동남합성 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 동남합성(이하 "당사")는 1965년 10월 1일에 설립되어 계면활성제 등의 제조, 판매 등을 주요 영업으로 하고 있으며 1996년 12월 24일에 한국거래소에 주식을상장하였습니다. 당분기말 현재 당사는 충청남도 공주시 탄천면에 본사와 제조시설을, 충청남도 서산시에 제조시설을 두고 있으며, 인천광역시 부평구, 경상북도 칠곡군에 판매지점을 갖추고 있습니다.당사의 설립 시 자본금은 5백만원(1주당 금액: 1,000원)이었으나, 수차례의 유상증자및 무상증자와 주식의 액면병합을 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 3,125,564천원(1주당 금액: 500원)입니다. 최대주주는 미원홀딩스(주)이며, 미원홀딩스(주)를 대표로 지배주주집단이 소유한 주식은 2,036,672주(56.23%)입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책아래에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성 시 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사는 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항 중 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에서 반영할 계획입니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계기간에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율인 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(2) 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 적용되는 제ㆍ개정 기준서

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.당사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 완료하였으나 정확한 평가는 상반기까지 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 당사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 당사의 리스포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간에 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서 다음과 같습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

- 재무보고를 위한 개념체계 개정
- 기업회계기준서 제1117 호 '보험계약'

4. 영업부문(1) 당사는 자원에 대한 의사결정을 하고 성과를 평가하기 위해 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 영업부문을 구분 하였으며, 계면활성제 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 하는 1개의 영업부문으로 운영되고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	24,011,130	76,024,050	27,106,347	89,576,640

해외	6,393,403	17,660,770	6,132,143	17,209,264

합 계	30,404,534	93,684,820	33,238,489	106,785,905

(3) 당분기와 전분기 중 제품별 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

계면활성제	27,496,324	86,687,776	30,642,400	98,580,893

기타	2,908,210	6,997,044	2,596,089	8,205,012

합 계	30,404,534	93,684,820	33,238,489	106,785,905

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

미원스페셜티케미칼(주)	5,995,551	20,156,865	6,908,193	24,413,261

(주)LG생활건강	4,640,600	11,867,933	4,720,619	15,796,521

합 계	10,636,152	32,024,798	11,628,812	40,209,782

한편, 당사의 제조시설은 전부 국내에 위치하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	21,403	4,088

보통예금	291,506	90,049

외화예금	1,554,417	46,146

합 계	1,867,326	140,283

상기 내역 중 현금성자산은 현행이자율을 반영하는 변동이자율 조건이나 취득일로부터 만기까지의 기간이 짧아 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

6. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식(좌)수	지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

시장성 없는 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권

한국계면활성제협동조합	130	11.46%	13,000	13,000	13,000

상기 시장성 없는 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권에 대해서는 활성거래시장이존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

7. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득	처분	감가상각비	기타증감(*2)	기말 장부금액

토지(*1)	21,901,402	-	-	32,850	4,799,645	26,733,897

건물	14,443,298	-	-	(569,235)	1,153,627	15,027,690

구축물	4,105,324	29,000	-	(420,039)	1,291,397	5,005,682

기계장치	12,479,102	65,940	(4)	(3,001,626)	1,278,494	10,821,906

차량운반구	196,593	-	(767)	(56,274)	35,405	174,957

공기구비품	263,010	17,025	-	(126,081)	5,463	159,418

건설중인자산	4,430,726	4,789,794	-	-	(8,568,469)	652,051

합 계	57,819,456	4,901,759	(771)	(4,140,405)	(4,439)	58,575,600

(*1) 건물을 건설하는 조건으로 토지 보조금을 받은 경우에 해당하므로 K-IFRS 제1020호에 따라 건물의 내용연수동안 정부보조금을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(*2) 기타증감은 건설중인자산의 본계정 대체로 인한 증감입니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득	처분	감가상각비	기타증감(*2)	매각예정자산대체	기말 장부금액

토지(*1)	23,182,764	1,221	(159,723)	43,800	-	(1,166,659)	21,901,402

건물	15,163,759	-	(423,311)	(744,024)	933,421	(486,546)	14,443,298

구축물	3,896,598	77,642	(862)	(473,092)	606,476	(1,293)	4,105,324

기계장치	12,416,580	59,274	(2,207)	(3,553,441)	3,558,897	-	12,479,102

차량운반구	222,851	53,960	(23,813	(68,856)	12,451	-	196,593

공기구와비품	438,692	22,039	-	(197,720)	-	-	263,010

건설중인자산	764,489	8,777,481	-	-	(5,111,245)	-	4,430,726

합 계	56,085,732	8,991,617	(609,916)	(4,993,334)	-	(1,654,498)	57,819,456

(*1) 건물을 건설하는 조건으로 토지 보조금을 받은 경우에 해당하므로 K-IFRS 제1020호에 따라 건물의 내용연수동안 정부보조금을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(*2) 기타증감은 건설중인자산의 본계정 대체로 인한 증감입니다.

8. 보험가입자산

당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	장부금액	부보금액	부보처

재산종합보험	재고자산	8,660,174	9,952,869	현대해상화재보험

유형자산	24,920,795	69,889,875

합 계	33,580,969	79,842,744

또한, 당사는 당분기말 현재 상기 재산종합보험 이외에도 환경책임보험, 가스사고배상책임보험, 업무용자동차보험 등을 동부화재해상보험(주), 삼성화재해상보험(주)에 가입하고 있습니다.

9. 담보제공자산당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	내역	금액	담보제공처

토지	탄천공장토지	3,729,001	1,051,200	정부보조금	660,650	공주시

4,210,000	유동성장기차입금	477,504	한국산업은행

장기차입금	1,849,560

토지 및 건물	대산2공장 사택	175,902	140,000	미지급금	40,112	(주)LG화학

대산2공장 토지 및 건물	3,450,904	3,000,000	매입채무	3,107,275

부평 토지 및 건물	6,808,116	16,800,000	단기차입금	-	한국산업은행

칠곡 토지	4,782,901	유동성장기차입금	1,087,500

장기차입금	1,812,500

재고자산	재고자산	8,660,174	9,490,000	단기차입금	1,300,000	한국수출입은행

합 계	27,606,998	34,691,200	10,335,102	-

10. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타무형자산(*)	399,071	432,601

(*) 기타무형자산은 회원가입권으로 비한정내용연수의 무형자산입니다.

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상표권	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초순장부금액	6,502	143,981	282,118	432,601

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

상각비	(1,697)	(31,833)	-	(33,530)

기말순장부금액	4,805	112,148	282,118	399,071

② 전기

(단위: 천원)

구 분	상표권	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초순장부금액	8,765	219,025	487,118	714,908

취득	-	-	-	-

처분	-	-	(205,000)	(205,000)

상각비	(2,263)	(75,044)	-	(77,307)

기말순장부금액	6,502	143,981	282,118	432,601

(3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	140,200	385,314	72,568	393,338

11. 차입금(1) 단기차입금

① 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	만기	당분기말	전기말

한국수출입은행	수입자금	2.57%	2019-10-16	1,300,000	8,500,000

한국산업은행	단기한도	단기대출기준금리+0.84%	2020-06-22	7,600,000	-

(주)우리은행	무역금융	단기대출기준금리+0.89%	2020-05-11	800,000	-

합 계	9,700,000	8,500,000

② 당분기 중 단기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초금액	8,500,000

신규 차입	60,555,000

기중 상환	(59,355,000)

기말금액	9,700,000

(2) 유동성장기차입금 및 장기차입금

① 당분기말과 전기말 현재 유동성장기차입금 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	만기	상환조건	당분기말	전기말

유동성장기차입금:

한국산업은행	시설자금	산금채1년+0.2%	2020-06-05	3년거치 7년분할상환	477,504	410,840

한국산업은행	시설자금	설비투자3개월+1.12%	2020-06-26	1년거치 2년분할상환	1,087,500	-

(주)KEB하나은행	시설자금	6개월금융채+0.48%	2020-07-17	만기일시상환	3,000,000	-

소 계	4,565,004	410,840

장기차입금:

한국산업은행	시설자금	산금채1년+0.2%	2023-06-05	3년거치 7년분할상환	1,695,430	2,070,224

(주)KEB하나은행	시설자금	6개월금융채+0.48%	2020-07-17	만기일시상환	-	3,000,000

한국산업은행	시설자금	산금채1년+0.2%	2021-12-26	1년거치 3년분활상환	1,812,500	2,900,000

소 계	3,507,930	7,970,224

합 계	8,072,934	8,381,064

② 당분기 중 유동성장기차입금 및 장기차입금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

유동성장기차입금:

유동성 대체	4,462,294

기중 상환	(308,130)

장기차입금:

신규 차입	-

유동성 대체	(4,462,294)

③ 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

2019.10 ~ 2020.09	4,565,004

2020.10 ~ 2021.09	2,066,520

2021.10 ~ 2022.09	979,020

2022.10 이후	462,390

합 계	8,072,934

12. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,752,712	5,422,311	1,756,249	5,575,357

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	177,376	532,127	168,396	505,187

합 계	1,930,088	5,954,438	1,924,645	6,080,545

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여형 퇴직급여제도 및 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

확정급여형 퇴직급여제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여를 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 당사는 이로 인하여 수명위험, 환위험, 이자율위험, 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.확정기여형 퇴직급여제도에 따르면 연금의 운용결과와 상관없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	3,289,690	2,871,215

사외적립자산의 공정가치	(256,092)	(243,534)

순확정급여부채	3,033,598	2,627,681

(3) 기금 적립

확정급여제도의 기금은 당사에 의하여 제공되며, 기금적립 요구사항은 제도의 기금적립 정책에 제시된 방법에 따라서 결정된 연금펀드의 보험수리적 측정치에 기초합니다. 기금은 기금적립 목적으로 수행하는 별도의 보험수리적 평가에 기초하며, 위에서 설명하고 있는 가정과는 다를 수 있습니다. 종업원들은 제도에 기여금을 납부하지않습니다.

13. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 발행주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	10,000,000주	10,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

발행주식수	3,621,788주	1,320,922주

보통주자본금	3,125,564천원	7,919,280천원

(*) 당사는 이익소각을 수행함에 따라, 현재 발행주식수의 각 주당금액을 합한 금액이 당사의 자본금과 일치하지 아니합니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	228,792	228,792

기타자본잉여금	699,788	720,827

감자차익(*2)	16,288,790	-

재평가적립금(*1)	-	11,504,332

자기주식처분이익	9,120,236	9,121,069

합 계	26,337,605	21,575,020

(*1) 당사는 1993년 1월 1일을 재평가기준일로 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하였습니다. 이로 인하여 12,994,157천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액 중 재평가세, 자본전입액 등을 차감한 11,504,332천원을 자본잉여금으로 계상하고 있었으며, 이는 당기 중 무상증자 신주의재원으로 사용되었습니다.
(*2) 당사는 2019년 5월 13일 감자결정을 하였으며 감자기준일은 2019년 7월 29일입니다.감자방법은 주식 액면액의 감소이고 감자사유는 배당가능재원의 확보입니다.

(3) 당분기와 전기 중 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	1,320,922주	7,919,280	228,792	1,314,953주	7,889,435	15,691,700

우리사주조합
주식선택권의 행사(*1)	-	-	-	5,969주	29,845	228,792

자본준비금의 감액(*2)	-	-	-	-	-	(15,691,700)

무상증자(*3)	2,300,866주	11,504,330	-	-	-	-

당기말	3,621,788주	19,423,610	228,792	1,320,922주	7,919,280	228,792

(*1) 당사는 전기 중 우리사주조합에 행사가격이 각각 43,330원 주식매입선택권을 부여하였으며, 전기 중 행사를 통하여 보통주 5,969주가 증가하였습니다.
(*2) 당사는 2018년 3월 14일 주주총회에서 주식발행초과금 15,691,700천원의 감액을 결의하였습니다. 이에 따라 주식발행초과금이 15,691,700천원 감소하였으며, 이익잉여금이 동액만큼 증가하였습니다.
(*3) 당사는 2019년 2월 13일 무상증자를 결정하였습니다. 1주당 신주배정 주식수는 1.7418636 이며, 신주의 재원은 재평가적립금입니다. 단수주 처리는 신주의 상장 초일 종가를 기준으로 현금 지급하였습니다.

14. 기타자본구성요소

당분기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전기

주식수(*2)	장부금액	주식수(*1)	장부금액

기초 자기주식	-	-	85,074주	5,127,832

매입	438주	10,643	-	-

매도	(438)주	(10,643)	(85,074주)	(5,127,832)

기말 자기주식	-	-	-	-

(*1) 당사는 전기 중 자기주식 76,704주 (장부가액 4,623,330천원)를 우리사주조합에 매도하였으며, 8,370주 (장부가액 504,502천원)는 장내에 매도하였습니다.
(*2) 당사는 당기 중 무상증자 시 발생한 단주 438주를 1주당 24,300원에 취득하고, 단주 전부를 22,000원에 우리사주조합에 매도하였습니다.

15. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	3,539,000	3,090,000

미처분이익잉여금	30,034,357	28,886,070

합 계	33,573,357	31,976,070

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	31,976,070	11,338,727

당기순이익	5,562,655	5,856,317

확정급여제도의 재측정요소	(2,602)	(139,432)

배당	(3,962,766)	(771,242)

자본준비금 감액	-	15,691,700

기말금액	33,573,357	31,976,070

(3) 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

16. 주당이익(1) 당분기와 전분기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	1,979,227,646	5,562,655,011	2,055,223,705	4,871,620,164

가중평균유통보통주식수	3,621,788	3,621,656	2,290,286	2,263,138

기본주당이익	546	1,536	897	2,153

(2) 당분기와 전분기 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	3,621,788	3,621,788	2,290,469	2,290,469

가중평균자기주식수	-	(132)	(183)	(27,331)

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	3,621,788	3,621,656	2,290,286	2,263,138

전분기 가중평균유통보통주식수는 당분기 무상증자 효과를 고려하여 재산출되었습니다.

17. 법인세비용

(1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 효과 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련 된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 다만, 당분기 중 정기세무조사로 인한 법인세 추징세액 386,389천원이 발생하였으며, 이는 당기 법인세비용에 반영되어 있습니다.

(2) 당분기에 반영된 예상평균연간법인세율은 29.8%이며 , 정기세무조사로 인한 법인세 추징세액 효과를 제외하면 22.2%입니다.

(3) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.

18. 성격별비용

(1) 당분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,425,169	5,914,105	1,425,169	5,914,105

원재료의 매입	21,527,774	64,343,301	21,527,774	64,343,301

종업원급여	1,361,619	4,285,392	518,441	1,669,046	1,880,059	5,954,438

감가상각비와 기타상각비	1,305,724	3,961,702	54,697	212,233	1,360,421	4,173,935

기타비용	758,988	2,670,375	1,173,250	3,310,680	1,932,238	5,981,055

합 계	26,379,275	81,174,876	1,746,387	5,191,958	28,125,662	86,366,834

(2) 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	297,931	5,431,216	297,931	5,431,216

원재료의 매입	23,864,735	78,600,643	23,864,735	78,600,643

종업원급여	1,487,072	4,335,797	483,126	1,744,690	1,970,198	6,080,487

감가상각비와 기타상각비	1,162,376	3,476,722	78,034	237,709	1,240,410	3,714,432

기타비용	746,023	2,370,731	1,129,129	3,664,950	1,875,152	6,035,681

합 계	27,558,136	94,215,110	1,690,289	5,647,349	29,248,425	99,862,459

19. 금융상품 및 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 상기의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목적, 정책, 위험평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 체계

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(2) 신용위험신용위험이랑 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	1,845,923	136,195

매출채권및기타수취채권	15,981,084	13,074,113

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	13,000	13,000

장기매출채권및기타수취채권	4,182,101	4,424,467

합 계	22,022,108	17,647,775

(*1) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

금융자산에서 인식된 손상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 손상차손(환입)	28,463	12,733

당분기와 전기 중 매출채권및기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	64,755	135,010

대손상각비(환입)	36,463	(36,306)

제각	-	(33,949)

기말금액	101,219	64,755

① 매출채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석4에 포함되어 있습니다. 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있는 당사의 재무부문은 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있으며, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 재무부문 상위 승인권자의 승인이 요구됩니다.당사는 법인 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 3개월로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 거래상대방 중 개인은 존재하지 않습니다.

고객의 대부분은 당사와 수년간 지속적으로 거래해 오고 있으며, 이들로부터 손실은 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.당사는 매출채권과 관련하여 담보를 요구하지는 않습니다. 따라서 당사가 담보를 고려하여 대손충당금을 인식하지 않은 매출채권은 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국내	13,526,024	10,879,436

해외	1,919,941	1,665,654

합 계	15,445,965	12,545,090

② 현금및현금성자산당사는 (주)우리은행 등의 금융기관에 현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러이며, 기타의 통화로는 일본엔, 유로 등이 있습니다. 당사의 환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY	USD

자산:

매출채권	1,839,225	-	73,039	1,665,654

현금및현금성자산	1,446,306	108,111	46,146

부채:

매입채무	962,995	-	-	1,158,068

미지급금	3,013	-	-	1,767

당분기와 전기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균 환율	기말 환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1162.18	1,100.30	1201.30	1,118.10

EUR	1305.78	1,298.63	1314.64	1,279.16

JPY	10.7	9.96	11.13	10.13

당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	231,952	(231,952)	55,196	(55,196)

EUR	-	-	-	-

JPY	18,115	(18,115)	-	-

합 계	250,067	(250,067)	55,196	(55,196)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	3,589,654	3,805,255

금융부채	1,300,000	8,500,000

변동이자율:

금융자산	1,845,923	136,195

금융부채	16,472,934	8,381,064

당사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.

당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

③ 가격위험

당사가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 지분가격 변동 위험이 발생합니다.당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 경영진의 승인이 필요합니다.

(5) 자본위험 관리당사의 자본위험 관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 실행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	31,827,595	29,108,011

자본(B)	63,075,597	61,509,441

현금및현금성자산(C)	1,867,326	140,283

차입금(D)	17,772,934	16,881,064

부채비율(A/B)	50.46%	47,32%

순차입금비율(D-C)/B	25.22%	27.22%

(6) 금융상품의 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	13,000	13,000	13,000	13,000

합 계	13,000	13,000	13,000	13,000

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	1,845,923	-	136,195	-

매출채권및기타수취채권	20,163,185	-	17,498,580	-

합 계	22,009,108	-	17,634,775	-

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	7,946,375	-	6,671,421	-

단기차입금	9,700,000	-	8,500,000	-

유동성장기차입금	4,565,004	-	410,840	-

장기차입금	3,507,930	-	7,970,224	-

합 계	25,719,310	-	23,552,485	-

당사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.(7) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	기타포괄손익-공정가치 측정	합 계