유진기업 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 36 기 1분기 2019년 03월 31일 현재
제 35 기 2018년 12월 31일 현재
유진기업주식회사 및 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

유진기업주식회사("지배기업")는 레미콘의 제조, 판매와 건설업을 사업목적으로 1984 년 6월 13일에 설립되었습니다. 지배기업의 본사는 경기도 부천시 오정구 석천로 457에 위치하고 있으며, 부천 및 수도권지역 내외에 공장이 소재하고 있습니다. 지배기업은 1994년 9월 30일에 코스닥시장에 등록하였습니다.

당분기말 현재 지배기업 의 자본금은 보통주 38,655,432 천원 이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

유경선	8,919,594	11.54

유창수	5,295,857	6.85

유순태	3,389,412	4.38

유재필	1,919,916	2.48

유석훈	2,365,259	3.06

구금숙	1,839,456	2.38

유정윤	120,152	0.16

유정민	123,246	0.16

유승연	4,370	0.01

유정연	4,420	0.01

유동진	222,400	0.29

유호성	217,157	0.28

노시은	210,000	0.27

이정화	205,000	0.27

최종성	32,654	0.04

오영석	10,713	0.01

남부산업㈜	3,555,140	4.60

이순산업㈜	1,526,069	1.97

우리사주조합	54,407	0.07

자기주식(직접보유)	4,068,339	5.26

기타	43,227,302	55.91

합 계	77,310,863	100.00

2019년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 종속기업 등의 현황은 주석 4 에 서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3 에 서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3 에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. ㆍ 주 석 58,59 : 위험관리

3. 유의적인 회계정책 연 결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

( 1) 회계정책의 변경

연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스' 을 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체 의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

연결실체 는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 연결실체 는 기업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.58% 입니다.

리스계약에 대한 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에인식된 리스와 관련하여 선급한 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. ① 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(비금융업)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산

토지	511,334	513,141

건물	11,299,942	10,944,933

차량운반구	5,837,559	6,197,600

합계	17,648,835	17,655,674

리스부채

유동	8,052,745	8,057,922

비유동	11,794,717	11,988,894

합계	19,847,462	20,046,816

당분기 중 증가된 사용권자산은 2,177,602천원입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 매출채권및기타채권에 포함된 리스채권: 2,397,079천원 증가
­ 사용권자산: 17,655,674천원 증가
­ 기타유동자산에 포함된 선급비용: 5,937천원 감소
­ 리스부채: 20,046,816천원 증가

최 초 적용일 현재 이익잉여금 조정은 없습니다. (금융업)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산

토지	-	-

건물	2,489,510	2,997,578

차량운반구	469,634	375,101

합계	2,959,144	3,372,679

리스부채	2,729,940	3,077,877

합계	2,729,940	3,077,877

당분기 중 증가된 사용권자산은 171,102천원입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 사용권자산: 3,372,679천원 증가
­ 기타금융자산에 포함된 임차보증금 현재가치할인차금 : 294,802천원 감소
­ 리스부채: 3,077,877천원 증가

최 초 적용일 현재 이익잉여금 조정은 없습니다.

② 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

토지	76,784	-

건물	1,573,808	-

차량운반구	853,424	-

합계	2,504,016	-

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	212,254	-

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	1,526,867	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	132,232	-

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	17,365,460	-

당분기 중 리스대상부채 원금상환에 의한 총 현금 유출은 2,638,741천원이며, 사용권자산으로 인한 전대리스 수익은 117,000천원 입니다.

③ 실무적 간편법의 사용 연결실체 는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 연결실체 는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다 .

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시' 와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약' 의 의미를 '개별 계약' 으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

ㆍ 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

ㆍ 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약 정' 에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

4. 종속기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율(%)	소재지	사용재무제표일	업종

당분기말	전기말

한국통운(주)	100.00	100.00	대한민국	3월 31일	화물운수업

(주)지구레미콘	100.00	100.00	대한민국	3월 31일	레미콘 제조

현대개발(주)	100.00	100.00	대한민국	3월 31일	레미콘 제조

동화기업(주)	100.00	100.00	대한민국	3월 31일	골프장 운영업

유진엠(주)	100.00	100.00	대한민국	3월 31일	방송제작업

유진로텍(주)	100.00	100.00	대한민국	3월 31일	골프장 운영업

유진AMC(유)	100.00	100.00	대한민국	3월 31일	주택임대업 및 상가건물임대업

유진아이티서비스(주)	100.00	100.00	대한민국	3월 31일	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업

(주)유진홈데이(*1)	100.00	100.00	대한민국	3월 31일	도매 및 소매업

(주)나눔로또 (*3)	72.13	51.55	대한민국	3월 31일	복권발행 및 판매업

유진엠플러스(주)	100.00	100.00	대한민국	3월 31일	서비스 도매업

유진프라이빗에쿼티(주)	100.00	100.00	대한민국	3월 31일	경영컨설팅업

유진에스비홀딩스(주)	100.00	100.00	대한민국	3월 31일	특수목적회사

(주)유진저축은행	100.00	100.00	대한민국	3월 31일	상호저축은행업

한국로지스틱스(주)	100.00	100.00	대한민국	3월 31일	화물운수업

굿앤파트너스(주)(*2)	100.00	100.00	대한민국	3월 31일	서비스 인력공급업

천안기업(주)(*2)	80.88	80.88	대한민국	3월 31일	부동산임대업

성인산업(주)(*2)	70.00	70.00	대한민국	3월 31일	건설업

당진기업(주)(*2)	100.00	100.00	대한민국	3월 31일	레미콘 제조

(*1) 전기 중 유진디에프앤씨주식회사에서 주식회사 유진홈데이로 사명이 변경되었습니다.

(*2) 전기 중 신규로 연결대상에 포함된 종속기업입니다.(*3) 당분기 중 (주)나눔로또의 통합복권발행 위수탁사업 만료에 따른 이익을 기존주주에게 배분하고자 유상감자를 시행하여 지분율이 증가하였습니다. (2) 연결대상 범위의 변동

① 당분기 중 신규로 연결대상에 포함된 종속기업은 없습니다.

② 당분기 중 연결대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보

① 당분 기말 현재 연결실체의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

유진기업(주)	1,484,937	719,809	765,128	186,491	8,890	8,544

한국통운(주)	79,936	61,155	18,781	58,509	494	494

(주)지구레미콘	9,440	8,114	1,326	1,323	(54)	(54)

현대개발(주)	25,852	10,184	15,668	5,234	(1)	0

동화기업(주)	79,936	53,152	26,784	2,701	(207)	(207)

유진엠(주)	5,508	2,361	3,147	2,752	(386)	(386)

유진로텍(주)	75,725	63,319	12,406	1,624	(980)	(980)

유진AMC(유)	104,531	38,756	65,775	2,084	87	87

유진아이티서비스(주)	3,333	1,435	1,898	1,469	(354)	(354)

(주)유진홈데이	18,713	16,256	2,457	5,846	(3,197)	(3,197)

(주)나눔로또	14,982	10,673	4,309	0	(778)	(793)

유진엠플러스(주)	777	909	(132)	1,411	(11)	(11)

유진프라이빗에쿼티(주)	6,177	1,030	5,147	964	535	535

유진에스비홀딩스(주)	2,578,067	2,499,414	78,653	73,982	7,187	7,162

(주)유진저축은행	2,573,905	2,277,610	296,295	71,776	8,618	8,593

한국로지스틱스(주)	14,183	13,520	663	4,032	333	333

굿앤파트너스(주)	1,608	1,429	179	2,197	70	70

천안기업(주)	74,240	56,684	17,556	1,669	497	497

성인산업(주)	14,428	14,838	(410)	777	(851)	(851)

당진기업(주)	18,533	12,145	6,388	975	(613)	(612)

② 전기말 현재 연결실체의 요약재무현황은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

유진기업(주)	1,506,385	739,767	766,618	780,987	23,389	18,772

한국통운(주)	81,807	63,592	18,215	243,647	(1,851)	(1,952)

(주)지구레미콘	10,342	8,962	1,380	10,683	681	640

현대산업(주)(*1)	-	-	-	9,424	200	(65)

고흥레미콘(주)(*1)	-	-	-	66	289	289

흥한레미콘(주)(*1)	-	-	-	98	90	90

(주)현대콘크리트(*1)	-	-	-	58	(19)	(19)

현대레미콘(주)(*1)	-	-	-	69	175	175

현대기업(주)(*1)	-	-	-	-	51	51

(주)서진개발(*1)	-	-	-	-	(407)	(407)

현대개발(주)	26,208	10,540	15,669	24,323	912	800

(주)현대개발(*1)	-	-	-	-	64	64

동화기업(주)	80,398	53,407	26,991	15,959	2,517	2,280

유진아이티디(주)(*1)	-	-	-	-	(196)	(196)

유진엠(주)	6,542	2,578	3,964	15,536	584	568

유진로텍(주)	76,695	63,309	13,386	16,985	2,587	2,587

유진AMC(유)	104,420	38,733	65,687	10,824	(12,917)	(13,061)

유진아이티서비스(주)	3,505	1,432	2,073	8,182	723	379

유진엔랩(주)(*1)	-	-	-	-	(484)	(484)

(주)유진홈데이	12,203	6,549	5,654	20,665	(8,833)	(8,833)

(주)나눔로또	41,071	2,658	38,413	55,910	6,533	6,620

유진엠플러스(주)	987	1,108	(121)	3,459	(204)	(215)

유진바이오에너지(주)(*1)	-	-	-	-	(360)	(360)

유진프라이빗에쿼티(주)	5,691	1,078	4,613	3,220	865	646

유진에스비홀딩스(주)	2,425,723	2,354,231	71,492	273,049	18,518	17,808

(주)유진저축은행	2,416,705	2,123,999	292,706	264,222	35,926	34,959

대전로지스틱스(주)(*1)	-	-	-	2,540	150	150

한국로지스틱스(주)	13,478	13,148	330	14,650	381	381

경인로지스틱스(주)(*1)	-	-	-	918	(31)	(31)

부산로지스틱스(주)(*1)	-	-	-	1,065	40	40

중부로지스틱스(주)(*1)	-	-	-	1,118	47	47

굿앤파트너스(주)	1,045	937	108	3,601	8	8

천안기업(주)(*2)	74,269	57,210	17,059	3,275	761	1,121

선진엔티에스(주)(*3)	-	-	-	6,058	18	52

한라흥업(주)(*3)	-	-	-	-	(10)	(10)

성인산업(주)(*2)	15,169	14,614	555	-	-	-

당진기업(주)(*2)	20,127	13,127	7,000	-	-	-

(*1) 손익 재무정보는 합병 이전 재무성과입니다.(*2) 손익 재무정보는 연결 범위 변동 이후부터의 재무성과입니다.(*3) 손익 재무정보는 연결 범위 변동 후부터 합병이전까지의 재무성과입니다.

5. 종속기업의 취득 ① 일반사항 연결실체는 지분확대를 통한 경영효율성 제고를 위하여 2018년 7월 13일 특수관계자로부터 천안기업주식회사의 보통주 378,200주 및 상환전환우선주 842,104주를 취득하였습니다. 연결실체는 경영효율성 증대 및 사업간 시너지효과 극대화를 위하여 특수관계자로부터 2018년 7월 13일 선진엔티에스주식회사 보통주 10,000주를 인수하였습니다. 이 거래로 전기 중 연결실체는 선진엔티에스 주식회사의 의결권 있는 주식 100%를 보유하여 선진엔티에스주식회사에 대한 지배력을 획득하였습니다. 선진엔티에스주식회사가 연결로 편입됨에 따라 선진엔티에스주식회사의 100% 종속기업인 한라흥업주식회사도 연결실체로 신규 편입되었으며, 선진엔티에스주식회사의 취득자산 및 인수부채는 선진엔티에스주식회사의 연결실체 입장에서 측정되었습니다. 선진엔티에스주식회사 및 한라흥업주식회사는 2018년 12월 31일 종속기업인 한국통운주식회사에 흡수합병 되었습니다.연결실체는 골재사업을 통한 수익 창출, 경쟁력 강화 등을 위하여 2018년 11월 30일성인산업주식회사의 보통주 70,000주를 인수하였습니다.연결실체는 지분확대를 통한 경영효율성 제고를 위하여 2018년 12월 7일 특수관계자로부터 당진기업주식회사의 보통주 294,904주를 추가취득하였습니다.

② 이전대가전기 취득일 현재 이전대가의 주요 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	천안기업(주)	선진엔티에스(주)	성인산업(주)	당진기업(주)	합 계

현금	11,841,830	1,547,490	3,885,000	7,048,206	24,322,526

③ 전기 취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	천안기업(주)	선진엔티에스(주)	성인산업(주)	당진기업(주)

자 산

현금및현금성자산	323,923	803,533	713,167	6,299,993

재고자산	-	136,838	19,491	179,072

매출채권 및 기타채권	660	1,840,251	790,350	2,051,719

기타유동자산	9,710	61,765	201,237	16,144

장기매출채권및기타채권	10,000	41,000	91,860	17,526

장기 당기손익공정가치측정 금융자산	-	-	-	10,000

상각후원가측정유가증권	-	-	-	-

기타포괄공정가치측정금융자산	1,753,978	-	-	3,803

유무형자산(*)	-	2,263,091	18,353,738	11,549,396

투자부동산(*)	79,146,912	-	-	-

기타비유동자산	-	-	-	-

이연법인세자산	124,130	52,527	-	-

소 계	81,369,313	5,199,005	20,169,843	20,127,653

부 채

매입채무 및 기타채무	321,293	2,208,384	1,238,711	2,055,839

단기부채	2,320,000	731,727	10,315,029	7,700,000

유동성장기부채	2,400,000	-	1,371,333	-

기타유동부채	215,789	-	35,379	77,077

장기매입채무및기타채무	3,075,946	-	-	17,598

장기부채	51,400,000	-	210,881	-

퇴직급여채무	29,728	336,432	203,576	1,432,570

기타충당부채	-	-	1,244,934	-

이연법인세부채	-	-	-	1,844,385

기타비유동금융부채	78,700	-	-	-

기타비유동부채	186,548	-	-	-

소 계	60,028,004	3,276,543	14,619,843	13,127,469

식별가능한 순자산 총계	21,341,309	1,922,462	5,550,000	7,000,184

(*) 취득한 유무형자산 및 투자부동산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	천안기업(주)	선진엔티에스(주)	성인산업(주)

유무형자산 및 투자부동산	74,327,470	929,820	-

공정가치 평가로 인한 차이조정	4,819,442	1,333,271	5,550,000

투자부동산의 공정가치	79,146,912	2,263,091	5,550,000

당진기업주식회사의 유무형자산은 공정가치 평가로 인한 차이조정내역이 발 생하지 않았습니다.④ 영업권 및 염가매수차익전기 사업결합에서 발생한 염가매수차익(영업권)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	천안기업(주)	선진엔티에스(주)	성인산업(주)	당진기업(주)

이전대가	11,841,830	1,547,490	3,885,000	7,048,206

이전보유지분공정가치	1,109,283	-	-	3,907,554

비지배지분	4,080,616	-	1,665,000	-

소 계	17,031,729	1,547,490	5,550,000	10,955,760

순자산공정가치	21,341,309	1,922,462	5,550,000	7,000,184

염가매수차익(영업권)	4,309,580	374,972	-	(3,955,576)

⑤ 현금흐름정보전기 사업결합과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	천안기업(주)	선진엔티에스(주)	성인산업(주)	당진기업(주)	합 계

주식 매입대금	(11,841,830)	(1,547,490)	(3,885,000)	(7,048,206)	(24,322,526)

취득한 종속기업이 보유한 현금및현금성자산	323,923	803,533	713,167	6,299,993	8,140,616

순현금 유입액	(11,517,907)	(743,957)	(3,171,833)	(748,213)	(16,181,910)

6. 중단영업 연결실체는 유진홈센터 사업부문 전체를 2018년 3월에 매각하였습니다. 경영진은 연결실체의 주요 사업역량인 레미콘 제조 및 판매업 등에 보다 집중하는 전략적 결정에 따라 2018년 초에 동 사업부문을 매각하는 계획을 확정하였습니다.전기 중 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전 기

수익	3,869

비용	(1,662,724)

영업활동손익	(1,658,855)

법인세수익	401,443

중단영업손익	(1,257,412)

전기 중 중단영업으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전 기

영업활동으로 인한 현금흐름	(916,756)

투자활동으로 인한 현금흐름	916,756

중단영업으로 인한 순현금흐름	-

전기 중 유진홈센터 사업부문의 처분으로 인한 연결실체의 재무상태 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

재고자산	(1,773,245)

매출채권및기타채권	(175)

기타유동자산	(22,576)

장기성매출채권 및 기타채권	(551,379)

유형자산	(2,383,524)

매입채무및기타채무	921,035

기타유동부채	5,621

확정급여부채	577,086

순자산감소	(3,227,157)

처분대가	3,227,157

처분된 현금및현금성자산	-

순현금유입액	3,227,157

7. 현금및현금성자산 (비 금융업) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	565,964	311,367

보통예금	11,834,525	23,990,097

외화예금	666,948	915,715

기타예금	59,193,428	128,304,399

합 계	72,260,865	153,521,578

8 . 재 고자산(비금융업) (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,411,444	-	1,411,444	1,134,425	(28,731)	1,105,694

상품	3,914,858	-	3,914,858	3,778,102	-	3,778,102

원재료	4,467,433	-	4,467,433	4,385,344	-	4,385,344

저장품	433,668	-	433,668	352,143	-	352,143

완성주택	103,789	-	103,789	103,789	-	103,789

합 계	10,331,192	-	10,331,192	9,753,803	(28,731)	9,725,072

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실액은 없으며 환입액은 28,731천원입니다. 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 28,731천원 입니다.

9. 매출채권및기타채권 과 유동 당기손익-공정가치측정금융자산 (비금융업) (1) 매출채권 ① 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

특수관계자 매출채권	23,272,900	22,430,805

공사매출채권	35,346,417	35,037,989

매출채권	223,994,218	213,158,463

소 계	282,613,535	270,627,257

대손충당금	(44,406,291)	(44,041,722)

순장부금액	238,207,244	226,585,536

② 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	44,041,722	40,143,931

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정	-	853,779

대손상각비	332,210	4,254,428

제각액	-	(1,575,024)

제각채권 회수	32,359	38,346

연결범위 변동	-	326,262

기말금액	44,406,291	44,041,722

( 2) 기타채권

① 기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감 전 총액 기준에 의한 기타채권과 관련 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액

금융기관예치금	140,000	-	-	140,000	376,000	-	-	376,000

단기대여금	33,714,123	(13,834,447)	-	19,879,676	31,738,773	(13,342,941)	-	18,395,832

미수금	7,601,240	(147,692)	-	7,453,548	2,484,708	(147,769)	-	2,336,939

미수수익	6,211,271	(5,049,372)	-	1,161,899	6,041,978	(5,048,754)	-	993,224

계약자산	660,176	-	-	660,176	303,729	-	-	303,729

리스채권	468,000	(8,950)	459,050

유동성보증금	2,202,251	-	-	2,202,251	3,575,737	-	(12,415)	3,563,322

합 계	50,997,061	(19,031,511)	(8,950)	31,956,600	44,520,925	(18,539,464)	(12,415)	25,969,046

② 당분기와 전기 중 기타채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	18,539,464	141,767,624

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정	-	(116,801,176)

대손상각비	492,047	186,370

제각액	-	(6,638,045)

연결범위 변동	-	24,690

기말금액	19,031,511	18,539,464

(3) 유동 당기손익-공정가치측정금융자산 ① 유동 당기손익-공정가치측정금융자산내역은 평가충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 평가충당금 차감 전 총액 기준에 의한 유동 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련 평가충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	평가충당금	순장부금액	총장부금액	평가충당금	순장부금액

대여금	144,463,018	(116,795,713)	27,667,305	144,452,726	(116,795,713)	27,657,013

미수금	31,120,159	(14,306,397)	16,813,762	31,173,064	(14,318,584)	16,854,480

미수수익	4,047,822	(4,047,822)	-	4,047,822	(4,047,822)	-

합 계	179,630,999	(135,149,932)	44,481,067	179,673,612	(135,162,119)	44,511,493

② 당분기와 전기 중 유동 당기손익-공정가치측정금융자산 평가충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	135,162,119	-

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정(*)	-	118,118,331

평가	(12,187)	17,043,788

기말금액	135,149,932	135,162,119

(*) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용으로 인하여 유동 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체된 단기대여금, 미수금, 미수수익에 대한 대손충당금 118,118백만입니다.

10 . 기타유동자산 (비금융업) (1) 기타유동자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 기타유동자산과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

선급금	7,864,927	(1,751,907)	6,113,020	6,875,641	(1,751,907)	5,123,734

선급비용	1,912,677	-	1,912,677	1,993,252	-	1,993,252

합 계	9,777,604	(1,751,907)	8,025,697	8,868,893	(1,751,907)	7,116,986

(2) 당분기와 전기 중 기타유동자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,751,907	627,638

대손상각비	-	1,134,569

제각액	-	(10,300)

기말금액	1,751,907	1,751,907

11. 장기매출채권 및기타채권(비 금 융 업 ) (1) 장기매출채권및기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 및 현재가치할인차금차감 전 총액 기준에 의한 장기매출채권및기타채권과 관련 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액

장기매출채권	1,087,503	(1,087,439)	-	64	1,108,744	(1,108,680)	-	64

장기금융기관예치금	222,020	-	-	222,020	221,752	-	-	221,752

장기대여금	283,313	(2,833)	-	280,480	305,066	(3,051)	-	302,015

장기미수수익	10,020	-	-	10,020	9,811	-	-	9,811

기타의투자자산	87,710	-	-	87,710	87,710	-	-	87,710

장기리스채권	2,067,000	-	(224,801)	1,842,199	-	-	-	-

비유동성보증금	12,384,500	(1,461,372)	(1,099,470)	9,823,658	11,843,726	(1,461,406)	(1,003,618)	9,378,702

합 계	16,142,066	(2,551,644)	(1,324,271)	12,266,151	13,576,809	(2,573,137)	(1,003,618)	10,000,054

( 2) 당분기와 전기 중 장기매출채권및기타매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	2,573,137	1,824,161

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정	-	1,103,190

대손상각비(대손충당금환입)	(212,922)	(320,493)

제각액	-	(33,721)

제각채권회수	191,429	-

기말금액	2,551,644	2,573,137

12. 파 생 금 융 자 산 (비금융업) (1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매수선택권	15,988,884	15,988,884

이자율스왑	24,235	24,235

합 계	16,013,119	16,013,119

파생상품자산은 아메리카 옵션 형태의 주식매수선택권 및 현금흐름위험회피 목적인 이자율스왑으로 구성되어 있으며,해당 파생상품자산의 공 정가치에 대한 정보는 주석58 에서 설명하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 이자율스왑의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약처	계약기간	이자대상금액	계약이자율

지급	수취

현금흐름위험회피	(주)하나은행	2017-04-06 ~ 2020-04-06	38,000,000	4.35%	CD91+2.55%

(3) 당분기와 전기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 주식매수선택권

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	15,988,884	4,728,909

평가	-	11,259,975

기말(비유동)	15,988,884	15,988,884

② 이자율스왑

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	24,235	339,730

평가	-	(315,495)

기말(비유동)	24,235	24,235

(4) 당분기와 전기 중 파생상품거래로 인한 연결실체의 손익내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익	기타포괄손익누계액 변동액

당분기	전분기	당분기	전분기

비유동 :

주식매수선택권	-	(1,094,450)	-	-

이자율스왑	-	-	-	-

합 계	-	(1,094,450)	-	-

13. 지분증권 및 채무증권 (비 금 융 업)

(1) 당분기말과 전기말 현재 지분증권 및 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수익증권	출자증권	지분증권	채무증권	계	수익증권	출자증권	지분증권	채무증권	계

비유동 당기손익-공정가치측정금융자산	1,090,035	1,970,717	2,266,302	-	5,327,054	1,025,914	1,987,664	2,266,302	-	5,279,880

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,155,850	-	4,155,850	-	-	3,998,338	-	3,998,338

상각후원가측정유가증권	-	-	-	365,125	365,125	-	-	-	365,125	365,125

합 계	1,090,035	1,970,717	6,422,152	365,125	9,848,029	1,025,914	1,987,664	6,264,640	365,125	9,643,343

(2) 당분기와 전기 중 지분증권 및 채무증권의 변동내역은 다음과 같습니다.① 매도가능금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초장부금액	-	8,860,713

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정	-	(8,860,713)

기말장부금액	-	-

② 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

기초장부금액	-	5,279,880	-	-

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정	-	-	401,737	4,940,089

취득	30,000	404,068	267,548

연결범위변동	-	-	-	10,000

평가	-	17,174	-	66,243

처분	-	-	(805,805)	(4,000)

기말장부금액	-	5,327,054	-	5,279,880

③ 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초장부금액	3,998,338	-

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정	-	3,271,102

취득	-	1,555,905

연결범위변동	-	1,757,781

평가손익(법인세 차감전)	157,512	(314,365)

처분	-	(1,633,174)

기타증감(*)	-	(638,911)

기말장부금액	4,155,850	3,998,338

(*) 전기 기타증감에는 천안기업주식회사 지분 74.46%를 추가 취득함에 따라 종속기업투자로 대체된 기 보유 지분 6.42%인 1,109백만원과 , 풍림산업주식회사의 회생계획인가결정 이후 추가로 출자전환된 470백만원이 포함되어 있습니다. ④ 상각후원가측정금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초장부금액	365,125	-

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정	-	877,785

취득	5,200	342,840

처분	(5,200)	(855,500)

기말장부금액	365,125	365,125

14. 관계기업투자 및 공 동 기 업투자(비금융업) (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말사용 재무제표일	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

유진투자증권(주)	대한민국	증권중개업	3월31일	27.26%	206,046,552	27.26%	204,682,747

(주)동양 (*1)	대한민국	시멘트 제조업	3월31일	29.63%	218,146,596	29.61%	220,914,187

유진초저온(주)	대한민국	냉장 및 냉동창고업	3월31일	50.00%	-	50.00%	-

유진에이스제일호(자) (*2)	대한민국	사모집합투자기구	3월31일	1.11%	286,682	1.11%	287,145

유진스타제이호(자) (*2)	대한민국	사모집합투자기구	3월31일	2.55%	851,854	2.55%	855,098

유진제삼호오벨리스크(자) (*2)	대한민국	사모집합투자기구	3월31일	0.45%	2,640,444	0.45%	2,649,186

유진제사호헤라클레사(자) (*2)	대한민국	사모집합투자기구	3월31일	0.27%	502,725	0.27%	500,089

유진제오호타이탄기업재무안정(자) (*3)	대한민국	사모집합투자기구	3월31일	0.18%	99,975	0.18%	99,603

합 계	428,574,828	429,988,055

(*1) 당기 중 관계기업이 자기주식을 취득함에 따라 유효지분이 증가하였습니다. (*2) 종속기업인 유진프라이빗에쿼티주식회사는 유진에이스제일호 사모투자합자회사, 유진스타제이호 사모투자합자회사, 유진제삼호오벨리스크 기업재무안정 사모투자합자회사 및 유진제사호헤라클레스 사모투자합자회사의 업무집행사원으로 재무와 영업에 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 이를 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 종속기업인 유진프라이빗에쿼티주식회사는 전기 중 유진제오호타이탄기업재무안정 사모투자합자회사의 업무집행사원으로 출자하였으며, 재무와 영업에 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 이를 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

유진투자증권(주)	7,813,173,042	7,056,481,929	756,691,113	210,598,084	13,454,556	10,802,300

(주)동양	1,002,559,842	177,803,518	824,756,324	110,207,891	43,671	734,053

유진초저온(주)	244,879,506	269,952,189	(25,072,683)	3,707,253	(8,925,391)	(8,925,391)

유진에이스제일호(자)	26,020,690	123,791	25,896,899	-	(41,823)	(41,823)

유진스타제이호(자)	33,981,047	127,306	33,853,741	20	(127,286)	(127,286)

유진제삼호오벨리스크(자)	92,278,769	388,200	91,890,569	32,109	(161,126)	(161,126)

유진제사호헤라클레사(자)	186,826,087	314,949	186,511,138	11,501,040	11,180,436	11,180,436

유진제오호타이탄기업재무안정(자)	54,502,368	415,654	54,086,714	2,548,582	2,347,459	2,347,459

합 계	9,454,221,351	7,505,607,536	1,948,613,815	338,594,979	17,770,496	15,808,622

연결실체는 상기 피투자기업 외부감사인의 감사 또는 검토를 받은 재무제표를 결산확정일까지 입수하기 어려워 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였으며, 동 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. ② 전기 말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

당진기업(주)	-	-	-	5,082,798	(1,705,989)	(1,792,617)

유진투자증권(주)	7,250,332,286	6,498,633,124	751,699,162	816,538,247	46,480,280	46,825,394

(주)동양	978,360,285	143,436,584	834,923,701	529,745,193	3,318,557	(454,993)

유진초저온(주)	250,739,459	268,450,698	(17,711,239)	167,147	(20,811,468)	(20,900,570)

유진에이스제일호(자)	26,024,193	85,471	25,938,722	7	(693,770)	(693,770)

유진스타제이호(자)	34,115,166	134,138	33,981,028	1,261	(590,990)	(590,990)

유진제삼호오벨리스크(자)	93,621,458	199,421	93,422,037	313,828	(5,291,645)	(5,291,645)

유진제사호헤라클레사(자)	185,861,126	327,925	185,533,201	3,860,553	2,555,640	2,555,640

유진제오호타이탄기업재무안정(자)	54,100,000	214,531	53,885,469	-	(214,531)	(214,531)

합 계	8,873,153,973	6,911,481,892	1,961,672,081	1,355,709,034	23,046,084	19,441,918

연결실체는 상기 피투자기업 외부감사인의 감사 또는 검토를 받은 재무제표를 결산확정일까지 입수하기 어려워 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였으며, 동 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보 금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율	순자산지분금액	투자차액	금융보증	기타(*)	손상차손누계액	미반영지분법손실	장부금액

유진투자증권(주)	756,691,113	27.26%	206,294,072	-	-	(247,520)	-	-	206,046,552

(주)동양	824,756,324	29.63%	244,390,437	13,035	-	(223,646)	(26,033,230)	-	218,146,596

유진초저온(주)	(25,072,683)	50.00%	(12,536,342)	1,030,341	5,312,466	(1,923,112)	-	8,116,647	-

유진에이스제일호(자)	25,896,899	1.11%	286,682	-	-	-	-	-	286,682

유진스타제이호(자)	33,853,741	2.55%	862,839	-	-	(10,985)	-	-	851,854

유진제삼호오벨리스크(자)	91,890,569	0.45%	415,794	-	2,237,736	(13,086)	-	-	2,640,444

유진제사호헤라클레사(자)	186,511,138	0.27%	502,725	-	-	-	-	-	502,725

유진제오호타이탄기업재무안정(자)	54,086,714	0.18%	99,975	-	-	-	-	-	99,975

합 계	440,316,182	1,043,376	7,550,202	(2,418,349)	(26,033,230)	8,116,647	428,574,828

(*) 유진투자증권주식회사, 주식회사 동양 및 유진초저온주식회사와의 하향거래 및 상향거래에서 발생한 손익에 대하여 지분법평가 시 보유지분율만큼 미인식하였으며, 유진스타제이호(자) 및 유진제삼호오벨리스크(자)의 차등배당에 대한 효과를 기타의 증감으로 반영하였습니다 ② 전기말

(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율	순자산지분금액	투자차액	금융보증	기타(*)	손상차손누계액	미반영지분법손실	장부금액

유진투자증권(주)	751,699,162	27.26%	204,933,133	-	-	(250,387)	-	-	204,682,746

(주)동양	834,923,701	29.61%	247,165,043	13,035	-	(230,660)	( 26,033,230)	-	220,914,188

유진초저온(주)	(17,711,239)	50.00%	(8,855,619)	1,030,341	5,312,466	(1,942,642)	-	4,455,454	-

유진에이스제일호(자)	25,938,722	1.11%	287,145	-	-	-	-	-	287,145

유진스타제이호(자)	33,981,028	2.55%	866,083	-	-	(10,985)	-	-	855,098

유진제삼호오벨리스크(자)	93,422,037	0.45%	422,724	-	2,237,736	(11,274)	-	-	2,649,186

유진제사호헤라클레사(자)	185,533,201	0.27%	500,089	-	-	-	-	-	500,089

유진제오호타이탄기업재무안정(자)	53,885,469	0.18%	99,603	-	-	-	-	-	99,603

합 계	445,418,201	1,043,376	7,550,202	(2,445,948)	( 26,033,230)	4,455,454	429,988,055

(*) 유진투자증권주식회사, 주식회사 동양 및 유진초저온주식회사와의 하향거래 및 상향거래에서 발생한 손익에 대하여 지분법평가 시 보유지분율만큼 미인식하였으며,유진스타제이호(자) 및 유진제삼호오벨리스크(자)의 차등배당에 대한 효과를 기타의 증감으로 반영하였습니다

(4) 당분기와 전기 중 관계기업투자 및 공동기업투자의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초금액	지분법손익	기타증감액(*1)	기말금액

유진투자증권(주)	204,682,747	3,670,936	(2,307,131)	206,046,552

(주)동양	220,914,187	39,718	(2,807,309)	218,146,596

유진에이스제일호(자)	287,145	(463)	-	286,682

유진스타제이호(자)	855,098	(3,244)	-	851,854

유진제삼호오벨리스크(자)	2,649,186	(729)	(8,013)	2,640,444

유진제사호헤라클레사(자)	500,089	30,136	(27,500)	502,725

유진제오호타이탄기업재무안정(자)	99,603	4,339	(3,967)	99,975

합 계	429,988,055	3,740,693	(5,153,920)	428,574,828

(*1) 기타증감액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	배당	투자자본변동	이익잉여금변동	합 계

기타포괄-공정가치측정금융자산평가	당기손익-공정가치인식지정금융부채평가	해외사업환산손익	이익잉여금의처분	재측정요소	이익잉여금의처분

유진투자증권(주)	(1,584,055)	(734,032)	10,956	-	18,318,024	-	(18,318,024)	(2,307,131)

(주)동양	(3,011,885)	-	-	213,539	-	(8,963)	-	(2,807,309)

유진제삼호오벨리스크(자)	(8,013)	-	-	-	-	-	-	(8,013)

유진제사호헤라클레사(자)	(27,500)	-	-	-	-	-	-	(27,500)

유진제오호타이탄기업재무안정(자)	(3,967)	-	-	-	-	-	-	(3,967)

합 계	(4,635,420)	(734,032)	10,956	213,539	18,318,024	(8,963)	(18,318,024)	(5,153,920)

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초금액	지분변동으로 인한 증감액	지분법손익	손상	기타증감액(*1)	연결범위 변동으로 인한 증감	기말금액

당진기업(주)	3,573,298	-	(608,470)	-	(101,337)	(2,863,491)	-

유진투자증권(주)	192,804,611	-	12,633,157	-	(755,022)	-	204,682,746

(주)동양	249,530,263	-	2,207,885	( 26,033,230)	(4,790,730)	-	220,914,188

유진초저온(주)	135,729	1,385,700	(6,586,875)	-	5,065,446	-	-

유진에이스제일호(자)	294,825	-	(7,680)	-	-	-	287,145

유진스타제이호(자)	882,915	-	(15,063)	-	(12,754)	-	855,098

유진제삼호오벨리스크(자)	2,705,865	-	(23,944)	-	(32,735)	-	2,649,186

유진제사호헤라클레사(자)	499,228	-	6,889	-	(6,028)	-	500,089

유진제오호타이탄기업재무안정(자)	-	100,000	(397)	-	-	-	99,603

합 계	450,426,734	1,485,700	7,605,502	( 26,033,230)	(633,160)	(2,863,491)	429,988,055

(*1) 기타증감액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	금융보증변동	배당	투자자본변동	이익잉여금변동	합 계

기타포괄-공정가치측정금융자산평가	당기손익-공정가치인식지정금융부채평가	해외사업환산손익	K-IFRS 변경효과	재측정요소	기타포괄-공정가치측정금융자산처분등	K-IFRS 변경효과

당진기업(주)	27,300	-	(420)	-	-	-	(30,359)	-	(97,858)	(101,337)

유진투자증권(주)	-	-	111,051	(16,964)	-	325,743	(14,164)	(37,356)	(1,123,332)	(755,022)

(주)동양	-	(3,011,885)	-	-	(121,570)	(79,196)	(984,106)	-	(593,973)	(4,790,730)

유진초저온(주)	5,065,446	-	-	-	-	-	-	-	-	5,065,446

유진스타제이호(자)	-	(12,754)	-	-	-	-	-	-	-	(12,754)

유진제삼호오벨리스크(자)	-	(32,735)	-	-	-	-	-	-	-	(32,735)

유진제사호헤라클레사(자)	-	(6,028)	-	-	-	-	-	-	-	(6,028)

합 계	5,092,746	(3,063,402)	110,631	(16,964)	(121,570)	246,547	(1,028,629)	(37,356)	(1,815,163)	(633,160)

(5) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 관계기업투자 및 공동기업투자의 시장가격 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	보유주식수(주)	주당 시장가격(원)	공정가치	장부금액

유진투자증권(주)	26,400,920	2,470	65,210,272	206,046,552

(주)동양	60,237,709	1,875	112,945,704	218,146,596

합 계	178,155,976	424,193,148

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	보유주식수(주)	주당 시장가격(원)	공정가치	장부금액

유진투자증권(주)	26,400,920	2,375	62,702,185	204,682,747

(주)동양	60,237,709	2,070	124,692,058	220,914,187

합 계	187,394,243	425,596,934

(6) 당분기말과 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 누적 미반영 지분법 손실금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

기초금액	당기지분법손실	기말금액	기초금액	당기지분법손실	기말금액

유진초저온(주)	4,455,454	3,661,193	8,116,647	-	4,455,454	4,455,454

15. 유형자산 (비금융업)

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각	매각/폐기	정부보조금	기말

토지	260,359,725	-	-	(32,280)	-	260,327,445

건물	33,064,348	44,264	(321,607)	(37,364)	-	32,749,641

구축물	36,058,839	215,183	(730,166)	(2)	-	35,543,854

기계장치	13,110,569	304,026	(776,128)	-	24,745	12,663,212

선박	3,594,301	329,411	(178,072)	-	-	3,745,640

차량운반구	6,373,173	1,217,867	(533,569)	(253,813)	-	6,803,658

공기구비품	5,819,590	180,178	(419,076)	(71,113)	-	5,509,579

입목	3,028,536	-	-	-	-	3,028,536

코스	63,996,920	-	-	-	-	63,996,920

건설중인자산	1,586,200	481,590	-	-	-	2,067,790

합 계	426,992,201	2,772,519	(2,958,618)	(394,572)	24,745	426,436,275

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각	매각/폐기	정부보조금	기타증감(*)	연결범위 변동	기말

토지	252,017,325	1,619,629	-	-	-	(8,249,518)	14,972,290	260,359,726

건물	34,463,140	173,217	(1,291,764)	(21,841)	-	(307,952)	49,547	33,064,348

구축물	36,862,574	395,418	(2,811,895)	-	-	1,078,445	534,297	36,058,839

기계장치	13,000,684	1,647,461	(3,072,912)	(604)	98,980	-	1,436,959	13,110,568

선박	3,959,994	267,500	(633,192)	-	-	-	-	3,594,301

차량운반구	6,719,876	867,891	(2,083,528)	(1,446,701)	-	1,326,006	989,629	6,373,173

공기구비품	7,986,949	688,231	(1,885,313)	(1,281,675)	-	305,267	6,131	5,819,590

입목	3,029,836	-	-	(1,300)	-	-	-	3,028,536

코스	63,996,920	-	-	-	-	-	-	63,996,920

건설중인자산	4,768,158	9,475,915	-	-	-	(12,681,330)	23,456	1,586,200

합 계	426,805,456	15,135,262	(11,778,604)	(2,752,121)	98,980	(18,529,082)	18,012,310	426,992,201

(*) 전기 중 기타증감에는 매각예정비유동자산으로 대체된 공기구비품 및 건설중인자산 각각 259백만원, 2,124백만원이 포함되어 있고, 건설중인 자산으로부터 투자부동산, 무형자산으로 대체된 금액 각각 4,730백만원, 215백만원이 포함되어 있습니 다. 또한, 전기 중 일부 토지 및 건물의 사용목적이 임대목적으로 변경됨에 따라 투자부동산으로의 대체 각각 9,337백만원, 1,513백만원이 발생하였습니다. 한편, 건설중인 자산에서 351백만원이 비용처리 되었습니다.

16. 투자부동산 (비 금 융업)

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득	감가상각비	합 계

토지	187,345,550	15,924	-	187,361,474

건물	82,690,659	20,266	(575,942)	82,134,983

구축물	786,968	-	(10,490)	776,478

합 계	270,823,177	36,190	(586,432)	270,272,935

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득	감가상각비	매각/폐기	기타증감(*1)	손상(*2)	연결범위 변동	합 계

토지	123,705,180	3,152,673	-	(332,382)	9,555,806	(7,560,927)	58,825,200	187,345,550

건물	63,645,673	217,531	(1,983,952)	(19,953)	6,024,796	(5,515,148)	20,321,712	82,690,659

구축물	873,657	-	(47,610)	(39,079)	-	-	-	786,968

합 계	188,224,510	3,370,204	(2,031,562)	(391,414)	15,580,602	(13,076,075)	79,146,912	270,823,177

(*1) 전기 중 기타증감에는 건설중인자산으로부터 투자부동산 토지, 투자부동산 건물로 대체된 금액 각각 219백만원, 4,512백만원이 포함되어 있습니다. 한편, 전기 중일부 토지 및 건물의 사용목적이 임대목적으로 변경됨에 따라 투자부동산 토지, 투자부동산 건물로의 대체 각각 9,337백만원, 1,513백만원이 발생하였습니다. (*2) 전기 중 연결실체는 종속기업인 유진AMC 유한회사가 일산에 보유중인 투자부동산의 현금창출단위의 회수가능금액을 초과하는 장부금액 13,076백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치의 현재 추정치에 사용된 할인율은 3.85% 입니다. (2) 투자부동산 관련손익 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	2,654,247	977,707

임대수익을 얻는 투자부동산 관련 직접 비용	1,012,735	377,763

임대수익을 얻지 못하는 투자부동산 관련 직접 비용	9,564	12,502

17. 정부보조금 (비금융업) 당분기와 전기 중 자산 취득에 사용된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초미상계잔액	상계액	기말미상계잔액

기계장치	214,457	(24,745)	189,712

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초미상계잔액	상계액	기말미상계잔액

기계장치	313,437	(98,980)	214,457

18. 무형자산(비금융업) 및 영업권 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다..① 당분기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

광업권	17,209,658	(944,139)	-	16,265,519

사용수익기부자산	2,249,752	(2,249,750)	-	2

소프트웨어	13,202,365	(11,646,495)	-	1,555,870

개발비	673,132	(587,636)	-	85,496

산업재산권	60,053	(50,699)	-	9,354

기타의무형자산	26,932,099	-	(2,877,491)	24,054,608

합 계	60,327,059	(15,478,719)	(2,877,491)	41,970,849

② 전기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

광업권	17,209,658	(728,044)	-	16,481,614

사용수익기부자산	2,249,752	(2,249,750)	-	2

소프트웨어	13,182,365	(11,500,931)	-	1,681,434

개발비	673,132	(581,131)	-	92,001

산업재산권	60,053	(50,156)	-	9,897

기타의무형자산	26,272,479	-	(2,877,491)	23,394,988

합 계	59,647,439	(15,110,012)	(2,877,491)	41,659,936

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	상각비	처분	기말금액

광업권	16,481,614	-	(216,095)	-	16,265,519

사용수익기부자산	2	-	-	-	2

소프트웨어	1,681,434	20,000	(145,564)	-	1,555,870

개발비	92,001	-	(6,505)	-	85,496

산업재산권	9,896	-	(542)	-	9,354

기타의무형자산	23,394,989	673,028	-	(13,409)	24,054,608

합 계	41,659,936	693,028	(368,706)	(13,409)	41,970,849

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	상각비	처분	손상차손	손상차손환입	기타증감(*)	연결범위 변동	기말금액

광업권	2,310,425	-	(155,010)	-	-	-	252,310	14,073,889	16,481,614

사용수익기부자산	2	-	-	-	-	-	-	-	2

소프트웨어	2,023,595	44,344	(601,831)	(13)	-	-	215,338	1	1,681,434

개발비	121,355	-	(29,354)	-	-	-	-	-	92,001

산업재산권	12,066	-	(2,169)	-	-	-	-	-	9,897

기타의무형자산	18,787,175	4,261,000	-	(131,100)	(12,126)	490,040	(2)	1	23,394,988

합 계	23,254,618	4,305,344	(788,364)	(131,113)	(12,126)	490,040	467,646	14,073,891	41,659,936

(*) 전기 중 기타증감에는 복구충당부채 설정으로 인한 광업권 증가액 252백만원과 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액 215백만원이 포함되어 있습니다.

(3) 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	-	1,600

(4) 영업권의 손상검사(비 금융업 ) 당분기말과 전기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	당분기말	전기말

제조사업부	24,616,840	24,616,840

기타사업부	4,768,082	4,768,082

합 계	29,384,922	29,384,922

당분기말 현재 자산손상을 시사하는 징후가 발생하지 않아 손상검사를 수행하지 아니하였습니다. 19. 매입채무및기타채무 (비금융업) 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	169,455,173	166,724,310

미지급금	31,929,507	34,159,652

미지급비용	5,513,204	4,906,879

미지급배당금	10,958,059	-

예수금	2,529,694	3,336,339

리스부채	8,205,732	-

리스부채 현재가치할인차금	(152,987)	-

유동성임대보증금	8,817,406	8,752,466

합 계	237,255,788	217,879,646

20. 차입부채(비금융업)

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 류	연이자율(%)	만 기	당분기말	전기말

단기차입부채 및 유동성장기차입부채 :

농협은행(주) 외	단기차입부채	3.04~4.89	2019~ 2020	261,175,267	307,782,263

유동성장기차입부채	0.50~4.60	2020	185,127,032	187,945,028

소 계	446,302,299	495,727,292

장기차입부채 :

(주)하나은행 외	장기차입부채	3.37~4.60	2020 ~ 2023	165,305,781	164,713,792

합 계	611,608,080	660,441,084

(2) 당분기 중 신규로 발행하거나 상환된 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액

신규 발행 :

단기차입부채	67,403,755

장기차입부채	5,000,000

소 계	72,403,755

상환 :

단기차입부채	(114,010,752)

유동성장기차입부채	(7,176,007)

장기차입부채	(50,000)

소 계	(121,236,759)

순증감	(48,833,003)

한편, 당분기 중 상기 현금흐름에서 생기는 부채의 변동 이외에 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정 내역은 비현금흐름으로 인한 장기차입부채의 유동성 대체금액 58 억원입니다.

21. 사채 (비금융업) (1) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 류	연이자율(%)	만 기	당분기말	전기말

유동성장기사채 :

현대차증권(주) 외	일반사채	4.20~4.50	2019~2020	55,300,000	67,000,000

신한금융투자(주)(*)	전환사채	-	-	-	1,285,642

소 계	55,300,000	68,285,642

장기사채 :

이베스트투자증권(주) 외	일반사채	4.60 ~4.70	2020	38,943,088	26,952,322

합 계	94,243,088	95,237,964

(*) 전기말 현재 당해 전환사채의 만기는 1년을 초과하나, 1년 이내에 조기상환청구가 가능하므로 유동성장기사채로 분류하였습니다.

(2) 연결실체가 발행한 전환사채의 발행조건 및 변동내역은 다음과 같습니다. ① 발행조건

구 분	제47회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

전환비율	70%

전환가격(*)	4,820원

액면이자율	-

상환보장이자율	1.00%

전환청구기간	2017.07.15 ~ 2019.06.15

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

전환가격의 조정	가. 전환가격 및 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식 배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사 채 또는 신주인수권을 발행하는 경우나. 합병, 자본감소, 주식분할 및 주식병합 등에 의하여 전환가 격의 조정사유가 발생한 경우다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영 하는 조건으로 전환가액을 조정라. 위 가 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 1년이 경과한 날인 2017년 7월 13일부터 매 3개월마다 전환가액 조정일 로 하고, 지배기업의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우 사 채조건에 정하는 바에 따라 조정마. 본 항에서 명시하지 않았으나 합리적으로 보아 전환가격 조 정이 필요한 사유가 발생하는 경우

조기상환청구권	사채발행일로부터 2년이 되는 2018년 7월 15일에 본 사채의 권면 조기상환수익율(연복리 1%, 3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구가능

기타사항	70% 전환 후 잔여 권면금액은 전환을 청구한 날 기준으로 익월 15일에 권면금액에 상환율을 가산한 금액을 일시에 상환

(*) 전환가격의 조정 조건에 따라 2017년 7월 15일부터 3개월마다 주가를 반영하여 전환가격이 Refixing 되고 있습니다. 최초 발행 당시 전환가격은 5,455원이나, 이후 2017년 10월 15일에 전환가격 조정으로 인해 5,330원으로 변경되었으며, 2018년 1월 15일에 4,820원으로 변경되었습니다.

② 변동내역ⅰ) 당분기

(단위: 천원)

구 분	장부금액

기초 장부금액	1,285,642

이자비용	9,552

전환사채 전환	(906,636)

전환사채 상환	(388,558)

기말 장부금액	-

당분기말 현재 전환권 행사로 인하여 제47회 전환사채는 원금의 70%에 해당하는금액이 전환되고, 원금의 30%에 해당하는 금액이 상환되었습니다. 당분기 중 전환사채의 전환권 행사로 발행된 주식수는 188,796주(누적 5,611,318주) 입니다.

ⅱ) 전기

(단위: 천원)

구 분	장부금액

기초 장부금액	25,936,637

이자비용	685,461

전환사채 전환	(17,735,519)

전환사채 상환	(7,600,937)

기말 장부금액	1,285,642

전기말 현재 전환권 행사로 인하여 제47회 전환사채는 원금의 67.73%에 해당하는금액이 전환되고, 원금의 29.03%에 해당하는 금액이 상환되었습니다. 전기 중 전환사채의 전환권 행사로 발행된 주식수는 3,921,152주(누적 5,422,522주) 입니다.

(3) 당분기 중 신규로 발행하거나 상환된 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액

신규 발행 :

장기일반사채	22,000,000

상환 :

유동성 장기일반사채	(22,000,000)

유동성 장기전환사채	(388,558)

소 계	(22,388,558)

기타 :

전환사채 전환	(906,636)

유효이자율법에 의한 이자비용 인식액	9,552

소 계	(897,084)

합 계	(1,285,642)

한편, 당분기 중 상기 현금흐름 및 비현금흐름에서 생기는 부채의 변동 이외에 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정 내역은 장기사채의 유동성대체금액 10,000백만원입니다.

22. 기타금융부채 (비금융업) (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

금융보증부채	52,709	80,678

금융보증손실충당금	228,952	336,513

파생상품부채	1,287	173,731

소 계	282,948	590,922

비유동 :

금융보증부채	3,392,369	3,811,412

금융보증부채손실충당금	5,338,360	5,289,278

파생금융부채	539,338	489,045

소 계	9,270,067	9,589,735

합 계	9,553,015	10,180,657

(2) 당분기와 전기 중 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	3,892,090	2,123,530

신규	4,200	5,216,845

소멸	(451,212)	(3,439,684)

연결범위의 변동	-	(8,601)

기말잔액	3,445,078	3,892,090

유동	52,709	80,678

비유동	3,392,369	3,811,412

(3) 당분기와 전기 중 금융보증손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	5,625,790	-

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정	-	1,716,358

평가	(69,014)	39,418

신규	11,266	5,482,373

소멸	(730)	(1,582,032)

연결범위의 변동	-	(30,326)

기말잔액	5,567,312	5,625,791

유동	228,952	336,513

비유동	5,338,360	5,289,278

(4) 파생금융부채 ① 당분기말과 전기말 현재 파생금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

주식매도선택권	-	-

전환권대가	-	172,444

이자율스왑	1,287	1,287

소 계	1,287	173,731

비유동 :

이자율스왑	539,338	489,045

합 계	540,625	662,776

파생금융부채는 유로피안 옵션 형태의 주식매도선택권, 아메리칸 옵션행태의 전환권및 현금흐름위험회피 및 매매 목적인 이자율스왑으로 구성되어 있으며, 해당 파생금융부채의 공정가치에 대한 정보는 주석 58 에서 설명하고 있습니다.

② 보고기간말 현재 파생금융부채 중 이자율스왑의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약처	계약기간	이자대상금액	계약이자율

지급	수취

현금흐름위험회피	신한은행	2018-05-21~2019-10-21	5,000,000	3.85%	CD91 +1.94%

매매목적	2018-05-21~2021-05-20	11,555,556	3.77%	CD91 +1.51%

(주)우리은행	2018-06-26~2020-10-26	11,800,000	4.07%	CD91 +1.72%

2018-10-30~2021-11-01	28,750,000	4.40%	CD91 +2.16%

③ 당분기와 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ⅰ) 주식매도선택권

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	-	791,921

평가(*)	-	(791,921)

기말	-	-

유동	-	-

비유동	-	-

(*) 전기 중 천안기업주식회사가 발행한 상환전환우선주에 대한 주식매도선택권이행사됨에 따라 관련 파생금융부채가 소멸되었습니다.

ⅱ) 전환권대가

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	172,444	2,339,957

평가	-	5,749,279

전환	(172,444)	(7,916,792)

기말	-	172,444

유동	-	172,444

비유동	-	-

ⅲ) 이자율스왑(유동)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	1,287	6,299

정산	-	(6,299)

평가	-	1,287

기말	1,287	1,287

(비유동)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	489,045	-

연결범위변동	-	78,700

평가	50,293	410,345

기말	539,338	489,045

④ 당분기 중 파생금융부채 관련 손익은 이자율스왑관련 파생상품평가이익 3백만원과 파생상품평가손실 54백만원이며, 전기 중 파생금융부채 관련 손익은 주식매도선택권 및 이자율스왑 소멸에 의한 파생상품평가이익 819백만원 및 전환권대가 관련 파생상품평가손실 5,749백만원과 이자율스왑 관련 파생상품평가손실 410백만원,파생상품평가이익 4백만원입니다.

23. 기타부채 (비금융업) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

선수금	8,257,588	8,312,495

계약부채	1,250,625	1,924,265

이연수익(*1)	45,719	41,551

소 계	9,553,932	10,278,311

비유동:

장기성선수수익	809,143	859,982

합 계	10,363,075	11,138,293

(*1) 연결실체는 인테리어 사업과 관련하여 고객충성제도에 따라 부여된 보상점수에해당하는 대가를 수익에서 이연하고 있습니다.

24. 장기매입채무및기타채무 (비금융업) (1) 장기매입채무및기타채무는 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 현재가치할인차금차감 전 총액 기준에 의한 장기매입채무및기타채무와 관련 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동성임대보증금	6,143,942	6,101,582

현재가치할인차금	(841,334)	(886,349)

장기미지급비용(*)	1,063,643	1,001,851

비유동리스부채	13,039,403	-

현재가치할인차금	(1,244,686)	-

합 계	18,160,968	6,217,084

(*) 장기미지급비용은 장기근속 종업원에게 지급될 미래경제적 효익의 유출과 관련된 금액입니다.

(2) 당분기와 전기 중 장기미지급비용의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초	1,001,851	-

설정	61,792	981,150

연결범위 변동	-	20,701

기말	1,063,643	1,001,851

25. 종 업원급여 (비금융업) (1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여제도:

당기근무원가	1,960,801	1,838,797

이자원가	316,889	464,268

사외적립자산 기대수익	(219,684)	(244,490)

기타(*)	-	(106,702)

확정기여제도:

퇴직급여	137,214	-

합 계	2,195,220	1,951,873

(*) 전분기 중 유진홈센터 사업부문의 처분으로 인해 발생한 정산이익은 106,702천원입니다 . (2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 퇴직급여제도 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	53,591,034	53,857,696

사외적립자산	(36,514,994)	(38,420,784)

순확정급여부채	17,076,040	15,436,912

연결실체(비금융)의 퇴직급여제도는 퇴직한 종업원들에게 일시에 퇴직금을 지급하는제도입니다. 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

26. 기타충당부채 (비금융업) (1) 당분기말과 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

하자보수충당부채	1,993,863	1,963,925

복구충당부채	5,752,837	5,636,655

합 계	7,746,700	7,600,580

연결실체는 하자보수 및 복구 등과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 금액을 예상기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 각각 하자보수충당부채 및 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	1,963,925	2,179,956

차감액	(29,039)	(363,975)

전입액	65,709	151,054

환입액	(6,732)	(3,111)

기말잔액	1,993,863	1,963,925

(3) 당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	5,636,655	3,777,725

증가액	-	252,310

전입액	116,182	361,686

연결범위변동	-	1,244,934

기말잔액	5,752,837	5,636,655

27. 현 금및예치금(금융업) (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	282,548	291,164

보통예치금	21,748,209	55,491,445

합 계	22,030,757	55,782,609

(2) 당분기말과 전기말 현재 예치금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

중앙회예치금	207,000,000	46,000,000

지급준비예치금	99,403,412	81,855,025

기타예치금	3,000	3,003,000

합 계	306,406,412	130,858,025

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예치기관	사 유	당분기말	전기말

지급준비예치금(*)	저축은행중앙회	지급준비자산, 내국환 담보제공 등	99,403,412	81,855,025

(*) 지급준비예치금은 연결실체가 상호저축은행법 15조 등의 관련 법규에 의하여 저축은행중앙회에 지급준비자산으로 예치한 것입니다.

28. 대출채권(금융업) (1) 대출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 대출채권과 관련 대손충당금의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대출채권	2,170,549,693	2,151,016,414

대손충당금	(88,398,978)	(82,755,163)

순장부금액	2,082,150,715	2,068,261,251

(2) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 고객별,산업별 분류내역은 다음과 같습니다.① 고객별

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

개인	1,125,001,049	1,072,292,624

소규모기업	968,392,914	998,494,278

대기업	76,988,514	80,065,897

기타	167,216	163,615

합 계	2,170,549,693	2,151,016,414

② 산업별

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

개인	1,125,001,049	1,072,292,624

건설업	43,453,783	49,028,644

PF대출	212,273,913	213,419,360

부동산업 및 임대업	255,926,971	255,305,542

제조업	13,888,035	13,957,988

금융 및 보험업	258,200,378	284,184,599

기타	261,805,564	262,827,657

합 계	2,170,549,693	2,151,016,414

(3) 당분기와 전기 중 대출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	82,755,163	63,511,283

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정	-	1,309,370

대손상각비	15,670,303	34,831,726

채권매각 등	(9,784,132)	(16,884,601)

제각채권 회수 등	(242,356)	(12,615)

기말금액	88,398,978	82,755,163

(4) 당분기말 현재 대출채권의 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년이내	1년초과 2년이내	2년초과	합 계

대출채권	848,363,919	249,625,480	1,072,560,294	2,170,549,693

29. 지분증권 및 채무증권 ( 금 융 업) (1) 당분기말과 전기말 현재 지분증권 및 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	채무증권	계	지분증권	채무증권	계

당기손익-공정가치측정금융자산	84,691,732	22,277,752	106,969,484	87,457,221	25,471,235	112,928,456

상각후원가측정유가증권	-	1,795,371	1,795,371	-	1,794,771	1,794,771

합 계	84,691,732	24,073,123	108,764,855	87,457,221	27,266,006	114,723,227

(2) 당분기와 전기 중 지분증권 및 채무증권의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기손익인식금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초장부금액	-	41,064,111

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정	-	(41,064,111)

기말장부금액	-	-

② 매도가능금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초장부금액	-	42,285,552

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정	-	(42,285,552)

기말장부금액	-	-

③ 만기보유금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초장부금액	-	6,469,454

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정	-	(6,469,454)

기말장부금액	-	-

④ 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초장부금액	112,928,456	-

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정	-	106,803,118

취득	500,000	124,225,429

평가	288,391	2,108,031

처분	(6,747,363)	(120,208,122)

기말장부금액	106,969,484	112,928,456

⑤ 상각후원가측정금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초장부금액	1,794,771	-

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정	-	6,469,454

상각	600	2,031

처분	-	(4,676,714)

기말장부금액	1,795,371	1,794,771

30 . 파 생 상 품자 산(금 융 업) (1) 당분기말과 전기말 현재 존재하는 파생상품자산은 없습니다.

( 2) 당분기와 전기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 조기상환청구권

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	-	683,586

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정	-	(683,586)

기말	-	-

② 전환권

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	-	9,529,512

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정	-	(9,529,512)

기말	-	-

(3) 당분기와 전기 중 파생상품거래로 인한 연결실체의 손익의 내용은 없습니다.

31. 기타금융자산 (금융업) (1) 기타금융자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 기타금융자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

보증금	5,535,212	-	(243,837)	5,291,375	5,325,212	-	5,325,212

미수수익	15,763,466	(521,376)	-	15,242,090	14,821,776	(492,576)	14,329,200

투자자산	171,666	-	-	171,666	-	-	-

종업원대여금	639,400	-	-	639,400	589,400	-	589,400

미회수내국환채권	5,646,257	-	-	5,646,257	5,892,328	-	5,892,328

공탁금	44,250	-	-	44,250	45,350	-	45,350

합 계	27,800,251	(521,376)	(243,837)	27,035,038	26,674,066	(492,576)	26,181,490

(2) 당분기와 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	492,576	747,851

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정	-	(261,308)

대손상각비	28,800	6,033

기말금액	521,376	492,576

32. 기타자산 (금융업) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	75,197	66,966

선급금	3,910,940	2,781,525

합 계	3,986,137	2,848,491

33. 유형자산 (금융업) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공기구비품

당분기	전 기

기초 장부금액	1,653,887	1,422,478

취득	139,277	725,222

감가상각	(139,753)	(493,813)

기말 장부금액	1,653,411	1,653,887

34. 무형자산(금융업)

(1) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	7,899,606	2,264,854	10,164,460

취득	3,960	511,000	514,960

기말금액	7,903,566	2,775,854	10,679,420

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(4,434,640)	(881,852)	(5,316,492)

무형자산상각비	(292,940)	-	(292,940)

기말금액	(4,727,580)	(881,852)	(5,609,432)

순장부금액	3,175,986	1,894,002	5,069,988

② 전기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	5,344,368	2,264,854	7,609,222

취득	2,555,238	-	2,555,238

기말금액	7,899,606	2,264,854	10,164,460

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(3,529,833)	(881,852)	(4,411,685)

무형자산상각비	(904,807)	-	(904,807)

기말금액	(4,434,640)	(881,852)	(5,316,492)

순장부금액	3,464,966	1,383,002	4,847,968

(2) 경상연구개발비당분기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 없습니다.

35. 예수부채(금융업) 당분기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말

보통예금	0.0 ~ 1.0	4,787,422	4,135,021

별단예금	-	125,589	117,986

수입부금	10 .0	500	500

자유적립예금	1.8 ~ 5.5	1,132,903	826,878

정기예금	1.0 ~ 9.5	2,153,399,484	2,009,985,583

저축예금	1.5 ~ 2.0	12,316,882	12,974,372

기업자유예금	2.4 ~ 4.9	536,354	906,197

정기적금	1.3 ~ 1.5	33,753,331	37,790,489

합 계	2,206,052,465	2,066,737,026

36. 차입 부 채 (금융업) (1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환상환우선주	187,124,606	186,882,445

(2) 당분기와 전기 중 전환상환우선주 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	186,882,445	185,976,799

이자비용	242,161	905,646

기말	187,124,606	186,882,445

(3) 발행조건

구 분	내역

발행목적	투자주식 취득

발행주식종류	누적적 참가적 우선주

발행주식총수	37,100,000주

주당발행가액	5,000원

의결권	우선주 1주당 1개의 의결권 부여

배당권	발행가액 기준 연 6.2%

상환권	상환	주주는 발행일 후 4년째 되는 날부터 7년째 되는 날까지 발행가액에 보장수익률을 적용한 금액으로 우선주의 일부 혹은 전부를 상환할 수 있음

조기상환	발행회사는 발행일 후 1년째 되는 날부터 4년째 되는 날까지 우선주의 일부를 상환할 수 있음(발행주식총수의 30%에 해당하는 우선주식수를 한도로 함)

전환권	전환권자	우선주 주주(유진제사호헤라클레스(자))(*)

전환기간	발행일로부터 3.5년째 되는 날부터 7년째 되는날까지

전환비율	우선주 1주를 보통주 1주로 전환

전환가격조정	사유 발생시 수시 조정

(*) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있습니다.

37. 파생상품부채(금융업) (1) 당분기말과 전기말 현재 존재하는 파생상품부채는 없습니다.

(2) 당분기와 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 콜옵션

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	-	-

취득	-	50,000

처분	-	(50,000)

기말	-	-

② 주식매수선택권

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	-	5,134,138

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정	-	(5,134,138)

기말	-	-

(3) 당분기와 전기 중 파생상품거래로 인한 연결실체의 손익의 내용은 없습니다.

38. 기 타 금융부 채 (금융업) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	47,862,660	50,108,068

리스부채	2,729,940	-

수입보증금	500	500

수입제세	596,867	474,719

미지급금	1,879,394	3,058,883

미지급내국환채무	13,940,131	8,177,127

합 계	67,009,492	61,819,297

39. 기 타 부 채 (금융업) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수수익	14,698	18,869

기타부채	809,590	786,846

합 계	824,288	805,715

40. 종 업원급여 (금융업) (1) 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여제도:

당기근무원가	349,189	273,268

이자원가	48,009	38,160

사외적립자산 기대수익	(43,441)	(48,515)

소 계	353,757	262,913

확정기여제도:

퇴직급여	-	-

소 계	-	-

합 계	353,757	262,913

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 퇴직급여제도 관련 순부채(자산)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	5,715,282	6,150,304

사외적립자산	(5,715,282)	(5,927,365)

순확정급여부채(자산)	-	222,939

연결실체(금융)의 퇴 직급여제도는 퇴직한 종업원들에게 일시에 퇴직금을 지급하는 제도입니다. 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 당분기말 현재 연결실체의 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무를 초과한 바, 초과금액을 기타금융자산으로 대체하였습니다.

41. 기타충당부채 (금융업) (1) 당분기말과 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

복구충당부채	276,394	276,394

기타충당부채	809,464	714,413

합 계	1,085,858	990,807

연결실체는 복구 및 종합통장의 미사용 한도충당과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 금액을 예상기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 각각 복구충당부채 및 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	전입액	당기말

복구충당부채	276,394	-	276,394

기타충당부채	714,413	95,051	809,464

합 계	990,807	95,051	1,085,858

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정	전입액	당기말

복구충당부채	276,394	-	-	276,394

기타충당부채	146,468	225,062	342,883	714,413

합 계	422,862	225,062	342,883	990,807

42. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금① 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

발행주식수	77,310,863	77,122,067

주당액면금액	0.5	0.5

보통주자본금	38,655,432	38,561,034

② 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전 기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	77,122,067	(4,068,339)	73,053,728	75,501,370	(6,368,794)	69,132,576

자기주식의 감소	-	-	-	(2,300,455)	2,300,455	-

전환사채의 전환	188,796	-	188,796	3,921,152	-	3,921,152

기말 발행주식수	77,310,863	(4,068,339)	73,242,524	77,122,067	(4,068,339)	73,053,728

(2) 자본잉여금 ① 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	496,902,726	495,922,064

기타자본잉여금	4,953,722	4,953,722

연결자본잉여금	(19,495,006)	(19,208,111)

합 계	482,361,442	481,667,675

② 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	481,667,675	458,039,286

전환사채의 전환	980,662	20,098,234

전환사채의 재평가	-	3,547,586

종속회사지분변동효과	(286,895)	(17,431)

기말금액	482,361,442	481,667,675

43. 자본 조 정 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	26,517,772	26,517,772

감자차손	-	13,844,329

자기주식처분손실	-	211,663

합 계	26,517,772	40,573,764

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

취득주식수(주)	장부금액	취득주식수(주)	장부금액

기초잔액	4,068,339	26,517,772	6,368,794	41,512,329

자기주식의 소각	-	-	(2,300,455)	(14,994,557)

기말잔액	4,068,339	26,517,772	4,068,339	26,517,772

(3) 당분기와 전기 중 자기주식처분손실의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	211,663	211,663

이익잉여금 처분	(211,663)	-

기말잔액	-	211,663

(4) 당분기와 전기 중 감자차손의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	13,844,329	-

이익잉여금 처분	(13,844,329)

자기주식의 소각	-	13,844,329

기말잔액	-	13,844,329

(5) 당분기말 현재 자기주식 중 담보 등으로 제공된 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 주)

내 역	주식수

지배기업 단기차입부채에 대한 담보	1,150,000

이순산업(주) 차입부채에 대한 담보	2,300,000

(주)지구레미콘 차입부채에 대한 담보	340,000

합 계	3,790,000

44. 기타자본 당분기말과 전기말 현재 기타자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

기타포괄-공정가치측정금융자산평가이익	121,098	110,676

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손실	(9,742,561)	(9,855,123)

(부의)지분법자본변동	4,881,994	(9,008,626)

파생상품평가이익	86,225	86,225

합 계	(4,653,244)	(18,666,848)

45. 적립금 (1) 당분기말과 전기말 현재 적립금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

법정적립금	7,643,442	6,547,636

임의적립금	4,747,896	4,747,896

합 계	12,391,338	11,295,532

(2) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주 주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

46. 이익잉여금 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	284,272,358	272,218,086

K-IFRS 1115 최초 적용에 따른 조정(세후)	-	1,635

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정(세후)	-	5,886,963

관계기업의 회계변경 효과	-	(1,415,827)

지배지분 당기순이익	8,147,442	23,411,516

확정급여제도의 재측정요소	(65,058)	(3,208,143)

지분법이익잉여금변동(재측정요소)	(6,990)	(838,159)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분 등	-	(586,884)

관계기업의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분	-	(29,138)

관계기업의 이익잉여금 처분	(14,288,059)	-

법정적립금의 전입	(1,095,806)	(1,036,989)

배당금의 지급	(10,958,059)	(10,369,886)

이익잉여금의 처분	(14,055,992)	-

관계기업의 지배력 획득으로 인한 법인세 효과	-	(21,529)

관계기업의 지배력획득으로 인한 변동	-	260,713

기말금액	251,949,836	284,272,358

47. 비지배지분 (1) 당분기말과 전기말 현재 비지배지분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비지배지분	5,681,770	23,637,759

(2) 당분기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	(주)나눔로또(*1)	천안기업(주)	성인산업(주)	합계

비지배지분 지분율	0.32%	19.12%	30.00%

비유동자산	2,380,155	78,676,520	18,216,672	(99,273,347)

유동자산	12,601,552	378,301	1,256,793	(14,236,646)

비유동부채	325,989	53,034,692	1,692,724	(55,053,405)

유동부채	10,346,797	3,649,419	13,145,383	(27,141,599)

순자산	4,308,921	22,370,710	4,635,358	(31,314,989)

비지배지분의 장부금액	13,717	4,277,446	1,390,607	(5,681,770)

수익	-	1,669,157	777,177	(2,446,334)

당기 순 손익	(777,562)	495,223	(914,642)	(1,196,981)

총포괄손익	(793,500)	495,223	(914,642)	(1,212,919)

비지배지분에 배분된 당기순손익	(360,104)	94,690	(274,393)	(539,807)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	(367,485)	94,690	(274,393)	(547,188)

(*1) 당분기 중 종속기업인 (주)나눔로또는 유상감자를 실시하였습니다. 이로 인하여 연결실체의 유효지분율은 53.69%에서 99.68%로 증가하였습니다. 이 거래로 인하여관련 비지배 지분은 17,409백만원 감소하였습니다 ( 주석4 및 5 참고). ② 전기

(단위: 천원)

구 분	(주)나눔로또	천안기업(주)(*1)	성인산업(주)(*2)	합계

비지배지분 지분율	46.31%	19.12%	30.00%

비유동자산	2,471,350	78,809,964	18,445,598	99,726,912

유동자산	38,599,656	275,027	1,724,245	40,598,928

비유동부채	12,399	53,613,101	1,659,392	55,284,892

유동부채	2,645,210	3,596,403	12,960,451	19,202,064

순자산	38,413,396	21,875,487	5,550,000	65,838,883

비지배지분의 장부금액	17,790,004	4,182,755	1,665,000	23,637,759

수익	55,909,532	3,275,141	-	59,184,673

당기 순 손익	6,532,518	757,286	-	7,289,804

총포괄손익	6,619,845	534,178	-	7,154,023

비지배지분에 배분된 당기순손익	3,025,338	144,799	-	3,170,137

비지배지분에 배분된 총포괄손익	3,065,781	102,139	-	3,167,920

(*1) 2018년 7월 13일에 천안기업주식회사를 추가취득함에 따라 연결실체의 지분은 6.42%에서 80.88%로 증가하였으며, 이에 천안기업주식회사는 연결대상 종속기업에 포함되었습니다. 따라서 천안기업주식회사와 관련된 비지배지분은 연결범위의 변동으로 인한 변동 및 지배력 획득일부터 2018년 12월 31일까지의 변동분이 반영된 것입니다 ( 주석4 및 5 참고).(*2) 2018년 11월 30일에 성인산업주식회사의 지분 70%를 취득함에 따라 연결대상 종속기업에 포함되었습니다 ( 주석4 및 5 참고).

48. 지배기업지분에 대한 주당이익 (1) 기본주당이익 당분기와 전기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익:

지배기업지분 법인세차감후 순이익	8,147,442,443	942,523,589

가중평균유통보통주식수	73,168,781	70,179,991

기본주당이익	111	13

계속영업기본주당이익:

지배기업지분 법인세차감후 계속영업이익	8,147,442,443	2,199,935,587

가중평균유통보통주식수	73,168,781	70,179,991

계속영업기본주당이익	111	31

중단영업기본주당이익:

지배기업지분 법인세차감후 중단영업이익	-	(1,257,411,998)

가중평균유통보통주식수	-	70,179,991

중단영업기본주당이익	-	(18)

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역 ⅰ) 당분기

기 간	항 목	유통주식수(주)	해당일수(일)	적 수

1.1~3.31	기초의 유통주식	73,053,728	90	6,574,835,520

1.30~3.31	전환사채 전환(20차)	43,568	61	2,657,648

2.7~3.31	전환사채 전환(21차)	145,228	53	7,697,084

합 계	6,585,190,252

(*) 가중평균유통보통주식 수 : 6,585,190,252 ÷90일 = 73,168,781 주

ii) 전분기

기 간	항 목	유통주식수(주)	해당일수(일)	적 수

1.1~3.31	기초의 유통주식	69,132,576	90	6,221,931,840

1.29~3.31	전환사채 전환(4차)	421,159	62	26,111,858

1.30~3.31	전환사채 전환(5차)	798,755	61	48,724,055

1.31~3.31	전환사채 전환(6차)	232,364	60	13,941,840

2.9~3.31	전환사채 전환(7차)	72,614	51	3,703,314

2.19~3.31	전환사채 전환(8차)	43,567	41	1,786,247

합 계	6,316,199,154

(*) 가중평균유통보통주식 수 : 6,316,199,154 ÷90일 = 70,179,991 주

( 2) 희석주당이익 당분기와 전분기 중에는 잠재적 보통주로 인한 희석효과가 발생하지 아니하였습니 다.

(3) 반희석성 잠재적 보통주당분기 중 전환사채가 모두 전환 및 상환됨에 따라 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주는 존재하지 않습니다. 전분기에는 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	청구기간	희석주식수(주)

당분기	전분기

전환사채 전환권	2017년 7월 ~2019년 6월	-	2,541,494

49 . 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 세율은 22% (전분 기: 22%)입니다.

50. 재무활동 주요 비현금흐름 당분기 중 연결실체의 재무활동에서 생기는 부채의 변동 거래 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	현금유출없는 비용(수익)	상환	차입	비현금거래	기말

보통주로의 전환	유동성대체로 인한 감소

단기차입부채	307,782,263	-	(114,010,752)	67,403,755	-	-	261,175,266

유동성장기차입부채	256,530,670	21,444	(29,580,477)	-	(902,617)	14,358,011	240,427,031

장기차입부채	191,666,114	(9,234)	(50,000)	27,000,000	-	(14,358,011)	204,248,869

51. 매출액

연결실체의 영업과 주된 수익 원천은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때와 동일합니다. (1) 당 분기와 전분기의 주요지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 수익정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	영업부문	연결조정	합 계

제조사업	건설사업	물류사업	금융부문	기타사업

주요 지리적 시장 :

국내	131,267,656	157,981	64,737,140	73,982,252	82,853,702	(15,586,711)	337,412,020

UAE	1,040,214	-	-	-	-	-	1,040,214

합 계	132,307,870	157,981	64,737,140	73,982,252	82,853,702	(15,586,711)	338,452,234

수익인식 시기 :

한 시점에 이행	131,267,656	157,981	64,737,140	73,982,252	74,679,829	(14,731,921)	330,092,937

기간에 걸쳐 이행	1,040,214	-	-	-	8,173,873	(854,790)	8,359,297

합 계	132,307,870	157,981	64,737,140	73,982,252	82,853,702	(15,586,711)	338,452,234

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	영업부문	연결조정	합 계

제조사업	건설사업	물류사업	기타사업	금융부문

주요 지리적 시장 :

국내	131,798,775	189,159	61,563,472	83,587,829	72,096,185	(14,698,435)	334,536,985

UAE	280,056	-	-	-	-	-	280,056

합 계	132,078,831	189,159	61,563,472	83,587,829	72,096,185	(14,698,435)	334,817,041

수익인식 시기 :

한 시점에 이행	132,078,831	189,159	61,563,472	75,864,577	72,096,185	(14,698,435)	327,093,789

기간에 걸쳐 이행	-	-	-	7,723,252	-	-	7,723,252

합 계	132,078,831	189,159	61,563,472	83,587,829	72,096,185	(14,698,435)	334,817,041

(2) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권에 포함되어 있는 수취채권(*)	2,446,575,510	2,416,710,153

계약자산	660,176	303,729

계약부채	1,250,625	1,924,265

(*) 금융업 대출채권 중 이연부대비용에 해당하는 금액은 제외되었습니다.계약자산은 연결실체의 건설계약의 완료된 작업에 대한 권리에 대해 당분기말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약자산은 연결실체가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다.

(3) 당분기와 전분기 중 매출의 유형별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화판매	193,873,804	181,011,385

건설형계약수익	6,522,636	5,749,589

투자부동산임대수익	2,183,148	968,115

용역제공	55,553,181	69,518,331

기타수익	6,337,213	5,473,436

금융업매출	73,982,252	72,096,185

합 계	338,452,234	334,817,041

52. 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 비금융업의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품	105,653,691	109,030,912

상품	60,482,616	41,198,206

건설공사	5,833,324	5,642,907

임대	1,013,331	447,178

용역	56,666,653	68,324,790

기타	5,708,022	5,271,718

합 계	235,357,637	229,915,711

(2) 당분기와 전분기 중 금융업의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	15,084,331	10,860,300

수수료비용	3,087,555	3,803,069

기타영업비용	29,516,014	36,439,188

합 계	47,687,900	51,102,557

53. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	15,055,312	15,991,367

퇴직급여	1,645,172	1,319,646

복리후생비	3,511,265	2,808,060

여비교통비	248,399	255,340

통신비	457,028	434,883

세금과공과	1,596,750	799,122

보험료	99,611	67,639

임차료	219,324	2,366,726

접대비	1,268,662	1,604,366

감가상각비	2,263,974	577,423

무형자산상각비	445,552	353,144

대손상각비(대손충당금환입)	139,377	(674,500)

광고선전비	1,828,992	2,052,539

경상연구개발비	-	1,600

소모품비	187,141	292,929

수선비	1,015,650	362,392

차량유지비	373,604	398,330

도서인쇄비	139,679	122,239

교육훈련비	459,886	246,066

수도광열비	122,154	91,024

운반비	178,087	132,029

지급수수료	4,256,451	4,416,315

하자보수비	88,756	38,740

리스료	326,634	-

합 계	35,927,460	34,057,419

54. 순 금융손익 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	634,072	589,259

배당금수익	21,000	560

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	47,968	29,682

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	38,556

외환차익	600	-

외화환산이익	31,124	579

파생상품평가이익	3,005	-

금융수익 소계	737,769	658,636

금융비용:

이자비용	(10,309,725)	(9,357,572)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(18,607)	(35,196)

상각후원가측정금융자산 처분손실	(69)	(6,803)

외환차손	(1,210)	(576)

외화환산손실	(324)	(3,879)

파생상품평가손실	(53,298)	(2,134,231)

차입부채상환손실	(11,892)	(292,423)

금융비용 소계	(10,395,125)	(11,830,680)

당기손익에 인식된 순금융손익	(9,657,356)	(11,172,044)

55. 기 타 영 업외수익과 기타영업외비용 당분기와 전분기 중 영업외수익과 영업외비용에 포함된 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타영업외수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	4,437	1,087

외화환산이익	18,208	836

수수료수익	452,518	599,470

임대수익	31,040	-

대손충당금환입	27,825	34,172

유형자산처분이익	267,912	31,657

손실충당부채환입액	118,827	-

리스처분이익	139	-

잡이익	204,766	391,873

합 계	1,125,672	1,059,095

(2) 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	1,383	2,802

외화환산손실	86	4,559

기타의대손상각비	499,783	108,800

무형자산손상차손	-	885,939

매출채권처분손실	59,611	22,267

유형자산처분손실	110,516	2,375

무형자산처분손실	13,409	-

기부금	392,141	486,776

손실충당부채전입액	60,348	4,638,550

리스처분손실	3,095	-

잡손실	133,140	116,272

합 계	1,273,512	6,268,340

56. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	매출원가	판매비와관리비	성격별 비용

재고자산의 변동	(6,975,890)	135,272,304	-	128,296,414

제품	(6,153,471)	(13,642,675)	-	(19,796,146)

상품	(686,049)	61,234,759	-	60,548,710

원재료	(63,753)	87,607,603	-	87,543,850

저장품	(72,617)	72,617	-	-

종업원급여	-	13,184,716	20,211,749	33,396,465

감가상각비와 무형자산상각비	-	4,116,193	2,709,526	6,825,719

세금과공과	-	353,752	1,596,750	1,950,502

임차료	-	97,728	219,324	317,052

접대비	-	129,772	1,268,662	1,398,434

운반비	-	71,901,987	178,087	72,080,074

지급수수료	-	4,309,711	4,256,451	8,566,162

기타비용	-	60,655,263	5,486,911	66,142,174

합 계	(6,975,890)	290,021,426	35,927,460	318,972,996

(2) 전분기

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	매출원가	판매비와관리비	성격별 비용

재고자산의 변동	(5,621,553)	120,586,461	-	114,964,908

제품	(4,563,863)	(13,438,067)	-	(18,001,930)

상품	(1,087,271)	42,965,085	-	41,877,814

반제품	4,243	-	-	4,243

원재료	(33,107)	91,117,888	-	91,084,781

저장품	58,445	(58,445)	-	-

종업원급여	-	12,544,217	20,119,074	32,663,291

감가상각비와 무형자산상각비	-	3,020,921	930,567	3,951,488

세금과공과	-	365,928	799,122	1,165,050

임차료	-	2,509,788	2,366,726	4,876,514

접대비	-	164,626	1,604,366	1,768,992

운반비	-	73,364,029	132,029	73,496,058

지급수수료	-	11,671,236	4,416,315	16,087,551

기타비용	-	62,412,614	3,689,220	66,101,834

합 계	(5,621,553)	286,639,820	34,057,419	315,075,686

57. 공사수익 (1) 당분기와 전기 중 수행된 건설계약의 계약잔액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초건설계약잔액	신규/변경계약액	공사수익(*1)	이연수익(*2)	기말건설계약잔액

건설계약	6,460,239	5,003,187	6,522,636	11,055	4,929,735

(*1) 연결실체는 공사진행에 영향을 주는 미래 상황을 예측하기 어려우며, 생산시수 등 주요변수의 추정치 편차가 크기 때문에 회수가능할 것으로 기대되는 발생원가를 한도로 수익을 인식하였습니다.(*2) 연결실체는 고객충성제도에 따라 부여된 보상점수에 해당하는 대가를 수익에서이연시키고, 향후 보상점수가 회수되고 보상을 제공할 의무를 이행한 때에 배분된 대가를 수익으로 인식할 예정입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초건설계약잔액	신규/변경계약액	공사수익(*1)	이연수익(*2)	기말건설계약잔액

건설계약	5,418,141	28,819,281	27,743,230	33,953	6,460,239

(*1) 연결실체는 공사진행에 영향을 주는 미래 상황을 예측하기 어려우며, 생산시수 등 주요변수의 추정치 편차가 크기 때문에 회수가능할 것으로 기대되는 발생원가를 한도로 수익을 인식하였습니다.(*2) 연결실체는 고객충성제도에 따라 부여된 보상점수에 해당하는 대가를 수익에서이연시키고, 향후 보상점수가 회수되고 보상을 제공할 의무를 이행한 때에 배분된 대가를 수익으로 인식할 예정입니다.

(2) 당분기말와 전기말 현재 수행된 건설계약의 공사매출채권 등의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공사매출채권	계약자산	계약부채	선수금

건설계약	1,761,444	660,176	1,250,625	392,386

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	공사매출채권	계약자산	계약부채	선수금

건설계약	3,532,714	303,729	1,924,265	610,460

(3) 당분기와 전기 중 진행중인 건설계약의 누적발생원가와 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	공사계약금액	누적수익	누적발생원가	누적손익

건설계약	13,074,216	8,080,737	8,127,190	(46,452)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	공사계약금액	누적수익	누적발생원가	누적손익

건설계약	16,417,401	9,621,965	9,672,564	(50,599)

58. 위험관리(비금융업) (1) 금융위험관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 전기말로 종료되는 회계연도와 동일합니다. (2 ) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

파생금융자산	당기손익-공정가치측정 기타	기타포괄손익-공정가치측정채무상품	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	상각후원가	파생금융부채	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 (*1)

유동 당기손익-공정가치측정 금융자산	-	44,481,067	-	-	-	-	44,481,067	-	-	44,481,067	44,481,067

비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산	5,327,054	-	-	-	-	5,327,054	-	-	5,010,718	5,010,718

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	-	4,155,851	-	-	4,155,851	3,123,517	-	-	3,123,517

비유동파생금융자산 (*4)	16,013,119	-	-	-	-	-	16,013,119	-	24,235	15,988,884	16,013,119

공정가치로 측정되지 않은 금융자산 (*2)

현금및현금성자산	-	-	-	-	72,260,865	-	72,260,865	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	-	-	270,163,844	-	270,163,844	-	-	-	-

장기매출채권 및 기타채권	-	-	-	-	12,266,151	-	12,266,151	-	-	-	-

상각후원가측정유가증권	-	-	-	-	365,125	-	365,125	-	-	-	-

합 계	16,013,119	49,808,121	-	4,155,851	355,055,985	-	425,033,076	3,123,517	24,235	65,480,669	68,628,421

공정가치로 측정되는 금융부 채

기타유동금융부채	-	-	-	-	-	1,287	1,287	-	1,287	-	1,287

기타비유동금융부채	-	-	-	-	-	539,338	539,338	-	539,338	-	539,338

공정가치로 측정되지 않은 금융부 채(*2)

매입채무및기타채무(*3)	-	-	-	-	234,726,094	-	234,726,094	-	-	-	-

단기차입부채	-	-	-	-	261,175,267	-	261,175,267	-	-	-	-

유동성장기차입부채	-	-	-	-	240,427,032	-	240,427,032	-	-	-	-

기타유동금융부채	-	-	-	-	281,660	-	281,660	-	-	-	-

장기매입채무및기타채무	-	-	-	-	18,160,968	-	18,160,968	-	-	-	-

장기차입부채	-	-	-	-	204,248,869	-	204,248,869	-	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	-	-	8,730,728	-	8,730,728	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	967,750,618	540,625	968,291,243	-	540,625	-	540,625

(*1) 연결실체는 장부금액(1,348,670천원)이 공정가치 의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산에 대해서는 장부금액으로 계상하고 있습니다 (*2) 연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권 및매입채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*3) 연결실체가 보유하고 있는 예수금은 제외하였습니다.

(*4) 연결실체는 유진에스비홀딩스주식회사가 발행한 전환상환우선주와 관련된 파생상품 공정가치 평가금액을 순액으로 표시하였습니다.

구분	내역	파생금융자산	파생금융부채	계

비금융업	주식매수선택권	40,637,114	-	40,637,114

금융업	전환권	-	(32,921,798)	(32,921,798)

조기상환청구권	8,615,259	(341,691)	8,273,568

합 계	49,252,373	(33,263,489)	15,988,884

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

파생금융자산	당기손익-공정가치측정 기타	기타포괄손익-공정가치측정채무상품	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	상각후원가	파생금융부채	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 (*1)

유동 당기손익-공정가치측정 금융자산	-	44,511,492	-	-	-	-	44,511,492	-	-	44,511,492	44,511,492

비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산	-	5,279,880	-	-	-	-	5,279,880	-	-	4,963,544	4,963,544

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	-	3,998,338	-	-	3,998,338	2,966,004	-	-	2,966,004

비유동파생금융자산 (*4)	16,013,119	-	-	-	-	16,013,119	-	24,235	15,988,884	16,013,119

공정가치로 측정되지 않은 금융자산 (*2)

현금및현금성자산	-	-	-	-	153,521,578	-	153,521,578	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	-	-	252,554,582	-	252,554,582	-	-	-	-

장기매출채권 및 기타채권	-	-	-	-	10,000,054	-	10,000,054	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산	-	-	-	-	365,125	-	365,125	-	-	-	-

합 계	16,013,119	49,791,372	-	3,998,338	416,441,339	-	486,244,168	2,966,004	24,235	65,463,920	68,454,159

공정가치로 측정되는 금융부 채

기타유동금융부채	-	-	-	-	-	173,731	173,731	-	173,731	-	173,731

기타비유동금융부채	-	-	-	-	-	489,045	489,045	-	489,045	-	489,045

공정가치로 측정되지 않은 금융부 채(*2)

매입채무및기타채무(*3)	-	-	-	-	214,543,307	-	214,543,307	-	-	-	-

단기차입부채	-	-	-	-	307,782,263	-	307,782,263	-	-	-	-

유동성장기차입부채	-	-	-	-	256,530,670	-	256,530,670	-	-	-	-

기타유동금융부채	-	-	-	-	417,191	-	417,191	-	-	-	-

장기매입채무및기타채무	-	-	-	-	6,217,084	-	6,217,084	-	-	-	-

장기차입부채	-	-	-	-	191,666,114	-	191,666,114	-	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	-	-	9,100,689	-	9,100,689	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	986,257,318	662,776	986,920,094	-	662,776	-	662,776

(*1) 연결실체는 장부금액(1,348,670천원)이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산에 대해서는 장부금액으로 계상하고 있습니다 (*2) 연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권 및매입채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*3) 연결실체가 보유하고 있는 예수금은 제외하였습니다.

(*4) 연결실체는 유진에스비홀딩스주식회사가 발행한 전환상환우선주와 관련된 파생상품 공정가치 평가금액을 순액으로 표시하였습니다.

구분	내역	파생금융자산	파생금융부채	계

비금융업	주식매수선택권	40,637,114	-	40,637,114

금융업	전환권	-	(32,921,798)	(32,921,798)

조기상환청구권	8,615,259	(341,691)	8,273,568

합 계	49,252,373	(33,263,489)	15,988,884

(3) 공정가치의 측정

① 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

당분기말 현재 수준2와 수준3의 공정가치 평가방법은 다음과 같습니다.② 수준2의 평가방법수준2로 평가된 파생금융자산 및 파생금융부채 중 위험회피이자율스왑은 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래 현금흐름을 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하였습니다. 한편, 아메리칸 옵션 형태의 전환권대가는 기초자산인 기명식 보통주식의 특징을 반영하기 위해 이항(옵션)모형을 사용하여 공정가치를 산출하였습니다.

③ 수준3의 평가방법

수준3으로 평가된 금융자산은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용으로 인하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체된 대여금, 미수금, 미수수익 및 수익증권과조합출자금으로 구성되어 있습니다. 기본적으로 당기손익-공정가치측정 금융자산은미래에 얼마만큼의 수익(또는 현금흐름)을 창출할 수 있는가라는 관점에서 미래의 수익창출능력으로 기업가치를 평가하는 현금흐름할인법을 적용하여 추정하였습니다. 수익증권은 세전평가방법을 사용하며, 투자된 세부 투자항목별 영업이익 및 영업손실등을 집계하여 산출된 가액을 총신탁원금으로 나누어 계산된 기준가를 바탕으로 공정가치 금액을 산출하였으며, 조합출자금은 자산접근법 평가방법을 연금보험상품은 해지환급금을 공정가치금액으로 산출하였습니다.

한편, 수준3으로 평가된 파생상품 중 아메리칸 옵션 형태의 주식매수청구권은 기초자산인 상환전환우선주의 특징을 반영하기 위해 이항모형을 사용하여 공정가치를 산출하였으며, 주식매도선택권은 행사 사유가 모두 재무적인 요인에 기인하여 합리적으로 발생 가능성을 추정 할 수 없습니다.

( 4) 상업어음할인약정

당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 상업어음할인약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

은행명	한 도	만기미도래 할인채권

상환청구권 있음	상환청구권 없음	합 계	만 기

(주)하나은행	23,000,000	-	-	-	2019

(주)우리은행	6,000,000	-	-	-	2019

(주)하나은행	2,000,000	-	-	-	2019

(주)우리은행	6,000,000	-	2,766,142	2,766,142	2019

(주)하나은행	4,000,000	-	-	-	2020

(주)신한은행	4,000,000	-	522,908	522,908	2019

(주)신한은행	6,000,000	1,821,845	-	1,821,845	2019

농협은행(주)	6,000,000	-	-	-	2019

(주)하나은행	1,900,000	-	-	-	2019

합 계	58,900,000	1,821,845	3,289,050	5,110,895

연결실체는 상업어음할인채권과 관련하여 상환청구권이 존재하는 경우, "금융자산의제거" 요건을 충족하지 못하므로 해당 채권을 재무상태표에 계속 인식하고 관련 수령금액은 단기차입부채으로 계상하고 있습니다.

59. 위험관리(금융업) (1) 금융위험관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 전기말로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(2) 신용 위험(Credit Risk)1) 신용위험의 집중도 분석① 대출채권i) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 담보 및 기타 신용보강을 고려하기 이전 대출채권의 거래상대방은 대부분이 국내 거래처에 집중되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 개인과 기업 구성비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

대출채권	비율(%)	대손충당금	비율(%)	대출채권	비율(%)	대손충당금	비율(%)

개인	1,125,001,049	51.83	(60,318,641)	68.24	1,072,292,624	49.85	(56,933,034)	68.80

기업	1,045,381,428	48.16	(27,991,458)	31.66	1,078,560,175	50.14	(25,738,189)	31.10

기타	167,216	0.01	(88,879)	0.10	163,615	0.01	(83,940)	0.10

계	2,170,549,693	100.00	(88,398,978)	100.00	2,151,016,414	100.00	(82,755,163)	100.00

ii) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 산업별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

대출채권	비율(%)	대손충당금	비율(%)	대출채권	비율(%)	대손충당금	비율(%)

금융업	258,200,378	11.90	(2,734,715)	3.09	283,901,413	13.20	(2,921,041)	3.53

제조업	13,888,035	0.64	(637,748)	0.72	13,957,988	0.65	(592,861)	0.72

서비스업	478,811,564	22.06	(15,080,699)	17.06	478,061,248	22.22	(13,294,968)	16.07

기타업종	294,648,667	13.57	(9,627,175)	10.89	302,803,140	14.08	(9,013,259)	10.89

개인	1,125,001,049	51.83	(60,318,641)	68.24	1,072,292,624	49.85	(56,933,034)	68.80

계	2,170,549,693	100.00	(88,398,978)	100.00	2,151,016,414	100.00	(82,755,163)	100.00

② 유가증권(채무증권)i) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 담보 및 기타 신용보강을 고려하기 이전 유가증권 (채무증권)은 대부분 국내 발행 유가증권에 집중되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재유가증권(채무증권)의 산업별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금액	비율(%)	금액	비율(%)

당기손익-공정가치측정금융자산

금융 및 보험업	6,924,430	79.41	8,095,429	81.90

상각후원가측정금융자산

정부 및 정부투자기관	1,795,371	20.59	1,794,771	18.10

합계	8,719,801	100.00	9,890,200	100.00

2) 금융자산의 신용건전성① 대출채권

i) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 담보 및 기타 신용보강을 고려하기 이전 대출채권의 거래상대방은 대부분이 국내 거래처에 집중되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 분류는 다음과 같습니다.

(당분기말)

구 분	집합평가	개별평가	대출채권 잔액	대손충당금	장부금액

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

대여금	639,400	-	-	-	639,400	-	639,400

대출채권	1,861,645,157	238,299,536	47,120,158	23,484,842	2,170,549,693	(88,398,978)	2,082,150,715

합 계	1,862,284,557	238,299,536	47,120,158	23,484,842	2,171,189,093	(88,398,978)	2,082,790,115

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	집합평가	개별평가	대출채권 잔액	대손충당금	장부금액

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

대여금	589,400	-	-	-	589,400	-	589,400

대출채권	1,837,111,785	245,145,074	46,480,213	22,279,342	2,151,016,414	(82,755,163)	2,068,261,251

합 계	1,837,701,185	245,145,074	46,480,213	22,279,342	2,151,605,814	(82,755,163)	2,068,850,651

ii) 당분기말과 전기말 현재 손상대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대출채권	대손충당금	장부금액	대출채권	대손충당금	장부금액

대출금	70,605,000	(38,914,636)	31,690,364	68,759,556	(36,257,780)	32,501,776

iii) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	집합평가	개별평가	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초	41,032,067	5,465,315	25,840,562	10,417,218	82,755,162

12개월 기대신용손실로 대체	(1,126,158)	700,293	425,865	-	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	222,299	(788,583)	549,181	17,103	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	583,233	227,477	(862,882)	52,172	-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체	-	-	-	-	-

대손충당금전입(환입)	2,778,671	2,791,609	7,887,256	2,212,767	15,670,303

대손상각	-	-	-	-	-

상각채권추심	-	-	4,363	-	4,363

부실채권 등 매각	(231,266)	(2,170,616)	(7,382,250)	-	(9,784,132)

환율변동 등 기타	-	-	-	-	-

손상채권의 이자수익	-	-	-	(246,718)	(246,718)

당분기말	43,258,846	6,225,495	26,462,095	12,452,542	88,398,978

(전기)

(단위: 천원)

구 분	집합평가	개별평가	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초	30,009,700	7,940,819	22,088,115	3,472,649	63,511,283

K-IFRS 1109호 최초 적용에 따른 조정	1,400,584	(91,214)	-	-	1,309,370

조정후 금액	31,410,285	7,849,605	22,088,115	3,472,649	64,820,653

12개월 기대신용손실로 대체	(1,164,600)	371,914	709,688	82,998	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	635,197	(962,540)	279,499	47,844	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	760,486	88,353	(848,839)	-	-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체	7,321	17,396	172,292	(197,009)	-

대손충당금전입(환입)	11,286,530	1,656,783	13,932,125	7,956,288	34,831,726

대손상각	-	-	(445,580)	-	(445,580)

상각채권추심	-	-	915,712	-	915,712

부실채권 등 매각	(1,892,444)	(3,507,338)	(10,955,378)	(83,858)	(16,439,018)

환율변동 등 기타	-	-	143	-	143

손상채권의 이자수익	(10,709)	(48,859)	(7,212)	(861,693)	(928,473)

당기말	41,032,066	5,465,314	25,840,565	10,417,219	82,755,163

iv) 당분기말 현재 대출채권에 설정되어 있는 담보물의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보종류	당분기말

손상채권	담보물의 공정가치

부동산	23,484,842	13,465,661

(3) 금융상품의 범주별 공정가치 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정 지분증권	당기손익-공정가치측정 채무증권	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	84,691,732	22,277,752	-	-	106,969,484	59,624,027	27,460,794	19,884,663	106,969,484

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	-	-	22,030,757	-	22,030,757	-	-	-	-

예치금	-	-	306,406,412	-	306,406,412	-	-	-	-

대출채권	-	-	2,082,790,115	-	2,082,790,115	-	-	-	-

상각후원가측정 채무증권	-	-	1,795,371	-	1,795,371	-	-	-	-

기타금융자산	-	-	27,107,209	-	27,107,209	-	-	-	-

합 계	84,691,732	22,277,752	2,440,129,864	-	2,547,099,348	59,624,027	27,460,794	19,884,663	106,969,484

공정가치로 측정되는 금융부채

차입부채	-	-	-	187,124,606	187,124,606	-	-	187,124,606	187,124,606

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

예수부채	-	-	-	2,206,852,465	2,206,852,465	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	-	67,024,845	67,024,845	-	-	-	-

기타충당부채	-	-	-	1,085,858	1,085,858	-	-	-	-

합 계	-	-	-	2,462,087,774	2,462,087,774	-	-	187,124,606	187,124,606

(*) 연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 대출채권 및기타금융부채와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정지분증권	당기손익-공정가치측정채무증권	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	87,457,221	25,471,235	-	-	112,928,456	61,502,462	29,496,163	21,929,831	112,928,456

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	-	-	55,782,609	-	55,782,609	-	-	-	-

예치금	-	-	130,858,025	-	130,858,025	-	-	-

대출채권	-	-	2,068,261,251	-	2,068,261,251	-	-	-	-

상각후원가측정 금융자산	-	-	1,794,771	-	1,794,771	-	-	-	-

기타금융자산	-	-	26,181,490	-	26,181,490	-	-	-	-

합 계	87,457,221	25,471,235	2,282,878,146	-	2,395,806,602	61,502,462	29,496,163	21,929,831	112,928,456

공정가치로 측정되는 금융부채

전환상환우선주	-	-	-	186,882,445	186,882,445	-	-	186,882,445	186,882,445

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

예수부채	-	-	-	2,066,737,026	2,066,737,026	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	-	61,819,297	61,819,297	-	-	-	-

기타충당부채	-	-	-	990,807	990,807	-	-	-	-

합 계	-	-	-	2,316,429,575	2,316,429,575	-	-	186,882,445	186,882,445

(*) 연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 대출채권 및기타금융부채와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

3) 공 정 가 치 측 정을 위해 사용된 평가기법활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품 및 채무상품으로 구성됩니다.연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.4) 수준2, 3의 공정가치 측정① 당분기말 현재 수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

지분증권	현금가치기법	- 장기 수익성장률- 세전 영업이익률- 소규모 및 시장성 부족 할인	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 기대현금흐름이 높아지는(낮아지는) 경우 - 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

복합금융상품	옵션모델	- 기초자산 주식가격- 연환산 신용변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 기초자산 주식가격이 높아지는(낮아지는)경우 - 신용변동성이 높아지는(낮아지는)경우

② 당분기와 전기 중 수준3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

복합금융상품	파생상품자산	파생상품부채	복합금융상품	파생상품자산	파생상품부채

기초	21,929,831	8,615,259	33,263,489	5,078,960	17,017,381	26,334,933

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정	-	-	-	25,816,594	(10,213,098)	(5,134,138)

조정후금액	21,929,831	8,615,259	33,263,489	30,895,554	6,804,283	21,200,795

매입금액	-	-	-	12,950,000	-	50,000

매도금액	(2,089,871)	-	-	(21,980,806)	-	(50,000)

공정가치 순변동(미실현)	44,703	-	-	65,083	1,810,976	12,062,694

기말	19,884,663	8,615,259	33,263,489	21,929,831	8,615,259	33,263,489

60. 약정사항과 우발사항 ( 1) 당분기말 현재 견질로 제공된 어음 및 수표의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제공처	액면금액	매 수	내 용

어음	인천지방조달청	83,299	2	물품계약

서울지방조달청	92,694	1	물품계약

(주)아이비케이캐피탈	백지	2	단기차입부채

합 계	5

( 2) 연결실체는 당분기말 현재 주식회사 서린건설 외 29 건의 미회수 매출채권 6,720백만원 에 대하여 소송진행 중에 있으며, 동 소송에 대한 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다 .

(3) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

연결실체가 피고인 사건

서울서부지방법원	김의숙	유진기업(주)	청구이의	5,768	1심 진행 중

서울중앙지방법원	황의환	유진기업(주)	추심금청구	30,000	1심 진행 중

수원지방법원 오산시법원	이혜림	유진기업(주)	손해배상	16,615	1심 진행 중

광주지방법원	강대완	유진기업(주)	손해배상	461,828	1심 진행 중

서울고등법원	박용달 외 2	유진기업(주)	파주석산 양수금소송	950,684	2심 진행 중

서울중앙지방법원	정춘옥	유진로텍	손해배상	57,140	2심 진행 중

서울고등법원	(주)파인리조트	유진저축은행 외 5	채권조사확정재판이의	2,222,200	2심 진행 중

청주지방법원 제천지원	김남진	유진저축은행	채무부존재확인	13,317	1심 진행 중

서울중앙법원	정주현	유진저축은행 외 3	채무부존재확인	22,411	1심 진행 중

대법원	(주)두성씨엔디	유진저축은행	부당이득금	10,000	3심 진행 중

서울중앙지방법원	유진완	유진저축은행	부당이득금	30,100	1심 진행 중

대전지방법원 홍성지원	예금보험공사	유진저축은행 외 270	공탁금출급권확인	518,645	1심 진행 중

(4) 한도거래 약정사항 1) 비금융업 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원,USD: 달러)

금융기관	약정한도	사용액	내용

우리은행(주)	USD 870,000	-	수입일람불신용장

1,000,000	-	원화지급보증

5,000,000	4,400,000	일반대

1,400,000	-	한도대

5,000,000	-	한도대출

(주)하나은행	5,000,000	5,000,000	일반대

2,000,000	1,300,000	회전대

1,000,000	-	한도대출

1,000,000	-	회전대출

(주)신한은행	8,500,000	6,060,000	일반대

1,000,000	76,930	회전대

농협은행(주)	31,000,000	-	한도대출

(주)국민은행	7,000,000	5,416,667	일반대

한국산업은행	5,000,000	5,000,000	일반대

합 계(원화)	73,900,000	27,253,597

합 계(USD)	USD 870,000	-

2) 금융업 ① 당분기말 현재 연결실체는 저축은행중앙회와 담보제공금액을 한도로 하는 내국환약정 등(한도: 20,000백만원)을 체결하고 있으며, 동 약정과 관련하여 지급준비예치금이 담보로 제공되어 있습니다. ② 당분기말 현재 연결실체의 종합통장대출에 대한 총 여신약정 한도는 201,965 백만원입니다. 이 중 실행된 대출잔액은 62,535 백만원이며, 미사용약정금액은 139,430 백만원입니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 체결한 기타약정사항은 다음과 같습니다. 1 ) 비금융업

(단위: 천원)

은행명	약정한도	비고

(주)하나은행	6,000,000	B2B발행 한도

농협은행(주)	20,000,000	B2B발행 한도

145,500,000	전자채권발행한도

(주)신한은행	3,000,000	B2B발행 한도

56,000,000	전자채권발행 한도

(주)우리은행	30,000,000	B2B발행 한도

합 계	260,500,000

2) 금융업 당분기말 현재 연결실체 는 대출을 실시하는 과정에서 발생할 수 있는 부동산 권리상의하자 등으로 인한 손실을 담보하기 위해 부보금액 514,785 백만원의 저당권용권원보험을 퍼스트어메리칸권원보험주식회사에 가입하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 기업어음(CP) 예금은 10,000백만원, 전자단기사채 발행금액은 29,000백만원입니다.

(7) 자금보충에 관한 주주간계약 체결 지배기업은 관계기업인 유진제사호헤라클레스 사모투자합자회사(이하 'PEF')와 함께 투자목적회사를 설립하고, PEF와 주주간계약을 체결하였습니다. 주주간 계약에 의하면 다음과 같은 조건을 충족한 경우 지배기업은 자금보충의무를 부담하게 되며, 현재로서는 자금보충의무의 발생 가능성 및 금액적 효과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. ⅰ) 매회계연도 결산 후 주식회사 유진저축은행이 상호저축은행업 감독규정에 따른 BIS비율 등 재무건전성 기준을 충족하지 못하는 것으로 판명되는 경우, 지배기업은 그와 같이 판명된 날로부터 60일 이내에 유상증자 참여 등을 통하여 주식회사 유진저축은행에 자금을 보충할 의무를 부담하게 됩니다.ⅱ) 투자목적회사의 어느 회계연도말을 기준으로 PEF의 전환상환우선주식에 대한 우선배당금이 약정 배당수익에 미치지 못하는 경우, 지배기업은 유상증자 참여 등을 통하여 투자목적회사에 자금을 보충할 의무를 부담 하게 됩니다. (8) 유진초저온주식회사 대출약정의 건 지배기업은 공동기업이자 본 대출약정의 차주인 유진초저온주식회사의 대출계약체결 시 책임준공조건부채무인수와 자금보충약정 및 수익보장확약 약정을 체결하였습니다. 책임준공조건부채무인수 약정은 책임준공 등 의무를 이행하지 아니하는 경우, 책임준공보증인이자 시공사인 지배기업이 대출약정에 따른 채무를 인수하는 내용이며, 자금보충약정은 차주인 유진초저온주식회사가 대출만기일에 상환부족분 발생시 지배기업이 그 부족분을 보충하는 내용입니다. 또한 차주인 유진초저온주식회사가 대출약정상 연간 일정 수익조건을 충족하지 못하는 경우에는 그 부족분을 수익보장확약자인 지배기업이 유진초저온주식회사에 대하여 보충하며, 초과분이 발생하는 경우에는 상환하는 조건의 약정입니다 . (9) 천안기업주식회사 상환전환우선주의 건 연결실체는 2018년 7월 13일자로 천안기업주식회사의 보통주 378,200주 및 상환전환우선주 842,104주를 취득함 에 따라 지배력을 획득하였으며, 종속기업으로 편입된 천안기업주식회사가 발행한 상환전환우선주의 상환 및 전환조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

상환권	- 상환권자: 발행회사
- 상환일: 발행후 3년 경과후(2018. 5. 15)부터 매년 응당일
- 상환조건우선주 전부(일부상환 불가)

전환권	- 전환권자: 우선주 주주
- 전환일: 발행후 6년 경과 후(2021.5.15)부터 매년 응당일
- 전환우선주: 우선주 1주당 보통주 1주(1:1)
- 전환조건: 우선주 전부(일부 전환 불가)

61. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속관계 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 종속기업과 종속기업의 상위지배기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업	상위지배기업	소유지분율(%)

당분기말	전기말

지배기업	종속기업	합계	지배기업	종속기업	합계

(주)지구레미콘	유진기업(주)	100.0%	-	100.0%	100.0%	-	100.0%

현대개발(주)	유진기업(주)	100.0%	-	100.0%	100.0%	-	100.0%

동화기업(주)	유진기업(주)	100.0%	-	100.0%	100.0%	-	100.0%

유진엠(주)	유진기업(주)	100.0%	-	100.0%	100.0%	-	100.0%

유진로텍(주)	유진기업(주)	100.0%	-	100.0%	100.0%	-	100.0%

유진에이엠씨(유)	유진기업(주)	100.0%	-	100.0%	100.0%	-	100.0%

유진아이티서비스(주)	유진기업(주)	100.0%	-	100.0%	100.0%	-	100.0%

(주)유진홈데이(*1)	유진기업(주)	100.0%	-	100.0%	100.0%	-	100.0%

(주)나눔로또(*6)	유진기업(주)	72.1%	-	72.1%	49.55%	2.00%	51.55%

유진프라이빗에쿼티(주)	유진기업(주)	100.0%	-	100.0%	100.0%	-	100.0%

유진에스비홀딩스(주)	유진기업(주)	100.0%	-	100.0%	100.0%	-	100.0%

한국통운(주)	유진기업(주)	100.0%	-	100.0%	100.0%	-	100.0%

천안기업(주)(*2)	유진기업(주)	80.9%	-	80.9%	80.9%	-	80.9%

성인산업(주)(*4)	유진기업(주)	70.0%	70.0%	70.0%	-	70.0%

당진기업(주)(*5)	유진기업(주)	100.0%	100.0%	100.0%	-	100.0%

유진엠플러스(주)	유진엠(주)	-	100.0%	100.0%	-	100.0%	100.0%

(주)유진저축은행	유진에스비홀딩스(주)	-	100.0%	100.0%	-	100.0%	100.0%

굿앤파트너스(주)(*3)	한국통운(주)	-	100.0%	100.0%	-	100.0%	100.0%

한국로지스틱스(주)	한국통운(주)	-	100.0%	100.0%	-	100.0%	100.0%

(*1) 전기 중 유진디에프앤씨주식회사에서 주식회사 유진홈데이로 사명이 변경되었습니다. (*2) 전기 중 지배기업은 천안기업주식회사 지분 74.46%를 추가 취득함에 따라 기 보유 지분 6.42%와 함께 종속기업으로 편입되었습니다.

( *3) 전기 중 한국통운주식회사의 100% 자회사인 굿앤파트너스주식회사가 연결범위에 편입되었습니다. (*4) 전기 중 성인산업주식회사의 지분 70%를 취득함에 따라 종속기업으로 편입되었습니다.(*5) 전기 중 지배기업이 당진기업주식회사의 지분 64.3%를 추가 취득함에 따라 종속기업으로 편입되었습니다. (*6) 당 분기 중 (주)나눔로또의 유상감자로 인하여 지분율이 변동하였습니다. (2) 당분기말 현재 지배기업의 관계기업과 기타특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업및공동기업	유진초저온(주), 오성연료전지(주), 유진에이스제일호(자), 유진스타제이호(자), 유진제삼호오벨리스크(자), 유진제사호헤라클레스(자), 유진제오호타이탄 기업재무안정 상호투자합자회사, KSS홀딩스(주), 에셋프라이싱홀딩스 유한회사, 한국자산평가(주), (주)에스비씨리니어, 양지지앤알홀딩스(주), (주)파인리조트, 한국특수형강(주), 인프라 이니셔티브 1호 사모투자합자회사, 유진투자증권(주), 유진자산운용(주), 유진투자선물(주), 유진챔피언뉴이코노미AI4.0증권모투자신탁(주식), (주)동양, Beijing Tongjian Concrete Co., Ltd., (주)한성레미콘, HANIL HONDURAS, Beijing Shuntong Ready-Mixed Concrete, PT. HANIL INDONESIA, (주)동양에너지, (주)한일합섬, (주)티와이강 원, (주)이에이치씨, HanilHong Kong, 유진챔피언증권모(주식), 유진챔피언글로벌5-STAR, 코스피레버리지 ETF, 포트제일차(주), 유진아산제일차(주), 리시안셔스(주),비에이치이지제이차(주)

기타특수관계자	남부산업(주), 이순산업(주), (주)유진에너팜, 바이오코엔(주), (주)호남아스콘, 우진레미콘(주), 우리사주조합

(3) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	당분기	전분기

단기종업원급여	1,268,582	1,212,676

퇴직급여	132,955	116,111

상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원인 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

(4) 연결실체는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바,당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	매출원가	판매비와관리비	금융수익(비용)	자산의 취득

관계기업 및공동기업	(주)동양	3,216,184	65,249	-	(25,288)	49,300

유진스타제이호사모투자합자회사	123,349	-	-	-	-

유진에이스제일호사모투자 합자회사	40,093	-	-	-	-

유진제사호헤라클레스사모투자합자회사	320,178	-	-	(3,078,025)	-

유진제삼호오벨리스크기업재무안정사모투자 합자회사	190,726	-	-	-	-

유진제오호타이탄기업재무안정사모투자 합자회사	200,096	-	-	-	-

유진초저온(주)	1,329,596	-	-	-	-

유진투자선물(주)	4,455	-	-	(640)	-

유진투자증권(주)	1,370,857	10,336	87,286	-	-

(주)이에이치씨	1,233,587	222,725	56,067	756	4,018

(주)한성레미콘	801,135	24,422	-	-	-

(주) 한일합섬	150,221	794	375	-	-

(주)파인리조트	286,289	-	3,046	-	-

한국자산평가 (주)	-	-	5,220	-	-

기타특수관계자	(주)유진에너팜	5,292	-	-	-	-

남부산업(주)	109,191	64,309	-	-	-

바이오코엔(주)	-	-	-	143,438

우진레미콘(주)	1,037,432	9,583	-	-	-

이순산업(주)	322,798	144,482	-	-	-

임직원 등	-	-	-	17,693	-

합 계	10,741,479	541,900	151,994	(2,942,066)	53,318

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	매출원가	판매비와관리비	금융수익(비용)	자산의 취득

관계기업	당진기업(주)	76,918	-	-	-	-

유진투자증권(주)	446,131	5,828	85,516	28,767	-

유진초저온(주)	7,831,263	-	-	186,518	-

(주)동양	2,766,154	324,578	1,174	(5,052)	2,827,044

유진에이스제일호(자)	40,093	-	-	-	-

유진스타제이호(자)	123,349	-	-	-	-

유진제삼호오벨리스크(자)	190,726	-	-	-	-

유진제사호헤라클레스(자)	320,178	-	-	-	-

한국자산평가(주)	-	-	1,350	-	-

(주)파인리조트	-	-	1,292	-	-

기타특수관계자	남부산업(주)	25,308	-	-	38,310	-

이순산업(주)	388,038	194,274	-	-	-

(주)호남아스콘	-	-	-	3,006	-

천안기업(주)(*)	326,398	-	381,759	-	-

(주)유진에너팜	12,760	-	-	-	-

선진엔티에스(주)(*)	229,597	932,757	3,032	4,537	-

바이오코엔(주)	-	-	-	53,028	-

우진레미콘(주)	40,950	-	-	-	-

임직원 등	-	-	-	17,123	-

합 계	12,817,863	1,457,437	474,123	326,237	2,827,044

(*) 해당 거래내역은 종속기업으로 편입되기 전까지의 거래내역입니다. (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금대여거래 등의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금대여거래	차입거래	배당

대여	회수	차입	상환	수취	지급

관계기업 및공동기업	(주)동양	-	-	-	-	2,838,430	-

유진제사호헤라클레스(자)	-	-	242,162	-	-	-

(주) 이에이치씨	2,000,000	-	-	-	-	-

유진투자증권(주)	-	-	-	-	1,584,055	-

기타특수관계자	이순산업 (주)	-	-	-	-	-	(194,063)

남부산업 (주)	-	-	-	-	-	(177,757)

임직원 등	15,500	-	-	(193)	-	-

합 계	2,015,500	-	242,162	(193)	4,422,485	(371,820)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금대여거래	출자

대여	회수

관계기업	유진초저온(주)	5,000,000	(19,680,000)	1,385,700

기타특수관계자	남부산업(주)	3,765,000	(470,000)	-

바이오코엔(주)	11,500,000	-	-

임직원 등	29,898	(151,500)	-

합 계	20,294,898	(20,301,500)	1,385,700

(6) 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	미수금	미수수익	임차보증금	매입채무	차입부채	미지급금	미지급비용	임대보증금	예수금	기타

관계기업 및공동기업	(주)동양	3,065,973	-	3,011,885	-	-	409,707	-	67,650	-	10,000	-	-

유진스타제이호사모투자 합자회사	123,349	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

유진에이스제일호사모투자 합자회사	122,061	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

유진제사호헤라클레스사모투자 합자회사	320,178	-	-	-	-	-	187,124,606	-	12,904,701	-	-	-

유진제삼호오벨리스크기업재무안정사모투자합자회사	385,690	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

유진제오호타이탄기업재무안정사모투자합자회사	413,532	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

유진초저온(주)	14,923,715	-	-	-	-	467,833	-	-	-	-	-	-

유진투자선물(주)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	30,000	-

유진투자증권(주)	63,160	-	1,584,055	-	70,441	1,371	-	-	-	2,490,700	-	-

(주)이에이치씨	1,025,307	2,000,000	42,900	756	308,640	82,875	-	496,488	-	4,100,000	-	-

(주) 한성레미콘	1,252,117	-	-	-	-	26,864	-	-	-	-	-	-

(주) 한일합섬	378,406	-	-	-	-	856	-	275	-	-	-	-

파인리조트 (주)	137,105	-	-	-	-	-	-	1,397	-	-	-	-

한국자산평가 (주)	-	-	-	-	-	-	-	3,520	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)유진에너팜	3,491	-	777	-	-	-	-	-	-	-	-	-

남부산업(주)	121,932	-	-	230,118	-	21,565	-	-	-	250,000	-	-

바이오코엔(주)	-	13,028,501	-	716,852	-	-	-	-	-	-	-	-

우진레미콘(주)	1,063,771	-	-	-	-	38,162	-	-	-	-	-	-

이순산업(주)	265,323	-	27,810	-	-	273,046	-	85,126	-	-	-	-

임직원 등	-	2,185,990	-	71,412	-	-	331,728	-	24,677	-	-	228

합 계	23,665,110	17,214,491	4,667,427	1,019,138	379,081	1,322,279	187,456,334	654,456	12,929,378	6,850,700	30,000	228

한편, 주석 35 에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체의 관계기업인 유진제사호헤라클레스 사모투자합자회사는 연결실체가 발행한 전환상환우선주에 투자하고 있습니다.

② 전기 말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	미수금	미수수익	임차보증금	매입채무	차입부채	미지급금	미지급비용	임대보증금	예수금	계약부채	기타

관계기업 및공동기업	유진초저온(주)	13,927,958	-	13,145	-	-	-	-	-	-	-	-	797,002	-

유진투자증권(주)	54,168	-	-	-	70,441	4,415	-	2,068	-	2,490,700	-	-	-

유진투자선물(주)	8,800	-	-	-	-	-	-	-	-	-	200,000	-	-

(주)동양	2,926,549	-	-	-	-	244,650	-	321,193	-	10,000	1,000,000	15,043	-

(주)한성레미콘	546,638	-	-	-	-	38,282	-	-	-	-	-	-	-

(주)한일합섬	279,433	-	-	-	-	-	-	275	-	-	-	-	-

파인리조트	107,453	-	-	-	-	-	-	216	-	-	-	-	-

(주)이에이치씨	1,222,931	-	42,900	-	-	12,598	-	135,917	-	2,070,000	-	98,900	-

유진에이스제일호(자)	81,968	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

유진스타제이호사모투자 합자회사	126,090	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

유진제삼호오벨리스크(자)	194,964	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

유진제사호헤라클레스(자)	327,293	-	-	-	-	-	-	-	10,068,838	-	-	-	-

유진제오호타이탄(자)	213,436	-	-	-	-	-	-	-	-	-	--	-

기타특수관계자	(주)유진에너팜	1,276	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)호남아스콘	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

남부산업(주)	99,515	-	19,800	230,118	-	21,908	-	-	-	250,000	-	-	-

이순산업(주)	387,315	-	310	-	-	337,036	-	24,064	-	-	-	-	-

바이오코엔(주)	506	13,028,501	-	573,414	-	-	-	63,877	-	-	-	-	-

우진레미콘(주)	1,939,829	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

임직원 등	-	2,729,540	-	131,337	-	-	331,920	-	25,838	-	-	-	193

합 계	22,446,122	15,758,041	76,155	934,869	70,441	658,889	331,920	547,610	10,094,676	4,820,700	1,200,000	910,945	193

한편, 주석 35 에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체의 관계기업인 유진제사호헤라클레스 사모투자합자회사는 연결실체가 발행한 전환상환우선주에 투자하고 있습니다. (7) 연결실 체내의 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	계정과목	기초금액	대손상각비(대손충당금환입)	기말금액

관계기업 및공동기업	외상매출금	595,347	50,848	646,195

단기대여금	-	37,158	37,158

미수수익	-	11	11

소 계	595,347	88,017	683,364

기타특수관계자	외상매출금	1,882	(722)	1,160

단기대여금	80,630	448,659	529,289

미수수익	35,118	(209)	34,909

소 계	117,630	447,728	565,358

합 계	712,977	535,745	1,248,722

② 전기말

(단위: 천원)

구분	계정과목	K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정	대손상각비(대손충당금환입)	연결범위 변동	기말금액

관계기업 및공동기업	외상매출금	744,474	(149,127)	-	595,347

단기대여금	322,174	(322,174)	-	-

미수수익	5,219	(5,219)	-	-

소 계	1,071,867	(476,520)	-	595,347

기타특수관계자	외상매출금	1,893	(11)	-	1,882

단기대여금	274,253	(193,623)	-	80,630

미수수익	8,994	11,359	14,765	35,118

소 계	285,140	(182,275)	14,765	117,630

합 계	1,357,007	(658,795)	14,765	712,977

(8) 지배기업과 종속기업간의 손익거래내역, 출자내역 및 채권ㆍ채무내역은 연결재무제표에서 제거되었습니다.

(9) 사업의 양도 연결실체는 2018년 3월 1일자로 "유진홈센터"라는 상호로 영위하던 홈센터 및 온라인사업부문을 "주식회사 이에이치씨"로 포괄양도 하였습니다. 양수도 거래내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금 액

자 산	재고자산	1,773,245

매출채권 및 기타채권	175

기타유동자산	22,576

장기매출채권 및 기타채권	551,379

유형자산	2,383,524

소 계	4,730,899

부 채	매입채무 및 기타채무	921,035

기타유동부채	5,621

비유동부채	577,086

소 계	1,503,742

순자산가액	3,227,157

(10) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련채무

특수관계 구분	제공자	내용	종류	차입금액	담보권자

기타	경영진	연대보증	단기차입부채	5,000,000	MG손해보험(주)

6,000,000	(주)하나은행

7,670,000	수협중앙회

38,000,000	농협은행(주)

31,150,000	(주)우리은행

합 계	87,820,000

(11) 통합복권발행 위수탁사업계약 종료연결실체의 종속기업인 주식회사 나눔로또 매출의 99%를 차지하는 통합복권발행 위수탁사업이 2018년 12월 1일자로 종료되었습니다. 동 계약의 종료로 인하여 향후 주식회사 나눔로또의 사업 내용은 당기말 현재 예측할 수 없습니다.

(12) 당 분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 없습니다.

(13) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 주석 62 에 서 설명하고 있습니다.

(14) 당분기말 현재 특수관계자에 투자한 주식 및 채권의 내역은 주석 13, 14에 서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 없습니다.

62. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	담보자산종류	담보설정금액	담보제공장부금액	관련채무	차입금액	담보권자

유형자산	군산사업장 토지 외	5,000,000	2,246,169	차입부채	323,919,764	농협은행(주) 외

부천사업장 토지 외	224,400,000	43,488,779

인천사업장 토지 외

강서사업장 토지 외

남양주사업장 토지 외

서서울사업장 토지 외

안산사업장 토지 외

안성사업장 토지 외

송도사업장 토지 외

수원사업장 토지 외	68,000,000	54,814,540

광주사업장 토지 외

평택사업장 토지 외

세종사업장 토지 외

동두천사업장 토지 외

서인천사업장 토지 외

목포 옥암동 토지

동서울사업장 토지 외	12,000,000	10,409,357

천안사업장 토지 외	6,000,000	1,332,100

동탄 오피스텔 토지 외	10,800,000	14,729,024

(주)지구레미콘사업장 토지 외	4,800,000	3,357,241

종속회사투자	한국통운(주) 보통주	1,000,000주	-

자기주식	자기주식	1,150,000주	7,495,796

관계기업투자	(주)동양 보통주	33,332,145주	120,710,002

관계기업투자	유진투자증권(주) 보통주	22,555,809주	176,037,300

유형자산	당진사업장 토지, 건물	7,370,000	10,664,604	5,100,000	(주)우리은행

자기주식	자기주식	340,000주	2,216,148	3,000,000	한국증권금융(주)

관계기업투자주식	유진투자증권(주) 보통주	1,800,000주	14,048,139

유형자산	토지 및 건물	64,800,000	78,768,246	52,000,000	농협은행(주) 외

유형자산/당좌자산	매출채권	1,821,845	1,821,845	1,821,845	(주)신한은행

유형자산/당좌자산	여주,천안 (토지,건물)	11,600,000	36,478,930	6,136,930	(주)신한은행

유형자산/당좌자산	여주,천안 (토지,건물)	3,400,000	4,400,000	(주)우리은행

유형자산/당좌자산	여주,천안 (토지,건물)	3,900,000	6,300,000	(주)하나은행

투자부동산	아파트 및 상가	37,800,000	101,195,833	30,885,000	(주)국민은행

보통예금	보통예금	196,783

유형자산	토지 및 건물	46,800,000	57,447,981	31,400,000	농협은행(주)

13,000,000	8,200,000	(주)아이비케이캐피탈

13,000,000	8,200,000	산은캐피탈(주)

12,000,000	71,183,122	8,950,000	한국산업은행

46,800,000	33,800,000	(주)하나은행

유형자산	토지, 기계장치	3,510,000	2,674,087	231,110	새마을금고

당기손익-공정가치측정금융자산	소프트웨어공제조합 출자금	2,266,302	2,266,302	계약이행보증	-	소프트웨어 공제조합

주택도시보증공사	36,529주	210,647	계약보증한도	-	주택도시보증공사

건설공제조합	1,000좌	1,481,660	계약보증한도	-	건설공제조합

(2) 당분기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 연결실체 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	담보제공자산	금 액	담보권자

이순산업(주)(*)	자기주식	2,300,000주	산은캐피탈(주)

유진초저온(주)(*)	유진초저온(주)보통주	1,000,000주	엠디프리즈제일차(주) 외

(*) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있습니다.

(3) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공된 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	제공내역	보증한도	담보권자

남부산업(주)(*)	도시가스요금보증	400,000	(주)삼천리

달산기업	보증보험 지급보증	60,000	서울보증보험(주)

동서태양광(주)	시설자금대출보증	2,756,000	(주)대신저축은행

맥스태양광(주)	시설자금대출보증	2,730,000	(주)대신저축은행

바이오코엔(주)	운전자금대출보증	320,000	농협은행(주)

우리사주조합	우리사주조합 주식담보대출	5,242	한국증권금융(주)

유진초저온(주)(*)	PF대출 보증 채무인수	189,600,000	엠디프리즈제일차(주) 외

법인카드한도보증	24,000	신한카드(주)

보증보험지급보증	6,196,258	서울보증보험(주)

이순산업(주)(*)	운전자금대출보증	3,900,000	(주)아이비케이캐피탈

합 계	205,991,500

(*) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과같습니다. ① 비금융업

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련채무

제공자	물건 또는 내용	금 액	종 류	채권자

서울보증보험(주)	보증보험증서	291,980	계약이행보증 등	대전지방조달청 외

242,885	인천지방조달청 등

28,071,088	파주시 외

140,029	원상복구비 지급보증 외	광주 광역시 外

262,957	계약이행보증 등	한국전력공사 외

5,219,164	인허가보증보험 등	공주시 외

소프트웨어공제조합	계약이행보증	15,600,000	복권시스템구축	기획재정부

주택도시보증공사	보증보험증서	413,627	하자보수보증	광진구청 외

최승열	아파트	250,000	차입금	기업은행

연대보증	300,000	일반사채	미래에셋대우

354,000	차입금	기업은행

합 계	51,145,730

② 금융업당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 대출채권 회수를 위한 공탁금과 관련하여 2,193 백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체 내 회사 간의 지급보증 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 회사	제공받은 회사	물건 또는 내용	금 액

(주)지구레미콘	유진기업(주)	토지, 건물, 기계장치	4,800,000

유진기업(주)	(주)지구레미콘	유진투자증권(주) 보통주	1,800,000주

자기주식	340,000주

운전자금대출보증	2,600,000

동화기업(주)	파생상품보증금 면제	1,200,000

운전자금대출 자금보충	45,600,000

운전자금대출보증	12,000,000

유진로텍(주)	운전자금대출 자금보충	38,400,000

운전자금대출보증	26,000,000

유진AMC(유)	운전자금대출보증	34,650,000

현대개발(주)	운전자금대출보증	1,200,000

한국통운(주)	운전자금대출보증	6,000,000

(주)유진홈데이	법인카드한도 보증	36,000

당진기업(주)	운전자금대출보증	2,600,000

63. 영업부문 연결실체의 보고 부문은 아래와 같습니다.

구분	재화(또는 용역)

제조사업부문	레미콘, 시멘트

건설사업부문	공사수익, 분양수익

물류사업부문	물류

기타사업부문	골재, 임대, 혼화제, 기타

금융부문	저축, 대출 등 금융서비스

연결실체는 다음과 같이 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다 . ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	제조사업부문	건설사업부문	물류사업부문	금융부문	기타사업부문	연결조정	합 계

총매출액	132,307,870	157,981	64,737,140	73,982,252	82,853,702	-	354,038,945

내부매출액	588,401	-	10,737,922	-	4,260,388	(15,586,711)	-

외부매출액	131,719,469	157,981	53,999,218	73,982,252	78,593,314	-	338,452,234

영업이익	11,785,140	(350,735)	1,043,446	13,492,260	(6,449,536)	(41,338)	19,479,237

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	제조사업부문	건설사업부문	물류사업부문	기타사업부문	금융부문	연결조정	합 계

총매출액	132,078,831	189,159	61,563,472	83,587,829	72,096,185	-	349,515,476

내부매출액	955,637	-	8,707,049	5,035,739	10	(14,698,435)	-

외부매출액	131,123,194	189,159	52,856,423	78,552,090	72,096,175	-	334,817,041

영업이익	13,679,507	(396,270)	911,742	(3,471,867)	9,018,142	100	19,741,354

(2) 당분기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. ① 당분기말

구 분	제조사업부문	건설사업부문	물류사업부문	금융부문	기타사업부문	연결조정	합 계

자산 :

부문자산	1,005,816,865	41,753,729	95,084,715	2,578,067,280	889,978,758	(366,827,915)	4,243,873,432

비배분자산	-

총자산	4,243,873,432

부채 :

부문부채	97,142,479	4,611,262	76,103,887	2,499,413,869	291,286,094	(101,172,882)	2,867,384,709

비배분부채	616,619,920

총부채	3,484,004,629

② 전기말

구 분	제조사업부문	건설사업부문	물류사업부문	금융부문	기타사업부문	연결조정	합 계

자산 :

부문자산	1,090,887,472	42,000,140	96,093,642	2,425,722,102	852,967,916	(372,339,967)	4,135,331,305

비배분자산	-

총자산	4,135,331,305

부채 :

부문부채	100,596,416	4,651,472	77,678,435	2,354,230,548	266,571,306	(91,848,616)	2,711,879,561

비배분부채	643,257,998

총부채	3,355,137,559

(3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	해 외	합 계	국 내	해 외	합 계

매출액	337,412,020	1,040,214	338,452,234	334,536,985	280,056	334,817,041

영업이익	18,786,549	692,688	19,479,237	20,066,238	(324,884)	19,741,354

64. 재무제표재작성연결실체는 지분법 적용 시 지분율을 투자자가 보유한 주식수를 유통보통주식수로 나눈 지분율로 수정하고, 파생상품 평가 오류 및 기업회계기준서 제1109호에 적용에 따른금융자산의 손상 효과를 수정하였습니다. 비교 표시된 전기의 재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다.

(1) 연결실체의 2018년 1분기말 현재 연결재무상태표상 자산총액과 자본총액 및 분기순손익과 총포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기

자산총액	36,379,008

이익잉여금	35,451,810

기타포괄손익누계액	2,194,152

당기순손익	(1,950,758)

총포괄손익	(1,961,861)

(2) 연결재무제표의 재작성으로 인하여 2018년 3월 31일 현재 연결재무상태표 및 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 연결재무상태표

(단위 : 천원)

계정과목	2018년 03월 31일

수정전	수정후

유동자산	439,761,420	439,761,420

비유동자산	1,139,029,624	1,157,183,265

금융업자산	2,101,506,577	2,119,731,944

자산총계	3,680,297,621	3,716,676,629

유동부채	637,862,009	637,862,009

비유동부채	298,499,903	298,499,903

금융업부채	2,045,369,253	2,044,176,859

부채총계	2,981,731,165	2,980,538,771

자본총계	698,566,456	736,137,858

부채와 자본총계	3,680,297,621	3,716,676,629

② 연결포괄손익계산서

(단위 : 천원)

계정과목	2018년 1분기

수정전	수정후

매출액	335,017,536	334,817,041

매출원가	(284,291,011)	(281,018,268)

판매비와관리비	(34,057,419)	(34,057,419)

기타수익	1,059,095	1,059,095

기타비용	(6,268,340)	(6,268,340)

금융수익	5,561,030	658,636

금융비용	(12,925,130)	(11,830,680)

지분법손익	4,223,282	3,927,385

법인세비용차감전순손익	8,319,043	7,287,451

법인세비용	3,639,763	4,558,929

중단영업손익	(1,257,412)	(1,257,412)

당기순이익	3,421,868	1,471,110

기타포괄손익	125,347	114,245

총포괄손익	3,547,216	1,585,355

한편, 상기에 기재된 연결재무상태표, 연결포괄손익계산서 수정과 관련하여 연결자본변동표를 정정하여 재작성하였으며, 현금흐름표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.