롯데쇼핑 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제 48(당) 기 반기 2017년 6월 30일 현재
제 47(전) 기 2016년 12월 31일 현재
롯데쇼핑주식회사

1. 당사의 개요 롯데쇼핑주식회사("당사")는 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며 당반기말 현재 백화점 30개점, 아울렛 20개점, 할인점 121개점, 슈퍼마켓 432개점, H 90개점, 영화관 91개관을 보유하고 있습니다. 당사는 2006년 2월 9일자로 주 식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 또한 당사는 2006년 2월 8일자로 영국의 London Stock Exchange에 상장하였으며, 2017년 5월 30일에 상장폐지하였습니다. 당반기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	금 액(천원)	지분율(%)

신동빈	4,237,627	21,188,135	13.46

신동주	2,505,000	12,525,000	7.95

신격호	293,877	1,469,385	0.93

신영자	232,818	1,164,090	0.74

(주)호텔롯데	2,781,947	13,909,735	8.83

한국후지필름(주)	2,474,543	12,372,715	7.86

롯데제과(주)	2,474,543	12,372,715	7.86

롯데정보통신(주)	1,515,653	7,578,265	4.81

롯데칠성음료(주)	1,237,272	6,186,360	3.93

롯데건설(주)	300,019	1,500,095	0.95

(주)부산롯데호텔	246,720	1,233,600	0.78

자기주식	1,938,688	9,693,440	6.16

기타주주	11,252,185	56,260,925	35.74

합 계	31,490,892	157,454,460	100.00

한편, 당사는 2017년 6월 8일 이사회에서 시네마사업부 분리 및 영업양도를 결의하였고, 양도일자는 2017년 8월 31일로 결의하였습니다.

2. 재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습 니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

반기재무제표 는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사 는 201 7 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 작업에 착수 하였으며, 동 기준서를적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 6월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제 1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수 하였으며, 동 기준서를 적용할경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중입니다.

4. 매출채권및기타채권당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

매출채권	287,144,984	451,338,379

미수금	186,753,525	188,011,059

소 계	473,898,509	639,349,438

대손충당금	(3,561,327)	(3,531,078)

합 계	470,337,182	635,818,360

5. 사용이 제한된 금융자산당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구 분	명 칭	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기	사용제한내용

기타금융자산(유동)	정기예금	부산은행 외	90,143,482	3,052,915	질권설정

별단예금	IBK기업은행 외	109,000,000	109,000,000	상생협력기금

기타금융자산(비유동)	정기예금	부산은행	2,000,301	2,000,217	부산창조경제혁신금융지원

별단예금	신한은행 외	15,500	15,500	당좌개설보증금

매도가능금융자산	부산시청 외	20,718,681	16,423,576	이행보증 등

합 계	221,877,964	130,492,208

6. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	내 역	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	931,553,100	931,553,100	882,890,128	882,890,128

당기손익인식금융자산	유동성매매목적파생상품자산	-	-	1,312,363	1,312,363

비유동성매매목적파생상품자산	26,168,741	26,168,741	15,721,640	15,721,640

소 계	26,168,741	26,168,741	17,034,003	17,034,003

대여금및수취채권(*1)	유동자산:

매출채권및기타채권	470,337,182	470,337,182	635,818,360	635,818,360

단기금융상품	199,143,482	199,143,482	162,052,915	162,052,915

단기대여금	6,500,000	6,500,000	8,000,000	8,000,000

미수수익	2,329,910	2,329,910	2,531,214	2,531,214

유동성보증금	86,726,412	86,726,412	86,751,734	86,751,734

비유동자산:

장기금융상품	2,000,301	2,000,301	2,000,217	2,000,217

당좌개설보증금	15,500	15,500	15,500	15,500

장기대여금	40,750,000	40,750,000	44,000,000	44,000,000

보증금	975,882,111	975,882,111	944,011,286	944,011,286

소 계	1,783,684,898	1,783,684,898	1,885,181,226	1,885,181,226

매도가능금융자산	시장성 있는 지분증권(*2)	199,142,653	199,142,653	174,104,665	174,104,665

시장성 없는 지분증권(*3)	54,110,361	54,110,361	61,509,822	61,509,822

취득원가로 평가한 지분증권(*4)	76,637,726	76,637,726	80,358,314	80,358,314

시장성 없는 채무증권(*5)	8,748,863	8,748,863	8,249,380	8,249,380

소 계	338,639,603	338,639,603	324,222,181	324,222,181

위험회피파생상품자산	유동성위험회피파생상품자산	8,241,519	8,241,519	29,735,079	29,735,079

비유동성위험회피파생상품자산	153,346	153,346	40,705,540	40,705,540

소 계	8,394,865	8,394,865	70,440,619	70,440,619

금융자산 합계	3,088,441,207	3,088,441,207	3,179,768,157	3,179,768,157

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*3) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.(*4) 해당 지분증권에 대해서는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. (*5) 활성거래시장이 존재하지 않는 채무상품에 대하여는 외부평가기관의 평가를 받은 공 정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

단기금융상품	199,143,482	162,052,915

단기대여금	6,500,000	8,000,000

미수수익	2,329,910	2,531,214

유동성보증금	86,726,412	86,751,734

유동성위험회피파생상품자산	8,241,519	29,735,079

유동성매매목적파생상품자산	-	1,312,363

유동자산 계	302,941,323	290,383,305

장기금융상품	2,000,301	2,000,217

당좌개설보증금	15,500	15,500

매도가능금융자산	338,639,603	324,222,181

장기대여금	40,750,000	44,000,000

보증금	975,882,111	944,011,286

비유동성위험회피파생상품자산	153,346	40,705,540

비유동성매매목적파생상품자산	26,168,741	15,721,640

비유동자산 계	1,383,609,602	1,370,676,364

(3) 당반기말과 전 기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

주식수(주)	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

[시장성 있는 매도가능금융자산]

BNK금융지주	8,543,826	2.62%	56,179,407	93,554,895	74,160,410

신한금융지주	311,118	0.07%	2,247,353	15,338,117	14,078,090

롯데푸드	47,180	3.45%	10,167,290	30,006,480	30,619,820

momo.com Inc.	7,319,420	5.15%	35,956,169	57,823,894	53,120,983

기타	-	-	2,734,806	2,419,267	2,125,362

소 계	107,285,025	199,142,653	174,104,665

[시장성 없는 매도가능금융자산]

롯데로지스틱스	66,308	4.64%	3,999,998	17,204,672	17,729,234

스팍스자산운용(구, 코스모자산운용)	65,680	7.76%	22,011,958	13,071,108	13,136,066

롯데글로벌로지스(구, 현대로지스틱스)	720,078	3.04%	27,592,812	23,834,582	25,291,881

낙천지산유한공사	29,928,756	17.93%	41,918,952	41,918,952	41,918,952

국공채	-	-	9,017,030	8,748,863	8,249,380

기타	-	-	35,666,274	34,718,773	43,792,003

소 계	140,207,024	139,496,950	150,117,516

합 계	247,492,049	338,639,603	324,222,181

(4) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채범주	계정명	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융부채	유동성매매목적파생상품부채	14,867,923	14,867,923	16,676,920	16,676,920

비유동성매매목적파생상품부채	12,175,130	12,175,130	11,861,174	11,861,174

소 계	27,043,053	27,043,053	28,538,094	28,538,094

상각후원가로 평가하는금융부채(*)	유동부채:

매입채무및기타채무	3,005,718,723	3,005,718,723	3,749,301,642	3,749,301,642

단기차입금	400,000,000	400,000,000	200,000,000	200,000,000

유동성장기차입금	-	-	99,913,005	99,913,005

유동성사채	1,052,333,201	1,052,333,201	926,268,793	926,268,793

금융보증부채	12,857,293	12,857,293	26,882,644	26,882,644

미지급비용	211,220,711	211,220,711	120,564,386	120,564,386

유동성예수보증금	161,851,357	161,851,357	203,979,908	203,979,908

비유동부채:

장기차입금	201,755,000	201,755,000	103,681,000	103,681,000

사채	3,116,076,078	3,116,076,078	2,985,394,640	2,985,394,640

예수보증금	74,365,262	74,365,262	40,379,322	40,379,322

기타부채	10,400,000	10,400,000	11,700,000	11,700,000

소 계	8,246,577,625	8,246,577,625	8,468,065,340	8,468,065,340

위험회피파생상품부채	유동성위험회피파생상품부채	-	-	154,568	154,568

비유동성위험회피파생상품부채	34,619,973	34,619,973	2,177,410	2,177,410

소계	34,619,973	34,619,973	2,331,978	2,331,978

금융부채 합계	8,308,240,651	8,308,240,651	8,498,935,412	8,498,935,412

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(5) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

유동성매매목적파생상품부채	14,867,923	16,676,920

유동성위험회피파생상품부채	-	154,568

금융보증부채	12,857,293	26,882,644

미지급비용	211,220,711	120,564,386

유동성예수보증금	161,851,357	203,979,908

유동부채 계	400,797,284	368,258,426

비유동성매매목적파생상품부채	12,175,130	11,861,174

비유동성위험회피파생상품부채	34,619,973	2,177,410

예수보증금	74,365,262	40,379,322

기타부채	10,400,000	11,700,000

비유동성부채 계	131,560,365	66,117,906

(6) 공정가치의 측정당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 48(당) 기 반기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	199,142,653	8,748,863	54,110,361	262,001,877

파생상품자산	-	8,394,865	26,168,741	34,563,606

금융자산 계	199,142,653	17,143,728	80,279,102	296,565,483

파생상품부채	-	34,619,973	27,043,053	61,663,026

금융부채 계	-	34,619,973	27,043,053	61,663,026

② 제 47(전) 기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	174,104,665	8,249,380	61,509,822	243,863,867

파생상품자산	-	70,440,619	17,034,003	87,474,622

금융자산 계	174,104,665	78,689,999	78,543,825	331,338,489

파생상품부채	-	2,331,978	28,538,094	30,870,072

금융부채 계	-	2,331,978	28,538,094	30,870,072

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 Strip Bootstrapping 방법 등을 이용하였으며, 공정가치를 결정하기 위하여 무위험수익률 등의 투입변수를 사용하였습니다.수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 현금흐름할인모형 등을 이용하였으며, 공정가치를 결정하기 위하여 성장률, 신용위험을 반영한 할인율, 자본비용 등의 투입변수를 사용하였습니다.

(7) 수준3 공정가치당반기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

기초잔액	50,005,731	(3,522,031)

수준3으로의 이동	-	-

당해 기간의 총손익	11,379,057	27,079,495

당기손익에 포함된 손익	15,063,782	23,215,622

기타포괄손익에 포함된 손익	(3,684,725)	3,863,873

매입	1,111,708	26,448,267

매도 등	(9,260,447)	-

기말잔액	53,236,049	50,005,731

(8) 민감도 분석수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

① 지분증권

(단위: 천원)

구 분	할인율	영구성장율

1% 감소	1% 증가	0.5% 증가	1% 증가

매도가능금융자산	9,125,171	(6,520,374)	3,699,439	8,181,423

② 주식옵션

(단위: 천원)

구 분	주가	주가변동성

10% 감소	10% 증가	1% 감소	1% 증가

주식옵션	(5,389,510)	5,391,349	(1,398)	1,715

③ 내재파생상품

(단위: 천원)

구 분	주가

1% 감소	1% 증가

교환권대가	(18,837)	6,721

7. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

상품	1,822,114,505	2,032,652,953

평가손실충당금	(21,742,428)	(21,192,752)

제품	104,498	84,194

저장품	129,992	148,137

미착품	2,312,157	3,469,386

합 계	1,802,918,724	2,015,161,918

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금의 증감은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

비용으로 인식한 재고자산	2,328,640,862	4,734,738,950	2,514,825,840	5,151,105,452

재고자산평가손실충당금의 증가(감소)	(1,735,919)	549,676	3,743,611	4,269,014

8. 기타비금융자산당반기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

선급금	8,503,924	10,418,729

선급비용	89,302,147	62,020,891

유동자산 계	97,806,071	72,439,620

장기선급금	139,820,812	217,236,937

장기선급비용	546,305,590	569,306,457

비유동자산 계	686,126,402	786,543,394

9. 관계기업투자당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	주요영업활동	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

롯데역사	한국	유통	25.00	157,380,026	25.00	157,380,026

대홍기획	한국	광고대행	34.00	28,784,692	34.00	28,784,692

롯데캐피탈	한국	여신전문업	22.36	77,412,668	22.36	77,412,668

롯데리아	한국	가공식품	38.68	112,864,136	38.68	112,864,136

에프알엘코리아	한국	의류수입ㆍ판매	49.00	24,826,942	49.00	24,826,942

롯데자산개발	한국	부동산개발	39.14	72,889,835	39.14	72,889,835

자라리테일코리아	한국	의류수입ㆍ판매	20.00	16,105,746	20.00	16,105,746

롯데자이언츠	한국	운동레저사업	30.00	9,823,193	30.00	9,823,193

Lotte Europe Holdings B.V.(*1)	네덜란드	지주회사	26.98	73,633,125	26.98	73,633,125

Coralis S.A.	룩셈부르크	지주회사	45.00	59,605,312	45.00	59,605,312

에스엠씨아이문화활성화조합	한국	영화제작ㆍ투자	-	-	25.00	250,000

캐피탈원다양성영화전문투자조합	한국	영화제작ㆍ투자	20.00	284,268	20.00	284,268

유니온영상전문투자조합	한국	영화제작ㆍ투자	26.67	4,000,000	26.67	4,000,000

캐피탈원중저예산영화전문투자조합	한국	영화제작ㆍ투자	25.00	1,650,000	25.00	1,650,000

Hubei XL Cinema Co., Ltd.	중국	영화상영	49.00	9,423,339	49.00	9,423,339

Hemisphere Film Investors II LLC(*2)	미국	영화투자	100.00	16,013,489	100.00	16,361,805

TW14호문화콘텐츠투자조합	한국	영화제작ㆍ투자	30.00	6,000,000	30.00	6,000,000

리딩아시아문화산업투자조합펀드	한국	영화제작ㆍ투자	21.01	4,000,000	21.01	4,000,000

Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd.	중국	영화상영	49.00	8,057,195	49.00	8,057,195

롯데인천개발	한국	부동산임대	37.50	15,000,000	37.50	15,000,000

롯데상사	한국	상품종합 중개업	27.68	92,781,834	27.68	92,781,834

은평피에프브이	한국	부동산개발	20.11	3,500,000	20.11	3,500,000

롯데인천타운	한국	부동산임대	35.00	3,500,005	35.00	3,500,005

롯데타운동탄	한국	부동산개발	50.00	35,000,000	50.00	35,000,000

롯데액셀러레이터(*3)	한국	경영컨설팅	16.67	2,500,000	16.67	2,500,000

부산롯데창조영화펀드	한국	영화제작ㆍ투자	47.62	6,000,000	47.62	6,000,000

IBK-ISU문화콘텐츠조합	한국	영화제작ㆍ투자	35.00	1,750,000	35.00	1,750,000

롯데-IMBC콘텐츠투자조합	한국	영화제작ㆍ투자	49.98	3,000,000	49.98	1,500,000

합 계	845,785,805	844,884,121

(*1) 당사는 전기 중 동기업에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 사용하여 손상검사를 수행하였으며, 그 결과 13,870,851천원을 손상차손으로 인식하였 습니다.

( *2) 당사는 Hemisphere Film Investors II LLC 에 대하여 비경영파트너로 지배력을 행사할 수 없으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 당사는 종속기업인 롯데닷컴이 롯데액셀러레이터를 16.67% 보유하고 있어 관계기 업투자로 분류하였습니다.

10. 공동기업당반기말과 전기말 현재 당사가 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있어 공동기업으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공동기업명	소재지	주요영업활동	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

디시네마오브코리아	한국	디지털영사시스템	50.00	-	50.00	-

Shenyang SL Cinema Investment Management Co., Ltd.	중국	영화상영	49.00	1,496,002	49.00	1,496,002

한국에스티엘	한국	의류수입ㆍ판매	50.00	4,000,000	50.00	4,000,000

합 계	5,496,002	5,496,002

11. 종속기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

지분율(%)(*1)	장부금액	지분율(%)(*1)	장부금액

롯데카드	한국	여신전문업 외	93.78	1,000,089,416	93.78	1,000,089,416

우리홈쇼핑	한국	TV 홈쇼핑	53.03	393,213,074	53.03	393,213,074

코리아세븐	한국	유통	51.14	82,473,151	51.14	82,473,151

롯데김해개발	한국	건물관리용역	100.00	300,000	100.00	300,000

롯데수원역쇼핑타운	한국	부동산개발	95.00	94,810,000	95.00	94,810,000

롯데송도쇼핑타운	한국	부동산개발	56.30	60,000,000	56.30	60,000,000

엔씨에프	한국	의류제조 및 판매	99.80	20,058,653	99.80	20,058,653

씨에스유통	한국	유통	99.95	255,825,924	99.95	255,825,924

롯데하이마트(*2)	한국	가전제품 소매	65.25	1,248,068,468	65.25	1,248,068,468

롯데백화점마산	한국	유통	100.00	14,680,000	100.00	14,680,000

롯데멤버스	한국	여신전문업 외	93.88	36,446,920	93.88	36,446,920

롯데닷컴	한국	유통	50.01	23,177,384	50.01	23,177,384

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co.,Limited(*3,4)	홍콩	지주회사	100.00	217,705,648	100.00	241,807,633

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	100.00	620,043,799	100.00	596,409,348

Qingdao LOTTE Mart Commercial Co., Ltd.(*3)	중국	유통	20.63	-	23.36	-

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	베트남	영화상영업	90.00	29,596,472	90.00	29,596,472

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	홍콩	지주회사	73.46	160,391,209	73.46	160,391,209

Lotte (China) Management Co., Ltd.	중국	관리회사	70.00	6,231,689	70.00	6,231,689

LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	20.00	14,185,072	20.00	14,185,072

LHSC Limited(*5)	케이만군도	지주회사	17.58	-	16.02	-

롯데울산개발	한국	부동산개발	94.84	23,900,000	94.84	23,900,000

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	80.00	127,420,700	80.00	127,420,700

롯데시네마	한국	영화상영업	100.00	500,000	-	-

합 계	4,429,117,579	4,429,085,113

(*1) 지분율은 당사에서 보유하고 있는 지분을 나타내며 종속기업이 보유하고 있는 지 분은 주석 36에서 설명하고 있습니다.

(*2) 당사는 2013년 롯데하이마트 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였습니다. 한편, 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인하여 2016년 1월 25일에 교환사채 총 3,212억원 중 3,074억원을 조기상환하였습니다. 이로 인하여 총 교환대상 주식수는 3,538,224주에서 152,016주로 변경되었으며, 전량 교환되는 경우 롯데하이 마트에 대한 당사의 지분율은 현재 65.25%에서 64.60%로 감소될 수 있습니다. (*3) 당사는 2015년 9월 이사회에서 Qingdao LOTTE Mart Commercial Co., Ltd.에 대하여 2017년까지 총 USD 185백만의 자본금 증자를 결의하였고, 전기까지 USD 107백만 , 당반기 중 USD 25백만을 증자하였으며, 투자 주식의 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 이를 전액 손상으로 반영하였습니다. (*4) 당사는 당반기중 동기업의 자본금 증자금액 및 일부 장부금액에 대하여 투자주식의 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 각각 239,889,205천원과 34,411,900천원을 손상으로 반영하였습니다. (*5) 당사는 당반기에 매입한 LHSC Limited의 지분 및 자본금 증자금액에 대하여 투자주식의 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 이를 전액 손상으로 반영하였습니다. ( 2) 당반 기말과 전기 말 현재 종속기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

롯데하이마트	1,075,148,525	650,018,163

12. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

토지	7,426,098,926	-	-	7,426,098,926	7,610,672,922	-	-	7,610,672,922

건물	6,505,161,460	(2,102,370,484)	-	4,402,790,976	6,214,795,270	(2,057,747,710)	-	4,157,047,560

구축물	337,498,272	(117,047,438)	(2,959,054)	217,491,780	337,553,999	(111,707,067)	(2,959,054)	222,887,878

기계장치	98,010,350	(53,894,035)	(761,862)	43,354,453	95,811,151	(50,130,840)	(761,862)	44,918,449

차량운반구	5,177,064	(4,003,862)	(109,500)	1,063,702	5,148,267	(3,778,887)	(109,500)	1,259,880

장치장식물	252,617,647	(182,537,971)	-	70,079,676	244,726,485	(169,805,698)	-	74,920,787

비품	3,181,975,422	(2,418,985,254)	(34,378,168)	728,612,000	3,088,248,985	(2,292,880,789)	(34,378,168)	760,990,028

공구와기구	483,649	(483,629)	-	20	483,649	(483,629)	-	20

건설중인자산	765,320,691	-	-	765,320,691	743,240,360	-	-	743,240,360

합 계	18,572,343,481	(4,879,322,673)	(38,208,584)	13,654,812,224	18,340,681,088	(4,686,534,620)	(38,208,584)	13,615,937,884

(2) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	기초장부금액	취 득	상 각	처 분	기타증(감)액(*)	반기말장부금액

토지	7,610,672,922	129,796	-	(5,231,239)	(179,472,553)	7,426,098,926

건물	4,157,047,560	3,591,496	(83,848,924)	(3,921,606)	329,922,450	4,402,790,976

구축물	222,887,878	-	(6,381,790)	-	985,692	217,491,780

기계장치	44,918,449	2,345,984	(4,192,399)	(8,903)	291,322	43,354,453

차량운반구	1,259,880	94,614	(287,805)	(2,987)	-	1,063,702

장치장식물	74,920,787	6,531,687	(14,039,700)	(64,993)	2,731,895	70,079,676

비품	760,990,028	52,263,901	(155,851,033)	(2,881,836)	74,090,940	728,612,000

공구와기구	20	-	-	-	-	20

건설중인자산	743,240,360	298,579,791	-	(3,511,542)	(272,987,918)	765,320,691

합 계	13,615,937,884	363,537,269	(264,601,651)	(15,623,106)	(44,438,172)	13,654,812,224

(*) 기타증(감)액은 계정간 대체, 전기 취득금액의 변동 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	기초장부금액	취 득	상 각	손 상	처 분	기타증(감)(*)	기말장부금액

토지	7,608,263,068	6,974,433	-	-	(8,668,938)	4,104,359	7,610,672,922

건물	4,175,134,921	4,649,988	(160,852,875)	-	(3,800,637)	141,916,163	4,157,047,560

구축물	239,079,557	495,553	(14,151,559)	(2,959,054)	(130,335)	553,716	222,887,878

기계장치	47,022,796	6,214,435	(8,046,112)	(381,773)	(16,881)	125,984	44,918,449

차량운반구	1,910,726	237,837	(660,667)	(59,019)	(169,002)	5	1,259,880

장치장식물	69,746,026	30,569,404	(25,135,528)	-	(770,407)	511,292	74,920,787

비품	806,340,775	147,595,862	(325,469,677)	(29,113,562)	(4,535,291)	166,171,921	760,990,028

공구와기구	20	-	-	-	-	-	20

건설중인자산	524,099,358	546,268,228	-	-	(21,282,125)	(305,845,101)	743,240,360

합 계	13,471,597,247	743,005,740	(534,316,418)	(32,513,408)	(39,373,616)	7,538,339	13,615,937,884

(*) 기타증(감)액은 계정간 대체, 전기 취득금액의 변동 등으로 구성되어 있습니다. (4) 당사는 전기 중 손상징후가 있는 할인점 및 슈퍼 부문의 현금창출단위에 대하여 손상평가를 실시하였으며, 그 결과 회수가능액이 장부금액에 85,391,093천원 미달하여, 유형자산손상차손 32,513,408천원, 무형자산손상차손 41,318,475천원, 기타비유동자산손상차손 11,559,210천원을 인식하였습니다.

13. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	237,296,831	-	237,296,831	229,834,473	-	229,834,473

건물	120,423,942	(50,547,841)	69,876,101	114,776,602	(47,458,348)	67,318,254

합 계	357,720,773	(50,547,841)	307,172,932	344,611,075	(47,458,348)	297,152,727

(2) 당반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	기초장부금액	취 득	상 각	처 분	기타증(감)	반기말장부금액

토지	229,834,473	-	-	-	7,462,358	237,296,831

건물	67,318,254	-	(977,112)	-	3,534,959	69,876,101

합 계	297,152,727	-	(977,112)	-	10,997,317	307,172,932

(3) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	기초장부금액	취 득	상 각	처 분	기타증(감)	기말장부금액

토지	208,942,452	-	-	-	20,892,021	229,834,473

건물	80,511,244	-	(2,785,608)	-	(10,407,382)	67,318,254

합 계	289,453,696	-	(2,785,608)	-	10,484,639	297,152,727

(4) 당반기 및 전기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 않았습니다.

14. 영업권 및 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 영업권 및 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

영업권	639,516,748	-	(239,405,871)	400,110,877	641,729,298	-	(241,696,954)	400,032,344

산업재산권	6,668,312	(5,356,650)	-	1,311,662	6,503,959	(5,058,159)	-	1,445,800

시설이용권	525,847,825	(183,098,871)	(41,320,704)	301,428,250	525,064,061	(170,940,620)	(41,320,703)	312,802,738

회원권	16,266,894	-	-	16,266,894	16,259,795	-	-	16,259,795

기타의무형자산	244,409,294	(239,532,988)	(160,360)	4,715,946	233,432,633	(227,471,819)	(160,360)	5,800,454

합 계	1,432,709,073	(427,988,509)	(280,886,935)	723,833,629	1,422,989,746	(403,470,598)	(283,178,017)	736,341,131

(2) 당반기 중 영업권 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	취 득	상 각	처 분	기타증(감)	반기말장부금액

영업권	400,032,344	200,000	-	(251,467)	130,000	400,110,877

산업재산권	1,445,800	164,354	(298,492)	-	-	1,311,662

시설이용권	312,802,738	-	(12,158,251)	-	783,763	301,428,250

회원권	16,259,795	7,099	-	-	-	16,266,894

기타의무형자산	5,800,454	10,976,661	(12,061,169)	-	-	4,715,946

합 계	736,341,131	11,348,114	(24,517,912)	(251,467)	913,763	723,833,629

(3) 전기 중 영업권 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	취 득	상 각	손 상	처 분	기타증(감)	기말장부금액

영업권	484,277,463	1,125,000	-	(85,713,776)	(186,444)	530,101	400,032,344

산업재산권	971,375	1,129,452	(655,027)	-	-	-	1,445,800

시설이용권	379,966,367	484,741	(26,514,272)	(41,318,475)	-	184,377	312,802,738

회원권	16,259,795	-	-	-	-	-	16,259,795

기타의무형자산	13,423,775	34,411,166	(42,034,487)	-	-	-	5,800,454

합 계	894,898,775	37,150,359	(69,203,786)	(127,032,251)	(186,444)	714,478	736,341,131

15. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

매입채무	2,257,664,965	2,708,172,640

미지급금	748,053,758	1,041,129,002

합 계	3,005,718,723	3,749,301,642

16. 차입금 및 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

단기차입금	400,000,000	200,000,000

유동성장기차입금	-	100,000,000

유동성현재가치할인차금	-	(86,995)

유동성사채	1,052,660,000	927,200,000

유동성사채할인발행차금	(92,282)	(493,546)

교환권조정	(234,517)	(437,661)

유동부채 계	1,452,333,201	1,226,181,798

장기차입금	201,755,000	103,681,000

사채	3,120,740,000	2,988,500,000

사채할인발행차금	(4,663,922)	(3,105,360)

비유동부채 계	3,317,831,078	3,089,075,640

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	연이자율(%)	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

신한은행	91일 CD금리+0.30/0.15	200,000,000	200,000,000

케이비증권	1.73	50,000,000	-

케이티비증권	1.75	50,000,000	-

삼성증권	1.76	50,000,000	-

삼성증권	1.75	50,000,000

합 계	400,000,000	200,000,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	연이자율(%)	만기일	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

주식회사 롯데(일본)	3M Tibor +1.129	2018.08.31	101,755,000	103,681,000

미즈호코퍼레이트은행	1.98	2019.03.15	100,000,000	100,000,000

소 계	201,755,000	203,681,000

현재가치할인차금	-	(86,995)

총장부금액	201,755,000	203,594,005

유동성장기차입금	-	(99,913,005)

합 계	201,755,000	103,681,000

(4) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	만기일	연이자율(%)	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기	보증기관

제59-2회 원화사채	2017.08.07	3.20	230,000,000	230,000,000	무보증

제59-3회 원화사채	2019.08.07	3.33	200,000,000	200,000,000	무보증

제61회 원화사채	2018.03.21	3.05	100,000,000	100,000,000	무보증

제62회 원화사채	2018.06.21	2.80	110,000,000	110,000,000	무보증

제63-1회 원화사채	2017.07.02	2.79	200,000,000	200,000,000	무보증

제63-2회 원화사채	2019.07.02	3.08	200,000,000	200,000,000	무보증

제64-1회 외화사채	2018.05.25	3M USD Libor+0.50	170,940,000	181,275,000	무보증

제64-2회 외화사채	2018.05.25	3M USD Libor	113,960,000	120,850,000	무보증

제64-3회 외화사채	2018.05.25	3M USD Libor+0.02	113,960,000	120,850,000	무보증

제65-1회 원화사채	2020.03.03	2.26	160,000,000	160,000,000	무보증

제65-2회 원화사채	2022.03.03	2.45	240,000,000	240,000,000	무보증

제66-1회 원화사채	2020.06.23	2.40	130,000,000	130,000,000	무보증

제66-2회 원화사채	2022.06.23	2.64	50,000,000	50,000,000	무보증

제66-3회 원화사채	2025.06.23	2.98	140,000,000	140,000,000	무보증

제67-1회 외화사채	2018.08.17	3M USD Libor+0.60	170,940,000	181,275,000	무보증

제67-2회 외화사채	2018.08.17	3M USD Libor+0.02	113,960,000	120,850,000	무보증

제67-3회 외화사채	2018.08.06	3M USD Libor+0.60	113,960,000	120,850,000	무보증

제68회 원화사채	2020.07.31	2.40	110,000,000	110,000,000	무보증

제69-1회 외화사채	2019.01.29	3M USD Libor+0.55	113,960,000	120,850,000	무보증

제69-2회 외화사채	2019.01.29	3M USD Libor+0.02	113,960,000	120,850,000	무보증

제70-1회 원화사채	2019.04.04	1.77	100,000,000	100,000,000	무보증

제70-2회 원화사채	2021.04.04	2.02	170,000,000	170,000,000	무보증

제70-3회 원화사채	2026.04.04	2.48	70,000,000	70,000,000	무보증

제71회 외화사채	2019.11.29	1M USD Libor	113,960,000	120,850,000	무보증

제72-1회 원화사채	2020.01.23	1.94	240,000,000	-	무보증

제72-2회 원화사채	2022.01.23	2.36	160,000,000	-	무보증

73-1회 원화사채	2020.06.15	2.11	110,000,000	-	무보증

73-2회 원화사채	2022.06.15	2.50	150,000,000	-	무보증

73-3회 원화사채	2024.06.15	2.69	100,000,000	-	무보증

74회 원화사채	2022.06.29	2.48	50,000,000	-	무보증

제2회 미화공모사채	2017.05.09	3.38	-	483,400,000	무보증

교환사채(*1)	2018.01.24	-	13,800,000	13,800,000	무보증

소 계	4,173,400,000	3,915,700,000

사채할인발행차금	(4,756,204)	(3,598,906)

교환권 조정	(234,517)	(437,661)

총장부금액	4,168,409,279	3,911,663,433

유동성사채	(1,052,333,201)	(926,268,793)

장부금액	3,116,076,078	2,985,394,640

(*1) 당사는 종속기업인 롯데하이마트의 주식을 기초자산으로 하는 교환사채를 발행하였으며 발행내역은 다음과 같습니다. 한편, 전기 중 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인하여 교환사채 총 3,212억원 중 3,074억원을 조기상환하였습니다.

구 분	내 용

1. 사채의 종류	기명식무보증무담보 해외교환사채

2. 사채의 권면총액(원)	321,200,000,000

3. 사채의 이율	표면이자율	0%

만기이자율	0%

4. 만기일	2018년 01월 24일

5. 원금상환방법	1. 만기상환: 만기까지 조기상환사유가 발생하지 아니하고 교환권을 행사하지 아니한 사채의 원리금에 대하여 만기일에 일시 상환

2. 조기상환: 당사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 있음.

6. 투자자의 조기상환청구권	사채권자의 조기상환청구권(Put Option): 다음의 사유 발생시 조기상환청구권 행사 가능- 납입일로부터 3년 후(2016년 01월 24일)- 회사의 지배권 변동(Change of Control)이 발생하는 경우- 회사발행주식이 상장폐지되거나 30 연속 거래일 이상 거래정지되는 경우

7. 발행자의 조기상환권	다음의 사유 발생시 조기상환 가능- 납입일로부터 3년 후 (2016년 01월 24일) 부터 사채 만기일 30영업일 전까지 30연속거래일 중 20거래일의 롯데하이마트 주식종가가 교환가격의 130% 이상인 경우- 미상환사채잔액이 총 발행총액의 10% 미만인 경우(Clean Up Call)- 관련 법령의 개정 등으로 인한 추가조세부담사유가 발생하는 경우

8. 교환에 관한 사항	교환비율 (%)	100

교환가액 (원/주)	90,780

교환대상	롯데하이마트 주식회사 보통주식

교환청구기간	시작일	2013년 03월 05일

종료일	2018년 01월 15일

교환가액 조정에 관한 사항	주식배당 등 사유발생시 사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정

(5) 당반기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장기차입금	사채	합 계

2017.7.1~ 2018.6.30	-	1,052,660,000	1,052,660,000

2018.7.1~ 2019.6.30	201,755,000	726,780,000	928,535,000

2019.7.1~ 2020.6.30	-	1,153,960,000	1,153,960,000

2020.7.1~ 2021.6.30	-	280,000,000	280,000,000

2021.7.1 이후	-	960,000,000	960,000,000

합 계	201,755,000	4,173,400,000	4,375,155,000

17. 선수수익당반기말과 전기말 현재 선수수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

기타포인트	48,077,450	50,873,730

선수임대료	2,442,617	1,727,293

기타	5,023,992	3,847,761

유동부채 계	55,544,059	56,448,784

선수임대료	5,390,074	5,111,158

비유동부채 계	5,390,074	5,111,158

합 계	60,934,133	61,559,942

18. 충당부채(1) 당반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가액	감소액	반기말장부금액

반품충당부채	1,285,775	676,455	(1,285,775)	676,455

상여충당부채	-	27,099,162	(9,695,921)	17,403,241

합 계	1,285,775	27,775,617	(10,981,696)	18,079,696

(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가액	감소액	기말장부금액

반품충당부채	1,404,388	1,285,775	(1,404,388)	1,285,775

상여충당부채	-	27,468,604	(27,468,604)	-

합 계	1,404,388	28,754,379	(28,872,992)	1,285,775

19. 기타비금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

예수금	56,709,465	47,281,907

부가세예수금	63,340,512	68,998,723

선수금	636,751,189	666,777,193

유동부채 계	756,801,166	783,057,823

기타	25,911,071	20,674,460

비유동부채 계	25,911,071	20,674,460

20. 종업원급여

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

확정급여채무의 현재가치	517,514,863	485,814,090

사외적립자산의 공정가치	(479,519,201)	(500,519,902)

확정급여제도의 부채(자산) 인식액	37,995,662	(14,705,812)

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

기타장기급여채무의 현재가치	47,095,829	46,287,828

(3) 당반기와 전기 중 확정급여채무와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

기초금액	485,814,090	435,200,464

당기근무원가	37,486,966	75,094,085

이자원가	7,338,677	13,979,673

재측정요소

- 인구통계적 가정	-	3,223,025

- 재무적 가정	-	(20,671,716)

- 경험조정	14,286,571	6,718,665

소 계	14,286,571	(10,730,026)

급여지급액	(34,358,900)	(33,631,928)

기타	6,947,459	5,901,822

기말금액	517,514,863	485,814,090

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

기초금액	500,519,902	425,741,693

사외적립자산의 이자수익	7,413,659	12,246,399

재측정요소	(3,075,395)	(3,973,642)

고용인의 기여금	-	90,900,000

지급액	(29,365,693)	(24,662,495)

기타	4,026,728	267,947

기말금액	479,519,201	500,519,902

(5) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

원금보장형 보험상품	479,488,497	500,488,986

국민연금전환금	30,704	30,916

합계	479,519,201	500,519,902

(6) 당반기 및 전반기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	18,801,547	37,486,966	18,564,493	36,668,961

이자원가	3,732,317	7,338,677	3,403,107	6,579,603

사외적립자산의 이자수익	(3,638,912)	(7,413,659)	(3,089,309)	(6,204,327)

확정기여제도로 인식한 퇴직급여	121,277	175,489	22,827	44,792

장기종업원급여	650,997	3,268,490	2,762,492	4,863,666

합 계	19,667,226	40,855,963	21,663,610	41,952,695

21. 파생상품

(1) 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적	파생상품 종류	계약내용

현금흐름위험회피	통화스왑	외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

이자율스왑	원화 단기차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

통화선도	만기에 약정된 환율로 원화 원금을 부담함

매매목적	내재파생상품	당사가 발행한 교환사채에 대한 교환권

정산계약	수익증권 투자자의 현금흐름을 약정된 현금흐름과 교환함

주식옵션	주식을 매수할 수 있는 권리를 보유하거나 투자자가 주식을 당사에 매도할 수 있는 권리를 부여함

(2) 현금흐름위험회피당반기말 현재 당사는 외화사채 중 일부에 대하여 원금 및 이자의 환율변동과 이자의이자율변동을 헷지할 목적으로 통화스왑계약을 체결하였으며, 외화사채 중 일부에 대하여 원금의 환율변동을 헷지할 목적으로 통화선도 계약을 체결하였습니다. 또한 차입금 중 일부에 대하여 이자율변동을 헷지할 목적으로 이자율스왑계약을 체결하였습니다. 당반기말 현재 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

파생상품 종류	종목	계약금액	약정환율(원)	수취이자율	지급이자율	계약만기일	비 고

통화스왑	제64-1회 외화사채	USD 150,000,000	1,105.90	3M USD Libor+0.50	2.24%	2018.05.25	미즈호 은행

제64-2회 외화사채	USD 100,000,000	1,105.90	3M USD Libor	2.25%	2018.05.25	미쓰이스미토모 은행

제64-3회 외화사채	USD 100,000,000	1,109.80	3M USD Libor+0.02	2.25%	2018.05.25	도쿄미츠비시 UFJ 은행

제67-1회 외화사채	USD 150,000,000	1,165.80	3M USD Libor+0.60	2.07%	2018.08.17	미즈호 은행

제67-2회 외화사채	USD 100,000,000	1,169.00	3M USD Libor+0.02	2.05%	2018.08.17	도쿄미츠비시 UFJ 은행

제67-3회 외화사채	USD 100,000,000	1,171.00	3M USD Libor+0.60	1.90%	2018.08.06	디비에스은행

제69-1회 외화사채	USD 100,000,000	1,199.50	3M USD Libor+0.55	1.96%	2019.01.29	미즈호 은행

제69-2회 외화사채	USD 100,000,000	1,200.50	3M USD Libor+0.02	1.94%	2019.01.29	도쿄미츠비시 UFJ 은행

제71회 외화사채	USD 100,000,000	1,165.00	1M USD Libor	2.15%	2019.11.29	도쿄미츠비시 UFJ 은행

이자율스왑	단기차입금	KRW 150,000,000	해당사항없음	91일 CD 금리+0.18%	1.95%	2019.05.29	신한은행

KRW 200,000,000	91일 CD 금리+0.30%	1.63%	2017.09.22	신한은행

KRW 100,000,000	91일 CD 금리+0.42%	1.93%	2019.04.19	KEB하나은행

(3) 파생상품에 대한 평가손익

(단위:천원)

거래목적	파생상품 종류	평가손익	비 고

현금흐름위험회피	통화스왑	(68,900,000)	당기손익

11,512,948	기타포괄손익(*)

이자율스왑	80,476

통화선도	312,828

매매목적	내재파생상품	(18,865)	당기손익

정산계약	11,539,009

주식옵션	(742,721)

(*) 당반기까지 누적하여 파생상품평가손실 13,000,108천원 이 발생하였으며, 법인세효과 3,146,026천원 을 차감한 9,854,082천원 을 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다.

22. 자본금 및 자본잉여금(1) 자 본금

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

수권주식수(주)	60,000,000	60,000,000

주당금액	5	5

발행주식수(주)	31,490,892	31,490,892

보통주자본금	157,454,460	157,454,460

(2 ) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

주식발행초과금	3,786,431,052	3,786,431,052

기타	175,662,603	175,662,603

합 계	3,962,093,655	3,962,093,655

23. 신종자본증권 당반기말과 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

제 1-1회 사모 채권형 신종자본증권(*)	2013.11.15	2043.11.15	4.723	240,000,000	240,000,000

제 1-2회 사모 채권형 신종자본증권(*)	2013.11.15	2043.11.15	4.723	30,000,000	30,000,000

발행비용	(882,000)	(882,000)

합 계	269,118,000	269,118,000

(*) 채권형신종자본 증권의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 1-1회 사모 채권형 신종자본증권	제 1-2회 사모 채권형 신종자본증권

발행금액	240,000,000	30,000,000

만기	30년(만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 만기연장 가능)

이자율	발행일~ 2018.11.15 : 연 고정금리 4.723% 이후 매 5년 시점 재산정되어 적용되며,5년만기 국고채수익률 + 연1.50%Step-up 조항에 따라 10년 후 추가로 +연1.00% 적용

이자지급조건	매년 2월 15일, 5월 15일, 8월 15일, 11월 15일에 매분기마다 후취로 지급하며, 선택적 지급연기 가능	매년 3월 30일, 6월 30일, 9월 30일, 12월 30일에 매분기마다 후취로 지급하며, 선택적 지급연기 가능

기타	발행 후 5년 시점 및 이후 매 이자지급일마다 조기상환권 행사 가능사채는 우선주와 동순위, 보통주보다 선순위이며, 기타 채무에 대하여는 후순위임

상기 신종자본증권은 만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 사채의 이자지급 역시 당사의 재량에 따라 연기 가능하며, 이자의 지급이 연기된 경우에는 연기된 이자가 전액 지급되기 전까지는 보통주식에 대한 배당금 지급을 결의하거나 지급할 수 없습니다. 당사는 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 경우에 해당되므로 지분상품으로 분류하였습니다.

24. 자본조정 당사는 종속기업인 롯데미도파 흡수 합병시 당사가 보유하고 있던 롯데미도파 주식 51,475,843주 및 롯데미도파가 보유하고 있던 자기주식 228주에 대하여 당사의 보통주 1,933,873주를 발행하였으며 이에 대한 취득원가를 영("0")원으로 인식하였습니다. 또한, 상기 합병시 단주 취득으로 자기주식 4,815주를 1,805,705천원에 취득하여 총 1,938,688주를 자기주식으로 보유하고 있습니다.

25. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

법정적립금	201,827,258	195,916,818

임의적립금	10,790,052,125	10,810,052,125

미처분이익잉여금	(133,578,955)	59,374,743

합 계	10,858,300,428	11,065,343,686

26. 기타포괄손익누계액

당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 제 48(당) 기 반기

(단위:천원)

구 분	기초금액	평가	재분류조정	법인세효과	반기말금액

매도가능금융자산평가손익	72,429,176	20,622,577	721,209	(5,165,196)	88,607,766

현금흐름위험회피	(18,879,021)	11,906,252	-	(2,881,313)	(9,854,082)

합 계	53,550,155	32,528,829	721,209	(8,046,509)	78,753,684

(2) 제 47(전) 기

(단위:천원)

구 분	기초금액	평가	재분류조정	법인세효과	기말금액

매도가능금융자산평가손익	78,189,231	(7,599,289)	272	1,838,962	72,429,176

현금흐름위험회피	(13,734,942)	(13,212,859)	6,426,475	1,642,305	(18,879,021)

합 계	64,454,289	(20,812,148)	6,426,747	3,481,267	53,550,155

27 . 주당이익(손실) (1) 기본주당이익(손실)① 당반기와 전반기 중 주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	(251,029,637,345)	(128,450,953,857)	4,378,908,323	117,665,397,189

신종자본증권이자	(3,121,061,917)	(6,327,526,025)	(3,090,006,574)	(6,362,463,285)

가중평균유통보통주식수(주)	29,552,204	29,552,204	29,552,204	29,552,204

기본주당순이익(손실)	(8,600)	(4,561)	44	3,766

② 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	31,490,892	31,490,892	31,490,892	31,490,892

자기주식	(1,938,688)	(1,938,688)	(1,938,688)	(1,938,688)

가중평균유통보통주식수	29,552,204	29,552,204	29,552,204	29,552,204

(2) 희석주당이익(손실)① 당반기와 전반기 중 희석주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	(251,029,637,345)	(128,450,953,857)	4,378,908,323	117,665,397,189

신종자본증권이자	(3,121,061,917)	(6,327,526,025)	(3,090,006,574)	(6,362,463,285)

전환사채효과(*)	-	-	-	4,772,235

희석반기순이익(손실)	(254,150,699,262)	(134,778,479,882)	1,288,901,749	111,307,706,139

가중평균희석유통보통주식수(주)	29,552,204	29,552,204	29,552,204	29,583,138

희석주당순이익(손실)	(8,600)	(4,561)	44	3,763

(*) 전기 중 달러화 및 엔화 전환사채를 상환함에 따라 당반기 희석주당이익 산출시 이를 제외하였습니다. 또한, 전반기 중 엔화 전환사채에 대하여 반희석효과가 발생하였으며 전반기 희석주당순이익 산출시 이를 제외하였습니다.

② 가중평균희석유통보통주식수

(단위:주)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	29,552,204	29,552,204	29,552,204	29,552,204

전환사채효과	-	-	-	30,934

가중평균희석유통보통주식수	29,552,204	29,552,204	29,552,204	29,583,138

28. 매출 및 매출원가당반기와 전반기 중 당사의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

상품총매출액	3,874,179,002	7,786,317,836	3,832,176,186	7,837,439,540

직영상품매출액	3,304,786,920	6,683,323,312	3,506,048,859	7,173,665,544

특정상품매출액	569,392,082	1,102,994,524	326,127,327	663,773,996

상품매출차감	699,793,959	1,345,601,763	461,071,388	939,691,870

매출에누리와 환입	200,159,246	382,363,610	149,128,080	312,154,897

반품충당부채 및 이연매출	48,400,364	91,230,862	49,807,271	95,644,361

특정상품매출원가	451,234,349	872,007,291	262,136,037	531,892,612

제품매출액	1,283,246	2,648,849	1,539,499	4,574,290

기타매출액	487,972,129	991,187,285	466,436,627	947,070,993

매출액 계	3,663,640,418	7,434,552,207	3,839,080,924	7,849,392,953

상품매출원가	2,348,930,067	4,770,636,011	2,527,218,068	5,167,092,922

제품매출원가	323,105	655,504	750,328	2,717,506

기타매출원가	37,115,847	84,503,077	42,243,379	90,981,531

매출원가 계	2,386,369,019	4,855,794,592	2,570,211,775	5,260,791,959

29. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여및상여	223,244,167	452,261,330	214,006,481	430,556,725

퇴직급여	19,016,229	37,587,473	18,901,118	37,089,029

장기종업원급여	650,997	3,268,490	2,762,493	4,863,666

복리후생비	44,771,372	86,967,667	42,611,853	84,315,970

교육훈련비	1,991,873	4,389,376	2,854,391	5,203,107

여비교통비	4,735,073	9,601,947	5,071,127	10,075,943

차량유지비	448,575	943,213	261,103	482,304

보험료	2,515,344	4,980,966	2,639,930	5,223,913

세금과공과	110,641,272	122,149,890	104,344,221	115,401,090

접대비	340,798	663,584	658,526	1,550,975

소모품비	12,082,556	25,005,759	12,206,587	26,613,664

도서인쇄비	278,702	498,945	242,169	474,977

통신비	2,566,334	5,129,250	2,592,077	5,215,731

수도광열비	49,334,661	114,366,641	47,332,236	112,244,010

수선유지비	6,649,493	12,439,589	7,268,051	13,106,250

지급임차료	188,959,675	377,308,251	170,547,448	340,540,297

감가상각비	131,713,503	265,578,763	132,266,613	264,249,438

무형자산상각비	6,592,838	13,179,015	7,340,995	14,668,488

지급수수료	136,053,025	265,465,192	114,289,410	229,866,773

용역비	189,844,062	380,099,338	179,757,165	356,805,297

광고선전비	37,202,793	67,990,564	37,811,539	66,825,203

견본비	46,523	82,810	16,358	33,407

판매수수료	40,024,155	81,061,035	53,911,369	108,740,832

판매촉진비	24,919,813	58,818,146	33,018,157	79,043,806

장식비	3,773,528	5,819,509	2,341,078	5,073,172

대손상각비(대손충당금환입)	33,443	33,419	(75)	(184)

운반보관료	4,664,945	10,482,502	4,711,671	10,745,482

연구개발비	42,748	109,256	65,965	144,569

보상비	380,213	719,863	407,544	798,387

잡비	318,370	639,206	315,854	636,110

합 계	1,243,837,080	2,407,640,989	1,200,553,454	2,330,588,431

3 0. 기타수익 및 비용당반기와 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	62,689	451,509	202,019	453,861

외화환산이익	323,267	63,151	89,732	97,446

유형자산처분이익	552,344	2,765,160	113,635	1,632,070

기타비유동자산손상차손환입	12,591	25,691	-	3,876

잡이익	8,183,539	12,870,182	23,235,560	36,965,565

합 계	9,134,430	16,175,693	23,640,946	39,152,818

기타비용:

외환차손	177,336	267,686	188,230	608,331

외화환산손실	-	429,261	-	45,861

유형자산처분손실	758,219	3,212,677	505,051	937,932

무형자산처분손실	218,690	218,690	903	903

기부금	5,675,195	7,984,631	1,729,902	3,656,822

기타의대손상각비(대손충당금환입)	(1,268)	(3,170)	(1,285)	(5,839)

세금과공과	57,067	81,514	46,730	86,019

잡손실	8,868,706	18,826,761	31,663,798	41,937,468

합 계	15,753,945	31,018,050	34,133,329	47,267,497

31. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 및 상품의 매입	2,179,205,311	4,533,316,584	2,339,007,840	4,993,609,446

재고자산의 변동	155,438,549	211,067,821	169,537,333	148,157,797

종업원급여	287,682,766	580,084,960	278,281,946	556,825,391

지급임차료	188,959,675	377,308,251	170,547,448	340,540,297

감가상각, 무형자산상각비	146,490,686	290,096,675	150,711,609	299,037,089

판매수수료	40,024,155	81,061,035	53,911,369	108,740,832

판매촉진비	24,919,813	58,818,146	33,018,157	79,043,806

지급수수료	136,053,025	265,465,192	114,289,410	229,866,773

용역비	189,844,062	380,099,338	179,757,165	356,805,297

광고선전비	43,276,569	83,199,844	43,957,285	75,184,154

수도광열비	49,334,661	114,366,641	47,332,236	112,244,010

세금과공과	110,641,272	122,149,889	110,344,446	121,401,316

기타비용	78,335,554	166,401,205	80,068,985	169,924,181

매출원가 및 판매관리비 합계	3,630,206,098	7,263,435,581	3,770,765,229	7,591,380,389

32. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	13,913,136	28,859,447	12,774,814	26,225,830

배당금수익	22,211,549	77,086,155	1,851,768	37,239,541

외환차익	30,587,959	30,587,959	9,735,058	9,735,057

외화환산이익	-	71,634,557	-	15,090,000

매도가능금융자산처분이익	-	2,164,506	-	-

위험회피파생상품평가이익	60,460,000	-	32,335,417	15,119,548

매매목적파생상품평가이익	1,192,540	11,539,009	17,876,760	17,876,760

매매목적파생상품거래이익	-	2,256,627	-	13,361,920

금융보증수익	-	11,791,039	-	-

종속기업,관계기업및공동기업투자처분이익	-	-	-	1,982,030

합 계	128,365,184	235,919,299	74,573,817	136,630,686

금융비용:

이자비용	31,077,919	61,929,063	28,796,978	60,559,808

외환차손	-	683	-	25,744

외화환산손실	61,554,443	-	32,572,999	16,014,000

당기손익인식금융부채평가손실	-	-	10,477,648	15,712,737

매도가능금융자산손상차손	64,958	64,958	43,349	43,349

매도가능금융자산처분손실	797,000	1,540,350	-	419,996

위험회피파생상품평가손실	-	68,900,000	-	15,090,000

매매목적파생상품평가손실	366,410	761,586	780,454	1,701,339

위험회피파생상품거래손실	30,598,800	30,598,800	15,597,040	15,597,040

매매목적파생상품거래손실	69,816	69,816	-	-

사채상환손실	-	-	-	19,226,105

금융보증비용	127,322	127,322	-	-

종속기업,관계기업및공동기업투자처분손실	235,076	235,076	58,997	58,997

종속기업,관계기업및공동기업투자손상차손	279,835,050	311,632,741	27,699,980	68,724,790

합 계	404,726,794	475,860,395	116,027,445	213,173,905

33. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항 목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당 반기 중 법인 세비용차감전손실이 발생함에 따라 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 34. 현금흐름표당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

현금	12,391,745	21,545,014

예금	28,662,465	27,346,224

기타현금성자산	890,498,890	833,998,890

합 계	931,553,100	882,890,128

35. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사와 금융기관과 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	한 도	사용액

일반대출(한화)	900,000,000	100,000,000

어음할인	650,000,000	400,000,000

구매카드	325,000,000	27,212,492

당좌차월	55,000,000	-

외화지급보증	USD 300,000	USD 300,000

수입신용장 개설	USD 20,000,000	USD 9,290,943

(2) 당사는 롯데역사(주)와 맺은 경영관리계약에 따라 백화점의 운영을 맡고 있으며, 이에 대한 대가로 백화점 운영에 따른 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 10에해당하는 금액을 경영관리수수료로 받고 있으며, 이를 매출액 중 기타매출액으로 계상하고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 당사가 원고인 26건(소송가액 24,155,581천원)과 당사가 피고인 52건(소송가액 79,649,490천원)이 있으나, 당사의 경영진은 동 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 한편, 상기 당사가 피고인 소송 건 중에는 가습기세정제 피해와 관련하여 당반기말 현재 7건(소송가액 23,264,793천원)의 소송이 포함되어 있으며, 이와 관련한 예상 손실액을 합리적으로 추정하여 14,042,719천원을 기타부채로 계상하고 있습니다. (4) 엘엘에이치(유)는 보유하고 있는 롯데글로벌로지스(주) 지분을 당사를 포함한 롯데 계열사 8개사 등에 매각할 수 있는 풋옵션이 있으며, 롯데 계열사가 지분을 제3자에게 매도하고자 할 경우 동일한 조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 동반매도참여권이 있습니다. 또한, 당사를 포함한 롯데 계열사 8개사 등은 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스(주) 지분에 대하여 우선매수청구권이 있습니다.

36. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

지배관계 기업명(*)	지분율(%)

호텔롯데	8.83

한국후지필름	7.86

롯데제과	7.86

롯데정보통신	4.81

롯데칠성음료	3.93

롯데건설	0.95

부산롯데호텔	0.78

(*) 당사를 종속기업으로 연결재무제표를 작성하는 지배기업은 아니나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

종속기업명	지분율(%)

당사	종속기업	합계

롯데카드	93.78	-	93.78

이비카드	-	95.00	95.00

경기스마트카드	-	100.00	100.00

인천스마트카드	-	100.00	100.00

슈프림제6차유동화전문회사	-	0.90	0.90

슈프림제7차유동화전문회사	-	0.90	0.90

슈프림제8차유동화전문회사	-	0.90	0.90

슈프림제9차유동화전문회사	-	0.90	0.90

슈프림제10차유동화전문회사	-	0.50	0.50

슈프림제11차유동화전문회사	-	0.50	0.50

PT. Lotte Members Indonesia	-	100.00	100.00

Lotte Members China	-	100.00	100.00

Lotte Members Vietnam Co., Ltd.	-	100.00	100.00

우리홈쇼핑	53.03	-	53.03

Lotte DatViet Homeshopping Co., Ltd.	-	90.02	90.02

코리아세븐	51.14	-	51.14

바이더웨이	-	100.00	100.00

엔씨에프	99.80	-	99.80

롯데김해개발	100.00	-	100.00

롯데수원역쇼핑타운	95.00	-	95.00

롯데송도쇼핑타운	56.30	-	56.30

씨에스유통	99.95	-	99.95

롯데하이마트	65.25	-	65.25

롯데백화점마산	100.00	-	100.00

롯데멤버스	93.88	-	93.88

롯데닷컴	50.01	-	50.01

롯데피에스넷	-	63.64	63.64

롯데울산개발	94.84	-	94.84

롯데시네마	100.00	-	100.00

Lotte (China) Management Co., Ltd.	70.00	-	70.00

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited	100.00	-	100.00

Qingdao LOTTE Mart Commercial Co., Ltd.	20.63	79.37	100.00

LOTTE MART COMPANY LIMITED	-	100.00	100.00

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.	-	100.00	100.00

Lotte Mart China Co., Ltd.	-	100.00	100.00

Swift Harvest Ltd. 외 8개사	-	100.00	100.00

Hong Fung Ltd. 외 2개사	-	100.00	100.00

Nantong Meili Properties Limited	-	100.00	100.00

Zhuji Decheng Properties Limited	-	100.00	100.00

Nantong Yaodong Properties Limited	-	100.00	100.00

Nantong Fuhua Properties Limited 외 1개사	-	100.00	100.00

Nantong Jinyou Properties Limited 외 1개사	-	100.00	100.00

Nantong Branda Properties Limited 외 1개사	-	100.00	100.00

Nantong Fortune Trade Properties Limited	-	100.00	100.00

Nantong Fine Spring Properties Limited	-	100.00	100.00

Nantong Fine Port Properties Limited 외 1개사	-	100.00	100.00

Huai An Full Faith Properties Limited	-	100.00	100.00

Jilin LOTTE Mart Co., Ltd.	-	100.00	100.00

Lotte Mart (Chongqing) Commercial Co., Ltd.	-	100.00	100.00

Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.	-	100.00	100.00

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.	-	100.00	100.00

Lotte International Department Store (Weihai) Co., Ltd.	-	100.00	100.00

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.	-	100.00	100.00

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	-	100.00	100.00

LOTTE MART (CHENGDU) COMMERCIAL COMPANY LIMITED	-	100.00	100.00

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited	-	100.00	100.00

Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited	-	100.00	100.00

LHSC Limited	17.58	82.42	100.00

Lucky Pai Ltd. 외 7개사	-	100.00	100.00

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	73.46	-	73.46

Lotte Properties (Chengdu) Limited	-	100.00	100.00

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	100.00	-	100.00

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY (구, LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD.)	-	99.99	99.99

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	-	80.00	80.00

PT. LOTTE MART INDONESIA	-	100.00	100.00

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	-	100.00	100.00

Lotte Shopping India Private Limited	-	100.00	100.00

LOTTEMART C INDIA PRIVATE LIMITED	-	100.00	100.00

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.	-	100.00	100.00

LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.	20.00	40.00	60.00

Lotte Holdings Hong Kong Ltd. (구, Kotobuki Holding (HK) Ltd.)	-	100.00	100.00

Hai Thanh - Kotobuki Joint Venture Company	-	70.00	70.00

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	90.00	-	90.00

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD	-	100.00	100.00

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	80.00	-	80.00

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD	-	100.00	100.00

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 제 48(당) 기 반기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익(*1)	기타비용

주요주주	호텔롯데	40,601,099	-	-	508,627	64,744,303

롯데제과	6,269,491	69,788,372	-	24	3,022,092

롯데칠성음료	5,693,486	30,436,358	-	53,551	264,622

롯데건설	5,130,209	-	172,458,396	21,535	213,426

부산롯데호텔	4,089,226	-	496,250	-	12,532,425

롯데정보통신	1,088,883	5,811	14,695,620	-	54,633,031

한국후지필름	752,330	5,272	-	-	-

소 계	63,624,724	100,235,813	187,650,266	583,737	135,409,899

종속기업	롯데카드	3,694,660	-	-	347,064	69,999,548

우리홈쇼핑	624,121	-	-	4	14,458,540

코리아세븐	4,206,820	-	-	-	26,938

롯데하이마트(*2)	22,129,353	4,526,272	33,247	11,441	100,385

롯데닷컴	605,270	-	-	14	42,228,659

기타	9,748,833	5,433,599	-	24,085	40,838,094

소 계	41,009,057	9,959,871	33,247	382,608	167,652,164

관계기업	대홍기획	4,620,615	60,985	201,960	-	24,734,179

롯데리아	8,594,878	3,344,315	110,630	-	64,960

롯데역사	4,375,998	-	-	-	1,948,791

롯데상사	3,281,886	86,802,569	-	-	218,742

기타	37,632,948	35,107,853	-	-	20,449,465

소 계	58,506,325	125,315,722	312,590	-	47,416,137

그 밖의 특수관계자(*3)	롯데푸드	6,442,765	78,440,042	-	-	3,705,654

롯데알미늄	1,302,933	3,309,159	1,726,237	-	6,667,477

기타	48,590,200	5,933,108	1,289,290	23,662,469	122,845,594

소 계	56,335,898	87,682,309	3,015,527	23,662,469	133,218,725

합 계	219,476,004	323,193,715	191,011,630	24,628,814	483,696,925

(*1) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다. (*2) 당사는 상기 거래 외 당반기 중 롯데하이마트에 14,432,190천원(전기 8,258,000천원)의 상품권을 판매하였습니다. (*3) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.

② 제 47(전) 기 반기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익(*1)	기타비용

주요주주	호텔롯데	22,370,677	43,710	-	147,370	57,322,053

롯데제과	5,887,830	71,551,847	-	24	2,964,377

롯데칠성음료	5,511,068	30,621,643	-	19,662	271,921

롯데건설	2,187,757	-	107,079,011	1,442	114,716

부산롯데호텔	3,365,473	-	-	-	9,403,054

롯데정보통신	950,947	-	22,226,366	-	31,710,347

한국후지필름	606,405	9,567	-	-	-

소 계	40,880,157	102,226,767	129,305,377	168,498	101,786,468

종속기업	롯데카드	5,385,243	-	-	308,828	71,076,028

우리홈쇼핑	201,768	-	-	-	16,926,757

코리아세븐	3,584,603	-	-	-	24,256

롯데하이마트	20,637,301	1,559,019	19,250	7,311	37,939

롯데닷컴	1,270,883	-	-	-	48,290,032

기타	7,194,072	5,260,506	536,216	7,580	43,347,124

소 계	38,273,870	6,819,525	555,466	323,719	179,702,136

관계기업	대홍기획	18,329,085	-	332,640	-	22,145,337

롯데리아	7,759,390	3,061,010	75,315	629	109,048

롯데역사	5,334,890	-	21,476	-	2,133,533

롯데상사	2,033,137	86,875,811	-	-	4,625

기타	26,870,567	36,627,437	-	-	19,801,647

소 계	60,327,069	126,564,258	429,431	629	44,194,190

그 밖의 특수관계자	롯데푸드	6,110,939	68,763,034	-	-	3,857,725

롯데알미늄	1,118,599	4,663,204	4,621,977	-	6,333,156

기타	17,224,610	5,652,361	1,143,166	4,081	111,410,495

소 계	24,454,148	79,078,599	5,765,143	4,081	121,601,376

합 계	163,935,244	314,689,149	136,055,417	496,927	447,284,170

(*1) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기 반기

현금출자	유상감자	현금출자	유상감자

종속기업	Lotte Shopping Holdings(Hong Kong) Co., Limited	278,227,320	-	68,724,790	-

LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.	23,634,450	-	-	-

롯데시네마	500,000	-	-	-

롯데울산개발	-	-	10,000,000	-

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	-	-	10,299,060	-

LHSC limited	7,166,521	-	-	-

소 계	309,528,291	-	89,023,850	-

관계기업	Hemisphere Film Investors II LLC	-	(348,316)	-	(653,841)

Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd.	-	-	884,100	-

롯데액셀러레이터	-	-	2,500,000	-

부산롯데창조영화펀드	-	-	2,500,000	-

Coralis S.A.	-	-	4,474,368	-

롯데자이언츠	-	-	9,000,000	-

롯데-imbc콘텐츠투자조합	1,500,000	-	-	-

에스엠씨아이문화활성화투자조합	-	(14,924)	-	-

캐피탈원중저예산영화전문투자조합	-	-	-	(1,350,000)

소 계	1,500,000	(363,240)	19,358,468	(2,003,841)

그 밖의 특수관계자	롯데글로벌로지스	978,064	-	-	-

합 계	312,006,355	(363,240)	108,382,318	(2,003,841)

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 48(당) 기 반기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

주요주주	호텔롯데	167,065	56,131,928	-	45,535,552

롯데제과	263,891	1,104,908	13,491,583	1,339,637

롯데칠성음료	169,717	908,224	5,919,060	6,171,557

롯데건설	-	5,642,949	-	101,430,961

부산롯데호텔	25,273	17,909,189	-	2,810,201

롯데정보통신	-	80,256,837	-	18,568,455

한국후지필름	3,863	-	5,541	1,473,157

소 계	629,809	161,954,035	19,416,184	177,329,520

종속기업	롯데카드	27,764,930	4,102,926	-	39,043,674

우리홈쇼핑	14,660,434	362,014	1,240	3,702,078

코리아세븐	4,727	425,908	-	2,118,541

롯데하이마트	117,271	3,966,232	685,839	3,629,534

롯데닷컴	41,855,650	534,487	-	1,205,645

기타	243,504	14,311,319	6,961,982	7,089,207

소 계	84,646,516	23,702,886	7,649,061	56,788,679

관계기업	대홍기획	456,255	1,791,995	-	16,487,606

롯데리아	276,396	281,639	353,835	10,219,658

롯데역사	2,812,874	10,967,278	-	2,991,311

롯데상사	96,170	618,336	8,398,188	6,384

기타	5,481	7,510,180	6,090,806	18,450,964

소 계	3,647,176	21,169,428	14,842,829	48,155,923

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데푸드	247,698	2,092,840	11,991,088	8,128,477

롯데알미늄	29,113	263,243	563,669	1,479,780

기타	5,386,807	6,877,017	986,065	27,735,405

소 계	5,663,618	9,233,100	13,540,822	37,343,662

합 계	94,587,119	216,059,449	55,448,896	319,617,784

(*1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.

② 제 47(전) 기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

주요주주	호텔롯데	121,285	51,945,531	-	46,347,765

롯데제과	537,987	720,464	16,319,334	1,966,740

롯데칠성음료	133,245	625,280	4,158,786	6,173,394

롯데건설	2,178	4,757,241	-	104,578,513

부산롯데호텔	28,298	11,373,587	-	6,972,369

롯데정보통신	-	61,031,396	-	20,675,845

한국후지필름	4,363	-	-	1,536,320

소 계	827,356	130,453,499	20,478,120	188,250,946

종속기업	롯데카드	37,387,418	4,657,997	-	44,145,703

우리홈쇼핑	24,267,463	224,787	1,230	5,593,015

코리아세븐	9,343	588,461	-	2,044,702

롯데하이마트	292,693	9,175,730	484,719	3,984,070

롯데닷컴	57,617,310	629,844	-	1,030,895

기타	362,038	15,167,254	10,257,994	12,353,030

소 계	119,936,265	30,444,073	10,743,943	69,151,415

관계기업	대홍기획	4,281,487	1,460,037	-	10,470,216

롯데리아	98,309	512,814	576,218	10,588,561

롯데역사	8,244,677	13,762,632	-	11,081,811

롯데상사	118,708	609,633	8,105,190	15,773

기타	4,572	8,034,608	9,907,667	27,531,040

소 계	12,747,753	24,379,724	18,589,075	59,687,401

그 밖의 특수관계자	롯데푸드	252,933	4,527,858	13,559,269	8,254,321

롯데알미늄	-	197,187	965,296	2,728,304

기타	122,210	4,225,709	1,236,971	36,070,617

소 계	375,143	8,950,754	15,761,536	47,053,242

합 계	133,886,517	194,228,050	65,572,674	364,143,004

(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기 반기

단기급여	20,521,636	21,580,954

퇴직급여	4,182,676	4,314,770

기타장기급여	22,124	(14,768)

합 계	24,726,436	25,880,956

(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

특수관계구분	회사명	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비고

종속기업종속기업	Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.	BNP Paribas	CNY 150,000,000	2016년 06월 21일 ~ 2018년 06월 21일	자금조달을 위한 지급보증

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.	KEB하나은행	CNY 170,000,000	2016년 06월 15일 ~ 2018년 06월 15일	자금조달을 위한 지급보증

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.	BNP Paribas	CNY 50,000,000	2016년 07월 11일 ~ 2018년 07월 11일	자금조달을 위한 지급보증

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	DBS	USD 20,000,000	2014년 09월 23일 ~ 2017년 09월 23일	자금조달을 위한 지급보증

JP Morgan	IDR 200,000,000,000	2015년 12월 21일 ~ 2018년 12월 21일	자금조달을 위한 지급보증

Jiangsu Lotte Mart Co., Ltd.(*1)	DBS	CNY 330,000,000	2016년 08월 30일 ~ 2017년 08월 29일	자금조달을 위한 지급보증

HSBC	CNY 750,000,000	2016년 10월 01일 ~ 2017년 08월 31일	자금조달을 위한 지급보증

HSBC	CNY 125,000,000	2016년 10월 01일 ~ 2017년 08월 31일	자금조달을 위한 지급보증

CITI은행	CNY 150,000,000	2017년 03월 08일 ~ 2018년 03월 07일	자금조달을 위한 지급보증

DBS	KRW 51,033,840,000	2017년 03월 27일 ~ 2017년 10월 27일	자금조달을 위한 예금담보(*2)

중국건설은행	USD 31,485,818	2017년 04월 05일 ~ 2017년 10월 05일	현지사업 진행을 위한 예금담보

LOTTE MART COMPANY LIMITED	HSBC	CNY 200,000,000	2016년 10월 01일 ~ 2017년 08월 31일	자금조달을 위한 지급보증

CITI은행	CNY 100,000,000	2017년 03월 08일 ~ 2018년 03월 07일	자금조달을 위한 지급보증

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.	HSBC	CNY 150,000,000	2016년 10월 01일 ~ 2017년 08월 31일	자금조달을 위한 지급보증

LOTTE MART (CHENGDU) COMMERCIAL COMPANY LIMITED	HSBC	CNY 50,000,000	2016년 10월 01일 ~ 2017년 08월 31일	자금조달을 위한 지급보증

PT. LOTTE MART INDONESIA	SC은행	IDR 300,000,000,000	2017년 03월 30일 ~ 2017년 07월 30일	자금조달을 위한 지급보증

BNP Paribas	IDR 400,000,000,000	2017년 04월 14일 ~ 2018년 04월 14일	자금조달을 위한 지급보증

HSBC	IDR 250,000,000,000	2017년 04월 14일 ~ 2018년 04월 14일	자금조달을 위한 지급보증

JP Morgan	USD 30,000,000	2017년 05월 23일 ~ 2018년 05월 23일	자금조달을 위한 지급보증

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY	DBS	USD 30,000,000	2017년 04월 03일 ~ 2018년 04월 03일	자금조달을 위한 지급보증

HSBC	VND 763,300,000,000	2017년 04월 28일 ~ 2018년 05월 28일	자금조달을 위한 지급보증

HSBC	USD 35,000,000	2017년 05월 29일 ~ 2018년 06월 22일	자금조달을 위한 지급보증

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	ING	USD 5,000,000	2016년 10월 04일 ~ 2017년 10월 04일	자금조달을 위한 지급보증

ING	USD 5,000,000	2016년 10월 04일 ~ 2017년 10월 04일	자금조달을 위한 지급보증

DBS	USD 8,000,000	2016년 10월 05일 ~ 2019년 10월 05일	자금조달을 위한 지급보증

DBS	USD 8,000,000	2016년 10월 05일 ~ 2019년 10월 05일	자금조달을 위한 지급보증

SC은행	VND 112,000,000,000	2016년 12월 26일 ~ 2019년 12월 25일	자금조달을 위한 지급보증

ANZ	USD 12,000,000	2017년 01월 23일 ~ 2017년 07월 10일	자금조달을 위한 지급보증

ANZ	USD 2,000,000	2017년 01월 23일 ~ 2017년 07월 10일	자금조달을 위한 지급보증

HSBC	VND 267,332,651,072	2017년 03월 03일 ~ 2018년 11월 25일	자금조달을 위한 지급보증

DBS	USD 10,000,000	2017년 04월 10일 ~ 2018년 04월 09일	자금조달을 위한 지급보증

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited	ING	USD 120,213,804	2015년 01월 20일 ~ 2018년 01월 19일	자금조달을 위한 지급보증

신한은행	HKD 8,000,000	2015년 11월 10일 ~ 2017년 11월 10일	자금조달을 위한 지급보증

HSBC	USD 95,297,610	2015년 11월 30일 ~ 2018년 11월 30일	자금조달을 위한 지급보증

BNP Paribas	USD 104,818,169	2016년 05월 16일 ~ 2019년 05월 16일	자금조달을 위한 지급보증

KEB하나은행	USD 65,000,000	2017년 04월 25일 ~ 2020년 03월 13일	자금조달을 위한 지급보증

신한은행	USD 49,818,783	2017년 06월 01일 ~ 2020년 06월 01일	자금조달을 위한 지급보증

HSBC	USD 29,616,725	2017년 06월 01일 ~ 2017년 12월 01일	자금조달을 위한 지급보증

BNP Paribas	USD 28,209,857	2017년 06월 01일 ~ 2020년 06월 01일	자금조달을 위한 지급보증

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	한국수출입은행	USD 190,000,000	2017년 03월 15일 ~ 2020년 03월 16일	자금조달을 위한 지급보증

KEB하나은행	USD 25,000,000	2017년 03월 15일 ~ 2020년 03월 13일	자금조달을 위한 지급보증

공동기업	International Business Center Company Limited	한국수출입은행	USD 15,000,000	2016년 04월 06일 ~ 2019년 04월 06일	자금조달을 위한 지급보증

우리은행	USD 4,000,000	2017년 04월 06일 ~ 2018년 04월 06일	자금조달을 위한 지급보증

관계기업	Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd.	IBK 기업은행	CNY 13,000,000	2017년 01월 11일 ~ 2020년 01월 11일	자금조달을 위한 지급보증

그 밖의특수관계자	Lotte Properties(Shenyang) Limited	한국수출입은행	USD 30,500,000	2016년 03월 30일 ~ 2019년 03월 30일	자금조달을 위한 지급보증

우리은행	USD 31,500,000	2016년 04월 25일 ~ 2019년 04월 25일	자금조달을 위한 지급보증

KDB산업은행	USD 57,500,000	2016년 05월 04일 ~ 2019년 05월 04일	자금조달을 위한 지급보증

(*1) Swift Harvest Ltd. 외 8개사에 포함되어 있는 종속기업입니다.(*2) 상기 Jiangsu Lotte Mart Co., Ltd.의 DBS 예금담보는 2017년 7월 20일 지급보증으로 전환되었습니다.상기 지급보증 이외에 당사는 2008년 10월 디시네마오브코리아와 Twentieth century Fox Film Corporation의 VPF계약 체결시 디시네마오브코리아의 계약 이행에 대하여 씨제이씨지브이와 각각 50%씩 보증하였습니다.또한, 당사는 Burger King Japan Co., Ltd.와 BK ASIAPAC, PTE. Ltd.의 로열티(순매출액의 3.0%, 점포 오픈시 점포당 USD 25,000)계약, 코리아세븐과 7-Eleven, Inc.(미국법인)의 로열티(순매출액의 0.6%)계약과 관련하여 Burger King Japan Co.,Ltd.와 코리아세븐의 계약이행에 대하여 보증하였습니다. (7) 당반기말 현재 당사는 롯데인천개발㈜ 자산담보부 기업어음증권(액면금액 700,000,000천원, 2018년 2월 23일 만기), 롯데수원역쇼핑타운㈜ 자산담보부 기업어음증권(액면금액 250,000,000천원, 2018년 5월 28일 만기), 롯데인천타운㈜ 자산담보부대출(액면금액 144,000,000천원, 2019년 5월 31일 만기), 롯데울산개발㈜ 자산담보부 기업어음증권(액면금액 266,000,000천원, 2018년 11월 23일 만기), 롯데타운동탄 ㈜ 자산담보부대출(액면금액 620,000,000천원, 2021년 10월 27일 만기)와 관련하여 발행사인 에이치앤디에이블제이차유한회사, 수원랜드마크제이차㈜, 인베스트팜랜드제이차㈜, 인베스트팜랜드제삼차㈜, 케이에스제일차㈜, 마스엘디제일차(유)가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다. (8) 당사는 2014년부터 롯데수원역쇼핑타운㈜가 토지 임대차기간(20년) 동안 임대인에게 지급하여야 하는 임차료에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(9) 당사는 2013년 중 신종자본증권을 발행하였으며, 이 중 200억원을 롯데손해보험㈜가 매입하여 보유하고 있습니다.

(10) 당반기와 전반기 중 당사가 특수관계자로부터 수취한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기 반기

종속기업	롯데카드	17,522,213	-

우리홈쇼핑	15,910,485	15,910,485

코리아세븐	1,852,618	870,730

롯데하이마트	7,701,637	6,623,408

LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.	433,048	-

소계	43,420,001	23,404,623

관계기업	롯데역사	6,095,061	7,382,356

대홍기획	816,000	680,000

롯데캐피탈	2,233,522	2,233,522

에프알엘코리아	19,600,000	-

소계	28,744,583	10,295,878

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데푸드	283,080	225,520

기타	33,154	93,494

소계	316,234	319,014

합 계	72,480,818	34,019,515

(*1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

37. 위험관리

(1) 금융위험관리1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 당사는 사업부 통합적인 관점에서 위험 관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.당사 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며, 이에 따른 신용위험은 크게발생하지 않습니다. 또한, 당사는 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래를 하고 있고, 이에 따른 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

현금및현금성자산(*1)	919,161,355	861,345,114

매출채권및기타채권	470,337,182	635,818,360

기타금융자산(유동)	302,941,323	290,383,305

기타금융자산(비유동)(*2)	1,053,718,861	1,054,703,563

합 계	2,746,158,721	2,842,250,342

(*1) 금융회사에 예치하지 않고 당사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.( *2) 매도가능금융자산 중 지분증권은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출

당반기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상 여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기

연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산(*)	합계

매출채권및기타채권	463,223,194	7,113,988	3,561,327	473,898,509

기타금융자산(유동)	302,941,323	-	33,978	302,975,301

기타금융자산(비유동)	1,053,718,861	-	3,950,000	1,057,668,861

합 계	1,819,883,378	7,113,988	7,545,305	1,834,542,671

(*) 부도어음 등 개별적으로 회수불가능하다고 판단한 금융자산에 대해 손상을 결정하였으며 동일 금액에 대해 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(전) 기

연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산(*)	합 계

매출채권및기타채권	630,463,084	5,355,276	3,531,078	639,349,438

기타금융자산(유동)	290,383,305	-	33,978	290,417,283

기타금융자산(비유동)	1,054,703,563	-	3,950,000	1,058,653,563

합 계	1,975,549,952	5,355,276	7,515,056	1,988,420,284

(*) 부도어음 등 개별적으로 회수불가능하다고 판단한 금융자산에 대해 손상을 결정하였으며 동일 금액에 대해 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.

매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

기초장부금액	3,531,078	4,645,366

설정	33,467	58,185

환입	(3,218)	(33,590)

제각	-	(1,138,883)

기말장부금액	3,561,327	3,531,078

기타금융자산(유동)에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

기초장부금액	33,978	33,978

변동	-	-

기말장부금액	33,978	33,978

기타금융자산(비유동)에 대한 충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

기초장부금액	3,950,000	3,950,000

설정	-	20,000

제각	-	(20,000)

기말장부금액	3,950,000	3,950,000

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당반기말과 전 기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기

장부금액	0~3개월	3~6개월	6개월~1년	1년초과

매출채권및기타채권	7,113,988	5,243,799	1,155,878	242,282	472,029

(단위:천원)

구 분	제 47(전) 기

장부금액	0~3개월	3~6개월	6개월~1년	1년초과

매출채권및기타채권	5,355,276	3,966,679	246,566	841,065	300,966

④ 지급보증 당반기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 등의 채무불이행 시 발생 가능한 지급보증예상금액은 1,684,929,684천원입니다.

3) 유동성위험 유동성위험이란 회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하 고 대응하고 있습니다. 또한 당사는 적정규모의 예금을 신용도가 우수한 주요 금융기관에 예치하고 있고, 갑작스런 유동성위험 발생에 대비하여 다양한 금융기관에 당좌차월, 기업어음약정 등의 차입한도를 유지하고 있으며, 우수한 국내외 신 용등급( 국내: AA+, 국제: Baa3, BBB -) 을 바탕으로 국내외 금융시장에 서 원활한 자금조달이 가능합니다. 당사의 경영진은 영업활동에 의한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

당 반기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	0~3개월	3~6개월	6개월~1년	1년초과

차입금및사채(유동) (*)	650,140,309	3,392,841	815,499,390	-

매입채무및기타채무	3,005,718,723	-	-	-

기타금융부채(유동)	261,626,870	65,746,330	61,372,583	-

차입금및사채(비유동)(*)	18,364,191	18,714,874	38,098,107	3,512,543,629

기타금융부채(비유동)	1,063,536	667,524	584,854	127,826,212

금융보증계약	1,684,929,684	-	-	-

합 계	5,621,843,313	88,521,569	915,554,934	3,640,369,841

(*) 이자비용이 포함된 금액입니다.당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

4) 시장위험

시장 위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

당사는 시장위험을 관리하기 위해서 다양한 파생상품 거래를 하고 있습니다. 이러한 거래들은 내부 관리자의 엄격한 통제하에 적절하게 수행되고 있으며, 일반적으로 당사는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다.

① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 차입금에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 당사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 당사의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.

당사는 외화표시 차입금 및 사채에 대해 금융기관과의 파생상품 거래를 통하여 환율 및 이자율 변동리스크를 헷지하고 있습니다. 또 외화자금 소요시 주요 금융기관과의 선물환 계약을 통하여 급격한 환율변동위험을 회피하고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 차입금 중 일본롯데에서 차입한 JPY 100억을 제외한 외화표시 차입금 및 사채는 환위험이 모두 헷지되어 있는 상태입니다. 당반기 말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

자산	부채	자산	부채

USD	12,589,553	1,139,377,327	7,036,726	1,695,994,535

EUR	106,634	1,738,267	32,641	1,105,265

JPY	-	101,755,000	-	103,681,000

IDR	306,232	-	255,281	-

HKD	2,944	-	6,233	-

CNY	1,668,343	26,274	1,427,696	11,951,874

VND	392,777	-	63,422	-

합 계	15,066,483	1,242,896,868	8,821,999	1,812,732,674

당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	(단위:원)

평균환율	기말환율

당반기	전반기	당반기말	전기말

USD	1,142.06	1,182.21	1,139.60	1,208.50

EUR	1,236.09	1,319.02	1,303.99	1,267.60

JPY	10.1625	10.5958	10.1755	10.3681

IDR	0.0857	0.0881	0.0855	0.0898

HKD	146.92	152.20	145.99	155.83

CNY(*)	166.43	180.44	167.79	173.26

VND	0.0503	0.0529	0.0501	0.0531

(*) 전기부터 홍콩 위안화(CNH) 직거래시장의 매매기준율만 고시됨에 따라, 당사는 위안화의 원화 환산시 CNH/KRW 환율을 적용하고 있습니다.

당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,258,955	(1,258,955)	294,219	(294,219)

EUR	(163,163)	163,163	(107,262)	107,262

JPY	(10,175,500)	10,175,500	(10,368,100)	10,368,100

IDR	30,623	(30,623)	25,528	(25,528)

HKD	294	(294)	623	(623)

CNY	164,207	(164,207)	(1,052,418)	1,052,418

VND	39,278	(39,278)	6,342	(6,342)

합 계	(8,845,306)	8,845,306	(11,201,068)	11,201,068

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 당사의 이자율 위험의 관리는이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 당사의 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

당 사는 이자율 스왑을 이용하여 외화변동금리부차입의 변동금리이자지급을 원화고정금리로 바꾸어 지급하는 방법으로 이자변동리스크를 헷지하는 정책을 채택하였습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

금융자산	42,250,000	47,000,000

금융부채	1,441,132,327	1,511,859,937

당반 기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 대여금 및 차입금으로, 현재다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 대여금 및 차입금에서 1년간 발생하는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금 및 사채는 제외하였습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자수익	422,500	(422,500)	470,000	(470,000)

이자비용	1,017,550	(1,017,550)	1,036,810	(1,036,810)

③ 가격변동위험 당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 시장성 있는 매도가능지분상품의 장부금액은각각 199,142,653원, 174,104,665천원으로 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 당반기 및 전기 기타포괄손익에 미치는 영향은 각각 19,914,265천원 및 17,410,467천원입니다.

(2) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

부채(A)	10,317,596,053	10,477,055,817

자본(B)	15,323,914,521	15,505,754,250

예금(C)	1,120,305,138	1,025,398,246

차입금(D)	4,770,164,279	4,315,257,439

부채비율(A/B)	67.33%	67.57%

순차입금비율((D-C)/B)	23.82%	21.22%

38. 분할합병2017년 4월 26일 당사 이사회는 당사와 롯데칠성음료 주식회사, 롯데푸드 주식회사가 영위하는 사업 중 투자사업 부분을 각각 분할하여 롯데제과 주식회사에 흡수합병하는 지배기업 분할합병을 결정하였습니다. 동 분할합병 계획은 2017년 8월 29일로 예정되어 있는 임시주주총회의 의안으로 상정되었습니다.