한국종합기술 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 한국종합기술(이하 "회사"라 함)은 1963년 3월 9일에 정부 재투자기관의 하나인 (주)국제산업기술단으로 설립된 후, 1994년 민영화되어 한진중공업그룹의 계열사가 되었으며, 2006년 4월 주식회사 한국종합기술로 상호를 변경하였습니다. 회사는 플랜트 엔지니어링 용역, 종합건설기술용역, 설계감리 및 측량 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 성남시에 있으며, 서울특별시 강동구에 지점을두고 있습니다. 회사는 2011년 4월 28일자에 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 보고기간종료일 현재의 자본금은 5,475 백만원 입니다. 보고기간종료일 현재 회사의 최대주주는 주식회사 한진중공업홀딩스이며, 지분율은 67.1%입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 9월 30일 로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 (중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 이 요약분 기재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 수주산업과 관련하여 요구되는 공시사항을 주석 6번에 공시하였습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하 도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시-금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다.

2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 건설계약

건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호 '건설계약'에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의되고 있습니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수 가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식하고 있습니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우, 예상손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다.회사는 진행기준에 의하여 기간손익을 인식하고 있습니다. 진행률은 개별 계약별로 총 추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타 자산으로 표시됩니다.회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 모든 진행중인 계약에 대하여 미청구공사 총액을 자산으로 표시하고 있습니다. 회사는 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 모든 진행중인 계약에 대하여 초과청구공사총액을 부채로 표시하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 가. 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

나. 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, (법인세차감전)순이익 및 (법인세효과차감전)순자산은 16,005백만원 감소합니다.

4 . 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므 로 2015년 12월 31일 의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 4.2 신용 위험 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액과 일치합니다.

4.3 유동성 위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 과 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과 ~3년이내	3년초과

매입채무	8,027,205	8,027,205	8,027,205	-	-

미지급금	4,357,240	4,357,240	4,357,240	-	-

미지급비용	206,926	206,926	206,926	-	-

단기차입금(*1)	10,000,000	10,161,045	10,161,045	-	-

유동성장기부채(*1)	3,000,000	3,087,608	3,087,608	-	-

장기차입금(*1)	24,000,000	26,790,398	1,069,550	7,799,619	17,921,229

임대보증금	3,029,415	3,029,415	-	2,829,415	200,000

(*1) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과 ~3년이내	3년초과

매입채무	10,355,921	10,355,921	10,355,921	-	-

미지급금	6,256,777	6,256,777	6,256,777	-	-

미지급비용	221,830	221,830	221,830	-	-

단기차입금(*1)	10,000,000	10,097,986	10,097,986	-	-

유동성장기부채(*1)	3,000,000	3,087,159	3,087,159	-	-

장기차입금(*1)	26,250,000	29,932,235	1,174,642	7,928,149	20,829,444

임대보증금	2,527,025	2,527,025	-	2,327,025	200,000

(*1) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

4.4 공정가치 측정

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

Level 1	Level 2	Level 3	Level 1	Level 2	Level 3

매도가능금융자산	292,290	-	9,266,236	202,160	-	8,862,850

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장(조정되지 않은)의 공시가격ㆍLevel 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외함ㆍLevel 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품입니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 회사는 Level 3로 분류되는 금융자산에 대하여 보고기간종료일 현재 발행기관이 확인한 취득 또는 처분하는 금액을 이용하여 공정가치 평가를 산정하고 있습니다.

5. 사용이 제한된 금융상품(단위: 천원, USD)

과 목	내 용	당분기	전기	거 래 은 행

현금및현금성자산	임차보증금	-	1,000,000	신한은행

현금및현금성자산	임차보증금	-	200,000	신한은행

장기예금	당좌개설보증금	2,500	2,500	우리은행

단기예금	선급금보증	-	USD 1,210,000	우리은행

6. 건설형공사계약 가. 공사계약잔액과 공사수입 등의 내역 (1) 당분 기

(단위: 천원)

구 분	용 역 계 약	공 사 계 약	합 계

기초 공사계약잔액	232,238,100	40,933,721	273,171,821

신규 계약액	120,292,344	9,296,357	129,588,701

계약 변동 조정	3,267,325	3,140,179	6,407,504

합 계	355,797,769	53,370,257	409,168,026

당기 수익 인식액	105,985,799	36,115,428	142,101,227

기말 공사계약잔액	249,811,970	17,254,829	267,066,799

(2) 전분 기(단위: 천원)

구 분	용 역 계 약	공 사 계 약	합 계

기초 공사계약잔액	203,651,949	29,334,375	232,986,324

신규 계약액	133,186,630	48,502,832	181,689,462

계약 변동 조정	9,580,787	(68,012)	9,512,775

합 계	346,419,366	77,769,195	424,188,561

당기 수익 인식액	104,018,993	30,743,249	134,762,242

기말 공사계약잔액	242,400,373	47,025,946	289,426,319

나. 공사계약과 관련된 누적공사원가 등의 내역 (1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	용 역 계 약	공 사 계 약	합 계

누적공사원가	342,996,328	71,810,125	414,806,453

누적공사이익	61,389,975	4,908,005	66,297,980

매출채권	8,571,597	778,979	9,350,576

미청구공사	49,391,152	2,364,539	51,755,691

초과청구공사	21,780,284	493,950	22,274,234

당분기 중 진행되었던 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역입니다.(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	용 역 계 약	공 사 계 약	합 계

누적공사원가	394,780,837	66,211,560	460,992,397

누적공사이익	68,619,715	3,640,677	72,260,392

매출채권	11,833,353	3,190,595	15,023,948

미청구공사	37,850,151	1,025,028	38,875,179

초과청구공사	24,300,227	986,808	25,287,035

전기 중 진행되었던 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역입니다.다. 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래 기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 변동

용역	8,275,222	15,682,526	287,818	(7,695,123)	287,818

공사	1,770,416	1,472,618	256,564	41,234	256,564

합계	10,045,638	17,155,144	544,382	(7,653,889)	544,382

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 라. 당분기 의 계약수익 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사업명	발주처	수주일자	납기	계약금액	누적수익	계약잔액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

고속국도 제600호선 부산외곽순환 건설공사(제10공구)	한국도로공사	2011년 11월 9일	2017년 12월31일	11,001,096	7,317,929	3,683,167	67%	-	-	37,530	-

2.9MW폐열발전사업(신재생에너지 설치사업)	대원그린에너지(주)	2014년 10월 31일	2016년06월 28일	14,924,000	14,924,000	-	100%	-	-	-	-

분당 연료전지 3단계(5MW급) 발전설비구매	한국남동발전(주)	2015년 06월 12일	2016년9월 20일	27,794,825	23,325,417	4,469,408	84%	462,608	-	-	-

이천시 음식물류 폐기물 처리시설 일괄건설공사	엠이천(주)	2015년 12월 17일	2016년06월 30일	10,717,700	10,717,700	-	100%	-	-	-	-

수단 카르툼 신국제공항건설사업 설계감리 및 시공감리용역	수단공항공사	2015년 04월 07일	2020년 02월 24일	14,291,692	3,029,839	11,261,853	21%	-	-	3,619,001	-

마. 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공사손실충당부채	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액	미청구공사

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손상차손누계액

용 역	126,627	(7,538,603)	-	19,503,481	-	41,561,359	-

공 사	-	756,404	-	2,344,960	-	864,936	-

합 계	126,627	(6,782,199)	-	21,848,441	-	42,426,295	-

바. 공사와 관련된 이행보증 등

(단위: 천원, USD, EUR, PHP)

구 분	보증처	제공한 보증 등	제공받은 보증 등

당분기	전기	당분기	전기

공사계약이행보증 등	㈜도화엔지니어링 등(*)	775,603,831	659,325,225	436,240,351	436,240,351

엔지니어링공제조합	-	-	394,374,351	394,374,351

건설공제조합	-	-	79,475,008	79,536,666

건설기술용역공제조합	-	-	41,866,000	41,866,000

서울보증보험㈜	-	-	49,230,854	3,871,251

소계	775,603,831	659,325,225	1,001,186,564	955,888,619

선급금보증	외환은행	-	-	-	USD 2,000,000

우리은행	-	-	USD 3,000,000	USD 2,995,808

DBS Bank	-	-	EUR 3,500,000	EUR 3,500,000

수출입은행	-	-	PHP 45,000,000	-

(*) 회사가 ㈜도화엔지니어링 등에 제공한 공사계약이행보증 등에는 회사의 기타특수관계자인 ㈜한진중공업에게 제공한 계약보증 등 18,701백만원이 포함되어 있습니다(주석 24 참조).상기 지급보증 이외에 2.9MW 폐열발전 사업과 관련하여 설비 준공 후 대원그린에너지(주) 전기생산량이 연간 매전보증량에 미달할 경우 46억을 한도로 하여 한국산업은행에 자금을 지급하는 자금보충약정을 체결하였습니다. 7. 매도가능금융자산과 만기보유금융자산 가. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 구성 내역

(단위: 천원)

구 분	보 유 목 적	구 분	당분기	전기

단 기	매도가능금융자산	시장성 있는 투자주식	292,290	202,160

만기보유금융자산	채무증권	1,301,965	1,253,630

소 계	1,594,255	1,455,790

장 기	매도가능금융자산	시장성 없는 투자주식	10,000	10,000

매도가능금융자산	출자금	9,266,236	8,862,850

만기보유금융자산	채무증권	4,987,690	5,140,395

소 계	14,263,926	14,013,245

합 계	15,858,181	15,469,035

나. 담보제공현황

회사는 출자증권을 엔지니어링공제조합 등의 조합에서 제공하는 이행보증과 관련하여 담보로 제공하였습니다(주석 12 참조).

8. 투자부동산 장부가액의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부가액	48,410,352	47,921,451

취득원가	49,487,306	48,597,680

감가상각누계액	(1,076,954)	(676,229)

계정대체	-	889,626

처분	(1,258)	-

감가상각비	(300,544)	(300,544)

분기말장부가액	48,108,550	48,510,533

취득원가	49,486,048	49,487,306

감가상각누계액	(1,377,498)	(976,773)

9 . 유형자산(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부가액	72,050,339	74,048,844

취득원가	79,309,524	79,929,133

감가상각누계액	(7,259,185)	(5,880,289)

취득	407,495	528,847

계정대체	-	(889,627)

처분	(4,991)	(68,749)

감가상각비	(1,234,379)	(1,252,221)

분기말장부가액	71,218,464	72,367,094

취득원가	79,623,808	79,218,872

감가상각누계액	(8,405,344)	(6,851,778)

회사는 건물 및 토지를 우리은행 등에게 차입금에 대한 담보로 제공하였습니다(주석 12 참조).

10. 장단기차입금 가. 단기차입금 상세내역

(단위: 천원)

차입금종류	차 입 처	연이자율(%) 2016.09.30	당분기	전기

운전자금대출	한국산업은행	2.75	10,000,000	10,000,000

나. 장기차입금의 상세내역(단위: 천원)

차입금종류	차 입 처	연이자율(%) 2016.09.30	당분기	전기

시설자금대출	우리은행	4.72	18,000,000	19,500,000

시설자금대출	한국산업은행	4.28 ~ 4.72	9,000,000	9,750,000

소 계	27,000,000	29,250,000

1년 이내 상환예정액	(3,000,000)	(3,000,000)

차감 후 잔액	24,000,000	26,250,000

다. 장단기차입금관련 담보제공내역

회사는 차입금을 이용하여 취득한 토지 및 건물에 대하여 우리은행 등에게 담보를 제공하였습니다(주석 12 참조).11. 순확정급여부채

가. 순확정급여부채 와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	46,707,976	45,178,130

사외적립자산의 공정가치	(28,296,386)	(31,448,506)

순확정급여부채 금액	18,411,590	13,729,624

나. 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	4,391,031	4,075,115

순이자비용	193,562	157,746

합 계	4,584,593	4,232,861

12. 우발채무 및 주요 약정사항 가. 우발채무 보고기간종료일 현재 회사가 피소되어 계류 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소제기일	사건번호	원 고	피 고	내 용	금 액	진행현황

2015.03.17	서울고등법원 2015나8881	광명시	㈜한국종합기술 외 5	광명시 쓰레기 처리시설 설치공사 손해배상	6,849,959	2심 진행중

2013.05.29	서울중앙지방법원 2013가합523433	㈜대한콘설탄트	㈜한국종합기술 외 4	구상금 청구소송	2,395,289	1심 진행중

2016.01.20	대한상사중재원 151110277-407133	청주시	㈜한국종합기술 외 1	단수사고 발생에 따른 주민들 손해금 청구 중재	1,600,000	3차 심리 예정

2014.08.22	서울중앙지방법원 2014가합560934	한국수자원공사	㈜한국종합기술 외 41	설계보상비 반환 청구	1,486,110	1심 진행중

2014.04.18	서울중앙지방법원 2014가합526781	한국수자원공사	㈜한국종합기술 외 120	설계보상비 반환 청구	1,399,000	1심 진행중

2015.08.11	부산고등법원 (창원) 2015나22130	박철희외 4인	㈜한국종합기술 외 2	밀양강 중도지구외 1개지구 전면 책임감리손해배상 청구	126,257	2심 진행중

2016.04.06	대전지방법원(천안) 2016가단103534	한빛엔지니어링	㈜한국종합기술 외 3	실시설계용역 관련 공동수급체 탈퇴 조치에 따른 손해배상 청구	30,000	1심 진행중

2016.06.02	대전지방법원 2016가합103167	충청남도	㈜한국종합기술 외 2	복수 대전 터널 보강 설계용역 관련 터널붕괴에 따른 손해배상 청구	214,000	1심 진행중

2016.08.11	제주지방법원 2016가단56815	진정오	㈜한국종합기술 외 2	사망사고 관련 망인이 입은 재산적, 정신적 손해배상 청구	95,899	1심 진행중

2016.08.24	진주지원 2016가단34911	대호산업㈜	㈜한국종합기술 외 1	하수처리장 하자로 인한 보수공사대금 구상금 청구	102,140	1심 진행중

회사의 경영진은 상기 소송들의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

나. 약정사항(단위: 천원)

구분	금융기관	당분기	전기

당좌차월	우리은행	500,000	500,000

B2B 여신한도	우리은행	500,000	5,000,000

시설자금대출	우리은행	18,000,000	19,500,000

외화지급보증	우리은행	3,419,700	2,344,000

시설자금대출	한국산업은행	9,000,000	9,750,000

운전자금대출	한국산업은행	10,000,000	10,000,000

기업어음	우리종합금융	10,000,000	10,000,000

합 계	51,419,700	57,094,000

다. 담보제공현황 등

(1) 용역수입 이행 관련 담보제공현황

(단위: 천원)

구 분	담보제공처	담보제공자산	당분기	전기

공제조합	엔지니어링공제조합	엔지니어링공제조합 출자증권	7,549,097	7,183,431

건설공제조합	건설공제조합 출자증권	849,622	847,043

건설기술용역공제조합	건설기술용역공제조합 출자증권	725,300	692,000

합 계	9,124,019	8,722,474

상기 담보제공자산은 엔지니어링공제조합 등의 조합에서 제공하는 이행보증과 관련하여 질권이 설정된 것입니다(주석 6 참조). (2) 차입금관련 담보제공현황

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	당분기	전기	담보권자

토지, 건물	88,199,025	24,000,000	장기차입금 및 유동성장기부채	18,000,000	-	우리은행

88,199,025	12,000,000	장기차입금 및 유동성장기부채	9,000,000	-	한국산업은행

12,000,000	단기차입금	10,000,000	-

13 . 자본금 등 가. 수권주식수 등 회사가 발행할 주식은 기명식 보통주 150,000,000주이며 1주당 금액은 500원입니다. 보고기간종료일 현재 발행된 주식수는 보통주 10,950,000주이며, 자본금은 보통주자본금 5,475,000천원입니다. 나. 주식발행초과금 신주발행시 주식액면금액을 초과하여 납입된 금액입니다. 상법규정에 의하면 주식발행초과금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

14. 이익잉여금 가. 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

법정적립금(*)	2,737,500	2,737,500

임의적립금	83,477,097	83,477,097

미처분이익잉여금	22,074,536	19,895,846

합 계	108,289,133	106,110,443

(*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.나. 배당지급내역 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,095백만원은 2016년 4월 에 지급하였습니다 (전기 지급액: 1,095백만원) .

15. 기타자본항목(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매도가능금융자산평가손익	3,157,452	3,093,694

16. 매출 및 매출원가 가. 매출의 내역

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역수입	31,873,380	105,985,799	32,490,327	104,018,993

공사수입	7,306,017	36,115,428	23,039,251	30,743,249

임대수입	515,738	1,359,922	260,026	654,614

운영수입	111,984	111,984	-	-

합 계	39,807,119	143,573,133	55,789,604	135,416,856

나. 매출원가의 내역(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역원가	28,048,690	92,278,561	29,434,311	89,204,922

공사원가	6,809,748	33,011,477	22,206,303	30,128,157

임대원가	102,966	534,571	140,131	511,395

운영원가	16,113	16,113	-	-

합 계	34,977,517	125,840,722	51,780,745	119,844,474

17. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,754,676	5,480,573	1,468,406	4,733,543

퇴직급여	212,951	659,089	166,340	500,414

복리후생비	133,769	414,536	113,110	357,440

여비교통비	24,707	50,022	5,898	44,445

세금과공과	16,643	422,140	31,114	433,920

지급임차료	30,579	77,231	25,246	70,326

감가상각비	212,864	596,816	186,932	612,981

무형자산상각비	17,066	51,347	17,939	53,818

경상연구개발비	555,440	1,859,393	451,786	2,429,155

지급수수료	701,597	2,146,007	693,273	2,270,213

대손상각비	(8,600)	(382,652)	135,884	135,884

기타	573,235	1,837,133	558,943	1,641,533

합 계	4,224,927	13,211,635	3,854,871	13,283,672

18. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외주용역비	11,639,884	51,382,497	11,508,409	32,867,478

종업원급여	20,275,527	61,300,211	19,713,128	60,032,091

복리후생비	1,619,679	5,110,265	1,739,783	5,182,963

감가상각비 및 무형자산상각비	548,108	1,586,270	528,746	1,606,583

지급수수료	1,139,693	4,003,241	1,732,085	4,625,812

지급임차료	425,438	1,471,852	705,162	1,711,990

세금과공과	102,239	827,712	338,796	877,469

대손상각비	(8,601)	(382,653)	135,884	135,884

재료비	901,312	5,106,683	16,883,291	16,988,262

기타	2,559,165	8,646,278	2,350,332	9,099,614

합 계	39,202,444	139,052,356	55,635,616	133,128,146

19. 기타수익 및 비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

배당금수익	-	76,324	-	81,120

유형자산처분이익	-	1,260	-	4,808

수입임대료	-	-	11,508	34,525

외환차익	12,717	350,387	863,725	951,314

기타	174,361	605,911	5,319	110,580

합 계	187,078	1,033,882	880,552	1,182,347

기타비용 :

기부금	1,000	4,000	1,000	3,460

매도가능금융자산처분손실	-	14,175	-	-

유형자산처분손실	-	-	9,514	9,514

외환차손	73,661	218,383	94,256	105,564

외화환산손실	136	136	-	-

기타	-	5,010	46,251	99,099

합 계	74,797	241,704	151,021	217,637

20. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	90,049	292,682	113,160	367,777

외환차익	-	19,375	33,553	55,680

외화환산이익	-	-	(214,125)	15,594

합 계	90,049	312,057	(67,412)	439,051

금융비용 :

이자비용	391,928	1,195,430	438,828	1,333,320

외화환산손실	40,071	53,744	-	-

합 계	431,999	1,249,174	438,828	1,333,320

21. 주당이익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)(천원)	339,978	3,467,339	(2,197,156)	(640,688)

가중평균유통보통주식수(주)	10,950,000	10,950,000	10,950,000	10,950,000

주당순이익(손실)(원)	31	317	(201)	(58)

회사는 당분기와 전분기 중 희석 효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 일치합니다.

22 . 현금흐름표 가. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익(손실)	3,467,339	(640,688)

2. 조정 :

법인세비용	908,498	2,999,839

이자수익	(292,682)	(367,777)

배당금수익	(76,324)	(81,120)

이자비용	1,195,429	1,333,319

퇴직급여	4,584,593	4,232,862

감가상각비	1,534,923	1,552,765

무형자산상각비	51,347	53,818

대손상각비(환입)	(382,652)	135,884

유형자산처분이익	(1,261)	(4,808)

유형자산처분손실	-	9,514

매도가능금융자산처분손실	14,175	-

외화환산이익	-	(1,308)

소 계	7,536,046	9,862,988

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권	2,481,239	299,329

미청구공사	(12,154,663)	(10,476,897)

미수금	347,973	(1,284,737)

기타유동자산	(724,488)	(607,946)

매입채무	(2,328,716)	(2,326,300)

미지급금	(1,899,537)	896,000

예수금	(90,640)	(175,647)

초과청구공사	(2,468,163)	2,478,335

선수수익	(82,381)	750,985

기타비유동부채	502,390	1,231,857

확정급여채무	(3,671,438)	(2,166,794)

사외적립자산	3,520,542	2,054,213

공사손실충당부채	126,627	-

소 계	(16,441,255)	(9,327,602)

합 계	(5,437,870)	(105,302)

나. 현금유출입이 없는 중요 거래(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

만기보유금융자산의 유동성대체	958,115	909,780

장기차입금의 유동성대체	3,000,000	3,000,000

매출채권의 출자전환	411,775	-

23. 부문별 보고 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순손익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략 하였습니다. 당분기 회사의 지역 별 매출액 비중은 국내 91%, 해외 9% (전분기 : 국내 93%, 해외 7%)입니다. 또한 당분기와 전분기 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은없습니다.

24. 특수관계자와의 거래가. 지배ㆍ종속 관계

구 분	회 사 명

지배회사	㈜한진중공업홀딩스

지배회사의 종속기업	㈜한일레저, ㈜대륜E, Hacor Inc.

㈜대륜E 종속기업	㈜대륜발전, 별내에너지㈜

Hacor Inc.의 종속기업	Hacor Phil Corp.

기타 특수관계자	지배회사의 관계기업	㈜한진중공업

㈜한진중공업의 종속기업	HHIC-Hong Kong Ltd.,HHIC-PHIL Inc.,HHIC-Tech Inc., HHIC-Mindanao Inc., 인천북항운영㈜㈜한진중티엠에스

나. 특수관계자와의 거래(1) 매출 및 매입 등 거래

- 당분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출(*1)	기타수익	기타비용	지급배당금

지배회사	(주)한진중공업홀딩스	-	-	141,910	734,168

지배회사의 종속기업	㈜대륜E	-	-	100,704	-

㈜한일레저	-	-	1,250	-

기타 특수관계자	㈜한진중공업	2,252,680	82,706	-	-

HHIC-PHIL	-	1,470	-	-

합계	2,252,680	84,176	243,864	734,168

(*1) 상기 거래내역은 진행기준에 의하여 산출된 금액입니다.

- 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출(*1)	기타수익	기타비용	지급배당금

지배회사	㈜한진중공업홀딩스	-	-	123,408	734,168

지배회사의 종속기업	㈜한일레저	-	205	1,000	-

기타 특수관계자	㈜한진중공업	3,403,481	31,548	32,668	-

기타 특수관계자	HHIC-PHIL	70,000	3,384	-	-

합계	3,473,481	35,137	157,076	734,168

(*1) 상기 거래내역은 진행기준에 의하여 산출된 금액입니다.

(2) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액 - 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	기타채권	기타채무

지배회사	㈜한진중공업홀딩스	-	-	8,433

지배회사의 종속기업	㈜대륜E	-	-	17,377

㈜한일레저	-	2,707,000	-

기타 특수관계자	㈜한진중공업	462,936	3,720,880	22,746

합계	462,936	6,427,880	48,556

- 전기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	기타채권	기타채무

지배회사	㈜한진중공업홀딩스	-	-	15,067

지배회사의 종속기업	㈜대륜E	-	-	13,827

지배회사의 종속기업	㈜한일레저	-	2,707,000	-

기타 특수관계자	㈜한진중공업	1,305,289	3,966,860	140,691

합계	1,305,289	6,673,860	169,585

(3) 특수관계자와의 자금거래

당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.(4) 공사와 관련된 이행보증 등

(단위: 천원)

구 분	보증처	제공한 보증 등

당분기	전기

계약보증	㈜한진중공업	2,222,000	-

공사이행보증	16,478,961	-

합 계	18,700,961	-

다. 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	716,714	742,077

퇴직급여	309,214	201,138

합 계	1,025,928	943,215

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.