롯데쇼핑 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요 롯 데쇼핑주식회사(이하 "당사")는 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며 당분기말 현재 백화점 31개점, 아울렛 21개점, 할인점 124개점, 슈퍼마켓 430개점, H 102개점, 영화관 92개관을 보유하고 있습니다 . 당사는 2006년 2월 9일자로 주 식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 또한 당사는 2006년 2월 8일자로 영국의 London Stock Exchange에 상장하였으며, 2017년 5월 30일자로 London Stock Exchange에 상장된 주권을 상장폐지하였습니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다 .

주 주	소유주식수(주)	금 액(천원)	지분율(%)

롯데지주 ㈜	7,275,675	36,378,375	25.87

신동빈	2,781,409	13,907,045	9.89

㈜호텔롯데	2,484,338	12,421,690	8.83

한국후지필름㈜	2,209,819	11,049,095	7.86

롯데아이티테크㈜	1,353,510	6,767,550	4.81

신격호	262,438	1,312,190	0.93

㈜부산롯데호텔	220,326	1,101,630	0.78

신영자	207,911	1,039,555	0.74

신동주	133,953	669,765	0.48

자기주식	18,074	90,370	0.06

기타주주	11,174,594	55,872,970	39.75

합 계	28,122,047	140,610,235	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 또한, 당사는 2017년 1월 1일 기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"을 조기적용함에 따라 비교표시되는 2017년 분기포괄손익계산서가 재작성 되었습니다.이에 따라 매출액과 매출총이익이 각각 1,180,874백만원, 887백만원이 감소하였고, 영업이익이 404백만원 감소하였습니다. 분기순이익은 469백만원 감소하였습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당 사는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회 계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적 용하였습니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식 하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기준 서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으 로 인식하였습니다.

금융상품의 분류와 측정의 변경사항은, 기초의 단기매매목적이 아닌 지분상품 223,395,658 천원 중 203,728 ,053 천원을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류하였고, 19,667,605 천원 을 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다. 국공채 8,686,144 천 원도 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품으로 재분류하였습니다. 또한, 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택함에 따라 기존에 손상으로 인식되었던 금액에 대해서 기초 잉여금 12,189,626 천원을 조정하였습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방 법은 주석 2.1.1 에 서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류 합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 금융비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서 에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서 에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

매출채권	374,392,731	534,801,394

미수금	253,848,472	161,195,863

소 계	628,241,203	695,997,257

대손충당금	(6,218,940)	(5,566,133)

합 계	622,022,263	690,431,124

5. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구 분	명 칭	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기	사용제한내용

기타금융자산(유동)	정기예금	HSBC 외	117,626,565	117,261,817	질권설정

별단예금	IBK 기업은행 외	109,000,000	109,000,000	상생협력기금

기타금융자산(비유동)	정기예금	부산은행	2,000,386	2,000,386	부산창조경제혁신금융지원

별단예금	신한은행 외	15,500	15,500	당좌개설보증금

매도가능금융자산	부산시청 외	-	17,823,742	이행보증

기타포괄손익-공정가치	19,678,017	-

합 계	248,320,468	246,101,445

6. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	내 역	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	1,123,098,217	1,123,098,217	1,687,990,453	1,687,990,453

당기손익-공정가치	채무상품	21,434,826	21,434,826	-	-

상각후원가 금융자산(*)	유동자산:

매출채권및기타채권	622,022,263	622,022,263	690,431,124	690,431,124

단기금융상품	279,344,748	279,344,748	389,000,000	389,000,000

단기대여금	11,500,000	11,500,000	11,500,000	11,500,000

미수수익	3,205,862	3,205,862	3,265,727	3,265,727

유동성보증금	118,536,662	118,536,662	120,591,097	120,591,097

비유동자산:

장기금융상품	2,000,386	2,000,386	2,000,386	2,000,386

당좌개설보증금	15,500	15,500	15,500	15,500

장기대여금	29,250,000	29,250,000	32,500,000	32,500,000

보증금	992,269,936	992,269,936	969,225,188	969,225,188

소 계	2,058,145,357	2,058,145,357	2,218,529,022	2,218,529,022

기타포괄손익-공정가치	지분상품	226,311,587	226,311,587	-	-

채무상품	8,706,971	8,706,971	-	-

소 계	235,018,558	235,018,558	-	-

매도가능금융자산	매도가능금융자산	-	-	232,081,802	232,081,802

파생상품자산	유동성위험회피파생상품자산	105,290	105,290	236,515	236,515

비유동성위험회피파생상품자산	808,275	808,275	1,134,174	1,134,174

비유동성매매목적파생상품자산	34,348,225	34,348,225	35,615,810	35,615,810

소 계	35,261,790	35,261,790	36,986,499	36,986,499

금융자산 합계	3,472,958,748	3,472,958,748	4,175,587,776	4,175,587,776

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

단기금융상품	279,344,748	389,000,000

단기대여금	11,500,000	11,500,000

미수수익	3,205,862	3,265,727

유동성보증금	118,536,662	120,591,097

유동성위험회피파생상품자산	105,290	236,515

유동자산 계	412,692,562	524,593,339

장기금융상품	2,000,386	2,000,386

당좌개설보증금	15,500	15,500

매도가능금융자산	-	232,081,802

장기대여금	29,250,000	32,500,000

보증금	992,269,936	969,225,188

비유동지분상품	226,311,587	-

비유동채무상품	30,141,797	-

비유동성위험회피파생상품자산	808,275	1,134,174

비유동성매매목적파생상품자산	34,348,225	35,615,810

비유동자산 계	1,315,145,706	1,272,572,860

(3) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 상품내역은 다음과 같습니다.1) 지분상품

(단위:천원)

종 목	제 49(당) 기 분기

주식수(주)	지분율	취득원가	장부금액

[시장성 있는 지분상품]

BNK금융지주	8,543,826	2.62%	56,179,407	88,855,790

신한금융지주	311,118	0.07%	2,247,354	14,218,093

momo.com Inc.	7,319,420	5.15%	35,956,169	72,657,906

기타	-	-	2,734,806	1,927,478

소 계	97,117,736	177,659,267

[시장성 없는 지분상품]

스팍스자산운용	65,680	7.76%	22,011,958	6,671,906

낙천지산유한공사	29,928,756	17.93%	41,918,952	41,918,952

기타	-	-	1,456,391	61,462

소 계	65,387,301	48,652,320

합 계	162,505,037	226,311,587

2) 채무상품

(단위:천원)

종 목	제 49(당) 기 분기

취득원가	장부금액

국민주택채권	9,028,950	8,706,922

도시철도채권	50	49

합 계	9,029,000	8,706,971

(4) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	제 48(전) 기

주식수(주)	지분율	취득원가	장부금액

[시장성 있는 매도가능금융자산]

BNK금융지주	8,543,826	2.62%	56,179,407	80,482,841

신한금융지주	311,118	0.07%	2,247,354	15,369,229

momo.com Inc.	7,319,420	5.15%	35,956,169	57,183,701

기타	-	-	2,734,806	2,039,963

소 계	97,117,736	155,075,734

[시장성 없는 매도가능금융자산]

스팍스자산운용	65,680	7.76%	22,011,958	6,671,906

낙천지산유한공사	29,928,756	17.93%	41,918,952	41,918,952

국공채	-	-	9,019,920	8,686,144

기타	-	-	31,456,391	19,729,066

소 계	104,407,221	77,006,068

합 계	201,524,957	232,081,802

(5) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채범주	계정명	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융부채	비유동성매매목적파생상품부채	106,125	106,125	101,173	101,173

소 계	106,125	106,125	101,173	101,173

상각후원가로 평가하는금융부채(*)	유동부채:

매입채무및기타채무	2,153,273,738	2,153,273,738	2,722,960,093	2,722,960,093

단기차입금	400,000,000	400,000,000	400,000,000	400,000,000

유동성장기차입금	200,146,000	200,146,000	94,911,000	94,911,000

유동성사채	1,069,772,112	1,069,772,112	973,625,247	973,625,247

미지급비용	123,140,767	123,140,767	120,165,712	120,165,712

유동성예수보증금	198,623,449	198,623,449	196,702,714	196,702,714

비유동부채:

장기차입금	149,641,916	149,641,916	249,608,986	249,608,986

사채	2,632,846,310	2,632,846,310	2,847,275,835	2,847,275,835

예수보증금	44,865,449	44,865,449	37,238,223	37,238,223

기타부채	7,800,000	7,800,000	10,400,000	10,400,000

소 계	6,980,109,741	6,980,109,741	7,652,887,810	7,652,887,810

기타금융부채	금융보증부채	824,624,332	824,624,332	570,574,185	570,574,185

위험회피파생상품부채	유동성위험회피파생상품부채	79,591,406	79,591,406	48,979,023	48,979,023

비유동성위험회피파생상품부채	12,202,162	12,202,162	38,489,286	38,489,286

소계	91,793,568	91,793,568	87,468,309	87,468,309

금융부채 합계	7,896,633,766	7,896,633,766	8,311,031,477	8,311,031,477

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

유동성위험회피파생상품부채	79,591,406	48,979,023

금융보증부채	824,624,332	570,574,185

미지급비용	123,140,767	120,165,712

유동성예수보증금	198,623,449	196,702,714

유동부채 계	1,225,979,954	936,421,634

비유동성매매목적파생상품부채	106,125	101,173

비유동성위험회피파생상품부채	12,202,162	38,489,286

예수보증금	44,865,449	37,238,223

기타부채	7,800,000	10,400,000

비유동성부채 계	64,973,736	86,228,682

(7) 공정가치의 측정당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 49(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	21,434,826	21,434,826

기타포괄손익-공정가치 금융자산	177,659,267	8,706,971	48,652,320	235,018,558

파생상품자산	-	913,565	34,348,225	35,261,790

금융자산 계	177,659,267	9,620,536	104,435,371	291,715,174

파생상품부채	-	91,793,568	106,125	91,899,693

금융부채 계	-	91,793,568	106,125	91,899,693

② 제 48(전) 기

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	155,075,734	8,686,144	6,671,906	170,433,784

파생상품자산	-	1,370,689	35,615,810	36,986,499

금융자산 계	155,075,734	10,056,833	42,287,716	207,420,283

파생상품부채	-	87,468,309	101,173	87,569,482

금융부채 계	-	87,468,309	101,173	87,569,482

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 보고기간말 기초자산의 시장가격 등을 이용하여 공정가치를 평가하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 현금흐름할인모형 등을 이용하였으며, 공정가치를 결정하기 위하여 성장률, 신용위험을 반영한 할인율, 자본비용 등의 투입변수를 사용하였습니다. 당분기 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단한 금융상품이 포함되어 있습니다.

(8) 수준3 공정가치당분기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

기초잔액	42,186,543	50,005,731

회계정책의 변경	63,415,240	-

당해 기간의 총손익	173,060	20,276,201

당기손익에 포함된 손익	173,060	20,103,819

기타포괄손익에 포함된 손익	-	172,382

매입	-	1,111,708

매도	(1,445,597)	(29,207,097)

기말잔액	104,329,246	42,186,543

(9) 민감도 분석수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

① 지분상품

(단위: 천원)

구 분	할인율	영구성장율

1% 감소	1% 증가	0.5% 증가	1% 증가

기타포괄손익-공정가치	641,365	(541,597)	222,130	464,358

② 주식옵션

(단위: 천원)

구 분	주가	주가변동성

10% 감소	10% 증가	1% 감소	1% 증가

주식옵션	50,251	(50,241)	-	-

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

상품(*1)	548,387,878	514,287,262

평가손실충당금	(20,851,772)	(20,930,848)

제품	3,190,703	103,366

반제품	432	-

원재료	4,987,167	-

부재료	78,877	-

저장품	224,272	252,134

미착품	4,651,619	1,127,635

포장재	351,853	-

합 계	541,021,029	494,839,549

(*1) 당분기말 반품예상재고 347,189천원(전기말 581,958천원)이 포함되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금의 증감은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기 분기

매출원가:

비용으로 인식한 재고자산	1,237,864,030	1,226,111,147

재고자산평가손실충당금의 증가(감소)	(79,076)	2,285,595

8. 기타비금융자산당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

선급금	6,749,555	6,740,002

선급비용	114,687,080	71,124,268

유동자산 계	121,436,635	77,864,270

장기선급금	68,752,176	96,111,001

장기선급비용	491,493,084	492,062,315

비유동자산 계	560,245,260	588,173,316

9. 매각예정비유동자산당사는 토지 중 일부를 매각하기로 결정함에 따라, 해당 자산을 유형자산에서 매각예정비유동자산으로 계정재분류하였습니다. 당사는 매각예정비유동자산을 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있으며, 당분기말 현재 매각예정비유동자산의 장부금액은 28,417,546천원 입니다.

10. 관계기업투자당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	주요영업활동	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

에프알엘코리아	한국	의류수입ㆍ판매	49.00	24,826,942	49.00	24,826,942

자라리테일코리아	한국	의류수입ㆍ판매	20.00	16,105,746	20.00	16,105,746

Lotte Europe Holdings B.V.(*1)	네덜란드	지주회사	26.98	72,379,532	26.98	72,379,532

Coralis S.A.(*1)	룩셈부르크	지주회사	45.00	54,594,863	45.00	54,594,863

유니온영상전문투자조합(*1)	한국	영화제작ㆍ투자	-	-	26.67	2,348,255

캐피탈원중저예산영화전문투자조합(*1)	한국	영화제작ㆍ투자	25.00	173,847	25.00	173,847

Hubei XL Cinema Co., Ltd.(*1)	중국	영화상영	49.00	8,141,771	49.00	8,141,771

Hemisphere Film Investors II LLC(*2)	미국	영화투자	100.00	14,847,050	100.00	15,629,028

TW14호문화콘텐츠투자조합(*1)	한국	영화제작ㆍ투자	30.00	3,781,745	30.00	3,781,745

리딩아시아문화산업투자조합펀드(*1)	한국	영화제작ㆍ투자	21.01	2,248,951	21.01	2,248,951

Shandong Longzhile CinemaCo., Ltd.(*1)	중국	영화상영	49.00	6,288,816	49.00	6,288,816

은평피에프브이	한국	부동산개발	20.11	3,500,000	20.11	3,500,000

롯데타운동탄	한국	부동산개발	50.00	35,000,000	50.00	35,000,000

LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED	베트남	부동산개발	40.00	79,487,854	-	-

부산롯데창조영화펀드	한국	영화제작ㆍ투자	47.62	6,000,000	47.62	6,000,000

IBK-ISU문화콘텐츠조합	한국	영화제작ㆍ투자	35.00	2,800,000	35.00	2,800,000

롯데-IMBC콘텐츠투자조합	한국	영화제작ㆍ투자	49.98	3,000,000	49.98	3,000,000

합 계	333,177,117	256,819,496

(*1) 당사는 전기 중 동기업에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 사용하여 손상검사를 수행하였으며, 그 결과 15,936,193천원을 손상차손으로 인식하였습니다.

( *2) 당사는 Hemisphere Film Investors II LLC 에 대하여 비경영파트너로 지배력을 행사할 수 없으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

11. 공동기업당분기말과 전기말 현재 당사가 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있어 공동기업으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공동기업명	소재지	주요영업활동	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

디시네마오브코리아	한국	디지털영사시스템	50.00	-	50.00	-

Shenyang SL Cinema Investment Management Co., Ltd.(*1)	중국	영화상영	49.00	688,646	49.00	688,646

한국에스티엘	한국	의류수입ㆍ판매	50.00	4,000,000	50.00	4,000,000

LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM CO.,LTD.	베트남	영화투자 ㆍ배급	51.00	173,930	51.00	173,930

합 계	4,862,576	4,862,576

(*1) 당사는 전기 중 동기업에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 사용하여 손상검사를 수행하였으며, 그 결과 807,356천원을 손상차손으로 인식하였 습니다. 12. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

지분율(%)(*1)	장부금액	지분율(%)(*1)	장부금액

우리홈쇼핑	한국	TV 홈쇼핑	53.03	393,213,074	53.03	393,213,074

롯데김해개발	한국	건물관리용역	100.00	300,000	100.00	300,000

롯데수원역쇼핑타운(*2)	한국	부동산개발	95.00	89,418,772	95.00	89,418,772

롯데송도쇼핑타운	한국	부동산개발	56.30	60,000,000	56.30	60,000,000

엔씨에프	한국	의류제조 및 판매	99.80	20,058,653	99.80	20,058,653

씨에스유통(*2)	한국	유통	99.95	212,741,024	99.95	212,741,024

롯데하이마트	한국	가전제품 소매	65.25	1,248,068,468	65.25	1,248,068,468

롯데백화점마산(*2)	한국	유통	-	-	100.00	5,721,101

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co.,Limited(*2,3)	홍콩	지주회사	100.00	9,001,948	100.00	9,001,948

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.(*2)	싱가폴	지주회사	100.00	444,878,740	100.00	444,878,740

Qingdao LOTTE Mart Commercial Co., Ltd.	중국	유통	20.63	-	20.63	-

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	베트남	영화상영업	90.00	29,596,472	90.00	29,596,472

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	홍콩	지주회사	73.46	160,391,209	73.46	160,391,209

Lotte (China) Management Co., Ltd.(*2)	중국	관리회사	70.00	3,495,160	70.00	3,495,160

LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	20.00	14,185,072	20.00	14,185,072

LHSC Limited(*2)	케이만군도	지주회사	17.58	-	17.58	-

롯데울산개발	한국	부동산개발	94.84	23,900,000	94.84	23,900,000

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	싱가폴	지주회사	80.00	127,420,700	80.00	127,420,700

롯데시네마	한국	영화상영업	100.00	500,000	100.00	500,000

PT. LOTTE CINEMA INDONESIA	인도네시아	영화상영업	99.98	4,346,193	99.98	4,346,193

합 계	2,841,515,485	2,847,236,586

(*1) 지분율은 당사에서 보유하고 있는 지분을 나타내며 종속기업이 보유하고 있는 지 분은 주석 37에서 설명하고 있습니다.

(*2) 당사는 전기 중 동기업에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 사용하여 손상검사를 수행하였으며, 그 결과 759,388,801천원을 손상차손으로 인식하였 습니다. (*3) 당사는 당분기에 Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co.,Limited의 자본금 증자금액에 대하여 투자주식의 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 이를 전액 손상으로 반영하였습니다.

( 2) 당 분기말과 전기 말 현재 종속기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

롯데하이마트	1,109,035,728	1,061,285,579

13. 유형자산당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

기초	13,133,743,542	13,615,937,884

취 득	82,602,772	613,570,656

처 분	(1,780,912)	(30,482,986)

사업결합	6,396,622	-

상 각	(118,701,412)	(518,884,552)

손상차손	-	(62,122,953)

기타증(감)(*)	(36,195,014)	(484,274,507)

기말	13,066,065,598	13,133,743,542

(*) 기타증(감)액은 계정간 대 체, 전기 취득금액의 변동 등으로 구성되어 있습니다.

14. 투자부동산당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

기초	758,673,161	297,152,727

상 각	(2,593,648)	(3,789,151)

기타증(감)(*)	7,753,821	465,309,585

기말	763,833,334	758,673,161

(*) 기타증(감)액은 계정간 대 체, 전기 취득금액의 변동 등으로 구성되어 있습니다.

15. 영업권 및 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 영업권 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

기초	483,066,401	736,341,131

취 득	15,177,149	46,166,996

처 분	(420,901)	(251,467)

사업결합	151,070	-

상 각	(22,762,906)	(62,716,039)

손상차손	-	(237,388,287)

기타증(감)(*)	26,602	914,067

기말	475,237,415	483,066,401

(*) 기타증(감)액은 계정간 대 체, 전기 취득금액의 변동 등으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

백화점	192,828,162	192,828,162

할인점	2,292,533	2,292,533

슈퍼	34,359,351	34,359,351

기타	87,640	87,640

합 계	229,567,686	229,567,686

16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

매입채무	1,094,925,502	1,649,516,005

미지급금	1,058,348,236	1,073,444,088

합 계	2,153,273,738	2,722,960,093

17. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

단기차입금	400,000,000	400,000,000

유동성장기차입금	200,146,000	94,911,000

유동성사채	1,069,850,000	973,780,000

유동성사채할인발행차금	(77,888)	(127,693)

교환권조정	-	(27,060)

유동부채 계	1,669,918,112	1,468,536,247

장기차입금	150,000,000	250,000,000

현재가치할인차금	(358,084)	(391,014)

사채	2,636,650,000	2,851,420,000

사채할인발행차금	(3,803,690)	(4,144,165)

비유동부채 계	2,782,488,226	3,096,884,821

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	연이자율(%)	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

신한은행	91일 CD 금리 + 0.34	200,000,000	200,000,000

케이비증권	-	-	50,000,000

케이티비증권	2.24~2.28	150,000,000	50,000,000

삼성증권	1.75	50,000,000	100,000,000

합 계	400,000,000	400,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	연이자율(%)	만기일	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

주식회사 롯데(일본)	3M Tibor +1.129	2018.08.31	100,146,000	94,911,000

미즈호코퍼레이트은행	1.98	2019.03.15	100,000,000	100,000,000

DB금융투자	2.46	2020.12.15	150,000,000	150,000,000

소 계	350,146,000	344,911,000

현재가치할인차금	(358,084)	(391,014)

총장부금액	349,787,916	344,519,986

유동성장기차입금	(200,146,000)	(94,911,000)

합 계	149,641,916	249,608,986

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	만기일	연이자율(%)	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기	보증기관

제59-3회 원화사채	2019.08.07	3.33	200,000,000	200,000,000	무보증

제61회 원화사채	-	-	-	100,000,000	무보증

제62회 원화사채	2018.06.21	2.8	110,000,000	110,000,000	무보증

제63-2회 원화사채	2019.07.02	3.08	200,000,000	200,000,000	무보증

제64-1회 외화사채	2018.05.25	3M USD Libor+0.50	159,975,000	160,710,000	무보증

제64-2회 외화사채	2018.05.25	3M USD Libor	106,650,000	107,140,000	무보증

제64-3회 외화사채	2018.05.25	3M USD Libor+0.02	106,650,000	107,140,000	무보증

제65-1회 원화사채	2020.03.03	2.26	160,000,000	160,000,000	무보증

제65-2회 원화사채	2022.03.03	2.45	240,000,000	240,000,000	무보증

제66-1회 원화사채	2020.06.23	2.4	130,000,000	130,000,000	무보증

제66-2회 원화사채	2022.06.23	2.64	50,000,000	50,000,000	무보증

제66-3회 원화사채	2025.06.23	2.98	140,000,000	140,000,000	무보증

제67-1회 외화사채	2018.08.17	3M USD Libor+0.60	159,975,000	160,710,000	무보증

제67-2회 외화사채	2018.08.17	3M USD Libor+0.02	106,650,000	107,140,000	무보증

제67-3회 외화사채	2018.08.06	3M USD Libor+0.60	106,650,000	107,140,000	무보증

제68회 원화사채	2020.07.31	2.40	110,000,000	110,000,000	무보증

제69-1회 외화사채	2019.01.29	3M USD Libor+0.55	106,650,000	107,140,000	무보증

제69-2회 외화사채	2019.01.29	3M USD Libor+0.02	106,650,000	107,140,000	무보증

제70-1회 원화사채	2019.04.04	1.77	100,000,000	100,000,000	무보증

제70-2회 원화사채	2021.04.04	2.02	170,000,000	170,000,000	무보증

제70-3회 원화사채	2026.04.04	2.48	70,000,000	70,000,000	무보증

제71회 외화사채	2019.11.29	1M USD Libor	106,650,000	107,140,000	무보증

제72-1회 원화사채	2020.01.23	1.94	240,000,000	240,000,000	무보증

제72-2회 원화사채	2022.01.23	2.36	160,000,000	160,000,000	무보증

73-1회 원화사채	2020.06.15	2.11	110,000,000	110,000,000	무보증

73-2회 원화사채	2022.06.15	2.50	150,000,000	150,000,000	무보증

73-3회 원화사채	2024.06.15	2.69	100,000,000	100,000,000	무보증

74회 원화사채	2022.06.29	2.48	50,000,000	50,000,000	무보증

75회 원화사채	2024.08.07	2.74	150,000,000	150,000,000	무보증

교환사채	-	-	-	13,800,000	무보증

소 계	3,706,500,000	3,825,200,000

사채할인발행차금	(3,881,578)	(4,271,858)

교환권 조정	-	(27,060)

총장부금액	3,702,618,422	3,820,901,082

유동성사채	(1,069,772,112)	(973,625,247)

장부금액	2,632,846,310	2,847,275,835

(5) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장기차입금	사채	합 계

2018.4.1~ 2019.3.31	200,146,000	1,069,850,000	1,269,996,000

2019.4.1~ 2020.3.31	-	1,006,650,000	1,006,650,000

2020.4.1~ 2021.3.31	150,000,000	350,000,000	500,000,000

2021.4.1~ 2022.3.31	-	570,000,000	570,000,000

2022.4.1 이후	-	710,000,000	710,000,000

합 계	350,146,000	3,706,500,000	4,056,646,000

18. 선수수익당분기말과 전기말 현재 선수수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

기타포인트	47,381,280	50,104,020

선수임대료	2,226,200	2,203,880

기타	75,977,585	71,962,343

유동부채 계	125,585,065	124,270,243

선수임대료	7,716,429	4,392,654

비유동부채 계	7,716,429	4,392,654

합 계	133,301,494	128,662,897

19. 충당부채(1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가	감소	기말장부금액

반품충당부채	1,592,747	1,417,023	(1,592,747)	1,417,023

상여충당부채	-	15,540,659	(9,549,211)	5,991,448

합 계	1,592,747	16,957,682	(11,141,958)	7,408,471

(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가	감소	기말장부금액

반품충당부채	1,285,775	1,592,747	(1,285,775)	1,592,747

20. 기타비금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

예수금	68,747,028	71,739,950

부가세예수금	55,477,458	87,666,686

선수금	732,205,781	669,455,763

유동부채 계	856,430,267	828,862,399

기타	39,681,682	34,108,219

비유동부채 계	39,681,682	34,108,219

21. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

확정급여채무의 현재가치	531,800,878	511,983,799

사외적립자산의 공정가치	(537,878,407)	(547,048,528)

확정급여제도의 부채 인식액	(6,077,529)	(35,064,729)

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

기타장기급여채무의 현재가치	51,803,122	51,364,430

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

기초금액	511,983,799	485,814,090

당기근무원가	18,620,142	76,284,136

이자원가	3,742,031	15,644,500

재측정요소

- 인구통계적 가정	-	696,071

- 재무적 가정	-	(12,420,884)

- 경험조정	9,733,710	5,111,124

소 계	9,733,710	(6,613,689)

급여지급액	(14,179,970)	(46,677,094)

기타	1,901,166	9,362,360

인적분할로 인한 변동	-	(21,830,504)

기말금액	531,800,878	511,983,799

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

기초금액	547,048,528	500,519,902

사외적립자산의 이자수익	4,559,322	14,803,952

재측정요소	(2,465,506)	(6,210,708)

고용인의 기여금	-	93,172,113

지급액	(11,708,841)	(34,243,999)

기타	444,904	4,209,875

인적분할로 인한 변동	-	(25,202,607)

기말금액	537,878,407	547,048,528

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

원금보장형 보험상품	537,850,987	547,021,108

국민연금전환금	27,420	27,420

합계	537,878,407	547,048,528

(6) 당분기 및 전분기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기 분기

당기근무원가	18,620,142	18,685,419

이자원가	3,742,031	3,606,360

사외적립자산의 이자수익	(4,559,322)	(3,774,747)

확정기여제도로 인식한 퇴직급여 등	99,702	54,212

장기종업원급여	2,289,143	2,617,493

합 계	20,191,696	21,188,737

22. 파생상품

(1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적	파생상품 종류	계약내용

위험회피	통화스왑	외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

이자율스왑	원화 단기차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

매매목적	내재파생상품	당사가 발행한 교환사채에 대한 교환권

정산계약	수익증권 투자자의 현금흐름을 약정된 현금흐름과 교환함

주식옵션	주식을 매수할 수 있는 권리를 보유하거나 투자자가 주식을 당사에 매도할 수 있는 권리를 부여함

당사는 전기 중 부동산투자집합기구인 신한BNPP전문투자형사모부동산투자신탁제22호 등의 수익자들과 부동산펀드가 발행한 수익증권을 기초자산으로 하는 차액 정산계약을 체결하였습니다. 동 정산계약과 관련하여 당분기말 현재 비유동성매매목적파생상품자산 34,348,225천원을 계상하고 있으며 , 당분기 중 파생상품평가이익 300,800천원을 금융수익으로 인식하였습니다.

(2) 위험회피회계당분기말 현재 당사는 위험회피대상인 외화사채와 차입금의 만기상환시 환율변동에 따라 상환하는 금액이 변동되는 공정가치위험을 회피하기 위하여 환율스왑계약을 체결하였습니다. 외화사채와 차입금에서 발생하는 외화환산손익은 환율스왑에 따라 모두회피가능하므로 파생상품의 공정가치변동에서 발생하는 손익을 당기손익으로 인식하였습니다.한편 당사는 외화사채 및 원화차입금 중 일부에 대하여 이자율 변동을 헷지할 목적으로 이자율스왑계약을 체결하였습니다. 이자율스왑계약에서 발생하는 파생상품손익은 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 효과적이지않은 경우에는 당기손익으로 인식합니다. 이자율스왑계약에서 발생한 파생상품손익은 전액 위험회피에 효과적라고 판단하여 전액 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

당분기말 현재 위험회피회피목적 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

파생상품 종류	종목	계약금액	약정환율(원)	수취이자율	지급이자율	계약만기일	비 고

통화스왑	제64-1회 외화사채	USD 150,000,000	1,105.90	3M USD Libor+0.50	2.24%	2018.05.25	미즈호 은행

제64-2회 외화사채	USD 100,000,000	1,105.90	3M USD Libor	2.25%	2018.05.25	미쓰이스미토모 은행

제64-3회 외화사채	USD 100,000,000	1,109.80	3M USD Libor+0.02	2.25%	2018.05.25	도쿄미츠비시 UFJ 은행

제67-1회 외화사채	USD 150,000,000	1,165.80	3M USD Libor+0.60	2.07%	2018.08.17	미즈호 은행

제67-2회 외화사채	USD 100,000,000	1,169.00	3M USD Libor+0.02	2.05%	2018.08.17	도쿄미츠비시 UFJ 은행

제67-3회 외화사채	USD 100,000,000	1,171.00	3M USD Libor+0.60	1.90%	2018.08.06	디비에스은행

제69-1회 외화사채	USD 100,000,000	1,199.50	3M USD Libor+0.55	1.96%	2019.01.29	미즈호 은행

제69-2회 외화사채	USD 100,000,000	1,200.50	3M USD Libor+0.02	1.94%	2019.01.29	도쿄미츠비시 UFJ 은행

제71회 외화사채	USD 100,000,000	1,165.00	1M USD Libor	2.15%	2019.11.29	도쿄미츠비시 UFJ 은행

이자율스왑	단기차입금	KRW 150,000,000	해당사항없음	91일 CD 금리+0.41%	1.99%	2019.05.29	신한은행

KRW 200,000,000	91일 CD 금리+0.34%	1.90%	2018.09.21	신한은행

KRW 100,000,000	91일 CD 금리+0.42%	1.93%	2019.04.19	KEB하나은행

(3) 파생상품에 대한 평가손익

(단위:천원)

거래목적	파생상품 종류	평가손익	비 고

위험회피	통화스왑	(4,900,000)	당기손익(*1)

574,741	기타포괄손익(*2)

이자율스왑	(457,123)

매매목적	정산계약	300,800	당기손익

주식옵션	(4,952)

(*1) 통화스왑 중 환율스왑부분은 공정가치위험회피를 적용하고 있습니다. (*2) 당분기까지 파생상품평가손실 4,555,002천원 이 발생하였으며, 법인세효과 1,252,625천원을 차감한 3,302,377천원 을 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다.

23. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

수권주식수(주)	60,000,000	60,000,000

주당금액	5	5

발행주식수(주)	28,122,047	28,122,047

보통주자본금	140,610,235	140,610,235

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

주식발행초과금	3,381,364,716	3,381,364,716

기타	175,662,603	175,662,603

합 계	3,557,027,319	3,557,027,319

24. 신종자본증권 당분기 말 과 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

제 1-1회 사모 채권형 신종자본증권(*)	2013.11.15	2043.11.15	4.723	240,000,000	240,000,000

제 1-2회 사모 채권형 신종자본증권(*)	2013.11.15	2043.11.15	4.723	30,000,000	30,000,000

발행비용	-	-	-	(882,000)	(882,000)

합 계	269,118,000	269,118,000

(*) 채권형신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 1-1회 사모 채권형 신종자본증권	제 1-2회 사모 채권형 신종자본증권

발행금액	240,000,000	30,000,000

만기	30년(만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 만기연장 가능)

이자율	발행일~ 2018.11.15 : 연 고정금리 4.723% 이후 매 5년 시점 재산정되어 적용되며,5년만기 국고채수익률 + 연1.50%Step-up 조항에 따라 10년 후 추가로 +연1.00% 적용

이자지급조건	매년 2월 15일, 5월 15일, 8월 15일, 11월 15일에 매분기마다 후취로 지급하며, 선택적 지급연기 가능	매년 3월 30일, 6월 30일, 9월 30일, 12월 30일에 매분기마다 후취로 지급하며, 선택적 지급연기 가능

기타	발행 후 5년 시점 및 이후 매 이자지급일마다 조기상환권 행사 가능사채는 우선주와 동순위, 보통주보다 선순위이며, 기타 채무에 대하여는 후순위임

상기 신종자본증권은 당사가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 경우에 해당되므로 지분상품으로 분류하였습 니다. 다만, 이자의 지급이 연기된 경우 연기된 이자가 전액 지급되기 전까지는 배당금을 지급할 수 없습니다.

25. 자본조정

당분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

자기주식	3,795,475	3,795,475

합병으로 인한 변동	14,422,767	-

기타자본조정	2,799,190,204	2,799,190,204

합 계	2,817,408,446	2,802,985,679

26. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

법정적립금	216,441,324	201,827,258

임의적립금	10,920,052,125	10,790,052,125

미처분이익잉여금	(108,193,523)	317,567,003

합 계	11,028,299,926	11,309,446,38 6

27. 기타포괄손익누계액

당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 제 49(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	회계정책의 변경	증감액	법인세효과	분기말금액

기타포괄손익-공정가치 평가손익(*)	42,157,705	(12,189,626)	22,595,279	(6,213,702)	46,349,656

현금흐름위험회피	(3,387,650)	-	117,618	(32,345)	(3,302,377)

합 계	38,770,055	(12,189,626)	22,712,897	(6,246,047)	43,047,279

(*) 전기말 매도가능금융자산평가손익으로 분류되었던 항목이며, 기초금액에는 기준서 제1109호 '금융상품'도입에 따른 정책변경 효과가 반영되어있지 않습니다.

(2) 제 48(전) 기

(단위:천원)

구 분	기초금액	증감액	재분류조정	법인세효과	인적분할로인한 변동	기말금액

매도가능금융자산평가손익	72,429,176	9,032,596	721,209	(4,279,323)	(35,745,953)	42,157,705

현금흐름위험회피	(18,879,021)	12,392,304	7,841,436	(4,742,369)	-	(3,387,650)

합 계	53,550,155	21,424,900	8,562,645	(9,021,692)	(35,745,953)	38,770,055

28 . 주당이익(손실) 당분기와 전분기 중 주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기 분기

분기순이익(손실)	(135,171,703,233)	122,110,005,451

신종자본증권이자	(3,179,290,684)	(3,206,464,108)

가중평균유통보통주식수(주)	28,103,973	29,552,204

기본주당순이익(손실)	(4,923)	4,024

29. 매출 (1) 당사는 매출과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기 분기

고객과의 계약에서생기는 수익	총 매출액	4,105,930,919	4,072,503,262

상품매출액	3,954,347,776	3,914,313,352

제품매출액	1,553,359	1,365,603

기타매출액	150,029,784	156,824,307

매출차감	1,769,201,784	1,772,011,823

매출에누리와 환입	196,242,013	182,824,969

반품충당부채 및 이연매출	39,844,311	42,932,948

특정상품매출원가	1,533,115,460	1,546,253,906

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익	296,649,211	289,546,029

합 계	2,633,378,346	2,590,037,468

(2) 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

계약자산 - 반품예상재고	347,189	581,958

계약자산 계	347,189	581,958

계약부채 - 고객충성제도	60,380,587	60,380,587

계약부채 - 상품권	739,084,693	666,559,393

계약부채 - 기타	34,899,947	55,992,898

계약부채 계	834,365,227	782,932,878

30. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기 분기

급여및상여	243,110,120	229,017,163

퇴직급여	17,902,553	18,571,244

장기종업원급여	2,289,143	2,617,493

복리후생비	42,463,823	42,196,294

교육훈련비	1,763,434	2,397,503

여비교통비	4,449,146	4,866,874

차량유지비	376,189	494,638

보험료	2,677,019	2,465,621

세금과공과	10,698,631	11,508,618

접대비	362,300	322,787

소모품비	10,481,306	12,923,204

도서인쇄비	201,990	220,243

통신비	2,600,318	2,562,916

수도광열비	67,785,885	65,031,980

수선유지비	5,077,036	5,790,096

지급임차료	195,133,668	188,348,576

감가상각비	121,295,060	133,865,260

무형자산상각비	5,181,413	6,586,177

지급수수료	140,854,294	129,412,167

용역비	194,053,214	190,183,359

광고선전비	23,861,056	30,787,771

견본비	66,763	36,287

판매수수료	41,074,791	41,036,880

판매촉진비	23,182,662	33,487,135

장식비	2,057,770	2,045,981

대손상각비(대손충당금환입)	285,343	(25)

운반보관료	6,187,699	5,817,557

연구개발비	59,755	66,508

보상비	353,292	339,650

잡비	297,830	320,837

합 계	1,166,183,503	1,163,320,794

3 1. 기타수익 및 비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기 분기

기타수익:

외환차익	128,296	388,819

외화환산이익	90,489	52,059

유형자산처분이익	425,162	2,212,816

무형자산처분이익	588,180	-

기타비유동자산손상차손환입	47,488	13,100

잡이익	9,007,359	4,622,232

합 계	10,286,974	7,289,026

기타비용:

외환차손	561,483	90,350

외화환산손실	180,067	741,436

유형자산처분손실	581,462	2,454,459

무형자산처분손실	160,901	-

기부금	3,176,441	2,309,436

기타의대손상각비(대손충당금환입)	367,464	(1,902)

세금과공과	40,992	24,446

잡손실	11,455,100	9,958,055

합 계	16,523,910	15,576,280

32. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기 분기

원재료 및 상품의 매입	1,275,473,828	1,251,073,480

재고자산의 변동	(42,685,359)	(21,552,597)

종업원급여	305,765,639	292,402,193

지급임차료	195,133,668	188,348,576

감가상각, 무형자산상각비	144,057,966	143,605,988

판매수수료	41,074,791	41,036,880

판매촉진비	23,182,662	33,487,135

지급수수료	140,854,294	129,412,167

용역비	197,131,998	190,183,359

광고선전비	29,621,522	39,923,276

수도광열비	67,785,885	65,031,980

세금과공과	10,698,631	11,508,618

기타비용	89,602,903	88,298,373

매출원가 및 판매관리비 합계	2,477,698,428	2,452,759,428

33. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기 분기

금융수익:

이자수익	16,026,811	14,946,311

배당금수익	56,806,798	54,874,606

외환차익	584	-

외화환산이익	4,900,000	133,189,000

매도가능금융자산처분이익	-	2,164,506

당기손익-공정가치 채무상품 처분이익	700	-

매매목적파생상품평가이익	300,800	10,346,469

매매목적파생상품거래이익	17,899	2,256,627

종속기업,관계기업및공동기업투자처분이익	4,905	-

금융보증수익	32,730,000	11,791,039

합 계	110,788,497	229,568,558

금융비용:

이자비용	27,675,463	30,851,144

외환차손	1,293	684

외화환산손실	5,235,000	-

매도가능금융자산처분손실	-	743,350

위험회피파생상품평가손실	4,900,000	129,360,000

매매목적파생상품평가손실	4,952	395,176

매매목적파생상품거래손실	140,686	-

금융보증비용	288,353,656	-

종속기업,관계기업및공동기업투자손상차손	33,615,753	31,797,690

합 계	359,926,803	193,148,044

34. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

3 5. 현금흐름표 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

현금	16,830,896	25,557,443

예금	30,986,615	27,172,304

기타현금성자산	1,075,280,706	1,635,260,706

합 계	1,123,098,217	1,687,990,453

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 조정

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기 분기

법인세비용	35,476,379	43,301,294

퇴직급여	17,802,851	18,517,032

장기종업원급여	2,289,143	2,617,493

감가상각비	121,295,060	133,865,260

무형자산상각비	22,762,906	9,740,728

외화환산손실	5,415,067	741,436

외환차손	1,293	684

유형자산처분손실	581,462	2,454,459

무형자산처분손실	160,901	-

대손상각비(환입)	285,343	(25)

기타의대손상각비(환입)	367,464	(1,902)

매도가능금융자산처분손실	-	743,350

파생상품평가손실	4,904,952	129,755,176

파생상품거래손실	140,686	-

지급임차료(현재가치할인차금 상각 등)	18,062,455	16,103,207

종속기업,관계기업및공동기업투자손상차손	33,615,753	31,797,691

이자비용	27,675,463	30,851,144

금융보증비용	288,353,656	-

기타현금의 유출이 없는 비용 등	-	610,769

외화환산이익	(4,990,489)	(133,241,059)

외환차익	(584)	-

유형자산처분이익	(425,162)	(2,212,816)

파생상품평가이익	(300,800)	(10,346,469)

파생상품거래이익	(17,899)	(2,256,627)

기타비유동자산손상차손환입	(47,488)	(13,100)

종속기업,관계기업및공동기업투자처분이익	(4,905)	-

매도가능금융자산처분이익	-	(2,164,506)

당기손익-공정가치 채무상품처분이익	(700)	-

금융보증수익	(32,730,000)	(11,791,039)

무형자산처분이익	(588,180)	-

임대수익	(1,062,469)	(940,835)

이자수익	(16,026,811)	(14,946,311)

배당금수익	(56,806,798)	(54,874,606)

잡이익	(2,953)	-

합 계	466,185,596	188,310,428

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기 분기

매출채권의 감소	161,269,993	129,921,870

기타채권의 증가	(34,357,516)	(11,085,981)

기타금융자산의 감소	5,145,895	5,707,759

재고자산의 증가	(46,054,470)	(20,864,723)

기타비금융자산의 증가	(40,888,445)	(40,215,474)

매입채무의 감소	(561,778,759)	(112,602,427)

기타채무의 감소	(187,673,340)	(223,733,552)

기타금융부채의 감소	(13,769,744)	(25,808,740)

기타비금융부채의 증가	25,300,276	50,473,672

이연수익의 증가(감소)	902,459	(80,980)

충당부채의 증가	5,745,991	4,851,417

확정급여채무및기타장기급여채무의 지급	(15,039,847)	(13,556,252)

사외적립자산의 감소	11,431,824	8,491,614

합 계	(689,765,683)	(248,501,797)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기 분기

유형자산취득 미지급금	2,062,884	1,171,714

차입금 유동성대체	314,265,507	(33,173)

36. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	한 도	사용액

일반대출(한화)	200,000,000	100,000,000

어음할인	800,000,000	550,000,000

구매카드	325,000,000	18,880,506

당좌차월	55,000,000	-

수입신용장 개설	USD 20,000,000	USD 6,538,497

(2) 당사는 롯데역사(주)와 맺은 경영관리계약에 따라 백화점의 운영을 맡고 있으며, 이에 대한 대가로 백화점 운영에 따른 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 10에해당하는 금액을 경영관리수수료로 받고 있으며, 이를 매출액 중 기타매출액으로 계상하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 당사가 원고인 16건(소송가액 25,725,106천원)과 당사가 피고인 35건(소송가액 77,015,973천원)이 있으나, 당사의 경영진은 동 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 한편, 상기 당사가 피고인 소송 건 중에는 가습기세정제 피해와 관련하여 당분기말 현재 6건(소송가액 23,141,366천원)의 소송이 포함되어 있으며, 이와 관련한 예상손실액을 합리적으로 추정하여 9,055,349천원을 기타부채로 계상하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 기업은행 등과 체결하고 있는 외상매출채권담보대출 약정 한도금액은 404,000,000천원입니다. (5) 당분기말 현재 당사는 영업과 관련된 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 68,477,004천원(137건)의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(6) 브랜드 사용 계약 등당사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배분할 금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액으로 지급하고 있습니다.

37. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

기업명	지분율(%)

롯데지주(*1)	25.87

호텔롯데	8.83

한국후지필름	7.86

롯데아이티테크	4.81

부산롯데호텔	0.78

(*1) 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.

종속기업명	지분율(%)

당사	종속기업	합계

우리홈쇼핑	53.03	-	53.03

Lotte DatViet Homeshopping Co., Ltd.	-	90.02	90.02

엔씨에프	99.80	-	99.80

롯데김해개발	100.00	-	100.00

롯데수원역쇼핑타운	95.00	-	95.00

롯데송도쇼핑타운	56.30	-	56.30

씨에스유통	99.95	-	99.95

롯데하이마트	65.25	-	65.25

롯데울산개발	94.84	-	94.84

롯데시네마	100.00	-	100.00

Lotte (China) Management Co., Ltd.	70.00	-	70.00

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited	100.00	-	100.00

Qingdao LOTTE Mart Commercial Co., Ltd.	20.63	79.37	100.00

LOTTE MART COMPANY LIMITED	-	100.00	100.00

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.	-	100.00	100.00

Lotte Mart China Co., Ltd.	-	100.00	100.00

Swift Harvest Ltd. 외 8개사	-	100.00	100.00

Hong Fung Ltd. 외 2개사	-	100.00	100.00

Nantong Meili Properties Limited	-	100.00	100.00

Zhuji Decheng Properties Limited	-	100.00	100.00

Nantong Yaodong Properties Limited	-	100.00	100.00

Nantong Fuhua Properties Limited 외 1개사	-	100.00	100.00

Nantong Jinyou Properties Limited 외 1개사	-	100.00	100.00

Nantong Branda Properties Limited 외 1개사	-	100.00	100.00

Nantong Fortune Trade Properties Limited	-	100.00	100.00

Nantong Fine Spring Properties Limited	-	100.00	100.00

Nantong Fine Port Properties Limited 외 1개사	-	100.00	100.00

Huai An Full Faith Properties Limited	-	100.00	100.00

Jilin LOTTE Mart Co., Ltd.	-	100.00	100.00

Lotte Mart (Chongqing) Commercial Co., Ltd.	-	100.00	100.00

Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.	-	100.00	100.00

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.	-	100.00	100.00

Lotte International Department Store (Weihai) Co., Ltd.	-	100.00	100.00

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.	-	100.00	100.00

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.	-	100.00	100.00

LOTTE MART (CHENGDU) COMMERCIAL COMPANY LIMITED	-	100.00	100.00

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited	-	100.00	100.00

Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited	-	100.00	100.00

LHSC Limited	17.58	82.42	100.00

Lucky Pai Ltd. 외 7개사	-	100.00	100.00

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	73.46	-	73.46

Lotte Properties (Chengdu) Limited	-	100.00	100.00

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.	100.00	-	100.00

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY(구, LOTTE VIETNAM SHOPPING CO., LTD.)	-	99.99	99.99

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA	-	80.00	80.00

PT. LOTTE MART INDONESIA	-	100.00	100.00

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	-	100.00	100.00

Lotte Shopping India Private Limited	-	100.00	100.00

LOTTEMART C INDIA PRIVATE LIMITED	-	100.00	100.00

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.	-	100.00	100.00

LOTTE HOTEL RETAIL VIETNAM PTE. LTD.	20.00	40.00	60.00

Lotte Holdings Hong Kong Ltd.(구, Kotobuki Holding (HK) Ltd.)	-	100.00	100.00

Hai Thanh - Kotobuki Joint Venture Company	-	70.00	70.00

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD	-	100.00	100.00

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	90.00	-	90.00

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.	80.00	-	80.00

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD	-	100.00	100.00

PT. LOTTE CINEMA INDONESIA	99.98	0.02	100.00

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 제 49(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익(*1)	기타비용

주요주주	롯데지주	928,693	-	-	279,928	7,183,059

호텔롯데	18,782,315	-	-	7,249	37,983,694

부산롯데호텔	1,595,099	-	-	-	6,150,078

한국후지필름	397,168	-	-	-	-

소계	21,703,275	-	-	287,177	51,316,831

종속기업	우리홈쇼핑	226,782	-	-	-	7,510,169

롯데하이마트 (*2)	10,043,387	-	2,381	5,510	2,082

기타	5,404,785	3,194,146	-	2,234,666	12,483,753

소 계	15,674,954	3,194,146	2,381	2,240,176	19,996,004

관계기업	에프알엘코리아	5,863,669	13,625,007	-	-	-

기타	2,825,614	-	-	-	125

소 계	8,689,283	13,625,007	-	-	125

그 밖의 특수관계자(*3)	롯데제과	1,143,681	30,213,547	-	-	1,231,406

롯데칠성음료	1,057,822	12,823,907	-	33,942	120,186

롯데정보통신	418,416	-	26,164,444	45,194	25,135,547

롯데카드	1,201,506	-	-	162,707	33,594,681

코리아세븐	1,017,527	-	-	-	75,529

롯데닷컴	179,303	-	169,000	-	19,801,267

대홍기획	304,092	-	19,350	-	9,558,567

롯데지알에스	3,587,819	1,508,397	-	-	10,993

롯데역사	1,454,385	-	-	1,244	546,976

롯데상사	45,284	41,038,110	-	-	-

롯데건설	448,012	-	16,932,836	-	152,483

롯데푸드	960,860	33,009,999	-	-	1,919,567

롯데알미늄	143,857	1,359,126	1,838,656	-	2,974,609

기타	26,435,087	2,830,192	99,410	1,049,229	82,593,537

소 계	38,397,651	122,783,278	45,223,696	1,292,316	177,715,348

합 계	84,465,163	139,602,431	45,226,077	3,819,669	249,028,308

(*1) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다. (*2) 당사는 상기 거래 외 당분기 중 롯데하이마트에 6,105,800천원 (전분기 중 7,852,190 천원)의 상품권을 판매하였습니다. (*3) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.

② 제 48(전) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득	기타수익(*1)	기타비용

주요주주	호텔롯데	20,789,936	-	-	501,396	37,712,378

롯데제과	1,941,204	37,515,029	-	-	1,408,246

롯데칠성음료	1,696,372	12,053,335	-	26,974	128,196

롯데건설	1,662,012	-	75,099,864	21,535	106,236

부산롯데호텔	1,982,433	-	-	-	6,317,845

롯데정보통신	433,378	5,811	8,750,209	-	28,539,446

한국후지필름	410,768	235	-	-	-

소 계	28,916,103	49,574,410	83,850,073	549,905	74,212,347

종속기업	롯데카드	1,678,449	-	-	167,410	34,357,695

우리홈쇼핑	142,986	-	-	4	7,266,585

코리아세븐	1,643,792	-	-	-	23,163

롯데하이마트	10,777,080	-	-	6,046	-

롯데닷컴	386,221	-	-	14	21,526,574

기타	6,472,567	-	-	-	20,658,302

소 계	21,101,095	-	-	173,474	83,832,319

관계기업	대홍기획	522,528	60,985	32,099	-	7,116,432

롯데리아	4,327,295	1,733,155	110,630	-	12,448

롯데역사	2,291,307	-	-	-	1,008,490

롯데상사	455,041	43,494,344	-	-	213,080

기타	18,250,360	14,205,096	-	-	8,897,819

소 계	25,846,531	59,493,580	142,729	-	17,248,269

그 밖의 특수관계자(*2)	롯데푸드	1,444,040	36,223,910	-	-	1,902,081

롯데알미늄	457,029	1,580,912	1,213,789	-	3,458,371

기타	20,598,104	3,018,944	961,388	23,641,483	61,996,908

소 계	22,499,173	40,823,766	2,175,177	23,641,483	67,357,360

합 계	98,362,902	149,891,756	86,167,979	24,364,862	242,650,295

(*1) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다. (*2) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기 분기

현금출자	유상감자	현금출자	유상감자

종속기업	Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited	33,615,753	-	31,350,675	-

LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.	-	-	23,634,450	-

LHSC limited	-	-	7,166,521	-

소 계	33,615,753	-	62,151,646	-

관계기업	LOTTE PROPERTIES HCMC CO.,LTD.	79,487,854	-	-	-

Hemisphere Film Investors II LLC	-	781,978	-	175,185

유니온영상전문투자조합	-	2,348,255	-	-

롯데-Imbc콘텐츠투자조합	-	-	1,500,000	-

소 계	79,487,854	3,130,233	1,500,000	175,185

합 계	113,103,607	3,130,233	63,651,646	175,185

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 49(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

주요주주	롯데지주	-	231,614	-	37,872,653

호텔롯데	59,920	48,640,827	-	73,289,807

부산롯데호텔	-	17,858,643	-	5,970,890

롯데아이티테크	-	-	-	7,038,252

한국후지필름	4,452	-	51,158	1,572,729

소 계	64,372	66,731,084	51,158	125,744,331

종속기업	우리홈쇼핑	20,234,751	-	13,646	4,114,328

롯데하이마트	46,163	3,426,424	2,031	6,616,978

기타	3,072,215	10,051,474	1,246,995	4,810,449

소 계	23,353,129	13,477,898	1,262,672	15,541,755

관계기업	에프알엘코리아	55,000	842	6,205,156	10,430,884

기타	-	-	-	5,608,737

소계	55,000	842	6,205,156	16,039,621

그 밖의 특수관계자(*1)	롯데제과	309,833	438,296	13,589,382	1,200,637

롯데칠성음료	135,300	4,003,168	5,505,281	6,167,151

롯데정보통신	-	65,187,224	-	23,122,168

롯데카드	22,766,074	-	-	29,131,957

코리아세븐	2,827	326,091	-	2,083,077

롯데닷컴	54,402,042	384,074	-	1,321,436

대홍기획	3,949,460	299,316	-	9,529,799

롯데지알에스	110,000	344,376	409,787	8,485,628

롯데역사	1,041,195	14,601,673	-	4,800,388

롯데상사	62,476	1,953,677	11,789,643	11,066

롯데건설	-	4,026,307	-	69,308,068

롯데푸드	374,909	1,020,158	11,229,272	8,286,055

롯데알미늄	-	24,802	521,670	1,922,517

기타	7,296,208	14,591,257	2,235,525	59,888,918

소 계	90,450,324	107,200,419	45,280,560	225,258,865

합 계	113,922,825	187,410,243	52,799,546	382,584,572

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.

② 제 48(전) 기

(단위:천원)

특수관계 구분(*1)	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

주요주주	롯데지주(*3)	269,568	482,400	-	2,941,222

호텔롯데	79,736	51,504,063	-	60,197,480

부산롯데호텔	-	17,869,470	-	2,968,670

한국후지필름	4,772	-	54,401	1,500,744

소 계	354,076	69,855,933	54,401	67,608,116

종속기업	우리홈쇼핑	24,716,555	-	1,240	4,824,939

롯데하이마트	46,078	8,680,895	404,231	6,075,663

기타	552,366	16,577,166	2,568,555	7,193,567

소 계	25,314,999	25,258,061	2,974,026	18,094,169

관계기업	에프알엘코리아	-	568	10,981,944	19,117,065

기타	-	-	-	5,578,826

소 계	-	568	10,981,944	24,695,891

그 밖의 특수관계자(*2)	롯데제과(분할신설)(*3)	407,275	410,925	12,698,231	2,040,841

롯데칠성음료	210,993	4,087,834	5,378,535	6,187,585

롯데정보통신(분할신설)(*4)	-	47,569,341	-	15,234,864

롯데카드	49,837,424	1,606,971	-	108,321,784

코리아세븐	2,186	193,637	-	2,122,648

롯데닷컴	60,271,818	663,955	-	1,348,818

대홍기획	6,473,428	286,607	-	10,972,460

롯데지알에스(구, 롯데리아)	47,016	479,373	388,660	9,620,309

롯데역사	5,739,251	11,869,629	-	5,930,866

롯데상사	69,441	711,209	9,422,654	18,383

롯데건설	101,200	5,071,899	-	79,863,428

롯데푸드	247,494	1,578,017	12,924,234	8,339,372

롯데알미늄	-	38,646	532,849	2,815,953

기타	5,950,593	15,413,751	1,349,407	148,823,193

소 계	129,358,119	89,981,794	42,694,570	401,640,504

합 계(*5)	155,027,194	185,096,356	56,704,941	512,038,680

(*1) 전기 중 발생한 분할합병에 따른 주식보유현황 변동을 반영한 특수관계 구분입니다. (*2) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다. (*3) 롯데제과는 2017년 10월 1일 투자부문을 분할존속회사로, 제과 사업부문을 분할신설회사(사명, 롯데제과)로 인적분할 하였으며, 분할존속회사는 분할, 합병 이후 사명을 롯데지주로 변경하였습니다. (*4) 롯데정보통신은 2017년 11월 1일 정보통신 사업부문을 물적분할하여 롯데정보통신(신설회사)을 설립하고, 사명을 롯데아이티테크로 변경하였습니다. (*5) IFRS 15 조기도입에 따른 조정사항이 반영되어 있으므로, 일부 거래는 상대방과 차이가 발생할 수 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기 분기

단기급여	13,689,683	13,239,033

퇴직급여	936,379	2,120,247

기타장기급여	403,216	(6,409)

합 계	15,029,278	15,352,871

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니 다.

특수관계구분	회사명	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비고

종속기업	Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.	BNP Paribas	CNY 150,000,000	2016년 06월 21일 ~ 2018년 06월 21일	자금조달을 위한 지급보증

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.	KEB하나은행	CNY 170,000,000	2016년 06월 15일 ~ 2018년 06월 15일	자금조달을 위한 지급보증

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.	BNP Paribas	CNY 50,000,000	2016년 07월 11일 ~ 2018년 07월 11일	자금조달을 위한 지급보증

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia	JP Morgan	IDR 200,000,000,000	2015년 12월 21일 ~ 2018년 12월 21일	자금조달을 위한 지급보증

JP Morgan	USD 20,000,000	2017년 09월 22일 ~ 2020년 09월 22일	자금조달을 위한 지급보증

Jiangsu Lotte Mart Co., Ltd.(*1)	DBS	CNY 330,000,000	2017년 08월 30일 ~ 2018년 08월 29일	자금조달을 위한 지급보증

HSBC	KRW 74,706,405,586	2017년 12월 27일 ~ 2018년 06월 30일	자금조달을 위한 예금담보

LOTTE MART COMPANY LIMITED	HSBC	KRW 12,288,411,266	2017년 12월 27일 ~ 2018년 06월 30일	자금조달을 위한 예금담보

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.	HSBC	KRW 30,267,000,000	2017년 12월 27일 ~ 2018년 06월 30일	자금조달을 위한 예금담보

PT. LOTTE MART INDONESIA	BNP Paribas	IDR 400,000,000,000	2017년 04월 14일 ~ 2018년 04월 14일	자금조달을 위한 지급보증

HSBC	IDR 250,000,000,000	2017년 04월 14일 ~ 2018년 04월 14일	자금조달을 위한 지급보증

JP Morgan	USD 30,000,000	2017년 05월 23일 ~ 2018년 05월 23일	자금조달을 위한 지급보증

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY	HSBC	VND 763,300,000,000	2017년 04월 28일 ~ 2018년 05월 28일	자금조달을 위한 지급보증

HSBC	USD 35,000,000	2017년 05월 29일 ~ 2018년 06월 22일	자금조달을 위한 지급보증

특수관계구분	회사명	지급보증처	지급보증금액	보증기간	비고

종속기업	LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.	DBS	USD 8,000,000	2016년 10월 05일 ~ 2019년 10월 05일	자금조달을 위한 지급보증

DBS	USD 8,000,000	2016년 10월 05일 ~ 2019년 10월 05일	자금조달을 위한 지급보증

SC은행	VND 112,000,000,000	2016년 12월 26일 ~ 2019년 12월 25일	자금조달을 위한 지급보증

HSBC	VND 267,332,651,072	2017년 03월 03일 ~ 2018년 11월 26일	자금조달을 위한 지급보증

DBS	USD 10,000,000	2017년 04월 17일 ~ 2018년 04월 17일	자금조달을 위한 지급보증

KB국민은행	USD 14,000,000	2017년 07월 07일 ~ 2018년 07월 06일	자금조달을 위한 지급보증

한국수출입은행	USD 10,000,000	2017년 09월 27일 ~ 2018년 09월 27일	자금조달을 위한 지급보증

우리은행	USD 10,000,000	2018년 02월 09일 ~ 2019년 02월 09일	자금조달을 위한 지급보증

신한은행	USD 10,000,000	2018년 02월 21일 ~ 2019년 02월 21일	자금조달을 위한 지급보증

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited	HSBC	USD 95,297,610	2015년 11월 30일 ~ 2018년 11월 30일	자금조달을 위한 지급보증

BNP Paribas	USD 104,818,169	2016년 05월 16일 ~ 2019년 05월 16일	자금조달을 위한 지급보증

KEB하나은행	USD 65,000,000	2017년 04월 25일 ~ 2020년 03월 13일	자금조달을 위한 지급보증

신한은행	USD 49,818,783	2017년 06월 01일 ~ 2020년 06월 01일	자금조달을 위한 지급보증

BNP Paribas	USD 28,209,857	2017년 06월 01일 ~ 2020년 06월 01일	자금조달을 위한 지급보증

Credit Agricole	USD 29,526,898	2017년 07월 27일 ~ 2020년 06월 30일	자금조달을 위한 지급보증

KB국민은행	USD 35,000,000	2017년 11월 30일 ~ 2018년 05월 30일	자금조달을 위한 지급보증

HSBC	HKD 280,000,000	2017년 12월 01일 ~ 2019년 01월 18일	자금조달을 위한 지급보증

KB국민은행	USD 65,000,000	2018년 01월 18일 ~ 2018년 07월 18일	자금조달을 위한 지급보증

Lotte Shopping Business Management (Hong Kong)Limited	한국수출입은행	USD 300,000,000	2017년 09월 05일 ~ 2020년 09월 05일	자금조달을 위한 지급보증

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED	한국수출입은행	USD 190,000,000	2017년 03월 15일 ~ 2020년 03월 16일	자금조달을 위한 지급보증

KEB하나은행	USD 25,000,000	2017년 03월 15일 ~ 2020년 03월 13일	자금조달을 위한 지급보증

공동기업	International Business Center Company Limited	한국수출입은행	USD 15,000,000	2016년 04월 06일 ~ 2019년 04월 06일	자금조달을 위한 지급보증

우리은행	USD 4,000,000	2017년 04월 06일 ~ 2018년 04월 06일	자금조달을 위한 지급보증

관계기업	Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd.	IBK기업은행	CNY 13,000,000	2017년 01월 11일 ~ 2020년 01월 11일	자금조달을 위한 지급보증

그 밖의특수관계자	Lotte Properties(Shenyang) Limited	한국수출입은행	USD 30,500,000	2016년 03월 30일 ~ 2019년 03월 30일	자금조달을 위한 지급보증

우리은행	USD 31,500,000	2016년 04월 25일 ~ 2019년 04월 25일	자금조달을 위한 지급보증

KDB산업은행	USD 57,500,000	2016년 05월 04일 ~ 2019년 05월 04일	자금조달을 위한 지급보증

(*1) Swift Harvest Ltd. 외 8개사에 포함되어 있는 종속기업입니다. 당사는 Burger King Japan Co., Ltd.와 BK ASIAPAC, PTE. Ltd.의 로열티(순매출액의 3.0%, 점포 오픈시 점포당 USD 25,000)계약, 코리아세븐 및 바이더웨이와 7-Eleven, Inc.(미국법인)의 로열티(순매출액의 0.6%)계약과 관련하여 Burger King Ja-pan Co.,Ltd.와 코리아세븐 및 바이더웨이의 계약이행에 대하여 보증하였습니다. (7) 당분기말 현재 당사는 롯데수원역쇼핑타운㈜ 자산담보부 기업어음증권(액면금액250,000,000천원, 2018년 5월 28일 만기), 롯데인천타운㈜ 자산담보부대출(액면금액 144,000,000천원, 2019년 5월 31일 만기), 롯데울산개발㈜ 자산담보부 기업어음증권(액면금액 266,000,000천원, 2018년 11월 23일 만기), 롯데타운동탄㈜ 자산담보부대출(액면금액 620,000,000천원, 2021년 10월 27일 만기)와 관련하여 발행사인수원랜드마크제이차㈜, 인베스트팜랜드제이차㈜, 인베스트팜랜드제삼차㈜, 케이에스제일차㈜, 마스엘디제일차(유)가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다. 롯데울산개발㈜와 롯데타운동탄㈜에 대한 자금보충약정에 따라서 당사의 신용등급유지조항을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다. (8) 당사는 2014년부터 롯데수원역쇼핑타운㈜가 토지 임대차기간(20년) 동안 임대인에게 지급하여야 하는 임차료에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. (9) 당사는 2013년 중 신종자본증권을 발행하였으며, 이 중 200억원을 롯데손해보험㈜가 매입하여 보유하고 있습니다.

(10) 당분기 중 당사가 특수관계자로부터 인식한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	배당금

종속기업	우리홈쇼핑	25,881,056

롯데하이마트	28,496,057

합 계	54,377,113

(11) 당사와 롯데카드간 구매카드 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	약정금액	사용금액	상환금액	미결제금액

구매카드 이용자	325,000,000	703,268,055	782,455,625	18,880,506

38. 위험관리

(1) 금융위험관리1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 당사는 사업부 통합적인 관점에서 위험 관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.당사 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며, 이에 따른 신용위험은 크게발생하지 않습니다. 또한, 당사는 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래를 하고 있고, 이에 따른 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

현금및현금성자산(*1)	1,106,267,321	1,662,433,010

매출채권및기타채권	622,022,263	690,431,124

기타금융자산(유동)	412,692,562	524,593,339

기타금융자산(비유동)(*2)	1,088,834,119	1,049,177,202

합 계	3,229,816,265	3,926,634,675

(*1) 금융회사에 예치하지 않고 당사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다. ( *2) 기타포괄손익-공정가치지분상품(전기: 매도가능금융자산)은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출

당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상 여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기

연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산(*)	합계

매출채권및기타채권	609,162,370	12,859,893	6,218,940	628,241,203

기타금융자산(유동)	412,692,562	-	33,978	412,726,540

기타금융자산(비유동)	1,088,834,119	-	2,975,000	1,091,809,119

합 계	2,110,689,051	12,859,893	9,227,918	2,132,776,862

(*) 금융자산 집합에서 발생한 손상금액이 포함되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(전) 기

연체 및 손상되지않은 금융자산	연체되었으나손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산(*)	합 계

매출채권및기타채권	682,339,199	8,091,925	5,566,133	695,997,257

기타금융자산(유동)	524,593,339	-	33,978	524,627,317

기타금융자산(비유동)	1,049,177,202	-	2,950,000	1,052,127,202

합 계	2,256,109,740	8,091,925	8,550,111	2,272,751,776

(*) 부도어음 등 개별적으로 회수불가능하다고 판단한 금융자산에 대해 손상을 결정하였으며 동일 금액에 대해 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.

매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

기초장부금액	5,566,133	3,531,078

설정	680,722	2,268,582

환입	(27,915)	(20,186)

제각	-	(213,341)

기말장부금액	6,218,940	5,566,133

기타금융자산(유동)에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

기초장부금액	33,978	33,978

변동	-	-

기말장부금액	33,978	33,978

기타금융자산(비유동)에 대한 충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

기초장부금액	2,950,000	3,950,000

합병	25,000	-

제각	-	(1,000,000)

기말장부금액	2,975,000	2,950,000

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기

장부금액	0~3개월	3~6개월	6개월~1년	1년초과

매출채권및기타채권	12,859,894	8,637,631	1,650,361	1,973,036	598,866

(단위:천원)

구 분	제 48(전) 기

장부금액	0~3개월	3~6개월	6개월~1년	1년초과

매출채권및기타채권	8,091,926	4,794,030	1,450,151	1,739,063	108,682

④ 지급보증 당분기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 등의 채무불이행 시 발생 가능한 지급보증예상금액은 1,644,750,456천원입니다.

3) 유동성위험 유동성위험이란 회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 또한 당사는 적정규모의 예금을 신용도가 우수한 주요 금융기관에 예치하고 있고, 갑작스런 유동성위험 발생에 대비하여 다양한 금융기관에 당좌차월, 기업어음약정 등의 차입한도를 유지하고 있으며, 우수한 국내외 신 용등급( 국내: AA+, 국제: Baa3, BBB- ) 을 바탕으로 국내외 금융시장에 서 원활한 자금조달이 가능합니다. 당사의 경영진은 영업활동에 의한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

당 분기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	0~3개월	3~6개월	6개월~1년	1년초과

차입금및사채(유동) (*1,2)	541,138,238	678,465,880	467,379,149	-

매입채무및기타채무	2,153,273,738	-	-	-

기타금융부채(유동)	185,677,268	37,465,114	174,246,532	-

차입금및사채(비유동)(*1,2)	16,277,019	16,311,865	32,728,491	2,946,808,425

기타금융부채(비유동)	107,865	73,019	20,690	68,068,097

금융보증계약(*2)	1,644,750,458	-	-	-

합 계	4,541,224,586	732,315,878	674,374,862	3,014,876,522

(*1) 이자비용이 포함된 금액입니다.(*2) 상기 차입금 및 금융보증계약에 대해서 약정에 의한 조항(재무비율 및 신용등급 유지 등)을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

당사는 시장위험을 관리하기 위해서 다양한 파생상품 거래를 하고 있습니다. 이러한 거래들은 내부 관리자의 엄격한 통제하에 적절하게 수행되고 있으며, 일반적으로 당사는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다.

① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 차입금에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 당사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 당사의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.

당사는 외화표시 차입금 및 사채에 대해 금융기관과의 파생상품 거래를 통하여 환율 및 이자율 변동리스크를 헷지하고 있습니다. 또 외화자금 소요시 주요 금융기관과의 선물환 계약을 통하여 급격한 환율변동위험을 회피하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 차입금 중 일본롯데에서 차입한 JPY 100억을 제외한 외화표시 차입금 및 사채는 환위험이 모두 헷지되어 있는 상태입니다. 당분기 말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

자산	부채	자산	부채

USD	14,742,319	1,066,427,777	13,800,332	1,071,277,902

EUR	1,287,281	2,457,500	227,595	1,620,287

JPY	-	100,146,000	-	94,911,000

IDR	505,762	-	441,358	-

HKD	142,685	-	506	-

CNY	1,652,946	-	1,761,955	26,274

VND	296,907	-	322,176	-

합 계	18,627,900	1,169,031,277	16,553,922	1,167,835,463

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	(단위:원)

평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,072.29	1,154.28	1,066.50	1,071.40

EUR	1,317.24	1,229.54	1,311.95	1,279.25

JPY	9.8904	10.1523	10.0146	9.4911

IDR	0.0790	0.0865	0.0775	0.0790

HKD	136.99	148.74	135.89	137.07

CNY	168.56	168.05	169.68	163.65

VND	0.0472	0.0508	0.0468	0.0472

당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,474,232	(1,474,232)	1,380,033	(1,380,033)

EUR	(117,022)	117,022	(139,269)	139,269

JPY	(10,014,600)	10,014,600	(9,491,100)	9,491,100

IDR	50,576	(50,576)	44,136	(44,136)

HKD	14,268	(14,268)	51	(51)

CNY	165,295	(165,295)	173,568	(173,568)

VND	29,691	(29,691)	32,218	(32,218)

합 계	(8,397,560)	8,397,560	(8,000,363)	8,000,363

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 당사의 이자율 위험의 관리는이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 당사의 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

당 사는 이자율 스왑을 이용하여 외화변동금리부차입의 변동금리이자지급을 원화고정금리로 바꾸어 지급하는 방법으로 이자변동리스크를 헷지하는 정책을 채택하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

금융자산	35,750,000	39,000,000

금융부채	1,366,573,777	1,366,188,902

당분 기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 대여금 및 차입금으로, 현재다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 대여금 및 차입금에서 1년간 발생하는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금 및 사채는 제외하였습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자수익	357,500	(357,500)	390,000	(390,000)

이자비용	1,001,460	(1,001,460)	949,110	(949,110)

③ 가격변동위험 당사는 기타포괄-공정가치 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 시장성 있는 지분상품의 장부금액은 각각 177,659,267천원, 155,075,734천원으로 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 당분기 및 전기 기타포괄손익에 미치는 영향은 각각 17,765,927천원 및 15,507,573천원입니다.

(2) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 분기	제 48(전) 기

부채(A)	9,988,076,430	10,308,880,357

자본(B)	12,220,694,314	12,511,986,316

예금(C)	1,387,612,455	2,053,433,396

차입금(D)	4,452,406,338	4,565,421,068

부채비율(A/B)	81.73%	82.39%

순차입금비율((D-C)/B)	25.08%	20.08%

39. 합병(1) 당사는 경영 효율성 제고를 통한 수익구조 개선, 지속적인 성장의 토대를 구축하여 기업가치 개선 및 주주가치 극대화 달성을 위하여 2017년 11월 9일자 이사회 결의에 의거하여 2018년 2월 1일자로 롯데백화점마산㈜를 흡수합병 하였습니다. 본 합병은 소규모 합병 방식으로 진행되므로 롯데쇼핑㈜의 주주들에게 주식매수청구권이 인정되지 않으며, 합병승인을 위한 주주총회는 이사회 결의로 갈음합니다.(2) 합병회사인 당사는 피합병회사인 롯데백화점마산㈜의 지분을 100% 보유하고 있어 각 합병당사회사는 합병비율을 1:0으로 하는 무증자합병을 하기로 결의함에 따라 본건 합병으로 인하여 롯데쇼핑㈜가 발행하는 신주는 없으며, 대주주 등의 지분변동 사항 또한 없습니다.(3) 합병회계처리상기 합병은 당사와 종속기업간 동일 지배하의 합병으로 인수한 자산과 부채는 당사와 그 종속기업의 연결재무제표상의 장부금액으로 인식하였으며, 합병 전 종속기업투자장부금액과 식별가능한 자산과 부채로 인식한 금액과의 차이는 자본조정으로 계상하였습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

Ⅰ. 이전대가(합병 전 종속기업투자 장부금액)	5,721,101

Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액

현금및현금성자산	1,365,465

매출채권및기타채권	1,320,706

재고자산	127,011

유무형자산	6,547,692

기타금융자산	4,249,715

기타비금융자산	1,673,465

매입채무및기타채무	9,787,322

차입금	6,000,000

기타금융부채	6,198,245

기타비금융부채	2,000,153

총 식별가능한 순자산	(8,701,666)

Ⅲ. 자본조정	(14,422,767)

40. 보고기간 후 사건(1) 2018년 3월 14일 당사 이사회는 종속기업인 롯데하이마트의 주식을 기초자산으로 하는 교환사채 발행을 결의하였고, 2018년 4월 4일 교환사채를 발행하였습니다.(2) 2018년 3월 23일 당사 이사회는 2018년 6월 1일자로 당사의 GF사업부문을 종속기업인 ㈜엔씨에프에 영업양도하는 결의를 하였습니다.(3) 2018년 4월 6일 당사 이사회는 시네마사업부문을 단순 물적분할방식으로 분할하여 새로운 회사를 설립하기로 결의하였습니다. (4) 2018년 5월 11일 당사 이사회는 주식회사 롯데닷컴을 흡수합병하기로 결의하였습니다.