동남합성 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 동남합성(이하 "당사")는 1965년 10월 1일에 설립되어 계면활성제 등의 제조, 판매 등을 주요 영업으로 하고 있으며 1996년 12월 24일에 한국거래소에 주식을상장하였습니다. 보고기간말 현재 당사는 충청남도 공주시 탄천면에 본사와 제조시설을, 충청남도 서산시에 제조시설을 두고 있으며, 인천광역시 부평구에 판매지점을 갖추고 있습니다.당사의 설립 시 자본금은 5백만원(1주당 금액: 1,000원)이었으나, 수차례의 유상증자및 무상증자와 주식의 액면병합을 거쳐 보고기간말 현재의 자본금은 3,125,564천원(1주당 금액: 500원)입니다. 최대주주는 미원홀딩스(주)이며, 미원홀딩스(주)를 대표로 지배주주집단이 소유한 주식은 2,000,522주(55.42%)입니다.

2. 재무제표 작성기준2.1 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.2 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책아래에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의연차재무제표 작성 시 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계기간에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율인 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3.2 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 적용되는 제ㆍ개정 기준서

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3.3 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간에 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서 다음과 같습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 영업부문4.1 당사는 자원에 대한 의사결정을 하고 성과를 평가하기 위해 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 영업부문을 구분하였으며, 계면활성제 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 하는 1개의 영업부문으로 운영되고 있습니다.

4.2 보고기간 중 지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	22,837,814	70,344,887	24,011,130	76,024,050

해외	6,322,082	20,881,359	6,393,404	17,660,770

합계	29,159,896	91,226,246	30,404,534	93,684,820

4.3 보고기간 중 제품별 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

계면활성제	28,579,131	88,256,795	27,157,559	86,001,084

기 타	580,765	2,969,451	3,246,975	7,683,736

합 계	29,159,896	91,226,246	30,404,534	93,684,820

4.4 보고기간 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

미원스페셜티케미칼(주)	6,357,439	17,261,084	5,995,551	20,156,865

(주)LG생활건강	3,755,123	11,171,796	4,640,600	11,867,933

합 계	10,112,562	28,432,880	10,636,152	32,024,798

한편, 당사의 제조시설은 전부 국내에 위치하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	3,014	7,551

보통예금	709,573	4,793,989

외화예금	10,033,031	3,202,183

합 계	10,745,618	8,003,723

상기 내역 중 현금성자산은 현행이자율을 반영하는 변동이자율 조건이나 취득일로부터 만기까지의 기간이 짧아 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

6. 공정가치측정 금융자산6.1 보고기간말 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식(좌)수	지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

시장성 있는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

㈜한농화성	125,759	0.80%	610,801	831,267	-

㈜국도화학	10,921	0.19%	443,182	483,800	-

㈜뷰웍스	34,400	0.34%	1,162,426	1,035,440	-

소 계	2,216,409	2,350,507	-

시장성 없는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*):

한국계면활성제협동조합	130	11.46%	13,000	13,000	13,000

소 계	13,000	13,000	13,000

합 계	2,229,409	2,363,507	13,000

(*)시장성 없는 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권에 대해서는 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

6.2 보고기간 중 공정가치 측정 금융자산 평가손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	평가손익(기타포괄손익)	평가손익(당기손익)	처분손익(당기손익)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	129,600	4,826

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-

합계	-	129,600	4,826

7. 유형자산7.1 보고기간 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득	처분(*3)	감가상각비	기타증감(*2)	기말 장부금액

토지(*1)	25,098,703	-	(4,839,893)	32,850	822	20,292,482

건물	14,595,045	152	(1,222,351)	(494,006)	-	12,878,839

구축물	4,983,424	18,000	(1,320,302)	(332,432)	123,094	3,471,784

기계장치	10,205,246	64,830	(572,792)	(2,533,001)	1,530,659	8,694,942

차량운반구	156,185	73,034	(171,599)	46,576	84,959	189,155

공기구비품	129,018	81,841	(40,438)	(22,931)	2,128	149,619

사용권자산	39,744	-	-	(34,549)	-	5,195

건설중인자산	621,949	1,122,563	-	-	(1,741,662)	2,850

합 계	55,829,313	1,360,421	(8,167,375)	(3,337,493)	-	45,684,866

(*1) 건물을 건설하는 조건으로 토지 보조금을 받은 경우에 해당하므로 K-IFRS 제1020호에 따라 건물의 내용연수동안 정부보조금을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(*2) 기타증감은 건설중인자산의 본계정 대체로 인한 증감입니다.
(*3) 당기 처분에는 사업양도로 인한 장부금액 감소 7,238,689천원이 포함되어 있습니다.

7.2 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득	처분	감가상각비	기타증감(*2)	기말 장부금액

토지(*1)	21,901,402	21,960	-	43,800	3,131,541	25,098,703

건물	14,443,298	36,123	(1)	(618,664)	734,288	14,595,045

구축물	4,105,324	38,924	(3,857)	(598,052)	1,441,085	4,983,424

기계장치	12,479,102	78,040	(4)	(3,982,180)	1,630,287	10,205,246

차량운반구	196,593	-	(767)	(75,046)	35,405	156,185

공기구비품	263,010	17,025	(41)	(156,440)	5,463	129,018

사용권자산	-	54,972	-	(15,227)	-	39,744

건설중인자산	4,430,726	5,289,877	-	-	(9,098,654)	621,949

합 계	57,819,456	5,536,921	(4,670)	(5,401,809)	(2,120,585)	55,829,313

(*1) 건물을 건설하는 조건으로 토지 보조금을 받은 경우에 해당하므로 K-IFRS 제1020호에 따라 건물의 내용연수동안 정부보조금을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(*2) 기타증감은 건설중인자산의 본계정 대체로 인한 증감입니다.

8. 보험가입자산

보고기간말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	장부금액	부보금액	부보처

재산종합보험	재고자산	7,569,134	7,009,371	현대해상화재보험

유형자산	25,642,096	64,678,755

합 계	33,211,230	71,688,126

또한, 당사는 보고기간말 현재 상기 재산종합보험 이외에도 환경책임보험, 가스사고배상책임보험, 업무용자동차보험 등을 동부화재해상보험(주), 삼성화재해상보험(주)에 가입하고 있습니다.

9. 담보제공자산보고기간말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	내역	금액	담보제공처

토지	탄천공장토지	3,772,801	1,051,200	국고보조금	616,850	공주시

4,210,000	유동성장기차입금	154,130	한국산업은행

장기차입금	1,078,910

토지 및 건물	대산2공장 사택	170,944	140,000	미지급금	48,822	(주)LG화학

대산2공장 토지 및 건물	3,280,310	3,000,000	매입채무	3,580,221

부평 토지 및 건물	6,800,689	9,600,000	단기차입금	2,000,000	한국산업은행

재고자산	재고자산	7,569,134	9,490,000	단기차입금	-	한국수출입은행

합 계	21,593,878	27,491,200	7,478,934

10. 투자부동산10.1 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	1,658,180	1,658,180

건물	419,338	419,338

감가상각누계액	(161,581)	(153,718)

합 계	1,915,937	1,923,800

10.2 보고기간 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	67,500	2,500

감가상각비	7,863	161,581

10.3 당사의 투자부동산은 원가법으로 평가하고 있으며, 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치를 산정하지 아니하였습니다. 한편 보고기간말 현재 투자부동산으로 분류된 당사 보유 토지의 공시지가는 2,665,269천원 으로 투자부동산 장부금액을 초과하고 있습니다.

11. 무형자산 11.1 보고기간말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

산업재산권	4,812	6,926

소프트웨어	70,237	101,670

기타무형자산(*)	259,018	282,118

합계	334,068	390,714

(*) 기타무형자산은 회원가입권으로 비한정내용연수의 무형자산입니다.

11.2 보고기간 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초순장부금액	6,926	101,670	282,118	390,714

사업양도로 인한 감소	-	-	(23,100)	(23,100)

상각비	(2,114)	(31,433)	-	(33,547)

기말순장부금액	4,812	70,237	259,018	334,068

② 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초순장부금액	6,502	143,981	282,118	432,601

취득	2,779	-	-	2,779

상각비	(2,355)	(42,311)	-	(44,666)

기말순장부금액	6,926	101,670	282,118	390,714

11.3 보고기간 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	347,353	385,314

12. 차입금 12.1 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

산업은행	단기한도	단기대출기준금리 + 0.84%	2021-06-22	2,000,000	-

합 계	2,000,000	-

12.2 보고기간 중 신규로 발생하거나 상환된 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	통화	명목 이자율	장부금액

신규발행	KRW	1.41~2.26%	8,950,000

상 환	KRW	1.41~2.26%	(6,950,000)

기 말	KRW	1.41~2.26%	2,000,000

12.3 보고기간말 현재 유동성장기차입금 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	만기	상환조건	당분기말	전기말

유동성장기차입금:

한국산업은행	시설자금	산금채1년+0.2%	2020-12-05	3년거치 7년분할상환	488,140	154,130

한국산업은행	시설자금	설비투자3개월+1.12%	2020-06-26	1년거치 2년분할상환	-	1,750,000

(주)KEB하나은행	시설자금	6개월금융채+0.48%	2020-07-17	만기일시상환	3,000,000	3,000,000

소 계	3,488,140	4,904,130

장기차입금:

한국산업은행	시설자금	산금채1년+0.2%	2023-06-05	3년거치 7년분할상환	1,078,910	1,541,300

한국산업은행	시설자금	설비투자3개월+1.12%	2021-12-26	1년거치 3년분활상환	-	1,750,000

한국산업은행	시설자금	설비투자3개월+1.12%	2022-12-27	1년거치 3년분활상환	-	2,500,000

소 계	1,078,910	5,791,300

합 계	4,567,050	10,695,430

12.4 보고기간 중 유동성장기차입금 및 장기차입금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

유동성장기차입금:

유동성 대체	462,390

영업양도로 인한 감소	(1,312,500)

기중 상환	(565,880

장기차입금:

유동성 대체	(462,390)

영업양도로 인한 감소	(4,250,000)

12.4 보고기간말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

2020.10 ~ 2020.12	25,750

2021.01 ~ 2021.12	3,616,520

2022.01 ~ 2022.12	616,520

2023.01 ~	308,260

합 계	4,567,050

13. 종업원급여 13.1 보고기간 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	5,229,466	5,422,311

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	567,792	532,127

합 계	5,797,258	5,954,438

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여형 퇴직급여제도 및 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

확정급여형 퇴직급여제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여를 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 당사는 이로 인하여 수명위험, 환위험, 이자율위험, 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.확정기여형 퇴직급여제도에 따르면 연금의 운용결과와 상관없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.

13.2 보고기간말 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	3,492,549	3,556,193

사외적립자산의 공정가치	(191,731)	(260,815)

순확정급여부채	3,300,818	3,295,377

13.3 기금 적립

확정급여제도의 기금은 당사에 의하여 제공되며, 기금적립 요구사항은 제도의 기금적립 정책에 제시된 방법에 따라서 결정된 연금펀드의 보험수리적 측정치에 기초합니다. 기금은 기금적립 목적으로 수행하는 별도의 보험수리적 평가에 기초하며, 위에서 설명하고 있는 가정과는 다를 수 있습니다. 종업원들은 제도에 기여금을 납부하지않습니다.

14. 자본금과 자본잉여금

14.1 보고기간말 현재 발행주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	10,000,000주	10,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	3,610,000주	3,621,788주

보통주자본금	3,125,564천원	3,125,564천원

(*) 당사는 이익소각을 수행함에 따라, 현재 발행주식수의 각 주당금액을 합한 금액이 당사의 자본금과 일치하지 아니합니다.

14.2 보고기간말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(*)	-	228,792

기타자본잉여금	699,788	699,788

감자차익(*)	-	16,288,790

자기주식처분이익(*)	578,432	9,120,235

합 계	1,278,220	26,337,605

(*) 당사는 배당가능재원 확보를 목적으로 2020년 3월 25일 주주총회에서 주식발행초과금, 감자차익, 자기주식처분이익 총 25,059,386천원에 대하여 자본준비금 감액을 결의하였습니다.

14.3 보고기간 중 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	3,621,788주	3,125,564	228,792	1,320,922주	7,919,280	228,792

무상증자(*1)	-	-	-	2,300,866주	11,504,330	-

무상감자(*2)	-	-	-	-	(16,298,046)	-

자본준비금 감액(*3)	-	-	(228,792)	-	-	-

이익소각	(11,788)주	-	-	-	-	-

기말	3,610,000주	3,125,564	-	3,621,788주	3,125,564	228,792

(*1) 당사는 2019년 2월 13일 무상증자를 결정하였습니다. 1주당 신주배정 주식수는 1.7418636 이며, 신주의 재원은 재평가적립금입니다. 단수주 처리는 신주의 상장 초일 종가를 기준으로 현금 지급하였습니다.
(*2) 당사는 2019년 5월 13일 무상감자를 결정하였습니다. 감자방법은 주식 액면액의 감소이며 감자사유는 배당가능재원의 확보입니다. 자세한 내용은 주요사항보고서를 참고 하시기 바랍니다.
(*3) 당사는 배당가능재원 확보를 목적으로 2020년 3월 25일 주주총회에서 주식발행초과금, 감자차익, 자기주식처분이익 총 25,059,386천원에 대하여 자본준비금 감액을 결의하였습니다.

15. 기타자본구성요소

보고기간 중 기타자본구성요소의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	-	-	-	-

매입(*1)	31,788주	877,233	438주	10,643

매도(*1)	-	-	(438)주	(10,643)

소각(*2)	(11,788)주	(307,401)

기말	20,000주	569,833	-	-

(*1) 당사는 전기 중 무상증자 시 발생한 단주 438주를 1주당 24,300원에 취득하고, 단주 전부를 22,000원에 우리사주조합에 매도하였습니다.
(*2) 당사는 당기 중 취득한 자기주식을 소각하였습니다.

16. 이익잉여금16.1 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	3,539,000	3,539,000

미처분이익잉여금	63,580,537	41,480,547

합 계	67,119,537	45,019,547

(*) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

16.2 보고기간 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	45,019,547	31,976,070

당기순이익	8,940,340	17,838,941

자기주식 소각	(309,854)	-

확정급여제도의 재측정요소	(6,784)	(108,340)

배당	(11,583,098)	(4,687,124)

자본준비금 전입	25,059,386	-

기말금액	67,119,537	45,019,547

17. 주당이익17.1 보고기간의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	2,556,633,359	8,940,340,027	1,979,227,646	5,562,655,011

가중평균유통보통주식수	3,590,000	3,603,184	3,621,788	3,621,656

기본주당이익	712	2,481	546	1,536

17.2 보고기간의 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	3,610,000	3,615,077	3,621,788	3,621,788

가중평균자기주식수	(20,000)	(11,893)	-	(132)

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	3,590,000	3,603,184	3,621,788	3,621,656

18. 법인세비용

18.1 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 효과 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련 된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

18.2 당분기에 반영된 예상평균연간법인세율은 21.0% 입니다.

18.3 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.

19. 성격별비용

19.1 보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(261,739)	182,987	-	-	(261,739)	182,987

원재료의 매입	19,038,724	59,158,793	-	-	19,038,724	59,158,793

종업원급여	1,351,069	4,199,904	506,211	1,597,354	1,857,280	5,797,258

감가상각비와 기타상각비	1,243,465	3,862,728	42,497	198,259	1,285,962	4,060,987

기타비용	2,543,049	7,715,561	1,107,589	3,510,680	3,650,638	11,226,241

합 계	23,914,567	75,119,974	1,656,297	5,306,293	25,570,864	80,426,266

19.2 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(147,471)	1,417,691	-	-	(147,471)	1,417,691

원재료의 매입	21,527,774	64,343,301	-	-	21,527,774	64,343,301

종업원급여	1,361,619	4,285,392	568,469	1,669,046	1,930,088	5,954,438

감가상각비와 기타상각비	1,305,724	3,961,702	99,329	212,233	1,405,053	4,173,935

기타비용	2,331,629	7,166,790	1,078,589	3,310,680	3,410,218	10,477,469

합 계	26,379,275	81,174,876	1,746,387	5,191,958	28,125,662	86,366,834

20. 금융상품 및 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 상기의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목적, 정책, 위험평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

20.1 위험관리 체계

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

20.2 신용위험신용위험이랑 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	10,742,605	7,996,172

매출채권및기타수취채권	16,129,644	15,233,345

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,350,507	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	13,000	13,000

장기매출채권및기타수취채권	2,723,175	3,245,948

합 계	31,958,931	26,488,465

(*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

금융자산에서 인식된 손상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 손상차손(환입)	9,632	28,463

보고기간 중 매출채권및기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	149,213	64,755

대손상각비(환입)	9,632	84,458

기말금액	158,846	149,213

① 매출채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석4에 포함되어 있습니다. 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있는 당사의 재무부문은 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있으며, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 재무부문 상위 승인권자의 승인이 요구됩니다.당사는 법인 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 3개월로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다. 한편, 보고기간말 현재 매출채권의 거래상대방 중 개인은 존재하지 않습니다.

고객의 대부분은 당사와 수년간 지속적으로 거래해 오고 있으며, 이들로부터 손실은 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.당사는 매출채권과 관련하여 담보를 요구하지는 않습니다. 따라서 당사가 담보를 고려하여 대손충당금을 인식하지 않은 매출채권은 없습니다.

보고기간말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국 내	13,944,403	13,038,155

해 외	1,940,158	1,883,187

합 계	15,884,561	14,921,343

② 현금및현금성자산당사는 (주)우리은행 등의 금융기관에 현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

20.3 유동성위험 관리유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.

보고기간말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과 ~5년 이하

비파생금융부채

매입채무및기타채무	7,255,271	7,255,271	7,255,271	-

유동성장기차입금	3,488,140	3,488,140	3,488,140	-

리스부채	-	-	-	-

장기차입금	1,078,910	1,078,910	-	1,078,910

보증금	145,000	145,000	95,000	50,000

합 계	11,967,321	11,967,321	10,383,412	1,128,910

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

20.4 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러이며, 기타의 통화로는 일본엔, 유로 등이 있습니다.

당사의 환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY	USD	EUR	JPY

자산:

매출채권	1,856,717	-	73,841	1,877,427	-	-

현금및현금성자산	9,048,037	34	984,960	2,784,908	32	417,242

부채:

매입채무	585,661	-	-	536,929	-	-

미지급금	-	-	-	556	-	-

보고기간 중 적용한 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균 환율	기말 환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,200.74	1,165.65	1,173.50	1,157.80

EUR	1,350.34	1,304.81	1,369.42	1,297.43

JPY	11.17	10.70	11.12	10.63

당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말과전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,031,909	(1,031,909)	412,485	(412,485)

EUR	3	(3)	3	(3)

JPY	105,880	(105,880)	41,724	(41,724)

합 계	1,137,793	(1,137,793)	454,213	(454,213)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험보고기간말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	2,172,851	2,631,671

변동이자율:

금융자산	10,742,605	7,996,172

금융부채	6,567,050	10,695,430

당사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.

당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

③ 가격위험

당사가 보유하고 있는 공정가치 측정 금융자산으로부터 지분가격 변동 위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 경영진의 승인이 필요합니다.

20.5 자본위험 관리당사의 자본위험 관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	18,881,809	20,613,954

자본(B)	70,992,559	74,521,787

현금및현금성자산(C)	10,745,618	8,003,723

차입금(D)	6,567,050	10,695,430

부채비율(A/B)	26.60%	27.66%

순차입금비율(D-C)/B	-5.89%	3.61%

20.6 금융상품의 공정가치

① 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,350,507	2,350,507	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	13,000	13,000	13,000	13,000

합 계	2,363,507	2,363,507	13,000	13,000

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	10,742,605	10,742,605	7,996,171	7,996,171

매출채권및기타수취채권	18,852,819	18,852,819	18,479,293	18,479,293

합 계	29,595,424	29,595,424	26,475,464	26,475,464

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	7,255,271	7,255,271	1,728,546	1,728,546

단기차입금	2,000,000	2,000,000	-	-

유동성장기차입금	3,488,140	3,488,140	4,904,130	4,904,130

임대보증금	145,000	145,000	210,000	210,000

장기차입금	1,078,910	1,078,910	5,791,300	5,791,300

합 계	13,967,321	13,967,321	12,633,976	12,633,976

당사는 공정가치로 인식된 금융자산 및 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채의장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.② 공정가치 서열체계보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	2,350 507	-	-	2,350 507

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*)	-	-	13,000	13,000

(*) 투자금액이 당사의 재무제표에서 차지하는 비중이 중요하지 않아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*)	-	13,000	13,000

(*) 투자금액이 당사의 재무제표에서 차지하는 비중이 중요하지 않아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.

20.7 금융상품의 범주별 분류보고기간말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익-공정가치 측정	기타포괄손익-공정가치 측정	합 계