태광 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 태광(이하 "당사"라 함)의 주요 개황은 다음과 같습니다.① 당사의 설립일 : 1982년 9월 1일② 주요 영업의 내용 : 배관자재, 관 이음쇠류의 제조 및 판매③ 코스닥시장 상장일 : 1994년 8월 31일④ 당사의 소재지 : 부산광역시 강서구 녹산산업대로 117-12⑤ 대표자의 성명 : 윤 성 덕⑥ 주요 주식분포상황

주 주	소 유 주 식 수(주)	지 분 율(%)

(주)대신인터내셔날	6,623,385	24.99

윤 성 덕	2,287,541	8.63

(주)대 신	1,737,529	6.56

(재)매 천 장 학 회	817,162	3.08

박 정 호	355,000	1.34

손 본 일	206,322	0.78

윤 종 규	148,103	0.56

기 타	14,324,958	54.06

계	26,500,000	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융자산- 공정가치로 측정되는 매도가능금융자산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 퇴직급여채무

(3) 기능통화와 표시통화

당사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

보고기간말 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.

- 주석5: 대손충당금

- 주석9: 금융상품- 주석13: 무형자산

- 주석16: 종업원급여- 주석27: 법인세비용

(5) 회계정책의 변경

아래에서 설명하고 있는 2014 년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. ① 금융자산과 금융부채의 상계기업회계기준서 제 1032 호 '금융상품: 표시'의 개정사항은 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하도록 요구하고 있습니다.법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않아야만 하고, 기업 자신과 거래상대방 모두의 정상적인 사업과정의 경우, 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 모든 상황에서 법적으로 집행가능해야 합니다.차액결제 기준을 충족하기 위해서는 총액결제방식이 신용위험과 유동성위험을 제거하거나 경미한 수준으로 완화하고, 단일의 결제과정이나 결제주기 내에서 채권과 채무를 처리하는 특성을 가지고 있는 경우 등 결제 결과가 실질적으로 차액결제와 동일한 방식으로 금액을 결제할 수 있어야 합니다.

② 손상차손의 공시기업회계기준서 제 1036 호 '자산손상'의 개정사항은 손상차손(또는 환입)을 인식한 개별자산이나 현금창출단위에 대해서만 회수가능액을 공시하도록 요구하고 있습니다. ③ 부담금기업회계기준해석서 제 2121 호 '부담금'에서는 부담금부채를 인식하게 하는 의무발생사건을 법규에 명시된 부담금납부를 유발하는 활동으로 정의하였습니다. 의무발생사건이 일정 기간에 걸쳐 발생한다면 부담금부채를 점진적으로 인식하고, 최소 활동 임계치에 이르는 것이 의무발생사건이라면 대응하는 부채는 그러한 최소 활동 임계치에 이르렀을 때 인식합니다. 한편, 부담금을 선납하였으나 그 부담금을 납부해야 하는 현재의무가 없다면 자산을 인식합니다.동 해석서는 의무를 회피할 수 있는 실질적인 기회가 존재하지 않더라도 부담금부채를 발생시키는 의무발생사건이 발생하기 전까지 부담금부채를 인식하지 않도록 하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 현금및현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있습니다.

(2) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(3) 비파생금융자산

금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금및수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융 자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(4) 파생금융상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적 인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가 치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(6) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다 만, 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 기업회계기준서제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선 및 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수

건 물	20 ~ 40	공구와기구	4

구 축 물	20 ~ 40	차량운반구	4

기계장치	8 ~ 20	비 품	4

당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

산업재산권	10

소프트웨어	4

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(8) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(10) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(11) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채 는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무 의현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

(12) 외화

당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(14) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

(15) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(17) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(18) 영업손익영업손익은 매출액에서 매출원가와 판매비와관리비를 반영한 금액으로 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산 당3분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35 (당) 3분기말	제 34 (전) 기말

보유현금	9,460	2,846

요구불예금	42,364,301	35,993,588

당좌예금	640	265

합 계	42,374,401	35,996,699

5. 매출채권(1) 당3분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35 (당) 3분기말	제 34 (전) 기말	제 33 (전전) 기말

매출채권	100,177,669	112,610,573	102,447,509

대손충당금	(1,995,996)	(1,874,472)	(803,955)

합 계	98,181,673	110,736,101	101,643,554

당사의 매출채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후 원가로 측정하지 아니하였습니다.(2) 당3분기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35 (당) 3분기	제 34 (전) 기	제 33 (전전) 기

기 초	1,874,472	803,955	517,531

손상차손	121,524	1,070,517	286,424

기 말	1,995,996	1,874,472	803,955

(3) 당3분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35 (당) 3분기말	제 34 (전) 기말	제 33 (전전) 기말

3개월 이하	49,656,246	71,728,753	71,565,594

3개월 초과 6개월 이하	15,712,737	16,609,868	13,972,887

6개월 초과	34,808,686	24,271,951	16,909,028

합 계	100,177,669	112,610,572	102,447,509

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생 후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.6. 기타채권당3분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35 (당) 3분기말	제 34 (전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	5,752,619	-	544,929	-

미수금	2,308,650	-	3,054,802	-

미수수익	229,722	-	285,268	-

보증금	-	1,852,402	-	1,109,524

합 계	8,290,991	1,852,402	3,884,999	1,109,524

7. 기타금융자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35 (당) 3분기말	제 34 (전) 기말

유 동	비유동	유 동	비유동

비파생금융자산	금융상품	16,579,452	4,371,645	16,970,998	2,051,407

당기손익인식금융자산	504,572	-	998,702	-

매도가능금융자산	-	13,814,052	-	11,641,179

만기보유금융자산	1,135	676,305	1,559,440	676,790

합 계	17,085,159	18,862,002	19,529,140	14,369,376

(2)당3분기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액

주가연계증권	497,512	504,572	504,572

(3) 당3분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분율(%)	제 35 (당) 3분기말	제 34 (전) 기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

활성거래시장이 있는 지분증권

수익증권 등	-	11,826,916	11,483,580	11,483,580	9,651,576	9,310,707	9,310,707

(주)매경방송(*1)	-	3,000,000	952,000	952,000	3,000,000	952,000	952,000

소 계	14,826,916	12,435,580	12,435,580	12,651,576	10,262,707	10,262,707

활성거래시장이 없는 지분증권(*2)

(주)제이티비씨	0.12	500,000	500,000	500,000	500,000	500,000	500,000

시너지파트너스(주)	16.00	800,000	800,000	800,000	800,000	800,000	800,000

(주)세정21	0.52	384,000	27,272	27,272	384,000	27,272	27,272

부산환경개발(주)	-	3,000	-	-	3,000	-	-

부산중앙조선기자재 공업사협동조합 외	-	51,200	51,200	51,200	51,200	51,200	51,200

소 계	1,738,200	1,378,472	1,378,472	1,738,200	1,378,472	1,378,472

합 계	16,565,116	13,814,052	13,814,052	14,389,776	11,641,179	11,641,179

(*1) 2014년 8월 개장한 장외주식시장 K-OTC에 상장되면서 공시되는 시장가격으로 공정가치를 측정하여 평가하였습니다.(*2) 상기 활성거래시장이 없는 지분증권 및 출자금은 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 취득원가로 평가하였습니다.

(4) 당3분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35 (당) 3분기말	제 34 (전) 기말

국공채	677,440	2,236,230

(5) 당3분기말 현재 만기보유금융자산의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

만 기	장부금액

1년 내	1,135

1년 초과 5년 내	676,305

합 계	677,440

8. 기타채무당3분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35 (당) 3분기말	제 34 (전) 기말

미지급금	10,164,957	13,954,838

예수금	274,079	905,145

미지급비용	3,295,102	4,331,887

합 계	13,734,138	19,191,870

9. 범주별 금융상품(1) 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

현금및현금성자산	42,374,401	-	-	-	42,374,401

매출채권	98,181,672	-	-	-	98,181,672

기타채권	10,143,391	-	-	-	10,143,391

기타금융자산	20,951,097	504,572	13,814,052	677,440	35,947,161

금융자산 계	171,650,561	504,572	13,814,052	677,440	186,646,625

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	기타금융부채	계

매입채무	-	10,882,930	10,882,930

기타채무	-	13,734,138	13,734,138

금융부채 계	-	24,617,068	24,617,068

② 전기말

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

현금및현금성자산	35,996,699	-	-	-	35,996,699

매출채권	110,736,100	-	-	-	110,736,100

기타채권	4,994,522	-	-	-	4,994,522

기타금융자산	19,022,405	998,701	11,641,179	2,236,230	33,898,515

금융자산 계	170,749,726	998,701	11,641,179	2,236,230	185,625,836

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	기타금융부채	계

매입채무	-	12,841,178	12,841,178

기타채무	-	19,191,870	19,191,870

금융부채 계	-	32,033,048	32,033,048

(2) 당3분기말와 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35 (당) 3분기말	제 34 (전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익인식금융자산	504,572	504,572	998,701	998,701

매도가능금융자산	13,814,052	13,814,052	11,641,179	11,641,179

소 계	14,318,624	14,318,624	12,639,880	12,639,880

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	42,374,401	42,374,401	35,996,699	35,996,699

매출채권	98,181,672	98,181,672	110,736,100	110,736,100

기타채권	10,143,391	10,143,391	4,994,522	4,994,522

단기금융상품	16,579,452	16,579,452	16,970,998	16,970,998

장기금융상품	4,371,645	4,371,645	2,051,407	2,051,407

만기보유금융자산	677,440	677,440	2,236,230	2,236,230

소 계	172,328,001	172,328,001	172,985,956	172,985,956

합 계	186,649,625	186,649,625	185,625,836	185,625,836

금융부채 :

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	10,882,930	10,882,930	12,841,178	12,841,178

기타채무	13,734,138	13,734,138	19,191,870	19,191,870

소 계	24,617,068	24,617,068	32,033,048	32,033,048

합 계	24,617,068	24,617,068	32,033,048	32,033,048

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당3분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

당기손익인식금융자산	-	504,572	-	504,572

매도가능금융자산	-	12,435,580	1,378,472	13,814,052

금융자산 계	-	12,940,152	1,378,472	14,318,624

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

당기손익인식금융자산	998,701	998,701

매도가능금융자산	-	10,262,707	1,378,472	11,641,179

금융자산 계	998,701	10,262,707	1,378,472	12,639,880

(4) 당3분기와 전3분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위 : 천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	당기손익인식금융부채	기타금융부채	계

이자수익	1,115,949	-	-	-	-	-	1,115,949

외환차익	2,555,476	-	-	-	-	-	2,555,476

외화환산이익	15,763	-	-	-	-	-	15,763

매도가능금융자산처분이익	-	-	813,673	-	-	-	813,673

당기손익인식금융자산평가이익	-	10,134	-	-	-	-	10,134

배당금 수입	-	-	25,242	-	-	-	25,242

금융수익 계	3,687,188	10,134	838,915	-	-	-	4,536,237

이자비용	-	-	-	-	-	39,181	39,181

외환차손	3,143,088	-	-	-	-	-	3,143,088

외화환산손실	4,274,983	-	-	-	-	-	4,274,983

당기손익인식금융자산거래손실	-	4,264	-	-	-	-	4,264

금융비용 계	7,418,071	4,264	-	-	-	39,181	7,461,516

② 전3분기

(단위 : 천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	당기손익인식금융부채	기타금융부채	계

이자수익	624,497	-	-	-	-	*	624,497

외환차익	2,778,213	-	-	-	-	-	2,778,213

외화환산이익	3,656,462	-	-	-	-	-	3,656,462

통화선도거래이익	-	83,925	-	-	-	83,925

매도가능금융자산처분이익	-	-	978,392	-	-	-	978,392

당기손익인식금융자산평가이익	-	10,611	-	-	-	-	10,611

배당금수익	3,566	3,566

금융수익 계	7,059,172	94,536	981,958	-	-	8,135,666

이자비용	-	-	-	-	-	33,624	33,624

외환차손	2,083,512	-	-	-	-	-	2,083,512

외화환산손실	26,364	-	-	-	-	-	26,364

통화선도평가손실	-	-	-	-	197,303	-	197,303

금융비용 계	2,109,876	-	-	-	197,303	33,624	2,340,803

10. 재고자산당3분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35 (당) 3분기말	제 34 (전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

제 품	43,300,516	43,300,516	44,452,549	44,452,549

재공품	18,061,752	18,061,752	23,548,424	23,548,424

원재료	74,301,253	74,301,253	79,063,921	79,063,921

미착품	2,284,507	2,284,507	2,622,628	2,622,628

계	137,948,028	137,948,028	149,687,522	149,687,522

11. 기타유동자산당3분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35 (당) 3분기말	제 34 (전) 기말

선급금	321,720	149,184

선급비용	94,578	107,000

합 계	416,298	256,184

12. 유형자산

(1) 당3분기말과 전기말 현재의 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35 (당) 3분기말	제 34 (전) 기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	99,183,390	-	99,183,390	99,183,390	-	99,183,390

건 물	24,963,035	(8,785,411)	16,177,624	24,942,702	(8,066,086)	16,876,616

구축물	1,810,832	(380,293)	1,430,539	1,810,832	(342,828)	1,468,004

기계장치	60,848,099	(38,181,079)	22,667,020	59,775,977	(35,093,427)	24,682,550

차량운반구	1,615,594	(1,539,492)	76,102	1,695,609	(1,623,466)	72,143

공구와기구	2,052,233	(1,759,933)	292,300	2,035,013	(1,574,817)	460,196

비품	1,876,029	(1,592,659)	283,370	1,876,029	(1,490,641)	385,388

건설중인자산	68,993	-	68,993	30,920	-	30,920

합 계	192,418,205	(52,238,867)	140,179,338	191,350,472	(48,191,265)	143,159,207

(2) 당3분기 손익으로 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제 35 (당) 3분기	제 34 (전) 분기

판매비와관리비	15,814,099	16,088,150

매출원가	161,310,099	170,303,606

계	177,124,198	186,391,756

(3) 당3분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	기말금액

토 지	99,183,390	99,183,390

건 물	16,876,616	20,333	(719,325)	16,177,624

구축물	1,468,004	(37,464)	1,430,540

기계장치	24,682,550	544,870	(3,087,651)	527,252	22,667,021

차량운반구	72,143	62,454	(4)	(58,492)	76,101

공구와기구	460,196	17,220	(185,115)	292,301

비품	385,388	(102,017)	283,371

건설중인자산	30,920	565,325	-	(527,252)	68,993

합 계	143,159,207	1,210,202	(4)	(4,190,064)	-	140,179,341

② 전기

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	기말금액

토 지	99,183,390	-	-	-	99,183,390

건 물	16,185,231	30,931	-	(944,726)	1,605,180	16,876,616

구축물	1,475,781	42,000	-	(49,777)	-	1,468,004

기계장치	26,446,089	1,794,610	(1)	(4,128,263)	570,115	24,682,550

차량운반구	193,196	-	(10,265)	(110,788)	-	72,143

공구와기구	420,293	342,750	(1)	(302,846)	-	460,196

비품	90,449	404,854	-	(109,915)	-	385,388

건설중인자산	31,920	2,174,295	-	-	(2,175,295)	30,920

합 계	144,026,349	4,789,440	(10,267)	(5,646,315)	-	143,159,207

13. 무형자산(1) 당3분기말과 전기말 현재의 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35 (당) 3분기말	제 34 (전) 기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	7,401	(6,928)	473	7,401	(6,602)	799

소프트웨어	552,415	(523,305)	29,110	533,215	(495,887)	37,328

시설이용권	1,072,665	-	1,072,665	1,072,665	-	1,072,665

합 계	1,632,481	(530,233)	1,102,248	1,613,281	(502,489)	1,110,792

당사의 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.당3분기 손익으로 인식된 무형자산상각비는 41,668천원 (전3분기 39,794천원)입니다.(2) 당3분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 35 (당) 3분기말	제 34 (전) 기말

기초금액	취득액	당기상각비	기말금액	기초금액	취득액	당기상각비	기말금액

산업재산권	799	-	(326)	473	1,335	-	(536)	799

소프트웨어	37,328	19,200	(27,418)	29,110	89,943	-	(52,615)	37,328

시설이용권	1,072,665	-	-	1,072,665	1,072,665	-	-	1,072,665

합 계	1,110,792	19,200	(27,418)	1,102,248	1,163,943	-	(53,151)	1,110,792

14. 담보제공자산 등(1) 당3분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	비고

강서구 송정동 1499-1 토지 등	48,478,671	2,000,000	우 리 은 행	외화지급보증

단기금융상품	EUR 1,000,000	EUR 1,000,000	KEB하나은행	외화지급보증

(2) 당3분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

제 공 자	보 증 내 역	한도액	사용액	미사용액	보증제공처

서울보증보험	계약이행보증	13,917,779	13,917,779	-	대림산업등

우 리 은 행	외화지급보증	USD 10,000,000	USD 9,173,317	USD 826,683	매 출 처

원화지급보증	1,000,000	696,026	303,974	매 출 처

연지급수입등	USD 7,500,000	USD 1,994,828	USD 5,505,172	매 입 처

스탠다드차타드	계약이행보증	USD 3,000,000	USD 894,000	USD 2,106,000	매 출 처

KEB하나은행	외화지급보증	USD 3,500,000	USD 5,417,282	-	매 출 처

계	14,917,779	14,613,805	303,974

USD 24,000,000	USD 17,479,427	USD 6,520,573

15. 기타유동부채당3분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35 (당) 3분기말	제 34 (전) 기말

선수금	1,292,180	1,256,443

16. 종업원급여(1) 당3분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35 (당) 3분기말	제 34 (전) 기말

확정급여채무의 현재가치	16,786,479	15,763,404

사외적립자산의 공정가치	(13,665,244)	(13,305,445)

순확정급여부채	3,121,235	2,457,959

(2) 당3분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35 (당) 3분기말	제 34 (전) 기말

퇴직연금 채권	13,665,244	13,305,445

(3) 당3분기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35 (당) 3분기말	제 34 (전) 기말

확정급여채무 기초잔액	15,763,404	14,628,639

퇴직급여 지급액	(1,172,771)	(922,874)

당기근무원가와 이자	2,195,846	2,999,197

재측정요소	-	(941,558)

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(51,617)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(1,388,964)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	499,023

확정급여채무 기말잔액	16,786,479	15,763,404

(4) 당3분기와 전기 중 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35 (당) 3분기	제 34 (전) 기

사외적립자산 기초잔액	13,305,445	11,834,301

사외적립자산 납입액	1,100,000	2,200,000

사외적립자산으로부터의 퇴직급여 지급액	(1,172,771)	(938,543)

사외적립자산 기대수익	432,570	469,763

확정급여제도의 재측정요소	-	(260,076)

사외적립자산 기말잔액	13,665,244	13,305,445

(5) 당3분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35 (당) 3분기말	제 34 (전) 기말

퇴직연금 채권	13,665,244	13,305,445

(6) 당3분기와 전3분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35 (당) 3분기	제 34 (전) 3분기

당기근무원가	1,749,881	762,726

이자비용	(432,570)	(272,019)

사외적립자산 기대수익	445,965	204,565

합 계	1,763,276	695,272

(7) 당사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AA- 등급)의 시장수익율을 참조하여 할인율을 결정하였으며, 당1분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	제 35 (당) 3분기말	제 34 (전) 기말

임금상승율	2.50%	4.50%

할인율	3.90%	4.10%

사외적립자산 기대수익율	3.10%	4.10%

(8) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석

(단위 : 천원)

구분	금액	비율

할인율

- 1% 증가	15,212,742	9.38%(감소)

- 1% 감소	18,681,684	11.29%(증가)

미래임금상승률

- 1% 증가	18,669,738	11.22%(증가)

- 1% 감소	15,193,155	9.49%(감소)

17. 우발채무와 약정사항당3분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 당좌차월 등의 약정한도액, 사용액 및 미사용잔액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

제 공 자	보 증 내 역	한도액	사용액	미사용액

서울보증보험	계약이행보증	13,917,779	13,917,779	-

우 리 은 행	당좌대출	2,000,000	-	2,000,000

외화지급보증	USD 10,000,000	USD 9,173,317	USD 826,683

원화지급보증	1,000,000	696,026	303,974

연지급수입등	USD 7,500,000	USD 1,994,828	USD 5,505,172

스탠다드차타드	계약이행보증	USD 3,000,000	USD 894,000	USD 2,106,000

KEB하나은행	외화지급보증	USD 3,500,000	USD 5,417,282	-

계	16,917,779	14,613,805	2,303,974

USD 24,000,000	USD 17,479,427	USD 6,520,573

18. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금당3분기말과 전기말 보통주 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 35 (당) 3분기말	제 34 (전) 기말

수권주식수	30,000,000	30,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	26,500,000	26,500,000

자본금	13,250,000,000	13,250,000,000

(2) 당3분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35 (당) 3분기말	제 34 (전) 기말

주식발행초과금	33,784,600	33,784,600

자기주식처분이익	640,803	640,803

합 계	34,425,403	34,425,403

19. 기타자본항목당3분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35 (당) 3분기말	제 34 (전) 기말

자기주식	(11,222,622)	(11,222,622)

당사가 보유하고 있는 자기주식 632,758주(전기 629,362주)에 대한 취득금액은 당3분기말 현재 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

20. 기타포괄손익누계액당3분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35 (당) 3분기말	제 34 (전) 기말

매도가능금융자산평가손실	(1,815,665)	(1,813,795)

21. 이익잉여금(1) 당3분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35 (당) 3분기말	제 34 (전) 기말

법정적립금

이익준비금	1,422,172	1,163,500

기업발전적립금	153,100	153,100

임의적립금

기업합리화적립금	1,781,952	1,781,952

재구구조개선적립금	35,878	35,878

임의적립금	388,200,000	374,200,000

종업원급여재측정요소	(4,323,988)	(4,323,988)

미처분이익잉여금	6,558,163	21,530,178

합 계	393,827,277	394,540,620

(2) 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 기업발전적립금당사는 구법인세법 제56조의 규정에 의한 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

22. 영업부문

당사는 배관자재 및 관이음쇠류의 제조 및 판매의 단일의 영업을 수행하여 하나의 보고 부문을 가지고 있으며 기업전체수준에서 영업부문 공시내역은 다음과 같습니다.

(1) 당3분기 및 전1분기의 지역별 회사의 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역	제 35 (당) 3분기	제 34 (전) 3분기

매출액	비중(%)	매출액	비중(%)

국 내	47,107,031	25.88	47,549,205	35.67

국 외	134,894,747	74.12	85,736,753	64.33

합 계	182,001,778	100.00	133,285,958	100.00

(2) 당기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.

23. 판매비와관리비당3분기와 전3분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35 (당) 3분기	제 34 (전) 3분기

급여	3,294,811	3,052,782

퇴직급여	422,313	255,034

복리후생비	314,544	307,853

여비교통비	146,745	146,160

통신비	44,087	46,641

수도광열비	57,454	54,020

세금과공과	300,802	274,439

감가상각비	123,106	115,944

수선비	56,000	50,640

보험료	464,137	424,408

접대비	188,225	228,227

광고선전비	33,476	-

소모품비	173,051	158,862

차량유지비	116,910	122,360

도서인쇄비	15,717	12,886

임차료	121,142	105,297

운반비	632,747	790,908

수출경비	2,559,826	2,707,774

지급수수료	6,256,257	5,973,744

경상개발비	271,473	323,652

대손상각비	121,524	835,745

무형자산상각비	27,744	41,669

교육훈련비	41,347	28,945

잡비	30,660	30,160

합계	15,814,098	16,088,150

24. 비용의 성격별 공시당3분기와 전3분기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 35 (당) 3분기	제 34 (전) 3분기

원재료의 사용액	72,278,592	92,894,399

종업원급여	18,814,691	17,777,847

감가상각비 및 무형자산상각비	4,217,810	4,262,633

경상개발비	271,473	323,652

지급수수료	6,705,889	6,338,875

지급임차료	296,938	264,197

외주가공비	30,563,694	38,562,707

기 타	43,975,111	30,967,445

합 계	177,124,198	186,391,755

25. 기타수익 및 기타비용(1) 당3분기와 전3분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35 (당) 3분기	제 34 (전) 3분기

검사료수입	147,513	275,538

유형자산처분이익	42,741	23,659

보상금	1,316,389	826,922

수수료수입	231,336	222,759

잡이익	55,506	156,000

수입입대료	216,000	123,844

합 계	2,009,485	1,628,722

(2) 당3분기 및 전3분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35 (당) 3분기	제 34 (전) 3분기

기부금	10,000	16,000

지체상금	195,882	91,604

보상비	1,323,677	2,452,506

잡손실	70,764	25,778

합 계	1,600,323	2,585,888

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당3분기와 전3분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35 (당) 3분기	제 34 (전) 3분기

이자수익	1,115,949	624,497

배당금수익	25,242	3,566

외환차익	2,555,477	2,778,213

외화환산이익	15,763	3,656,462

매도가능금융자산처분이익	813,673	978,392

통화선도거래이익	-	83,925

당기손익인식금융자산평가이익	10,134	10,611

합 계	4,536,238	8,135,666

(2) 당3분기와 전3분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35 (당) 3분기	제 34 (전) 3분기

이자비용	39,181	33,624

외환차손	3,143,088	2,083,512

외화환산손실	4,274,983	26,364

통화선도거래손실	-	197,303

당기손익인식금융자산거래손실	4,264	-

합 계	7,461,516	2,340,803

27. 법인세비용

(1) 당3분기 및 전3분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35 (당) 3분기	제 34 (전) 3분기

법인세부담액	613,009	3,726,387

일시적차이 증감으로 인한 이연법인세 변동액	(125,523)	145,915

자본에 직접 반영된 법인세	597	479,568

법인세비용	488,083	4,351,870

(2) 당3분기 및 전3분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35 (당) 3분기	제 34 (전) 3분기

법인세비용차감전순이익	2,361,464	19,250,806

적용세율에 따른 법인세	503,022	4,224,177

조정사항

비과세수익	(26,653)	(31,317)

비공제비용	22,713	27,244

기타	(10,999)	131,766

법인세비용	488,083	4,351,870

유효세율	20.67%	22.61%

(3) 당3분기 및 전기 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	기말잔액	이연법인세자산(부채)

퇴직급여충당금	13,631,317	1,763,276	1,172,771	14,221,822	3,441,683

시설이용권	128,749	-	-	128,749	31,157

미수수익	(285,267)	(229,722)	(285,267)	(229,722)	(55,593)

대손충당금	748,367	245,853	-	994,220	240,601

유가증권평가손실	359,728	-	-	359,728	87,054

퇴직보험	(13,305,445)	(1,532,570)	(1,172,771)	(13,665,244)	(3,306,989)

매도가능금융자산(기타)	2,384,073	2,466	-	2,386,539	577,543

외화환산손익	2,655	-	-	2,655	643

토지	(35,455,862)	-	-	(35,455,862)	(8,580,319)

미지급비용(연월차)	638,161	-	-	638,161	154,435

감가상각비	(13,490,274)	-	-	(13,490,274)	(3,264,646)

확정기여형퇴직연금	64,616	54,648	64,616	54,648	13,225

당기손익인식금융자산 평가이익	(4,221)	(10,134)	(4,221)	(10,134)	(2,453)

금형재료	250,501	-	-	250,501	60,621

계	(44,332,902)	293,817	(224,872)	(43,814,213)	(10,603,038)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	기말잔액	이연법인세자산(부채)

퇴직급여충당금	12,496,552	2,739,121	1,604,356	13,631,317	3,298,779

시설이용권	128,749	-	-	128,749	31,157

미수수익	(376,831)	(285,267)	(376,831)	(285,267)	(69,035)

대손충당금	-	748,367	-	748,367	181,105

유가증권평가손실	359,728	-	-	359,728	87,054

퇴직보험	(11,818,633)	(2,409,686)	(922,874)	(13,305,445)	(3,219,918)

매도가능금융자산(기타)	2,193,335	190,738	-	2,384,073	576,946

외화환산손익	3,268	-	613	2,655	643

통화선도평가손실	304,172	-	304,172	-	-

토지	(35,455,862)	-	-	(35,455,862)	(8,580,319)

미지급비용(연월차)	562,313	638,161	562,313	638,161	154,435

감가상각비	(13,847,129)	(550,095)	(906,951)	(13,490,273)	(3,264,646)

확정기여형퇴직연금	40,766	64,615	40,766	64,615	15,637

당기손익인식금융자산평가이익	(8,483)	(4,221)	(8,483)	(4,221)	(1,021)

금형재료	155,712	250,501	155,712	250,501	60,621

계	(45,262,343)	1,382,234	452,793	(44,332,902)	(10,728,562)

(4) 당3분기말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

내 역	제 35 (당) 3분기

매도가능금융자산평가손익	597

(5) 일시적차이 중 이연법인세자산(부채)로 인식되지 아니한 내역은 없습니다.

28. 주당손익(1) 당3분기와 전3분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

내 역	제 35 (당) 3분기	제 34 (전) 3분기

보통주당기순이익	1,873,380,703	14,898,936,006

가중평균유통보통주식수	25,867,242	25,869,406

기본주당순이익	72	576

(2) 당3분기와 전3분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

내 역	제35 (당) 3분기	제34 (전) 3분기

기초발행보통주식수	25,867,242	25,871,483

자기주식효과	-	(2,077)

가중평균유통보통주식수	25,867,242	25,869,406

29. 특수관계자(1) 당3분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

회 사 명	출 자 내 역 등

(주)대 신	대주주가 95.9%출자하고 있으며 회사에 6.56% 출자

(주)대신인터내셔날	대주주의 특수관계자가 100% 출자하고 있으며 회사에 24.99% 출자

(주)태 광 벤 드	대주주의 특수관계자가 85% 출자

(2) 당3분기와 전3분기 중 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특 수 관 계 자 명	거 래 내 용	제 35 (당) 3분기	제 34 (전) 3분기

(주)대 신	매출	4,373	-

지급수수료	249,729	367,961

(주)대신인터내셔날	매출	85,161	745,021

지급수수료	3,589,626	3,640,613

합 계	매출 계	89,534	745,021

비용 계	3,839,355	4,008,574

(3) 당3분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특 수 관 계 자 명	거 래 내 용	제 35 (당) 3분기	제 34 (전) 3분기

(주)대 신	미 지 급 금	65,109	69,657

(주)대신인터내셔날	매 출 채 권	42,364	354,716

미 지 급 금	523,360	559,453

합 계	채 권 계	42,364	354,716

채 무 계	588,469	629,110

(4) 당3분기와 전3분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 내 용	제 35 (당) 3분기	제 34 (전) 3분기

단기급여	505,656	517,136

당사의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(사외이사 포함)들로 구성되어 있습니다.

30. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 원)

과 목	제 35 (당) 3분기	제 34 (전) 3분기

영업으로부터 창출된 현금	24,009,897	18,383,485

법인세차감전순이익:	2,361,464	19,250,806

조정항목:	8,271,748	192,330

감가상각비	4,190,066	4,220,962

퇴직급여	1,763,276	1,042,908

무형자산상각비	27,744	41,669

외화환산손실	4,274,983	26,364

이자비용	39,181	33,624

통화선도거래손실	-	197,303

외화환산이익	(15,763)	(3,656,462)

유형자산처분이익	(42,741)	(23,659)

이자수익	(1,115,949)	(624,496)

당기손익인식금융자산평가이익	(10,134)	-

매도가능금융자산처분이익	(813,673)	(978,392)

통화선도거래이익	-	(83,925)

배당금수익	(25,242)	(3,566)

(단위 : 원)

과 목	제 35 (당) 3분기	제 34 (전) 3분기

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	13,376,685	(1,059,651)

매출채권의 감소	9,009,246	948,425

미수금의 감소	746,152	774,274

재고자산의 감소	11,739,493	6,745,284

선급금의 감소(증가)	(172,535)	108,585

선급비용의 감소	22,280	21,959

매입채무의 감소	(1,957,712)	(3,107,897)

미지급금의 감소	(3,782,389)	(3,534,963)

선수금의 증가	35,737	950,801

예수금의 감소	(631,066)	(143,925)

미지급비용의 감소	(1,036,785)	(2,430,283)

퇴직금의 지급	(1,172,771)	(909,507)

사외적립자산의 감소	72,771	25,175

당기손익인식금융자산의 감소(증가)	504,264	(507,579)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구 분	제 35 (당) 3분기	제 34 (전) 3분기

건설중인자산의 대체	527,252	1,995,480

매도가능금융자산평가손익	(1,869)	(140,792)

순확정급여부채의 재측정요소	-	(1,621,403)

31. 위험관리

(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.

당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 35 (당) 3분기말	제 34 (전) 3분기말

대여금및수취채권	171,650,561	163,505,921

당기손익인식금융자산	504,572	1,011,848

매도가능금융자산	13,814,052	10,749,840

만기보유금융자산	677,440	2,254,175

합 계	186,646,625	177,521,784

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당3분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 35 (당) 3분기말	제 34 (전) 3분기말

1년 미만	합 계	1년 미만	합 계

매입채무	10,882,930	10,882,930	13,441,143	13,441,143

기타채무	13,734,138	13,734,138	15,629,590	15,629,590

합 계	24,617,068	24,617,068	29,070,733	29,070,733

(3) 시장위험1) 환위험

당사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 EURO, USD, JPY 등 입니다. 당사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하고 있습니다.

당3분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 35 (당) 3분기말	제 34 (당) 3분기말

USD	EUR	JPY 등	USD	EUR	JPY 등

외화자산:

현금및현금성자산	26,618,153	4,066,726	387,790	2,193,868	11,342,338	2,170,773

매출채권및기타채권	65,072,040	6,861,151	668,195	51,035,922	12,049,905	1,122,178

합 계	91,690,193	10,927,877	1,055,985	53,229,790	23,392,243	3,292,951

외화부채:

미지급금	741,579	-	-	715,635	-	-

당3분기와 전기 중 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33 (당) 3분기	제 32 (전) 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	2,625,708	(2,625,708)	2,522,448	(2,522,448)

EUR	1,169,612	(1,169,612)	1,001,528	(1,001,528)

JPY 등	164,648	(164,648)	124,261	(124,261)

2) 이자율위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 당사는 무차입경영을 목표로 하고 있어 이자율위험에 대한 노출을 최소화하고있습니다. 당기와 전기 중 이자율이 0.5%P 변동 시 이자율 변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 없습니다.

3) 기타 시장가격위험

당사가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(4) 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당사는 순차입금이 없으므로 순차입금비율은 "0"%입니다

(단위: 천원)

구 분	제 35 (당) 3분기	제 34 (전) 3분기

부채비율:

부채총계	39,672,524	50,659,933

자본총계	428,464,393	429,179,606

부채비율	9.26%	11.80%

순차입금비율:

현금및현금성자산	42,374,401	35,996,699

단기금융상품	16,579,452	16,970,998

차입금	-	-

순차입금	-	-

순차입금비율	-	-