태광 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 태광(이하 "당사"라 함)의 주요 개황은 다음과 같습니다.① 당사의 설립일 : 1982년 9월 1일② 주요 영업의 내용 : 배관자재, 관 이음쇠류의 제조 및 판매③ 코스닥시장 상장일 : 1994년 8월 31일④ 당사의 소재지 : 부산광역시 강서구 녹산산업대로 117-12⑤ 대표자의 성명 : 윤 성 덕⑥ 주식분포상황

주 주	소 유 주 식 수(주)	지 분 율(%)

(주)대신인터내셔날	7,233,573	27.30

윤성덕	2,257,541	8.52

(주)대신	1,537,529	5.80

(재)매천장학회	726,438	2.74

자기주식	632,758	2.39

기타	14,112,161	53.25

계	26,500,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

당사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간 종료일인 2023년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 : '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 : 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래 당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책과 계산방법은 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동

현금및현금성자산	31,670,316	-	-	31,670,316

매출채권	60,566,237	-	-	60,566,237

기타채권	4,418,337	-	-	4,418,337

기타금융자산	16,536,093	-	-	16,536,093

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	15,575,315	-	15,575,315

소 계	113,190,983	15,575,315	-	128,766,298

비유동

기타채권	11,599,627	-	-	11,599,627

기타금융자산	4,435	-	-	4,435

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	55,503,240	-	55,503,240

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	3,796,434	3,796,434

소 계	11,604,062	55,503,240	3,796,434	70,903,736

합 계	124,795,045	71,078,555	3,796,434	199,670,034

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채

유동

매입채무	14,188,103

기타채무	11,545,225

리스부채	524,070

소 계	26,257,398

비유동

리스부채	1,044,414

소 계	1,044,414

합 계	27,301,812

② 전기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동

현금및현금성자산	39,788,176	-	-	39,788,176

매출채권	58,224,866	-	-	58,224,866

기타채권	4,617,726	-	-	4,617,726

기타금융자산	6,375,600	-	-	6,375,600

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	30,546,467	-	30,546,467

소 계	109,006,368	30,546,467	-	139,552,835

비유동

기타채권	10,504,608	-	-	10,504,608

기타금융자산	4,435	-	-	4,435

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	25,240,641	-	25,240,641

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	3,796,434	3,796,434

소 계	10,509,043	25,240,641	3,796,434	39,546,118

합 계	119,515,411	55,787,108	3,796,434	179,098,953

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

유동

매입채무	17,902,283	-	17,902,283

기타채무	12,061,747	-	12,061,747

파생상품부채	-	41,950	41,950

리스부채	452,378	-	452,378

소 계	30,416,408	41,950	30,458,358

비유동

리스부채	880,010	-	880,010

소 계	880,010	-	880,010

합 계	31,296,418	41,950	31,338,368

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

이자수익	960,584	902,210	-	-	1,862,794

평가이익	-	3,799,168	-	-	3,799,168

처분이익	-	422,585	-	27,500	450,085

외화차익	4,159,108	-	245,200	-	4,404,308

배당금수입	-	247,413	-	-	247,413

수익합계	5,119,692	5,371,376	245,200	27,500	10,763,768

이자비용	-	-	90,631	-	90,631

평가손실	-	67,177	-	-	67,177

처분손실	-	213,685	-	110,850	324,535

외화차손	1,339,715	-	190,828	-	1,530,543

비용합계	1,339,715	280,862	281,459	110,850	2,012,886

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	104,718	229,043	-	333,761

평가이익	-	60,986	-	60,986

처분이익	-	29,820	-	29,820

외화차익	6,322,140	-	103,736	6,425,876

배당금수입	-	250,301	-	250,301

수익합계	6,426,858	570,150	103,736	7,100,744

이자비용	-	-	75,622	75,622

평가손실	-	1,319,364	-	1,319,364

처분손실	-	25,208	-	25,208

외화차손	171,878	-	111,102	282,980

비용합계	171,878	1,344,572	186,724	1,703,174

5. 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	31,670,316	(*1)	39,788,176	(*1)

매출채권	60,566,237	(*1)	58,224,866	(*1)

기타채권	16,017,964	(*1)	15,122,334	(*1)

기타금융자산	16,540,528	(*1)	6,380,035	(*1)

당기손익-공정가치측정 금융자산	71,078,555	71,078,555	55,787,108	55,787,108

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	3,796,434	3,796,434	3,796,434	3,796,434

합 계	199,670,034	179,098,953

금융부채 :

매입채무	14,188,104	(*1)	17,902,284	(*1)

기타채무	11,545,225	(*1)	12,061,747	(*1)

파생상품부채	-	-	41,950	41,950

리스부채	1,568,483	(*2)	1,332,387	(*2)

합 계	27,301,812	31,338,368

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정금융자산	27,960,846	11,243,116	31,874,593	71,078,555

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	-	3,796,434	3,796,434

합 계	27,960,846	11,243,116	35,671,027	74,874,989

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정금융자산	4,789,345	36,031,709	14,966,053	55,787,108

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	-	3,796,434	3,796,434

파생상품부채	-	41,950	-	41,950

합 계	4,789,345	36,073,659	18,762,487	59,625,492

(3) 당반기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	11,243,116	수준2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

당기손익-공정가치측정금융자산	31,874,593	수준3	시장접근법, 이항모형 등	기초자산가격 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,796,434	수준3	순자산가치접근법 등	EBITDA Multiple, Revenue Multiple, 할인율

6. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	2,601	2,653

요구불예금	31,667,504	39,785,427

당좌예금	212	96

합 계	31,670,317	39,788,176

7. 매출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	68,651,378	65,663,607

손실충당금	(8,085,141)	(7,438,741)

합 계	60,566,237	58,224,866

(2) 당반기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초 손실충당금	7,438,741	10,162,633

전입(환입)	676,564	(2,375,938)

제 각	(30,164)	(347,954)

기말 손실충당금	8,085,141	7,438,741

(3) 당반기와 전기 중 현재 연령분석표의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	3개월이하	3개월초과	6개월초과	12개월 초과	합 계

~6개월이하	~12개월이하

매출채권	49,937,079	8,945,277	905,860	8,863,162	68,651,378

손실충당금	(8,334)	(6,334)	(3,030)	(8,067,443)	(8,085,141)

합 계	49,928,745	8,938,943	902,830	795,719	60,566,237

② 전기

(단위: 천원)

구분	3개월이하	3개월초과	6개월초과	12개월 초과	합계

~6개월이하	~12개월이하

매출채권	45,560,159	8,580,540	2,266,754	9,256,154	65,663,607

손실충당금	(84,361)	(61,137)	(66,760)	(7,226,484)	(7,438,741)

합계	45,475,798	8,519,403	2,199,994	2,029,670	58,224,866

(4) 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권과 손상되지는 않았으나 신용위험이 유의적으로 증가한 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 그 외 집합평가 대상 채권에 대해서는 신용위험특성을 고려한 충당금 설정률을 적용하여 손실충당금을 인식하고 있습니다.

8. 기타채권당반기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	108,399	485,000	691,740	-

미수금	3,898,033	-	3,873,044	-

미수수익	411,905	-	52,942	-

보증금(*)	-	11,114,627	-	10,504,608

합 계	4,418,337	11,599,627	4,617,726	10,504,608

(*) 당사는 수행의무를 이행하였으나 다른 조건을 이행하여야만 대가를 받을 권리가 생기는 경우, 제품이 인도되는 시점에 당사의 수행의무가 이전되었으므로 수익 및 계약자산으로 인식하고 있으며, 상기 보증금에 계약자산이 포함되어있습니다. 당반기말과 전기말 현재 계약자산의 내역은 각각 10,677백만원과 10,352백만원입니다.

9. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	16,536,093	-	6,375,545	-

장기금융상품	-	2,500	-	2,500

국 공 채	-	1,935	55	1,935

합 계	16,536,093	4,435	6,375,600	4,435

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	USD 3,517,775	USD 3,517,775	질권설정

장기금융상품	2,500	2,500	당좌개설보증금

10. 당기손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

유동

간접투자	11,504,241	11,651,537	29,672,284	29,795,009

저축성보험	1,118,000	1,118,000	514,000	514,000

채무상품	4,377,500	2,191,800	-	-

지분상품	474,822	422,250	474,822	237,458

복합상품	202,800	191,728	-	-

소 계	17,677,363	15,575,315	30,661,106	30,546,467

비유동

간접투자	50,224,250	50,986,352	20,189,879	17,768,498

저축성보험	2,143,294	2,143,294	2,535,430	2,535,430

채무상품	1,308,414	1,564,986	5,685,914	3,567,375

복합상품	791,000	808,607	1,503,800	1,369,338

소 계	54,466,958	55,503,239	29,915,023	25,240,641

합 계	72,144,321	71,078,554	60,576,129	55,787,108

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종목	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지분상품	부산면세점 외	5,890,272	3,796,434	5,890,272	3,796,434

지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 당사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다.

12. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제 품	41,182,051	(5,228,062)	35,953,989	34,160,544	(5,260,338)	28,900,206

재공품	19,989,186	-	19,989,186	32,171,933	-	32,171,933

원재료	68,801,122	(1,219,355)	67,581,767	65,999,770	(772,500)	65,227,270

미착품	1,127,009	-	1,127,009	1,544,816	-	1,544,816

계	131,099,368	(6,447,417)	124,651,951	133,877,063	(6,032,838)	127,844,225

당반기 및 전기에 각각 재고자산평가손실 415백만원과 재고자산평가손실환입 4,350백만원이 발생하였습니다.

13. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선 급 금	1,254,350	1,629,712

선급비용	253,389	341,151

합 계	1,507,739	1,970,863

14. 종속기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

파운드리서울(주)	대한민국	부동산 매매 및 임대업 등	91.67	33,000,000	91.67	33,000,000

(주)에이치와이티씨	대한민국	2차전지 생산설비부품	37.84	37,039,650	37.86	37,039,650

(2) 보고기간별 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

회 사 명	당반기말	당반기

자산	부채	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

파운드리서울(주)	36,004,589	1,297,132	660,078	(367,423)	(301,848)	(301,848)

(주)에이치와이티씨	71,126,067	12,192,705	20,608,196	2,594,834	3,607,045	3,648,765

상기 요약재무정보는 종속기업의 재무정보를 포함한 것입니다.② 전기말

(단위: 천원)

회 사 명	전기말	전반기

자산	부채	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

파운드리서울(주)	35,845,710	836,405	1,174,019	121,519	105,758	105,758

(주)에이치와이티씨	67,862,294	12,674,100	17,178,395	2,366,342	2,608,068	2,702,661

상기 요약재무정보는 종속기업의 재무정보를 포함한 것입니다.

15. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재의 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	99,183,390	-	-	99,183,390	99,183,390	-	-	99,183,390

건 물	30,561,369	(15,913,150)	-	14,648,219	30,561,369	(15,445,368)	-	15,116,001

구 축 물	1,744,352	(639,861)	-	1,104,491	1,744,352	(617,773)	-	1,126,579

기 계 장 치	79,837,902	(59,542,993)	(334,783)	19,960,126	78,238,902	(57,978,693)	(375,470)	19,884,739

차량운반구	589,051	(497,168)	-	91,883	601,983	(577,422)	-	24,561

공구와기구	7,522,532	(3,697,353)	(9,167)	3,816,012	6,273,935	(3,192,449)	-	3,081,486

비 품	1,935,290	(1,762,323)	-	172,967	1,820,940	(1,737,596)	-	83,344

건설중인자산	4,025,839	-	-	4,025,839	113,450	-	-	113,450

합 계	225,399,725	(82,052,848)	(343,950)	143,002,927	218,538,321	(79,549,301)	(375,470)	138,613,550

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	정부보조금	기말금액

토 지	99,183,390	-	-	-	-	-	99,183,390

건 물	15,116,000	-	-	(467,781)	-	-	14,648,219

구 축 물	1,126,579	-	-	(22,088)	-	-	1,104,491

기 계 장 치	19,884,740	776,050	(1)	(1,727,449)	986,100	40,687	19,960,127

차량운반구	24,561	81,594	(2)	(14,269)	-	-	91,884

공구와기구	3,081,486	1,238,597	-	(504,904)	-	833	3,816,013

비 품	83,344	114,350	-	(24,727)	-	-	172,967

건설중인자산	113,450	4,898,489	-	-	(986,100)	-	4,025,839

합 계	138,613,550	7,109,080	(3)	(2,761,220)	-	41,520	143,002,928

② 전기

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	정부보조금	기말금액

토 지	99,183,390	-	-	-	-	-	99,183,390

건 물	16,108,303	-	-	(992,302)	-	-	15,116,001

구 축 물	1,170,755	-	-	(44,176)	-	-	1,126,579

기 계 장 치	21,563,088	745,550	(47)	(3,488,956)	983,730	81,374	19,884,739

차량운반구	36,495	15,000	(881)	(26,053)	-	-	24,561

공구와기구	1,481,914	2,185,269	(9)	(585,688)	-	-	3,081,486

비 품	109,588	17,675	(1)	(43,918)	-	-	83,344

건설중인자산	55,150	1,058,530	-	-	(1,000,230)	-	113,450

합 계	139,708,683	4,022,024	(938)	(5,181,093)	(16,500)	81,374	138,613,550

(3) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

매 출 원 가	2,680,143	2,478,771

판매비와관리비	81,076	79,627

정부보조금 상계	(41,520)	(40,687)

합 계	2,719,699	2,517,711

(4) 당반기말 현재 당사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입대상	부보액	보험회사

화재보험	건물,기계장치,비품	32,124,525	KB손해보험 외

당사는 상기 보험이외에 가스배상책임보험 및 차량운반구에 대한 책임 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

16. 사용권자산(1) 당반기말과 전기말 현재의 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

건 물	142,039	(16,571)	125,468	142,039	(2,367)	139,672

차량운반구	2,445,080	(1,090,766)	1,354,314	2,014,213	(898,370)	1,115,843

합 계	2,587,119	(1,107,337)	1,479,782	2,156,252	(900,737)	1,255,515

(2) 당반기와 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	감가상각비	기타증감	기말금액

건 물	139,672	(14,204)	-	125,468

차량운반구	1,115,843	(264,221)	502,692	1,354,314

합 계	1,255,515	(278,425)	502,692	1,479,782

② 전기

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	감가상각비	기타증감	기말금액

건 물	30,857	(33,224)	142,039	139,672

차량운반구	1,133,712	(486,564)	468,695	1,115,843

합 계	1,164,569	(519,788)	610,734	1,255,515

17. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재의 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	11,163	(8,810)	2,353	11,163	(8,621)	2,541

소프트웨어	902,860	(592,987)	309,873	866,860	(515,045)	351,815

시설이용권	1,256,625	-	1,256,625	1,256,625	-	1,256,625

합 계	2,170,648	(601,797)	1,568,851	2,134,647	(523,666)	1,610,981

당사의 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였으며, 매 결산기마다 손상여부를 검토하고 있습니다. 당반기말 현재 당사는 시설이용권의 장부금액이 회수가능가액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

계정과목	기초	취득	대체	당기상각비	기말

산업재산권	2,541	-	-	(188)	2,353

소프트웨어	351,815	36,000	-	(77,942)	309,873

시설이용권	1,256,625	-	-	-	1,256,625

합 계	1,610,981	36,000	-	(78,130)	1,568,851

② 전기

(단위: 천원)

계정과목	기초	취득	대체	당기상각비	기말

산업재산권	2,918	-	-	(376)	2,541

소프트웨어	441,103	40,500	16,500	(146,289)	351,815

시설이용권	1,256,625	-	-	-	1,256,625

합 계	1,700,646	40,500	16,500	(146,665)	1,610,981

18. 기타채무당반기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미 지 급 금	8,178,677	7,875,232

미지급비용	3,366,548	4,186,515

합 계	11,545,225	12,061,747

19. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금(*)	1,967,337	6,525,351

임대보증금	10,000	10,000

예 수 금	393,063	642,000

합 계	2,370,400	7,177,351

(*) 상기 선수금에 계약부채가 포함되어있습니다. 당반기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 각각 1,967백만원과 6,525백만원이며 전기말 계약부채 잔액 중 당반기에 수익으로 인식한 금액은 5,607백만원입니다.

20. 파생상품부채당반기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계약처	계약내역	당반기말	전기말

미결제약정금액	자산	부채	미결제약정금액	자산	부채

우리은행	통화선도매도계약	-	-	-	USD 4,500,000	-	41,950

상기 파생상품계약에 따라 당반기 중 28백만원의 파생상품거래이익 및 111백만원의파생상품거래손실이 발생하였으며 평가손익은 발생하지 않았습니다.

21. 리스부채(1) 당반기말과 전기말 재무상태표에 인식된 사용권자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

자산

사용권자산	건물	125,468	139,671

차량운반구	1,354,315	1,115,843

사용권자산 합계	1,479,783	1,255,514

부채

유동부채	유동리스부채	524,069	452,377

비유동부채	비유동리스부채	1,044,414	880,010

리스부채 합계	1,568,483	1,332,387

(2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

건물	14,204	16,831

차량운반구	264,221	241,933

감가상각비 계	278,425	258,764

리스부채에대한 이자비용	71,112	57,799

단기리스료	3,400	-

한편, 당반기와 전기 중 리스와 관련된 총 현금유출은 각각 337,708천원 및 602,538천원(원금상환분 및 이자비용 포함) 입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 최소리스료 및 현재가치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	현재가치

1개월 이하	58,739	46,728

1개월 초과~3개월 이하	114,962	92,328

3개월 초과~1년 이하	470,867	385,014

1년 초과~5년 이하	1,187,078	1,044,413

합 계	1,831,646	1,568,483

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	현재가치

1개월 이하	48,477	37,998

1개월 초과~3개월 이하	96,953	77,830

3개월 초과~1년 이하	403,093	336,549

1년 초과~5년 이하	966,469	880,010

합 계	1,514,992	1,332,387

22. 손실충당부채당사는 당사가 판매한 제품으로 인한 손실의 보상을 위하여 미래 발생예상률 등을 추정하여 손실보상충당부채를 설정하였으며, 당반기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기 초	3,334,052	2,272,365

사 용 액	(131,049)	(1,287,573)

전 입 액	133,329	2,349,260

기 말	3,336,332	3,334,052

23. 순확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	18,098,253	17,744,343

사외적립자산의 공정가치	(19,934,205)	(17,879,129)

순확정급여부채(자산)	(1,835,952)	(134,787)

(2) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금 등	19,934,206	17,879,129

(3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	17,744,343	18,305,345

퇴직급여 지급액	(958,689)	(1,343,828)

당기근무원가	778,956	1,697,416

이자원가	533,643	701,864

확정급여채무의 재측정요소	-	(1,616,455)

기말잔액	18,098,253	17,744,343

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	17,879,129	15,977,905

기여금 납입액	2,000,000	3,000,000

퇴직급여 지급액	(659,675)	(872,633)

사외적립자산 기대수익	544,342	584,065

사외적립자산의 재측정요소	170,409	(810,208)

기말잔액	19,934,205	17,879,129

(5) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	778,956	848,708

이자비용	533,643	350,932

사외적립자산 기대수익	(544,342)	(307,651)

합 계	768,257	891,989

매출원가	617,925	709,357

판매비와관리비	150,332	182,632

24. 담보제공자산 등(1) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	금융기관	차입종류	관련차입금	채권최고액

토지 및 건물	47,013,080	우리은행	원화지급보증	91,900	2,000,000

외화지급보증등	USD 5,345,706

단기금융상품	USD 3,517,775	KEB하나은행	외화지급보증	USD 1,356,132	USD 3,740,000

(2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

제 공 자	보 증 내 역	한도액	사용액	미사용액	보증제공처

서울보증보험	계약이행보증	9,788,967	9,788,967	-	매 출 처

USD 6,084,054	USD 6,084,054	-

우리은행	원화지급보증	500,000	91,900	408,100	매 출 처

외화지급보증	USD 5,000,000	USD 4,693,655	USD 306,345	매 출 처

연지급수입	USD 7,000,000	USD 652,050	USD 6,347,950	매 입 처

KEB하나은행	계약이행보증	USD 3,400,000	USD 1,356,132	USD 2,043,868	매 출 처

외화지급보증	USD 5,000,000	USD 3,020,158	USD 1,979,842	매 출 처

합 계	10,288,967	9,880,867	408,100

USD 26,484,054	USD 15,806,050	USD 10,678,004

25. 우발채무와 약정사항당반기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 원화/외화지급보증 등의 약정한도액, 사용액 및 미사용잔액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금 융 기 관 명	구 분	한 도 액	사 용 액	미 사 용 액

서울보증보험	계약이행보증	9,788,967	9,788,967	-

USD 6,084,054	USD 6,084,054	-

우리은행	원화지급보증	500,000	91,900	408,100

외화지급보증	USD 5,000,000	USD 4,693,655	USD 306,345

연지급수입	USD 7,000,000	USD 652,050	USD 6,347,950

KEB 하나은행	계약이행보증	USD 3,400,000	USD 1,356,132	USD 2,043,868

외화지급보증	USD 5,000,000	USD 3,020,158	USD 1,979,842

합 계	10,288,967	9,880,867	408,100

USD 26,484,054	USD 15,806,050	USD 10,678,004

26. 자본금 당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	26,500,000	26,500,000

자본금	13,250,000,000	13,250,000,000

27. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	33,784,600	33,784,600

자기주식처분이익	640,803	640,803

합 계	34,425,403	34,425,403

28. 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(11,222,622)	(11,222,622)

당사가 보유하고 있는 자기주식 632,758주에 대한 취득금액은 당반기말 현재 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

29. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(1,554,053)	(1,554,053)

30. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금	2,961,273	2,521,530

기업발전적립금	153,100	153,100

임의적립금

기업합리화적립금	1,781,952	1,781,952

재무구조개선적립금	35,877	35,877

임의적립금	423,200,000	388,200,000

확정급여채무재측정요소	(3,621,481)	(3,756,275)

미처분이익잉여금	38,709,337	43,099,427

합 계	463,220,058	432,035,611

(2) 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 기업발전적립금당사는 구법인세법 제56조의 규정에 의한 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

31. 영업부문

당사는 배관자재 및 관이음쇠류의 제조 및 판매의 단일의 영업을 수행하여 하나의 보고 부문을 가지고 있으며 기업전체수준에서 영업부문 공시내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기 및 전반기의 지역별 당사의 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당반기	전반기

매출액	비중(%)	매출액	비중(%)

국 내	27,583,037	19.04	16,778,509	19.24

국 외	117,285,570	80.96	70,422,811	80.76

합 계	144,868,607	100.00	87,201,320	100.00

(2) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 한 시점에 이전되는 재화에 대한 수익입니다.(3) 당반기와 전반기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	비중(%)	매출액	비중(%)

A	6,504,617	4.49	12,421,731	14.24

당반기 10% 미만 거래처이나, 전반기 10% 이상 거래처로 포함하였습니다.

32. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월(검토받지 않은 재무제표)	누적

급여	834,971	1,787,877	759,994	1,568,637

퇴직급여	74,764	150,332	90,173	182,632

복리후생비	95,120	179,811	79,003	146,212

광고선전비	11,000	13,000	10,000	10,000

여비교통비	44,542	88,759	37,038	60,154

통신비	6,625	14,130	5,437	12,028

수도광열비	21,835	36,729	17,789	38,993

세금과공과	94,155	175,259	79,196	156,272

감가상각비	41,385	81,077	39,830	79,627

사용권자산상각비	54,544	103,546	52,705	105,410

수선비	-	-	8,050	8,050

보험료	146,405	263,502	101,280	199,333

접대비	84,630	167,374	69,535	117,893

소모품비	40,439	65,067	25,281	41,131

차량유지비	27,552	56,283	45,431	76,679

도서인쇄비	1,471	4,586	1,030	3,356

운반비	199,142	383,272	144,958	243,669

수출경비	938,342	2,008,829	1,622,245	3,271,712

지급수수료	2,338,250	5,024,151	1,355,435	2,524,122

경상개발비	-	-	-	176

대손상각비	475,394	676,564	(205,054)	(790,395)

무형자산상각비	39,324	78,130	36,744	72,488

하자보수비	424,522	133,329	251,458	301,222

교육훈련비	19,217	2,058	5,899	17,008

잡비	12,481	24,326	10,958	21,579

합계	6,026,110	11,517,991	4,644,415	8,467,988

33. 비용의 성격별 공시당반기와 전반기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기	전반기

제품 및 재공품의 변동	5,128,965	(1,364,517)

원재료의 사용액	42,331,167	30,657,853

종업원급여	11,854,748	10,199,521

감가상각비, 무형자산상각비 및 사용권자산상각비	3,076,254	2,848,964

경상개발비	-	176

지급수수료	5,298,526	2,769,547

외주가공비	17,506,690	11,142,192

기 타	23,519,128	14,573,337

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	108,715,478	70,827,073

34. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월(검토받지 않은재무제표)	누적

유형자산처분이익	1,999	31,998	3,124	6,123

보 상 금	155,573	198,520	980,135	1,294,873

수수료수입	132,473	220,695	29,204	63,914

임대료수입	36,000	72,000	36,000	72,000

잡 이 익	55,054	67,034	116,186	154,007

합 계	381,099	590,247	1,164,649	1,590,917

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월(검토받지 않은 재무제표)	누적

유형자산처분손실	-	1	2	27

기 부 금	130,000	180,000	-	30,000

지체상금	355,088	355,088	-	87,446

잡 손 실	1,419	6,862	422	1,305

합 계	486,507	541,951	424	118,778

35. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월(검토받지 않은 재무제표)	누적

이 자 수 익	824,709	1,862,793	181,970	333,761

배 당 금 수 익	-	247,413	250,301	250,301

외 환 차 익	1,561,975	3,278,803	1,906,273	2,750,099

외화환산이익	(408,448)	1,125,505	2,827,708	3,675,777

당기손익-공정가치 측정금융자산평가이익	1,445,097	3,799,169	(1,375,545)	60,986

당기손익-공정가치 측정금융자산처분이익	341,117	422,585	27,667	29,820

파생상품거래이익	-	27,500	-	-

합 계	3,764,450	10,763,768	3,818,374	7,100,744

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월(검토받지 않은 재무제표)	누적

이 자 비 용	46,949	90,631	36,670	75,622

외 환 차 손	515,898	1,284,713	204,997	217,010

외화환산손실	170,131	245,830	(120,702)	65,970

당기손익-공정가치 측정금융자산평가손실	(367,429)	67,177	1,090,957	1,319,364

당기손익-공정가치 측정금융자산처분손실	17,640	213,684	12,561	25,208

파생상품평가손실	(64,900)	-	-	-

파생상품거래손실	84,200	110,850	-	-

합 계	402,489	2,012,885	1,224,483	1,703,174

36. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	44,952,307	23,243,954

법인세비용	9,505,223	4,875,998

유효세율	21.15%	20.98%

(2) 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

순확정급여부채의 재측정손익	(35,615)	130,885

합 계	(35,615)	130,885

(3) 당반기 및 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	44,952,307	23,243,954

적용세율에 따른 법인세(당반기: 20.88%, 전반기: 21.95%)	9,384,032	5,102,670

법인세추납액(환입액)	(384,397)	(467,592)

조정사항:

비공제비용	4,912	191

비과세수익	(8,676)	(8,121)

세액공제	(42,820)	(24,272)

기타	552,172	273,122

법인세비용	9,505,223	4,875,998

평균유효세율	21.15%	20.98%

(4) 이연법인세부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 이연법인세부채	2,919,574	2,045,552

당기손익으로 인식된 법인세비용	836,461	174,331

자본에 직접 반영된 법인세비용	35,615	(130,885)

기말 이연법인세부채	3,791,650	2,088,998

37. 주당손익(1) 당반기와 전반기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월(검토받지 않은 재무제표)	누적

반기순이익	16,845,879,343	35,447,083,526	11,636,381,628	18,367,956,254

가중평균유통보통주식수	25,867,242	25,867,242	25,867,242	25,867,242

기본주당순이익	651	1,370	450	710

(2) 당반기와 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월(검토받지 않은 재무제표)	누적

기초발행보통주식수	26,500,000	26,500,000	26,500,000	26,500,000

자기주식효과	(632,758)	(632,758)	(632,758)	(632,758)

가중평균유통보통주식수	25,867,242	25,867,242	25,867,242	25,867,242

38. 특수관계자(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	비 고

회사에 유의적인영향력을 행사하는기업	(주)대신인터내셔날	대주주의 특수관계자가 100% 출자하고 있으며 당사에27.30% 출자

종속기업	파운드리서울(주)

파운드리프로젝트(주)	파운드리서울(주)의 종속기업

(주)에이치와이티씨

NANJING HANYING MACHINERY CO., LTD	(주)에이치와이티씨의 종속기업

HYTC SPOŁKA Z OGRANICZONA ODPOWIEDZIALNOSCIA	(주)에이치와이티씨의 종속기업

HYTC HOLDINGS CORPORATION	(주)에이치와이티씨의 종속기업

HYTC USA, LLC	HYTC HOLDINGS CORPORATION의 종속기업

기타특수관계자	TK FITTING USA	특수관계자가 출자한 회사

(주)대신	대주주가 95.9%출자하고 있으며 당사에 5.80% 출자

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특 수 관 계 자 명	거 래 내 용	당반기	전반기

회사에 유의적인영향력을 행사하는기업	(주)대신인터내셔날	매 출	36,136	-

지급수수료	3,099,967	1,578,566

기타특수관계자	(주)대신	지급수수료	26,794	69,846

기타특수관계자	TK FITTING USA	매 출	126,129	659,749

지급수수료	533,019	114,052

합 계	수 익 계	162,265	659,749

비 용 계	3,659,779	1,762,464

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특 수 관 계 자 명	특 수 관 계 자 명	거 래 내 용	당반기말	전기말

종속기업	파운드리서울(주)	임대보증금	10,000	10,000

파운드리프로젝트(주)	선 급 금	43,182	-

회사에 유의적인영향력을 행사하는기업	(주)대신인터내셔날	매 출 채 권	640	10,478

보 증 금	4,269	4,121

미 지 급 금	1,133,145	1,430,802

기타특수관계자	(주)대신	미 지 급 금	4,297	4,827

기타특수관계자	TK FITTING USA	매 출 채 권	129,615	365,028

미 지 급 금	195,590	113,855

합 계	채 권 계	177,706	379,626

채 무 계	1,343,032	1,559,484

(4) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 내 용	당반기	전반기

단기급여	294,937	265,633

당사의 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(사외이사 포함)들로 구성되어 있습니다.

39. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당반기	전반기

영업으로부터 창출된 현금	32,274,174,087	6,103,743,064

법인세비용차감전순이익:	44,952,306,558	23,243,954,192

조정항목:	(1,690,127,592)	(427,826,637)

대손상각비	676,564,124	(790,394,893)

감가상각비	2,719,699,172	2,517,711,248

사용권자산상각비	278,424,475	258,763,964

퇴직급여	768,257,279	891,989,115

외환차손	34,941,617	65,970,111

외화환산손실	245,829,794	27,000

유형자산처분손실	1,000	-

이자비용	90,631,273	75,621,887

무형자산상각비	78,129,913	72,488,725

재고자산평가손실	446,854,774	324,228,737

파생상품거래손실	110,850,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	67,177,001	1,319,363,524

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	213,684,712	25,207,989

하자보수비	133,328,902	301,222,059

이자수익	(1,862,793,430)	(333,761,147)

배당금수익	(247,413,226)	(250,301,321)

외환차익	(5,262,558)	-

외화환산이익	(1,125,505,145)	(3,675,776,979)

유형자산처분이익	(31,998,000)	(6,123,000)

재고자산평가이익	(32,275,483)	(1,125,973,031)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(3,799,168,402)	(60,985,981)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(422,585,384)	(29,819,644)

파생상품거래이익	(27,500,000)	-

잡이익	-	(7,285,000)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(10,988,004,879)	(16,712,384,491)

매출채권의 감소(증가)	(2,657,260,622)	(15,365,180,877)

미수금의 감소(증가)	(24,989,100)	(296,296,949)

재고자산의 감소(증가)	2,777,694,335	1,587,271,290

선급금의 감소(증가)	375,361,757	87,005,876

선급비용의 감소(증가)	87,068,029	161,375,415

보증금의 감소(증가)	(7,399,182)	(2,181,294,149)

매입채무의 증가(감소)	(3,719,517,169)	2,062,758,162

미지급금의 증가(감소)	238,017,511	(898,626,071)

미지급비용의 증가(감소)	(819,966,764)	(780,067,561)

선수금의 증가(감소)	(4,558,014,388)	440,881,076

예수금의 증가(감소)	(248,936,510)	(92,444,620)

퇴직금의 지급	(958,688,770)	(1,244,969,130)

사외적립자산의 감소(증가)	(1,340,324,933)	(189,143,983)

손실보상충당부채	(131,049,073)	(3,652,970)

(2) 당반기와 전반기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정대체	986,100	698,000

단기대여금	285,000	-

사용권자산과 리스부채인식	502,692	160,752

당기손익-공정가치측정금융자산 유동성대체	3,508,737	-

리스부채 유동성 대체	338,289	180,110

(3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름변동	비현금변동	기말금액

리스부채	1,332,387	(337,708)	573,804	1,568,483

40. 위험관리(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.

당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기말	전기말

현금및현금성자산	31,670,316	39,788,176

매 출 채 권	60,566,237	58,224,866

기 타 채 권	16,017,964	15,122,334

기타금융자산	16,540,528	6,380,035

당기손익-공정가치측정금융자산	71,078,555	55,787,108

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,796,434	3,796,434

합 계	199,670,034	179,098,953

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 미만	1년 이상	합 계	1년 미만	1년 이상	합 계

매입채무	14,188,104	-	14,188,104	17,902,284	-	17,902,284

기타채무	11,545,225	-	11,545,225	12,061,747	-	12,061,747

리스부채	524,070	1,044,414	1,568,484	452,377	880,010	1,332,387

파생상품부채	-	-	-	41,950	-	41,950

합 계	26,257,399	1,044,414	27,301,813	30,458,358	880,010	31,338,368

(3) 시장위험① 환위험

당사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 EUR, USD, JPY 등 입니다.

당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

USD	EUR	JPY 등	USD	EUR	JPY 등

외화자산:

현금및현금성자산	2,442,818	1,720,259	5	29,735,488	3,558,103	748,320

단기금융상품	4,618,135	-	-	4,458,076	-	-

매출채권및기타채권	50,086,101	3,816,377	245,698	48,079,313	5,978,535	494,407

합 계	57,147,054	5,536,636	245,703	82,272,877	9,536,638	1,242,727

외화부채:

매입채무	1,063,502	677,652	70,913	869,279	342,936	311,295

기타채무	1,663,793	-	-	1,549,305	-	-

합 계	2,727,295	677,652	70,913	2,418,584	342,936	311,295

당반기말과 전기말 중 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	2,720,988	(2,720,988)	3,992,715	(3,992,715)

EUR	242,949	(242,949)	459,685	(459,685)

JPY 등	8,740	(8,740)	46,572	(46,572)

② 이자율위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 당사는 무차입경영을 목표로 하고 있어 이자율위험에 대한 노출을 최소화하고있습니다. 당반기 중 이자율 변동이 당기 손익에 미치는 영향은 없습니다.

③ 기타 시장가격위험

당사가 보유하고 있는 지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴리오 내중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(4) 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채비율:

부채총계	45,638,102	53,634,183

자본총계	498,118,786	466,934,340

부채비율	9.16%	11.49%

순차입금비율:

현금및현금성자산	31,670,316	39,788,176

단기금융상품	16,536,093	6,375,600

순차입금	-	-

순차입금비율	-	-