제이스코홀딩스 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제 53(당)분기말 2016년 03월 31일 현재 제 52(전) 기말 2015년 12월 31일 현재제일제강공업주식회사

1. 일반사항 제일제강공업주식회사(이하 "회사")는 철강재 제조 및 판매를 목적으로 1964년 7월 18일에 설립되었으며, 1994년 9월 30일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사의 본사 및 공장은 경기도 안산시 단원구 성곡동 658번지에 소재하고 있으며, 대표이사는 양해준입니다. 당분기말 현재 회사의 자본금은 11,266백만원이며, 주요주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주)

주주명	당분기말	전기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

레드캣츠2호조합	1,441,758	6.40	-	-

최 준 석	88,226	0.39	5,082,580	36.27

이 주 헌	450,390	2.00	1,020,390	7.28

최 원 홍	-	-	131,714	0.94

기 타	20,551,811	91.21	7,779,371	55.51

합 계	22,532,185	100.00	14,014,055	100.00

[참조 : 레드캣츠2호 조합은 2016.02.02 공시 주식등의 대량보유상황보고서를 참조한 주식수이며, 나머지 주주는 2015.12.31일 주주명부 기준임.] 회사는 2016년 02월 26일자로 유상증자를 실시하여 신주 518,130주를 발행하였으며, 2016년 03월 31일 현재 당사의 최대주주는 레드캣츠2호조합(대표자 정찬희)입니다. 한편, 회사의 대표이사는 2016년 03월 21일 변경되었습니다.

2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2015년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 동 개정 내용에 따르면, 근무연수와 독립적인 기여금액을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식할 수 있도록 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로판단하고 있습니다. (나) 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 가득조건과 시장조건의 정의를 개정하고 성과조건과 용역제공조건의 정의를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합', 기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 및 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 등에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

(다) 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외되는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정 개정기준서는 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리하도록 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정 개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정 개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정 내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (바) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과측정'을 대체합니다. 이 기준서는 금융자산이 속하는 사업모형과 계약상 현금흐름특성에 기초하여 금융자산을 분류, 금융상품의 손상을 기대신용손실로 인식, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 등을 주요 내용으로 하고있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (사) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (아) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 상기 (가)내지 (아)에서 언급된 기준서 외에도 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 등 일부 개정기준서가 존재하지만, 회사는 해당 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3) 온실가스배출권 '온실가스 배출권 할당 및 거래제도'와 관련하여 회사가 온실가스 배출권과 배출부채에 대해 당기 부터 새롭게 적용한 회계정책은 아래와 같습니다.

온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 온실가스를 배출한 결과 발생하는 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유한 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해 해당 의무를 이행하는 데에 소요되는 지출에 대한 보고기간말 현재 최선의 추정치을 더하여 측정하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준 재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2) 측정기준 재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화 재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(3) 외화환산 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.

비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (4) 현금및현금성자산 회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(5) 금융상품

1) 금융자산 회사는 기업회계기준서 제 1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 회사는 금융자산의 최초 인식시점에그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

만기보유금융자산 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 제거회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 회사가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상 회사는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다.

매도가능금융자산 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채 회사는 기업회계기준서 제 1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융부채 단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 금융부채의 제거 금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4) 금융자산과 금융부채의 상계 회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

6) 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. 내재파생상품 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소인 내재파생상품은 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합상품의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

위험회피회계 회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화하며, 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을상쇄하는 데 있어 높은 위험회피효과를 기대할 수 있으며, 현금흐름위험회피에서 위험회피대상 예상거래는 발생가능성이 매우 높아야 하며 궁극적으로 당기손익에 영향을 미치는 현금흐름 변동에 노출되어 있어야 하고, 위험회피효과를 신뢰성 있게 측정할 수 있어야 하며, 위험회피효과를 위험회피기간에 계속적으로 평가하며 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 결정하는 경우에 위험회피회계를 적용하고 있습니다.

위험회피회계에서는 위험회피수단과 위험회피대상항목의 공정가치 변동에 따른 손익의 상쇄효과를 인식하고 있으며 공정가치위험회피 및 현금흐름위험회피로 구분하고 있습니다. 공정가치위험회피 공정가치위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의변동을 당기손익으로 인식하며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 위험회피대상항목의 장부금액을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하는 금융상품이 위험회피대상항목인 경우 장부금액의 조정액은 상각하여 당기손익으로 인식하고 있으며, 미인식 확정계약을 위험회피대상항목으로 지정한 경우 회피대상위험으로 인한 확정계약의 후속적인 공정가치의 누적변동분은 자산이나 부채로 인식하고 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 자산을 취득하거나 부채를 인수하는 확정계약이 위험회피대상항목인 경우 확정계약을 이행한 결과 인식하는 자산이나 부채의 최초 장부금액은 재무상태표에 인식된 회피대상위험으로 인한 확정계약의 공정가치 누적변동분을 포함하도록 조정하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸·매각·청산·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더이상 충족하지 못하는 경우 및 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 공정가치위험회피회계를 전진적으로 중단하고 있습니다. 현금흐름위험회피 현금흐름위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 금융자산이나 금융부채를 인식한다면 기타포괄손익에 인식된 관련 손익은 위험회피대상 예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하거나 비금융자산이나 비금융부채에 대한 예상거래가 공정가치위험회피회계를 적용하는 확정계약이 된다면, 기타포괄손익으로 인식된 관련 손익을 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다.

위험회피수단이 소멸·매각·청산·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 예상거래가 발생하는 시점까지 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익을 자본으로 인식하고 있으며, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (7) 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구 분	내용연수	구 분

건 물	40년	정액법

구 축 물	20,40년	정액법

기 계 장 치	20년, 10년	정액법

차량운반구	5년	정액법

공구기구비품	2, 5년	정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 무형자산 회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득 개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.

2) 영업권 사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득 사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.

4) 내부적으로 창출한 무형자산 연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각 내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	상각방법

회 원 권	비한정	-

소 프 트 웨 어	5 년	정 액 법

6) 무형자산의 제거 무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.

(10) 차입원가 회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(11) 자기주식 회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.

(12) 수익 수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 2)용역의 제공 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 거래의 진행률은 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율로 결정하고 있습니다.

용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다.

3) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익 자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (13) 종업원급여 1) 단기종업원급여 단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 퇴직급여 확정급여제도 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

(14) 자산손상 재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우 재평가되는 자산의 손상차손은 재평가감소액으로 처리하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.

매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고, 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우에는 재평가증가액으로 처리하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.

(15) 법인세 법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.

1) 당기법인세 당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세 회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업· 지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다.

회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.

(16) 주당이익 회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.

기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(17) 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

확정급여채무 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. (18) 주식기준보상 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.

1) 주식결제형 주식기준보상거래 회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다.

지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다.

부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.

2) 현금결제형 주식기준보상거래 회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - 600,258 - 600,258 단기기타금융자산 - - - - 매출채권 - 5,068,628 - 5,068,628 단기대여금및기타수취채권 - 682,264 - 682,264 매도가능금융자산 - - 100 100 통화선도자산 - - - - 합계 - 6,351,150 100 6,351,250 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - 4,801,577 - 4,801,577 단기기타금융자산 - 4,500,000 - 4,500,000 매출채권 - 4,277,836 - 4,277,836 단기대여금및기타수취채권 - 684,709 - 684,709 매도가능금융자산 - - 100 100 통화선도자산 50,069 - - 50,069 합계 50,069 14,264,122 100 14,314,291 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익익식금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 993,881 993,881 기타지급채무 - 2,109,765 2,109,765 단기차입금 - 16,775,107 16,775,107 유동성장기부채 - 7,400,812 7,400,812 장기차입금 - 8,905,249 8,905,249 보증금 - 500,000 500,000 합계 - 36,684,814 36,684,814 (단위 : 천원) 구분 당기손익익식금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 556,596 556,596 기타지급채무 - 2,414,013 2,414,013 단기차입금 - 26,536,409 26,536,409 유동성장기부채 - 7,400,812 7,400,812 장기차입금 - 10,755,452 10,755,452 보증금 - 50,000 50,000 합계 - 47,713,282 47,713,282 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 당기손익인식금융자산 - - - - - 대여금및수취채권 - - 9,681 (3,942) 매도가능금융자산 - - - - 합계 - - 9,681 - (3,942) - - - - 당기손익인식금융부채 - - - 상각후원가측정금융부채 (49,111) - (244,039) - - 합계 (49,111) - (244,039) - - (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 당기손익인식금융자산 50,069 - - - - 대여금및수취채권 371,325 - 43,476 - 36,604 매도가능금융자산 - - 36 - - 합계 421,394 - 43,512 - 36,604 당기손익인식금융부채 - - - - - 상각후원가측정금융부채 (-300,333) - 1,609,826 - - 합계 (-300,333) - 1,609,826 - - 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교 (단위: 천원) 종 류 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 600,258 600,258 4,801,577 4,801,577 단기금융상품 - - 4,500,000 4,500,000 매출채권 5,068,628 5,068,628 4,277,836 4,277,836 단기대여금및기타수취채권 682,264 682,264 684,709 684709 통화선도자산 - - 50,069 50,069 매도가능금융자산 100 100 100 100 합계 6,351,250 6,351,250 14,314,291 14,314,291 매입채무 993,881 993,881 556,596 556,596 기타지급채무 2,109,765 2,109,765 2,414,013 2,414,013 단기차입금 16,775,107 16,775,107 26,536,409 26,536,409 유동성장기부채 7,400,812 7,400,812 7,400,812 7,400,812 장기차입금 8,905,249 8,905,249 10,755,452 10,755,452 보증금 50,000 50,000 50,000 50,000 합계 48,937,314 48,937,314 47,713,282 47,713,282 (주) 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 없습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치가 수준2로 분류되는 자산·부채는 통화선도자산 등이 있습니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. ※ 해당사항이 없습니다. ※ 해당사항이 없습니다. (3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기 전기 금융자산 통화선도자산 : - 50,069 외화환율을 이용한 평가 외화환율 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 현금 514 22,103 예금 599,743 4,779,474 합계 600,257 4,801,577 6. 재고자산재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기누계 제품 2,555,103 2,234,478 320,625 320,625 상품 1,317,874 1,166,679 151,195 151,195 원재료 1,574,341 1,574,341 - - 재공품 2,001,449 1,884,366 117,082 117,082 부산물 40,417 40,417 - - 합계 7,489,184 6,900,281 588,902 588,902 (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당기누계 제품 2,984,018 2,752,070 228,359 231,948 상품 548,377 533,374 15,003 15,003 원재료 4,290,760 4,290,760 - - 재공품 2,748,706 2,667,118 81,588 81,588 합계 10,571,861 10,243,322 324,950 328,539 7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 6,018,272 949,643 5,068,628 5,231,422 953,586 4,277,836 단기기타채권 - - - - - - 미수금 1,089,355 426,191 663,164 1,096,211 426,191 670,020 단기대여금 40,880 21,780 19,100 29,081 21,781 7,300 미수수익 - - - 7,389 - 7,389 소계 1,130,235 447,971 682,264 1,132,681 447,972 684,709 합계 7,148,507 1,397,614 5,750,892 6,364,103 1,401,558 4,962,545 (2) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 4,391,380 285,284 372,496 19,469 - 949,643 6,018,272 단기기타채권 - - - - - - - 미수금 13,144 - 31,522 151,740 466,758 426,191 1,089,355 단기대여금 19,100 - - - - 21,781 40,881 합계 4,423,624 285,287 404,022 171,216 466,770 1,397,615 7,148,508 (단위 : 천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 3,437,290 185,163 621,723 33,660 - 953,586 5,231,422 단기기타채권 - - - - - - - 미수금 8,800 22,722 81,287 124,261 432,950 426,191 1,096,211 단기대여금 7,300 - - - - 21,781 29,081 합계 3,453,390 207,885 703,010 157,921 432,950 1,401,558 6,356,714 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 953,586 - - (3,943) 949,643 단기기타채권 - - - - - 미수금 426,191 - - - 426,191 단기대여금 21,781 - - - 21,781 합계 1,401,558 - - - 1,397,615 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 946,982 6,604 - - 953,586 단기기타채권 - - - - - 미수금 767,267 30,000 - (371,076) 426,191 단기대여금 21,781 - - - 21,781 합계 1,736,030 36,604 - (371,076) 1,401,558 (4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 6,018,272 (949,643) 무담보 - 단기기타채권 - - - - 미수금 1,089,355 (426,191) 무담보 - 단기대여금 40,880 (21,780) 무담보 - 합계 7,148,507 (1,397,614) 무담보 - (단위 : 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 5,231,422 (953,586) 무담보 - 단기기타채권 - - - - 미수금 1,096,211 (426,191) 무담보 - 단기대여금 29,081 (21,781) 무담보 - 합계 6,356,714 (1,401,558) 무담보 - 8. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 단기기타금융자산 - - 당기손익인식금융자산 - 50,069 대여금및수취채권 - 4,500,000 장기기타금융자산 - - 매도가능금융자산 100 100 (2) 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 통화선도자산 - 50,069 (3) 대여금 및 수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 단기금융상품 - 4,500,000 (4) 매도가능금융자산1) 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매도가능금융자산 - - 시장성없는지분증권 100 100 채무증권 - - 합계 100 100 2) 장기매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (가) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당기 당기누계 배나섬 협동조합 - - 100 100 - - - 합계 - - 100 100 - - - (주1) 상기 시장성없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (주2) 한국철강공업에 대하여는 재무자료를 획득할 수 없는 상황이므로 전액 손상처리 하였습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당기 당기누계 한국철강공업 - - 6,710 - 6,710 6,710 - 배나섬 협동조합 - - 100 100 - - - 합계 - - 6,810 100 6,710 6,710 - (주1) 상기 시장성없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (나) 채무증권 ① 채무증권의 내용 ※ 해당사항 없습니다. ※ 해당사항 없습니다. ② 채무증권의 만기별 내용 ※ 해당사항 없습니다. ※ 해당사항 없습니다. (5) 파생상품 1) 기타금융자산에 포함된 파생상품자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 통화선도 - 50,069 2) 파생상품 개요회사는 외화매입채무와 관련된 환율변동위험을 회피할 목적으로 산업은행 등과 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 3) 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. ※ 해당사항 없습니다. (단위 : 천원, 천달러) 거래목적 매도금액 매입금액 당기손익인식금융자산부채 기타손익 기타포괄손익 자산 부채 매매목적 유동항목 - USD 2,000 50,069 - 50,069 - 비유동항목 - - - - - - 9. 관계기업투자 (1) 현황관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 강서청과(주) 19.5% 한국 2015.12.31 지분참여 지분법 (주1) 강서청과(주)는 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 투자내용관계기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 강서청과(주) 994,500 1,131,527 1,131,527 994,500 1,118,522 1,118,522 (3) 변동내용관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 기말 강서청과(주) 1,118,522 - - 13,005 1,131,527 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 기말 강서청과(주) 1,095,391 - - 23,131 1,118,522 (4) 요약재무정보관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 강서청과(주) 8,703,061 3,900,354 5,802,706 1,569,922 68,093 68,093 (주) 관계기업의 한국채택국제회계기준 재무제표 금액은 지분법을 사용할 때 수행된 조정사항을 반영하고 있습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 강서청과(주) 8,676,441 2,940,431 5,736,010 7,040,136 110,722 110,722 (주) 관계기업의 한국채택국제회계기준 재무제표 금액은 지분법을 사용할 때 수행된 조정사항을 반영하고 있습니다. 10. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 11,100,252 - 11,100,252 건물 1,901,778 17,002 1,884,776 합계 13,002,030 17,002 12,985,028 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 11,100,252 - 11,100,252 건물 2,288,113 386,335 1,901,778 합계 13,388,365 386,335 13,002,030 투자부동산의 공정가치 측정이 어려워 장부금액으로 평가하였습니다. (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토 지 건 물 합 계 기초 11,100,252 1,901,778 13,002,030 증가 : - - - 감소 : - - - 감가상각 - 17,002 17,207 기말 11,100,252 1,884,776 12,985,028 (단위 : 천원) 구분 토 지 건 물 합 계 기초 11,100,252 1,969,787 13,070,039 증가 : - - - 감소 : - 68,009 68,009 감가상각 - 68,009 68,009 기말 11,100,252 1,901,778 13,002,030 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 4,200 100,000 임대수익투자부동산 직접운영비용 69,815 102,172 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 23,791,760 - 23,791,760 건물 9,776,270 1,336,824 8,439,446 구축물 564,611 261,719 302,892 기계장치 43,367,803 9,930,999 33,436,804 차량운반구 672,105 448,159 223,946 공기구비품 1,787,006 1,152,552 634,454 합계 79,959,555 13,130,253 66,829,302 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 23,791,760 - 23,791,760 건물 9,776,270 1,264,672 8,511,598 구축물 556,893 255,616 301,277 기계장치 43,366,118 9,417,105 33,949,013 차량운반구 672,105 415,285 256,820 공기구비품 2,071,023 1,357,166 713,857 합계 80,234,169 12,709,844 67,524,325 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 합계 기초 23,791,760 8,511,598 301,277 33,949,013 256,820 713,857 67,524,325 증가 : - - - - - - - 취득 - - 7,718 1,685 - - 9,402 기타증가 - - - - - - - 감소 : - - - - - - - 처분 - - - - - 119 119 감가상각 - 72,152 6,103 513,894 32,874 79,284 634,454 기타감소 - - - - - - - 기말 23,791,760 8,439,446 302,892 33,436,804 223,946 634,454 66,829,302 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 합계 기초 23,791,760 8,784,816 325,566 34,767,588 391,740 1,024,286 69,085,756 증가 : - - - - - - - 취득 - 15,389 - 1,312,397 - 7,183 1,334,969 기타증가 - - - - - - - 감소 : - - - - - - 처분 - - - (104,008) (4) (26) (104,038) 감가상각 - (288,607) (24,289) (2,026,964) (134,916) (317,586) (2,792,362) 기타감소 - - - - - - - 기말 23,791,760 8,511,598 301,277 33,949,013 256,820 713,857 67,524,325 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 14,500 (8,308) - 6,192 회원권 773,147 - (674,072) 99,075 합계 1,229,647 (8,308) (1,116,072) 105,267 (주1) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 14,500 (8,308) - 6,192 회원권 1,215,147 - (816,072) 399,075 합계 1,229,647 (7,583) (816,072) 405,992 (주1) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 회원권 합계 기초 14,500 1,215,147 1,229,647 증가 - - - 감소 - - - 무형자산상각비 (8,308) - (8,308) 손상차손 - (1,116,072) (1,116,072) 기말 6,192 99,075 105,267 (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 회원권 합계 기초 4,567 935,147 939,714 증가 5,000 - 5,000 감소 - - - 무형자산상각비 (2,650) - (2,650) 손상차손 - (536,072) (536,072) 기말 6,917 399,075 405,992 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 판매비와관리비 717,194 2,958,626 (4) 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회원권 손상차손(환입) : - 당기손익 142,000 회수가능액 99,075 추정근거 순공정가치 공정가치 서열체계 수준 수준 1 가치평가기법 N/A 주요 가정 N/A 손상차손내용 거래가치 급락 (주1) 당분기손익으로 인식된 손상차손 및 손상차손환입은 포괄손익계산서의 기타비용 및 기타수익으로 계상되고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 회원권 손상차손(환입) : - 당기손익 536,072 회수가능액 399,075 추정근거 순공정가치 공정가치 서열체계 수준 수준 1 가치평가기법 N/A 주요 가정 N/A 손상차손내용 거래가치 급락 (주1) 당기손익으로 인식된 손상차손 및 손상차손환입은 포괄손익계산서의 기타비용 및 기타수익으로 계상되고 있습니다. 13. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 993,881 566,596 기타지급채무 2,109,765 2,414,013 미지급금 1,794,212 2,305,195 미지급비용 60,260 93,166 예수금 45,276 10,652 예수보증금 5,000 5,000 소계 2,109,765 2,414,013 합계 2,898,629 2,980,609 14. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 단기차입금 산업은행 1.02%-3.97% 15,000,000 20,888,006 한국수출입은행 0.40%~1.19% 732,313 2,576,935 기업은행 3.43% 1,042,794 3,071,468 합계 - 16,775,107 26,536,409 (2) 장기차입금 1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타장기차입금 8,905,249 10,755,452 2) 기타장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 상환방법 원화장기차입금 산업은행 - - - 만기일시 시설대 산업은행 1.50% 3,378,400 3,612,650 3년거치 5년 시설대 산업은행 3.30%-3.75% 12,927,661 14,543,614 2년거치 4년 합계 - - 16,306,061 18,156,264 - 유동성대체액 - - 7,400,812 7,400,812 - 비유동성잔액 - - 8,905,249 10,755,452 - 4) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 1년이내 7,400,812 1년초과 2년이내 7,400,849 2년초과 3년이내 937,000 3년초과 4년이내 567,400 4년초과 5년이내 - 5년초과 - 합계 16,306,061 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 15. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 123,879 307,114 사외적립자산 공정가치 - - 합계 123,897 307,114 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 307,114 2,443,295 근무원가 41,960 804,795 이자원가 1,546 6,816 재측정요소: - - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 2,192 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (12,687) 5,515 기타사항에 의한 효과 13,318 (16,192) 급여지급액 (16,027) 2,939,308 기말 335,224 307,114 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 - 2,249,161 이자수익 58,699 재측정요소 : - - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 1,754 (20,310) 제도가입자의 기여금 750,000 100,000 급여지급액 (540,409) 2,387,550 기말 211,345 - 2) 사외적립자산 및 보상권의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 사외적립자산 1,754 38,388 (4) 총비용1) 당분기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 41,960 804,795 이자원가 1,546 6,816 사외적립자산의 이자수익 (1,123) (58,699) 합계 42,383 752,912 2) 당분기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매출원가 24,932 92,719 판매비와관리비 18,573 660,193 합계 43,505 752,912 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 법인세차감전 재측정요소 1,123 (11,826) 법인세효과 (247) 2,602 법인세차감후 재측정요소 876 (9,224) (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 당분기 전기 할인율 2.05 2.41 미래임금상승률 2.50 3.50 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 구 분 금 액 비 율 1% 증가 338,576 101 1% 감소 331,872 99 1% 증가 338,576 101 1% 감소 331,872 99 (7) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 6.1년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 45,533 47,495 88,788 187,999 - 369,815 16. 충당부채충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소송충당부채 당분기 전기 기초 51,051 - 설정 50,537 51,501 사용 - - 환입 - - 기타 - - 기말 : 101,588 51,501 유동성 - - 비유동성 101,588 51,501 충당부채의 성격 행정소송 행정소송 경제적효익유출예상시기 소송종료후 소송종료후 불확실성정도 100% 100% 제3자의변제예상금액 - - 17. 자본금(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 22,532,185주 22,014,055주 보통주자본금 11,266,093 11,007,028 (2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 14,014,055주 - 7,007,028 7,341,000 유상증자 2015.08.06 8,000,000주 1,387.7원 4,000,000 7,101,676 기말 22,014,055주 - 11,007,028 14,532,676 기초 22,014,055주 - 11,007,028 14,532,676 유상증자 2016.02.26 518,130주 1,930원 259,065 723,666 기말 22,532,185주 - 11,266,093 15,256,342 18. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 자기주식처분이익 2,708,270 2,708,270 주식발행초과금 15,256,342 14,532,676 기타자본잉여금 631,500 631,500 주식선택권 118,387 108,600 합계 18,714,499 17,981,046 (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식처분이익 2,708,270 - - 2,708,270 주식발행초과금 14,532,675 723,665 - 15,256,341 기타자본잉여금 2,708,269 - - 2,708,269 주식선택권 108,600 9,787 - 118,357 합계 20,057,814 733,452 - 20,791,266 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식처분이익 2,708,270 - - 2,708,270 주식발행초과금 7,431,000 7,101,675 - 14,532,676 기타자본잉여금 596,587 34,913 - 631,500 주식선택권 78,384 65,129 34,913 108,600 합계 10,814,241 7,201,717 34,913 17,981,046 (3) 주식기준보상제도1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 약정유형 대상자 부여일 부여수량 최장만기 결제방식 가득조건 주식교부 임직원 2013-03-27 55,000 2021-03-26 신주발행 부여일로부터 3년이상 재임 주식교부 임직원 2014-02-28 15,000 2022-02-27 신주발행 부여일로부터 3년이상 재임 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 70,000 2,855 100,000 4,200 부여 - - - - 상실 - - 30,000 - 행사 - - - - 기말 70,000 2,855 70,000 4,200 기말행사가능 - - - - 3) 회사는 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 권리부여일 2013년 3월 27일 2014년 2월 28일 가중평균주가 3,445 3,385 행사가격 (주1) 2,855 2,855 기대주가변동성(주2) 0.59335312 0.52391538 옵션만기 2021-03-26 2022-02-27 기대배당금 - - 무위험이자율(주3) 2.45% 2.85% 공정가치 1,935 1,146 (주1)주식선택권의 행사가격은 2016년 02월 26일에 공시된 주식매수선택권부여에 관한 신고 공시된 것으로 기 부여자의 퇴사 및 유상증자에 따른 행사가격조정 사유가발생하여 조정된 행사가격입니다.(주2)주식선택권의 공정가치는 회사의 과거 주가변동성을 이용하여 산정하였습니다.(주3)무위험이자율은 3년 만기 국고채 유통수익률을 이용하였습니다. 4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식결제형관련부문 판매비와관리비의 급여 6,708 25,800 제조원가의 급여 3,708 23,640 합계 10,416 49,440 19. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 법정적립금 - - 이익준비금(주1) 2,500,000 2,500,000 임의적립금 - - 임의적립금 1,775,536 1,000,000 별도적립금 500,000 500,000 자사주처분손실준비금 - 136,564 기업합리화적립금 - 638,972 소계 - 2,275,536 미처분이익잉여금(주2) 16,587,632 18,228,403 합계 21,363,168 23,003,939 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (주2) 당분기와 전기의 미처분이익잉여금에 포함된 확정급여제도의 재측정요소의 금액은 각각 (136,397)천원과 (137,273)천원이며, 자산재평가이익은 25,735,808천원으로 전기와 동일합니다. (2) 이익잉여금처분계산서 과 목 제 52(당) 분기 제 51(전) 기 미처분이익잉여금 - 16,587,632 - 18,228,403,351 전기이월미처분이익잉여금 18,228,403 - 24,397,764,735 - 확정급여제도의 재측정요소 876 - (9,224,557) - 당기순이익(손실) (1,641,647) - (6,160,136,827) - 임의적립금등의이입액 - - - - 합계 - - - 18,228,403,351 이익잉여금처분액 - - - - 차기이월미처분이익잉여금 - 16,587,632 - 18,228,403,351 (3) 회사는 당기 및 전기에 배당하지 아니하였습니다. 20. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 제품매출액 7,435,588 37,816,971 상품매출액 301,619 7,878,193 합계 7,737,207 45,695,164 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초제품 2,984,017 6,716,332 당기제품제조원가 7,410,630 35,238,405 타계정대체 (13,509) (333,237) 재고자산평가손실 140,372 1,310,313 재고자산평가환입 (2,611) (766,188) 기말제품 2,555,103 (2,752,070) 제품매출원가 7,963,795 39,185,196 기초상품 548,376 372,553 당기상품매입원가 1,111,210 8,219,894 재고자산평가손실 136,192 - 기말상품 1,317,874 (533,374) 상품매출원가 477,905 8,059,073 합계 8,441,700 47,244,269 21. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 급여 354,581 645,231 퇴직급여 18,574 660,193 복리후생비 22,140 85,674 접대비 47,927 76,980 감가상각비 7,884 35,517 세금과공과 1,743 118,006 광고선전비 - 802 대손상각비 (3,943) 6,604 지급임차료 750 4,700 소모품비 3,335 16,669 여비교통비 7,206 55,833 통신비 2,699 12,245 수도광열비 9,010 18,433 수선비 1,650 6,557 보험료 16,553 81,458 운반비 163,196 892,031 지급수수료 37,421 165,313 차량유지비 17,845 43,123 도서인쇄비 955 2,142 교육훈련비 - 1,260 수출제비용 - - 견본비 - - 잡비 869 1,407 무형고정자산상각 725 2,650 주식보상비용 6,079 25,800 합계 717,199 2,958,628 22. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 임대료수익 4,200 152,800 유형자산처분이익 - 42,152 무형자산손상차손환입 142,000 - 대손충당금환입 - 371,325 잡이익 30 5,399 합계 146,230 571,676 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유형자산처분손실 116 56,272 무형자산손상차손 - 536,072 기타의대손상각비 - 30,000 투자부동산감가상각비 17,002 68,009 투자부동산전력비 52,812 34,164 매도가능금융자산손상차손 - 6,710 잡손실 53,147 73,410 합계 123,079 804,637 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 이자수익 9,682 43,513 외환차익 20,585 145,547 외화환산이익 20,112 - 통화선도평가이익 - 50,069 통화선도거래이익 24,230 - 합계 74,609 239,129 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 이자비용 244,806 1,609,826 외환차손 114,039 346,211 외환환산손실 - 99,669 통화선도거래손실 - - 사채상환손실 - - 합계 358,845 2,055,706 24. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 법인세부담액 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (28,366) (376,602) 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 247 2,602 법인세비용 (28,119) (374,000) (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여제도의 재측정요소 247 2,602 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 법인세비용차감전순손익 (1,669,767) (6,534,137) 적용세율에 따른 법인세 (367,348) (1,417,510) 조정사항 비공제비용 247 2,602 기타 338,982 1,040,908 법인세비용 (28,119) (374,000) 평균유효세율 1.68% 5.72% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 확정급여부채 - - - - 미수수익 (7,389) 7,389 - - 외화환산손실 99,669 (99,669) - - 대손충당금 1,457,667 - - 1,457,667 자산재평가손실 123,289 - - 123,289 감가상각비 (1,131,906) - - (1,131,906) 자사주처분손실준비금 (136,564) - - (136,564) 매도가능증권손상차손 106,710 - - 106,710 자산재평가이익 (32,670,773) 14,372 - (32,656,401) 지분법손익 (232,247) (13,005) (245,252) 소송충당부채 51,501 50,087 - 101,588 무형자산손상차손 816,072 (142,000) - 674,072 통화선도자산평가이익 (50,069) 50,069 - 0 재고자산평가손실 328,539 260,364 - 588,903 합계 (31,245,501) (126,694) - (31,117,894) 법인세효과액 (6,874,010) 27,872 (6,846,137) 이월공제감면세액계 - - - - 이연법인세부채 (6,874,010) 27,872 - (6,846,137) (단위: 천원) 구분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 확정급여부채 1,489,829 (1,489,829) - - 미수수익 (15,801) 8,412 - (7,389) 외화환산손실 - 99,669 - 99,669 대손충당금 697,213 760,454 - 1,457,667 자산재평가손실 126,944 (3,655) - 123,289 사외적립자산 (1,433,256) 1,433,256 - - 감가상각비 (1,131,906) - - (1,131,906) 자사주처분손실준비금 (136,564) - - (136,564) 매도가능증권손상차손 100,000 6,710 - 106,710 자산재평가이익 (32,728,262) 57,489 - (32,670,773) 지분법손익 (209,116) (23,131) - (232,247) 소송충당부채 - 51,501 - 51,501 무형자산손상차손 280,000 536,072 - 816,072 통화선도자산평가이익 - (50,069) - (50,069) 재고자산평가손실 3,589 324,950 - 328,539 합계 (32,957,330) 1,711,829 - (31,245,501) 법인세효과액 (7,250,612) 376,602 - (6,874,010) 이월공제감면세액계 - - - - 이연법인세부채 (7,250,612) 376,602 - (6,874,010) 25. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 제품과 재공품의 변동 1,589,071 (3,346,089) 상품의 변동 150,730 175,823 원재료와 소모품의 사용액 3,971,865 25,471,452 기타 재고자산의 변동 18,395,013 14,052,447 급여 354,581 645,231 퇴직급여 18,574 660,193 복리후생비 22,140 85,674 접대비 47,927 76,980 감가상각비 7,884 35,517 세금과공과 1,743 118,006 광고선전비 - 802 대손상각비 (3,943) 6,604 지급임차료 750 4,700 소모품비 3,335 16,669 여비교통비 7,206 55,833 통신비 2,699 12,245 수도광열비 9,010 18,433 수선비 1,650 6,557 보험료 16,553 81,458 운반비 163,196 892,031 지급수수료 37,421 165,313 차량유지비 17,845 43,123 도서인쇄비 955 2,142 교육훈련비 - 1,260 수출제비용 - - 견본비 - - 잡비 869 1,407 무형고정자산상각 725 2,650 주식보상비용 6,079 25,800 합계 24,823,878 50,202,896 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 26. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전기 보통주당기순이익 (1,641,647) (6,160,136,827) 가중평균유통보통주식수 22,213,336 17,235,973 기본주당순이익 (74) (357) 2) 보통주당기순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전기 당기순이익 (1,641,647) (6,160,136,827) 차감 : 우선주배당금 - - 보통주당기순이익 (1,641,647) (6,160,136,827) 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전기 발행주식수 22,532,185 22,014,055 차감 : 가중평균자기주식수 - - 유상증자 518,130 (4,778,082) 가중평균유통보통주식수 22,213,336 17,235,973 (2) 희석주당순이익 1) 희석주당순이익반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산하지 아니하였습니다. 2) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 행사가격 주식선택권 2016.3.27~2022.2.27 70,000 2,855 (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 행사가격 주식선택권 2016.3.27~2022.2.27 70,000 4,200 3) 보고기간 후 거래보고기간 후에 발생한 거래는 없습니다. 27. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 퇴직급여 43,506 752,912 감가상각비 704,310 2,792,362 대손상각비 (3,942) 6,603 외화환산손실 - 99,564 무형자산손상차손 - 536,072 유형자산처분손실 116 56,272 기타의대손상각비 - 30,000 무형자산상각비 725 2,650 투자부동산감가상각비 17,002 68,009 주식보상비용 9,787 49,441 통화선도평가손실 - - 지분법손실 - - 매도가능금융자산손상차손 - 6,710 사채상환손실 - - 이자비용 244,805 1,609,825 잡손실 50,087 67,190 법인세비용 (28,119) (374,000) 유형자산처분이익 - (42,152) 지분법이익 (13,005) (23,131) 이자수익 (9,681) (43,513) 대손충당금환입 - (371,325) 통화선도평가이익 - (50,069) 합 계 1,117,201 5,173,420 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매출채권의감소(증가) (768,850) 2,584,381 미수금의감소(증가) 6,855 398,575 선급금의감소(증가) (35,901) (292,965) 선급비용의감소(증가) 25,782 45,593 당기법인세자산의감소(증가) - - 재고자산의감소(증가) 3,343,038 5,646,872 매입채무의증가(감소) 632,300 (3,025,918) 미지급금의증가(감소) (510,982) 756,120 미지급비용의증가(감소) 11,425 6,330 예수금의증가(감소) 34,624 1,829 예수보증금의증가(감소) - - 선수금의증가(감소) 4,665 48,857 통화선도부채의 증가(감소) - - 확정급여채무의증가(감소) (225,618) (651,759) 사외적립자산의감소(증가) - - 이연법인세부채의증가(감소) (27,872) (376,602) 합계 2,489,466 5,141,313 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 보험수리적손익의 이연법인세 인식 1,123 (9,225) 신주인수권대가의 대체 - - 매도가능금융자산의 유동성 대체 - - 장기차입금의 유동성대체 7,400,812 7,400,812 28. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 비고 당분기 전기 관계기업 - 강서청과(주) 대표이사 양해준 최준석 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 등 매입 등 강서청과(주) 관계기업 - - 합계 - - (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 등 매입 등 강서청과(주) 관계기업 9,000 - 넥스팜스(주) 기타의 특수관계자 - - (주)디바피아 기타의 특수관계자 3,569,878 4,193,037 합계 3,578,878 4,193,037 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 특수관계자 변동내용 기초 증가 감소 기말 당분기 단기차입금 - - - - - 전 기 단기차입금 대표이사 및 대주주 1,725,000 3,650,000 5,375,000 - (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출채권 기타채권 강서청과(주) 관계기업 - - 합계 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출채권 기타채권 강서청과(주) 관계기업 - - 넥스팜스(주) 기타의 특수관계자 - - (주)디바피아 기타의 특수관계자 - 1,023,064 합계 - 1,023,064 (5) 특수관계자와의 지급보증 내용 ※ 해당사항이 없습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기(주) 단기종업원급여 103,257 199,375 퇴직급여 37,930 663,230 (주) 전기 임원 퇴직급여 지급기준의 변경이 과거근무원가에 반영됨에 따라 퇴직급여가 감소하였습니다. 29. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 보증금 당좌거래보증금 신한은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 보증금 당좌거래보증금 기업은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 합계 4,000 4,000 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원, 천달러) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 및 투자부동산 토지,건물,기계장치등 80,526,355 51,600,000 USD 24,000 산업은행 무역금융 외 재고자산 제품 외 10,243,321 USD 3,000 수출입은행 무역금융 외 합계 90,769,676 51,600,000 USD 27,000 (3) 제공받은 담보 및 지급보증 1) 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 담보제공자산 보증처 내 용 대표이사 56,753,000 연대보증 산업은행 외 차입금 상환보증 서울보증보험 6,000 계약이행 한국산업인력공단 인허가 산업은행 1,500,000 지급보증 현대제철 원자재지급보증 합계 58,259,000 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 제공자 한도액 실행금액 보증처 보증기간 내용 한국산업은행 $12,000,000 $645,044 수입처 2012.11.09~2016.11.09 수입신용장 한국수출입은행 $3,000,000 $911,263 수입처 2015.08.21~2016.08.20 수입신용장 중소기업은행 $3,000,000 $0 수입처 2015.08.24~2016.08.24 수입신용장 합계 $18,000,000 $1,556,307 (4) 타인에게 제공한 지급보증타인을 위한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 수혜자 보증금액 보증처 보증기간 내 용 (주)디바피아 1,094,499 서울보증보험 2013.01.01-2017.07.31 전도자재연대보증 (5) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 공장화재보험 건물 9,424,737 회사 공장화재보험 시설장비 35,267,722 회사 합계 44,692,459 (6) 금융기관 여신한도약정 (단위 : USD,천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 신용장개설 한국수출입은행 $3,000,000 $2,088,737 신용장개설 한국산업은행 $12,000,000 $11,354,956 신용장개설 중소기업은행 $3,000,000 $3,000,000 매출채권담보대출 하나은행 700,000 700,000 합계 $18,000,000 $16,443,693 700,000 700,000 (7) 계류중인 소송사건 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 내용 부당해고구제 50,501 회사 중앙노동위원회위원장 서울행정법원 소장접수 부당해고구제 재심결정처분 취소소송 30. 위험관리 (1) 금융위험관리 회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 내용 장부금액 신용위험 최대노출금액 내용 현금및현금성자산 600,258 600,258 금융기관 신용위험 4,801,577 4,801,577 금융기관 신용위험 단기금융상품 - - 금융기관 신용위험 4,500,000 4,500,000 매출채권 6,018,272 6,018,272 거래처 신용위험 4,277,836 4,277,836 거래처 신용위험 단기대여금 및기타수취채권 682,264 682,264 거래처 신용위험 684,709 684,709 거래처 신용위험 채무증권 - - 발행기관 신용위험 - - 발행기관 신용위험 합계 7,300,794 7,300,794 14,264,122 14,264,122 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 매입채무 993,881 993,881 - - - - 기타지급채무 2,106,765 - 2,106,765 - - - 단기차입금 16,775,107 - - 16,775,107 - - 유동성장기부채 7,400,812 - - 7,400,812 - - 장기차입금 8,905,249 - - - 8,905,249 - 합계 36,181,814 993,882 2,106,766 24,175,922 8,905,250 - (단위 : 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 매입채무 566,596 480,651 85,945 - - - 기타지급채무 2,414,013 2,414,013 - - - - 단기차입금 26,536,409 3,950,481 5,705,884 16,880,044 - - 유동성장기부채 7,400,812 1,615,953 234,250 5,550,609 - - 장기차입금 10,755,452 - - - 10,755,452 - 합계 47,673,282 8,461,098 6,026,079 22,430,653 10,755,452 - 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (77,315) 77,315 (1,085,219) 1,085,219 EUR (22,880) 22,880 (58,465) 58,465 (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 장기차입금(유동성 포함) 16,026,854 18,156,264 단기차입금 16,775,107 26,536,409 합계 32,801,961 44,692,673 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 328,019 (328,019) 331,563 (331,563) (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 부채비율 84.50% 105.84% 부채 43,382,879 55,027,701 자본 51,343,760 51,992,013 31. 계속기업가정에 대한 불확실성(1) 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나 다음의 상황은 이러한 계속기업가정에 중대한 의문을 제기하는 요인으로 봅니다. 1) 당분기순손실 : 1,641,647천원 (4년 연속 당기순손실)2) 당분기 이자비용 : 244,805 천원3) 유동자산을 초과하는 유동부채 : 13,709,613천원 당분기말 현재 유동자산 : 13,646,414천원 당분기말 현재 유동부채 : 27,356,024천원4) 과거 4회계연도 중 3 회계연도(2012년, 2013년, 2015년)에 영업손실이 발생하였으며, 영업손실 발생 사유는 다음과 같습니다.① 경기둔화에 따른 판매가격의 지속적 하락국내외 경기 둔화에 따른 수요 감소와 공급 과잉으로 인하여 철강재 시장 가격이 지속적으로 하락하였으며, 이에 따라 회사 제품의 판매가격도 지속적으로 하락하여 회사의 매출액에 불리한 영향을 미치고 있습니다.② 원재료 수입에 따른 생산원가 증가 및 환위험회사는 국내에서 생산에 필요한 충분한 원자재를 조달하기 어려운 관계로 해외에서 원자재를 수입하여 생산에 투입하고 있습니다. 따라서 국내에서 원재료를 조달할 때보다 해상운임, 보험료 등 수입 관련 비용을 추가로 지불하는 관계로 회사의 원가는 타사에 비해 높습니다. 또한 USANCE 차입에 따른 금융비용 및 환위험도 회사의 영업손익에 불리한 영향을 미치고 있습니다.③ 대규모 차입을 통한 시설투자로 인하여 이자비용 증가 회사는 2010년 선재 시장 진출을 위하여 대규모 시설투자를 실시하였고, 이에 대한 투자자금은 한국산업은행으로부터 조달하였습니다. 이에 따라 이자비용이 증가하였고 회사의 영업손익에 불리한 영향을 미치고 있습니다.④ 시장진입 비용 발생 시장 진입 초기 발생한 시험 생산 비용, 매출처 확보를 위한 비용, 규모의 경제 미실현으로 인한 생산원가 증가 등은 회사의 영업손익에 불리한 영향을 미쳤습니다.위와 같은 상황이 지속될 경우 회사의 계속기업가정에 중대한 의문을 불러일으킬 만한 불확실성이 존재함을 의미합니다(2) 계속기업으로서 존속하기 위한 회사의 대처방안은 다음과 같습니다.1) 신제품 생산을 통한 매출 증대회사는 주력제품인 선재제품(Wire-Rod) 이외에도 국내 철근시장의 새로운 트랜드로자리잡고 있는 코일형 이형철근(Bar-in-coil)을 2014년부터 시험 생산하기 시작하였습니다. 이 제품은 일반 이형철근 보다 가공시 적은 공간을 차지하여 공간 활용도가 높을 뿐 아니라, LOSS 발생률이 최소화되어 이형철근 2차가공업체에서 많은 수요가있을 것으로 예상됩니다. 회사가 예측한 코일형 이형철근 시장 규모는 전체 일반 이형철근시장의 약 20% 정도인 약 100만톤 이상으로 추정됩니다. 회사는 기존의 철근 사업 네트워크를 활용하여 시장 선점효과를 누릴 수 있을 것으로 기대하고 있으며 2015년부터 제품 생산 및 판매가 본격적으로 이루어 짐에 따라 당사의 수익성 개선에 상당한 기여를 할 것으로 예상됩니다.2) 철근 가공업체와 협업을 통한 매출 증대회사가 건설사로부터 이형철근 및 가공 일체를 일괄수주하여 이형철근을 가공업체에 납품하고, 가공업체는 가공(절곡, 절단)된 이형철근을 건설사에 납품하는 연계매출을 강화할 예정입니다. 이를 통하여 회사의 수익성 개선 및 안정적인 매출처를 확보할 계획입니다.3) 생산량 증가에 따른 생산원가 절감회사는 기존 선재 제품 생산과 더불어 코일형 이형철근을 동반 생산하여 제품 생산량을 증가시킴으로써 제품 단위당 생산원가의 대폭적인 절감을 계획하고 있으며, 이에 따라 회사의 수익성 개선에 상당한 기여를 할 것으로 예상하고 있습니다. 4) 생산효율 증대를 통한 생산원가 절감회사는 2012년 하반기부터 연강선재를 본격 생산하면서 쌓인 생산 노하우을 바탕으로 생산공정 개선 및 제품 생산 시간 단축을 통하여 생산원가 절감에 더욱 노력할것입니다. 또한 동절기 및 하절기 전력 사용 성수기에 야간생산을 실시하여 제품 생산원가를 절감할 계획입니다. 이러한 원가절감은 회사의 수익성개선에 많은 기여를할 것으로 예상됩니다.5) 비용 절감을 통한 수익성 개선당사는 원재료 구입 경로 다변화로 원재료 공급처에 대한 협상력을 강화하여 원재료 구매 가격을 지속적으로 하락시킬 계획입니다. 이를 통하여 안정적인 원재료 확보 및생산원가 절감을 할 수 있을 것으로 기대합니다.6) 주석 14에서 설명하고 있는 차입금의 상환자금조달계획가. 차입금 현황 (단위 : 천원) 구 분 차입처 금 액 단기차입금 한국산업은행외 16,775,107 유동성장기차입금 한국산업은행 7,400,812 장기차입금 한국산업은행 8,905,249 (기준일 : 2016년 03월 31일)나. 차입금 상환 계획- 수익구조 개선을 통한 자체자금으로 차입금 상환- 자산 매각을 통한 차입금 상환- 차입금 대환을 통한 차입기한 만기 연장- 유상증자를 통한 차입금 상환(3) 계속기업가정의 중대한 의문을 불러일으키는 불확실성이 존재하는 상황 하에서는 차입금 상환을 위한 회사의 자금조달계획의 달성과 안정적인 수익구조 창출 여부에 따라 계속기업가정의 타당성이 입증됩니다. 따라서 회사의 자금조달계획에 차질이 발생하는 경우에는 회사의 재무상태표상 자산과 부채의 표시금액을 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수하거나 상환하지 못할 가능성도 있습니다. 이러한 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 변동 금액 및 계정과목의 분류 표시에 대한 사항은 당기 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 32. 보고기간후 사건 (1) 소송등의 제기. 신청(경영권 분쟁 소송)이 발생하여 2016년 03월 18일 공시된 대표이사 및 이사 직무 집행정지가처분 신청(신청인:최준석) 및 2016년 03월 25일에공시된 직무집행정지가처분(신청인:이병주 외 3명) 소송등이 현재 진행중에 있습니다. (2) 2016년 03월 18일 횡령. 배임 혐의가 발생하여 현재 수원지방검찰청(안산지청)에 조사가 진행되고 있습니다.(2016.05.09일자로 수원지방검찰청(안산지청)으로부터 횡령, 배임 혐의가 증거 불충분으로 인하여 협의 없음으로 처분결과를 받았습니다.) 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정 현황① 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위:백만원) 과 목 계정과목 채권금액 대손충당금 대송충당금 설정률 제53기 (당분기) 매출채권 6,018 949 15.77% 단기대여금 40 21 52.50% 미수금 1,089 426 39.12% 선급금 486 124 25.51% 미수수익 - - - 합 계 7,633 1,520 19.91% 제52기 매출채권 5,231 953 12.10% 단기대여금 29 21 57.89% 미수금 1,096 426 38.87% 선급금 450 124 27.56% 미수수익 7 - 0.00% 합 계 6,363 1,524 23.95% 제51기 매출채권 7,816 946 12.10% 단기대여금 38 22 57.89% 미수금 1,495 767 51.30% 선급금 158 124 78.48% 미수수익 1 - 0.00% 합 계 9,508 1,859 19.55% ※ 상기 채권 금액은 대손충당금을 제외한 수치임. ② 대손충당금 변동 내역 (단위:백만원) 구 분 제53기 (당분기) 제52기 제51기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,524 1,859 2,222 2. 순대손처리액(①－②±③) - 36 - ① 대손처리액(상각채권액) - 36 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (4) (371) (363) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,520 1,524 1,859 ③ 매출채권관련 대손충당금 설정기준■ 대손충당금 설정기준당사는 재무상태표일 현재의 매출채권등에 대하여 부도 등 손상발생의 객관적인 증거가 있으면 개별적으로 100% 대손충당금을 설정하고, 손상발생의 객관적인 증거가 없는 경우에는 집합적으로 과거의 경험률에 따른 대손예상액을 매출채권 경과기간별로 1~100%를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.■ 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우- 경영악화 등으로 인하여 채권회수가 불가능하다고 판단되는 채권으로 1년을 초과한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 ④ 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 금액 일반 5,049 19 0 950 6,018 특수관계자 - - - - - 계 5,049 19 0 950 6,018 구성비율 83.90% 0.30% 0.00% 15.80% 100.00% ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결기준입니다. 2. 재고자산 현황① 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위:백만원) 사업부문 계정과목 제53기 (당분기) 제52기 제51기 비고 철강사업부문 상품 1,317 548 373 - 제품 2,555 2,984 6,720 - 원자재 1,574 4,290 2,888 - 미착품 0 0 3,439 - 재공품 2,001 2,749 2,359 - 부산물 40 0 115 - 합계 7,487 10,571 15,894 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 7.90% 9.5% 14.42% - [재고자산합계÷기말자산총계×100] - - - - 재고자산회전율(회수) 0.9회 4.1회 3.0회 - [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] - ※ 상기 재고자산에는 재고자산평가충당금 차감전 금액입니다. ② 재고자산의 실사내역 등▣ 실사일자▶ 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시▶ 재고조사시점인 12월말(기말) 시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함.▣ 실사방법▶ 폐창식 전수조사 실시(단, 특별한 사유가 있을 경우에는 개창식으로 할 수 있고, 운송중인 물품은 장부 및 인수증에 의하여 소유하게 된 부서로 확인)▶ 외부감사인은 당사의 재고자산 실사에 입회, 확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함. ③ 장기체화재고 등 현황 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 종목별로 하고 있으며 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다.당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실충당금 기말잔액 비고 상품 548 548 151 1,318 - 제품 2,984 2,984 320 2,555 - 원자재 4,290 4,290 - 1,575 - 미착품 - - - - - 재공품 2,749 2,749 117 2,001 - 부산물 - - - 40 - 합계 10,571 10,571 588 7,489 - 3. 공정가치평가 내역1) 금융자산의 공정가치금융자산의 공정가치 및 그 평가방법과 관련한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 에 기재된 재무제표 주석 중 '3. 금융자산과 금융부채' 를 참조하시기 바랍니다. 2) 유형자산 재평가 ※ 해당사항 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제52기(당기) 삼덕회계법인 적정 계속기업의 불확실성 제51기(전기) 삼덕회계법인 적정 계속기업의 불확실성 제50기(전전기) 삼덕회계법인 적정 지적사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제52기(당기) 삼덕회계법인 반기 재무제표 검토,개별재무제표 감사 13,000 726 제51기(전기) 삼덕회계법인 반기 재무제표 검토,개별재무제표 감사 13,000 836 제50기(전전기) 삼덕회계법인 반기 재무제표 검토,개별재무제표 감사 18,000 535 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 52기(당기) - - - - - - - - - - 제51기(전기) - - - - - - - - - - 제50기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1.예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 및 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다. 아울러 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무사항이 없음을 알리며, 또한 작성시점이후에 발생하는 위험 요인이나 예측정보를 수정 및 재작성할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태표 (요약) (단위 : 백만원) 구 분 제 53기 1분기 제 52기 제 51기 [자 산] 1. 유동자산 13,646 24,940 26,015 1) 당좌자산 6,746 14,697 10,125 2) 재고자산 6,900 10,243 15,890 2. 비유동자산 81,080 82,079 84,231 1) 투자자산 14,222 14,525 14,165 2) 유형자산 66,829 67,525 69,093 3) 기타비유동자산 29 29 973 자 산 총 계 94,726 107,019 110,246 [부 채] 1. 유동부채 27,356 36,989 37,601 2. 비유동부채 16,026 18,038 25,651 부 채 총 계 43,382 55,027 63,252 [자 본] 1. 자본금 11,266 11,007 7,007 2. 기타자본 18,714 17,981 10,814 3. 이익잉여금 21,363 23,004 29,173 자 본 총 계 51,343 51,992 46,994 종속,관계,공동기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2) 포괄손익계산서 (요약) (단위 : 백만원) 구 분 영업실적 제53기 1분기 제52기 제51기 1. 매출액 7,737 45,695 42,018 2. 매출원가 8,441 47,244 41,520 3. 매출총이익 (손실) (704) (1,549) 498 4. 판매비와관리비 717 2,958 293 5. 영업이익 (손실) (1,421) (4,507) 205 6. 기타수익 외 146 810 356 7. 기타비용 외 123 2,859 539 8. 법인세비용차감전 계속사업이익(손실) (1,669) (6,534) (2,318) 9. 법인세비용 (28) (374) 2,293 10. 당기순이익(손실) (1,641) (6,160) (4,611) 11.기타포괄손익 1 (9) (35) 12.총포괄손실 (1,640) (6,169) (4,646) 13.주당순이익 (74) (357) (358) ※ 제53기 1분기, 제52기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성 되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. ※ 제53기 1분기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표입니다. 3. 기타 참고사항 당사는 단일품목(이형철근) 생산의 한계를 극복하기 위하여 2010년부터 생산라인 개조, 증설작업을 실시하여 2012년 하반기에는 연강선재 시제품을 생산하였고, 2013년부터 본격적으로 연강선재를 생산하고 있습니다. 2013년에는 대부분 원재료를 수입에 의존하다 보니 원자재 가격 및 환율 변동에 취약하여 큰 폭의 당기순손실을 기록하였습니다. 2014년 영업현황은 건설경기 침체 지속 및 중국 수입 제품의 단가 인하로 인하여 매출액은 전년대비 14%정도 감소하였으나, 제품매출원가는 원재료 구입처 다변화 및 생산성 향상 노력에도 전년대비 41%를 절감하여 당기에는 2억의 영업이익을 달성하였습니다. 2015년 영업현황은 우리나라 경제상황 악화와 건설경기 침체 지속 및 중국 수입 제품의 단가 인하에도 불구하고 매출액은 전년대비 9%정도 증가하였으나, 제품매출원가는 원재료 구입처 다변화 및 생산성 향상 노력에도 불구하고 전년대비 8%를 상승하여 당기에는 45억의 영업손실이 발생하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 당사의 이사회는 이사로 구성되고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 제53기 당분기말 현재 당사의 이사회는 7인(사외이사 3인 포함)으로 구성되어 있습니다.이사회의 운영에 관하여는 대표이사가 회사의 전반업무를 총괄하여 중요한 사항의 발생시 회일을 정하여 각 이사에게 문서 또는 구두로 통지토록 하고 있으며, 정관 및 관련 법규가 정하고 있는 결의 및 방법에 따라 운영하고 있습니다. 상기 이사회를 구성하고 있는 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. (2) 이사회의 중요의결사항 (2016.01.01 ~ 2016.03.31) 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사의 성명 이인로(출석률:83.3%) 송하성(출석률:44.4%) 찬반여부 1 2016.01.22 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 2 2016.01.29 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 3 2016.02.18 신주발행(제3자배정 유상증자)의 건 가결 찬성 찬성 4 2016..02.19 신주발행(일반공모 유상증자)의 건 가결 찬성 찬성 5 2016.02.25 신주발행(제3자배정 유상증자) 변경의 건 가결 찬성 불참 6 2016.02.26 주식매수선택권 행사가격 조정의 건 가결 불참 불참 7 2016.03.10 신주발행(제3자배정 유상증자) 변경의 건 가결 - 불참 8 2016.03.16 1호 의안 제52기 정기주주총회소집의 건 가결 - 찬성 2호 의안 지배인 해임의 건 부결 - 찬성 3호 의안 회사 업무집행 정지에 관한 건 부결 - 찬성 4호 의안 이사선임의 건 가결 - 반대 5호 의안 이사해임의 건 부결 - 찬성 9 2016.03.21 대표이사 신규 선임의 건 가결 - 불참 - 참조 : 사외이사 - 이인로 2016.03.03 중도 퇴임, 사외이사 - 이윤재, 조성수 2016.03. 30 선임 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 - 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 (1) 감사의 직무(정관 제34조) - 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. - 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. (2) 인원수 : 1명(상근) 나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마 련 여 부 (1) 주주와 그밖의 이해관계자에게 제공되는 회사의 재무제표에 대하여 공정한 공시를 하는지 심의. (2) 회사의 중대한 사안이나 위험요소 심의. (3) 외부감사인과 감사전 감사의 범위 및 목적에 대하여 회의 개최. (4) 외부감사인을 주주총회에 추천. 다. 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 박관수 - 전 우리은행 지점장 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 ※ 해당사항 없습니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 ※ 해당사항 없습니다. (3) 소수주주권의 행사여부 행사자 소수주주권 행사 사유 진행 경과 비 고 - - - - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 최준석 본인 보통주 5,082,580 36.27 88,226 0.39 - 최원홍 자 보통주 131,714 0.94 0 0 - 레드캣츠2호조합 - 보통주 1,741,654 7.91 1,441,758 6.40 - 계 보통주 6,955,948 45.12 1,529,984 6.79 - 기타 - - - - - * 기초 최준석, 최원홍, 레드캣츠2호 조합의 주식수 및 지분율은 2015년 12월 31일 기준이며 기말은 2016년 3월 31일 기준임. * 본 보고서 작성기준일 현재, 법인등기부등본상의(변경연월일 기준) 발행주식의 총 수는 22,532,185주 입니다. 발행주식 총수의 변경원인은 다음과 같습니다. - 2016.02.26 유상증자 일반공모로 인한 518,130주 추가 상장 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2015년 12월 22일 레드캣츠2호조합 1,449,984 6.40 - 2. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 레드캣츠2호조합 1,449,984 6.40 - - - - - 우리사주조합 1,449,984 6.40 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,341 99.67 16,800,937 76.31 - 주) 소액주주 보통주 1%미만 주주(2015년 기말 주주명부 기준) 3. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 기피 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 한다. ② 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수자에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장 육성에 관한 법률의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 4. 상법 제542조의3에 따른 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16 및 동법 시행령 제176조의17에 의하여 증권예탁증권(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 신규사업에의 진출, 사업의 확장, 전략적 제휴, 재무구조개선, 긴급한 자금의 조달 등 경영상 필요에 의하여 신주를 발행하는 경우 8. 외국의 증권거래소나 전산 또는 호가시스템으로 증권을 거래하는 시장에 상장하기 위하여 외국에서 신주를 발행하는 경우 9. 현물출자와 관련하여 신주를 발행하는 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1) 이사회는 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.2) 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.3) 이 회사는 임시 주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기록변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다가 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 주권의 종류 일주권, 오주권, 십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 8종으로 한다. 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 전자공시 4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위:원, 주) 종 류 2016년 2015년 3월 2월 1월 12월 11월 10월 보통주 최 고 2,110 2,550 3,785 3,450 2,010 1,680 최 저 1,705 1,775 2,545 5,740 5,240 1,860 월간거래량 17,792,737 24,148,564 24,678,023 41,250,279 30,448,872 4,729,700 [기준일 : 2016년 03월 31일] VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 양해준 남 1968년 11월 대표이사 등기임원 상근 경영 총괄 - 제일제강 대표이사- 한양대 경영전문대학원- (주)21C 산업개발 대표 1 - 0.2 2019년 01월 21일 최준석 남 1953년 03월 이사 등기임원 상근 경영지배인 - 전 제일제강 대표이사- 연세대 경영대학원 졸업 88,226 - 37 2018년 03월 29일 김홍택 남 1968년 12월 이사 등기임원 상근 이사 - 서희건설 관리이사- 서울대 경영학과 - - 4 2019년 01월 21일 김대환 남 1969년 05월 이사 등기임원 비상근 이사 - 서울과학기술대학 매체공학 졸업- 전 (주) 타임미디어이사- 현 (주) 타임미디어 대표이사 - - - 2016년 03월 29일 송하성 남 1954년 10월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 프랑스 솔본느대학 경제학박사- 경기대학교 서비스 경영대학원교수- 한국 공공정책학회 회장 - - 0.2 2019년 01월 21일 이윤재 남 1957년 09월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 성균관대학교 경영학과 졸업- 성균관대학교 세무학과 졸업- 현 한국사회체육학 지도과- 전 (주)동광인텍 대표이사 - - - 2019년 03월 29일 조성수 남 1983년 10월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 건국대학교 졸업- 현 한국일보 서울 광고(주) - - - 2019년 03월 29일 박관수 남 1955년 03월 감사 등기임원 상근 감사 - 전 우리은행 지점장 - - 1 2017년 03월 29일 직원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리/생산 남 48 - - - 48 2.8 1,603,885 32,232 - 관리/생산 여 3 - - - 3 2.8 66,166 22,055 - 합 계 51 - - - 51 2.8 1,670,051 54,287 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 7 500,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 4 199,000 66,333 - 사외이사 3 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - - 계 8 199,000 66,333 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 4 77,400 - 사외이사 3 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 8 77,400 - (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김대해 미등기임원 2013년 03월 27일 신주교부외 보통주 20,000 - - 20,000 2016.03.27~2021.03.26 2,855 김홍택 등기임원 2013년 03월 27일 신주교부외 보통주 20,000 - - 20,000 2016.03.27~2021.03.26 2,855 송기홍 직원 2013년 03월 27일 신주교부외 보퉁주 15,000 - - 15,000 2017.02.28~2022.02.27 2,855 변동영 직원 2014년 02월 28일 신주교부외 보퉁주 15,000 - - 15,000 2017.02.28~2022.02.27 2,855 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 강서청과(주) 2013년 02월 19일 투자 994 198,900 19.5 1,118 - - 13 198,900 19.5 1,131 8,703 68 합 계 198,900 19.5 1,118 - - 13 198,900 19.5 1,131 8,703 68 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 비고 당기 전기 관계기업 강서청과(주) 강서청과(주) (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 등 매입 등 강서청과(주) 관계기업 - - 합계 - - (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. 당분기 ※ 해당사항 없습니다. 전 기 ※ 해당사항 없습니다. (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. 당분기 ※ 해당사항 없습니다. 전 기 ※ 해당사항 없습니다. [참고 X. 이해관계자와의 거래내용 기준일 : 2015년 12월 31일 사업 보고서 내용을 인용한 것입니다.] XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등 ※ 해당사항 없습니다. 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 제53기정기주주총회(2016.03.30) 제1호 의안 제53기 재무제표 승인의 건제2호 의안 이사 선임의 건제3호 이사 보수 한도 승인의 건제4호 의안 감사 보수 한도 승인의 건 가결가결가결가결 제52기정기주주총회(2015.03.30) 제1호 의안 제52기 재무제표 승인의 건제2호 의안 사내이사 선임의 건제3호 의안 감사 선임의 건제4호 의안 이사 보수 한도 승인의 건제5호 의안 감사 보수 한도 승인의 건 가결가결가결가결가결 3. 우발부채 등 가. 중요한 소송사건 등 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 내용 부당해고구제 50,501 회사 중앙노동위원회위원장 서울행정법원 소장접수 부당해고구제 재심결정처분 취소소송 나. 타인에 대한 지급보증 타인에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 (주)디바피아 기타의특수관계자 1,094,499 서울보증보험 2013.01.01~2017.07.31 전도자재연대보증 4. 결산기 이후 주요 변동 사항 ※ 해당사항 없습니다. 5. 중소기업기준검토표 * 당사는 중소기업기본법에 해당 중소기업으로서 근거서류는 다음과 같습니다. s28c-6e16051116160_0001.jpg 중소기업 등기기준검토표(1) s28c-6e16051116161_0001.jpg 중소기업 등기기준검토표(2) ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 02월 22일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 유상증자 2016년 02월 25일 999,990,900 운영자금 운영자금 :999,990,900 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 :- ) (단위 :- ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - - - 내부 매출액 ( -) ( -) ( -) ( -) ( -) ( -) ( -) 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - - - 계속사업손익 - - - - - - - 당기순손익 - - - - - - - 자산총액 - - - - - - - 부채총액 - - - - - - - 자기자본 - - - - - - - 자본금 - - - - - - - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ※ 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 ※ 해당사항 없습니다.