롯데쇼핑 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요 롯데쇼핑주식회사("당사")는 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며 당반기말 현재 백화점 31개점, 아울렛 17개점, 할인점 117개점, 슈퍼마켓 438개점, H 67개점, 영화관 85개관을 보유하고 있습니다. 당사는 2006년 2월 9일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 2006년 2월 8일자로 영국의 London Stock Exchange에 상장하였습니다. 당반기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	금 액(천원)	지분율(%)

신동빈	4,237,627	21,188,135	13.46

신동주	4,235,883	21,179,415	13.45

신격호	293,877	1,469,385	0.93

신영자	232,818	1,164,090	0.74

(주)호텔롯데	2,781,947	13,909,735	8.83

한국후지필름(주)	2,474,543	12,372,715	7.86

롯데제과(주)	2,474,543	12,372,715	7.86

롯데정보통신(주)	1,515,653	7,578,265	4.81

롯데칠성음료(주)	1,237,272	6,186,360	3.93

롯데건설(주)	300,019	1,500,095	0.95

(주)부산롯데호텔	246,720	1,233,600	0.78

자기주식	1,938,688	9,693,440	6.16

기타주주	9,521,302	47,606,510	30.24

합 계	31,490,892	157,454,460	100.00

2. 재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 매출채권및기타채권당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

매출채권	276,990,519	398,451,474

미수금	91,615,694	169,568,972

소 계	368,606,213	568,020,446

대손충당금	(4,593,338)	(4,645,366)

합 계	364,012,875	563,375,080

5. 사용이 제한된 금융자산당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구 분	명 칭	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기	사용제한내용

기타금융자산(유동)	정기예금	부산은행	3,052,915	2,850,544	질권설정

별단예금	기업은행 외	109,000,000	95,500,000	상생협력기금

기타금융자산(비유동)	정기예금	부산은행	2,000,129	2,000,045	부산창조경제혁신금융지원

별단예금	신한은행 외	15,500	15,500	당좌개설보증금

매도가능금융자산	부산시청 외	19,840,928	21,408,229	이행보증

합 계	133,909,472	121,774,318

6. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	내 역	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	334,555,169	334,555,169	578,617,978	578,617,978

당기손익인식금융자산	비유동성매매목적파생상품자산	17,876,760	17,876,760	-	-

대여금및수취채권(*1)	유동자산:

매출채권및기타채권	364,012,875	364,012,875	563,375,080	563,375,080

단기금융상품	432,052,915	432,052,915	653,350,544	653,350,544

단기대여금	6,500,000	6,500,000	6,500,000	6,500,000

미수수익	2,308,882	2,308,882	3,826,838	3,826,838

유동성보증금	87,928,374	87,928,374	102,663,628	102,663,628

비유동자산:

장기금융상품	2,000,129	2,000,129	2,000,045	2,000,045

당좌개설보증금	15,500	15,500	15,500	15,500

장기대여금	44,250,000	44,250,000	45,500,000	45,500,000

보증금	884,310,434	884,310,434	857,582,717	857,582,717

장기미수금	16,336,000	16,336,000	-	-

소 계	1,839,715,109	1,839,715,109	2,234,814,352	2,234,814,352

매도가능금융자산	시장성 있는 지분증권(*2)	179,415,716	179,415,716	171,174,211	171,174,211

시장성 없는 지분증권(*3)	35,190,445	35,190,445	34,448,265	34,448,265

취득원가로 평가한 지분증권(*4)	79,081,803	79,081,803	76,551,808	76,551,808

시장성 없는 채무증권(*5)	436,826	436,826	119,579	119,579

소 계	294,124,790	294,124,790	282,293,863	282,293,863

위험회피파생상품자산	유동성위험회피파생상품자산	34,495,692	34,495,692	45,244,883	45,244,883

비유동성위험회피파생상품자산	11,818,770	11,818,770	38,901,884	38,901,884

소 계	46,314,462	46,314,462	84,146,767	84,146,767

금융자산 합계	2,532,586,290	2,532,586,290	3,179,872,960	3,179,872,960

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*3) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.(*4) 해당 지분증권에 대해서는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. (*5) 활성거래시장이 존재하지 않는 채무상품에 대하여는 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

단기금융상품	432,052,915	653,350,544

단기대여금	6,500,000	6,500,000

미수수익	2,308,882	3,826,838

유동성보증금	87,928,374	102,663,628

유동성위험회피파생상품자산	34,495,692	45,244,883

유동자산 계	563,285,863	811,585,893

장기금융상품	2,000,129	2,000,045

당좌개설보증금	15,500	15,500

매도가능금융자산	294,124,790	282,293,863

장기대여금	44,250,000	45,500,000

보증금	884,310,434	857,582,717

장기미수금	16,336,000	-

비유동성위험회피파생상품자산	11,818,770	38,901,884

비유동성매매목적파생상품자산	17,876,760	-

비유동자산 계	1,270,732,383	1,226,294,009

(3) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

주식수(주)	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

[시장성 있는 매도가능금융자산]

BNK금융지주	8,543,826	2.62%	56,179,407	68,948,676	55,247,779

신한금융지주	311,118	0.07%	2,247,353	11,822,484	12,304,717

롯데푸드	47,180	3.45%	10,167,290	40,197,360	44,773,820

momo.com Inc.	7,319,420	5.15%	35,956,169	55,900,240	55,491,341

기타	-	-	2,751,420	2,546,956	3,356,554

소 계	107,301,639	179,415,716	171,174,211

[시장성 없는 매도가능금융자산]

롯데로지스틱스	66,308	4.64%	3,999,998	15,555,127	13,864,539

낙천지산유한공사	29,928,756	17.93%	41,918,952	41,918,952	41,918,952

국공채	-	-	430,510	436,826	119,579

기타	-	-	66,196,159	56,798,169	55,216,582

소 계	112,545,619	114,709,074	111,119,652

합 계	219,847,258	294,124,790	282,293,863

(4) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채범주	계정명	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융부채	외화전환사채	129,152,840	129,152,840	113,440,103	113,440,103

유동성매매목적파생상품부채	1,049	1,049	13,361,920	13,361,920

비유동성매매목적파생상품부채	26,308,666	26,308,666	24,608,376	24,608,376

소 계	155,462,555	155,462,555	151,410,399	151,410,399

상각후원가로 평가하는금융부채(*)	유동부채:

매입채무및기타채무	3,076,986,104	3,076,986,104	3,719,807,519	3,719,807,519

단기차입금	200,000,000	200,000,000	200,000,000	200,000,000

유동성장기차입금	99,766,954	99,766,954	-	-

유동성사채	478,290,149	478,290,149	769,138,532	769,138,532

금융보증부채	8,843,052	8,843,052	6,778,128	6,778,128

미지급비용	189,618,578	189,618,578	84,920,502	84,920,502

유동성예수보증금	197,060,788	197,060,788	204,427,216	204,427,216

비유동부채:

장기차입금	113,215,000	113,215,000	196,820,354	196,820,354

사채	3,254,399,362	3,254,399,362	3,154,709,058	3,154,709,058

예수보증금	45,757,674	45,757,674	44,282,783	44,282,783

소 계	7,663,937,661	7,663,937,661	8,380,884,092	8,380,884,092

위험회피파생상품부채	유동성	672,079	672,079	274,310	274,310

비유동성	25,024,185	25,024,185	3,780,384	3,780,384

소 계	25,696,264	25,696,264	4,054,694	4,054,694

금융부채 합계	7,845,096,480	7,845,096,480	8,536,349,185	8,536,349,185

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(5) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

유동성매매목적파생상품부채	1,049	13,361,920

유동성위험회피파생상품부채	672,079	274,310

금융보증부채	8,843,052	6,778,128

미지급비용	189,618,578	84,920,502

유동성예수보증금	197,060,788	204,427,216

유동부채 계	396,195,546	309,762,076

비유동성매매목적파생상품부채	26,308,666	24,608,376

비유동성위험회피파생상품부채	25,024,185	3,780,384

예수보증금	45,757,674	44,282,783

비유동성부채 계	97,090,525	72,671,543

(6) 공정가치의 측정

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 47(당) 기 반기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	179,415,716	436,826	35,190,445	215,042,987

파생상품자산	-	46,314,462	17,876,760	64,191,222

금융자산 계	179,415,716	46,751,288	53,067,205	279,234,209

외화전환사채	-	129,152,840	-	129,152,840

파생상품부채	-	25,696,264	26,309,715	52,005,979

금융부채 계	-	154,849,104	26,309,715	181,158,819

② 제 46(전) 기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	171,174,211	119,579	34,448,265	205,742,055

파생상품자산	-	84,146,767	-	84,146,767

금융자산 계	171,174,211	84,266,346	34,448,265	289,888,822

외화전환사채	-	113,440,103	-	113,440,103

파생상품부채	-	4,054,694	37,970,296	42,024,990

금융부채 계	-	117,494,797	37,970,296	155,465,093

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 Strip Bootstrapping 방법 등을 이용하였으며, 공정가치를 결정하기 위하여 무위험수익률 등의 투입변수를 사용하였습니다.수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 현금흐름할인모형 등을 이용하였으며, 공정가치를 결정하기 위하여 성장률, 신용위험을 반영한 할인율, 자본비용 등의 투입변수를 사용하였습니다.(7) 수준3 공정가치당반기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

기초잔액	(3,522,031)	90,739,263

수준3으로의 이동	-	(15,553,789)

당해 기간의 총손익	30,279,521	5,291,621

당기손익에 포함된 손익	29,493,993	11,125,854

기타포괄손익에 포함된 손익	785,528	(5,834,233)

매도	-	(83,999,126)

기말잔액	26,757,490	(3,522,031)

(8) 민감도 분석수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다. ① 지분증권

(단위:천원)

구분	할인율	영구성장률

1% 감소	1% 증가	0.5% 증가	1% 증가

매도가능금융자산	2,967,350	(2,420,721)	889,319	1,885,141

② 주식옵션

(단위:천원)

구분	주가	주가변동성

10% 감소	10% 증가	1% 감소	1% 증가

주식옵션	(5,368,468)	5,395,604	(5,128)	9,534

③ 내재파생상품

(단위:천원)

구분	주가변동성

1% 감소	1% 증가

교환권대가	(359)	400

7. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

상품	1,907,185,259	2,047,849,847

평가손실충당금	(21,104,676)	(16,279,306)

제품	1,112,309	3,917,682

평가손실충당금	(476,296)	(1,032,652)

재공품	-	213,111

원재료	-	182,827

부재료	-	22,883

저장품	95,952	98,595

미착품	6,091,698	1,818,831

합 계	1,892,904,246	2,036,791,818

(2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액과 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금의 증감은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

비용으로 인식한 재고자산	2,514,825,840	5,151,105,452	2,613,090,610	5,243,267,687

재고자산평가손실충당금의 증가	3,743,611	4,269,014	5,796,773	7,661,557

8. 기타비금융자산당반기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

선급금	33,897,594	36,229,322

선급비용	84,250,192	63,062,001

유동자산 계	118,147,786	99,291,323

장기선급금	218,193,207	183,695,533

장기선급비용	592,064,581	598,999,163

비유동자산 계	810,257,788	782,694,696

9. 관계기업투자당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	주요영업활동	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

롯데역사	한국	유통	25.00	157,380,026	25.00	157,380,026

대홍기획	한국	광고대행	34.00	28,784,692	34.00	28,784,692

롯데캐피탈	한국	여신전문업	22.36	77,412,668	22.36	77,412,668

롯데리아	한국	가공식품	38.68	112,864,136	38.68	112,864,136

에프알엘코리아	한국	의류수입ㆍ판매	49.00	24,826,942	49.00	24,826,942

롯데자산개발	한국	부동산개발	39.14	72,889,835	39.14	72,889,835

자라리테일코리아	한국	의류수입ㆍ판매	20.00	16,105,746	20.00	16,105,746

롯데자이언츠	한국	운동레저사업	30.00	9,823,193	30.00	823,193

Lotte Europe Holdings B.V.(*1)	네덜란드	지주회사	26.98	87,503,976	26.98	87,503,976

Coralis S.A.	룩셈부르크	지주회사	45.00	59,605,312	45.00	55,130,944

에스엠씨아이문화활성화조합	한국	영화제작ㆍ투자	25.00	1,750,000	25.00	1,750,000

캐피탈원다양성영화전문투자조합	한국	영화제작ㆍ투자	20.00	364,395	20.00	364,395

유니온영상전문투자조합	한국	영화제작ㆍ투자	26.67	4,000,000	26.67	4,000,000

캐피탈원중저예산영화전문투자조합	한국	영화제작ㆍ투자	25.00	1,650,000	25.00	3,000,000

Hubei XL Cinema Co., Ltd.	중국	영화상영	49.00	9,423,339	49.00	9,423,339

Hemisphere Film Investors II LLC(*2)	미국	영화투자	100.00	19,073,586	100.00	19,727,426

TW14호문화콘텐츠투자조합	한국	영화제작ㆍ투자	30.00	6,000,000	30.00	6,000,000

리딩아시아문화산업투자조합펀드	한국	영화제작ㆍ투자	21.01	4,000,000	21.01	4,000,000

Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd.	중국	영화상영	49.00	8,057,195	49.00	7,173,095

롯데인천개발	한국	부동산임대업	37.50	15,000,000	37.50	15,000,000

롯데상사	한국	상품종합 중개업	27.68	92,781,834	27.68	92,781,834

은평피에프브이	한국	부동산개발	20.11	3,500,000	20.11	3,500,000

롯데인천타운(*3)	한국	부동산임대	35.00	3,500,000	35.00	3,500,000

롯데타운동탄	한국	부동산개발	50.00	35,000,000	50.00	35,000,000

롯데액셀러레이터(*4)	한국	경영컨설팅	16.67	2,500,000	-	-

부산롯데창조영화펀드	한국	영화제작ㆍ투자	47.62	2,500,000	-	-

합 계	856,296,875	838,942,247

(*1) 당사는 전기 중 동기업에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 사용하여 손상검사를 수행하였으며, 그 결과 12,168,062천원을 손상차손으로 인식하였 습니다. (*2) 당사는 Hemisphere Film Investors II LLC에 대하여 비경영파트너로 지배력을 행사할 수 없으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 전기 중 불균등 유상증자로 인하여 종속기업투자에서 관계기업투자로 재분류되었습니다. (*4) 당사는 종속기업인 롯데닷컴이 롯데액셀러레이터를 16.67% 보유하고 있어 관계기업투자로 분류하였습니다.

10. 공동기업투자당반기말과 전기말 현재 당사가 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있어 공동기업투자로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공동기업명	소재지	주요영업활동	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

디시네마오브코리아	한국	디지털영사시스템	50.00	-	50.00	-

Shenyang SL Cinema Investment Management Co., Ltd.	중국	영화상영	49.00	1,496,002	49.00	1,496,002

한국에스티엘	한국	의류수입ㆍ판매	50.00	4,000,000	50.00	4,000,000

합 계	5,496,002	5,496,002

1 1. 종속기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

지분율(%)(*1)	장부금액	지분율(%)(*1)	장부금액

롯데카드	한국	여신전문업 외	93.78	1,000,089,416	93.78	1,000,089,416

우리홈쇼핑	한국	TV 홈쇼핑	53.03	393,213,074	53.03	393,213,074

코리아세븐	한국	유통	51.14	82,473,151	51.14	82,473,151

롯데김해개발	한국	건물관리용역	100.00	300,000	100.00	300,000

롯데수원역쇼핑타운	한국	부동산개발	95.00	94,810,000	95.00	94,810,000

롯데송도쇼핑타운	한국	부동산개발	56.30	60,000,000	56.30	60,000,000

엔씨에프	한국	의류제조 및 판매업	99.80	20,058,653	99.80	20,058,653

씨에스유통	한국	유통	99.95	255,825,924	99.95	255,825,924

롯데하이마트(*2)	한국	가전제품 소매업	65.25	1,248,068,468	65.25	1,248,068,468

롯데백화점마산	한국	유통	100.00	16,500,000	100.00	16,500,000

롯데멤버스(*3)	한국	여신전문업 외	93.78	12,064,857	93.78	12,064,857

롯데닷컴(*4)	한국	유통	50.01	23,177,384	50.01	23,177,384

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited(*5)	홍콩	지주회사	100.00	376,711,583	100.00	376,711,583

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	100.00	638,269,734	100.00	298,958,774

LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD.(*7)	베트남	유통	-	-	100.00	125,242,971

Qingdao LOTTE Mart Commercial Co., Ltd.(*5)	중국	유통	24.80	-	36.79	-

LOTTE MART COMPANY LIMITED(*6)	중국	유통	-	-	100.00	-

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.(*6)	중국	유통	-	-	40.00	-

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA(*7)	인도네시아	유통	-	-	55.00	214,067,989

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	베트남	영화상영업	90.00	29,596,472	90.00	19,297,412

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	홍콩	지주회사	73.46	160,391,209	73.46	160,391,209

Lotte (China) Management Co., Ltd.	중국	관리회사	70.00	6,231,689	70.00	6,231,689

LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	20.00	14,185,072	20.00	14,185,072

LHSC Limited	케이만군도	지주회사	16.02	-	16.02	-

롯데울산개발	한국	부동산개발	100.00	10,000,000	-	-

합 계	4,441,966,686	4,421,667,626

(*1) 지분율은 당사에서 보유하고 있는 지분을 나타내며 종속기업이 보유하고 있는 지분은 주석 36에서 설명하고 있습니다.(*2) 당사는 2013년 롯데하이마트 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였습니다. 한편, 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인하여 2016년 1월 25일에 교환사채 총 3,212억원 중 3,074억원을 조기상환하였습니다. 이로 인하여 총 교환대상 주식수는 3,538,224주에서 152,016주로 변경되었으며, 전량 교환되는 경우 롯데하이마트에 대한 당사의 지분율은 현재 65.25%에서 64.60%로 감소될 수 있습니다. 또한당사는 사채발행일에 교환대상 주식수의 50% 한도 내에서 롯데하이마트 보통주 1,180,384주를 대여하는 거래를 체결하였으며, 2016년 1월 25일에 이를 모두 회수하였습니다. (*3) 전기 중 롯데카드로부터 인적분할되어 신설된 법인입니다.(*4) 전기 중 지분추가취득으로 인하여 관계기업투자에서 종속기업투자로 재분류되었습니다.(*5) 당사는 2015년 9월 이사회에서 Qingdao LOTTE Mart Commercial Co., Ltd.에 대하여 2017년까지 총 USD 185백만의 자본금 증자를 결의하였고, 전기 중 USD 38백만, 당반기 중 USD 58백만을 증자하였으며, 투자주식의 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 이를 전액 손상으로 반영하였습니다.(*6) 당반기 중 Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited의 종속기업으로 재분류되었습니다.(*7) 당반기 중 LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.의 종속기업으로 재분류되었습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

롯데하이마트	710,090,931	908,793,166

12. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

토지	7,642,868,911	-	-	7,642,868,911	7,608,263,068	-	-	7,608,263,068

건물	6,116,860,798	(1,978,214,015)	-	4,138,646,783	6,063,966,882	(1,888,831,961)	-	4,175,134,921

구축물	337,220,995	(104,695,068)	-	232,525,927	336,533,466	(97,453,909)	-	239,079,557

기계장치	91,098,518	(46,176,805)	(380,088)	44,541,625	90,195,418	(42,792,534)	(380,088)	47,022,796

차량운반구	4,975,888	(3,506,364)	(50,481)	1,419,043	5,296,231	(3,335,024)	(50,481)	1,910,726

장치장식물	223,622,576	(159,007,253)	-	64,615,323	217,235,637	(147,489,611)	-	69,746,026

비품	2,938,770,146	(2,173,148,434)	(5,264,607)	760,357,105	2,844,577,779	(2,032,972,397)	(5,264,607)	806,340,775

공구와기구	483,649	(483,629)	-	20	483,649	(483,629)	-	20

건설중인자산	691,040,830	-	-	691,040,830	524,099,358	-	-	524,099,358

합 계	18,046,942,311	(4,465,231,568)	(5,695,176)	13,576,015,567	17,690,651,488	(4,213,359,065)	(5,695,176)	13,471,597,247

(2) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	기초장부금액	취득액	상 각	처분액	기타증(감)액(*)	반기말장부금액

토지	7,608,263,068	6,974,433	-	(3,053,944)	30,685,354	7,642,868,911

건물	4,175,134,921	613,854	(80,479,027)	(3,160,282)	46,537,317	4,138,646,783

구축물	239,079,557	87,484	(7,088,982)	(1)	447,869	232,525,927

기계장치	47,022,796	1,322,969	(3,912,270)	(1)	108,131	44,541,625

차량운반구	1,910,726	22,000	(344,687)	(169,000)	4	1,419,043

장치장식물	69,746,026	4,930,819	(11,989,779)	(703,793)	2,632,050	64,615,323

비품	806,340,775	60,174,289	(158,858,624)	(1,048,902)	53,749,567	760,357,105

공구와기구	20	-	-	-	-	20

건설중인자산	524,099,358	263,167,824	-	-	(96,226,352)	691,040,830

합 계	13,471,597,247	337,293,672	(262,673,369)	(8,135,923)	37,933,940	13,576,015,567

(*) 기타증(감)액은 계정간 대체, 사업결합으로 인한 증가액, 전기 취득금액의 변동 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	기초장부금액	취득액	상 각	손 상	처분액	기타증(감)액(*)	기말장부금액

토지	7,564,061,492	4,080,974	-	-	(37,346,466)	77,467,068	7,608,263,068

건물	4,311,930,929	11,617,869	(164,639,646)	-	(152,265,382)	168,491,151	4,175,134,921

구축물	244,971,996	82,660	(14,078,437)	-	-	8,103,338	239,079,557

기계장치	48,995,879	2,647,248	(7,275,102)	(380,088)	(4,490)	3,039,349	47,022,796

차량운반구	2,203,681	496,041	(738,567)	(50,481)	(716)	768	1,910,726

장치장식물	70,502,211	12,084,570	(23,670,183)	-	(246,490)	11,075,918	69,746,026

비품	850,332,670	138,478,971	(325,177,788)	(5,264,607)	(3,369,657)	151,341,186	806,340,775

공구와기구	20	-	-	-	-	-	20

건설중인자산	530,200,990	457,108,226	-	-	(72,089,629)	(391,120,229)	524,099,358

합 계	13,623,199,868	626,596,559	(535,579,723)	(5,695,176)	(265,322,830)	28,398,549	13,471,597,247

(*) 기타증(감)액은 계정간 대체, 전기 취득금액의 변동 등으로 구성되어 있습니다.(4) 당사는 전기 중 손상징후가 있는 할인점 부문의 현금창출단위에 대하여 손상평가를 실시하였으며, 그 결과 회수가능액이 장부금액에 18,682,397천원 미달하여, 유형자산손상차손 5,695,17 6천원 , 무형자산손상차손 2,229천원, 기타비유동자산손상차손 12,984,992천원을 인식하였습니다.

13. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	197,574,252	-	197,574,252	208,942,452	-	208,942,452

건물	115,542,062	(45,424,715)	70,117,347	133,697,981	(53,186,737)	80,511,244

합 계	313,116,314	(45,424,715)	267,691,599	342,640,433	(53,186,737)	289,453,696

(2) 당반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	기초장부금액	상 각	기타증(감)액	반기말장부금액

토지	208,942,452	-	(11,368,200)	197,574,252

건물	80,511,244	(1,576,069)	(8,817,828)	70,117,347

합 계	289,453,696	(1,576,069)	(20,186,028)	267,691,599

(3) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	기초장부금액	상 각	기타증(감)액	기말장부금액

토지	221,514,927	-	(12,572,475)	208,942,452

건물	103,229,650	(3,627,666)	(19,090,740)	80,511,244

합 계	324,744,577	(3,627,666)	(31,663,215)	289,453,696

(4) 당반기 및 전기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 않았습니다.

14. 영업권 및 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 영업권 및 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

영업권	641,434,552	-	(155,907,891)	485,526,661	640,260,641	-	(155,983,178)	484,277,463

산업재산권	5,714,813	(4,697,721)	-	1,017,092	5,374,507	(4,403,132)	-	971,375

시설이용권	525,047,641	(157,693,498)	(2,229)	367,351,914	524,394,943	(144,426,347)	(2,229)	379,966,367

회원권	16,259,795	-	-	16,259,795	16,259,795	-	-	16,259,795

기타의무형자산	215,972,532	(206,663,243)	(160,360)	9,148,929	199,021,468	(185,437,333)	(160,360)	13,423,775

합 계	1,404,429,333	(369,054,462)	(156,070,480)	879,304,391	1,385,311,354	(334,266,812)	(156,145,767)	894,898,775

(2) 당반기 중 영업권 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	취득액	상 각	처분액	기타증가액(*)	반기말장부금액

영업권	484,277,463	-	-	(903)	1,250,101	485,526,661

산업재산권	971,375	340,306	(294,589)	-	-	1,017,092

시설이용권	379,966,367	489,019	(13,267,152)	-	163,680	367,351,914

회원권	16,259,795	-	-	-	-	16,259,795

기타의무형자산	13,423,775	16,951,064	(21,225,910)	-	-	9,148,929

합 계	894,898,775	17,780,389	(34,787,651)	(903)	1,413,781	879,304,391

(*) 기타증가액은 계정간 대체, 사업결합으로 인한 변동 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 전기 중 영업권 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	취득액	상 각	손 상	처분액	기타증가액(*)	기말장부금액

영업권	634,401,143	290,000	-	(149,318,587)	(1,322,893)	227,800	484,277,463

산업재산권	1,169,998	194,405	(628,984)	-	-	235,956	971,375

시설이용권	406,492,011	-	(26,541,064)	(2,229)	(13,710)	31,359	379,966,367

회원권	15,888,599	536,196	-	-	(165,000)	-	16,259,795

기타의무형자산	15,738,622	30,575,399	(59,893,330)	-	-	27,003,084	13,423,775

합 계	1,073,690,373	31,596,000	(87,063,378)	(149,320,816)	(1,501,603)	27,498,199	894,898,775

(*) 기타증가액은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

15. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

매입채무	2,389,015,035	2,813,445,279

미지급금	687,971,069	906,362,240

합 계	3,076,986,104	3,719,807,519

16. 차입금 및 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

단기차입금	200,000,000	200,000,000

유동성장기차입금	100,000,000	-

현재가치할인차금	(233,046)	-

사채	608,832,840	903,440,103

사채할인발행차금	(751,874)	(1,418,287)

교환권조정	(637,977)	(19,443,181)

유동부채 계	907,209,943	1,082,578,635

장기차입금	113,215,000	197,201,000

현재가치할인차금	-	(380,646)

사채	3,258,230,000	3,159,200,000

사채할인발행차금	(3,830,638)	(4,490,942)

비유동부채 계	3,367,614,362	3,351,529,412

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	연이자율(%)	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

신한은행	91일 CD 금리 + 0.15	200,000,000	200,000,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	연이자율(%)	만기일	제 47(당) 반기	제 46(전) 기

주식회사 롯데(일본)	3M Tibor+1.129	2018.08.31	113,215,000	97,201,000

미즈호코퍼레이트은행	2.67	2017.03.17	100,000,000	100,000,000

소 계	213,215,000	197,201,000

현재가치할인차금	(233,046)	(380,646)

총장부금액	212,981,954	196,820,354

유동성장기차입금	(99,766,954)	-

장부금액	113,215,000	196,820,354

(4) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	만기일	연이자율(%)	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기	보증기관

제59-2회 원화사채	2017.08.07	3.20	230,000,000	230,000,000	무보증

제59-3회 원화사채	2019.08.07	3.33	200,000,000	200,000,000	무보증

제61회 원화사채	2018.03.21	3.05	100,000,000	100,000,000	무보증

제62회 원화사채	2018.06.21	2.80	110,000,000	110,000,000	무보증

제63-1회 원화사채	2017.07.02	2.79	200,000,000	200,000,000	무보증

제63-2회 원화사채	2019.07.02	3.08	200,000,000	200,000,000	무보증

제64-1회 외화사채	2018.05.25	3M USD Libor+0.50	174,705,000	175,800,000	무보증

제64-2회 외화사채	2018.05.25	3M USD Libor	116,470,000	117,200,000	무보증

제64-3회 외화사채	2018.05.25	3M USD Libor+0.02	116,470,000	117,200,000	무보증

제65-1회 원화사채	2020.03.03	2.26	160,000,000	160,000,000	무보증

제65-2회 원화사채	2022.03.03	2.45	240,000,000	240,000,000	무보증

제66-1회 원화사채	2020.06.23	2.40	130,000,000	130,000,000	무보증

제66-2회 원화사채	2022.06.23	2.64	50,000,000	50,000,000	무보증

제66-3회 원화사채	2025.06.23	2.98	140,000,000	140,000,000	무보증

제67-1회 외화사채	2018.08.17	3M USD Libor+0.60	174,705,000	175,800,000	무보증

제67-2회 외화사채	2018.08.17	3M USD Libor+0.02	116,470,000	117,200,000	무보증

제67-3회 외화사채	2018.08.06	3M USD Libor+0.60	116,470,000	117,200,000	무보증

제68회 원화사채	2020.07.31	2.40	110,000,000	110,000,000	무보증

제69-1회 외화사채	2019.01.29	3M USD Libor+0.55	116,470,000	-	무보증

제69-2회 외화사채	2019.01.29	3M USD Libor+0.02	116,470,000	-	무보증

제70-1회 원화사채	2019.04.04	1.77	100,000,000	-	무보증

제70-2회 원화사채	2021.04.04	2.02	170,000,000	-	무보증

제70-3회 원화사채	2026.04.04	2.48	70,000,000	-	무보증

제1회 미화공모사채	2016.04.07	-	-	468,800,000	무보증

제2회 미화공모사채	2017.05.09	3.38	465,880,000	468,800,000	무보증

달러화 해외전환사채(*1)	2016.07.05	-	22,346,251	22,339,955	무보증

엔화 해외전환사채(*1)	2016.07.05	-	106,806,589	91,100,148	무보증

교환사채(*2)	2018.01.24	-	13,800,000	321,200,000	무보증

소 계	3,867,062,840	4,062,640,103

사채할인발행차금	(4,582,512)	(5,909,229)

교환권 조정	(637,977)	(19,443,181)

총장부금액	3,861,842,351	4,037,287,693

유동성사채	(607,442,989)	(882,578,635)

장부금액	3,254,399,362	3,154,709,058

(*1) 달러화해외전환사채 및 엔화해외전환사채는 당반기말 현재 당기손익인식금융부채로 분류되어 있습니다. 한편, 최초 발행된 달러화해외전환사채 USD 5억, 엔화해외전환사채 JPY 325억 중 달러화해외전환사채 USD 480,800,000, 엔화해외전환사채 JPY 22,940,000,000가 2014년 중 조기상환 되었으며 당반기말 현재 해외전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내용

1. 사채의 종류	기명식 무보증무담보 해외전환사채

2. 사채의 권면총액	달러화 해외전환사채(USD)	19,200,000

엔화 해외전환사채(JPY)	9,560,000,000

권면총액(원)	149,412,924,000

3. 전환율	1USD=1,083.50

1JPY=13.4529

4. 사채의 이율	표면이자율	0%

만기이자율	0% (달러화 무보증 해외전환사채)

(0.25)% (엔화 무보증 해외전환사채)

5. 만기일	2016년 07월 05일

6. 원금상환방법	1. 만기상환: 만기까지 조기상환사유가 발생하지 아니하고 전환권을 행사하지 아니한 사채의 원리금에 대하여 만기일에 일시 상환

2. 조기상환: 당사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 있음.

7. 투자자의 조기상환권	사채권자의 조기상환청구권(Put Option): 다음의 사유 발생시 조기상환청구권 행사 가능- 납입일로부터 3년째 되는 날(2014년 7월 5일)- 당사의 지배권 변동(Change of Control)이 발생하는 경우- 당사발행주식이 상장폐지되거나 30 연속 거래일 이상 거래정지되는 경우

8. 발행자의 조기상환권	다음의 사유 발생시 조기상환 가능 - 발행일 3년 후부터 만기일 30영업일 전까지 사이에 30연속거래일 중 20거래일의 종가가 전환가격의 130% 이상인 경우 - 미상환사채잔액이 총 발행총액의 10% 미만인 경우(Clean Up Call) - 관련 법령의 개정 등으로 인한 추가조세부담사유가 발생하는 경우

9. 전환에 관한 사항	전환비율 (%)	100

전환가액 (원/주)(*)	645,572

전환가액 결정방법	'증권의 발행 및 공시에 관한 규정 제5-22조'를 준수하고, 전환가액 확정시의 한국거래소 상장주식의 종가에 23.8%의 전환프리미엄을 적용한 금액

전환에 따라 발행할 주식의종류	기명식 보통주식

전환청구기간	시작일	2012년 07월 05일

종료일	만기일로부터 7영업일 전까지

전환가액 조정에 관한 사항	지분희석 등 사유발생시 사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정

(*) 당사의 주주총회에서 당사 주식 시장가의 0.5%를 초과하는 배당을 결의함에 따라 전환사채 발행시 결정된 전환가액 조정에 관한 사항에 의거, 전환가액이 2015년말 647,979원에서 645,572원으로 조정되었습니다.

(*2) 당사는 종속기업인 롯데하이마트의 주식을 기초자산으로 하는 교환사채를 발행하였으며 발행내역은 다음과 같습니다. 한편, 당반기 중 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인하여 교환사채 총 3,212억원 중 3,074억원을 조기상환하였습니다.

구 분	내 용

1. 사채의 종류	기명식무보증무담보 해외교환사채

2. 사채의 권면총액(원)	13,800,000,000

3. 사채의 이율	표면이자율	0%

만기이자율	0%

4. 만기일	2018년 1월 24일

5. 원금상환방법	1. 만기상환: 만기까지 조기상환사유가 발생하지 아니하고 교환권을 행사하지 아니한 사채의 원리금에 대하여 만기일에 일시 상환

2. 조기상환: 당사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 있음.

6. 투자자의 조기상환권	사채권자의 조기상환청구권(Put Option): 다음의 사유 발생시 조기상환청구권 행사 가능- 납입일로부터 3년 후(2016년 1월 24일)- 회사의 지배권 변동(Change of Control)이 발생하는 경우- 회사발행주식이 상장폐지되거나 30 연속 거래일 이상 거래정지되는 경우

7. 발행자의 조기상환권	다음의 사유 발생시 조기상환 가능- 납입일로부터 3년 후(2016. 1. 24.)부터 사채 만기일 30영업일 전까지 30연속거래일 중 20거래일의 롯데하이마트 주식 종가가 교환가격의 130% 이상인 경우- 미상환사채잔액이 총 발행총액의 10% 미만인 경우(Clean Up Call)- 관련 법령의 개정 등으로 인한 추가조세부담사유가 발생하는 경우

8. 교환에 관한 사항	교환비율 (%)	100

교환가액 (원/주)	90,780

교환대상	롯데하이마트 주식회사 보통주식

교환청구기간	시작일	2013년 03월 05일

종료일	2018년 01월 15일

교환가액 조정에 관한 사항	주식배당 등 사유발생시 사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정

(5) 당반기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장기차입금	사채	합 계

2016.7.1~ 2017.6.30	100,000,000	608,832,840	708,832,840

2017.7.1~ 2018.6.30	-	1,047,645,000	1,047,645,000

2018.7.1~ 2019.6.30	113,215,000	740,585,000	853,800,000

2019.7.1~ 2020.6.30	-	690,000,000	690,000,000

2020.7.1 이후	-	780,000,000	780,000,000

합 계	213,215,000	3,867,062,840	4,080,277,840

17. 선수수익당반기말과 전기말 현재 선수수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

기타포인트	46,951,050	51,218,603

선수임대료	1,805,848	1,659,694

기타	5,221,364	3,599,867

유동부채 계	53,978,262	56,478,164

선수임대료	5,440,035	3,373,445

비유동부채 계	5,440,035	3,373,445

18. 충당부채(1) 당반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가액	감소액	반기말장부금액

반품충당부채	1,404,388	855,556	(1,404,388)	855,556

상여충당부채	-	26,061,195	(9,664,054)	16,397,141

합 계	1,404,388	26,916,751	(11,068,442)	17,252,697

(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초장부금액	증가액	감소액	기말장부금액

포인트충당부채(*)	495,343	-	(495,343)	-

반품충당부채	1,410,269	1,404,388	(1,410,269)	1,404,388

상여충당부채	-	36,823,316	(36,823,316)	-

합 계	1,905,612	38,227,704	(38,728,928)	1,404,388

(*) 2015년 1월 1일 롯데멤버스가 롯데카드로부터 인적분할 되었으며, 당사는 적립되었으나 사용되지 않은 포인트에 대해서 대금을 지급하는 것으로 정산방법을 변경함에 따라 포인트충당부채를 미지급금으로 계정재분류 하였습니다.19. 기타비금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

예수금	26,035,835	30,981,863

부가세예수금	66,663,472	77,427,331

선수금	594,408,753	610,117,416

유동부채 계	687,108,060	718,526,610

기타	27,076,657	9,556,819

비유동부채 계	27,076,657	9,556,819

20. 종업원급여

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

확정급여채무의 현재가치	471,507,395	435,200,464

사외적립자산의 공정가치	(417,461,012)	(425,741,693)

확정급여제도의 부채 인식액	54,046,383	9,458,771

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

기타장기급여채무의 현재가치	38,386,405	35,324,777

(3) 당반기와 전기 중 확정급여채무와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

기초금액	435,200,464	373,495,741

당기근무원가	36,668,961	70,413,065

이자원가	6,579,603	13,791,542

재측정요소

- 인구통계적 가정	-	(1,711,616)

- 재무적 가정	-	7,285,293

- 경험조정	6,471,722	1,935,333

소 계	6,471,722	7,509,010

급여지급액	(16,570,496)	(35,739,496)

기타	3,157,141	5,730,602

기말금액	471,507,395	435,200,464

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

기초금액	425,741,693	350,513,513

사외적립자산의 이자수익	6,204,327	11,401,840

재측정요소	(2,137,393)	(3,283,815)

고용인의 기여금	-	94,007,304

지급액	(12,515,850)	(27,404,471)

기타	168,235	507,322

기말금액	417,461,012	425,741,693

(5) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

원금보장형 보험상품	417,423,964	425,703,595

국민연금전환금	37,048	38,098

합계	417,461,012	425,741,693

(6) 당반기 및 전반기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	18,564,493	36,668,961	17,462,245	34,485,913

이자원가	3,403,107	6,579,603	3,331,560	6,442,218

사외적립자산의 이자수익	(3,089,309)	(6,204,327)	(2,853,262)	(5,752,870)

확정기여제도로 인식한 퇴직급여	22,827	44,792	4,544	36,847

장기종업원급여	2,762,492	4,863,666	(70,924)	1,700,559

합 계	21,663,610	41,952,695	17,874,163	36,912,667

21. 파생상품

(1) 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적	파생상품 종류	계약내용

현금흐름위험회피	통화스왑	달러 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담함

달러 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

이자율스왑	원화 단기차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

통화선도	만기에 약정된 환율로 원화 원금을 부담함

매매목적	내재파생상품	당사가 발행한 교환사채에 대한 교환권

정산계약	수익증권 투자자의 현금흐름을 약정된 현금흐름과 교환함

주식옵션	롯데인천개발, 롯데인천타운의 우선주를 매수할 수 있는 권리를 보유함

우선주투자자가 롯데인천개발, 롯데인천타운의 우선주를 당사에 매도할 수 있는 권리를 부여함

우선주투자자가 은평피에프브이의 우선주를 당사에 매도할 수 있는 권리를 부여함

(2) 현금흐름위험회피당반기말 현재 당사는 외화사채 중 일부에 대하여 원금 및 이자의 환율변동과 이자의이자율변동을 헷지할 목적으로 통화스왑계약을 체결하였으며, 외화사채 중 일부에 대하여 원금의 환율변동을 헷지할 목적으로 통화선도 계약을 체결하였습니다. 또한 차입금 중 일부에 대하여 이자율변동을 헷지할 목적으로 이자율스왑계약을 체결하였습니다. 당반기말 현재 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

파생상품 종류	종목	계약금액	약정환율(원)	수취이자율	지급이자율	계약만기일	비 고

통화스왑	제64-1회 외화사채	USD 150,000,000	1,105.90	3M USD Libor+0.50	2.24%	2018.05.25	미즈호 은행

제64-2회 외화사채	USD 100,000,000	1,105.90	3M USD Libor	2.25%	2018.05.25	미쓰이스미토모 은행

제64-3회 외화사채	USD 100,000,000	1,109.80	3M USD Libor+0.02	2.25%	2018.05.25	도쿄미츠비시 UFJ 은행

제67-1회 외화사채	USD 150,000,000	1,165.80	3M USD Libor+0.60	2.07%	2018.08.17	미즈호 은행

제67-2회 외화사채	USD 100,000,000	1,169.00	3M USD Libor+0.02	2.05%	2018.08.17	도쿄미츠비시 UFJ 은행

제67-3회 외화사채	USD 100,000,000	1,171.00	3M USD Libor+0.60	1.90%	2018.08.06	디비에스은행

제69-1회 외화사채	USD 100,000,000	1,199.50	3M USD Libor+0.55	1.96%	2019.01.29	미즈호 은행

제69-2회 외화사채	USD 100,000,000	1,200.50	3M USD Libor+0.02	1.94%	2019.01.29	도쿄미츠비시 UFJ 은행

제2회 미화공모사채	USD 100,000,000	1,135.70	3.38%	3.75%	2017.05.09	노무라금융투자

USD 100,000,000	3.70%	도이치은행

통화선도	제2회 미화공모사채	USD 100,000,000	1,095.66	해당사항없음	해당사항없음	2017.05.04	BNP Paribas

USD 60,000,000	1,093.80	한국스탠다드차타드은행

USD 40,000,000	1,094.12	신한은행

엔화 해외전환사채	JPY 3,441,456,000	9.2927	해당사항없음	해당사항없음	2016.07.01	BNP Paribas

JPY 3,000,000,000	9.2918	HSBC

JPY 3,000,000,000	9.2942	하나은행

이자율스왑	단기차입금	KRW 150,000,000	해당사항없음	91일 CD 금리+0.18%	1.95%	2017.05.29	신한은행

KRW 200,000,000	91일 CD 금리+0.15%	1.71%	2016.09.23	신한은행

KRW 100,000,000	91일 CD 금리+0.42%	1.93%	2019.04.19	KEB하나은행

(3) 파생상품에 대한 평가손익

(단위:천원)

거래목적	파생상품 종류	평가손익	비 고

현금흐름위험회피	통화스왑	(13,630,000)	당기손익

(15,503,371)	기타포괄손익(*)

이자율스왑	(946,881)

통화선도	13,659,548	당기손익

2,374,988	기타포괄손익(*)

매매목적	내재파생상품	(1,049)	당기손익

주식옵션	(1,700,290)

정산계약	17,876,760

(*) 당반기까지 파생상품평가손실 32,195,239천원 이 발생하였으며, 법인세효과 7,791,247천원 을 차감한 24,403,992천원 을 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다.

22. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

수권주식수(주)	60,000,000	60,000,000

주당금액	5	5

발행주식수(주)	31,490,892	31,490,892

보통주자본금	157,454,460	157,454,460

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

주식발행초과금	3,786,431,052	3,786,431,052

기타	175,662,603	175,662,603

합 계	3,962,093,655	3,962,093,655

23. 신종자본증권당반기말과 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

제 1-1회 사모 채권형 신종자본증권(*)	2013.11.15	2043.11.15	4.723	240,000,000	240,000,000

제 1-2회 사모 채권형 신종자본증권(*)	2013.11.15	2043.11.15	4.723	30,000,000	30,000,000

발행비용	(882,000)	(882,000)

합 계	269,118,000	269,118,000

(*) 채권형신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 1-1회 사모 채권형 신종자본증권	제 1-2회 사모 채권형 신종자본증권

발행금액	240,000,000	30,000,000

만기	30년(만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 만기연장 가능)

이자율	발행일~ 2018.11.15 : 연 고정금리 4.723% 이후 매 5년 시점 재산정되어 적용되며,5년만기 국고채수익률 + 연1.50%Step-up 조항에 따라 10년 후 추가로 +연1.00% 적용

이자지급조건	매년 2월 15일, 5월 15일, 8월 15일, 11월 15일에 매분기마다 후취로 지급하며, 선택적 지급연기 가능	매년 3월 30일, 6월 30일, 9월 30일, 12월 30일에 매분기마다 후취로 지급하며, 선택적 지급연기 가능

기타	발행 후 5년 시점 및 이후 매 이자지급일마다 조기상환권 행사 가능

상기 신종자본증권은 당사가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 경우에 해당되므로 지분상품으로 분류하였습 니다. 다만, 이자의 지급이 연기된 경우 연기된 이자가 전액 지급되기 전까지는 배당금을 지급할 수 없습니다.24. 자본조정당사는 종속기업인 롯데미도파 흡수합병시 당사가 보유하고 있던 롯데미도파 주식 51,475,843주 및 롯데미도파가 보유하고 있던 자기주식 228주에 대하여 당사의 보통주 1,933,873주를 발행하였으며 이에 대한 취득원가를 영("0")원으로 인식하였습니다. 또한, 상기 합병시 단주 취득으로 자기주식 4,815주를 1,805,705천원에 취득하여 총 1,938,688주를 자기주식으로 보유하고 있습니다.

25. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

법정적립금	195,916,818	190,006,377

임의적립금	10,810,052,125	11,190,052,125

미처분이익잉여금	120,096,439	(299,665,937)

합 계	11,126,065,382	11,080,392,565

26. 기타포괄손익누계액

당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 47(당) 기 반기

(단위:천원)

구 분	기초금액	평가	재분류조정	법인세효과	반기말금액

매도가능금융자산평가손익	78,189,231	(5,103,404)	-	1,235,024	74,320,851

파생상품평가손익	(13,734,942)	(19,404,904)	5,329,640	3,406,214	(24,403,992)

합 계	64,454,289	(24,508,308)	5,329,640	4,641,238	49,916,859

(2) 제 46(전) 기

(단위:천원)

구 분	기초금액	평가	재분류조정	법인세효과	기말금액

매도가능금융자산평가손익	122,717,166	(37,184,212)	(21,559,766)	14,216,043	78,189,231

파생상품평가손익	(9,624,867)	(6,322,106)	899,844	1,312,187	(13,734,942)

합 계	113,092,299	(43,506,318)	(20,659,922)	15,528,230	64,454,289

27. 주당이익(1) 기본주당이익① 당반기와 전반기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	4,378,908,323	117,665,397,189	53,295,811,830	208,724,846,582

신종자본증권이자	(3,090,006,574)	(6,362,463,285)	(3,183,172,602)	(6,358,581,368)

가중평균유통보통주식수(주)	29,552,204	29,552,204	29,552,204	29,552,204

기본주당순이익	44	3,766	1,696	6,848

② 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	31,490,892	31,490,892	31,490,892	31,490,892

자기주식	(1,938,688)	(1,938,688)	(1,938,688)	(1,938,688)

가중평균유통보통주식수	29,552,204	29,552,204	29,552,204	29,552,204

(2) 희석주당이익① 당반기와 전반기 중 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	4,378,908,323	117,665,397,189	53,295,811,830	208,724,846,582

신종자본증권이자	(3,090,006,574)	(6,362,463,285)	(3,183,172,602)	(6,358,581,368)

전환사채효과(*)	-	4,772,235	91,813,045	730,961,437

희석반기순이익	1,288,901,749	111,307,706,139	50,204,452,273	203,097,226,651

가중평균희석유통보통주식수(주)	29,552,204	29,583,138	29,750,682	29,750,416

희석주당순이익	44	3,763	1,688	6,827

(*) 당반기 중 엔 화 전환사채, 전반기 중 달러화 전환사채에 대하여 반희석효과가 발생함에 따라 희석주당순이익 산출시 이를 제외하였습니다.

② 가중평균희석유통보통주식수

(단위:주)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	29,552,204	29,552,204	29,552,204	29,552,204

전환사채효과	-	30,934	198,478	198,212

가중평균희석유통보통주식수	29,552,204	29,583,138	29,750,682	29,750,416

(3) 당반기말 현재 전환사채의 전환시 발행될 잠재적 보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	달러화 전환사채	엔화 전환사채

액면금액(*1)	20,803,200,000	128,609,724,000

주당 전환가격(*2)	645,572	645,572

잠재적 보통주식수(주)	32,224	199,218

(*1) 전환사채의 액면금액은 외화액면금액 USD 19,200,000 및 JPY 9,560,000,000에 각각 전환환율 1,083.50/USD 및 13.4529/JPY를 적용한 금액입니다. (*2) 당사의 주주총회에서 당사 주식 시장가의 0.5%를 초과하는 배당을 결의함에 따라 전환사채 발행시 결정된 전환가액 조정에 관한 사항에 의거, 주당 전환가격이 전기말 647,979 원에서 645,572원으로 조정되었습니다.

28. 매출 및 매출원가당반기와 전반기 중 당사의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

상품총매출액	3,832,176,186	7,837,439,540	3,837,898,310	7,747,724,033

직영상품매출액	3,506,048,859	7,173,665,544	3,570,918,596	7,197,630,967

특정상품매출액	326,127,327	663,773,996	266,979,714	550,093,066

상품매출차감	461,071,388	939,691,870	386,496,455	781,393,616

매출에누리와 환입	149,128,080	312,154,897	122,502,569	236,688,944

반품충당부채 및 이연매출	49,807,271	95,644,361	52,423,381	107,243,841

특정상품매출원가	262,136,037	531,892,612	211,570,505	437,460,831

제품매출액	1,539,499	4,574,290	2,468,675	4,983,723

기타매출액	466,436,627	947,070,993	469,655,063	936,826,758

매출액 계	3,839,080,924	7,849,392,953	3,923,525,593	7,908,140,898

상품매출원가	2,527,218,068	5,167,092,922	2,594,455,530	5,218,543,103

제품매출원가	750,328	2,717,506	1,089,170	2,362,851

기타매출원가	42,243,379	90,981,531	68,720,515	129,854,933

매출원가 계	2,570,211,775	5,260,791,959	2,664,265,215	5,350,760,887

29. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	214,006,481	430,556,725	204,137,079	414,288,865

퇴직급여	18,901,118	37,089,029	17,923,811	35,171,365

장기종업원급여	2,762,493	4,863,666	(71,860)	1,700,385

복리후생비	42,611,853	84,315,970	41,779,246	83,070,012

교육훈련비	2,854,391	5,203,107	2,751,420	4,995,281

여비교통비	5,071,127	10,075,943	4,878,016	9,851,999

차량유지비	261,103	482,304	251,343	497,082

보험료	2,639,930	5,223,913	2,205,327	4,597,055

세금과공과	104,344,221	115,401,090	105,402,149	115,312,926

접대비	658,526	1,550,975	656,203	1,425,523

소모품비	12,206,587	26,613,664	13,200,921	27,393,380

도서인쇄비	242,169	474,977	198,331	507,325

통신비	2,592,077	5,215,731	2,433,073	5,071,803

수도광열비	47,332,236	112,244,010	47,400,006	114,648,008

수선유지비	7,268,051	13,106,250	7,281,684	14,321,331

지급임차료	170,547,448	340,540,297	154,646,553	309,616,497

감가상각비	132,266,613	264,249,438	135,512,716	269,374,469

무형자산상각비	7,340,995	14,668,488	7,360,555	14,747,567

지급수수료	114,289,410	229,866,773	109,416,350	221,466,166

용역비	179,757,165	356,805,297	169,334,116	339,760,737

광고선전비	37,811,539	66,825,203	42,447,217	75,191,411

견본비	16,358	33,407	16,508	27,230

판매수수료	53,911,369	108,740,832	50,235,812	99,577,651

판매촉진비	33,018,157	79,043,806	32,627,636	71,141,009

장식비	2,341,078	5,073,172	2,438,429	6,109,796

대손상각비(대손충당금환입)	(75)	(184)	(672)	(6,307)

운반보관료	4,711,671	10,745,482	4,653,604	10,141,301

연구개발비	65,965	144,569	54,013	107,779

보상비	407,544	798,387	436,888	890,139

잡비	315,854	636,110	432,528	1,259,282

합 계	1,200,553,454	2,330,588,431	1,160,039,002	2,252,257,067

30. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	202,019	453,861	178,143	521,395

외화환산이익	89,732	97,446	74,630	163,981

유형자산처분이익	113,635	1,632,070	473,686	608,330

기타비유동자산손상차손환입	-	3,876	-	1,390

잡이익	23,235,560	36,965,565	7,488,109	17,154,543

합 계	23,640,946	39,152,818	8,214,568	18,449,639

기타비용:

외환차손	188,230	608,331	144,226	286,053

외화환산손실	-	45,861	7,906	11,231

유형자산처분손실	505,051	937,932	4,434,512	4,923,127

무형자산처분손실	903	903	1,919	1,919

기타비유동자산손상차손	-	-	437,108	437,108

기부금	1,729,902	3,656,822	4,888,197	7,102,137

기타의대손상각비(대손충당금환입)	(1,285)	(5,839)	(3,337)	15,447

세금과공과	46,730	86,019	123,975	139,498

잡손실	31,663,798	41,937,468	12,174,475	22,182,282

합 계	34,133,329	47,267,497	22,208,981	35,098,802

31. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 및 상품의 매입	2,339,009,840	4,993,609,446	2,365,880,790	4,989,266,545

재고자산의 변동	169,537,333	148,157,797	224,361,559	216,082,078

종업원급여	278,281,946	556,825,391	264,024,855	534,742,256

지급임차료	170,547,448	340,540,297	154,646,553	309,616,497

감가상각, 무형자산상각	150,709,609	299,037,089	155,063,404	304,021,011

판매수수료	53,911,369	108,740,832	50,235,812	99,577,651

판매촉진비	33,018,157	79,043,806	32,627,636	71,141,009

지급수수료	114,289,410	229,866,773	109,419,028	221,472,185

용역비	179,757,165	356,805,297	169,334,116	339,760,737

광고선전비	45,594,315	75,184,154	46,813,986	86,581,809

수도광열비	47,332,236	112,244,010	47,400,006	114,648,008

세금과공과	104,345,074	121,401,316	105,402,149	115,312,926

기타비용	84,431,327	169,924,181	99,094,324	200,795,243

매출원가 및 판매관리비 합계	3,770,765,229	7,591,380,389	3,824,304,218	7,603,017,955

32. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	12,774,814	26,225,830	12,687,926	26,022,061

배당금수익	1,851,768	37,239,541	2,220,792	33,433,092

외환차익	9,735,058	9,735,057	-	-

외화환산이익	-	15,090,000	897,000	897,000

위험회피파생상품평가이익	32,335,417	15,119,548	27,644,785	32,574,786

매매목적파생상품평가이익	17,876,760	17,876,760	-	1,743,795

매매목적파생상품거래이익	-	13,361,920	-	-

종속기업,관계기업및공동기업투자처분이익	-	1,982,030	16	16

합 계	74,573,817	136,630,686	43,450,519	94,670,750

금융비용:

이자비용	28,796,978	60,559,808	32,304,895	66,616,125

외환차손	-	25,744	1,884	70,071

외화환산손실	32,572,999	16,014,000	23,839,000	31,125,000

당기손익인식금융부채평가손실	10,477,648	15,712,737	584,137	1,544,371

매도가능금융자산손상차손	43,349	43,349	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	419,996	-	791,542

위험회피파생상품평가손실	-	15,090,000	-	-

매매목적파생상품평가손실	780,454	1,701,339	1,130,580	11,245,618

위험회피파생상품거래손실	15,597,040	15,597,040	-	-

사채상환손실	-	19,226,105	-	-

종속기업,관계기업및공동기업투자처분손실	58,997	58,997	350,773	350,773

종속기업,관계기업및공동기업투자손상차손	27,699,980	68,724,790	-	-

합 계	116,027,445	213,173,905	58,211,269	111,743,500

33. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 32.12%(전반기: 23.09%)이 며 , 동 유 효세율의 증가는 종 속기업투자손상차손에 대한 이연법인세자산 미인식 등에 기인합니다.34. 현금흐름표당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

현금	13,019,056	15,376,815

예금	25,237,224	24,242,273

기타현금성자산	296,298,889	538,998,890

합 계	334,555,169	578,617,978

35. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	한 도	사용액

일반대출(한화)	100,000,000	100,000,000

어음할인	450,000,000	200,000,000

구매카드	200,000,000	8,849,549

당좌차월	60,000,000	-

외화지급보증	USD 1,200,000	USD 300,000

수입신용장개설(외화)	USD 25,000,000	USD 9,196,879

(2) 당사는 롯데역사(주)와 맺은 경영관리계약에 따라 백화점의 운영을 맡고 있으며, 이에 대한 대가로 백화점 운영에 따른 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 10에해당하는 금액을 경영관리수수료로 받고 있으며, 이를 매출액 중 기타매출액으로 계상하고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 당사가 원고인 28건(소송가액 51,944,191천원)과 당사가 피고인 39건(소송가액 64,296,705천원)이 있으나, 당사의 경영진은 동 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 당사는 ㈜이지스일호가 보유한 현대로지스틱스㈜ 주식 전부 중 5.1%를 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 당반기 중 행사기간이 도래하여 콜옵션의 행사를㈜이지스일호에 통보하였으며, 당반기말 현재 콜옵션 행사에 따른 주식매매계약의 절차가 진행중입니다. 한편, 당사 보유 ㈜이지스일호 주식 전액(장부금액: 4,571,544천원)은 ㈜이지스일호 차입금과 관련하여 미즈호 은행에 담보 제공되어 있습니다.(5) 당사는 하이롯데무비(주)가 발행한 사채 16,000,000천원에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.

36. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

지배관계 기업명(*)	지분율(%)

호텔롯데	8.83

한국후지필름	7.86

롯데제과	7.86

롯데정보통신	4.81

롯데칠성음료	3.93

롯데건설	0.95

부산롯데호텔	0.78

(*) 당사를 종속기업으로 연결재무제표를 작성하는 지배기업은 아니나 공정거래법 상 롯데그룹에 포함된 기업입니다.

종속기업명	지분율(%)

당사	종속기업	합계

롯데카드	93.78	-	93.78

이비카드	-	95.00	95.00

경기스마트카드	-	100.00	100.00

인천스마트카드	-	100.00	100.00

슈프림제6차유동화전문회사	-	0.90	0.90

슈프림제7차유동화전문회사	-	0.90	0.90

슈프림제8차유동화전문회사	-	0.90	0.90

슈프림제9차유동화전문회사	-	0.90	0.90

PT. Lotte Members Indonesia	-	100.00	100.00

Lotte Members China	-	100.00	100.00

Lotte Members Vietnam Co., Ltd.	-	100.00	100.00

우리홈쇼핑	53.03	-	53.03

Lotte Datviet Homeshopping Co., Ltd.	-	90.02	90.02

코리아세븐	51.14	-	51.14

바이더웨이	-	100.00	100.00

엔씨에프	99.80	-	99.80

롯데김해개발	100.00	-	100.00

롯데수원역쇼핑타운	95.00	-	95.00

롯데송도쇼핑타운	56.30	-	56.30

씨에스유통	99.95	-	99.95

롯데하이마트	65.25	-	65.25

롯데백화점마산	100.00	-	100.00

롯데멤버스	93.78	-	93.78

롯데닷컴	50.01	-	50.01

롯데피에스넷	-	63.64	63.64

롯데울산개발	100.00	-	100.00

LOTTE MART COMPANY LIMITED	-	100.00	100.00

Lotte (China) Management Co., Ltd.	70.00	-	70.00

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited	100.00	-	100.00

Qingdao LOTTE Mart Commercial Co., Ltd.	24.80	75.20	100.00

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.	-	100.00	100.00

Lotte Mart China Co., Ltd.	-	100.00	100.00

Swift Harvest Ltd. 외 8개사	-	100.00	100.00

Hong Fung Ltd. 외 2개사	-	100.00	100.00

Nantong Meili Properties Limited	-	100.00	100.00

Zhuji Decheng Properties Limited	-	100.00	100.00

Nantong Yaodong Properties Limited	-	100.00	100.00

Nantong Fuhua Properties Limited 외 1개사	-	100.00	100.00

Nantong Jinyou Properties Limited 외 1개사	-	100.00	100.00

Nantong Branda Properties Limited 외 1개사	-	100.00	100.00

Nantong Fortune Trade Properties Limited	-	100.00	100.00

Nantong Fine Spring Properties Limited	-	100.00	100.00

Nantong Fine Port Properties Limited 외 1개사	-	100.00	100.00

Huai An Full Faith Properties Limited	-	100.00	100.00

Jilin LOTTE Mart Co., Ltd.	-	100.00	100.00

Lotte Mart (Chongqing) Commercial Co., Ltd.	-	100.00	100.00

Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.	-	100.00	100.00

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.	-	100.00	100.00

Lotte International Department Store (Weihai) Co., Ltd.	-	100.00	100.00

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.	-	100.00	100.00

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	-	100.00	100.00

LOTTE MART (CHENGDU) COMMERCIAL COMPANY LIMITED	-	100.00	100.00

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited	-	100.00	100.00

LHSC Limited	16.02	75.12	91.14

Lucky Pai Ltd. 외 8개사	-	100.00	100.00

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	73.46	-	73.46

Lotte Properties (Chengdu) Limited	-	100.00	100.00

LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD.	-	100.00	100.00

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	100.00	-	100.00

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	-	80.00	80.00

PT. LOTTE MART INDONESIA	-	100.00	100.00

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	-	100.00	100.00

Lotte Shopping India Private Limited	-	100.00	100.00

LOTTEMART C INDIA PRIVATE LIMITED	-	100.00	100.00

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.	-	100.00	100.00

LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.	20.00	40.00	60.00

Kotobuki Holding (HK) Ltd.	-	100.00	100.00

Hai Thanh - Kotobuki Joint Venture Company	-	70.00	70.00

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	90.00	-	90.00

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD	-	100.00	100.00

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 47(당) 기 반기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익	기타비용

주요주주	호텔롯데	22,370,677	43,710	-	147,370	57,322,053

롯데제과	5,887,830	71,551,847	-	24	2,964,377

롯데칠성음료	5,511,068	30,621,643	-	19,662	271,921

롯데건설	2,187,757	-	107,079,011	1,442	114,716

부산롯데호텔	3,365,473	-	-	-	9,403,054

롯데정보통신	950,947	-	22,226,366	-	31,710,347

한국후지필름	606,405	9,567	-	-	-

소 계	40,880,157	102,226,767	129,305,377	168,498	101,786,468

종속기업	롯데카드	5,385,243	-	-	308,828	71,076,028

우리홈쇼핑	201,768	-	-	-	16,926,757

코리아세븐	3,584,603	-	-	-	24,256

롯데하이마트(*)	20,637,301	1,559,019	19,250	7,311	37,939

롯데닷컴	1,270,883	-	-	-	48,290,032

기타	7,194,072	5,260,506	536,216	7,580	43,347,124

소 계	38,273,870	6,819,525	555,466	323,719	179,702,136

관계기업	대홍기획	18,329,085	-	332,640	-	22,145,337

롯데리아	7,759,390	3,061,010	75,315	629	109,048

롯데역사	5,334,890	-	21,476	-	2,133,533

롯데상사	2,033,137	86,875,811	-	-	4,625

기타	26,870,567	36,627,437	-	-	19,801,647

소 계	60,327,069	126,564,258	429,431	629	44,194,190

그 밖의 특수관계자	롯데푸드	6,110,939	68,763,034	-	-	3,857,725

롯데알미늄	1,118,599	4,663,204	4,621,977	-	6,333,156

기타	17,224,610	5,652,361	1,143,166	4,081	111,410,495

소 계	24,454,148	79,078,599	5,765,143	4,081	121,601,376

합 계	163,935,244	314,689,149	136,055,417	496,927	447,284,170

(*) 당사는 당반기중 롯데하이마트에 8,258,000천원(전반기 1,460,000천원)의 상품권을 판매하였습니다.

② 제 46(전) 기 반기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익(*)	기타비용

주요주주	호텔롯데	21,912,769	77,746	3,410,370	-	52,997,193

롯데제과	5,843,412	72,920,987	-	52,727	3,008,816

롯데칠성음료	4,019,862	27,125,140	-	34,338	313,859

롯데건설	2,772,869	-	162,182,432	-	103,523

부산롯데호텔	3,204,118	-	-	-	9,734,454

롯데정보통신	2,283,020	-	35,898,074	-	32,531,926

한국후지필름	768,696	122,980	-	42	-

소 계	40,804,746	100,246,853	201,490,876	87,107	98,689,771

종속기업	롯데카드	2,801,359	-	-	239,774	74,985,678

우리홈쇼핑	329,157	-	-	-	22,035,766

코리아세븐	1,916,610	-	-	-	30,461

롯데하이마트	19,546,105	301,260	2,317	481,668	160,955

롯데닷컴	479,362	-	-	-	43,909,065

기타	5,157,263	5,403,934	1,093,044	207,265	37,458,936

소 계	30,229,856	5,705,194	1,095,361	928,707	178,580,861

관계기업	대홍기획	14,141,283	-	116,730	-	25,653,080

롯데리아	7,849,531	2,888,981	-	26	46,272

롯데역사	6,490,338	38,353	-	-	2,583,445

롯데상사	2,582,839	98,074,886	-	22,705	31,570

기타	23,392,401	26,228,422	-	1,135,000	21,601,961

소 계	54,456,392	127,230,642	116,730	1,157,731	49,916,328

그 밖의 특수관계자	롯데푸드	5,007,586	56,588,932	-	-	3,417,464

롯데알미늄	1,158,640	4,763,595	9,580,607	1,362	7,468,153

기타	18,432,047	5,737,464	1,154,211	10,403,888	105,193,808

소 계	24,598,273	67,089,991	10,734,818	10,405,250	116,079,425

합 계	150,089,267	300,272,680	213,437,785	12,578,795	443,266,385

(*) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기 반기

현금출자	유상감자	자금대여	현금출자	유상감자

종속기업	Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited	68,724,790	-	26,480	979,148	-

LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.	-	-	-	2,172,601	-

롯데닷컴	-	-	-	11,562,672	-

Lotte Shopping Reit Management Singapore PTE. LTD.	-	-	-	-	(1,305,409)

롯데백화점마산	-	-	-	12,000,000	-

롯데울산개발	10,000,000	-	-	-	-

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	10,299,060	-	-	-	-

소 계	89,023,850	-	26,480	26,714,421	(1,305,409)

관계기업	Lotte Europe Holdings B.V.	-	-	-	10,854,838	-

롯데인천타운	-	-	-	3,450,000	-

Shandong Longzhile CinemaCo., Ltd.	884,100	-	-	437,394	-

롯데자산개발	-	-	-	19,571,215	-

캐피탈원다양성영화전문투자조합	-	-	-	-	(635,605)

Hemisphere Film Investors II LLC	-	(653,841)	-	-	(4,898,509)

롯데액셀러레이터	2,500,000	-	-	-	-

부산롯데창조영화펀드	2,500,000	-	-	-	-

Coralis S.A.	4,474,368	-	-	-	-

롯데자이언츠	9,000,000	-	-	-	-

캐피탈원중저예산영화전문투자조합	-	(1,350,000)	-	-	-

소 계	19,358,468	(2,003,841)	-	34,313,447	(5,534,114)

합 계	108,382,318	(2,003,841)	26,480	61,027,868	(6,839,523)

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 47(당) 기 반기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

주요주주	호텔롯데	235,889	45,577,154	-	28,786,906

롯데제과	605,049	449,507	17,571,358	2,928,519

롯데칠성음료	287,177	292,569	5,618,903	6,203,768

롯데건설	21,740	4,377,601	-	75,296,633

부산롯데호텔	18,734	9,571,757	-	4,796,968

롯데정보통신	-	161,615	-	20,725,026

한국후지필름	3,761	-	1,197	1,499,022

소 계	1,172,350	60,430,203	23,191,458	140,236,842

종속기업	롯데카드	20,043,514	1,125,445	-	35,426,373

우리홈쇼핑	15,022,378	147,597	1,240	3,144,152

코리아세븐	5,770	274,114	6,720	2,059,024

롯데하이마트	490,997	3,326,077	475,534	3,477,146

롯데닷컴	42,006,784	627,363	-	1,101,002

기타	283,775	12,292,854	6,899,789	10,004,108

소 계	77,853,218	17,793,450	7,383,283	55,211,805

관계기업	대홍기획	3,288,059	791,378	-	9,593,783

롯데리아	37,546	72,103	633,643	7,337,990

롯데역사	3,679,154	11,876,449	-	3,847,721

롯데상사	75,732	551,099	7,212,669	-

기타	21,962	3,668,833	6,081,558	18,231,795

소 계	7,102,453	16,959,862	13,927,870	39,011,289

그 밖의 특수관계자	롯데푸드	1,333,064	3,095,964	12,208,071	8,058,475

롯데알미늄	-	161,980	736,134	4,625,159

기타	357,434	5,984,428	888,191	34,274,865

소 계	1,690,498	9,242,372	13,832,396	46,958,499

합 계	87,818,519	104,425,887	58,335,007	281,418,435

② 제 46(전) 기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

주요주주	호텔롯데	779,429	53,154,186	1,049	26,445,977

롯데제과	280,537	999,990	18,910,625	1,510,850

롯데칠성음료	144,980	1,008,455	4,831,520	6,214,561

롯데건설	-	4,921,786	-	93,005,161

부산롯데호텔	-	9,694,438	2,662	3,305,888

롯데정보통신	-	322,267	-	19,764,378

한국후지필름	4,708	-	-	1,554,762

소 계	1,209,654	70,101,122	23,745,856	151,801,577

종속기업	롯데카드	24,565,484	1,671,598	-	37,807,881

우리홈쇼핑	28,041,836	287,959	1,363	4,591,734

코리아세븐	407	550,062	106,298	2,043,219

롯데하이마트	50,665	11,890,411	1,210,126	3,873,955

롯데닷컴	61,632,586	683,348	-	1,279,311

기타	34,940	36,067,442	11,242,486	14,709,564

소 계	114,325,918	51,150,820	12,560,273	64,305,664

관계기업	대홍기획	4,679,276	255,264	-	6,726,657

롯데리아	1,687	467,012	388,415	8,707,943

롯데역사	7,881,324	11,571,570	-	5,122,148

롯데상사	20,051	655,754	8,132,173	-

기타	36,513	3,205,546	10,067,315	29,085,466

소 계	12,618,851	16,155,146	18,587,903	49,642,214

그 밖의 특수관계자	롯데푸드	91,722	3,058,660	12,542,223	8,205,440

롯데알미늄	-	188,481	769,049	1,507,284

기타	731,387	5,159,540	1,066,044	30,539,222

소 계	823,109	8,406,681	14,377,316	40,251,946

합 계	128,977,532	145,813,769	69,271,348	306,001,401

(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기 반기

단기급여	21,580,954	18,493,512

퇴직급여	4,314,770	3,879,637

기타장기급여	(14,768)	20,772

합 계	25,880,956	22,393,921

(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

특수관계구분	기업명	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

종속기업	PT. Lotte Shopping Avenue Indonesia	DBS	USD 20,000,000	2014년 09월 23일 ~ 2017년 09월 23일	자금조달을 위한 지급보증

JP Morgan	IDR 200,000,000,000	2015년 12월 21일 ~ 2018년 12월 21일

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited	한국스탠다드차타드은행	USD 38,135,750	2014년 06월 03일 ~ 2017년 06월 02일	자금조달을 위한 지급보증

BNP Paribas	USD 38,135,000

Citibank, N.A., Hong Kong Branch	USD 38,135,000

SMBC	USD 38,135,000

신한은행	HKD 8,000,000	2015년 11월 10일 ~ 2017년 11월 10일

HSBC	USD 95,297,610	2015년 11월 30일 ~ 2018년 11월 30일

ING	USD 120,213,804	2015년 01월 20일 ~ 2018년 01월 19일

BNP Paribas	USD 104,818,169	2016년 05월 16일 ~2019년 05월 16일

Lotte Business Management(Tianjin) Co., Ltd.	BNP Paribas	CNY 150,000,000	2016년 06월 21일 ~ 2018년 06월 21일	자금조달을 위한 지급보증

LOTTE DEPARTMENTSTORE (TIANJIN) CO., LTD.	DBS	CNY 110,000,000	2015년 07월 10일 ~ 2016년 07월 10일	자금조달을 위한 지급보증

KEB하나은행	CNY 170,000,000	2016년 06월 15일 ~ 2018년 06월 15일

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU)HK LIMITED	외환은행	USD 140,000,000	2014년 03월 20일 ~ 2017년 03월 20일	자금조달을 위한 지급보증

신한은행	USD 50,000,000

LuckyPai (Shanghai) TradingCo., Ltd.	KEB하나은행	CNY 58,000,000	2015년 11월 26일 ~ 2017년 11월 26일	자금조달을 위한 지급보증

KEB하나은행	CNY 39,900,000

관계기업	Lotte Shopping RUS Ltd.	외환은행	USD 5,000,000	2014년 05월 02일 ~ 2017년 05월 02일	자금조달을 위한 지급보증

Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd.	신한은행	CNY 24,000,000	2014년 06월 23일 ~ 2017년 06월 23일	자금조달을 위한 지급보증

공동기업	International Business CenterCompany Limited	한국수출입은행	USD 15,000,000	2016년 04월 06일 ~2019년 04월 06일	자금조달을 위한 지급보증

한국스탠다드차타드은행	VND 110,000,000,000	2016년 04월 06일 ~2017년 04월 06일

그 밖의 특수관계자	Lotte Properties(Shenyang)Limited	한국수출입은행	USD 30,500,000	2016년 03월 30일 ~2019년 03월 30일	자금조달을 위한 지급보증

우리은행	USD 31,500,000	2016년 04월 25일 ~2019년 04월 25일

산업은행	USD 57,500,000	2016년 05월 04일 ~2019년 05월 04일

상기 지급보증 이외에 당사는 2008년 10월 디시네마오브코리아와 Twentieth Century Fox Film Corporation의 VPF계약 체결시 디시네마오브코리아의 계약 이행에 대하여 씨제이씨지브이와 각각 50%씩 보증하였습니다. 또한, 당사는 Burger King Japan Co., Ltd.와 BK ASIAPAC, PTE. Ltd.의 로열티 계약(순매출액의 3.0%, 점포 오픈시 점포당 USD 25,000) 과 관련하여 Burger King Japan Co., Ltd.의 계약이행에 대하여 보증하였습니다. (7) 당반기말 현재 당사는 롯데인천개발 자산담보부 기업어음(액면금액 700,000,000천원, 2018년 2월 23일 만기), 롯데수원역쇼핑타운 기업어음증권(액면금액 250,000,000천원, 2018년 5월 28일 만기), 롯데인천타운 전자단기사채(액면금액 34,000,000천원, 2016년 12월 29일 만기)등과 관련하여 발행사인 에이치앤디에이블제이차유한회사, 수원랜드마크제이차주식회사와 인베스트팜랜드주식회사 가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다. (8) 당사는 2015년 중 인천광역시와 롯데인천타운간 매매계약 체결에 따라 최초 당사가 인천광역시에 지급하였던 이행보증금 306억원을 롯데인천타운으로부터 회수하였습니다. (9) 당사는 2014년부터 롯데수원역쇼핑타운이 토지 임대차기간(20년) 동안 임대인에게 지급하여야 하는 임차료에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. (10) 당사는 2013년 중 신종자본증권을 발행하였으며, 이 중 200억원을 롯데손해보험이 매입하여 보유하고 있습니다.

37. 위험관리

(1) 금융위험관리1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 당사는 사업부 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.당사 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며, 이에 따른 신용위험은 크게발생하지 않습니다. 또한, 당사는 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래를 하고 있고, 이에 따른 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

현금및현금성자산(*1)	321,536,113	563,241,163

매출채권및기타채권	364,012,875	563,375,080

기타금융자산(유동)	563,285,863	811,585,893

기타금융자산(비유동)(*2)	977,044,419	944,119,724

합 계	2,225,879,270	2,882,321,860

(*1) 금융회사에 예치하지 않고 당사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.(*2) 매도가능금융자산 중 지분증권은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출

당반기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상 여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기

연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산(*)	합계

매출채권및기타채권	357,975,966	6,036,909	4,593,338	368,606,213

기타금융자산(유동)	563,285,863	-	33,978	563,319,841

기타금융자산(비유동)	977,044,419	-	3,950,000	980,994,419

합 계	1,898,306,248	6,036,909	8,577,316	1,912,920,473

(단위:천원)

구 분	제 46(전) 기

연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산(*)	합계

매출채권및기타채권	549,958,868	13,416,212	4,645,366	568,020,446

기타금융자산(유동)	811,585,893	-	33,978	811,619,871

기타금융자산(비유동)	944,119,724	-	3,950,000	948,069,724

합 계	2,305,664,485	13,416,212	8,629,344	2,327,710,041

(*) 부도어음 등 개별적으로 회수불가능하다고 판단한 금융자산에 대해 손상을 결정하였으며 동일 금액에 대해 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.

매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

기초장부금액	4,645,366	5,798,805

설정	8,487	224,851

환입	(14,510)	(58,290)

제각	(46,005)	(1,320,000)

기말장부금액	4,593,338	4,645,366

기타금융자산(유동)에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

기초장부금액	33,978	33,978

환입	-	-

기말장부금액	33,978	33,978

기타금융자산(비유동)에 대한 충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

기초장부금액	3,950,000	3,950,000

설정	-	-

기말장부금액	3,950,000	3,950,000

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기

장부금액	0~3개월	3~6개월	6개월~1년	1년초과

매출채권및기타채권	6,036,909	2,185,695	3,259,958	217,718	373,538

(단위:천원)

구 분	제 46(전) 기

장부금액	0~3개월	3~6개월	6개월~1년	1년초과

매출채권및기타채권	13,416,212	9,377,333	1,548,647	2,024,504	465,728

④ 지급보증당반기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 채무불이행 시 발생 가능한 지급보증예상금액은 1,078,857,899천원입니다.

3) 유동성위험 유동성위험이란 회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다.또한 당사는 적정규모의 예금을 신용도가 우수한 주요 금융기관에 예치하고 있고, 갑작스런 유동성위험 발생에 대비하여 다양한 금융기관에 당좌차월, 기업어음약정 등의 차입한도를 유지하고 있으며, 우수한 국내외 신 용등급 ( 국내: AA+, 국제: Baa2, BBB0 )을 바탕으로 국내외 금융시장에서 원활한 자금조달이 가능합니다. 당사의 경영진은 영업활동에 의한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	0~3개월	3~6개월	6개월~1년	1년초과

차입금및사채(유동)(*1)	907,209,943	926,668,858	343,638,578	8,666,478	574,363,802	-

매입채무및기타채무	3,076,986,104	3,076,986,104	3,076,986,104	-	-	-

기타금융부채(유동)(*2)	396,194,497	396,814,416	209,353,197	100,488,932	86,972,287	-

차입금및사채(비유동)(*1)	3,367,614,362	3,626,984,940	17,943,772	18,869,798	38,478,890	3,551,692,480

기타금융부채(비유동)	97,090,525	99,949,120	1,616,746	1,168,400	1,736,042	95,427,932

합 계	7,845,095,431	8,127,403,438	3,649,538,397	129,193,608	701,551,021	3,647,120,412

(*1) 이자비용이 포함된 금액입니다.(*2) 내재파생부채는 만기분석에서 제외하였습니다.당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

당사는 시장위험을 관리하기 위해서 다양한 파생상품 거래를 하고 있습니다. 이러한 거래들은 내부 관리자의 엄격한 통제하에 적절하게 수행되고 있으며, 일반적으로 당사는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다.

① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 차입금에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 당사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 당사의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.

당사는 차입금 중 외화표시채권과 외화차입금은 금융기관과의 통화스왑 거래를 통하여 환율 및 이자율 변동리스크를 헷지하고 있습니다. 또 외화자금 소요시 주요 금융기관과의 선물환 계약을 통하여 급격한 환율변동위험을 회피하고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 차입금 중 일본롯데에서 차입한 JPY 100억을 제외한 외화표시 차입금 은 환위험이 모두 헷지되어 있는 상태입니다.

당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

자산	부채	자산	부채

USD	8,784,573	1,536,467,841	6,641,321	1,780,349,316

EUR	19,463	1,833,217	65,318	2,190,793

JPY	-	220,021,589	-	188,301,148

IDR	157,112	-	181,144	-

HKD	9,031	-	12,113	-

CNY	305,066	-	439,224	-

VND	29,109	-	-	-

합 계	9,304,354	1,758,322,647	7,339,120	1,970,841,257

당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	평균환율	기말환율

당반기	전반기	당반기말	전기말

USD	1,182.21	1,098.99	1,164.70	1,172.00

EUR	1,319.02	1,226.23	1,295.50	1,280.53

JPY	10.5958	9.1391	11.3215	9.7201

IDR	0.0881	0.0848	0.0885	0.0850

HKD	152.20	141.73	150.10	151.21

CNY(*)	180.44	176.70	174.67	180.55

VND	0.0529	0.0510	0.0522	0.0522

(*) 당반기부터 위안화(CNH) 직거래시장의 매매기준율만 고시됨에 따라, 당사는 위안화의 원화 환산시 CNH/KRW 환율을 적용하고 있습니다.

당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금 및 사채는 제외하였습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	877,298	(877,298)	663,196	(663,196)

EUR	(181,375)	181,375	(212,547)	212,547

JPY	(11,321,500)	11,321,500	(9,720,100)	9,720,100

IDR	15,711	(15,711)	18,114	(18,114)

HKD	903	(903)	1,211	(1,211)

CNY	30,507	(30,507)	43,922	(43,922)

VND	2,911	(2,911)	-	-

합 계	(10,575,545)	10,575,545	(9,206,204)	9,206,204

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 당사의 이자율 위험의 관리는이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 당사의 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

당사는 이자율 스왑을 이용하여 외화변동금리부차입의 변동금리이자지급을 원화고정금리로 바꾸어 지급하는 방법으로 이자변동리스크를 헷지하는 정책을 채택하였습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

금융자산	50,750,000	53,950,000

금융부채	1,361,029,992	1,117,141,230

당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 대여금 및 차입금으로, 현재다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 대여금 및 차입금에서 1년간 발생하는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금 및 사채는 제외하였습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자수익	507,500	(507,500)	539,500	(539,500)

이자비용	1,132,150	(1,132,150)	972,010	(972,010)

③ 가격변동위험당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 시장성 있는 매도가능지분상품의 장부금액은각각 179,415,716천원, 171,174,211천원으로 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 당반기 및 전기 기타포괄손익에 미치는 영향은 각각 17,941,572천원 및 17,117,421천원입니다.

(2) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

부채(A)	9,817,824,579	10,488,999,127

자본(B)	15,562,842,650	15,531,707,264

예금(C)	755,589,157	1,218,591,752

차입금(D)	4,274,824,306	4,434,108,047

부채비율(A/B)	63.09%	67.53%

순차입금비율((D-C)/B)	22.61%	20.70%

38. 사업결합(1) 일반사항당사는 2016년 4월 12일에 롯데백화점마산(주)와 센트럴스퀘어점 영업양수도 계약을 체결하고 2016년 4월 30일자로 양수하였습니다.(2) 식별가능한 순자산

(단위:천원)

구 분	금 액

자산	1,441,248

부채	1,305,923

순자산	135,325

(3) 영업권

(단위:천원)

구 분	금 액

총이전대가	665,426

순자산 공정가치	135,325

영업권	530,101