한국종합기술 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 한국종합기술(이하 "회사"라 함)은 1963년 3월 9일에 정부 재투자기관의 하나인 (주)국제산업기술단으로 설립된 후, 1994년 민영화되어 한진중공업그룹의 계열사가 되었으며, 2006년 4월 주식회사 한국종합기술로 상호를 변경하였습니다. 회사는 토목엔지니어링 용역, 설계감리 및 종합건설업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 성남시에 있으며, 서울특별시 강동구에 지점을두고 있습니다. 회사는 2011년 4월 28일자에 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 보고기간종료일 현재의 자본금은 5,475 백만원 입니다. 보고기간종료일 현재 회사의 최대주주는 주식회사 한진중공업홀딩스이며, 지분율은 67.1%입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2017년 3월 31일 로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 (중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 이 요약분 기재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 수주산업과 관련하여 요구되는 공시사항을 주석 6번에 공시하였습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성
사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-
공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 82,634백만원, 만기보유금융자산 6,195백만원, 매도가능금융자산 9,960백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 82,634백만원, 만기보유금융자산 6,195백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 당분기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 9,960백만원 입니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.

(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 88,829백만원(대여금 및 수취채권 82,634백만원, 만기보유금융자산 6,195백만원) 을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 1,539백만원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당기말 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년 기말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 회사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.1) 수행의무의 식별회사는 토목엔지니어링 용역, 설계감리 및 종합건설업 등을 주요 사업으로 영위하고 있고, 당분기 중 용역수입 및 공사수입은 53,251백만원으로 회사 총 수익의 약 99%에 해당합니다. 기업회 계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 식별되는 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

2) 투입법을 이용한 진행률 측정

회사의 플랜트 엔지니어링 용역, 종합건설기술용역, 설계감리 및 측량 등 업무는 계약을 체결하고, 1년 이상의 장기간에 걸쳐 공사를 진행합니다. 회사는 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.

2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 건설계약건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다.회사는 건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 초과청구공사로 표시하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 가. 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

나. 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다 면, 법인세차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산은 15,866백만원 감소합니다.

4 . 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므 로 2016년 12월 31일 의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 4.2 신용 위험 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액과 일치합니다.

4.3 유동성 위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 과 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과 ~3년이내	3년초과

매입채무	6,592,251	6,592,251	6,592,251	-	-

미지급금	7,380,520	7,380,520	7,380,520	-	-

미지급비용	197,892	197,892	197,892	-	-

단기차입금(*1)	10,000,000	10,024,863	10,024,863	-	-

유동성장기부채(*1)	3,000,000	3,087,416	3,087,416	-	-

장기차입금(*1)	22,500,000	25,785,500	1,051,875	7,857,448	16,876,177

임대보증금	3,029,415	3,029,415	-	2,829,415	200,000

(*1) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과 ~3년이내	3년초과

매입채무	12,017,033	12,017,033	12,017,033	-	-

미지급금	7,937,728	7,937,728	7,937,728	-	-

미지급비용	205,283	205,283	205,283	-	-

단기차입금(*1)	10,000,000	10,092,671	10,092,671	-	-

유동성장기부채(*1)	3,000,000	3,087,704	3,087,704	-	-

장기차입금(*1)	23,250,000	26,844,531	1,086,938	7,928,149	17,829,444

임대보증금	3,029,415	3,029,415	-	2,829,415	200,000

(*1) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

4.4 공정가치 측정

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

Level 1	Level 2	Level 3	Level 1	Level 2	Level 3

매도가능금융자산	234,156	-	9,715,730	235,526	-	9,278,382

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장(조정되지 않은)의 공시가격ㆍLevel 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외함ㆍLevel 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품입니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 회사는 Level 3로 분류되는 금융자산에 대하여 보고기간종료일 현재 발행기관이 확인한 취득 또는 처분하는 금액을 이용하여 공정가치 평가를 산정하고 있습니다.

5. 사용이 제한된 금융상품(단위: 천원, USD)

과 목	내 용	당분기	전기	거 래 은 행

장기예금	당좌개설보증금	2,500	2,500	우리은행

6. 건설형공사계약 가. 공사계약잔액과 공사수입 등의 내역 (1) 당분 기

(단위: 천원)

구 분	용 역 계 약	공 사 계 약	합 계

기초 공사계약잔액	243,864,090	45,486,980	289,351,070

신규 계약액	43,688,109	340,818	44,028,927

계약 변동 조정	499,521	(311,175)	188,346

합 계	288,051,720	45,516,623	333,568,343

당기 수익 인식액	33,040,411	20,210,441	53,250,852

기말 공사계약잔액	255,011,309	25,306,182	280,317,491

(2) 전분 기(단위: 천원)

구 분	용 역 계 약	공 사 계 약	합 계

기초 공사계약잔액	232,238,100	40,933,721	273,171,821

신규 계약액	51,429,280	1,139,616	52,568,896

계약 변동 조정	4,734,632	23,505	4,758,137

합 계	288,402,012	42,096,842	330,498,854

당기 수익 인식액	34,139,042	16,512,705	50,651,747

기말 공사계약잔액	254,262,970	25,584,137	279,847,107

나. 공사계약과 관련된 누적공사원가 등의 내역 (1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	용 역 계 약	공 사 계 약	합 계

누적공사원가	287,918,020	42,429,057	330,347,077

누적공사이익	49,843,173	1,778,775	51,621,948

매출채권	7,105,815	194,461	7,300,276

미청구공사	46,216,022	1,559,545	47,775,567

초과청구공사	23,191,696	4,155,099	27,346,795

당분기 중 진행되었던 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역입니다.(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	용 역 계 약	공 사 계 약	합 계

누적공사원가	380,743,659	86,343,105	467,086,764

누적공사이익	66,267,770	4,815,914	71,083,684

매출채권	9,686,385	1,071,354	10,757,739

미청구공사	45,441,152	1,552,131	46,993,283

초과청구공사	20,684,094	16,582,589	37,266,683

전기 중 진행되었던 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역입니다 . 다. 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래 기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 변동

용역	2,461,796	1,822,401	832,566	(193,171)	832,566

공사	(311,175)	(266,975)	(41,611)	(2,589)	(41,611)

합계	2,150,621	1,555,426	790,955	(195,760)	790,955

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 라. 당분기 의 계약수익 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사업명	발주처	수주일자	납기	계약금액	누적수익	계약잔액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

고속국도 제600호선 부산외곽순환 건설공사(제10공구)	한국도로공사	2011-11-09	2017-12-31	11,109,764	9,081,121	2,028,643	82%	-	-	-	-

분당연료전지5단계발전설비구매	한국남동발전(주)	2016-10-17	2017-06-30	25,857,974	16,189,678	9,668,296	63%	-	-	-	-

수단 카르툼 신국제공항건설사업 설계감리 및 시공감리용역	수단 공항공사	2015-04-07	2021-05-24	13,856,371	3,953,222	9,903,149	29%	-	-	4,142,862	-

마. 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공사손실충당부채	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액	미청구공사

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손상차손누계액

용 역	138,614	76,623	-	1,006,868	-	47,851,710	-

공 사	-	(41,611)	-	(266,975)	-	1,224,527	-

합 계	138,614	35,012	-	739,893	-	49,076,237	-

7. 매도가능금융자산과 만기보유금융자산 가. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 구성 내역

(단위: 천원)

구 분	보 유 목 적	구 분	당분기	전기

단 기	매도가능금융자산	시장성 있는 투자주식	234,156	235,526

만기보유금융자산	채무증권	1,283,020	1,214,760

소 계	1,517,176	1,450,286

장 기	매도가능금융자산	시장성 없는 투자주식	10,000	10,000

매도가능금융자산	출자금	9,715,730	9,278,382

만기보유금융자산	채무증권	4,911,755	4,986,545

소 계	14,637,485	14,274,927

합 계	16,154,661	15,725,213

나. 담보제공현황

회사는 출자증권을 엔지니어링공제조합 등의 조합에서 제공하는 이행보증과 관련하여 담보로 제공하였습니다(주석 12 참조).

8. 투자부동산 장부가액의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부가액	48,008,369	48,410,353

취득원가	49,486,048	49,487,307

감가상각누계액	(1,477,679)	(1,076,954)

처분	-	(1,259)

감가상각비	(100,181)	(100,181)

분기말장부가액	47,908,188	48,308,913

취득원가	49,486,048	49,486,048

감가상각누계액	(1,577,860)	(1,177,135)

9 . 유형자산(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부가액	71,715,394	72,050,339

취득원가	80,307,067	79,309,525

감가상각누계액	(8,591,673)	(7,259,186)

취득	405,456	3,750

처분	(1,150)	(4,782)

감가상각비	(398,427)	(402,403)

분기말장부가액	71,721,273	71,646,904

취득원가	80,711,373	79,308,493

감가상각누계액	(8,990,100)	(7,661,589)

회사는 건물 및 토지를 우리은행 등에게 차입금에 대한 담보로 제공하였습니다(주석 12 참조).

10. 장단기차입금 가. 단기차입금 상세내역

(단위: 천원)

차입금종류	차 입 처	연이자율(%) 2017.03.31	당분기	전기

운전자금대출	한국산업은행	2.75	10,000,000	10,000,000

나. 장기차입금의 상세내역(단위: 천원)

차입금종류	차 입 처	연이자율(%) 2017.03.31	당분기	전기

시설자금대출	우리은행	4.72	17,000,000	17,500,000

시설자금대출	한국산업은행	4.28 ~ 4.72	8,500,000	8,750,000

소 계	25,500,000	26,250,000

1년 이내 상환예정액	(3,000,000)	(3,000,000)

차감 후 잔액	22,500,000	23,250,000

다. 장단기차입금관련 담보제공내역

회사는 차입금을 이용하여 취득한 토지 및 건물에 대하여 우리은행 등에게 담보를 제공하였습니다(주석 12 참조).11. 순확정급여부채

가. 순확정급여부채 와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	48,823,416	49,117,154

사외적립자산의 공정가치	(31,715,479)	(33,160,201)

순확정급여부채 금액	17,107,937	15,956,953

나. 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,501,496	1,463,678

순이자비용	285,092	270,084

사외적립자산의 기대수익	(219,818)	(205,564)

합 계	1,566,770	1,528,198

12. 우발채무 및 주요 약정사항 가. 우발채무 보고기간종료일 현재 회사가 피소되어 계류 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소제기일	사건번호	원 고	피 고	내 용	금 액	진행현황

2015.03.17	서울고등법원 2015나8881	광명시	㈜한국종합기술 외 5	광명시 쓰레기 처리시설 설치공사 손해배상	6,849,959	2심 진행중

2013.05.29	서울중앙지방법원 2013가합523433	㈜대한콘설탄트	㈜한국종합기술 외 4	구상금 청구소송	2,395,289	1심 진행중

2014.08.22	서울중앙지방법원 2014가합560934	한국수자원공사	㈜한국종합기술 외 41	설계보상비 반환 청구	1,486,110	1심 진행중

2014.04.18	서울중앙지방법원 2014가합526781	한국수자원공사	㈜한국종합기술 외 120	설계보상비 반환 청구	1,399,000	2심 진행중

2016.04.06	대전지방법원(천안) 2016가단103534	한빛엔지니어링	㈜한국종합기술 외 3	실시설계용역 관련 공동수급체 탈퇴 조치에 따른 손해배상 청구	23,430	1심 진행중

2016.06.02	대전지방법원 2016가합103167	충청남도	㈜한국종합기술 외 2	복수 대전 터널 보강 설계용역 관련 터널붕괴에 따른 손해배상 청구	214,000	1심 진행중

2016.08.11	제주지방법원 2016가단56815	진정호	㈜한국종합기술 외 2	사망사고 관련 망인이 입은 재산적, 정신적 손해배상 청구	95,899	1심 진행중

2017.02.27	부산지방법원 2017가합42343	부산광역시	㈜한국종힙기술 외 11명	하수슬러지 육상처리시설 설치관련 손해배상 청구의 건	1,000,000	1심 진행중

회사의 경영진은 상기 소송들의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

나. 약정사항(단위: 천원)

구분	금융기관	당분기	전기

당좌차월	우리은행	-	500,000

B2B 여신한도	우리은행	500,000	500,000

시설자금대출	우리은행	17,000,000	17,500,000

외화지급보증	우리은행	3,348,300	3,625,500

시설자금대출	한국산업은행	8,500,000	8,750,000

운전자금대출	한국산업은행	10,000,000	10,000,000

기업어음	우리종합금융	10,000,000	10,000,000

합 계	49,348,300	50,875,500

다. 담보제공현황 등

(1) 용역수입 이행 관련 담보제공현황

(단위: 천원)

구 분	담보제공처	담보제공자산	당분기	전기

공제조합	엔지니어링공제조합	엔지니어링공제조합 출자증권	7,962,193	7,549,097

건설공제조합	건설공제조합 출자증권	853,811	861,768

건설기술용역공제조합	건설기술용역공제조합 출자증권	756,300	725,300

합 계	9,572,304	9,136,165

상기 담보제공자산은 엔지니어링공제조합 등의 조합에서 제공하는 이행보증과 관련하여 질권이 설정된 것입니다(주석 6 참조). (2) 차입금관련 담보제공현황

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	당분기	전기	담보권자

토지, 건물	87,505,106	24,000,000	장기차입금 및 유동성장기부채	17,000,000	17,500,000	우리은행

87,505,106	12,000,000	장기차입금 및 유동성장기부채	8,500,000	8,750,000	한국산업은행

12,000,000	단기차입금	10,000,000	10,000,000

(3) 임대보증금 관련 담보제공현황(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	당분기	전기	담보권자

토지, 건물	87,505,106	1,000,000	임대보증금	1,000,000	1,000,000	신한은행

라. 공사와 관련된 이행보증 등 (1) 제공한 보증

(단위: 천원)

구 분	보증처	당분기	전기

공사계약이행보증 등	㈜도화엔지니어링 등	756,902,870	756,902,870

건설공제조합(*)	16,478,961	18,700,961

소계	773,381,831	775,603,831

(*) 회사가 건설공제조합에 제공한 공사계약이행보증 등에는 회사의 기타특수관계자인 ㈜한진중공업에게 제공한 계약보증 등 16,479백만원(전기: 18,701백만원)이 포함되어 있습니다(주석 24 참조). (2) 제공받은 보증

(단위: 천원, USD, EUR, PHP)

구 분	보증처	당분기	전기

공사계약이행보증 등	엔지니어링공제조합	458,985,116	458,985,116

건설공제조합	84,891,943	84,869,008

건설기술용역공제조합	41,866,000	41,866,000

서울보증보험㈜	49,589,486	1,073,100

소계	635,332,545	586,793,224

선급금보증	우리은행	USD 3,000,000	USD 3,000,000

DBS Bank	EUR 3,500,000	EUR 3,500,000

수출입은행	PHP 45,000,000	PHP 45,000,000

13 . 자본금 등 가. 수권주식수 등 회사가 발행할 주식은 기명식 보통주 150,000,000주이며 1주당 금액은 500원입니다. 보고기간종료일 현재 발행된 주식수는 보통주 10,950,000주이며, 자본금은 보통주자본금 5,475,000천원입니다. 나. 주식발행초과금 신주발행시 주식액면금액을 초과하여 납입된 금액입니다. 상법규정에 의하면 주식발행초과금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

14. 이익잉여금 가. 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

법정적립금(*)	2,737,500	2,737,500

임의적립금	85,477,097	83,477,097

미처분이익잉여금	17,824,808	20,874,370

합 계	106,039,405	107,088,967

(*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.나. 배당지급내역 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,095백만원은 2017년 4월 에 지급하였습니다 (전기 지급액: 1,095백만원) .

15. 기타자본항목(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매도가능금융자산평가손익	3,462,713	3,122,650

16. 매출 및 매출원가 가. 매출의 내역

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

용역수입	33,040,411	34,139,042

공사수입	20,210,441	16,512,705

임대수입	516,442	325,786

합 계	53,767,294	50,977,533

나. 매출원가의 내역(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

용역원가	28,715,448	29,723,245

공사원가	19,743,455	14,993,759

임대원가	102,978	102,863

합 계	48,561,881	44,819,867

17. 판매비와관리비(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

급여	2,013,455	1,934,330

퇴직급여	240,325	230,195

복리후생비	151,859	133,874

여비교통비	28,279	4,653

세금과공과	201,340	156,578

지급임차료	37,087	23,425

감가상각비	203,020	192,354

무형자산상각비	15,067	17,215

경상연구개발비	421,748	602,354

지급수수료	644,336	723,927

대손상각비	-	71,917

기타	721,910	640,943

합 계	4,678,426	4,731,765

18. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

외주용역비	9,554,952	18,892,982

종업원급여	20,375,967	19,644,580

복리후생비	1,838,936	1,764,617

감가상각비 및 무형자산상각비	513,867	513,433

지급수수료	1,396,804	1,388,114

지급임차료	444,356	444,125

세금과공과	301,168	223,667

대손상각비	-	71,917

재료비	15,461,649	3,450,275

기타	3,352,607	3,157,922

합 계	53,240,306	49,551,632

19. 기타수익 및 비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익 :

배당금수익	14,424	74,510

유형자산처분이익	142	-

외환차익	7,910	92,197

기타	163,881	337,504

합 계	186,357	504,211

기타비용 :

기부금	1,000	2,000

매도가능금융자산처분손실	-	14,175

유형자산처분손실	-	-

외환차손	84,334	21,405

외화환산손실	-	-

기타	18,225	5,009

합 계	103,559	42,589

20. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	69,847	96,388

외환차익	-	8,235

외화환산이익	-	816

합 계	69,847	105,439

금융비용 :

이자비용	402,058	408,568

외환차손	18,771	-

외화환산손실	41,633	11,660

합 계	462,462	420,228

21. 주당이익

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)(천원)	143,877	1,286,703

가중평균유통보통주식수(주)	10,950,000	10,950,000

주당순이익(손실)(원)	13	118

회사는 당분기와 전분기 중 희석 효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 일치합니다.

22 . 현금흐름표 가. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익(손실)	143,877	1,286,703

2. 조정 :

법인세비용	73,292	286,031

이자수익	(69,847)	(96,388)

배당금수익	(14,424)	(74,510)

이자비용	402,058	408,568

퇴직급여	1,566,770	1,528,198

감가상각비	498,800	502,585

무형자산상각비	15,067	17,215

대손상각비(환입)	-	71,917

유형자산처분이익	(142)	-

매도가능금융자산처분손실	-	14,175

외화환산손실	23,852	-

소 계	2,495,426	2,657,791

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권	2,991,850	(1,948,728)

미청구공사	(3,740,401)	(4,473,737)

미수금	(613,805)	(181,578)

기타유동자산	13,241,373	(474,805)

매입채무	(5,424,782)	(1,058,478)

미지급금	(557,208)	180,460

예수금	(380,459)	(541,360)

초과청구공사	(8,598,809)	4,707,898

선수수익	(79,064)	(154,143)

기타비유동부채	-	502,390

확정급여채무	(2,080,326)	(2,443,835)

사외적립자산	1,538,337	2,357,704

공사손실충당부채	45,191	-

소 계	(3,658,103)	(3,528,212)

합 계	(1,018,800)	416,282

나. 현금유출입이 없는 중요 거래(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

만기보유금융자산의 유동성대체	398,715	330,455

장기차입금의 유동성대체	7,500,000	3,000,000

다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	합 계

당기초	10,000,000	3,000,000	23,250,000	36,250,000

현금흐름	-	(750,000)	-	(750,000)

유동성대체	-	750,000	(750,000)	-

당분기말	10,000,000	3,000,000	22,500,000	35,500,000

23. 부문별 보고 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순손익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략 하였습니다. 당분기 회사의 지역 별 매출액 비중은 국내 96%, 해외 4% (전분기 : 국내 90%, 해외 10%)입니다. 당분기와 전분기 중 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

주요고객 1	16,874,841	32%	2,638,334	5%

24. 특수관계자와의 거래가. 지배ㆍ종속 관계

구 분	회 사 명

지배회사	㈜한진중공업홀딩스

지배회사의 종속기업	㈜한일레저, ㈜대륜E, Hacor Inc.

㈜대륜E 종속기업	㈜대륜발전, 별내에너지㈜

Hacor Inc.의 종속기업	Hacor Phil Corp.

기타 특수관계자	지배회사의 관계기업	㈜한진중공업

㈜한진중공업의 종속기업	HHIC-Hong Kong Ltd.,HHIC-PHIL Inc.,HHIC-Tech Inc., 인천북항운영㈜㈜한진중티엠에스

나. 특수관계자와의 거래(1) 매출 및 매입 등 거래

- 당분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출(*1)	기타수익	기타비용	지급배당금

지배회사	(주)한진중공업홀딩스	-	-	28,539	734,168

지배회사의 종속기업	㈜대륜E	-	-	209,091	-

㈜한일레저	-	-	5,526	-

기타 특수관계자	㈜한진중공업	160,754	-	-	-

합계	160,754	-	243,156	734,168

(*1) 상기 거래내역은 진행기준에 의하여 산출된 금액입니다.

- 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출(*1)	기타수익	기타비용	지급배당금

지배회사	㈜한진중공업홀딩스	-	-	50,206	734,168

지배회사의 종속기업	㈜대륜E	-	-	37,875	-

기타 특수관계자	㈜한일레저	-	-	750	-

기타 특수관계자	㈜한진중공업	541,124	24,164	-	-

합계	541,124	24,164	88,831	734,168

(*1) 상기 거래내역은 진행기준에 의하여 산출된 금액입니다.

(2) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액 - 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	기타채권	기타채무

지배회사	㈜한진중공업홀딩스	-	-	748,696

지배회사의 종속기업	㈜대륜E	-	-	-

㈜한일레저	-	2,707,000	-

기타 특수관계자	㈜한진중공업	456,324	3,603,787	223,321

합계	456,324	6,310,787	972,017

- 전기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	기타채권	기타채무

지배회사	㈜한진중공업홀딩스	-	-	8,433

지배회사의 종속기업	㈜대륜E	-	-	12,662

지배회사의 종속기업	㈜한일레저	-	2,707,000	-

기타 특수관계자	㈜한진중공업	230,934	3,581,699	45,855

합계	230,934	6,288,699	66,950

(3) 특수관계자와의 자금거래

당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.(4) 공사와 관련된 이행보증 등

(단위: 천원)

구 분	보증처	제공한 보증 등

당분기	전기

계약보증	㈜한진중공업	-	2,222,000

공사이행보증	16,478,961	16,478,961

합 계	16,478,961	18,700,961

다. 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	262,094	232,772

퇴직급여	112,975	104,836

합 계	375,069	337,608

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.