한국종합기술 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 한국종합기술(이하 "회사"라 함)은 1963년 3월 9일에 설립되어 엔지니어링 용역, 종합건설기술용역, 설계감리 및 측량 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 경기도 하남시에 있으며, 서울특별시 강동구에 지점을 두고 있습니다. 회사는 2011년 4월 28일 자로 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 보고기간종료일 현재의 자본금은 5,475백만원입니다. 보고기간종료일 현재 회사의 최대주주는 주식회사 한국종합기술홀딩스이며, 지분율은 52.96%입니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성 기준회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보보다 적은 정보를 포함하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 중간재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 .

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 교환가능성의 정의, 교환가능성의 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

가. 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

나. 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소회사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

4.2. 시장위험(1) 환율변동 위험

회사는 외화도급계약을 체결함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR 등이 있습니다.

회사는 외화표시 대외거래에 수반되는 모든 외환을 관리함으로써, 환율변동에 의한 리스크를 최소화하고 영업수익 증대 및 운영의 효율성 제고를 위해 노력하고 있습니다. 아울러 회사는 용역 수주에 의한 외화 수입금액이 외화 지출금액보다 많은 현금흐름을 가지고 있으므로, 환율하락에 대한 환차손이 환리스크 관리의 주 대상입니다.

회사는 효율적인 환리스크 관리를 위하여 환관리 목적, 환관리 원칙 및 환관리 업무절차 등에 대한 별도의 관리규정을 제정하여 운영하고 있습니다. 모든 외환거래는 안정적 경상이익의 확보를 전제로 실행하고 오차 범위를 초과하는 거래 등의 투기적 외환거래는 원칙적으로 배제하고 있으며, 환관리 시스템을 통하여 환 Exposure 파악 후 Hedge 계획 수립 및 외환거래 여부를 결정하고 있습니다.

회사의 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

USD	EUR	기타	USD	EUR	기타

외화금융자산	-	-	741,528	267,938	-	798,475

법인세비용차감전손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

절상시	절하시	절상시	절하시

외화금융자산	37,076	(37,076)	53,321	(53,321)

(2) 이자율 위험

이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.4.3 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권을 제외한 금융자산 중 연체되거나 손상으로 인식한 금융자산은 존재하지 않습니다.

4.4 유동성위험

회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과 ~3년이내	3년초과

매입채무	9,478,035	9,478,035	9,478,035	-	-

미지급금	13,311,434	13,311,434	13,311,434	-	-

미지급비용	13,085,667	13,085,667	13,085,667	-	-

단기차입금(*)	24,000,000	24,263,306	24,263,306	-	-

임대보증금	1,358,973	1,358,973	592,225	304,353	462,395

리스부채(*)	2,044,851	1,956,094	1,045,489	783,391	127,214

(*) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과 ~3년이내	3년초과

매입채무	16,532,181	16,532,181	16,532,181	-	-

미지급금	15,690,887	15,690,887	15,690,887	-	-

미지급비용	13,807,168	13,807,168	13,807,168	-	-

단기차입금(*)	24,000,000	24,552,803	24,552,803	-	-

임대보증금	1,576,459	1,576,459	1,286,615	289,844	-

리스부채(*)	1,886,601	2,185,893	1,043,702	780,181	362,010

(*) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

4.5 공정가치 측정(1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

Level 1	Level 2	Level 3	Level 1	Level 2	Level 3

당기손익-공정가치금융자산	1,480,938	-	19,489,473	1,303,019	-	20,669,357

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격ㆍLevel 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외함ㆍLevel 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품입니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 회사는 Level 3로 분류되는 금융자산에 대하여 보고기간종료일 현재 발행기관이 확인한 취득 또는 처분하는 금액을 이용하여 공정가치 평가를 산정하고 있습니다.

(2) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 Level 2와 Level 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	Level	가치평가기법	수준3투입변수

당기손익-공정가치금융자산	19,489,473	3	순자산가치법	-

- 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	Level	가치평가기법	수준3투입변수

당기손익-공정가치금융자산	20,669,357	3	순자산가치법	-

5. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융자산 내역

(단위: 천원)

금융자산	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	56,520,267	54,016,458

단기금융상품	5,027,550	5,027,550

매출채권	16,957,413	22,847,097

미수금	6,461,716	6,718,407

미수수익	362,367	299,743

장기금융상품	2,500	2,500

보증금	1,789,257	2,005,843

상각후원가금융자산	9,054,165	8,626,240

당기손익-공정가치금융자산	20,970,411	21,972,376

합 계	117,145,646	121,516,214

보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권과 당기손익-공정가치금융자산, 상각후원가금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.(2) 보고기간종료일 현재 금융부채는 모두 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(단위: 천원)

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	9,478,035	16,532,181

미지급금	13,311,434	15,690,887

미지급비용	13,085,667	13,807,168

단기차입금	24,000,000	24,000,000

임대보증금	1,358,973	1,576,459

리스부채	2,044,851	1,886,601

합 계	63,278,960	73,493,296

6. 당기손익-공정가치금융자산과 상각후원가측정금융자산

가. 당기손익-공정가치금융자산 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산

당분기	전기

기초금액	21,972,376	20,055,503

취득	1,814,738	2,598,115

처분	(3,660,469)	(1,365,729)

공정가치금융자산평가이익	844,046	900,908

공정가치금융자산평가손실	(280)	(216,421)

기말금액	20,970,411	21,972,376

단기 당기손익-공정가치금융자산	-	-

장기 당기손익-공정가치금융자산	20,970,411	21,972,376

나. 상각후원가금융자산의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	상각후원가금융자산

당분기	전기

기초금액	8,626,240	7,564,390

취득	675,840	2,063,410

처분	(247,915)	(1,001,560)

기말금액	9,054,165	8,626,240

단기 상각후원가금융자산	1,275,255	1,302,445

장기 상각후원가금융자산	7,778,910	7,323,795

다. 당기손익-공정가치금융자산 및 상각후원가측정금융자산의 구성 내역

(단위: 천원)

구 분	보 유 목 적	구 분	당분기말	전기말

단 기	상각후원가금융자산	채무증권	1,275,255	1,302,445

소 계	1,275,255	1,302,445

장 기	당기손익-공정가치금융자산	시장성 있는 투자주식	1,480,938	1,303,019

시장성 없는 투자주식	10,000	10,000

출자금	13,858,505	13,269,557

비상장주식	1,595,000	1,595,000

사모펀드	4,025,968	5,794,801

상각후원가금융자산	채무증권	7,778,910	7,323,795

소 계	28,749,321	29,296,172

합 계	30,024,576	30,598,617

라. 매출채권, 계약자산 및 손실충당금

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	계약자산	매출채권	계약자산

채권액	20,783,601	50,508,735	26,524,040	48,383,054

손실충당금	(3,826,189)	(9,017,756)	(3,676,943)	(9,620,961)

장부금액	16,957,412	41,490,979	22,847,097	38,762,093

7. 사용이 제한된 금융상품(단위: 천원)

과 목	내 용	당분기말	전기말	거 래 은 행

장기금융상품	당좌개설보증금	2,500	2,500	우리은행

8. 건설형공사계약 가. 공사계약잔액과 공사수입 등의 내역 (1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	용 역 계 약	공 사 계 약	합 계

기초 공사계약잔액	459,776,535	227,033,517	686,810,052

신규 계약액	74,492,092	29,411,398	103,903,490

계약 변동 조정	7,088,020	(4,266,776)	2,821,244

합 계	541,356,647	252,178,139	793,534,786

당분기 수익 인식액	61,278,042	22,220,203	83,498,245

당분기말 공사계약잔액	480,078,605	229,957,936	710,036,541

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	용 역 계 약	공 사 계 약	합 계

기초 공사계약잔액	436,026,750	99,979,040	536,005,790

신규 계약액	12,948,929	56,859,795	69,808,724

계약 변동 조정	8,698,375	241,000	8,939,375

합 계	457,674,054	157,079,835	614,753,889

전분기 수익 인식액	52,554,818	12,388,844	64,943,662

전분기말 공사계약잔액	405,119,236	144,690,991	549,810,227

나. 공사계약과 관련된 누적공사원가 등의 내역 (1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	용역계약	공사계약	합 계

누적공사원가	498,314,584	170,558,021	668,872,605

누적공사이익	53,027,655	6,018,712	59,046,367

매출채권	10,628,357	3,461,695	14,090,052

계약자산	45,353,854	5,154,881	50,508,735

계약부채	90,253,202	24,875,688	115,128,890

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	용역계약	공사계약	합 계

누적공사원가	615,450,138	176,472,679	791,922,817

누적공사이익	73,558,986	9,753,129	83,312,115

매출채권	12,996,796	7,385,891	20,382,687

계약자산	42,002,444	6,380,610	48,383,054

계약부채	81,797,423	19,332,156	101,129,579

다. 고객과의 계약이 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 수행의무를 포함하고 그 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 경우의 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

사업명	발주처	수주일자	납기	계약금액	누적수익	계약잔액	진행률	계약자산(계약부채)	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

배곧대교 민간투자사업	가칭 배곧대교(주)	2020-03-31	2024-03-30	18,450,981	769,406	17,681,575	4%	383,099	383,099	-	-

행복도시~조치원 도로확장공사	행정중심복합도시건설청	2019-05-08	2024-04-30	30,388,364	29,403,781	984,583	97%	-	-	-	-

부천열병합발전소 수/폐수처리설비 건설공사	지에스파워(주)	2023-12-13	2027-01-31	17,620,000	75,766	17,544,234	0%	(2,968,634)	-	-	-

안양열병합발전소 #2 PLBwg 건설공사	지에스파워(주)	2023-02-06	2024-12-30	32,000,000	16,176,000	15,824,000	51%	(1,529,546)	-	1,739,450	35,513

호랑에너지 연료전지 발전사업 EPC	호랑에너지(주)	2023-08-08	2025-03-31	89,720,000	45,185,044	44,534,956	50%	(6,773,956)	-	-	-

깨끗한나라 청주공장 에너지 재활용 시설 신설공사	깨끗한나라(주)	2023-12-29	2025-12-31	60,000,000	684,000	59,316,000	1%	(5,316,000)	-	-	-

(2) 전기(단위: 천원)

사업명	발주처	수주일자	납기	계약금액	누적수익	계약잔액	진행률	계약자산(계약부채)	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

배곧대교 민간투자사업	가칭 배곧대교(주)	2020-03-31	2024-03-30	18,450,981	773,096	17,677,885	4%	386,790	354,613	-	-

행복도시~조치원 도로확장공사	행정중심복합도시건설청	2019-05-08	2024-04-30	30,907,036	27,488,718	3,418,318	89%	(1,485,966)	-	-	-

방어진 하수처리시설 증설사업	울산광역시	2020-06-01	2023-06-09	18,594,520	18,594,520	-	100%	-	-	-	-

부천열병합발전소 수/폐수처리설비 건설공사	지에스파워(주)	2023-12-13	2027-01-31	17,620,000	31,716	17,588,284	-	(3,012,684)	-	-	-

안양열병합발전소 #2 PLBwg 건설공사	지에스파워(주)	2023-02-06	2024-12-30	32,000,000	12,838,400	19,161,600	40%	(3,285,828)	-	-	-

호랑에너지 연료전지 발전사업 EPC	호랑에너지(주)	2023-08-08	2025-03-31	89,720,000	42,927,124	46,792,876	48%	(2,311,876)	-	-	-

깨끗한나라 청주공장 에너지 재활용 시설 신설공사	깨끗한나라(주)	2023-12-29	2025-12-31	60,000,000	30,000	59,970,000	-	30,000	704	-	-

라. 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당분기말과 전기말 현재 진행 중인 계약의 추정 총계약수익과 추정 총계약원가를 변경하였고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	계약자산 변동

용역계약	7,088,020	(146,755)	3,631,246	3,603,529	3,631,246

공사계약	(4,266,776)	(9,494,621)	(1,364,731)	6,592,577	(1,364,731)

합 계	2,821,244	(9,641,376)	2,266,515	10,196,106	2,266,515

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	계약자산 변동

용역계약	32,921,585	26,230,859	3,143,300	3,547,425	3,143,300

공사계약	2,900,262	1,221,080	1,010,853	668,329	1,010,853

합 계	35,821,847	27,451,939	4,154,153	4,215,754	4,154,153

당분기 및 전기와 미래 손익에 미치는 영향은 개시 후 당분기말과 전기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말과 전기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.마. 공사손실충당부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,338,096	1,166,704

전입(환입)액	109,785	171,392

기말	1,447,881	1,338,096

9. 투자부동산 가. 투자부동산의 변동내역(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	80,969,023	19,459,333	100,428,356

공정가치 변동으로 인한 손익	-	(111,153)	(111,153)

기말잔액	80,969,023	19,348,180	100,317,203

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	72,567,176	19,903,947	92,471,123

공정가치 변동으로 인한 손익	8,401,847	(444,613)	7,957,234

기말잔액	80,969,023	19,459,334	100,428,357

나. 당사는 투자부동산에 대한 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 투자부동산의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합계

당분기말

토지	-	-	80,969,023	80,969,023

건물	-	-	19,348,180	19,348,180

전기말

토지	-	-	80,969,023	80,969,023

건물	-	-	19,459,334	19,459,334

라. 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 615백만원 및 775백만원입니다.마. 상기 투자부동산은 당사의 차입금 등과 관련하여 주석 14 및 16에서 설명하는 바와 같이 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다.

10. 유형자산(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초장부가액	81,554,551	82,836,369

취득원가	94,444,220	94,180,091

감가상각누계액	(11,144,670)	(9,598,723)

손상차손누계액	(1,744,999)	(1,744,999)

취득	70,550	284,998

처분	-	(10,766)

감가상각비	(376,391)	(1,556,050)

기말장부가액	81,248,710	81,554,551

취득원가	94,514,770	94,444,220

감가상각누계액	(11,521,061)	(11,144,670)

손상차손누계액	(1,744,999)	(1,744,999)

회사는 건물 및 토지를 우리은행 등에게 차입금에 대한 담보로 제공하였습니다(주석 16 참조).

11. 리스가. 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	682,665	634,039

차량운반구	1,313,626	1,205,066

합 계	1,996,291	1,839,105

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	987,642	930,932

비유동	1,057,210	955,669

합 계	2,044,852	1,886,601

당분기 중 증가된 사용권자산은 415백만원입니다.

나. 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비(*)

부동산	56,674	38,118

차량운반구	200,964	194,546

합 계	257,638	232,664

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	18,665	16,272

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	423,549	345,830

리스료 지급	275,239	251,076

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	132,187	144,713

(*) 감가상각비에 포함되어 있습니다.당분기 중 리스의 총 현금유출은 831백만원입니다.

다. 사용권자산의 변동내역(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득	감가상각비	기말 장부금액

부동산	634,039	105,300	(56,674)	682,665

차량	1,205,067	309,523	(200,964)	1,313,626

합 계	1,839,106	414,823	(257,638)	1,996,291

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득	감가상각비	기말 장부금액

부동산	453,753	346,677	(166,391)	634,039

차량	1,345,614	659,777	(800,325)	1,205,066

합 계	1,799,367	1,006,454	(966,716)	1,839,105

라. 리스부채의 변동내역(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	증가	리스료 지급	현재가치할인차금상각	기말 장부금액

부동산	654,449	105,300	(61,004)	4,908	703,653

차량	1,232,152	309,524	(214,234)	13,757	1,341,199

합 계	1,886,601	414,824	(275,238)	18,665	2,044,852

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	증가	리스료 지급	현재가치할인차금상각	기말 장부금액

부동산	468,312	346,669	(182,078)	21,546	654,449

차량	1,376,601	659,147	(855,404)	51,808	1,232,152

합 계	1,844,913	1,005,816	(1,037,482)	73,354	1,886,601

12. 관계기업투자

가. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

삼영이앤이㈜	20	387,704	20	350,799

주식회사 바나나팩토리	49	249,193	49	85,714

나. 당분기와 전기 중 관계기업투자에 대한 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	436,513	-

증가	-	196,000

감소	-	-

지분법손익	200,384	240,513

기말	636,897	436,513

다. 당분기 및 전기 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

관계기업명	자산	부채	매출액	당기순이익

삼영이앤이(주)	25,936,269	22,928,026	1,218,055	184,522

주식회사 바나나팩토리	550,437	46,914	444,648	333,631

(2) 전기말(단위: 천원)

관계기업명	자산	부채	매출액	당기순이익

삼영이앤이(주)	26,308,348	23,484,626	6,852,816	782,617

주식회사 바나나팩토리	227,222	57,331	141,627	(176,835)

13. 종속기업투자

가. 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

페코시티(주)	51	408,000	-	-

나. 당분기와 전기 중 종속기업투자에 대한 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	-	-

증가	408,000	-

처분	-	-

기말	408,000	-

다. 당분기 및 전기 현재 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	매출액	당기순이익

페코시티(주)	802,395	56,187	-	(17,725)

14. 단기차입금 가. 단기차입금 상세내역

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	연이자율(%)2024.03.31	당분기말	전기말

운전자금대출	하나은행	4.63	4,000,000	4,000,000

우리은행	4.66	5,000,000	5,000,000

4.8	15,000,000	15,000,000

소 계	24,000,000	24,000,000

나. 단기차입금관련 담보제공내역회사는 상기 차입금과 관련하여 토지 및 건물을 우리은행 등에게 담보로 제공하였습니다(주석 16참조).

15. 순확정급여부채

가. 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	68,323,035	66,154,529

사외적립자산의 공정가치(*)	(42,107,154)	(42,522,833)

퇴직급여부채 금액	26,215,881	23,631,696

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 27,598천원(전기말: 27,598천원)이 포함된 금액입니다.나. 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	2,210,842	2,075,527

순이자비용	693,633	476,486

사외적립자산의 기대수익	(445,504)	(597,123)

합 계	2,458,971	1,954,890

16. 우발채무 및 주요 약정사항

가. 우발채무 및 충당부채보고기간종료일 현재 회사가 피소되어 계류 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소제기일	사건번호	원고	피고	내용	금액	진행현황

2017.02.27	부산지방법원 2017가합42343	부산광역시	㈜한국종합기술 외 11	하수슬러지 육상처리시설 설치관련 손해배상 청구의 건	52,812,501	1심 진행중

2020.03.04	서울중앙지방법원 2020가합510916	서울특별시	㈜한국종합기술 외 3	송풍량 부족 관련 손해배상 청구의 건	6,900,000	1심 진행중

2020.06.23	서울고등법원 2023나2052407	포천시	㈜한국종합기술 외 5	좌의천교 부근 하천수 범람 관련 구상금 청구의 건	2,178,622	2심 진행중

2021.06.29	부산고등법원 2024나10620	한국토지주택공사	㈜한국종합기술 외 3	차바 태풍 침수피해에 의한 손해발생 관련 구상금 청구의 건	3,172,128	2심 진행중

2021.08.25	부산고등법원 2023나12155	백정환외 124명	㈜한국종합기술 외 4	차바 태풍 침수피해에 의한 손해배상 청구의 건	1,593,774	2심 진행중

2022.09.07	서울중앙지방법원 2022가단5274113	디아이엔바이로	㈜한국종합기술 외 1	하자보수에 대한 합의금 청구	114,331	1심 진행중

2022.12.12	부산지방법원 2022가합48260	주식회사한국레미콘	㈜한국종합기술 외 5	을숙도대교~장림고객 간 지하차도 건설공사 관련 피해 발생에 따른배상 청구의 건	820,000	1심 진행중

2023.03.17	부산지방법원 2023가단312015	기성전선주식회사	㈜한국종합기술 외 5	을숙도대교~장림고객 간 지하차도 건설공사 관련 피해 발생에 따른배상 청구의 건	643,415	1심 진행중

2023.04.27	부산지방법원 2023가합42528	한국토지주택공사	㈜한국종합기술 외 4	울산우정지구 택지개발사업조사설계용역 관련 구상금청구의 건	4,591,693	1심 진행중

2023.06.15	부산지방법원 2023가단327604	박현제	㈜한국종합기술 외 5	을숙도대교~장림고객 간 지하차도 건설공사 관련 피해 발생에 따른배상 청구의 건	53,000	1심 진행중

2023.09.21	부산지방법원 2023가단345589	한신실리텍주식회사	㈜한국종합기술 외 5	을숙도대교~장림고객 간 지하차도 건설공사 관련 피해 발생에 따른배상 청구의 건	500,000	1심 진행중

2024.01.24	서울남부법원 2024가단206993	한국어촌어항공단	㈜한국종합기술 외 2	채무불이행 및 불법행위로 인한 침범부분의 매입비용 및 변상금 등 손해배상 청구의 건	101,496	1심 진행중

회사가 당해 소송에서 패소하게 될 경우 미래에 지불해야 할 것으로 추정되는 금액을소송충당부채로 계상하였습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	전입	환입 등	분기말

소송충당부채	1,701,530	-	(1,356,689)	344,841

회사의 경영진은 상기 소송들의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

나. 약정사항(1) 금융기관 약정한도(단위: 천원)

구 분	금 융 기 관	당분기말	전기말

한도	실행	한도	실행

운전자금대출	우리은행	15,000,000	15,000,000	15,000,000	15,000,000

5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

상생파트너론	1,000,000	-	1,000,000	-

운전자금대출	하나은행	4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000

매출채권담보대출	1,000	-	1,000	-

합 계	25,001,000	24,000,000	25,001,000	24,000,000

(2) 기타 약정한도(단위: 천원)

구 분	금 융 기 관	당분기말	전기말

한도	실행	한도	실행

융자 한도	엔지니어링공제조합	-	-	5,981,431	-

건설공제조합	1,364,000	-	1,364,000	-

건설엔지니어링공제조합	472,050	-	472,050	-

합 계	1,836,050	-	7,817,481	-

(3) 특수관계자와의 약정사항 삼영이앤이(주)와의 관리운영위수탁계약상 회사는 관리운영수수료의 한도 내에서 관리운영대상시설을 책임운영하여야 합니다. 또한, 회사는 해당 시설의 발전량이 기준치 이상이 되도록 보장하고 있으며, 보장된 생산량보다 미달할 경우 이에 대한 손실을 부담하여야 합니다.

다. 담보제공현황 등

(1) 용역수입 이행 관련 담보제공현황

(단위: 천원)

구 분	담보제공처	담보제공자산	당분기말	전기말

공제조합	엔지니어링공제조합	엔지니어링공제조합 출자증권	11,660,152	11,120,359

건설공제조합	건설공제조합 출자증권	931,069	931,069

건설엔지니어링공제조합	건설엔지니어링공제조합 출자증권	1,100,650	1,056,350

합 계	13,691,871	13,107,778

상기 담보제공자산은 엔지니어링공제조합 등의 조합에서 제공하는 이행보증 등과 관련하여 질권이 설정된 것입니다(주석 6참조).(2) 차입금관련 담보제공현황

(단위: 천원)

담보제공자산	당분기말장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	실행액	담보권자

당분기말	전기말

토지, 건물, 예적금	65,870,294	37,200,000	단기차입금	15,000,000	15,000,000	우리은행

5,027,550	5,263,100	단기차입금	5,000,000	5,000,000	우리은행

114,999,786	4,800,000	단기차입금	4,000,000	4,000,000	하나은행

(3) 기타 담보제공현황

회사는 삼영이앤이㈜의 차입금과 관련하여 보유하고 있는 삼영이앤이㈜ 주식 120,000주를 KB증권 등 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 회사가 참여한 '호랑에너지 연료전지발전소 건설' 관련하여, 호랑에너지(주) 보통주 106,000주를 2023년 7월 21일 유상증자로 취득하였으며, 보유하고 있는 주식에 대하여 우리은행에게 주식근질권을 제공하고 있습니다. 또한 동 사업 관련하여 공사 지연 및 하자발생으로 인한 손해에 대하여 책임준공 약정을 제공하고 있으며, 사업시설의 준공일까지 사업비용을 초과하는 초과사업비가 발생할 경우, 출자자들은 연대하여 각자의 지분비율에 해당하는 금액을 제공하는 의무가 포함되어있습니다.

(5) 호랑에너지(주)의 출자자협약에는 사업시설 준공 완료 시점부터 3년 후 회사가 보유중인 10%의 주식을 매도하는 의무가 포함되어있습니다.(6) 당분기말 현재, 일부 투자부동산에 대하여 전세권이 설정된 내역이 존재합니다.

라. 공사와 관련된 이행보증 등(1) 제공한 보증

- 당분기말(단위: 천원)

피보증처	보증종류	보증한도	보증처	특수관계자 여부	비고

㈜도화엔지니어링 (*1)	이행보증	714,999,160	엔지니어링공제조합	-	-

선급금보증	357,499,580

이행보증	75,528,000	건설엔지니어링공제조합	-	-

선급금보증	37,764,000

융자금	944,100

가칭배곧대교(*2)	연대보증	19,040,000	건설공제조합	-	-

합 계	1,205,774,840

(*1) 엔지니어링공제조합 및 건설엔지니어링공제조합과 연대하여 공사계약이행보증 등을 제공하고 있이며, 피보증처에게 제공한 이행보증 등에 대한 보증은 피보증처의 내부정보로 열람등이 불가하여, 제공하고 있는 총 한도를 기재하였습니다. (*2) 건설공제조합 및 현대엔지니어링 등과 연대하여 사업이행보증 등을 제공하고 있으며, 회사의 연대채무액은 보증한도 약정금액의 10% 입니다.

- 전기말(단위: 천원)

피보증처	보증종류	보증한도	보증처	특수관계자 여부	비고

㈜도화엔지니어링 (*1)	이행보증	714,999,160	엔지니어링공제조합	-	-

선급금보증	357,499,580

이행보증	75,528,000	건설엔지니어링공제조합	-	-

선급금보증	37,764,000

융자금	944,100

가칭배곧대교(*2)	연대보증	19,040,000	건설공제조합	-	-

합 계	1,205,774,840

(*1) 엔지니어링공제조합 및 건설엔지니어링공제조합과 연대하여 공사계약이행보증 등을 제공하고 있이며, 피보증처에게 제공한 이행보증 등에 대한 보증은 피보증처의 내부정보로 열람등이 불가하여, 제공하고 있는 총 한도를 기재하였습니다. (*2) 건설공제조합 및 현대엔지니어링 등과 연대하여 사업이행보증 등을 제공하고 있으며, 회사의 연대채무액은 보증한도 약정금액의 10% 입니다. (2) 제공받은 보증

- 당분기말(단위: 천원, USD)

보증처	보증종류	보증한도	보증금액	특수관계자 여부	비고

엔지니어링공제조합	이행보증	466,406,088	138,054,396	-	도화엔지니어링으로부터공사계약이행보증 등을 제공받고 있습니다.

선급금보증	233,203,044	169,440,690

건설엔지니어링공제조합	이행보증	37,764,000	22,033,502

선급금보증	18,882,000	-

건설공제조합	이행보증	86,803,000	41,638,156	-	-

선급금보증

서울보증보험	이행보증 외	6,597,859	6,597,859	-	-

우리은행	계약이행보증	2,500,000	1,713,364	-	-

선수금환급보증	USD 3,000,000	USD 1,718,262

- 전기말(단위: 천원, USD)

보증처	보증종류	보증한도	보증금액	특수관계자 여부	비고

엔지니어링공제조합	이행보증	398,762,064	131,014,654	-	도화엔지니어링으로부터공사계약이행보증 등을 제공받고 있습니다.

선급금보증	199,381,032	171,697,595

건설엔지니어링공제조합	이행보증	37,764,000	22,389,629

선급금보증	18,882,000	166,480

건설공제조합	이행보증	86,803,000	40,591,390	-	-

선급금보증

서울보증보험	이행보증 외	6,101,965	6,101,965	-	-

우리은행	계약이행보증	2,500,000	1,713,364	-	-

선수금환급보증	USD 3,000,000	USD 1,718,262

17. 자본금

가. 수권주식수 등 회사가 발행할 주식은 기명식 보통주 150,000,000주이며 1주당 금액은 500원입니다. 보고기간종료일 현재 발행된 주식수는 보통주 10,950,000주이며, 자본금은 보통주자본금 5,475,000천원입니다. 나. 우선주의 발행 회사의 정관에 의하면 의결권이 없는 참가적ㆍ누적적 우선주식을 30,000,000주 범위내에서 발행할 수 있으며, 동 우선주식은 발행일로부터 3년이 경과하면 보통주식으로 전환될 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주식은 없습니다. 다. 전환사채 등의 발행 회사의 정관에 의하면 보통주식에 대한 전환권이 있는 전환사채와 보통주식에 대한 신주인수권이 있는 신주인수권부사채의 액면총액이 각각 2,000억원과 3,000억원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회 결의로 발생할 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.

라. 주식선택권의 부여 회사의 정관에 의하면, 회사의 설립과 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원 및 관계회사의 임직원에게 발행주식 총수의 100분의 10범위내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 주식선택권을 부여받은 임직원의 수는 재직하는 임직원의 100분의 20을 초과할 수 없으며, 임직원1인에 대하여 부여하는 주식선택권은 발행주식총수의 100분의 10을 초과할 수 없습니다. 부여받은 주식선택권은 이를 부여하는 주주총회 결의일로부터 2년이 경과한 날부터 7년 이내에 행사할 수 있으며, 행사로 교부할 주식은 기명식 보통주식 또는 우선주식으로 할 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 부여된 주식선택권은 없습니다.

18. 주식발행초과금 신주발행시 주식액면금액을 초과하여 납입된 금액입니다. 상법규정에 의하면 주식발행초과금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 19. 기타자본 가. 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,976,807)	(1,976,807)

기타포괄손익(재평가잉여금)	19,737,665	19,737,665

합계	17,760,858	17,760,858

나. 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기 초	546,085	1,976,807	546,085	1,976,807

취 득	-	-	-	-

처 분	-	-	-	-

기 말	546,085	1,976,807	546,085	1,976,807

20. 이익잉여금 가. 이익잉여금의 구성 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	2,737,500	2,737,500

임의적립금	87,477,097	79,477,097

미처분이익잉여금	36,507,637	44,494,054

합 계	126,722,234	126,708,651

나. 법정적립금

상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

다. 배당지급내역2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,040백만원은 2024년 4월에 지급하였습니다.(전기 지급액 1,040백만원)

21. 매출 및 매출원가 가. 매출의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역수입	61,278,042	61,278,042	52,554,818	52,554,818

공사수입	22,220,203	22,220,203	12,388,844	12,388,844

임대수입	614,568	614,568	775,050	775,050

운영수입	1,251,074	1,251,074	1,009,820	1,009,820

합 계	85,363,887	85,363,887	66,728,532	66,728,532

나. 매출원가의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역원가	53,349,759	53,349,759	44,061,062	44,061,062

공사원가	22,304,877	22,304,877	11,772,768	11,772,768

임대원가	103,975	103,975	112,252	112,252

운영원가	1,076,375	1,076,375	1,150,249	1,150,249

합 계	76,834,986	76,834,986	57,096,331	57,096,331

22. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,417,554	3,417,554	3,914,711	3,914,711

퇴직급여	180,780	180,780	147,708	147,708

복리후생비	397,939	397,939	457,484	457,484

여비교통비	178,412	178,412	162,833	162,833

세금과공과	101,310	101,310	271,273	271,273

지급임차료	71,313	71,313	67,287	67,287

감가상각비	179,600	179,600	183,706	183,706

무형자산상각비	79,959	79,959	41,565	41,565

경상연구개발비	1,009,122	1,009,122	403,739	403,739

지급수수료	1,859,263	1,859,263	1,061,232	1,061,232

대손상각비	(453,961)	(453,961)	755,280	755,280

기 타	790,295	790,295	913,740	913,740

합 계	7,811,586	7,811,586	8,380,558	8,380,558

23. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외주용역비	30,897,097	30,897,097	16,277,731	16,277,731

종업원급여	35,396,752	35,396,752	33,435,190	33,435,190

복리후생비	2,475,945	2,475,945	1,829,503	1,829,503

감가상각비 및 무형자산상각비	713,989	713,989	668,684	668,684

지급수수료	4,906,122	4,906,122	2,957,292	2,957,292

지급임차료	609,578	609,578	540,579	540,579

세금과공과	716,565	716,565	931,126	931,126

대손상각비	(453,961)	(453,961)	755,280	755,280

재료비	3,185,650	3,185,650	1,499,750	1,499,750

기타	6,198,834	6,198,834	6,581,754	6,581,754

합 계	84,646,571	84,646,571	65,476,889	65,476,889

24. 기타수익 및 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

지분법이익	200,384	200,384	-	-

기타	32,683	32,683	168,246	168,246

합 계	233,067	233,067	168,246	168,246

기타비용 :

기부금	30,000	30,000	-	-

투자부동산 평가손실	111,153	111,153	111,439	111,439

소송충당부채전입	-	-	43,524	43,524

기타	236,038	236,038	19,303	19,303

합 계	377,191	377,191	174,266	174,266

25. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	510,961	510,961	310,061	310,061

외환차익	16,291	16,291	85,824	85,824

외화환산이익	22,599	22,599	71,467	71,467

배당금수익	4,060	4,060	205,500	205,500

공정가치금융자산평가손익	844,046	844,046	571,251	571,251

유가증권처분이익	-	-	4,398	4,398

합 계	1,397,957	1,397,957	1,248,501	1,248,501

금융비용 :

이자비용	353,624	353,624	349,327	349,327

외환차손	13,051	13,051	25,137	25,137

외화환산손실	-	-	1,873	1,873

공정가치금융자산평가손실	27,592	27,592	411,962	411,962

유가증권처분손실	12,654	12,654	-	-

합 계	406,921	406,921	788,299	788,299

26. 주당순손익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(천원)	1,103,033	1,103,033	1,414,631	1,414,631

가중평균유통보통주식수(주1)	10,403,915	10,403,915	10,403,915	10,403,915

주당순이익(원)	106	106	136	136

회사는 당분기와 전분기 중 희석 효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 일치합니다.

(주1) 가중평균보통주식수

구 분	당분기	전분기

1월 1일 발행보통주식수	10,950,000	10,950,000

자기주식 효과	(546,085)	(546,085)

3월 31일 가중평균유통보통주식수	10,403,915	10,403,915

27. 현금흐름표 가. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	1,103,033	1,414,631

2. 조정 :

법인세비용	461,195	291,194

이자수익	(510,961)	(310,061)

배당금수익	(4,060)	(205,500)

이자비용	353,624	349,327

퇴직급여	2,458,971	1,954,890

감가상각비	634,029	627,119

무형자산상각비	79,959	41,565

대손상각비	(453,961)	755,280

공정가치금융자산평가이익	(844,046)	(571,251)

공정가치금융자산평가손실	27,592	411,962

공정가치금융자산처분이익	-	(4,398)

공정가치금융자산처분손실	12,654	-

투자부동산평가손실	111,153	111,439

공사손실충당부채환입	(214,464)	(203,937)

공사손실충당부채전입	324,249	117,917

소송충당부채전입	-	43,524

하자충당부채전입	229,337	-

지분법이익	(200,384)	-

외화환산이익	(22,599)	(71,467)

외화환산손실	-	1,873

소 계	2,442,288	3,339,476

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권	5,740,440	5,548,924

계약자산	(2,125,680)	(7,198,567)

미수금	256,691	(1,100,539)

기타유동자산	(6,177,308)	(3,445,643)

매입채무	(7,054,145)	(425,598)

미지급금	(2,379,454)	(3,344,400)

미지급비용	(717,998)	(644,982)

기타유동부채	(1,737,897)	(1,883,510)

계약부채	13,999,310	5,221,759

임대보증금	(217,486)	(96,000)

퇴직급여채무	(735,969)	(824,210)

사외적립자산	799,162	4,079,427

소송충당부채	(1,356,690)	-

소 계	(1,707,024)	(4,113,339)

합 계	1,838,297	640,768

나. 현금유출입이 없는 중요 거래(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가금융자산의 유동성대체	220,725	247,915

리스부채의 유동성대체	158,903	166,748

선수수익의 유동성대체	-	239,990

28. 부문별 보고

회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순손익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 당분기 회사의 지역별 매출액 비중은 97%, 해외 3% (전분기 : 국내 97%, 해외 3%)입니다.

29. 특수관계자와의 거래가. 지배ㆍ종속 관계

구 분	당분기말	전기말

지배기업	㈜한국종합기술홀딩스	㈜한국종합기술홀딩스

종속기업	페코시티(주)	-

관계기업	삼영이앤이㈜	삼영이앤이㈜

주식회사 바나나팩토리	주식회사 바나나팩토리

기타 특수관계자	(주)한국종합서비스	(주)한국종합서비스

푸른 에코프렌들리 신기술 투자조합 제1호	푸른 에코프렌들리 신기술 투자조합 제1호

나. 특수관계자와의 거래

(1) 매출 및 매입 등 거래 - 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타비용	지급배당금

지배기업	㈜한국종합기술홀딩스	-	228,910	579,891

관계기업	삼영이앤이㈜	144,250	-	-

기타 특수관계자	㈜한국종합서비스	5,144	635,696	6,500

합 계	149,394	864,606	586,391

- 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타비용	지급배당금

지배기업	㈜한국종합기술홀딩스	-	135,950	579,891

관계기업	삼영이앤이㈜	144,250	-	-

기타 특수관계자	㈜한국종합서비스	6,344	712,350	6,500

합 계	150,594	848,300	586,391

(2) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액- 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	기타채권	기타채무

지배기업	㈜한국종합기술홀딩스	-	45,000	-

관계기업	삼영이앤이㈜	144,250	-	-

기타 특수관계자	㈜한국종합서비스	-	-	254,773

합 계	144,250	45,000	254,773

- 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	기타채권	기타채무

지배기업	㈜한국종합기술홀딩스	-	45,000	43,956

관계기업	삼영이앤이㈜	144,250	-	-

기타 특수관계자	㈜한국종합서비스	-	-	239,552

합 계	144,250	45,000	283,508

(3) 특수관계자와의 주요 자금거래- 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	유상증자

종속기업	페코시티(주)	408,000

(4) 특수관계자와의 약정사항 등 삼영이앤이(주)와의 관리운영위수탁계약상 회사는 관리운영수수료의 한도 내에서 관리운영대상시설을 책임운영하여야 합니다. 또한, 회사는 해당 시설의 발전량이 기준치 이상이 되도록 보장하고 있으며, 보장된 생산량보다 미달할 경우 이에 대한 손실을 부담하여야 합니다. 한편, 회사는 삼영이앤이㈜ 차입금과 관련하여 회사가 보유하고 있는 삼영이앤이㈜ 주식 120,000주를 담보로 제공하고 있으며, 자금보충 약정을 제공하고 있습니다(주석 16참조).

(5) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	135,938	137,153

퇴직급여	24,393	20,678

합 계	160,331	157,831

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.