롯데쇼핑 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 당사의 개요

롯데쇼핑주식회사(이하 "당사")는 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며 당분기말 현재 백화점 30개점(위수탁운영 2개점 포함), 아울렛 17개점, 할인점 112개점(위수탁운영 1개점 포함), 슈퍼마켓 164개점, 쇼핑몰 10개점(위수탁운영 1개점 포함)을 보유하고 있습니다. 당사는 2006년 2월 9일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

## 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준
당사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시'개정 - 금융상품 분류와 측정
동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1007호 - 원가법동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (7) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.
제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.
당사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.
당사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 당사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.
이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.
또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 당사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다. [경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.
경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.① 주요 영향 평가
당사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정입니다. 당사는 새로운 수익과 비용의 분류를 반영한 회계결산시스템의 구축을 완료하였으며, 2026년 중 지속적인 시스템의 정합성 검증 및 병행결산 준비 등의 작업을 수행하고 있습니다.2.2 법인세비용당사는 필라 2 법률에 따른 글로벌최저한세 적용 대상이며, 이와 관련하여 당분기에 추가 인식한 법인세비용은 없습니다. 또한 당사는 필라 2 법인세와 관련되는 이연법인세의 인식 및 공시에 대한 예외규정을 적용하였습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 매출채권및기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	차감 : 대손충당금	장부금액 합계

유동매출채권	333,294,820	(2,186,156)	331,108,664

유동미수금	282,696,188	(47,334,349)	235,361,839

유동금융리스채권	13,055,815	(23,625)	13,032,190

유동자산 계	629,046,823	(49,544,130)	579,502,693

비유동미수금	15,263,545	(172,133)	15,091,412

비유동금융리스채권	22,716,519	(15,259)	22,701,260

비유동자산 계	37,980,064	(187,392)	37,792,672

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	차감 : 대손충당금	장부금액 합계

유동매출채권	224,718,121	(2,045,720)	222,672,401

유동미수금	247,247,185	(46,781,580)	200,465,605

유동금융리스채권	8,573,189	(6,653)	8,566,536

유동자산 계	480,538,495	(48,833,953)	431,704,542

비유동미수금	16,005,333	(178,895)	15,826,438

비유동금융리스채권	19,882,281	(6,490)	19,875,791

비유동자산 계	35,887,614	(185,385)	35,702,229

## 5. 금융상품의 구분 및 공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산_장부금액
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

기타 상품	지분상품	채무상품	파생상품

매매 목적	위험회피 목적

유동 당기손익-공정가치 금융자산	105,500,000	2,467,752	3,170,291

비유동 당기손익-공정가치 금융자산	1,948,401

비유동 기타포괄손익-공정가치 금융자산	219,148,830

유동 파생상품자산	41,377,963

비유동 파생상품자산	80,309,051

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

기타 상품	지분상품	채무상품	파생상품

매매 목적	위험회피 목적

유동 당기손익-공정가치 금융자산	101,500,000	2,467,752	4,777,602

비유동 당기손익-공정가치 금융자산	1,948,401

비유동 기타포괄손익-공정가치 금융자산	199,457,227

유동 파생상품자산	30,116,780

비유동 파생상품자산	30,600,329

공정가치로 측정되는 금융자산_공정가치
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

기타 상품	지분상품	채무상품	파생상품

매매 목적	위험회피 목적

유동 당기손익-공정가치 금융자산	105,500,000	2,467,752	3,170,291

비유동 당기손익-공정가치 금융자산	1,948,401

비유동 기타포괄손익-공정가치 금융자산	219,148,830

유동 파생상품자산	41,377,963

비유동 파생상품자산	80,309,051

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

기타 상품	지분상품	채무상품	파생상품

매매 목적	위험회피 목적

유동 당기손익-공정가치 금융자산	101,500,000	2,467,752	4,777,602

비유동 당기손익-공정가치 금융자산	1,948,401

비유동 기타포괄손익-공정가치 금융자산	199,457,227

유동 파생상품자산	30,116,780

비유동 파생상품자산	30,600,329

공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 기술
시장성 있는 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 경우에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.

공정가치로 측정되지 않는 금융자산_장부금액
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	1,533,132,005

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	현금및현금성자산	880,583,003

매출채권및기타채권	579,502,693

단기금융상품	1,000,000

단기대여금	1,687,713

미수수익	739,346

유동성보증금	69,619,250

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	1,026,970,784

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	장기금융상품	1,463,544

당좌개설보증금	8,000

장기미수수익	51,644

기타채권	37,792,672

보증금	987,654,924

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	1,293,182,594

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	현금및현금성자산	199,212,977

매출채권및기타채권	431,704,542

단기금융상품	581,811,000

단기대여금	1,687,713

미수수익	3,352,539

유동성보증금	75,413,823

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	1,013,994,461

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	장기금융상품	652,469

당좌개설보증금	8,000

장기미수수익	46,189

기타채권	35,702,229

보증금	977,585,574

공정가치로 측정되지 않는 금융자산_공정가치
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	1,533,132,005

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	현금및현금성자산	880,583,003

매출채권및기타채권	579,502,693

단기금융상품	1,000,000

단기대여금	1,687,713

미수수익	739,346

유동성보증금	69,619,250

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	1,026,970,784

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	장기금융상품	1,463,544

당좌개설보증금	8,000

장기미수수익	51,644

기타채권	37,792,672

보증금	987,654,924

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	1,293,182,594

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	현금및현금성자산	199,212,977

매출채권및기타채권	431,704,542

단기금융상품	581,811,000

단기대여금	1,687,713

미수수익	3,352,539

유동성보증금	75,413,823

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	1,013,994,461

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	장기금융상품	652,469

당좌개설보증금	8,000

장기미수수익	46,189

기타채권	35,702,229

보증금	977,585,574

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 기술
상각후원가로 평가하는 금융자산의 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

기타금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

지분상품	채무상품	파생상품

매매 목적	위험회피 목적

기타유동금융자산	225,562,315

기타유동금융자산	단기금융상품	106,500,000

단기대여금	1,687,713

미수수익	739,346

유동성보증금	69,619,250

그밖의 기타유동금융자산	2,467,752	2,467,752

유동 파생상품자산	3,170,291	41,377,963	44,548,254

기타비유동금융자산	1,290,584,394

기타비유동금융자산	장기금융상품	1,463,544

당좌개설보증금	8,000

장기미수수익	51,644

보증금	987,654,924

그밖의 기타비유동금융자산	219,148,830	1,948,401	221,097,231

비유동 파생상품자산	80,309,051	80,309,051

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

지분상품	채무상품	파생상품

매매 목적	위험회피 목적

기타유동금융자산	801,127,209

기타유동금융자산	단기금융상품	683,311,000

단기대여금	1,687,713

미수수익	3,352,539

유동성보증금	75,413,823

그밖의 기타유동금융자산	2,467,752	2,467,752

유동 파생상품자산	4,777,602	30,116,780	34,894,382

기타비유동금융자산	1,210,298,189

기타비유동금융자산	장기금융상품	652,469

당좌개설보증금	8,000

장기미수수익	46,189

보증금	977,585,574

그밖의 기타비유동금융자산	199,457,227	1,948,401	201,405,628

비유동 파생상품자산	30,600,329	30,600,329

기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

기타포괄-공정가치금융상품

기타포괄손익-공정가치 지분상품

지분상품

상장주식	비상장 주식

BNK금융지주	신한금융지주	이노션	기타

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	취득원가	취득원가	취득원가

기타포괄손익-공정가치 금융상품	56,179,407	152,849,047	2,247,354	27,285,049	39,943,400	37,100,600	675,306	1,914,134	219,148,830

주식수(주)	8,543,826	311,118	2,060,000

지분율	0.0275	0.0007	0.0515

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

기타포괄-공정가치금융상품

기타포괄손익-공정가치 지분상품

지분상품

상장주식	비상장 주식

BNK금융지주	신한금융지주	이노션	기타

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	취득원가	취득원가	취득원가

기타포괄손익-공정가치 금융상품	135,590,519	23,924,974	38,027,600	1,914,134	199,457,227

주식수(주)

지분율

공정가치로 측정되는 금융부채_장부금액
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품

매매 목적	위험회피 목적

유동 당기손익-공정가치 금융부채	2,010,000

유동 파생상품부채	106,316

비유동 파생상품부채	908,554

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품

매매 목적	위험회피 목적

유동 당기손익-공정가치 금융부채	2,010,000

유동 파생상품부채	459,899

비유동 파생상품부채	10,420,255

공정가치로 측정되는 금융부채_공정가치
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품

매매 목적	위험회피 목적

유동 당기손익-공정가치 금융부채	2,010,000

유동 파생상품부채	106,316

비유동 파생상품부채	908,554

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품

매매 목적	위험회피 목적

유동 당기손익-공정가치 금융부채	2,010,000

유동 파생상품부채	459,899

비유동 파생상품부채	10,420,255

풋옵션 관련 내용에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품

단기매매목적파생상품부채

풋옵션

보장 매수자	롯데쇼핑

자산보유자	IBK투자증권(주), 동부산테마파크(주)

계약체결일	2024-11-11

만기일	2026-10-12

계약금액	2,010,000

기초자산	오시리아테마파크피에프브이주식회사가 발행한 수익증권

계약 체결목적	오시리아테마파크피에프브이주식회사 자본금 조달을 위한신용보강

계약내용 및 정산방법	옵션 보유자의 옵션 행사 시 약정된 계약금액으로 출자금을매입함

파생상품부채	2,010,000

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품

단기매매목적파생상품부채

풋옵션

보장 매수자	롯데쇼핑

자산보유자	IBK투자증권(주), 동부산테마파크(주)

계약체결일	2024-11-11

만기일	2026-10-12

계약금액	2,010,000

기초자산	오시리아테마파크피에프브이주식회사가 발행한 수익증권

계약 체결목적	오시리아테마파크피에프브이주식회사 자본금 조달을 위한신용보강

계약내용 및 정산방법	옵션 보유자의 옵션 행사 시 약정된 계약금액으로 출자금을매입함

파생상품부채	2,010,000

공정가치로 측정되지 않는 금융부채_장부금액
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

상각후원가로 측정하는 유동 금융부채	4,436,786,452

상각후원가로 측정하는 유동 금융부채	매입채무및기타채무	1,894,193,809

단기차입금 및 유동성장기차입금	1,135,000,000

단기차입금 및 유동성장기차입금	단기차입금	760,000,000

유동성장기차입금	375,000,000

유동성사채	1,132,802,412

미지급비용	146,719,295

유동성예수보증금	128,070,936

상각후원가로 측정하는 비유동 금융부채	4,506,307,914

상각후원가로 측정하는 비유동 금융부채	기타채무	287,584

장기차입금	1,491,540,779

사채	2,913,572,676

예수보증금	100,442,826

기타금융부채	464,049

유동 리스부채	705,353,676

비유동 리스부채	2,886,705,611

유동성금융보증부채	61,555,407

그밖의 기타유동금융부채	3,932,018

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

상각후원가로 측정하는 유동 금융부채	4,610,273,265

상각후원가로 측정하는 유동 금융부채	매입채무및기타채무	1,980,432,112

단기차입금 및 유동성장기차입금	1,101,030,083

단기차입금 및 유동성장기차입금	단기차입금	451,900,000

유동성장기차입금	649,130,083

유동성사채	1,227,947,620

미지급비용	129,589,710

유동성예수보증금	171,273,740

상각후원가로 측정하는 비유동 금융부채	4,106,184,332

상각후원가로 측정하는 비유동 금융부채	기타채무	573,982

장기차입금	1,252,340,332

사채	2,794,537,213

예수보증금	58,282,729

기타금융부채	450,076

유동 리스부채	713,366,877

비유동 리스부채	2,990,468,980

유동성금융보증부채	62,147,098

그밖의 기타유동금융부채	3,582,018

공정가치로 측정되지 않는 금융부채_공정가치
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

금융부채, 분류

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

상각후원가로 측정하는 유동 금융부채	4,436,786,452

상각후원가로 측정하는 유동 금융부채	매입채무및기타채무	1,894,193,809

단기차입금 및 유동성장기차입금	1,135,000,000

단기차입금 및 유동성장기차입금	유동성장기차입금	760,000,000

단기차입금	375,000,000

유동성사채	1,132,802,412

미지급비용	146,719,295

유동성예수보증금	128,070,936

상각후원가로 측정하는 비유동 금융부채	4,506,307,914

상각후원가로 측정하는 비유동 금융부채	기타채무	287,584

장기차입금	1,491,540,779

사채	2,913,572,676

예수보증금	100,442,826

기타비유동금융부채	464,049

유동 리스부채	705,353,676

비유동 리스부채	2,886,705,611

유동금융보증부채	61,555,407

그밖의 기타유동금융부채	3,932,018

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

금융부채, 분류

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

상각후원가로 측정하는 유동 금융부채	4,610,273,265

상각후원가로 측정하는 유동 금융부채	매입채무및기타채무	1,980,432,112

단기차입금 및 유동성장기차입금	1,101,030,083

단기차입금 및 유동성장기차입금	유동성장기차입금	451,900,000

단기차입금	649,130,083

유동성사채	1,227,947,620

미지급비용	129,589,710

유동성예수보증금	171,273,740

상각후원가로 측정하는 비유동 금융부채	4,106,184,332

상각후원가로 측정하는 비유동 금융부채	기타채무	573,982

장기차입금	1,252,340,332

사채	2,794,537,213

예수보증금	58,282,729

기타비유동금융부채	450,076

유동 리스부채	713,366,877

비유동 리스부채	2,990,468,980

유동금융보증부채	62,147,098

그밖의 기타유동금융부채	3,582,018

공정가치로 측정되지 않는 금융부채에 대한 기술
기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 부채 등이 포함되어 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융부채에 대한 기술
상각후원가로 평가하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

기타금융부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

파생상품

매매 목적	위험회피 목적

기타유동성금융부채	342,393,972

기타유동성금융부채	유동 파생상품부채	2,010,000	106,316	2,116,316

유동성금융보증부채	61,555,407

그밖의 기타유동금융부채	3,932,018

미지급비용	146,719,295

유동성예수보증금	128,070,936

기타비유동성금융부채	101,815,429

기타비유동성금융부채	비유동 파생상품부채	908,554	908,554

예수보증금	100,442,826

그밖의 기타비유동금융부채	464,049

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

파생상품

매매 목적	위험회피 목적

기타유동성금융부채	369,062,465

기타유동성금융부채	유동 파생상품부채	2,010,000	459,899	2,469,899

유동성금융보증부채	62,147,098

그밖의 기타유동금융부채	3,582,018

미지급비용	129,589,710

유동성예수보증금	171,273,740

기타비유동성금융부채	69,153,060

기타비유동성금융부채	비유동 파생상품부채	10,420,255	10,420,255

예수보증금	58,282,729

그밖의 기타비유동금융부채	450,076

공정가치 서열체계 수준의 정의

수준 1	수준 2	수준 3

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격	- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수	- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 환율, 이자율과 같은 가격이나 지수 등을 바탕으로 산출하였습니다.	수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단한 금융상품이 포함되어 있습니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 환율, 이자율과 같은 가격이나 지수 등을 바탕으로 산출하였습니다.	수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단한 금융상품이 포함되어 있습니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 당사는 순자산가치평가법, 현금흐름할인법 등을 이용하였습니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 당사는 순자산가치평가법, 현금흐름할인법 등을 이용하였습니다.

공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 구분
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	위험회피파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산	0	0	113,086,445	113,086,445	217,234,696	0	1,914,134	219,148,830	0	121,687,014	0	121,687,014

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	위험회피파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산	0	0	110,693,755	110,693,755	197,543,093	0	1,914,134	199,457,227	0	60,717,109	0	60,717,109

공정가치로 측정되는 금융부채의 공정가치 서열체계 구분
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 범주

당기손익-공정가치 금융부채	위험회피파생상품부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융부채	0	0	2,010,000	2,010,000	0	1,014,870	0	1,014,870

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 범주

당기손익-공정가치 금융부채	위험회피파생상품부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융부채	0	0	2,010,000	2,010,000	0	10,880,154	0	10,880,154

수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 변동내용에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초잔액	110,597,889

당해 기간의 총손익	27,433

당해 기간의 총손익	당기손익에 포함된 손익	27,433

기타포괄손익에 포함된 손익	0

매도 등	2,365,257

기말잔액	112,990,579

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초잔액	125,292,001

당해 기간의 총손익	163,881

당해 기간의 총손익	당기손익에 포함된 손익	388,840

기타포괄손익에 포함된 손익	(224,959)

매도 등	(14,857,993)

기말잔액	110,597,889

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 자산
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

정산계약

관측할 수 없는 투입변수

할인율

관측가능하지 않은 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정치의 민감도에 대한 기술, 자산	수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산	0.05

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	323

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산	0.05

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	(346)

## 6. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

상품	355,363,465	(8,807,219)	346,556,246

제품	8,569,966	(11)	8,569,955

반제품	397,899	0	397,899

원재료	12,912,150	0	12,912,150

부재료	13,927	0	13,927

저장품	392	0	392

미착품	9,737,718	0	9,737,718

미분양건물	11,363,388	0	11,363,388

미완성건물	446,085,321	0	446,085,321

포장재	1,733,799	0	1,733,799

합계	846,178,025	(8,807,230)	837,370,795

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

상품	353,348,575	(8,490,171)	344,858,404

제품	9,360,306	0	9,360,306

반제품	202,757	0	202,757

원재료	11,269,003	0	11,269,003

부재료	16,960	0	16,960

저장품	1,392	0	1,392

미착품	17,116,192	0	17,116,192

미분양건물	11,363,388	0	11,363,388

미완성건물	446,085,321	0	446,085,321

포장재	1,633,963	0	1,633,963

합계	850,397,857	(8,490,171)	841,907,686

재고자산 관련 비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

매출원가

비용으로 인식한 재고자산	933,611,272

재고자산평가손실충당금의 증가	317,059

전분기 (단위 : 천원)

매출원가

비용으로 인식한 재고자산	923,375,920

재고자산평가손실충당금의 증가	1,886,366

## 7. 기타비금융자산

기타비금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

선급금	3,641,481

선급비용	23,694,270

기타유동자산	174,489

유동자산 계	27,510,240

장기선급금	1,914,050

장기선급비용	1,204,498

비유동자산 계	3,118,548

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

선급금	6,529,234

선급비용	13,734,092

기타유동자산	237,125

유동자산 계	20,500,451

장기선급금	1,214,050

장기선급비용	1,278,347

비유동자산 계	2,492,397

## 8. 매각예정자산 및 부채

매각예정자산으로 분류된 내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매각예정자산	153,560,017

처분 또는 재분류된 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단에 대한 기술	당사는 당분기 중 부동산 매각 결정 등에 따라 74,954,971천원을 매각예정자산으로 분류하였고, 당분기 중 영업환경 변화 등을 반영하여 전기에 매각예정자산으로 분류된 부동산 189,389,541천원을 유형자산으로 대체 하였습니다.

매각예정자산으로의 분류	74,954,971

유형자산으로 대체	189,389,541

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매각예정자산	267,994,587

처분 또는 재분류된 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단에 대한 기술

매각예정자산으로의 분류

유형자산으로 대체

## 9. 관계기업투자

당분기 및 전기 중 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.
(*) 롯데-KDB오픈이노베이션펀드, 롯데스타트업펀드1호 조합 출자원금 분배액입니다.

## 10. 공동기업투자

당분기 및 전기 중 공동기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.
(*) 당사는 롯데제이티비 주식가치평가에 근거하여 전기 중 손상환입 11,945,611천원을 인식하였습니다.

## 11. 종속기업투자

(1) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.
(*1) 당분기 중 취득한 내역은 다음과 같습니다.
(*2) 롯데쇼핑이노베이션펀드 1호 조합 출자원금 분배액입니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

## 12. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 유형자산	19,279,092,540

취득	62,609,507

처분	(2,604,880)

합병	0

상각	(92,194,030)

손상	0

기타증(감)	177,467,933

기말 유형자산	19,424,371,070

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 유형자산	19,337,106,229

취득	572,866,049

처분	(21,990,903)

합병	49,221

상각	(351,517,079)

손상	(19,285,006)

기타증(감)	(238,135,971)

기말 유형자산	19,279,092,540

유형자산 기타증감에 대한 기술
기타증(감)은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

## 13. 투자부동산

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 투자부동산	1,406,060,517

상각	(13,238,111)

기타증(감)	(82,672,807)

기말 투자부동산	1,310,149,599

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 투자부동산	1,471,385,196

상각	(55,588,105)

기타증(감)	(9,736,574)

기말 투자부동산	1,406,060,517

투자부동산 기타증감에 대한 설명
기타증(감)액은 계정 간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

## 14. 영업권 및 무형자산

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 무형자산 및 영업권	135,981,080

취득	742,011

처분	(57,676)

합병	0

상각	(4,138,215)

손상	0

기타증(감)	2,187,916

기말 무형자산 및 영업권	134,715,116

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 무형자산 및 영업권	87,795,751

취득	15,995,104

처분	(59,928)

합병	796,246

상각	(7,431,334)

손상	(10,806,494)

기타증(감)	49,691,735

기말 무형자산 및 영업권	135,981,080

무형자산 및 영업권 기타증감에 대한 설명
기타증(감)액은 계정 간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

현금창출단위의 정보에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

현금창출단위 합계	현금창출단위 합계 합계

현금창출단위

배분된 영업권 또는 내용연수가 비한정인 무형자산 전체의 장부금액이 유의적이지 않은 경우 그러한 현금창출단위 합계

백화점	슈퍼

영업권	34,568,537	833,104	35,401,641

전기말 (단위 : 천원)

현금창출단위 합계	현금창출단위 합계 합계

현금창출단위

배분된 영업권 또는 내용연수가 비한정인 무형자산 전체의 장부금액이 유의적이지 않은 경우 그러한 현금창출단위 합계

백화점	슈퍼

영업권	34,568,537	833,104	35,401,641

## 15. 매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	254,379,646

미지급금	1,639,814,163

유동부채 계	1,894,193,809

장기미지급금	287,584

비유동부채 계	287,584

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	251,397,174

미지급금	1,729,034,938

유동부채 계	1,980,432,112

장기미지급금	573,982

비유동부채 계	573,982

공급자금융약정에 해당하는 금융부채에 대한 공시

공시금액

공급자금융약정에 대한 기술	당사는 공급자로부터 재화를 공급받으면서 발생하는 지급의무를 금융회사에 양도하고 대금을 지급하는 공급자 금융약정에 참여하고 있습니다. 본 약정에 따라 금융기관은 당사를 대신하여 당사의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 당사는 금융기관에 상환합니다. 이를 통해 지급과정을 효율적으로 하고 관련 채무 결제기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제조건을 제공할 수 있습니다.당사는 약정의 대상이 되는 금액을 매입채무 및 기타채무에 포함하고 있습니다. 이와관련하여 당분기말 인식한 금액은 없습니다. 지급 약정기일은 의무발생일로부터 최장 180일까지 임의 지정이 가능하며 결제일로부터 30일간 연장이 가능합니다. 이와 비교되는 채무는 일반적으로 의무발생일로부터 30일 내 대금을 지급하고 있습니다.

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위에 대한 공시

상위범위

공급자금융약정의 일부인 금융부채의 청구서 발행 후 지급기일	180일

공급자금융약정의 일부인 금융부채의 결제일로부터 연장기일	30일

공급자금융약정의 일부가 아닌 비교대상 매입채무의 청구서 발행 후 지급기일	30일

## 16. 차입금 및 사채

차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

차입금	사채

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	현재가치할인차금/사채할인발행차금	총장부금액	현재가치할인차금/사채할인발행차금

유동 차입금(사채 포함)	760,000,000	760,000,000

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	375,000,000	0	375,000,000	1,133,350,000	(547,588)	1,132,802,412	1,507,802,412

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	1,135,000,000	1,132,802,412	2,267,802,412

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	1,500,000,000	(8,459,221)	1,491,540,779	2,921,679,000	(8,106,324)	2,913,572,676	4,405,113,455

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

차입금	사채

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	현재가치할인차금/사채할인발행차금	총장부금액	현재가치할인차금/사채할인발행차금

유동 차입금(사채 포함)	451,900,000	451,900,000

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	651,022,740	(1,892,657)	649,130,083	1,228,725,000	(777,380)	1,227,947,620	1,877,077,703

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	1,101,030,083	1,227,947,620	2,328,977,703

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	1,262,500,000	(10,159,668)	1,252,340,332	2,802,906,500	(8,369,287)	2,794,537,213	4,046,877,545

단기차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

차입금

차입금명칭	차입금명칭 합계

부국증권 외-기업어음	MUFG은행 외-원화일반대출

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0289	0.0325	0.0259

차입금, 기준이자율	91일 CD금리

차입금, 기준이자율 조정	0.0070

단기차입금	540,000,000	220,000,000	760,000,000

기준이자율 금리	0.0282

단기차입금 금리에 대한 기술	당분기말 기준 91일 CD금리: 2.82%

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

차입금

차입금명칭	차입금명칭 합계

부국증권 외-기업어음	MUFG은행 외-원화일반대출

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

단기차입금	391,900,000	60,000,000	451,900,000

기준이자율 금리

단기차입금 금리에 대한 기술

장기차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

차입금

차입금명칭	차입금명칭 합계

부국증권 외-기업어음	한국수출입은행-외화일반대출	한국산업은행 외-원화일반대출

범위 합계	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0300	0.0000	0.0416

차입금, 기준이자율	91일 CD금리

차입금, 기준이자율 조정	(0.0003)

소계	200,000,000	0	1,675,000,000	1,875,000,000

현재가치할인차금	(8,459,221)

총 장부금액	1,866,540,779

유동성장기차입금	(375,000,000)

합계	1,491,540,779

기준이자율 금리	0.0282

장기차입금 금리에 대한 기술	당분기말 기준 91일 CD금리: 2.82%

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

차입금

차입금명칭	차입금명칭 합계

부국증권 외-기업어음	한국수출입은행-외화일반대출	한국산업은행 외-원화일반대출

범위 합계	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위

차입금, 이자율

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

소계	420,000,000	118,522,740	1,375,000,000	1,913,522,740

현재가치할인차금	(12,052,325)

총 장부금액	1,901,470,415

유동성장기차입금	(649,130,083)

합계	1,252,340,332

기준이자율 금리

장기차입금 금리에 대한 기술

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

사채

차입금명칭	차입금명칭 합계

제70-3회 원화사채	제77-3회 원화사채	제79회 원화사채	제80회 원화사채	제82-3회 원화사채	제83-2회 원화사채	제83-3회 원화사채	제86-2회 원화사채	제88-2회 원화사채	제89-2회 원화사채	제89-3회 원화사채	제93-3회 원화사채	제95-2회 원화사채	제95-3회 원화사채	제96-2회 원화사채	제96-3회 원화사채	제97-1회 외화사채	제97-2회 외화사채	제98-1회 원화사채	제98-2회 원화사채	제98-3회 원화사채	제99-1회 원화사채	제99-2회 원화사채	제99-3회 원화사채	제100-1회 외화사채	제100-2회 외화사채	제100-3회 외화사채	제101회 외화사채	제102회 외화사채	제103회 외화사채	제104회 외화사채	제105-1회 원화사채	제105-2회 원화사채	제106-1회 원화사채	제106-2회 원화사채	제107회 외화사채	제108-1회 원화사채	제108-2회 원화사채

만기일	2026-04-04	2028-05-30	2033-08-07	2038-08-29	2029-01-30	2026-08-28	2029-08-29	2030-07-19	2030-09-23	2026-04-16	2031-04-16	2027-09-07	2026-02-23	2028-02-23	2026-07-10	2028-07-11	2026-08-18	2026-08-21	2026-01-16	2027-01-18	2029-01-18	2026-04-16	2027-04-16	2029-04-16	2027-05-17	2027-05-21	2027-05-17	2026-07-30	2027-09-30	2028-01-24	2028-03-24	2027-04-30	2028-04-28	2027-09-17	2028-09-19	2028-11-28	2028-01-25	2029-01-30

차입금, 이자율	0.0248	0.0347	0.0355	0.0340	0.0273	0.0167	0.0180	0.0258	0.0255	0.0213	0.0295	0.0493	0.0000	0.0479	0.0482	0.0496	0.0000	0.0427	0.0433	0.0387	0.0400	0.0420	0.0480	0.0508	0.0429	0.0297	0.0304	0.0282	0.0296	0.0369	0.0352	0.0374

차입금, 기준이자율	SOFR	3M Term SOFR	3M Term SOFR	SOFR	SOFR	SOFR

차입금, 기준이자율 조정	0.0120	0.0100	0.0120	0.0080	0.0095	0.0100

소계	70,000,000	100,000,000	70,000,000	30,000,000	140,000,000	70,000,000	110,000,000	20,000,000	60,000,000	190,000,000	35,000,000	40,000,000	0	40,000,000	120,000,000	20,000,000	151,340,000	75,670,000	0	185,000,000	40,000,000	120,000,000	330,000,000	50,000,000	151,340,000	151,340,000	113,505,000	151,340,000	151,340,000	75,670,000	242,144,000	90,000,000	160,000,000	60,000,000	240,000,000	151,340,000	110,000,000	140,000,000	4,055,029,000

사채할인발행차금	(8,653,912)

총 장부금액	4,046,375,088

유동성사채	(1,132,802,412)

합계	2,913,572,676

기준이자율 금리	0.0368	0.0368	0.0368	0.0368	0.0368	0.0368

사채에 대한 기술	당분기말 기준 SOFR : 3.68%	당분기말 기준 3M Term SOFR : 3.68%	당분기말 기준 3M Term SOFR : 3.68%	당분기말 기준 SOFR : 3.68%	당분기말 기준 SOFR : 3.68%	당분기말 기준 SOFR : 3.68%

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

사채

차입금명칭	차입금명칭 합계

제70-3회 원화사채	제77-3회 원화사채	제79회 원화사채	제80회 원화사채	제82-3회 원화사채	제83-2회 원화사채	제83-3회 원화사채	제86-2회 원화사채	제88-2회 원화사채	제89-2회 원화사채	제89-3회 원화사채	제93-3회 원화사채	제95-2회 원화사채	제95-3회 원화사채	제96-2회 원화사채	제96-3회 원화사채	제97-1회 외화사채	제97-2회 외화사채	제98-1회 원화사채	제98-2회 원화사채	제98-3회 원화사채	제99-1회 원화사채	제99-2회 원화사채	제99-3회 원화사채	제100-1회 외화사채	제100-2회 외화사채	제100-3회 외화사채	제101회 외화사채	제102회 외화사채	제103회 외화사채	제104회 외화사채	제105-1회 원화사채	제105-2회 원화사채	제106-1회 원화사채	제106-2회 원화사채	제107회 외화사채	제108-1회 원화사채	제108-2회 원화사채

만기일

차입금, 이자율

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

소계	70,000,000	100,000,000	70,000,000	30,000,000	140,000,000	70,000,000	110,000,000	20,000,000	60,000,000	190,000,000	35,000,000	40,000,000	190,000,000	40,000,000	120,000,000	20,000,000	143,490,000	71,745,000	110,000,000	185,000,000	40,000,000	120,000,000	330,000,000	50,000,000	143,490,000	143,490,000	107,617,500	143,490,000	143,490,000	71,745,000	229,584,000	90,000,000	160,000,000	60,000,000	240,000,000	143,490,000	0	0	4,031,631,500

사채할인발행차금	(9,146,667)

총 장부금액	4,022,484,833

유동성사채	(1,227,947,620)

합계	2,794,537,213

기준이자율 금리

사채에 대한 기술

차입금의 만기분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

2026.04.01 ~ 2027.03.31	2027.04.01 ~ 2028.03.31	2028.04.01 ~ 2029.03.31	2029.04.01 ~ 2030.03.31	2030.04.01 이후	구간 합계

장기차입금, 미할인현금흐름	375,000,000	1,100,000,000	200,000,000	100,000,000	100,000,000	1,875,000,000

사채, 미할인현금흐름	1,133,350,000	1,555,339,000	991,340,000	160,000,000	215,000,000	4,055,029,000

차입금및사채, 미할인현금흐름	1,508,350,000	2,655,339,000	1,191,340,000	260,000,000	315,000,000	5,930,029,000

차입금 및 사채와 관련한 약정에 대한 기술
당분기말 발행된 일부 차입금 및 사채와 관련하여 당사는 부채비율 준수, 회사채 신용등급 유지 등 금융기관과 약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 재무약정을 미충족한 사항은 없습니다.

## 17. 충당부채

충당부채 변동내역
당분기말 (단위 : 천원)

충당부채	충당부채 합계

상여충당부채	반품충당부채	복구충당부채	소송충당부채	구조조정충당부채	기타충당부채

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채

기초 충당부채	0	728,190	2,582,534	153,653,915	2,717,010	520,813	16,313,451	176,515,913

기타충당부채의 증가	16,198,181	1,939,333	725,821	1,374,878	0	0	8,562,305	28,800,518

기타충당부채의 감소	(16,198,181)	(2,076,783)	(597,015)	(1,116,143)	(96,300)	0	(18,696,219)	(38,780,641)

기말 충당부채	0	590,740	2,711,340	153,912,650	2,620,710	520,813	6,179,537	166,535,790

충당부채의 성격에 대한 기술	당사는 구조조정으로 인한 입점업체 보상비용 등을 충당부채로 인식하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

충당부채	충당부채 합계

상여충당부채	반품충당부채	복구충당부채	소송충당부채	구조조정충당부채	기타충당부채

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채

기초 충당부채	0	847,717	3,266,189	153,409,559	1,911,427	712,713	1,881,500	162,029,105

기타충당부채의 증가	28,977,190	8,349,895	796,973	6,072,838	928,157	0	19,078,813	64,203,866

기타충당부채의 감소	(28,977,190)	(8,469,422)	(1,480,628)	(5,828,482)	(122,574)	(191,900)	(4,646,862)	(49,717,058)

기말 충당부채	0	728,190	2,582,534	153,653,915	2,717,010	520,813	16,313,451	176,515,913

충당부채의 성격에 대한 기술	당사는 구조조정으로 인한 입점업체 보상비용 등을 충당부채로 인식하고 있습니다.

## 18. 기타비금융부채

기타비금융부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

예수금	33,784,556

부가세예수금	49,227,531

선수금	1,099,609,936

유동부채 계	1,182,622,023

선수금에 대한 기술	주석 22의 계약부채가 포함되어 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

예수금	40,252,430

부가세예수금	48,726,456

선수금	1,062,361,079

유동부채 계	1,151,339,965

선수금에 대한 기술	주석 22의 계약부채가 포함되어 있습니다.

## 19. 종업원급여

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	730,213,340

사외적립자산의 공정가치	(804,813,008)

확정급여제도의 자산 인식액	(74,599,668)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	740,790,268

사외적립자산의 공정가치	(835,991,458)

확정급여제도의 자산 인식액	(95,201,190)

기타장기종업원급여와 관련된 채무에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타장기급여채무의 현재가치	21,589,587

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타장기급여채무의 현재가치	22,975,022

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	15,638,649

이자원가	7,718,556

사외적립자산의 이자수익	(8,762,058)

확정기여제도로 인식한 퇴직급여 등	2,665,862

장기종업원급여	1,157,121

합계	18,418,130

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	5,236,483

이자원가	7,423,116

사외적립자산의 이자수익	(7,976,898)

확정기여제도로 인식한 퇴직급여 등	9,312,490

장기종업원급여	1,237,241

합계	15,232,432

## 20. 기타포괄손익누계액

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기타적립금	기타적립금 합계

기타포괄손익누적액

기타포괄손익-공정가치 평가손익	현금흐름위험회피	재평가잉여금

기타포괄손익누계액	(3,253,769)	5,553,350	5,726,447,635	5,728,747,216

전기말 (단위 : 천원)

기타적립금	기타적립금 합계

기타포괄손익누적액

기타포괄손익-공정가치 평가손익	현금흐름위험회피	재평가잉여금

기타포괄손익누계액	(17,521,932)	(584,579)	5,727,410,117	5,709,303,606

## 21. 주당이익

주당이익
당분기 (단위 : 원)

보통주

분기순이익	142,231,097,747

기초 발행보통주식수 (단위: 주)	28,288,755

자기주식수 (단위: 주)	(18,115)

가중평균유통보통주식수 (단위: 주)	28,270,640

기본주당순이익	5,031

전분기 (단위 : 원)

보통주

분기순이익	120,209,212,457

기초 발행보통주식수 (단위: 주)	28,288,755

자기주식수 (단위: 주)	(18,115)

가중평균유통보통주식수 (단위: 주)	28,270,640

기본주당순이익	4,252

## 22. 매출

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

총 매출액	3,696,477,445

총 매출액	상품매출액	3,447,402,849

제품매출액	179,279,905

기타매출액	69,794,691

매출차감	1,981,646,987

매출차감	매출에누리와 환입	365,706,538

반품충당부채 및 이연매출	67,035,514

특정상품매출원가	1,548,904,935

소 계	1,714,830,458

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익	424,393,170

합 계	2,139,223,628

한국농수산식품유통공사 및 한국수산회로부터 지원받은 보조금	4,181,127

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

총 매출액	3,514,204,923

총 매출액	상품매출액	3,245,424,489

제품매출액	195,405,202

기타매출액	73,375,232

매출차감	1,839,640,289

매출차감	매출에누리와 환입	370,205,947

반품충당부채 및 이연매출	64,182,579

특정상품매출원가	1,405,251,763

소 계	1,674,564,634

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익	383,790,280

합 계	2,058,354,914

한국농수산식품유통공사 및 한국수산회로부터 지원받은 보조금	4,631,056

기타매출액에 대한 기술
당분기 중 농축수산물 소비촉진 일환으로 한국농수산식품유통공사 및 한국수산회로부터 지원받은 보조금 4,181,127천원(전분기 4,631,056천원)이 포함되어 있습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

계약부채 - 고객충성제도	계약부채 - 상품권	계약부채 - 기타	계약의 유형 합계

계약부채	140,478,008	1,085,171,678	26,817,432	1,252,467,118

전기말 (단위 : 천원)

계약부채 - 고객충성제도	계약부채 - 상품권	계약부채 - 기타	계약의 유형 합계

계약부채	144,883,108	1,015,946,853	51,587,174	1,212,417,135

나머지 수행의무에 배분된 거래가격에 대한 공시
(단위 : 천원)

1년 이내	1~5년	5년 초과	합계 구간 합계

상품권 예상회수액	665,203,980	414,867,391	5,100,307	1,085,171,678

## 23. 판매비와관리비 및 대손상각비

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여및상여	208,384,629

퇴직급여	17,066,580

장기종업원급여	1,146,080

복리후생비	50,114,168

교육훈련비	1,337,064

여비교통비	2,632,537

차량유지비	440,949

보험료	1,581,011

세금과공과	14,183,697

접대비	280,891

소모품비	7,925,967

도서인쇄비	88,193

통신비	2,226,187

수도광열비	72,449,973

수선유지비	6,517,074

지급임차료	30,135,287

감가상각비	201,238,416

무형자산상각비	4,113,750

지급수수료	141,914,060

용역비	180,779,821

광고선전비	19,878,015

견본비	35,069

판매수수료	17,258,494

판매촉진비	20,598,288

장식비	1,578,354

대손상각비	140,136

운반보관료	8,350,342

연구개발비	47,305

보상비	463,153

충당부채환입	(96,320)

잡비	248,637

합 계	1,013,057,807

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여및상여	214,416,266

퇴직급여	13,712,174

장기종업원급여	1,224,317

복리후생비	49,257,905

교육훈련비	1,391,862

여비교통비	2,969,885

차량유지비	443,069

보험료	1,264,889

세금과공과	18,738,480

접대비	258,985

소모품비	8,166,006

도서인쇄비	76,839

통신비	2,086,420

수도광열비	75,193,249

수선유지비	6,819,512

지급임차료	27,988,032

감가상각비	192,561,490

무형자산상각비	1,342,660

지급수수료	127,850,217

용역비	185,990,051

광고선전비	17,630,183

견본비	55,500

판매수수료	19,568,798

판매촉진비	19,619,781

장식비	1,823,331

대손상각비	87,803

운반보관료	9,057,948

연구개발비	22,980

보상비	952,902

충당부채환입	(24,325)

잡비	312,586

합 계	1,000,859,795

## 24. 기타수익 및 비용

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

외환차익	262,574

외화환산이익	38,693

유형자산처분이익	955,485

리스종료이익	112,482

사용권자산처분이익	8,289,545

매각예정자산처분이익	0

잡이익	1,291,081

기타수익 합계	10,949,860

외환차손	493,396

외화환산손실	0

유형자산처분손실	2,143,695

무형자산처분손실	7,676

리스종료손실	1,062

사용권자산처분손실	1,580,203

기부금	3,911,372

기타의대손상각비	572,047

잡손실 등	965,787

기타비용 합계	9,675,238

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

외환차익	196,733

외화환산이익	0

유형자산처분이익	293,518

리스종료이익	122,938

사용권자산처분이익	2,894,394

매각예정자산처분이익	142,925

잡이익	2,754,608

기타수익 합계	6,405,116

외환차손	594,099

외화환산손실	516,302

유형자산처분손실	95,487

무형자산처분손실	59,928

리스종료손실	126,188

사용권자산처분손실	2,491,224

기부금	4,730,194

기타의대손상각비	241,489

잡손실 등	799,421

기타비용 합계	9,654,332

## 25. 금융수익과 금융비용

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

유효이자율법에 따른 이자수익	13,610,362

배당금수익	42,457,194

외환차익	0

외화환산이익	0

당기손익-공정가치 채무상품 처분이익	0

기타포괄손익-공정가치 채무상품 처분이익	0

위험회피파생상품평가이익	73,397,501

매매목적파생상품평가이익	24,142

위험회피파생상품거래이익	41,300

매매목적파생상품거래이익	3,289

금융보증수익	591,691

금융수익 합계	130,125,479

이자비용	88,689,404

외환차손	41,300

외화환산손실	73,397,500

위험회피파생상품평가손실	0

위험회피파생상품거래손실	0

종속기업,관계기업및공동기업투자손상차손	0

금융비용 합계	162,128,204