롯데쇼핑 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 (1) 지배기업의 개요 지배기업인 롯데쇼핑주식회사(이하 "당사")는 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며 당분기말 현재 백화점 28개점, 아울렛 21개점, 할인점 110개점, 슈퍼마켓 275개점, H 99개점, 쇼핑몰 5개점을 보유하고 있습니다. 2021년 3월 31일 로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업( 이하 통칭하여 "연결실체" ), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 당사는 2006년 2월 9일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습 니다. 당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	금 액(천원)	지분율(%)

롯데지주	11,315,503	56,577,515	40.00

신동빈	2,893,049	14,465,245	10.23

호텔롯데	2,507,158	12,535,790	8.86

신영자	297,653	1,488,265	1.05

부산롯데호텔	220,326	1,101,630	0.78

신동주	199,563	997,815	0.71

자기주식	18,115	90,575	0.06

기타주주	10,837,388	54,186,940	38.31

합 계	28,288,755	141,443,775	100.00

( 2) 종속기업의 현황

① 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업 종	결산일	자본금(백만원)	투자지분비율

당사	종속기업	합 계

우리홈쇼핑	한국	TV 홈쇼핑	12.31	40,000	53.03%	-	53.03%

롯데지에프알	한국	의류제조 및 판매업	12.31	8,574	99.93%	-	99.93%

롯데김해개발	한국	건물관리용역	12.31	300	100.00%	-	100.00%

롯데수원역쇼핑타운	한국	부동산업	12.31	100,000	100.00%	-	100.00%

롯데송도쇼핑타운	한국	부동산업	12.31	106,578	100.00%	-	100.00%

씨에스유통	한국	유통	12.31	6,384	99.95%	-	99.95%

롯데하이마트(*1)	한국	가전제품 소매업	12.31	118,039	65.25%	-	65.25%

롯데울산개발	한국	부동산업	12.31	25,200	96.83%	-	96.83%

롯데컬처웍스(*2)	한국	영화상영업	12.31	24,366	86.37%	-	86.37%

Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited	홍콩	영화상영업	12.31	2,911	-	100.00%	100.00%

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	베트남	영화상영업	12.31	33,440	-	90.00%	90.00%

PT. LOTTE CINEMA INDONESIA	인도네시아	영화상영업	12.31	4,354	-	100.00%	100.00%

롯데사내벤처펀드 1호	한국	신기술투자	12.31	2,130	18.78%	79.81%	98.59%

롯데디엠씨개발	한국	부동산업	12.31	5,000	95.00%	-	95.00%

롯데위탁관리부동산투자회사(*3)	한국	부동산업	12.31	121,484	50.00%	-	50.00%

롯데인천개발	한국	소매업, 부동산업	12.31	100,000	100.00%	-	100.00%

롯데인천타운	한국	부동산업	12.31	65,000	100.00%	-	100.00%

롯데타운동탄	한국	부동산업	12.31	70,000	100.00%	-	100.00%

롯데쇼핑타운대구	한국	부동산업	12.31	20,000	100.00%	-	100.00%

Lotte (China) Management Co., Ltd.	중국	관리회사	12.31	8,906	70.00%	-	70.00%

LOTTE SHOPPING RUS Ltd.	러시아	유통	12.31	16,176	100.00%	-	100.00%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited	홍콩	지주회사	12.31	2,736,009	100.00%	-	100.00%

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	98,682	100.00%	-	100.00%

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	52,035	100.00%	-	100.00%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	홍콩	지주회사	12.31	217,888	73.46%	-	73.46%

Lotte Properties (Chengdu) Limited	중국	부동산업	12.31	460,142	-	100.00%	100.00%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	770,305	100.00%	-	100.00%

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY	베트남	유통	12.31	210,444	-	99.99%	99.99%

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	56,414	-	80.00%	80.00%

PT. LOTTE MART INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	91,151	-	100.00%	100.00%

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	인도네시아	유통	12.31	94,145	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping India Private Limited	인도	유통	12.31	18	-	100.00%	100.00%

LOTTEMART C INDIA PRIVATE LIMITED	인도	유통	12.31	1,092	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.	베트남	유통	12.31	29,708	-	100.00%	100.00%

LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	69,209	20.00%	40.00%	60.00%

Lotte Holdings Hong Kong Ltd.	홍콩	지주회사	12.31	36,107	-	100.00%	100.00%

HAI THANH - LOTTE COMPANY LIMITED	베트남	호텔업	12.31	51,581	-	70.00%	70.00%

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD	베트남	유통	12.31	29,807	-	100.00%	100.00%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	159,458	90.00%	-	90.00%

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	베트남	부동산업	12.31	160,401	-	100.00%	100.00%

(*1) 당사는 롯데하이마트 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였으며 이는 주석 15에서 설명하고 있습니다. 총 교환대상 주식수는 3,536,812주이며, 전량 교환되는 경우 롯데하이마트에 대한 당사의 지분율은 현재 65.25%에서 50.27%로 감소될 수 있으나 당사의 롯데하이마트에 대한 지배력에는 영향이 없습니다. 또한 당사는 교환대상 주식수의 50% 한도 내에서 롯데하이마트 보통주를 대여하는 거래를 체결하였으며, 당분기말 현재 대여주식수는 1,000,000주 입니다. 주식대여로 인하여 당사는 대여주식에 대한 의결권 및 처분이 제한되어 있으나 당사의 롯데하이마트에 대한 지배력에는 영향이 없습니다. (*2) 주석 28에서 설명하고 있는 바와 같이 주식재매입약정에 따라 2019년 중 비지배주주에게 발행한 주식을 금융부채로 분류하였습니다. 이 로 인해 롯데컬처웍스에 대한 당사의 법적지분율은 86.37%이나, 연결재무제표 작성시에는 당사의 지분율을 100%로 적용하였습니다. (*3) 연결실체가 보유하고 있는 지분의 의결권은 50%를 초과하지 않지만, 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다. ② 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업 종	결산일	자본금(백만원)	투자지분비율

당사	종속기업	합 계

우리홈쇼핑	한국	TV 홈쇼핑	12.31	40,000	53.03%	-	53.03%

롯데지에프알	한국	의류제조 및 판매업	12.31	8,574	99.93%	-	99.93%

롯데김해개발	한국	건물관리용역	12.31	300	100.00%	-	100.00%

롯데수원역쇼핑타운	한국	부동산업	12.31	100,000	100.00%	-	100.00%

롯데송도쇼핑타운	한국	부동산업	12.31	106,578	100.00%	-	100.00%

씨에스유통	한국	유통	12.31	6,384	99.95%	-	99.95%

롯데하이마트(*1)	한국	가전제품 소매업	12.31	118,039	65.25%	-	65.25%

롯데울산개발	한국	부동산업	12.31	25,200	96.83%	-	96.83%

롯데컬처웍스(*2)	한국	영화상영업	12.31	24,366	86.37%	-	86.37%

Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited	홍콩	영화상영업	12.31	2,911	-	100.00%	100.00%

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	베트남	영화상영업	12.31	33,440	-	90.00%	90.00%

PT. LOTTE CINEMA INDONESIA	인도네시아	영화상영업	12.31	4,354	-	100.00%	100.00%

롯데사내벤처펀드 1호	한국	신기술투자	12.31	2,130	18.78%	79.81%	98.59%

롯데디엠씨개발	한국	부동산업	12.31	5,000	95.00%	-	95.00%

롯데위탁관리부동산투자회사(*3)	한국	부동산업	12.31	85,984	50.00%	-	50.00%

롯데인천개발	한국	소매업, 부동산업	12.31	100,000	100.00%	-	100.00%

롯데인천타운	한국	부동산업	12.31	65,000	100.00%	-	100.00%

롯데타운동탄	한국	부동산업	12.31	70,000	100.00%	-	100.00%

Lotte (China) Management Co., Ltd.	중국	관리회사	12.31	8,906	70.00%	-	70.00%

LOTTE SHOPPING RUS Ltd.	러시아	유통	12.31	16,176	100.00%	-	100.00%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited	홍콩	지주회사	12.31	2,736,009	100.00%	-	100.00%

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	98,682	100.00%	-	100.00%

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	52,035	100.00%	-	100.00%

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited	홍콩	SPC	12.31	367	-	100.00%	100.00%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	홍콩	지주회사	12.31	217,888	73.46%	-	73.46%

Lotte Properties (Chengdu) Limited	중국	부동산업	12.31	460,142	-	100.00%	100.00%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	770,305	100.00%	-	100.00%

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY	베트남	유통	12.31	210,444	-	99.99%	99.99%

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	56,414	-	80.00%	80.00%

PT. LOTTE MART INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	91,151	-	100.00%	100.00%

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	인도네시아	유통	12.31	94,145	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping India Private Limited	인도	유통	12.31	18	-	100.00%	100.00%

LOTTEMART C INDIA PRIVATE LIMITED	인도	유통	12.31	1,092	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.	베트남	유통	12.31	29,708	-	100.00%	100.00%

LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	69,209	20.00%	40.00%	60.00%

Lotte Holdings Hong Kong Ltd.	홍콩	지주회사	12.31	36,107	-	100.00%	100.00%

HAI THANH - LOTTE COMPANY LIMITED	베트남	호텔업	12.31	51,581	-	70.00%	70.00%

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD	베트남	유통	12.31	29,807	-	100.00%	100.00%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	159,458	80.00%	-	80.00%

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	베트남	부동산업	12.31	160,401	-	100.00%	100.00%

(*1) 당사는 롯데하이마트 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였으며 이는 주석 15에서 설명하고 있습니다. 총 교환대상 주식수는 3,536,812주이며, 전량 교환되는 경우 롯데하이마트에 대한 당사의 지분율은 현재 65.25%에서 50.27%로 감소될 수 있으나 당사의 롯데하이마트에 대한 지배력에는 영향이 없습니다. 또한 당사는 교환대상 주식수의 50% 한도 내에서 롯데하이마트 보통주를 대여하는 거래를 체결하였으며, 전기말 현재 대여주식수는 1,000,000주 입니다. 주식대여로 인하여 당사는 대여주식에 대한 의결권 및 처분이 제한되어 있으나 당사의 롯데하이마트에 대한 지배력에는 영향이 없습니다. (*2) 주석 28에서 설명하고 있는 바와 같이 주식재매입약정에 따라 2019년 중 비지배주주에게 발행한 주식을 금융부채로 분류하였습니다. 이 로 인해 롯데컬처웍스에 대한 당사의 법적지분율은 86.37%이나, 연결재무제표 작성시에는 당사의 지분율을 100%로 적용하였습니다. (*3) 연결실체가 보유하고 있는 지분의 의결권은 50%를 초과하지 않지만, 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(3) 중요한 종속기업의 요약재무정보 ① 제 52(당) 기 분기

(단위:천원)

기업명(*)	자 산	부 채	자 본	매출액	분기순이익(손실)

우리홈쇼핑	1,636,906,144	517,354,389	1,119,551,755	257,569,942	25,342,458

롯데수원역쇼핑타운	453,743,783	411,514,139	42,229,644	11,008,769	(1,510,560)

롯데송도쇼핑타운	216,445,173	89,407,017	127,038,156	1,701,373	(195,586)

씨에스유통	158,579,739	51,751,758	106,827,981	78,109,638	2,237,861

롯데하이마트	3,344,675,766	1,430,265,598	1,914,410,168	955,883,021	15,905,953

롯데컬처웍스	1,359,343,194	1,239,786,919	119,556,275	29,953,788	(43,116,010)

롯데위탁관리부동산투자회사	2,434,568,435	1,274,965,787	1,159,602,648	20,705,552	7,952,608

롯데인천개발	999,869,601	971,624,730	28,244,871	44,083,229	2,734,980

롯데인천타운	396,107,477	340,198,890	55,908,587	30,000	(137,554)

롯데타운동탄	750,122,491	642,076,678	108,045,813	78,911,737	8,474,201

롯데쇼핑타운대구	162,431,082	169,882,477	(7,451,395)	-	(65,959)

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	522,856,068	357,483,027	165,373,041	-	(2,240,525)

Lotte Properties (Chengdu) Limited	451,159,897	8,714,192	442,445,705	1,097,617	(99,465)

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY	460,410,832	414,867,937	45,542,895	75,552,629	(1,230,878)

LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.	461,025,035	21,775	461,003,260	-	(77,324)

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	398,303,101	262,452,208	135,850,893	189,488,821	2,038,791

PT. LOTTE MART INDONESIA	114,461,957	224,044,730	(109,582,773)	44,325,799	(2,685,277)

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	154,077,248	-	154,077,248	-	(3,592)

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	318,043,185	172,047,772	145,995,413	-	(755,876)

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	132,324,677	234,606,660	(102,281,983)	10,474,316	(3,810,636)

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	111,626,300	134,889,603	(23,263,303)	3,094,599	(1,389,641)

(*) 공정가치 조정 등 연결 조정이 반영되지 않은 정보이며, 별도재무제표 기준 정보입니다.

② 제 51(전) 기

(단위:천원)

기업명(*)	자 산	부 채	자 본	매출액	분기순이익(손실)

우리홈쇼핑	1,461,722,384	484,368,172	977,354,212	1,075,865,453	100,314,318

롯데수원역쇼핑타운	452,629,435	408,890,697	43,738,738	42,403,735	(8,053,686)

롯데송도쇼핑타운	215,696,902	88,463,161	127,233,741	7,385,098	2,448,266

씨에스유통	161,821,412	57,231,292	104,590,120	343,029,597	(134,721)

롯데하이마트	3,349,190,376	1,423,236,080	1,925,954,296	4,051,729,086	28,721,346

롯데컬처웍스	1,330,070,136	1,167,572,628	162,497,508	242,580,518	(235,550,644)

롯데위탁관리부동산투자회사	1,573,863,518	724,798,853	849,064,665	76,420,332	31,161,167

롯데인천개발	987,886,332	962,376,441	25,509,891	166,553,284	5,872,279

롯데인천타운	441,244,565	385,198,424	56,046,141	20,000	(8,144,551)

롯데타운동탄	712,017,061	612,445,449	99,571,612	269,586,538	24,792,625

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	504,053,678	343,130,768	160,922,910	-	(7,473,048)

Lotte Properties (Chengdu) Limited	445,247,461	16,542,035	428,705,426	7,163,363	727,877

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY	442,743,193	397,855,109	44,888,084	300,776,673	(20,583,930)

LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.	442,599,350	25,777	442,573,573	-	(13,510,656)

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	356,517,619	223,309,036	133,208,583	826,547,022	(4,570,570)

PT. LOTTE MART INDONESIA	108,195,509	213,877,790	(105,682,281)	200,327,909	(15,899,263)

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	147,896,574	657	147,895,917	-	(34,911)

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	204,973,042	64,187,392	140,785,650	-	(1,625,880)

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	123,747,290	215,844,331	(92,097,041)	22,927,580	(36,651,111)

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	114,388,638	136,016,956	(21,628,318)	14,882,201	(12,870,504)

(*) 공정가치 조정 등 연결 조정이 반영되지 않은 정보이며, 별도재무제표 기준 정보입니다. ( 4) 연결대상 범위의 변동① 당분기 중 연결재무제표의 작성대상기업에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

롯데쇼핑타운대구	사업결합

② 당분기 중 연결에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited	청산

(5) 비지배지분 당분기와 전기 중 연결실체의 중요한 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다. ① 제 52(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분	롯데위탁관리부동산투자회사(*2)	우리홈쇼핑(*1,2)	롯데하이마트(*2)

비지배지분 지분율	50.00%	46.97%	34.75%

유동자산	92,037,970	885,539,140	994,773,680

비유동자산	2,321,275,128	816,764,649	1,050,092,623

유동부채	70,678,936	308,373,305	837,041,972

비유동부채	1,204,286,851	209,387,310	551,602,601

순자산	1,138,347,311	1,184,543,174	656,221,730

비지배지분의 장부금액	569,173,655	556,200,195	228,216,253

비지배지분 해당 배당금	13,919,007	18,786,020	9,845,326

매출	20,705,552	257,569,942	955,883,021

분기순이익(손실)	(32,190,653)	27,060,270	13,892,498

총포괄손익	(32,190,653)	188,496,670	14,771,672

비지배지분에 배분된 분기순이익(손실)	(16,095,326)	12,708,869	4,828,089

비지배지분에 배분된 총포괄손익	(16,095,326)	88,527,556	5,133,630

영업활동현금흐름	17,349,430	(7,977,834)	59,003,727

투자활동현금흐름	(801,629,239)	88,852,349	124,535,897

재무활동현금흐름	815,962,042	(4,072,926)	(178,593,231)

현금및현금성자산의 순증감	31,682,233	76,801,589	4,946,393

(*1) 연결재무제표 기준 정보입니다. (*2) 상기 종속기업 정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 등 기타 연결 조정이 반영되고 내부거래는 조정되지 않은 정보입니다.

② 제 51(전) 기

(단위:천원)

구 분	롯데위탁관리부동산투자회사(*2)	우리홈쇼핑(*1,2)	롯데하이마트(*2)

비지배지분 지분율	50.00%	46.97%	34.75%

유동자산	42,642,550	929,741,652	988,971,870

비유동자산	1,550,108,891	591,499,910	1,056,266,210

유동부채	8,500,510	331,294,619	819,366,454

비유동부채	716,298,342	153,479,815	556,031,225

순자산	867,952,589	1,036,467,128	669,840,401

비지배지분의 장부금액	433,976,294	486,656,206	232,901,128

비지배지분에 지급한 배당금	22,182,731	20,664,622	8,204,438

매출	76,420,332	1,075,865,453	4,051,729,086

당기순이익	43,739,457	101,484,243	92,717,686

총포괄손익	43,739,457	248,048,831	91,658,705

비지배지분에 배분된 당기순이익	21,869,728	47,662,126	32,222,373

비지배지분에 배분된 총포괄손익	21,869,728	116,496,257	31,854,343

영업활동현금흐름	71,723,481	173,849,657	370,016,060

투자활동현금흐름	(11,633,656)	(133,303,245)	(205,849,375)

재무활동현금흐름	(57,894,074)	(58,807,893)	22,542,031

환율변동효과	-	51,735	-

현금및현금성자산의 순증감	2,195,751	(18,209,746)	186,708,716

(*1) 연결재무제표 기준 정보입니다. (*2) 상기 종속기업 정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 등 기타 연결 조정이 반영되고 내부거래는 조정되지 않은 정보입니다.

(6) 지배기업의 종속기업 소유지분 변동당분기 중 추가취득 등 으로 인한 지배기업의 종속기업 소유지분의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	구 분	금 액	지배주주 지분율	지배주주 투자지분

변동전	변동후	변동전	변동후

롯데쇼핑타운대구	지분취득	42,281,500	-	100.00%	-	42,281,500

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPOREPTE. LTD.	추가취득	30,099,700	80.00%	90.00%	118,316,733	133,106,325

롯데위탁관리부동산투자회사	유상증자	166,672,500	50.00%	50.00%	413,128,824	579,801,324

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ' 금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정 ' , 제1107호 '금융상품: 공시 ' , 제 1104호 ' 보험계약 ' 및 제 1116호 ' 리스 ' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 할인 등

코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입하여 조건을 충족하는 모든 임차료 할인에 대해 회계정책을 변경하였습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다 음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ' 충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 ' 부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방 법은 주석 2.1.1 에 서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 다만, 세계적인 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 대유행이 연결실체의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 지속기간과 심각성은 매우 불확실하고 예측 할 수 없 으며, 정부나 회사의 보호조치로 인하여 영업 규모가 감소 할 수 있습니 다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정 할 수 없지만 경영진은 연결실체가 영위하는 사업이 어느정도 영향 을 받을 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 코로나 바이러스 감염증-19(COVID-19)가 연결실체의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다. 상기 내용 및 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 매출채권및기타채권 (1) 당분기 말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	금융리스채권	합 계

총장부금액	363,256,475	400,285,758	26,193,321	789,735,554

차감 : 대손충당금	(6,819,180)	(55,688,021)	(23,623)	(62,530,824)

유동자산 계	356,437,295	344,597,737	26,169,698	727,204,730

총장부금액	1,470,990	22,329,81 1	70,574,412	94,375,21 3

차감 : 대손충당금	-	(195,568)	(132,561)	(328,129)

비유동자산 계	1,470,990	22,134,24 3	70,441,851	94,047,08 4

(2) 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	금융리스채권	합 계

총장부금액	410,594,890	282,314,507	30,775,376	723,684,773

차감 : 대손충당금	(6,126,693)	(53,958,916)	(76,333)	(60,161,942)

유동자산 계	404,468,197	228,355,591	30,699,043	663,522,831

총장부금액	1,989,607	22,935,800	172,128,624	197,054,031

차감 : 대손충당금	-	(194,699)	(566,398)	(761,097)

비유동자산 계	1,989,607	22,741,101	171,562,226	196,292,934

5. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	내 역	제 52(당) 기 분 기	제 51(전) 기

공정가치로 측정되는 금융자산(*1):

당기손익-공정가치	유동자산:

단기금융상품	238,000,000	238,000,000

유동성채무상품	1,568,801	1,876,145

유동성매매목적파생상품자산	788,923	-

비유동자산:

비유동성채무상품	23,482,085	24,563,885

비유동성매매목적파생상품자산	6,203,281	9,724,044

소 계	270,043,090	274,164,074

기타포괄손익-공정가치	유동자산:

유동성채무상품	11,255,454	10,806,453

비유동자산:

지분상품	630,801,365	411,837,340

비유동 성 채무상품	5,178,213	5,889,660

소 계	647,235,032	428,533,453

파생상품자산	유동성위험회피파생상품자산	15,295,152	1,085,951

공정가치로 측정되는 금융자산 합계	932,573,274	703,783,478

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가 금융자산 (*2)	유동자산:

현금및현금성자산	2,861,586,919	1,913,235,610

매출채권및기타채권	727,204,730	663,522,831

단기금융상품	1,165,632,059	1,724,284,275

단기대여금	10,628,052	10,853,735

미수수익	7,170,059	6,934,653

유동성보증금	132,863,345	140,346,905

비유동자산:

매출채권 및 기타채권	94,047,084	196,292,934

장기금융상품	2,883,350	1,844,260

장기대여금	17,216,134	20,422,952

보증금	1,178,842,773	1,158,806,007

소 계	6,198,074,505	5,836,544,162

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계	6,198,074,505	5,836,544,162

금융자산 합계	7,130,647,779	6,540,327,640

(*1) 시장성 있는 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 경우에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다. (*2) 상각후원가로 평가하는 금융자산의 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

단기금융상품	1,403,632,059	1,962,284,275

단기대여금	10,628,052	10,853,735

미수수익	7,170,059	6,934,653

유동성보증금	132,863,345	140,346,905

유동성채무상품	12,824,255	12,682,598

유동성매매목적파생상품자산	788,923	-

유동성위험회피파생상품자산	15,295,152	1,085,951

유동자산 계	1,583,201,845	2,134,188,117

장기금융상품	2,883,350	1,844,260

장기대여금	17,216,134	20,422,952

보증금	1,178,842,773	1,158,806,007

비유동성 채무상품	28,660,298	30,453,545

비유동성지분상품	630,801,365	411,837,340

비유동성매매목적파생상품자산	6,203,281	9,724,044

비유동자산 계	1,864,607,201	1,633,088,148

(3) 당분기말과 전기말 기타포괄손익-공정가치 상품 내역은 다음과 같습니다.① 지분상품

(단위:천원, 주)

종 목	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

[시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 지분상품]

BNK금융지주	8,543,826	2.62%	56,179,407	58,012,579	48,528,932

신한금융지주	311,118	0.07%	2,247,354	11,651,369	9,971,332

momo.com Inc.	14,014,000	10.01%	1,727,985	552,595,844	345,203,919

기타	-	-	8,842,765	5,209,585	4,827,982

소 계	68,997,511	627,469,377	408,532,165

[시장성 없는 기타포괄손익-공정가치 지분상품]

Lotte Properties(Shenyang) Limited	47,858,756	17.93%	61,213,425	-	-

LOTTE MART COMPANY LIMITED(*)	-	-	-	-	13,346,693

PT. Lotte Capital Indonesia	250,000	15.63%	2,024,172	2,322,809	2,296,110

기타	-	-	1,338,681	1,009,179	1,009,066

소 계	64,576,278	3,331,988	16,651,869

합 계	133,573,789	630,801,365	425,184,034

(*) 전기 중 매각예정자산으로 분류하였고, 당분기 중 해당 지분이 모두 처분되었습니다.

② 채무상품

(단위:천원)

종 목	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

취득원가	장부금액	장부금액

국민주택채권	16,022,010	16,433,612	16,696,058

도시철도채권	50	55	55

합 계	16,022,060	16,433,667	16,696,113

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채 범주	계정명	제 52(당) 기 분 기	제 51(전) 기

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치	유동성매매목적파생상품부채	-	13,566,483

비유동성금융부채	37,007,413	37,007,413

소 계	37,007,413	50,573,896

파생상품부채	유동성위험회피파생상품부채	20,905,980	27,944,695

비유동성위험회피파생상품부채	23,094,783	43,717,876

소 계	44,000,763	71,662,571

공정가치로 측정되는 금융부채 합계	81,008,176	122,236,467

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가로 평가하는금융부채(*)	유동부채:

매입채무및기타채무	2,467,016,448	2,177,179,045

단기차입금	1,775,925,942	1,553,890,752

유동성장기차입금	1,149,619,290	1,251,848,490

유동성사채	2,015,513,486	1,141,807,338

미지급비용	205,549,783	242,307,186

유동성예수보증금	226,178,070	188,579,575

리스부채	639,394,554	607,479,014

기타	530,024	508,748

비유동부채:

장기차입금	2,716,382,711	2,093,155,248

사채	3,303,446,803	4,141,547,667

예수보증금	24,057,168	23,638,851

리스부채	5,759,447,715	5,620,803,571

기타	11,679,537	13,341,820

소 계	20,294,741,531	19,056,087,305

기타금융부채	금융보증부채	5,206,715	3,015,319

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 합계	20,299,948,246	19,059,102,624

금융부채 합계	20,380,956,422	19,181,339,091

(*) 상각후원가로 평가하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

미지급비용	205,549,783	242,307,186

유동성예수보증금	226,178,070	188,579,575

유동성위험회피파생상품부채	20,905,980	27,944,695

유동성매매목적파생상품부채	-	13,566,483

기타	5,736,739	3,524,067

유동부채 계	458,370,572	475,922,006

예수보증금	24,057,168	23,638,851

비유동성위험회피파생상품부채	23,094,783	43,717,876

당기손익-공정가치 비유동성금융부채	37,007,413	37,007,413

기타	11,679,537	13,341,820

비유동부채 계	95,838,901	117,705,960

(6) 공정가치의 측정연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 52(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	270,043,090	270,043,090

기타포괄손익-공정가치 금융자산	627,469,377	16,433,667	3,331,988	647,235,032

위험회피파생상품자산	-	15,295,152	-	15,295,152

금융자산 계	627,469,377	31,728,819	273,375,078	932,573,274

당기손익-공정가치 금융부채	-	-	37,007,413	37,007,413

위험회피파생상품부채	-	44,000,763	-	44,000,763

금융부채 계	-	44,000,763	37,007,413	81,008,176

② 제 51(전) 기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	274,164,074	274,164,074

기타포괄손익-공정가치 금융자산	408,532,165	16,696,113	3,305,175	428,533,453

위험회피파생상품자산	-	1,085,951	-	1,085,951

금융자산 계	408,532,165	17,782,064	277,469,249	703,783,478

당기손익-공정가치 금융부채	-	13,566,483	37,007,413	50,573,896

위험회피파생상품부채	-	71,662,571	-	71,662,571

금융부채 계	-	85,229,054	37,007,413	122,236,467

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 보고기간말 기초자산의 시장가격 등을 이용하여 공정가치를 평가하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 현금흐름할인모형 및 순자산가치평가모형 등을 이용하였으며, 공정가치를 결정하기 위하여 성장률, 신용위험을 반영한 할인율, 자본비용 등의 투입변수를 사용하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단한 금융상품이 포함되어 있습니다.

(7) 수준3 공정가치당분기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

기초잔액	240,461,836	311,226,744

당해 기간의 총손익	56,493	(38,011,219)

당기손익에 포함된 손익	29,680	63,567,657

기타포괄손익에 포함된 손익	26,813	(101,578,876)

매입 등	540,000	10,540,232

매도 등	(4,690,664)	(29,994,368)

대체	-	(13,299,553)

기말잔액	236,367,665	240,461,836

(8) 민감도분석수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우 장부금액에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 정산계약

(단위: 천원)

구분	할인율

5% 감소	5% 증가

정산계약	2,115	(2,161)

② 당기손익-공정가치 금융부채

(단위: 천원)

구분	할인율

0.5%p 감소	0.5%p 증가

당기손익-공정가치 금융부채	6,134,590	(5,427,344)

6. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품(*1)	1,226,311,806	(31,029,162)	1,195,282,644	1,072,685,564	(27,873,220)	1,044,812,344

제품	19,935,307	(4,103,732)	15,831,575	21,525,433	(3,774,008)	17,751,425

반제품	3,642	-	3,642	26,820	-	26,820

재공품	346,048	-	346,048	433,165	-	433,165

원재료	12,100,089	(214,546)	11,885,543	9,779,060	(173,901)	9,605,159

부재료	1,021,362	-	1,021,362	1,093,707	-	1,093,707

저장품	788,767	-	788,767	774,477	-	774,477

미착품	11,579,496	-	11,579,496	13,714,545	-	13,714,545

미분양건물	75,456,461	(22,950,872)	52,505,589	74,028,627	(22,233,116)	51,795,511

미완성건물	56,338,200	-	56,338,200	86,984,359	-	86,984,359

용지	18,026,560	-	18,026,560	20,328,155	-	20,328,155

합계	1,421,907,738	(58,298,312)	1,363,609,426	1,301,373,912	(54,054,245)	1,247,319,667

(*1) 당분기말 반 품예상재고 1,060,516천원 (전기말 1,060,757천원)이 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액과 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금의 증감은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기 분기

매출원가:

비용으로 인식한 재고자산	2,254,623,528	2,375,883,656

재고자산평가손실충당금의 증가(감소)	4,244,067	(2,848,228)

7. 기타비금융자산 당분기 말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

선급금	291,315,556	16,116,077

선급비용	42,352,165	26,913,327

부가세대급금	80,500,439	39,947,512

기타자산	-	35,011

유동자산 계	414,168,160	83,011,927

장기선급금	163,552,355	136,088,338

장기선급비용	7,436,014	11,353,111

비유동자산 계	170,988,369	147,441,449

8. 매각예정자산

당분기말과 전기말 현재 매각예정자산으로 분류된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

기타포괄손익-공정가치 지분상품(*1)	-	13,346,693

토지 등(*2)	214,818,274	230,248,963

합계	214,818,274	243,595,656

(*1) 연 결실체는 전기 중 매각예정자산으로 분류하였던 기타포괄손익-공정가치 지분상품인 LOTTE MART COMPANY LIMITED를 당분기 중 매각하였습니다 . (*2) 연결실체는 영업종료 승인 및 부동산 매각 결정 등에 따라 마트부문 VIP마켓킨텍스점 외 4개점 199,491,331천원, 슈퍼부문 진월점 15,171,909천원 등을 매각예정자산으로 분류하였습니다.

9. 관계기업투자 (1) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

기 초	876,809,187	794,775,293

취 득(*1)	7,800,000	1,800,000

지분법 손익	(1,709,859)	13,389,684

지분법 자본변동	11,520,411	(20,897,074)

손 상	-	(3,773,212)

배 당	(26,081,919)	(10,800,140)

처 분	(9,720,968)	(8,276,995)

기타증(감)(*2)	(224,743)	110,591,631

기 말	858,392,109	876,809,187

(*1) 당분기 중 롯데-KDB오픈이노베이션펀드를 추가 취득하였으며, 전기 중 롯데스타트업펀드1호를 추가 취득하였습니다. (*2) 기타증(감)에는 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. 또한, 전기 중 이노션의 이사회에 참여가 가능해짐에 따라 해당 지분을 기타포괄손익-공정가치지분상품에서 관계기업으로 재분류하였습니다. 이노션 주식 2,060,000주는 매도인과 체결한 2019년 5월 10일자 주식매매계약에따라 매도인의 사전 서면 동의가 없는 한 주식매매 거래종결일로부터 롯데컬처웍스의 상장기한일까지 임의로 이전하거나 질권 기타 담보로 제공할 수 없습니다.

(2) 당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 및 누적 미반영 지분 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기 미반영 손익	누적 미반영 손익

프로토타입	(4,119)	(150,125)

Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd.	(97,643)	(97,643)

10. 공동기업투자 (1) 당분기 및 전기 중 공동기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

기 초	48,700,552	71,533,442

취 득	-	-

지분법 손익	433,022	(165,892)

지분법 자본변동	708,460	(1,027,509)

손 상	-	(10,412,994)

배 당	-	(4,569,653)

처 분(*1)	-	(3,074,920)

기타증(감)(*2)	2,426,510	(3,581,922)

기 말	52,268,544	48,700,552

(*1) 전기 중 처분으로 인식한 회사는 디시네마오브코리아입니다.(*2) 기타증(감)에는 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 및 누적 미반영 지분 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기 미반영 손익	누적 미반영 손익

Shenyang SL Cinema Investment Management Co.,Ltd.	(22,082)	(455,740)

11. 유형자산 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

기 초	14,372,875,786	14,495,595,095

취 득	202,270,88 3	792,295,285

처 분	(6,411,776)	(324,321,242)

매각예정자산으로 대체	(3,289,322)	-

사업결합으로 인한 변동	160,574,113	-

상 각	(122,862,998)	(527,199,873)

손 상	-	(120,000,709)

기타증(감)(*)	19,148,361	56,507,230

기 말	14,622,305,047	14,372,875,786

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

12. 투자부동산 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

기 초	2,302,037,864	2,493,734,153

취 득	57,795,621	204,868,640

상 각	(9,191,053)	(28,882,610)

기타증(감)(*)	192,654,198	(367,682,319)

기 말	2,543,296,630	2,302,037,864

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

13. 영업권 및 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 영업권 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

기 초	1,632,298,668	1,848,035,183

취 득	3,623,625	21,840,331

처 분	(1,120,809)	(3,854,298)

사업결합으로 인한 변동	16,529,480	-

상 각	(15,551,630)	(96,623,561)

손 상	-	(253,836,724)

기타증(감)(*)	3,973,943	116,737,737

기 말	1,639,753,277	1,632,298,668

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

백화점	99,829,187	99,829,187

할인점	35,392,810	34,985,996

전자제품전문점	843,672,711	843,672,711

홈쇼핑	273,296,452	273,296,452

슈퍼	3,337,032	3,337,032

이커머스	4,860,06 9	-

기타	42,581,21 3	33,318,744

합 계	1,302,969,474	1,288,440,122

14. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

매입채무	832,601,615	681,214,063

미지급금	1,634,414,833	1,495,964,982

유동부채 계	2,467,016,448	2,177,179,045

15. 차입금및사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

단기차입금	1,775,925,942	1,553,890,752

유동성장기차입금	1,149,619,290	1,251,848,490

유동성사채	2,011,772,500	1,142,080,000

유동성사채할인발행차금	(364,600)	(272,662)

유동성사채상환할증금	4,105,586	-

유동부채 계	4,941,058,718	3,947,546,580

장기차입금	2,739,632,630	2,115,453,344

현재가치할인차금	(23,249,919)	(22,298,096)

사채	3,326,650,000	4,163,800,000

사채할인발행차금	(8,869,638)	(9,920,493)

사채상환할증금	3,575,494	7,681,080

교환권조정	(17,909,053)	(20,012,920)

비유동부채 계	6,019,829,514	6,234,702,915

( 2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

산업은행 외(*)	일반차입금	1.27% ~ CoF 3M+2.50%	1,445,925,942	1,353,890,752

신한은행	어음차입금	1.05% ~ 2.50%	330,000,000	200,000,000

합 계	1,775,925,942	1,553,890,752

(*) 당분기말 기준 CoF 3M : 4.06%

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

미즈호코퍼레이트은행 외	원화장기차입금 외	1.84% ~ 4.01%	3,475,386,290	2,951,000,000

주식회사 일본롯데홀딩스 외(*)	외화장기차입금	3M USD Libor +1.0% ~ CoF 2W + 0.9%	413,865,630	416,301,834

소 계	3,889,251,920	3,367,301,834

현재가치할인차금	(23,249,919)	(22,298,096)

총 장부금액	3,866,002,001	3,345,003,738

유동성장기차입금	(1,149,619,290)	(1,251,848,490)

합 계	2,716,382,711	2,093,155,248

(*) 당분기말 기 준 3M USD Libor : 0.20%, CoF 2W : 5.64%

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	만기일	연이자율(%)	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

제65-2회 원화사채	2022-03-03	2.45%	240,000,000	240,000,000

제66-2회 원화사채	2022-06-23	2.64%	50,000,000	50,000,000

제66-3회 원화사채	2025-06-23	2.98%	140,000,000	140,000,000

제70-2회 원화사채	2021-04-04	2.02%	170,000,000	170,000,000

제70-3회 원화사채	2026-04-04	2.48%	70,000,000	70,000,000

제72-2회 원화사채	2022-01-23	2.36%	160,000,000	160,000,000

제73-2회 원화사채	2022-06-15	2.50%	150,000,000	150,000,000

제73-3회 원화사채	2024-06-15	2.69 %	100,000,000	100,000,000

제74회 원화사채	2022-06-29	2.48 %	50,000,000	50,000,000

제75회 원화사채	2024-08-07	2.74 %	150,000,000	150,000,000

제76-1회 외화사채	2021-05-21	3M USD Libor	113,350,000	108,800,000

제76-2회 외화사채	2021-05-21	3M USD Libor + 0.95%	198,362,500	190,400,000

제77-1회 원화사채	2021-05-28	2.64 %	160,000,000	160,000,000

제77-2회 원화사채	2023-05-30	2.96 %	310,000,000	310,000,000

제77-3회 원화사채	2028-05-30	3.47 %	100,000,000	100,000,000

제78-1회 외화사채	2021-08-17	3M USD Libor	181,360,000	174,080,000

제78-2회 외화사채	2021-08-28	3M USD Libor + 0.95%	113,350,000	108,800,000

제79회 원화사채	2033-08-07	3.55 %	70,000,000	70,000,000

제80회 원화사채	2038-08-29	3.40 %	30,000,000	30,000,000

제81회 외화사채	2022-01-28	3M USD Libor	113,350,000	108,800,000

제82-1회 원화사채	2022-01-28	2.09%	110,000,000	110,000,000

제82-2회 원화사채	2024-01-30	2.29%	150,000,000	150,000,000

제82-3회 원화사채	2029-01-30	2.73%	140,000,000	140,000,000

제83-1회 원화사채	2024-08-29	1.64%	100,000,000	100,000,000

제83-2회 원화사채	2026-08-28	1.71%	70,000,000	70,000,000

제83-3회 원화사채	2029-08-29	1.82%	110,000,000	110,000,000

제84회 외화사채	2022-11-29	3M USD Libor	113,350,000	108,800,000

제85회 원화사채	2023-04-28	2.33%	350,000,000	350,000,000

제86-1회 원화사채	2025-07-18	2.20%	30,000,000	30,000,000

제86-2회 원화사채	2030-07-19	2.58%	20,000,000	20,000,000

제87-1회 외화사채	2023-08-18	3M USD Libor+1.40%	113,350,000	108,800,000

제87-2회 외화사채	2023-08-21	3M USD Libor+1.30%	56,675,000	54,400,000

제87-3회 외화사채	2023-08-28	3M USD Libor+2.10%	56,675,000	54,400,000

제88-1회 원화사채	2025-09-23	2.07%	135,000,000	135,000,000

제88-2회 원화사채	2030-09-23	2.55%	60,000,000	60,000,000

교환사채(*)	2023-04-04	-	303,600,000	303,600,000

제1회 담보부공모사채(롯데위탁관리부동산투자회사)	2022-07-29	1.55%	170,000,000	170,000,000

4-3회차 원화사채(롯데하이마트)	2022-10-28	2.70%	40,000,000	40,000,000

5-2회차 원화사채(롯데하이마트)	2021-01-28	-	-	50,000,000

6회차 원화사채(롯데하이마트)	2021-07-05	2.52%	180,000,000	180,000,000

7회차 원화사채(롯데하이마트)	2023-06-11	2.18%	200,000,000	200,000,000

제1회 원화사채(롯데컬처웍스)	2023-08-20	2.01%	60,000,000	60,000,000

제2회 원화사채(롯데컬처웍스)	2023-09-24	2.07%	40,000,000	40,000,000

제3회 원화사채(롯데컬처웍스)	2023-11-26	3.55%	20,000,000	20,000,000

제4회 원화사채(롯데컬처웍스)	2023-03-03	3.30%	40,000,000	-

소계	5,338,422,500	5,305,880,000

사채할인발행차금	(9,234,238)	(10,193,155)

사채상환할증금	7,681,080	7,681,080

교환권조정	(17,909,053)	(20,012,920)

총 장부금액	5,318,960,289	5,283,355,005

유동성사채	(2,015,513,486)	(1,141,807,338)

합 계	3,303,446,803	4,141,547,667

(*) 당사는 종속기업인 롯데하이마트의 주식을 기초자산으로 하는 교환사채를 발행하였으며 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

1. 사채의 종류	기명식무보증무담보 해외교환사채

2. 사채의 권면총액(원)	303,600,000,000

3. 사채의 이율	표면이자율	0%

만기이자율	0.50%

4. 만기일	2023년 04월 04일

5. 원금상환방법	1. 만기상환: 만기까지 조기상환사유가 발생하지 아니하고 교환권을 행사하지 아니한 사채의 원리금에 대하여 만기일에 일시 상환

2. 조기상환: 당사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 있음.

6. 투자자의 조기상환권	사채권자의 조기상환청구권(Put Option): 다음의 사유 발생시 조기상환청구권 행사 가능- 납입일로부터 3년 후(2021년 04월 04일)- 회사의 지배권 변동(Change of Control)이 발생하는 경우- 회사발행주식이 상장폐지되거나 30 연속 거래일 이상 거래정지되는 경우

7. 발행자의 조기상환권	다음의 사유 발생시 조기상환 가능- 납입일로부터 3년 후 (2021년 04월 04일)부터 사채 만기일 30영업일 전까지 30연속 거래일의 기간 동안 교환대상 주식 종가가 조기상환을 적용한 사채권면금액을 교환비율로 나눈 금액의 130%이상인 날이 20 거래일 이상일 경우- 미상환사채잔액이 총 발행총액의 10% 미만인 경우(Clean Up Call)- 관련 법령의 개정 등으로 인한 추가조세부담사유가 발생하는 경우

8. 교환에 관한 사항	교환비율 (%)	100

교환가액 (원/주)	85,840

교환대상	롯데하이마트 주식회사 보통주식

교환청구기간	시작일	2018년 05월 14일

종료일	2023년 03월 24일

교환가액 조정에 관한 사항	주식배당 등 사유발생시 사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정

(5) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장기차입금	사채	합 계

2021.04.01 ~ 2022.03.31	1,149,619,290	2,011,772,500	3,161,391,790

2022.04.01 ~ 2023.03.31	2,302,727,853	613,350,000	2,916,077,853

2023.04.01 ~ 2024.03.31	436,904,777	1,388,300,000	1,825,204,777

2024.04.01 ~ 2025.03.31	-	350,000,000	350,000,000

2025.03.31 이후	-	975,000,000	975,000,000

합계	3,889,251,920	5,338,422,500	9,227,674,420

16. 충당부채 (1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가액	감소액	분기 말장부금액

상여충당부채	588,000	11,798,151	(10,403,420)	1,982,731

반품충당부채	8,195,451	1,840,964	(1,961,043)	8,075,372

복구충당부채	2,903,452	423,218	(532,183)	2,794,487

소송충당부채	2,236,469	96,300	(455)	2,332,314

구조조정충당부채(*1)	12,610,160	1,785,133	(6,205,565)	8,189,728

기타충당부채(*2)	12,896,742	16,052,917	(10,579,108)	18,370,551

유동부채 계	39,430,274	31,996,683	(29,681,774)	41,745,183

복구충당부채	124,711,506	18,626,931	(11,363,942)	131,974,495

소송충당부채	6,915,150	-	-	6,915,150

비유동부채 계	131,626,656	18,626,931	(11,363,942)	138,889,645

(*1) 연결실체는 구조조정으로 인한 입점업체 보상비용 등으로 8,189,728천원을 충당부채로 인식하고 있습니다. (*2) 연결실체는 방송적립기금 등을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가액	감소액	기 말장부금액

상여충당부채	620,000	46,206,286	(46,238,286)	588,000

반품충당부채	8,737,925	5,798,875	(6,341,349)	8,195,451

복구충당부채	2,300,937	782,885	(180,370)	2,903,452

소송충당부채	3,313,467	2,102,449	(3,179,447)	2,236,469

구조조정충당부채(*1)	22,186,363	38,595,651	(48,171,854)	12,610,160

기타충당부채(*2)	11,844,582	32,042,836	(30,990,676)	12,896,742

유동부채 계	49,003,274	125,528,982	(135,101,982)	39,430,274

복구충당부채	128,042,335	4,672,738	(8,003,567)	124,711,506

소송충당부채	-	6,915,150	-	6,915,150

비유동부채 계	128,042,335	11,587,888	(8,003,567)	131,626,656

(*1) 연결실체는 구조조정으로 인한 입점업체 보상비용 등으로 12,610,160천원을 충당부채로 인식하고 있습니다. (*2) 연결실체는 방송적립기금 등을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

17. 기타비금융부채 당분기 말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

예수금	103,077,374	76,594,618

부가세예수금	89,454,953	87,596,367

선수금	1,337,686,208	1,151,859,576

기타부채	4,466,720	1,300,496

유동부채 계	1,534,685,255	1,317,351,057

18. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

확정급여부채의 현재가치	903,466,722	906,824,000

사외적립자산의 공정가치	(967,857,680)	(985,358,649)

합 계	(64,390,958)	(78,534,649)

확정급여자산 인식액	79,832,358	91,272,681

확정급여부채 인식액	15,441,400	12,738,032

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

기타장기급여채무의 현재가치	31,100,811	31,421,804

(3) 당분기 및 전분기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기 분기

당기근무원가	27,832,470	29,611,329

이자원가	5,672,508	5,178,220

사외적립자산의 이자수익	(6,378,652)	(5,927,184)

확정기여제도로 인식한 퇴직급여 등	11,845,019	956,284

장기종업원급여	1,601,998	4,656,420

합 계	40,573,343	34,475,069

19. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

기타포괄손익-공정가치 평가손익	138,028,182	56,927,606

해외사업장환산외환차이	(59,042,552)	(69,624,614)

현금흐름위험회피	(12,371,861)	(13,427,573)

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분	(43,517,077)	(51,731,075)

합 계	23,096,692	(77,855,656)

20. 주당이익 (1) 기본 주당이익

당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 제 52(당) 기 분기

(단위:원)

내 역	계속영업

지배주주지분 순손실	(41,232,931,446)

가중평균유통보통주식수(주)	28,270,640

기본주당순이익(손실)	(1,459)

② 제 51(전) 기 분기

(단위:원)

내 역	계속영업	중단영업

지배주주지분 순손실	(72,984,676,648)	(487,125,759)

가중평균유통보통주식수(주)	28,270,640	28,270,640

기본주당순이익(손실)	(2,582)	(17)

③ 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 분기

기초 발행보통주식수	28,288,755	28,288,755

자기주식	(18,115)	(18,115)

가중평균유통보통주식수	28,270,640	28,270,640

(2) 희석주당이익당분기와 전분기 중 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 제 52(당) 기 분기

(단위:원)

내 역	계속영업

지배주주지분 순손실	(41,232,931,446)

교환사채효과 (*)	(854,588,786)

희석지배주주지분 순손실	(42,087,520,232)

가중평균희석유통보통주식수(주)	28,270,640

희석주당순이익(손실)	(1,489)

(*) 당분기 중 하이마트교환사채에서 희석효과가 발생하였습니다. ② 제 51(전) 기 분기

(단위:원)

내 역	계속영업	중단영업

지배주주지분 순손실	(72,984,676,648)	(487,125,759)

교환사채효과 (*)	(737,009,009)	-

희석지배주주지분 순손실	(73,721,685,657)	(487,125,759)

가중평균희석유통보통주식수(주)	28,270,640	28,270,640

희석주당순이익(손실)	(2,608)	(17)

(*) 전분기 중 하이마트교환사채에서 희석효과가 발생하였습니다. ③ 가중평균희석유통보통주식수당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수와 가중평균희석유통보통주식수는 같습니다.

21. 매출 (1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출과 관련해 연결포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기 분기

고객과의 계약에서생기는 수익	총 매출액	5,335,354,036	5,364,075,358

상품매출액	4,774,944,909	4,822,024,896

제품매출액	169,366,899	154,202,902

기타매출액	391,042,228	387,847,560

매출차감	1,766,400,105	1,550,341,163

매출에누리와 환입	313,737,373	256,897,450

반품충당부채 및 이연매출	74,409,397	50,066,295

특정상품매출원가	1,378,253,335	1,243,377,418

소 계	3,568,953,931	3,813,734,195

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익	311,079,462	262,979,862

합 계	3,880,033,393	4,076,714,057

(2) 연결실체가 고 객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산및 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

계약자산 - 반품예상재고	1,060,516	1,060,757

계약자산 계	1,060,516	1,060,757

계약부채 - 고객충성제도	87,931,021	93,474,064

계약부채 - 상품권	937,602,697	817,377,891

계약부채 - 기타	180,677,476	156,887,053

계약부채 계	1,206,211,194	1,067,739,008

(3) 상품권 관련 이행되지 않은 수행의무의 시기별 예상회수액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

장부금액	1년	1 ~ 5년	5년 초과

937,602,697	491,616,212	441,922,898	4,063,587

22. 판매비와관리비 및 대손상각비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비 및 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기 분기

급여및상여	307,867,251	341,182,357

퇴직급여	38,733,762	29,476,813

장기종업원급여	1,583,276	4,581,555

복리후생비	65,961,586	64,647,321

교육훈련비	2,081,864	2,067,495

여비교통비	3,232,031	4,688,247

차량유지비	556,643	669,260

보험료	2,861,746	3,764,192

세금과공과	57,616,426	15,826,957

접대비	680,316	1,626,814

소모품비	9,912,899	12,045,019

도서인쇄비	350,778	367,491

통신비	5,144,100	6,052,777

수도광열비	64,857,947	71,140,538

수선유지비	7,818,375	9,164,398

지급임차료	29,017,295	28,998,213

감가상각비	274,356,524	303,543,191

무형자산상각비	12,946,381	9,526,144

지급수수료	273,162,404	263,233,270

용역비	216,976,864	239,738,292

광고선전비	38,174,007	45,948,450

견본비	62,916	31,354

판매수수료	31,342,865	28,361,762

판매촉진비	27,644,577	30,378,427

장식비	1,954,442	1,177,753

대손상각비	522,918	7,040

운반보관료	38,584,021	37,144,043

연구개발비	69,002	76,543

충당부채전입(환입)	(361,408)	8,310,310

보상비	2,588,962	2,176,902

잡비	286,467	378,988

합 계	1,516,587,237	1,566,331,916

23. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

계정과목	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기 분기

기타수익:

외환차익	234,131	300,907

외화환산이익	610,097	302,436

유형자산처분이익	1,901,331	348,081

무형자산처분이익	360,118	-

리스종료이익	4,431,699	9,798,125

사용권자산처분이익	6,082,780	5,732,756

염가매수차익	19,843,151	-

매각예정자산ㆍ부채처분이익	11,095,069	1,113,228

기타비유동자산손상차손환입	928	36,760

잡이익	7,007,834	7,308,181

합 계	51,567,138	24,940,474

기타비용:

외환차손	656,140	775,479

외화환산손실	71,460	1,013,099

유형자산처분손실	3,500,076	482,332

무형자산처분손실	873,654	273,783

리스종료손실	173,652	91,991

사용권자산처분손실	2,144,823	3,158,113

매각예정자산처분손실	-	295,428

기부금	5,947,736	3,914,516

기타비유동자산손상차손	3,000,000	-

기타의대손상각비	2,076,383	818,496

잡손실	1,134,210	2,262,248

기타	169,853	450,198

합 계	19,747,987	13,535,683

24. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기 분기

금융수익:

유효이자율법에 따른 이자수익	16,749,644	24,256,740

배당금수익	5,638,465	3,680,891

외환차익	2,734,941	3,321,603

외화환산이익	8,672,799	4,407,145

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	60,413	3,325

당기손익-공정가치 채무상품 처분이익	9,531	-

위험회피파생상품평가이익	43,257,548	50,549,584

매매목적파생상품평가이익	29,831	3,578,082

위험회피파생상품거래이익	14,490	-

매매목적파생상품거래이익	8,017,345	712,808

합 계	85,185,007	90,510,178

금융비용:

이자비용	121,609,718	123,235,173

외환차손	784,044	746,658

외화환산손실	45,038,656	62,838,527

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실	38,940	-

위험회피파생상품평가손실	3,289,198	-

매매목적파생상품평가손실	-	201,110

매매목적파생상품거래손실	1,727	38,007

금융보증비용	134,615	-

종속,관계,공동기업투자처분손실	23,978	167,025

합 계	170,920,876	187,226,500

25. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당 분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

26. 연결현금흐름표 (1) 당분기말과 전분기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기 분기

현금	14,534,452	14,544,896

예금	241,525,499	420,637,577

기타현금성자산	2,605,526,968	578,359,224

합 계	2,861,586,919	1,013,541,697

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

1) 조정내역

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기 분기

법인세비용	47,199,019	16,945,101

퇴직급여	27,126,326	28,862,365

장기종업원급여	1,601,998	4,656,420

감가상각비	280,759,624	307,832,967

무형자산상각비	15,551,630	28,496,436

무형자산처분손실	873,654	273,783

외화환산손실	45,110,117	63,851,626

외환차손	521,516	714,997

유형자산처분손실	3,500,076	482,332

리스종료손실	173,652	91,991

사용권자산처분손실	2,144,823	3,158,113

대손상각비(대손충당금환입액)	2,599,301	(3,582,270)

기타충당부채전입(환입)액	(4,747,161)	8,417,420

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실	38,940	-

파생상품거래손실	1,727	38,007

파생상품평가손실	3,289,198	201,110

지분법손실	20,585,90 2	5,409,712

종속,관계,공동기업투자처분손실	23,978	167,025

기타비유동자산손상차손	3,000,000	-

기타현금의 유출이 없는 비용 등	1,271,881	11,987,749

이자비용	121,609,718	128,112,479

금융보증비용	134,615	-

외화환산이익	(9,282,896)	(4,709,581)

외환차익	(2,045,883)	(3,344,021)

유형자산처분이익	(1,901,331)	(348,081)

리스종료이익	(4,431,699)	(9,798,125)

사용권자산처분이익	(6,082,780)	(5,732,756)

무형자산처분이익	(360,118)	-

매각예정자산처분이익	(11,095,069)	(1,113,228)

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	(60,413)	(3,325)

당기손익-공정가치 채무상품 처분이익	(9,531)	-

파생상품거래이익	(8,031,835)	(712,808)

파생상품평가이익	(43,287,379)	(54,127,666)

지분법이익	(19,309,065)	(12,674,330)

기타현금의 유입이 없는 수익 등	(2,2 88,031)	(17,494,694)

염가매수차익	(19,843,150)	-

이자수익	(16,749,644)	(24,270,031)

배당금수익	(5,638,465)	(3,680,891)

합계	421,953,245	468,107,826

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기 분기

매출채권의 감소	75,358,597	121,732,829

기타채권의 감소(증가)	(75,833,815)	63,984,835

기타금융자산의 감소 (증가)	(21,668,441)	97,246,232

재고자산의 증가	(113,827,995)	(48,035,863)

기타비금융자산의 증가	(64,133,945)	(6,434,488)

매입채무의 증가	145,939,688	65,694,131

기타채무의 감소	(14,847,026)	(656,511,426)

기타금융부채의 감소	(36,217,977)	(98,697,394)

선수수익의 증가 (감소)	5,054,316	(2,281,081)

충당부채의 증가	6,609,521	3,776,408

기타비금융부채의 증가(감소)	214,462,306	(58,512,248)

확정급여자산의 지급	(27,432,164)	(24,426,589)

기타장기급여채무의 지급	(2,248,200)	(4,462,481)

사외적립자산의 변동	21,809,550	23,478,477

합계	113,024,415	(523,448,658)

( 3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기 분기

유형자산취득 미지급금	(14,363,818)	15,785,918

투자부동산취득 미지급금	3,880	4,237,722

무형자산취득 미지급금	(783,856)	2,344,562

사용권자산의 취득	5,679,411	95,002,506

차입금및사채 유동성대체	2,889,027,190	1,444,727,670

27. 영업부문 (1) 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 사업부문을 구분하여 보고하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기 분기

부문수익	부문간 수익	외부수익	부문수익	부문간 수익	외부수익

백화점	676,326,685	18,937,712	657,388,973	606,306,772	26,787,029	579,519,743

할인점	1,475,534,468	14,379,378	1,461,155,090	1,639,282,080	13,427,112	1,625,854,968

전자제품 전문점	955,883,021	6,240	955,876,781	925,311,955	7,259	925,304,696

슈퍼	388,096,954	2,000,618	386,096,336	491,272,759	28,502,221	462,770,538

홈쇼핑	257,569,942	6,106,922	251,463,020	269,011,250	5,061,324	263,949,926

영화상영업	40,428,104	14,676	40,413,428	102,474,412	266,156	102,208,256

이커머스	27,630,395	3,909,796	23,720,599	47,575,121	7,846,488	39,728,633

기타	137,564,869	33,645,703	103,919,166	107,370,299	29,993,002	77,377,297

합 계	3,959,034,438	79,001,045	3,880,033,393	4,188,604,648	111,890,591	4,076,714,057

(3) 당분기와 전분기 중 부문별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출액	영업이익

제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기 분기	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기 분기

백화점	676,326,685	606,306,772	102,849,942	28,462,758

할인점	1,475,534,468	1,639,282,080	928,728	13,925,831

전자제품 전문점	955,883,021	925,311,955	25,739,469	19,526,305

슈퍼	388,096,954	491,272,759	3,176,106	(6,294,386)

홈쇼핑	257,569,942	269,011,250	34,439,052	36,749,018

영화상영업	40,428,104	102,474,412	(39,573,322)	(34,412,700)

이커머스	27,630,395	47,575,121	(28,706,942)	(15,053,691)

기타	137,564,869	107,370,299	21,556,721	15,408,328

합 계	3,959,034,438	4,188,604,648	120,409,754	58,311,463

연결조정	(79,001,045)	(111,890,591)	(58,622,435)	(6,289,066)

중단영업손익 대체	-	-	-	125,188

연결조정후 금액	3,880,033,393	4,076,714,057	61,787,319	52,147,585

(단위:천원)

구 분	감가상각비 및 무형자산상각비	분기순이익(손실)

제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기 분기	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기 분기

백화점	225,344,437	149,302,126	196,395,757	(20,226,473)

할인점	8,394,523	85,028,715	10,201,476	9,046,848

전자제품 전문점	34,841,881	34,822,048	15,905,953	11,352,584

슈퍼	1,490,406	13,621,588	(976,011)	3,377,198

홈쇼핑	7,143,223	6,442,518	27,275,707	26,833,064

영화상영업	26,583,985	48,654,842	(51,597,239)	(35,799,518)

이커머스	5,352,875	4,341,303	(25,050,323)	3,426,812

기타	12,626,632	21,277,409	7,497,868	(128,955)

합 계	321,777,962	363,490,549	179,653,188	(2,118,440)

연결조정	(25,466,708)	(27,161,146)	(220,258,444)	(41,700,242)

중단영업손익 대체	-	-	-	487,126

연결조정후 금액	296,311,254	336,329,403	(40,605,256)	(43,331,556)

(4) 당분기말과 전기말 현재 사업부문별 자산, 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채

제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

백화점	18,599,183,083	17,312,152,433	14,428,160,051	13,359,745,418

할인점	8,533,097,246	8,716,020,213	3,483,064,450	3,636,090,700

전자제품 전문점	3,344,921,633	3,349,436,243	1,430,265,598	1,423,236,080

슈퍼	978,049,395	1,006,102,665	343,817,429	361,374,250

홈쇼핑	1,706,277,216	1,525,076,727	517,798,989	484,812,807

영화상영업	1,486,586,370	1,453,481,013	1,397,803,390	1,308,233,115

이커머스	227,035,195	205,617,930	208,642,286	127,511,712

기타	6,594,716,262	5,570,984,283	3,553,668,084	2,735,309,303

합 계	41,469,866,400	39,138,871,507	25,363,220,277	23,436,313,385

연결조정	(6,942,949,918)	(6,309,467,311)	(2,083,547,835)	(1,695,671,756)

연결조정후 금액	34,526,916,482	32,829,404,196	23,279,672,442	21,740,641,629

(5) 당분기와 전분기 중 지역별 매출내역(연결조정 전)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기 분기

한국	3,607,429,110	3,745,409,515

중국	9,079,931	7,066,910

베트남	105,534,955	150,598,663

인도네시아	236,990,442	285,447,880

러시아	-	81,680

합 계	3,959,034,438	4,188,604,648

(6) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

28. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원,CNY,VND,USD,IDR)

구 분	통화	한 도	사용액

일반대출	원화	2,098,500,000	1,952,000,000

CNY	248,000,000	248,000,000

VND	1,785,000,000,000	1,450,700,000,000

USD	662,000,000	653,000,000

IDR	2,318,669,708,029	2,118,669,708,029

어음할인	원화	660,000,000	610,000,000

구매카드	원화	303,000,000	3,879,558

당좌차월	원화	75,000,000	-

USD	20,000,000	-

수입신용장 개설 외	USD	40,796,000	12,678,218

(2) 주요 경영관련 약정사항 ① 롯데쇼핑

당사는 롯데인천개발, 롯데역사, 롯데물산 및 씨에스유통과 맺은 경영관리계약에 따라 백화점, 마트, 쇼핑몰 및 슈퍼의 운영을 맡고 있습니다. 이에 대한 대가로 백화점, 마트, 슈퍼는 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 10에 해당하는 금액, 쇼핑몰은 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 9에 해당하는 금액을 경영관리수수료로받고 있으며 이를 매출액 중 기타매출액으로 계상하고 있습니다.

② 우리홈쇼핑 종속기업인 우리홈쇼 핑 은 롯데카드, 비씨카드와 제휴카드 발행계약을 체결하고 있으며, 이 계약은 계약종료일 이후 1년 단위로 갱신되고 있습니다. 또한 롯데글로벌로지스, 씨제이대한통운, 한진과 물류대행계약을 체결하고 있습니다. 그리고 다수의 케이블TV 종합유선방송사업자와 방송프로그램 공급 계약을 체결하고 있습니다.

③ 롯데지에프알 종속기업인 롯데지에프알은 NICE CLAUP 상표 사용에 대하여 2016년 4월 1일에서 2026년 3월 31일까지 일본 NICE CLAUP CO., LTD.와 로열티 지급 약정을 하고 있습니다. 동 계약에 따라 판매와 관련 된 순매출 의 2.2%를 로열티로 지급하고 있습니다.

④ 롯데타운동탄 종속기업인 롯데타운동탄은 화성시 동탄2신도시 C-11블록에 건축 예정인 "동탄역 롯데캐슬"에 대한 중도금대출 업무협약서와 관련하여 수분양자, 롯데건설과 연대하여 주택도시보증공사의 중도금 보증서에 의하여 담보되지 않은 대출원리금을 대위변제하는 약정을 제공하고 있습니다.

(3) 당 분기말 현재 연결실체가 계류 중인 소송사건은 원고인 30건( 소송가액 67,300,153천원 ) 과 피고인 42 건( 소송가액 73,735,357천원 ) 이 있습니다. 이 중 피고로 계류중인 11건에 대하여 9,247,464천원 을 충당부채로 계상하였습니다 . 당 분기말 현재 가습기세정제 피해와 관련하여 피고인 9건 (소송가액 23,839,752천원)의 소송이 포함되어 있으며, 이와 관련한 예상 손실액을 합리적으로 추정하여 2,236,014천원을 충당부채로 계상하고 있습니다.

연결실체의 경영진은 상기 소송 외에는 소송의 최종 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 당사는 할인점 사업부 판촉비용과 관련하여 공정거래위원회로부터 부과 받은 과징금에 대해 행정소송을 진행 중이며, 현재로서는 소송 결과에 대해 신뢰성 있게 예측할 수 없습니다. 부과 받은 과징금 전액에 대해서는 2019년 비용으로 계상하였습니다. 또 한, 종속기업인 우리홈쇼핑 은 2019년 중 방 송법 제18조 제1항 제1호에 의하여 과학기술정보통신부로부터 일 6시간(오전 2~8시) 6개월 업무정지 행정처분을 부과 받았으며, 이에 업무정지 처분에 대 한 취소소송 제기 및 집행정지를 신청하여 집행정지신청이 인용되었습니다. 한편, 종속기업인 Lotte Properties (Chengdu) Limited의 사용이 제한된 단기금융상품은 토지출양대금 납부와 관련하여 중국 당국에 의하여 동결되었으며, 관련 소송이 진행중에 있습니다. 현재로서는 소송결과에 대해 신뢰성 있게 예측할 수 없습니다. ( 4) 당분기말 현재 하나은행 등과 체결하고 있는 외상매출채권담보대출 약정 한도금 액은 1,135,000,000천원 입니다.

(5) 이행보증 등 ① 롯데 쇼핑 당분기말 현재 당사는 영업과 관련된 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 63,211,362천원(126건)의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

② 우 리홈쇼핑 종속회사인 우리홈쇼핑이 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 중소기업은행으로부터 받는 물품판매 지급보증 5,300,000천원 과 서울보증보험으로부터 받는 계약이행 2,618,450천원 이 있습니다. ③ 롯데하이마트 종속회사인 롯데하이마트는 당분기말 현재 보증을 요구하는 일부 납품업체와의 납품계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 11,159,360천원 의 보증을 제공받고 있습니다. ④ 롯데타운동탄 종속회사인 롯데타운동탄은 당분기말 현재 한국토지주택공사에 대한 협약 이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 28,460,260천원 의 보증을 제 공받고 있습니다.

⑤ 롯데쇼핑타운대구종속회사인 롯데쇼핑타운대구는 당분기말 현재 와이비엘디대구㈜와의 대출약정과 관련하여 약정상 기한이 상실된 경우 또는 대주가 발행한 유동화증권의 상환자금 및 대출금을 상환함에 있어 지급할 자금 등이 부족한 경우 자금보충의무자가 대주에게 부족한 상환자금을 대여하는 자금보충 및 조건부채무인수를 롯데건설㈜로부터 받고 있습니다. 조건부채무인수 의무자인 롯데건설(주)가 대여금을 대출채권과 부동산 신탁권을 실행하였음에도 불구하고 회수하지 못할 경우, 회수가 가능하도록 롯데자산개발(주)가 증자 또는 대여의 방법으로 롯데쇼핑타운대구에게 자금을 보충하는 자금보충약정을 롯데건설(주)와 롯데자산개발(주)이 체결하였습니다. 그리고 롯데쇼핑타운대구는 사업부동산에 대하여 담보신탁을 설정하여 수익권을 유동화채권 대주들에게 다음과 같은순위(1순위: SC제일은행, 롯데캐피탈, 2순위: 단위 농협(영동,송파,의왕,구미), 3순위: NH농협캐피탈, IBK캐피탈, 와이비엘디대구)로 제공하는 담보신탁계약을 체결하였습니다. 또한 대주인 와이비엘디대구(주)에 법인세법 상 원천징수액 및 지방세법상 특별징수액 등 상당액을 제공하는 후순위대여를 제공하고 있습니다.

(6) 브랜드 사용 계약 등당사 및 일부 종속회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배분할 금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액으로 지급하고 있습니다. (7) 당분기말 현재 당사는 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제57호의 신규 담보대출(508억원, 2022년 3월 24일 만기)과 관련하여 발행사인 롯데캐피탈주식회사, 주식회사 하나은행에 대하여 당사 또는 당사 지정 제 3자가 대출채권 전액을 매입하는 조건인 신용공여약정을 체결하고 있습니다. (8) 종 속기업인 롯데컬처웍스는 2019년 (주)이노션 보통주식 1,860,000주를 현물출자 받고 롯데컬처웍스의 보통주 7,687,456주를 발행하였습니다. 동 주식 발행 시 신주인수인과 체결한 계약에 따라 롯데컬처웍스는 일정기간 내 기업공개가 완료되지 않는 경우 관련 법령상 허용되는 방법으로 신주인수인에게 발행한 주식 전부를 현금을 대가로 하여 매입할 의무를 부담합니다. 그리고 당사는 법률 등에 위반하지 않는 한 의무이행을 반대하지 아니할 것을 확인하였습니다. 한편, 롯데컬처웍스의 사전 동의가 없는 한, 신주인수인은 상장기한일까지 롯데컬처웍스의 보통주를 제3자에게 임의로 처분하거나 질권 기타 담보로 제공할 수 없으며, 신주인수인이 보유하고 있는 롯데컬처웍스의 보통주를 양도금지기간 이후 처분하고자 하는 경우 롯데컬처웍스는 직접 또는 제3자를 지정하여 우선매수권을 행사할 수 있습니다. (9) 이노션 보통주 2,060,000주는 매도인과 체결한 2019년 5월 10일자 주식매매계약에 따라 매도인의 사전 서면 동의가 없는 한 롯데컬처웍스의 상장기한일까지 임의로 처분하거나 질권 및 기타 담보로 제공할 수 없습니다. 또한, 연결실체가 보유하고 있는 이노션 주식을 양도금지기간 이후 제3자에게 처분하고자 하는 경우, 매도인은 직접 또는 제3자를 지정하여 우선매수권을 행사할 수 있습니다.

(10) 당분기말 당사는 SC은행 등에 종속회사인 롯데송도쇼핑타운, PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA 및 LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD., LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY, LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.의 대출약정과 관련하여 투자확약서(LOC, LOA, LOU)를 제공하고 있습니다. 다만, 해당 투자확약서가 보증을 의미하지는 않습니다. (11) 종속기업인 롯데컬처웍스가 발행한 제1회 원화사채 및 제2회 원화사채는 전액 신보2020제13차, 15차 유동화 전문 유한회사가 인수하여 유동화 채권을 발행하였으며, 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 본 사채의 조기상환이 가능하고, 신용보증기금은 선순위 유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한 종속기업인 롯데컬처웍스는 신보2020제13차, 15차 유동화 전문유한회사가 발행한 후순위 채권 중 3,000,000천원을 취득하였으며 해당 채권 전액에 대하여 신보2020제13차, 15차 유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다. 한편, 제3회, 제4회 사모사채와 관련하여 종속기업인 롯데컬처웍스의 신용등급이 BBB+ 이하로 하락하거나 또는 대주주가 변경되는 경우 각 20,000,000천원, 40,000,000천원의 조기상환특약이 존재합니다. (12) 기타 사항 연결실체는 구조화기업에 토지와 건물을 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.① 2008년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제29호에 롯데마트 제주점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 2,200억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다. 전기 중 롯데마트 항동점은 영업종료 하였습니다.

② 2010년과 2011년 롯데리테일사모부동산투자신탁 제1~4호에 롯데백화점 분당점을 포함한 6개점의 토지와 건물을 5,949억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며,임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다. 전기 중 롯데마트 구로점은 영업종료 하였습니다.

③ 2013년 KB스타리테일사모부동산투자신탁 제1호로부터 롯데아울렛 이시아폴리스점의 건물을 임차하여 사용하고 있으며 동 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

④ 2014년 KB롯데마스터리스사모부동산투자신탁 제1호에 롯데백화점 일산점을 포함한 2개점과 롯데마트 부평점을 포함한 5개점의 토지와 건물을 6,017억원에 매각한후 임차하여 사용하고 있고, 캡스톤사모부동산투자신탁11호에 롯데백화점 동래점을포함한 2개점과 롯데마트 성정점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 5,001억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.⑤ 2015년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제55호에 롯데아울렛 광명점의 건물을1,469억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있고, KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제81호에 롯데마트 양덕점의 토지와 건물을 551억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

⑥ 2018년 코람코전문투자형사모부동산투자신탁 제82호에 롯데마트 금천점의 토지와 건물을 642억 원 에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 구조화 기업을 연결하지 않고 있습니다.

29. 연결실체간 주요거래 (1) 당분기말 현재 당사의 연결실체에 대한 주요 지급보증 및 담보제공한 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:CNY,IDR,USD)

특수관계구분	회사명	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비고

종속기업	Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	KEB하나은행	CNY 228,000,000	2020년 05월 29일 ~ 2021년 05월 28일	자금조달을 위한 지급보증

CNY 20,000,000	2020년 05월 29일 ~ 2021년 05월 28일

PT. LOTTE MART INDONESIA	SC은행	IDR 300,000,000,000	2020년 04월 13일 ~ 2021년 04월 13일

HSBC	IDR 250,000,000,000	2020년 04월 14일 ~ 2021년 04월 14일

하나은행	USD 29,000,000	2021년 02월 25일 ~ 2022년 02월 25일

LotteCinema Vietnam Co., Ltd.	SC은행	USD 20,000,000	2018년 04월 13일 ~ 2021년 04월 13일

USD 25,000,000	2020년 06월 24일~2021년 06월 23일

수출입은행	USD 20,000,000	2019년 07월 02일~2022년 07월 01일

USD 10,000,000	2020년 09월 25일~2021년 09월 24일

하나은행	USD 10,000,000	2020년 01월 21일~2023년 01월 20일

USD 5,000,000	2020년 03월 25일~2023년 03월 24일

USD 20,000,000	2020년 06월 25일~2021년 06월 25일

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	KB 국민은행	USD 165,000,000	2021년 03월 12일 ~ 2022년 03월 11일

NH 농협은행	USD 60,000,000	2021년 03월 15일 ~ 2022년 03월 15일

신한은행	USD 30,000,000	2020년 11월 17일 ~ 2021년 11월 16일

우리은행	USD 30,000,000	2020년 11월 17일 ~ 2021년 11월 16일

공상은행	USD 30,000,000	2020년 11월 17일 ~ 2021년 11월 16일

(2) 당분기말 현재 당사는 롯데수원역쇼핑타운 자산담보부 기업어음증권(액면금액 220,000,000천원, 2021년 5월 28일 만기), 롯데인천타운 자산담보부 기업어음증권(액면금액 155,000,000천원, 2022년 5월 23일 만기), 롯데울산개발 자산담보부 기업어음증권(액면금액 60,000,000천원, 2021년 4월 22일 만기), 롯데타운동탄 자산담보부대출(액면금액 620,000,000천원, 2021년 10월 28일 만기), 롯데인천개발 자산담보부 기업어음증권(액면금액 90,000,000천원, 2021년 6월 25일 만기)와 관련하여 발행사인 수원랜드마크제삼차, 엘아이티제일차, 케이에스제일차, 마스엘디제일차, 에스인천개발제일차가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다. 롯데타운동탄에 대한 자금보충약정에 따라서 당사의 신용등급유지조항을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다. (3) 당사는 2014년부터 롯데수원역쇼핑타운 토지 임대차기간(20년) 동안 임대인에게지급하여야 하는 임차료에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

30. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요주주는 다음과 같습니다 .

기업명	지분율(%)

롯데지주(*)	40.00

호텔롯데	8.86

부산롯데호텔	0.78

(*) 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 52(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익(*2,3)	기타비용(*3)

주요주주	롯데지주	1,085,029	-	-	-	8,690,567

호텔롯데	23,754,076	208,405	-	26,351	9,983,594

부산롯데호텔	1,523,270	-	23,057	-	1,915,735

소 계	26,362,375	208,405	23,057	26,351	20,589,896

관계기업	에프알엘코리아	5,486,454	-	-	-	-

자라리테일코리아	2,130,991	-	-	12,000,000	-

롯데카드	1,013,746	-	-	10,444,732	42,470,504

기타	-	-	-	3,710,398	-

소 계	8,631,191	-	-	26,155,130	42,470,504

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데건설	197,755	-	121,813,601	9	61,134

롯데제과	1,428,986	15,697,169	-	-	2,495,274

롯데칠성음료	1,955,249	11,172,475	-	215,660	40,659

롯데정보통신(*4)	267,274	-	8,140,026	-	54,973,652

대홍기획	540	-	-	-	5,011,072

롯데역사	2,330,175	-	-	522,604	597,407

롯데지알에스	2,616,344	141,092	-	7,372	658,113

롯데상사	335,911	30,395,222	-	-	1,740

롯데푸드	738,170	21,938,646	-	427	2,117,417

롯데알미늄	3,861	1,810,320	281,572	12,747	2,150,155

롯데글로벌로지스	649,147	36,105	44,045,000	-	71,437,543

한국후지필름	144,107	41,421	-	737	-

롯데물산	6,161,242	-	-	17,448	8,567,025

롯데자산개발(*5)	2,746,904	-	395,674	320,508	43,843,195

코리아세븐	1,282,285	11,354	-	520	185,240

기타	5,048,321	2,792,228	8,686,599	1,446,273	31,356,135

소 계	25,906,271	84,036,032	183,362,472	2,544,305	223,495,761

합 계	60,899,837	84,244,437	183,385,529	28,725,786	286,556,161

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.(*2) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다.

(*3) 연결실체는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익 및 기타비용에 당분기 중 리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익과 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다. (*4) 기타비용에는 롯데정보통신으로부터 양수한 모바일상품권사업 양수금액 6,800,000천원이 포함되어 있습니다.(주석 33 참조) (*5) 기타비용에는 롯데자산개발로부터 양수한 쇼핑몰사업 양수금액 42,670,000천원이 포함되어 있습니다.(주석 33 참조) ② 제 51(전) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익(*2,3)	기타비용(*3)

주요주주	롯데지주	1,248,337	-	-	5,280	9,542,821

호텔롯데	19,988,729	-	41,788	17,814	10,130,962

부산롯데호텔	1,396,340	-	188,711	-	2,179,751

소 계	22,633,406	-	230,499	23,094	21,853,534

관계기업	에프알엘코리아	8,573,906	-	-	-	4,582

자라리테일코리아	2,015,408	-	-	-	-

롯데카드	839,213	-	-	135,445	39,825,946

소 계	11,428,527	-	-	135,445	39,830,528

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데건설	262,928	-	87,964,281	-	478,006

롯데제과	2,968,089	18,949,365	-	-	2,142,297

롯데칠성음료	2,632,141	14,637,061	-	10,365	90,793

롯데정보통신	310,739	299,400	9,800,515	-	36,372,766

대홍기획	7,600	44,500	-	-	6,255,256

롯데역사	5,377,653	-	-	4,471	349,458

롯데지알에스	2,960,919	262,036	-	5,759	764,496

롯데상사	78,480	33,070,590	-	8,800	69

롯데푸드	813,124	27,666,979	-	-	2,414,055

롯데알미늄	3,917	1,382,810	390,166	5,109	2,301,134

롯데글로벌로지스	631,394	293,603	-	80,146	71,933,297

한국후지필름	237,275	27,257	-	2,891	16

롯데물산	5,858,663	-	-	4,068	9,544,388

롯데자산개발	9,426,206	-	575,548	1,027,121	5,016,012

코리아세븐	716,572	31,562	-	69,594	245,662

기타	8,042,225	2,876,827	729,109	27,979	20,704,042

소 계	40,327,925	99,541,990	99,459,619	1,246,303	158,611,747

합 계	74,389,858	99,541,990	99,690,118	1,404,842	220,295,809

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.(*2) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다.

(*3) 연결실체는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익 및 기타비용에 당분기 중 리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익과 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 52(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금차입	현금출자	주식매입

관계기업	롯데-KDB 오픈이노베이션펀드	-	7,800,000	-

그 밖의 특수관계자 (*1)	롯데캐피탈	20,000,000	-	-

롯데자산개발(*2)	-	-	72,381,200

합 계	20,000,000	7,800,000	72,381,200

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 입니다. (*2) 당사는 당분기 중 롯데자산개발로부터 LOTTE PROPERTIES(HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.와 롯데쇼핑타운대구 보통주를 각 30,099,700천원 및 42,281,500천원에 매입했습니다.

② 제 51(전) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금상환	현금출자

관계기업	롯데스타트업펀드 1호	-	1,800,000

그 밖의 특수관계자(*)	Lotte Capital Lease Finance(China) Co., Ltd. 외	7,956,004	-

합 계	7,956,004	1,800,000

(*) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 52(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	금융리스채권	기타채권	매입채무	차입금	리스부채	기타채무

주요주주	롯데지주	22,950	-	14,102,371	-	-	99,494,161	34,250,255

호텔롯데	1,546,816	-	53,496,308	55,559	-	309,250,901	39,907,606

부산롯데호텔	-	-	19,487,001	-	-	24,858,595	2,620,124

소계	1,569,766	-	87,085,680	55,559	-	433,603,657	76,777,985

관계기업	에프알엘코리아	637,062	-	-	-	-	-	13,673,757

자라리테일코리아	-	-	-	-	-	-	4,656,210

롯데카드(*2)	80,100,951	79,041	10,706,971	-	-	-	19,029,963

기타	-	-	3,708,272	-	-	-	-

소계	80,738,013	79,041	14,415,243	-	-	-	37,359,930

그 밖의 특수관계자 (*1)	롯데건설	5,271	-	4,010,684	-	-	1,077,347	52,072,281

롯데제과	21,572	-	1,193,221	5,709,644	-	4,673,815	1,836,846

롯데칠성음료	224,521	-	4,129,631	4,260,510	-	409,505	9,650,967

롯데정보통신	-	-	461,353	-	-	3,800,011	20,642,431

대홍기획	785,157	-	43,063	-	-	-	6,494,772

롯데역사	870,337	-	13,858,497	-	-	11,805,469	7,464,460

롯데지알에스	10,862	1,011,973	793,008	42,757	-	-	8,550,170

롯데상사	2,998	-	500,040	6,485,995	-	-	341,383

롯데푸드	4,524	349,971	1,309,066	6,965,854	-	826,206	12,751,784

롯데알미늄	106	-	5,562	617,230	-	-	1,054,110

롯데글로벌로지스	190,615	-	1,395,213	2,314	-	1,151,544	31,350,875

한국후지필름	4,823	95,129	132	8,345	-	-	418,009

롯데물산	764,245	-	5,035,673	-	56,808,700	507,059,044	5,594,804

롯데자산개발	31	-	2,098	-	-	-	15,462,245

기타 (*3)	9,504,349	6,893,916	11,772,204	1,899,707	122,733,000	32,297,404	15,508,783

소계	12,389,411	8,350,989	44,509,445	25,992,356	179,541,700	563,100,345	189,193,920

합계	94,697,190	8,430,030	146,010,368	26,047,915	179,541,700	996,704,002	303,331,835

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다. (*2) 매출채권 중 소비자매출에 대한 채권 금액이 포함되어 있습니다. (*3) 일본롯데홀딩스에 대한 차입금 102,733,000 천원 이 포함되어 있습니다.

② 제 51(전) 기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	금융리스채권	기타채권	매입채무	차입금	리스부채	기타채무

주요주주	롯데지주	5,500	-	14,026,111	-	-	100,801,661	877,678

호텔롯데	1,662,013	-	51,935,692	3,085	-	338,248,082	33,241,817

부산롯데호텔	-	-	20,034,796	-	-	28,126,829	1,585,668

소계	1,667,513	-	85,996,599	3,085	-	467,176,572	35,705,163

관계기업	에프알엘코리아	852,002	-	-	-	-	-	12,448,644

자라리테일코리아	-	-	-	-	-	-	3,503,677

롯데카드(*2)	29,929,400	95,522	211,987	1,230	-	-	23,050,444

기타	69,300	-	-	-	-	-	110,039

소계	30,850,702	95,522	211,987	1,230	-	-	39,112,804

그 밖의 특수관계자 (*1)	롯데건설	31,158	-	7,620,145	-	-	1,175,604	51,006,286

롯데제과	240,420	-	1,098,868	5,848,384	-	4,741,331	1,671,007

롯데칠성음료	729,478	-	3,951,649	4,631,027	-	475,918	9,871,235

롯데정보통신	-	-	18,829,589	-	-	4,796,932	22,505,534

대홍기획	189,420	-	12,138	-	-	-	8,236,582

롯데역사	2,888,012	-	10,957,746	-	-	12,344,833	7,893,785

롯데지알에스	26,388	927,096	697,758	14,379	-	-	6,421,011

롯데상사	-	-	752,324	8,914,912	-	-	545,588

롯데푸드	-	168,589	1,280,157	7,197,733	-	854,456	12,446,042

롯데알미늄	-	-	6,133	1,034,679	-	-	2,614,969

롯데글로벌로지스	78,684	-	1,458,453	76,037	-	1,415,028	30,377,229

한국후지필름	4,790	101,735	365	4,405	-	-	634,816

롯데물산	-	-	4,882,425	-	54,553,575	514,586,140	4,886,654

롯데자산개발	407,877	135,028,172	15,423,678	-	-	11,393,369	22,019,744

기타 (*3)	8,906,718	5,997,044	8,557,542	1,142,029	105,426,000	33,359,786	12,694,085

소계	13,502,945	142,222,636	75,528,970	28,863,585	159,979,575	585,143,397	193,824,567

합계	46,021,160	142,318,158	161,737,556	28,867,900	159,979,575	1,052,319,969	268,642,534

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다. (*2) 매출채권 중 소비자매출에 대한 채권 금액이 포함되어 있습니다. (*3) 일본롯데홀딩스에 대한 차입금 105,426,000천원 이 포함되어 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 리스채권의 회수, 리스부채의 지급금액은 다음과 같습니다.① 제 52(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	금융리스채권의 회수 (*2)	리스부채의 지급 (*3)

주요주주	롯데지주	-	2,637,844

호텔롯데	-	31,598,510

부산롯데호텔	-	3,415,979

소계	-	37,652,333

관계기업	롯데카드	16,865	-

소계	16,865	-

그 밖의 특수관계자 (*1)	롯데물산	-	10,120,547

롯데역사	-	621,974

코리아세븐	-	592,190

한국후지필름	7,203	-

롯데건설	-	105,781

롯데정보통신	-	277,788

롯데자산개발	1,179,743	77,810

기타	71,983	593,822

소 계	1,258,929	12,389,912

합 계	1,275,794	50,042,245

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.

(*2) 금융리스채권 이자수익 수취금액이 포함되어 있습니다.(*3) 리스부채 이자비용 지급액이 포함되어 있습니다.

② 제 51(전) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	금융리스채권의 회수 (*2)	리스부채의 지급 (*3)

주요주주	롯데지주	-	2,646,116

호텔롯데	-	31,301,975

부산롯데호텔	-	3,516,690

소 계	-	37,464,781

그 밖의 특수관계자 (*1)	롯데물산	-	10,217,144

롯데역사	-	621,981

코리아세븐	16,500	701,286

한국후지필름	15,351	-

롯데건설	-	77,632

롯데정보통신	-	1,064,421

롯데자산개발	3,539,228	385,050

기타	54,204	1,703,089

소 계	3,625,283	14,770,603

합 계	3,625,283	52,235,384

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.

(*2) 금융리스채권 이자수익 수취금액이 포함되어 있습니다. (*3) 리스부채 이자비용 지급액이 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(외화단위:CNY,USD,VND)

특수관계구분	기업명	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

관계기업	Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd.	하나은행	CNY 7,000,000	2021년 01월 10일~2022년 01월 05일	자금조달을 위한 지급보증

기업은행	CNY 4,500,000	2020년 07월 17일~2021년 07월 31일

공동기업	INTERNATIONAL BUSINESS CENTER COMPANY LIMITED	DBS	USD 6,000,000	2020년 04월 02일 ~ 2021년 04월 01일

한국수출입은행	USD 6,000,000	2020년 04월 03일 ~ 2021년 04월 02일

Lotte Entertainment Vietnam Co., Ltd	IBK기업은행	VND 42,000,000,000	2020년 10월 30일~2021년 10월 31일

(7) 당분기말 현 재 연결실체는 롯데타운동탄㈜ 자산담보부대출(액면금액 280,000,000천원, 2021년 10월 28일 만기), 롯데타운대구(주) 자산담보부대출(액면금액 167,000,000천원, 2021년 6월 17일 만기)와 관련하여 발행사인 마스엘디제이차(유). 와이비엘디대구(주)가 원리금 상환이 불가능한 경우 롯데건설(주)로부터 자금을 보충받는약정을 체결하고 있습니다. 또한 롯데인천개발㈜ 자산담보부대출(액면금액 800,000,000천원, 2023년 2월 23일 만기) 등과 관련하여 발행사인 엘인천제일차 유한회사 및엘인천제이차 유한회사가 원리금 상환이 불가능한 경우 롯데물산(주)로부터 자금을 보충받는 약정을 체결하고 있습니다. (8) 연결실체와 롯데카드간 구매카드 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	법인명	약정금액	사용금액	상환금액	미결제금액

이용자입장	롯데쇼핑	240,000,000	540,190,592	540,190,592	-

롯데하이마트	150,000,000	469,728,589	469,728,589	-

롯데인천개발	30,000,000	19,383,069	19,383,069	-

롯데컬처웍스	20,000,000	2,443,062	2,355,866	1,079,923

31. 중단영업

(1) 연결실체는 전기 중 중국할인점을 매각 및 청산 완료 하였으며, 전기 중 중국할인점 부문에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였습니다.

전분기 중단영업분기순손실으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 51(전) 기 분기

매출	-

매출원가	-

매출총이익	-

판매비와관리비	(30,917)

대손상각비	-

영업손실	(30,917)

기타수익	-

기타비용	-

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익	13,291

금융수익-기타	-

금융비용	(4,877,307)

기타의대손충당금환입	4,407,807

법인세비용차감전순손실	(487,126)

법인세 비용	-

중단영업분기순손실	(487,126)

(2) 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	제 51(전) 기 분기

영업활동으로 인한 순현금흐름	(135,851)

투자활동으로 인한 순현금흐름	13,291

재무활동으로 인한 순현금흐름	(4,877,307)

재무제표의 환산으로 인한 조정	359,982

합 계	(4,639,885)

32. 리스(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

사용권자산

토지	819,658,536	712,688,469

건물	4,482,102,513	4,349,589,188

차량운반구	3,181,661	3,053,319

기타	54,441,652	98,641,353

합계	5,359,384,362	5,163,972,329

투자부동산	670,400,343	212,993,776

금융리스채권

유동	26,169,698	30,699,043

비유동	70,441,851	171,562,226

합계	96,611,549	202,261,269

리스부채

유동	639,394,554	607,479,014

비유동	5,759,447,715	5,620,803,571

합계	6,398,842,269	6,228,282,585

(2) 연결포괄 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결포괄 손익계산서에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기 분기

사용권자산의 감가상각비

토지	13,489,343	8,253,269

건물	131,148,238	143,182,714

차량운반구	457,494	631,024

기타	3,610,498	7,580,740

합계	148,705,573	159,647,747

투자부동산의 감가상각비	7,475,952	4,122,598

리스부채에 대한 이자비용	53,321,384	55,082,316

단기ㆍ소액 리스료 등	29,017,295	17,111,503

당분기와 전분기 중 리스부채의 총 현금유출 액 은 각각 236,297, 275 천원 과 2 27 ,321,855천원 입 니다. 연결실체는 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 직접적인 결과로 발생한 부동산 임차료 할인에 대하여 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 당분기 중 인식한 금액은 2,627,724 천원입니다.

33. 영업양수도 및 사업결합 (1) 연결실체는 2020년 12월 11일에 롯데정보통신㈜와 모바일상품권 사업 영업양수도 계약을 체결 후 2021년 1월 1일자로 양수하였고 세부내역은 다음과 같습니다.① 식별가능한 순자산

(단위:천원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	59,466,704

유무형자산	1,939,932

기타자산	2,755,799

매입채무및미지급금	(60,303,578)

기타부채	(1,918,926)

순자산	1,939,931

② 영업권

(단위:천원)

구 분	금 액

총이전대가	6,800,000

순자산 공정가치	1,939,931

영업권	4,860,069

(2) 연결실체는 2020년 12월 29일에 롯데자산개발㈜와 쇼핑몰 사업 영업양수도 계약을 체결 후 2021년 2월 1일자로 양수하였고 세부내역은 다음과 같습니다. ① 식별가능한 순자산

(단위:천원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	29,615

유무형자산	8,162,247

종속기업투자(*)	30,099,700

사용권자산및금융리스채권	648,729,894

기타자산	18,516,669

금융리스부채	(603,429,709)

기타부채	(81,876,766)

순자산	20,231,650

(*) 연결실체의 종속기업인 LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.의 지분 10% 입니다.② 염가매수차익

(단위:천원)

구 분	금 액

총이전대가	388,500

순자산 공정가치	20,231,650

염가매수차익	(19,843,150)

(3) 연결실체는 2021년 2월 1일자로 롯데쇼핑타운대구의 지분 100%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

① 식별가능한 순자산

(단위:천원)

구 분	금 액

유형자산	208,702,218

기타자산	5,570,144

차입금	(167,000,000)

기타부채	(14,253,331)

순자산	33,019,031

② 영업권

(단위:천원)

구 분	금 액

총이전대가	42,281,500

순자산 공정가치	33,019,031

영업권	9,262,469

34. 보고기간후 사건(1) 2021년 4월 22일 당사 이사회는 월드타워 소유권지분을 롯데물산(주)에 8,313억원에 매각하는 것을 결의하였습니다. (2) 하이마트 주식을 기초자산으로 하는 교환사채에 대해서 2021년 4월 4일 2,720억원의 조기상환청구권이 행사되었습니다.