태광 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 연 결기업의 개요 (1) 지배기업의 개요2020년 06월 30일로 종료하는 회계기간에 대한 연결반기재무제표는 지배기업 및 지배기업의 종속기업(이하 '연결기업'이라 함), 연결기업의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결기업은 배관자재, 관 이음쇠류의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다.

지배기업인 주식회사 태광(이하 "지배기업"이라 함)의 주요 개황은 다음과 같습니다.

① 지배기업의 설립일 : 1982년 9월 1일② 주요 영업의 내용 : 배관자재, 관 이음쇠류의 제조 및 판매③ 코스닥시장 상장일 : 1994년 8월 31일④ 지배기업의 소재지 : 부산광역시 강서구 녹산산업대로 117-12⑤ 대표자의 성명 : 윤 성 덕⑥ 주식분포상황

주 주	소 유 주 식 수 (주)	지 분 율(%)

(주)대신인터내셔날	7,152,159주	26.99%

윤성덕	2,257,541주	8.52%

(주)대신	1,537,529주	5.80%

(재)매천장학회	772,238주	2.91%

자기주식	632,758주	2.39%

기타	14,147,775주	53.39%

계	26,500,000주	100.00%

(2) 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 개요

(단위 : %)

회사명	소재지	업 종	결산일	지분율

당반기말	전기말

파운드리서울(주)	대한민국	부동산 매매 및 임대업 등	12월말	91.66	83.33

(3) 종속기업의 요약 재무정보당반기 연결대상 종속기업의 요약재무상태표, 요약포괄손익계산서 및 요약현금흐름은 다음과 같습니다. ① 요약재무상태표

(단위 : 천원)

구 분	파운드리서울(주)

당반기말	전기말

유동자산	4,579,665	7,957,676

비유동자산	31,546,438	27,703,367

자산 계	36,126,103	35,661,043

유동부채	584,383	31,911

비유동부채	31,146	23,021

부채 계	615,529	54,932

자본금	36,000,000	36,000,000

이익잉여금등	(489,426)	(393,889)

자본 계	35,510,574	35,606,111

② 요약포괄손익계산서

(단위 : 천원)

구 분	파운드리서울(주)

당반기	전반기

매출액	-	-

영업손실	148,346	111,285

반기순손실	95,537	110,495

총포괄손실	95,537	110,495

③ 요약현금흐름표

(단위 : 천원)

구 분	파운드리서울(주)

당반기	전반기

영업활동현금흐름	390,171	(162,246)

투자활동현금흐름	155,573	9,518

재무활동현금흐름	-	12,100,000

현금및현금성자산의 순증감	545,744	11,947,273

2. 반기연결재무제표의 작성기준(1) 반기연결재무제표의 작성기준연결기업의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 반기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결기업은 20 20 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기준서 제1001호'재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. '중요성의 정의가 특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 개정 기준서에서는 이자율 지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기준서 제1116호 '리스'국제회계기준 해석위원회는 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따른 집행가능기간을 산정할 때 고려하여야 하는 손실이나 위약금의 개념은 계약상 명시된 지급액뿐만 아니라 경제적인 손실까지 포함하는 개념이라고 해석하였습니다. 또한 계약당사자 중 어느 한 당사자만 약간의 금액만 부담하면 다른 당사자의 동의 없이 리스를 종료할 수 있는 경우라면 해당 당사자가 리스계약을 종료할 수 있는 일자를 초과하여 리스계약은 집행가능하다고 해석하였습니다.

(3) 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수 도 있습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동

현금및현금성자산	22,515,042	-	-	22,515,042

매출채권	72,916,792	-	-	72,916,792

기타채권	8,139,648	-	-	8,139,648

기타금융자산	13,181,806	-	-	13,181,806

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	759,464	-	759,464

소 계	116,753,289	759,464	-	117,512,753

비유동

기타채권	5,082,291	-	-	5,082,291

기타금융자산	751,324	-	-	751,324

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	9,478,268	9,478,268

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	7,554,906	7,554,906

소 계	5,833,615	9,478,268	7,554,906	22,866,789

합 계	122,586,904	10,237,733	7,554,906	140,379,543

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

유동

매입채무	7,742,617	-	7,742,617

기타채무	13,448,954	-	13,448,954

리스부채	397,050	-	397,050

소 계	21,588,621	-	21,588,621

비유동

리스부채	590,362	-	590,362

소 계	590,362	-	590,362

합 계	22,178,983	-	22,178,983

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동

현금및현금성자산	12,964,756	-	-	12,964,756

매출채권	72,962,885	-	-	72,962,885

기타채권	9,442,998	-	-	9,442,998

기타금융자산	20,001,595	-	-	20,001,595

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	1,835,194	-	1,835,194

소 계	115,372,234	1,835,194	-	117,207,428

비유동

기타채권	4,396,826	-	-	4,396,826

기타금융자산	658,524	-	-	658,524

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	12,339,337	-	12,339,337

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	7,554,906	7,554,906

소 계	5,055,350	12,339,337	7,554,906	24,949,593

합 계	120,427,584	14,174,531	7,554,906	142,157,021

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

유동

매입채무	10,060,317	-	10,060,317

기타채무	15,362,751	-	15,362,751

리스부채	437,238	-	437,238

소 계	25,860,306	-	25,860,306

비유동

리스부채	779,875	-	779,875

소 계	779,875	-	779,875

합 계	26,640,181	-	26,640,181

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	264,458	225,488	-	489,946

배당금수익	-	821	-	821

외환차익	2,178,545	-	102,321	2,280,866

외화환산이익	751,360	-	20,283	771,643

당기손익-공정가치 측정금융자산평가이익	-	137,053	-	137,053

당기손익-공정가치 측정금융자산처분이익	-	149,489	-	149,489

금융수익 계	3,194,363	512,851	122,604	3,829,818

이자비용	-	-	56,828	56,828

외환차손	326,173	-	150,328	476,502

외화환산손실	653,728	-	48	653,777

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	781,522	-	781,522

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	74,975	-	74,975

금융비용 계	979,902	856,497	207,205	2,043,603

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	738,393	126,588	-	864,981

배당금수익	-	89,976	-	89,976

외환차익	2,392,335	-	16,810	2,409,145

외화환산이익	898,789	-	61,135	959,924

당기손익-공정가치 측정금융자산평가이익	-	4,067,440	-	4,067,440

당기손익-공정가치 측정금융자산처분이익	-	108,478	-	108,478

금융수익 계	4,029,517	4,392,482	77,945	8,499,944

이자비용	-	-	53,653	53,653

외환차손	275,487	-	11,602	287,089

외화환산손실	349,272	-	-	349,272

당기손익-공정가치 측정금융자산평가손실	-	40,628	-	40,628

당기손익-공정가치 측정금융자산처분손실	-	55,134	-	55,134

금융비용 계	624,759	95,762	65,255	785,776

5. 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	22,515,042	22,515,042	12,964,756	12,964,756

매출채권	72,916,792	72,916,792	72,962,885	72,962,885

기타채권	13,221,940	13,221,940	13,669,080	13,669,080

기타금융자산	13,933,130	13,933,130	20,660,119	20,660,119

당기손익-공정가치측정 금융자산	10,237,733	10,237,733	14,174,531	14,174,531

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	7,554,906	7,554,906	7,554,906	7,554,906

합 계	140,379,543	140,379,543	141,986,277	141,986,277

금융부채 :

매입채무	7,742,617	7,742,617	10,060,317	10,060,317

기타채무	13,448,954	13,448,954	15,362,751	15,362,751

리스부채	987,412	987,412	1,217,113	1,217,113

합 계	22,178,983	22,178,983	26,640,181	26,640,181

(2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정금융자산	1,065,751	-	9,171,982	10,237,732

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	-	7,554,906	7,554,906

합 계	1,065,751	-	16,726,888	17,792,638

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,806,457	-	12,368,074	14,174,531

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	706,000	3,919,130	2,929,776	7,554,906

합 계	2,512,457	3,919,130	15,297,850	21,729,437

(3) 당반기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

서열체계	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	9,171,982	수준3	시장접근법, 이항모형 등	기초자산가격 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,554,906	수준3	순자산가치접근법 등	해당사항 없음

6. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	2,419	2,354

요구불예금	22,511,711	12,961,475

당좌예금	912	927

합 계	22,515,042	12,964,756

7. 매출채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	80,984,480	78,819,690

대손충당금	(8,067,688)	(5,856,805)

합 계	72,916,792	72,962,885

(2) 기중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 대손충당금	5,856,805	4,249,270

상각	2,220,070	540,643

제각	(9,187)	-

반기말 손실충당금	8,067,688	4,789,913

(3) 당반기말 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실	12개월기대신용손실	합 계

매출채권
(집합평가)	신용위험 유의적 증가	신용손상

기초 손실충당금	15,989	5,839,215	1,601	-	5,856,805

상각	460	30,164	2,189,445	-	2,220,070

손상대체	-	(5,830,027)	5,830,027	-	-

제각	-	(9,187)	-	-	(9,187)

기말 손실충당금	16,450	30,164	8,021,074	-	8,067,688

(4) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권 경과현황	합 계

3개월이내	6개월이내	12개월이내	1년이상	손상채권

당반기말	45,994,733	10,720,821	4,157,716	12,090,136	8,021,074	80,984,480

전기말	44,156,770	10,136,531	5,485,819	13,199,755	5,840,816	78,819,690

(5) 연결기업은 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 정상채권으로 간주하고 있으며, 정상채권에 대해서는 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 충당금 설정률을 적용, 손실충당금을 인식하고 있습니다.(6) 계약자산연결기업은 수행의무를 이행하였으나 다른 조건을 이행하여야만 대가를 받을 권리가생기는 경우, 연결기업은 제품이 인도되는 시점에 연결기업의 수행의무가 이전되었으므로 수익을 인식하고 매출채권이 아닌 계약자산으로 계상하고 있습니다. ① 당반기말과 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보증금	2,717,856	2,032,586

② 기중 계약자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	2,032,586	261,768

증가	985,223	464,825

감소	(299,953)	(171,704)

기말	2,717,856	554,889

8. 기타채권당반기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	5,790,679	2,000,000	5,264,090	2,000,000

손실충당금	(206,464)	-	(206,464)	-

미수금	2,413,728	-	4,070,500	-

미수수익	141,705	-	314,871	-

보증금	-	3,082,291	-	2,396,826

합 계	8,139,648	5,082,291	9,442,997	4,396,826

9. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

상각후원가측정금융자산

금융상품	13,181,806	741,584	20,001,410	651,584

만기보유금융자산	-	9,740	185	6,940

합 계	13,181,806	751,324	20,001,595	658,524

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	2,500	2,500	당좌개설보증금

단기금융상품	USD 3,505,737	USD 3,505,737	질권설정

(3) 당반기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

국공채	9,740	7,125

(4) 당반기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	-	185

1년초과 5년 이내	9,740	6,940

합 계	9,740	7,125

10. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

유동

간접투자	765,184	606,464	1,690,937	1,619,194

저축성보험	153,000	153,000	216,000	216,000

소 계	918,184	759,464	1,906,937	1,835,194

비유동

간접투자	3,465,448	3,352,169	4,919,359	4,855,218

저축성보험	4,662,989	4,662,989	4,850,000	4,848,990

채무상품	2,067,528	967,567	2,067,528	1,213,615

지분상품	172,407	155,384	616,937	650,041

복합상품	321,118	340,159	700,000	771,473

소 계	10,689,490	9,478,268	13,153,824	12,339,337

합 계	11,607,674	10,237,732	15,060,761	14,174,531

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종목	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지분상품	시너지바이오조합 외	11,767,719	7,554,906	11,767,719	7,554,906

지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 연결기업의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다.

12. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제 품	40,215,565	(1,762,744)	38,452,821	38,025,727	(450,511)	37,575,216

재공품	14,266,640	-	14,266,640	19,631,484	-	19,631,484

원재료	102,126,695	(1,085,017)	101,041,678	112,478,594	(907,475)	111,571,119

미착품	563,253	-	563,253	1,813,257	-	1,813,257

계	157,172,153	(2,847,761)	154,324,393	171,949,062	(1,357,986)	170,591,076

13. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	1,004,931	62,769

선급비용	47,453	46,744

합 계	1,052,384	109,513

14. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재의 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	121,890,483	-	-	121,890,483	121,890,483	-	-	121,890,483

건 물	30,561,369	(12,672,793)	-	17,888,576	27,934,742	(12,125,354)	-	15,809,388

구 축 물	1,744,352	(505,290)	-	1,239,062	1,744,352	(481,975)	-	1,262,377

기 계 장 치	77,173,257	(50,437,539)	(536,496)	26,199,222	64,824,630	(48,827,922)	(575,131)	15,421,577

차량운반구	859,409	(728,158)	-	131,251	932,720	(857,945)	-	74,775

공구와기구	3,164,713	(2,143,206)	-	1,021,507	2,226,357	(2,078,046)	-	148,311

비 품	1,759,380	(1,633,290)	-	126,090	1,825,920	(1,692,822)	-	133,098

건설중인자산	6,463,722	-	-	6,463,722	12,992,597	-	-	12,992,597

합 계	243,616,685	(68,120,276)	(536,496)	174,959,914	234,371,801	(66,064,064)	(575,131)	167,732,605

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	정부보조금	기말금액

토 지	121,890,483	-	-	-	-	-	121,890,483

건 물	15,809,388	32,557	-	(547,438)	2,594,069	-	17,888,576

구 축 물	1,262,377	-	-	(23,315)	-	-	1,239,062

기 계 장 치	15,421,577	3,151,498	(37,391)	(2,188,726)	9,813,630	38,635	26,199,223

차량운반구	74,774	74,900	(3)	(18,420)	-	-	131,251

공구와기구	148,311	22,000	-	(65,160)	916,356	-	1,021,507

비 품	133,098	15,380	(8)	(22,380)	-	-	126,090

건설중인자산	12,992,597	9,135,438	-	-	(15,664,313)	-	6,463,722

합 계	167,732,605	12,431,773	(37,402)	(2,865,439)	(2,340,258)	38,635	174,959,914

② 전반기

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	정부보조금	기말금액

토 지	121,827,885	-	-	-	-	-	121,827,885

건 물	16,092,155	266,110	-	(533,930)	-	-	15,824,335

구 축 물	1,318,146	-	(7,756)	(24,699)	-	-	1,285,691

기 계 장 치	17,223,613	783,610	(2,031)	(2,029,562)	208,970	38,635	16,223,235

차량운반구	112,407	5,861	(3)	(21,631)	-	-	96,634

공구와기구	181,503	-	-	(42,272)	-	-	139,231

비 품	57,525	27,150	-	(45,070)	-	-	39,605

건설중인자산	1,467,318	1,125,950	-	-	(208,970)	-	2,384,298

합 계	158,280,552	2,208,681	(9,790)	(2,697,164)	-	38,635	157,820,914

(3) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기

매출원가	2,776,677	2,612,686

판매비와관리비	88,762	84,478

정부보조금 상계	(38,635)	(38,635)

합 계	2,826,804	2,658,529

(4) 당반기말 현재 연결기업의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험가입대상	부보액	보험회사

화재보험	건물,기계장치,비품	30,065,719	케이비손해보험 외

연결기업은 상기 보험이외에 가스배상책임보험 및 차량운반구에 대한 책임 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

15. 사용권자산(1) 당반기말과 전기말 현재의 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

건 물	55,227	(49,604)	5,623	55,227	(33,100)	22,127

차량운반구	1,474,377	(522,603)	951,774	1,486,412	(313,503)	1,172,909

합 계	1,529,604	(572,207)	957,397	1,541,638	(346,603)	1,195,036

(2) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	감가상각비	기말금액

건 물	22,127	(16,505)	5,623

차량운반구	1,172,909	(221,135)	951,774

합 계	1,195,036	(237,639)	957,397

② 전반기

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	감가상각비	기말금액

건 물	55,758	(16,490)	39,268

차량운반구	961,090	(146,079)	815,011

합 계	1,016,848	(162,569)	854,279

16. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재의 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	11,162	(7,681)	3,481	11,163	(7,493)	3,670

소프트웨어	496,300	(412,435)	83,865	462,800	(400,713)	62,087

시설이용권	1,256,625	-	1,256,625	1,256,625	-	1,256,625

합 계	1,764,087	(420,116)	1,343,971	1,730,588	(408,206)	1,322,382

연결기업의 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였으며, 매 결산기마다 손상여부를 검토하고 있습니다. 당반기말 현재 연결기업은 시설이용권의 장부금액이 회수가능가액을 초과하지 는 않을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

기초금액	취득	상각비	기말금액	기초금액	상각비	처분	기말금액

산업재산권	3,670	-	(188)	3,482	2	-	-	2

소프트웨어	62,087	33,500	(11,723)	83,865	13,166	(463)	-	12,703

시설이용권	1,256,625	-	-	1,256,625	1,072,665	-	-	1,072,665

합 계	1,322,382	33,500	(11,911)	1,343,971	1,085,833	(463)	-	1,085,370

17. 기타채무당반기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금	10,161,768	11,406,579

미지급비용	3,287,186	3,956,171

합 계	13,448,954	15,362,750

18. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	1,118,074	629,201

예수금	347,817	605,766

합 계	1,465,891	1,234,967

19. 순확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 퇴직급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	20,328,954	21,220,090

사외적립자산의 공정가치	(14,330,964)	(14,532,858)

순확정급여부채	5,997,990	6,687,232

(2) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금 등	14,330,964	14,532,858

(3) 당반기와 전반기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	21,220,090	18,448,145

퇴직급여 지급액	(2,271,150)	(1,180,459)

당기근무원가	1,065,094	965,108

이자원가	314,920	88,550

확정급여채무의 재측정요소	-	211,600

기말잔액	20,328,954	18,532,944

(4) 당반기와 전반기 중 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	14,532,858	14,441,111

기여금 납입액	1,000,000	1,250,000

퇴직급여 지급액	(1,418,467)	(1,089,866)

사외적립자산 기대수익	201,850	88,550

사외적립자산의 재측정요소	14,723	-

기말잔액	14,330,964	14,689,795

(5) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	1,065,094	965,108

퇴직급여부채 순이자비용	113,070	-

합 계	1,178,164	965,108

매출원가	896,618	736,665

판매비와관리비	281,546	228,443

(6) 순확정급여부채의 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

할인율	3.10%	3.40%

임금상승률	3.00%	3.00%

20. 리스부채 (1) 당반기말과 전기말 재무상태표에 인식된 리스자산부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

자산

사용권자산	토지 및 건물	5,623	22,127

차량운반구	951,774	1,172,909

사용권자산 합계	957,397	1,195,036

부채

유동부채	유동리스부채	397,050	437,238

비유동부채	비유동리스부채	590,362	779,875

리스부채 합계	987,412	1,217,113

(2) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 최소리스료 및 현재가치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	최소리스료	현재가치

1개월 이하	42,236	37,531

1개월 초과~3개월 이하	80,878	71,984

3개월 초과~1년 이하	320,002	287,535

1년 초과~5년 이하	634,942	590,362

합 계	1,078,058	987,412

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	최소리스료	현재가치

1개월 이하	43,929	38,183

1개월 초과~3개월 이하	87,857	76,885

3개월 초과~1년 이하	363,084	322,169

1년 초과~5년 이하	844,760	779,875

합 계	1,339,630	1,217,113

21. 손실충당부채연결기업은 연결기업이 판매한 제품으로 인한 손실의 보상을 위하여 미래 발생예상률 등을 추청하여 손실보상충당부채를 설정하였으며, 당반기와 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	2,293,754	1,637,103

사 용 액	(18,821)	-

전 입 액	383,919	-

기 말	2,658,852	1,637,103

22. 담보제공자산 등 (1) 당반기말 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	비고

토지 등	47,895,524	2,000,000	우리은행	당좌대출

단기금융상품	USD 3,505,737	USD 3,740,000	KEB하나은행	외화지급보증

(2) 당반기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

제 공 자	보 증 내 역	한도액	사용액	미사용액	보증제공처

서울보증보험	계약이행보증	10,444,012	10,444,012	-	매 출 처

우 리 은 행	원화지급보증	500,000	91,900	408,100	매 출 처

외화지급보증	USD 10,000,000	USD 3,198,577	USD 6,801,423	매 출 처

연지급수입등	USD 7,500,000	USD 1,637,193	USD 5,862,807	매 입 처

KEB하나은행	계약이행보증	USD 3,400,000	USD 1,885,177	USD 1,514,823	매 출 처

외화지급보증	USD 5,000,000	USD 3,451,838	USD 1,548,162	매 출 처

계	10,944,012	10,535,912	408,100

USD 25,900,000	USD 10,172,785	USD 15,727,215

23. 우발채무와 약정사항 당반기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 당좌차월 등의 약정한도액, 사용액 및 미사용잔액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

금 융 기 관 명	구 분	한 도 액	사 용 액	미 사 용 액

서울보증보험	계약이행보증	10,444,012	10,444,012	-

우 리 은 행	당좌대출	2,000,000	-	2,000,000

원화지급보증	500,000	91,900	408,100

외화지급보증	USD 10,000,000	USD 3,198,577	USD 6,801,423

수입연지급보증	USD 7,500,000	USD 1,637,193	USD 5,862,807

KEB 하나은행	계약이행보증	USD 3,400,000	USD 1,885,177	USD 1,514,823

외화지급보증	USD 5,000,000	USD 3,451,838	USD 1,548,162

계	12,944,012	10,535,912	2,408,100

USD 25,900,000	USD 10,172,785	USD 15,727,215

24. 자본금당반기말과 전기말 현재 보통주 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	30,000,000	30,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	26,500,000	26,500,000

자본금	13,250,000,000	13,250,000,000

25. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	33,734,734	33,734,734

자기주식처분이익	640,803	640,803

합 계	34,375,537	34,375,537

26. 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(11,222,622)	(11,222,622)

종속기업 지분변동차액	(32,824)	-

합 계	(11,255,446)	(11,222,622)

지배기업이 보유하고 있는 자기주식 632,758주에 대한 취득금액은 당반기말 현재 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 지배기업이 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니 다.

27. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(3,193,312)	(3,193,312)

28. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금	2,133,522	1,874,849

기업발전적립금	153,100	153,100

임의적립금

기업합리화적립금	1,781,952	1,781,952

재무구조개선적립금	35,877	35,878

임의적립금	388,200,000	378,200,000

확정급여채무재측정요소	(6,128,443)	(6,139,603)

미처분이익잉여금	11,794,726	22,317,345

합 계	397,970,734	398,223,521

(2) 이익준비금상법상 연결기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 기업발전적립금연결기업은 구법인세법 제56조의 규정에 의한 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

29. 영업부문

연결기업은 배관자재 및 관이음쇠류의 제조 및 판매의 단일의 영업을 수행하여 하나의 보고 부문을 가지고 있으며 기업전체수준에서 영업부문 공시내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기 및 전반기의 지역별 회사의 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역	당반기	전반기

매출액	비중(%)	매출액	비중(%)

국 내	30,745,383	29.52%	21,393,086	25.00%

국 외	73,407,582	70.48%	64,160,772	75.00%

합 계	104,152,965	100.00%	85,553,858	100.00%

(2) 당반기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결기업 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.

30. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

2분 기(검토받지 않은 재무제표)	누적	2분 기(검토받지 않은 재무제표)	누적

급여	892,374	1,836,686	881,663	1,831,540

퇴직급여	142,786	281,545	129,332	228,443

복리후생비	78,061	195,253	80,197	158,117

광고선전비	3,200	3,200	-	750

여비교통비	32,187	71,511	72,578	116,330

통신비	8,565	17,799	10,073	22,219

수도광열비	28,038	45,653	23,363	40,159

세금과공과	91,231	175,739	94,541	202,249

감가상각비	43,461	88,762	41,243	84,478

사용권자산상각비	49,035	104,758	39,884	79,330

수선비	-	-	12,596	15,146

보험료	123,040	226,485	112,703	208,709

접대비	63,671	131,747	64,681	143,798

소모품비	34,594	72,690	32,142	63,989

차량유지비	30,698	59,780	31,666	65,128

도서인쇄비	4,252	7,215	879	4,812

임차료	8,404	10,945	9,521	23,254

운반비	242,545	432,959	130,413	274,579

수출경비	778,582	1,326,637	624,299	1,248,991

지급수수료	1,584,552	3,695,885	1,666,678	3,345,429

경상개발비	87,414	182,939	83,042	173,439

대손상각비	2,193,325	2,220,070	312,283	540,643

무형자산상각비	5,705	11,911	2,094	4,188

교육훈련비	4,949	6,153	12,495	48,907

잡비	10,140	22,066	10,138	21,979

합 계	6,540,806	11,228,387	4,478,504	8,946,606

31. 비용의 성격별 공시당반기와 전반기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당반기	전반기

원재료의 사용액	41,394,296	42,078,203

종업원급여	11,924,608	11,248,483

감가상각비 및 무형자산상각비	3,279,927	2,825,285

경상개발비	182,939	173,439

지급수수료	7,679,078	3,643,648

지급임차료	16,693	92,578

외주가공비	16,444,589	15,376,143

기타	22,948,469	7,163,166

매출원가 및 판매비와관리비 합계	103,870,599	82,600,945

32. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

2분 기(검토받지 않은 재무제표)	누적	2분 기(검토받지 않은 재무제표)	누적

유형자산처분이익	32,308	35,307	4,298	29,297

보상금	158,973	251,618	219,687	385,097

수수료수입	41,835	91,088	116,455	163,463

임대료수입	36,000	87,000	60,000	120,000

잡이익	38,070	70,904	12,460	70,495

기타	(33,832)	-	-	-

합 계	273,354	535,917	412,900	768,352

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

2분 기(검토받지 않은 재무제표)	누적	2분 기(검토받지 않은 재무제표)	누적

기부금	5,000	5,000	5,000	5,000

유형자산처분손실	2	10	4,187	4,187

지체상금	41,073	97,632	34,448	1,066,815

보상비	1,593	18,821	46,175	425,965

잡손실	359	1,900	609	660

공장이전비	-	-	10,000	13,500

손실보상충당부채 전입액	365,098	365,098	-	-

합 계	413,125	488,461	100,419	1,516,127

33. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

2분 기(검토받지 않은 재무제표)	누적	2분 기(검토받지 않은 재무제표)	누적

이자수익	313,412	489,946	372,292	864,982

배당금수익	821	821	89,976	89,976

외환차익	1,011,332	2,280,866	1,974,190	2,409,145

외화환산이익	(1,259,579)	771,643	(4,064)	959,923

당기손익-공정가치 측정금융자산평가이익	132,582	137,053	(2,882,034)	108,478

당기손익-공정가치 측정금융자산처분이익	109,075	149,489	3,332,224	4,067,440

합 계	307,643	3,829,819	2,882,584	8,499,944

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

2분 기(검토받지 않은 재무제표)	누적	2분 기(검토받지 않은 재무제표)	누적

이자비용	28,078	56,828	26,099	53,653

외환차손	236,735	476,502	209,357	287,089

외화환산손실	585,672	653,777	340,053	349,272

당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실	(238,984)	781,522	17,932	40,628

당기손익-공정가치 측정금융자산처분손실	50,368	74,975	10,003	55,134

합 계	661,868	2,043,603	603,444	785,776

34. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	2,116,038	9,919,305

법인세비용(수익)	(198,778)	2,262,582

유효세율	-	22.81%

(2) 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	(398,568)

순확정급여부채의 재측정손익	(3,563)	51,207

합 계	(3,563)	(347,361)

(3) 기중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	2,116,038	9,919,305

적용세율에 따른 법인세 (당반기: 21.48 %, 전반 기 : 21.89 % )	454,528	2,171,247

법인세추납액(환입액)	(187,421)	-

조정사항:

비공제비용	10,112	14,522

비과세수익	(10,511)	(10,761)

세액공제	(358,019)	-

기타	(107,467)	87,574

법인세비용(수익)	(198,778)	2,262,582

(4) 이연법인세부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 이연법인세부채	6,729,728	6,466,795

당기손익으로 인식된 법인세비용	(1,168,270)	1,225,452

자본에 직접 반영된 법인세비용	3,563	347,361

기말 이연법인세부채	5,565,022	8,039,608

35. 기타포괄손익반기연결포괄손익계산서에 포함된 연결기업의 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

세전총액 :

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	1,646,977

순확정급여부채의 재측정요소	14,723	(211,600)

세전총액 계	14,723	1,435,377

법인세효과 :

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	(398,568)

순확정급여부채의 재측정요소	(3,563)	51,207

법인세효과 계	(3,563)	(347,361)

법인세효과 차감후 순액 :

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	1,248,408

순확정급여부채의 재측정요소	11,160	(160,393)

법인세효과 차감후 순액 계	11,160	1,088,015

36. 주당손익(1) 당반기와 전반기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

2분 기(검토받지 않은 재무제표)	누적	2분 기(검토받지 않은 재무제표)	누적

지배기업소유주지분 반기순이익	216,809,129	2,322,777,325	3,746,962,115	7,662,806,257

가중평균유통보통주식수	25,867,242	25,867,242	25,867,242	25,867,242

기본주당순이익	8	90	145	296

(2) 당반기와 전반기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	당반기	전반기

2분 기(검토받지 않은 재무제표)	누적	2분 기(검토받지 않은 재무제표)	누적

기초발행보통주식수	26,500,000	26,500,000	26,500,000	26,500,000

자기주식효과	(632,758)	(632,758)	(632,758)	(632,758)

가중평균유통보통주식수	25,867,242	25,867,242	25,867,242	25,867,242

37. 특수관계자(1) 당반기말 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다.

회 사 명	출 자 내 역 등

(주)대신	대주주가 95.9%출자하고 있으며 회사에 6.56% 출자

(주)대신인터내셔날	대주주의 특수관계자가 100% 출자하고 있으며 회사에 24.99% 출자

(주)태광벤드	대주주의 특수관계자가 85% 출자

TK FITTING USA	특수관계자가 출자한 회사

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특 수 관 계 자 명	거 래 내 용	당반기	전반기

(주)대신	지급수수료	547,892	325,015

(주)대신인터내셔날	지급수수료	1,958,045	1,712,509

TK FITTING USA	지급수수료	174,022	210,477

합 계	수 익 계	-	-

비 용 계	2,679,959	2,248,001

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특 수 관 계 자 명	거 래 내 용	당반기말	전기말

(주)대신	미 지 급 금	131,073	296,052

(주)대신인터내셔날	미 지 급 금	865,963	738,867

TK FITTING USA	미 지 급 금	79,672	16,285

합 계	채 권 계	-	-

채 무 계	1,076,708	1,051,204

(4) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 내 용	당반기	전반기

단기급여	234,115	225,162

연결기업의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(사외이사 포함)들로 구성되어 있습니다.

38. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당반기	전반기

영업으로부터 창출된 현금	21,495,821,375	(14,210,878,361)

법인세비용차감전순이익:	2,116,038,303	9,919,305,440

조정항목:	6,822,535,863	(1,286,186,289)

대손상각비	2,220,069,647	540,643,228

감가상각비	2,826,803,880	2,658,528,615

사용권자산상각비	237,639,209	162,568,928

퇴직급여	1,178,163,209	965,108,008

외화환산손실	653,776,809	238,645,509

유형자산처분손실	10,000	4,187,250

이자비용	56,828,028	53,652,759

무형자산상각비	11,910,641	4,187,500

당기손익인식금융자산 평가손실	781,521,808	40,627,575

당기손익인식금융자산 처분손실	74,974,793	55,134,205

손실보상충당부채전입액	365,097,837	-

이자수익	(489,945,685)	(864,981,830)

배당금수익	(821,350)	(89,975,620)

외화환산이익	(771,643,225)	(849,297,610)

유형자산처분이익	(35,307,457)	(29,297,000)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(137,052,892)	(108,478,245)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(149,489,389)	(4,067,439,561)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	12,557,247,209	(22,843,997,512)

매출채권	(2,068,356,409)	(3,035,772,014)

미수금	1,656,773,003	(1,264,892,210)

재고자산	16,266,683,657	(22,362,663,195)

선급금	1,398,095,131	(239,566,021)

선급비용	(1,531,575)	10,354,222

매입채무	(2,317,700,307)	5,740,471,052

미지급금	(85,971,682)	1,014,517,144

미지급비용	(668,985,322)	(591,439,502)

선수금	488,872,383	(561,242,430)

예수금	(257,949,080)	(213,170,300)

퇴직급여부채	(2,271,149,610)	(1,180,459,920)

사외적립자산	418,467,020	(160,134,338)

(2) 당반기와 전반기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당반기	전반기

만기보유금융자산의 유동성대체	-	185

건설중인자산의 본계정 대체	13,324,055	208,970

사용권자산과 리스부채인식	-	1,016,848

(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름변동	비현금변동	기말금액

리스부채	1,217,113	(235,822)	6,121	987,412

39. 위험관리

(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결기업에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결기업이 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결기업과 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결기업의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결기업은 대금결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.

연결기업은 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기말	전기말

현금및현금성자산	22,515,042	12,964,756

매출채권	72,916,792	72,962,885

기타채권	13,221,940	13,839,823

기타금융자산	13,933,130	20,660,119

당기손익-공정가치측정금융자산	10,237,733	14,174,531

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	7,554,906	7,554,906

합 계	140,379,543	142,157,020

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결기업이 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하 며, 유동성을 관리하는 연결기업의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결기업은 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 미만	1년 이상	합 계	1년 미만	1년 이상	합 계

매입채무	7,742,617	-	7,742,617	10,060,317	-	10,060,317

기타채무	13,448,954	13,448,954	15,362,751	-	15,362,751

리스부채	397,050	590,362	987,412	437,238	779,875	1,217,113

합 계	21,588,621	590,362	22,178,983	25,860,306	779,875	26,640,181

(3) 시장위험 ① 환위험

연결기업은 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 EUR, USD, JPY 등 입니다.

당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

USD	EUR	JPY 등	USD	EUR	JPY 등

외화자산:

현금및현금성자산	14,640,884	1,795,033	49,793	9,868,868	642	14,180

매출채권및기타채권	50,316,160	11,321,608	349,596	50,925,235	3,704,459	174,710

합 계	64,957,044	13,116,641	399,389	60,794,103	3,705,101	188,890

외화부채:

매입채무	-	-	-	434,822	-	6,951

기타채무	1,124,613	366	-	1,046,061	237,330	-

합 계	1,124,613	366	-	1,480,883	237,330	6,951

당반기와 전기 중 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	3,191,622	(3,191,622)	2,965,661	(2,965,661)

EUR	655,814	(655,814)	173,389	(173,389)

JPY 등	19,969	(19,969)	9,097	(9,097)

② 이자율위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 연결기업의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 연결기업은 무차입경영을 목표로 하고 있어 이자율위험에 대한 노출을 최소화하고 있습니다. 당반기와 전기 중 이자율이 0.5%P 변동 시 이자율 변동이 당반기 및 전기 손익에 미치는 영향은 없습니다.

③ 기타 시장가격위험

연결기업이 보유하고 있는 지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(4) 자본관리

연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결기업은 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채비율:

부채총계	38,925,278	45,744,923

자본총계	434,106,728	437,367,476

부채비율	8.97%	10.46%

순차입금비율:

현금및현금성자산	22,515,042	12,964,756

단기금융상품	13,181,806	20,001,595

차입금	-	-

순차입금	-	-

순차입금비율	-	-