한국종합기술 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 한국종합기술(이하 "회사"라 함)은 1963년 3월 9일에 설립되어 플랜트 엔지니어링 용역, 종합건설기술용역, 설계감리 및 측량 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 성남시에 있으며, 서울특별시 강동구에 지점을 두고 있습니다. 회사는 2011년 4월 28일자에 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 보고기간종료일 현재의 자본금은 5,475백만원입니다. 보고기간종료일 현재 회사의 최대주주는 주식회사 한국종합기술홀딩스이며, 지분율은 52.51%입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 건설계약건설계약은 한국채택국제회계기준 제1115호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다.회사는 건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 계약자산으로표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 계약부채로 표시하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 가. 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

나. 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, (법인세비용차감전)순이익 및 (법인세효과차감전)순자산은 18,327백만원 감소합니다.

4 . 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소 회사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므 로 2018년 12월 31일 의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 4.2 신용 위험 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액과 일치합니다.

4.3 유동성 위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 과 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과 ~3년이내	3년초과

매입채무	7,350,271	7,350,271	7,350,271	-	-

미지급금	8,314,490	8,314,490	8,314,490	-	-

미지급비용	120,002	120,002	120,002	-	-

단기차입금(*1)	29,000,000	29,292,804	29,292,804	-	-

유동성장기부채(*1)	4,025,000	4,609,387	4,609,387	-	-

장기차입금(*1)	17,868,000	19,020,196	4,287,174	9,826,885	4,906,137

임대보증금	2,044,643	2,044,643	-	-	2,044,643

(*1) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과 ~3년이내	3년초과

매입채무	12,360,011	12,360,011	12,360,011	-	-

미지급금	9,144,937	9,144,937	9,144,937	-	-

미지급비용	128,140	128,140	128,140	-	-

단기차입금(*1)	29,000,000	29,450,632	29,450,632	-	-

유동성장기부채(*1)	3,800,000	4,306,913	4,306,913	-	-

장기차입금(*1)	19,043,000	20,328,569	4,403,629	9,774,590	6,150,350

임대보증금	2,044,643	2,044,643	-	-	2,044,643

(*1) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

4.4 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치지분상품	164,711	-	10,678,272	10,842,983

(2) 전기말(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치지분상품	188,286	-	10,230,375	10,418,661

5. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융자산 내역

(단위: 천원)

금융자산	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	17,786,495	16,529,124

단기예금	4,200,000	5,200,000

매출채권	7,404,399	15,420,806

계약자산	41,626,742	39,375,891

미수금	958,624	861,835

미수수익	326,356	313,442

장기예금	2,500	2,500

보증금	2,034,288	1,854,400

상각후원가측정금융자산	10,842,983	10,428,661

당기손익-공정가치금융자산	5,767,305	5,724,575

합 계	90,949,692	95,711,234

보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권과 당기손익-공정가치금융자산, 상각후원가측정금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

(단위: 천원)

금융부채	당분기말	전기말

상각 후 원가로 측정하는 금융부채

매입채무	7,350,271	12,360,011

미지급금	8,314,490	9,144,937

미지급비용	120,002	128,140

단기차입금	29,000,000	29,000,000

유동성장기부채	4,025,000	3,800,000

장기차입금	17,868,000	19,043,000

임대보증금	2,044,643	2,044,643

합 계	68,722,406	75,520,731

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채는 모두 상각후원가로 측정하고 있습니다. 6. 금융자산 가. 당기손익-공정가치금융자산

( 1) 당기손익-공정가치금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말(*)

유동항목

상장주식	164,711	188,287

비유동항목

출자금	10,668,272	10,230,375

시장성 없는 투자주식	10,000	10,000

회사는 출자금을 엔지니어링공제조합 등의 조합에서 제공하는 이행보증과 관련하여 담보로 제공하였습니다( 주석 14 참 조 ). (2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	(23,576)	(71,046)

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	437,898	491,457

합 계	414,322	420,411

( 3) 매출채권, 계약자산 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	계약자산	매출채권	계약자산

채권액	8,971,642	47,708,942	17,267,548	45,487,607

손실충당금	(1,567,242)	(6,082,200)	(1,846,742)	(6,111,715)

장부금액	7,404,400	41,626,742	15,420,806	39,375,892

7. 사용이 제한된 금융상품(단위: 천원)

과 목	내 용	당분기	전기	거 래 은 행

장기예금	당좌개설보증금	2,500	2,500	우리은행

8. 건설형 공사계약 가. 공사계약잔액과 공사수입 등의 내역 (1) 당분 기

(단위: 천원)

구 분	용 역 계 약	공 사 계 약	합 계

기초 공사계약잔액	292,045,143	68,544,899	360,590,042

신규 계약액	37,842,147	13,822,082	51,664,229

계약 변동 조정	2,789,304	202,706	2,992,010

합 계	332,676,594	82,569,687	415,246,281

당분기 수익 인식액	35,790,529	8,171,037	43,961,566

분기말 공사계약잔액	296,886,065	74,398,650	371,284,715

(2) 전분 기(단위: 천원)

구 분	용 역 계 약	공 사 계 약	합 계

기초 공사계약잔액	288,173,712	38,020,155	326,193,867

신규 계약액	35,750,425	511,088	36,261,513

계약 변동 조정	(14,554,816)	855,490	(13,699,326)

합 계	309,369,321	39,386,733	348,756,054

당분기 수익 인식액	34,906,280	12,451,357	47,357,637

분기말 공사계약잔액	274,463,041	26,935,376	301,398,417

나. 공사계약과 관련된 누적공사원가 등의 내역 (1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	용 역 계 약	공 사 계 약	합 계

누적공사원가	302,905,164	37,582,806	340,487,970

누적공사이익	37,289,548	2,919,430	40,208,978

매출채권	5,398,718	510,719	5,909,437

계약자산	38,074,977	1,829,113	39,904,090

계약부채	31,795,993	3,446,284	35,242,277

당분기 중 진행되었던 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역입니다.(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	용 역 계 약	공 사 계 약	합 계

누적공사원가	414,440,961	92,907,705	507,348,666

누적공사이익	47,849,681	4,486,301	52,335,982

매출채권	11,230,787	3,330,072	14,560,859

계약자산	39,464,830	2,144,408	41,609,238

계약부채	30,546,566	3,667,781	34,214,347

전기 중 진행되었던 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역입니다 . 다. 당분기 의 계약수익 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사업명	발주처	수주일자	납기	계약금액	누적수익	계약잔액	진행률	계약자산(계약부채)	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

인천국제공항4단계AIRSIDE시설기본및실시설계용역	인천국제공항공사	2017-06-12	2021-12-12	11,686,948	8,405,253	3,281,695	72%	510,491	-	-	-

동탄지사 연료전지 발전설비 구매 설치	한국지역난방공사	2017-12-21	2018-12-20	15,838,656	15,835,488	3,168	99%	50,027	-	17,423	-

소각열 재활용 회수 에너지사업구축 EPC	삼영이엔이	2018-06-29	2021-05-31	22,500,000	6,788,250	15,711,750	30%	94,650	-	262,500	-

부천 연료전지 발전사업 EPC	GS파워	2018-12-24	2020-04-30	13,030,000	76,877	12,953,123	1%	(1,226,123)	-

침출수 매립시설 환원정화설비(1단계)설치공사	수도권매립지관리공사	2018-11-28	2020-04-30	9,681,818	945,914	8,735,904	10%	295,019	9,015

라. 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공사손실충당부채	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액	계약자산

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손상차손누계액

용 역	59,155	(183,552)	-	3,925,315	-	42,833,478	1,957,041

공 사	-	(6,051)	-	493,089	-	1,106,323	-

합 계	59,155	(189,603)	-	4,418,404	-	43,939,801	1,957,041

마. 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래 기간의 손익, 계약자산 에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당분기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	계약자산 변동

용역	2,795,187	3,992,454	(542,711)	(654,556)	(542,711)

공사	202,702	493,086	(6,052)	(284,332)	(6,052)

합계	2,997,889	4,485,540	(548,763)	(938,888)	(548,763)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

9. 투자부동산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부가액	52,685,843	47,607,643

취득원가	54,984,714	49,486,048

감가상각누계액	(2,298,871)	(1,878,405)

감가상각비	(119,922)	(100,181)

분기말장부가액	52,565,921	47,507,462

취득원가	54,984,714	49,486,048

감가상각누계액	(2,418,793)	(1,978,586)

10 . 유형자산(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부가액	63,497,003	70,707,472

취득원가	72,273,219	78,053,642

감가상각누계액	(8,776,216)	(7,346,169)

취득	111,009	246,928

처분	-	(258,900)

감가상각비	(322,117)	(389,854)

분기말장부가액	63,285,895	70,305,646

취득원가	72,384,228	78,041,669

감가상각누계액	(9,098,333)	(7,736,023)

회사는 건물 및 토지를 우리은행 등에게 차입금에 대 한 담보로 제공하였습니다(주석 14 참조). 11. 관계기업투자

가. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

㈜삼영이앤이	20	975,045	20	975,045

나. 당분기말과 전기말 현재 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

관계기업명	기초 장부금액	취득	지분법손실	기타증감액	장부금액

㈜삼영이앤이	975,045	-	-	-	975,045

(2) 전기(단위: 천원)

관계기업명	기초 장부금액	취득	지분법손실	기타증감액	장부금액

㈜삼영이앤이	-	1,000,000	(24,955)	-	975,045

다. 당분기말과 전기말 현재 피투자회사의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

관계기업명	자산	부채	매출액	당기순이익

㈜삼영이앤이	7,176,311	2,324,645	-	-

(2) 전기(단위: 천원)

관계기업명	자산	부채	매출액	당기순이익

㈜삼영이앤이	7,176,311	2,324,645	-	(124,776)

12. 장단기차입금 가. 단기차입금 상세내역

(단위: 천원)

차입금종류	차 입 처	연이자율(%) 2019.03.31	당분기	전기

운전자금대출	한국산업은행	3.05%	9,000,000	9,000,000

농협은행	3.50%	18,000,000	18,000,000

엔지니어링공제조합	2.00%	2,000,000	2,000,000

소 계	29,000,000	29,000,000

나. 장기차입금의 상세내역(단위: 천원)

차입금종류	차 입 처	연이자율(%) 2019.03.31	당분기	전기

시설자금대출	한국산업은행	2.68%	14,050,000	14,200,000

한국산업은행	4.28% ~ 4.72%	4,850,000	5,650,000

ESCO자금	우리은행	1.50%	2,993,000	2,993,000

소 계	21,893,000	22,843,000

1년 이내 상환예정액	(4,025,000)	(3,800,000)

차감 후 잔액	17,868,000	19,043,000

다. 장단기차입금관련 담보제공내역

회사는 상기 차입금과 관련하여 취득한 토지 및 건물을 우리은행 등에게 담보로 제공하였습니다(주석 14 참조).

13. 순확정급여부채

가. 순확정급여부채 와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	46,706,498	48,567,045

사외적립자산의 공정가치	(33,696,045)	(35,668,084)

순확정급여부채 금액	13,010,453	12,898,961

나. 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,404,593	1,521,573

순이자비용	283,506	288,903

사외적립자산의 기대수익	(221,725)	(245,902)

합 계	1,466,374	1,564,574

14. 우발채무 및 주요 약정사항 가. 우발채무 및 충당부채보고기간종료일 현재 회사가 피소되어 계류 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소제기일	사건번호	원 고	피 고	내 용	금 액	진행현황

2014.04.18	서울중앙지방법원 2014가합526781	한국수자원공사	㈜한국종합기술 외 120	설계보상비 반환 청구	1,399,000	2심 진행중

2017.02.27	부산지방법원 2017가합42343	부산광역시	㈜한국종합기술 외 11	하수슬러지 육상처리시설 설치관련 손해배상 청구의 건	1,000,000	1심 진행중

2017.08.10	부산지방법원 2017가단325201	부산광역시	㈜한국종합기술 외 1	가시설 천공단가 과다계산에 따른 손해배상 청구의 건	160,219	1심 진행중

2018.03.15	울산지방법원 2017가합1567	강귀순 외 171명	㈜한국종합기술 외 5	침수 발생으로 인한 재산 및 영업상 피해 관련 손해배상 청구의 건	350,000	1심 진행중

2018.04.05	서울중앙지방법원 2018가합511206	수도권매립지관리공사	㈜한국종합기술 외 7	방폭설비 미설치 등에 따른 손해배상 청구의 건	918,500	1심 진행중

2018.04.18	서울중앙지방법원 2017가단5049498	메리츠화재해상보험	㈜한국종합기술 외 8	제방 범람으로 인한 손해 관련 구상금 청구의 건	1,222,833	1심 진행중

2018.05.02	의정부지방법원 2017가합53354	우리텍스	㈜한국종합기술 외 8	제방 범람으로 인한 손해 관련 손해배상 청구의 건	481,764	1심 진행중

2018.09.14	안양지방법원 2018가단113902	동부엔지니어링	㈜한국종합기술	광명시 쓰레기 처리시설 설치공사 손해배상채무 이행에 따른 구상금 청구의 건	174,322	1심 진행중

(*) 회사가 당해 소송에서 패소하게 될 경우 미래에 지불해야 할 것으로 추정되는 금액을 소송충당부채로 계상하였습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

소송충당부채	355,735	-	-	355,735

회사의 경영진은 상기 소송충당부채에 반영된 건을 제외한 소송사건들의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

나. 약정사항(1) 금융기관 약정한도(단위: 천원, EUR)

구분	금융기관	당분기	전기

한도	실행	한도	실행

B2B 여신한도	우리은행	180,000	-	180,000	-

운전자금대출	8,000,000	-	8,000,000	-

ESCO자금	3,000,000	2,993,000	3,000,000	2,993,000

L/C	EUR 1,724,000	-	EUR 1,724,000	-

시설자금대출	한국산업은행	4,850,000	4,850,000	5,650,000	5,650,000

14,050,000	14,050,000	14,200,000	14,200,000

운전자금대출	9,000,000	9,000,000	9,000,000	9,000,000

운전자금대출	농협은행	18,000,000	18,000,000	18,000,000	18,000,000

5,000,000	-	5,000,000	-

합 계	62,080,000	48,893,000	63,030,000	49,843,000

EUR 1,724,000	-	EUR 1,724,000	-

(2) 기타 약정한도(단위: 천원)

구분	금융기관	당분기	전기

한도	실행	한도	실행

융자 한도	엔지니어링공제조합	6,039,278	2,000,000	6,039,278	2,000,000

융자 한도	건설공제조합	50,793,220	-	50,793,220	-

융자 한도	건설기술용역공제조합	392,600	-	392,600	-

합 계	57,225,098	2,000,000	57,225,098	2,000,000

다. 담보제공현황 등

(1) 용역수입 이행 관련 담보제공현황

(단위: 천원)

구 분	담보제공처	담보제공자산	당분기	전기

공제조합	엔지니어링공제조합	엔지니어링공제조합 출자증권	8,855,009	8,408,786

건설공제조합	건설공제조합 출자증권	880,826	890,478

건설기술용역공제조합	건설기술용역공제조합 출자증권	785,200	785,200

합 계	10,521,035	10,084,464

상기 담보제공자산은 엔지니어링공제조합 등의 조합에서 제공하는 이행보증과 관련하여 질권이 설정된 것입니다(주석 6 참조).

(2) 차입금관련 담보제공현황(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	장부금액	담보권자

당분기	전기

토지, 건물	84,729,430	27,600,000	단기차입금	18,000,000	18,000,000	농협은행

운영자금차입 약정한도	5,000,000	5,000,000

25,000,000	장기차입금 및 유동성장기부채	18,900,000	19,850,000	한국산업은행

12,000,000	단기차입금	9,000,000	9,000,000

28,641,695	12,000,000	운영자금차입 약정한도	8,000,000	8,000,000	우리은행

3,600,000	장기차입금	2,993,000	2,993,000

당기손익-공정가치금융자산	8,855,009	8,855,009	단기차입금	2,000,000	2,000,000	엔지니어링공제조합

(3) 기타 담보제공현황(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	당분기	전기	담보권자

토지, 건물	84,729,430	1,000,000	임대보증금	1,000,000	1,000,000	신한은행

단기금융상품	3,000,000	2,630,000	L/C 한도약정	2,630,000	2,630,000	우리은행

라. 공사와 관련된 이행보증 등 (1) 제공한 보증

(단위: 천원)

구 분	보증처	당분기	전기

공사계약이행보증 등	㈜도화엔지니어링 등(*1)	957,674,048	770,426,487

㈜한진중공업(*2)	16,478,961	16,478,961

소계	974,153,009	786,905,448

(*1) 엔지니어링공제조합 및 건설기술용역공제조합과 연대하여 공사계약이행보증 등을 제공하고 있습니다. (*2) 건설공제조합과 연대하여 공사계약이행보증 등을 제공하고 있습니다.

(2) 제공받은 보증(단위: 천원, USD)

구 분	보증제공처	당분기	전기

한도	실행	한도	실행

공사계약이행보증 등	(주)도화엔지니어링 등(*1)	500,057,838	188,126,739	500,057,838	188,126,739

건설공제조합	82,011,000	17,574,478	82,011,000	17,574,478

서울보증보험㈜	9,525,532	-	6,720,623	-

우리은행	USD 3,000,000	USD 1,650,857	USD 3,000,000	USD 1,650,857

(*1) 엔지니어링공제조합 및 건설기술용역공제조합과 연대하여 회사에 공사계약이행보증 등을 제공하고 있습니다.

15 . 자본금 등 가. 수권주식수 등 회사가 발행할 주식은 기명식 보통주 150,000,000주이며 1주당 금액은 500원입니다. 보고기간종료일 현재 발행된 주식수는 보통주 10,950,000주이며, 자본금은 보통주자본금 5,475,000천원입니다. 나. 주식발행초과금 신주발행시 주식액면금액을 초과하여 납입된 금액입니다. 상법규정에 의하면 주식발행초과금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

16. 이익잉여금 가. 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

법정적립금(*)	2,737,500	2,737,500

임의적립금	76,477,097	85,477,097

미처분이익잉여금	7,978,007	10,190,411

합 계	87,192,604	98,405,008

(*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

나. 배당지급내역 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,095백만원은 2019년 4월 에 지급하였습니다 (전기 지급액: 1,095백만원) .

17. 매출 및 매출원가 가. 매출의 내역

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

용역수입	35,790,529	34,906,280

공사수입	8,171,037	12,451,357

임대수입	467,631	354,473

합 계	44,429,197	47,712,110

나. 매출원가의 내역(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

용역원가	32,237,755	31,550,554

공사원가	7,818,374	12,059,997

임대원가	234,860	107,024

운영원가	12,013	593,651

기타원가	99,913	-

합 계	40,402,915	44,311,226

18. 판매비와관리비(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

급여	1,920,864	1,747,700

퇴직급여	121,735	119,380

복리후생비	200,917	252,762

여비교통비	18,258	23,165

세금과공과	267,601	232,219

지급임차료	41,516	57,846

감가상각비	126,366	187,833

무형자산상각비	12,638	9,061

경상연구개발비	374,663	1,213,216

지급수수료	556,611	651,107

대손상각비(환입)	(309,016)	-

기타	573,076	766,806

합 계	3,905,229	5,261,095

19. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

외주용역비	12,511,029	11,405,934

종업원급여	22,501,605	21,390,024

복리후생비	1,598,543	1,604,767

감가상각비 및 무형자산상각비	454,677	500,393

지급수수료	1,611,757	1,406,169

지급임차료	1,024,649	554,464

세금과공과	489,454	373,360

대손상각비(환입)	(309,016)	8,956,503

재료비	1,187,702	-

기타	3,237,742	3,380,709

합 계	44,308,142	49,572,323

20. 기타수익 및 비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익 :

배당금수익	12,621	-

유형자산처분이익	-	70,000

공정가치금융자산평가이익	447,550	-

외환차익	10,966	158,923

기타	2,385,860	20,517

합 계	2,856,997	249,440

기타비용 :

유형자산처분손실	-	5,102

공정가치금융자산평가손실	33,228	-

외환차손	6,584	18,034

기타	209	18,398

합 계	40,021	41,534

21. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	119,524	86,809

외환차익	-	12,865

외화환산이익	4,954	-

합 계	124,478	99,674

금융비용 :

이자비용	398,641	469,462

외환차손	-	61

외화환산손실	17	14,531

합 계	398,658	484,054

22. 주당이익

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)(천원)	2,138,607	(1,629,271)

가중평균유통보통주식수(주)	10,950,000	10,950,000

주당순이익(손실)(원)	195	(149)

회사는 당분기와 전분기 중 희석 효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 일치합니다.

23 . 현금흐름표 가. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	2,138,607	(1,629,271)

2. 조정 :

법인세비용	525,244	(407,416)

이자수익	(64,405)	(86,809)

배당금수익	(12,621)	-

이자비용	398,641	469,462

퇴직급여	1,466,374	1,564,574

감가상각비	442,040	491,703

무형자산상각비	12,638	9,061

대손상각비(환입)	(309,016)	-

유형자산처분이익	-	(70,000)

유형자산처분손실	-	5,102

공정가치금융자산평가이익	(423,974)	-

공정가치금융자산평가손실	9,652	-

소 계	2,044,573	1,975,677

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권	8,295,907	3,291,421

계약자산	(2,221,335)	(5,686,260)

미수금	(96,789)	(1,117,232)

기타유동자산	(2,494,883)	1,545,251

매입채무	(5,009,740)	2,142,003

미지급금	(876,947)	(1,624,487)

예수금	(562,526)	(921,791)

기타유동부채	120,002

계약부채	3,031,425	2,575,255

선수수익	(967,137)	427,482

기타비유동부채	-	192,000

확정급여채무	(3,633,800)	(2,026,350)

사외적립자산	2,193,764	1,310,163

공사손실충당부채	11,564	7,738

소 계	(2,210,495)	115,193

합 계	1,972,685	461,599

나. 현금유출입이 없는 중요 거래(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가금융자산의 유동성대체	340,495	383,450

장기차입금의 유동성대체	4,025,000	7,500,000

24. 부문별 보고 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순손익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략 하였습니다.

당분기 회사의 지역 별 매출액 비중은 국내 93%, 해외 7% (전분기 : 국내 94%, 해외 6%)입니다. 당분기와 전분기 중 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

주요고객 1	191,384	0.1%	8,248,376	17.4%

25. 특수관계자와의 거래가. 지배ㆍ종속 관계

구 분	당분기말	전기말

지배기업	㈜한국종합기술홀딩스	㈜한국종합기술홀딩스

지배회사의 종속기업	㈜한국종합서비스	㈜한국종합서비스

관계기업	삼영이앤이㈜	삼영이앤이㈜

기타(*1)	-	㈜한진중공업홀딩스, ㈜한일레저, ㈜대륜E, Hacor Inc., ㈜대륜발전, 별내에너지㈜, Hacor Phil Corp., ㈜한진중공업, HHIC-Hong Kong Ltd., HHIC-PHIL Inc., HHIC-Tech Inc., 인천북항운영㈜

(*1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. 회사는 2018년 4월 17일 상기 대규모기업집단에서 제외되었습니다.

나. 특수관계자와의 거래(1) 매출 및 매입 등 거래

- 당분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타비용	지급배당금

지배회사	㈜한국종합기술홀딩스	1,929	70,490	569,510

지배회사의 종속기업	(주)한국종합서비스	4,906	510,925	-

관계기업	삼영이앤이㈜(*1)	3,021,750	-	-

합계	3,028,585	581,415	569,510

(*1) 상기 거래내역은 진행기준에 의하여 산출된 금액입니다.

- 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출(*1)	기타비용	지급배당금

지배회사	㈜한국종합기술홀딩스	-	569,510

기 타	(주)한진중공업홀딩스	-	164,659

㈜한일레저	-	3,735	-

㈜한진중공업	347,374	-	-

합계	347,374	3,735	734,169

(*1) 상기 거래내역은 진행기준에 의하여 산출된 금액입니다.

(2) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액 - 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	기타채권	기타채무

지배기업	㈜한국종합기술홀딩스	707	-	3,858

지배회사의 종속기업	(주)한국종합서비스	1,799	-	169,587

관계기업	삼영이앤이㈜	262,500	94,650	-

합계	265,006	94,650	173,445

- 전기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	기타채권	기타채무

지배회사	㈜한국종합기술홀딩스	707	-	3,858

관계기업	삼영이앤이㈜	123,300	-	302,100

합계	124,007	-	305,958

(3) 당분기말 현재 특수관계자와의 지급보증 및 담보제공 내역

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채무인수금액

관계기업	삼영이앤이㈜	22,000,000

삼영이앤이(주)에서 발주하여 당사가 시공하는 소각열 재활용 회수 에너지사업 구축공사와 관련하여 해당사업 1차공사 및 2차공사의 각 준공예정일(책임준공)로부터 6개월이 되는 날까지 준공을 하지 못하는 경우에는 원채무자의 대출원리금에 대한 조건부 채무인수하는 약정을 체결하였습니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	120,711	99,642

퇴직급여	13,511	-

합 계	134,222	99,642

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.