롯데쇼핑 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요 롯 데쇼핑주식회사(이하 "당사")는 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며 당분기말 현재 백화점 31개점, 아울렛 22개점, 할인점 122개점, 슈퍼마켓 420개점, H 112개점을 보유하고 있습니다 . 당사는 2006년 2월 9일자로 주 식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다 .

주 주	소유주식수(주)	금 액(천원)	지분율(%)

롯데지주 ㈜	10,974,799	54,873,995	38.80

신동빈	2,783,700	13,918,500	9.84

㈜호텔롯데	2,507,158	12,535,790	8.86

신격호	262,438	1,312,190	0.93

㈜부산롯데호텔	220,326	1,101,630	0.78

신영자	210,174	1,050,870	0.74

신동주	133,953	669,765	0.47

자기주식	18,115	90,575	0.06

기타주주	11,178,092	55,890,460	39.52

합 계	28,288,755	141,443,775	100.00

한편, 당사는 2018년 6월 1일 시네마사업부를 분할하였으며, 2018년 8월 1일 롯데닷컴을 합병하여 e커머스 사업부로 편성하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한, 당사는 2017년 1월 1일 기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"을 조기적용함에 따라 비교표시되는 2017년 분기포괄손익계산서가 재작성 되었습니다. 재작성에 따른 금액적 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 48(전) 기 분기

3개월	누적

매출액	(1,066,204,706)	(3,372,467,491)

매출총이익	(903,869)	(5,432,356)

영업이익	1,058,003	1,971,463

분기순이익	972,676	1,736,547

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당 사는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회 계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적 용하였습니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식 하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기준 서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으 로 인식하였습니다.

금융상품의 분류와 측정의 변경사항은, 기초의 단기매매목적이 아닌 지분상품 223,395,658 천원 중 203,728 ,053 천원을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류하였고, 19,667,605 천원 을 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다. 국공채 8,686,144 천 원도 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품으로 재분류하였습니다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	측정 범주	장부금액

기준서 제 1039호	기준서 제 1109호	기준서 제 1039호	기준서 제 1109호

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	690,431,124	690,431,124

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	1,528,097,898	1,528,097,898

기타금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	35,615,810	35,615,810

기타금융자산	위험회피파생상품자산	위험회피파생상품자산	1,370,689	1,370,689

기타금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	232,081,802	19,667,605

기타금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	212,414,197

또한, 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택함에 따라 기존에 손상으로 인식되었던 금액에 대해서 기초 잉여금 12,189,626 천원을 조정하였습니다.

(단위:천원)

구분	이익잉여금	기타포괄손익누계액

매도가능금융자산 평가손익

기초 장부금액 - 기준서 제1039호	11,309,446,386	12,189,626

조정 :

매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 재분류	12,189,626	(12,189,626)

조정 계	12,189,626	(12,189,626)

기초 장부금액 - 기준서 제1109호	11,321,636,012	-

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이 러한분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵지만, 재무제표에 미치는 영향이 유의적일 것으로 예상합니다

2.2 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방 법은 주석 2.1.1 에 서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.( 나) 기타 포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류 합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 금융비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서 에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서 에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

매출채권	655,070,070	534,801,394

미수금	206,481,614	161,195,863

소 계	861,551,684	695,997,257

대손충당금	(8,667,022)	(5,566,133)

합 계	852,884,662	690,431,124

5. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구 분	명 칭	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기	사용제한내용

기타금융자산(유동)	정기예금	HSBC 외	107,000	117,261,817	질권설정

별단예금	IBK 기업은행 외	109,000,000	109,000,000	상생협력기금

기타금융자산(비유동)	정기예금	부산은행	-	2,000,386	부산창조경제혁신금융지원

별단예금	신한은행 외	14,500	15,500	당좌개설보증금

매도가능금융자산	부산시청 외	-	17,823,742	이행보증

기타포괄손익-공정가치	16,272,206	-

합 계	125,393,706	246,101,445

6. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	내 역	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치	채무상품	917,587	917,587	-	-

비유동성매매목적파생상품자산	33,115,923	33,115,923	35,615,810	35,615,810

소 계	34,033,510	34,033,510	35,615,810	35,615,810

상각후원가 금융자산(*1)	유동자산:

현금및현금성자산	1,319,005,559	1,319,005,559	1,687,990,453	1,687,990,453

매출채권및기타채권	852,884,662	852,884,662	690,431,124	690,431,124

단기금융상품	344,107,000	344,107,000	389,000,000	389,000,000

단기대여금	6,164,556	6,164,556	11,500,000	11,500,000

미수수익	5,066,489	5,066,489	3,265,727	3,265,727

유동성보증금	139,332,564	139,332,564	120,591,097	120,591,097

비유동자산:

장기금융상품	-	-	2,000,386	2,000,386

당좌개설보증금	14,500	14,500	15,500	15,500

장기대여금	24,658,224	24,658,224	32,500,000	32,500,000

보증금	907,153,100	907,153,100	969,225,188	969,225,188

소 계	3,598,386,654	3,598,386,654	3,906,519,475	3,906,519,475

기타포괄손익-공정가치	지분상품(*2)	221,625,688	221,625,688	-	-

채무상품	9,142,308	9,142,308	-	-

소 계	230,767,996	230,767,996	-	-

매도가능금융자산	매도가능금융자산	-	-	232,081,802	232,081,802

위험회피파생상품자산	유동성위험회피파생상품자산	350,046	350,046	236,515	236,515

비유동성위험회피파생상품자산	6,657,601	6,657,601	1,134,174	1,134,174

소 계	7,007,647	7,007,647	1,370,689	1,370,689

금융자산 합계	3,870,195,807	3,870,195,807	4,175,587,776	4,175,587,776

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다. (*2) 매각예정자산으로 분류된 지분상품인 momo.com Inc.주식 47,407,700천원이 포함되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

단기금융상품	344,107,000	389,000,000

단기대여금	6,164,556	11,500,000

미수수익	5,066,489	3,265,727

유동성보증금	139,332,564	120,591,097

유동성위험회피파생상품자산	350,046	236,515

유동자산 계	495,020,655	524,593,339

장기금융상품	-	2,000,386

당좌개설보증금	14,500	15,500

매도가능금융자산	232,081,802

장기대여금	24,658,224	32,500,000

보증금	907,153,100	969,225,188

비유동지분상품	174,217,988	-

비유동채무상품	10,059,895	-

비유동성위험회피파생상품자산	6,657,601	1,134,174

비유동성매매목적파생상품자산	33,115,923	35,615,810

비유동자산 계	1,155,877,231	1,272,572,860

(3) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 상품내역은 다음과 같습니다.1) 지분상품

(단위:천원)

종 목	제 49(당) 기 분기

주식수(주)	지분율	취득원가	장부금액

[시장성 있는 지분상품]

BNK금융지주	8,543,826	2.62%	56,179,407	73,476,904

신한금융지주	311,118	0.07%	2,247,354	14,000,310

momo.com Inc.(*)	7,319,420	5.15%	35,956,169	47,407,700

기타	2,734,806	1,987,025

소 계	97,117,736	136,871,939

[시장성 없는 지분상품]

스팍스자산운용	65,680	7.76%	22,011,958	7,337,967

Lotte Properties(Shenyang) Limited	47,858,756	17.93%	61,213,425	74,642,317

기타	3,755,414	2,773,465

소 계	86,980,797	84,753,749

합 계	184,098,533	221,625,688

(*) 당기 중 매각예정자산으로 전환되었습니다.

2) 채무상품

(단위:천원)

종 목	제 49(당) 기 분기

취득원가	장부금액

국민주택채권	9,359,220	9,142,260

도시철도채권	50	48

합 계	9,359,270	9,142,308

(4) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	제 48(전) 기

주식수(주)	지분율	취득원가	장부금액

[시장성 있는 매도가능금융자산]

BNK금융지주	8,543,826	2.62%	56,179,407	80,482,841

신한금융지주	311,118	0.07%	2,247,354	15,369,229

momo.com Inc.	7,319,420	5.15%	35,956,169	57,183,701

기타	-	-	2,734,806	2,039,963

소 계	97,117,736	155,075,734

[시장성 없는 매도가능금융자산]

스팍스자산운용	65,680	7.76%	22,011,958	6,671,906

Lotte Properties(Shenyang) Limited	29,928,756	17.93%	41,918,952	41,918,952

국공채	-	-	9,019,920	8,686,144

기타	-	-	31,456,391	19,729,066

소 계	104,407,221	77,006,068

합 계	201,524,957	232,081,802

(5) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채범주	계정명	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치	유동성매매목적파생상품부채	26,279,616	26,279,616	-	-

비유동성매매목적파생상품부채	1,195	1,195	101,173	101,173

소 계	26,280,811	26,280,811	101,173	101,173

상각후원가로 평가하는금융부채(*)	유동부채:

매입채무및기타채무	2,407,328,200	2,407,328,200	2,722,960,093	2,722,960,093

단기차입금	200,000,000	200,000,000	400,000,000	400,000,000

유동성장기차입금	100,000,000	100,000,000	94,911,000	94,911,000

유동성사채	992,121,230	992,121,230	973,625,247	973,625,247

미지급비용	164,845,696	164,845,696	120,165,712	120,165,712

유동성예수보증금	177,626,961	177,626,961	196,702,714	196,702,714

금융보증부채	320,033,548	320,033,548	570,574,185	570,574,185

비유동부채:

장기차입금	586,824,774	586,824,774	249,608,986	249,608,986

사채	3,401,295,026	3,401,295,026	2,847,275,835	2,847,275,835

예수보증금	157,089,434	157,089,434	37,238,223	37,238,223

기타부채	7,800,000	7,800,000	10,400,000	10,400,000

소 계	8,514,964,869	8,514,964,869	8,223,461,995	8,223,461,995

위험회피파생상품부채	유동성위험회피파생상품부채	17,591,470	17,591,470	48,979,023	48,979,023

비유동성위험회피파생상품부채	18,008,069	18,008,069	38,489,286	38,489,286

소계	35,599,539	35,599,539	87,468,309	87,468,309

금융부채 합계	8,576,845,219	8,576,845,219	8,311,031,477	8,311,031,477

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

유동성매매목적파생상품부채	26,279,616	-

유동성위험회피파생상품부채	17,591,470	48,979,023

금융보증부채	320,033,548	570,574,185

미지급비용	164,845,696	120,165,712

유동성예수보증금	177,626,961	196,702,714

유동부채 계	706,377,291	936,421,634

비유동성매매목적파생상품부채	1,195	101,173

비유동성위험회피파생상품부채	18,008,069	38,489,286

예수보증금	157,089,434	37,238,223

기타부채	7,800,000	10,400,000

비유동부채 계	182,898,698	86,228,682

(7) 공정가치의 측정당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 49(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	34,033,510	34,033,510

기타포괄손익-공정가치 금융자산	136,871,939	9,142,308	84,753,749	230,767,996

위험회피파생상품자산	-	7,007,647	-	7,007,647

금융자산 계	136,871,939	16,149,955	118,787,259	271,809,153

당기손익-공정가치 금융부채	-	-	26,280,811	26,280,811

위험회피파생상품부채	-	35,599,539	-	35,599,539

금융부채 계	-	35,599,539	26,280,811	61,880,350

② 제 48(전) 기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	155,075,734	8,686,144	6,671,906	170,433,784

파생상품자산	-	1,370,689	35,615,810	36,986,499

금융자산 계	155,075,734	10,056,833	42,287,716	207,420,283

파생상품부채	-	87,468,309	101,173	87,569,482

금융부채 계	-	87,468,309	101,173	87,569,482

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 환율, 이자율과 같은 가격이나 지수 등을 바탕으로 산출하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 순자산가치평가법, 현금흐름할인법 등을 이용하였습니다. 당분기 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단한 금융상품이 포함되어 있습니다.

(8) 수준3 공정가치당분기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

기초잔액	42,186,543	50,005,731

회계정책의 변경	61,648,018	-

당해 기간의 총손익	25,392,526	20,276,201

당기손익에 포함된 손익	11,330,631	20,103,819

기타포괄손익에 포함된 손익	14,061,895	172,382

매입	21,094,473	1,111,708

매도 등	(5,107,558)	(11,540,744)

합병	2,745,063	-

분할	(20,434,786)	(17,666,353)

교환권대가	(35,017,831)	-

기말잔액	92,506,448	42,186,543

(9) 민감도 분석수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

① 지분상품

(단위: 천원)

구 분	할인율	영구성장율

1% 감소	1% 증가	0.5% 증가	1% 증가

기타포괄손익-공정가치(*)	1,265	(1,004)	(108)	376

(*) 평가방법상 해당하는 지분상품만 포함하고 있습니다. ② 주식옵션

(단위: 천원)

구 분	주가	주가변동성

10% 감소	10% 증가	1% 감소	1% 증가

주식옵션	61,531	(1,195)	(158)	175

③ 교환권대가

(단위: 천원)

구 분	주가변동성

1% 감소	1% 증가

교환권대가	(1,180,093)	1,198,309

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

상품(*1)	511,307,830	514,287,262

평가손실충당금	(13,363,264)	(20,930,848)

제품	5,103,123	103,366

반제품	14,738	-

원재료	5,935,820	-

부재료	148,232	-

저장품	256,619	252,134

미착품	12,310,554	1,127,635

포장재	480,509	-

합 계	522,194,161	494,839,549

(*1) 당분기말 반 품예상재고 393,069천원 (전기 말 581,958천원)이 포함 되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금의 증감은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

비용으로 인식한 재고자산	1,358,088,101	3,820,996,007	1,305,527,975	3,738,532,627

재고자산평가손실충당금의 증가(감소)	(147,242)	(7,567,584)	(687,484)	(137,808)

8. 기타비금융자산당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

선급금	17,657,786	6,740,002

선급비용	94,411,639	71,124,268

유동자산 계	112,069,425	77,864,270

장기선급금	46,986,110	96,111,001

장기선급비용	375,667,865	492,062,315

비유동자산 계	422,653,975	588,173,316

9. 매각예정자산당분기말 매각예정자산으로 분류된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기

기타포괄손익-공정가치 지분상품(*1)	47,407,700

합병승계(*2)	1,310,034

토지 등(*3)	63,142,597

합계	111,860,331

(*1) 당사는 시장성 있는 지분상품인 momo.com Inc.을 매각하기로 결정함에 따라 해당 자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다. (*2) 롯데닷컴 합병시 당사로 승계된 토지와 건물입니다. (*3) 당사는 토지 등 자산 일부를 매각하기로 결정함에 따라, 해당 자산을 비유동자산에서 매각예정자산으로 계정재분류하였습니다 . 당사는 매각예정자산을 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있으며, 당분기 중 손상차손으로 인식한 금액은 18,051,362천원입니다.

10. 관계기업투자당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	주요영업활동	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

에프알엘코리아	한국	의류수입ㆍ판매	49.00	24,826,942	49.00	24,826,942

자라리테일코리아	한국	의류수입ㆍ판매	20.00	16,105,746	20.00	16,105,746

Lotte Europe Holdings B.V.(*1)	네덜란드	지주회사	26.98	72,379,532	26.98	72,379,532

Coralis S.A.(*1)	룩셈부르크	지주회사	45.00	54,594,863	45.00	54,594,863

유니온영상전문투자조합(*1,3)	한국	영화제작ㆍ투자	-	-	26.67	2,348,255

캐피탈원중저예산영화전문투자조합(*1 ,3 )	한국	영화제작ㆍ투자	-	-	25.00	173,847

Hubei XL Cinema Co., Ltd.(*1)	중국	영화상영	49.00	5,279,326	49.00	8,141,771

Hemisphere Film Investors II LLC(*1, 2)	미국	영화투자	100.00	11,786,265	100.00	15,629,028

TW14호문화콘텐츠투자조합(*1 ,3 )	한국	영화제작ㆍ투자	-	-	30.00	3,781,745

리딩아시아문화산업투자조합펀드(*1 ,3 )	한국	영화제작ㆍ투자	-	-	21.01	2,248,951

Shandong Longzhile CinemaCo., Ltd.(*1)	중국	영화상영	49.00	5,167,090	49.00	6,288,816

은평피에프브이	한국	부동산개발	20.11	3,500,000	20.11	3,500,000

롯데타운동탄	한국	부동산개발	50.00	35,000,000	50.00	35,000,000

LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED	베트남	부동산개발	40.00	79,487,854	-	-

롯데스타트업펀드1호(*4)	한국	신기술투자	7.35	800,000	-	-

부산롯데창조영화펀드 (*3)	한국	영화제작ㆍ투자	-	-	47.62	6,000,000

IBK-ISU문화콘텐츠조합(*3)	한국	영화제작ㆍ투자	-	-	35.00	2,800,000

롯데-IMBC콘텐츠투자조합(*3)	한국	영화제작ㆍ투자	-	-	49.98	3,000,000

프로토타입(*5)	한국	서비스	20.00	-	-	-

롯데피에스넷(*5)	한국	금융지원서비스업	31.30	-	-	-

합 계	308,927,618	256,819,496

(*1) 당사는 외부평가 등을 활용하여 손 상검사를 수행하였으며 당분기 및 전기 중 인식한 손상차손 금액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

롯데역사(*)	-	76,061,311

Lotte Europe Holdings B.V.	-	1,253,594

Coralis S.A.	-	5,010,449

유니온영상전문투자조합	-	1,651,745

캐피탈원중저예산영화전문투자조합	-	1,001,153

Hubei XL Cinema Co., Ltd.	2,862,445	1,281,569

Hemisphere Film Investors II LLC	2,806,449	-

TW14호문화콘텐츠투자조합	-	2,218,255

리딩아시아문화산업투자조합펀드	-	1,751,049

Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd.	1,121,726	1,768,379

합 계	6,790,620	91,997,504

(*) 전기 중 분할신설회사로 이전된 투자주식입니다.( *2) 당사는 Hemisphere Film Investors II LLC 에 대하여 비경영파트너로 지배력을 행사할 수 없으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(* 3) 물적분할시 분할신설회사로 이관된 투자주식입니다. (*4) 직접보유지분율(7.35%)에 간접보유지분율(14.71%)을 가 산 해 당사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*5) 롯데닷컴 합병시 당사로 승계된 투자주식입니다.

11. 공동기업투자당분기말과 전기말 현재 당사가 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있어 공동기업으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공동기업명	소재지	주요영업활동	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

디시네마오브코리아(*1)	한국	디지털영사시스템	-	-	50.00	-

Shenyang SL Cinema Investment Management Co., Ltd.(*2)	중국	영화상영	49.00	688,646	49.00	688,646

한국에스티엘	한국	의류수입ㆍ판매	50.00	4,000,000	50.00	4,000,000

LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM CO.,LTD.	베트남	영화투자 ㆍ배급	51.00	173,930	51.00	173,930

롯데제이티비(*3)	한국	여행업	50.00	12,841,747	-	-

합 계	17,704,323	4,862,576

(*1) 물적분할시 분할신설회사로 이전된 투자주식입니다.(*2) 당사는 전기 중 동기업에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 사용하여 손상검사를 수행하였으며, 그 결과 전기 중 807,356천원을 손상차손으로 인식하였습니다. (*3) 롯데닷컴 합병시 당사로 승계된 투자주식입니다. 12. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

지분율(%)(*1)	장부금액	지분율(%)(*1)	장부금액

우리홈쇼핑	한국	TV 홈쇼핑	53.03	393,213,074	53.03	393,213,074

롯데김해개발	한국	건물관리용역	100.00	300,000	100.00	300,000

롯데수원역쇼핑타운(*2)	한국	부동산개발	95.00	89,418,772	95.00	89,418,772

롯데송도쇼핑타운	한국	부동산개발	56.30	60,000,000	56.30	60,000,000

롯데지에프알 (구, 엔씨에프)(*7)	한국	의류제조 및 판매	99.93	72,358,673	99.80	20,058,653

씨에스유통(*2)	한국	유통	99.95	212,741,024	99.95	212,741,024

롯데하이마트(*3)	한국	가전제품 소매	65.25	1,248,068,468	65.25	1,248,068,468

롯데백화점마산(*2,4)	한국	유통	-	-	100.00	5,721,101

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co.,Limited(*2)	홍콩	지주회사	100.00	7,836,861	100.00	9,001,948

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.(*2)	싱가폴	지주회사	100.00	448,454,210	100.00	444,878,740

Qingdao LOTTE Mart Commercial Co., Ltd.(*5)	중국	유통	-	-	20.63	-

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.(*2)	베트남	영화상영업	90.00	27,947,096	90.00	29,596,472

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	홍콩	지주회사	73.46	160,391,209	73.46	160,391,209

Lotte (China) Management Co., Ltd.(*2)	중국	관리회사	70.00	3,495,160	70.00	3,495,160

LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	20.00	14,185,072	20.00	14,185,072

LHSC Limited(*2)	케이만군도	지주회사	17.58	-	17.58	-

롯데울산개발	한국	부동산개발	94.84	23,900,000	94.84	23,900,000

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	80.00	127,420,700	80.00	127,420,700

롯데시네마(*5)	한국	영화상영업	-	-	100.00	500,000

롯데컬처웍스(*6)	한국	영화상영업	100.00	431,615,699	-	-

롯데사내벤처펀드1호	한국	신기술투자	18.78	400,000	-	-

PT. LOTTE CINEMA INDONESIA(*2)	인도네시아	영화상영업	99.98	4,155,341	99.98	4,346,193

합 계	3,325,901,359	2,847,236,586

(*1) 지분율은 당사에서 보유하고 있는 지분을 나타내며 종속기업이 보유하고 있는 지 분은 주석 37에서 설명하고 있습니다.

(*2) 당사는 외부평가 등을 활용하여 손 상검사를 수행하였으며 당분기 및 전기 중 인식한 손상차손 금액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

롯데수원역쇼핑타운	-	5,391,228

씨에스유통	-	43,084,900

롯데백화점마산	-	8,958,899

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co.,Limited(*)	646,731,969	511,033,005

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	-	178,880,805

Lotte (China) Management Co., Ltd.	-	2,736,528

LHSC Limited	-	9,303,436

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	1,649,376	-

PT. LOTTE CINEMA INDONESIA	190,852	-

합 계	648,572,197	759,388,801

(*) 당분기 자본금 증자금액에 대하여 투자주식의 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 이를 전액 손상으로 반영하였습니다. (*3) 당 사는 당분기 중 롯데하이마트 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였습니다. 총 교환대상 주식수는 3,536,812주이며, 전량 교환되는 경우 롯데하이마트에 대한 당사 의 지분율은 현재 65.25%에서 50.27%로 감소될 수 있습니다. 또 한 당사는 교환대상 주식수의 50% 한도 내에서 롯데하이마트 보통주를 대여하는 거래를 체결하였으며, 당 분기말 현재 대여주식수는 117,304주 입니다. 주식대여로 인하여 당사는 대여주식에 대한 의결권 및 처분이 제한되어 있으나 당사의 롯데하이마트에 대한 지배력에는 영향이 없습니다. (*4) 2018년 2월 1일 흡수합병 하였습니다. (*5) 당분기 중 청산 완료된 회사입니다.(*6) 2018년 6월 1일 당사가 시네마사업부문을 단순·물적분할 방식으로 분할하여 설립된 신설회사이며 이는 주석 41에서 설명하고 있습니다. (*7) 당분기중 유상증자로 인해 장부금액 및 지분율이 변동되었습니다.

( 2) 당 분기말과 전기 말 현재 종속기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

롯데하이마트	1,027,398,376	1,061,285,579

13. 유형자산당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

기초	13,133,743,542	13,615,937,884

취 득	322,791,082	613,570,656

처 분	(19,746,086)	(30,482,986)

물적분할	(103,223,657)	-

사업양도	(6,137,176)	-

합 병	12,502,461	-

상 각	(342,370,585)	(518,884,552)

손상차손	(53,054,565)	(62,122,953)

기타증(감)(*)	(433,753,786)	(484,274,507)

기말	12,510,751,230	13,133,743,542

(*) 기타증(감)액은 계정간 대 체 등으로 구성되어 있습니다.

14. 투자부동산당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

기초	758,673,161	297,152,727

상 각	(11,509,076)	(3,789,151)

기타증(감)(*)	376,907,984	465,309,585

기말	1,124,072,069	758,673,161

(*) 기타증(감)액은 계정간 대 체 등으로 구성되어 있습니다.

15. 영업권 및 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 영업권 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

기초	483,066,401	736,341,131

취 득	21,248,648	46,166,996

처 분	(522,209)	(251,467)

물적분할	(3,945,564)	-

사업양도	(2,196,732)	-

합 병	50,373,951

상 각	(42,761,791)	(62,716,039)

손상차손	-	(237,388,287)

기타증(감)(*)	1,160,573	914,067

기말	506,423,277	483,066,401

(*) 기타증(감)액은 계정간 대 체 등으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

백화점	192,828,162	192,828,162

할인점	2,292,533	2,292,533

슈퍼	34,258,300	34,359,351

기타	28,264,618	87,640

합 계	257,643,613	229,567,686

16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

매입채무	1,429,828,783	1,649,516,005

미지급금	977,499,417	1,073,444,088

합 계	2,407,328,200	2,722,960,093

17. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

단기차입금	200,000,000	400,000,000

유동성장기차입금	100,000,000	94,911,000

유동성사채	1,026,140,000	973,780,000

유동성사채할인발행차금	(2,967,536)	(127,693)

유동성사채상환할증금	7,681,080	-

교환권조정	(38,732,314)	(27,060)

유동부채 계	1,292,121,230	1,468,536,247

장기차입금	587,117,000	250,000,000

현재가치할인차금	(292,226)	(391,014)

사채	3,406,564,500	2,851,420,000

사채할인발행차금	(5,269,474)	(4,144,165)

비유동부채 계	3,988,119,800	3,096,884,821

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	연이자율(%)	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

신한은행	-	-	200,000,000

케이비증권	-	-	50,000,000

케이티비증권	2.24~2.28	200,000,000	50,000,000

삼성증권	-	-	100,000,000

합 계	200,000,000	400,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	연이자율(%)	만기일	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

주식회사 롯데(일본)	3M Tibor +1.23	2021.09.30	98,117,000	94,911,000

미즈호코퍼레이트은행	1.98	2019.03.15	100,000,000	100,000,000

DB금융투자	2.46	2020.12.15	150,000,000	150,000,000

미즈호코퍼레이트은행	2.35	2021.05.21	165,000,000	-

미즈호코퍼레이트은행	2.44	2021.08.17	174,000,000	-

소 계	687,117,000	344,911,000

현재가치할인차금	(292,226)	(391,014)

총장부금액	686,824,774	344,519,986

유동성장기차입금	(100,000,000)	(94,911,000)

합 계	586,824,774	249,608,986

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	만기일	연이자율(%)	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기	보증기관

제59-3회 원화사채	2019.08.07	3.33	200,000,000	200,000,000	무보증

제61회 원화사채	-	-	-	100,000,000	무보증

제62회 원화사채	-	-	-	110,000,000	무보증

제63-2회 원화사채	2019.07.02	3.08	200,000,000	200,000,000	무보증

제64-1회 외화사채	-	-	-	160,710,000	무보증

제64-2회 외화사채	-	-	-	107,140,000	무보증

제64-3회 외화사채	-	-	-	107,140,000	무보증

제65-1회 원화사채	2020.03.03	2.26	160,000,000	160,000,000	무보증

제65-2회 원화사채	2022.03.03	2.45	240,000,000	240,000,000	무보증

제66-1회 원화사채	2020.06.23	2.40	130,000,000	130,000,000	무보증

제66-2회 원화사채	2022.06.23	2.64	50,000,000	50,000,000	무보증

제66-3회 원화사채	2025.06.23	2.98	140,000,000	140,000,000	무보증

제67-1회 외화사채	-	3M USD Libor+0.60	-	160,710,000	무보증

제67-2회 외화사채	-	3M USD Libor+0.02	-	107,140,000	무보증

제67-3회 외화사채	-	3M USD Libor+0.60	-	107,140,000	무보증

제68회 원화사채	2020.07.31	2.40	110,000,000	110,000,000	무보증

제69-1회 외화사채	2019.01.29	3M USD Libor+0.55	111,270,000	107,140,000	무보증

제69-2회 외화사채	2019.01.29	3M USD Libor+0.02	111,270,000	107,140,000	무보증

제70-1회 원화사채	2019.04.04	1.77	100,000,000	100,000,000	무보증

제70-2회 원화사채	2021.04.04	2.02	170,000,000	170,000,000	무보증

제70-3회 원화사채	2026.04.04	2.48	70,000,000	70,000,000	무보증

제71회 외화사채	2019.11.29	1M USD Libor	111,270,000	107,140,000	무보증

제72-1회 원화사채	2020.01.23	1.94	240,000,000	240,000,000	무보증

제72-2회 원화사채	2022.01.23	2.36	160,000,000	160,000,000	무보증

73-1회 원화사채	2020.06.15	2.11	110,000,000	110,000,000	무보증

73-2회 원화사채	2022.06.15	2.50	150,000,000	150,000,000	무보증

73-3회 원화사채	2024.06.15	2.69	100,000,000	100,000,000	무보증

74회 원화사채	2022.06.29	2.48	50,000,000	50,000,000	무보증

75회 원화사채	2024.08.07	2.74	150,000,000	150,000,000	무보증

76-1회 외화사채	2021.05.21	3M USD Libor	111,270,000	-	무보증

76-2회 외화사채	2021.05.21	3M USD Libor+0.95	194,722,500	-	무보증

77-1회 원화사채	2021.05.28	2.64	160,000,000	-	무보증

77-2회 원화사채	2023.05.30	2.96	310,000,000	-	무보증

77-3회 원화사채	2028.05.30	3.47	100,000,000	-	무보증

78-1회 외화사채	2021.08.17	3M USD Libor	178,032,000	-	무보증

78-2회 외화사채	2021.08.28	3M USD Libor+0.95	111,270,000	-	무보증

79회 원화사채	2033.08.07	3.55	70,000,000	-	무보증

80회 원화사채	2038.08.29	3.40	30,000,000	-	무보증

교환사채	-	-	-	13,800,000	무보증

교환사채(*1)	2023.04.04	-	303,600,000	-	무보증

소 계	4,432,704,500	3,825,200,000

사채할인발행차금	(8,237,010)	(4,271,858)

사채상환할증금	7,681,080	-

교환권 조정	(38,732,314)	(27,060)

총장부금액	4,393,416,256	3,820,901,082

유동성사채	(992,121,230)	(973,625,247)

장부금액	3,401,295,026	2,847,275,835

(*1) 당사는 종속기업인 롯데하이마트의 주식을 기초자산으로 하는 교환사채를 발행하였으며 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

1. 사채의 종류	기명식무보증무담보 해외교환사채

2. 사채의 권면총액(원)	303,600,000,000

3. 사채의 이율	표면이자율	0%

만기이자율	0.50%

4. 만기일	2023년 04월 04일

5. 원금상환방법	1. 만기상환: 만기까지 조기상환사유가 발생하지 아니하고 교환권을 행사하지 아니한 사채의 원리금에 대하여 만기일에 일시 상환

2. 조기상환: 당사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 있음.

6. 투자자의 조기상환권	사채권자의 조기상환청구권(Put Option): 다음의 사유 발생시 조기상환청구권 행사 가능- 납입일로부터 3년 후(2021년 04월 04일)- 회사의 지배권 변동(Change of Control)이 발생하는 경우- 회사발행주식이 상장폐지되거나 30 연속 거래일 이상 거래정지되는 경우

7. 발행자의 조기상환권	다음의 사유 발생시 조기상환 가능- 납입일로부터 3년 후 (2021년 04년 04일)부터 사채 만기일 30영업일 전까지 30연속 거래일의 기간 동안 교환대상 주식 종가가 조기상환을 적용한 사채권면금액을 교환비율로 나눈 금액의130%이상인 날이 20 거래일 이상일 경우- 미상환사채잔액이 총 발행총액의 10% 미만인 경우(Clean Up Call)- 관련 법령의 개정 등으로 인한 추가조세부담사유가 발생하는 경우

8. 교환에 관한 사항	교환비율 (%)	100

교환가액 (원/주)	85,840

교환대상	롯데하이마트 주식회사 보통주식

교환청구기간	시작일	2018년 05월 14일

종료일	2023년 03월 24일

교환가액 조정에 관한 사항	주식배당 등 사유발생시 사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정

(5) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장기차입금	사채	합 계

2018.10.01 ~ 2019.9.30	100,000,000	1,026,140,000	1,126,140,000

2019.10.01 ~ 2020.9.30	-	861,270,000	861,270,000

2020.10.01 ~ 2021.9.30	587,117,000	925,294,500	1,512,411,500

2021.10.01 ~ 2022.9.30	-	650,000,000	650,000,000

2022.10.01 이후	-	970,000,000	970,000,000

합 계	687,117,000	4,432,704,500	5,119,821,500

18. 선수수익당분기말과 전기말 현재 선수수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

멤버십포인트(*1)	153,032	-

기타포인트	51,608,375	50,104,020

선수임대료	4,385,714	2,203,880

기타	61,753,296	71,962,343

유동부채 계	117,900,417	124,270,243

선수임대료	28,632,929	4,392,654

비유동부채 계	28,632,929	4,392,654

합 계	146,533,346	128,662,897

(*1) 롯데닷컴 합병시 당사로 승계된 선수수익입니다.

19. 충당부채(1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가	감소	기말장부금액

포인트충당부채(*1)	-	296,551	(241,784)	54,767

반품충당부채	1,592,747	1,632,978	(1,592,747)	1,632,978

상여충당부채	-	46,147,914	(24,361,813)	21,786,101

기타충당부채	-	2,328,786	-	2,328,786

합 계	1,592,747	50,406,229	(26,196,344)	25,802,632

(*1) 롯데닷컴 합병시 당사로 승계된 충당부채입니다.

(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가	감소	기말장부금액

반품충당부채	1,285,775	1,592,747	(1,285,775)	1,592,747

상여충당부채	-	55,853,291	(55,853,291)	-

합 계	1,285,775	57,446,038	(57,139,066)	1,592,747

20. 기타비금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

예수금	14,247,190	71,739,950

부가세예수금	31,264,043	87,666,686

선수금	781,870,040	669,455,763

유동부채 계	827,381,273	828,862,399

기타	47,349,418	34,108,219

비유동부채 계	47,349,418	34,108,219

21. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

확정급여채무의 현재가치	553,144,253	511,983,799

사외적립자산의 공정가치	(521,362,948)	(547,048,528)

확정급여제도의 부채 인식액	31,781,305	(35,064,729)

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

기타장기급여채무의 현재가치	53,317,544	51,364,430

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

기초금액	511,983,799	485,814,090

당기근무원가	55,735,854	76,284,136

이자원가	11,136,786	15,644,500

재측정요소

- 인구통계적 가정	-	696,071

- 재무적 가정	-	(12,420,884)

- 경험조정	9,255,245	5,111,124

소 계	9,255,245	(6,613,689)

급여지급액	(34,621,399)	(46,677,094)

기타	6,982,067	9,362,360

분할	(22,315,301)	(21,830,504)

합병	14,987,202	-

기말금액	553,144,253	511,983,799

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

기초금액	547,048,528	500,519,902

사외적립자산의 이자수익	13,616,715	14,803,952

재측정요소	(6,396,766)	(6,210,708)

고용인의 기여금	-	93,172,113

지급액	(26,463,886)	(34,243,999)

기타	3,038,802	4,209,875

분할	(24,040,962)	(25,202,607)

합병	14,560,517	-

기말금액	521,362,948	547,048,528

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

원금보장형 보험상품	521,335,901	547,021,108

국민연금전환금	27,047	27,420

합계	521,362,948	547,048,528

(6) 당분기 및 전분기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	18,441,010	55,735,854	19,149,602	56,636,568

이자원가	3,637,641	11,136,786	4,029,333	11,368,010

사외적립자산의 이자수익	(4,475,522)	(13,616,715)	(3,673,611)	(11,087,270)

확정기여제도로 인식한 퇴직급여 등	122,893	334,016	79,197	254,686

장기종업원급여	1,012,892	4,382,970	4,362,537	7,631,027

합 계	18,738,914	57,972,911	23,947,058	64,803,021

22. 파생상품

(1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적	파생상품 종류	계약내용

위험회피	통화스왑	외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

이자율스왑	원화 단기차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

매매목적	내재파생상품	당사가 발행한 교환사채에 대한 교환권

정산계약(*)	수익증권 투자자의 현금흐름을 약정된 현금흐름과 교환함

주식옵션	주식을 매수할 수 있는 권리를 보유하거나 투자자가 주식을 당사에 매도할 수 있는 권리를 부여함

(*) 당분기말 현재 당사의 정산계약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초자산	계약조건	계약상대방	정산만기	계약금액	파생상품자산

마트(은평점)	부동산투자신탁관련수익증권	1. 기초자산의 매각가액과 투자원금의 차액을 정산2. 배당기일별 실제배당금과기준배당금의 차액을 정산	실버인베스트먼트제일차 주식회사	2021년 4월29일	120,000,000	11,658,900

실버인베스트먼트제이차 주식회사	50,000,000

제이스씨제일차 주식회사	50,000,000

마트(대구칠성점)	엘엠씨제일차 주식회사	2022년 6월16일	12,800,000	1,717,572

엘엠씨제삼차 주식회사	20,000,000

마트(포항두호점)	포토벨로제일차 주식회사	2022년 3월24일	4,700,000	3,203,023

포토벨로제이차 주식회사	40,000,000

아울렛(군산점)	㈜엘오지제일차	2022년 2월17일	40,000,000	3,371,103

㈜엘오지제삼차	24,300,000

마트(김포한강점)	김포한강파크제일차 주식회사	2022년 9월16일	29,800,000	2,246,214

김포한강파크제이차 주식회사	120,000

아울렛(용인점)	엘오와이제일차 주식회사	2022년 7월20일	57,000,000	10,919,112

엘오와이제이차 주식화사	65,000,000

엘오와이제삼차 유한회사	41,000,000

(2) 위험회피회계당분기말 현재 당사는 위험회피대상인 외화사채의 만기상환시 환율변동에 따라 상환하는 금액이 변동되는 공정가치위험을 회피하기 위하여 환율스왑계약을 체결하였습니다. 외화사채에서 발생하는 외화환산손익은 환율스왑에 따라 모두회피가능하므로 파생상품의 공정가치변동에서 발생하는 손익을 당기손익으로 인식하였습니다.한편 당사는 외화사채 및 원화차입금 중 일부에 대하여 이자율 변동을 헷지할 목적으로 이자율스왑계약을 체결하였습니다. 이자율스왑계약에서 발생하는 파생상품손익은 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 효과적이지않은 경우에는 당기손익으로 인식합니다. 이자율스왑계약에서 발생한 파생상품손익은 전액 위험회피에 효과적라고 판단하여 전액 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

당분기말 현재 위험회피회피목적 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

파생상품 종류	종목	계약금액	약정환율(원)	수취이자율	지급이자율	계약만기일	비 고

통화스왑	제69-1회 외화사채	USD 100,000,000	1,199.50	3M USD Libor+0.55	1.96%	2019.01.29	미즈호 은행

제69-2회 외화사채	USD 100,000,000	1,200.50	3M USD Libor+0.02	1.94%	2019.01.29	MUFG은행

제71회 외화사채	USD 100,000,000	1,165.00	1M USD Libor	2.15%	2019.11.29	MUFG은행

제76-1회 외화사채	USD 100,000,000	1078.50	3M USD Libor	2.38%	2021.05.21	MUFG은행

제76-2회 외화사채	USD 175,000,000	1078.50	3M USD Libor+0.95	2.26%	2021.05.21	SMBC은행

제78-1회 외화사채	USD 160,000,000	1136.00	3M USD Libor	2.46%	2021.08.17	MUFG 은행

제78-2회 외화사채	USD 100,000,000	1122.00	3M USD Libor+0.95	2.27%	2021.08.28	DBS 은행

이자율스왑	단기차입금	KRW 150,000,000	해당사항없음	91일 CD 금리+0.41%	1.99%	2019.05.29	신한은행

KRW 100,000,000	91일 CD 금리+0.42%	1.93%	2019.04.19	KEB하나은행

(3) 파생상품에 대한 평가손익

(단위:천원)

거래목적	파생상품 종류	평가손익	비 고

위험회피	통화스왑	17,137,000	당기손익(*1)

(4,955,629)	기타포괄손익(*2)

이자율스왑	(1,020,643)

매매목적	내재파생상품	8,738,215	당기손익

정산계약	2,684,079

주식옵션	99,978

(*1) 통화스왑 중 환율스왑부분은 공정가치위험회피를 적용하고 있습니다. (*2) 당분기까지 파생상품평가손실 10,648,892천원 이 발생하였으며, 법인세효과 2,928,445천원 차감한 7,720,447천원 을 기타포괄손익 누계액으로 인식하였습니다.

23. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

수권주식수(주)	60,000,000	60,000,000

주당금액	5	5

발행주식수(주)	28,288,755	28,122,047

보통주자본금	141,443,775	140,610,235

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

주식발행초과금	3,414,873,024	3,381,364,716

기타	175,662,603	175,662,603

합 계	3,590,535,627	3,557,027,319

24. 신종자본증권 당 분기말 과 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

제 1-1회 사모 채권형 신종자본증권(*)	2013.11.15	2043.11.15	4.723	240,000,000	240,000,000

제 1-2회 사모 채권형 신종자본증권(*)	2013.11.15	2043.11.15	4.723	30,000,000	30,000,000

발행비용	-	-	-	(882,000)	(882,000)

합 계	269,118,000	269,118,000

(*) 채권형신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 1-1회 사모 채권형 신종자본증권	제 1-2회 사모 채권형 신종자본증권

발행금액	240,000,000	30,000,000

만기	30년(만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 만기연장 가능)

이자율	발행일~ 2018.11.15 : 연 고정금리 4.723% 이후 매 5년 시점 재산정되어 적용되며,5년만기 국고채수익률 + 연1.50%Step-up 조항에 따라 10년 후 추가로 +연1.00% 적용

이자지급조건	매년 2월 15일, 5월 15일, 8월 15일, 11월 15일에 매분기마다 후취로 지급하며, 선택적 지급연기 가능	매년 3월 30일, 6월 30일, 9월 30일, 12월 30일에 매분기마다 후취로 지급하며, 선택적 지급연기 가능

기타	발행 후 5년 시점 및 이후 매 이자지급일마다 조기상환권 행사 가능사채는 우선주와 동순위, 보통주보다 선순위이며, 기타 채무에 대하여는 후순위임

상기 신종자본증권은 당사가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 경우에 해당되므로 지분상품으로 분류하였습 니다. 다만, 이자의 지급이 연기된 경우 연기된 이자가 전액 지급되기 전까지는 배당금을 지급할 수 없습니다.

25. 자본조정

당분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

자기주식	3,803,077	3,795,475

합병으로 인한 변동	14,422,767	-

기타자본조정	2,799,190,204	2,799,190,204

합 계	2,817,416,048	2,802,985,679

26. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

법정적립금	216,441,324	201,827,258

임의적립금	10,920,052,125	10,790,052,125

미처분이익잉여금	(224,817,946)	317,567,003

합 계	10,911,675,503	11,309,446,38 6

27. 기타포괄손익누계액

당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 제 49(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	회계정책의 변경	증감액	재분류조정	법인세효과	분기말금액

기타포괄손익-공정가치 평가손익(*)	42,157,705	(12,189,626)	(4,025,087)	-	1,106,898	27,049,890

현금흐름위험회피	(3,387,650)	-	(8,373,781)	2,397,509	1,643,475	(7,720,447)

합 계	38,770,055	(12,189,626)	(12,398,868)	2,397,509	2,750,373	19,329,443

(*) 전기말 매도가능금융자산평가손익으로 분류되었던 항목이며, 기초금액에는 기준서 제1109호 '금융상품'도입에 따른 정책변경 효과가 반영되어있지 않습니다.

(2) 제 48(전) 기

(단위:천원)

구 분	기초금액	증감액	재분류조정	법인세효과	인적분할로인한 변동	기말금액

매도가능금융자산평가손익	72,429,176	9,032,596	721,209	(4,279,323)	(35,745,953)	42,157,705

현금흐름위험회피	(18,879,021)	12,392,304	7,841,436	(4,742,369)	-	(3,387,650)

합 계	53,550,155	21,424,900	8,562,645	(9,021,692)	(35,745,953)	38,770,055

28 . 주당이익(손실)(1) 기본주당이익 당분기와 전분기 중 주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	160,373,719,078	(242,965,323,670)	(1,035,202,987,661)	(1,162,890,070,643)

신종자본증권이자	(3,179,290,684)	(9,506,816,709)	(3,179,290,684)	(9,506,816,709)

가중평균유통보통주식수(주)	28,212,676	28,140,605	29,552,204	29,552,204

기본주당순이익(손실)	5,572	(8,972)	(35,137)	(39,672)

(2) 희석주당이익당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

29. 매출 (1) 당사는 매출과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서생기는 수익	총 매출액	3,970,521,997	11,976,269,314	4,071,947,848	12,163,253,270

상품매출액	3,798,289,064	11,466,556,855	3,892,388,146	11,680,269,653

제품매출액	113,096,086	194,190,074	1,577,000	4,225,849

기타매출액	59,136,847	315,522,385	177,982,702	478,757,768

매출차감	1,708,602,689	5,192,903,696	1,678,165,201	5,221,553,614

매출에누리와 환입	212,519,891	598,096,750	179,804,303	567,515,611

반품충당부채 및 이연매출	44,979,373	127,900,297	48,935,466	140,457,431

특정상품매출원가	1,451,103,425	4,466,906,649	1,449,425,432	4,513,580,572

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익	319,965,709	921,482,458	280,313,531	860,685,944

합 계	2,581,885,017	7,704,848,076	2,674,096,178	7,802,385,600

(2) 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

(-)구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

계약자산 - 반품예상재고	393,069	581,958

계약자산 계	393,069	581,958

계약부채 - 고객충성제도	53,151,961	60,380,587

계약부채 - 상품권	801,585,161	666,559,393

계약부채 - 기타	24,470,500	55,992,898

계약부채 계	879,207,622	782,932,878

(3) 상품권 관련 이행되지 않은 수행의무의 시기별 예상회수액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

장부금액	1년	1 ~ 5년	5년초과

801,585,161	411,273,840	387,195,646	3,115,676

30. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	237,248,149	717,639,545	233,965,861	686,227,192

퇴직급여	17,618,912	53,251,690	19,584,521	57,171,994

장기종업원급여	989,127	4,331,754	4,362,537	7,631,027

복리후생비	40,783,168	124,782,416	44,987,120	131,954,787

교육훈련비	2,583,142	6,522,486	2,974,944	7,364,320

여비교통비	3,802,723	12,587,651	4,715,215	14,317,161

차량유지비	379,641	1,161,797	402,088	1,345,301

보험료	2,501,775	7,829,431	2,550,196	7,531,162

세금과공과	15,889,708	140,555,067	12,676,137	134,826,027

접대비	345,317	925,426	452,165	1,115,750

소모품비	10,631,576	32,320,937	13,079,084	38,084,843

도서인쇄비	245,155	591,967	243,843	742,789

통신비	2,593,982	7,673,339	2,577,411	7,706,661

수도광열비	77,542,322	193,015,655	79,470,012	193,836,653

수선유지비	5,017,360	16,293,231	5,600,871	18,040,460

지급임차료	186,452,967	575,525,035	193,878,613	571,186,863

감가상각비	110,537,119	350,118,965	131,834,957	397,413,719

무형자산상각비	6,160,972	16,411,342	6,578,121	19,757,135

지급수수료	130,493,503	400,523,508	134,050,722	399,515,914

용역비	189,353,369	577,745,125	193,030,556	572,960,840

광고선전비	28,966,503	81,129,625	33,394,280	101,384,845

견본비	37,417	160,712	19,096	101,907

판매수수료	29,197,241	107,047,522	37,911,130	118,972,165

판매촉진비	16,847,638	55,169,315	24,357,071	77,902,325

장식비	2,201,212	7,589,585	3,721,577	9,541,085

대손상각비(대손충당금환입)	43,803	290,058	12,135	45,553

운반보관료	6,226,192	17,488,550	5,227,950	15,710,452

연구개발비	44,018	159,807	78,732	187,988

보상비	457,351	1,147,329	529,332	1,249,195

잡비	273,586	971,308	417,483	1,056,688

합 계	1,125,464,948	3,510,960,178	1,192,683,760	3,594,882,801

3 1. 기타수익 및 비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	252,079	540,392	145,391	596,900

외화환산이익	46,514	418,390	306,622	203,190

유형자산처분이익	589,730	2,085,728	545,736	3,310,895

무형자산처분이익	104	588,403	-	-

기타비유동자산손상차손환입	-	52,392	13,109	38,800

잡이익	12,724,907	35,144,041	7,839,281	20,559,874

합 계	13,613,334	38,829,346	8,850,139	24,709,659

기타비용:

외환차손	220,299	1,082,730	339,110	606,796

외화환산손실	235,446	60,741	-	262,678

유형자산처분손실	388,389	1,742,119	437,720	3,650,397

유형자산손상차손	2,533,754	53,054,565	44,058,688	44,058,688

무형자산처분손실	-	261,951	-	218,690

무형자산손상차손	-	-	229,473,744	229,473,744

매각예정자산손상차손	18,051,362	18,051,362	-	-

기타비유동자산손상차손	-	-	23,117,480	23,117,480

사업양도손실	-	2,790,764	-	-

기부금	2,464,673	9,345,129	3,446,727	11,431,357

기타의대손상각비(대손충당금환입)	119,960	460,499	394,916	391,746

세금과공과	44,590	607,748	158,387	239,900

잡손실	10,965,191	40,324,805	9,386,035	28,212,798

합 계	35,023,664	127,782,413	310,812,807	341,664,274

32. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 및 상품의 매입	1,344,322,648	3,821,370,025	1,390,875,124	3,854,541,357

재고자산의 변동	4,854,470	(16,167,208)	(71,483,123)	(92,119,972)

종업원급여	299,880,312	906,463,611	302,900,040	882,984,999

지급임차료	187,177,885	576,918,664	193,878,613	571,186,863

감가상각, 무형자산상각비	118,872,409	396,641,453	148,888,195	438,984,870

판매수수료	29,197,241	107,047,522	37,911,130	118,972,165

판매촉진비	16,847,638	55,169,315	24,357,071	77,902,325

지급수수료	130,524,346	400,610,649	134,050,722	399,515,914

용역비	192,889,257	585,684,282	193,030,556	572,960,840

광고선전비	28,966,503	90,492,934	37,091,233	120,291,077

수도광열비	78,327,747	194,392,857	79,470,012	193,836,653

세금과공과	15,917,646	140,704,655	12,676,137	134,826,027

기타비용	38,421,342	190,420,847	94,850,857	260,872,785

매출원가 및 판매관리비 합계	2,486,199,444	7,449,749,606	2,578,496,567	7,534,755,903

33. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

유효이자율법에 따른 이자수익	15,027,818	47,335,842	13,006,891	41,866,338

배당금수익	(2)	86,223,510	-	77,086,155

외환차익	39,138	4,193,796	-	30,587,959

외화환산이익	34,006,000	4,658,000	-	64,470,751

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	2,164,506

당기손익-공정가치 채무상품 처분이익	-	700	-	-

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	-	228,740	-	-

위험회피파생상품평가이익	-	21,795,000	7,100,000	-

매매목적파생상품평가이익	12,350,601	12,053,373	12,191,287	23,730,296

위험회피파생상품거래이익	20,155,000	22,745,000	-	-

매매목적파생상품거래이익	182,846	201,956	-	2,256,627

종속기업,관계기업및공동기업투자처분이익	-	472,345	-	-

금융보증부채환입	277,281,617	245,125,152	-	11,791,039

합 계	359,043,018	445,033,414	32,298,178	253,953,671

금융비용:

유효이자율법에 따른 이자비용	33,190,312	92,334,803	29,508,743	91,437,805

외환차손	25,185,350	28,102,063	10,298	10,982

외화환산손실	-	21,795,000	7,163,806	-

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실	-	311,193	-	-

매도가능금융자산손상차손	-	-	13,177,096	13,242,054

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	1,540,350

위험회피파생상품평가손실	27,438,000	4,658,000	-	61,800,000

매매목적파생상품평가손실	-	531,100	271,706	1,033,292

위험회피파생상품거래손실	-	-	-	30,598,800

매매목적파생상품거래손실	70,897	311,843	374,958	444,774

기타의대손상각비	-	5,107,879	-	-

금융보증비용	-	-	378,389,662	378,516,983

종속기업,관계기업및공동기업투자처분손실	3,740	156,183	100,375	335,451

종속기업,관계기업및공동기업투자손상차손	165,490,867	655,362,818	505,896,798	817,529,541

합 계	251,379,166	808,670,882	934,893,442	1,396,490,032

34. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

3 5. 현금흐름표 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

현금	21,764,738	25,557,443

예금	126,741,931	27,172,304

기타현금성자산	1,170,498,890	1,635,260,706

합 계	1,319,005,559	1,687,990,453

(2) 당분기 및 전분 기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 조정

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기 분기

법인세비용(수익)	45,473,258	(28,971,208)

퇴직급여	53,255,925	56,917,307

장기종업원급여	4,382,970	7,631,027

감가상각비	353,879,661	397,413,719

무형자산상각비	42,761,792	41,571,151

유형자산손상차손	53,054,565	44,058,688

무형자산손상차손	-	229,473,744

매각예정자산손상차손	18,051,362	-

외화환산손실	21,855,741	262,678

외환차손	28,102,063	10,982

유형자산처분손실	1,742,119	3,650,397

사업양도손실	2,790,764	-

무형자산처분손실	261,951	218,690

당기손익-공정가치채무상품평가손실	311,193	-

대손상각비(환입)	290,058	45,553

기타의대손상각비(환입)	460,499	391,746

기타비유동자산손상차손(환입)	-	23,117,480

매도가능금융자산처분손실	-	1,540,350

파생상품평가손실	5,189,100	62,833,292

파생상품거래손실	311,843	31,043,574

지급임차료(현재가치할인차금 상각 등)	48,734,405	60,235,618

종속기업,관계기업및공동기업투자처분손실	156,183	335,451

종속기업,관계기업및공동기업투자손상차손	655,362,817	817,529,540

매도가능금융자산손상차손	-	13,242,054

이자비용	92,334,803	91,437,805

금융보증비용	-	378,389,662

기타의대손상각비	5,107,879	-

잡손실	328,786	7

기타현금의유출이없는비용등	1,796,656	726,226

외화환산이익	(5,076,390)	(64,673,941)

외환차익	(4,193,796)	(30,587,959)

유형자산처분이익	(2,085,728)	(3,310,895)

당기손익-공정가치채무상품평가이익	(228,740)	-

파생상품평가이익	(33,848,372)	(23,730,296)

파생상품거래이익	(22,946,957)	(2,256,628)

기타비유동자산손상차손환입	(52,392)	(38,800)

종속기업,관계기업및공동기업투자처분이익	(472,345)	-

당기손익-공정가치채무상품처분이익	(699)	-

매도가능증권처분이익	-	(2,164,506)

금융보증부채환입	(245,125,152)	(11,791,039)

무형자산처분이익	(588,403)	-

임대수익	(3,241,426)	(2,473,505)

이자수익	(47,335,842)	(41,866,338)

배당금수익	(86,223,511)	(77,086,155)

잡이익	(43,831)	(1,440)

합 계	984,532,809	1,973,124,031

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기 분기

매출채권의감소(증가)	(143,316,797)	(12,924,202)

기타채권의감소(증가)	4,928,835	(42,320,586)

기타금융자산의감소(증가)	6,913,544	(49,325,599)

재고자산의감소(증가)	(45,543,545)	(89,172,771)

기타비금융자산의감소(증가)	(69,072,147)	68,595,447

매입채무의증가(감소)	(212,937,755)	(52,667,139)

기타채무의증가(감소)	(154,518,016)	(121,143,270)

기타금융부채의증가(감소)	163,259,800	57,706,697

기타비금융부채의증가(감소)	22,832,851	106,249,657

선수수익의증가(감소)	563,209	(3,088,847)

충당부채의증가(감소)	21,597,723	21,030,944

확정급여채무및기타장기급여채무의지급	(33,494,451)	(39,730,790)

사외적립자산의감소(증가)	23,762,383	29,437,109

합 계	(415,024,366)	(127,353,350)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기 분기

유형자산취득 미지급금	14,517,608	21,013,680

차입금 유동성대체	(814,050,172)	(1,157,752,202)

36. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	한 도	사용액

일반대출	439,000,000	439,000,000

어음할인	600,000,000	350,000,000

구매카드	325,000,000	79,255,764

당좌차월	55,000,000	-

수입신용장 개설	USD 18,000,000	USD 11,922,129

(2) 당사는 롯데역사(주)와 맺은 경영관리계약에 따라 백화점의 운영을 맡고 있으며, 이에 대한 대가로 백화점 운영에 따른 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 10에해당하는 금액을 경영관리수수료로 받고 있으며, 이를 매출액 중 기타매출액으로 계상하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 당사가 원고인 22건(소송가액 40,471,528천원)과 당사가 피고인 27건(소송가액 48,098,089천원) 이 있으나, 당사의경영진은 동 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 한편, 상기 당사가 피고인 소송 건 중에는 가습기세정제 피해와 관련하여 당분기말 현재 6건(소송가액 23,141,366천원)의 소송이 포함되어 있으며, 이와 관련한 예상손실액을 합리적으로 추정하여 2,341,180천원을 기타부채로 계상하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 기업은행 등과 체결하고 있는 외상매출채권담보대출 약정 한도금액은 404,000,000천원입니다. (5) 당분기말 현재 당사는 영업과 관련된 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 70,579,937천원(162건)의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(6) 브랜드 사용 계약 등당사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배분할 금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액으로 지급하고 있습니다.

37. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 주요주주 및 종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

주요주주명	지분율(%)

롯데지주(*1)	38.80

호텔롯데	8.86

부산롯데호텔	0.78

(*1) 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.

종속기업명	지분율(%)

당사	종속기업	합계

우리홈쇼핑	53.03	-	53.03

Lotte DatViet Homeshopping Co., Ltd.	-	90.02	90.02

롯데지에프알 (구, 엔씨에프)	99.93	-	99.93

롯데김해개발	100.00	-	100.00

롯데수원역쇼핑타운	95.00	-	95.00

롯데송도쇼핑타운	56.30	-	56.30

씨에스유통	99.95	-	99.95

롯데하이마트	65.25	-	65.25

롯데울산개발	94.84	-	94.84

롯데컬처웍스	100.00	-	100.00

롯데사내벤처펀드 1호	18.78	79.81	98.59

Lotte (China) Management Co., Ltd.	70.00	-	70.00

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited	100.00	-	100.00

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.	-	100.00	100.00

Jilin LOTTE Mart Co., Ltd.	-	100.00	100.00

Lotte Mart (Chongqing) Commercial Co., Ltd.	-	100.00	100.00

Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.	-	100.00	100.00

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.	-	100.00	100.00

Lotte International Department Store (Weihai) Co., Ltd.	-	100.00	100.00

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.	-	100.00	100.00

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	-	100.00	100.00

LOTTE MART (CHENGDU) COMMERCIAL COMPANY LIMITED	-	100.00	100.00

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited	-	100.00	100.00

Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited	-	100.00	100.00

LHSC Limited	17.58	82.42	100.00

Lucky Pai Ltd. 외 3개사	-	100.00	100.00

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	73.46	-	73.46

Lotte Properties (Chengdu) Limited	-	100.00	100.00

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	100.00	-	100.00

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY(구, LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD.)	-	99.99	99.99

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	-	80.00	80.00

PT. LOTTE MART INDONESIA	-	100.00	100.00

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	-	100.00	100.00

Lotte Shopping India Private Limited	-	100.00	100.00

LOTTEMART C INDIA PRIVATE LIMITED	-	100.00	100.00

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.	-	100.00	100.00

LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.	20.00	40.00	60.00

Lotte Holdings Hong Kong Ltd.
(구, Kotobuki Holding (HK) Ltd.)	-	100.00	100.00

HAI THAHN - LOTTE COMPANY LIMITED	-	70.00	70.00

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	90.00	-	90.00

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD	-	100.00	100.00

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	80.00	-	80.00

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	-	100.00	100.00

PT. LOTTE CINEMA INDONESIA	99.98	0.02	100.00

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 제 49(당) 기 분 기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익(*1)	기타비용

주요주주	롯데지주	1,692,852	-	-	706,570	17,642,334

호텔롯데	45,341,905	-	-	110,751	89,683,338

부산롯데호텔	4,663,519	-	573,300	12,147,823	20,677,376

소계	51,698,276	-	573,300	12,965,144	128,003,048

종속기업	우리홈쇼핑	1,294,644	49,600	51,216	27,670	22,571,799

롯데하이마트 (*2)	32,551,634	7,069	2,381	69,633	6,656

롯데컬처웍스	13,736,894	-	-	40,902	156,075

기타(*3)	17,397,001	13,588,260	-	6,246,042	35,672,265

소 계	64,980,173	13,644,929	53,597	6,384,247	58,406,795

관계기업	에프알엘코리아	20,816,271	44,736,885	-	-	-

기타	646,929	-	-	15,073	2,393,870

소 계	21,463,200	44,736,885	-	15,073	2,393,870

그 밖의 특수관계자(*4)	롯데제과	3,236,811	84,886,667	6,715,378	-	4,558,553

롯데칠성음료	4,071,903	44,742,948	3,256,215	95,970	497,962

롯데정보통신	1,047,833	-	52,340,867	154,315	72,667,798

롯데카드	2,888,135	-	-	530,189	101,976,961

코리아세븐	2,615,627	-	-	65,903	116,412

롯데닷컴(*6)	409,837	-	169,000	-	45,492,302

대홍기획(분할신설)(*5)	559,875	-	217,000	15,679	14,288,012

대홍기획(분할전)(*5)	304,092	-	19,350	-	9,558,567

롯데지알에스	10,300,797	3,244,259	4,273,745	1,126	23,692

롯데역사	4,258,862	-	-	252,572	1,500,783

롯데상사	678,370	116,713,185	758,376	49,151	91

롯데건설	572,784	-	37,318,295	10,133	357,327

롯데푸드	3,824,629	95,288,670	3,866,944	-	5,473,640

롯데알미늄	535,985	4,313,406	8,809,397	1,789	8,605,418

기타	74,905,984	8,129,592	4,019,738	1,555,519	252,654,971

소 계	110,211,524	357,318,727	121,764,305	2,732,346	517,772,489

합 계	248,353,173	415,700,541	122,391,202	22,096,810	706,576,202

(*1) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다. (*2) 당사는 상기 거래 외 당분기 중 롯데하이마트 에 18,405,800천원 ( 전분 기 중 19,552,190천원)의 상품권을 판매하였습니다. (*3) 상기 거래 외 당사는 2018년 6월 1일자로 GF사업부를 롯데지에프알 (구, 엔씨에프)에 사업양도 하였습니다. 관련 사항은 주석 40 에서 설명하고 있습니다. (*4) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어있습니다.

(*5) 대홍기획은 2018년 4월 1일 투자부문을 제외한 나머지 사업부문을 인적분할하여 대홍기획(신설회사)을 설립하였으며, 분할 후 존속하는 투자부문은 롯데지주가 흡수 합병하였습니다. (*6) 당사는 2018년 8월 1일자로 주식회사 롯데닷컴을 흡수합병 하였습니다.

② 제 48(전) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익(*1)	기타비용

주요주주	호텔롯데	58,401,377	-	-	515,858	90,678,716

롯데제과	7,220,948	104,547,922	-	24	6,094,147

롯데칠성음료	7,582,931	46,961,379	-	80,127	387,226

부산롯데호텔	6,117,401	-	827,083	-	18,581,869

롯데정보통신	2,045,748	5,811	26,397,710	-	84,724,227

한국후지필름	1,140,020	235	-	-	36

소 계	82,508,425	151,515,347	27,224,793	596,009	200,466,221

종속기업	롯데카드	6,266,228	-	-	528,424	103,412,938

우리홈쇼핑	975,331	-	-	4	21,204,608

코리아세븐	7,732,696	-	-	-	120,237

롯데하이마트	36,605,128	-	43,619	17,376	100,385

롯데닷컴	823,089	-	-	14	60,144,305

기타	21,481,779	372	160	25,192	61,783,979

소 계	73,884,251	372	43,779	571,010	246,766,452

관계기업	대홍기획	7,568,185	60,985	389,710	-	41,499,498

롯데리아	13,529,341	4,907,450	286,580	-	179,172

롯데역사	6,253,327	-	-	-	2,985,537

롯데상사	1,360,575	118,766,289	-	-	220,467

기타	56,454,029	46,895,686	-	-	28,883,634

소 계	85,165,457	170,630,410	676,290	-	73,768,308

그 밖의 특수관계자(*2)	롯데건설	8,975,745	-	212,988,650	21,535	1,374,640

롯데푸드	6,177,383	113,764,187	-	-	5,667,052

롯데알미늄	1,863,814	4,825,800	12,983,596	-	10,000,919

기타	83,386,465	9,356,645	1,494,062	23,668,820	194,873,773

소 계	100,403,407	127,946,632	227,466,308	23,690,355	211,916,384

합 계	341,961,540	450,092,761	255,411,170	24,857,374	732,917,365

(*1) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다.

(*2) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기 분기

현금출자	유상감자	현금출자	유상감자

종속기업	Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited	645,566,881	-	278,227,320	-

롯데지에프알 (구, 엔씨에프)	52,300,020	-	-	-

Lotte Shopping Holdings (Singapore) Co., Ltd.	3,575,470	-	25,334,197	-

롯데사내벤처펀드 1호	400,000	-	-	-

롯데시네마	-	(500,000)	500,000	-

LHSC limited	-	-	7,166,521	-

소 계	701,842,371	(500,000)	311,228,038	-

관계기업	LOTTE PROPERTIES HCMC CO.,LTD.	79,487,854	-	-	-

롯데스타트업펀드 1호	800,000	-	-	-

Hemisphere Film Investors II LLC	-	(1,036,314)	-	(464,650)

유니온영상전문투자조합	-	(2,348,255)	-	-

롯데-IMBC콘텐츠투자조합	-	-	1,500,000	-

에스엠씨아이문화활성화투자조합	-	-	-	(14,924)

캐피탈원다양성영화전문투자조합	-	-	-	(284,268)

캐피탈원중저예산영화전문투자조합	-	-	-	(475,000)

소 계	80,287,854	(3,384,569)	1,500,000	(1,238,842)

공동기업	LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM CO.,LTD	-	-	173,930	-

소 계	-	-	173,930	-

그 밖의 특수관계자	Lotte Properties(Shenyang) Limited	19,294,473	-	-	-

롯데글로벌로지스	-	-	978,064	-

소 계	19,294,473	-	978,064	-

합 계	801,424,698	(3,884,569)	313,880,032	(1,238,842)

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 49(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

주요주주	롯데지주	27,618	271,502	-	2,105,152

호텔롯데	2,269,537	48,991,715	-	81,510,298

부산롯데호텔	-	20,100,100	-	6,001,809

소 계	2,297,155	69,363,317	-	89,617,259

종속기업	우리홈쇼핑	22,142,524	128,354	1,241	4,392,652

롯데하이마트	2,300,827	2,952,671	-	6,423,475

롯데컬처웍스	3,980,313	1,793,100	-	123,319,649

기타	3,870,460	13,282,324	3,629,043	5,389,034

소 계	32,294,124	18,156,449	3,630,284	139,524,810

관계기업	에프알엘코리아	1,819,541	655	6,733,227	13,637,647

기타	21,480	8,528	-	1,174,439

소계	1,841,021	9,183	6,733,227	14,812,086

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데제과	5,355	508,812	13,151,886	733,112

롯데칠성음료	616,232	3,823,516	6,217,648	6,250,395

롯데정보통신	-	62,036,577	-	13,666,008

롯데카드	149,521,073	240,260	-	113,898,476

코리아세븐	2,693	529,644	-	1,977,637

대홍기획(분할신설) (*2)	3,647,439	298,913	-	5,672,063

대홍기획(분할전)(*2)	-	-	-	-

롯데지알에스	13,062	363,108	197,946	8,019,893

롯데역사	2,685,310	9,059,898	-	7,223,729

롯데상사	-	1,952,599	7,056,017	906,049

롯데건설	74,711	4,015,613	-	51,587,172

롯데푸드	769,549	732,930	12,806,387	10,436,058

롯데알미늄	295,771	13,070	778,418	2,297,160

기타	1,458,119	14,638,439	1,273,754	166,095,311

소 계	159,089,314	98,213,379	41,482,056	388,763,063

합 계	195,521,614	185,742,328	51,845,567	632,717,218

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어있습니다. (*2) 대홍기획은 2018년 4월 1일 투자부문을 제외한 나머지 사업부문을 인적분할하여 대홍기획(신설회사)을 설립하였으며, 분할 후 존속하는 투자부문은 롯데지주가 흡수합병하였습니다.

② 제 48(전) 기

(단위:천원)

특수관계 구분(*1)	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

주요주주	롯데지주(*3)	269,568	482,400	-	2,941,222

호텔롯데	79,736	51,504,063	-	60,197,480

부산롯데호텔	-	17,869,470	-	2,968,670

한국후지필름	4,772	-	54,401	1,500,744

소 계	354,076	69,855,933	54,401	67,608,116

종속기업	우리홈쇼핑	24,716,555	-	1,240	4,824,939

롯데하이마트	46,078	8,680,895	404,231	6,075,663

기타	552,366	16,577,166	2,568,555	7,193,567

소 계	25,314,999	25,258,061	2,974,026	18,094,169

관계기업	에프알엘코리아	-	568	10,981,944	19,117,065

기타	-	-	-	5,578,826

소 계	-	568	10,981,944	24,695,891

그 밖의 특수관계자(*2)	롯데제과(분할신설)(*3)	407,275	410,925	12,698,231	2,040,841

롯데칠성음료	210,993	4,087,834	5,378,535	6,187,585

롯데정보통신(분할신설)(*4)	-	47,569,341	-	15,234,864

롯데카드	49,837,424	1,606,971	-	108,321,784

코리아세븐	2,186	193,637	-	2,122,648

롯데닷컴	60,271,818	663,955	-	1,348,818

대홍기획	6,473,428	286,607	-	10,972,460

롯데지알에스(구, 롯데리아)	47,016	479,373	388,660	9,620,309

롯데역사	5,739,251	11,869,629	-	5,930,866

롯데상사	69,441	711,209	9,422,654	18,383

롯데건설	101,200	5,071,899	-	79,863,428

롯데푸드	247,494	1,578,017	12,924,234	8,339,372

롯데알미늄	-	38,646	532,849	2,815,953

기타	5,950,593	15,413,751	1,349,407	148,823,193

소 계	129,358,119	89,981,794	42,694,570	401,640,504

합 계(*5)	155,027,194	185,096,356	56,704,941	512,038,680

(*1) 전기 중 발생한 분할합병에 따른 주식보유현황 변동을 반영한 특수관계 구분입니다. (*2) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어있습니다. (*3) 롯데제과는 2017년 10월 1일 투자부문을 분할존속회사로, 제과 사업부문을 분할신설회사(사명, 롯데제과)로 인적분할 하였으며, 분할존속회사는 분할, 합병 이후 사명을 롯데지주로 변경하였습니다. (*4) 롯데정보통신은 2017년 11월 1일 정보통신 사업부문을 물적분할하여 롯데정보통신(신설회사)을 설립하고, 사명을 롯데아이티테크로 변경하였습니다. (*5) K-IFRS 15 조기도입에 따른 조정사항이 반영되어 있으므로, 일부 거래는 상대방과 차이가 발생할 수 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기 분기

단기급여	28,407,888	27,902,027

퇴직급여	3,986,390	6,120,542

기타장기급여	1,735,375	4,378,709

합 계	34,129,653	38,401,278

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니 다.

(외화단위:CNY,IDR,USD,VND,HKD)

특수관계구분	회사명	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비고

종속기업	Lotte Department Store (Tianjin) Co., Ltd.	KEB하나은행	CNY 170,000,000	2018년 06월 15일 ~ 2019년 06월 14일	자금조달을 위한 지급보증

PT. Lotte Shopping Avenue Indonesia	JP Morgan	IDR 200,000,000,000	2015년 12월 21일 ~ 2018년 12월 21일	자금조달을 위한 지급보증

JP Morgan	USD 20,000,000	2017년 09월 22일 ~ 2020년 09월 22일	자금조달을 위한 지급보증

JP Morgan	IDR 100,000,000,000	2018년 07월 06일 ~ 2021년 07월 06일	자금조달을 위한 지급보증

PT. Lotte Mart Indonesia	BNP Paribas	IDR 400,000,000,000	2018년 04월 14일 ~ 2019년 04월 14일	자금조달을 위한 지급보증

SC은행	IDR 300,000,000,000	2018년 04월 13일 ~ 2019년 04월 13일	자금조달을 위한 지급보증

HSBC	IDR 250,000,000,000	2018년 04월 14일 ~ 2019년 04월 14일	자금조달을 위한 지급보증

JP Morgan	USD 30,000,000	2018년 05월 23일 ~ 2019년 05월 23일	자금조달을 위한 지급보증

Lotte Cinema Vietnam Co., Ltd.	DBS	USD 8,000,000	2016년 10월 05일 ~ 2019년 10월 05일	자금조달을 위한 지급보증

DBS	USD 8,000,000	2016년 10월 05일 ~ 2019년 10월 05일	자금조달을 위한 지급보증

SC은행	VND 112,000,000,000	2016년 12월 26일 ~ 2019년 12월 25일	자금조달을 위한 지급보증

HSBC	VND 267,332,651,072	2017년 03월 03일 ~ 2018년 11월 26일	자금조달을 위한 지급보증

SC은행	USD 10,000,000	2018년 04월 13일 ~ 2021년 04월 13일	자금조달을 위한 지급보증

SC은행	USD 40,000,000	2018년 07월 03일 ~ 2019년 07월 03일	자금조달을 위한 지급보증

우리은행	USD 10,000,000	2018년 02월 09일 ~ 2019년 02월 09일	자금조달을 위한 지급보증

신한은행	USD 10,000,000	2018년 02월 21일 ~ 2019년 02월 21일	자금조달을 위한 지급보증

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Ltd.	BNP Paribas	USD 104,818,169	2016년 05월 16일 ~ 2019년 05월 16일	자금조달을 위한 지급보증

KEB하나은행	USD 65,000,000	2017년 04월 25일 ~ 2020년 03월 13일	자금조달을 위한 지급보증

신한은행	USD 49,818,783	2017년 06월 01일 ~ 2020년 06월 01일	자금조달을 위한 지급보증

BNP Paribas	USD 28,209,857	2017년 06월 01일 ~ 2020년 06월 01일	자금조달을 위한 지급보증

Credit Agricole	USD 29,526,898	2017년 07월 27일 ~ 2020년 06월 30일	자금조달을 위한 지급보증

HSBC	HKD 280,000,000	2017년 12월 01일 ~ 2019년 01월 18일	자금조달을 위한 지급보증

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited	한국수출입은행	USD 300,000,000	2017년 09월 05일 ~ 2020년 09월 05일	자금조달을 위한 지급보증

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	한국수출입은행	USD 190,000,000	2017년 03월 15일 ~ 2020년 03월 16일	자금조달을 위한 지급보증

KEB하나은행	USD 25,000,000	2017년 03월 15일 ~ 2020년 03월 13일	자금조달을 위한 지급보증

공동기업	International Business Center Company Limited	한국수출입은행	USD 15,000,000	2016년 04월 06일 ~ 2019년 04월 06일	자금조달을 위한 지급보증

관계기업	Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd.	IBK기업은행	CNY 13,000,000	2017년 01월 11일 ~ 2020년 01월 11일	자금조달을 위한 지급보증

그 밖의특수관계자	Lotte Properties(Shenyang) Limited	한국수출입은행	USD 30,500,000	2016년 03월 30일 ~ 2019년 03월 30일	자금조달을 위한 지급보증

우리은행	USD 31,500,000	2016년 04월 25일 ~ 2019년 04월 25일	자금조달을 위한 지급보증

KDB산업은행	USD 57,500,000	2016년 05월 04일 ~ 2019년 05월 04일	자금조달을 위한 지급보증

당사는 Burger King Japan Co., Ltd.와 BK ASIAPAC, PTE. Ltd.의 로열티(순매출액의 3.0%, 점포 오픈시 점포당 USD 25,000)계약, 코리아세븐 및 바이더웨이와 7-Eleven, Inc.(미국법인)의 로열티(순매출액의 0.6%)계약과 관련하여 Burger King Ja-pan Co.,Ltd.와 코리아세븐 및 바이더웨이의 계약이행에 대하여 보증하였습니다. (7) 당분기말 현재 당사는 롯데수원역쇼핑타운㈜ 자산담보부 기업어음증권(액면금액220,000,000천원, 2021년 5월 28일 만기), 롯데인천타운㈜ 자산담보부대출(액면금액 144,000,000천원, 2019년 5월 31일 만기), 롯데울산개발㈜ 자산담보부 기업어음증권(액면금액 60,000,000천원, 2019년 8월 23일 만기), 롯데타운동탄㈜ 자산담보부대출(액면금액 620,000,000천원, 2021년 10월 27일 만기)와 관련하여 발행사인수원랜드마크제삼차㈜, 인베스트팜랜드제이차㈜, 인베스트팜랜드제삼차㈜, 케이에스제일차㈜, 마스엘디제일차(유)가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다. 롯데타운동탄㈜에 대한 자금보충약정에 따라서 당사의 신용등급유지조항을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다. 롯데울산개발㈜은 기한의 이익 상실 조건 계약서 변경으로 없어졌습니다. (8) 당사는 2014년부터 롯데수원역쇼핑타운㈜가 토지 임대차기간(20년) 동안 임대인에게 지급하여야 하는 임차료에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. (9) 당사는 2013년 중 신종자본증권을 발행하였으며, 이 중 200억원을 롯데손해보험㈜가 매입하여 보유하고 있습니다.

(10) 당분기 중 당사가 특수관계자로부터 인식한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	배당금

종속기업	우리홈쇼핑	25,881,056

하이마트	28,496,057

LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.	652,113

소 계	55,029,226

관계기업	에프알엘코리아	24,500,000

합 계	79,529,226

(11) 당사와 롯데카드간 구매카드 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	약정금액	사용금액	상환금액	미결제금액

구매카드 이용자	325,000,000	2,103,067,091	2,121,879,403	79,255,764

38. 위험관리

(1) 금융위험관리1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 당사는 사업부 통합적인 관점에서 위험 관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.당사 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며, 이에 따른 신용위험은 크게발생하지 않습니다. 또한, 당사는 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래를 하고 있고, 이에 따른 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

현금및현금성자산(*1)	1,297,240,821	1,662,433,010

매출채권및기타채권	852,884,662	690,431,124

기타금융자산(유동)	495,020,655	524,593,339

기타금융자산(비유동)(*2)	981,659,244	1,049,177,202

합 계	3,626,805,382	3,926,634,675

(*1) 금융회사에 예치하지 않고 당사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다. ( *2) 기타포괄손익-공정가치지분상품(전기: 매도가능금융자산)은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출

당분기말 매출채권및기타채권에 대한 연체 및 손상여부의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기

총 장부금액	부도율	대손충당금

정 상	839,914,316	0.00%~1.56%	15,787

연체 0 ~ 3개월	6,637,100	0.00%~31.20%	40,414

연체 3 ~ 6개월	1,940,808	0.00%~43.95%	37,143

연체 6 ~ 9개월	488,322	0.00%~51.96%	153,693

연체 9 ~ 12개월	96,890	0.00%~54.69%	9,457

연체 12 ~ 15개월	699,613	0.00%~100.00%	46,749

연체15개월 초과	11,774,635	0.00%~100.00%	8,363,779

합 계	861,551,684	8,667,022

기타금융자산(유동)에 대한 연체 및 손상여부의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기

총 장부금액	부도율	대손충당금

정 상	500,128,534	0.00%~100.00%	5,107,879

기타금융자산(비유동)에 대한 연체 및 손상여부의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기

총 장부금액	부도율	대손충당금

정 상	982,684,244	0.00%~100.00%	1,025,000

전기말 금융자산의 연체 및 손상 여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(전) 기

연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산(*)	합 계

매출채권및기타채권	682,339,199	8,091,925	5,566,133	695,997,257

기타금융자산(유동)	524,593,339	-	33,978	524,627,317

기타금융자산(비유동)	1,049,177,202	-	2,950,000	1,052,127,202

합 계	2,256,109,740	8,091,925	8,550,111	2,272,751,776

(*) 부도어음 등 개별적으로 회수불가능하다고 판단한 금융자산에 대해 손상을 결정하였으며 동일 금액에 대해 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.

매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

기초장부금액	5,566,133	3,531,078

설정	784,199	2,268,582

환입	(33,643)	(20,186)

제각	(1,700,536)	(213,341)

분할	(2,713,810)

합병	6,764,679

기말장부금액	8,667,022	5,566,133

기타금융자산(유동)에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

기초장부금액	33,978	33,978

설정	5,107,879	-

분할	(33,978)	-

기말장부금액	5,107,879	33,978

기타금융자산(비유동)에 대한 충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

기초장부금액	2,950,000	3,950,000

합병	25,000	-

제각	-	(1,000,000)

분할	(1,950,000)	-

기말장부금액	1,025,000	2,950,000

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말 집합평가로 인하여 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다. 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(전) 기

장부금액	0~3개월	3~6개월	6개월~1년	1년초과

매출채권및기타채권	8,091,926	4,794,030	1,450,151	1,739,063	108,682

④ 지급보증 당분기말 현재 종 속기업, 관계기업 및 공동기업 등의 채무불이행 시 발생 가능한 지급보증예상금액은 1,363,473,080천원 입 니다.

3) 유동성위험 유동성위험이란 회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 또한 당사는 적정규모의 예금을 신용도가 우수한 주요 금융기관에 예치하고 있고, 갑작스런 유동성위험 발생에 대비하여 다양한 금융기관 에 당좌차월, 기업어음약정 등의 차입한도를 유지하고 있으며, 우수한 국내외 신 용등급 ( 국내: AA+, 국제: Baa3, BBB- ) 을 바탕으로 국내외 금융시장에 서 원활한 자금조달이 가능합니다. 당사의 경영진은 영업활동에 의한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

당 분기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	0~3개월	3~6개월	6개월~1년	1년초과

차입금및사채(유동) (*1,2)	309,215,909	478,336,144	556,850,750	-

매입채무및기타채무	2,407,328,200	-	-	-

기타금융부채(유동)	205,572,873	17,852,241	136,045,030	-

차입금및사채(비유동)(*1,2)	24,499,823	25,045,387	51,089,001	4,310,230,608

기타금융부채(비유동)	(22,677)	(97,600)	(332,073)	201,487,852

금융보증계약(*2)	1,363,473,080	-	-	-

합 계	4,310,067,208	521,136,172	743,652,708	4,511,718,460

(*1) 이자비용이 포함된 금액입니다.(*2) 상기 차입금 및 금융보증계약에 대해서 약정에 의한 조항(재무비율 및 신용등급 유지 등)을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

당사는 시장위험을 관리하기 위해서 다양한 파생상품 거래를 하고 있습니다. 이러한 거래들은 내부 관리자의 엄격한 통제하에 적절하게 수행되고 있으며, 일반적으로 당사는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다.

① 환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 차입금에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 당사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 당사의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.

당사는 외화표시 차입금 및 사채에 대해 금융기관과의 파생상품 거래를 통하여 환율 및 이자율 변동리스크를 헷지하고 있습니다. 또 외화자금 소요시 주요 금융기관과의 선물환 계약을 통하여 급격한 환율변동위험을 회피하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 차입금 중 일본롯데에서 차입한 JPY 100억을 제외한 외화표시 차입금 및 사채는 환위험이 모두 헷지되어 있는 상태입니다. 당 분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

자산	부채	자산	부채

USD	13,158,945	928,593,604	13,800,332	1,071,277,902

EUR	-	-	227,595	1,620,287

JPY	-	98,117,000	-	94,911,000

IDR	692,526	-	441,358	-

HKD	50,239	-	506	-

CNY	150,158	-	1,761,955	26,274

VND	51,697	-	322,176	-

합 계	14,103,565	1,026,710,604	16,553,922	1,167,835,463

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	(단위:원)

평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,090.88	1,138.68	1,112.70	1,071.40

EUR	1,302.86	1,268.47	1,294.57	1,279.25

JPY	9.9520	10.1769	9.8117	9.4911

IDR	0.0778	0.0854	0.0746	0.0790

HKD	139.13	146.22	142.37	137.07

CNY	167.59	167.54	161.78	163.65

VND	0.0476	0.0501	0.0477	0.0472

당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,315,710	(1,315,710)	1,380,033	(1,380,033)

EUR	-	-	(139,269)	139,269

JPY	(9,811,700)	9,811,700	(9,491,100)	9,491,100

IDR	69,253	(69,253)	44,136	(44,136)

HKD	5,024	(5,024)	51	(51)

CNY	15,016	(15,016)	173,568	(173,568)

VND	5,170	(5,170)	32,218	(32,218)

합 계	(8,401,527)	8,401,527	(8,000,363)	8,000,363

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 당사의 이자율 위험의 관리는이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 당사의 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

당 사는 이자율 스왑을 이용하여 외화변동금리부차입의 변동금리이자지급을 원화고정금리로 바꾸어 지급하는 방법으로 이자변동리스크를 헷지하는 정책을 채택하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

금융자산	30,822,780	39,000,000

금융부채	1,026,708,759	1,366,188,902

당 분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 대여금 및 차입금으로, 현재다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 대여금 및 차입금에서 1년간 발생하는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금 및 사채는 제외하였습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자수익	308,228	(308,228)	390,000	(390,000)

이자비용	981,170	(981,170)	949,110	(949,110)

③ 가격변동위험 당사는 기타포괄-공정가치 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분 기말과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 시장성 있는 지분상품의 장부금액은 각각 136,871,939천원, 155,075,734천원으로 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 당분기 및 전기 기타포괄손익에 미치는 영향은 각각 13,687,194천원 및 15,507,573천원입니다 .

(2) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

부채(A)	10,670,659,576	10,308,880,357

자본(B)	12,114,686,301	12,511,986,316

예금(C)	1,641,347,821	2,053,433,396

차입금(D)	5,280,241,030	4,565,421,068

부채비율(A/B)	88.08%	82.39%

순차입금비율((D-C)/B)	30.04%	20.08%

39. 합병(1) 롯데백화점마산㈜ 합병1) 당사는 경영 효율성 제고를 통한 수익구조 개선, 지속적인 성장의 토대를 구축하여 기업가치 개선 및 주주가치 극대화 달성을 위하여 2017년 11월 9일자 이사회 결의에 의거하여 2018년 2월 1일자로 롯데백화점마산㈜를 흡수합병 하였습니다. 본 합병은 소규모 합병 방식으로 진행되므로 롯데쇼핑㈜의 주주들에게 주식매수청구권이 인정되지 않으며, 합병승인을 위한 주주총회는 이사회 결의로 갈음합니다.2) 합병회사인 당사는 피합병회사인 롯데백화점마산㈜의 지분을 100% 보유하고 있어 각 합병당사회사는 합병비율을 1:0으로 하는 무증자합병을 하기로 결의함에 따라 본건 합병으로 인하여 롯데쇼핑㈜가 발행하는 신주는 없으며, 대주주 등의 지분변동 사항 또한 없습니다.3) 합병회계처리상기 합병은 당사와 종속기업간 동일 지배하의 합병으로 인수한 자산과 부채는 당사와 그 종속기업의 연결재무제표상의 장부금액으로 인식하였으며, 합병 전 종속기업투자장부금액과 식별가능한 자산과 부채로 인식한 금액과의 차이는 자본조정으로 계상하였습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

Ⅰ. 이전대가(합병 전 종속기업투자 장부금액)	5,721,101

Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액

현금및현금성자산	1,365,465

매출채권및기타채권	1,320,706

재고자산	127,011

유무형자산	6,547,692

기타금융자산	4,249,715

기타비금융자산	1,673,465

매입채무및기타채무	9,787,322

차입금	6,000,000

기타금융부채	6,198,245

기타비금융부채	2,000,153

총 식별가능한 순자산	(8,701,666)

Ⅲ. 자본조정	(14,422,767)

(2) 주식회사 롯데닷컴 합병 1) 당사는 주식회사 롯데닷컴의 노하우를 활용한 전략적 제휴 및 신규 채널 개발 능력을 결합하여 안정적이고 다양한 수익성 기반과 미래 신성장을 위한 동력 마련하기 위하여 2018년 5월 11일자 이사회 결의에 의거하여 2018년 8월 1일자로 주식회사 롯데닷컴을 흡수합병 하였습니다. 합병비율은 보통주 1 : 0.0285254로 결정되었습니다. 본건 합병으로 인하여 피합병회사인 주식회사 롯데닷컴의 주주명부에 기재된 보통주주에게 보통주 1주당 당사가 발행할 보통주 166,708주를 교부하였습니다. 2) 합병으로 취득한 식별가능 자산과 인수 부채의 공정가치 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	금 액

유동자산	84,106,065

현금및현금성자산	14,106,107

매출채권및기타채권	53,711,402

기타금융자산	12,130,985

재고자산	2,380,636

기타비금융자산	466,901

매각예정자산	1,310,034

비유동자산	45,062,086

관계기업및종속기업투자	12,841,747

기타금융자산	4,088,313

유형자산	6,105,839

기타무형자산	21,958,264

기타비금융자산	67,923

자산총계	129,168,151

유동부채	121,195,918

매입채무및기타채무	115,524,004

기타금융부채	230,000

선수수익	55,820

충당부채	213,643

기타비금융부채	5,172,451

비유동부채	1,895,003

확정급여부채및기타장기급여채무	748,653

이연법인세부채	1,146,350

부채총계	123,090,921

3) 이전대가와 영업권은 다음과 같이 결정되었습니다

(단위:천원)

구 분	금 액

취득 자산과 인수 부채의 공정가치	6,077,230

이전대가

- 지분상품(*1)	34,341,848

영업권	28,264,618

(*1) 이전대가인 발행된 보통주의 공정가치는 2018년 8월 1일 당사의 주가인 주당 206,000원에 기초한 금액입니다.40. 사업양도 (1) 당분기 중 발생한 사업양도에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

양도영업	롯데쇼핑㈜ GF 사업부

양도일	2018년 06월 01일

양도방법	영업양수도

양수회사	롯데지에프알 (구, 엔씨에프)

양도대가	양수도대금 27,300,000천원

(2) 사업양도손실 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	양도대가	양도사업	양도손실

자산	부채	순자산

롯데쇼핑㈜ GF 사업부	27,300,000	30,760,064	669,300	30,090,764	2,790,764

당분기 사업양도손실은 해당사업이 당사의 영업수익에서 차지하는 비율이 미미하여 중단영업으로 분류하지 않았습니다.41. 물적분할(1) 기업분할당사는 2018년 4월 6일 이사회결의에 의거 당사가 시네마사업부문을 단순·물적분할 방식으로 분할하여 신설회사를 설립하고, 당사가 존속하면서 신설회사 발행주식의 총수를 취과득하였습니다. 동 단순·물적분할은 2018년 5월 14일 임시주주총회에서 승인되었으며, 주요사항은다음과 같습니다. 이와 관련하여 상법 제530조의 9 제1항의 규정에 의거 신설회사 또는 본 회사는 본건 분할 전의 본 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

구분	내용

분할방법	단순·물적분할

분할회사	롯데컬처웍스 주식회사

분할일정	물적분할기일 2018년 6월 1일

당사는 상기 물적분할에 대하여 분할 신설회사의 분할시점의 순자산 장부가액을 취득원가로 취득하여 종속기업투자에 반영하였습니다. (2) 물적분할시 분할신설회사로 이전된 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	금 액

유동자산	229,173,049

현금및현금성자산	180,636,459

매출채권및기타채권	32,997,398

기타금융자산	1,467,946

재고자산	1,309,285

기타비금융자산	12,761,961

비유동자산	335,049,058

관계기업및종속기업투자	18,004,543

기타금융자산	97,241,544

유형자산	103,223,657

기타무형자산	3,945,564

기타비금융자산	111,734,392

비유동성이연법인세자산	899,358

자산총계	564,222,107

유동부채	133,229,176

매입채무및기타채무	58,815,717

기타금융부채	28,142,786

선수수익	9,472,968

기타비금융부채	36,797,705

비유동부채	(622,769)

기타금융부채	815,319

장기선수수익	25,850

퇴직급여충당부채	(1,725,661)

기타비유동부채	261,723

부채총계	132,606,407