유진기업 사업보고서 (2022.12)
6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 [매각예정자산 및 중단영업]연결실체는 2021년 12월 8일 유진더블유사모투자(자)의 지분 57.26%를 취득하였으며 이 중 39.89%의 지분을 연결실체가 지정하는 제3자에게 매각하기로 의사결정 하였습니다. 따라서 전기 중 유진더블유사모투자(자)의 자산과 부채를 매각예정자산과 부채로 분류하였고, 해당 손익을 중단영업손익으로 표시하였습니다.한편, 연결실체는 당기 중 유진더블유사모투자(자)의 지분 39.89%를 매각하였습니다.또한 지배기업은 전기 중 다올투자증권(주) 등에게 종속기업인 유진에스비홀딩스의 전환상환우선주(이하 "RCPS") 37,100,000주를 유진제4호헤라클레스사모투자합자회사(이하 "PEF")로부터 매수하도록 하는 매도청구권(Call option)을 행사하였고,연결실체가 보유중인 유진에스비홀딩스의 발행주식 보통주 6,000,000주 중 1,733,100주를 13,382백만원에 매각하는 계약을 체결하였습니다. 해당 보통주와 RCPS 매도 종료 및 대주주변경승인 등의 절차는 2021년 11월 25일 완료되어 연결실체는 동 일자로 유진에스비홀딩스에 대한 지배력을 상실하였으며, 이에 따라 비교 표시된 연결포괄손익계산서의 유진에스비홀딩스의 손익을 중단영업으로 표시하고 있습니다.

상기에 언급된 바에 따라 매각예정자산과 부채의 처분자산집단 및 경영성과의 상세내역은 다음과 같습니다.

(1) 매각예정비유동자산 및 부채

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유진더블유사모투자(자)	유진에스비홀딩스	유진더블유사모투자(자)	유진에스비홀딩스

현금성자산	-	-	13,769,859	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	369,854,747	-

기타자산	-	-	17	-

매각예정자산 합계	-	-	383,624,623	-

미지급금	-	-	563,230	-

미지급비용	-	-	539,104	-

장기차입부채	-	-	221,500,000	-

비지배지분부채	-	-	68,812,945	-

매각예정부채 합계	-	-	291,415,279	-

(2) 중단영업손익내역1) 유진더블유사모투자(자)

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출액	-	-

매출원가	-	-

매출총이익	-	-

판매비와관리비	(4,760)	(3,592,867)

기타수익	-	-

기타비용	-	-

순금융손익	55,603,556	(10,730,981)

세전중단영업이익(손실)	55,598,796	(14,323,848)

법인세비용	(3,799,554)	-

중단영업활동에서 발생한 손익 계	51,799,242	(14,323,848)

매각예정비유동자산처분손실	(10,030,300)	-

중단영업처분 관련 손익 계	(10,030,300)	-

중단영업이익(손실)	41,768,942	(14,323,848)

2) 유진에스비홀딩스

(단위: 천원)

구분	당기	전기

금융수익	-	289,245,017

금융원가	-	(138,695,929)

매출총이익	-	150,549,088

판매비와관리비	-	(57,255,919)

기타수익	-	83,209

기타비용	-	(225,402)

순금융손익	-	(4,911,825)

세전중단영업이익	-	88,239,151

법인세비용	-	(22,843,448)

중단영업활동에서 발생한 손익 계	-	65,395,703

매각예정비유동자산처분손실	-	(198,808,174)

파생상품거래이익(*)	133,178,238

법인세비용(수익)	-	(14,438,585)

중단영업처분 관련 손익 계	-	(51,191,351)

중단영업이익(손실)	-	14,204,352

(*) RCPS매도청구권 행사에 따른 파생상품거래이익입니다.

(3) 중단영업 현금흐름

(단위: 천원)

구분	당기	전기

유진더블유사모투자(자)	유진에스비홀딩스	유진더블유사모투자(자)	유진에스비홀딩스

영업활동 순현금흐름	(2,343,733)	-	(3,182,547)	98,269,511

투자활동 순현금흐름(*1)	70,000,000	-	(380,047,594)	157,142,972

재무활동 순현금흐름	-	-	397,000,000	(59,057,656)

현금유입(유출)	67,656,267	-	13,769,859	196,354,827

(*1) 투자활동 순현금흐름에는 중단영업 매각대금 관련 현금흐름이 포함되어 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 매각이 완료된 처분자산집단의 세부 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유진더블유사모투자(자)	유진에스비홀딩스	유진더블유사모투자(자)	유진에스비홀딩스

현금성자산	11,426,126	-	-	344,279,156

대출채권	-	-	-	3,141,422,292

미수금	21,841,816	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	447,029,162	-	-	56,823,216

기타자산	149	-	-	96,657,121

매각예정자산 손상차손	-	-	-	(66,086,689)

자산 합계	480,297,253	-	-	3,573,095,096

예수부채	-	-	-	3,117,409,998

차입부채	221,500,000	-	-	142,008,440

기타금융부채	110,046,231	-	-	92,620,258

기타부채	3,190,840	-	-	30,561,363

부채 합계	334,737,071	-	-	3,382,600,059

[사업결합 등 ](1) (주)태성시스템 취득1) 일반사항연결실체는 경영효율성 증대 및 사업간 시너지효과를 극대화를 위하여 2021년 8월 11일 (주)태성시스템 주주로부터 의결권 있는 주식 37.04%를 취득하였으며 사실상의 지배력을 획득한 바, 2021년 7월 31일을 간주취득일로하여 사업결합 회계처리를 하였습니다.2) 취득일 현재 이전대가의 주요 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	(주)유진로지스틱스	유진프라이빗에쿼티(주)	합계

현금	19,986,148	349,209	20,335,357

3) 취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채의 공정기치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

현금및현금성자산	4,570,270

매출채권및기타채권	970,116

기타유동자산	233,213

재고자산	1,964,078

당기손익-공정가치측정금융자산	84,420

유형자산	14,819,660

무형자산	180,662

투자부동산	1,409,002

사용권자산	77,051

장기매출채권및기타채권	4,948

기타비유동자산	3,613

취득자산 계	24,317,033

매입채무및기타채무	1,813,669

기타유동부채	2,034,999

단기차입부채	-

유동성장기차입부채	250,000

충당부채	53,299

장기차입부채	9,966,666

장기매입채무및기타채무	152,322

인수부채 계	14,270,955

식별가능 순자산의 공정가치	10,046,078

4) 당기 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

이전대가	20,335,357

비지배지분	6,325,412

소 계	26,660,769

순자산 공정가치	10,046,078

영업권	16,614,691

5) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

현금으로 지급한 대가	20,335,357

차감 : 취득한 현금및현금성자산	(4,570,270)

순현금유출(유입)	15,765,087

(2) (주)로탈 취득1) 일반사항연결실체는 2022년 5월 16일에 비상장기업으로서 산업용 로봇제조를 주된 영업활동으로 하는 ㈜로탈의 의결권 있는 주식 70%를 취득하였습니다.

2) 취득일 현재 이전대가의 주요 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

현금	5,500,000

(주)태성시스템 주식	8,800,763

합계	14,300,763

연결실체는 (주)로탈의 70%지분 취득에 대한 대가로 현금 5,500백만원과 종속기업인 (주)태성시스템의 보통주 30,665주를 신규 발행하여 피취득자에게 지급하였습니다. 발행한 보통주의 공정가치는 취득일 현재 (주)태성시스템의 주당 공정가치는 286,997원입니다.

3) 취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

현금및현금성자산	175,234

매출채권및기타채권	193,288

기타유동자산	115,747

재고자산	2,200,561

유형자산	193,587

무형자산	51,199

사용권자산	206,925

기타비유동자산	1,211,358

취득자산 계	4,347,899

매입채무및기타채무	579,918

기타유동부채	2,026,563

단기차입부채	1,432,400

충당부채	1,066,303

장기매입채무및기타채무	103,425

인수부채 계	5,208,609

식별가능 순자산의 공정가치	(860,710)

한편, 상기의 사업결합과 관련하여 발생한 재무효과는 취득일로부터 1년 이내의 측정기간동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보에 따라조정될 수 있습니다.

4) 당기 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

이전대가	14,300,763

비지배지분	(258,213)

소 계	14,042,550

식별가능 순자산의 공정가치	(860,710)

영업권	14,903,260

5) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

현금으로 지급한 대가	5,500,000

차감 : 취득한 현금및현금성자산	(175,234)

주식발행관련비용	3,516

순현금유출액	5,328,282

6) 종속기업의 유상증자 참여연결실체 내의 종속기업인 (주)태성시스템은 2022년 5월 16일 (주)로탈에 2,000,000천원을 추가 출자하였고, 지분율이 74.21%로 변동하였습니다.7) 연결실체 내의 종속기업인 (주)태성시스템은 (주)로탈의 잔여지분 60,000주를 취득하는 계약을 비지배주주와 체결하였습니다. 동 계약으로 6,049백만원의 비유동 당기손익-공정가치측정금융부채를 인식하였습니다.

(3) 유성산업(주) 취득1) 일반사항연결실체는 2022년 4월 1일에 유성산업(주)의 주주로부터 의결권 있는 주식 100%를 취득하였으며, 사업을 구성하지 않는 자산집단의 취득으로 회계처리를 하였습니다.

2) 자산집단의 취득내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

매출채권및기타채권	13,106

재고자산	56,728

유형자산	11,931,664

기타비유동자산	90

취득자산 계	12,001,588

매입채무및기타채무	13

기타유동부채	226,575

단기차입부채	4,275,000

인수부채 계	4,501,588

취득원가(*1)	7,500,000

(*1) 연결실체는 유성산업(주)의 주주에게 자산집단의 취득대가 7,500,000천원을 현금으로 지급하였으며, 자산집단의 취득원가를 취득일의 상대적 공정가치에 기초하여각각의 식별할 수 있는 자산과 부채에 배분하였습니다.

(4) (주)호남아스콘 취득 및 합병1) 지분취득연결실체는 2022년 10월 1일에 (주)호남아스콘의 주주로부터 의결권 있는 주식 100%를 취득하였으며, 사업을 구성하지 않는 자산집단의 취득으로 회계처리를 하였습니다.

자산집단의 취득내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

현금및현금성자산	14,007

매출채권및기타채권	88

장기매출채권및기타채권	2,500

유형자산	1,216,615

취득자산 계	1,233,210

매입채무및기타채무	29,026

단기차입금	348,000

인수부채 계	377,026

취득원가(*1)	856,184

(*1) 연결실체는 (주)호남아스콘의 주주에게 자산집단의 취득대가 856,184천원을 현금으로 지급하였으며, 자산집단의 취득원가를 취득일의 상대적 공정가치에 기초하여각각의 식별할 수 있는 자산과 부채에 배분하였습니다.

2) 합병지배회사의 종속기업인 현대개발(주)는 (주)호남아스콘의 지분을 100% 인수 후 2022년 12월 15일을 합병기준일로 하여 흡수합병하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.① 합병의 개요

구 분	내 역

합병방법	현대개발(주)가 (주)호남아스콘을 흡수합병함- 합병법인(존속회사): 현대개발(주)- 피합병법인(소멸회사): (주)호남아스콘- 합병형태: 소규모합병

합병비율	존속회사인 현대개발(주)는 소멸회사인 (주)호남아스콘 지분 100%를 소유하고 있으며 본 합병시 존속회사는 소멸회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율은 1.00 : 0.00 으로 산정함

② 합병 회계처리

(단위: 천원)

구 분	금 액

이전대가(종속기업투자의 장부금액)	856,184

취득자산	1,233,210

유동자산	14,095

비유동자산	1,219,115

인수부채	(377,026)

유동부채	(377,026)

인수한 순자산가액	856,184

연결실체는 종속기업 취득 시에는 공정가치에 기초하여 인수한 자산과 부채를 인식하였으며, 합병 시에는 동일지배하의 사업결합으로 연결재무제표 상의 장부금액으로인식하였습니다.

(5) 유진기업(주)의 유진에이엠씨(유) 흡수합병당사는 2022년 12월 26일을 합병기일로 하여 종속기업인 유진에이엠씨(유)를 흡수합병하였으며 그 내용은 다음과 같습니다.(1) 합병의 개요

구 분	내 역

합병방법	유진기업(주)가 유진에이엠씨(유)를 흡수합병- 합병법인(존속회사) : 유진기업(주)(코스닥 상장법인)- 피합병법인(소멸회사) : 유진에이엠씨(유)(주권비상장법인)- 합병형태 : 소규모합병

합병비율	존속회사인 유진기업(주)는 소멸회사인 유진에이엠씨 유한회사의 지분 100%를 소유하고 있으며, 본 합병시 존속회사는 소멸회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율은 1.00 : 0.00으로 산정함

(2) 합병 회계처리

(단위 : 천원)

구 분	금 액

이전대가(종속기업투자주식의 장부금액)	57,042,426

취득자산	60,419,861

유동자산	5,090,528

비유동자산	55,329,333

인수부채	(5,595,005)

유동부채	(3,429,354)

비유동부채	(2,165,651)

인수한 순자산 장부금액	54,824,856

합병으로 인한 자본증감	2,217,570

상기 합병은 동일 지배하에 있는 기업 간 사업결합으로 당사는 인수한 피합병법인의 자산과 부채를 최상위지배기업인 당사의 연결재무제표상의 장부금액으로 인식하였으며, 종속기업투자주식의 장부금액과 피합병법인의 자산과 부채의 순장부금액과의 차이는 자본잉여금 (-)2,217,570천원으로 계상하였습니다.

나. 연구개발활동(1) 연구개발 담당조직

연구소명	위치	연구내용	설립시기

유진콘크리트기술연구소	경기도 고양시 덕양구	콘크리트 품질관리콘크리트제품성능개선	2002.05

(2) 연구개발비용

(단위 : 천원)

과 목	제39기	제38기	제37기	비 고

원 재 료 비	-	-	-	-

인 건 비	1,141,267	1,116,325	1,094,456	급여외

감 가 상 각 비	18,273	10,591	7,042	-

위 탁 용 역 비	-	-	-	-

기 타	262,409	146,884	100,051	기자재등

국 고 보 조 금	(320,881)	(136,673)	(92,603)

연구개발비용 계	1,101,068	1,137,127	1,108,946	-

회계처리	판매비와 관리비	1,093,997	1,132,163	1,104,196	-

제조경비	7,071	4,964	4,750	-

개발비(무형자산)	-	-	-	-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	0.12%	0.13%	0.15%	-

※ 실제 연구에 관련된 비용 기준(3) 주요 연구개발 활동

주요 연구개발 활동

장수명 친환경 도로포장 재료 및 설계시공 기술개발

고성능 다기능 콘크리트 핵심 및 활용기술

건설생산성 향상을 위한 건설자재 표준화

순환골재 콘크리트 구조설정 기준 연구 등

고알칼리 석회석 및 순환자원 활용 저온소성 시멘트 개발

초고성능 콘크리트를 이용한 구조용 부재 개발 및 실용화

HVMA 고강도 레미콘 실용화 기술개발

고강도 콘크리트 내화성능 보강공법 개발 연구

고로슬래그미분말 사용 고성능 친환경 콘크리트 개발

고로슬래그 미분말을 대량 활용한 콘크리트의 제조 및 경제성 향상기술 개발

고로슬래그 미분말을 사용한 순환골재콘크리트의 특성에 관한 연구

초고강도 콘크리트 개발(240MPa)

초기 강도 증진용 액상형 조강제 개발

친환경 레미콘 모르타르 및 Half Self Leveling 균열저감형 마감 모르타르 개발

심층혼합처리공법용 고함수 유기질 점성토용 고화재의 개발

전기로슬래그 골재를 활용한 콘크리트 제조 및 시공기술

초고층용 고성능 콘크리트 실용화 기술개발

Half PC Slab 상부용 균열저감 콘크리트 개발

탄소 저감형 시멘트 Zero 바닥 마감용 모르타르 개발

준PC 적용 균열 저감형 콘크리트 배합설계

초고강도 초저발열 콘크리트 배합설계 및 현장 시공성 평가

에코 건식 모르타르 개발

PC용 프리믹스 시멘트 개발 및 생산효율 개선연구

전기로슬래그 골재 및 폐유리를 활용한 도로포장 콘크리트 배합 설계

자동차 부산물의 도로 포장 자원화 연구

국내 최초 자가치유 콘크리트 상용화

그 외 다수의 연구 과제 수행