롯데쇼핑 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요 롯 데쇼핑주식회사(이하 "당사")는 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며 당분기말 현재 백화점 28개점, 아울렛 21개점, 할인점 123개점, 슈퍼마켓 364개점, H 125개점을 보유하고 있습니다 . 당사는 2006년 2월 9일자로 주 식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다 .

주 주	소유주식수(주)	금 액(천원)	지분율(%)

롯데지주	11,315,503	56,577,515	40.00

신동빈	2,783,700	13,918,500	9.84

호텔롯데	2,507,158	12,535,790	8.86

신격호	262,438	1,312,190	0.93

부산롯데호텔	220,326	1,101,630	0.78

신영자	210,174	1,050,870	0.74

신동주	133,953	669,765	0.47

자기주식	18,115	90,575	0.06

기타주주	10,837,388	54,186,940	38.32

합 계	28,288,755	141,443,775	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방 법은 주석 2.1.1 에 서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다만, 세계적인 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 대유행이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다.코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 지속기간과 심각성은 매우 불확실하고 예측 할 수 없 으며, 정부나 회사의 보호조치로 인하여 영업 규모가 감소 할 수 있습니 다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정 할 수 없지만 경영진은 당사가 영위하는 사업이 어느정도 영향 을 받을 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 코로나 바이러스 감염증-19(COVID-19)가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다. 상기 내용을 제외하고는 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	리스채권	합 계

총장부금액	267,889,604	231,927,765	33,024,392	532,841,761

차감: 대손충당금	(1,294,746)	(9,360,453)	(5,084)	(10,660,283)

유동자산 계	266,594,858	222,567,312	33,019,308	522,181,478

총장부금액	-	24,795,089	213,483,666	238,278,755

차감: 대손충당금	-	(16,681)	(21,803)	(38,484)

비유동자산 계	-	24,778,408	213,461,863	238,240,271

(2) 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	리스채권	합 계

총장부금액	364,579,575	248,273,399	28,596,524	641,449,498

차감: 대손충당금	(1,108,435)	(8,497,160)	(4,865)	(9,610,460)

유동자산 계	363,471,140	239,776,239	28,591,659	631,839,038

총장부금액	-	25,438,048	211,315,577	236,753,625

차감: 대손충당금	-	(71,581)	(20,711)	(92,292)

비유동자산 계	-	25,366,467	211,294,866	236,661,333

5. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	내 역	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

공정가치로 측정되는 금융자산(*1):

당기손익-공정가치	유동자산:

단기금융상품	113,000,000	113,000,000

비유동자산:

비유동성채무상품	3,435,774	3,435,774

비유동성매매목적파생상품자산	18,661,532	21,544,903

소 계	135,097,306	137,980,677

기타포괄손익-공정가치	유동자산:

채무상품	389,990	130,148

비유동자산:

지분상품(*2)	268,059,006	269,417,268

채무상품	10,122,218	10,288,975

소 계	278,571,214	279,836,391

파생상품자산	비유동성위험회피파생상품자산	53,131,403	21,898,979

소 계	53,131,403	21,898,979

공정가치로 측정되는 금융자산 합계	466,799,923	439,716,047

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가 금융자산(*3)	유동자산:

현금및현금성자산	167,571,685	726,809,054

매출채권및기타채권	522,181,478	631,839,038

단기금융상품	581,000,000	782,649,823

단기대여금	6,164,556	6,164,556

미수수익	4,847,720	4,807,360

유동성보증금	152,655,323	287,412,909

비유동자산:

당좌개설보증금	14,500	14,500

장기대여금	15,411,390	18,493,668

기타채권	238,240,271	236,661,333

보증금	950,075,628	841,461,953

소 계	2,638,162,551	3,536,314,194

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계	2,638,162,551	3,536,314,194

금융자산 합계	3,104,962,474	3,976,030,241

(*1) 시장성 있는 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 경우에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다. (*2) 매각예정자산으로 분류된 지분상품인 momo.com Inc.주식이 당분기말 113,170,749 천원(전기말 81,678,872천원) 포함되어 있습니다. (*3) 상각후원가로 평가하는 금융자산의 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

단기금융상품	694,000,000	895,649,823

단기대여금	6,164,556	6,164,556

미수수익	4,847,720	4,807,360

유동성보증금	152,655,323	287,412,909

유동성채무상품	389,990	130,148

유동자산 계	858,057,589	1,194,164,796

당좌개설보증금	14,500	14,500

장기대여금	15,411,390	18,493,668

보증금	950,075,628	841,461,953

비유동지분상품	154,888,257	187,738,396

비유동채무상품	13,557,992	13,724,749

비유동성위험회피파생상품자산	53,131,403	21,898,979

비유동성매매목적파생상품자산	18,661,532	21,544,903

비유동자산 계	1,205,740,702	1,104,877,148

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 상품내역은 다음과 같습니다.1) 지분상품

(단위:천원)

종 목	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

주식수(주)	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

[시장성 있는 지분상품]

BNK금융지주	8,543,826	2.62%	56,179,407	37,891,868	65,445,707

신한금융지주	311,118	0.07%	2,247,354	8,897,975	13,486,965

momo.com Inc.(*)	7,319,420	5.23%	35,956,169	113,170,749	81,678,872

기타	2,734,806	931,013	1,638,323

소 계	97,117,736	160,891,605	162,249,867

[시장성 없는 지분상품]

Lotte Properties(Shenyang) Limited	47,858,756	17.93%	61,213,425	101,504,357	101,504,357

기타	6,269,172	5,663,044	5,663,044

소 계	67,482,597	107,167,401	107,167,401

합 계	164,600,333	268,059,006	269,417,268

(*) 매각예정자산으로 분류되어있습니다.

2) 채무상품

(단위:천원)

종 목	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

취득원가	장부금액	장부금액

국민주택채권	10,014,000	10,512,154	10,419,070

도시철도채권	50	54	53

합 계	10,014,050	10,512,208	10,419,123

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채 범주	계정명	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치	유동성매매목적파생상품부채	7,946,730	16,572,384

소 계	7,946,730	16,572,384

파생상품부채	유동성위험회피파생상품부채	106,750	5,953

비유동성위험회피파생상품부채	3,077,994	8,663,360

소 계	3,184,744	8,669,313

공정가치로 측정되는 금융부채 합계	11,131,474	25,241,697

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가로 평가하는금융부채(*)	유동부채:

매입채무및 기타채무	1,404,387,681	1,926,253,938

단기차입금	350,000,000	100,000,000

유동성장기차입금	149,906,500	149,873,443

유동성사채	632,849,343	1,030,579,191

유동성리스부채	566,081,243	552,513,360

미지급비용	141,315,605	129,260,091

유동성예수보증금	140,854,022	195,323,352

비유동부채:

장기차입금	452,083,000	445,347,000

사채	3,524,026,033	3,476,027,601

예수보증금	187,289,936	139,792,646

비유동성리스부채	5,776,977,523	5,888,227,475

기타부채	6,730,741	7,402,842

소 계	13,332,501,627	14,040,600,939

기타금융부채	금융보증부채	274,582,797	263,311,153

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 합계	13,607,084,424	14,303,912,092

금융부채 합계	13,618,215,898	14,329,153,789

( *) 상각후원가로 평가하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

유동성매매목적파생상품부채	7,946,730	16,572,384

유동성위험회피파생상품부채	106,750	5,953

금융보증부채	274,582,797	263,311,153

미지급비용	141,315,605	129,260,091

유동성예수보증금	140,854,022	195,323,352

유동부채 계	564,805,904	604,472,933

비유동성위험회피파생상품부채	3,077,994	8,663,360

예수보증금	187,289,936	139,792,646

기타부채	6,730,741	7,402,842

비유동부채 계	197,098,671	155,858,848

(6) 공정가치의 측정당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 51(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	135,097,306	135,097,306

기타포괄손익-공정가치 금융자산	160,891,605	10,512,208	107,167,401	278,571,214

위험회피파생상품자산	-	53,131,403	-	53,131,403

금융자산 계	160,891,605	63,643,611	242,264,707	466,799,923

당기손익-공정가치 금융부채	-	-	7,946,730	7,946,730

위험회피파생상품부채	-	3,184,744	-	3,184,744

금융부채 계	-	3,184,744	7,946,730	11,131,474

② 제 50(전) 기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	137,980,677	137,980,677

기타포괄손익-공정가치 금융자산	162,249,867	10,419,123	107,167,401	279,836,391

위험회피파생상품자산	-	21,898,979	-	21,898,979

금융자산 계	162,249,867	32,318,102	245,148,078	439,716,047

당기손익-공정가치 금융부채	-	-	16,572,384	16,572,384

위험회피파생상품부채	-	8,669,313	-	8,669,313

금융부채 계	-	8,669,313	16,572,384	25,241,697

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 환율, 이자율과 같은 가격이나 지수 등을 바탕으로 산출하였습니다.

(7) 수준3 공정가치당분기와 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

기초잔액	228,575,694	231,113,393

당해 기간의 총손익	9,299,817	(853,394)

당기손익에 포함된 손익	9,299,817	(2,810,964)

기타포괄손익에 포함된 손익	-	1,957,570

매입	-	8,729,226

매도 등	(3,557,534)	(10,413,531)

기말잔액	234,317,977	228,575,694

(8) 민감도 분석수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

① 정산계약

(단위: 천원)

구 분	할인율

5% 감소	5% 증가

정산계약	13,598	(13,407)

6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

상품(*)	458,028,993	467,022,851

평가손실충당금	(8,171,546)	(10,759,084)

제품	8,219,647	9,479,724

평가손실충당금	(38)	(14)

반제품	73,084	254,453

원재료	10,312,669	7,612,894

부재료	85,101	103,391

저장품	216,059	321,369

미착품	10,463,364	9,840,037

미완성건물	4,351,871	-

용지	24,582,320	-

포장재	835,011	778,200

합 계	508,996,535	484,653,821

(*) 당분기말 반 품예상재고 294,455천원 (전기말 487,216천원) 이 포함 되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액과 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금의 증감은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기 분기

매출원가:

비용으로 인식한 재고자산	1,220,614,577	1,241,328,648

재고자산평가손실충당금의 증가(감소)	(2,587,514)	(1,539,657)

7. 기타비금융자산당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

선급금	7,963,152	11,940,504

선급비용	17,651,172	20,208,128

유동자산 계	25,614,324	32,148,632

장기선급금	6,497,294	6,497,294

장기선급비용	1,951,366	2,073,187

비유동자산 계	8,448,660	8,570,481

8. 매각예정자산당분기말과 전기말 현재 매각예정자산으로 분류된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

지분상품 등(*)	113,859,395	82,367,518

토지 등	21,714,217	32,087,278

합계	135,573,612	114,454,796

(*) 당사는 시장성 있는 지분상품인 momo.com Inc.과 공동기업투자인 Shenyang SL Cinema Investment Management Co., Ltd.을 매각예정자산으로 분류하였습니다.

9. 관계기업투자 당분기말 및 전기말 중 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

기초	494,952,511	286,044,896

취득(*)	600,000	351,379,370

손상차손	-	(39,050,954)

처분	-	(68,420,801)

재분류	-	(35,000,000)

기말	495,552,511	494,952,511

(*) 당분기 중 롯데스타트업펀드1호 지분을 추가 취득하였습니다.

10. 공동기업투자 당분기말 및 전기말 중 공동기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

기초	14,625,747	15,488,323

처분	-	(173,930)

재분류	-	(688,646)

기말	14,625,747	14,625,747

11. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 중 종속기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

기초	3,940,964,260	3,272,045,869

취득(*)	87,166,765	848,422,704

손상차손	-	(182,401,876)

처분	-	(32,102,437)

재분류	-	35,000,000

기말	4,028,131,025	3,940,964,260

(*) 당분기 중 롯데인천타운 지분을 추가 취득하였습니다.

( 2) 당 분기말과 전기 말 현재 종속기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

롯데하이마트	241,061,238	475,961,167

롯데위탁관리부동산투자회사	435,941,121	529,664,163

12 . 유 형자산

당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

기초	11,110,901,481	12,375,549,148

취득	65,606,406	361,546,663

처분	(939,521)	(789,096,356)

매각예정	(420,249)	(32,246,055)

상각	(89,397,572)	(424,934,688)

손상차손	-	(59,988,104)

기타증(감)(*)	(201,571,068)	(319,929,127)

기말	10,884,179,477	11,110,901,481

(*) 기타증(감)액은 계정간 대 체 등으로 구성되어 있습니다.

13. 투자부동산당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

기초	1,116,505,540	991,787,629

회계정책의 변경	-	129,685,409

상각	(10,790,652)	(25,725,094)

기타증(감)(*)	221,724,838	20,757,596

기말	1,327,439,726	1,116,505,540

(*) 기타증(감)액은 계정간 대 체 등으로 구성되어 있습니다.

14. 영업권 및 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 영업권 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

기초	279,524,667	435,977,187

회계정책의 변경	-	(158,738,219)

취득	230,650	1,748,568

처분	(289,432)	(213,734)

상각	(2,846,024)	(8,947,127)

손상차손	-	(12,028,263)

기타증(감)(*)	393,771	21,726,255

기말	277,013,632	279,524,667

(*) 기타증(감)액은 계정간 대 체 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

백화점	192,828,162	192,828,162

슈퍼	3,566,790	3,566,790

기타	28,264,618	28,264,618

합 계	224,659,570	224,659,570

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

매입채무	310,992,969	332,740,613

미지급금	1,093,394,712	1,593,513,325

합 계	1,404,387,681	1,926,253,938

16. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

단기차입금	350,000,000	100,000,000

유동성장기차입금	150,000,000	150,000,000

현재가치할인차금	(93,500)	(126,557)

유동성사채	653,600,000	1,053,600,000

유동성사채할인발행차금	(1,992,559)	(2,202,963)

유동성사채상환할증금	7,681,080	7,681,080

교환권조정	(26,439,178)	(28,498,926)

유동부채 계	1,132,755,843	1,280,452,634

장기차입금	452,083,000	445,347,000

사채	3,528,611,000	3,480,983,000

사채할인발행차금	(4,584,967)	(4,955,399)

비유동부채 계	3,976,109,033	3,921,374,601

( 2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

신한은행	어음차입금	91일 CD금리 + 0.3~ 91일 CD금리 + 0.5	300,000,000	100,000,000

국민은행	한도대출	91일 CD금리 + 1.58	50,000,000	-

합 계	350,000,000	100,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

주식회사 롯데(일본)	외화장기차입금	3M Tibor + 1.23	113,083,000	106,347,000

DB금융투자	원화장기차입금	2.46	150,000,000	150,000,000

미즈호코퍼레이트은행	원화장기차입금	2.35	165,000,000	165,000,000

미즈호코퍼레이트은행	원화장기차입금	2.44	174,000,000	174,000,000

소 계	602,083,000	595,347,000

현재가치할인차금	(93,500)	(126,557)

총 장부금액	601,989,500	595,220,443

유동성장기차입금	(149,906,500)	(149,873,443)

합 계	452,083,000	445,347,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	만기일	연이자율(%)	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

제65-1회 원화사채	2020.03.03	2.26	-	160,000,000

제65-2회 원화사채	2022.03.03	2.45	240,000,000	240,000,000

제66-1회 원화사채	2020.06.23	2.40	130,000,000	130,000,000

제66-2회 원화사채	2022.06.23	2.64	50,000,000	50,000,000

제66-3회 원화사채	2025.06.23	2.98	140,000,000	140,000,000

제68회 원화사채	2020.07.31	2.40	110,000,000	110,000,000

제70-2회 원화사채	2021.04.04	2.02	170,000,000	170,000,000

제70-3회 원화사채	2026.04.04	2.48	70,000,000	70,000,000

제72-1회 원화사채	2020.01.23	1.94	-	240,000,000

제72-2회 원화사채	2022.01.23	2.36	160,000,000	160,000,000

제73-1회 원화사채	2020.06.15	2.11	110,000,000	110,000,000

제73-2회 원화사채	2022.06.15	2.50	150,000,000	150,000,000

제73-3회 원화사채	2024.06.15	2.69	100,000,000	100,000,000

제74회 원화사채	2022.06.29	2.48	50,000,000	50,000,000

제75회 원화사채	2024.08.07	2.74	150,000,000	150,000,000

제76-1회 외화사채	2021.05.21	3M USD Libor	122,260,000	115,780,000

제76-2회 외화사채	2021.05.21	3M USD Libor+0.95	213,955,000	202,615,000

제77-1회 원화사채	2021.05.28	2.64	160,000,000	160,000,000

제77-2회 원화사채	2023.05.30	2.96	310,000,000	310,000,000

제77-3회 원화사채	2028.05.30	3.47	100,000,000	100,000,000

제78-1회 외화사채	2021.08.17	3M USD Libor	195,616,000	185,248,000

제78-2회 외화사채	2021.08.28	3M USD Libor + 0.95	122,260,000	115,780,000

제79회 원화사채	2033.08.07	3.55	70,000,000	70,000,000

제80회 원화사채	2038.08.29	3.40	30,000,000	30,000,000

제81회 외화사채	2022.01.28	3M USD Libor	122,260,000	115,780,000

제82-1회 원화사채	2022.01.28	2.09	110,000,000	110,000,000

제82-2회 원화사채	2024.01.30	2.29	150,000,000	150,000,000

제82-3회 원화사채	2029.01.30	2.73	140,000,000	140,000,000

제83-1회 원화사채	2024.08.29	1.59	100,000,000	100,000,000

제83-2회 원화사채	2026.08.28	1.67	70,000,000	70,000,000

제83-3회 원화사채	2029.08.29	1.80	110,000,000	110,000,000

제84회 외화사채	2022.11.29	3M USD Libor	122,260,000	115,780,000

교환사채(*1)	2023.04.04	-	303,600,000	303,600,000

소 계	4,182,211,000	4,534,583,000

사채할인발행차금	(6,577,526)	(7,158,362)

사채상환할증금	7,681,080	7,681,080

교환권조정	(26,439,178)	(28,498,926)

총 장부금액	4,156,875,376	4,506,606,792

유동성사채	(632,849,343)	(1,030,579,191)

합 계	3,524,026,033	3,476,027,601

(*1) 당사는 종속기업인 롯데하이마트의 주식을 기초자산으로 하는 교환사채를 발행하였으며 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

1. 사채의 종류	기명식무보증무담보 해외교환사채

2. 사채의 권면총액(원)	303,600,000,000

3. 사채의 이율	표면이자율	0%

만기이자율	0.50%

4. 만기일	2023년 04월 04일

5. 원금상환방법	1. 만기상환: 만기까지 조기상환사유가 발생하지 아니하고 교환권을 행사하지 아니한 사채의 원리금에 대하여 만기일에 일시 상환

2. 조기상환: 당사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 있음.

6. 투자자의 조기상환권	사채권자의 조기상환청구권(Put Option): 다음의 사유 발생시 조기상환청구권 행사 가능- 납입일로부터 3년 후(2021년 04월 04일)- 회사의 지배권 변동(Change of Control)이 발생하는 경우- 회사발행주식이 상장폐지되거나 30 연속 거래일 이상 거래정지되는 경우

7. 발행자의 조기상환권	다음의 사유 발생시 조기상환 가능- 납입일로부터 3년 후 (2021년 04월 04일)부터 사채 만기일 30영업일 전까지 30연속 거래일의 기간 동안 교환대상 주식 종가가 조기상환을 적용한 사채권면금액을 교환비율로 나눈 금액의 130%이상인 날이 20 거래일 이상일 경우- 미상환사채잔액이 총 발행총액의 10% 미만인 경우(Clean Up Call)- 관련 법령의 개정 등으로 인한 추가조세부담사유가 발생하는 경우

8. 교환에 관한 사항	교환비율 (%)	100

교환가액 (원/주)	85,840

교환대상	롯데하이마트 주식회사 보통주식

교환청구기간	시작일	2018년 05월 14일

종료일	2023년 03월 24일

교환가액 조정에 관한 사항	주식배당 등 사유발생시 사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정

( 5) 당 분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장기차입금	사채	합 계

2020.04.01 ~ 2021.03.31	150,000,000	653,600,000	803,600,000

2021.04.01 ~ 2022.03.31	452,083,000	1,616,351,000	2,068,434,000

2022.04.01 ~ 2023.03.31	-	372,260,000	372,260,000

2023.04.01 ~ 2024.03.31	-	460,000,000	460,000,000

2024.04.01 이후	-	1,080,000,000	1,080,000,000

합 계	602,083,000	4,182,211,000	4,784,294,000

17. 충당부채 (1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가	감소	기말장부금액

상여충당부채	-	11,215,032	(11,104,682)	110,350

반품충당부채	1,352,275	193,496	(402,664)	1,143,107

복구충당부채	2,885,183	24,170	(29,136)	2,880,217

소송충당부채	2,336,374	-	-	2,336,374

기타충당부채	194,896	780,775	(387,805)	587,866

유동부채 계	6,768,728	12,213,473	(11,924,287)	7,057,914

복구충당부채	148,585,646	864,655	(308,648)	149,141,653

비유동부채 계	148,585,646	864,655	(308,648)	149,141,653

(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가	감소	기말장부금액

상여충당부채	-	37,735,597	(37,735,597)	-

반품충당부채	1,592,925	199,242	(439,892)	1,352,275

복구충당부채	-	2,885,183	-	2,885,183

소송충당부채	2,405,019	-	(68,645)	2,336,374

기타충당부채	11,008,774	4,772,043	(15,585,921)	194,896

유동부채 계	15,006,718	45,592,065	(53,830,055)	6,768,728

복구충당부채	-	148,585,646	-	148,585,646

비유동부채 계	-	148,585,646	-	148,585,646

18. 기타 비금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

예수금	15,031,337	16,386,064

부가세예수금	46,191,348	99,900,004

선수금	772,692,289	779,166,867

유동부채 계	833,914,974	895,452,935

19. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

사외적립자산의 공정가치	709,925,360	725,076,200

확정급여채무의 현재가치	(700,765,449)	(689,972,359)

확정급여제도의 자 산 인식액	9,159,911	35,103,841

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

기타장기급여채무의 현재가치	66,894,678	66,808,950

(3) 당분기 및 전분기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기 분기

당기근무원가	21,627,366	20,071,870

이자원가	3,862,134	3,762,655

사외적립자산의 이자수익	(4,430,675)	(4,531,313)

확정기여제도로 인식한 퇴직급여 등	527,800	192,613

장기종업원급여	4,524,773	2,572,613

합 계	26,111,398	22,068,438

20. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

기타포괄손익-공정가치 평가손익	75,113,790	76,032,908

현금흐름위험회피	(20,022,209)	(12,111,730)

합 계	55,091,581	63,921,178

21. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익 당분기와 전분기 중 주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기 분기

분기순이익(손실)	(3,740,181,148)	73,893,734,626

가중평균유통보통주식수(주)	28,270,640	28,270,640

기본주당순이익(손실)	(132)	2,614

(2) 희석주당이익당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

22. 매출 (1) 당사는 매출과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기 분기

고객과의 계약에서생기는 수익	총 매출액	3,378,499,352	3,895,790,211

상품매출액	3,162,929,065	3,702,080,850

제품매출액	147,007,361	120,015,061

기타매출액	68,562,926	73,694,300

매출차감	1,370,926,175	1,755,361,710

매출에누리와 환입	202,644,432	225,459,723

반품충당부채 및 이연매출	32,377,034	44,642,434

특정상품매출원가	1,135,904,709	1,485,259,553

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익	256,363,973	328,987,429

합 계	2,263,937,150	2,469,415,930

(2) 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

계약자산 - 반품예상재고	294,455	487,216

계약자산 계	294,455	487,216

계약부채 - 고객충성제도	87,215,242	89,700,242

계약부채 - 상품권	797,201,971	778,085,306

계약부채 - 기타	15,612,154	43,292,936

계약부채 계	900,029,367	911,078,484

(3) 상품권 관련 이행되지 않은 수행의무의 시기별 예상회수액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

장부금액	1년	1 ~ 5년	5년초과

797,201,971	519,537,112	274,640,683	3,024,176

23. 판매비와관리비 및 대손상각비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비 및 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기 분기

급여및상여	229,353,832	234,701,381

퇴직급여	21,369,855	19,314,398

장기종업원급여	4,449,219	2,544,999

복리후생비	42,055,204	41,880,382

교육훈련비	932,126	1,835,471

여비교통비	2,813,770	3,840,097

차량유지비	362,342	365,528

보험료	2,342,336	2,544,392

세금과공과	14,585,965	10,799,368

접대비	683,199	400,789

소모품비	7,792,119	8,635,570

도서인쇄비	185,306	149,682

통신비	2,624,090	2,819,619

수도광열비	55,983,684	61,000,925

수선유지비	6,407,996	5,550,574

지급임차료	24,822,635	26,957,332

감가상각비	234,756,709	254,659,982

무형자산상각비	2,841,223	5,315,824

지급수수료	112,536,926	132,163,458

용역비	183,137,074	193,706,600

광고선전비	18,351,824	22,607,089

견본비	28,950	54,204

판매수수료	23,163,708	28,864,755

판매촉진비	19,350,182	20,296,399

장식비	974,985	1,938,390

대손상각비	219,777	22,656

운반보관료	7,133,488	5,973,326

연구개발비	60,069	40,254

보상비	2,031,033	3,048,433

충당부채환입	(12,838)	-

잡비	290,784	496,543

합 계	1,021,627,572	1,092,528,420

24 . 기타수익 및 비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기 분기

기타수익:

외환차익	209,517	128,848

외화환산이익	219,094	179,211

유형자산처분이익	274,449	190,051

무형자산처분이익	-	3,137

리스종료이익	2,874,840	32,743

사용권자산처분이익	4,964,651	152,678

매각예정자산처분이익	1,113,228	32,107

잡이익	7,132,654	4,399,324

합 계	16,788,433	5,118,099

기타비용:

외환차손	445,739	176,193

외화환산손실	55,616	59,409

유형자산처분손실	306,470	424,478

무형자산처분손실	273,599	-

무형자산손상차손	-	280,565

리스종료손실	65,832	102,633

매각예정자산처분손실	295,428	-

매각예정자산손상차손	-	30,499,877

기부금	1,628,200	2,820,799

사용권자산처분손실	3,272,806	-

기타의대손상각비	811,147	68,264

잡손실	2,028,459	8,541,566

합 계	9,183,296	42,973,784

25. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기 분기

금융수익:

유효이자율법에 따른 이자수익	14,934,064	16,926,348

배당금수익	56,423,111	52,612,944

외환차익	2,566,600	120,000

외화환산이익	3,978,200	1,979,000

위험회피파생상품평가이익	47,628,000	13,489,500

매매목적파생상품평가이익	8,820,997	989,705

위험회피파생상품거래이익	-	700,000

매매목적파생상품거래이익	712,808	221,014

종속기업,관계기업및공동기업투자처분이익	-	760,312

금융보증부채환입	-	45,968,732

합 계	135,063,780	133,767,555

금융비용:

유효이자율법에 따른 이자비용	75,775,157	78,017,944

외환차손	-	709,000

외화환산손실	54,364,000	14,995,500

매매목적파생상품평가손실	201,110	67,251

위험회피파생상품거래손실	-	120,000

매매목적파생상품거래손실	32,877	86,074

금융보증비용	9,933,833	-

종속기업,관계기업및공동기업투자손상차손	-	41,950,400

합 계	140,306,977	135,946,169

26. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 27 . 현금흐름표 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

현금	8,871,627	11,537,297

예금	27,323,646	29,984,890

기타현금성자산	131,376,412	685,286,867

합 계	167,571,685	726,809,054

(2) 당분기 및 전 분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 조정

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기 분기

법인세비용	17,648,879	11,058,014

퇴직급여	21,058,825	19,303,212

장기종업원급여	4,524,773	2,572,613

감가상각비	237,107,151	257,002,738

무형자산상각비	2,846,024	5,320,626

무형자산손상차손	-	280,565

매각예정자산손상차손	-	30,499,877

외화환산손실	54,419,616	15,054,909

외환차손	-	709,000

유형자산처분손실	306,470	424,478

무형자산처분손실	273,599	-

사용권자산처분손실	3,272,806	-

매각예정자산처분손실	295,428	-

대손상각비	219,777	22,656

기타의대손상각비	811,147	68,264

파생상품평가손실	201,110	67,251

파생상품거래손실	32,877	206,074

지급임차료(현재가치할인차금 상각 등)	19,992	930,086

리스종료손실	65,832	102,633

종속기업,관계기업및공동기업투자손상차손	-	41,950,399

이자비용	75,775,157	78,017,944

잡손실	1,240	3,693

기타현금의유출이없는비용 등	463,970	1,768,448

외화환산이익	(4,197,294)	(2,158,211)

외환차익	(2,566,600)	(120,000)

유형자산처분이익	(274,449)	(190,051)

파생상품평가이익	(56,448,996)	(14,479,205)

파생상품거래이익	(712,808)	(921,014)

리스종료이익	(2,874,840)	(32,743)

사용권자산처분이익	(4,964,651)	(152,678)

종속기업,관계기업및공동기업투자처분이익	-	(760,312)

금융보증비용(환입)	9,933,833	(45,968,732)

무형자산처분이익	-	(3,137)

매각예정자산처분이익	(1,113,228)	(32,107)

임대수익	(1,490,927)	(1,207,109)

이자수익	(14,934,064)	(16,926,348)

배당금수익	(56,423,111)	(52,612,944)

잡이익	(4,596,374)	-

합 계	278,681,164	329,798,889

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기 분기

매출채권의감소	96,656,504	55,091,932

기타채권의감소	65,247,353	26,674,255

기타금융자산의감소	13,572,427	12,320,196

재고자산의감소(증가)	4,591,477	(20,016,348)

기타비금융자산의감소(증가)	(2,201,319)	6,236,707

매입채무의증가(감소)	(21,764,426)	14,313,618

기타채무의감소	(589,065,170)	(167,107,697)

기타금융부채의증가(감소)	8,405,367	(20,431,113)

기타비금융부채의증가(감소)	(61,576,850)	10,610,663

선수수익의감소	(2,081,950)	(1,941,356)

충당부채의감소	(198,955)	(7,980,266)

기타장기급여채무의지급	(4,462,481)	(1,942,216)

확정급여채무및기타장기급여채무의지급	(21,969,063)	(13,855,786)

사외적립자산의감소	19,079,920	9,829,419

합 계	(495,767,166)	(98,197,992)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기 분기

유형자산취득 미지급금	(18,465,845)	(31,883,529)

사용권자산의 취득	42,026,307	46,080,434

28. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기 현재 당사와 금융기관과 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위 :USD)

구 분	한 도	사용액

일반대출	439,000,000	389,000,000

어음할인	450,000,000	450,000,000

구매카드	240,000,000	-

당좌차월	45,000,000	-

수입신용장 개설	USD 23,000,000	USD 9,061,037

(2) 당사는 롯데인천개발, 롯데역사 및 씨에스유통과 맺은 경영관리계약에 따라 백화점 및 슈퍼의 운영을 맡고 있으며, 이에 대한 대가로 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 10에 해당하는 금액을 경영관리수수료로 받고 있으며, 이를 매출액 중 기타매출액으로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 당사가 원고인 27건(소송가액 48,789,941천원)과 당사가 피고인 25건(소송가액 51,657,691천원)이 있으나, 당사의 경영진은 동 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.한편, 상기 당사가 피고인 소송 건 중에는 가습기세정제 피해와 관련하여 당분기말 현재 8건(소송가액 23,487,273천원)의 소송이 포함되어 있으며, 이와 관련한 예상손실액을 합리적으로 추정하여 2,336,374천원을 충당부채로 계상하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 기업은행 등과 체결하고 있는 외상매출채권담보대출 약정 한도금액은 402,000,000천원입니다 . (5) 당분기말 현재 당사는 영업과 관련된 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 59,701,768천원(157건)의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(6) 브랜드 사용 계약 등당분기말 현재 당사는 롯데지주 주식회사와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배분할 금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액으로 지급하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 당사는 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제57호 신규 담보대출(508억원, 2022년 3월 25일 만기)과 관련하여 발행사인 롯데캐피탈주식회사, 주식회사 하나은행에 대하여 당사 또는 당사 지정 제 3자가 대출채권 전액을 매입하는 조건인 신용공여약정을 체결하고 있습니다.(8) 당사는 할인점 사업부 판촉비용과 관련하여 공정거래위원회로부터 부과 받은 과징금에 대해 행정소송을 진행 중이며, 현재로서는 소송 결과에 대해 신뢰성 있게 예측할 수 없습니다. 부과 받은 과징금 전액에 대해서는 전기에 비용으로 계상하였습니다.(9) 당사는 구조화기업에 토지와 건물을 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. ① 2008년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제29호에 롯데마트 제주점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 2,200억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다.② 2010년과 2011년 롯데리테일사모부동산투자신탁 제1~4호에 롯데백화점 분당점을 포함한 6개점의 토지와 건물을 5,949억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다.

③ 2013년 KB스타리테일사모부동산투자신탁 제1호로부터 롯데아울렛 이시아폴리스점의 건물을 임차하여 사용하고 있으며 동 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

④ 2014년 KB롯데마스터리스사모부동산투자신탁 제1호에 롯데백화점 일산점을 포함한 2개점과 롯데마트 부평점을 포함한 5개점의 토지와 건물을 6,017억원에 매각한후 임차하여 사용하고 있고, 캡스톤사모부동산투자신탁11호에 롯데백화점 동래점을 포함한 2개점과 롯데마트 성정점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 5,001억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

⑤ 2015년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제55호에 롯데아울렛 광명점의 건물을 1,469억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있고, KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제81호에 롯데마트 양덕점의 토지와 건물을 551억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

⑥ 2019년 롯데위탁관리부동산투자회사에 롯데백화점 강남점의 토지와 건물을 2,6 9 7억원에 현물출자한 후 임차하여 사용하고 있고, 롯데백화점 창원점을 포함한 5개점, 롯데마트 의왕점을 포함한 4개점을 10,623억원에 매각 후 임차하여 사용하고 있습니다. 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

⑦ 2018년 코람코전문투자형사모부동산투자신탁 제82호에 롯데마트 금천점의 토지와 건물을 642억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.(10) 당사는 2019년 롯데위탁관리부동산투자회사에게 롯데백화점 본점을 포함한 17개점, 롯데마트 강변점을 포함한 67개점에 대해서 우선매수 협상권을 부여하였습니다.

29. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 주요주주 및 종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

주요주주명	지분율(%)

롯데지주(*)	40.00

호텔롯데	8.86

부산롯데호텔	0.78

(*) 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.

종속기업명	지분율(%)

당사	종속기업	합계

우리홈쇼핑	53.03	-	53.03

Lotte DatViet Homeshopping Co., Ltd.	-	91.77	91.77

롯데지에프알	99.93	-	99.93

롯데김해개발	100.00	-	100.00

롯데수원역쇼핑타운	100.00	-	100.00

롯데송도쇼핑타운	100.00	-	100.00

씨에스유통	99.95	-	99.95

롯데하이마트	65.25	-	65.25

롯데울산개발	96.83	-	96.83

롯데컬처웍스	86.37	-	86.37

Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited	-	100.00	100.00

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	-	90.00	90.00

PT. LOTTE CINEMA INDONESIA	-	100.00	100.00

롯데사내벤처펀드 1호	18.78	79.81	98.59

롯데디엠씨개발	95.00	-	95.00

롯데위탁관리부동산투자회사	50.00	-	50.00

롯데인천개발	100.00	-	100.00

롯데인천타운	100.00	-	100.00

롯데타운동탄	100.00	-	100.00

Lotte (China) Management Co., Ltd.	70.00	-	70.00

LOTTE SHOPPING RUS Ltd.	100.00	-	100.00

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited	100.00	-	100.00

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.	-	100.00	100.00

Jilin LOTTE Mart Co., Ltd.	-	100.00	100.00

Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.	-	100.00	100.00

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.	-	100.00	100.00

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.	-	100.00	100.00

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	-	100.00	100.00

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited	-	100.00	100.00

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	73.46	-	73.46

Lotte Properties (Chengdu) Limited	-	100.00	100.00

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	100.00	-	100.00

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY	-	99.99	99.99

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	-	80.00	80.00

PT. LOTTE MART INDONESIA	-	100.00	100.00

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	-	100.00	100.00

Lotte Shopping India Private Limited	-	100.00	100.00

LOTTEMART C INDIA PRIVATE LIMITED	-	100.00	100.00

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.	-	100.00	100.00

LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.	20.00	40.00	60.00

Lotte Holdings Hong Kong Ltd.	-	100.00	100.00

HAI THAHN - LOTTE COMPANY LIMITED	-	70.00	70.00

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD	-	100.00	100.00

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	80.00	-	80.00

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	-	100.00	100.00

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 제 51(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익(*1,4)	기타비용(*4)

주요주주	롯데지주	731,237	-	-	-	5,733,811

호텔롯데	19,976,597	-	41,788	17,814	10,043,479

부산롯데호텔	1,396,340	-	188,711	-	2,171,973

소 계	22,104,174	-	230,499	17,814	17,949,263

종속기업	우리홈쇼핑	3,330,112	-	-	-	7,086,320

롯데하이마트(*2)	17,548,222	-	-	184,866	4,946

롯데컬처웍스	10,292,959	-	-	318,023	170,820

롯데수원역쇼핑타운	1,974,203	-	-	-	4,506,053

씨에스유통	28,434,558	-	-	-	73,937

롯데인천개발	8,680,967	5,371	-	-	57,297

롯데위탁관리부동산투자회사	-	-	-	-	4,020,941

기타	5,714,696	-	-	1,121,785	1,751,806

소 계	75,975,717	5,371	-	1,624,674	17,672,120

관계기업	에프알엘코리아	8,479,133	-	-	-	4,582

자라리테일코리아	2,015,408	-	-	-	-

롯데카드	765,007	-	-	132,085	26,148,066

소 계	11,259,548	-	-	132,085	26,152,648

그 밖의 특수관계자(*3)	롯데제과	2,097,296	18,268,136	-	-	1,552,414

롯데칠성음료	2,569,955	11,861,523	-	10,365	48,325

롯데정보통신	267,659	11,083	4,904,314	-	25,002,946

코리아세븐	672,298	32,546	-	69,594	141,018

롯데지알에스	2,818,628	-	-	5,759	661,998

롯데자산개발	6,168,358	-	369,000	1,027,121	3,031,968

롯데물산	5,855,041	-	-	4,068	8,792,234

롯데역사	4,990,490	-	-	-	72,671

롯데상사	65,759	32,024,951	-	8,800	64

롯데건설	125,729	-	22,867,692	-	446,999

롯데푸드	773,079	25,766,978	-	-	1,944,197

롯데알미늄	477	1,226,266	153,276	-	1,499,075

롯데글로벌로지스	616,517	293,149	-	80,146	60,140,296

기타	2,438,707	1,289,782	258,555	21,797	10,626,046

소 계	29,459,993	90,774,414	28,552,837	1,227,650	113,960,251

합 계	138,799,432	90,779,785	28,783,336	3,002,223	175,734,282

(*1) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다. (*2) 당사는 상기 거래 외 당분기 중 롯데하이마트에 80,000천원의 상품권을 판매하였습니다. (*3) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.(*4) 당 사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익 및 기타비용에 당분기 중 리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익과 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

② 제 50(전) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익(*1,4)	기타비용(*4)

주요주주	롯데지주	486,306	-	-	87,488	6,069,711

호텔롯데	22,526,648	-	-	19,228	9,621,893

부산롯데호텔	1,639,961	-	-	546,677	4,481,934

소계	24,652,915	-	-	653,393	20,173,538

종속기업	우리홈쇼핑	2,967,797	-	-	-	7,060,629

롯데하이마트 (*2)	14,246,692	-	24,795	8,427	3,411

롯데컬처웍스	11,531,548	-	-	9,831	41,166

기타	6,789,788	1,756,191	-	1,253,207	6,991,028

소 계	35,535,825	1,756,191	24,795	1,271,465	14,096,234

관계기업	에프알엘코리아	9,870,514	-	-	-	4,430

자라리테일코리아	2,958,338	-	-	-	-

기타	34,290	-	-	-	331,870

소 계	12,863,142	-	-	-	336,300

그 밖의 특수관계자(*3)	롯데제과	1,636,782	19,530,827	17,310	512	1,286,577

롯데칠성음료	1,354,468	12,664,047	-	29,079	56,979

롯데정보통신	256,371	-	5,985,651	-	20,299,430

롯데카드	832,156	-	-	160,273	33,792,225

코리아세븐	886,369	-	-	66	37,837

롯데지알에스	3,299,369	-	-	3,427	320,013

롯데자산개발	6,201,991	-	492,000	16,921	3,155,379

롯데물산	5,873,317	-	-	11,493	8,598,153

롯데역사	2,193,630	-	-	286,367	77,987

롯데상사	103,870	34,232,042	-	65,305	1,811

롯데건설	179,647	-	28,922,911	-	10,517

롯데푸드	954,599	24,552,872	-	-	2,267,368

롯데알미늄	39,639	1,667,893	1,013,740	-	2,753,597

기타	9,639,404	2,351,515	1,690,664	324,653	71,035,698

소 계	33,451,612	94,999,196	38,122,276	898,096	143,693,571

합 계	106,503,494	96,755,387	38,147,071	2,822,954	178,299,643

(*1) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다. (*2) 당사는 상기 거래 외 전분기 중 롯데하이마트에 7,931,000천원의 상품권을 판매하였습니다. (*3) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.(*4) 당 사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익 및 기타비용에 전분기 중 리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익과 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기 분기

현금출자	현금출자	주식매각

종속기업	롯데위탁관리부동산투자회사	-	5,000,000	-

Lotte Shopping Holdings(Singapore)	-	22,441,168	-

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong)Co., Limited	-	35,141,709	-

롯데컬처웍스	-	-	44,603,490

소 계	-	62,582,877	44,603,490

관계기업	롯데스타트업펀드 1호	600,000	600,000	-

소 계	600,000	600,000	-

합 계	600,000	63,182,877	44,603,490

( 4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 51(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	리스채권	매입채무	기타채무	리스부채

주요주주	롯데지주	-	266,387	-	-	44,895,152	34,667,244

호텔롯데	1,124,329	45,253,770	-	564	8,561,745	255,928,979

부산롯데호텔	-	19,949,118	-	-	2,275,919	25,076,572

소 계	1,124,329	65,469,275	-	564	55,732,816	315,672,795

종속기업	우리홈쇼핑	23,534,711	156,216	-	1,211	3,584,242	-

롯데하이마트	3,744,493	745,104	17,455,856	-	15,774,140	128,830

롯데컬처웍스	1,256,548	456,622	51,103,049	-	123,859,209	995,604

롯데수원역쇼핑타운	-	786,732	-	-	822,370	290,550,460

씨에스유통	10,102,637	3,687,067	-	-	1,036,204	-

롯데인천개발	6,257,621	2,064,750	-	-	2,417,253	17,454

롯데위탁관리부동산투자회사	-	74,400,300	-	-	5,012,124	733,544,961

기타	1,184	14,626,495	-	-	1,964,316	84,606,158

소 계	44,897,194	96,923,286	68,558,905	1,211	154,469,858	1,109,843,467

관계기업	에프알엘코리아	449,566	397,716	-	-	1,763,646	-

자라리테일	-	-	-	-	2,438,220	-

롯데카드(*2)	61,835,849	369,390	-	-	6,960,396	-

소 계	62,285,415	767,106	-	-	11,162,262	-

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데제과	-	441,005	-	6,428,790	1,747,780	-

롯데칠성음료	1,612,731	3,815,361	-	4,029,949	8,702,111	672,904

롯데정보통신	-	16,791,397	-	53,730	9,770,430	4,061,505

코리아세븐	11,016	166,133	236,298	30,863	2,645,335	6,500,070

롯데지알에스	126,173	332,100	1,038,031	-	6,098,060	-

롯데자산개발	12,151	4,610,787	140,071,255	-	16,877,861	2,650,329

롯데물산	-	2,271,681	-	-	5,305,292	509,647,109

롯데역사	576,367	10,620,476	-	-	5,081,566	9,824,984

롯데상사	-	500,011	-	5,626,205	290,989	-

롯데건설	-	4,003,479	-	-	44,836,384	1,107,965

롯데푸드	-	1,211,829	-	7,601,864	12,325,734	979,643

롯데알미늄	524	44,917	-	344,471	626,351	-

롯데글로벌로지스	-	349,472	-	172,552	21,977,555	1,536,133

기타(*3)	46,326	5,872,667	633,862	557,186	121,460,256	1,936,297

소 계	2,385,288	51,031,315	141,979,446	24,845,610	257,745,704	538,916,939

합 계	110,692,226	214,190,982	210,538,351	24,847,385	479,110,640	1,964,433,201

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다. (*2) 매출채권 중 소비자매출에 대한 채권금액이 포함되어 있습니다.(*3) 기타채무 중 일본롯데에서 차입한 외화장기차입금 113,083,000천원이 포함되어 있습니다.

② 제 50(전) 기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	금융리스채권	매입채무	기타채무	리스부채

주요주주	롯데지주	40,000	220,788	-	-	243,161	29,088,373

호텔롯데	1,023,162	49,006,547	-	-	35,420,066	272,997,132

부산롯데호텔	-	20,090,216	-	-	4,627,126	28,427,388

소 계	1,063,162	69,317,551	-	-	40,290,353	330,512,893

종속기업	우리홈쇼핑	28,884,171	183,683	-	-	4,127,331	-

롯데하이마트	2,210,811	10,032,070	18,130,628	-	11,225,002	132,225

롯데컬처웍스	1,323,115	476,795	49,826,305	83,700	123,858,841	1,030,901

롯데수원역쇼핑타운	-	830,403	-	-	1,025,660	293,617,921

롯데위탁관리부동산투자회사	-	74,400,300	-	-	6,819,111	747,130,664

기타	11,001,050	20,761,067	-	1,946,270	9,567,736	85,656,407

소 계	43,419,147	106,684,318	67,956,933	2,029,970	156,623,681	1,127,568,118

관계기업	에프알엘코리아	647,970	1,344,817	-	-	15,125,146	-

자라리테일코리아	-	-	-	-	6,657,219	-

롯데카드(*2)	122,143,128	438,385	-	-	9,178,190	-

기타	4,349	6,759	-	-	282,290	6,427,422

소 계	122,795,447	1,789,961	-	-	31,242,845	6,427,422

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데제과	41,294	14,502	-	6,004,579	1,889,700	-

롯데칠성음료	998,287	3,815,082	-	4,357,791	8,691,646	737,822

롯데정보통신	-	88,449,960	-	71,633	30,797,643	4,941,571

코리아세븐	5,982	92,897	251,319	-	2,439,563	-

롯데지알에스	366,951	329,235	1,074,272	-	8,051,188	-

롯데자산개발	-	6,841,345	142,583,362	-	16,274,382	2,730,202

롯데물산	1,958	2,273,732	-	-	5,642,811	515,477,464

롯데역사	3,077,175	8,935,894	-	-	6,526,483	10,038,338

롯데상사	-	528,442	-	5,011,934	45,608	-

롯데건설	7,338	4,027,491	-	-	31,508,521	1,192,871

롯데푸드	-	1,348,855	-	6,474,081	11,465,695	1,042,292

롯데알미늄	106,728	14,198	-	421,577	1,599,938	-

기타(*3)	50,681	9,051,674	657,230	567,427	144,777,445	3,059,483

소 계	4,656,394	125,723,307	144,566,183	22,909,022	269,710,623	539,220,043

합 계	171,934,150	303,515,137	212,523,116	24,938,992	497,867,502	2,003,728,476

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다. (*2) 매출채권 중 소비자매출에 대한 채권금액이 포함되어 있습니다.(*3) 기타채무 중 일본롯데에서 차입한 외화장기차입금 106,347,000천원이 포함되어 있습니다.

(5) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 리스채권의 회수, 리스부채의 지급금액은 다음과 같습니다. ① 제 51(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	리스채권의 회수(*2)	리스부채의 지급(*3)

주요주주	롯데지주	-	539,070

호텔롯데	-	30,572,887

부산롯데호텔	-	3,516,690

소 계	-	34,628,647

종속기업	롯데컬처웍스	1,469,130	42,000

롯데하이마트	846,163	4,290

롯데수원역쇼핑타운	-	5,973,341

롯데송도쇼핑타운	-	1,673,907

롯데위탁관리부동산투자회사	-	18,597,575

기타	-	6,228

소 계	2,315,293	26,297,341

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데자산개발	3,539,228	96,682

롯데정보통신	-	1,064,421

롯데물산	-	9,655,390

롯데역사	-	394,537

롯데렌탈	3,777	414,073

기타	82,278	995,235

소 계	3,625,283	12,620,338

합 계	5,940,576	73,546,326

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다. (*2) 금융리스채권 이자수익 수취금액이 포함되어 있습니다.(*3) 리스부채 이자비용 지급금액이 포함되어 있습니다.

② 제 50(전) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	리스채권의 회수	리스부채의 지급

주요주주	롯데지주	-	535,500

호텔롯데	-	30,043,453

부산롯데호텔	-	3,566,316

소계	-	34,145,269

종속기업	롯데하이마트	669,993	4,290

롯데컬처웍스	1,036,094	42,000

롯데수원역쇼핑타운	-	5,806,813

롯데송도쇼핑타운	-	1,641,813

소 계	1,706,087	7,494,916

관계기업	롯데피에스넷	-	468,877

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데물산	-	9,655,390

롯데역사	-	427,301

코리아세븐	16,500	-

한국후지필름	28,347	-

롯데건설	-	103,804

롯데카드	144,924	-

롯데정보통신	-	1,069,172

롯데자산개발	3,539,228	73,773

기타	17,259	1,756,782

소 계	3,746,258	13,086,222

합 계	5,452,345	55,195,284

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기 분기

단기급여	6,352,091	8,040,325

퇴직급여	1,153,961	1,042,130

기타장기급여	24,771	102,538

합 계	7,530,823	9,184,993

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니 다.

(외화단위:CNY,IDR,USD)

특수관계구분	회사명	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비고

종속기업	Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	KEB하나은행	CNY 20,000,000	2019년 05월 31일 ~ 2020년 05월 30일	자금조달을 위한 지급보증

KEB하나은행	CNY 28,000,000	2020년 02월 28일 ~ 2020년 05월 28일

PT. Lotte Mart Indonesia	BNP Paribas	IDR 400,000,000,000	2019년 04월 14일 ~ 2020년 04월 14일

SC은행	IDR 300,000,000,000	2019년 04월 13일 ~ 2020년 04월 13일

HSBC	IDR 250,000,000,000	2019년 04월 14일 ~ 2020년 04월 14일

JP Morgan	USD 30,000,000	2019년 05월 23일 ~ 2020년 05월 23일

Lotte Cinema Vietnam Co., Ltd.	SC은행	USD 10,000,000	2018년 04월 13일 ~ 2021년 04월 13일

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited	한국수출입은행	USD 300,000,000	2017년 09월 05일 ~ 2020년 09월 05일

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	KB 국민은행	USD 165,000,000	2020년 03월 13일 ~ 2021년 03월 12일

NH 농협은행	USD 60,000,000	2020년 03월 13일 ~ 2021년 03월 12일

공동기업	International Business Center Company Limited	한국수출입은행	USD 12,000,000	2019년 04월 05일 ~ 2020년 04월 03일

(8) 당분기말 현재 당사는 롯데수원역쇼핑타운 자산담보부 기업어음증권(액면금액 220,000,000천원, 2021년 5월 28일 만기), 롯데인천타운 자산담보부 기업어음증권(액면금액 200,000,000천원, 2021년 2월 26일 만기), 자산담보부 단기사채(액면금액 100,000,000천원, 2021년 2월 26일 만기), 롯데울산개발 자산담보부 기업어음증권(액면금액 60,000,000천원, 2020년 4월 23일 만기), 롯데타운동탄 자산담보부대출(액면금액 620,000,000천원, 2021년 10월 28일 만기), 롯데인천개발 자산담보부 기업어음증권(액면금액 130,000,000천원, 2020년 6월 26일 만기), 롯데송도쇼핑타운 자산담보부 기업어음증권(액면금액 200,000,000천원, 2020년 6월 1일 만기)와 관련하여 발행사인 수원랜드마크제삼차, 엘아이티제일차, 케이에스제일차, 마스엘디제일차. 엘인천제삼차, 엘에스티제일차가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다. 롯데타운동탄에 대한 자금보충약정에 따라서 당사의 신용등급유지조항을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

(9) 당사는 2014년부터 롯데수원역쇼핑타운 토지 임대차기간(20년) 동안 임대인에게 지급하여야 하는 임차료에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(10) 당분기 중 당사가 특수관계자로부터 인식한 배당수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	배당금

종속기업	우리홈쇼핑	23,335,378

롯데하이마트	15,403,274

롯데위탁관리부동산투자회사	8,293,935

소 계	47,032,587

관계기업	롯데카드	5,710,140

소 계	5,710,140

합 계	52,742,727

(11) 당사와 롯데카드간 구매카드 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	약정금액	사용금액	상환금액	미결제금액

구매카드 이용자	240,000,000	644,848,851	644,848,851	-

30. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

사용권자산

토지	427,145,926	436,650,593

건물	4,903,396,716	4,988,632,952

차량운반구	1,755,506	1,175,317

기타	9,728,250	11,050,324

합 계	5,342,026,398	5,437,509,186

투자부동산	163,128,386	117,201,046

금융리스채권

유동	33,019,308	28,591,659

비유동	213,461,863	211,294,866

합 계	246,481,171	239,886,525

리스부채

유동	566,081,243	552,513,360

비유동	5,776,977,523	5,888,227,476

합 계	6,343,058,766	6,440,740,836

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기 분기

사용권자산의 감가상각비

토지 및 건물	134,817,050	142,720,941

차량운반구	395,989	418,372

기타	1,705,887	1,795,931

합 계	136,918,926	144,935,244

리스부채에 대한 이자비용	43,887,749	41,417,729

단기ㆍ소액 리스료 등	12,708,956	15,508,175

31. 보고기간후 사건(1) 당사 이사회는 2020년 4월 9일 영플라자 청주점에 대한 영업종료를 결의하였습니다.

(2) 당사 이사회는 2020년 5월 14일 양주점, 천안아산점 등 마트 6개점에 대한 폐점을 결의하였습니다.