한국종합기술 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 한국종합기술(이하 "회사"라 함)은 1963년 3월 9일에 설립되어 플랜트 엔지니어링 용역, 종합건설기술용역, 설계감리 및 측량 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.본사는 경기도 성남시에 있으며,서울특별시 강동구에 지점을 두고 있습니다. 회사는 2011년 4월 28일자에 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 보고기간종료일 현재의 자본금은 5,475백만원입니다. 보고기간종료일 현재 회사의 최대주주는 주식회사 한국종합기술홀딩스이며, 지분율은 52.01%입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2018년 6월 30일 로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 (중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 이 요약반 기재무제표는 보고기간말인 2018년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준 서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이 및 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 26 에서 설명하고 있습니다.

- 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 정보는 주석 26 에서 설명하고 있습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.2 회계정책 요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 건설계약건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다.회사는 건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 계약자산으로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 계약부채 로 표시하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 가. 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

나. 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다 면, 법인세비용차감전순이익 및 법인세비용효과차감전순자산은 15,035백만원 감 소합니다.

4 . 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

요약반기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므 로 2017년 12월 31일 의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 4.2 신용 위험 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액과 일치합니다.

4.3 유동성 위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 과 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과 ~3년이내	3년초과

매입채무	11,134,213	11,134,213	11,134,213	-	-

미지급금	11,360,610	11,360,610	11,360,610	-	-

미지급비용	192,706	192,706	192,706	-	-

단기차입금(*1)	21,000,000	21,274,500	21,274,500	-	-

유동성장기부채(*1)	3,000,000	3,064,255	3,064,255	-	-

장기차입금(*1)	18,750,000	20,662,886	900,396	19,762,490	-

임대보증금	1,986,615	1,986,615	-	-	1,986,615

(*1) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과 ~3년이내	3년초과

매입채무	14,811,469	14,811,469	14,811,469	-	-

미지급금	10,193,323	10,193,323	10,193,323	-	-

미지급비용	203,178	203,178	203,178	-	-

단기차입금(*1)	21,000,000	21,133,646	21,133,646	-	-

유동성장기부채(*1)	3,000,000	3,087,512	3,087,512	-	-

장기차입금(*1)	20,250,000	22,670,080	946,687	21,723,393	-

임대보증금	1,794,615	1,794,615	-	-	1,794,615

(*1) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

4.4 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (1) 당반기말

(단위: 천원)

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치지분상품	208,039	-	10,226,875	10,434,914

(2) 전기말(단위: 천원)

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치지분상품	259,332	-	9,748,918	10,008,250

5. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융자산 내역

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합계	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합계

현금및현금성자산	20,144,380	-	20,144,380	7,661,999	-	7,661,999

단기금융상품	5,200,000	-	5,200,000	5,200,000	-	5,200,000

매출채권	14,437,522	-	14,437,522	26,233,351	-	26,233,351

계약자산	41,520,743	-	41,520,743	41,557,190	-	41,557,190

미수금	343,467	-	343,467	776,639	-	776,639

미수수익	324,431	-	324,431	395,308	-	395,308

장기예금	2,500	-	2,500	2,500	-	2,500

보증금	1,122,927	-	1,122,927	1,046,678	-	1,046,678

당기손익-공정가치금융자산	-	10,434,914	10,434,914	-	10,008,250	10,008,250

상각후원가채무증권	5,749,405	-	5,749,405	6,249,615	-	6,249,615

계	88,845,375	10,434,914	99,280,289	89,123,280	10,008,250	99,131,530

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채는 모두 상각후원가로 측정하고 있습니다.

6. 금융자산 가. 당기손익-공정가치금융자산

( 1) 당기손익-공정가치금융자산(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말(*)

유동항목

상장주식	208,039	259,332

비유동항목

출자금	10,216,875	9,738,918

시장성 없는 투자주식	10,000	10,000

회사는 출자금을 엔지니어링공제조합 등의 조합에서 제공하는 이행보증과 관련하여 담보로 제공하였습니다( 주석 13 참 조 ). (2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	(51,293)	26,318

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	477,957	460,536

합 계	426,664	486,854

( 3) 매출채권, 계약자산 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	계약자산	매출채권	계약자산

채권액	16,001,220	50,026,251	29,256,431	43,890,967

손실충당금	(1,563,698)	(8,505,508)	(3,023,080)	(2,333,777)

장부금액	14,437,522	41,520,743	26,233,351	41,557,190

7. 사용이 제한된 금융상품(단위: 천원)

과 목	내 용	당반기	전기	거 래 은 행

장기예금	당좌개설보증금	2,500	2,500	우리은행

8. 건설형 공사계약 가. 공사계약잔액과 공사수입 등의 내역 (1) 당반 기

(단위: 천원)

구 분	용 역 계 약	공 사 계 약	합 계

기초 공사계약잔액	288,173,713	38,020,154	326,193,867

신규 계약액	87,103,900	27,427,403	114,531,303

계약 변동 조정	(9,704,029)	4,228,180	(5,475,849)

합 계	365,573,584	69,675,737	435,249,321

당기 수익 인식액	71,994,118	23,466,674	95,460,792

기말 공사계약잔액	293,579,465	46,209,063	339,788,528

(2) 전반 기(단위: 천원)

구 분	용 역 계 약	공 사 계 약	합 계

기초 공사계약잔액	243,864,090	45,486,980	289,351,070

신규 계약액	102,162,703	13,113,366	115,276,069

계약 변동 조정	1,772,818	417,166	2,189,984

합 계	347,799,611	59,017,512	406,817,123

당기 수익 인식액	70,576,930	24,743,890	95,320,820

기말 공사계약잔액	277,222,681	34,273,622	311,496,303

나. 공사계약과 관련된 누적공사원가 등의 내역 (1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	용 역 계 약	공 사 계 약	합 계

누적공사원가	333,959,375	78,874,118	412,833,493

누적공사이익	44,565,149	2,408,174	46,973,323

매출채권	6,813,126	4,220,336	11,033,462

계약자산	38,162,045	2,599,495	40,761,540

계약부채	32,407,186	4,521,361	36,928,547

당반기 중 진행되었던 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역입니다.(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	용 역 계 약	공 사 계 약	합 계

누적공사원가	408,659,322	74,215,499	482,874,821

누적공사이익	58,350,848	3,824,321	62,175,169

매출채권	17,969,998	6,732,102	24,702,100

계약자산	39,239,726	1,197,901	40,437,627

계약부채	22,807,561	583,291	23,390,852

전기 중 진행되었던 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역입니다 . 다. 당반기 의 계약수익 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사업명	발주처	수주일자	납기	계약금액	누적수익	계약잔액	진행률	계약자산(계약부채)	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

동탄지사 연료전지 발전설비 구매 설치	한국지역난방공사	2017년 12월 21일	2018-12-20	15,838,656	12,612,322	3,226,334	79.63%	(639,038)	-	3,356,496	-

소각열 재활용 회수 에너지사업구축 EPC	삼영이엔이	2018년 06월 29일	2021-05-31	22,500,000	24,750	22,475,250	0.11%	(1,875,250)	-	190,000	-

인천국제공항 4단계 AIRSIDE시설 기본 및 실시설계용역	인천국제공항공사	2017년 06월 12일	2021-12-12	11,421,316	4,425,760	6,995,556	38.75%	(146.435)	-	-	-

라. 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공사손실충당부채	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액	계약자산

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손상차손누계액

용 역	75,512	(6,361,855)	-	872,795	-	40,197,918	-

공 사	-	(21,992)	-	386,429	-	787,148	-

합 계	75,512	(6,383,847)	-	1,259,224	-	40,985,066	-

마. 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당반기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당반기와 미래 기간의 손익, 계약자산 에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당반기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	계약자산 변동

용역	5,634,064	7,290,502	(1,128,487)	(527,952)	(1,128,487)

공사	137,576	137,411	(11,923)	12,088	(11,923)

합계	5,771,640	7,427,913	(1,140,410)	(515,864)	(1,140,410)

당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

9. 투자부동산(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부가액	47,607,643	48,008,369

취득원가	49,486,048	49,486,048

감가상각누계액	(1,878,405)	(1,477,679)

감가상각비	(200,363)	(200,363)

반기말장부가액	47,407,280	47,808,006

취득원가	49,486,048	49,486,048

감가상각누계액	(2,078,768)	(1,678,042)

10 . 유형자산(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초장부가액	70,707,472	71,715,394

취득원가	78,053,642	80,307,067

감가상각누계액	(7,346,169)	(8,591,673)

취득	478,932	577,591

처분	(257,232)	(2,236)

대체	(481,491)	-

감가상각비	(767,274)	(798,394)

반기말장부가액	69,680,407	71,492,355

취득원가	77,792,182	80,882,422

감가상각누계액	(8,111,775)	(9,390,067)

회사는 건물 및 토지를 우리은행 등에게 차입금에 대 한 담보로 제공하였습니다(주석 13 참조).

11. 장단기차입금 가. 단기차입금 상세내역

(단위: 천원)

차입금종류	차 입 처	연이자율(%) 2018.06.30	당반기	전기

운전자금대출	한국산업은행	2.73	9,000,000	9,000,000

운전자금대출	우리은행	3.85 ~3.86	10,000,000	-

운전자금대출	우리종합금융	3.5	-	10,000,000

운전자금대출	엔지니어링공제조합	2.0	2,000,000	2,000,000

소 계	21,000,000	21,000,000

나. 장기차입금의 상세내역(단위: 천원)

차입금종류	차 입 처	연이자율(%) 2018.06.30	당반기	전기

시설자금대출	우리은행	4.72	14,500,000	15,500,000

시설자금대출	한국산업은행	4.28 ~ 4.72	7,250,000	7,750,000

소 계	21,750,000	23,250,000

1년 이내 상환예정액	(3,000,000)	(3,000,000)

차감 후 잔액	18,750,000	20,250,000

다. 장단기차입금관련 담보제공내역

회사는 상기 차입금과 관련하여 취득한 토지 및 건물을 우리은행 등에게 담보로 제공하였습니다(주석 13 참조).

12. 순확정급여부채

가. 순확정급여부채 와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

확정급여채무의 현재가치	49,412,409	48,702,506

사외적립자산의 공정가치	(31,621,913)	(33,164,584)

순확정급여부채 금액	17,790,496	15,537,922

나. 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	3,043,145	3,002,993

순이자비용	577,806	570,183

사외적립자산의 기대수익	(491,803)	(439,636)

합 계	3,129,148	3,133,540

13. 우발채무 및 주요 약정사항 가. 우발채무 및 충당부채보고기간종료일 현재 회사가 피소되어 계류 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소제기일	사건번호	원 고	피 고	내 용	금 액	진행현황

2014.04.18	서울중앙지방법원 2014가합526781	한국수자원공사	㈜한국종합기술 외 120	설계보상비 반환 청구	1,399,000	2심 진행중

2017.02.27	부산지방법원 2017가합42343	부산광역시	㈜한국종합기술 외 11	하수슬러지 육상처리시설 설치관련 손해배상 청구의 건	1,000,000	1심 진행중

2017.08.10	부산지방법원 2017가단325201	부산광역시	㈜한국종합기술 외 1	가시설 천공단가 과다계산에 따른 손해배상 청구의 건	160,219	1심 진행중

2018.03.15	울산지방법원 2017가합1567	강귀순 외 171명	㈜한국종합기술 외 5	침수 발생으로 인한 재산 및 영업상 피해 관련 손해배상 청구의 건	350,000	1심 진행중

2018.04.05	서울중앙지방법원 2018가합511206	수도권매립지관리공사	㈜한국종합기술 외 7	방폭설비 미설치 등에 따른 손해배상 청구의 건	918,500	1심 진행중

2018.04.18	서울중앙지방법원 2017가단5049498	메리츠화재해상보험	㈜한국종합기술 외 8	제방 범람으로 인한 손해 관련 구상금 청구의 건	1,222,833	1심 진행중

2018.05.02	의정부지방법원 2017가합53354	우리텍스	㈜한국종합기술 외 8	제방 범람으로 인한 손해 관련 손해배상 청구의 건	481,764	1심 진행중

(*) 회사가 당해 소송에서 패소하게 될 경우 미래에 지불해야 할 것으로 추정되는 금액을 소송충당부채로 계상하였습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

소송충당부채	673,922	-	(618,187)	55,735

회사의 경영진은 상기 소송충당부채에 반영된 건을 제외한 소송사건들의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.한편, 2007년 광명시청은 음식물쓰레기처리시설 하자등과 관련하여 당사(토목감리)를 포함한 6개사에 대하여 68억의 손해배상청구소송을 제기하였습니다. 2009년 1심판결에 의하여 당사(토목감리) 및 시공사는 책임없는 것으로 판결났으나, 2017년 파기환송심/화해권고결정등에 의하여 당사가 부담하여야 될 것으로 추정되는 618백만원을 전기비용으로 인식하였습니다. 2018년 대법원 최종판결에 의하여 당사는 총 3,084백만원(지연이자 포함)을 부담하게 되어 2018년 2,466백만원을 추가로 비용인식하였고, 2018년 반기말 기준 총 3,084백만원(지연이자 포함)은 미지급금에 포함되어 있습니다.

나. 약정사항(1) 금융기관 약정한도(단위: 천원, EUR)

구분	금융기관	당반기	전기

한도	실행	한도	실행

B2B 여신한도	우리은행	300,000	-	300,000	-

시설자금대출	14,500,000	14,500,000	15,500,000	15,500,000

운영자금대출	10,000,000	10,000,000	10,000,000	-

L/C	EUR 1,724,000	-	-	-

시설자금대출	한국산업은행	7,250,000	7,250,000	7,750,000	7,750,000

운영자금대출	9,000,000	9,000,000	9,000,000	9,000,000

기업어음	우리종합금융	10,000,000	-	10,000,000	10,000,000

합 계	51,050,000	40,750,000	52,550,000	42,250,000

EUR 1,724,000	-	-	-

(2) 기타 약정한도(단위: 천원)

구분	금융기관	당반기	전기

한도	실행	한도	실행

융자 한도	엔지니어링공제조합	6,039,278	2,000,000	6,039,278	2,000,000

융자 한도	건설공제조합	51,650,220	-	51,650,220	-

융자 한도	건설기술용역공제조합	346,000	-	346,000	-

합 계	58,035,498	2,000,000	58,035,498	2,000,000

다. 담보제공현황 등

(1) 용역수입 이행 관련 담보제공현황

(단위: 천원)

구 분	담보제공처	담보제공자산	당반기	전기

공제조합	엔지니어링공제조합	엔지니어링공제조합 출자증권	8,408,786	7,962,193

건설공제조합	건설공제조합 출자증권	877,153	876,577

건설기술용역공제조합	건설기술용역공제조합 출자증권	785,200	756,300

합 계	10,071,139	9,595,070

상기 담보제공자산은 엔지니어링공제조합 등의 조합에서 제공하는 이행보증과 관련하여 질권이 설정된 것입니다(주석 6 참조).

(2) 차입금관련 담보제공현황(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	장부금액	담보권자

당반기	전기

토지, 건물	85,770,309	24,000,000	장기차입금 및 유동성장기부채	14,500,000	15,500,000	우리은행

12,000,000	장기차입금 및 유동성장기부채	7,250,000	7,750,000	한국산업은행

12,000,000	단기차입금	9,000,000	9,000,000

28,712,048	12,000,000	운영자금차입 약정한도	10,000,000	-	우리은행

당기손익-공정가치금융자산	8,408,786	8,408,786	단기차입금	2,000,000	2,000,000	엔지니어링공제조합

(3) 기타 담보제공현황(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	당반기	전기	담보권자

토지, 건물	85,770,309	1,000,000	임대보증금	1,000,000	1,000,000	신한은행

단기금융상품	3,000,000	3,000,000	L/C 한도약정	3,000,000	-	우리은행

라. 공사와 관련된 이행보증 등 (1) 제공한 보증

(단위: 천원)

구 분	보증처	당반기	전기

공사계약이행보증 등	㈜도화엔지니어링 등(*1)	756,902,870	756,902,870

㈜한진중공업(*2)	16,478,961	16,478,961

소계	773,381,831	773,381,831

(*1) 엔지니어링공제조합 및 건설기술용역공제조합과 연대하여 공사계약이행보증 등을 제공하고 있습니다. (*2) 건설공제조합과 연대하여 공사계약이행보증 등을 제공하고 있습니다.

(2) 제공받은 보증

(단위: 천원, USD, EUR, PHP)

구 분	보증제공처	당반기	전기

한도	실행	한도	실행

공사계약이행보증 등	(주)도화엔지니어링 등(*1)	494,465,838	187,325,005	494,465,838	187,325,005

건설공제조합	83,352,000	20,246,267	83,352,000	20,246,267

서울보증보험㈜	2,536,093	2,536,093	906,300	-

우리은행	USD 3,000,000	USD 2,013,862	USD 3,000,000	USD 2,013,862

DBS Bank	-	-	EUR 3,500,000	EUR 3,500,000

수출입은행	-	-	PHP 45,000,000	PHP 9,000,000

(*1) 엔지니어링공제조합 및 건설기술용역공제조합과 연대하여 회사에 공사계약이행보증 등을 제공하고 있습니다.

14 . 자본금 등 가. 수권주식수 등 회사가 발행할 주식은 기명식 보통주 150,000,000주이며 1주당 금액은 500원입니다. 보고기간종료일 현재 발행된 주식수는 보통주 10,950,000주이며, 자본금은 보통주자본금 5,475,000천원입니다. 나. 주식발행초과금 신주발행시 주식액면금액을 초과하여 납입된 금액입니다. 상법규정에 의하면 주식발행초과금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

15. 이익잉여금 가. 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

법정적립금(*)	2,737,500	2,737,500

임의적립금	76,477,097	85,477,097

미처분이익잉여금	10,082,847	10,190,411

합 계	89,297,444	98,405,008

(*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

나. 배당지급내역 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,095백만원은 2018년 4월 에 지급하였습니다 (전기 지급액: 1,095백만원) .

16. 기타자본항목(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

매도가능금융자산평가손익	-	3,786,032

17. 매출 및 매출원가 가. 매출의 내역

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

용역수입	37,087,837	71,994,118	37,536,519	70,576,930

공사수입	11,015,317	23,466,674	4,533,450	24,743,890

임대수입	441,673	796,146	521,292	1,037,734

운영수입	931,376	931,376	599,061	599,061

기타수입	13,944	13,944	-	-

합 계	49,490,147	97,202,258	43,190,322	96,957,615

나. 매출원가의 내역(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

용역원가	35,390,738	66,941,292	33,127,068	61,842,515

공사원가	10,953,057	23,013,054	4,374,593	24,118,049

임대원가	306,509	413,533	290,729	393,707

운영원가	898,166	1,491,817	560,613	560,613

기타원가	79,361	79,361	-	-

합 계	47,627,831	91,939,057	38,353,003	86,914,884

18. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,653,245	3,400,945	1,873,997	3,887,452

퇴직급여	116,953	236,333	181,537	421,862

복리후생비	160,523	413,286	137,476	289,335

여비교통비	54,181	77,346	29,081	57,360

세금과공과	276,141	508,360	264,038	465,378

지급임차료	62,513	120,359	36,817	73,905

감가상각비	154,122	341,955	202,513	405,533

무형자산상각비	14,612	23,673	15,067	30,134

경상연구개발비	492,418	1,705,634	464,650	886,398

지급수수료	582,435	1,233,542	589,657	1,233,993

대손상각비(환입)	(223,896)	(223,896)	-	-

기타	540,347	1,307,153	712,195	1,434,106

합 계	3,883,594	9,144,690	4,507,028	9,185,456

19. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외주용역비	13,650,189	25,056,123	12,797,121	22,352,073

종업원급여	23,393,451	44,783,475	22,133,648	42,509,615

복리후생비	1,543,717	3,148,484	1,412,126	3,251,062

감가상각비 및 무형자산상각비	490,916	991,309	515,023	1,028,890

지급수수료	1,343,136	2,749,305	1,261,018	2,657,822

지급임차료	1,436,696	1,991,160	502,258	946,614

세금과공과	561,488	934,848	525,119	826,287

대손상각비	(223,896)	(223,896)	-	-

재료비	6,658,408	15,614,911	864,953	16,326,602

기타	2,657,320	6,038,029	2,848,765	6,201,375

합 계	51,511,425	101,083,748	42,860,031	96,100,340

20. 기타수익 및 비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

배당금수익	22,809	22,809	2,865	17,289

유형자산처분이익	-	70,000	-	142

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	426,664	426,664	-	-

외환차익	27,931	186,854	5,080	12,990

기타	248,784	269,301	210,891	374,772

합 계	726,188	975,628	218,836	405,193

기타비용 :

기부금	-	-	5,000	6,000

유형자산처분손실	-	5,102	1,277	1,277

매도가능금융자산처분손실	-	-	303,989	303,989

외환차손	20,577	38,611	18,303	102,637

기타	2,466,832	2,485,230	34,911	53,137

합 계	2,487,409	2,528,943	363,480	467,040

21. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	68,575	155,384	67,338	137,184

외환차익	-	12,865	-	-

외화환산이익	5,451	5,451	32,399	32,399

합 계	74,026	173,700	99,737	169,583

금융비용 :

이자비용	383,464	852,926	397,296	799,354

외환차손	-	61	-	18,771

외화환산손실	(14,531)	-	(41,633)	-

합 계	368,933	852,987	355,663	818,125

22. 주당이익

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(천원)	(3,240,108)	(4,869,379)	(123,145)	20,732

가중평균유통보통주식수(주)	10,950,000	10,950,000	10,950,000	10,950,000

주당순이익(원)	(296)	(445)	(11)	2

회사는 당반기와 전반기 중 희석 효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 일치합니다.

23 . 현금흐름표 가. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익	(4,869,379)	20,732

2. 조정 :

법인세비용	(1,244,714)	126,158

이자수익	(155,384)	(137,184)

배당금수익	(22,809)	(17,289)

이자비용	852,926	799,354

퇴직급여	3,129,148	3,133,539

감가상각비	967,637	998,757

무형자산상각비	23,673	30,134

대손상각비(환입)	(223,896)	-

유형자산처분이익	(70,000)	(142)

유형자산처분손실	5,102	1,277

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(426,664)	-

매도가능금융자산처분손실	-	303,989

잡손실	2,466,832	-

잡이익	(239,071)	-

소 계	5,062,780	5,238,593

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권	11,708,518	1,026,615

계약자산	(6,135,284)	(5,739,702)

미수금	433,172	62,075

기타유동자산	2,358,412	11,378,592

매입채무	(3,677,256)	(5,049,740)

미지급금	(1,917,732)	(881,881)

예수금	(593,859)	(6,675)

기타유동부채	68,439	-

계약부채	13,910,539	(1,407,362)

선수수익	60,346	(231,470)

기타비유동부채	192,000	-

확정급여채무	(2,911,049)	(3,234,792)

사외적립자산	1,768,825	2,434,823

공사손실충당부채	17,369	(3,516)

소 계	15,282,440	(1,653,033)

합 계	15,475,841	3,606,292

나. 현금유출입이 없는 중요 거래(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

만기보유금융자산의 유동성대체	821,430	933,515

매출채권의 제각	1,546,693	-

건설중인자산 본계정대체	2,465,214	-

장기차입금의 유동성대체	1,500,000	1,500,000

다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	합 계

당기초	21,000,000	3,000,000	20,250,000	44,250,000

현금흐름	-	(1,500,000)	-	(1,500,000)

유동성대체	-	1,500,000	(1,500,000)	-

당반기말	21,000,000	3,000,000	18,750,000	42,750,000

(2) 전 반기(단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	합 계

전기초	10,000,000	3,000,000	23,250,000	36,250,000

현금흐름	(1,000,000)	(1,500,000)	-	(2,500,000)

유동성대체	-	1,500,000	(1,500,000)	-

전반기말	9,000,000	3,000,000	21,750,000	33,750,000

24. 부문별 보고 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순손익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략 하였습니다.

당반기 회사의 지역 별 매출액 비중은 국내 93%, 해외 7% (전반기 : 국내 95%, 해외 5%)입니다. 당반기와 전반기 중 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출액	비율	매출액	비율

주요고객 1	2,494,909	2.6%	17,511,278	18%

주요고객 2	12,620,471	13.2%	60,188	0.1%

25. 특수관계자와의 거래가. 지배ㆍ종속 관계

구 분	당반기말	전기말	전반기말

지배회사(*1)	㈜한국종합기술홀딩스	㈜한국종합기술홀딩스	㈜한진중공업홀딩스

지배회사의 종속기업	-	-	㈜한일레저, ㈜대륜E, Hacor Inc., ㈜대륜발전, 별내에너지㈜, Hacor Phil Corp.

기타특수관계자	-	-	㈜한진중공업, HHIC-Hong Kong Ltd., HHIC-PHIL Inc., HHIC-Tech Inc., 인천북항운영㈜, ㈜한진중티엠에스

기타(*2)	-	㈜한진중공업홀딩스, ㈜한일레저, ㈜대륜E, Hacor Inc., ㈜대륜발전, 별내에너지㈜, Hacor Phil Corp., ㈜한진중공업, HHIC-Hong Kong Ltd., HHIC-PHIL Inc., HHIC-Tech Inc., 인천북항운영㈜	-

(*1) 2017년 12월 15일 ㈜한진중공업홀딩스가 보유주식 52.01%를 ㈜한국종합기술홀딩스에 매각함에 따라 최대주주가 ㈜한국종합기술홀딩스로 변경되었습니다.(*2) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. 회사는 2018년 4월 17일 상기 대규모기업집단에서 제외되었습니다.

나. 특수관계자와의 거래(1) 매출 및 매입 등 거래

- 당반기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출(*1)	기타비용	지급배당금

지배회사	㈜한국종합기술홀딩스	-	-	569,510

기타	㈜한진중공업홀딩스	-	-	164,659

㈜한일레저	-	3,735	-

㈜한진중공업	347,374	-	-

합계	347,374	3,735	734,169

(*1) 상기 거래내역은 진행기준에 의하여 산출된 금액입니다.

- 전반기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출(*1)	기타비용	지급배당금

지배회사	㈜한진중공업홀딩스	-	56,704	734,168

지배회사의 종속기업	㈜대륜E	-	209,091	-

㈜한일레저	-	32,467	-

기타 특수관계자	㈜한진중공업	732,277	-	-

합계	732,277	298,262	734,168

(*1) 상기 거래내역은 진행기준에 의하여 산출된 금액입니다.

(2) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액 - 당반기 해당사항 없음.

- 전기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	기타채권	기타채무

기타	㈜한일레저	-	2,707,000	1,760

㈜한진중공업	1,353,946	2,224,188	100,728

합계	1,353,946	4,931,188	102,488

(3) 특수관계자와의 자금거래

당반기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여	190,817	489,095

퇴직급여	17,737	197,691

합 계	208,554	686,786

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

26. 회계정책의 변경 26.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 기초이익잉여금의 변동

(단위: 천원)

조정 내역	주석	금액

기초이익잉여금-기준서 제1039호	98,405,008

매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	(2)①	3,786,032

매출채권의 손실충당금 증가	(3)①	(6,722,010)

기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정	(2,935,978)

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호	95,469,030

(2) 금융상품의 분류 및 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치지분상품으로 재분류

당기초 현재 출자금 등 10,008백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액 3,786백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당반기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 427백만원이 당기이익으로 인식되었으며, 관련하여 94백만원의 이연법인세비용이 발생하였습니다.

② 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류 국공채는 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 회사는 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 채권의 계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어 있습니다. 기 타 상각후 원가로 측정하던 금융자산은 계속해서 상각후원가 금융자산으로 측정됩니 다.

③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	7,661,999	7,661,999	-

단기금융상품	상각후원가	상각후원가	5,200,000	5,200,000	-

매출채권	상각후원가	상각후원가	26,233,351	26,233,351	-

계약자산	상각후원가	상각후원가	41,557,190	41,557,190	-

미수금	상각후원가	상각후원가	776,639	776,639	-

미수수익	상각후원가	상각후원가	395,308	395,308	-

장기예금	상각후원가	상각후원가	2,500	2,500	-

보증금	상각후원가	상각후원가	1,046,678	1,046,678	-

당기손익 -공정가치지분상품	매도가능금융자산	당기손익- 공정가치	10,008,250	10,008,250	-

상각후원가채무증권	만기보유금융자산	상각후원가	6,249,615	6,249,615	-

(3) 금융자산의 손상

회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두 가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ매출채권ㆍ상각후원가로 측정되는 채무상품

회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다.

① 매출채권매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

② 채무상품

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

26.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.