한국종합기술 사업보고서 (2016.12)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 한국종합기술(이하 "회사"라 함)은 1963년 3월 9일에 정부 재투자기관의 하나인 (주)국제산업기술단으로 설립된 후, 1994년 민영화되어 한진중공업그룹의 계열사가 되었으며, 2006년 4월 주식회사 한국종합기술로 상호를 변경하였습니다. 회사는 플랜트 엔지니어링 용역, 종합건설기술용역, 설계감리 및 측량 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 성남시에 있으며, 서울특별시 강동구 에 지점을두고 있습니다. 회사는 2011년 4월 28일자에 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 보고기간종료일 현재의 자본금은 5,475 백만원 입니다. 보고기간종료일 현재 회사의 최대주주는 주식회사 한진중공업홀딩스이며, 지분율은 67.1%입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시'

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정'수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업': 생산용 식물생산용식물(Bearer Plants)'을 기준서 제1041호 '농림어업'의 적용범위에서 제외하고 기준서 제1016호 '유형자산'의 적용범위에 추가하였습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결예외

기준서 제1110호 '연결재무제표'는 상위 지배회사가 투자기업인 경우도 연결재무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였으며, 투자기업은 자신을 위해 '투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업'이 투자기업에 해당하는 경우에는 해당기업을 공정가치로 측정해야 함을 명확히 하였습니다.

기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'는 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다.

기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시'는 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득 하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용한다는 점을 명확히 하였습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선은 아래의 개정을 주요 내용으로 하고 있으며, 개정 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업 - 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성
사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 1)	당기손익-
공정가치 측정 2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정 1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 당기말 현재 대여금 및 수취채권 83,802백만원, 만기보유금융자산 6,201백만원, 매도가능금융자산 9,524백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 당기말 현재 대여금 및 수취채권 83,802백만원, 만기보유금융자산 6,201백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니 다. 회사의 당기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 9,524백만원 입 니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분 1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.

2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 당기말 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 90,003백만원( 대여금 및 수취채권 83,802백만원, 만기보유금융자산 6,201백만원 ), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 9,524백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 1,539백만원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당기말 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못 하였고, 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년 기말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사 항별로 회사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

1) 수행의무의 식별회사는 플랜트 엔지니어링 용역, 종합건설기술용역, 설계감리 및 측량 등을 주요 사업으로 영위하고 있고, 2016 회계연도 중 용역수입 및 공사수입은 197,299백만원으로 회사 총 수익의 약 99%에 해당합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에 서 식별되는 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

2) 투입법을 이용한 진행률 측정

회사의 플랜트 엔지니어링 용역, 종합건설기술용역, 설계감리 및 측량 등 업무는 계약을 체결하고, 1년 이상의 장기간에 걸쳐 공사를 진행합니다. 회사는 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.

2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산 (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사의 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능금융자산의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하는 경우도 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다.

(3) 제거회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	50년

차량운반구	4년

기타의유형자산	4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.6 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.7 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.8 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

산업재산권	5년 ~ 10년

2.9 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.10 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.11 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.12 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채”로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 2.13 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.14 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.15 퇴직급여 회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.16 수익인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

가. 건설계약

건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다.회사는 건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 초과청구공사로 표시하고 있습니다.

나. 용역의 제공 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다.다. 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

라. 배당수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.17 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.18 재무제표 승인회사의 재무제표는 2017년 2월 1일자 로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

가. 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

나. 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, 법인세차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산은 15,890백만원 감소합니다.

다. 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는데 불확실성이 존재합니다(주석 15 참조).회사는 "기업소득 환류세제" 에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3 년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 .

라. 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 14 참조).

마. 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 7 참조). 4 . 재무위험관리 회사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책을 운용하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기예금, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무,장기차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험(1) 환율변동 위험

회사는 외화도급계약을 체결함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR 등이 있습니다.

회사는 외화표시 대외거래에 수반되는 모든 외환을 관리함으로써, 환율변동에 의한 리스크를 최소화하고 영업수익 증대 및 운영의 효율성 제고를 위해 노력하고 있습니다. 아울러 회사는 용역 수주에 의한 외화 수입금액이 외화 지출금액보다 많은 현금흐름을 가지고 있으므로, 환율하락에 대한 환차손이 환리스크 관리의 주 대상입니다.

회사는 효율적인 환리스크 관리를 위하여 환관리 목적, 환관리 원칙 및 환관리 업무절차 등에 대한 별도의 관리규정을 제정하여 운영하고 있습니다. 모든 외환거래는 안정적 경상이익의 확보를 전제로 실행하고 오차 범위를 초과하는 거래 등의 투기적 외환거래는 원칙적으로 배제하고 있으며, 환관리 시스템을 통하여 환 Exposure 파악 후 Hedge 계획 수립 및 외환거래 여부를 결정하고 있습니다.

회사의 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

USD	EUR	기타	USD	EUR	기타

외화금융자산	1,373,965	130,597	435,408	269,213	363,916	93,733

법인세비용차감전손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

절상시	절하시	절상시	절하시

외화금융자산	96,999	(96,999)	36,343	(36,343)

(2) 주가변동 위험

회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말 및 전기말 현재 회사의 지분투자증권의 시가는 각각 235,526천원 및 202,160원입니다(주석9 참조).

상장주식 관련 주가지수의 상승 또는 하락이 회사의 당기와 전기의 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들이 일정하며 회사가 보유하고 있는 상장주식이 일정하게 30% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다.

(단위: 천원)

구분	자본에 대한 영향

당기	전기

상승시	55,113	47,305

하락시	(55,113)	(47,305)

(3) 이자율 위험

이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보 고 기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 예적금에 대한 이자율이 0.1% 포인트 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소할 변동이자부 예적금에 대한 이자수익으로 당 회계기간에 대한 세후이익은 10,017천원(전기: 16,814천원) 증가 또는 감소하였을 것입니다. 나. 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권을 제외한(주석8 참조) 금융자산 중 연체되거나 손상으로 인식한 금융자산은 존재하지 않습니다.

다. 유동성위험

회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과 ~3년이내	3년초과

매입채무	12,017,033	12,017,033	12,017,033	-	-

미지급금	7,937,728	7,937,728	7,937,728	-	-

미지급비용	205,283	205,283	205,283	-	-

단기차입금(*)	10,000,000	10,092,671	10,092,671	-	-

유동성장기부채(*)	3,000,000	3,087,704	3,087,704	-	-

장기차입금(*)	23,250,000	26,844,531	1,086,938	7,928,149	17,829,444

임대보증금	3,029,415	3,029,415	-	2,829,415	200,000

(*) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과 ~3년이내	3년초과

매입채무	10,355,921	10,355,921	10,355,921	-	-

미지급금	6,256,777	6,256,777	6,256,777	-	-

미지급비용	221,830	221,830	221,830	-	-

단기차입금(*)	10,000,000	10,097,986	10,097,986	-	-

유동성장기부채(*)	3,000,000	3,087,159	3,087,159	-	-

장기차입금(*)	26,250,000	29,932,235	1,174,642	7,928,149	20,829,444

임대보증금	2,527,025	2,527,025	-	2,327,025	200,000

(*1) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

라. 자본위험관리

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원, %).

구분	당기말	전기말

부 채	120,039,870	104,250,606

자 본	122,403,967	121,396,487

부채비율	98.1	85.9

5. 사용이 제한된 금융상품(단위: 천원, USD)

과 목	내 용	당기	전기	거 래 은 행

현금및현금성자산	임차보증금	-	1,000,000	신한은행

현금및현금성자산	임차보증금	-	200,000	신한은행

장기예금	당좌개설보증금	2,500	2,500	우리은행

단기예금	선급금보증	-	USD 1,210,000	우리은행

6. 건설형공사계약 가. 공사계약잔액과 공사수입 등의 내역 (1) 당 기

(단위: 천원)

구 분	용 역 계 약	공 사 계 약	합 계

기초 공사계약잔액	232,238,100	40,933,721	273,171,821

신규 계약액	151,771,812	51,530,185	203,301,997

계약 변동 조정	6,597,431	3,579,391	10,176,822

합 계	390,607,343	96,043,297	486,650,640

당기 수익 인식액	146,743,254	50,556,316	197,299,570

기말 공사계약잔액	243,864,089	45,486,981	289,351,070

(2) 전 기(단위: 천원)

구 분	용 역 계 약	공 사 계 약	합 계

기초 공사계약잔액	203,651,949	29,334,375	232,986,324

신규 계약액	162,527,581	49,940,342	212,467,923

계약 변동 조정	10,909,283	(151,146)	10,758,137

합 계	377,088,813	79,123,571	456,212,384

당기 수익 인식액	144,850,713	38,189,850	183,040,563

기말 공사계약잔액	232,238,100	40,933,721	273,171,821

나. 공사계약과 관련된 누적공사원가 등의 내역 (1) 당기

(단위: 천원)

구 분	용 역 계 약	공 사 계 약	합 계

누적공사원가	380,743,659	86,343,105	467,086,764

누적공사이익	66,267,770	4,815,914	71,083,684

매출채권	9,686,385	1,071,354	10,757,739

미청구공사	45,441,152	1,552,131	46,993,283

초과청구공사	20,684,094	16,582,589	37,266,683

당기 중 진행되었던 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역입니다.(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	용 역 계 약	공 사 계 약	합 계

누적공사원가	394,780,837	66,211,560	460,992,397

누적공사이익	68,619,715	3,640,677	72,260,392

매출채권	11,833,353	3,190,595	15,023,948

미청구공사	37,850,151	1,025,028	38,875,179

초과청구공사	24,300,227	986,808	25,287,035

전기 중 진행되었던 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역입니다.

다. 당기 의 계약수익 금액이 전기 진행매출액의 5% 이상인 계약별 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사업명	발주처	수주일자	납기	계약금액	누적수익	계약잔액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

고속국도 제600호선 부산외곽순환 건설공사(제10공구)	한국도로공사	2011-11-09	2017-12-31	11,001,096	8,448,842	2,552,254	77%	700	-	-	-

2.9MW폐열발전사업(신재생에너지 설치사업)	대원그린에너지(주)	2014-10-31	2016-06-28	14,924,000	14,924,000	-	100%	-	-	-	-

분당 연료전지 3단계(5MW급) 발전설비구매	한국남동발전(주)	2015-06-12	2016-09-20	27,794,825	27,794,825	-	100%	-	-	-	-

이천시 음식물류 폐기물 처리시설 일괄건설공사	엠이천(주)	2015-12-17	2016-06-30	10,717,700	10,717,700	-	100%	-	-	-	-

분당연료전지5단계발전설비구매	한국남동발전(주)	2016-10-17	2017-06-30	25,857,974	222,378	25,635,596	1%	-	-	-	-

수단 카르툼 신국제공항건설사업 설계감리 및 시공감리용역	수단공항공사	2015-04-07	2021-05-24	14,201,952	3,485,159	10,716,793	24%	-	-	3,951,701	-

라. 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공사손실충당부채	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액	미청구공사

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손상차손누계액

용 역	93,424	(5,917,708)	-	22,008,758	-	36,992,129	-

공 사	-	701,479	-	1,340,523	-	302,426	-

합 계	93,424	(5,216,229)	-	23,349,281	-	37,294,555	-

마. 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래 기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 변동

용역	13,569,821	19,616,119	1,794,607	(7,840,905)	1,794,607

공사	608,513	418,843	142,672	46,998	142,672

합계	14,178,334	20,034,962	1,937,279	(7,793,907)	1,937,279

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

바. 공사와 관련된 이행보증 등

(단위: 천원, USD, EUR, PHP)

구 분	보증처	제공한 보증 등	제공받은 보증 등

당기	전기	당기	전기

공사계약이행보증 등	㈜도화엔지니어링 등	756,902,870	659,325,225	500,851,116	436,240,351

엔지니어링공제조합	-	-	458,985,116	394,374,351

건설공제조합	18,700,961	-	84,869,008	79,536,666

건설기술용역공제조합	-	-	41,866,000	41,866,000

서울보증보험㈜	-	-	1,073,100	3,871,251

소계	775,603,831	659,325,225	1,087,644,340	955,888,619

선급금보증	외환은행	-	-	-	USD 2,000,000

우리은행	-	-	USD 3,000,000	USD 2,995,808

DBS Bank	-	-	EUR 3,500,000	EUR 3,500,000

수출입은행	-	-	PHP 45,000,000	-

상기 지급보증 이외에 2.9MW 폐열발전 사업과 관련하여 설비 준공 후 대원그린에너지(주) 전기생산량이 연간 매전보증량에 미달할 경우 46억을 한도로 하여 한국산업은행에 자금을 지급하는 자금보충약정을 체결하였습니다.

7. 금융상품가. 범주별 금융상품의 내역

(단위: 천원)

금융자산	당기말	전기말

대여금 및 수취채권

현금및현금성자산	12,410,914	17,557,308

단기예금	5,200,000	4,000,000

매출채권	16,354,891	17,819,173

미청구공사	48,406,302	41,125,654

미수금	111,047	473,049

미수수익	405,053	411,586

장기예금	2,500	2,500

보증금	911,680	463,954

매도가능금융자산	9,523,908	9,075,010

만기보유금융자산	6,201,305	6,394,025

합 계	99,527,600	97,322,259

보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산, 만기보유금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

(단위: 천원)

금융부채	당기말	전기말

상각 후 원가로 측정하는 금융부채

매입채무	12,017,033	10,355,921

미지급금	7,937,728	6,256,777

미지급비용	205,283	221,830

단기차입금	10,000,000	10,000,000

유동성장기부채	3,000,000	3,000,000

장기차입금	23,250,000	26,250,000

임대보증금	3,029,415	2,527,025

합 계	59,439,459	58,611,553

나. 공정가치 측정(1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

Level 1	Level 2	Level 3	Level 1	Level 2	Level 3

매도가능금융자산	235,526	-	9,278,382	202,160	-	8,862,850

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격ㆍLevel 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외함ㆍLevel 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품입니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 회사는 Level 3로 분류되는 금융자산에 대하여 보고기간종료일 현재 발행기관이 확인한 취득 또는 처분하는 금액을 이용하여 공정가치 평가를 산정하고 있습니다.

(2) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 Level 2와 Level 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. - 당기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	Level	가치평가기법	수준3투입변수

매도가능금융자산	9,278,382	3	현재가치기법	시장이자율

- 전기말(단위: 천원)

구분	공정가치	Level	가치평가기법	수준3투입변수

매도가능금융자산	8,862,850	3	현재가치기법	시장이자율

다. 범주별 금융상품 순손익내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

대여금 및 수취채권

이자수익	237,273	302,641

대손충당금환입(대손상각비)	(430,998)	(99,014)

외환차익	703,204	1,027,134

외화환산이익	31,641	10,015

외환차손	(388,139)	(227,458)

외화환산손실	(3,746)	(1,803)

매도가능금융자산

배당금수익	76,324	81,120

기타포괄손익	37,124	479,849

만기보유금융자산

이자수익	141,576	144,276

기타금융부채

이자비용	(1,595,991)	(1,750,768)

합 계	(1,191,732)	(34,008)

라. 금융자산의 신용건전성

외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. 매출채권의 신용건전성에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

매 출 채 권	당기말	전기말

Group 1	7,743,332	10,525,960

Group 2	-	-

미청구공사의 신용건전성에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

미 청 구 공 사	당기말	전기말

Group 1	48,406,302	41,125,654

Group 2	-	-

Group 1 - 과거 채무불이행이 없는 고객

Group 2 - 과거 채무불이행이 있는 고객 현금및현금성자산과 단기예금 중 신용등급 A 이상의 국내 금융기관에 예치된 금액 17,607,680천원 (전기: 21,554,487천원) 입니다. 신용등급 A 미만 금융기관 예치금은 없으며, 현금및현금성자산의 나머지는 직접 보유하고 있는 현금입니다. 또한, 신용등급 A 이상 회사에 대해 매도가능금융자산 235,526천원 (전기: 202,160천원)을 보유하고 있으며, 이외의 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산은 조합출자금 및 국공채 등 입니다.

8. 매출채권, 미청구공사 및 기타수취채권 가. 매출채권 등의 장부금액과 대손충당금의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	17,894,088	(1,539,197)	16,354,891	18,984,356	(1,165,183)	17,819,173

미청구공사	48,406,302	-	48,406,302	41,125,654	-	41,125,654

미수금	111,047	-	111,047	473,049	-	473,049

합 계	66,411,437	(1,539,197)	64,872,240	60,583,059	(1,165,183)	59,417,876

나. 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

연체되지 않은 채권	7,743,332	92,345	10,525,960	417,395

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	855,097	7,710	3,917,804	-

3개월 초과 6개월 이하	496,954	398	1,514,879	5,398

6개월 초과 1년 이하	2,184,303	357	78,471	15,539

1년 초과	5,075,206	10,235	1,782,059	34,717

소 계	8,611,560	18,700	7,293,213	55,654

손상채권	1,539,197	-	1,165,183	-

합 계	17,894,089	111,045	18,984,356	473,049

다. 매출채권 및 미청구공사의 대손충당금 변동 내역(1) 당기

(단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비(환입)	제각	기말

매출채권	1,165,183	430,998	(56,984)	1,539,197

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비	제각	기말

매출채권	1,066,169	99,014	-	1,165,183

9. 매도가능금융자산과 만기보유금융자산

가. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	매도가능금융자산	만기보유금융자산

당 기	전 기	당 기	전 기

기초금액	9,075,010	8,580,100	6,394,025	6,294,225

취득	-	15,061	1,060,910	1,368,495

처분	-	-	(1,253,630)	(1,268,695)

매도가능금융자산평가손익	37,123	479,849	-	-

기말금액	9,523,908	9,075,010	6,201,305	6,394,025

단기 매도가능(만기보유)금융자산	235,526	202,160	1,214,760	1,253,630

장기 매도가능(만기보유)금융자산	9,288,382	8,872,850	4,986,545	5,140,395

나. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 구성 내역

(단위: 천원)

구 분	보 유 목 적	구 분	당기말	전기말

단 기	매도가능금융자산	시장성 있는 투자주식	235,526	202,160

만기보유금융자산	채무증권	1,214,760	1,253,630

소 계	1,450,286	1,455,790

장 기	매도가능금융자산	시장성 없는 투자주식	10,000	10,000

매도가능금융자산	출자금	9,278,382	8,862,850

만기보유금융자산	채무증권	4,986,545	5,140,395

소 계	14,274,927	14,013,245

합 계	15,725,213	15,469,035

다. 매도가능증권평가손익의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초잔액	3,966,274	3,486,425

당기평가	37,124	479,849

소계	4,003,398	3,966,274

이연법인세자산(부채)	(880,748)	(872,580)

기말잔액	3,122,650	3,093,694

라. 담보제공현황 회사는 출자증권을 엔지니어링공제조합 등의 조합에서 제공하는 이행보증과 관련하여 담보로 제공하였습니다(주석 16 참조).

10. 투자부동산 가. 장부가액 변동내역(1) 당기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초장부가액	31,702,338	16,708,015	48,410,353

취득원가	31,702,338	17,784,969	49,487,307

감가상각누계액	-	(1,076,954)	(1,076,954)

처분	(1,258)	-	(1,258)

감가상각비	-	(400,725)	(400,725)

기말장부가액	31,701,079	16,307,290	48,008,369

취득원가	31,701,079	17,784,969	49,486,048

감가상각누계액	-	(1,477,679)	(1,477,679)

(2) 전기(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초장부가액	31,702,338	16,219,113	47,921,451

취득원가	31,702,338	16,895,342	48,597,680

감가상각누계액	-	(676,229)	(676,229)

-

계정대체	-	889,627	889,627

감가상각비	-	(400,725)	(400,725)

기말장부가액	31,702,338	16,708,015	48,410,353

취득원가	31,702,338	17,784,969	49,487,307

감가상각누계액	-	(1,076,954)	(1,076,954)

나. 공정가치 평가내역- 당기(단위: 천원)

구분	장부가액	공정가치

투자부동산 토지	31,701,079	37,222,424

투자부동산 건물	16,307,290	22,891,320

합계	48,008,369	60,113,744

- 전기(단위: 천원)

구분	장부가액	공정가치

투자부동산 토지	31,702,338	38,681,121

투자부동산 건물	16,708,015	16,370,015

합계	48,410,353	55,051,136

11. 유형자산가. 장부가액의 변동내역 (1) 당기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초장부가액	17,604,624	52,177,526	1,435,289	832,900	72,050,339

취득원가	17,604,624	54,045,852	6,826,149	832,900	79,309,525

감가상각누계액	-	(1,868,326)	(5,390,860)	-	(7,259,186)

취득	-	-	248,982	1,035,858	1,284,840

처분	(4,782)	-	(460)	-	(5,242)

감가상각비	-	(1,080,917)	(533,627)	-	(1,614,544)

기말장부가액	17,599,842	51,096,609	1,150,184	1,868,758	71,715,393

취득원가	17,599,842	54,045,852	6,792,615	1,868,758	80,307,067

감가상각누계액	-	(2,949,243)	(5,642,431)	-	(8,591,674)

(2) 전기(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초장부가액	17,604,624	54,148,069	91,473	1,859,698	344,980	74,048,844

취득원가	17,604,624	54,935,478	182,945	6,861,106	344,980	79,929,133

감가상각누계액	-	(787,409)	(91,472)	(5,001,408)	-	(5,880,289)

취득	-	-	-	131,579	487,920	619,499

처분	-	-	(68,605)	(145)	-	(68,750)

계정대체	-	(889,627)	-	-	-	(889,627)

감가상각비	-	(1,080,917)	(22,868)	(555,843)	-	(1,659,628)

기말장부가액	17,604,624	52,177,526	-	1,435,289	832,900	72,050,339

취득원가	17,604,624	54,045,852	-	6,826,149	832,900	79,309,525

감가상각누계액	-	(1,868,326)	-	(5,390,860)	-	(7,259,186)

나. 유형자산의 상각 감가상각비 중 804 백만원(전기: 851백만원)은 제조원가, 811백만원(전기: 809백만원)은 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

12. 무형자산가. 장부가액의 변동내역 (1) 당기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초장부가액	218,268	3,174,231	3,392,499

취득원가	765,225	3,174,231	3,939,456

감가상각누계액	(546,957)	-	(546,957)

감가상각비	(67,747)	-	(67,747)

기말장부가액	150,521	3,174,231	3,324,752

취득원가	765,225	3,174,231	3,939,456

감가상각누계액	(614,704)	-	(614,704)

(2) 전기(단위: 천원)

구분	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초장부가액	289,789	3,174,231	3,464,020

취득원가	765,225	3,174,231	3,939,456

감가상각누계액	(475,436)	-	(475,436)

감가상각비	(71,521)	-	(71,521)

기말장부가액	218,268	3,174,231	3,392,499

취득원가	765,225	3,174,231	3,939,456

감가상각누계액	(546,957)	-	(546,957)

나. 무형자산의 상각

당기와 전기 중 발생한 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

다. 연구비와 경상개발비 당기와 전기 중 발생한 경상개발비는 각각 6,033백만원과 4,939백만원이며, 용역원가, 공사원가 및 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

13. 장단기차입금 가. 단기차입금 상세내역

(단위: 천원)

차입금종류	차 입 처	연이자율(%) 2016.12.31	당기	전기

운전자금대출	한국산업은행	2.75	10,000,000	10,000,000

나. 장기차입금 상세내역(단위: 천원)

차입금종류	차 입 처	연이자율(%) 2016.12.31	당기	전기

시설자금대출	우리은행	4.72	17,500,000	19,500,000

시설자금대출	한국산업은행	4.28 ~ 4.72	8,750,000	9,750,000

소 계	26,250,000	29,250,000

1년 이내 상환예정액	3,000,000	3,000,000

차감 후 잔액	23,250,000	26,250,000

회사는 차입금을 이용하여 준공된 건물에 대하여 우리은행 등에게 담보를 제공하였습니다(주석 16 참조).

14. 순확정급여부채

가. 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

확정급여채무의 현재가치	49,117,154	45,178,130

사외적립자산의 공정가치(*)	(33,160,201)	(31,448,505)

퇴직급여부채 금액	15,956,953	13,729,625

(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 68,116천원(전기말: 75,734천원)이 포함된 금액입니다.

나. 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기근무원가	5,854,708	5,433,614

순이자비용	258,083	210,202

합 계	6,112,791	5,643,816

다. 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	45,178,130	39,057,186

당기근무원가	5,854,708	5,433,614

이자비용	1,080,338	1,058,007

재측정요소:

- 인구통계적 가정의 변동	1,082,392	434,181

- 재무적 가정의 변동	(225,210)	1,535,182

제도에서의 지급액:

- 회사로 부터 지급분	(154,518)	(114,673)

- 제도 자산으로부터 지급분	(3,698,686)	(2,225,367)

보고기간말 금액	49,117,154	45,178,130

라. 사외적립자산 공정가치의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	31,448,506	28,165,966

이자수익	822,255	847,805

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외)	(411,874)	(339,898)

기여금:

- 사외적립자산 불입분	5,000,000	5,000,000

제도에서의 지급:

- 제도 자산으로부터 지급분	(3,698,686)	(2,225,367)

보고기간말 금액	33,160,201	31,448,506

퇴직급여제도와 관련하여 2017년도에 납입할 것으로 예상되는 사용자 기여금의 합리적인 추정치는 4,997백만원 입니다. 마. 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정

구 분	당기	전기

할인율	2.72%	2.69%

미래임금인상률	3.00%	3.00%

퇴직률은 회사의 연령별 경험퇴직률을 기초로 적용되었습니다. 또한 사망률의 경우 보험개발원 발표 퇴직연금사망률을 전기와 당기에 공통으로 적용하였습니다.

바. 사외적립자산 구성내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

공시가격	비공시가격	합계	공시가격	비공시가격	합계

예적금 등	33,160,201	-	33,160,201	31,448,506	-	31,448,506

사. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석- 당기

확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1%	7.87%감소	7.24%증가

임금상승률	1%	7.14%증가	7.93%감소

- 전기

확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1%	7.96%감소	9.22%증가

임금상승률	1%	9.11%증가	8.05%감소

할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

15. 이 연법인세 가. 이연법인세자산과 부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	9,763,338	8,807,957

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	595,193	707,453

소 계	10,358,531	9,515,410

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(14,633,525)	(13,947,464)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(89,112)	(90,549)

소 계	(14,722,637)	(14,038,013)

이연법인세자산(부채) 순액	(4,364,106)	(4,522,603)

나. 이연법인세의 총 변동액(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	(4,522,603)	(6,233,294)

손익계산서에 반영된 이연법인세	(112,529)	1,308,221

기타포괄손익에 반영된 이연법인세	271,026	402,470

기말금액	(4,364,106)	(4,522,603)

다. 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당기초	손익계산서	기타포괄손익	당기말

미수수익	(90,549)	1,437	-	(89,112)

퇴직급여부채	1,310,330	244,815	279,192	1,834,337

연구인력개발준비금	239,105	(239,105)	-	-

매도가능금융자산	(872,581)	-	(8,166)	(880,747)

투자부동산	(6,074,012)	-	-	(6,074,012)

매출채권	292,250	(76,346)	-	215,904

유형자산	60,541	(37,250)	-	23,291

국고보조금	195,573	(20,205)	-	175,368

미지급금	416,740	(6,428)	-	410,312

공사손실충당부채	-	20,553	-	20,553

합 계	(4,522,603)	(112,529)	271,026	(4,364,106)

구 분	전기초	손익계산서	기타포괄손익	전기말

미수수익	(107,701)	17,152	-	(90,549)

퇴직급여부채	660,654	141,639	508,037	1,310,330

연구인력개발준비금	(660,000)	899,105	-	239,105

매도가능금융자산	(767,014)	-	(105,567)	(872,581)

투자부동산	(6,074,012)	-	-	(6,074,012)

임대보증금	(1,857)	1,857	-	-

매출채권	312,214	(19,964)	-	292,250

유형자산	-	60,541	-	60,541

국고보조금	466	195,107	-	195,573

미지급금	403,956	12,784	-	416,740

합 계	(6,233,294)	1,308,221	402,470	(4,522,603)

라. 법인세비용의 산출내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기 법인세부담액	872,544	2,122,313

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(158,497)	(1,710,707)

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	271,026	402,471

법인세추납액 등	(17,309)	1,229,395

법인세비용	967,764	2,043,472

마. 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	4,031,150	3,224,640

적용세율에 따른 세부담액	864,853	687,421

조정사항

비과세수익	(3,088)	(5,354)

비공제비용	123,308	132,025

법인세추납액 등	(17,309)	1,229,395

법인세비용	967,764	2,043,487

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	24.01%	63.37%

바. 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세자산(부채)의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

매도가능증권평가이익	4,003,398	(880,748)	3,122,650	3,966,275	(872,581)	3,093,695

보험수리적손익	(6,121,699)	1,346,774	(4,774,925)	(4,852,643)	1,067,581	(3,785,062)

16. 우발채무 및 주요 약정사항 가. 우발채무 보고기간종료일 현재 회사가 피소되어 계류중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

소제기일	사건번호	원 고	피 고	내 용	금 액	진행현황

2015.03.17	서울고등법원 2015나8881	광명시	㈜한국종합기술 외 5	광명시 쓰레기 처리시설 설치공사 손해배상	6,849,959	2심 진행중

2013.05.29	서울중앙지방법원
2013가합523433	㈜대한콘설탄트	㈜한국종합기술 외 4	구상금 청구소송	2,395,289	1심 진행중

2016.01.20	대한상사중재원
151110277-407133	청주시	㈜한국종합기술 외 1	단수사고 발생에 따른 주민들 손해금 청구 중재	1,600,000	5차 심리 예정

2014.08.22	서울중앙지방법원
2014가합560934	한국수자원공사	㈜한국종합기술 외 41	설계보상비 반환 청구	1,486,110	1심 진행중

2014.04.18	서울중앙지방법원
2014가합526781	한국수자원공사	㈜한국종합기술 외 120	설계보상비 반환 청구	1,399,000	1심 진행중

2016.04.06	대전지방법원(천안) 2016가단103534	한빛엔지니어링	㈜한국종합기술 외 3	실시설계용역 관련 공동수급체 탈퇴 조치에 따른 손해배상 청구	30,000	1심 진행중

2016.06.02	대전지방법원 2016가합103167	충청남도	㈜한국종합기술 외 2	복수 대전 터널 보강 설계용역 관련 터널붕괴에 따른 손해배상 청구	214,000	1심 진행중

2016.08.11	제주지방법원 2016가단56815	진정호	㈜한국종합기술 외 2	사망사고 관련 망인이 입은 재산적, 정신적 손해배상 청구	95,899	1심 진행중

회사의 경영진은 상기 소송들의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 나. 약정사항

(단위: 천원)

구분	금융기관	당기	전기

당좌차월	우리은행	500,000	500,000

B2B 여신한도	우리은행	500,000	5,000,000

시설자금대출	우리은행	17,500,000	19,500,000

외화지급보증	우리은행	3,625,500	2,344,000

시설자금대출	한국산업은행	8,750,000	9,750,000

운전자금대출	한국산업은행	10,000,000	10,000,000

기업어음	우리종합금융	10,000,000	10,000,000

합 계	50,875,500	57,094,000

다. 담보제공현황 등(1) 용역수입 이행 관련 담보제공현황

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	당기말	전기말

엔지니어링공제조합	엔지니어링공제조합 출자증권	7,549,097	7,183,431

건설공제조합	건설공제조합 출자증권	861,768	847,043

건설기술용역공제조합	건설기술용역공제조합 출자증권	725,300	692,000

합 계	9,136,165	8,722,474

상기 담보제공자산은 엔지니어링공제조합 등의 조합에서 제공하는 이행보증과 관련하여 질권이 설정된 것입니다(주석 6 참조).(2) 차입금 관련 담보제공현황

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	당기	전기	담보권자

토지, 건물	87,852,066	24,000,000	장기차입금 및 유동성장기부채	17,500,000	-	우리은행

12,000,000	장기차입금 및 유동성장기부채	8,750,000	-	한국산업은행

12,000,000	단기차입금	10,000,000	-

(3) 임대보증금 관련 담보제공현황(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	당기	전기	담보권자

토지, 건물	87,852,066	1,000,000	임대보증금	1,000,000	-	신한은행

17. 자본금

가. 수권주식수 등 회사가 발행할 주식은 기명식 보통주 150,000,000주 이며 1주당 금액은 500원입니다. 보고기간종료일 현재 발행된 주식수는 보통주 10,950,000 주이며, 자본금은 보통주자본금 5,475,000 천원입니다. 나. 우선주의 발행 회사의 정관에 의하면 의결권이 없는 참가적ㆍ누적적 우선주식을 30,000,000 주 범위내에서 발행할 수 있으며, 동 우선주식은 발행일로부터 3년이 경과하면 보통주식으로 전환될 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주식은 없습니다. 다. 전환사채 등의 발행 회사의 정관에 의하면 보통주식에 대한 전환권이 있는 전환사채와 보통주식에 대한 신주인수권이 있는 신주인수권부사채의 액면총액이 각각 2,000억원과 3,000억원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회 결의로 발생할 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.

라. 주식선택권의 부여 회사의 정관에 의하면, 회사의 설립과 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원 및 관계회사의 임직원에게 발행주식 총수의 100분의 10범위내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 주식선택권을 부여받은 임직원의 수는 재직하는 임직원의 100분의 20을 초과할 수 없으며,임직원 1인에 대하여 부여하는 주식선택권은 발행주식총수의 100분의 10을 초과할 수 없습니다. 부여받은 주식선택권은 이를 부여하는 주주총회 결의일로부터 2년이 경과한 날부터 7년 이내에 행사할 수 있으며, 행사로 교부할 주식은 기명식 보통주식또는 우선주식으로 할 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 부여된 주식선택권은 없습니다.

18. 주식발행초과금 신주발행시 주식액면금액을 초과하여 납입된 금액입니다. 상법규정에 의하면 주식발행초과금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

19. 이익잉여금 가. 이익잉여금의 구성 내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법정적립금	2,737,500	2,737,500

임의적립금	83,477,097	83,477,097

미처분이익잉여금	20,874,370	19,895,846

합 계	107,088,967	106,110,443

나. 법정적립금

상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

다. 배당금 당기와 전기의 배당금 산정내역, 배당성향 및 배당수익률은 다음과 같습니다.(1) 배당금 산정내역(배당기준일: 2016년과 2015년 12월 31일)

구 분	당기	전기

배당기준일	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

배당받을주식(보통주)	10,950,000주	10,950,000주

현금배당률	20.0%	20.0%

배당할 금액(단위: 천원)	1,095,000	1,095,000

배당성향 (배당금액/당기순이익)	35.74%	92.71%

배당수익률 (주당배당금/주가(종가기준))	1.60%	1.84%

(2) 이익잉여금처분계산서

당기의 이익잉여금처분계산서는 2017년 3월 24일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분확정일 : 2016년 3월 18일).

(단위: 천원)

과 목	제 54(당)기	제 53(전)기

Ⅰ. 미처분 이익잉여금	20,874,369	19,895,845

전기이월이익잉여금	18,800,845	20,515,916

순확정급여부채의 재측정요소	(989,863)	(1,801,224)

당기순이익	3,063,387	1,181,153

Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액	-	3,000,000

연구및인력개발준비금	-	3,000,000

합 계	20,874,369	22,895,845

Ⅲ. 이익잉여금 처분액	3,095,000	4,095,000

기타임의적립금	2,000,000	3,000,000

배당금	1,095,000	1,095,000

가. 현금배당 (주당배당금(률) 보통주 - 당기 : 100원(20%) 보통주 - 전기 : 100원(20%))	1,095,000	1,095,000

Ⅳ. 차기이월 미처분이익잉여금	17,779,369	18,800,845

20. 기타자본항목(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	3,122,650	3,093,694

21. 매출 및 매출원가가. 매출의 내역

(단위: 천원)

과 목	당기	전기

용역수입	146,743,255	144,850,714

공사수입	50,556,316	38,189,850

임대수입	1,875,463	947,621

운영수입	195,894	-

합 계	199,370,928	183,988,185

나. 매출원가의 내역(단위: 천원)

과 목	당기	전기

용역원가	128,530,760	124,590,264

공사원가	47,544,456	37,866,952

임대원가	603,217	595,902

운영원가	151,184	-

합 계	176,829,617	163,053,118

22. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	7,335,454	6,231,487

퇴직급여	881,723	656,582

복리후생비	587,314	523,037

여비교통비	84,088	62,010

세금과공과	470,931	511,597

지급임차료	107,305	94,059

감가상각비	786,159	783,004

무형자산상각비	67,747	71,520

광고선전비	8,904	59,581

경상연구개발비	2,297,325	3,208,884

지급수수료	2,837,856	2,967,964

대손상각비	430,998	99,014

기타	2,408,783	2,156,637

합 계	18,304,587	17,425,376

23. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당기	전기

외주용역비	72,314,121	49,786,822

종업원급여	83,136,811	80,718,728

복리후생비	6,723,676	7,198,418

감가상각비 및 무형자산상각비	2,083,017	2,131,874

지급수수료	5,434,085	6,310,757

지급임차료	1,962,669	2,937,450

세금과공과	892,506	944,243

대손상각비	430,998	99,014

재료비	11,039,336	18,550,234

기타	11,116,985	11,800,954

합 계	195,134,204	180,478,494

24. 기타수익 및 기타비용(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기타수익 :

배당금수익	76,324	81,120

수입임대료	-	34,525

유형자산처분이익	3,101	4,808

외환차익	633,320	970,392

기타	694,360	233,208

합 계	1,407,105	1,324,053

기타비용 :

기부금	10,500	14,060

유형자산처분손실	-	9,514

유가증권처분손실	14,175	4,190

외환차손	373,165	193,907

외화환산손실	136	-

기타대손상각비	71,407	-

기타	9,095	114,986

합 계	478,478	336,657

25. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구 분	당기	전기

금융수익 :

이자수익	378,849	446,918

외환차익	69,884	56,742

외화환산이익	31,641	10,015

합 계	480,374	513,675

금융비용 :

이자비용	1,595,991	1,750,767

외환차손	14,974	33,551

외화환산손실	3,610	1,803

합 계	1,614,575	1,786,121

26. 주당순이익

구 분	당기	전기

당기순이익(천원)	3,063,387	1,181,153

가중평균유통보통주식수(주)	10,950,000	10,950,000

주당순이익(원)	280	108

회사는 당기와 전기 중 희석 효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 일치합니다.

27 . 현금흐름표 가. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

1. 당기순이익	3,063,387	1,181,153

2. 조정 :

법인세비용	967,764	2,043,487

이자수익	(378,849)	(446,918)

배당금수익	(76,324)	(81,120)

이자비용	1,595,991	1,750,768

퇴직급여	6,112,791	5,643,816

감가상각비	2,015,270	2,060,354

무형자산상각비	67,747	71,521

대손상각비	430,998	99,014

기타의대손상각비	71,407	-

유형자산처분이익	(3,101)	(4,808)

유형자산처분손실	-	9,514

유가증권처분손실	14,175	4,190

외화환산이익	-	(679)

소 계	10,817,869	11,144,949

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권	621,509	(4,396,135)

미청구공사	(7,280,648)	2,148,665

미수금	290,596	(399,835)

기타유동자산	(15,396,079)	(638,106)

매입채무	1,661,112	2,708,161

미지급금	1,680,951	(151,093)

예수금	118,565	(63,215)

초과청구공사	12,268,853	(2,028,315)

선수수익	(91,844)	852,327

임대보증금	502,390	1,231,857

퇴직급여채무	(3,853,204)	(2,340,040)

사외적립자산	(1,301,314)	(2,774,633)

공사손실충당부채	93,424	-

소 계	(10,685,689)	(5,850,362)

합 계	3,195,567	6,475,740

나. 중요한 비현금거래 상세내역

구 분	당기	전기

만기보유금융자산의 유동성대체	1,214,760	1,253,630

유형자산의 투자부동산 대체	-	889,627

장기차입금의 유동성 대체	3,000,000	2,250,000

28. 부문별 보고

회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순손익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 당기 회사의 지역별 매출액 비중은 국내 92%, 해외 8% (전기 : 국내 91%, 해외 9%)입니다. 또한 당기와 전기 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.

29. 특수관계자와의 거래가. 지배ㆍ종속 관계

구 분	회 사 명

지배회사	㈜한진중공업홀딩스

지배회사의 종속회사	㈜한일레저, ㈜대륜E, Hacor Inc.

㈜대륜E 종속회사	㈜대륜발전, 별내에너지㈜

Hacor Inc.의 종속회사	Hacor Phil Corp.

기타 특수관계자	지배회사의 관계회사	㈜한진중공업

㈜한진중공업의 종속회사	HHIC-Hong Kong Ltd.,HHIC-PHIL Inc.,HHIC-Tech Inc., 인천북항운영㈜,㈜한진중티엠에스

나. 특수관계자와의 거래

(1) 매출 및 매입 등 거래 - 당기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출(*)	기타수익	기타비용	지급배당금

지배회사	㈜한진중공업홀딩스	-	-	160,854	734,168

지배회사의 종속회사	㈜대륜E	-	-	129,598	-

지배회사의 종속회사	㈜한일레저	-	-	92,161	-

기타 특수관계자	㈜한진중공업	2,036,912	178,260	-	-

기타 특수관계자	HHIC-PHIL	-	1,470	-	-

합 계	2,036,912	179,730	382,613	734,168

(*) 상기 거래내역은 진행기준에 의하여 산출된 금액입니다.

- 전기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출(*)	기타수익	기타비용	지급배당금

지배회사	㈜한진중공업홀딩스	-	-	179,198	734,168

지배회사의 종속회사	㈜대륜E	-	-	66,696	-

지배회사의 종속회사	㈜한일레저	-	204	117,956	-

기타 특수관계자	㈜한진중공업	3,848,476	100,514	44,471	-

기타 특수관계자	HHIC-PHIL	70,000	3,384	-	-

합 계	3,918,476	104,102	408,321	734,168

(*) 상기 거래내역은 진행기준에 의하여 산출된 금액입니다.

(2) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액- 당기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	기타채권	기타채무

지배회사	㈜한진중공업홀딩스	-	-	8,433

지배회사의 종속회사	㈜대륜E	-	-	12,662

지배회사의 종속회사	㈜한일레저	-	2,707,000	-

기타 특수관계자	㈜한진중공업	230,934	3,581,699	45,855

합 계	230,934	6,288,699	66,950

- 전기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	기타채권	기타채무

지배회사	㈜한진중공업홀딩스	-	-	15,067

지배회사의 종속회사	㈜대륜E	-	-	13,827

지배회사의 종속회사	㈜한일레저	-	2,707,000	-

기타 특수관계자	㈜한진중공업	1,305,289	3,966,860	140,691

합 계	1,305,289	6,673,860	169,585

(3) 특수관계자와의 자금거래

당기 및 전기 중 회사와 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(4) 공사와 관련된 이행보증 등(단위: 천원)

구 분	보증처	제공한 보증 등

당기	전기

계약보증	㈜한진중공업	2,222,000	-

공사이행보증	16,478,961	-

합 계	18,700,961	-

다. 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구분	당기	전기

단기종업원급여	960,364	978,455

퇴직급여	414,633	266,341

합 계	1,374,997	1,244,796

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.