유진기업 반기보고서 (2022.06)
6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약[매각예정자산 및 중단영업]

연결실체는 2021년 12월 8일 유진더블유사모투자(자)의 지분 57.26%를 취득하였으며 이 중 39.89%의 지분을 연결실체가 지정하는 제3자에게 매각하기로 의사결정 하였습니다. 따라서 전기 중 유진더블유사모투자(자)의 자산과 부채를 매각예정자산과 부채로 분류하였고, 해당 손익을 중단영업손익으로 표시하였으며, 당반기 중 유진더블유사모투자(자)의 지분 39.89%를 매각하였습니다. 또한 지배기업은 전기 중 다올투자증권(주) 등에게 종속기업인 유진에스비홀딩스의 전환상환우선주(이하 "RCPS") 37,100,000주를 유진제4호헤라클레스사모투자합자회사(이하 "PEF")로부터 매수하도록 하는 매도청구권(Call option)을 행사하였고,연결실체가 보유중인 유진에스비홀딩스의 발행주식 보통주 6,000,000주 중 1,733, 100주를 13,382백만원에 매각하는 계약을 체결하였습니다. 해당 보통주와 RCPS 매도 종료 및 대주주변경승인 등의 절차는 2021년 11월 25일 완료되어 연결실체는 동 일자로 유진에스비홀딩스에 대한 지배력을 상실하였으며, 이에 따라 비교 표시된 연결포괄손익계산서의 유진에스비홀딩스의 손익을 중단영업으로 표시하고 있습니다.

상기에 언급된 바에 따라 매각예정자산과 부채의 처분자산집단 및 경영성과의 상세내역은 다음과 같습니다.

(1) 매각예정비유동자산 및 부채

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유진더블유사모투자(자)	유진에스비홀딩스	유진더블유사모투자(자)	유진에스비홀딩스

현금성자산	-	-	13,769,859	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	369,854,747	-

기타자산	-	-	17	-

매각예정자산 합계	-	-	383,624,623	-

미지급금	-	-	563,230	-

미지급비용	-	-	539,104	-

장기차입부채	-	-	221,500,000	-

비지배지분부채	-	-	68,812,945	-

매각예정부채 합계	-	-	291,415,279	-

(2) 중단영업손익내역1) 유진더블유사모투자(자)

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	-	-	-	-

매출원가	-	-	-	-

매출총이익	-	-	-	-

판매비와관리비	-	(4,760)	-	-

기타수익	-	-	-	-

기타비용	-	-

순금융손익	-	55,603,556	-	-

세전중단영업이익	55,598,796	-	-

법인세비용	-	(3,799,554)	-	-

중단영업활동에서 발생한 손익 계	-	51,799,242	-	-

매각예정비유동자산처분손실	(10,030,300)	(10,030,300)

중단영업손익	(10,030,300)	41,768,942	-	-

2) 유진에스비홀딩스

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	-	-	76,619,063	154,653,605

금융원가	-	-	36,625,536	68,578,986

매출총이익	-	-	39,993,527	86,074,619

판매비와관리비	-	-	15,000,323	28,839,476

기타수익	-	-	9,473	14,759

기타비용	-	-	55,899	126,591

순금융손익	-	-	(3,160,530)	(6,272,612)

세전중단영업이익	-	-	21,786,248	50,850,699

법인세비용	-	-	5,931,341	13,408,306

중단영업활동에서 발생한 손익 계	-	-	15,854,907	37,442,393

매각예정비유동자산손상차손	-	-	50,742,673	50,742,673

관련법인세비용	-	-	(11,163,388)	(11,163,389)

중단영업손상 계	-	-	39,579,285	39,579,284

중단영업손익	-	-	(23,724,378)	(2,136,891)

(3) 현금흐름

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

유진더블유사모투자(자)	유진에스비홀딩스	유진더블유사모투자(자)	유진에스비홀딩스

영업활동 순현금흐름	(2,343,733)	-	-	41,839,622

투자활동 순현금흐름(*)	70,000,000	-	-	(1,323,162)

재무활동 순현금흐름	-	-	-	(1,629,473)

순현금유입(유출)	67,656,267	-	-	38,886,987

(*) 당반기 투자활동 순현금흐름에는 중단영업 매각대금 관련 현금흐름이 포함되어 있습니다.(4) 매각된 처분자산집단

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유진더블유사모투자(자)	유진에스비홀딩스	유진더블유사모투자(자)	유진에스비홀딩스

현금성자산	11,426,126	-	-	-

미수금	21,841,816

당기손익-공정가치측정금융자산	447,029,162	-	-	-

기타자산	149	-	-	-

매각예정자산 합계	480,297,253	-	-	-

미지급금	759,049	-	-	-

미지급비용	530,022	-	-	-

미지급배당금	1,901,769

장기차입부채	221,500,000	-	-	-

비지배지분부채	110,046,231	-	-	-

매각예정부채 합계	334,737,071	-	-	-

[사업결합 및 비지배지분의 취득]

(1) (주)로탈1) 일반사항연결실체는 2022년 5월 16일에 비상장기업으로서 산업용 로봇제조를 주된 영업활동으로 하는 ㈜로탈의 의결권 있는 주식 70%를 취득하였습니다.

2) 취득일 현재 이전대가의 주요 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

현금	5,500,000

(주)태성시스템 주식	8,800,763

합계	14,300,763

연결실체는 (주)로탈의 지분 70% 취득에 대한 대가로 현금 55억원과 종속기업인 (주)태성시스템의 보통주 30,665주를 신규 발행하여 피취득자에게 지급하였습니다. 발행한 보통주의 공정가치는 취득일 현재 (주)태성시스템의 주당 공정가치는 286,997원입니다.

3) 취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

현금및현금성자산	175,234

매출채권및기타채권(*1)	193,288

기타유동자산	115,747

재고자산	2,200,561

유형자산	193,587

무형자산	51,199

사용권자산	206,925

기타비유동자산	1,211,358

취득자산 계	4,347,899

매입채무및기타채무	579,918

기타유동부채	2,026,563

단기차입부채	1,432,400

충당부채	1,066,303

장기매입채무및기타채무	103,425

인수부채 계	5,208,609

식별가능 순자산의 공정가치	(860,710)

한편, 상기의 사업결합과 관련하여 발생한 재무효과는 취득일로부터 1년 이내의 측정기간동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보에 따라조정될 수 있습니다.4) 당기 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

이전대가	14,300,763

비지배지분	(258,213)

소 계	14,042,550

식별가능 순자산의 공정가치	(860,710)

영업권	14,903,260

5) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

현금으로 지급한 대가	5,500,000

차감: 취득한 현금 및 현금성자산	(175,234)

주식발행관련비용	3,516

순현금유출액	5,328,282

6) 종속기업의 유상증자 참여연결실체는 종속기업인 (주)태성시스템은 2022년 5월 16일 (주)로탈에 2,000,000천원을 추가 출자하였습니다.7) 연결실체는 (주)로탈의 잔여지분 60,000주를 취득하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약으로 9,818백만원의 금융부채를 인식하였습니다.

(2) 유성산업(주)1) 일반사항연결실체는 2022년 4월 1일 유성산업(주)의 주주로부터 의결권 있는 주식 100%를 취득하였으며, 사업을 구성하지 않는 자산집단의 취득으로 회계처리를 하였습니다.

2) 자산집단의 취득내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

매출채권및기타채권	13,106

재고자산	56,728

유형자산	11,931,664

기타비유동자산	90

취득자산 계	12,001,588

매입채무및기타채무	13

기타유동부채	226,575

단기차입부채	4,275,000

인수부채 계	4,501,588

취득원가(*)	7,500,000

연결실체는 유성산업(주)의 주주에게 자산집단의 취득대가 7,500,000천원을 현금으로 지급하였으며, 자산집단의 취득원가를 취득일의 상대적 공정가치에 기초하여 각각의 식별할 수 있는 자산과 부채에 배분하였습니다.

나. 연구개발활동(1) 연구개발 담당조직

연구소명	위치	연구내용	설립시기

유진콘크리트 연구소	경기도 고양시 덕양구	콘크리트 품질관리콘크리트제품성능개선	2002.05

(2) 연구개발비용

(단위 : 천원)

과 목	제39기 반기	제38기	제37기	비 고

원 재 료 비	-	-	-	-

인 건 비	554,786	1,116,325	1,094,456	급여외

감 가 상 각 비	7,877	10,591	7,042	-

위 탁 용 역 비	-	-	-	-

기 타	117,572	146,884	100,051	기자재등

국 고 보 조 금	(65,895)	(136,673)	(92,603)

연구개발비용 계	614,340	1,137,127	1,108,946	-

회계처리	판매비와 관리비	610,805	1,132,163	1,104,196	-

제조경비	3,535	4,964	4,750	-

개발비(무형자산)	-	-	-	-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	0.14%	0.13%	0.15%	-

※ 실제 연구에 관련된 비용 기준(3) 연구개발 실적

- 초기 강도 증진용 콘크리트 액상 혼화제 및 콘크리트 조성물- 아스콘 채움제로 폐유지분말 활용 및 시공기술 개발

- 초경량 미립형 소재 및 단열패널 개발- 석회를 이용한 비폭성 정적파쇄제 제조기술개발- 고성능, 다기능 콘크리트 개발 및 활용기술- 액상 형태의 친환경 제설제 개발- 장수명 친환경 도로포장 재료 및 설계시공 기술개발- HVMA 고강도 레미콘 실용화 기술개발 등