한국종합기술 사업보고서 (2023.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 과거가 아닌 미래의 사건과 관련된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영 현황 및 재무 실적을 의미합니다. 이러한 예측정보에는 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 회사의 미래 실적은 예측정보에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발행하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무가 없습니다. 결론적으로 동 보고서상에 당사가 예측한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 사업보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성된 것이며, 당사가 이러한 위험 요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의 하시기 바랍니다. 2. 개 요 당사는 1963년 정부의 경제개발계획과 관련하여 설립되어 1994년 한진중공업그룹 계열회사로 편입되면서 민영화 되었고, 2017년 12월 15일 종업원들이 참여하여 설립한 한국종합기술홀딩스가 52%의 지분을 인수하면서 당사의 최대주주가 되었습니다. 국제 분쟁으로 인한 공급망 불안정, 인플레이션 해소를 위한 긴축통화정책, 기준금리 상승 등의 영향으로 글로벌 경기침체가 지속되는 어려움과 동시에 부동산 PF 여건 악화 및 건설시장의 불황 등으로 인하여 엔지니어링 산업의 변동성 역시 확대된 한해였습니다.당사는 이러한 어려움 속에서도 4년 연속 흑자달성을 하는 등 2023년도에 매출액 3,769억, 영업이익 40억, 당기순이익 133억원을 기록하였습니다. 회사는 상장사 최초 종업원 지주회사의 성공 모델을 제시하며 글로벌 엔지니어링기업으로 거듭나기 위해 정진하고 있습니다. 당사는 2025년까지 수주 6,000억원 등 사업목표 달성과 新조직문화 완성을 통해 최고의 종합엔지니어링기업이 되자는 의지를 담아 'Vision 2025. 도전 642, First One’를 앞세워 '신뢰구축, 소통협력, 프로정신, 책임의식, 즐거움' 등 핵심가치 실현에 주력하고 있습니다.

3. 재무상태 및 영업실적

제61기 재무정보는 주주총회(이사회) 승인 전 재무제표를 기준으로 작성되었으며, 향후 정기주주총회(이사회)에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 가. 재무상태 (단위:백만원,%)

구 분	제61기	제60기	증감	증감률

자산총계	381,181	332,695	48,486	14.57

유동자산	162,580	123,549	39,031	31.59

비유동자산	218,601	209,146	9,455	4.52

부채총계	224,519	183,900	40,619	22.09

유동부채	188,300	157,453	30,847	19.59

비유동부채	36,219	26,447	9,772	36.95

자본총계	156,662	148,795	7,867	5.29

자본금	5,475	5,475	0	0.00

자본잉여금	151,187	143,320	7,867	5.49

부채와자본총계	381,181	332,695	48,486	14.57

(1) 자산2023년말 자산은 전년대비 485억원 증가한 3,812억원으로 이중 유동자산은 42.7%인 1,625억원, 비유동자산이 57.3%인 2,186억원입니다. 먼저 유동자산은 전년대비 31.6% 증가하였으며 그 사유로는 수주량 증가등로 금융자산이 전년대비 33.3% 증가하였으며, EPC사업등과 관련된 선급원가도 전년대비 71.5% 가량 증가한것이 주요 증가 요인입니다. 비유동자산은 투자부동산 및 투자지분 평가이익 발생에 따라 전년대비 4.5% 증가하였습니다.

(2) 부채

2023년말 부채는 전년대비 406억원 증가한 2,245억원으로 유동부채는 83.8%인 1,883억원, 비유동부채는 16.2%인 362억원입니다.주요 증감원인으로는 유동성 장기차입금의 상환 및 계약부채의 증가, 미지급비용, 퇴직급여충당부채의 증가가 주요 원인 입니다.(3) 자본2023년말 자본은 당기순이익 발생 및 이연법인세율 변동에 따른 자본잉여금 증가로 인하여, 전년대비 78억원 증가한 1,566억원 입니다.

나. 영업실적 (단위:백만원,%)

구 분	제61기	제60기	증감	증감률

매출액	376,919	283,702	93,217	32.86

매출원가	341,062	247,920	93,142	37.57

매출총이익	35,857	35,782	75	0.21

판매비와관리비	31,865	30,356	1,509	4.97

영업이익	3,992	5,426	-1,434	-26.43

기타수익	9,755	1,639	8,116	495.18

기타비용	1,798	1,634	164	10.04

금융수익	2,579	2,565	14	0.55

금융비용	1,622	1,285	337	26.23

법인세차감전순이익	12,906	6,711	6,195	92.31

법인세비용	-436	2,911	-3,347	-114.98

당기순이익	13,342	3,800	9,542	251.11

2023년 매출액은 전년대비 32.86% 증가한 3,769억원을 달성하였으며, 이는 수주량 증가에 따른 공사 및 EPC관련 매출의 증가가 그 원인입니다. 영업이익은 원가율상승 및 대손충당금등의 증가로 인하여 전년대비 26.4% 감소한 40억원을 달성하였습니다. 하지만 당기순이익은 투자부동산의 평가이익 증가 및 세액공제관련 경정청구등으로 인하여 전년대비 251.1% 증가한 133억을 시현하였습니다.

▣ 주요경영지표- 수익성지표

구 분	산 식	비율 (%)

제61기	제60기

총자본이익율	당기순이익 ------------------------- x 100(기초총자본 + 기말총자본)/2	8.74	2.61

매출액영업이익율	영업이익 / 매출액 x 100	1.06	1.91

매출액순이익율	당기순이익 / 매출액 x 100	3.54	1.34

- 안정성지표

구 분	산 식	비율 (%, 배)

제61기	제60기

유동비율	유동자산 / 유동부채 x 100	86.34	78.47

부채비율	총부채 / 자기자본 x 100	143.31	123.59

차입금의존도	차입금 / 총자산 x 100	6.30	8.21

이자보상배율	영업이익 / 이자비용	3.03	5.73

4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 분석 당사는 당기말 현재 590억원의 유동성을 보유하고 있으며, 금융상품의 안전성과 수익성을 고려하여 신용등급 A이상의 국내 금융기관에 1년 이내 정기예금 등에 가용자금을 분산 예치하고 있습니다. 회사의 현금및현금성자산과 단기금융상품은 전년대비 25.2% 증가하였으며, 이는 수주량 증가 및 선금 수령등으로 인한 것으로 분석하고 있습니다. 또한, 1년이내에 회사의 유동성에는 유의적인 영향이 없을 것으로 판단하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 유동성 중 만기 3개월 이내의 현금및현금성자산과 만기 3개월 초과 1년 이내의 단기투자자산의 구성은 아래와 같습니다. (단위:백만원,%)

구 분	제61기	제60기	증감	증감률

현금및현금성자산	54,016	37,141	16,875	45.43

단기금융상품	5,028	10,027	-4,999	-49.86

합 계	59,044	47,168	11,876	25.18

나. 자금의 조달 등1) 최근 3개년도 차입금 잔액 (단위: 백만원,%)

차입금종류	차 입 처	연이자율(%)2023.12.31	2023년	2022년	2021년

금융기관 차입금	24,000	27,300	31,700

-시설자금	산업은행	-	-	3,300	7,700

-운전자금	산업은행	-	-	9,000	9,000

우리은행	4.94	15,000	15,000	15,000

우리은행	4.66	5,000	-	-

하나은행	4.63	4,000	-	-

합 계	24,000	27,300	31,700

※ 회사는 시설 및 운전자금 차입 관련하여 상일동 및 신사동 사옥을 산업은행등에게 담보로 제공하고 있습니다.2) 만기별 상환금액 도래현황 (단위: 백만원,%)

차입금종류	차 입 처	2023년말 잔액	년도별 상환(예정)금액

2024년	2025년	2026년 이후

-운전자금	우리은행	15,000	15,000	-	-

우리은행	5,000	5,000	-	-

하나은행	4,000	4,000	-	-

합 계	24,000	24,000	-	-

※ 회사는 2024년 중 만기 도래하는 운전자금 (우리은행, 하나은행)은 자금 유동성에 따라 상환 또는 연장 할 예정입니다. 3) 중요한 지출 및 신규 지출등당사가 영위하는 엔지니어링 산업의 특성상 사업을 영위하기 위한 매출원가등 경상적인 지출이외에 중요한 지출(대규모 자산의 취득 등)은 예정되어 있지 않습니다. 또한 현재 신사업 진출 등으로 인한 대규모의 신규지출 또한 예정되어있지 않습니다. 5. 부외거래 회사는 엔지니어링공제조합 등에게 공사계약이행 보증등을 제공하고 있으며, 차입금과 관련하여 우리은행 및 산업은행에 담보를 제공하고 있습니다. 또한, 당사를 피고로한 소송의 존재하고 있으나 상기 소송들의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 특수관계자인 삼영이앤이 차입금과 관련하여 회사가 보유하고 있는 삼영이앤이 주식 120,000주를 담보로 제공하고 있으며, 자금보충 약정을 제공하고 있습니다. 또한 회사가 참여한 '호랑에너지 연료전지발전소 건설' 관련하여, 호랑에너지(주) 보통주 106,000주를 2023년 7월 21일 유상증자로 취득하였으며, 보유하고 있는 주식에 대하여 우리은행에게 주식근질권을 제공하고 있습니다. 또한 동 사업 관련하여 공사 지연 및 하자발생으로 인한 손해에 대하여 책임준공 약정을 제공하고 있으며, 사업시설의 준공일까지 사업비용을 초과하는 초과사업비가 발생할 경우, 출자자들은 연대하여 각자의 지분비율에 해당하는 금액을 제공하는 의무가 포함되어있으며, 사업시설 준공 완료 시점부터 3년 후 회사가 보유중인 10%의 주식을 매도하는 의무가 포함되어있습니다.자세한 사항은 사업보고서 본문 “XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 2. 우발채무 등에 관한 사항”을 참고하시기 바랍니다.

6. 그 밖에 투자의 결정에 필요한 사항 가. 부외부채에 관한 사항 당사가 최근 사업년도말 현재 재무제표에 계상되지 않았으나, 장래에 지급 의무가 발생할 가능성이 있는 채무는 존재하지 않습니다.

나. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항

상기 사항은 동 사업보고서 III. 재무에 관한 사항에 기재된 5. 재무제표 주석 중 “주석2. 중요한 회계정책”을 참고하시기 바랍니다.

다. 법규상의 규제에 관한 사항

당사가 영위하는 사업과 관련하여 법규상의 특별한 규제는 없습니다.

라. 파생상품 및 위험관리 정책상기 사항은 동 사업보고서 III. 재무에 관한 사항에 기재된 5. 재무제표 주석 중 “주석4. 재무위험 관리”을 참고하시기 바랍니다. 마. 환경 및 종업원 등에 관한 사항환경관련 제재사항 및 중요한 종업원 관련 변동사항 등은 없습니다.