-	100.00%	100.00%

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	인도네시아	유통	12.31	94,145	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping India Private Limited	인도	유통	12.31	18	-	100.00%	100.00%

LOTTEMART C INDIA PRIVATE LIMITED	인도	유통	12.31	1,092	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.	베트남	유통	12.31	29,708	-	100.00%	100.00%

LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	69,209	20.00%	40.00%	60.00%

Lotte Holdings Hong Kong Ltd.	홍콩	지주회사	12.31	36,107	-	100.00%	100.00%

HAI THANH - LOTTE COMPANY LIMITED	베트남	호텔업	12.31	51,581	-	70.00%	70.00%

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD	베트남	유통	12.31	29,807	-	100.00%	100.00%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	159,458	90.00%	-	90.00%

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	베트남	부동산업	12.31	160,401	-	100.00%	100.00%

(*1) 당사는 롯데하이마트 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였으며 이는 주석 15에서 설명하고 있습니다. 전량 교환되는 경우 롯데하이마트에 대한 당사의 지분율은 현재 65.25%에서 63.69%로 감소될 수 있으나 당사의 롯데하이마트에 대한 지배력에는 영향이 없습니다.(*2) 주석 29에서 설명하고 있는 바와 같이 주식재매입약정에 따라 2019년 중 비지배주주에게 발행한 주식을 금융부채로 분류하였습니다. 이로 인해 롯데컬처웍스에 대한 당사의 법적지분율은 86.37%이나, 연결재무제표 작성시에는 당사의 지분율을 100%로 적용하였습니다. (*3) 연결실체가 보유하고 있는 지분의 의결권은 50%를 초과하지 않지만, 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.② 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업 종	결산일	자본금(백만원)	투자지분비율

당사	종속기업	합 계

우리홈쇼핑	한국	TV 홈쇼핑	12.31	40,000	53.49%	-	53.49%

롯데지에프알	한국	의류제조 및 판매업	12.31	8,574	99.93%	-	99.93%

롯데김해개발	한국	건물관리용역	12.31	300	100.00%	-	100.00%

롯데수원역쇼핑타운	한국	부동산업	12.31	100,000	100.00%	-	100.00%

롯데송도쇼핑타운	한국	부동산업	12.31	106,578	100.00%	-	100.00%

씨에스유통	한국	유통	12.31	6,384	99.95%	-	99.95%

롯데하이마트(*1)	한국	가전제품 소매업	12.31	118,039	65.25%	-	65.25%

롯데울산개발	한국	부동산업	12.31	25,200	96.83%	-	96.83%

롯데컬처웍스(*2)	한국	영화상영업	12.31	24,366	86.37%	-	86.37%

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	베트남	영화상영업	12.31	33,440	-	90.00%	90.00%

롯데사내벤처펀드 1호	한국	신기술투자	12.31	2,130	18.78%	79.81%	98.59%

롯데홈쇼핑이노베이션펀드 1호	한국	신기술투자	12.31	5,075	-	98.52%	98.52%

롯데쇼핑이노베이션펀드 1호	한국	신기술투자	12.31	12,000	99.00%	-	99.00%

아이엠엠하임코인베스트먼트원	한국	금융업	12.31	310,000	83.71%	16.13%	99.84%

하임2호 유한회사	한국	금융업	12.31	300,000	-	100.00%	100.00%

롯데디엠씨개발	한국	부동산업	12.31	5,000	95.00%	-	95.00%

롯데위탁관리부동산투자회사(*3)	한국	부동산업	12.31	121,484	50.00%	-	50.00%

롯데인천개발	한국	소매업, 부동산업	12.31	100,000	100.00%	-	100.00%

롯데인천타운	한국	부동산업	12.31	65,000	100.00%	-	100.00%

롯데타운동탄	한국	부동산업	12.31	70,000	100.00%	-	100.00%

롯데쇼핑타운대구	한국	부동산업	12.31	20,000	100.00%	-	100.00%

Lotte (China) Management Co., Ltd.	중국	관리회사	12.31	8,906	70.00%	-	70.00%

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	98,682	100.00%	-	100.00%

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	52,035	100.00%	-	100.00%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	홍콩	지주회사	12.31	217,888	73.46%	-	73.46%

Lotte Properties (Chengdu) Limited	중국	부동산업	12.31	482,854	-	100.00%	100.00%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	820,033	100.00%	-	100.00%

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY	베트남	유통	12.31	260,172	-	99.99%	99.99%

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	56,414	-	80.00%	80.00%

PT. LOTTE MART INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	91,151	-	100.00%	100.00%

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	인도네시아	유통	12.31	94,145	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping India Private Limited	인도	유통	12.31	18	-	100.00%	100.00%

LOTTEMART C INDIA PRIVATE LIMITED	인도	유통	12.31	1,092	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.	베트남	유통	12.31	29,708	-	100.00%	100.00%

LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	69,209	20.00%	40.00%	60.00%

Lotte Holdings Hong Kong Ltd.	홍콩	지주회사	12.31	36,107	-	100.00%	100.00%

HAI THANH - LOTTE COMPANY LIMITED	베트남	호텔업	12.31	51,581	-	70.00%	70.00%

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD	베트남	유통	12.31	29,807	-	100.00%	100.00%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	159,458	90.00%	-	90.00%

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	베트남	부동산업	12.31	160,401	-	100.00%	100.00%

(*1) 당사는 롯데하이마트 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였으며 이는 주석 15에서 설명하고 있습니다. 한편, 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인하여 전기 중 교환사채 총 3,036억원 중 2,720억원을 조기상환하였습니다. 이로 인하여 총 교환대상 주식수는 3,536,812주에서 368,127주로 변경되었으며, 전량 교환되는 경우 롯데하이마트에 대한 당사의 지분율은 현재 65.25%에서 63.69%로 감소될 수 있으나 당사의 롯데하이마트에 대한 지배력에는 영향이 없습니다.(*2) 주석 29에서 설명하고 있는 바와 같이 주식재매입약정에 따라 2019년 중 비지배주주에게 발행한 주식을 금융부채로 분류하였습니다. 이로 인해 롯데컬처웍스에 대한 당사의 법적지분율은 86.37%이나, 연결재무제표 작성 시에는 당사의 지분율을100%로 적용하였습니다.(*3) 연결실체가 보유하고 있는 지분의 의결권은 50%를 초과하지 않지만, 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(3) 중요한 종속기업의 요약재무정보① 제 53(당) 기 반기

(단위:천원)

기업명(*)	자 산	부 채	자 본	매출액	반기순이익(손실)

우리홈쇼핑	1,779,694,304	440,743,750	1,338,950,554	547,281,305	78,909,525

롯데수원역쇼핑타운	426,774,346	394,191,679	32,582,667	16,653,815	(3,537,925)

씨에스유통	158,102,562	48,652,692	109,449,870	152,575,592	1,392,451

롯데하이마트	3,103,753,611	1,308,368,467	1,795,385,144	1,728,673,985	(9,799,896)

롯데컬처웍스	1,097,333,336	951,595,078	145,738,258	175,859,934	(26,269,220)

롯데위탁관리부동산투자회사	2,392,577,956	1,259,278,295	1,133,299,661	57,479,678	19,028,588

롯데인천타운	364,006,531	314,134,634	49,871,897	60,000	(3,223,855)

아이엠엠하임코인베스트먼트원	309,521,716	1,504,861	308,016,855	-	(1,514,652)

하임2호 유한회사	617,797,184	332,952,943	284,844,241	-	(8,404,282)

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	447,111,643	407,915,392	39,196,251	-	(6,084,095)

Lotte Properties (Chengdu) Limited	409,679,163	8,608,766	401,070,397	2,833,999	266,069

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY	474,128,468	338,748,623	135,379,845	154,848,081	6,281,116

LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.	544,216,161	25,070	544,191,091	-	3,532,891

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	331,782,256	221,436,629	110,345,627	443,903,119	(38,289,881)

PT. LOTTE MART INDONESIA	102,610,094	199,924,270	(97,314,176)	103,269,672	(4,200,512)

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	175,746,754	41,871	175,704,883	-	1,402

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	421,747,707	266,168,124	155,579,583	-	(5,229,543)

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	86,961,779	254,701,037	(167,739,258)	18,127,446	(7,407,960)

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	111,408,584	144,403,294	(32,994,710)	7,086,767	1,981,656

(*) 공정가치 조정 등 연결 조정이 반영되지 않은 정보이며, 별도재무제표 기준 정보입니다.

② 제 52(전) 기

(단위:천원)

기업명(*)	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순이익(손실)

우리홈쇼핑	2,372,910,552	666,567,889	1,706,342,663	1,102,725,968	55,910,213

롯데수원역쇼핑타운	434,900,920	398,783,431	36,117,489	32,353,348	(7,623,856)

롯데송도쇼핑타운	200,691,692	128,749,688	71,942,004	6,829,115	(55,296,014)

씨에스유통	160,276,692	52,219,274	108,057,418	312,578,136	3,467,298

롯데하이마트	2,943,544,893	1,116,187,301	1,827,357,592	3,869,748,651	(57,451,960)

롯데컬처웍스	1,091,738,426	946,613,199	145,125,227	218,007,295	(157,036,988)

롯데위탁관리부동산투자회사	2,403,895,275	1,250,818,007	1,153,077,268	104,822,059	35,384,442

롯데인천개발	1,065,482,894	1,009,721,398	55,761,496	181,360,297	30,250,053

롯데인천타운	393,460,803	340,365,050	53,095,753	120,000	(2,939,715)

롯데타운동탄	701,961,771	555,558,916	146,402,855	273,198,159	46,826,749

롯데쇼핑타운대구	186,150,305	195,512,157	(9,361,852)	-	(1,972,398)

아이엠엠하임코인베스트먼트원	310,000,000	468,493	309,531,507	-	(468,493)

하임2호 유한회사	523,383,560	230,135,037	293,248,523	-	(6,751,477)

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	415,651,746	373,861,495	41,790,251	-	(128,925,695)

Lotte Properties (Chengdu) Limited	402,928,453	15,623,097	387,305,356	7,487,110	(109,648,401)

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY	450,149,219	379,466,745	70,682,474	246,196,573	(27,892,780)

LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.	445,799,914	22,150	445,777,764	-	(83,278,163)

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	360,591,126	218,374,203	142,216,923	785,251,003	(2,457,237)

PT. LOTTE MART INDONESIA	99,125,730	229,742,566	(130,616,836)	178,116,088	(16,818,031)

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	161,146,286	38,392	161,107,894	-	(40,123)

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	346,537,931	192,502,108	154,035,823	-	(1,623,641)

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	85,337,614	235,834,328	(150,496,714)	16,786,004	(47,991,352)

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	112,434,907	145,841,595	(33,406,688)	11,175,700	(9,820,722)

(*) 공정가치 조정 등 연결 조정이 반영되지 않은 정보이며, 별도재무제표 기준 정보입니다.(4) 연결대상범위의 변동당반기 중 연결에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

롯데송도쇼핑타운	합병

롯데인천개발	합병

롯데타운동탄	합병

롯데쇼핑타운대구	합병

(5) 비지배지분당반기와 전기 중 연결실체의 중요한 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다.① 제 53(당) 기 반기

(단위:천원)

구 분	롯데위탁관리부동산투자회사(*2)	우리홈쇼핑(*1,2)	롯데하이마트(*2)

비지배지분 지분율(*3)	50.00%	46.51%	33.42%

유동자산	64,761,746	1,074,615,959	866,171,845

비유동자산	2,316,272,683	777,328,422	1,044,504,709

유동부채	1,121,924,724	239,309,109	871,105,941

비유동부채	137,353,571	202,873,733	425,894,888

순자산	1,121,756,134	1,409,761,539	613,675,725

비지배지분의 장부금액	560,878,067	655,776,551	205,420,650

비지배지분 해당 배당금	19,404,155	21,857,961	7,732,438

매출	57,479,678	547,281,305	1,728,673,985

반기순이익(손실)	19,028,588	80,953,162	(14,433,708)

총포괄손익	19,028,588	(318,358,662)	(13,470,548)

비지배지분에 배분된 반기순이익(손실)	9,514,294	37,648,321	(4,824,046)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	9,514,294	(148,056,834)	(4,502,138)

영업활동현금흐름	52,543,826	(28,441,132)	22,990,779

투자활동현금흐름	(4,229,519)	168,770,191	(12,401,953)

재무활동현금흐름	(50,551,274)	(54,012,220)	85,052,916

현금및현금성자산의 순증감	(2,236,967)	86,316,839	95,641,742

(*1) 연결재무제표 기준 정보입니다.(*2) 상기 종속기업 정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 등 기타 연결 조정이 반영되고 내부거래는 조정되지 않은 정보입니다.(*3) 해당 지분율은 유효지분율입니다.

② 제 52(전) 기

(단위:천원)

구 분	롯데위탁관리부동산투자회사(*2)	우리홈쇼핑(*1,2)	롯데하이마트(*2)

비지배지분 지분율(*3)	50.00%	46.51%	33.42%

유동자산	55,416,551	1,145,144,135	683,081,982

비유동자산	2,336,935,197	1,301,605,590	1,109,717,043

유동부채	657,615,095	338,914,270	548,348,437

비유동부채	593,202,912	332,722,162	544,168,604

순자산	1,141,533,741	1,775,113,293	700,281,984

비지배지분의 장부금액	570,766,871	825,688,134	234,366,271

비지배지분 해당 배당금	30,897,614	18,786,020	9,845,326

매출	104,822,059	1,102,725,968	3,869,748,651

당기순이익	4,952,992	56,517,120	72,760,422

총포괄손익	4,952,992	533,699,019	78,605,693

비지배지분에 배분된 당기순이익	2,476,496	26,284,022	24,318,052

비지배지분에 배분된 총포괄손익	2,476,496	248,203,667	26,271,664

영업활동현금흐름	91,656,048	17,974,242	146,498,542

투자활동현금흐름	(875,503,032)	62,252,711	4,944,604

재무활동현금흐름	772,247,925	(55,554,295)	(348,229,702)

현금및현금성자산의 순증감	(11,599,059)	24,672,658	(196,786,556)

(*1) 연결재무제표 기준 정보입니다.(*2) 상기 종속기업 정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 등 기타 연결 조정이 반영되고 내부거래는 조정되지 않은 정보입니다.(*3) 해당 지분율은 유효지분율입니다.

(6) 지배기업의 종속기업 소유지분 변동당반기 중 추가취득 등 으로 인한 지배기업의 종속기업 소유지분의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	구 분	금 액	지배주주 지분율	지배주주 투자지분

변동전	변동후	변동전	변동후

PT. Lotte Mart Indonesia	유상증자	41,800,000	100.00%	100.00%	(130,616,836)	(88,816,836)

롯데쇼핑이노베이션펀드	유상증자	8,910,000	99.00%	99.00%	19,839,218	28,749,218

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	유상증자	51,869,747	100.00%	100.00%	454,294,767	506,164,514

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY	유상증자	51,869,747	99.99%	99.99%	74,323,119	126,192,866

롯데홈쇼핑이노베이션펀드	유상증자	5,000,000	98.52%	98.52%	4,815,032	9,815,032

롯데지에프알	유상증자	29,999,997	99.93%	99.97%	18,282,703	48,279,457

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 다만, 세계적인 코로나바이러스감염증-19(이하 COVID-19)의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19의 대유행이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간과 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 회사의 보호조치로 인하여 영업 규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 영위하는 사업이 어느정도 영향을 받을 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.상기 내용 및 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 매출채권및기타채권(1) 당반기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	금융리스채권	합 계

총장부금액	398,373,396	210,853,583	29,894,985	639,121,964

차감 : 대손충당금	(8,813,749)	(28,804,364)	(97,132)	(37,715,245)

유동자산 계	389,559,647	182,049,219	29,797,853	601,406,719

총장부금액	1,797,938	21,721,277	71,096,902	94,616,117

차감 : 대손충당금	-	(166,667)	(379,793)	(546,460)

비유동자산 계	1,797,938	21,554,610	70,717,109	94,069,657

(2) 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	금융리스채권	합 계

총장부금액	450,215,392	183,871,996	25,302,347	659,389,735

차감 : 대손충당금	(7,064,359)	(26,824,079)	-	(33,888,438)

유동자산 계	443,151,033	157,047,917	25,302,347	625,501,297

총장부금액	302,467	21,118,028	74,425,497	95,845,992

차감 : 대손충당금	-	(102,787)	(78,820)	(181,607)

비유동자산 계	302,467	21,015,241	74,346,677	95,664,385

5. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	내 역	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

공정가치로 측정되는 금융자산(*1):

당기손익-공정가치	유동자산:

단기금융상품	238,000,000	697,881,335

유동성채무상품	1,213,087	1,799,611

유동성매매목적파생상품자산	302,669	2,463,738

비유동자산:

비유동성채무상품	65,377,257	46,134,052

비유동성매매목적파생상품자산	35,364,525	38,077,489

소 계	340,257,538	786,356,225

기타포괄손익-공정가치	유동자산:

유동성채무상품	362,313	702,488

비유동자산:

지분상품	566,063,475	1,107,942,381

비유동성채무상품	4,609,052	5,164,483

소 계	571,034,840	1,113,809,352

파생상품자산	유동성위험회피파생상품자산	15,749,217	5,229,751

비유동성위험회피파생상품자산	86,429,363	17,031,801

소 계	102,178,580	22,261,552

공정가치로 측정되는 금융자산 합계	1,013,470,958	1,922,427,129

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가 금융자산(*2)	유동자산:

현금및현금성자산	2,395,534,249	2,398,788,979

매출채권및기타채권	601,406,719	625,501,297

단기금융상품	761,022,526	1,232,649,923

단기대여금	14,675,826	10,243,847

미수수익	6,420,085	7,508,730

유동성보증금	101,973,300	116,075,755

비유동자산:

장기금융상품	4,131,242	3,998,685

장기대여금	6,000,141	14,476,602

보증금	1,153,237,776	1,148,479,393

매출채권및기타채권	94,069,657	95,664,385

소 계	5,138,471,521	5,653,387,596

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계	5,138,471,521	5,653,387,596

금융자산 합계	6,151,942,479	7,575,814,725

(*1) 시장성 있는 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 경우에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다. (*2) 상각후원가로 평가하는 금융자산의 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

단기금융상품	999,022,526	1,930,531,257

단기대여금	14,675,826	10,243,847

미수수익	6,420,085	7,508,730

유동성보증금	101,973,300	116,075,755

유동성채무상품	1,575,400	2,502,099

유동성매매목적파생상품자산	302,669	2,463,738

유동성위험회피파생상품자산	15,749,217	5,229,751

유동자산 계	1,139,719,023	2,074,555,177

장기금융상품	4,131,242	3,998,685

장기대여금	6,000,141	14,476,602

보증금	1,153,237,776	1,148,479,393

비유동성채무상품	69,986,309	51,298,535

지분상품	566,063,475	1,107,942,381

비유동성매매목적파생상품자산	35,364,525	38,077,489

비유동성위험회피파생상품자산	86,429,363	17,031,801

비유동자산 계	1,921,212,831	2,381,304,886

(3) 당반기말과 전기말 기타포괄손익-공정가치 상품 내역은 다음과 같습니다.① 지분상품

(단위:천원, 주)

종 목	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

[시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 지분상품]

BNK금융지주	8,543,826	2.62%	56,179,407	57,329,072	71,768,138

신한금융지주	311,118	0.06%	2,247,353	11,526,922	11,449,142

momo.com Inc.	17,301,840	7.92%	1,259,429	479,957,194	1,005,831,655

기타	-	-	6,557,183	2,574,329	3,668,471

소 계	66,243,372	551,387,517	1,092,717,406

[시장성 없는 기타포괄손익-공정가치 지분상품]

Lotte Properties(Shenyang) Limited	101,648,756	17.93%	124,515,604	9,651,950	9,651,950

PT. Lotte Capital Indonesia	250,000	15.63%	2,177,500	3,029,991	3,670,652

기타	-	-	1,350,179	1,994,017	1,902,373

소 계	128,043,283	14,675,958	15,224,975

합 계	194,286,655	566,063,475	1,107,942,381

② 채무상품

(단위:천원)

종 목	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

취득원가	장부금액	장부금액

국민주택채권	5,226,330	4,971,310	5,866,916

도시철도채권	50	55	55

합 계	5,226,380	4,971,365	5,866,971

(4) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채 범주	내 역	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치	비유동성금융부채	42,334,820	37,507,098

파생상품부채	유동성위험회피파생상품부채	3,171,764	9,449,201

비유동성위험회피파생상품부채	185,946	2,223,803

소 계	3,357,710	11,673,004

공정가치로 측정되는 금융부채 합계	45,692,530	49,180,102

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가로 평가하는금융부채(*)	유동부채:

매입채무및기타채무	2,292,429,291	2,419,870,121

단기차입금	1,559,694,176	1,392,799,366

유동성장기차입금	1,941,298,671	965,118,509

유동성사채	1,270,251,910	1,206,824,371

미지급비용	324,554,562	223,398,375

유동성예수보증금	163,005,631	219,352,650

리스부채	755,219,525	628,014,113

기타	604,560	554,340

비유동부채:

장기차입금	2,146,340,080	2,731,118,259

사채	2,996,699,574	3,657,116,085

예수보증금	86,698,692	32,862,489

리스부채	4,929,067,510	5,318,114,600

기타	41,528,610	43,947,785

소 계	18,507,392,792	18,839,091,063

기타금융부채	금융보증부채	4,669,549	803,662

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 합계	18,512,062,341	18,839,894,725

금융부채 합계	18,557,754,871	18,889,074,827

(*) 상각후원가로 평가하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

(5) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

미지급비용	324,554,562	223,398,375

유동성예수보증금	163,005,631	219,352,650

유동성위험회피파생상품부채	3,171,764	9,449,201

기타	5,274,109	1,358,002

유동부채 계	496,006,066	453,558,228

예수보증금	86,698,692	32,862,489

비유동성위험회피파생상품부채	185,946	2,223,803

비유동성금융부채	42,334,820	37,507,098

기타	41,528,610	43,947,785

비유동부채 계	170,748,068	116,541,175

(6) 공정가치의 측정연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 53(당) 기 반기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	340,257,538	340,257,538

기타포괄손익-공정가치 금융자산	551,387,517	4,971,365	14,675,958	571,034,840

위험회피파생상품자산	-	102,178,580	-	102,178,580

금융자산 계	551,387,517	107,149,945	354,933,496	1,013,470,958

당기손익-공정가치 금융부채	-	-	42,334,820	42,334,820

위험회피파생상품부채	-	3,357,710	-	3,357,710

금융부채 계	-	3,357,710	42,334,820	45,692,530

② 제 52(전) 기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	459,881,335	326,474,890	786,356,225

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,092,717,406	5,866,971	15,224,975	1,113,809,352

위험회피파생상품자산	-	22,261,552	-	22,261,552

금융자산 계	1,092,717,406	488,009,858	341,699,865	1,922,427,129

당기손익-공정가치 금융부채	-	-	37,507,098	37,507,098

위험회피파생상품부채	-	11,673,004	-	11,673,004

금융부채 계	-	11,673,004	37,507,098	49,180,102

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 보고기간말 기초자산의 시장가격 등을 이용하여 공정가치를 평가하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 현금흐름할인모형 및 순자산가치평가모형 등을 이용하였으며, 공정가치를 결정하기 위하여 성장률, 신용위험을 반영한 할인율, 자본비용 등의 투입변수를 사용하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단한 금융상품이 포함되어 있습니다.

(7) 수준3 공정가치당반기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

기초잔액	304,192,767	240,461,836

당해 기간의 총손익	(3,989,535)	(8,081,053)

당기손익에 포함된 손익	(3,440,519)	43,301,326

기타포괄손익에 포함된 손익	(549,016)	(51,382,379)

매입	14,560,402	88,349,034

매도 등	(11,431,633)	(16,537,050)

기말잔액	303,332,001	304,192,767

(8) 민감도분석수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우 장부금액에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구분	할인율

1%p 감소	1%p 증가

당기손익-공정가치 금융자산	64,275	(60,036)

② 정산계약

(단위: 천원)

구분	할인율

5% 감소	5% 증가

정산계약	96,858	(96,296)

③ 당기손익-공정가치 금융부채

(단위: 천원)

구분	할인율

1%p 감소	1%p 증가

당기손익-공정가치 금융부채	11,408,185	(9,340,259)

④ 주식옵션

(단위: 천원)

구분	주가	주가변동성

5% 감소	5% 증가	5% 감소	5% 증가

주식옵션(자산)	(1,173,329)	1,173,329	(2,208,633)	2,214,627

6. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,231,093,840	(27,984,653)	1,203,109,187	1,089,035,795	(25,689,903)	1,063,345,892

제품	19,134,933	(1,885,788)	17,249,145	23,624,031	(2,139,947)	21,484,084

반제품	359,799	-	359,799	4,672	-	4,672

재공품	646,829	-	646,829	492,209	-	492,209

원재료	10,664,910	(135,642)	10,529,268	11,076,233	(117,089)	10,959,144

부재료	1,009,900	-	1,009,900	880,781	-	880,781

저장품	1,079,058	-	1,079,058	781,076	-	781,076

미착품	17,744,994	-	17,744,994	12,960,493	-	12,960,493

미분양건물	81,745,808	(25,642,522)	56,103,286	78,238,516	(24,779,124)	53,459,392

미완성건물	230,130,128	-	230,130,128	214,605,779	-	214,605,779

용지	14,458,787	-	14,458,787	16,306,668	-	16,306,668

합계	1,608,068,986	(55,648,605)	1,552,420,381	1,448,006,253	(52,726,063)	1,395,280,190

(2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액과 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금의 증감은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

비용으로 인식한 재고자산	2,085,826,758	4,192,759,740	2,207,465,029	4,462,088,557

재고자산평가손실충당금의 증가(감소)	(1,028,800)	2,922,542	(6,958,338)	(2,714,271)

7. 기타비금융자산당반기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

선급금	49,679,054	38,504,021

선급비용	36,552,055	32,335,860

부가세대급금	39,882,592	32,809,371

기타자산	1,929,801	3,034,353

유동자산 계	128,043,502	106,683,605

장기선급금	179,489,268	179,088,146

장기선급비용	4,562,887	4,863,349

비유동자산 계	184,052,155	183,951,495

8. 매각예정자산

당반기말과 전기말 현재 매각예정자산으로 분류된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

관계기업투자(*1)	39,468,905	30,046,918

토지 등(*2)	232,508,928	222,692,944

합계	271,977,833	252,739,862

(*1) 연결실체는 전기 중 관계기업투자인 LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED의 지분 40% 중 12%인 30,046,918천원을 매각예정자산으로 분류하였으며, 당반기 중 관계기업투자인 Coralis S.A.의 지분 45% 중 22.5%인 9,421,987천원을 매각예정자산으로 분류하였습니다.(*2) 연결실체는 공동약정 체결에 따라 관리형토지신탁 전환 시 통제가 이전될 토지 147,360,199천원을 매각예정자산으로 분류하였습니다.

9. 관계기업투자(1) 당반기 및 전기 중 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

기 초	978,762,475	876,809,187

취 득(*1,2)	636,370,330	63,095,092

지분법 손익	68,751,011	94,050,031

지분법 자본변동	23,238,797	26,294,433

환 입(손상)	3,206,866	(3,206,866)

배 당	(41,358,897)	(76,008,919)

처 분	(2,563,472)	(13,484,122)

기타증(감)(*3)	(379,742)	11,213,639

기 말(*4)	1,666,027,368	978,762,475

(*1) 당반기 중 현대인피니티전문투자형사모부동산투자신탁1호 및 한샘을 신규 취득하고, 롯데-KDB오픈이노베이션펀드를 추가 취득하였으며, 전기 중 유진유니콘사모투자합자회사 및 초록뱀미디어를 신규 취득하고, 롯데-KDB오픈이노베이션펀드를 추가 취득하였습니다. (*2) 연결실체는 당반기 중 취득한 현대인피니티전문투자형사모부동산투자신탁1호 및 한샘에 대해 의결권의 20% 미만 보유하고 있으나, 현대인피니티전문투자형사모부동산투자신탁1호의 집합투자업자를 변경하는 의사결정과정에 참여할 수 있고, 한샘의 이사회에 참여하는 등 주요 영업 및 재무정책 결정에 참여할 수 있어 유의적 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 기타증(감)에는 지분법이익잉여금으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.(*4) 당반기말 금액에는 매각예정자산으로 분류한 LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED 및 Coralis S.A.의 일부 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당반기 및 누적 미반영 지분 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기 미반영 손익	누적 미반영 손익

프로토타입	(10,793)	(169,754)

Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd.	(598,199)	(1,194,374)

리딩아시아문화산업투자조합	(1,013,508)	(1,013,508)

10. 공동기업투자(1) 당반기 및 전기 중 공동기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

기 초	42,746,561	48,700,552

지분법 손익	2,491,428	2,382,843

지분법 자본변동	1,064,098	1,647,960

손 상	-	(11,272,685)

배 당	(3,331,618)	(3,959,770)

기타증(감)(*)	5,770,371	5,247,661

기 말	48,740,840	42,746,561

(*) 기타증(감)에는 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당반기 및 누적 미반영 지분 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기 미반영 손익	누적 미반영 손익

롯데제이티비	(903,357)	(3,103,536)

11. 유형자산당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

기 초	14,578,526,259	14,372,875,786

취 득	198,816,191	927,404,889

처 분	(5,325,737)	(810,965,059)

사업결합으로 인한 변동	-	216,397,709

상 각	(262,750,592)	(506,295,464)

손 상(환입)	6,310	(55,159,564)

기타증(감)(*)	(108,700,622)	434,267,962

기 말	14,400,571,809	14,578,526,259

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

12. 투자부동산당반기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

기 초	1,766,203,033	2,302,037,864

취 득	60,923,614	175,997,278

상 각	(17,668,145)	(42,749,511)

기타증(감)(*)	115,892,776	(669,082,598)

기 말	1,925,351,278	1,766,203,033

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

13. 영업권 및 무형자산(1) 당반기 및 전기 중 영업권 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

기 초	1,519,801,648	1,632,298,668

취 득	3,816,344	47,573,275

처 분	(989,325)	(8,732,095)

사업결합으로 인한 변동	-	16,529,480

상 각	(52,585,962)	(89,018,534)

손 상	-	(122,634,438)

기타증(감)(*)	47,033,290	43,785,292

기 말	1,517,075,995	1,519,801,648

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

백화점	104,656,120	63,029,290

할인점	39,386,993	37,562,484

전자제품전문점	761,408,179	761,408,179

홈쇼핑	273,296,452	273,296,452

슈퍼	3,229,798	3,284,121

이커머스	4,860,068	4,860,068

기타	796,245	42,439,522

합 계	1,187,633,855	1,185,880,116

14. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

매입채무	639,189,277	610,719,891

미지급금	1,653,240,014	1,809,150,229

유동부채 계	2,292,429,291	2,419,870,120

15. 차입금및사채(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

단기차입금	1,559,694,176	1,392,799,366

유동성장기차입금	1,944,774,951	967,882,640

유동성현재가치할인차금	(3,476,280)	(2,764,131)

유동성사채	1,270,890,000	1,207,100,000

유동성사채할인발행차금	(721,820)	(275,629)

사채상환할증금	799,480	-

교환권조정	(715,750)	-

유동부채 계	4,771,244,757	3,564,742,246

장기차입금	2,160,831,083	2,744,407,925

현재가치할인차금	(14,491,003)	(13,289,666)

사채	3,001,281,500	3,664,262,500

사채할인발행차금	(4,581,926)	(6,769,974)

사채상환할증금	-	799,480

교환권조정	-	(1,175,921)

비유동부채 계	5,143,039,654	6,388,234,344

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

산업은행 외(*1)	원화일반대출	2.20 ~ JIBOR 3M + 2.00	1,069,694,176	851,432,541

케이에스제일차(주) 외	일반차입금	3.19	80,000,000	501,366,825

신한은행 외(*2)	기업어음	91일 CD금리 + 0.6 ~ 3.99	410,000,000	40,000,000

합 계	1,559,694,176	1,392,799,366

(*1) 당반기말 기준 JIBOR 3M: 3.75%(*2) 당반기말 기준 91일 CD금리: 2.04%

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

대신증권 외	기업어음	1.84 ~ 3.68	395,401,688	100,000,000

미즈호코퍼레이트은행 외(*1)	원화일반대출	1.95 ~ 3M 금융채Ⅰ(은행채) AAA + 6.15	1,629,922,296	1,543,028,760

엘인천제일차 외	원화일반차입금	2.48 ~ 4.01	1,574,000,000	1,640,000,000

하나은행 외(*2)(*3)	외화일반대출	3M SOFR + 1.95 ~CoF 2W + 0.1	506,282,051	429,261,805

소 계	4,105,606,035	3,712,290,565

현재가치할인차금	(17,967,284)	(16,053,797)

총 장부금액	4,087,638,751	3,696,236,768

유동성장기차입금	(1,941,298,671)	(965,118,509)

합 계	2,146,340,080	2,731,118,259

(*1) 당반기말 기준 3M 금융채Ⅰ(은행채) AAA : 2.29%(*2) 당반기말 기준 3M SOFR : 1.27%(*3) 당반기말 기준 CoF 2W : 6.41%

(4) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	만기일	연이자율(%)(*1)	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

제65-2회 원화사채	2022-03-03	-	-	240,000,000

제66-2회 원화사채	2022-06-23	-	-	50,000,000

제66-3회 원화사채	2025-06-23	2.98	140,000,000	140,000,000

제70-3회 원화사채	2026-04-04	2.48	70,000,000	70,000,000

제72-2회 원화사채	2022-01-23	-	-	160,000,000

제73-2회 원화사채	2022-06-15	-	-	150,000,000

제73-3회 원화사채	2024-06-15	2.69	100,000,000	100,000,000

제74회 원화사채	2022-06-29	-	-	50,000,000

제75회 원화사채	2024-08-07	2.74	150,000,000	150,000,000

제77-2회 원화사채	2023-05-30	2.96	310,000,000	310,000,000

제77-3회 원화사채	2028-05-30	3.47	100,000,000	100,000,000

제79회 원화사채	2033-08-07	3.55	70,000,000	70,000,000

제80회 원화사채	2038-08-29	3.40	30,000,000	30,000,000

제81회 외화사채	2022-01-28	-	-	118,550,000

제82-1회 원화사채	2022-01-28	-	-	110,000,000

제82-2회 원화사채	2024-01-30	2.29	150,000,000	150,000,000

제82-3회 원화사채	2029-01-30	2.73	140,000,000	140,000,000

제83-1회 원화사채	2024-08-29	1.59	100,000,000	100,000,000

제83-2회 원화사채	2026-08-28	1.67	70,000,000	70,000,000

제83-3회 원화사채	2029-08-29	1.80	110,000,000	110,000,000

제84회 외화사채	2022-11-29	3M USD Libor	129,290,000	118,550,000

제85회 원화사채	2023-04-28	2.33	350,000,000	350,000,000

제86-1회 원화사채	2025-07-18	2.20	30,000,000	30,000,000

제86-2회 원화사채	2030-07-19	2.58	20,000,000	20,000,000

제87-1회 외화사채	2023-08-18	3M USD Libor + 1.40	129,290,000	118,550,000

제87-2회 외화사채	2023-08-21	3M USD Libor + 1.30	64,645,000	59,275,000

제87-3회 외화사채	2023-08-28	3M USD Libor + 2.10	64,645,000	59,275,000

제88-1회 원화사채	2025-09-23	2.07	135,000,000	135,000,000

제88-2회 원화사채	2030-09-23	2.55	60,000,000	60,000,000

제89-1회 원화사채	2024-04-16	1.63	170,000,000	170,000,000

제89-2회 원화사채	2026-04-16	2.13	190,000,000	190,000,000

제89-3회 원화사채	2031-04-16	2.95	35,000,000	35,000,000

제90-1회 외화사채	2024-05-21	3M USD Libor + 0.05	129,290,000	118,550,000

제90-2회 외화사채	2024-05-20	0.53	226,257,500	207,462,500

제91회 외화사채	2024-08-19	0.86	129,290,000	118,550,000

제92회 외화사채	2025-03-25	2.54	206,864,000	-

교환사채(*2)	2023-04-04	-	31,600,000	31,600,000

제1회 담보부공모사채(롯데위탁관리부동산투자회사)	2022-07-30	1.55	170,000,000	170,000,000

제2회 담보부공모사채(롯데위탁관리부동산투자회사)	2023-12-12	2.90	31,000,000	31,000,000

4-3회차 회사채(롯데하이마트)	2022-10-28	2.70	40,000,000	40,000,000

7회차 회사채(롯데하이마트)	2023-06-11	2.18	200,000,000	200,000,000

8회차 회사채(롯데하이마트)	2024-06-28	1.97	140,000,000	140,000,000

제3회 원화사채 (롯데컬처웍스)	2023-11-26	3.55	10,000,000	10,000,000

제4회 원화사채 (롯데컬처웍스)	2023-03-03	3.30	40,000,000	40,000,000

소계	4,272,171,500	4,871,362,500

사채할인발행차금	(5,303,746)	(7,045,603)

사채상환할증금	799,480	799,480

교환권조정	(715,750)	(1,175,921)

총 장부금액	4,266,951,484	4,863,940,456

유동성사채(*3)	(1,270,251,910)	(1,206,824,371)

합 계	2,996,699,574	3,657,116,085

(*1) 당반기말 기준 3M USD Libor : 1.67%

(*2) 당사는 종속기업인 롯데하이마트의 주식을 기초자산으로 하는 교환사채를 발행하였으며 발행내역은 다음과 같습니다. 한편, 전기 중 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인해 교환사채 총 3,036억원 중 2,720억원을 조기상환하였습니다.

구 분	내 용

1. 사채의 종류	기명식무보증무담보 해외교환사채

2. 사채의 권면총액(원)	303,600,000,000

3. 사채의 이율	표면이자율	0%

만기이자율	0.50%

4. 만기일	2023년 04월 04일

5. 원금상환방법	1. 만기상환: 만기까지 조기상환사유가 발생하지 아니하고 교환권을 행사하지 아니한 사채의 원리금에 대하여 만기일에 일시 상환

2. 조기상환: 당사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 있음.

6. 투자자의 조기상환권	사채권자의 조기상환청구권(Put Option): 다음의 사유 발생시 조기상환청구권 행사 가능- 납입일로부터 3년 후(2021년 04월 04일)- 회사의 지배권 변동(Change of Control)이 발생하는 경우- 회사발행주식이 상장폐지되거나 30 연속 거래일 이상 거래정지되는 경우

7. 발행자의 조기상환권	다음의 사유 발생시 조기상환 가능- 납입일로부터 3년 후 (2021년 04월 04일)부터 사채 만기일 30영업일 전까지 30연속 거래일의 기간 동안 교환대상 주식 종가가 조기상환을 적용한 사채권면금액을 교환비율로 나눈 금액의 130%이상인 날이 20 거래일 이상일 경우- 미상환사채잔액이 총 발행총액의 10% 미만인 경우(Clean Up Call)- 관련 법령의 개정 등으로 인한 추가조세부담사유가 발생하는 경우

8. 교환에 관한 사항	교환비율 (%)	100

교환가액 (원/주)	85,840

교환대상	롯데하이마트 주식회사 보통주식

교환청구기간	시작일	2018년 05월 14일

종료일	2023년 03월 24일

교환가액 조정에 관한 사항	주식배당 등 사유발생시 사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정

(*3) 유동성사채에는 사채상환할증금과 교환권조정 금액이 포함되어 있습니다.(5) 당반기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장기차입금	사채	합 계

2022.07.01 ~ 2023.06.30	1,944,774,952	1,270,890,000	3,215,664,952

2023.07.01 ~ 2024.06.30	998,576,800	1,215,127,500	2,213,704,300

2024.07.01 ~ 2025.06.30	777,593,340	726,154,000	1,503,747,340

2025.07.01 ~ 2026.06.30	-	425,000,000	425,000,000

2026.07.01 이후	384,660,943	635,000,000	1,019,660,943

합계	4,105,606,035	4,272,171,500	8,377,777,535

16. 충당부채(1) 당반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가액	감소액	반기말장부금액

상여충당부채	-	20,799,511	(19,581,931)	1,217,580

반품충당부채	7,954,405	1,539,553	(3,222,032)	6,271,926

복구충당부채	4,667,927	2,745,751	(3,244,093)	4,169,585

소송충당부채	2,420,121	23,216	-	2,443,337

구조조정충당부채(*1)	5,760,033	336,060	(1,085,491)	5,010,602

기타충당부채(*2)	9,933,504	19,533,295	(14,000,408)	15,466,391

유동부채 계	30,735,990	44,977,386	(41,133,955)	34,579,421

복구충당부채	130,994,108	2,898,742	(2,564,278)	131,328,572

소송충당부채	6,915,150	-	-	6,915,150

비유동부채 계	137,909,258	2,898,742	(2,564,278)	138,243,722

(*1) 연결실체는 구조조정으로 인한 입점업체 보상비용 등을 충당부채로 인식하고 있습니다.(*2) 연결실체는 방송적립기금 등을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가액	감소액	기말장부금액

상여충당부채	588,000	42,442,888	(43,030,888)	-

반품충당부채	8,195,451	4,845,574	(5,086,620)	7,954,405

복구충당부채	2,903,452	2,724,760	(960,285)	4,667,927

소송충당부채	2,236,469	185,713	(2,061)	2,420,121

구조조정충당부채(*1)	12,610,160	1,987,018	(8,837,145)	5,760,033

기타충당부채(*2)	12,896,742	118,255,538	(121,218,776)	9,933,504

유동부채 계	39,430,274	170,441,491	(179,135,775)	30,735,990

복구충당부채	124,711,506	22,625,672	(16,343,070)	130,994,108

소송충당부채	6,915,150	-	-	6,915,150

비유동부채 계	131,626,656	22,625,672	(16,343,070)	137,909,258

(*1) 연결실체는 구조조정으로 인한 입점업체 보상비용 등을 충당부채로 인식하고 있습니다.(*2) 연결실체는 방송적립기금 등을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

17. 기타비금융부채당반기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

예수금	112,201,839	146,351,505

부가세예수금	88,968,050	72,608,822

선수금	1,375,671,004	1,371,214,559

기타부채	3,462,497	3,207,269

유동부채 계	1,580,303,390	1,593,382,155

18. 종업원급여(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

확정급여채무의 현재가치	862,052,638	826,733,750

사외적립자산의 공정가치	(923,180,881)	(940,333,338)

확정급여제도의 자산 인식액	(61,128,243)	(113,599,588)

확정급여자산 인식액	69,497,294	121,737,668

확정급여부채 인식액	8,369,051	8,138,080

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

기타장기급여채무의 현재가치	26,070,767	26,650,618

(3) 당반기 및 전반기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	23,605,619	47,459,224	30,878,132	58,710,602

이자원가	6,463,540	12,999,158	5,754,026	11,426,534

사외적립자산의 이자수익	(7,400,021)	(14,768,291)	(6,517,083)	(12,895,735)

확정기여제도로 인식한 퇴직급여 등	3,316,837	7,351,797	1,920,929	13,765,948

장기종업원급여	620,150	2,837,185	516,189	2,118,187

합 계	26,606,125	55,879,073	32,552,193	73,125,536

19. 신종자본증권당반기말 현재 자본으로 분류된 채권형신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분(*)	발행일	만기일	연이자율(%)	금액

제5회 사모 채권형 신종자본증권	2021-06-22	2051-06-22	4.20	40,000,000

제6회 사모 채권형 신종자본증권	2021-12-22	2051-12-22	5.30	100,000,000

제7회 사모 채권형 신종자본증권	2022-02-25	2052-02-25	5.60	30,000,000

소 계	170,000,000

발행비용	(545,978)

합 계	169,454,022

(*) 채권형신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	구 분	내 용

제5회 사모 채권형 신종자본증권	발행금액	40,000,000

만기	30년 (만기 도래 시 롯데컬처웍스의 의사결정에 따라 만기연장 가능)

이자율	발행 시점 ~ 2023.06.22: 발행 후 2년간 연 고정금리 4.20%발행 시점 2년 후 2.0% 스텝업 금리 적용스텝업 금리 적용 이후 매 년 0.5% 금리 가산

이자지급조건	2021년 09월 22일을 최초로 만기일까지 매 3개월 마다 22일에 각각 3개월분의 이자를 후급

기타	발행 후 2년 시점 및 이후 매 1년마다 조기상환권 행사 가능

제6회 사모 채권형 신종자본증권	발행금액	100,000,000

만기	30년 (만기 도래 시 롯데컬처웍스의 의사결정에 따라 만기연장 가능)

이자율	발행 시점 ~ 2023.12.22: 발행 후 2년간 연 고정금리 5.30%발행 시점 2년 후 2.0% 스텝업 금리 적용스텝업 금리 적용 이후 매 년 0.5% 금리 가산

이자지급조건	2022년 03월 22일을 최초로 만기일까지 매 3개월 마다 22일에 각각 3개월분의 이자를 후급

기타	발행 후 2년 시점 및 이후 매 이자지급일 마다 조기상환권 행사 가능

제7회 사모 채권형 신종자본증권	발행금액	30,000,000

만기	30년 (만기 도래 시 롯데컬처웍스의 의사결정에 따라 만기연장 가능)

이자율	발행 시점 ~ 2024.02.25: 발행 후 2년간 연 고정금리 5.60%발행 시점 2년 후 2.0% 스텝업 금리 적용스텝업 금리 적용 이후 매 년 0.5% 금리 가산

이자지급조건	2022년 05월 25일을 최초로 만기일까지 매 3개월 마다 25일에 각각 3개월분의 이자를 후급

기타	발행 후 2년 시점 및 이후 매 이자지급일 마다 조기상환권 행사 가능

상기 제5회, 제6회 및 제7회 신종자본증권은 만기 도래 시 롯데컬처웍스의 의사결정에 따라 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 사채의 이자지급은 롯데컬처웍스의 재량에 따라 연기 가능하며, 이자의 지급이 연기된 경우에는 연기된 이자가 전액 지급되기 전까지 보통주식에 대한 배당금 지급을 결의하거나 지급할 수 없습니다.

20. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

기타포괄손익-공정가치 평가손익	58,642,947	260,753,341

해외사업장환산외환차이	44,728,655	36,095,206

현금흐름위험회피	(6,383,827)	(2,729,386)

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분	(11,702,823)	(30,063,087)

합 계	85,284,952	264,056,074

21. 주당이익(1) 기본주당이익

① 당반기와 전반기 중 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 순이익(손실)	25,462,634,923	73,858,858,243	(62,269,044,003)	(103,501,975,449)

신종자본증권이자	(2,165,000,000)	(3,910,000,000)	-	-

가중평균유통보통주식수(주)	28,270,640	28,270,640	28,270,640	28,270,640

기본주당순이익(손실)	824	2,474	(2,203)	(3,661)

② 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기 반기

기초 발행보통주식수	28,288,755	28,288,755

자기주식	(18,115)	(18,115)

가중평균유통보통주식수	28,270,640	28,270,640

(2) 희석주당이익① 당반기와 전반기 중 희석주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 순이익(손실)	25,462,634,923	73,858,858,243	(62,269,044,003)	(103,501,975,449)

신종자본증권이자	(2,165,000,000)	(3,910,000,000)	-	-

교환사채효과(*)	-	-	(54,933,118)	(909,521,904)

희석지배주주지분 순이익(손실)	23,297,634,923	69,948,858,243	(62,323,977,121)	(104,411,497,353)

가중평균희석유통보통주식수(주)	28,270,640	28,270,640	28,270,640	28,270,640

희석주당순이익(손실)	824	2,474	(2,205)	(3,693)

(*) 당반기 중 하이마트교환사채에 대하여 반희석효과가 발생하여 희석주당순이익산출시 이를 제외하였으며, 전반기 중 하이마트교환사채에서 희석효과가 발생하였습니다.② 가중평균희석유통보통주식수당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수와 가중평균희석유통보통주식수는 같습니다.

22. 매출(1) 당반기와 전반기 중 연결실체의 매출과 관련해 연결포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서생기는 수익	총 매출액	5,419,091,805	10,692,924,315	5,338,506,177	10,673,860,213

상품매출액	4,919,898,856	9,706,193,118	4,767,488,105	9,542,433,014

제품매출액	160,397,458	331,694,699	174,395,251	343,762,150

기타매출액(*)	338,795,491	655,036,498	396,622,821	787,665,049

매출차감	1,910,326,388	3,754,474,181	1,766,534,181	3,532,934,286

매출에누리와 환입	324,757,200	635,641,573	281,341,348	595,078,721

반품충당부채 및 이연매출	64,796,680	132,195,523	64,700,735	139,110,132

특정상품매출원가	1,520,772,508	2,986,637,085	1,420,492,098	2,798,745,433

소 계	3,508,765,417	6,938,450,134	3,571,971,996	7,140,925,927

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익	393,122,249	734,234,956	330,569,528	641,648,990

합 계	3,901,887,666	7,672,685,090	3,902,541,524	7,782,574,917

(*) 당반기 중 COVID-19로 인한 영화관람 활성화 일환으로 영화진흥위원회로부터 지원받은 정부보조금 3,091,076천원과 농축수산물 소비촉진 일환으로 한국농수산식품유통공사 및 한국수산회로부터 지원받은 보조금 5,761,738천원이 포함되어 있습니다. 전반기 중 농축수산물 소비촉진 일환으로 한국농수산식품유통공사 및 한국수산회로부터 지원받은 보조금 11,172,614천원이 포함되어 있습니다.

(2) 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

계약부채 - 고객충성제도	114,429,772	116,165,931

계약부채 - 상품권	965,399,187	990,676,735

계약부채 - 분양선수금	10,248,721	13,487,110

계약부채 - 기타	160,821,699	149,536,339

계약부채 계	1,250,899,379	1,269,866,115

(3) 상품권 관련 이행되지 않은 수행의무의 시기별 예상회수액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

장부금액	1년	1 ~ 5년	5년 초과

965,399,187	502,583,725	458,467,257	4,348,205

23. 판매비와관리비 및 대손상각비당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비 및 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	314,528,426	632,216,036	301,917,940	609,785,192

퇴직급여	25,850,720	52,750,170	27,118,837	65,852,599

장기종업원급여	641,440	2,814,393	514,984	2,098,260

복리후생비	58,142,663	124,407,869	52,861,561	118,823,148

교육훈련비	5,345,263	6,721,206	2,935,835	5,017,700

여비교통비	4,692,771	8,521,667	3,744,127	6,976,158

차량유지비	671,651	1,281,894	597,421	1,154,064

보험료	2,956,985	5,936,646	2,977,229	5,838,975

세금과공과	159,920,312	194,568,374	178,785,894	236,402,320

접대비	852,537	1,559,474	698,131	1,378,447

소모품비	13,907,178	26,347,607	11,938,929	21,851,828

도서인쇄비	356,925	674,385	319,494	670,272

통신비	5,007,259	10,069,125	5,144,343	10,288,442

수도광열비	55,192,272	129,460,107	49,255,948	114,113,895

수선유지비	14,164,636	24,737,060	14,160,463	21,978,838

지급임차료	31,805,906	61,068,799	25,792,633	54,809,927

감가상각비	276,548,340	552,004,744	275,082,247	549,438,771

무형자산상각비	11,815,600	23,742,226	13,376,178	26,322,559

지급수수료	292,122,251	576,463,592	276,444,329	549,606,733

용역비	221,632,830	442,326,838	223,025,568	440,002,432

광고선전비	48,052,935	88,290,975	48,542,960	86,716,967

견본비	111,203	174,975	65,510	128,426

판매수수료	31,935,817	60,617,296	36,369,708	67,712,573

판매촉진비	28,631,244	53,485,766	26,231,590	53,876,166

장식비	3,098,736	5,380,621	2,655,196	4,609,638

대손상각비	1,093,096	1,398,379	(1,161,617)	(638,699)

운반보관료	52,128,364	92,804,604	49,063,205	87,647,226

연구개발비	53,238	80,779	87,952	156,954

충당부채환입	(687,981)	(2,058,918)	(2,299,777)	(2,661,186)

보상비	1,741,518	2,936,507	9,035,386	11,624,348

잡비	331,650	597,642	267,343	553,811

합 계	1,662,645,785	3,181,380,838	1,635,549,547	3,152,136,784

24. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

계정과목	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	1,300,768	1,531,468	246,748	480,880

외화환산이익	150,315	443,544	166,811	776,907

유형자산처분이익	2,711,490	2,886,385	41,742,425	43,643,756

유형자산손상차손환입	6,310	6,310	-	-

무형자산처분이익	-	-	-	360,118

리스종료이익	4,509,470	49,308,338	18,908,763	23,340,463

사용권자산처분이익	7,969,030	12,539,926	9,186,380	15,269,160

염가매수차익	-	-	-	19,843,150

매각예정자산처분이익	-	-	4,128,091	15,223,161

기타비유동자산손상차손환입	-	4,573	-	928

잡이익	11,732,673	22,110,728	17,410,722	24,418,555

합 계	28,380,056	88,831,272	91,789,940	143,357,078

기타비용:

외환차손	842,108	1,288,666	681,144	1,337,284

외화환산손실	29,199	349,277	58,533	129,994

유형자산처분손실	2,534,927	3,784,294	9,420,177	12,920,253

유형자산손상차손	-	-	7,050	7,050

무형자산처분손실	165,828	165,828	177	873,831

리스종료손실	205,529	264,995	21,194,453	21,368,105

사용권자산처분손실	1,741,529	3,109,358	4,864,095	7,008,919

사용권자산손상차손	5,172,511	5,172,511	12,144,419	12,144,419

매각예정자산처분손실	-	-	32,307	32,307

기타비유동자산손상차손	-	-	-	3,000,000

기부금	3,327,128	5,975,269	596,765	6,544,500

기타의대손상각비	567,107	2,643,288	4,352,402	6,428,785

잡손실	918,585	1,835,863	634,256	1,768,466

기타	72	162,347	831,198	1,001,050

합 계	15,504,523	24,751,696	54,816,976	74,564,963

25. 금융수익과 금융비용

당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

유효이자율법에 따른 이자수익	22,601,444	43,366,989	17,520,556	34,270,200

배당금수익	8,248,723	17,292,485	5,661,656	11,300,121

외환차익	867,968	2,970,039	359,673	3,094,613

외화환산이익	23,291,187	30,728,099	15,904,607	10,388,372

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	4,790,385	5,181,901	567,085	627,498

당기손익-공정가치 채무상품 처분이익	-	295,829	-	-

기타포괄손익-공정가치 채무상품 처분이익	278	37,006	2,562	12,093

위험회피파생상품평가이익	76,487,717	97,776,563	-	29,167,653

매매목적파생상품평가이익	-	670,854	32,530,109	32,559,940

위험회피파생상품거래이익	107,600	1,257,600	12,535,660	12,550,150

매매목적파생상품거래이익	50,122	19,460,502	2,742,264	10,759,609

관계기업투자처분이익	1,000,503	1,072,616	4,152	-

관계기업투자손상차손환입	-	3,206,866	-	-

합 계	137,445,927	223,317,349	87,828,324	144,730,249

금융비용:

이자비용	119,164,621	235,578,431	123,192,443	244,802,162

외환차손	2,168,455	4,178,671	12,368,869	13,152,913

외화환산손실	78,089,081	97,739,514	-	30,849,622

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실	4,912,286	4,912,286	7,318,469	7,357,409

위험회피파생상품평가손실	-	-	18,125,349	7,324,651

매매목적파생상품평가손실	189,228	-	-	-

위험회피파생상품거래손실	-	-	16,005	16,005

매매목적파생상품거래손실	88,064	88,064	890	2,617

사채상환손실	-	-	14,409,221	14,409,221

금융보증비용	-	-	-	134,615

관계기업투자처분손실	2,636	2,636	-	19,826

관계기업투자손상차손	-	-	3,206,866	3,206,866

합 계	204,614,371	342,499,602	178,638,112	321,275,907

26. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

27. 연결현금흐름표

(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

현금	15,658,011	13,958,996

예금	301,213,355	274,708,214

기타현금성자산	2,078,662,883	2,110,121,769

합 계	2,395,534,249	2,398,788,979

(2) 당반기 및 전반기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

1) 조정내역

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기 반기

법인세비용	44,644,005	60,391,054

퇴직급여	45,690,091	57,241,401

장기종업원급여	2,837,185	2,118,187

감가상각비	557,197,587	557,736,279

무형자산상각비	52,585,962	31,591,918

무형자산처분손실	165,828	873,831

외화환산손실	98,088,792	30,972,640

외환차손	4,178,671	12,870,649

유형자산처분손실	3,784,294	12,920,253

리스종료손실	264,995	21,368,105

사용권자산처분손실	3,109,358	7,008,919

유형자산손상차손	-	7,050

사용권자산손상차손	5,172,511	12,144,419

대손상각비	4,041,668	5,790,086

기타충당부채환입액	(2,058,918)	(2,661,186)

기타비유동자산손상차손	-	3,000,000

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실	4,912,286	7,357,409

파생상품거래손실	88,063	18,621

파생상품평가손실	-	7,324,651

지분법손실	1,606,502	8,354,468

관계기업투자처분손실	2,636	19,826

관계기업투자손상차손	-	3,206,866

매각예정자산처분손실	-	32,307

기타현금의 유출이 없는 비용 등	4,671,927	16,758,011

이자비용	235,578,431	244,802,162

금융보증비용	-	134,615

외화환산이익	(31,171,642)	(11,158,302)

외환차익	(2,970,039)	(2,624,921)

유형자산처분이익	(2,886,385)	(43,643,756)

무형자산처분이익	-	(360,118)

매각예정자산처분이익	-	(15,223,161)

리스종료이익	(49,308,338)	(23,340,463)

사용권자산처분이익	(12,539,926)	(15,269,160)

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	(5,181,901)	(627,498)

당기손익-공정가치 채무상품 처분이익	(295,829)	-

기타포괄손익-공정가치 채무상품 처분이익	(37,006)	(12,093)

파생상품거래이익	(20,718,102)	(23,309,759)

파생상품평가이익	(98,447,417)	(61,727,593)

지분법이익	(72,848,942)	(32,016,145)

관계기업투자처분이익	(1,072,616)	-

기타현금의 유입이 없는 수익 등	(7,033,638)	(6,220,052)

염가매수차익	-	(19,843,150)

이자수익	(43,366,989)	(34,270,200)

배당금수익	(17,292,485)	(11,300,121)

합계	701,390,619	800,436,049

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기 반기

매출채권의 감소	48,357,986	80,305,724

기타채권의 증가	(13,609,230)	(98,474,012)

기타금융자산의 감소	776,094	175,941,798

재고자산의 증가	(121,726,369)	(49,661,131)

기타비금융자산의 증가	(3,469,492)	(32,715,008)

매입채무의 증가(감소)	22,100,974	(31,526,321)

기타채무의 감소	(79,834,532)	(136,525,143)

기타금융부채의 증가(감소)	109,814,144	(83,917,982)

선수수익의 증가	5,734,408	2,158,625

충당부채의 증가	3,805,242	6,407,248

기타비금융부채의 증가(감소)	(49,375,968)	161,103,215

확정급여채무의 지급	(36,213,495)	(51,036,076)

기타장기급여채무의 지급	(3,435,432)	(3,139,896)

사외적립자산의 변동	23,372,473	41,835,807

합계	(93,703,197)	(19,243,152)

(3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기 반기

유형자산취득 미지급금	(73,405,499)	33,804,829

사용권자산의 취득	85,795,636	1,372,677,432

(4) 연결실체는 전반기 임차보증금 및 임대보증금과 관련된 현금흐름을 현금흐름표상 영업활동 현금흐름으로 표시하였으나, 당반기에는 동 현금흐름을 각각 투자활동 현금흐름과 재무활동 현금흐름으로 표시하였습니다. 비교표시된 전반기 현금흐름표를 당반기와 동일한 기준으로 작성할 경우, 영업활동 현금흐름 24,919,692 천원 증가, 투자활동 현금흐름 48,127,496천원 증가, 재무활동 현금흐름 73,047,188 천원 감소 되며, 동 사항이 전반기 연결실체의 순자산, 순이익, 순현금흐름 및 주당손익에 미치는 영향은 없습니다.

28. 영업부문(1) 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 사업부문을 구분하여 보고하고 있습니다.

구 분	백화점	할인점	전자제품 전문점	슈퍼	홈쇼핑	영화상영업	이커머스	기 타

구분기준	중ㆍ고가 위주의소매점	중ㆍ저가 위주의도소매점	가전제품 소매업	중ㆍ저가 위주의도소매점	방송채널사용사업	영화 및 비디오물 상영업	전자상거래기본법에 의한유통산업	기타

수익을 창출하는주요 재화	판매시설 및 상품	가전제품 등	판매시설 및 상품	상품 등	영화관운영 등	판매시설 및 상품 등

주요고객	일반소비자

(*) 당반기 중 당사와 롯데인천개발, 롯데타운동탄, 롯데송도쇼핑타운 및 롯데쇼핑타운대구의 합병으로 부문이 일부 변경되었으며, 관련된 전기 부문 정보가 재작성 되었습니다.(2) 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기 반기

부문수익	부문간 수익	외부수익	부문수익	부문간 수익	외부수익

백화점	1,572,956,483	39,422,742	1,533,533,741	1,562,540,935	36,290,185	1,526,250,750

할인점	2,922,854,533	24,377,576	2,898,476,957	2,902,978,269	33,960,930	2,869,017,339

전자제품 전문점	1,728,673,985	190,622	1,728,483,363	1,943,969,199	43,628	1,943,925,571

슈퍼	681,521,617	4,149,776	677,371,841	745,730,192	4,275,154	741,455,038

홈쇼핑	547,281,305	10,196,462	537,084,843	530,126,634	11,791,041	518,335,593

영화상영업	193,987,380	80,666	193,906,714	83,711,381	37,059	83,674,322

이커머스	52,143,772	8,395,548	43,748,224	56,288,862	8,064,441	48,224,421

기타	133,032,663	72,953,256	60,079,407	123,652,112	71,960,229	51,691,883

합 계	7,832,451,738	159,766,648	7,672,685,090	7,948,997,584	166,422,667	7,782,574,917

(3) 당반기와 전반기 중 부문별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출액	영업이익

제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기 반기	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기 반기

백화점	1,572,956,483	1,562,540,935	212,321,726	188,335,236

할인점	2,922,854,533	2,902,978,269	9,536,452	(56,077,352)

전자제품 전문점	1,728,673,985	1,943,969,199	(7,915,367)	58,795,518

슈퍼	681,521,617	745,730,192	(3,910,560)	1,022,109

홈쇼핑	547,281,305	530,126,634	58,761,875	65,224,183

영화상영업	193,987,380	83,711,381	(18,892,287)	(75,255,893)

이커머스	52,143,772	56,288,862	(94,503,076)	(60,860,285)

기타	133,032,663	123,652,112	14,004,365	19,025,882

합 계	7,832,451,738	7,948,997,584	169,403,128	140,209,398

연결조정	(159,766,648)	(166,422,667)	(26,301,021)	(70,848,698)

연결조정후 금액	7,672,685,090	7,782,574,917	143,102,107	69,360,700

(단위:천원)

구 분	감가상각비 및 무형자산상각비	반기순이익(손실)

제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기 반기	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기 반기

백화점	317,251,613	293,331,983	233,599,443	307,763,207

할인점	128,961,213	149,897,249	(60,839,213)	(86,744,944)

전자제품 전문점	70,592,004	69,528,585	(9,799,896)	40,657,866

슈퍼	23,720,756	24,722,798	(9,185,529)	(3,562,337)

홈쇼핑	15,249,510	14,509,734	80,703,501	56,412,500

영화상영업	69,085,760	53,255,621	(44,355,771)	(84,453,484)

이커머스	21,929,652	11,028,422	(77,978,938)	(51,744,968)

기타	36,128,267	32,019,171	(12,364,730)	1,221,628

합 계	682,918,775	648,293,563	99,778,867	179,549,468

연결조정	(73,135,226)	(58,965,366)	14,818,997	(254,671,687)

연결조정후 금액	609,783,549	589,328,197	114,597,864	(75,122,219)

(4) 당반기말과 전기말 현재 사업부문별 자산, 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채

제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

백화점	17,503,056,439	18,442,347,741	13,217,876,879	13,712,602,370

할인점	8,075,861,560	8,078,331,079	2,951,101,835	3,253,779,741

전자제품 전문점	3,103,753,611	2,943,950,423	1,308,368,467	1,116,187,301

슈퍼	904,006,785	930,722,114	286,587,301	323,192,397

홈쇼핑	1,855,331,410	2,450,791,946	442,221,215	671,674,806

영화상영업	1,185,257,829	1,176,280,475	1,140,575,110	1,109,243,994

이커머스	233,232,227	260,633,191	227,148,433	275,880,503

기타	6,374,649,577	5,952,327,646	3,114,527,796	2,916,723,448

합 계	39,235,149,438	40,235,384,615	22,688,407,036	23,379,284,560

연결조정	(6,758,274,870)	(6,808,850,796)	(1,643,323,240)	(1,749,757,418)

연결조정후 금액	32,476,874,568	33,426,533,819	21,045,083,796	21,629,527,142

(5) 당반기와 전반기 중 지역별 매출내역(연결조정 전)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기 반기

한국	7,073,871,891	7,255,184,998

중국	14,029,609	20,070,936

베트남	190,290,680	167,279,749

인도네시아	554,259,558	506,461,901

합 계	7,832,451,738	7,948,997,584

(6) 당반기와 전반기 중 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은없습니다.

29. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원,CNY,VND,USD,IDR)

구 분	통화	한 도	사용액

일반대출	원화	1,750,172,273	1,630,323,983

CNY	258,000,000	258,000,000

VND	1,985,000,000,000	185,000,000,000

USD	1,065,000,000	805,000,000

IDR	2,740,000,000,000	1,810,000,000,000

기업어음	원화	990,000,000	540,000,000

구매카드	원화	420,100,000	5,940,133

당좌차월	원화	72,000,000	-

수입신용장 개설 외	USD	32,000,000	17,002,251

외화지급보증	USD	138,000	21,000

(2) 주요 경영관련 약정사항① 롯데쇼핑

당사는 롯데역사, 롯데물산 및 씨에스유통과 맺은 경영관리계약에 따라 백화점, 쇼핑몰 및 슈퍼의 운영을 맡고 있습니다. 이에 대한 대가로 백화점, 슈퍼는 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 10에 해당하는 금액, 쇼핑몰은 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 9에 해당하는 금액을 경영관리수수료로 받고 있으며 이를 매출액 중 기타매출액으로 계상하고 있습니다.

② 우리홈쇼핑종속기업인 우리홈쇼핑은 롯데카드, 비씨카드와 제휴카드 발행계약을 체결하고 있으며, 이 계약은 계약종료일 이후 1년 단위로 갱신되고 있습니다. 또한 롯데글로벌로지스, 씨제이대한통운, 한진과 물류대행계약을 체결하고 있습니다. 그리고 다수의 케이블TV 종합유선방송사업자와 방송프로그램 공급 계약을 체결하고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체가 계류 중인 소송사건은 원고인 53건(소송가액 41,174,224천원)과 피고인 44건(소송가액 37,946,182천원)이 있습니다. 이 중 피고로 계류중인 15건에 대하여 9,358,487천원을 충당부채로 계상하였습니다.당반기말 현재 가습기세정제 피해와 관련하여 피고인 12건(소송가액 24,111,350천원)의 소송이 포함되어 있으며, 이와 관련한 예상 손실액을 합리적으로 추정하여 2,234,408천원을 충당부채로 계상하고 있습니다.

연결실체의 경영진은 상기 소송 외에는 소송의 최종 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.또한, 종속기업인 우리홈쇼핑은 2019년 중 방송법 제18조 제1항 제1호에 의하여 과학기술정보통신부로부터 일 6시간(오전 2~8시) 6개월 업무정지 행정처분을 부과 받았으며, 이에 업무정지 처분에 대한 취소소송 제기 및 집행정지를 신청하여 집행정지신청이 인용되었습니다.한편, 종속기업인 Lotte Properties (Chengdu) Limited의 사용이 제한된 단기금융상품은 토지출양대금 납부와 관련하여 중국 당국에 의하여 동결되었으며, 관련 소송이 진행 중에 있습니다. 전기에 사용이 제한된 단기금융상품 전체에 대해 70,794,570천원의 손상차손을 인식했습니다.(4) 당반기말 현재 기업은행 등과 체결하고 있는 외상매출채권담보대출 약정 한도금액은 854,500,000천원입니다.(5) 종속기업인 롯데하이마트는 당반기말 현재 전자단기사채를 200,000,000천원을 한도로 발행할 수 있으며, 발행된 금액은 없습니다.

(6) 이행보증 등① 롯데쇼핑당반기말 현재 당사는 영업과 관련된 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 171,374,095천원(109건)의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

② 우리홈쇼핑종속기업인 우리홈쇼핑이 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 중소기업은행으로부터 받는 물품판매 지급보증 6,000,000천원과 서울보증보험으로부터 받는 계약이행 1,045,000천원이 있습니다.③ 롯데하이마트종속기업인 롯데하이마트는 당반기말 현재 보증을 요구하는 일부 납품업체와의 납품계약, 전 대표이사에 대한 공탁금 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 15,697,868천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(7) 브랜드 사용 계약 등당사 및 일부 종속기업은 당반기말 현재 롯데지주 주식회사와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.2%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배분할 금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액으로 지급하고 있습니다. (8) 종속기업인 롯데컬처웍스는 2019년 이노션 보통주식 1,860,000주를 현물출자 받고 롯데컬처웍스의 보통주 7,687,456주를 발행하였습니다. 동 주식 발행 시 신주인수인과 체결한 계약에 따라 롯데컬처웍스는 일정기간 내 기업공개가 완료되지 않는 경우 관련 법령상 허용되는 방법으로 신주인수인에게 발행한 주식 전부를 현금을 대가로 하여 매입할 의무를 부담합니다. 그리고 당사는 법률 등에 위반하지 않는 한 의무이행을 반대하지 아니할 것을 확인하였습니다. 한편, 롯데컬처웍스의 사전 동의가 없는 한, 신주인수인은 상장기한일까지 롯데컬처웍스의 보통주를 제3자에게 임의로 처분하거나 질권 기타 담보로 제공할 수 없으며, 신주인수인이 보유하고 있는 롯데컬처웍스의 보통주를 양도금지기간 이후 처분하고자 하는 경우 롯데컬처웍스는 직접 또는 제3자를 지정하여 우선매수권을 행사할 수 있습니다.(9) 이노션 보통주 2,060,000주는 매도인과 체결한 2019년 5월 10일자 주식매매계약에 따라 매도인의 사전 서면 동의가 없는 한 롯데컬처웍스의 상장기한일까지 임의로 처분하거나 질권 및 기타 담보로 제공할 수 없습니다. 또한, 연결실체가 보유하고 있는 이노션 주식을 양도금지기간 이후 제3자에게 처분하고자 하는 경우, 매도인은 직접 또는 제3자를 지정하여 우선매수권을 행사할 수 있습니다.

(10) 당반기말 당사는 SC은행 등에 종속기업 롯데인천타운, PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA 및 LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD., LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY, LOTTE PROPERTIES HANOI CO.,LTD. 등의 대출약정과 관련하여 투자확약서(LOC, LOA, LOU)를 제공하고 있습니다. 다만, 해당 투자확약서가 보증을 의미하지는 않습니다.(11) 종속기업인 롯데컬처웍스는 신보2020제13차, 15차 유동화 전문유한회사가 발행한 후순위 채권 중 3,000,000천원을 취득하였으며 해당 채권 전액에 대하여 신보2020제13차, 15차 유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다. 한편, 제3회, 제4회 사모사채와 관련하여 종속기업인 롯데컬처웍스의 신용등급이 BBB+ 이하로 하락하거나 또는 대주주가 변경되는 경우 각 10,000,000천원, 40,000,000천원의 조기상환특약이 존재합니다.(12) 종속기업인 롯데인천타운은 2020년 10월 23일 제이앤디개발 주식회사와 인천 구월농산물 도매시장 개발사업을 공동으로 진행하는 공동약정을 체결하였습니다. 본약정에 따라 제이앤디개발 주식회사는 관리형 토지신탁 수익권을 취득하기 위한 사업참여금액으로 사업부지인정가격의 40% 에 해당하는 1,840억원을 당사에 지급하였고, 롯데인천타운은 해당금액을 선수금으로 반영하였습니다. 롯데인천타운은 사업부지 인정가격의 60%에 해당하는 2,760억원을 본 사업에 투자하고, 롯데인천타운과제이앤디개발은 60%:40% 사업지분율로 공동사업을 추진하고 있습니다. 공동약정 하에서 롯데인천타운은 인천 남동구 구월동에 위치한 부동산(이하 본건 토지")을 소유하고 있으며, 이 부동산은 완공 후 분양할 목적으로 투자되었습니다. 본 약정에 따라 롯데인천타운은 업무집행 대표사로서 사업기획, 인허가, 자금조달, 공사시행, 준공, 분양 등 본 사업 전반에 관한 감독 업무를 수행하고, 자신의 지분에 해당하는 60% 만큼 분양수익에 권리가 있으며, 공동으로 발생한 비용 중 자신의 지분 60% 만큼을 부담합니다.(13) 연결실체는 관계회사인 유진유니콘 사모투자합자회사와 타 투자자가 보유한 중고나라의 지분 70.26%를 최초 취득한 날로부터 3년이 되는 날까지 행사할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다.

(14) 당사는 하임 유한회사, 하임1호 유한회사 및 하임2호 유한회사가 보유한 한샘 지분에 대해 최초 취득한 날로부터 3년이 경과한 이후 행사할 수 있는 우선청약권 및우선매수청구권을 보유하고 있습니다. 또한, 하임 유한회사, 하임1호 유한회사 및 하임2호 유한회사는 차입약정에 따라 한샘의 의결권 있는 주식 6,521,509주에 대해 한국투자증권(주) 외 18인에게 근질권이 설정되어 있고, 재무적 준수사항에 미달할 경우 기한의 이익을 상실합니다. 재무적 준수사항에는 연도별 한샘투자 관련 Net Debtto EBITDA 비율을 일정수준 이하로 유지해야 하는 기준과 분기별 LTV(Loan to Value Ratio)비율을 85%미만으로 유지해야 하는 기준이 있습니다. 단, LTV비율 준수사항은 일정 기준에 따라 계산된 한샘의 EBITDA가 기준금액 이상인 경우 위반하지 않은것으로 봅니다.(15) 기타 사항 연결실체는 구조화기업에 토지와 건물을 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 일부 점포는 임차기간 종료로 영업종료 하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. ① 2008년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제29호에 롯데마트 제주점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 2,200억원에 매각한 후 제주점은 현대인피니티전문투자형사모부동산투자신탁1호, 대덕점은 미래캐슬로부터 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다. 2019년 중 롯데마트 수지점, 2020년 중 롯데마트 항동점은 영업종료 하였습니다.② 2010년과 2011년 롯데리테일사모부동산투자신탁 제1~4호에 롯데백화점 분당점을 포함한 6개점의 토지와 건물을 5,949억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다. 2020년 중 롯데마트 구로점, 도봉점은 영업종료 하였습니다.③ 2013년 KB스타리테일사모부동산투자신탁 제1호로부터 롯데아울렛 이시아폴리스점의 건물을 임차하여 사용하고 있으며 동 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

④ 2014년 KB롯데마스터리스사모부동산투자신탁 제1호에 롯데백화점 일산점을 포함한 2개점과 롯데마트 부평점을 포함한 5개점의 토지와 건물을 6,017억원에 매각한후 임차하여 사용하고 있고, 캡스톤사모부동산투자신탁11호에 롯데백화점 동래점을포함한 2개점과 롯데마트 성정점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 5,001억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.⑤ 2015년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제55호에 롯데아울렛 광명점의 건물을1,469억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있고, KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제81호에 롯데마트 양덕점의 토지와 건물을 551억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.⑥ 2018년 코람코전문투자형사모부동산투자신탁 제82호에 롯데마트 금천점의 토지와 건물을 642억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.한편, 연결실체는 상기 구조화 기업을 연결하지 않고 있습니다.

30. 연결실체간 주요거래(1) 당반기말 현재 당사의 연결실체에 대한 주요 지급보증 및 담보제공한 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:CNY,IDR,USD)

특수관계구분	회사명	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비고

종속기업	Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	하나은행	CNY 258,000,000	2022년 05월 27일 ~ 2023년 05월 26일	자금조달을 위한 지급보증

PT. LOTTE MART INDONESIA	SC 은행	IDR 175,000,000,000	2022년 04월 13일 ~ 2023년 04월 13일

PT Bank KB Bukopin, Tbk	IDR 125,000,000,000	2022년 04월 13일 ~ 2023년 04월 13일

신한은행	IDR 250,000,000,000	2022년 04월 14일 ~ 2023년 04월 14일

하나은행	IDR 420,000,000,000	2022년 02월 25일 ~ 2023년 02월 25일

Lotte Cinema Vietnam Co., Ltd.	SC은행	USD 25,000,000	2021년 09월 22일 ~ 2022년 09월 21일

수출입은행	USD 20,000,000	2019년 07월 02일 ~ 2022년 07월 01일

USD 9,000,000	2021년 09월 30일 ~ 2022년 09월 29일

하나은행	USD 10,000,000	2020년 01월 21일 ~ 2023년 01월 20일

USD 5,000,000	2020년 03월 25일 ~ 2023년 03월 24일

USD 20,000,000	2022년 06월 23일 ~ 2023년 06월 22일

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	KB 국민은행	USD 165,000,000	2022년 03월 11일 ~ 2023년 03월 10일

NH 농협은행	USD 60,000,000	2022년 03월 15일 ~ 2023년 03월 15일

신한은행	USD 30,000,000	2021년 11월 16일 ~ 2022년 11월 15일

우리은행	USD 30,000,000	2021년 11월 16일 ~ 2022년 11월 15일

하나은행	USD 30,000,000	2021년 11월 16일 ~ 2022년 11월 15일

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD	KB 국민은행 외 3개 은행	USD 250,000,000	2022년 05월 23일 ~ 2025년 05월 23일

한국수출입은행	USD 125,000,000	2022년 06월 27일 ~ 2027년 06월 28일

(2) 당반기말 현재 당사는 롯데수원역쇼핑타운 자산담보부대출 및 기업어음증권(액면금액 195,000,000천원, 2024년 5월 28일 만기), 롯데울산개발 자산담보부기업어음증권(액면금액 80,000,000천원, 2023년 4월 20일 만기)와 관련하여 발행사인 수원랜드마크제사차, 수원랜드마크제오차, 케이에스제일차가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다.(3) 당사는 2014년부터 롯데수원역쇼핑타운 토지 임대차기간(20년) 동안 임대인에게지급하여야 하는 임차료에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

31. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말 현재 연결실체의 주요주주는 다음과 같습니다.

기업명	지분율(%)

롯데지주(*)	40.00

호텔롯데	8.86

부산롯데호텔	0.78

(*) 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 53(당) 기 반기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익(*2,3)	기타비용(*3)

주요주주	롯데지주	2,409,633	-	-	-	24,551,568

호텔롯데	30,401,449	48,689	-	10,017	17,328,887

부산롯데호텔	2,734,859	-	1,054,117	-	4,311,454

소 계	35,545,941	48,689	1,054,117	10,017	46,191,909

관계ㆍ공동기업	에프알엘코리아	15,193,451	-	-	-	-

자라리테일코리아	5,020,247	-	-	-	-

롯데카드	1,392,107	-	-	163,972	90,790,738

한샘	3,461,014	19,666	-	116,848	4,740

기타	1,239,109	3,259,900	-	22,755	4,175,629

소 계	26,305,928	3,279,566	-	303,575	94,971,107

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데건설	1,022,200	-	29,698,212	-	588,478

롯데제과	1,045,874	26,117,323	-	-	1,601,146

롯데칠성음료	4,823,165	28,205,662	-	20,517	44,244

롯데정보통신	484,569	-	14,033,535	9,629	80,712,756

대홍기획	339,982	-	16,590	-	12,066,952

롯데역사	4,948,013	299,318	-	7,684	574,165

롯데지알에스	4,069,722	532,235	-	10,500	2,027,874

롯데상사	272,037	51,998,431	-	-	2,663

롯데푸드	1,884,963	31,312,332	-	236	3,767,055

롯데알미늄	61,591	3,264,645	167,619	7,025	3,538,228

롯데글로벌로지스	2,862,324	-	-	6,119	146,005,511

한국후지필름	219,307	92,693	-	901	393

롯데물산	5,047,340	-	1,200,338	158,018	15,600,830

롯데자산개발	6,000	-	125,460	-	-

코리아세븐	3,412,907	19,206	-	-	588,151

기타	7,410,193	5,141,932	51,064,133	368,715	60,189,569

소 계	37,910,187	146,983,777	96,305,887	589,344	327,308,015

합 계	99,762,056	150,312,032	97,360,004	902,936	468,471,031

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.(*2) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다.

(*3) 연결실체는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익 및 기타비용에 당반기 중 리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익과 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.② 제 52(전) 기 반기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익(*2,3)	기타비용(*3)

주요주주	롯데지주	2,105,733	-	-	-	16,589,704

호텔롯데	42,716,773	435,229	-	31,169	19,004,866

부산롯데호텔	722,516	-	285,641	-	3,847,723

소 계	45,545,022	435,229	285,641	31,169	39,442,293

관계기업	에프알엘코리아	12,772,710	-	-	-	-

자라리테일코리아	4,833,035	-	-	-	-

롯데카드	1,872,926	-	-	5,513	87,511,035

기타	1,471,008	2,869,285	-	564,866	61,550

소 계	20,949,679	2,869,285	-	570,379	87,572,585

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데건설	473,737	-	303,152,252	9	158,161

롯데제과	3,125,742	28,891,301	-	-	5,011,938

롯데칠성음료	4,105,509	24,087,565	-	21,800	91,468

롯데정보통신(*4)	549,202	-	26,979,714	-	94,782,038

대홍기획	918	-	-	-	12,545,436

롯데역사	4,705,110	338,207	-	526,396	526,452

롯데지알에스	5,102,549	350,194	-	12,779	1,546,504

롯데상사	811,370	60,812,508	-	-	2,580

롯데푸드	1,658,555	42,358,104	-	964	3,771,554

롯데알미늄	11,096	3,111,755	573,500	26,135	4,315,891

롯데글로벌로지스	2,190,580	36,105	44,045,000	-	140,438,782

한국후지필름	274,949	79,524	-	1,434	41

롯데물산(*5)	13,476,682	-	-	831,382,872	16,813,600

롯데자산개발(*6)	2,749,244	-	458,404	320,508	43,936,382

코리아세븐	2,518,398	29,986	-	1,081	443,841

기타	6,828,899	4,753,721	19,184,293	1,782,275	63,326,766

소 계	48,582,540	164,848,970	394,393,163	834,076,253	387,711,434

합 계	115,077,241	168,153,484	394,678,804	834,677,801	514,726,312

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.(*2) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다.

(*3) 연결실체는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익 및 기타비용에 전반기 중 리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익과 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.(*4) 기타비용에는 롯데정보통신으로부터 양수한 모바일상품권사업 양수금액 6,800,000천원이 포함되어 있습니다.(*5) 당사는 전반기 중 롯데물산에 롯데월드타워 지분을 매각 후 임대차계약을 체결하였으며, 기타수익에는 롯데월드타워 지분 매각금액 8,313억원이 포함되어 있습니다.(*6) 기타비용에는 롯데자산개발로부터 양수한 쇼핑몰사업 등 양수금액 42,670,000천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 53(당) 기 반기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금상환	현금출자	투자금회수

관계기업	롯데-KDB 오픈이노베이션펀드	-	7,800,000	-

부산롯데창조영화펀드	950,000

Hemisphere Film Investors II LLC	-	-	440,016

Hemisphere Film InvestorsⅢ LLC	-	-	820,820

IBK-ISU문화콘텐츠조합	-	-	350,000

그 밖의 특수관계자(*)	롯데물산	60,698,250	-	-

합 계	60,698,250	7,800,000	2,560,836

(*) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 입니다.② 제 52(전) 기 반기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금차입	현금출자	주식매입

관계기업	롯데-KDB 오픈이노베이션펀드	-	7,800,000	-

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데캐피탈	45,000,000	-	-

롯데자산개발(*2)	-	-	72,381,200

합 계	45,000,000	7,800,000	72,381,200

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 입니다.(*2) 당사는 전반기 중 롯데자산개발로부터 LOTTE PROPERTIES(HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.와 롯데쇼핑타운대구 보통주를 각 30,099,700천원 및 42,281,500천원에 매입했습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 53(당) 기 반기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	금융리스채권	기타채권	매입채무	차입금	리스부채	기타채무

주요주주	롯데지주	1,250	-	14,707,644	5,850	-	90,802,558	4,870,621

호텔롯데	1,435,114	-	49,221,068	-	-	217,276,262	19,140,321

부산롯데호텔	-	-	17,177,617	-	-	24,935,172	1,453,974

소계	1,436,364	-	81,106,329	5,850	-	333,013,992	25,464,916

관계ㆍ공동기업	에프알엘코리아	707,304	-	-	-	-	-	16,095,929

자라리테일코리아	-	-	-	-	-	-	5,169,374

롯데카드(*2)	71,485,632	517,064	18,815,953	-	-	-	20,334,676

한샘	-	11,554,754	4,141	1,061,596	-	-	1,003,394

기타	200,650	5,498,809	1,231,419	173,360	-	24,747,198	2,429,311

소계	72,393,586	17,570,627	20,051,513	1,234,956	-	24,747,198	45,032,684

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데건설(*3)	93,124	-	5,490	-	-	1,854,754	48,655,743

롯데제과	4,400	-	1,312,333	5,062,730	-	3,962,426	699,666

롯데칠성음료	117,020	-	4,083,281	5,535,275	-	71,706	10,965,918

롯데정보통신	-	684,185	624,083	483,019	-	8,236,426	20,284,993

대홍기획	1,479,670	-	90,350	-	-	-	11,302,039

롯데역사	1,420,870	-	10,648,757	-	-	8,573,920	5,590,030

롯데지알에스	23,730	797,342	810,861	161,995	-	-	5,977,277

롯데상사	-	-	-	4,074,616	-	-	115,046

롯데푸드	33,000	-	2,376,038	7,300,443	-	-	13,416,469

롯데알미늄	-	-	10,532	169,311	-	-	752,517

롯데글로벌로지스	403,786	-	1,535,040	2,285	-	18,893,064	30,006,366

한국후지필름	825	66,602	396	-	-	-	91,445

롯데물산(*4)	1,500,000	1,167,981	13,176,596	-	-	416,791,964	10,130,394

롯데자산개발	-	-	-	-	-	-	23,001

기타(*5)	5,559,903	176,660	7,819,539	1,181,171	153,638,893	9,077,128	11,881,900

소계	10,636,328	2,892,770	42,493,296	23,970,845	153,638,893	467,461,388	169,892,804

합계	84,466,278	20,463,397	143,651,138	25,211,651	153,638,893	825,222,578	240,390,404

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.(*2) 매출채권 중 소비자매출에 대한 채권 금액이 포함되어 있습니다.(*3) 기타채무에는 LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED 지분 매매 계약금이 포함되어 있습니다. (*4) 기타채무에는 Coralis S.A. 지분 매매 계약금이 포함되어 있습니다.(*5) 차입금 기타 전액은 롯데캐피탈로 부터 차입한 금액이며, 종속기업인 롯데컬처웍스에서 발행한 제4회 무보증사모사채 인수금액 20,000,000천원과 엘인천제일차 유한회사, 에스브라이트동탄 및 수원랜드마크제사차를 경유해 발생한 각각의 차입금50,000,000천원, 40,000,000천원, 23,589,744천원이 포함되어 있습니다.

② 제 52(전) 기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	금융리스채권	기타채권	매입채무	차입금	리스부채	기타채무

주요주주	롯데지주	13,899	-	14,262,829	-	-	93,687,512	2,715,197

호텔롯데	1,624,363	-	57,204,107	1,493	-	246,093,376	12,252,233

부산롯데호텔	-	-	17,575,393	-	-	31,426,070	5,026,699

소계	1,638,262	-	89,042,329	1,493	-	371,206,958	19,994,129

관계기업	에프알엘코리아	734,704	-	-	-	-	-	20,268,361

자라리테일코리아	-	-	-	-	-	-	5,321,477

롯데카드(*2)	87,992,286	-	4,256,464	-	-	-	16,209,807

기타	281,606	6,179,222	1,155,722	62,711	-	23,879,188	1,342,020

소계	89,008,596	6,179,222	5,412,186	62,711	-	23,879,188	43,141,665

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데건설	340,461	-	4,003,340	-	-	1,099,669	25,862,809

롯데제과	11,573	-	1,352,876	4,800,284	-	4,312,420	1,064,974

롯데칠성음료	1,406,451	-	3,809,655	5,590,562	-	207,981	11,767,584

롯데정보통신	-	168,589	1,900,736	650,436	-	1,851,314	25,860,625

대홍기획	983,999	-	22,080	-	-	-	8,402,028

롯데역사	3,407,383	-	10,621,384	-	-	10,171,972	7,938,365

롯데지알에스	11,478	883,864	807,968	113,199	-	-	5,966,601

롯데상사	935	-	40	5,137,736	-	-	165,925

롯데푸드	2,346	1,098,843	2,309,200	5,238,427	-	704,780	12,534,904

롯데알미늄	91	-	10,551	577,949	-	-	1,900,928

롯데글로벌로지스	409,492	-	1,373,089	-	-	19,216,022	31,130,508

한국후지필름	506	75,073	1,518	38,903	-	-	528,926

롯데물산	2,887,333	1,167,981	8,745,748	-	59,667,525	433,629,832	5,996,068

롯데자산개발	-	-	6,600	-	-	-	633,233

기타	6,657,249	83,592	8,026,225	1,524,930	85,000,000	9,544,365	13,948,290

소계	16,119,297	3,477,942	42,991,010	23,672,426	144,667,525	480,738,355	153,701,768

합계	106,766,155	9,657,164	137,445,525	23,736,630	144,667,525	875,824,501	216,837,562

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.(*2) 매출채권 중 소비자매출에 대한 채권 금액이 포함되어 있습니다.

(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 리스채권의 회수, 리스부채의 지급금액은 다음과 같습니다.① 제 53(당) 기 반기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	금융리스채권의 회수(*2)	리스부채의 지급(*3)

주요주주	롯데지주	-	5,560,176

호텔롯데	-	47,540,200

부산롯데호텔	-	6,800,345

소계	-	59,900,721

관계기업	롯데카드	300,617	-

한샘	845,304	-

기타	5,405	1,842,308

소계	1,151,326	1,842,308

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데물산	-	28,815,795

롯데역사	-	1,195,807

코리아세븐	-	1,270,888

한국후지필름	17,166	-

롯데건설	-	215,658

롯데정보통신	337,082	1,891,604

기타	143,092	4,410,628

소 계	497,340	37,800,380

합 계	1,648,666	99,543,409

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.

(*2) 금융리스채권 이자수익 수취금액이 포함되어 있습니다.(*3) 리스부채 이자비용 지급액이 포함되어 있습니다.

② 제 52(전) 기 반기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	금융리스채권의 회수(*2)	리스부채의 지급(*3)

주요주주	롯데지주	-	5,458,950

호텔롯데	-	48,141,233

부산롯데호텔	-	6,831,957

소계	-	60,432,140

관계기업	롯데카드	33,730	-

기타	6,890	-

소계	40,620	-

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데물산	-	21,324,476

롯데역사	-	1,243,948

코리아세븐	-	1,081,728

한국후지필름	14,406	-

롯데건설	-	105,781

롯데정보통신	-	573,957

롯데자산개발	1,179,743	122,610

기타	462,044	3,131,756

소 계	1,656,193	27,584,256

합 계	1,696,813	88,016,396

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.

(*2) 금융리스채권 이자수익 수취금액이 포함되어 있습니다.(*3) 리스부채 이자비용 지급액이 포함되어 있습니다.

(6) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(외화단위:USD)

특수관계구분	기업명	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

공동기업	INTERNATIONAL BUSINESS CENTER COMPANY LIMITED	DBS	USD 6,000,000	2022년 03월 31일 ~ 2023년 03월 30일	자금조달을 위한 지급보증

한국수출입은행	USD 4,000,000	2022년 04월 01일 ~ 2023년 04월 03일

Lotte Entertainment Vietnam Co., Ltd	신한은행	USD 1,860,000	2021년 10월 27일 ~ 2022년 10월 27일

(7) 당반기말 현재 연결실체는 당사 자산담보부대출(액면금액 800,000,000천원, 2023년 2월 23일 만기)과 관련하여 발행사인 엘인천제일차 유한회사 및 엘인천제이차 유한회사가 원리금 상환이 불가능한 경우 롯데물산으로부터 자금을 보충받는 약정을체결하고 있습니다.(8) 연결실체와 롯데카드간 구매카드 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	법인명	약정금액	사용금액	상환금액	미결제금액

이용자입장	롯데쇼핑	240,000,000	1,267,968,252	1,267,968,252	-

롯데하이마트	150,000,000	961,777,429	961,777,429	-

롯데컬처웍스	20,000,000	6,734,628	4,170,110	2,564,518

32. 리스(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

사용권자산

토지	871,619,389	859,442,159

건물	3,609,063,944	3,802,502,448

차량운반구	3,737,107	2,765,116

기타	35,734,162	35,491,458

합계	4,520,154,602	4,700,201,181

투자부동산	453,777,467	454,532,785

금융리스채권

유동	29,797,853	25,302,347

비유동	70,717,109	74,346,677

합계	100,514,962	99,649,024

리스부채

유동	755,219,525	628,014,113

비유동	4,929,067,510	5,318,114,600

합계	5,684,287,035	5,946,128,713

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

토지 및 건물	136,217,383	271,320,381	141,007,690	285,645,271

차량운반구	478,302	924,531	442,379	899,873

기타	2,231,881	4,533,938	2,927,906	6,538,404

합계	138,927,566	276,778,850	144,377,975	293,083,548

투자부동산의 감가상각비	6,718,259	13,637,533	8,074,163	15,550,115

리스부채에 대한 이자비용	49,867,451	99,467,892	52,954,289	106,275,673

단기ㆍ소액 리스료 등	20,279,628	36,662,419	14,757,567	32,478,975

당반기와 전반기 중 리스부채의 총 현금유출액은 각각 415,686,262천원과 408,384,195천원입니다.연결실체는 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 직접적인 결과로 발생한 부동산 임차료 할인에 대하여 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 당반기 중 인식한 금액은 10,916,271천원입니다.33. 보고기간 후 사건(1) 연결실체는 2022년 7월 6일자 롯데위탁관리부동산투자회사 이사회 결의에 의거하여 기존 제1회 담보부공모사채 170,000,000천원에 대한 차환을 위해 보유자산인 롯데백화점 강남점을 담보로 하는 담보부공모사채를 2022년 7월 29일 발행하였습니다.

(2) 연결실체는 2022년 7월 7일자 당사 이사회에서 종속기업인 Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd. 지분을 매각할 것을 결의하였습니다.(3) 연결실체는 2022년 7월 19일자 롯데컬처웍스 이사회 결의에 의거하여 롯데컬처웍스가 보유한 이노션 보통주 1,030,000주를 롯데지주에 매각하였습니다.