태광 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요 2024년 9월 30일로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 지배기업 및 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체'라 함)으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 배관자재, 관 이음쇠류의 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다.

지배기업인 주식회사 태광(이하 '지배기업'이라 함)의 주요 개황은 다음과 같습니다.

① 지배기업의 설립일 : 1982년 9월 1일 ② 주요 영업의 내용 : 배관자재, 관 이음쇠류의 제조 및 판매 ③ 코스닥시장 상장일 : 1994년 8월 31일 ④ 지배기업의 소재지 : 부산광역시 강서구 녹산산업대로 117-12 ⑤ 대표자의 성명 : 윤 성 덕 ⑥ 주식분포상황

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)대신인터내셔날	7,233,573	27.30

윤성덕	2,257,541	8.52

(주)대신	1,537,529	5.80

(재)매천장학회	726,438	2.74

자기주식	632,758	2.39

기타	14,112,161	53.25

계	26,500,000	100.00

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요

회사명	소재지	업 종	결산일	소유지분율(%)(+1)	종속기업 소유지분

당분기말	전기말

파운드리서울(주)	대한민국	점포임대,전시기획	12월말	100.00	91.67

파운드리프로젝트(주)	대한민국	미술품판매외	12월말	100.00	91.67	파운드리서울(주) 100.00%

(주)에이치와이티씨(*1)	대한민국	2차전지 생산설비부품	12월말	39.31	38.29

NANJING HANYING MACHINERY CO., LTD	중국	2차전지 부품가공	12월말	39.31	38.29	(주)에이치와이티씨 100.00%

HYTC SPOŁKA Z OGRANICZONA ODPOWIEDZIALNOSCIA	폴란드	2차전지 부품가공	12월말	39.31	38.29	(주)에이치와이티씨 100.00%

HYTC HOLDINGS CORPORATION	미국	2차전지 부품가공	12월말	39.31	38.29	(주)에이치와이티씨 100.00%

HYTC USA, LLC	미국	2차전지 부품가공	12월말	39.31	38.29	HYTC HOLDINGS CORPORATION 100.00%

PT HYTC PRECISION INDONESIA(*2)	인도네시아	2차전지 부품가공	12월말	39.31	-	(주)에이치와이티씨 99.99%

(*1) 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다. (*2) 소유지분율이 과반수 미만이나, 보유한 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 등을 종합적으로 고려하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. (*3) 인도네시아 현지 시장 진출을 위해 2024년 04월 01일에 지분 취득하였습니다.

(3) 주요 종속기업의 요약 재무정보 당분기 및 전기의 주요 연결대상 종속기업의 요약재무상태표, 요약포괄손익계산서 및 요약현금흐름표는 다음과 같습니다. ① 요약재무상태표

(단위: 천원)

구 분	파운드리서울(주)	(주)에이치와이티씨

당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	2,453,397	1,537,481	48,453,641	49,737,885

비유동자산	33,201,902	34,092,468	22,679,822	21,757,282

자산 계	35,655,299	35,629,949	71,133,463	71,495,167

유동부채	1,037,545	840,054	4,212,337	4,832,798

비유동부채	51,182	45,263	6,781,615	6,606,016

부채 계	1,088,727	885,317	10,993,952	11,438,814

자본금	36,000,000	36,000,000	5,087,607	5,087,607

자본잉여금	-	-	41,106,101	41,106,101

자본조정	(59,839)	(59,839)	(2,999,072)	(1,224,767)

기타포괄손익누계액	-	-	127,199	48,885

이익잉여금	(1,373,589)	(1,195,529)	16,817,612	15,038,527

비지배지분	-	-	64	-

자본 계	34,566,572	34,744,632	60,139,511	60,056,353

부채와자본총계	35,655,299	35,629,949	71,133,463	71,495,167

② 요약포괄손익계산서

(단위: 천원)

구 분	파운드리서울(주)	(주)에이치와이티씨

당분기	전분기	당분기	전분기

매 출 액	1,095,448	1,052,978	22,808,143	29,453,651

영 입 이 익(손실)	(170,815)	(304,076)	161,568	2,543,259

분기순이익(손실)	(178,060)	(250,489)	1,779,086	3,945,018

총포괄손익(손실)	(178,060)	(250,489)	1,857,401	4,012,549

③ 요약현금흐름표

(단위: 천원)

구 분	파운드리서울(주)	(주)에이치와이티씨

당분기	전분기	당분기	전분기

영 업 활 동 현 금 흐 름	(16,461)	(47,992)	7,062,064	4,116,628

투 자 활 동 현 금 흐 름	556,073	14,135	2,050,607	(4,299,854)

재 무 활 동 현 금 흐 름	-	-	(2,362,755)	(442,270)

현금및현금성자산의 환율변동효과	-	-	(10,310)	113,068

현금및현금성자산의 순증감	539,612	(33,857)	6,739,606	(512,428)

상기 요약재무상태표, 요약포괄손익계산서 및 요약현금흐름표는 종속기업의 연결재무제표 기준입니다. (4) 지배력 상실없이 종속기업에 대한 소유지분의 변동내역 당분기 및 전기 중 지배력 상실없이 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동하여 지배기업의 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

회사명	변동사유	지분가액 변동액(A)	지급한 대가(B)	지배기업소유주지분변동액(A-B)

파운드리서울(주)	비지배지분 취득	2,895,386	3,700,000	(804,614)

(주)에이치와이티씨	종속기업의 자기주식 취득	1,722,914	1,774,305	(51,391)

② 전기

(단위 : 천원)

회사명	변동사유	지분가액 변동액(A)	지급한 대가(B)	지배기업소유주지분변동액(A-B)

(주)에이치와이티씨	종속기업의 자기주식 취득	1,201,589	1,224,767	(23,178)

(5) 연결범위의 변동 당분기 중 발생한 연결범위의 변동내역은 다음과 같습니다.

회사명	변동내용	사유

PT HYTC PRECISION INDONESIA	포함	지분인수

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

연결실체의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간 종료일인 2024년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다.

(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.

' 공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다.

공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다.

ㆍ약정의 조건

ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재 무상태표에 표시되는 항목

ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액 을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표 시되는 항목

ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당 하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위

ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향

ㆍ유동성위험 정보

이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가 하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나'수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시

동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다.

가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당분기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진 적용하며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(4) 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책과 계산방법은 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동

현금및현금성자산	39,473,287	-	-	39,473,287

매출채권	56,186,703	-	-	56,186,703

기타채권	4,429,018	-	-	4,429,018

기타금융자산	28,311,970	-	-	28,311,970

당기손익-공정가치측정금융자산	-	46,312,557	-	46,312,557

소 계	128,400,978	46,312,557	-	174,713,535

비유동

기타채권	14,897,898	-	-	14,897,898

기타금융자산	742,032	-	-	742,032

당기손익-공정가치측정금융자산	-	84,474,115	-	84,474,115

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,520,790	3,520,790

소 계	15,639,930	84,474,115	3,520,790	103,634,835

합 계	144,040,908	130,786,672	3,520,790	278,348,370

(단위: 천원)

금 융 부 채	상각후원가측정 금융부채

유동

매입채무	12,762,148

기타채무	12,552,565

기타금융부채	959,178

리스부채	1,153,158

소 계	27,427,049

비유동

기타채무	69,975

기타금융부채	6,403,211

리스부채	1,701,837

소 계	8,175,023

합 계	35,602,072

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동

현금및현금성자산	30,872,630	-	-	30,872,630

매출채권	60,678,512	-	-	60,678,512

기타채권	4,662,920	-	-	4,662,920

기타금융자산	35,738,281	-	-	35,738,281

당기손익-공정가치측정금융자산	-	45,942,232	-	45,942,232

소 계	131,952,343	45,942,232	-	177,894,575

비유동

기타채권	14,756,871	-	-	14,756,871

기타금융자산	829,832	-	-	829,832

당기손익-공정가치측정금융자산	-	57,034,986	-	57,034,986

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,520,790	3,520,790

소 계	15,586,703	57,034,986	3,520,790	76,142,479

합 계	147,539,046	102,977,218	3,520,790	254,037,054

(단위: 천원)

금 융 부 채	상각후원가측정 금융부채

유동

매입채무	8,197,966

기타채무	13,716,148

기타금융부채	926,538

리스부채	1,034,451

소 계	23,875,103

비유동

기타채무	58,927

기타금융부채	6,187,419

리스부채	1,789,393

소 계	8,035,739

합 계	31,910,842

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	1,837,539	2,162,073	-	3,999,612

평가이익	-	4,970,439	-	4,970,439

처분이익	-	299,386	-	299,386

외화차익	4,416,058	42,317	311,216	4,769,591

배당금수입	-	3,592,114	-	3,592,114

금융수익 계	6,253,597	11,066,329	311,216	17,631,142

이자비용	-	-	437,694	437,694

평가손실	-	2,190,444	-	2,190,444

처분손실	-	551,592	-	551,592

외화차손	1,834,882	-	212,001	2,046,883

금융비용 계	1,834,882	2,742,036	649,695	5,226,613

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계

이자수익	2,074,687	1,367,038	-	-	3,441,725

평가이익	-	2,909,806	-	-	2,909,806

처분이익	117,652	560,748	-	27,500	705,900

외화차익	6,960,410	-	303,320	-	7,263,730

배당금수입	-	477,772	-	-	477,772

금융수익 계	9,152,749	5,315,364	303,320	27,500	14,798,933

이자비용	-	-	452,796	-	452,796

평가손실	-	124,568	-	-	124,568

처분손실	-	213,685	-	110,850	324,535

외화차손	1,758,416	-	376,097	-	2,134,513

금융비용 계	1,758,416	338,253	828,893	110,850	3,036,412

5. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	(*1)	39,473,287	-	30,872,630	-

매출채권	(*1)	56,186,703	-	60,678,512	-

기타채권	(*1)	19,326,916	-	19,419,791	-

기타금융자산	(*1)	29,054,002	-	36,568,113	-

당기손익-공정가치측정금융자산	130,786,672	130,786,672	102,977,218	102,977,218

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,520,790	3,520,790	3,520,790	3,520,790

합 계	278,348,370	254,037,054

금융부채 :

매입채무	(*1)	12,762,148	-	8,197,966	-

기타채무	(*1)	12,622,540	-	13,775,075	-

기타금융부채	(*1)	7,362,389	-	7,113,957	-

리스부채	(*2)	2,854,995	-	2,823,844	-

합 계	35,602,072	31,910,842

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정금융자산	4,704,416	43,284,949	82,797,307	130,786,672

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	-	3,520,790	3,520,790

합 계	4,704,416	43,284,949	86,318,097	134,307,462

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정금융자산	1,599,346	46,554,385	54,823,487	102,977,218

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	-	3,520,790	3,520,790

합 계	1,599,346	46,554,385	58,344,277	106,498,008

(3) 당분기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정금융자산	43,284,949	수준2	현재가치기법 등	신용위험이 반영된 할인율

당기손익-공정가치 측정금융자산	82,797,307	수준3	시장접근법, 이항모형 등	기초자산가격 등

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	3,520,790	수준3	순자산가치접근법 등	EBITDA Multiple, Revenue Multiple, 할인율

6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보 유 현 금	6,410	2,803

요구불예금	39,571,569	30,965,677

국고보조금	(104,750)	(96,000)

당 좌 예 금	58	150

합 계	39,473,287	30,872,630

7. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매 출 채 권	58,539,010	69,090,462

손실충당금	(2,352,307)	(8,411,950)

합 계	56,186,703	60,678,512

(2) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 손실충당금	8,411,950	7,843,210

전입(환입)	(528,129)	737,595

제 각	(5,531,514)	(37,974)

기 타	-	(130,881)

기말 손실충당금	2,352,307	8,411,950

(3) 당분기말과 전기말 현재 연령분석표의 구체적인 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	3개월이하	3개월초과	6개월초과	12개월초과	합계

~6개월이하	~12개월이하

매 출 채 권	46,558,782	5,292,452	3,337,957	3,349,819	58,539,010

손실충당금	(131,478)	(47,656)	(44,199)	(2,128,974)	(2,352,307)

합 계	46,427,304	5,244,796	3,293,758	1,220,845	56,186,703

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	3개월이하	3개월초과	6개월초과	12개월초과	합계

~6개월이하	~12개월이하

매 출 채 권	54,471,307	5,169,642	1,091,200	8,358,313	69,090,462

손실충당금	(192,330)	(29,055)	(9,148)	(8,181,417)	(8,411,950)

합 계	54,278,977	5,140,587	1,082,052	176,896	60,678,512

(4) 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권과 손상되지는 않았으나 신용위험이 유의적으로 증가한 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 그 외 집합평가 대상 채권에 대해서는 신용위험특성을 고려한 충당금 설정률을 적용하여 손실충당금을 인식하고 있습니다.

8. 기타채권 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대 여 금	269,033	630,500	287,697	829,000

손실충당금	(650)	(6,305)	(1,002)	(5,590)

미 수 금	3,084,561	-	3,308,598	-

미 수 수 익	713,730	-	858,408	-

보 증 금(*)	362,344	14,273,703	209,219	13,933,461

합 계	4,429,018	14,897,898	4,662,920	14,756,871

(*) 연결실체는 수행의무를 이행하였으나 다른 조건을 이행하여야만 대가를 받을 권리가 생기는 경우, 제품이 인도되는 시점에 연결실체의 수행의무가 이전되었으므로 수익 및 계약자산으로 인식하고 있으며, 상기 보증금에 계약자산이 포함되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 계약자산의 내역은 각각 13,583백만원과 13,282백만원입니다.

9. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	28,307,235	-	35,736,346	-

장기금융상품	-	742,032	-	827,032

국 공 채	4,735	-	1,935	2,800

합 계	28,311,970	742,032	35,738,281	829,832

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	USD 3,656,574	USD 3,656,574	질권설정

장기금융상품	739,532	739,532	보증증권발급

2,500	2,500	당좌개설보증금

10. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

유동

간접투자	19,126,558	14,825,076	17,962,563	14,505,074

저축성보험	-	-	1,302,000	1,302,000

채무상품	31,488,658	31,487,481	29,192,449	29,326,998

지분상품	-	-	474,821	612,386

복합상품	-	-	202,800	195,774

소 계	50,615,216	46,312,557	49,134,633	45,942,232

비유동

간접투자	61,276,514	66,322,153	40,468,080	42,548,682

저축성보험	1,643,966	1,643,966	2,207,170	2,207,170

채무상품	12,033,677	12,261,421	7,806,564	8,173,399

복합상품	4,000,000	4,246,575	3,976,000	4,105,735

소 계	78,954,157	84,474,115	54,457,814	57,034,986

합 계	129,569,373	130,786,672	103,592,447	102,977,218

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종목	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지분상품	부산면세점 외	5,890,272	3,520,790	5,890,272	3,520,790

지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 연결실체의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다.

12. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제 품	30,542,066	(5,683,554)	24,858,512	48,278,998	(7,600,185)	40,678,813

재공품	14,122,966	(96,936)	14,026,030	11,563,750	(71,944)	11,491,806

원재료	78,474,713	(1,441,151)	77,033,562	71,592,574	(1,407,712)	70,184,862

미착품	945,088	-	945,088	1,183,964	-	1,183,964

상 품	1,132,057	-	1,132,057	787,278	-	787,278

합 계	125,216,890	(7,221,641)	117,995,249	133,406,564	(9,079,841)	124,326,723

당분기 및 전기에 각각 재고자산평가손실환입 1,858백만원과 재고자산평가손실 3,002백만원이 발생하였습니다.

13. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선 급 금	1,086,567	330,506

선 급 비 용	701,848	423,369

부가세대급금	229,679	321,420

합 계	2,018,094	1,075,295

14. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재의 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	109,945,861	-	-	109,945,861	109,945,861	-	-	109,945,861

건 물	42,842,961	(17,884,010)	-	24,958,951	42,650,560	(16,966,563)	-	25,683,997

구 축 물	1,811,864	(695,363)	-	1,116,501	1,744,352	(661,949)	-	1,082,403

기 계 장 치	111,151,768	(73,874,127)	(1,491,116)	35,786,525	98,551,327	(71,545,825)	(1,556,338)	25,449,164

차량운반구	749,054	(493,343)	-	255,711	681,214	(493,073)	-	188,141

공구와기구	9,942,887	(5,918,939)	(6,042)	4,017,906	9,585,411	(4,902,639)	(7,917)	4,674,855

비 품	2,520,546	(1,905,301)	-	615,245	2,299,413	(1,771,003)	-	528,410

시 설 장 치	602,193	(96,983)	-	505,210	225,080	(59,390)	-	165,690

건설중인자산	4,948,010	-	-	4,948,010	9,681,027	-	-	9,681,027

합 계	284,515,144	(100,868,066)	(1,497,158)	182,149,920	275,364,245	(96,400,442)	(1,564,255)	177,399,548

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	사업결합	처분액	감가상각비	대체액(*)	정부보조금	환율변동	기말금액

토 지	109,945,861	-	-	-	-	-	-	-	109,945,861

건 물	25,683,997	4,835	-	-	(912,009)	51,070	-	131,058	24,958,951

구 축 물	1,082,403	67,512	-	-	(33,414)	-	-	-	1,116,501

기 계 장 치	25,449,164	4,577,488	366,860	(62,655)	(3,425,735)	8,627,595	161,222	92,586	35,786,525

차량운반구	188,141	100,343	18,429	(3)	(61,537)	9,600	-	738	255,711

공구와기구	4,674,855	652,669	-	(245,451)	(1,068,394)	-	1,875	2,352	4,017,906

비 품	528,410	157,870	56,361	(3)	(131,776)	695	-	3,688	615,245

시 설 장 치	165,690	114,140	67,520	-	(30,874)	187,060	-	1,674	505,210

건설중인자산	9,681,027	4,163,953	-	-	-	(8,896,970)	-	-	4,948,010

합 계	177,399,548	9,838,810	509,170	(308,112)	(5,663,739)	(20,950)	163,097	232,096	182,149,920

(*) 건설중인자산에서 무형자산으로의 대체금액 21백만원이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액(*)	정부보조금	환율변동	기말금액

토 지	109,148,513	-	-	-	797,348	-	-	109,945,861

건 물	23,888,429	612,138	-	(1,181,109)	2,199,600	-	164,939	25,683,997

구 축 물	1,126,579	-	-	(44,176)	-	-	-	1,082,403

기 계 장 치	25,030,859	3,334,622	(10,265)	(4,343,879)	1,155,053	101,682	181,092	25,449,164

차량운반구	132,779	120,927	(6)	(66,431)	-	-	872	188,141

공구와기구	3,300,534	2,484,856	-	(1,190,742)	75,000	2,083	3,124	4,674,855

비 품	291,697	297,740	(22)	(136,891)	60,195	-	15,691	528,410

시 설 장 치	187,315	-	-	(21,625)	-	-	-	165,690

임 대 기 계	51,472	-	(1)	(51,471)	-	-	-	-

건설중인자산	517,313	12,093,622	-	-	(2,862,845)	-	(67,063)	9,681,027

합 계	163,675,490	18,943,905	(10,294)	(7,036,324)	1,424,351	103,765	298,655	177,399,548

(*) 투자부동산에서 토지ㆍ건물로의 대체금액 1,600백만원 및 건설중인자산에서 제품ㆍ비품 등으로의 대체금액 236백만원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

매 출 원 가	5,396,908	5,011,727

판매비와관리비	266,831	257,176

정부보조금 상계	(163,097)	(62,488)

합 계	5,500,642	5,206,415

(4) 당분기말 현재 연결실체의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,CNY,PLN,IDR)

보험종류	보험가입대상	부보액	보험회사

화재보험	건물,기계장치,비품	41,740,767	KB손해보험

건물, 기계장치 등	16,833,000	한화손해보험

일반종합보험	USD 2,000,000	Liberty Mutual Insurance

CNY 4,250,000	PICC

PLN 49,264	TUiR WARATA S.A

IDR 1,400,000,000	PT. ASURANSI WAHANA TATA

연결실체는 상기 보험이외에 가스배상책임보험 및 차량운반구에 대한 책임 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

15. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재의 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각 누계액	장부금액	취득가액	감가상각 누계액	장부금액

토 지	16,921,043	-	16,921,043	16,921,043	-	16,921,043

건 물	8,314,231	(716,426)	7,597,805	8,314,231	(560,534)	7,753,697

합 계	25,235,274	(716,426)	24,518,848	25,235,274	(560,534)	24,674,740

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	기말금액

토 지	16,921,043	-	16,921,043

건 물	7,753,697	(155,892)	7,597,805

합 계	24,674,740	(155,892)	24,518,848

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	대 체	감가상각비	기말금액

토 지	17,718,391	(797,348)	-	16,921,043

건 물	8,833,652	(862,661)	(217,294)	7,753,697

합 계	26,552,043	(1,660,009)	(217,294)	24,674,740

16. 사용권자산 (1) 당분기말과 전기말 현재의 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각 누계액	장부금액	취득가액	감가상각 누계액	장부금액

건 물	1,136,585	(542,242)	594,343	1,012,597	(438,070)	574,527

차량운반구	3,660,498	(1,539,795)	2,120,703	3,542,770	(1,441,977)	2,100,793

비 품	119,895	(94,223)	25,672	114,429	(68,472)	45,957

합 계	4,916,978	(2,176,260)	2,740,718	4,669,796	(1,948,519)	2,721,277

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	사업결합	감가상각비	기타증감	환율변동	기말금액

건 물	574,527	35,093	(370,852)	347,255	8,320	594,343

차량운반구	2,100,793	-	(642,406)	658,599	3,717	2,120,703

비 품	45,957	-	(22,263)	-	1,978	25,672

합 계	2,721,277	35,093	(1,035,521)	1,005,854	14,015	2,740,718

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	기타증감	환율변동	기말금액

건 물	831,498	(332,972)	69,176	6,825	574,527

차량운반구	1,426,733	(760,485)	1,431,282	3,263	2,100,793

비 품	78,649	(27,072)	(13,239)	7,619	45,957

합 계	2,336,880	(1,120,529)	1,487,219	17,707	2,721,277

17. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재의 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각 누계액	장부금액	취득가액	감가상각 누계액	장부금액

산업재산권	11,163	(9,280)	1,883	11,163	(8,998)	2,165

소프트웨어	1,966,846	(1,727,563)	239,283	2,028,746	(1,678,571)	350,175

시설이용권	1,256,625	-	1,256,625	1,256,625	-	1,256,625

고 객 관 계	15,525,372	(2,911,007)	12,614,365	15,525,372	(2,328,806)	13,196,566

영 업 권	26,280,509	-	26,280,509	26,102,008	-	26,102,008

합 계	45,040,515	(4,647,850)	40,392,665	44,923,914	(4,016,375)	40,907,539

연결실체의 시설이용권과 영업권은 상기 자산을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 무형자산에 대해서는 상각하지 아니하였으며, 매 결산기마다 손상여부를 검토하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체는 시설이용권의 장부금액이 회수가능가액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	사업결합	대체	상각비	기말금액

산업재산권	2,165	-	-	-	(282)	1,883

소프트웨어	350,175	6,150	-	20,950	(137,992)	239,283

시설이용권	1,256,625	-	-	-	-	1,256,625

고 객 관 계	13,196,566	-	-	-	(582,201)	12,614,365

영 업 권	26,102,008	-	178,501	-	-	26,280,509

합 계	40,907,539	6,150	178,501	20,950	(720,475)	40,392,665

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각비	기말금액

산업재산권	2,541	-	-	(376)	2,165

소프트웨어	504,617	80,100	(33,301)	(201,241)	350,175

시설이용권	1,256,625	-	-	-	1,256,625

고 객 관 계	13,972,835	-	-	(776,269)	13,196,566

영 업 권	26,102,008	-	-	-	26,102,008

합 계	41,838,626	80,100	(33,301)	(977,886)	40,907,539

18. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미 지 급 금	7,309,709	69,975	9,123,488	58,927

미지급비용	5,242,856	-	4,592,660	-

합 계	12,552,565	69,975	13,716,148	58,927

19. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선 수 금(*)	1,639,499	1,129,231

예 수 금	542,024	888,948

부가세예수금	54,928	58,539

합 계	2,236,451	2,076,718

(*) 상기 선수금에 계약부채가 포함되어있습니다. 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 각각 1,639백만원과 1,129백만원이며 전기말 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 1,043백만원입니다.

20. 기타금융부채 (1) 종속기업인 (주)에이치와이티씨는 2016년 10월 11일 서울회생법원에 회생절차개시를 신청하여 2016년 10월 28일자로 회생절차개시를 결정받았으며, 2017년 6월 13일에 채권자가 제출한 회생계획안이 관계인집회의 동의를 얻어 동 법원으로부터 회생계획안 인가결정을 받았습니다. 그 후, 2017년 6월 28일 회생계획안에 따라 청주공장을 매각하여 산업은행 회생담보채무의 일부를 변제함으로써 동 법원으로부터 2017년 7월 17일자로 회생절차 종결결정을 받았습니다. 연결실체는 (주)에이치와이티씨가 2017년 6월 13일자로 서울회생법원으로부터 인가받은 회생계획안에서 변제 등의 변동사항을 반영한 회생담보채무 및 회생채무를 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

유동성회생담보채무	137,156	137,156

현재가치할인차금	(1,585)	(6,198)

유동성회생채무	833,237	833,237

현재가치할인차금	(9,630)	(37,657)

소 계	959,178	926,538

비유동부채:

회생담보채무	5,186,105	5,186,105

현재가치할인차금	(505,788)	(665,055)

회생채무	1,800,295	1,800,295

현재가치할인차금	(139,201)	(195,726)

임대보증금	61,800	61,800

소 계	6,403,211	6,187,419

합 계	7,362,389	7,113,957

(3) 당분기말 현재 회생담보채무 및 회생채무의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	회생담보채무	회생채무	계

2024.10.01~2025.09.30	137,156	833,237	970,393

2025.10.01~2026.09.30	137,156	902,673	1,039,829

2026.10.01~2026.12.31	5,048,949	897,622	5,946,571

합 계	5,323,261	2,633,532	7,956,793

21. 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 재무상태표에 인식된 사용권자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

자산

사용권자산	토지 및 건물	594,343	574,527

차량운반구	2,120,703	2,100,793

비품	25,672	45,957

사용권자산 합계	2,740,718	2,721,277

부채

유동부채	유동리스부채	1,153,158	1,034,451

비유동부채	비유동리스부채	1,701,837	1,789,393

리스부채 합계	2,854,995	2,823,844

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	370,852	242,792

차량운반구	642,406	550,127

비품	22,263	20,068

감가상각비 계	1,035,521	812,987

리스부채에 대한 이자비용	172,227	152,215

단기리스료	97,670	10,000

한편, 당분기와 전분기 중 리스와 관련된 총 현금유출은 각각 1,163백만원 및 920백만원(원금상환분 및 이자비용 포함) 입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 최소리스료 및 현재가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	현재가치

1개월 이하	135,203	119,555

1개월 초과~3개월 이하	252,584	222,623

3개월 초과~1년 이하	931,080	810,980

1년 초과~5년 이하	1,888,806	1,701,837

합 계	3,207,673	2,854,995

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	현재가치

1개월 이하	111,985	95,395

1개월 초과~3개월 이하	220,514	189,042

3개월 초과~1년 이하	879,508	750,014

1년 초과~5년 이하	2,015,023	1,789,393

합 계	3,227,030	2,823,844

(4) 운용리스

연결실체는 기계장치와 투자부동산을 리스로 제공하고 있었으며, 전기 중 기계장치에 대한 리스계약이 종료되었습니다. 당분기말과 전기말 현재 잔여 계약기간 동안 받게 될 리스료의 할인하지 않은 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	930,708	930,708

1년 초과 5년 이내	3,722,832	3,722,832

합 계	4,653,540	4,653,540

당분기와 전분기 중 인식한 운용리스수익은 698백만원 및 699백만원입니다.

22. 손실충당부채 연결실체는 판매한 제품으로 인한 손실 등의 보상을 위하여 미래 발생예상률 등을 추청하여 충당부채를 설정하였으며, 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기 초	58,080	3,455,406	65,984	3,334,052

사 용 액	(106,843)	(37,675)	(28,684)	(255,461)

전 입 액	95,297	330,165	20,780	376,815

기 말	46,534	3,747,896	58,080	3,455,406

23. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	20,323,944	21,278,608

사외적립자산의 공정가치	(24,283,864)	(22,213,565)

순확정급여부채(자산)	(3,959,920)	(934,957)

(2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	24,283,864	22,213,565

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기 초 잔 액	21,278,608	17,788,026

퇴직급여 지급액	(3,168,347)	(1,388,345)

당 기 근 무 원 가	1,361,834	1,574,568

이 자 원 가	851,849	1,067,287

확정급여채무의 재측정요소	-	2,237,072

기 말 잔 액	20,323,944	21,278,608

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기 초 잔 액	22,213,565	17,879,129

기여금 납입액	3,000,000	4,000,000

퇴직급여 지급액	(2,213,600)	(938,409)

사외적립자산 기대수익	900,822	1,053,730

사외적립자산의 재측정요소	383,077	219,115

기 말 잔 액	24,283,864	22,213,565

(5) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,361,834	1,181,529

퇴직급여부채 순이자비용	851,849	800,465

사외적립자산 기대수익	(900,822)	(816,513)

합 계	1,312,861	1,165,481

매출원가	1,050,846	927,525

판매비와관리비	262,015	237,956

24. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	금융기관	차입종류	관련차입금	채권최고액

토지 및 건물	46,895,137	우리은행	원화지급보증	91,900	2,000,000

외화지급보증등	USD 5,721,775

단기금융상품	USD 3,656,574	KEB하나은행	외화지급보증	USD 1,104,515	USD 3,740,000

기계장치	21	에프케이디1712 유동화전문유한회사	회생담보채무	5,323,262	5,323,262

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

제 공 자	보 증 내 역	한도액	사용액	미사용액	보증제공처

서울보증보험(*)	계약이행보증	USD 1,692,100	USD 1,692,100	-	매 출 처

9,313,567	9,313,567	-	매 출 처

우 리 은 행	원화지급보증	500,000	91,900	408,100	매 출 처

외화지급보증	USD 10,000,000	USD 5,289,466	USD 4,710,534	매 출 처

연 지 급 수 입	USD 3,900,000	USD 432,309	USD 3,467,691	매 입 처

KEB하나은행	계약이행보증	USD 3,400,000	USD 1,104,515	USD 2,295,485	매 출 처

외화지급보증	USD 5,000,000	USD 1,185,105	USD 3,814,895	매 출 처

계	9,813,567	9,405,467	408,100

USD 23,992,100	USD 9,703,495	USD 14,288,605

(*) 연결실체는 서울보증보험으로부터 보증 받았던 사항에 대하여 장기금융상품 740백만원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9참조). 이외에 산업시설자금대출 등과 관련하여 (주)에이치와이티씨의 퇴임한 임원으로부터 보증을 제공받고 있습니다.

25. 우발채무와 약정사항 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 원화/외화지급보증 등의 약정한도액, 사용액 및 미사용잔액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금 융 기 관 명	구 분	한 도 액	사 용 액	미 사 용 액

서울보증보험	계약이행보증	USD 1,692,100	USD 1,692,100	-

9,313,567	9,313,567	-

우 리 은 행	원화지급보증	500,000	91,900	408,100

외화지급보증	USD 10,000,000	USD 5,289,466	USD 4,710,534

연 지 급 수 입	USD 3,900,000	USD 432,309	USD 3,467,691

KEB 하나은행	계약이행보증	USD 3,400,000	USD 1,104,515	USD 2,295,485

외화지급보증	USD 5,000,000	USD 1,185,105	USD 3,814,895

계	9,813,567	9,405,467	408,100

USD 23,992,100	USD 9,703,495	USD 14,288,605

26. 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	26,500,000	26,500,000

자 본 금	13,250,000,000	13,250,000,000

27. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	33,734,734	33,734,734

자기주식처분이익	640,803	640,803

기타자본잉여금	9,927,146	9,901,586

합 계	44,302,683	44,277,123

28. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(11,222,622)	(11,222,622)

종속기업 지분변동차액	(912,007)	(56,002)

합 계	(12,134,629)	(11,278,624)

지배기업이 보유하고 있는 자기주식 632,758주에 대한 취득금액은 당분기말 현재 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 지배기업이 소유하고 있는 자기주식은 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

29. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,874,260)	(1,874,260)

해외사업환산손익	72,136	41,348

이자율스왑평가이익	784	784

합 계	(1,801,340)	(1,832,128)

30. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금	3,401,016	2,961,273

기업발전적립금	153,100	153,100

임의적립금 :

기업합리화적립금	1,781,952	1,781,952

재무구조개선적립금	35,877	35,877

임의적립금	458,200,000	423,200,000

확정급여채무재측정요소	(5,032,887)	(5,335,901)

미처분이익잉여금	54,938,365	61,579,707

합 계	513,477,423	484,376,008

(2) 이익준비금 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 기업발전적립금 연결실체는 구법인세법 제56조의 규정에 의한 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

31. 영업부문

연결실체는 배관자재 및 관이음쇠류의 제조, 2차전지 장비모듈, 초정밀부품, 금형, 반도체 부품 등 제조판매 및 부동산 임대 등 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 당분기 및 전분기의 영업단위별 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사 업 부 문	주요 제품 (서비스)	당분기	전분기

매출액	비중(%)	매출액	비중(%)

플랜트용 기자재	관이음쇠류	176,753,282	88.09	210,220,506	87.33

2차전지용 기자재	2차 전지 생산설비부품 등	22,808,143	11.37	29,453,651	12.24

부동산 임대 외	점포임대, 전시기획 등	1,095,448	0.54	1,052,978	0.43

합 계	200,656,873	100.00	240,727,135	100.00

(2) 당분기 및 전분기의 지역별 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기

매출액	비중(%)	매출액	비중(%)

국 내	53,932,208	26.88	60,108,003	24.97

국 외	146,724,665	73.12	180,619,132	75.03

합 계	200,656,873	100.00	240,727,135	100.00

(3) 연결실체의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 한 시점에 이전되는 재화에 대한 수익입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.

32. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	1,820,378	5,120,941	1,893,047	5,245,965

퇴 직 급 여	123,124	360,596	122,587	369,738

잡 급	8,157	20,212	23,304	45,939

복 리 후 생 비	230,743	670,674	227,610	696,626

광 고 선 전 비	27,863	160,879	24,556	83,094

여 비 교 통 비	159,319	492,537	120,795	381,677

통 신 비	14,067	42,488	16,193	40,968

수 도 광 열 비	28,134	80,552	21,445	59,786

전 력 비	42,736	116,688	50,708	124,320

세 금 과 공 과	201,640	532,385	129,951	371,192

감 가 상 각 비	142,600	422,723	72,450	422,506

사용권자산상각비	146,634	433,553	130,153	341,429

수 선 비	1,801	182,665	5,349	8,408

보 험 료	176,275	499,498	91,508	422,271

접 대 비	120,467	330,686	158,569	426,185

사 무 용 품 비	14,133	38,826	(25,552)	28,527

소 모 품 비	41,235	192,803	43,015	165,587

차 량 유 지 비	63,155	184,443	55,651	161,499

도 서 인 쇄 비	13,825	31,083	25,706	47,637

임 차 료	16,720	60,153	16,051	80,580

운 반 비	150,827	608,570	156,090	758,805

수 출 경 비	2,280,837	4,840,688	1,037,817	3,046,647

지 급 수 수 료	1,846,139	7,932,048	2,553,612	8,046,126

대 손 상 각 비	(136,156)	(528,129)	181,654	796,795

무 형 자 산 상 각 비	235,514	711,498	238,887	725,086

교 육 훈 련 비	2,756	33,615	2,420	4,706

주 식 보 상 비 용	-	-	32,212	95,587

건 물 관 리 비	19,906	59,534	19,105	56,930

충 당 부 채 전 입 액	(156,780)	318,619	224,831	379,982

잡 비	12,448	37,343	12,444	36,771

합 계	7,648,497	23,988,171	7,662,168	23,471,369

33. 비용의 성격별 공시 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	11,594,345	4,751,353

원재료의 사용액	55,496,110	68,593,018

종업원급여	26,314,972	25,276,340

감가상각비	7,412,531	6,922,187

지급수수료	8,606,504	8,584,007

외주가공비	27,083,988	36,961,599

기 타	33,899,627	39,407,989

매출원가 및 판매비와관리비 합계	170,408,077	190,496,493

34. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	15,466	30,374	62,372

보 상 금	40,795	99,531	141,356	339,876

수수료수입	52,791	52,791	103,888	324,584

임대료수입	59,178	177,488	61,307	188,495

잡 이 익	32,684	120,816	631,930	847,796

기 타	(6,390)	4,350	(791)	963

합 계	179,058	470,442	968,064	1,764,086

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	50,273	264,349	14,626	14,627

기 부 금	31,500	33,600	-	180,000

무형자산처분손실	-	-	1	33,301

지 체 상 금	-	1,433	-	355,088

잡 손 실	21,087	140,906	179,778	318,162

기 타	(21,673)	4,267	1,037	3,710

합 계	81,187	444,555	195,442	904,888

35. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이 자 수 익	1,598,079	3,999,612	1,017,327	3,441,725

배 당 금 수 익	390,643	3,592,114	230,359	477,772

외 환 차 익	519,071	3,933,591	1,240,007	4,792,988

외 화 환 산 이 익	(1,904,496)	836,000	822,405	2,470,742

당기손익-공정가치 측정금융자산평가이익	1,580,935	4,970,439	(931,012)	2,909,806

당기손익-공정가치 측정금융자산처분이익	149,134	299,386	138,163	678,400

파생상품거래이익	-	-	-	27,500

합 계	2,333,366	17,631,142	2,517,249	14,798,933

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이 자 비 용	136,273	437,694	(20,448)	452,796

외 환 차 손	573,426	959,935	695,134	2,015,681

외 화 환 산 손 실	868,144	1,086,948	(173,542)	118,832

당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실	(277,422)	2,190,444	57,391	124,568

당기손익-공정가치 측정금융자산처분손실	222,138	551,592	-	213,685

파생상품평가손실	-	-	-	-

파생상품거래손실	-	-	-	110,850

합 계	1,522,559	5,226,613	558,535	3,036,412

36. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	42,679,213	62,852,363

법인세비용	8,683,175	12,784,075

유 효 세 율	20.35%	20.34%

(2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

순확정급여부채의 재측정손익	(80,063)	(27,941)

(3) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	42,679,213	62,852,363

적용세율에 따른 법인세 (당분기: 22.29%, 전분기: 22.55%)	9,512,398	14,172,396

법인세추납액(환입액)	(27,444)	(417,264)

조정사항:

비공제비용	22,006	23,280

비과세수익	(20,008)	(20,064)

세액공제	(302,400)	(85,835)

이연법인세 미인식효과	153,968	(716,487)

기타	(655,345)	(171,951)

법인세비용	8,683,175	12,784,075

평균유효세율	20.35%	20.34%

(4) 당분기와 전분기 중 이연법인세부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 이연법인세부채	5,394,844	5,590,978

당기손익으로 인식된 법인세비용	1,059,592	136,883

자본에 직접 반영된 법인세비용	80,063	27,941

기말 이연법인세부채	6,534,499	5,755,802

37. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 분기순이익	6,939,936,286	33,195,831,888	11,490,105,242	47,914,530,810

가중평균유통보통주식수	25,867,242	25,867,242	25,867,242	25,867,242

기본주당순이익	268	1,283	444	1,852

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행보통주식수	26,500,000	26,500,000	26,500,000	26,500,000

자기주식효과	(632,758)	(632,758)	(632,758)	(632,758)

가중평균유통보통주식수	25,867,242	25,867,242	25,867,242	25,867,242

38. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	출 자 내 역 등

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)대신인터내셔날	지배기업 대주주의 특수관계자가 100% 출자하고 있으며 지배기업에 27.30% 출자

기타특수관계자	TK FITTING USA	지배기업 특수관계자가 출자한 회사

(주)대신	지배기업 대주주가 99.2%출자하고 있으며 지배기업에 5.80% 출자

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특 수 관 계 자 명	거 래 내 용	당분기	전분기

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)대신인터내셔날	매 출	2,238	36,210

지급수수료	4,567,192	4,671,018

기타특수관계자	(주)대신	지급수수료	33,615	39,728

TK FITTING USA	매 출	1,415,243	278,082

지급수수료	772,046	760,769

합 계	수 익 계	1,417,481	314,292

비 용 계	5,372,853	5,471,515

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특 수 관 계 자 명	거 래 내 용	당분기말	전기말

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)대신인터내셔날	매 출 채 권	-	628

보 증 금	-	4,193

미 지 급 금	905,772	1,260,670

기타특수관계자	(주)대신	미 지 급 금	5,570	4,218

TK FITTING USA	매 출 채 권	681,476	110,485

미 지 급 금	109,123	139,725

종속기업의 임원	장기대여금	60,000	60,000

합 계	채 권 계	741,476	175,306

채 무 계	1,020,465	1,404,613

(4) 당분기 중 기타특수관계자인 (주)대신으로부터 종속회사인 파운드리서울(주)의 주식(30만주, 지분율 8.33%)을 3,700백만원에 취득하였습니다. (5) 당분기와 전준기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 내 용	당분기	전분기

단 기 급 여	929,595	961,443

연결실체의 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(사외이사 포함)들로 구성되어 있습니다.

39. 주식기준보상 당분기말 현재 종속기업인 (주)에이치와이티씨는 수차례의 주주총회 및 이사회 결의에 의거하여 (주)에이치와이티씨의 임직원과 주식결제형 주식선택권과 관련된 주식기준보상약정을 체결하고 있습니다. (1) (주)에이치와이티씨는 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1차 부여분	2차 부여분

부 여 일	2019년 05월 10일	2021년 09월 30일

부여주식수	24,500주	225,000주

행사가격	1,000원	5,422원

가득조건	부여일로부터 2년동안 재직	부여일로부터 2년동안 재직

행사가능기간(만기)	행사가능일로부터 3년이내	행사가능일로부터 3년이내

부여일의 공정가치	66,714	383,400

(2) 당분기와 전기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

기 초	129,000	224,000

행 사	-	(80,000)

소 멸 등	-	(15,000)

기 말	129,000	129,000

(3) (주)에이치와이티씨는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 부여일의 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	무위험이자율	기대만기	예상주가변동성	부여일 주식가격	행사가격

2019.05.10	1.84%	5년	44.60%	3,492	1,000

2021.09.30	0.15%~2.41%	5년	45.86%	4,594	5,422

(4) 당분기와 전분기 중 주식결제형 주식선택권과 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식선택권과 관련된 보상원가	-	139,558

40. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기	전분기

영업에서 창출된 순현금흐름	51,000,707,394	53,367,367,217

당기순이익:	33,996,038,718	50,068,287,821

조정항목:	6,473,189,542	14,202,983,558

법인세비용	8,683,174,571	12,784,075,342

대손상각비	(528,129,227)	796,795,115

기타의대손상각비	4,266,600	401,332

감가상각비	5,656,534,335	5,371,744,482

사용권자산상각비	1,035,521,092	812,986,589

퇴직급여	1,633,436,093	1,165,481,000

외환차손	-	34,941,617

외화환산손실	1,086,947,599	118,831,064

파생상품거래손실	-	110,850,000

재고자산평가손실	(1,858,199,853)	681,497,362

유형자산처분손실	264,348,919	14,626,977

재고자산폐기손실	-	48,955,500

무형자산처분손실	-	33,300,997

사용권자산처분손실	-	3,308,739

이자비용	437,694,507	452,796,015

무형자산상각비	720,475,661	737,455,611

당기손익인식금융자산 평가손실	2,190,443,920	124,567,800

당기손익인식금융자산 처분손실	551,592,229	213,684,712

충당부채전입액	318,619,290	379,981,884

주식보상비용	-	139,557,603

대손충당금환입	(3,882,702)	-

배당금수입	(3,592,114,448)	(477,772,405)

잡손실	8,916,906	252,460,572

잡이익	(15,085,012)	(774,422)

이자수익	(3,999,612,571)	(3,441,724,620)

외화환산이익	(835,999,730)	(2,470,741,537)

외환차익	-	(5,262,560)

유형자산처분이익	(15,466,100)	(62,372,162)

사용권자산처분이익	(467,455)	(962,785)

파생상품거래이익	-	(27,500,000)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(4,970,438,838)	(2,909,806,447)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(299,386,244)	(678,399,817)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	10,531,479,134	(10,903,904,162)

매출채권의 감소(증가)	4,390,914,849	5,564,262,410

미수금의 감소(증가)	224,015,455	222,775,799

부가세대급금의 감소(증가)	114,651,292	(351,122,399)

부가세예수금의 증가(감소)	(6,646,803)	66,326,579

재고자산의 감소(증가)	8,198,210,304	3,111,461,256

선급금의 감소(증가)	(755,019,589)	1,063,457,732

선급비용의 감소(증가)	(239,266,936)	(151,633,135)

보증금의 감소(증가)	(88,592,251)	(1,706,618,064)

장기미수금의 감소(증가)	-	138,570,257

매입채무의 증가(감소)	4,522,754,682	(10,150,234,379)

미지급금의 증가(감소)	(1,983,947,105)	561,808,532

미지급비용의 증가(감소)	(25,157,837)	(666,519,485)

선수금의 증가(감소)	509,376,296	(5,773,929,766)

예수금의 증가(감소)	(348,439,479)	(182,102,061)

장기미지급금의 증가(감소)	11,048,544	(20,524,375)

퇴직금의 지급	(3,168,347,041)	(1,182,086,875)

사외적립자산의 감소(증가)	(786,400,366)	(1,210,924,410)

충당부채의 증가(감소)	(37,674,881)	(236,871,778)

(2) 당분기와 전분기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	8,896,970	4,495,423

사용권자산과 리스부채 인식	1,209,061	1,274,618

당기손익-공정가치측정금융자산의 유동성 대체	7,160,392	15,139,794

리스부채의 유동성대체	883,587	818,149

투자부동산의 유형자산 대체	-	1,660,008

유형자산관련 미지급금 변동	862,786	-

단기대여금의 유동성대체	-	240,000

매출채권 제각	5,531,514	-

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름변동	비현금변동	기말금액

리스부채	2,823,844	(1,163,494)	1,194,645	2,854,995

41. 위험관리

(1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결실체에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결실체가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결실체와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결실체는 대금결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.

연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	39,473,287	30,872,630

매 출 채 권	56,186,703	60,678,512

기 타 채 권	19,326,916	19,419,791

기 타 금 융 자 산	29,054,002	36,568,113

당기손익-공정가치측정금융자산	130,786,672	102,977,218

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,520,790	3,520,790

합 계	278,348,370	254,037,054

(2) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하 며, 유동성을 관리하는 연결실체의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 미만	1년이상	합 계	1년 미만	1년이상	합 계

매입채무	12,762,148	-	12,762,148	8,197,966	-	8,197,966

기타채무	12,552,565	69,975	12,622,540	13,716,148	58,927	13,775,075

기타금융부채	959,178	6,403,211	7,362,389	926,538	6,187,419	7,113,957

리스부채	1,153,158	1,701,837	2,854,995	1,034,451	1,789,393	2,823,844

합 계	27,427,049	8,175,023	35,602,072	23,875,103	8,035,739	31,910,842

(3) 시장위험 ① 환위험

연결실체는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 EUR, USD, JPY 등 입니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY 등	USD	EUR	JPY 등

외화자산:

현금및현금성자산	5,080,724	2,831,323	2,405,537	16,051,848	2,732,667	2,476,242

단기금융상품	6,216,897	-	-	4,714,787	-	-

매출채권및기타채권	46,761,296	7,220,682	921,564	52,643,126	3,849,690	1,500,222

기타금융자산	6,666	-	43,907	6,514	-	28,953

합 계	58,065,583	10,052,005	3,371,008	73,416,275	6,582,357	4,005,417

외화부채:

매입채무	2,068,411	19,699	47,476	46,672	85,018	132,900

미지급금	2,098,717	-	560	1,782,620	-	32,980

합 계	4,167,128	19,699	48,036	1,829,292	85,018	165,880

당분기와 전기 중 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	2,694,923	(2,694,923)	3,579,349	(3,579,349)

EUR	501,615	(501,615)	324,867	(324,867)

JPY 등	166,149	(166,149)	191,977	(191,977)

② 이자율위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 연결실체는 무차입경영을 목표로 하고 있어 이자율위험에 대한 노출을 최소화하고 있습니다. 당분기 중 이자율이 1% P 변동 시 이자율 변동이 당기손익에 미치는 영향은 없습니다.

③ 기타 시장가격위험

연결실체가 보유하고 있는 지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(4) 자본관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	52,544,158	50,903,813

자본총계	599,897,125	575,391,433

부채비율	8.76%	8.85%

순차입금비율:

현금및현금성자산	39,473,287	30,872,631

단기금융상품	28,307,235	35,736,346

차입금	-	-

순차입금	-	-

순차입금비율	-	-

42. 사업결합 (1) 사업결합 개요 지배기업은 인도네시아 현지 시장 진출을 위하여 2024년 4월 1일에 2차전지 장비모듈,초정밀부품, 금형 등 제조 판매하는 PT HYTC PRECISION INDONESIA의 지분 99.99%를 기존주주들로부터 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

(2) 당분기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	장부금액

식별가능한 자산의 공정가치	유동자산

현금및현금성자산	12,707

매출채권 및 기타채권	26,050

기타금융자산	15,993

기타자산	46,435

당기법인세자산	9,204

비유동자산

유형자산	509,170

사용권자산	35,093

자산총계	654,652

식별가능한 부채의 공정가치	유동부채

매입채무 및 기타채무	27,355

기타부채	1,818

리스부채	35,792

비유동부채

장기차입금	105,734

부채총계	170,699

식별가능한 순자산 공정가치 합계	483,953

(3) 당분기에 취득한 PT HYTC PRECISION INDONESIA에 대한 비지배지분(0.01%)은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였으며 그 금액은 62천원입니다. (4) 당분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	장부금액

이전대가	662,393

가산: 비지배지분	62

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(483,953)

영업권	178,502

(5) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	장부금액

종속기업의 주요 자산 및 부채

현금및현금성자산	12,707

기타자산	641,945

부채	(170,699)

소계	483,953

비지배지분	(62)

영업권	178,502

현금으로 지급한 대가	662,393

차감: 취득한 현금 및 현금성자산	(12,707)

순현금유출	649,686