롯데쇼핑 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요 지배기업인 롯데쇼핑주식회사("당사")는 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며 당분기말 현재 백화점 30개점, 아울렛 19개점, 할인점 118개점, 슈퍼마켓 430개점, H 78개점, 영화관 86개관을 보유하고 있습니다. 2016년 9월 30일 로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체' ), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 당사는 2006년 2월 9일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 2006년 2월 8일자로 영국의 London Stock Exchange에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	금액(천원)	지분율(%)

신동빈	4,237,627	21,188,135	13.46

신동주	4,235,883	21,179,415	13.45

신격호	293,877	1,469,385	0.93

신영자	232,818	1,164,090	0.74

(주)호텔롯데	2,781,947	13,909,735	8.83

한국후지필름(주)	2,474,543	12,372,715	7.86

롯데제과(주)	2,474,543	12,372,715	7.86

롯데정보통신(주)	1,515,653	7,578,265	4.81

롯데칠성음료(주)	1,237,272	6,186,360	3.93

롯데건설(주)	300,019	1,500,095	0.95

(주)부산롯데호텔	246,720	1,233,600	0.78

자기주식	1,938,688	9,693,440	6.16

기타주주	9,521,302	47,606,510	30.24

합 계	31,490,892	157,454,460	100.00

( 2) 종속기업의 현황

① 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업 종	결산일	자본금(백만원)	투자지분비율

당사	종속기업	합 계

롯데카드	한국	여신전문업 외	12.31	373,700	93.78%	-	93.78%

이비카드	한국	대금결제서비스업	12.31	3,250	-	95.00%	95.00%

경기스마트카드	한국	대금결제서비스업	12.31	500	-	100.00%	100.00%

인천스마트카드	한국	대금결제서비스업	12.31	100	-	100.00%	100.00%

슈프림제6차유동화전문회사(*1)	한국	유동화전문회사	12.31	10	-	0.90%	0.90%

슈프림제7차유동화전문회사(*1)	한국	유동화전문회사	12.31	10	-	0.90%	0.90%

슈프림제8차유동화전문회사(*1)	한국	유동화전문회사	12.31	10	-	0.90%	0.90%

슈프림제9차유동화전문회사(*1)	한국	유동화전문회사	12.31	10	-	0.90%	0.90%

슈프림제10차유동화전문회사(*1)	한국	유동화전문회사	12.31	0	-	0.50%	0.50%

PT. Lotte Members Indonesia	인도네시아	사업지원서비스업	12.31	4,456	-	100.00%	100.00%

Lotte Members China	중국	사업지원서비스업	12.31	6,149	-	100.00%	100.00%

Lotte Members Vietnam Co., Ltd.	베트남	사업지원서비스업	12.31	3,300	-	100.00%	100.00%

우리홈쇼핑	한국	TV 홈쇼핑	12.31	40,000	53.03%	-	53.03%

Lotte DatViet Homeshopping Co., Ltd.	베트남	TV 홈쇼핑	12.31	18,965	-	90.02%	90.02%

코리아세븐	한국	유통	12.31	181,138	51.14%	-	51.14%

바이더웨이	한국	유통	12.31	19,755	-	100.00%	100.00%

엔씨에프	한국	의류제조및판매업	12.31	3,000	99.80%	-	99.80%

롯데김해개발	한국	건물관리용역	12.31	300	100.00%	-	100.00%

롯데수원역쇼핑타운	한국	부동산개발	12.31	100,000	95.00%	-	95.00%

롯데송도쇼핑타운	한국	부동산개발	12.31	106,578	56.30%	-	56.30%

씨에스유통	한국	유통	12.31	6,384	99.95%	-	99.95%

롯데하이마트(*2)	한국	가전제품 소매업	12.31	118,039	65.25%	-	65.25%

롯데백화점마산	한국	유통	12.31	16,500	100.00%	-	100.00%

롯데멤버스	한국	사업지원서비스업	12.31	4,508	93.78%	-	93.78%

롯데닷컴	한국	전자상거래업	12.31	30,635	50.01%	-	50.01%

롯데피에스넷	한국	금융지원서비스업	12.31	49,431	-	63.64%	63.64%

롯데울산개발	한국	부동산업및임대업	12.31	24,900	95.98%	-	95.98%

Lotte (China) Management Co., Ltd.	중국	관리회사	12.31	8,906	70.00%	-	70.00%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong)Co., Limited	홍콩	지주회사	12.31	1,498,981	100.00%	-	100.00%

Qingdao LOTTE Mart Commercial Co., Ltd.	중국	유통	12.31	200,176	24.80%	75.20%	100.00%

LOTTE MART COMPANY LIMITED(*3)	중국	유통	12.31	101,250	-	100.00%	100.00%

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.(*3)	중국	유통	12.31	29,033	-	100.00%	100.00%

Lotte Mart China Co., Ltd.(*4)	중국	유통, 부동산개발	12.31	53,349	-	100.00%	100.00%

Swift Harvest Ltd. 외 8개사(*4)	홍콩	유통, 부동산개발	12.31	52,069	-	100.00%	100.00%

Hong Fung Ltd. 외 2개사(*4)	홍콩	부동산개발	12.31	0	-	100.00%	100.00%

Nantong Meili Properties Limited(*4)	중국	부동산개발	12.31	2,915	-	100.00%	100.00%

Zhuji Decheng Properties Limited(*4)	중국	부동산개발	12.31	4,120	-	100.00%	100.00%

Nantong Yaodong Properties Limited(*4)	중국	부동산개발	12.31	15,728	-	100.00%	100.00%

Nantong Fuhua Properties Limited 외 1개사(*4)	중국	부동산개발	12.31	6,149	-	100.00%	100.00%

Nantong Jinyou Properties Limited 외 1개사(*4)	중국	부동산개발	12.31	7,289	-	100.00%	100.00%

Nantong Branda Properties Limited 외 1개사(*4)	중국	부동산개발	12.31	8,092	-	100.00%	100.00%

Nantong Fortune Trade Properties Limited(*4)	중국	부동산개발	12.31	6,252	-	100.00%	100.00%

Nantong Fine Spring Properties Limited(*4)	중국	부동산개발	12.31	7,535	-	100.00%	100.00%

Nantong Fine Port Properties Limited 외 1개사(*4)	중국	부동산개발	12.31	7,683	-	100.00%	100.00%

Huai An Full Faith Properties Limited(*4)	중국	부동산개발	12.31	11,668	-	100.00%	100.00%

Jilin LOTTE Mart Co., Ltd.	중국	유통	12.31	16,358	-	100.00%	100.00%

Lotte Mart (Chongqing) Commercial Co., Ltd.	중국	유통	12.31	21,927	-	100.00%	100.00%

Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	64,630	-	100.00%	100.00%

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	74,847	-	100.00%	100.00%

Lotte International Department Store (Weihai) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	33,085	-	100.00%	100.00%

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.	중국	유통	12.31	56,559	-	100.00%	100.00%

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	44,212	-	100.00%	100.00%

LOTTE MART (CHENGDU) COMMERCIAL COMPANY LIMITED	중국	유통	12.31	12,485	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited	홍콩	SPC	12.31	11	-	100.00%	100.00%

LHSC Limited	케이만군도	지주회사	12.31	195,781	16.02%	75.12%	91.14%

Lucky Pai Ltd. 외 8개사	중국	TV 홈쇼핑	12.31	67,124	-	100.00%	100.00%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	홍콩	지주회사	12.31	217,888	73.46%	-	73.46%

Lotte Properties (Chengdu) Limited	중국	부동산임대	12.31	403,724	-	100.00%	100.00%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	600,341	100.00%	-	100.00%

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY(*5)(구, LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD.)	베트남	유통	12.31	134,464	-	99.99%	99.99%

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA(*5)	인도네시아	유통	12.31	56,414	-	80.00%	80.00%

PT. LOTTE MART INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	91,151	-	100.00%	100.00%

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	인도네시아	유통	12.31	48,045	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping India Private Limited	인도	유통	12.31	18	-	100.00%	100.00%

LOTTEMART C INDIA PRIVATE LIMITED	인도	유통	12.31	1,092	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.	베트남	유통	12.31	29,708	-	100.00%	100.00%

LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	69,209	20.00%	40.00%	60.00%

Kotobuki Holding (HK) Ltd.	홍콩	지주회사	12.31	36,107	-	100.00%	100.00%

Hai Thanh - Kotobuki Joint Venture Company	베트남	호텔업	12.31	51,581	-	70.00%	70.00%

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	베트남	영화상영업	12.31	33,440	90.00%	-	90.00%

LOTTE E-Commerce Vietnam Co., Ltd	베트남	유통	12.31	6,235	-	100.00%	100.00%

(*1) 해당 기업은 지분율은 과반수 미만이나, 지배기업이 해당 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 자신의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 있기 때문에 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(*2) 당사는 2013년 롯데하이마트 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였습니다. 한편, 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인하여 2016년 1월 25일에 교환사채 총 3,212억원 중 3,074억원을 조기상환하였습니다. 이로 인하여 총 교환대상 주식수는 3,538,224주에서 152,016주로 변경되었으며, 전량 교환되는 경우 롯데하이마트에 대한 당사의 지분율은 현재 65.25%에서 64.60%로 감소될 수 있습니다. 또한당사는 사채발행일에 교환대상 주식수의 50%한도 내에서 롯데하이마트 보통주 1,180,384주를 대여하는 거래를 체결하였으며, 2016년 1월 25일에 이를 모두 회수하였습니다. (*3) 당분기 중 Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited의 종속기업으로 재분류되었습니다. (*4) 해당 기업은 Lotte Mart China Co., Ltd. 외 42개사에 포함하여 표기하였었으나전기 중 지배구조 개편으로 인하여 Lotte Mart China Co., Ltd.가 해당 지분을 직접 보유하지 않음에 따라 전기부터 이를 분리하여 표기하였습니다. (*5) 당분기 중 LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.의 종속기업으로 재분류되었습니다.

② 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업 종	결산일	자본금(백만원)	투자지분비율

당사	종속기업	합 계

롯데카드	한국	여신전문업 외	12.31	373,700	93.78%	-	93.78%

이비카드	한국	대금결제서비스업	12.31	3,250	-	95.00%	95.00%

경기스마트카드	한국	대금결제서비스업	12.31	500	-	100.00%	100.00%

인천스마트카드	한국	대금결제서비스업	12.31	100	-	100.00%	100.00%

슈프림제6차유동화전문회사(*1)	한국	유동화전문회사	12.31	10	-	0.90%	0.90%

슈프림제7차유동화전문회사(*1)	한국	유동화전문회사	12.31	10	-	0.90%	0.90%

슈프림제8차유동화전문회사(*1)	한국	유동화전문회사	12.31	10	-	0.90%	0.90%

슈프림제9차유동화전문회사(*1)	한국	유동화전문회사	12.31	10	-	0.90%	0.90%

PT. Lotte Members Indonesia	인도네시아	사업지원서비스업	12.31	4,456	-	100.00%	100.00%

Lotte Members China	중국	사업지원서비스업	12.31	6,149	-	100.00%	100.00%

Lotte Members Vietnam Co., Ltd.	베트남	사업지원서비스업	12.31	3,300	-	100.00%	100.00%

우리홈쇼핑	한국	TV 홈쇼핑	12.31	40,000	53.03%	-	53.03%

Lotte DatViet Homeshopping Co., Ltd.	베트남	TV 홈쇼핑	12.31	13,014	-	85.58%	85.58%

코리아세븐	한국	유통	12.31	181,138	51.14%	-	51.14%

바이더웨이	한국	유통	12.31	19,755	-	100.00%	100.00%

엔씨에프	한국	의류제조 및 판매업	12.31	3,000	99.80%	-	99.80%

롯데김해개발	한국	건물관리용역	12.31	300	100.00%	-	100.00%

롯데수원역쇼핑타운	한국	부동산개발	12.31	100,000	95.00%	-	95.00%

롯데송도쇼핑타운	한국	부동산개발	12.31	106,578	56.30%	-	56.30%

씨에스유통	한국	유통	12.31	6,384	99.95%	-	99.95%

롯데하이마트(*2)	한국	가전제품 소매업	12.31	118,039	65.25%	-	65.25%

롯데백화점마산	한국	유통	12.31	16,500	100.00%	-	100.00%

롯데멤버스	한국	사업지원서비스업	12.31	4,508	93.78%	-	93.78%

롯데닷컴	한국	전자상거래업	12.31	30,635	50.01%	-	50.01%

롯데피에스넷	한국	금융지원서비스업	12.31	49,431	-	63.64%	63.64%

LOTTE MART COMPANY LIMITED	중국	유통	12.31	101,250	100.00%	-	100.00%

Lotte (China) Management Co., Ltd.	중국	관리회사	12.31	8,906	70.00%	-	70.00%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong)Co., Limited	홍콩	지주회사	12.31	1,315,959	100.00%	-	100.00%

Qingdao LOTTE Mart Commercial Co., Ltd.	중국	유통	12.31	131,451	36.79%	63.21%	100.00%

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.	중국	유통	12.31	29,033	40.00%	60.00%	100.00%

Lotte Mart China Co., Ltd. 외 13개사	중국	유통, 부동산개발	12.31	53,349	-	100.00%	100.00%

Swift Harvest Ltd. 외 8개사(*3)	홍콩	유통, 부동산개발	12.31	52,069	-	100.00%	100.00%

Hong Fung Ltd. 외 2개사(*3)	홍콩	부동산개발	12.31	0	-	100.00%	100.00%

Nantong Meili Properties Limited(*3)	중국	부동산개발	12.31	2,915	-	100.00%	100.00%

Zhuji Decheng Properties Limited(*3)	중국	부동산개발	12.31	4,120	-	100.00%	100.00%

Nantong Yaodong Properties Limited(*3)	중국	부동산개발	12.31	15,728	-	100.00%	100.00%

Nantong Fuhua Properties Limited 외 1개사(*3)	중국	부동산개발	12.31	6,149	-	100.00%	100.00%

Nantong Jinyou Properties Limited 외 1개사(*3)	중국	부동산개발	12.31	7,289	-	100.00%	100.00%

Nantong Branda Properties Limited 외 1개사(*3)	중국	부동산개발	12.31	8,092	-	100.00%	100.00%

Nantong Fortune Trade Properties Limited(*3)	중국	부동산개발	12.31	6,252	-	100.00%	100.00%

Nantong Fine Spring Properties Limited(*3)	중국	부동산개발	12.31	7,535	-	100.00%	100.00%

Nantong Fine Port PropertiesLimited 외 1개사(*3)	중국	부동산개발	12.31	7,683	-	100.00%	100.00%

Huai An Full Faith Properties Limited(*3)	중국	부동산개발	12.31	11,668	-	100.00%	100.00%

Jilin LOTTE Mart Co., Ltd.	중국	유통	12.31	16,358	-	100.00%	100.00%

Lotte Mart (Chongqing) Commercial Co., Ltd.	중국	유통	12.31	21,927	-	100.00%	100.00%

Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	64,630	-	100.00%	100.00%

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	74,847	-	100.00%	100.00%

Lotte International Department Store (Weihai) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	33,085	-	100.00%	100.00%

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.	중국	유통	12.31	56,559	-	100.00%	100.00%

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	44,212	-	100.00%	100.00%

LOTTE MART (CHENGDU) COMMERCIAL COMPANY LIMITED	중국	유통	12.31	12,485	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping Business Management(Hong Kong) Limited	홍콩	SPC	12.31	11	-	100.00%	100.00%

LHSC Limited	케이만군도	지주회사	12.31	195,781	16.02%	75.12%	91.14%

Lucky Pai Ltd. 외 9개사	중국	TV 홈쇼핑	12.31	67,124	-	100.00%	100.00%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	홍콩	지주회사	12.31	217,888	73.46%	-	73.46%

Lotte Properties (Chengdu) Limited	중국	부동산임대	12.31	403,724	-	100.00%	100.00%

LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD.	베트남	유통	12.31	134,464	100.00%	-	100.00%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	359,193	100.00%	-	100.00%

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	56,414	55.00%	25.00%	80.00%

PT. LOTTE MART INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	91,151	-	100.00%	100.00%

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	인도네시아	유통	12.31	48,045	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping India Private Limited	인도	유통	12.31	18	-	100.00%	100.00%

LOTTEMART C INDIA PRIVATE LIMITED	인도	유통	12.31	1,092	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.	베트남	유통	12.31	29,708	-	100.00%	100.00%

LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	69,209	20.00%	40.00%	60.00%

Kotobuki Holding (HK) Ltd.	홍콩	지주회사	12.31	36,107	-	100.00%	100.00%

Hai Thanh - Kotobuki Joint Venture Company	베트남	호텔업	12.31	51,581	-	70.00%	70.00%

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	베트남	영화 상영업	12.31	21,996	90.00%	-	90.00%

(*1) 해당 기업은 지분율은 과반수 미만이나, 지배기업이 해당 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 자신의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 있기 때문에 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) 당사는 2013년 롯데하이마트 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였습니다. 한편, 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인하여 2016년 1월 25일에 교환사채 총 3,212억원 중 3,074억원을 조기상환하였습니다. 이로 인하여 총 교환대상 주식수는 3,538,224주에서 152,016주로 변경되었으며, 전량 교환되는 경우 롯데하이마트에 대한 당사의 지분율은 현재 65.25%에서 64.60%로 감소될 수 있습니다. 또한당사는 사채발행일에 교환대상 주식수의 50%한도 내에서 롯데하이마트 보통주 1,180,384주를 대여하는 거래를 체결하였으며, 2016년 1월 25일에 이를 모두 회수하였습니다.

(*3) 해당 기업은 Lotte Mart China Co., Ltd. 외 42개사에 포함하여 표기하였었으나전기 중 지배구조 개편으로 인하여 Lotte Mart China Co., Ltd.가 해당 지분을 직접 보유하지 않음에 따라 전기부터 이를 분리하여 표기하였습니다.

(3) 중요한 종속기업의 요약재무정보① 제 47(당) 기 분기

(단위:천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매출액	분기순손익	총포괄손익

롯데카드	9,781,476,670	7,634,637,008	2,146,839,662	1,230,236,152	89,878,426	89,293,804

이비카드	195,706,300	147,452,864	48,253,436	65,039,326	2,326,611	2,334,866

우리홈쇼핑	849,547,619	248,317,267	601,230,352	634,065,314	49,200,508	43,068,733

코리아세븐	1,107,231,411	793,480,266	313,751,145	2,626,909,939	35,013,038	35,355,064

바이더웨이	145,202,333	34,683,461	110,518,872	140,590,335	3,425,652	3,585,389

롯데수원역쇼핑타운	329,696,942	253,038,851	76,658,091	32,863,876	(7,736,372)	(7,735,161)

롯데송도쇼핑타운	266,447,095	183,105,407	83,341,688	22,938,934	(9,895,922)	(9,897,136)

씨에스유통	163,690,070	54,717,361	108,972,709	317,728,568	7,913,127	7,917,023

롯데하이마트	2,947,309,934	1,082,601,780	1,864,708,154	2,959,835,054	93,559,342	92,031,751

롯데멤버스	193,306,490	162,502,580	30,803,910	45,597,724	1,326,663	1,170,121

롯데닷컴	129,841,202	126,420,511	3,420,691	151,470,460	(26,353,258)	(26,188,140)

LOTTE MART COMPANY LIMITED	188,457,405	224,663,204	(36,205,799)	240,562,713	(15,084,856)	(11,793,649)

Qingdao LOTTE Mart Commercial Co., Ltd.	12,080,475	72,742,750	(60,662,275)	-	(9,196,788)	(3,807,080)

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., L imited	1,180,040,902	700,974,376	479,066,526	689,985	(10,188,296)	(51,548,334)

Swift Harvest Ltd. 외 8개사	597,610,070	866,759,841	(269,149,771)	557,426,460	(98,986,654)	(92,100,332)

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	427,513,543	219,353,555	208,159,988	-	(1,737,697)	(5,033,617)

Lotte Properties (Chengdu) Limited	542,984,631	187,426,968	355,557,663	-	(9,185,111)	(45,362,859)

LHSC Limited	28,403,141	-	28,403,141	-	(89,765)	(2,051,819)

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY(구, LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD.)	430,579,004	402,515,198	28,063,806	194,066,541	(8,365,488)	(10,108,871)

LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.	602,697,152	3,415	602,693,737	-	4,167,284	(16,650,437)

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	301,538,052	172,915,119	128,622,933	639,477,498	10,826,483	9,792,255

PT. LOTTE MART INDONESIA	174,989,817	181,836,035	(6,846,218)	205,875,699	(9,139,561)	(8,868,466)

② 제 46(전) 기

(단위:천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄손익

롯데카드	9,198,111,589	7,140,565,732	2,057,545,857	1,625,815,330	134,273,344	140,751,114

이비카드	186,395,275	140,476,705	45,918,570	69,717,958	(1,477,740)	(1,448,194)

우리홈쇼핑	846,465,638	253,309,917	593,155,721	854,483,093	15,756,321	(22,596,684)

코리아세븐	1,005,361,745	725,262,965	280,098,780	3,079,966,868	10,615,954	10,195,064

바이더웨이	144,380,288	37,446,805	106,933,483	234,847,168	(54,768,914)	(54,557,311)

롯데수원역쇼핑타운	355,624,153	271,230,901	84,393,252	46,137,810	(12,943,166)	(12,939,224)

롯데송도쇼핑타운	240,931,203	147,692,378	93,238,825	5,377,916	(1,910,866)	(1,910,178)

씨에스유통	156,077,100	55,021,414	101,055,686	431,706,835	10,118,514	10,360,420

롯데하이마트	2,905,213,285	1,122,385,567	1,782,827,718	3,896,136,546	106,594,717	105,483,541

롯데멤버스	179,446,456	150,085,377	29,361,079	56,915,893	152,600	118,856

롯데닷컴	194,553,164	164,944,332	29,608,832	211,241,097	3,878,482	(1,186,788)

LOTTE MART COMPANY LIMITED	149,836,679	174,248,829	(24,412,150)	334,162,342	(26,007,594)	(26,047,730)

Qingdao LOTTE Mart Commercial Co., Ltd.	20,398,863	145,978,848	(125,579,985)	24,617,288	(72,610,330)	(74,728,660)

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., L imited	1,195,329,270	733,439,201	461,890,069	-	(430,467,956)	(392,956,773)

Swift Harvest Ltd. 외 8개사	705,044,563	899,996,543	(194,951,980)	838,621,524	(99,837,433)	(100,109,122)

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	436,069,917	222,876,311	213,193,606	-	(6,998,319)	5,459,675

Lotte Properties (Chengdu) Limited	532,210,648	131,290,126	400,920,522	-	(3,815,592)	3,616,608

LHSC Limited	30,454,960	-	30,454,960	-	(164,323,968)	(157,742,816)

LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD.	435,574,699	397,402,022	38,172,677	216,130,928	(26,417,472)	(25,730,057)

LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.	318,692,902	16,434	318,676,468	-	(37,416,137)	(16,527,650)

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	269,260,298	150,429,620	118,830,678	768,483,878	11,039,308	7,215,714

PT. LOTTE MART INDONESIA	175,308,540	173,286,293	2,022,247	245,874,010	(15,702,732)	(16,271,604)

(4) 연결대상범위의 변동① 당분기 중 연결재무제표의 작성대상기업에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

롯데울산개발	신규설립

LOTTE E-Commerce Vietnam Co., Ltd

슈프림제10차유동화전문회사

Chongqing Yujia Lucky Pai Commercial Co., Ltd.(구, Chongqing Yujia Co., Ltd.)	지분추가취득으로 공동기업에서 종속기업으로 편입

② 당분기 중 연결에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

Times Supermarket Limited	청산

Wealth Concept Inc.

Supreme Forum Ltd.

Apex Forum Ltd.

Ocean Luck Asia Investment Ltd.

East Fine Enterprise Ltd.

Fine Port Ltd

Fine Spring Ltd.

Full Faith Development Ltd.

Goldwell Corporation Ltd.

Ocean Rich International Ltd.

Waho (China) Ltd.

Wealthland Corporation Ltd.

Hangzhou Lucky Pai Investment Co., Ltd.	지배력상실

Heilongjiang Fangxin TV shopping Media. Co., Ltd

(5) 비지배지분당분기와 전기 중 연결실체의 중요한 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다.① 제 47(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분	우리홈쇼핑	롯데카드	코리아세븐	롯데하이마트

비지배지분 지분율	46.97%	6.22%	48.86%	34.75%

유동자산	565,957,810	9,494,090,565	388,069,616	677,866,617

비유동자산	326,875,958	466,714,189	722,316,828	783,544,083

유동부채	227,721,758	2,983,050,041	634,847,221	410,659,267

비유동부채	22,019,345	4,856,017,974	158,633,045	719,722,147

순자산	643,092,665	2,121,736,739	316,906,178	331,029,286

비지배지분의 장부금액	302,306,598	132,790,022	153,219,397	115,043,307

비지배지분에 지급한 배당금	14,089,515	-	831,969	3,527,908

매출	642,066,606	1,384,189,917	2,626,909,939	2,959,835,054

분기순손익	46,954,299	86,248,748	35,013,038	90,501,430

총포괄손익	40,359,167	84,420,006	35,355,064	88,973,840

비지배지분에 배분된 분기순손익	21,906,855	5,224,841	17,107,985	31,452,153

비지배지분에 배분된 총포괄손익	18,772,488	5,111,927	17,275,106	30,921,265

영업활동현금흐름	56,060,418	129,271,414	106,664,478	150,650,627

투자활동현금흐름	49,107,460	(40,277,996)	(59,794,190)	(44,021,688)

재무활동현금흐름	(30,000,000)	366,481,546	20,509,767	(126,963,992)

환율변동효과	(299,077)	(16,304)	-	-

현금및현금성자산의 순증감	74,868,801	455,458,660	67,380,055	(20,335,053)

② 제 46(전) 기

(단위:천원)

구 분	우리홈쇼핑	롯데카드	코리아세븐	롯데하이마트

비지배지분 지분율	46.97%	6.22%	48.86%	34.75%

유동자산	566,429,930	8,893,969,715	324,879,051	640,377,089

비유동자산	320,939,388	508,588,346	683,637,727	782,971,147

유동부채	235,407,225	2,601,829,985	578,112,630	638,444,522

비유동부채	19,210,465	4,763,411,343	147,150,335	532,696,951

순자산	632,751,628	2,037,316,733	283,253,813	252,206,763

비지배지분의 장부금액	297,319,754	127,678,095	136,776,260	87,649,949

비지배지분에 지급한 배당금	10,332,311	-	1,770,146	2,707,465

매출	864,625,801	1,789,948,340	3,079,966,868	3,896,136,546

당기순손익	56,696,198	119,811,263	10,442,155	102,517,502

총포괄손익	18,388,832	123,230,727	10,021,265	101,406,325

비지배지분에 배분된 당기순손익	26,408,080	7,347,974	5,102,220	35,628,124

비지배지분에 배분된 총포괄손익	8,420,497	7,560,312	4,896,566	35,241,954

영업활동현금흐름	(38,781,205)	(530,980,480)	147,610,032	120,303,866

투자활동현금흐름	37,752,714	(47,305,109)	(119,197,248)	(84,763,240)

재무활동현금흐름	(22,000,000)	728,580,348	(79,357,780)	(10,611,698)

환율변동효과	49,602	474,249	-	-

현금및현금성자산의 순증감	(22,978,889)	150,769,008	(50,944,996)	24,928,928

(6) 지배기업의 종속기업 소유지분 변동당분기 중 추가 취득 및 종속기업의 유상증자로 인한 지배기업의 종속기업 소유지분의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	구 분	금 액	지배주주 지분율	지배주주 투자지분

변동전	변동후	변동전	변동후

Qingdao LOTTE Mart Commercial Co., Ltd.	유상증자	41,024,810	100.00%	100.00%	(127,156,845)	(86,132,035)

27,699,980	100.00%	100.00%	(89,482,601)	(61,782,621)

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	10,299,060	90.00%	90.00%	8,295,390	18,594,450

Lotte DatViet Homeshopping Co., Ltd.	5,950,926	85.58%	90.02%	397,705	5,775,667

롯데울산개발	13,900,000	100.00%	95.98%	9,683,561	23,512,041

합 계	98,874,776	(198,262,790)	(100,032,498)

2. 재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기

매출채권	528,238,564	621,013,762

미수금	419,192,628	349,064,943

소 계	947,431,192	970,078,705

대손충당금	(27,637,366)	(51,227,640)

합 계	919,793,826	918,851,065

5. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	종류	명칭	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기	사용제한내용

기타금융자산(유동)	단기금융상품	신한은행 외	33,001,390	78,441,427	질권설정 등

기업은행 외	175,094,187	154,000,000	상생협력예치금

신탁자산	씨티은행 외	26,246,671	21,743,846	유동화전문회사 예금 외

기타금융자산(비유동)	장기금융상품	부산은행 외	4,506,129	2,504,545	부산창조경제혁신금융지원 등

매도가능금융자산	부산시청 외	20,805,908	21,408,229	이행보증 등

합 계	259,654,285	278,098,047

6. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	내 역	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	2,021,211,380	2,021,211,380	1,751,268,312	1,751,268,312

당기손익인식금융자산	단기금융상품	20,000,707	20,000,707	60,002,504	60,002,504

비유동성매매목적파생상품자산	15,764,100	15,764,100	-	-

소 계	35,764,807	35,764,807	60,002,504	60,002,504

대여금및수취채권(*1)	유동자산:

매출채권및기타채권	919,793,826	919,793,826	918,851,065	918,851,065

단기금융상품	1,029,913,621	1,029,913,621	1,221,935,100	1,221,935,100

단기대여금	11,272,768	11,272,768	12,135,541	12,135,541

미수수익	33,669,881	33,669,881	37,664,296	37,664,296

유동성보증금	98,598,169	98,598,169	107,946,640	107,946,640

카드금융자산	8,303,285,217	8,303,285,217	8,178,960,172	8,178,960,172

비유동자산:

장기금융상품	4,506,129	4,506,129	2,506,545	2,506,545

장기대여금	54,933,830	54,933,830	54,908,990	54,908,990

보증금	1,395,763,616	1,395,763,616	1,361,192,673	1,361,192,673

장기미수수익	15,827	15,827	8,575	8,575

소 계	11,851,752,884	11,851,752,884	11,896,109,597	11,896,109,597

매도가능금융자산	시장성 있는 매도가능금융자산(*2)	282,231,045	282,231,045	282,887,498	282,887,498

시장성 없는 매도가능금융자산(*3)	313,850,423	313,850,423	279,169,742	279,169,742

소 계	596,081,468	596,081,468	562,057,240	562,057,240

위험회피파생상품자산	유동성	6,744,840	6,744,840	53,867,855	53,867,855

비유동성	27,128,182	27,128,182	108,518,869	108,518,869

소 계	33,873,022	33,873,022	162,386,724	162,386,724

금융자산 합계	14,538,683,561	14,538,683,561	14,431,824,377	14,431,824,377

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 시장성 있는 매도가능금융자산의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*3) 활성거래시장이 존재하지 않는 매도가능금융자산에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분상품의 경우에는 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기

단기금융상품	1,049,914,328	1,281,937,604

단기대여금	11,272,768	12,135,541

미수수익	33,669,881	37,664,296

유동성보증금	98,598,169	107,946,640

카드금융자산	8,303,285,217	8,178,960,172

위험회피파생상품자산	6,744,840	53,867,855

유동자산 계	9,503,485,203	9,672,512,108

장기금융상품	4,506,129	2,506,545

매도가능금융자산	596,081,468	562,057,240

장기대여금	54,933,830	54,908,990

보증금	1,395,763,616	1,361,192,673

장기미수수익	15,827	8,575

매매목적파생상품자산	15,764,100	-

위험회피파생상품자산	27,128,182	108,518,869

비유동자산 계	2,094,193,152	2,089,192,892

(3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 주)

종 목	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기

주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

[시장성 있는 매도가능금융자산]

BNK금융지주	8,543,826	2.62%	56,179,407	73,306,027	55,247,779

신한금융지주	311,118	0.07%	2,247,353	12,491,388	12,304,717

롯데푸드	47,180	3.45%	10,167,290	32,412,660	44,773,820

momo.com Inc.	21,333,420	15.02%	37,684,154	156,814,717	161,736,870

기타	-	-	5,621,260	7,206,253	8,824,312

소 계	111,899,464	282,231,045	282,887,498

[시장성 없는 매도가능금융자산]

롯데로지스틱스	66,308	4.64%	3,999,998	15,555,128	13,864,539

롯데렌탈	1,592,072	13.53%	164,966,762	162,439,106	142,420,137

스팍스자산운용(구, 코스모스자산운용)	149,807	17.70%	50,118,171	34,413,909	34,457,258

낙천지산유한공사	29,928,756	17.93%	41,918,952	41,918,952	41,918,952

국공채	-	-	10,619,480	10,570,219	386,011

기타	-	-	50,885,561	48,953,109	46,122,845

소 계	322,508,924	313,850,423	279,169,742

합 계	434,408,388	596,081,468	562,057,240

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채 범주	계정명	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융부채	외화전환사채	-	-	113,440,103	113,440,103

비유동성매매목적파생상품부채	26,563,786	26,563,786	24,608,376	24,608,376

소 계	26,563,786	26,563,786	138,048,479	138,048,479

상각후원가로 평가하는금융부채(*)	유동부채:

매입채무및기타채무	5,390,552,825	5,390,552,825	5,465,907,369	5,465,907,369

단기차입금	1,442,017,218	1,442,017,218	1,789,818,585	1,789,818,585

유동성장기차입금	750,479,651	750,479,651	467,641,074	467,641,074

유동성사채	2,575,170,976	2,575,170,976	1,896,238,877	1,896,238,877

미지급비용	363,115,972	363,115,972	276,715,680	276,715,680

유동성예수보증금	239,293,498	239,293,498	244,523,643	244,523,643

기타	26,677,486	26,677,486	11,947,282	11,947,282

비유동부채:

장기차입금	1,623,034,204	1,623,034,204	1,856,538,192	1,856,538,192

사채	7,459,818,165	7,459,818,165	7,959,900,258	7,959,900,258

예수보증금	205,711,975	205,711,975	201,134,005	201,134,005

기타	41,833,105	41,833,105	38,465,102	38,465,102

소 계	20,117,705,075	20,117,705,075	20,208,830,067	20,208,830,067

위험회피파생상품부채	유동성	14,189,112	14,189,112	602,020	602,020

비유동성	110,424,660	110,424,660	15,344,721	15,344,721

소 계	124,613,772	124,613,772	15,946,741	15,946,741

금융부채 합계	20,268,882,633	20,268,882,633	20,362,825,287	20,362,825,287

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기

미지급비용	363,115,972	276,715,680

예수보증금	239,293,498	244,523,643

위험회피파생상품부채	14,189,112	602,020

금융리스부채	24,086,814	11,282,093

기타	2,590,672	665,189

유동부채 계	643,276,068	533,788,625

예수보증금	205,711,975	201,134,005

위험회피파생상품부채	110,424,660	15,344,721

매매목적파생상품부채	26,563,786	24,608,376

금융리스부채	24,764,307	32,869,992

기타	17,068,798	5,595,110

비유동부채 계	384,533,526	279,552,204

(6) 공정가치의 측정

연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 47(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	282,231,045	10,570,219	218,786,491	511,587,755

파생상품자산	-	33,873,022	15,764,100	49,637,122

금융자산 계	282,231,045	44,443,241	234,550,591	561,224,877

파생상품부채	-	124,613,772	26,563,786	151,177,558

금융부채 계	-	124,613,772	26,563,786	151,177,558

② 제 46(전) 기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	282,887,498	386,011	198,033,502	481,307,011

파생상품자산	-	162,386,724	-	162,386,724

금융자산 계	282,887,498	162,772,735	198,033,502	643,693,735

외화전환사채	-	113,440,103	-	113,440,103

파생상품부채	-	15,946,741	24,608,376	40,555,117

금융부채 계	-	129,386,844	24,608,376	153,995,220

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 Strip Bootstrapping 방법 등을 이용하였으며, 공정가치를 결정하기 위하여 무위험수익률 등의투입변수를 사용하였습니다.수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 현금흐름할인모형 등을 이용하였으며, 공정가치를 결정하기 위하여 성장률, 신용위험을 반영한 할인율, 자본비용 등의 투입변수를 사용하였습니다.

(7) 수준3 공정가치당분기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기

기초잔액	173,425,126	112,217,209

당해 기간의 총손익	7,506,811	7,428,897

당기손익에 포함된 손익	13,765,341	166,656

기타포괄손익에 포함된 손익	(6,258,530)	7,262,241

매입	27,054,868	137,911,894

매도	-	(84,132,874)

기말잔액	207,986,805	173,425,126

(8) 민감도분석수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.① 지분증권

(단위:천원)

구 분	할인율	영구성장율

1% 감소	1% 증가	0.5% 증가	1% 증가

매도가능금융자산	76,720,502	(57,973,861)	16,025,953	48,180,901

② 주식옵션

(단위:천원)

구 분	주가	주가변동성

10% 감소	10% 증가	1% 감소	1% 증가

주식옵션	(5,378,357)	5,393,189	(2,745)	4,821

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	3,094,084,936	(27,837,178)	3,066,247,758	2,952,329,152	(21,289,704)	2,931,039,448

제품	13,618,115	(4,278,244)	9,339,871	17,578,307	(4,798,003)	12,780,304

재공품	917,614	-	917,614	968,813	-	968,813

원재료	1,471,867	(151,986)	1,319,881	972,576	(124,538)	848,038

부재료	-	-	-	22,883	-	22,883

저장품	1,661,879	-	1,661,879	2,244,155	-	2,244,155

미착품	4,703,234	-	4,703,234	2,149,354	-	2,149,354

미분양건물	10,285,655	-	10,285,655	29,411,962	-	29,411,962

미완성건물	319,718,899	-	319,718,899	286,531,644	-	286,531,644

합계	3,446,462,199	(32,267,408)	3,414,194,791	3,292,208,846	(26,212,245)	3,265,996,601

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액과 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금의 증감은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

비용으로 인식한 재고자산	4,821,518,327	14,122,901,467	4,847,201,148	13,996,377,106

재고자산평가손실충당금의 증가(감소)	417,110	6,055,163	1,077,589	6,936,006

8. 기타비금융자산당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기

선급금	84,560,278	132,281,978

선급비용	205,025,790	174,145,354

부가세대급금	58,360,184	78,909,441

기타	-	59,639

유동자산 계	347,946,252	385,396,412

장기선급금	236,371,771	183,727,940

장기선급비용	1,046,005,310	1,226,136,111

기타	4,255,730	3,942,000

비유동자산 계	1,286,632,811	1,413,806,051

9. 매각예정비유동자산당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기

토지(*1)	112,025	-

건물(*1)	2,248,696	-

공구와기구(*2)	-	446,939

합계	2,360,721	446,939

(*1) 연결실체의 종속기업인 롯데닷컴은 당분기 중 일부 토지와 건물을 매각하기로 결정함에 따라 해당 자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 매각예정비유동자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. (*2) 연결실체의 종속기업인 Qingdao LOTTE Mart Commercial Co., Ltd.는 전기 중 중국 덕양점의 폐점으로 해당 점포의 공구와 기구를 매각하기로 결정하였고, 해당자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 그러나 당분기에 종속기업인 Swift Harvest Ltd.에 해당자산을 매각하기로 결정함에 따라, 연결실체의 매각예정비유동자산에서 유형자산으로 분류변경 하였습니다.

10. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	주요영업활동	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

롯데역사	한국	유통	25.00	119,615,893	25.00	121,724,397

대홍기획	한국	광고대행	34.00	136,240,850	34.00	135,242,913

롯데캐피탈	한국	여신전문업	22.36	213,950,786	22.36	195,323,080

롯데리아	한국	가공식품	38.68	230,115,869	38.68	239,269,265

에프알엘코리아	한국	의류수입ㆍ판매	49.00	178,164,511	49.00	187,625,252

롯데자산개발	한국	부동산개발	39.14	45,558,637	39.14	49,315,998

롯데상사	한국	상품종합 중개업	27.68	114,913,995	27.68	124,077,508

Lotte Europe Holdings B.V.	네덜란드	지주회사	26.98	-	26.98	-

Coralis S.A.	룩셈부르크	지주회사	45.00	-	45.00	11,922,839

기타	-	-	-	151,903,760	-	131,253,835

합 계	1,190,464,301	1,195,755,087

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. ① 제 47(당) 기 분기

(단위:천원)

관계기업명	기 초	취 득	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	처 분	기타증감	분기말

롯데역사	121,724,397	-	(7,382,356)	5,912,113	(641,168)	-	2,907	119,615,893

대홍기획	135,242,913	-	(680,000)	4,824,253	(2,951,551)	-	(194,765)	136,240,850

롯데캐피탈	195,323,080	-	(2,233,522)	25,935,886	(4,227,802)	-	(846,856)	213,950,786

롯데리아	239,269,265	-	-	(3,238,782)	(5,102,875)	-	(811,739)	230,115,869

에프알엘코리아	187,625,252	-	-	4,063,859	(13,524,600)	-	-	178,164,511

롯데자산개발	49,315,998	-	-	207,247	(2,689,693)	-	(1,274,915)	45,558,637

롯데상사	124,077,508	-	-	851,069	(10,156,349)	-	141,767	114,913,995

Lotte Europe Holdings B.V.	-	-	-	-	-	-	-	-

Coralis S.A.	11,922,839	4,474,368	-	(17,319,525)	922,318	-	-	-

기타	131,253,835	25,754,559	-	520,105	(2,379,207)	(3,088,477)	(157,055)	151,903,760

합 계	1,195,755,087	30,228,927	(10,295,878)	21,756,225	(40,750,927)	(3,088,477)	(3,140,656)	1,190,464,301

② 제 46(전) 기

(단위:천원)

관계기업명	기 초	취 득	사업결합	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	처 분	기타증감	기 말

롯데역사	123,645,709	-	-	(13,597,256)	10,546,223	1,130,034	-	(313)	121,724,397

대홍기획	122,988,507	-	-	(8,840)	5,065,738	7,711,188	-	(513,680)	135,242,913

롯데캐피탈	152,952,587	-	-	(2,233,522)	20,157,077	24,962,415	-	(515,477)	195,323,080

롯데리아	241,346,060	-	-	-	(3,092,635)	1,196,945	-	(181,105)	239,269,265

에프알엘코리아	161,830,554	-	-	(19,502,000)	44,816,006	480,692	-	-	187,625,252

롯데자산개발	40,871,263	19,571,215	-	-	(5,078,381)	(6,383,329)	-	335,230	49,315,998

롯데상사	134,725,044	-	-	-	2,398,148	(13,570,711)	-	525,027	124,077,508

Lotte Europe Holdings B.V.	11,731,478	10,854,838	-	-	(24,449,851)	(2,832,435)	-	4,695,970	-

Coralis S.A.	37,616,125	-	-	-	(24,786,448)	(906,838)	-	-	11,922,839

기타	119,378,463	49,763,627	395,591	-	(18,929,295)	7,114	(12,002,802)	(7,358,863)	131,253,835

합 계	1,147,085,790	80,189,680	395,591	(35,341,618)	6,646,582	11,795,075	(12,002,802)	(3,013,211)	1,195,755,087

(3) 당분기말과 전기말 현재 중요한 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 제 47(당) 기 분기

(단위:천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익(*1)

롯데역사	215,932,822	484,842,673	212,796,479	9,515,444	407,939,344	31,018,806	(2,553,043)	21,095,408

대홍기획	231,300,381	439,678,306	223,415,869	53,451,329	333,408,681	13,315,927	(8,413,628)	5,673,460

롯데캐피탈(*2)	6,612,089,032	-	5,652,237,542	-	683,724,981	152,806,342	(18,858,869)	98,493,856

롯데리아	360,531,344	849,751,646	341,881,476	306,219,190	848,852,803	13,959,555	(12,829,147)	(665,886)

에프알엘코리아	492,717,320	149,011,602	272,721,923	5,405,956	721,176,397	17,616,282	(27,601,224)	(19,307,634)

롯데자산개발	484,006,481	267,643,055	472,705,786	162,520,161	158,624,700	7,313,523	(8,331,686)	(7,802,217)

롯데상사	276,517,995	860,467,896	287,207,556	209,113,330	520,796,241	3,060,633	(35,687,452)	(32,546,980)

Lotte Europe Holdings B.V.	76,348,980	390,249,976	155,366,804	303,326,562	75,552,197	8,170,998	(7,461,686)	35,311,582

Coralis S.A.	35,017,665	369,298,491	114,177,180	332,071,786	21,915,894	(7,631,339)	2,049,598	(43,897,563)

(*1) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다.(*2) 금융업을 영위하는 관계기업으로 재무상태표상 자산 및 부채는 유동성 분류를 하지 아니하므로 전액 유동자산 및 부채에 포함하였습니다.

② 제 46(전) 기

(단위:천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익(*1)

롯데역사	277,785,204	450,437,532	232,636,368	8,688,779	612,650,790	54,390,397	4,518,887	46,703,780

대홍기획	248,298,015	451,606,646	255,310,680	53,698,436	398,228,781	19,993,661	21,226,787	35,663,650

롯데캐피탈(*2)	6,361,467,959	-	5,484,954,364	-	803,552,992	123,177,722	8,561,548	98,712,526

롯데리아	223,909,471	843,766,635	343,767,151	152,658,518	1,122,763,415	1,455,844	2,626,241	(3,207,994)

에프알엘코리아	510,173,279	144,315,621	270,326,798	1,253,424	1,107,386,696	131,615,779	981,003	92,442,240

롯데자산개발	375,566,009	239,175,229	138,391,408	351,235,670	155,020,410	1,526,403	(15,451,516)	(28,425,624)

롯데상사	289,405,550	915,686,820	317,193,970	187,920,081	686,408,787	4,718,607	(49,905,068)	(38,519,298)

Lotte Europe Holdings B.V.	73,640,215	416,992,403	252,318,136	236,348,443	98,713,287	1,630,037	(7,420,627)	(113,188,541)

Coralis S.A.	28,279,184	409,686,569	10,298,316	435,618,997	25,559,971	(15,628,165)	(2,015,198)	(57,078,506)

(*1) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다. (*2) 금융업을 영위하는 관계기업으로 재무상태표상 자산 및 부채는 유동성 분류를 하지 아니하므로 전액 유동자산 및 부채에 포함하였습니다.

(4) 당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 및 누적 미반영 지분 변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	미반영 손실	미반영 누적 손실

롯데인천개발	-	(1,237,848)

Lotte Europe Holdings B.V.	-	(692,605)

Coralis S.A.	(3,362,665)	(3,362,355)

11. 공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고있어 공동기업으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공동기업명	소재지	주요영업활동	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

디시네마오브코리아	한국	디지털영사시스템	50.00	1,478,045	50.00	1,725,432

한국에스티엘	한국	의류수입ㆍ판매	50.00	421,564	50.00	605,821

롯데제이티비	한국	여행업	50.00	7,303,888	50.00	-

Shenyang SL Cinema Investment Management Co., Ltd.	중국	영화상영	49.00	899,241	49.00	961,446

Shandong Luckypai TV Shopping	중국	TV홈쇼핑	49.00	9,164,623	49.00	10,091,313

Yunnan Maile TV Shopping Media Co., Ltd.	중국	TV홈쇼핑	49.00	3,561,348	49.00	4,195,955

Chongqing Yujia Lucky Pai Commercial Co., Ltd.(*)(구, Chongqing Yujia Co., Ltd.)	중국	TV홈쇼핑	-	-	49.00	-

International Business Center Company Limited	베트남	유통	50.00	55,439,781	50.00	61,515,707

PT. INDO LOTTE MAKMUR	인도네시아	유통	50.00	3,250,514	-	-

합 계	81,519,004	79,095,674

(*) 당분기 중 당사의 종속기업인 Lucky Pai Ltd.가 지분 51%를 추가 취득하여 종속 기업으로 분류 변경하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 지분법적용 공동기업의 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.

① 제 47(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	분기말

디시네마오브코리아	1,725,432	-	-	(247,387)	-	-	1,478,045

한국에스티엘	605,821	-	-	(184,257)	-	-	421,564

롯데제이티비	-	10,000,000	-	(2,643,919)	(52,193)	-	7,303,888

Shenyang SL Cinema Investment Management Co., Ltd.	961,446	-	-	27,810	(90,015)	-	899,241

Shandong Luckypai TV Shopping	10,091,313	-	-	-	-	(926,690)	9,164,623

Yunnan Maile TV Shopping Media Co., Ltd.	4,195,955	-	(207,614)	(60,316)	-	(366,677)	3,561,348

Chongqing Yujia Lucky Pai Commercial Co., Ltd.(구, Chongqing Yujia Co., Ltd.)	-	-	-	-	-	-	-

International Business CenterCompany Limited	61,515,707	-	(4,266,505)	3,203,332	(945,555)	(4,067,198)	55,439,781

PT. INDO LOTTE MAKMUR	-	5,739,000	-	(2,089,304)	(141,682)	(257,500)	3,250,514

합 계	79,095,674	15,739,000	(4,474,119)	(1,994,041)	(1,229,445)	(5,618,065)	81,519,004

② 제 46(전) 기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	사업결합	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	기 말

디시네마오브코리아	-	-	-	-	1,725,432	-	-	1,725,432

한국에스티엘	1,334,870	-	-	-	(729,049)	-	-	605,821

롯데제이티비	-	-	4,100,073	-	(4,100,073)	-	-	-

Shenyang SL Cinema Investment Management Co., Ltd.	924,612	-	-	-	19,504	17,330	-	961,446

Shandong Luckypai TV Shopping	9,905,751	-	-	-	-	-	185,562	10,091,313

Yunnan Maile TV Shopping Media Co., Ltd.	4,226,124	-	-	(308,803)	199,765	-	78,869	4,195,955

Chongqing Yujia Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-	-	-

International Business CenterCompany Limited	-	59,057,655	-	(4,927,312)	3,155,293	318,683	3,911,388	61,515,707

합 계	16,391,357	59,057,655	4,100,073	(5,236,115)	270,872	336,013	4,175,819	79,095,674

(3) 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 47(당) 기 분기

(단위:천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익(*)

디시네마오브코리아	19,341,403	4,645,219	20,957,051	73,483	4,370,008	(385,809)	-	(494,775)

한국에스티엘	3,595,372	937,860	3,172,027	518,080	11,320,189	(253,567)	-	(368,515)

롯데제이티비	43,709,271	3,567,474	29,439,623	3,229,346	19,760,057	2,707,210	-	2,444,836

Shenyang SL Cinema Investment Management Co., Ltd.	923,264	1,353,543	446,279	-	1,021,681	(6,545)	(183,705)	(126,949)

Shandong Luckypai TV Shopping	43,186,156	3,725,423	26,643,290	-	-	-	-	-

Yunnan Maile TV Shopping Media Co., Ltd.	13,084,042	1,920,383	8,396,643	-	17,955,671	(971,154)	-	(10,421)

International Business CenterCompany Limited	12,855,003	49,598,496	30,690,175	1,254,141	16,157,325	8,200,755	(1,891,108)	4,515,555

PT. INDO LOTTE MAKMUR	7,016,029	1,834,354	1,834,354	-	-	(4,178,607)	(283,364)	(4,461,971)

(*) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다.

② 제 46(전) 기

(단위:천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익(*)

디시네마오브코리아	25,784,276	9,289,247	13,777,453	17,845,207	22,747,460	9,552,571	-	6,930,636

한국에스티엘	3,436,244	1,186,465	2,977,507	433,562	13,724,132	(1,186,806)	-	(1,458,100)

롯데제이티비	15,500,000	3,440,674	23,708,774	2,964,573	18,998,156	(13,551,191)	-	(15,980,376)

Shenyang SL Cinema Investment Management Co., Ltd.	883,692	1,586,359	512,573	-	1,453,854	(36,817)	35,369	75,174

Shandong Luckypai TV Shopping	47,013,587	3,582,617	32,252,313	-	24,085,558	(310,303)	-	(259,511)

Yunnan Maile TV Shopping Media Co., Ltd.	14,528,038	2,579,902	10,477,315	-	29,944,189	1,314,818	-	393,786

Chongqing Yujia Co., Ltd.	1,622,039	384,709	32,252,313	-	38,025,065	(12,329,164)	-	(11,418,402)

International Business CenterCompany Limited	13,830,519	54,857,394	32,701,265	1,608,771	23,577,467	12,664,393	(1,995,948)	6,383,966

(*) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다.12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

토지	8,041,048,327	-	-	8,041,048,327	7,991,800,560	-	-	7,991,800,560

건물	7,404,770,782	(2,321,691,919)	-	5,083,078,863	7,229,462,196	(2,169,376,164)	-	5,060,086,032

구축물	353,471,308	(112,291,694)	-	241,179,614	354,383,295	(102,766,065)	-	251,617,230

기계장치	285,101,761	(154,594,955)	(409,391)	130,097,415	265,792,425	(144,192,415)	(416,688)	121,183,322

차량운반구	7,546,402	(5,482,237)	(50,477)	2,013,688	8,541,323	(5,758,707)	(50,481)	2,732,135

장치장식물	741,259,936	(474,825,152)	(7,720,835)	258,713,949	727,795,493	(432,686,625)	(9,439,667)	285,669,201

비품	3,938,455,610	(2,917,773,987)	(5,555,747)	1,015,125,876	3,739,493,381	(2,648,078,636)	(5,587,079)	1,085,827,666

공구와기구	185,399,022	(105,432,742)	(3,148,760)	76,817,520	186,219,295	(103,005,605)	(3,491,787)	79,721,903

기타의유형자산	252,168,790	(94,103,247)	(22,302,966)	135,762,577	257,740,853	(90,633,601)	(23,618,195)	143,489,057

건설중인자산	813,079,266	-	-	813,079,266	679,472,784	-	-	679,472,784

금융리스자산	69,884,929	(15,359,055)	(1,608,198)	52,917,676	82,957,003	(23,679,164)	(1,770,813)	57,507,026

합 계	22,092,186,133	(6,201,554,988)	(40,796,374)	15,849,834,771	21,523,658,608	(5,720,176,982)	(44,374,710)	15,759,106,916

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	취득액	사업결합	상 각	손 상	처분액	기타증(감)액(*)	분기말장부금액

토지	7,991,800,560	65,684,369	-	-	-	(3,006,068)	(13,430,534)	8,041,048,327

건물	5,060,086,032	14,396,352	-	(156,185,487)	-	(3,818,132)	168,600,098	5,083,078,863

구축물	251,617,230	101,484	-	(11,080,954)	-	(916,989)	1,458,843	241,179,614

기계장치	121,183,322	23,421,204	-	(16,221,843)	-	(58,580)	1,773,312	130,097,415

차량운반구	2,732,135	193,720	-	(688,917)	-	(186,514)	(36,736)	2,013,688

장치장식물	285,669,201	53,488,933	-	(70,322,753)	-	(2,134,607)	(7,986,825)	258,713,949

비품	1,085,827,666	166,366,662	1,606,710	(323,806,017)	(81)	(4,864,804)	89,995,740	1,015,125,876

공구와기구	79,721,903	14,810,247	-	(15,531,277)	(1,632)	(803,868)	(1,377,853)	76,817,520

기타의유형자산	143,489,057	8,448,014	-	(11,052,160)	(1,783)	(8,143)	(5,112,408)	135,762,577

건설중인자산	679,472,784	498,374,244	-	-	-	(7,099,491)	(357,668,271)	813,079,266

금융리스자산	57,507,026	419,999	-	(8,311,284)	-	-	3,301,935	52,917,676

합 계	15,759,106,916	845,705,228	1,606,710	(613,200,692)	(3,496)	(22,897,196)	(120,482,699)	15,849,834,771

(*) 기타증(감)액에는 계정간 대체, 전기 취득액의 변동 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	취득액	사업결합	상 각	손 상	처분액	기타증(감)액(*)	기말장부금액

토지	7,947,313,252	5,593,192	-	-	-	(37,346,465)	76,240,581	7,991,800,560

건물	5,222,598,648	24,704,866	-	(212,570,003)	-	(152,758,267)	178,110,788	5,060,086,032

구축물	259,055,827	82,660	-	(15,645,861)	-	(754,700)	8,879,304	251,617,230

기계장치	110,583,305	15,401,575	8,509,450	(20,722,088)	(394,690)	(2,175,623)	9,981,393	121,183,322

차량운반구	3,300,172	638,677	7	(1,018,299)	(50,481)	(126,255)	(11,686)	2,732,135

장치장식물	298,814,441	71,327,008	-	(93,696,172)	(2,406,862)	(3,789,946)	15,420,732	285,669,201

비품	1,129,225,953	236,384,577	11,050,468	(438,967,591)	(5,570,862)	(5,200,586)	158,905,707	1,085,827,666

공구와기구	91,950,870	11,021,156	2	(20,796,986)	(1,252,567)	(8,853,773)	7,653,201	79,721,903

기타의유형자산	137,387,093	7,414,148	461,411	(15,741,090)	(7,994,510)	(22,192,105)	44,154,110	143,489,057

건설중인자산	676,972,539	612,253,562	535,298	-	-	(72,089,629)	(538,198,986)	679,472,784

금융리스자산	23,772,098	251,685	39,634,091	(8,366,469)	-	-	2,215,621	57,507,026

합 계	15,900,974,198	985,073,106	60,190,727	(827,524,559)	(17,669,972)	(305,287,349)	(36,649,235)	15,759,106,916

(*) 기타증(감)액에는 계정간 대체, 전기 취득액의 변동 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	375,215,106	-	375,215,106	223,493,583	-	223,493,583

건물	387,179,634	(88,824,211)	298,355,423	387,645,865	(90,157,899)	297,487,966

합 계	762,394,740	(88,824,211)	673,570,529	611,139,448	(90,157,899)	520,981,549

(2) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	취득액	상 각	기타증가액(*)	분기말장부금액

토지	223,493,583	-	-	151,721,523	375,215,106

건물	297,487,966	7,211,040	(9,025,071)	2,681,488	298,355,423

합 계	520,981,549	7,211,040	(9,025,071)	154,403,011	673,570,529

(*) 기타증가액에는 계정간 대체, 전기 취득액의 변동 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	취득액	상 각	처분액	기타증(감)액(*)	기말장부금액

토지	233,761,962	-	-	(960,000)	(9,308,379)	223,493,583

건물	303,428,809	1,571,022	(12,611,813)	(1,966,093)	7,066,041	297,487,966

합 계	537,190,771	1,571,022	(12,611,813)	(2,926,093)	(2,242,338)	520,981,549

(*) 기타증(감)액에는 계정간 대체, 전기 취득액의 변동 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

14. 영업권 및 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

영업권	3,595,260,260	-	(879,550,564)	2,715,709,696	3,571,160,019	-	(855,590,888)	2,715,569,131

산업재산권	144,951,118	(6,729,572)	-	138,221,546	144,014,803	(5,998,520)	-	138,016,283

시설이용권	525,260,661	(164,367,097)	(2,229)	360,891,335	524,464,203	(144,449,157)	(2,229)	380,012,817

회원권	39,965,753	-	(5,542,130)	34,423,623	39,674,483	-	(5,532,130)	34,142,353

기타의무형자산	733,889,123	(439,510,321)	(4,549,656)	289,829,146	672,646,382	(357,448,161)	(4,549,658)	310,648,563

합 계	5,039,326,915	(610,606,990)	(889,644,579)	3,539,075,346	4,951,959,890	(507,895,838)	(865,674,905)	3,578,389,147

(2) 당분기 중 무형자산 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	취득액	사업결합	상 각	손 상	처분액	기타증(감)액(*)	분기말장부금액

영업권	2,715,569,131	-	30,735,338	-	(29,733,178)	(4,732)	(856,863)	2,715,709,696

산업재산권	138,016,283	1,058,520	-	(840,498)	-	-	(12,759)	138,221,546

시설이용권	380,012,817	484,741	-	(19,920,256)	-	-	314,033	360,891,335

회원권	34,142,353	291,270	-	-	(10,000)	-	-	34,423,623

기타의무형자산	310,648,563	54,952,404	5,788,433	(84,258,014)	(122,352)	(280,467)	3,100,579	289,829,146

합 계	3,578,389,147	56,786,935	36,523,771	(105,018,768)	(29,865,530)	(285,199)	2,544,990	3,539,075,346

(*) 기타증(감)액에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 전기 중 무형자산 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	취득액	사업결합	상 각	손 상	처분액	기타증(감)액(*)	기말장부금액

영업권	3,277,237,991	290,000	20,041,647	-	(616,934,276)	(1,322,893)	36,256,662	2,715,569,131

산업재산권	138,604,361	236,090	25,946	(1,108,361)	-	-	258,247	138,016,283

시설이용권	406,541,160	-	-	(26,544,487)	(2,229)	(13,710)	32,083	380,012,817

회원권	33,475,779	1,712,376	206,036	-	(1,086,838)	(165,000)	-	34,142,353

기타의무형자산	300,223,882	76,984,497	16,876,936	(118,401,395)	(574,368)	(38,548)	35,577,559	310,648,563

합 계	4,156,083,173	79,222,963	37,150,565	(146,054,243)	(618,597,711)	(1,540,151)	72,124,551	3,578,389,147

(*) 기타증(감)액에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

15. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기

매입채무	3,709,077,383	3,725,603,013

미지급금	1,681,475,442	1,740,304,356

합 계	5,390,552,825	5,465,907,369

16. 차입금및사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기

단기차입금	1,442,017,218	1,789,818,585

유동성장기차입금	750,652,038	467,764,690

유동성현재가치할인차금	(172,387)	(123,616)

유동성사채	2,582,427,000	2,030,280,103

유동성사채할인발행차금	(7,475,052)	(1,726,594)

전환사채상환할증금	1,172,659	1,172,659

전환권조정	(415,812)	(604,007)

교환권조정	(537,819)	(19,443,181)

유동부채 계	4,767,667,845	4,267,138,639

장기차입금	1,623,806,022	1,857,613,831

현재가치할인차금	(771,818)	(1,075,639)

사채	7,477,524,000	7,994,640,000

사채할인발행차금	(17,705,835)	(34,739,742)

비유동부채 계	9,082,852,369	9,816,438,450

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기

산업은행 외	일반차입금	2.40~8.10	823,517,218	846,818,585

신한은행 외	어음차입금	1.63~5.42	618,500,000	943,000,000

합 계	1,442,017,218	1,789,818,585

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기

신한은행 외	원화장기차입금	1.86~6.90	1,146,916,668	1,006,094,993

주식회사 롯데(일본) 외	외화장기차입금	2.00~8.95	1,227,541,392	1,319,283,528

소 계	2,374,458,060	2,325,378,521

현재가치할인차금	(944,205)	(1,199,255)

총 장부금액	2,373,513,855	2,324,179,266

유동성장기차입금	(750,479,651)	(467,641,074)

합 계	1,623,034,204	1,856,538,192

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	만기일	연이자율(%)	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기

제59-2회 원화사채	2017.08.07	3.20	230,000,000	230,000,000

제59-3회 원화사채	2019.08.07	3.33	200,000,000	200,000,000

제61회 원화사채	2018.03.21	3.05	100,000,000	100,000,000

제62회 원화사채	2018.06.21	2.80	110,000,000	110,000,000

제63-1회 원화사채	2017.07.02	2.79	200,000,000	200,000,000

제63-2회 원화사채	2019.07.02	3.08	200,000,000	200,000,000

제64-1회 외화사채	2018.05.25	3M USD Libor+0.50	164,445,000	175,800,000

제64-2회 외화사채	2018.05.25	3M USD Libor	109,630,000	117,200,000

제64-3회 외화사채	2018.05.25	3M USD Libor+0.02	109,630,000	117,200,000

제65-1회 원화사채	2020.03.03	2.26	160,000,000	160,000,000

제65-2회 원화사채	2022.03.03	2.45	240,000,000	240,000,000

제66-1회 원화사채	2020.06.23	2.40	130,000,000	130,000,000

제66-2회 원화사채	2022.06.23	2.64	50,000,000	50,000,000

제66-3회 원화사채	2025.06.23	2.98	140,000,000	140,000,000

제67-1회 외화사채	2018.08.17	3M USD Libor+0.60	164,445,000	175,800,000

제67-2회 외화사채	2018.08.17	3M USD Libor+0.02	109,630,000	117,200,000

제67-3회 외화사채	2018.08.06	3M USD Libor+0.60	109,630,000	117,200,000

제68회 원화사채	2020.07.31	2.40	110,000,000	110,000,000

제69-1회 외화사채	2019.01.29	3M USD Libor+0.55	109,630,000	-

제69-2회 외화사채	2019.01.29	3M USD Libor+0.02	109,630,000	-

제70-1회 원화사채	2019.04.04	1.77	100,000,000	-

제70-2회 원화사채	2021.04.04	2.02	170,000,000	-

제70-3회 원화사채	2026.04.04	2.48	70,000,000	-

제1회 미화공모사채	2016.04.07	-	-	468,800,000

제2회 미화공모사채	2017.05.09	3.38	438,520,000	468,800,000

달러화 해외전환사채	2016.07.05	-	-	22,339,955

엔화 해외전환사채	2016.07.05	-	-	91,100,148

교환사채(*1)	2018.01.24	-	13,800,000	321,200,000

코리아세븐 외화사채	2016.04.18	-	-	35,160,000

코리아세븐 전환사채	2018.05.08	-	7,920,000	7,920,000

롯데카드 사채	다수건	1.71~3.86	5,753,041,000	5,264,040,000

롯데하이마트 원화사채	다수건	2.08~3.04	650,000,000	620,000,000

롯데하이마트 외화사채	2016.03.29	-	-	35,160,000

소 계	10,059,951,000	10,024,920,103

사채할인발행차금	(25,180,887)	(36,466,336)

전환사채상환할증금	1,172,659	1,172,659

전환권조정	(415,812)	(604,007)

교환권조정	(537,819)	(19,443,181)

총 장부금액	10,034,989,141	9,969,579,238

유동성사채	(2,575,170,976)	(2,009,678,980)

합 계	7,459,818,165	7,959,900,258

(*1) 연결실체는 종속기업인 롯데하이마트의 주식을 기초자산으로 하는 교환사채를 발행하였으며 발행내역은 다음과 같습니다. 한편, 당분기 중 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인하여 교환사채 총 3,212억원 중 3,074억원을 조기상환하였습니다.

구 분	내 용

1. 사채의 종류	기명식 무보증무담보 해외교환사채

2. 사채의 권면총액(원)	13,800,000,000

3. 사채의 이율	표면이자율	0%

만기이자율	0%

4. 만기일	2018년 1월 24일

5. 원금상환방법	1. 만기상환: 만기까지 조기상환사유가 발생하지 아니하고 교환권을 행사하지 아니한 사채의 원리금에 대하여 만기일에 일시 상환

2. 조기상환: 회사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 있음.

6. 투자자의 조기상환권	사채권자의 조기상환청구권(Put Option): 다음의 사유 발생시 조기상환청구권 행사 가능- 납입일로부터 3년 후(2016년 1월 24일)- 당사의 지배권 변동(Change of Control)이 발생하는 경우- 당사 발행주식이 상장폐지되거나 30 연속 거래일 이상 거래정지되는 경우

7. 발행자의 조기상환권	다음의 사유 발생시 조기상환 가능- 납입일로부터 3년 후(2016년 1월 24일)부터 사채 만기일 30영업일 전까지 30연속거래일 중 20거래일의 롯데하이마트 주식 종가가 교환가격의 130% 이상인 경우- 미상환사채잔액이 총 발행총액의 10% 미만인 경우(Clean Up Call)- 관련 법령의 개정 등으로 인한 추가조세부담사유가 발생하는 경우

8. 교환에 관한 사항	교환비율 (%)	100

교환가액 (원/주)	90,780

교환대상	롯데하이마트 주식회사 보통주식

교환청구기간	시작일	2013년 03월 05일

종료일	2018년 01월 15일

교환가액 조정에 관한 사항	주식배당 등 사유발생시 사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정

(5) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장기차입금	사채	합 계

2016.10.01~2017.09.30	750,652,038	2,582,427,000	3,333,079,038

2017.10.01~2018.09.30	854,221,098	2,848,634,000	3,702,855,098

2018.10.01~2019.09.30	631,527,397	2,438,890,000	3,070,417,397

2019.10.01~2020.09.30	16,557,527	900,000,000	916,557,527

2020.10.01 이후	121,500,000	1,290,000,000	1,411,500,000

합계	2,374,458,060	10,059,951,000	12,434,409,060

17. 선수수익당분기말과 전기말 현재 선수수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기

멤버쉽포인트	98,147,838	93,221,751

기타포인트	77,643,099	85,018,590

선수임대료	8,592,795	8,491,920

기타	33,538,809	30,841,829

유동부채 계	217,922,541	217,574,090

선수임대료	9,717,383	8,085,522

비유동부채 계	9,717,383	8,085,522

18. 충당부채(1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가액	감소액	분기말장부금액

포인트충당부채	27,961,990	40,001,935	(39,162,692)	28,801,233

상여충당부채	8,525,307	49,392,237	(52,385,470)	5,532,074

반품충당부채	9,023,315	8,379,665	(9,008,656)	8,394,324

기타충당부채(*1)	14,848,386	24,586,959	(11,848,684)	27,586,661

유동부채 계	60,358,998	122,360,796	(112,405,502)	70,314,292

미사용약정충당부채(*2)	27,290,568	5,787,612	-	33,078,180

기타충당부채	5,166,992	1,041,024	(45,000)	6,163,016

비유동부채 계	32,457,560	6,828,636	(45,000)	39,241,196

(*1) 연결실체는 소송충당부채 및 폐점관련 충당부채 등을 기타충당부채로 계상하고있습니다. 연결실체는 전기 중 종속기업인 Qingdao LOTTE Mart Commercial Co.,Ltd.의 5개 점포를 폐점하였으며, 폐점과 관련하여 향후 발생할 비용을 신뢰성 있게추정하여 당분기말 현재 4,327,036 천원을 기타충 당부채로 계상하였습니다. (*2) 신용카드 전체 미사용약정에 신용환산율을 적용하여 환산된 금액과 BASEL 기준의 손실률을 유효이자율로 할인한 수정된 손실률을 사용하여 미사용약정충당부채를 추정하고 있습니다.

(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가액	감소액	기말장부금액

포인트충당부채	24,442,891	74,389,167	(70,870,068)	27,961,990

상여충당부채	9,896,322	49,205,759	(50,576,774)	8,525,307

반품충당부채	9,186,453	9,241,778	(9,404,916)	9,023,315

기타충당부채(*1)	11,386,856	62,415,133	(58,953,603)	14,848,386

유동부채 계	54,912,522	195,251,837	(189,805,361)	60,358,998

미사용약정충당부채(*2)	25,545,872	1,744,696	-	27,290,568

기타충당부채	1,257,281	4,352,486	(442,775)	5,166,992

비유동부채 계	26,803,153	6,097,182	(442,775)	32,457,560

(*1) 연결실체는 소송충당부채 및 폐점관련 충당부채 등을 기타충당부채로 계상하고있습니다. 연결실체는 전기 중 종속기업인 Qingdao LOTTE Mart Commercial Co.,Ltd.의 5개 점포를 폐점하였으며, 폐점과 관련하여 향후 발생할 비용을 신뢰성 있게추정하여 전기말 현재 5,416,500천원을 기타충당부채로 계상하였습니다. (*2) 신용카드 전체 미사용약정에 신용환산율을 적용하여 환산된 금액과 BASEL 기준의 손실률을 유효이자율로 할인한 수정된 손실률을 사용하여 미사용약정충당부채를 추정하고 있습니다.

19. 기타비금융부채당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기

예수금	98,337,046	86,466,036

부가세예수금	54,669,320	96,059,917

선수금	1,362,993,374	1,055,057,347

기타부채	1,810,097	1,954,600

유동부채 계	1,517,809,837	1,239,537,900

기타부채	111,187,006	103,378,244

비유동부채 계	111,187,006	103,378,244

20. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기

확정급여채무의 현재가치	711,317,778	640,057,892

사외적립자산의 공정가치	(579,790,735)	(601,988,788)

확정급여제도의 부채 인식액	131,527,043	38,069,104

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기

기타장기급여채무의 현재가치	47,646,705	43,221,969

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기

기초금액	640,057,892	525,909,192

당기근무원가	88,151,516	109,805,442

과거근무원가	-	65,669

이자원가	15,376,841	21,168,245

재측정요소

- 인구통계적 가정	-	(10,581,090)

- 재무적 가정	-	19,419,768

- 경험조정	4,334,309	3,356,487

소 계	4,334,309	12,195,165

급여지급액	(39,345,236)	(50,054,114)

사업결합	-	15,595,785

기타	2,742,456	5,372,508

기말금액	711,317,778	640,057,892

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기

기초금액	601,988,788	486,053,514

사외적립자산의 이자수익	13,074,473	16,425,624

재측정요소	(3,856,717)	(5,261,699)

고용인의 기여금	795,836	129,263,995

지급액	(32,095,730)	(40,088,053)

사업결합	-	14,187,936

기타	(115,915)	1,407,471

기말금액	579,790,735	601,988,788

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기

원금보장형 보험상품	579,613,840	601,797,171

국민연금전환금	176,895	191,617

합 계	579,790,735	601,988,788

(6) 당분기 및 전분기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	30,244,986	88,151,516	27,935,602	81,664,955

이자원가	5,429,919	15,376,841	5,387,582	14,983,462

사외적립자산의 이자수익	(4,278,118)	(13,074,473)	(4,116,758)	(12,385,721)

확정기여제도로 인식한 퇴직급여	551,617	1,658,113	549,840	1,694,393

장기종업원급여	1,094,590	6,650,939	1,062,430	3,847,557

합 계	33,042,994	98,762,936	30,818,696	89,804,646

21. 파생상품

(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적	파생상품 종류	계약내용

현금흐름위험회피	통화스왑	외화 사채 및 차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담함

이자율스왑	원화 및 외화 차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

통화선도	만기에 약정된 환율로 원화 원금을 부담함

매매목적	정산계약	수익증권 투자자의 현금흐름을 약정된 현금흐름과 교환함

주식옵션	주식을 매수할 수 있는 권리를 보유하거나 투자자가 주식을 당사에 매도할 수 있는 권리를 부여함

(2) 당분기말과 전기말 파생상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적	파생상품 종류	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기

자 산	부 채	자 산	부 채

현금흐름위험회피	통화스왑	33,065,693	118,506,689	101,272,986	11,515,928

이자율스왑	-	6,107,083	47,384	4,430,813

통화선도	807,329	-	61,066,354	-

매매목적	정산계약	15,764,100	-	-	-

주식옵션	-	26,563,786	-	24,608,376

합 계	49,637,122	151,177,558	162,386,724	40,555,117

(3) 파생상품에 대한 평가손익

(단위:천원)

거래목적	파생상품 종류	평가손익	비 고

현금흐름위험회피	통화스왑	(88,870,000)	당기손익

(12,561,967)	기타포괄손익

(82,665,454)	당기손익(카드영업손익)

이자율스왑	(8,530)

(1,723,654)	기타포괄손익

통화선도	(15,140,000)	당기손익

6,278,023	기타포괄손익

매매목적	정산계약	15,764,100	당기손익

주식옵션	(1,955,410)

22. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기

수권주식수(주)	60,000,000	60,000,000

주당금액	5	5

발행주식수(주)	31,490,892	31,490,892

보통주자본금	157,454,460	157,454,460

(2 ) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기

주식발행초과금	3,786,431,052	3,786,431,052

기타	124,320,816	124,320,816

합 계	3,910,751,868	3,910,751,868

23. 신종자본증권 당분기말과 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기

제 1-1회 사모 채권형 신종자본증권(*)	2013.11.15	2043.11.15	4.723	240,000,000	240,000,000

제 1-2회 사모 채권형 신종자본증권(*)	2013.11.15	2043.11.15	4.723	30,000,000	30,000,000

발행비용	(882,000)	(882,000)

합 계	269,118,000	269,118,000

(*) 채권형신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 1-1회 사모 채권형 신종자본증권	제 1-2회 사모 채권형 신종자본증권

발행금액	240,000,000	30,000,000

만기	30년(만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 만기연장 가능)

이자율	발행일~ 2018년 11월 15일 : 연 고정금리 4.723% 이후 매 5년 시점 재산정되어 적용되며, 5년만기 국고채수익률 + 연1.50% Step-up 조항에 따라 10년 후 추가로 +연1.00% 적용

이자지급조건	매년 2월 15일, 5월 15일, 8월 15일, 11월 15일에 매분기마다 후취로 지급하며, 선택적 지급연기 가능	매년 3월 30일, 6월 30일, 9월 30일, 12월 30일에 매분기마다 후취로 지급하며, 선택적 지급연기 가능

기타	발행 후 5년 시점 및 이후 매 이자지급일마다 조기상환권 행사 가능 청산절차시 우선주와 동순위, 보통주보다 선순위이며 기타 채무에 대하여는 후순위임

상기 신종자본증권은 만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 사채의 이자지급 역시 당사의 재량에 따라 연기 가능하며, 이자의 지급이 연기된 경우에는 연기된 이자가 전액 지급되기 전까지는 보통주식에 대한 배당금 지급을 결의하거나 지급할 수 없습니다. 연결실체는 계약상 의무를 결제하기 위한 현금등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 경우에 해당되므로 지분상품으로 분류하였습니다.

24. 자본조정당사는 종속기업인 롯데미도파 흡수합병시 당사가 보유하고 있던 롯데미도파 주식 51,475,843주 및 롯데미도파가 보유하고 있던 자기주식 228주에 대하여 당사의 보통주 1,933,873주를 발행하였으며 이에 대한 취득원가를 영("0")원으로 인식하였습니다. 또한, 상기 합병시 단주 취득으로 자기주식 4,815주를 1,805,705천원에 취득하여 총 1,938,688주를 자기주식으로 보유하고 있습니다.

25. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기

법정적립금	195,916,818	190,006,377

임의적립금	10,810,052,125	11,190,052,125

미처분이익잉여금	980,336,036	513,604,853

합 계	11,986,304,979	11,893,663,355

26. 기타포괄손익누계액당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 47(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	증감액	법인세효과	분기말금액

매도가능금융자산평가손익	90,698,289	(16,380,452)	5,070,897	79,388,734

해외사업장환산외환차이	(32,384,224)	3,947,782	319,221	(28,117,221)

현금흐름위험회피	(12,264,390)	(8,102,041)	198,165	(20,168,266)

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분	49,451,838	(41,936,283)	9,140,294	16,655,849

합 계	95,501,513	(62,470,994)	14,728,577	47,759,096

(2) 제 46(전) 기

(단위:천원)

구 분	기초금액	증감액	법인세효과	기말금액

매도가능금융자산평가손익	145,677,944	(76,938,292)	21,958,637	90,698,289

해외사업장환산외환차이	(70,787,206)	38,457,812	(54,830)	(32,384,224)

현금흐름위험회피	(10,950,640)	(3,049,531)	1,735,781	(12,264,390)

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분	42,895,677	12,130,296	(5,574,135)	49,451,838

합 계	106,835,775	(29,399,715)	18,065,453	95,501,513

27. 주당이익(1) 기본주당이익① 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 순이익	47,778,000,992	170,556,270,976	1,768,770,338	172,526,866,730

신종자본증권이자	(3,183,172,602)	(9,545,635,887)	(3,152,117,259)	(9,510,698,627)

가중평균유통보통주식수(주)	29,552,204	29,552,204	29,552,204	29,552,204

기본주당순이익	1,509	5,448	(47)	5,516

② 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	31,490,892	31,490,892	31,490,892	31,490,892

자기주식	(1,938,688)	(1,938,688)	(1,938,688)	(1,938,688)

가중평균유통보통주식수	29,552,204	29,552,204	29,552,204	29,552,204

(2) 희석주당이익① 당분기와 전분기 중 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 순이익	47,778,000,992	170,556,270,976	1,768,770,338	172,526,866,730

신종자본증권이자	(3,183,172,602)	(9,545,635,887)	(3,152,117,259)	(9,510,698,627)

전환사채효과 (*)	(152,975,721)	(282,894,376)	(104,159,589)	(67,908,217)

교환사채효과 (*)	(173,217,072)	-	(3,284,041,104)	(6,666,697,611)

희석지배주주지분 순이익	44,268,635,597	160,727,740,713	(4,771,547,614)	156,281,562,275

가중평균희석유통보통주식수(주)	29,552,204	29,700,509	29,552,204	29,552,204

희석주당순이익	1,498	5,412	(161)	5,288

(*) 당분기 중 달러화 및 엔화 전환사채, 하이마트교환사채, 전분기 중 달러화 및 엔화 전환사채에 대하여 반희석효과가 발생하였으며 희석주당순이익 산출시 이를 제외하였습니다.

② 가중평균희석유통보통주식수

(단위:주)

구 분	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	29,552,204	29,552,204	29,552,204	29,552,204

전환사채효과	-	148,305	-	-

가중평균희석유통보통주식수	29,552,204	29,700,509	29,552,204	29,552,204

28. 매출 및 매출원가당분기와 전분기 중 연결실체의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	6,224,304,829	18,147,179,238	6,188,060,705	17,905,820,798

제품매출액	10,866,417	37,947,552	9,948,572	34,325,269

기타매출액	915,705,592	2,635,781,552	880,960,699	2,556,142,588

카드영업수익	424,188,016	1,163,422,166	404,987,222	1,151,017,154

매출액 계	7,575,064,854	21,984,330,508	7,483,957,198	21,647,305,809

상품매출원가	4,843,904,052	14,136,085,592	4,862,265,239	13,971,812,662

제품매출원가	6,784,561	22,552,511	7,002,667	22,164,374

기타매출원가	119,398,639	313,865,151	131,115,109	334,800,484

카드영업비용	274,850,951	680,347,594	243,918,131	650,831,434

매출원가 계	5,244,938,203	15,152,850,848	5,244,301,146	14,979,608,954

29. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	400,261,642	1,127,813,496	361,510,477	1,048,017,512

퇴직급여	31,835,591	91,790,603	29,657,787	85,618,080

장기종업원급여	1,086,703	6,626,850	1,055,803	3,839,986

복리후생비	86,689,088	244,890,941	79,764,023	234,692,753

교육훈련비	6,641,154	16,915,301	5,544,750	15,107,301

여비교통비	9,016,881	28,036,833	9,270,231	27,904,572

차량유지비	1,223,505	3,219,939	1,059,860	3,154,648

보험료	5,085,205	15,789,702	4,843,337	14,370,975

세금과공과	22,417,807	170,353,147	18,828,894	165,828,796

접대비	3,409,430	9,640,199	3,577,269	9,247,138

소모품비	24,472,094	65,997,420	24,400,235	61,914,466

도서인쇄비	551,135	2,004,511	685,133	2,021,751

통신비	10,393,002	32,290,021	11,062,873	33,006,259

수도광열비	121,036,456	299,007,864	117,622,116	295,612,347

수선유지비	21,213,762	66,450,976	22,148,512	66,514,499

지급임차료	290,983,662	871,828,382	283,302,046	817,292,242

감가상각비	202,089,430	603,124,851	204,913,579	613,878,332

무형자산상각비	24,420,110	72,302,278	21,885,383	62,820,955

저가소모품상각비	-	129	7	417

지급수수료	227,154,588	642,882,107	176,443,156	559,798,974

용역비	245,921,234	727,621,505	230,501,259	664,308,044

광고선전비	79,897,967	236,142,068	86,226,758	254,954,639

견본비	48,136	131,026	37,041	92,579

판매수수료	96,297,430	298,749,927	123,181,547	338,800,074

판매촉진비	163,019,738	475,467,976	157,322,881	434,320,726

장식비	4,728,402	11,578,278	2,928,411	10,392,269

대손상각비(대손충당금환입)	(222,604)	(31,802,251)	189,627	464,889

운반보관료	71,435,915	178,716,851	62,474,454	164,874,180

연구개발비	562,027	1,754,925	804,146	2,345,165

충당부채전입액	981,264	1,090,365	783,493	4,526,418

보상비	797,726	2,431,654	1,284,998	3,543,843

잡비	1,118,769	3,911,142	1,011,377	3,697,918

합 계	2,154,567,249	6,276,759,016	2,044,321,463	6,002,962,747

30. 기타수익 및 비용 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	633,396	1,812,602	526,555	1,428,004

외화환산이익	337,939	72,495	347,867	524,351

투자부동산처분이익	-	-	-	699,319

유형자산처분이익	727,414	2,502,399	798,851	1,922,449

유형자산손상차손환입	84	-	-	-

무형자산처분이익	-	56,093	-	-

무형자산손상차손환입	707,743	-	30,000	88,862

기타비유동자산손상차손환입	5,470	9,347	3,917	5,306

잡이익	10,742,496	138,349,627	21,547,533	46,409,928

합 계	13,154,542	142,802,563	23,254,723	51,078,219

기타비용:

외환차손	709,349	1,637,869	2,745,565	3,169,769

외화환산손실	-	560,447	31,842	55,342

유형자산처분손실	1,640,669	5,454,492	7,810,925	14,457,368

유형자산손상차손	-	3,496	-	-

무형자산처분손실	2,652	3,555	314	2,295

무형자산손상차손	-	29,865,530	106,586	135,752

기타비유동자산처분손실	450,124	492,646	37,385	37,689

기타비유동자산손상차손	-	-	-	437,108

기부금	8,958,241	18,372,590	4,167,086	14,618,795

기타의대손상각비(대손충당금환입액)	2,145,571	4,242,273	(126,454)	935,058

잡손실	10,738,970	110,087,133	27,582,293	80,242,200

세금과공과	246,903	400,100	1,615,287	5,531,087

합 계	24,892,479	171,120,131	43,970,829	119,622,463

31. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 매입	4,998,535,031	14,288,454,105	5,048,072,935	14,088,264,249

재고자산의 변동	(165,787,561)	(199,537,968)	(212,324,797)	(147,645,317)

종업원급여	521,915,378	1,476,961,673	474,166,767	1,378,699,705

지급임차료	293,591,442	879,452,742	285,744,894	824,612,514

감가상각, 무형자산상각비	245,230,436	727,244,531	259,144,191	739,801,381

판매수수료	196,759,591	581,222,516	223,756,290	617,748,947

판매촉진비	163,027,676	477,004,806	157,322,853	434,323,732

지급수수료	250,718,067	730,085,683	195,956,684	608,601,540

용역비	272,426,517	784,947,757	246,744,490	704,462,126

광고선전비	89,463,488	254,066,540	96,521,878	276,640,157

수도광열비	121,894,501	301,601,043	118,424,026	297,978,747

세금과공과	22,522,400	176,731,919	19,284,661	166,959,070

기타비용	389,208,486	951,374,517	375,807,737	992,124,850

매출원가 및 판매관리비 합계	7,399,505,452	21,429,609,864	7,288,622,609	20,982,571,701

32. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	18,095,752	62,056,208	24,001,314	67,738,149

배당금수익	-	6,995,875	105,048	8,323,150

외환차익	128,472	12,385,341	192,016	679,000

외화환산이익	92,035,546	122,824,822	9,334,518	11,375,329

당기손익인식금융부채평가이익	15,712,737	-	-	-

매도가능금융자산처분이익	8,470	8,470	151,927	151,927

위험회피파생상품평가이익	-	-	111,511,566	145,572,183

매매목적파생상품평가이익	-	15,764,100	611,924	611,924

위험회피파생상품거래이익	-	-	50,386	108,390

종속,관계,공동기업투자처분이익	-	5,556,472	811,977	12,591,505

합 계	125,980,977	225,591,288	146,770,676	247,151,557

금융비용:

이자비용	55,977,425	177,011,260	67,564,699	190,075,922

외환차손	453,926	600,129	15,318,764	16,293,733

외화환산손실	-	29,873,891	128,748,557	168,208,364

당기손익인식금융부채평가손실	-	-	9,040,641	10,585,012

매도가능금융자산손상차손	-	43,349	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	419,996	11,252	802,794

위험회피파생상품평가손실	104,039,548	104,010,000	-	-

매매목적파생상품평가손실	2,367,780	1,955,410	687,543	12,209,968

위험회피파생상품거래손실	1,935,410	19,995,791	-	238,851

사채상환손실	834,194	20,060,299	-	-

종속,관계,공동기업투자처분손실	85,391	58,997	-	12,583

합 계	165,693,674	354,029,122	221,371,456	398,427,227

33. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 45.8%(전분기: 47.5%) 입 니 다.

34. 연결현금흐름표당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기

현금	37,836,598	37,243,136

예금	652,133,720	587,246,728

기타현금성자산	1,331,241,062	1,126,778,448

합 계	2,021,211,380	1,751,268,312

35. 영업부문(1) 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 사업부문을 구분하여 보고하고 있습니다.

구 분	백화점	할인점	금융사업	전자제품 전문점	편의점	기 타

구분기준	중ㆍ고가 위주의소매점	중ㆍ저가 위주의도소매점	여신전문 서비스	가전제품 소매업	음ㆍ식료품 위주의종합소매업	기타

수익을 창출하는 주요 재화	판매시설 및 상품	신용카드 등	가전제품 등	상품 등	판매시설 및 상품 등

주요고객	일반소비자

(2) 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

① 제 47(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분	백화점	할인점	금융사업	전자제품 전문점	편의점	기타	합 계

외부수익	5,666,688,443	6,256,086,020	1,241,011,963	2,955,951,232	2,755,327,499	3,109,265,351	21,984,330,508

부문간 수익	22,972,072	35,541,811	143,177,954	3,883,822	12,172,775	171,955,087	389,703,521

부문수익	5,689,660,515	6,291,627,831	1,384,189,917	2,959,835,054	2,767,500,274	3,281,220,438	22,374,034,029

② 제 46(전) 기 분기

(단위:천원)

구 분	백화점	할인점	금융사업	전자제품 전문점	편의점	기타	합 계

외부수익	5,650,657,610	6,315,126,853	1,214,299,900	2,887,216,744	2,497,903,597	3,082,101,105	21,647,305,809

부문간 수익	15,378,002	32,683,483	145,222,457	3,152,581	14,240,451	167,146,064	377,823,038

부문수익	5,666,035,612	6,347,810,336	1,359,522,357	2,890,369,325	2,512,144,048	3,249,247,169	22,025,128,847

(3) 당분기와 전분기 사업부문별 영업 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출액	영업이익

제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기 분기	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기 분기

백화점	5,689,660,515	5,666,035,612	296,912,897	282,144,554

할인점	6,291,627,831	6,347,810,336	(87,285,873)	(30,632,023)

금융사업	1,384,189,917	1,359,522,357	114,826,342	143,926,425

전자제품 전문점	2,959,835,054	2,890,369,325	135,220,919	133,727,956

편의점	2,767,500,274	2,512,144,048	43,394,352	47,663,274

기타	3,281,220,438	3,249,247,169	65,684,162	99,728,194

합 계	22,374,034,029	22,025,128,847	568,752,799	676,558,380

연결조정	(389,703,521)	(377,823,038)	(14,032,155)	(11,824,272)

연결조정후금액	21,984,330,508	21,647,305,809	554,720,644	664,734,108

(단위:천원)

구 분	감가상각비 및 무형자산상각비	분기순이익

제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기 분기	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기 분기

백화점	271,962,279	274,652,847	274,125,561	238,833,434

할인점	174,329,881	173,649,885	(249,830,579)	(214,701,494)

금융사업	37,828,933	33,374,609	86,248,748	107,732,246

전자제품 전문점	39,473,907	39,352,170	93,559,342	92,594,275

편의점	47,688,735	49,691,128	38,438,690	16,499,594

기타	145,141,518	158,288,097	(82,606,565)	49,628,976

합 계	716,425,253	729,008,736	159,935,197	290,587,031

연결조정	10,819,278	10,792,645	66,610,607	(53,750,243)

연결조정후금액	727,244,531	739,801,381	226,545,804	236,836,788

(4) 당분기말과 전기말 현재 사업부문별 자산, 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채

제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기

백화점	16,356,674,684	16,704,342,520	9,489,493,327	9,886,930,074

할인점	9,672,960,090	9,742,640,391	2,711,692,052	2,678,162,559

금융사업	9,960,804,755	9,402,558,061	7,839,068,016	7,365,241,328

전자제품 전문점	2,947,309,934	2,905,213,285	1,082,601,780	1,122,385,567

편의점	1,252,433,744	1,149,742,033	828,163,726	762,709,770

기타	7,117,870,446	6,813,433,857	2,726,058,068	2,668,690,422

합 계	47,308,053,653	46,717,930,147	24,677,076,969	24,484,119,720

연결조정	(6,315,918,411)	(6,024,563,692)	(834,239,781)	(878,595,540)

연결조정후금액	40,992,135,242	40,693,366,455	23,842,837,188	23,605,524,180

(5) 당분기와 전분기 중 지역별 매출내역(연결조정 전)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기 분기

한국	20,275,554,602	19,880,124,080

중국	982,750,878	1,145,355,109

베트남	252,923,790	204,069,133

인도네시아	862,804,759	795,580,525

합 계	22,374,034,029	22,025,128,847

36. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	통화	한 도	사용액

일반대출	원화	1,788,216,667	500,016,667

CNY	5,108,000,000	3,635,025,276

VND	3,039,862,651,072	3,039,862,651,072

USD	733,548,144	733,448,144

IDR	2,320,000,000,000	2,185,000,000,000

HKD	8,000,000	8,000,000

어음할인	원화	1,443,500,000	1,133,500,000

구매카드	원화	631,000,000	78,406,579

당좌차월	원화	246,000,000	-

CNY	300,000,000	199,540,616

원화지급보증	원화	9,973,291	3,853,604

수입신용장 개설 외	USD	39,700,000	5,504,529

매입처할인한도	원화	67,000,000	61,158

(2) 주요 경영관련 약정사항① 롯데쇼핑

당사는 롯데역사㈜와 맺은 경영관리계약에 따라 백화점의 운영을 맡고 있으며, 이에 대한 대가로 백화점 운영에 따른 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 10에 해당하는 금액을 경영관리수수료로 받고 있으며, 이를 매출액 중 기타매출액으로 계상하고 있습니다. ② 롯데카드종속기업인 롯데카드㈜는 American Express Company, Master Card International,Visa International, JCB International 및 UNIONPAY INTERNATIONAL 과 카드발급계약을 체결하여 카드를 발급하고 있으며, 각 카드와 관련하여 발생하는 카드사용액 등에 대하여 일정율의 수수료를 지급하고 있습니다.

③ 우리홈쇼핑종속기업인 ㈜우리홈쇼핑은 롯데캐피탈㈜, 롯데렌탈㈜와 운용리스계약을 체결하고 있고, 신한카드㈜ 및 롯데카드㈜, 비씨카드㈜와 제휴카드 발행계약을 체결하고 있으며 이 계약은 계약 종료일 이후 1년 단위로 갱신되고 있습니다. 또한 롯데로지스틱스㈜, 현대로지스틱스㈜, 씨제이대한통운㈜, ㈜한진과 물류대행계약을 체결하고 있습니다. 그리고 다수의 케이블TV종합유선방송사업자와 방송프로그램 공급계약을 체결하고 있습니다.

④ 코리아세븐종속기업인 코리아세븐㈜는 7-Eleven, Inc.(미국법인)와 편의점 서비스를 제공하는 7-Eleven 상표 및 이에 관련된 운영기술도입 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따르면 코리아세븐㈜는 판매와 관련된 순매출의 0.6%를 기술사용료로 지급하도록 되어 있습니다. 한편, 7-Eleven, Inc.(미국법인)에 대해 2003년 1월 1일을 시작으로 하여 그 후 매년 1월 1일(옵션일)에 코리아세븐 주식의 10%까지를 매입할 수 있는 권리를 부여하였으며, 한번에 또는 합계로 10% 이상을 매입할 수 없도록 되어 있습니다. 또한 직영편의점 외에 각 가맹편의점 점주와 프랜차이즈 계약을 체결하고 있으며, 롯데로지스틱스㈜와 직영점포 및 가맹점포에 판매하는 상품의 공동 배송에 관련되는 업무의 위탁계약을 체결하고 있습니다.

⑤ 엔씨에프종속기업인 ㈜엔씨에프는 NICE CLAUP 상표 사용에 대하여 2016년 4월 1일에서 2020년 3월 31일까지 일본 NICE CLAUP CO., LTD.와 로열티 지급 약정을 하고 있습니다. 동 계약에 따르면 판매와 관련된 순매출의 2.2%를 로열티로 지급하고 있습니다.

⑥ 바이더웨이종속기업인 ㈜바이더웨이는 7-Eleven, Inc.(미국법인)와 편의점 서비스를 제공하는 7-Eleven 상표 및 이에 관련된 운영기술도입 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따르면 ㈜바이더웨이는 판매와 관련된 순매출의 0.6%를 기술사용료로 지급하도록 되어 있습니다. 한편, ㈜바이더웨이는 ㈜케이토토와 납품 물품금액에 대한 지급보증 계약을 체결하고 있으며 매년마다 갱신합니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 계류 중인 소송사건에는 원고인 367건(소송가액 91,836,312 천원)과 피고인 185건(소송가액 111,021,877천원)이 있습니다. 이 중 피고로계류중인 76건에 대하여 연결실체는 10,452,667천원을 충당부채를 계상하였습니다.연결실체의 경영진은 충당부채를 계상한 76건의 소송 외에는 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 한편, 상기 연결실체가 피고인 소송 건 중에는 전기 이전 발생한 신용카드 고객정보 유출 사건과 관련하여 당분기말 현재 71건 ( 소송가액 22,903,750천원 )의 소송이 제기되었습니다. 당분기말 현재 1심 진행중인 소송의 경우 결과의 예측이 어렵고 이와 관련된 손실금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없습니다. 1심 패소 건 및 유사소송에 대하여는 항소 중에 있으나 예상손실액을 합리적으로 추정하여 4,092,900천원을 충당부채로 계상하고 있습니다. (4) 기타 사항 ① 종속기업인 롯데카드㈜는 자산유동화 카드채권이 적격요건을 갖추지 못하거나 연체등의 사유가 발생한 경우 하자담보책임을 부담하고 있으며, 신탁방식 유동화의 경우 신탁회사는 양도받은 자산이 일정수준을 유지하지 못할 경우 일정 금액 이상의 자산을 추가로 신탁할 것을 롯데카드㈜에 요청할 수 있습니다. 또한, 자산유동화의 경우 연속한 3개 정산기간의 평균포트폴리오수익률이 동 기간의 평균기본비용률보다 낮아질 경우 또는 매 정산기간 종료일 현재 수정유동화자산원금잔액이 최저유동화원금잔액보다 낮아질 경우 등 관련 계약에서 정하는 일정사유에 해당될 경우 자산유동화전문유한회사는 유동화증권의 조기상환의무를 부담하게 됩니다.

② 당사는 ㈜이지스일호가 보유한 현대로지스틱스㈜ 주식 전부 중 5.1%를 매입할 수있는 권리를 보유하고 있습니다. 당분기 중 행사기간이 도래하여 콜옵션의 행사를 ㈜이지스일호에 통보하였으며, 당분기말 현재 콜옵션 행사에 따른 주식매매계약의 절차가 진행 중입니다. 한편, 당사 보유 ㈜이지스일호 주식 전액(장부금액: 4,571,544천원)은 ㈜이지스일호 차입금과 관련하여 미즈호 은행에 담보 제공되어 있습니다.③ 당사는 하이롯데무비㈜가 발행한 사채 16,000,000천원에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.

④ 연결실체는 구조화기업에 토지와 건물을 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. 가) 2008년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제29호에 롯데마트 제주점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 2,200억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다.나) 2010년과 2011년 롯데리테일사모부동산투자신탁 제1~4호에 롯데백화점 분당점을 포함한 6개점의 토지와 건물을 5,949억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다.다) 2013년 KB스타리테일사모부동산투자신탁 제1호로부터 롯데아울렛 이시아폴리스점의 건물을 임차하여 사용하고 있으며 동 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.라) 2014년 KB롯데마스터리스사모부동산투자신탁 제1호에 롯데백화점 일산점을 포함한 2개점과 롯데마트 부평점을 포함한 5개점의 토지와 건물을 6,017억원에 매각한후 임차하여 사용하고 있고, 캡스톤사모부동산투자신탁11호에 롯데백화점 동래점을포함한 2개점과 롯데마트 성정점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 5,001억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.마) 2015년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제55호에 롯데아울렛 광명점의 건물을 1,469억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있고, KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제81호에 롯데마트 양덕점의 토지와 건물을 551억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.한편, 연결실체는 상기 구조화 기업을 연결하지 않고 있습니다.

37. 연결실체간 주요거래(1) 당분기말 현재 당사가 종속기업에게 지급보증 및 담보제공한 내역은 다음과 같습니다.

기업명	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU)HK LIMITED	외환은행	USD 140,000,000	2014년 03월 20일 ~ 2017년 03월 20일	자금조달을 위한 지급보증

신한은행	USD 50,000,000

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited	한국스탠다드차타드은행	USD 38,135,750	2014년 06월 03일 ~ 2017년 06월 02일

BNP Paribas	USD 38,135,000

Citibank, N.A. ,Hong Kong Branch	USD 38,135,000

SMBC	USD 38,135,000

ING	USD 120,213,804	2015년 01월 20일 ~ 2018년 01월 19일

신한은행	HKD 8,000,000	2015년 11월 10일 ~ 2017년 11월 10일

HSBC	USD 95,297,610	2015년 11월 30일 ~ 2018년 11월 30일

BNP Paribas	USD 104,818,169	2016년 05월 16일 ~ 2019년 05월 16일

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	DBS	USD 20,000,000	2014년 09월 23일 ~ 2017년 09월 23일

JP Morgan	IDR 200,000,000,000	2015년 12월 21일 ~ 2018년 12월 21일

Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.	BNP Paribas	CNY 150,000,000	2016년 06월 21일 ~ 2018년 06월 21일

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.	KEB하나은행	CNY 170,000,000	2016년 06월 15일 ~ 2018년 06월 15일

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.	BNP Paribas	CNY 50,000,000	2016년 07월 11일 ~ 2018년 07월 11일

Jiangsu Times SupermarketCo., Ltd	DBS	CNY 330,000,000	2016년 08월 30일 ~ 2017년 08월 29일

Lucky Pai (Shanghai) Trading Co.,Ltd.	기업은행	CNY 46,000,000	2016년 01월 15일 ~ 2017년 01월 13일

KEB하나은행	CNY 57,000,000	2016년 02월 29일 ~ 2017년 03월 06일

신한은행	CNY 14,000,000	2015년 11월 19일 ~ 2016년 11월 15일

KEB하나은행	CNY 58,000,000	2015년 11월 26일 ~ 2017년 11월 26일

KEB하나은행	CNY 39,900,000

KEB하나은행	CNY 20,100,000

우리은행	CNY 15,000,000	2016년 03월 03일 ~ 2017년 03월 02일

(2) 당분기말 현재 당사는 롯데수원역쇼핑타운㈜의 자산담보부 기업어음증권(액면금액 250,000,000천원, 2018년 5월 28일 만기), 롯데울산개발㈜의 자산담보부 기업어음증권(액면금액 266,000,000천원, 2018년 11월 23일 만기) 등과 관련하여 발행사인수원랜드마크제이차㈜와 케이에스제일차㈜가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다.(3) 당사는 2014년부터 롯데수원역쇼핑타운㈜가 토지 임대차기간(20년) 동안 임대인에게 지급하여야 하는 임차료에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

38. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체와 지배관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	기업명	지분율(%)

지배관계(*)	호텔롯데	8.83

한국후지필름	7.86

롯데제과	7.86

롯데정보통신	4.81

롯데칠성음료	3.93

롯데건설	0.95

부산롯데호텔	0.78

(*) 당사를 종속기업으로 연결재무제표를 작성하는 지배기업은 아니나 독점규제및공정거래에관한법률 상 롯데그룹에 포함된 기업입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 47(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익	기타비용

주요주주	호텔롯데	70,569,254	43,710	2,932	218,584	88,549,213

롯데제과	11,770,733	123,783,153	18,000	24	13,497,713

롯데칠성음료	12,650,807	85,901,322	-	48,884	538,257

롯데건설	4,733,160	-	197,667,614	1,447	245,231

부산롯데호텔	7,236,636	-	-	-	15,198,768

롯데정보통신	2,242,496	983,651	63,229,165	165,750	147,590,988

한국후지필름	999,145	691,051	-	-	39,735

소 계	110,202,231	211,402,887	260,917,711	434,689	265,659,905

관계기업	대홍기획	29,302,975	54,954	581,891	-	63,140,344

롯데역사	16,747,464	-	21,476	1,725,486	3,609,698

롯데리아	15,454,280	4,804,336	75,315	84,145	859,031

롯데상사	4,179,193	148,939,006	-	-	99,826

기타	67,136,822	51,757,833	6,421,323	66,925	55,941,077

소 계	132,820,734	205,556,129	7,100,005	1,876,556	123,649,976

그 밖의 특수관계자	롯데푸드	17,503,268	194,223,506	-	-	6,672,633

롯데알미늄	2,462,593	16,483,435	26,517,624	-	24,161,870

롯데로지스틱스	38,629,506	1,744,684,854	2,389,221	-	197,557,256

기타	44,935,915	32,524,534	16,799,400	378,974	164,268,096

소 계	103,531,282	1,987,916,329	45,706,245	378,974	392,659,855

합 계	346,554,247	2,404,875,345	313,723,961	2,690,219	781,969,736

② 제 46(전) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익	기타비용

주요주주	호텔롯데	55,725,376	84,010	3,410,370	1,155,538	81,731,668

롯데제과	10,797,349	119,719,345	-	52,727	13,136,306

롯데칠성음료	9,249,640	85,215,959	-	45,538	485,330

롯데건설	4,949,575	-	235,441,461	-	116,281

부산롯데호텔	7,060,726	17,515	-	-	14,422,590

롯데정보통신	17,509,525	945,881	97,954,045	49,706	128,920,356

한국후지필름	1,044,838	419,221	-	43	26,060

소 계	106,337,029	206,401,931	336,805,876	1,303,552	238,838,591

관계기업	대홍기획	23,594,147	395	814,300	36,932	66,884,312

롯데역사	19,884,967	38,353	16,426	1,473,584	4,225,371

롯데리아	16,884,789	4,441,432	55,000	51,477	1,221,349

롯데상사	3,840,565	172,587,504	-	615,357	157,584

기타	67,733,077	40,887,594	6,207,239	1,340,030	73,753,115

소 계	131,937,545	217,955,278	7,092,965	3,517,380	146,241,731

그 밖의 특수관계자	롯데푸드	14,057,365	148,605,521	-	12,081	5,727,530

롯데알미늄	2,286,022	13,415,613	26,392,454	1,362	25,926,238

롯데로지스틱스	25,555,106	1,557,534,903	1,570,685	9,796,479	196,340,345

기타	47,400,313	25,331,665	11,360,249	950,549	148,568,733

소 계	89,298,806	1,744,887,702	39,323,388	10,760,471	376,562,846

합 계	327,573,380	2,169,244,911	383,222,229	15,581,403	761,643,168

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 47(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금차입	자금상환	현금출자	유상감자

관계기업	롯데액셀러레이터	-	-	5,000,000	-

부산롯데창조영화펀드	-	-	6,000,000	-

Coralis S.A.	-	-	4,474,368	-

롯데자이언츠	-	-	9,000,000	-

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	-	-	3,000,000	-

캐피탈원중저예산	-	-	-	(1,350,000)

롯데캐피탈	15,000,000	(16,080,716)	-	-

기타	-	-	2,634,100	(1,738,477)

소 계	15,000,000	(16,080,716)	30,108,468	(3,088,477)

공동기업	롯데제이티비	-	-	10,000,000	-

PT. INDO LOTTE MAKMUR	-	-	5,739,000	-

소 계	-	-	15,739,000	-

그 밖의 특수관계자	롯데렌탈	3,805,639	(173,783)	-	-

Lotte Capital Lease Finance(China) Co., Ltd. 외	10,129,860	(2,963,849)	-	-

소 계	13,935,499	(3,137,632)	-	-

합 계	28,935,499	(19,218,348)	45,847,468	(3,088,477)

② 제 46(전) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금차입	자금상환	현금출자	유상감자

관계기업	Lotte Europe Holdings B.V	-	-	10,854,838	-

롯데자산개발	-	-	19,571,215	-

Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd.	-	-	437,394	-

Hemisphere Film Investors II LLC	-	-	-	(5,714,294)

기타	10,000,000	(5,000,000)	3,450,000	(635,605)

소 계	10,000,000	(5,000,000)	34,313,447	(6,349,899)

그 밖의 특수관계자	Lotte Capital Lease Finance(China) Co., Ltd. 외	21,038,688	(16,046,141)	-	-

합 계	31,038,688	(21,046,141)	34,313,447	(6,349,899)

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 47(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

주요주주	호텔롯데	3,242,869	85,770,582	440	-	26,769,069

롯데제과	298,306	11,903,863	27,422,640	-	3,550,753

롯데칠성음료	1,011,015	47,435,819	8,468,808	-	6,404,518

롯데건설	-	38,817,536	-	-	96,721,851

부산롯데호텔	86,717	10,777,171	-	-	4,553,782

롯데정보통신	42,284	111,942,920	472,964	-	48,829,928

한국후지필름	29,955	105,219	158,541	-	1,449,379

소 계	4,711,146	306,753,110	36,523,393	-	188,279,280

관계기업	대홍기획	4,077,835	732,905	6,828	-	34,695,074

롯데역사	6,063,123	14,047,927	293	-	12,904,557

롯데리아	230,581	3,940,703	349,816	-	9,550,430

롯데상사	159,350	1,681,184	13,281,985	-	119,590

기타	3,163,893	7,782,392	15,014,373	15,000,000	28,261,527

소 계	13,694,782	28,185,111	28,653,295	15,000,000	85,531,178

그 밖의 특수관계자	롯데푸드	323,356	4,688,979	22,669,299	-	8,326,377

롯데알미늄	256,358	21,592,067	1,925,466	-	15,010,760

롯데로지스틱스	9,947	939,218	261,275,876	-	31,433,858

기타	2,074,354	139,901,120	4,529,130	19,903,275	68,963,305

소 계	2,664,015	167,121,384	290,399,771	19,903,275	123,734,300

합 계	21,069,943	502,059,605	355,576,459	34,903,275	397,544,758

② 제 46(전) 기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

주요주주	호텔롯데	4,210,657	73,043,485	1,588	-	31,934,160

롯데제과	303,708	12,659,410	20,181,403	-	2,112,783

롯데칠성음료	724,133	55,442,709	7,337,605	-	6,270,646

롯데건설	306	39,841,551	-	-	112,969,722

부산롯데호텔	171,497	10,863,012	2,662	-	3,919,099

롯데정보통신	5,489	12,724,996	358,747	-	53,917,786

한국후지필름	4,708	90,178	78,140	-	1,560,150

소 계	5,420,498	204,665,341	27,960,145	-	212,684,346

관계기업	대홍기획	4,695,776	798,142	-	-	24,371,620

롯데역사	9,111,291	12,629,748	358	-	11,180,333

롯데리아	343,032	1,598,182	388,415	-	11,223,706

롯데상사	26,055	977,882	8,756,024	-	77,974

기타	2,289,547	6,466,939	17,303,416	15,000,000	38,107,650

소 계	16,465,701	22,470,893	26,448,213	15,000,000	84,961,283

그 밖의 특수관계자	롯데푸드	96,884	3,886,543	21,142,730	-	8,357,403

롯데알미늄	-	18,447,969	1,747,102	-	10,577,977

롯데로지스틱스	2,153	2,628,631	236,535,376	-	25,537,448

기타	2,609,764	109,188,264	4,073,242	21,159,225	61,858,702

소 계	2,708,801	134,151,407	263,498,450	21,159,225	106,331,530

합 계	24,595,000	361,287,641	317,906,808	36,159,225	403,977,159

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

구 분	기업명	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

관계기업	Lotte Shopping Rus Ltd.	외환은행	USD 5,000,000	2014년 05월 02일 ~ 2017년 05월 02일	자금조달을위한 지급보증

Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd.	신한은행	CNY 24,000,000	2014년 06월 23일 ~ 2017년 06월 23일

공동기업	International Business Center Company Limited	한국수출입은행	USD 15,000,000	2016년 04월 06일 ~ 2019년 04월 06일

한국스탠다드차타드은행	VND 110,000,000,000	2016년 04월 06일 ~ 2017년 04월 06일

그 밖의 특수관계자	Lotte Properties(Shenyang) Limited	한국수출입은행	USD 30,500,000	2016년 03월 30일 ~ 2019년 03월 30일

우리은행	USD 31,500,000	2016년 04월 25일 ~ 2019년 04월 25일

산업은행	USD 57,500,000	2016년 05월 04일 ~ 2019년 05월 04일

상기 지급보증 이외에 연결실체는 2008년 10월에 체결된 디시네마오브코리아와 Twentieth Century Fox Film Corporation의 VPF계약과 관련하여 디시네마오브코리아의 계약 이행에 대하여 씨제이씨지브이와 각각 50%씩 보증하였습니다.

또한, 연결실체는 Burger King Japan Co., Ltd.와 BK ASIAPAC, PTE. Ltd.의 로열티(순매출액의 3%, 점포 오픈시 점포당 USD 25,000) 계약 체결시 Burger King Japan Co., Ltd.의 계약 이행에 대하여 보증하였습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체는 롯데인천개발㈜ 자산담보부 기업어음증권(액면금액 700,000,000천원, 2018년 2월 23일 만기), 롯데인천타운㈜ 전자단기사채(액면금액 34,000,000천원, 2016년 12월 29일 만기)와 관련하여 발행사인 에이치앤디에이블제이차유한회사, 인베스트팜랜드㈜가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다. (7) 연결실체는 2015년 중 인천광역시와 롯데인천타운㈜간 매매계약 체결에 따라 최초 당사가 인천광역시에 지급하였던 이행보증금 306억원을 롯데인천타운㈜로부터 회수하였습니다.

(8) 연결실체는 2013년 중 신종자본증권을 발행하였으며, 이 중 200억원을 롯데손해보험㈜가 매입하여 보유하고 있습니다.

39. 위험관리(1) 금융위험관리1) 연결실체의 목표 및 정책연결실체의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 연결실체는 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.연결실체 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며, 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 또한, 연결실체는 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래를 하고 있고, 이에 따른 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기

현금성자산(*1)	1,983,374,782	1,714,025,176

매출채권및기타채권	919,793,826	918,851,065

기타금융자산(유동)	9,503,485,203	9,672,512,108

기타금융자산(비유동)(*2)	1,508,681,903	1,527,521,663

합 계	13,915,335,714	13,832,910,012

(*1) 금융회사에 예치하지 않고 연결실체가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.(*2) 매도가능금융자산 중 지분증권은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습 니다.

② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상 여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 분기

연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나 손상되지않은 금융자산	손상된 금융자산(*)	합 계

매출채권및기타채권	885,915,390	33,453,396	28,062,406	947,431,192

기타금융자산(유동)	9,114,555,756	342,662,898	253,669,137	9,710,887,791

기타금융자산(비유동)	1,508,681,903	-	4,058,617	1,512,740,520

합 계	11,509,153,049	376,116,294	285,790,160	12,171,059,503

(*) 부도어음 등 개별적으로 회수불가능하다고 판단한 금융자산에 대해 신용위험을 고려하여 대손충당금을 설정하였습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(전) 기

연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나 손상되지않은 금융자산	손상된 금융자산(*)	합 계

매출채권및기타채권	882,488,264	36,362,801	51,227,639	970,078,704

기타금융자산(유동)	9,296,172,503	316,064,650	267,264,918	9,879,502,071

기타금융자산(비유동)	1,527,521,663	-	4,056,980	1,531,578,643

합 계	11,706,182,430	352,427,451	322,549,537	12,381,159,418

(*) 부도어음 등 개별적으로 회수불가능하다고 판단한 금융자산에 대해 신용위험을 고려하여 대손충당금을 설정하였습니다.

매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기

기초장부금액	51,227,639	16,130,836

설정	5,182,482	38,333,598

환입	(34,499,730)	(143,934)

제각	(1,007,773)	(3,310,002)

제각된 채권의 회수	20,799	83,228

기타	6,713,949	133,913

기말장부금액	27,637,366	51,227,639

기타금융자산(유동)에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기

기초장부금액	206,989,961	179,106,376

설정	154,417,223	211,963,280

제각	(167,142,363)	(198,400,660)

제각된 채권의 회수	13,137,768	14,320,965

기말장부금액	207,402,589	206,989,961

기타금융자산(비유동)에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기

기초장부금액	4,056,980	4,000,000

설정	1,679,853	5,400,481

환입	(192)	-

제각	(1,678,024)	(5,368,501)

사업결합	-	25,000

기말장부금액	4,058,617	4,056,980

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 분기

장부금액	0~3개월	3~6개월	6개월~1년	1년초과

매출채권및기타채권	33,453,396	20,767,265	4,139,305	5,852,223	2,694,603

기타금융자산(유동)	342,662,898	339,924,789	2,738,109	-	-

합 계	376,116,294	360,692,054	6,877,414	5,852,223	2,694,603

(단위:천원)

구 분	제 46(전) 기

장부금액	0~3개월	3~6개월	6개월~1년	1년초과

매출채권및기타채권	36,362,801	27,275,427	2,471,749	3,239,594	3,376,031

기타금융자산(유동)	316,064,650	315,324,228	740,422	-	-

합 계	352,427,451	342,599,655	3,212,171	3,239,594	3,376,031

④ 지급보증 당분기말 현재 관계기업 및 공동기업 등의 채무불이행 시 발생 가능한 지급 보증예상금액은 162,281,130 천원입니다.

3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.연결실체는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다.또한 연결실체는 적정규모의 예금을 신용도가 우수한 주요 금융기관에 예치하고 있고, 갑작스런 유동성위험 발생에 대비하여 다양한 금융기관에 당좌차월, 기업어음약정 등의 차입한도를 유지하고 있으며, 우수한 국내외 신용등급을 바탕으로 국내외 금융시장에서 원활한 자금조달이 가능합니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에 의한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	0~3개월	3~6개월	6개월~1년	1년초과

차입금및사채(유동)(*)	4,767,667,845	4,878,177,825	809,887,838	1,413,953,963	2,654,336,024	-

매입채무및기타채무	5,390,552,825	5,390,552,825	5,336,925,418	51,966,461	1,660,946	-

기타금융부채(유동)	643,276,068	646,032,948	501,972,857	87,655,621	56,404,470	-

차입금및사채(비유동)(*)	9,082,852,369	9,716,250,447	46,146,577	55,551,251	146,262,429	9,468,290,190

기타금융부채(비유동)	384,533,526	396,746,396	4,213,086	4,497,756	7,597,323	380,438,231

합 계	20,268,882,633	21,027,760,441	6,699,145,776	1,613,625,052	2,866,261,192	9,848,728,421

(*) 이자비용이 포함된 금액입니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.연결실체는 시장위험을 관리하기 위해서 다양한 파생상품 거래를 하고 있습니다. 이러한 거래들은 내부 관리자의 엄격한 통제하에 적절하게 수행되고 있으며, 일반적으로 연결실체는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다.① 환위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 차입금에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 연결실체의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 연결실체의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.연결실체는 차입금 중 외화표시채권과 외화차입금은 금융기관과의 통화스왑 거래를 통하여 환율 및 이자율 변동리스크를 헷지하고 있습니다. 또 외화자금소요시 주요 금융기관과의 선물환 계약을 통하여 급격한 환율변동위험을 회피하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기

자산	부채	자산	부채

USD	13,751,326	2,897,400,084	11,684,818	3,104,346,846

EUR	92,557	1,567,230	65,318	2,190,793

JPY	53,076	108,373,488	256,893	188,310,593

VND	20,596	-	-	-

CNY	1,123,684	10,565	1,248,905	-

HKD	-	31,221	-	-

합 계	15,041,239	3,007,382,588	13,255,934	3,294,848,232

당분기와 전분기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,161.60	1,122.42	1,096.30	1,172.00

EUR	1,295.99	1,250.87	1,230.32	1,280.53

JPY	10.7158	9.2816	10.8368	9.7201

VND	0.0520	0.0516	0.0492	0.0522

CNY(*)	176.23	179.68	163.97	180.55

HKD	149.61	144.77	141.35	151.21

(*) 당분기부터 위안화(CNH) 직거래시장의 매매기준율만 고시됨에 따라, 연결실체는 위안화의 원화 환산시 CNH/KRW 환율을 적용하고 있습니다.연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	994,025	(994,025)	683,720	(683,720)

EUR	(147,467)	147,467	(212,547)	212,547

JPY	(10,832,041)	10,832,041	(9,695,355)	9,695,355

VND	2,060	(2,060)	-	-

CNY	111,312	(111,312)	124,890	(124,890)

HKD	(3,122)	3,122

합 계	(9,875,233)	9,875,233	(9,099,292)	9,099,292

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결실체의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 연결실체의 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 연결실체의 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

연결실체는 이자율 스왑을 이용하여 외화변동금리부차입의 변동금리이자지급을 원화고정금리로 바꾸어 지급하는 방법으로 이자변동리스크를 헷지하는 정책을 채택하였습니다.당분기말 과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기

금융자산	1,268,386,612	820,038,475

금융부채	3,603,163,091	3,424,414,214

당분기말과 전기말 연결실체가 보유하고 있는 변동금리예금과 변동금리차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리예금과 변동금리차입금 등에서 1년간 발생하는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금 및 사채는 제외하였습니다 .

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자수익	12,683,866	(12,683,866)	8,200,385	(8,200,385)

이자비용	6,490,164	(6,490,164)	5,899,677	(5,899,677)

③ 가격변동위험 연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 시장성 있는 매도가능지분상품의 장부금액은 각각 282,231,045천원, 282,887,498천 원으로 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 당분기 및 전기 기타포괄손익에 미치는 영향은 각각 28,223,105천원 및 28,288,750천원입니다.

(2) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 분기	제 46(전) 기

부채(A)	23,842,837,188	23,605,524,180

자본(B)	17,149,298,053	17,087,842,275

예금(C)	3,037,709,239	2,998,382,826

차입금(D)	13,850,520,214	14,083,577,089

부채비율(A/B)	139.03%	138.14%

순차입금비율((D-C)/B)	63.05%	64.87%