롯데쇼핑 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 (1) 지배기업의 개요 지배기업인 롯데쇼핑주식회사(이하 "당사")는 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며 당분기말 현재 백화점 28개점, 아울렛 21개점, 할인점 114개점, 슈퍼마켓 317개점, H 107개점을 보유하고 있습니다. 2020년 9월 30일 로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업( 이하 통칭하여 "연결실체" ), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 당사는 2006년 2월 9일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습 니다. 당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	금 액(천원)	지분율(%)

롯데지주	11,315,503	56,577,515	40.00

신동빈	2,893,049	14,465,245	10.23

호텔롯데	2,507,158	12,535,790	8.86

부산롯데호텔	220,326	1,101,630	0.78

신영자	297,653	1,488,265	1.05

신동주	199,563	997,815	0.71

자기주식	18,115	90,575	0.06

기타주주	10,837,388	54,186,940	38.31

합 계	28,288,755	141,443,775	100.00

( 2) 종속기업의 현황

① 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업 종	결산일	자본금(백만원)	투자지분비율

당사	종속기업	합 계

우리홈쇼핑	한국	TV 홈쇼핑	12.31	40,000	53.03%	-	53.03%

롯데지에프알	한국	의류제조 및 판매업	12.31	8,574	99.93%	-	99.93%

롯데김해개발	한국	건물관리용역	12.31	300	100.00%	-	100.00%

롯데수원역쇼핑타운	한국	부동산개발	12.31	100,000	100.00%	-	100.00%

롯데송도쇼핑타운	한국	부동산개발	12.31	106,578	100.00%	-	100.00%

씨에스유통	한국	유통	12.31	6,384	99.95%	-	99.95%

롯데하이마트(*1)	한국	가전제품 소매업	12.31	118,039	65.25%	-	65.25%

롯데울산개발	한국	부동산업 및 임대업	12.31	25,200	96.83%	-	96.83%

롯데컬처웍스(*2)	한국	영화상영업	12.31	24,366	86.37%	-	86.37%

Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited	홍콩	영화상영업	12.31	2,102	-	100.00%	100.00%

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	베트남	영화상영업	12.31	33,440	-	90.00%	90.00%

PT. LOTTE CINEMA INDONESIA	인도네시아	영화상영업	12.31	4,354	-	100.00%	100.00%

롯데사내벤처펀드 1호	한국	신기술투자	12.31	2,130	18.78%	79.81%	98.59%

롯데디엠씨개발	한국	부동산업 및 임대업	12.31	5,000	95.00%	-	95.00%

롯데위탁관리부동산투자회사(*3)	한국	부동산업	12.31	85,984	50.00%	-	50.00%

롯데인천개발	한국	소매업, 부동산업	12.31	100,000	100.00%	-	100.00%

롯데인천타운	한국	부동산업	12.31	65,000	100.00%	-	100.00%

롯데타운동탄	한국	부동산업	12.31	70,000	100.00%	-	100.00%

Lotte (China) Management Co., Ltd.	중국	관리회사	12.31	8,906	70.00%	-	70.00%

LOTTE SHOPPING RUS Ltd.	러시아	유통	12.31	16,176	100.00%	-	100.00%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited	홍콩	지주회사	12.31	2,736,009	100.00%	-	100.00%

Jilin LOTTE Mart Co., Ltd.	중국	유통	12.31	60,255	-	100.00%	100.00%

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	98,682	-	100.00%	100.00%

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	52,035	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited	홍콩	SPC	12.31	367	-	100.00%	100.00%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	홍콩	지주회사	12.31	217,888	73.46%	-	73.46%

Lotte Properties (Chengdu) Limited	중국	부동산임대	12.31	417,803	-	100.00%	100.00%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	770,305	100.00%	-	100.00%

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY	베트남	유통	12.31	210,444	-	99.99%	99.99%

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	56,414	-	80.00%	80.00%

PT. LOTTE MART INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	91,151	-	100.00%	100.00%

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	인도네시아	유통	12.31	94,145	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping India Private Limited	인도	유통	12.31	18	-	100.00%	100.00%

LOTTEMART C INDIA PRIVATE LIMITED	인도	유통	12.31	1,092	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.	베트남	유통	12.31	29,708	-	100.00%	100.00%

LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	69,209	20.00%	40.00%	60.00%

Lotte Holdings Hong Kong Ltd.	홍콩	지주회사	12.31	36,107	-	100.00%	100.00%

HAI THAHN - LOTTE COMPANY LIMITED	베트남	호텔업	12.31	51,581	-	70.00%	70.00%

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD	베트남	유통	12.31	29,807	-	100.00%	100.00%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	159,458	80.00%	-	80.00%

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	베트남	유통, 부동산개발	12.31	160,401	-	100.00%	100.00%

(*1) 당사는 롯데하이마트 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였으며 이는 주석 15에서 설명하고 있습니다. 총 교환대상 주식수는 3,536,812주이며, 전량 교환되는 경우 롯데하이마트에 대한 당사의 지분율은 현재 65.25%에서 50.27%로 감소될 수 있으나 당사의 롯데하이마트에 대한 지배력에는 영향이 없습니다. 또한 당사는 교환대상 주식수의 50% 한도 내에서 롯데하이마트 보통주를 대여하는 거래를 체결하였으며, 당분기말 현재 대여주식수는 1,000,000주 입니다. 주식대여로 인하여 당사는 대여주식에 대한 의결권 및 처분이 제한되어 있으나 당사의 롯데하이마트에 대한 지배력에는 영향이 없습니다. (*2) 주석 28에서 설명하고 있는 바와 같이 주식재매입약정에 따라 전 기 중 비지배주주에게 발행한 주식을 금융부채로 분류하였습니다. 이 로 인해 롯데컬처웍스에 대한 당사의 법적지분율은 86.37%이나, 연결재무제표 작성시에는 당사의 지분율을 100%로 적용하였습니다. (*3) 연결실체가 보유하고 있는 지분의 의결권은 50%를 초과하지 않지만, 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다. ② 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업 종	결산일	자본금(백만원)	투자지분비율

당사	종속기업	합 계

우리홈쇼핑	한국	TV 홈쇼핑	12.31	40,000	53.03%	-	53.03%

Lotte DatViet Homeshopping Co., Ltd.	베트남	TV 홈쇼핑	12.31	22,634	-	91.77%	91.77%

롯데지에프알	한국	의류제조 및 판매업	12.31	8,574	99.93%	-	99.93%

롯데김해개발	한국	건물관리용역	12.31	300	100.00%	-	100.00%

롯데수원역쇼핑타운	한국	부동산개발	12.31	100,000	100.00%	-	100.00%

롯데송도쇼핑타운	한국	부동산개발	12.31	106,578	100.00%	-	100.00%

씨에스유통	한국	유통	12.31	6,384	99.95%	-	99.95%

롯데하이마트(*1)	한국	가전제품 소매업	12.31	118,039	65.25%	-	65.25%

롯데울산개발	한국	부동산업 및 임대업	12.31	25,200	96.83%	-	96.83%

롯데컬처웍스(*2)	한국	영화상영업	12.31	24,366	86.37%	-	86.37%

Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited	홍콩	영화상영업	12.31	2,102	-	100.00%	100.00%

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	베트남	영화상영업	12.31	33,440	-	90.00%	90.00%

PT. LOTTE CINEMA INDONESIA	인도네시아	영화상영업	12.31	4,354	-	100.00%	100.00%

롯데사내벤처펀드 1호	한국	신기술투자	12.31	2,130	18.78%	79.81%	98.59%

롯데디엠씨개발	한국	부동산업 및 임대업	12.31	5,000	95.00%	-	95.00%

롯데위탁관리부동산투자회사(*3)	한국	부동산업	12.31	85,984	50.00%	-	50.00%

롯데인천개발	한국	소매업, 부동산업	12.31	100,000	100.00%	-	100.00%

롯데인천타운	한국	부동산업	12.31	10,000	70.00%	-	70.00%

롯데타운동탄	한국	부동산업	12.31	70,000	100.00%	-	100.00%

Lotte (China) Management Co., Ltd.	중국	관리회사	12.31	8,906	70.00%	-	70.00%

LOTTE SHOPPING RUS Ltd.	러시아	유통	12.31	16,176	100.00%	-	100.00%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited	홍콩	지주회사	12.31	2,546,518	100.00%	-	100.00%

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.	중국	유통	12.31	130,036	-	100.00%	100.00%

Jilin LOTTE Mart Co., Ltd.	중국	유통	12.31	60,255	-	100.00%	100.00%

Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	131,987	-	100.00%	100.00%

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	90,111	-	100.00%	100.00%

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.	중국	유통	12.31	68,875	-	100.00%	100.00%

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	52,035	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited	홍콩	SPC	12.31	11	-	100.00%	100.00%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	홍콩	지주회사	12.31	217,888	73.46%	-	73.46%

Lotte Properties (Chengdu) Limited	중국	부동산임대	12.31	403,724	-	100.00%	100.00%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	770,305	100.00%	-	100.00%

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY	베트남	유통	12.31	210,444	-	99.99%	99.99%

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	56,414	-	80.00%	80.00%

PT. LOTTE MART INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	91,151	-	100.00%	100.00%

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	인도네시아	유통	12.31	94,145	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping India Private Limited	인도	유통	12.31	18	-	100.00%	100.00%

LOTTEMART C INDIA PRIVATE LIMITED	인도	유통	12.31	1,092	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.	베트남	유통	12.31	29,708	-	100.00%	100.00%

LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	69,209	20.00%	40.00%	60.00%

Lotte Holdings Hong Kong Ltd.	홍콩	지주회사	12.31	36,107	-	100.00%	100.00%

HAI THAHN - LOTTE COMPANY LIMITED	베트남	호텔업	12.31	51,581	-	70.00%	70.00%

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD	베트남	유통	12.31	29,807	-	100.00%	100.00%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	159,458	80.00%	-	80.00%

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	베트남	유통, 부동산개발	12.31	160,401	-	100.00%	100.00%

(*1) 당사는 롯데하이마트 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였으며 이는 주석 15 에서 설명하고 있습니다. 총 교환대상 주식수는 3,536,812주 이며, 전량 교환되는 경우 롯데하이마트에 대한 당사의 지분율은 현재 65.25%에서 50.27%로 감소될 수 있으나 당사의 롯데하이마트에 대한 지배력에는 영향이 없습니다. 또한 당사는 교환대상 주식수의 50% 한도 내에서 롯데하이마트 보통주를 대여하는 거래를 체결하였으며, 전기말 현재 대여주식수는 1,000,000주 입니다. 주식대여로인하여 당사는 대여주식에 대한 의결권 및 처분이 제한되어 있으나 당사의 롯데하이마트에 대한 지배력에는 영향이 없습니다. (*2) 주석 28에서 설명하고 있는 바와 같이 주식재매입약정에 따라 전기 중 비지배주주에게 발행한 주식을 금융부채로 분류하였습니다. 이 로 인해 롯데컬처웍스에 대한 당사의 법적지분율은 86.37%이나, 연결재무제표 작성시에는 당사의 지분율을 100%로 적용하였습니다. (*3) 연결실체가 보유하고 있는 지분의 의결권은 50%를 초과하지 않지만, 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(3) 중요한 종속기업의 요약재무정보① 제 51(당) 기 분기

(단위:천원)

기업명(*)	자 산	부 채	자 본	매출액	분기순이익(손실)

우리홈쇼핑	1,474,260,073	470,961,886	1,003,298,187	786,743,082	86,613,170

롯데수원역쇼핑타운	466,847,756	421,514,657	45,333,099	31,588,247	(6,457,696)

롯데송도쇼핑타운	218,579,207	91,549,870	127,029,337	5,685,558	2,244,661

씨에스유통	164,721,788	58,194,210	106,527,578	266,076,076	1,802,737

롯데하이마트	3,610,740,678	1,617,919,276	1,992,821,402	3,088,345,416	95,389,672

롯데컬처웍스	1,516,816,613	1,187,397,852	329,418,761	183,237,929	(73,056,704)

롯데위탁관리부동산투자회사	1,564,506,825	723,340,488	841,166,337	57,139,772	23,262,839

롯데인천개발	979,737,027	960,044,509	19,692,518	120,115,731	53,946

롯데인천타운	363,339,784	305,473,688	57,866,096	-	(6,324,500)

롯데타운동탄	640,580,999	550,744,531	89,836,468	175,839,924	15,057,891

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	446,261,396	271,698,282	174,563,114	-	(6,586,849)

Lotte Properties (Chengdu) Limited	408,373,725	10,316,738	398,056,987	3,848,679	327,480

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY	491,362,567	422,628,076	68,734,491	235,434,363	8,039

LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.	499,089,362	5,171	499,084,191	-	8,488,065

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	334,301,838	196,128,266	138,173,572	653,312,115	(1,820,662)

PT. LOTTE MART INDONESIA	114,014,572	216,632,536	(102,617,964)	159,325,455	(10,905,506)

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	159,520,170	1,486	159,518,684	-	(35,081)

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	221,409,094	69,894,453	151,514,641	-	(1,378,991)

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	153,310,366	243,052,130	(89,741,764)	16,308,898	(27,328,223)

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	118,255,263	134,648,423	(16,393,160)	11,428,410	(7,137,187)

(*) 공정가치 조정 등 연결 조정이 반영되지 않은 정보이며, 별도재무제표 기준 정보입니다.

② 제 50(전) 기

(단위:천원)

기업명(*1)	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순이익(손실)

우리홈쇼핑	1,139,849,601	364,876,495	774,973,106	986,903,078	114,197,257

롯데수원역쇼핑타운	475,599,991	423,813,200	51,786,791	44,057,218	(9,251,435)

롯데송도쇼핑타운	245,503,760	120,288,274	125,215,486	85,694,913	2,641,856

씨에스유통	160,497,431	56,338,200	104,159,231	351,785,490	(11,346,909)

롯데하이마트	3,107,565,421	1,185,665,778	1,921,899,643	4,026,463,939	(99,907,278)

롯데컬처웍스	1,396,807,876	965,490,479	431,317,397	723,212,032	(77,963,792)

롯데위탁관리부동산투자회사(*2)	1,584,059,261	721,571,084	862,488,177	24,523,599	12,105,983

롯데인천개발(*2)	1,034,197,656	1,014,561,615	19,636,041	100,603,116	(1,647,122)

롯데인천타운(*2)	214,574,419	205,129,903	9,444,516	-	(109,933)

롯데타운동탄(*2)	646,022,795	571,244,218	74,778,577	60,473,735	455,755

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., L imited	167,020,764	349,191,127	(182,170,363)	-	(7,674,928)

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	427,832,757	249,253,790	178,578,967	-	(8,548,059)

Lotte Properties (Chengdu) Limited	393,050,926	23,261,683	369,789,243	9,419,269	4,941,625

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY	489,111,737	421,200,070	67,911,667	343,120,920	(13,543,706)

LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.	484,249,294	26,763	484,222,531	-	(95,161,060)

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	367,781,055	219,609,443	148,171,612	908,200,060	(2,704,507)

PT. LOTTE MART INDONESIA	130,398,172	227,617,439	(97,219,267)	211,303,790	(37,664,129)

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	157,425,309	6,964	157,418,345	-	15,883

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	220,977,274	69,923,017	151,054,257	-	(1,244,812)

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong)Limited	349,855,011	350,034,753	(179,742)	-	(56,076)

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	155,529,528	211,841,502	(56,311,974)	46,660,386	(52,699,913)

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	130,709,533	140,795,641	(10,086,108)	22,961,914	(20,846,493)

(*1) 공정가치 조정 등 연결 조정이 반영되지 않은 정보이며, 별도재무제표 기준 정보입니다.(*2) 전기 중 연결재무제표의 작성대상기업에 속한 종속기업으로, 전입 시점 이후의 금액 정보입니다.

( 4) 연결대상범위의 변동 당분기 중 연결에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.	청산

Lotte DatViet Homeshopping Co., Ltd.

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.

(5) 비 지배지분

당분기와 전기 중 연결실체의 중요한 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다. ① 제 51(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분	롯데위탁관리부동산투자회사(*2)	우리홈쇼핑(*1,2)	롯데하이마트(*2)

비지배지분 지분율	50.00%	46.97%	34.75%

유동자산	27,279,218	884,973,843	1,229,326,493

비유동자산	1,554,308,271	649,165,101	1,107,533,286

유동부채	7,497,066	306,879,714	1,061,867,231

비유동부채	715,843,422	164,475,961	598,624,891

순자산	858,247,001	1,062,783,269	676,367,657

비지배지분의 장부금액	428,860,291	497,450,489	234,996,027

비지배지분에 지급한 배당금	22,182,731	20,664,622	8,204,438

매출	57,139,772	786,743,082	3,088,345,416

분기순이익	33,507,449	84,944,509	98,546,835

총포괄손익	33,507,449	270,920,537	97,686,633

비지배지분에 배분된 분기순이익	16,753,725	39,892,782	34,248,189

비지배지분에 배분된 총포괄손익	16,753,725	127,075,793	33,949,242

영업활동현금흐름	53,227,240	118,969,127	348,872,380

투자활동현금흐름	4,826,665	(28,698,540)	(195,306,820)

재무활동현금흐름	(54,466,127)	(54,844,708)	171,539,703

환율변동효과	-	51,735	-

현금및현금성자산의 순증감	3,587,778	35,477,614	325,105,263

(*1) 연결재무제표 기준 정보입니다. (*2) 상기 종속기업 정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 등 기타 연결 조정이 반영되고 내부거래는 조정되지 않은 정보입니다.

② 제 50(전) 기

(단위:천원)

구 분	롯데위탁관리부동산투자회사(*2)	우리홈쇼핑(*1,2)	롯데하이마트(*2)

비지배지분 지분율	50.00%	46.97%	34.75%

유동자산	23,777,296	814,276,446	715,664,251

비유동자산	1,560,281,965	387,107,543	1,083,772,650

유동부채	7,235,164	261,109,379	589,513,081

비유동부채	714,335,920	104,186,221	627,094,768

순자산	862,488,177	836,088,389	582,829,052

비지배지분의 장부금액	434,003,200	392,940,583	213,862,810

비지배지분에 지급한 배당금	-	20,664,622	13,947,545

매출	24,523,599	986,903,078	4,026,463,939

당기순이익	18,196,400	113,022,420	70,825,447

총포괄손익	18,196,400	158,278,051	70,958,502

비지배지분에 배분된 당기순이익	9,098,200	53,061,518	24,614,117

비지배지분에 배분된 총포괄손익	9,098,200	74,319,700	24,660,358

영업활동현금흐름	89,746,258	126,101,179	130,356,271

투자활동현금흐름	(1,138,366,486)	(27,031,806)	(105,554,236)

재무활동현금흐름	1,065,421,440	(56,844,118)	(274,796,068)

환율변동효과	-	81,738	-

현금및현금성자산의 순증감	16,801,212	42,306,993	(249,994,033)

(*1) 연결재무제표 기준 정보입니다. (*2) 상기 종속기업 정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 등 기타 연결 조정이 반영되고 내부거래는 조정되지 않은 정보입니다.

(6) 지배기업의 종속기업 소유지분 변동당분기 중 추가취득 및 유상증자로 인한 지배기업의 종속기업 소유지분의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	구 분	금 액	지배주주 지분율	지배주주 투자지분

변동전	변동후	변동전	변동후

롯데인천타운	추가취득	1,807,278	70.00%	100.00%	7,637,238	9,444,516

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.	유상증자	8,570,180	100.00%	100.00%	(7,383,575)	1,186,605

LOTTE SHOPPING RUS Ltd.	유상증자	3,262,096	100.00%	100.00%	(3,085,689)	176,407

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited	유상증자	189,491,337	100.00%	100.00%	(389,501,350)	(200,010,013)

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited	유상증자	355,860	100.00%	100.00%	(237,913)	117,947

Lotte Properties (Chengdu) Limited	유상증자	14,079,000	100.00%	100.00%	383,977,987	398,056,987

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 개정에 따라 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 회계정책의 소급 적용에 따라 2020년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초 적용으로 인한 누적효과는 없고 비교 표시된 전기 연결재무제표도 재작성되지 않았습니다. 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방 법은 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 다만, 세계적인 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 대유행이 연결실체의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 지속기간과 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없 으며, 정부나 회사의 보호조치로 인하여 영업 규모가 감소 할 수 있습니 다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결실체가 영위하는 사업이 어느정도 영향 을 받을 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 코로나 바이러스 감염증-19(COVID-19)가 연결실체의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다. 상기 내용을 제외하고는 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 매출채권및기타채권 (1) 당분기 말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	리스채권	합 계

총장부금액	707,411,571	259,000,656	30,520,819	996,933,046

차감 : 대손충당금	(5,903,634)	(53,846,542)	(71,899)	(59,822,075)

유동자산 계	701,507,937	205,154,114	30,448,920	937,110,971

총장부금액	582,459	23,559,352	178,093,511	202,235,322

차감 : 대손충당금	-	(176,719)	(553,496)	(730,215)

비유동자산 계	582,459	23,382,633	177,540,015	201,505,107

(2) 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	리스채권	합 계

총장부금액	634,599,468	320,013,496	26,323,083	980,936,047

차감 : 대손충당금	(6,162,058)	(85,183,998)	(5,423)	(91,351,479)

유동자산 계	628,437,410	234,829,498	26,317,660	889,584,568

총장부금액	-	29,036,976	154,467,235	183,504,211

차감 : 대손충당금	-	(71,581)	(21,419)	(93,000)

비유동자산 계	-	28,965,395	154,445,816	183,411,211

5. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	내 역	제 51(당) 기 분 기	제 50(전) 기

공정가치로 측정되는 금융자산(*1):

당기손익-공정가치	유동자산:

단기금융상품	238,000,000	236,000,000

유동성채무상품	1,776,892	2,959,680

유동성매매목적파생상품자산	530,325	17,701,682

비유동자산:

비유동성채무상품	25,141,851	20,708,000

비유동성매매목적파생상품자산	13,202,501	21,544,903

소 계	278,651,569	298,914,265

기타포괄손익-공정가치	유동자산:

유동성채무상품	8,777,032	130,148

비유동자산:

지분상품(*2)	615,895,530	591,875,982

비유동 성 채무상품	3,820,511	12,302,074

소 계	628,493,073	604,308,204

파생상품자산	유동성위험회피파생상품자산	29,030,204	-

비유동성위험회피파생상품자산	798,195	21,898,979

소 계	29,828,399	21,898,979

공정가치로 측정되는 금융자산 합계	936,973,041	925,121,448

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가 금융자산(*3)	유동자산:

현금및현금성자산	2,187,926,682	1,586,592,083

매출채권및기타채권	937,110,971	889,584,568

단기금융상품	1,345,293,224	1,393,185,634

단기대여금	10,795,541	3,415,893

미수수익	6,448,378	10,833,679

유동성보증금	164,122,916	294,354,718

비유동자산:

장기금융상품	13,078,817	33,500

장기대여금	20,217,586	22,994,098

보증금	1,153,219,419	1,039,188,976

매출채권및기타채권	201,505,107	183,411,211

소 계	6,039,718,641	5,423,594,360

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계	6,039,718,641	5,423,594,360

금융자산 합계	6,976,691,682	6,348,715,808

(*1) 시장성 있는 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 경우에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다. (*2) 매각예정자산으로 분류된 지분상품인 momo.com Inc.주식 40,211,523천원 (전기:81,678,872천원)이 포함되어 있습니다. (*3) 상각후원가로 평가하는 금융자산의 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

단기금융상품	1,583,293,224	1,629,185,634

단기대여금	10,795,541	3,415,893

미수수익	6,448,378	10,833,679

유동성보증금	164,122,916	294,354,718

유동성채무상품	10,553,924	3,089,828

유동성매매목적파생상품자산	530,325	17,701,682

유동성위험회피파생상품자산	29,030,204	-

유동자산 계	1,804,774,512	1,958,581,434

장기금융상품	13,078,817	33,500

장기대여금	20,217,586	22,994,098

보증금	1,153,219,419	1,039,188,976

비유동성 채무상품	28,962,362	33,010,074

비유동성지분상품	575,684,008	510,197,110

비유동성매매목적파생상품자산	13,202,501	21,544,903

비유동성위험회피파생상품자산	798,195	21,898,979

비유동자산 계	1,805,162,888	1,648,867,640

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 상품 내역은 다음과 같습니다.① 지분상품

(단위:천원, 주)

종 목	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

[시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 지분상품]

BNK금융지주	8,543,826	2.62%	56,179,407	43,231,760	65,445,707

신한금융지주	311,118	0.07%	2,247,354	8,586,857	13,486,965

momo.com Inc.(*1)	15,433,000	11.02%	8,698,729	437,339,274	238,063,900

이노션(*2)	-	-	-	-	146,054,000

기타	-	-	8,842,765	4,718,490	5,836,627

소 계	-	-	75,968,255	493,876,381	468,887,199

[시장성 없는 기타포괄손익-공정가치 지분상품]

Lotte Properties(Shenyang) Limited	47,858,756	17.93%	61,213,425	101,528,209	101,504,357

LOTTE MART COMPANY LIMITED	-	5.00%	12,743,512	13,183,987	13,299,553

기타	-	-	8,200,543	7,306,953	8,184,873

소 계	82,157,480	122,019,149	122,988,783

합 계	158,125,735	615,895,530	591,875,982

(*1) 일부를 매각예정자산으로 분류하였습니다.(*2) 당분기 중 관계기업투자주식으로 변경되었습니다.

② 채무상품

(단위:천원)

종 목	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

취득원가	장부금액	장부금액

국민주택채권	11,974,400	12,597,488	12,432,169

도시철도채권	50	55	53

합 계	11,974,450	12,597,543	12,432,222

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채 범주	계정명	제 51(당) 기 분 기	제 50(전) 기

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치	유동성매매목적파생상품부채	1,286,456	-

비유동성금융부채	54,972,998	110,676,304

소 계	56,259,454	110,676,304

파생상품부채	유동성위험회피파생상품부채	5,215,812	779,502

비유동성위험회피파생상품부채	15,423,244	8,663,360

소 계	20,639,056	9,442,862

공정가치로 측정되는 금융부채 합계	76,898,510	120,119,166

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가로 평가하는금융부채(*)	유동부채:

매입채무및기타채무	2,421,470,551	2,643,861,898

단기차입금	1,563,962,763	916,100,982

유동성장기차입금	926,968,277	727,998,359

유동성사채	1,287,386,287	1,196,342,079

미지급비용	331,759,597	263,459,065

유동성예수보증금	146,808,437	225,146,412

리스부채	641,591,872	634,234,422

기타	588,344	82,261,476

비유동부채:

장기차입금	2,625,814,742	2,514,547,533

사채	4,152,725,981	4,195,531,342

예수보증금	70,364,800	4,329,353

리스부채	5,680,572,221	6,028,746,802

기타	12,367,358	13,091,419

소 계	19,862,381,230	19,445,651,142

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 합계	19,862,381,230	19,445,651,142

금융부채 합계	19,939,279,740	19,565,770,308

(*) 상각후원가로 평가하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

미지급비용	331,759,597	263,459,065

유동성예수보증금	146,808,437	225,146,412

유동성위험회피파생상품부채	5,215,812	779,502

유동성매매목적파생상품부채	1,286,456	-

기타	588,344	82,261,477

유동부채 계	485,658,646	571,646,456

예수보증금	70,364,800	4,329,353

비유동성위험회피파생상품부채	15,423,244	8,663,360

비유동성금융부채(*)	54,972,998	110,676,304

기타	12,367,358	13,091,419

비유동부채 계	153,128,400	136,760,436

(*) 전기 중 종속기업인 롯데컬처웍스의 현물출자 거래시 조건부 재매입약정이 존재함에 따라 향후 재매입추정금액을 금융부채로 분류하였습니다(주석 28참조). (6) 공정가치의 측정연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 51(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	530,325	278,121,244	278,651,569

기타포괄손익-공정가치 금융자산	493,876,381	12,597,543	122,019,149	628,493,073

위험회피파생상품자산	-	29,828,399	-	29,828,399

금융자산 계	493,876,381	42,956,267	400,140,393	936,973,041

당기손익-공정가치 금융부채	-	1,286,456	54,972,998	56,259,454

위험회피파생상품부채	-	20,639,056	-	20,639,056

금융부채 계	-	21,925,512	54,972,998	76,898,510

② 제 50(전) 기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	298,914,265	298,914,265

기타포괄손익-공정가치 금융자산	468,887,199	12,432,222	122,988,783	604,308,204

위험회피파생상품자산	-	21,898,979	-	21,898,979

금융자산 계	468,887,199	34,331,201	421,903,048	925,121,448

당기손익-공정가치 금융부채	-	-	110,676,304	110,676,304

위험회피파생상품부채	-	9,442,862	-	9,442,862

금융부채 계	-	9,442,862	110,676,304	120,119,166

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 보고기간말 기초자산의 시장가격 등을 이용하여 공정가치를 평가하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 현금흐름할인모형 및 순자산가치평가모형 등을 이용하였으며, 공정가치를 결정하기 위하여 성장률, 신용위험을 반영한 할인율, 자본비용 등의 투입변수를 사용하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단한 금융상품이 포함되어 있습니다.

(7) 수준3 공정가치당분기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

기초잔액	311,226,744	482,305,505

당해 기간의 총손익	44,626,481	39,866,491

당기손익에 포함된 손익	45,596,115	36,429,595

기타포괄손익에 포함된 손익	(969,634)	3,436,896

매입 등	10,540,231	19,860,826

매도 등	(21,226,061)	(97,591,100)

대체	-	1,077,020

기타	-	(134,291,998)

기말잔액	345,167,395	311,226,744

(8) 민감도분석수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우 장부금액에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 정산계약

(단위: 천원)

구분	할인율

5% 감소	5% 증가

정산계약	5,864	(5,938)

② 당기손익-공정가치 금융부채

(단위: 천원)

구분	할인율

0.5%p 감소	0.5%p 증가

당기손익-공정가치 금융부채	7,133,959	(6,411,338)

6. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품(*)	1,210,144,797	(32,937,155)	1,177,207,642	1,245,057,779	(33,486,673)	1,211,571,106

제품	19,758,590	(4,052,202)	15,706,388	24,016,543	(5,482,345)	18,534,198

반제품	151,594	-	151,594	254,453	-	254,453

재공품	790,371	-	790,371	712,832	-	712,832

원재료	11,644,847	(241,353)	11,403,494	8,478,293	(262,028)	8,216,265

부재료	1,167,582	-	1,167,582	881,591	-	881,591

저장품	748,619	-	748,619	616,304	-	616,304

미착품	13,186,366	-	13,186,366	10,644,262	-	10,644,262

미분양건물	78,471,025	(22,963,479)	55,507,546	78,091,567	(22,359,244)	55,732,323

미완성건물	112,254,537	-	112,254,537	152,324,794	-	152,324,794

용지	24,582,320	-	24,582,320	-	-	-

합계	1,472,900,648	(60,194,189)	1,412,706,459	1,521,078,418	(61,590,290)	1,459,488,128

(*) 당분기말 반 품예상 재고 1,032,618 천원 (전 기말 1,602,153천원) 이 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액과 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금의 증감은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

비용으로 인식한 재고자산	2,428,720,395	7,173,313,544	2,457,347,564	7,385,981,932

재고자산평가손실충당금의 증가(감소)	1,875,013	(1,396,101)	(4,925,260)	(8,881,246)

7. 기타비금융자산 당분기 말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

선급금	16,603,682	21,563,469

선급비용	40,659,369	50,223,122

부가세대급금	28,406,780	23,594,610

기타자산	-	25,381

유동자산 계	85,669,831	95,406,582

장기선급금	122,978,292	81,189,788

장기선급비용	48,562,397	34,380,824

비유동자산 계	171,540,689	115,570,612

8. 매각예정자산

당분기말과 전기말 현재 매각예정자산으로 분류된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

기타포괄손익-공정가치 지분상품(*1)	40,211,523	81,678,872

관계기업및공동기업투자	-	578,900

토지 등(*2)	334,990,628	32,087,278

합계	375,202,151	114,345,050

(*1) 연결실체는 시장성 있는 지분상품인 momo.com Inc.를 매각예정자산으로 분류하였습니다.

(*2) 연결실체는 이사회의 영업종료 승인 결정에 따라 할인점부문 6개점(280,012,874천원) 및 슈퍼부문 1개점(15,171,909천원)을 매각예정자산으로 분류하였습니다.

9. 관계기업투자 (1) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

기 초	794,775,293	512,301,975

취 득(*1)	113,246,000	359,301,831

지분법 손익	(13,610,583)	96,529,901

지분법 자본변동	(5,997,359)	11,709,171

손상환입(손상)	1,964,084	(108,565,354)

배 당	(10,800,140)	(32,086,052)

처 분(*2)	(4,204,564)	(45,063,876)

기타증(감)(*3)	(1,023,430)	647,697

기 말	874,349,301	794,775,293

(*1) 당분기 중 스타트업펀드1호를 추가 취득하였으며, 이노션의 이사회에 참여가 가능해짐에 따라 해당 지분을 기타포괄손익-공정가치지분상품에서 관계기업으로 재분류하였습니다. 이노션 주식 2,060,000주는 매도인과 체결한 2019년 5월 10일자 주식매매계약에 따라 매도인의 사전 서면 동의가 없는 한 주식매매거래종결일로부터 롯데컬처웍스의 상장기한일까지 임의로 이전하거나 질권 기타 담보로 제공할 수 없습니다. (*2) 당분기 중 처분으로 인식한 금액은 Hemisphere Film Investors II 2,752,139천원, Hemisphere Film Investors III 1,452,425천원 이며, 전기 중 처분으로 인식한 금액은 롯데타운동탄 37,161,981천원, 은평PFV 3,862,670천원, TW14호문화콘텐츠조합 4,039,225천원 입니다.(*3) 기타증(감)에는 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 및 누적 미반영 지분 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기 미반영 손익	누적 미반영 손익

Coralis S.A.	(3,786,693)	(5,105,804)

프로토타입	(19,695)	(134,070)

10. 공동기업투자 당분기 및 전기 중 공동기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

기 초	71,533,442	85,879,412

취 득	-	4,063,150

지분법 손익	1,176,088	(10,195,125)

지분법 자본변동	198,209	1,445,315

손 상	-	(7,258,491)

배 당	(4,649,773)	(4,901,220)

처 분(*1)	(3,074,920)	-

기타증(감)(*2)	886,398	2,500,401

기 말	66,069,444	71,533,442

(*1) 당분기 중 처분으로 인식한 회사는 디시네마오브코리아 입니다.(*2) 기타증(감)에는 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

11. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

기 초	14,495,595,095	14,404,970,701

취 득	444,121,892	549,204,453

처 분	(14,883,847)	(17,252,386)

매각예정자산으로 대체	(313,940,676)	(32,246,055)

사업결합으로 인한 변동	-	697,354,967

상 각	(402,695,848)	(639,507,752)

손 상	(79,293,020)	(87,662,027)

기타증(감)(*)	305,735,020	(379,266,806)

기 말	14,434,638,616	14,495,595,095

(*) 기타증(감)에는 계정 간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 중 손상징후가 있는 백화점 및 할인점, 전자제품 전문점, 슈퍼 부문 등의 현금창출단위에 대하여 손상평가를 실시하였으며 손상차손 인식액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	백화점	할인점	전자제품 전문점	슈퍼	기타	사업부문 계

유형자산손상차손	21,421,028	49,922,119	923,109	2,241,405	4,785,359	79,293,020

무형자산(영업권제외)손상차손	-	222,867	-	19	615,099	837,985

영업권손상차손	-	-	-	31,772	-	31,772

사용권자산손상차손	26,149,953	195,634,946	1,879,218	8,466,590	28,611,608	260,742,315

기타비유동자산손상차손	-	360,000	-	-	-	360,000

합 계	47,570,981	246,139,932	2,802,327	10,739,786	34,012,066	341,265,092

상기 영업부문별 각 현금창출단위집단에 대한 회수가능가액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액을 사용하였습니다. 순공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산을 매각하여 받을 것으로 예상되는 금액에서 추정 처분부대원가를 뺀 금액으로 산출하였습니다. 사용가치는 해당 현금창출단위집단이 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정 되었습니다. 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 2020년의 사용가치는 2019년에 사용된 가정을 근거로 추정하였습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 합니다.

- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다. - 5년간의 수익 성장률은 각 영업부문의 미래 추세와 외부전문기관이 추정한 객관적지표를 감안하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은 0%~ 2.0% ( 전기 0%~ 3.5% )의 성장률 을 가정하여 추정하였습니다.

- 현금창출단위당 회수가능금액을 결정하기 위해 각 현금창출 단위별 동종산업 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 영업부문별 각 현금창출단위의 할인율은 다음과 같습니다.

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

백화점	5.16%	5.51% ~ 9.34%

할인점	5.16% ~ 13.5%	5.51% ~ 8.70%

전자제품전문점	7.34%	7.34%

슈퍼	5.16% ~ 7.36%	5.51% ~ 7.40%

기타	5.16% ~ 10.12%	5.51% ~ 13.17%

12. 투자부동산 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

기 초	2,493,734,153	1,023,932,723

회계정책의 변경	-	188,497,763

취 득	164,762,007	86,839,691

처 분	-	(230)

사업결합으로 인한 변동	-	888,855,561

상 각	(22,531,911)	(33,508,516)

기타증(감)(*)	(331,996,679)	339,117,161

기 말	2,303,967,570	2,493,734,153

(*) 기타증(감)에는 계정 간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

13. 영업권 및 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 영업권 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

기 초	1,848,035,183	2,053,476,603

회계정책의 변경	-	(159,282,976)

취 득	25,860,900	85,273,806

처 분	(3,435,854)	(1,517,498)

사업결합으로 인한 변동	-	75,748,315

상 각	(73,631,034)	(101,726,329)

손 상	(869,757)	(149,909,067)

기타증(감)(*)	100,859,324	45,972,329

기 말	1,896,818,762	1,848,035,183

(*) 기타증(감)에는 계정 간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

백화점	235,701,385	235,701,385

할인점	79,152,555	83,462,752

홈쇼핑	273,296,452	273,296,452

전자제품전문점	872,066,681	872,066,681

슈퍼	3,383,408	3,566,790

기타	70,805,828	70,875,018

합 계	1,534,406,309	1,538,969,078

14. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

매입채무	913,043,788	753,029,730

미지급금	1,508,426,763	1,890,832,168

유동부채 계	2,421,470,551	2,643,861,898

15. 차입금및사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

단기차입금	1,563,962,763	916,100,982

유동성장기차입금	926,995,800	729,020,890

유동성현재가치할인차금	(27,523)	(1,022,530)

유동성사채	1,287,822,500	1,197,340,000

유동성사채할인발행차금	(436,213)	(997,921)

유동부채 계	3,778,317,327	2,840,441,421

장기차입금	2,635,227,100	2,520,830,144

현재가치할인차금	(9,412,358)	(6,282,611)

사채	4,178,000,000	4,224,583,000

사채할인발행차금	(10,791,559)	(8,233,812)

사채상환할증금	7,681,080	7,681,080

교환권조정	(22,163,540)	(28,498,926)

비유동부채 계	6,778,540,723	6,710,078,875

( 2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

산업은행 외(*)	일반차입금	1.05% ~ JIBOR 3M+2.285%	1,363,962,763	816,100,982

신한은행	어음차입금	91일 CD금리 + 0.5%	200,000,000	-

신한은행	어음차입금	91일 CD금리 + 0.3%	-	100,000,000

합 계	1,563,962,763	916,100,982

(*) 당분기말 기준 3M JIBO R : 4.30%, 91일 CD금리: 0.63%

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

미즈호코퍼레이트은행 외	원화장기차입금 외	1.84% ~ 4.01%	3,116,000,000	2,569,511,587

주식회사 롯데(일본) 외(*)	외화장기차입금	LIBOR 3M + 1.0% ~ CoF 2W + 0.9%	446,222,900	680,339,447

소 계	3,562,222,900	3,249,851,034

현재가치할인차금	(9,439,881)	(7,305,141)

총 장부금액	3,552,783,019	3,242,545,893

유동성장기차입금	(926,968,277)	(727,998,360)

합 계	2,625,814,742	2,514,547,533

(* ) 3M Libor : 0.22%, Cost of Fund 2W : 6.20%

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	만기일	연이자율(%)	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

제65-1회 원화사채	2020-03-03	-	-	160,000,000

제65-2회 원화사채	2022-03-03	2.45%	240,000,000	240,000,000

제66-1회 원화사채	2020-06-23	-	-	130,000,000

제66-2회 원화사채	2022-06-23	2.64%	50,000,000	50,000,000

제66-3회 원화사채	2025-06-23	2.98%	140,000,000	140,000,000

제68회 원화사채	2020-07-31	-	-	110,000,000

제70-2회 원화사채	2021-04-04	2.02%	170,000,000	170,000,000

제70-3회 원화사채	2026-04-04	2.48%	70,000,000	70,000,000

제72-1회 원화사채	2020-01-23	-	-	240,000,000

제72-2회 원화사채	2022-01-23	2.36%	160,000,000	160,000,000

제73-1회 원화사채	2020-06-15	-	-	110,000,000

제73-2회 원화사채	2022-06-15	2.50%	150,000,000	150,000,000

제73-3회 원화사채	2024-06-15	2.69%	100,000,000	100,000,000

제74회 원화사채	2022-06-29	2.48%	50,000,000	50,000,000

제75회 원화사채	2024-08-07	2.74%	150,000,000	150,000,000

제76-1회 외화사채	2021-05-21	3M USD Libor	117,350,000	115,780,000

제 76-2 회 외화사채	2021-05-21	3M USD Libor + 0.95	205,362,500	202,615,000

제77-1회 원화사채	2021-05-28	2.64%	160,000,000	160,000,000

제77-2회 원화사채	2023-05-30	2.96%	310,000,000	310,000,000

제77-3회 원화사채	2028-05-30	3.47%	100,000,000	100,000,000

제78-1회 외화사채	2021-08-17	3M USD Libor	187,760,000	185,248,000

제78-2회 외화사채	2021-08-28	3M USD Libor + 0.95	117,350,000	115,780,000

제79회 원화사채	2033-08-07	3.55%	70,000,000	70,000,000

제80회 원화사채	2038-08-29	3.40%	30,000,000	30,000,000

제81회 외화사채	2022-01-28	3M USD Libor	117,350,000	115,780,000

제82-1회 원화사채	2022-01-28	2.09%	110,000,000	110,000,000

제82-2회 원화사채	2024-01-30	2.29%	150,000,000	150,000,000

제82-3회 원화사채	2029-01-30	2.73%	140,000,000	140,000,000

제83-1회 원화사채	2024-08-29	1.59%	100,000,000	100,000,000

제83-2회 원화사채	2026-08-28	1.67%	70,000,000	70,000,000

제83-3회 원화사채	2029-08-29	1.80%	110,000,000	110,000,000

제84회 외화사채	2022-11-29	3M USD Libor	117,350,000	115,780,000

제85회 원화사채	2023-04-28	2.33%	350,000,000	-

제86-1회 원화사채	2025-07-18	2.20%	30,000,000	-

제86-2회 원화사채	2030-07-19	2.58%	20,000,000	-

제87-1회 외화사채	2023-08-18	3M USD Libor+1.40	117,350,000	-

제87-2회 외화사채	2023-08-21	3M USD Libor+1.30	58,675,000	-

제87-3회 외화사채	2023-08-28	3M USD Libor+2.10	58,675,000	-

제88-1회 원화사채	2025-09-23	2.07%	135,000,000	-

제88-2회 원화사채	2030-09-23	2.55%	60,000,000	-

교환사채(*)	2023-04-04	-	303,600,000	303,600,000

제1회 담보부공모사채(롯데위탁관리부동산투자회사)	2022-07-30	1.55%	170,000,000	170,000,000

4-2회차 회사채(롯데하이마트)	2020-10-28	2.37%	100,000,000	100,000,000

4-3회차 회사채(롯데하이마트)	2022-10-28	2.70%	40,000,000	40,000,000

5-2회차 회사채(롯데하이마트)	2021-01-28	2.44%	50,000,000	50,000,000

6회차 회사채(롯데하이마트)	2021-07-05	2.52%	180,000,000	180,000,000

7회차 회사채(롯데하이마트)	2023-06-11	2.18%	200,000,000	-

제20-1회 원화사채 (롯데컬처웍스)	2023-08-20	2.01%	60,000,000	-

제20-2회 원화사채 (롯데컬처웍스)	2023-09-24	2.07%	40,000,000	-

LSBM 사채(홍콩홀딩스)	2020-09-05	-	-	347,340,000

소계	5,465,822,500	5,421,923,000

사채할인발행차금	(11,227,772)	(9,231,733)

사채상환할증금	7,681,080	7,681,080

교환권조정	(22,163,540)	(28,498,926)

총 장부금액	5,440,112,268	5,391,873,421

유동성사채	(1,287,386,287)	(1,196,342,079)

합 계	4,152,725,981	4,195,531,342

(*) 당사는 종속기업인 롯데하이마트의 주식을 기초자산으로 하는 교환사채를 발행하였으며 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

1. 사채의 종류	기명식무보증무담보 해외교환사채

2. 사채의 권면총액(원)	303,600,000,000

3. 사채의 이율	표면이자율	0%

만기이자율	0.50%

4. 만기일	2023년 04월 04일

5. 원금상환방법	1. 만기상환: 만기까지 조기상환사유가 발생하지 아니하고 교환권을 행사하지 아니한 사채의 원리금에 대하여 만기일에 일시 상환

2. 조기상환: 당사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 있음.

6. 투자자의 조기상환권	사채권자의 조기상환청구권(Put Option): 다음의 사유 발생시 조기상환청구권 행사 가능- 납입일로부터 3년 후(2021년 04월 04일)- 회사의 지배권 변동(Change of Control)이 발생하는 경우- 회사발행주식이 상장폐지되거나 30 연속 거래일 이상 거래정지되는 경우

7. 발행자의 조기상환권	다음의 사유 발생시 조기상환 가능- 납입일로부터 3년 후 (2021년 04월 04일)부터 사채 만기일 30영업일 전까지 30연속 거래일의 기간 동안 교환대상 주식 종가가 조기상환을 적용한 사채권면금액을 교환비율로 나눈 금액의 130%이상인 날이 20 거래일 이상일 경우- 미상환사채잔액이 총 발행총액의 10% 미만인 경우(Clean Up Call)- 관련 법령의 개정 등으로 인한 추가조세부담사유가 발생하는 경우

8. 교환에 관한 사항	교환비율 (%)	100

교환가액 (원/주)	85,840

교환대상	롯데하이마트 주식회사 보통주식

교환청구기간	시작일	2018년 05월 14일

종료일	2023년 03월 24일

교환가액 조정에 관한 사항	주식배당 등 사유발생시 사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정

(5) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장기차입금	사채	합 계

2020.10.01 ~ 2021.09.30	926,995,800	1,287,822,500	2,214,818,300

2021.10.01 ~ 2022.09.30	832,579,600	1,047,350,000	1,879,929,600

2022.10.01 ~ 2023.09.30	1,802,647,500	1,655,650,000	3,458,297,500

2023.10.01 ~ 2024.09.30	-	500,000,000	500,000,000

2024.10.01 이후	-	975,000,000	975,000,000

합 계	3,562,222,900	5,465,822,500	9,028,045,400

16. 충당부채 (1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가액	감소액	분기 말장부금액

상여충당부채	620,000	31,749,543	(28,194,476)	4,175,067

반품충당부채	8,737,925	2,656,450	(5,052,831)	6,341,544

복구충당부채	2,300,937	53,048	(114,855)	2,239,130

소송충당부채	3,313,467	102,687	(2,347,173)	1,068,981

구조조정충당부채	22,186,363	29,658,543	(32,769,934)	19,074,972

기타충당부채(*)	11,844,582	22,341,445	(12,512,082)	21,673,945

유동부채 계	49,003,274	86,561,716	(80,991,351)	54,573,639

복구충당부채	128,042,335	1,380,112	(3,522,201)	125,900,246

비유동부채 계	128,042,335	1,380,112	(3,522,201)	125,900,246

(*) 연결실체는 방송적립기금 등을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가액	감소액	연결범위변동	기 말장부금액

상여충당부채	5,975,183	47,429,931	(52,785,114)	-	620,000

반품충당부채	10,443,118	4,379,639	(6,105,284)	20,452	8,737,925

복구충당부채	94,319	2,958,613	(751,995)	-	2,300,937

소송충당부채	3,100,660	1,163,846	(951,039)	-	3,313,467

구조조정충당부채	79,652,748	-	(57,466,385)	-	22,186,363

기타충당부채(*)	14,422,691	36,649,045	(39,227,154)	-	11,844,582

유동부채 계	113,688,719	92,581,074	(157,286,971)	20,452	49,003,274

복구충당부채	7,043,473	156,600,418	(35,601,556)	-	128,042,335

비유동부채 계	7,043,473	156,600,418	(35,601,556)	-	128,042,335

(*) 연결실체는 방송적립기금 등을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

17. 기타비금융부채 당분기 말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

예수금	86,854,406	82,584,076

부가세예수금	49,924,041	122,366,567

선수금	1,033,925,219	968,323,019

기타부채	1,547,466	1,959,173

유동부채 계	1,172,251,132	1,175,232,835

18. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

확정급여채무의 현재가치	(905,536,445)	(882,044,561)

사외적립자산의 공정가치	878,826,843	921,212,129

확정급여제도의 자산(부채) 인식액	(26,709,602)	39,167,568

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

기타장기급여채무의 현재가치	51,687,214	70,601,709

(3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	32,256,473	91,415,820	27,686,121	83,155,806

이자원가	5,183,671	15,544,613	5,044,512	15,197,625

사외적립자산의 이자수익	(5,933,155)	(17,792,786)	(5,891,074)	(17,417,143)

확정기여제도로 인식한 퇴직급여 등	3,001,099	6,019,548	2,032,941	3,453,302

장기종업원급여	(15,583,440)	(12,214,698)	857,755	4,949,878

합 계	18,924,648	82,972,497	29,730,255	89,339,468

19. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

기타포괄손익-공정가치 평가손익	165,862,222	109,740,552

해외사업장환산외환차이	(48,816,898)	(60,774,972)

현금흐름위험회피	(18,644,908)	(12,410,122)

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분	(38,855,727)	(36,219,010)

합 계	59,544,689	336,448

20. 주당이익 (1) 기본주당이익

당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 제 51(당) 기 분기

(단위:원)

내 역	계속영업	중단영업

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 순이익(손실)	(23,376,923,453)	(347,399,944,571)	1,555,979,317	14,941,620,801

가중평균유통보통주식수(주)	28,270,640	28,270,640	28,270,640	28,270,640

기본주당순이익(손실)	(827)	(12,288)	55	529

② 제 50(전) 기 분기

(단위:원)

내 역	계속영업	중단영업

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 순이익(손실)	(47,925,627,463)	58,159,955,236	7,383,857,169	41,027,140,032

가중평균유통보통주식수(주)	28,270,640	28,270,640	28,270,640	28,270,640

기본주당순이익(손실)	(1,696)	2,057	261	1,451

③ 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기 분기

기초 발행보통주식수	28,288,755	28,288,755

자기주식	(18,115)	(18,115)

가중평균유통보통주식수	28,270,640	28,270,640

(2) 희석주당이익당분기와 전분기 중 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 제 51(당) 기 분기

(단위:원)

내 역	계속영업	중단영업

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 순이익(손실)	(23,376,923,453)	(347,399,944,571)	1,555,979,317	14,941,620,801

교환사채효과 (*)	(3,652,730,913)	(8,043,000,379)	-	-

희석지배주주지분 순이익(손실)	(27,029,654,366)	(355,442,944,950)	1,555,979,317	14,941,620,801

가중평균희석유통보통주식수(주)	28,270,640	28,270,640	28,270,640	28,270,640

희석주당순이익(손실)	(956)	(12,573)	55	529

(*) 당분기 중 하이마트교환사채에서 희석효과가 발생하였습니다. ② 제 50(전) 기 분기

(단위:원)

내 역	계속영업	중단영업

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 순이익(손실)	(47,925,627,463)	58,159,955,236	7,383,857,169	41,027,140,032

교환사채효과 (*)	(1,009,576,538)	(5,136,053,974)	-	-

희석지배주주지분 순이익(손실)	(48,935,204,001)	53,023,901,262	7,383,857,169	41,027,140,032

가중평균희석유통보통주식수(주)	28,270,640	28,270,640	28,270,640	28,270,640

희석주당순이익(손실)	(1,731)	1,875	261	1,451

(*) 전분기 중 하이마트교환사채에서 희석효과가 발생하였습니다. ③ 가중평균희석유통보통주식수당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수와 가중평균희석유통보통주식수는 같습니다.

21. 매출 (1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출과 관련해 연결포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서생기는 수익	총 매출액	5,479,885,206	16,263,399,210	5,898,130,620	17,792,860,643

상품매출액	4,939,352,294	14,680,580,854	5,313,176,281	15,974,846,157

제품매출액	172,492,930	484,468,050	123,082,542	389,510,378

기타매출액(*)	368,039,982	1,098,350,306	461,871,797	1,428,504,108

매출차감	1,650,499,920	4,865,438,262	1,808,433,366	5,445,345,692

매출에누리와 환입	308,404,609	840,737,028	316,208,932	883,957,988

반품충당부채 및 이연매출	56,753,428	163,545,415	80,882,591	185,978,181

특정상품매출원가	1,285,341,883	3,861,155,819	1,411,341,843	4,375,409,523

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익	276,538,376	830,527,805	315,015,039	960,478,600

합 계	4,105,923,662	12,228,488,753	4,404,712,293	13,307,993,551

(*) 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)로 인한 영화관람 활성화 일환으로 영화진흥위원회로부터 지원받은 정부보조금 2,048,547천원이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 말과 전기말 현재 연결실체가 고 객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산및 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

계약자산 - 반품예상재고	1,032,618	1,602,153

계약자산 계	1,032,618	1,602,153

계약부채 - 고객충성제도	106,595,000	102,955,876

계약부채 - 상품권	905,489,836	780,207,989

계약부채 - 기타	107,698,252	133,136,926

계약부채 계	1,119,783,088	1,016,300,791

(3) 상품권 관련 이행되지 않은 수행의무의 시기별 예상회수액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

장부금액	1년	1 ~ 5년	5년 초과

905,489,836	589,212,305	312,842,258	3,435,273

22. 판매비와관리비 및 대손상각비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비 및 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	325,980,835	983,535,945	350,482,861	1,043,066,879

퇴직급여	33,669,279	94,787,571	28,501,520	83,140,060

장기종업원급여	(15,576,370)	(12,301,422)	835,803	4,882,654

복리후생비	58,588,859	186,314,982	66,763,447	201,960,987

교육훈련비	3,493,594	7,493,520	5,276,845	13,313,917

여비교통비	3,849,556	12,377,507	6,072,311	18,680,271

차량유지비	591,387	1,925,693	737,216	2,234,702

보험료	3,235,223	10,510,160	4,316,546	12,339,559

세금과공과	11,674,091	171,927,389	57,540,961	217,449,775

접대비	779,633	3,226,114	1,570,280	3,646,330

소모품비	12,635,652	36,043,688	16,376,089	44,743,721

도서인쇄비	406,960	1,149,021	418,499	1,215,178

통신비	5,397,100	17,207,795	6,031,851	18,018,684

수도광열비	80,117,855	201,386,960	90,805,152	227,664,045

수선유지비	8,655,597	28,868,895	9,037,407	27,123,566

지급임차료	36,681,254	92,476,079	38,753,878	118,278,381

감가상각비	292,179,400	886,770,517	338,688,563	1,009,567,213

무형자산상각비	13,588,438	34,831,247	8,784,358	24,172,421

지급수수료	268,917,935	798,104,108	279,533,875	833,370,010

용역비	218,903,350	689,338,401	252,430,375	752,775,248

광고선전비	38,827,865	132,187,343	57,500,675	164,095,899

견본비	69,567	152,641	47,086	175,217

판매수수료	25,093,805	81,905,634	30,908,388	100,658,459

판매촉진비	23,697,966	74,451,794	31,734,089	99,623,232

장식비	1,289,485	3,689,585	1,987,503	6,181,279

대손상각비	43,685	69,339	(220,698)	176,014

운반보관료	47,762,212	138,711,992	48,071,613	144,328,530

연구개발비	66,467	212,427	90,588	227,603

충당부채전입(환입)	(3,524,272)	1,555,634	(4,353,961)	(18,351,984)

보상비	8,339,821	18,154,544	3,845,652	11,400,016

잡비	566,747	1,379,545	576,492	2,285,827

합 계	1,506,002,976	4,698,444,648	1,733,145,264	5,168,443,693

23. 기타수익 및 비용 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

계정과목	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	762,097	2,279,422	627,725	1,371,704

외화환산이익	68,535	292,049	186,368	587,033

유형자산처분이익	-	1,745,729	328,071	5,034,815

사용권자산손상차손환입	125,624	125,624	-	-

유형자산손상차손환입	-	-	3,857	1,304,824

무형자산처분이익	-	-	-	3,137

무형자산손상차손환입	-	-	613,398	1,152,485

리스종료이익	99,020,383	112,370,851	(1,121,147)	1,118,915

사용권자산처분이익	1,510,277	26,732,687	3,748,964	7,220,485

염가매수차익	-	-	705,748	705,748

매각예정자산ㆍ부채처분이익	124,513	1,241,308	1,156,460	3,179,094

기타비유동자산손상차손환입	6,702	49,627	-	-

잡이익	21,105,817	41,613,512	2,665,632	51,435,517

합 계	122,723,948	186,450,809	8,915,076	73,113,757

기타비용:

외환차손	1,088,930	3,372,790	470,954	1,257,841

외화환산손실	113,244	1,254,427	109,769	262,411

유형자산처분손실	1,413,543	5,240,928	1,051,486	4,044,605

유형자산손상차손	33,599	79,293,020	-	34,447

무형자산처분손실	-	2,300,937	620,192	1,422,674

무형자산손상차손	596,784	869,757	636,788	917,353

리스종료손실	215,673	367,340	105,568	418,546

사용권자산처분손실	3,633,054	12,650,718	343,305	2,290,940

사용권자산손상차손	116,418	260,867,938	-	17,916,989

매각예정자산처분손실	-	295,428	-	-

매각예정자산손상차손	-	-	(3,900)	35,279,622

기타비유동자산손상차손	-	360,000	590,105	590,105

기부금	4,047,821	13,723,682	6,250,209	18,811,812

기타의대손상각비	1,223,661	3,930,627	5,226,989	5,591,755

잡손실	1,762,451	5,894,215	1,999,726	8,136,055

기타	395,791	458,702	111,365	198,815

합 계	14,640,969	390,880,509	17,512,556	97,173,970

24. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

유효이자율법에 따른 이자수익	19,389,276	63,423,264	25,488,799	82,087,056

배당금수익	90,821	11,226,566	600,820	10,955,144

외환차익	5,852,536	13,950,669	3,296,436	15,760,514

외화환산이익	26,040,112	5,411,611	1,392,134	5,678,567

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	159	2,155,120	2,050	1,663,046

당기손익-공정가치 채무상품 처분이익	2,002	2,002	76,555	76,555

당기손익-공정가치 금융부채 평가이익	-	55,703,306	-	-

위험회피파생상품평가이익	-	11,780,988	32,707,500	60,162,000

매매목적파생상품평가이익	530,056	8,865,330	12,540,751	24,967,164

위험회피파생상품거래이익	-	97,524	4,570	988,271

매매목적파생상품거래이익	22,736	777,933	3,136,442	4,024,671

종속,관계,공동기업투자처분이익	1,095,389	1,943,347	2,414	56,064,002

관계,공동기업투자손상차손환입	-	1,964,084	-	-

매각예정자산처분이익	184,621	184,621	-	-

합 계	53,207,708	177,486,365	79,248,471	262,426,990

금융비용:

이자비용	119,829,706	362,134,322	126,471,342	371,366,837

외환차손	7,650,079	10,076,320	5,061,906	9,517,966

외화환산손실	-	20,695,035	36,781,330	75,855,635

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실	-	1,140,625	-	801,976

당기손익-공정가치 채무상품 손상차손	3,000,000	3,000,000	-	-

위험회피파생상품평가손실	24,081,359	7,398,149	281,626	325,717

매매목적파생상품평가손실	12,515,639	12,686,697	158,532	11,461,351

위험회피파생상품거래손실	24,409	-	-	120,000

매매목적파생상품거래손실	3,702,365	3,774,589	244,781	346,419

종속,관계,공동기업투자처분손실	6,443,704	6,610,729	139,542	139,542

합 계	177,247,261	427,516,466	169,139,059	469,935,443

25. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당 분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

26. 연결현금흐름표 (1) 당분기말과 전분기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기 분기

현금	18,625,511	15,484,690

예금	366,821,599	475,347,962

기타현금성자산	1,802,479,572	1,027,173,747

합 계	2,187,926,682	1,518,006,399

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

1) 조정내역

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기 분기

법인세비용(수익)	(48,040,052)	38,589,161

퇴직급여	89,167,648	80,936,288

장기종업원급여(환입)	(12,214,698)	4,949,878

감가상각비	899,184,007	1,030,173,554

무형자산상각비	73,631,034	73,727,463

무형자산손상차손	869,757	917,353

무형자산처분손실	2,300,937	1,604,250

외화환산손실	21,949,462	76,118,046

외환차손	9,767,529	8,243,653

유형자산처분손실	5,240,928	4,154,262

리스종료손실	367,340	418,546

사용권자산처분손실	12,650,718	2,290,940

사용권자산손상차손	260,867,938	17,916,989

유형자산손상차손	79,293,020	34,447

대손충당금환입액	(24,615,130)	(33,760,417)

기타충당부채전입(환입)액	10,291,351	(21,325,029)

기타비유동자산손상차손	360,000	-

당기손익-공정가치 채무상품 손상차손	3,000,000	-

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실	1,140,625	801,976

파생상품거래손실	3,774,589	466,419

파생상품평가손실	20,084,846	11,787,067

지분법손실	38,544,746	9,017,951

관계기업및공동기업투자처분손실	6,610,729	139,542

매각예정자산손상차손	-	35,279,622

매각예정자산처분손실	295,428	-

기타현금의 유출이 없는 비용 등	1,983,724	8,032,698

이자비용	376,518,922	371,440,908

외화환산이익	(5,703,660)	(6,265,600)

외환차익	(13,932,763)	(15,241,775)

유형자산처분이익	(1,745,729)	(5,034,815)

무형자산처분이익	-	(3,137)

매각예정자산부채처분이익	(1,425,929)	(3,179,094)

리스종료이익	(112,370,851)	(1,118,914)

사용권자산처분이익	(26,732,687)	(7,220,485)

사용권자산손상차손환입	(125,624)	-

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	(2,155,120)	(1,663,046)

당기손익-공정가치 채무상품 처분이익	(2,002)	(76,555)

파생상품거래이익	(875,457)	(5,012,942)

파생상품평가이익	(20,646,318)	(85,129,164)

지분법이익	(26,110,250)	(16,597,907)

종속, 관계기업및공동기업투자처분이익	(1,943,347)	(56,064,002)

당기손익-공정가치 금융부채 평가이익	(55,703,306)	-

기타현금의 유입이 없는 수익 등	(16,287,240)	(17,556,360)

이자수익	(63,455,645)	(82,245,130)

배당금수익	(11,226,566)	(10,955,144)

합계	1,472,582,904	1,408,591,497

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기 분기

매출채권의 감소(증가)	(65,621,322)	79,879,533

기타채권의 감소	63,362,106	16,455,564

기타금융자산의 감소(증가)	34,697,337	(49,123,977)

재고자산의 감소(증가)	80,981,641	(104,572,996)

기타비금융자산의 증가	(30,780,465)	(32,340,034)

매입채무의 증가	169,411,274	53,902,093

기타채무의 감소	(376,931,216)	(471,665,031)

기타금융부채의 증가	36,867,218	70,463,081

선수수익의 감소	(3,785,305)	(289,625)

충당부채의 증가(감소)	14,503,109	(12,109,001)

기타비금융부채의 증가(감소)	(15,149,553)	9,457,291

확정급여자산의 지급	(62,891,570)	(42,576,835)

기타장기급여채무의 지급	(5,377,691)	-

사외적립자산의 감소	53,229,904	31,660,781

합계	(107,484,533)	(450,859,156)

( 3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기 분기

유형자산취득 미지급금	(24,681,508)	(21,846,068)

유형자산의처분 미수금	12,241,247	(109,488)

무형자산취득 미지급금	(3,847,019)	34,287,244

사용권자산의 취득	165,983,127	489,644,661

차입금및사채 유동성대체	2,214,354,564	1,786,060,558

현물출자에 따른 주식취득	-	134,291,998

27. 영업부문 (1) 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 사업부문을 구분하여 보고하고 있습니다.

구 분	백화점	할인점	전자제품 전문점	슈퍼	홈쇼핑	기 타

구분기준	중ㆍ고가 위주의소매점	중ㆍ저가 위주의도소매점	가전제품 소매업	중ㆍ저가 위주의도소매점	방송채널사용사업	기타

수익을 창출하는 주요 재화	판매시설 및 상품	가전제품 등	판매시설 및 상품	상품 등	판매시설 및 상품 등

주요고객	일반소비자

(2) 당분기와 전분기 중 보고부문에 대한 수익정보는 아래와 같습니다. ① 제 51(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분	백화점	할인점	전자제품 전문점	슈퍼	홈쇼핑	기타	합 계

외부수익	1,773,559,127	4,611,108,209	3,088,301,943	1,287,942,082	770,462,685	697,114,707	12,228,488,753

부문 간 수익	118,287,009	46,158,950	43,473	88,067,166	16,280,397	54,383,890	323,220,885

부문수익	1,891,846,136	4,657,267,159	3,088,345,416	1,376,009,248	786,743,082	751,498,597	12,551,709,638

② 제 50(전) 기 분기

(단위:천원)

구 분	백화점	할인점	전자제품 전문점	슈퍼	홈쇼핑	기타	합 계

외부수익	2,198,118,474	4,830,169,501	3,091,409,818	1,421,224,976	692,547,455	1,074,523,327	13,307,993,551

부문 간 수익	66,055,180	26,597,511	67,119	2,220,086	14,039,817	63,011,314	171,991,027

부문수익	2,264,173,654	4,856,767,012	3,091,476,937	1,423,445,062	706,587,272	1,137,534,641	13,479,984,578

(3) 당분기와 전분기 중 보고부문별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출액	영업이익(손실)

제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기 분기	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기 분기

백화점	1,891,846,136	2,264,173,654	150,234,640	336,835,183

할인점	4,657,267,159	4,856,767,012	(3,891,864)	(3,324,338)

전자제품 전문점	3,088,345,416	3,091,476,937	144,689,446	103,525,003

슈퍼	1,376,009,248	1,423,445,062	(12,980,008)	(61,071,059)

홈쇼핑	786,743,082	706,587,272	103,935,826	91,329,912

기타	751,498,597	1,137,534,641	(178,916,669)	(34,916,153)

합 계	12,551,709,638	13,479,984,578	203,071,371	432,378,548

연결조정	(323,220,885)	(171,991,027)	(38,289,169)	(47,039,238)

중단영업손익 대체	-	-	(199,647)	(979,709)

연결조정후 금액	12,228,488,753	13,307,993,551	164,582,555	384,359,601

(단위:천원)

구 분	감가상각비 및 무형자산상각비	분기순이익(손실)

제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기 분기	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기 분기

백화점	436,861,162	467,752,100	(280,747)	456,437,011

할인점	237,087,441	288,918,303	(273,458,225)	(218,160,619)

전자제품 전문점	103,733,739	95,566,122	95,402,191	68,969,092

슈퍼	41,853,516	68,705,363	(28,196,735)	(102,261,449)

홈쇼핑	19,519,573	18,413,876	85,050,561	76,401,327

기타	207,228,034	213,429,564	(143,746,060)	(114,222,930)

합 계	1,046,283,465	1,152,785,328	(265,229,015)	167,162,432

연결조정	(73,468,424)	(48,884,311)	25,898,946	(4,353,563)

중단영업손익 대체	-	(12,317)	(14,941,621)	(41,027,140)

연결조정후 금액	972,815,041	1,103,888,700	(254,271,690)	121,781,729

(4) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산, 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채

제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

백화점	17,929,608,118	18,350,587,943	13,776,598,621	13,833,628,424

할인점	9,025,694,644	9,524,551,449	3,716,971,529	4,036,287,968

전자제품 전문점	3,610,817,849	3,095,023,026	1,617,919,276	1,173,058,730

슈퍼	1,053,607,990	1,091,996,117	388,971,525	404,805,458

홈쇼핑	1,534,608,152	1,201,684,960	471,355,675	365,295,600

기타	7,299,365,164	7,646,020,846	4,178,703,324	4,650,082,345

합 계	40,453,701,917	40,909,864,341	24,150,519,950	24,463,158,525

연결조정	(6,308,542,208)	(6,937,248,589)	(1,664,342,753)	(2,281,551,122)

연결조정후 금액	34,145,159,709	33,972,615,752	22,486,177,197	22,181,607,403

(5) 당분기와 전분기 중 지역별 매출내역(연결조정 전)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기 분기

한국	11,429,555,300	12,239,113,660

중국	26,427,456	46,920,203

베트남	271,410,631	288,535,561

인도네시아	824,146,793	905,308,845

러시아	169,458	106,309

합 계	12,551,709,638	13,479,984,578

28. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원,CNY,VND,USD,IDR)

구 분	통화	한 도	사용액

일반대출	원화	1,521,500,000	1,322,000,000

CNY	248,000,000	248,000,000

VND	1,785,000,000,000	1,194,000,000,000

USD	563,000,000	562,610,000

IDR	2,510,000,000,000	2,410,000,000,000

어음할인	원화	651,000,000	651,000,000

구매카드	원화	303,000,000	7,429,674

당좌차월	원화	75,000,000	-

IDR	298,360,000,000	107,000,000,000

수입신용장 개설 외	USD	37,000,000	7,619,285

(2) 주요 경영관련 약정사항 ① 롯데쇼핑

당사는 롯데인천개발, 롯데역사, 씨에스유통 과 맺은 경영관리계약에 따라 백화점 및 슈 퍼 의 운영을 맡고 있으며, 이에 대한 대가로 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 10에 해당하는 금액을 경영관리수수료로 받고 있으며, 이를 매출액 중 기타매출액으로 계상하고 있습니다.

② 우리홈쇼핑 종속기업인 우리홈쇼 핑 은 신한카 드 및 롯데카드, 비씨카드와 제휴카드 발행계약을 체결하고 있으며, 이 계약은 계약종료일 이후 1년 단위로 갱신되고 있습니다. 또한 롯데글로벌로지스, 씨제이대한통운, 한진과 물류대행계약을 체결하고 있습니다. 그리고 다수의 케이블TV 종합유선방송사업자와 방송프로그램 공급 계약을 체결하고 있습니다.

③ 롯데지에프알종속기업인 롯데지에프알은 NICE CLAUP 상표 사용에 대하여 2016년 4월 1일에서2021년 3월 31일까지 일본 NICE CLAUP CO., LTD.와 로열티 지급 약정을 하고 있습니다. 동 계약에 따라 판매와 관련된 순매출의 2.2%를 로열티로 지급하고 있습니다.

(3) 당 분기말 현재 연결실체가 계류 중인 소송사건은 원고인 30건( 소송가액 67,992,188천원) 과 피고인 45 건(소송가액 71,716,258천원) 이 있습니다. 이 중 피고로 계류중인 13건에 대하여 1,068,981천원 을 충당부채로 계상하였습니다.

또 한, 당분기말 현재 가습기세정제 피해와 관련하여 피고인 8건(소송가액 23,487,273천원)의 소송이 포함되어 있으며, 이와 관련한 예상 손실액을 합리적으로 추정하여 236,469천원을 충당부채로 계상하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 상기 소송 외에는 소송의 최종 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 또한, 당사는 할인점 사업부 판촉비용과 관련하여 공정거래위원회로부터 부과 받은 과징금에 대해 행정소송을 진행 중이며, 현재로서는 소송 결과에 대해 신뢰성 있게 예측할 수 없습니다. 부과 받은 과징금 전액에 대해서는 전기에 비용으로 계상하였습니다. 한편, 종속기업인 우리홈쇼핑 은 전기 중 방 송법 제18조 제1항 제1호에 의하여 과학기술정보통신부로부터 일 6시간(오전 2~8시) 6개월 업무정지 행정처분을 부과 받았으며, 이에 업무정지 처분에 대 한 취소소송 제기 및 집행정지를 신청하여 집행정지신청이 인용되었습니다. ( 4) 당분기말 현재 하나은행 등과 체결하고 있는 외상매출채권담보대출 약정 한도금 액은 1,105,000,000천원 입니다.

(5) 이행보증 등 ① 롯데 쇼핑 당분기말 현재 당사는 영업과 관련된 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험 등으로 부 터 54,832,056천원(135건)의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

② 우리홈쇼핑 종속회사인 우리홈쇼핑이 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 중소기업은행으로부터 받는 물품판매 지급보증 5,400,000천원과 서울보증보험으로부터 받는 계약이행 2,664,450천원 이 있습니다. ③ 롯데하이마트 종속회사인 롯데하이마트는 당분기말 현재 보증을 요구하는 일부 납품업체와의 납품계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 10,936,637천원 의 보증을 제공받고 있습니다. ④ 롯데타운동탄 종속회사인 롯데타운동탄은 당분기말 현재 한국토지주택공사에 대한 협약 이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 28,460,260천원 의 보증을 제 공받고 있습니다.

(6) 브랜드 사용 계약 등당사 및 일부 종속회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배분할 금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액으로 지급하고 있습니다. (7) 당분기말 현재 당사는 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제57호의 신규 담보대출(508억원, 2022년 3월 24일 만기)과 관련하여 발행사인 롯데캐피탈주식회사, 주식회사 하나은행에 대하여 당사 또는 당사 지정 제 3자가 대출채권 전액을 매입하는 조건인 신용공여약정을 체결하고 있습니다. (8) 종 속기업인 롯데컬처웍스는 2019년 (주)이노션 보통주식 1,860,000주를 현물출자 받고 롯데컬처웍스의 보통주 7,687,456주를 발행하였습니다. 동 주식 발행 시 신주인수인과 체결한 계약에 따라 롯데컬처웍스는 일정기간 내 기업공개가 완료되지 않는 경우 관련 법령상 허용되는 방법으로 신주인수인에게 발행한 주식 전부를 현금을 대가로 하여 매입할 의무를 부담합니다. 그리고 당사는 법률 등에 위반하지 않는 한 의무이행을 반대하지 아니할 것을 확인하였습니다. 한편, 롯데컬처웍스의 사전 동의가 없는 한, 신주인수인은 상장기한일까지 롯데컬처웍스의 보통주를 제3자에게 임의로 처분하거나 질권 기타 담보로 제공할 수 없으며, 신주인수인이 보유하고 있는 롯데컬처웍스의 보통주를 양도금지기간 이후 처분하고자 하는 경우 롯데컬처웍스는 직접 또는 제3자를 지정하여 우선매수권을 행사할 수 있습니다. (9) 이노션 보통주 2,060,000주는 매도인과 체결한 2019년 5월 10일자 주식매매계약에 따라 매도인의 사전 서면 동의가 없는 한 롯데컬처웍스의 상장기한일까지 임의로 처분하거나 질권 및 기타 담보로 제공할 수 없습니다. 또한, 연결실체가 보유하고 있는 이노션 주식을 양도금지기간 이후 제3자에게 처분하고자 하는 경우, 매도인은 직접 또는 제3자를 지정하여 우선매수권을 행사할 수 있습니다. (10) 당분기말 당사는 SC은행 등에 종속회사인 롯데송도쇼핑타운, PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA 및 LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD. 등의 대출약정과 관련하여 투자확약서(LOC, LOA, LOU)를 제공하고 있습니다. 다만, 해당 투자확약서가 보증을 의미하지는 않습니다. (11) 기타 사항연결실체는 구조화기업에 토지와 건물을 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.① 2008년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제29호에 롯데마트 제주점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 2,200억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다.

② 2010년과 2011년 롯데리테일사모부동산투자신탁 제1~4호에 롯데백화점 분당점을 포함한 6개점의 토지와 건물을 5,949억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며,임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다.

③ 2013년 KB스타리테일사모부동산투자신탁 제1호로부터 롯데아울렛 이시아폴리스점의 건물을 임차하여 사용하고 있으며 동 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

④ 2014년 KB롯데마스터리스사모부동산투자신탁 제1호에 롯데백화점 일산점을 포함한 2개점과 롯데마트 부평점을 포함한 5개점의 토지와 건물을 6,017억원에 매각한후 임차하여 사용하고 있고, 캡스톤사모부동산투자신탁11호에 롯데백화점 동래점을포함한 2개점과 롯데마트 성정점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 5,001억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.⑤ 2015년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제55호에 롯데아울렛 광명점의 건물을1,469억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있고, KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제81호에 롯데마트 양덕점의 토지와 건물을 551억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

⑥ 2018년 코람코전문투자형사모부동산투자신탁 제82호에 롯데마트 금천점의 토지와 건물을 642억 원 에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 구조화 기업을 연결하지 않고 있습니다.

29. 연결실체 간 주요 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 연결실체에 대한 주요 지급보증 및 담보제공한 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:CNY,IDR,USD)

특수관계구분	회사명	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비고

종속기업	Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	KEB하나은행	CNY 228,000,000	2020년 05월 29일 ~ 2021년 05월 28일	자금조달을 위한 지급보증

CNY 20,000,000	2020년 05월 29일 ~ 2021년 05월 28일

PT. LOTTE MART INDONESIA	Citi은행	IDR 400,000,000,000	2020년 04월 14일 ~ 2021년 04월 14일

SC은행	IDR 300,000,000,000	2020년 04월 13일 ~ 2021년 04월 13일

HSBC	IDR 250,000,000,000	2020년 04월 14일 ~ 2021년 04월 14일

JP Morgan	USD 30,000,000	2020년 05월 23일 ~ 2021년 05월 23일

LotteCinema Vietnam Co., Ltd.	SC은행	USD 10,000,000	2018년 04월 13일 ~ 2021년 04월 13일

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	KB국민은행	USD 165,000,000	2020년 03월 13일 ~ 2021년 03월 12일

NH농협은행	USD 60,000,000	2020년 03월 13일 ~ 2021년 03월 12일

(2) 당분기말 현재 당사는 롯데수원역쇼핑타운 자산담보부 기업어음증권(액면금액 220,000,000천원, 2021년 5월 28일 만기), 롯데인천타운 자산담보부 기업어음증권(액면금액 200,000,000천원, 2021년 2월 26일 만기), 자산담보부 단기사채(액면금액 100,000,000천원, 2021년 2월 26일 만기), 롯데울산개발 자산담보부 기업어음증권(액면금액 60,000,000천원, 2021년 4월 22일 만기), 롯데타운동탄 자산담보부대출(액면금액 620,000,000천원, 2021년 10월 28일 만기), 롯데인천개발 자산담보부 기업어음증권(액면금액 90,000,000천원, 2021년 6월 25일 만기)와 관련하여 발행사인 수원랜드마크제삼차, 엘아이티제일차, 케이에스제일차, 마스엘디제일차, 에스인천개발제일차가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다. 롯데타운동탄에 대한 자금보충약정에 따라서 당사의 신용등급유지조항을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.(3) 당사는 2014년부터 롯데수원역쇼핑타운 토지 임대차기간(20년) 동안 임대인에게 지급하여야 하는 임차료에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

30. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요주주는 다음과 같습니다 .

기업명	지분율(%)

롯데지주(*)	40.00

호텔롯데	8.86

부산롯데호텔	0.78

(*) 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 51(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익(*2,3)	기타비용(*3)

주요주주	롯데지주	3,395,288	-	-	5,280	25,757,013

호텔롯데	43,998,270	8,744,534	41,788	31,464	28,492,461

부산롯데호텔	3,503,122	-	188,711	92,289	6,172,218

소 계	50,896,680	8,744,534	230,499	129,033	60,421,692

관계기업	에프알엘코리아	15,871,911	-	-	-	13,373

자라리테일코리아	6,871,582	-	-	-	-

롯데카드	2,562,008	-	-	372,547	124,427,638

기타	378,000	-	-	-	134,645

소 계	25,683,501	-	-	372,547	124,575,656

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데건설	873,030	-	251,795,175	-	615,263

롯데제과	7,424,823	46,128,515	-	19	7,042,406

롯데칠성음료	6,025,123	44,145,224	-	31,387	263,389

롯데정보통신	853,550	299,400	39,897,262	93,421	111,006,685

대홍기획	45,822	53,000	-	-	16,490,908

롯데역사	7,150,607	-	-	12,323	979,468

롯데지알에스	7,504,271	723,685	-	16,754	2,532,415

롯데상사	575,507	88,522,962	-	8,769	11,215

롯데푸드	2,878,900	79,365,861	-	84	6,603,246

롯데알미늄	40,061	4,468,546	1,014,958	29,399	6,600,956

롯데글로벌로지스	1,157,518	1,079,906	-	327,744	213,961,319

한국후지필름	593,843	48,858	-	3,861	23,773

롯데물산	17,459,887	-	-	12,668	26,070,743

롯데자산개발	25,796,772	-	1,424,223	3,026,841	15,619,568

코리아세븐	1,918,995	69,279	-	655,405	690,512

기타	15,631,531	8,779,838	7,908,609	1,202,946	77,261,802

소 계	95,930,240	273,685,074	302,040,227	5,421,621	485,773,668

합 계	172,510,421	282,429,608	302,270,726	5,923,201	670,771,016

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.(*2) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다.(*3) 연결실체는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익 및 기타비용에 당분기 중 리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익과 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다. ② 제 50(전) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익(*3,4)	기타비용(*4)

주요주주	롯데지주	3,385,992	-	-	209,456	32,814,585

호텔롯데	55,432,255	-	-	31,622	30,619,912

부산롯데호텔	5,186,473	-	440,664	546,677	9,711,498

소 계	64,004,720	-	440,664	787,755	73,145,995

관계기업	에프알엘코리아	28,642,849	-	-	-	14,370

자라리테일코리아	9,539,900	-	-	-	-

기타	101,309	-	-	-	570,380

소 계	38,284,058	-	-	-	584,750

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데건설	1,329,899	-	200,800,419	-	254,784

롯데제과	7,322,366	57,047,313	23,700	512	7,930,846

롯데칠성음료	9,091,658	58,485,063	-	62,393	315,463

롯데정보통신	757,150	-	35,907,652	-	111,417,435

대홍기획	816,192	-	2,094,300	-	28,658,739

롯데역사	7,866,301	3,001	-	297,119	606,492

롯데지알에스	10,593,882	1,789,139	-	13,870	1,884,336

롯데상사	2,697,042	124,467,138	-	133,449	18,655

롯데푸드	7,270,518	96,429,408	-	8,515	7,680,017

롯데알미늄	216,730	5,607,160	3,426,889	17,859	10,857,864

롯데글로벌로지스	2,864,293	23,091,376	-	-	185,480,820

한국후지필름	2,522,508	321,913	2,275	14,336	689

롯데물산	16,815,430	-	-	19,396	28,402,859

롯데자산개발	26,771,133	-	2,182,895	2,958,673	17,546,862

롯데카드	2,545,458	-	-	409,304	139,200,420

코리아세븐	2,851,500	-	-	5,221	104,624

기타	50,487,551	6,947,844	9,428,532	728,593	87,744,773

소 계	152,819,611	374,189,355	253,866,662	4,669,240	628,105,678

합 계(*2)	255,108,389	374,189,355	254,307,326	5,456,995	701,836,423

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.(*2) 중단영업손익으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(*3) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다.(*4) 연결실체는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익 및 기타비용에 전분기 중 리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익과 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 51(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금차입	자금상환	현금출자

관계기업	롯데스타트업펀드 1호	-	-	1,800,000

그 밖의 특수관계자(*)	롯데자산개발	7,041,000	-	-

Lotte Capital Lease Finance(China) Co., Ltd. 외	-	7,956,004	-

합 계	7,041,000	7,956,004	1,800,000

(*) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.

② 제 50(전) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금상환	주식매입	주식매각	현금출자

주주	롯데지주(*2)	-	28,700,307	-	-

호텔롯데(*3)	-	26,067,280	(42,807,654)	-

소 계	-	54,767,587	(42,807,654)	-

관계기업	Hemisphere Film Investors Ⅲ LLC	-	-	-	22,460

롯데스타트업펀드 1호	-	-	-	1,800,000

부산롯데창조영화펀드	-	-	-	2,000,000

롯데-KDB 오픈이노베이션펀드	-	-	-	10,400,000

소 계	-	-	-	14,222,460

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데캐피탈	35,101,068	-	-	-

롯데물산(*4)	-	107,325,000	-	-

롯데역사(*5)	-	104,403,200	-	-

롯데건설(*6)	-	66,254,413	-	-

롯데자산개발(*7)	-	49,602,810	(3,802,050)	-

Lotte Europe Holdings B.V.(*8)	-	79,694	-	-

Lotte Capital Lease Finance(China) Co., Ltd. 외	1,544,610	-	-	-

소 계	36,645,678	327,665,117	(3,802,050)	-

합 계	36,645,678	382,432,704	(46,609,704)	14,222,460

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다. (*2) 연결실체는 전분기 중 롯데지주로부터 롯데인천개발과 롯데인천타운 보통주를 각 23,850,000천원, 4,850,307천원에 매입했습니다.

(*3) 연결실체는 전분기 중 호텔롯데로부터 롯데인천개발, 롯데인천타운 보통주를 각 23,850,000 천원, 2,217,280천원 에 매입했으며, Lotte Europe Holdings B.V. 보통주를 42,807,654천원에 매각했습니다. (*4) 연결실체는 전분기 중 롯데물산으로부터 롯데인천개발 보통주를 107,325,000천원에 매입했습니다. (*5) 연결실체는 전분기 중 롯데역사로부터 롯데송도쇼핑타운 보통주를 104,403,200천원에 매입했습니다. (*6) 연결실체는 전분기 중 롯데건설로부터 롯데인천개 발, 롯 데인천타운 , 롯데울산개발, 롯데타운동 탄 보통주를 각 3,975,000천원, 2,633,013천원, 882,800천원, 58,763,600천원에 매입했습니다. (*7) 연결실체는 전분기 중 롯데자산개발로부터 롯데 송도쇼핑타운, 롯 데수원역쇼핑타운, 롯데타운동 탄 보통주 를 각 32,626,000천원, 3,755,000천원, 13,221,810천원에 매입했 으며, 은평피에프브 이 보통 주를 3,802,050천원에 매각 했습니다.(*8) 연 결 실체 는 전분기 중 Lotte Europe Holdings B.V.로부터 LOTTE SHOPPING RUS.Ltd. 보통주를 79,694천원에 매입했습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 제 51(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	금융리스채권	기타채권	매입채무	차입금	리스채무	기타채무

주요주주	롯데지주	-	-	14,079,887	-	-	102,853,424	1,143,533

호텔롯데	3,160,397	-	50,683,319	11,063	-	319,689,503	38,558,777

부산롯데호텔	-	-	20,016,070	-	-	25,228,965	3,045,458

소계	3,160,397	-	84,779,276	11,063	-	447,771,892	42,747,768

관계기업	에프알엘코리아	727,158	-	-	-	-	-	6,982,342

자라리테일코리아	-	-	-	-	-	-	3,728,702

롯데카드(*2)	166,045,953	111,934	1,520,666	396	-	-	39,428,820

기타	69,300	-	-	-	-	-	94

소계	166,842,411	111,934	1,520,666	396	-	-	50,139,958

그 밖의 특수관계자 (*1)	롯데건설	12,607	-	4,002,768	1,615,660	-	1,167,634	44,549,266

롯데제과	12,554	-	1,263,523	7,623,760	-	4,859,008	2,723,595

롯데칠성음료	489,603	-	3,870,468	6,282,754	-	564,955	8,854,620

롯데정보통신	40,055	-	16,273,627	-	-	6,440,056	23,148,562

대홍기획	1,481,260	-	11,518	-	-	-	8,324,826

롯데역사	1,749,919	-	10,831,626	-	-	12,835,610	8,500,900

롯데지알에스	80,026	964,959	709,127	67,641	-	-	6,468,145

롯데상사	1,264	-	500,050	8,099,253	-	-	195,564

롯데푸드	35,604	168,589	1,550,008	11,630,593	-	912,849	12,663,823

롯데알미늄	80	-	6,882	1,428,002	-	-	1,362,058

롯데글로벌로지스	315	-	807,204	77,225	-	1,674,039	32,449,925

한국후지필름	6,443	155,137	-	707	-	-	691,717

롯데물산	-	-	4,993,628	-	-	521,130,518	5,964,554

롯데자산개발	504,893	137,637,728	16,016,503	-	7,041,000	11,660,894	27,323,598

기타 (*3)	10,230,245	5,556,343	8,417,196	1,134,350	111,206,000	34,206,397	15,931,821

소계	14,644,868	144,482,756	69,254,128	37,959,945	118,247,000	595,451,960	199,152,974

합계	184,647,676	144,594,690	155,554,070	37,971,404	118,247,000	1,043,223,852	292,040,700

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다. (*2) 매출채권 중 소비자매출에 대한 채권 금액이 포함되어 있습니다. (*3) 일본롯데홀딩스에 대한 차입금 111,206,000천원 이 포함되어 있습니다.

② 제 50(전) 기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	금융리스채권	기타채권	매입채무	차입금	리스부채	기타채무

주요주주	롯데지주	40,576	-	12,546,833	-	-	99,527,691	1,336,086

호텔롯데	1,025,307	-	51,984,554	-	-	289,472,142	35,508,189

부산롯데호텔	-	-	20,090,216	-	-	28,427,387	4,633,677

소계	1,065,883	-	84,621,603	-	-	417,427,220	41,477,952

관계기업	에프알엘코리아	647,970	-	1,344,817	-	-	-	15,472,632

자라리테일코리아	-	-	-	-	-	-	6,657,219

롯데카드(*2)	182,563,373	-	442,803	-	-	-	17,414,817

기타	5,042	-	6,760	-	-	6,536,637	321,351

소계	183,216,385	-	1,794,380	-	-	6,536,637	39,866,019

그 밖의 특수관계자 (*1)	롯데건설	250,915	-	4,028,491	-	-	1,192,871	48,020,024

롯데제과	42,575	-	780,898	6,184,764	-	135,717	2,236,073

롯데칠성음료	1,000,260	-	3,817,907	5,644,505	-	737,822	8,708,805

롯데정보통신	67,133	-	88,989,534	80,182	-	10,961,700	41,946,681

대홍기획	3,789,182	-	146,329	-	-	-	20,974,608

롯데역사	4,053,763	-	8,935,894	-	-	10,038,338	7,910,943

롯데지알에스	393,342	1,074,272	749,034	197,802	-	-	8,367,883

롯데상사	-	-	528,482	5,191,783	-	-	59,161

롯데푸드	20,542	205,926	1,416,495	8,351,438	-	1,042,292	11,745,171

롯데알미늄	106,237	-	14,728	804,222	-	-	2,196,009

롯데글로벌로지스	10,176	-	977,654	41,009	-	3,959,041	25,818,235

한국후지필름	8,539	386,463	-	36,542	-	-	1,071,835

롯데물산	1,958	-	5,082,501	-	-	534,549,187	5,701,197

롯데자산개발	455,338	142,583,362	7,877,678	11,489,546	-	13,079,649	16,688,273

기타 (*3)	6,538,950	6,311,355	12,831,561	1,435,881	118,927,917	34,287,870	23,697,131

소계	16,738,910	150,561,378	136,177,186	39,457,674	118,927,917	609,984,487	225,142,029

합계	201,021,178	150,561,378	222,593,169	39,457,674	118,927,917	1,033,948,344	306,486,000

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다. (*2) 매출채권 중 소비자매출에 대한 채권 금액이 포함되어 있습니다. (*3) 일본롯데홀딩스에 대한 차입금 106,347,000천원 이 포함되어 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 리스채권의 회수, 리스부채의 지급금액은 다음과 같습니다. ① 제 51(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	금융리스채권의 회수 (*2)	리스부채의 지급 (*3)

주요주주	롯데지주	-	7,843,317

호텔롯데	-	65,022,393

부산롯데호텔	-	10,550,070

소 계	-	83,415,780

관계기업	롯데카드	50,699	-

소계	50,699	-

그 밖의 특수관계자 (*1)	롯데물산	-	30,031,475

롯데역사	-	1,865,975

코리아세븐	49,500	2,049,693

한국후지필름	65,340	-

롯데건설	-	77,632

롯데정보통신	-	3,138,319

롯데자산개발	10,617,684	771,452

기타	170,521	1,892,859

소 계	10,903,045	39,827,405

합 계	10,953,744	123,243,185

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.

(*2) 금융리스채권 이자수익 수취금액이 포함되어 있습니다. (*3) 리스부채 이자비용 지급액이 포함되어 있습니다.

② 제 50(전) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	금융리스채권의 회수 (*2)	리스부채의 지급 (*3)

주요주주	롯데지주	-	7,849,405

호텔롯데	-	63,850,272

부산롯데호텔	-	10,616,237

소 계	-	82,315,914

관계기업	롯데피에스넷	-	2,160,372

그 밖의 특수관계자 (*1)	롯데물산	-	30,089,677

롯데역사	-	1,189,841

코리아세븐	49,500	-

한국후지필름	85,041	-

롯데건설	-	103,804

롯데카드	434,773	-

롯데정보통신㈜	-	3,226,999

롯데자산개발	10,617,684	703,835

기타	132,585	5,424,897

소 계	11,319,583	40,739,053

합 계	11,319,583	125,215,339

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와해외소재 계열회사가 포함되어있습니다.

(*2) 금융리스채권 이자수익 수취금액이 포함되어있습니다. (*3) 리스부채 이자비용 지급액이 포함되어있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(단위:USD)

특수관계구분	기업명	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

공동기업	INTERNATIONAL BUSINESS CENTER COMPANY LIMITED	DBS	USD 6,000,000	2020년 04월 02일 ~ 2021년 04월 01일	자금조달을 위한 지급보증

한국수출입은행	USD 6,000,000	2020년 04월 03일 ~ 2021년 04월 02일

(7) 당분기말 현 재 연결실체는 롯데타운동탄㈜ 자산담보부대출(액면금액 280,000,000천원, 2021년 10월 28일 만기), 롯데인천개발㈜ 자산담보부대출(액면금액 800,000,000천원, 2023년 2월 23일 만기) 등과 관련하여 발행사인 마스엘디제이차(유). 엘인천제일차 유한회사 및 엘인천제이차 유한회사가 원리금 상환이 불가능한 경우 롯데건설(주), 롯데물산(주)로부터 자금을 보충받는 약정을 체결하고 있습니다.

(8) 당분기 중 연결실체와 롯데카드 간 구매카드 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	법인명	약정금액	사용금액	상환금액	미결제금액

이용자입장	롯데쇼핑	240,000,000	1,675,267,080	1,673,579,035	1,688,045

롯데하이마트	150,000,000	1,529,458,199	1,529,458,199	-

롯데인천개발	30,000,000	56,293,445	56,293,445	-

롯데컬처웍스	20,000,000	9,177,182	9,524,931	2,053,905

31. 중단영업

연결실체는 중국할인점을 매각 및 청산하고 있습니다. 중국할인점 부문에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 중단영업분기순이익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	-	-	-	-

매출원가	-	-	-	-

매출총이익	-	-	-	-

판매비와관리비	(108,741)	199,647	(1,496,137)	979,709

대손상각비	-	-	-	-

영업이익	(108,741)	199,647	(1,496,137)	979,709

기타수익	479,095	479,095	644,309	733,796

기타비용	-	-	(861)	(291,233)

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익	5,516	32,380	46,650	158,074

금융수익-기타	-	-	-	4

금융비용	(3,830,553)	(14,384,597)	(33,655)	(81,396)

기타의대손충당금환입	5,010,662	28,615,096	8,223,551	39,528,186

법인세비용차감전순이익	1,555,979	14,941,621	7,383,857	41,027,140

법인세 비용	-	-	-	-

중단영업분기순이익	1,555,979	14,941,621	7,383,857	41,027,140

(2) 당분기와 전분기 중 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기 분기

영업활동으로 인한 순현금흐름	(1,048,855)	(2,940,655)

투자활동으로 인한 순현금흐름	14,019,053	15,647,377

재무활동으로 인한 순현금흐름	(14,384,598)	(8,918,437)

재무제표의 환산으로 인한 조정	331,348	938,066

합 계	(1,083,052)	4,726,351

32. 리스(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

당분기 말과 전기말 현재 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기

사용권자산

토지	721,600,687	743,551,741

건물	4,644,614,585	5,257,940,997

차량운반구	3,047,514	2,520,105

기타	130,772,137	122,864,533

합계	5,500,034,923	6,126,877,376

투자부동산	227,766,856	136,793,793

리스채권

유동	30,448,920	26,317,660

비유동	177,540,015	154,445,816

합계	207,988,935	180,763,476

리스부채

유동	641,591,872	634,234,422

비유동	5,680,572,221	6,028,746,802

합계	6,322,164,093	6,662,981,224

(2) 연결포괄 손익계산서에 인식된 금액당 분기와 전분기 중 리스와 관련해서 연결포괄 손익계산서에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 기 분기	제 50(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

토지 및 건물	159,386,981	455,342,073	171,759,575	518,072,741

차량운반구	398,260	1,587,690	1,619,072	2,743,610

기타	1,935,763	17,026,485	19,356,402	34,791,961

합계	161,721,004	473,956,248	192,735,049	555,608,312

투자부동산의 감가상각비	6,703,185	15,147,145	2,536,433	9,312,132

리스부채에 대한 이자비용	53,745,130	161,493,146	54,893,661	168,740,892

단기ㆍ소액 리스료 등	24,531,276	61,438,202	21,106,662	75,212,121

사용권자산 손상차손	116,418	260,867,938	-	17,916,989

사용권자산 손상차손환입	125,624	125,624	-	-

당분기 중 리스부채의 총 현금 유출 액 은 587,765, 965천원 입 니다. 연결실체는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 부동산 임차료 할인 에 대하여 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 당분기 중 인식한 금액은 7,592,510천원입 니다.

33. 보고기간후 사건(1) 당사 이사회는 2020년 10월 8일 마트 칠성점에 대한 폐점을 결의하였습니다.