태광 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 연결대상회사의 개요 (연결)

(1) 지배기업의 개요2025년 9월 30일로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 지배기업 및 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체'라 함)으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 배관자재, 관 이음쇠류의 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다.
지배기업인 주식회사 태광(이하 '지배기업'이라 함)의 주요 개황은 다음과 같습니다.
① 지배기업의 설립일 : 1982년 9월 1일② 주요 영업의 내용 : 배관자재, 관 이음쇠류의 제조 및 판매③ 코스닥시장 상장일 : 1994년 8월 31일④ 지배기업의 소재지 : 부산광역시 강서구 녹산산업대로 117-12⑤ 대표자의 성명 : 윤원식, 윤준식⑥ 주식분포상황
기존 대표이사 임기만료에 따라, 2025년 3월 27일 개최된 이사회를 통해 윤원식, 윤준식이 각자 대표이사로 선임되었습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요
(*1) 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.(*2) 소유지분율이 과반수 미만이나, 보유한 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 등을 종합적으로 고려하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.(*3) 미국 현지 시장 진출을 위해 2025년 2월 24일에 설립되었습니다.
(3) 주요 종속기업의 요약 재무정보당분기 및 전기의 주요 연결대상 종속기업의 요약재무상태표, 요약포괄손익계산서 및 요약현금흐름표는 다음과 같습니다.
① 요약재무상태표
② 요약포괄손익계산서
③ 요약현금흐름표
상기 요약재무상태표, 요약포괄손익계산서 및 요약현금흐름표는 종속기업의 연결재무제표 기준입니다.
(4) 지배력 상실없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동내역당분기 및 전기 중 지배력 상실없이 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동하여 지배기업의 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 당분기
당분기 중 지배력 상실없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동내역은 없습니다.② 전기
(5) 연결범위의 변동당분기 중 발생한 연결범위의 변동내역은 다음과 같습니다.

## 2. 중요한 회계정책 및 회계적판단, 추정과 가정 (연결)

(1) 연결재무제표 작성기준
연결실체의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품 : 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품 : 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용 됩니다.주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품 :공시' : 제거 손익, 실무적용지침
ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
(4) 회계정책
분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책과 계산방법은 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.
분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 범주별 금융상품 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익-공정가치측정금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

현금및현금성자산	31,977,010,677	0	0	31,977,010,677

매출채권 및 기타유동채권	74,405,794,874	0	0	74,405,794,874

단기기타금융자산	21,483,616,572	0	0	21,483,616,572

유동 당기손익-공정가치측정금융자산	0	109,623,914,907	0	109,623,914,907

유동 금융자산 합계	127,866,422,123	109,623,914,907	0	237,490,337,030

기타 비유동채권	2,413,678,596	0	0	2,413,678,596

장기기타금융자산	9,024,792,815	0	0	9,024,792,815

비유동 당기손익-공정가치측정금융자산	0	60,402,019,512	0	60,402,019,512

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	0	0	3,011,126,600	3,011,126,600

비유동 금융자산 합계	11,438,471,411	60,402,019,512	3,011,126,600	74,851,617,523

총 금융자산	139,304,893,534	170,025,934,419	3,011,126,600	312,341,954,553

전기말 (단위 : 원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익-공정가치측정금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

현금및현금성자산	32,062,219,620	0	0	32,062,219,620

매출채권 및 기타유동채권	64,451,522,455	0	0	64,451,522,455

단기기타금융자산	33,518,645,998	0	0	33,518,645,998

유동 당기손익-공정가치측정금융자산	0	53,613,575,345	0	53,613,575,345

유동 금융자산 합계	130,032,388,073	53,613,575,345	0	183,645,963,418

기타 비유동채권	1,642,235,105	0	0	1,642,235,105

장기기타금융자산	5,742,031,895	0	0	5,742,031,895

비유동 당기손익-공정가치측정금융자산	0	79,400,647,913	0	79,400,647,913

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	0	0	3,811,126,600	3,811,126,600

비유동 금융자산 합계	7,384,267,000	79,400,647,913	3,811,126,600	90,596,041,513

총 금융자산	137,416,655,073	133,014,223,258	3,811,126,600	274,242,004,931

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

매입채무 및 기타유동채무	30,840,996,629

기타유동금융부채	1,027,811,705

유동 리스부채	1,360,654,606

유동 금융부채 합계	33,229,462,940

기타 비유동채무	72,031,018

기타비유동금융부채	5,674,713,815

비유동 리스부채	2,057,004,463

비유동 금융부채 합계	7,803,749,296

총 금융부채	41,033,212,236

전기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

매입채무 및 기타유동채무	24,807,983,951

기타유동금융부채	992,961,686

유동 리스부채	1,151,437,546

유동 금융부채 합계	26,952,383,183

기타 비유동채무	60,909,907

기타비유동금융부채	5,484,396,700

비유동 리스부채	1,615,007,926

비유동 금융부채 합계	7,160,314,533

총 금융부채	34,112,697,716

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

금융상품의 범주별 손익의 공시
당분기 (단위 : 원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채

이자수익(금융수익)	1,475,678,508	1,598,276,255	0	0	0	3,073,954,763

평가이익, 금융상품	0	32,704,382,049	0	0	0	32,704,382,049

처분이익, 금융상품	0	4,355,343,268	0	0	0	4,355,343,268

외화차이(금융수익)	2,103,958,530	0	0	483,700,108	0	2,587,658,638

배당금수익(금융수익)	0	4,711,924,296	0	0	0	4,711,924,296

총 금융수익	3,579,637,038	43,369,925,868	0	483,700,108	0	47,433,263,014

이자비용(금융원가)	0	0	0	449,844,352	0	449,844,352

평가손실, 금융상품	0	545,428,794	0	0	0	545,428,794

처분손실, 금융상품	0	501,255,737	0	0	0	501,255,737

외화차이(금융원가)	3,768,042,581	0	0	181,609,131	0	3,949,651,712

총 금융원가	3,768,042,581	1,046,684,531	0	631,453,483	0	5,446,180,595

전분기 (단위 : 원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채

이자수익(금융수익)	1,837,539,438	2,162,073,133	0	0	0	3,999,612,571

평가이익, 금융상품	0	4,970,438,838	0	0	0	4,970,438,838

처분이익, 금융상품	0	299,386,244	0	0	0	299,386,244

외화차이(금융수익)	4,416,057,928	42,317,072	0	311,216,116	0	4,769,591,116

배당금수익(금융수익)	0	3,592,114,448	0	0	0	3,592,114,448

총 금융수익	6,253,597,366	11,066,329,735	0	311,216,116	0	17,631,143,217

이자비용(금융원가)	0	0	0	437,694,507	0	437,694,507

평가손실, 금융상품	0	2,190,443,920	0	0	0	2,190,443,920

처분손실, 금융상품	0	551,592,229	0	0	0	551,592,229

외화차이(금융원가)	1,834,881,572	0	0	212,001,199	0	2,046,882,771

총 금융원가	1,834,881,572	2,742,036,149	0	649,695,706	0	5,226,613,427

## 5. 공정가치 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	기타금융자산	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	금융자산, 분류 합계

금융자산	31,977,010,677	76,819,473,470	30,508,409,387	170,025,934,419	3,011,126,600	312,341,954,553

금융자산, 공정가치	170,025,934,419	3,011,126,600	173,037,061,019

공정가치를 공시하지 않는 사유에 대한 기술	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

전기말 (단위 : 원)

현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	기타금융자산	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	금융자산, 분류 합계

금융자산	32,062,219,620	66,093,757,560	39,260,677,893	133,014,223,258	3,811,126,600	274,242,004,931

금융자산, 공정가치	133,014,223,258	3,811,126,600	136,825,349,858

공정가치를 공시하지 않는 사유에 대한 기술	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

매입채무 및 기타유동채무	기타금융부채	리스 부채	금융부채, 분류 합계

금융부채	30,913,027,647	6,702,525,520	3,417,659,069	41,033,212,236

금융부채, 공정가치	0

공정가치를 공시하지 않는 사유에 대한 기술	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.	리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

전기말 (단위 : 원)

매입채무 및 기타유동채무	기타금융부채	리스 부채	금융부채, 분류 합계

금융부채	24,868,893,858	6,477,358,386	2,766,445,472	34,112,697,716

금융부채, 공정가치

공정가치를 공시하지 않는 사유에 대한 기술	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.	리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

금융상품의 수준별 공정가치 측정치에 대한 공시

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	26,851,156,534	44,882,264,478	98,292,513,407	170,025,934,419	0	0	3,011,126,600	3,011,126,600	173,037,061,019

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	현재가치기법	시장접근법, 이항모형 등	순자산가치접근법 등

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	신용위험이 반영된 할인율	기초자산가격 등	EBITDA Multiple,Revenue Multiple,할인율

전기말 (단위 : 원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	6,830,569,527	41,764,933,090	84,418,720,641	133,014,223,258	0	0	3,811,126,600	3,811,126,600	136,825,349,858

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

## 6. 현금및현금성자산 (연결)

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	보유현금	7,668,035

예금잔액	32,154,342,642

정부보조금, 현금및현금성자산	185,000,000

현금 합계	31,977,010,677

전기말 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	보유현금	3,813,826

예금잔액	32,058,405,794

정부보조금, 현금및현금성자산	0

현금 합계	32,062,219,620

## 7. 매출채권 및 기타채권 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의의 내역은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	69,655,211,895	(681,701,979)	68,973,509,916

단기대여금	130,720,687	(850,000)	129,870,687

단기미수금	4,226,285,438	0	4,226,285,438

단기미수수익	607,166,254	0	607,166,254

단기보증금	468,962,579	0	468,962,579

매출채권 및 기타유동채권	74,405,794,874

장기대여금	910,500,000	(5,405,000)	905,095,000

장기미수금	0	0

장기미수수익	0	0

장기보증금	1,508,583,596	1,508,583,596

장기매출채권 및 기타비유동채권	2,413,678,596

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	61,926,716,976	(2,141,687,879)	59,785,029,097

단기대여금	216,880,663	(650,000)	216,230,663

단기미수금	3,319,332,588	3,319,332,588

단기미수수익	696,309,408	696,309,408

단기보증금	434,620,699	434,620,699

매출채권 및 기타유동채권	64,451,522,455

장기대여금	1,020,500,000	(6,305,000)	1,014,195,000

장기미수금	0	0

장기미수수익	0	0

장기보증금	628,040,105	628,040,105

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,642,235,105

(2) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(2,141,687,879)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(51,974,288)

제각을 통한 감소, 금융자산	(1,511,960,188)

외화환산에 따른 증가(감소), 금융자산	0

기말금융자산	(681,701,979)

기대신용손실 평가 방법	연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권과 손상되지는 않았으나 신용위험이 유의적으로 증가한 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 그 외 집합평가 대상 채권에 대해서는 신용위험특성을 고려한 충당금 설정률을 적용하여 손실충당금을 인식하고 있습니다.

전기말 (단위 : 원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(8,411,950,448)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	299,481,896

제각을 통한 감소, 금융자산	(5,970,780,673)

외화환산에 따른 증가(감소), 금융자산	0

기말금융자산	(2,141,687,879)

기대신용손실 평가 방법	연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권과 손상되지는 않았으나 신용위험이 유의적으로 증가한 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 그 외 집합평가 대상 채권에 대해서는 신용위험특성을 고려한 충당금 설정률을 적용하여 손실충당금을 인식하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연령분석표의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

매출채권의 연령분석 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과

금융자산	58,748,599,733	5,917,184,357	3,169,782,907	1,819,644,898	69,655,211,895	(42,629,024)	(9,319,020)	(13,839,221)	(615,914,714)	(681,701,979)	68,973,509,916

전기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과

금융자산	52,795,314,711	4,586,384,708	1,347,952,983	3,197,064,574	61,926,716,976	(90,661,326)	(673,428)	(33,303,066)	(2,017,050,059)	(2,141,687,879)	59,785,029,097

## 8. 금융자산 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

금융자산, 유형

간접투자	저축성보험	채무상품	지분투자	복합금융상품

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	총장부금액	총장부금액	총장부금액	총장부금액

유동 당기손익인식금융자산	80,977,758,377	92,181,346,763	0	0	7,999,940,371	8,010,670,944	6,424,041,555	7,170,697,200	2,000,000,000	2,261,200,000	109,623,914,907

비유동 당기손익인식금융자산	31,892,367,135	49,879,728,128	1,699,695,010	1,699,695,010	6,638,109,079	6,853,772,918	0	0	1,973,560,000	1,968,823,456	60,402,019,512

당기손익인식금융자산 합계	112,870,125,512	142,061,074,891	1,699,695,010	1,699,695,010	14,638,049,450	14,864,443,862	6,424,041,555	7,170,697,200	3,973,560,000	4,230,023,456	170,025,934,419

전기말 (단위 : 원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

금융자산, 유형

간접투자	저축성보험	채무상품	지분투자	복합금융상품

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	총장부금액	총장부금액	총장부금액	총장부금액

유동 당기손익인식금융자산	26,441,931,304	21,706,310,065	0	0	29,435,635,762	29,747,465,280	0	0	2,000,000,000	2,159,800,000	53,613,575,345

비유동 당기손익인식금융자산	62,225,170,793	65,608,452,058	1,657,898,380	1,657,898,380	9,838,663,332	10,001,471,183	0	0	1,973,560,000	2,132,826,292	79,400,647,913

당기손익인식금융자산 합계	88,667,102,097	87,314,762,123	1,657,898,380	1,657,898,380	39,274,299,094	39,748,936,463	0	0	3,973,560,000	4,292,626,292	133,014,223,258

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융상품에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

금융자산, 유형

지분증권

부산면세점 외

장부금액	장부금액 합계

총장부금액

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	5,090,272,000	3,011,126,600

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자에 대한 설명	지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 연결실체의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다.

전기말 (단위 : 원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

금융자산, 유형

지분증권

부산면세점 외

장부금액	장부금액 합계

총장부금액

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	5,890,272,000	3,811,126,600

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자에 대한 설명	지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 연결실체의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다.

기타 금융자산에 대한 공시
(3) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타 금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

기타금융자산

금융자산, 유형

제예금	국공채 및 지방채

단기기타금융자산	21,483,616,572	0	21,483,616,572

장기기타금융자산	9,024,792,815	0	9,024,792,815

기타금융자산	30,508,409,387	0	30,508,409,387

전기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

기타금융자산

금융자산, 유형

제예금	국공채 및 지방채

단기기타금융자산	33,515,845,998	2,800,000	33,518,645,998

장기기타금융자산	5,742,031,895	0	5,742,031,895

기타금융자산	39,257,877,893	2,800,000	39,260,677,893

## 9. 사용이 제한된 금융자산 (연결)

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

기타금융자산

기능통화 또는 표시통화

원화	USD

사용이 제한된 단기기타금융자산(USD) [USD, 일]	3,400,000	3,400,000

사용이 제한된 장기기타금융자산	742,032,200	742,032,200

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	보증증권 발급 및 당좌개설보증금	질권설정

전기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

기타금융자산

기능통화 또는 표시통화

원화	USD

사용이 제한된 단기기타금융자산(USD) [USD, 일]	3,400,000	3,400,000

사용이 제한된 장기기타금융자산	742,032,200	742,032,200

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	보증증권 발급 및 당좌개설보증금	질권설정

## 10. 재고자산 (연결)

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동제품	29,255,735,698	(6,186,011,150)	23,069,724,548

유동재공품	28,864,872,268	(58,048,341)	28,806,823,927

유동원재료	88,147,477,552	(1,517,451,946)	86,630,025,606

유동 운송중 재고자산	1,087,933,065	0	1,087,933,065

유동상품	1,915,754,606	0	1,915,754,606

총유동재고자산	149,271,773,189	(7,761,511,437)	141,510,261,752

재고자산 평가손실	1,374,558,528

재고자산 평가손실환입	0

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동제품	31,137,037,292	(5,328,370,621)	25,808,666,671

유동재공품	20,391,802,997	(92,307,128)	20,299,495,869

유동원재료	74,824,120,287	(966,275,160)	73,857,845,127

유동 운송중 재고자산	1,552,539,585	0	1,552,539,585

유동상품	1,637,159,852	0	1,637,159,852

총유동재고자산	129,542,660,013	(6,386,952,909)	123,155,707,104

재고자산 평가손실	0

재고자산 평가손실환입	2,692,887,756

## 11. 기타자산 (연결)

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

유동선급금	612,501,897

유동선급비용	474,301,975

부가가치세대급금	32,462,254

기타유동자산 합계	1,119,266,126

전기말 (단위 : 원)

공시금액

유동선급금	1,319,271,589

유동선급비용	443,824,907

부가가치세대급금	34,684,164

기타유동자산 합계	1,797,780,660

## 12. 유형자산 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재의 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

유형자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	사무용비품	시설장치	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금

유형자산	109,945,860,687	0	0	109,945,860,687	43,247,961,989	(19,125,214,581)	0	24,122,747,408	1,853,666,130	(744,836,155)	0	1,108,829,975	121,293,436,676	(79,287,027,673)	(1,458,809,594)	40,547,599,409	765,917,620	(382,392,617)	0	383,525,003	18,226,828,671	(7,860,517,918)	(17,016,668)	10,349,294,085	2,643,856,791	(2,084,165,490)	0	559,691,301	706,396,490	(169,260,793)	0	537,135,697	1,828,969,386	0	0	1,828,969,386	189,383,652,951

전기말 (단위 : 원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	사무용비품	시설장치	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금

유형자산	109,945,860,687	0	0	109,945,860,687	42,951,440,245	(18,194,768,718)	0	24,756,671,527	1,853,666,130	(707,604,501)	0	1,146,061,629	117,748,183,640	(75,311,988,489)	(1,642,375,169)	40,793,819,982	709,996,967	(458,428,691)	0	251,568,276	11,314,621,425	(6,349,498,475)	(5,416,668)	4,959,706,282	2,531,141,688	(1,957,316,202)	0	573,825,486	605,588,016	(112,504,687)	0	493,083,329	316,467,000	0	316,467,000	183,237,064,198

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	사무용비품	시설장치	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	109,945,860,687	24,756,671,527	1,146,061,629	40,793,819,982	251,568,276	4,959,706,282	573,825,486	493,083,329	316,467,000	183,237,064,198

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	51,761,770	0	3,529,193,008	223,010,366	7,053,942,007	107,886,868	107,627,650	1,826,969,386	12,900,391,055

사업결합을 통한 취득, 유형자산	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

처분, 유형자산	0	0	0	(9,000)	(5,000)	(21,980,438)	0	0	0	(21,994,438)

감가상각비, 유형자산	0	(913,793,998)	(37,231,654)	(4,048,418,500)	(81,312,401)	(1,639,362,251)	(122,523,347)	(57,972,665)	0	(6,900,614,816)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0	3,027,000	0	281,370,000	0	0	0	0	(314,467,000)	(30,070,000)

순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산	0	225,081,109	0	(8,356,081)	(9,736,238)	(3,011,515)	502,294	(5,602,617)	0	198,876,952

기말 유형자산	109,945,860,687	24,122,747,408	1,108,829,975	40,547,599,409	383,525,003	10,349,294,085	559,691,301	537,135,697	1,828,969,386	189,383,652,951

전기말 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	사무용비품	시설장치	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	109,945,860,687	25,683,998,054	1,082,402,155	25,449,163,476	188,141,198	4,674,855,818	528,409,991	165,690,523	9,681,025,968	177,399,547,870

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	4,777,300	109,314,300	9,661,436,063	101,129,876	1,985,424,000	159,937,087	114,140,000	642,412,000	12,778,570,626

사업결합을 통한 취득, 유형자산	0	0	0	366,859,708	18,428,655	0	56,361,569	67,519,693	0	509,169,625

처분, 유형자산	0	0	0	(62,654,584)	(5,000)	(245,451,335)	(3,000)	0	0	(308,113,919)

감가상각비, 유형자산	0	(1,216,245,590)	(45,654,826)	(4,572,696,600)	(83,982,018)	(1,489,450,311)	(179,634,543)	(45,865,546)	0	(7,633,529,434)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0	51,070,000	0	9,712,595,968	9,600,000	25,000,000	695,000	187,060,000	(10,006,970,968)	(20,950,000)

순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산	0	233,071,763	0	239,115,951	18,255,565	9,328,110	8,059,382	4,538,659	0	512,369,430

기말 유형자산	109,945,860,687	24,756,671,527	1,146,061,629	40,793,819,982	251,568,276	4,959,706,282	573,825,486	493,083,329	316,467,000	183,237,064,198

(3) 당분기와 전기 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다.

감가상각비의 배분
당분기 (단위 : 원)

매출원가	판매비와 일반관리비	발전기비용	정부보조금	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	6,541,868,941	267,613,215	263,098,235	(186,665,575)	6,900,614,816

전분기 (단위 : 원)

매출원가	판매비와 일반관리비	발전기비용	정부보조금	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	5,396,907,901	266,831,418	0	(163,096,825)	5,500,642,494

(4) 당분기말 현재 연결실체의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

보험가입 내역에 대한 공시
(단위 : 원)

보험계약

화재보험	일반종합보험

거래상대방

KB손해보험	한화손해보험	Liberty Mutual Insurance	PICC	TUiR WARATA S.A	PT. ASURANSI WAHANA TATA	KB손해보험	한화손해보험	Liberty Mutual Insurance	PICC	TUiR WARATA S.A	PT. ASURANSI WAHANA TATA

보험가입대상	건물,기계장치,비품	건물,기계장치 등	건물,기계장치 등	건물,기계장치 등	건물,기계장치 등	건물,기계장치 등

부보금액(KRW)	40,802,064,053	16,833,000,000	0	0	0

부보금액(USD) [USD, 일]	2,000,000

부보금액(CNY) [CNY, 일]	4,250,000

부보금액(PLN) [PLN, 일]	49,264

부보금액(IDR) [IDR, 일]	1,400,000,000

연결실체는 상기 보험이외에 가스배상책임보험 및 차량운반구에 대한 책임 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

## 13. 투자부동산 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재의 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

투자부동산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

자산	자산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

투자부동산	16,921,043,397	0	16,921,043,397	8,314,231,425	(924,282,007)	7,389,949,418	24,310,992,815

전기말 (단위 : 원)

자산	자산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

투자부동산	16,921,043,397	0	16,921,043,397	8,314,231,425	(768,390,166)	7,545,841,259	24,466,884,656

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

토지	건물	자산 합계

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	기초 투자부동산	16,921,043,397	7,545,841,259	24,466,884,656

자산으로 인식한 후속지출로 인한 증가, 투자부동산

투자부동산을 재고자산이나 자가사용부동산으로 대체하거나 재고자산이나 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체	0	0	0

감가상각비, 투자부동산	0	(155,891,841)	(155,891,841)

건설 혹은 개발 중인 투자부동산으로부터의 대체

처분, 투자부동산

기말 투자 부동산	16,921,043,397	7,389,949,418	24,310,992,815

전기말 (단위 : 원)

토지	건물	자산 합계

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	기초 투자부동산	16,921,043,397	7,753,697,048	24,674,740,445

자산으로 인식한 후속지출로 인한 증가, 투자부동산

투자부동산을 재고자산이나 자가사용부동산으로 대체하거나 재고자산이나 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체	0	0	0

감가상각비, 투자부동산	0	(207,855,789)	(207,855,789)

건설 혹은 개발 중인 투자부동산으로부터의 대체

처분, 투자부동산

기말 투자 부동산	16,921,043,397	7,545,841,259	24,466,884,656

## 14. 사용권자산 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재의 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

사용권자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

자산	자산 합계

건물	차량운반구	사무용비품

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

사용권자산	1,785,992,640	(763,051,660)	1,022,940,980	3,993,241,925	(1,766,051,782)	2,227,190,143	114,905,863	(112,528,975)	2,376,888	3,252,508,011

전기말 (단위 : 원)

자산	자산 합계

건물	차량운반구	사무용비품

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

사용권자산	1,157,824,611	(610,674,801)	547,149,810	3,516,772,752	(1,443,967,073)	2,072,805,679	124,241,158	(105,403,385)	18,837,773	2,638,793,262

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

건물	차량운반구	사무용비품	자산 합계

기초 사용권자산	547,149,810	2,072,805,679	18,837,773	2,638,793,262

사업결합을 통한 취득, 사용권자산	0	0	0	0

사용권자산감가상각비	(547,292,904)	(679,842,773)	(17,353,701)	(1,244,489,378)

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산	1,038,966,387	832,908,018	0	1,871,874,405

환율변동	(15,882,313)	1,319,219	892,816	(13,670,278)

기말 사용권자산	1,022,940,980	2,227,190,143	2,376,888	3,252,508,011

전기말 (단위 : 원)

건물	차량운반구	사무용비품	자산 합계

기초 사용권자산	574,526,567	2,100,793,358	45,957,381	2,721,277,306

사업결합을 통한 취득, 사용권자산	35,093,061	0	0	35,093,061

사용권자산감가상각비	(518,890,961)	(857,272,572)	(29,777,301)	(1,405,940,834)

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산	425,700,034	818,973,323	0	1,244,673,357

환율변동	30,721,109	10,311,570	2,657,693	43,690,372

기말 사용권자산	547,149,810	2,072,805,679	18,837,773	2,638,793,262

## 15. 무형자산 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재의 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권 합계

영업권 이외의 무형자산	영업권

산업재산권	컴퓨터소프트웨어	시설이용권	고객관련 무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

무형자산 및 영업권	3,762,000	(2,257,200)	1,504,800	2,088,965,700	(1,881,657,019)	207,308,681	1,256,624,780	0	1,256,624,780	15,525,372,252	(3,687,275,907)	11,838,096,345	26,280,509,239	0	26,280,509,239	39,584,043,845

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여 비한정 내용연수에 대한 평가를 정당화하는 근거 기술	연결실체의 시설이용권과 영업권은 상기 자산을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 무형자산에 대해서는 상각하지 아니하였으며, 매 결산기마다 손상여부를 검토하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체는 시설이용권과 영업권의 장부금액이 회수가능성을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.

전기말 (단위 : 원)

무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권 합계

영업권 이외의 무형자산	영업권

산업재산권	컴퓨터소프트웨어	시설이용권	고객관련 무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

무형자산 및 영업권	3,762,000	(1,975,050)	1,786,950	1,968,695,700	(1,772,493,974)	196,201,726	1,256,624,780	0	1,256,624,780	15,525,372,252	(3,105,074,448)	12,420,297,804	26,280,509,239	0	26,280,509,239	40,155,420,499

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여 비한정 내용연수에 대한 평가를 정당화하는 근거 기술

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권 합계

영업권 이외의 무형자산	영업권

산업재산권	컴퓨터소프트웨어	시설이용권	고객관련 무형자산

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초의 무형자산 및 영업권	1,786,950	196,201,726	1,256,624,780	12,420,297,804	26,280,509,239	40,155,420,499

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	94,200,000	0	0	0	94,200,000

사업결합을 통한 취득, 무형자산 및 영업권	0	0	0	0	0	0

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	0	26,070,000	0	0	0	26,070,000

처분, 무형자산 및 영업권	0	0	0	0	0	0

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(282,150)	(109,163,045)	0	(582,201,459)	0	(691,646,654)

기말 무형자산 및 영업권	1,504,800	207,308,681	1,256,624,780	11,838,096,345	26,280,509,239	39,584,043,845

전기말 (단위 : 원)

무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권 합계

영업권 이외의 무형자산	영업권

산업재산권	컴퓨터소프트웨어	시설이용권	고객관련 무형자산

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초의 무형자산 및 영업권	2,165,150	350,174,975	1,256,624,780	13,196,566,416	26,102,007,813	40,907,539,134

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	8,000,000	0	0	0	8,000,000

사업결합을 통한 취득, 무형자산 및 영업권	0	0	0	0	178,501,426	178,501,426

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	0	20,950,000	0	0	0	20,950,000

처분, 무형자산 및 영업권	(2,000)	0	0	0	0	(2,000)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(376,200)	(182,923,249)	0	(776,268,612)	0	(959,568,061)

기말 무형자산 및 영업권	1,786,950	196,201,726	1,256,624,780	12,420,297,804	26,280,509,239	40,155,420,499

## 16. 매입채무 및 기타채무 (연결)

당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	14,728,135,256

단기미지급금	10,272,794,714

유동으로 분류되는 미지급비용	5,840,066,659

유동채무 합계	30,840,996,629

매입채무 및 기타비유동채무

매입채무 및 기타비유동채무	장기미지급금	72,031,018

비유동으로 분류되는 미지급비용	0

매입채무 및 기타비유동채무 합계	72,031,018

전기말 (단위 : 원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	10,884,554,840

단기미지급금	8,202,232,827

유동으로 분류되는 미지급비용	5,721,196,284

유동채무 합계	24,807,983,951

매입채무 및 기타비유동채무

매입채무 및 기타비유동채무	장기미지급금	60,909,907

비유동으로 분류되는 미지급비용	0

매입채무 및 기타비유동채무 합계	60,909,907

## 17. 기타부채 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

유동선수금	0

단기예수금	508,700,749

부가가치세예수금	28,825,986

단기임대보증금	0

기타 유동부채	537,526,735

전기말 (단위 : 원)

공시금액

유동선수금	0

단기예수금	700,425,325

부가가치세예수금	50,115,819

단기임대보증금	0

기타 유동부채	750,541,144

## 18. 계약자산과 계약부채 (연결)

계약자산 및 계약부채에 대한 공시

계약자산 및 계약부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

비유동계약자산	9,407,574,019

유동계약부채	1,320,128,859

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	1,919,877,418

전기말 (단위 : 원)

공시금액

비유동계약자산	10,407,053,922

유동계약부채	2,176,611,946

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익

## 19. 기타금융부채 (연결)

(1) 종속기업인 (주)에이치와이티씨는 2016년 10월 11일 서울회생법원에 회생절차개시를 신청하여 2016년 10월 28일자로 회생절차개시를 결정받았으며, 2017년 6월 13일에 채권자가 제출한 회생계획안이 관계인집회의 동의를 얻어 동 법원으로부터 회생계획안 인가결정을 받았습니다. 그 후, 2017년 6월 28일 회생계획안에 따라 청주공장을 매각하여 산업은행 회생담보채무의 일부를 변제함으로써 동 법원으로부터 2017년 7월 17일자로 회생절차 종결결정을 받았습니다.연결실체는 (주)에이치와이티씨가 2017년 6월 13일자로 서울회생법원으로부터 인가받은 회생계획안에서 변제 등의 변동사항을 반영한 회생담보채무 및 회생채무를 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

기타금융부채 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

유동성회생담보채무	137,156,495

현재가치할인차금, 유동성회생담보채무	(1,585,179)

유동회생무담보채무	902,672,982

현재가치할인차금, 유동회생무담보채무	(10,432,593)

유동 미지급 배당금	0

기타유동금융부채	1,027,811,705

비유동회생담보채무	5,048,948,535

현재가치할인차금, 회생담보채무	(283,291,934)

비유동회생무담보채무	897,621,971

현재가치할인차금, 비유동회생무담보채무	(50,364,757)

장기임대보증금	61,800,000

기타비유동금융부채	5,674,713,815

기타금융부채	6,702,525,520

전기말 (단위 : 원)

공시금액

유동성회생담보채무	137,156,495

현재가치할인차금, 유동성회생담보채무	(6,181,996)

유동회생무담보채무	902,672,982

현재가치할인차금, 유동회생무담보채무	(40,685,795)

유동 미지급 배당금	0

기타유동금융부채	992,961,686

비유동회생담보채무	5,048,948,535

현재가치할인차금, 회생담보채무	(444,881,092)

비유동회생무담보채무	897,621,971

현재가치할인차금, 비유동회생무담보채무	(79,092,714)

장기임대보증금	61,800,000

기타비유동금융부채	5,484,396,700

기타금융부채	6,477,358,386

(3) 당분기말 현재 회생담보채무 및 회생채무의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

회생채무의 상환계획에 대한 공시
(단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	합계 구간 합계

회생담보채무, 미할인현금흐름	137,156,495	5,048,948,535	5,186,105,030

회생무담보채무, 미할인현금흐름	902,672,982	897,621,971	1,800,294,953

기타금융부채, 미할인현금흐름	1,039,829,477	5,946,570,506	6,986,399,983

## 20. 리스부채 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 연결재무상태표에 인식된 사용권자산 및 부채는 다음과 같습니다.

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

유동 리스부채	1,360,654,606

비유동 리스부채	2,057,004,463

리스부채 합계	3,417,659,069

전기말 (단위 : 원)

공시금액

유동 리스부채	1,151,437,546

비유동 리스부채	1,615,007,926

리스부채 합계	2,766,445,472

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

리스관련 손익 및 리스 관련 현금유출에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

자산

건물	차량운반구	사무용비품

감가상각비, 사용권자산	547,292,904	679,842,773	17,353,701	1,244,489,378

리스부채에 대한 이자비용	185,334,984

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	90,224,762

리스 현금유출	1,380,081,845

전분기 (단위 : 원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

자산

건물	차량운반구	사무용비품

감가상각비, 사용권자산	370,851,542	642,406,325	22,263,225	1,035,521,092

리스부채에 대한 이자비용	172,226,597

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	97,669,618

리스 현금유출	1,163,493,693

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 최소리스료 및 현재가치는 다음과 같습니다.

리스부채의 만기분석 공시
당분기말 (단위 : 원)

1개월 이내	1개월 초과 3개월 이내	3개월 초과 1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

최소리스료	146,258,202	288,588,404	1,102,553,646	2,240,327,565	3,777,727,817

현재가치	128,904,123	255,484,847	976,265,636	2,057,004,463	3,417,659,069

전기말 (단위 : 원)

1개월 이내	1개월 초과 3개월 이내	3개월 초과 1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

최소리스료	131,517,223	236,751,027	940,401,522	1,778,080,688	3,086,750,460

현재가치	116,601,953	209,010,821	825,824,772	1,615,007,926	2,766,445,472

운용리스료의 만기분석 공시
연결실체는 기계장치와 투자부동산을 리스로 제공하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 잔여 계약기간 동안 받게 될 리스료의 할인하지 않은 금액은 다음과 같습니다.

운용리스료의 만기분석 공시
당분기말 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료	930,708,000	3,644,964,000	4,575,672,000

전기말 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료	930,708,000	3,703,365,000	4,634,073,000

운용리스수익에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

운용리스수익	707,625,450

전분기 (단위 : 원)

공시금액

운용리스수익	698,031,000

## 21. 손실충당부채 (연결)

당분기와 전기 중 손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

기타충당부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

기타충당부채	기타충당부채 합계

손실충당부채

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

기초 기타충당부채	89,744,329	3,642,152,202

사용된 충당부채, 기타충당부채	(96,200,823)	(8,535,800)

당기에 추가된 충당부채 합계, 기타충당부채	86,988,565	(120,188,256)

환입된 충당부채, 기타충당부채	0	0

기말 기타충당부채	80,532,071	3,513,428,146

충당부채의 성격에 대한 기술	연결실체는 판매한 제품으로 인한 손실의 보상을 위하여 미래 발생예상률 등을 추청하여 충당부채를 설정하였습니다.

전기말 (단위 : 원)

기타충당부채	기타충당부채 합계

손실충당부채

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

기초 기타충당부채	58,080,383	3,455,406,005

사용된 충당부채, 기타충당부채	(158,474,136)	(38,107,633)

당기에 추가된 충당부채 합계, 기타충당부채	190,138,082	224,853,830

환입된 충당부채, 기타충당부채	0	0

기말 기타충당부채	89,744,329	3,642,152,202

충당부채의 성격에 대한 기술	연결실체는 판매한 제품으로 인한 손실의 보상을 위하여 미래 발생예상률 등을 추청하여 충당부채를 설정하였습니다.

## 22. 순확정급여부채 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	26,082,671,890

사외적립자산, 공정가치	(29,705,532,785)

순확정급여부채(자산)	(3,622,860,895)

전기말 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	24,646,377,222

사외적립자산, 공정가치	(24,499,013,444)

순확정급여부채(자산)	147,363,778

(2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

정기예금 등

사외적립자산 합계, 공정가치	29,705,532,785

전기말 (단위 : 원)

정기예금 등

사외적립자산 합계, 공정가치	24,499,013,444

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산) 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	24,646,377,222	(24,499,013,444)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,525,091,583

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	842,312,106	(849,353,708)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(931,109,021)	782,773,739

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	(4,000,000,000)

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	0	(1,139,939,372)

기말 순확정급여부채(자산)	26,082,671,890	(29,705,532,785)

전기말 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	21,278,608,399	(22,213,565,658)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,818,403,501

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	1,135,798,822	(1,157,667,665)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(3,486,219,031)	2,458,942,368

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	(3,300,000,000)

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	3,899,785,531	(286,722,489)

기말 순확정급여부채(자산)	24,646,377,222	(24,499,013,444)

(4) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

순확정급여부채(자산)과 관련하여 손익으로 인식된 비용
당분기 (단위 : 원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	1,525,091,583

이자비용, 확정급여제도	842,312,106

사외적립자산 기대수익, 확정급여제도	(849,353,708)

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	1,518,049,981

전분기 (단위 : 원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	1,361,833,826

이자비용, 확정급여제도	851,849,117

사외적립자산 기대수익, 확정급여제도	(900,821,390)

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	1,312,861,553

(5) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용의 내역은 다음과 같습니다.

순확정급여부채(자산)과 관련하여 손익으로 인식된 비용의 계정과목별 내용
당분기 (단위 : 원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

퇴직급여비용, 확정급여제도	1,219,147,461	298,902,520	1,518,049,981

전분기 (단위 : 원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

퇴직급여비용, 확정급여제도	1,050,846,454	262,015,099	1,312,861,553

## 23. 담보제공자산 (연결)

당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 원)

담보제공처

우리은행	KEB하나은행	에프케이디1712유동화전문유한회사

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

원화	USD	원화	USD	원화	USD

담보제공자산에 대한 기술	토지및건물	토지및건물	단기금융상품	기계장치

담보로 제공된 유형자산	46,806,157,173	0	46,806,157,173	0	21,000	21,000

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산(USD) [USD, 일]	0	3,400,000	3,400,000	0

차입금(사채 포함)	91,900,000	91,900,000	0	0

차입금(사채 포함)(USD) [USD, 일]	5,800,761	5,800,761	132,700	132,700	5,186,105,030	5,186,105,030

담보설정금액	0	2,000,000,000	3,740,000	3,740,000	5,186,105,030	5,186,105,030

담보제공자산 관련 차입금의 종류	원화지급보증	외화지급보증등	외화지급보증	회생담보채무

## 24. 우발부채와 약정사항 (연결)

당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 원화/외화지급보증 등의 약정한도액, 사용액및 미사용잔액 등의 내용은 다음과 같습니다.

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
(단위 : 원)

지급보증의 구분	지급보증의 구분 합계

제공받은 지급보증

계약이행보증 등	원화지급보증	외화지급보증	연지급수입

거래상대방

서울보증보험	우리은행	KEB하나은행	서울보증보험	우리은행	KEB하나은행	서울보증보험	우리은행	KEB하나은행	서울보증보험	우리은행	KEB하나은행

기능통화 또는 표시통화

원화	USD	원화	USD	원화	USD	원화	USD	원화	USD	원화	USD	원화	USD	원화	USD	원화	USD	원화	USD	원화	USD	원화	USD

기업의(으로의) 보증한도 (비 PF)	15,234,204,216	1,541,000,000	16,775,204,216

기업의(으로의) 보증한도 (비 PF)(USD) [USD, 일]	2,557,637	3,400,000	13,000,000	5,000,000	3,000,000	26,957,637

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	15,234,204,216	91,900,000	15,326,104,216

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)(USD) [USD, 일]	2,557,637	132,700	5,243,002	1,028,426	557,759	9,519,525

기업의(으로의) 보증한도 잔액 (비 PF)	0	1,449,100,000	1,449,100,000

기업의(으로의) 보증한도 잔액 (비 PF)(USD) [USD, 일]	0	3,267,300	7,756,998	3,971,574	2,442,241	17,438,113

## 25. 자본금 및 자본잉여금 (연결)

당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	50,000,000

주당 액면가액	500

총 발행주식수	26,500,000

보통주자본금	13,250,000,000

전기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	50,000,000

주당 액면가액	500

총 발행주식수	26,500,000

보통주자본금	13,250,000,000

자본잉여금에 대한 공시
당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

자본잉여금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

자본잉여금

주식발행초과금	16,734,733,753

자기주식처분이익	640,803,477

기타자본잉여금	9,927,145,992

자본잉여금 합계	27,302,683,222

전기말 (단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

자본잉여금

주식발행초과금	33,734,733,753

자기주식처분이익	640,803,477

기타자본잉여금	9,927,145,992

자본잉여금 합계	44,302,683,222

## 26. 기타자본항목 (연결)

당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 원)

기타자본구성요소

자기주식	(11,222,622,405)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동 누적액, 자본	(899,478,685)

기타자본구성요소 합계	(12,122,101,090)

자기주식에 대한 설명	지배기업이 보유하고 있는 자기주식 632,758주에 대한 취득금액은 당분기말 현재 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 지배기업이 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

전기말 (단위 : 원)

기타자본구성요소

자기주식	(11,222,622,405)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동 누적액, 자본	(899,478,685)

기타자본구성요소 합계	(12,122,101,090)

자기주식에 대한 설명	지배기업이 보유하고 있는 자기주식 632,758주에 대한 취득금액은 당분기말 현재 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 지배기업이 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

## 27. 기타포괄손익누계액 (연결)

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

기타포괄손익누적액

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금	(1,644,604,011)

환산 관련 외환차이 적립금	125,940,553

이자율스왑평가이익 적립금	784,294

기타포괄손익누계액 합계	(1,517,879,164)

전기말 (단위 : 원)

기타포괄손익누적액

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금	(1,644,604,011)

환산 관련 외환차이 적립금	228,072,248

이자율스왑평가이익 적립금	784,294

기타포괄손익누계액 합계	(1,415,747,469)

## 28. 이익잉여금 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

법정적립금

법정적립금	이익준비금	4,784,913,880

기업발전적립금	153,100,000

임의적립금

임의적립금	기업합리화적립금	1,781,952,155

재무구조개선적립금	35,877,368

기타임의적립금	508,200,000,000

확정급여제도의 재측정 적립금	(7,292,142,053)

미처분이익잉여금	79,169,340,345

이익잉여금	586,833,041,695

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술	이익준비금 : 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.기업발전적립금 : 연결실체는 구법인세법 제56조의 규정에 의한 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.