롯데쇼핑 분기보고서 (2022.03)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김도성(위원장)	예	2000 드렉셀대 박사 Drexel University Ph.D. in Finance2011 금융감독원 금융투자업인가 외부평가위원회 위원2011 서강대 대외교류처장2013 서강대 기획처장2016 (現) 한국 FP학회 부회장 2018 (現) 한국거래소 분쟁조정심의위원2007 (現) 서강대학교 경영학부 경영학전공 교수	예	2호, 4호 유형	ㆍ금융감독원 금융투자업인가 외부평가위원회 위원('11~'17) ㆍ한국거래소 분쟁조정 심의위원('20~) ㆍ드렉셀대 박사('20)

김용대	예	1997 미국 국립보건원 연구원 1999 한국외국어대 정보통계학과 조교수 2001 이화여대 통계학전공 조교수 2004 (現) 서울대 통계학과 교수	-	-	-

심수옥	예	2008 삼성전자 영상디스플레이사업부/글로벌마케팅실장 전무2011 삼성전자 글로벌마케팅 실장 부사장2016 성균관대학교 경영대학 산학교수2018 (現) 성균관대학교 경영전문대학원 교수	-	-	-

※ 전문가 유형은 기업공시서식 작성기준 및 상법 시행령 제 37조 제 2항에 따른 회계ㆍ재무 전문가 유형입니다.ㆍ2호 유형: 회계ㆍ재무 분야 관련 석사학위 이상 학위취득자로서 연구기관 또는 대학에서 회계 또는 재무 관련 분야의 연구원이나 조교수 이상으로 근무한 경력이 모두 5년 이상인지 여부ㆍ4호 유형: 금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등에서 회계ㆍ재무 관련 업무 또는 이에 대한 감독업무를 수행한 경력이 모두 5년 이상인지 여부

나. 감사위원회 위원의 독립성

선출기준의 주요내용	선출 기준의 충족 여부	관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성	충족 (3명)	상법 제 415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족 (전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무 전문가	충족 (1명(김도성))	상법 제 542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족

- 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족 (해당사항 없음)	상법 제 542조의11 제3항

(1) 감사위원회 구성(가) 상법, 제415조의2 제2항에 의해, 감사위원회는 3명 이상의 이사로 구성하고, 사외이사가 위원의 3분의 2이상이어야 합니다.

(나) 또한, 상법 제542조의11에 의거하여, 감사위원 중 1명 이상은 대통령령으로 정하는 회계 또는 재무 전문가이어야 하고, 감사위원회의 대표는 사외이사로 선임하여야 합니다.

(2) 결격요건

(가) 상법 제542조의10, 제542조의11에 의거하여, 다음에 해당하는 자는 상장회사의사외이사가 아닌 감사위원회위원이 될 수 없고, 이에 해당하게 된 경우에는 그 직을 상실합니다.(나) 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사 및 피용자

(다) 회사의 경 영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자

(3) 감사위원의 선임 및 해임

(가) 상법 제542조의12 제1항에 의거하여, 감사위원회위원을 선임-해임하는 권한은 주주총회에 있으며, 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원회위원을 선임하여야 합니다. 이 경우 감사위원회 위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른이사들과 분리하여 감사위원회위원이 되는 이사로 선임하여야 합니다.

(나) 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자가 소유하는 상장회사의 의결권 있는 주식의 합계가 그 회사의 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사 또는 사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사하지못합니다.

(4) 설치목적 및 권한사항 ① 위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 위원회는 위원회의 성과와 위원회 규정의 적절함을 매년 검토하고, 필요한 경우 그 개정을 이사회에 건의한다. ③ 위원회는 제1항 내지 제2항 외에 법령 또는 정관에 정하여진 사항과 이사회가 위임한 사항을 처리한다. (5) 감사위원의 선 임배경, 추천인, 임기, 연 임여부 및 연임 횟수, 회사와의 관계, 최대주 주 또는 주요주주와 의 관계 등

성명	선임배경	추천인	회사와의 관계	최대주주 또는 주요주주와의 관계	임기	연임여부	연임횟수

김도성	서강대학교 재무전공 교수, 한국PF학회 부회장, 한국거래소 분쟁조정 심의위원 등을 역임하며 재무분야에서 전문적 지식과 풍부한 경험을 보유하고 있어, 사외이사로서 업무수행 능력이 우수할 것으로 판단되어 사외이사후보추천위원회의 추천을 거쳐 감사위원으로 선임함	사외이사후보 추천위원회	-	발행회사 임원	2021.03.23.~2023.03.22.	X	-

김용대	이화여대 통계학 전공 조교수, 한국외국어대 정보통계학과 조교수 등을 역임한 통계 분야의 전문가로서 회사의 주요 사업과 관련된 의사결정 과정에서 분석적인 통찰력을 발휘하여 회사의 발전에 적극적으로 기여할 수 있을 것으로 기대되어 사외이사후보추천위원회의 추천을 거쳐 감사위원으로 선임함	사외이사후보 추천위원회	-	발행회사 임원	2022.3.23.~2024.3.22.	O	1

심수옥	성균관대학교 경영전문대학원 교수로 재직중이고, 삼성전자 글로벌마케팅실 부사장, 삼성전자 영상디스플레이사업부 전무, P 미국 글로벌마케팅 디렉터 등을 역임한 마케팅전문가로서 롯데쇼핑이 빠르게 변화하는 환경과 트렌드에 즉각적으로 대응하고 성장하는 데에 많은 도움이 될 수 있을 것으로 기대되어 사외이사후보추천위원회의 추천을 거쳐 감사위원으로 선임함	사외이사후보 추천위원회	-	발행회사 임원	2022.3.23.~2024.3.22.	X	-

※ 당사 최대주주는 롯데지주㈜이며, 당사와 동일한 기업집단에 속해 있습니다. ※ 상법 제383조 및 당사 정관에 따라 임기 만료일에 앞서 1개월 이내에 정기주주총회가 열릴 경우 그 총회의 종결시에 그 임기가 만료되는 것으로 하며, 그 임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기주주총 회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결 시까지 그 임기를 연장합니다.

다. 감사위원 회의 활동

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	사외이사의 성명

김도성(100%)	김용대(100%)	박재완(100%)	심수옥(100%)

찬반여부

감사위원회	2022.02.08	보고 안건(1) : 외부감사인의 2021년도 기말감사 진행 현황 보고	-	-	-	-	선임전

보고 안건(2) : 21년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	-	-	-	-

보고 안건(3) : 제 52기 재무제표 및 영업보고서 제출의 건	-	-	-	-

2022.03.08	보고 안건(1) : 외부감사인의 2021년도 기말 감사 결과 보고	-	-	-	-

보고 안건(2) : 제52기 재무제표 및 영업보고서 검토의 건	-	-	-	-

제 1호 의안 : 감사위원회의 감사보고서 작성 및 제출의 건	가결	찬성	찬성	찬성

제 2호 의안 : 내부감시장치 가동현황 평가의견서 결의의 건	가결	찬성	찬성	찬성

제 3호 의안 : 주주총회 제출 의안 및 서류에 대한 조사의 건	가결	찬성	찬성	찬성

제 4호 의안 : 감사위원회의 내부회계관리제도 평가 결의의 건	가결	찬성	찬성	찬성

※ 박재완 사외이사(감사위원회 위원) 2022.03.27.부 퇴임.※ 심수옥 사외이사(감사위원회 위원) 2022.03.23.부 신규선임. ※ 2022.02.08 감사위원회는 모두 보고 안건으로 진행되었으며, 감사위원회 위원 전원 출석함.

라. 감사위원회 교육실시 계획 및 교육 실시 현황 1) 교육 실시 계획

계획일자	주요 교육내용

2020.05.14	- 내부회계관리제도 개요- 감사위원회 역할 및 책임

2020.11.06	- 연결내부회계관리제도 개요

2020.11.12	- 내부회계관리제도 전반에 대한 이해- 내부회계관리제도 감독 체크포인트

2020.11.13	- 모회사 감사위원회의 역할- 감사위원회 주요 활동내용

2021.05.10	- 연결내부회계관리제도 개요 - 내부회계관리제도 최근 동향

2021.11.04	- 연결내부회계관리제도 개요

2021.11.15	- 모회사 감사위원회의 역할- 감사위원회 주요 활동내용

2022.05.09	- 연결내부회계관리제도 도입 및 사전 운영 안내- 2021년도 국내 내부회계관리제도 감사 결과 및 동향

2) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2020.05.14	삼일회계법인	이재술, 박재완, 김용대	-	- 내부회계관리제도 개요- 감사위원회 역할 및 책임

2020.11.06	삼일회계법인	이재술, 박재완, 김용대	-	- 연결내부회계관리제도 개요

2020.11.12	삼정회계법인(웹 세미나)	이재술, 박재완, 김용대	-	- 내부회계관리제도 전반에 대한 이해- 내부회계관리제도 감독 체크포인트

2020.11.13	롯데지주(웹 세미나)	이재술, 박재완, 김용대	-	- 모회사 감사위원회의 역할- 감사위원회 주요 활동내용

2021.05.10	삼일회계법인	김도성, 박재완, 김용대	-	- 연결내부회계관리제도 개요- 내부회계관리제도 최근 동향

2021.11.04	삼일회계법인	김도성, 박재완, 김용대	-	- 연결내부회계관리제도 개요

2021.11.15	롯데지주(웹 세미나)	김도성, 박재완, 김용대	-	- 모회사 감사위원회의 역할- 감사위원회 주요 활동내용

마. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법인회계팀	12	팀장 1명(6년), 책임 2명(2년),대리 6명(4년), 사원 3명(2년)	- 감사위원회 진행- 회의준비(일정, 장소, 의전) 등

바. 준법지원인 선임 현황(1) 인적사항 및 주요 경력

성명	성별	생년월일	직위	담당업무	주요경력

이영노	남	1974.07	S	준법경영실장	1997 서울대 공과대학 도시공학과 졸업2001 서울대 대학원 도시공학과 박사과정 수료2001 코오롱건설㈜ (~2006)2012 제41기 사법연수원 수료2013 롯데쇼핑㈜ 신규사업부문2017 롯데쇼핑㈜ 준법지원부문2020 롯데쇼핑㈜ HQ 지원부문2022 (現) 롯데 유통군HQ 사업운영본부 준법경영실

(2) 주요 활동내역 및 그 처리결 과 [현황]

구분	일시	주요 점검 내용	점검 결과

교육	2022년 1월	마트사업부 신입 Mder 공정거래 교육실시※ 준법통제기준 사규 제14조(준법교육 및 훈련프로그램운영)	-

2022년 3월	이커머스, 상품/마케팅부문 대상 공정거래 교육 실시온라인몰을 운영중인 영업 담당자(MD, CM) 및 유관 업무담당자※ 준법통제기준 사규 제14조(준법교육 및 훈련프로그램운영)	-

준법·윤리문화정착	2022년 1~3월	준법·윤리경영 실천 서약서 작성※ 회사의 경영방침/핵심가치 실천 및 공정거래, 반부패 관련 법령 준수	-

2022년 1월	2022년 설 명절 Risk 예방 캠페인 시행- 공정거래 8대 금지행위 안내를 통한 법 위반 Risk 사전 예방	-

2022년 1월	계약갱신 및 MD 관련 가이드라인 안내- 단계별 필수절차 및 업무 유의사항 안내를 통한 지침 이해도 제고	-

2022년 2월	공정거래 현장지원 및 컨설팅 제도 운영- 현장 소통 및 지원 강화를 통한 법 위반 Risk 사전 예방	-

2022년 2월	판촉행사 광고 관련 공정거래 업무지침 전파- 유형별 판촉행사 진행 프로세스 및 업무 유의사항 안내를 통한 지침 이해도 제고	-

2022년 2월	임직원 비윤리행위 / 불공정행위 신고 채널 안내- 임직원 준법의식 제고를 위한 공정거래 / 윤리경영 관련 신고 채널 안내	-

2022년 3월	2022년 1분기 공정거래 테마 캠페인 시행- 1분기 테마(판촉비용의 부담전가 금지) 관련 교육자료 배포, 게시판 팝업, 업무 안내 등 진행	-

2022년 1~2월	2022 설명절 업무상 유의사항 전파- 2022 설명절 업무상 업무 수칙 (대규모유통업법 및 하도급법 Risk 예방 안내)	-

계약서제·개정	2022년 1~3월	표준계약서·공문 제정 및 개정 - 정보시스템 구축개발 계약서, 서비스 이용 계약서, 물품 납품 계약서 등총 4종 제 · 개정	-

점검	2022년 1~3월	임직원 준법의식 제고를 위한 공정거래 현장 점검시행※ 준법통제기준 사규 제17조(준법지원인의 준법점검)	현장 조치완료

(3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

HQ준법경영실	15	실장 1명(9.4년)
수석 1명(9.8년)책임 8명(4.5년)사원 5명(5.5년)	이사회 및 주주총회 법률 지원
투명경영위원회 지원 업무
반부패 · 내부거래 컴플라이언스 제도 운영신규계약 등 중요거래에 대한 법률 검토

백화점사업부공정거래팀	6	팀장 1명(4.9년)책임 3명(4.0년)사원 2명(0.8년)	공정거래 자율준수 프로그램 운영

할인점사업부Compliance팀	4	팀장 1명(10.2년)사원 3명(1.3년)	공정거래 자율준수 프로그램 운영

슈퍼사업부컴플라이언스팀	2	팀장 1명(0년)사원 1명(3년)	공정거래 자율준수 프로그램 운영