동남합성 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 동남합성(이하 "당사")는 1965년 10월 1일에 설립되어 계면활성제 등의 제조, 판매 등을 주요 영업으로 하고 있으며 1996년 12월 24일에 한국거래소에 주식을상장하였습니다. 당반기말 현재 당사는 충청남도 공주시 탄천면에 본사와 제조시설을, 충청남도 서산시에 제조시설을 두고 있으며, 인천광역시 부평구, 대구광역시 서구와 부산광역시 사상구에 판매지점을 갖추고 있습니다.당사의 설립시 자본금은 5백만원(1주당 금액: 1,000원)이었으나, 수 차례의 유상증자및 무상증자와 주식의 액면병합을 거쳐 당반기말 현재의 자본금은 6,448백만원(1주당 금액: 5,000원)입니다. 당반기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

미원화학(주) 외 6인	504,367	39.61

이주희 외 4인	216,029	16.97

자기주식	283,345	22.25

기타	269,604	21.17

합 계	1,273,345	100.00

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 내부감사인에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석26에 포 함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 아래에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 당사는 당반기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 다음의 한국채택국제회계기준 기준서가 개정되어 2014년 및 2015년에 공표되어 2016년 1월 1일부터 적용되며, 이 기준서의 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'의 개정 ㆍ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정 ㆍ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'의 개정 ㆍ 기 업회계기준서 제1038호 '무형자산'의 개정 ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정 ㆍ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'의 개정 ㆍ 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

(2) 제정 또는 공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' ㆍ 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

4. 영업부문 (1) 당사는 자원에 대한 의사결정을 하고 성과를 평가하기 위해 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 영업부문을 구분한 바, 계면활성제 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 하는 1개의 영업부문으로 운영되고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	19,216,890	36,620,102	16,062,131	31,989,644

해외	일본	1,206,492	2,079,402	780,225	1,283,931

태국	313,509	605,544	313,219	429,488

베트남	144,133	245,033	5,374	200,355

중국	563,234	1,235,595	525,013	798,479

호주	87,975	192,786	180,519	190,250

기타	1,070,630	1,869,941	1,462,620	1,985,081

합 계	22,602,863	42,848,403	19,329,101	36,877,228

(3) 당반기와 전반기 중 제품별 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

계면활성제	20,594,431	38,976,055	17,289,090	32,633,172

기타	2,008,432	3,872,348	2,040,011	4,244,056

합 계	22,602,863	42,848,403	19,329,101	36,877,228

(4) 당반기와 전반기 중 당사의 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	당반기

3개월	누적

(주)LG생활건강	5,320,257	9,663,227

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	전반기

3개월	누적

(주)LG생활건강	2,806,011	5,557,616

5. 현금및현금성자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금시재액	5,846	6,600

보통예금	191,390	167,227

기업자유예금	300,075	118,621

외화예금	575,491	439,386

합 계	1,072,802	731,834

상기 현금및현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

6. 사용이 제한된 금융자산

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	예금의종류	금융기관	사용제한내용	당반기말	전기말

현금및현금성자산	보통예금	중소기업은행	인출제한(정부보조금)	145	145

기업자유예금	40,508	244,027

합 계	40,653	244,172

7. 매출채권및기타수취채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타수취채권과 관련 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매출채권및기타수취채권	14,220,151	738,572	14,958,723	14,147,271	547,773	14,695,044

대손충당금	(104,951)	-	(104,951)	(102,069)	-	(102,069)

순장부금액	14,115,200	738,572	14,853,772	14,045,202	547,773	14,592,975

(2) 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타수취채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	6,535,649	6,636,468

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	7,972,358	7,650,051

3개월 초과 6개월 이하	316,636	230,334

6개월 초과	29,129	76,122

소 계	8,318,123	7,956,507

손상채권	104,951	102,069

합 계	14,958,723	14,695,044

(3) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	102,069	101,908

대손상각비	2,882	159,492

제각	-	(159,331)

기말금액	104,951	102,069

8. 당기손익인식금융자산

(1) 당반기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

단기매매금융자산	599,368

(2) 당반기말 현재 단기매매금융자산의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보유주식수(주)	당반기말

시장성 있는 지분증권:

- 미원화학(주)	5,809	378,747

- (주)한농화성	56,281	220,621

합계	599,368

(3) 당반기와 전기 중 단기매매금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

기초장부금액	-

취득	536,626

단기매매금융자산평가이익	62,742

기말장부금액	599,368

9. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	4,068,515	(54,767)	4,013,748	4,630,141	(62,184)	4,567,957

원재료	2,391,589	(69,260)	2,322,329	2,166,428	(17,848)	2,148,580

저장품	130,616	-	130,616	109,926	-	109,926

미착품	836,011	-	836,011	623,385	-	623,385

합 계	7,426,731	(124,027)	7,302,704	7,529,880	(80,032)	7,449,848

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

―재고자산평가손실(환입)	31,576	43,995	-	(76,108)

10. 매도가능금융자산 당반기와 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 좌, 주, 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	장부금액

시장성 없는 매도가능금융자산:

한국계면활성제협동조합	130	8.55%	13,000	13,000

태광정밀화학(주)	101,500	6.86%	2,375,100	2,375,100

합 계	2,388,100	2,388,100

상기 시장성 없는 매도가능금융자산에 대해서는 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

11. 유형자산

(1) 당반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득(정부보조금사용포함)	처분	감가상각비(*3)	기타증감(*1)	기말 장부금액

토지(*2)	15,930,013	-	-	21,900	-	15,951,913

건물(*2)	11,737,222	-	-	(246,102)	-	11,491,120

구축물(*2)	2,553,748	19,765	-	(129,887)	-	2,443,626

기계장치	11,426,008	26,223	-	(754,387)	-	10,697,844

차량운반구	221,967	-	(1)	(34,137)	32,813	220,642

공구와기구	351,750	7,499	-	(58,973)	13,855	314,131

집기비품(*2)	63,431	3,360	-	(17,539)	-	49,252

건설중인자산	-	816,270	-	-	(45,102)	771,168

합 계	42,284,139	873,117	(1)	(1,219,125)	1,566	41,939,696

(*1) 기타증감은 건설중인자산의 본계정 대체 및 정부보조금 반납금액 1,566천원이 포함되어 있습니다.
(*2) 당반기말 현재 유형자산에는 합계1,736,127천원의 운휴중인 자산이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 운휴자산상각비17,472천원을 판매비와관리비의 감가상각비 항목으로 계상하였습니다.
(*3) 건물을 건설하는 조건으로 토지 보조금을 받은 경우에 해당하므로 K-IFRS 제1020호에 의거 건물의 내용연수동안 정부보조금을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득(정부보조금사용포함)	처분	감가상각비(*2)	기타증감	기말 장부금액

토지(*1)	15,949,874	-	(70,961)	51,100	-	15,930,013

건물(*1)	12,245,959	-	(15,709)	(493,028)	-	11,737,222

구축물(*1)	2,637,629	6,500	-	(255,924)	165,543	2,553,748

기계장치	9,611,320	57,660	(2)	(1,360,748)	3,117,779	11,426,009

차량운반구	232,495	60,735	-	(71,263)	-	221,967

공구와기구	382,024	91,856	-	(122,130)	-	351,750

집기비품(*1)	89,937	10,857	-	(37,364)	-	63,430

건설중인자산	1,179,865	2,103,457	-	-	(3,283,322)	-

합 계	42,329,103	2,331,065	(86,672)	(2,289,357)	-	42,284,139

(*1) 전기말 현재 유형자산에는 합계1,759,304천원의 운휴중인 자산이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 운휴자산상각비33,156천원을 판매비와관리비의 감가상각비 항목으로 계상하였습니다.
(*2) 건물을 건설하는 조건으로 토지 보조금을 받은 경우에 해당하므로 K-IFRS 제1020호에 의거 건물의 내용연수동안 정부보조금을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 당반기 감가상각비 중 1,056,241천원(전반기: 904,093천원)은 매출원가에 포함되었으며, 162,884천원(전반기: 168,117천원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

12. 정부보조금당반기말과 전기말 현재 당사의 정부보조금 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

① 정부보조금 관련자산

계정과목	토지	구축물	공구와기구	합계	토지	구축물	공구와기구	합계

취득가액	4,389,651	11,159	125,075	4,525,885	4,389,651	11,159	81,575	4,482,385

상각누계액	-	(7,941)	(45,352)	(53,293)	-	(7,383)	(28,420)	(35,803)

② 관련 정부보조금

자산취득에 사용된 정부보조금 총액	959,000	2,257	100,841	1,062,098	959,000	2,257	71,196	1,032,453

기초미상각누계액	824,900	1,284	44,541	870,725	876,000	1,663	20,840	898,503

기중수령액	-	-	31,211	31,211	-	-	35,168	35,168

기중상계액	(21,900)	(190)	(8,161)	(30,251)	(51,100)	(379)	(11,467)	(62,946)

기중 정부보조금 반납액	-	-	(1,566)	(1,566)	-	-	-	-

기말미상계누계액	803,000	1,094	66,025	870,119	824,900	1,284	44,541	870,725

13. 보험가입자산 당반기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	부보처

화재보험, 가스사고배상책임, 영업배상책임 및 재산종합 보험	유형자산 및 재고자산	51,776,041	메리츠화재해상보험(주),흥국화재해상보험(주) 등

당사는 당반기말 현재 상기 보험 이외에 생산물배상책임보험, 근로자재해보장책임보험 및 자동차 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

14. 담보제공자산 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	내역	금액	담보제공처

토 지	탄천공장토지	3,586,651	1,051,200	국고보조금	803,000	공주시

4,210,000	장기차입금	3,508,284	한국산업은행

토지 및 건물	충남 서산시 사택	67,752	30,000	매입채무	-	(주)LG화학

15. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상표권 취득원가	6,180	-

상표권 상각누계액	(309)	-

소프트웨어 취득원가	256,788	243,500

소프트웨어 상각누계액	(146,564)	(121,550)

기타무형자산(*)	487,118	464,018

합 계	603,213	585,968

(*) 기타무형자산은 회원가입권으로 비한정내용연수의 무형자산입니다.

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	상표권	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초순장부금액	-	121,950	464,018	585,968

취득	6,180	13,288	23,100	42,568

상각비	(309)	(25,014)	-	(25,323)

기말순장부금액	5,871	110,224	487,118	603,213

② 전기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초순장부금액	170,896	452,832	623,728

취득	-	11,186	11,186

상각비	(48,946)	-	(48,946)

기말순장부금액	121,950	464,018	585,968

(3) 경상연구개발비당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	40,459	89,622	62,287	83,939

16. 차입금(1) 단기차입금

① 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	당반기말	전기말

당반기말	전기말

(주)신한은행	일반자금대출	2.34	2.34	2016.10	1,534,000	1,534,000

(주)우리은행	무역금융	-	Libor+0.79	2016	-	2,120,000

합 계	1,534,000	3,654,000

② 당반기 중 신규로 차입하거나 상환된 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액

신규 차입	17,390,000

기중 상환	(19,510,000)

(2) 유동성장기차입금 및 장기차입금

① 당반기말과 전기말 현재 유동성장기차입금 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	상환조건	당반기말	전기말

당반기말	전기말

유동성장기차입금:

한국산업은행	시설자금	1.69~2.22	1.9~2.92	2016.09~2017.06	3년거치 7년분할상환	410,960	308,620

장기차입금:

한국산업은행	시설자금	1.69~2.22	1.9~2.92	2017.09~2023.06	3년거치 7년분할상환	3,097,324	3,199,664

합계	3,508,284	3,508,284

② 당반기와 전기 중 유동성장기차입금 및 장기차입금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

유동성장기차입금:

유동성 대체	102,340	308,620

장기차입금:

유동성 대체	(102,340)	(308,620)

③ 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2017년 9월~12월	205,420

2018년	410,840

2019년	410,840

2020년~2023년 6월	2,070,224

합 계	3,097,324

17. 상여충당부채 당반기와 전기 중 상여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초잔액	-	-

전입액	252,838	445,878

차감액	(169,386)	(445,878)

기말잔액	83,452	-

18. 정부보조금이연수익

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정부보조금	260	144,314

당사는 친환경 당류 가소제 제조기술 개발 및 수용성 UV 안정제 제조기술 개발과 관련하여 정부보조금을 수취하였으며, 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

19. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,178,586	2,318,331	1,101,439	2,191,505

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	133,581	267,163	96,990	193,980

합 계	1,312,167	2,585,494	1,198,429	2,385,485

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여형 퇴직급여제도제도 및 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

확정급여형 퇴직급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여를 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립 방 식을 사용하여 수행되었습니다. 당사는 이로 인하여 수명위험, 환위험, 이자율위험, 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.확정기여형 퇴직급여제도에 따르면 연금의 운용결과와 상관없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무	2,149,527	2,102,573

사외적립자산의 공정가치	(394,723)	(451,740)

순확정급여부채	1,754,804	1,650,833

(3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	2,102,573	1,956,783

당기손익으로 인식 :

당기근무원가	243,184	395,100

이자비용	29,482	55,417

기타포괄손익으로 인식 :

재측정요소	-	(88,462)

- 인구통계적가정 변경	-	83,168

- 할인율 변화에 의한 효과	-	19,436

- 할인율 이외 재무적가정 변화 효과	-	(157,719)

- 경험조정	-	(33,347)

기타 :

퇴직급여지급액	(117,951)	(107,215)

관계사전출입	7,796	(27,670)

확정기여형으로의 전환	(115,557)	(81,380)

기말금액	2,149,527	2,102,573

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	451,740	537,945

당기손익으로 인식:

이자수익	5,503	17,050

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소(법인세차감전)	(5,304)	(6,371)

- 사외적립자산 손실	(5,304)	(6,371)

기타:

퇴직급여지급액	(57,216)	(96,884)

기말금액	394,723	451,740

(5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금등가물 등 원금보상형상품(*)	393,249	450,266

국민연금전환금	1,474	1,474

합 계	394,723	451,740

(*) 예금, 금리연동형, 이율보증형 등 원금을 보장하는 상품입니다.

(6) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	121,592	243,184	85,111	170,222

이자비용	14,741	29,482	13,854	27,708

사외적립자산의 기대수익	(2,752)	(5,503)	(1,975)	(3,950)

합 계	133,581	267,163	96,990	193,980

(7) 보험수리적가정

당반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.90%	2.90%

임금인상률	6.34%	6.34%

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 발행주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원, 천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	10,000,000주	10,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

발행주식수	1,273,345주	1,284,613주

보통주자본금	6,448,065	6,448,065

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	4,563,154	4,563,154

기타자본잉여금	7,842	7,842

재평가적립금(*)	11,504,332	11,504,332

자기주식처분이익	744,266	744,266

합 계	16,819,594	16,819,594

(*) 당사는 1993년 1월 1일을 재평가기준일로 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하였습니다. 이로 인하여 12,994,157천원의 재평가차액이 발생하였으며, 동재평가차액 중 재평가세, 자본전입액 등을 차감한 11,504,332천원을 자본잉여금으로 계상하고 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기	전 기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	1,284,613	6,448,065	4,563,154	1,279,883	6,399,415	4,215,793

우리사주조합 주식선택권의 행사(*1)	-	-	-	9,730	48,650	347,361

이익소각(*2)	(11,268)	-	-	(5,000)	-	-

기말	1,273,345	6,448,065	4,563,154	1,284,613	6,448,065	4,563,154

(*1) 당 사는 전기 중 우리사주조합에 행사가격이 25,690원인 주식매입선택권을 부여한 바, 전기 중 행사를 통하여 보통주 9,730주가 증가하였으며 행사시점의 공정가치인 40,700원과의 차이를 급여로 반영하였습니다.
(*2) 당사는 당반기 및 전기 중 이사회 결의에 따라 475,898천원(전기: 203,809천원)의 이익잉여금을 재원으로 이익소각을 하였으며, 이로 인해 보통주 11,268주 (전기: 5,000주)가 감소하였습니다. 이에 따라 당반기말 및 전기말 현재 발생주식의 액면총액과 자본금이 감소한 주식수만큼 불일치 합니다.

21. 기타자본구성요소

(단위: 주,천원)

계정과목	당반기	전 기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	283,345	4,096,233	278,345	3,892,925

매입	11,268	475,898	10,000	407,117

이익소각(*)	(11,268)	(475,898)	(5,000)	(203,809)

기말 자기주식	283,345	4,096,233	283,345	4,096,233

(*) 당사 는 당반기 및 전기 중 이사회 결의에 따 라 이익잉여금 475,898천원 (전기: 203,809천원)의 이익잉여금으로 자기주식 11,268주(전기: 5,000주)를 이 익소각하였습니다.

22. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금	3,034,000	3,013,000

임의적립금	20,000,000	20,400,000

미처분이익잉여금	13,919,800	11,054,267

합 계	36,953,800	34,467,267

(1) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	34,467,267	31,347,616

당기순이익	3,166,821	3,459,736

자기주식 이익소각	(475,898)	(203,809)

확정급여제도의 재측정요소	(4,136)	64,031

배당	(200,254)	(200,307)

기말금액	36,953,800	34,467,267

(2) 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 임의적립금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및 인력개발준비금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 이 준비금 중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수있 습 니다.23. 주당이익

(1) 당반기와 전반기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	1,779,528,208	3,166,821,258	888,551,462	1,451,862,251

가중평균유통보통주식수	990,365	995,253	1,001,538	1,001,538

기본주당이익	1,797	3,182	887	1,450

(2) 당반기와 전반기 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	1,275,450	1,280,032	1,279,883	1,279,883

가중평균자기주식수	(285,085)	(284,779)	(278,345)	(278,345)

가중평균유통보통주식수	990,365	995,253	1,001,538	1,001,538

24. 법인세비용

(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세부담액	690,768	131,626

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(9,760)	-

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(82,820)	127,322

총법인세비용	598,188	258,948

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)	1,168	-

법인세비용	599,356	258,948

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세:

- 확정급여제도의 재측정요소	1,168	-

확정급여제도의 재측정요소와 관련된 법인세는 자본에 직접 인식하였습니다.

(3) 당반기말 현재 일시적차이의 법인세 효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2016년 이후 실현분에 대하여 22%를 적용하여 산정하였습니다.

(4) 당사는 동일한 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로, 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(5) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

이연법인세자산	751,387

이연법인세부채	466,504

당기법인세부채	690,769

당기법인세자산	39

25. 성격별비용

(1) 당반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	매출원가	성격별비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(606,710)	337,487	-	-	-	-	(606,710)	337,487

원재료 매입액	17,016,293	30,854,709	-	-	-	-	17,016,293	30,854,709

종업원급여	-	-	626,285	1,235,039	685,882	1,350,455	1,312,167	2,585,494

감가상각비와 무형자산상각비	-	-	95,471	188,208	526,818	1,056,241	622,289	1,244,449

운반비	-	-	456,821	903,687	-	-	456,821	903,687

포장비	-	-	-	-	496,497	937,358	496,497	937,358

지급수수료	-	-	64,852	142,637	38,935	73,881	103,787	216,518

복리후생비	-	-	67,425	107,102	136,330	222,830	203,756	329,932

소모품비	-	-	5,626	13,894	134,610	223,542	140,236	237,436

기타비용	-	-	292,922	649,125	462,505	893,371	755,427	1,542,496

합 계	16,409,583	31,192,196	1,609,402	3,239,692	2,481,577	4,757,678	20,500,563	39,189,566

(2) 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	매출원가	성격별비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	480,534	191,298	-	-	-	-	480,534	191,298

원재료 매입액	13,961,707	27,525,952	-	-	-	-	13,961,707	27,525,952

종업원급여	-	-	680,464	1,392,755	517,965	992,730	1,198,429	2,385,485

감가상각비와 무형자산상각비	-	-	97,998	192,713	465,726	904,093	563,723	1,096,806

운반비	-	-	417,685	801,610	-	-	417,685	801,610

포장비	-	-	-	-	527,468	990,840	527,468	990,840

지급수수료	-	-	81,486	186,130	22,171	43,720	103,658	229,850

복리후생비	-	-	92,461	152,140	108,255	166,282	200,716	318,422

소모품비	-	-	12,031	23,202	120,119	221,945	132,150	245,147

기타비용	-	-	340,621	677,740	367,604	809,565	708,225	1,487,305

합 계	14,442,241	27,717,250	1,722,746	3,426,290	2,129,308	4,129,175	18,294,295	35,272,715

26. 금융상품 및 금융위험 관리 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계