유진기업 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 35 기 1분기 2018년 3월 31일 현재
제 34 기 1분기 2017년 3월 31일 현재
유진기업주식회사 및 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

유진기업주식회사("지배기업")는 레미콘의 제조, 판매와 건설업을 사업목적으로 1984년 6월 13일에 설립되었습니다. 지배기업의 본사는 경기도 부천시 오정구 석천로 457에 위치하고 있으며, 부천 및 수도권지역 내외에 공장이 소재하고 있습니다. 지배기업은 1994년 9월 30일에 코스닥시장에 등록하였습니다.

지배기업의 당분기말 현재 자본금은 보통주 37,384,687천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

유경선	8,919,594	11.93

유창수	5,295,857	7.08

유순태	3,389,412	4.53

유재필	1,919,916	2.57

유석훈	2,365,259	3.16

구금숙	1,839,456	2.46

유정윤	120,152	0.16

유정민	123,246	0.17

유승연	4,370	0.01

유정연	4,420	0.01

유동진	222,400	0.30

유호성	217,157	0.29

노시은	210,000	0.28

이정화	205,000	0.27

최종성	32,654	0.04

오영석	10,713	0.02

남부산업(주)	3,555,140	4.75

천안기업(주)	232,315	0.31

이순산업(주)	1,293,754	1.73

우리사주조합	78,864	0.11

자기주식	4,068,339	5.44

기타	40,661,356	54.38

합 계	74,769,374	100.00

2018년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 종속기업등의 현황은 주석 4에 서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1115호와 기업회계기준서 제1109호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호와 기업회계기준서 제1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고 는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. ㆍ주 석 60, 61 : 위험관리

3. 유의적인 회계정책 연 결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.- 거래가격의 배분- 금융자산의 손상 인식액의 증가① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익은 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도' 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.연결실체는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후전환효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1월 1일 적용효과

거래가격의 배분	89

거래가격의 산정	1,546

2018년 1월 1일 적용효과	1,635

2018년 3월 31일 기준 연결실체의 분기연결재무상태표와 동일자로 종료되는 분기연결포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의 동일자로 종료되는 분기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

당분기말 현재 분기연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공시금액	조정	제1115호 반영전 금액

유동자산	439,761,420	-	439,761,420

비유동자산	1,139,029,624	(9)	1,139,029,615

금융업자산	2,101,506,577	-	2,101,506,577

자산 총계	3,680,297,621	(9)	3,680,297,612

유동부채	637,862,009	(39)	637,861,970

비유동부채	298,499,903	-	298,499,903

금융업부채	2,045,369,253	-	2,045,369,253

부채 총계	2,981,731,165	(39)	2,981,731,126

자본 총계	698,566,456	30	698,566,486

부채 및 자본 총계	3,680,297,621	(9)	3,680,297,612

당분기 중 분기연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공시금액	조정	제1115호 반영전 금액

매출	335,017,536	39	335,017,575

매출원가	(284,291,011)	-	(284,291,011)

매출총이익	50,726,525	39	50,726,564

판매비와관리비	(34,057,419)	-	(34,057,419)

영업이익	16,669,106	39	16,669,145

순금융손익	(7,364,100)	-	(7,364,100)

기타영업외손익	(5,209,245)	-	(5,209,245)

지분법이익	4,223,282	-	4,223,282

법인세비용차감전순이익	8,319,043	39	8,319,082

법인세비용	(3,639,763)	(9)	(3,639,772)

계속사업손익	4,679,280	30	4,679,310

중단영업손익	(1,257,412)	-	(1,257,412)

분기순이익	3,421,868	30	3,421,898

연결실체가 제공하는 다양한 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1115호에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제할 때 인식하며, 통제한 시점에 또는 기간에 걸쳐 이전되는지 판단이 요구된다.

제화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건	변경된 회계정책

건설매출	인테리어 부문의 멤버쉽 이용 약관상 매출액에 0.5%를 멤버쉽포인트 등으로 지급하고 결제금액에 사용 가능하도록 하고 있습니다.	포인트는 고객이 계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없었던 중요한 권리를 고객에게 제공하므로 고객에게 포인트를제공하는 약속은 별도의 수행 의무입니다.거래가격은 제품과 포인트의 개별 판매가격에 따라 배분하고 포인트의 개별 판매가격은 포인트가 상환될때 부여되는할인과 과거경험에 기초한 상환가능성에 근거하여 추정하였습니다.수행의무가 별도로 식별되지 않는 비매출포인트는 계약이 아닌 잠재의무이므로 포인트가 사용되는시점에 매출에서 차감하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제 1100호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 연결기타자본, 연결이익잉여금의 기초 잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1월 1일 적용효과	연결조정	2018년 1월 1일 적용효과

기타자본

금융자산에 대한 분류 변경	(11,727,191)	860,031	(10,867,160)

관계기업의 회계변경효과	200,761	-	200,761

이익잉여금

금융자산에 대한 분류 변경	11,727,191	-	11,727,191

금융자산에 대한 기대신용손실의 인식	(34,426,497)	(545,649)	(34,972,146)

금융보증계약에 대한 기대신용손실의 인식	(3,031,794)	1,315,436	(1,716,358)

관련된 세금	8,728,272	(289,396)	8,438,876

관계기업의 회계변경효과	(1,366,130)	-	(1,366,130)

2018년 1월 1일 영향	(29,895,388)	1,340,422	(28,554,966)

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대하여 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품(위험회피수단으로 사용되는 파생상품을 포함)과 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않는 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다.제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1월 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에서 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다.

다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.(비금융)

(단위: 천원)

구 분	주석	기업회계기준서 제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액

수익증권	(a)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정	307,494	307,494

출자증권	(a)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정	4,002,595	4,002,595

지분증권	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정	401,737	401,737

지분상품	(b)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정	3,271,102	3,271,102

국공채	(c)	매도가능금융자산	상각후원가	877,785	877,785

매출채권 및 기타채권	(d)	대여금 및 수취채권	당기손익-공정가치측정	61,915,575	61,915,575

매출채권 및 기타채권	(e)	대여금 및 수취채권	상각후원가	295,306,401	292,032,334

현금및현금등가물	대여금 및 수취채권	상각후원가	108,814,405	108,814,405

파생상품	파생금융자산	당기손익-공정가치측정	1,434,180	1,434,180

총 금융자산	467,470,561	464,196,494

(금융)

(단위: 천원)

구 분	주석	기업회계기준서 제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액

지분증권	(a)	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	1,347,223	1,347,223

수익증권	(a)	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	39,716,888	39,716,888

지분증권	(a)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	12,758,647	12,758,647

채무증권	(a)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	7,442,099	7,442,099

수익증권	(a)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	22,084,806	22,084,806

국채	만기보유금융자산	상각후원가	6,469,454	6,469,454

대출채권 및 기타채권	(e)	대여금및수취채권	상각후원가	1,707,578,140	1,676,862,321

대출채권 및 기타채권	(d)	대여금및수취채권	당기손익-공정가치	18,586,988	18,374,496

현금및현금등가물	대여금및수취채권	상각후원가	208,143,543	208,143,543

파생상품	파생금융상품	당기손익-공정가치	5,078,960	5,078,960

파생상품	파생금융상품	파생금융상품	496,769	496,769

총 금융자산	2,029,703,516	1,998,775,206

a. 수익증권, 출자증권, 채무증권 및 지분증권은 발행자에게 현금 등 금융자산의 인도의무가 있는 금융상품이며, 계약상 정해진 원리금이 없으므로 당사는 기업회계기준서 제1109호 최초 적용일에 이러한 투자자산을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

b. 지분상품은 당사가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준 제1109호에서 허용하는 것처럼, 당사는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.c. 매도가능금융자산으로 분류되었던 국공채는 상각후원가로 분류되었습니다. 당사는 이러한 자산을 계약상 현금흐름 수취를 위해 만기까지 보유하려 합니다. 또한, 해당 상품의 현금흐름은 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있습니다.d. 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금 및 수취채권으로 분류된 매출채권, 대출채권 및 기타채권 중 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성을 고려하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 측정하지 않은 채권을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 2018년 1월 1일 이익잉여금에 212,491천원의 손실충당금을 추가로 인식하였습니다. e. 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권, 대출채권 및 기타채권은 상각후원가로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따 라 2018년 1월 1일 이익잉여금에 33,900,622천원의 손실충당금을 추가 로 인식하였습니다.

(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권, 현금및현금성자산과 회사채 등으로 구성됩니다.

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.연결실체는 금융자산의 신용위험이 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 유의적으로 증가한다고 가정합니다.연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 채무자에 부도, 파산 또는 연결실체와의 소송이 발생하는 경우 연결실체는 채무증권이 신용도가 매우 우수한 금융기관 또는 정부기관이 채무자인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.ⅰ) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급 받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.기대손용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.ⅱ) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지를 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.ⅲ) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.

ⅳ) 새로운 손상 모형의 영향기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다. 연결실체는 2018년 1월 1일에기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항을 적용하면 다음과 같이 손상차손이 추가적으로 발생한다고 결정하였습니다.

(비금융)

(단위: 천원)

2017년 12월 31일 기업회계기준서 제1039호에 따른 손상차손	184,363,353

2018년 1월 1일에 인식한 추가적인 손상차손

2017년 12월 31일 현재 매출채권과 기타채권	2,959,741

금융보증계약	1,716,358

2018년 1월 1일 기업회계기준서 제1109호에 따른 손상차손	189,039,452

(금융)

(단위: 천원)

2017년 12월 31일 기업회계기준서 제1039호에 따른 손상차손	64,405,603

2018년 1월 1일에 인식한 추가적인 손상차손

2017년 12월 31일 현재 대출채권	30,887,037

2017년 12월 31일 현재 미수수익	(171,218)

2017년 12월 31일 현재 미사용한도	225,062

2018년 1월 1일 기업회계기준서 제1109호에 따른 손상차손	95,346,484

(다) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고는 소급 적용을 원칙으로 합니다.연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 기타자본과 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서새롭게 제ㆍ개정된 기준서와 해석서들이 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용도 허용됩니다. 연결실체는 연재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.

연결실체는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않은, 재무제표에 중요한 영향이 있을 수 있는 기준서에 관하여 최근 연간 재무제표에 제공된 정보에 이어 다음의 내용을 추가적으로 제공합니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다. 연결실체는 동 기준서를 적용할 경우 미치는 영향을 분석하지 못하였습니다. 다만, 연결실체는 2018년 중 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. ① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정연결실체는 법적 형식은 리스가 아니지만, 기업회계기준서 해석서 제2104호에 의해 리스가 포함되어 있다고 판단한 약정이 있는 경우 기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 연결실체는 다음을 선택할 수 있습니다.

- 모든 계약에 K-IFRS 제 1116 호 리스 정의를 적용할지, - 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적간편법을 적용할지연결실체는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다. ② 전환리스이용자로서 연결실체는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. - 완전 소급법- 누적효과 일괄조정 경과조치리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다.

4. 종속기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율(%)	소재지	사용재무제표일	업종

당기말	전기말

한국통운(주)	100.00	100.00	대한민국	3월 31일	화물운수업

(주)지구레미콘	100.00	100.00	대한민국	3월 31일	레미콘 제조

현대산업(주)	100.00	100.00	대한민국	3월 31일	레미콘 제조

고흥레미콘(주)	100.00	100.00	대한민국	3월 31일	레미콘 제조

흥한레미콘(주)	100.00	100.00	대한민국	3월 31일	레미콘 제조

(주)현대콘크리트	100.00	100.00	대한민국	3월 31일	레미콘 제조

현대레미콘(주)	100.00	100.00	대한민국	3월 31일	레미콘 제조

현대기업(주)	100.00	100.00	대한민국	3월 31일	레미콘 제조

(주)서진개발	100.00	100.00	대한민국	3월 31일	레미콘 제조

현대개발(주)	100.00	100.00	대한민국	3월 31일	레미콘 제조

(주)현대개발	100.00	100.00	대한민국	3월 31일	레미콘 제조

동화기업(주)	100.00	100.00	대한민국	3월 31일	골프장 운영업

유진아이티디(주)	100.00	100.00	대한민국	3월 31일	무역업

유진엠(주)	100.00	100.00	대한민국	3월 31일	방송제작업

유진로텍(주)	100.00	100.00	대한민국	3월 31일	골프장 운영업

유진AMC(유)	100.00	100.00	대한민국	3월 31일	주택임대업 및 상가건물임대업

유진아이티서비스(주)	100.00	100.00	대한민국	3월 31일	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업

유진엔랩(주)	100.00	100.00	대한민국	3월 31일	환경관련 컨설팅

(주)유진홈데이(*)	100.00	100.00	대한민국	3월 31일	도매 및 소매업

(주)나눔로또	51.55	51.55	대한민국	3월 31일	복권발행 및 판매업

유진엠플러스(주)	100.00	100.00	대한민국	3월 31일	서비스 도매업

유진바이오에너지(주)	100.00	100.00	대한민국	3월 31일	바이오 컨설팅

유진프라이빗에쿼티(주)	100.00	100.00	대한민국	3월 31일	경영컨설팅업

유진에스비홀딩스(주)	100.00	100.00	대한민국	3월 31일	특수목적회사

(주)유진저축은행	100.00	100.00	대한민국	3월 31일	상호저축은행업

대전로지스틱스(주)	100.00	100.00	대한민국	3월 31일	화물운수업

한국로지스틱스(주)	100.00	100.00	대한민국	3월 31일	화물운수업

경인로지스틱스(주)	100.00	100.00	대한민국	3월 31일	화물운수업

부산로지스틱스(주)	100.00	100.00	대한민국	3월 31일	화물운수업

중부로지스틱스(주)	100.00	100.00	대한민국	3월 31일	화물운수업

굿앤파트너스(주)	100.00	-	대한민국	3월 31일	서비스 인력공급업

(*) 당분기 중 유진디에프앤씨주식회사에서 주식회사 유진홈데이로 사명이 변경되었습니다.

(2) 연결대상 범위의 변동

① 종속기업의 취득 당분기 중 신규로 연결대상에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속회사명	사 유

굿앤파트너스(주)	기 중 신설된 회사로 지배기업의 종속기업인 한국통운주식회사가 지분 100%를 취득하였습니다.

② 종속기업의 처분 당분기 중 연결대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보

① 당 분기말 현재 연결실체의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

유진기업(주)	1,398,883	699,267	699,616	174,166	3,885	4,014

한국통운(주)	82,494	62,034	20,460	56,718	374	374

(주)지구레미콘	10,062	8,970	1,091	2,404	352	352

현대산업(주)	17,244	5,733	11,512	1,940	(58)	(58)

고흥레미콘(주)	4,971	103	4,868	17	42	42

흥한레미콘(주)	5,126	374	4,752	26	25	25

(주)현대콘크리트	446	281	165	15	8	8

현대레미콘(주)	3,569	167	3,402	18	6	6

현대기업(주)	8,113	6,631	1,482	-	(257)	(257)

(주)서진개발	2,123	7,589	(5,466)	-	(84)	(84)

현대개발(주)	27,049	12,238	14,811	5,564	(58)	(58)

(주)현대개발	1,459	27	1,432	-	18	18

동화기업(주)	80,900	56,716	24,184	2,184	(530)	(530)

유진아이티디(주)	1,362	69	1,293	-	16	16

유진엠(주)	5,639	2,419	3,220	3,012	(164)	(164)

유진로텍(주)	75,751	66,042	9,709	1,436	(1,090)	(1,089)

유진AMC(유)	118,309	39,416	78,893	2,065	144	144

유진아이티서비스(주)	2,661	586	2,075	1,808	381	381

유진엔랩(주)	9,969	1,270	8,699	-	(19)	(19)

(주)유진홈데이	14,498	4	14,494	-	(11)	(11)

(주)나눔로또	51,068	18,140	32,928	15,381	1,141	1,135

유진엠플러스(주)	578	451	127	586	33	33

유진바이오에너지(주)	220	205	15	-	(4)	(4)

유진프라이빗에쿼티(주)	4,537	393	4,144	740	177	177

유진에스비홀딩스(주)	241,563	188,747	52,816	5,822	7,701	7,701

(주)유진저축은행	2,099,612	1,860,306	239,306	70,090	3,369	3,337

대전로지스틱스(주)	928	581	347	579	33	33

한국로지스틱스(주)	10,108	10,004	104	3,060	155	155

경인로지스틱스(주)	785	668	117	234	13	13

부산로지스틱스(주)	632	540	92	256	9	9

중부로지스틱스(주)	704	594	110	278	12	12

굿앤파트너스(주)	316	203	113	438	14	14

② 전기말 현재 연결실체의 요약재무현황은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

유진기업(주)	1,438,477	710,576	727,901	827,817	85,186	81,335

한국통운(주)	81,539	61,114	20,425	275,532	3,014	2,838

(주)지구레미콘	10,528	9,709	819	11,748	829	850

현대산업(주)	17,600	6,026	11,574	8,934	(318)	(360)

고흥레미콘(주)	5,043	102	4,941	73	(47)	(47)

흥한레미콘(주)	5,125	371	4,754	102	53	53

(주)현대콘크리트	435	278	157	64	(35)	(35)

현대레미콘(주)	3,618	166	3,452	79	117	117

현대기업(주)	1,881	110	1,771	-	64	64

(주)서진개발	2,137	7,519	(5,382)	-	(345)	(345)

현대개발(주)	29,252	14,378	14,874	27,514	1,309	1,293

(주)현대개발	1,456	26	1,430	-	35	35

동화기업(주)	80,746	56,034	24,712	16,417	2,139	2,337

유진아이티디(주)	1,384	68	1,316	-	(1,151)	(1,151)

유진엠(주)	6,441	3,056	3,385	15,363	787	787

유진로텍(주)	74,923	64,124	10,799	16,139	1,502	1,498

유진AMC(유)	118,046	39,298	78,748	7,501	40	69

유진아이티서비스(주)	2,346	652	1,694	5,595	347	306

유진엔랩(주)	9,973	1,256	8,717	-	(425)	(425)

유진홈데이(주)	5	-	5	-	(1)	(1)

(주)나눔로또	50,088	18,110	31,978	58,202	2,357	2,071

유진엠플러스(주)	900	805	95	480	(12)	(12)

유진바이오에너지(주)	219	201	18	-	(13)	(13)

유진프라이빗에쿼티(주)	4,362	395	3,967	1,143	788	795

유진에스비홀딩스(주)	263,135	194,374	68,761	41,472	38,333	38,333

(주)유진저축은행	2,064,750	1,805,167	259,583	74,098	14,630	15,058

대전로지스틱스(주)	927	613	314	2,590	85	85

한국로지스틱스(주)	8,658	8,709	(51)	9,876	(151)	(151)

경인로지스틱스(주)	746	642	104	932	9	9

부산로지스틱스(주)	512	429	83	912	(10)	(10)

중부로지스틱스(주)	570	473	97	1,077	(3)	(3)

5. 중단영업연결실체는 유진홈센타 사업부문 사업부문 전체를 3월에 매각하였습니다. 경영진은 연결실체의 주요 사업역량인 레미콘 제조 및 판매업 등에 보다 집중하는 전략적 결정에 따라 2018년 초에 동 사업부문을 매각하는 계획을 확정하였습니다.해당 사업부문은 2017년 12월 31일 시점에 중단영업 또는 매각예정으로 분류되지 않았습니다. 비교표시 된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다.

당분기와 전분기 중 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익	3,869	-

비용	(1,662,724)	(595,802)

영업활동손익	(1,658,855)	(595,802)

법인세비용	401,443	144,184

중단영업손익	(1,257,412)	(451,618)

당분기 중 중단영업으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(916,756)

투자활동으로 인한 현금흐름	916,756

중단영업으로 인한 순현금흐름	-

유진홈센타 사업부문의 처분으로 인한 연결실체의 재무상태 변동은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

재고자산	(1,773,245)

매출채권및기타채권	(175)

기타유동자산	(22,576)

장기성매출채권 및 기타채권	(551,379)

유형자산	(2,383,524)

매입채무및기타채무	921,035

기타유동부채	5,621

확정급여부채	577,086

순자산감소	(3,227,157)

처분대가	3,227,157

처분된 현금및현금성자산	-

순현금유입액	-

6. 종속기업의 취득 (1) 일반사항연결실체는 경영효율성 증대 및 사업간 시너지효과 극대화를 위하여 2017년 10월 16일 KB금융지주주식회사로부터 주식회사 현대저축은행의 보통주 55,600,000주를인수하고 이 대가로 203,863백만원을 지급하였습니다. 이 거래로 전기 중 연결실체는 주식회사 현대저축은행의 의결권 있는 주식 100%를 보유하여 주식회사 현대저축은행에 대한 지배력을 획득하였습니다. 한편, 주식회사 현대저축은행은 연결실체 편입 이후 사명을 주식회사 유진저축은행으로 변경하였습니다.(2) 이전대가전기 취득일 현재 이전대가의 주요 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

현금	203,862,960

(3) 전기 취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

자 산

현금및예치금	275,509,208

유가증권	87,485,289

대출채권(*)	1,632,851,374

유형자산	1,389,981

무형자산	1,636,298

이연법인세자산	24,863,847

기타자산	32,948,176

소 계	2,056,684,173

부 채

예수부채	1,776,108,824

기타부채	49,869,709

소 계	1,825,978,533

식별가능한 순자산 총계	230,705,640

(*) 취득한 대출채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

대출채권의 계약상 총액	1,702,881,335

회수될 것으로 기대되지 않는 계약상 현금흐름에 대한 취득일의최선의 추정치	(64,153,087)

공정가치 평가로 인한 차이조정	(5,876,874)

대출채권의 공정가치	1,632,851,374

(4) 염가매수차익전기 사업결합에서 발생한 염가매수차익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

이전대가	203,862,960

순자산공정가치	230,705,640

염가매수차익	26,842,680

(5) 현금흐름정보전기 사업결합과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

취득관련비용	(751,155)

주식 매입대금	(203,862,960)

취득한 종속기업이 보유한 현금및현금성자산	28,067,758

취득한 종속기업이 보유한 예치금	247,441,450

순현금및예치금 유입액	70,895,093

7. 현금및현금성자산 (비 금융업)당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	490,836	230,065

보통예금	11,732,520	11,865,180

외화예금	843,238	882,796

기타예금	92,988,426	95,836,364

합 계	106,055,020	108,814,405

8. 재 고자산(비금융업)

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

제품	1,324,889	1,324,889	1,044,966	1,044,966

반제품	14,881	14,881	19,125	19,125

상품	1,315,985	1,315,985	1,392,852	1,392,852

원재료	4,251,839	4,251,839	4,218,732	4,218,732

저장품	315,162	315,162	373,607	373,607

완성주택	103,789	103,789	103,789	103,789

합 계	7,326,545	7,326,545	7,153,071	7,153,071

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입액은 없습니 다.

9. 매출채권및기타채권 (비금융업) (1) 매출채권① 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

특수관계자 매출채권	9,125,064	26,950,830

공사매출채권	33,707,203	33,711,835

매출채권	203,687,920	224,299,074

소 계	246,520,187	284,961,739

대손충당금	(40,324,053)	(40,143,931)

순장부금액	206,196,135	244,817,808

② 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	40,143,931	39,868,381

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정	853,722	-

대손상각비(대손충당금환입)	(674,500)	290,963

제각액	-	(39,375)

제각채권 회수	900	23,962

기말금액	40,324,053	40,143,931

( 2) 기타채권

① 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 기타채권과 관련 대손충당금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

금융기관예치금	9,240,000	-	9,240,000	7,082,000	-	7,082,000

단기대여금	39,207,557	(17,159,137)	22,048,420	183,442,419	(115,934,549)	67,507,870

미수금	8,236,091	(214,464)	8,021,627	33,646,836	(14,455,974)	19,190,862

미수수익	7,878,825	(7,353,173)	525,652	12,095,812	(11,377,101)	718,711

계약자산	1,495,685	-	1,495,685	639,331	-	639,331

유동성보증금	2,125,692	-	2,125,692	1,605,693	-	1,605,693

합 계	68,183,850	(24,726,774)	43,457,076	238,512,091	(141,767,624)	96,744,467

주석 3에서 설명하는 바와 같이 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용으로 인하여 사업모형과 계약상 현금흐름특성 등을 고려하여 상기 단기대여금, 미수금, 미수수익 중 유동 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체된 금액은 각각 144,498백만원, 31,487백만원 및 4,048백만원입니다.

② 당분기와 전기 중 기타채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	141,767,623	140,844,562

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정(*)	(117,115,501)	-

대손상각비(대손충당금환입)	74,652	923,061

기말금액	24,726,774	141,767,623

(*) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용으로 인하여 유동 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체된 단기대여금, 미수금, 미수수익에 대한 대 손충당금 118,118백만 원을 포함 하고 있습니다.

(3) 유동 당기손익-공정가치측정금융자산① 당분기말 현재 유동 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

매출채권및기타채권	61,728,438

지분증권(*)	260,875

합 계	61,989,313

(*) 유동 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분증권은 주석 13에서 설명하고 있습니다.② 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역 중 매출채권및기타채권내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

대여금	144,505,301	(99,821,279)	44,684,022

미수금	31,324,042	(14,279,626)	17,044,416

미수수익	4,047,822	(4,047,822)	-

합 계	179,877,165	(118,148,727)	61,728,438

③ 당분기 중 유동 당기손익-공정가치측정금융자산 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초금액	-

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정(*)	118,118,331

평가손실	30,396

기말금액	118,148,727

(*) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용으로 인하여 유동 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체된 단기대여금, 미수금, 미수수익에 대한 대손충당금 118,118백만입니다.

10. 기타유동자산 (비금융업) (1) 기타유동자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 기타유동자산과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

선급금	7,796,482	(627,638)	7,168,844	7,473,549	(627,638)	6,845,911

선급비용	7,538,531	-	7,538,531	9,240,733	-	9,240,733

합 계	15,335,013	(627,638)	14,707,375	16,714,282	(627,638)	16,086,644

(2) 당분기와 전기 중 기타유동자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	627,638	332,836

대손상각비(대손충당금환입)	-	303,482

제각액	-	(8,680)

기말금액	627,638	627,638

11. 장기매출채권 및기타채권(비 금 융 업 )

(1) 장기매출채권및기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 및 현재가치할인차금차감 전 총액 기준에 의한 장기매출채권및기타채권과 관련 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액

장기매출채권	1,428,229	(1,428,162)	-	67	1,428,229	(415,848)	-	1,012,381

장기금융기관예치금	908,166	-	-	908,166	892,733	-	-	892,733

장기대여금	368,721	(3,894)	-	364,827	389,416	-	-	389,416

장기미수수익	9,173	-	-	9,173	8,964	-	-	8,964

기타의투자자산	149,710	-	-	149,710	149,710	-	-	149,710

비유동성보증금	14,201,435	(1,495,270)	(880,263)	11,825,902	15,548,926	(1,408,313)	(934,115)	13,206,498

합 계	17,065,434	(2,927,327)	(880,263)	13,257,845	18,417,978	(1,824,161)	(934,115)	15,659,702

( 2) 당분기와 전기 중 장기매출채권및기타매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,824,161	1,824,440

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정	1,103,190	-

대손상각비(대손충당금환입)	(24)	(1,414)

제각채권 회수	-	1,135

기말금액	2,927,327	1,824,161

(3) 당분기와 전기 중 장기매출채권및기타매출채권의 현재가치할인차금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	934,115	516,923

신규	-	599,639

상각액	(53,852)	(182,447)

기말금액	880,263	934,115

12. 파 생 금 융 자 산 (비금융업) (1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매수선택권	-	1,094,450

이자율스왑	339,730	339,730

합 계	339,730	1,434,180

파 생상품자산은 아메리카 옵션 형태의 주식매수선택권 및 현금흐름위험회피 목적인이자율스왑으로 구성되어있으며 해당 파생상품자산의 공정가치에 대한 정보는 주석 60에서 설명하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 이자율스왑의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약처	계약기간	이자대상금액	계약이자율(%)

지급	수취

현금흐름 위험회피	(주)신한은행	2017-04-21~2019-10-21	5,000,000	3.85%	CD91+1.94%

(주)하나은행	2017-04-06~2020-04-06	36,200,000	4.35%	CD91+2.55%

(3) 당분기와 전기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 주식매수선택권

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	1,094,450	-

평가	(1,094,450)	1,094,450

기말	-	1,094,450

② 이자율스왑

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	339,730	-

평가	-	339,730

기말	339,730	339,730

(4) 당분기 및 전기 중 파생상품거래로 인한 연결실체의 손익 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익

주식매수선택권	(1,094,450)

② 전 기

(단위: 천원)

구 분	당기손익	기타포괄손익누계액 변동액(*)

주식매수선택권	1,094,450	-

이자율스왑	18,113	321,617

합 계	1,112,563	321,617

(*) 기타포괄손익누계액 변동액은 직접 차감되는 법인세효과 70,755천원 반영 전 금액입니다.

13. 지분증권 및 채무증권 (비 금 융 업)

(1) 당분기말과 전기말 현재 지분증권 및 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	채무증권	계	지분증권	채무증권	계

매도가능금융자산	-	-	-	7,982,928	877,785	8,860,713

유동 당기손익-공정가치 측정금융자산	260,875	-	260,875	-	-	-

비유동 당기손익-공정가치측정금융자산	2,288,408	2,021,157	4,309,565	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,517,984	-	3,517,984	-	-	-

상각후원가측정유가증권	-	877,785	877,785	-	-	-

합 계	6,067,267	2,898,942	8,966,209	7,982,928	877,785	8,860,713

(2) 당분기와 전기 중 지분증권 및 채무증권의 변동내역은 다음과 같습니다.① 매도가능금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초장부금액	8,860,713	11,316,613

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정	(8,860,713)	-

취득	-	30,475,498

연결범위변동	-	(134,786)

손상	-	(2,318,241)

평가손익(법인세 차감전)	-	260,823

처분	-	(30,797,179)

기타증감(*)	-	57,985

기말장부금액	-	8,860,713

(*) 전기 중 기타증감에는 경남기업주식회사의 회생계획인가결정 이후 추가로 출자전환된 금액 55백만원과 쌍용양회공업주식회사의 현물배당으로 취득한 쌍용정보통신주식회사 주식 3백만원이 포함되어 있습니다.

② 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기

유동	비유동

기초장부금액	-	-

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정	401,737	4,310,089

평가손익(법인세 차감전)	25,405	(524)

처분	(166,268)	-

기말장부금액	260,875	4,309,565

③ 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초장부금액	-

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정	3,271,102

평가손익(법인세 차감전)	246,882

기말장부금액	3,517,984

④ 상각후원가측정유가증권

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초장부금액	-

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정	877,785

취득	135,530

처분	(135,530)

기말장부금액	877,785

14. 관계기업투자 및 공 동 기 업투자(비금융업)

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말사용 재무제표일	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

당진기업(주)	대한민국	레미콘 제조업	3월 31일	35.67%	3,293,921	35.67%	3,573,298

유진투자증권(주)	대한민국	증권중개업	3월 31일	27.25%	195,285,909	27.25%	192,750,325

(주)동양	대한민국	시멘트 제조업	3월 31일	25.24%	223,938,618	25.24%	226,575,737

유진에이스제일호(자)(*1)	대한민국	사모집합투자기구	3월 31일	1.11%	294,276	1.11%	294,825

유진스타제이호(자)(*1)	대한민국	사모집합투자기구	3월 31일	2.55%	866,744	2.55%	882,915

유진제삼호오벨리스크(자)(*1)	대한민국	사모집합투자기구	3월 31일	0.45%	2,697,410	0.45%	2,705,865

유진제사호헤라클레스(자)(*1)	대한민국	사모집합투자기구	3월 31일	0.27%	502,725	0.27%	499,228

유진초저온(주)(*2)	대한민국	냉장 및 냉동창고업	3월 31일	50.00%	6,038,519	41.96%	135,729

합 계	432,918,122	427,417,922

(*1) 전기 중 종속기업으로 신규 편입된 유진프라이빗에쿼티주식회사는 유진에이스제일호 사모투자합자회사, 유진스타제이호 사모투자합자회사, 유진제삼호오벨리스크 기업재무안정 사모투자합자회사 및 유진제사호헤라클레스 사모투자합자회사의 업무집행사원으로 재무와 영업에 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 이를 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 전기 중 유진초저온주식회사의 제3자 배정 유상증자로 연결실체의 보유 지분율이 감소함에 따라 지배력을 상실하였으며, 제3자와의 전략적 공동약정에 따라 해당 종속기업투자를 공동기업투자로 재분류하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

당진기업(주)	20,774,683	12,491,145	8,283,538	877,930	(508,625)	(508,930)

유진투자증권(주)	8,466,053,105	7,748,761,593	717,291,512	245,714,004	14,327,600	12,296,938

(주)동양	980,848,873	139,621,086	841,227,787	111,049,187	2,582,070	2,250,957

유진에이스제일호(자)	26,584,706	1,729	26,582,977	7	(49,515)	(49,515)

유진스타제이호(자)	34,565,077	127,306	34,437,771	869	(134,246)	(134,246)

유진제삼호오벨리스크(자)	103,191,218	387,870	102,803,348	103,443	(97,492)	(97,492)

유진제사호헤라클레스(자)	186,831,583	320,690	186,510,893	3,858,400	3,533,331	3,533,331

유진초저온(주)	169,917,601	167,984,401	1,933,200	135,005	(1,248,938)	(1,248,938)

합 계	9,988,766,846	8,069,695,820	1,919,071,026	361,738,845	18,404,185	16,042,105

② 전기 말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

당진기업(주)	22,589,920	13,523,083	9,066,837	7,167,267	(2,024,883)	(2,080,507)

유진투자증권(주)	7,209,863,644	6,501,875,329	707,988,315	731,816,225	56,120,127	43,604,300

(주)동양	981,004,701	128,729,045	852,275,656	483,087,800	16,289,446	11,775,207

유진에이스제일호(자)	26,635,994	3,503	26,632,491	2,508,480	2,068,079	2,068,079

유진스타제이호(자)	35,056,406	134,138	34,922,268	10,670	2,665,369	2,665,369

유진제삼호오벨리스크(자)	104,720,666	449,484	104,271,182	2,955,519	(3,442,454)	(3,442,454)

유진제사호헤라클레스(자)	185,500,000	286,274	185,213,726	-	(286,274)	(286,274)

유진초저온(주)	76,548,781	75,505,571	1,043,210	1,018,464	(4,941,765)	(5,019,527)

합 계	8,641,920,112	6,720,506,427	1,921,413,685	1,228,564,425	66,447,645	49,284,193

연결실체는 상기 피투자기업 외부감사인의 감사 또는 검토를 받은 재무제표를 결산확정일까지 입수하기 어려워 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였으며, 동 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보 금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율	순자산지분금액	투자차액	금융보증	내부거래(*)	장부금액

당진기업(주)	8,283,538	35.67%	2,954,462	101,667	237,792	-	3,293,921

유진투자증권(주)	717,291,512	27.25%	195,497,636	-	-	(211,727)	195,285,909

(주)동양	841,227,787	25.24%	212,501,599	11,483,316	-	(46,297)	223,938,618

유진에이스제일호(자)	26,582,977	1.11%	294,276	-	-	-	294,276

유진스타제이호(자)	34,437,771	2.55%	866,744	-	-	-	866,744

유진제삼호오벨리스크(자)	102,803,348	0.45%	459,674	-	2,237,736	-	2,697,410

유진제사호헤라클레스(자)	186,510,893	0.27%	502,725	-	-	-	502,725

유진초저온(주)	1,933,200	50.00%	966,600	1,033,937	5,312,467	(1,274,485)	6,038,519

합 계	414,043,716	12,618,920	7,787,995	(1,532,509)	432,918,122

(*) 유진투자증권주식회사, 주식회사 동양 및 유진초저온주식회사와의 하향거래 및 상향거래에서 발생한 손익에 대하여 지분법평가 시 보유지분율만큼 미인식하였습니다. ② 전기말

(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율	순자산지분금액	투자차액	금융보증	내부거래(*)	장부금액

당진기업(주)	9,066,837	35.67%	3,233,839	101,667	237,792	-	3,573,298

유진투자증권(주)	707,988,315	27.25%	192,962,052	-	-	(211,727)	192,750,325

(주)동양	852,275,656	25.24%	215,092,421	11,483,316	-	-	226,575,737

유진에이스제일호(자)	26,632,491	1.11%	294,825	-	-	-	294,825

유진스타제이호(자)	34,922,268	2.55%	882,915	-	-	-	882,915

유진제삼호오벨리스크(자)	104,271,182	0.45%	468,129	-	2,237,736	-	2,705,865

유진제사호헤라클레스(자)	185,213,726	0.27%	499,228	-	-	-	499,228

유진초저온(주)	1,043,210	41.96%	437,699	479,264	247,021	(1,028,255)	135,729

합 계	413,871,108	12,064,247	2,722,549	(1,239,982)	427,417,922

(*) 유진투자증권주식회사 및 유진초저온주식회사와의 하향거래 및 상향거래에서 발생한 손익에 대하여 지분법평가 시 보유지분율만큼 미인식하였습니다.

(4) 당분기와 전기 중 관계기업투자 및 공동기업투자의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초금액	지분변동으로 인한 증감액	지분법손익	기타증감액(*1)	기말금액

당진기업(주)	3,573,298	-	(181,409)	(97,968)	3,293,921

유진투자증권(주)	192,750,325	-	3,904,985	(1,369,401)	195,285,909

(주)동양	226,575,737	-	1,042,950	(3,680,069)	223,938,618

유진에이스제일호(자)	294,825	-	(549)	-	294,276

유진스타제이호(자)	882,915	-	(3,421)	(12,750)	866,744

유진제삼호오벨리스크(자)	2,705,865	-	(441)	(8,014)	2,697,410

유진제사호헤라클레스(자)	499,228	-	9,524	(6,027)	502,725

유진초저온(주)	135,729	1,385,700	(548,357)	5,065,447	6,038,519

합 계	427,417,922	1,385,700	4,223,282	(108,782)	432,918,122

(*1) 기타증감액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	금융보증변동	배당	투자자본변동	이익잉여금변동	합 계

기타포괄공정가치측정금융자산평가	해외사업환산손익	K-IFRS 변경효과	재측정요소	K-IFRS 변경효과

당진기업(주)	-	-	(109)	-	-	-	(97,859)	(97,968)

유진투자증권(주)	-	-	(553,457)	-	325,651	-	(1,141,595)	(1,369,401)

(주)동양	-	(3,011,885)	-	(76,607)	(68,266)	(11,316)	(511,995)	(3,680,069)

유진스타제이호(자)	-	(12,750)	-	-	-	-	-	(12,750)

유진제삼호오벨리스크(자)	-	(8,014)	-	-	-	-	-	(8,014)

유진제사호헤라클레스(자)	-	(6,027)	-	-	-	-	-	(6,027)

유진초저온(주)	5,065,447	-	-	-	-	-	-	5,065,447

합 계	5,065,447	(3,038,676)	(553,566)	(76,607)	257,385	(11,316)	(1,751,449)	(108,782)

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초금액	지분변동으로 인한 증감액	연결범위변동으로 인한 증가	지분법손익	처분이익	기타증감액(*2)	기말금액

재분류(*1)	취득

당진기업(주)	4,288,045	-	-	-	(722,208)	-	7,461	3,573,298

유진투자증권(주)	181,077,711	-	-	-	15,083,801	-	(3,411,187)	192,750,325

(주)동양	229,222,783	-	-	-	4,445,653	-	(7,092,699)	226,575,737

유진에이스제일호(자)	-	-	-	296,139	23,886	-	(25,200)	294,825

유진스타제이호(자)	-	-	-	818,448	64,488	-	(21)	882,915

유진제삼호오벨리스크(자)	-	-	-	499,748	(15,324)	-	2,221,441	2,705,865

유진제사호헤라클레스(자)	-	-	500,000	-	(772)	-	-	499,228

유진초저온(주)	-	1,036,242	2,114,300	-	(3,384,298)	434,013	(64,528)	135,729

합 계	414,588,539	1,036,242	2,614,300	1,614,335	15,495,226	434,013	(8,364,733)	427,417,922

(*1) 전기 중 유진초저온주식회사에 대한 지배력 상실로 인하여 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다.

(*2) 기타증감액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	금융보증변동	배당	투자자본변동	이익잉여금변동(재측정요소)	합 계

매도가능금융자산평가	해외사업환산손익	자기주식취득	유상증자

당진기업(주)	(27,300)	-	19	-	-	-	(19,858)	7,461

유진투자증권(주)	-	-	(3,415,339)	-	-	-	4,152	(3,411,187)

(주)동양	-	(3,011,885)	27,437	(919,394)	(2,941,536)	-	(247,321)	(7,092,699)

유진초저온(주)	(16,892)	-	-	-	-	(10,548)	(37,088)	(64,528)

유진에이스제일호(자)	-	(25,200)	-	-	-	-	-	(25,200)

유진스타제이호(자)	-	(21)	-	-	-	-	-	(21)

유진제삼호오벨리스크(자)	2,237,736	(16,295)	-	-	-	-	-	2,221,441

합 계	2,248,144	(3,053,401)	(3,387,883)	(919,394)	(2,941,536)	(10,548)	(300,115)	(8,364,733)

(5) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 관계기업투자 및 공동기업투자의 시장가격 정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	보유주식수(주)	주당 시장가격(원)	공정가치	장부금액

유진투자증권(주)	26,400,920	3,570	94,251,284	195,285,909

(주)동양	60,237,709	1,850	111,439,761	223,938,618

합 계	205,691,045	419,224,527

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	보유주식수(주)	주당 시장가격(원)	공정가치	장부금액

유진투자증권(주)	26,400,920주	3,495	92,271,215	192,750,325

(주)동양	60,237,709주	1,985	119,571,853	226,575,737

합 계	211,843,068	419,326,062

15. 유형자산 (비금융업) (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	선박	차량운반구	공기구비품	입목	코스	건설중인자산	합 계

기초 취득원가	252,029,196	44,461,285	56,268,098	59,240,057	9,513,013	17,089,046	21,688,723	3,029,836	63,996,920	4,768,158	532,084,332

기초 감가상각누계액	-	(9,998,145)	(19,405,524)	(45,925,936)	(5,553,019)	(10,369,170)	(13,701,774)	-	-	-	(104,953,568)

기초손상차손누계액	(11,871)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(11,871)

기초정부보조금	-	-	-	(313,437)	-	-	-	-	-	-	(313,437)

기초 장부금액	252,017,325	34,463,140	36,862,574	13,000,684	3,959,994	6,719,876	7,986,949	3,029,836	63,996,920	4,768,158	426,805,456

취득	294,910	69,188	41,147	127,662	252,000	183,560	130,673	-	-	4,813,729	5,912,869

감가상각	-	(320,981)	(696,857)	(841,402)	(155,258)	(574,311)	(490,231)	-	-	-	(3,079,040)

매각/폐기	-	-	-	(1)	-	(6,580)	(259,405)	-	-	(2,124,120)	(2,390,106)

정부보조금 상계/처분	-	-	-	24,745	-	-	-	-	-	-	24,745

기타증감	-	-	-	-	-	-	160,562	-	-	(160,562)	-

기말 장부금액	252,312,235	34,211,347	36,206,864	12,311,688	4,056,736	6,322,545	7,528,548	3,029,836	63,996,920	7,297,205	427,273,924

기말 취득원가	252,324,106	44,530,474	56,309,245	59,364,719	9,765,012	17,166,710	21,700,290	3,029,836	63,996,920	7,297,205	535,484,517

기말 감가상각누계액	-	(10,319,127)	(20,102,381)	(46,764,339)	(5,708,276)	(10,844,165)	(14,171,742)	-	-	-	(107,910,030)

기말손상차손누계액	(11,871)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(11,871)

기말정부보조금	-	-	-	(288,692)	-	-	-	-	-	-	(288,692)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	선박	차량운반구	공기구비품	입목	코스	건설중인자산	합 계

기초 취득원가	245,576,389	40,627,043	54,645,093	57,769,738	8,951,103	13,962,782	17,829,056	3,029,836	63,961,042	6,899,077	513,251,159

기초 감가상각누계액	-	(8,920,075)	(16,674,813)	(42,157,873)	(4,239,539)	(8,956,735)	(12,515,678)	-	-	-	(93,464,713)

기초손상차손누계액	(11,871)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(11,871)

기초정부보조금	-	-	-	(412,417)	-	-	-	-	-	-	(412,417)

기초 장부금액	245,564,518	31,706,968	37,970,280	15,199,448	4,711,564	5,006,047	5,313,378	3,029,836	63,961,042	6,899,077	419,362,158

취득	6,599,994	1,535,627	933,676	1,491,407	561,909	3,198,434	1,213,826	-	35,878	14,534,536	30,105,287

감가상각	-	(1,200,777)	(2,746,648)	(3,789,149)	(1,313,479)	(2,119,616)	(1,533,635)	-	-	-	(12,703,304)

매각/폐기	(19,110)	(276,656)	(60,498)	(2)	-	(366,493)	(34,754)	-	-	(1,999,542)	(2,757,055)

정부보조금 상계/처분	-	-	-	98,980	-	-	-	-	-	-	98,980

기타증감(*)	-	3,404,634	709,586	-	-	1,001,504	3,259,228	-	-	(9,455,090)	(1,080,138)

연결범위 변동	(128,078)	(706,656)	56,178	-	-	-	(231,094)	-	-	(5,210,823)	(6,220,472)

기말 장부금액	252,017,325	34,463,140	36,862,574	13,000,684	3,959,994	6,719,876	7,986,949	3,029,836	63,996,920	4,768,158	426,805,456

기말 취득원가	252,029,196	44,461,285	56,268,098	59,240,057	9,513,013	17,089,046	21,688,723	3,029,836	63,996,920	4,768,158	532,084,332

기말 감가상각누계액	-	(9,998,145)	(19,405,524)	(45,925,936)	(5,553,019)	(10,369,170)	(13,701,774)	-	-	-	(104,953,568)

기말손상차손누계액	(11,871)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(11,871)

기말정부보조금	-	-	-	(313,437)	-	-	-	-	-	-	(313,437)

(*) 전기 중 기타증감에는 인 천물류센타 시설개선공사에 따라 건설중인자산에서 투자부동산으로 대체된 151백만원과 건설중인자산에서 무형자산 등으로 대체된 금액 929백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 건설중인자산 당분기말 현재 연결실체는 서인천 창고 증축 등을 진행중으로 이와 관련하여 당분기 중 추가 발생한 원가는 3,824백만원이며, 당분기 중 집기 및 사인물 등의 구축이 완료됨에 따라 당분기 동안 추가로 발생한 원가 18백만원을 포함하여 공기구비품으로 161백만원이 대체되었 습 니 다. 한편, 당분기 중 유진홈센터 사업부문을 매각함에 따라 당분기 중 발생한 972백만원을 포함하여 2,124백만원이 처분되었습니다.

16. 투자부동산 (비 금 융업)

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

기초 취득원가	123,844,609	70,818,480	2,449,455	197,112,544

기초 감가상각누계액	-	(7,019,339)	(1,575,798)	(8,595,137)

기초 손상차손누계액	(139,429)	(153,468)	-	(292,897)

기초 장부금액	123,705,180	63,645,673	873,657	188,224,510

감가상각비	-	(377,397)	(11,902)	(389,299)

기말 장부금액	123,705,180	63,268,276	861,755	187,835,211

기말 취득원가	123,844,609	70,818,480	2,449,455	197,112,544

기말 감가상각누계액	-	(7,396,736)	(1,587,700)	(8,984,436)

기말 손상차손누계액	(139,429)	(153,468)	-	(292,897)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

기초 취득원가	123,936,998	70,033,158	2,429,080	196,399,236

기초 감가상각누계액	-	(5,568,204)	(1,519,287)	(7,087,491)

기초 손상차손누계액	(139,429)	(153,468)	-	(292,897)

기초 장부금액	123,797,569	64,311,486	909,793	189,018,848

취득	1,751	804,334	20,375	826,460

감가상각비	-	(1,502,047)	(56,511)	(1,558,558)

매각/폐기	(94,140)	(118,998)	-	(213,138)

기타증감(*)	-	150,898	-	150,898

기말 장부금액	123,705,180	63,645,673	873,657	188,224,510

기말 취득원가	123,844,609	70,818,480	2,449,455	197,112,544

기말 감가상각누계액	-	(7,019,339)	(1,575,798)	(8,595,137)

기말 손상차손누계액	(139,429)	(153,468)	-	(292,897)

(*) 전기 중 기타증감에는 인천물류센타 시설개선공사에 따라 건설중인자산에서 대체된 151백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 투자부동산 관련손익 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	977,707	948,657

임대수익을 얻는 투자부동산 관련 직접 비용	377,763	385,202

임대수익을 얻지 못하는 투자부동산 관련 직접 비용	12,502	8,356

17. 정부보조금 (비금융업)

당분기와 전기 중 자산 취득에 사용된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초미상계잔액	상계액	기말미상계잔액

기계장치	313,437	(24,745)	288,692

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초미상계잔액	상계액	기말미상계잔액

기계장치	412,417	(98,980)	313,437

18. 무형자산(비금융업)

(1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	광업권	사용수익기부자산	소프트웨어	개발비	산업재산권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	2,883,459	2,249,752	13,475,460	673,132	60,053	22,195,914	41,537,770

취득	-	-	14,195	-	-	1,520,999	1,535,194

기말금액	2,883,459	2,249,752	13,489,655	673,132	60,053	23,716,913	43,072,964

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(573,034)	(2,249,750)	(11,451,865)	(551,776)	(47,988)	(3,408,739)	(18,283,152)

무형자산상각비	(35,598)	-	(162,557)	(9,105)	(542)	-	(207,802)

기말금액	(608,632)	(2,249,750)	(11,614,422)	(560,881)	(48,530)	(3,408,739)	(18,490,954)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	광업권	사용수익기부자산	소프트웨어	개발비	산업재산권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	1,880,680	2,249,752	12,466,511	548,728	74,167	14,678,342	31,898,180

취득	-	-	125,500	124,404	1,573	7,563,700	7,815,177

처분	-	-	-	-	-	(51,028)	(51,028)

기타증감(*)	1,002,779	-	886,758	-	-	4,900	1,894,437

연결범위변동	-	-	(3,309)	-	(15,687)	-	(18,996)

기말금액	2,883,459	2,249,752	13,475,460	673,132	60,053	22,195,914	41,537,770

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(430,639)	(2,244,227)	(10,480,772)	(527,892)	(47,556)	(3,488,865)	(17,219,951)

무형자산상각비	(142,395)	(5,523)	(971,409)	(23,884)	(2,522)	-	(1,145,733)

손상차손	-	-	-	-	-	(63,500)	(63,500)

손상차손 환입	-	-	-	-	-	143,626	143,626

연결범위변동	-	-	316	-	2,090	-	2,406

기말금액	(573,034)	(2,249,750)	(11,451,865)	(551,776)	(47,988)	(3,408,739)	(18,283,152)

(*) 전기 중 기타증감에는 복구충당부채 설정으로 인한 광업권 증가액 1,003백만원과 건설중인자산에서 소프트웨어 및 기타의 무형자산으로 대체된금액 891백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 경상연구개발비

당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	1,600	2,879

19. 영업권의 손상검사(비 금융업 ) 당분기말과 전기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	당분기말	전기말

제조사업부	24,616,840	24,616,840

기타사업부(*)	812,505	1,698,444

합 계	25,429,345	26,315,284

(*) 종속회사인 주식회사 나눔로또 통합복권발행 수탁사업이 2018년 12월 1일자로 종료될 예정입니다. 따라서 연결실체는 주식회사 나눔로또 지배력 취득시 발생한 영업권의 자산성이 없는 것으로 판단되어 당분기 중 886백만원 전액 손상차손으로 인식하였습니다. 한편, 당분기말 현재 연결실체의 영업권 잔액은 레미콘사업부 인수 시 발생한 영업권과 유진프라이빗에쿼티주식회사의 지배력 획득 시 발생한 영업권으로 구성되어 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 발생하지 않아 손상검사를 수행하지 아니하였습니다.

20. 매입채무및기타채무 (비금융업) 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	169,842,502	188,746,504

미지급금	32,449,691	45,694,539

미지급비용	5,057,166	5,439,511

미지급배당금	10,369,886	-

예수금	12,311,817	12,785,932

유동성임대보증금	9,146,536	8,916,596

합 계	239,177,598	261,583,082

21. 차입 부 채 (비금융업) (1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 류	연이자율(%)	만 기	당분기말	전기말

단기차입부채 및 유동성장기차입부채:

농협은행(주) 외	단기차입부채	2.98~6.90	2018~2019	287,735,452	290,570,893

한국산업은행 외	유동성장기차입부채	0.50~5.23	2018~2019	48,879,947	48,060,924

소 계	336,615,399	338,631,817

장기차입부채:

농협은행(주) 외	장기차입부채	0.50~4.49	2019~2022	218,422,536	216,658,043

합 계	555,037,935	555,289,860

(2) 당분기 중 신규로 발행하거나 상환된 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

신규 발행:

단기차입부채	73,822,356

장기차입부채	6,000,000

소 계	79,822,356

상환:

단기차입부채	(76,657,798)

유동성장기차입부채	(3,416,483)

소 계	(80,074,281)

순증감	(251,925)

한편, 당분기 중 상기 현금흐름에서 생기는 부채의 변동 이외에 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정 내역은 비현금흐름으로 인한 장기차입부채의 유동성대체금액4,236백만원입니다.

22. 사채 (비금융업)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 류	연이자율(%)	만 기	당분기말	전기말

유동성장기사채:

키움증권(주) 외	일반사채	4.20~4.50	2019	22,000,000	10,000,000

신한금융투자(주) 외	전환사채(*)	-	2019	16,344,539	25,936,637

소 계	38,344,539	35,936,637

장기사채:

현대차투자증권(주) 외	일반사채	4.20~4.50	2019~2020	45,000,000	57,000,000

합 계	83,344,539	92,936,637

(*) 당분기말 현재 전환사채의 만기는 1년을 초과하나, 1년 이내에 조기상환청구가 가능하므로 유동성장기사채로 분류하였습니다.

(2) 연결실체가 발행한 전환사채의 발행조건 및 변동내역은 다음과 같습니다.① 발행조건

구 분	제47회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

전환비율	70%

전환가격(*)	4,820원

액면이자율	-

상환보장이자율	1.00%

전환청구기간	2017.07.15 ~ 2019.06.15

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

전환가격의 조정	가. 전환가격 및 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식 배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사 채 또는 신주인수권을 발행하는 경우나. 합병, 자본감소, 주식분할 및 주식병합 등에 의하여 전환가 격의 조정사유가 발생한 경우다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영 하는 조건으로 전환가액을 조정라. 위 가 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 1년이 경과한 날인 2017년 7월 13일부터 매 3개월마다 전환가액 조정일 로 하고, 지배기업의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경 우 사채조건에 정하는 바에 따라 조정마. 본 항에서 명시하지 않았으나 합리적으로 보아 전환가격 조 정이 필요한 사유가 발생하는 경우

조기상환청구권	사채발행일로부터 2년이 되는 2018년 7월 15일에 본 사채의 권면 조기상환수익율(연복리 1%, 3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구가능

기타사항	70% 전환 후 잔여 권면금액은 전환을 청구한 날 기준으로 익월 15일에 권면금액에 상환율을 가산한 금액을 일시에 상환

(*) 전환가격의 조정 조건에 따라 2017년 7월 15일부터 3개월마다 주가를 반영하여 전환가격이 Refixing 되고 있습니다. 최초 발행 당시 전환가격은 5,455원이나, 이후 2017년 10월 15일에 전환가격 조정으로 인해 5,330원으로 변경되었으며, 2018년 1월 15일에 4,820원으로 변경되었습니다.

② 변동내역ⅰ) 당분기

(단위: 천원)

구 분	장부금액

기초 장부금액	25,936,637

이자비용	405,987

전환사채 전환	(6,998,659)

전환사채 상환	(2,999,426)

기말 장부금액	16,344,539

당분기말 현재 전환권 행사로 인하여 제47회 전환사채는 원금의 39.38%에 해당하는금액이 전환되고, 원금의 16.88%에 해당하는 금액이 상환되었습니다. 당분기 중 전환사채의 전환권 행사로 발행된 주식수는 1,568,459주(누적 3,069,829주) 입니다.

ⅱ) 전기

(단위: 천원)

구 분	장부금액

기초 장부금액	33,971,333

이자비용	2,390,358

전환사채 전환	(7,297,538)

전환사채 상환	(3,127,516)

기말 장부금액	25,936,637

전기말 현재 전환권 행사로 인하여 제47회 전환사채는 원금의 20.48%에 해당하는 금액이 전환되고, 원금의 8.77%에 해당하는 금액이 상환되었습니다. 전환사채의 전환권 행사로 발행된 주식수는 1,501,370주 입니다.

(3) 당분기 및 전기 중 신규로 발행하거나 상환된 사채의 내역 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액

신규 발행 :

장기일반사채	10,000,000

상환 :

유동성 장기일반사채	(10,000,000)

유동성 장기전환사채	(2,999,426)

소 계	(12,999,426)

기타 :

전환사채 전환	(6,998,660)

유효이자율법에 의한 이자비용 인식액	405,988

소 계	(6,592,672)

합 계	(9,592,098)

한편, 당기 중 상기 현금흐름 및 비현금흐름에서 생기는 부채의 변동 이외에 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정 내역은 장기사채의 유동성대체금액 22,000백만원입니다.

23. 기타금융부채 (비금융업)

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

금융보증부채	222,158	345,262

금융보증손실충당금	599,605	-

파생상품부채	4,379,420	3,138,177

소 계	5,201,183	3,483,439

비유동:

금융보증부채	6,478,179	1,778,269

금융보증손실충당금	5,755,303	-

소 계	12,233,482	1,778,269

합 계	17,434,664	5,261,707

(2) 당분기와 전기 중 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	2,123,531	1,140,645

신규	5,173,595	1,659,249

소멸	(596,789)	(908,149)

연결범위의 변동	-	231,785

기말잔액	6,700,337	2,123,531

유동	222,158	345,262

비유동	6,478,179	1,778,269

(3) 당분기와 전기 중 금융보증손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초잔액	-

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정	1,716,358

신규	4,706,074

소멸	(67,524)

기말잔액	6,354,908

유동	599,605

비유동	5,755,303

당분기 중 금융보증부채손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른발생 내역입니다. (4) 파생상품부채

① 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매도선택권	791,921	791,921

전환권대가	3,581,200	2,339,957

이자율스왑	6,299	6,299

합 계	4,379,420	3,138,177

파생상품부채는 유로피안 옵션 형태의 주식매도선택권, 아메리카 옵션 형태의 전환권으로 구성되어 있으며, 해당 파생상품부채의 공정가치에 대한 정보는 주석 61에서설명하고 있습니다. ② 보고기간말 현재 파생금융부채 중 이자율스왑의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약처	계약기간	이자대상금액	계약이자율(%)

지급	수취

현금흐름위험회피	(주)우리은행	2017-07-07~2018-07-06	8,000,000	3.65%	CD91 +1.84%

(주)우리은행	2017-09-15~2018-09-14	8,000,000	3.71%	CD91 +1.93%

③ 당분기와 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ⅰ) 주식매도선택권

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	791,921	277,785

평가	-	514,136

기말	791,921	791,921

ⅱ) 전환권대가

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	2,339,957	4,635,080

전환	(892,987)	(1,910,435)

평가	2,134,230	(384,688)

기말	3,581,200	2,339,957

ⅲ) 이자율스왑

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	6,299	-

평가	-	6,299

기말	6,299	6,299

④ 당분기와 전기 중 파생상품거래로 인한 연결실체의 손익 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익	기타포괄손익누계액 변동액

당분기	전 기	전 기(*)

주식매도선택권	-	(514,136)	-

전환권대가	2,134,230	384,688	-

이자율스왑	-	(26,959)	20,660

합 계	2,134,230	(156,407)	20,660

(*) 기타포괄손익누계액 변동액은 직접 차감되는 전기 법인세효과 4,545천원 반영전금액입니다.

24. 기타유동부채 (비금융업) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	10,924,392	9,473,419

초과청구공사	645,611	778,688

포인트충당부채(*1)	-	1,982

이연수익(*2)	26,501	20,960

합 계	11,596,504	10,275,049

(*1) 포인트충당부채는 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 환입하였습니다. (*2) 연결실체는 인테리어 사업과 관련하여 고객충성제도에 따라 부여된 보상점수에해당하는 대가를 수익에서 이연하고 있습니다.

25. 장기매입채무및기타채무 (비금융업) 당분기말과 전기말 현재 장기매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동성임대보증금	1,619,809	1,434,109

26. 종 업원급여(비금융업)

(1) 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

확정급여제도:

당기근무원가	1,838,797	6,442,108

이자원가	357,566	1,130,591

사외적립자산 기대수익	(244,490)	(796,339)

합 계	1,951,873	6,776,360

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 퇴직급여제도 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	48,919,168	48,832,143

사외적립자산	(35,547,589)	(35,234,661)

순확정급여부채	13,371,579	13,597,482

연결실체(비금융)의 퇴직급여제도는 정년 퇴직한 종업원들에게 일시에 퇴직금을 지급하는 제도입니다.확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

27. 기타충당부채 (비금융업) 당분기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	전입액(환입액)	사용	당분기말

하자보수충당부채	2,179,956	40,574	(165,788)	2,054,742

복구충당부채	3,777,725	82,366	-	3,860,091

합 계	5,957,681	122,940	(165,788)	5,914,833

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	전입액(환입액)	사용	기말

하자보수충당부채	2,237,854	103,792	(161,690)	2,179,956

복구충당부채	2,527,110	1,250,615	-	3,777,725

기타충당부채	68,580	(68,580)	-	-

합 계	4,833,544	1,285,827	(161,690)	5,957,681

연결실체는 하자보수, 복구 및 소송 등과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 금액을 예상기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 각각 하자보수충당부채, 복구충당부채 및 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

28. 현 금및예치금(금융업)(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	299,242	233,892

보통예금및예치금	49,028,518	27,711,363

합 계	49,327,760	27,945,255

(2) 당분기말과 전기말 현재 예치금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

중앙회예치금	74,000,000	102,000,000

지급준비예치금	74,395,698	75,195,288

기타예치금	3,003,000	3,003,000

합 계	151,398,698	180,198,288

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예치기관	사 유	당분기말	전기말

지급준비예치금	저축은행중앙회	지급준비자산 등	74,395,698	75,195,288

29. 대출채권(금융업)

(1) 대출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 대출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대출채권	1,824,090,433	1,767,737,423

대손충당금	(102,125,797)	(63,511,283)

순장부금액	1,721,964,636	1,704,226,140

(2) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 고객별, 산업별 분류내역은 다음과 같습니다① 고객별

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

개인	914,567,875	892,271,775

소규모기업	851,865,849	810,843,423

대기업	57,457,979	64,341,285

기타	198,730	280,940

합 계	1,824,090,433	1,767,737,423

② 산업별

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

개인	914,567,875	892,271,775

건설업	51,057,211	34,181,664

PF대출	199,815,604	190,676,199

부동산업 및 임대업	216,420,921	220,485,837

제조업	20,838,494	21,809,060

금융 및 보험업	176,830,324	163,920,964

기타	244,560,004	244,391,924

합 계	1,824,090,433	1,767,737,423

(3) 당분기와 전기 중 대출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	63,511,283	-

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정	30,887,037	-

연결범위변동	-	64,153,087

대손상각비	21,450,889	1,120,320

채권매각 등	(13,551,061)	(2,245,780)

제각채권 회수 등	(172,351)	483,656

기말금액	102,125,797	63,511,283

(4) 당분기말 현재 대출채권의 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년이내	1년초과 2년이내	2년초과	합 계

대출채권	899,252,586	261,840,816	662,997,031	1,824,090,433

30. 지분증권 및 채무증권 ( 금 융 업)

(1) 당분기말과 전기말 현재 지분증권 및 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	채무증권	계	지분증권	채무증권	계

당기손익인식금융자산	-	-	-	1,347,223	39,716,888	41,064,111

매도가능금융자산	-	-	-	34,843,453	7,442,099	42,285,552

만기보유금융자산	-	-	-	-	6,469,454	6,469,454

당기손익-공정가치측정금융자산	58,834,044	52,372,468	111,206,512	-	-	-

상각후원가측정유가증권	-	1,793,181	1,793,181	-	-	-

합 계	58,834,044	54,165,649	112,999,693	36,190,676	53,628,441	89,819,117

(2) 당분기와 전기 중 지분증권 및 채무증권의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기손익인식금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초장부금액	41,064,111	-

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정	(41,064,111)	-

연결범위변동	-	40,913,571

평가	-	150,540

처분	-	-

기말장부금액	-	41,064,111

② 매도가능금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초장부금액	42,285,552	-

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정	(42,285,552)	-

연결범위변동	-	40,090,240

취득	-	3,000,000

상각	-	(15,174)

손상	-	(1,039,602)

평가손익(법인세 차감전)	-	250,088

기말장부금액	-	42,285,552

③ 만기보유금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초장부금액	6,469,454

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정	(6,469,454)

기말장부금액	-

④ 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초장부금액	-

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정(*)	106,803,118

취득	66,068,742

평가손익(법인세 차감전)	(176,804)

처분	(61,488,544)

기말장부금액	111,206,512

(*) 기업회계기준서 제1109호에 따른 분류 및 손상평가 방법의 적용에 따라 조정되었으며, 조정금액은 각각 107,015백만원 및 212백만원 입니다. ⑤ 상각후원가측정유가증권

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초장부금액	-

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정	6,469,454

상각	441

처분	(4,676,714)

기말장부금액	1,793,181

31. 파 생 상 품자 산(금 융 업)

(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

조기상환청구권	-	683,586

전환권	-	9,529,512

주식매수선택권	6,591,557	6,477,660

합 계	6,591,557	16,690,758

파생금융자산은 아메리칸 옵션 형태의 주 식매수청구권으로 구성되어 있으며, 해당 파생상품자산의 공정가치에 대한 정보는 주석 61에서 설명하고 있습니다. ( 2) 당분기와 전기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 조기상환청구권

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	683,586	-

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정	(683,586)	-

연결범위변동	-	801,140

처분	-	(167,072)

평가	-	49,519

기말	-	683,586

② 전환권

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	9,529,512	-

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정	(9,529,512)

연결범위변동	-	4,601,073

처분	-	(538,710)

평가	-	5,467,149

기말	-	9,529,512

③ 주식매수선택권

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	6,477,660	-

취득	-	6,591,557

평가	113,897	(113,897)

기말	6,591,557	6,477,660

(3) 당분기와 전기 중 파생상품거래로 인한 연결실체의 손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

조기상환청구권	-	(117,553)

전환권	-	4,928,439

주식매수선택권	113,897	(113,897)

합 계	113,897	4,696,989

32. 기타금융자산 (금융업) (1) 기타금융자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 기타금융자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

보증금	5,243,212	-	5,243,212	5,243,212	-	5,243,212

미수금	41,278	-	41,278	-	-	-

미수수익	12,310,917	(439,268)	11,871,649	14,453,525	(747,851)	13,705,674

투자자산	-	-	-	166,555	-	166,555

종업원대여금	499,400	-	499,400	469,400	-	469,400

미회수내국환채권	8,134,943	-	8,134,943	2,318,197	-	2,318,197

공탁금	92,600	-	92,600	35,950	-	35,950

합 계	26,322,350	(439,268)	25,883,082	22,686,839	(747,851)	21,938,988

(2) 당분기와 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	747,851	-

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정	(171,218)	-

연결범위변동	-	736,354

대손상각비(대손충당금환입)	(137,365)	11,497

기말금액	439,268	747,851

33. 기타자산 (금융업) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	71,436	57,601

선급금	1,648,883	2,558,021

합 계	1,720,319	2,615,622

34. 유형자산 (금융업) (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공기구비품	5,799,759	5,786,191

감가상각누계액	(4,476,643)	(4,363,713)

합 계	1,323,116	1,422,478

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공기구비품

당분기	전 기

기초 장부금액	1,422,478	-

연결범위변동	-	1,389,983

취득	13,568	150,123

감가상각	(112,930)	(117,626)

기말 장부금액	1,323,116	1,422,478

35. 무형자산(금융업)

(1) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	5,344,368	2,264,854	7,609,222

취득	35,200	-	35,200

기말금액	5,379,568	2,264,854	7,644,422

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(3,529,833)	(881,852)	(4,411,685)

무형자산상각비	(187,160)	-	(187,160)

기말금액	(3,716,993)	(881,852)	(4,598,845)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	-	-	-

연결범위변동	4,981,558	2,264,854	7,246,412

취득	362,810	-	362,810

기말금액	5,344,368	2,264,854	7,609,222

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	-	-

연결범위변동	(3,345,260)	(881,852)	(4,227,112)

무형자산상각비	(184,573)	-	(184,573)

기말금액	(3,529,833)	(881,852)	(4,411,685)

(2) 경상연구개발비당분기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 없습니다.

36. 매각예정비유동자산(금융업)(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 대출채권을 회수하는 과정에서 담보권의 실행 등으로 비업무용자산을 취득하였으며, 이를 매각예정으로 분류하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	4,613	4,613

(2) 전기 중 매각예정비유동자산의 장부금액과 순공정가치의 차이금액인 1,154천원을 손상차손으로 인식하면서 장부금액을 감액하였습니다. 손상차손은 기타영업외비용에 포함되어 있습니다.

37. 예수부채(금융업)당분기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말

보통예금	0.00~1.00	3,947,793	2,249,404

별단예금	-	234,356	98,705

수입부금	10.00	500	500

자유적립예금	1.80~5.50	768,921	783,608

정기예금	1.50~9.50	1,749,333,639	1,686,953,857

저축예금	1.50~2.00	10,600,624	11,266,941

기업자유예금	1.50	623,027	1,955,122

정기적금	2.30~4.90	44,271,695	43,722,122

합 계	1,809,780,555	1,747,030,259

38. 차입 부 채 (금융업) (1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환상환우선주	186,142,506	185,976,799

(2) 당분기말과 전기말 현재 전환상환우선주 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	185,976,799	-

발행	-	185,000,000

이자비용	165,707	976,799

기말	186,142,506	185,976,799

(3) 발행조건

구 분	내역

발행목적	투자주식 취득

발행주식종류	누적적 참가적 우선주

발행주식총수	37,100,000주

주당발행가액	5,000원

의결권	우선주 1주당 1개의 의결권 부여

배당권	발행가액 기준 연 6.2%

상환권	상환	주주는 발행일 후 4년째 되는 날부터 7년째 되는 날까지 발행가액에 보장수익률을 적용한 금액으로 우선주의 일부 혹은 전부를 상환할 수 있음

조기상환	발행회사는 발행일 후 1년째 되는 날부터 4년째 되는 날까지 우선주의 일부를 상환할 수 있음(발행주식총수의 30%에 해당하는 우선주식수를 한도로 함)

전환권	전환권자	우선주 주주

전환기간	발행일로부터 3.5년째 되는 날부터 7년째 되는날까지

전환비율	우선주 1주를 보통주 1주로 전환

전환가격조정	사유 발생시 수시 조정

39. 파생상품부채(금융업)

(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권	1,192,394	5,980,891

주식매수선택권	-	5,134,138

합 계	1,192,394	11,115,029

파생상품부채는 아메리카 옵션형태의 전환권으로 구성되어 있으며, 해당 파생상품부채의공정가치에 대한 정보는 주 석 61 에서 설명하고 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 전환권

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	5,980,891	-

평가	(4,788,497)	5,980,891

기말	1,192,394	5,980,891

② 주식매수선택권

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	5,134,138	-

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정	(5,134,138)	-

연결범위변동	-	2,396,823

처분	-	(46,407)

평가	-	2,783,722

기말	-	5,134,138

(3) 당분기와 전기 중 파생상품거래로 인한 연결실체의 손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

전환권	(4,788,497)	5,980,891

주식매수선택권	-	2,737,315

합 계	(4,788,497)	8,718,206

40. 기 타 금융부 채 (금융업)

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	36,008,273	38,000,078

수입보증금	500	500

수입제세	552,837	646,441

미지급금	1,588,130	1,204,642

미지급내국환채무	5,672,397	8,091,700

합 계	43,822,137	47,943,361

41. 기 타 부 채 (금융업)

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수수익	15,690	18,445

기타부채	1,733,905	1,529,251

합 계	1,749,595	1,547,696

42. 종 업원급여(금융업)(1) 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

확정급여제도:

당기근무원가	273,268	268,420

이자원가	38,160	29,212

사외적립자산 기대수익	(48,515)	(35,202)

소 계	262,913	262,430

확정기여제도:

퇴직급여	-	3,898

합 계	262,913	266,328

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 퇴직급여제도 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	4,675,192	4,767,535

사외적립자산	(4,560,029)	(4,767,535)

순확정급여부채	115,163	-

연결실체(금융)의 퇴 직급여제도는 정년 퇴직한 종업원들에게 일시에 퇴직금을 지급하는 제도입니다.

확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

43. 기타충당부채 (금융업) 당분기말과 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	전입액	기타	당분기말

복구충당부채	276,394	-	-	276,394

기타충당부채	146,468	10,098	225,062	381,628

합 계	422,862	10,098	225,062	658,022

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	환입액	기타	당분기말

복구충당부채	-	-	276,394	276,394

기타충당부채	-	(11,507)	157,975	146,468

합 계	-	(11,507)	434,369	422,862

연결실체는 복구 및 종합통장의 미사용 한도충당과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 금액을 예상기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 각각 복구충당부채 및 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

44. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금① 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

발행주식수	74,769,374	75,501,370

주당액면금액	0.5	0.5

보통주자본금	37,384,687	37,750,685

② 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전 기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	75,501,370	(6,368,794)	69,132,576	74,000,000	(6,557,717)	67,442,283

자기주식의 감소	(2,300,455)	2,300,455	-	-	188,923	188,923

전환사채의 전환	1,568,459	-	1,568,459	1,501,370	-	1,501,370

기말 발행주식수	74,769,374	(4,068,339)	70,701,035	75,501,370	(6,368,794)	69,132,576

(2) 자본잉여금① 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

주식발행초과금	479,367,878	472,276,243

기타자본잉여금	4,987,893	4,987,893

연결자본잉여금	(19,855,773)	(19,855,773)

합 계	464,499,998	457,408,363

② 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	457,408,363	449,288,629

전환사채의 전환	7,091,635	8,442,226

종속회사지분변동효과	-	(20,569)

연결범위의 변동	-	(301,923)

기말금액	464,499,998	457,408,363

45. 자본 조 정

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	26,517,772	41,512,329

자기주식처분손실	211,663	211,663

감자차손	13,844,329	-

합 계	40,573,764	41,723,992

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

취득주식수(주)	장부금액	취득주식수(주)	장부금액

기초잔액	6,368,794	41,512,329	6,557,717	42,743,744

자기주식 소각	(2,300,455)	(14,994,557)	(188,923)	(1,231,415)

기말잔액	4,068,339	26,517,772	6,368,794	41,512,329

(3) 당분기와 전기 중 자기주식처분손실의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	211,663	-

자기주식의 감소	-	211,663

기말잔액	211,663	211,663

(4) 당분기 중 감자차손의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초잔액	-

자기주식의 소각	13,844,329

기말잔액	13,844,329

(5) 당분기말 현재 자기주식 중 담보 등으로 제공된 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 주)

내 역	주식수

지배기업 단기차입부채에 대한 담보	1,000,000

이순산업(주) 차입부채에 대한 담보	2,300,000

(주)지구레미콘 차입부채에 대한 담보	340,000

합 계	3,640,000

46. 기타자본 당분기말과 전기말 현재 기타자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

매도가능증권평가이익	-	740,598

매도가능증권평가손실	-	(1,134)

기타포괄-공정가치측정금융자산 평가이익	132,902	-

기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손실	(9,896,100)	-

(부의)지분법자본변동	(11,685,101)	(11,394,327)

파생상품평가손실	266,977	266,977

합 계	(21,181,322)	(10,387,886)

47. 적립금

(1) 당분기말과 전기말 현재 적립금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

법정적립금	6,547,636	5,510,648

임의적립금	4,747,896	4,747,896

합 계	11,295,532	10,258,544

(2) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

48. 이익잉여금

당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	257,266,025	185,682,896

K-IFRS 1115 최초 적용에 따른 조정(세후)	1,635	-

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정(세후)	(16,604,841)	-

관계기업의 회계변경 효과	(1,366,130)	-

지배기업 당기순이익	2,868,829	83,548,315

확정급여제도의 재측정요소	436,312	(888,638)

관계기업투자이익잉여금변동(재측정요소)	(8,826)	(250,495)

지배력상실로 인한 연결범위 변동	-	301,923

법정적립금의 전입	(1,036,989)	(1,011,634)

배당금의 지급	(10,369,886)	(10,116,342)

기말금액	231,186,129	257,266,025

49. 비지배지분

(1) 당분기말과 전기말 현재 비지배지분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비지배지분	15,955,197	15,494,855

(2) 당분기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	(주)나눔로또

비지배지분 지분율	48.45%

비유동자산	4,952,109

유동자산	46,115,740

비유동부채	885,747

유동부채	17,253,874

순자산	32,928,228

비지배지분의 장부금액	15,955,197

수익	15,380,828

분기순손익	1,141,360

총포괄손익	1,141,360

비지배지분에 배분된 분기순손익	553,040

비지배지분에 배분된 총포괄손익	553,040

② 전기

(단위: 천원)

구 분	(주)나눔로또

비지배지분 지분율	48.45%

비유동자산	4,830,773

유동자산	45,257,373

비유동부채	673,669

유동부채	17,436,299

순자산	31,978,179

비지배지분의 장부금액	15,494,855

수익	58,202,136

당기순손익	2,357,452

총포괄손익	2,070,810

비지배지분에 배분된 당기순손익	1,142,291

비지배지분에 배분된 총포괄손익	1,003,400

(3) 전기 중 연결실체의 비지배지분 변동 내역은 다음과 같습니다.

연결실체는 유진초저온주식회사의 제3자 배정 유상증자로 인하여 연결실체의 보유 지분율이 감소하였습니다. 이 거래로 인하여 유진초저온주식회사는 연결대상에서 제외되었으며, 관련 비지배지분 121,198천원이 감소하였습니다.

50. 지배기업지분에 대한 주당이익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익:

지배기업지분 법인세차감후 순이익	2,868,828,544	11,514,589,930

가중평균유통보통주식수	70,179,991	67,606,016

기본주당이익	41	170

계속영업기본주당이익:

지배기업지분 법인세차감후 계속영업이익	4,126,240,542	11,966,208,196

가중평균유통보통주식수	70,179,991	67,606,016

계속영업기본주당이익	59	177

중단영업기본주당이익:

지배기업지분 법인세차감후 중단영업이익	(1,257,411,998)	(451,618,266)

가중평균유통보통주식수	70,179,991	67,606,016

중단영업기본주당이익	(18)	(7)

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역ⅰ) 당분기

기 간	항 목	유통주식수(주)	해당일수(일)	적 수

1.1~3.31	기초의 유통주식	69,132,576	90	6,221,931,840

1.29~3.31	전환사채 전환(4차)	421,159	62	26,111,858

1.30~3.31	전환사채 전환(5차)	798,755	61	48,724,055

1.31~3.31	전환사채 전환(6차)	232,364	60	13,941,840

2.9~3.31	전환사채 전환(7차)	72,614	51	3,703,314

2.19~3.31	전환사채 전환(8차)	43,567	41	1,786,247

합 계	6,316,199,154

(*) 가중평균유통보통주식 수 : 6,316,199,154 ÷90일 = 70,179,991 주

ii) 전분기

기 간	항 목	유통주식수(주)	해당일수(일)	적 수

1.1~3.31	기초의 유통주식	67,442,283	90	6,069,805,470

1.13~3.31	자기주식의 처분	188,923	78	14,735,994

합 계	67,631,206	90	6,084,541,464

(*) 가중평균유통보통주식수 : 6,084,541,464 ÷90일 = 67,606,016 주

( 2) 희석주당이익 당분기와 전분기에는 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(3) 반희석성 잠재적 보통주당분기와 전분기에는 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	청구기간	희석주식수(주)

당분기	전분기

전환사채 전환권	2017년 7월 ~2019년 6월	2,541,494	5,132,095

51. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 세율은 22%(전분기: 22%)입니다.

52. 재무활동 주요 비현금흐름당분기 중 연결실체의 재무활동에서 생기는 부채의 변동 거래 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기

장기차입부채의 유동성대체	4,235,506

장기사채의 유동성대체	22,000,000

53. 매출액

연결실체의 영업과 주된 수익 원천은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때와 동일합니다.연결실체의 수익은 고객과의 계약으로 인한 수익이며, 기업회계기준서 제1115호의 최초 적용효과와 성격은 주석 3에 공시되어 있습니다. (1) 당분기의 주요지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 수익정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업부문	연결조정	합 계

제조사업	건설사업	물류사업	기타사업	금융부문

주요 지리적 시장 :

국내	131,798,775	189,159	61,563,472	83,587,829	72,296,680	(14,698,435)	334,737,480

UAE	280,056	-	-	-	-	-	280,056

합 계	132,078,831	189,159	61,563,472	83,587,829	72,296,680	(14,698,435)	335,017,536

수익인식 시기 :

한 시점에 이행	132,078,831	189,159	61,563,472	75,864,577	72,296,680	(14,698,435)	327,294,284

기간에 걸쳐 이행	-	-	-	7,723,252	-	-	7,723,252

합 계	132,078,831	189,159	61,563,472	83,587,829	72,296,680	(14,698,435)	335,017,536

(2) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	당기초

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	2,072,038,849	2,053,475,851

계약자산	1,495,685	639,331

계약자산은 연결실체의 건설계약의 완료된 작업에 대한 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약자산은 연결실체가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다. (3) 당분기 및 전분기 중 매출의 유형별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화판매	181,011,385	180,921,697

건설형계약수익	5,749,589	1,700,134

투자부동산임대수익	968,115	1,041,727

용역제공	69,518,331	75,534,086

기타수익	5,473,437	5,115,037

금융업매출	72,296,680	-

합 계	335,017,536	264,312,681

54. 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 비금융업의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품	109,030,912	114,189,341

상품	41,198,206	29,380,771

건설공사	5,642,907	1,608,273

임대	447,178	463,329

용역	68,324,790	76,554,985

기타	5,271,718	5,110,820

합 계	229,915,711	227,307,519

(2) 당분기 중 금융업의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

이자비용	10,271,624

수수료비용	3,803,069

기타영업비용	40,300,607

합 계	54,375,300

55. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	15,991,367	8,936,392

퇴직급여	1,319,646	880,584

복리후생비	2,808,060	1,278,084

여비교통비	255,340	436,335

통신비	434,883	125,604

세금과공과	799,122	441,339

보험료	67,639	34,422

임차료	2,366,726	1,157,764

접대비	1,604,366	1,420,538

감가상각비	577,423	326,779

무형자산상각비	353,144	340,352

대손상각비(대손충당금환입)	(674,500)	(82,681)

광고선전비	2,052,539	195,968

경상연구개발비	1,600	-

소모품비	292,929	223,304

수선비	362,392	3,651

차량유지비	398,330	327,430

도서인쇄비	122,239	67,859

교육훈련비	246,066	382,676

수도광열비	91,024	14,435

운반비	132,029	116,603

지급수수료	4,416,315	2,663,749

하자보수비	38,740	73,775

합 계	34,057,419	19,364,962

56. 순 금융손익 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	589,259	311,969

배당금수익	560	560

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	29,682	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	38,556	-

매도가능금융자산처분이익	-	825

외환차익	-	374

외화환산이익	579	1,453

파생상품평가이익	4,902,394	-

금융수익 소계	5,561,030	315,181

금융비용:

이자비용	(9,357,572)	(5,806,240)

매도가능금융자산손상차손	-	(213)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(35,196)	-

상각후원가측정금융자산 처분손실	(6,803)	-

외환차손	(576)	(1,418)

외화환산손실	(3,879)	(34,470)

파생상품평가손실	(3,228,680)	(350,520)

차입부채상환손실	(292,423)	-

장기성금융기관예치금처분손실	-	(5,993)

금융비용 소계	(12,925,130)	(6,198,854)

당기손익에 인식된 순금융손익	(7,364,100)	(5,883,673)

57. 기 타 영 업외수익과 기타영업외비용 당분기와 전분기 중 영업외수익과 영업외비용에 포함된 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타영업외수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	1,087	5,207

외화환산이익	836	779

수수료수익	599,470	289,172

대손충당금환입	34,172	82,185

유형자산처분이익	31,657	67,362

종속회사투자주식처분이익	-	568,377

기타충당부채환입액	-	15,894

잡이익	391,873	369,644

합 계	1,059,095	1,398,620

(2) 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	2,802	33,757

외화환산손실	4,559	86,927

기타의대손상각비	108,800	969

무형자산손상차손	885,939	-

매출채권처분손실	22,267	29,386

유형자산처분손실	2,375	9,954

기부금	486,776	220,491

금융보증손실충당금전입액	4,638,550	-

잡손실	116,272	211,007

합 계	6,268,340	592,491

58. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	매출원가	판매비와관리비	성격별 비용

재고자산의 변동	(5,621,553)	120,586,461	-	114,964,908

제품	(4,563,863)	(13,438,067)	-	(18,001,930)

상품	(1,087,271)	42,965,085	-	41,877,814

반제품	4,243	-	-	4,243

원재료	(33,107)	91,117,888	-	91,084,781

저장품	58,445	(58,445)	-	-

종업원급여	-	12,544,217	20,119,074	32,663,291

감가상각비와 무형자산상각비	-	3,015,664	930,567	3,946,231

세금과공과	-	365,928	799,122	1,165,050

임차료	-	2,509,788	2,366,726	4,876,514

접대비	-	164,626	1,604,366	1,768,992

운반비	-	73,364,029	132,029	73,496,058

지급수수료	-	11,671,236	4,416,315	16,087,551

기타비용	-	65,690,615	3,689,220	69,379,835

합 계	(5,621,553)	289,912,564	34,057,419	318,348,430

(2) 전분기

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	매출원가	판매비와관리비	성격별 비용

재고자산의 변동	(8,009,514)	114,496,884	-	106,487,370

제품	(5,471,572)	(12,459,107)	-	(17,930,679)

상품	(2,036,728)	31,730,381	-	29,693,653

반제품	7,822	-	-	7,822

원재료	(458,521)	95,175,095	-	94,716,574

저장품	(50,514)	50,514	-	-

종업원급여	-	10,758,074	11,095,061	21,853,135

감가상각비와 무형자산상각비	-	3,114,292	667,131	3,781,423

세금과공과	-	353,809	441,339	795,148

임차료	-	2,363,379	1,157,764	3,521,143

접대비	-	131,748	1,420,538	1,552,286

운반비	-	82,226,994	116,603	82,343,597

지급수수료	-	11,636,508	2,663,749	14,300,257

기타비용	-	10,235,344	1,802,778	12,038,122

합 계	(8,009,514)	235,317,032	19,364,963	246,672,481

59. 공사수익

(1) 당분기와 전기 중 수행된 건설계약의 계약잔액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초건설계약잔액	신규/변경계약액	공사수익(*1)	이연수익(*2)	기말건설계약잔액

건설계약	5,418,141	4,749,226	5,749,589	7,709	4,410,069

(*1) 연결실체는 공사진행에 영향을 주는 미래 상황을 예측하기 어려우며, 생산시수 등 주요변수의 추정치 편차가 크기 때문에 회수가능할 것으로 기대되는 발생원가를 한도로 수익을 인식하였습니다.(*2) 연결실체는 고객충성제도에 따라 부여된 보상점수에 해당하는 대가를 수익에서이연시키고, 향후 보상점수가 회수되고 보상을 제공할 의무를 이행한 때에 배분된 대가를 수익으로 인식할 예정입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초건설계약잔액	신규/변경계약액	공사수익(*1)	이연수익(*2)	기말건설계약잔액

건설계약	1,076,496	16,145,795	11,786,717	17,433	5,418,141

(*1) 연결실체는 공사진행에 영향을 주는 미래 상황을 예측하기 어려우며, 생산시수 등 주요변수의 추정치 편차가 크기 때문에 회수가능할 것으로 기대되는 발생원가를 한도로 수익을 인식하였습니다.(*2) 연결실체는 고객충성제도에 따라 부여된 보상점수에 해당하는 대가를 수익에서이연시키고, 향후 보상점수가 회수되고 보상을 제공할 의무를 이행한 때에 배분된 대가를 수익으로 인식할 예정입니다.

(2) 당분기와 전기 중 수행된 건설계약의 공사매출채권 등의 내역은 다음과 같습니다 ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	공사매출채권	미청구공사	초과청구공사	선수금	미수금

건설계약	33,707,203	1,495,685	645,611	481,913	745,418

② 전기

(단위: 천원)

구 분	공사매출채권	미청구공사	초과청구공사	선수금	미수금

건설계약	33,711,835	639,331	778,688	410,440	417,809

(3) 당분기말과 전기말 현재 진행중인 건설계약의 누적발생원가와 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공사계약금액	누적수익	누적발생원가	누적손익

건설계약	7,955,867	5,798,052	6,340,098	(542,047)

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	공사계약금액	누적수익	누적발생원가	누적손익

건설계약	8,038,626	4,452,184	4,656,669	(204,484)

60. 위험관리(비금융업)(1) 금융위험관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 전기말로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(2) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

공정가치위험회피수단	당기손익-공정가치측정 기타	기타포괄손익-공정가치측정채무상품	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	상각후원가	파생금융부채	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 (*1)

유동 당기손익-공정가치측정 금융자산	-	61,989,313	-	-	-	-	61,989,313	260,875	-	61,728,438	61,989,313

비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산	-	4,309,565	-	-	-	-	4,309,565	-	-	3,999,229	3,999,229

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	-	3,517,984	-	-	3,517,984	1,728,897	-	1,027,386	2,756,278

장기파생상품평가자산	339,730	-	-	-	-	-	339,730	-	339,730	-	339,730

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*2)

현금및현금성자산	-	-	-	-	106,055,020	-	106,055,020	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	-	-	249,653,211	-	249,653,211	-	-	-	-

장기성매출채권및기타채권	-	-	-	-	13,257,845	-	13,257,845	-	-	-	-

상각후원가측정유가증권	-	-	-	-	877,785	-	877,785	-	-	-	-

합 계	339,730	66,298,878	-	3,517,984	369,843,861	-	440,000,453	1,989,767	339,730	66,755,053	69,084,550

공정가치로 측정되는 금융부 채

단기 파생상품금융부채	6,299	-	-	-	-	4,373,121	4,379,420	-	3,587,499	791,921	4,379,420

공정가치로 측정되지 않는 금융부 채(*2)

매입채무및기타채무(*3)	-	-	-	-	226,865,781	-	226,865,781	-	-	-	-

단기차입부채	-	-	-	-	287,735,452	-	287,735,452	-	-	-	-

유동성장기차입부채	-	-	-	-	87,224,486	-	87,224,486	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	-	-	821,762	-	821,762	-	-	-	-

장기매입채무및기타채무	-	-	-	-	1,619,809	-	1,619,809	-	-	-	-

장기차입부채	-	-	-	-	263,422,536	-	263,422,536	-	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	-	-	12,233,482	-	12,233,482	-	-	-	-

합 계	6,299	-	-	-	879,923,308	4,373,121	884,302,728	-	3,587,499	791,921	4,379,420

(*1) 연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산에 대해서는 장부금액으로 계상하고 있습니다. (*2) 연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권 및매입채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*3) 연결실체가 보유하고 있는 예수금은 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

매도가능금융자산	파생금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	파생금융부채	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

매도가능금융자산	7,788,671	-	-	-	-	7,788,671	2,761,532	-	5,027,140	7,788,672

유동성파생금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

비유동성파생금융자산	-	1,434,180	-	-	-	1,434,180	-	339,730	1,094,450	1,434,180

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*1)(*2)

현금및현금성자산	-	-	108,814,405	-	-	108,814,405	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	341,562,274	-	-	341,562,274	-	-	-	-

대출채권	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	15,659,702	-	-	15,659,702	-	-	-	-

매도가능금융자산	1,072,042	-	-	-	-	1,072,042	-	-	-	-

합 계	8,860,713	1,434,180	466,036,381	-	-	476,331,274	2,761,532	339,730	6,121,590	9,222,852

공정가치로 측정되는 금융부 채

기타금융부채	-	-	-	-	3,138,177	3,138,177	-	2,346,257	791,921	3,138,178

기타비유동금융부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부 채(*2)

매입채무및기타채무(*3)	-	-	-	248,797,150	-	248,797,150	-	-	-	-

단기차입부채	-	-	-	290,570,894	-	290,570,894	-	-	-	-

유동성장기차입부채	-	-	-	83,997,561	-	83,997,561	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	-	345,261	-	345,261	-	-	-	-

장기매입채무및기타채무	-	-	-	1,434,109	-	1,434,109	-	-	-	-

장기차입부채	-	-	-	273,658,043	-	273,658,043	-	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	-	1,778,269	-	1,778,269	-	-	-	-

합 계	-	-	-	900,581,287	3,138,177	903,719,464	-	2,346,257	791,921	3,138,178

(*1) 합리적인 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없어서 취득원가로 계상한 매도가능금융자산은 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권 및매입채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(*3) 연결실체가 보유하고 있는 예수금은 제외하였습니다.

(3) 공정가치의 측정① 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.당분기말 현재 수준2와 수준3의 공정가치 평가방법은 다음과 같습니다.② 수준2의 평가방법수준2로 평가된 파생금융자산 및 파생금융부채 중 위험회피이자율스왑은 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래 현금흐름을 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하였습니다. 한편, 아메리칸 옵션 형태의 전환권대가는 기초자산인 기명식 보통주식의 특징을 반영하기 위해 이항(옵션)모형을 사용하여 공정가치를 산출하였습니다.

③ 수준3의 평가방법수준3으로 평가된 금융자산은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용으로 인하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체된 대여금, 미수금, 미수수익 및 수익증권과조합출자금으로 구성되어 있습니다. 기본적으로 당기손익-공정가치측정 금융자산은미래에 얼마만큼의 수익(또는 현금흐름)을 창출할 수 있는가라는 관점에서 미래의 수익창출능력으로 기업가치를 평가하는 현금흐름할인법을 적용하여 추정하였습니다. 수익증권은 세전평가방법을 사용하며, 투자된 세부 투자항목별 영업이익 및 영업손실등을 집계하여 산출된 가액을 총신탁원금으로 나누어 계산된 기준가를 바탕으로 공정가치 금액을 산출하였으며, 조합출자금은 자산접근법 평가방법을 사용하여공정가치금액을 산출하였습니다.

한편, 수준3으로 평가된 파생상품금융부채는 유로피안 옵션 형태의 주식매도선택권이며 기초자산인 상환전환우선주의 특징을 반영하기 위해 이항(옵션)모형을 사용하여 공정가치를 산출하였습니다.

( 4) 상업어음할인약정

당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 상업어음할인약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

은행명	한 도	만기미도래 할인채권

상환청구권 있음	상환청구권 없음	합 계	만 기

(주)하나은행	27,000,000	412,262	-	412,262	2018,19

(주)신한은행	10,000,000	-	245,268	245,268	2018

(주)우리은행	12,000,000	-	270,000	270,000

농협은행(주)	6,000,000	-	-	-

합 계	55,000,000	412,262	515,268	927,530

연결실체는 상업어음할인채권과 관련하여 상환청구권이 존재하는 경우, "금융자산의제거" 요건을 충족하지 못하므로 해당 채권을 재무상태표에 계속 인식하고 관련 수령금액은 단기차입부채으로 계상하고 있습니다.

61. 위험관리(금융업)(1) 금융위험관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 전기말로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(2) 신용 위험(Credit Risk)1) 신용위험의 집중도 분석① 대출채권i) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 담보 및 기타 신용보강을 고려하기 이전 대출채권의 거래상대방은 대부분이 국내 거래처에 집중되어 있습니다. 당분기말 현재 대출채권의 개인과 기업 구성비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	대출채권	비율(%)	대손충당금	비율(%)

개인	914,567,875	50.14	(49,653,270)	48.62

기업	909,323,828	49.85	(52,400,331)	51.31

기타	198,730	0.01	(72,196)	0.07

합 계	1,824,090,433	100.00	(102,125,797)	100.00

ii) 당분기말 현재 대출채권의 산업별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	대출채권	비율(%)	대손충당금	비율(%)

금융업	176,830,324	9.69	(7,675,806)	7.52

제조업	20,838,494	1.14	(1,359,284)	1.33

서비스업	412,727,673	22.63	(24,271,652)	23.77

기타업종	299,126,067	16.40	(19,165,785)	18.77

개인	914,567,875	50.14	(49,653,270)	48.61

합 계	1,824,090,433	100.00	(102,125,797)	100.00

2) 금융자산의 신용건전성① 대출채권

i) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 담보 및 기타 신용보강을 고려하기 이전 대출채권의 거래상대방은 대부분이 국내 거래처에 집중되어 있습니다. 당분기말 현재 대출채권의 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 분류는 다음과 같습니다.

구 분	집합평가	개별평가	대출채권 잔액	대손충당금	장부금액

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

대여금	499,400	-	-	-	499,400	-	499,400

대출채권	1,429,621,366	336,054,111	44,379,699	14,035,257	1,824,090,433	(102,125,797)	1,721,964,636

합 계	1,430,120,766	336,054,111	44,379,699	14,035,257	1,824,589,833	(102,125,797)	1,722,464,036

ii) 당분기말 현재 손상대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

대출채권	대손충당금	장부금액

대출금	58,414,956	(29,226,844)	29,188,112

iii) 당분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	집합평가	개별평가	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상채권 전체기간기대신용손실	전체기간 기대신용손실

기초	30,009,700	7,940,819	22,088,115	3,472,649	63,511,283

K-IFRS 1109호 최초 적용에 따른 조정	17,920,927	12,966,110	-	-	30,887,037

조정후 금액	47,930,627	20,906,929	22,088,115	3,472,649	94,398,320

12개월 기대신용손실로 대체	405,212	(109,191)	(296,021)	-	-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체	(642,682)	729,541	(86,859)	-	-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체	(450,865)	(775,198)	1,226,063	-	-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체	(62,460)	(13,100)	-	75,560	-

대손충당금전입(환입)	5,975,186	5,461,131	8,669,734	1,344,838	21,450,889

대손상각	-	-	(137,529)	-	(137,529)

상각채권추심	-	-	48,971	-	48,971

부실채권 등 매각	(1,449,631)	(5,005,049)	(6,958,852)	-	(13,413,532)

환율변동 등 기타	-	-	107	-	107

손상채권의 이자수익	(1,499)	-	-	(219,930)	(221,429)

당분기말	51,703,888	21,195,063	24,553,729	4,673,117	102,125,797

iv) 당분기말 현재 대출채권에 설정되어 있는 담보물의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보종류	당분기말

손상채권	담보물의 공정가치

부동산	14,035,258	12,284,333

(3) 금융상품의 범주별 공정가치 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정지분증권	당기손익-공정가치측정채무증권	파생금융자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정금융부채	파생금융부채	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	58,834,044	52,372,468	-	-	-	-	111,206,512	73,851,292	15,057,788	22,297,432	111,206,512

파생금융자산	-	-	6,591,557	-	-	-	6,591,557	-	-	6,591,557	6,591,557

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	-	-	-	49,028,518	-	-	49,028,518	-	-	-	-

예치금	-	-	-	151,398,698	-	-	151,398,698	-	-	-	-

대출채권	-	-	-	1,721,964,636	-	-	1,721,964,636	-	-	-	-

상각후원가측정 채무증권	-	-	-	1,793,181	-	-	1,793,181	-	-	-	-

기타금융자산	-	-	-	25,883,082	-	-	25,883,082	-	-	-	-

합 계	58,834,044	52,372,468	6,591,557	1,950,068,115	-	-	2,067,866,184	73,851,292	15,057,788	28,888,989	117,798,089

공정가치로 측정되는 금융부채

차입부채	-	-	-	-	186,142,506	-	186,142,506	-	186,142,506	-	186,142,506

파생금융부채	-	-	-	-	-	1,192,394	1,192,394	-	-	1,192,394	1,192,394

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

기타금융부채	-	-	-	-	43,822,137	-	43,822,137	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	229,964,643	1,192,394	231,157,037	-	186,142,506	1,192,394	187,334,900

(*) 연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 대출채권 및기타금융부채와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

당기손익인식 금융자산	매도가능 금융자산	만기보유금융자산	파생금융자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정금융부채	파생금융부채	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익인식금융자산	41,064,111	-	-	-	-	-	-	41,064,111	41,064,111	-	-	41,064,111

매도가능금융자산	-	29,526,904	-	-	-	-	-	29,526,904	7,442,099	22,084,805	-	29,526,904

파생금융자산	-	-	-	16,690,758	-	-	-	16,690,758	-	-	16,690,758	16,690,758

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)(*2)

현금및현금성자산	-	-	-	-	27,945,255	-	-	27,945,255	-	-	-	-

대출채권	-	-	-	-	1,704,226,140	-	-	1,704,226,140	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	12,758,647	-	-	-	-	-	12,758,647	-	-	-	-

만기보유금융자산	-	-	6,469,454	-	-	-	-	6,469,454	-	-	-	-

합 계	41,064,111	42,285,551	6,469,454	16,690,758	1,732,171,395	-	-	1,838,681,269	48,506,210	22,084,805	16,690,758	87,281,773

공정가치로 측정되는 금융부채

차입부채	-	-	-	-	-	185,976,799	-	185,976,799	-	185,976,799	-	185,976,799

파생금융부채	-	-	-	-	-	-	11,115,029	11,115,029	-	-	11,115,029	11,115,029

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*2)

기타금융부채	-	-	-	-	-	47,943,361	-	47,943,361	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	233,920,160	11,115,029	245,035,189	-	185,976,799	11,115,029	197,091,828

(*1) 합리적인 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없어서 취득원가로 계상한 매도가능금융자산은 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 대출채권 및기타금융부채와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

3) 공 정 가 치 측 정을 위해 사용된 평가기법활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품 및 채무상품으로 구성됩니다.연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.4) 수준2, 3의 공정가치 측정① 당분기말 현재 수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

지분증권	현금가치기법	- 장기 수익성장률- 세전 영업이익률- 소규모 및 시장성 부족 할인	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 기대현금흐름이 높아지는(낮아지는) 경우 - 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

복합금융상품	옵션모델	- 기초자산 주식가격- 연환산 신용변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 기초자산 주식가격이 높아지는(낮아지는)경우 - 신용변동성이 높아지는(낮아지는)경우

② 당분기 중 수준3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	복합금융상품	파생상품자산	파생상품부채

기초	5,078,960	6,477,660	5,980,891

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정	25,816,594	-	-

조정후금액	30,895,554	6,477,660	5,980,891

매입금액	8,000,000	-	-

매도금액	(16,525,902)	-	-

공정가치 순변동(미실현)	(72,219)	113,897	(4,788,497)

2018년 3월 31일	22,297,433	6,591,557	1,192,394

62. 약정사항과 우발사항

( 1) 당분기말 현재 견질로 제공된 어음 및 수표의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제공처	액면금액	매 수	내 용

어음	서울지방조달청	92,694	1	물품계약

인천지방조달청	83,299	2	물품계약

(주)아이비케이캐피탈	백지	1	차입부채담보

(주)디지비캐피탈	5,000,000	1	차입부채담보

합 계	4

( 2) 연결실체는 당분기말 현재 미래공영주식회사 외 31건의 미회수 매출채권 등 3,022백만원에 대하여 소송진행 중에 있으며, 동 소송에 대한 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

연결실체가 피고인 사건

서울고등법원	일산 유진스웰(2BL) 입주자대표회의	유진기업㈜	일산 하자소송	941,294	2심 진행 중

대법원	(주)세움	유진기업㈜	진주 추심금 반환	116,336	3심 진행 중

서울남부지방법원	오세옥 외 1	유진기업㈜	공주 토지인도	238,371	1심 진행 중

인천지법 부천지원	박용달 외 2	유진기업㈜	파주석산 양수금소송	1,735,089	1심 진행 중

의정부지방법원	이정자	유진기업㈜	근저당권 말소 청구	40,673	1심 진행 중

서울중앙지방법원	김천임	유진기업㈜	근저당권부 채권가압류 말소 청구	2,627	1심 진행 중

서울고등법원	(주)두성씨엔디	(주)유진저축은행	부당이득금	100,000	1심 진행 중

대전지방법원 홍성지원	예금보험공사	(주)유진저축은행 외 270	공탁금출급권확인	518,645	1심 진행 중

서울중앙지방법원	이철동 외 1	(주)유진저축은행	계약금반환	1,080,000	1심 진행 중

수원지방법원	(주)파인리조트	(주)유진저축은행 외 5	채권조사확정재판이의	2,222,200	1심 진행 중

서울남부법원	김종선	(주)유진저축은행	배당이의	41,600	1심 진행 중

의정부지방법원	(주)안국호상	(주)유진저축은행 외 26	소유권이전등 등 이행청구	1,510,786	1심 진행 중

서울중앙지방법원	최성훈	(주)유진저축은행 외 4	채무부존재확인	41,500	1심 진행 중

서울중앙지방법원	유정숙	(주)유진저축은행 외 6	채무부존재확인	31,900	1심 진행 중

청주지방법원 제천지원	김남진	(주)유진저축은행	채무부존재확인	13,317

(4) 한도거래 약정사항

1) 비금융업당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정한도	사용액	내용

농협은행(주)	32,000,000	-	회전대출

우리은행(주)	5,000,000	-	회전대출

3,400,000	-	원화지급보증

1,400,000	-	회전대출

5,000,000	5,000,000	일반대출

(주)하나은행	1,000,000	900,000	회전대출

1,000,000	-	회전대출

5,000,000	5,000,000	일반대출

2,000,000	1,900,000	회전대출

(주)신한은행	1,000,000	-	회전대출

2,640,000	2,640,000	일반대출

320,000	320,000	일반대출

2,500,000	1,540,000	일반대출

3,000,000	2,600,000	일반대출

(주)국민은행	2,000,000	1,966,667	일반대출

3,000,000	2,450,000	일반대출

2,000,000	2,000,000	일반대출

한국산업은행	5,000,000	5,000,000	일반대출

2) 금융업① 당분기말 현재 연결실체는 저축은행중앙회와 담보제공금액을 한도로 하는 내국환약정(한도 : 6,000백만원)을 체결하고 있으며, 동 약정과 관련하여 지급준비예치금이담보로 제공되어 있습니다.

② 당분기말 현재 연결실체의 종합통장대출에 대한 총 여신약정 한도는 149,838백만원입니다. 이중 실행된 대출잔액은 46,444백만원이며, 미사용약정금액은 103,394백만원 입니다.(5) 당분기말 현재 연결실체가 체결한 기타약정사항은 다음과 같습니다.1) 비금융업

(단위: 천원)

은행명	약정한도	비고

(주)하나은행	6,000,000	B2B발행 한도

농협은행(주)	20,000,000	B2B발행 한도

133,000,000	전자채권발행 한도

4,000,000	전자채권발행 한도

3,000,000	전자채권발행 한도

5,000,000	전자채권발행 한도

(주)신한은행	3,000,000	B2B발행 한도

50,000,000	전자채권발행 한도

1,000,000	전자채권발행 한도

3,000,000	전자채권발행 한도

5,000,000	전자채권발행 한도

(주)우리은행	30,000,000	B2B발행 한도

합 계	263,000,000

2) 금융업당분기말 현재 연결실체는 대출을 실시하는 과정에서 발생할 수 있는 부동산 권리상의 하자 등으로 인한 손실을 담보하기 위해 부보금액 490,980백만원의 저당권용 권원보험을 퍼스트어메리칸권원보험주식회사에 가입하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 한국산업은행 등과 시설대출사용액은 503백만원이며 기업어음 (CP) 사용액은 10,000백만원, 전자단기사채 발행금액은 52,200백만원입니다

(7) 유진초저온주식회사 대출약정의 건연결실체는 공동기업이자 본 대출약정의 차주인 유진초저온주식회사의 대출계약체결 시 책임준공조건부채무인수와 수익보장확약 약정을 체결하였습니다. 책임준공조건부채무인수 약정은 책임준공 등 의무를 이행하지 아니하는 경우, 책임준공보증인이자 시공사인 연결실체가 대출약정에 따른 채무를 인수하는 내용이며, 수익보장확약 약정은 차주인 유진초저온주식회사가 대출약정상 연간 일정 수익조건을 충족하지못하는 경우에는 그 부족분을 수익보장확약자인 연결실체가 유진초저온주식회사에 대하여 보충하며, 초과분이 발생하는 경우에는 상환하는 조건의 약정입니다. 63. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속관계 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 종속기업과 종속기업의 상위지배기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업	상위지배기업	소유지분율(%)

당기말	전기말

지배기업	종속기업	합계	지배기업	종속기업	합계

한국통운(주)	유진기업(주)	100%	-	100%	100%	-	100%

(주)지구레미콘	유진기업(주)	100%	-	100%	100%	-	100%

현대산업(주)	유진기업(주)	100%	-	100%	100%	-	100%

(주)고흥레미콘	유진기업(주)	100%	-	100%	100%	-	100%

흥한레미콘(주)	유진기업(주)	100%	-	100%	100%	-	100%

(주)현대콘크리트	유진기업(주)	100%	-	100%	100%	-	100%

현대레미콘(주)	유진기업(주)	100%	-	100%	100%	-	100%

현대기업(주)	유진기업(주)	100%	-	100%	100%	-	100%

(주)서진개발	유진기업(주)	100%	-	100%	100%	-	100%

현대개발(주)	유진기업(주)	100%	-	100%	100%	-	100%

(주)현대개발	유진기업(주)	100%	-	100%	100%	-	100%

동화기업(주)	유진기업(주)	100%	-	100%	100%	-	100%

유진아이티디(주)	유진기업(주)	100%	-	100%	100%	-	100%

유진엠(주)	유진기업(주)	100%	-	100%	100%	-	100%

유진로텍(주)	유진기업(주)	100%	-	100%	100%	-	100%

유진에이엠씨(유)	유진기업(주)	100%	-	100%	100%	-	100%

유진아이티서비스(주)	유진기업(주)	100%	-	100%	100%	-	100%

유진엔랩(주)	유진기업(주)	100%	-	100%	100%	-	100%

유진바이오에너지(주)	유진엔랩(주)	-	100%	100%	-	100%	100%

(주)유진홈데이(*1)	유진기업(주)	100%	-	100%	100%	-	100%

(주)나눔로또	유진기업(주)	49.55%	2.00%	51.55%	49.55%	2.00%	51.55%

유진프라이빗에쿼티(주)	유진기업(주)	100%	-	100%	100%	-	100%

유진에스비홀딩스(주)	유진기업(주)	100%	-	100%	100%	-	100%

(주)유진저축은행	유진에스비홀딩스(주)	100%	100%	-	100%	100%

유진엠플러스(주)	유진엠(주)	-	100%	100%	-	100%	100%

대전로지스틱스(주)	한국통운(주)	-	100%	100%	-	100%	100%

한국로지스틱스(주)	한국통운(주)	-	100%	100%	-	100%	100%

경인로지스틱스(주)	한국통운(주)	-	100%	100%	-	100%	100%

부산로지스틱스(주)	한국통운(주)	-	100%	100%	-	100%	100%

중부로지스틱스(주)	한국통운(주)	-	100%	100%	-	100%	100%

굿앤파트너스(주)(*2)	한국통운(주)	-	100%	100%	0%	0%	0%

(*1) 당분기 중 유진디에프앤씨주식회사에서 주식회사 유진홈데이로 사명이 변경되었습니다. (*2) 당분기 중 한국통운주식회사의 100% 자회사인 굿앤파트너스주식회사가 연결범위에 편입되었습니다.(2) 당분기말 현재 지배기업의 관계기업과 기타특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	당진기업(주), 유진투자증권(주), 유진초저온(주), 오성연료전지(주), 유진에이스제일호(자), 유진스타제이호(자), 유진제삼호오벨리스크(자), 유진제사호헤라클레스(자), 유진자산운용(주), 유진투자선물(주), 유진챔피언배당주증권모투자신탁, 유진분리과세하이일드사모증권투자신탁8호(채권혼합), 유진분리과세하이일드사모증권투자신탁9호(채권혼합), 유진챔피언공모주(채권혼합), 유진에버베스트턴어라운드기업재무안정 사모투자전문회사, 포트제일차 주식회사, 유진아산제이차(주), 유진디에스제일차(주), 리시안셔스(주), 에셋프라이싱홀딩스 유한회사, 한국자산평가(주), (주)에스비씨리니어, 양지지앤알홀딩스(주), (주)파인리조트, (주)파인시스템즈, (주)동양, Beijing Tongjian Concrete Co., Ltd. , (주)한성레미콘, HANIL HONDURAS, Beijing Shuntong Ready-Mixed Concrete, PT. HANIL INDONESIA, HAIL HONGKONG, (주)동양에너지, 동양레미콘(주), 동양플랜트건설(주), 동양홀딩스(주), (주)한일합섬, 한일섬유공업(주), (주)티와이강원, (주)이에이치씨

기타특수관계자	남부산업(주), 이순산업(주), 천안기업(주), (주)유진에너팜, 바이오코엔(주), (주)호남아스콘, 선진엔티에스(주), 우진레미콘(주), 한라흥업, 케이비에프(주), 한국과학기술(주), (주)비에이엠시스템, 우리사주조합

(3) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	당분기	전분기

단기종업원급여	1,212,676	540,420

퇴직급여	116,111	80,947

상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원인 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

(4) 연결실체는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바,당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	매출원가	판매비와관리비	금융수익(비용)	자산의 취득

관계기업	당진기업(주)	76,918	-	-	-	-

유진투자증권(주)	446,131	5,828	85,516	28,767	-

유진초저온(주)	7,831,263	-	-	186,518	-

(주)동양	2,766,154	324,578	1,174	(5,052)	2,827,044

유진에이스제일호(자)	40,093	-	-	-	-

유진스타제이호(자)	123,349	-	-	-	-

유진제삼호오벨리스크(자)	190,726	-	-	-	-

유진제사호헤라클레스(자)	320,178	-	-	-	-

한국자산평가(주)	-	-	1,350	-	-

(주)파인리조트	-	-	1,292	-	-

기타특수관계자	남부산업(주)	25,308	-	-	38,310	-

이순산업(주)	388,038	194,274	-	-	-

(주)호남아스콘	-	-	-	3,006	-

천안기업(주)	326,398	-	381,759	-	-

(주)유진에너팜	12,760	-	-	-	-

선진엔티에스(주)	229,597	932,757	3,032	4,537	-

바이오코엔(주)	-	-	-	53,028	-

우진레미콘(주)	40,950	-	-	-	-

임직원 등	-	-	-	17,123	-

합 계	12,817,863	1,457,437	474,123	326,237	2,827,044

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	매출원가	판매비와관리비	금융수익(비용)	기타영업외수익(비용)

관계기업	당진기업(주)	127,853	-	-	(1,037)	-

유진투자증권(주)	330,072	13,512	50,500	825	-

유진초저온(주)	636,694	-	-	67,686	568,377

(주)동양	356,462	14,661	-	-	-

기타특수관계자	남부산업(주)	25,901	-	-	4,738	-

이순산업(주)	738,313	36,023	-	-	(102,351)

(주)호남아스콘	-	-	-	2,892	-

천안기업(주)	325,648	-	377,834	-	-

(주)유진에너팜	3,262	63,406	-	29,761	-

선진엔티에스(주)	304,444	351,757	-	-	-

임직원 등	-	-	-	80,068	-

합 계	2,848,649	479,359	428,334	184,933	466,026

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금대여거래 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금대여거래	출자

대여	회수

관계기업	유진초저온(주)	5,000,000	(19,680,000)	1,385,700

기타특수관계자	남부산업(주)	3,765,000	(470,000)	-

바이오코엔(주)	11,500,000	-	-

임직원 등	29,898	(151,500)	-

합 계	20,294,898	(20,301,500)	1,385,700

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금대여거래	차입거래	투자거래

대여	회수	상환	후순위사채매입

관계기업	당진기업(주)	-	-	(77,000)	-

유진투자증권(주)	-	(500,000)	-	30,000,000

유진초저온(주)	1,450,000	-	-	-

기타특수관계자	남부산업(주)	240,000	-	-	-

(주)유진에너팜	745,000	(150,000)	-	-

선진엔티에스(주)	-	(400,000)	-	-

임직원 등	6,500	-	-	-

합 계	2,441,500	(1,050,000)	(77,000)	30,000,000

(6) 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	미수금	미수수익	임차보증금	금융기관예치금	매입채무	차입부채	미지급금	미지급비용	임대보증금	선수금	예수금	선수수익

관계기업	당진기업(주)	65,182	-	-	-	-	-	-	-	194,608	1,232	-	-	-	-

유진투자증권(주)	408,154	-	-	6,611	70,441	11,525,620	99	-	880	398	-	-	340,000	-

유진초저온(주)	3,497,932	-	-	-	-	-	-	-	25,078	-	-	-	-	-

(주)동양	2,250,005	-	1,868,491	-	-	-	724,727	-	533	2,907	230,000	1,500,000	1,000,000	-

유진스타제이호(자)	123,349	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

유진제삼호오벨리스크(자)	385,690	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

유진제사호헤라클레스(자)	320,178	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

한국자산평가(주)	-	-	-	-	-	-	-	-	1,485	-	-	-	-	-

기타특수관계자	이순산업(주)	434,199	-	-	-	-	-	633,908	-	190	62	-	-	-	-

남부산업(주)	24,824	5,010,000	-	172,152	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)호남아스콘	-	265,000	-	14,751	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

천안기업(주)	119,751	-	-	-	779,660	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)유진에너팜	1,153	-	-	8,765	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

선진엔티에스(주)	2,143,157	400,000	-	23,188	-	-	350,589	-	106,266	-	20,000	-	-	-

바이오코엔(주)	-	13,108,501	-	119,469	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

우진레미콘(주)	235,235	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

임직원 등	-	2,110,186	-	144,584	-	-	-	410,000	-	67,278	-	-	-	433

합 계	10,008,809	20,893,687	1,868,491	489,520	850,101	11,525,620	1,709,323	410,000	329,040	71,877	250,000	1,500,000	1,340,000	433

② 전기 말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	미수금	미수수익	임차보증금	금융기관예치금	매입채무	차입부채	미지급금	미지급비용	임대보증금	예수금	선수수익

관계기업	당진기업(주)	108,597	-	-	-	-	-	-	-	66	1,232	-	-	-

유진투자증권(주)	10,251	-	-	-	70,441	326,714	1,870	-	-	367	-	700,000	-

유진초저온(주)	21,806,095	14,680,000	-	201,020	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)동양	876,060	-	229	-	-	-	1,272,089	-	-	1,860	-	1,000,000	-

유진스타제이호(자)	126,090	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

유진제삼호오벨리스크(자)	445,027	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

유진제사호헤라클레스(자)	284,603	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	이순산업(주)	545,655	-	-	-	-	-	698,514	-	-	62	-	-	-

남부산업(주)	27,579	1,715,000	-	53,805	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)호남아스콘	-	265,000	-	11,745	-	-	-	-	-	-	-	-	-

천안기업(주)	119,610	-	-	-	779,660	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)유진에너팜	1,732	-	-	8,765	-	-	-	-	26,470	-	-	-	-

선진엔티에스(주)	2,317,820	400,000	-	18,651	-	-	147,788	-	105,689	-	20,000	-	-

바이오코엔(주)	-	1,608,501	-	66,441	-	-	-	-	-	-	-	-	-

우진레미콘(주)	281,711	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

임직원 등	-	2,231,788	-	122,819	-	-	-	410,000	-	60,302	-	-	199

합 계	26,950,830	20,900,289	229	483,246	850,101	326,714	2,120,261	410,000	132,225	63,823	20,000	1,700,000	199

(7) 지배기업과 종속기업간의 손익거래내역, 출자내역 및 채권ㆍ채무내역은 연결재무제표에서 제거되었습니다.

(8) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련채무

특수관계 구분	제공자	내용	종류	차입금액	담보권자

기타	경영진	연대보증	단기차입부채	5,000,000	MG손해보험(주)

6,000,000	(주)하나은행

7,670,000	수협중앙회

38,000,000	농협은행(주)

8,000,000	(주)우리은행

합 계	64,670,000

(9) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련채무

특수관계 구분	제공자	담보자산종류	담보설정금액	종류	차입금액	담보권자

기타	경영진	유가증권	6,500,000	단기차입부채	5,000,000	MG손해보험(주)

(10) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 주석 64 에서 설명 하고 있는 사항을 제외하고는 없습니다. (11) 당분기말 현재 특수관계자에 투자한 주식 및 채권의 내역은 주석 13, 14에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 없습니다 .

64. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	담보자산종류	담보설정금액	관련채무	차입금액	담보권자

유형자산	군산사업장	5,000,000	차입부채	294,018,008	농협은행(주) 외

동탄 오피스텔	10,800,000

천안사업장	6,000,000

동서울사업장	12,000,000

부천사업장	224,400,000

인천사업장

강서사업장

남양주사업장

서서울사업장

안산사업장

안성사업장

송도사업장

수원사업장	68,000,000

광주사업장

평택사업장

세종사업장

동두천사업장

서인천사업장

목포 옥암동 토지

지구레미콘사업장	60,000,000

종속회사투자	한국통운(주)	1,000,000주

자기주식	자기주식	1,000,000주

당기손익-공정가치측정금융자산	주택도시보증공사	36,529주

관계기업투자	(주)동양 보통주	34,989,960주

관계기업투자	유진투자증권(주) 보통주	22,555,809주

자기주식	자기주식	340,000주	3,000,000	한국증권금융

관계기업투자주식	유진투자증권(주) 보통주	1,800,000주

유형자산	토지 및 건물	43,440,000	36,200,000	(주)하나은행

유형자산/당좌자산	매출채권	412,262	412,262

여주,천안 (토지,건물)	3,900,000	1,900,000

유형자산/당좌자산	여주,천안 (토지,건물)	3,400,000	-	(주)우리은행

유형자산/당좌자산	여주,천안 (토지,건물)	11,600,000	7,100,000	(주)신한은행

투자부동산	아파트 및 상가	18,000,000	13,555,500	KB생명

18,000,000	13,555,500	(주)국민은행

유형자산	토지 및 건물	41,340,000	31,800,000	농협은행(주)

12,220,000	9,400,000	(주)아이비케이캐피탈

12,220,000	9,400,000	산은캐피탈(주)

나주공장 토지 외	1,790,000	1,000,000	(주)광주은행

토지 및 건물	11,460,000	9,550,000	한국산업은행

매도가능금융자산	소프트웨어공제조합 출자금	2,233,729	계약이행보증	-	소프트웨어 공제조합

(2) 당분기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 연결실체 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	담보제공자산	금 액	담보권자

남부산업(주)	매도가능증권(동방)	878,450주	한국증권금융(주)

관계기업투자(유진투자증권)	1,150,000주

이순산업(주)	자기주식	2,300,000주	산은캐피탈(주)

유진초저온(주)	유진초저온(주)보통주	1,000,000주	엠디프리즈제일차(주) 외

(3) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공된 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	제공내역	보증한도	담보권자

양지지앤알홀딩스(주)(*)	인수대금채무인수	72,000,000	한국투자캐피탈 외

인수대금채무보증	48,000,000

우리사주조합	우리사주조합 주식담보대출	29,174	한국증권금융

당진기업(주)(*)	운전자금대출보증	2,600,000	(주)아이비케이캐피탈

남부산업(주)(*)	운전자금대출보증	6,000,000	아주저축은행

도시가스요금보증	400,000	(주)삼천리

이순산업(주)(*)	운전자금대출보증	3,900,000	(주)아이비케이캐피탈

유진초저온(주)(*)	법인카드한도 보증	24,000	신한카드

보증보험 지급보증	6,196,258	서울보증보험(주)

PF대출보증	189,600,000	엠디프리즈제일차(주) 외

맥스태양광(주)	시설자금대출보증	2,886,000	대신저축은행

동서태양광(주)	시설자금대출보증	2,899,000	대신저축은행

천안기업(주)(*)	시설자금대출보증	76,000,000	농협은행(주) 외

바이오코엔(주)(*)	연대보증	370,000	농협은행(주)

합 계	410,904,432

(*) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과같습니다. ① 비금융업

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련채무

제공자	물건 또는 내용	금 액	종 류	채권자

서울보증보험(주)	보증보험증서	26,348,519	계약이행보증 등	파주시 외

202,096	인천지방조달청 등

54,200	원상복구비 지급보증 외	나주시청 외

66,989	광주 광역시 외

소프트웨어공제조합	계약이행보증	15,600,000	복권시스템 구축 및 운영 외	기획재정부

주택도시보증공사	보증보험증서	413,627	하자보수보증	광진구청 외

합 계	42,685,431

② 금융업당기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 대출채권 회수를 위한 공탁금과 관련하여 2,487백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체 내 회사 간의 지급보증 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 회사	제공받은 회사	물건 또는 내용	금 액

(주)지구레미콘	유진기업(주)	토지, 건물, 기계장치	60,000,000

유진기업(주)	(주)지구레미콘	관계기업투자(유진투자증권)	1,800,000주

자기주식	340,000주

운전자금대출보증	3,900,000

운전자금대출보증	2,600,000

동화기업(주)	파생상품보증금 면제	1,200,000

운전자금대출 자금보충	45,600,000

운전자금대출보증	12,000,000

유진로텍(주)	운전자금대출 자금보충	38,400,000

운전자금대출보증	26,000,000

유진AMC(유)	운전자금대출보증	5,850,000

운전자금대출채무인수	39,000,000

유형자산(아파트)	11세대

현대개발(주)	운전자금대출보증	1,200,000

운전자금대출보증	2,400,000

현대산업(주)	운전자금대출보증	1,200,000

운전자금대출보증	1,200,000

한국통운(주)	운전자금대출보증	6,000,000

(주)유진홈데이	법인카드한도 보증	36,000

65. 영업부문

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

구분	재화(또는 용역)

제조사업부문	레미콘, 시멘트

건설사업부문	공사수익, 분양수익

물류사업부문	물류

기타사업부문	골재, 임대, 혼화제, 기타

금융부문	저축, 대출 등 금융서비스

연결실체는 다음과 같이 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	제조사업부문	건설사업부문	물류사업부문	기타사업부문	금융부문	연결조정	합 계

총매출액	132,078,831	189,159	61,563,472	83,587,829	72,296,680	-	349,715,971

내부매출액	955,637	-	8,707,049	5,035,739	10	(14,698,435)	-

외부매출액	131,123,194	189,159	52,856,422	78,552,091	72,296,670	-	335,017,536

영업이익	13,679,507	(396,270)	911,742	(3,471,867)	5,945,894	100	16,669,106

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	제조사업부문	건설사업부문	물류사업부문	기타사업부문	연결조정	합 계

총매출액	145,588,678	187,364	69,739,086	61,559,542	-	277,074,670

내부매출액	954,130	-	7,861,013	3,946,847	(12,761,990)	-

외부매출액	144,634,549	187,364	61,878,073	57,612,695	-	264,312,681

영업이익	20,701,021	199,502	901,247	(4,163,291)	1,720	17,640,199

(2) 당분기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당분기말

구 분	제조사업부문	건설사업부문	물류사업부문	금융부문	기타사업부문	연결조정	합 계

자산 :

부문자산	1,018,218,204	29,903,892	95,967,367	2,101,506,577	796,414,094	(361,712,513)	3,680,297,621

비배분자산	-

총자산	3,680,297,621

부채 :

부문부채	83,675,625	5,317,209	74,624,279	2,048,690,707	215,929,077	(68,673,775)	2,359,563,122

비배분부채	622,168,043

총부채	2,981,731,165

② 전기말

구 분	제조사업부문	건설사업부문	물류사업부문	금융부문	기타사업부문	연결조정	합 계

자산 :

부문자산	1,091,944,072	26,626,568	92,953,751	2,068,293,159	746,416,771	(348,960,589)	3,677,273,732

비배분자산	-

총자산	3,677,273,732

부채 :

부문부채	81,192,633	6,329,606	71,980,466	1,998,590,557	213,757,618	(52,625,119)	2,319,225,761

비배분부채	631,981,377

총부채	2,951,207,138

(3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	해 외	합 계	국 내	해 외	합 계

매출액	334,737,480	280,056	335,017,536	263,499,945	812,736	264,312,681

영업이익	16,993,990	(324,884)	16,669,106	16,268,282	776,115	17,044,397

66. 보고기간 후 사건

(1) 전환사채의 전환청구권 행사보고기간 후 현재로 당사가 발행한 전환사채의 전환가능 주식수 2,541,493주(잔여사채금액 175억원) 중 1,771,781주(청구금액 122억원)에 대한 전환청구권이 하기와 같이 행사되었습니다.

청구일자	청구금액(천원)	전환가액(원)	전환주식수(주)	상장예정일

2018-04-03	700,000	4,820	101,659	2018-04-18

2018-04-16	1,000,000	4,820	145,228	2018-04-30

2018-04-18	1,000,000	4,820	145,228	2018-04-30

2018-04-19	3,000,000	4,820	435,684	2018-04-30

2018-04-25	1,000,000	4,820	145,228	2018-05-11

2018-04-27	1,000,000	4,820	145,228	2018-05-11

2018-05-02	2,000,000	4,820	290,456	2018-05-18

2018-05-03	1,500,000	4,820	217,842	2018-05-18

2018-05-04	1,000,000	4,820	145,228	2018-05-18

합 계	12,200,000	4,820	1,771,781

(2) 성인산업주식회사 인수의 건연결실체는 골재사업을 통한 수익 창출, 경쟁력 강화 등을 위하여 2018년 4월 18일 주식매매계약을 체결하였으며, 재무실사 등 인수관련 절차를 진행중에 있습니다.