한국종합기술 사업보고서 (2022.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 과거가 아닌 미래의 사건과 관련된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영 현황 및 재무 실적을 의미합니다. 이러한 예측정보에는 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 회사의 미래 실적은 예측정보에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발행하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무가 없습니다. 결론적으로 동 보고서상에 당사가 예측한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 사업보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성된 것이며, 당사가 이러한 위험 요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의 하시기 바랍니다. 2. 개 요 당사는 1963년 정부의 경제개발계획과 관련하여 설립되어 1994년 한진중공업그룹 계열회사로 편입되면서 민영화 되었고, 2017년 12월 15일 종업원들이 참여하여 설립한 한국종합기술홀딩스가 52%의 지분을 인수하면서 당사의 최대주주가 되었습니다.2022년은 러시아-우크라이나 사태, 미-중 전략경쟁 등 지정학적 리스크 확대에 따른 불확실성 증대, 인플레이션 해소를 위한 긴축통화정책, 기준금리 상승 등의 영향으로 글로벌 경기침체가 지속되는 어려움과 동시에 PF 여건 악화 및 건설시장의 불황등으로 인하여 엔지니어링 산업의 변동성 역시 확대된 한해였습니다.당사는 이러한 어려움 속에서도 3년 연속 흑자달성을 하는 등 2022년도에 매출액 2,837억, 영업이익 54억, 당기순이익 38억원을 기록하였습니다. 회사는 상장사 최초 종업원 지주회사의 성공 모델을 제시하며 글로벌 엔지니어링기업으로 거듭나기 위해 정진하고 있습니다. 당사는 2025년까지 수주 6,000억원 등 사업목표 달성과 新조직문화 완성을 통해 최고의 종합엔지니어링기업이 되자는 의지를 담아 'Vision 2025. 도전 642, First One’를 앞세워 '신뢰구축, 소통협력, 프로정신, 책임의식, 즐거움' 등 핵심가치 실현에 주력하고 있습니다.

3. 재무상태 및 영업실적

※ 당사는 2020년 12월 31일을 기준일로 하여 유형자산 중 토지 및 건물의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였고, 투자부동산 중 토지 및 건물의 측정방법을 원가모형에서 공정가치모형으로 변경하였습니다.당사는 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교 표시되는 재무제표를 재작성하였으며, 회계정책의 변경이 당사의 재무제표에 미치는 주요한 영향은 III. 재무에 관한 사항의 8. 기타 재무에 관한 사항-가.재무제표 재작성 등 유의사항을 참조하시기 바랍니다.제60기 재무정보는 주주총회(이사회) 승인 전 재무제표를 기준으로 작성되었으며, 향후 정기주주총회(이사회)에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 가. 재무상태 (단위:백만원,%)

구 분	제60기	제59기	증감	증감률

자산총계	332,695	339,419	-6,724	-1.98%

유동자산	123,549	131,275	-7,726	-5.89%

비유동자산	209,146	208,144	1,002	0.48%

부채총계	183,900	197,119	-13,219	-6.71%

유동부채	157,453	163,689	-6,236	-3.81%

비유동부채	26,447	33,430	-6,983	-20.89%

자본총계	148,795	142,300	6,495	4.56%

자본금	5,475	5,475	0	0.00%

자본잉여금	143,320	136,825	6,495	4.75%

부채와자본총계	332,695	339,419	-6,724	-1.98%

(1) 자산2022년말 자산은 전년대비 67억원 감소한 3,326억원으로 이중 유동자산은 37.1%인 1,235억원, 비유동자산이 62.9%인 2,091억원입니다.먼저 유동자산은 입찰참가제한 및 건설경기 둔화등으로 인한 현금성 자산등의 감소로 인하여 전년대비 5.89% 감소하였으며, 비유동자산은 투자부동산 및 투자지분 평가이익 발생에 따라 전년대비 0.48% 증가하였습니다.

(2) 부채

2022년말 부채는 전년대비 132억원 감소한 1,839억원으로 유동부채는 85.6%인 1,575억원, 비유동부채는 14.4%인 264억원입니다.주요 증감원인으로는 부가세관련 예수금 및 계약부채, 퇴직급여충당부채 감소, 유동성장기차입금의 상환등 입니다.(3) 자본2022년말 자본은 당기순이익 발생 및 이연법인세율 변동에 따른 자본잉여금 증가로 인하여, 전년대비 65억원 증가한 1,488억원 입니다.

나. 영업실적 (단위:백만원,%)

구 분	제60기	제59기	증감	증감률

매출액	283,702	268,252	15,450	5.76%

매출원가	247,920	236,346	11,574	4.90%

매출총이익	35,782	31,906	3,876	12.15%

판매비와관리비	30,356	24,750	5,606	22.65%

영업이익	5,426	7,156	(1,730)	-24.18%

기타수익	1,639	9,725	(8,086)	-83.15%

기타비용	1,634	3,168	(1,534)	-48.42%

금융수익	2,565	1,955	610	31.2%

금융비용	1,285	1,067	218	20.43%

법인세차감전순이익	6,711	14,601	(7,890)	-54.04%

법인세비용	2,911	3,563	(652)	-18.30%

당기순이익	3,800	11,038	(7,238)	-65.57%

2022년 매출액은 전년대비 5.76% 증가한 2,837억원을 달성하였으며, 이는 수주량 증가에 따른 용역 및 공사 매출의 증가가 그 원인입니다. 영업이익은 대손상각비등의 증가로 인하여 전년대비 24.18% 감소한 54억원을 달성하였습니다. 당기순이익은 투자부동산의 평가이익 감소 및 2022년 정기세무조사 후 법인세비용의 증가로 인하여 전년대비 65.57% 감소한 38억을 시현하였습니다.

▣ 주요경영지표- 수익성지표

구 분	산 식	비율 (%)

제60기	제59기

총자본이익율	당기순이익 ------------------------- x 100(기초총자본 + 기말총자본)/2	2.61	7.89

매출액영업이익율	영업이익 / 매출액 x 100	1.91	2.67

매출액순이익율	당기순이익 / 매출액 x 100	1.34	4.11

- 안정성지표

구 분	산 식	비율 (%, 배)

제60기	제59기

유동비율	유동자산 / 유동부채 x 100	78.47	80.20

부채비율	총부채 / 자기자본 x 100	123.59	138.52

차입금의존도	차입금 / 총자산 x 100	8.21	9.34

이자보상배율	영업이익 / 이자비용	5.73	8.89

4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 분석 당사는 당기말 현재 471억원의 유동성을 보유하고 있으며, 금융상품의 안전성과 수익성을 고려하여 신용등급 A이상의 국내 금융기관에 1년 이내 정기예금 등에 가용자금을 분산 예치하고 있습니다. 회사의 현금및현금성자산과 단기금융상품은 전년대비 18.54% 감소하였으며, 이는 입찰참가제한의 영향 및 선금의 감소로 인한 것으로 분석하고 있습니다. 또한, 1년이내에 회사의 유동성에는 유의적인 영향이 없을 것으로 판단하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 유동성 중 만기 3개월 이내의 현금및현금성자산과 만기 3개월 초과 1년 이내의 단기투자자산의 구성은 아래와 같습니다. (단위:백만원,%)

구 분	제60기	제59기	증감	증감률

현금및현금성자산	37,141	54,880	-17,739	-32.32%

단기금융상품	10,027	3,026	7,001	231.36%

합 계	47,168	57,906	-10,738	-18.54%

나. 자금의 조달 등1) 최근 3개년도 차입금 잔액 (단위: 백만원,%)

차입금종류	차 입 처	연이자율(%)2022.12.31	2022년	2021년	2020년

금융기관 차입금	27,300	31,700	39,093

-시설자금	산업은행	4.29	3,300	7,700	12,100

-ESCO시설자금	우리은행	-	-	-	2,993

-운전자금	산업은행	5.71	9,000	9,000	9,000

우리은행	5.04	15,000	15,000	-

NH농협	-	-	-	15,000

기 타	-	-	2,000

-운전자금	엔지니어링공제조합	-	-	-	2,000

합 계	27,300	31,700	41,093

※ 회사는 시설 및 운전자금 차입 관련하여 상일동 및 신사동 사옥을 산업은행등에게 담보로 제공하고 있습니다.2) 만기별 상환금액 도래현황 (단위: 백만원,%)

차입금종류	차 입 처	2022년말 잔액	년도별 상환(예정)금액

2023년	2024년	2025년 이후

-시설자금	산업은행	3,300	3,300	-	-

-운전자금	산업은행	9,000	9,000	-	-

우리은행	15,000	15,000	-	-

합 계	27,300	27,300	-	-

※ 회사는 2023년 중 만기 도래하는 시설자금은 전액 상환 예정이며, 운전자금 (산업은행, 우리은행)은 자금 유동성에 따라 상환 또는 연장 할 예정입니다. 3) 중요한 지출 및 신규 지출등당사가 영위하는 엔지니어링 산업의 특성상 사업을 영위하기 위한 매출원가등 경상적인 지출이외에 중요한 지출(대규모 자산의 취득 등)은 예정되어 있지 않습니다. 또한 현재 신사업 진출 등으로 인한 대규모의 신규지출 또한 예정되어있지 않습니다. 5. 부외거래 회사는 엔지니어링공제조합 등에게 공사계약이행 보증등을 제공하고 있으며, 차입금과 관련하여 우리은행 및 산업은행에 담보를 제공하고 있습니다. 또한, 당사를 피고로한 소송의 존재하고 있으나 상기 소송들의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 특수관계자인 삼영이앤이 차입금과 관련하여 회사가 보유하고 있는 삼영이앤이 주식 120,000주를 담보로 제공하고 있으며, 자금보충 약정을 제공하고 있습니다.자세한 사항은 사업보고서 본문 “XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 2. 우발채무 등에 관한 사항”을 참고하시기 바랍니다.

6. 그 밖에 투자의 결정에 필요한 사항 가. 부외부채에 관한 사항당사가 최근 사업년도말 현재 재무제표에 계상되지 않았으나, 장래에 지급 의무가 발생할 가능성이 있는 채무는 존재하지 않습니다.

나. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항

상기 사항은 동 사업보고서 III. 재무에 관한 사항에 기재된 5. 재무제표 주석 중 “주석2. 중요한 회계정책”을 참고하시기 바랍니다.

다. 법규상의 규제에 관한 사항

당사가 영위하는 사업과 관련하여 법규상의 특별한 규제는 없습니다.

라. 파생상품 및 위험관리 정책상기 사항은 동 사업보고서 III. 재무에 관한 사항에 기재된 5. 재무제표 주석 중 “주석4. 재무위험 관리”을 참고하시기 바랍니다.마. 환경 및 종업원 등에 관한 사항환경관련 제재사항 및 중요한 종업원 관련 변동사항 등은 없습니다.