유진기업 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제34기 3분기 2017년 9월 30일 현재
제33기 3분기 2016년 9월 30일 현재
유진기업주식회사 및 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

유진기업주식회사("지배기업")는 레미콘의 제조, 판매와 건설업을 사업목적으로 1984년 6월 13일에 설립되었습니다. 지배기업의 본사는 경기도 부천시 오정구 석천로 457에 위치하고 있으며, 부천 및 수도권지역 내외에 공장이 소재하고 있습니다. 지배기업은 1994년 9월 30일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 지배기업의 당분기말 현재 자본금은 보통주 당사의 당분기말 현재 자본금은 보통주 37,750,685천원 이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

유경선	8,919,594	11.81

유창수	5,295,857	7.01

유순태	3,389,412	4.49

유재필	1,919,916	2.54

유석훈	2,365,259	3.13

구금숙	1,839,456	2.44

유정윤	120,152	0.16

유정민	123,246	0.16

유승연	4,370	0.01

유정연	4,420	0.01

유동진	222,400	0.29

유호성	217,157	0.29

노시은	210,000	0.28

이정화	205,000	0.27

최종성	32,654	0.04

오영석	10,713	0.01

남부산업(주)	3,555,140	4.71

천안기업(주)	232,315	0.31

이순산업(주)	1,293,754	1.71

우리사주조합	87,189	0.12

자기주식	6,368,794	8.44

기타	39,084,572	51.77

합 계	75,501,370	100

2017년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 종속기업 등의 현황은 주석 4 에 서 설명하 고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거 를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. ㆍ 주 석 38 : 금융상품의 공정가치

3. 유의적인 회계정책 연 결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2016년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기 준 서 를 연결실체의 분기연결재무제표에 적용하였으며, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'재무활동에서 생기는 부채변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 2) 기업 회계 기준 서 제1012호 '법인세'공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.3) 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시'타 기업에 대한 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기업회계기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

연결실체는 상기 개정내용의 적용에 따른 재무적 효과가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 제정 또는 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 연결실체는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’ 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측 정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 연결실체는 2017년 중 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항 별로 연결실체의 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과같습 니 다 . ㆍ금융상품에 대한 범주별 분류 및 장부금액의 변동가능성 ㆍ매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동가능성

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부 통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 연결실체는 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 공시될 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 연결실체의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

ㆍ매출 인식 시점의 변동가능성 ㆍ매출 인식 금액의 변동가능성

4. 종속기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율(%)	소재지	사용재무제표일	업종

당분기말	전기말

한국통운(주)	100.00	100.00	대한민국	9월 30일	화물운수업

(주)지구레미콘	100.00	100.00	대한민국	9월 30일	레미콘 제조

현대산업(주)	100.00	100.00	대한민국	9월 30일	레미콘 제조

(주)고흥레미콘	100.00	100.00	대한민국	9월 30일	레미콘 제조

흥한레미콘(주)	100.00	100.00	대한민국	9월 30일	레미콘 제조

(주)현대콘크리트	100.00	100.00	대한민국	9월 30일	레미콘 제조

현대레미콘(주)	100.00	100.00	대한민국	9월 30일	레미콘 제조

현대기업(주)	100.00	100.00	대한민국	9월 30일	레미콘 제조

(주)서진개발	100.00	100.00	대한민국	9월 30일	레미콘 제조

현대개발(주)	100.00	100.00	대한민국	9월 30일	레미콘 제조

(주)현대개발	100.00	100.00	대한민국	9월 30일	레미콘 제조

동화기업(주)	100.00	100.00	대한민국	9월 30일	골프장 운영업

유진아이티디(주)	100.00	100.00	대한민국	9월 30일	무역업

유진엠(주)	100.00	100.00	대한민국	9월 30일	방송제작업

유진로텍(주)	100.00	100.00	대한민국	9월 30일	골프장 운영업

유진AMC(유)	100.00	100.00	대한민국	9월 30일	주택임대업 및 상가건물임대업

유진초저온(주)	-	60.88	대한민국	9월 30일	냉장 및 냉동창고업

유진아이티서비스(주)	100.00	100.00	대한민국	9월 30일	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업

유진엔랩(주)	100.00	100.00	대한민국	9월 30일	환경관련 컨설팅

유진디에프앤씨(주)	100.00	100.00	대한민국	9월 30일	도매 및 소매업

(주)나눔로또	51.55	51.55	대한민국	9월 30일	복권발행 및 판매업

뽀로로뮤지컬(주)	100.00	100.00	대한민국	9월 30일	서비스도매업

유진바이오에너지(주)	100.00	100.00	대한민국	9월 30일	바이오 컨설팅

대전로지스틱스(주)	100.00	100.00	대한민국	9월 30일	화물운수업

한국로지스틱스(주)	100.00	100.00	대한민국	9월 30일	화물운수업

경인로지스틱스(주)	100.00	100.00	대한민국	9월 30일	화물운수업

부산로지스틱스(주)	100.00	100.00	대한민국	9월 30일	화물운수업

중부로지스틱스(주)	100.00	100.00	대한민국	9월 30일	화물운수업

바이오코엔(주)	100.00	-	대한민국	9월 30일	바이오컨설팅업

유진프라이빗에쿼티(주)	100.00	-	대한민국	9월 30일	경영컨설팅업

유진에스비홀딩스(주)	33.33	-	대한민국	9월 30일	특수목적회사

(2) 연결대상 범위의 변동

① 종속기업의 취득 당분기 중 신규로 연결대상에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속회사명	사 유

바이오코엔(주)	당분기 중 지배기업의 종속기업인 유진엔랩주식회사가 단순물적분할함에 따라 신설된 회사입니다.

유진프라이빗에쿼티(주)	당분기 중 지배기업의 관계기업인 유진투자증권주식회사로부터 유진프라이빗에쿼티주식회사의 지분 100%를 취득하여 연결실체로 신규 편입되었습니다.

유진에스비홀딩스(주)	당분기 중 지배기업은 유진에스비홀딩스주식회사 지분을 취득하였으며, 당분기말 현재 지분율은 33.33%이나, 피투자회사에 지배력이 있으므로 연결실체로 신규 편입되었습니다.

② 종속기업의 처분 당분기 중 연결대상에서 제외된 종속기업은 다 음과 같습니다.

회사명	사 유

유진초저온(주)	당분기 중 유진초저온주식회사의 제3자 배정 유상증자로 인하여 연결실체의 보유 지분율이 감소함에 따라, 지배력을 상실하게 되었습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보

① 당 분기말 현재 연결실체의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

유진기업(주)	1,391,240	702,217	689,023	611,557	45,722	42,509

한국통운(주)	86,538	66,729	19,809	208,930	2,221	2,267

(주)지구레미콘	10,262	9,484	778	8,759	807	807

현대산업(주)	17,428	5,510	11,918	6,306	(16)	(2,334)

(주)고흥레미콘	5,443	349	5,094	55	105	105

흥한레미콘(주)	5,143	427	4,716	77	15	15

(주)현대콘크리트	518	370	148	49	(44)	(44)

현대레미콘(주)	3,610	196	3,414	61	79	79

현대기업(주)	1,866	110	1,756	-	49	49

(주)서진개발	2,123	7,411	(5,288)	-	(251)	(251)

현대개발(주)	27,333	12,200	15,133	20,710	1,552	1,552

(주)현대개발	1,448	26	1,422	-	27	27

동화기업(주)	82,269	58,314	23,955	12,037	1,574	1,580

유진아이티디(주)	1,388	82	1,306	-	(1,161)	(1,161)

유진엠(주)	5,643	2,539	3,104	10,372	506	506

유진로텍(주)	77,208	66,628	10,580	12,225	1,277	1,279

유진AMC(유)	118,289	39,646	78,643	5,471	(73)	(109)

유진아이티서비스(주)	2,358	428	1,930	4,222	542	542

유진엔랩(주)	10,031	1,183	8,848	-	(294)	(381)

유진디에프앤씨(주)	5	-	5	-	(1)	(1)

(주)나눔로또	51,099	19,147	31,952	43,215	2,045	2,045

유진프라이빗에쿼티(주)	3,516	256	3,260	429	88	88

뽀로로뮤지컬(주)	38	247	(209)	-	(21)	(21)

유진바이오에너지(주)	221	199	22	-	(9)	(9)

바이오코엔(주)	1,355	2,154	(799)	20	(876)	(876)

대전로지스틱스(주)	1,027	712	315	1,923	85	85

한국로지스틱스(주)	9,034	8,987	47	6,555	(53)	(53)

경인로지스틱스(주)	827	715	112	644	16	16

부산로지스틱스(주)	554	466	88	656	(4)	(4)

중부로지스틱스(주)	622	520	102	779	2	2

유진에스비홀딩스(주)	0.015	-	0.015	-	-	-

② 전기말 현재 연결실체의 요약재무현황은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

유진기업(주)	1,271,252	622,472	648,780	710,926	61,758	60,949

한국통운(주)	74,350	56,762	17,588	249,967	1,427	1,498

(주)지구레미콘	9,896	9,926	(30)	11,686	1,236	1,251

현대산업(주)	17,362	5,428	11,934	8,893	733	702

(주)고흥레미콘	5,211	222	4,989	90	239	239

흥한레미콘(주)	5,079	379	4,700	102	58	58

(주)현대콘크리트	464	272	192	82	45	45

현대레미콘(주)	3,497	162	3,335	113	188	188

현대기업(주)	1,816	109	1,707	-	43	43

(주)서진개발	2,125	7,162	(5,037)	-	(361)	(361)

현대개발(주)	24,791	11,211	13,580	23,189	1,625	1,548

(주)현대개발	1,420	25	1,395	-	33	33

동화기업(주)	82,666	60,292	22,374	16,296	2,179	2,305

유진아이티디(주)	2,891	423	2,468	-	(4,334)	(4,334)

유진엠(주)	5,421	2,824	2,597	13,625	520	528

유진로텍(주)	74,653	65,352	9,301	15,347	543	527

유진AMC(유)	122,706	44,026	78,680	6,004	(309)	(306)

유진초저온(주)	8,899	8,589	310	159	(1,395)	(1,450)

유진아이티서비스(주)	1,904	516	1,388	4,542	185	97

유진엔랩(주)	12,151	3,009	9,142	1,464	(464)	(475)

유진디에프앤씨(주)	5	-	5	-	1	1

(주)나눔로또	49,216	18,731	30,485	54,456	1,875	2,191

뽀로로뮤지컬(주)	104	292	(188)	1,314	73	72

유진바이오에너지(주)	201	170	31	-	(11)	(11)

대전로지스틱스(주)	1,048	818	230	2,613	111	111

한국로지스틱스(주)	5,383	5,283	100	368	1	1

경인로지스틱스(주)	120	25	95	-	(5)	(5)

부산로지스틱스(주)	464	371	93	-	(7)	(7)

중부로지스틱스(주)	100	-	100	-	-	-

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	385,425	264,338

보통예금	29,685,724	13,887,752

외화예금	840,167	625,042

기타예금	65,893,452	57,359,550

합 계	96,804,768	72,136,682

6. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

제품	501,237	501,237	506,644	506,644

반제품	9,817	9,817	22,041	22,041

상품	3,308,092	3,308,092	263,305	263,305

원재료	4,333,658	4,333,658	4,663,065	4,663,065

저장품	350,298	350,298	315,136	315,136

완성주택	103,789	103,789	103,789	103,789

합 계	8,606,891	8,606,891	5,873,980	5,873,980

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입액은 없습니 다.

7. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권

① 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

특수관계자:

매출채권	21,071,351	4,272,278

기타:

매출채권	205,514,008	235,400,167

공사매출채권	33,630,123	33,572,966

소 계	260,215,482	268,973,133

합 계	281,286,834	273,245,411

대손충당금	(40,272,642)	(39,867,915)

순장부금액	241,014,192	233,377,496

② 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	39,867,915	40,812,633

대손상각비(대손충당금환입)	407,113	(757,423)

제각액	(20,450)	(263,388)

제각채권 회수	18,064	76,093

기말금액	40,272,642	39,867,915

( 2) 기타채권

① 기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감 전 총액 기준에 의한 기타채권과 관련 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액

금융기관예치금	10,055,764	-	10,055,764	336,507	-	-	336,507

단기대여금	188,927,590	(115,934,549)	72,993,041	166,513,429	(115,934,549)	-	50,578,880

미수금	33,244,531	(13,456,166)	19,788,365	36,216,643	(13,537,631)	-	22,679,012

미수수익	12,394,329	(11,374,330)	1,019,999	11,765,269	(11,372,382)	-	392,887

미청구공사	1,106,424	-	1,106,424	287,359	-	-	287,359

유동성보증금	1,620,692	-	1,620,692	2,345,692	-	(12,447)	2,333,245

합 계	247,349,330	(140,765,045)	106,584,285	217,464,899	(140,844,562)	(12,447)	76,607,890

② 당분기와 전기 중 기타채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	140,844,562	116,160,469

기타의대손상각비(대손충당금환입)	(79,517)	25,581,906

제각액	-	(897,813)

기말금액	140,765,045	140,844,562

한편, 전기 중 대손충당금을 설정하지 않고, 즉시 대손으로 인식한 금액은 29백만원입니다.

③ 당분기와 전기 중 기타채권의 현재가치할인차금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	12,447	-

상각	(12,447)	-

유동성대체	-	12,447

기말금액	-	12,447

8. 기타유동자산

(1) 기타유동자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 기타유동자산과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

선급금	33,231,174	(332,836)	32,898,338	10,501,671	(332,836)	10,168,835

선급비용	10,271,809	-	10,271,809	10,438,079	-	10,438,079

합 계	43,502,983	(332,836)	43,170,147	20,939,750	(332,836)	20,606,914

(2) 당분기와 전기 중 기타유동자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	332,836	2,425,433

제각액	-	(2,092,597)

기말금액	332,836	332,836

9. 장기매출채권 및기타채권

(1) 장기매출채권및기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감 전 총액 기준에 의한 장기매출채권및기타채권과 관련 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액

장기매출채권	1,428,715	(416,051)	-	1,012,664	1,428,715	(416,128)	-	1,012,587

장기금융기관예치금	878,806	-	-	878,806	790,343	-	-	790,343

장기대여금	409,854	-	-	409,854	-	-	-	-

장기미수수익	8,750	-	-	8,750	-	-	-	-

기타의투자자산	149,710	-	-	149,710	149,710	-	-	149,710

비유동성보증금	14,454,111	(1,408,313)	(988,092)	12,057,706	11,855,646	(1,408,313)	(516,923)	9,930,410

합 계	17,329,946	(1,824,364)	(988,092)	14,517,490	14,224,414	(1,824,441)	(516,923)	11,883,050

( 2) 당분기와 전기 중 장기매출채권및기타매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,824,441	1,954,791

대손상각비(대손충당금환입)	(1,545)	219,825

제각액	-	(352,809)

제각채권 회수	1,468	2,634

기말금액	1,824,364	1,824,441

(3) 당분기와 전기 중 장기매출채권및기타매출채권의 현재가치할인차금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	516,923	688,807

신규	599,639	-

상각액	(128,470)	(159,437)

유동성대체	-	(12,447)

기말금액	988,092	516,923

10. 매도가능금융자산 (1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초장부금액	11,316,613	50,811,581

취득	30,312,848	37,496,034

손상	(136,373)	(746,436)

평가손익(법인세 차감전)	(104,010)	6,719,037

처분	(10,727,045)	(4,710,523)

기타증감(*)	3,325	(78,253,080)

연결범위 변동	(134,786)	-

기말장부금액	30,530,572	11,316,613

( *) 당분기 중 기타증감에는 쌍용양회공업주식회사의 현물배당으로 취득한 쌍용정보통신주식회사 주식 3백만원이 포함되어 있습니다. 한편, 전기 중 기타증감에는 주식회사 동양의 주식 추가 취득으로 인하여 관계기업투자로 대체된 금액 78,904백만원과 경 남기업주식회사, 극동건설주식회사, 주식회사 웅진, 동부건설주식회사 및 울트라건설주식회사의 회생계획인가결정으로 인하여 출자전환된 금액 각각 578백만원, 3백만원, 7백만원, 26백만원 및 37백만원이 포함되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 지분증권

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액