유진기업 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제33기 분기 2016년 03월 31일 현재
제32기 분기 2015년 03월 31일 현재
유진기업 주식회사 및 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

유진기업 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 레미콘의 제조, 판매와 건설업을 사업목적으로 1984년 6월 13일에 설립되었습니다. 지배기업의 본사는 경기도 부천시 오정구에 위치하고 있으며, 부천 및 수도권지역 내외에 공장이 소재하고 있습니 다. 지배기업은 1994년 9월 30일에 코스닥시장에 등록하였습니다.

지배기업의 당분기말 현재 자본금은 보 통주 37,000,000천원 이며 , 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

유경선	8,669,594	11.72

유창수	5,085,857	6.87

유순태	4,484,412	6.06

유재필	3,914,916	5.29

유석훈	2,115,259	2.86

구금숙	1,589,456	2.15

유정윤	120,152	0.16

유정민	123,246	0.17

유승연	4,370	0.01

유정연	4,420	0.01

유동진	12,400	0.02

유호성	12,157	0.02

최종성	32,654	0.04

오영석	10,713	0.01

남부산업(주)	3,558,201	4.81

천안기업(주)	232,315	0.31

우리사주조합	131,192	0.18

자기주식(직접보유)	6,557,717	8.86

기타	37,340,969	50.45

합 계	74,000,000	100.00

2016년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 종속기업 등의 현황은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거 를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. ㆍ 주 석 37 : 금융상 품의 공정가치

3. 유의적인 회계정책 아래에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 연결실체는 당분기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 다음의 한국채택국제회계기준 기준서가 개정되어 2014년 및 2015년에 공표되어 2016년 1월 1일부터 적용되며, 이 기준서의 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'의 개정 ㆍ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정 ㆍ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'의 개정 ㆍ 기 업회계기준서 제1038호 '무형자산'의 개정 ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정 ㆍ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'의 개정 ㆍ 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014(2) 연결실체는 제정 또는 공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석사는 다음과같으며, 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' ㆍ 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

4. 종속기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율(%)	소재지	사용재무제표일	업종

당분기말	전기말

한국통운(주)	100.00	100.00	대한민국	3월 31일	화물운수업

(주)지구레미콘	100.00	100.00	대한민국	3월 31일	레미콘 제조

현대산업(주)	100.00	100.00	대한민국	3월 31일	레미콘 제조

고흥레미콘(주)	100.00	100.00	대한민국	3월 31일	레미콘 제조

흥한레미콘(주)	100.00	100.00	대한민국	3월 31일	레미콘 제조

(주)현대콘크리트	100.00	100.00	대한민국	3월 31일	레미콘 제조

현대레미콘(주)	100.00	100.00	대한민국	3월 31일	레미콘 제조

현대기업(주)	100.00	100.00	대한민국	3월 31일	레미콘 제조

(주)서진개발	100.00	100.00	대한민국	3월 31일	레미콘 제조

현대개발(주)	100.00	100.00	대한민국	3월 31일	레미콘 제조

(주)현대개발	100.00	100.00	대한민국	3월 31일	레미콘 제조

동화기업(주)	100.00	100.00	대한민국	3월 31일	골프장 운영업

유진아이티디(주)	100.00	100.00	대한민국	3월 31일	무역업

유진엠(주)	100.00	100.00	대한민국	3월 31일	방송제작업

유진로텍(주)	100.00	100.00	대한민국	3월 31일	골프장 운영업

유진AMC(유)	100.00	100.00	대한민국	3월 31일	주택임대업 및 상가건물임대업

유진초저온(주)	68.32	68.32	대한민국	3월 31일	냉장 및 냉동창고업

이토텍(주)	100.00	100.00	대한민국	3월 31일	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업

유진엔랩(주)	100.00	100.00	대한민국	3월 31일	환경관련 컨설팅

유진디에프앤씨(주)	100.00	100.00	대한민국	3월 31일	도매 및 소매업

(주)나눔로또	51.55	51.55	대한민국	3월 31일	복권발행 및 판매업

뽀로로뮤지컬(주)	100.00	100.00	대한민국	3월 31일	서비스도매업

유진바이오에너지(주)	100.00	100.00	대한민국	3월 31일	바이오 컨설팅

대전로지스틱스(주)	100.00	100.00	대한민국	3월 31일	화물운수업

(2) 연결대상 범위의 변동① 종속기업의 취득

당분기 중 신규로 연결대상에 포함된 종속기업은 없습니다.

② 종속기업의 처분 당분기 중 연결대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보

① 당 분기말 현재 연결실체의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

유진기업(주)	1,165,221	539,854	625,367	135,356	7,150	16,289

한국통운(주)	58,306	45,362	12,944	55,314	(161)	(161)

(주)지구레미콘	8,127	9,314	(1,187)	1,929	94	94

현대산업(주)	15,573	4,093	11,480	2,140	248	248

고흥레미콘(주)	5,052	220	4,832	23	83	83

흥한레미콘(주)	5,037	374	4,663	26	20	20

(주)현대콘크리트	488	331	157	20	9	9

현대레미콘(주)	3,366	165	3,201	28	54	54

현대기업(주)	1,792	107	1,685	-	21	21

(주)서진개발	2,152	6,940	(4,788)	-	(112)	(112)

현대개발(주)	21,040	8,373	12,667	5,566	634	634

(주)현대개발	1,400	26	1,374	-	12	12

동화기업(주)	82,222	62,719	19,503	2,601	(653)	(609)

유진아이티디(주)	7,208	329	6,879	-	77	77

유진엠(주)	4,309	2,277	2,032	2,308	(38)	(38)

유진로텍(주)	75,953	68,420	7,533	1,622	(1,241)	(1,241)

유진AMC(유)	123,555	44,669	78,886	1,586	97	97

유진초저온(주)	683	88	595	-	(165)	(165)

이토텍(주)	1,760	421	1,339	995	48	48

유진엔랩(주)	11,125	2,183	8,942	60	(674)	(674)

유진디에프앤씨(주)	116	111	5	-	1	1

(주)나눔로또	47,561	17,287	30,274	12,902	826	826

뽀로로뮤지컬(주)	49	297	(248)	229	12	12

유진바이오에너지(주)	202	163	39	-	(3)	(3)

대전로지스틱스(주)	962	817	145	650	26	26

② 전기말 현재 연결실체의 요약재무현황은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

유진기업(주)	1,132,564	518,765	613,799	565,118	16,276	10,167

한국통운(주)	60,822	47,716	13,106	232,091	2,070	1,967

(주)지구레미콘	8,779	10,060	(1,281)	8,997	(351)	(382)

현대산업(주)	15,262	4,030	11,232	11,517	1,537	1,525

고흥레미콘(주)	4,980	230	4,750	90	272	272

흥한레미콘(주)	5,017	374	4,643	106	81	81

(주)현대콘크리트	474	327	147	82	23	23

현대레미콘(주)	3,334	187	3,147	113	149	149

현대기업(주)	1,771	107	1,664	-	133	133

(주)서진개발	2,108	6,784	(4,676)	-	(513)	(513)

현대개발(주)	20,434	8,401	12,033	25,348	2,426	2,349

(주)현대개발	1,387	25	1,362	-	16	16

동화기업(주)	82,815	62,746	20,069	17,344	3,491	3,376

유진아이티디(주)	7,126	325	6,801	-	280	280

유진엠(주)	4,368	2,298	2,070	10,545	798	779

유진로텍(주)	75,895	67,121	8,774	14,744	(10)	(32)

유진AMC(유)	123,399	44,610	78,789	4,802	(1,015)	(1,184)

유진초저온(주)	797	37	760	-	(443)	(450)

이토텍(주)	1,661	370	1,291	2,051	112	112

유진엔랩(주)	11,555	1,939	9,616	4,793	56	56

유진디에프앤씨(주)	1,064	1,060	4	-	(995)	(995)

(주)나눔로또	49,774	20,325	29,449	26,035	1,152	594

뽀로로뮤지컬(주)	89	349	(260)	874	(47)	(47)

유진바이오에너지(주)	207	165	42	-	(8)	(8)

대전로지스틱스(주)	1,015	896	119	477	19	19

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	293,823	178,694

보통예금	9,920,322	13,378,140

외화예금	12,934,918	1,121,375

기타예금	94,158,676	102,188,440

합 계	117,307,739	116,866,649

6. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

제품	779,198	779,198	340,626	340,626

상품	658,103	658,103	81,568	81,568

반제품	10,869	10,869	10,773	10,773

원재료	4,023,813	4,023,813	3,904,850	3,904,850

저장품	321,421	321,421	337,380	337,380

완성주택	103,789	103,789	103,789	103,789

미착품	772,727	772,727	772,727	772,727

합 계	6,669,920	6,669,920	5,551,713	5,551,713

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입액은 없습니 다.

7. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권

① 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

특수관계자 매출채권	2,062,634	5,330,024

공사 매출채권	33,576,375	33,593,171

기타 매출채권	182,158,207	189,232,793

소계	217,797,216	228,155,988

대손충당금	(40,161,484)	(40,812,633)

순장부금액	177,635,732	187,343,355

② 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	40,812,633	40,401,656

대손상각비(대손충당금환입)	(678,618)	956,823

제각액	-	(703,819)

제각채권 회수	27,469	157,973

기말금액	40,161,484	40,812,633

(2) 기타채권

① 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

분양미수금	531,754	(531,754)	-	531,754	(531,754)	-

금융기관예치금	754,272	-	754,272	724,271	-	724,271

단기대여금	178,620,444	(75,820,472)	102,799,972	177,523,952	(76,107,916)	101,416,036

미수금	34,328,722	(3,217,516)	31,111,206	35,049,373	(3,227,857)	31,821,516

미수수익	12,326,500	(9,061,393)	3,265,107	12,032,043	(9,060,415)	2,971,628

미청구공사	156,652	-	156,652	159,169	-	159,169

합 계	226,718,344	(88,631,135)	138,087,209	226,020,562	(88,927,942)	137,092,620

② 당분기와 전기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	88,927,942	62,615,224

대손상각비(대손충당금환입)	(296,807)	26,426,018

제각액	-	(113,300)

기말금액	88,631,135	88,927,942

8. 당기손익인식금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기매매금융자산	-	4,976,846

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무증권

기업어음(CP)	-	4,976,846

(3) 당분기와 전기 중 단기매매금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초장부금액	4,976,846	16,846,709

취득	1,463,342	7,349,178

연결범위변동(*)	-	(16,846,709)

평가이익	-	54,804

처분	(6,440,188)	(2,427,136)

기말장부금액	-	4,976,846

(*) 전기 중 대신증권 주식회사의 특정금전신탁을 처분하여 연결대상에서 제외되었습니다.

9. 기타유동자산 (1) 기타유동자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타유동자산과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

선급금	13,326,631	(2,425,433)	10,901,198	13,680,030	(2,425,433)	11,254,597

선급비용	22,607,662	-	22,607,662	10,066,027	-	10,066,027

합 계	35,934,293	(2,425,433)	33,508,860	23,746,057	(2,425,433)	21,320,624

(2) 당분기와 전기 중 기타유동자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	2,425,433	1,553,329

대손상각비	-	872,104

기말금액	2,425,433	2,425,433

10. 장기매출채권 및기타채권

(1) 장기매출채권및기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총액 기준에 의한 장기매출채권및기타채권과 관련 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액

장기금융기관예치금	1,189,447	-	-	1,189,447	1,115,651	-	-	1,115,651

장기매출채권	1,843,345	(536,988)	-	1,306,357	1,867,889	(546,478)	-	1,321,411

기타의투자자산	72,000	-	-	72,000	72,000	-	-	72,000

비유동성보증금	13,905,164	(1,408,313)	(650,306)	11,846,545	13,137,091	(1,408,313)	(688,807)	11,039,971

합 계	17,009,956	(1,945,301)	(650,306)	14,414,349	16,192,631	(1,954,791)	(688,807)	13,549,033

(2) 당분기와 전기 중 장기매출채권및기타매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,954,791	2,104,787

대손상각비(대손충당금환입)	(11,418)	(371,774)

제각액	-	(96,248)

제각채권 회수	1,928	318,026

기말금액	1,945,301	1,954,791

(3) 당분기와 전기 중 장기매출채권및기타매출채권의 현재가치할인차금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	688,807	669,909

신규	-	155,093

상각액	(38,501)	(136,195)

기말금액	650,306	688,807

11. 매도가능금융자산 (1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초장부금액	50,811,581	24,446,803

취득	34,616,616	53,602,522

연결범위 변동	-	1,779,000

손상	(480)	(1,442,056)

평가손익(법인세 차감전)	10,764,537	1,199,381

처분	(3,145,414)	(29,915,900)

기타증감(*)	577,814	1,141,831

기말장부금액	93,624,654	50,811,581

(*) 당분기 중 기타증감은 경남기업 주식회사의 회생계획인가결정으로 인하여 출자전환된 금액입니다. 한편, 전기 중 기타증감에는 희경건설 주식회사, 동아건설산업 주식회사, 주식회사 동양건설산업, 쌍용건설 주식회사, 동부건설 주식회사, 울트라건설 주식회사, 타임건설주식회사 및 용마산업 주식회사의 회생계획인가결정으로 인하여 출자전환된 금액 각각 321백만원, 27백만원, 254백만원, 64백만원, 143백만원, 204백만원, 120백만원 및 9백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 지분증권

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액