한국종합기술 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 한국종합기술(이하 "회사"라 함)은 1963년 3월 9일에 설립되어 플랜트 엔지니어링 용역, 종합건설기술용역, 설계감리 및 측량 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 경기도 성남시에 위치하고 있으며, 서울특별시 강동구에 지점을 두고 있습니다. 회사는 2011년 4월 28일에 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 보고기간종료일 현재의 자본금은 5,475백만원입니다. 보고기간종료일 현재 회사의 최대주주는 주식회사 한국종합기술홀딩스이며, 지분율은 52.96%입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 중간요약재무제표는 기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보보다 적은 정보를 포함하고 있습니다. 중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 중간요약재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 회사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 회사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다.이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.재무보고를 위한 개념체계 (2018)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

가. 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

나. 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, (법인세비용차감전)순이익 및 (법인세효과차감전)순자산은 23,623백만원 감소합니다.

4 . 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소 회사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므 로 2019년 12월 31일 의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

4.2 신용 위험 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권과 당기손익-공정가치금융자산, 상각후원가측정금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액과 일치합니다.

4.3 유동성 위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 과 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과 ~3년이내	3년초과

매입채무	8,525,760	8,525,760	8,525,760	-	-

미지급금	9,424,536	9,424,536	9,424,536	-	-

미지급비용	39,661	39,661	39,661	-	-

단기차입금(*)	26,000,000	26,426,530	26,426,530	-	-

유동성장기부채(*)	3,300,000	3,345,385	3,345,385	-	-

장기차입금(*)	11,793,000	12,252,052	4,550,470	5,428,732	2,272,850

임대보증금	1,795,717	1,795,717	-	-	1,795,717

리스부채(*)	1,404,903	1,611,789	667,428	663,071	281,290

(*) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과 ~3년이내	3년초과

매입채무	12,344,655	12,344,655	12,344,655	-	-

미지급금	12,429,403	12,429,403	12,429,403	-	-

미지급비용	86,518	86,518	86,518	-	-

단기차입금(*)	29,000,000	29,410,618	29,410,618	-	-

유동성장기부채(*)	3,950,000	4,045,930	4,045,930	-	-

장기차입금(*)	15,093,000	16,294,060	357,699	9,342,603	6,593,758

임대보증금	2,553,987	2,553,987	-	-	2,553,987

리스부채(*)	1,113,296	1,182,561	564,648	381,045	236,868

(*) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

4.4 공정가치 측정

(1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

Level 1	Level 2	Level 3	Level 1	Level 2	Level 3

당기손익-공정가치금융자산	91,276	-	11,675,261	90,002	-	10,755,861

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격ㆍLevel 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외함ㆍLevel 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품입니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 회사는 Level 3로 분류되는 금융자산에 대하여 보고기간종료일 현재 발행기관이 확인한 취득 또는 처분하는 금액을 이용하여 공정가치 평가를 산정하고 있습니다.

(2) 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 Level 2와 Level 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	Level	가치평가기법	수준3투입변수

당기손익-공정가치금융자산	11,675,261	3	순자산가치법	-

- 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	Level	가치평가기법	수준3투입변수

당기손익-공정가치금융자산	10,755,861	3	순자산가치법	-

5. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융자산 내역

(단위: 천원)

금융자산	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	37,071,817	36,418,189

단기예금	3,023,193	4,200,000

매출채권	8,544,012	19,469,913

미수금	758,669	1,080,976

미수수익	231,287	262,669

장기예금	2,500	2,500

보증금	1,938,174	1,661,450

상각후원가측정금융자산	5,791,145	5,794,685

당기손익-공정가치금융자산	11,766,537	10,845,862

합 계	69,127,334	79,736,244

보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권과 당기손익-공정가치금융자산, 상각후원가측정금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융부채는 모두 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(단위: 천원)

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	8,525,760	12,344,655

미지급금	9,424,536	12,429,403

미지급비용	39,661	86,518

단기차입금	26,000,000	29,000,000

유동성장기부채	3,300,000	3,950,000

장기차입금	11,793,000	15,093,000

임대보증금	1,795,717	2,553,987

리스부채	1,404,903	1,113,296

합 계	62,283,577	76,570,859

6. 금융자산 가. 당기손익-공정가치금융자산

( 1) 당기손익-공정가치금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

상장주식	91,276	90,002

비유동항목

출자금(*)	11,315,261	10,745,861

비상장주식	350,000	-

시장성 없는 투자주식	10,000	10,000

(*) 회사는 출자금을 엔지니어링공제조합 등의 조합에서 제공하는 이행보증과 관련하여 담보로 제공하였습니다( 주석 15 참 조 ).

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	1,274	(92,391)

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	569,400	507,464

합 계	570,674	415,073

( 3) 매출채권, 계약자산 및 손실충당금

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	계약자산	매출채권	계약자산

채권액	10,929,320	50,432,381	21,538,785	47,361,505

손실충당금	(2,385,308)	(6,872,198)	(2,068,872)	(6,434,844)

장부금액	8,544,012	43,560,183	19,469,913	40,926,661

7. 사용이 제한된 금융상품(단위: 천원)

과목	내용	당분기	전기	거래은행

장기예금	당좌개설보증금	2,500	2,500	우리은행

8. 건설형 공사계약 가. 공사계약잔액과 공사수입 등의 내역 (1) 당분 기

(단위: 천원)

구분	용역계약	공사계약	합계

기초 공사계약잔액	350,290,362	122,452,993	472,743,355

신규 계약액	188,207,153	51,821,442	240,028,595

계약 변동 조정	(3,950,812)	4,520,608	569,796

합 계	534,546,703	178,795,043	713,341,746

당분기 수익 인식액	127,008,879	81,593,264	208,602,143

분기말 공사계약잔액	407,537,824	97,201,779	504,739,603

(2) 전분 기(단위: 천원)

구분	용역계약	공사계약	합계

기초 공사계약잔액	292,045,143	68,544,899	360,590,042

신규 계약액	125,457,730	48,097,502	173,555,232

계약 변동 조정	4,068,601	6,346,631	10,415,232

합 계	421,571,474	122,989,032	544,560,506

전분기 수익 인식액	109,149,133	38,382,675	147,531,808

분기말 공사계약잔액	312,422,341	84,606,357	397,028,698

나. 공사계약과 관련된 누적공사원가 등의 내역 (1) 당분기

(단위: 천원)

구분	용역계약	공사계약	합계

누적공사원가	451,392,918	134,334,753	585,727,671

누적공사이익	47,436,111	9,249,280	56,685,391

매출채권	6,488,778	476,138	6,964,916

계약자산	47,510,657	2,921,724	50,432,381

계약부채	78,465,776	4,457,220	82,922,996

(2) 전기(단위: 천원)

구분	용역계약	공사계약	합계

누적공사원가	452,837,323	84,180,952	537,018,275

누적공사이익	52,799,520	5,818,711	58,618,231

매출채권	15,535,757	3,713,377	19,249,134

계약자산	36,660,686	4,265,974	40,926,660

계약부채	58,650,864	25,594,643	84,245,507

다. 계약수익 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보

(단위: 천원)

사업명	발주처	수주일자	납기	계약금액	누적수익	계약잔액	진행률	계약자산(계약부채)	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

인천국제공항 4단계 AIRSIDE시설 기본 및실시설계용역	인천국제공항공사	2017-06-12	2021-12-12	11,686,948	11,065,202	621,746	95%	2,383,291	-	-	-

소각열 재활용 회수 에너지사업구축 EPC	삼영이앤이	2018-06-29	2021-05-31	22,166,000	21,257,194	908,806	96%	146,194	(998)	206,500	(1,410)

부천 연료전지 발전사업 EPC	GS파워㈜	2018-12-24	2020-05-30	13,555,000	13,555,000	-	100%	-	-	-	-

광주역세권 도시개발사업 부지조성공사	경기도시공	2017-09-27	2020-12-29	13,164,714	10,519,923	2,644,791	80%	(801,538)	-	-	-

침출수 매립시설 환원정화설비(1단계)설치공사(신기술공사)	수도권매립지관리공사	2018-11-28	2020-06-30	12,849,409	12,849,409	-	100%	-	-	-

행복도시~조치원 도로확장공사	행정중심복합 도시건설청	2019-05-08	2023-04-24	26,095,514	3,716,001	22,379,513	14%	(380,810)	-	-	-

명지 연료전지 발전사업 EPC	부산도시가스	2019-11-07	2021-06-30	44,980,000	40,266,096	4,713,904	90%	(791,904)	-	-	-

배곧대교 민간투자사업 건설공사	가칭배곧대교㈜	2020-03-31	2024-03-30	18,450,981	625,488	17,825,493	3%	361,441	(13,476)	-	-

방어진 하수처리시설 증설사업	부산지방조달청	2020-06-01	2023-06-09	16,209,906	432,804	15,777,102	3%	(989,880)	-	-	-

라. 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동전기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래 기간의 손익, 계약자산 에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	추정총계약수익의변동	추정총계약원가의변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산 변동

용역	(3,950,812)	(6,817,769)	(2,276,606)	5,143,563	(2,276,606)

공사	4,520,608	3,213,473	743,559	563,576	743,559

합계	569,796	(3,604,296)	(1,533,047)	5,707,139	(1,533,047)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

9. 투자부동산(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부가액	53,812,337	52,685,843

취득원가	56,590,896	54,984,714

감가상각누계액	(2,778,559)	(2,298,871)

감가상각비	(435,056)	(359,766)

분기말장부가액	53,377,281	52,565,921

취득원가	56,590,896	54,984,714

감가상각누계액	(3,213,615)	(2,538,715)

10 . 유형자산(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부가액	60,938,302	63,497,003

취득원가	72,639,044	72,273,219

감가상각누계액	(9,955,744)	(8,776,216)

손상차손누계액	(1,744,999)	-

취득	470,378	464,613

처분	-	(154,785)

계정대체	(1,330)	-

감가상각비	(1,017,488)	(831,520)

분기말장부가액	60,389,862	62,975,311

취득원가	73,108,092	72,583,047

감가상각누계액	(10,973,232)	(9,607,736)

손상차손누계액	(1,744,999)	-

회사는 건물 및 토지를 우리은행 등에게 차입금에 대 한 담보로 제공하였습니다(주석 13 참조).

11. 리스 가. 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	401,560	424,546

차량운반구	943,994	632,020

합 계	1,345,554	1,056,566

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	416,533	538,492

비유동	988,369	574,804

합 계	1,404,902	1,113,296

당분기 중 증가된 사용권자산은 506 백만원입니다.

나. 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비(*)

부동산	130,044

차량운반구	428,335

합 계	558,379

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	30,774

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	1,863,358

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	364,864

(*) 감가상각비에 포함되어 있습니다.당분기 중 리스의 총 현금유출은 2,835 백만원입니다.

다. 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득	감가상각비	당분기말장부금액

부동산	424,546	107,058	(130,044)	401,560

차량	632,020	740,309	(428,335)	943,994

합 계	1,056,566	847,367	(558,379)	1,345,554

라. 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증가	리스료 지급	현재가치할인차금상각	당분기말장부금액

부동산	435,123	111,803	(141,700)	11,307	416,533

차량	678,173	756,289	(465,560)	19,467	988,369

합 계	1,113,296	868,092	(607,260)	30,774	1,404,902

12. 관계기업투자

가. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

삼영이앤이㈜	20	826,328	20	969,220

나. 당분기와 전분기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	969,220	975,045

취득	-	-

지분법손익	(142,892)	-

분 기말	826,328	975,045

다. 당분기말과 전기말 현재 피투자회사의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

관계기업명	자산	부채	매출액	당기순이익

삼영이앤이㈜	27,700,572	22,414,809	1,729,516	(301,228)

(2) 전기말(단위: 천원)

관계기업명	자산	부채	매출액	당기순이익

삼영이앤이㈜	19,064,063	13,477,073	-	(284,676)

13. 장단기차입금 가. 단기차입금 상세내역

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	연이자율(%) 2020.9.30	당분기말	전기말

운전자금대출	한국산업은행	2.41	9,000,000	9,000,000

농협은행	2.39	15,000,000	18,000,000

엔지니어링공제조합	2.0	2,000,000	2,000,000

소 계	26,000,000	29,000,000

나. 장기차입금의 상세내역(단위: 천원)

차입금종류	차입처	연이자율(%) 2020.9.30	당분기말	전기말

시설자금대출	한국산업은행	1.48	8,800,000	14,200,000

한국산업은행	4.28 ~ 4.72	-	5,650,000

ESCO자금	우리은행	1.5	2,993,000	2,993,000

소 계	11,793,000	22,843,000

1년 이내 상환예정액	(3,300,000)	(3,800,000)

차감 후 잔액	8,493,000	19,043,000

다. 장단기차입금관련 담보제공내역

회사는 상기 차입금과 관련하여 취득한 토지 및 건물을 우리은행 등에게 담보로 제공하였습니다(주석 15 참조).

14. 순확정급여부채

가. 순확정급여부채 와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	50,449,931	50,469,433

사외적립자산의 공정가치	(36,739,627)	(38,077,773)

순확정급여부채 금액	13,710,304	12,391,660

나. 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	4,332,253	2,809,187

순이자비용	779,194	567,011

사외적립자산의 기대수익	(612,327)	(443,450)

합 계	4,499,120	2,932,748

15. 우발채무 및 주요 약정사항 가. 우발채무 및 충당부채보고기간종료일 현재 회사가 피소되어 계류 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소제기일	사건번호	원고	피고	내용	금액	진행현황

2014.04.18	서울중앙지방법원 2014가합526781	한국수자원공사	㈜한국종합기술 외 120	설계보상비 반환 청구	1,399,000	3심 진행중

2017.02.27	부산지방법원 2017가합42343	부산광역시	㈜한국종합기술 외 11	하수슬러지 육상처리시설 설치관련 손해배상 청구의 건	1,000,000	1심 진행중

2017.08.10	부산지방법원 2017가단325201	부산광역시	㈜한국종합기술 외 1	가시설 천공단가 과다계산에 따른 손해배상 청구의 건	134,341	2심 진행중

2018.03.15	울산지방법원 2017가합1567	강귀순 외 171명	㈜한국종합기술 외 5	침수 발생으로 인한 재산 및 영업상 피해 관련 손해배상 청구의 건	13,998,907	2심 진행중

2019.06.14	서울중앙지방법원 2019가단5134529	에스케이 브로드밴드	㈜한국종합기술 외 3	광케이블 단선 관련 손해배상 청구의 건	167,654	1심 진행중

2019.08.06	성남지방법원 2019가합407978	이지테크환경시스템	㈜한국종합기술	이천시 두미리 시설공사 사업개발 관련 용역수행에 따른 지급수수료 청구의 건	300,000	1심 진행중

2019.08.16	전주지방법원 2016가합1167	박상준 외 2	㈜한국종합기술 외 3	지반침하 등에 따른 손해배상 청구의 건	490,000	1심 진행중

2019.09.27	광주고등법원 2019나10205	정광개발	㈜한국종합기술 외 2	공사대금 청구의 건	1,033,265	3심 진행중

2020.03.04	서울중앙지방법원 2020가합510916	서울특별시	㈜한국종합기술 외 3	송풍량 부족 관련 손해배상 청구의 건	6,900,000	1심 진행중

2020.03.27	성남지방법원 2020가합402535	동화 외 2	㈜한국종합기술	분담금 정산 청구의 건	557,700	1심 진행중

2020.07.03	의정부지방법원 2020가합55282	포천시	㈜한국종합기술 외 5	좌의천교 부근 하천수 범람 관련 구상금 청구의 건	2,178,622	1심 진행중

2020.09.11	울산지방법원 2018가단73814	이석태 외 1명	㈜한국종합기술 외 4	태풍 치바 관련 사망사고 발생	150,000	1심 진행중

회사는 당해 소송에서 패소하게 될 경우 미래에 지불해야 할 것으로 추정되는 금액을소송충당부채로 계상하였습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	분기말

소송충당부채	348,100	-	-	348,100

회사의 경영진은 상기 소송충당부채에 반영된 건을 제외한 소송사건들의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

나. 약정사항(1) 금융기관 약정한도(단위: 천원, EUR)

구분	금융기관	당분기말	전기말

한도	실행	한도	실행

B2B 여신한도	우리은행	115,000	-	144,000	-

운전자금대출	8,000,000	-	8,000,000	-

ESCO자금	3,000,000	2,993,000	3,000,000	2,993,000

L/C	-	-	-	EUR 107,750

시설자금대출	한국산업은행	-	-	2,450,000	2,450,000

12,100,000	12,100,000	13,600,000	13,600,000

운전자금대출	9,000,000	9,000,000	9,000,000	9,000,000

운전자금대출	농협은행	15,000,000	15,000,000	18,000,000	18,000,000

5,000,000	-	5,000,000	-

합 계	52,215,000	39,093,000	59,194,000	46,043,000

-	-	-	EUR 107,750

(2) 기타 약정한도(단위: 천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말

한도	실행	한도	실행

융자 한도	엔지니어링공제조합	5,313,005	2,000,000	5,313,005	2,000,000

융자 한도	건설공제조합	50,793,220	-	50,793,220	-

융자 한도	건설기술용역공제조합	392,600	-	392,600	-

합 계	56,498,825	2,000,000	56,498,825	2,000,000

다. 담보제공현황 등

(1) 용역수입 이행 관련 담보제공현황

(단위: 천원)

구분	담보제공처	담보제공자산	당분기말	전기말

공제조합	엔지니어링공제조합	엔지니어링공제조합 출자증권	9,386,692	8,855,009

건설공제조합	건설공제조합 출자증권	904,625	897,954

건설기술용역공제조합	건설기술용역공제조합 출자증권	872,050	843,850

합 계	11,163,367	10,596,813

상기 담보제공자산은 엔지니어링공제조합 등의 조합에서 제공하는 이행보증과 관련하여 질권이 설정된 것입니다(주석 6 참조).

(2) 차입금관련 담보제공현황(단위: 천원)

담보제공자산	당분기말장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	장부금액	담보권자

당분기말	전기말

토지, 건물	82,647,672	27,600,000	단기차입금	15,000,000	18,000,000	농협은행

운영자금차입 약정한도	5,000,000	5,000,000

37,000,000	장기차입금 및 유동성장기부채	12,100,000	16,050,000	한국산업은행

단기차입금	9,000,000	9,000,000

30,031,882	12,000,000	운영자금차입 약정한도	8,000,000	8,000,000	우리은행

3,600,000	장기차입금	3,000,000	2,993,000

당기손익-공정가치금융자산	9,386,692	9,386,692	단기차입금	2,000,000	2,000,000	엔지니어링공제조합

(3) 기타 담보제공현황(단위: 천원)

담보제공자산	당분기말장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	당분기말	전기	담보권자

단기금융상품	-	-	L/C 한도약정	-	140,975	우리은행

관계회사투자	826,328	1,200,000	지분법적용투자지분(*)	1,200,000	1,200,000	신한금융투자 외 1

(*) 회사는 삼영이앤이(주)의 차입과 관련하여 회사가 보유하고 있는 삼영이앤이(주) 주식 240,000주를 신한금융투자 주식회사 등 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.(4) 당분기말 현재, 일부 투자부동산에 대하여 전세권이 설정된 내역이 존재합니다.

라. 공사와 관련된 이행보증 등 (1) 제공한 보증

(단위: 천원)

구분	보증처	당분기말	전기말

공사계약이행보증 등	㈜도화엔지니어링 등(*1)	889,594,048	889,594,048

㈜한진중공업(*2)	16,478,961	16,478,961

소계	906,073,009	906,073,009

(*1) 엔지니어링공제조합 및 건설기술용역공제조합과 연대하여 공사계약이행보증 등을 제공하고 있습니다. (*2) 건설공제조합과 연대하여 공사계약이행보증 등을 제공하고 있습니다.

(2) 제공받은 보증(단위: 천원, USD)

구분	보증제공처	당분기말	전기말

한도	실행	한도	실행

공사계약이행보증 등	(주)도화엔지니어링 등(*1)	578,412,522	312,038,658	578,412,522	272,691,652

건설공제조합	82,011,000	27,662,521	82,011,000	28,622,564

서울보증보험㈜	4,479,057	4,479,057	14,062,401	14,062,401

우리은행	USD 3,000,000	USD 1,948,540	USD 3,000,000	USD 1,515,248

(*1) 엔지니어링공제조합 및 건설기술용역공제조합과 연대하여 회사에 공사계약이행보증 등을 제공하고 있습니다.

16 . 자본금 등 가. 수권주식수 등 회사가 발행할 주식은 기명식 보통주 150,000,000주이며 1주당 금액은 500원입니다. 보고기간종료일 현재 발행된 주식수는 보통주 10,950,000주이며, 자본금은 보통주자본금 5,475,000천원입니다.

나. 주식발행초과금 신주발행시 주식액면금액을 초과하여 납입된 금액입니다. 상법규정에 의하면 주식발행초과금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 17. 기타자본 가. 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,976,807)	-

나. 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기 초	-	-	-	-

취 득	546,085	1,976,807	-	-

처 분	-	-	-	-

분기말	546,085	1,976,807	-	-

18. 이익잉여금 가. 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	2,737,500	2,737,500

임의적립금	63,977,097	68,477,097

미처분이익잉여금	15,871,487	12,120,713

합 계	82,586,084	83,335,310

(*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

나. 배당지급내역 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,095백만원은 2020년 4월 에 지급하였습니다 (전기 지급액: 1,095백만원) .

19. 매출 및 매출원가 가. 매출의 내역

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역수입	44,309,969	127,008,879	35,383,361	109,149,133

공사수입	49,624,900	81,593,264	16,108,511	38,382,675

임대수입	755,089	2,203,797	496,881	1,444,104

운영수입	436,997	804,337	-	-

기타수입	126,770	185,383	18,126	18,126

합계	95,253,725	211,795,660	52,006,879	148,994,038

나. 매출원가의 내역(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역원가	41,585,022	117,546,876	34,268,754	100,455,648

공사원가	47,738,348	77,019,580	14,890,191	36,765,868

임대원가	309,991	1,043,469	293,573	998,923

운영원가	369,635	666,335	25,014	91,041

기타원가	114,123	264,730	94,888	285,322

합계	90,117,119	196,540,990	49,572,420	138,596,802

20. 판매비와관리비(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,593,863	5,151,296	1,708,982	5,213,068

퇴직급여	113,208	317,737	127,518	357,455

복리후생비	183,247	644,882	167,443	519,927

여비교통비	10,339	28,639	17,377	72,679

세금과공과	326,437	666,753	(32,132)	516,925

지급임차료	18,440	101,620	31,386	89,781

감가상각비	157,979	460,687	147,083	430,230

무형자산상각비	4,026	12,905	11,990	36,799

경상연구개발비	263,372	979,895	187,717	819,195

지급수수료	807,005	2,360,575	483,461	1,536,466

대손상각비(환입)	425,535	753,790	(875,612)	78,045

기타	584,816	1,864,849	586,087	1,672,716

합계	4,488,267	13,343,628	2,561,300	11,343,286

21. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외주용역비	21,437,408	64,911,981	20,309,081	51,772,554

종업원급여	25,404,692	72,449,900	23,037,432	67,460,446

복리후생비	2,116,430	6,863,902	1,855,934	5,208,542

감가상각비 및 무형자산상각비	714,396	2,023,472	519,264	1,929,362

지급수수료	2,797,736	7,411,433	1,724,442	5,160,904

지급임차료	482,428	1,320,586	(403,504)	1,384,343

세금과공과	234,548	1,685,442	117,169	1,376,340

대손상각비	425,535	753,790	(875,612)	78,045

재료비	36,905,807	40,024,282	1,031,586	3,688,680

기타	4,086,402	12,439,828	4,817,928	11,880,871

합계	94,605,382	209,884,616	52,133,720	149,940,087

22. 기타수익 및 비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

배당금수익	-	12,020	-	16,763

유형자산처분이익	-	-	-	2,318

당기손익-공정가치금융자산평가이익	8,095	570,675	26,060	507,800

유가증권처분이익	6,395	6,395	-	-

외환차익	32,195	74,106	53,894	110,305

소송충당부채환입	-	-	-	7,635

기타	150,726	341,381	32,298	2,418,185

합계	197,411	1,004,577	112,252	3,063,006

기타비용 :

기부금	4,000	23,350	-	1,300 -

유형자산처분손실	-	853	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(8,668)	-	31,574	92,728

외환차손	78,275	120,776	9,101	19,588

지분법손실	66,131	142,892	10,490	28,131

기타	2,852	1,529,492	864	251,293

합계	142,590	1,817,363	52,029	393,040

23. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	85,793	302,855	133,866	344,809

외환차익	-	1,863	14,275	14,400

외화환산이익	-	-	1,025	1,025

합계	85,793	304,718	149,166	360,234

금융비용 :	241,443	820,315	337,769	1,175,937

이자비용	-	-	6,442	6,442

외화환산손실	10,601	22,259	(20,042)	-

합계	252,044	842,574	324,169	1,182,379

24. 주당이익

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손익(천원)	370,493	299,188	(312,021)	638,820

가중평균유통보통주식수(주)	10,950,000	10,950,000	10,950,000	10,950,000

주당순손익(원)	34	27	(28)	58

회사는 당분기와 전분기 중 희석 효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익이 일치합니다.

25 . 현금흐름표가. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순손익	299,188	638,820

2. 조정 :

법인세비용(수익)	261,106	262,952

이자수익	(302,855)	(344,809)

배당금수익	(12,020)	(16,763)

이자비용	820,315	1,175,937

퇴직급여	5,689,495	6,087,220

감가상각비	2,011,201	1,892,562

무형자산상각비	12,905	36,799

대손상각비(환입)	753,790	78,045

유형자산처분이익	-	(2,318)

유형자산처분손실	853	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(570,675)	(507,800)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	92,728

공사손실충당부채환입	(6,685)	(33,697)

공사손실충당부채전입	131,473	112,574

소송충당부채환입	-	(7,635)

지분법손실	142,892	28,131

외화환산손실	22,259	-

소 계

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권	10,609,465	9,529,147

계약자산	(3,070,876)	(9,230,623)

미수금	379,273	347,506

기타유동자산	8,545,508	(6,279,371)

매입채무	(3,818,895)	(3,276,400)

미지급금	(3,004,867)	(1,868,056)

예수금	321,857	29,135

기타유동부채	39,661	(128,140)

계약부채	(1,322,510)	8,624,396

선수수익	(924,839)	2,312,509

장기선수수익	123,185	-

기타비유동부채	(758,270)	500,000

확정급여채무	(5,071,225)	(6,859,434)

사외적립자산	725,820	2,877,502

소 계	2,773,287	(3,421,829)

합 계	12,026,529	6,070,917

나. 현금유출입이 없는 중요 거래(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가금융자산의 유동성대체	805,410	1,000,650

장기차입금의 유동성대체	3,300,000	4,525,000

리스부채의 유동성대체	612,095	336,409

선수수의 유동성대체	719,969	-

26. 부문별 보고 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순손익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략 하였습니다.

당분기 회사의 지역 별 매출액 비중은 국내 95%, 해외 5% (전분기 : 국내 93%, 해외 7%)입니다.

27. 특수관계자와의 거래가. 지배ㆍ종속 관계

구분	당분기말	전기말

지배기업	㈜한국종합기술홀딩스	㈜한국종합기술홀딩스

지배회사의 종속기업	㈜한국종합서비스	㈜한국종합서비스

관계기업	삼영이앤이㈜	삼영이앤이㈜

나. 특수관계자와의 거래(1) 매출 및 매입 등 거래

- 당분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타비용	지급배당금

지배회사	㈜한국종합기술홀딩스	5,787	290,220	578,810

지배회사의 종속기업	(주)한국종합서비스	14,717	1,537,613	-

관계기업	삼영이앤이㈜(*1)	8,044,502	-	-

합계	8,065,006	1,827,833	578,810

(*1) 상기 거래내역은 진행기준에 의하여 산출된 금액 및 운영매출을 더한 금액입니다.

- 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타비용	지급배당금

지배회사	㈜한국종합기술홀딩스	5,787	213,790	569,510

지배회사의 종속기업	(주)한국종합서비스	14,717	1,521,950	-

관계기업	삼영이앤이㈜(*1)	7,904,250	-	-

합계	7,924,754	1,735,740	569,510

(*1) 상기 거래내역은 진행기준에 의하여 산출된 금액입니다.

(2) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액 - 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	기타채권	기타채무

지배기업	㈜한국종합기술홀딩스	-	-	3,858

지배회사의 종속기업	(주)한국종합서비스	-	-	176,123

관계기업	삼영이앤이㈜(*)	682,525	146,194	-

합계	682,525	146,194	179,981

(*) 상기 거래내역은 진행기준에 의하여 산출된 금액입니다.

- 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	기타채권	기타채무

지배기업	㈜한국종합기술홀딩스	-	-	30,104

지배회사의 종속기업	(주)한국종합서비스	-	-	185,714

관계기업	삼영이앤이㈜(*)	165,000	839,842	-

합 계	165,000	839,842	215,818

(*) 상기 거래내역은 진행기준에 의하여 산출된 금액입니다.

(3) 당분기말 현재 특수관계자와의 지급보증 및 담보제공 내역

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채무인수금액

관계기업	삼영이앤이㈜	22,000,000

삼영이앤이(주)에서 발주하여 회사가 시공하는 소각열 재활용 회수 에너지사업 구축공사와 관련하여 해당사업 1차공사 및 2차공사의 각 준공예정일(책임준공)로부터 6개월이 되는 날까지 준공을 하지 못하는 경우에는 원채무자의 대출원리금에 대한 조건부 채무인수하는 약정을 체결하였습니다. 한편, 회사는 삼영이앤이㈜ 차입금과 관련하여 회사가 보유하고 있는 삼영이앤이㈜ 주식 240,000주를 담보로 제공하고 있으며, 자금보충 약정을 제공하고 있습니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	375,429	354,552

퇴직급여	27,748	37,061

합계	403,177	391,613

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.