동남합성 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 54(당) 기 3분기 2018년 09월 30일 현재
제 53(전) 기 3분기 2017년 09월 30일 현재
주식회사 동남합성

1. 회사의 개요

주식회사 동남합성(이하 "당사")는 1965년 10월 1일에 설립되어 계면활성제 등의 제조, 판매 등을 주요 영업으로 하고 있으며 1996년 12월 24일에 한국거래소에 주식을상장하였습니다. 당분기말 현재 당사는 충청남도 공주시 탄천면에 본사와 제조시설을, 충청남도 서산시에 제조시설을 두고 있으며, 인천광역시 부평구, 대구광역시 서구와 부산광역시 사상구에 판매지점을 갖추고 있습니다.당사의 설립시 자본금은 5백만원(1주당 금액: 1,000원)이었으나, 수차례의 유상증자및 무상증자와 주식의 액면병합을 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 7,889백만원(1주당 금액: 5,000원)입니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

미원상사(주)	589,013	44.79%

미원화학(주) 외 6인	163,113	12.41%

이주희 외 3인	216,029	16.43%

기타	346,798	26.37%

합 계	1,314,953	100.00%

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'와 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'와 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 내부감사인에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석24에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책아래에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 당사는 당분기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성 시 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.또한 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 제공한 제품의 권리에 대해 현재 지급청구권이 없고, 고객에게 제품의 법적 소유권이 있으며, 제품의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있고, 고객이 제품을 인수하여야 수익을 한 시점에 인식할 수 있습니다.

그리고 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로계상합니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기초 이익잉여금에 미치는 효과가 미미하여 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서는 소급하여 적용하지 않고, 전진법으로 인식하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 분기재무제표에 반영된 기업회계기준서 제1115호 적용에 따른전환효과는 없으며, 2018년 9월 30일 기준 당사의 분기재무제표에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 당사의 동일자로 종료되는 재무상태표 및 현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

1) 손익계산서 및 총포괄손익

(단위: 천원)

구분	당분기보고된 금액(①)	조정(②)	K-IFRS 1115를 적용하지않았을 경우(①-②)

매출	106,785,905	106,785,905

매출원가	94,215,110	490,774	93,724,336

매출총이익	12,570,795	(490,774)	13,061,568

판매관리비	5,647,349	(490,774)	6,138,122

영업이익	6,923,446	6,923,446

기타수익	669,324	669,324

기타비용	328,962	328,962

금융수익	859,795	859,795

금융비용	688,920	688,920

세전이익	6,373,017	6,373,017

법인세비용	1,501,396	1,501,396

당기순이익	4,871,620	4,871,620

총포괄손익	4,910,564	4,910,564

당분기말 현재 기준서 제1115호 적용으로 당사의 재무제표에 미치는 주요 영향은 다음과 같습니다.가. 수행의무 구분당사는 고객과의 CIF 및 CFR 조건 수출매출 계약에 따라 제품 판매 이외에 운송용역을 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 당사는 고객에게 약속한 운송용역을 별도의 수행의무로 회계처리하고, 그 수행의무에 거래가격의 일부를 배분하였습니다. 운송용역에 대응되는 원가를 판매관리비에서 매출원가로 분류함에 따라 판매관리비 490,774천원이 감소하고, 매출원가 490,774천원이 증가하였습니다. 이로 인하여 영업이익 및 당기순이익에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'기업회계기준서 제 1109 호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 적립금, 이익잉여금의 기초잔액의 변동은 없습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 기존분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자

산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것 입니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권, 현금및현금성자산으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채 무불이행사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행 사건에 따른 기대신용손실당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 당사는 실무적 간편법을 적용하고 과거 신용손실 경험을 이용하여 충당금 설정률표를 사용하여 매출채권의 기대신용손실을 측정하였습니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

3) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.- 당사는 분류 및 손상을 포함한 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. 가. 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정나. 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회다. 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택

4) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.당분기말 현재 현재 당사는 위험회피회계의 체계에 따라 보유 및 체결하고 있는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상 거래가 존재하지 않습니다.

(4) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 리스기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.

이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

회사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 평가를 아직 실시하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 당사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 당사의 리스포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.4. 영업부문(1) 당사는 자원에 대한 의사결정을 하고 성과를 평가하기 위해 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 영업부문을 구분한 바, 계면활성제 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 하는 1개의 영업부문으로 운영되고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	27,106,347	89,576,640	29,933,604	91,080,137

해외	6,132,143	17,209,264	4,614,383	13,883,632

합 계	33,238,490	106,785,904	34,547,987	104,963,769

(3) 당분기와 전분기 중 제품별 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

계면활성제	30,642,400	98,580,893	32,028,888	96,799,730

기타	2,596,089	8,205,012	2,519,099	8,164,039

합 계	33,238,489	106,785,905	34,547,987	104,963,769

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	3개월	누적

(주)LG생활건강	4,720,619	15,796,521

미원스페셜티케미칼(주)	6,908,193	24,413,261

합계	11,628,812	40,209,782

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	3개월	누적

(주)LG생활건강	5,250,821	17,855,736

미원홀딩스(주)(*)	0	8,335,865

미원스페셜티케미칼(주)	6,437,345	10,559,077

합계	11,688,166	36,750,678

(*)	미원스페셜티케미칼(주)가 2017년 5월 1일자로 미원홀딩스(주)(인적분할존속회사) 및 미원스페셜티케미칼(주)(인적분할신설회사)로 분할되었습니다. 상기 매출액은 분할 전의 미원스페셜티케미칼(주)와의 거래 금액입니다.

5. 현금및현금성자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	7,050	5,488

보통예금	552,166	307,886

외화예금	1,696,335	296,681

합 계	2,255,551	610,055

상기 현금및현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

6. 매출채권및기타수취채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타수취채권과 관련 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매출채권및기타수취채권	21,075,556	5,269,392	26,344,948	20,198,850	1,222,803	21,421,653

대손충당금	(144,332)	0	(144,332)	(135,010)	0	(135,010)

순장부금액	20,931,224	5,269,392	26,200,616	20,063,840	1,222,803	21,286,643

(2) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타수취채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

30일 이내	305,970	685,644

30 ~ 60일	18,755	410,649

60일 이상	75,238	256,405

합 계	399,963	1,352,698

(3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	135,010	160,223

대손상각비(환입)	12,732	(1,307)

제각	(3,410)	(451)

기말금액	144,332	135,010

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	5,137,997	(63,219)	5,074,778	5,054,293	(109,737)	4,944,556

원재료	2,586,680	0	2,586,680	3,388,506	(10,274)	3,378,232

저장품	111,653	0	111,653	103,774	-	103,774

미착품	2,139,765	0	2,139,765	1,975,468	-	1,975,468

합 계	9,976,095	(63,219)	9,912,876	10,522,041	(120,011)	10,402,030

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

―재고자산평가손실(환입)	11,217	(56,792)	(64,489)	10,897

―재고자산감모손실	2,800	17,432	4,207	11,741

―재고자산폐기손실	60,566	106,870	80,927	166,371

8. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	주식(좌)수	지분율	취득원가	장부금액

시장성 있는 매도가능금융자산

미원상사(주)(*)	-	-	-	-

(주)한농화성(*)	-	-	-	-

소 계	-	-

시장성 없는 매도가능금융자산

한국계면활성제협동조합	130	12.68%	13,000	13,000

소 계	13,000	13,000

합 계	13,000	13,000

(*)	당사는 상기 지분증권을 당분기 중 처분한 바, 기말 장부금액이 존재하지 아니합니다.

상기 시장성 없는 매도가능금융자산에 대해서는 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	주식(좌)수	지분율	취득원가	장부금액

시장성 있는 매도가능금융자산:

미원상사(주)	2,000	0.25%	448,288	450,000

(주)한농화성	8,564	0.05%	43,663	35,755

소 계	491,951	485,755

시장성 없는 매도가능금융자산

한국계면활성제협동조합	130	11.46%	13,000	13,000

소 계	13,000	13,000

합 계	504,951	498,755

(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초장부금액	498,755	2,509,381

취득	-	2,241,052

평가손익(법인세 차감전)	45,267	1,138,292

처분	(531,022)	(5,389,970)

기말장부금액	13,000	498,755

(3) 당분기 중 매도가능금융자산평가손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초미실현보유손익	평가로
인한 증감	처분으로
인한 실현	기말미실현보유손익	법인세
효과	차감후
잔액

지분증권	(4,833)	-	(4,833)	-	-	-

9. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득	처분	감가상각비(*2)	기타증감(*3)	기말 장부금액

토지(*1)	23,182,764	1,221	(53,941)	32,850	0	23,162,894

건물(*1)	15,163,759	0	(243,949)	(550,990)	0	14,368,820

구축물(*1)	3,896,598	77,642	(862)	(345,360)	0	3,628,018

기계장치	12,416,579	33,774	(2,207)	(2,589,768)	842,812	10,701,190

차량운반구	222,851	0	(1)	(50,200)	12,451	185,101

공기구와비품	438,692	22,039	0	(148,734)	0	311,997

건설중인자산	764,489	4,928,936	0	0	(869,263)	4,824,162

합계	56,085,732	5,063,612	(300,960)	(3,652,202)	(14,000)	57,182,182

(*1)	당분기말 현재 유형자산에는 합계 1,185,167천원의 운휴중인 자산이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 운휴자산상각비 22,980천원을 판매비와관리비의 감가상각비 항목으로 계상하였습니다.

(*2)	건물을 건설하는 조건으로 토지 보조금을 받은 경우에 해당하므로 K-IFRS 제1020호에 의거 건물의 내용연수동안 정부보조금을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(*3)	기타증감은 건설중인자산의 본계정 대체로 인한 증감입니다. 건설중인자산의 대체액 중 14,000천원은 수선비로 대체되었습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득(정부보조금사용포함)	처분	감가상각비(*2)	기타증감(*3)	기말 장부금액

토지(*1)	19,368,077	-	-	43,800	3,770,887	23,182,764

건물(*1)	12,581,979	-	(27,936)	(688,155)	3,297,871	15,163,759

구축물(*1)	3,943,390	-	(10,564)	(449,589)	413,361	3,896,598

기계장치	16,781,087	46,640	(72,023)	(9,740,843)	5,401,719	12,416,580

차량운반구	192,683	13,930	(4,522)	(77,392)	98,152	222,851

공구와기구	276,566	65,020	(28)	(116,560)	76,900	301,898

집기비품(*1)	185,939	22,000	(73)	(71,073)	-	136,793

건설중인자산	2,241,172	11,582,207	-	-	(13,058,890)	764,489

합 계	55,570,893	11,729,797	(115,146)	(11,099,812)	-	56,085,732

(*1)	당기말 현재 유형자산에는 합계 1,685,220천원의 운휴중인 자산이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 운휴자산상각비 34,136천원을 판매비와관리비의 감가상각비 항목으로 계상하였습니다.

(*2)	건물을 건설하는 조건으로 토지 보조금을 받은 경우에 해당하므로 K-IFRS 제1020호에 따라 건물의 내용연수동안 정부보조금을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(*3)	기타증감은 건설중인자산의 본계정 대체로 인한 증감입니다.

(3) 당분기 감가상각비 중 3,476,722천원(전분기: 9,395,353천원)은 매출원가에 포함되었으며, 175,480천원 (전분기: 194,074천원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

10. 정부보조금당분기말과 전기말 현재 당사의 정부보조금 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계정과목	토지	구축물	공구와기구	합계	토지	구축물	공구와기구	합계

① 정부보조금 관련자산

취득가액	4,389,651	11,159	130,175	4,530,985	4,389,651	11,159	130,175	4,530,985

상각누계액	0	(10,451)	(91,380)	(101,831)	0	(9,615)	(75,904)	(85,519)

② 관련 정부보조금

자산취득에 사용된 정부보조금 총액	876,000	3,794	97,486	977,280	876,000	3,794	97,486	977,280

기초미상각누계액	737,300	525	38,761	776,586	781,100	905	56,276	838,281

기중상계액	(32,850)	(285)	(11,055)	(44,190)	(43,800)	(379)	(17,515)	(61,694)

기중 정부보조금 반납액	-	-	-	-	-	-	-	-

기말미상계누계액	704,450	240	27,706	732,396	737,300	526	38,761	776,587

11. 보험가입자산당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	장부금액	부보금액	부보처

재산종합 보험	재고자산	7,773,111	73,731,185	메리츠화재해상보험(주)

유형자산	29,195,126

합 계	36,968,237

또한, 당사는 당분기말 현재 상기 재산종합보험 이외에도 환경책임보험, 가스사고배상책임보험, 업무용자동차보험 등을 DB손해보험(주), 현대해상화재보험(주), 삼성화재해상보험(주) 및 흥국화재해상보험(주)에 가입하고 있습니다.

12. 담보제공자산당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	내역	금액	담보제공처

토지	탄천공장토지	3,685,201	1,051,200	정부보조금	704,450	공주시

4,210,000	유동성장기차입금	410,840	한국산업은행

장기차입금	2,172,934

토지 및 건물	대산1공장 사택	64,256	30,000	미지급금	20,213	(주)LG화학

대산2공장 사택	159,479	110,000	23,744

대산2공장 토지 및 건물	3,440,411	3,000,000	매입채무	2,151,117

부평 토지 및 건물	6,816,839	9,600,000	단기차입금	3,020,000	한국산업은행

재고자산	재고자산	9,912,876	11,050,000	단기차입금	4,000,000	한국수출입은행

합 계	24,079,062	29,051,200	12,503,298

13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상표권 취득원가	11,313	11,313

상표권 상각누계액	(4,245)	(2,548)

소 계	7,068	8,765

소프트웨어 취득원가	437,053	453,053

소프트웨어 상각누계액	(278,561)	(234,028)

소 계	158,492	219,025

기타무형자산(*)	282,118	487,118

합 계	447,678	714,908

(*)	기타무형자산은 회원가입권으로 비한정내용연수의 무형자산입니다.

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상표권	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초순장부금액	8,765	219,025	487,118	714,908

처분	-	-	(205,000)	(205,000)

상각비	(1,697)	(60,533)	-	(62,230)

기말순장부금액	7,068	158,492	282,118	447,678

② 전기

(단위: 천원)

구 분	상표권	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초순장부금액	5,253	98,445	487,118	590,816

취득	5,133	183,265	-	188,398

상각비	(1,621)	(62,685)	-	(64,306)

기말순장부금액	8,765	219,025	487,118	714,908

(3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	72,568	393,338	51,941	186,507

14. 차입금(1) 단기차입금

① 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	만기	당분기말	전기말

한국수출입은행	수입자금	2.68%	2018-10-16	4,000,000	8,500,000

(주)신한은행	일반자금	6개월금융채+0.95%	2018-10-31	-	1,300,000

(주)우리은행	무역금융	단기대출기준금리+1.33%	2019-05-10	-	500,000

일반자금	CD기준금리+0.99%	2018-11-06	12,000,000	12,000,000

한국산업은행	단기한도	단기한도대출기준금리+ 0.95%	2019-06-22	3,020,000	-

합 계	19,020,000	22,300,000

② 당분기 중 단기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

기초금액	22,300,000

신규 차입	71,600,000

기중 상환	(74,880,000)

기말금액	19,020,000

(2) 유동성장기차입금 및 장기차입금

① 당분기말과 전기말 현재 유동성장기차입금 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	만기	상환조건	당분기말	전기말

유동성장기차입금:

한국산업은행	시설자금	산금채1년+0.2%	2019-09-05	3년거치 7년분할상환	410,840	410,840

장기차입금:

한국산업은행	시설자금	산금채1년+0.2%	2023-06-05	3년거치 7년분할상환	2,172,934	2,481,064

(주)KEB하나은행	시설자금	6개월금융채+0.48%	2020-07-17	만기일시상환	3,000,000	3,000,000

소 계	5,172,934	5,481,064

합 계	5,583,774	5,891,904

② 당분기 중 유동성장기차입금 및 장기차입금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

유동성장기차입금:

유동성 대체	308,130

기중 상환	(308,130)

장기차입금:

신규 차입	-

유동성 대체	308,130

③ 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

2018년 10월 ~ 2019년 09월	410,840

2019년 10월 ~ 2020년 09월	3,477,504

2020년 10월 ~ 2021년 09월	616,520

2021년 10월 이후	1,078,910

합 계	5,583,774

15. 상여충당부채전기 중 상여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전 기

기초잔액	62,715

전입액	(395,568)

차감액	332,853

기말잔액	-

16. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,697,813	5,489,537	1,678,058	5,107,373

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	168,396	505,187	173,866	521,599

주식결제형 주식기준보상	58,437	85,820	-	-

합계	1,924,646	6,080,544	1,851,924	5,628,972

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여형 퇴직급여제도 및 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

확정급여형 퇴직급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여를 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 당사는 이로 인하여 수명위험, 환위험, 이자율위험, 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.확정기여형 퇴직급여제도에 따르면 연금의 운용결과와 상관없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	2,620,540	2,485,747

사외적립자산의 공정가치	(239,001)	(302,879)

순확정급여부채	2,381,539	2,182,868

(3) 기금 적립확정급여제도의 기금은 당사에 의하여 제공되며, 기금적립 요구사항은 제도의 기금적립 정책에 제시된 방법에 따라서 결정된 연금펀드의 보험수리적 측정치에 기초합니다. 기금은 기금적립 목적으로 수행하는 별도의 보험수리적 평가에 기초하며, 위에서 설명하고 있는 가정과는 다를 수 있습니다. 종업원들은 제도에 기여금을 납부하지않습니다.

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,485,747	2,636,859

당기손익으로 인식 :

당기근무원가	451,371	628,878

이자비용	61,200	76,397

기타포괄손익으로 인식 :

재측정요소(법인세차감전)	-	(159,977)

- 인구통계적가정 변경	-	-

- 할인율 변화에 의한 효과	-	(94,146)

- 할인율 이외 재무적가정 변화 효과	-	(26,846)

- 경험조정	-	(38,985)

기타 :

퇴직급여지급액	(433,565)	(598,896)

관계사전출입	55,787	66,971

확정기여형으로의 전환	-	(164,485)

기말금액	2,620,540	2,485,747

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	302,879	387,022

당기손익으로 인식:

이자수익	7,383	9,810

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소(법인세차감전)	(6,359)	(7,066)

- 사외적립자산 손실	(6,359)	(7,066)

기타:

퇴직급여지급액	(43,908)	(54,158)

기여금 납입액	6,611	3,733

확정기여형으로의 전환	(27,605)	(36,462)

기말금액	239,001	302,879

(6) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원금보장형상품(*)	227,183	297,672

외국인퇴직보험예치금	10,344	3,733

국민연금전환금	1,475	1,475

합 계	239,002	302,880

(*)	예금, 금리연동형, 이율보증형 등 원금을 보장하는 상품입니다.

(7) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	150,457	451,371	157,219	471,658

이자비용	20,400	61,200	19,099	57,298

사외적립자산의 기대수익	(2,461)	(7,383)	(2,453)	(7,358)

합 계	168,396	505,188	173,865	521,598

(8) 보험수리적가정

당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.40%	3.40%

임금인상률	4.82%	4.82%

(9) 민감도분석

당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무

증 가	감 소

할인율 (1% 변동)	2,882,594	2,410,897

미래 임금인상률 (1% 변동)	2,410,897	2,882,594

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

17. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 발행주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	10,000,000주	10,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

발행주식수	1,314,953주	1,314,953주

보통주자본금	7,889,435천원	7,889,435천원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(*1,3)	0	15,691,700

기타자본잉여금(*3)	599,770	599,770

재평가적립금(*2)	11,504,332	11,504,332

자기주식처분이익(*4)	9,074,531	9,286,070

합 계	21,178,633	37,081,872

(*1)	당사는 2018년 3월 14일 주주총회에서 주식발행초과금 15,691,700천원의 감액을 결의하였습니다.

(*2)	당사는 1993년 1월 1일을 재평가기준일로 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하였습니다. 이로 인하여 12,994,157천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액 중 재평가세, 자본전입액 등을 차감한 11,504,332천원을 자본잉여금으로 계상하고 있습니다.

(*3)	전기 중 당사는 우리사주조합 주식선택권의 행사에 따라 증가한 주식발행초과금의 누계액 591,928천원을 기타자본잉여금으로 계정 대체하였습니다.

(*4)	당사는 당분기중 자기주식 76,704주 (장부가액 4,623,330천원)를 우리사주조합에 매도하였으며, 8,370주 (장부가액 504,502천원)는 장내에 매도하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	1,314,953주	7,889,435	15,691,700	1,510,074주	7,865,040	15,979,289

우리사주조합
주식선택권의 행사(*1)	-	-	-	4,879주	24,395	304,339

이익소각(*2)	-	-	-	(200,000주)	-	-

기타자본잉여금으로 대체	-	-	-	-	-	(591,928)

자본준비금의 감액(*3)	-	-	(15,691,700)	-	-	-

기말	1,314,953주	7,889,435	-	1,314,953주	7,889,435	15,691,700

(*1)	당사는 당분기와 전기 중 우리사주조합에 행사가격이 각각 43,330원과 49,480원인 주식매입선택권을 부여하였으며, 전기 중 행사를 통하여 보통주 4,879주가 증가하였습니다.

(*2)	당사는 전기 중 이사회 결의에 따라 11,992,746천원의 이익잉여금을 재원으로 이익소각을 하였으며, 이로 인하여 보통주가 감소하였습니다. 이에 따라 당분기말 및 전기말 현재 발생주식의 액면총액과 자본금이 이익소각으로 감소한 주식수만큼 불일치합니다.

(*3)	당사는 2018년 3월 14일 주주총회에서 주식발행초과금 15,691,700천원의 감액을 결의하였습니다. 이에 따라 주식발행초과금이 15,691,700천원 감소하였으며, 이익잉여금이 동액만큼 증가하였습니다.

18. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	-	(5,127,832)

주식매입선택권	85,820	-

합 계	85,820	(5,127,832)

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	85,074	5,127,832	-	-

매입	-	-	285,074주	17,050,578

매도	(85,074)	(5,127,832)	-	-

이익소각(*)	-	-	(200,000주)	(11,922,746)

기말 자기주식	3,574	215,423	85,074주	5,127,832

(*)	당사는 전기 중 이사회 결의에 따라 이익잉여금 11,922,746천원의 이익잉여금으로 자기주식 200,000주를 이익소각하였습니다.

19. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	3,090,000	3,065,000

임의적립금	-	400,000

미처분이익잉여금	28,298,836	7,873,727

합 계	31,388,836	11,338,727

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	11,338,727	38,130,983

당기순이익(손실)	4,871,620	1,619,704

자기주식 이익소각	-	(11,922,746)

확정급여제도의 재측정요소	(4,960)	119,271

배당	(508,252)	(302,015)

기타자본잉여금의 상각	-	(16,306,470)

자본준비금 감액	15,691,700	-

기말금액	31,388,835	11,338,727

(3) 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(4) 임의적립금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금 처분 시 별도 적립하고 있으며, 이 준비금 중조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수있습니다.

20. 주당이익(손실)

(1) 당분기와 전분기 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	1,268,128,473	4,871,620,164	1,288,866,800	573,778,995

가중평균유통보통주식수	1,314,848	1,299,262	1,455,591	1,478,085

기본주당이익(손실)	964	3,750	885	388

(2) 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	1,314,953	1,314,953	1,510,074	1,510,074

가중평균자기주식수	(105)	(15,691)	(54,483)	(31,989)

가중평균유통보통주식수	1,314,848	1,299,262	1,455,591	1,478,085

21. 주식기준보상(1) 당사는 이사회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 당분기말 현재 주요 사항은 다음과 같습니다.

부여일	부여방법	부여주식의 총수	행사가격

2018년 3월 14일	주식결제형	7,000주	1주당 43,330원

(2) 당사가 부여한 주식보상약정의 행사가능기간 및 가득조건은 다음과 같습니다.

행사가능기간	가득조건

2018.12.3 ~ 2018.12.7	부여일로부터 2018년 12월 3일 까지 재직 후 행사 가능

(3) 당사의 주식선택권의 당분기와 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	-	-

주식보상비용 인식	85,820	98,755

행사	-	(87,700)

취소	-	(11,055)

기말금액	85,820	-

(5) 주식선택권의 부여로 인하여 당분기에 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계정과목	당분기

제조원가	급여	67,133

판매비와관리비	급여	18,687

합 계	85,820

22. 법인세비용

(1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

(2) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.

23. 성격별비용

(1) 당분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	매출원가	성격별비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(696,558)	(489,154)	0	0	0	0	(696,558)	(489,154)

원재료 매입액	23,867,075	78,602,983	0	0	0	0	23,867,075	78,602,983

원재료 사용액	1,647,264	1,582,233	0	0	0	0	1,647,264	1,582,233

종업원급여	0	0	483,126	1,744,690	1,487,072	4,335,797	1,970,198	6,080,487

감가상각비와 무형자산상각비	0	0	78,034	237,709	1,162,376	3,476,722	1,240,410	3,714,431

기타비용	0	0	1,129,129	3,664,950	2,233,095	6,706,529	3,362,224	10,371,479

합 계	24,817,781	79,696,062	1,690,289	5,647,349	4,882,543	14,519,048	31,390,613	99,862,459

(2) 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	매출원가	성격별비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	22,981,458	72,715,626	0	0	0	0	22,981,458	72,715,626

원재료 매입액	25,363,894	79,014,751	0	0	0	0	25,363,894	79,014,751

원재료 사용액	(22,724,328)	(72,680,484)	0	0	0	0	(22,724,328)	(72,680,484)

종업원급여	0	0	613,700	2,063,713	1,221,207	3,614,371	1,834,907	5,678,084

감가상각비와 무형자산상각비	0	0	81,722	237,636	2,148,079	9,395,353	2,229,801	9,632,989

기타비용	0	0	1,460,359	4,161,735	1,895,724	5,972,043	3,356,083	10,133,778

합 계	25,621,024	79,049,893	2,155,781	6,463,084	5,265,010	18,981,767	33,041,815	104,494,744

24. 금융상품 및 금융위험 관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 상기의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목적, 정책, 위험평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에대해서는 동 별도재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 체계

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(2) 신용위험 관리

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 최대노출정도

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 금융보증계약과 관련하여 신용위험의 최대노출정도는 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	2,248,502	604,568

매출채권및기타수취채권	20,931,224	20,063,840

매도가능금융자산	13,000	498,755

합 계	23,192,726	21,167,163

(*)	당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

당사는 (주)우리은행 등의 금융기관에 현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 손상차손

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

0 ~ 30일	25,944,986	(108,138)	16,308,904	(66,346)

31일~60일	305,970	(3,060)	2,294,707	(22,843)

61일~90일	18,755	(188)	920,253	(9,098)

91일 이상	75,238	(32,947)	1,897,789	(36,723)

합 계	26,344,949	(144,333)	21,421,653	(135,010)

당분기와 전기 중 매출채권및기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	135,010	160,223

대손상각비	12,733	(22,122)

대손발생	(3,410)	(3,091)

기말금액	144,333	158,465

당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.

(3) 유동성위험 관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.

당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과 ~5년 이하

비파생금융부채

단기차입금	19,020,000	19,020,000	19,020,000	-

유동성장기차입금	410,840	410,840	410,840	-

장기차입금	5,172,934	5,172,934	0	5,172,934

매입채무및기타채무	9,075,426	9,075,426	9,075,426	0

합 계	33,679,200	33,679,200	28,506,266	5,172,934

한편, 당분기말 현재 당사가 부담하고 있는 지급보증액은 존재하지 않습니다.

(4) 시장위험 관리① 환위험 관리

당사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러이며, 기타의 통화로는 일본엔, 유로 등이 있습니다. 당사의 환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	JPY	EUR	USD	JPY	EUR

자산:

매출채권	1,663,547	64,365	-	1,146,122	-	-

현금및현금성자산	1,553,516	93,427	49,393	134,218	112,775	49,688

소계	3,217,063	157,792	49,393	1,280,340	112,775	49,688

부채:

매입채무	799,914	-	-	41,785	-	-

미지급금	4,144	-	-	-	-	-

소계	804,058	-	-	41,785	-	-

당분기와 전기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,090.88	1,130.84	1121.70	1,071.40

JPY	9.95	10.09	10.15	9.49

EUR	1,302.86	1,276.39	1297.02	1,279.25

당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	241,300	(241,300)	123,856	(123,856)

JPY	15,779	(15,779)	11,278	(11,278)

EUR	4,939	(4,939)	4,969	(4,969)

합 계	262,018	(262,018)	140,103	(140,103)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험 관리당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	6,911,181	589,454

금융부채	4,000,000	8,500,000

변동이자율:

금융자산	-	604,568

금융부채	20,603,774	19,691,904

당사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당사는 보고기간 말 현재 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험을 제거하기위해 고정이자율 차입금으로 보유하고 있습니다.

③ 가격위험 관리

당사가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 지분가격 변동 위험이 발생합니다.당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 경영진의 승인이 필요합니다.

당사는 매도가능금융자산 시장가격 변동에 대한 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 매도금융자산에 대한 시장가격 10% 변동 시 가격변동이 당기와 전기의 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

법인세 차감전 기타포괄손익	-	-	48,576	(48,576)

법인세효과	-	-	(10,687)	10,687

법인세 차감후 기타포괄손익	-	-	37,889	(37,889)

(5) 자본위험 관리당사의 자본위험 관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 실행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	37,308,095	40,507,525

자본(B)	51,177,369	51,177,369

현금및현금성자산(C)	2,255,551	610,056

차입금(D)	24,603,774	28,191,904

부채비율(A/B)	72.9%	79.15%

순차입금비율(D-C)/B	43.7%	53.89%

(6) 금융상품의 범주별 분류 및 순금융원가① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가로측정하는
금융부채	합 계