태광 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 태광(이하 "당사"라 함)의 주요 개황은 다음과 같습니다.① 당사의 설립일 : 1982년 9월 1일② 주요 영업의 내용 : 배관자재, 관 이음쇠류의 제조 및 판매③ 코스닥시장 상장일 : 1994년 8월 31일④ 당사의 소재지 : 부산광역시 강서구 녹산산업대로 117-12⑤ 대표자의 성명 : 윤 성 덕⑥ 주식분포상황

주 주	소 유 주 식 수 (주)	지 분 율(%)

(주)대신인터내셔날	6,645,474주	25.08%

윤 성 덕	2,257,541주	8.52%

(주)대 신	1,537,529주	5.80%

(재)매 천 장 학 회	780,762주	2.95%

자 기 주 식	632,758주	2.39%

기 타	14,645,936주	53.87%

계	26,500,000주	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ정 기준서 및 해석서를신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 당사는 2019년 1월 1일(최초 적용일) 이후 새로운 계약부터 새로운 리스 정의를 충족하는지 평가하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 또한 당사는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 비교 재무제표를 재작성하지 않고 새로운 기준서 적용으로 인한 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정하는 누적효과일괄조정법을 선택하였습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

6) 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.(4) 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 중요한 회계추정 및 판단당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 당3분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38 (당) 3분기말	제 37 (전) 기말

보유현금	2,390	2,381

요구불예금	29,278,845	55,463,299

당좌예금	542	275

합 계	29,281,777	55,465,955

5. 매출채권(1) 당3분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38 (당) 3분기말	제 37 (전) 기말

매출채권	77,336,848	72,330,139

대손충당금	(4,951,393)	(4,249,270)

합 계	72,385,455	68,080,869

당사의 매출채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후 원가로 측정하지 아니하였습니다.(2) 당3분기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 기

기 초	4,249,270	2,628,157

손상차손	702,123	2,332,266

환 입	-	(711,153)

기 말	4,951,393	4,249,270

(3) 당3분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38 (당) 분기말	제 37 (전) 기말

3개월 이하	40,051,304	35,531,433

3개월 초과 6개월 이하	9,725,129	7,481,964

6개월 초과	27,560,415	29,316,742

합 계	77,336,848	72,330,139

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생 후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.6. 기타채권당3분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38 (당) 3분기말	제 37 (전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	5,294,824	-	10,319,911	-

미수금	3,586,985	-	2,409,671	-

미수수익	190,000	-	226,611	-

보증금	-	1,555,437	-	637,364

합 계	9,071,809	1,555,437	12,956,193	637,364

7. 기타금융자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38 (당) 3분기말	제 37 (전) 기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융상품	14,047,433	606,584	12,266,399	303,784

만기보유금융자산	185	705	-	890

합 계	14,047,618	607,289	12,266,399	304,674

(2) 당3분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	제 38 (당) 3분기말	제 37 (전) 기말	사용제한내용

장기금융상품	2,500	2,500	당좌개설보증금

단기금융상품	USD 3,437,913	USD 3,437,913	예금질권설정

(3) 당3분기말과 전기말 현재 만기보유증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38 (당) 3분기말	제 37 (전) 기말

국공채	890	890

(4) 당3분기말 현재 만기보유금융자산의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

만 기	장부금액

1년 내	185

1년 초과 5년 내	705

8. 당기손익-공정가치측정금융자산당3분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	종목	제 38 (당)3분기말	제 37 (전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

유동	단기금융상품	정기예적금 등	125,093	127,521	1,831,000	1,795,693

비유동	장기금융상품	저축성보험 등	3,761,500	3,761,500	4,462,000	4,461,395

지분상품	시너지이노베이션	582,684	513,111	604,899	616,937

엠아이텍	-	-	3,184,311	5,750,740

기타	4,279,817	6,450,000	248,362	235,915

채무상품	해외국공채	2,010,328	1,135,931	2,009,809	1,093,055

기타	1,057,200	1,065,581	4,435,700	4,303,716

소계	11,691,529	12,926,123	14,945,081	16,461,758

합계	11,816,622	13,053,644	16,776,081	18,257,451

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당3분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	종목	제 38 (당) 3분기말	제 37 (전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동	지분상품(*1)	시너지바이오조합 등	11,767,719	7,459,650	11,767,719	7,459,650

(*1) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 당사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다.

10. 기타채무당3분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38 (당) 분기말	제 37 (전) 기말

미지급금	8,318,765	8,028,855

미지급비용	3,500,730	3,692,810

합 계	11,819,495	11,721,665

11. 범주별 금융상품 (1) 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 3분기말	제 37 (전) 기말

당기손익 - 공정가치측정금융자산	13,053,644	18,257,451

기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산	7,459,650	7,459,650

현금및현금성자산	29,281,777	55,465,955

매출채권	72,385,455	68,080,869

단기금융상품	14,047,433	12,266,399

단기대여금	5,294,824	10,319,911

장기금융상품	606,584	303,784

채무증권	890	890

합 계	142,130,257	172,154,909

2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 3분기말	제 37 (전) 기말

상각후원가 금융부채	-	-

매입채무	13,657,944	7,347,645

기타채무	11,819,495	11,721,665

합 계	25,477,439	19,069,310

(2) 당3분기와 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38 (당) 3분기말	제 37 (전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	13,053,644	13,053,644	18,257,451	18,257,451

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,459,650	7,459,650	7,459,650	7,459,650

현금및현금성자산	29,281,777	29,281,777	55,465,955	55,465,955

매출채권	72,385,455	72,385,455	68,080,869	68,080,869

단기금융상품	14,047,433	14,047,433	12,266,399	12,266,399

단기대여금	5,294,824	5,294,824	10,319,911	10,319,911

장기금융상품	606,584	606,584	303,784	303,784

채무증권	890	890	890	890

합 계	142,130,257	142,130,257	172,154,909	172,154,909

금융부채 :

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	13,657,944	13,657,944	7,347,645	7,347,645

기타채무	11,819,495	11,819,495	11,721,665	11,721,665

합 계	25,477,439	25,477,439	19,069,310	19,069,310

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당3분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

당기포괄손익-공정가치 측정금융자산	1,651,833	11,401,811	13,053,644

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	760,000	-	6,699,650	7,459,650

금융자산 계	4,167,806	-	18,101,461	20,513,294

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

당기포괄손익-공정가치 측정금융자산	7,496,647	-	10,760,804	18,257,451

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	760,000	-	6,699,650	7,459,650

금융자산 계	8,256,647	-	17,460,454	25,717,101

(4) 당3분기와 전3분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당3분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상 각후원가 측정금융부채	계

이자수익	1,161,684	-	-	1,161,684

배당금수익	-	89,976	-	89,976

외환차익	3,703,268	-	-	3,703,268

외화환산이익	2,158,963	-	-	2,158,963

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	4,067,472	-	4,067,472

당기손익-공정가치측정금융자산 평가익	-	108,984	-	108,984

금융수익 계	7,023,915	4,266,432	-	11,290,347

이자비용	-	-	79,876	79,876

외환차손	497,962	-	-	497,962

외화환산손실	11,904	-	-	11,904

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	116,703	-	116,703

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	55,806	-	55,806

금융비용 계	509,866	172,509	79,876	762,251

② 전3분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상 각후원가 측정금융부채	계

이자수익	1,810,394	-	-	1,810,394

배당금수익	-	5,843	-	5,843

외환차익	4,044,780	-	-	4,044,780

외화환산이익	1,174,230	-	7,494	1,181,724

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	1,339,480	-	1,339,480

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	1,123	-	1,123

금융수익 계	7,029,404	1,346,446	7,494	8,383,344

이자비용	-	-	35,462	35,462

외환차손	921,684	-	-	921,684

외화환산손실	200,301	-	57	200,358

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	-	-	0

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	26,333	-	26,333

금융비용 계	1,121,985	26,333	35,519	1,183,837

12. 재고자산당3분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 3분기말	제 37 (전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

제 품	38,503,144	38,503,144	29,997,519	29,997,519

재공품	19,358,056	19,358,056	15,439,352	15,439,352

원재료	99,837,263	99,837,263	79,119,234	79,119,234

미착품	1,417,679	1,417,679	1,300,300	1,300,300

계	159,116,142	159,116,142	125,856,405	125,856,405

13. 기타유동자산당3분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38 (당) 분기말	제 37 (전) 기말

선급금	1,787,024	252,716

선급비용	42,460	62,526

합 계	1,829,484	315,242

14. 종속기업투자(1) 당3분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말

소유지분율	장부금액

플레이스한남㈜	대한민국	부동산 매매 및 임대업 등	83.33%	30,000,000

(2) 당3분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

플레이스한남㈜	35,709,078	45,117	-	(220,786)	(99,464)	(99,464)

15. 유형자산

(1) 당3분기말과 전기말 현재의 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 분기말	제 37 (전) 기말

취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	99,183,390	-	-	99,183,390	99,183,390	-	-	99,183,390

건 물	27,928,697	(11,851,610)	-	16,077,087	27,140,306	(11,048,151)	-	16,092,155

구축물	1,744,352	(470,318)	-	1,274,034	1,810,832	(492,686)	-	1,318,146

기계장치	64,447,522	(47,838,761)	(594,448)	16,014,313	62,749,468	(44,873,454)	(652,401)	17,223,613

차량운반구	932,720	(847,016)	-	85,704	1,053,209	(940,802)	-	112,407

공구와기구	2,210,616	(2,074,651)	-	135,965	2,210,616	(2,029,113)	-	181,503

비품	1,808,029	(1,686,003)	-	122,026	1,699,095	(1,641,570)	-	57,525

건설중인자산	2,466,849	-	-	2,466,849	204,380	-	-	204,380

사용권자산	1,016,848	(245,201)	-	771,647	-	-	-	-

합 계	201,739,023	(65,013,560)	(594,448)	136,131,015	196,051,296	(61,025,776)	(652,401)	134,373,119

(2) 당기 손익으로 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제 38 (당) 3분기	제 37 (전) 3분기

판매비와관리비	127,787	117,096

매출원가	3,814,321	3,683,828

계	3,942,108	3,800,924

(3) 당3분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	정부보조금	기말금액

토 지	99,183,390	-	-	-	-	-	99,183,390

건 물	16,092,155	323,260	-	(803,460)	465,130	-	16,077,085

구축물	1,318,146	-	(7,756)	(36,356)	-	-	1,274,034

기계장치	17,223,613	1,122,220	(3,680)	(2,971,830)	643,990	-	16,014,313

차량운반구	112,407	5,861	(4)	(32,560)	-	-	85,704

공구와기구	181,503	-	-	(45,538)	-	-	135,965

비품	57,525	116,870	(4)	(52,365)	-	-	122,026

건설중인자산	204,380	3,376,790	-	-	(1,114,321)	-	2,466,849

사용권자산	-	1,016,848	-	(245,201)	-	-	771,647

합 계	134,373,119	5,961,849	(11,444)	(4,187,310)	(5,201)	-	136,131,013

② 전기

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	정부보조금	기말금액

토 지	99,183,390	-	-	-	-	-	99,183,390

건 물	17,147,311	-	-	(1,055,156)	-	-	16,092,155

구축물	1,368,099	-	-	(49,953)	-	-	1,318,146

기계장치	19,246,913	1,116,080	(21,701)	(3,828,156)	633,207	77,270	17,223,613

차량운반구	75,376	68,051	(1,537)	(29,483)	-	-	112,407

공구와기구	281,821	11,700	-	(112,018)	-	-	181,503

비품	161,526	5,500	(20)	(109,481)	-	-	57,525

건설중인자산	57,142	780,445	-	-	(633,207)	-	204,380

합 계	137,521,578	1,981,776	(23,258)	(5,184,247)	0	77,270	134,373,119

16. 보험가입자산당3분기말 현재 당사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험가입대상	부보액	보험회사

화재보험	건물,기계장치,비품	31,365,400	AIG외

당사는 상기 보험이외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

17. 무형자산(1) 당3분기말과 전기말 현재의 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38 (당) 3분기말	제 37 (전) 기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	처분	장부금액

산업재산권	7,401	(7,399)	2	7,401	(7,399)	-	2

소프트웨어	462,800	(394,600)	68,200	566,715	(385,329)	(2)	13,166

시설이용권	1,256,625	-	1,256,625	1,072,665	-	1,072,665

합 계	1,726,826	(396,915)	1,324,827	1,646,781	(392,728)	(2)	1,085,833

당사의 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.당3분기 손익으로 인식된 무형자산상각비는 9,271천원 (전3분기 8,329천원)입니다 .(2) 당3분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 38 (당) 3분기	제 37 (전) 기말

기초금액	취득액	당기상각비	처분	기말금액	기초금액	당기상각비	처분	기말금액

산업재산권	2	-	-	-	2	2	-	-	2

소프트웨어	13,166	64,305	(9,271)	-	68,200	23,591	(10,423)	(2)	13,166

시설이용권	1,072,665	183,960	-	-	1,256,625	1,072,665	-	-	1,072,665

합 계	1,085,833	248,265	(9,271)	-	1,324,827	1,096,258	(10,423)	(2)	1,085,833

18. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : EUR, 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	비고

강서구 송정동 1499-1 토지 등	47895524	2000000	우 리 은 행	외화지급보증

단기금융상품	USD3,437,913	USD3,740,000	KEB하나은행	외화지급보증

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

제 공 자	보 증 내 역	한도액	사용액	미사용액	보증제공처

서울보증보험	계약이행보증	9,792,826	9,792,826	-	매 출 처

우 리 은 행	원화지급보증	500,000	91,900	408,100	매 출 처

외화지급보증	12,106,000	6,452,958	5,653,042	매 출 처

연지급수입등	9,079,500	7,333,578	1,745,922	매 입 처

KEB하나은행	계약이행보증	USD3,400,000	USD2,486,124	USD913,876	매 출 처

외화지급보증	USD5,000,000	USD2,915,453	USD2,084,547	매 출 처

계	31,478,326	23,671,262	7,807,064

USD8,400,000	USD5,401,577	USD2,998,423

19. 기타유동부채당3분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38 (당) 3분기말	제 37 (전) 기말

선수금	541,876	1,042,283

임대보증금	10,000	10,000

예수금	408,811	532,226

합 계	960,687	1,584,509

20. 종업원급여(1) 당3분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38 (당) 3분기말	제 37 (전) 기말

확정급여채무의 현재가치	18,811,084	18,448,145

사외적립자산의 공정가치	(14,581,138)	(14,441,111)

순확정급여부채	4,229,946	4,007,034

(2) 당3분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38 (당) 3분기말	제 37 (전) 기말

정기예금	14,581,138	14,441,111

합 계	14,581,138	14,441,111

(3) 당3분기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38 (당) 3분기	제 37 (전) 기말

확정급여채무 기초잔액	18,448,144	13,872,818

퇴직급여 지급액	(1,317,628)	(841,413)

당기근무원가와 이자	1,468,968	2,167,154

재측정요소	3,249,585

- 할인율 변화에 의한 보험수리적손익	-	1,152,086

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	441,237

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	211,600	802,056

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	854,206

확정급여채무 기말잔액	18,811,084	18,448,144

(4) 당3분기와 전기 중 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38 (당) 분기	제 36 (전) 기말

사외적립자산 기초잔액	14,441,111	13,309,024

사외적립자산 납입액	1,250,000	1,800,000

사외적립자산으로부터의 퇴직급여 지급액	(1,198,525)	(841,413)

사외적립자산 기대수익	88,552	505,922

확정급여제도의 재측정요소	-	(332,422)

사외적립자산 기말잔액	14,581,138	14,441,111

(5) 당3분기와 전3분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38 (당) 3분기	제 37 (전) 3분기

당기근무원가	1,468,968	1,556,665

이자비용	-	-

사외적립자산 기대수익	(88,552)	-

합 계	1,380,416	1,556,665

21. 충당부채당사는 당사가 판매한 제품으로 인한 손실의 보상을 위하여 미래 발생예상률 등을 추정하여 전기부터 손실보상충당부채를 설정하였으며, 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 3분기

기초잔액	1,637,103

전 입 액	-

기말잔액	1,637,103

22. 우발채무와 약정사항 당3분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 당좌차월 등의 약정한도액, 사용액 및 미사용잔액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금 융 기 관 명	구 분	한 도 액	사 용 액	미 사 용 액

서울보증보험	계약이행보증	9,792,826	9,792,826	-

우 리 은 행	당좌대출	2,000,000	-	2,000,000

원화지급보증	500,000	91,900	408,100

외화지급보증	12,106,000	6,452,958	5,653,042

수입연지급보증	9,079,500	7,333,578	1,745,922

KEB 하나은행	계약이행보증	USD3,400,000	USD2,486,124	USD913,876

외화지급보증	USD5,000,000	USD2,915,453	USD2,084,547

계	33,478,326	23,671,262	9,807,064

USD8,400,000	USD5,401,577	USD2,998,423

23. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금당3분기말과 전기말 보통주 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 38 (당) 분기말	제 37 (전) 기말

수권주식수	30,000,000	30,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	26,500,000	26,500,000

자본금	13,250,000,000	13,250,000,000

(2) 당3분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38 (당) 3분기말	제 37 (전) 기말

주식발행초과금	33,784,600	33,784,600

자기주식처분이익	640,803	640,803

합 계	34,425,403	34,425,403

24. 기타자본항목당3분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38 (당) 3분기말	제 37 (전) 기말

자기주식	(11,222,622)	(11,222,622)

당사가 보유하고 있는 자기주식 632,758주에 대한 취득금액은 당분기말 현재 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

25. 기타포괄손익누계액당3분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38 (당) 3분기말	제 37 (전) 기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실	3,265,516	3,265,516

26. 이익잉여금(1) 당3분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38 (당) 3분기말	제 37 (전) 기말

법정적립금

이익준비금	1,874,849	1,680,845

기업발전적립금	153,100	153,100

임의적립금

기업합리화적립금	1,781,952	1,781,952

재구구조개선적립금	35,878	35,878

임의적립금	378,200,000	378,200,000

종업원급여재측정요소	(4,813,498)	(4,653,105)

미처분이익잉여금	22,934,464	13,787,561

합 계	400,166,745	390,986,231

(2) 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 기업발전적립금당사는 구법인세법 제56조의 규정에 의한 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

27. 영업부문

당사는 배관자재 및 관이음쇠류의 제조 및 판매의 단일의 영업을 수행하여 하나의 보고 부문을 가지고 있으며 기업전체수준에서 영업부문 공시내역은 다음과 같습니다.

(1) 당3분기 및 전3분기의 지역별 회사의 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역	제 38 (당) 3분기	제 37 (전) 3분기

매출액	비중(%)	매출액	비중(%)

국 내	35,670,287	26.72%	28513578	24.55%

국 외	97,824,926	73.28%	87649206	75.45%

합 계	133,495,213	100.00%	116,162,784	100.00%

(2) 당기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.

28. 판매비와관리비당3분기와 전3분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38 (당) 3분기	제 37 (전) 3분기

급여	2,744,175	2,764,116

퇴직급여전입액	326,018	315,671

복리후생비	246,412	259,501

여비교통비	160,942	156,307

통신비	31,318	34,502

수도광열비	58,931	50,757

세금과공과	294,065	276,467

감가상각비	127,787	117,096

사용권자산상각비	119,652	-

수선비	15,146	11,690

보험료	304,039	246,347

접대비	219,627	184,150

광고선전비	750	1,850

소모품비	89,301	122,490

차량유지비	97,063	96,427

도서인쇄비	6,513	8,350

임차료	34,651	152,597

운반비	396,610	342,373

수출경비	1,801,037	1,665,650

지급수수료	5,031,580	4,477,500

경상개발비	295,200	274985

대손상각비	702,123	1,532,149

무형자산상각비	9,271	8,329

교육훈련비	93,798	45,435

잡비	32,122	32,281

합 계	13,238,131	13,177,020

29. 비용의 성격별 공시당3분기와 전3분기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 38 (당) 3분기	제 37 (전) 3분기

원재료의 사용액	61,823,696	46,823,257

종업원급여	16,452,293	15,467,389

감가상각비 및 무형자산상각비	4,196,580	3,809,254

경상개발비	295,200	268,767

지급수수료	5,505,747	4,477,500

지급임차료	141,842	375,647

외주가공비	23,260,300	18,202,678

기 타	16,195,213	20,275,349

합 계	127,870,871	109,699,841

30. 기타수익 및 기타비용(1) 당3분기와 전3분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38 (당) 3분기	제 37 (전) 3분기

검사료수입	-	8,491

유형자산처분이익	31,462	21,198

보상금	676,065	540,480

잡이익	78,445	77,735

수입임대료	186,000	212,000

수수료수익	228,814	300,083

합 계	1,200,786	1,159,987

(2) 당3분기 및 전3분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38 (당) 3분기	제 37 (전) 3분기

기부금	5,000	8,000

지체상금	1,631,720	53,492

유형자산 처분 손실	4,190	-

공장이전비	59,520	69,950

보상비	890,379	23,820

잡손실	90,816	306

손실보상충당부채전입액	-	1,618,238

합 계	2,681,625	1,773,806

31. 금융수익 및 금융비용(1) 당3분기와 전3분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38 (당) 3분기	제 37 (전) 3분기

이자수익	1,161,684	1,810,395

배당금수익	89,975	5,842

외환차익	3,703,268	4,044,780

외화환산이익	2,158,963	1,181,724

당기손익 -공정가치측정금융자산처분이익	4,067,472	1,339,480

당기손익 -공정가치측정금융자산평가이익	108,984	1,123

합 계	11,290,346	8,383,344

(2) 당3분기와 전3분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38 (당) 3분기	제 37 (전) 3분기

이자비용	79,876	35,462

외환차손	497,963	921,684

외화환산손실	11,904	200,358

당기손익 -공정가치측정금융자산평가손실	116,703

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	55,806	26,333

합 계	762,252	1,183,837

32. 법인세비용당3분기 및 전3분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38 (당) 3분기	제 37 (전) 3분기

법인세비용차감전순이익(손실)	14,671,596,999	13,048,631

법인세비용(수익)	3,390,647	3,640,602

유효세율	23.11%	27.90%

33. 주당손익(1) 당3분기와 전3분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

내 역	제 38 (당) 3분기	제 37 (전) 3분기

보통주당기순이익(손실)	11,280,950,315	9,408,028,519

가중평균유통보통주식수	25,867,242	25,867,242

기본주당순이익(손실)	436	364

(2) 당3분기와 전3분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

내 역	제38 (당) 분기	제37 (전) 분기

기초발행보통주식수	25,867,242	25,867,242

가중평균유통보통주식수	25,867,242	25,867,242

34. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

회 사 명	출 자 내 역 등

(주)대 신	대주주가 95.9%출자하고 있으며 회사에 6.56% 출자

(주)대신인터내셔날	대주주의 특수관계자가 100% 출자하고 있으며 회사에 25.08% 출자

(주)태 광 벤 드	대주주의 특수관계자가 85% 출자

플레이스한남㈜	종속기업

TK FITTING USA	특수관계자가 출자한 회사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특 수 관 계 자 명	거 래 내 용	제 38 (당) 3분기	제 37 (전) 3분기

(주)대 신	지급수수료	791,397	187,143

(주)대신인터내셔날	지급수수료	2,577,669	2,541,161

(주)대신인터내셔날	제품매출	325	-

TK FITTING USA	지급수수료	250,090	256,346

합 계	수 익 계	325	-

비 용 계	3,619,156	2,984,650

(3) 당3분기와 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특 수 관 계 자 명	거 래 내 용	제 38 (당) 3분기	제 37 (전) 기말

(주)대 신	미 지 급 금	476,133	104,033

(주)대신인터내셔날	미 지 급 금	567,739	667,868

플레이스한남(주)	대 여 금	-	100,000

임대보증금	10,000	10,000

TK FITTING USA	미 지 급 금	25,064	49,608

합 계	채 권 계	-	100,000

채 무 계	1,078,936	831,509

35. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

과 목	제 38 (당) 3분기	제 37 (전) 3분기

영업으로부터 창출된 현금	(21,184,460)	(2,247,702)

법인세비용차감전순이익:	14,671,597	13,048,631

조정항목:	(1,069,294)	4,123,134

대손상각비	702,123	1,532,149

감가상각비	3,942,108	3,800,925

사용권자산상각비	245,201

퇴직급여	1,380,416	1,274,896

외화환산손실	11,904	200,358

이자비용	79,876	35,462

무형자산상각비	9,271	8,329

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	116,703	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	55,806	26,333

손실보상충당부채전입액	-	1,618,238

유형자산처분손실	4,190

소모품비	1,649

대손상각비환입	-

이자수익	(1,161,684)	(1,824,188)

배당금수익	(89,976)	(5,843)

외화환산이익	(2,158,963)	(1,181,724)

유형자산처분이익	(31,462)	(21,198)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(4,067,472)	(1,339,480)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(108,984)	(1,123)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(34,786,765)	(19,419,467)

매출채권의 감소	(3,217,186)	3,113,096

미수금의 감소(증가)	(1,177,314)	(998,750)

재고자산의 감소(증가)	(33,259,737)	(8,906,737)

선급금의 증가	(1,534,308)	78,060

선급비용의 감소	20,067	36,292

매입채무의 증가	6,310,645	(3,510,667)

미지급금의 증가(감소)	256,076	(8,214,328)

미지급비용의 감소	(192,081)	(274,412)

선수금의 증가(감소)	(500,407)	116,010

예수금의 감소	408,810	(68,031)

선수수익의 증가(감소)	(532,226)	-

임대보증금의증가	-	10,000

퇴직금의 지급	(1,317,628)	(780,079)

사외적립자산의 증가(감소)	(51,476)	(19,921)

(2) 당3분기와 전3분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 38 (당) 3분기	제 37 (전) 3분기

순확정급여부채의 재측정요소	211,600

건설중인자산의 대체	1,109,121	633,207

법정적립금 및 임의적립금 적립	194,004	129,336

장기금융상품 단기금융상품으로 대체	-	2,180,000

사용권자산과 리스부채 인식	1,016,848

기준개정으로 인한 금융자산 분류 변경	-	33,515,297

기준개정으로 인한 기초 잉여금 조정	-	48,465

임의적립금의 이익잉여금 이입	-	10,000,000

36. 위험관리

(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.

당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당3분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 38 (당) 3분기말	제 37 (전) 기말

현금및현금성자산	29,281,777	55,465,955

매출채권	72,385,455	68,080,869

기타대여금및수취채권	25,281,262	26,163,740

만기보유증권	705	890

당기손익-공정가치측정금융자산	13,053,644	18,257,451

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,459,650	7,459,650

합계	147,462,493	175,428,555

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당3분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 3분기말	제 37 (전) 기말

1년 미만	합 계	1년 미만	합 계

매입채무	13,657,944	13,657,944	7,347,645	7,347,645

기타채무	11,819,495	11,819,495	11,721,665	11,721,665

합 계	25,477,439	25,477,439	19,069,310	19,069,310

(3) 시장위험 1) 환위험

당사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 EUR, USD, JPY 등 입니다.

당3분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38 (당) 3분기말	제 37 (전) 기말

USD	EUR	JPY 등	USD	EUR	JPY 등

외화자산:

현금및현금성자산	11,908,464	441,933	172,698	30,959,827	5,224,241	1,243,365

매출채권및기타채권	57,842,883	2,626,053	303,057	49,147,554	5,802,708	238,467

합 계	69,751,347	3,067,986	475,755	80,107,381	11,026,949	1,481,832

외화부채:

외상매입금	371,335	-	-	-	-	-

미지급금	1,041,519	14,468	-	913,124	-	-

합 계	1,412,854	14,468	-	913,124	-	-

당분기와 전기 중 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니

(단위: 천원)

구 분	제 38 (당) 3분기	제 37 (전) 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	3,416,925	(3,416,925)	3,959,713	(3,959,713)

EUR	152,676	(152,676)	551,347	(551,347)

JPY 등	23,788	(23,788)	74,092	(74,092)

2) 이자율위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 당사는 무차입경영을 목표로 하고 있어 이자율위험에 대한 노출을 최소화하고있습니다. 당분기와 전기 중 이자율이 0.5%P 변동 시 이자율 변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 없습니다.

3) 기타 시장가격위험

당사가 보유하고 있는 지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴리오 내중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(4) 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38 (당) 3분기	제 37 (전) 기말

부채비율:

부채총계	42,510,136	32,885,658

자본총계	433,354,010	424,173,495

부채비율	9.80%	7.75%

순차입금비율:

현금및현금성자산	29,281,777	55,465,955

단기금융상품	14,047,433	12,266,399

차입금	-	-

순차입금	-	-

순차입금비율	-	-