롯데쇼핑 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요 롯 데쇼핑 주식회사(이하 "당사")는 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며 당분기말 현재 백화점 29개점, 아울렛 22개점, 할인점 110개점, 슈퍼마켓 256 개점, H 67개점, 쇼핑몰 5개점을 보유하고 있습니다 . 당사는 2006년 2월 9일자로 주 식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다 .

주 주	소유주식수(주)	금 액(천원)	지분율(%)

롯데지주	11,315,503	56,577,515	40.00

신동빈	2,893,049	14,465,245	10.23

호텔롯데	2,507,158	12,535,790	8.86

신영자	297,653	1,488,265	1.05

부산롯데호텔	220,326	1,101,630	0.78

신동주	199,563	997,815	0.71

자기주식	18,115	90,575	0.06

기타주주	10,837,388	54,186,940	38.31

합 계	28,288,755	141,443,775	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ' 금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정 ' , 제1107호 '금융상품: 공시 ' , 제1104호 ' 보험계약 ' 및 제1116호 ' 리스 ' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체 시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 할인 등

코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입하여 조건을 충족하는 모든 임차료 할인에 대해 회계정책을 변경하였습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다 음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ' 충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 ' 부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방 법은 주석 2.1.1 에 서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다만, 세계적인 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 대유행이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 지속기간과 심각성은 매우 불확실하고예측할 수 없 으며, 정부나 회사의 보호조치로 인하여 영업 규모가 감소 할 수 있습니다 . 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 영위하는 사업이 어느정도 영향 을 받을 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수없습니다.

상기 내용을 제외하고는 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	금융리스채권	합 계

총장부금액	168,824,727	209,789,713	30,829,705	409,444,145

차감: 대손충당금	(1,550,183)	(19,881,291)	(20,053)	(21,451,527)

유동자산 계	167,274,544	189,908,422	30,809,652	387,992,618

총장부금액	-	21,219,076	139,213,806	160,432,882

차감: 대손충당금	-	(72,967)	(99,370)	(172,337)

비유동자산 계	-	21,146,109	139,114,436	160,260,545

(2) 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	금융리스채권	합 계

총장부금액	210,522,485	215,562,691	30,596,437	456,681,613

차감: 대손충당금	(1,249,304)	(46,422,773)	(76,333)	(47,748,410)

유동자산 계	209,273,181	169,139,918	30,520,104	408,933,203

총장부금액	-	22,890,500	209,805,192	232,695,692

차감: 대손충당금	-	(194,699)	(566,398)	(761,097)

비유동자산 계	-	22,695,801	209,238,794	231,934,595

5. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	내 역	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

공정가치로 측정되는 금융자산(*1):

당기손익-공정가치	유동자산:

단기금융상품	113,000,000	113,000,000

유동성매매목적파생상품자산	1,111,289	-

비유동자산:

비유동성채무상품	4,125,711	2,220,533

비유동성매매목적파생상품자산	34,561,915	9,724,044

소 계	152,798,915	124,944,577

기타포괄손익-공정가치	유동자산:

유동성채무상품	724,841	8,753,264

비유동자산:

비유동성지분상품	88,996,266	60,624,957

비유동성채무상품	5,159,549	5,889,660

소 계	94,880,656	75,267,881

파생상품자산	유동성위험회피파생상품자산	4,678,413	1,085,951

비유동성위험회피파생상품자산	14,833,126	-

소 계	19,511,539	1,085,951

공정가치로 측정되는 금융자산 합계	267,191,110	201,298,409

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가 금융자산(*2)	유동자산:

현금및현금성자산	1,837,263,731	1,058,444,839

매출채권및기타채권	387,992,618	408,933,203

단기금융상품	599,953,596	692,600,000

단기대여금	6,240,793	6,164,556

미수수익	2,448,102	2,159,885

유동성보증금	94,614,830	136,372,353

비유동자산:

장기금융상품	1,511,000	-

당좌개설보증금	14,500	14,500

장기대여금	6,941,273	12,329,112

기타채권	160,260,545	231,934,595

보증금	990,896,871	935,436,149

소 계	4,088,137,859	3,484,389,192

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계	4,088,137,859	3,484,389,192

금융자산 합계	4,355,328,969	3,685,687,601

(*1) 시장성 있는 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 경우에 대하여 외부평가 기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다. (*2) 상각후원가로 평가하는 금융자산의 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

단기금융상품	712,953,596	805,600,000

단기대여금	6,240,793	6,164,556

미수수익	2,448,102	2,159,885

유동성보증금	94,614,830	136,372,353

유동성채무상품	724,841	8,753,264

유동성위험회피파생상품자산	4,678,413	1,085,951

유동성매매목적파생상품자산	1,111,289	-

유동자산 계	822,771,864	960,136,009

장기금융상품	1,511,000	-

당좌개설보증금	14,500	14,500

장기대여금	6,941,273	12,329,112

보증금	990,896,871	935,436,149

비유동성지분상품	88,996,266	60,624,957

비유동성채무상품	9,285,260	8,110,193

비유동성위험회피파생상품자산	14,833,126	-

비유동성매매목적파생상품자산	34,561,915	9,724,044

비유동자산 계	1,147,040,211	1,026,238,955

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 상품내역은 다음과 같습니다. 1) 지분상품

(단위:천원)

종 목	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

주식수(주)	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

[시장성 있는 지분상품]

BNK금융지주	8,543,826	2.62%	56,179,407	75,527,422	48,528,932

신한금융지주	311,118	0.07%	2,247,354	12,569,167	9,971,332

기타	-	-	-	-	1,240,101

소 계	58,426,761	88,096,589	59,740,365

[시장성 없는 지분상품]

Lotte Properties(Shenyang) Limited	47,858,756	17.93%	61,213,425	-	-

기타	-	-	676,946	899,677	884,592

소 계	61,890,371	899,677	884,592

합 계	120,317,132	88,996,266	60,624,957

2) 채무상품

(단위:천원)

종 목	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

취득원가	장부금액	장부금액

국민주택채권	5,890,600	5,884,335	14,642,870

도시철도채권	50	55	54

합 계	5,890,650	5,884,390	14,642,924

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채 범주	계정명	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치	유동성매매목적파생상품부채	-	19,966,979

소 계	-	19,966,979

파생상품부채	유동성위험회피파생상품부채	-	24,807,690

비유동성위험회피파생상품부채	2,034,788	41,837,052

소 계	2,034,788	66,644,742

공정가치로 측정되는 금융부채 합계	2,034,788	86,611,721

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가로 평가하는금융부채(*)	유동부채:

매입채무및 기타채무	1,649,524,861	1,532,241,853

단기차입금	200,000,000	200,000,000

유동성장기차입금	200,000,000	444,426,000

유동성사채	909,217,315	1,201,659,502

유동성리스부채	605,177,077	530,258,248

미지급비용	178,537,081	88,142,221

유동성예수보증금	185,454,578	163,990,638

비유동부채:

장기차입금	292,070,362	388,714,827

사채	3,323,319,192	3,323,081,204

예수보증금	88,069,455	160,910,422

비유동성리스부채	5,736,650,581	5,401,988,027

기타부채	4,710,090	6,637,990

소 계	13,372,730,592	13,442,050,932

기타금융부채	금융보증부채	101,276,913	91,617,977

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 합계	13,474,007,505	13,533,668,909

금융부채 합계	13,476,042,293	13,620,280,630

( *) 상각후원가로 평가하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

유동성매매목적파생상품부채	-	19,966,979

유동성위험회피파생상품부채	-	24,807,690

금융보증부채	101,276,913	91,617,977

미지급비용	178,537,081	88,142,221

유동성예수보증금	185,454,578	163,990,638

유동부채 계	465,268,572	388,525,505

비유동성위험회피파생상품부채	2,034,788	41,837,052

예수보증금	88,069,455	160,910,422

기타부채	4,710,090	6,637,990

비유동부채 계	94,814,333	209,385,464

(6) 공정가치의 측정당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 52(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	152,798,915	152,798,915

기타포괄손익-공정가치 금융자산	88,096,589	5,884,390	899,677	94,880,656

위험회피파생상품자산	-	19,511,539	-	19,511,539

금융자산 계	88,096,589	25,395,929	153,698,592	267,191,110

위험회피파생상품부채	-	2,034,788	-	2,034,788

금융부채 계	-	2,034,788	-	2,034,788

② 제 51(전) 기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	124,944,577	124,944,577

기타포괄손익-공정가치 금융자산	59,740,365	14,642,924	884,592	75,267,881

위험회피파생상품자산	-	1,085,951	-	1,085,951

금융자산 계	59,740,365	15,728,875	125,829,169	201,298,409

당기손익-공정가치 금융부채	-	13,566,484	6,400,495	19,966,979

위험회피파생상품부채	-	66,644,742	-	66,644,742

금융부채 계	-	80,211,226	6,400,495	86,611,721

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 환율, 이자율과 같은 가격이나 지수 등을 바탕으로 산출하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 순자산가치평가법, 현금흐름할인법 등을 이용하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단한 금융상품이 포함되어 있습니 다 .

( 7) 수준3 공정가치 당분기와 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

기초잔액	119,428,674	228,575,694

당해 기간의 총손익	42,932,336	(93,451,292)

당기손익에 포함된 손익	42,917,251	8,426,692

기타포괄손익에 포함된 손익	15,085	(101,877,984)

매입	1,500,044	-

매도 등	(10,162,462)	(15,695,728)

기말잔액	153,698,592	119,428,674

(8) 민감도 분석수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

① 교환권대가

(단위: 천원)

구 분	주가변동성

1% p 감소	1% p 증가

교환권대가	(126)	190

② 정산계약

(단위: 천원)

구 분	할인율

5% 감소	5% 증가

정산계약	71,464	(71,269)

6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

상품	397,397,696	394,079,165

평가손실충당금	(12,124,805)	(11,896,775)

제품	8,909,424	9,233,490

평가손실충당금	(77)	(52)

반제품	48,001	26,820

원재료	6,065,206	9,172,805

부재료	102,944	104,152

저장품	433,406	498,376

미착품	10,824,941	12,429,116

미완성건물	3,137,660	10,984,843

용지	16,677,468	20,328,155

포장재	900,250	989,555

합 계	432,372,114	445,949,650

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액과 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금의 증감은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

비용으로 인식한 재고자산	1,105,270,628	3,190,807,255	1,239,568,224	3,563,963,813

재고자산평가손실충당금의 증가	897,700	228,055	1,756,435	1,137,729

7. 기타비금융자산당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

선급금	11,695,682	7,299,267

선급비용	11,172,269	5,679,078

기타유동자산	268,125	-

유동자산 계	23,136,076	12,978,345

장기선급금	6,644,292	6,544,956

장기선급비용	1,339,654	1,751,698

비유동자산 계	7,983,946	8,296,654

8. 매각예정자산당분기말과 전기말 현재 매각예정자산으로 분류된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기(*)	제 51(전) 기

토지 등	114,186,420	827,847,205

(*) 당사는 영업종료 승인 및 부동산 매각 결정 등에 따라 빅마켓 킨텍스점 85,148,729천원, 마트 의정부점 25,696,458천원 등을 매각예정자산으로 분류하였습니다.

9. 관계기업투자 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

기초	474,863,566	494,952,511

취득(*1)	34,800,000	600,000

손상차손(*2)	(20,804,223)	(20,688,945)

기말	488,859,343	474,863,566

(*1) 당 기 중 취득한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	제 52(당) 기 분기

롯데-KDB오픈이노베이션펀드	4,800,000

유진유니콘사모투자합작회사	30,000,000

계	34,800,000

(*2) 당 기 손상차손으로 인식한 관계기업투자는 Coralis S.A.입니다.

10. 공동기업투자 당분기 및 전기 중 공동기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

기초	2,680,137	14,625,747

손상차손	-	(11,945,610)

기말	2,680,137	2,680,137

11. 종속기업투자

(1) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

기초	3,724,114,716	3,940,964,260

취득(*)	257,887,518	291,418,893

손상차손	-	(508,268,437)

기말	3,982,002,234	3,724,114,716

(*) 당분 기 중 취득한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	제 52(당) 기 분기

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	30,161,281

롯데위탁관리부동산투자회사	166,672,500

롯데쇼핑타운대구	45,503,737

우리홈쇼핑	3,670,000

롯데쇼핑이노베이션펀드 1호	11,880,000

합 계	257,887,518

( 2) 당 분기말과 전기 말 현재 종속기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

롯데하이마트	458,247,402	479,811,985

롯데위탁관리부동산투자회사	673,023,809	460,016,765

12 . 유 형자산

당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

기초	9,762,820,522	11,110,901,481

취득	456,841,017	484,230,830

처분	(791,978,928)	(320,486,487)

사업양수	7,695,492	-

매각예정자산 대체	(3,319,666)	(827,943,064)

상각	(236,924,911)	(345,744,306)

손상차손	(7,050)	(97,138,573)

기타증(감)(*)	458,868,684	(240,999,359)

기말	9,653,995,160	9,762,820,522

(*) 기타증(감)액은 계정 간 대 체 등으로 구성되어 있습니다.

13. 투자부동산당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

기초	1,237,613,960	1,116,505,540

상각	(31,416,775)	(28,080,165)

기타증(감)(*)	(84,409,033)	149,188,585

기말	1,121,788,152	1,237,613,960

(*) 기타증(감)액은 계정 간 대 체 등으로 구성되어 있습니다.

14. 영업권 및 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 영업권 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

기초	167,292,590	279,524,667

취득	705,475	826,314

처분	(1,123,043)	(704,143)

사업양수	7,267,010	-

상각	(18,597,632)	(20,645,104)

손상차손	-	(170,739,877)

기타증(감)(*)	1,675,549	79,030,733

기말	157,219,949	167,292,590

(*) 기타증(감)액은 계정 간 대 체 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

백화점	56,955,963	56,955,963

슈퍼	3,337,032	3,337,032

이커머스	4,860,069	-

합 계	65,153,064	60,292,995

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

매입채무	277,460,731	328,302,268

미지급금	1,372,064,130	1,203,939,585

합 계	1,649,524,861	1,532,241,853

16. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

단기차입금	200,000,000	200,000,000

유동성장기차입금	200,000,000	444,426,000

유동성사채	910,090,000	1,215,680,000

유동성사채할인발행차금	(265,963)	(1,688,658)

유동성사채상환할증금	799,480	7,681,080

교환권조정	(1,406,202)	(20,012,920)

유동부채 계	1,309,217,315	1,846,085,502

장기차입금	300,000,000	400,000,000

현재가치할인차금	(7,929,638)	(11,285,173)

사채	3,329,807,500	3,330,200,000

사채할인발행차금	(6,488,307)	(7,118,796)

비유동부채 계	3,615,389,555	3,711,796,031

( 2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

신한은행	어음차입금	91일 CD금리(*) + 0.5	200,000,000	200,000,000

(*) 당분기말 기준 91일 CD금리: 1.04%

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

일본롯데홀딩스	외화장기차입금	3M Tibor(*) + 1.23	-	105,426,000

미즈호코퍼레이트은행	원화장기차입금	1.95	100,000,000	-

미즈호코퍼레이트은행	원화장기차입금	2.44	-	174,000,000

미즈호코퍼레이트은행	원화장기차입금	2.35	-	165,000,000

대신증권	원화장기차입금	2.23	200,000,000	200,000,000

산업은행	원화장기차입금	2.06	200,000,000	200,000,000

소 계	500,000,000	844,426,000

현재가치할인차금	(7,929,638)	(11,285,173)

총 장부금액	492,070,362	833,140,827

유동성장기차입금	(200,000,000)	(444,426,000)

합 계	292,070,362	388,714,827

(*) 당분기말 기 준 3M Tibor : 0.057% (4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	만기일	연이자율(%) (*1)	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

제65-2회 원화사채	2022.03.03	2.45	240,000,000	240,000,000

제66-2회 원화사채	2022.06.23	2.64	50,000,000	50,000,000

제66-3회 원화사채	2025.06.23	2.98	140,000,000	140,000,000

제70-2회 원화사채	2021.04.04	2.02	-	170,000,000

제70-3회 원화사채	2026.04.04	2.48	70,000,000	70,000,000

제72-2회 원화사채	2022.01.23	2.36	160,000,000	160,000,000

제73-2회 원화사채	2022.06.15	2.50	150,000,000	150,000,000

제73-3회 원화사채	2024.06.15	2.69	100,000,000	100,000,000

제74회 원화사채	2022.06.29	2.48	50,000,000	50,000,000

제75회 원화사채	2024.08.07	2.74	150,000,000	150,000,000

제76-1회 외화사채	2021.05.21	3M USD Libor	-	108,800,000

제76-2회 외화사채	2021.05.21	3M USD Libor+0.95	-	190,400,000

제77-1회 원화사채	2021.05.28	2.64	-	160,000,000

제77-2회 원화사채	2023.05.30	2.96	310,000,000	310,000,000

제77-3회 원화사채	2028.05.30	3.47	100,000,000	100,000,000

제78-1회 외화사채	2021.08.17	3M USD Libor	-	174,080,000

제78-2회 외화사채	2021.08.28	3M USD Libor + 0.95	-	108,800,000

제79회 원화사채	2033.08.07	3.55	70,000,000	70,000,000

제80회 원화사채	2038.08.29	3.40	30,000,000	30,000,000

제81회 외화사채	2022.01.28	3M USD Libor	118,490,000	108,800,000

제82-1회 원화사채	2022.01.28	2.09	110,000,000	110,000,000

제82-2회 원화사채	2024.01.30	2.29	150,000,000	150,000,000

제82-3회 원화사채	2029.01.30	2.73	140,000,000	140,000,000

제83-1회 원화사채	2024.08.29	1.59	100,000,000	100,000,000

제83-2회 원화사채	2026.08.28	1.67	70,000,000	70,000,000

제83-3회 원화사채	2029.08.29	1.80	110,000,000	110,000,000

제84회 외화사채	2022.11.29	3M USD Libor	118,490,000	108,800,000

제85회 원화사채	2023.04.28	2.33	350,000,000	350,000,000

제86-1회 원화사채	2025.07.18	2.20	30,000,000	30,000,000

제86-2회 원화사채	2030.07.19	2.58	20,000,000	20,000,000

제87-1회 외화사채	2023.08.18	3M USD Libor + 1.40	118,490,000	108,800,000

제87-2회 외화사채	2023.08.21	3M USD Libor + 1.30	59,245,000	54,400,000

제87-3회 외화사채	2023.08.28	3M USD Libor + 2.10	59,245,000	54,400,000

제88-1회 원화사채	2025.09.23	2.07	135,000,000	135,000,000

제88-2회 원화사채	2030.09.23	2.55	60,000,000	60,000,000

제89-1회 원화사채	2024.04.16	1.63	170,000,000	-

제89-2회 원화사채	2026.04.16	2.13	190,000,000	-

제89-3회 원화사채	2031.04.16	2.95	35,000,000	-

제90-1회 외화사채	2024.05.21	3M USD Libor + 0.05	118,490,000	-

제90-2회 외화사채	2024.05.20	0.53	207,357,500	-

제91회 외화사채	2024.08.19	0.86	118,490,000	-

교환사채(*2)	2023.04.04	-	31,600,000	303,600,000

소 계	4,239,897,500	4,545,880,000

사채할인발행차금	(6,754,270)	(8,807,454)

사채상환할증금	799,480	7,681,080

교환권조정	(1,406,202)	(20,012,920)

총 장부금액	4,232,536,508	4,524,740,706

유동성사채	(909,217,315)	(1,201,659,502)

총 장부금액	3,323,319,193	3,323,081,204

(*1) 당분기말 기 준 3M USD Libor : 0.13% (*2) 당사는 종속기업인 롯데하이마트의 주식을 기초자산으로 하는 교환사채를 발행하 였으며 발행내역은 다음과 같습니다. 한편, 당기 중 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인해 교환사채 총 3,036억원 중 2,720억원을 조기상환하였습니다.

구 분	내 용

1. 사채의 종류	기명식무보증무담보 해외교환사채

2. 사채의 권면총액(원)	303,600,000,000

3. 사채의 이율	표면이자율	0%

만기이자율	0.50%

4. 만기일	2023년 04월 04일

5. 원금상환방법	1. 만기상환: 만기까지 조기상환사유가 발생하지 아니하고 교환권을 행사하지 아니한 사채의 원리금에 대하여 만기일에 일시 상환

2. 조기상환: 당사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 있음.

6. 투자자의 조기상환권	사채권자의 조기상환청구권(Put Option): 다음의 사유 발생시 조기상환청구권 행사 가능- 납입일로부터 3년 후(2021년 04월 04일)- 회사의 지배권 변동(Change of Control)이 발생하는 경우- 회사발행주식이 상장폐지되거나 30 연속 거래일 이상 거래정지되는 경우

7. 발행자의 조기상환권	다음의 사유 발생시 조기상환 가능- 납입일로부터 3년 후 (2021년 04월 04일)부터 사채 만기일 30영업일 전까지 30연속 거래일의 기간 동안 교환대상 주식 종가가 조기상환을 적용한 사채권면금액을 교환비율로 나눈 금액의 130%이상인 날이 20 거래일 이상일 경우- 미상환사채잔액이 총 발행총액의 10% 미만인 경우(Clean Up Call)- 관련 법령의 개정 등으로 인한 추가조세부담사유가 발생하는 경우

8. 교환에 관한 사항	교환비율 (%)	100

교환가액 (원/주)	85,840

교환대상	롯데하이마트 주식회사 보통주식

교환청구기간	시작일	2018년 05월 14일

종료일	2023년 03월 24일

교환가액 조정에 관한 사항	주식배당 등 사유발생시 사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정

( 5) 당 분 기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장기차입금	사채	합 계

2021.10.01 ~ 2022.09.30	200,000,000	910,090,000	1,110,090,000

2022.10.01 ~ 2023.09.30	200,000,000	1,015,470,000	1,215,470,000

2023.10.01 ~ 2024.09.30	100,000,000	1,114,337,500	1,214,337,500

2024.10.01 ~ 2025.09.30	-	305,000,000	305,000,000

2025.10.01 이후	-	895,000,000	895,000,000

합 계	500,000,000	4,239,897,500	4,739,897,500

17. 충당부채 (1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가	감소	기말장부금액

상여충당부채	-	24,481,784	(19,969,567)	4,512,217

반품충당부채	890,794	667,104	(801,881)	756,017

복구충당부채	2,760,913	486,774	(15,817)	3,231,870

소송충당부채	2,236,469	96,300	(1,267)	2,331,502

기타충당부채(*1)	1,001,773	73,688,727	(13,209,391)	61,481,109

구조조정충당부채(*2)	6,881,225	1,804,258	(7,549,992)	1,135,491

유동부채 계	13,771,174	101,224,947	(41,547,915)	73,448,206

복구충당부채	143,508,124	22,822,788	(681,787)	165,649,125

비유동부채 계	143,508,124	22,822,788	(681,787)	165,649,125

(*1) 당분기 당사는 희망퇴직으로 인한 해고급여 60,160,000천원을 충당부채로 인식하였습니다. (*2) 당분기 당사는 구조조정으로 인한 입점업체 보상비용 등을 충당부채로 인식하였습니다.

( 2 ) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가	감소	기말장부금액

상여충당부채	-	33,901,009	(33,901,009)	-

반품충당부채	1,352,275	890,794	(1,352,275)	890,794

복구충당부채	2,885,183	-	(124,270)	2,760,913

소송충당부채	2,336,374	2,000,000	(2,099,905)	2,236,469

기타충당부채	194,896	9,233,598	(8,426,721)	1,001,773

구조조정충당부채(*)	-	27,411,419	(20,530,194)	6,881,225

유동부채 계	6,768,728	73,436,820	(66,434,374)	13,771,174

복구충당부채	148,585,646	33,738	(5,111,260)	143,508,124

비유동부채 계	148,585,646	33,738	(5,111,260)	143,508,124

(*) 전기 당사는 구조조정으로 인한 입점업체 보상비용 등을 충당부채로 인식하였습니다.

18. 기타비금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

예수금	50,283,335	13,437,024

부가세예수금	6,967,816	61,880,010

선수금	1,063,566,048	803,925,615

분양선수금	14,272,775	-

유동부채 계	1,135,089,974	879,242,649

19. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

확정급여채무의 현재가치	703,242,279	705,326,251

사외적립자산의 공정가치	(739,789,222)	(777,569,294)

확정급여제도의 자 산 인식액	(36,546,943)	(72,243,043)

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

기타장기급여채무의 현재가치	23,244,945	24,015,897

(3) 당분기 및 전분기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	19,522,226	63,388,768	24,257,932	67,411,304

이자원가	4,256,615	12,685,274	3,861,137	11,587,408

사외적립자산의 이자수익	(4,876,404)	(14,484,587)	(4,429,473)	(13,293,176)

확정기여제도로 인식한 퇴직급여 등(*)	57,161,495	69,214,787	571,147	2,027,273

장기종업원급여	(88,515)	1,208,649	(15,834,217)	(12,616,116)

합 계	75,975,417	132,012,891	8,426,526	55,116,693

(*) 당사는 당기 중 희망퇴직으로 인한 해고급여 64,954,706천원을 인식하였습니다. 20. 기타포괄손익누계액당분기 말과 전기말 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

기타포괄손익-공정가치 평가손익	(23,787,552)	(47,184,630)

현금흐름위험회피	(3,970,593)	(10,687,641)

합 계	(27,758,145)	(57,872,271)

21. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익 당분기와 전분기 중 주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	396,421,922,483	576,141,198,112	29,523,040,639	(534,915,999,431)

가중평균유통보통주식수(주)	28,270,640	28,270,640	28,270,640	28,270,640

기본주당순이익(손실)	14,022	20,379	1,044	(18,921)

(2) 희석주당이익당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

22. 매출 (1) 당사는 매출과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서생기는 수익	총 매출액	3,321,325,755	9,931,524,960	3,440,129,088	10,114,835,582

상품매출액	3,085,144,409	9,216,310,866	3,221,084,120	9,480,652,799

제품매출액	166,034,982	499,532,484	168,479,875	467,728,458

기타매출액(*)	70,146,364	215,681,610	50,565,093	166,454,325

매출차감	1,490,388,753	4,541,667,394	1,450,663,062	4,281,342,005

매출에누리와 환입	225,546,908	685,011,307	256,282,483	677,068,827

반품충당부채 및 이연매출	48,252,569	149,913,519	35,974,128	102,528,700

특정상품매출원가	1,216,589,276	3,706,742,568	1,158,406,451	3,501,744,478

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익	302,796,792	928,785,612	272,054,143	814,897,950

합 계	2,133,733,794	6,318,643,178	2,261,520,169	6,648,391,527

(*) 당기 중 농축수산물 소비촉진 일환으로 한국농수산식품유통공사 및 한국수산회로부터 지원받은 보조금 19,002,774천원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

계약부채 - 고객충성제도	84,964,739	86,098,386

계약부채 - 상품권	1,055,253,106	815,358,107

계약부채 - 분양선수금	14,272,775	-

계약부채 - 기타	14,137,681	24,486,230

합 계	1,168,628,301	925,942,723

(3) 상품권 관련 이행되지 않은 수행의무의 시기별 예상회수액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

장부금액	1년	1 ~ 5년	5년초과

1,055,253,106	554,142,721	496,537,168	4,573,217

23. 판매비와관리비 및 대손상각비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비 및 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	207,103,665	617,444,734	212,645,543	661,632,481

퇴직급여	80,091,930	129,876,683	24,066,854	68,095,089

장기종업원급여	(85,890)	1,190,501	(15,827,728)	(12,704,800)

복리후생비	46,000,403	125,178,960	37,581,190	121,019,542

교육훈련비	1,785,519	4,636,657	1,626,188	3,570,217

여비교통비	1,831,863	5,974,621	2,358,774	7,563,470

차량유지비	304,158	912,453	299,365	1,028,599

보험료	1,567,215	4,903,198	1,876,316	6,404,000

세금과공과	17,193,984	156,165,614	6,756,121	142,241,506

접대비	221,524	653,891	242,307	1,137,970

소모품비	12,875,977	28,831,153	8,912,318	24,960,072

도서인쇄비	201,616	513,511	225,190	604,824

통신비	2,061,326	6,528,805	2,124,288	7,259,703

수도광열비	63,547,494	153,145,027	64,714,519	160,502,468

수선유지비	8,524,936	22,746,598	5,674,713	20,513,409

지급임차료	31,654,004	91,879,693	29,911,136	81,333,839

감가상각비	226,846,676	654,357,472	213,670,498	674,857,943

무형자산상각비	6,063,160	18,586,518	6,477,274	14,526,491

지급수수료	115,751,535	345,055,514	108,572,834	333,041,610

용역비	172,564,899	514,875,099	177,440,322	537,441,832

광고선전비	23,909,810	66,808,522	20,316,864	63,514,602

견본비	44,189	133,116	65,113	142,421

판매수수료	30,048,109	89,981,817	21,569,144	68,653,441

판매촉진비	14,214,399	47,442,105	15,662,830	47,617,521

장식비	7,147,044	11,493,292	1,150,463	3,291,844

대손상각비	269,466	416,459	36,059	100,072

운반보관료	9,175,831	25,688,025	7,413,356	21,391,920

연구개발비	67,169	190,670	51,975	169,696

보상비	3,824,595	12,178,802	7,613,967	16,392,286

충당부채환입	(669,758)	(1,743,747)	(85,974)	(114,162)

잡비	143,422	515,974	271,347	701,806

합 계	1,084,280,270	3,136,561,737	963,413,166	3,076,891,712

24 . 기타수익 및 비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	194,141	589,543	558,758	1,472,748

외화환산이익	370,486	923,743	-	70,949

유형자산처분이익	8,031,819	49,594,982	-	1,167,772

무형자산처분이익	-	360,118	-	-

금융리스종료이익	7,041,418	13,498,996	100,782,414	111,319,556

사용권자산처분이익	6,939,766	50,369,215	1,773,949	21,321,826

사용권자산 손상차손환입	-	-	125,624	125,624

염가매수차익	-	18,172,085	-	-

매각예정자산처분이익	-	115,824,873	124,513	1,241,308

잡이익	1,849,345	20,622,158	2,636,146	21,728,106

합 계	24,426,975	269,955,713	106,001,404	158,447,889

기타비용:

외환차손	392,594	1,093,976	802,423	1,504,411

외화환산손실	331	331	174,174	225,367

유형자산처분손실	616,271	3,930,903	1,033,375	2,542,266

사용권자산손상차손	-	-	-	367,776,369

유형자산손상차손	-	7,050	63,121	72,503,686

무형자산처분손실	2,858	875,888	-	490,694

무형자산손상차손	-	-	596,785	869,396

리스종료손실	630,597	21,966,366	211,948	273,535

사용권자산처분손실	1,609,054	8,227,081	4,444,707	13,857,272

매각예정자산처분손실	-	32,307	-	295,428

기타비유동자산손상차손	-	-	-	360,000

기부금	2,373,697	5,149,213	1,262,602	5,945,870

기타의대손상각비	1,801,240	2,023,571	1,292,446	4,007,423

기타	176,494	2,278,077	1,157,761	4,650,892

합 계	7,603,136	45,584,763	11,039,342	475,302,609

25. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

유효이자율법에 따른 이자수익	12,668,827	35,759,169	10,597,964	36,815,979

배당금수익	17,245,546	101,366,120	14,874,443	75,853,349

외환차익	-	2,434,438	460,325	7,384,925

외화환산이익	2,276,000	10,775,100	25,557,679	3,890,533

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	-	467,084	-	68,450

기타포괄손익-공정가치 채무상품 처분이익	273,706	285,799	2,002	2,002

위험회피파생상품평가이익	31,941,500	56,585,000	-	11,539,500

매매목적파생상품평가이익	91,428	33,353,362	1,297,922	10,339,563

위험회피파생상품거래이익	21,290,000	33,602,500	-	-

매매목적파생상품거래이익	20,673	17,180,777	22,736	777,933

종속기업,관계기업및공동기업투자손상차손환입	-	-	2,075,988	2,075,988

종속기업,관계기업및공동기업투자처분이익	47,011,941	47,011,941	-	-

금융보증부채환입	-	-	203,494,424	173,165,136

합 계	132,819,621	338,821,290	258,383,483	321,913,358

금융비용:

유효이자율법에 따른 이자비용	78,858,767	234,278,874	76,729,145	228,343,661

외환차손	21,697,949	34,501,332	7,531,380	7,550,672

외화환산손실	28,727,500	57,154,697	-	17,721,017

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실	-	100,890	-	1,105,407

위험회피파생상품평가손실	-	-	24,261,000	7,211,500

매매목적파생상품평가손실	-	-	1,250,137	1,421,195

매매목적파생상품거래손실	887	3,503	6,552	78,776

사채상환손실	-	14,409,221	-	-

기타의대손상각비	-	-	9,612,308	9,612,308

금융보증비용	11,861,388	9,763,099	-	-

종속기업,관계기업및공동기업투자손상차손	-	20,804,223	192,833,127	336,578,525

합 계	141,146,491	371,015,839	312,223,649	609,623,061

26. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 이연법인세자산의 실현가능성 변동으로 인하여 법인세수익이 발생하였습니다.

27 . 현금흐름표 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

현금	8,929,758	9,472,039

예금	38,281,854	25,609,394

기타현금성자산	1,790,052,119	1,023,363,406

합 계	1,837,263,731	1,058,444,839

(2) 당분기 및 전 분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 조정

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기 분기

법인세수익	(408,829,016)	(82,528,544)

퇴직급여	61,589,455	65,705,536

장기종업원급여	1,208,649	(12,616,116)

감가상각비	659,526,606	681,422,859

무형자산상각비	18,597,633	14,540,895

유형자산손상차손	7,050	72,503,686

무형자산손상차손	-	869,396

사용권자산손상차손	-	367,776,369

외화환산손실	57,155,027	17,946,384

외환차손	34,501,332	7,550,672

유형자산처분손실	3,930,903	2,542,266

무형자산처분손실	875,888	490,694

사용권자산처분손실	8,227,081	13,857,272

매각예정자산처분손실	32,307	295,428

당기손익-공정가치채무상품평가손실	100,890	1,105,407

대손상각비	416,459	100,072

기타의대손상각비	2,023,571	4,007,423

기타비유동자산손상차손	-	360,000

파생상품평가손실	-	8,632,695

파생상품거래손실	3,503	78,776

사채상환손실	14,409,221	-

지급임차료(현재가치할인차금 상각 등)	19,535	59,975

리스종료손실	21,966,366	273,535

종속기업,관계기업및공동기업투자손상차손	20,804,223	336,578,525

이자비용	234,278,874	228,343,661

기타의대손상각비(금융)	-	9,612,308

잡손실	2,606,213	874,241

기타충당부채전입	-	8,649,637

기타현금의유출이없는비용 등	77,349	-

기타충당부채환입	-	(23,575)

복구충당부채환입	(1,743,747)	(90,587)

금융보증비용(환입)	9,763,099	(173,165,136)

사용권자산손상차손환입	-	(125,624)

외화환산이익	(11,698,843)	(3,961,483)

외환차익	(2,434,438)	(7,384,925)

유형자산처분이익	(49,594,982)	(1,167,772)

당기손익-공정가치채무상품평가이익	(467,084)	(68,450)

파생상품평가이익	(89,938,362)	(21,879,063)

파생상품거래이익	(50,783,277)	(777,933)

리스종료이익	(13,498,996)	(111,319,556)

사용권자산처분이익	(50,369,215)	(21,321,826)

종속기업,관계기업및공동기업투자손상차손환입	-	(2,075,988)

종속기업,관계기업및공동기업투자처분이익	(47,011,941)	-

기타포괄손익 - 공정가치채무상품처분이익	(285,799)	-

매각예정자산처분이익	(115,824,873)	(1,241,308)

무형자산처분이익	(360,118)	-

장기성금융자산처분이익	-	(2,002)

염가매수차익	(18,172,085)	-

임대수익	(3,878,038)	(4,185,936)

이자수익	(35,759,169)	(36,815,979)

배당금수익	(101,366,120)	(75,853,349)

잡이익	-	(4,596,375)

합 계	150,105,131	1,282,976,185

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기 분기

매출채권의감소(증가)	46,411,567	(81,628,984)

기타채권의감소	88,430,450	74,473,560

기타금융자산의감소	7,212,512	34,250,596

재고자산의감소	26,717,936	15,574,085

기타비금융자산의증가	(33,194,538)	(21,713,281)

매입채무의증가(감소)	(51,584,226)	80,301,912

기타채무의증가(감소)	56,102,520	(321,439,081)

기타금융부채의증가(감소)	(44,605,009)	34,588,073

기타비금융부채의증가	254,647,469	22,995,350

선수수익의증가(감소)	10,431,334	(1,512,628)

충당부채의증가	59,299,775	7,388,702

기타장기급여채무의지급	(2,315,600)	(4,830,322)

확정급여채무의지급	(57,348,368)	(51,277,084)

사외적립자산의감소	47,020,218	40,606,935

합 계	407,226,040	(172,222,167)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기 분기

유형자산취득 미지급금	5,666,410	(27,742,014)

사용권자산의 취득	1,660,483,917	62,251,446

신규 리스 부채	1,624,336,553	43,008,029

염가매수차익	(18,172,085)	-

28. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위 :USD)

구 분	한 도	사용액

일반대출	300,000,000	300,000,000

어음할인	400,000,000	400,000,000

구매카드	240,000,000	-

당좌차월	45,000,000	-

수입신용장 개설	USD 18,000,000	USD 7,229,724

(2) 당사는 롯데인천개발, 롯데역사, 롯데물산 및 씨에스유통과 맺은 경영관리계약에따라 백화점, 마트, 쇼핑몰 및 슈퍼의 운영을 맡고 있습니다. 이에 대한 대가로 백화점, 마트, 슈퍼는 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 10에 해당하는 금액, 쇼핑몰은 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 9에 해당하는 금액을 경영관리수수료로 받고 있으며 이를 매출액 중 기타매출액으로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 당사가 원고인 26건(소송가액 50,152,179천원)과 당사가 피고인 35건(소송가액 62,985,898천원)이 있으나, 당사의경영진은 동 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 한편, 상기 당사가 피고인 소송 건 중에는 가습기세정제 피해와 관련하여 당분기말 현 재 10건(소송가액 24,007,934천원)의 소송이 포함되어 있으며, 이와 관련한 예상손실액을 합리적으로 추정하여 2,235,202천원을 충당부채로 계상하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 기업은행 등과 체결하고 있는 외상매출채권담보대출 약정 한도금액은 330,000,000 천원입니다 . (5) 당분기말 현재 당사는 영업과 관련된 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 57,198,852천원(124건)의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(6) 브랜드 사용 계약 등당분기말 현재 당사는 롯데지주 주식회사와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배분할 금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액으로 지급하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 당사는 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제57호 신규 담보대출(508억원, 2022년 3월 24일 만기)과 관련하여 발행사인 롯데캐피탈주식회사, 주식회사 하나은행에 대하여 당사 또는 당사 지정 제 3자가 대출채권 전액을 매입하는 조건인 신용공여약정을 체결하고 있습니다.

(8) 당사는 할인점 사업부 판촉비용과 관련하여 공정거래위원회로부터 부과 받은 과징금에 대해 행정소송을 진행 중이며, 현재로서는 소송 결과에 대해 신뢰성 있게 예측할 수 없습니다. 부과 받은 과징금 전액에 대해서는 2019년에 비용으로 계상하였습니다.(9) 당사는 구조화기업에 토지와 건물을 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. ① 2008년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제29호에 롯데마트 제주점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 2,200억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다. 전기 중 롯데마트 항동점은 영업종료 하였습니다.

② 2010년과 2011년 롯데리테일사모부동산투자신탁 제1~4호에 롯데백화점 분당점을 포함한 6개점의 토지와 건물을 5,949억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다. 전기 중 롯데마트 구로점, 도봉점은 영업종료 하였습니다.

③ 2013년 KB스타리테일사모부동산투자신탁 제1호로부터 롯데아울렛 이시아폴리스점의 건물을 임차하여 사용하고 있으며 동 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

④ 2014년 KB롯데마스터리스사모부동산투자신탁 제1호에 롯데백화점 일산점을 포함한 2개점과 롯데마트 부평점을 포함한 5개점의 토지와 건물을 6,017억원에 매각한후 임차하여 사용하고 있고, 캡스톤사모부동산투자신탁11호에 롯데백화점 동래점을포함한 2개점과 롯데마트 성정점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 5,001억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

⑤ 2015년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제55호에 롯데아울렛 광명점의 건물을1,469억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있고, KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제81호에 롯데마트 양덕점의 토지와 건물을 551억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

⑥ 2018년 코람코전문투자형사모부동산투자신탁 제82호에 롯데마트 금천점의 토지와 건물을 642억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.⑦ 2019년 롯데위탁관리부동산투자회사에 롯데백화점 강남점의 토지와 건물을 2,6 9 7억원에 현물출자한 후 임차하여 사용하고있고, 롯데백화점 창원점을 포함한 5개점,롯데마트 의왕점을 포함한 4개점을 10,623억원에 매각 후 임차하여 사용하고 있습니다. 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

⑧ 당분기 중 당사는 롯데위탁관리부동산투자회사에 롯데백화점 중동점을 포함한 3개점, 롯데마트 계양점을 포함한 2개점을 6,827억원에 매각 후 임차하여 사용하고 있습니다. 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.(10) 당분기말 당사는 SC은행 등에 종속회사인 롯데송도쇼핑타운, PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA 및 LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD., LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY, LOTTE PROPERTIES HANOI CO.,LTD.의 대출약정과 관련하여 투자확약서(LOC, LOA, LOU)를 제공하고 있습니다. 다만, 해당 투자확약서가 보증을 의미하지는 않습니다.

(11) 롯데컬처웍스는 2019년 (주)이노션 보통주식 1,860,000주를 현물출자 받고 롯데컬처웍스의 보통주 7,687,456주를 발행하였습니다. 동 주식 발행 시 신주인수인과체결한 계약에 따라 롯데컬처웍스는 일정기간 내 기업공개가 완료되지 않는 경우 관련 법령상 허용되는 방법으로 신주인수인에게 발행한 주식 전부를 현금을 대가로 하여 매입할 의무를 부담합니다. 그리고 당사는 법률 등에 위반하지 않는 한 의무이행을 반대하지 아니할 것을 확인하였습니다. (12) 당사는 2019년 롯데위탁관리부동산투자회사에게 롯데백화점 본점을 포함한 17개점, 롯데마트 강변점을 포함한 67개점에 대해서 우선매수 협상권을 부여하였습니다.

29. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사의 주요주주 및 종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

주요주주명	지분율(%)

롯데지주(*)	40.00

호텔롯데	8.86

부산롯데호텔	0.78

(*) 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.

종속기업명	지분율(%)

당사	종속기업	합계

우리홈쇼핑	53.49	-	53.49

엔씨에프	99.93	-	99.93

롯데김해개발	100.00	-	100.00

롯데수원역쇼핑타운	100.00	-	100.00

롯데송도쇼핑타운	100.00	-	100.00

씨에스유통	99.95	-	99.95

롯데하이마트	65.25	-	65.25

롯데울산개발	96.83	-	96.83

롯데컬처웍스	86.37	-	86.37

Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited	-	100.00	100.00

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	-	90.00	90.00

롯데사내벤처펀드 1호	18.78	79.81	98.59

롯데홈쇼핑이노베이션펀드	-	98.52	98.52

롯데쇼핑이노베이션펀드	99.00	-	99.00

롯데디엠씨개발	95.00	-	95.00

롯데위탁관리부동산투자회사	50.00	-	50.00

롯데인천개발	100.00	-	100.00

롯데인천타운	100.00	-	100.00

롯데타운동탄	100.00	-	100.00

롯데쇼핑타운대구	100.00	-	100.00

Lotte (China) Management Co., Ltd.	70.00	-	70.00

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.	100.00	-	100.00

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	100.00	-	100.00

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	73.46	-	73.46

Lotte Properties (Chengdu) Limited	-	100.00	100.00

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	100.00	-	100.00

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY	-	99.99	99.99

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	-	80.00	80.00

PT. LOTTE MART INDONESIA	-	100.00	100.00

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	-	100.00	100.00

Lotte Shopping India Private Limited	-	100.00	100.00

LOTTEMART C INDIA PRIVATE LIMITED	-	100.00	100.00

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.	-	100.00	100.00

LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.	20.00	40.00	60.00

Lotte Holdings Hong Kong Ltd.	-	100.00	100.00

HAI THAHN - LOTTE COMPANY LIMITED	-	70.00	70.00

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD	-	100.00	100.00

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	90.00	-	90.00

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.	-	100.00	100.00

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 제 52(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익(*1,7)	기타비용(*7)

주요주주	롯데지주	1,552,471	-	-	-	14,618,766

호텔롯데	51,117,048	534,431	-	34,380	26,699,811

부산롯데호텔	2,004,429	-	1,614,789	-	5,664,187

소 계	54,673,948	534,431	1,614,789	34,380	46,982,764

종속기업	우리홈쇼핑	2,056,594	-	-	21,213,980	22,003,658

롯데하이마트(*2)	43,479,888	-	9,391	18,667,503	79,606

롯데컬처웍스	31,582,905	-	-	1,144,245	36,620

롯데수원역쇼핑타운	5,304,044	-	-	-	18,346,116

씨에스유통	6,333,755	-	-	-	292,292

롯데인천개발	18,675,933	3,835	-	4,056,242	122,868

롯데위탁관리부동산투자회사(*3)	99,287	-	19,754	765,052,614	15,690,127

기타	12,656,644	-	-	2,861,327	9,282,826

소 계	120,189,050	3,835	29,145	812,995,911	65,854,113

관계기업	에프알엘코리아	16,394,465	-	-	4,900,000	-

자라리테일코리아	6,714,038	-	-	12,000,000	-

롯데카드	2,522,310	-	-	10,602,668	85,865,053

소 계	25,630,813	-	-	27,502,668	85,865,053

그 밖의 특수관계자(*4)	롯데제과	2,017,713	41,713,944	-	-	5,628,566

롯데칠성음료	6,963,319	32,296,993	-	29,227	63,165

롯데정보통신(*5)	726,542	-	18,702,170	-	93,429,616

코리아세븐	3,386,722	38,488	-	235,701	559,051

롯데지알에스	7,021,836	-	-	17,956	2,235,427

롯데자산개발(*6)	1,710,200	-	521,134	320,002	43,715,047

롯데물산(*8)	14,715,261	-	-	831,307,065	22,398,840

롯데역사	5,883,647	-	-	507,900	190,354

롯데상사	829,625	90,866,121	-	-	2,322

롯데건설	296,590	-	210,473,770	-	133,381

롯데푸드	2,781,892	61,484,172	-	1,355	4,587,998

롯데알미늄	64,646	4,292,608	246,603	-	4,379,965

롯데글로벌로지스	1,117,477	35,530	-	-	172,206,613

기타	5,731,967	2,145,454	365,139	1,071,359	67,347,675

소 계	53,247,437	232,873,310	230,308,816	833,490,565	416,878,020

합 계	253,741,248	233,411,576	231,952,750	1,674,023,524	615,579,950

(*1) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다. (*2) 당사는 상기 거래 외 당분기 중 롯데하이마트에 472,700 천원의 상품권을 판매하였습니다. (*3) 당사는 당분기 중 롯데위탁관리부동산투자회사에 부동산 매각 후 책임임대차 계약을 체결하였습니다. (*4) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다. (*5) 기타비용에는 롯데정보통신으로부터 양수한 모바일상품권사업 양수금액 6,800,000천원이 포함되어 있습니다. (주석 31 참조) (*6) 기타비용에는 롯데자산개발로부터 양수한 쇼핑몰사업부 양수금액 42,670,000천원이 포함되어 있습니다.(주석 31 참조) (*7) 당 사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익 및 기타비용에 당분기 중 리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익과 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.(*8) 당사는 당분기 중 롯데물산에 롯데월드타워 지분을 매각 후 임대차계약을 체결하였으며, 기타수익에는 롯데월드타워 지분 매각금액 8,313억원이 포함되어 있습니다.

② 제 51(전) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익(*1,4)	기타비용(*4)

주요주주	롯데지주	1,844,488	-	-	-	15,843,604

호텔롯데	42,466,252	8,730,854	41,788	31,464	27,844,063

부산롯데호텔	3,503,122	-	188,711	92,289	6,157,449

소 계	47,813,862	8,730,854	230,499	123,753	49,845,116

종속기업	우리홈쇼핑	4,599,169	-	-	-	22,733,254

롯데하이마트(*2)	43,497,832	-	32,489	807,637	18,368

롯데컬처웍스	29,906,062	-	-	1,063,459	178,118

롯데수원역쇼핑타운	5,692,914	-	-	-	12,784,919

씨에스유통	87,070,356	154,518	-	37,638	568,187

롯데인천개발	15,179,848	5,714	-	1,256,423	136,158

롯데위탁관리부동산투자회사	-	-	10,338	-	11,861,645

기타	21,425,825	-	-	3,679,962	4,753,537

소 계	207,372,006	160,232	42,827	6,845,119	53,034,186

관계기업	에프알엘코리아	15,495,522	-	-	-	13,373

자라리테일코리아	6,871,582	-	-	-	-

롯데카드	2,197,841	-	-	361,824	83,304,000

소 계	24,564,945	-	-	361,824	83,317,373

그 밖의 특수관계자(*3)	롯데제과	3,457,620	44,014,376	-	19	4,503,446

롯데칠성음료	5,767,396	35,635,590	-	31,387	135,033

롯데정보통신	799,010	11,083	19,232,929	93,421	78,258,790

코리아세븐	1,774,316	69,279	-	655,405	410,548

롯데지알에스	7,137,822	183,900	-	16,754	2,173,988

롯데자산개발	16,160,778	-	885,600	3,026,841	9,052,042

롯데물산	17,453,085	-	-	12,668	24,325,132

롯데역사	6,873,142	-	-	3,296	213,575

롯데상사	268,413	85,750,060	-	8,769	11,135

롯데건설	218,207	-	46,504,482	-	503,561

롯데푸드	2,612,237	75,185,436	-	84	5,468,162

롯데알미늄	23,908	3,785,088	397,163	-	4,519,530

롯데글로벌로지스	949,291	1,078,601	-	327,744	175,870,365

기타	5,705,899	3,297,495	386,140	81,038	43,523,785

소 계	69,201,124	249,010,908	67,406,314	4,257,426	348,969,092

합 계	348,951,937	257,901,994	67,679,640	11,588,122	535,165,767

(*1) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다.(*2) 당사는 상기 거래 외 당분기 중 롯데하이마트에 521,800천원의 상품권을 판매하였습니다.

(*3) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.(*4) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익 및 기타비용에 당분기 중 리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익과 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기 분기

현금출자	주식매입(*)	현금출자

종속기업	Lotte Shopping Holdings (Hong Kong)Co., Limited	-	-	189,491,337

LOTTE SHOPPING RUS.Ltd.	-	-	3,262,096

롯데위탁관리부동산투자회사	166,672,500	-	-

롯데쇼핑이노베이션펀드 1호	11,880,000	-	-

소계	178,552,500	-	192,753,433

관계기업	롯데스타트업펀드 1호	-	-	600,000

롯데-KDB오픈이노베이션펀드	4,800,000	-	-

유진유니콘사모투자합자회사	30,000,000	-	-

소계	34,800,000	-	600,000

그 밖의 특수관계자	롯데자산개발	-	72,381,200	-

소계	-	72,381,200	-

합 계	213,352,500	72,381,200	193,353,433

(*) 당사는 당분기 중 롯데자산개발로부터 LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD. 와 롯데쇼핑타운대구㈜ 보통주를 각 30,099,700천원, 42,281,500천원에 매입했습니다.

( 4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 52(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	금융리스채권	매입채무	기타채무	리스부채

주요주주	롯데지주	5,500	194,854	-	-	258,191	32,830,192

호텔롯데	1,529,365	52,722,614	-	-	8,308,743	234,755,154

부산롯데호텔	-	17,325,190	-	-	5,163,221	18,270,986

소 계	1,534,865	70,242,658	-	-	13,730,155	285,856,332

종속기업	우리홈쇼핑(*2)	22,967,304	104,344	-	-	2,601,729	-

롯데하이마트	1,925,356	811,611	6,703,851	-	11,815,234	-

롯데컬처웍스	1,381,274	685,736	64,832,535	-	31,934,765	-

롯데수원역쇼핑타운	-	766,354	-	-	1,433,471	352,626,034

씨에스유통	11,012,811	4,748,719	-	-	1,118,202	2,305,128

롯데인천개발	4,794,176	3,224,689	-	15,376	4,886,797	28,870

롯데위탁관리부동산투자회사	-	103,791,470	-	-	9,616,505	853,496,491

기타	622	12,109,416	-	-	4,281,735	317,496,865

소 계	42,081,543	126,242,339	71,536,386	15,376	67,688,438	1,525,953,388

관계기업	에프알엘코리아	590,933	13	-	-	12,774,782	-

자라리테일코리아	-	-	-	-	3,961,297	-

롯데카드(*2)	9,509,809	5,711,412	45,871	-	19,983,039	-

소 계	10,100,742	5,711,425	45,871	-	36,719,118	-

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데제과	-	348,597	-	5,750,306	989,031	-

롯데칠성음료	911,773	3,806,341	-	4,685,270	9,674,348	275,539

롯데정보통신	-	17,582	-	-	10,523,069	1,926,227

코리아세븐	5,071	488,275	-	-	2,815,960	5,187,227

롯데지알에스	14,446	422,426	926,798	-	6,917,981	-

롯데자산개발	-	-	-	-	23,001	-

롯데물산	2,141,015	5,848,317	-	-	6,262,539	438,894,245

롯데역사	1,733,273	8,531,789	-	-	4,976,436	7,860,784

롯데상사	-	-	-	5,666,157	88,754	-

롯데건설	12,797	4,010,549	-	-	40,126,262	1,092,228

롯데푸드	-	1,219,663	113,073	5,605,510	12,646,485	767,609

롯데알미늄	-	6,921	-	904,421	621,524	-

롯데글로벌로지스	-	165,859	-	-	22,618,248	19,811,464

기타	541,146	7,249,883	225,522	275,564	15,397,422	2,676,921

소 계	5,359,521	32,116,202	1,265,393	22,887,228	133,681,060	478,492,244

합 계	59,076,671	234,312,624	72,847,650	22,902,604	251,818,771	2,290,301,964

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다. (*2) 매출채권 중 소비자매출에 대한 채권금액이 포함되어 있습니다.

② 제 51(전) 기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	금융리스채권	매입채무	기타채무(*3)	리스부채

주요주주	롯데지주	5,500	171,111	-	-	36,723	33,584,396

호텔롯데	1,659,701	48,965,789	-	-	33,207,122	323,613,240

부산롯데호텔	-	20,034,796	-	-	1,584,874	28,126,829

소 계	1,665,201	69,171,696	-	-	34,828,719	385,324,465

종속기업	우리홈쇼핑(*2)	31,310,139	170,174	-	-	3,796,187	-

롯데하이마트	1,822,573	1,489,662	9,716,318	-	12,330,558	-

롯데컬처웍스	1,068,453	334,794	48,342,111	-	123,789,350	-

롯데수원역쇼핑타운	-	719,944	-	-	777,227	278,134,331

씨에스유통	10,612,448	4,292,088	-	-	1,370,283	2,895,046

롯데인천개발	5,740,539	2,114,427	-	-	4,366,829	45,883

롯데위탁관리부동산투자회사	-	74,390,300	-	-	6,921,397	685,770,161

기타	580	11,943,537	-	-	10,872,579	81,213,545

소 계	50,554,732	95,454,926	58,058,429	-	164,224,410	1,048,058,966

관계기업	에프알엘코리아	852,002	-	-	-	12,159,089	-

자라리테일코리아	-	-	-	-	3,503,677	-

롯데카드(*2)	16,835,167	124,856	95,522	-	13,837,454	-

소 계	17,687,169	124,856	95,522	-	29,500,220	-

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데제과	236,640	235,861	-	5,689,795	1,024,736	-

롯데칠성음료	724,930	3,950,521	-	3,601,924	9,831,517	475,918

롯데정보통신	-	18,070,693	-	-	12,570,271	1,630,616

코리아세븐	10,466	109,290	4,939	24,810	2,692,641	4,622,836

롯데지알에스	21,002	309,590	927,096	87	6,188,919	-

롯데자산개발	-	14,391,014	135,028,172	-	15,889,710	1,770,873

롯데물산	-	2,073,657	-	-	4,886,654	497,068,233

롯데역사	2,517,920	8,389,798	-	-	6,242,938	8,874,762

롯데상사	-	752,284	-	8,202,362	136,223	-

롯데건설	1,350	4,011,460	-	-	11,202,266	1,175,604

롯데푸드	-	1,217,443	-	7,112,228	12,208,846	854,456

롯데알미늄	-	6,133	-	549,508	1,814,905	-

롯데글로벌로지스	21,500	288,086	-	76,037	24,797,998	12,574

기타(*3)	173,173	5,977,840	169,811	380,713	113,607,088	2,494,517

소 계	3,706,981	59,783,670	136,130,018	25,637,464	223,094,712	518,980,389

합 계	73,614,083	224,535,148	194,283,969	25,637,464	451,648,061	1,952,363,820

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다. (*2) 매출채권 중 소비자매출에 대한 채권금액이 포함되어 있습니다.(*3) 기타채무 중 일본롯데홀딩스에서 차입한 외화장기차입금 105,426,000천원이 포함되어 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 리스채권의 회수, 리스부채의 지급금액은 다음과 같습니다. ① 제 52(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	리스채권의 회수(*2)	리스부채의 지급(*3)

주요주주	롯데지주	-	1,689,974

호텔롯데	-	62,950,029

부산롯데호텔	-	10,247,936

소 계	-	74,887,939

종속기업	롯데컬처웍스	5,569,580	-

롯데하이마트	2,320,344	-

롯데수원역쇼핑타운	-	21,276,310

롯데송도쇼핑타운	-	4,947,840

롯데위탁관리부동산투자회사	-	75,681,625

기타	-	580,031

소 계	7,889,924	102,485,806

관계기업	롯데카드	50,594	-

소 계	50,594	-

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데자산개발	1,179,743	23,689

롯데정보통신	-	865,899

롯데물산	-	32,672,857

롯데역사	-	1,183,588

롯데렌탈	-	934,178

기타	262,083	2,788,619

소 계	1,441,826	38,468,830

합 계	9,382,344	215,842,575

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다. (*2) 금융리스채권 이자수익 수취금액이 포함되어 있습니다.(*3) 금융리스부채 이자비용 지급금액이 포함되어 있습니다.

② 제 51(전) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	리스채권의 회수(*2)	리스부채의 지급(*3)

주요주주	롯데지주	-	1,649,697

호텔롯데	-	63,381,945

부산롯데호텔	-	10,550,070

소 계	-	75,581,712

종속기업	롯데컬처웍스	4,404,805	94,000

롯데하이마트	2,345,112	5,720

롯데수원역쇼핑타운	-	17,897,954

롯데송도쇼핑타운	-	4,969,731

롯데위탁관리부동산투자회사	-	59,047,094

기타	2,404	330,630

소 계	6,752,321	82,345,129

관계기업	롯데카드	50,699	-

소 계	50,699	-

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데자산개발	10,617,684	287,541

롯데정보통신	-	3,138,319

롯데물산	-	28,346,214

롯데역사	-	1,183,642

롯데렌탈	6,295	1,018,221

기타	279,066	2,672,946

소 계	10,903,045	36,646,883

합 계	17,706,065	194,573,724

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.(*2) 금융리스채권 이자수익 수취금액이 포함되어 있습니다.(*3) 금융리스부채 이자비용 지급금액이 포함되어 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기 분기

단기급여	19,068,265	19,277,179

퇴직급여	3,081,992	3,242,635

기타장기급여	(33,494)	(69,761)

합 계	22,116,763	22,450,053

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니 다.

(외화단위:CNY,IDR,USD)

특수관계구분	회사명	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비고

종속기업	Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	KEB하나은행	CNY 220,000,000	2021년 05월 28일 ~ 2022년 05월 27일	자금조달을 위한 지급보증

CNY 20,000,000	2021년 05월 28일 ~ 2022년 05월 27일

PT. LOTTE MART INDONESIA	SC은행	IDR 300,000,000,000	2021년 04월 13일 ~ 2022년 04월 13일

신한은행	IDR 250,000,000,000	2021년 04월 14일 ~ 2022년 04월 14일

KEB하나은행	USD 29,000,000	2021년 02월 25일 ~ 2022년 02월 25일

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	KB 국민은행	USD 165,000,000	2021년 03월 12일 ~ 2022년 03월 11일

NH 농협은행	USD 60,000,000	2021년 03월 15일 ~ 2022년 03월 15일

신한은행	USD 30,000,000	2020년 11월 17일 ~ 2021년 11월 16일

우리은행	USD 30,000,000	2020년 11월 17일 ~ 2021년 11월 16일

공상은행	USD 30,000,000	2020년 11월 17일 ~ 2021년 11월 16일

공동기업	INTERNATIONAL BUSINESS CENTERCOMPANY LIMITED	DBS	USD 6,000,000	2021년 04월 01일 ~ 2022년 04월 01일

한국수출입은행	USD 6,000,000	2021년 04월 02일 ~ 2022년 04월 01일

(8) 당분기말 현재 당사는 롯데수원역쇼핑타운 자산담보부대출 및 기업어음증권(액면금액 195,000,000천원, 2024년 5월 28일 만기), 롯데인천타운 자산담보부 기업어음증권(액면금액 155,000,000천원, 2022년 5월 23일 만기), 롯데울산개발 자산담보부 기업어음증권(액면금액 68,000,000천원, 2022년 4월 21일 만기), 롯데타운동탄 자산담보부대출(액면금액 620,000,000천원, 2021년 10월 28일 만기), 롯데인천개발자산담보부 기업어음증권(액면금액 120,000,000천원, 2022년 6월 24일 만기), 롯데송도쇼핑타운 자산담보부 기업어음증권(액면금액 100,000,000천원, 2022년 5월 31일 만기), 롯데쇼핑타운대구 자산담보부 기업어음증권(액면금액 195,000,000천원, 2022년 6월 16일)와 관련하여 발행사인 수원랜드마크제사차, 수원랜드마크제오차, 엘아이티제일차, 케이에스제일차, 마스엘디제일차, 에스인천개발제일차, 엘에스티제이차, 에스타운대구제일차가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다. 롯데타운동탄에 대한 자금보충약정에 따라서 당사의 신용등급유지조항을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

(9) 당사는 2014년부터 롯데수원역쇼핑타운 토지 임대차기간(20년) 동안 임대인에게지급하여야 하는 임차료에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(10) 당분기 중 당사가 특수관계자로부터 인식한 배당수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	배당금

종속기업	우리홈쇼핑	21,213,980

롯데하이마트	18,483,929

롯데위탁관리부동산투자회사	30,897,614

소 계	70,595,523

관계기업	롯데카드	10,373,919

자라리테일코리아	12,000,000

에프알엘코리아	4,900,000

소 계	27,273,919

합 계	97,869,442

(11) 당사와 롯데카드간 구매카드 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	약정금액	사용금액	상환금액	미결제금액

구매카드 이용자	240,000,000	1,647,489,419	1,647,489,419	-

30. 리스 (1) 당 분기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기

사용권자산

토지	394,627,163	387,116,722

건물	4,336,286,952	4,107,416,249

차량운반구	1,894,394	2,012,606

기타	13,894,473	4,186,262

합 계	4,746,702,982	4,500,731,839

투자부동산	417,760,199	131,667,714

금융리스채권

유동	30,809,652	30,520,104

비유동	139,114,436	209,238,794

합 계	169,924,088	239,758,898

리스부채

유동	605,177,077	530,258,248

비유동	5,736,650,581	5,401,988,027

합 계	6,341,827,658	5,932,246,275

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 52(당) 기 분기	제 51(전) 기 분기

3개월	누계	3개월	누계

사용권자산의 감가상각비

토지 및 건물	132,589,065	386,063,661	125,407,094	388,865,863

차량운반구	281,996	839,596	272,991	960,148

기타	1,446,683	4,281,663	917,185	4,558,480

합 계	134,317,744	391,184,920	126,597,270	394,384,491

투자부동산 감가상각비	9,622,329	22,880,942	3,471,750	9,930,414

사용권자산 손상차손	-	-	-	367,776,369

리스부채에 대한 이자비용	47,450,787	133,518,162	41,413,123	128,640,627

단기ㆍ소액 리스료 등	19,509,085	56,985,902	18,244,646	46,624,664

당분기 및 전분기 중 리스부채의 총 현금유출은 각각 575,960,005천원 , 554,990,779천원 입니다. 당사는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 부동산 임차료 할인 에 대하여 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 당분기 중 인식한 금액은 664,520천원입 니다.

31. 사업결합(1) 당사는 2020년 12월 11일에 롯데정보통신㈜와 모바일상품권 사업 영업양수도 계약을 체결 후 2021년 1월 1일자로 양수하였고 세부내역은 다음과 같습니다.① 식별가능한 순자산

(단위:천원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	59,466,704

유무형자산	1,939,932

기타자산	2,755,799

매입채무및미지급금	(60,303,578)

기타부채	(1,918,926)

순자산	1,939,931

② 영업권

(단위:천원)

구 분	금 액

총이전대가	6,800,000

순자산 공정가치	1,939,931

영업권	4,860,069

(2) 당사는 2020년 12월 29일에 롯데자산개발㈜와 쇼핑몰 사업 영업양수도 계약을 체결 후 2021년 2월 1일자로 양수하였고 세부내역은 다음과 같습니다.① 식별가능한 순자산

(단위:천원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	29,615

유무형자산	8,162,247

종속기업투자	72,381,200

사용권자산및금융리스채권	647,058,828

기타자산	18,516,670

금융리스부채	(603,429,709)

기타부채	(81,876,766)

순자산	60,842,085

② 염가매수차익

(단위:천원)

구 분	금 액

총이전대가	42,670,000

순자산 공정가치	60,842,085

염가매수차익	(18,172,085)

32. 보고기간 후 사건2021년 11월 11일 당사 이사회는 당사의 종속회사인 롯데인천개발, 롯데타운동탄, 롯데송도쇼핑타운 및 롯데쇼핑타운대구 합병을 결의하였습니다.