롯데쇼핑 사업보고서 (2020.12)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요 롯 데쇼핑 주식회사(이하 "당사")는 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며 당기말 현재 백화점 28개점, 아울렛 21개점, 할인점 111개점, 슈퍼마켓 300개점, H 101개점을 보유하고 있습니다 . 당사는 2006년 2월 9일자로 주 식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편, 당기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다 .

주 주	소유주식수(주)	금 액(천원)	지분율(%)

롯데지주	11,315,503	56,577,515	40.00

신동빈	2,893,049	14,465,245	10.23

호텔롯데	2,507,158	12,535,790	8.86

신영자	297,653	1,488,265	1.05

부산롯데호텔	220,326	1,101,630	0.78

신동주	199,563	997,815	0.71

자기주식	18,115	90,575	0.06

기타주주	10,837,388	54,186,940	38.31

합 계	28,288,755	141,443,775	100.00

2. 재무제표 작성기준

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(1) 측정기준

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

(2) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 '기능통화')로 표시하고 있습니다. 당사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 표시통화인 대한민국 '원'으로 표시하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습 니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 4 에서 설명하고 있습니다.(3) 추정과 판단재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

2020년도 중 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.또한, 당기 평가에는 2022년 이후 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 위기 이전 수준으로 매출과 수익성이 회복하는 가정을 반영하였지만, 2021~2025년의 사업계획에 대한 높은 수준의 불확실성이 존재합니다. 따라서 평가에 사용된 일부 가정은 일정 성장율을 초과할 수 없도록 수정 반영하였습니다. 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 대유행이 당사의 영업활동에 미치는 영향의 범위와 기간을 완전히 예측하는 것은 매우 어렵다고 판단됩니다.

3. 중요한 회계정책과 공시의 변경

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

3.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 개정에 따라 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 회계정책의 소급 적용에 따라 2020년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초 적용으로 인한 누적효과는 없고 비교 표시된 전기 재무제표도 재작성되지 않았습니다.

3.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하 도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계 연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3.3 현금및현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

3.4 외화환산외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되며 , 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 외 화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융비용로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로,기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

3.5 금융자산(1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수 익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익 으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경 우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

3.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 ' 금융수익 또는 금융비용' 으로 손익 계산서에 인식됩니다.

(1) 위험회피회계당사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위 험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.

(가) 공정가치위험회피

위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각,청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(나) 현금흐름위험회피

위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

(2) 내재파생상품내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.

(3) 기타 파생상품

위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가 치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3.7 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

3.8 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 판매비용을 차감한 금액입니다.

당사는 재고자산에 대하여 다음의 평가방법에 따라 취득원가로 평가하고 있습니다.

구 분	소매사업부문 (백화점)	소매사업부문(할인점,슈퍼 등)	전자상거래사업부문
(e커머스)

상품	소매재고법	이동평균법	총평균법

제품	-	이동평균법	-

기타	개별법	개별법	개별법

재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

3.9 매각예정비유동자산 비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 3.10 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	내용연수	구 분	내용연수

건물	10 ∼ 50년	차량운반구	5년

구축물	7 ∼ 40년	장치장식물	5년

기계장치	5 ∼ 30년	비품	5년

당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각 방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타영업외손익으로 인식합니다.

3.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

3.12 무형자산 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.영업권은 기 업회계기준서 제 1110호에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

산업재산권	5년

시설이용권	10년~20년

기타의무형자산	4년~5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

3.13 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 다만, 당사가 보유하고 있는 부동산 중 기업회계기준서 제 1040호에 따라 투자부동산의 요건을 충족하지 못하는 경우에는 유형자산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산 요건의 충족 여부는 부동산 사용에서 발생하는 현금흐름 변동 위험에 유의적인 노출 정도, 부동산 사용자에게 유의적인 용역의 제공 정도 등을 기준으로 판단하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 10 ~ 50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

당사는 매 보고기간 말에 투자부동산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

3.14 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계 없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

3.15 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월후가아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

3.16 금융부채 (1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매 입채무및기타채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용' 로 인 식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

3.17 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 반품충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 채무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

3.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 3 .19 종업원급여 (1) 퇴직급여 당사의 퇴직연금제 도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분 됩니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

(3) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3.20 수익인식

(1) 재 화 및 용역의 제공 당사는 백화점, 아울렛, 할인점, 슈퍼마켓, H, e커머스 사업부를 운영하고 있습니다. 고객과의 계약을 통해 상품 및 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 상품 및 제품을 인도하는 시점에 인식합니다. 또한 당사는 기업회계기준서 1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약식별→ ②수행의무 식별→ ③거래가격 산정→④거래가격을 수행의무에 배분→⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 한편 당사는 기업회계기준서 1115호에 따라 본인을 대신해 대리인 역할을 수행하는 특정매장의 상품매출에 대해서는 고객에게 상품 인도시점에 판매대가에서 특정매입원가를 차감한 순액을 수익으로 인식하고 있습니다.

(2) 고객충성제도

당사는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 고객은 구매를 통해 누적된 포인트를 미래 구매 시 할인에 사용할 수 있습니다. 보상점수로부터의 수익은 포인트가 상환되거나 소멸될 때 인식합니다. 또한 계약부채는 포인트가 상환되거나 소멸될 때까지 인식 합니다. 포인트는 고객이 계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없었던 중요한 권리를 고객에게 제공합니다. 따라서, 고객에게 포인트를 제공하는 약속은 별도의 수행의무입니다. 수행의무별 거래가격은 상품과 포인트의 개별 판매가격을 기준으로 배분됩니다. 경영진은 포인트의 개별 판매가격을 포인트가 상환될 때 부여되는 할인과 과거 경험에 기초한 상환 가능성에 근거하여 추정합니다.

(3) 수수료

당사가 본인을 대신하여 대리인으로서 거래하는 경우 수익은 당사가 창출한 순수수료 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다.

(4) 임대수익

투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있고, 그외의 임대수익은 거래금액의 일정비율을 수익으로 인식하고 있습니다.

3.21 리스(1) 리스제공자

당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자

당사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 시장에서 관측되는 신용등급에 따른 이자율을 반영

당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융비용으로 배분합니다. 금융비용은 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합 니다. 해당 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 손상 징후가 있는지를 검토하며,만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능가액을 추정하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능가액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구 등으로 구성되어 있습니다.

① 변동리스료

일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출연동 및 소비자물가지수 등 지수나 요율변동을 반영하는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르고 있는 경우가 있습니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

② 연장선택권 및 종료선택권

당사는 다수의 부동산 등 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다.

3.22 금융수익과 비용

금융수익은 당기손익-공정가치 금융상품을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손, 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대한 손상차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3.23 온실가스배출권온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'이 시행됨에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.

(1) 온실가스 배출권온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다.당사는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손 누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 취득 후 매 보고기간 말에 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.

(2) 배출부채배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다.

3.24 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2021년 3월 8일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 비금융자산의 손상

사용권자산 및 영업권 등 보유자산의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다( 주석 14,16 참조).

(2) 법인세

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다( 주석 7 참조).

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하 여 판단합니다 ( 주석 7 참조) .

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다( 주석 22 참조).

(6) 수익인식

당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.(7) 리스 리스 기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

연장선택권의 행사와 관련되어 판단 요소는 다음과 같습니다.

- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않 을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

(8) 복구충당부채 당사는 복구충당부채의 측정시 추정의 변수가 되는 자원의 유출시기나 유출금액 등에 대해서 과거 복구 경험과 현재시장의 복구 비용 등을 고려하고 있습니다.

(9) 구 조조정충당부채구조조정충당부채는 당사가 구체적이고 공식적인 구조조정 계획을 승인하고, 구조조정 계획의 이행에 착수하였거나 구조조정의 주요 내용을 공표함으로써 구조조정의 영향을 받을 당사자가 당사가 구조조정을 이행할 것이라는 정당한 기대를 가지는 경우에 인식하고 있습니다.

5. 매출채권및기타채권 (1) 당기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	금융리스채권	합 계

총장부금액	210,522,485	215,562,691	30,596,437	456,681,613

차감: 대손충당금	(1,249,304)	(46,422,773)	(76,333)	(47,748,410)

유동자산 계	209,273,181	169,139,918	30,520,104	408,933,203

총장부금액	-	22,890,500	209,805,192	232,695,692

차감: 대손충당금	-	(194,699)	(566,398)	(761,097)

비유동자산 계	-	22,695,801	209,238,794	231,934,595

(2) 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	금융리스채권	합 계

총장부금액	364,579,575	248,273,399	28,596,524	641,449,498

차감: 대손충당금	(1,108,435)	(8,497,160)	(4,865)	(9,610,460)

유동자산 계	363,471,140	239,776,239	28,591,659	631,839,038

총장부금액	-	25,438,048	211,315,577	236,753,625

차감: 대손충당금	-	(71,581)	(20,711)	(92,292)

비유동자산 계	-	25,366,467	211,294,866	236,661,333

6. 사용이 제한된 금융자산

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구 분	제공처	제 51(당) 기	제 50(전) 기	사용제한내용

기타금융자산(유동)	별단예금	IBK 기업은행 외	113,000,000	113,000,000	상생협력기금

기타금융자산(비유동)	별단예금	신한은행 외	14,500	14,500	당좌개설보증금

기타포괄손익-공정가치	부산시청 외	7,699,913	12,972,953	이행보증

합 계	120,714,413	125,987,453

7. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	내 역	제 51(당) 기	제 50(전) 기

공정가치로 측정되는 금융자산(*1):

당기손익-공정가치	유동자산:

단기금융상품	113,000,000	113,000,000

비유동자산:

비유동성채무상품	2,220,533	3,435,774

비유동성매매목적파생상품자산	9,724,044	21,544,903

소 계	124,944,577	137,980,677

기타포괄손익-공정가치	유동자산:

채무상품	8,753,264	130,148

비유동자산:

비유동성지분상품 (*3)	60,624,957	269,417,268

비유동성채무상품	5,889,660	10,288,975

소 계	75,267,881	279,836,391

파생상품자산	유동성위험회피파생상품자산	1,085,951	-

비유동성위험회피파생상품자산	-	21,898,979

소 계	1,085,951	21,898,979

공정가치로 측정되는 금융자산 합계	201,298,409	439,716,047

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가 금융자산(*2)	유동자산:

현금및현금성자산	1,058,444,839	726,809,054

매출채권및기타채권	408,933,203	631,839,038

단기금융상품	692,600,000	782,649,823

단기대여금	6,164,556	6,164,556

미수수익	2,159,885	4,807,360

유동성보증금	136,372,353	287,412,909

비유동자산:

당좌개설보증금	14,500	14,500

장기대여금	12,329,112	18,493,668

기타채권	231,934,595	236,661,333

보증금	935,436,149	841,461,953

소 계	3,484,389,192	3,536,314,194

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계	3,484,389,192	3,536,314,194

금융자산 합계	3,685,687,601	3,976,030,241

(*1) 시장성 있는 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 경우에 대하여 외부평가 기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다. (*2) 상각후원가로 평가하는 금융자산의 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다. (*3) 당사는 당기중 지분상품인 momo.com Inc. 81,678,872천원을 모두 처분하였습니다(주석 10 참조).

(2) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

단기금융상품	805,600,000	895,649,823

단기대여금	6,164,556	6,164,556

미수수익	2,159,885	4,807,360

유동성보증금	136,372,353	287,412,909

유동성채무상품	8,753,264	130,148

유동성위험회피파생상품자산	1,085,951	-

유동자산 계	960,136,009	1,194,164,796

당좌개설보증금	14,500	14,500

장기대여금	12,329,112	18,493,668

보증금	935,436,149	841,461,953

비유동성지분상품	60,624,957	187,738,396

비유동성채무상품	8,110,193	13,724,749

비유동성위험회피파생상품자산	-	21,898,979

비유동성매매목적파생상품자산	9,724,044	21,544,903

비유동자산 계	1,026,238,955	1,104,877,148

(3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 상품내역은 다음과 같습니다. 1) 지분상품

(단위:천원)

종 목	제 51(당) 기	제 50(전) 기

주식수(주)	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

[시장성 있는 지분상품]

BNK금융지주	8,543,826	2.62%	56,179,407	48,528,932	65,445,707

신한금융지주	311,118	0.07%	2,247,354	9,971,332	13,486,965

momo.com Inc.(*)	-	-	-	-	81,678,872

기타	2,734,806	1,240,101	1,638,323

소 계	61,161,567	59,740,365	162,249,867

[시장성이 없는 지분상품]

Lotte Properties(Shenyang) Limited	47,858,756	17.93%	61,213,425	-	101,504,357

기타	-	-	676,946	884,592	5,663,044

소 계	61,890,371	884,592	107,167,401

합 계	123,051,938	60,624,957	269,417,268

(*) 전기말 현재 매각예정자산으로 분류되어 있으며, 당기중 지분상품인 momo.com Inc. 81,678,872천원을 모두 처분하였습니다(주석 10 참조).

2) 채무상품

(단위:천원)

종 목	제 51(당) 기	제 50(전) 기

취득원가	장부금액	장부금액

국민주택채권	14,122,810	14,642,870	10,419,070

도시철도채권	50	54	53

합 계	14,122,860	14,642,924	10,419,123

(4) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채 범주	계정명	제 51(당) 기	제 50(전) 기

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치	유동성매매목적파생상품부채	19,966,979	16,572,384

소 계	19,966,979	16,572,384

파생상품부채	유동성위험회피파생상품부채	24,807,690	5,953

비유동성위험회피파생상품부채	41,837,052	8,663,360

소 계	66,644,742	8,669,313

공정가치로 측정되는 금융부채 합계	86,611,721	25,241,697

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가로 평가하는금융부채(*)	유동부채:

매입채무및 기타채무	1,532,241,853	1,926,253,938

단기차입금	200,000,000	100,000,000

유동성장기차입금	444,426,000	149,873,443

유동성사채	1,201,659,502	1,030,579,191

유동성리스부채	530,258,248	552,513,360

미지급비용	88,142,221	129,260,091

유동성예수보증금	163,990,638	195,323,352

비유동부채:

장기차입금	388,714,827	445,347,000

사채	3,323,081,204	3,476,027,601

예수보증금	160,910,422	139,792,646

비유동성리스부채	5,401,988,027	5,888,227,475

기타부채	6,637,990	7,402,842

소 계	13,442,050,932	14,040,600,939

기타금융부채	금융보증부채	91,617,977	263,311,153

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 합계	13,533,668,909	14,303,912,092

금융부채 합계	13,620,280,630	14,329,153,789

( *) 상각후원가로 평가하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

유동성매매목적파생상품부채	19,966,979	16,572,384

유동성위험회피파생상품부채	24,807,690	5,953

금융보증부채	91,617,977	263,311,153

미지급비용	88,142,221	129,260,091

유동성예수보증금	163,990,638	195,323,352

유동부채 계	388,525,505	604,472,933

비유동성위험회피파생상품부채	41,837,052	8,663,360

예수보증금	160,910,422	139,792,646

기타부채	6,637,990	7,402,842

비유동부채 계	209,385,464	155,858,848

(6) 공정가치의 측정당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ① 제 51(당) 기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	124,944,577	124,944,577

기타포괄손익-공정가치 금융자산	59,740,365	14,642,924	884,592	75,267,881

위험회피파생상품자산	-	1,085,951	-	1,085,951

금융자산 계	59,740,365	15,728,875	125,829,169	201,298,409

당기손익-공정가치 금융부채	-	13,566,484	6,400,495	19,966,979

위험회피파생상품부채	-	66,644,742	-	66,644,742

금융부채 계	-	80,211,226	6,400,495	86,611,721

② 제 50(전) 기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	137,980,677	137,980,677

기타포괄손익-공정가치 금융자산	162,249,867	10,419,123	107,167,401	279,836,391

위험회피파생상품자산	-	21,898,979	-	21,898,979

금융자산 계	162,249,867	32,318,102	245,148,078	439,716,047

당기손익-공정가치 금융부채	-	-	16,572,384	16,572,384

위험회피파생상품부채	-	8,669,313	-	8,669,313

금융부채 계	-	8,669,313	16,572,384	25,241,697

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 환율, 이자율과 같은 가격이나 지수 등을 바탕으로 산출하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 순자산가치평가법, 현금흐름할인법 등을 이용하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단한 금융상품이 포함되어 있습니 다 .

(7) 수준3 공정가치당기와 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

기초잔액	228,575,694	231,113,393

당해 기간의 총손익	(93,451,292)	(853,394)

당기손익에 포함된 손익	8,426,692	(2,810,964)

기타포괄손익에 포함된 손익	(101,877,984)	1,957,570

매입	-	8,729,226

매도 등	(15,695,728)	(10,413,531)

기말잔액	119,428,674	228,575,694

(8) 민감도 분석수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

① 교환권대가

(단위: 천원)

구 분	주가변동성

1% p 감소	1% p 증가

교환권대가	(94,116)	106,260

② 정산계약

(단위: 천원)

구 분	할인율

5% 감소	5% 증가

정산계약	3,592	(3,630)

8. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

상품(*)	394,079,165	467,022,851

평가손실충당금	(11,896,775)	(10,759,084)

제품	9,233,490	9,479,724

평가손실충당금	(52)	(14)

반제품	26,820	254,453

원재료	9,172,805	7,612,894

부재료	104,152	103,391

저장품	498,376	321,369

미착품	12,429,116	9,840,037

미완성건물	10,984,843	-

용지	20,328,155	-

포장재	989,555	778,200

합 계	445,949,650	484,653,821

(*) 당기말 반 품예상재고 302,605천원 (전기말 487,216천원) 이 포함 되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액과 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금의 증감은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

매출원가:

비용으로 인식한 재고자산	4,528,496,029	4,842,925,533

재고자산평가손실충당금의 증가	1,137,729	2,149,247

9. 기타비금융자산 당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

선급금	7,299,267	11,940,504

선급비용	5,679,078	20,208,128

유동자산 계	12,978,345	32,148,632

장기선급금	6,544,956	6,497,294

장기선급비용	1,751,698	2,073,187

비유동자산 계	8,296,654	8,570,481

10. 매각예정자산

당기말과 전기말 현재 매각예정자산으로 분류된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

지분상품 등 (*1)	-	82,367,518

토지 등 (*2, 3)	827,847,205	32,087,278

합계	827,847,205	114,454,796

(*1) 당사는 당기 중 매각예정자산으로 분류되었던 momo.com Inc.을 모두 처분하였으며 Shenyang SL Cinema Investment Management Co., Ltd. 에 대해 손상차손으로 인식한 금액은 688,646천원입니다. (*2) 당사는 영업종료 승인 및 부동산 매각 후 재임차 결정 등에 따라 백화점 사업부 4개점(480,081,295천원), 마트사업부 8개점(332,437,775천원) 및 슈퍼사업부 2개점(15,173,102천원)등을 당기중 매각예정자산으로 분류하였습니다.(*3) 당사는 매각예정자산을 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있 으며, 전기 중 손상차손으로 인식한 금액은 30,503,976천원 입니다.

11. 관계기업투자당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	주요영업활동	제 51(당) 기	제 50(전) 기

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

에프알엘코리아	한국	의류수입ㆍ판매	49.00	24,826,942	49.00	24,826,942

자라리테일코리아	한국	의류수입ㆍ판매	20.00	16,105,746	20.00	16,105,746

Coralis S.A.(*1)	룩셈부르크	지주회사	45.00	20,804,223	45.00	41,493,168

LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED	베트남	부동산개발	40.00	79,487,854	40.00	79,487,854

롯데스타트업펀드1호(*2)	한국	신기술투자	7.35	2,000,000	7.35	1,400,000

프로토타입	한국	서비스	20.00	-	20.00	-

롯데-KDB오픈이노베이션펀드	한국	신기술투자	25.52	6,400,000	25.52	6,400,000

롯데카드	한국	여신전문업 외	20.00	325,238,801	20.00	325,238,801

합 계	474,863,566	494,952,511

(*1) 당사는 외부평가 등을 활용하여 손 상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손 금액은 아래와 같습니다. 손상검사시 적용된 평가방법과 가정 등은 종속기업 현금창출단위에 적용한 것과 동일합니다.

(단위:천원)

관계기업명	제 51(당) 기	제 50(전) 기

Coralis S.A.	20,688,945	32,242,264

Lotte Europe Holdings B.V(*)	-	6,808,690

합 계	20,688,945	39,050,954

(*) 전기 중 처분 완료된 회사입니다. ( *2) 당사는 종속기업인 우리홈쇼핑과 롯데하이마트가 각각 롯데스타트업펀드1호를 7.35%를 보유하고 있어 관계기업투자로 분류하였습니다. 12. 공동기업투자당기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공동기업명	소재지	주요영업활동	제 51(당) 기	제 50(전) 기

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

한국에스티엘	한국	의류수입ㆍ판매	50.00	1,784,000	50.00	1,784,000

롯데제이티비(*1)	한국	여행업	50.00	896,137	50.00	12,841,747

합 계	2,680,137	14,625,747

(*1) 당사는 외부평가 등을 활용하여 손 상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손 금액은 아래와 같습니다. 손상검사시 적용된 평가방법과 가정 등은 종속기업 현금창출단위에 적용한 것과 동일합니다.

(단위:천원)

공동기업명	제 51(당) 기	제 50(전) 기

롯데제이티비	11,945,611	-

13. 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	제 51(당) 기	제 50(전) 기

지분율(%)(*1)	장부금액	지분율(%)(*1)	장부금액

우리홈쇼핑	한국	TV 홈쇼핑	53.03	393,213,074	53.03	393,213,074

롯데김해개발	한국	건물관리용역	100.00	300,000	100.00	300,000

롯데수원역쇼핑타운(*2)	한국	부동산개발	100.00	54,582,059	100.00	66,476,896

롯데송도쇼핑타운	한국	부동산개발	100.00	213,563,588	100.00	213,563,588

롯데지에프알(*2)	한국	의류제조 및 판매	99.93	56,384,845	99.93	72,358,673

씨에스유통(*2)	한국	유통	99.95	111,677,439	99.95	117,670,024

롯데하이마트(*3)	한국	가전제품 소매	65.25	1,248,068,468	65.25	1,248,068,468

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co.,Limited(*2)	홍콩	지주회사	100.00	-	100.00	-

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.(*2)	싱가폴	지주회사	100.00	441,645,153	100.00	460,300,502

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED(*2)	홍콩	지주회사	73.46	124,314,050	73.46	124,314,050

Lotte (China) Management Co., Ltd.	중국	관리회사	70.00	3,495,160	70.00	3,495,160

LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD. (*2,5)	싱가폴	지주회사	20.00	12,910,072	20.00	14,185,072

롯데울산개발	한국	부동산개발	96.83	24,782,800	96.83	24,782,800

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	80.00	127,420,700	80.00	127,420,700

롯데컬처웍스(*2)	한국	영화상영업	86.37	234,588,987	86.37	486,615,699

롯데사내벤처펀드1호(*4)	한국	신기술투자	18.78	400,000	18.78	400,000

롯데디엠씨개발	한국	부동산개발	95.00	4,750,000	95.00	4,750,000

롯데위탁관리부동산투자회사	한국	부동산개발	50.00	274,693,840	50.00	274,693,840

롯데타운동탄	한국	부동산개발	100.00	116,723,676	100.00	116,723,676

롯데인천개발	한국	부동산개발	100.00	178,706,729	100.00	178,706,729

롯데인천타운	한국	부동산개발	100.00	101,894,076	70.00	12,845,615

Lotte Shopping Rus LLC.(*2)	러시아	부동산개발	100.00	-	100.00	79,694

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd(*2,6)	중국	백화점업	100.00	-	-	-

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd(*2,6)	중국	백화점업	100.00	-	-	-

합 계	3,724,114,716	3,940,964,260

(*1) 지분율은 당사가 보유하고 있는 지분율을 나타내며 종속기업이 보유하고 있는 지 분율은 주석 38 에서 설명하고 있습니다.

(*2) 당사는 당기와 전기 중 종속기업 각각을 별개의 현금창출단위로 판단하고 손상차손을 인식하였습니다. 이러한 손상차손의 인식은 종속기업의 손익악화 및 순자산감소 등에 기인합니다. 당사는 외부평가 등을 통한 사용가치 및 순자산 공정가치를 기준으로 회수가능가액을 산출하여 손상차손을 인식하였습니다. 사 용가치 산출은 경영진이 승인한 향후 일정기간의 재무계획에 근거한 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액성장률은 향후 일정기간의 현금흐름의 예측치를 산정하기 위한 추정매출성장률로 과거 실적 및 시장전망에 근거하여 산정되었습니다. 일정기간을 초과하는 기간에 대한 영구현금흐름 산출시 영구성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않으며 물가성장률 등의 일정 성장률 가정이 사용되었습니다. 순자산 공정가치 평가 금액은 자산과 부채 항목 중 공정가치와 장부금액의 차이가 유의적일 것으로 판단되는 항목에 대해 조정금액을 반영하여 산출였습니다. 당사가 당기와 전기 중 인식한 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	제 51(당) 기	제 50(전) 기

롯데수원역쇼핑타운	11,894,837	-

롯데지에프알	15,973,827	-

씨에스유통	5,992,585	46,973,000

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co.,Limited	189,491,337	35,141,709

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	18,655,349	70,990,478

LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.	1,275,000	-

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	-	29,296,689

롯데컬처웍스	252,026,713	-

Lotte Shopping Rus LLC.	3,341,790	-

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd	9,616,998	-

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd	1	-

합 계	508,268,437	182,401,876

(*3) 당사는 전기 중 롯데하이마트 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였습니다. 총 교환대상 주식수는 3,536,812주이며, 전량 교환되는 경우 롯데하이마트에 대한 당사의 지분율은 현재 65.25%에서 50.27%로 감소될 수 있으나 당사의 롯데하이마트에 대한 지배력에는 영향이 없습니다. 또한 당사는 교환대상 주식수의 50% 한도 내에서 롯데하이마트 보통주를 대여하는 거래를 체결하였으며, 당기말 현재 대여주식수는 1,000,000주입니다. 주식대여로 인해 당사는 대여주식에 대한 의결권 및 처분이 제한되어 있으나 당사의 롯데하이마트에 대한 지배력에는 영향이 없습니다. (*4) 당사의 종속기업인 우리홈쇼핑이 지분 79.81%를 보유하고 있습니다. (*5) 당사의 종속기업인 LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.가 지분 40.00%를 보유하고 있습니다.(*6) 당기 중 Lotte Shopping Holdings (Hong Kong)Co., Limited가 보유한 Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.과 Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd. 보 통 주 전부를 매입하였습니다.

( 2) 당 기말과 전기 말 현재 종속기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 시장가격은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

롯데하이마트	479,811,985	475,961,167

롯데위탁관리부동산투자회사	460,016,765	529,664,163

14 . 유 형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 51(당) 기	제 50(전) 기

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

토지	5,754,806,591	-	-	5,754,806,591	6,317,410,627	-	-	6,317,410,627

건물	4,682,470,833	(1,895,439,183)	(10,951)	2,787,020,699	5,408,237,621	(2,013,625,683)	(10,951)	3,394,600,987

구축물	317,231,288	(140,631,189)	(28,936,837)	147,663,262	332,118,378	(135,275,073)	(9,982,183)	186,861,122

기계장치	101,379,680	(50,077,222)	(15,294,180)	36,008,278	97,964,190	(44,475,950)	(853,447)	52,634,793

차량운반구	4,467,354	(3,900,621)	(274,009)	292,724	5,014,932	(4,313,797)	(282,433)	418,702

장치장식물	58,612,502	(58,591,648)	(6,985)	13,869	65,094,143	(64,888,615)	(5,657)	199,871

비품및공기구	3,530,327,398	(2,891,492,387)	(210,589,197)	428,245,814	3,591,149,566	(2,826,602,941)	(183,073,247)	581,473,378

건설중인자산	617,609,045	-	(8,839,760)	608,769,285	577,302,001	-	-	577,302,001

합 계	15,066,904,691	(5,040,132,250)	(263,951,919)	9,762,820,522	16,394,291,458	(5,089,182,059)	(194,207,918)	11,110,901,481

(2) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	기초장부금액	취 득	매각예정	상 각	손 상	처 분	기타증(감)(*)	기말장부금액

토지	6,317,410,627	14,431	(408,788,673)	-	-	(243,013,866)	89,184,072	5,754,806,591

건물	3,394,600,987	3,325,021	(408,689,273)	(126,702,074)	-	(57,288,305)	(18,225,657)	2,787,020,699

구축물	186,861,122	607,670	(10,446,061)	(10,414,586)	(19,001,571)	(295,839)	352,527	147,663,262

기계장치	52,634,793	2,110,747	-	(6,464,841)	(15,197,090)	(366,817)	3,291,486	36,008,278

차량운반구	418,702	44,907	-	(152,260)	(19,056)	(21)	452	292,724

장치장식물	199,871	-	-	(68,480)	(1,329)	(116,193)	-	13,869

비품및공기구	581,473,378	76,972,622	(19,057)	(201,942,065)	(53,834,767)	(18,568,236)	44,163,939	428,245,814

건설중인자산	577,302,001	401,155,432	-	-	(9,084,760)	(837,210)	(359,766,178)	608,769,285

합 계	11,110,901,481	484,230,830	(827,943,064)	(345,744,306)	(97,138,573)	(320,486,487)	(240,999,359)	9,762,820,522

(*) 기타증(감)은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	기초장부금액	취 득	매각예정	상 각	손 상	처 분	기타증(감)(*)	기말장부금액

토지	7,002,991,058	-	(23,067,037)	-	-	(415,676,799)	(246,836,595)	6,317,410,627

건물	3,957,124,980	27,010	(8,892,747)	(144,289,616)	-	(364,659,110)	(44,709,530)	3,394,600,987

구축물	197,445,199	1,950	-	(12,630,619)	(6,273,168)	(2,780,405)	11,098,165	186,861,122

기계장치	58,755,079	1,093,452	-	(7,129,046)	(84,692)	-	-	52,634,793

차량운반구	642,932	163,425	-	(291,195)	(96,913)	(9)	462	418,702

장치장식물	282,577	-	-	(76,886)	(5,657)	(163)	-	199,871

비품및공기구	647,514,759	169,889,062	(286,271)	(260,517,326)	(53,527,674)	(3,859,526)	82,260,354	581,473,378

건설중인자산	510,792,564	190,371,764	-	-	-	(2,120,344)	(121,741,983)	577,302,001

합 계	12,375,549,148	361,546,663	(32,246,055)	(424,934,688)	(59,988,104)	(789,096,356)	(319,929,127)	11,110,901,481

(*) 기타증(감)은 계정간 대체, 전기 취득금액의 변동 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 현금창출단위 손상으로 인해 인식한 금액은 다음과 같습니다. 당사는 손상징후가 있는 현금창출단위에 대해 경영진이 승인한 향후 일정기간의 재무계획 등을 근거로 회수가능가액을 산출하였습니다.(당기)

(단위:천원)

구 분	백화점	할인점	슈퍼	기타	합 계

유형자산손상차손	27,492,166	63,466,266	2,271,057	3,909,084	97,138,573

사용권자산손상차손	238,248,111	276,942,854	17,033,925	8,467,901	540,692,791

무형자산손상차손	169,306	256,156	-	6,112,025	6,537,487

영업권손상차손	135,872,198	-	65,574	28,264,618	164,202,390

기타비유동자산손상차손	-	360,000	-	-	360,000

합 계	401,781,781	341,025,276	19,370,556	46,753,628	808,931,241

(전기)

(단위:천원)

구 분	백화점	할인점	슈퍼	기타	합 계

유형자산손상차손	4,649,339	31,354,258	20,772,249	3,212,258	59,988,104

사용권자산손상차손	263,475,340	568,718,721	112,715,840	25,564,487	970,474,388

무형자산손상차손	379,788	570,347	16,848	807,634	1,774,617

영업권손상차손	-	2,292,533	7,961,113	-	10,253,646

기타비유동자산손상차손	-	1,911,468	-	-	1,911,468

합 계	268,504,467	604,847,327	141,466,050	29,584,379	1,044,402,223

상기 현금창출단위의 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다. - 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업 결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다. - 5년간의 수익 성장률은 과거 평균 성장률의 추세와 외부전문기관이 추정한 객관적인 성장률을 감안하여 산정하였으며, 5년 이후의 현금흐름은 당기: 1.0%, 전기: 0%~1.5%의 성장률을 가정하여 추정하였습니다.- 현금창출단위당 회수가능금액을 결정하기 위해 각 현금창출 단위별 동종산업 가중평균자본비용을 당기 5.50%(전기 5.51%)의 할인율로 적용하였습니다. 주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 유통산업에 대한 미래 추세의 추정을 기초로외부자료와 내부자료(역사적 자료)에 근거하고 있습니다. (5) 당기말 현재 당사가 담보 등으로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자산	장부금액	설정금액	제공사유	설정권자

건물	66,088,130	50,361,788	임대보증금 담보	신한은행 외

토지	86,326,340	3,559,132	지분가압류 설정	국민건강보험공단 외

(6) 당기와 전기 중 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

자본화된 차입원가	5,304,644	4,095,914

자본화이자율	2.43%	2.57%

15. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 51(당) 기	제 50(전) 기

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

토지	637,397,664	-	-	637,397,664	570,729,711	-	-	570,729,711

건물	685,353,151	(216,803,710)	(859)	468,548,582	591,416,712	(162,841,070)	(859)	428,574,783

사용권자산	199,732,014	(28,067,456)	(39,996,844)	131,667,714	146,604,662	(11,393,047)	(18,010,569)	117,201,046

합 계	1,522,482,829	(244,871,166)	(39,997,703)	1,237,613,960	1,308,751,085	(174,234,117)	(18,011,428)	1,116,505,540

(2) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	기초장부금액	취 득	상 각	처 분	기타증(감)(*)	기말장부금액

토지	570,729,711	-	-	-	66,667,953	637,397,664

건물	428,574,783	-	(15,693,344)	-	55,667,143	468,548,582

사용권자산	117,201,046	-	(12,386,821)	-	26,853,489	131,667,714

합 계	1,116,505,540	-	(28,080,165)	-	149,188,585	1,237,613,960

(*) 기타증(감)은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 전기 중 투자 부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	기초장부금액	회계정책의 변경	취 득	상 각	처 분	기타증(감)(*)	기말장부금액

토지	531,081,365	-	-	-	-	39,648,346	570,729,711

건물	460,706,264	-	-	(14,107,192)	-	(18,024,289)	428,574,783

사용권자산	-	129,685,409	-	(11,617,902)	-	(866,461)	117,201,046

합 계	991,787,629	129,685,409	-	(25,725,094)	-	20,757,596	1,116,505,540

(*) 기타증(감)은 회계정책변경 및 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다. (4) 투자부동산 관련 수익 및 비용 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 수익 및 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

임대수익	124,026,193	87,318,518

직접 운영비용(유지 및 보수비용 포함)	51,074,285	39,907,819

(5) 당기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장소	장부금액	공정가치

토지 및 건물 등	서울시 송파구 잠실동 40-1외 103건	1,237,613,960	2,500,543,334

16. 영업권 및 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 51(당) 기	제 50(전) 기

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

영업권	597,700,663	-	(537,407,668)	60,292,995	639,017,185	-	(414,357,615)	224,659,570

산업재산권	7,708,609	(6,817,162)	(434,912)	456,535	7,500,968	(6,449,812)	(222,004)	829,152

시설이용권	39,363,949	(37,627,701)	(607,945)	1,128,303	40,182,862	(37,739,839)	(578,117)	1,864,906

회원권	16,296,370	-	(1,977,746)	14,318,624	16,491,561	-	(1,808,441)	14,683,120

기타의무형자산	161,847,912	(64,652,862)	(6,098,917)	91,096,133	88,384,033	(50,864,103)	(32,011)	37,487,919

합 계	822,917,503	(109,097,725)	(546,527,188)	167,292,590	791,576,609	(95,053,754)	(416,998,188)	279,524,667

(2) 당기 중 영업권과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	취 득	상 각	손 상	처 분	기타증(감)(*)	기말장부금액

영업권	224,659,570	-	-	(164,202,390)	(164,185)	-	60,292,995

산업재산권	829,152	187,484	(370,422)	(212,908)	-	23,229	456,535

시설이용권	1,864,906	124	(662,636)	(73,742)	(349)	-	1,128,303

회원권	14,683,120	-	-	(169,306)	(195,190)	-	14,318,624

기타의무형자산	37,487,919	638,706	(19,612,046)	(6,081,531)	(344,419)	79,007,504	91,096,133

합 계	279,524,667	826,314	(20,645,104)	(170,739,877)	(704,143)	79,030,733	167,292,590

(*) 기타증(감)은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다. (3) 전기 중 영업권과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	회계정책의변경	취 득	상 각	손 상	처 분	기타증(감)(*)	기말장부금액

영업권	234,869,522	-	85,894	-	(10,253,646)	(42,200)	-	224,659,570

산업재산권	927,241	-	196,099	(427,965)	(19,233)	-	153,010	829,152

시설이용권	160,740,900	(157,286,993)	-	(1,085,309)	(570,347)	-	66,655	1,864,906

회원권	15,114,441	-	-	-	(379,788)	(21,532)	(30,001)	14,683,120

기타의무형자산	24,325,083	(1,451,226)	1,466,575	(7,433,853)	(805,249)	(150,002)	21,536,591	37,487,919

합 계	435,977,187	(158,738,219)	1,748,568	(8,947,127)	(12,028,263)	(213,734)	21,726,255	279,524,667

(*) 기타증(감)은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

( 4) 당기말과 전기말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

백화점	56,955,963	192,828,162

슈퍼	3,337,032	3,566,790

기타	-	28,264,618

합 계	60,292,995	224,659,570

당기 및 전기 중 일부 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하여 영업권 손상차손을 인식하였습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

백화점	135,872,198	-

할인점	-	2,292,533

슈퍼	65,574	7,961,113

기타	28,264,618	-

합계	164,202,390	10,253,646

상기 영업권 손상 금액 계산시 적용된 평가방법 및 가정등은 현금창출단위 회수가능가액 계산시 적용된 가정과 동일합니다.(주석 14참조)

17. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

매입채무	328,302,268	332,740,613

미지급금	1,203,939,585	1,593,513,325

합 계	1,532,241,853	1,926,253,938

18. 차입금 및 사채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

단기차입금	200,000,000	100,000,000

유동성장기차입금	444,426,000	150,000,000

현재가치할인차금	-	(126,557)

유동성사채	1,215,680,000	1,053,600,000

유동성사채할인발행차금	(1,688,658)	(2,202,963)

유동성사채상환할증금	7,681,080	7,681,080

교환권조정	(20,012,920)	(28,498,926)

유동부채 계	1,846,085,502	1,280,452,634

장기차입금	400,000,000	445,347,000

현재가치할인차금	(11,285,173)	-

사채	3,330,200,000	3,480,983,000

사채할인발행차금	(7,118,796)	(4,955,399)

비유동부채 계	3,711,796,031	3,921,374,601

( 2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 51(당) 기	제 50(전) 기

신한은행(*)	어음차입금	91일 CD금리 + 0.3%~ 91일 CD금리 + 0.5%	200,000,000	100,000,000

(*) 당기말 기준 91일 CD금리: 0.66% (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 51(당) 기	제 50(전) 기

일본롯데홀딩스	외화장기차입금	3M Tibor(*) + 1.23	105,426,000	106,347,000

DB금융투자	원화장기차입금	2.46	-	150,000,000

미즈호코퍼레이트은행	원화장기차입금	2.35	165,000,000	165,000,000

미즈호코퍼레이트은행	원화장기차입금	2.44	174,000,000	174,000,000

대신증권	원화장기차입금	2.16	200,000,000	-

산업은행	원화장기차입금	2.06	200,000,000	-

소 계	844,426,000	595,347,000

현재가치할인차금	(11,285,173)	(126,557)

총 장부금액	833,140,827	595,220,443

유동성장기차입금	(444,426,000)	(149,873,443)

합 계	388,714,827	445,347,000

(*) 당기말 기 준 3M Tibor : 0.079% (4) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	만기일	연이자율(%)	제 51(당) 기	제 50(전) 기

제65-1회 원화사채	2020.03.03	2.26	-	160,000,000

제65-2회 원화사채	2022.03.03	2.45	240,000,000	240,000,000

제66-1회 원화사채	2020.06.23	2.40	-	130,000,000

제66-2회 원화사채	2022.06.23	2.64	50,000,000	50,000,000

제66-3회 원화사채	2025.06.23	2.98	140,000,000	140,000,000

제68회 원화사채	2020.07.31	2.40	-	110,000,000

제70-2회 원화사채	2021.04.04	2.02	170,000,000	170,000,000

제70-3회 원화사채	2026.04.04	2.48	70,000,000	70,000,000

제72-1회 원화사채	2020.01.23	1.94	-	240,000,000

제72-2회 원화사채	2022.01.23	2.36	160,000,000	160,000,000

제73-1회 원화사채	2020.06.15	2.11	-	110,000,000

제73-2회 원화사채	2022.06.15	2.50	150,000,000	150,000,000

제73-3회 원화사채	2024.06.15	2.69	100,000,000	100,000,000

제74회 원화사채	2022.06.29	2.48	50,000,000	50,000,000

제75회 원화사채	2024.08.07	2.74	150,000,000	150,000,000

제76-1회 외화사채	2021.05.21	3M USD Libor	108,800,000	115,780,000

제76-2회 외화사채	2021.05.21	3M USD Libor+0.95	190,400,000	202,615,000

제77-1회 원화사채	2021.05.28	2.64	160,000,000	160,000,000

제77-2회 원화사채	2023.05.30	2.96	310,000,000	310,000,000

제77-3회 원화사채	2028.05.30	3.47	100,000,000	100,000,000

제78-1회 외화사채	2021.08.17	3M USD Libor	174,080,000	185,248,000

제78-2회 외화사채	2021.08.28	3M USD Libor + 0.95	108,800,000	115,780,000

제79회 원화사채	2033.08.07	3.55	70,000,000	70,000,000

제80회 원화사채	2038.08.29	3.40	30,000,000	30,000,000

제81회 외화사채	2022.01.28	3M USD Libor	108,800,000	115,780,000

제82-1회 원화사채	2022.01.28	2.09	110,000,000	110,000,000

제82-2회 원화사채	2024.01.30	2.29	150,000,000	150,000,000

제82-3회 원화사채	2029.01.30	2.73	140,000,000	140,000,000

제83-1회 원화사채	2024.08.29	1.59	100,000,000	100,000,000

제83-2회 원화사채	2026.08.28	1.67	70,000,000	70,000,000

제83-3회 원화사채	2029.08.29	1.80	110,000,000	110,000,000

제84회 외화사채	2022.11.29	3M USD Libor	108,800,000	115,780,000

제85회 원화사채	2023.04.28	2.33	350,000,000	-

제86-1회 원화사채	2025.07.18	2.20	30,000,000	-

제86-2회 원화사채	2030.07.19	2.58	20,000,000	-

제87-1회 외화사채	2023.08.18	3M USD Libor + 1.40	108,800,000	-

제87-2회 외화사채	2023.08.21	3M USD Libor + 1.30	54,400,000	-

제87-3회 외화사채	2023.08.28	3M USD Libor + 2.10	54,400,000	-

제88-1회 원화사채	2025.09.23	2.07	135,000,000	-

제88-2회 원화사채	2030.09.23	2.55	60,000,000	-

교환사채(*1)	2023.04.04	-	303,600,000	303,600,000

소 계	4,545,880,000	4,534,583,000

사채할인발행차금	(8,807,454)	(7,158,362)

사채상환할증금	7,681,080	7,681,080

교환권조정	(20,012,920)	(28,498,926)

총 장부금액	4,524,740,706	4,506,606,792

유동성사채	(1,201,659,502)	(1,030,579,191)

합 계	3,323,081,204	3,476,027,601

(*1) 당사는 종속기업인 롯데하이마트의 주식을 기초자산으로 하는 교환사채를 발행 하였으며 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

1. 사채의 종류	기명식무보증무담보 해외교환사채

2. 사채의 권면총액(원)	303,600,000,000

3. 사채의 이율	표면이자율	0%

만기이자율	0.50%

4. 만기일	2023년 04월 04일

5. 원금상환방법	1. 만기상환: 만기까지 조기상환사유가 발생하지 아니하고 교환권을 행사하지 아니한 사채의 원리금에 대하여 만기일에 일시 상환

2. 조기상환: 당사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 있음.

6. 투자자의 조기상환권	사채권자의 조기상환청구권(Put Option): 다음의 사유 발생시 조기상환청구권 행사 가능- 납입일로부터 3년 후(2021년 04월 04일)- 회사의 지배권 변동(Change of Control)이 발생하는 경우- 회사발행주식이 상장폐지되거나 30 연속 거래일 이상 거래정지되는 경우

7. 발행자의 조기상환권	다음의 사유 발생시 조기상환 가능- 납입일로부터 3년 후 (2021년 04월 04일)부터 사채 만기일 30영업일 전까지 30연속 거래일의 기간 동안 교환대상 주식 종가가 조기상환을 적용한 사채권면금액을 교환비율로 나눈 금액의 130%이상인 날이 20 거래일 이상일 경우- 미상환사채잔액이 총 발행총액의 10% 미만인 경우(Clean Up Call)- 관련 법령의 개정 등으로 인한 추가조세부담사유가 발생하는 경우

8. 교환에 관한 사항	교환비율 (%)	100

교환가액 (원/주)	85,840

교환대상	롯데하이마트 주식회사 보통주식

교환청구기간	시작일	2018년 05월 14일

종료일	2023년 03월 24일

교환가액 조정에 관한 사항	주식배당 등 사유발생시 사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정

( 5) 당 기말 현 재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장기차입금	사채	합 계

2021.01.01 ~ 2021.12.31	444,426,000	1,215,680,000	1,660,106,000

2022.01.01 ~ 2022.12.31	200,000,000	977,600,000	1,177,600,000

2023.01.01 ~ 2023.12.31	200,000,000	877,600,000	1,077,600,000

2024.01.01 ~ 2024.12.31	-	500,000,000	500,000,000

2025.01.01 이후	-	975,000,000	975,000,000

합 계	844,426,000	4,545,880,000	5,390,306,000

19. 선수수익당기말과 전기말 현재 선수수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

멤버십포인트(*)	9,575	45,167

사은적립금(*)	49,263,170	47,257,765

선수임대료	5,249,236	4,269,379

이연수익(*)	88,268,605	93,747,545

유동부채 계	142,790,586	145,319,856

선수임대료	22,428,464	25,041,911

비유동부채 계	22,428,464	25,041,911

합 계	165,219,050	170,361,767

(*) 당기말과 전기말 금액에는 주석 29의 계약부채가 포함되어 있습니다.

20. 충당부채 (1) 당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가	감소	기말장부금액

상여충당부채	-	33,901,009	(33,901,009)	-

반품충당부채	1,352,275	890,794	(1,352,275)	890,794

복구충당부채	2,885,183	-	(124,270)	2,760,913

소송충당부채	2,336,374	2,000,000	(2,099,905)	2,236,469

기타충당부채	194,896	9,233,598	(8,426,721)	1,001,773

구조조정충당부채(*)	-	27,411,419	(20,530,194)	6,881,225

유동부채 계	6,768,728	73,436,820	(66,434,374)	13,771,174

복구충당부채	148,585,646	33,738	(5,111,260)	143,508,124

비유동부채 계	148,585,646	33,738	(5,111,260)	143,508,124

(*) 당기 당사는 구조조정 계획을 공표하였습니다. 당기 당사는 입점업체 보상비용 등으로 6,881,225천원을 충당부채로 인식하였습니다.

( 2 ) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가	감소	기말장부금액

상여충당부채	-	37,735,597	(37,735,597)	-

반품충당부채	1,592,925	199,242	(439,892)	1,352,275

복구충당부채	-	2,885,183	-	2,885,183

소송충당부채	2,405,019	-	(68,645)	2,336,374

기타충당부채	11,008,774	4,772,043	(15,585,921)	194,896

유동부채 계	15,006,718	45,592,065	(53,830,055)	6,768,728

복구충당부채	-	148,585,646	-	148,585,646

비유동부채 계	-	148,585,646	-	148,585,646

21. 기타비금융부채

당기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

예수금	13,437,024	16,386,064

부가세예수금	61,880,010	99,900,004

선수금	803,925,615	779,166,867

유동부채 계	879,242,649	895,452,935

22. 종업원급여

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

확정급여채무의 현재가치	705,326,251	689,972,359

사외적립자산의 공정가치	(777,569,294)	(725,076,200)

확정급여제도의 자 산 인식액	(72,243,043)	(35,103,841)

(2) 당기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

기타장기급여채무의 현재가치	24,015,897	66,808,950

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

기초금액	689,972,359	591,984,495

당기근무원가	105,994,977	79,748,888

이자원가	15,556,737	15,032,010

재측정요소

- 인구통계적 가정	(87,538)	-

- 재무적 가정	(24,928,586)	21,345,228

- 경험조정	(15,414,499)	18,642,877

소 계	(40,430,623)	39,988,105

급여지급액	(73,102,644)	(44,358,754)

기타	7,335,445	7,577,615

기말금액	705,326,251	689,972,359

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

기초금액	725,076,200	638,969,127

사외적립자산의 이자수익	17,675,839	17,996,203

재측정요소	(4,969,864)	(6,435,152)

고용인의 기여금	95,700,000	103,500,000

지급액	(58,139,820)	(31,590,362)

기타	2,226,939	2,636,384

기말금액	777,569,294	725,076,200

확 정급여제도와 관련하여 2021년도에 납입할 것으로 예상되는 기여금의 합리적인 추정치는 82,983,737 천원입니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

원금보장형 보험상품	777,547,567	725,051,001

국민연금전환금	21,727	25,199

합계	777,569,294	725,076,200

(6) 당기 및 전기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

당기근무원가	105,994,977	79,748,888

이자원가	15,556,737	15,032,010

사외적립자산의 이자수익	(17,675,839)	(17,996,203)

확정기여제도로 인식한 퇴직급여 등	2,748,754	2,626,532

장기종업원급여	(34,689,971)	15,722,342

합 계	71,934,658	95,133,569

(7) 확정급여채무① 보험수리적가정당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

기말 할인율	1.44% ~ 3.04%	2.07% ~ 2.96%

미래평균승급률	1.25% ~ 2.54%	1.43% ~ 2.94%

미래임금인상률	0.21% ~ 10.07%	0.80% ~ 11.43%

② 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	증가	감소

기말 할인율 (1% 변동)	(54,275,894)	62,183,076

미래평균승급률 (1% 변동)	60,288,237	(55,595,006)

미래임금인상률 (1% 변동)	62,129,292	(41,517,836)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. (8) 확정급여채무의 만기구성당기말 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 미만	1년~2년 미만	2년~5년 미만	5년~10년 미만	10년 이상

지급액	57,055,817	65,524,458	215,312,680	454,353,696	1,192,242,783

확정급여채무의 가중평균만기는 8.11년입니다.

23. 파생상품

(1) 당기 말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적	파생상품 종류	계약내용

현금흐름위험회피	통화스왑	외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

이자율스왑	원화 단기차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

매매목적	내재파생상품	당사가 발행한 교환사채에 대한 교환권

정산계약(*)	수익증권 투자자의 현금흐름을 약정된 현금흐름과 교환함

통화선도	만기에 약정된 환율로 원화 원금을 부담함

(*) 당기말 현재 당사의 정산계약은 다음과 같습니다.

명칭	보장매수자	보장매도자	계약체결일	만기일	계약금액(천원)	기초자산	계약체결목적	계약내용 및정산방법	계약당사자또는 기초자산발행회사와의특수 관계 여부	담보 제공여부	중개금융회사	특약사항

TRS	롯데쇼핑㈜	실버인베스트먼트제일차㈜	2016-04-27	2021-04-29	120,000,000	부동산투자신탁관련수익증권	기초자산처분대금 정산	1. 기초자산의매각가액과투자원금의차액을 정산 2. 배당기일별실제배당금과기준배당금의 차액을 정산( 매 3개월)	없음	없음	KB증권	-

실버인베스트먼트제이차 ㈜	50,000,000

제이스씨제일차 ㈜	50,000,000

㈜엘오지제일차	2017-02-17	2022-02-17	40,000,000	KB증권

㈜엘오지제삼차	24,300,000

포토벨로제일차 ㈜	2017-03-24	2022-03-24	4,700,000	다이와증권

포토벨로제이차 ㈜	40,000,000

엘엠씨제일차 ㈜	2017-06-14	2022-06-16	12,800,000	KB증권

엘엠씨제삼차 ㈜	20,000,000

엘오와이제일차 ㈜	2017-07-19	2022-07-20	57,000,000	KB증권 外

엘오와이제이차 ㈜	65,000,000

엘오와이제삼차(유)	41,000,000

김포한강파크제일차 ㈜	2017-09-08	2022-09-16	29,800,000	미래에셋대우

김포한강파크제이차 ㈜	120,000

(2) 위험회피회계당기말 현재 당사는 위험회피대상인 외화사채의 만기상환시 환율변동에 따라 상환하는 금액이 변동되는 공정가치위험을 회피하기 위하여 환율스왑계약을 체결하였습니다. 외화사채에서 발생하는 외화환산손익은 환율스왑에 따라 모두 회피가능하므로 파생상품의 공정가치변동에서 발생하는 손익을 당기손익으로 인식하였습니다.한편 당사는 외화사채 및 원화차입금 중 일부에 대하여 이자율 변동을 헷지할 목적으로 이자율스왑계약을 체결하였습니다. 이자율스왑계약에서 발생하는 파생상품손익은 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 효과적이지않은 경우에는 당기손익으로 인식합니다. 이자율스왑계약에서 발생한 파생상품손익은 전액 위험회피에 효과적라고 판단하여 전액 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

당기말 현재 위험회피회피목적 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

파생상품 종류	종목	계약금액	약정환율(원)	수취이자율	지급이자율	계약만기일	비 고

통화스왑	제76-1회 외화사채	USD 100,000,000	1,078.50	3M USD Libor	2.38%	2021.05.21	MUFG은행

제76-2회 외화사채	USD 175,000,000	1,078.50	3M USD Libor+0.95%	2.26%	2021.05.21	SMBC은행

제78-1회 외화사채	USD 160,000,000	1,136.00	3M USD Libor	2.46%	2021.08.17	MUFG 은행

제78-2회 외화사채	USD 100,000,000	1,122.00	3M USD Libor+0.95%	2.27%	2021.08.28	DBS 은행

제81회 외화사채	USD 100,000,000	1,128.00	3M USD Libor	2.24%	2022.01.28	MUFG 은행

제84회 외화사채	USD 100,000,000	1,177.00	3M USD Libor	1.87%	2022.11.29	MUFG 은행

제87-1회 외화사채	USD 100,000,000	1,193.80	3M USD Libor+1.40%	2.26%	2023.08.18	KB국민은행

제87-2회 외화사채	USD 50,000,000	1,193.30	3M USD Libor+1.30%	1.47%	2023.08.21	하나은행

제87-3회 외화사채	USD 50,000,000	1,190.50	3M USD Libor+2.10%	2.16%	2023.08.28	Credit Agricole

이자율스왑	단기차입금	KRW 200,000,000	해당사항없음.	91일 CD 금리+0.50%	1.62%	2023.03.17	신한은행

(3) 파생상품에 대한 평가손익

(단위:천원)

거래목적	파생상품 종류	평가손익	비 고

위험회피	통화스왑	(81,394,500)	당기손익(*1)

3,592,804	기타포괄손익(*2)

이자율스왑	(986,761)

매매목적	내재파생상품	2,427,889	당기손익

정산계약	(607,948)

주식옵션	7,744,000

(*1) 통 화스왑 중 환율스왑부분은 공정가치위험회피를 적용하고 있습니다. (*2) 당기까지 파생상품평가손실 14,099,791천원 이 발생하였으며, 법인세효과 3,412,149천원 차감한 10,687,641천원 을 기타포괄손익 누계액으로 인식하였습니다.

24. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

수권주식수(주)	60,000,000	60,000,000

주당금액	5	5

발행주식수(주)	28,288,755	28,288,755

보통주자본금	141,443,775	141,443,775

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

주식발행초과금	3,414,873,024	3,414,873,024

기타	175,662,603	175,662,603

합 계	3,590,535,627	3,590,535,627

25. 자본조정

당기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

자기주식	3,803,077	3,803,077

합병으로 인한 변동	14,422,767	14,422,767

기타자본조정	2,800,072,204	2,800,072,204

합 계	2,818,298,048	2,818,298,048

26. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

법정적립금	241,884,900	231,142,057

임의적립금	9,320,052,125	10,220,052,125

미처리결손금	(818,787,692)	(763,154,893)

합 계	8,743,149,333	9,688,039,289

(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 (처분예정일: 2021년 3월 23일)	제 50(전) 기 (처분확정일: 2020년 3월 27일)

I. 미처리결손금	(818,787,692)	(763,154,893)

전기이월미처분이익잉여금	18,673,832	20,109,945

기 초조정(회계정책의 변경)	-	4,093,334

확정급여제도의 재측정요소	23,578,289	(33,656,862)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 처분으로 인한 재분류	170,956,824	-

당기순이익(손실)	(1,031,996,637)	(753,701,310)

II. 임의적립금 등의 이입액	950,000,000	900,000,000

III. 이익잉여금처분액	87,073,571	118,171,275

이익준비금	7,915,779	10,742,843

배당금 보통주배당금(율) 당기: 2,800원(56%) 전기: 3,800 원(76%)	79,157,792	107,428,432

IV. 차기이월미처분이익잉여금	44,138,737	18,673,832

27. 기타포괄손익누계액

당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 제 51(당) 기

(단위:천원)

구 분	기초금액	증감액	재분류조정	법인세효과	당기말금액

기타포괄손익-공정가치 평가손익	76,032,908	3,833,279	(170,956,825)	43,906,008	(47,184,630)

현금흐름위험회피	(12,111,730)	2,606,043	-	(1,181,954)	(10,687,641)

합 계	63,921,178	6,439,322	(170,956,825)	42,724,054	(57,872,271)

(2) 제 50(전) 기

(단위:천원)

구 분	기초금액	증감액	재분류조정	법인세효과	전기말금액

기타포괄손익-공정가치 평가손익	49,056,633	37,208,657	-	(10,232,382)	76,032,908

현금흐름위험회피	(8,842,420)	(5,436,226)	926,832	1,240,084	(12,111,730)

합 계	40,214,213	31,772,431	926,832	(8,992,298)	63,921,178

28 . 주당이익(손실) (1) 기본주당이익 당기와 전기 중 주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	제 51(당) 기	제 50(전) 기

당기순손실	(1,031,996,637,355)	(753,701,309,562)

가중평균유통보통주식수(주)	28,270,640	28,270,640

기본주당순손실	(36,504)	(26,660)

(2) 희석주당이익당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

29. 매출 (1) 당사는 매출과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

고객과의 계약에서생기는 수익	총 매출액	13,575,544,080	15,261,114,326

상품매출액	12,720,518,082	14,455,368,342

제품매출액	627,945,380	488,878,607

기타매출액(*)	227,080,618	316,867,377

매출차감	6,010,694,928	6,888,176,883

매출에누리와 환입	963,779,480	862,858,565

반품충당부채 및 이연매출	157,880,263	204,649,277

특정상품매출원가	4,889,035,185	5,820,669,041

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익	1,143,234,607	1,322,387,718

합 계	8,708,083,759	9,695,325,161

(*) 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)로 인한 농축수산물 소비촉진 일환으로 한국농수산식품유통공사 및 한국수산회로부터 지원받은 정부보조금 5,871,489천원이 포함되어 있습니다.

(2) 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

계약자산 - 반품예상재고	302,605	487,216

계약자산 계	302,605	487,216

계약부채 - 고객충성제도	86,098,386	89,700,242

계약부채 - 상품권	815,358,107	778,085,306

계약부채 - 기타	24,486,230	43,292,936

계약부채 계	925,942,723	911,078,484

(3) 당사가 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액 및 상품권 회수액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

고객충성제도	89,700,242	62,898,130

기타	42,655,255	40,842,594

수익 계	132,355,497	103,740,724

상품권	405,035,401	474,643,114

회수액 계	405,035,401	474,643,114

(4) 상품권 관련 이행되지 않은 수행의무의 시기별 예상회수액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

장부금액	1년	1 ~ 5년	5년초과

815,358,107	428,167,193	383,657,346	3,533,568

30. 판매비와관리비 및 대손상각비 당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비 및 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 51(당) 기	제 50(전) 기

급여및상여	856,632,005	918,968,355

퇴직급여	106,941,344	78,623,773

장기종업원급여	(34,158,324)	15,529,288

복리후생비	159,966,249	171,324,645

교육훈련비	4,838,726	8,841,653

여비교통비	9,607,918	14,968,003

차량유지비	1,322,998	1,517,203

보험료	8,556,486	10,998,624

세금과공과	150,163,072	157,713,564

접대비	1,303,160	1,920,236

소모품비	35,651,884	42,818,614

도서인쇄비	827,840	846,574

통신비	9,319,288	10,973,127

수도광열비	204,824,306	231,750,929

수선유지비	29,956,458	26,105,046

지급임차료	111,920,353	117,387,494

감가상각비	881,304,099	1,060,655,355

무형자산상각비	20,626,995	8,927,922

지급수수료	448,308,860	540,732,923

용역비	713,215,512	765,140,476

광고선전비	89,698,596	114,222,614

견본비	189,866	176,397

판매수수료	98,797,649	108,298,128

판매촉진비	62,099,326	84,277,606

장식비	8,125,111	7,614,827

대손상각비	721,555	115,410

운반보관료	28,931,709	25,343,723

연구개발비	218,782	198,992

보상비	12,859,359	7,822,464

충당부채환입	(3,213,117)	(20,212)

잡비	855,018	1,903,150

합 계	4,020,413,083	4,535,696,903

3 1. 기타수익 및 비용 당기와 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 51(당) 기	제 50(전) 기

기타수익:

외환차익	2,191,322	1,295,177

외화환산이익	83,792	169,595

유형자산처분이익	16,450,946	159,910,183

무형자산처분이익	404	3,137

리스종료이익	110,309,386	2,392,346

사용권자산처분이익	25,499,837	2,274,808

매각예정자산처분이익	3,351,496	3,179,094

잡이익	35,095,715	28,987,557

합 계	192,982,898	198,211,897

기타비용:

외환차손	2,054,039	1,207,394

외화환산손실	627,364	70,188

유형자산처분손실	15,841,986	5,583,142

사용권자산손상차손	540,692,791	970,474,388

유형자산손상차손	97,138,573	59,988,104

무형자산처분손실	503,464	226,992

무형자산손상차손	170,739,877	12,028,263

리스종료손실	3,178,170	574,027

사용권자산처분손실	16,356,296	4,896,936

매각예정자산처분손실	295,428	-

매각예정자산손상차손	-	30,503,976

기타비유동자산손상차손	360,000	1,911,468

기부금	6,829,228	12,328,775

기타의대손상각비	6,623,286	5,717,804

잡손실	9,162,836	60,966,139

합 계	870,403,338	1,166,477,596

32. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 51(당) 기	제 50(전) 기

원재료 및 상품의 매입	4,450,654,890	4,793,685,126

재고자산의 변동	41,470,257	7,981,931

종업원급여	1,101,606,246	1,197,765,186

지급임차료	114,656,127	120,522,265

감가상각, 무형자산상각비	910,220,340	1,078,990,991

판매수수료	98,797,649	108,298,128

판매촉진비	62,099,326	84,277,606

지급수수료	448,457,591	540,844,746

용역비	731,011,138	783,038,587

광고선전비	89,698,596	123,585,923

수도광열비	207,310,701	234,359,651

세금과공과	150,362,872	157,908,998

기타비용	167,729,918	193,046,282

매출원가 및 판매관리비 합계	8,574,075,651	9,424,305,420

33. 금융수익과 금융비용(1) 당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

금융수익:

유효이자율법에 따른 이자수익	49,476,343	70,801,377

배당금수익	75,853,349	92,496,721

외환차익	-	9,710,121

외화환산이익	80,582,934	1,920,000

당기손익-공정가치 채무상품 처분이익	3,820	76,555

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	68,450	492,280

위험회피파생상품평가이익	-	24,219,500

매매목적파생상품평가이익	9,679,389	5,476,292

위험회피파생상품거래이익	-	6,820,000

매매목적파생상품거래이익	817,485	556,619

종속기업,관계기업및공동기업투자처분이익	-	988,592

금융보증부채환입	171,553,803	61,475,881

합 계	388,035,573	275,033,938

금융비용:

유효이자율법에 따른 이자비용	304,674,172	311,267,800

외환차손	-	9,496,231

외화환산손실	19,861,124	32,235,648

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실	1,283,691	1,131,747

당기손익-공정가치 채무상품 처분손실	-	1,660

위험회피파생상품평가손실	81,394,500	1,920,000

매매목적파생상품평가손실	13,681,932	7,811,251

위험회피파생상품거래손실	-	120,000

매매목적파생상품거래손실	82,458	468,051

종속기업,관계기업및공동기업투자처분손실	-	839,428

종속기업,관계기업및공동기업투자손상차손	540,902,993	221,452,830

매각예정자산손상차손	688,646	-

합 계	962,569,516	586,744,646

(2) 당기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	현금및현금성자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치 금융상품	기타포괄-공정가치 금융상품	매매목적파생상품자산,부채	위험회피파생상품자산,부채	상각후원가로평가하는금융부채	기타금융부채	합 계

당기손익인식분 :

이자수익	15,839,176	33,637,165	2	-	-	-	-	-	49,476,343

이자비용	-	-	-	-	-	-	(304,674,172)	-	(304,674,172)

배당금수익	-	-	-	6,236,179	-	-	-	-	6,236,179

평가/처분	-	-	(1,211,421)	-	(3,267,516)	(81,394,500)	-	-	(85,873,437)

손상차손	-	(7,344,841)	-	-	-	-	-	-	(7,344,841)

외환차이	-	60,513	(1,646,305)	72,220,200	-	-	(10,318,886)	(2)	60,315,520

금융보증부채환입	-	-	-	-	-	-	-	171,553,803	171,553,803

당기손익인식 계	15,839,176	26,352,837	(2,857,724)	78,456,379	(3,267,516)	(81,394,500)	(314,993,058)	171,553,801	(110,310,605)

기타포괄손익인식분 :

기타포괄-공정가치평가손익(*)	-	-	-	(167,123,546)	-	-	-	-	(167,123,546)

파생상품평가손익(*)	-	-	-	-	-	2,606,043	-	-	2,606,043

기타포괄손익인식 계	-	-	-	(167,123,546)	-	2,606,043	-	-	(164,517,503)

합 계	15,839,176	26,352,837	(2,857,724)	(88,667,167)	(3,267,516)	(78,788,457)	(314,993,058)	171,553,801	(274,828,108)

(*) 해당 평가손익 금액은 세전평가금액입니다.

(3) 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	현금및현금성자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치 금융상품	기타포괄-공정가치 금융상품	매매목적파생상품자산,부채	위험회피파생상품자산,부채	상각후원가로평가하는금융부채	기타금융부채	합 계

당기손익인식분 :

이자수익	26,193,705	44,607,670	2	-	-	-	-	-	70,801,377

이자비용	-	-	-	-	-	-	(311,267,800)	-	(311,267,800)

배당금수익	-	-	2,517,734	3,776,211	-	-	-	-	6,293,945

평가/처분	-	-	(564,572)	-	(2,246,392)	28,999,500	-	-	26,188,536

손상차손	-	(5,833,214)	-	-	-	-	-	-	(5,833,214)

외환차이	4,468,031	(444,801)	-	(65,479)	-	-	(33,901,021)	12,241	(29,931,029)

금융보증부채환입	-	-	-	-	-	-	-	61,475,881	61,475,881

당기손익인식 계	30,661,736	38,329,655	1,953,164	3,710,732	(2,246,392)	28,999,500	(345,168,821)	61,488,122	(182,272,304)

기타포괄손익인식분 :

기타포괄-공정가치평가손익(*)	-	-	-	37,208,657	-	-	-	-	37,208,657

파생상품평가손익(*)	-	-	-	-	-	(4,509,394)	-	-	(4,509,394)

기타포괄손익인식 계	-	-	-	37,208,657	-	(4,509,394)	-	-	32,699,263

합 계	30,661,736	38,329,655	1,953,164	40,919,389	(2,246,392)	24,490,106	(345,168,821)	61,488,122	(149,573,041)

(*) 해당 평가손익 금액은 세전평가금액입니다.

34. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

당기 법인세 등 부담액	(10,497,856)	104,576,043

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*)	(106,293,366)	(362,052,856)

총법인세효과	(116,791,222)	(257,476,813)

자본에 직접 반영된 법인세비용	30,841,584	2,221,456

법인세비용(수익)	(85,949,638)	(255,255,357)

(*) 법인세율은 전기 27.5%, 당기 24.2%로 변경되었습니다.(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

기타포괄손익-공정가치 평가손익	43,906,008	(10,232,381)

파생상품평가손익	(1,181,955)	1,240,083

확정급여채무의 재측정요소	(11,882,469)	12,766,396

회계정책 변경효과	-	(1,552,642)

자본에 직접 반영된 법인세비용	30,841,584	2,221,456

기타포괄손익-공정가치 평가손익, 파생상품평가손익 및 확정급여채무의 재측정요소와 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

법인세비용차감전순손익	(1,117,946,275)	(1,008,956,666)

적용세율에 따른 세부담액	(270,542,999)	(277,463,083)

조정사항 :	184,593,361	22,207,726

비과세수익의 법인세효과	(4,411,912)	(8,616,197)

비공제비용의 법인세효과	15,489,559	5,793,876

세액공제	-	(971,008)

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(12,374,140)	21,035,811

실현가능성 없는 일시적차이의 변동	130,938,598	15,301,183

세율의 변동으로 인한 이연법인세 변동	50,053,501	-

기타	4,897,755	(10,335,939)

법인세비용(수익)	(85,949,638)	(255,255,357)

평균유효세율(*)	-	-

(*) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 평균유효세율은 산정하지 아니하였습니다.(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 51(당) 기

(단위:천원)

계정과목	기초금액	당기손익반영	자본반영	기말금액

관계기업및종속기업투자주식	(3,954,360)	-	-	(3,954,360)

감가상각비	52,434,555	(9,983,789)	-	42,450,766

대손충당금	(128,262)	9,551,701	-	9,423,439

미수수익	(1,399,051)	876,359	-	(522,692)

재고자산평가손실	2,939,234	(633,886)	-	2,305,348

반품충당부채	242,524	(100,182)	-	142,342

유형자산(차입원가자본화)	(10,899,351)	977,277	-	(9,922,074)

토지	36,986,925	-	-	36,986,925

토지(자산재평가)	(1,044,980,796)	9,225,447	-	(1,035,755,349)

미지급비용	11,529,414	(3,327,328)	-	8,202,086

외화환산손익	1,767,428	(212,091)	-	1,555,337

건설중인자산	1,633,520	(262,878)	-	1,370,642

무형자산손상차손	36,147,780	(6,408,268)	-	29,739,512

임대차보증금	13,025,609	43,713,539	-	56,739,148

영업권	(47,496,048)	32,989,314	-	(14,506,734)

교환사채	(7,837,205)	2,994,078	-	(4,843,127)

기타포괄손익-공정가치 평가손익	(28,840,068)	-	43,906,008	15,065,940

파생상품평가손익	5,338,959	322,455	(1,181,955)	4,479,459

종업원급여및퇴직급여	20,580,135	(4,767,217)	(11,882,469)	3,930,449

사용권자산 및 리스부채	324,634,606	(36,229,766)	-	288,404,840

이월결손금	-	19,638,613	-	19,638,613

기타	52,772,053	17,088,404	-	69,860,457

합 계	(585,502,399)	75,451,782	30,841,584	(479,209,033)

② 제 50(전) 기

(단위:천원)

계정과목	기초금액	당기손익반영	자본반영	기말금액

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	-

관계기업및종속기업투자주식	(3,954,360)	-	-	(3,954,360)

감가상각비	55,892,957	(3,458,402)	-	52,434,555

대손충당금	(395,722)	267,460	-	(128,262)

미수수익	(875,410)	(523,641)	-	(1,399,051)

재고자산평가손실	2,362,733	576,501	-	2,939,234

반품충당부채	322,204	(79,680)	-	242,524

유형자산(차입원가자본화)	(12,656,299)	1,756,948	-	(10,899,351)

토지	36,986,925	-	36,986,925

토지(자산재평가)	(1,123,078,737)	78,097,941	-	(1,044,980,796)

미지급비용	35,765,026	(24,235,612)	-	11,529,414

외화환산손익	1,767,428	-	-	1,767,428

건설중인자산	1,709,584	(76,064)	-	1,633,520

무형자산손상차손	39,655,882	(3,508,102)	-	36,147,780

임대차보증금	15,179,011	(2,153,402)	-	13,025,609

영업권	(33,941,275)	(13,554,773)	-	(47,496,048)

교환사채	(10,093,859)	2,256,654	-	(7,837,205)

기타포괄손익-공정가치 평가손익	(18,607,687)	-	(10,232,381)	(28,840,068)

파생상품평가손익	(1,322,611)	5,421,487	1,240,083	5,338,959

종업원급여및퇴직급여	11,765,024	(3,951,285)	12,766,396	20,580,135

사용권자산 및 리스부채	-	326,187,248	(1,552,642)	324,634,606

기타	55,963,932	(3,191,878)	-	52,772,053

합 계	(947,555,254)	359,831,400	2,221,456	(585,502,399)

(6) 당기말과 전기말 현재 미래에 실현될 가능성이 희박하여 이연법인세자산으로 인식하지 않은 종속기업및관계기 업투자주식 과 관련된 일시적차이는 각각 3,945,842 백만원 및 3,484,840백만원입니다.

(7) 당기말과 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산와 당기법인세부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

이연법인세자산	2,094,521,341	2,364,638,757

이연법인세부채	2,573,730,374	2,950,141,156

당기법인세자산	2,961,429	13,824,209

당기법인세부채	1,876,285	109,814,505

3 5. 현금흐름표 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

현금	9,472,039	11,537,297

예금	25,609,394	29,984,890

기타현금성자산	1,023,363,406	685,286,867

합 계	1,058,444,839	726,809,054

(2) 당기 및 전 기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 조정

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

법인세비용(수익)	(85,949,638)	(255,255,357)

퇴직급여	103,875,875	76,784,695

장기종업원급여	(34,689,971)	15,722,342

감가상각비	889,575,236	1,070,043,864

무형자산상각비	20,645,104	8,947,127

유형자산손상차손	97,138,573	59,988,104

무형자산손상차손	170,739,877	12,028,263

매각예정자산손상차손	688,646	30,503,976

사용권자산손상차손	540,692,791	970,474,388

외화환산손실	20,488,488	32,305,836

외환차손	-	9,496,231

유형자산처분손실	15,841,986	5,583,142

무형자산처분손실	503,464	226,992

사용권자산처분손실	16,356,296	4,896,936

매각예정자산처분손실	295,428	-

당기손익-공정가치채무상품평가손실	1,283,691	1,131,747

당기손익-공정가치채무상품처분손실	-	1,660

대손상각비	721,555	115,410

기타의대손상각비	6,623,286	5,717,804

기타비유동자산손상차손	360,000	1,911,468

파생상품평가손실	95,076,432	9,731,251

파생상품거래손실	82,458	588,051

지급임차료(현재가치할인차금 상각 등)	264,768	1,074,424

리스종료손실	3,178,171	574,027

종속기업,관계기업및공동기업투자처분손실	-	839,428

종속기업,관계기업및공동기업투자손상차손	540,902,993	221,452,830

이자비용	304,674,172	311,267,800

잡손실	3,249,424	13,210,653

기타충당부채전입	8,649,637	-

기타현금의유출이없는비용 등	-	220,121

기타충당부채환입	(25,674)	-

복구충당부채환입	(3,187,444)	-

금융보증비용(환입)	(171,553,803)	(61,475,881)

외화환산이익	(80,666,725)	(2,089,595)

외환차익	-	(9,710,121)

유형자산처분이익	(16,450,946)	(159,910,183)

당기손익-공정가치채무상품평가이익	(68,450)	(492,280)

파생상품평가이익	(9,679,389)	(29,695,791)

파생상품거래이익	(817,485)	(7,376,619)

리스종료이익	(110,309,386)	(2,392,346)

사용권자산처분이익	(25,499,837)	(2,274,808)

종속기업,관계기업및공동기업투자처분이익	-	(988,592)

당기손익-공정가치채무상품처분이익	(3,820)	(76,555)

매각예정자산처분이익	(3,351,496)	(3,179,094)

무형자산처분이익	(404)	(3,137)

임대수익	(5,829,040)	(5,114,009)

이자수익	(49,476,343)	(70,801,377)

배당금수익	(75,853,349)	(92,496,721)

잡이익	(4,607,086)	-

합 계	2,163,888,065	2,161,506,104

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

매출채권의감소	153,855,798	50,702,971

기타채권의감소(증가)	59,777,197	(14,025,471)

기타금융자산의 감소(증가)	66,930,820	(66,723,244)

재고자산의감소	70,017,169	7,075,381

기타비금융자산의감소(증가)	(2,461,679)	11,693,138

매입채무의증가(감소)	(4,448,914)	6,502,360

기타채무의감소	(343,751,618)	(216,509,070)

기타금융부채의증가(감소)	(57,659,987)	17,242,098

기타비금융부채의증가	6,853,812	104,406,378

선수수익의증가(감소)	(3,812,793)	18,948,548

충당부채의감소	(1,397,342)	(10,247,823)

기타장기급여채무의지급	(6,338,822)	(5,517,489)

확정급여채무의지급	(68,555,360)	(43,479,499)

사외적립자산의증가	(38,155,886)	(72,788,894)

합 계	(169,147,605)	(212,720,616)

(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

유형자산취득 미지급금	(32,507,049)	(16,586,200)

사용권자산의 취득	69,083,259	886,284,913

종속기업 현물출자로 인한 주식 증가	-	269,693,840

(4) 당기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기타자산	재무활동으로 인한 부채	합계

유동성위험회피파생상품부채(자산)	단기차입금및 사채	장기차입금및 사채	리스부채

기초	-	1,280,452,634	3,921,374,601	6,440,740,836	11,642,568,071

재무활동순현금흐름	-	(50,000,000)	479,136,375	(540,172,825)	(111,036,450)

비현금거래	유동성대체	1,085,951	652,549,629	(663,470,549)	30,875,441	21,040,472

외화환산	-	(46,464,500)	(26,729,500)	-	(73,194,000)

기타	-	9,547,739	1,485,104	802,823	11,835,666

기말	1,085,951	1,846,085,502	3,711,796,031	5,932,246,275	11,491,213,759

(5) 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기타자산	재무활동으로 인한 부채	합계

유동성위험회피파생상품부채(자산)	단기차입금및 사채	장기차입금및 사채	리스부채

기초	(317,984)	1,457,243,412	3,883,373,774	5,986,115,327	11,326,414,529

재무활동순현금흐름	-	(1,106,500,000)	908,447,549	(461,736,913)	(659,789,364)

비현금거래	유동성대체	317,984	913,827,544	(851,423,150)	917,833,957	980,556,335

외화환산	-	6,820,000	(21,110,500)	-	(14,290,500)

기타	-	9,061,678	2,086,928	(1,471,535)	9,677,071

기말	-	1,280,452,634	3,921,374,601	6,440,740,836	11,642,568,071

36. 온실가스배출권 (1) 배출권당사는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2018년부터 2020년까지가 제2계획기간이며, 2017년 12월에 계획기간의 이행연도별로 배출권을 각각 2018년도분 810,303tCO2-eq, 2019년도분 759,093tCO2-eq, 2020년도 679,878tCO2-eq을 할당 받았습니다. 또한 당사는 이전 계획기간으로부터 배출권 112,674tCO2-eq을 이월받았습니다. 당기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며, 2018년,2019년 정부에 제출한 배출권은 각각 801,340 tCO2-eq, 744,228 tCO2-eq 입니다. 당기말 현재 당사가 보유한 배출권수량은 750,571tCO2-eq입니다.

(2) 배출부채당사는 전기 및 당기에 각각 배출권 30,462tCO2-eq, 35,347tCO2-eq을 매각하였으며, 699,346tCO2-eq을 배출할 것으로 추정하였습니다. 37. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 당사와 금융기관과 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위 :USD)

구 분	한 도	사용액

일반대출	614,000,000	539,000,000

어음할인	450,000,000	400,000,000

구매카드	240,000,000	-

당좌차월	45,000,000	-

수입신용장 개설	USD 28,000,000	USD 6,345,928

( 2) 당사는 롯데 인천개발, 롯데역사 및 씨에스유통과 맺은 경영관리계약에 따라 백화점, 마트 및 슈퍼의 운영을 맡고 있으며, 이에 대한 대가로 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 10에 해당하는 금액을 경영관리수수료로 받고 있으며, 이를 매출액 중 기타매출액으로 계상하고 있습니다.

(3) 당기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 당사가 원고인 23건(소송가액 46,486,062천원)과 당사가 피고인 24건(소송가액 93,586,925천원)이 있으나, 당사의경영진은 동 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 한편, 상기 당사가 피고인 소송 건 중에는 가습기세정제 피해와 관련하여 당기말 현재 8건(소송가액 23,487,273천원)의 소송이 포함되어 있으며, 이와 관련한 예상손실액을 합리적으로 추정하여 2,236,469천원을 충당부채로 계상하고 있습니다. (4) 당기말 현재 기업은행 등과 체결하고 있는 외상매출채권담보대출 약정 한도금액은 392,000,000 천원입니다 . (5) 당기말 현재 당사는 영업과 관련된 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 55,551,357천원(126건)의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(6) 브랜드 사용 계약 등당기말 현재 당사는 롯데지주 주식회사와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배분할 금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액으로 지급하고 있습니다.

(7) 당기말 현재 당사는 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제57호 신규 담보대출(508억원, 2022년 3월 24일 만기)과 관련하여 발행사인 롯데캐피탈주식회사, 주식회사 하나은행에 대하여 당사 또는 당사 지정 제 3자가 대출채권 전액을 매입하는 조건인 신용공여약정을 체결하고 있습니다.(8) 당사는 할인점 사업부 판촉비용과 관련하여 공정거래위원회로부터 부과 받은 과징금에 대해 행정소송을 진행 중이며, 현재로서는 소송 결과에 대해 신뢰성 있게 예측할 수 없습니다. 부과 받은 과징금 전액에 대해서는 전기에 비용으로 계상하였습니다.(9) 당사는 구조화기업에 토지와 건물을 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. ① 2008년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제29호에 롯데마트 제주점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 2,200억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다. 당기 중 롯데마트 항동점은 영업종료 하였습니다. ② 2010년과 2011년 롯데리테일사모부동산투자신탁 제1~4호에 롯데백화점 분당점을 포함한 6개점의 토지와 건물을 5,949억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다. 당기 중 롯데마트 구로점은 영업종료 하였습니다.

③ 2013년 KB스타리테일사모부동산투자신탁 제1호로부터 롯데아울렛 이시아폴리스점의 건물을 임차하여 사용하고 있으며 동 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

④ 2014년 KB롯데마스터리스사모부동산투자신탁 제1호에 롯데백화점 일산점을 포함한 2개점과 롯데마트 부평점을 포함한 5개점의 토지와 건물을 6,017억원에 매각한후 임차하여 사용하고 있고, 캡스톤사모부동산투자신탁11호에 롯데백화점 동래점을 포함한 2개점과 롯데마트 성정점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 5,001억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

⑤ 2015년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제55호에 롯데아울렛 광명점의 건물을 1,469억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있고, KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제81호에 롯데마트 양덕점의 토지와 건물을 551억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

⑥ 2019년 롯데위탁관리부동산투자회사에 롯데백화점 강남점의 토지와 건물을 2,6 9 7억원에 현물출자한 후 임차하여 사용하고 있고, 롯데백화점 창원점을 포함한 5개점, 롯데마트 의왕점을 포함한 4개점을 10,623억원에 매각 후 임차하여 사용하고 있습니다. 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

⑦ 2018년 코람코전문투자형사모부동산투자신탁 제82호에 롯데마트 금천점의 토지와 건물을 642억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.(10) 당기말 당사는 SC은행 등에 종속회사인 롯데송도쇼핑타운, PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA 및 LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD., LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY, LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.의 대출약정과 관련하여 투자확약서(LOC, LOA, LOU)를 제공하고 있습니다. 다만, 해당 투자확약서가 보증을 의미하지는 않습니다. (11) 롯데컬처웍스는 2019년 (주)이노션 보통주식 1,860,000주를 현물출자 받고 롯데컬처웍스의 보통주 7,687,456주를 발행하였습니다. 동 주식 발행 시 신주인수인과체결한 계약에 따라 롯데컬처웍스는 일정기간 내 기업공개가 완료되지 않는 경우 관련 법령상 허용되는 방법으로 신주인수인에게 발행한 주식 전부를 현금을 대가로 하여 매입할 의무를 부담합니다. 그리고 당사는 법률 등에 위반하지 않는 한 의무이행을 반대하지 아니할 것을 확인하였습니다. (12) 당사는 2019년 롯데위탁관리부동산투자회사에게 롯데백화점 본점을 포함한 17개점, 롯데마트 강변점을 포함한 67개점에 대해서 우선매수 협상권을 부여하였습니다.

38. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 당사의 주요주주 및 종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

주요주주명	지분율(%)

롯데지주(*)	40.00

호텔롯데	8.86

부산롯데호텔	0.78

(*) 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.

종속기업명	지분율(%)

당사	종속기업	합계

우리홈쇼핑	53.03	-	53.03

롯데지에프알	99.93	-	99.93

롯데김해개발	100.00	-	100.00

롯데수원역쇼핑타운	100.00	-	100.00

롯데송도쇼핑타운	100.00	-	100.00

씨에스유통	99.95	-	99.95

롯데하이마트	65.25	-	65.25

롯데울산개발	96.83	-	96.83

롯데컬처웍스	86.37	-	86.37

Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited	-	100.00	100.00

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	-	90.00	90.00

PT. LOTTE CINEMA INDONESIA	-	100.00	100.00

롯데사내벤처펀드 1호	18.78	79.81	98.59

롯데디엠씨개발	95.00	-	95.00

롯데위탁관리부동산투자회사	50.00	-	50.00

롯데인천개발	100.00	-	100.00

롯데인천타운	100.00	-	100.00

롯데타운동탄	100.00	-	100.00

Lotte (China) Management Co., Ltd.	70.00	-	70.00

LOTTE SHOPPING RUS Ltd.	100.00	-	100.00

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited	100.00	-	100.00

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.	100.00	-	100.00

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	100.00	-	100.00

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited	-	100.00	100.00

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	73.46	-	73.46

Lotte Properties (Chengdu) Limited	-	100.00	100.00

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	100.00	-	100.00

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY	-	99.99	99.99

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	-	80.00	80.00

PT. LOTTE MART INDONESIA	-	100.00	100.00

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	-	100.00	100.00

Lotte Shopping India Private Limited	-	100.00	100.00

LOTTEMART C INDIA PRIVATE LIMITED	-	100.00	100.00

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.	-	100.00	100.00

LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.	20.00	40.00	60.00

Lotte Holdings Hong Kong Ltd.	-	100.00	100.00

HAI THAHN - LOTTE COMPANY LIMITED	-	70.00	70.00

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD	-	100.00	100.00

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	80.00	-	80.00

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	-	100.00	100.00

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 제 51(당) 기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익(*1,4)	기타비용(*4)

주요주주	롯데지주	2,318,178	-	-	-	21,162,298

호텔롯데	57,392,444	8,900,264	41,788	37,742	39,317,874

부산롯데호텔	4,695,061	-	188,711	92,289	8,553,547

소 계	64,405,683	8,900,264	230,499	130,031	69,033,719

종속기업	우리홈쇼핑	5,384,801	-	-	-	32,665,185

롯데하이마트(*2)	58,360,446	-	33,369	858,044	24,558

롯데컬처웍스	40,193,851	-	-	1,379,255	179,321

롯데수원역쇼핑타운	7,233,848	-	-	5,277	17,159,013

씨에스유통	5,766,371	154,518	-	37,638	656,121

롯데인천개발	24,108,715	12,883	-	1,256,423	419,829

롯데위탁관리부동산투자회사	-	-	15,012	-	17,520,919

기타	25,965,698	-	3,746,698	4,888,748	6,257,773

소 계	167,013,730	167,401	3,795,079	8,425,385	74,882,719

관계기업	에프알엘코리아	24,247,585	-	-	-	13,373

자라리테일코리아	9,547,889	-	-	-	-

롯데카드	3,050,204	-	-	408,728	114,103,114

소 계	36,845,678	-	-	408,728	114,116,487

그 밖의 특수관계자(*3)	롯데제과	4,225,116	58,910,083	-	19	6,156,130

롯데칠성음료	7,381,096	44,932,214	-	41,807	174,733

롯데정보통신	1,084,438	11,083	25,693,961	93,421	101,871,366

코리아세븐	2,529,679	82,250	-	656,226	547,142

롯데지알에스	9,347,798	-	-	21,881	2,876,495

롯데자산개발	21,897,064	-	1,033,200	3,999,177	12,065,677

롯데물산	23,438,894	-	-	65,747	31,468,401

롯데역사	11,310,621	-	-	-	305,081

롯데상사	240,447	117,095,829	-	8,769	11,135

롯데건설	296,270	-	64,348,645	-	522,445

롯데푸드	3,257,566	93,747,705	-	84	7,334,058

롯데알미늄	26,237	5,237,920	835,862	-	6,199,156

롯데글로벌로지스	1,515,745	1,037,817	177,203	327,744	235,863,348

기타	7,218,399	4,238,238	431,380	100,678	62,938,892

소 계	93,769,370	325,293,139	92,520,251	5,315,553	468,334,059

합 계	362,034,461	334,360,804	96,545,829	14,279,697	726,366,984

(*1) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다. (*2) 당사는 상기 거래 외 당기 중 롯데하이마트에 621,800 천원의 상품권을 판매하였습니다. (*3) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.(*4) 당 사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익 및 기타비용에 당기 중 리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익과 리스부채 상각에 따라 지급한이자비용을 포함하고 있습니다. ② 제 50(전) 기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익(*1)	기타비용(*5)

주요주주	롯데지주	2,002,979	-	-	165,035	21,807,761

호텔롯데	71,041,583	-	30,135	37,820	41,843,906

부산롯데호텔	7,106,111	-	440,664	546,677	11,490,048

소 계	80,150,673	-	470,799	749,532	75,141,715

종속기업	우리홈쇼핑	14,306,603	-	-	-	29,368,942

롯데하이마트(*2)	55,957,129	-	41,110	490,654	26,749

롯데컬처웍스	45,213,663	-	-	1,181,609	420,984

롯데수원역쇼핑타운	1,481,731	-	249,213	1,999,096	19,413,732

롯데위탁관리부동산투자회사(*3)	112,002	-	-	1,062,901,000	5,987,872

기타	53,762,723	3,780,211	-	6,525,482	9,150,039

소 계	170,833,851	3,780,211	290,323	1,073,097,841	64,368,318

관계기업	에프알엘코리아	41,057,305	-	-	-	21,754

자라리테일코리아	13,418,409	-	-	-	-

롯데카드	4,211,529	-	-	524,312	137,283,573

기타	106,057	-	-	-	407,671

소 계	58,793,300	-	-	524,312	137,712,998

그 밖의 특수관계자(*4)	롯데제과	7,615,091	71,303,357	17,810	512	7,040,351

롯데칠성음료	8,282,672	53,165,245	-	72,731	238,542

롯데정보통신	986,562	-	43,948,027	-	112,394,775

코리아세븐	3,543,326	-	-	6,789	128,682

롯데지알에스	13,423,738	-	-	19,823	2,359,932

롯데자산개발	22,812,769	47,366	1,804,000	4,016,784	13,610,544

롯데물산	22,276,827	-	-	55,968	34,580,442

롯데역사	8,279,708	-	-	292,515	468,507

롯데상사	1,064,312	135,126,636	-	185,832	1,990

롯데건설	532,915	-	69,462,776	-	160,269

롯데푸드	5,399,360	100,861,254	-	1,500	8,386,525

롯데알미늄	26,358	5,761,776	3,738,704	-	10,213,245

기타	15,606,300	5,943,845	2,198,964	374,566	305,881,266

소 계	109,849,938	372,209,479	121,170,281	5,027,020	495,465,070

합 계	419,627,762	375,989,690	121,931,403	1,079,398,705	772,688,101

(*1) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다. (*2) 당사는 상기 거래 외 전기 중 롯데하이마트 에 15,032,900천원 의 상품권을 판매하였습니다. (*3) 당 사는 전기 중 롯데위탁관리부동산투자회사와 판매후 책임임대차 계약을 체결하였습니다. (*4) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.

(*5) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익 및 기타비용에 당기 중 금융리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익과 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	제 51(당) 기	제 50(전) 기

현금출자	주식매입(*1)	현금출자 외	주식매입	주식매각

주요주주	롯데지주(*2)	-	-	-	255,506,548	-

호텔롯데(*3)	-	-	-	26,067,280	(42,807,654)

부산롯데호텔(*4)	-	-	-	16,593,304	-

소 계	-	-	-	298,167,132	(42,807,654)

종속기업	롯데위탁관리부동산투자회사(*5)	-	-	274,693,840	-	-

Lotte Shopping Holdings(Singapore)	-	-	106,743,463	-	-

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong)Co., Limited	189,491,337	9,616,999	35,141,709	-	-

LOTTE SHOPPING RUS.Ltd.	3,262,096	-	-	-	-

LHSC Limited	-	-	-	-	(425,952)

롯데인천개발(*6)	-	-	-	14,937,276	-

롯데컬처웍스(*7)	-	-	-	-	(55,049,905)

소 계	192,753,433	9,616,999	416,579,012	14,937,276	(55,475,857)

관계기업	롯데스타트업펀드 1호	600,000	-	600,000	-	-

KDB 오픈 이노베이션펀드	-	-	6,400,000	-	-

Coralis S.A.	-	-	19,140,568	-	-

소 계	600,000	-	26,140,568	-	-

그 밖의 특수관계자	롯데물산(*8)	-	-	-	107,325,000	-

롯데역사(*9)	-	-	-	104,403,200	-

롯데건설(*10)	-	-	-	66,254,413	-

롯데자산개발(*11)	-	-	-	49,602,810	(3,802,050)

Lotte Europe Holdings B.V.(*12)	-	-	-	79,694	-

롯데캐피탈㈜(*13)	-	-	-	74,658,421	-

소 계	-	-	-	402,323,538	(3,802,050)

합 계	193,353,433	9,616,999	442,719,580	715,427,946	(102,085,561)

(*1) 당사는 당기 중 Lotte Shopping Holdings (Hong Kong)Co., Limited로부터 Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.과 Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.보통주를 각 9,616,998천원, 1천원에 매입했습니다.(*2) 당사는 전기 중 롯데지주로부터 롯데인천개발, 롯데인천타운, 롯데카드 보통주를 각 23,850,000천원, 4,850,307천원, 226,806,241천원에 매입했습니다.(*3) 당사는 전기 중 호텔롯데로부터 롯데인천개발, 롯데인천타운 보통주를 각 23,850,000천원, 2,217,280천원에 매입했으며, Lotte Europe Holdings B.V.보통주를 42,807,654천원에 매각했습니다.(*4) 당사는 전기 중 부산롯데호텔로부터 롯데카드 보통주를 16,593,304천원에 매입했습니다.(*5) 당사는 전기 중 장부금액 269,693,840천원의 토지와 건물을 롯데위탁관리부동사투자회사에 현물출자하였습니다. 롯데위탁관리부동산투자회사는 감정평가를 통해 공정가치 금액 424,905,000천원을 자본으로 인식하였습니다.(*6) 당사는 전기 중 롯데인천개발로부터 롯데송도쇼핑타운 보통주를 14,937,276천원에 매입했습니다.(*7) 당사는 전기 중 당사가 보유한 주식인 LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD., LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM CO., LTD, Hemisphere Film Investors II LLC, PT. LOTTE CINEMA INDONESIA, Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd.과 Hubei XL Cinema Co., Ltd. 보통주를 각 27,947,096천원, 430,661천원, 12,040,601천원, 4,185,132천원, 5,167,090천원, 5,279,324천원에 롯데컬쳐웍스에 매각했습니다.(*8) 당사는 전기 중 롯데물산으로부터 롯데인천개발 보통주를 107,325,000천원 에 매입했습니다.(*9) 당사는 전기 중 롯데역사로부터 롯데송도쇼핑타운 보통주를 104,403,200천원에 매입했습니다.(*10) 당사는 전기 중 롯데건설로부터 롯데인천개발, 롯데인천타운, 롯데울산개발과 롯데타운동탄 보통주를 각 3,975,000천원, 2,633,013천원, 882,800천원, 58,763,600천원에 매입했습니다.(*11) 당사는 전기 중 롯데자산개발로부터 롯데송도쇼핑타운, 롯데수원역쇼핑타운과 롯데타운동탄 보통주를 각 32,626,000천원, 3,755,000천원, 13,221,810천원에 매입했으며, 은평피에프브이 보통주를 3,802,050천원에 매각했습니다.(*12) 당사는 전기 중 Lotte Europe Holdings B.V.로부터 LOTTE SHOPPING RUS.Ltd. 보통주를 79,694천원에 매입했습니다.(*13) 당사는 전기 중 롯데캐피탈로부터 롯데카드 보통주를 74,658,421천원에 매입했습니다.

( 4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 51(당) 기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	금융리스채권	매입채무	기타채무(*3)	리스부채

주요주주	롯데지주	5,500	171,111	-	-	36,723	33,584,396

호텔롯데	1,659,701	48,965,789	-	-	33,207,122	323,613,240

부산롯데호텔	-	20,034,796	-	-	1,584,874	28,126,829

소 계	1,665,201	69,171,696	-	-	34,828,719	385,324,465

종속기업	우리홈쇼핑(*2)	31,310,139	170,174	-	-	3,796,187	-

롯데하이마트	1,822,573	1,489,662	9,716,318	-	12,330,558	-

롯데컬처웍스	1,068,453	334,794	48,342,111	-	123,789,350	-

롯데수원역쇼핑타운	-	719,944	-	-	777,227	278,134,331

씨에스유통	10,612,448	4,292,088	-	-	1,370,283	2,895,046

롯데인천개발	5,740,539	2,114,427	-	-	4,366,829	45,883

롯데위탁관리부동산투자회사	-	74,390,300	-	-	6,921,397	685,770,161

기타	580	11,943,537	-	-	10,872,579	81,213,545

소 계	50,554,732	95,454,926	58,058,429	-	164,224,410	1,048,058,966

관계기업	에프알엘코리아	852,002	-	-	-	12,159,089	-

자라리테일코리아	-	-	-	-	3,503,677	-

롯데카드(*2)	16,835,167	124,856	95,522	-	13,837,454	-

소 계	17,687,169	124,856	95,522	-	29,500,220	-

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데제과	236,640	235,861	-	5,689,795	1,024,736	-

롯데칠성음료	724,930	3,950,521	-	3,601,924	9,831,517	475,918

롯데정보통신	-	18,070,693	-	-	12,570,271	1,630,616

코리아세븐	10,466	109,290	4,939	24,810	2,692,641	4,622,836

롯데지알에스	21,002	309,590	927,096	87	6,188,919	-

롯데자산개발	-	14,391,014	135,028,172	-	15,889,710	1,770,873

롯데물산	-	2,073,657	-	-	4,886,654	497,068,233

롯데역사	2,517,920	8,389,798	-	-	6,242,938	8,874,762

롯데상사	-	752,284	-	8,202,362	136,223	-

롯데건설	1,350	4,011,460	-	-	11,202,266	1,175,604

롯데푸드	-	1,217,443	-	7,112,228	12,208,846	854,456

롯데알미늄	-	6,133	-	549,508	1,814,905	-

롯데글로벌로지스	21,500	288,086	-	76,037	24,797,998	12,574

기타(*3)	173,173	5,977,840	169,811	380,713	113,607,088	2,494,517

소 계	3,706,981	59,783,670	136,130,018	25,637,464	223,094,712	518,980,389

합 계	73,614,083	224,535,148	194,283,969	25,637,464	451,648,061	1,952,363,820

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다. (*2) 매출채권 중 소비자매출에 대한 채권금액이 포함되어 있습니다.(*3) 기타채무 중 일본롯데홀딩스에서 차입한 외화장기차입금 105,426,000 천 원이 포함되어 있습니다.

② 제 50(전) 기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	금융리스채권	매입채무	기타채무(*3)	리스부채

주요주주	롯데지주	40,000	220,788	-	-	243,161	29,088,373

호텔롯데	1,023,162	49,006,547	-	-	35,420,066	272,997,132

부산롯데호텔	-	20,090,216	-	-	4,627,126	28,427,388

소 계	1,063,162	69,317,551	-	-	40,290,353	330,512,893

종속기업	우리홈쇼핑	28,884,171	183,683	-	-	4,127,331	-

롯데하이마트	2,210,811	10,032,070	18,130,628	-	11,225,002	132,225

롯데컬처웍스	1,323,115	476,795	49,826,305	83,700	123,858,841	1,030,901

롯데수원역쇼핑타운	-	830,403	-	-	1,025,660	293,617,921

롯데위탁관리부동산투자회사	-	74,400,300	-	-	6,819,111	747,130,664

기타	11,001,050	20,761,067	-	1,946,270	9,567,736	85,656,407

소 계	43,419,147	106,684,318	67,956,933	2,029,970	156,623,681	1,127,568,118

관계기업	에프알엘코리아	647,970	1,344,817	-	-	15,125,146	-

자라리테일코리아	-	-	-	-	6,657,219	-

롯데카드(*2)	122,143,128	438,385	-	-	9,178,190	-

기타	4,349	6,759	-	-	282,290	6,427,422

소 계	122,795,447	1,789,961	-	-	31,242,845	6,427,422

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데제과	41,294	14,502	-	6,004,579	1,889,700	-

롯데칠성음료	998,287	3,815,082	-	4,357,791	8,691,646	737,822

롯데정보통신	-	88,449,960	-	71,633	30,797,643	4,941,571

코리아세븐	5,982	92,897	251,319	-	2,439,563	-

롯데지알에스	366,951	329,235	1,074,272	-	8,051,188	-

롯데자산개발	-	6,841,345	142,583,362	-	16,274,382	2,730,202

롯데물산	1,958	2,273,732	-	-	5,642,811	515,477,464

롯데역사	3,077,175	8,935,894	-	-	6,526,483	10,038,338

롯데상사	-	528,442	-	5,011,934	45,608	-

롯데건설	7,338	4,027,491	-	-	31,508,521	1,192,871

롯데푸드	-	1,348,855	-	6,474,081	11,465,695	1,042,292

롯데알미늄	106,728	14,198	-	421,577	1,599,938	-

기타(*3)	50,681	9,051,674	657,230	567,427	144,777,445	3,059,483

소 계	4,656,394	125,723,307	144,566,183	22,909,022	269,710,623	539,220,043

합 계	171,934,150	303,515,137	212,523,116	24,938,992	497,867,502	2,003,728,476

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다. (*2) 매출채권 중 소비자매출에 대한 채권금액이 포함되어 있습니다.(*3) 기타채무 중 일본롯데에서 차입한 외화장기차입금 106,347,000천원이 포함되어 있습니다.

(5) 당기와 전기중 특수관계자와의 리스채권의 회수, 리스부채의 지급금액은 다음과 같습니다. ① 제 51(당) 기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	리스채권의 회수(*2)	리스부채의 지급(*3)

주요주주	롯데지주	-	2,206,831

호텔롯데	-	79,605,014

부산롯데호텔	-	14,066,759

소 계	-	95,878,604

종속기업	롯데컬처웍스	5,872,642	100,000

롯데하이마트	2,975,712	5,720

롯데수원역쇼핑타운	-	23,858,581

롯데송도쇼핑타운	-	6,612,444

롯데위탁관리부동산투자회사	-	78,616,109

기타	-	523,803

소 계	8,848,354	109,716,657

관계기업	롯데카드	67,564	-

소 계	67,564	-

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데자산개발	14,156,912	365,721

롯데정보통신	-	4,163,788

롯데물산	-	37,932,280

롯데역사	-	1,578,171

롯데렌탈	6,295	1,324,811

기타	362,263	3,416,759

소 계	14,525,470	48,781,530

합 계	23,441,388	254,376,791

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다. (*2) 금융리스채권 이자수익 수취금액이 포함되어 있습니다.(*3) 금융리스부채 이자비용 지급금액이 포함되어 있습니다.

② 제 50(전) 기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	금융리스채권의 회수(*2)	리스부채의 지급(*3)

주요주주	롯데지주	-	2,142,000

호텔롯데	-	76,792,759

부산롯데호텔	-	14,132,927

소 계	-	93,067,686

종속기업	롯데컬처웍스	4,676,109	168,000

롯데하이마트	3,383,913	17,160

롯데수원역쇼핑타운	-	23,381,065

롯데송도쇼핑타운	-	6,567,251

기타	-	26,153,065

소 계	8,060,022	56,286,541

관계기업	롯데카드	579,697	-

롯데피에스넷	-	2,838,589

소 계	579,697	2,838,589

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데자산개발	14,156,912	333,502

롯데정보통신	-	4,285,674

롯데물산	-	38,621,560

롯데역사	-	1,571,111

롯데렌탈	15,108	1,093,282

기타	326,566	943,108

소 계	14,498,586	46,848,237

합 계	23,138,305	199,041,053

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다. (*2) 금융리스채권 이자수익 수취금액이 포함되어 있습니다.(*3) 리스부채 이자비용 지급금액이 포함되 어 있습니다.

(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

단기급여	26,558,901	33,176,579

퇴직급여	4,346,995	2,529,367

기타장기급여	(249,306)	275,684

합 계	30,656,590	35,981,630

(7) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니 다.

(외화단위:CNY,IDR,USD)

특수관계구분	회사명	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비고

종속기업	Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	KEB하나은행	CNY 228,000,000	2020년 05월 29일 ~ 2021년 05월 28일	자금조달을 위한 지급보증

CNY 20,000,000	2020년 05월 29일 ~ 2021년 05월 28일

PT. LOTTE MART INDONESIA	SC은행	IDR 300,000,000,000	2020년 04월 13일 ~ 2021년 04월 13일

HSBC	IDR 250,000,000,000	2020년 04월 14일 ~ 2021년 04월 14일

JP Morgan	USD 30,000,000	2020년 05월 23일 ~ 2021년 05월 23일

LotteCinema Vietnam Co., Ltd.	SC은행	USD 10,000,000	2018년 04월 13일 ~ 2021년 04월 13일

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	KB 국민은행	USD 165,000,000	2020년 03월 13일 ~ 2021년 03월 12일

NH 농협은행	USD 60,000,000	2020년 03월 13일 ~ 2021년 03월 12일

신한은행	USD 30,000,000	2020년 11월 17일 ~ 2021년 11월 16일

우리은행	USD 30,000,000	2020년 11월 17일 ~ 2021년 11월 16일

공상은행	USD 30,000,000	2020년 11월 17일 ~ 2021년 11월 16일

공동기업	INTERNATIONAL BUSINESS CENTER COMPANY LIMITED	DBS	USD 6,000,000	2020년 04월 02일 ~ 2021년 04월 01일

한국수출입은행	USD 6,000,000	2020년 04월 03일 ~ 2021년 04월 02일

(8) 당기말 현재 당사는 롯데수원역쇼핑타운 자산담보부 기업어음증권(액면금액 220,000,000천원, 2021년 5월 28일 만기), 롯데인천타운 자산담보부 기업어음증권(액면금액 200,000,000천원, 2021년 2월 26일 만기), 롯데울산개발 자산담보부 기업어음증권(액면금액 60,000,000천원, 2021년 4월 22일 만기), 롯데타운동탄 자산담보부대출(액면금액 620,000,000천원, 2021년 10월 28일 만기), 롯데인천개발 자산담보부 기업어음증권(액면금액 90,000,000천원, 2021년 6월 25일 만기)와 관련하여 발행사인 수원랜드마크제삼차, 엘아이티제일차, 케이에스제일차, 마스엘디제일차, 에스인천개발제일차가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다. 롯데타운동탄에 대한 자금보충약정에 따라서 당사의 신용등급유지조항을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

(9) 당사는 2014년부터 롯데수원역쇼핑타운 토지 임대차기간(20년) 동안 임대인에게 지급하여야 하는 임차료에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(10) 당기 중 당사가 특수관계자로부터 인식한 배당수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	배당금

종속기업	우리홈쇼핑	23,335,378

롯데하이마트	15,403,274

롯데위탁관리부동산투자회사	22,182,731

LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.	4,928,232

소 계	65,849,615

관계기업	롯데카드	5,710,140

자라리테일코리아	2,000,000

소 계	7,710,140

합 계	73,559,755

(11) 당기 중 당사와 롯데카드 간 구매카드 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	약정금액	사용금액	상환금액	미결제금액

구매카드 이용자	240,000,000	2,299,506,368	2,299,506,368	-

39. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액

당기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

사용권자산

토지	387,116,722	436,650,593

건물	4,107,416,249	4,988,632,952

차량운반구	2,012,606	1,175,317

기타	4,186,262	11,050,324

합 계	4,500,731,839	5,437,509,186

투자부동산	131,667,714	117,201,046

금융리스채권

유동	30,520,104	28,591,659

비유동	209,238,794	211,294,866

합 계	239,758,898	239,886,525

리스부채

유동	530,258,248	552,513,360

비유동	5,401,988,027	5,888,227,476

합 계	5,932,246,275	6,440,740,836

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액 당기 및 전기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

사용권자산의 감가상각비

토지 및 건물	508,837,472	610,869,025

차량운반구	1,232,736	1,488,415

기타	5,680,556	7,026,642

합 계	515,750,764	619,384,082

금융리스채권에 대한 대손상각비	617,155	25,576

리스부채에 대한 이자비용	168,966,512	173,466,883

금융리스채권에 대한 이자수익	6,448,261	6,543,479

리스종료이익	110,309,386	2,392,346

사용권자산처분이익	25,499,837	2,274,808

리스종료손실	3,178,170	574,027

사용권자산처분손실	16,356,296	4,896,936

판매후리스 처분이익	-	153,980,531

사용권자산손상차손	540,692,791	970,474,388

단기ㆍ소액 리스료 등	65,885,492	68,681,598

당사는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 부동산 임차료 할인 에 대하여 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 당기 중 인식한 금액은 1,113,558천원입 니다.

(3) 당기초 및 당기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	부동산	차량운반구	기타	합 계

2020년 1월 1일	5,425,283,545	1,175,317	11,050,324	5,437,509,186

감가상각비	(508,837,472)	(1,232,736)	(5,680,556)	(515,750,764)

사용권자산의 취득	65,214,574	3,026,538	842,146	69,083,258

사용권자산손상차손	(528,047,467)	(291,315)	(12,354,009)	(540,692,791)

기타	40,919,792	(665,198)	10,328,356	50,582,950

2020년 12월 31일	4,494,532,972	2,012,606	4,186,261	4,500,731,839

(4) 전기초 및 전기말 사용권 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	부동산	차량운반구	기타	합 계

2019년 1월 1일	6,191,244,341	2,766,239	17,649,822	6,211,660,402

감가상각비	(610,869,025)	(1,488,415)	(7,026,642)	(619,384,082)

사용권자산의 취득	884,146,935	675,254	1,462,724	886,284,913

사용권자산손상차손	(969,442,366)	(349,903)	(682,119)	(970,474,388)

기타	(69,796,340)	(427,858)	(353,461)	(70,577,659)

2019년 12월 31일	5,425,283,545	1,175,317	11,050,324	5,437,509,186

(5) 당기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	6개월 미만	6개월 ~ 1년	1 ~ 2년	2 ~ 5년	5년초과	합 계

최소리스료 총액	344,456,369	339,155,826	676,245,786	1,805,977,344	3,831,658,114	6,997,493,439

최소리스료 순액	267,346,688	262,911,560	597,691,461	1,572,843,481	3,231,453,085	5,932,246,275

당기 중 리스부채의 총 현금유출은 540,172,825천원 입니다.

(6) 당기말 현재 리스채권의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	6개월 미만	6개월 ~ 1년	1 ~ 2년	2 ~ 5년	5년초과	합 계

최소리스료 총액	17,695,078	15,938,854	30,206,747	79,767,571	102,579,030	246,187,280

최소리스료 순액	16,012,962	14,507,142	29,397,885	77,864,959	101,975,950	239,758,898

(7) 운용리스 제공 내역당사는 부동산 또는 장비를 임대하는 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

1년 이내	80,626,445	86,189,800

1년 초과 5년 이내	157,838,680	135,666,193

5년 초과	33,404,785	55,598,627

합계	271,869,910	277,454,620

당기 중 운용리스계약과 관련하여 당사가 인식한 리스료수익은 변 동리스료 825,666,774천 원 과 고정리스료 164,835,994천원 으로 구성되어 있고 전기는 변동리스료 991,057,633천원 과 고정리스료 고정리스료 165,157,444 천원으로 구성되어 있습니다. 40. 위험관리

(1) 금융위험관리1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 당사는 사업부 통합적인 관점에서 위험 관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.당사 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며, 이에 따른 신용위험은 크게발생하지 않습니다. 또한, 당사는 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래를 하고 있고, 이에 따른 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

현금및현금성자산(*1)	1,048,972,800	715,271,757

매출채권및기타채권	640,867,798	868,500,371

기타금융자산(유동)	960,136,009	1,195,444,096

기타금융자산(비유동)(*2)	965,613,998	917,138,752

합 계	3,615,590,605	3,696,354,976

(*1) 금융회사에 예치하지 않고 당사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다. ( *2) 기타포괄손익-공정가치지분상품은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출

당기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 연체 및 손상여부의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기

총 장부금액	부도율	대손충당금

정 상	671,676,849	0.00%~0.62%	35,021,702

연체 0 ~ 3개월	2,121,389	0.00%~25.57%	82,464

연체 3 ~ 6개월	1,748,944	0.00%~43.38%	191,964

연체 6 ~ 9개월	639,539	0.00%~87.97%	206,857

연체 9 ~ 12개월	212,911	0.00%~92.11%	80,309

연체 12 ~ 15개월	594,365	0.00%~100.00%	542,903

연체15개월 초과	12,383,309	100.00%	12,383,309

합 계	689,377,306	48,509,508

당기말 현재 기타금융자산(유동)에 대한 연체 및 손상내역은 없습니다.

당기말 현재 기타금융자산(비유동)에 대한 연체 및 손상여부의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기

총 장부금액	부도율	대손충당금

정 상	966,649,886	0.00%~100.00%	1,035,888

전기말 현재 매출채권및기타채권의 연체 및 손상 여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(전) 기

총 장부금액	부도율	대손충당금

정 상	827,868,556	0.00%~0.62%	1,259,634

연체 0 ~ 3개월	8,094,358	0.00%~25.57%	108,220

연체 3 ~ 6개월	31,977,194	0.00%~43.38%	296,100

연체 6 ~ 9개월	1,811,695	0.00%~87.97%	59,659

연체 9 ~ 12개월	325,538	0.00%~92.11%	19,946

연체 12 ~ 15개월	171,257	0.00%~100.00%	4,669

연체15개월 초과	7,954,525	100.00%	7,954,525

합 계	878,203,123	9,702,753

전기말 현재 기타금융자산(유동)에 대한 연체 및 손상내역은 없습니다.

전기말 현재 기타금융자산(비유동)에 대한 연체 및 손상여부의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(전) 기

총 장부금액	부도율	대손충당금

정 상	940,141,026	0.00%~100.00%	1,000,000

매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

기초장부금액	9,702,753	8,958,704

설정	39,043,977	5,841,849

환입	-	(8,636)

제각	(237,222)	(5,114,164)

기타증감	-	25,000

기말장부금액	48,509,508	9,702,753

기타금융자산(유동)에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

기초장부금액	-	5,107,879

제각	-	(5,107,879)

기말장부금액	-	-

기타금융자산(비유동)에 대한 충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

기초장부금액	1,000,000	1,025,000

설정	35,888	-

기타증감	-	(25,000)

기말장부금액	1,035,888	1,000,000

③ 지급보증 당기말 현재 종 속기업, 관계기업 및 공동기업 등의 채무불이행 시 발생 가능한 지급보증예상금액은 483,272,080 천원 입 니다.

3) 유동성위험 유동성위험이란 회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 또한 당사는 적정규모의 예금을 신용도가 우수한 주요 금융기관에 예치하고 있고, 갑작스런 유동성위험 발생에 대비하여 다양한 금융기관 에 당좌차월, 기업어음약정 등의 차입한도를 유지하고 있으 며, 우수한 국내 신 용등급 ( AA0 ) 을 바탕으로 금융시장에 서 원활한 자금조달이 가능합니다. 당사의 경영진은 영업활 동에 의한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

당 기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	0~3개월	3~6개월	6개월~1년	1년초과

차입금및사채(유동) (*1,2)	509,710,511	799,484,161	564,122,477	-

매입채무및기타채무	1,532,241,853	-	-	-

기타금융부채(유동)(*3)	422,916,734	137,524,298	329,356,396	-

차입금및사채(비유동)(*1,2)	20,479,496	20,464,579	40,915,723	3,972,687,042

기타금융부채(비유동)(*3)	1,341,749	1,320,296,270	2,719,280	5,632,706,205

금융보증계약(*2)	483,272,080	-	-	-

합 계	2,969,962,423	2,277,769,308	937,113,876	9,605,393,247

(*1) 이자비용이 포함된 금액입니다.(*2) 상기 차입금 및 금융보증계약에 대해서 약정에 의한 조항(재무비율 및 신용등급 유지 등)을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.(*3) 리 스부채가 포함되어 있습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

당사는 시장위험을 관리하기 위해서 다양한 파생상품 거래를 하고 있습니다. 이러한 거래들은 내부 관리자의 엄격한 통제하에 적절하게 수행되고 있으며, 일반적으로 당사는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다.

① 환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 차입금에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 당사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 당사의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.

당사는 외화표시 차입금 및 사채에 대해 금융기관과의 파생상품 거래를 통하여 환율 및 이자율 변동리스크를 헷지하고 있습니다. 또 외화자금 소요시 주요 금융기관과의 선물환 계약을 통하여 급격한 환율변동위험을 회피하고 있습니다. 당 기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

자산	부채	자산	부채

USD	332,115,990	1,019,612,532	130,019,648	850,983,000

EUR	-	30,887	438,905	-

JPY	-	105,426,000	-	106,347,000

IDR	104,885	-	1,267,514	-

CNY	106,802	-	57,273	-

VND	-	-	214,810	-

합 계	332,327,677	1,125,069,419	131,998,150	957,330,000

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	(단위:원)

평균환율	기말환율

당기	전기	당기말	전기말

USD	1,180.05	1,165.65	1,088.00	1,157.80

EUR	1,345.99	1,304.81	1,338.24	1,297.43

JPY	11.0507	10.6976	10.5426	10.6347

IDR	0.0813	0.0824	0.0774	0.0831

CNY	170.88	168.58	166.96	165.74

VND	0.0508	0.0502	0.0471	0.0500

당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	16,658,346	(16,658,346)	13,001,965	(13,001,965)

EUR	(3,089)	3,089	43,890	(43,890)

JPY	-	-	(10,634,700)	10,634,700

IDR	10,488	(10,488)	126,751	(126,751)

CNY	10,680	(10,680)	5,727	(5,727)

VND	-	-	21,481	(21,481)

합 계	16,676,425	(16,676,425)	2,565,114	(2,565,114)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로써, 당사의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 당사의 이자율 위험의 관리는이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 당사의 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

당 사는 이자율 스왑을 이용하여 외화변동금리부차입의 변동금리이자지급을 원화고정금리로 바꾸어 지급하는 방법으로 이자변동리스크를 헷지하는 정책을 채택하였습니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

금융자산	18,493,668	71,075,705

금융부채	1,120,212,531	1,057,034,519

당 기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 대여금 및 차입금으로, 현재다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 대여금 및 차입금에서 1년간 발생하는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금 및 사채는 제외하였습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자수익	184,937	(184,937)	710,757	(710,757)

이자비용	-	-	1,063,470	(1,063,470)

③ 가격변동위험 당사는 기타포괄-공정가치 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당 기말과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 시장성 있는 지분상품의 장부금액은 각각 59,740,365천원, 162,249,867 천원으로 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 당기 및 전기 기타포괄손익에 미치는 영향은 각각5,974,037천원 및 16,224,987 천원입니다 .

(2) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

부채(A)	15,325,246,557	16,298,624,511

자본(B)	9,598,958,417	10,665,641,822

예금(C)	852,700,058	1,610,921,580

차입금(D)	5,557,881,533	5,201,827,235

부채비율(A/B)	159.66%	152.81%

순차입금비율((D-C)/B)	49.02%	33.67%

41. 보고기간후 사건2021년 1월 14일 당사 이사회는 롯데위탁관리부동산투자회사(주) 유상증자 참여를결의하였습니다.