한국종합기술 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 한국종합기술(이하 "회사"라 함)은 1963년 3월 9일에 설립되어 플랜트 엔지니어링 용역, 종합건설기술용역, 설계감리 및 측량 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 경기도 하남시에 있으며, 서울특별시 강동구에 지점을 두고 있습니다. 회사는 2011년 4월 28일 자로 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 보고기간종료일 현재의 자본금은 5,475백만원입니다. 보고기간종료일 현재 회사의 최대주주는 주식회사 한국종합기술홀딩스이며, 지분율은 52.96%입니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성 기준회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보보다 적은 정보를 포함하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 중간재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'개정 - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위해 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책3분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

가. 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

나. 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소회사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

4.2. 시장위험(1) 환율변동 위험

회사는 외화도급계약을 체결함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR 등이 있습니다.

회사는 외화표시 대외거래에 수반되는 모든 외환을 관리함으로써, 환율변동에 의한 리스크를 최소화하고 영업수익 증대 및 운영의 효율성 제고를 위해 노력하고 있습니다. 아울러 회사는 용역 수주에 의한 외화 수입금액이 외화 지출금액보다 많은 현금흐름을 가지고 있으므로, 환율하락에 대한 환차손이 환리스크 관리의 주 대상입니다.

회사는 효율적인 환리스크 관리를 위하여 환관리 목적, 환관리 원칙 및 환관리 업무절차 등에 대한 별도의 관리규정을 제정하여 운영하고 있습니다. 모든 외환거래는 안정적 경상이익의 확보를 전제로 실행하고 오차 범위를 초과하는 거래 등의 투기적 외환거래는 원칙적으로 배제하고 있으며, 환관리 시스템을 통하여 환 Exposure 파악 후 Hedge 계획 수립 및 외환거래 여부를 결정하고 있습니다.

회사의 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

USD	EUR	기타	USD	EUR	기타

외화금융자산	331,349	-	785,661	772,454	-	728,771

법인세비용차감전손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

절상시	절하시	절상시	절하시

외화금융자산	55,851	(55,851)	75,061	(75,061)

(2) 이자율 위험

이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.4.3 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권을 제외한 금융자산 중 연체되거나 손상으로 인식한 금융자산은 존재하지 않습니다.

4.4 유동성위험

회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과 ~3년이내	3년초과

매입채무	10,609,491	10,609,491	10,609,491	-	-

미지급금	7,809,455	7,809,455	7,809,455	-	-

미지급비용	690,866	690,866	690,866	-	-

단기차입금(*)	24,000,000	24,841,065	24,841,065	-	-

임대보증금	1,576,459	1,576,459	1,295,959	280,500	-

리스부채(*)	1,751,372	1,831,766	944,834	740,475	146,457

(*) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과 ~3년이내	3년초과

매입채무	15,929,979	15,929,979	15,929,979	-	-

미지급금	14,086,424	14,086,424	14,086,424	-	-

미지급비용	555,878	555,878	555,878	-	-

단기차입금(*)	24,000,000	24,419,919	24,419,919	-	-

유동성장기부채(*)	3,300,000	3,370,720	3,370,720	-	-

임대보증금	1,791,859	1,791,859	224,744	1,567,115	-

리스부채(*)	1,844,913	1,885,227	917,171	789,734	178,322

(*) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

4.5 공정가치 측정(1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

Level 1	Level 2	Level 3	Level 1	Level 2	Level 3

당기손익-공정가치금융자산	1,302,225	-	20,334,181	1,341,535	-	18,713,968

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격ㆍLevel 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외함ㆍLevel 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품입니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 회사는 Level 3로 분류되는 금융자산에 대하여 보고기간종료일 현재 발행기관이 확인한 취득 또는 처분하는 금액을 이용하여 공정가치 평가를 산정하고 있습니다.

(2) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 Level 2와 Level 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	Level	가치평가기법	수준3투입변수

당기손익-공정가치금융자산	20,334,181	3	순자산가치법	-

- 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	Level	가치평가기법	수준3투입변수

당기손익-공정가치금융자산	18,713,968	3	순자산가치법	-

5. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융자산 내역

(단위: 천원)

금융자산	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	27,602,213	37,140,977

단기금융상품	5,026,609	10,026,609

매출채권	11,807,653	17,295,386

미수금	5,062,265	2,021,295

미수수익	242,107	327,639

장기금융상품	2,500	2,500

보증금	2,197,843	2,787,767

상각후원가금융자산	8,333,960	7,564,390

당기손익-공정가치금융자산	21,636,406	20,055,503

합 계	81,911,556	97,222,066

보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권과 당기손익-공정가치금융자산, 상각후원가금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.(2) 보고기간종료일 현재 금융부채는 모두 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(단위: 천원)

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	10,609,491	15,929,979

미지급금	12,294,512	14,086,424

미지급비용	690,866	555,878

단기차입금	24,000,000	24,000,000

유동성장기부채	-	3,300,000

임대보증금	1,576,459	1,791,859

리스부채	1,751,372	1,844,913

합 계	50,922,700	61,509,053

6. 당기손익-공정가치금융자산과 상각후원가측정금융자산

가. 당기손익-공정가치금융자산 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산

당분기	전기

기초금액	20,055,503	19,374,034

취득	2,456,673	611,010

처분	(1,365,729)	(673,553)

공정가치금융자산평가이익	782,400	953,659

공정가치금융자산평가손실	(292,441)	(209,647)

기말금액	21,636,406	20,055,503

단기 당기손익-공정가치금융자산	-	-

장기 당기손익-공정가치금융자산	21,636,406	20,055,503

나. 상각후원가금융자산의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	상각후원가금융자산

당분기	전기

기초금액	7,564,390	6,666,865

취득	1,474,345	1,954,250

처분	(704,775)	(1,056,725)

기말금액	8,333,960	7,564,390

단기 상각후원가금융자산	1,106,560	1,001,560

장기 상각후원가금융자산	7,227,400	6,562,830

다. 당기손익-공정가치금융자산 및 상각후원가측정금융자산의 구성 내역

(단위: 천원)

구 분	보 유 목 적	구 분	당분기말	전기말

단 기	상각후원가금융자산	채무증권	1,106,560	1,001,560

소 계	1,106,560	1,001,560

장 기	당기손익-공정가치금융자산	시장성 있는 투자주식	1,302,225	1,341,535

시장성 없는 투자주식	10,000	10,000

출자금	13,268,655	12,717,234

비상장주식	1,595,000	535,000

사모펀드	5,460,526	5,451,734

상각후원가금융자산	채무증권	7,227,400	6,562,830

소 계	28,863,806	26,618,333

합 계	29,970,366	27,619,893

라. 매출채권, 계약자산 및 손실충당금

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	계약자산	매출채권	계약자산

채권액	15,465,960	57,749,114	20,866,230	44,363,161

손실충당금	(3,658,307)	(9,898,540)	(3,570,844)	(8,861,736)

장부금액	11,807,653	47,850,574	17,295,386	35,501,425

7. 사용이 제한된 금융상품(단위: 천원)

과 목	내 용	당분기말	전기말	거 래 은 행

장기금융상품	당좌개설보증금	2,500	2,500	우리은행

8. 건설형공사계약 가. 공사계약잔액과 공사수입 등의 내역 (1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	용 역 계 약	공 사 계 약	합 계

기초 공사계약잔액	436,026,750	99,979,040	536,005,790

신규 계약액	163,164,974	171,045,893	334,210,867

계약 변동 조정	19,332,505	3,725,996	23,058,501

합 계	618,524,229	274,750,929	893,275,158

당분기 수익 인식액	169,547,982	57,978,361	227,526,343

기말 공사계약잔액	448,976,247	216,772,568	665,748,815

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	용 역 계 약	공 사 계 약	합 계

기초 공사계약잔액	406,629,092	92,805,132	499,434,224

신규 계약액	196,060,887	23,236,626	219,297,513

계약 변동 조정	11,011,260	17,685	11,028,945

합 계	613,701,239	116,059,443	729,760,682

전분기 수익 인식액	165,448,947	32,214,231	197,663,178

전기말 공사계약잔액	448,252,292	83,845,212	532,097,504

나. 공사계약과 관련된 누적공사원가 등의 내역 (1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	용역계약	공사계약	합 계

누적공사원가	551,972,346	106,663,767	658,636,113

누적공사이익	65,990,588	8,554,257	74,544,845

매출채권	7,337,489	1,637,033	8,974,522

계약자산	51,599,768	6,149,346	57,749,114

계약부채	80,688,490	55,552,137	136,240,627

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	용역계약	공사계약	합 계

누적공사원가	576,176,174	80,319,195	656,495,369

누적공사이익	68,308,332	5,443,867	73,752,199

매출채권	14,361,296	1,088,990	15,450,286

계약자산	41,574,042	2,789,118	44,363,160

계약부채	79,256,176	6,868,961	86,125,137

다. 고객과의 계약이 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 수행의무를 포함하고 그 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 경우의 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

사업명	발주처	수주일자	납기	계약금액	누적수익	계약잔액	진행률	계약자산(계약부채)	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

배곧대교 민간투자사업	가칭 배곧대교(주)	2020-03-31	2024-03-30	18,450,981	773,096	17,677,885	4%	386,790	343,129	-	-

행복도시~조치원 도로확장공사	행정중심복합도시건설청	2019-05-08	2023-12-20	31,221,818	25,689,312	5,532,506	82%	(2,325,373)	-	-	-

방어진 하수처리시설 증설사업	울산광역시	2020-06-01	2023-06-09	18,594,520	18,594,520	-	100%	-	-	-	-

안양열병합발전소 #2 PLBwg 건설공사	지에스파워(주)	2023-02-06	2024-12-30	32,000,000	6,646,400	25,353,600	21%	(719,784)	-	-	-

호랑에너지 연료전지 발전사업 EPC	호랑에너지(주)	2023-08-08	2025-03-31	89,720,000	71,776	89,648,224	0%	(45,167,224)	-	-	-

(2) 전기(단위: 천원)

사업명	발주처	수주일자	납기	계약금액	누적수익	계약잔액	진행률	계약자산(계약부채)	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

인천국제공항 4단계 AIRSIDE시설 기본 및실시설계용역	인천국제공항공사	2017-06-12	2022-10-31	12,842,951	12,842,951	-	100%	-	-	-	-

행복도시~조치원 도로확장공사	행정중심복합도시건설청	2019-05-08	2023-12-20	31,221,818	19,913,276	11,308,542	64%	(659,827)	-	-	-

배곧대교 민간투자사업 건설공사	가칭배곧대교㈜	2020-03-31	2024-03-30	18,450,981	760,180	17,690,801	4%	386,673	270,724	-	-

방어진 하수처리시설 증설사업	울산광역시	2020-06-01	2023-06-09	18,784,150	13,466,357	5,317,793	72%	(1,134,502)	-	-	-

라. 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당분기말과 전기말 현재 진행 중인 계약의 추정 총계약수익과 추정 총계약원가를 변경하였고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	계약자산 변동

용역계약	19,332,505	10,536,483	5,407,179	3,388,842	5,407,179

공사계약	3,725,996	1,533,789	1,178,442	1,013,766	1,178,442

합 계	23,058,501	12,070,272	6,585,621	4,402,608	6,585,621

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	계약자산 변동

용역계약	21,893,036	12,593,370	5,793,905	3,505,761	5,793,905

공사계약	5,080,398	4,623,619	(127,982)	584,761	(127,982)

합 계	26,973,434	17,216,989	5,665,923	4,090,522	5,665,923

당분기 및 전기와 미래 손익에 미치는 영향은 개시 후 당분기말과 전기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말과 전기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.마. 공사손실충당부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,166,704	979,394

전입(환입)액	(275,948)	187,310

기말	890,756	1,166,704

9. 투자부동산 가. 투자부동산의 변동내역(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	72,567,176	19,903,947	92,471,123

공정가치 변동으로 인한 손익	381,090	(334,317)	46,773

기말잔액	72,948,266	19,569,630	92,517,896

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	71,596,992	20,349,702	91,946,694

공정가치 변동으로 인한 손익	970,184	(445,755)	524,429

기말잔액	72,567,176	19,903,947	92,471,123

나. 당사는 투자부동산에 대한 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 투자부동산의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합계

당분기말

토지	-	-	72,948,266	72,948,266

건물	-	-	19,569,630	19,569,630

전기말

토지	-	-	72,567,176	72,567,176

건물	-	-	19,903,947	19,903,947

라. 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 2,190백만원 및 2,367백만원입니다.마. 상기 투자부동산은 당사의 차입금 등과 관련하여 주석 13 및 15에서 설명하는 바와 같이 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다.

10. 유형자산(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초장부가액	82,836,368	84,249,162

취득원가	94,180,091	94,949,949

감가상각누계액	(9,598,724)	(8,955,788)

손상차손누계액	(1,744,999)	(1,744,999)

취득	277,090	159,274

처분	(10,766)	(788)

감가상각비	(1,174,497)	(1,571,279)

기말장부가액	81,928,195	82,836,369

취득원가	94,446,415	94,180,091

감가상각누계액	(10,773,221)	(9,598,723)

손상차손누계액	(1,744,999)	(1,744,999)

회사는 건물 및 토지를 우리은행 등에게 차입금에 대한 담보로 제공하였습니다(주석 15 참조).

11. 리스가. 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	444,839	453,753

차량운반구	1,261,607	1,345,614

합 계	1,706,446	1,799,367

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	878,660	864,418

비유동	872,711	980,495

합 계	1,751,371	1,844,913

당분기 중 증가된 사용권자산은 614백만원입니다.

나. 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비(*)

부동산	114,733	89,285

차량운반구	592,568	522,829

합 계	707,301	612,114

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	50,228	34,296

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	5,439,737	1,035,776

리스료 지급	758,149	658,542

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	432,667	413,937

(*) 감가상각비에 포함되어 있습니다.당분기 중 리스의 총 현금유출은 6,630백만원입니다.

다. 사용권자산의 변동내역(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득	감가상각비	기말 장부금액

부동산	453,753	105,820	(114,733)	444,840

차량	1,345,614	508,561	(592,568)	1,261,607

합 계	1,799,367	614,381	(707,301)	1,706,447

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득	감가상각비	기말 장부금액

부동산	406,301	154,727	(107,275)	453,753

차량	942,098	1,117,105	(713,588)	1,345,615

합 계	1,348,399	1,271,832	(820,863)	1,799,368

라. 리스부채의 변동내역(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	증가	리스료 지급	현재가치할인차금상각	기말 장부금액

부동산	468,312	105,820	(124,233)	12,597	462,496

차량	1,376,601	508,561	(633,916)	37,631	1,288,877

합 계	1,844,913	614,381	(758,149)	50,228	1,751,373

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	증가	리스료 지급	현재가치할인차금상각	기말 장부금액

부동산	425,828	154,727	(121,199)	8,956	468,312

차량	979,916	1,117,106	(759,607)	39,186	1,376,601

합 계	1,405,744	1,271,833	(880,806)	48,142	1,844,913

12. 관계기업투자

가. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

삼영이앤이㈜	20	340,147	20	-

주식회사 바나나팩토리	49	81,886	-	-

나. 당분기와 전기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	-	760,026

증가	196,000	-

감소(*)	-	(600,000)

지분법손익	226,033	(160,026)

기말	422,033	-

(*) 22년 중 삼영이앤이(주)가 유상감자를 실시

다. 당분기말과 전기말 현재 피투자회사의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

관계기업명	자산	부채	매출액	당기순이익

㈜삼영이앤이	26,636,688	23,844,394	5,158,772	751,189

주식회사 바나나팩토리	182,212	15,096	61,627	(179,611)

(2) 전기말(단위: 천원)

관계기업명	자산	부채	매출액	당기순이익

㈜삼영이앤이	28,303,642	26,262,537	7,138,226	279,525

13. 장단기차입금 가. 단기차입금 상세내역

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	연이자율(%)2023.09.30	당분기말	전기말

운전자금대출	한국산업은행	-	-	9,000,000

하나은행	4.63	4,000,000	-

우리은행	4.66	5,000,000	-

4.87	15,000,000	15,000,000

소 계	24,000,000	24,000,000

나. 유동성장기차입금의 상세내역(단위: 천원)

차입금종류	차입처	연이자율(%) 2023.09.30	당분기말	전기말

시설자금대출	한국산업은행	-	-	3,300,000

다. 장단기차입금관련 담보제공내역회사는 상기 차입금과 관련하여 토지 및 건물을 우리은행 등에게 담보로 제공하였습니다(주석 15참조).

14. 순확정급여부채

가. 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	63,640,709	55,812,497

사외적립자산의 공정가치(*)	(42,984,396)	(47,155,944)

퇴직급여부채 금액	20,656,313	8,656,553

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 29,014천원(전기말: 39,825천원)이 포함된 금액입니다.나. 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	5,772,055	5,207,289

순이자비용	2,149,828	1,400,131

사외적립자산의 기대수익	(1,713,039)	(1,071,642)

합 계	6,208,844	5,535,778

15. 우발채무 및 주요 약정사항

가. 우발채무 및 충당부채보고기간종료일 현재 회사가 피소되어 계류 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소제기일	사건번호	원고	피고	내용	금액	진행현황

2014.04.18	대법원 2020다206472	한국수자원공사	㈜한국종합기술 외 120	설계보상비 반환 청구	1,399,000	3심 진행중

2017.02.27	부산지방법원 2017가합42343	부산광역시	㈜한국종합기술 외 11	하수슬러지 육상처리시설 설치관련 손해배상 청구의 건	52,812,501	1심 진행중

2020.03.04	서울중앙지방법원 2020가합510916	서울특별시	㈜한국종합기술 외 3	송풍량 부족 관련 손해배상 청구의 건	6,900,000	1심 진행중

2020.07.03	의정부지방법원 2020가합55282	포천시	㈜한국종합기술 외 5	좌의천교 부근 하천수 범람 관련 구상금 청구의 건	2,178,622	1심 진행중

2020.09.11	울산지방법원 2021나17617	이석태 외 1명	㈜한국종합기술 외 4	태풍 치바 관련 사망사고 발생	165,911	2심 진행중

2021.06.29	울산지방법원 2021가합13772	한국토지주택공사	㈜한국종합기술 외 3	차바 태풍 침수피해에 의한 손해발생 관련 구상금 청구의 건	3,123,166	1심 진행중

2021.10.21	울산지방법원 2021가합15082	백정환외 122명	㈜한국종합기술 외 4	차바 태풍 침수피해에 의한 손해배상 청구의 건	1,593,774	1심 진행중

2022.09.30	서울중앙지방법원 2022가단5274113	디아이엔바이로	㈜한국종합기술 외 1	하자보수에 대한 합의금 청구	114,331	1심 진행중

2023.04.27	부산지방법원 2023가합42528	한국토지주택공사	㈜한국종합기술 외 4	울산우정지구 택지개발사업조사설계용역 관련 구상금청구의 건	4,591,693	1심 진행중

회사가 당해 소송에서 패소하게 될 경우 미래에 지불해야 할 것으로 추정되는 금액을소송충당부채로 계상하였습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	전입	환입	분기말

소송충당부채	971,410	287,601	(362,753)	896,258

회사의 경영진은 상기 소송들의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

나. 약정사항(1) 금융기관 약정한도(단위: 천원)

구 분	금 융 기 관	당분기말	전기말

한도	실행	한도	실행

운전자금대출	우리은행	15,000,000	15,000,000	15,000,000	15,000,000

5,000,000	5,000,000	-	-

상생파트너론	1,000,000	-	1,000,000	-

운전자금대출	하나은행	4,000,000	4,000,000	-	-

매출채권담보대출	1,000	-	1,000	-

시설자금대출	한국산업은행	-	-	3,300,000	3,300,000

운전자금대출	-	-	9,000,000	9,000,000

합 계	25,001,000	24,000,000	28,301,000	27,300,000

(2) 기타 약정한도(단위: 천원)

구 분	금 융 기 관	당분기말	전기말

한도	실행	한도	실행

융자 한도	엔지니어링공제조합	5,981,431	-	5,981,431	-

건설공제조합	1,364,000	-	50,859,330	-

건설엔지니어링공제조합	472,050	-	472,050	-

합 계	7,817,481	-	57,312,811	-

(3) 특수관계자와의 약정사항 삼영이앤이(주)와의 관리운영위수탁계약상 회사는 관리운영수수료의 한도 내에서 관리운영대상시설을 책임운영하여야 합니다. 또한, 회사는 해당 시설의 발전량이 기준치 이상이 되도록 보장하고 있으며, 보장된 생산량보다 미달할 경우 이에 대한 손실을 부담하여야 합니다.

다. 담보제공현황 등

(1) 용역수입 이행 관련 담보제공현황

(단위: 천원)

구 분	담보제공처	담보제공자산	당분기말	전기말

공제조합	엔지니어링공제조합	엔지니어링공제조합 출자증권	11,120,358	10,647,270

건설공제조합	건설공제조합 출자증권	930,168	921,814

건설엔지니어링공제조합	건설엔지니어링공제조합 출자증권	1,056,350	989,050

합 계	13,106,876	12,558,134

상기 담보제공자산은 엔지니어링공제조합 등의 조합에서 제공하는 이행보증 등과 관련하여 질권이 설정된 것입니다(주석 6참조).(2) 차입금관련 담보제공현황

(단위: 천원)

담보제공자산	당분기말장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	실행액	담보권자

당분기말	전기말

토지, 건물	-	-	유동성장기차입금	-	3,300,000	한국산업은행

단기차입금	-	9,000,000	한국산업은행

58,831,666	37,200,000	단기차입금	15,000,000	15,000,000	우리은행

114,770,014	6,000,000	단기차입금	5,000,000	-	우리은행

4,800,000	단기차입금	4,000,000	-	하나은행

(3) 기타 담보제공현황

회사는 삼영이앤이㈜의 차입금과 관련하여 보유하고 있는 삼영이앤이㈜ 주식 120,000주를 KB증권 등 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.(4) 당사가 참여한 '호랑에너지 연료전지발전소 건설' 관련하여, 호랑에너지(주) 보통주 106,000주를 2023년 7월 21일 유상증자로 취득하였으며, 보유하고 있는 주식에 대하여 우리은행에게 주식근질권을 제공하고 있습니다. 또한 동 사업 관련하여 공사 지연 및 하자발생으로 인한 손해에 대하여 책임준공 약정을 제공하고 있으며, 사업시설의 준공일까지 사업비용을 초과하는 초과사업비가 발생할 경우, 출자자들은 연대하여 각자의 지분비율에 해당하는 금액을 제공하는 의무가 포함되어있습니다.(5) 당분기말 현재, 일부 투자부동산에 대하여 전세권이 설정된 내역이 존재합니다.

라. 공사와 관련된 이행보증 등(1) 제공한 보증

(단위: 천원)

구 분	보증처	당분기말	전기말

공사계약이행보증 등	㈜도화엔지니어링 등(*1)	1,186,734,840	1,186,734,840

가칭배곧대교㈜(*2)	19,040,000	19,040,000

소계	1,205,774,840	1,205,774,840

(*1) 엔지니어링공제조합 및 건설엔지니어링공제조합과 연대하여 공사계약이행보증 등을 제공하고 있습니다. (*2) 건설공제조합 및 현대엔지니어링 등과 연대하여 사업이행보증 등을 제공하고 있습니다.(2) 제공받은 보증

(단위: 천원, USD)

구 분	보증제공처	당분기말	전기말

한도	실행	한도	실행

공사계약이행보증 등	㈜도화엔지니어링 등(*)	654,789,096	307,283,099	654,789,096	280,193,607

건설공제조합	86,803,000	36,520,061	84,126,000	37,751,033

서울보증보험㈜	11,247,175	11,247,175	7,007,366	7,007,366

우리은행	2,500,000	1,675,249	2,500,000	1,457,614

USD 3,000,000	USD 1,718,262	USD 3,000,000	USD 1,771,967

(*) 엔지니어링공제조합 및 건설엔지니어링공제조합과 연대하여 회사에 공사계약이행보증 등을 제공하고 있습니다.

16. 자본금

가. 수권주식수 등 회사가 발행할 주식은 기명식 보통주 150,000,000주이며 1주당 금액은 500원입니다. 보고기간종료일 현재 발행된 주식수는 보통주 10,950,000주이며, 자본금은 보통주자본금 5,475,000천원입니다. 나. 우선주의 발행 회사의 정관에 의하면 의결권이 없는 참가적ㆍ누적적 우선주식을 30,000,000주 범위내에서 발행할 수 있으며, 동 우선주식은 발행일로부터 3년이 경과하면 보통주식으로 전환될 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주식은 없습니다. 다. 전환사채 등의 발행 회사의 정관에 의하면 보통주식에 대한 전환권이 있는 전환사채와 보통주식에 대한 신주인수권이 있는 신주인수권부사채의 액면총액이 각각 2,000억원과 3,000억원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회 결의로 발생할 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.

라. 주식선택권의 부여 회사의 정관에 의하면, 회사의 설립과 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원 및 관계회사의 임직원에게 발행주식 총수의 100분의 10범위내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 주식선택권을 부여받은 임직원의 수는 재직하는 임직원의 100분의 20을 초과할 수 없으며, 임직원1인에 대하여 부여하는 주식선택권은 발행주식총수의 100분의 10을 초과할 수 없습니다. 부여받은 주식선택권은 이를 부여하는 주주총회 결의일로부터 2년이 경과한 날부터 7년 이내에 행사할 수 있으며, 행사로 교부할 주식은 기명식 보통주식 또는 우선주식으로 할 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 부여된 주식선택권은 없습니다.

17. 주식발행초과금 신주발행시 주식액면금액을 초과하여 납입된 금액입니다. 상법규정에 의하면 주식발행초과금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 18. 기타자본 가. 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,976,807)	(1,976,807)

기타포괄손익(재평가잉여금)	19,712,712	19,712,712

합계	17,735,905	17,735,905

나. 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기 초	546,085	1,976,807	546,085	1,976,807

취 득	-	-	-	-

처 분	-	-	-	-

기 말	546,085	1,976,807	546,085	1,976,807

19. 이익잉여금 가. 이익잉여금의 구성 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	2,737,500	2,737,500

임의적립금	79,477,097	74,477,097

미처분이익잉여금	35,402,025	41,652,459

합 계	117,616,622	118,867,056

나. 법정적립금

상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

다. 배당지급내역2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,040백만원은 2023년 4월에 지급하였습니다.(전기 지급액 1,040백만원)

20. 매출 및 매출원가 가. 매출의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역수입	59,502,798	169,547,982	56,919,561	165,448,947

공사수입	22,131,722	57,978,360	10,513,433	32,214,232

임대수입	686,258	2,189,866	793,752	2,366,616

운영수입	1,571,754	3,594,056	671,740	2,035,906

합 계	83,892,532	233,310,264	68,898,486	202,065,701

나. 매출원가의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역원가	53,551,575	148,352,372	48,197,352	141,131,889

공사원가	20,399,565	53,814,573	10,235,178	30,649,775

임대원가	104,017	637,229	113,968	681,438

운영원가	1,375,802	3,552,163	581,147	1,855,525

기타원가	-	-	16,317	87,730

합 계	75,430,959	206,356,337	59,143,962	174,406,357

21. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,879,002	12,886,584	4,316,597	12,040,669

퇴직급여	198,827	529,934	155,420	440,732

복리후생비	437,810	1,426,392	336,629	882,751

여비교통비	158,951	513,633	97,898	319,957

세금과공과	36,682	637,222	25,459	972,653

지급임차료	64,344	124,313	63,172	207,777

감가상각비	185,760	554,639	178,925	512,275

무형자산상각비	92,932	191,195	39,272	97,969

경상연구개발비	265,172	1,000,218	340,487	914,886

지급수수료	1,055,781	3,289,230	951,063	2,888,237

대손상각비	28,414	1,124,267	1,184,189	1,651,456

기 타	869,043	2,692,448	650,173	2,227,051

합 계	8,272,718	24,970,075	8,339,284	23,156,413

22. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외주용역비	30,286,168	68,975,937	20,591,267	63,267,646

종업원급여	38,006,037	106,288,219	33,548,732	94,509,466

복리후생비	2,231,772	6,475,954	2,107,466	5,768,799

감가상각비 및 무형자산상각비	723,717	2,072,993	658,015	1,885,210

지급수수료	3,163,978	9,215,956	2,548,555	7,459,329

지급임차료	603,000	1,810,543	493,011	1,637,464

세금과공과	627,863	2,737,427	762,802	2,822,197

대손상각비	28,414	1,124,267	1,184,189	1,651,456

재료비	2,311,215	12,844,965	1,113,665	4,726,769

기타	5,721,513	19,780,151	4,475,543	13,834,434

합 계	83,703,677	231,326,412	67,483,245	197,562,770

23. 기타수익 및 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

투자부동산 평가이익	-	381,091	-	1,972,183

지분법이익	60,218	340,146	-	-

소송충당부채환입	6,731	240,874	-	35,971

기타	8,573	199,072	189,381	483,639

합 계	75,522	1,161,183	189,381	2,491,793

기타비용 :

기부금	5,000	6,000	5,000	7,000

유형자산처분손실	6,229	7,266	-	-

투자부동산 평가손실	111,439	334,317	17,740	427,962

소송충당부채전입	115,467	287,601	-	234,142

지분법손실	14,248	114,114	-	160,026

기타	77,848	120,230	790	719,432

합 계	330,231	869,528	23,530	1,548,562

24. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	384,970	1,018,001	258,620	545,958

외환차익	62,545	169,345	232,860	421,907

외화환산이익	1,702	13,687	61,426	181,724

배당금수익	-	243,253	-	50,260

공정가치금융자산평가손익	122,239	782,400	75,656	881,724

유가증권처분이익	-	4,398	-	257,865

합 계	571,456	2,231,084	628,562	2,339,438

금융비용 :

이자비용	304,378	962,205	241,757	608,624

외환차손	9,991	42,594	20,711	43,009

외화환산손실	(5,949)	-	-	-

공정가치금융자산평가손실	1,510	292,441	(29,785)	268,913

합 계	309,930	1,297,240	232,683	920,546

25. 주당순손익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(천원)	86,917	2,403,530	1,457,555	3,991,941

가중평균유통보통주식수(주1)	10,403,915	10,403,915	10,403,915	10,403,915

주당순이익(원)	8	231	140	384

회사는 당분기와 전분기 중 희석 효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 일치합니다.

(주1) 가중평균보통주식수

구 분	당분기	전분기

1월 1일 발행보통주식수	10,950,000	10,950,000

자기주식 효과	(546,085)	(546,085)

9월 30일 가중평균유통보통주식수	10,403,915	10,403,915

26. 현금흐름표 가. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	2,403,530	3,991,941

2. 조정 :

법인세비용	805,821	2,873,113

이자수익	(1,018,001)	(545,958)

배당금수익	(243,253)	(50,260)

이자비용	962,205	608,624

퇴직급여	6,208,844	5,548,199

감가상각비	1,881,798	1,787,241

무형자산상각비	191,195	66,719

대손상각비	1,124,267	1,651,456

유형자산처분손실	7,266	-

공정가치금융자산평가이익	(782,400)	(881,724)

공정가치금융자산평가손실	292,441	226,147

공정가치금융자산처분이익	(4,398)	(257,865)

투자부동산평가이익	(381,091)	(1,972,183)

투자부동산평가손실	334,317	427,962

공사손실충당부채환입	(275,948)	-

공사손실충당부채전입	-	133,667

소송충당부채환입	(240,874)	(35,971)

소송충당부채전입	287,601	234,142

하자충당부채환입	(1,200)	-

하자충당부채전입	269,161	132,441

지분법이익	(340,146)	-

지분법손실	114,114	160,026

외화환산이익	(13,687)	(181,724)

소 계	9,178,032	9,924,052

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권	5,437,303	3,726,833

계약자산	(13,385,954)	(14,210,809)

미수금	(3,040,847)	492,841

기타유동자산	(48,632,513)	(5,008,564)

매입채무	(5,320,488)	(6,981,435)

미지급금	(1,791,912)	(3,202,710)

미지급비용	165,519	-

기타유동부채	(3,451,959)	(4,638,664)

계약부채	50,115,491	1,029,129

임대보증금	(215,400)	(3,858)

퇴직급여채무	(3,360,832)	(2,434,853)

사외적립자산	5,847,612	(1,142,265)

소송충당부채	(121,879)	(521,729)

하자보수충당부채	-	(49,410)

소 계	(17,755,859)	(32,945,494)

합 계	(6,174,297)	(19,029,501)

나. 현금유출입이 없는 중요 거래(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가금융자산의 유동성대체	809,775	704,775

장기차입금의 유동성대체	-	3,300,000

리스부채의 유동성대체	492,555	426,932

선수수익의 유동성대체	716,350	719,969

27. 부문별 보고

회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순손익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 당분기 회사의 지역별 매출액 비중은 97%, 해외 3% (전분기 : 국내 95%, 해외 5%)입니다.

28. 특수관계자와의 거래가. 지배ㆍ종속 관계

구 분	당분기말	전기말

지배기업	㈜한국종합기술홀딩스	㈜한국종합기술홀딩스

지배회사의 종속기업	㈜한국종합서비스	㈜한국종합서비스

관계기업	삼영이앤이㈜	삼영이앤이㈜

주식회사 바나나팩토리

나. 특수관계자와의 거래

(1) 매출 및 매입 등 거래 - 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타비용	지급배당금

지배기업	㈜한국종합기술홀딩스	-	393,360	579,891

지배회사의 종속기업	㈜한국종합서비스	16,632	2,565,085	6,500

관계기업	삼영이앤이㈜	432,750	-	-

합 계	449,382	2,958,445	586,391

- 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타비용	지급배당금

지배기업	㈜한국종합기술홀딩스	3,376	358,960	579,891

지배회사의 종속기업	㈜한국종합서비스	15,432	1,625,352	6,500

관계기업	삼영이앤이㈜	432,750	-	-

합 계	451,558	1,984,312	586,391

(2) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액- 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	기타채권	기타채무

지배기업	㈜한국종합기술홀딩스	-	45,000	39,006

지배회사의 종속기업	㈜한국종합서비스	-	-	241,175

관계기업	삼영이앤이㈜	144,250	-	-

합 계	144,250	45,000	280,181

- 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	기타채권	기타채무

지배기업	㈜한국종합기술홀딩스	-	45,000	4,950

지배회사의 종속기업	㈜한국종합서비스	-	208	211,656

관계기업	삼영이앤이㈜	144,250	-	-

합 계	144,250	45,208	216,606

(3) 특수관계자와의 주요 자금거래- 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	현금출자

관계기업	주식회사 바나나팩토리	196,000

(4) 특수관계자와의 약정사항 등 삼영이앤이(주)와의 관리운영위수탁계약상 회사는 관리운영수수료의 한도 내에서 관리운영대상시설을 책임운영하여야 합니다. 또한, 회사는 해당 시설의 발전량이 기준치 이상이 되도록 보장하고 있으며, 보장된 생산량보다 미달할 경우 이에 대한 손실을 부담하여야 합니다. 한편, 회사는 삼영이앤이㈜ 차입금과 관련하여 회사가 보유하고 있는 삼영이앤이㈜ 주식 120,000주를 담보로 제공하고 있으며, 자금보충 약정을 제공하고 있습니다(주석 15참조).

(5) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	455,831	433,470

퇴직급여	36,485	29,762

합 계	492,316	463,232

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.