한국종합기술 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 한국종합기술(이하 "회사"라 함)은 1963년 3월 9일에 설립되어 플랜트 엔지니어링 용역, 종합건설기술용역, 설계감리 및 측량 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 성남시에 있으며, 서울특별시 강동구에 지점을 두고 있습니다. 회사는 2011년 4월 28일자에 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 보고기간종료일 현재의 자본금은 5,475백만원입니다. 보고기간종료일 현재 회사의 최대주주는 주식회사 한국종합기술홀딩스이며, 지분율은 52.96%입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 중간요약재무제표는 기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보보다 적은 정보를 포함하고 있습니다. 중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 중간요약재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 회사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 회사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다.이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.재무보고를 위한 개념체계 (2018)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

가. 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

나. 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

4 . 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소 회사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므 로 2019년 12월 31일 의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

4.2 신용 위험 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권과 당기손익-공정가치금융자산, 상각후원가측정금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액과 일치합니다.

4.3 유동성 위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 과 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과 ~3년이내	3년초과

매입채무	10,416,599	10,416,599	10,416,599	-	-

미지급금	8,616,784	8,616,784	8,616,784	-	-

미지급비용	65,042	65,042	65,042	-	-

단기차입금(*)	29,000,000	29,211,837	29,211,837	-	-

유동성장기부채(*)	2,225,000	2,281,937	2,281,937	-	-

장기차입금(*)	13,993,000	14,764,174	4,837,358	7,853,161	2,073,655

임대보증금	1,649,987	1,649,987	-	-	1,649,987

리스부채(*)	1,150,369	1,171,408	470,803	414,010	286,595

(*) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과 ~3년이내	3년초과

매입채무	12,344,655	12,344,655	12,344,655	-	-

미지급금	12,429,403	12,429,403	12,429,403	-	-

미지급비용	86,518	86,518	86,518	-	-

단기차입금(*)	29,000,000	29,410,618	29,410,618	-	-

유동성장기부채(*)	3,950,000	4,045,930	4,045,930	-	-

장기차입금(*)	15,093,000	16,294,060	357,699	9,342,603	6,593,758

임대보증금	2,553,987	2,553,987	-	-	2,553,987

리스부채(*)	1,113,296	1,182,561	564,648	381,045	236,868

(*) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

4.4 공정가치 측정

(1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

Level 1	Level 2	Level 3	Level 1	Level 2	Level 3

당기손익-공정가치금융자산	54,001	-	11,609,674	90,002	-	10,755,861

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격ㆍLevel 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외함ㆍLevel 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품입니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 회사는 Level 3로 분류되는 금융자산에 대하여 보고기간종료일 현재 발행기관이 확인한 취득 또는 처분하는 금액을 이용하여 공정가치 평가를 산정하고 있습니다.

(2) 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 Level 2와 Level 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	Level	가치평가기법	수준3투입변수

당기손익-공정가치금융자산	11,609,674	3	순자산가치법	-

- 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	Level	가치평가기법	수준3투입변수

당기손익-공정가치금융자산	10,755,861	3	순자산가치법	-

5. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융자산 내역

(단위: 천원)

금융자산	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	31,427,574	36,418,189

단기예금	3,000,000	4,200,000

매출채권	12,567,104	19,469,913

미수금	1,783,038	1,080,976

미수수익	238,763	262,669

장기예금	965,241	2,500

보증금	2,587,754	1,661,450

상각후원가측정금융자산	11,663,675	5,794,685

당기손익-공정가치금융자산	5,670,365	10,845,862

합 계	69,903,514	79,736,244

보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권과 당기손익-공정가치금융자산, 상각후원가측정금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융부채는 모두 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(단위: 천원)

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	10,416,599	12,344,655

미지급금	8,616,784	12,429,403

미지급비용	65,042	86,518

단기차입금	29,000,000	29,000,000

유동성장기부채	2,225,000	3,950,000

장기차입금	13,993,000	15,093,000

임대보증금	1,649,987	2,553,987

리스부채	1,150,369	1,113,296

합 계	67,116,781	76,570,859

6. 금융자산 가. 당기손익-공정가치금융자산

( 1) 당기손익-공정가치금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

상장주식	54,001	90,002

비유동항목

출자금(*)	11,299,674	10,745,861

비상장주식	300,000	-

시장성 없는 투자주식	10,000	10,000

(*) 회사는 출자금을 엔지니어링공제조합 등의 조합에서 제공하는 이행보증과 관련하여 담보로 제공하였습니다( 주석 15 참 조 ).

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	(36,001)	(23,576)

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	553,813	437,898

합 계	517,812	414,322

( 3) 매출채권, 계약자산 및 손실충당금

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	계약자산	매출채권	계약자산

채권액	14,775,236	49,934,804	21,538,785	47,361,505

손실충당금	(2,208,131)	(6,637,272)	(2,068,872)	(6,434,844)

장부금액	12,567,105	43,297,532	19,469,913	40,926,661

7. 사용이 제한된 금융상품(단위: 천원)

과목	내용	당분기	전기	거래은행

장기예금	당좌개설보증금	2,500	2,500	우리은행

8. 건설형 공사계약 가. 공사계약잔액과 공사수입 등의 내역 (1) 당분 기

(단위: 천원)

구분	용역계약	공사계약	합계

기초 공사계약잔액	350,290,362	122,452,993	472,743,355

신규 계약액	60,556,102	3,549,028	64,105,130

계약 변동 조정	2,482,843	2,376,567	4,859,410

합 계	413,329,307	128,378,588	541,707,895

당분기 수익 인식액	38,518,742	12,440,534	50,959,276

분기말 공사계약잔액	374,810,565	115,938,054	490,748,619

(2) 전분 기(단위: 천원)

구분	용역계약	공사계약	합계

기초 공사계약잔액	292,045,143	68,544,899	360,590,042

신규 계약액	37,842,147	13,822,082	51,664,229

계약 변동 조정	2,789,304	202,706	2,992,010

합 계	332,676,594	82,569,687	415,246,281

전분기 수익 인식액	35,790,529	8,171,037	43,961,566

분기말 공사계약잔액	296,886,065	74,398,650	371,284,715

나. 공사계약과 관련된 누적공사원가 등의 내역 (1) 당분기

(단위: 천원)

구분	용역계약	공사계약	합계

누적공사원가	368,854,467	68,824,895	437,679,362

누적공사이익	41,484,425	5,606,408	47,090,833

매출채권	10,895,627	1,470,336	12,365,963

계약자산	39,959,742	3,337,790	43,297,532

계약부채	62,998,684	28,399,856	91,398,540

(2) 전기(단위: 천원)

구분	용역계약	공사계약	합계

누적공사원가	452,837,323	84,180,952	537,018,275

누적공사이익	52,799,520	5,818,711	58,618,231

매출채권	15,535,757	3,713,377	19,249,134

계약자산	36,660,686	4,265,974	40,926,660

계약부채	58,650,864	25,594,643	84,245,507

다. 계약수익 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보

(단위: 천원)

사업명	발주처	수주일자	납기	계약금액	누적수익	계약잔액	진행률	계약자산(계약부채)	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

인천국제공항 4단계 AIRSIDE시설 기본 및실시설계용역	인천국제공항공사	2017-06-12	2021-12-12	11,686,948	10,519,421	1,167,527	90%	1,837,511	-	-	-

소각열 재활용 회수 에너지사업구축 EPC	삼영이앤이㈜	2018-06-29	2021-05-31	22,271,000	15,195,503	7,075,497	68%	576,503	(3,777)	181,340	(1,188)

부천 연료전지 발전사업 EPC	GS파워㈜	2018-12-24	2020-05-30	13,256,700	10,825,421	2,431,279	82%	(650,376)	-	701,096	(4,594)

광주역세권 도시개발사업 부지조성공사	경기도시공사	2017-09-27	2020-12-29	11,795,400	7,858,095	3,937,305	67%	(2,859,529)	-	-	-

침출수 매립시설 환원정화설비(1단계)설치공사(신기술공사)	수도권매립지관리공사	2018-11-28	2020-06-30	12,873,455	11,033,838	1,839,617	86%	(562,713)	-	9,433	-

행복도시~조치원 도로확장공사	행정중심복합 도시건설청	2019-05-08	2023-04-24	26,095,514	2,473,855	23,621,659	9%	670,037	-	-	-

명지 연료전지 발전사업 EPC	부산도시가스	2019-11-07	2021-06-30	44,980,000	139,438	44,840,562	0%	(22,350,562)	-	-	-

배곧대교 민간투자사업 건설공사	가칭배곧대교㈜	2020-03-31	2024-03-30	18,450,981	-	18,450,981	0%	-	-	-	-

라. 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동전기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래 기간의 손익, 계약자산 에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	추정총계약수익의변동	추정총계약원가의변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산 변동

용역	2,482,843	(2,799,582)	903,509	4,378,916	903,509

공사	2,376,567	1,744,720	(111,520)	743,368	(111,520)

합계	4,859,410	(1,054,862)	791,989	5,122,284	791,989

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 개시 후 당븐기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

9. 투자부동산(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부가액	53,812,338	52,685,843

취득원가	56,590,897	54,984,714

감가상각누계액	(2,778,559)	(2,298,871)

감가상각비	(119,922)	(119,922)

분기말장부가액	53,692,416	52,565,921

취득원가	56,590,897	54,984,714

감가상각누계액	(2,898,481)	(2,418,793)

10 . 유형자산(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부가액	60,938,302	63,497,003

취득원가	70,894,045	72,273,219

감가상각누계액	(9,955,743)	(8,776,216)

취득	214,361	111,009

처분	(1,330)

감가상각비	(333,190)	(322,117)

분기말장부가액	60,818,143	63,285,895

취득원가	71,107,076	72,384,228

감가상각누계액	(10,288,933)	(9,098,333)

회사는 건물 및 토지를 우리은행 등에게 차입금에 대 한 담보로 제공하였습니다(주석 13 참조).

11. 리스 가. 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	451,036	424,546

차량운반구	634,453	632,020

합 계	1,085,489	1,056,566

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	569,192	538,492

비유동	581,178	574,804

합 계	1,150,370	1,113,296

당분기 중 증가된 사용권자산은 177백만원입니다.

나. 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비(*)

부동산	31,149

차량운반구	116,931

합 계	148,080

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	8,549

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	205,529

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	108,622

(*) 감가상각비에 포함되어 있습니다.당분기 중 리스의 총 현금유출은 476백만원입니다.

다. 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득	감소	감가상각비	당분기말장부금액

부동산	424,546	57,640	(7,096)	(24,053)	451,037

차량	632,020	119,364	(86,164)	(30,767)	634,453

합 계	1,056,566	177,004	(93,259)	(54,821)	1,085,490

라. 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증가	리스료 지급	현재가치할인차금상각	당분기말장부금액

부동산	435,123	62,385	(34,546)	3,539	466,501

차량	678,173	127,804	(127,120)	5,010	683,867

합 계	1,113,296	190,189	(161,666)	8,549	1,150,368

12. 관계기업투자

가. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

삼영이앤이㈜	20	923,673	20	969,220

나. 당분기와 전분기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	969,220	975,045

지분법손익	(45,547)	-

분 기말	923,673	975,045

다. 당분기말과 전기말 현재 피투자회사의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

관계기업명	자산	부채	매출액	당기순이익

삼영이앤이㈜	27,923,919	22,481,330	336,651	(114,401)

(2) 전기말(단위: 천원)

관계기업명	자산	부채	매출액	당기순이익

삼영이앤이㈜	19,064,063	13,477,073	-	(284,676)

13. 장단기차입금 가. 단기차입금 상세내역

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	연이자율(%) 2020.3.31	당분기말	전기말

운전자금대출	한국산업은행	2.98	9,000,000	9,000,000

농협은행	2.75	18,000,000	18,000,000

엔지니어링공제조합	2.0	2,000,000	2,000,000

소 계	29,000,000	29,000,000

나. 장기차입금의 상세내역(단위: 천원)

차입금종류	차입처	연이자율(%) 2020.3.31	당분기말	전기말

시설자금대출	한국산업은행	2.16	13,225,000	14,200,000

한국산업은행	4.28 ~ 4.72	-	5,650,000

ESCO자금	우리은행	1.5	2,993,000	2,993,000

소 계	16,218,000	22,843,000

1년 이내 상환예정액	(2,225,000)	(3,800,000)

차감 후 잔액	13,993,000	19,043,000

다. 장단기차입금관련 담보제공내역

회사는 상기 차입금과 관련하여 취득한 토지 및 건물을 우리은행 등에게 담보로 제공하였습니다(주석 15 참조).

14. 순확정급여부채

가. 순확정급여부채 와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	49,514,507	50,469,433

사외적립자산의 공정가치	(36,385,009)	(38,077,773)

순확정급여부채 금액	13,129,498	12,391,660

나. 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,444,084	1,404,593

순이자비용	259,731	283,506

사외적립자산의 기대수익	(204,109)	(221,725)

합 계	1,499,706	1,466,374

15. 우발채무 및 주요 약정사항 가. 우발채무 및 충당부채보고기간종료일 현재 회사가 피소되어 계류 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소제기일	사건번호	원고	피고	내용	금액	진행현황

2014.04.18	서울중앙지방법원 2014가합526781	한국수자원공사	㈜한국종합기술 외 120	설계보상비 반환 청구	1,399,000	2심 진행중

2017.02.27	부산지방법원 2017가합42343	부산광역시	㈜한국종합기술 외 11	하수슬러지 육상처리시설 설치관련 손해배상 청구의 건	1,000,000	1심 진행중

2017.08.10	부산지방법원 2017가단325201	부산광역시	㈜한국종합기술 외 1	가시설 천공단가 과다계산에 따른 손해배상 청구의 건	134,341	1심 진행중

2018.03.15	울산지방법원 2017가합1567	강귀순 외 171명	㈜한국종합기술 외 5	침수 발생으로 인한 재산 및 영업상 피해 관련 손해배상 청구의 건	13,998,907	1심 진행중

2018.04.05	서울중앙지방법원 2018가합511206	수도권매립지 관리공사	㈜한국종합기술 외 7	방폭설비 미설치 등에 따른 손해배상 청구의 건	935,000	2심 진행중

2018.04.18	서울중앙지방법원 2017가단5049498	메리츠화재해상보험	㈜한국종합기술 외 8	제방 범람으로 인한 손해 관련 구상금 청구의 건	1,222,833	1심 진행중

2018.09.14	안양지방법원 2018가단113902	동부엔지니어링	㈜한국종합기술	광명시 쓰레기 처리시설 설치공사 손해배상채무 이행에 따른 구상금 청구의 건	174,322	2심 진행중

2019.06.14	서울중앙지방법원 2019가단5134529	에스케이 브로드밴드	㈜한국종합기술 외 3	광케이블 단선 관련 손해배상 청구의 건	167,654	1심 진행중

2019.08.06	성남지방법원 2019가합407978	이지테크환경시스템	㈜한국종합기술	이천시 두미리 시설공사 사업개발 관련 용역수행에 따른 지급수수료 청구의 건	300,000	1심 진행중

2019.08.16	전주지방법원 2016가합1167	박상준 외 2	㈜한국종합기술 외 3	지반침하 등에 따른 손해배상 청구의 건	490,000	1심 진행중

2019.09.27	광주고등법원 2019나10205	정광개발	㈜한국종합기술 외 2	공사대금 청구의 건	1,033,265	2심 진행중

2020.03.04	서울중앙지방법원 2020가합510916	서울특별시	㈜한국종합기술 외 3	송풍량 부족 관련 손해배상 청구의 건	6,900,000	1심 진행중

2020.03.27	성남지방법원 2020가합402535	동화 외 2	㈜한국종합기술	분담금 정산 청구의 건	557,700	1심 진행중

회사는 당해 소송에서 패소하게 될 경우 미래에 지불해야 할 것으로 추정되는 금액을소송충당부채로 계상하였습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

소송충당부채	348,100	-	-	348,100

회사의 경영진은 상기 소송충당부채에 반영된 건을 제외한 소송사건들의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

나. 약정사항(1) 금융기관 약정한도(단위: 천원, EUR)

구분	금융기관	당분기말	전기말

한도	실행	한도	실행

B2B 여신한도	우리은행	144,000	-	144,000	-

운전자금대출	8,000,000	-	8,000,000	-

ESCO자금	3,000,000	2,993,000	3,000,000	2,993,000

L/C	-	-	-	EUR 107,750

시설자금대출	한국산업은행	-	-	2,450,000	2,450,000

13,225,000	13,225,000	13,600,000	13,600,000

운전자금대출	9,000,000	9,000,000	9,000,000	9,000,000

운전자금대출	농협은행	18,000,000	18,000,000	18,000,000	18,000,000

5,000,000	-	5,000,000	-

합 계	56,369,000	43,218,000	59,194,000	46,043,000

-	-	-	EUR 107,750

(2) 기타 약정한도(단위: 천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말

한도	실행	한도	실행

융자 한도	엔지니어링공제조합	5,313,005	2,000,000	5,313,005	2,000,000

융자 한도	건설공제조합	50,793,220	-	50,793,220	-

융자 한도	건설기술용역공제조합	392,600	-	392,600	-

합 계	56,498,825	2,000,000	56,498,825	2,000,000

다. 담보제공현황 등

(1) 용역수입 이행 관련 담보제공현황

(단위: 천원)

구분	담보제공처	담보제공자산	당분기말	전기말

공제조합	엔지니어링공제조합	엔지니어링공제조합 출자증권	9,386,692	8,855,009

건설공제조합	건설공제조합 출자증권	891,884	897,954

건설기술용역공제조합	건설기술용역공제조합 출자증권	872,050	843,850

합 계	11,150,626	10,596,813

상기 담보제공자산은 엔지니어링공제조합 등의 조합에서 제공하는 이행보증과 관련하여 질권이 설정된 것입니다(주석 6 참조).

(2) 차입금관련 담보제공현황(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	장부금액	담보권자

당분기말	전기말

토지, 건물	83,341,591	27,600,000	단기차입금	18,000,000	18,000,000	농협은행

운영자금차입 약정한도	5,000,000	5,000,000

37,000,000	장기차입금 및 유동성장기부채	13,225,000	16,050,000	한국산업은행

단기차입금	9,000,000	9,000,000

30,154,073	12,000,000	운영자금차입 약정한도	8,000,000	8,000,000	우리은행

3,600,000	장기차입금	3,000,000	2,993,000

당기손익-공정가치금융자산	9,386,692	9,386,692	단기차입금	2,000,000	2,000,000	엔지니어링공제조합

(3) 기타 담보제공현황(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	당분기	전기	담보권자

토지, 건물	83,341,591	-	임대보증금	-	1,000,000	신한은행

토지, 건물	30,154,073	2,000,000	임대보증금	500,000	500,000	카페캠프통

단기금융상품	3,000,000	-	L/C 한도약정	-	140,975	우리은행

관계회사투자	923,673	1,200,000	지분법적용투자지분(*)	1,200,000	1,200,000	신한금융투자 외 1

(*) 회사는 삼영이앤이(주)의 차입과 관련하여 회사가 보유하고 있는 삼영이앤이(주) 주식 240,000주를 신한금융투자 주식회사 등 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.

라. 공사와 관련된 이행보증 등 (1) 제공한 보증

(단위: 천원)

구분	보증처	당분기말	전기말

공사계약이행보증 등	㈜도화엔지니어링 등(*1)	889,594,048	889,594,048

㈜한진중공업(*2)	16,478,961	16,478,961

소계	906,073,009	906,073,009

(*1) 엔지니어링공제조합 및 건설기술용역공제조합과 연대하여 공사계약이행보증 등을 제공하고 있습니다. (*2) 건설공제조합과 연대하여 공사계약이행보증 등을 제공하고 있습니다.

(2) 제공받은 보증(단위: 천원, USD)

구분	보증제공처	당분기말	전기말

한도	실행	한도	실행

공사계약이행보증 등	(주)도화엔지니어링 등(*1)	578,412,522	275,530,203	578,412,522	272,691,652

건설공제조합	82,011,000	30,515,398	82,011,000	28,622,564

서울보증보험㈜	12,912,022	-	14,062,401	-

우리은행	USD 3,000,000	USD 2,348,358	USD 3,000,000	USD 1,515,248

(*1) 엔지니어링공제조합 및 건설기술용역공제조합과 연대하여 회사에 공사계약이행보증 등을 제공하고 있습니다.

16 . 자본금 등 가. 수권주식수 등 회사가 발행할 주식은 기명식 보통주 150,000,000주이며 1주당 금액은 500원입니다. 보고기간종료일 현재 발행된 주식수는 보통주 10,950,000주이며, 자본금은 보통주자본금 5,475,000천원입니다.

나. 주식발행초과금 신주발행시 주식액면금액을 초과하여 납입된 금액입니다. 상법규정에 의하면 주식발행초과금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 17. 기타자본 가. 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,185,026)	-

나. 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기 초	-	-	-	-

취 득	349,735	(1,185,026)	-	-

처 분	-	-	-	-

분기말	349,735	(1,185,026)	-	-

18. 이익잉여금 가. 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	2,737,500	2,737,500

임의적립금	63,977,097	68,477,097

미처분이익잉여금	16,107,430	12,120,713

합 계	82,822,027	83,335,310

(*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

나. 배당지급내역 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,095백만원은 2020년 4월 에 지급하였습니다 (전기 지급액: 1,095백만원) .

19. 매출 및 매출원가 가. 매출의 내역

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역수입	38,518,742	38,518,742	35,790,529	35,790,529

공사수입	12,440,534	12,440,534	8,171,037	8,171,037

임대수입	705,921	705,921	467,631	467,631

운영수입	73,357	73,357	-	-

기타수입	12,100	12,100	-	-

합계	51,750,654	51,750,654	44,429,197	44,429,197

나. 매출원가의 내역(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역원가	35,008,425	35,008,425	32,237,755	32,237,755

공사원가	11,509,722	11,509,722	7,818,374	7,818,374

임대원가	232,317	232,317	234,860	234,860

운영원가	125,187	125,187	12,013	12,013

기타원가	73,938	73,938	99,913	99,913

합계	46,949,589	46,949,589	40,402,915	40,402,915

20. 판매비와관리비(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,751,656	1,751,656	1,920,864	1,920,864

퇴직급여	108,971	108,971	121,735	121,735

복리후생비	305,931	305,931	200,917	200,917

여비교통비	8,082	8,082	18,258	18,258

세금과공과	51,555	51,555	267,601	267,601

지급임차료	61,593	61,593	41,516	41,516

감가상각비	151,665	151,665	126,366	126,366

무형자산상각비	4,607	4,607	12,638	12,638

경상연구개발비	194,976	194,976	374,663	374,663

지급수수료	812,138	812,138	556,611	556,611

대손상각비(환입)	341,687	341,687	(309,016)	(309,016)

기타	524,920	524,920	573,076	573,076

합계	4,317,781	4,317,781	3,905,229	3,905,229

21. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외주용역비	16,337,358	16,337,358	12,511,029	12,511,029

종업원급여	23,610,743	23,610,743	22,501,605	22,501,605

복리후생비	2,762,683	2,762,683	1,598,543	1,598,543

감가상각비 및 무형자산상각비	606,076	606,076	454,677	454,677

지급수수료	2,112,178	2,112,178	1,611,757	1,611,757

지급임차료	357,281	357,281	1,024,649	1,024,649

세금과공과	676,745	676,745	489,454	489,454

대손상각비	341,687	341,687	(309,016)	(309,016)

재료비	1,355,821	1,355,821	1,187,702	1,187,702

기타	3,106,797	3,106,797	3,237,742	3,237,742

합계	51,267,369	51,267,369	44,308,142	44,308,142

22. 기타수익 및 비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

배당금수익	-	-	12,621	12,621

당기손익-공정가치금융자산평가이익	559,883	559,883	447,550	447,550

외환차익	27,311	27,311	10,966	10,966

기타	35,271	35,271	2,385,860	2,385,860

합계	622,465	622,465	2,856,997	2,856,997

기타비용 :

기부금	500	500	-	-

유형자산처분손실	853	853	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	42,071	42,071	33,228	33,228

외환차손	9,183	9,183	6,584	6,584

지분법손실	45,547	45,547	-	-

기타	183	183	209	209

합계	98,337	98,337	40,021	40,021

23. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	119,757	119,757	119,524	119,524

외환차익	1,863	1,863	-	-

외화환산이익	924	924	4,954	4,954

합계	122,544	122,544	124,478	124,478

금융비용 :

이자비용	299,064	299,064	398,641	398,641

외환차손	107	107	-	-

외화환산손실	-	-	17	17

합계	299,171	299,171	398,658	398,658

24. 주당이익

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손익(천원)	629,880	629,880	2,138,607	2,138,607

가중평균유통보통주식수(주)	10,950,000	10,950,000	10,950,000	10,950,000

주당순손익(원)	57	57	195	195

회사는 당분기와 전분기 중 희석 효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익이 일치합니다.

25 . 현금흐름표가. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순손익	629,880	2,138,607

2. 조정 :

법인세비용(수익)	200,906	525,244

이자수익	(119,757)	(64,405)

배당금수익	-	(12,621)

이자비용	299,064	398,641

퇴직급여	887,380	1,466,374

감가상각비	601,469	442,040

무형자산상각비	4,607	12,638

대손상각비(환입)	341,687	(309,016)

유형자산처분손실	853	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(559,883)	(423,974)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	42,071	9,652

공사손실충당부채환입	(127,716)	-

공사손실충당부채전입	95,694	-

지분법손실	45,547	-

소계	1,711,922	2,044,573

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권	6,763,549	8,295,907

계약자산	(2,573,299)	(2,221,335)

미수금	(665,426)	(96,789)

기타유동자산	(5,004,493)	(2,494,883)

매입채무	(1,928,056)	(5,009,740)

미지급금	(3,811,961)	(876,947)

예수금	(392,721)	(562,526)

기타유동부채	(63,689)	120,002

계약부채	7,153,034	3,031,425

선수수익	(244,871)	(967,137)

기타비유동부채	(904,000)	-

확정급여채무	(2,720,489)	(3,633,800)

사외적립자산	2,509,200	2,193,764

공사손실충당부채	-	11,564

소계	(1,883,222)	(2,210,495)

합계	458,580	1,972,685

나. 현금유출입이 없는 중요 거래(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가금융자산의 유동성대체	316,290	340,495

장기차입금의 유동성대체	1,100,000	4,025,000

리스부채의 유동성대체	129,809	-

26. 부문별 보고 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순손익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략 하였습니다.

당분기 회사의 지역 별 매출액 비중은 국내 95%, 해외 5% (전분기 : 국내 93%, 해외 7%)입니다.

27. 특수관계자와의 거래가. 지배ㆍ종속 관계

구분	당분기말	전기말

지배기업	㈜한국종합기술홀딩스	㈜한국종합기술홀딩스

지배회사의 종속기업	㈜한국종합서비스	㈜한국종합서비스

관계기업	삼영이앤이㈜	삼영이앤이㈜

나. 특수관계자와의 거래(1) 매출 및 매입 등 거래

- 당분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타비용	지급배당금

지배회사	㈜한국종합기술홀딩스	1,929	108,420	578,810

지배회사의 종속기업	(주)한국종합서비스	4,906	534,587	-

관계기업	삼영이앤이㈜(*1)	1,550,062	-	-

합계	1,556,897	643,007	578,810

(*1) 상기 거래내역은 진행기준에 의하여 산출된 금액입니다.

- 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타비용	지급배당금

지배회사	㈜한국종합기술홀딩스	1,929	70,490	569,510

지배회사의 종속기업	(주)한국종합서비스	4,906	510,925	-

관계기업	삼영이앤이㈜(*1)	3,021,750	-	-

합계	3,028,585	581,415	569,510

(*1) 상기 거래내역은 진행기준에 의하여 산출된 금액입니다.

(2) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액 - 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	기타채권	기타채무

지배기업	㈜한국종합기술홀딩스	-	-	582,668

지배회사의 종속기업	(주)한국종합서비스	-	-	200,189

관계기업	삼영이앤이㈜(*)	181,340	576,503	-

합계	181,340	576,503	782,857

(*) 상기 거래내역은 진행기준에 의하여 산출된 금액입니다.

- 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	기타채권	기타채무

지배기업	㈜한국종합기술홀딩스	-	-	30,104

지배회사의 종속기업	(주)한국종합서비스	-	-	185,714

관계기업	삼영이앤이㈜(*)	165,000	839,842	-

합 계	165,000	839,842	215,818

(*) 상기 거래내역은 진행기준에 의하여 산출된 금액입니다.

(3) 당분기말 현재 특수관계자와의 지급보증 및 담보제공 내역

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채무인수금액

관계기업	삼영이앤이㈜	22,000,000

삼영이앤이(주)에서 발주하여 회사가 시공하는 소각열 재활용 회수 에너지사업 구축공사와 관련하여 해당사업 1차공사 및 2차공사의 각 준공예정일(책임준공)로부터 6개월이 되는 날까지 준공을 하지 못하는 경우에는 원채무자의 대출원리금에 대한 조건부 채무인수하는 약정을 체결하였습니다. 한편, 회사는 삼영이앤이㈜ 차입금과 관련하여 회사가 보유하고 있는 삼영이앤이㈜ 주식 240,000주를 담보로 제공하고 있으며, 자금보충 약정을 제공하고 있습니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	130,840	120,711

퇴직급여	8,548	13,511

합계	139,388	134,222

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.