한국종합기술 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 한국종합기술(이하 "회사"라 함)은 1963년 3월 9일에 설립되어 플랜트 엔지니어링 용역, 종합건설기술용역, 설계감리 및 측량 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 경기도 성남시에 위치하고 있으며, 서울특별시 강동구에 지점을 두고 있습니다. 회사는 2011년 4월 28일에 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 보고기간종료일 현재의 자본금은 5,475백만원입니다. 보고기간종료일 현재 회사의 최대주주는 주식회사 한국종합기술홀딩스이며, 지분율은 52.96%입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 중간요약재무제표는 기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보보다 적은 정보를 포함하고 있습니다. 중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 중간요약재무제표는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 회사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 회사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다.이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.재무보고를 위한 개념체계 (2018)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

가. 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

나. 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, (법인세비용차감전)순이익 및 (법인세효과차감전)순자산은 29,190백만원 감소합니다.

4 . 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소 회사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

요약반기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므 로 2019년 12월 31일 의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

4.2 신용 위험 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권과 당기손익-공정가치금융자산, 상각후원가측정금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액과 일치합니다.

4.3 유동성 위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 과 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과 ~3년이내	3년초과

매입채무	14,603,003	14,603,003	14,603,003	-	-

미지급금	14,295,635	14,295,635	14,295,635	-	-

미지급비용	57,666	57,666	57,666	-	-

단기차입금(*)	29,000,000	29,231,902	29,231,902	-	-

유동성장기부채(*)	2,950,000	3,024,280	3,024,280	-	-

장기차입금(*)	12,893,000	13,577,035	4,916,000	6,709,547	1,951,488

임대보증금	1,749,617	1,749,617	-	-	1,749,617

리스부채(*)	1,232,379	1,360,594	596,024	491,323	273,247

(*) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과 ~3년이내	3년초과

매입채무	12,344,655	12,344,655	12,344,655	-	-

미지급금	12,429,403	12,429,403	12,429,403	-	-

미지급비용	86,518	86,518	86,518	-	-

단기차입금(*)	29,000,000	29,410,618	29,410,618	-	-

유동성장기부채(*)	3,950,000	4,045,930	4,045,930	-	-

장기차입금(*)	15,093,000	16,294,060	357,699	9,342,603	6,593,758

임대보증금	2,553,987	2,553,987	-	-	2,553,987

리스부채(*)	1,113,296	1,182,561	564,648	381,045	236,868

(*) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

4.4 공정가치 측정

(1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

Level 1	Level 2	Level 3	Level 1	Level 2	Level 3

당기손익-공정가치금융자산	82,356	-	11,617,419	90,002	-	10,755,861

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격ㆍLevel 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외함ㆍLevel 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품입니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 회사는 Level 3로 분류되는 금융자산에 대하여 보고기간종료일 현재 발행기관이 확인한 취득 또는 처분하는 금액을 이용하여 공정가치 평가를 산정하고 있습니다.

(2) 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 Level 2와 Level 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

- 당반기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	Level	가치평가기법	수준3투입변수

당기손익-공정가치금융자산	11,617,419	3	순자산가치법	-

- 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	Level	가치평가기법	수준3투입변수

당기손익-공정가치금융자산	10,755,861	3	순자산가치법	-

5. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융자산 내역

(단위: 천원)

금융자산	당반기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	61,430,194	36,418,189

단기예금	3,487,828	4,200,000

매출채권	15,804,570	19,469,913

미수금	1,260,145	1,080,976

미수수익	234,692	262,669

장기예금	2,500	2,500

보증금	1,742,278	1,661,450

상각후원가측정금융자산	5,838,890	5,794,685

당기손익-공정가치금융자산	11,699,775	10,845,862

합 계	101,500,872	79,736,244

보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권과 당기손익-공정가치금융자산, 상각후원가측정금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융부채는 모두 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(단위: 천원)

금융부채	당반기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	14,603,003	12,344,655

미지급금	14,295,635	12,429,403

미지급비용	57,666	86,518

단기차입금	29,000,000	29,000,000

유동성장기부채	2,950,000	3,950,000

장기차입금	12,893,000	15,093,000

임대보증금	1,749,617	2,553,987

리스부채	1,232,379	1,113,296

합 계	76,781,300	76,570,859

6. 금융자산 가. 당기손익-공정가치금융자산

( 1) 당기손익-공정가치금융자산(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동항목

상장주식	82,356	90,002

비유동항목

출자금(*)	11,307,419	10,745,861

비상장주식	300,000	-

시장성 없는 투자주식	10,000	10,000

(*) 회사는 출자금을 엔지니어링공제조합 등의 조합에서 제공하는 이행보증과 관련하여 담보로 제공하였습니다( 주석 15 참 조 ).

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	(7,646)	(56,550)

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	561,558	477,137

합 계	553,912	420,587

( 3) 매출채권, 계약자산 및 손실충당금

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	계약자산	매출채권	계약자산

채권액	18,153,216	45,726,358	21,538,785	47,361,505

손실충당금	(2,348,646)	(6,483,325)	(2,068,872)	(6,434,844)

장부금액	15,804,570	39,243,033	19,469,913	40,926,661

7. 사용이 제한된 금융상품(단위: 천원)

과목	내용	당반기	전기	거래은행

장기예금	당좌개설보증금	2,500	2,500	우리은행

8. 건설형 공사계약 가. 공사계약잔액과 공사수입 등의 내역 (1) 당반 기

(단위: 천원)

구분	용역계약	공사계약	합계

기초 공사계약잔액	350,290,362	122,452,993	472,743,355

신규 계약액	140,190,018	48,877,015	189,067,033

계약 변동 조정	(3,414,211)	3,743,974	329,763

합 계	487,066,169	175,073,982	662,140,151

당반기 수익 인식액	82,698,910	31,968,364	114,667,274

반기말 공사계약잔액	404,367,259	143,105,618	547,472,877

(2) 전반 기(단위: 천원)

구분	용역계약	공사계약	합계

기초 공사계약잔액	292,045,143	68,544,899	360,590,042

신규 계약액	85,150,150	44,507,327	129,657,477

계약 변동 조정	5,352,427	3,398,403	8,750,830

합 계	382,547,720	116,450,629	498,998,349

전반기 수익 인식액	73,765,772	22,274,164	96,039,936

반기말 공사계약잔액	308,781,948	94,176,465	402,958,413

나. 공사계약과 관련된 누적공사원가 등의 내역 (1) 당반기

(단위: 천원)

구분	용역계약	공사계약	합계

누적공사원가	409,807,896	86,596,405	496,404,301

누적공사이익	44,711,164	7,362,728	52,073,892

매출채권	12,140,031	3,063,037	15,203,068

계약자산	42,938,089	2,788,270	45,726,359

계약부채	85,186,022	26,554,549	111,740,571

(2) 전기(단위: 천원)

구분	용역계약	공사계약	합계

누적공사원가	452,837,323	84,180,952	537,018,275

누적공사이익	52,799,520	5,818,711	58,618,231

매출채권	15,535,757	3,713,377	19,249,134

계약자산	36,660,686	4,265,974	40,926,660

계약부채	58,650,864	25,594,643	84,245,507

다. 계약수익 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보

(단위: 천원)

사업명	발주처	수주일자	납기	계약금액	누적수익	계약잔액	진행률	계약자산(계약부채)	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

인천국제공항 4단계 AIRSIDE시설 기본 및실시설계용역	인천국제공항공사	2017-06-12	2021-12-12	11,686,948	10,743,811	943,137	92%	2,061,900	-	-	-

소각열 재활용 회수 에너지사업구축 EPC	삼영이앤이㈜	2018-06-29	2021-05-31	22,271,000	19,237,690	3,033,310	86%	191,690	(910)	442,700	(2,078)

부천 연료전지 발전사업 EPC	GS파워㈜	2018-12-24	2020-05-30	13,555,000	13,555,000	-	100%	-	-	-	-

광주역세권 도시개발사업 부지조성공사	경기도시공사	2017-09-27	2020-12-29	13,164,714	9,697,128	3,467,586	74%	(1,422,150)	-	-	-

침출수 매립시설 환원정화설비(1단계)설치공사(신기술공사)	수도권매립지관리공사	2018-11-28	2020-06-30	12,873,455	11,605,419	1,268,036	90%	(692,862)	-	-	-

행복도시~조치원 도로확장공사	행정중심복합 도시건설청	2019-05-08	2023-04-24	26,095,514	3,355,883	22,739,631	13%	(483,288)	-	-	-

명지 연료전지 발전사업 EPC	부산도시가스	2019-11-07	2021-06-30	44,980,000	1,569,802	43,410,198	3%	(20,920,198)	-	-	-

배곧대교 민간투자사업 건설공사	가칭배곧대교㈜	2020-03-31	2024-03-30	18,450,981	507,402	17,943,579	3%	320,146	(1,503)	-	-

방어진 하수처리시설 증설사업	부산지방조달청	2020-06-01	2023-06-09	16,209,906	25,936	16,183,970	1%	(1,374,064)	-	-	-

라. 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동전기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당반기와 미래 기간의 손익, 계약자산 에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	추정총계약수익의변동	추정총계약원가의변동	당반기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산 변동

용역	(3,414,211)	(7,527,484)	(1,605,936)	5,719,209	(1,605,936)

공사	3,743,974	2,995,884	97,920	650,170	97,920

합계	329,763	(4,531,600)	(1,508,016)	6,369,379	(1,508,016)

당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

9. 투자부동산(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초장부가액	53,812,337	52,685,843

취득원가	56,590,896	54,984,714

감가상각누계액	(2,778,559)	(2,298,871)

감가상각비	(239,844)	(239,844)

반기말장부가액	53,572,493	52,565,921

취득원가	56,590,896	54,984,714

감가상각누계액	(3,018,403)	(2,538,715)

10 . 유형자산(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초장부가액	60,938,302	63,497,004

취득원가	70,894,045	72,273,219

감가상각누계액	(9,955,743)	(8,776,215)

취득	307,566	203,747

처분	-	(47)

계정대체	(1,330)	-

감가상각비	(673,149)	(650,075)

반기말장부가액	60,571,666	63,050,629

취득원가	71,200,281	72,322,181

감가상각누계액	(10,628,615)	(9,271,552)

회사는 건물 및 토지를 우리은행 등에게 차입금에 대 한 담보로 제공하였습니다(주석 13 참조).

11. 리스 가. 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	443,513	424,546

차량운반구	731,751	632,020

합 계	1,175,264	1,056,566

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

리스부채

유동	733,227	538,492

비유동	499,152	574,804

합 계	1,232,379	1,113,296

당반기 중 증가된 사용권자산은 506 백만원입니다.

나. 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

사용권자산의 감가상각비(*)

부동산	75,967

차량운반구	311,237

합 계	387,204

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	18,179

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	1,278,712

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	223,978

(*) 감가상각비에 포함되어 있습니다.당반기 중 리스의 총 현금유출은 1,921 백만원입니다.

다. 당반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득	감가상각비	당반기말장부금액

부동산	424,546	94,934	(75,967)	443,513

차량	632,020	410,968	(311,237)	731,751

합 계	1,056,566	505,902	(387,204)	1,175,264

라. 당반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증가	리스료 지급	현재가치할인차금상각	당반기말장부금액

부동산	435,123	99,679	(83,163)	7,091	458,730

차량	678,173	419,409	(335,021)	11,088	773,649

합 계	1,113,296	519,088	(418,184)	18,179	1,232,379

12. 관계기업투자

가. 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	당반기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

삼영이앤이㈜	20	892,459	20	969,220

나. 당반기와 전반기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	969,220	975,045

취득	-	-

지분법손익	(76,761)	(17,641)

반 기말	892,459	957,404

다. 당반기말과 전기말 현재 피투자회사의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 천원)

관계기업명	자산	부채	매출액	당기순이익

삼영이앤이㈜	27,835,830	22,327,488	938,448	(78,649)

(2) 전기말(단위: 천원)

관계기업명	자산	부채	매출액	당기순이익

삼영이앤이㈜	19,064,063	13,477,073	-	(284,676)

13. 장단기차입금 가. 단기차입금 상세내역

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	연이자율(%) 2020.6.30	당반기말	전기말

운전자금대출	한국산업은행	2.41	9,000,000	9,000,000

농협은행	2.75	18,000,000	18,000,000

엔지니어링공제조합	2.0	2,000,000	2,000,000

소 계	29,000,000	29,000,000

나. 장기차입금의 상세내역(단위: 천원)

차입금종류	차입처	연이자율(%) 2020.6.30	당반기말	전기말

시설자금대출	한국산업은행	2.16	12,850,000	13,600,000

한국산업은행	4.28 ~ 4.72	-	2,450,000

ESCO자금	우리은행	1.5	2,993,000	2,993,000

소 계	15,843,000	19,043,000

1년 이내 상환예정액	(2,950,000)	(3,950,000)

차감 후 잔액	12,893,000	15,093,000

다. 장단기차입금관련 담보제공내역

회사는 상기 차입금과 관련하여 취득한 토지 및 건물을 우리은행 등에게 담보로 제공하였습니다(주석 15 참조).

14. 순확정급여부채

가. 순확정급여부채 와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	50,201,153	50,469,433

사외적립자산의 공정가치	(37,409,725)	(38,077,773)

순확정급여부채 금액	12,791,428	12,391,660

나. 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	2,888,169	2,809,187

순이자비용	519,463	567,011

사외적립자산의 기대수익	(408,218)	(443,450)

합 계	2,999,414	2,932,748

15. 우발채무 및 주요 약정사항 가. 우발채무 및 충당부채보고기간종료일 현재 회사가 피소되어 계류 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소제기일	사건번호	원고	피고	내용	금액	진행현황

2014.04.18	서울중앙지방법원 2014가합526781	한국수자원공사	㈜한국종합기술 외 120	설계보상비 반환 청구	1,399,000	3심 진행중

2017.02.27	부산지방법원 2017가합42343	부산광역시	㈜한국종합기술 외 11	하수슬러지 육상처리시설 설치관련 손해배상 청구의 건	1,000,000	1심 진행중

2017.08.10	부산지방법원 2017가단325201	부산광역시	㈜한국종합기술 외 1	가시설 천공단가 과다계산에 따른 손해배상 청구의 건	134,341	2심 진행중

2018.03.15	울산지방법원 2017가합1567	강귀순 외 171명	㈜한국종합기술 외 5	침수 발생으로 인한 재산 및 영업상 피해 관련 손해배상 청구의 건	13,998,907	2심 진행중

2018.04.05	서울중앙지방법원 2018가합511206	수도권매립지 관리공사	㈜한국종합기술 외 7	방폭설비 미설치 등에 따른 손해배상 청구의 건	935,000	3심 진행중

2018.04.18	서울중앙지방법원 2017가단5049498	메리츠화재해상보험	㈜한국종합기술 외 8	제방 범람으로 인한 손해 관련 구상금 청구의 건	1,222,833	1심 진행중

2018.09.14	안양지방법원 2018가단113902	동부엔지니어링	㈜한국종합기술	광명시 쓰레기 처리시설 설치공사 손해배상채무 이행에 따른 구상금 청구의 건	174,322	2심 진행중

2019.06.14	서울중앙지방법원 2019가단5134529	에스케이 브로드밴드	㈜한국종합기술 외 3	광케이블 단선 관련 손해배상 청구의 건	167,654	1심 진행중

2019.08.06	성남지방법원 2019가합407978	이지테크환경시스템	㈜한국종합기술	이천시 두미리 시설공사 사업개발 관련 용역수행에 따른 지급수수료 청구의 건	300,000	1심 진행중

2019.08.16	전주지방법원 2016가합1167	박상준 외 2	㈜한국종합기술 외 3	지반침하 등에 따른 손해배상 청구의 건	490,000	1심 진행중

2019.09.27	광주고등법원 2019나10205	정광개발	㈜한국종합기술 외 2	공사대금 청구의 건	1,033,265	3심 진행중

2020.03.04	서울중앙지방법원 2020가합510916	서울특별시	㈜한국종합기술 외 3	송풍량 부족 관련 손해배상 청구의 건	6,900,000	1심 진행중

2020.03.27	성남지방법원 2020가합402535	동화 외 2	㈜한국종합기술	분담금 정산 청구의 건	557,700	1심 진행중

회사는 당해 소송에서 패소하게 될 경우 미래에 지불해야 할 것으로 추정되는 금액을소송충당부채로 계상하였습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	반기말

소송충당부채	348,100	-	-	348,100

회사의 경영진은 상기 소송충당부채에 반영된 건을 제외한 소송사건들의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

나. 약정사항(1) 금융기관 약정한도(단위: 천원, EUR)

구분	금융기관	당반기말	전기말

한도	실행	한도	실행

B2B 여신한도	우리은행	144,000	-	144,000	-

운전자금대출	8,000,000	-	8,000,000	-

ESCO자금	3,000,000	2,993,000	3,000,000	2,993,000

L/C	-	-	-	EUR 107,750

시설자금대출	한국산업은행	-	-	2,450,000	2,450,000

12,850,000	12,850,000	13,600,000	13,600,000

운전자금대출	9,000,000	9,000,000	9,000,000	9,000,000

운전자금대출	농협은행	18,000,000	18,000,000	18,000,000	18,000,000

5,000,000	-	5,000,000	-

합 계	55,994,000	42,843,000	59,194,000	46,043,000

-	-	-	EUR 107,750

(2) 기타 약정한도(단위: 천원)

구분	금융기관	당반기말	전기말

한도	실행	한도	실행

융자 한도	엔지니어링공제조합	5,313,005	2,000,000	5,313,005	2,000,000

융자 한도	건설공제조합	50,793,220	-	50,793,220	-

융자 한도	건설기술용역공제조합	392,600	-	392,600	-

합 계	56,498,825	2,000,000	56,498,825	2,000,000

다. 담보제공현황 등

(1) 용역수입 이행 관련 담보제공현황

(단위: 천원)

구분	담보제공처	담보제공자산	당반기말	전기말

공제조합	엔지니어링공제조합	엔지니어링공제조합 출자증권	9,386,692	8,855,009

건설공제조합	건설공제조합 출자증권	896,932	897,954

건설기술용역공제조합	건설기술용역공제조합 출자증권	872,050	843,850

합 계	11,155,674	10,596,813

상기 담보제공자산은 엔지니어링공제조합 등의 조합에서 제공하는 이행보증과 관련하여 질권이 설정된 것입니다(주석 6 참조).

(2) 차입금관련 담보제공현황(단위: 천원)

담보제공자산	당반기말장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	장부금액	담보권자

당반기말	전기말

토지, 건물	82,994,632	27,600,000	단기차입금	18,000,000	18,000,000	농협은행

운영자금차입 약정한도	5,000,000	5,000,000

37,000,000	장기차입금 및 유동성장기부채	12,850,000	16,050,000	한국산업은행

단기차입금	9,000,000	9,000,000

30,130,622	12,000,000	운영자금차입 약정한도	8,000,000	8,000,000	우리은행

3,600,000	장기차입금	3,000,000	2,993,000

당기손익-공정가치금융자산	9,386,692	9,386,692	단기차입금	2,000,000	2,000,000	엔지니어링공제조합

(3) 기타 담보제공현황(단위: 천원)

담보제공자산	당반기말장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	당반기	전기	담보권자

토지, 건물	82,994,632	990,930	임대보증금	990,930	1,000,000	신한은행 외

토지, 건물	30,130,622	2,000,000	임대보증금	500,000	500,000	카페캠프통

단기금융상품	-	-	L/C 한도약정	-	140,975	우리은행

관계회사투자	892,459	1,200,000	지분법적용투자지분(*)	1,200,000	1,200,000	신한금융투자 외 1

(*) 회사는 삼영이앤이(주)의 차입과 관련하여 회사가 보유하고 있는 삼영이앤이(주) 주식 240,000주를 신한금융투자 주식회사 등 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.(4) 당반기말 현재, 일부 투자부동산에 대하여 전세권이 설정된 내역이 존재합니다.

라. 공사와 관련된 이행보증 등 (1) 제공한 보증

(단위: 천원)

구분	보증처	당반기말	전기말

공사계약이행보증 등	㈜도화엔지니어링 등(*1)	889,594,048	889,594,048

㈜한진중공업(*2)	16,478,961	16,478,961

소계	906,073,009	906,073,009

(*1) 엔지니어링공제조합 및 건설기술용역공제조합과 연대하여 공사계약이행보증 등을 제공하고 있습니다. (*2) 건설공제조합과 연대하여 공사계약이행보증 등을 제공하고 있습니다.

(2) 제공받은 보증(단위: 천원, USD)

구분	보증제공처	당반기말	전기말

한도	실행	한도	실행

공사계약이행보증 등	(주)도화엔지니어링 등(*1)	578,412,522	309,574,113	578,412,522	272,691,652

건설공제조합	82,011,000	30,515,398	82,011,000	28,622,564

서울보증보험㈜	12,535,321	12,535,321	14,062,401	14,062,401

우리은행	USD 3,000,000	USD 1,882,672	USD 3,000,000	USD 1,515,248

(*1) 엔지니어링공제조합 및 건설기술용역공제조합과 연대하여 회사에 공사계약이행보증 등을 제공하고 있습니다.

16 . 자본금 등 가. 수권주식수 등 회사가 발행할 주식은 기명식 보통주 150,000,000주이며, 1주당 금액은 500원입니다. 보고기간종료일 현재 발행된 주식수는 보통주 10,950,000주이며, 자본금은 보통주자본금 5,475,000천원입니다.

나. 주식발행초과금 신주발행시 주식액면금액을 초과하여 납입된 금액입니다. 상법규정에 의하면 주식발행초과금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 17. 기타자본 가. 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(1,512,172)	-

나. 당반기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기 초	-	-	-	-

취 득	431,500	1,512,171,565	-	-

처 분	-	-	-	-

반기말	431,500	1,512,171,565	-	-

18. 이익잉여금 가. 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	2,737,500	2,737,500

임의적립금	63,977,097	68,477,097

미처분이익잉여금	15,407,850	12,120,713

합 계	82,122,447	83,335,310

(*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

나. 배당지급내역 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,095백만원은 2020년 4월 에 지급하였습니다 (전기 지급액: 1,095백만원) .

19. 매출 및 매출원가 가. 매출의 내역

(단위: 천원)

과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

용역수입	44,180,168	82,698,910	37,975,243	73,765,772

공사수입	19,527,830	31,968,364	14,103,127	22,274,164

임대수입	742,787	1,448,708	479,592	947,223

운영수입	293,983	367,340	-	-

기타수입	46,513	58,613	-	-

합계	64,791,281	116,541,935	52,557,962	96,987,159

나. 매출원가의 내역(단위: 천원)

과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

용역원가	40,953,429	75,961,854	33,949,139	66,186,894

공사원가	17,771,510	29,281,232	14,057,303	21,875,677

임대원가	501,161	733,478	470,490	705,350

운영원가	171,513	296,700	54,014	66,027

기타원가	76,670	150,608	90,521	190,434

합계	59,474,283	106,423,872	48,621,467	89,024,382

20. 판매비와관리비(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,805,777	3,557,433	1,583,222	3,504,086

퇴직급여	95,558	204,529	108,202	229,937

복리후생비	155,704	461,635	151,567	352,484

여비교통비	10,218	18,300	37,044	55,302

세금과공과	288,761	340,316	281,456	549,057

지급임차료	21,587	83,180	16,879	58,395

감가상각비	151,043	302,708	156,781	283,147

무형자산상각비	4,272	8,879	12,171	24,809

경상연구개발비	521,547	716,523	256,815	631,478

지급수수료	741,432	1,553,570	496,394	1,053,005

대손상각비(환입)	(13,432)	328,255	1,262,673	953,657

기타	755,112	1,280,032	513,555	1,086,629

합계	4,537,579	8,855,360	4,876,759	8,781,986

21. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외주용역비	27,137,215	43,474,573	18,952,444	31,463,473

종업원급여	23,434,465	47,045,208	21,921,409	44,423,014

복리후생비	1,984,789	4,747,472	1,754,065	3,352,608

감가상각비 및 무형자산상각비	703,000	1,309,076	955,421	1,410,098

지급수수료	2,501,519	4,613,697	1,824,705	3,436,462

지급임차료	480,877	838,158	763,198	1,787,847

세금과공과	774,149	1,450,894	769,717	1,259,171

대손상각비	(13,432)	328,255	1,262,673	953,657

재료비	1,762,654	3,118,475	1,469,392	2,657,094

기타	5,246,629	8,353,426	3,825,336	7,062,943

합계	64,011,865	115,279,234	53,498,360	97,806,367

22. 기타수익 및 비용(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

배당금수익	12,020	12,020	4,142	16,763

유형자산처분이익	-	-	2,318	2,318

당기손익-공정가치금융자산평가이익	2,697	562,580	34,190	481,740

외환차익	14,600	41,911	45,445	56,411

소송충당부채환입	-	-	7,635	7,635

기타	155,384	190,655	27	2,385,887

합계	184,701	807,166	93,757	2,950,754

기타비용 :

기부금	18,850	19,350	1,300	1,300

유형자산처분손실	-	853	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(33,403)	8,668	27,926	61,153

외환차손	33,319	42,502	3,903	10,487

지분법손실	31,214	76,761	17,641	17,641

기타	1,526,457	1,526,640	250,219	250,429

합계	1,576,437	1,674,774	300,989	341,010

23. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	97,305	217,062	91,420	210,943

외환차익	-	1,863	125	125

외화환산이익	(924)	-	(4,954)	-

합계	96,381	218,925	86,591	211,068

금융비용 :

이자비용	279,808	578,872	439,526	838,168

외화환산손실	11,658	11,765	20,025	20,042

합계	291,466	590,637	459,551	858,210

24. 주당이익

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순손익(천원)	(701,185)	(71,305)	(1,187,902)	950,841

가중평균유통보통주식수(주)	10,950,000	10,950,000	10,950,000	10,950,000

주당순손익(원)	(64)	(6)	(108)	87

회사는 당반기와 전반기 중 희석 효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익이 일치합니다.

25 . 현금흐름표가. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

1. 반기순손익	(71,305)	950,841

2. 조정 :

법인세비용(수익)	94,688	192,555

이자수익	(217,062)	(210,943)

배당금수익	(12,020)	(16,763)

이자비용	578,872	838,168

퇴직급여	2,999,414	2,932,748

감가상각비	1,300,197	1,385,289

무형자산상각비	8,879	24,809

대손상각비(환입)	328,255	953,657

유형자산처분이익	853	(2,318)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(562,580)	(481,740)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	8,668	61,153

공사손실충당부채환입	(97,802)	(33,697)

공사손실충당부채전입	131,473	51,181

소송충당부채환입	-	(7,635)

지분법손실	76,761	17,641

소 계	4,638,596	5,704,105

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권	3,385,569	6,801,776

계약자산	1,635,147	(4,862,013)

미수금	(400,210)	127,632

기타유동자산	(5,456,147)	(2,956,575)

매입채무	2,258,348	(4,600,153)

미지급금	1,866,232	1,614,873

예수금	112,885	(108,354)

기타유동부채	75,845	130,372

계약부채	27,495,065	17,506,591

선수수익	(511,448)	(839,095)

기타비유동부채	(804,370)	-

확정급여채무	(3,735,602)	(4,511,121)

사외적립자산	1,076,266	2,458,080

소 계	26,997,580	10,762,013

합 계	31,564,871	17,416,959

26. 부문별 보고 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순손익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략 하였습니다.

당반기 회사의 지역 별 매출액 비중은 국내 95%, 해외 5%(전반기 : 국내 92%, 해외 8%)입니다.

27. 특수관계자와의 거래가. 지배ㆍ종속 관계

구분	당반기말	전기말

지배기업	㈜한국종합기술홀딩스	㈜한국종합기술홀딩스

지배회사의 종속기업	㈜한국종합서비스	㈜한국종합서비스

관계기업	삼영이앤이㈜	삼영이앤이㈜

나. 특수관계자와의 거래(1) 매출 및 매입 등 거래

- 당반기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타비용	지급배당금

지배회사	㈜한국종합기술홀딩스	3,858	193,040	578,810

지배회사의 종속기업	(주)한국종합서비스	9,811	1,023,913	-

관계기업	삼영이앤이㈜(*1)	5,736,498	-	-

합계	5,750,167	1,216,953	578,810

(*1) 상기 거래내역은 진행기준에 의하여 산출된 금액 및 운영매출을 더한 금액입니다.

- 전반기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타비용	지급배당금

지배회사	㈜한국종합기술홀딩스	3,858	134,960	569,510

지배회사의 종속기업	(주)한국종합서비스	9,811	994,132	-

관계기업	삼영이앤이㈜(*1)	6,687,000	-	-

합계	6,700,669	1,129,092	569,510

(*1) 상기 거래내역은 진행기준에 의하여 산출된 금액입니다.

(2) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액 - 당반기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	기타채권	기타채무

지배기업	㈜한국종합기술홀딩스	-	-	33,954

지배회사의 종속기업	(주)한국종합서비스	-	-	186,624

관계기업	삼영이앤이㈜(*)	601,375	191,690	-

합계	601,375	191,690	220,578

(*) 상기 거래내역은 진행기준에 의하여 산출된 금액입니다.

- 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	기타채권	기타채무

지배기업	㈜한국종합기술홀딩스	-	-	30,104

지배회사의 종속기업	(주)한국종합서비스	-	-	185,714

관계기업	삼영이앤이㈜(*)	165,000	839,842	-

합 계	165,000	839,842	215,818

(*) 상기 거래내역은 진행기준에 의하여 산출된 금액입니다.

(3) 당반기말 현재 특수관계자와의 지급보증 및 담보제공 내역

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채무인수금액

관계기업	삼영이앤이㈜	22,000,000

삼영이앤이(주)에서 발주하여 회사가 시공하는 소각열 재활용 회수 에너지사업 구축공사와 관련하여 해당사업 1차공사 및 2차공사의 각 준공예정일(책임준공)로부터 6개월이 되는 날까지 준공을 하지 못하는 경우에는 원채무자의 대출원리금에 대한 조건부 채무인수하는 약정을 체결하였습니다. 한편, 회사는 삼영이앤이㈜ 차입금과 관련하여 회사가 보유하고 있는 삼영이앤이㈜ 주식 240,000주를 담보로 제공하고 있으며, 자금보충 약정을 제공하고 있습니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여	258,840	238,015

퇴직급여	18,237	24,626

합계	277,077	262,641

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.