롯데쇼핑 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요 지배기업인 롯데쇼핑주식회사("당사")는 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며 당반기말 현재 백화점 31개점, 아울렛 17개점, 할인점 117개점, 슈퍼마켓 438개점, H 67개점, 영화관 85개관을 보유하고 있습니다. 2016년 6월 30일 로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하통칭하여 '연결실체' ), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 당사는 2006년 2월 9일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 2006년 2월 8일자로 영국의 London Stock Exchange에 상장하였습니다. 당반기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	금액(천원)	지분율(%)

신동빈	4,237,627	21,188,135	13.46

신동주	4,235,883	21,179,415	13.45

신격호	293,877	1,469,385	0.93

신영자	232,818	1,164,090	0.74

(주)호텔롯데	2,781,947	13,909,735	8.83

한국후지필름(주)	2,474,543	12,372,715	7.86

롯데제과(주)	2,474,543	12,372,715	7.86

롯데정보통신(주)	1,515,653	7,578,265	4.81

롯데칠성음료(주)	1,237,272	6,186,360	3.93

롯데건설(주)	300,019	1,500,095	0.95

(주)부산롯데호텔	246,720	1,233,600	0.78

자기주식	1,938,688	9,693,440	6.16

기타주주	9,521,302	47,606,510	30.24

합 계	31,490,892	157,454,460	100.00

( 2) 종속기업의 현황

① 당반기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업 종	결산일	자본금(백만원)	투자지분비율

당사	종속기업	합 계

롯데카드	한국	여신전문업 외	12.31	373,700	93.78%	-	93.78%

이비카드	한국	대금결제서비스업	12.31	3,250	-	95.00%	95.00%

경기스마트카드	한국	대금결제서비스업	12.31	500	-	100.00%	100.00%

인천스마트카드	한국	대금결제서비스업	12.31	100	-	100.00%	100.00%

슈프림제6차유동화전문회사(*1)	한국	유동화전문회사	12.31	10	-	0.90%	0.90%

슈프림제7차유동화전문회사(*1)	한국	유동화전문회사	12.31	10	-	0.90%	0.90%

슈프림제8차유동화전문회사(*1)	한국	유동화전문회사	12.31	10	-	0.90%	0.90%

슈프림제9차유동화전문회사(*1)	한국	유동화전문회사	12.31	10	-	0.90%	0.90%

PT. Lotte Members Indonesia	인도네시아	사업지원서비스업	12.31	4,456	-	100.00%	100.00%

Lotte Members China	중국	사업지원서비스업	12.31	6,149	-	100.00%	100.00%

Lotte Members Vietnam Co., Ltd.	베트남	사업지원서비스업	12.31	3,300	-	100.00%	100.00%

우리홈쇼핑	한국	TV 홈쇼핑	12.31	40,000	53.03%	-	53.03%

Lotte Datviet Homeshopping Co., Ltd.	베트남	TV 홈쇼핑	12.31	18,965	-	90.02%	90.02%

코리아세븐	한국	유통	12.31	181,138	51.14%	-	51.14%

바이더웨이	한국	유통	12.31	19,755	-	100.00%	100.00%

엔씨에프	한국	의류제조및판매업	12.31	3,000	99.80%	-	99.80%

롯데김해개발	한국	건물관리용역	12.31	300	100.00%	-	100.00%

롯데수원역쇼핑타운	한국	부동산개발	12.31	100,000	95.00%	-	95.00%

롯데송도쇼핑타운	한국	부동산개발	12.31	106,578	56.30%	-	56.30%

씨에스유통	한국	유통	12.31	6,384	99.95%	-	99.95%

롯데하이마트(*2)	한국	가전제품 소매업	12.31	118,039	65.25%	-	65.25%

롯데백화점마산	한국	유통	12.31	16,500	100.00%	-	100.00%

롯데멤버스	한국	사업지원서비스업	12.31	4,508	93.78%	-	93.78%

롯데닷컴	한국	전자상거래업	12.31	30,635	50.01%	-	50.01%

롯데피에스넷	한국	금융지원서비스업	12.31	49,431	-	63.64%	63.64%

롯데울산개발	한국	부동산업및임대업	12.31	10,000	100.00%	-	100.00%

LOTTE MART COMPANY LIMITED(*3)	중국	유통	12.31	101,250	-	100.00%	100.00%

Lotte (China) Management Co., Ltd.	중국	관리회사	12.31	8,906	70.00%	-	70.00%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong)Co., Limited	홍콩	지주회사	12.31	1,498,981	100.00%	-	100.00%

Qingdao LOTTE Mart Commercial Co., Ltd.	중국	유통	12.31	200,176	24.80%	75.20%	100.00%

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.(*3)	중국	유통	12.31	29,033	-	100.00%	100.00%

Lotte Mart China Co., Ltd.(*4)	중국	유통, 부동산개발	12.31	53,349	-	100.00%	100.00%

Swift Harvest Ltd. 외 8개사(*4)	홍콩	유통, 부동산개발	12.31	52,069	-	100.00%	100.00%

Hong Fung Ltd. 외 2개사(*4)	홍콩	부동산개발	12.31	0	-	100.00%	100.00%

Nantong Meili Properties Limited(*4)	중국	부동산개발	12.31	2,915	-	100.00%	100.00%

Zhuji Decheng Properties Limited(*4)	중국	부동산개발	12.31	4,120	-	100.00%	100.00%

Nantong Yaodong Properties Limited(*4)	중국	부동산개발	12.31	15,728	-	100.00%	100.00%

Nantong Fuhua Properties Limited 외 1개사(*4)	중국	부동산개발	12.31	6,149	-	100.00%	100.00%

Nantong Jinyou Properties Limited 외 1개사(*4)	중국	부동산개발	12.31	7,289	-	100.00%	100.00%

Nantong Branda Properties Limited 외 1개사(*4)	중국	부동산개발	12.31	8,092	-	100.00%	100.00%

Nantong Fortune Trade Properties Limited(*4)	중국	부동산개발	12.31	6,252	-	100.00%	100.00%

Nantong Fine Spring Properties Limited(*4)	중국	부동산개발	12.31	7,535	-	100.00%	100.00%

Nantong Fine Port Properties Limited 외 1개사(*4)	중국	부동산개발	12.31	7,683	-	100.00%	100.00%

Huai An Full Faith Properties Limited(*4)	중국	부동산개발	12.31	11,668	-	100.00%	100.00%

Jilin LOTTE Mart Co., Ltd.	중국	유통	12.31	16,358	-	100.00%	100.00%

Lotte Mart (Chongqing) Commercial Co., Ltd.	중국	유통	12.31	21,927	-	100.00%	100.00%

Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	64,630	-	100.00%	100.00%

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	74,847	-	100.00%	100.00%

Lotte International DepartmentStore (Weihai) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	33,085	-	100.00%	100.00%

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.	중국	유통	12.31	56,559	-	100.00%	100.00%

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	44,212	-	100.00%	100.00%

LOTTE MART (CHENGDU) COMMERCIAL COMPANY LIMITED	중국	유통	12.31	12,485	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited	홍콩	SPC	12.31	11	-	100.00%	100.00%

LHSC Limited	케이만군도	지주회사	12.31	195,781	16.02%	75.12%	91.14%

Lucky Pai Ltd. 외 8개사	중국	TV 홈쇼핑	12.31	67,124	-	100.00%	100.00%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	홍콩	지주회사	12.31	217,888	73.46%	-	73.46%

Lotte Properties (Chengdu) Limited	중국	부동산임대	12.31	403,724	-	100.00%	100.00%

LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD.(*5)	베트남	유통	12.31	134,464	-	100.00%	100.00%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	600,341	100.00%	-	100.00%

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA(*5)	인도네시아	유통	12.31	56,414	-	80.00%	80.00%

PT. LOTTE MART INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	91,151	-	100.00%	100.00%

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	인도네시아	유통	12.31	48,045	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping India Private Limited	인도	유통	12.31	18	-	100.00%	100.00%

LOTTEMART C INDIA PRIVATE LIMITED	인도	유통	12.31	1,092	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.	베트남	유통	12.31	29,708	-	100.00%	100.00%

LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	69,209	20.00%	40.00%	60.00%

Kotobuki Holding (HK) Ltd.	홍콩	지주회사	12.31	36,107	-	100.00%	100.00%

Hai Thanh - Kotobuki Joint Venture Company	베트남	호텔업	12.31	51,581	-	70.00%	70.00%

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	베트남	영화상영업	12.31	33,440	90.00%	-	90.00%

LOTTE E-Commerce Vietnam Co., Ltd	베트남	유통	12.31	6,235	-	100%	100.00%

(*1) 해당 기업은 지분율은 과반수 미만이나, 지배기업이 해당 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 자신의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 있기 때문에 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(*2) 당사는 2013년 롯데하이마트 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였습니다. 한편, 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인하여 2016년 1월 25일에 교환사채 총 3,212억원 중 3,074억원을 조기상환하였습니다. 이로 인하여 총 교환대상 주식수는 3,538,224주에서 152,016주로 변경되었으며, 전량 교환되는 경우 롯데하이마트에 대한 당사의 지분율은 현재 65.25%에서 64.60%로 감소될 수 있습니다. 또한당사는 사채발행일에 교환대상 주식수의 50% 한도 내에서 롯데하이마트 보통주 1,180,384주를 대여하는 거래를 체결하였으며, 2016년 1월 25일에 이를 모두 회수하였습니다. (*3) 당반기 중 Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited의 종속기업으로 재분류되었습니다. (*4) 해당 기업은 Lotte Mart China Co., Ltd. 외 42개사에 포함하여 표기하였었으나전기 중 지배구조 개편으로 인하여 Lotte Mart China Co., Ltd.가 해당 지분을 직접 보유하지 않음에 따라 전기부터 이를 분리하여 표기하였습니다. (*5) 당반기 중 LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.의 종속기업으로 재분류되었습니다.

② 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업 종	결산일	자본금(백만원)	투자지분비율

당사	종속기업	합 계

롯데카드	한국	여신전문업 외	12.31	373,700	93.78%	-	93.78%

이비카드	한국	대금결제서비스업	12.31	3,250	-	95.00%	95.00%

경기스마트카드	한국	대금결제서비스업	12.31	500	-	100.00%	100.00%

인천스마트카드	한국	대금결제서비스업	12.31	100	-	100.00%	100.00%

슈프림제6차유동화전문회사(*1)	한국	유동화전문회사	12.31	10	-	0.90%	0.90%

슈프림제7차유동화전문회사(*1)	한국	유동화전문회사	12.31	10	-	0.90%	0.90%

슈프림제8차유동화전문회사(*1)	한국	유동화전문회사	12.31	10	-	0.90%	0.90%

슈프림제9차유동화전문회사(*1)	한국	유동화전문회사	12.31	10	-	0.90%	0.90%

PT. Lotte Members Indonesia	인도네시아	사업지원서비스업	12.31	4,456	-	100.00%	100.00%

Lotte Members China	중국	사업지원서비스업	12.31	6,149	-	100.00%	100.00%

Lotte Members Vietnam Co., Ltd.	베트남	사업지원서비스업	12.31	3,300	-	100.00%	100.00%

우리홈쇼핑	한국	TV 홈쇼핑	12.31	40,000	53.03%	-	53.03%

Lotte DatViet Homeshopping Co., Ltd.	베트남	TV 홈쇼핑	12.31	13,014	-	85.58%	85.58%

코리아세븐	한국	유통	12.31	181,138	51.14%	-	51.14%

바이더웨이	한국	유통	12.31	19,755	-	100.00%	100.00%

엔씨에프	한국	의류제조 및 판매업	12.31	3,000	99.80%	-	99.80%

롯데김해개발	한국	건물관리용역	12.31	300	100.00%	-	100.00%

롯데수원역쇼핑타운	한국	부동산개발	12.31	100,000	95.00%	-	95.00%

롯데송도쇼핑타운	한국	부동산개발	12.31	106,578	56.30%	-	56.30%

씨에스유통	한국	유통	12.31	6,384	99.95%	-	99.95%

롯데하이마트(*2)	한국	가전제품 소매업	12.31	118,039	65.25%	-	65.25%

롯데백화점마산	한국	유통	12.31	16,500	100.00%	-	100.00%

롯데멤버스	한국	사업지원서비스업	12.31	4,508	93.78%	-	93.78%

롯데닷컴	한국	전자상거래업	12.31	30,635	50.01%	-	50.01%

롯데피에스넷	한국	금융지원서비스업	12.31	49,431	-	63.64%	63.64%

LOTTE MART COMPANY LIMITED	중국	유통	12.31	101,250	100.00%	-	100.00%

Lotte (China) Management Co., Ltd.	중국	관리회사	12.31	8,906	70.00%	-	70.00%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong)Co., Limited	홍콩	지주회사	12.31	1,315,959	100.00%	-	100.00%

Qingdao LOTTE Mart Commercial Co., Ltd.	중국	유통	12.31	131,451	36.79%	63.21%	100.00%

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.	중국	유통	12.31	29,033	40.00%	60.00%	100.00%

Lotte Mart China Co., Ltd. 외 13개사	중국	유통, 부동산개발	12.31	53,349	-	100.00%	100.00%

Swift Harvest Ltd. 외 8개사(*3)	홍콩	유통, 부동산개발	12.31	52,069	-	100.00%	100.00%

Hong Fung Ltd. 외 2개사(*3)	홍콩	부동산개발	12.31	0	-	100.00%	100.00%

Nantong Meili Properties Limited(*3)	중국	부동산개발	12.31	2,915	-	100.00%	100.00%

Zhuji Decheng Properties Limited(*3)	중국	부동산개발	12.31	4,120	-	100.00%	100.00%

Nantong Yaodong Properties Limited(*3)	중국	부동산개발	12.31	15,728	-	100.00%	100.00%

Nantong Fuhua Properties Limited 외 1개사(*3)	중국	부동산개발	12.31	6,149	-	100.00%	100.00%

Nantong Jinyou Properties Limited 외 1개사(*3)	중국	부동산개발	12.31	7,289	-	100.00%	100.00%

Nantong Branda Properties Limited 외 1개사(*3)	중국	부동산개발	12.31	8,092	-	100.00%	100.00%

Nantong Fortune Trade Properties Limited(*3)	중국	부동산개발	12.31	6,252	-	100.00%	100.00%

Nantong Fine Spring Properties Limited(*3)	중국	부동산개발	12.31	7,535	-	100.00%	100.00%

Nantong Fine Port PropertiesLimited 외 1개사(*3)	중국	부동산개발	12.31	7,683	-	100.00%	100.00%

Huai An Full Faith Properties Limited(*3)	중국	부동산개발	12.31	11,668	-	100.00%	100.00%

Jilin LOTTE Mart Co., Ltd.	중국	유통	12.31	16,358	-	100.00%	100.00%

Lotte Mart (Chongqing) Commercial Co., Ltd.	중국	유통	12.31	21,927	-	100.00%	100.00%

Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	64,630	-	100.00%	100.00%

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	74,847	-	100.00%	100.00%

Lotte International Department Store (Weihai) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	33,085	-	100.00%	100.00%

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.	중국	유통	12.31	56,559	-	100.00%	100.00%

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	44,212	-	100.00%	100.00%

LOTTE MART (CHENGDU) COMMERCIALCOMPANY LIMITED	중국	유통	12.31	12,485	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited	홍콩	SPC	12.31	11	-	100.00%	100.00%

LHSC Limited	케이만군도	지주회사	12.31	195,781	16.02%	75.12%	91.14%

Lucky Pai Ltd. 외 9개사	중국	TV 홈쇼핑	12.31	67,124	-	100.00%	100.00%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	홍콩	지주회사	12.31	217,888	73.46%	-	73.46%

Lotte Properties (Chengdu) Limited	중국	부동산임대	12.31	403,724	-	100.00%	100.00%

LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD.	베트남	유통	12.31	134,464	100.00%	-	100.00%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	359,193	100.00%	-	100.00%

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	56,414	55.00%	25.00%	80.00%

PT. LOTTE MART INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	91,151	-	100.00%	100.00%

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	인도네시아	유통	12.31	48,045	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping India Private Limited	인도	유통	12.31	18	-	100.00%	100.00%

LOTTEMART C INDIA PRIVATE LIMITED	인도	유통	12.31	1,092	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.	베트남	유통	12.31	29,708	-	100.00%	100.00%

LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	69,209	20.00%	40.00%	60.00%

Kotobuki Holding (HK) Ltd.	홍콩	지주회사	12.31	36,107	-	100.00%	100.00%

Hai Thanh - Kotobuki Joint Venture Company	베트남	호텔업	12.31	51,581	-	70.00%	70.00%

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	베트남	영화 상영업	12.31	21,996	90.00%	-	90.00%

(*1) 해당 기업은 지분율은 과반수 미만이나, 지배기업이 해당 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 자신의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 있기 때문에 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(*2) 당사는 2013년 롯데하이마트 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였습니다. 한편, 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인하여 2016년 1월 25일에 교환사채 총 3,212억원 중 3,074억원을 조기상환하였습니다. 이로 인하여 총 교환대상 주식수는 3,538,224주에서 152,016주로 변경되었으며, 전량 교환되는 경우 롯데하이마트에 대한 당사의 지분율은 현재 65.25%에서 64.60%로 감소될 수 있습니다. 또한당사는 사채발행일에 교환대상 주식수의 50% 한도 내에서 롯데하이마트 보통주 1,180,384주를 대여하는 거래를 체결하였으며, 2016년 1월 25일에 이를 모두 회수하였습니다.

(*3) 해당 기업은 Lotte Mart China Co., Ltd. 외 42개사에 포함하여 표기하였었으나전기 중 지배구조 개편으로 인하여 Lotte Mart China Co., Ltd.가 해당 지분을 직접 보유하지 않음에 따라 전기부터 이를 분리하여 표기하였습니다.

(3) 중요한 종속기업의 요약재무정보① 제 47(당) 기 반기

(단위:천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매출액	반기순이익	총포괄손익

롯데카드	9,422,360,904	7,292,101,666	2,130,259,238	825,383,975	73,204,852	72,713,381

이비카드	187,996,250	140,926,033	47,070,217	41,775,889	1,163,404	1,151,646

우리홈쇼핑	800,781,703	211,139,368	589,642,335	416,392,833	34,630,245	31,480,715

코리아세븐	992,798,974	696,899,502	295,899,472	1,679,867,871	17,221,016	17,503,391

바이더웨이	144,105,041	34,788,475	109,316,566	93,253,083	2,272,641	2,383,083

롯데수원역쇼핑타운	328,090,656	250,526,187	77,564,469	21,674,025	(6,829,410)	(6,828,783)

롯데송도쇼핑타운	244,035,587	161,866,623	82,168,964	9,819,972	(11,067,894)	(11,069,860)

씨에스유통	161,066,994	54,806,378	106,260,616	207,523,702	5,201,584	5,204,930

롯데하이마트	2,978,115,385	1,159,140,660	1,818,974,725	1,838,354,720	47,821,502	46,298,322

롯데멤버스	189,802,972	156,965,721	32,837,251	29,720,931	3,364,094	3,203,461

롯데닷컴	148,798,540	121,808,587	26,989,953	104,556,279	(2,815,591)	(2,618,878)

LOTTE MART COMPANY LIMITED	166,427,112	199,289,987	(32,862,875)	163,630,073	(9,551,182)	(8,450,725)

Qingdao LOTTE Mart Commercial Co., Ltd.	15,750,306	77,532,927	(61,782,621)	-	(6,484,514)	(4,927,426)

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., L imited	1,234,427,696	723,853,668	510,574,028	433,956	(9,028,030)	(20,040,831)

Swift Harvest Ltd. 외 8개사	641,564,752	894,383,515	(252,818,763)	382,730,548	(64,578,961)	(62,513,895)

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	429,798,853	221,444,475	208,354,378	-	(3,564,104)	(4,839,227)

Lotte Properties (Chengdu) Limited	603,330,018	221,632,996	381,697,022	-	(6,370,367)	(19,223,500)

LHSC Limited	30,174,047	-	30,174,047	-	(92,590)	(280,912)

LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD.	453,260,239	420,066,104	33,194,135	126,678,786	(5,045,304)	(4,978,542)

LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.	621,566,363	17,652	621,548,711	-	4,252,451	2,204,537

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	337,832,090	206,591,333	131,240,757	440,941,769	7,483,076	12,410,079

PT. LOTTE MART INDONESIA	199,388,547	204,298,505	(4,909,958)	140,423,653	(6,983,766)	(6,932,206)

② 제 46(전) 기

(단위:천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순이익	총포괄손익

롯데카드	9,198,111,589	7,140,565,732	2,057,545,857	1,625,815,330	134,273,344	140,751,114

이비카드	186,395,275	140,476,705	45,918,570	69,717,958	(1,477,740)	(1,448,194)

우리홈쇼핑	846,465,638	253,309,917	593,155,721	854,483,093	15,756,321	(22,596,684)

코리아세븐	1,005,361,745	725,262,965	280,098,780	3,079,966,868	10,615,954	10,195,064

바이더웨이	144,380,288	37,446,805	106,933,483	234,847,168	(54,768,914)	(54,557,311)

롯데수원역쇼핑타운	355,624,153	271,230,901	84,393,252	46,137,810	(12,943,166)	(12,939,224)

롯데송도쇼핑타운	240,931,203	147,692,378	93,238,825	5,377,916	(1,910,866)	(1,910,178)

씨에스유통	156,077,100	55,021,414	101,055,686	431,706,835	10,118,514	10,360,420

롯데하이마트	2,905,213,285	1,122,385,567	1,782,827,718	3,896,136,546	106,594,717	105,483,541

롯데멤버스	179,446,456	150,085,377	29,361,079	56,915,893	152,600	118,856

롯데닷컴	194,553,164	164,944,332	29,608,832	211,241,097	3,878,482	(1,186,788)

LOTTE MART COMPANY LIMITED	149,836,679	174,248,829	(24,412,150)	334,162,342	(26,007,594)	(26,047,730)

Qingdao LOTTE Mart Commercial Co., Ltd.	20,398,863	145,978,848	(125,579,985)	24,617,288	(72,610,330)	(74,728,660)

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., L imited	1,195,329,270	733,439,201	461,890,069	-	(430,467,956)	(392,956,773)

Swift Harvest Ltd. 외 8개사	705,044,563	899,996,543	(194,951,980)	838,621,524	(99,837,433)	(100,109,122)

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	436,069,917	222,876,311	213,193,606	-	(6,998,319)	5,459,675

Lotte Properties (Chengdu) Limited	532,210,648	131,290,126	400,920,522	-	(3,815,592)	3,616,608

LHSC Limited	30,454,960	-	30,454,960	-	(164,323,968)	(157,742,816)

LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD.	435,574,699	397,402,022	38,172,677	216,130,928	(26,417,472)	(25,730,057)

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	318,692,902	16,434	318,676,468	-	(37,416,137)	(16,527,650)

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	269,260,298	150,429,620	118,830,678	768,483,878	11,039,308	7,215,714

PT. LOTTE MART INDONESIA	175,308,540	173,286,293	2,022,247	245,874,010	(15,702,732)	(16,271,604)

(4) 연결대상범위의 변동① 당반기 중 연결재무제표의 작성대상기업에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

롯데울산개발	신규설립

LOTTE E-Commerce Vietnam Co., Ltd

Chongqing Yujia Lucky Pai Commercial Co., Ltd.(구, Chongqing Yujia Co., Ltd.)	지분추가취득으로 공동기업에서 종속기업으로 편입

② 당반기 중 연결에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

Times Supermarket Limited	청산

Wealth Concept Inc.

Supreme Forum Ltd.

Apex Forum Ltd.

Ocean Luck Asia Investment Ltd.

East Fine Enterprise Ltd.

Fine Port Ltd

Fine Spring Ltd.

Full Faith Development Ltd.

Goldwell Corporation Ltd.

Ocean Rich International Ltd.

Waho (China) Ltd.

Wealthland Corporation Ltd.

Hangzhou Lucky Pai Investment Co., Ltd.	지배력상실

Heilongjiang Fangxin TV shopping Media. Co., Ltd

(5) 비지배지분당반기와 전기 중 연결실체의 중요한 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다.① 제 47(당) 기 반기

(단위:천원)

구 분	우리홈쇼핑	롯데카드	코리아세븐	롯데하이마트

비지배지분 지분율	46.97%	6.22%	48.86%	34.75%

유동자산	513,547,957	9,140,588,357	287,334,926	710,535,637

비유동자산	331,306,357	488,717,477	708,619,081	783,025,242

유동부채	190,253,916	2,573,423,956	541,202,435	488,352,371

비유동부채	22,072,217	4,953,787,368	155,697,067	718,893,347

순자산	632,528,181	2,102,094,510	299,054,505	286,315,161

비지배지분의 장부금액	297,364,446	131,602,504	144,496,756	99,503,712

비지배지분에 지급한 배당금	14,089,515	-	831,969	3,527,908

매출	421,554,947	884,052,292	1,679,867,871	1,838,354,720

반기순손익	33,051,780	70,624,408	17,221,016	45,782,894

총포괄손익	29,776,553	64,777,776	17,503,391	44,259,714

비지배지분에 배분된 반기순손익	15,412,942	4,287,585	8,414,491	15,911,026

비지배지분에 배분된 총포괄손익	13,865,114	3,924,409	8,552,465	15,381,671

영업활동현금흐름	10,472,643	34,382,252	49,174,476	7,289,501

투자활동현금흐름	80,614,156	(32,645,242)	(54,311,568)	(33,768,295)

재무활동현금흐름	(30,000,000)	111,330,229	(41,857,211)	(53,039,342)

환율변동효과	(162,024)	117,692	-	-

현금및현금성자산의 순증감	60,924,775	113,184,931	(46,994,303)	(79,518,136)

② 제 46(전) 기

(단위:천원)

구 분	우리홈쇼핑	롯데카드	코리아세븐	롯데하이마트

비지배지분 지분율	46.97%	6.22%	48.86%	34.75%

유동자산	566,429,930	8,893,969,715	324,879,051	640,377,089

비유동자산	320,939,388	508,588,346	683,637,727	782,971,147

유동부채	235,407,225	2,601,829,985	578,112,630	638,444,522

비유동부채	19,210,465	4,763,411,343	147,150,335	532,696,951

순자산	632,751,628	2,037,316,733	283,253,813	252,206,763

비지배지분의 장부금액	297,319,754	127,678,095	136,776,260	87,649,949

비지배지분에 지급한 배당금	10,332,311	-	1,770,146	2,707,465

매출	864,625,801	1,789,948,340	3,079,966,868	3,896,136,546

당기순손익	56,696,198	119,811,263	10,442,155	102,517,502

총포괄손익	18,388,832	123,230,727	10,021,265	101,406,325

비지배지분에 배분된 당기순손익	26,408,080	7,347,974	5,102,220	35,628,124

비지배지분에 배분된 총포괄손익	8,420,497	7,560,312	4,896,566	35,241,954

영업활동현금흐름	(38,781,205)	(530,980,480)	147,610,032	120,303,866

투자활동현금흐름	37,752,714	(47,305,109)	(119,197,248)	(84,763,240)

재무활동현금흐름	(22,000,000)	728,580,348	(79,357,780)	(10,611,698)

환율변동효과	49,602	474,249	-	-

현금및현금성자산의 순증감	(22,978,889)	150,769,008	(50,944,996)	24,928,928

(6) 지배기업의 종속기업 소유지분 변동당반기 중 추가 취득 및 종속기업의 유상증자로 인한 지배기업의 종속기업 소유지분의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	구 분	금 액	지배주주 지분율	지배주주 투자지분

변동전	변동후	변동전	변동후

Qingdao LOTTE Mart Commercial Co., Ltd.	유상증자	41,024,810	100.00%	100.00%	(127,156,845)	(86,132,035)

27,699,980	100.00%	100.00%	(89,482,601)	(61,782,621)

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	10,299,060	90.00%	90.00%	8,295,390	18,594,450

Lotte Datviet Homeshopping Co., Ltd.	5,950,926	85.58%	90.02%	397,705	5,775,667

합 계	84,974,776	(207,946,351)	(123,544,539)

2. 재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 매출채권및기타채권

당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

매출채권	515,147,985	621,013,762

미수금	350,729,968	349,064,943

소 계	865,877,953	970,078,705

대손충당금	(20,554,252)	(51,227,640)

합 계	845,323,701	918,851,065

5. 사용이 제한된 금융자산당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	종류	명칭	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기	사용제한내용

기타금융자산(유동)	단기금융상품	국민은행 외	34,888,498	78,441,427	질권설정 등

기업은행 외	174,699,224	154,000,000	상생협력예치금 외

신탁자산	씨티은행 외	21,883,098	21,743,846	유동화전문회사 예금 외

기타금융자산(비유동)	장기금융상품	부산은행 외	2,506,629	2,504,545	부산창조경제혁신금융지원 등

매도가능금융자산	부산시청 외	19,840,928	21,408,229	이행보증 등

합 계	253,818,377	278,098,047

6. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	내 역	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	1,538,116,828	1,538,116,828	1,751,268,312	1,751,268,312

당기손익인식금융자산	단기금융상품	30,003,444	30,003,444	60,002,504	60,002,504

비유동성매매목적파생상품자산	17,876,760	17,876,760	-	-

소 계	47,880,204	47,880,204	60,002,504	60,002,504

대여금및수취채권(*1)	유동자산:

매출채권및기타채권	845,323,701	845,323,701	918,851,065	918,851,065

단기금융상품	1,047,138,951	1,047,138,951	1,221,935,100	1,221,935,100

단기대여금	14,573,798	14,573,798	12,135,541	12,135,541

미수수익	33,574,091	33,574,091	37,664,296	37,664,296

유동성보증금	91,081,450	91,081,450	107,946,640	107,946,640

카드금융자산	8,218,073,637	8,218,073,637	8,178,960,172	8,178,960,172

비유동자산:

장기금융상품	2,506,629	2,506,629	2,506,545	2,506,545

장기대여금	54,521,081	54,521,081	54,908,990	54,908,990

보증금	1,388,829,427	1,388,829,427	1,361,192,673	1,361,192,673

장기미수금	16,336,000	16,336,000	-	-

장기미수수익	13,371	13,371	8,575	8,575

소 계	11,711,972,136	11,711,972,136	11,896,109,597	11,896,109,597

매도가능금융자산	시장성 있는 매도가능금융자산(*2)	291,166,991	291,166,991	282,887,498	282,887,498

시장성 없는 매도가능금융자산(*3)	303,615,140	303,615,140	279,169,742	279,169,742

소 계	594,782,131	594,782,131	562,057,240	562,057,240

위험회피파생상품자산	유동성	57,711,001	57,711,001	53,867,855	53,867,855

비유동성	60,577,500	60,577,500	108,518,869	108,518,869

소 계	118,288,501	118,288,501	162,386,724	162,386,724

금융자산 합계	14,011,039,800	14,011,039,800	14,431,824,377	14,431,824,377

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 시장성 있는 매도가능금융자산의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*3) 활성거래시장이 존재하지 않는 매도가능금융자산에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분상품의 경우에는 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

단기금융상품	1,077,142,395	1,281,937,604

단기대여금	14,573,798	12,135,541

미수수익	33,574,091	37,664,296

유동성보증금	91,081,450	107,946,640

카드금융자산	8,218,073,637	8,178,960,172

위험회피파생상품자산	57,711,001	53,867,855

유동자산 계	9,492,156,372	9,672,512,108

장기금융상품	2,506,629	2,506,545

매도가능금융자산	594,782,131	562,057,240

장기대여금	54,521,081	54,908,990

보증금	1,388,829,427	1,361,192,673

장기미수금	16,336,000	-

장기미수수익	13,371	8,575

매매목적파생상품자산	17,876,760	-

위험회피파생상품자산	60,577,500	108,518,869

비유동자산 계	2,135,442,899	2,089,192,892

(3) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 주)

종 목	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

[시장성 있는 매도가능금융자산]

BNK금융지주	8,543,826	2.62%	56,179,407	68,948,676	55,247,779

신한금융지주	311,118	0.07%	2,247,353	11,822,484	12,304,717

롯데푸드	47,180	3.45%	10,167,290	40,197,360	44,773,820

momo.com Inc.	21,333,420	15.02%	37,684,154	162,928,662	161,736,870

기타	-	-	5,637,874	7,269,809	8,824,312

소 계	111,916,078	291,166,991	282,887,498

[시장성 없는 매도가능금융자산]

롯데로지스틱스	66,308	4.64%	3,999,998	15,555,127	13,864,539

롯데렌탈	1,592,072	13.53%	164,966,762	162,439,106	142,420,137

스팍스자산운용(구, 코스모자산운용)	149,807	17.70%	50,118,171	34,413,909	34,457,258

낙천지산유한공사	29,928,756	17.93%	41,918,952	41,918,952	41,918,952

국공채	-	-	678,550	707,548	386,011

기타	-	-	50,512,948	48,580,498	46,122,845

소 계	312,195,381	303,615,140	279,169,742

합 계	424,111,459	594,782,131	562,057,240

(4) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채 범주	계정명	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융부채	외화전환사채	129,152,840	129,152,840	113,440,103	113,440,103

비유동성매매목적파생상품부채	26,308,666	26,308,666	24,608,376	24,608,376

소 계	155,461,506	155,461,506	138,048,479	138,048,479

상각후원가로 평가하는금융부채(*)	유동부채:

매입채무및기타채무	4,951,469,782	4,951,469,782	5,465,907,369	5,465,907,369

단기차입금	1,499,138,590	1,499,138,590	1,789,818,585	1,789,818,585

유동성장기차입금	721,603,859	721,603,859	467,641,074	467,641,074

유동성사채	1,814,370,370	1,814,370,370	1,896,238,877	1,896,238,877

미지급비용	375,924,792	375,924,792	276,715,680	276,715,680

유동성예수보증금	235,900,174	235,900,174	244,523,643	244,523,643

기타	10,089,331	10,089,331	11,947,282	11,947,282

비유동부채:

장기차입금	1,709,629,370	1,709,629,370	1,856,538,192	1,856,538,192

사채	8,079,423,765	8,079,423,765	7,959,900,258	7,959,900,258

예수보증금	207,242,883	207,242,883	201,134,005	201,134,005

기타	52,512,847	52,512,847	38,465,102	38,465,102

소 계	19,657,305,763	19,657,305,763	20,208,830,067	20,208,830,067

위험회피파생상품부채	유동성	672,079	672,079	602,020	602,020

비유동성	44,575,895	44,575,895	15,344,721	15,344,721

소 계	45,247,974	45,247,974	15,946,741	15,946,741

금융부채 합계	19,858,015,243	19,858,015,243	20,362,825,287	20,362,825,287

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(5) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

미지급비용	375,924,792	276,715,680

예수보증금	235,900,174	244,523,643

위험회피파생상품부채	672,079	602,020

금융리스부채	7,217,177	11,282,093

기타	2,872,154	665,189

유동부채 계	622,586,376	533,788,625

예수보증금	207,242,883	201,134,005

위험회피파생상품부채	44,575,895	15,344,721

매매목적파생상품부채	26,308,666	24,608,376

금융리스부채	46,963,195	32,869,992

기타	5,549,652	5,595,110

비유동부채 계	330,640,291	279,552,204

(6) 공정가치의 측정

연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 47(당) 기 반기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	291,166,991	707,548	218,786,491	510,661,030

파생상품자산	-	118,288,501	17,876,760	136,165,261

금융자산 계	291,166,991	118,996,049	236,663,251	646,826,291

외화전환사채	-	129,152,840	-	129,152,840

파생상품부채	-	45,247,974	26,308,666	71,556,640

금융부채 계	-	174,400,814	26,308,666	200,709,480

② 제 46(전) 기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	282,887,498	386,011	198,033,502	481,307,011

파생상품자산	-	162,386,724	-	162,386,724

금융자산 계	282,887,498	162,772,735	198,033,502	643,693,735

외화전환사채	-	113,440,103	-	113,440,103

파생상품부채	-	15,946,741	24,608,376	40,555,117

금융부채 계	-	129,386,844	24,608,376	153,995,220

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 Strip Bootstrapping 방법 등을 이용하였으며, 공정가치를 결정하기 위하여 무위험수익률 등의투입변수를 사용하였습니다.수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 현금흐름할인모형 등을 이용하였으며, 공정가치를 결정하기 위하여 성장률, 신용위험을 반영한 할인율, 자본비용 등의 투입변수를 사용하였습니다.

(7) 수준3 공정가치당반기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

기초잔액	173,425,126	112,217,209

당해 기간의 총손익	9,874,591	7,428,897

당기손익에 포함된 손익	16,133,121	166,656

기타포괄손익에 포함된 손익	(6,258,530)	7,262,241

매입	27,054,868	137,911,894

매도	-	(84,132,874)

기말잔액	210,354,585	173,425,126

(8) 민감도분석수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.① 지분증권

(단위: 천원)

구분	할인율	영구성장률

1% 감소	1% 증가	0.5% 증가	1% 증가

매도가능금융자산	76,720,502	(57,973,861)	16,025,953	48,180,901

② 주식옵션

(단위: 천원)

구분	주가	주가변동성

10% 감소	10% 증가	1% 감소	1% 증가

주식옵션	(5,368,468)	5,395,603	(5,128)	9,534

7. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	2,954,543,222	(27,152,174)	2,927,391,048	2,952,329,152	(21,289,704)	2,931,039,448

제품	13,653,349	(4,546,139)	9,107,210	17,578,307	(4,798,003)	12,780,304

재공품	868,717	-	868,717	968,813	-	968,813

원재료	969,572	(151,985)	817,587	972,576	(124,538)	848,038

부재료	-	-	-	22,883	-	22,883

저장품	1,700,438	-	1,700,438	2,244,155	-	2,244,155

미착품	6,582,306	-	6,582,306	2,149,354	-	2,149,354

미분양건물	12,748,128	-	12,748,128	29,411,962	-	29,411,962

미완성건물	329,387,653	-	329,387,653	286,531,644	-	286,531,644

합계	3,320,453,385	(31,850,298)	3,288,603,087	3,292,208,846	(26,212,245)	3,265,996,601

(2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액과 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금의 증감은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

비용으로 인식한 재고자산	4,656,770,682	9,301,383,140	4,673,481,765	9,149,175,958

재고자산평가손실충당금의 증가(감소)	4,855,853	5,638,053	5,472,583	5,858,417

8. 기타비금융자산당반기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

선급금	109,483,010	132,281,978

선급비용	209,893,526	174,145,354

부가세대급금	71,717,050	78,909,441

기타	57,697	59,639

유동자산 계	391,151,283	385,396,412

장기선급금	218,193,208	183,727,940

장기선급비용	1,081,928,489	1,226,136,111

기타	3,847,988	3,942,000

비유동자산 계	1,303,969,685	1,413,806,051

9. 매각예정비유동자산당반기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

공구와기구(*)	-	446,939

(*) 연결실체의 종속기업인 Qingdao Lotte Mart Commercial Co., Ltd.는 전기 중 중국 덕양점의 폐점으로 해당 점포의 공구와 기구를 매각하기로 결정하였고, 해당자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 그러나 당반기에 Swift Harvest Ltd. 에 해당자산의 매각을 결정함에 따라 , 연결실체의 매각예정비유동자산에서 유형자산으로 분류변경 하였습니다.

10. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	주요영업활동	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

롯데역사	한국	유통	25.00	117,890,240	25.00	121,724,397

대홍기획	한국	광고대행	34.00	134,848,477	34.00	135,242,913

롯데캐피탈	한국	여신전문업	22.36	208,139,044	22.36	195,323,080

롯데리아	한국	가공식품	38.68	225,926,460	38.68	239,269,265

에프알엘코리아	한국	의류수입ㆍ판매	49.00	189,787,180	49.00	187,625,252

롯데자산개발	한국	부동산개발	39.14	46,271,462	39.14	49,315,998

롯데상사	한국	상품종합 중개업	27.68	115,324,761	27.68	124,077,508

Lotte Europe Holdings B.V.	네덜란드	지주회사	26.98	-	26.98	-

Coralis S.A.	룩셈부르크	지주회사	45.00	-	45.00	11,922,839

기타	-	-	-	145,837,122	-	131,253,835

합 계	1,184,024,746	1,195,755,087

(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. ① 제 47(당) 기 반기

(단위:천원)

관계기업명	기 초	취 득	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	처 분	기타증감	반기말

롯데역사	121,724,397	-	(7,382,356)	4,358,443	(812,760)	-	2,516	117,890,240

대홍기획	135,242,913	-	(680,000)	3,458,254	(3,123,653)	-	(49,037)	134,848,477

롯데캐피탈	195,323,080	-	(2,233,522)	17,789,973	(2,176,456)	-	(564,031)	208,139,044

롯데리아	239,269,265	-	-	(6,174,443)	(6,905,122)	-	(263,240)	225,926,460

에프알엘코리아	187,625,252	-	-	4,287,304	(2,125,376)	-	-	189,787,180

롯데자산개발	49,315,998	-	-	730,545	(2,679,436)	-	(1,095,645)	46,271,462

롯데상사	124,077,508	-	-	382,573	(9,137,482)	-	2,162	115,324,761

Lotte Europe Holdings B.V.	-	-	-	-	-	-	-	-

Coralis S.A.	11,922,839	4,474,368	-	(16,480,757)	83,550	-	-	-

기타	131,253,835	19,274,559	-	(1,941,076)	(613,744)	(2,003,841)	(132,611)	145,837,122

합 계	1,195,755,087	23,748,927	(10,295,878)	6,410,816	(27,490,479)	(2,003,841)	(2,099,886)	1,184,024,746

② 제 46(전) 기

(단위:천원)

관계기업명	기 초	취 득	사업결합	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	처분	기타증감	기 말

롯데역사	123,645,709	-	-	(13,597,256)	10,546,223	1,130,034	-	(313)	121,724,397

대홍기획	122,988,507	-	-	(8,840)	5,065,738	7,711,188	-	(513,680)	135,242,913

롯데캐피탈	152,952,587	-	-	(2,233,522)	20,157,077	24,962,415	-	(515,477)	195,323,080

롯데리아	241,346,060	-	-	-	(3,092,635)	1,196,945	-	(181,105)	239,269,265

에프알엘코리아	161,830,554	-	-	(19,502,000)	44,816,006	480,692	-	-	187,625,252

롯데자산개발	40,871,263	19,571,215	-	-	(5,078,381)	(6,383,329)	-	335,230	49,315,998

롯데상사	134,725,044	-	-	-	2,398,148	(13,570,711)	-	525,027	124,077,508

Lotte Europe Holdings B.V.	11,731,478	10,854,838	-	-	(24,449,851)	(2,832,435)	-	4,695,970	-

Coralis S.A.	37,616,125	-	-	-	(24,786,448)	(906,838)	-	-	11,922,839

기타	119,378,463	49,763,627	395,591	-	(18,929,295)	7,114	(12,002,802)	(7,358,863)	131,253,835

합 계	1,147,085,790	80,189,680	395,591	(35,341,618)	6,646,582	11,795,075	(12,002,802)	(3,013,211)	1,195,755,087

(3) 당반기말과 전기말 현재 중요한 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 제 47(당) 기 반기

(단위:천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익(*1)

롯데역사	209,906,586	462,741,228	192,204,211	8,882,642	283,531,845	23,455,401	(3,240,975)	14,192,798

대홍기획	246,546,880	440,093,827	244,084,889	52,539,545	213,677,852	8,282,570	(8,625,276)	1,444,169

롯데캐피탈(*2)	6,679,554,101	-	5,745,568,646	-	458,710,840	105,758,281	(12,206,968)	68,713,786

롯데리아	315,555,531	830,231,150	396,923,039	196,669,465	555,829,484	5,955,852	(16,070,446)	(11,496,716)

에프알엘코리아	430,940,051	148,955,262	187,291,345	5,283,192	511,770,039	16,783,286	(4,337,501)	4,412,099

롯데자산개발	446,891,239	265,359,719	427,219,086	166,368,050	102,880,362	6,063,067	(7,847,488)	(5,981,112)

롯데상사	254,128,245	848,514,707	288,879,434	168,511,305	191,141,648	(473,350)	(32,511,485)	(31,063,258)

Lotte Europe Holdings B.V.	95,573,809	410,846,785	245,939,049	258,274,330	49,353,744	4,724,993	(1,449,411)	35,311,582

Coralis S.A.	34,061,033	397,542,837	121,085,735	348,485,123	13,967,733	(6,404,723)	185,668	(39,931,741)

(*1) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다. (*2) 금융업을 영위하는 관계기업으로 재무상태표상 자산 및 부채는 유동성 분류를 하지 아니하므로 전액 유동자산 및 부채에 포함하였습니다.

② 제 46(전) 기

(단위:천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익(*1)

롯데역사	277,785,204	450,437,532	232,636,368	8,688,779	612,650,790	54,390,397	4,518,887	46,703,780

대홍기획	248,298,015	451,606,646	255,310,680	53,698,436	398,228,781	19,993,661	21,226,787	35,663,650

롯데캐피탈(*2)	6,361,467,959	-	5,484,954,364	-	803,552,992	123,177,722	8,561,548	98,712,526

롯데리아	223,909,471	843,766,635	343,767,151	152,658,518	1,122,763,415	1,455,844	2,626,241	(3,207,994)

에프알엘코리아	510,173,279	144,315,621	270,326,798	1,253,424	1,107,386,696	131,615,779	981,003	92,442,240

롯데자산개발	375,566,009	239,175,229	138,391,408	351,235,670	155,020,410	1,526,403	(15,451,516)	(28,425,624)

롯데상사	289,405,550	915,686,820	317,193,970	187,920,081	686,408,787	4,718,607	(49,905,068)	(38,519,298)

Lotte Europe Holdings B.V.	73,640,215	416,992,403	252,318,136	236,348,443	98,713,287	1,630,037	(7,420,627)	(113,188,541)

Coralis S.A.	28,279,184	409,686,569	10,298,316	435,618,997	25,559,971	(15,628,165)	(2,015,198)	(57,078,506)

(*1) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다. (*2) 금융업을 영위하는 관계기업으로 재무상태표상 자산 및 부채는 유동성 분류를 하지 아니하므로 전액 유동자산 및 부채에 포함하였습니다.

(4) 당반기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당반기 및 누적 미반영 지분법 손실금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	미반영 당반기 지분법 손실	미반영 누적 지분법 손실

롯데인천개발	(5,614,595)	(7,722,687)

Lotte Europe Holdings B.V.	-	(2,095,358)

Coralis S.A.	(1,576,054)	(1,576,054)

11. 공동기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고있어 공동기업으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공동기업명	소재지	주요영업활동	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

디시네마오브코리아	한국	디지털영사시스템	50.00	2,067,998	50.00	1,725,432

한국에스티엘	한국	의류수입ㆍ판매	50.00	472,903	50.00	605,821

롯데제이티비	한국	여행업	50.00	7,065,198	50.00	-

Shenyang SL Cinema Investment Management Co., Ltd.	중국	영화상영	49.00	940,611	49.00	961,446

Shandong Luckypai TV Shopping	중국	TV홈쇼핑	49.00	9,762,668	49.00	10,091,313

Yunnan Maile TV Shopping Media Co., Ltd.	중국	TV홈쇼핑	49.00	3,718,106	49.00	4,195,955

Chongqing Yujia Co., Ltd.(*)	중국	TV홈쇼핑	-	-	49.00	-

International Business Center Company Limited	베트남	유통	50.00	59,019,076	50.00	61,515,707

합 계	83,046,560	79,095,674

(*) 당반기 중 당사의 종속기업인 Lucky Pai Ltd.가 지분 51%를 추가 취득하여 종속기업으로 분류 변경하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 지분법적용 공동기업의 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.

① 제 47(당) 기 반기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	반기말

디시네마오브코리아	1,725,432	-	-	342,566	-	-	2,067,998

한국에스티엘	605,821	-	-	(132,918)	-	-	472,903

롯데제이티비	-	10,000,000	-	(2,882,609)	(52,193)	-	7,065,198

Shenyang SL Cinema Investment Management Co., Ltd.	961,446	-	-	10,746	(31,581)	-	940,611

Shandong Luckypai TV Shopping	10,091,313	-	-	-	-	(328,645)	9,762,668

Yunnan Maile TV Shopping Media Co., Ltd.	4,195,955	-	(212,574)	(139,897)	-	(125,378)	3,718,106

Chongqing Yujia Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-	-

International Business CenterCompany Limited	61,515,707	-	(4,266,505)	2,143,792	18,296	(392,214)	59,019,076

합 계	79,095,674	10,000,000	(4,479,079)	(658,320)	(65,478)	(846,237)	83,046,560

② 제 46(전) 기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	사업결합	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	기 말

디시네마오브코리아	-	-	-	-	1,725,432	-	-	1,725,432

한국에스티엘	1,334,870	-	-	-	(729,049)	-	-	605,821

롯데제이티비	-	-	4,100,073	-	(4,100,073)	-	-	-

Shenyang SL Cinema Investment Management Co., Ltd.	924,612	-	-	-	19,504	17,330	-	961,446

Shandong Luckypai TV Shopping	9,905,751	-	-	-	-	-	185,562	10,091,313

Yunnan Maile TV Shopping Media Co., Ltd.	4,226,124	-	-	(308,803)	199,765	-	78,869	4,195,955

Chongqing Yujia Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-	-	-

International Business CenterCompany Limited	-	59,057,655	-	(4,927,312)	3,155,293	318,683	3,911,388	61,515,707

합 계	16,391,357	59,057,655	4,100,073	(5,236,115)	270,872	336,013	4,175,819	79,095,674

(3) 당반기말과 전기말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 47(당) 기 반기

(단위:천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익(*)

디시네마오브코리아	21,453,029	5,956,439	23,205,703	67,769	4,131,162	442,147	-	685,133

한국에스티엘	3,744,862	982,516	3,287,842	493,733	7,609,876	(182,295)	-	(265,836)

롯데제이티비	39,619,449	3,127,120	25,519,406	3,096,766	12,605,905	2,014,918	-	1,967,456

Shenyang SL Cinema Investment Management Co., Ltd.	977,224	1,519,637	500,232	-	760,193	5,625	(64,451)	(42,522)

Shandong Luckypai Tv Shopping	43,186,156	3,725,423	26,643,290	-	-	-	-	-

Yunnan Maile TV Shopping Media Co., Ltd.	12,954,924	2,178,099	9,414,663	-	11,862,295	(1,141,659)	-	(170,139)

International Business CenterCompany Limited	11,520,376	53,291,716	33,560,187	1,082,862	10,892,629	5,450,500	36,591	4,324,176

(*) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다.

② 제 46(전) 기

(단위:천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익(*)

디시네마오브코리아	25,784,276	9,289,247	13,777,453	17,845,207	22,747,460	9,552,571	-	6,930,636

한국에스티엘	3,436,244	1,186,465	2,977,507	433,562	13,724,132	(1,186,806)	-	(1,458,100)

롯데제이티비	15,500,000	3,440,674	23,708,774	2,964,573	18,998,156	(13,551,191)	-	(15,980,376)

Shenyang SL Cinema Investment Management Co., Ltd.	883,692	1,586,359	512,573	-	1,453,854	(36,817)	35,369	75,174

Shandong Luckypai TV Shopping	47,013,587	3,582,617	32,252,313	-	24,085,558	(310,303)	-	(259,511)

Yunnan Maile TV Shopping Media Co., Ltd.	14,528,038	2,579,902	10,477,315	-	29,944,189	1,314,818	-	393,786

Chongqing Yujia Co., Ltd.	1,622,039	384,709	32,252,313	-	38,025,065	(12,329,164)	-	(11,418,402)

International Business CenterCompany Limited	13,830,519	54,857,394	32,701,265	1,608,771	23,577,467	12,664,393	(1,995,948)	6,383,966

(*) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다.

12. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

토지	8,010,282,645	-	-	8,010,282,645	7,991,800,560	-	-	7,991,800,560

건물	7,309,234,801	(2,278,956,906)	-	5,030,277,895	7,229,462,196	(2,169,376,164)	-	5,060,086,032

구축물	353,884,182	(108,798,696)	-	245,085,486	354,383,295	(102,766,065)	-	251,617,230

기계장치	270,406,488	(148,156,493)	(411,303)	121,838,692	265,792,425	(144,192,415)	(416,688)	121,183,322

차량운반구	7,714,900	(5,506,824)	(50,477)	2,157,599	8,541,323	(5,758,707)	(50,481)	2,732,135

장치장식물	744,972,118	(466,929,257)	(8,224,664)	269,818,197	727,795,493	(432,686,625)	(9,439,667)	285,669,201

비품	3,879,777,289	(2,833,993,348)	(5,574,863)	1,040,209,078	3,739,493,381	(2,648,078,636)	(5,587,079)	1,085,827,666

공구와기구	189,207,680	(107,222,436)	(3,359,189)	78,626,055	186,219,295	(103,005,605)	(3,491,787)	79,721,903

기타의유형자산	273,772,617	(96,022,225)	(23,758,365)	153,992,027	257,740,853	(90,633,601)	(23,618,195)	143,489,057

건설중인자산	797,521,793	-	-	797,521,793	679,472,784	-	-	679,472,784

금융리스자산	77,538,274	(16,119,410)	(1,713,143)	59,705,721	82,957,003	(23,679,164)	(1,770,813)	57,507,026

합 계	21,914,312,787	(6,061,705,595)	(43,092,004)	15,809,515,188	21,523,658,608	(5,720,176,982)	(44,374,710)	15,759,106,916

(2) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	취득액	상 각	손 상	처분액	기타증(감)액(*)	반기말장부금액

토지	7,991,800,560	6,974,433	-	-	(3,053,944)	14,561,596	8,010,282,645

건물	5,060,086,032	4,404,271	(104,241,944)	-	(3,180,086)	73,209,622	5,030,277,895

구축물	251,617,230	87,484	(7,423,512)	-	(916,989)	1,721,273	245,085,486

기계장치	121,183,322	9,026,427	(10,082,846)	-	(29,592)	1,741,381	121,838,692

차량운반구	2,732,135	74,860	(470,125)	-	(177,980)	(1,291)	2,157,599

장치장식물	285,669,201	30,785,841	(47,258,794)	-	(1,762,278)	2,384,227	269,818,197

비품	1,085,827,666	110,092,063	(214,371,049)	(83)	(1,359,528)	60,020,009	1,040,209,078

공구와기구	79,721,903	13,221,363	(10,386,411)	(1,671)	(4,446,183)	517,054	78,626,055

기타의유형자산	143,489,057	8,335,446	(7,807,653)	(1,826)	(6,068)	9,983,071	153,992,027

건설중인자산	679,472,784	327,970,243	-	-	(3,528,431)	(206,392,803)	797,521,793

금융리스자산	57,507,026	424,334	(5,535,250)	-	-	7,309,611	59,705,721

합 계	15,759,106,916	511,396,765	(407,577,584)	(3,580)	(18,461,079)	(34,946,250)	15,809,515,188

(*) 기타증(감)액에는 계정간 대체, 사업결합으로 인한 증가액, 전기 취득액의 변동 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	취득액	사업결합	상 각	손 상	처분액	기타증(감)액(*)	기말장부금액

토지	7,947,313,252	5,593,192	-	-	-	(37,346,465)	76,240,581	7,991,800,560

건물	5,222,598,648	24,704,866	-	(212,570,003)	-	(152,758,267)	178,110,788	5,060,086,032

구축물	259,055,827	82,660	-	(15,645,861)	-	(754,700)	8,879,304	251,617,230

기계장치	110,583,305	15,401,575	8,509,450	(20,722,088)	(394,690)	(2,175,623)	9,981,393	121,183,322

차량운반구	3,300,172	638,677	7	(1,018,299)	(50,481)	(126,255)	(11,686)	2,732,135

장치장식물	298,814,441	71,327,008	-	(93,696,172)	(2,406,862)	(3,789,946)	15,420,732	285,669,201

비품	1,129,225,953	236,384,577	11,050,468	(438,967,591)	(5,570,862)	(5,200,586)	158,905,707	1,085,827,666

공구와기구	91,950,870	11,021,156	2	(20,796,986)	(1,252,567)	(8,853,773)	7,653,201	79,721,903

기타의유형자산	137,387,093	7,414,148	461,411	(15,741,090)	(7,994,510)	(22,192,105)	44,154,110	143,489,057

건설중인자산	676,972,539	612,253,562	535,298	-	-	(72,089,629)	(538,198,986)	679,472,784

금융리스자산	23,772,098	251,685	39,634,091	(8,366,469)	-	-	2,215,621	57,507,026

합 계	15,900,974,198	985,073,106	60,190,727	(827,524,559)	(17,669,972)	(305,287,349)	(36,649,235)	15,759,106,916

(*) 기타증(감)액에는 계정간 대체, 전기 취득액의 변동 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

13. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	352,488,143	-	352,488,143	223,493,583	-	223,493,583

건물	392,260,936	(86,749,370)	305,511,566	387,645,865	(90,157,899)	297,487,966

합 계	744,749,079	(86,749,370)	657,999,709	611,139,448	(90,157,899)	520,981,549

(2) 당반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	취득액	상 각	처분액	기타증(감)액(*)	반기말장부금액

토지	223,493,583	-	-	-	128,994,560	352,488,143

건물	297,487,966	3,724,651	(6,220,649)	-	10,519,598	305,511,566

합 계	520,981,549	3,724,651	(6,220,649)	-	139,514,158	657,999,709

(*) 기타증(감)액에는 계정간 대체, 전기 취득액의 변동 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	취득액	상 각	처분액	기타증(감)액(*)	기말장부금액

토지	233,761,962	-	-	(960,000)	(9,308,379)	223,493,583

건물	303,428,809	1,571,022	(12,611,813)	(1,966,093)	7,066,041	297,487,966

합 계	537,190,771	1,571,022	(12,611,813)	(2,926,093)	(2,242,338)	520,981,549

(*) 기타증(감)액에는 계정간 대체, 전기 취득액의 변동 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

14. 영업권 및 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

영업권	3,584,942,526	-	(868,479,499)	2,716,463,027	3,571,160,019	-	(855,590,888)	2,715,569,131

산업재산권	144,462,672	(6,516,867)	-	137,945,805	144,014,803	(5,998,520)	-	138,016,283

시설이용권	525,278,189	(157,726,104)	(2,229)	367,549,856	524,464,203	(144,449,157)	(2,229)	380,012,817

회원권	39,965,753	-	(5,542,130)	34,423,623	39,674,483	-	(5,532,130)	34,142,353

기타의무형자산	524,055,688	(219,537,150)	(4,549,658)	299,968,880	672,646,382	(357,448,161)	(4,549,658)	310,648,563

합 계	4,818,704,828	(383,780,121)	(878,573,516)	3,556,351,191	4,951,959,890	(507,895,838)	(865,674,905)	3,578,389,147

(2) 당반기 중 무형자산 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	취득액	사업결합	상 각	손 상	처분액	기타증(감)액(*)	반기말장부금액

영업권	2,715,569,131	-	30,735,338	-	(30,443,481)	(903)	602,942	2,716,463,027

산업재산권	138,016,283	471,400	-	(549,967)	-	-	8,089	137,945,805

시설이용권	380,012,817	489,019	-	(13,277,079)	-	-	325,099	367,549,856

회원권	34,142,353	291,270	-	-	(10,000)	-	-	34,423,623

기타의무형자산	310,648,563	35,017,135	5,788,433	(54,388,817)	(119,792)	(280,467)	3,303,825	299,968,880

합 계	3,578,389,147	36,268,824	36,523,771	(68,215,863)	(30,573,273)	(281,370)	4,239,955	3,556,351,191

(*) 기타증(감)액에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 전기 중 무형자산 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	취득액	사업결합	상 각	손 상	처분액	기타증(감)액(*)	기말장부금액

영업권	3,277,237,991	290,000	20,041,647	-	(616,934,276)	(1,322,893)	36,256,662	2,715,569,131

산업재산권	138,604,361	236,090	25,946	(1,108,361)	-	-	258,247	138,016,283

시설이용권	406,541,160	-	-	(26,544,487)	(2,229)	(13,710)	32,083	380,012,817

회원권	33,475,779	1,712,376	206,036	-	(1,086,838)	(165,000)	-	34,142,353

기타의무형자산	300,223,882	76,984,497	16,876,936	(118,401,395)	(574,368)	(38,548)	35,577,559	310,648,563

합 계	4,156,083,173	79,222,963	37,150,565	(146,054,243)	(618,597,711)	(1,540,151)	72,124,551	3,578,389,147

(*) 기타증(감)액에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

15. 매입채무및기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

매입채무	3,473,400,208	3,725,603,013

미지급금	1,478,069,574	1,740,304,356

합 계	4,951,469,782	5,465,907,369

16. 차입금및사채(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

단기차입금	1,499,138,590	1,789,818,585

유동성장기차입금	721,836,906	467,764,690

유동성현재가치할인차금	(233,046)	(123,616)

유동성사채	1,948,574,340	2,030,280,103

유동성사채할인발행차금	(5,106,267)	(1,726,594)

전환사채상환할증금	1,172,659	1,172,659

전환권조정	(479,544)	(604,007)

교환권조정	(637,978)	(19,443,181)

유동부채 계	4,164,265,660	4,267,138,639

장기차입금	1,710,510,158	1,857,613,831

현재가치할인차금	(880,788)	(1,075,639)

사채	8,102,637,500	7,994,640,000

사채할인발행차금	(23,213,735)	(34,739,742)

비유동부채 계	9,789,053,135	9,816,438,450

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

산업은행 외	일반차입금	1.77~9.55	824,638,590	846,818,585

신한은행 외	어음차입금	1.41~5.68	674,500,000	943,000,000

합 계	1,499,138,590	1,789,818,585

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

신한은행 외	원화장기차입금	1.91~6.90	1,099,333,334	1,006,094,993

주식회사 롯데(일본) 외	외화장기차입금	1.19~9.15	1,333,013,730	1,319,283,528

소 계	2,432,347,064	2,325,378,521

현재가치할인차금	(1,113,834)	(1,199,255)

총 장부금액	2,431,233,230	2,324,179,266

유동성장기차입금	(721,603,860)	(467,641,074)

합 계	1,709,629,370	1,856,538,192

(4) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	만기일	연이자율(%)	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

제59-2회 원화사채	2017.08.07	3.20	230,000,000	230,000,000

제59-3회 원화사채	2019.08.07	3.33	200,000,000	200,000,000

제61회 원화사채	2018.03.21	3.05	100,000,000	100,000,000

제62회 원화사채	2018.06.21	2.80	110,000,000	110,000,000

제63-1회 원화사채	2017.07.02	2.79	200,000,000	200,000,000

제63-2회 원화사채	2019.07.02	3.08	200,000,000	200,000,000

제64-1회 외화사채	2018.05.25	3M USD Libor+0.50	174,705,000	175,800,000

제64-2회 외화사채	2018.05.25	3M USD Libor	116,470,000	117,200,000

제64-3회 외화사채	2018.05.25	3M USD Libor+0.02	116,470,000	117,200,000

제65-1회 원화사채	2020.03.03	2.26	160,000,000	160,000,000

제65-2회 원화사채	2022.03.03	2.45	240,000,000	240,000,000

제66-1회 원화사채	2020.06.23	2.40	130,000,000	130,000,000

제66-2회 원화사채	2022.06.23	2.64	50,000,000	50,000,000

제66-3회 원화사채	2025.06.23	2.98	140,000,000	140,000,000

제67-1회 외화사채	2018.08.17	3M USD Libor+0.60	174,705,000	175,800,000

제67-2회 외화사채	2018.08.17	3M USD Libor+0.02	116,470,000	117,200,000

제67-3회 외화사채	2018.08.06	3M USD Libor+0.60	116,470,000	117,200,000

제68회 원화사채	2020.07.31	2.40	110,000,000	110,000,000

제69-1회 외화사채	2019.01.29	3M USD Libor+0.55	116,470,000	-

제69-2회 외화사채	2019.01.29	3M USD Libor+0.02	116,470,000	-

제70-1회 원화사채	2019.04.04	1.77	100,000,000	-

제70-2회 원화사채	2021.04.04	2.02	170,000,000	-

제70-3회 원화사채	2026.04.04	2.48	70,000,000	-

제1회 미화공모사채	2016.04.07	-	-	468,800,000

제2회 미화공모사채	2017.05.09	3.38	465,880,000	468,800,000

달러화 해외전환사채(*1)	2016.07.05	-	22,346,251	22,339,955

엔화 해외전환사채(*1)	2016.07.05	-	106,806,589	91,100,148

교환사채(*2)	2018.01.24	-	13,800,000	321,200,000

코리아세븐 외화사채	2016.04.18	-	-	35,160,000

코리아세븐 전환사채	2018.05.08	-	7,920,000	7,920,000

롯데카드 사채	다수건	1.79~3.86	5,526,229,000	5,264,040,000

롯데하이마트 원화사채	다수건	2.08~3.04	650,000,000	620,000,000

롯데하이마트 외화사채	2016.03.29	-	-	35,160,000

소 계	10,051,211,840	10,024,920,103

사채할인발행차금	(28,320,002)	(36,466,336)

전환사채상환할증금	1,172,659	1,172,659

전환권조정	(479,544)	(604,007)

교환권조정	(637,978)	(19,443,181)

총 장부금액	10,022,946,975	9,969,579,238

유동성사채	(1,943,523,210)	(2,009,678,980)

합 계	8,079,423,765	7,959,900,258

(*1) 달러화해외전환사채 및 엔화해외전환사채는 당반기말 현재 당기손익인식금융부채로 분류되어 있습니다. 한편, 최초 발행된 달러화해외전환사채 USD 5억, 엔화해외전환사채 JPY 325억 중 달러화해외전환사채 USD 480,800,000, 엔화해외전환사채 JPY 22,940,000,000가 2014년 중 조기상환 되었으며 당반기말 현재 해외전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

1. 사채의 종류	기명식 무보증무담보 해외전환사채

2. 사채의 권면총액	달러화 해외전환사채(USD)	19,200,000

엔화 해외전환사채(JPY)	9,560,000,000

권면총액(원)	149,412,924,000

3. 전환환율	1USD=1,083.50

1JPY=13.4529

4. 사채의 이율	표면이자율	0%

만기이자율	0% (달러화 무보증 해외전환사채)

(0.25)% (엔화 무보증 해외전환사채)

5. 만기일	2016년 07월 05일

6. 원금상환방법	1. 만기상환: 만기까지 조기상환사유가 발생하지 아니하고 전환권을 행사하지 아니한 사채의 원리금에 대하여 만기일에 일시 상환

2. 조기상환: 당사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 있음.

7. 발행자의 조기상환권	다음의 사유 발생시 조기상환 가능 - 발행일 3년 후부터 만기일 30영업일 전까지 사이에 30연속거래일 중 20거래일의 종가가 전환가격의 130% 이상인 경우 - 미상환사채잔액이 총 발행총액의 10% 미만인 경우(Clean Up Call) - 관련 법령의 개정 등으로 인한 추가조세부담사유가 발생하는 경우

8. 투자자의 조기상환권	사채권자의 조기상환청구권(Put Option): 다음의 사유 발생시 조기상환청구권 행사 가능- 납입일로부터 3년째 되는 날(2014년 7월 5일)- 당사의 지배권 변동(Change of Control)이 발생하는 경우- 당사발행주식이 상장폐지되거나 30 연속 거래일 이상 거래정지되는 경우

9. 전환에 관한 사항	전환비율 (%)	100

전환가액 (원/주)(*)	645,572

전환가액 결정방법	'증권의 발행 및 공시에 관한 규정 제5-22조'를 준수하고, 전환가액 확정시의 한국거래소 상장주식의 종가에 23.8%의 전환프리미엄을 적용한 금액

전환에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	시작일	2012년 07월 05일

종료일	만기일로부터 7영업일 전까지

전환가액 조정에 관한 사항	지분희석 등 사유발생시 사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정

(*) 당사의 주주총회에서 당사 주식 시장가의 0.5%를 초과하는 배당을 결의함에 따라 전환사채 발행시 결정된 전환가액 조정에 관한 사항에 의거, 전환가액이 2015년말 647,979원에서 645,57 2 원으로 조정되었습니다.

(*2) 연결실체는 종속기업인 롯데하이마트의 주식을 기초자산으로 하는 교환사채를 발행하였으며 발행내역은 다음과 같습니다. 한편, 당반기 중 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인하여 교환사채 총 3,212억원 중 3,074억원을 조기상환하였습니다.

구 분	내 용

1. 사채의 종류	기명식 무보증무담보 해외교환사채

2. 사채의 권면총액(원)	13,800,000,000

3. 사채의 이율	표면이자율	0%

만기이자율	0%

4. 만기일	2018년 1월 24일

5. 원금상환방법	1. 만기상환: 만기까지 조기상환사유가 발생하지 아니하고 교환권을 행사하지 아니한 사채의 원리금에 대하여 만기일에 일시 상환

2. 조기상환: 회사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 있음.

6. 투자자의 조기상환권	사채권자의 조기상환청구권(Put Option): 다음의 사유 발생시 조기상환청구권 행사 가능- 납입일로부터 3년 후(2016년 1월 25일)- 회사의 지배권 변동(Change of Control)이 발생하는 경우- 회사발행주식이 상장폐지되거나 30 연속 거래일 이상 거래정지되는 경우

7. 발행자의 조기상환권	다음의 사유 발생시 조기상환 가능- 납입일로부터 3년 후(2016년 1월 24일)부터 사채 만기일 30영업일 전까지 30연속거래일 중 20거래일의 롯데하이마트 주식 종가가 교환가격의 130% 이상인 경우- 미상환사채잔액이 총 발행총액의 10% 미만인 경우(Clean Up Call)- 관련 법령의 개정 등으로 인한 추가조세부담사유가 발생하는 경우

8. 교환에 관한 사항	교환비율 (%)	100

교환가액 (원/주)	90,780

교환대상	롯데하이마트 주식회사 보통주식

교환청구기간	시작일	2013년 03월 05일

종료일	2018년 01월 15일

교환가액 조정에 관한 사항	주식배당 등 사유발생시 사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정

(5) 당반기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장기차입금	사채	합 계

2016.07.01~2017.06.30	721,836,906	1,948,574,340	2,670,411,246

2017.07.01~2018.06.30	847,521,863	2,990,877,500	3,838,399,363

2018.07.01~2019.06.30	724,094,611	2,591,760,000	3,315,854,611

2019.07.01~2020.06.30	136,893,684	1,330,000,000	1,466,893,684

2020.07.01 이후	2,000,000	1,190,000,000	1,192,000,000

합계	2,432,347,064	10,051,211,840	12,483,558,904

17. 선수수익당반기말과 전기말 현재 선수수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

멤버쉽포인트	95,213,739	93,221,751

기타포인트	78,448,448	85,018,590

선수임대료	8,579,494	8,491,920

기타	32,789,722	30,841,829

유동부채 계	215,031,403	217,574,090

선수임대료	9,809,960	8,085,522

비유동부채 계	9,809,960	8,085,522

18. 충당부채(1) 당반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가액	감소액	반기말장부금액

포인트충당부채	27,961,990	27,579,172	(27,034,560)	28,506,602

상여충당부채	8,525,307	28,684,409	(20,288,077)	16,921,639

반품충당부채	9,023,315	7,211,668	(9,007,961)	7,227,022

기타충당부채(*1)	14,848,386	15,496,674	(3,053,861)	27,291,199

유동부채 계	60,358,998	78,971,923	(59,384,459)	79,946,462

미사용약정충당부채(*2)	27,290,568	5,315,088	-	32,605,656

기타충당부채	5,166,992	-	(45,000)	5,121,992

비유동부채 계	32,457,560	5,315,088	(45,000)	37,727,648

(*1) 연결실체는 소송충당부채 및 폐점관련 충당부채 등을 기타충당부채로 계상하고있습니다. 연결실체는 전기 중 종속기업인 Qingdao LOTTE Mart Commercial Co.,Ltd.의 5개 점포를 폐점하였으며, 폐점과 관련하여 향후 발생할 비용을 신뢰성 있게추정하여 당반기말 현재 4,506,486천원을 기타충당부채로 계상하였습니다. (*2) 신용카드 전체 미사용약정에 신용환산율을 적용하여 환산된 금액과 BASEL 기준의 손실률을 유효이자율로 할인한 수정된 손실률을 사용하여 미사용 한도충당부채를 추정하고 있습니다.

(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가액	감소액	기말장부금액

포인트충당부채	24,442,891	74,389,167	(70,870,068)	27,961,990

상여충당부채	9,896,322	49,205,759	(50,576,774)	8,525,307

반품충당부채	9,186,453	9,241,778	(9,404,916)	9,023,315

기타충당부채(*1)	11,386,856	62,415,133	(58,953,603)	14,848,386

유동부채 계	54,912,522	195,251,837	(189,805,361)	60,358,998

미사용약정충당부채(*2)	25,545,872	1,744,696	-	27,290,568

기타충당부채	1,257,281	4,352,486	(442,775)	5,166,992

비유동부채 계	26,803,153	6,097,182	(442,775)	32,457,560

(*1) 연결실체는 소송충당부채 및 폐점관련 충당부채 등을 기타충당부채로 계상하고있습니다. 연결실체는 전기 중 종속기업인 Qingdao LOTTE Mart Commercial Co.,Ltd.의 5개 점포를 폐점하였으며, 폐점과 관련하여 향후 발생할 비용을 신뢰성 있게추정하여 전기말 현재 5,416,500천원을 기타충당부채로 계상하였습니다. (*2) 신용카드 전체 미사용약정에 신용환산율을 적용하여 환산된 금액과 BASEL 기준의 손실률을 유효이자율로 할인한 수정된 손실률을 사용하여 미사용 한도충당부채를 추정하고 있습니다.

19. 기타비금융부채당반기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

예수금	85,273,614	86,466,036

부가세예수금	80,078,460	96,059,917

선수금	1,140,498,964	1,055,057,347

기타부채	1,087,693	1,954,600

유동부채 계	1,306,938,731	1,239,537,900

기타부채	123,827,912	103,378,244

비유동부채 계	123,827,912	103,378,244

20. 종업원급여(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

확정급여채무의 현재가치	690,722,550	640,057,892

사외적립자산의 공정가치	(589,051,643)	(601,988,788)

확정급여제도의 부채 인식액	101,670,907	38,069,104

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

기타장기급여채무의 현재가치	46,670,960	43,221,969

(3) 당반기와 전기 중 확정급여채무와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

기초금액	640,057,892	525,909,192

당기근무원가	57,906,530	109,805,442

과거근무원가	-	65,669

이자원가	9,946,922	21,168,245

재측정요소

- 인구통계적 가정	-	(10,581,090)

- 재무적 가정	-	19,419,768

- 경험조정	4,896,728	3,356,487

소 계	4,896,728	12,195,165

급여지급액	(24,403,649)	(50,054,114)

사업결합	-	15,595,785

기타	2,318,127	5,372,508

기말금액	690,722,550	640,057,892

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

기초금액	601,988,788	486,053,514

사외적립자산의 이자수익	8,796,355	16,425,624

재측정요소	(1,914,856)	(5,261,699)

고용인의 기여금	795,837	129,263,995

지급액	(20,564,495)	(40,088,053)

사업결합	-	14,187,936

기타	(49,986)	1,407,471

기말금액	589,051,643	601,988,788

(5) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

원금보장형 보험상품	588,865,679	601,797,171

국민연금전환금	185,964	191,617

합 계	589,051,643	601,988,788

(6) 당반기 및 전반기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	29,125,520	57,906,530	27,196,337	53,729,353

이자원가	5,140,762	9,946,922	4,991,621	9,595,880

사외적립자산의 이자수익	(4,367,715)	(8,796,355)	(4,116,675)	(8,268,963)

확정기여제도로 인식한 퇴직급여	562,406	1,106,496	560,292	1,144,553

장기종업원급여	2,968,037	5,556,349	441,592	2,785,127

합 계	33,429,010	65,719,942	29,073,167	58,985,950

21. 파생상품

(1) 당반기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적	파생상품 종류	계약내용

매매목적	주식옵션	롯데인천개발, 롯데인천타운의 우선주를 매수할 수 있는 권리를 보유함

우선주투자자가 롯데인천개발, 롯데인천타운의 우선주를 당사에 매도할 수 있는 권리를 부여함

우선주투자자가 은평피에프브이의 우선주를 당사에 매도할 수 있는 권리를 부여함

정산계약	수익증권 투자자의 현금흐름을 약정된 현금흐름과 교환함

위험회피	통화스왑	달러 사채와 달러 차입금에 대하여 만기에 원화 원금을 부담함

달러 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

달러 차입금에 대하여 만기에 위안화 원금을 부담함

달러 변동이자에 대하여 위안화 고정이자를 부담함

이자율스왑	원화 단기차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

루피아화 차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

통화선도	만기에 약정된 환율로 원화 원금을 부담함

(2) 당반기말과 전기말 파생상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적	파생상품 종류	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

자 산	부 채	자 산	부 채

매매목적	주식옵션	-	26,308,666	-	24,608,376

정산계약	17,876,760	-	-	-

위험회피	통화스왑	86,615,771	39,887,177	101,272,986	11,515,928

이자율스왑	-	5,360,797	47,384	4,430,813

통화선도	31,672,730	-	61,066,354	-

합 계	136,165,261	71,556,640	162,386,724	40,555,117

(3) 파생상품에 대한 평가손익

(단위:천원)

거래목적	파생상품 종류	평가손익	비 고

매매목적	주식옵션	(1,700,290)	당기손익

정산계약	17,876,760	당기손익

위험회피	통화스왑	(13,630,000)	당기손익

(29,208,501)	기타포괄손익

(6,832,609)	당기손익(카드영업손익)

이자율스왑	(8,145)

(2,461,230)	기타포괄손익

통화선도	13,659,548	당기손익

2,374,988	기타포괄손익

22. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

수권주식수(주)	60,000,000	60,000,000

주당금액	5	5

발행주식수(주)	31,490,892	31,490,892

보통주자본금	157,454,460	157,454,460

(2 ) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

주식발행초과금	3,786,431,052	3,786,431,052

기타	124,320,816	124,320,816

합 계	3,910,751,868	3,910,751,868

23. 신종자본증권 당반기말과 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

제 1-1회 사모 채권형 신종자본증권(*)	2013.11.15	2043.11.15	4.723	240,000,000	240,000,000

제 1-2회 사모 채권형 신종자본증권(*)	2013.11.15	2043.11.15	4.723	30,000,000	30,000,000

발행비용	(882,000)	(882,000)

합 계	269,118,000	269,118,000

(*) 채권형신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 1-1회 사모 채권형 신종자본증권	제 1-2회 사모 채권형 신종자본증권

발행금액	240,000,000	30,000,000

만기	30년(만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 만기연장 가능)

이자율	발행일~ 2018년 11월 15일 : 연 고정금리 4.723% 이후 매 5년 시점 재산정되어 적용되며,5년만기 국고채수익률 + 연1.50%Step-up 조항에 따라 10년 후 추가로 +연1.00% 적용

이자지급조건	매년 2월 15일, 5월 15일, 8월 15일, 11월 15일에 매분기마다 후취로 지급하며, 선택적 지급연기 가능	매년 3월 30일, 6월 30일, 9월 30일, 12월 30일에 매분기마다 후취로 지급하며, 선택적 지급연기 가능

기타	발행 후 5년 시점 및 이후 매 이자지급일마다 조기상환권 행사 가능 청산절차시 우선주와 동순위, 보통주보다 선순위이며 기타 채무에 대하여는 후순위임

상기 신종자본증권은 만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 사채의 이자지급 역시 당사의 재량에 따라 연기 가능하며, 이자의 지급이 연기된 경우에는 연기된 이자가 전액 지급되기 전까지는 보통주식에 대한 배당금 지급을 결의하거나 지급할 수 없습니다. 연결실체는 계약상 의무를 결제하기 위한 현금등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 경우에 해당되므로 지분상품으로 분류하였습니다.

24. 자본조정당사는 종속기업인 롯데미도파 흡수합병시 당사가 보유하고 있던 롯데미도파 주식 51,475,843주 및 롯데미도파가 보유하고 있던 자기주식 228주에 대하여 당사의 보통주 1,933,873주를 발행하였으며 이에 대한 취득원가를 영("0")원으로 인식하였습니다. 또한, 상기 합병시 단주 취득으로 자기주식 4,815주를 1,805,705천원에 취득하여 총 1,938,688주를 자기주식으로 보유하고 있습니다.

25. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

법정적립금	195,916,818	190,006,377

임의적립금	10,810,052,125	11,190,052,125

미처분이익잉여금	937,333,389	513,604,853

합 계	11,943,302,332	11,893,663,355

26. 기타포괄손익누계액당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 47(당) 기 반기

(단위:천원)

구 분	기초금액	증감액	법인세효과	반기말금액

매도가능금융자산평가손익	90,698,289	(9,126,013)	2,946,458	84,518,734

해외사업장환산외환차이	(32,384,224)	6,134,939	23,064	(26,226,221)

현금흐름위험회피	(12,264,390)	(28,954,214)	6,585,235	(34,633,369)

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분	49,451,838	(27,511,868)	5,903,672	27,843,642

합 계	95,501,513	(59,457,156)	15,458,429	51,502,786

(2) 제 46(전) 기

(단위:천원)

구 분	기초금액	증감액	법인세효과	기말금액

매도가능금융자산평가손익	145,677,944	(76,938,292)	21,958,637	90,698,289

해외사업장환산외환차이	(70,787,206)	38,457,812	(54,830)	(32,384,224)

현금흐름위험회피	(10,950,640)	(3,049,531)	1,735,781	(12,264,390)

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분	42,895,677	12,130,296	(5,574,135)	49,451,838

합 계	106,835,775	(29,399,715)	18,065,453	95,501,513

27. 주당이익(1) 기본주당이익① 당반기와 전반기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 순이익	64,803,379,302	122,778,269,984	64,569,148,672	170,758,096,392

신종자본증권이자	(3,090,006,574)	(6,362,463,285)	(3,183,172,602)	(6,358,581,368)

가중평균유통보통주식수(주)	29,552,204	29,552,204	29,552,204	29,552,204

기본주당순이익	2,088	3,939	2,077	5,563

② 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	31,490,892	31,490,892	31,490,892	31,490,892

자기주식	(1,938,688)	(1,938,688)	(1,938,688)	(1,938,688)

가중평균유통보통주식수	29,552,204	29,552,204	29,552,204	29,552,204

(2) 희석주당이익① 당반기와 전반기 중 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 순이익	64,803,379,302	122,778,269,984	64,569,148,672	170,758,096,392

신종자본증권이자	(3,090,006,574)	(6,362,463,285)	(3,183,172,602)	(6,358,581,368)

전환사채효과 (*)	(236,943,439)	(129,918,655)	(49,101,713)	767,212,809

교환사채효과 (*)	(78,483,639)	-	(1,870,100,294)	(3,382,656,507)

희석지배주주지분 순이익	61,397,945,650	116,285,888,044	59,466,774,063	161,784,071,326

가중평균희석유통보통주식수(주)	29,552,204	29,583,138	29,750,682	29,750,416

희석주당순이익	2,078	3,931	1,999	5,438

(*) 당반기 중 엔화 외화전환사채, 하이마트교환사채에 대하여 반희석효과가 발생하였으며 희석주당순이익 산출시 이를 제외하였습니다.

② 가중평균희석유통보통주식수

(단위:주)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	29,552,204	29,552,204	29,552,204	29,552,204

전환사채효과 (*)	-	30,934	198,478	198,212

가중평균희석유통보통주식수	29,552,204	29,583,138	29,750,682	29,750,416

(*) 당반기 중 엔화 외화전환사채에 대하여 반희석효과가 발생하였으며 희석주당순이익 산출시 이를 제외하였습니다. (3) 당반기말 현재 전환사채의 전환시 발행될 잠재적 보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	달러화 전환사채	엔화 전환사채

액면금액(*1)	20,803,200,000	128,609,724,000

주당 전환가격(*2)	645,572	645,572

잠재적 보통주식수(주)	32,224	199,218

(*1) 전환사채의 액면금액은 외화액면금액 USD 19,200,000 및 JPY 9,560,000,000에 각각 전환환율 1,083.50/USD 및 13.4529/JPY를 적용한 금액입니다. (*2) 당사의 주주총회에서 당사 주식 시장가의 0.5%를 초과하는 배당을 결의함에 따라 전환사채 발행시 결정된 전환가액 조정에 관한 사항에 의거, 주당 전환가액이 2015년말 647,979원에서 645,572원으로 조정되었습니다.

28. 매출 및 매출원가당반기와 전반기 중 연결실체의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	5,970,789,669	11,922,874,409	5,951,950,218	11,717,760,093

제품매출액	10,075,172	27,081,135	10,859,089	24,376,697

기타매출액	876,069,548	1,720,075,960	863,637,781	1,675,181,887

카드영업수익	373,455,100	739,234,150	401,528,279	746,029,933

매출액 계	7,230,389,489	14,409,265,654	7,227,975,367	14,163,348,610

상품매출원가	4,655,154,655	9,292,181,540	4,648,211,187	9,109,547,423

제품매출원가	6,109,510	15,767,950	6,840,737	15,161,707

기타매출원가	100,176,385	194,466,512	104,529,594	203,685,375

카드영업비용	188,599,271	405,496,643	210,696,577	406,913,304

매출원가 계	4,950,039,821	9,907,912,645	4,970,278,095	9,735,307,809

29. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	364,896,096	727,551,854	344,130,261	686,507,035

퇴직급여	30,352,339	59,955,012	28,504,995	55,960,292

장기종업원급여	2,965,131	5,540,147	439,886	2,784,183

복리후생비	79,268,979	158,201,853	78,836,713	154,928,730

교육훈련비	5,547,259	10,274,147	5,347,357	9,562,551

여비교통비	9,549,915	19,019,952	9,306,418	18,634,341

차량유지비	1,076,681	1,996,434	1,109,102	2,094,788

보험료	5,360,153	10,704,497	4,760,701	9,527,638

세금과공과	124,286,936	147,935,340	124,416,779	146,999,902

접대비	2,750,454	6,230,769	2,517,667	5,669,869

소모품비	20,371,979	41,525,326	19,045,969	37,514,231

도서인쇄비	724,414	1,453,376	642,541	1,336,618

통신비	10,846,728	21,897,019	11,366,041	21,943,386

수도광열비	77,505,044	177,971,408	78,273,289	177,990,231

수선유지비	23,237,598	45,237,214	23,099,692	44,365,987

지급임차료	290,348,813	580,844,720	270,469,321	533,990,196

감가상각비	200,425,679	401,035,421	206,241,646	408,964,752

무형자산상각비	24,154,894	47,882,168	21,736,254	40,935,572

저가소모품상각비	132	132	410	410

지급수수료	209,914,925	415,727,519	195,681,852	383,355,818

용역비	251,433,765	481,700,271	217,411,361	433,806,785

광고선전비	84,829,713	156,244,101	94,516,555	168,727,881

견본비	41,708	82,890	31,704	55,538

판매수수료	104,153,058	202,452,497	108,617,458	215,618,527

판매촉진비	148,933,554	312,448,238	139,889,546	276,997,845

장식비	3,338,872	6,849,876	3,132,376	7,463,858

대손상각비(대손충당금환입)	(31,654,098)	(31,579,647)	145,156	275,262

운반보관료	61,611,612	107,280,936	58,892,666	102,399,727

연구개발비	783,690	1,192,898	770,288	1,541,019

충당부채전입액(환입액)	109,131	109,101	3,709,705	3,742,925

보상비	863,544	1,633,928	1,621,206	2,258,846

잡비	1,290,218	2,792,370	812,834	2,686,540

합 계	2,109,318,916	4,122,191,767	2,055,477,749	3,958,641,283

30. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	800,989	1,179,206	221,326	901,448

외화환산이익	-	117,896	78,871	176,484

투자부동산처분이익	-	-	-	699,319

유형자산처분이익	202,996	1,774,985	284,239	1,123,597

유형자산손상차손환입	54	-	-	-

무형자산처분이익	56,093	56,093	-	-

무형자산손상차손환입	-	-	-	58,862

기타비유동자산손상차손환입	-	3,877	-	1,390

잡이익	113,882,257	127,607,131	10,548,816	24,862,395

합 계	114,942,389	130,739,188	11,133,252	27,823,495

기타비용:

외환차손	376,845	928,520	232,269	424,204

외화환산손실	1,882,452	943,787	12,828	23,500

유형자산처분손실	2,637,059	3,813,823	5,136,788	6,646,443

유형자산손상차손	-	3,580	-	-

무형자산처분손실	903	903	1,981	1,981

무형자산손상차손	30,506,311	30,573,273	39,167	29,167

기타비유동자산처분손실	42,522	42,522	-	303

기타비유동자산손상차손	-	-	437,108	437,108

기부금	5,320,423	9,414,349	6,075,176	10,451,709

기타의대손상각비(대손충당금환입액)	2,522,199	2,096,702	(279,241)	1,061,512

잡손실	76,229,208	99,348,163	15,859,527	52,659,907

세금과공과	94,415	153,197	131,700	3,915,800

합 계	119,612,337	147,318,819	27,647,303	75,651,634

31. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 매입	4,584,182,310	9,289,919,073	4,478,009,836	9,040,191,314

재고자산의 변동	37,174,044	(33,750,407)	159,551,729	64,679,480

종업원급여	479,373,119	955,046,295	454,062,857	904,532,938

지급임차료	292,793,767	585,861,300	269,302,133	538,867,620

감가상각, 무형자산상각비	242,964,280	482,014,096	247,179,438	480,657,190

판매수수료	193,450,638	384,462,925	202,990,769	393,992,657

판매촉진비	150,421,414	313,977,130	139,889,910	277,000,879

지급수수료	249,943,873	479,367,616	215,157,745	412,644,856

용역비	265,076,245	512,521,240	233,682,198	457,717,636

광고선전비	90,975,459	164,603,052	105,906,952	180,118,279

수도광열비	78,395,023	179,706,542	77,320,235	179,554,721

세금과공과	130,191,768	154,209,519	125,057,337	147,674,409

기타비용	264,416,797	562,166,030	317,644,705	616,317,113

매출원가 및 판매관리비 합계	7,059,358,737	14,030,104,411	7,025,755,844	13,693,949,092

32. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	20,689,072	43,886,076	20,868,320	43,736,835

배당금수익	5,382,476	7,070,255	6,448,299	8,218,102

외환차익	11,821,290	12,256,868	137,700	486,984

외화환산이익	-	31,279,854	1,433,066	2,040,811

위험회피파생상품평가이익	32,984,880	15,119,548	28,818,560	34,105,467

매매목적파생상품평가이익	17,876,760	17,876,760	-	-

위험회피파생상품거래이익	-	-	32,924	58,005

종속,관계,공동기업투자처분이익	3,659,833	5,641,863	17	12,591,505

합 계	92,414,311	133,131,224	57,738,886	101,237,709

금융비용:

이자비용	56,277,224	121,033,835	59,815,741	122,511,223

외환차손	73,460	146,202	857,854	974,970

외화환산손실	33,081,614	30,364,469	28,066,244	39,459,807

당기손익인식금융부채평가손실	10,477,648	15,712,737	584,137	1,544,371

장기성금융자산손상차손	43,349	43,349	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	419,996	-	791,542

위험회피파생상품평가손실	-	15,090,000	44,850	44,850

매매목적파생상품평가손실	787,726	1,700,290	81,339	11,522,425

위험회피파생상품거래손실	17,540,690	18,060,381	-	238,851

사채상환손실	-	19,226,105	-	-

종속,관계,공동기업투자처분손실	58,997	58,997	808,157	824,560

합 계	118,340,708	221,856,361	90,258,322	177,912,599

33. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 46.9%(전반기: 42.4 %) 입 니 다.

34. 연결현금흐름표당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

현금	38,114,169	37,243,136

예금	536,789,533	587,246,728

기타현금성자산	963,213,126	1,126,778,448

합 계	1,538,116,828	1,751,268,312

35. 영업부문(1) 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 사업부문을 구분하여 보고하고 있습니다.

구 분	백화점	할인점	금융사업	전자제품 전문점	편의점	기 타

구분기준	중ㆍ고가 위주의소매점	중ㆍ저가 위주의도소매점	여신전문 서비스	가전제품 소매업	음ㆍ식료품 위주의종합소매업	기타

수익을 창출하는 주요 재화	판매시설 및 상품	신용카드 등	가전제품 등	상품 등	판매시설 및 상품 등

주요고객	일반소비자

(2) 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

① 제 47(당) 기 반기

(단위:천원)

구 분	백화점	할인점	금융사업	전자제품 전문점	편의점	기타	합 계

외부수익	3,905,763,870	4,132,821,984	788,553,510	1,836,646,234	1,765,008,308	1,980,471,748	14,409,265,654

부문간 수익	15,644,468	22,657,886	95,498,782	1,708,486	8,112,646	119,290,344	262,912,612

부문수익	3,921,408,338	4,155,479,870	884,052,292	1,838,354,720	1,773,120,954	2,099,762,092	14,672,178,266

② 제 46(전) 기 반기

(단위:천원)

구 분	백화점	할인점	금융사업	전자제품 전문점	편의점	기타	합 계

외부수익	3,871,896,671	4,126,578,257	787,137,574	1,826,554,773	1,561,074,646	1,990,106,689	14,163,348,610

부문간 수익	9,257,644	20,884,131	95,816,726	522,335	9,378,074	97,195,008	233,053,918

부문수익	3,881,154,315	4,147,462,388	882,954,300	1,827,077,108	1,570,452,720	2,087,301,697	14,396,402,528

(3) 당반기와 전반기 사업부문별 영업 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출액	영업이익

제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기 반기	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기 반기

백화점	3,921,408,338	3,881,154,315	234,919,733	219,031,137

할인점	4,155,479,870	4,147,462,388	(60,624,073)	(33,115,757)

금융사업	884,052,292	882,954,300	94,096,736	121,434,692

전자제품 전문점	1,838,354,720	1,827,077,108	68,794,102	77,537,211

편의점	1,773,120,954	1,570,452,720	19,797,712	31,772,702

기타	2,099,762,092	2,087,301,697	33,708,294	60,939,796

합 계	14,672,178,266	14,396,402,528	390,692,504	477,599,781

연결조정	(262,912,612)	(233,053,918)	(11,531,261)	(8,200,263)

연결조정후금액	14,409,265,654	14,163,348,610	379,161,243	469,399,518

(단위:천원)

구 분	감가상각비 및 무형자산상각비	반기순이익

제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기 반기	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기 반기

백화점	181,762,784	182,345,762	215,655,002	199,455,399

할인점	115,777,394	115,859,042	(162,711,423)	(142,096,982)

금융사업	25,262,489	22,226,231	70,624,408	90,294,388

전자제품 전문점	26,443,074	26,308,857	47,821,502	53,061,964

편의점	31,276,325	32,975,140	19,493,657	2,892,592

기타	94,251,285	93,752,081	(92,954,016)	34,117,616

합 계	474,773,351	473,467,113	97,929,130	237,724,977

연결조정	7,240,745	7,190,077	50,409,380	(26,622,563)

연결조정후금액	482,014,096	480,657,190	148,338,510	211,102,414

(4) 당반기말과 전기말 현재 사업부문별 자산, 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채

제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

백화점	16,009,935,412	16,704,342,520	9,240,074,592	9,886,930,074

할인점	9,797,395,266	9,742,640,391	2,751,947,085	2,678,162,559

금융사업	9,629,305,834	9,402,558,061	7,527,211,325	7,365,241,328

전자제품 전문점	2,978,115,385	2,905,213,285	1,159,140,660	1,122,385,567

편의점	1,136,904,015	1,149,742,033	731,687,978	762,709,770

기타	7,023,240,221	6,813,433,857	2,651,262,960	2,668,690,422

합 계	46,574,896,133	46,717,930,147	24,061,324,600	24,484,119,720

연결조정	(6,224,741,459)	(6,024,563,692)	(809,229,264)	(878,595,540)

연결조정후금액	40,350,154,674	40,693,366,455	23,252,095,336	23,605,524,180

(5) 당반기와 전반기 중 지역별 매출내역(연결조정 전)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기 반기

한국	13,238,848,737	12,974,472,972

중국	673,645,170	753,530,582

베트남	166,659,196	134,169,532

인도네시아	593,025,163	534,229,442

합 계	14,672,178,266	14,396,402,528

36. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	통화	한 도	사용액

일반대출	원화	1,780,633,333	441,633,333

CNY	4,770,000,000	3,780,593,730

VND	4,083,017,646,910	4,083,017,646,910

USD	678,457,925	678,358,802

IDR	2,320,000,000,000	1,740,000,000,000

HKD	8,000,000	8,000,000

어음할인	원화	1,479,500,000	1,169,500,000

구매카드	원화	631,000,000	94,021,833

당좌차월	원화	246,000,000	-

CNY	300,000,000	299,629,523

원화지급보증	원화	10,279,760	3,853,604

수입신용장 개설 외	USD	39,700,000	9,496,879

매입처할인한도	원화	67,000,000	46,640

(2) 주요 경영관련 약정사항① 롯데쇼핑

당사는 롯데역사(주)와 맺은 경영관리계약에 따라 백화점의 운영을 맡고 있으며, 이에 대한 대가로 백화점 운영에 따른 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 10에 해당하는 금액을 경영관리수수료로 받고 있으며, 이를 매출액 중 기타매출액으로 계상하고 있습니다. ② 롯데카드종속기업인 롯데카드는 American Express Company, Master Card International, Visa International, JCB International 및 UNIONPAY INTERNATIONAL 과 카드발급계약을 체결하여 카드를 발급하고 있으며, 각 카드와 관련하여 발생하는 카드사용액 등에 대하여 일정율의 수수료를 지급하고 있습니다.

③ 우리홈쇼핑종속기업인 우리홈쇼핑은 롯데캐피탈, 롯데렌탈과 운용리스계약을 체결하고 있고, 신한카드 및 롯데카드, 비씨카드와 제휴카드 발행계약을 체결하고 있으며 이 계약은 계약 종료일 이후 1년 단위로 갱신되고 있습니다. 또한 롯데로지스틱스, 현대로지스틱스, 씨제이대한통운, 한진과 물류대행계약을 체결하고 있습니다. 그리고 다수의 케이블TV종합유선방송사업자와 방송프로그램 공급계약을 체결하고 있습니다.

④ 코리아세븐종속기업인 코리아세븐은 7-Eleven, Inc.(미국법인)와 편의점 서비스를 제공하는 7-Eleven 상표 및 이에 관련된 운영기술도입 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따르면 코리아세븐은 판매와 관련된 순매출의 0.6%를 기술사용료로 지급하도록 되어 있습니다. 한편, 7-Eleven, Inc.(미국법인)에 대해 2003년 1월 1일을 시작으로 하여 그 후 매년 1월 1일(옵션일)에 코리아세븐 주식의 10%까지를 매입할 수 있는 권리를 부여하였으며, 한번에 또는 합계로 10% 이상을 매입할 수 없도록 되어 있습니다. 또한 직영편의점 외에 각 가맹편의점 점주와 프랜차이즈 계약을 체결하고 있으며, 롯데로지스틱스와 직영점포 및 가맹점포에 판매하는 상품의 공동 배송에 관련되는 업무의 위탁계약을 체결하고 있습니다.

⑤ 엔씨에프종속기업인 엔씨에프는 NICE CLAUP 상표 사용에 대하여 2016년 4월 1일에서 2020년 3월 31일 까지 일본 NICE CLAUP CO., LTD.와 로열티 지급 약정을 하고 있습니다. 동 계약에 따르면 판매와 관련된 순매출의 2.2%를 로열티로 지급하고 있습니다.

⑥ 바이더웨이종속기업인 바이더웨이는 7-Eleven, Inc.(미국법인)와 편의점 서비스를 제공하는 7-Eleven 상표 및 이에 관련된 운영기술도입 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따르면 바이더웨이는 판매와 관련된 순매출의 0.6%를 기술사용료로 지급하도록 되어 있습니다. 한편, 바이더웨이는 ㈜케이토토와 납품 물품금액에 대한 지급보증 계약을 체결하고 있으며 매년마다 갱신합니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체의 계류 중인 소송사건은 연결실체가 원고인 375건(소송가액 70,626,445천원)과 연결실체가 피고인 181건(소송가액 117,192,663천원)이 있습니다. 이 중 연결실체가 피고인 75건에 대하여 연결실체는 11,569,459천원을 충당부채를 계상하였습니다. 연결실체의 경영진은 충당부채를 계상한 75건의 소송 외에는 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 한편, 상기 연결실체가 피고인 소송 건 중에는 전기이전 발생한 신용카드 고객정보 유출 사건과 관련하여 당반기말 현재 72건 ( 소송가액 25,079,050천원 )의 소송이 제기되었습니다. 당반기말 현재 1심 진행중인 소송의 경우 결과의 예측이 어렵고 이와 관련된 손실금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없으며, 이와 관련하여 4,092,900천원을 충당부채로 계상하고 있습니다.

(4) 기타 사항 ① 종속기업인 롯데카드는 자산유동화 카드채권이 적격요건을 갖추지 못하거나 연체등의 사유가 발생한 경우 하자담보책임을 부담하고 있으며, 신탁방식 유동화의 경우 신탁회사는 양도받은 자산이 일정수준을 유지하지 못할 경우 일정 금액 이상의 자산을 추가로 신탁할 것을 롯데카드에 요청할 수 있습니다. 또한, 자산유동화의 경우 연속한 3개 정산기간의 평균포트폴리오수익률이 동 기간의 평균기본비용률보다 낮아질 경우 또는 매 정산기간 종료일 현재 수정유동화자산원금잔액이 최저유동화원금잔액보다 낮아질 경우 등 관련 계약에서 정하는 일정사유에 해당될 경우 자산유동화전문유한회사는 유동화증권의 조기상환의무를 부담하게 됩니다.

② 당사는 ㈜이지스일호가 보유한 현대로지스틱스㈜ 주식 전부 중 5.1%를 매입할 수있는 권리를 보유하고 있습니다. 당반기 중 행사기간이 도래하여 콜옵션의 행사를 ㈜이지스일호에 통보하였으며, 당반기말 현재 콜옵션 행사에 따른 주식매매계약의 절차가 진행중입니다. 한편, 당사 보유 ㈜이지스일호 주식 전액(장부금액: 4,571,544천원)은 ㈜이지스일호 차입금과 관련하여 미즈호 은행에 담보 제공되어 있습니다.③ 당사는 하이롯데무비(주)가 발행한 사채 16,000,000천원에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.

④ 연결실체는 구조화기업에 토지와 건물을 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. 가) 2008년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제29호에 롯데마트 제주점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 2,200억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다.나) 2010년과 2011년 롯데리테일사모부동산투자신탁 제1~4호에 롯데백화점 분당점을 포함한 6개점의 토지와 건물을 5,949억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다.다) 2013년 KB스타리테일사모부동산투자신탁 제1호로부터 롯데아울렛 이시아폴리스점의 건물을 임차하여 사용하고 있으며 동 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.라) 2014년 KB롯데마스터리스사모부동산투자신탁 제1호에 롯데백화점 일산점을 포함한 2개점과 롯데마트 부평점을 포함한 5개점의 토지와 건물을 6,017억원에 매각한후 임차하여 사용하고 있고, 캡스톤사모부동산투자신탁11호에 롯데백화점 동래점을포함한 2개점과 롯데마트 성정점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 5,001억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.마) 2015년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제55호에 롯데아울렛 광명점의 건물을 1,469억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있고, KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제81호에 롯데마트 양덕점의 토지와 건물을 551억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.한편, 연결실체는 상기 구조화 기업을 연결하지 않고 있습니다.

37. 연결실체간 주요거래(1) 당반기말 현재 당사가 종속기업에게 지급보증 및 담보제공한 내역은 다음과 같습니다.

기업명	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU)HK LIMITED	외환은행	USD 140,000,000	2014년 03월 20일 ~ 2017년 03월 20일	자금조달을 위한 지급보증

신한은행	USD 50,000,000

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited	한국스탠다드차타드은행	USD 38,135,750	2014년 06월 03일 ~ 2017년 06월 02일

BNP Paribas	USD 38,135,000

Citibank, N.A. ,Hong Kong Branch	USD 38,135,000

SMBC	USD 38,135,000

ING	USD 120,213,804	2015년 01월 20일 ~ 2018년 01월 19일

신한은행	HKD 8,000,000	2015년 11월 10일 ~ 2017년 11월 10일

HSBC	USD 95,297,610	2015년 11월 30일 ~ 2018년 11월 30일

BNP Paribas	USD 104,818,169	2016년 05월 16일 ~ 2019년 05월 16일

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	DBS	USD 20,000,000	2014년 09월 23일 ~ 2017년 09월 23일

JP Morgan	IDR 200,000,000,000	2015년 12월 21일 ~ 2018년 12월 21일

Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.	BNP Paribas	CNY 150,000,000	2016년 06월 21일 ~ 2018년 06월 21일

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.	DBS	CNY 110,000,000	2015년 07월 10일 ~ 2016년 07월 10일

KEB하나은행	CNY 170,000,000	2016년 06월 15일 ~2018년 06월 15일

Lucky Pai (Shanghai) Trading Co., Ltd.	기업은행	CNY 46,000,000	2016년 01월 15일 ~ 2017년 01월 13일

KEB하나은행	CNY 57,000,000	2016년 02월 29일 ~ 2017년 03월 06일

신한은행	CNY 14,000,000	2015년 11월 19일 ~ 2016년 11월 15일

KEB하나은행	CNY 58,000,000	2015년 11월 26일 ~ 2017년 11월 26일

KEB하나은행	CNY 39,900,000

KEB하나은행	CNY 20,100,000

우리은행	CNY 15,000,000	2016년 03월 03일 ~ 2017년 03월 02일

(2) 당반기말 현재 당사는 롯데수원역쇼핑타운 기업어음증권 등(액면금액 250,000,000천원, 2018년 5월 28일 만기)과 관련하여 발행사인 수원랜드마크제이차주식회사가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다.(3) 당사는 2014년부터 롯데수원역쇼핑타운이 토지 임대차기간(20년) 동안 임대인에게 지급하여야 하는 임차료에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

38. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말 현재 연결실체와 지배관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	기업명	지분율(%)

지배관계(*)	호텔롯데	8.83

한국후지필름	7.86

롯데제과	7.86

롯데정보통신	4.81

롯데칠성음료	3.93

롯데건설	0.95

부산롯데호텔	0.78

(*) 당사를 종속기업으로 연결재무제표를 작성하는 지배기업은 아니나 독점규제및공정거래에관한법률상 롯데그룹에 포함된 기업입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 47(당) 기 반기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익	기타비용

주요주주	호텔롯데	49,292,617	43,168	-	192,045	60,276,290

롯데제과	7,562,407	78,881,742	-	24	8,449,498

롯데칠성음료	7,666,508	52,966,313	-	19,662	322,855

롯데건설	2,845,659	-	97,647,346	1,442	133,282

부산롯데호텔	4,821,120	-	-	-	9,414,489

롯데정보통신	1,455,296	771,715	43,535,430	101,890	93,645,727

한국후지필름	634,177	308,897	-	-	27,861

소 계	74,277,784	132,971,835	141,182,776	315,063	172,270,002

관계기업	대홍기획	19,052,971	-	439,331	-	43,880,978

롯데역사	11,515,220	-	21,476	1,261,566	2,410,746

롯데리아	10,378,177	3,116,432	75,315	61,715	412,767

롯데상사	2,262,378	95,519,176	-	-	11,347

기타	46,271,914	37,231,228	11,689,840	45,857	40,793,651

소 계	89,480,660	135,866,836	12,225,962	1,369,138	87,509,489

그 밖의 특수관계자	롯데푸드	11,212,840	121,382,071	-	-	4,462,337

롯데알미늄	1,443,096	11,357,037	18,522,852	-	15,887,209

롯데로지스틱스	21,604,447	1,125,789,196	1,619,152	-	124,541,014

기타	28,302,710	17,956,868	13,124,652	145,290	103,717,823

소 계	62,563,093	1,276,485,172	33,266,656	145,290	248,608,383

합 계	226,321,537	1,545,323,843	186,675,394	1,829,491	508,387,874

② 제 46(전) 기 반기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익	기타비용

주요주주	호텔롯데	34,258,656	77,746	3,410,370	63,849	56,190,802

롯데제과	7,103,406	79,095,026	-	52,727	8,037,059

롯데칠성음료	5,668,323	52,856,840	-	34,338	325,973

롯데건설	2,957,991	-	166,557,487	-	103,523

부산롯데호텔	4,450,969	-	-	-	9,766,659

롯데정보통신	15,138,107	732,991	70,257,920	43,877	83,487,436

한국후지필름	775,987	316,844	-	43	11,567

소 계	70,353,439	133,079,447	240,225,777	194,834	157,923,019

관계기업	대홍기획	14,797,110	36	445,750	25,872	45,538,925

롯데역사	12,276,762	38,353	-	-	1,913,953

롯데리아	9,957,363	2,962,607	55,000	23,277	231,101

롯데상사	2,824,857	110,533,863	-	-	10,541

기타	45,130,392	28,445,977	5,361,239	1,354,447	61,522,705

소 계	84,986,484	141,980,836	5,861,989	1,403,596	109,217,225

그 밖의 특수관계자	롯데푸드	8,928,368	93,389,447	-	12,081	3,790,686

롯데알미늄	1,417,922	7,437,911	14,459,175	1,362	17,363,957

롯데로지스틱스	15,664,293	969,710,399	1,041,370	9,796,479	116,300,538

기타	28,586,553	16,365,605	2,987,180	805,265	80,509,825

소 계	54,597,136	1,086,903,362	18,487,725	10,615,187	217,965,006

합 계	209,937,059	1,361,963,645	264,575,491	12,213,617	485,105,250

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 47(당) 기 반기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금차입	자금상환	현금출자	유상감자

관계기업	롯데액셀러레이터	-	-	5,000,000	-

부산롯데창조영화펀드	-	-	2,500,000	-

Coralis S.A.	-	-	4,474,368	-

롯데자이언츠	-	-	9,000,000	-

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	-	-	1,770,000	-

롯데캐피탈	10,000,000	11,023,060	-	-

캐피탈원중저예산투자조합	-	-	-	(1,350,000)

기타	-	-	1,004,559	(653,841)

소 계	10,000,000	11,023,060	23,748,927	(2,003,841)

공동기업	롯데제이티비	-	-	10,000,000	-

그 밖의 특수관계자	롯데렌탈	3,805,639	-	-	-

Lotte Capital Lease Finance(China) Co., Ltd. 외	8,806,058	949,864	-	-

소 계	12,611,697	949,864	-	-

합 계	22,611,697	11,972,924	33,748,927	(2,003,841)

② 제 46(전) 기 반기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금차입	자금상환	현금출자	유상감자

관계기업	Lotte Europe Holdings B.V	-	-	10,854,838	-

롯데자산개발	-	-	19,571,215	-

Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd.	-	-	437,394	-

Hemisphere Film Investors II LLC	-	-	-	4,898,509

기타	-	-	3,450,000	635,605

소 계	-	-	34,313,447	5,534,114

그 밖의 특수관계자	Lotte Capital Lease Finance(China) Co., Ltd. 외	20,243,712	12,620,506	-	-

합 계	20,243,712	12,620,506	34,313,447	5,534,114

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 47(당) 기 반기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

주요주주	호텔롯데	2,675,647	79,766,196	539	-	32,570,155

롯데제과	637,481	11,617,223	20,287,904	-	3,404,808

롯데칠성음료	669,080	54,719,139	8,046,369	-	6,235,492

롯데건설	23,171	33,750,550	-	-	77,895,531

부산롯데호텔	109,937	10,518,130	-	-	5,207,806

롯데정보통신	23,430	7,336,089	442,639	-	45,196,361

한국후지필름	4,147	91,625	132,087	-	1,505,896

소 계	4,142,893	197,798,952	28,909,538	-	172,016,049

관계기업	대홍기획	3,305,415	1,495,244	6,828	-	26,125,393

롯데역사	4,528,457	12,422,661	254	-	7,529,989

롯데리아	640,398	1,084,033	635,645	-	9,973,548

롯데상사	79,641	832,421	7,805,433	-	108,635

기타	2,852,785	10,252,025	9,847,575	15,000,000	32,597,669

소 계	11,406,696	26,086,384	18,295,735	15,000,000	76,335,234

그 밖의 특수관계자	롯데푸드	1,392,066	3,722,753	22,833,858	-	8,175,852

롯데알미늄	29,762	18,387,976	5,016,627	-	13,129,941

롯데로지스틱스	17,146	4,420,061	255,495,699	-	27,834,326

기타	2,608,584	119,641,697	3,011,477	24,804,059	71,957,436

소 계	4,047,558	146,172,487	286,357,661	24,804,059	121,097,555

합 계	19,597,147	370,057,823	333,562,934	39,804,059	369,448,838

② 제 46(전) 기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

주요주주	호텔롯데	4,210,657	73,043,485	1,588	-	31,934,160

롯데제과	303,708	12,659,410	20,181,403	-	2,112,783

롯데칠성음료	724,133	55,442,709	7,337,605	-	6,270,646

롯데건설	306	39,841,551	-	-	112,969,722

부산롯데호텔	171,497	10,863,012	2,662	-	3,919,099

롯데정보통신	5,489	12,724,996	358,747	-	53,917,786

한국후지필름	4,708	90,178	78,140	-	1,560,150

소 계	5,420,498	204,665,341	27,960,145	-	212,684,346

관계기업	대홍기획	4,695,776	798,142	-	-	24,371,620

롯데역사	9,111,291	12,629,748	358	-	11,180,333

롯데리아	343,032	1,598,182	388,415	-	11,223,706

롯데상사	26,055	977,882	8,756,024	-	77,974

기타	2,289,547	6,466,939	17,303,416	15,000,000	38,107,650

소 계	16,465,701	22,470,893	26,448,213	15,000,000	84,961,283

그 밖의 특수관계자	롯데푸드	96,884	3,886,543	21,142,730	-	8,357,403

롯데알미늄	-	18,447,969	1,747,102	-	10,577,977

롯데로지스틱스	2,153	2,628,631	236,535,376	-	25,537,448

기타	2,609,764	109,188,264	4,073,242	21,159,225	61,858,702

소 계	2,708,801	134,151,407	263,498,450	21,159,225	106,331,530

합 계	24,595,000	361,287,641	317,906,808	36,159,225	403,977,159

(5) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

구 분	기업명	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

관계기업	Lotte Shopping Rus Ltd.	외환은행	USD 5,000,000	2014년 05월 02일 ~ 2017년 05월 02일	자금조달을 위한 지급보증

Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd.	신한은행	CNY 24,000,000	2014년 06월 23일 ~ 2017년 06월 23일

공동기업	International Business Center Company Limited	한국수출입은행	USD 15,000,000	2016년 04월 06일 ~2019년 04월 06일

한국스탠다드차타드은행	VND 110,000,000,000	2016년 04월 06일 ~2017년 04월 06일

그 밖의 특수관계자	Lotte Properties(Shenyang) Limited	한국수출입은행	USD 30,500,000	2016년 03월 30일 ~2019년 03월 30일

우리은행	USD 31,500,000	2016년 04월 25일 ~2019년 04월 25일

산업은행	USD 57,500,000	2016년 05월 04일 ~2019년 05월 04일

상기 지급보증 이외에 연결실체는 2008년 10월에 체결된 디시네마오브코리아와 Twentieth Century Fox Film Corporation의 VPF계약과 관련하여 디시네마오브코리아의 계약 이행에 대하여 씨제이씨지브이와 각각 50%씩 보증하였습니다.

또한, 연결실체는 Burger King Japan Co., Ltd.와 BK ASIAPAC, PTE. Ltd.의 로열티(순매출액의 3%, 점포 오픈시 점포당 USD 25,000) 계약 체결시 Burger King Japan Co., Ltd.의 계약 이행에 대하여 보증하였습니다.

(6) 당반기말 현재 연결실체는 롯데인천개발 자산담보부 기업어음(액면금액 700,000,000천원, 2018년 2월 23일 만기), 롯데인천타운 전자단기사채(액면금액 34,000,000천원, 2016년 12월 29일 만기)와 관련하여 발행사인 에이치앤디에이블제이차유한회사, 인베스트팜랜드주식회사가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다. (7) 연결실체는 2015년 중 인천시와 롯데인천타운간 매매계약 체결에 따라 최초 당사가 인천시에 지급하였던 이행보증금 306억원을 롯데인천타운으로부터 회수하였습니다.

(8) 연결실체는 2013년 중 신종자본증권을 발행하였으며, 이 중 200억원을 롯데손해보험이 매입하여 보유하고 있습니다.

39. 위험관리(1) 금융위험관리1) 연결실체의 목표 및 정책연결실체의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 연결실체는 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.연결실체 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며, 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 또한, 연결실체는 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래를 하고 있고, 이에 따른 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

현금성자산(*1)	1,500,002,659	1,714,025,176

매출채권및기타채권	845,323,701	918,851,065

기타금융자산(유동)	9,492,156,372	9,672,512,108

기타금융자산(비유동)(*2)	1,541,368,316	1,527,521,663

합 계	13,378,851,048	13,832,910,012

(*1) 금융회사에 예치하지 않고 연결실체가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.(*2) 매도가능금융자산 중 지분증권은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습 니다.

② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당반기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상 여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기

연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나 손상되지않은 금융자산	손상된 금융자산(*)	합 계

매출채권및기타채권	777,365,320	67,533,341	20,979,292	865,877,953

기타금융자산(유동)	9,095,054,707	347,788,323	250,725,217	9,693,568,247

기타금융자산(비유동)	1,541,368,316	-	4,058,651	1,545,426,967

합 계	11,413,788,343	415,321,664	275,763,160	12,104,873,167

(*) 부도어음 등 개별적으로 회수불가능하다고 판단한 금융자산에 대해 신용위험을 고려하여 대손충당금을 설정하였습니다.

(단위:천원)

구 분	제 46(전) 기

연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나 손상되지않은 금융자산	손상된 금융자산(*)	합 계

매출채권및기타채권	882,488,264	36,362,801	51,227,639	970,078,704

기타금융자산(유동)	9,296,172,503	316,064,650	267,264,918	9,879,502,071

기타금융자산(비유동)	1,527,521,663	-	4,056,980	1,531,578,643

합 계	11,706,182,430	352,427,451	322,549,537	12,381,159,418

(*) 부도어음 등 개별적으로 회수불가능하다고 판단한 금융자산에 대해 신용위험을 고려하여 대손충당금을 설정하였습니다.

매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

기초장부금액	51,227,639	16,130,836

설정	2,553,147	38,333,598

환입	(32,858,672)	(143,934)

제각	(478,652)	(3,310,002)

제각된 채권의 회수	20,799	83,228

기타	89,991	133,913

기말장부금액	20,554,252	51,227,639

기타금융자산(유동)에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

기초장부금액	206,989,961	179,106,376

설정	106,208,239	211,963,280

제각	(120,386,307)	(198,400,660)

제각된 채권의 회수	8,599,982	14,320,965

기말장부금액	201,411,875	206,989,961

기타금융자산(비유동)에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

기초장부금액	4,056,980	4,000,000

설정	803,503	5,400,481

환입	(158)	-

제각	(801,674)	(5,368,501)

사업결합	-	25,000

기말장부금액	4,058,651	4,056,980

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기

장부금액	0~3개월	3~6개월	6개월~1년	1년초과

매출채권및기타채권	67,533,341	50,969,732	11,862,639	1,629,775	3,071,195

기타금융자산(유동)	347,788,323	343,915,285	3,873,038	-	-

합 계	415,321,664	394,885,017	15,735,677	1,629,775	3,071,195

(단위:천원)

구 분	제 46(전) 기

장부금액	0~3개월	3~6개월	6개월~1년	1년초과

매출채권및기타채권	36,362,801	27,275,427	2,471,749	3,239,594	3,376,031

기타금융자산(유동)	316,064,650	315,324,228	740,422	-	-

합 계	352,427,451	342,599,655	3,212,171	3,239,594	3,376,031

④ 지급보증 당반기말 현재 관계기업 및 공동기업 등의 채무불이행 시 발생 가능한 지급 보증예상금액은 172,409,730천 원입니다.

3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.연결실체는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다.또한 연결실체는 적정규모의 예금을 신용도가 우수한 주요 금융기관에 예치하고 있고, 갑작스런 유동성위험 발생에 대비하여 다양한 금융기관에 당좌차월, 기업어음약정 등의 차입한도를 유지하고 있으며, 우수한 국내외 신용등급을 바탕으로 국내외 금융시장에서 원활한 자금조달이 가능합니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에 의한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	0~3개월	3~6개월	6개월~1년	1년초과

차입금및사채(유동)(*)	4,164,265,660	4,444,639,517	900,697,945	733,010,823	2,810,930,749	-

매입채무및기타채무	4,951,469,782	4,951,469,782	4,897,622,471	49,625,854	4,221,457	-

기타금융부채(유동)	622,586,376	631,681,816	425,318,590	115,116,270	91,246,956	-

차입금및사채(비유동)(*)	9,789,053,135	10,475,269,190	57,408,343	59,554,399	119,737,152	10,238,569,296

기타금융부채(비유동)	330,640,291	342,911,515	3,138,339	5,298,996	13,639,527	320,834,653

합 계	19,858,015,244	20,845,971,820	6,284,185,688	962,606,342	3,039,775,841	10,559,403,949

(*) 이자비용이 포함된 금액입니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.연결실체는 시장위험을 관리하기 위해서 다양한 파생상품 거래를 하고 있습니다. 이러한 거래들은 내부 관리자의 엄격한 통제하에 적절하게 수행되고 있으며, 일반적으로 연결실체는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다.① 환위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 차입금에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 연결실체의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 연결실체의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.연결실체는 차입금 중 외화표시채권과 외화차입금은 금융기관과의 통화스왑 거래를 통하여 환율 및 이자율 변동리스크를 헷지하고 있습니다. 또 외화자금 소요시 주요 금융기관과의 선물환 계약을 통하여 급격한 환율변동위험을 회피하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

자산	부채	자산	부채

USD	11,192,545	2,782,507,858	11,684,818	3,104,346,846

EUR	19,463	1,833,217	65,318	2,190,793

JPY	75,421	220,030,096	256,893	188,310,593

VND	29,109	-	-	-

CNY	1,693,106	102,377	1,248,905	-

합 계	13,009,644	3,004,473,548	13,255,934	3,294,848,232

당반기와 전반기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	평균환율	기말환율

당반기	전반기	당반기말	전기말

USD	1,182.21	1,098.99	1,164.70	1,172.00

EUR	1,319.02	1,226.23	1,295.50	1,280.53

JPY	10.5958	9.1391	11.3215	9.7201

VND	0.0529	0.0510	0.0522	0.0522

CNY(*)	180.44	176.70	174.67	180.55

(*) 당반기부터 위안화(CNH) 직거래시장의 매매기준율만 고시됨에 따라, 연결실체는 위안화의 원화 환산시 CNH/KRW 환율을 적용하고 있습니다.연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채 및 당기손익인식금융부채로 지정한 외화전환사채는 제외하였습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	755,986	(755,986)	683,720	(683,720)

EUR	(181,375)	181,375	(212,547)	212,547

JPY	(11,314,809)	11,314,809	(9,695,355)	9,695,355

VND	2,911	(2,911)	-	-

CNY	159,073	(159,073)	124,890	(124,890)

합 계	(10,578,214)	10,578,214	(9,099,292)	9,099,292

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결실체의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 연결실체의 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 연결실체의 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

연결실체는 이자율 스왑을 이용하여 외화변동금리부차입의 변동금리이자지급을 원화고정금리로 바꾸어 지급하는 방법으로 이자변동리스크를 헷지하는 정책을 채택하였습니다.당반기말 과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

금융자산	908,966,178	820,038,475

금융부채	3,545,040,572	3,424,414,214

당반기말과 전기말 연결실체가 보유하고 있는 변동금리예금과 변동금리차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리예금과 변동금리차입금 등에서 1년간 발생하는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금 및 사채는 제외하였습니다 .

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자수익	9,089,662	(9,089,662)	8,200,385	(8,200,385)

이자비용	6,543,940	(6,543,940)	5,899,677	(5,899,677)

③ 가격변동위험 연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 시장성 있는 매도가능지분상품의 장부금액은 각각 291,166,991천원, 282,887,498천 원으로 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 당반기 및 전기 기타포괄손익에 미치는 영향은 각각 29,116,699천원 및 28,288,750천원입니다.

(2) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

부채(A)	23,252,095,336	23,605,524,180

자본(B)	17,098,059,338	17,087,842,275

예금(C)	2,579,565,184	2,998,382,826

차입금(D)	13,953,318,795	14,083,577,089

부채비율(A/B)	135.99%	138.14%

순차입금비율((D-C)/B)	66.52%	64.87%