유진기업 분기보고서 (2019.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 2019 사업연도에 대한 미적용 제ㆍ개정 기준서에 관한 내용은 "Ⅲ.재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. (1) 회계정책 변경 및 재무제표 재작성(연결)

연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스' 을 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체 의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

연결실체 는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 연결실체 는 기업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.58% 입니다.

리스계약에 대한 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에인식된 리스와 관련하여 선급한 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. ① 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(비금융업)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산

토지	511,334	513,141

건물	11,299,942	10,944,933

차량운반구	5,837,559	6,197,600

합계	17,648,835	17,655,674

리스부채

유동	8,052,745	8,057,922

비유동	11,794,717	11,988,894

합계	19,847,462	20,046,816

당분기 중 증가된 사용권자산은 2,177,602천원입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 매출채권및기타채권에 포함된 리스채권: 2,397,079천원 증가
­ 사용권자산: 17,655,674천원 증가
­ 기타유동자산에 포함된 선급비용: 5,937천원 감소
­ 리스부채: 20,046,816천원 증가

최 초 적용일 현재 이익잉여금 조정은 없습니다. (금융업)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산

토지	-	-

건물	2,489,510	2,997,578

차량운반구	469,634	375,101

합계	2,959,144	3,372,679

리스부채	2,729,940	3,077,877

합계	2,729,940	3,077,877

당분기 중 증가된 사용권자산은 171,102천원입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 사용권자산: 3,372,679천원 증가
­ 리스부채: 3,077,877천원 증가

최 초 적용일 현재 이익잉여금 조정은 없습니다.

② 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

토지	76,784	-

건물	1,573,808	-

차량운반구	853,424	-

합계	2,504,016	-

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	212,254	-

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	1,526,867	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	132,232	-

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	17,365,460	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 2,638,741 천원입니다.

③ 실무적 간편법의 사용 연결실체 는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 연결실체 는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다 . [재무제표 재작성에 관한 사항]

연결실체는 지분법 적용 시 지분율을 투자자가 보유한 주식수를 유통보통주식수로 나눈 지분율로 수정하고, 파생상품 평가 오류 및 기업회계기준서 제1109호에 적용에 따른 금융자산의 손상 효과를 수정하였습니다. 비교 표시된 전기의 재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다.

(1) 연결실체의 2018년 1분기말 현재 재무상태표상 자산총액과 자본총액 및 분기순손익과 총포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기

자산총액	36,379,008

이익잉여금	35,451,810

기타포괄손익누계액	2,194,152

당기순손익	(1,950,758)

총포괄손익	(1,961,861)

(2) 재무제표의 재작성으로 인하여 2018년 3월 31일 현재 연결재무상태표 및 연결 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 연결 재무상태표

(단위 : 천원)

계정과목	2018년 03월 31일

수정전	수정후

유동자산	439,761,420	439,761,420

비유동자산	1,139,029,624	1,157,183,265

금융업자산	2,101,506,577	2,119,731,944

자산총계	3,680,297,621	3,716,676,629

유동부채	637,862,009	637,862,009

비유동부채	298,499,903	298,499,903

금융업부채	2,045,369,253	2,044,176,859

부채총계	2,981,731,165	2,980,538,771

자본총계	698,566,456	736,137,858

부채와 자본총계	3,680,297,621	3,716,676,629

② 연결 포괄손익계산서

(단위 : 천원)

계정과목	2018년 1분기

수정전	수정후

매출액	335,017,536	334,817,041

매출원가	(284,291,011)	(281,018,268)

판매비와관리비	(34,057,419)	(34,057,419)

기타수익	1,059,095	1,059,095

기타비용	(6,268,340)	(6,268,340)

금융수익	5,561,030	658,636

금융비용	(12,925,130)	(11,830,680)

지분법손익	4,223,282	3,927,385

법인세비용차감전순손익	8,319,043	7,287,451

법인세비용	3,639,763	4,558,929

중단영업손익	(1,257,412)	(1,257,412)

당기순이익	3,421,868	1,471,110

기타포괄손익	125,347	114,245

총포괄손익	3,547,216	1,585,355

한편, 상기에 기재된 연결재무상태표, 연결포괄손익계산서 수정과 관련하여 연결자본변동표를 정정하여 재작성하였으며, 현금흐름표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 회계정책 변경 및 재무제표 재작성(별도)

당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스' 을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 당사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.58%입니다.

리스계약에 대한 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산

토지	359,873	430,320

건물	4,382,334	4,970,921

차량운반구	4,410,362	4,766,855

합계	9,152,569	10,168,096

리스부채(*)

유동	6,304,264	6,411,827

비유동	5,027,866	6,147,411

합계	11,332,130	12,559,238

당분기 중 증가된 사용권자산은 522,815천원입니다 .

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

토지	70,447	-

건물	816,030	-

차량운반구	624,357	-

합계	1,510,834	-

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	109,872	-

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	798,189	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	16,475	-

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	16,573,656	-

당기 중 리스의 총 현금유출은 1,655,862천원입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 매출채권및기타채권에 포함된 리스채권: 2,397,079천원 증가
­ 사용권자산: 10,168,096천원 증가
­ 기타유동자산에 포함된 선급비용: 5,937천원 감소
­ 리스부채: 12,559,238천원 증가

최초 적용일 현재 이익잉여금 조정은 없습니다.

③ 실무적 간편법의 사용당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다 . [재무제표 재작성에 관한 사항]

당사는 지분법 적용 시 지분율을 투자자가 보유한 주식수를 유통보통주식수로 나눈 지분율로 수정하고, 파생상품 평가 오류를 수정하였으며, 일부 중단사업부문 손익을 계속사업부문 손익으로 수정하였습니다. 비교 표시된 전기의 재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다. (1) 당사의 2018년 1분기말 현재 재무상태표상 자산총액과 자본총액 및 당기순손익과 총포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기말

자산총액	38,276,884

이익잉여금	35,446,009

기타포괄손익누계액	2,830,874

당기순손익	(1,910,885)

총포괄손익	(1,922,130)

(2) 재무제표의 재작성으로 인하여 2018년 3월 31일 현재 및 이전 보고기간말 재무상태표 및 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 재무상태표

(단위 : 천원)

계정과목	2018년 3월 31일

수정전	수정후

유동자산	330,873,035	330,873,035

비유동자산	1,068,010,154	1,106,287,038

자산총계	1,398,883,189	1,437,160,073

유동부채	512,947,838	512,947,838

비유동부채	186,318,750	186,318,750

부채총계	699,266,588	699,266,588

자본총계	699,616,600	737,893,484

부채와 자본총계	1,398,883,189	1,437,160,073

② 포괄손익계산서

(단위 : 천원)

계정과목	2018년 1분기

수정전	수정후

매출액	174,165,825	178,659,557

매출원가	150,182,712	154,269,815

판매비와관리비	13,688,018	16,359,488

기타수익	1,182,447	1,183,620

기타비용	4,931,233	4,931,353

금융수익	464,804	477,110

금융비용	8,170,248	7,075,798

지분법손익	11,152,585	8,322,932

법인세비용차감전순손익	9,993,451	6,006,764

법인세비용	2,934,187	2,565,010

중단영업손익	(3,174,279)	(1,467,655)

당기순이익	3,884,985	1,974,100

기타포괄손익	128,586	117,340

총포괄손익	4,013,570	2,091,440

한편, 상기에 기재된 재무상태표, 포괄손익계산서 수정과 관련하여 자본변동표를 정정하여 재작성하였으며, 현금흐름표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 합 병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

1) 유진홈센타 사업부문과 유진홈데이 사업부문 매각

① 당사는 2018년 3월 1일자로 "유진홈센터"라는 상호로 영위하던 홈센터 및 온라인사업부문을 "주식회사 이에이치씨"로 포괄양도 하였습니다. 양수도 거래내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금 액

자 산	재고자산	1,773,245

매출채권 및 기타채권	175

기타유동자산	22,576

장기매출채권 및 기타채권	551,379

유형자산	2,383,524

소 계	4,730,899

부 채	매입채무 및 기타채무	921,035

기타유동부채	5,621

비유동부채	577,086

소 계	1,503,742

순자산가액	3,227,157

해당 사업부문은 2017년 12월 31일 시점에 중단영업 또는 매각예정으로 분류되지 않았습니다. 비교표시 된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다.

당기와 전기 중 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

수익	3,869	2,561

비용	(1,940,089)	(4,586,243)

영업활동손익	(1,936,220)	(4,583,682)

법인세수익	468,565	1,109,251

중단영업손익	(1,467,655)	(3,474,431)

당기 중 중단영업으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기

영업활동으로 인한 현금흐름	(916,756)

투자활동으로 인한 현금흐름	916,756

중단영업으로 인한 순현금흐름	-

유진홈센타사업부문의 처분으로 인한 당사의 재무상태 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

재고자산	(1,773,245)

매출채권및기타채권	(175)

기타유동자산	(22,576)

장기성매출채권 및 기타채권	(551,379)

유형자산	(2,383,524)

기타비유동자산	-

매입채무및기타채무	921,035

기타유동부채	5,621

확정급여부채	577,086

순자산감소	(3,227,157)

처분대가	3,227,157

처분된 현금및현금성자산	-

순현금유입액	3,227,157

② 당사는 2018년 4월 1일자로 "유진홈데이"라는 상호로 영위하던 인테리어 사업부문을 "주식회사 유진홈데이"로 포괄양도 하였습니다. 양수도 거래내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금 액

자 산	재고자산	353,652

매출채권 및 기타채권	2,032,414

기타유동자산	200,000

장기매출채권 및 기타채권	1,602,548

유형자산	4,178,124

무형자산	533,328

기타비유동자산	385,913

소 계	9,285,979

부 채	매입채무 및 기타채무	1,097,889

기타유동부채	1,043,451

비유동부채	334,672

소 계	2,476,012

순자산가액	6,809,967

2) 소규모합병

당사는 2018년 12월 17일을 합병기준일로 하여 종속기업인 현대산업주식회사 외 10개사를 흡수합병하였으며 그 내용은 다음과 같습니다.(1) 합병의 개요

구 분	내 역

합병방법	유진기업(주)가 현대산업(주)외 10개사를 흡수합병(소규모합병) - 존속회사 : 유진기업(주) - 소멸회사 : 현대산업(주), (주)고흥레미콘, 흥한레미콘(주), (주)현대콘크리트, 현대레미콘(주), (주)현대개발, 현대기업(주), (주)서진개발, 유진아이티디(주), 유진엔랩(주), 유진바이오에너지(주)

합병비율	존속회사인 유진기업(주)는 소멸회사인 현대산업(주)외 10개사의 주식 100%를 소유하고 있으며(단, 유진바이오에너지(주)는 유진엔랩(주)가 발행주식 100% 보유), 본 합병시 존속회사는 소멸회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율은 1.0000000 : 0.0000000으로 산정함

(2) 합병회계처리

(단위 : 천원)

구 분	금 액

이전대가(종속기업투자주식의 장부금액)	33,925,799

취득자산	35,861,663

유동자산	9,588,878

비유동자산	26,272,785

인수부채	(7,584,680)

유동부채	(5,891,711)

비유동부채	(1,692,969)

인수한 순자산 장부금액	28,276,983

합병으로 인한 자본증감	(5,648,816)

상기 합병은 동일 지배하에 있는 기업 간 사업결합으로 당사는 인수한 피합병법인의 자산과 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표상의 장부금액으로 인식하였으며, 종속기업투자주식의 장부금액과 피합병법인의 자산과 부채의 순장부금액과의 차이는 자본잉여금과 기타자본항목으로 계상하였습니다. (3) 합병의 주요일정

- 합병 이사회 결의 : 2018년 10월 12일- 주주명부 폐쇄 공고 : 2018년 10월 12일- 합병 계약체결일 : 2018년 10월 15일- 주주확정기준일 및 소규모합병 공고일: 2018년 10월 29일- 주주명부 폐쇄기간 : 2018년 10월 30일 ~ 2018년 11월 6일- 합병반대의사 통지 접수기간 : 2018년 10월 29일 ~ 2018년 11월 12일- 합병 승인 이사회 결의 : 2018년 11월 13일- 채권자 이의제출 공고 : 2018년 11월 14일- 채권자 이의제출 기간 : 2018년 11월 14일 ~ 2018년 12월 14일- 합병기일: 2018년 12월 17일- 합병 종료보고 이사회 결의 : 2018년 12월 17일- 합병 종료보고 공고 : 2018년 12월 17일- 합병(해산)등기 : 2018년 12월 18일

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 1) 감사보고서상의 특기사항

사 업 연 도	특 기 사 항

제 36기 1분기	[연결, 별도 동일] 비교표시된 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간의 요약분기연결포괄손익계산서, 요약분기연결자본변동표 및 요약분기연결현금흐름표는 타감사인이 검토하였으며, 2018년 5월 15일자 검토보고서에는 동 요약분기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았다고 표명되어 있습니다. 한편 해당 감사인이 적정의견을 표명한 요약분기연결재무제표는 주석 64에서 기술되어 있는 조정사항들을 반영하기전의 요약분기연결재무제표이며, 비교표시된 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간의 요약분기연결포괄손익계산서, 요약분기연결자본변동표 및 요약분기연결현금흐름표는 해당 조정사항이 반영된 재무제표입니다. 또한, 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부하지 않음)는 타감사인이 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2018년 3월 19일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.
본인은 2019년 요약분기연결재무제표에 대한 검토의 일부로서, 요약분기연결재무제표에대한주석 64에서 설명하는 바와 같이 2018년 요약분기연결재무제표를 수정하기 위해 적용된 조정사항들에 대하여도 검토를 수행하였습니다. 본인의 의견으로는, 해당 조정사항들은 적절하며 바르게 적용되었습니다. 본인은 위의 조정사항을 제외하고는 회사의 2018년 연결재무제표에 대해 감사나 검토, 기타 어떠한 계약도 체결하지 않았습니다. 따라서 본인은 2018년 연결재무제표 전체에 대하여 감사의견 또는기타 어떠한 형태의 확신도 표명하지 아니합니다.

제 35기 연간	첨부된 전기 재무제표는 재무제표에 대한 주석 48에서 설명하고 있는 바와 같이, 지분법회계처리 등과 관련된 사항을 반영하여 수정한 재무제표 입니다.

제 34기 연간	특이사항 없음.

2) 영업부문(연결)

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

구분	재화(또는 용역)

제조사업부문	레미콘, 시멘트

건설사업부문	공사수익, 분양수익

물류사업부문	물류

기타사업부문	골재, 임대, 혼화제, 기타

금융부문	저축, 대출 등 금융서비스

연결실체는 다음과 같이 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	제조사업부문	건설사업부문	물류사업부문	금융부문	기타사업부문	연결조정	합 계

총매출액	132,307,870	157,981	64,737,140	73,982,252	82,853,702	-	354,038,945

내부매출액	588,401	-	10,737,922	-	4,260,388	(15,586,711)	-

외부매출액	131,719,469	157,981	53,999,218	73,982,252	78,593,314	-	338,452,234

영업이익	11,785,140	(350,735)	1,043,446	13,492,260	(6,449,536)	(41,338)	19,479,237

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	제조사업부문	건설사업부문	물류사업부문	기타사업부문	금융부문	연결조정	합 계

총매출액	132,078,831	189,159	61,563,472	83,587,829	72,096,185	-	349,515,476

내부매출액	955,637	-	8,707,049	5,035,739	10	(14,698,435)	-

외부매출액	131,123,194	189,159	52,856,423	78,552,090	72,096,175	-	334,817,041

영업이익	13,679,507	(396,270)	911,742	(3,471,867)	9,018,142	100	19,741,354

(2) 당분기말과 전분기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

① 당분기말

구 분	제조사업부문	건설사업부문	물류사업부문	금융부문	기타사업부문	연결조정	합 계

자산 :

부문자산	1,005,816,865	41,753,729	95,084,715	2,578,067,280	889,978,758	(366,827,915)	4,243,873,432

비배분자산	-

총자산	4,243,873,432

부채 :

부문부채	97,142,479	4,611,262	76,103,887	2,499,413,869	291,286,094	(101,172,882)	2,867,384,709

비배분부채	616,619,920

총부채	3,484,004,629

② 전분기말

구 분	제조사업부문	건설사업부문	물류사업부문	금융부문	기타사업부문	연결조정	합 계

자산 :

부문자산	1,090,887,472	42,000,140	96,093,642	2,425,722,102	852,967,916	(372,339,967)	4,135,331,305

비배분자산	-

총자산	4,135,331,305

부채 :

부문부채	100,596,416	4,651,472	77,678,435	2,354,230,548	266,571,306	(91,848,616)	2,711,879,561

비배분부채	643,257,998

총부채	3,355,137,559

(3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	해 외	합 계	국 내	해 외	합 계

매출액	337,412,020	1,040,214	338,452,234	334,536,985	280,056	334,817,041

영업이익	18,786,549	692,688	19,479,237	20,066,238	(324,884)	19,741,354

3) 영업부문(별도)

당사는 다음과 같은 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화(또는 용역)

제조사업부문	레미콘

건설사업부문	공사수익, 분양수익

기타사업부문	골재, 임대, 혼화제, 홈인테리어, 기타

전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	제조사업부문	건설사업부문	기타사업부문	합 계

총수익(총매출)	123,999,105	157,981	62,334,254	186,491,340

영업이익	12,981,750	-350,735	-3,656,160	8,974,855

보고부문 자산총액	937,562,587	41,753,729	505,621,327	1,484,937,642

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	제조사업부문	건설사업부문	기타사업부문	합 계

총수익(총매출)	122,094,976	189,159	51,881,690	174,165,825

영업이익	13,171,648	-396,433	-2,480,119	10,295,096

보고부문 자산총액	1,019,148,838	42,000,140	454,614,540	1,515,763,518

※ 보고부문 자산총액은 2018년말 기준임. ③ 지역별 정보 : 해당사항 없음. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제36기1분기	매출채권	201,764,825	6,303,461	3.1

공사미수금	33,515,725	33,515,725	100.0

분양미수금	-	-	0.0

선급금	4,174,447	464,744	11.1

미수금	10,268,164	89,185	0.9

미수수익	6,622,035	5,049,026	76.2

미청구공사	64,855	-	-

장기성매출채권	1,087,439	1,087,439	100.0

단기대여금	49,240,818	12,981,615	26.4

보증금	9,620,708	1,461,087	15.2

장기대여금	283,313	2,833	1.0

장기미수수익	10,020	-	-

합 계	316,652,349	60,955,115	19.2

제35기	매출채권	186,932,423	5,952,357	3.4

공사미수금	33,518,216	33,518,216	100.0

분양미수금	-	-	-

선급금	3,899,909	464,744	13.5

미수금	787,667	89,227	8.6

미수수익	6,269,032	5,050,571	74.5

미청구공사	79,119	0.0

장기성매출채권	1,108,680	1,108,680	100.0

단기대여금	46,240,818	12,631,917	25.5

보증금	9,682,416	1,461,122	15.1

장기대여금	305,066	3,051	1.0

장기미수수익	9,811	-	-

합 계	288,833,156	60,279,883	21.9

제34기	매출채권	196,007,375	4,630,279	2.4

공사미수금	33,711,835	33,539,003	99.5

분양미수금	-	-	-

선급금	2,478,595	464,744	18.8

미수금	32,367,528	14,333,475	44.3

미수수익	9,933,188	9,057,466	91.2

미청구공사	649,506	-	-

장기성매출채권	1,428,156	415,848	29.1

단기대여금	178,895,625	112,064,951	62.6

보증금	12,278,443	1,374,592	11.2

장기대여금	389,416	-	-

장기미수수익	8,964	-	-

합 계	468,148,629	175,880,357	37.6

※ 단기대여금, 미수금, 미수수익 중 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용으로 인하여 유동성 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체된 금액은 각각 144,505,301,536원, 31,324,042,215원 및 4,047,822,017원입니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제36기 1분기	제35기	제34기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	60,279,883	175,880,357	174,397,839

2. K-IFRS 1109 적용 조정	-	-115,744,877	-

3. 합병으로 인한 승계액	-	207,285	-

3. 순대손처리액(①－②±③)	-192,329	224,621	49,209

① 대손처리액(상각채권액)	-	229,852	59,281

② 상각채권회수액	192,329	5,231	10,071

③ 기타증감액	-	-	-

4. 대손상각비 계상(환입)액	482,903	161,739	1,531,728

5. 기말 대손충당금 잔액합계	60,955,115	60,279,883	175,880,357

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

개별채권	회수불능부도업체	법정화의업체	소송중인업체

비율	100%	30%	30%

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	182,788	222	490	3,849	187,349

특수관계자	5,107	9,295	-	13	14,415

계	187,895	9,517	490	3,862	201,764

구성비율	93.13	4.72	0.24	1.91	100.00

다. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 2사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제36기1분기	금융기관예치금	140,000	-	-

매출채권	35,346,417	44,406,291	15.7

공사매출채권	247,267,118

단기대여금	33,714,123	13,834,447	41.0

미수금	7,601,240	147,692	1.9

미수수익	6,211,271	5,049,372

계약자산	660,176	-	-

리스채권	468,000	-	-

유동성보증금	2,202,251	-	-

합 계	333,610,596	63,437,802	19.0

제35기	금융기관예치금	376,000	-	-

매출채권	235,589,268	44,041,722	16.3

공사매출채권	35,037,989

단기대여금	31,738,773	13,342,941	42.0

미수금	2,484,708	147,769	5.9

미수수익	6,041,978	5,048,754	83.6

계약자산	303,729	-	-

유동성보증금	3,575,737	-	-

합 계	315,148,182	62,581,186	19.9

※ 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용으로 인하여 사업모형과 계약상 현금흐름특성 등을 고려하여 상기 단기대여금, 미수금, 미수수익 중 유동 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체된 금액은 각각 144,498백만원, 31,487백만원 및 4,048백만원입니다.

(2) 최근 2사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제36기 1분기	제35기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	62,581,186	181,911,555

2. K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정	-	-115,947,397

3. 순대손처리액(①－②±③)	32,359	7,823,777

① 대손처리액(상각채권액)	-	8,213,069

② 상각채권회수액	32,359	38,346

③ 기타증감액	-	350,952

4. 대손상각비 계상(환입)액	824,257	4,440,798

5. 기말 대손충당금 잔액합계	63,437,802	62,581,186

※ 기타증감액은 제거된 매출채권및기타채권의 회수로 인한 대손충당금 변동액입니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

개별채권	회수불능부도업체	법정화의업체	소송중인업체

비율	100%	30%	30%

(4) 대출채권(금융업)

대출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 대출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대출채권	2,170,549,693	2,151,016,414

대손충당금	(88,398,978)	(82,755,163)

순장부금액	2,082,150,715	2,068,261,251

당분기말과 전기말 현재 대출채권의 고객별, 산업별 분류내역은 다음과 같습니다① 고객별

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

개인	1,125,001,049	1,072,292,624

소규모기업	968,392,914	998,494,278

대기업	76,988,514	80,065,897

기타	167,216	163,615

합 계	2,170,549,693	2,151,016,414

② 산업별

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

개인	1,125,001,049	1,072,292,624

건설업	43,453,783	49,028,644

PF대출	212,273,913	213,419,360

부동산업 및 임대업	255,926,971	255,305,542

제조업	13,888,035	13,957,988

금융 및 보험업	258,200,378	284,184,599

기타	261,805,564	262,827,657

합 계	2,170,549,693	2,151,016,414

당분기와 전기 중 대출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	82,755,163	63,511,283

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정	-	1,309,370

대손상각비	15,670,303	34,831,726

채권매각 등	(9,784,132)	(16,884,601)

제각채권 회수 등	(242,356)	(12,615)

기말금액	88,398,978	82,755,163

당분기말 현재 대출채권의 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년이내	1년초과 2년이내	2년초과	합 계

대출채권	848,363,919	249,625,480	1,072,560,294	2,170,549,693

라. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제36기 1분기	제35기	제34기	비고

레미콘	제품	1,173	1,086	1,064	-

상품	3,429	3,356	1,305

원재료	4,021	3,962	3,891	-

저장품	374	260	314	-

미착품	-	-	-

소 계	8,997	8,664	6,574	-

건설	원재료	-	-	-	-

완성주택	104	104	104	-

용지	-	-	-	-

소 계	104	104	104	-

합 계	합 계	9,100	8,768	6,678	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.61%	0.58%	0.48%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	73.6회	85.7회	115.0회	-

(2) 재고자산의 실사내용

당사는 2019년 1분기말 현재의 재고자산은 실사를 하지 않았으며, 2019년 사업연도 종료시를 기준으로 재고실사를 실시할 예정입니다.

마. 재고자산 현황 등(연결기준) (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,411,444	-	1,411,444	1,134,425	(28,731)	1,105,694

상품	3,914,858	-	3,914,858	3,778,102	-	3,778,102

원재료	4,467,433	-	4,467,433	4,385,344	-	4,385,344

저장품	433,668	-	433,668	352,143	-	352,143

완성주택	103,789	-	103,789	103,789	-	103,789

합 계	10,331,192	-	10,331,192	9,753,803	(28,731)	9,725,072

(2 ) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실액은 없으며 환입액은 28,731천원입니다. 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 28,731천원 입니다.

바. 공정가치 평가 내역 (1) 금융상 품의 범 주 별 분 류 및 공정가치 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

파생금융자산	당기손익-공정가치측정-기타	기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가	파생금융부채	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 (*1)

유동 당기손익-공정가치측정금융자산	-	44,481,067	-	-	-	-	44,481,067	-	-	44,481,067	44,481,067

비유동 당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,811,282	-	-	-	-	2,811,282	-	-	2,555,635	2,555,635

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	-	4,150,936	-	-	4,150,936	3,118,602	-	-	3,118,602

비유동파생상품평가자산	40,637,115	-	-	-	-	-	40,637,115	-	-	40,637,114	40,637,114

공정가치로 측정되지 않은 금융자산 (*2)

현금및현금성자산	-	-	-	-	48,657,336	-	48,657,336	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	-	-	246,022,667	-	246,022,667	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	-	-	7,894,472	-	7,894,472	-	-	-	-

상각후원가측정유가증권	-	-	-	-	365,125	-	365,125	-	-	-	-

합 계	40,637,115	47,292,349	-	4,150,936	302,939,600	-	395,020,000	3,118,602	-	87,673,816	90,792,418

공정가치로 측정되는 금융부 채

기타유동금융부채	-	-	-	-	-	1,287	1,287	-	1,287	-	1,287

기타비유동금융부채	-	-	-	-	-	406,268	406,268	-	406,268	-	406,268

공정가치로 측정되지 않은 금융부 채(*2)

매입채무및기타채무(*3)	-	-	-	-	188,742,159	-	188,742,159	-	-	-	-

단기차입부채	-	-	-	-	230,244,764	-	230,244,764	-	-	-	-

유동성장기차입부채	-	-	-	-	173,923,700	-	173,923,700	-	-	-	-

기타유동금융부채	-	-	-	-	766,838	-	766,838	-	-	-	-

장기매입채무및기타채무	-	-	-	-	8,455,421	-	8,455,421	-	-	-	-

장기차입부채	-	-	-	-	75,945,258	-	75,945,258	-	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	-	-	10,199,111	-	10,199,111	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	688,277,251	407,555	688,684,806	-	407,555	-	407,555

(*1) 당사는 장부금액(1,287,981천원)이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산에 대해서는 장부금액으로 계상하고 있습니다. (*2) 당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권 및 매입채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*3) 당사가 보유하고 있는 예수금은 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

파생금융자산	당기손익-공정가치측정-기타	기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가	파생금융부채	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 (*1)

유동 당기손익-공정가치측정금융자산	-	44,511,492	-	-	-	-	44,511,492	-	-	44,511,492	44,511,492

비유동 당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,763,220	-	-	-	-	2,763,220	-	-	2,507,573	2,507,573

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	-	3,993,988	-	-	3,993,988	2,961,654	-	-	2,961,654

비유동파생상품평가자산	40,637,114	-	-	-	-	-	40,637,114	-	-	40,637,114	40,637,114

공정가치로 측정되지 않은 금융자산 (*2)

현금및현금성자산	-	-	-	-	94,503,591	-	94,503,591	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	-	-	219,086,092	-	219,086,092	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	-	-	5,771,278	-	5,771,278	-	-	-	-

상각후원가측정유가증권	-	-	-	-	365,125	-	365,125	-	-	-	-

합 계	40,637,114	47,274,712	-	3,993,988	319,726,086	-	411,631,900	2,961,654	-	87,656,179	90,617,833

공정가치로 측정되는 금융부 채

기타유동금융부채	-	-	-	-	-	173,731	173,731	-	173,731	-	173,731

기타비유동금융부채	-	-	-	-	-	367,652	367,652	-	367,652	-	367,652

공정가치로 측정되지 않은 금융부 채(*2)

매입채무및기타채무(*3)	-	-	-	-	174,425,575	-	174,425,575	-	-	-	-

단기차입부채	-	-	-	-	271,244,764	-	271,244,764	-	-	-	-

유동성장기차입부채	-	-	-	-	186,759,338	-	186,759,338	-	-	-	-

기타유동금융부채	-	-	-	-	1,322,436	-	1,322,436	-

장기매입채무및기타채무	-	-	-	-	3,350,504	-	3,350,504	-	-	-	-

장기차입부채	-	-	-	-	62,656,669	-	62,656,669	-	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	-	-	11,007,146	-	11,007,146	-	-	-

합 계	-	-	-	-	710,766,432	541,383	711,307,815	-	541,383	-	541,383

(*1) 합리적인 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없어서 취득원가로 계상한 매도가능금융자산은 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권 및 매입채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(*3) 당사가 보유하고 있는 예수금은 제외하였습니다.

③ 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.당분기말 현재 수준2와 수준3의 공정가치 평가방법은 다음과 같습니다.

④ 수준2의 평가방법수준2로 평가된 파생금융자산 및 파생금융부채 중 위험회피이자율스왑은 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래 현금흐름을 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하였습니다.

⑤ 수준3의 평가방법수준3으로 평가된 금융자산은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용으로 인하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체된 대여금, 미수금, 미수수익 및 수익증권과조합출자금으로 구성되어 있습니다. 기본적으로 당기손익-공정가치측정 금융자산은미래에 얼마만큼의 수익(또는 현금흐름)을 창출할 수 있는가라는 관점에서 미래의 수익창출능력으로 기업가치를 평가하는 현금흐름할인법을 적용하여 추정하였습니다. 수익증권은 세전평가방법을 사용하며, 투자된 세부 투자항목별 영업이익 및 영업손실등을 집계하여 산출된 가액을 총신탁원금으로 나누어 계산된 기준가를 바탕으로 공정가치 금액을 산출하였으며, 조합출자금은 자산접근법 평가방법을 연금보험상품은 해지환급금을 공정가치금액으로 산출하였습니다.

한편, 수준3으로 평가된 파생상품 중 아메리칸 옵션 형태의 주식매수청구권은 기초자산인 상환전환우선주의 특징을 반영하기 위해 이항모형을 사용하여 공정가치를 산출하였으며, 주식매도선택권은 행사 사유가 모두 재무적인 요인에 기인하여 합리적으로 발생 가능성을 추정 할 수 없습니다.

(3) 공정가치 평가방법 1) 비파생금융자산

금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

만기보유금융자산

만기가 고정되어있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

매도가능금융자산

당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다.

현금및현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 당좌차월은 현금흐름표상 현금및현금성자산에서 차감하고 있습니다.

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

2) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

금융보증계약 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 금융보증계약을 체결한 경우, 당사는 동 금융보증계약에 대해 최초인식시 공정가치로 측정하고 이 후 한국채택국제회계기준 제1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 수익인식기준에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

3) 파생금융상품

당사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

당사는 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.

공정가치위험회피

위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

현금흐름위험회피

위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고, 포괄손익계산서에 '기타이익 및 기타손실'의 항목에 포함하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

내재파생상품

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고있습니다.

기타파생상품

매매목적으로 보유하지 않으며, 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품의 공정가치 변동은 즉시 손익으로 인식합니다.

사. 유형자산 재평가 당사는 기업회계기준서 제 5호(유형자산)의 개정에 따라 보유중인 토지에 대하여 재평가모형을 적용하였으며 2009년 3월 31일을 기준으로 재평가하였습니다. 재평가는 독립적인전문평가인의 감정평가결과를 근거로 하였으며, 평가대상 토지와 용도, 지목, 주변환경 등제반사항이 동일 또는 유사한 인근지역에 소재하는 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 재평가시점까지의 지가변동율을 반영하고 평가대상 토지와 표준지의 지역요인 및 개별요인에 대한 분석을 하였으며, 인근지역에서 형성된 지가수준 등을 종합적으로 반영하였습니다. 아. 투자부동산의 공정가치

투자부동산은 전환일 현재 외부 감정평가기관에 의해 평가된 공정가치를 간주원가로 적용하였으며, 전환일 이후 당분기말까지 공정가치의 유의적인 변동은 없습니다.

자. 진행율적용 수주계약 현황: 해당사항 없음

차. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

유진기업(주)	전자단기사채	공모	2018.01.05	5,000	3.75	A3- (한국기업평가,NICE신용평가)	2018.04.04	상환	하이투자증권

유진기업(주)	전자단기사채	공모	2018.01.10	7,000	3.80	A3- (한국기업평가,NICE신용평가)	2018.04.10	상환	토러스투자증권

유진기업(주)	기업어음증권	사모	2018.01.12	10,000	3.60	A3- (한국기업평가,NICE신용평가)	2018.04.12	상환	우리종합금융주식회사

유진기업(주)	전자단기사채	공모	2018.01.24	7,700	3.75	A3- (한국기업평가,NICE신용평가)	2018.04.24	상환	하이투자증권

유진기업(주)	회사채	사모	2018.01.29	10,000	4.50	-	2020.01.29	미상환	이베스트투자증권

유진기업(주)	전자단기사채	공모	2018.02.08	6,000	3.75	A3- (한국기업평가,NICE신용평가)	2018.05.08	상환	토러스투자증권

유진기업(주)	전자단기사채	공모	2018.02.23	8,500	3.75	A3- (한국기업평가,NICE신용평가)	2018.05.23	상환	하이투자증권

유진기업(주)	전자단기사채	공모	2018.02.28	9,000	3.75	A3- (한국기업평가,NICE신용평가)	2018.05.31	상환	토러스투자증권

유진기업(주)	전자단기사채	공모	2018.03.08	9,000	3.75	A3- (한국기업평가,NICE신용평가)	2018.06.08	상환	하이투자증권

유진기업(주)	전자단기사채	공모	2018.04.04	5,000	3.75	A3- (한국기업평가,NICE신용평가)	2018.07.04	상환	하이투자증권

유진기업(주)	전자단기사채	공모	2018.04.10	6,000	3.8	A3- (한국기업평가,NICE신용평가)	2018.07.10	상환	토러스투자증권

유진기업(주)	기업어음증권	사모	2018.04.12	10,000	3.6	A3- (한국기업평가,NICE신용평가)	2018.07.12	상환	우리종합금융주식회사

유진기업(주)	전자단기사채	공모	2018.04.23	1,000	3.5	A3- (한국기업평가,NICE신용평가)	2018.07.23	상환	토러스투자증권

유진기업(주)	전자단기사채	공모	2018.04.24	5,000	3.75	A3- (한국기업평가,NICE신용평가)	2018.07.24	상환	하이투자증권

유진기업(주)	회사채	사모	2018.04.26	10,000	4.4	-	2019.10.26	미상환	유안타증권

유진기업(주)	전자단기사채	공모	2018.05.23	7,500	3.75	A3- (한국기업평가,NICE신용평가)	2018.08.23	상환	하이투자증권

유진기업(주)	전자단기사채	공모	2018.05.31	9,000	3.75	A3- (한국기업평가,NICE신용평가)	2018.08.31	상환	토러스투자증권

유진기업(주)	전자단기사채	공모	2018.06.08	9,000	3.75	A3- (한국기업평가,NICE신용평가)	2018.09.07	상환	케이비증권

유진기업(주)	기업어음증권	사모	2018.07.12	10,000	3.6	A3- (한국기업평가,NICE신용평가)	2018.10.12	상환	우리종합금융주식회사

유진기업(주)	전자단기사채	공모	2018.07.04	5,000	3.75	A3- (한국기업평가,NICE신용평가)	2018.10.04	상환	하이투자증권

유진기업(주)	전자단기사채	공모	2018.07.10	6,000	3.8	A3- (한국기업평가,NICE신용평가)	2018.10.08	상환	토러스투자증권

유진기업(주)	전자단기사채	공모	2018.07.23	500	3.5	A3- (한국기업평가,NICE신용평가)	2018.10.23	상환	토러스투자증권

유진기업(주)	전자단기사채	공모	2018.07.24	5,000	3.75	A3- (한국기업평가,NICE신용평가)	2018.10.24	상환	하이투자증권

유진기업(주)	전자단기사채	공모	2018.08.23	7,500	3.75	A3- (한국기업평가,NICE신용평가)	2018.11.23	상환	케이비증권

유진기업(주)	전자단기사채	공모	2018.08.31	9,000	3.75	A3- (한국기업평가,NICE신용평가)	2018.11.30	상환	토러스투자증권

유진기업(주)	전자단기사채	공모	2018.09.07	9,000	3.75	A3- (한국기업평가,NICE신용평가)	2018.12.07	상환	케이비증권

유진기업(주)	전자단기사채	공모	2018.10.04	5,000	3.75	A3- (한국기업평가,NICE신용평가)	2019.01.04	상환	하이투자증권

유진기업(주)	전자단기사채	공모	2018.10.08	6,000	3.8	A3- (한국기업평가,NICE신용평가)	2019.01.08	상환	토러스투자증권

유진기업(주)	기업어음증권	사모	2018.10.12	10,000	3.6	A3- (한국기업평가,NICE신용평가)	2019.01.11	상환	우리종합금융주식회사

유진기업(주)	회사채	사모	2018.10.16	12,000	4.7	-	2020.10.16	미상환	엔에이치투자증권

유진기업(주)	회사채	사모	2018.10.17	5,000	4.7	-	2020.10.17	미상환	엔에이치투자증권

유진기업(주)	전자단기사채	공모	2018.10.23	500	3.5	A3- (한국기업평가,NICE신용평가)	2019.01.23	상환	토러스투자증권

유진기업(주)	전자단기사채	공모	2018.10.24	5,000	3.75	A3- (한국기업평가,NICE신용평가)	2019.01.24	상환	하이투자증권

유진기업(주)	전자단기사채	공모	2018.11.23	7,500	3.75	A3- (한국기업평가,NICE신용평가)	2019.02.22	상환	케이비증권

유진기업(주)	전자단기사채	공모	2018.11.30	9,000	3.75	A3- (한국기업평가,NICE신용평가)	2019.02.28	상환	토러스투자증권

유진기업(주)	전자단기사채	공모	2018.12.07	9,000	3.90	A3- (한국기업평가,NICE신용평가)	2019.03.07	상환	하이투자증권

유진기업(주)	전자단기사채	공모	2019.01.04	5,000	3.90	A3- (한국기업평가,NICE신용평가)	2019.04.04	미상환	하이투자증권

유진기업(주)	전자단기사채	공모	2019.01.08	6,000	3.90	A3- (한국기업평가,NICE신용평가)	2019.04.08	미상환	토러스투자증권

유진기업(주)	기업어음증권	사모	2019.01.11	10,000	3.80	A3- (한국기업평가,NICE신용평가)	2019.04.11	미상환	우리종합금융주식회사

유진기업(주)	회사채	사모	2019.01.18	7,000	4.70	-	2021.01.18	미상환	이베스트투자증권

유진기업(주)	회사채	사모	2019.02.27	15,000	4.60	-	2021.02.26	미상환	케이티비투자증권

유진기업(주)	전자단기사채	공모	2019.02.28	9,000	3.80	A3- (한국기업평가,NICE신용평가)	2019.05.31	미상환	토러스투자증권

유진기업(주)	전자단기사채	공모	2019.03.07	9,000	3.80	A3- (한국기업평가,NICE신용평가)	2019.06.07	미상환	하이투자증권

합 계	-	-	-	316,700	-	-	-	-	-

※ 종속회사의 채무증권 발행내역은 없음.

(2) 기업어음증권 미상환잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	10,000	-	-	-	-	-	-	10,000

합계	-	10,000	-	-	-	-	-	-	10,000

(3) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	11,000	-	18,000	-	-	29,000	85,000	56,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	11,000	-	18,000	-	-	29,000	85,000	56,000

(4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	55,000	39,000	-	-	-	-	-	94,000

합계	55,000	39,000	-	-	-	-	-	94,000

(5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

: 해당사항 없음 (6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

: 해당사항 없음