태광 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 태광(이하 "당사"라 함)의 주요 개황은 다음과 같습니다.① 당사의 설립일 : 1982년 9월 1일② 주요 영업의 내용 : 배관자재, 관 이음쇠류의 제조 및 판매③ 코스닥시장 상장일 : 1994년 8월 31일④ 당사의 소재지 : 부산광역시 강서구 녹산산업대로 117-12⑤ 대표자의 성명 : 윤 성 덕⑥ 주식분포상황

주 주	소 유 주 식 수 (주)	지 분 율(%)

(주)대신인터내셔날	6,623,385주	24.99%

윤 성 덕	2,257,541주	8.52%

(주)대 신	1,537,529주	5.80%

(재)매 천 장 학 회	780,762주	2.95%

손 본 일	180,858주	0.68%

박 정 호	163,400주	0.62%

최 경 란	49,369주	0.19%

윤 영 애	49,367주	0.19%

윤 영 숙	41,854주	0.16%

윤 원 식	15,000주	0.06%

윤 준 식	15,000주	0.06%

자 기 주 식	632,758주	2.39%

기 타	14,153,177주	53.41%

계	26,500,000주	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

① 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 일반적인 영향

동 기준서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를 위한 포괄적인 모형을 채택하고 있으며 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

리스이용자는 표시되는 각 과거 보고기간에 소급적용하는 방법(완전소급법)과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급적용하는 방법(수정소급법) 중 하나의 방법을 적용할 수 있습니다.

당사는 최초 적용일인 2019년 1월 1일을 기준으로 수정소급법을 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되며, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

리스제공자의 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

② 리스의 식별

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 식별되는 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스계약과 용역계약을 구분하고 있습니다. 고객이 다음 권리를 모두 갖는 경우에 사용 통제권이 고객에게 이전됩니다.

ㆍ 식별되는 자산의 사용으로 생기는 경제적 효익의 대부분을 얻을 권리

ㆍ 식별되는 자산의 사용을 지시할 권리

당사는 동 기준서상 변경된 리스의 정의가 리스의 정의를 충족시키는 계약의 범위에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 리스이용자의 회계처리ㄱ. 운용리스

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 다음과 같이 회계처리합니다.

최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

- 현금지급액을 현금흐름표에서 원금(재무활동)과 이자(영업활동)로 구분하여 표시

동 기준서는 사용권자산이 손상되었는지를 판단할 때 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 이는 손실부담계약에 대해 충당부채를 인식하도록 하는 종전 규정을 대체합니다.

당사는 동 기준서에서 허용하는 바에 따라 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스(예: 개인 컴퓨터, 소형 사무용 가구)에 대해 리스료를 정액 기준으로 인식하는 방법을 적용할 예정입니다.

2019년 3월 31일 현재 당사는 전체 (또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다. 당사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

ㄴ. 금융리스

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 사용권자산의 별도 항목으로 구분하여 표시할 예정입니다.

당사는 2019년 3월 31일 현재 이러한 변경이 당사의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 리스제공자의 회계처리

동 기준서 하에서도 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 그러나 동 기준서에서는 리스제공자가 리스자산에서 계속 보유하는 모든 권리에 대한 위험을 관리하는 방법과 관련한 공시사항이 변경되고 확대되었습니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

이러한 변경으로 인해 당사는 일부 전대리스 계약을 금융리스로 재분류할 예정입니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 금융리스채권에 대해 기대신용손실충당금을 인식할 것입니다. 리스자산은 제거되고 금융리스채권이 인식될 것이며, 이러한 회계처리의 변경으로 인해 관련 수익(금융이익으로 인식)의 인식시기가 변경될 예정입니다.

3. 유의적인 회계정책 중간재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 금융자산 1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 금융비용' 으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(2) 수익인식 회 사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 .

1) 수행의무의 식별

회사는 배관자재, 관 이음쇠류의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 ①재화의 판매, ②재화의 운송, ③하자보증 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.

회사는 계약기간 동안 고객에게 고객이 지정한 장소에 재화를 공급하고 약정된 일정기간의 보증을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

회사는 고객과의 약속된 재화를 생산하여 고객이 지정한 장소에 재화를 공급하는 의무를 제공하고 있습니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 고객이 지정한 장소에 재화를 공급하고 고객이 재화인수를 확인한 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 한 시점에 이행하는 수행의무의경우에 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 수행의무를 이행합니다.

3) 변동대가

회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

4) 거래가격의 배분

회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 계약 개시시점에 계약상 각 수행의무의 대상인 구별되는 의무의 개별 판매가격을 산정하고 이 개별 판매가격에 비례하여 각 수행의무에 거래가격을 배분하고 있습니다.5) 반품회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.6) 보증 회사는 계약 상 규정한 보증기간 이내에 회사의 귀책사유로 인한 결함이 발생하는 경우 회사의 비용으로 즉시결함을 수정하는 보증을 제공하고 있습니다. 동 보증은 고객에게 계약 상 합의된 산출물이라는 확신을 주는 것이지 추가적인 보증 용역을 제공하는 것은 아닙니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객에게 제공하는 용역이 합의된 규격에 부합한다는 확신에 더하여 고객에게 추가적으로 보증을 제공한다면 이 약속한 용역은 별도의 수행의무이며 거래가격을 제공한 용역과 보증용역에 배분하도록 규정하고 있습니다.

(3) 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

4. 중요한 회계추정 및 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의근거 를 사용하였습니다.

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38 (당) 분기말	제 37 (전) 기말

보유현금	3,454	2,381

요구불예금	43,110,821	55,463,299

당좌예금	361	275

합 계	43,114,636	55,465,955

6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38 (당) 분기말	제 37 (전) 기말

매출채권	72,560,973	72,330,139

대손충당금	(4,477,630)	(4,249,270)

합 계	68,083,343	68,080,869

당사의 매출채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후 원가로 측정하지 아니하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 기

기 초	4,249,270	2,628,157

손상차손	228,360	2,332,266

환 입	-	(711,153)

기 말	4,477,630	4,249,270

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38 (당) 분기말	제 37 (전) 기말

3개월 이하	31,302,172	35,531,433

3개월 초과 6개월 이하	12,842,156	7,481,964

6개월 초과	28,416,645	29,316,742

합 계	72,560,973	72,330,139

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생 후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.7. 기타채권당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38 (당) 분기말	제 37 (전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	10,358,994	-	10,319,911	-

미수금	3,054,992	-	2,409,671	-

미수수익	158,205	-	226,611	-

보증금	-	599,874	-	637,364

합 계	13,572,191	599,874	12,956,193	637,364

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38 (당) 분기말	제 37 (전) 기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융상품	12,189,125	313,784	12,266,399	303,784

만기보유금융자산	-	890	-	890

합 계	12,189,125	314,674	12,266,399	304,674

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	제 38 (당) 분기말	제 37 (전) 기말	사용제한내용

장기금융상품	2,500	2,500	당좌개설보증금

단기금융상품	USD 3,437,913	USD 3,437,913	예금질권설정

(3) 당분기말과 전기말 현재 만기보유증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38 (당) 분기말	제 37 (전) 기말

국공채	890	675,760

(4) 당분기말 현재 만기보유금융자산의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

만 기	장부금액

1년 내	-

1년 초과 5년 내	890

9. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	종목	제 38 (당) 분기말	제 37 (전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

유동	단기금융상품	정기예적금 등	482,093	481,521	1,831,000	1,795,693

비유동	장기금융상품	저축성보험 등	4,822,500	4,819,161	4,462,000	4,461,395

지분상품	시너지이노베이션	582,683	656,060	582,684	616,937

엠아이텍	563,433	1,660,192	3,184,311	5,750,740

기타	157,955	148,014	248,362	235,915

채무상품	해외국공채	2,010,328	1,091,552	2,010,328	1,093,055

기타	3,284,499	3,096,966	4,435,700	4,303,716

소계	11,421,398	11,471,945	14,923,385	16,461,758

합계	11,903,491	11,953,466	16,754,385	18,257,451

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	종목	제 38 (당) 분기말	제 37 (전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동	지분상품(*1)	시너지바이오조합 등	12,767,719	8,459,650	11,767,719	7,459,650

(*1) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 당사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다.

11. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38 (당) 분기말	제 37 (전) 기말

미지급금	7,807,413	8,028,855

미지급비용	2,847,798	3,692,810

합 계	10,655,211	11,721,665

12. 범주별 금융상품 (1) 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 분기말	제 37 (전) 기말

당기손익 - 공정가치측정금융자산	11,953,466	18,257,451

기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산	8,459,650	7,459,650

현금및현금성자산	43,114,636	55,465,955

매출채권	68,083,343	68,080,869

단기금융상품	12,189,125	12,266,399

단기대여금	10,358,994	10,319,911

장기금융상품	313,784	303,784

채무증권	890	890

합 계	154,473,888	172,154,909

2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 분기말	제 37 (전) 기말

상각후원가 금융부채

매입채무	10,093,476	7,347,645

기타채무	10,655,211	11,721,665

합 계	20,748,687	19,069,310

(2) 당분기와 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38 (당) 분기말	제 37 (전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	11,953,466	11,953,466	18,257,451	18,257,451

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,459,650	8,459,650	7,459,650	7,459,650

현금및현금성자산	43,114,636	43,114,636	55,465,955	55,465,955

매출채권	68,083,343	68,083,343	68,080,869	68,080,869

단기금융상품	12,189,125	12,189,125	12,266,399	12,266,399

단기대여금	10,358,994	10,358,994	10,319,911	10,319,911

장기금융상품	313,784	313,784	303,784	303,784

채무증권	890	890	890	890

합 계	154,473,888	154,473,888	172,154,909	172,154,909

금융부채 :

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	10,093,476	10,093,476	7,347,645	7,347,645

기타채무	10,655,211	10,655,211	11,721,665	11,721,665

합 계	20,748,687	20,748,687	19,069,310	19,069,310

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

당기포괄손익-공정가치 측정금융자산	3,407,806	-	8,545,660	11,953,466

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	760,000	-	7,699,650	8,459,650

금융자산 계	4,167,806	-	16,245,310	20,413,116

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

당기포괄손익-공정가치 측정금융자산	7,496,647	-	10,760,803	18,257,450

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	760,000	-	6,699,650	7,459,650

금융자산 계	8,256,647	-	17,460,453	25,717,100

(4) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상 각후원가 측정금융부채	계

이자수익	457,920	-	-	457,920

외환차익	434,955	-	-	434,955

외화환산이익	963,988	-	-	963,988

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	2,990,512	-	2,990,512

당기손익-공정가치측정금융자산 평가익	-	735,216	-	735,216

금융수익 계	1,856,863	3,725,728	-	5,582,591

이자비용	27,156	27,156

외환차손	77,732	-	-	77,732

외화환산손실	9,219	-	-	9,219

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	22,696	-	22,696

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	45,131	-	45,131

금융비용 계	86,951	67,827	27,156	181,934

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상 각후원가 측정금융부채	계

이자수익	1,145,202	-	-	-	-	1,145,202

배당금수익	-	-	-	-	-	0

외환차익	626,427	-	-	-	-	626,427

외화환산이익	97,293	-	-	-	-	97,293

매도가능금융자산처분이익	-	-	620,914	-	620,914

금융수익 계	1,868,922	-	620,914	-	-	2,489,836

이자비용	-	-	-	-	12,542	12,542

외환차손	362,415	-	-	-	-	362,415

외화환산손실	603,949	-	-	-	-	603,949

매도가능금융자산처분손실	-	-	26,333	-	-	26,333

금융비용 계	966,364	-	26,333	-	12,542	1,005,239

13. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 분기말	제 37 (전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

제 품	34,152,846	34,152,846	29,997,519	29,997,519

재공품	19,442,595	19,442,595	15,439,352	15,439,352

원재료	83,789,664	83,789,664	79,119,234	79,119,234

미착품	2,296,910	2,296,910	1,300,300	1,300,300

계	139,682,015	139,682,015	125,856,405	125,856,405

14. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38 (당) 분기말	제 37 (전) 기말

선급금	420,641	252,716

선급비용	62,439	62,526

합 계	483,080	315,242

15. 종속기업투자(1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말

소유지분율	장부금액

플레이스한남㈜	대한민국	부동산 매매 및 임대업 등	83.33%	30,000,000

(2) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

플레이스한남㈜	35,767,083	18,060	-	(53,365)	(14,402)	(14,402)

16. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재의 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 분기말	제 37 (전) 기말

취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	99,183,390	-	-	99,183,390	99,183,390	-	-	99,183,390

건 물	27,140,306	(11,311,940)	-	15,828,366	27,140,306	(11,048,151)	-	16,092,155

구축물	1,810,832	(505,174)	-	1,305,658	1,810,832	(492,686)	-	1,318,146

기계장치	63,188,418	(45,886,113)	(633,083)	16,669,222	62,749,468	(44,873,454)	(652,401)	17,223,613

차량운반구	1,003,243	(898,462)	-	104,781	1,053,209	(940,802)	-	112,407

공구와기구	2,210,616	(2,053,994)	-	156,622	2,210,616	(2,029,113)	-	181,503

비품	1,717,895	(1,668,910)	-	48,985	1,699,095	(1,641,570)	-	57,525

건설중인자산	189,180	-	-	189,180	204,380	-	-	204,380

사용권자산	1,016,848	(80,835)	-	936,013	-	-	-	-

합 계	197,460,728	(62,405,428)	(633,083)	134,422,217	196,051,296	(61,025,776)	(652,401)	134,373,119

(2) 당기 손익으로 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 분기

판매비와관리비	82,681	38,928

매출원가	1,340,251	1,249,659

계	1,422,932	1,288,587

(3) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	정부보조금	기말금액

토 지	99,183,390	-	-	-	-	-	99,183,390

건 물	16,092,155	-	-	(263,789)	-	-	15,828,366

구축물	1,318,146	-	-	(12,488)	-	-	1,305,658

기계장치	17,223,613	369,450	-	(1,022,158)	79,000	19,318	16,669,223

차량운반구	112,407	3,133	(1)	(10,759)	-	-	104,780

공구와기구	181,503	-	-	(24,881)	-	-	156,622

비품	57,525	18,800	-	(27,340)	-	-	48,985

건설중인자산	204,380	63,800	-	-	(79,000)	-	189,180

사용권자산	-	-	-	(80,835)	1,016,848	-	936,013

합 계	134,373,119	455,183	(1)	(1,442,250)	1,016,848	19,318	134,422,217

② 전기

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	정부보조금	기말금액

토 지	99,183,390	-	-	-	-	-	99,183,390

건 물	17,147,311	-	-	(1055156)	-	-	16,092,155

구축물	1,368,099	-	-	(49953)	-	-	1,318,146

기계장치	19,246,913	1,116,080	(21,701)	(3828156)	633,207	77,270	17,223,613

차량운반구	75,376	68,051	(1,537)	(29483)	-	-	112,407

공구와기구	281,821	11,700	-	(112,018)	-	-	181,503

비품	161,526	5,500	(20)	(109,481)	-	-	57,525

건설중인자산	57,142	780,445	-	-	(633,207)	-	204,380

합 계	137,521,578	1,981,776	(23,258)	(5,184,247)	0	77,270	134,373,119

17. 보험가입자산당분기말 현재 당사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험가입대상	부보액	보험회사

화재보험	건물,기계장치,비품	40,964,088	현대해상화재보험(주)

당사는 상기 보험이외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

18. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재의 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38 (당) 분기말	제 37 (전) 기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	처분	장부금액

산업재산권	7,401	(7,399)	2	7,401	(7,399)	-	2

소프트웨어	398,495	(387,423)	11,072	566,715	(385,329)	(2)	13,166

시설이용권	1,072,665	-	1,072,665	1,072,665	-	1,072,665

합 계	1,478,561	(392,728)	1,083,739	1,646,781	(392,728)	(2)	1,085,833

당사의 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.당1분기 손익으로 인식된 무형자산상각비는 2,094천원 (전1분기 4,142천원)입니다 .(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 기말

기초금액	취득액	처분액	당기상각비	기말금액	기초금액	당기상각비	처분	기말금액

산업재산권	2	-	-	-	2	2	-	-	2

소프트웨어	13166	-	-	(2,094)	11,072	23591	(10423)	(2)	13,166

시설이용권	1072665	-	-	-	1,072,665	1072665	-	-	1,072,665

합 계	1,085,833	0	0	(2,094)	1,083,739	1,096,258	(10,423)	(2)	1,085,833

19. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : EUR, 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	비고

강서구 송정동 1499-1 토지 등	47,895,524	2,000,000	우 리 은 행	외화지급보증

단기금융상품	USD 3,437,913	USD 3,740,000	KEB하나은행	외화지급보증

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

제 공 자	보 증 내 역	한도액	사용액	미사용액	보증제공처

서울보증보험	계약이행보증	8,254,657	8,254,657	-	매 출 처

우 리 은 행	원화지급보증	1,000,000	91,900	908,100	매 출 처

외화지급보증	USD 11,470,000	USD 5,932,192	USD 5,537,808	매 출 처

연지급수입등	USD 8,602,500	USD 3,304,681	USD 5,297,819	매 입 처

KEB하나은행	계약이행보증	USD 3,400,000	USD 2,584,083	USD 815,917	매 출 처

외화지급보증	USD 5,000,000	USD 2,059,052	USD 2,940,948	매 출 처

계	9,254,657	8,346,557	908,100

USD 28,472,500	USD 13,880,008	USD 14,592,749

20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38 (당) 분기말	제 37 (전) 기말

선수금	762,223	1,042,283

임대보증금	10,000	10,000

예수금	337,590	532,226

합 계	1,109,813	1,584,509

21. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38 (당) 분기말	제 37 (전) 기말

확정급여채무의 현재가치	17,979,569	18,448,145

사외적립자산의 공정가치	(13,572,746)	(14,441,111)

순확정급여부채	4,406,823	4,007,034

(2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38 (당) 분기말	제 37 (전) 기말

정기예금	13,572,746	14,441,111

합 계	13,572,746	14,441,111

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 기말

확정급여채무 기초잔액	18,448,144	13,872,818

퇴직급여 지급액	(883,883)	(841,413)

당기근무원가와 이자	415,308	2,167,154

재측정요소	-	3,249,585

- 할인율 변화에 의한 보험수리적손익	-	1,152,086

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	441,237

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	802,056

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	854,206

확정급여채무 기말잔액	17,979,569	18,448,144

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38 (당) 기말	제 36 (전) 기말

사외적립자산 기초잔액	14,441,111	13,309,024

사외적립자산 납입액	-	1,800,000

사외적립자산으로부터의 퇴직급여 지급액	(868,365)	(841,413)

사외적립자산 기대수익	-	505,922

확정급여제도의 재측정요소	-	(332,422)

사외적립자산 기말잔액	13,572,746	14,441,111

(5) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 분기

당기근무원가	415,308	473,089

이자비용	-	-

사외적립자산 기대수익	-	-

합 계	415,308	473,089

22. 충당부채당사는 당사가 판매한 제품으로 인한 손실의 보상을 위하여 미래 발생예상률 등을 추정하여 전기부터 손실보상충당부채를 설정하였으며, 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 분기

기초잔액	1,637,103

전 입 액	-

기말잔액	1,637,103

23. 우발채무와 약정사항 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 당좌차월 등의 약정한도액, 사용액 및 미사용잔액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금 융 기 관 명	구 분	한 도 액	사 용 액	미 사 용 액

서울보증보험	계약이행보증	8,254,657	8,254,657	-

우 리 은 행	당좌대출	2,000,000	-	2,000,000

원화지급보증	1,000,000	91,900	908,100

외화지급보증	USD 11,470,000	USD 5,932,192	USD 5,537,808

수입연지급보증	USD 8,602,500	USD 3,304,681	USD 5,297,819

KEB 하나은행	계약이행보증	USD 3,400,000	USD 2,584,083	USD 815,917

외화지급보증	USD 5,000,000	USD 2,059,052	USD 2,940,948

계	11,254,657	8,346,557	2,908,100

USD 28,472,500	USD 13,880,008	USD 14,592,749

24. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금당분기말과 전기말 보통주 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 38 (당) 분기말	제 37 (전) 기말

수권주식수	30,000,000	30,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	26,500,000	26,500,000

자본금	13,250,000,000	13,250,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38 (당) 분기말	제 37 (전) 기말

주식발행초과금	33,784,560	33,784,600

자기주식처분이익	640,803	640,803

합 계	34,425,363	34,425,403

25. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38 (당) 분기말	제 37 (전) 기말

자기주식	(11,222,622)	(11,222,622)

당사가 보유하고 있는 자기주식 632,758주에 대한 취득금액은 당분기말 현재 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

26. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38 (당) 분기말	제 37 (전) 기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실	3,265,516	3,265,516

27. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38 (당) 분기말	제 37 (전) 기말

법정적립금

이익준비금	1,874,849	1,680,845

기업발전적립금	153,100	153,100

임의적립금

기업합리화적립금	1,781,952	1,781,952

재구구조개선적립금	35,877	35,878

임의적립금	378,200,000	378,200,000

종업원급여재측정요소	(4,653,105)	(4,653,105)

미처분이익잉여금	15,581,550	13,787,561

합 계	392,974,223	390,986,231

(2) 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 기업발전적립금당사는 구법인세법 제56조의 규정에 의한 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

28. 영업부문

당사는 배관자재 및 관이음쇠류의 제조 및 판매의 단일의 영업을 수행하여 하나의 보고 부문을 가지고 있으며 기업전체수준에서 영업부문 공시내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 및 전분기의 지역별 회사의 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 분기

매출액	비중(%)	매출액	비중(%)

국 내	11,953,298	32.48%	10,953,639	28.87%

국 외	24,848,579	67.52%	26,992,249	71.13%

합 계	36,801,877	100.00%	37,945,888	100.00%

(2) 당기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.

29. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 분기

급여	901,127	936,677

퇴직급여전입액	99,111	117,275

복리후생비	77,920	95,956

여비교통비	43,752	57,069

통신비	12,146	11,225

수도광열비	16,797	19,438

세금과공과	105,878	101,066

감가상각비	82,681	38,928

수선비	2,550	400

보험료	93,374	111,774

접대비	79,117	62,976

광고선전비	750	1,850

소모품비	31,847	29,785

차량유지비	33,462	32,263

도서인쇄비	3,933	1,387

임차료	13,733	49,186

운반비	144,166	120,171

수출경비	624,692	413,181

지급수수료	1,678,597	1,778,735

경상개발비	90,397	85,907

대손상각비	228,360	379,281

무형자산상각비	2,094	4,142

교육훈련비	36,412	9,057

잡비	11,842	12,841

합 계	4,414,738	4,470,570

30. 비용의 성격별 공시당분기와 전분기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 분기

원재료의 사용액	20,699,487	14,222,492

종업원급여	5,211,999	4,850,482

감가상각비 및 무형자산상각비	1,383,321	1,292,729

경상개발비	90,397	85,907

지급수수료	1,799,421	1,887,324

지급임차료	47,498	117,953

외주가공비	6,884,020	5,679,589

기 타	608,145	8,542,152

합 계	36,724,288	36,678,628

31. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 분기

유형자산처분이익	24,999	-

국고보조금	3,520	3,520

보상금	165,410	10,264

수수료수입	43,487	61,532

잡이익	58,035	28,078

수입임대료	60,000	72,000

합 계	355,451	175,394

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 분기

기부금	-	3,000

지체상금	1,032,367	33,171

공장이전비	3,500	58,450

보상비	379,790	23,560

잡손실	43	40

합 계	1,415,700	118,221

32. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 분기

이자수익	457,920	1,145,202

외환차익	434,955	626,427

외화환산이익	963,988	97,293

당기손익 -공정가치측정금융자산처분이익	2,990,512	620,914

당기손익 -공정가치측정금융자산평가이익	735,216	-

합 계	5,582,591	2,489,836

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 분기

이자비용	27,156	12,542

외환차손	77,732	362,415

외화환산손실	9,219	603,949

당기손익 -공정가치측정금융자산평가손실	22,696	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	45,131	26,333

합 계	181,934	1,005,239

33. 법인세비용당분기 및 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 분기

법인세비용차감전순이익(손실)	4,417,997	2,809,031

법인세비용(수익)	490,151	(241,611)

유효세율	11.09%	-

34. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

내 역	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 분기

보통주당기순이익(손실)	3,927,846,095	3,050,643,070

가중평균유통보통주식수	25,867,242	25,867,242

기본주당순이익(손실)	152	118

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

내 역	제38 (당) 분기	제37 (전) 분기

기초발행보통주식수	25,867,242	25,867,242

가중평균유통보통주식수	25,867,242	25,867,242

35. 특수관계자(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

회 사 명	출 자 내 역 등

(주)대 신	대주주가 95.9%출자하고 있으며 회사에 6.56% 출자

(주)대신인터내셔날	대주주의 특수관계자가 100% 출자하고 있으며 회사에 24.99% 출자

(주)태 광 벤 드	대주주의 특수관계자가 85% 출자

플레이스한남㈜	종속기업

TK FITTING USA	특수관계자가 출자한 회사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특 수 관 계 자 명	거 래 내 용	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 분기

(주)대 신	지급수수료	78,364	86,890

(주)대신인터내셔날	지급수수료	808,619	885,899

TK FITTING USA	지급수수료	117,770	69,302

합 계	수 익 계	-	-

비 용 계	1,004,753	1,042,091

(3) 당분기와 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특 수 관 계 자 명	거 래 내 용	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 기말

(주)대 신	미 지 급 금	43,872	104,033

(주)대신인터내셔날	미 지 급 금	538,170	667,868

플레이스한남(주)	대 여 금	-	100,000

임대보증금	10,000	10,000

TK FITTING USA	미 지 급 금	70,522	49,608

합 계	채 권 계	-	100,000

채 무 계	662,564	831,509

36. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 원)

과 목	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 분기

영업으로부터 창출된 현금	(11,522,667,270)	(1,787,015,363)

법인세비용차감전순이익:	4,417,996,902	2,809,031,403

조정항목:	(3,227,160,618)	545,231,704

감가상각비	1,422,932,330	1,288,586,939

퇴직급여	415,307,946	473,088,627

외화환산손실	9,219,218	603,948,905

이자비용	27,155,802	12,541,777

무형자산상각비	2,093,750	4,141,813

매도가능금융자산처분손실	-	26,333,424

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	22,696,247	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	45,130,580	-

이자수익	(457,919,823)	(1,145,202,404)

외화환산이익	(963,049,871)	(97,293,221)

유형자산처분이익	(24,999,000)	-

매도가능금융자산처분이익	-	(620,914,156)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(735,216,030)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(2,990,511,767)	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(12,713,503,554)	(5,141,278,470)

매출채권의 감소	685,560,394	8,467,045,896

미수금의 감소(증가)	(645,320,810)	(560,896,990)

재고자산의 감소(증가)	(13,825,610,608)	(2,278,973,821)

선급금의 증가	(167,925,178)	(193,566,501)

선급비용의 감소	4,953,770	9,668,623

매입채무의 증가	2,745,830,085	(952,996,411)

미지급금의 증가(감소)	(175,763,779)	(8,476,156,245)

미지급비용의 감소	(845,012,250)	(912,335,365)

선수금의 증가(감소)	(280,059,795)	(64,413,316)

예수금의 감소	(194,636,710)	(178,654,340)

퇴직금의 지급	(883,883,080)	(523,261,930)

사외적립자산의 증가(감소)	868,364,407	523,261,930

(2) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 분기

매도가능증권평가손익	-	(91,285)

건설중인자산의 대체	79,200	55,702

법정적립금 및 임의적립금 적립	194,004	-

미지급배당금의 증가	1,940,043	-

37. 위험관리

(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.

당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 38 (당) 분기말	제 37 (전) 기말

현금및현금성자산	43,114,636	55,465,955

매출채권	68,083,343	68,808,869

기타대여금및수취채권	26,674,974	26,163,740

만기보유증권	890	890

당기손익-공정가치측정금융자산	11,953,466	18,257,451

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,459,650	7,459,650

합계	158,286,959	176,156,555

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 분기말	제 37 (전) 기말

1년 미만	합 계	1년 미만	합 계

매입채무	10,093,476	10,093,476	7,347,645	7,347,645

기타채무	10,655,211	10,655,211	11,721,665	11,721,665

합 계	20,748,687	20,748,687	19,069,310	19,069,310

(3) 시장위험 1) 환위험

당사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 EUR, USD, JPY 등 입니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38 (당) 분기말	제 37 (전) 기말

USD	EUR	JPY 등	USD	EUR	JPY 등

외화자산:

현금및현금성자산	20,277,871	2,420,255	1,552,745	30,959,827	5,224,241	1,243,365

매출채권및기타채권	45,536,399	6,076,771	186,750	49,147,554	5,802,708	238,467

합 계	65,814,270	8,497,026	1,739,495	80,107,381	11,026,949	1,481,832

외화부채:

외상매입금	139,283	-	-	-	-	-

미지급금	749,882	-	-	913,124	-	-

합 계	889,165	-	-	913,124	-	-

당분기와 전기 중 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니

(단위: 천원)

구 분	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	3,246,255	(3,246,255)	3,959,713	(3,959,713)

EUR	424,851	(424,851)	551,347	(551,347)

JPY 등	86,975	(86,975)	74,092	(74,092)

2) 이자율위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 당사는 무차입경영을 목표로 하고 있어 이자율위험에 대한 노출을 최소화하고있습니다. 당분기와 전기 중 이자율이 0.5%P 변동 시 이자율 변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 없습니다.

3) 기타 시장가격위험

당사가 보유하고 있는 지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴리오 내중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(4) 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38 (당) 분기말	제 37 (전) 기말

부채비율:

부채총계	37,796,711	32,885,658

자본총계	426,161,298	424,173,495

부채비율	8.87%	7.75%

순차입금비율:

현금및현금성자산	43,114,636	55,465,955

단기금융상품	12,189,125	12,266,399

차입금	-	-

순차입금	-	-

순차입금비율	-	-