롯데쇼핑 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 롯데쇼핑주식회사(이하 "당사")는 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며 당분기말 현재 백화점 32개점(위수탁운영 2개점 포함), 아울렛 22개점, 할인점 111개점(위수탁운영 1개점 포함), 슈퍼마켓 186개점, 쇼핑몰 6개점(위수탁운영 1개점 포함)을 보유하고 있습니다. 2023년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.당사는 2006년 2월 9일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	금 액(천원)	지분율(%)

롯데지주	11,315,503	56,577,515	40.00

신동빈	2,893,049	14,465,245	10.23

호텔롯데	2,507,158	12,535,790	8.86

신영자	297,653	1,488,265	1.05

부산롯데호텔	220,326	1,101,630	0.78

자기주식	18,115	90,575	0.06

기타주주	11,036,951	55,184,755	39.02

합 계	28,288,755	141,443,775	100.00

(2) 종속기업의 현황

① 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업 종	결산일	자본금(백만원)	투자지분비율

당사	종속기업	합 계

우리홈쇼핑	한국	TV 홈쇼핑	12.31	40,000	53.49%	-	53.49%

롯데지에프알	한국	의류제조 및 판매업	12.31	18,060	99.97%	-	99.97%

롯데김해개발	한국	건물관리용역	12.31	300	100.00%	-	100.00%

롯데수원역쇼핑타운	한국	부동산업	12.31	100,000	100.00%	-	100.00%

씨에스유통	한국	유통	12.31	6,384	99.95%	-	99.95%

롯데하이마트(*1)	한국	가전제품 소매업	12.31	118,039	65.25%	-	65.25%

롯데울산개발	한국	부동산업	12.31	25,200	96.83%	-	96.83%

롯데컬처웍스(*2)	한국	영화상영업	12.31	24,366	86.37%	-	86.37%

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	베트남	영화상영업	12.31	33,440	-	90.00%	90.00%

롯데사내벤처펀드 1호	한국	신기술투자	12.31	2,130	18.78%	79.81%	98.59%

롯데홈쇼핑이노베이션펀드 1호	한국	신기술투자	12.31	10,150	-	98.52%	98.52%

롯데쇼핑이노베이션펀드 1호	한국	신기술투자	12.31	30,000	99.00%	-	99.00%

스마트롯데쇼핑이노베이션펀드	한국	신기술투자	12.31	12,160	69.08%	-	69.08%

아이엠엠하임코인베스트먼트원	한국	금융업	12.31	352,857	83.71%	16.13%	99.84%

하임2호 유한회사	한국	금융업	12.31	342,900	-	100.00%	100.00%

롯데디엠씨개발	한국	부동산업	12.31	5,000	95.00%	-	95.00%

롯데위탁관리부동산투자회사(*3)	한국	부동산업	12.31	121,484	50.00%	-	50.00%

롯데인천타운	한국	부동산업	12.31	65,000	100.00%	-	100.00%

케이씨-케이콘텐츠투자조합	한국	영화투자제작	12.31	7,250	-	96.56%	96.56%

엘케이에이치제일차(*4)	한국	금융업	12.31	0	-	-	-

뉴스타김포한강제일차(*4)	한국	금융업	12.31	0	-	-	-

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	87,706	100.00%	-	100.00%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	홍콩	지주회사	12.31	217,888	73.46%	-	73.46%

Lotte Properties (Chengdu) Limited	중국	부동산업	12.31	491,973	-	100.00%	100.00%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	980,142	100.00%	-	100.00%

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY	베트남	유통	12.31	420,281	-	99.99%	99.99%

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	56,414	-	80.00%	80.00%

PT. LOTTE MART INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	174,400	-	100.00%	100.00%

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	인도네시아	유통	12.31	94,145	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping India Private Limited	인도	유통	12.31	18	-	100.00%	100.00%

LOTTEMART C INDIA PRIVATE LIMITED	인도	유통	12.31	1,092	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.	베트남	유통	12.31	29,708	-	100.00%	100.00%

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD	베트남	유통	12.31	29,807	-	100.00%	100.00%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	316,634	90.00%	-	90.00%

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	베트남	유통	12.31	317,577	-	100.00%	100.00%

(*1) 당사는 당분기 중 롯데하이마트 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 만기 상환하였습니다.(*2) 주석 29에서 설명하고 있는 바와 같이 주식재매입약정에 따라 2019년 중 비지배주주에게 발행한 주식을 금융부채로 분류하였습니다. 이로 인해 롯데컬처웍스에 대한 당사의 법적지분율은 86.37%이나, 연결재무제표 작성 시에는 당사의 지분율을100%로 적용하였습니다.(*3) 당사가 보유하고 있는 지분의 의결권은 50%를 초과하지 않지만, 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다. 또한, 사업연도는 매년 1월 1일에 개시하여6월 30일에 종료하고, 7월 1일에 다음 사업연도가 개시하여 12월 31일에 종료합니 다.(*4) 당사가 보유하고 있는 지분은 없으나, 주석 30에서 설명하고 있는 바와 같이 자금보충약정에 따른 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.② 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업 종	결산일	자본금(백만원)	투자지분비율

당사	종속기업	합 계

우리홈쇼핑	한국	TV 홈쇼핑	12.31	40,000	53.49%	-	53.49%

롯데지에프알	한국	의류제조 및 판매업	12.31	18,060	99.97%	-	99.97%

롯데김해개발	한국	건물관리용역	12.31	300	100.00%	-	100.00%

롯데수원역쇼핑타운	한국	부동산업	12.31	100,000	100.00%	-	100.00%

씨에스유통	한국	유통	12.31	6,384	99.95%	-	99.95%

롯데하이마트(*1)	한국	가전제품 소매업	12.31	118,039	65.25%	-	65.25%

롯데울산개발	한국	부동산업	12.31	25,200	96.83%	-	96.83%

롯데컬처웍스(*2)	한국	영화상영업	12.31	24,366	86.37%	-	86.37%

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	베트남	영화상영업	12.31	33,440	-	90.00%	90.00%

롯데사내벤처펀드 1호	한국	신기술투자	12.31	2,130	18.78%	79.81%	98.59%

롯데홈쇼핑이노베이션펀드 1호	한국	신기술투자	12.31	10,150	-	98.52%	98.52%

롯데쇼핑이노베이션펀드 1호	한국	신기술투자	12.31	30,000	99.00%	-	99.00%

스마트롯데쇼핑이노베이션펀드	한국	신기술투자	12.31	12,160	69.08%	-	69.08%

아이엠엠하임코인베스트먼트원	한국	금융업	12.31	310,000	83.71%	16.13%	99.84%

하임2호 유한회사	한국	금융업	12.31	300,000	-	100.00%	100.00%

롯데디엠씨개발	한국	부동산업	12.31	5,000	95.00%	-	95.00%

롯데위탁관리부동산투자회사(*3)	한국	부동산업	12.31	121,484	50.00%	-	50.00%

롯데인천타운	한국	부동산업	12.31	65,000	100.00%	-	100.00%

케이씨-케이콘텐츠투자조합	한국	영화투자제작	12.31	7,250	-	96.56%	96.56%

엘케이에이치제일차(*4)	한국	금융업	12.31	0	-	-	-

뉴스타김포한강제일차(*4)	한국	금융업	12.31	0	-	-	-

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	98,682	100.00%	-	100.00%

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	83,692	100.00%	-	100.00%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	홍콩	지주회사	12.31	217,888	73.46%	-	73.46%

Lotte Properties (Chengdu) Limited	중국	부동산업	12.31	491,973	-	100.00%	100.00%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	871,903	100.00%	-	100.00%

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY	베트남	유통	12.31	312,042	-	99.99%	99.99%

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	56,414	-	80.00%	80.00%

PT. LOTTE MART INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	132,951	-	100.00%	100.00%

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	인도네시아	유통	12.31	94,145	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping India Private Limited	인도	유통	12.31	18	-	100.00%	100.00%

LOTTEMART C INDIA PRIVATE LIMITED	인도	유통	12.31	1,092	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.	베트남	유통	12.31	29,708	-	100.00%	100.00%

LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	69,209	20.00%	40.00%	60.00%

Lotte Holdings Hong Kong Ltd.	홍콩	지주회사	12.31	36,107	-	100.00%	100.00%

HAI THANH - LOTTE COMPANY LIMITED	베트남	호텔업	12.31	51,581	-	70.00%	70.00%

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD	베트남	유통	12.31	29,807	-	100.00%	100.00%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	316,634	90.00%	-	90.00%

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	베트남	부동산업	12.31	317,577	-	100.00%	100.00%

(*1) 당사는 롯데하이마트 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였으며, 전량 교환되는 경우 롯데하이마트에 대한 당사의 지분율은 현재 65.25%에서 63.69%로 감소될 수 있으나 당사의 롯데하이마트에 대한 지배력에는 영향이 없습니다.(*2) 주석 29에서 설명하고 있는 바와 같이 주식재매입약정에 따라 2019년 중 비지배주주에게 발행한 주식을 금융부채로 분류하였습니다. 이로 인해 롯데컬처웍스에 대한 당사의 법적지분율은 86.37%이나, 연결재무제표 작성 시에는 당사의 지분율을100%로 적용하였습니다.(*3) 당사가 보유하고 있는 지분의 의결권은 50%를 초과하지 않지만, 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다. 또한, 사업연도는 매년 1월 1일에 개시하여6월 30일에 종료하고, 7월 1일에 다음 사업연도가 개시하여 12월 31일에 종료합니 다.(*4) 당사가 보유하고 있는 지분은 없으나, 주석 30에서 설명하고 있는 바와 같이 자금보충약정에 따른 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(3) 중요한 종속기업의 요약재무정보① 제 54(당) 기 분기

(단위:천원)

기업명(*)	자 산	부 채	자 본	매출액	분기순이익(손실)

우리홈쇼핑	1,598,262,272	302,131,513	1,296,130,759	681,549,918	42,634,498

롯데수원역쇼핑타운	399,096,562	379,321,838	19,774,724	24,872,462	(3,019,450)

씨에스유통	163,031,470	49,357,989	113,673,481	226,877,114	3,467,977

롯데하이마트	2,433,807,370	1,130,618,706	1,303,188,664	2,031,590,732	11,163,878

롯데컬처웍스	940,421,428	814,258,845	126,162,583	357,245,411	(26,317,695)

롯데위탁관리부동산투자회사	2,311,173,514	1,257,559,388	1,053,614,126	88,145,354	7,196,117

롯데인천타운	376,814,353	330,212,588	46,601,765	90,000	(3,096,163)

아이엠엠하임코인베스트먼트원	165,767,736	756,164	165,011,572	-	(12,014,918)

하임2호 유한회사	509,738,595	352,872,069	156,866,526	-	(13,716,101)

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	334,413,903	458,256,644	(123,842,741)	-	(22,795,852)

Lotte Properties (Chengdu) Limited	376,862,543	75,868,111	300,994,432	9,503	(1,097,366)

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY	498,134,547	243,914,004	254,220,543	272,125,082	11,667,770

LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.	594,081,341	8,812	594,072,529	-	(21,906,962)

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	329,764,600	211,837,014	117,927,586	674,705,199	10,607,066

PT. LOTTE MART INDONESIA	99,807,407	169,762,245	(69,954,838)	157,145,013	(6,144,376)

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	344,160,051	-	344,160,051	-	19,401

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	709,104,245	439,573,388	269,530,857	6,189,469	(15,586,837)

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	77,621,995	263,414,935	(185,792,940)	35,652,929	(9,899,594)

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	105,565,200	154,149,010	(48,583,810)	15,122,681	(6,776,762)

(*) 공정가치 조정 등 연결 조정이 반영되지 않은 정보이며, 별도재무제표 기준 정보입니다.

② 제 53(전) 기

(단위:천원)

기업명(*)	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순이익(손실)

우리홈쇼핑	1,771,917,840	424,589,754	1,347,328,086	1,077,774,067	74,082,517

롯데수원역쇼핑타운	405,433,376	382,597,967	22,835,409	33,241,486	(13,302,025)

씨에스유통	158,820,066	48,614,561	110,205,505	307,408,335	2,337,795

롯데하이마트	2,464,219,074	1,168,922,512	1,295,296,562	3,336,820,851	(527,891,084)

롯데컬처웍스	963,295,873	832,673,256	130,622,617	458,189,848	(38,427,683)

롯데위탁관리부동산투자회사	2,363,862,067	1,256,138,684	1,107,723,383	115,399,822	33,143,413

롯데인천타운	360,966,000	311,268,072	49,697,928	120,000	(3,402,257)

아이엠엠하임코인베스트먼트원	135,711,312	1,529,519	134,181,793	-	(175,349,713)

하임2호 유한회사	470,307,818	342,625,190	127,682,628	-	(165,565,896)

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	306,128,071	400,616,851	(94,488,780)	-	(141,869,399)

Lotte Properties (Chengdu) Limited	306,119,319	8,670,056	297,449,263	2,866,630	(93,288,449)

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY	484,235,981	348,846,665	135,389,316	326,131,314	7,348,032

LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.	476,534,564	26,389	476,508,175	-	(54,312,609)

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	305,739,130	206,282,078	99,457,052	866,055,960	(41,705,608)

PT. LOTTE MART INDONESIA	93,208,030	192,066,422	(98,858,392)	197,949,006	(13,307,203)

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	324,342,123	34,713	324,307,410	-	7,139

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	530,742,280	228,147,868	302,594,412	-	(5,155,141)

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	74,392,170	244,340,497	(169,948,327)	39,156,394	(16,298,085)

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	112,361,666	151,273,482	(38,911,816)	16,345,523	(6,893,412)

(*) 공정가치 조정 등 연결 조정이 반영되지 않은 정보이며, 별도재무제표 기준 정보입니다.

(4) 연결대상범위의 변동당분기 중 연결에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.	청산

LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.	관계기업 편입

Lotte Holdings Hong Kong Ltd.	관계기업 편입

HAI THANH - LOTTE COMPANY LIMITED	관계기업 편입

(5) 비지배지분당분기와 전기 중 연결실체의 중요한 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다.① 제 54(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분	롯데위탁관리부동산투자회사(*2)	우리홈쇼핑(*1,2)	롯데하이마트(*2)

비지배지분 지분율(*3)	50.00%	46.51%	33.42%

유동자산	35,013,591	873,820,659	705,032,849

비유동자산	2,264,616,396	812,786,204	1,016,559,627

유동부채	993,649,219	187,638,171	624,199,304

비유동부채	263,910,169	118,132,674	527,058,723

순자산	1,042,070,599	1,380,836,018	570,334,449

비지배지분의 장부금액	521,035,299	640,828,047	190,935,091

비지배지분 해당 배당금	30,652,687	23,253,150	2,319,731

매출	88,145,354	681,549,918	2,031,590,732

분기순이익	7,196,117	41,088,099	1,544,846

총포괄손익	7,196,117	(2,653,722)	5,303,366

비지배지분에 배분된 분기순이익	3,598,058	19,108,555	516,320

비지배지분에 배분된 총포괄손익	3,598,058	(1,234,148)	1,772,496

영업활동현금흐름	79,768,181	(69,098,011)	234,596,097

투자활동현금흐름	10,031,724	128,384,280	(154,742,244)

재무활동현금흐름	(102,115,043)	(60,614,724)	(80,652,665)

환율변동효과	-	20,218,961	-

현금및현금성자산의 순증감	(12,315,138)	18,890,506	(798,812)

(*1) 연결재무제표 기준 정보입니다.(*2) 상기 종속기업 정보는 사업결합시 발생한 공정가치와 기타 연결 조정이 반영되고 내부거래는 조정되지 않은 정보입니다.(*3) 해당 지분율은 유효지분율입니다.

② 제 53(전) 기

(단위:천원)

구 분	롯데위탁관리부동산투자회사(*2)	우리홈쇼핑(*1,2)	롯데하이마트(*2)

비지배지분 지분율(*3)	50.00%	46.51%	33.42%

유동자산	56,708,372	1,106,366,227	658,585,398

비유동자산	2,295,610,168	769,333,734	1,090,385,309

유동부채	1,060,346,004	271,529,985	736,518,829

비유동부채	195,792,680	174,456,827	432,236,701

순자산	1,096,179,856	1,429,713,149	580,215,177

비지배지분의 장부금액	548,089,928	667,517,151	193,792,610

비지배지분 해당 배당금	39,249,706	21,857,961	7,732,438

매출	115,399,822	1,077,774,067	3,336,820,851

당기순이익(손실)	33,143,413	87,260,210	(67,211,856)

총포괄손익	33,143,413	(299,368,505)	(48,246,089)

비지배지분에 배분된 당기순이익(손실)	16,571,707	43,465,917	(22,463,606)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	16,571,707	(136,340,793)	(16,124,850)

영업활동현금흐름	106,928,012	(16,163,107)	56,516,993

투자활동현금흐름	14,310,013	267,114,333	(29,536,054)

재무활동현금흐름	(107,159,792)	(58,635,824)	10,015,945

환율변동효과	-	9,873,586	-

현금및현금성자산의 순증감	14,078,233	202,188,988	36,996,884

(*1) 연결재무제표 기준 정보입니다.(*2) 상기 종속기업 정보는 사업결합시 발생한 공정가치와 기타 연결 조정이 반영되고 내부거래는 조정되지 않은 정보입니다.(*3) 해당 지분율은 유효지분율입니다.

(6) 지배기업의 종속기업 소유지분 변동당분기 중 추가 취득 등으로 인한 지배기업의 종속기업 소유 지분의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	구 분	금 액	지배주주 지분율	지배주주 투자지분

변동전	변동후	변동전	변동후

아이엠엠하임코인베스트먼트원	유상증자	42,788,571	99.84%	99.84%	306,008,767	348,797,338

하임2호 유한회사	유상증자	42,900,000	100.00%	100.00%	127,682,628	170,582,628

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	유상증자	108,239,040	100.00%	100.00%	486,997,432	595,236,472

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY	유상증자	108,239,040	99.99%	99.99%	141,018,016	249,257,056

PT. LOTTE MART INDONESIA	유상증자	41,449,464	92.20%	92.20%	(103,663,991)	(65,446,991)

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	유상증자	4,014,000	100.00%	100.00%	(45,960,034)	(41,946,034)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	금융리스채권	합 계

총장부금액	629,520,948	352,598,598	25,564,458	1,007,684,004

차감 : 대손충당금	(9,019,499)	(34,360,154)	(335,402)	(43,715,055)

유동자산 계	620,501,449	318,238,444	25,229,056	963,968,949

총장부금액	102,843	16,697,240	70,148,298	86,948,381

차감 : 대손충당금	-	(164,679)	(385,051)	(549,730)

비유동자산 계	102,843	16,532,561	69,763,247	86,398,651

(2) 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	금융리스채권	합 계

총장부금액	565,807,586	250,683,879	26,265,753	842,757,218

차감 : 대손충당금	(9,005,704)	(28,373,603)	(194,443)	(37,573,750)

유동자산 계	556,801,882	222,310,276	26,071,310	805,183,468

총장부금액	1,988,179	20,515,133	78,892,984	101,396,296

차감 : 대손충당금	-	(504,106)	(691,925)	(1,196,031)

비유동자산 계	1,988,179	20,011,027	78,201,059	100,200,265

5. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	내 역	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

공정가치로 측정되는 금융자산(*1):

당기손익-공정가치	유동자산:

단기금융상품	230,500,000	238,000,000

유동성채무상품	1,564,823	1,676,021

비유동자산:

장기금융상품	15,445,052	20,024,460

비유동성채무상품	49,042,532	57,791,574

비유동성매매목적파생상품자산	19,042,938	22,922,048

소 계	315,595,345	340,414,103

기타포괄손익-공정가치	유동자산:

유동성채무상품	693,438	378,617

비유동자산:

지분상품	480,061,079	532,686,151

비유동성채무상품	4,099,181	4,643,268

소 계	484,853,698	537,708,036

파생상품자산	유동성위험회피파생상품자산	74,228,127	31,787,251

비유동성위험회피파생상품자산	19,665,319	49,514,169

소 계	93,893,446	81,301,420

공정가치로 측정되는 금융자산 합계	894,342,489	959,423,559

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가 금융자산(*2)	유동자산:

현금및현금성자산	1,707,018,516	1,800,809,706

매출채권및기타채권	963,968,949	805,183,468

단기금융상품	650,351,533	1,069,448,336

단기대여금	238,430,509	229,457,322

미수수익	9,939,792	9,413,818

유동성보증금	64,104,247	77,279,958

비유동자산:

장기금융상품	8,233,999	8,811,279

장기대여금	3,871,846	2,425,806

장기미수수익	90,340	248,918

보증금	1,105,565,758	1,149,312,377

매출채권및기타채권	86,398,651	100,200,264

소 계	4,837,974,140	5,252,591,252

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계	4,837,974,140	5,252,591,252

금융자산 합계	5,732,316,629	6,212,014,811

(*1) 시장성 있는 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 경우에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다. (*2) 상각후원가로 평가하는 금융자산의 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

단기금융상품	880,851,533	1,307,448,336

단기대여금	238,430,509	229,457,322

미수수익	9,939,792	9,413,818

유동성보증금	64,104,247	77,279,958

유동성채무상품	2,258,261	2,054,638

유동성위험회피파생상품자산	74,228,127	31,787,251

유동자산 계	1,269,812,469	1,657,441,323

장기금융상품	23,679,051	28,835,739

장기대여금	3,871,846	2,425,806

장기미수수익	90,340	248,918

보증금	1,105,565,758	1,149,312,377

비유동성채무상품	53,141,713	62,434,842

지분상품	480,061,079	532,686,151

비유동성매매목적파생상품자산	19,042,938	22,922,048

비유동성위험회피파생상품자산	19,665,319	49,514,169

비유동자산 계	1,705,118,044	1,848,380,050

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 지분상품

(단위:천원, 주)

종 목	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

[시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 지분상품]

BNK금융지주	8,543,826	2.62%	56,179,407	58,525,208	55,534,869

신한금융지주	311,118	0.06%	2,247,354	11,075,801	10,951,354

momo.com Inc.	19,032,024	7.92%	1,259,429	398,978,216	458,418,133

기타	-	-	10,996,182	5,414,735	2,779,160

소 계	70,682,372	473,993,960	527,683,516

[시장성 없는 기타포괄손익-공정가치 지분상품]

라엘	58,548	0.49%	567,950	1,526,698	1,680,093

PT. Lotte Capital Indonesia	250,000	15.63%	2,170,000	3,191,549	2,737,150

기타	-	-	127,699,026	1,348,872	585,392

소 계	130,436,976	6,067,119	5,002,635

합 계	201,119,348	480,061,079	532,686,151

② 채무상품

(단위:천원)

종 목	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

취득원가	장부금액	장부금액

국민주택채권	4,884,090	4,792,619	5,021,886

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채 범주	내 역	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치	유동성금융부채	42,065,759	-

비유동성금융부채	-	41,812,073

소 계	42,065,759	41,812,073

파생상품부채	유동성위험회피파생상품부채	202,924	2,412,613

비유동성위험회피파생상품부채	10,358,909	16,101,169

소 계	10,561,833	18,513,782

공정가치로 측정되는 금융부채 합계	52,627,592	60,325,855

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가로 평가하는금융부채(*)	유동부채:

매입채무및기타채무	2,363,133,831	2,566,310,260

단기차입금	2,030,008,545	1,579,073,219

유동성장기차입금	747,512,625	1,810,439,773

단기사채	-	199,988,670

유동성사채	1,893,313,859	1,305,346,781

미지급비용	301,197,471	229,434,482

유동성예수보증금	174,545,897	164,187,513

기타	-	633,650

비유동부채:

기타채무	16,796,869	19,454,584

장기차입금	1,955,336,428	1,715,884,660

사채	2,650,394,204	3,150,555,248

예수보증금	79,450,172	82,435,597

기타	14,879,659	15,121,883

소 계	12,226,569,560	12,838,866,320

기타금융부채	유동성리스부채	629,373,114	756,903,350

비유동성리스부채	4,219,804,060	4,623,897,612

금융보증부채	27,821	2,189,430

소 계	4,849,204,995	5,382,990,392

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 합계	17,075,774,555	18,221,856,712

금융부채 합계	17,128,402,147	18,282,182,567

(*) 상각후원가로 평가하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

미지급비용	301,197,471	229,434,482

유동성예수보증금	174,545,897	164,187,513

유동성위험회피파생상품부채	202,924	2,412,613

유동성금융부채	42,065,759	-

기타	27,821	2,823,080

유동부채 계	518,039,872	398,857,688

예수보증금	79,450,172	82,435,597

비유동성위험회피파생상품부채	10,358,909	16,101,169

비유동성금융부채	-	41,812,073

기타	14,879,659	15,121,883

비유동부채 계	104,688,740	155,470,722

(6) 공정가치의 측정연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 54(당)기 분기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	315,595,345	315,595,345

기타포괄손익-공정가치 금융자산	473,993,960	4,792,619	6,067,119	484,853,698

위험회피파생상품자산	-	93,893,446	-	93,893,446

금융자산 계	473,993,960	98,686,065	321,662,464	894,342,489

당기손익-공정가치 금융부채	-	-	42,065,759	42,065,759

위험회피파생상품부채	-	10,561,833	-	10,561,833

금융부채 계	-	10,561,833	42,065,759	52,627,592

② 제 53(전) 기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	5,404,000	-	335,010,103	340,414,103

기타포괄손익-공정가치 금융자산	527,683,516	5,021,885	5,002,635	537,708,036

위험회피파생상품자산	-	81,301,420	-	81,301,420

금융자산 계	533,087,516	86,323,305	340,012,738	959,423,559

당기손익-공정가치 금융부채	-	-	41,812,073	41,812,073

위험회피파생상품부채	-	18,513,782	-	18,513,782

금융부채 계	-	18,513,782	41,812,073	60,325,855

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 보고기간말 기초자산의 시장가격 등을 이용하여 공정가치를 평가하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 현금흐름할인모형 및 순자산가치평가모형 등을 이용하였으며, 공정가치를 결정하기 위하여 성장률, 신용위험을 반영한 할인율, 자본비용 등의 투입변수를 사용하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단한 금융상품이 포함되어 있습니다.

(7) 수준3 공정가치당분기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

기초잔액	298,200,665	304,192,767

수준3으로부터의 이동	-	(5,000,200)

당해 기간의 총손익	20,637,319	(27,272,926)

당기손익에 포함된 손익	20,357,121	(17,055,840)

기타포괄손익에 포함된 손익	280,198	(10,217,086)

매입	4,330,823	37,110,712

매도 등	(43,572,102)	(10,829,688)

기말잔액	279,596,705	298,200,665

(8) 민감도분석수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우 장부금액에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구분	할인율

1%p 감소	1%p 증가

당기손익-공정가치 금융자산	95,538	(93,718)

② 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구분	할인율

1%p 감소	1%p 증가

기타포괄손익- 공정가치 금융자산	11,985	(10,092)

③ 정산계약

(단위: 천원)

구분	할인율

5% 감소	5% 증가

정산계약	57,150	(56,647)

④ 당기손익-공정가치 금융부채

(단위: 천원)

구분	할인율

1%p 감소	1%p 증가

당기손익-공정가치 금융부채	13,808,640	(11,322,377)

⑤ 주식옵션

(단위: 천원)

구분	주가	주가변동성

5% 감소	5% 증가	5% 감소	5% 증가

주식옵션(자산)	(5,980)	6,630	(13,644)	33,036

6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,025,521,498	(31,008,235)	994,513,263	1,068,715,257	(30,028,374)	1,038,686,883

제품	17,150,612	(2,247,049)	14,903,563	21,208,055	(1,702,120)	19,505,935

반제품	51,735	-	51,735	46,782	-	46,782

재공품	309,461	-	309,461	474,820	-	474,820

원재료	7,982,759	(211,045)	7,771,714	8,980,132	(99,440)	8,880,692

부재료	1,433,648	-	1,433,648	1,217,946	-	1,217,946

저장품	1,097,975	-	1,097,975	979,770	-	979,770

미착품	15,316,611	-	15,316,611	18,603,840	-	18,603,840

미분양건물	2,907,412	-	2,907,412	77,126,207	(26,382,847)	50,743,360

미완성건물	246,732,431	-	246,732,431	234,150,697	-	234,150,697

용지	7,484,256	-	7,484,256	12,772,431	-	12,772,431

합계	1,325,988,398	(33,466,329)	1,292,522,069	1,444,275,937	(58,212,781)	1,386,063,156

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액과 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금의 증감은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

비용으로 인식한 재고자산	1,957,407,993	5,699,419,778	2,155,497,853	6,348,257,593

재고자산평가손실충당금의 증가	2,577,543	1,636,395	3,357,417	6,279,959

7. 기타비금융자산당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

선급금	29,379,580	37,808,166

선급비용	51,558,248	40,872,285

부가세대급금	25,852,617	43,300,546

기타자산	2,093,872	3,586,446

유동자산 계	108,884,317	125,567,443

장기선급금	164,198,446	177,641,208

장기선급비용	4,428,504	3,120,881

비유동자산 계	168,626,950	180,762,089

8. 매각예정자산

당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산 및 부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

매각예정처분자산집단의 자산	456,929,714	145,370,643

매각예정자산	147,103,703	178,200,173

자산 합계	604,033,417	323,570,816

매각예정처분자산집단의 부채	641,377,424	121,645,159

부채 합계	641,377,424	121,645,159

(1) 매각예정처분자산집단의 자산과 부채연결실체는 당분기말 종속기업인 Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd., LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED, Lotte Properties (Chengdu) Limited의 자산 및 부채를 매각예정처분자산집단으로 표시하였으며, 전기말 종속기업인 Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd., LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD., Lotte Holdings Hong Kong Ltd. 및 HAI THANH - LOTTE COMPANY LIMITED의 자산 및 부채를 매각예정처분자산집단으로 표시하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 매각예정처분자산집단으로 분류한 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

처분자산 집단 내 자산

현금및현금성자산	100,383,308	36,668,261

매출채권및기타채권	8,562,988	6,416,078

기타금융자산	6,122,512	8,417,905

재고자산	50,143,799	1,820,478

기타비금융자산	6,682,211	10,420,966

유ㆍ무형자산	357,821	21,257,179

사용권자산	47,752,853	60,369,776

투자부동산	234,302,159	-

이연법인세자산	2,622,063	-

자산 합계	456,929,714	145,370,643

처분자산 집단 내 부채

차입금및사채	474,314,200	18,144,000

매입채무및기타채무	6,233,708	6,417,866

기타금융부채	77,601,164	11,969,974

리스부채	80,925,124	81,961,900

충당부채	52,214	48,405

기타비금융부채	2,251,014	3,103,014

부채 합계	641,377,424	121,645,159

매각예정처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

외화환산조정	(76,576,279)	(8,158,561)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

관계기업투자(*1)	-	30,046,918

토지 등(*2)	147,103,703	148,153,255

합 계	147,103,703	178,200,173

(*1) 연결실체는 2021년 중 관계기업투자인 LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED의 지분 40% 중 12%인 30,046,918천원을 매각예정자산으로 분류하였으나, 당분기 중 계약 해제로 인하여 관계기업투자로 재분류하였습니다.(*2) 연결실체는 공동약정 체결에 따라 관리형토지신탁 전환 시 통제가 이전될 토지 147,099,164천원을 매각예정자산으로 분류하였습니다.

9. 관계기업투자(1) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

기 초	1,424,981,367	978,762,475

취 득(*1,2)	42,900,000	636,720,330

지분법 손익	117,557,008	125,835,400

지분법 자본변동	(44,190)	1,562,247

손 상	(3,894,148)	(159,827,812)

배 당	(69,394,681)	(89,938,988)

처 분	(8,775,081)	(72,740,171)

대 체(*3)	54,321,732	-

기타증(감)(*4)	110,812	4,607,886

기 말(*5)	1,557,762,819	1,424,981,367

(*1) 당분기 중 한샘을 추가 취득하였으며, 전기 중 에프엘제주노형일반사모부동산투자신탁제3호(구, 현대인피니티전문투자형사모부동산투자신탁1호) 및 한샘을 신규취득하고, 롯데-KDB오픈이노베이션펀드를 추가 취득하였습니다. 당분기 중 현대인피니티전문투자형사모부동산투자신탁1호의 집합투자업자 지위가(주)에프엘자산운용으로 승계되었으며, 이에 따라 투자신탁 명칭이 에프엘제주노형일반사모부동산투자신탁제3호로 변경되었습니다.(*2) 연결실체는 전기 중 취득한 에프엘제주노형일반사모부동산투자신탁제3호(구, 현대인피니티전문투자형사모부동산투자신탁1호)에 대해 의결권의 20% 미만 보유하고 있으나, 에프엘제주노형일반사모부동산투자신탁제3호(구, 현대인피니티전문투자형사모부동산투자신탁1호)의 집합투자업자를 변경하는 의사결정과정에 참여할 수 있어 유의적 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 당분기 중 종속기업인 Lotte Holdings Hong Kong Ltd. 및 HAI THANH - LOTTE COMPANY LIMITED를 보유하고 있는 LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.를 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 기타증(감)에는 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.(*5) 전기말 매각예정자산으로 분류한 LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED 일부 금액이 포함되어 있으며, 당분기 중 계약 해제로 인하여 관계기업투자로 재분류하였습니다.

(2) 당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 및 누적 미반영 지분 변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기 미반영 손익	미반영 누적 손실

프로토타입	(19,685)	(182,726)

Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd.	-	(4,925,196)

무인양품	(94,779)	(94,779)

(3) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 중요한 관계기업 보유 지분의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

이노션	45,320,000	42,384,500

한샘	201,268,672	124,653,967

10. 공동기업투자(1) 당분기 및 전기 중 공동기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

기 초	44,075,817	42,746,561

지분법 손익	3,540,475	3,827,883

지분법 자본변동	443,481	417,766

손 상	-	(3,979,714)

배 당	(3,345,856)	(3,331,618)

기타증(감)(*)	4,163,908	4,394,939

기 말	48,877,825	44,075,817

(*) 기타증(감)에는 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 및 누적 미반영 지분 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기 미반영 손익	미반영 누적 손실

롯데제이티비	2,170,820	(925,587)

11. 유형자산당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

기 초	14,325,423,742	14,578,526,259

취 득	614,246,664	543,096,837

처 분	(7,045,417)	(14,732,869)

상 각	(378,771,498)	(511,400,294)

손 상	(1,644,899)	(97,226,579)

기타증(감)(*)	393,894,024	(172,839,612)

기 말	14,946,102,616	14,325,423,742

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

12. 투자부동산당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

기 초	2,071,590,199	1,766,203,033

취 득	79,782,251	239,360,730

상 각	(29,035,857)	(45,216,963)

기타증(감)(*)	(702,826,136)	111,243,399

기 말	1,419,510,457	2,071,590,199

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

13. 영업권 및 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 영업권 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

기 초	1,140,749,310	1,519,801,648

취 득	18,686,718	18,205,905

처 분	(9,436,750)	(4,485,807)

상 각	(60,454,238)	(120,985,620)

손 상	-	(360,695,328)

기타증(감)(*)	57,339,054	88,908,512

기 말	1,146,884,094	1,140,749,310

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

백화점	104,656,119	104,656,119

할인점	39,251,387	36,584,496

전자제품전문점	463,738,216	463,738,216

홈쇼핑	273,296,452	273,296,452

슈퍼	2,872,960	2,872,960

이커머스	4,860,068	4,860,068

기타	796,247	796,247

합 계	889,471,449	886,804,558

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

매입채무	633,197,513	610,919,597

미지급금	1,729,936,318	1,955,390,662

유동부채 계	2,363,133,831	2,566,310,259

장기미지급금	16,796,869	19,454,584

비유동부채 계	16,796,869	19,454,584

15. 차입금및사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

단기차입금	2,030,008,545	1,579,073,219

유동성장기차입금	749,196,245	1,814,322,296

유동성현재가치할인차금	(1,683,620)	(3,882,523)

단기사채	-	199,988,670

유동성사채	1,895,300,000	1,306,060,000

유동성사채할인발행차금	(1,986,141)	(1,272,393)

사채상환할증금	-	799,480

교환권조정	-	(240,306)

유동부채 계	4,670,835,029	4,894,848,443

장기차입금	1,963,754,813	1,722,040,543

현재가치할인차금	(8,418,385)	(6,155,883)

사채	2,656,368,000	3,154,735,500

사채할인발행차금	(5,973,796)	(4,180,252)

비유동부채 계	4,605,730,632	4,866,439,908

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

신한은행 외	기업어음	4.62 ~ 5.55	706,200,000	245,406,990

산업은행 외(*1)	원화일반대출	5.03 ~ 91일 CD금리 + 3.61	726,071,364	660,667,065

케이에스제일차㈜ 외	원화일반차입금	5.00 ~ 5.30	220,000,000	80,000,000

하나은행 외(*2)	외화일반대출	4.60 ~ 3M SOFR+ 3.45	377,737,181	592,999,164

합 계	2,030,008,545	1,579,073,219

(*1) 당분기말 기준 91일 CD금리: 3.83%(*2) 당분기말 기준 3M SOFR : 5.40%

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

한국투자증권 외	기업어음	3.53 ~ 5.20	200,000,000	300,000,000

미즈호코퍼레이트은행 외(*1)	원화일반대출	1.95 ~ 3M 금융채Ⅰ(은행채) AAA + 5.15	1,220,386,078	1,156,928,236

에스퍼스트엘 외(*2)	원화일반차입금	2.48 ~ 91일 CD금리 +1.44	763,000,000	1,574,000,000

하나은행 외(*3)	외화일반대출	6.55 ~ 3M SOFR + 1.95	529,564,980	505,434,603

소 계	2,712,951,058	3,536,362,839

현재가치할인차금	(10,102,005)	(10,038,406)

총 장부금액	2,702,849,053	3,526,324,433

유동성장기차입금	(747,512,625)	(1,810,439,773)

합 계	1,955,336,428	1,715,884,660

(*1) 당분기말 기준 3M 금융채Ⅰ(은행채) AAA : 3.85%(*2) 당분기말 기준 91일 CD금리: 3.83%(*3) 당분기말 기준 3M SOFR : 5.40%

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	만기일	연이자율(%)	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

제66-3회 원화사채	2025-06-23	2.98	140,000,000	140,000,000

제70-3회 원화사채	2026-04-04	2.48	70,000,000	70,000,000

제73-3회 원화사채	2024-06-15	2.69	100,000,000	100,000,000

제75회 원화사채	2024-08-07	2.74	150,000,000	150,000,000

제77-2회 원화사채	2023-05-30	-	-	310,000,000

제77-3회 원화사채	2028-05-30	3.47	100,000,000	100,000,000

제79회 원화사채	2033-08-07	3.55	70,000,000	70,000,000

제80회 원화사채	2038-08-29	3.40	30,000,000	30,000,000

제82-2회 원화사채	2024-01-30	2.29	150,000,000	150,000,000

제82-3회 원화사채	2029-01-30	2.73	140,000,000	140,000,000

제83-1회 원화사채	2024-08-29	1.59	100,000,000	100,000,000

제83-2회 원화사채	2026-08-28	1.67	70,000,000	70,000,000

제83-3회 원화사채	2029-08-29	1.80	110,000,000	110,000,000

제85회 원화사채	2023-04-28	-	-	350,000,000

제86-1회 원화사채	2025-07-18	2.20	30,000,000	30,000,000

제86-2회 원화사채	2030-07-19	2.58	20,000,000	20,000,000

제87-1회 외화사채	2023-08-18	-	-	126,730,000

제87-2회 외화사채	2023-08-21	-	-	63,365,000

제87-3회 외화사채	2023-08-28	-	-	63,365,000

제88-1회 원화사채	2025-09-23	2.07	135,000,000	135,000,000

제88-2회 원화사채	2030-09-23	2.55	60,000,000	60,000,000

제89-1회 원화사채	2024-04-16	1.63	170,000,000	170,000,000

제89-2회 원화사채	2026-04-16	2.13	190,000,000	190,000,000

제89-3회 원화사채	2031-04-16	2.95	35,000,000	35,000,000

제90-1회 외화사채(*1)	2024-05-21	3M SOFR + 0.05	134,480,000	126,730,000

제90-2회 외화사채	2024-05-20	0.53	235,340,000	221,777,500

제91회 외화사채	2024-08-19	0.86	134,480,000	126,730,000

제92회 외화사채	2025-03-25	2.54	215,168,000	202,768,000

제93-1회 원화사채	2024-09-06	4.75	100,000,000	100,000,000

제93-2회 원화사채	2025-09-05	4.86	110,000,000	110,000,000

제93-3회 원화사채	2027-09-07	4.93	40,000,000	40,000,000

제94회 외화사채	2025-11-28	4.87	134,480,000	126,730,000

제95-1회 원화사채	2025-02-21	4.41	70,000,000	-

제95-2회 원화사채	2026-02-23	4.55	190,000,000	-

제95-3회 원화사채	2028-02-23	4.79	40,000,000	-

교환사채(*2)	2023-04-04	-	-	31,600,000

제96-1회 원화사채	2025-07-11	4.66	130,000,000	-

제96-2회 원화사채	2026-07-10	4.82	120,000,000	-

제96-3회 원화사채	2028-07-11	4.96	20,000,000	-

제97-1회 외화사채(*1)	2026-08-18	3M SOFR + 1.20	134,480,000	-

제97-2회 외화사채(*1)	2026-08-21	3M SOFR + 1.00	67,240,000	-

제2회 무보증공모사채 (롯데위탁관리부동산투자회사)	2023-12-15	2.90	31,000,000	31,000,000

제3-1회 담보부공모사채 (롯데위탁관리부동산투자회사)	2023-07-29	-	-	80,000,000

제3-2회 담보부공모사채 (롯데위탁관리부동산투자회사)	2024-07-29	4.67	90,000,000	90,000,000

제3-3회 담보부공모사채 (롯데위탁관리부동산투자회사)	2024-07-28	5.09	80,000,000	-

제4회 담보부공모사채 (롯데위탁관리부동산투자회사)	2024-07-16	5.69	70,000,000	-

제5-1회 담보부공모사채 (롯데위탁관리부동산투자회사)	2024-03-17	5.00	75,000,000	-

제5-2회 담보부공모사채 (롯데위탁관리부동산투자회사)	2024-09-17	5.20	125,000,000	-

단기사채 (롯데위탁관리부동산투자회사)	2023-01-17	-	-	200,000,000

제7회 회사채(롯데하이마트)	2023-06-11	-	-	200,000,000

제8회 회사채(롯데하이마트)	2024-06-28	1.97	140,000,000	140,000,000

제9-1회 회사채(롯데하이마트)	2025-02-03	5.11	80,000,000	-

제9-2회 회사채(롯데하이마트)	2026-02-03	5.18	55,000,000	-

제3회 원화사채(롯데컬처웍스)	2023-11-26	3.55	10,000,000	10,000,000

제4회 원화사채(롯데컬처웍스)	2023-03-03	-	-	40,000,000

제8회 원화사채(롯데컬처웍스)	2025-02-08	7.80	10,000,000	-

제9회 원화사채(롯데컬처웍스)	2026-02-27	5.66	20,000,000	-

제10회 원화사채(롯데컬처웍스)	2025-03-06	7.80	20,000,000	-

소계	4,551,668,000	4,660,795,500

사채할인발행차금	(7,959,937)	(5,463,975)

사채상환할증금	-	799,480

교환권조정	-	(240,306)

총 장부금액	4,543,708,063	4,655,890,699

유동성사채(*3)	(1,893,313,859)	(1,505,335,451)

합 계	2,650,394,204	3,150,555,248

(*1) 당분기말 기준 3M SOFR : 5.40%

(*2) 당사는 당분기 중 종속기업인 롯데하이마트의 주식을 기초자산으로 하는 교환사채를 만기상환하였습니다.

(*3) 전기말 유동성사채에는 사채상환할증금이 포함되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장기차입금	사채	합 계

2023.10.01 ~ 2024.09.30	749,196,245	1,895,300,000	2,644,496,245

2024.10.01 ~ 2025.09.30	1,328,013,079	940,168,000	2,268,181,079

2025.10.01 ~ 2026.09.30	111,796,725	1,051,200,000	1,162,996,725

2026.10.01 ~ 2027.09.30	523,527,199	40,000,000	563,527,199

2027.10.01 이후	417,810	625,000,000	625,417,810

합 계	2,712,951,058	4,551,668,000	7,264,619,058

16. 충당부채(1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가액	감소액	분기말장부금액

상여충당부채	-	26,313,863	(26,313,863)	-

반품충당부채	8,390,254	544,206	(3,427,691)	5,506,769

복구충당부채	4,306,185	1,027,766	(2,031,189)	3,302,762

소송충당부채	9,507,619	70,785	(284,139)	9,294,265

구조조정충당부채(*1)	4,495,452	-	(4,042,202)	453,250

기타충당부채(*2)	13,968,408	30,088,594	(40,362,675)	3,694,327

유동부채 계	40,667,918	58,045,214	(76,461,759)	22,251,373

복구충당부채	131,739,487	5,261,722	(6,245,768)	130,755,441

비유동부채 계	131,739,487	5,261,722	(6,245,768)	130,755,441

(*1) 연결실체는 구조조정으로 인한 입점업체 보상비용 등을 충당부채로 인식하고 있습니다.(*2) 연결실체는 방송적립기금 등을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가액	감소액	기말장부금액

상여충당부채	-	21,581,296	(21,581,296)	-

반품충당부채	7,954,405	3,856,273	(3,420,424)	8,390,254

복구충당부채	4,667,927	2,749,641	(3,111,383)	4,306,185

소송충당부채	2,420,121	7,088,503	(1,005)	9,507,619

구조조정충당부채(*1)	5,760,033	528,960	(1,793,541)	4,495,452

기타충당부채(*2)	9,933,504	42,322,196	(38,287,292)	13,968,408

유동부채 계	30,735,990	78,126,869	(68,194,941)	40,667,918

복구충당부채	130,994,108	9,589,582	(8,844,203)	131,739,487

소송충당부채	6,915,150	-	(6,915,150)	-

비유동부채 계	137,909,258	9,589,582	(15,759,353)	131,739,487

(*1) 연결실체는 구조조정으로 인한 입점업체 보상비용 등을 충당부채로 인식하고 있습니다.(*2) 연결실체는 방송적립기금 등을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

17. 기타비금융부채당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

예수금	107,282,798	134,757,807

부가세예수금	34,455,442	56,356,663

선수금	1,508,504,802	1,431,898,309

기타부채	1,412,873	5,549,676

유동부채 계	1,651,655,915	1,628,562,455

18. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

확정급여채무의 현재가치	808,362,518	781,336,593

사외적립자산의 공정가치	(988,022,171)	(1,036,331,267)

확정급여제도의 자산 인식액	(179,659,653)	(254,994,674)

확정급여자산 인식액	187,336,004	261,888,457

확정급여부채 인식액	7,676,351	6,893,783

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

기타장기급여채무의 현재가치	26,714,673	25,734,317

(3) 당분기 및 전분기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	22,255,984	66,590,757	23,694,106	71,153,330

이자원가	10,331,815	31,000,014	6,421,518	19,420,676

사외적립자산의 이자수익	(14,032,100)	(42,100,585)	(7,399,135)	(22,167,426)

확정기여제도로 인식한 퇴직급여 등	(374,871)	3,109,388	1,575,407	8,927,204

장기종업원급여	1,434,874	4,195,123	1,150,446	3,987,631

합 계	19,615,702	62,794,697	25,442,342	81,321,415

19. 신종자본증권(1) 당분기말과 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

제5회 사모 채권형 신종자본증권	2021-06-22	2051-06-22	-	-	40,000,000

제6회 사모 채권형 신종자본증권	2021-12-22	2051-12-22	5.30	100,000,000	100,000,000

제7회 사모 채권형 신종자본증권	2022-02-25	2052-02-25	5.60	30,000,000	30,000,000

제11회 사모 채권형 신종자본증권	2023-04-20	2053-04-20	8.10	40,000,000	-

제12회 사모 채권형 신종자본증권	2023-06-29	2053-06-29	7.80	30,000,000	-

소 계	200,000,000	170,000,000

발행비용	(726,818)	(545,978)

합 계	199,273,182	169,454,022

(2) 채권형 신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제6회 사모 채권형 신종자본증권	제7회 사모 채권형 신종자본증권	제11회 사모 채권형 신종자본증권	제12회 사모 채권형 신종자본증권

발행금액	100,000,000	30,000,000	40,000,000	30,000,000

만기	30년(만기 도래 시 연결실체의 의사결정에 따라 만기연장 가능)

이자율	발행 시점~2023.12.22 : 연 고정금리 5.30%발행 시점 2년 후 2.0% 스텝업 금리 적용스텝업 금리 적용 이후 매 년 0.5% 금리 가산	발행 시점~2024.02.25 : 연 고정금리 5.60%발행 시점 2년 후 2.0% 스텝업 금리 적용스텝업 금리 적용 이후 매 년 0.5% 금리 가산	발행 시점~2025.04.20 : 연 고정금리 8.10%발행 시점 2년 후 2.0% 스텝업 금리 적용스텝업 금리 적용 이후 매 년 0.5% 금리 가산	발행 시점~2025.06.29 : 연 고정금리 7.80%발행 시점 2년 후 2.0% 스텝업 금리 적용스텝업 금리 적용 이후 매 년 0.5% 금리 가산

이자지급조건	2022년 03월 22일을 최초로 만기일까지 매 3개월마다 22일에 각각 3개월분의이자를 후급	2022년 05월 25일을 최초로 만기일까지매 3개월마다 25일에 각각 3개월분의이자를 후급	2023년 07월 20일을 최초로 만기일까지매 3개월마다 20일에 각각 3개월분의이자를 후급	2023년 09월 29일을 최초로 만기일까지매 3개월마다 29일에 각각 3개월분의이자를 후급

기타	회사가 발행 후 2년 시점 및 이후매 이자지급일 마다 조기상환권 행사 가능	회사가 발행 후 2년 시점 및 이후매 이자지급일 마다 조기상환권 행사 가능	회사가 발행 후 2년 시점 및 이후매 1년 마다 조기상환권 행사 가능	회사가 발행 후 2년 시점 및 이후매 1년 마다 조기상환권 행사 가능

상기 제6회, 제7회, 제11회 및 제12회 신종자본증권은 만기 도래 시 롯데컬처웍스의의사결정에 따라 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 사채의 이자지급은 롯데컬처웍스의 재량에 따라 연기 가능하며, 이자의 지급이 연기된 경우에는 연기된 이자가 전액 지급되기 전까지 보통주식에 대한 배당금 지급을 결의하거나 지급할 수 없습니다.

20. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

기타포괄손익-공정가치 평가손익	55,237,944	76,475,424

해외사업장환산외환차이	7,402,973	12,762,738

현금흐름위험회피	(40,984,527)	(9,015,999)

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분	(19,334,257)	(19,599,791)

합 계	2,322,133	60,622,372

21. 주당이익(1) 기본주당이익

① 당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 순이익(손실)	49,755,105,137	215,565,582,460	(113,325,657,147)	(39,466,798,904)

신종자본증권이자	(3,140,000,000)	(7,470,000,000)	(2,165,000,000)	(6,075,000,000)

가중평균유통보통주식수(주)	28,270,640	28,270,640	28,270,640	28,270,640

기본주당순이익(손실)	1,649	7,361	(4,085)	(1,611)

② 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기 분기

기초 발행보통주식수	28,288,755	28,288,755

자기주식	(18,115)	(18,115)

가중평균유통보통주식수	28,270,640	28,270,640

(2) 희석주당이익연결실체는 당분기 중 하이마트교환사채를 상환하여 희석성 잠재적보통주는 없습니다. 전분기 중 희석효과가 발생하지 않아 기본주당손실과 희석주당손실은 동일합니다.

22. 매출(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출과 관련해 연결포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서생기는 수익	총 매출액	5,144,870,752	15,220,966,285	5,446,791,914	16,139,716,229

상품매출액	4,615,464,886	13,700,651,867	4,886,708,573	14,592,901,691

제품매출액	165,156,704	487,645,568	158,612,377	490,307,076

기타매출액(*)	364,249,162	1,032,668,850	401,470,964	1,056,507,462

매출차감	1,777,201,858	5,464,142,573	1,804,158,288	5,558,632,469

매출에누리와 환입	321,822,394	1,004,568,864	315,768,519	951,410,092

반품충당부채 및 이연매출	69,232,952	188,897,617	66,018,307	198,213,830

특정상품매출원가	1,386,146,512	4,270,676,092	1,422,371,462	4,409,008,547

소 계	3,367,668,894	9,756,823,712	3,642,633,626	10,581,083,760

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익	371,452,366	1,166,136,491	370,653,624	1,104,888,579

합 계	3,739,121,260	10,922,960,203	4,013,287,250	11,685,972,339

(*) 당분기 중 농축수산물 소비촉진 일환으로 한국농수산식품유통공사 및 한국수산회로부터 지원받은 보조금 14,617,177천원(전분기 : 11,923,075천원)이 포함되어 있고, 전분기 중 COVID-19로인한 영화관람 활성화 일환으로 영화진흥위원회로부터 지원받은 정부보조금 3,084,054천원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

계약자산 - 분양미수금	24,111,886	-

계약자산 계	24,111,886	-

계약부채 - 고객충성제도	126,322,797	130,679,172

계약부채 - 상품권	1,167,042,509	1,057,500,153

계약부채 - 분양선수금	-	9,981,876

계약부채 - 기타	164,019,693	155,681,450

계약부채 계	1,457,384,999	1,353,842,651

(3) 당분기말 현재 상품권 관련 이행되지 않은 수행의무의 시기별 예상회수액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

장부금액	1년	1 ~ 5년	5년 초과

1,167,042,509	614,497,378	547,314,778	5,230,353

23. 판매비와관리비 및 대손상각비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비 및 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	314,857,921	946,727,366	314,511,109	946,727,145

퇴직급여	19,740,866	58,352,212	24,217,363	76,967,533

장기종업원급여	1,428,689	4,161,089	1,145,764	3,960,157

복리후생비	68,020,404	195,848,829	72,530,635	196,938,504

교육훈련비	3,653,068	9,345,344	3,857,319	10,578,525

여비교통비	4,932,536	14,303,750	5,618,354	14,140,021

차량유지비	590,286	1,731,690	660,739	1,942,633

보험료	2,813,123	7,848,450	2,829,579	8,766,225

세금과공과	15,596,665	205,225,192	18,414,620	212,982,994

접대비	879,099	2,492,760	1,091,633	2,651,107

소모품비	15,110,916	40,436,256	14,821,852	41,169,459

도서인쇄비	313,839	808,004	338,636	1,013,021

통신비	4,495,195	13,577,558	4,918,941	14,988,066

수도광열비	112,341,764	272,802,804	96,203,734	225,663,840

수선유지비	12,024,633	34,458,247	15,998,934	40,735,994

지급임차료	34,924,902	104,216,583	36,627,823	97,696,622

감가상각비	267,210,222	787,508,417	282,769,702	834,774,445

무형자산상각비	6,928,729	21,309,441	12,228,784	35,971,009

지급수수료	289,620,959	838,570,439	291,622,031	868,085,623

용역비	237,730,179	711,136,288	228,588,503	670,915,340

광고선전비	40,291,027	119,127,582	42,476,522	130,767,497

견본비	62,375	164,855	77,245	252,220

판매수수료	30,891,124	102,669,008	31,716,209	92,333,504

판매촉진비	24,705,081	78,922,419	31,392,197	84,877,963

장식비	1,472,059	8,535,117	3,714,974	9,095,595

대손상각비	288,535	235,719	1,218,914	2,617,293

운반보관료	39,689,769	111,930,810	47,723,627	140,528,231

연구개발비	76,332	239,586	61,983	142,762

충당부채환입	(69,854)	(4,243,166)	(290,575)	(2,349,493)

보상비	1,097,693	2,098,560	1,728,509	4,665,015

잡비	609,617	2,109,104	386,563	984,211

합 계	1,552,327,753	4,692,650,313	1,589,202,223	4,770,583,061

24. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

계정과목	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	378,816	1,475,309	5,940,004	7,471,472

외화환산이익	328,764	571,900	2,135,680	2,579,224

유형자산처분이익	14,977,749	15,625,248	179,847	3,066,232

유형자산손상차손환입	-	-	95	6,405

무형자산처분이익	-	368,154	-	-

리스종료이익	2,412,240	43,090,157	4,132,991	53,441,329

사용권자산처분이익	29,124,762	52,402,588	14,065,335	26,605,261

매각예정자산ㆍ부채처분이익	2,444,830	2,444,830	-	-

기타유동자산손상차손환입	-	4,375	-	-

기타비유동자산손상차손환입	-	-	2,501	7,075

잡이익	4,892,947	20,319,729	10,977,500	33,088,227

합 계	54,560,108	136,302,290	37,433,953	126,265,225

기타비용:

외환차손	561,852	1,793,845	1,263,628	2,552,295

외화환산손실	41,411	405,356	438,938	788,215

유형자산처분손실	2,694,764	5,352,044	2,273,150	6,057,444

유형자산손상차손	-	1,644,899	11,917,013	11,917,013

무형자산처분손실	8,555,059	8,557,963	191,056	356,884

무형자산손상차손	(8,532,733)	-	231,548,963	231,548,963

리스종료손실	63,376	2,550,675	148,240	413,234

사용권자산처분손실	12,119,281	15,634,345	1,732,943	4,842,301

사용권자산손상차손	-	-	15,989,840	21,162,351

기부금	4,703,541	11,493,333	5,062,636	11,037,905

기타의대손상각비	5,308,522	5,733,622	1,094,335	3,737,624

잡손실 등	75,292,651	80,089,653	5,436,476	7,434,686

합 계	100,807,724	133,255,735	277,097,218	301,848,915

25. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

유효이자율법에 따른 이자수익	37,387,879	122,482,523	31,793,866	75,160,855

배당금수익	2,724,033	20,623,526	124,447	17,416,932

외환차익	12,076,823	18,338,824	5,646,348	8,616,387

외화환산이익	-	10,343,624	31,665,194	62,393,293

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	304,664	2,075,209	-	4,216,433

당기손익-공정가치 채무상품 처분이익	1,076,160	1,221,463	-	295,829

기타포괄손익-공정가치 채무상품 처분이익	-	27,682	201	37,207

상각후원가 금융자산 손상차손환입	73,731,210	73,731,210	-	-

위험회피파생상품평가이익	32,914,761	73,255,166	125,181,607	222,958,170

매매목적파생상품평가이익	174,381	23,272,519	1,505,072	2,175,926

위험회피파생상품거래이익	13,745,000	13,745,000	2,200	1,259,800

매매목적파생상품거래이익	7,040	8,422	5,169	19,465,671

종속기업및관계기업투자처분이익	204,783	1,399,672	34,489,705	35,562,321

관계기업투자손상차손환입	-	-	-	3,206,866

매각예정자산ㆍ부채처분이익	-	34,584,070	-	-

합 계	174,346,734	395,108,910	230,413,809	452,765,690

금융비용:

이자비용	153,503,303	441,839,959	128,986,188	364,564,619

외환차손	15,067,533	15,674,908	2,561,770	6,740,441

외화환산손실	33,707,390	76,184,785	123,534,978	221,274,492

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실	1,518,907	6,455,339	972,768	4,919,586

위험회피파생상품평가손실	-	179,424	-	-

매매목적파생상품평가손실	-	-	12,645	12,645

위험회피파생상품거래손실	5,370,344	6,470,344	290,476	290,476

매매목적파생상품거래손실	1,021	20,391	11,341	99,405

관계기업투자처분손실	379,893	379,893	7,957,190	7,959,826

관계기업투자손상차손	-	3,894,148	-	-

합 계	209,548,391	551,099,191	264,327,356	605,861,490

26. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

27. 연결현금흐름표(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

현금	22,661,425	19,993,921

예금	128,677,673	185,021,682

기타현금성자산	1,555,679,418	1,595,794,103

합 계	1,707,018,516	1,800,809,706

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

1) 조정내역

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기 분기

법인세비용	38,068,447	48,552,133

퇴직급여	55,490,185	68,406,580

장기종업원급여	4,195,123	3,987,631

감가상각비	792,640,851	842,423,903

무형자산상각비	60,454,238	96,499,814

무형자산처분손실	8,557,963	356,884

무형자산손상차손	-	231,548,963

외화환산손실	76,590,141	222,062,708

외환차손	15,674,908	6,740,441

유형자산처분손실	5,352,044	6,057,444

유형자산손상차손	1,644,899	11,917,013

리스종료손실	2,550,675	413,234

사용권자산처분손실	15,634,345	4,842,301

사용권자산손상차손	-	21,162,351

대손상각비	235,719	2,617,293

기타의대손상각비	5,733,622	3,737,624

충당부채환입액	(4,243,166)	(2,349,493)

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실	6,455,339	4,919,586

파생상품거래손실	6,490,735	389,881

파생상품평가손실	179,424	12,645

지분법손실	7,948,715	4,372,588

관계기업투자처분손실	379,893	7,959,826

관계기업투자손상차손	3,894,148	-

잡손실	73,731,210	-

기타현금의 유출이 없는 비용 등	3,284,741	5,656,267

이자비용	441,839,959	364,564,619

외화환산이익	(10,915,523)	(64,972,515)

외환차익	(18,338,824)	(8,616,387)

유형자산처분이익	(15,625,248)	(3,066,232)

무형자산처분이익	(368,154)	-

매각예정자산ㆍ부채처분이익	(37,028,900)	-

리스종료이익	(43,090,157)	(53,441,329)

사용권자산처분이익	(52,402,588)	(26,605,261)

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	(2,075,209)	(4,216,433)

당기손익-공정가치 채무상품 처분이익	(1,221,463)	(295,829)

기타포괄손익-공정가치 채무상품 처분이익	(27,682)	(37,207)

파생상품거래이익	(13,753,422)	(20,725,471)

파생상품평가이익	(96,527,685)	(225,134,096)

지분법이익	(129,046,198)	(107,919,618)

종속기업및관계기업투자처분이익	(1,399,672)	(35,562,321)

상각후원가 금융자산 손상차손환입	(73,731,210)	-

기타현금의 유입이 없는 수익 등	(7,421,346)	(9,482,995)

이자수익	(122,482,523)	(75,160,855)

배당금수익	(20,623,526)	(17,416,932)

합계	976,704,828	1,304,198,755

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기 분기

매출채권의 감소(증가)	(67,023,089)	35,910,112

기타채권의 증가	(93,845,607)	(27,433,327)

기타금융자산의 감소(증가)	(371,541)	571,243

재고자산의 감소(증가)	47,966,801	(50,814,588)

기타비금융자산의 감소(증가)	19,162,381	(26,973,326)

매입채무의 증가	11,326,863	3,484,267

기타채무의 증가(감소)	(220,760,286)	17,994,949

기타금융부채의 증가	114,696,358	94,208,311

선수수익의 증가	16,509,642	10,480,892

충당부채의 감소	(15,930,212)	(767,193)

기타비금융부채의 증가	34,799,934	42,954,413

확정급여채무의 지급	(74,901,453)	(54,271,517)

기타장기급여채무의 지급	(3,243,788)	(3,545,932)

사외적립자산의 변동	75,925,370	39,617,857

합계	(155,688,627)	81,416,161

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기 분기

유형자산취득 미지급금	(13,409,588)	(56,415,304)

무형자산취득 미지급금	(2,532,498)	(98,685)

사용권자산의 취득	41,113,906	109,068,907

28. 영업부문(1) 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 사업부문을 구분하여 보고하고 있습니다.

구 분	백화점(*)	할인점	전자제품 전문점	슈퍼	홈쇼핑	영화상영업	이커머스	기 타(*)

구분기준	중ㆍ고가 위주의소매점	중ㆍ저가 위주의도소매점	가전제품 소매업	중ㆍ저가 위주의도소매점	방송채널사용사업	영화 및 비디오물 상영업	전자상거래기본법에 의한유통산업	기타

수익을 창출하는주요 재화	판매시설 및 상품	가전제품 등	판매시설 및 상품	상품 등	영화관운영 등	판매시설 및 상품 등

주요고객	일반소비자

(*) 당분기 중 LOTTE MALL West Lake Hanoi 쇼핑몰 영업개시로 LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD., LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.의 영업부문이 변경되었으며, 관련된 전기 부문정보가 재작성되었습니다.(2) 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기 분기

부문수익	부문간 수익	외부수익	부문수익	부문간 수익	외부수익

백화점	2,371,514,894	48,741,483	2,322,773,411	2,341,814,063	55,839,807	2,285,974,256

할인점	4,385,642,795	36,060,940	4,349,581,855	4,482,476,234	36,601,562	4,445,874,672

전자제품 전문점	2,031,590,732	664,672	2,030,926,060	2,602,479,885	266,195	2,602,213,690

슈퍼	997,681,526	9,495,100	988,186,426	1,033,034,829	8,687,691	1,024,347,138

홈쇼핑	681,549,918	10,105,204	671,444,714	803,505,293	14,081,014	789,424,279

영화상영업	392,898,340	97,658	392,800,682	382,479,265	132,970	382,346,295

이커머스	97,167,860	12,114,364	85,053,496	77,206,806	12,706,017	64,500,789

기타	193,882,783	111,689,224	82,193,559	200,154,334	108,863,114	91,291,220

합 계	11,151,928,848	228,968,645	10,922,960,203	11,923,150,709	237,178,370	11,685,972,339

(3) 당분기와 전분기 중 부문별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출액	영업이익(손실)

제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기 분기	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기 분기

백화점	2,371,514,894	2,341,814,063	267,566,314	318,277,318

할인점	4,385,642,795	4,482,476,234	79,747,864	41,989,879

전자제품 전문점	2,031,590,732	2,602,479,885	18,256,134	(7,228,917)

슈퍼	997,681,526	1,033,034,829	27,307,623	1,710,997

홈쇼핑	681,549,918	803,505,293	(1,795,258)	79,938,922

영화상영업	392,898,340	382,479,265	(5,701,169)	2,442,468

이커머스	97,167,860	77,206,806	(64,460,294)	(132,327,833)

기타	193,882,783	200,154,336	32,362,037	27,650,204

합 계	11,151,928,848	11,923,150,711	353,283,251	332,453,038

연결조정	(228,968,645)	(237,178,372)	(47,244,774)	(39,300,474)

연결조정후 금액	10,922,960,203	11,685,972,339	306,038,477	293,152,564

(단위:천원)

구 분	감가상각비 및 무형자산상각비	분기순이익(손실)

제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기 분기	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기 분기

백화점	462,832,499	476,191,834	446,734,740	398,972,250

할인점	179,509,701	194,563,768	(63,055,524)	(51,587,264)

전자제품 전문점	93,161,256	104,694,248	14,038,645	(380,094,804)

슈퍼	34,221,390	35,839,495	(5,523,387)	(11,936,857)

홈쇼핑	22,990,532	22,800,215	41,198,188	127,396,092

영화상영업	96,101,033	120,501,659	(35,362,042)	(38,251,596)

이커머스	3,368,903	32,745,009	(69,033,878)	(127,492,952)

기타	56,375,616	54,228,622	(57,367,172)	(18,684,098)

합 계	948,560,930	1,041,564,850	271,629,570	(101,679,229)

연결조정	(95,465,841)	(102,641,134)	(35,505,783)	121,147,199

연결조정후 금액	853,095,089	938,923,716	236,123,787	19,467,970

(4) 당분기말과 전기말 현재 사업부문별 자산, 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채

제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

백화점	17,455,604,089	18,185,992,250	12,782,069,171	13,346,819,135

할인점	7,614,258,598	7,624,585,533	2,581,025,266	2,889,986,822

전자제품 전문점	2,059,965,917	2,090,377,620	1,130,618,706	1,168,922,512

슈퍼	915,210,482	903,901,633	264,595,575	298,312,076

홈쇼핑	1,959,564,441	2,152,413,624	305,809,219	446,025,186

영화상영업	1,015,204,089	1,035,354,815	1,006,168,466	1,008,853,050

이커머스	305,954,214	206,728,131	239,135,337	260,943,680

기타	5,574,006,510	5,528,391,858	3,256,634,229	3,082,325,325

합 계	36,899,768,340	37,727,745,464	21,566,055,969	22,502,187,786

연결조정	(5,832,059,894)	(6,024,169,591)	(1,509,279,076)	(1,833,728,699)

연결조정후 금액	31,067,708,446	31,703,575,873	20,056,776,893	20,668,459,087

(5) 당분기와 전분기 중 지역별 매출내역(연결조정 전)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기 분기

한국	9,954,145,977	10,791,816,022

중국	15,451,354	18,569,230

베트남	335,358,624	296,687,630

인도네시아	846,972,893	816,077,829

합 계	11,151,928,848	11,923,150,711

(6) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은없습니다.

29. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원,CNY,VND,USD,IDR)

구 분	통화	한 도	사용액

일반대출	원화	2,105,172,273	1,943,603,289

CNY	100,000,000	100,000,000

VND	570,000,000,000	25,897,624,475

USD	981,100,000	916,100,000

IDR	2,290,000,000,000	1,483,000,000,000

기업어음	원화	1,156,200,000	906,200,000

구매카드	원화	410,000,000	6,577,198

당좌차월	원화	53,000,000	-

수입신용장 개설	USD	37,000,000	8,762,815

(2) 주요 경영관련 약정사항① 롯데쇼핑

당사는 롯데역사, 롯데물산 및 씨에스유통과 맺은 경영관리계약에 따라 백화점, 쇼핑몰 및 슈퍼의 운영을 맡고 있습니다. 이에 대한 대가로 백화점, 슈퍼는 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 10에 해당하는 금액, 쇼핑몰은 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 9에 해당하는 금액을 경영관리수수료로 받고 있으며 이를 매출액 중 기타매출액으로 계상하고 있습니다. ② 우리홈쇼핑종속기업인 우리홈쇼핑은 롯데카드, 비씨카드와 제휴카드 발행계약을 체결하고 있으며, 이 계약은 계약종료일 이후 1년 단위로 갱신되고 있습니다. 또한 롯데글로벌로지스, 씨제이대한통운, 한진과 물류대행계약을 체결하고 있습니다. 그리고 다수의 케이블TV 종합유선방송사업자와 방송프로그램 공급 계약을 체결하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 계류 중인 소송사건은 원고인 41건(소송가액 27,517,169천원)과 피고인 48건(소송가액 80,873,154천원)이 있습니다. 이 중 피고로 계류중인 17건에 대하여 9,294,265천원을 충당부채로 계상하였습니다.당분기말 현재 가습기세정제 피해와 관련하여 피고인 14건(소송가액 28,677,959천원)의 소송이 포함되어 있으며, 이와 관련한 예상 손실액을 합리적으로 추정하여 2,232,992천원을 충당부채로 계상하고 있습니다.

연결실체의 경영진은 상기 소송 외에는 소송의 최종 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.한편, 종속기업인 우리홈쇼핑은 방송법 제18조 제1항 제1호에 의하여 과학기술정보통신부로부터 일 6시간(오전2~8시) 6개월 업무정지 행정처분을 부과받아 이에 대한 취소소송 제기를 신청하였습니다. 업무정지 처분에 대한 취소소송은 2022년 1월 19일자로 2심에서 패소하였으며, 2022년 11월 30일자 대법원 선고로 본건이 확정됨에 따라 2023년 2월 1일부터 2023년 7월 31일까지 6개월의 기간동안 일 6시간(오전2~8시)의 업무정지 행정처분을 이행하였습니다.

또한, 종속기업인 Lotte Properties (Chengdu) Limited는 토지출양대금 납부와 관련하여 현재 중국 당국과 소송을 진행 중에 있으며, 이와 관련하여 2021년 자금이 동결되었으나, 2023년 8월 3일자로 동결자금 해제되었습니다. (4) 당분기말 현재 기업은행 등과 체결하고 있는 외상매출채권담보대출 약정 한도금액은 799,900,000천원입니다.

(5) 종속기업인 롯데하이마트는 당분기말 현재 전자단기사채를 200,000,000천원을 한도로 발행할 수 있으며, 발행된 금액은 없습니다.

(6) 이행보증 등① 롯데쇼핑당분기말 현재 당사는 영업과 관련된 이행보증 등과 관련하여 주택도시보증공사 및 서울보증보험으로부터 210,950,164천원(107건)의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

② 우리홈쇼핑종속기업인 우리홈쇼핑이 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 중소기업은행으로부터 받는 물품판매 지급보증 5,700,000천원과 서울보증보험으로부터 받는 계약이행 1,701,300천원이 있습니다.③ 롯데하이마트종속기업인 롯데하이마트는 당분기말 현재 보증을 요구하는 전 대표이사에 대한 공탁금, 일부 납품업체와의 납품계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 7,047,441천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(7) 브랜드 사용 계약 등당사 및 일부 종속기업은 당분기말 현재 롯데지주 주식회사와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.2%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배분할 금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액으로 지급하고 있습니다. 한편, 연결실체는 롯데지주 주식회사와 인적분할 전의 연결회사 채무에 관하여 상법 제530조의 9 제1항의 규정에 의거 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(8) 종속기업인 롯데컬처웍스는 2019년 이노션 보통주식 1,860,000주를 현물출자 받고 롯데컬처웍스의 보통주 7,687,456주를 발행하였습니다. 동 주식 발행 시 신주인수인과 체결한 계약에 따라 롯데컬처웍스는 일정기간 내 기업공개가 완료되지 않는 경우 관련 법령상 허용되는 방법으로 신주인수인에게 발행한 주식 전부를 현금을 대가로 하여 매입할 의무를 부담합니다. 그리고 당사는 법률 등에 위반하지 않는 한 의무이행을 반대하지 아니할 것을 확인하였습니다. 한편, 롯데컬처웍스의 사전 동의가 없는 한, 신주인수인은 상장기한일까지 롯데컬처웍스의 보통주를 제3자에게 임의로 처분하거나 질권 기타 담보로 제공할 수 없으며, 신주인수인이 보유하고 있는 롯데컬처웍스의 보통주를 양도금지기간 이후 처분하고자 하는 경우 롯데컬처웍스는 직접 또는 제3자를 지정하여 우선매수권을 행사할 수 있습니다.(9) 이노션 보통주 1,030,000주는 매도인과 체결한 2019년 5월 10일자 주식매매계약및 2022년 7월 19일자 계약인수합의서에 따라 매도인의 사전 서면 동의가 없는 한, 계약인수합의서 체결일로부터 5년이 되는 날 또는 롯데컬처웍스의 기업공개 완료일까지 임의로 처분하거나 질권 및 기타 담보로 제공할 수 없습니다. 또한, 연결실체가 보유하고 있는 이노션 주식을 양도금지기간 이후 제3자에게 처분하고자 하는 경우, 매도인은 직접 또는 제3자를 지정하여 우선매수권을 행사할 수 있습니다.

(10) 당분기말 당사는 SC은행 등에 종속기업인 PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA, LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD., LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY 및 관계기업인 Coralis S.A.의 대출약정과 관련하여 투자확약서(LOC, LOA, LOU)를 제공하고 있습니다. 다만, 해당 투자확약서가 보증을 의미하지는 않습니다.

(11) 종속기업인 롯데컬처웍스는 신보2020제13차, 15차 유동화전문유한회사가 발행한 후순위 채권 중 3,000,000천원을 취득하였으며 해당 채권 전액에 대하여 신보2020제13차, 15차 유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다. 또한, 신보2023제 1차 유동화전문유한회사가 발행한 후순위 채권 중 300,000천원을 취득하였으며 해당 채권 전액에 대하여 신보2023제 1차 유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다. 한편, 제3회 사모사채와 관련하여 종속기업인 롯데컬처웍스의 신용등급이 BBB+ 이하로 하락하거나 또는 대주주가 변경되는 경우 10,000,000천원, 제10회 사모사채와 관련하여 종속기업인 롯데컬처웍스의 신용등급이 BBB0 이하로 하락하거나 또는 대주주가 변경되는 경우 20,000,000천원, 제8회 사모사채와 관련하여종속기업인 롯데컬처웍스의 신용등급이 BBB0 이하로 하락하거나 또는 롯데그룹에서 제외되는 경우 10,000,000천원의 조기상환특약이 존재합니다.(12) 종속기업인 롯데인천타운은 2020년 10월 23일 제이앤디개발 주식회사와 인천 구월농산물 도매시장 개발사업을 공동으로 진행하는 공동약정을 체결하였습니다. 본약정에 따라 제이앤디개발 주식회사는 관리형 토지신탁 수익권을 취득하기 위한 사업참여금액으로 사업부지인정가격의 40%에 해당하는 1,840억원을 당사에 지급하였고, 롯데인천타운은 해당금액을 선수금으로 반영하였습니다. 롯데인천타운은 사업부지 인정가격의 60%에 해당하는 2,760억원을 본 사업에 투자하고, 롯데인천타운과 제이앤디개발 주식회사는 60%:40% 사업지분율로 공동사업을 추진하고 있습니다. 공동약정 하에서 롯데인천타운은 인천 남동구 구월동에 위치한 부동산을 소유하고 있으며, 이 부동산은 완공 후 분양할 목적으로 투자되었습니다. 본 약정에 따라 롯데인천타운은 업무집행 대표사로서 사업기획, 인허가, 자금조달, 공사시행, 준공, 분양 등 본 사업 전반에 관한 감독 업무를 수행하고, 자신의 지분에 해당하는 60% 만큼 분양수익에 권리가 있으며, 공동으로 발생한 비용 중 자신의 지분 60% 만큼을 부담합니다.

(13) 연결실체는 관계회사인 유진유니콘 사모투자합자회사와 타 투자자가 보유한 중고나라의 지분 69.88%를 최초 취득한 날로부터 3년이 되는 날까지 행사할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다.

(14) 당사는 하임 유한회사, 하임1호 유한회사 및 하임2호 유한회사가 보유한 한샘 지분에 대해 최초 취득한 날로부터 3년이 경과한 이후 행사할 수 있는 우선청약권 및우선매수청구권을 보유하고 있습니다. 또한, 하임 유한회사, 하임1호 유한회사 및 하임2호 유한회사는 차입약정에 따라 한샘의 의결권 있는 주식 8,339,691주에 대해 한국투자증권(주) 외 18인에게 근질권이 설정되어 있고, 재무적 준수사항에 미달할 경우 기한의 이익을 상실합니다. 재무적 준수사항에는 2024년 6월말 시점 및 2024년 12월말부터 연도별 한샘투자 관련 Net Debt to EBITDA 비율을 일정수준 이하로 유지해야 하는 기준과 2024년 9월부터 분기별 LTV(Loan to Value Ratio)비율을 85% 미만으로 유지해야 하는 기준이 있습니다. 단, LTV비율 준수사항은 일정 기준에 따라 계산된 한샘의 EBITDA가 기준금액 이상인 경우 위반하지 않은 것으로 봅니다.(15) 기타 사항 연결실체는 구조화기업에 토지와 건물을 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 일부 점포는 임차기간 종료로 영업종료 하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. ① 2008년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제29호에 롯데마트 제주점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 2,200억원에 매각한 후 제주점은 에프엘제주노형일반사모부동산투자신탁제3호(구, 현대인피니티전문투자형사모부동산투자신탁1호) , 대덕점은미래캐슬로부터 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다. 2020년 중 롯데마트 항동점은 영업종료하였으며, 당사는 해당점을 우선 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있지않습니다.② 2010년과 2011년 롯데리테일사모부동산투자신탁 제1~4호에 롯데백화점 분당점을 포함한 6개점의 토지와 건물을 5,949억원에 매각한 후 롯데백화점 분당점은 이지스전문투자형사모부동산투자신탁제389호로부터 임차하여 사용하고 있고, 롯데마트사상점, 롯데마트 익산점은 KB롯데마스터리스전문투자형사모부동산투자신탁제8호로부터 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다. 2019년 중 롯데마트 수지점, 2020년 중 롯데마트 구로점, 도봉점은 영업종료 하였으며, 당사는 해당점을 우선 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있지 않습니다.

③ 2013년 KB스타리테일사모부동산투자신탁 제1호로부터 임차하여 사용중인 롯데아울렛 이시아폴리스점의 건물은 2018년 6월 25일 체결된 부동산매매계약에 따라 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁 31호가 임대차계약상 임대인으로서의 지위를양수하였으며 당사는 동 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

④ 2013년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제55호에 롯데아울렛 광명점의 건물을1,469억원에 매각한 후 키움코어리테일제1호위탁관리부동산투자회사로부터 임차하여 사용하고 있고, 2015년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제81호에 롯데마트 양덕점의 토지와 건물을 551억원에 매각한 후 코레이트마산롯데마트전문투자형사모부동산투자신탁12호로부터 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.⑤ 2014년 KB롯데마스터리스사모부동산투자신탁 제1호에 롯데백화점 일산점을 포함한 2개점과 롯데마트 부평점을 포함한 5개점의 토지와 건물을 6,017억원에 매각한후 임차하여 사용하고 있고, 캡스톤사모부동산투자신탁11호에 롯데백화점 동래점을포함한 2개점과 롯데마트 성정점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 5,001억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.⑥ 2018년 코람코전문투자형사모부동산투자신탁 제82호에 롯데마트 금천점의 토지와 건물을 642억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.한편, 연결실체는 상기 구조화 기업을 연결하지 않고 있습니다.(16) 당분기말 현재 당사는 자산담보부대출 및 자산담보부기업어음증권(액면금액 195,000,000천원, 자금보충대상 채무잔액 173,000,000천원, 2024년 5월 28일 만기), 자산담보부기업어음증권(액면금액 80,000,000천원, 2024년 4월 18일 만기), 자산담보부기업어음증권(액면금액 140,000,000천원, 2024년 5월 21일 만기), 자산담보부기업어음증권(액면금액 193,000,000천원, 자금보충대상 채무잔액 192,920,000천원, 2024년 6월 13일 만기)와 관련하여 발행사인 수원랜드마크제사차, 수원랜드마크제오차, 케이에스제일차, 제이엠유동화제일차, 엘케이에이치제이차, 뉴스타김포한강제이차가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다.

(17) 당분기말 현재 당사가 발행한 외화사채와 관련하여 주간사로부터 제공받는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

구 분	주간사	만기일	보증금액(단위 : USD)

제90-1회 외화사채	MUFG 은행	2024.05.21	100,000,000

제90-2회 외화사채	SMBC 은행	2024.05.20	175,000,000

제91회 외화사채	MUFG 은행	2024.08.19	100,000,000

제92회 외화사채	MUFG 은행	2025.03.25	160,000,000

제94회 외화사채	MUFG 은행	2025.11.28	100,000,000

제97-1회 외화사채	KB 국민은행	2026.08.18	100,000,000

제97-2회 외화사채	하나은행	2026.08.21	50,000,000

30. 연결실체간 주요거래(1) 당분기말 현재 연결실체에 대한 주요 지급보증 및 담보제공한 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:CNY,IDR,USD)

특수관계구분	회사명	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비고

종속기업	Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	하나은행	CNY 100,000,000	2023년 05월 26일 ~ 2024년 05월 24일	자금조달을 위한지급보증

PT. LOTTE MART INDONESIA	신한은행	IDR 250,000,000,000	2023년 04월 14일 ~ 2024년 04월 14일

하나은행	IDR 420,000,000,000	2023년 02월 25일 ~ 2024년 02월 25일

Lotte Cinema Vietnam Co., Ltd.	한국수출입은행	USD 7,000,000	2022년 10월 05일 ~ 2023년 10월 05일

SC은행	USD 10,000,000	2023년 09월 18일 ~ 2024년 09월 16일

신한은행	USD 13,500,000	2023년 09월 15일 ~ 2024년 09월 13일

신한은행	USD 10,000,000	2023년 06월 26일 ~ 2024년 06월 26일

KB 국민은행	USD 10,000,000	2023년 06월 30일 ~ 2024년 06월 28일

하나은행	USD 10,000,000	2023년 01월 19일 ~ 2024년 01월 20일

USD 4,800,000	2023년 03월 24일 ~ 2024년 03월 22일

USD 20,000,000	2023년 06월 21일 ~ 2024년 06월 21일

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	KB 국민은행	USD 165,000,000	2023년 03월 10일 ~ 2024년 03월 08일

NH 농협은행	USD 54,000,000	2023년 03월 15일 ~ 2024년 03월 15일

신한은행	USD 30,000,000	2022년 11월 15일 ~ 2023년 11월 14일

우리은행	USD 30,000,000	2022년 11월 15일 ~ 2023년 11월 14일

USD 30,000,000	2023년 03월 10일 ~ 2024년 03월 08일

하나은행	USD 30,000,000	2022년 11월 15일 ~ 2023년 11월 14일

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	KB 국민은행 외 3개 은행	USD 250,000,000	2022년 05월 23일 ~ 2025년 05월 23일

한국수출입은행	USD 125,000,000	2022년 06월 27일 ~ 2027년 06월 28일

(2) 당사는 2014년부터 롯데수원역쇼핑타운 토지 임대차기간(20년) 동안 임대인에게지급하여야 하는 임차료에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체는 자산담보부기업어음증권(액면금액 236,200,000천원, 2024년 6월13일 만기)과 관련하여 발행사인 엘케이에이치제일차, 뉴스타김포한강제일차가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다.

31. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요주주는 다음과 같습니다.

기업명	지분율(%)

롯데지주(*)	40.00

호텔롯데	8.86

부산롯데호텔	0.78

(*) 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 54(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익(*2,3)	기타비용(*3)

주요주주	롯데지주	2,534,937	-	131,687,101	-	31,094,595

호텔롯데	51,865,503	-	327,706	-	29,324,711

부산롯데호텔	4,166,591	-	2,999,285	-	6,827,331

소 계	58,567,031	-	135,014,092	-	67,246,637

관계ㆍ공동기업	에프알엘코리아	24,112,403	-	-	-	-

자라리테일코리아	8,434,774	-	-	-	-

롯데카드	2,828,594	-	-	172,248	138,816,512

한샘	6,663,436	92,115	28,585,980	215,957	5,312,411

기타	8,757,326	9,639,779	1,200,800	66,998	8,821,773

소 계	50,796,533	9,731,894	29,786,780	455,203	152,950,696

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데건설	1,087,935	-	105,058,858	-	516,043

롯데웰푸드(구, 롯데제과)	801,152	85,125,993	72,162,900	2,049	8,430,880

롯데칠성음료	6,913,326	39,767,057	-	-	74,106

롯데정보통신	894,886	-	18,860,522	121,532	104,752,717

대홍기획	347,281	-	-	-	16,443,062

롯데역사	5,949,637	-	-	296,826	997,553

롯데지알에스	5,651,015	2,348,346	-	17,112	5,366,838

롯데상사	805,907	58,867,226	-	-	-

롯데알미늄	120,070	4,117,487	4,510	541	3,530,492

롯데글로벌로지스	4,178,425	-	5,921	16,090	187,877,356

한국후지필름	444,632	-	-	129	9,100

롯데물산	7,056,996	-	-	-	26,548,586

롯데자산개발	-	-	125,460	-	62,730

코리아세븐	6,905,474	-	-	-	1,566,814

기타	28,403,089	8,835,311	150,904,640	121,198	68,661,589

소 계	69,559,825	199,061,420	347,122,811	575,477	424,837,866

합 계	178,923,389	208,793,314	511,923,683	1,030,680	645,035,199

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.(*2) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다.

(*3) 연결실체는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익 및 기타비용에 당분기 중 금융리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익과 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

② 제 53(전) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익(*2,3)	기타비용(*3)

주요주주	롯데지주	3,323,420	-	-	89,115	37,276,694

호텔롯데	43,802,956	205,461	364,488	-	27,565,115

부산롯데호텔	3,747,230	-	1,952,485	422,048	6,413,913

소 계	50,873,606	205,461	2,316,973	511,163	71,255,722

관계ㆍ공동기업	에프알엘코리아	21,873,841	-	-	-	-

자라리테일코리아	7,759,100	-	-	-	-

롯데카드	2,160,063	-	-	262,239	133,807,212

한샘	6,415,991	744,387	-	197,038	8,689

기타	2,386,883	7,372,878	-	457,929	7,920,019

소 계	40,595,878	8,117,265	-	917,206	141,735,920

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데건설	1,224,088	-	52,105,809	18,157	748,646

롯데제과	3,668,360	60,636,007	-	-	4,600,270

롯데칠성음료	7,508,149	43,722,783	-	37,097	93,573

롯데정보통신	739,163	-	21,582,770	17,125	120,771,950

대홍기획	533,448	-	16,590	-	17,957,194

롯데역사	7,420,396	-	-	311,987	917,452

롯데지알에스	6,205,003	1,331,130	-	14,808	3,326,663

롯데상사	274,271	74,861,166	-	-	85,863

롯데푸드(*4)	1,893,822	31,332,216	-	236	3,756,029

롯데알미늄	95,499	5,463,519	190,409	7,164	5,299,447

롯데글로벌로지스	4,230,541	-	-	11,037	216,166,586

한국후지필름	360,365	92,613	-	2,180	400

롯데물산	5,213,850	-	1,214,907	49,316,354	23,668,773

롯데자산개발	6,000	-	188,190	-	-

코리아세븐	5,770,076	19,206	-	-	915,572

기타	15,363,559	8,284,562	102,171,166	521,980	84,112,762

소 계	60,506,590	225,743,202	177,469,841	50,258,125	482,421,180

합 계	151,976,074	234,065,928	179,786,814	51,686,494	695,412,822

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.(*2) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다.

(*3) 연결실체는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익 및 기타비용에 전분기 중 금융리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익과 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.(*4) 2022년 7월 1일에 롯데웰푸드(구, 롯데제과)에 피합병되어 소멸하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 54(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금차입	자금상환	주식매도	주식매입	투자금회수

주요주주	호텔롯데(*1)	-	-	9,897,155	-	-

관계기업	한샘(*2)	-	-	-	17,575,470	-

롯데-IMBC콘텐츠투자조합	-	-	-	-	999,600

롯데스타트업펀드 1호	-	-	-	-	360,000

Hemisphere Film InvestorsⅢ LLC	-	-	-	-	216,984

그 밖의 특수관계자(*3)	롯데캐피탈	22,000,000	20,198,957	-	-	-

합 계	22,000,000	20,198,957	9,897,155	17,575,470	1,576,584

(*1) 연결실체는 당분기 중 호텔롯데에 LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD. 지분 10%와 1주를 매각하였습니다.(*2) 연결실체는 당분기 중 한샘의 자기주식 319,554주를 취득하였습니다.(*3) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 입니다.

② 제 53(전) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금상환	현금출자	주식매각	투자금회수

주요주주	롯데지주(*2)	-	-	46,556,000	-

관계기업	롯데-KDB 오픈이노베이션펀드	-	7,800,000	-	-

부산롯데창조영화펀드	-	-	-	950,000

Hemisphere Film Investors II LLC	-	-	-	488,665

Hemisphere Film InvestorsⅢ LLC	-	-	-	900,508

IBK-ISU문화콘텐츠조합	-	-	-	350,000

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데물산	60,698,250	-	-	-

합 계	60,698,250	7,800,000	46,556,000	2,689,173

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 입니다.(*2) 연결실체는 전분기 중 롯데지주에 이노션 보통주 5.15%를 매각하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 54(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	금융리스채권	기타채권	매입채무	차입금	리스부채	기타채무

주요주주	롯데지주	82,884	-	749,817	-	-	35,983,243	4,167,163

호텔롯데	1,505,861	-	69,610,870	-	-	195,401,669	18,403,623

부산롯데호텔	-	-	17,192,580	-	-	8,506,435	2,960,566

소계	1,588,745	-	87,553,267	-	-	239,891,347	25,531,352

관계ㆍ공동기업	에프알엘코리아	1,277,785	-	41	-	-	-	8,631,169

자라리테일코리아	-	-	-	-	-	-	4,980,245

롯데카드(*2)	135,879,262	29,122	278,029	-	-	-	67,691,806

한샘	33,548	9,271,646	-	192,033	-	-	5,890,946

기타	98,549	5,445,840	1,727,912	154,643	-	64,175,161	7,049,461

소계	137,289,144	14,746,608	2,005,982	346,676	-	64,175,161	94,243,627

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데건설(*3)	13,090	-	44,624	-	-	1,512,797	35,531,176

롯데웰푸드(구, 롯데제과)	857,958	37,348	1,702,610	11,381,616	-	647,726	21,940,787

롯데칠성음료	165,825	-	338,089	4,737,084	-	-	11,464,791

롯데정보통신	-	462,593	913,654	3,835	-	4,685,865	18,013,706

대홍기획	1,132,404	-	30,160	-	-	-	5,608,355

롯데역사	105,938	-	13,276,617	-	-	5,824,523	6,119,124

롯데지알에스	468,845	699,585	321,000	121,407	-	-	4,914,913

롯데상사	91,805	-	-	4,427,618	-	-	118,984

롯데알미늄	5,238	-	5,949	177,873	-	-	505,816

롯데글로벌로지스	424,379	-	1,291,348	-	-	11,763,929	32,035,230

한국후지필름	9,424	390	66	-	-	-	573,761

롯데물산	2,319,553	2,997,667	13,602,061	-	-	367,507,749	7,092,319

롯데자산개발	-	-	-	-	-	-	23,001

기타(*4)	12,026,420	44,308	8,992,904	1,304,066	85,449,108	9,458,796	27,616,201

소계	17,620,879	4,241,891	40,519,082	22,153,499	85,449,108	401,401,385	171,558,164

합계	156,498,768	18,988,499	130,078,331	22,500,175	85,449,108	705,467,893	291,333,143

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.(*2) 매출채권 중 소비자매출에 대한 채권 금액이 포함되어 있습니다.(*3) 기타채무에는 LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED 지분 매매 계약금이 포함되어 있습니다.(*4) 차입금 기타 전액은 롯데캐피탈로부터 차입한 금액이며, 종속기업인 롯데컬처웍스에서 발행한 제10회 무보증사모사채 인수금액 20,000,000천원, 시설대여약정자산유동화대출 1,859,364천원과 에스브라이트동탄 및 수원랜드마크제사차를 경유해 발생한 각각의 차입금 40,000,000천원, 23,589,744천원이 포함되어 있습니다.

② 제 53(전) 기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	금융리스채권	기타채권	매입채무	차입금	리스부채	기타채무

주요주주	롯데지주	5,500	-	21,383,326	-	-	88,628,545	2,054,400

호텔롯데	1,874,173	-	60,593,018	-	-	223,163,553	20,062,429

부산롯데호텔	-	-	17,150,930	-	-	18,436,337	2,364,201

소계	1,879,673	-	99,127,274	-	-	330,228,435	24,481,030

관계ㆍ공동기업	에프알엘코리아	1,187,954	-	-	-	-	-	26,162,678

자라리테일코리아	-	-	-	-	-	-	6,324,314

롯데카드(*2)	110,558,801	36,768	2,957,355	-	-	-	23,495,607

한샘	975,343	7,327,513	-	431,546	-	-	1,722,256

기타	446,559	5,392,232	1,586,089	689,287	-	63,711,392	1,166,081

소계	113,168,657	12,756,513	4,543,444	1,120,833	-	63,711,392	58,870,936

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데건설(*3)	1,512	-	13,817,525	-	-	1,772,761	45,705,593

롯데제과	415,451	44,256	2,668,250	23,668,848	-	4,179,464	2,695,862

롯데칠성음료	282,541	-	216,252	4,126,942	-	-	11,564,607

롯데정보통신	-	490,140	1,160,210	-	-	6,482,319	29,108,821

대홍기획	1,224,593	-	108,150	-	-	-	10,541,377

롯데역사	3,235,633	-	10,852,137	-	-	7,546,548	9,772,357

롯데지알에스	512,121	664,635	321,000	149,274	-	-	5,203,154

롯데상사	155,041	-	2,530	4,253,753	-	-	93,573

롯데알미늄	10,226	-	8,399	594,877	-	-	763,167

롯데글로벌로지스	403,786	-	1,351,898	-	-	16,227,317	32,733,034

한국후지필름	1,833	28,441	66	-	-	-	729,916

롯데물산	3,028,810	2,997,667	10,405,354	-	-	402,580,659	7,099,581

롯데자산개발	-	-	-	-	-	-	23,001

기타(*4)	11,346,900	159,617	12,222,666	1,568,044	133,589,744	9,564,864	23,392,351

소계	20,618,447	4,384,756	53,134,437	34,361,738	133,589,744	448,353,932	179,426,394

합계	135,666,777	17,141,269	156,805,155	35,482,571	133,589,744	842,293,759	262,778,360

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.(*2) 매출채권 중 소비자매출에 대한 채권 금액이 포함되어 있습니다.(*3) 기타채무에는 LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED 지분 매매 계약금이 포함되어 있습니다.(*4) 차입금 기타 전액은 롯데캐피탈로부터 차입한 금액이며, 종속기업인 롯데컬처웍스에서 발행한 제4회 무보증사모사채 인수금액 20,000,000천원과 엘인천제일차 유한회사, 에스브라이트동탄 및 수원랜드마크제사차를 경유해 발생한 각각의 차입금50,000,000천원, 40,000,000천원, 23,589,744천원이 포함되어 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 금융리스채권의 회수, 리스부채의 지급금액은 다음과 같습니다.① 제 54(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	금융리스채권의 회수(*2)	리스부채의 지급(*3)

주요주주	롯데지주	-	8,660,715

호텔롯데	-	64,967,960

부산롯데호텔	-	10,228,991

소계	-	83,857,666

관계ㆍ공동기업	롯데카드	38,736	-

한샘	1,700,721	-

기타	317,838	6,562,389

소계	2,057,295	6,562,389

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데물산	-	43,702,672

롯데역사	-	1,781,639

코리아세븐	-	2,349,032

한국후지필름	3,301	-

롯데건설	-	290,658

롯데정보통신	348,905	2,715,886

기타	286,714	6,357,034

소 계	638,920	57,196,921

합 계	2,696,215	147,616,976

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.

(*2) 금융리스채권 이자수익 수취금액이 포함되어 있습니다.(*3) 리스부채 이자비용 지급액이 포함되어 있습니다.

② 제 53(전) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	금융리스채권의 회수(*2)	리스부채의 지급(*3)

주요주주	롯데지주	-	8,378,669

호텔롯데	-	64,574,758

부산롯데호텔	-	10,210,009

소계	-	83,163,436

관계ㆍ공동기업	롯데카드	449,822	-

한샘	1,400,817	-

기타	6,995	5,765,589

소계	1,857,634	5,765,589

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데물산	-	42,551,669

롯데역사	-	1,789,221

코리아세븐	-	1,937,887

한국후지필름	25,749	-

롯데건설	-	268,158

롯데정보통신	508,114	2,799,309

기타	197,857	6,851,307

소 계	731,720	56,197,551

합 계	2,589,354	145,126,576

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.

(*2) 금융리스채권 이자수익 수취금액이 포함되어 있습니다.(*3) 리스부채 이자비용 지급액이 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(외화단위:USD)

특수관계구분	기업명	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

공동기업	INTERNATIONAL BUSINESS CENTER COMPANY LIMITED	DBS	USD 4,000,000	2023년 04월 06일 ~ 2024년 04월 05일	자금조달을 위한 지급보증

한국수출입은행	USD 4,000,000	2023년 04월 03일 ~ 2024년 04월 03일

Lotte Entertainment Vietnam Co., Ltd	신한은행	USD 1,860,000	2022년 10월 21일 ~ 2023년 10월 21일

(7) 연결실체와 롯데카드간 구매카드 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	법인명	약정금액	사용금액	상환금액	미결제금액

이용자입장	롯데쇼핑	240,000,000	1,882,621,534	1,882,186,586	1,843,339

롯데하이마트	150,000,000	901,379,912	901,379,912	-

롯데컬처웍스	20,000,000	17,750,716	14,652,241	4,733,859

32. 리스(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

사용권자산

토지	779,160,641	833,103,444

건물	2,908,105,570	3,187,746,432

차량운반구	3,899,462	3,168,507

기타	54,017,459	35,068,065

합계	3,745,183,132	4,059,086,448

투자부동산	204,460,622	410,225,068

금융리스채권

유동	25,229,056	26,071,310

비유동	69,763,247	78,201,058

합계	94,992,303	104,272,368

리스부채

유동	629,373,114	756,903,350

비유동	4,219,804,060	4,623,897,611

합계	4,849,177,174	5,380,800,961

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

토지 및 건물	126,356,892	375,962,056	141,635,844	412,956,225

차량운반구	504,877	1,511,148	551,436	1,475,967

기타	2,662,361	7,360,292	2,132,351	6,666,289

합계	129,524,130	384,833,496	144,319,631	421,098,481

투자부동산의 감가상각비	6,643,935	19,361,650	6,453,832	20,091,365

리스부채에 대한 이자비용	52,636,609	157,377,382	55,232,034	154,699,926

금융리스채권에 대한 이자수익	1,117,479	3,512,987	818,127	2,684,921

단기ㆍ소액 리스료 등	20,657,984	63,639,241	24,113,789	60,776,208

사용권자산 손상차손	-	-	15,989,840	21,162,351

당분기와 전분기 중 리스부채의 총 현금유출액은 각각 588,047,880천원과 627,707,198천원입니다.