롯데쇼핑 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 48(당) 기 분기 2017년 9월 30일 현재
제 47(전) 기 2016년 12월 31일 현재
롯데쇼핑주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 롯데쇼핑주식회사("당사")는 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며 당분기말 현재 백화점 30개점, 아울렛 20개점, 할인점 123개점, 슈퍼마켓 430개점, H 91개점, 영화관 93개관을 보유하고 있습니다. 2017년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 당사는 2006년 2월 9일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 또한, 당사는 2006년 2월 8일자로 영국의 London Stock Exchange에 상장하였으며, 2017년 5월 30일자로 London Stock Exchange에 상장된 주권을 상장폐지하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	금액(천원)	지분율(%)

신동빈	4,237,627	21,188,135	13.46

신동주	2,505,000	12,525,000	7.95

신격호	293,877	1,469,385	0.93

신영자	232,818	1,164,090	0.74

(주)호텔롯데	2,781,947	13,909,735	8.83

한국후지필름(주)	2,474,543	12,372,715	7.86

롯데제과(주)	2,474,543	12,372,715	7.86

롯데정보통신(주)	1,515,653	7,578,265	4.81

롯데칠성음료(주)	1,237,272	6,186,360	3.93

(주)부산롯데호텔	246,720	1,233,600	0.78

자기주식	1,938,688	9,693,440	6.16

기타주주	11,552,204	57,761,020	36.69

합 계	31,490,892	157,454,460	100.00

( 2) 종속기업의 현황

① 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업 종	결산일	자본금(백만원)	투자지분비율

당사	종속기업	합 계

롯데카드	한국	여신전문업 외	12.31	373,700	93.78%	-	93.78%

이비카드	한국	대금결제서비스업	12.31	3,250	-	100.00%	100.00%

경기스마트카드	한국	대금결제서비스업	12.31	500	-	100.00%	100.00%

인천스마트카드	한국	대금결제서비스업	12.31	100	-	100.00%	100.00%

슈프림제6차유동화전문회사(*1)	한국	유동화전문회사	12.31	10	-	0.90%	0.90%

슈프림제7차유동화전문회사(*1)	한국	유동화전문회사	12.31	10	-	0.90%	0.90%

슈프림제8차유동화전문회사(*1)	한국	유동화전문회사	12.31	10	-	0.90%	0.90%

슈프림제9차유동화전문회사(*1)	한국	유동화전문회사	12.31	10	-	0.90%	0.90%

슈프림제10차유동화전문회사(*1)	한국	유동화전문회사	12.31	0	-	0.50%	0.50%

슈프림제11차유동화전문회사(*1)	한국	유동화전문회사	12.31	0	-	0.50%	0.50%

PT. Lotte Members Indonesia	인도네시아	사업지원서비스업	12.31	4,456	-	100.00%	100.00%

Lotte Members China	중국	사업지원서비스업	12.31	6,149	-	100.00%	100.00%

Lotte Members Vietnam Co., Ltd.	베트남	사업지원서비스업	12.31	3,300	-	100.00%	100.00%

우리홈쇼핑	한국	TV 홈쇼핑	12.31	40,000	53.03%	-	53.03%

Lotte DatViet Homeshopping Co., Ltd.	베트남	TV 홈쇼핑	12.31	18,965	-	90.02%	90.02%

코리아세븐	한국	유통	12.31	181,138	51.14%	-	51.14%

바이더웨이	한국	유통	12.31	19,755	-	100.00%	100.00%

엔씨에프	한국	의류제조및판매업	12.31	3,000	99.80%	-	99.80%

롯데김해개발	한국	건물관리용역	12.31	300	100.00%	-	100.00%

롯데수원역쇼핑타운	한국	부동산개발	12.31	100,000	95.00%	-	95.00%

롯데송도쇼핑타운	한국	부동산개발	12.31	106,578	56.30%	-	56.30%

씨에스유통	한국	유통	12.31	6,384	99.95%	-	99.95%

롯데하이마트(*2)	한국	가전제품 소매업	12.31	118,039	65.25%	-	65.25%

롯데백화점마산	한국	유통	12.31	16,500	100.00%	-	100.00%

롯데멤버스	한국	사업지원서비스업	12.31	12,311	93.88%	-	93.88%

롯데닷컴	한국	전자상거래업	12.31	30,635	50.01%	-	50.01%

롯데피에스넷	한국	금융지원서비스업	12.31	49,431	-	63.64%	63.64%

롯데울산개발	한국	부동산업 및 임대업	12.31	25,200	94.84%	-	94.84%

롯데시네마	한국	영화상영업	12.31	25	100.00%	-	100.00%

Lotte (China) Management Co., Ltd.	중국	관리회사	12.31	8,906	70.00%	-	70.00%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong)Co., Limited	홍콩	지주회사	12.31	1,790,372	100.00%	-	100.00%

Qingdao LOTTE Mart Commercial Co., Ltd.	중국	유통	12.31	241,369	20.63%	79.37%	100.00%

LOTTE MART COMPANY LIMITED	중국	유통	12.31	101,250	-	100.00%	100.00%

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.	중국	유통	12.31	57,301	-	100.00%	100.00%

Lotte Mart China Co., Ltd.	케이만군도	유통, 부동산개발	12.31	53,349	-	100.00%	100.00%

Swift Harvest Ltd. 외 8개사	홍콩	유통, 부동산개발	12.31	241,197	-	100.00%	100.00%

Hong Fung Ltd. 외 2개사	홍콩	부동산개발	12.31	0	-	100.00%	100.00%

Nantong Meili Properties Limited	중국	부동산개발	12.31	2,915	-	100.00%	100.00%

Zhuji Decheng Properties Limited	중국	부동산개발	12.31	4,120	-	100.00%	100.00%

Nantong Yaodong Properties Limited	중국	부동산개발	12.31	15,728	-	100.00%	100.00%

Nantong Fuhua Properties Limited 외 1개사	중국	부동산개발	12.31	6,149	-	100.00%	100.00%

Nantong Jinyou Properties Limited 외 1개사	중국	부동산개발	12.31	7,289	-	100.00%	100.00%

Nantong Branda Properties Limited 외 1개사	중국	부동산개발	12.31	8,092	-	100.00%	100.00%

Nantong Fortune Trade Properties Limited	중국	부동산개발	12.31	6,252	-	100.00%	100.00%

Nantong Fine Spring Properties Limited	중국	부동산개발	12.31	7,535	-	100.00%	100.00%

Nantong Fine Port Properties Limited 외 1개사	중국	부동산개발	12.31	7,683	-	100.00%	100.00%

Huai An Full Faith Properties Limited	중국	부동산개발	12.31	11,668	-	100.00%	100.00%

Jilin LOTTE Mart Co., Ltd.	중국	유통	12.31	16,358	-	100.00%	100.00%

Lotte Mart (Chongqing) Commercial Co., Ltd.	중국	유통	12.31	21,927	-	100.00%	100.00%

Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	64,630	-	100.00%	100.00%

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	74,847	-	100.00%	100.00%

Lotte International Department Store (Weihai) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	33,085	-	100.00%	100.00%

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.	중국	유통	12.31	56,559	-	100.00%	100.00%

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	44,212	-	100.00%	100.00%

LOTTE MART (CHENGDU) COMMERCIAL COMPANY LIMITED	중국	유통	12.31	12,485	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited	홍콩	SPC	12.31	11	-	100.00%	100.00%

Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited	홍콩	영화상영업	12.31	2,102	-	100.00%	100.00%

LHSC Limited	케이만군도	지주회사	12.31	236,575	17.58%	82.42%	100.00%

Lucky Pai Ltd. 외 7개사	중국	TV 홈쇼핑	12.31	107,918	-	100.00%	100.00%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	홍콩	지주회사	12.31	217,888	73.46%	-	73.46%

Lotte Properties (Chengdu) Limited	중국	부동산임대	12.31	403,724	-	100.00%	100.00%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	634,312	100.00%	-	100.00%

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY(구, LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD.)	베트남	유통	12.31	134,464	-	99.99%	99.99%

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	56,414	-	80.00%	80.00%

PT. LOTTE MART INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	91,151	-	100.00%	100.00%

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	인도네시아	유통	12.31	48,045	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping India Private Limited	인도	유통	12.31	18	-	100.00%	100.00%

LOTTEMART C INDIA PRIVATE LIMITED	인도	유통	12.31	1,092	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.	베트남	유통	12.31	29,708	-	100.00%	100.00%

LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	69,209	20.00%	40.00%	60.00%

Lotte Holdings Hong Kong Ltd.(구, Kotobuki Holding (HK) Ltd.)	홍콩	지주회사	12.31	36,107	-	100.00%	100.00%

Hai Thanh - Kotobuki Joint Venture Company	베트남	호텔업	12.31	51,581	-	70.00%	70.00%

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	베트남	영화상영업	12.31	33,440	90.00%	-	90.00%

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD	베트남	유통	12.31	29,807	-	100.00%	100.00%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	159,458	80.00%	-	80.00%

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD	베트남	유통	12.31	160,401	-	100.00%	100.00%

(*1) 해당 기업은 지분율은 과반수 미만이나, 지배기업이 해당 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 자신의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 있기 때문에 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(*2) 당사는 2013년 롯데하이마트 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였습니다. 한편, 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인하여 2016년 1월 25일에 교환사채 총 3,212억원 중 3,074억원을 조기상환하였습니다.

이로 인하여 총 교환대상 주식수는 3,538,224주에서 152,016주로 변경되었으며, 전량 교환되는 경우 롯데하이마트에 대한 당사의 지분율은 현재 65.25%에서 64.60%로 감소될 수 있습니다.

② 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업 종	결산일	자본금(백만원)	투자지분비율

당사	종속기업	합 계

롯데카드	한국	여신전문업 외	12.31	373,700	93.78%	-	93.78%

이비카드	한국	대금결제서비스업	12.31	3,250	-	95.00%	95.00%

경기스마트카드	한국	대금결제서비스업	12.31	500	-	100.00%	100.00%

인천스마트카드	한국	대금결제서비스업	12.31	100	-	100.00%	100.00%

슈프림제6차유동화전문회사(*1)	한국	유동화전문회사	12.31	10	-	0.90%	0.90%

슈프림제7차유동화전문회사(*1)	한국	유동화전문회사	12.31	10	-	0.90%	0.90%

슈프림제8차유동화전문회사(*1)	한국	유동화전문회사	12.31	10	-	0.90%	0.90%

슈프림제9차유동화전문회사(*1)	한국	유동화전문회사	12.31	10	-	0.90%	0.90%

슈프림제10차유동화전문회사(*1)	한국	유동화전문회사	12.31	0	-	0.50%	0.50%

PT. Lotte Members Indonesia	인도네시아	사업지원서비스업	12.31	4,456	-	100.00%	100.00%

Lotte Members China	중국	사업지원서비스업	12.31	6,149	-	100.00%	100.00%

Lotte Members Vietnam Co., Ltd.	베트남	사업지원서비스업	12.31	3,300	-	100.00%	100.00%

우리홈쇼핑	한국	TV 홈쇼핑	12.31	40,000	53.03%	-	53.03%

Lotte DatViet Homeshopping Co., Ltd.	베트남	TV 홈쇼핑	12.31	18,965	-	90.02%	90.02%

코리아세븐	한국	유통	12.31	181,138	51.14%	-	51.14%

바이더웨이	한국	유통	12.31	19,755	-	100.00%	100.00%

엔씨에프	한국	의류제조및판매업	12.31	3,000	99.80%	-	99.80%

롯데김해개발	한국	건물관리용역	12.31	300	100.00%	-	100.00%

롯데수원역쇼핑타운	한국	부동산개발	12.31	100,000	95.00%	-	95.00%

롯데송도쇼핑타운	한국	부동산개발	12.31	106,578	56.30%	-	56.30%

씨에스유통	한국	유통	12.31	6,384	99.95%	-	99.95%

롯데하이마트(*2)	한국	가전제품 소매업	12.31	118,039	65.25%	-	65.25%

롯데백화점마산	한국	유통	12.31	16,500	100.00%	-	100.00%

롯데멤버스	한국	사업지원서비스업	12.31	12,311	93.88%	-	93.88%

롯데닷컴	한국	전자상거래업	12.31	30,635	50.01%	-	50.01%

롯데피에스넷	한국	금융지원서비스업	12.31	49,431	-	63.64%	63.64%

롯데울산개발	한국	부동산업 및 임대업	12.31	25,200	94.84%	-	94.84%

Lotte (China) Management Co., Ltd.	중국	관리회사	12.31	8,906	70.00%	-	70.00%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong)Co., Limited	홍콩	지주회사	12.31	1,512,145	100.00%	-	100.00%

Qingdao LOTTE Mart Commercial Co., Ltd.	중국	유통	12.31	213,340	23.36%	76.64%	100.00%

LOTTE MART COMPANY LIMITED	중국	유통	12.31	101,250	-	100.00%	100.00%

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.	중국	유통	12.31	29,033	-	100.00%	100.00%

Lotte Mart China Co., Ltd.	중국	유통, 부동산개발	12.31	53,349	-	100.00%	100.00%

Swift Harvest Ltd. 외 8개사	홍콩	유통, 부동산개발	12.31	52,069	-	100.00%	100.00%

Hong Fung Ltd. 외 2개사	홍콩	부동산개발	12.31	0	-	100.00%	100.00%

Nantong Meili Properties Limited	중국	부동산개발	12.31	2,915	-	100.00%	100.00%

Zhuji Decheng Properties Limited	중국	부동산개발	12.31	4,120	-	100.00%	100.00%

Nantong Yaodong Properties Limited	중국	부동산개발	12.31	15,728	-	100.00%	100.00%

Nantong Fuhua Properties Limited 외 1개사	중국	부동산개발	12.31	6,149	-	100.00%	100.00%

Nantong Jinyou Properties Limited 외 1개사	중국	부동산개발	12.31	7,289	-	100.00%	100.00%

Nantong Branda Properties Limited 외 1개사	중국	부동산개발	12.31	8,092	-	100.00%	100.00%

Nantong Fortune Trade Properties Limited	중국	부동산개발	12.31	6,252	-	100.00%	100.00%

Nantong Fine Spring Properties Limited	중국	부동산개발	12.31	7,535	-	100.00%	100.00%

Nantong Fine Port Properties Limited 외 1개사	중국	부동산개발	12.31	7,683	-	100.00%	100.00%

Huai An Full Faith Properties Limited	중국	부동산개발	12.31	11,668	-	100.00%	100.00%

Jilin LOTTE Mart Co., Ltd.	중국	유통	12.31	16,358	-	100.00%	100.00%

Lotte Mart (Chongqing) Commercial Co., Ltd.	중국	유통	12.31	21,927	-	100.00%	100.00%

Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	64,630	-	100.00%	100.00%

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	74,847	-	100.00%	100.00%

Lotte International Department Store (Weihai) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	33,085	-	100.00%	100.00%

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.	중국	유통	12.31	56,559	-	100.00%	100.00%

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	중국	유통	12.31	44,212	-	100.00%	100.00%

LOTTE MART (CHENGDU) COMMERCIAL COMPANY LIMITED	중국	유통	12.31	12,485	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited	홍콩	SPC	12.31	11	-	100.00%	100.00%

Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited	홍콩	영화상영업	12.31	649	-	100.00%	100.00%

LHSC Limited	케이만군도	지주회사	12.31	195,781	16.02%	75.12%	91.14%

Lucky Pai Ltd. 외 8개사	중국	TV 홈쇼핑	12.31	67,124	-	100.00%	100.00%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	홍콩	지주회사	12.31	217,888	73.46%	-	73.46%

Lotte Properties (Chengdu) Limited	중국	부동산임대	12.31	403,724	-	100.00%	100.00%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	608,978	100.00%	-	100.00%

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY(구, LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD.)	베트남	유통	12.31	134,464	-	99.99%	99.99%

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	56,414	-	80.00%	80.00%

PT. LOTTE MART INDONESIA	인도네시아	유통	12.31	91,151	-	100.00%	100.00%

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	인도네시아	유통	12.31	48,045	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping India Private Limited	인도	유통	12.31	18	-	100.00%	100.00%

LOTTEMART C INDIA PRIVATE LIMITED	인도	유통	12.31	1,092	-	100.00%	100.00%

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.	베트남	유통	12.31	29,708	-	100.00%	100.00%

LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	69,209	20.00%	40.00%	60.00%

Lotte Holdings Hong Kong Ltd.(구, Kotobuki Holding (HK) Ltd.)	홍콩	지주회사	12.31	36,107	-	100.00%	100.00%

Hai Thanh - Kotobuki Joint Venture Company	베트남	호텔업	12.31	51,581	-	70.00%	70.00%

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	베트남	영화상영업	12.31	33,440	90.00%	-	90.00%

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD	베트남	유통	12.31	6,235	-	100.00%	100.00%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	12.31	159,458	80.00%	-	80.00%

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD	베트남	유통	12.31	160,401	-	100.00%	100.00%

(*1) 해당 기업은 지분율은 과반수 미만이나, 지배기업이 해당 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 자신의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 있기 때문에 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(*2) 당사는 2013년 롯데하이마트 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였습니다. 한편, 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인하여 2016년 1월 25일에 교환사채 총 3,212억원 중 3,074억원을 조기상환하였습니다. 이로 인하여 총 교환대상 주식수는 3,538,224주에서 152,016주로 변경되었으며, 전량 교환되는 경우 롯데하이마트에 대한 당사의 지분율은 현재 65.25%에서 64.60%로 감소될 수 있습니다. 또한당사는 사채발행일에 교환대상 주식수의 50% 한도 내에서 롯데하이마트 보통주 1,180,384주를 대여하는 거래를 체결하였으며, 2016년 1월 25일에 이를 모두 회수하였습니다.

(3) 중요한 종속기업의 요약재무정보① 제 48(당) 기 분기

(단위:천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매출액	분기순이익(손실)	총포괄손익(*)

롯데카드	10,662,277,121	8,470,961,522	2,191,315,599	1,282,268,044	39,932,148	42,707,773

이비카드	209,443,831	122,819,701	86,624,130	57,036,273	(3,036,099)	(3,202,765)

우리홈쇼핑	899,880,936	269,104,305	630,776,631	664,643,829	77,403,001	70,829,570

코리아세븐	1,190,424,932	848,836,127	341,588,805	2,771,088,920	28,429,852	29,242,915

바이더웨이	119,027,958	29,437,503	89,590,455	110,545,414	3,532,369	3,706,372

롯데수원역쇼핑타운	312,835,290	243,102,742	69,732,548	32,921,379	(6,019,840)	(6,017,863)

롯데송도쇼핑타운	259,817,054	164,981,899	94,835,155	29,769,510	2,368,711	2,374,373

씨에스유통	169,152,180	54,478,158	114,674,022	313,635,445	4,882,452	4,885,059

롯데하이마트	3,156,662,256	1,151,430,338	2,005,231,918	3,142,772,396	130,956,504	121,374,406

롯데멤버스	224,186,223	170,203,414	53,982,809	48,094,689	(3,048,106)	(3,076,216)

롯데닷컴	134,967,860	138,683,994	(3,716,134)	139,390,326	(5,658,466)	(3,995,988)

롯데울산개발	155,001,128	130,223,056	24,778,072	-	(125,126)	(127,596)

LOTTE MART COMPANY LIMITED	160,707,812	258,253,837	(97,546,025)	73,264,118	(42,415,032)	(43,348,088)

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., L imited	1,264,613,380	1,120,409,836	144,203,544	-	(521,232,362)	(544,486,051)

Swift Harvest Ltd. 외 8개사	530,061,007	893,973,278	(363,912,271)	128,640,007	(219,282,656)	(215,364,282)

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	442,520,914	246,857,114	195,663,800	-	(5,841,419)	(16,744,657)

Lotte Properties (Chengdu) Limited	702,131,012	332,944,733	369,186,279	-	(1,780,794)	(3,790,878)

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY(구, LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD.)	435,370,401	419,921,795	15,448,606	202,378,223	(8,407,236)	(9,706,037)

LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.	482,124,862	5,564	482,119,298	-	(53,940,508)	(82,576,594)

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	306,154,871	164,845,448	141,309,423	664,317,185	10,998,311	3,233,045

PT. LOTTE MART INDONESIA	162,613,262	191,909,094	(29,295,832)	195,520,341	(15,888,816)	(14,980,096)

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	155,945,550	-	155,945,550	-	(5,523)	(8,410,357)

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD	157,584,608	4,347,520	153,237,088	-	(1,650,792)	(9,639,076)

(*) 해외사업환산차이 등이 포함된 금액입니다.

② 제 47(전) 기

(단위:천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익(*)

롯데카드	9,982,357,125	7,815,064,285	2,167,292,840	1,643,514,547	106,561,379	109,746,983

이비카드	186,950,724	127,123,690	59,827,034	84,928,728	13,895,113	13,908,464

우리홈쇼핑	888,217,122	298,270,061	589,947,061	886,033,482	37,990,575	31,785,442

코리아세븐	1,106,098,451	790,129,798	315,968,653	3,522,759,882	38,403,303	37,572,572

바이더웨이	117,455,041	31,570,958	85,884,083	181,432,921	(22,146,815)	(21,049,401)

롯데수원역쇼핑타운	317,500,602	241,750,191	75,750,411	43,989,245	(8,643,967)	(8,642,840)

롯데송도쇼핑타운	241,375,942	152,123,797	89,252,145	40,364,723	(3,988,306)	(3,986,679)

씨에스유통	165,638,148	55,849,185	109,788,963	420,599,698	8,729,497	8,733,277

롯데하이마트	3,004,858,848	1,109,197,480	1,895,661,368	3,939,442,418	121,428,017	122,984,965

롯데멤버스	219,971,560	162,912,535	57,059,025	61,585,213	1,602,989	1,509,787

롯데닷컴	155,325,082	155,045,228	279,854	204,185,924	(30,312,161)	(29,328,977)

롯데울산개발	65,831,854	41,006,576	24,825,278	-	(238,002)	(47,882)

LOTTE MART COMPANY LIMITED	167,016,174	221,214,111	(54,197,937)	306,080,050	(30,973,935)	(29,785,787)

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., L imited	1,061,307,199	772,081,548	289,225,651	689,332	(268,922,172)	(254,553,348)

Swift Harvest Ltd. 외 8개사	567,493,894	905,169,333	(337,675,439)	696,047,424	(151,585,833)	(150,594,962)

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	442,194,070	229,785,613	212,408,457	-	(7,129,810)	(785,148)

Lotte Properties (Chengdu) Limited	623,386,177	250,409,020	372,977,157	-	(11,832,895)	(27,943,365)

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY(구, LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD.)	469,970,844	444,816,201	25,154,643	263,150,572	(13,367,117)	(13,018,034)

LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.	591,378,674	7,740	591,370,934	-	(45,096,387)	(36,610,365)

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	314,895,730	176,819,352	138,076,378	845,570,536	12,642,854	19,245,700

PT. LOTTE MART INDONESIA	184,711,594	199,027,330	(14,315,736)	268,900,920	(15,953,344)	(16,337,984)

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	164,355,907	-	164,355,907	-	(89)	4,897,776

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD	162,876,192	28	162,876,164	-	17,424	2,457,460

(*) 해외사업환산차이 등이 포함된 금액입니다.

(4) 연결대상범위의 변동① 당분기 중 연결재무제표의 작성대상기업에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

슈프림제11차유동화전문회사	신규설립

롯데시네마

② 당분기 중 연결에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

Chongqing Yujia Lucky Pai Commercial Co., Ltd.(구, Chongqing Yujia Co., Ltd.)	청산

(5) 비지배지분당분기와 전기 중 연결실체의 중요한 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다.① 제 48(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분	우리홈쇼핑(*1)	롯데카드(*1)	코리아세븐	롯데하이마트

비지배지분 지분율	46.97%	6.22%	48.86%	34.75%

유동자산	629,276,779	10,422,805,253	419,826,534	879,956,706

비유동자산	329,272,340	414,324,423	773,753,430	785,427,403

유동부채	252,621,336	3,408,909,641	675,853,512	628,458,497

비유동부채	17,720,771	5,258,467,343	172,982,614	569,449,777

순자산	688,207,012	2,169,752,692	344,743,838	467,475,835

비지배지분의 장부금액	323,357,934	135,053,376	168,061,879	162,462,863

비지배지분에 지급한 배당금	14,089,515	1,162,802	1,770,146	4,102,219

매출	672,493,022	1,427,841,957	2,771,088,920	3,142,772,396

분기순손익	62,110,818	34,459,964	28,429,852	127,898,592

총포괄손익	55,263,948	42,139,100	29,242,915	118,316,495

비지배지분에 배분된 분기순손익	29,065,496	1,957,411	13,891,325	44,448,867

비지배지분에 배분된 총포괄손익	25,835,386	2,425,852	14,288,602	41,118,781

영업활동현금흐름	64,237,913	(340,739,035)	80,692,683	130,933,218

투자활동현금흐름	(3,317,181)	(64,295,608)	(74,959,647)	(35,474,401)

재무활동현금흐름	(30,000,000)	502,058,518	(5,431,493)	(23,572,621)

환율변동효과	(188,155)	(244,865)	-	-

현금및현금성자산의 순증감	30,732,577	96,779,010	301,543	71,886,196

(*1) 연결재무제표 기준 정보입니다.(*2) 상기 종속기업 정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이가 조정되고 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다.

② 제 47(전) 기

(단위:천원)

구 분	우리홈쇼핑(*1)	롯데카드(*1)	코리아세븐	롯데하이마트

비지배지분 지분율	46.97%	6.22%	48.86%	34.75%

유동자산	606,759,265	9,730,368,157	372,480,770	730,013,020

비유동자산	326,452,639	495,254,751	736,772,714	787,601,865

유동부채	282,042,801	3,192,706,083	628,015,960	450,474,434

비유동부채	17,963,826	4,882,008,219	162,113,838	706,177,255

순자산	633,205,277	2,150,908,606	319,123,686	360,963,196

비지배지분의 장부금액	311,612,064	134,981,027	155,543,423	125,446,301

비지배지분에 지급한 배당금	14,089,515	-	831,969	3,527,908

매출	896,643,970	1,786,996,488	3,522,759,882	3,939,442,418

당기순손익	66,471,849	110,493,897	40,942,125	117,350,802

총포괄손익	60,191,436	113,591,873	40,111,393	118,907,749

비지배지분에 배분된 당기순손익	31,034,499	7,107,755	20,005,041	40,783,172

비지배지분에 배분된 총포괄손익	28,077,953	7,302,932	19,599,132	41,324,261

영업활동현금흐름	93,250,042	(328,571,979)	102,520,657	236,936,418

투자활동현금흐름	(4,633,353)	(58,255,384)	(85,924,010)	(77,852,580)

재무활동현금흐름	(30,000,000)	471,557,368	20,439,034	(130,888,642)

환율변동효과	(94,570)	264,924	-	-

현금및현금성자산의 순증감	58,522,119	84,994,929	37,035,681	28,195,196

(*1) 연결재무제표 기준 정보입니다.(*2) 상기 종속기업 정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이가 조정되고 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다.

(6) 지배기업의 종속기업 소유지분 변동당분기 중 추가 취득 및 종속기업의 유상증자로 인한 지배기업의 종속기업 소유지분의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	구 분	금 액	지배주주 지분율	지배주주 투자지분

변동전	변동후	변동전	변동후

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD	유상증자	23,634,450	100.00%	100.00%	3,320,624	26,955,074

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong)Co., Limited	1,658,160	100.00%	100.00%	410,462,275	412,120,435

LHSC Limited	40,793,530	100.00%	100.00%	(26,156,567)	14,636,964

추가취득	12,189,816	91.14%	100.00%	(23,837,938)	(26,156,567)

이비카드	4,610,000	95.00%	100.00%	55,660,477	56,624,269

유상증자	29,999,862	100.00%	100.00%	56,624,269	86,624,130

Swift Harvest Ltd. 외 8개사	16,998,150	100.00%	100.00%	(342,659,807)	(325,661,657)

172,129,300	100.00%	100.00%	(325,661,657)	(153,532,357)

Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited	1,453,495	100.00%	100.00%	465,299	1,918,794

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.	28,267,500	100.00%	100.00%	(67,549,591)	(39,282,091)

Qingdao LOTTE Mart Commercial Co., Ltd.	28,028,200	100.00%	100.00%	(53,172,768)	(25,144,568)

LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.	1,699,747	100.00%	100.00%	480,419,551	482,119,298

2. 재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습 니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. (3) 소유주분배예정자산집단소유주에 대한 분배예정 자산집단의 장부금액이 분배를 통하여 주로 회수되고, 분배될 가능성이 매우 높은 경우에는 소유주분배예정자산집단으로 분류되며, 장부금액과순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.또한 연결실체의 소유주에게 비현금자산을 무상으로 분배함에 있어 동일한 종류의 지분상품을 갖고 있는 모든 소유주가 동등하게 취급되는 경우, 연결실체가 분배를 선언하고 관련 비현금성자산을 분배할 의무를 부담하는 시점(주주총회의 승인일)에 미지급배당금이 인식됩니다. 미지급배당금은 분배될 비현금자산의 분배시점의 공정가치로 측정됩니다. 미지급배당금은 매 결산기 및 분배의 완료시점에 재측정되어 자본으로 인식되며, 분배시점의 분배대상 비현금자산과 인식한 미지급배당금의 차이는 당기손익으로 인식됩니다.

3. 유의적인 회계정책

요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연 결실체는 201 7 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 작업에 착수 하였으며, 동 기준서를적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제 1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수 하였으며, 동 기준서를 적용할경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중입니다.

4. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

매출채권	500,959,365	692,750,947

미수금	245,340,703	367,419,629

소 계	746,300,068	1,060,170,576

대손충당금	(14,099,504)	(28,832,816)

합 계	732,200,564	1,031,337,760

5. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	종류	명칭	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기	사용제한내용

기타금융자산(유동)	단기금융상품	부산은행 외	64,155,074	58,238,021	질권설정 등

IBK기업은행 외	260,423,935	184,681,518	상생협력예치금

신탁자산	씨티은행 외	-	25,874,448	유동화전문회사 예금 외

기타금융자산(비유동)	장기금융상품	부산은행 외	9,322,981	9,960,717	부산창조경제혁신금융지원 등

매도가능금융자산	부산시청 외	18,921,170	16,423,576	이행보증

합 계	352,823,160	295,178,280

당분기말 현재 소 유 주분배예정자산집단으로 대체된 금융자산 41,491,893천원은 사용이 제한되어 있습니다.

6. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	내 역	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	1,763,064,235	1,763,064,235	2,269,177,234	2,269,177,234

당기손익인식금융자산	단기금융상품	-	-	40,002,762	40,002,762

장기금융상품	-	-	10,022,040	10,022,040

유동성매매목적파생상품자산	-	-	1,312,363	1,312,363

비유동성매매목적파생상품자산	37,174,693	37,174,693	15,721,640	15,721,640

소 계	37,174,693	37,174,693	67,058,805	67,058,805

대여금및수취채권(*1)	유동자산:

매출채권및기타채권	732,200,564	732,200,564	1,031,337,760	1,031,337,760

단기금융상품	856,949,986	856,949,986	865,432,227	865,432,227

단기대여금	25,997,666	25,997,666	15,007,871	15,007,871

미수수익	7,082,392	7,082,392	36,169,095	36,169,095

유동성보증금	118,724,313	118,724,313	89,751,301	89,751,301

카드금융자산	-	-	8,853,172,273	8,853,172,273

비유동자산:

장기금융상품	19,665,481	19,665,481	9,957,717	9,957,717

장기대여금	51,694,493	51,694,493	52,185,834	52,185,834

보증금	1,157,754,326	1,157,754,326	1,462,839,601	1,462,839,601

장기미수수익	406,947	406,947	18,261	18,261

소 계	2,970,476,168	2,970,476,168	12,415,871,940	12,415,871,940

매도가능금융자산	시장성 있는 매도가능금융자산(*2)	281,249,362	281,249,362	280,519,592	280,519,592

시장성 없는 매도가능금융자산(*3)	226,204,038	226,204,038	346,767,908	346,767,908

소 계	507,453,400	507,453,400	627,287,500	627,287,500

위험회피파생상품자산	유동성위험회피파생상품자산	11,654,926	11,654,926	78,401,396	78,401,396

비유동성위험회피파생상품자산	19,021,571	19,021,571	141,368,294	141,368,294

소 계	30,676,497	30,676,497	219,769,690	219,769,690

금융자산 합계	5,308,844,993	5,308,844,993	15,599,165,169	15,599,165,169

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 시장성 있는 매도가능금융자산의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*3) 활성거래시장이 존재하지 않는 매도가능금융자산에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분상품의 경우에는 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

단기금융상품	856,949,986	905,434,989

단기대여금	25,997,666	15,007,871

매도가능금융자산	80,270	79,334

미수수익	7,082,392	36,169,095

유동성보증금	118,724,313	89,751,301

카드금융자산	-	8,853,172,273

유동성매매목적파생상품자산	-	1,312,363

유동성위험회피파생상품자산	11,654,926	78,401,396

유동자산 계	1,020,489,553	9,979,328,622

장기금융상품	19,665,481	19,979,757

매도가능금융자산	507,373,130	627,208,166

장기대여금	51,694,493	52,185,834

보증금	1,157,754,326	1,462,839,601

장기미수수익	406,947	18,261

비유동성매매목적파생상품자산	37,174,693	15,721,640

비유동성위험회피파생상품자산	19,021,571	141,368,294

비유동자산 계	1,793,090,641	2,319,321,553

(3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 주)

종 목	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

[시장성 있는 매도가능금융자산]

BNK금융지주	8,543,826	2.62%	56,179,407	85,438,260	74,160,410

신한금융지주	311,118	0.07%	2,247,353	15,649,235	14,078,090

롯데푸드(*)	-	-	-	-	30,619,820

momo.com Inc.	21,333,420	15.02%	37,684,154	173,101,503	154,828,149

기타	-	-	5,621,260	7,060,364	6,833,123

소 계	101,732,174	281,249,362	280,519,592

[시장성 없는 매도가능금융자산]

롯데로지스틱스(*)	-	-	-	-	17,729,234

롯데렌탈	1,592,072	13.53%	168,730,181	136,437,682	165,621,658

스팍스자산운용(*)(구, 코스모자산운용)	65,680	7.76%	22,011,958	6,671,906	29,961,550

롯데글로벌로지스(*)(구, 현대로지스틱스)	-	-	-	-	25,291,881

낙천지산유한공사	29,928,756	17.93%	41,918,952	41,918,952	41,918,952

국공채	-	-	11,286,640	10,970,329	10,475,578

기타(*)	-	-	38,123,533	30,205,169	55,769,055

소 계	282,071,264	226,204,038	346,767,908

합 계	383,803,438	507,453,400	627,287,500

(*) 당분기말 현재 매도가능금융자산 99,124,226천원은 소유주분배예정자산집단으로 대체되었습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채 범주	계정명	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융부채	유동성매매목적파생상품부채	-	-	14,420,293	14,420,293

비유동성매매목적파생상품부채	83,966	83,966	11,861,174	11,861,174

소 계	83,966	83,966	26,281,467	26,281,467

상각후원가로 평가하는금융부채(*)	유동부채:

매입채무및기타채무	4,263,785,458	4,263,785,458	5,785,351,877	5,785,351,877

단기차입금	990,967,925	990,967,925	1,537,254,583	1,537,254,583

유동성장기차입금	628,014,826	628,014,826	903,232,958	903,232,958

유동성사채	1,176,117,251	1,176,117,251	2,618,125,593	2,618,125,593

미지급비용	287,775,640	287,775,640	333,554,026	333,554,026

유동성예수보증금	189,237,431	189,237,431	241,622,167	241,622,167

금융리스부채	2,037,871	2,037,871	25,720,574	25,720,574

기타	1,792,726	1,792,726	10,131,880	10,131,880

비유동부채:

장기차입금	1,233,128,685	1,233,128,685	1,706,079,723	1,706,079,723

사채	3,708,572,315	3,708,572,315	7,718,255,402	7,718,255,402

예수보증금	82,889,140	82,889,140	206,948,600	206,948,600

금융리스부채	9,333,009	9,333,009	19,826,492	19,826,492

기타	32,628,272	32,628,272	17,559,489	17,559,489

소 계	12,606,280,549	12,606,280,549	21,123,663,364	21,123,663,364

위험회피파생상품부채	유동성위험회피파생상품부채	10,358,630	10,358,630	895,996	895,996

비유동성위험회피파생상품부채	29,991,160	29,991,160	4,293,523	4,293,523

소 계	40,349,790	40,349,790	5,189,519	5,189,519

금융부채 합계	12,646,714,306	12,646,714,306	21,155,134,350	21,155,134,350

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

미지급비용	287,775,640	333,554,026

유동성예수보증금	189,237,431	241,622,167

유동성위험회피파생상품부채	10,358,630	895,996

유동성매매목적파생상품부채	-	14,420,293

금융리스부채	2,037,871	25,720,574

기타	1,792,726	10,131,880

유동부채 계	491,202,298	626,344,936

예수보증금	82,889,140	206,948,600

비유동성위험회피파생상품부채	29,991,160	4,293,523

비유동성매매목적파생상품부채	83,966	11,861,174

금융리스부채	9,333,009	19,826,492

기타	32,628,272	17,559,489

비유동부채 계	154,925,547	260,489,278

(6) 공정가치의 측정

연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 48(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	281,249,362	10,970,329	143,666,543	435,886,234

파생상품자산	-	30,676,497	37,174,693	67,851,190

금융자산 계	281,249,362	41,646,826	180,841,236	503,737,424

파생상품부채	-	40,349,790	83,966	40,433,756

금융부채 계	-	40,349,790	83,966	40,433,756

② 제 47(전) 기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	50,024,802	-	50,024,802

매도가능금융자산	280,519,592	14,485,010	248,351,532	543,356,134

파생상품자산	-	219,769,690	17,034,003	236,803,693

금융자산 계	280,519,592	284,279,502	265,385,535	830,184,629

파생상품부채	-	5,189,519	26,281,467	31,470,986

금융부채 계	-	5,189,519	26,281,467	31,470,986

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 Strip Bootstrapping 방법 등을 이용하였으며, 공정가치를 결정하기 위하여 무위험수익률 등의투입변수를 사용하였습니다.수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 현금흐름할인모형 등을 이용하였으며, 공정가치를 결정하기 위하여 성장률, 신용위험을 반영한 할인율 , 자본비용 등의 투입변수를 사용하였습니다.

(7) 수준3 공정가치당분기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

기초잔액	239,104,068	173,425,126

수준3에서의 이동	-	1,500,000

당해 기간의 총손익	(22,537,724)	10,675,807

당기손익에 포함된 손익	10,118,441	9,585,678

기타포괄손익에 포함된 손익	(32,656,165)	1,090,129

매입	8,387,510	53,503,135

매도 등	(11,827,962)	-

소유주분배예정자산집단 대체	(32,368,622)	-

기말잔액	180,757,270	239,104,068

(8) 민감도분석수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다. ① 지분증권

(단위: 천원)

구분	할인율	영구성장률

1% 감소	1% 증가	0.5% 증가	1% 증가

매도가능금융자산	15,816,885	(12,636,283)	4,929,791	10,470,148

② 주식옵션

(단위: 천원)

구분	주가	주가변동성

10% 감소	10% 증가	1% 감소	1% 증가

주식옵션	52,286	(52,286)	-	-

③ 내재파생상품

(단위: 천원)

구분	주가

1% 감소	1% 증가

교환권대가	(317)	538

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	2,932,484,511	(40,225,474)	2,892,259,037	2,979,195,177	(27,962,040)	2,951,233,137

제품	13,432,706	(4,627,229)	8,805,477	14,854,673	(4,247,237)	10,607,436

재공품	2,180,013	-	2,180,013	1,528,600	-	1,528,600

원재료	1,273,526	(268,060)	1,005,466	678,452	(125,914)	552,538

저장품	722,652	-	722,652	2,001,610	-	2,001,610

미착품	626,420	-	626,420	4,592,772	-	4,592,772

미분양건물	4,870,156	-	4,870,156	8,487,810	-	8,487,810

미완성건물	374,859,343	-	374,859,343	345,372,837	-	345,372,837

합계	3,330,449,327	(45,120,763)	3,285,328,564	3,356,711,931	(32,335,191)	3,324,376,740

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액과 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금의 증감은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

비용으로 인식한 재고자산	3,691,353,125	10,921,527,549	4,030,929,923	11,896,386,415

재고자산평가손실충당금의 증가(감소)	12,359,147	13,915,064	(622,389)	5,497,168

8. 기타비금융자산당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

선급금	34,899,763	80,152,116

선급비용	139,868,309	178,655,039

부가세대급금	69,573,398	64,058,921

유동자산 계	244,341,470	322,866,076

장기선급금	110,995,204	218,594,542

장기선급비용	951,231,934	1,055,385,736

기타	-	4,218,543

비유동자산 계	1,062,227,138	1,278,198,821

9. 매각예정비유동자산당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

토지 ( *1)	-	103,290

건물 ( *1)	-	2,163,987

공동기업투자(*2)	3,834,226	-

합계	3,834,226	2,267,277

( *1) 연결실체의 종속기업인 롯데닷컴은 전기 중 일부 토지와 건물을 매각하기로 결정함에 따라 해당 자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 매각예정비유동자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 해당 매각예정비유동자산은 소유주분배예정자산집단으로 대체되었습니다. (*2) 연결실체의 종속기업인 Lucky Pai Ltd. 외 7개사는 당분기 중 공동기업투자주식인 Shandong Luckypai TV Shopping을 매각하기로 결정함에 따라 해당자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 매각예정비유동자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

10. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	주요영업활동	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

롯데역사(*)	한국	유통	25.00	-	25.00	123,880,335

대홍기획(*)	한국	광고대행	34.00	-	34.00	131,288,823

롯데캐피탈(*)	한국	여신전문	22.36	-	22.36	214,360,691

롯데지알에스(구, 롯데리아)(*)	한국	가공식품	38.68	-	38.68	227,003,678

에프알엘코리아	한국	의류수입ㆍ판매	49.00	228,532,807	49.00	234,138,865

롯데자산개발(*)	한국	부동산개발	39.14	-	39.14	36,717,474

롯데상사(*)	한국	상품종합 중개	27.68	-	27.68	121,281,547

Lotte Europe Holdings B.V.	네덜란드	지주회사	26.98	7,769,540	26.98	3,063,469

Coralis S.A.	룩셈부르크	지주회사	45.00	-	45.00	1,242,209

기타(*)	-	-	-	115,593,027	-	143,904,715

합 계	351,895,374	1,236,881,806

(*) 당분기말 현재 관계기업투자 865,235,706천원 은 소유주분배예정자산집단으로 대체되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. ① 제 48(당) 기 분기

(단위:천원)

관계기업명	기 초	취 득	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	처분	기타증감 (*1)	소유주분배예정자산집단대체	기 말

롯데역사	123,880,335	-	(6,095,061)	(52,395,657)	2,728,563	-	12,162	(68,130,342)	-

대홍기획	131,288,823	-	(816,000)	2,599,731	10,163,483	-	173,277	(143,409,314)	-

롯데캐피탈	214,360,691	-	(2,233,522)	21,224,163	(23,168,668)	-	-	(210,182,664)	-

롯데지알에스(구, 롯데리아)	227,003,678	-	-	1,569,047	(1,289,054)	-	480,154	(227,763,825)	-

에프알엘코리아	234,138,865	-	(19,600,000)	24,450,006	(10,456,064)	-	-	-	228,532,807

롯데자산개발	36,717,474	-	-	5,974,178	5,634,860	-	76,319	(48,402,831)	-

롯데상사	121,281,547	-	-	1,901,967	6,151,802	-	(38,330)	(129,296,986)	-

Lotte Europe Holdings B.V.	3,063,469	-	-	5,683,588	(977,517)	-	-	-	7,769,541

Coralis S.A.	1,242,209	-	-	(1,933,774)	691,565	-	-	-	-

기타	143,904,715	4,500,000	-	7,011,429	(729,399)	(957,208)	(86,766)	(38,049,744)	115,593,026

합 계	1,236,881,806	4,500,000	(28,744,583)	16,084,678	(11,250,429)	(957,208)	616,816	(865,235,706)	351,895,374

(*1) 기타증감에는 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

② 제 47(전) 기

(단위:천원)

관계기업명	기 초	취 득	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	손 상	처분	기타증감	기 말

롯데역사	121,724,397	-	(7,382,356)	8,707,230	821,851	-	-	9,213	123,880,335

대홍기획	135,242,913	-	(680,000)	5,582,603	(9,353,310)	-	-	496,617	131,288,823

롯데캐피탈	195,323,080	-	(2,233,522)	23,269,820	(869,545)	-	-	(1,129,142)	214,360,691

롯데지알에스(구, 롯데리아)	239,269,265	-	-	(11,536,780)	(913,445)	-	-	184,638	227,003,678

에프알엘코리아	187,625,252	-	(13,475,000)	51,182,715	8,805,898	-	-	-	234,138,865

롯데자산개발	49,315,998	-	-	(2,671,150)	(8,678,881)	-	-	(1,248,493)	36,717,474

롯데상사	124,077,508	-	-	593,718	(3,373,604)	-	-	(16,075)	121,281,547

Lotte Europe Holdings B.V.	-	-	-	2,740,681	322,788	-	-	-	3,063,469

Coralis S.A.	11,922,839	4,474,368	-	(14,244,449)	(910,549)	-	-	-	1,242,209

기타	131,253,835	27,254,564	-	(2,572,395)	(347,123)	(5,232,909)	(6,295,749)	(155,508)	143,904,715

합 계	1,195,755,087	31,728,932	(23,770,878)	61,051,993	(14,495,920)	(5,232,909)	(6,295,749)	(1,858,750)	1,236,881,806

(3) 당분기말과 전기말 현재 중요한 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 제 48(당) 기 분기

(단위:천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익(*1)

롯데역사	201,288,897	284,592,047	203,672,468	9,687,106	379,906,388	16,998,760	10,962,900	(198,619,727)

대홍기획	277,242,214	448,548,065	259,724,001	51,387,688	299,801,980	11,852,224	30,624,040	38,281,488

롯데캐피탈(*2)	7,071,234,786	-	5,977,611,033	-	683,163,255	135,268,586	(2,844,588)	96,532,281

롯데지알에스(구, 롯데리아)	263,469,171	953,678,293	432,511,767	232,502,399	831,288,098	1,026,477	(1,632,000)	2,437,987

에프알엘코리아	481,575,554	141,567,099	150,335,734	6,413,434	758,352,211	71,997,924	(21,338,906)	28,559,065

롯데자산개발	182,180,599	314,780,308	263,220,249	104,374,584	174,280,375	31,705,107	14,590,763	29,853,427

롯데상사	313,426,100	987,802,586	373,341,867	199,557,161	556,487,896	404,440	22,082,354	28,952,411

Lotte Europe Holdings B.V.	75,255,536	485,375,999	296,375,372	228,788,166	91,784,704	10,863,126	(3,622,762)	14,591,833

Coralis S.A.	45,340,211	357,468,137	403,818,518	40,712,620	28,507,665	530,559	1,536,812	(10,027,465)

(*1) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다. (*2) 금융업을 영위하는 관계기업으로 재무상태표상 자산 및 부채는 유동성 분류를 하지 아니하므로 전액 유동자산 및 부채에 포함하였습니다.

② 제 47(전) 기

(단위:천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익(*1)

롯데역사	237,319,968	503,325,152	235,456,909	9,666,868	582,892,426	53,117,037	3,324,257	38,153,178

대홍기획	254,288,140	411,691,016	242,476,804	44,386,690	405,221,512	21,253,069	(24,812,506)	(8,494,978)

롯데캐피탈(*2)	6,895,448,670	-	5,933,572,280	-	882,237,498	141,160,540	(3,839,321)	101,589,626

롯데지알에스(구, 롯데리아)	277,564,856	957,434,378	416,344,747	268,456,341	1,124,880,178	6,489,619	3,615,561	(5,683,723)

에프알엘코리아	515,676,143	149,335,215	186,627,253	549,685	1,208,516,709	127,213,106	17,971,221	122,425,742

롯데자산개발	586,147,437	268,414,481	676,089,068	85,064,858	224,788,444	9,749,522	(23,565,196)	(30,389,376)

롯데상사	303,708,851	905,071,970	359,721,310	166,813,759	683,148,598	4,634,059	(11,757,768)	(9,546,867)

Lotte Europe Holdings B.V.	106,119,073	445,947,849	151,624,103	379,566,654	103,681,717	10,048,892	1,196,278	56,252,556

Coralis S.A.	41,556,677	393,161,942	130,373,512	336,040,432	30,668,867	(10,774,753)	(2,023,443)	(33,660,078)

(*1) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다. (*2) 금융업을 영위하는 관계기업으로 재무상태표상 자산 및 부채는 유동성 분류를 하지 아니하므로 전액 유동자산 및 부채에 포함하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 중요한 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 제 48(당) 기 분기

(단위:천원)

관계기업명	순자산(A)(*1)	연결실체지분율(%)(B)	순자산 지분금액(A*B)	영업권	기타(*2)	장부금액

롯데역사 (*3)	272,521,371	25.00	68,130,343	-	-	68,130,343

대홍기획 (*3)	415,195,206	34.00	141,166,370	2,242,944	-	143,409,314

롯데캐피탈 (*3)	939,818,973	22.36	210,136,419	-	46,245	210,182,664

롯데지알에스(구, 롯데리아)(*3)	552,084,740	38.68	213,548,578	14,215,248	-	227,763,826

에프알엘코리아	466,393,484	49.00	228,532,807	-	-	228,532,807

롯데자산개발 (*3)	122,781,225	39.14	48,059,555	343,276	-	48,402,831

롯데상사 (*3)	467,031,153	27.68	129,296,986	-	-	129,296,986

Lotte Europe Holdings B.V.	35,467,997	26.98	9,570,207	9,676,049	(11,476,716)	7,769,540

Coralis S.A.	(41,722,791)	45.00	(18,775,249)	15,162,457	3,612,792	-

(*1) 비지배지분 등을 제외한 순자산 금액입니다. (*2) 공정가치차이 미상각잔액, 미반영손실, 외화환산차이 등이 포함되어 있습니다.(*3) 당분기말 현재 소유주분배예정자산집단으로 대체되었습니다.

② 제 47(전) 기

(단위:천원)

관계기업명	순자산(A)(*1)	연결실체지분율(%)(B)	순자산 지분금액(A*B)	영업권	기타(*2)	장부금액

롯데역사	495,521,342	25.00	123,880,335	-	-	123,880,335

대홍기획	379,546,705	34.00	129,045,880	2,242,943	-	131,288,823

롯데캐피탈	958,504,880	22.36	214,314,446	-	46,245	214,360,691

롯데지알에스(구, 롯데리아)	550,119,540	38.68	212,788,430	14,215,248	-	227,003,678

에프알엘코리아	477,834,419	49.00	234,138,865	-	-	234,138,865

롯데자산개발	92,927,798	39.14	36,374,198	343,276	-	36,717,474

롯데상사	438,078,742	27.68	121,281,547	-	-	121,281,547

Lotte Europe Holdings B.V.	20,876,164	26.98	5,632,943	9,676,049	(12,245,523)	3,063,469

Coralis S.A.	(31,695,326)	45.00	(14,262,891)	15,162,457	342,643	1,242,209

(*1) 비지배지분 등을 제외한 순자산 금액입니다. (*2) 공정가치차이 미상각잔액, 미반영손실, 외화환산차이 등이 포함되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 및 누적 미반영 지분 변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	미반영 손실	미반영 누적 손실

롯데인천개발(*)	(3,240,538)	(5,000,280)

프로토타입(*)	(77,056)	(87,191)

Coralis S.A.	(3,276,125)	(3,276,125)

(*) 당분기말 현재 소유주분배예정자산집단으로 대체되었습니다.

11. 공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고있어 공동기업으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공동기업명	소재지	주요영업활동	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

디시네마오브코리아	한국	디지털영사시스템	50.00	500,247	50.00	837,895

한국에스티엘	한국	의류수입ㆍ판매	50.00	321,474	50.00	510,980

롯데제이티비 (*1 )	한국	여행업	50.00	-	50.00	7,372,558

Shenyang SL Cinema Investment Management Co., Ltd.	중국	영화상영	49.00	824,155	49.00	928,568

Shandong Luckypai TV Shopping(*2)	중국	TV홈쇼핑	49.00	-	49.00	9,683,860

Yunnan Maile TV Shopping Media Co., Ltd.	중국	TV홈쇼핑	49.00	3,978,121	49.00	3,867,665

International Business Center Company Limited	베트남	유통	50.00	59,166,060	50.00	63,895,260

PT. INDO LOTTE MAKMUR	인도네시아	유통	50.00	17,303,518	50.00	12,721,367

CITIC PACIFIC LOTTE (SHANGHAI) COMMERCIAL MANAGEMENT CO.,LTD.	중국	쇼핑몰 운영자문	49.00	1,517,863	-	-

LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM CO.,LTD	베트남	영화투자 및 배급	51.00	155,862	-	-

합 계	83,767,300	99,818,153

(*1) 당분기말 현재 공동기업투자 7,991,282천원은 소유주분배예정자산집단으로 대체되었습니다. (*2) 당분기 중 매각예정비유동자산으로 분류되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 지분법적용 공동기업의 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.

① 제 48(당) 기 분기

(단위:천원)

공동기업명	기 초	취 득	배당금 수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감 (*1)	소유주분배예정자산집단
대체	기 말

디시네마오브코리아	837,895	-	-	(337,648)	-	-	-	500,247

한국에스티엘	510,980	-	-	(189,506)	-	-	-	321,474

롯데제이티비	7,372,558	-	-	745,424	-	(126,700)	(7,991,282)	-

Shenyang SL Cinema Investment Management Co., Ltd.	928,568	-	-	(96,770)	(7,643)	-	-	824,155

Shandong Luckypai TV Shopping	9,683,860	-	-	-	-	(9,683,860)	-	-

Yunnan Maile TV Shopping Media Co., Ltd.	3,867,665	-	(15,771)	142,891	-	(16,664)	-	3,978,121

International Business Center Company Limited	63,895,260	-	(4,179,363)	3,640,919	(870,375)	(3,320,381)	-	59,166,060

PT. INDO LOTTE MAKMUR	12,721,367	6,603,973	-	(2,860,841)	1,513,030	(674,011)	-	17,303,518

CITIC PACIFIC LOTTE (SHANGHAI) COMMERCIAL MANAGEMENT CO.,LTD.	-	1,658,160	-	(149,511)	28,180	(18,966)	-	1,517,863

LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM CO.,LTD	-	173,930	-	(19,528)	1,460	-	-	155,862

합 계	99,818,153	8,436,063	(4,195,134)	875,430	664,652	(13,840,582)	(7,991,282)	83,767,300

(*1) 기타증감에는 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

② 제 47(전) 기

(단위:천원)

공동기업명	기 초	취 득	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	기 말

디시네마오브코리아	1,725,432	-	-	(887,537)	-	-	837,895

한국에스티엘	605,821	-	-	(94,841)	-	-	510,980

롯데제이티비	-	10,000,000	-	(2,575,249)	(52,193)	-	7,372,558

Shenyang SL Cinema Investment Management Co., Ltd.	961,446	-	-	5,888	(38,766)	-	928,568

Shandong Luckypai TV Shopping	10,091,313	-	-	-	-	(407,453)	9,683,860

Yunnan Maile TV Shopping Media Co., Ltd.	4,195,955	-	(205,458)	45,541	-	(168,373)	3,867,665

International Business CenterCompany Limited	61,515,707	-	(4,188,155)	4,314,955	291,687	1,961,066	63,895,260

PT. INDO LOTTE MAKMUR	-	14,433,125	-	(451,527)	(1,933,356)	673,125	12,721,367

합 계	79,095,674	24,433,125	(4,393,613)	357,230	(1,732,628)	2,058,365	99,818,153

(3) 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 48(당) 기 분기

(단위:천원)

공동기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익(*)

디시네마오브코리아	11,500,276	1,063,841	11,475,033	88,590	1,796,538	(750,709)	-	(675,297)

한국에스티엘	4,303,284	782,514	3,733,194	709,659	13,706,551	(291,064)	-	(379,013)

롯데제이티비	59,936,897	4,572,852	44,723,887	3,803,298	19,927,930	1,420,898	(203,861)	1,570,626

Shenyang SL Cinema InvestmentManagement Co., Ltd.	819,969	1,277,858	420,536	-	585,655	(191,415)	(15,598)	(213,087)

Yunnan Maile TV Shopping Media Co., Ltd.	13,670,267	1,739,676	9,136,107	-	15,138,826	43,001	-	309,471

International Business CenterCompany Limited	11,821,206	48,033,192	8,753,172	18,704,012	16,978,770	9,350,317	(1,740,966)	5,541,088

PT. INDO LOTTE MAKMUR	21,594,105	21,331,030	7,864,196	452,131	2,368	(6,360,254)	(1,440,929)	(7,162,611)

CITIC PACIFIC LOTTE (SHANGHAI)COMMERCIAL MANAGEMENT CO.,LTD.	3,234,840	110,137	208,592	-	302,678	(419,366)	57,511	(244,435)

LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM CO.,LTD	368,189	25,921	88,498	-	-	(38,709)	2,862	(35,428)

(*) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다.

② 제 47(전) 기

(단위:천원)

공동기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익(*)

디시네마오브코리아	17,198,046	3,013,085	8,148,311	10,387,029	5,328,853	(1,620,266)	-	(1,775,072)

한국에스티엘	4,094,060	851,971	3,369,420	554,653	16,148,661	(53,045)	-	(189,681)

롯데제이티비	42,341,802	3,384,346	27,593,320	3,437,251	26,267,410	2,546,532	(49,538)	2,532,636

Shenyang SL Cinema Investment Management Co., Ltd.	956,907	1,391,166	457,695	-	1,249,668	8,536	(79,115)	(67,100)

Shandong Luckypai TV Shopping	43,186,156	3,725,423	26,643,290	-	-	-	-	-

Yunnan Maile TV Shopping Media Co., Ltd.	13,893,665	1,902,500	9,757,490	-	23,327,915	(1,505,151)	-	204,443

International Business CenterCompany Limited	11,672,448	52,699,397	27,801,776	1,355,218	22,104,213	11,336,295	583,373	9,213,283

PT. INDO LOTTE MAKMUR	17,975,185	6,498,979	95,915	281,765	-	(1,281,498)	(3,866,712)	(4,769,766)

(*) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 제 48(당) 기 분기

(단위:천원)

공동기업명	순자산(A)(*1)	연결실체지분율(%)(B)	순자산 지분금액(A*B)	영업권	기타(*2)	장부금액

디시네마오브코리아	1,000,494	50.00	500,247	-	-	500,247

한국에스티엘	642,945	50.00	321,472	-	2	321,474

롯데제이티비 (*3)	15,982,565	50.00	7,991,282	-	-	7,991,282

Shenyang SL Cinema Investment Management Co., Ltd.	1,677,291	49.00	821,872	-	2,283	824,155

Yunnan Maile TV Shopping MediaCo., Ltd.	6,273,837	49.00	3,074,180	903,941	-	3,978,121

International Business CenterCompany Limited	32,397,214	50.00	16,198,606	40,415,381	2,552,073	59,166,060

PT. INDO LOTTE MAKMUR	34,608,809	50.00	17,304,404	-	(886)	17,303,518

CITIC PACIFIC LOTTE (SHANGHAI) COMMERCIAL MANAGEMENT CO.,LTD.	3,136,385	49.00	1,536,829	-	(18,966)	1,517,863

LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM CO.,LTD	305,612	51.00	155,862	-	-	155,862

(*1) 비지배지분 등을 제외한 순자산 금액입니다. (*2) 공정가치차이 미상각잔액, 미반영손실, 외화환산차이 등이 포함되어 있습니다. (*3) 당분기말 현재 소유주분배예정자산집단으로 대체되었습니다.

② 제 47(전) 기

(단위:천원)

공동기업명	순자산(A)(*1)	연결실체지분율(%)(B)	순자산 지분금액(A*B)	영업권	기타(*2)	장부금액

디시네마오브코리아	1,675,791	50.00	837,895	-	-	837,895

한국에스티엘	1,021,958	50.00	510,979	-	1	510,980

롯데제이티비	14,695,578	50.00	7,347,789	-	24,769	7,372,558

Shenyang SL Cinema Investment Management Co., Ltd	1,890,378	49.00	926,285	-	2,283	928,568

Shandong Luckypai TV Shopping	20,268,289	49.00	9,931,462	-	(247,602)	9,683,860

Yunnan Maile TV Shopping Media Co., Ltd.	6,038,675	49.00	2,958,951	908,714	-	3,867,665

International Business Center Company Limited	35,214,850	50.00	17,607,425	40,415,381	5,872,454	63,895,260

PT. INDO LOTTE MAKMUR	24,096,484	50.00	12,048,242	-	673,125	12,721,367

(*1) 비지배지분 등을 제외한 순자산 금액입니다. (*2) 공정가치차이 미상각잔액, 미반영손실, 외화환산차이 등이 포함되어 있습니다.

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

토지	7,849,879,500	-	-	7,849,879,500	8,043,145,478	-	-	8,043,145,478

건물	7,641,697,669	(2,481,534,319)	(74,242)	5,160,089,108	7,451,692,901	(2,380,298,036)	(62,433)	5,071,332,432

구축물	344,952,176	(115,364,092)	(3,147,086)	226,440,998	354,614,887	(116,068,670)	(2,959,054)	235,587,163

기계장치	195,449,650	(125,882,427)	(2,056,703)	67,510,520	304,071,815	(165,732,420)	(838,378)	137,501,017

차량운반구	8,101,422	(6,109,389)	(198,420)	1,793,613	7,937,458	(5,731,725)	(109,496)	2,096,237

장치장식물	594,424,827	(404,660,948)	(18,420,347)	171,343,532	787,859,979	(503,834,678)	(13,670,901)	270,354,400

비품	3,744,413,954	(2,844,976,640)	(79,083,646)	820,353,668	4,071,277,798	(2,993,914,302)	(35,265,778)	1,042,097,718

공구와기구	224,988,974	(138,425,155)	(28,857,006)	57,706,813	199,721,202	(113,427,174)	(9,757,241)	76,536,787

기타의유형자산	247,941,406	(98,012,396)	(73,366,057)	76,562,953	260,000,101	(100,308,250)	(40,581,490)	119,110,361

건설중인자산	851,884,838	-	-	851,884,838	887,620,416	-	-	887,620,416

금융리스자산	20,739,512	(10,357,871)	(251,688)	10,129,953	65,139,860	(14,671,568)	(3,608,244)	46,860,048

합 계	21,724,473,928	(6,225,323,237)	(205,455,195)	15,293,695,496	22,433,081,895	(6,393,986,823)	(106,853,015)	15,932,242,057

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	취 득	상 각	손 상	처 분	기타증(감)(*)	소유주분배예정자산집단 대체	분기말장부금액

토지	8,043,145,478	168,289	-	-	(6,363,157)	(175,595,034)	(11,476,076)	7,849,879,500

건물	5,071,332,432	18,199,981	(159,221,082)	(11,809)	(4,238,083)	236,048,526	(2,020,857)	5,160,089,108

구축물	235,587,163	265,205	(10,010,146)	(188,032)	(8,851)	795,661	(2)	226,440,998

기계장치	137,501,017	10,170,114	(20,971,127)	(1,272,891)	(174,696)	43,305,929	(101,047,826)	67,510,520

차량운반구	2,096,237	549,434	(646,989)	(88,924)	(11,318)	22,560	(127,387)	1,793,613

장치장식물	270,354,400	44,045,070	(70,785,082)	(4,731,014)	(1,026,161)	2,802,630	(69,316,311)	171,343,532

비품	1,042,097,718	145,019,049	(312,743,213)	(44,215,133)	(4,720,676)	136,346,364	(141,430,441)	820,353,668

공구와기구	76,536,787	4,199,472	(13,846,275)	(18,708,094)	(262,181)	10,099,111	(312,007)	57,706,813

기타의유형자산	119,110,361	4,062,201	(10,627,057)	(29,532,156)	(235,810)	(2,837,944)	(3,376,642)	76,562,953

건설중인자산	887,620,416	478,693,276	-	-	(3,511,542)	(506,518,377)	(4,398,935)	851,884,838

금융리스자산	46,860,048	-	(4,642,321)	(250,067)	(13,355)	(12,391,095)	(19,433,257)	10,129,953

합 계	15,932,242,057	705,372,091	(603,493,292)	(98,998,120)	(20,565,830)	(267,921,669)	(352,939,741)	15,293,695,496

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체, 전기 취득액의 변동 및 환율변동효과 등이 포함되어있습니다.

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	취 득	사업결합	상 각	손 상	처 분	기타증(감)(*)	기말장부금액

토지	7,991,800,560	71,960,426	-	-	-	(8,668,938)	(11,946,570)	8,043,145,478

건물	5,060,086,032	28,289,602	-	(207,100,452)	(62,433)	(3,834,545)	193,954,228	5,071,332,432

구축물	251,617,230	495,552	-	(14,733,731)	(2,959,054)	(1,047,323)	2,214,489	235,587,163

기계장치	121,183,322	23,108,974	-	(22,791,536)	(427,328)	(39,654)	16,467,239	137,501,017

차량운반구	2,732,135	507,875	-	(914,847)	(59,019)	(186,431)	16,524	2,096,237

장치장식물	285,669,201	84,222,398	-	(94,391,092)	(4,994,263)	(2,476,422)	2,324,578	270,354,400

비품	1,085,827,666	250,481,824	1,606,710	(437,728,349)	(29,708,656)	(5,371,897)	176,990,420	1,042,097,718

공구와기구	79,721,903	21,919,534	-	(21,614,141)	(7,911,152)	(1,083,721)	5,504,364	76,536,787

기타의유형자산	143,489,057	12,876,006	-	(14,717,859)	(25,504,552)	(11,383)	2,979,092	119,110,361

건설중인자산	679,472,784	684,772,245	-	-	-	(21,341,421)	(455,283,192)	887,620,416

금융리스자산	57,507,026	498,478	-	(10,035,212)	(1,901,238)	(14,948)	805,942	46,860,048

합 계	15,759,106,916	1,179,132,914	1,606,710	(824,027,219)	(73,527,695)	(44,076,683)	(65,972,886)	15,932,242,057

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체, 전기 취득액의 변동 및 환율변동효과 등이 포함되어있습니다. (4) 당분기 및 전기 중 손상징후가 있는 백화점 및 할인점, 슈퍼 부문 등의 현금창출단위에 대하여 손상평가를 실시하였으며 손상차손 인식액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

유형자산손상차손	98,998,120	73,527,695

무형자산(영업권제외)손상차손	68,957,073	46,661,942

영업권손상차손	357,500,669	154,861,104

기타비유동자산손상차손	23,117,480	15,616,274

합 계	548,573,342	290,667,015

당분기 발생한 무형자산손상차손 중 38,966,194천원은 중단영업손익에 반영되어 있습니다.

13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	383,560,644	-	383,560,644	380,714,574	-	380,714,574

건물	618,045,227	(104,561,514)	513,483,713	404,926,729	(93,795,942)	311,130,787

합 계	1,001,605,871	(104,561,514)	897,044,357	785,641,303	(93,795,942)	691,845,361

(2) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	취득액	상 각	기타증(감)(*)	분기말장부금액

토지	380,714,574	60,752	-	2,785,318	383,560,644

건물	311,130,787	16,466,422	(8,712,441)	194,598,945	513,483,713

합 계	691,845,361	16,527,174	(8,712,441)	197,384,263	897,044,357

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체, 전기 취득액의 변동 및 환율변동효과 등이 포함되어있습니다. (3) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	취 득	상 각	기타증(감)(*)	기말장부금액

토지	223,493,583	2,565,540	-	154,655,451	380,714,574

건물	297,487,966	13,602,596	(11,939,393)	11,979,618	311,130,787

합 계	520,981,549	16,168,136	(11,939,393)	166,635,069	691,845,361

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체, 전기 취득액의 변동 및 환율변동효과 등이 포함되어있습니다.

14. 영업권 및 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

영업권	3,226,886,984	-	(1,280,381,554)	1,946,505,430	3,558,053,623	-	(966,103,164)	2,591,950,459

산업재산권	144,982,595	(7,191,452)	-	137,791,143	145,347,076	(7,145,821)	-	138,201,255

시설이용권	525,914,829	(189,213,658)	(110,220,904)	226,480,267	525,134,514	(170,967,345)	(41,320,703)	312,846,466

회원권	29,721,972	-	(2,387,727)	27,334,245	39,965,753	-	(6,275,753)	33,690,000

기타의무형자산	215,373,713	(110,930,401)	-	104,443,312	544,546,380	(255,675,669)	(8,860,876)	280,009,835

합 계	4,142,880,093	(307,335,511)	(1,392,990,185)	2,442,554,397	4,813,047,346	(433,788,835)	(1,022,560,496)	3,356,698,015

(2) 당분기 중 무형자산 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	취득액	상 각	손 상	처 분	기타증(감)(*)	소유주분배예정자산집단 대체	분기말장부금액

영업권	2,591,950,459	200,000	-	(357,500,669)	(356,467)	(790,660)	(286,997,233)	1,946,505,430

산업재산권	138,201,255	373,383	(650,326)	-	-	(18,172)	(114,997)	137,791,143

시설이용권	312,846,466	-	(18,247,600)	(68,900,201)	-	781,602	-	226,480,267

회원권	33,690,000	850,298	-	68,636	(154,546)	-	(7,120,143)	27,334,245

기타의무형자산	280,009,835	40,632,216	(80,428,133)	(56,872)	(16,666)	2,737,783	(138,434,851)	104,443,312

합 계	3,356,698,015	42,055,897	(99,326,059)	(426,389,106)	(527,679)	2,710,553	(432,667,224)	2,442,554,397

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 전기 중 무형자산 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	취 득	사업결합	상 각	손 상	처 분	기타증(감)(*)	기말장부금액

영업권	2,715,569,131	1,125,000	30,735,338	-	(154,861,104)	(186,444)	(431,462)	2,591,950,459

산업재산권	138,016,283	1,313,060	-	(1,148,321)	-	-	20,233	138,201,255

시설이용권	380,012,817	484,741	-	(26,517,717)	(41,318,475)	-	185,100	312,846,466

회원권	34,142,353	291,270	-	-	(743,623)	-	-	33,690,000

기타의무형자산	310,648,563	73,263,772	5,788,433	(109,531,609)	(4,599,844)	(280,502)	4,721,022	280,009,835

합 계	3,578,389,147	76,477,843	36,523,771	(137,197,647)	(201,523,046)	(466,946)	4,494,893	3,356,698,015

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(4) 영업권을 보유한 현금창출단위에 대한 손상테스트손상테스트를 위해 영업권은 연결실체 내에서 시너지가 있을 것으로 예상되는 현금창출단위에 배부되었습니다.

당분기말과 전기말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

백화점	198,463,619	198,463,619

할인점	87,461,802	326,632,037

금융사업	74,702,464	113,319,928

전자제품전문점	1,242,973,285	1,242,973,285

편의점	202,948,489	202,948,489

기타	426,953,004	507,613,101

합 계	2,233,502,663	2,591,950,459

(*) 당분기말 현재 해당 영업권 중 286,997,233천원은 소유주분배예정자산집단으로 대체되었습니다.

상기 영업부문별 각 현금창출단위집단의 사용가치는 해당 현금창출단위집단이 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 당분기말 사용가치 계산에 적용된 주요 가정들은 전기말과 유사하게 결정되었습니다.당분기와 전기 중 영업권 손상이 발생한 현금창출단위의 손상차손 및 회수가능액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

손상차손	회수가능액	손상차손	회수가능액

할인점	239,163,572	610,600,915	83,311,406	539,789,726

금융사업	38,617,464	1,749,439,132	-	-

전자제품전문점	-	-	39,722,903	1,458,959,268

기타	79,719,633	328,063,271	31,826,795	1,448,482

합 계	357,500,669	2,688,103,318	154,861,104	2,000,197,476

당분기 발생한 영업권손상차손 중 38,909,321천원은 중단영업손익에 반영되어 있습니다.

15. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

매입채무	3,199,920,949	3,764,738,397

미지급금	1,063,864,509	2,020,613,480

합 계	4,263,785,458	5,785,351,877

16. 차입금및사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

단기차입금	990,967,925	1,537,254,583

유동성장기차입금	628,014,826	903,319,952

유동성현재가치할인차금	-	(86,994)

유동성사채	1,176,490,000	2,626,860,000

유동성사채할인발행차금	(241,961)	(9,117,802)

전환사채상환할증금	-	1,172,659

전환권조정	-	(351,602)

교환권조정	(130,788)	(437,662)

유동부채 계	2,795,100,002	5,058,613,134

장기차입금	1,233,580,749	1,706,870,309

현재가치할인차금	(452,064)	(790,586)

사채	3,717,176,085	7,729,855,000

사채할인발행차금	(8,603,769)	(11,599,598)

비유동부채 계	4,941,701,001	9,424,335,125

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

경남은행 외	일반차입금	2.35~5.37	587,967,925	849,754,583

신한은행 외	어음차입금	1.68~ 1.84	403,000,000	687,500,000

합 계	990,967,925	1,537,254,583

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

미즈호코퍼레이트은행 외	원화장기차입금	1.98~2.38	460,000,000	1,242,250,000

주식회사 롯데(일본) 외	외화장기차입금	1.19~7.95	1,401,595,575	1,367,940,261

소 계	1,861,595,575	2,610,190,261

현재가치할인차금	(452,064)	(877,580)

총 장부금액	1,861,143,511	2,609,312,681

유동성장기차입금	(628,014,826)	(903,232,958)

합 계	1,233,128,685	1,706,079,723

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	만기일	연이자율(%)	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

제59-2회 원화사채	2017.08.07	3.20	-	230,000,000

제59-3회 원화사채	2019.08.07	3.33	200,000,000	200,000,000

제61회 원화사채	2018.03.21	3.05	100,000,000	100,000,000

제62회 원화사채	2018.06.21	2.80	110,000,000	110,000,000

제63-1회 원화사채	2017.07.02	2.79	-	200,000,000

제63-2회 원화사채	2019.07.02	3.08	200,000,000	200,000,000

제64-1회 외화사채	2018.05.25	3M USD Libor+0.50	172,005,000	181,275,000

제64-2회 외화사채	2018.05.25	3M USD Libor	114,670,000	120,850,000

제64-3회 외화사채	2018.05.25	3M USD Libor+0.02	114,670,000	120,850,000

제65-1회 원화사채	2020.03.03	2.26	160,000,000	160,000,000

제65-2회 원화사채	2022.03.03	2.45	240,000,000	240,000,000

제66-1회 원화사채	2020.06.23	2.40	130,000,000	130,000,000

제66-2회 원화사채	2022.06.23	2.64	50,000,000	50,000,000

제66-3회 원화사채	2025.06.23	2.98	140,000,000	140,000,000

제67-1회 외화사채	2018.08.17	3M USD Libor+0.60	172,005,000	181,275,000

제67-2회 외화사채	2018.08.17	3M USD Libor+0.02	114,670,000	120,850,000

제67-3회 외화사채	2018.08.06	3M USD Libor+0.60	114,670,000	120,850,000

제68회 원화사채	2020.07.31	2.40	110,000,000	110,000,000

제69-1회 외화사채	2019.01.29	3M USD Libor+0.55	114,670,000	120,850,000

제69-2회 외화사채	2019.01.29	3M USD Libor+0.02	114,670,000	120,850,000

제70-1회 원화사채	2019.04.04	1.77	100,000,000	100,000,000

제70-2회 원화사채	2021.04.04	2.02	170,000,000	170,000,000

제70-3회 원화사채	2026.04.04	2.48	70,000,000	70,000,000

제71회 외화사채	2019.11.29	1M USD Libor	114,670,000	120,850,000

제72-1회 원화사채	2020.01.23	1.94	240,000,000	-

제72-2회 원화사채	2022.01.23	2.36	160,000,000	-

제73-1회 원화사채	2020.06.15	2.11	110,000,000	-

제73-2회 원화사채	2022.06.15	2.50	150,000,000	-

제73-3회 원화사채	2024.06.15	2.69	100,000,000	-

제74회 원화사채	2022.06.29	2.48	50,000,000	-

제75회 원화사채	2024.08.07	2.74	150,000,000	-

제2회 미화공모사채	2017.05.09	3.38	-	483,400,000

교환사채(*1)	2018.01.24	-	13,800,000	13,800,000

코리아세븐 전환사채(*2)	2018.05.08	-	-	7,920,000

롯데카드 사채(*2)	다수건	-	-	5,783,095,000

롯데하이마트 원화사채	다수건	2.08~3.04	650,000,000	650,000,000

LSBM 외화사채	2020.09.05	2.38	343,166,085	-

소 계	4,893,666,085	10,356,715,000

사채할인발행차금	(8,845,730)	(20,717,400)

전환사채상환할증금	-	1,172,659

전환권조정	-	(351,602)

교환권조정	(130,788)	(437,662)

총 장부금액	4,884,689,567	10,336,380,995

유동성사채	(1,176,117,251)	(2,618,125,593)

합 계	3,708,572,316	7,718,255,402

(*1) 연결실체는 종속기업인 롯데하이마트의 주식을 기초자산으로 하는 교환사채를 발행하였으며 발행내역은 다음과 같습니다. 한편, 전분기 중 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인하여 교환사채 총 3,212억원 중 3,074억원을 조기상환하였습니다.

구 분	내 용

1. 사채의 종류	기명식 무보증무담보 해외교환사채

2. 사채의 권면총액(원)	321,200,000,000

3. 사채의 이율	표면이자율	0%

만기이자율	0%

4. 만기일	2018년 1월 24일

5. 원금상환방법	1. 만기상환: 만기까지 조기상환사유가 발생하지 아니하고 교환권을 행사하지 아니한 사채의 원리금에 대하여 만기일에 일시 상환

2. 조기상환: 회사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 있음.

6. 투자자의 조기상환권	사채권자의 조기상환청구권(Put Option): 다음의 사유 발생시 조기상환청구권 행사 가능- 납입일로부터 3년 후(2016년 1월 24일)- 당사의 지배권 변동(Change of Control)이 발생하는 경우- 당사 발행주식이 상장폐지되거나 30 연속 거래일 이상 거래정지되는 경우

7. 발행자의 조기상환권	다음의 사유 발생시 조기상환 가능- 납입일로부터 3년 후(2016년 1월 24일)부터 사채 만기일 30영업일 전까지 30연속거래일 중 20거래일의 롯데하이마트 주식 종가가 교환가격의 130% 이상인 경우- 미상환사채잔액이 총 발행총액의 10% 미만인 경우(Clean Up Call)- 관련 법령의 개정 등으로 인한 추가조세부담사유가 발생하는 경우

8. 교환에 관한 사항	교환비율 (%)	100

교환가액 (원/주)	90,780

교환대상	롯데하이마트 주식회사 보통주식

교환청구기간	시작일	2013년 03월 05일

종료일	2018년 01월 15일

교환가액 조정에 관한 사항	주식배당 등 사유발생시 사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정

(*2) 당분기말 현재 소유주분배예정자산집단 관련부채로 대체되었습니다.

(5) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장기차입금	사채	합 계

2017.10.01~2018.09.30	628,014,826	1,176,490,000	1,804,504,826

2018.10.01~2019.09.30	491,324,520	1,039,340,000	1,530,664,520

2019.10.01~2020.09.30	729,847,675	1,207,836,085	1,937,683,760

2020.10.01~2021.09.30	12,408,554	320,000,000	332,408,554

2021.10.01 이후	-	1,150,000,000	1,150,000,000

합계	1,861,595,575	4,893,666,085	6,755,261,660

17. 선수수익당분기말과 전기말 현재 선수수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

멤버쉽포인트	61,350,294	100,674,277

기타포인트	51,856,642	80,392,152

선수임대료	6,628,319	8,133,070

기타	5,079,529	32,242,821

유동부채 계	124,914,784	221,442,320

선수임대료	8,095,734	10,735,885

비유동부채 계	8,095,734	10,735,885

18. 충당부채(1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가액	감소액	소유주분배예정부채집단 대체	분기말장부금액

포인트충당부채	29,258,660	27,725,083	(23,356,733)	(31,114,777)	2,512,233

상여충당부채	6,734,855	47,986,392	(35,291,133)	-	19,430,114

반품충당부채	9,362,687	5,562,703	(9,347,976)	(229,109)	5,348,305

기타충당부채(*1)	23,399,276	28,690,201	(7,634,133)	(5,726,397)	38,728,947

유동부채 계	68,755,478	109,964,379	(75,629,975)	(37,070,283)	66,019,599

미사용약정충당부채(*2)	33,560,067	8,208,324	-	(41,768,391)	-

기타충당부채	6,464,334	2,783,550	(2,362,047)	(3,932,235)	2,953,602

비유동부채 계	40,024,401	10,991,874	(2,362,047)	(45,700,626)	2,953,602

(*1) 연결실체는 소송충당부채 및 폐점관련 충당부채 등을 기타충당부채로 계상하고있습니다. 연결실체는 전기 중 종속기업인 Qingdao LOTTE Mart Commercial Co.,Ltd.의 5개 점포를 폐점하였으며, 폐점과 관련하여 향후 발생할 비용을 신뢰성 있게추정하여 당분기말 현재 5,987,764천원을 기타충당부채로 계상하였습니다. (*2) 신용카드 전체 미사용약정에 신용환산율을 적용하여 환산된 금액과 BASEL 기준의 손실률을 유효이자율로 할인한 수정된 손실률을 사용하여 미사용 한도충당부채를 추정하고 있습니다.

(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가액	감소액	기말장부금액

포인트충당부채	27,961,990	54,063,305	(52,766,635)	29,258,660

상여충당부채	8,525,307	39,426,201	(41,216,653)	6,734,855

반품충당부채	9,023,315	9,347,108	(9,007,736)	9,362,687

기타충당부채(*1)	14,848,386	25,057,426	(16,506,536)	23,399,276

유동부채 계	60,358,998	127,894,040	(119,497,560)	68,755,478

미사용약정충당부채(*2)	27,290,568	6,269,499	-	33,560,067

기타충당부채	5,166,992	2,590,627	(1,293,285)	6,464,334

비유동부채 계	32,457,560	8,860,126	(1,293,285)	40,024,401

(*1) 연결실체는 소송충당부채 및 폐점관련 충당부채 등을 기타충당부채로 계상하고있습니다. 연결실체는 전기 중 종속기업인 Qingdao LOTTE Mart Commercial Co.,Ltd.의 5개 점포를 폐점하였으며, 폐점과 관련하여 향후 발생할 비용을 신뢰성 있게추정하여 전기말 현재 4,918,712 천원을 기타충 당부채로 계상하였습니다. (*2) 신용카드 전체 미사용약정에 신용환산율을 적용하여 환산된 금액과 BASEL 기준의 손실률을 유효이자율로 할인한 수정된 손실률을 사용하여 미사용약정충당부채를 추정하고 있습니다.

19. 기타비금융부채당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

예수금	76,503,860	110,149,635

부가세예수금	40,768,194	92,353,743

선수금	1,330,046,242	1,267,944,509

기타부채	1,153,086	1,027,304

유동부채 계	1,448,471,382	1,471,475,191

기타부채	132,169,246	119,083,555

비유동부채 계	132,169,246	119,083,555

20. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

확정급여채무의 현재가치	629,721,841	719,220,696

사외적립자산의 공정가치	(550,317,389)	(706,365,385)

확정급여제도의 부채 인식액	79,404,452	12,855,311

당분기말 현재 확정급여채무 138,737,776천원 및 사외적립자산 121,887,985천원은 소유주분배예정자산집단 및 관련부채로 대체되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

기타장기급여채무의 현재가치	52,982,240	56,052,147

당분기말 현재 기타장기급여채무 10,152,614천원은 소유주분배예정자산집단 및 관련부채로 대체되었습니다.

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

기초금액	719,220,696	640,057,892

당기근무원가	90,201,467	118,846,763

과거근무원가	-	(202,904)

이자원가	17,249,210	21,760,653

재측정요소

- 인구통계적 가정	1,697,730	5,828,996

- 재무적 가정	(8,763,616)	(21,346,862)

- 경험조정	11,051	(1,720,267)

소 계	(7,054,835)	(17,238,133)

급여지급액	(55,867,199)	(48,388,976)

기타	4,710,278	4,385,401

소유주분배예정자산집단 대체	(138,737,776)	-

기말금액	629,721,841	719,220,696

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

기초금액	706,365,385	601,988,788

사외적립자산의 이자수익	15,644,047	17,335,386

재측정요소	(5,996,091)	(5,243,740)

고용인의 기여금	1,644,097	131,651,613

지급액	(47,743,553)	(39,354,109)

기타	2,291,489	(12,553)

소유주분배예정자산집단 대체	(121,887,985)	-

기말금액	550,317,389	706,365,385

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

원금보장형 보험상품	550,165,554	706,190,859

국민연금전환금	151,835	174,526

합 계	550,317,389	706,365,385

(6) 당분기 및 전분기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	25,104,237	74,323,572	25,126,027	73,481,035

이자원가	5,091,316	14,394,191	4,558,897	12,945,256

사외적립자산의 이자수익	(4,411,990)	(13,369,636)	(3,656,017)	(11,200,262)

확정기여제도로 인식한 퇴직급여	431,484	1,571,617	514,217	1,557,038

장기종업원급여	4,644,101	8,093,543	915,365	5,961,503

합 계	30,859,148	85,013,287	27,458,489	82,744,570

21. 파생상품

(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적	파생상품 종류	계약내용

현금흐름위험회피	통화스왑	외화 사채 및 차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담함

이자율스왑	원화 및 외화 차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

통화선도	만기에 약정된 환율로 원화 원금을 부담함

매매목적	정산계약	수익증권 투자자의 현금흐름을 약정된 현금흐름과 교환함

주식옵션	주식을 매수할 수 있는 권리를 보유하거나 투자자가 주식을 당사에 매도할 수 있는 권리를 부여함

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적	파생상품 종류	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

자 산	부 채	자 산	부 채

현금흐름위험회피	통화스왑	29,975,696	39,754,682	197,075,079	2,177,409

이자율스왑	700,801	595,108	227,438	3,012,110

통화선도	-	-	22,467,173	-

매매목적	정산계약	37,174,693	-	15,721,640	-

주식옵션	-	83,966	1,312,363	26,281,467

합 계	67,851,190	40,433,756	236,803,693	31,470,986

(3) 파생상품에 대한 평가손익

(단위:천원)

거래목적	파생상품 종류	평가손익	비 고

현금흐름위험회피	통화스왑	(61,800,000)	당기손익

17,281,257	기타포괄손익

이자율스왑	3,111,192	기타포괄손익

통화선도	312,827	기타포괄손익

매매목적	정산계약	23,730,296	당기손익

주식옵션	(1,032,506)

22. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

수권주식수(주)	60,000,000	60,000,000

주당금액	5	5

발행주식수(주)	31,490,892	31,490,892

보통주자본금	157,454,460	157,454,460

(2 ) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

주식발행초과금	3,786,431,052	3,786,431,052

기타	124,320,816	124,320,816

합 계	3,910,751,868	3,910,751,868

23. 신종자본증권 당분기말과 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

제 1-1회 사모 채권형 신종자본증권(*)	2013.11.15	2043.11.15	4.723	240,000,000	240,000,000

제 1-2회 사모 채권형 신종자본증권(*)	2013.11.15	2043.11.15	4.723	30,000,000	30,000,000

발행비용	(882,000)	(882,000)

합 계	269,118,000	269,118,000

(*) 채권형신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 1-1회 사모 채권형 신종자본증권	제 1-2회 사모 채권형 신종자본증권

발행금액	240,000,000	30,000,000

만기	30년(만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 만기연장 가능)

이자율	발행일~ 2018년 11월 15일 : 연 고정금리 4.723% 이후 매 5년 시점 재산정되어 적용되며,5년만기 국고채수익률 + 연1.50%Step-up 조항에 따라 10년 후 추가로 +연1.00% 적용

이자지급조건	매년 2월 15일, 5월 15일, 8월 15일, 11월 15일에 매분기마다 후취로 지급하며, 선택적 지급연기 가능	매년 3월 30일, 6월 30일, 9월 30일, 12월 30일에 매분기마다 후취로 지급하며, 선택적 지급연기 가능

기타	발행 후 5년 시점 및 이후 매 이자지급일마다 조기상환권 행사 가능 청산절차시 우선주와 동순위, 보통주보다 선순위이며 기타 채무에 대하여는 후순위임

상기 신종자본증권은 만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 사채의 이자지급 역시 당사의 재량에 따라 연기 가능하며, 이자의 지급이 연기된 경우에는 연기된 이자가 전액 지급되기 전까지는 보통주식에 대한 배당금 지급을 결의하거나 지급할 수 없습니다. 연결실체는 계약상 의무를 결제하기 위한 현금등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 경우에 해당되므로 지분상품으로 분류하였습니다.

24. 자본조정

당분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

자기주식(*1)	1,805,705	1,805,705

주식매수청구권(*2)	577,759,094	-

기타자본조정(*3)	2,742,963,835	114,547,573

합 계	3,322,528,634	116,353,278

(*1) 당사는 종속기업인 롯데미도파 흡수 합병시 당사가 보유하고 있던 롯데미도파 주식 51,475,843주 및 롯데미도파가 보유하고 있던 자기주식 228주에 대하여 당사의 보통주 1,933,873주를 발행하였으며 이에 대한 취득원가를 영("0")원으로 인식하였습니다. 또한, 상기 합병시 단주 취득으로 자기주식 4,815주를 1,805,705천원에 취득하여 총 1,938,688주를 자기주식으로 보유하고 있습니다.(*2) 당사는 임시주주총회 결의에 의해 합병에 반대하는 주주에게 주식매수청구권을부여하였으며, 매수 청구된 2,496,755주의 매수예정가격 577,759,094천원은 자본에서 차감하였습니다.(*3) 당사는 인적분할에 따라 주주에게 분배해야 할 미지급배당금을 소유주분배예정자산집단 및 관련부채의 공정가치로 측정하여 2,641,535,965천원을 기타자본조정으로 자본에서 차감하였습니다.

25. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

법정적립금	201,827,258	195,916,818

임의적립금	10,790,052,125	10,810,052,125

미처분이익잉여금	432,763,854	989,641,491

합 계	11,424,643,237	11,995,610,434

26. 기타포괄손익누계액당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 48(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	증감액	법인세효과	소유주분배예정기타포괄손익	분기말금액

매도가능금융자산평가손익	82,321,921	4,940,481	1,075,204	(41,080,939)	47,256,667

해외사업장환산외환차이	(22,212,409)	(15,668,010)	304,494	785,879	(36,790,046)

현금흐름위험회피	(6,878,187)	20,117,034	(6,494,169)	1,384,207	8,128,885

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분	34,721,407	(10,585,777)	4,194,922	(96,358,364)	(68,027,812)

합 계	87,952,732	(1,196,272)	(919,549)	(135,269,217)	(49,432,306)

(2) 제 47(전) 기

(단위:천원)

구 분	기초금액	증감액	법인세효과	기말금액

매도가능금융자산평가손익	90,698,289	(12,106,932)	3,730,564	82,321,921

해외사업장환산외환차이	(32,384,224)	10,286,693	(114,878)	(22,212,409)

현금흐름위험회피	(12,264,390)	4,488,687	897,516	(6,878,187)

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분	49,451,838	(16,183,500)	1,453,069	34,721,407

합 계	95,501,513	(13,515,052)	5,966,271	87,952,732

27. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 제 48(당) 기 분기

(단위:원)

내 역	계속영업	중단영업

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 순이익(손실)	(530,871,157,628)	(537,101,743,083)	(28,548,038,763)	34,593,860,860

신종자본증권이자	(3,179,290,684)	(9,506,816,709)	-	-

가중평균유통보통주식수(주)	29,552,204	29,552,204	29,552,204	29,552,204

기본주당순이익(손실)	(18,071)	(18,496)	(966)	1,171

② 제 47(전) 기 분기

(단위:원)

내 역	계속영업	중단영업

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 순이익(손실)	26,250,495,667	82,895,266,712	21,527,505,325	87,661,004,264

신종자본증권이자	(3,183,172,602)	(9,545,635,887)	-	-

가중평균유통보통주식수(주)	29,552,204	29,552,204	29,552,204	29,552,204

기본주당순이익(손실)	781	2,482	728	2,966

③ 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	31,490,892	31,490,892	31,490,892	31,490,892

자기주식	(1,938,688)	(1,938,688)	(1,938,688)	(1,938,688)

가중평균유통보통주식수	29,552,204	29,552,204	29,552,204	29,552,204

(2) 희석주당이익(손실)당분기와 전분기 중 희석주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 제 48(당) 기 분기

(단위:원)

내 역	계속영업	중단영업

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 순이익(손실)	(530,871,157,628)	(537,101,743,083)	(28,548,038,763)	34,593,860,860

신종자본증권이자	(3,179,290,684)	(9,506,816,709)	-	-

전환사채효과	-	-	(106,421,339)	(230,251,671)

교환사채효과	(245,798,050)	(476,706,054)	-	-

희석지배주주지분 순이익(손실)	(534,296,246,362)	(547,085,265,846)	(28,654,460,102)	34,363,609,189

가중평균희석유통보통주식수(주)	29,552,204	29,552,204	29,552,204	29,552,204

희석주당순이익(손실)	(18,080)	(18,513)	(970)	1,163

② 제 47(전) 기 분기

(단위:원)

내 역	계속영업	중단영업

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 순이익(손실)	26,250,495,667	82,895,266,712	21,527,505,325	87,661,004,264

신종자본증권이자	(3,183,172,602)	(9,545,635,887)	-	-

전환사채효과	-	-	(152,975,721)	(282,894,376)

교환사채효과 (*)	(173,217,072)	-	-	-

희석지배주주지분 순이익(손실)	22,894,105,993	73,349,630,825	21,374,529,604	87,378,109,888

가중평균희석유통보통주식수(주)	29,552,204	29,700,509	29,552,204	29,700,509

희석주당순이익(손실)	775	2,470	723	2,942

(*) 하이마트교환사채에 대하여 반희석효과가 발생하였으며 희석주당순이익 산출시 이를 제외하였습니다 . ③ 가중평균희석유통보통주식수

(단위:주)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기 분기

계속영업	중단영업	계속영업	중단영업

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	29,552,204	29,552,204	29,552,204	29,552,204	29,552,204	29,552,204	29,552,204	29,552,204

전환사채효과	-	-	-	-	-	148,305	-	148,305

가중평균희석유통보통주식수	29,552,204	29,552,204	29,552,204	29,552,204	29,552,204	29,700,509	29,552,204	29,700,509

28. 매출 및 매출원가당분기와 전분기 중 연결실체의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	4,872,547,519	14,471,212,480	5,289,272,395	15,534,587,898

제품매출액	6,973,613	31,703,089	10,866,417	37,947,552

기타매출액	767,389,559	2,332,347,910	796,434,780	2,315,226,626

매출액 계	5,646,910,691	16,835,263,479	6,096,573,592	17,887,762,076

상품매출원가	3,698,982,021	10,929,256,958	4,053,690,760	11,911,558,322

제품매출원가	6,630,664	20,946,927	6,784,561	22,552,511

기타매출원가	82,927,979	225,650,799	83,556,620	217,745,987

매출원가 계	3,788,540,664	11,175,854,684	4,144,031,941	12,151,856,820

29. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	329,289,757	976,938,788	348,240,594	979,876,265

퇴직급여	26,235,260	76,727,360	26,454,262	76,532,540

장기종업원급여	4,644,100	8,093,542	915,365	5,961,503

복리후생비	71,438,286	212,714,943	75,879,686	217,004,517

교육훈련비	4,588,298	11,744,939	4,904,530	12,895,387

여비교통비	7,118,494	21,674,704	7,596,216	23,386,017

차량유지비	854,631	2,709,327	867,442	2,208,747

보험료	4,185,190	12,464,731	4,006,191	12,754,370

세금과공과	17,828,601	163,473,603	18,355,429	158,070,134

접대비	1,267,363	3,875,608	2,797,928	7,441,245

소모품비	17,585,389	52,176,289	19,218,806	55,993,932

도서인쇄비	437,332	1,382,781	486,991	1,445,930

통신비	6,553,811	20,053,018	7,197,249	22,189,251

수도광열비	99,740,264	254,968,024	106,869,949	266,837,607

수선유지비	7,789,613	25,713,634	7,905,024	26,425,623

지급임차료	262,479,030	776,863,255	247,875,394	743,934,868

감가상각비	177,338,943	535,567,226	182,528,038	545,745,318

무형자산상각비	11,614,047	34,732,045	12,346,000	36,918,934

저가소모품상각비	-	-	-	129

지급수수료	273,400,040	797,298,730	251,361,186	722,601,657

용역비	233,000,718	705,011,952	231,453,500	683,812,955

광고선전비	62,568,520	192,537,044	68,272,975	201,021,402

견본비	23,998	108,406	26,165	66,713

판매수수료	43,300,307	137,067,764	46,969,627	163,181,173

판매촉진비	53,111,303	161,175,163	67,831,665	206,367,760

장식비	3,917,378	10,174,184	4,188,127	10,378,695

대손상각비(대손충당금환입)	6,602	37,115	691,602	(31,068,983)

운반보관료	73,353,837	197,645,819	71,492,902	178,854,621

연구개발비	83,173	199,877	41,665	193,240

충당부채전입액	29,251	4,016,381	-	-

보상비	709,929	1,746,108	628,526	1,873,451

잡비	756,250	2,488,343	1,060,755	3,691,981

합 계	1,795,249,715	5,401,380,703	1,818,463,789	5,336,596,982

30. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	263,839	852,584	632,149	1,757,284

외화환산이익	140,020	207,822	354,465	59,359

유형자산처분이익	646,627	4,573,524	638,003	2,361,285

유형자산손상차손환입	-	-	84	-

무형자산처분이익	35,455	35,455	-	-

무형자산손상차손환입	68,636	68,636	710,303	-

기타비유동자산처분이익	-	1,200,860	-	-

기타비유동자산손상차손환입	13,109	38,800	5,471	9,347

잡이익	11,813,799	31,332,608	8,506,245	128,743,572

합 계	12,981,485	38,310,289	10,846,720	132,930,847

기타비용:

외환차손	392,276	707,545	679,549	1,540,823

외화환산손실	1,301,090	3,839,415	-	501,832

유형자산처분손실	684,117	4,843,248	1,327,601	4,074,983

유형자산손상차손	95,059,856	98,998,120	-	3,496

무형자산처분손실	16,667	235,357	2,652	3,555

무형자산손상차손	387,491,549	387,491,549	-	29,733,178

매각예정자산처분손실	-	-	436,245	436,245

매각예정자산손상차손	17,225	2,599,945	-	-

기타비유동자산처분손실	4,218	-	-	-

기타비유동자산손상차손	23,117,480	23,117,480	-	-

기부금	4,670,439	18,533,884	8,418,298	16,696,226

기타의대손상각비	617,481	614,311	1,280,540	3,388,234

잡손실	34,011,827	69,804,511	10,466,039	88,826,361

세금과공과	2,640,036	2,723,218	246,759	374,032

합 계	550,024,261	613,508,583	22,857,683	145,578,965

31. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 매입	3,936,207,516	10,966,755,405	4,203,016,830	12,051,392,757

재고자산의 변동	(245,570,495)	(62,928,831)	(165,971,528)	(203,524,608)

종업원급여	433,325,546	1,279,686,662	453,264,646	1,284,480,327

지급임차료	266,002,522	785,993,154	250,483,174	751,558,428

감가상각, 무형자산상각비	201,096,702	597,105,919	208,920,804	620,515,279

판매수수료	43,300,306	137,067,764	46,969,627	163,181,173

판매촉진비	52,998,863	161,288,151	67,833,033	207,828,238

지급수수료	279,007,185	812,082,693	263,765,814	763,946,068

용역비	244,419,603	726,798,992	235,959,451	699,055,423

광고선전비	66,265,473	211,443,276	77,838,497	218,945,874

수도광열비	100,522,377	257,420,467	107,727,994	269,430,786

세금과공과	17,877,733	163,638,929	18,460,023	164,448,906

기타비용	188,337,048	540,882,807	194,227,365	497,195,152

매출원가 및 판매관리비 합계	5,583,790,379	16,577,235,388	5,962,495,730	17,488,453,803

32. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	19,247,123	62,098,140	14,447,438	50,612,373

배당금수익	-	9,172,054	(74,380)	6,968,875

외환차익	133,851	31,629,604	124,753	10,520,182

외화환산이익	24,313,816	123,008,712	92,072,207	122,724,433

당기손익인식금융부채평가이익	-	-	15,712,737	-

매도가능금융자산처분이익	-	2,164,506	8,470	8,470

위험회피파생상품평가이익	7,100,000	-	-	-

매매목적파생상품평가이익	12,191,287	23,730,296	-	15,764,100

종속,관계,공동기업투자처분이익	183,893	183,893	-	5,556,472

합 계	63,169,970	251,987,205	122,291,225	212,154,905

금융비용:

이자비용	60,525,704	179,487,177	52,472,573	166,873,885

외환차손	1,513,228	2,729,238	453,784	574,214

외화환산손실	32,215,907	61,809,258	-	29,833,142

매도가능금융자산처분손실	-	1,540,350	-	419,996

매도가능금융자산손상차손	13,177,571	13,245,867	-	43,349

위험회피파생상품평가손실	-	61,800,000	104,039,548	104,010,000

매매목적파생상품평가손실	289,784	1,032,506	2,367,780	1,955,410

위험회피파생상품거래손실	-	30,598,800	1,935,410	17,906,589

매매목적파생상품거래손실	374,958	444,774	-	-

사채상환손실	-	-	834,194	20,060,299

금융보증비용	-	127,322	-	-

종속,관계,공동기업투자처분손실	-	2,633	85,391	58,997

합 계	108,097,152	352,817,925	162,188,680	341,735,881

33. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 당분기 계속영업에 대한 법인세비용의 평균유효세율을 산 정 하지 아니하였습 니 다.

34. 연결현금흐름표당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

현금	33,702,413	54,891,505

예금	587,561,690	655,860,784

기타현금성자산	1,141,800,132	1,558,424,945

합 계	1,763,064,235	2,269,177,234

35. 영업부문 (1) 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 사업부문을 구분하여 보고하고 있습니다. 재무제표에 대한 주석 40에서 설명하고 있는 바와 같이 분할 계획에 따라 금융사업부문과 편의점사업부문 및 기타사업부문 일부는 2017년 10월 1일에 소유주에게 분배될 예정입니다. 이러한 결과, 당분기말 연결재무상태표에 소유주분배예정자산집단및 관련부채가 표시되었으며, 당분기 연결포괄손익계산서에는 중단영업손익으로 표시되었습니다. 비교표시된 전분기 연결포괄손익계산서도 이에 따라 재작성되었습니다. 비교표시된 전분기 보고부문별 재무정보는 상기 기준에 따라 재작성된 것입니다.

구 분	백화점	할인점	금융사업	전자제품 전문점	편의점	기 타

구분기준	중ㆍ고가 위주의소매점	중ㆍ저가 위주의도소매점	여신전문 서비스	가전제품 소매업	음ㆍ식료품 위주의종합소매업	기타

수익을 창출하는 주요 재화	판매시설 및 상품	신용카드 등	가전제품 등	상품 등	판매시설 및 상품 등

주요고객	일반소비자

(2) 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

① 제 48(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분	백화점	할인점	금융사업	전자제품 전문점	편의점	기타	중단손익 대체	합 계

외부수익	5,344,143,351	5,297,510,093	1,281,936,093	3,136,337,752	2,872,266,338	3,167,749,967	(4,264,680,115)	16,835,263,479

부문간 수익	18,809,451	8,619,791	145,905,864	6,434,644	9,367,996	179,877,740	(255,005,008)	114,010,478

부문수익	5,362,952,802	5,306,129,884	1,427,841,957	3,142,772,396	2,881,634,334	3,347,627,707	(4,519,685,123)	16,949,273,957

② 제 47(전) 기 분기

(단위:천원)

구 분	백화점	할인점	금융사업	전자제품 전문점	편의점	기타	중단손익 대체	합 계

외부수익	5,666,688,443	6,256,086,020	1,241,011,963	2,955,951,232	2,755,327,499	3,109,265,351	(4,096,568,432)	17,887,762,076

부문간 수익	22,972,072	35,541,811	143,177,954	3,883,822	12,172,775	171,955,087	(274,565,850)	115,137,671

부문수익	5,689,660,515	6,291,627,831	1,384,189,917	2,959,835,054	2,767,500,274	3,281,220,438	(4,371,134,282)	18,002,899,747

(3) 당분기와 전분기 사업부문별 영업 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출액	영업이익(손실)

제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기 분기	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기 분기

백화점	5,362,952,802	5,689,660,515	210,631,069	296,912,897

할인점	5,306,129,884	6,291,627,831	(181,857,035)	(87,285,873)

금융사업	1,427,841,957	1,384,189,917	82,989,524	114,826,342

전자제품 전문점	3,142,772,396	2,959,835,054	178,545,061	135,220,919

편의점	2,881,634,334	2,767,500,274	38,750,960	43,394,352

기타	3,347,627,707	3,281,220,438	58,667,020	65,684,162

합 계	21,468,959,080	22,374,034,029	387,726,599	568,752,799

연결조정	(369,015,486)	(389,703,521)	(18,541,768)	(14,032,155)

연결조정후금액	21,099,943,594	21,984,330,508	369,184,831	554,720,644

중단영업손익 대체	(4,264,680,115)	(4,096,568,432)	(111,156,740)	(155,412,370)

계속영업손익	16,835,263,479	17,887,762,076	258,028,091	399,308,274

(단위:천원)

구 분	감가상각비 및 무형자산상각비	분기순이익(손실)

제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기 분기	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기 분기

백화점	255,876,869	271,962,279	101,810,089	274,125,561

할인점	174,436,933	174,329,881	(555,690,785)	(249,830,579)

금융사업	45,089,518	37,828,933	34,459,964	86,248,748

전자제품 전문점	37,141,241	39,473,907	130,956,504	93,559,342

편의점	46,913,578	47,688,735	31,962,221	38,438,690

기타	141,417,559	145,141,518	143,559,928	60,020,982

합 계	700,875,698	716,425,253	(112,942,079)	302,562,744

연결조정	10,656,094	10,819,278	(304,653,205)	(76,016,940)

연결조정후금액	711,531,792	727,244,531	(417,595,284)	226,545,804

중단영업손익 대체	(114,425,873)	(106,729,252)	(46,343,244)	(96,241,023)

계속영업손익	597,105,919	620,515,279	(463,938,528)	130,304,781

(4) 당분기말과 전기말 현재 사업부문별 자산, 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채

제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

백화점	16,914,998,160	16,725,046,124	11,250,366,573	9,817,551,560

할인점	9,062,504,736	9,510,129,051	3,099,771,381	2,821,322,022

금융사업	10,837,129,676	10,225,622,908	8,667,376,984	8,074,714,302

전자제품 전문점	3,156,662,256	3,004,858,847	1,151,430,338	1,109,197,480

편의점	1,309,452,889	1,223,553,492	878,273,630	821,700,756

기타	8,019,558,264	7,341,040,793	6,432,594,760	2,987,128,467

합 계	49,300,305,981	48,030,251,215	31,479,813,666	25,631,614,587

연결조정	(6,357,402,367)	(6,114,344,715)	(2,059,401,354)	(979,749,980)

연결조정후금액	42,942,903,614	41,915,906,500	29,420,412,312	24,651,864,607

(5) 당분기와 전분기 중 지역별 매출내역(연결조정 전)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기 분기

한국	20,018,741,774	20,275,554,602

중국	309,669,917	982,750,878

베트남	263,205,228	252,923,790

인도네시아	877,342,161	862,804,759

합 계	21,468,959,080	22,374,034,029

중단영업손익 대체	(4,519,685,123)	(4,371,134,282)

계속영업손익	16,949,273,957	18,002,899,747

36. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	통화	한 도	사용액

일반대출	원화	2,269,034,101	534,134,101

CNY	1,838,000,000	1,194,282,705

VND	2,192,900,000,000	2,042,632,651,072

USD	1,192,601,845	1,069,501,845

IDR	2,824,760,000,000	2,320,000,000,000

HKD	8,000,000	8,000,000

어음할인	원화	2,033,000,000	1,723,000,000

구매카드	원화	3,041,721,209	105,981,180

당좌차월	원화	244,000,000	589,713

CNY	300,000,000	219,395,975

원화지급보증	원화	9,992,092	5,230,400

수입신용장 개설 외	USD	33,500,000	2,951,936

매입처할인한도	원화	67,000,000	59,000

(*) 소유주분배예정자산집단으로 대체된 종속기업의 금융기관과의 주요 약정내용을 포함하고 있습니다. (2) 주요 경영관련 약정사항

① 롯데쇼핑

당사는 롯데역사㈜와 맺은 경영관리계약에 따라 백화점의 운영을 맡고 있으며, 이에 대한 대가로 백화점 운영에 따른 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 10에 해당하는 금액을 경영관리수수료로 받고 있으며, 이를 매출액 중 기타매출액으로 계상하고 있습니다. ② 롯데카드종속기업인 롯데카드㈜는 American Express Company, Master Card International,Visa International, JCB International 및 UNIONPAY INTERNATIONAL과 카드발급계약을 체결하여 카드를 발급하고 있으며, 각 카드와 관련하여 발생하는 카드사용액 등에 대하여 일정율의 수수료를 지급하고 있습니다.

③ 우리홈쇼핑종속기업인 ㈜우리홈쇼핑은 롯데캐피탈㈜와 운용리스계약을 체결하고 있고, 신한카드㈜ 및 롯데카드㈜, 비씨카드㈜와 제휴카드 발행계약을 체결하고 있으며 이 계약은 계약종료일 이후 1년 단위로 갱신되고 있습니다. 또한 롯데로지스틱스㈜, 롯데글로벌로지스㈜(구, 현대로지스틱스㈜), 씨제이대한통운㈜, ㈜한진과 물류대행계약을 체결하고 있습니다. 그리고 다수의 케이블TV종합유선방송사업자와 방송프로그램 공급계약을 체결하고 있습니다.

④ 코리아세븐종속기업인 코리아세븐㈜는 7-Eleven, Inc.(미국법인)와 편의점 서비스를 제공하는 7-Eleven 상표 및 이에 관련된 운영기술도입 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따르면 코리아세븐㈜는 판매와 관련된 순매출의 0.6%를 기술사용료로 지급하도록 되어 있습니다. 한편, 7-Eleven, Inc.(미국법인)에 대해 2003년 1월 1일을 시작으로 하여 그 후 매년 1월 1일(옵션일)에 코리아세븐 주식의 10%까지를 매입할 수 있는 권리를 부여하였으며, 한번에 또는 합계로 10% 이상을 매입할 수 없도록 되어 있습니다. 또한 직영편의점 외에 각 가맹편의점 점주와 프랜차이즈 계약을 체결하고 있으며, 롯데로지스틱스㈜와 직영점포 및 가맹점포에 판매하는 상품의 공동 배송에 관련되는 업무의 위탁계약을 체결하고 있습니다.

⑤ 엔씨에프종속기업인 ㈜엔씨에프는 NICE CLAUP 상표 사용에 대하여 2016년 4월 1일에서 2020년 3월 31일까지 일본 NICE CLAUP CO., LTD.와 로열티 지급 약정을 하고 있습니다. 동 계약에 따르면 판매와 관련된 순매출의 2.2%를 로열티로 지급하고 있습니다.

⑥ 바이더웨이종속기업인 ㈜바이더웨이는 7-Eleven, Inc.(미국법인)와 편의점 서비스를 제공하는 7-Eleven 상표 및 이에 관련된 운영기술도입 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따르면 ㈜바이더웨이는 판매와 관련된 순매출의 0.6%를 기술사용료로 지급하도록 되어 있습니다. 한편, ㈜바이더웨이는 ㈜케이토토와 납품 물품금액에 대한 지급보증 계약을 체결하고 있으며 매년마다 갱신합니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 계류 중인 소송사건은 원고인 372건(소송가액 86,896,540천원)과 피고인 196건(소송가액 80,409,159천원)이 있습니다. 당분기말 현재 피고로 계류 중인 2건에 대하여 9,434,764천원을 충당부채로 계상하였습니다. 상기 피고로 계류 중인 소송 건에는 종속기업인 롯데카드에서 전기 이전 발생한 신용카드 고객정보 유출 사건과 관련된 82건(소송가액 4,810,450천원)의 소송이 포함되어 있습니다. 당분기말 현재 1심 진행중인 소송의 경우 결과의 예측이 어렵고 이와 관련된 손실금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없습니다. 1심 패소 건 및 유사 소송에 대하여는 항소 중에 있으나 예상 손실액을 합리적으로 추정하여 3,122,000천원을 충당부채로 계상하였으며, 당분기 중 소유주분배예정자산관련부채로 대체되었습니다. 또 한, 당분기말 현재 가습기세정제 피해와 관련하여 피고인 7건(소송가액 23,264,793천원)의 소송이 포함되어 있으며, 이와 관련한 예상 손실액을 합리적으로 추정하여 9,652,559천원을 기타부채로 계상하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 상기 소송 외에는 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 한편, 종속기업인 ㈜우리홈쇼핑은 전기 중 방 송법 제18조 제1항 제1호에 의하여 미래창조과학부로부터 일 6시간(오전8~11시, 오후 8~11시) 6개월 업무정지 행정처분을 부과 받았고 이에 대해 서울행정법원에 업무정지 취소에 대한 행정소송을 제기하여 1심 승소하였으나, 미래창조과학부의 항소 제기로 인하여 당분기말 현재 소송이 진행중입니다. 소송사건의 결과는 당분기말 현재 예측할 수 없습니다. (4) 기타 사항① 종속기업인 롯데카드㈜는 자산유동화 카드채권이 적격요건을 갖추지 못하거나 연체등의 사유가 발생한 경우 하자담보책임을 부담하고 있으며, 신탁방식 유동화의 경우 신탁회사는 양도받은 자산이 일정수준을 유지하지 못할 경우 일정 금액 이상의 자산을 추가로 신탁할 것을 롯데카드㈜에 요청할 수 있습니다. 또한, 자산유동화의 경우 연속한 3개 정산기간의 평균포트폴리오수익률이 동 기간의 평균기본비용률보다 낮아질 경우 또는 매 정산기간 종료일 현재 수정유동화자산원금잔액이 최저유동화원금잔액보다 낮아질 경우 등 관련 계약에서 정하는 일정사유에 해당될 경우 자산유동화전문유한회사는 유동화증권의 조기상환의무를 부담하게 됩니다.

② 연결실체는 구조화기업에 토지와 건물을 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. 가) 2008년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제29호에 롯데마트 제주점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 2,200억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다.나) 2010년과 2011년 롯데리테일사모부동산투자신탁 제1~4호에 롯데백화점 분당점을 포함한 6개점의 토지와 건물을 5,949억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다.다) 2013년 KB스타리테일사모부동산투자신탁 제1호로부터 롯데아울렛 이시아폴리스점의 건물을 임차하여 사용하고 있으며 동 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.라) 2014년 KB롯데마스터리스사모부동산투자신탁 제1호에 롯데백화점 일산점을 포함한 2개점과 롯데마트 부평점을 포함한 5개점의 토지와 건물을 6,017억원에 매각한후 임차하여 사용하고 있고, 캡스톤사모부동산투자신탁11호에 롯데백화점 동래점을포함한 2개점과 롯데마트 성정점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 5,001억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.마) 2015년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제55호에 롯데아울렛 광명점의 건물을 1,469억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있고, KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제81호에 롯데마트 양덕점의 토지와 건물을 551억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.한편, 연결실체는 상기 구조화 기업을 연결하지 않고 있습니다.③ 엘엘에이치(유)는 보유하고 있는 롯데글로벌로지스(주) 지분을 연결실체를 포함한롯데 계열사 8개사에 매각할 수 있는 풋옵션이 있으며, 롯데 계열사가 지분을 제3자에게 매도하고자 할 경우 동일한 조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 동반매도참여권이 있습니다. 또한, 연결실체를 포함한 롯데 계열사 8개사는 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스(주) 지분에 대하여 우선매수청구권이 있습니다. 37. 연결실체간 주요거래(1) 당분기말 현재 당사가 종속기업에게 지급보증 및 담보제공한 내역은 다음과 같습니다.

기업명	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.	BNP Paribas	CNY 150,000,000	2016년 06월 21일 ~ 2018년 06월 21일	자금조달을 위한 지급보증

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.	KEB하나은행	CNY 170,000,000	2016년 06월 15일 ~ 2018년 06월 15일

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.	BNP Paribas	CNY 50,000,000	2016년 07월 11일 ~ 2018년 07월 11일

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	JP Morgan	IDR 200,000,000,000	2015년 12월 21일 ~ 2018년 12월 21일

JP Morgan	USD 20,000,000	2017년 09월 22일 ~ 2020년 09월 22일

Jiangsu Lotte Mart Co., Ltd.(*1)	DBS	CNY 330,000,000	2017년 08월 30일 ~ 2018년 08월 29일

HSBC	CNY 450,000,000	2017년 09월 01일 ~ 2018년 08월 31일

HSBC	CNY 125,000,000	2017년 09월 01일 ~ 2018년 08월 31일

CITI은행	CNY 150,000,000	2017년 03월 08일 ~ 2018년 03월 07일

중국건설은행	USD 31,435,818	2017년 04월 05일 ~ 2017년 10월 05일	현지사업 진행을 위한 예금담보

DBS	CNY 240,000,000	2017년 07월 20일 ~ 2017년 10월 31일	자금조달을 위한 지급보증

LOTTE MART COMPANY LIMITED	HSBC	CNY 200,000,000	2017년 09월 01일 ~ 2018년 08월 31일	자금조달을 위한 지급보증

CITI은행	CNY 100,000,000	2017년 03월 08일 ~ 2018년 03월 07일

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.	HSBC	CNY 150,000,000	2017년 09월 01일 ~ 2018년 08월 31일

LOTTE MART (CHENGDU) COMMERCIAL COMPANY LIMITED	HSBC	CNY 50,000,000	2017년 09월 01일 ~ 2018년 08월 31일

PT. LOTTE MART INDONESIA	SC은행	IDR 300,000,000,000	2017년 03월 30일 ~ 2018년 03월 30일

BNP Paribas	IDR 400,000,000,000	2017년 04월 14일 ~ 2018년 04월 14일

HSBC	IDR 250,000,000,000	2017년 04월 14일 ~ 2018년 04월 14일

JP Morgan	USD 30,000,000	2017년 05월 23일 ~ 2018년 05월 23일

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY	DBS	USD 30,000,000	2017년 04월 03일 ~ 2018년 04월 03일

HSBC	VND 763,300,000,000	2017년 04월 28일 ~ 2018년 05월 28일

HSBC	USD 35,000,000	2017년 05월 29일 ~ 2018년 06월 22일

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	DBS	USD 8,000,000	2016년 10월 05일 ~ 2019년 10월 05일

DBS	USD 8,000,000	2016년 10월 05일 ~ 2019년 10월 05일

SC은행	VND 112,000,000,000	2016년 12월 26일 ~ 2019년 12월 25일

HSBC	VND 267,332,651,072	2017년 03월 03일 ~ 2018년 11월 25일

DBS	USD 10,000,000	2017년 04월 10일 ~ 2018년 04월 09일

KB국민은행	USD 14,000,000	2017년 07월 07일 ~ 2018년 07월 06일

한국수출입은행	USD 10,000,000	2017년 09월 27일 ~ 2018년 09월 27일

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited	ING	USD 120,213,804	2015년 01월 20일 ~ 2018년 01월 19일

신한은행	HKD 8,000,000	2015년 11월 10일 ~ 2017년 11월 10일

HSBC	USD 95,297,610	2015년 11월 30일 ~ 2018년 11월 30일

BNP Paribas	USD 104,818,169	2016년 05월 16일 ~ 2019년 05월 16일

KEB하나은행	USD 65,000,000	2017년 04월 25일 ~ 2020년 03월 13일

신한은행	USD 49,818,783	2017년 06월 01일 ~ 2020년 06월 01일

HSBC	USD 29,616,725	2017년 06월 01일 ~ 2017년 12월 01일

BNP Paribas	USD 28,209,857	2017년 06월 01일 ~ 2020년 06월 01일

Credit Agricole	USD 29,526,898	2017년 07월 27일 ~ 2020년 06월 30일

Lotte Shopping Business Management(Hong Kong) Limited	한국수출입은행	USD 300,000,000	2017년 09월 05일 ~ 2020년 09월 05일

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU)HK LIMITED	한국수출입은행	USD 190,000,000	2017년 03월 15일 ~ 2020년 03월 16일

KEB하나은행	USD 25,000,000	2017년 03월 15일 ~ 2020년 03월 13일

(*1) 주석 1.(2)의 Swift Harvest Ltd. 외 8개사에 포함된 종속기업입니다. (2) 당분기말 현재 당사는 롯데수원역쇼핑타운㈜의 자산담보부 기업어음증권(액면금액 250,000,000천원, 2018년 5월 28일 만기), 롯데울산개발㈜의 자산담보부 기업어음증권(액면금액 266,000,000천원, 2018년 11월 23일 만기) 등과 관련하여 발행사인 수원랜드마크제이차㈜와 케이에스제일차㈜가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다.(3) 당사는 2014년부터 롯데수원역쇼핑타운㈜가 토지 임대차기간(20년) 동안 임대인에게 지급하여야 하는 임차료에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. (4) 당사는 코리아세븐 및 바이더웨이와 7-Eleven, Inc.(미국법인)의 로열티(순매출액의 0.6%)계약과 관련하여 계약이행에 대하여 보증하였습니다.

38. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체와 지배관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	기업명	지분율(%)

지배관계(*)	호텔롯데	8.83

한국후지필름	7.86

롯데제과	7.86

롯데정보통신	4.81

롯데칠성음료	3.93

부산롯데호텔	0.78

(*) 당사를 종속기업으로 연결재무제표를 작성하는 지배기업은 아니나 독점규제및공정거래에관한법률상 롯데그룹에 포함된 기업입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 48(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익	기타비용

주요주주	호텔롯데	94,135,431	-	-	679,789	96,443,110

롯데제과	12,278,103	123,293,109	-	24	15,351,494

롯데칠성음료	14,681,237	86,183,160	-	80,127	546,849

부산롯데호텔	8,345,651	-	827,083	7,714	18,598,953

롯데정보통신	2,887,601	1,715,993	57,467,148	224,390	191,866,350

한국후지필름	1,137,226	720,701	-	135	19,829

소 계	133,465,249	211,912,963	58,294,231	992,179	322,826,585

관계기업	대홍기획	8,504,831	60,985	1,545,960	37,786	62,850,092

롯데역사	14,124,541	-	-	1,348,366	3,792,522

롯데지알에스(구,롯데리아)	16,912,619	5,019,894	286,580	4,904	1,387,063

롯데상사	5,387,452	138,105,574	-	-	422,701

기타	84,706,737	49,705,371	6,869,807	176,517	49,186,762

소 계	129,636,180	192,891,824	8,702,347	1,567,573	117,639,140

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데건설 (*2)	9,035,588	-	224,905,610	21,535	1,409,877

롯데푸드	19,594,137	219,780,626	-	-	6,641,670

롯데알미늄	2,752,562	8,812,685	27,420,506	-	25,453,305

롯데로지스틱스	46,419,029	1,805,493,792	667,397	-	206,234,894

기타	98,124,034	32,727,072	8,133,034	24,374,014	154,694,469

소 계	175,925,350	2,066,814,175	261,126,547	24,395,549	394,434,215

합 계 (*3)	439,026,779	2,471,618,962	328,123,125	26,955,301	834,899,940

(*1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다. (*2) 롯데건설은 2017년 9월 14일 당사의 주식을 전량 매각하여, 당분기부터 '그 밖의 특수관계자'로 분류하였습니다. (*3) 중단영업손익으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

② 제 47(전) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익	기타비용

주요주주	호텔롯데	70,569,254	43,710	2,932	218,584	88,549,213

롯데제과	11,770,733	123,783,153	18,000	24	13,497,713

롯데칠성음료	12,650,807	85,901,322	-	48,884	538,257

롯데건설	4,733,160	-	197,667,614	1,447	245,231

부산롯데호텔	7,236,636	-	-	-	15,198,768

롯데정보통신	2,242,496	983,651	63,229,165	165,750	147,590,988

한국후지필름	999,145	691,051	-	-	39,735

소 계	110,202,231	211,402,887	260,917,711	434,689	265,659,905

관계기업	대홍기획	29,302,975	54,954	581,891	-	63,140,344

롯데역사	16,747,464	-	21,476	1,725,486	3,609,698

롯데리아	15,454,280	4,804,336	75,315	84,145	859,031

롯데상사	4,179,193	148,939,006	-	-	99,826

기타	67,136,822	51,757,833	6,421,323	66,925	55,941,077

소 계	132,820,734	205,556,129	7,100,005	1,876,556	123,649,976

그 밖의 특수관계자	롯데푸드	17,503,268	194,223,506	-	-	6,672,633

롯데알미늄	2,462,593	16,483,435	26,517,624	-	24,161,870

롯데로지스틱스	38,629,506	1,744,684,854	2,389,221	-	197,557,256

기타	44,935,915	32,524,534	16,799,400	378,974	164,268,096

소 계	103,531,282	1,987,916,329	45,706,245	378,974	392,659,855

합 계	346,554,247	2,404,875,345	313,723,961	2,690,219	781,969,736

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 48(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금대여	자금차입	자금상환	현금출자	유상감자

관계기업	스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	-	-	-	3,000,000	-

롯데-IMBC콘텐츠투자조합	-	-	-	1,500,000	-

롯데캐피탈	-	50,000,000	25,001,878	-	-

마이비	-	10,000,000	10,000,000	-	-

Lotte Shoping RUS Ltd.	5,131,483	-	-	-	-

기타	-	-	-	173,930	954,574

소 계	5,131,483	60,000,000	35,001,878	4,673,930	954,574

공동기업	PT. INDO LOTTE MAKMUR	-	-	-	6,603,973	-

CITIC PACIFIC LOTTE(SHANGHAI) COMMERCIAL MANAGEMENT CO.,LTD.	-	-	-	1,658,160	-

소 계	-	-	-	8,262,133	-

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데렌탈	-	1,814,826	362,272	-	-

롯데글로벌로지스	-	-	-	978,064	-

Lotte Capital Lease Finance(China) Co., Ltd. 외	-	12,759,915	28,481,850	-	-

소 계	-	14,574,741	28,844,122	978,064	-

합 계	5,131,483	74,574,741	63,846,000	13,914,127	954,574

(*1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.

② 제 47(전) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금차입	자금상환	현금출자	유상감자

관계기업	롯데액셀러레이터	-	-	5,000,000	-

부산롯데창조영화펀드	-	-	6,000,000	-

Coralis S.A.	-	-	4,474,368	-

롯데자이언츠	-	-	9,000,000	-

스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합	-	-	3,000,000	-

롯데캐피탈	15,000,000	16,080,716	-	-

캐피탈원중저예산투자조합	-	-	-	1,350,000

기타	-	-	2,634,100	1,738,477

소 계	15,000,000	16,080,716	30,108,468	3,088,477

공동기업	롯데제이티비	-	-	10,000,000	-

PT. INDO LOTTE MAKMUR	-	-	5,739,000	-

소 계	-	-	15,739,000	-

그 밖의 특수관계자	롯데렌탈	3,805,639	173,783	-	-

Lotte Capital Lease Finance(China) Co., Ltd. 외	10,129,860	2,963,849	-	-

소 계	13,935,499	3,137,632	-	-

합 계	28,935,499	19,218,348	45,847,468	3,088,477

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 48(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

주요주주	호텔롯데	1,287,702	-	91,756,409	514	-	34,406,310

롯데제과	264,274	-	12,997,407	21,374,872	-	3,624,910

롯데칠성음료	876,949	-	34,240,558	10,016,012	-	6,319,541

부산롯데호텔	14,967	-	18,236,721	21	-	3,378,237

롯데정보통신	53,385	-	130,721,143	595,103	-	41,956,998

한국후지필름	11,759	-	67,440	126,674	-	1,463,181

소 계	2,509,036	-	288,019,678	32,113,196	-	91,149,177

관계기업	대홍기획	1,974,928	-	933,855	4,565	-	24,042,808

롯데역사	4,869,105	-	11,920,377	295	-	14,368,572

롯데지알에스(구,롯데리아)	582,898	-	2,007,549	315,900	-	11,403,006

롯데상사	150,363	-	2,474,968	9,736,778	-	134,737

기타	1,231,421	5,131,483	12,757,672	7,023,364	40,000,000	31,276,288

소 계	8,808,715	5,131,483	30,094,421	17,080,902	40,000,000	81,225,411

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데건설 (*2)	87,812	-	125,756,043	-	-	140,906,590

롯데푸드	339,271	-	3,086,684	28,075,816	-	8,427,503

롯데알미늄	114,225	-	15,000,317	1,673,442	-	22,916,055

롯데로지스틱스	220,203	-	2,075,983	288,297,449	-	27,393,221

기타	10,843,953	-	133,751,486	3,554,009	36,315,786	53,955,877

소 계	11,605,464	-	279,670,513	321,600,716	36,315,786	253,599,246

합 계 (*3)	22,923,215	5,131,483	597,784,612	370,794,814	76,315,786	425,973,834

(*1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다. (*2) 롯데건설은 2017년 9월 14일 당사의 주식을 전량 매각하여, 당 분기부터 '그 밖의 특수관계자'로 분류하였습니다. (*3) 소유주분배예정자산집단 및 관련부채로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

② 제 47(전) 기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

주요주주	호텔롯데	2,920,019	94,287,673	500	-	50,788,677

롯데제과	598,487	12,310,780	21,422,147	-	3,275,492

롯데칠성음료	1,048,852	57,290,423	6,594,415	-	6,243,432

롯데건설	14,505	55,136,364	-	-	108,179,528

부산롯데호텔	149,875	12,382,150	-	-	7,596,950

롯데정보통신	30,531	72,735,514	367,993	-	56,644,049

한국후지필름	9,792	124,494	167,465	-	1,548,579

소 계	4,772,061	304,267,398	28,552,520	-	234,276,707

관계기업	대홍기획	4,308,987	2,334,132	98,710	-	30,411,920

롯데역사	8,259,999	14,498,151	373	-	16,240,164

롯데리아	313,464	1,271,460	593,581	-	13,290,651

롯데상사	135,493	1,089,954	8,642,822	-	104,092

기타	2,476,234	15,932,290	14,489,824	15,000,000	38,976,823

소 계	15,494,177	35,125,987	23,825,310	15,000,000	99,023,650

그 밖의 특수관계자	롯데푸드	292,772	5,361,169	25,472,267	-	8,409,529

롯데알미늄	-	12,496,546	3,039,118	-	12,471,286

롯데로지스틱스	1,903	1,078,435	253,238,599	-	30,609,363

기타	2,450,809	112,416,384	4,312,456	31,654,421	84,754,811

소 계	2,745,484	131,352,534	286,062,440	31,654,421	136,244,989

합 계	23,011,722	470,745,919	338,440,270	46,654,421	469,545,346

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

구 분	기업명	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

관계기업	Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd.	IBK기업은행	CNY 13,000,000	2017년 01월 11일 ~ 2020년 01월 11일	자금조달을위한 지급보증

공동기업	International Business Center Company Limited	한국수출입은행	USD 15,000,000	2016년 04월 06일 ~ 2019년 04월 06일

우리은행	USD 4,000,000	2017년 04월 06일 ~ 2018년 04월 06일

그 밖의 특수관계자	Lotte Properties(Shenyang) Limited	한국수출입은행	USD 30,500,000	2016년 03월 30일 ~ 2019년 03월 30일

우리은행	USD 31,500,000	2016년 04월 25일 ~ 2019년 04월 25일

KDB산업은행	USD 57,500,000	2016년 05월 04일 ~ 2019년 05월 04일

상기 지급보증 이외에 연결실체는 2008년 10월 디시네마오브코리아와 Twentieth Century Fox Film Corporation의 VPF계약 체결시 디시네마오브코리아의 계약 이행에 대하여 씨제이씨지브이와 각각 50%씩 보증하였습니다.

또한, 연결실체는 Burger King Japan Co., Ltd.와 BK ASIAPAC, PTE. Ltd.의 로열티(순매출액의 3%, 점포 오픈시 점포당 USD 25,000) 계약 체결시 Burger King Japan Co., Ltd.의 계약 이행에 대하여 보증하였습니다.

( 6) 당분기말 현재 연결실체는 롯데인천개발㈜ 자산담보부 기업어음증권(액면금액 700,000,000천원, 2018년 2월 23일 만기), 롯데인천타운㈜ 자산담보부대출(액면금액 144,000,000천원, 2019년 5월 31일 만기) , 롯데타운동탄㈜ 자산담보부대출(액면금액 620,000,000천원, 2021년 10월 27일 만기)와 관련하여 발행사인 에이치앤디에이블제이차유한회사, 인베스트팜랜드제이차㈜, 인베스트팜랜드제삼차(주), 마스엘디제일차(유)가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다.(7) 연결실체는 2013년 중 신종자본증권을 발행하였으며, 이 중 200억원을 롯데손해보험㈜가 매입하여 보유하고 있으며, 2016년 중 롯데손해보험㈜가 발행한 신종자본증권 100억원과 후순위사채 40억원을 매입하여 보유하고 있습니다.

39. 위험관리(1) 금융위험관리1) 연결실체의 목표 및 정책연결실체의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 연결실체는 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.연결실체 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며, 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 또한, 연결실체는 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래를 하고 있고, 이에 따른 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

현금성자산(*1)	1,729,361,822	2,214,285,729

매출채권및기타채권	732,200,564	1,031,337,760

기타금융자산(유동)	1,020,489,553	9,979,328,622

기타금융자산(비유동)(*2)	1,296,607,570	1,706,519,063

합 계	4,778,659,509	14,931,471,174

(*1) 금융회사에 예치하지 않고 연결실체가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.(*2) 매도가능금융자산 중 지분증권은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습 니다.

② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상 여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기

연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나 손상되지않은 금융자산	손상된 금융자산(*)	합 계

매출채권및기타채권	701,420,527	30,354,997	14,524,544	746,300,068

기타금융자산(유동)	1,020,489,553	-	33,978	1,020,523,531

기타금융자산(비유동)	1,296,607,570	-	4,592,302	1,301,199,872

합 계	3,018,517,650	30,354,997	19,150,824	3,068,023,471

(*) 부도어음 등 개별적으로 회수불가능하다고 판단한 금융자산에 대해 신용위험을 고려하여 대손충당금을 설정하였습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(전) 기

연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나 손상되지않은 금융자산	손상된 금융자산(*)	합 계

매출채권및기타채권	999,280,195	31,632,525	29,257,856	1,060,170,576

기타금융자산(유동)	9,777,180,207	196,387,723	215,577,367	10,189,145,297

기타금융자산(비유동)	1,706,519,063	-	4,621,074	1,711,140,137

합 계	12,482,979,465	228,020,248	249,456,297	12,960,456,010

(*) 부도어음 등 개별적으로 회수불가능하다고 판단한 금융자산에 대해 신용위험을 고려하여 대손충당금을 설정하였습니다.

매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

기초장부금액	28,832,816	51,227,639

설정	3,622,727	13,105,977

환입	(1,727,115)	(34,923,652)

제각	(363,354)	(7,275,388)

제각된 채권의 회수	25,040	49,904

기타	(72,609)	6,648,336

소유주분배예정자산집단 대체	(16,218,001)	-

기말장부금액	14,099,504	28,832,816

기타금융자산(유동)에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

기초장부금액	209,816,675	206,989,961

설정	167,006,689	206,405,720

환입	(3,068)	-

제각	(179,431,966)	(221,663,327)

제각된 채권의 회수	13,527,497	18,079,485

대체	-	4,836

소유주분배예정자산집단 대체	(210,881,849)	-

기말장부금액	33,978	209,816,675

기타금융자산(비유동)에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

기초장부금액	4,621,074	4,056,980

설정	2,931	2,249,740

환입	(2,938)	(211)

제각	-	(1,680,599)

대체	-	(4,836)

소유주분배예정자산집단 대체	(28,765)	-

기말장부금액	4,592,302	4,621,074

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기

장부금액	0~3개월	3~6개월	6개월~1년	1년초과

매출채권및기타채권	30,354,997	8,972,078	3,944,313	10,066,729	7,371,877

합 계	30,354,997	8,972,078	3,944,313	10,066,729	7,371,877

(단위:천원)

구 분	제 47(전) 기

장부금액	0~3개월	3~6개월	6개월~1년	1년초과

매출채권및기타채권	31,632,525	19,327,531	4,821,642	2,975,138	4,508,214

기타금융자산(유동)	196,387,723	193,702,849	2,684,874	-	-

합 계	228,020,248	213,030,380	7,506,516	2,975,138	4,508,214

④ 지급보증 당분기말 현재 관계기업 및 공동기업 등의 채무불이행 시 발생 가능한 지급 보증예상금액은 161,058,500천원입니다.

3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.연결실체는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다.또한 연결실체는 적정규모의 예금을 신용도가 우수한 주요 금융기관에 예치하고 있고, 갑작스런 유동성위험 발생에 대비하여 다양한 금융기관에 당좌차월, 기업어음약정 등의 차입한도를 유지하고 있으며, 우수한 국내외 신용등급을 바탕으로 국내외 금융시장에서 원활한 자금조달이 가능합니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에 의한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	0~3개월	3~6개월	6개월~1년	1년초과

차입금및사채(유동)(*)	364,152,645	725,429,148	1,756,976,061	-

매입채무및기타채무	4,228,617,364	35,168,094	-	-

기타금융부채(유동)	384,363,489	73,992,654	29,138,274	-

차입금및사채(비유동)(*)	39,624,734	39,474,029	114,982,815	5,230,662,883

기타금융부채(비유동)	1,962,898	2,434,481	7,495,751	158,018,988

금융보증계약	161,058,500	-	-	-

합 계	5,179,779,630	876,498,406	1,908,592,901	5,388,681,871

(*) 이자비용이 포함된 금액입니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.연결실체는 시장위험을 관리하기 위해서 다양한 파생상품 거래를 하고 있습니다. 이러한 거래들은 내부 관리자의 엄격한 통제하에 적절하게 수행되고 있으며, 일반적으로 연결실체는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다.① 환위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산및부채는 환위험에 노출되어있습니다. 환포지션이 발생되는 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 연결실체의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 연결실체의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다. 연결실체는 외화표시 차입금및사채에 대해 금융기관과의 파생상품 거래를 통하여 환율 및 이자율 변동리스크를 헷지하고 있습니다. 또 외화자금 소요시 주요 금융기관과의 선물환 계약등을 통하여 급격한 환율변동위험을 회피하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

자산	부채	자산	부채

USD	49,649,219	1,872,220,508	35,930,637	3,293,726,474

EUR	518,045	3,376,585	33,650	1,105,265

JPY	252	102,042,000	145,245	103,697,902

HKD	11,210,139	1,183,690	13,462,922	1,247,484

CNY	38,369,143	13,706,277	40,936,143	25,553,170

VND	-	-	3,044	-

GBP	-	-	82	-

합 계	99,746,798	1,992,529,060	90,511,723	3,425,330,295

당분기와 전분기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,138.68	1,161.6	1,146.70	1,208.50

EUR	1,268.47	1,295.99	1,350.87	1,267.60

JPY	10.1769	10.7158	10.2042	10.3681

HKD	146.22	149.61	146.79	155.83

CNY(*)	167.54	176.23	172.35	173.26

VND	-	0.0520	-	0.0531

GBP	-	-	-	1,480.17

(*) 전기부터 위안화(CNH) 직거래시장의 매매기준율만 고시됨에 따라, 연결실체는위안화의 원화 환산시 CNH/KRW 환율을 적용하고 있습니다. 연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(58,982,805)	58,982,805	(9,524,913)	9,524,913

EUR	(285,854)	285,854	(107,162)	107,162

JPY	(10,204,175)	10,204,175	(10,355,265)	10,355,265

HKD	1,002,645	(1,002,645)	1,221,544	(1,221,544)

CNY	2,466,287	(2,466,287)	1,538,297	(1,538,297)

VND	-	-	304	(304)

GBP	-	-	8	(8)

합 계	(66,003,902)	66,003,902	(17,227,187)	17,227,187

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결실체의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 연결실체의 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 연결실체의 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

연결실체는 이자율 스왑을 이용하여 외화변동금리부차입의 변동금리이자지급을 원화고정금리로 바꾸어 지급하는 방법으로 이자변동리스크를 헷지하는 정책을 채택하였습니다.당분기말 과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

금융자산	830,221,695	1,029,846,268

금융부채	2,321,503,263	4,147,528,202

당분기말과 전기말 연결실체가 보유하고 있는 변동금리예금과 변동금리차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리예금과 변동금리차입금 등에서 1년간 발생하는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금 및 사채는 제외하였습니다 .

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자수익	8,302,217	(8,302,217)	10,298,463	(10,298,463)

이자비용	8,108,848	(8,108,848)	6,781,104	(6,781,104)

③ 가격변동위험 연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 시장성 있는 매도가능지분상품의 장부금액은 각각 281,249,362천원, 280,519,592천 원으로 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 당분기 및 전기 기타포괄손익에 미치는 영향은 각각 28,124,936천원 및 28,051,959천원입니다 . (2) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 분기	제 47(전) 기

부채(A)	29,420,412,313	24,651,864,607

자본(B)	13,522,491,301	17,264,041,893

예금(C)	2,605,944,790	3,129,594,935

차입금(D)	7,736,801,003	14,482,948,258

부채비율(A/B)(*1)	217.57%	142.79%

순차입금비율((D-C)/B)(*1)	37.94%	65.76%

(*) 자본과 부채에 반영되어 있는 인적분할과 관련하여 발생한 미지급배당금 2,641,535,965천원을 반영하기 전 부채비율과 순차입금비율은 각각 165.67%와 31.74%입니다.

40. 소유주분배예정자산집단 및 중단영업(1) 기업분할 당사는 2017년 4월 26일 이사회 결의에 따라 당사와 롯데칠성음료 주식회사, 롯데푸드 주식회사가 영위하는 사업 중 투자사업 부분을 각각 분할하여 롯데제과 투자부문에 흡수합병하는 분할합병을 결의하였습니다. 동 분할합병계획은 2017년 8월 29일 임시주주총회에서 승인되었으며, 회사분할의 주요 계획은 다음과 같습니다.

구분	내용

분할방법	인적분할

분할회사	롯데쇼핑주식회사 사업부문(분할존속회사)롯데쇼핑주식회사 투자부문(분할예정부문)

분할합병일정	분할합병기일 2017년 10월 1일

당사의 분할계획에 따라 투자부문은 2017년 10월 1일에 소유주에게 분배될 예정입니다. 당분기말 연결재무상태표에 소유주분배예정자산집단 및 관련부채가 표시되었으며, 연결포괄손익계산서에 중단영업에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였고, 전분기 연결포괄손익계산서를 재작성하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 중단영업 분기순이익 (손실)으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	1,470,776,435	4,264,680,115	1,478,491,262	4,096,568,432

매출원가	(1,089,281,282)	(3,123,163,523)	(1,100,906,262)	(3,000,994,028)

매출총이익	381,495,153	1,141,516,592	377,585,000	1,095,574,404

판매비와관리비	(370,099,794)	(1,030,359,851)	(336,103,460)	(940,162,034)

영업이익	11,395,359	111,156,741	41,481,540	155,412,370

기타수익	4,819,385	8,124,292	2,307,822	9,871,716

기타비용	(40,572,315)	(48,108,753)	(2,034,796)	(25,541,166)

금융수익	3,266,200	10,127,119	3,689,751	13,436,383

금융비용	(3,164,025)	(9,124,486)	(3,504,993)	(12,293,241)

관계기업투자 손익에 대한 지분	1,179,094	2,002,302	43,834	(3,187,360)

법인세비용차감전이익	(23,076,302)	74,177,215	41,983,158	137,698,702

법인세비용	(2,985,323)	(27,833,970)	(11,709,337)	(41,457,679)

중단영업분기순이익(손실)	(26,061,625)	46,343,245	30,273,821	96,241,023

(*) 중단영업에 포함된 소유주분배예정자산집단을 기준서 제1105호 '매각예정비유동자산 및 중단영업'에 따라 순공정가치로 측정함에 따라 추가적으로 인식된 손익은 없습니다. (3) 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 순현금흐름	(267,677,136)	230,833,573

투자활동으로 인한 순현금흐름	(113,334,464)	(242,547,987)

재무활동으로 인한 순현금흐름	464,422,545	389,058,574

합 계	83,410,945	377,344,160

(4) 소유주분배예정자산집단 및 관련부채당분기말 현재 소유주분배예정자산집단 및 관련부채의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

과 목	금 액

유동자산	11,706,220,319

현금및현금성자산	1,331,260,561

매출채권및기타채권	399,622,630

기타금융자산	9,728,946,211

재고자산	105,649,696

당기법인세자산	194,378

기타비금융자산	138,813,066

매각예정비유동자산	1,733,777

비유동자산	2,234,044,267

관계기업및공동기업투자	873,226,989

기타금융자산	479,944,126

유형자산	352,939,741

영업권	286,997,233

무형자산	145,669,991

이연법인세자산	52,330,268

기타비금융자산	42,935,919

소유주분배예정자산집단	13,940,264,586

유동부채	5,404,240,283

차입금및사채	2,998,888,255

매입채무및기타채무	1,899,309,787

기타금융부채	134,436,638

당기법인세부채	20,805,849

선수수익	101,876,111

충당부채	37,070,283

기타비금융부채	211,853,360

비유동부채	5,682,865,571

차입금및사채	5,178,058,030

기타금융부채	196,529,992

확정급여부채및기타장기급여채무	27,002,404

이연법인세부채	233,304,855

선수수익	2,269,664

충당부채	45,700,626

소유주분배예정자산집단관련부채	11,087,105,854

소유주분배예정자산집단과 관련한 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	금 액

매도가능금융자산평가손익누계액	41,080,939

해외사업장환산외환차이누계액	(785,879)

현금흐름위험회피누계액	(1,384,207)

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분누계액	96,358,364

합 계	135,269,217

(5) 당사의 분할계획에 따라 인적분할 대상인 투자부문의 분배대상 비현금자산에 대하여 분배를 선언하고 관련 자산과 부채를 분배할 의무를 부담하는 시점에 미지급배당금을 인식하였습니다. 당분기말 현재 인식된 미지급배당금의 공정가치는 2,641,535,965천원이며, 자본조정으로 자본에서 차감되었습니다. 미지급배당금과 소유주분배예정자산집단 및 관련부채로 분류된 자산과 부채의 차액은 분할합병기일에 손익으로 반영됩니다. 당사는 미지급배당을 측정하기 위하여 분할대상 사업의 공정가치를 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 따른 추정치와 평가모형을 사용하여 추정하였습니다. 공정가치 산정시 과거 실적자료, 향후 계획 및 시장상황의 예측 등을 통하여 향후 5개년 재무제표를 추정하고 현재가치기법을 적용했습니다. 이러한 측정치는 수준 3으로 분류됩니다.

41. 중국 사업 관련 불확실성당분기말 현재 연결실체가 중국에서 운영하고 있는 할인점 상당수 점포가 중국 당국의 영업정지 처분 등으로 인하여 영업을 수행하지 못하고 있습니다. 중국 당국이 추가적인 조치를 취할 경우 이와 관련된 불확실성이 회사에 미치는 영향을 예측하기 어려운 상황이므로 이로 인한 효과는 연결실체의 연결재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.

42. 보고기간 후 사건 당사는 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 주석40에서 설명하고 있는 분할이 완료되었습니다. 당사는 2017년 8월 31일로 계획되었던 시네마사업부 분리 및 영업양도를 2017년 10월 12일 이사회 결의를 통해 2017년 12월 1일로 연기하였습니다 .