롯데쇼핑 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 롯데쇼핑주식회사(이하 "당사")는 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며 당분기말 현재 백화점 32개점(위수탁운영 2개점 포함), 아울렛 22개점, 할인점 111개점(위수탁운영 1개점 포함), 슈퍼마켓 193개점, 쇼핑몰 6개점(위수탁운영 1개점 포함)을 보유하고 있습니다. 2023년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.당사는 2006년 2월 9일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	금 액(천원)	지분율(%)

롯데지주	11,315,503	56,577,515	40.00

신동빈	2,893,049	14,465,245	10.23

호텔롯데	2,507,158	12,535,790	8.86

신영자	297,653	1,488,265	1.05

부산롯데호텔	220,326	1,101,630	0.78

자기주식	18,115	90,575	0.06

기타주주	11,036,951	55,184,755	39.02

합 계	28,288,755	141,443,775	100.00

(2) 종속기업의 현황

① 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업 종	결산일	자본금(백만원)	투자지분비율

당사	종속기업	합 계

우리홈쇼핑	한국	TV 홈쇼핑	12.31	40,000	53.49%	-	53.49%

롯데지에프알	한국	의류제조 및 판매업	12.31	18,060	99.97%	-	99.97%

롯데김해개발	한국	건물관리용역	12.31	300	100.00%	-	100.00%

롯데수원역쇼핑타운	한국	부동산업	12.31	100,000	100.00%	-	100.00%

씨에스유통	한국	유통	12.31	6,384	99.95%	-	99.95%

롯데하이마트(*1)	한국	가전제품 소매업	12.31	118,039	65.25%	-	65.25%

롯데울산개발	한국	부동산업	12.31	25,200	96.83%	-	96.83%

롯데컬처웍스(*2)	한국	영화상영업	12.31	24,366	86.37%	-	86.37%

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	베트남	영화상영업	12.31	33,440	-	90.00%	90.00%

롯데사내벤처펀드 1호	한국	신기술투자	12.31	2,130	18.78%	79.81%	98.59%

롯데홈쇼핑이노베이션펀드 1호	한국	신기술투자	12.31	10,150	-	98.52%	98.52%

롯데쇼핑이노베이션펀드 1호	한국	신기술투자	12.31	30,000	99.00%	-	99.00%

스마트롯데쇼핑이노베이션펀드	한국	신기술투자	12.31	12,160	69.08%	-	69.08%

아이엠엠하임코인베스트먼트원	한국	금융업	12.31	352,857	83.71%	16.13%	99.84%

하임2호 유한회사	한국	금융업	12.31	342,900	-	100.00%	100.00%

롯데디엠씨개발	한국	부동산업	12.31	5,000	95.00%	-	95.00%

롯데위탁관리부동산투자회사(*3)	한국	부동산업	12.31	121,484	50.00%	-	50.00%

롯데인천타운	한국	부동산업	12.31	65,000	100.00%	-	100.00%

케이씨-케이콘텐츠투자조합	한국	영화투자제작	12.31	7,250	-	96.56%	96.56%

엘케이에이치제일차(*4)	한국	금융업	12.31	0	-	-	-

뉴스타김포한강제일차(*4)	한국	금융업	12.31	0	-	-	-

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	83,692	100.00%	-	100.00%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	홍콩	지주회사	12.31	217,888	73.46%	-	73.46%

Lotte Properties (Chengdu) Limited	중국	부동산업	12.31	491,973	-	100.00%	100.00%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	980,142	100.00%	-	100.00%

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY	베트남	유통	12.31	420,281	-	99.99%	99.99%

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	56,414	-	80.00%	80.00%

PT. LOTTE MART INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	132,951	-	100.00%	100.00%

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	인도네시아	유통	12.31	94,145	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping India Private Limited	인도	유통	12.31	18	-	100.00%	100.00%

LOTTEMART C INDIA PRIVATE LIMITED	인도	유통	12.31	1,092	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.	베트남	유통	12.31	29,708	-	100.00%	100.00%

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD	베트남	유통	12.31	29,807	-	100.00%	100.00%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	316,634	90.00%	-	90.00%

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	베트남	부동산업	12.31	317,577	-	100.00%	100.00%

(*1) 당사는 롯데하이마트 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였으며 이는 주석 15에서 설명하고 있습니다. 당분기 중 교환청구기간이 종료되었습니다.(*2) 주석 29에서 설명하고 있는 바와 같이 주식재매입약정에 따라 2019년 중 비지배주주에게 발행한 주식을 금융부채로 분류하였습니다. 이로 인해 롯데컬처웍스에 대한 당사의 법적지분율은 86.37%이나, 연결재무제표 작성 시에는 당사의 지분율을100%로 적용하였습니다.(*3) 당사가 보유하고 있는 지분의 의결권은 50%를 초과하지 않지만, 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다. 또한, 사업연도는 매년 1월 1일에 개시하여6월 30일에 종료하고, 7월 1일에 다음 사업연도가 개시하여 12월 31일에 종료합니 다.(*4) 당사가 보유하고 있는 지분은 없으나, 주석 30에서 설명하고 있는 바와 같이 자금보충약정에 따른 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.② 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업 종	결산일	자본금(백만원)	투자지분비율

당사	종속기업	합 계

우리홈쇼핑	한국	TV 홈쇼핑	12.31	40,000	53.49%	-	53.49%

롯데지에프알	한국	의류제조 및 판매업	12.31	18,060	99.97%	-	99.97%

롯데김해개발	한국	건물관리용역	12.31	300	100.00%	-	100.00%

롯데수원역쇼핑타운	한국	부동산업	12.31	100,000	100.00%	-	100.00%

씨에스유통	한국	유통	12.31	6,384	99.95%	-	99.95%

롯데하이마트(*1)	한국	가전제품 소매업	12.31	118,039	65.25%	-	65.25%

롯데울산개발	한국	부동산업	12.31	25,200	96.83%	-	96.83%

롯데컬처웍스(*2)	한국	영화상영업	12.31	24,366	86.37%	-	86.37%

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	베트남	영화상영업	12.31	33,440	-	90.00%	90.00%

롯데사내벤처펀드 1호	한국	신기술투자	12.31	2,130	18.78%	79.81%	98.59%

롯데홈쇼핑이노베이션펀드 1호	한국	신기술투자	12.31	10,150	-	98.52%	98.52%

롯데쇼핑이노베이션펀드 1호	한국	신기술투자	12.31	30,000	99.00%	-	99.00%

스마트롯데쇼핑이노베이션펀드	한국	신기술투자	12.31	12,160	69.08%	-	69.08%

아이엠엠하임코인베스트먼트원	한국	금융업	12.31	310,000	83.71%	16.13%	99.84%

하임2호 유한회사	한국	금융업	12.31	300,000	-	100.00%	100.00%

롯데디엠씨개발	한국	부동산업	12.31	5,000	95.00%	-	95.00%

롯데위탁관리부동산투자회사(*3)	한국	부동산업	12.31	121,484	50.00%	-	50.00%

롯데인천타운	한국	부동산업	12.31	65,000	100.00%	-	100.00%

케이씨-케이콘텐츠투자조합	한국	영화투자제작	12.31	7,250	-	96.56%	96.56%

엘케이에이치제일차(*4)	한국	금융업	12.31	0	-	-	-

뉴스타김포한강제일차(*4)	한국	금융업	12.31	0	-	-	-

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	98,682	100.00%	-	100.00%

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	83,692	100.00%	-	100.00%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	홍콩	지주회사	12.31	217,888	73.46%	-	73.46%

Lotte Properties (Chengdu) Limited	중국	부동산업	12.31	491,973	-	100.00%	100.00%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	871,903	100.00%	-	100.00%

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY	베트남	유통	12.31	312,042	-	99.99%	99.99%

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	56,414	-	80.00%	80.00%

PT. LOTTE MART INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	132,951	-	100.00%	100.00%

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	인도네시아	유통	12.31	94,145	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping India Private Limited	인도	유통	12.31	18	-	100.00%	100.00%

LOTTEMART C INDIA PRIVATE LIMITED	인도	유통	12.31	1,092	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.	베트남	유통	12.31	29,708	-	100.00%	100.00%

LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	69,209	20.00%	40.00%	60.00%

Lotte Holdings Hong Kong Ltd.	홍콩	지주회사	12.31	36,107	-	100.00%	100.00%

HAI THANH - LOTTE COMPANY LIMITED	베트남	호텔업	12.31	51,581	-	70.00%	70.00%

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD	베트남	유통	12.31	29,807	-	100.00%	100.00%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	316,634	90.00%	-	90.00%

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	베트남	부동산업	12.31	317,577	-	100.00%	100.00%

(*1) 당사는 롯데하이마트 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였으며 이는 주석 15에서 설명하고 있습니다. 전량 교환되는 경우 롯데하이마트에 대한 당사의 지분율은 현재 65.25%에서 63.69%로 감소될 수 있으나 당사의 롯데하이마트에 대한 지배력에는 영향이 없습니다.(*2) 주석 29에서 설명하고 있는 바와 같이 주식재매입약정에 따라 2019년 중 비지배주주에게 발행한 주식을 금융부채로 분류하였습니다. 이로 인해 롯데컬처웍스에 대한 당사의 법적지분율은 86.37%이나, 연결재무제표 작성 시에는 당사의 지분율을100%로 적용하였습니다.(*3) 당사가 보유하고 있는 지분의 의결권은 50%를 초과하지 않지만, 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다. 또한, 사업연도는 매년 1월 1일에 개시하여6월 30일에 종료하고, 7월 1일에 다음 사업연도가 개시하여 12월 31일에 종료합니 다.(*4) 당사가 보유하고 있는 지분은 없으나, 주석 30에서 설명하고 있는 바와 같이 자금보충약정에 따른 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(3) 중요한 종속기업의 요약재무정보① 제 54(당) 기 분기

(단위:천원)

기업명(*)	자 산	부 채	자 본	매출액	분기순이익(손실)

우리홈쇼핑	1,946,319,454	476,424,808	1,469,894,646	231,217,512	17,817,541

롯데수원역쇼핑타운	407,394,856	385,166,474	22,228,382	8,289,965	(564,653)

씨에스유통	159,741,813	48,550,267	111,191,546	72,682,367	986,041

롯데하이마트	2,552,581,344	1,281,597,624	1,270,983,720	626,073,664	(18,091,588)

롯데컬처웍스	930,088,674	819,821,997	110,266,677	96,499,299	(17,253,917)

롯데위탁관리부동산투자회사	2,331,927,141	1,254,820,101	1,077,107,040	29,184,000	4,160,996

롯데인천타운	360,727,643	311,166,788	49,560,855	30,000	(137,073)

아이엠엠하임코인베스트먼트원	177,408,234	751,961	176,656,273	-	(370,217)

하임2호 유한회사	513,409,300	349,298,737	164,110,563	-	(6,472,064)

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	342,177,314	444,922,319	(102,745,005)	-	(5,415,019)

Lotte Properties (Chengdu) Limited	312,959,902	4,075,818	308,884,084	(1)	(1,153,737)

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY	486,208,706	236,951,649	249,257,057	93,421,917	7,373,958

LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.	598,235,627	28,072	598,207,555	-	275,312

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	381,994,721	272,461,037	109,533,684	234,272,686	2,496,040

PT. LOTTE MART INDONESIA	108,736,981	216,785,953	(108,048,972)	50,860,819	(2,322,936)

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	333,691,076	35,713	333,655,363	-	7,289

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	611,830,883	315,698,662	296,132,221	-	(218,271)

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	80,572,597	257,551,057	(176,978,460)	15,411,410	(169,991)

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	116,334,901	159,938,833	(43,603,932)	4,747,087	(1,884,431)

(*) 공정가치 조정 등 연결 조정이 반영되지 않은 정보이며, 별도재무제표 기준 정보입니다.

② 제 53(전) 기

(단위:천원)

기업명(*)	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순이익(손실)

우리홈쇼핑	1,771,917,840	424,589,754	1,347,328,086	1,077,774,067	74,082,517

롯데수원역쇼핑타운	405,433,376	382,597,967	22,835,409	33,241,486	(13,302,025)

씨에스유통	158,820,066	48,614,561	110,205,505	307,408,335	2,337,795

롯데하이마트	2,464,219,074	1,168,922,512	1,295,296,562	3,336,820,851	(527,891,084)

롯데컬처웍스	963,295,873	832,673,256	130,622,617	458,189,848	(38,427,683)

롯데위탁관리부동산투자회사	2,363,862,067	1,256,138,684	1,107,723,383	115,399,822	33,143,413

롯데인천타운	360,966,000	311,268,072	49,697,928	120,000	(3,402,257)

아이엠엠하임코인베스트먼트원	135,711,312	1,529,519	134,181,793	-	(175,349,713)

하임2호 유한회사	470,307,818	342,625,190	127,682,628	-	(165,565,896)

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	306,128,071	400,616,851	(94,488,780)	-	(141,869,399)

Lotte Properties (Chengdu) Limited	306,119,319	8,670,056	297,449,263	2,866,630	(93,288,449)

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY	484,235,981	348,846,665	135,389,316	326,131,314	7,348,032

LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.	476,534,564	26,389	476,508,175	-	(54,312,609)

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	305,739,130	206,282,078	99,457,052	866,055,960	(41,705,608)

PT. LOTTE MART INDONESIA	93,208,030	192,066,422	(98,858,392)	197,949,006	(13,307,203)

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	324,342,123	34,713	324,307,410	-	7,139

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	530,742,280	228,147,868	302,594,412	-	(5,155,141)

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	74,392,170	244,340,497	(169,948,327)	39,156,394	(16,298,085)

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	112,361,666	151,273,482	(38,911,816)	16,345,523	(6,893,412)

(*) 공정가치 조정 등 연결 조정이 반영되지 않은 정보이며, 별도재무제표 기준 정보입니다.

(4) 연결대상범위의 변동당분기 중 연결에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.	청산

LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.	관계기업 편입

Lotte Holdings Hong Kong Ltd.	관계기업 편입

HAI THANH - LOTTE COMPANY LIMITED	관계기업 편입

(5) 비지배지분당분기와 전기 중 연결실체의 중요한 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다.① 제 54(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분	롯데위탁관리부동산투자회사(*2)	우리홈쇼핑(*1,2)	롯데하이마트(*2)

비지배지분 지분율(*3)	50.00%	46.51%	33.42%

유동자산	35,104,703	1,058,156,778	769,539,014

비유동자산	2,285,278,911	977,484,103	1,062,324,184

유동부채	607,802,332	249,713,746	732,497,042

비유동부채	647,017,769	230,261,008	555,683,244

순자산	1,065,563,513	1,555,666,127	543,682,912

비지배지분의 장부금액	532,781,757	722,135,062	182,027,591

비지배지분 해당 배당금	17,388,670	23,253,150	2,319,731

매출	29,184,000	231,217,512	626,073,664

분기순이익(손실)	4,160,996	17,193,646	(22,157,213)

총포괄손익	4,160,996	172,086,804	(21,437,753)

비지배지분에 배분된 분기순이익(손실)	2,080,498	7,996,129	(7,405,403)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	2,080,498	80,031,205	(7,164,945)

영업활동현금흐름	24,719,227	(34,651,647)	50,440,962

투자활동현금흐름	9,401,307	82,048,072	(59,518,528)

재무활동현금흐름	(46,261,561)	(3,543,666)	58,488,688

환율변동효과	-	4,380,000	-

현금및현금성자산의 순증감	(12,141,027)	48,232,759	49,411,122

(*1) 연결재무제표 기준 정보입니다.(*2) 상기 종속기업 정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 등 기타 연결 조정이 반영되고 내부거래는 조정되지 않은 정보입니다.(*3) 해당 지분율은 유효지분율입니다.

② 제 53(전) 기

(단위:천원)

구 분	롯데위탁관리부동산투자회사(*2)	우리홈쇼핑(*1,2)	롯데하이마트(*2)

비지배지분 지분율(*3)	50.00%	46.51%	33.42%

유동자산	56,708,372	1,106,366,227	658,585,398

비유동자산	2,295,610,168	769,333,734	1,090,385,309

유동부채	1,060,346,004	271,529,985	736,518,829

비유동부채	195,792,680	174,456,827	432,236,701

순자산	1,096,179,856	1,429,713,149	580,215,177

비지배지분의 장부금액	548,089,928	667,517,151	193,792,610

비지배지분 해당 배당금	39,249,706	21,857,961	7,732,438

매출	115,399,822	1,077,774,067	3,336,820,851

당기순이익(손실)	33,143,413	87,260,210	(67,211,856)

총포괄손익	33,143,413	(299,368,505)	(48,246,089)

비지배지분에 배분된 당기순이익(손실)	16,571,707	43,465,917	(22,463,606)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	16,571,707	(136,340,793)	(16,124,850)

영업활동현금흐름	106,928,012	(16,163,107)	56,516,993

투자활동현금흐름	14,310,013	267,114,333	(29,536,054)

재무활동현금흐름	(107,159,792)	(58,635,824)	10,015,945

환율변동효과	-	9,873,586	-

현금및현금성자산의 순증감	14,078,233	202,188,988	36,996,884

(*1) 연결재무제표 기준 정보입니다.(*2) 상기 종속기업 정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 등 기타 연결 조정이 반영되고 내부거래는 조정되지 않은 정보입니다.(*3) 해당 지분율은 유효지분율입니다.

(6) 지배기업의 종속기업 소유지분 변동당분기 중 추가 취득 등으로 인한 지배기업의 종속기업 소유 지분의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	구 분	금 액	지배주주 지분율	지배주주 투자지분

변동전	변동후	변동전	변동후

아이엠엠하임코인베스트먼트원	유상증자	42,788,571	99.84%	99.84%	306,008,767	348,797,338

하임2호 유한회사	유상증자	42,900,000	100.00%	100.00%	127,682,628	170,582,628

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	유상증자	108,239,040	100.00%	100.00%	486,997,432	595,236,472

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY	유상증자	108,239,040	99.99%	99.99%	141,018,016	249,257,056

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	금융리스채권	합 계

총장부금액	388,255,173	289,340,028	34,207,008	711,802,209

차감 : 대손충당금	(8,698,990)	(30,733,244)	(184,844)	(39,617,078)

유동자산 계	379,556,183	258,606,784	34,022,164	672,185,131

총장부금액	1,064,222	23,219,883	84,391,289	108,675,394

차감 : 대손충당금	-	(475,419)	(521,464)	(996,883)

비유동자산 계	1,064,222	22,744,464	83,869,825	107,678,511

(2) 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	금융리스채권	합 계

총장부금액	565,807,586	250,683,879	26,265,753	842,757,218

차감 : 대손충당금	(9,005,704)	(28,373,603)	(194,443)	(37,573,750)

유동자산 계	556,801,882	222,310,276	26,071,310	805,183,468

총장부금액	1,988,179	20,515,133	78,892,984	101,396,296

차감 : 대손충당금	-	(504,106)	(691,925)	(1,196,031)

비유동자산 계	1,988,179	20,011,027	78,201,059	100,200,265

5. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	내 역	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

공정가치로 측정되는 금융자산(*1):

당기손익-공정가치	유동자산:

단기금융상품	230,500,000	238,000,000

유동성채무상품	1,428,954	1,676,021

유동성매매목적파생상품자산	330	-

비유동자산:

장기금융상품	20,102,713	20,024,460

비유동성채무상품	53,068,465	57,791,574

비유동성매매목적파생상품자산	21,878,345	22,922,048

소 계	326,978,807	340,414,103

기타포괄손익-공정가치	유동자산:

유동성채무상품	375,285	378,617

비유동자산:

지분상품	750,754,657	532,686,151

비유동성채무상품	4,739,808	4,643,268

소 계	755,869,750	537,708,036

파생상품자산	유동성위험회피파생상품자산	29,217,660	31,787,251

비유동성위험회피파생상품자산	61,199,848	49,514,169

소 계	90,417,508	81,301,420

공정가치로 측정되는 금융자산 합계	1,173,266,065	959,423,559

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가 금융자산(*2)	유동자산:

현금및현금성자산	1,931,857,648	1,800,809,706

매출채권및기타채권	672,185,131	805,183,468

단기금융상품	956,426,043	1,069,448,336

단기대여금	229,485,295	229,457,322

미수수익	16,794,537	9,413,818

유동성보증금	75,880,447	77,279,958

비유동자산:

장기금융상품	8,044,706	8,811,279

장기대여금	2,441,165	2,425,806

장기미수수익	248,918	248,918

보증금	1,151,337,107	1,149,312,377

매출채권및기타채권	107,678,511	100,200,264

소 계	5,152,379,508	5,252,591,252

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계	5,152,379,508	5,252,591,252

금융자산 합계	6,325,645,573	6,212,014,811

(*1) 시장성 있는 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 경우에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다. (*2) 상각후원가로 평가하는 금융자산의 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

단기금융상품	1,186,926,043	1,307,448,336

단기대여금	229,485,295	229,457,322

미수수익	16,794,537	9,413,818

유동성보증금	75,880,447	77,279,958

유동성채무상품	1,804,239	2,054,638

유동성매매목적파생상품자산	330	-

유동성위험회피파생상품자산	29,217,660	31,787,251

유동자산 계	1,540,108,551	1,657,441,323

장기금융상품	28,147,419	28,835,739

장기대여금	2,441,165	2,425,806

장기미수수익	248,918	248,918

보증금	1,151,337,107	1,149,312,377

비유동성채무상품	57,808,273	62,434,842

지분상품	750,754,657	532,686,151

비유동성매매목적파생상품자산	21,878,345	22,922,048

비유동성위험회피파생상품자산	61,199,848	49,514,169

비유동자산 계	2,073,815,732	1,848,380,050

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익 공정가치 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 지분상품

(단위:천원, 주)

종 목	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

[시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 지분상품]

BNK금융지주	8,543,826	2.62%	56,179,407	55,620,307	55,534,869

신한금융지주	311,118	0.06%	2,247,354	10,998,021	10,951,354

momo.com Inc.	17,301,840	7.92%	1,259,429	668,219,726	458,418,133

기타	-	-	10,996,183	10,275,615	2,779,160

소 계	70,682,373	745,113,669	527,683,516

[시장성 없는 기타포괄손익-공정가치 지분상품]

라엘	58,548	0.49%	567,950	1,680,093	1,680,093

PT. Lotte Capital Indonesia	250,000	15.63%	2,165,000	3,025,349	2,737,150

기타	-	-	127,297,696	935,546	585,392

소 계	130,030,646	5,640,988	5,002,635

합 계	200,713,019	750,754,657	532,686,151

② 채무상품

(단위:천원)

종 목	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

취득원가	장부금액	장부금액

국민주택채권	5,214,360	5,115,093	5,021,886

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채 범주	내 역	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치	비유동성금융부채	41,812,073	41,812,073

파생상품부채	유동성위험회피파생상품부채	6,523,502	2,412,613

비유동성위험회피파생상품부채	17,210,104	16,101,169

소 계	23,733,606	18,513,782

공정가치로 측정되는 금융부채 합계	65,545,679	60,325,855

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가로 평가하는금융부채(*)	유동부채:

매입채무및기타채무	2,422,167,701	2,566,310,260

단기차입금	2,284,340,144	1,579,073,219

유동성장기차입금	445,709,843	1,810,439,773

단기사채	-	199,988,670

유동성사채	1,497,947,692	1,305,346,781

미지급비용	196,256,344	229,434,482

유동성예수보증금	169,771,243	164,187,513

기타	651,900	633,650

비유동부채:

매입채무및기타채무	17,627,146	19,454,584

장기차입금	2,298,576,860	1,715,884,660

사채	3,701,670,850	3,150,555,248

예수보증금	78,686,257	82,435,597

기타	15,651,799	15,121,883

소 계	13,129,057,779	12,838,866,320

기타금융부채	유동성리스부채	737,578,436	756,903,350

비유동성리스부채	4,518,699,248	4,623,897,612

금융보증부채	7,375,580	2,189,430

소 계	5,263,653,264	5,382,990,392

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 합계	18,392,711,043	18,221,856,712

금융부채 합계	18,458,256,722	18,282,182,567

(*) 상각후원가로 평가하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

미지급비용	196,256,344	229,434,482

유동성예수보증금	169,771,243	164,187,513

유동성위험회피파생상품부채	6,523,502	2,412,613

기타	5,188,861	2,823,080

유동부채 계	377,739,950	398,857,688

예수보증금	78,686,257	82,435,597

비유동성위험회피파생상품부채	17,210,104	16,101,169

비유동성금융부채	41,812,073	41,812,073

기타	18,490,419	15,121,883

비유동부채 계	156,198,853	155,470,722

(6) 공정가치의 측정연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 54(당)기 분기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	326,978,807	326,978,807

기타포괄손익-공정가치 금융자산	745,113,669	5,115,093	5,640,988	755,869,750

위험회피파생상품자산	-	90,417,508	-	90,417,508

금융자산 계	745,113,669	95,532,601	332,619,795	1,173,266,065

당기손익-공정가치 금융부채	-	-	41,812,073	41,812,073

위험회피파생상품부채	-	23,733,606	-	23,733,606

금융부채 계	-	23,733,606	41,812,073	65,545,679

② 제 53(전) 기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	5,404,000	-	335,010,103	340,414,103

기타포괄손익-공정가치 금융자산	527,683,516	5,021,885	5,002,635	537,708,036

위험회피파생상품자산	-	81,301,420	-	81,301,420

금융자산 계	533,087,516	86,323,305	340,012,738	959,423,559

당기손익-공정가치 금융부채	-	-	41,812,073	41,812,073

위험회피파생상품부채	-	18,513,782	-	18,513,782

금융부채 계	-	18,513,782	41,812,073	60,325,855

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 보고기간말 기초자산의 시장가격 등을 이용하여 공정가치를 평가하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 현금흐름할인모형 및 순자산가치평가모형 등을 이용하였으며, 공정가치를 결정하기 위하여 성장률, 신용위험을 반영한 할인율, 자본비용 등의 투입변수를 사용하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단한 금융상품이 포함되어 있습니다.

(7) 수준3 공정가치당분기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

기초잔액	298,200,665	304,192,767

수준3으로부터의 이동	-	(5,000,200)

당해 기간의 총손익	938,041	(27,272,926)

당기손익에 포함된 손익	648,774	(17,055,840)

기타포괄손익에 포함된 손익	289,267	(10,217,086)

매입	1,329,978	37,110,712

매도 등	(9,660,962)	(10,829,688)

기말잔액	290,807,722	298,200,665

(8) 민감도분석수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우 장부금액에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구분	할인율

1%p 감소	1%p 증가

당기손익-공정가치 금융자산	24,699	(99,570)

② 정산계약

(단위: 천원)

구분	할인율

5% 감소	5% 증가

정산계약	104,910	(103,892)

③ 당기손익-공정가치 금융부채

(단위: 천원)

구분	할인율

1%p 감소	1%p 증가

당기손익-공정가치 금융부채	12,615,115	(10,293,504)

④ 주식옵션

(단위: 천원)

구분	주가	주가변동성

5% 감소	5% 증가	5% 감소	5% 증가

주식옵션(자산)	(598,006)	663,010	(1,364,447)	3,303,634

6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,161,853,735	(33,344,639)	1,128,509,096	1,068,715,257	(30,028,374)	1,038,686,883

제품	19,028,880	(2,285,483)	16,743,397	21,208,055	(1,702,120)	19,505,935

반제품	64,151	-	64,151	46,782	-	46,782

재공품	263,922	-	263,922	474,820	-	474,820

원재료	12,410,464	(411,088)	11,999,376	8,980,132	(99,440)	8,880,692

부재료	1,192,527	-	1,192,527	1,217,946	-	1,217,946

저장품	945,839	-	945,839	979,770	-	979,770

미착품	21,774,756	-	21,774,756	18,603,840	-	18,603,840

미분양건물	80,271,832	(27,501,034)	52,770,798	77,126,207	(26,382,847)	50,743,360

미완성건물	237,686,120	-	237,686,120	234,150,697	-	234,150,697

용지	10,526,680	-	10,526,680	12,772,431	-	12,772,431

합계	1,546,018,906	(63,542,244)	1,482,476,662	1,444,275,937	(58,212,781)	1,386,063,156

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액과 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금의 증감은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기 분기

매출원가:

비용으로 인식한 재고자산	1,876,993,773	2,106,932,982

재고자산평가손실충당금의 증가	5,329,463	3,951,342

7. 기타비금융자산당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

선급금	61,840,454	37,808,166

선급비용	45,068,637	40,872,285

부가세대급금	60,414,658	43,300,546

기타자산	2,992,427	3,586,446

유동자산 계	170,316,176	125,567,443

장기선급금	180,125,136	177,641,208

장기선급비용	3,652,306	3,120,881

비유동자산 계	183,777,442	180,762,089

8. 매각예정자산

당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산 및 부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

매각예정처분자산집단의 자산	62,984,999	145,370,643

매각예정자산	178,220,411	178,200,173

자산 합계	241,205,410	323,570,816

매각예정처분자산집단의 부채	111,974,232	121,645,159

부채 합계	111,974,232	121,645,159

(1) 매각예정처분자산집단의 자산과 부채연결실체는 당분기말 종속기업인 Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.의 자산 및 부채를 매각예정처분자산집단으로 표시하였으며, 전기말 종속기업인 Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd., LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD., Lotte Holdings Hong Kong Ltd. 및 HAI THANH - LOTTE COMPANY LIMITED의 자산 및 부채를 매각예정 처분자산집단으로 표시하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 매각예정처분자산집단으로 분류한 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

처분자산 집단 내 자산

현금및현금성자산	2,313,993	36,668,261

매출채권및기타채권	4,997,723	6,416,078

기타금융자산	2,084,650	8,417,905

재고자산	1,443,130	1,820,478

기타비금융자산	455,701	10,420,966

유형자산	311,786	21,257,179

사용권자산	51,378,016	60,369,776

자산 합계	62,984,999	145,370,643

처분자산 집단 내 부채

차입금및사채	18,913,000	18,144,000

매입채무및기타채무	5,603,452	6,417,866

기타금융부채	1,379,105	11,969,974

리스부채	85,210,558	81,961,900

충당부채	59,272	48,405

기타비금융부채	808,845	3,103,014

부채 합계	111,974,232	121,645,159

매각예정처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

외화환산조정	(6,480,014)	(8,158,561)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

관계기업투자(*1)	30,046,918	30,046,918

토지 등(*2)	148,173,493	148,153,255

합 계	178,220,411	178,200,173

(*1) 연결실체는 2021년 중 관계기업투자인 LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED의 지분 40% 중 12%인 30,046,918천원을 매각예정자산으로 분류하였습니다.(*2) 연결실체는 공동약정 체결에 따라 관리형토지신탁 전환 시 통제가 이전될 토지 147,256,861천원을 매각예정자산으로 분류하였습니다.

9. 관계기업투자(1) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

기 초	1,424,981,367	978,762,475

취 득(*1,2)	42,900,000	636,720,330

지분법 손익	17,164,018	125,835,400

지분법 자본변동	(7,203,376)	1,562,247

손 상	-	(159,827,812)

배 당	(15,214,453)	(89,938,988)

처 분	-	(72,740,171)

대 체(*3)	54,321,732	-

기타증(감)(*4)	(552,797)	4,607,886

기 말(*5)	1,516,396,491	1,424,981,367

(*1) 당분기 중 한샘을 추가 취득하였으며, 전기 중 에프엘제주노형일반사모부동산투자신탁제3호(구, 현대인피니티전문투자형사모부동산투자신탁1호) 및 한샘을 신규취득하고, 롯데-KDB오픈이노베이션펀드를 추가 취득하였습니다. 당분기 중 현대인피니티전문투자형사모부동산투자신탁1호의 집합투자업자 지위가(주)에프엘자산운용으로 승계되었으며, 이에 따라 투자신탁 명칭이 에프엘제주노형일반사모부동산투자신탁제3호로 변경되었습니다.(*2) 연결실체는 전기 중 취득한 에프엘제주노형일반사모부동산투자신탁제3호(구, 현대인피니티전문투자형사모부동산투자신탁1호)에 대해 의결권의 20% 미만 보유하고 있으나, 에프엘제주노형일반사모부동산투자신탁제3호(구, 현대인피니티전문투자형사모부동산투자신탁1호)의 집합투자업자를 변경하는 의사결정과정에 참여할 수 있어 유의적 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 당분기 중 종속기업인 Lotte Holdings Hong Kong Ltd. 및 HAI THANH - LOTTE COMPANY LIMITED를 보유하고 있는 LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.를 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 기타증(감)에는 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.(*5) 당분기말과 전기말 매각예정자산으로 분류한 LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED 일부 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 및 누적 미반영 지분 변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기 미반영 손익	미반영 누적 손실

프로토타입	(1,533)	(164,574)

Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd.	-	(4,925,196)

무인양품	(147,631)	(147,631)

(3) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 중요한 관계기업 보유 지분의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

초록뱀미디어	8,033,163	9,495,359

이노션	41,869,500	42,384,500

한샘	181,964,039	124,653,967

10. 공동기업투자(1) 당분기 및 전기 중 공동기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

기 초	44,075,817	42,746,561

지분법 손익	1,188,717	3,827,883

지분법 자본변동	595,995	417,766

손 상	-	(3,979,714)

배 당	-	(3,331,618)

기타증(감)(*)	1,961,066	4,394,939

기 말	47,821,595	44,075,817

(*) 기타증(감)에는 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 및 누적 미반영 지분 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기 미반영 손익	미반영 누적 손실

롯데제이티비	(177,180)	(3,273,587)

11. 유형자산당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

기 초	14,325,423,742	14,578,526,259

취 득	114,042,185	543,096,837

처 분	(2,176,130)	(14,732,869)

상 각	(127,768,890)	(511,400,294)

손 상	(1,644,899)	(97,226,579)

기타증(감)(*)	10,567,656	(172,839,612)

기 말	14,318,443,664	14,325,423,742

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

12. 투자부동산당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

기 초	2,071,590,199	1,766,203,033

취 득	52,929,630	239,360,730

상 각	(8,481,873)	(45,216,963)

기타증(감)(*)	30,235,421	111,243,399

기 말	2,146,273,377	2,071,590,199

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

13. 영업권 및 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 영업권 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

기 초	1,140,749,310	1,519,801,648

취 득	1,200,189	18,205,905

처 분	(86,970)	(4,485,807)

상 각	(20,820,732)	(120,985,620)

손 상	-	(360,695,328)

기타증(감)(*)	21,595,991	88,908,512

기 말	1,142,637,788	1,140,749,310

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

백화점	104,656,119	104,656,119

할인점	39,160,984	36,584,496

전자제품전문점	463,738,216	463,738,216

홈쇼핑	273,296,452	273,296,452

슈퍼	2,872,960	2,872,960

이커머스	4,860,068	4,860,068

기타	796,247	796,247

합 계	889,381,046	886,804,558

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

매입채무	702,117,355	610,919,597

미지급금	1,720,050,346	1,955,390,662

유동부채 계	2,422,167,701	2,566,310,259

장기미지급금	17,627,146	19,454,584

비유동부채 계	17,627,146	19,454,584

15. 차입금및사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

단기차입금	2,284,340,144	1,579,073,219

유동성장기차입금	447,450,125	1,814,322,296

유동성현재가치할인차금	(1,740,281)	(3,882,523)

단기사채	-	199,988,670

유동성사채	1,498,360,000	1,306,060,000

유동성사채할인발행차금	(1,204,036)	(1,272,393)

사채상환할증금	799,480	799,480

교환권조정	(7,752)	(240,306)

유동부채 계	4,227,997,680	4,894,848,443

장기차입금	2,304,655,163	1,722,040,543

현재가치할인차금	(6,078,303)	(6,155,883)

사채	3,707,913,000	3,154,735,500

사채할인발행차금	(6,242,150)	(4,180,252)

비유동부채 계	6,000,247,710	4,866,439,908

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

신한은행 외(*1)	기업어음	91일 CD금리 + 0.9 ~ 6.80	245,353,573	245,406,990

산업은행 외	원화일반대출	3.67 ~ 7.30	1,298,424,586	660,667,065

케이에스제일차(주)	원화일반차입금	3.19	80,000,000	80,000,000

하나은행 외(*2)	외화일반대출	5.65~ JIBOR 3M + 2.00	660,561,985	592,999,164

합 계	2,284,340,144	1,579,073,219

(*1) 당분기말 기준 91일 CD금리: 3.59%(*2) 당분기말 기준 JIBOR 3M: 6.76%

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

대신증권 외	기업어음	2.16 ~ 3.69	301,265,144	300,000,000

미즈호코퍼레이트은행 외(*1)	원화일반대출	1.95 ~ 3M 금융채Ⅰ(은행채) AAA + 5.15	1,063,645,777	1,156,928,236

에스퍼스트엘 외(*2)	원화일반차입금	2.48 ~ 91일 CD금리 +1.44	772,734,856	1,574,000,000

하나은행 외(*3,4)	외화일반대출	3M SOFR + 1.95~ 3M Cost of Fund + 0.9	614,459,511	505,434,603

소 계	2,752,105,288	3,536,362,839

현재가치할인차금	(7,818,584)	(10,038,406)

총 장부금액	2,744,286,704	3,526,324,433

유동성장기차입금	(445,709,844)	(1,810,439,773)

합 계	2,298,576,860	1,715,884,660

(*1) 당분기말 기준 3M 금융채Ⅰ(은행채) AAA : 3.49%(*2) 당분기말 기준 91일 CD금리: 3.59%(*3) 당분기말 기준 3M term SOFR : 4.51%(*4) 당분기말 기준 3M Cost of Fund : 8.04%

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	만기일	연이자율(%)	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

제66-3회 원화사채	2025-06-23	2.98	140,000,000	140,000,000

제70-3회 원화사채	2026-04-04	2.48	70,000,000	70,000,000

제73-3회 원화사채	2024-06-15	2.69	100,000,000	100,000,000

제75회 원화사채	2024-08-07	2.74	150,000,000	150,000,000

제77-2회 원화사채	2023-05-30	2.96	310,000,000	310,000,000

제77-3회 원화사채	2028-05-30	3.47	100,000,000	100,000,000

제79회 원화사채	2033-08-07	3.55	70,000,000	70,000,000

제80회 원화사채	2038-08-29	3.40	30,000,000	30,000,000

제82-2회 원화사채	2024-01-30	2.29	150,000,000	150,000,000

제82-3회 원화사채	2029-01-30	2.73	140,000,000	140,000,000

제83-1회 원화사채	2024-08-29	1.59	100,000,000	100,000,000

제83-2회 원화사채	2026-08-28	1.67	70,000,000	70,000,000

제83-3회 원화사채	2029-08-29	1.80	110,000,000	110,000,000

제85회 원화사채	2023-04-28	2.33	350,000,000	350,000,000

제86-1회 원화사채	2025-07-18	2.20	30,000,000	30,000,000

제86-2회 원화사채	2030-07-19	2.58	20,000,000	20,000,000

제87-1회 외화사채(*1)	2023-08-18	3M USD Libor + 1.40	130,380,000	126,730,000

제87-2회 외화사채(*1)	2023-08-21	3M USD Libor + 1.30	65,190,000	63,365,000

제87-3회 외화사채(*1)	2023-08-28	3M USD Libor + 2.10	65,190,000	63,365,000

제88-1회 원화사채	2025-09-23	2.07	135,000,000	135,000,000

제88-2회 원화사채	2030-09-23	2.55	60,000,000	60,000,000

제89-1회 원화사채	2024-04-16	1.63	170,000,000	170,000,000

제89-2회 원화사채	2026-04-16	2.13	190,000,000	190,000,000

제89-3회 원화사채	2031-04-16	2.95	35,000,000	35,000,000

제90-1회 외화사채(*1)	2024-05-21	3M USD Libor + 0.05	130,380,000	126,730,000

제90-2회 외화사채	2024-05-20	0.53	228,165,000	221,777,500

제91회 외화사채	2024-08-19	0.86	130,380,000	126,730,000

제92회 외화사채	2025-03-25	2.54	208,608,000	202,768,000

제93-1회 원화사채	2024-09-06	4.75	100,000,000	100,000,000

제93-2회 원화사채	2025-09-05	4.86	110,000,000	110,000,000

제93-3회 원화사채	2027-09-07	4.93	40,000,000	40,000,000

제94회 외화사채	2025-11-28	4.87	130,380,000	126,730,000

제95-1회 원화사채	2025-02-21	4.41	70,000,000	-

제95-2회 원화사채	2026-02-23	4.55	190,000,000	-

제95-3회 원화사채	2028-02-23	4.79	40,000,000	-

교환사채(*2)	2023-04-04	-	31,600,000	31,600,000

제2회 무보증공모사채 (롯데위탁관리부동산투자회사)	2023-12-15	2.90	31,000,000	31,000,000

제3-1회 담보부공모사채 (롯데위탁관리부동산투자회사)	2023-07-29	4.58	80,000,000	80,000,000

제3-2회 담보부공모사채 (롯데위탁관리부동산투자회사)	2024-07-29	4.67	90,000,000	90,000,000

제4회 담보부공모사채 (롯데위탁관리부동산투자회사)	2024-07-16	5.69	70,000,000	-

제5-1회 담보부공모사채 (롯데위탁관리부동산투자회사)	2024-03-17	5.00	75,000,000	-

제5-2회 담보부공모사채 (롯데위탁관리부동산투자회사)	2024-09-17	5.20	125,000,000	-

단기사채 (롯데위탁관리부동산투자회사)	2023-01-17	-	-	200,000,000

7회차 회사채(롯데하이마트)	2023-06-11	2.18	200,000,000	200,000,000

8회차 회사채(롯데하이마트)	2024-06-28	1.97	140,000,000	140,000,000

9-1회차 회사채(롯데하이마트)	2025-02-03	5.11	80,000,000	-

9-2회차 회사채(롯데하이마트)	2026-02-03	5.18	55,000,000	-

제3회 원화사채(롯데컬처웍스)	2023-11-26	3.55	10,000,000	10,000,000

제4회 원화사채(롯데컬처웍스)	2023-03-03	-	-	40,000,000

제8회 원화사채(롯데컬처웍스)	2025-02-08	7.80	10,000,000	-

제9회 원화사채(롯데컬처웍스)	2026-02-27	5.66	20,000,000	-

제10회 원화사채(롯데컬처웍스)	2025-03-06	7.80	20,000,000	-

소계	5,206,273,000	4,660,795,500

사채할인발행차금	(7,446,186)	(5,463,975)

사채상환할증금	799,480	799,480

교환권조정	(7,752)	(240,306)

총 장부금액	5,199,618,542	4,655,890,699

유동성사채(*3)	(1,497,947,692)	(1,505,335,451)

합 계	3,701,670,850	3,150,555,248

(*1) 당분기말 기준 3M USD Libor : 5.18%

(*2) 당사는 종속기업인 롯데하이마트의 주식을 기초자산으로 하는 교환사채를 발행하였으며 발행내역은 다음과 같습니다. 한편, 2021년 중 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인해 교환사채 총 3,036억원 중 2,720억원을 조기상환하였습니다.

구 분	내 용

1. 사채의 종류	기명식무보증무담보 해외교환사채

2. 사채의 권면총액(원)	303,600,000,000

3. 사채의 이율	표면이자율	0%

만기이자율	0.50%

4. 만기일	2023년 04월 04일

5. 원금상환방법	1. 만기상환: 만기까지 조기상환사유가 발생하지 아니하고 교환권을 행사하지 아니한 사채의 원리금에 대하여 만기일에 일시 상환

2. 조기상환: 당사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 있음.

6. 투자자의 조기상환권	사채권자의 조기상환청구권(Put Option): 다음의 사유 발생시 조기상환청구권 행사 가능- 납입일로부터 3년 후(2021년 04월 04일)- 회사의 지배권 변동(Change of Control)이 발생하는 경우- 회사발행주식이 상장폐지되거나 30 연속 거래일 이상 거래정지되는 경우

7. 발행자의 조기상환권	다음의 사유 발생시 조기상환 가능- 납입일로부터 3년 후 (2021년 04월 04일)부터 사채 만기일 30영업일 전까지 30연속 거래일의 기간 동안 교환대상 주식 종가가 조기상환을 적용한 사채권면금액을 교환비율로 나눈 금액의 130%이상인 날이 20 거래일 이상일 경우- 미상환사채잔액이 총 발행총액의 10% 미만인 경우(Clean Up Call)- 관련 법령의 개정 등으로 인한 추가조세부담사유가 발생하는 경우

8. 교환에 관한 사항	교환비율 (%)	100

교환가액 (원/주)	85,840

교환대상	롯데하이마트 주식회사 보통주식

교환청구기간	시작일	2018년 05월 14일

종료일	2023년 03월 24일

교환가액 조정에 관한 사항	주식배당 등 사유발생시 사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정

(*3) 유동성사채에는 사채상환할증금과 교환권조정 금액이 포함되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장기차입금	사채	합 계

2023.04.01 ~ 2024.03.31	447,450,125	1,498,360,000	1,945,810,125

2024.04.01 ~ 2025.03.31	1,546,480,000	1,922,533,000	3,469,013,000

2025.04.01 ~ 2026.03.31	276,045,295	810,380,000	1,086,425,295

2026.04.01 ~ 2027.03.31	318,057,993	330,000,000	648,057,993

2027.04.01 이후	164,071,875	645,000,000	809,071,875

합 계	2,752,105,288	5,206,273,000	7,958,378,288

16. 충당부채(1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가액	감소액	분기말장부금액

상여충당부채	-	13,319,356	(11,229,615)	2,089,741

반품충당부채	8,390,254	224,444	(1,110,285)	7,504,413

복구충당부채	4,306,185	303,051	(760,367)	3,848,869

소송충당부채	9,507,619	12,577	-	9,520,196

구조조정충당부채(*1)	4,495,452	-	(4,034,781)	460,671

기타충당부채(*2)	13,968,408	15,327,555	(22,089,352)	7,206,611

유동부채 계	40,667,918	29,186,983	(39,224,400)	30,630,501

복구충당부채	131,739,487	2,675,614	(1,750,000)	132,665,101

비유동부채 계	131,739,487	2,675,614	(1,750,000)	132,665,101

(*1) 연결실체는 구조조정으로 인한 입점업체 보상비용 등을 충당부채로 인식하고 있습니다.(*2) 연결실체는 방송적립기금 등을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가액	감소액	기말장부금액

상여충당부채	-	21,581,296	(21,581,296)	-

반품충당부채	7,954,405	3,856,273	(3,420,424)	8,390,254

복구충당부채	4,667,927	2,749,641	(3,111,383)	4,306,185

소송충당부채	2,420,121	7,088,503	(1,005)	9,507,619

구조조정충당부채(*1)	5,760,033	528,960	(1,793,541)	4,495,452

기타충당부채(*2)	9,933,504	42,322,196	(38,287,292)	13,968,408

유동부채 계	30,735,990	78,126,869	(68,194,941)	40,667,918

복구충당부채	130,994,108	9,589,582	(8,844,203)	131,739,487

소송충당부채	6,915,150	-	(6,915,150)	-

비유동부채 계	137,909,258	9,589,582	(15,759,353)	131,739,487

(*1) 연결실체는 구조조정으로 인한 입점업체 보상비용 등을 충당부채로 인식하고 있습니다.(*2) 연결실체는 방송적립기금 등을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

17. 기타비금융부채당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

예수금	87,285,140	134,757,807

부가세예수금	53,678,391	56,356,663

선수금	1,396,983,148	1,431,898,309

기타부채	3,371,854	5,549,676

유동부채 계	1,541,318,533	1,628,562,455

18. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

확정급여채무의 현재가치	798,250,998	781,336,593

사외적립자산의 공정가치	(1,006,361,563)	(1,036,331,267)

확정급여제도의 자산 인식액	(208,110,565)	(254,994,674)

확정급여자산 인식액	214,955,996	261,888,457

확정급여부채 인식액	6,845,431	6,893,783

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

기타장기급여채무의 현재가치	23,955,103	25,734,317

(3) 당분기 및 전분기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기 분기

당기근무원가	21,107,668	23,853,605

이자원가	10,330,278	6,535,618

사외적립자산의 이자수익	(14,034,244)	(7,368,270)

확정기여제도로 인식한 퇴직급여 등	1,984,851	4,034,960

장기종업원급여	842,208	2,217,035

합 계	20,230,761	29,272,948

19. 신종자본증권(1) 당분기말과 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

제5회 사모 채권형 신종자본증권	2021-06-22	2051-06-22	4.20	40,000,000	40,000,000

제6회 사모 채권형 신종자본증권	2021-12-22	2051-12-22	5.30	100,000,000	100,000,000

제7회 사모 채권형 신종자본증권	2022-02-25	2052-02-25	5.60	30,000,000	30,000,000

소 계	170,000,000	170,000,000

발행비용	(545,978)	(545,978)

합 계	169,454,022	169,454,022

(2) 채권형 신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제5회 사모 채권형 신종자본증권	제6회 사모 채권형 신종자본증권	제7회 사모 채권형 신종자본증권

발행금액	40,000,000	100,000,000	30,000,000

만기	30년(만기 도래 시 연결실체의 의사결정에 따라 만기연장 가능)

이자율	발행 시점 ~ 2023.06.22 : 연 고정금리 4.20%발행 시점 2년 후 2.0% 스텝업 금리 적용스텝업 금리 적용 이후 매 년 0.5% 금리 가산	발행 시점 ~ 2023.12.22 : 연 고정금리 5.30%발행 시점 2년 후 2.0% 스텝업 금리 적용스텝업 금리 적용 이후 매 년 0.5% 금리 가산	발행 시점 ~ 2024.02.25 : 연 고정금리 5.60%발행 시점 2년 후 2.0% 스텝업 금리 적용스텝업 금리 적용 이후 매 년 0.5% 금리 가산

이자지급조건	2021년 09월 22일을 최초로 만기일까지 매 3개월마다 22일에 각각 3개월분의 이자를 후급	2022년 03월 22일을 최초로 만기일까지 매 3개월마다 22일에 각각 3개월분의 이자를 후급	2022년 05월 25일을 최초로 만기일까지 매 3개월마다 25일에 각각 3개월분의 이자를 후급

기타	회사가 발행 후 2년 시점 및 이후 매 1년마다 조기상환권 행사 가능	회사가 발행 후 2년 시점 및 이후 매 이자지급일 마다 조기상환권 행사 가능	회사가 발행 후 2년 시점 및 이후매 이자지급일 마다 조기상환권 행사 가능

상기 제5회, 제6회 및 제7회 신종자본증권은 만기 도래 시 롯데컬처웍스의 의사결정에 따라 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 사채의 이자지급은 롯데컬처웍스의 재량에 따라 연기 가능하며, 이자의 지급이 연기된 경우에는 연기된 이자가 전액 지급되기 전까지 보통주식에 대한 배당금 지급을 결의하거나 지급할 수 없습니다.

20. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

기타포괄손익-공정가치 평가손익	159,284,578	76,475,424

해외사업장환산외환차이	27,045,073	12,762,738

현금흐름위험회피	(34,217,654)	(9,015,999)

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분	(25,990,652)	(19,599,791)

합 계	126,121,345	60,622,372

21. 주당이익(1) 기본주당이익

① 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기 분기

지배주주지분 순이익	56,273,245,405	48,396,223,320

신종자본증권이자	(2,165,000,000)	(1,745,000,000)

가중평균유통보통주식수(주)	28,270,640	28,270,640

기본주당순이익	1,914	1,650

② 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기 분기

기초 발행보통주식수	28,288,755	28,288,755

자기주식	(18,115)	(18,115)

가중평균유통보통주식수	28,270,640	28,270,640

(2) 희석주당이익당분기 및 전분기 희석효과가 발생하지 않아 기본주당이익과 동일합니다.

22. 매출(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출과 관련해 연결포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기 분기

고객과의 계약에서생기는 수익	총 매출액	4,973,658,995	5,273,832,510

상품매출액	4,488,216,803	4,786,294,262

제품매출액	161,410,440	171,297,241

기타매출액(*)	324,031,752	316,241,007

매출차감	1,811,685,923	1,844,147,793

매출에누리와 환입	324,781,710	310,884,373

반품충당부채 및 이연매출	58,546,345	67,398,843

특정상품매출원가	1,428,357,868	1,465,864,577

소 계	3,161,973,072	3,429,684,717

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익	399,617,440	341,112,708

합 계	3,561,590,512	3,770,797,425

(*) 당분기 중 농축수산물 소비촉진 일환으로 한국농수산식품유통공사 및 한국수산회로부터 지원받은 보조금 5,008,346천원(전분기 4,000,547원)이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

계약자산 - 분양미수금	11,561,239	-

계약자산 계	11,561,239	-

계약부채 - 고객충성제도	125,955,633	130,679,172

계약부채 - 상품권	1,064,151,582	1,057,500,153

계약부채 - 분양선수금	1,063,152	9,981,876

계약부채 - 기타	139,701,698	155,681,450

계약부채 계	1,330,872,065	1,353,842,651

(3) 당분기말 현재 상품권 관련 이행되지 않은 수행의무의 시기별 예상회수액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

장부금액	1년	1 ~ 5년	5년 초과

1,064,151,582	559,447,688	499,934,338	4,769,556

23. 판매비와관리비 및 대손상각비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비 및 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기 분기

급여및상여	314,245,674	317,687,609

퇴직급여	19,382,034	26,899,450

장기종업원급여	829,647	2,172,953

복리후생비	66,544,939	66,265,206

교육훈련비	2,594,318	1,375,942

여비교통비	4,639,302	3,828,896

차량유지비	571,936	610,243

보험료	2,189,545	2,979,662

세금과공과	15,275,904	34,648,063

접대비	857,722	706,937

소모품비	13,051,826	12,440,429

도서인쇄비	262,274	317,460

통신비	4,636,503	5,061,867

수도광열비	92,575,474	74,267,835

수선유지비	10,799,408	10,572,424

지급임차료	34,822,336	29,262,893

감가상각비	265,024,168	275,456,404

무형자산상각비	7,131,301	11,926,626

지급수수료	277,401,311	284,341,341

용역비	236,450,259	220,694,009

광고선전비	35,750,016	40,238,039

견본비	51,617	63,772

판매수수료	38,204,464	28,681,479

판매촉진비	24,629,574	24,854,522

장식비	2,482,939	2,281,885

대손상각비(환입)	(413,940)	305,283

운반보관료	32,472,450	40,676,240

연구개발비	73,834	27,541

충당부채환입	(4,075,557)	(1,370,937)

보상비	235,281	1,194,988

잡비 등	485,174	265,992

합 계	1,499,181,733	1,518,735,053

24. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

계정과목	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기 분기

기타수익:

외환차익	1,008,903	230,700

외화환산이익	860,464	293,229

유형자산처분이익	539,254	174,895

무형자산처분이익	314,001	-

리스종료이익	1,746,358	44,798,868

사용권자산처분이익	17,102,706	4,570,896

기타비유동자산손상차손환입	4,375	4,573

잡이익	9,949,612	10,378,055

합 계	31,525,673	60,451,216

기타비용:

외환차손	839,165	446,558

외화환산손실	12,489	320,078

유형자산처분손실	1,721,684	1,249,367

유형자산손상차손	1,644,899

리스종료손실	311,050	59,466

사용권자산처분손실	2,188,646	1,367,828

기부금	4,898,901	2,648,142

기타의대손상각비	1,734,988	2,076,181

잡손실 등	3,379,778	1,079,553

합 계	16,731,600	9,247,173

25. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기 분기

금융수익:

유효이자율법에 따른 이자수익	44,866,117	20,765,545

배당금수익	6,490,825	9,043,762

외환차익	3,806,812	2,102,071

외화환산이익	10,912,783	7,436,912

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	3,434,518	391,516

당기손익-공정가치 채무상품 처분이익	1,185	295,829

기타포괄손익-공정가치 채무상품 처분이익	677	36,728

위험회피파생상품평가이익	31,108,978	21,288,846

매매목적파생상품평가이익	639,510	860,082

위험회피파생상품거래이익	-	1,150,000

매매목적파생상품거래이익	1,382	19,410,380

종속기업및관계기업투자처분이익	1,194,889	72,113

관계기업투자손상차손환입	-	3,206,866

매각예정자산·부채처분이익	34,584,071	-

합 계	137,041,747	86,060,650

금융비용:

이자비용	144,061,435	116,413,810

외환차손	180,961	2,010,216

외화환산손실	32,073,327	19,650,433

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실	302,079	-

위험회피파생상품평가손실	916,898	192,000

위험회피파생상품거래손실	64,920	-

매매목적파생상품거래손실	18,029	-

합 계	177,617,649	138,266,459

26. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

27. 연결현금흐름표(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

현금	14,274,832	19,993,921

예금	178,266,780	185,021,682

기타현금성자산	1,739,316,036	1,595,794,103

합 계	1,931,857,648	1,800,809,706

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 조정내역

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기 분기

퇴직급여	17,403,702	23,020,953

장기종업원급여	842,208	2,217,035

감가상각비	267,554,264	278,193,595

무형자산상각비	20,820,732	40,114,818

외화환산손실	32,085,816	19,970,511

외환차손	180,961	2,010,216

유형자산처분손실	1,721,684	1,249,367

유형자산손상차손	1,644,899	-

리스종료손실	311,050	59,466

사용권자산처분손실	2,188,646	1,367,828

대손상각비(환입)	(413,940)	2,076,181

기타의대손상각비	1,734,988	305,283

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실	302,079	-

파생상품거래손실	82,949	-

파생상품평가손실	916,898	192,000

지분법손실	5,578,736	242,856

기타현금의 유출이 없는 비용 등	2,327,657	2,352,321

이자비용	144,061,435	116,413,810

법인세비용	47,309,398	32,870,663

외화환산이익	(11,773,247)	(7,730,140)

외환차익	(3,806,812)	(2,102,071)

충당부채환입액	(4,075,557)	(1,370,937)

유형자산처분이익	(539,254)	(174,895)

무형자산처분이익	(314,001)	-

매각예정자산처분이익	(34,584,071)	-

리스종료이익	(1,746,358)	(44,798,868)

사용권자산처분이익	(17,102,706)	(4,570,896)

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	(3,434,518)	(391,516)

당기손익-공정가치 채무상품 처분이익	(1,185)	(295,829)

기타포괄손익-공정가치 채무상품 처분이익	(677)	(36,728)

파생상품거래이익	(1,382)	(20,560,379)

파생상품평가이익	(31,748,488)	(22,148,928)

지분법이익	(23,931,471)	(34,526,314)

종속기업및관계기업투자처분이익	(1,194,889)	(72,113)

기타현금의 유입이 없는 수익 등	(1,867,368)	(8,793,160)

이자수익	(44,866,117)	(20,765,545)

배당금수익	(6,490,825)	(9,043,762)

합계	359,175,236	345,274,822

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기 분기

매출채권의 감소	179,443,773	98,145,951

기타채권의 감소(증가)	10,088,297	(40,256,890)

기타금융자산의 감소(증가)	(492,148)	1,002,287

재고자산의 증가	(85,512,885)	(167,706,341)

기타비금융자산의 증가	(15,073,601)	(23,629,814)

매입채무의 증가	80,329,140	157,296,864

기타채무의 감소	(355,522,509)	(95,750,410)

기타금융부채의 감소	(47,893,645)	(33,978,742)

선수수익의 증가	6,706,854	9,119,708

충당부채의 증가(감소)	(6,080,801)	3,869,678

기타비금융부채의 감소	(78,358,789)	(1,313,740)

확정급여채무의 지급	(29,962,872)	(16,934,397)

기타장기급여채무의 지급	(2,623,900)	(2,847,500)

사외적립자산의 변동	36,195,352	5,594,755

합계	(308,757,734)	(107,388,591)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기 분기

유형자산취득 미지급금	(59,473,028)	(75,214,030)

무형자산취득 미지급금	(1,880,058)	(1,665,465)

사용권자산의 취득	11,237,703	12,579,425

28. 영업부문(1) 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 사업부문을 구분하여 보고하고 있습니다.

구 분	백화점	할인점	전자제품 전문점	슈퍼	홈쇼핑	영화상영업	이커머스	기 타

구분기준	중ㆍ고가 위주의소매점	중ㆍ저가 위주의도소매점	가전제품 소매업	중ㆍ저가 위주의도소매점	방송채널사용사업	영화 및 비디오물 상영업	전자상거래기본법에 의한유통산업	기타

수익을 창출하는 주요 재화	판매시설 및 상품	가전제품 등	판매시설 및 상품	상품 등	영화관운영 등	판매시설 및 상품 등

주요고객	일반소비자

(2) 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기 분기

부문수익	부문간 수익	외부수익	부문수익	부문간 수익	외부수익

백화점	796,435,868	21,059,176	775,376,692	744,487,824	22,521,328	721,966,496

할인점	1,446,828,593	9,025,886	1,437,802,707	1,481,810,140	12,483,019	1,469,327,121

전자제품 전문점	626,073,664	162,364	625,911,300	841,219,787	116,620	841,103,167

슈퍼	325,700,489	2,147,485	323,553,004	349,166,769	2,205,436	346,961,333

홈쇼핑	231,217,512	4,548,497	226,669,015	275,205,739	5,325,381	269,880,358

영화상영업	111,910,709	33,184	111,877,525	72,549,510	42,893	72,506,617

이커머스	29,262,933	4,737,514	24,525,419	26,486,593	4,766,422	21,720,171

기타	72,553,347	36,678,497	35,874,850	63,697,116	36,364,954	27,332,162

합 계	3,639,983,115	78,392,603	3,561,590,512	3,854,623,478	83,826,053	3,770,797,425

(3) 당분기와 전분기 중 부문별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출액	영업이익(손실)

제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기 분기	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기 분기

백화점	796,435,868	744,487,824	130,965,290	108,102,878

할인점	1,446,828,593	1,481,810,140	31,906,869	16,633,072

전자제품 전문점	626,073,664	841,219,787	(25,805,176)	(8,166,255)

슈퍼	325,700,489	349,166,769	8,405,982	2,510,706

홈쇼핑	231,217,512	275,205,739	3,837,331	30,933,721

영화상영업	111,910,709	72,549,510	(11,033,874)	(29,426,633)

이커머스	29,262,933	26,486,593	(19,988,145)	(45,308,699)

기타	72,553,347	63,697,116	8,608,116	6,822,060

합 계	3,639,983,115	3,854,623,478	126,896,393	82,100,850

연결조정	(78,392,603)	(83,826,053)	(14,382,761)	(13,386,555)

연결조정후 금액	3,561,590,512	3,770,797,425	112,513,632	68,714,295

(단위:천원)

구 분	감가상각비 및 무형자산상각비	분기순이익(손실)

제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기 분기	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기 분기

백화점	158,197,784	159,890,892	155,826,338	128,118,774

할인점	60,831,990	64,429,085	(12,221,032)	(6,606,079)

전자제품 전문점	31,666,823	35,249,787	(18,091,588)	(7,003,435)

슈퍼	11,403,490	11,687,484	(813,680)	(3,199,159)

홈쇼핑	8,166,325	7,491,245	16,960,792	32,550,658

영화상영업	32,501,752	48,250,880	(20,538,327)	(37,017,847)

이커머스	1,288,469	10,720,002	(15,827,083)	(37,802,306)

기타	17,812,142	18,047,736	(19,164,957)	72,218,323

합 계	321,868,775	355,767,111	86,130,463	141,258,929

연결조정	(33,493,779)	(37,458,698)	(28,355,325)	(72,133,605)

연결조정후 금액	288,374,996	318,308,413	57,775,138	69,125,324

(4) 당분기말과 전기말 현재 사업부문별 자산, 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채

제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

백화점	17,183,842,259	17,336,745,528	13,188,172,284	13,118,636,554

할인점	7,715,272,207	7,624,585,533	2,784,357,603	2,889,986,822

전자제품 전문점	2,178,739,891	2,090,377,620	1,281,597,624	1,168,922,512

슈퍼	907,683,953	903,901,633	265,169,239	298,312,076

홈쇼핑	2,308,255,516	2,152,413,624	480,013,128	446,025,186

영화상영업	1,008,539,787	1,035,354,815	1,010,507,314	1,008,853,050

이커머스	252,090,732	206,728,131	215,133,652	260,943,680

기타	6,617,785,480	6,377,638,580	3,432,414,919	3,310,507,906

합 계	38,172,209,825	37,727,745,464	22,657,365,763	22,502,187,786

연결조정	(6,287,494,225)	(6,024,169,591)	(1,810,534,490)	(1,833,728,699)

연결조정후 금액	31,884,715,600	31,703,575,873	20,846,831,273	20,668,459,087

(5) 당분기와 전분기 중 지역별 매출내역(연결조정 전)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기 분기

한국	3,223,984,241	3,482,718,643

중국	5,738,767	6,789,352

베트남	120,379,515	98,299,322

인도네시아	289,880,592	266,816,161

합 계	3,639,983,115	3,854,623,478

(6) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은없습니다.

29. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원,CNY,VND,USD,IDR)

구 분	통화	한 도	사용액

일반대출	원화	1,885,172,273	1,820,145,777

CNY	258,000,000	100,000,000

VND	740,000,000,000	-

USD	917,600,000	690,000,000

IDR	2,840,000,000,000	1,920,000,000,000

기업어음	원화	990,000,000	840,000,000

구매카드	원화	417,100,000	2,240,445

당좌차월	원화	53,000,000	-

수입신용장 개설	USD	202,000,000	173,358,057

지급보증	USD	138,000	-

(2) 주요 경영관련 약정사항① 롯데쇼핑

당사는 롯데역사, 롯데물산 및 씨에스유통과 맺은 경영관리계약에 따라 백화점, 쇼핑몰 및 슈퍼의 운영을 맡고 있습니다. 이에 대한 대가로 백화점, 슈퍼는 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 10에 해당하는 금액, 쇼핑몰은 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 9에 해당하는 금액을 경영관리수수료로 받고 있으며 이를 매출액 중 기타매출액으로 계상하고 있습니다. ② 우리홈쇼핑종속기업인 우리홈쇼핑은 롯데카드, 비씨카드와 제휴카드 발행계약을 체결하고 있으며, 이 계약은 계약종료일 이후 1년 단위로 갱신되고 있습니다. 또한 롯데글로벌로지스, 씨제이대한통운, 한진과 물류대행계약을 체결하고 있습니다. 그리고 다수의 케이블TV 종합유선방송사업자와 방송프로그램 공급 계약을 체결하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 계류 중인 소송사건은 원고인 53건(소송가액 21,701,879천원)과 피고인 54건(소송가액 76,010,210천원)이 있습니다. 이 중 피고로 계류중인 16건에 대하여 9,520,196천원을 충당부채로 계상하였습니다.당분기말 현재 가습기세정제 피해와 관련하여 피고인 13건(소송가액 23,767,934천원)의 소송이 포함되어 있으며, 이와 관련한 예상 손실액을 합리적으로 추정하여 2,233,403천원을 충당부채로 계상하고 있습니다.

연결실체의 경영진은 상기 소송 외에는 소송의 최종 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.한편, 종속기업인 우리홈쇼핑은 방송법 제18조 제1항 제1호에 의하여 과학기술정보통신부로부터 일 6시간(오전2~8시) 6개월 업무정지 행정처분을 부과받아 이에 대한 취소소송 제기를 신청하였습니다. 업무정지 처분에 대한 취소소송은 2022년 1월 19일자로 2심에서 패소하였으며, 2022년 11월 30일자 대법원 선고로 본건이 확정됨에 따라 2023년 2월 1일부터 2023년 7월 31일까지 6개월의 기간동안 일 6시간(오전2~8시)의 업무정지 행정처분을 이행할 예정입니다. 다만, 상기 업무정지 행정처분이 향후 당사의 수취채권 등의 회수가능성, 유무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없음에 따라 이로 인한 재무적 영향은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다.또한, 종속기업인 Lotte Properties (Chengdu) Limited의 사용이 제한된 장기금융상품은 토지출양대금 납부와 관련하여 중국 당국에 의하여 동결되었으며, 관련 소송이 진행 중에 있습니다. 2021년에 사용이 제한된 장기금융상품 전체에 대해 70,794,570천원의 손상차손을 인식했습니다.(4) 당분기말 현재 기업은행 등과 체결하고 있는 외상매출채권담보대출 약정 한도금액은 803,900,000천원입니다.

(5) 종속기업인 롯데하이마트는 당분기말 현재 전자단기사채를 200,000,000천원을 한도로 발행할 수 있으며, 발행된 금액은 없습니다.

(6) 이행보증 등① 롯데쇼핑당분기말 현재 당사는 영업과 관련된 이행보증 등과 관련하여 주택도시보증공사 및 서울보증보험으로부터 194,654,328천원(100건)의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

② 우리홈쇼핑종속기업인 우리홈쇼핑이 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 중소기업은행으로부터 받는 물품판매 지급보증 5,700,000천원과 서울보증보험으로부터 받는 계약이행 1,025,000천원이 있습니다.③ 롯데하이마트종속기업인 롯데하이마트는 당분기말 현재 보증을 요구하는 전 대표이사에 대한 공탁금, 일부 납품업체와의 납품계약 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 15,487,540천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(7) 브랜드 사용 계약 등당사 및 일부 종속기업은 당분기말 현재 롯데지주 주식회사와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.2%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배분할 금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액으로 지급하고 있습니다. (8) 종속기업인 롯데컬처웍스는 2019년 이노션 보통주식 1,860,000주를 현물출자 받고 롯데컬처웍스의 보통주 7,687,456주를 발행하였습니다. 동 주식 발행 시 신주인수인과 체결한 계약에 따라 롯데컬처웍스는 일정기간 내 기업공개가 완료되지 않는 경우 관련 법령상 허용되는 방법으로 신주인수인에게 발행한 주식 전부를 현금을 대가로 하여 매입할 의무를 부담합니다. 그리고 당사는 법률 등에 위반하지 않는 한 의무이행을 반대하지 아니할 것을 확인하였습니다. 한편, 롯데컬처웍스의 사전 동의가 없는 한, 신주인수인은 상장기한일까지 롯데컬처웍스의 보통주를 제3자에게 임의로 처분하거나 질권 기타 담보로 제공할 수 없으며, 신주인수인이 보유하고 있는 롯데컬처웍스의 보통주를 양도금지기간 이후 처분하고자 하는 경우 롯데컬처웍스는 직접 또는 제3자를 지정하여 우선매수권을 행사할 수 있습니다.(9) 이노션 보통주 1,030,000주는 매도인과 체결한 2019년 5월 10일자 주식매매계약및 2022년 7월 19일자 계약인수합의서에 따라 매도인의 사전 서면 동의가 없는 한, 계약인수합의서 체결일로부터 5년이 되는 날 또는 롯데컬처웍스의 기업공개 완료일까지 임의로 처분하거나 질권 및 기타 담보로 제공할 수 없습니다. 또한, 연결실체가 보유하고 있는 이노션 주식을 양도금지기간 이후 제3자에게 처분하고자 하는 경우, 매도인은 직접 또는 제3자를 지정하여 우선매수권을 행사할 수 있습니다.

(10) 당분기말 당사는 SC은행 등에 종속기업인 롯데인천타운, PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA, LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD., LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY 및 관계기업인 Coralis S.A.의 대출약정과 관련하여 투자확약서(LOC, LOA, LOU)를 제공하고 있습니다. 다만, 해당 투자확약서가 보증을 의미하지는 않습니다.(11) 종속기업인 롯데컬처웍스는 신보2020제13차, 15차 유동화 전문유한회사가 발행한 후순위 채권 중 3,000,000천원을 취득하였으며 해당 채권 전액에 대하여 신보2020제13차, 15차 유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다. 또한, 신보2023제 1차 유동화전문유한회사가 발행한 후순위 채권 중 300,000천원을 취득하였으며 해당 채권 전액에 대하여 신보2023제 1차 유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다. 한편, 제3회 사모사채와 관련하여 종속기업인 롯데컬처웍스의 신용등급이 BBB+ 이하로 하락하거나 또는 대주주가 변경되는 경우 10,000,000천원, 제10회 사모사채와 관련하여 종속기업인 롯데컬처웍스의 신용등급이 BBB0 이하로 하락하거나 또는 대주주가 변경되는 경우 20,000,000천원, 제8회 사모사채와 관련하여종속기업인 롯데컬처웍스의 신용등급이 BBB0 이하로 하락하거나 또는 롯데그룹에서 제외되는 경우 10,000,000천원의 조기상환특약이 존재합니다.(12) 종속기업인 롯데인천타운은 2020년 10월 23일 제이앤디개발 주식회사와 인천 구월농산물 도매시장 개발사업을 공동으로 진행하는 공동약정을 체결하였습니다. 본약정에 따라 제이앤디개발 주식회사는 관리형 토지신탁 수익권을 취득하기 위한 사업참여금액으로 사업부지인정가격의 40% 에 해당하는 1,840억원을 당사에 지급하였고, 롯데인천타운은 해당금액을 선수금으로 반영하였습니다. 롯데인천타운은 사업부지 인정가격의 60%에 해당하는 2,760억원을 본 사업에 투자하고, 롯데인천타운과제이앤디개발은 60%:40% 사업지분율로 공동사업을 추진하고 있습니다. 공동약정 하에서 롯데인천타운은 인천 남동구 구월동에 위치한 부동산을 소유하고 있으며, 이 부동산은 완공 후 분양할 목적으로 투자되었습니다. 본 약정에 따라 롯데인천타운은 업무집행 대표사로서 사업기획, 인허가, 자금조달, 공사시행, 준공, 분양 등 본 사업 전반에 관한 감독 업무를 수행하고, 자신의 지분에 해당하는 60% 만큼 분양수익에 권리가 있으며, 공동으로 발생한 비용 중 자신의 지분 60% 만큼을 부담합니다.

(13) 연결실체는 관계회사인 유진유니콘 사모투자합자회사와 타 투자자가 보유한 중고나라의 지분 69.88%를 최초 취득한 날로부터 3년이 되는 날까지 행사할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다.

(14) 당사는 하임 유한회사, 하임1호 유한회사 및 하임2호 유한회사가 보유한 한샘 지분에 대해 최초 취득한 날로부터 3년이 경과한 이후 행사할 수 있는 우선청약권 및우선매수청구권을 보유하고 있습니다. 또한, 하임 유한회사, 하임1호 유한회사 및 하임2호 유한회사는 차입약정에 따라 한샘의 의결권 있는 주식 8,339,691주에 대해 한국투자증권(주) 외 18인에게 근질권이 설정되어 있고, 재무적 준수사항에 미달할 경우 기한의 이익을 상실합니다. 재무적 준수사항에는 2024년 6월말 시점 및 2024년 12월말부터 연도별 한샘투자 관련 Net Debt to EBITDA 비율을 일정수준 이하로 유지해야 하는 기준과 2024년 9월부터 분기별 LTV(Loan to Value Ratio)비율을 85% 미만으로 유지해야 하는 기준이 있습니다. 단, LTV비율 준수사항은 일정 기준에 따라 계산된 한샘의 EBITDA가 기준금액 이상인 경우 위반하지 않은 것으로 봅니다.(15) 기타 사항 연결실체는 구조화기업에 토지와 건물을 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 일부 점포는 임차기간 종료로 영업종료 하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. ① 2008년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제29호에 롯데마트 제주점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 2,200억원에 매각한 후 제주점은 에프엘제주노형일반사모부동산투자신탁제3호(구, 현대인피니티전문투자형사모부동산투자신탁1호) , 대덕점은미래캐슬로부터 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다. 2020년 중 롯데마트 항동점은 영업종료하였으며, 당사는 해당점을 우선 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있지않습니다.② 2010년과 2011년 롯데리테일사모부동산투자신탁 제1~4호에 롯데백화점 분당점을 포함한 6개점의 토지와 건물을 5,949억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다. 2019년 중 롯데마트 수지점, 2020년 중 롯데마트 구로점, 도봉점은 영업종료 하였으며, 당사는 해당점을 우선 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있지 않습니다.

③ 2013년 KB스타리테일사모부동산투자신탁 제1호로부터 임차하여 사용중인 롯데아울렛 이시아폴리스점의 건물은 2018년 6월 25일 체결된 부동산매매계약에 따라 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁 31호가 임대차계약상 임대인으로서의 지위를양수하였으며 당사는 동 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.④ 2013년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제55호에 롯데아울렛 광명점의 건물을1,469억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있고, KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제81호에 롯데마트 양덕점의 토지와 건물을 551억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.⑤ 2014년 KB롯데마스터리스사모부동산투자신탁 제1호에 롯데백화점 일산점을 포함한 2개점과 롯데마트 부평점을 포함한 5개점의 토지와 건물을 6,017억원에 매각한후 임차하여 사용하고 있고, 캡스톤사모부동산투자신탁11호에 롯데백화점 동래점을포함한 2개점과 롯데마트 성정점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 5,001억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.⑥ 2018년 코람코전문투자형사모부동산투자신탁 제82호에 롯데마트 금천점의 토지와 건물을 642억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.한편, 연결실체는 상기 구조화 기업을 연결하지 않고 있습니다.(16) 연결실체는 2017년 4월 26일 이사회 결의에 의거 당사와 롯데칠성음료 주식회사, 롯데푸드 주식회사가 영위하는 사업 중 투자부문을 각각 분할하여 롯데제과 투자부문에 흡수합병하는 분할합병을 하였습니다. 이와 관련하여 상법 제530조의 9 제1항의 규정에 의거 분할신설회사 및 분할존속회사는 분할전의 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(17) 당분기말 현재 연결실체는 자산담보부대출 및 기업어음증권(액면금액 195,000,000천원, 자금보충대상 채무잔액 184,000,000천원, 2024년 5월 28일 만기), 자산담보부기업어음증권(액면금액 80,000,000천원, 2023년 4월 20일 만기), 자산담보부사채(액면금액 193,000,000천원, 자금보충대상 채무잔액 192,920,000천원, 2023년 6월 15일 만기)와 관련하여 발행사인 수원랜드마크제사차, 수원랜드마크제오차, 케이에스제일차, 엘케이에이치제이차, 뉴스타김포한강제이차가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다.

(18) 당분기말 현재 당사가 발행한 외화사채와 관련하여 주간사로부터 제공받는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

구 분	주간사	만기일	보증금액(단위 : USD)

제87-1회 외화사채	KB 국민은행	2023.08.18	100,000,000

제87-2회 외화사채	하나은행	2023.08.21	50,000,000

제90-1회 외화사채	MUFG 은행	2024.05.21	100,000,000

제90-2회 외화사채	SMBC 은행	2024.05.20	175,000,000

제91회 외화사채	MUFG 은행	2024.08.19	100,000,000

제92회 외화사채	MUFG 은행	2025.03.25	160,000,000

제94회 외화사채	MUFG 은행	2025.11.28	100,000,000

30. 연결실체간 주요거래(1) 당분기말 현재 연결실체에 대한 주요 지급보증 및 담보제공한 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:CNY,IDR,USD)

특수관계구분	회사명	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비고

종속기업	Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	하나은행	CNY 258,000,000	2022년 05월 27일 ~2023년 05월 26일	자금조달을 위한지급보증

PT. LOTTE MART INDONESIA	SC 은행	IDR 175,000,000,000	2022년 04월 13일 ~2023년 04월 13일

KB Bukopin	IDR 125,000,000,000	2022년 04월 13일 ~2023년 04월 13일

신한은행	IDR 250,000,000,000	2022년 04월 14일 ~2023년 04월 14일

하나은행	IDR 420,000,000,000	2023년 02월 25일 ~ 2024년 02월 25일

Lotte Cinema Vietnam Co., Ltd.	한국수출입은행	USD 7,000,000	2022년 10월 05일 ~2023년 10월 05일

SC은행	USD 25,000,000	2022년 09월 20일 ~2023년 09월 19일

신한은행	USD 10,000,000	2022년 07월 01일 ~2023년 07월 07일

KB 국민은행	USD 10,000,000	2022년 07월 01일 ~2023년 07월 03일

하나은행	USD 10,000,000	2023년 01월 19일 ~2024년 01월 20일

USD 4,800,000	2023년 03월 24일 ~2024년 03월 22일

USD 20,000,000	2022년 06월 23일 ~2023년 06월 22일

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	KB 국민은행	USD 165,000,000	2023년 03월 10일 ~ 2024년 03월 08일

NH 농협은행	USD 54,000,000	2023년 03월 15일 ~ 2024년 03월 15일

신한은행	USD 30,000,000	2022년 11월 15일 ~ 2023년 11월 14일

우리은행	USD 30,000,000	2022년 11월 15일 ~ 2023년 11월 14일

USD 30,000,000	2023년 03월 10일 ~ 2024년 03월 08일

하나은행	USD 30,000,000	2022년 11월 15일 ~ 2023년 11월 14일

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD	KB 국민은행 외 3개 은행	USD 250,000,000	2022년 05월 23일 ~ 2025년 05월 23일

한국수출입은행	USD 125,000,000	2022년 06월 27일 ~ 2027년 06월 28일

(2) 당사는 2014년부터 롯데수원역쇼핑타운 토지 임대차기간(20년) 동안 임대인에게지급하여야 하는 임차료에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체는 기업어음증권(액면금액 222,900,000천원, 2023년 6월15일 만기)과 관련하여 발행사인 엘케이에이치제일차, 뉴스타김포한강제일차가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다.

31. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요주주는 다음과 같습니다.

기업명	지분율(%)

롯데지주(*)	40.00

호텔롯데	8.86

부산롯데호텔	0.78

(*) 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 54(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익(*2,3)	기타비용(*3)

주요주주	롯데지주	809,881	-	-	-	10,561,281

호텔롯데	19,877,077	-	4,154	-	10,337,603

부산롯데호텔	1,381,134	-	1,061	-	2,328,696

소 계	22,068,092	-	5,215	-	23,227,580

관계ㆍ공동기업	에프알엘코리아	8,060,487	-	-	-	-

자라리테일코리아	2,825,901	-	-	-	-

롯데카드	971,962	-	-	2,822	43,790,805

한샘	2,473,903	58,946	28,585,980	54,280	1,279,835

기타	3,110,542	1,722,908	1,441,300	20,722	2,898,719

소 계	17,442,795	1,781,854	30,027,280	77,824	47,969,359

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데건설	239,359	-	26,768,384	-	228,539

롯데웰푸드(구, 롯데제과)	1,642,202	28,622,273	-	484	2,908,829

롯데칠성음료	2,279,378	11,959,689	-	-	14,198

롯데정보통신	285,503	-	6,827,214	41,480	36,157,848

대홍기획	3,347	-	-	-	3,475,456

롯데역사	2,520,457	-	-	127,495	374,237

롯데지알에스	2,068,559	276,302	-	5,692	1,779,226

롯데상사	528,782	18,384,661	-	-	-

롯데알미늄	44,565	549,202	4,510	141	2,086,244

롯데글로벌로지스	1,584,504	-	-	5,007	64,737,659

한국후지필름	172,196	-	-	70	9,058

롯데물산	1,357,270	-	-	-	9,975,469

롯데자산개발	-	-	62,730	-	-

코리아세븐	2,227,937	-	-	-	454,445

기타	7,297,656	3,298,577	77,760,751	52,343	21,909,941

소 계	22,251,715	63,090,704	111,423,589	232,712	144,111,149

합 계	61,762,602	64,872,558	141,456,084	310,536	215,308,088

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.(*2) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다.

(*3) 연결실체는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익 및 기타비용에 당분기 중 리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익과 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

② 제 53(전) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익(*2,3)	기타비용(*3)

주요주주	롯데지주	1,464,723	-	-	-	10,960,054

호텔롯데	19,603,013	37,534	-	4,912	8,826,448

부산롯데호텔	1,512,633	-	246,043	-	2,064,206

소 계	22,580,369	37,534	246,043	4,912	21,850,708

관계ㆍ공동기업	에프알엘코리아	6,022,362	-	-	-	-

자라리테일코리아	2,253,140	-	-	-	-

롯데카드	650,415	-	-	13,035,437	43,055,875

기타	436,779	1,951,955	-	57,223	1,524,592

소 계	9,362,696	1,951,955	-	13,092,660	44,580,467

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데건설	623,876	-	13,546,178	-	364,756

롯데제과	539,019	13,868,309	-	-	1,045,607

롯데칠성음료	2,502,536	13,208,732	-	8,081	18,195

롯데정보통신	253,301	-	6,394,589	5,041	41,778,932

대홍기획	9,956	-	-	-	4,638,686

롯데역사	2,349,210	138,162	-	3,654	528,994

롯데지알에스	1,999,273	208,083	-	4,715	918,376

롯데상사	273,270	27,684,162	-	-	55

롯데푸드(*4)	1,095,061	13,709,354	-	236	1,811,841

롯데알미늄	39,455	1,748,588	53,920	7,062	1,743,546

롯데글로벌로지스	1,613,013	-	-	-	74,194,873

한국후지필름	95,332	92,202	-	474	91

롯데물산	1,015,744	-	701,957	3,977	8,378,561

롯데자산개발	6,000	-	62,730	-	-

코리아세븐	1,436,183	-	-	-	303,059

기타	3,151,241	2,858,851	22,041,973	201,673	30,374,881

소 계	17,002,470	73,516,443	42,801,347	234,913	166,100,453

합 계	48,945,535	75,505,932	43,047,390	13,332,485	232,531,628

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.(*2) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다.

(*3) 연결실체는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익 및 기타비용에 전분기 중 리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익과 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.(*4) 2022년 7월 1일에 롯데웰푸드(구, 롯데제과)에 피합병되어 소멸하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 54(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	주식매도	주식매입

주요주주	호텔롯데(*1)	9,897,155	-

관계기업	한샘(*2)	-	17,575,470

합 계	9,897,155	17,575,470

(*1) 연결실체는 당분기 중 호텔롯데에 LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD. 지분 10%와 1주를 매각하였습니다.(*2) 연결실체는 당분기 중 한샘의 자기주식 319,554주를 취득하였습니다.

② 제 53(전) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금차입	자금상환	현금출자	주식매입	투자금회수

관계기업	롯데-KDB 오픈이노베이션펀드	-	-	7,800,000	-	-

Hemisphere Film Investors II LLC	-	-	-	-	255,242

Hemisphere Film InvestorsⅢ LLC	-	-	-	-	360,827

IBK-ISU문화콘텐츠조합	-	-	-	-	350,000

그 밖의 특수관계자(*)	롯데물산	60,698,250	59,667,525	-	-	-

합 계	60,698,250	59,667,525	7,800,000	-	966,069

(*) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 54(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	금융리스채권	기타채권	매입채무	차입금	리스부채	기타채무

주요주주	롯데지주	11,000	-	15,222,654	491	-	89,872,118	39,134,229

호텔롯데	1,173,222	-	59,033,884	-	-	196,787,371	21,591,643

부산롯데호텔	-	-	17,164,324	-	-	15,150,769	2,008,491

소계	1,184,222	-	91,420,862	491	-	301,810,258	62,734,363

관계ㆍ공동기업	에프알엘코리아	1,608,439	-	-	-	-	-	9,813,711

자라리테일코리아	-	-	-	-	-	-	5,826,124

롯데카드(*2)	94,981,985	27,659	13,200,251	-	-	-	13,008,092

한샘	16,320	6,970,541	-	697,082	-	-	1,289,045

기타	424,245	6,025,301	3,496,228	85,537	-	69,135,727	9,553,323

소계	97,030,989	13,023,501	16,696,479	782,619	-	69,135,727	39,490,295

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데건설(*3)	1,184	-	241,753	-	-	1,612,621	13,783,132

롯데웰푸드(구, 롯데제과)	482,671	32,378	2,570,682	9,292,804	-	4,271,722	14,094,041

롯데칠성음료	254,038	-	237,350	4,270,319	-	-	10,985,575

롯데정보통신	-	417,599	727,570	-	-	6,184,413	15,516,559

대홍기획	451,080	-	19,600	-	-	-	5,034,709

롯데역사	171,206	-	14,401,050	-	-	7,001,893	5,440,215

롯데지알에스	465,044	735,369	340,460	219,489	-	-	4,561,296

롯데상사	-	-	4,393	4,678,225	-	-	78,474

롯데알미늄	8,953	-	4,700	782,728	-	-	287,793

롯데글로벌로지스	413,750	-	1,270,555	-	-	15,082,150	27,386,643

한국후지필름	1,507	881	66	918	-	-	732,112

롯데물산	832,424	2,997,667	10,613,831	-	-	390,474,184	6,143,692

롯데자산개발	-	-	-	-	-	-	23,001

기타(*4)	6,451,695	172,073	10,718,761	1,557,548	83,589,744	9,377,517	19,048,753

소계	9,533,552	4,355,967	41,150,771	20,802,031	83,589,744	434,004,500	123,115,995

합계	107,748,763	17,379,468	149,268,112	21,585,141	83,589,744	804,950,485	225,340,653

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.(*2) 매출채권 중 소비자매출에 대한 채권 금액이 포함되어 있습니다.(*3) 기타채무에는 LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED 지분 매매 계약금이 포함되어 있습니다. (*4) 차입금 기타 전액은 롯데캐피탈로 부터 차입한 금액이며, 종속기업인 롯데컬처웍스에서 발행한 제10회 무보증사모사채 인수금액 20,000,000천원과 에스브라이트동탄 및 수원랜드마크제사차를 경유해 발생한 각각의 차입금 40,000,000천원, 23,589,744천원이 포함되어 있습니다.

② 제 53(전) 기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	금융리스채권	기타채권	매입채무	차입금	리스부채	기타채무

주요주주	롯데지주	5,500	-	21,383,326	-	-	88,628,545	2,054,400

호텔롯데	1,874,173	-	60,593,018	-	-	223,163,553	20,062,429

부산롯데호텔	-	-	17,150,930	-	-	18,436,337	2,364,201

소계	1,879,673	-	99,127,274	-	-	330,228,435	24,481,030

관계ㆍ공동기업	에프알엘코리아	1,187,954	-	-	-	-	-	26,162,678

자라리테일코리아	-	-	-	-	-	-	6,324,314

롯데카드(*2)	110,558,801	36,768	2,957,355	-	-	-	23,495,607

한샘	975,343	7,327,513	-	431,546	-	-	1,722,256

기타	446,559	5,392,232	1,586,089	689,287	-	63,711,392	1,166,081

소계	113,168,657	12,756,513	4,543,444	1,120,833	-	63,711,392	58,870,936

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데건설(*3)	1,512	-	13,817,525	-	-	1,772,761	45,705,593

롯데제과	415,451	44,256	2,668,250	23,668,848	-	4,179,464	2,695,862

롯데칠성음료	282,541	-	216,252	4,126,942	-	-	11,564,607

롯데정보통신	-	490,140	1,160,210	-	-	6,482,319	29,108,821

대홍기획	1,224,593	-	108,150	-	-	-	10,541,377

롯데역사	3,235,633	-	10,852,137	-	-	7,546,548	9,772,357

롯데지알에스	512,121	664,635	321,000	149,274	-	-	5,203,154

롯데상사	155,041	-	2,530	4,253,753	-	-	93,573

롯데알미늄	10,226	-	8,399	594,877	-	-	763,167

롯데글로벌로지스	403,786	-	1,351,898	-	-	16,227,317	32,733,034

한국후지필름	1,833	28,441	66	-	-	-	729,916

롯데물산	3,028,810	2,997,667	10,405,354	-	-	402,580,659	7,099,581

롯데자산개발	-	-	-	-	-	-	23,001

기타(*4)	11,346,900	159,617	12,222,666	1,568,044	133,589,744	9,564,864	23,392,351

소계	20,618,447	4,384,756	53,134,437	34,361,738	133,589,744	448,353,932	179,426,394

합계	135,666,777	17,141,269	156,805,155	35,482,571	133,589,744	842,293,759	262,778,360

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.(*2) 매출채권 중 소비자매출에 대한 채권 금액이 포함되어 있습니다.(*3) 기타채무에는 LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED 지분 매매 계약금이 포함되어 있습니다. (*4) 차입금 기타 전액은 롯데캐피탈로 부터 차입한 금액이며, 종속기업인 롯데컬처웍스에서 발행한 제4회 무보증사모사채 인수금액 20,000,000천원과 엘인천제일차 유한회사, 에스브라이트동탄 및 수원랜드마크제사차를 경유해 발생한 각각의 차입금50,000,000천원, 40,000,000천원, 23,589,744천원이 포함되어 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 리스채권의 회수, 리스부채의 지급금액은 다음과 같습니다.① 제 54(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	금융리스채권의 회수(*2)	리스부채의 지급(*3)

주요주주	롯데지주	-	2,814,609

호텔롯데	-	31,806,421

부산롯데호텔	-	3,409,664

소계	-	38,030,694

관계기업	롯데카드	9,312	-

한샘	566,907	-

기타	119,330	3,828,388

소계	695,549	3,828,388

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데물산	-	14,976,520

롯데역사	-	593,860

코리아세븐	-	755,314

한국후지필름	2,701	-

롯데건설	-	170,658

롯데정보통신	114,021	906,120

기타	85,249	2,073,314

소 계	201,971	19,475,786

합 계	897,520	61,334,868

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.

(*2) 금융리스채권 이자수익 수취금액이 포함되어 있습니다.(*3) 리스부채 이자비용 지급액이 포함되어 있습니다.

② 제 53(전) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	금융리스채권의 회수(*2)	리스부채의 지급(*3)

주요주주	롯데지주	-	2,667,497

호텔롯데	-	31,523,189

부산롯데호텔	-	3,401,225

소계	-	37,591,911

관계기업	롯데카드	151,412	-

기타	3,816	1,000,822

소계	155,228	1,000,822

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데물산	-	14,502,454

롯데역사	-	377,753

코리아세븐	-	631,228

한국후지필름	8,583	-

롯데건설	-	163,158

롯데정보통신	166,050	1,101,076

기타	81,871	2,155,696

소 계	256,504	18,931,365

합 계	411,732	57,524,098

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.

(*2) 금융리스채권 이자수익 수취금액이 포함되어 있습니다.(*3) 리스부채 이자비용 지급액이 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(외화단위:USD)

특수관계구분	기업명	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

공동기업	INTERNATIONAL BUSINESS CENTER COMPANY LIMITED	한국수출입은행	USD 4,000,000	2022년 04월 01일 ~ 2023년 04월 03일	자금조달을 위한 지급보증

Lotte Entertainment Vietnam Co., Ltd	신한은행	USD 1,860,000	2022년 10월 21일 ~ 2023년 10월 21일

(7) 연결실체와 롯데카드간 구매카드 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	법인명	약정금액	사용금액	상환금액	미결제금액

이용자입장	롯데쇼핑	240,000,000	655,900,601	657,308,991	-

롯데하이마트	150,000,000	270,456,129	270,456,129	-

롯데컬처웍스	20,000,000	3,486,396	4,082,005	1,039,775

32. 리스(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기

사용권자산

토지	814,702,266	833,103,444

건물	3,137,768,770	3,187,746,432

차량운반구	3,498,024	3,168,507

기타	37,041,807	35,068,065

합계	3,993,010,867	4,059,086,448

투자부동산	408,885,919	410,225,068

금융리스채권

유동	34,022,164	26,071,310

비유동	83,869,825	78,201,058

합계	117,891,989	104,272,368

리스부채

유동	737,578,435	756,903,350

비유동	4,518,699,248	4,623,897,611

합계	5,256,277,683	5,380,800,961

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 기 분기	제 53(전) 기 분기

사용권자산의 감가상각비

토지 및 건물	128,686,996	135,102,998

차량운반구	1,076,092	446,229

기타	1,540,413	2,302,057

합계	131,303,501	137,851,284

투자부동산의 감가상각비	6,230,812	6,919,274

리스부채에 대한 이자비용	55,268,890	49,600,441

금융리스채권에 대한 이자수익	1,173,814	1,095,113

단기ㆍ소액 리스료 등	20,889,877	16,382,791

당분기와 전분기 중 리스부채의 총 현금유출액은 각각 229,348,731천원과 247,428,661천원입니다.