동남합성 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 공정가치 평가내역 5. 재무제표 주석 중 "유의적인 회계정책" 및 "금융상품 및 금융위험 관리"를 참고하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역(단위: 천원, %)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	설정률

제53기 3분기	매출채권	23,553,807	167,188	0.71%

미수금	137,531	-	-

단기대여금	137,315	-	-

장기대여금	490,791	-	-

제52기	매출채권	20,960,320	160,223	0.76%

미수금	217,650	-	-

단기대여금	107,085	-	-

장기대여금	466,467	-	-

제51기	매출채권	14,108,317	102,069	0.72%

미수금	38,953	-	-

단기대여금	-	-	-

장기대여금	229,650	-	-

(2) 대손충당금 변동현황(단위: 천원, %)

구 분	제53기 3분기	제52기	제51기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	160,223	102,069	101,909

2. 순대손처리액(①－②±③)	3,091	116,967	159,332

① 대손처리액(상각채권액)	116,967	159,332

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	10,056	175,121	159,492

4. 기말 대손충당금 잔액합계	167,188	160,223	102,069

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준

당사는 재무상태표일 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준(과거 대손경험률과 개별평가방법)에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 산출하고 있습니다.

(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황

(2017.09.30 현재) (단위: 천원, %)

구분	6월 이하	6월 ~1년	1년~3년	3년 초과	계

일반	20,459,857	14,966	30,972	-	20,505,795

특수관계자	3,048,012	-	-	-	3,048,012

계	23,507,869	14,966	30,972	-	23,553,807

구성비율(%)	99.81	0.06	0.13	-	100

다. 재고자산 현황(1) 재고자산 현황

(단위 :천원 )

사업부문	계정과목	제53기 3분기	제52기	제51기	비고

계면활성제	제품	4,973,051	4,767,681	4,567,956	-

원료	3,150,437	3,424,100	2,148,580	-

저장품	142,027	134,413	109,926	-

미착수입원료	1,079,753	835,827	623,386	-

합계	9,345,268	9,162,021	7,449,848	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	9.69%	9.99%	10.91%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	14.1회	10.6회	9.0회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 실사일자매분기말 자체 재고조사가 실시되고 있으며 독립적인 외부감사인의 입회 하에 실시하는 것은 매년 말 재고조사 1회로 실시하고있습니다.

기	회	실사일자	독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의참여 및 입회 여부

제53기 3분기	1	2017.03.31	참여 및 입회하지 않음

2	2017.06.30	참여 및 입회하지 않음

3	2017.09.30	참여 및 입회하지 않음

제52기	1	2016.04.01	참여 및 입회하지 않음

2	2016.07.01	참여 및 입회하지 않음

3	2016.10.01	참여 및 입회하지 않음

4	2016.12.30	외부감사인 소속 공인회계사 참여 및 입회함

제51기	1	2015.04.01	참여 및 입회하지 않음

2	2015.07.01	참여 및 입회하지 않음

3	2015.10.01	참여 및 입회하지 않음

4	2016.01.04	외부감사인 소속 공인회계사 참여 및 입회함

2) 실사방법전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고, 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시합니다.3) 장기체화재고등 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표가액을 결정하고 있으며, 회계연도말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	당기말잔액	비고

제품	5,134,735	5,134,735	161,684	4,973,051	-

원재료	3,165,843	3,165,843	15,406	3,150,437	-

저장품	142,027	142,027	-	142,027	-

미착품	1,079,753	1,079,753	-	1,079,753	-

합계	9,522,358	9,522,358	177,090	9,345,268	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-