eddmpython/dartlab-data huggingface dataset:
롯데쇼핑 분기보고서 (2023.03)
분 기 보 고 서

(제 54 기)

사업연도 2023년 01월 01일 부터
2023년 03월 31일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2023년 05월 15일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 롯데쇼핑 주식회사
대 표 이 사 : 김사무엘상현
본 점 소 재 지 : 서울시 중구 남대문로 81
(전 화) 02-1577-0001
(홈페이지) http://www.lotteshoppingir.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 재무혁신본부장 (성 명) 장 호 주
(전 화) 02-2118-2038
목 차

I. 회사의 개요II. 사업의 내용III. 재무에 관한 사항IV. 이사의 경영진단 및 분석의견V. 회계감사인의 감사의견 등VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항VII. 주주에 관한 사항VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항IX. 계열회사 등에 관한 사항X. 대주주 등과의 거래내용XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항XII. 상세표

【 전문가의 확인 】
1. 회사의 개요

기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 아니하며, 관련 내용은 당사 사업보고서 또는 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.
2. 회사의 연혁

기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 아니하며, 관련 내용은 당사 사업보고서 또는 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.
3. 자본금 변동사항

기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 아니하며, 관련 내용은 당사 사업보고서 또는 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.
4. 주식의 총수 등

기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 아니하며, 관련 내용은 당사 사업보고서 또는 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.
5. 정관에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 아니하며, 관련 내용은 당사 사업보고서 또는 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.
2. 주요 제품 및 서비스

[부문별 주요 재화]

구 분	백화점	할인점	전자제품 전문점	슈퍼	홈쇼핑	영화상영업	이커머스	기 타

구분기준	중ㆍ고가 위주의소매점	중ㆍ저가 위주의도소매점	가전제품 소매업	중ㆍ저가 위주의도소매점	방송채널사용사업	영화 및 비디오물상영업	전자상거래기본법에 의한유통산업	기타

수익을 창출하는주요 재화	판매시설 및 상품	가전제품 등	판매시설 및 상품	상품 등	영화관운영 등	판매시설 및 상품 등

주요고객	일반소비자

당사는 백화점, 할인점, 슈퍼, 전자제품 전문점, 홈쇼핑, 이커머스 사업부문에서 온라인 및 오프라인 유통 채널을 통해 의류, 식품, 가전제품 등의 상품을 판매하고 있습니다. 또한 오프라인 매장을 이용하여 임대수입을 창출하고 있습니다. 영화상영업 사업부문에서는 영화관 운영으로 영화판권, 영화 티켓 등의 수입을 창출하고 있습니다.2023년 1분기 매출은 백화점 부문이 7,964억원으로 전체 매출액의 22.4%, 할인점 부문이 1조 4,468억원으로 40.6%이며, 전자제품 전문점 부문이 6,261억원으로 17.6%를 차지하고 있습니다. 슈퍼 부문은 3,257억원으로 전체의 9.1%이며, 홈쇼핑 부문은 2,312억원으로 전체의 6.5%이고, 영화상영업 부문은 1,119억원으로 전체의 3.1%, 이커머스 부문은 293억원으로 전체의 0.8%, 기타 부문은 -58억원으로 전체의 -0.1%를 차지하고 있습니다.

[제 54(당) 기 1분기]

(단위 : 백만원, %)

부 문	주요 제품	매출액	비중

백화점	의류 등 상품, 임대료 수입 등	796,436	22.4

할인점	의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등	1,446,829	40.6

전자제품 전문점	가전제품 등 상품, 임대료 수입 등	626,074	17.6

슈퍼	식품 등 상품, 임대료 수입 등	325,700	9.1

홈쇼핑	의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등	231,218	6.5

영화상영업	영화 판권, 영화 티켓 등	111,911	3.1

이커머스	의류, 식품 등 상품, 수수료 수입 등	29,263	0.8

기타	의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등	-5,840	-0.1

총 계	3,561,591	100.0

※ 세부 제품별 매출은 'Ⅱ. 사업의 내용 - 4. 매출 및 수주현황' 항목을 참조하시기 바랍니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등(1) 주요 경영관련 약정사항① 롯데쇼핑

당사는 롯데역사, 롯데물산 및 씨에스유통과 맺은 경영관리계약에 따라 백화점, 쇼핑몰 및 슈퍼의 운영을 맡고 있습니다. 이에 대한 대가로 백화점, 슈퍼는 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 10에 해당하는 금액, 쇼핑몰은 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 9에 해당하는 금액을 경영관리수수료로 받고 있으며 이를 매출액 중 기타매출액으로 계상하고 있습니다. ② 우리홈쇼핑종속기업인 우리홈쇼핑은 롯데카드, 비씨카드와 제휴카드 발행계약을 체결하고 있으며, 이 계약은 계약종료일 이후 1년 단위로 갱신되고 있습니다. 또한 롯데글로벌로지스, 씨제이대한통운, 한진과 물류대행계약을 체결하고 있습니다. 그리고 다수의 케이블TV 종합유선방송사업자와 방송프로그램 공급 계약을 체결하고 있습니다.

(2) 브랜드 사용 계약 등당사 및 일부 종속기업은 당분기말 현재 롯데지주 주식회사와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.2%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배분할 금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액으로 지급하고 있습니다.

(3) 종속기업인 롯데컬처웍스는 2019년 이노션 보통주식 1,860,000주를 현물출자 받고 롯데컬처웍스의 보통주 7,687,456주를 발행하였습니다. 동 주식 발행 시 신주인수인과 체결한 계약에 따라 롯데컬처웍스는 일정기간 내 기업공개가 완료되지 않는 경우 관련 법령상 허용되는 방법으로 신주인수인에게 발행한 주식 전부를 현금을 대가로 하여 매입할 의무를 부담합니다. 그리고 당사는 법률 등에 위반하지 않는 한 의무이행을 반대하지 아니할 것을 확인하였습니다. 한편, 롯데컬처웍스의 사전 동의가 없는 한, 신주인수인은 상장기한일까지 롯데컬처웍스의 보통주를 제3자에게 임의로 처분하거나 질권 기타 담보로 제공할 수 없으며, 신주인수인이 보유하고 있는 롯데컬처웍스의 보통주를 양도금지기간 이후 처분하고자 하는 경우 롯데컬처웍스는 직접 또는 제3자를 지정하여 우선매수권을 행사할 수 있습니다.(4) 이노션 보통주 1,030,000주는 매도인과 체결한 2019년 5월 10일자 주식매매계약및 2022년 7월 19일자 계약인수합의서에 따라 매도인의 사전 서면 동의가 없는 한, 계약인수합의서 체결일로부터 5년이 되는 날 또는 롯데컬처웍스의 기업공개 완료일까지 임의로 처분하거나 질권 및 기타 담보로 제공할 수 없습니다. 또한, 연결실체가 보유하고 있는 이노션 주식을 양도금지기간 이후 제3자에게 처분하고자 하는 경우, 매도인은 직접 또는 제3자를 지정하여 우선매수권을 행사할 수 있습니다.(5) 종속기업인 롯데인천타운은 2020년 10월 23일 제이앤디개발 주식회사와 인천 구월농산물 도매시장 개발사업을 공동으로 진행하는 공동약정을 체결하였습니다. 본약정에 따라 제이앤디개발 주식회사는 관리형 토지신탁 수익권을 취득하기 위한 사업참여금액으로 사업부지인정가격의 40% 에 해당하는 1,840억원을 당사에 지급하였고, 롯데인천타운은 해당금액을 선수금으로 반영하였습니다. 롯데인천타운은 사업부지 인정가격의 60%에 해당하는 2,760억원을 본 사업에 투자하고, 롯데인천타운과제이앤디개발은 60%:40% 사업지분율로 공동사업을 추진하고 있습니다. 공동약정 하에서 롯데인천타운은 인천 남동구 구월동에 위치한 부동산을 소유하고 있으며, 이 부동산은 완공 후 분양할 목적으로 투자되었습니다. 본 약정에 따라 롯데인천타운은 업무집행 대표사로서 사업기획, 인허가, 자금조달, 공사시행, 준공, 분양 등 본 사업 전반에 관한 감독 업무를 수행하고, 자신의 지분에 해당하는 60% 만큼 분양수익에 권리가 있으며, 공동으로 발생한 비용 중 자신의 지분 60% 만큼을 부담합니다.(6) 연결실체는 관계회사인 유진유니콘 사모투자합자회사와 타 투자자가 보유한 중고나라의 지분 69.88%를 최초 취득한 날로부터 3년이 되는 날까지 행사할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다.(7) 당사는 하임 유한회사, 하임1호 유한회사 및 하임2호 유한회사가 보유한 한샘 지분에 대해 최초 취득한 날로부터 3년이 경과한 이후 행사할 수 있는 우선청약권 및우선매수청구권을 보유하고 있습니다. 또한, 하임 유한회사, 하임1호 유한회사 및 하임2호 유한회사는 차입약정에 따라 한샘의 의결권 있는 주식 8,339,691주에 대해 한국투자증권(주) 외 18인에게 근질권이 설정되어 있고, 재무적 준수사항에 미달할 경우 기한의 이익을 상실합니다. 재무적 준수사항에는 2024년 6월말 시점 및 2024년 12월말부터 연도별 한샘투자 관련 Net Debt to EBITDA 비율을 일정수준 이하로 유지해야 하는 기준과 2024년 9월부터 분기별 LTV(Loan to Value Ratio)비율을 85% 미만으로 유지해야 하는 기준이 있습니다. 단, LTV비율 준수사항은 일정 기준에 따라 계산된 한샘의 EBITDA가 기준금액 이상인 경우 위반하지 않은 것으로 봅니다. 나. 연구개발 활동- 해당사항 없음
1. 요약재무정보

가. 연결재무상태표(단위 : 백만원)

구 분	제 54 기 1분기	제 53 기	제 52 기

[유동자산]	6,063,046	6,179,513	7,000,185

현금및현금성자산	1,931,858	1,800,810	2,398,789

매출채권및기타채권	672,185	805,183	625,501

기타금융자산	1,540,109	1,657,441	2,074,555

재고자산	1,482,477	1,386,063	1,395,280

당기법인세자산	24,896	80,878	146,636

기타비금융자산	170,316	125,567	106,684

매각예정자산	241,205	323,571	252,740

[비유동자산]	25,821,669	25,524,061	26,426,348

매출채권및기타채권	107,679	100,200	95,664

관계기업및공동기업투자	1,534,171	1,439,010	991,462

기타금융자산	2,073,816	1,848,380	2,381,305

유형자산	14,318,443	14,325,424	14,578,526

사용권자산	3,993,011	4,059,086	4,700,201

투자부동산	2,146,273	2,071,590	1,766,203

영업권	889,381	886,805	1,185,880

무형자산	253,257	253,945	333,922

확정급여자산	214,956	261,888	121,738

이연법인세자산	106,905	96,971	87,496

기타비금융자산	183,777	180,762	183,951

자산총계	31,884,715	31,703,574	33,426,534

[유동부채]	9,671,875	10,622,585	8,994,249

[비유동부채]	11,174,956	10,045,873	12,635,278

부채총계	20,846,831	20,668,458	21,629,527

[자본금]	141,444	141,444	141,444

[자본잉여금]	3,574,349	3,574,349	3,574,212

[신종자본증권]	169,454	169,454	139,574

[자본조정]	(3,019,572)	(3,019,418)	(3,032,430)

[이익잉여금]	8,587,296	8,641,203	8,996,637

[기타포괄손익누계액]	126,121	60,622	264,056

[비지배지분]	1,458,792	1,467,462	1,713,514

자본총계	11,037,884	11,035,116	11,797,007

나. 연결포괄손익계산서(단위 : 백만원)

구 분	제 54 기 1분기	제 53 기	제 52 기

매출	3,561,591	15,476,036	15,573,550

영업이익	112,514	386,226	207,603

법인세비용차감전이익(손실)	105,085	(567,342)	(638,241)

분기순이익(손실)	57,775	(318,692)	(272,964)

지배기업 소유주지분	56,273	(324,571)	(292,279)

비지배지분	1,502	5,878	19,315

총포괄이익(손실)	181,332	(649,378)	596,739

지배기업 소유주지분	107,051	(474,546)	241,808

비지배지분	74,281	(174,832)	354,931

주당이익(손실) (단위:원)

기본주당이익(손실)	1,914	(11,772)	(10,363)

희석주당이익(손실)	1,914	(11,772)	(10,430)

연결에 포함된 종속회사 수	35	39	40

다. 별도 재무상태표(단위 : 백만원)

구 분	제 54 기 1분기	제 53 기	제 52 기

[유동자산]	2,960,710	3,120,945	3,319,166

현금및현금성자산	1,171,599	1,166,441	1,574,016

매출채권및기타채권	514,551	572,039	432,784

기타금융자산	708,331	800,119	612,274

재고자산	463,244	446,651	429,457

당기법인세자산	12,643	71,338	138,463

기타비금융자산	66,491	33,414	23,177

매각예정자산	23,851	30,943	108,995

[비유동자산]	21,659,503	21,610,829	20,907,185

기타채권	144,553	141,565	145,557

종속기업,관계기업및공동기업투자	3,847,482	3,703,367	4,531,480

기타금융자산	1,168,955	1,147,625	1,142,997

유형자산	11,180,961	11,185,325	9,694,827

사용권자산	3,525,465	3,610,581	4,244,032

투자부동산	1,497,169	1,494,695	931,090

영업권	112,406	112,406	28,300

무형자산	40,396	37,528	81,914

기타비금융자산	1,959	2,018	2,123

확정급여자산	140,157	175,719	104,865

자산총계	24,620,213	24,731,774	24,226,351

[유동부채]	6,345,760	6,731,596	5,315,020

[비유동부채]	9,010,460	8,732,588	9,155,548

부채총계	15,356,220	15,464,184	14,470,568

[자본금]	141,444	141,444	141,444

[자본잉여금]	3,590,536	3,590,536	3,590,536

[자본조정]	(2,856,562)	(2,856,562)	(2,818,298)

[이익잉여금]	8,491,991	8,493,221	8,911,186

[기타포괄손익누계액]	(103,416)	(101,049)	(69,085)

자본총계	9,263,993	9,267,590	9,755,783

종속·관계·공동기업투자의 평가방법	원가법	원가법	원가법

라. 별도 포괄손익계산서(단위 : 백만원)

구 분	제 54 기 1분기	제 53 기	제 52 기

매출	2,131,246	8,814,417	8,408,203

영업이익	132,285	337,599	86,094

법인세비용차감전이익(손실)	155,599	(543,978)	(220,666)

분기순이익(손실)	107,853	(371,210)	191,835

총포괄이익(손실)	89,697	(370,771)	235,982

기본주당이익(손실) (단위:원)	3,815	(13,131)	6,786
6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항 등(1) 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 보통주에 대한 연간 배당금은 당사 이사회의 제안에 따라 주주총회의 의결을 득해야합니다. 당사는 수익성, 재무상태 등과 같은 다양한 요인이 허용하는 범위 내에서 배당을 의결하며 배당의결과 관련한 법적인 사항을 준수합니다.(2) 이익배당의 지급기준: 당사의 이익 배당은 금전과 주식으로 할 수 있고, 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있으며, 매 결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급합니다.(3) 배당금지급청구권의 소멸시효: 배당금의 지급 청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성하고, 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당해 회사에 귀속됩니다.(4) 지주회사 설립 후 회사의 주주친화 정책 추진 방향 : 점진적인 배당 상향 및 중간배당 (배당 성향 30% 수준 지향) 추진을 통한 주주가치 제고 [관련공시일 : 2017.08.17. 수시공시의무관련사항(공정공시)]※ 상기 공표한 배당성향은 연결재무제표 기준 지배기업소유주지분 당기순이익에 대한 현금배당금 총액의 비율입니다.

나. 최근 3사업연도의 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제 54 기 1분기	제 53 기	제 52 기

주당액면가액(원)	5,000	5,000	5,000

(연결)당기순이익(백만원)	56,273	-324,571	-292,279

(별도)당기순이익(백만원)	107,853	-371,210	191,835

(연결)주당순이익(원)	1,914	-11,772	-10,363

현금배당금총액(백만원)	-	93,293	79,158

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	-	-

현금배당수익률(%)	보통주	-	3.69	3.15

우선주	-	-	-

주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

주당 현금배당금(원)	보통주	-	3,300	2,800

우선주	-	-	-

주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

※ (연결)당기순이익(백만원)은 당기순이익의 귀속 중 지배기업 소유주지분에 해당하는 금액입니다.※ (연결)주당순이익(원)은 계속영업기본주당이익(손실)과 중단영업기본주당이익(손실)의 합산 금액입니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 54 기 1분기

지배주주지분 순이익	56,273,245,405

신종자본증권이자	(2,165,000,000)

가중평균 보통주식수	28,270,640

기본주당순이익	1,914

다. 과거 배당 이력(단위: 회, %)

연속 배당횟수	평균 배당수익률

분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

-	28	3.20	2.95

※ 연속 배당횟수는 전자공시로 조회가능한 사업연도(제26기)를 기준으로 최근 사업연도 결산기(제 53 기) 배당을 포함하였습니다.※ 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다.
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 직접금융 자금의 사용(1) 공모자금의 사용내역

(기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	차이발생 사유 등

사용용도	조달금액	내용	금액

회사채(사회적채권)	89-1회	2021.04.16	저금리대출 지원(동반성장펀드)	70,000,000,000	저금리대출 지원(동반성장펀드)	70,000,000,000	-

회사채(사회적채권)	89-1회	2021.04.16	대금 지급 주기 단축	100,000,000,000	대금 지급 주기 단축	100,000,000,000	-

회사채	89-2회, 89-3회	2021.04.16	운영자금(백화점 특정매입 상품대)	65,000,000,000	운영자금(백화점 특정매입 상품대)	65,000,000,000	-

회사채	89-2회, 89-3회	2021.04.16	차환자금	160,000,000,000	차환자금 (21년 5월 만기 77-1회 원화사채)	160,000,000,000	-

회사채	93-1회 원화사채	2022.09.07	차환자금	100,000,000,000	차환자금(기업어음 상환)	100,000,000,000	-

회사채	93-2회 원화사채	2022.09.07	운영자금	50,000,000,000	운영자금(백화점 특정매입 상품대)	50,000,000,000	-

회사채	93-2회 원화사채	2022.09.07	차환자금	60,000,000,000	차환자금(기업어음 상환)	60,000,000,000	-

회사채	93-3회 원화사채	2022.09.07	차환자금	40,000,000,000	차환자금(기업어음 상환)	40,000,000,000	-

회사채	95-1회 원화사채	2023.02.23	차환자금	70,000,000,000	차환자금(일반대출 상환)	70,000,000,000	-

회사채	95-2회 원화사채	2023.02.23	차환자금	190,000,000,000	차환자금(일반대출 상환)	190,000,000,000	-

회사채	95-3회 원화사채	2023.02.23	차환자금	40,000,000,000	차환자금(일반대출 상환)	40,000,000,000	-

※ 2021.04.16. 발행된 제89-1회 회사채는 ESG채권(사회적채권)으로, 중소 협력사 대상 금융지원 사업으로 저금리 대출 지원하는 동반성장펀드 사업과 대금 지급 주기 단축용으로 발행하였으며, 당초 계획대로 사용되었습니다. (2) 사모자금의 사용내역- 해당없음
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
1. 외부감사에 관한 사항

1-1. 연결재무제표에 대한 독립된 회계감사인의 감사의견 등제 54 기 1분기, 제 53 기, 제 52 기 감사인 및 감사의견은 아래와 같습니다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제 54 기 1분기(*1)	삼정회계법인	해당사항 없음	-	해당사항 없음

제 53 기(*2)	삼정회계법인	적정	-	(1) 전자제품전문점 부문 영업권 손상

제 52 기(*2)	삼정회계법인	적정	강조사항 : 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 불확실성	(1) 전자제품전문점 부문 영업권 손상(2) 백화점, 할인점 및 영화상영업 부문현금창출단위 손상

(*1) 요약분기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.(*2) 모든 종속회사가 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다.

1-2. 재무제표에 대한 독립된 회계감사인의 감사의견 등제 54 기 1분기, 제 53 기, 제 52 기 감사인 및 감사의견은 아래와 같습니다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제 54 기 1분기(*)	삼정회계법인	해당사항 없음	-	해당사항 없음

제 53 기	삼정회계법인	적정	-	(1) 롯데하이마트 종속기업투자 손상

제 52 기	삼정회계법인	적정	강조사항 : 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 불확실성	(1) 롯데하이마트 종속기업투자 손상(2) 백화점 및 할인점 부문에 대한 현금창출단위 손상

(*) 요약분기재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

1-3. 외부감사인에게 지급한 보수 등에 관한 사항 가. 감사용역의 체결현황

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제 54 기(당기) 1분기	삼정회계법인	분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사	2,100	19,285	300	1,179

제53기(전기)	삼정회계법인	분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사	1,930	18,300	1,930	17,900

제52기(전전기)	삼정회계법인	분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사	1,850	17,730	1,850	17,392

※ 단위 : 백만원, 시간

(1) 중간기간 별도ㆍ연결 재무제표 검토기간은 아래와 같습니다.

구분	감사(검토)기간

1분기 재무제표 검토	2023.04.20~2023.05.15

나. 회계감사인과 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제 54 기 1분기	2023.03.14	2017년 귀속 종합부동산세 불복 청구	2023.03.14~2023.12.31	환급세액의 5%(1억원 한도)	-

2023.04.18	롯데쇼핑 2022년 지속가능보고서 검증	2023.04.18~2023.06.30	15	-

제 53 기	2022.03.01	롯데인천개발/롯데송도쇼핑타운의제사업연도 세무조정	2022.03.01~2022.05.31	7	-

2022.03.16	롯데쇼핑 통합 ISMS 인증 컨설팅	2022.03.21~2023.01.31	361	-

2021.05.01(*)	종부세 불복청구	2022.04.01~최종결정통지일	환급세액의 5%(1억원 한도)	-

2022.10.21	이커머스 사업부 재무정보에 대한 합의된 절차	2022.10.21~2022.11.30	10	-

2022.11.30	2022년 법인세 세무조정 용역	2022.11.01~2023.03.31	30	-

제 52 기	2021.03.10	롯데쇼핑 통합 ISMS 인증 컨설팅.	2021.03.10~2021.12.31	400	-

2021.07.01	2021 롯데쇼핑 세무조정	2021.07.01~2022.03.31	30	-

2021.11.05	이커머스 사업부 재무정보에 대한 합의된 절차	2021.11.05~2021.11.30	5	-

※ 단위 : 백만원(*) 롯데송도쇼핑타운 합병으로 인해 승계된 계약입니다.

1-4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2023년 01월 06일	감사위원회 : 위원 3명감사인: 업무수행이사 외 5명	대면회의	기말감사계획유의한 위험 및 핵심감사사항

2	2023년 02월 08일	감사위원회 : 위원 2명회사: 재무혁신본부장 외 2명감사인: 업무수행이사 외 5명	화상회의	감사진행상황내부회계관리제도 감사진행상황

3	2023년 03월 09일	감사위원회 : 위원 3명회사: 재무혁신본부장 외 3명감사인: 업무수행이사 외 3명	대면회의	재무제표 감사결과내부회계관리제도감사결과기타필수 커뮤니케이션 사항

4	2023년 05월 11일	감사위원회 : 위원 3명회사: 재무혁신본부장 외 3명감사인: 업무수행이사 외 4명	대면 및 화상회의	1분기 검토결과

※ 작성 대상기간 : 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류제출일까지 1-5. 회계감사인의 변경

당사는 공시대상기간 중 회계감사인의 변경이 없습니다.

[제 54 기 1분기 종속기업의 회계감사인 변경 현황]

종속법인명	변경전 회계감사인	변경후 회계감사인

롯데사내벤처펀드 1호	삼화회계법인	회계법인 이상

※ 상기 종속기업의 회계감사인 신규 선임은 각 회사의 결정에 의한 것입니다.
2. 내부통제에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 아니하며, 관련 내용은 당사 사업보고서 또는 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.
1. 이사회에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 아니하며, 관련 내용은 당사 사업보고서 또는 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.
2. 감사제도에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 아니하며, 관련 내용은 당사 사업보고서 또는 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 아니하며, 관련 내용은 당사 사업보고서 또는 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.
VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율	비고

기 초	기 말

주식수	지분율	주식수	지분율

롯데지주㈜	최대주주	보통주	11,315,503	40.00	11,315,503	40.00	-

신동빈	최대주주의 임원	보통주	2,893,049	10.23	2,893,049	10.23	-

신영자	특수관계인	보통주	297,653	1.05	297,653	1.05	-

신유미	특수관계인	보통주	25,811	0.09	25,811	0.09	-

신영우	특수관계인	보통주	40	0.00	40	0.00	-

㈜호텔롯데	계열회사	보통주	2,507,158	8.86	2,507,158	8.86	-

㈜부산롯데호텔	계열회사	보통주	220,326	0.78	220,326	0.78	-

롯데삼동복지재단	특수관계인	보통주	42,765	0.15	42,765	0.15	-

롯데문화재단	특수관계인	보통주	1,813	0.01	1,813	0.01	-

감도훈	계열회사 임원	보통주	1	0.00	0	0.00	특수관계인 제외

김경봉	계열회사 임원	보통주	17	0.00	0	0.00	특수관계인 제외

김동하	계열회사 임원	보통주	30	0.00	30	0.00	-

김상수	계열회사 임원	보통주	111	0.00	0	0.00	특수관계인 제외

김상호	계열회사 임원	보통주	0	0.00	70	0.00	특수관계인 추가

김선민	계열회사 임원	보통주	33	0.00	33	0.00	-

김정현	계열회사 임원	보통주	0	0.00	8	0.00	특수관계인 추가

나연	계열회사 임원	보통주	205	0.00	0	0.00	특수관계인 제외

남창희	계열회사 임원	보통주	129	0.00	129	0.00	-

오일근	계열회사 임원	보통주	34	0.00	34	0.00	-

유형주	계열회사 임원	보통주	63	0.00	0	0.00	특수관계인 제외

이승국	계열회사 임원	보통주	13	0.00	13	0.00	-

이영구	계열회사 임원	보통주	7	0.00	7	0.00	-

이재옥	계열회사 임원	보통주	115	0.00	115	0.00	-

이청연	계열회사 임원	보통주	0	0.00	44	0.00	특수관계인 추가

이형규	계열회사 임원	보통주	44	0.00	44	0.00	-

이호설	계열회사 임원	보통주	133	0.00	133	0.00	-

전형식	계열회사 임원	보통주	146	0.00	0	0.00	특수관계인 제외

정경운	계열회사 임원	보통주	0	0.00	200	0.00	특수관계인 추가

정경재	계열회사 임원	보통주	41	0.00	41	0.00	-

정원호	계열회사 임원	보통주	38	0.00	38	0.00	-

정현석	계열회사 임원	보통주	26	0.00	26	0.00	-

조환섭	계열회사 임원	보통주	155	0.00	155	0.00	-

차우철	계열회사 임원	보통주	14	0.00	14	0.00	-

최영준	계열회사 임원	보통주	80	0.00	80	0.00	-

현종혁	계열회사 임원	보통주	0	0.00	75	0.00	특수관계인 추가

계	보통주	17,305,553	61.17	17,305,407	61.17	-

우선주	-	-	-	-	-

※ 2023.03.31 기준 주주명부를 바탕으로 하여 확인 가능한(공시된) 소유주식 변동 내역입니다.

2. 최대주주가 단체인 경우 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)	업무집행자(업무집행조합원)	최대주주(최대출자자)

성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

롯데지주㈜	51,717	신동빈	13.04	-	-	신동빈	13.04

이동우	0.00	-	-	-	-

※ 출자자수는 2022.12.31. 기준이며, 지분율은 2023.03.31. 기준입니다. ※ 출자자수 및 지분율은 보통주 기준입니다.※ 별도 업무집행자 및 업무집행조합원은 없습니다.

(1)-1. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일	대표이사(대표조합원)	업무집행자(업무집행조합원)	최대주주(최대출자자)

성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

2022.05.24	송용덕	0.00	-	-	-	-

2022.05.24	이동우	0.00	-	-	-	-

2022.12.19	송용덕	-	-	-	-	-

※ 2022.12.19. 송용덕 대표이사 사임

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭	롯데지주㈜

자산총계	22,175,417

부채총계	12,409,158

자본총계	9,766,259

매출액	14,111,852

영업이익	489,831

당기순이익	336,571

※ 상기 내용은 연결재무제표 기준입니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

최대주주인 롯데지주㈜는 지주사 전환에 따라 순환출자 해소 및 지배구조 단순화로지배구조 불투명성을 해소하였으며, 자회사들의 사업과 투자 분리를 통한 효율적인 사업구조 확립을 추진하고 있습니다.

3. 최대주주 변동내역당사는 공시대상기간 (최근 3사업연도)동안 최대주주의 변동이 없었습니다.

4. 주식 소유현황

기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 아니하며, 관련 내용은 당사 사업보고서 또는 반기보고서를 참고하시기 바랍니다. 5. 소액주주현황

기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 아니하며, 관련 내용은 당사 사업보고서 또는 반기보고서를 참고하시기 바랍니다. 6. 주가 및 주식거래실적기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 아니하며, 관련 내용은 당사 사업보고서 또는 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.
2. 임원의 보수 등

기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 아니하며, 관련 내용은 당사 사업보고서 또는 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 아니하며, 관련 내용은 당사 사업보고서 또는 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.
X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 대여금 내역

- 해당사항 없음나. 담보제공내역- 해당사항 없음

다. 채무보증내역(단위 : 천 현지화)

성 명(법인명)	관 계	지급보증금액	비고

기초	증가	감소	기말

Lotte Department Store(Chengdu) Co., Ltd.	연결대상회사	CNY 258,000	-	-	CNY 258,000	-

INTERNATIONAL BUSINESS CENTERCOMPANY LIMITED	공동기업	USD 6,000	-	USD 6,000	-

USD 4,000	-	-	USD 4,000

PT. LOTTE MART INDONESIA	연결대상회사	IDR 175,000,000	-	-	IDR 175,000,000

IDR 125,000,000	-	-	IDR 125,000,000

IDR 250,000,000	-	-	IDR 250,000,000

IDR 420,000,000	-	IDR 420,000,000	-

-	IDR 420,000,000	-	IDR 420,000,000

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU)HK LIMITED	연결대상회사	USD 165,000	-	USD 165,000	-

USD 60,000	-	USD 60,000	-

USD 30,000	-	-	USD 30,000

USD 30,000	-	-	USD 30,000

USD 30,000	-	-	USD 30,000

-	USD 165,000	-	USD 165,000

-	USD 54,000	-	USD 54,000

-	USD 30,000	-	USD 30,000

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD	연결대상회사	USD 250,000	-	-	USD 250,000

USD 125,000	-	-	USD 125,000

※ 상기 채무보증 내역은 별도 기준으로 산출되었습니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등 가. 유형자산 거래내역

(단위 : 백만원)

성명(법인명)	관계	거래종류	거래기간	거래대상물	거래목적	거래금액

㈜한샘	관계기업	자산매입	2023.01.01~2023.03.31	물류센터 부지 자산매입	사업수행을 위한 자산매입	28,586

롯데건설㈜	그밖의 특수관계자	자산매입	2023.01.01~2023.03.31	신규출점 등 건설용역 관련 자산매입	사업수행을 위한 건설용역	25,707

롯데정보통신㈜	그밖의 특수관계자	자산매입	2023.01.01~2023.03.31	시스템 구축 등	영업활동	5,590

캐논코리아㈜	그밖의 특수관계자	자산매입	2023.01.01~2023.03.31	집기비품 등	영업활동	107

※ 기업공시서식작성기준 제10-1-2조에 의거, 거래금액이 1억원 미만인 거래는 생략하였습니다.

나. 유가증권 매수 또는 매도 내역(단위 : 백만원, 주)

성명(법인명)	관계	거래종류	거래일자	거래대상물	주식수	거래금액	처분손익

㈜호텔롯데	주요주주	주식매도	2023-03-10	LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD. 보통주	6,190,001	9,897	3,873

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	연결대상회사	유상증자	2023-03-03	Lotte Shopping Holdings (Singapore) Co., Ltd. 보통주	82,600,000	108,239	-

아이엠엠하임코인베스트먼트원	연결대상회사	유상증자	2023-01-30	아이엠엠하임코인베스트먼트원 보통주	35,875,576,037	35,876	-

※ 기업공시서식작성기준 제10-1-2조 작성지침Ⅶ에 의거, 거래금액이 1억원 미만인 거래는 생략하였습니다.

다. 위 거래 외 교환, 증여, 양수의 거래는 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없음
1. 공시내용 진행 및 변경사항

해당사항 없음
3. 제재 등과 관련된 사항

기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 아니하며, 관련 내용은 당사 사업보고서 또는 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 아니하며, 관련 내용은 당사 사업보고서 또는 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 아니하며, 관련 내용은 당사 사업보고서 또는 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.
2. 계열회사 현황(상세)

기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 아니하며, 관련 내용은 당사 사업보고서 또는 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.
3. 타법인출자 현황(상세)

기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 아니하며, 관련 내용은 당사 사업보고서 또는 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.
6. 매출실적(상세)

(기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제 54(당) 기 1분기	제 53(전) 기	제 52(전전) 기

백화점	상품	의류 외	수 출	10	30	98

내 수	415,255	1,678,602	1,546,164

합 계	415,265	1,678,632	1,546,262

제품	-	수 출	-	-	-

내 수	-	-	-

합 계	-	-	-

기타매출	임대료수입 외	수 출	-	-	-

내 수	381,171	1,553,246	1,615,001

합 계	381,171	1,553,246	1,615,001

총 계	796,436	3,231,878	3,161,263

할인점	상품	의류, 식품 외	수 출	3,316	4,979	13,411

내 수	1,275,191	5,213,809	5,005,585

합 계	1,278,507	5,218,788	5,018,996

제품	의류, 식품 외	수 출	-	-	-

내 수	112,389	481,011	514,556

합 계	112,389	481,011	514,556

기타매출	임대료수입 외	수 출	-	-	-

내 수	55,935	204,526	189,275

합 계	55,935	204,526	189,275

총 계	1,446,831	5,904,325	5,722,827

전자제품전문점	상품	가전제품 외	수 출	-	-	-

내 수	621,273	3,316,600	3,852,426

합 계	621,273	3,316,600	3,852,426

제품	-	수 출	-	-	-

내 수	-	-	-

합 계	-	-	-

기타매출	임대료수입 외	수 출	-	-	-

내 수	4,800	20,221	17,323

합 계	4,800	20,221	17,323

총 계	626,073	3,336,821	3,869,749

슈퍼	상품	식품 외	수 출	-	-	-

내 수	283,693	1,251,913	1,349,557

합 계	283,693	1,251,913	1,349,557

제품	식품 외	수 출	-	-	-

내 수	16,288	41,432	47,011

합 계	16,288	41,432	47,011

기타매출	임대료수입 외	수 출	-	-	-

내 수	25,719	49,830	55,763

합 계	25,719	49,830	55,763

총 계	325,700	1,343,175	1,452,331

홈쇼핑	상품	의류, 식품 외	수 출	1,280	8,123	7,998

내 수	47,019	228,874	227,042

합 계	48,299	236,997	235,040

제품	-	수 출	-	-	-

내 수	-	-	-

합 계	-	-	-

기타매출	임대료수입 외	수 출	-	-	-

내 수	182,919	840,777	867,686

합 계	182,919	840,777	867,686

총 계	231,218	1,077,774	1,102,726

영화상영업	상품	영화판권 외	수 출	714	14,187	3,503

내 수	37,211	158,333	62,285

합 계	37,925	172,520	65,788

제품	-	수 출	-	-	-

내 수	-	-	-

합 계	-	-	-

기타매출	영화티켓 외	수 출	-	-	-

내 수	73,985	324,826	169,005

합 계	73,985	324,826	169,005

총 계	111,910	497,346	234,793

이커머스	상품	의류, 식품 외	수 출	-	-	-

내 수	2,172	7,945	4,390

합 계	2,172	7,945	4,390

제품	-	수 출	-	-	-

내 수	-	-	-

합 계	-	-	-

기타매출	수수료수입 외	수 출	-	-	-

내 수	27,091	105,190	103,844

합 계	27,091	105,190	103,844

총 계	29,263	113,135	108,234

기타	상품	의류, 식품 외	수 출	-	-	-

내 수	17,104	136,490	56,655

합 계	17,104	136,490	56,655

제품	의류, 식품 외	수 출	-	-	-

내 수	7,447	24,022	21,330

합 계	7,447	24,022	21,330

기타매출	임대료수입 외	수 출	-	-	-

내 수	-30,391	-188,930	-156,358

합 계	-30,391	-188,930	-156,358

총 계	-5,840	-28,418	-78,373

연 결	상품	의류, 식품 외	수 출	5,320	27,319	25,010

내 수	2,698,918	11,992,566	12,104,104

합 계	2,704,238	12,019,885	12,129,114

제품	의류, 식품 외	수 출	-	-	-

내 수	136,124	546,465	582,897

합 계	136,124	546,465	582,897

기타매출	임대료수입 외	수 출	-	-	-

내 수	721,229	2,909,686	2,861,539

합 계	721,229	2,909,686	2,861,539

총 계	3,561,591	15,476,036	15,573,550

※ 기타에 연결조정금액이 포함되어 있습니다.
1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음
2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음