롯데쇼핑 사업보고서 (2021.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및기타 요인이 포함되어 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위 험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 지배기업인 롯 데쇼핑주식회사(이하 "당사")는 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며 당기말 현재 백화점 29개점, 아울렛 22개점, 할인점 110개점, 슈퍼마켓 249개점, H 49개점, 쇼핑몰 5개점을 보유하고 있습니다. 2021년 12월 31일 로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업( 이하 통칭하여 "연결실체" ), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 백화점 사업부문, 할인점 사업부문, 전자제품전문점 사업부문, 슈퍼 사업부문, 홈쇼핑 사업부문, 영화상영업 사업부문, 이커머스 사업부문, 기타 사업부문으로 세분하였습니다. 백화점 사업부문은 롯데쇼핑 백화점 및 해외백화점 별도법인, 할인점 사업부문은 롯데쇼핑 할인점 및 해외할인점 별도법인, 전자제품전문점은 롯데하이마트, 슈퍼 사업부문은 롯데쇼핑 슈퍼 및 씨에스유통, 홈쇼핑 사업부문은 우리홈쇼핑, 영화상영업 사업부문은 롯데컬처웍스, 이커머스 사업부문은 롯데쇼핑 이커머스, 기타 사업부문은 롯데위탁관리부동산투자회사 등으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 전기 중 중국할인점을 매각 및 청산 완료 하였으며, 전기와 전전기 중 중국할인점 부문에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였습니다. 관련 사항은 III. 재무에 관한 사항 중 3.연결재무제표의 주석 42(중단영업)을 참조하여 주시기 바랍니다. 연결실체는 불안정한 경영 환경 속에서도 매출 15조 5,736억원, 영업이익 2,076억원이라는 경영실적을 기록하였습니다.향후에도 사업부문별 핵심역량을 강화하고 신규사업 확대를 통해 효율적인 경영성과를 달성함은 물론, 기업의 사회적 책임을 다하기 위하여 전임직원이 최선의 노력을 다하겠습니다.

3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태

(단위 : 백만원)

구 분	제 52 기	제 51 기	제 50 기

[유동자산]	7,000,185	6,290,692	6,107,298

현금및현금성자산	2,398,789	1,913,236	1,586,592

매출채권및기타채권	625,501	663,523	889,585

기타금융자산	2,074,555	2,134,188	1,958,581

재고자산	1,395,280	1,247,320	1,459,488

당기법인세자산	146,636	5,818	3,300

기타비금융자산	106,684	83,012	95,407

매각예정자산	252,740	243,595	114,345

[비유동자산]	26,426,349	26,538,712	27,865,318

매출채권및기타채권	95,664	196,293	183,411

관계기업및공동기업투자	991,462	925,510	866,309

기타금융자산	2,381,305	1,633,088	1,648,868

유형자산	14,578,526	14,372,876	14,495,595

사용권자산	4,700,201	5,163,972	6,126,877

투자부동산	1,766,203	2,302,038	2,493,734

영업권	1,185,880	1,288,440	1,538,969

무형자산	333,922	343,859	309,066

확정급여자산	121,738	91,273	39,168

이연법인세자산	87,496	73,923	47,750

기타비금융자산	183,952	147,440	115,571

자산총계	33,426,534	32,829,404	33,972,616

[유동부채]	8,994,249	8,779,997	8,201,884

[비유동부채]	12,635,278	12,960,645	13,979,723

부채총계	21,629,527	21,740,642	22,181,607

[자본금]	141,444	141,444	141,444

[자본잉여금]	3,574,212	3,574,212	3,574,212

[신종자본증권]	139,574	-	-

[자본조정]	(3,032,430)	(3,012,813)	(3,012,559)

[이익잉여금]	8,996,637	9,176,601	9,910,184

[기타포괄손익누계액]	264,056	(77,857)	337

[비지배지분]	1,713,514	1,287,175	1,177,391

자본총계	11,797,007	11,088,762	11,791,009

※ 안정성지표

구분	제 52 기	제 51 기	제 50 기

유동비율(%)	77.8	71.6	74.5

부채비율(%)	183.3	196.1	188.1

차입금의존도(%)	29.8	31.2	28.2

영업이익대비이자보상배율(배)	0.4	0.7	0.9

주1) 유동비율= (유동자산/유동부채)*100

주2) 부채비율= (부채총액/자본총계)*100

주3) 차입금의존도= (차입금/총자산)*100

차입금= 단기차입금+유동성사채+회사채+장기차입금+유동성장기차입금

주4) 영업이익대비이자보상배율= 영업이익/이자비용

연결실체의 자산총계는 전년대비 1.8% 증가한 33조 4,265억원, 부채총계는 0.5% 감소한 21조 6,295억원, 자본총계는 6.4% 증가한 11조 7,970억원입니다.

(1) 자산

2021년말 자산총계는 33조 4,265억원으로 전기말 32조 8,294억원보다 5,971억원 증가하였습니다. 그 중 유동자산은 7,095억원 증가, 비유동자산은 1,124억원 감소하였습니다. 자산의 증가는 현금 및 예금의 증가 및 연결 종속사 롯데홈쇼핑의 모모홈쇼핑 지분 매각에 따른 금융자산 증가가 주요 원인입니다.

(2) 부채

2021년말 부채총계는 21조 6,295억원으로 전기말 21조 7,406억원보다 1,111억원이 감소하였습니다. 그 중 유동부채는 2,143억원 증가, 비유동부채는 3,254억원 감소하였습니다. 부채의 감소는 리스부채 감소 및 차입금 상환이 주요 원인입니다.

(3) 자본

2021년말 자본총계는 11조 7,970억원으로 전기말 11조 888억원보다 7,082억원이 증가하였습니다. 이는 비지배지분 및 기타포괄손익 증가가 주요 원인입니다.

나. 영업실적(단위 : 백만원)

구 분	제 52 기	제 51 기	제 50 기

매출	15,573,550	16,184,382	17,622,000

영업이익	207,603	346,084	427,911

법인세비용차감전손실	(638,241)	(771,240)	(1,133,812)

계속영업당기순손실	(272,964)	(710,249)	(883,681)

중단영업당기순이익	-	23,679	67,203

당기순손실	(272,964)	(686,570)	(816,478)

지배기업 소유주지분	(292,279)	(785,940)	(896,326)

계속영업당기순손실	(292,279)	(809,619)	(963,529)

중단영업당기순이익	-	23,679	67,203

비지배지분	19,315	99,370	79,848

계속영업당기순이익	19,315	99,370	79,848

총포괄이익(손실)	596,739	(539,733)	(747,536)

지배기업 소유주지분	241,808	(704,347)	(853,006)

비지배지분	354,931	164,614	105,470

주당이익(손실) (단위:원)

계속영업기본주당손실	(10,363)	(28,638)	(34,082)

계속영업희석주당손실	(10,430)	(28,956)	(34,414)

중단영업기본주당이익	-	838	2,377

중단영업희석주당이익	-	838	2,377

연결에 포함된 종속회사 수	40	40	45

※ 연결실체는 전기 중 중국할인점을 매각 및 청산 완료 하였으며, 전기와 전전기 중 중국할인점 부문에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였습니다. 관련 사항은 III. 재무에 관한 사항 중 3.연결재무제표의 주석 42(중단영업)을 참조하여 주시기 바랍니다. ※ 수익성지표

구분	제 52 기	제 51 기	제 50 기

매출액영업이익율(%)	1.3	2.1	2.4

매출액순이익율(%)	-1.8	-4.2	-4.6

총자산순이익율(%)	-0.8	-2.1	-2.7

자기자본순이익율(%)	-2.4	-6.0	-6.7

총자산대비 영업현금흐름비율(%)	5.5	4.5	5.4

주1) 매출액영업이익률= (영업이익/매출액)*100

주2) 매출액순이익률= (당기순이익/매출액)*100

주3) 총자산순이익률= (당기순이익/평균총자산)*100

주4) 자기자본순이익률= (당기순이익/평균자기자본)*100

주5) 총자산대비 영업현금흐름비율= (영업활동으로 인한 현금흐름/평균총자산)*100

※ 성장성 및 활동성지표

구분	제 52 기	제 51 기	제 50 기

매출액증가율(%)	-3.8	-8.2	-1.1

영업이익증가율(%)	-40.0	-19.1	-28.3

당기순이익증가율(%)	60.2	15.9	-75.6

총자산증가율(%)	1.8	-3.4	29.4

자산회전율(회)	0.5	0.5	0.6

주1) 매출액증가율= (당기매출액/전기매출액)*100-100

주2) 영업이익증가율= (당기영업이익/전기영업이익)*100-100

주3) 당기순이익증가율= (당기순이익/전기순이익)*100-100

주4) 총자산증가율= (당기자산/전기자산)*100-100

주5) 자산회전율= 매출액/평균총자산

연결실체의 2021년 매출액은 전기대비 3.8% 감소한 15조 5,736억원, 영업이익은 40.0% 감소한 2,076억원, 당기순손실은 2,730억원을 기록하였습니다. 코로나19와 사회적거리두기 지속 여파 및 내부 운영효율 개선 차원의 각종 일회성 비용 반영으로 매출과 영업이익이 감소하였으며, 자산손상, 영업권 손상 등 손상차손을 인식함에 따라 당기순손실을 기록하였습니다.

[백화점]2021년 매출액은 전기대비 8.8% 증가한 2조 8,881억원이며, 영업이익은 6.4% 증가한 3,488억원을 기록하였습니다. 국내 백화점 2021년 기존점 신장률은 전년 기저효과 및 해외 여행 불가에 따라 명품 수요가 국내에 집중되며 높은 성장세를 기록하였습니다. 사업 수익성 개선의 일환으로 창립 후 처음으로 직원 희망퇴직을 실시하였고, 관련 일회성 보상 비용이 600억 발생하였으나, 영업이익은 증가하였습니다. 해외 백화점의 경우, 코로나19가 장기화 되면서 기존점 매출이 감소하였습니다. 단, 중국 전년동기 충당금 설정 기저효과 및 인도네시아 임차료 감면 영향 등으로 영업이익은 흑자 전환하였습니다. [할인점]2021년 매출액은 전기대비 7.2% 감소한 5조 7,160억원이며, 319억원의 영업적자를 기록하며 적자가 확대되었습니다. 국내 할인점은 코로나19 장기화로 온라인 채널 중심 식료품 수요가 지속되었으나, 점포수 감소 및 리뉴얼 영향 등으로 매출이 감소하였습니다. 판관비 절감에도 불구, 희망퇴직 2회 실시에 따른 일회성 보상 비용 반영 영향 등으로 영업적자는 확대되었습니다. 해외 할인점의 경우, 코로나19 팬데믹 상황이 지속되며 매출 및 영업이익이 감소하였습니다.

[전자제품 전문점]2021년 매출액은 전기대비 4.5% 감소한 3조 8,697억원이며, 영업이익은 33.7% 감소한 1,068억원을 기록하였습니다. 전년동기 코로나19 역기저 효과로 백색 가전 중심 매출이 감소하였으며, 영업이익 또한 감소하였습니다. [슈퍼]2021년 매출액은 전기대비 12.3% 감소한 1조 4,523억원이며, 영업손실은 52억원을 기록하였습니다. 적극적인 구조조정 노력으로 매출이 감소하였으나, 판관비 절감으로 영업적자는 축소하였습니다. [홈쇼핑]2021년 매출액은 1조 1,027억원으로 전기대비 2.5% 증가하였으며, 영업이익은 18.5% 감소한 1,020억원을 기록하였습니다. TV, e커머스, OneTV 등 모든 채널의 취급고가 신장 하였으나, 송출 수수료 및 신사업 관련 비용 중심으로 판관비가 증가함에 따라 영업이익이 감소하였습니다. [영화상영업]2021년 매출액은 전기대비 11.6% 감소한 2,348억이며, 영업손실은 1,323억원을 기록하였습니다. 코로나19 장기화에 따른 따른 대형작품 미개봉 영향 등으로 실적이 부진하였습니다.

[이커머스]2021년 매출액은1,082억원이며, 영업손실 1,558억원을 기록하였습니다. 2021년 8월 백화점, 마트, 롭스의 온라인 사업 주체를 이커머스 사업부로 통합/이관함에 따라, 백화점, 마트, 롭스의 온라인 영업손익을 이커머스 사업부에서 인식하게 되었고, 이에 따라 적자폭이 더욱 확대되었습니다.

다. 향후 불확실성 소매유통산업은 최종 소비자를 대상으로 하기 때문에 가구소득 및 소비지출의 변화와 밀접하게 연관되어 있습니다. 특히 백화점의 경우 경기변동에 탄력적인 패션상품 및 고가 내구소비재 위주의 상품구성으로 경기변동에 영향을 받을 수 있습니다.고객이 내점하여 소비행위가 이루어지는 점포 소매업은 입지여건이 상당히 중요합니다. 따라서 신규출점 시 상권 별로 인구규모, 인구구성, 소득수준, 소비수준, 소비취향, 교통여건 등이 분석되며 이에 따라 상권의 매력도가 결정됩니다. 이러한 상권산업의 특성상 동일상권 內 경쟁업체의 위치, 컨셉, 매장규모, MD 구성, VMD(Visual Merchandising), 인테리어, 마케팅, 서비스, 자본력, 영업노하우, 편의시설, 영업전략등은 곧바로 해당기업에 영향을 미치게 됩니다. 경쟁업체의 신규출점은 상권의 고객집객력을 향상시켜 영업실적의 개선을 가져올 수 있지만, 또 한편으로는 상권분할이나, 경쟁업체로의 고객이탈로 인한 부정적인 영향이 있을 수 있습니다.또한 다양한 유통채널의 등장, 관련 법규 규제의 강화, 내국인 해외 쇼핑 증가 또는 외국인의 국내 쇼핑 감소 및 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 등 대내외적인 환경 변화 등은 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 라. 자산 손상 인식 당사는 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계 없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 상세한 손상 인식 기준은 동 보고서 연 결 재무제표 주석 3.15(비금융자산의 손상)를 참조하여 주시기 바랍니다.

당기 중 손상징후가 있는 백화점 및 할인점, 전자제품 전문점, 슈퍼, 영화상영업, 이커머스 부문 등의 현금창출단위에 대하여 손상평가를 실시하였으며 손상차손 인식액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	백화점	할인점	전자제품 전문점	슈퍼	영화상영업	이커머스	기타	사업부문 계

유형자산손상차손	6,810,149	8,480,672	1,460,355	3,338,913	11,289,323	3,901	23,776,251	55,159,564

무형자산(영업권제외)손상차손	28,886	-	(124,933)	-	847,382	1,212,802	1,411,269	3,375,406

영업권손상차손	36,799,897	-	82,264,531	52,911	-	-	141,693	119,259,032

사용권자산손상차손	228,052,276	56,659,085	3,905,730	12,152,106	35,334,523	-	58,561	336,162,281

투자부동산손상차손	-	-	-	-	-	-	35,054,985	35,054,985

기타비유동자산손상차손	-	-	-	-	3,000,000	-	-	3,000,000

합 계	271,691,208	65,139,757	87,505,683	15,543,930	50,471,228	1,216,703	60,442,759	552,011,268

전기 중 손상징후가 있는 백화점 및 할인점, 전자제품 전문점, 슈퍼, 영화상영업, 이커머스 부문 등의 현금창출단위에 대하여 손상평가를 실시하였으며 손상차손 인식액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	백화점	할인점	전자제품 전문점	슈퍼	영화상영업	이커머스	기타	사업부문 계

유형자산손상차손	27,492,166	70,014,834	1,047,902	4,344,403	12,431,225	-	4,670,179	120,000,709

무형자산(영업권제외)손상차손	169,306	256,156	-	19	2,557,095	5,261,021	851,003	9,094,600

영업권손상차손	135,872,198	42,763,113	28,393,970	65,574	-	28,264,618	9,382,651	244,742,124

사용권자산손상차손	109,719,143	268,463,958	2,498,903	18,550,265	96,618,247	-	8,467,900	504,318,416

기타비유동자산손상차손	-	360,000	-	-	-	-	-	360,000

합 계	273,252,813	381,858,061	31,940,775	22,960,261	111,606,567	33,525,639	23,371,733	878,515,849

손상징후가 있는 현금창출단위의 회수가능액 계산시 적용된 평가방법 및 할인율은 영업권을 보유한 현금창출단위의 회수가능액 계산시 적용된 가정과 동일합니다.

4. 유동성 및 자금조달가. 유동성 현황 연결실체의 현금 및 유동성자산의 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	제 52 기	제 51 기	제 50 기

현금 및 현금성자산	2,398,789	1,913,236	1,586,592

단기금융상품	1,930,531	1,962,284	1,629,186

계	4,329,320	3,875,520	3,215,778

나. 자금조달나-1. 공시대상기간 중 조달한 자금의 원천별 조달규모, 자금조달비용 등 자금조달조건

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기	제 51(전) 기

단기차입금	1,392,799,366	1,553,890,752

유동성장기차입금	965,118,509	1,251,848,490

유동성사채	1,207,100,000	1,142,080,000

유동성사채할인발행차금	(275,629)	(272,662)

유동부채 계	3,564,742,246	3,947,546,580

장기차입금	2,744,407,925	2,115,453,344

현재가치할인차금	(13,289,666)	(22,298,096)

사채	3,664,262,500	4,163,800,000

사채할인발행차금	(6,769,974)	(9,920,493)

사채상환할증금	799,480	7,681,080

교환권조정	(1,175,921)	(20,012,920)

비유동부채 계	6,388,234,344	6,234,702,915

( 2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 52(당) 기	제 51(전) 기

산업은행 외(*)	일반차입금	1.27% ~ JIBOR 3M +2.30%	1,352,799,366	1,353,890,752

신한금융투자 외	어음차입금	2.50% ~ 2.70%	40,000,000	200,000,000

합 계	1,392,799,366	1,553,890,752

(*) 당기말 기준 JIBOR 3M : 3.75%

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 52(당) 기	제 51(전) 기

미즈호코퍼레이트은행 외(*1)	원화장기차입금 외	1.63% ~ 3M 금융채Ⅰ(은행채) AAA + 3.15%	3,283,028,760	2,951,000,000

하나은행 외(*2)	외화장기차입금	3M USD Libor + 1. 0% ~ CoF 2W + 0.9%	429,261,805	416,301,834

소 계	3,712,290,565	3,367,301,834

현재가치할인차금	(16,053,797)	(22,298,096)

총 장부금액	3,696,236,768	3,345,003,738

유동성장기차입금	(965,118,509)	(1,251,848,490)

합 계	2,731,118,259	2,093,155,248

(*1) 당기말 기준 3M 금융채Ⅰ(은행채) AAA : 1.43%(* 2) 당기말 기준 3M USD Libor : 0.19%, CoF 2W : 5.42%

(4) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	만기일	연이자율(%)	제 52(당) 기	제 51(전) 기

제65-2회 원화사채	2022-03-03	2.45%	240,000,000	240,000,000

제66-2회 원화사채	2022-06-23	2.64%	50,000,000	50,000,000

제66-3회 원화사채	2025-06-23	2.98%	140,000,000	140,000,000

제70-2회 원화사채	2021-04-04	2.02%	-	170,000,000

제70-3회 원화사채	2026-04-04	2.48%	70,000,000	70,000,000

제72-2회 원화사채	2022-01-23	2.36%	160,000,000	160,000,000

제73-2회 원화사채	2022-06-15	2.50%	150,000,000	150,000,000

제73-3회 원화사채	2024-06-15	2.69%	100,000,000	100,000,000

제74회 원화사채	2022-06-29	2.48%	50,000,000	50,000,000

제75회 원화사채	2024-08-07	2.74%	150,000,000	150,000,000

제76-1회 외화사채	2021-05-21	3M USD Libor	-	108,800,000

제 76-2 회 외화사채	2021-05-21	3M USD Libor + 0.95	-	190,400,000

제77-1회 원화사채	2021-05-28	2.64%	-	160,000,000

제77-2회 원화사채	2023-05-30	2.96%	310,000,000	310,000,000

제77-3회 원화사채	2028-05-30	3.47%	100,000,000	100,000,000

제78-1회 외화사채	2021-08-17	3M USD Libor	-	174,080,000

제78-2회 외화사채	2021-08-28	3M USD Libor + 0.95	-	108,800,000

제79회 원화사채	2033-08-07	3.55%	70,000,000	70,000,000

제80회 원화사채	2038-08-29	3.40%	30,000,000	30,000,000

제81회 외화사채	2022-01-28	3M USD Libor	118,550,000	108,800,000

제82-1회 원화사채	2022-01-28	2.09%	110,000,000	110,000,000

제82-2회 원화사채	2024-01-30	2.29%	150,000,000	150,000,000

제82-3회 원화사채	2029-01-30	2.73%	140,000,000	140,000,000

제83-1회 원화사채	2024-08-29	1.59%	100,000,000	100,000,000

제83-2회 원화사채	2026-08-28	1.67%	70,000,000	70,000,000

제83-3회 원화사채	2029-08-29	1.80%	110,000,000	110,000,000

제84회 외화사채	2022-11-29	3M USD Libor	118,550,000	108,800,000

제85회 원화사채	2023-04-28	2.33%	350,000,000	350,000,000

제86-1회 원화사채	2025-07-18	2.20%	30,000,000	30,000,000

제86-2회 원화사채	2030-07-19	2.58%	20,000,000	20,000,000

제87-1회 외화사채	2023-08-18	3M USD Libor+1.40	118,550,000	108,800,000

제87-2회 외화사채	2023-08-21	3M USD Libor+1.30	59,275,000	54,400,000

제87-3회 외화사채	2023-08-28	3M USD Libor+2.10	59,275,000	54,400,000

제88-1회 원화사채	2025-09-23	2.07%	135,000,000	135,000,000

제88-2회 원화사채	2030-09-23	2.55%	60,000,000	60,000,000

제89-1회 원화사채	2024-04-16	1.63%	170,000,000	-

제89-2회 원화사채	2026-04-16	2.13%	190,000,000	-

제89-3회 원화사채	2031-04-16	2.95%	35,000,000	-

제90-1회 외화사채	2024-05-21	3M USD Libor + 0.05%	118,550,000	-

제90-2회 외화사채	2024-05-20	0.53%	207,462,500	-

제91회 외화사채	2024-08-19	0.86%	118,550,000	-

교환사채(*)	2023-04-04	-	31,600,000	303,600,000

제1회 담보부공모사채(롯데위탁관리부동산투자회사)	2022-07-30	1.55%	170,000,000	170,000,000

제2회 담보부공모사채(롯데위탁관리부동산투자회사)	2023-12-12	2.90	31,000,000	-

4-3회차 회사채(롯데하이마트)	2022-10-28	2.70%	40,000,000	40,000,000

5-2회차 회사채(롯데하이마트)	2021-01-28	2.44%	-	50,000,000

6회차 회사채(롯데하이마트)	2021-07-05	2.52%	-	180,000,000

7회차 회사채(롯데하이마트)	2023-06-11	2.18%	200,000,000	200,000,000

8회차 회사채(롯데하이마트)	2024-06-28	1.97%	140,000,000	-

제1회 원화사채 (롯데컬처웍스)	2023-08-20	2.01%	-	60,000,000

제2회 원화사채 (롯데컬처웍스)	2023-09-24	2.07%	-	40,000,000

제3회 원화사채 (롯데컬처웍스)	2023-11-26	3.55%	10,000,000	20,000,000

제4회 원화사채 (롯데컬처웍스)	2023-03-03	3.30%	40,000,000	-

소계	4,871,362,500	5,305,880,000

사채할인발행차금	(7,045,603)	(10,193,155)

사채상환할증금	799,480	7,681,080

교환권조정	(1,175,921)	(20,012,920)

총 장부금액	4,863,940,456	5,283,355,005

유동성사채	(1,206,824,371)	(1,141,807,338)

합 계	3,657,116,085	4,141,547,667

(*) 당사는 종속기업인 롯데하이마트의 주식을 기초자산으로 하는 교환사채를 발행하였으며 발행내역은 다음과 같습니다. 한편, 당기 중 사채권자의 조기상환청구권행사로 인해 교환사채 총 3,036억원 중 2,720억원을 조기상환하였습니다.

구 분	내 용

1. 사채의 종류	기명식무보증무담보 해외교환사채

2. 사채의 권면총액(원)	303,600,000,000

3. 사채의 이율	표면이자율	0%

만기이자율	0.50%

4. 만기일	2023년 04월 04일

5. 원금상환방법	1. 만기상환: 만기까지 조기상환사유가 발생하지 아니하고 교환권을 행사하지 아니한 사채의 원리금에 대하여 만기일에 일시 상환

2. 조기상환: 당사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 있음.

6. 투자자의 조기상환권	사채권자의 조기상환청구권(Put Option): 다음의 사유 발생시 조기상환청구권 행사 가능- 납입일로부터 3년 후(2021년 04월 04일)- 회사의 지배권 변동(Change of Control)이 발생하는 경우- 회사발행주식이 상장폐지되거나 30 연속 거래일 이상 거래정지되는 경우

7. 발행자의 조기상환권	다음의 사유 발생시 조기상환 가능- 납입일로부터 3년 후 (2021년 04월 04일)부터 사채 만기일 30영업일 전까지 30연속 거래일의 기간 동안 교환대상 주식 종가가 조기상환을 적용한 사채권면금액을 교환비율로 나눈 금액의 130%이상인 날이 20 거래일 이상일 경우- 미상환사채잔액이 총 발행총액의 10% 미만인 경우(Clean Up Call)- 관련 법령의 개정 등으로 인한 추가조세부담사유가 발생하는 경우

8. 교환에 관한 사항	교환비율 (%)	100

교환가액 (원/주)	85,840

교환대상	롯데하이마트 주식회사 보통주식

교환청구기간	시작일	2018년 05월 14일

종료일	2023년 03월 24일

교환가액 조정에 관한 사항	주식배당 등 사유발생시 사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정

(5) 당기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장기차입금	사채	합 계

2022.01.01 ~ 2022.12.31	967,882,640	1,207,100,000	2,174,982,640

2023.01.01 ~ 2023.12.31	1,774,379,165	1,209,700,000	2,984,079,165

2024.01.01 ~ 2024.12.31	763,000,000	1,254,562,500	2,017,562,500

2025.01.01 ~ 2025.12.31	-	305,000,000	305,000,000

2026.01.01 이후	207,028,760	895,000,000	1,102,028,760

합 계	3,712,290,565	4,871,362,500	8,583,653,065

나-2. 조달자금 중 재무비율 준수, 차입제한, 배당제한 등의 조건이 있을 시 그 내용, 미준수 시 회사에 미치는 영향 - 롯데쇼핑㈜

조달자금	제한 조건	미준수시 영향

제65-2회 원화사채	부채비율 200% 이하 유지담보권설정부채 전년 자기자본의 250% 이하 유지하나의 회계연도 내 자기자본의 2배 이상의 자산처분제한	기한이익상실

제66-2회 원화사채	부채비율 200% 이하 유지담보권설정부채 전년 자기자본의 250% 이하 유지하나의 회계연도 내 자기자본의 2배 이상의 자산처분제한	기한이익상실

제66-3회 원화사채	부채비율 200% 이하 유지담보권설정부채 전년 자기자본의 250% 이하 유지하나의 회계연도 내 자기자본의 2배 이상의 자산처분제한	기한이익상실

제70-3회원화사채	부채비율 200% 이하 유지담보권설정부채 전년 자기자본의 250% 이하 유지하나의 회계연도 내 자기자본의 2배 이상의 자산처분제한	기한이익상실

제72-2회원화사채	부채비율 200% 이하 유지담보권설정부채 전년 자기자본의 250% 이하 유지하나의 회계연도 내 자기자본의 2배 이상의 자산처분제한	기한이익상실

제73-2회원화사채	부채비율 200% 이하 유지담보권설정부채 전년 자기자본의 250% 이하 유지하나의 회계연도 내 자기자본의 2배 이상의 자산처분제한	기한이익상실

제73-3회원화사채	부채비율 200% 이하 유지담보권설정부채 전년 자기자본의 250% 이하 유지하나의 회계연도 내 자기자본의 2배 이상의 자산처분제한	기한이익상실

제74회원화사채	부채총액의 자산총액 초과금지	기한이익상실

제75회원화사채	부채총액의 자산총액 초과금지	기한이익상실

제77-2회원화사채	부채비율 200% 이하 유지담보권설정부채 전년 자기자본의 250% 이하 유지하나의 회계연도 내 자기자본의 2배 이상의 자산처분제한	기한이익상실

제77-3회원화사채	부채비율 200% 이하 유지담보권설정부채 전년 자기자본의 250% 이하 유지하나의 회계연도 내 자기자본의 2배 이상의 자산처분제한	기한이익상실

제79회원화사채	부채총액의 자산총액 초과금지발행회사의 장기신용등급을 A+ 이하로 하향시킨 경우	기한이익상실

제80회원화사채	부채총액의 자산총액 초과금지발행회사의 장기신용등급을 A+ 이하로 하향시킨 경우	기한이익상실

제81회외화사채	부채비율 200% 이하 유지	기한이익상실

제82-1회원화사채	부채비율 200% 이하 유지담보권설정부채 전년 자기자본의 250% 이하 유지하나의 회계연도 내 자기자본의 2배 이상의 자산처분제한	기한이익상실

제82-2회원화사채	부채비율 200% 이하 유지담보권설정부채 전년 자기자본의 250% 이하 유지하나의 회계연도 내 자기자본의 2배 이상의 자산처분제한	기한이익상실

제82-3회원화사채	부채비율 200% 이하 유지담보권설정부채 전년 자기자본의 250% 이하 유지하나의 회계연도 내 자기자본의 2배 이상의 자산처분제한	기한이익상실

제83-1회원화사채	부채비율 300% 이하 유지담보권설정부채 전년 자기자본의 250% 이하 유지하나의 회계연도 내 자기자본의 2배 이상의 자산처분제한	기한이익상실

제83-2회원화사채	부채비율 300% 이하 유지담보권설정부채 전년 자기자본의 250% 이하 유지하나의 회계연도 내 자기자본의 2배 이상의 자산처분제한	기한이익상실

제83-3회원화사채	부채비율 300% 이하 유지담보권설정부채 전년 자기자본의 250% 이하 유지하나의 회계연도 내 자기자본의 2배 이상의 자산처분제한	기한이익상실

제84회외화사채	부채비율 300% 이하 유지	기한이익상실

미즈호 은행일반대출(21.08.17 차입, 1,000억)	(연결)차입금비율 200% 이하 유지담보권설정부채 전년 자기자본의 250% 이하 유지하나의 회계연도 내 자기자본의 2배 이상의 자산처분제한신용상태의 현저한 악화 (당해년도 2단계이상)	기한이익상실

제85회원화사채	부채비율 300% 이하 유지담보권설정부채 전년 자기자본의 250% 이하 유지하나의 회계연도 내 자기자본의 2배 이상의 자산처분제한	기한이익상실

제86-1회원화사채	발행회사의 장기신용등급을 A0 이하로 하향시킨 경우	기한이익상실

제86-2회원화사채	발행회사의 장기신용등급을 A0 이하로 하향시킨 경우	기한이익상실

제87-3회원화사채	부채비율 300% 이하 유지	기한이익상실

제88-1회원화사채	부채비율 400% 이하 유지담보권설정부채 전년 자기자본의 250% 이하 유지하나의 회계연도 내 자기자본의 2배 이상의 자산처분제한	기한이익상실

제88-2회원화사채	부채비율 400% 이하 유지담보권설정부채 전년 자기자본의 250% 이하 유지하나의 회계연도 내 자기자본의 2배 이상의 자산처분제한	기한이익상실

제89-1회원화사채	부채비율 400% 이하 유지담보권설정부채 전년 자기자본의 250% 이하 유지하나의 회계연도 내 자기자본의 2배 이상의 자산처분제한	기한이익상실

제89-2회원화사채	부채비율 400% 이하 유지담보권설정부채 전년 자기자본의 250% 이하 유지하나의 회계연도 내 자기자본의 2배 이상의 자산처분제한	기한이익상실

제90-1회외화사채	부채비율 400% 이하 유지	기한이익상실

제90-2회외화사채	(연결)차입금비율 200% 이하 유지(리스부채 제외)	기한이익상실

제91회외화사채	부채비율 400% 이하 유지	기한이익상실

- 롯데하이마트㈜

당기말 현재 상기 원화사채와 관련하여 다음의 사항을 준수하지 않을 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

내역	재무비율 유지	지급보증 및 담보권 설정제한	자산매각 한도

제4-3회 무기명식 무보증 공모사채	부채비율 500% 이하	자기자본의 300% 이하	자산총계의 50% 미만

제7회 무기명식 무보증 공모사채	부채비율 300% 이하	자기자본의 300% 이하	자산총계의 50% 미만

제8회 무기명식 무보증 공모사채	부채비율 300% 이하	자기자본의 300% 이하	자산총계의 50% 미만

5. 부외거래

가. 지급보증, 우발채무 및 약정사항 관련

동 사업보고서 ' XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중 '2. 우발부채 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.

6. 그밖의 투자결정에 관한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석2~4' 및 '5. 재무제표 주석2~4'을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당사는 해당 사항이 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사 파생상품 및 위험관리정책에 관한 내용은 'Ⅱ.사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래'을 참조하시기 바랍니다.