롯데쇼핑 반기보고서 (2025.06)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

정창국(위원장)	예	1992 Procter 아시아본부 재무매니저2004 아쿠쉬네트코리아 CFO COO2016 ADTcaps 최고 재무책임자(CFO)2021 에코비트 최고재무책임자(CFO)	예	3호 유형	ㆍProcter 아시아본부 재무매니저 ('92~'04)ㆍ아쿠쉬네트 코리아 CFO, COO ('04~'15)ㆍADTcaps 최고 재무책임자(CFO) ('16~'19)ㆍ에코비트 최고재무책임자(CFO)('21~'24)

한재연	예	2016 서울지방국세청 납세자보호담당관2016 부산지방국세청 징세송무국장2016 서울지방국세청 성실납세지원국장2018 국세청 소득지원국장2019 서울지방국세청 조사2국장2020 대전지방국세청장2024 (現) BnH 세무법인 회장	예	4호 유형	ㆍ국세청 소득지원국장('18~'18)ㆍ서울지방국세청 조사2국장('19~'20)ㆍ대전지방국세청 청장('20~'20)ㆍBnH 세무법인 회장 ('20~)

심수옥	예	2008 삼성전자 영상디스플레이사업부/글로벌마케팅실장 전무2011 삼성전자 글로벌마케팅 실장 부사장2016 성균관대학교 경영대학 산학교수2018 (現) 성균관대학교 경영전문대학원 교수	-	-	-

※ 전문가 유형은 기업공시서식 작성기준 및 상법 시행령 제 37조 제 2항에 따른 회계ㆍ재무 전문가 유형입니다.ㆍ3호 유형 : 상장회사에서 회계·재무분야 관련 업무에 임원으로 5년 또는 임직원으로 10년 이상 종사하였는지 여부ㆍ4호 유형: 금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등에서 회계ㆍ재무 관련 업무 또는 이에 대한 감독업무를 수행한 경력이 모두 5년 이상인지 여부

나. 감사위원회 위원의 독립성

선출기준의 주요내용	선출 기준의 충족 여부	관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성	충족 (3명)	상법 제 415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족 (전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무 전문가	충족 (2명(정창국,한재연))	상법 제 542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족

- 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족 (해당사항 없음)	상법 제 542조의11 제3항

(1) 감사위원회 구성(가) 상법, 제415조의2 제2항에 의해, 감사위원회는 3명 이상의 이사로 구성하고, 사외이사가 위원의 3분의 2이상이어야 합니다.

(나) 또한, 상법 제542조의11에 의거하여, 감사위원 중 1명 이상은 대통령령으로 정하는 회계 또는 재무 전문가이어야 하고, 감사위원회의 대표는 사외이사로 선임하여야 합니다.

(2) 결격요건

(가) 상법 제542조의10, 제542조의11에 의거하여, 다음에 해당하는 자는 상장회사의사외이사가 아닌 감사위원회위원이 될 수 없고, 이에 해당하게 된 경우에는 그 직을 상실합니다.(나) 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사 및 피용자

(다) 회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자

(3) 감사위원의 선임 및 해임

(가) 상법 제542조의12 제1항에 의거하여, 감사위원회위원을 선임-해임하는 권한은 주주총회에 있으며, 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원회위원을 선임하여야 합니다. 이 경우 감사위원회 위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회위원이 되는 이사로 선임하여야 합니다.

(나) 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자가 소유하는 상장회사의 의결권 있는 주식의 합계가 그 회사의 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사 또는 사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사하지못합니다.

(4) 설치목적 및 권한사항① 위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 위원회는 위원회의 성과와 위원회 규정의 적절함을 매년 검토하고, 필요한 경우 그 개정을 이사회에 건의한다. ③ 위원회는 제1항 내지 제2항 외에 법령 또는 정관에 정하여진 사항과 이사회가 위임한 사항을 처리한다. (5) 감사위원의 선임배경, 추천인, 임기, 연임여부 및 연임 횟수, 회사와의 관계, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등

성명	선임배경	추천인	회사와의 관계	최대주주 또는 주요주주와의 관계	임기	연임여부	연임횟수

정창국	재무/회계 분야의 전문가로서 폭넓은 실무 경험과 전문지식을 바탕으로 대표이사 등 다른 이사의 직무집행을 감사하고, 회사의 업무와 재산상태를 조사하는 등 감사권을 적극 행사함으로써 회사 경영상의 비위/부당이 발생하는 것을 최소화할 수 있을 것으로 기대되어 감사위원으로 선임함.	사외이사후보 추천위원회	-	발행회사 임원	2025.03.24~2027.03.23	X	-

한재연	현재 BnH세무법인 회장으로 재직중이고, 대전지방국세청장, 국세청 징세법무국장, 서울지방국세청 조사2국 국장, 국세청소득지원국장을 역임하였으며, 세무 분야의 풍부한 경험과 지식은 향후 회사 의 주요 사업과 관련된 의사결정 과정에서 분석적인 통찰력을 바탕으로 회사의 발전에 적극적으로 기여할 수 있을 것으로 기대되어 사외이사후보추천위원회의 추천을 거쳐 감사위원으로 선임함.	사외이사후보 추천위원회	-	발행회사 임원	2024.03.26.~2026.03.25.	X	-

심수옥	성균관대학교 경영전문대학원 교수로 재직중이고, 삼성전자 글로벌마케팅실 부사장, 삼성전자 영상디스플레이사업부 전무, P 미국 글로벌마케팅 디렉터 등을 역임한 마케팅전문가로서 롯데쇼핑이 빠르게 변화하는 환경과 트렌드에 즉각적으로 대응하고 성장하는 데에 많은 도움이 될 수 있을 것으로 기대되어 사외이사후보추천위원회의 추천을 거쳐 감사위원으로 선임함.	사외이사후보 추천위원회	-	발행회사 임원	2024.03.26.~2026.03.25.	O	1

※ 당사 최대주주는 롯데지주㈜이며, 당사와 동일한 기업집단에 속해 있습니다.※ 상법 제383조 및 당사 정관에 따라 임기 만료일에 앞서 1개월 이내에 정기주주총회가 열릴 경우 그 총회의 종결시에 그 임기가 만료되는 것으로 하며, 그 임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결 시까지 그 임기를 연장합니다.

다. 감사위원회의 활동

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	사외이사의 성명

김도성(100%)	정창국(100%)	심수옥(100%)	한재연(100%)

찬반여부

감사위원회	2025.02.06	보고 안건(1) : 외부감사인의 '24년 기말 감사 진행현황 보고	-	-	선임 전	-	-

보고 안건(2) : '24년 연결/별도 내부회계관리제도 운영실태 보고	-	-	-	-

보고 안건(3) : 제 55 기 재무제표 및 영업보고서 제출의 건	-	-	-	-

2025.03.06	보고 안건(1) : 외부감사인의 롯데쇼핑 기말감사 결과 보고	-	-	-	-

보고 안건(2) : 제 55 기 재무제표 및 영업보고서 제출의 건	-	-	-	-

보고 안건(3) : 내부회계관리 규정 및 지침 개정 보고	-	-	-	-

제 1호 의안 : 감사위원회의 감사보고서 작성 및 제출의 건	원안가결	찬성	찬성	찬성

제 2호 의안 : 내부감시장치 가동현황 평가의견서 결의의 건	원안가결	찬성	찬성	찬성

제 3호 의안 : 주주총회 제출 의안 및 서류에 대한 조사의 건	원안가결	찬성	찬성	찬성

제 4호 의안 : 감사위원회의 내부회계관리제도 평가 결의의 건	원안가결	찬성	찬성	찬성

2025.05.08	제 1호 의안 : 감사위원회 위원장 선임의 건	원안가결	퇴임 후	찬성	찬성	찬성

보고 안건(1) : 외부감사인의 '25년 1분기 검토 결과 보고	-	-	-	-

보고 안건(2) : '25년 내부회계관리제도 설계평가계획 보고	-	-	-	-

보고 안건(3) : 제56기 1분기 재무제표 검토의 건 보고	-	-	-	-

제 2호 의안 : 외부감사인의 비감사업무 사전 승인의 건	원안가결	찬성	찬성	찬성

제 3호 의안 : 감사위원회 규정 변경 및 운영방안에 대한 승인의 건	원안가결	찬성	찬성	찬성

※ 2025.02.06 감사위원회는 보고 안건으로 진행되었으며, 감사위원회 위원 전원 출석함.

라. 감사위원회 교육실시 계획 및 교육 실시 현황

1) 교육 실시 계획

계획일자	주요 교육내용

2023.05.11	- 내부회계관리제도 준거 기준 및 체계- 연결 내부회계관리제도 감사 개요- 2022년 국내 내부회계 감사 결과 및 최근 동향

2023.11.24	- 그룹 회계감사의 이해 및 사례로 보는 부정 발견- 지속가능성 보고 기준: IFRS S1, 2를 중심으로

2024.08.07	- 내부회계관리제도 주요 변화사항과 최신 동향

2024.11.22	- 이사와 감사위원의 준법 감독(국내외 주요 판례 분석)과 통합 내부통제- 기업 밸류업 프로그램과 이사회의 역할

2025.08.07	- 내부회계관리제도 관련 규제 환경의 변화와 감사위원회의 역할

2) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2023.05.11	삼일회계법인	김도성, 김용대, 심수옥	-	- 내부회계관리제도 준거 기준 및 체계- 연결 내부회계관리제도 감사 개요- 2022년 국내 내부회계 감사 결과 및 최근 동향

2023.11.24	삼일회계법인	김도성, 김용대, 심수옥	-	- 그룹 회계감사의 이해 및 사례로 보는 부정 발견- 지속가능성 보고 기준: IFRS S1, 2를 중심으로

2024.08.07	삼일회계법인	김도성, 심수옥, 한재연	-	- 내부회계관리제도 주요 변화사항과 최신 동향

2024.11.22	삼정회계법인	김도성, 심수옥	감사위원 개인사정	- 이사와 감사위원의 준법 감독(국내외 주요 판례 분석)과 통합 내부통제- 기업 밸류업 프로그램과 이사회의 역할

마. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

내부회계팀	6	팀장 1명(3년), 대리 4명(3년), 사원 1명(3년)	- 감사위원회 진행- 회의준비(일정, 장소, 의전) 등

※ 2025.08.07 감사위원회 1호 의안에 의거하여, 감사위원회 지원조직이 법인회계팀에서 내부회계팀으로 변경됨. 바. 준법지원인 선임 현황

(1) 인적사항 및 주요 경력

성명	성별	생년월일	직위	담당업무	주요경력

이영노	남	1974.07	상무보	컴플라이언스실장	1997 서울대 공과대학 도시공학과 졸업2001 서울대 대학원 도시공학과 박사과정 수료2001 코오롱건설㈜ (~2006)2012 제41기 사법연수원 수료2013 롯데쇼핑㈜ 신규사업부문2017 롯데쇼핑㈜ 준법지원부문2020 롯데쇼핑㈜ HQ 지원부문2022 (現) 롯데 유통군HQ 컴플라이언스실

(2) 주요 활동내역 및 그 처리결과 [현황][점검 활동] ※ 준법통제기준 사규 제17조(준법지원인의 준법점검)

일시	지원조직	주요 점검 내용	점검 결과

'25.1~3월	할인점·슈퍼	영업점 공정거래 자가점검 현장 점검 시행	조치및 피드백 완료

'25.3월	할인점·슈퍼	2025년 계약체결 모니터링 : 사전 계약체결 여부, 구비서류, 거래조건 등 점검	조치및 피드백 완료

'25.4월	HQ컴플라이언스실	해외 법인의 컴플라이언스 체계 구축 및 개선을 위한 현장 진단 시행	현장 조치 완료

'25.4~6월	할인점·슈퍼	영업점 공정거래 자가점검 현장 점검 시행	조치및 피드백 완료

'25.5~6월	HQ컴플라이언스실	임직원 CP 역량 강화 및 준법의식 제고를 위한 컴플라이언스 현장 점검 시행	현장 조치 완료

영업 현장에 대한 안전·위생 모니터링 시행	현장 조치 완료

백화점 ESG공정거래팀	임직원 준법의식 제고를 위한 공정거래 현장 점검시행	현장조치 완료

[주요 활동]

구분	일시	지원조직	주요 활동 내용

교육	'25.1월	HQ컴플라이언스실	명절 청탁금지법 유의사항 안내- 청탁금지법 관련 명절 선물 유의사항 및 접대비 체크리스트 작성 등 업무절차 안내

'25.1월	할인점·슈퍼	마트·슈퍼 반품 프로세스 변경 안내 교육- 반품사유별 사전 구비서류 및 계약체결 안내 교육

'25.2월	백화점 ESG공정거래팀	영업 유관 부서 임원 대상 공정거래 주요 이슈 관련 교육 진행※ 준법통제기준 사규 제14조(준법교육 및 훈련프로그램운영)

'25.2월	할인점·슈퍼	2025년 컴플라이언스 리스크 관리(식별, 통제, 점검 등) 교육- 전사 컴플라이언스 리스크 식별, 통제, 점검 방안 교육

'25.3월	HQ컴플라이언스실	직무특화 컴플라이언스 교육 (직장내괴롭힘)- 직장내괴롭힘 사례 및 분쟁 예방 실무

'25.4월	백화점 ESG공정거래팀	본사/점별 공정거래 자율준수담당자 대상 공정거래 이슈 공유 및 교육 진행※ 준법통제기준 사규 제14조(준법교육 및 훈련프로그램운영)

'25.4월	할인점·슈퍼	2025년 공정거래 정기 교육- 주요 이슈 법령 교육 : 다크패턴(전자상거래법), 추천·보증에 대한 표시(표시광고법), PB상품(하도급법), 가맹계약개정 및 가맹사업 전반(가맹사업법)

'25.4월	이커머스	'온라인 가격 표시 유의사항' 교육- 가격 표시와 관련하여 할인율, 1+1, 한정 수량 등에 대한 유의사항 교육

'25.5월	이커머스	'리뷰 관리 주의사항' 교육 자료 배포- 리뷰 이관 및 삭제 등에 대한 주의 사항 교육 자료 배포

'25.5월	HQ컴플라이언스실	전 임직원 대상 준법 교육- 준법 의식 강화 및 준법·윤리 문화 정착을 위한 컴플라이언스 교육

'25.6월	HQ컴플라이언스실	직무특화 컴플라이언스 교육 (식품위생)- 식품위생 위반 사례 및 분쟁 예방 실무

'25.6월	할인점·슈퍼	2025년 대표이사 및 임원 대상 공정거래 교육- 준법 의식 강화 및 공정거래 문화 정착을 위한 공정거래 교육

'25.6월	할인점·슈퍼	2025년 대표이사 교육- 전 임직원 대상 행동강령 전파를 위한 CEO 강의 진행

준법·윤리문화정착	'25.1월	백화점 ESG공정거래팀	2025년 설 명절 Risk 예방 캠페인 시행- 공정거래 8대 금지행위 안내를 통한 법 위반 Risk 사전 예방

'25.1월	백화점 ESG공정거래팀	계약갱신 및 MD 관련 가이드라인 안내- 단계별 필수절차 및 업무 유의사항 안내를 통한 지침 이해도 제고

'25.1월	할인점·슈퍼	2025년 설 명절 업무 수칙 안내- 준법(공정거래, 정보보호 경영개선) 관련 업무지침 배포, 게시판 팝업 안내

'25.1월	할인점·슈퍼	CEO 레터 발송- 파트너사 대상 법규준수 및 윤리경영 동참 안내문 발송

'25 1~3월	할인점·슈퍼	공정거래 Daily Quiz 시행- 주요 법규/업무지침 등 숙지를 통한 공정거래 마인드 제고

'25.2월	이커머스	e커머스 전 임직원 대상「준법·윤리경영 실천 서약서」징구- 사내 준법·윤리 문화 정착을 위해 2025년 준법·윤리경영 실천 서약을 실시

'25.2월	HQ컴플라이언스실	이사/임원 대상 특수관계인등 거래확인서 작성- 회사와 이사/임원(친인척 포함) 이해상충 우려 거래 전 사전 신고 및 승인제도 고지/확인 (연 1회)

'25.2~3월	HQ컴플라이언스실	준법·윤리경영 실천 서약서 작성- 회사의 경영방침·핵심가치 실천 및 공정거래, 반부패 관련 법령 준수

'25.3월	HQ컴플라이언스실	2025년 컴플라이언스 경영방침 배포- 반부패, 공정거래, 준법·윤리경영 등 컴플라이언스 관련 CEO 메시지 전파

'25.4월	백화점 ESG공정거래팀	2025년 상반기 자율준수관리자 간담회 참석

'25.4월	백화점 ESG공정거래팀	2025년 공정거래 자율준수 담당자 선정 및 제도 안내- 조직별 자체적인 공정거래 이슈 대응 능력 향상을 위한 공정거래 담당자 선정 및 교육 진행

'25 4~6월	할인점·슈퍼	공정거래 Daily Quiz 시행- 주요 법규/업무지침 등 숙지를 통한 공정거래 마인드 제고

'25.5월	HQ컴플라이언스실	2025년 「롯데인의 행동강령」개정 안내- 롯데인으로서 임직원, 고객, 파트너사, 주주, 사회 등 다양한 이해관계자 사이에서 지켜야 할 규범 안내

'25.6월	HQ컴플라이언스실	ISO 37301 (컴플라이언스 경영시스템) 인증 갱신 심사 완료 (인증 자격 유지)

'25.6월	HQ컴플라이언스실	리스크 예방을 위한 업무 개선 활동 지원- 회생/파산 절차에서 채권자 대응방안 배포

'25 6월	할인점·슈퍼	대금지급 및 정산 프로세스 개정사항 안내- 준법(공정거래, 윤리경영) 관련 업무지침 배포, 게시판 팝업 안내

'25.1~6월	HQ컴플라이언스실	월간 준법 뉴스레터 발행- 월 1회 임직원 준법 의식 향상 및 문화 정착을 위한 소식지 발행(주요 사례, 법률 제·개정 사항, 법률 상식 등)

'25.1~6월	백화점 준법지원팀	리스크 예방을 위한 업무 개선 활동- 현업 FAQ 및 위반사례 Database 구축, 식품 위생 관리 강화를 위한 업무 절차 개선, 모바일APP 표시광고 가이드라인 배포 등

계약서제·개정	25.4월	슈퍼	표준계약서 개정- 가맹계약서, 상품공급계약서 정기 개정

'25.1~6월	백화점 준법지원팀	표준계약서 및 공문 제·개정- 직매입/특약매입/임대차 기본거래계약서, 식품 위생관리 특약서, 온라인 판매 위수탁계약서, 주차장 이용 약관 등 10종 제·개정

(3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

HQ컴플라이언스실	8	실장 1명(12.3년),수석 2명(11.1년),책임 5명(2.6년)	이사회 및 주주총회 법률 지원,투명경영위원회 지원 업무, 반부패 · 내부거래 컴플라이언스 제도 운영,신규계약 등 중요거래에 대한 법률 검토

백화점 준법지원팀	6	팀장 1명 (13.0년),책임 3명 (5.0년),사원 2명 (10.6년)	신규 출점, 신사업 등 중요 프로젝트에 대한 법무 검토 및 계약 검토,백화점 사업부 소송 수행 및 법적 자문, 계약 검토,리스크 예방을 위한 준법교육 및 업무 개선 활동 지원

백화점ESG공정거래팀	4	팀장 1명(8.1년),책임 2명(7.1년),사원 1명(4.2년)	공정거래 자율준수 프로그램 운영

할인점/슈퍼Compliance팀	9	팀장 1명(2.1년),책임 2명(5.0년),대리 5명(3.3년),사원 1명(1.7년)	법무검토, 공정거래 자율준수 프로그램 운영

이커머스컴플라이언스팀	2	팀장 1명(2.3년),책임 1명(3.2년)	공정거래위원회 소관법 Risk 검토 및 기타 대관업무, 공정위/공정위 산하기관 신고 및 조사사건 대응,공정거래 RISK 모니터링, 미비점 발굴, 개선 업무, 임직원 및 이용자 대상 공정거래 교육