태광 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 태광(이하 "당사"라 함)의 주요 개황은 다음과 같습니다.① 당사의 설립일 : 1982년 9월 1일② 주요 영업의 내용 : 배관자재, 관 이음쇠류의 제조 및 판매③ 코스닥시장 상장일 : 1994년 8월 31일④ 당사의 소재지 : 부산광역시 강서구 녹산산업대로 117-12⑤ 대표자의 성명 : 윤 성 덕⑥ 주식분포상황

주 주	소 유 주 식 수(주)	지 분 율(%)

(주)대신인터내셔날	7,233,573	27.30

윤성덕	2,257,541	8.52

(주)대신	1,537,529	5.80

(재)매천장학회	726,438	2.74

자기주식	632,758	2.39

기타	14,112,161	53.25

계	26,500,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

당사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간 종료일인 2024년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2020년 개정 ) - 부채의 유동· 비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금 , 자신의 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다 .

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정 ) - 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건 (이하 '약정사항' )만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다 . 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도 , 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다 .

또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다 . 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면 , 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다 . 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보 (약정사항의 성격 , 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함 ), 관련된 부채의 장부금액 , 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다 .

- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시 '(개정 ) - 공급자금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 '의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다 . 또한 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시 '를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다 .

' 공급자금융약정 '이라는 용어는 정의되지 않습니다 . 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다 .

공시 목적을 이루기 위하여 , 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다 .

ㆍ약정의 조건

ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목

ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목

ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위

ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향

ㆍ 유동성위험 정보

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스 '(개정 ) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

동 개정사항은 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익 '을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다 . 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자 -리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자 -리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료 '나 '수정 리스료 '를 산정하도록 요구합니다 .

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정 ) - 가상자산 공시

동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여 , 1) 가상자산을 보유하는 경우 , 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우 , 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다 .

가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보 , 적용한 회계정책 , 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황 , 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액 , 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다 .

(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과'와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 '(개정 ) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고 , 다른 통화와의 교환가능성 평가 , 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다 .

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며 , 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다 .

상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다 .

당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 .

(4) 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책과 계산방법은 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동

현금및현금성자산	35,597,962	-	-	35,597,962

매출채권	51,753,631	-	-	51,753,631

기타채권	2,633,255	-	-	2,633,255

기타금융자산	16,862,126	-	-	16,862,126

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	42,016,507	-	42,016,507

소 계	106,846,974	42,016,507	-	148,863,481

비유동

기타채권	14,738,068	-	-	14,738,068

기타금융자산	2,500	-	-	2,500

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	64,978,086	-	64,978,086

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	3,520,790	3,520,790

소 계	14,740,568	64,978,086	3,520,790	83,239,444

합 계	121,587,542	106,994,593	3,520,790	232,102,925

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채

유동

매입채무	6,964,613

기타채무	10,169,470

기타금융부채	4,397,431

리스부채	654,685

소 계	22,186,199

비유동

리스부채	1,312,864

소 계	1,312,864

합 계	23,499,063

② 전기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동

현금및현금성자산	20,700,491	-	-	20,700,491

매출채권	47,269,499	-	-	47,269,499

기타채권	4,064,719	-	-	4,064,719

기타금융자산	16,634,679	-	-	16,634,679

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	41,655,726	-	41,655,726

소 계	88,669,388	41,655,726	-	130,325,114

비유동

기타채권	13,952,917	-	-	13,952,917

기타금융자산	2,500	-	-	2,500

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	56,429,986	-	56,429,986

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	3,520,790	3,520,790

소 계	13,955,417	56,429,986	3,520,790	73,906,193

합 계	102,624,805	98,085,712	3,520,790	204,231,307

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채

유동

매입채무	5,495,871

기타채무	12,500,318

리스부채	620,546

소 계	18,616,735

비유동

리스부채	1,429,723

소 계	1,429,723

합 계	20,046,458

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

이자수익	376,123	572,586	-	-	948,709

평가이익	-	3,677,075	-	-	3,677,075

처분이익	-	99,620	-	-	99,620

외화차익	3,001,943	-	58,466	-	3,060,409

배당금수입	-	2,171,449	-	-	2,171,449

수익합계	3,378,066	6,520,730	58,466	-	9,957,262

이자비용	-	-	56,133	-	56,133

평가손실	-	1,769,910	-	-	1,769,910

처분손실	-	180,558	-	-	180,558

외화차손	53,042	-	84,900	-	137,942

비용합계	53,042	1,950,468	141,033	-	2,144,543

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

이자수익	450,326	587,759	-	-	1,038,085

평가이익	-	2,354,071	-	-	2,354,071

처분이익	-	81,468	-	27,500	108,968

외화차익	3,156,839	-	93,942	-	3,250,781

배당금수입	-	247,413	-	-	247,413

수익합계	3,607,165	3,270,711	93,942	27,500	6,999,318

이자비용	-	-	43,682	-	43,682

평가손실	-	434,606	-	64,900	499,506

처분손실	-	196,045	-	26,650	222,695

외화차손	703,349	-	141,164	-	844,513

비용합계	703,349	630,651	184,846	91,550	1,610,396

5. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	(*1)	35,597,962	-	20,700,491	-

매출채권	(*1)	51,753,631	-	47,269,499	-

기타채권	(*1)	17,371,323	-	18,017,636	-

기타금융자산	(*1)	16,864,626	-	16,637,180	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	106,994,593	106,994,593	98,085,712	98,085,712

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	3,520,790	3,520,790	3,520,790	3,520,790

합 계	232,102,925	204,231,308

금융부채 :

매입채무	(*1)	6,964,613	-	5,495,871	-

기타채무	(*1)	10,169,470	-	12,500,318	-

기타금융부채	4,397,431	-	-	-

리스부채	(*2)	1,967,549	-	2,050,269	-

합 계	23,499,063	20,046,458

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정금융자산	1,726,415	37,893,350	67,374,828	106,994,593

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	-	3,520,790	3,520,790

합 계	1,726,415	37,893,350	70,895,618	110,515,383

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정금융자산	1,599,346	41,662,880	54,823,487	98,085,713

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	-	3,520,790	3,520,790

합 계	1,599,346	41,662,880	58,344,277	101,606,503

(3) 당분기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	37,893,351	수준2	현재가치기법 등	신용위험이 반영된 할인율

당기손익-공정가치측정금융자산	67,374,828	수준3	시장접근법, 이항모형 등	기초자산가격 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,520,790	수준3	순자산가치접근법 등	EBITDA Multiple, Revenue Multiple, 할인율

6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,922	2,702

요구불예금	35,690,866	20,793,638

국고보조금	(96,000)	(96,000)

당좌예금	174	150

합 계	35,597,962	20,700,490

7. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	59,590,141	55,469,281

손실충당금	(7,836,510)	(8,199,782)

합 계	51,753,631	47,269,499

(2) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 손실충당금	8,199,782	7,438,741

전입(환입)	(363,272)	791,205

제 각	-	(30,164)

기말 손실충당금	7,836,510	8,199,782

(3) 당분기와 전기 중 현재 연령분석표의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	3개월이하	3개월초과	6개월초과	12개월 초과	합 계

~6개월이하	~12개월이하

매출채권	44,537,496	5,537,413	1,073,011	8,442,221	59,590,141

손실충당금	(3,629)	(2,180)	(2,424)	(7,828,277)	(7,836,510)

합 계	44,533,867	5,535,233	1,070,587	613,944	51,753,631

② 전기

(단위: 천원)

구 분	3개월이하	3개월초과	6개월초과	12개월 초과	합 계

~6개월이하	~12개월이하

매출채권	41,045,614	4,999,632	1,086,235	8,337,800	55,469,281

손실충당금	(9,351)	(5,401)	(7,715)	(8,177,315)	(8,199,782)

합 계	41,036,263	4,994,231	1,078,520	160,485	47,269,499

(4) 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권과 손상되지는 않았으나 신용위험이 유의적으로 증가한 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 그 외 집합평가 대상 채권에 대해서는 신용위험특성을 고려한 충당금 설정률을 적용하여 손실충당금을 인식하고 있습니다.

8. 기타채권당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	55,757	320,000	187,497	270,000

미수금	2,352,786	-	3,298,023	-

미수수익	224,712	-	579,199	-

보증금(*)	-	14,418,068	-	13,682,917

합 계	2,633,255	14,738,068	4,064,719	13,952,917

(*) 당사는 수행의무를 이행하였으나 다른 조건을 이행하여야만 대가를 받을 권리가 생기는 경우, 제품이 인도되는 시점에 당사의 수행의무가 이전되었으므로 수익 및 계약자산으로 인식하고 있으며, 상기 보증금에 계약자산이 포함되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 계약자산의 내역은 각각 13,959백만원과 13,282백만원입니다.

9. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	16,860,191	-	16,632,745	-

장기금융상품	-	2,500	-	2,500

국 공 채	1,935	-	1,935	-

합 계	16,862,126	2,500	16,634,680	2,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	USD 3,656,574	USD 3,656,574	질권설정

장기금융상품	2,500	2,500	당좌개설보증금

10. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

유동

간접투자	17,639,561	14,335,738	17,962,563	14,505,074

저축성보험	-	-	1,302,000	1,302,000

채무상품	24,680,552	24,773,179	24,912,449	25,040,492

지분상품	474,821	779,957	474,821	612,386

복합상품	2,077,800	2,127,633	202,800	195,774

소 계	44,872,734	42,016,507	44,854,633	41,655,726

비유동

간접투자	49,684,290	53,060,306	40,468,080	42,548,682

저축성보험	1,616,102	1,616,102	1,602,170	1,602,170

채무상품	5,806,564	6,149,278	7,806,564	8,173,399

복합상품	4,000,000	4,152,400	3,976,000	4,105,735

소 계	61,106,956	64,978,086	53,852,814	56,429,986

합 계	105,979,690	106,994,593	98,707,447	98,085,712

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종목	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지분상품	부산면세점 외	5,890,272	3,520,790	5,890,272	3,520,790

지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 당사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다.

12. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제 품	38,189,721	(5,847,004)	32,342,717	47,829,555	(7,533,623)	40,295,932

재공품	7,519,381	-	7,519,381	10,730,742	-	10,730,742

원재료	68,539,576	(1,242,156)	67,297,420	70,506,232	(1,401,576)	69,104,656

미착품	3,484,609	-	3,484,609	1,183,964	-	1,183,964

계	117,733,287	(7,089,160)	110,644,127	130,250,493	(8,935,199)	121,315,294

당분기 및 전기에 각각 재고자산평가이익 1,846백만원과 재고자산평가손실 2,902백만원이 발생하였습니다.

13. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선 급 금	293,662	253,838

선급비용	530,755	345,09 0

합 계	824,417	598,928

14. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

파운드리서울(주)	대한민국	부동산 매매 및 임대업 등	91.67	33,000,000	91.67	33,000,000

(주)에이치와이티씨	대한민국	2차전지 생산설비부품	38.83	37,039,650	38.29	37,039,650

합 계	70,039,650	70,039,650

(2) 보고기간별 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회 사 명	당분기말	당분기

자산	부채	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

파운드리서울(주)	35,662,918	1,082,881	271,821	(116,919)	(164,595)	(164,595)

(주)에이치와이티씨	71,550,101	11,446,206	7,739,183	187,462	944,437	1,049,423

상기 요약재무정보는 종속기업의 재무정보를 포함한 것입니다.② 전기말

(단위: 천원)

회 사 명	전기말	전분기

자산	부채	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

파운드리서울(주)	35,629,949	885,317	226,514	(152,614)	(130,776)	(130,776)

(주)에이치와이티씨	71,495,167	11,438,814	10,538,071	1,989,162	2,546,755	2,610,309

상기 요약재무정보는 종속기업의 재무정보를 포함한 것입니다.

15. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재의 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	99,183,390	-	-	99,183,390	99,183,390	-	-	99,183,390

건 물	31,108,166	(16,597,738)	-	14,510,428	31,052,261	(16,366,904)	-	14,685,357

구 축 물	1,744,352	(672,994)	-	1,071,358	1,744,352	(661,950)	-	1,082,402

기 계 장 치	84,251,848	(61,979,091)	(1,503,930)	20,768,827	83,437,254	(61,091,899)	(1,556,338)	20,789,017

차량운반구	453,419	(385,153)	-	68,266	453,419	(377,282)	-	76,137

공구와기구	8,658,285	(4,583,072)	(7,292)	4,067,921	8,612,725	(4,303,117)	(7,917)	4,301,691

비 품	1,793,018	(1,546,419)	-	246,599	1,764,568	(1,535,879)	-	228,689

건설중인자산	11,296,437	-	-	11,296,437	9,327,826	-	-	9,327,826

합 계	238,488,915	(85,764,467)	(1,511,222)	151,213,226	235,575,795	(84,337,031)	(1,564,255)	149,674,509

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	정부보조금	기말금액

토 지	99,183,390	-	-	-	-	-	99,183,390

건 물	14,685,357	4,835	-	(230,834)	51,070	-	14,510,428

구 축 물	1,082,402	-	-	(11,044)	-	-	1,071,358

기 계 장 치	20,789,017	805,805	(1)	(890,591)	12,190	52,407	20,768,827

차량운반구	76,137	-	-	(7,871)	-	-	68,266

공구와기구	4,301,691	336,060	(245,450)	(325,005)	-	625	4,067,921

비 품	228,689	29,900	(1)	(11,989)	-	-	246,599

건설중인자산	9,327,826	2,031,871	-	-	(63,260)	-	11,296,437

합 계	149,674,509	3,208,471	(245,452)	(1,477,334)	-	53,032	151,213,226

② 전기

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	정부보조금	기말금액

토 지	99,183,390	-	-	-	-	-	99,183,390

건 물	15,116,00 1	490,89 1	-	(921,535)	-	-	14,685,357

구 축 물	1,126,579	-	-	(44,177)	-	-	1,082,402

기 계 장 치	19,884,739	3,265,13 7	(3,844)	(3,444,797)	986,100	101,682	20,789,017

차량운반구	24,561	81,594	(6)	(30,012)	-	-	76,137

공구와기구	3,081,486	2,328,790	-	(1,110,668)	-	2,083	4,301,691

비 품	83,344	194,932	(22)	(49,565)	-	-	228,689

건설중인자산	113,450	10,200,476	-	-	(986,100)	-	9,327,826

합 계	138,613,550	16,561,820	(3,872)	(5,600,754)	-	103,765	149,674,509

(3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

매 출 원 가	1,439,325	1,333,826

판매비와관리비	38,009	39,692

정부보조금 상계	(53,032)	(20,551)

합 계	1,424,302	1,352,967

(4) 당분기말 현재 당사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입대상	부보액	보험회사

화재보험	건물,기계장치,비품	30,362,046	KB손해보험

당사는 상기 보험이외에 가스배상책임보험 및 차량운반구에 대한 책임 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

16. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말 현재의 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

건 물	87,785	(14,631)	73,154	142,039	(30,775)	111,264

차량운반구	3,124,720	(1,337,197)	1,787,523	3,045,788	(1,212,827)	1,832,961

합 계	3,212,505	(1,351,828)	1,860,677	3,187,827	(1,243,602)	1,944,225

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	기타증감	기말금액

건 물	111,264	(16,998)	(21,112)	73,154

차량운반구	1,832,961	(163,302)	117,864	1,787,523

합 계	1,944,225	(180,300)	96,752	1,860,677

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	기타증감	기말금액

건 물	139,672	(28,408)	-	111,264

차량운반구	1,115,843	(582,70 7)	1,299,82 5	1,832,961

합 계	1,255,515	(611,11 5)	1,299,825	1,944,225

17. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재의 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	11,163	(9,092)	2,071	11,163	(8,998)	2,165

소프트웨어	897,860	(700,079)	197,781	897,860	(663,135)	234,725

시설이용권	1,256,625	-	1,256,625	1,256,625	-	1,256,625

합 계	2,165,648	(709,171)	1,456,477	2,165,648	(672,133)	1,493,515

당사의 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였으며, 매 결산기마다 손상여부를 검토하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 시설이용권의 장부금액이 회수가능가액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

계정과목	기초	취득	처분	당기상각비	기말

산업재산권	2,165	-	-	(94)	2,071

소프트웨어	234,725	-	-	(36,944)	197,781

시설이용권	1,256,625	-	-	-	1,256,625

합 계	1,493,515	-	-	(37,038)	1,456,477

② 전기

(단위: 천원)

계정과목	기초	취득	대체	당기상각비	기말

산업재산권	2,541	-	-	(376)	2,165

소프트웨어	351,815	36,000	(1)	(153,089)	234,725

시설이용권	1,256,625	-	-	-	1,256,625

합 계	1,610,981	36,000	(1)	(153,465)	1,493,515

18. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미 지 급 금	7,077,531	8,082,511

미지급비용	3,091,939	4,417,80 7

합 계	10,169,470	12,500,318

19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금(*)	1,076,768	947,474

임대보증금	10,000	10,000

예 수 금	408,030	774,526

합 계	1,494,798	1,732,000

(*) 상기 선수금에 계약부채가 포함되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 각각 1,077백만원과 947백만원이며 전기말 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 598백만원입니다.

20. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급배당금	4,397,431	-

21. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 재무상태표에 인식된 사용권자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

자산

사용권자산	건물	73,154	111,264

차량운반구	1,787,523	1,832,961

사용권자산 합계	1,860,677	1,944,225

부채

유동부채	유동리스부채	654,685	620,546

비유동부채	비유동리스부채	1,312,864	1,429,722

리스부채 합계	1,967,549	2,050,268

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	16,998	7,102

차량운반구	163,302	125,824

감가상각비 계	180,300	132,926

리스부채에대한 이자비용	44,679	34,266

단기리스료	6,450	1,000

한편, 당분기와 전분기 중 리스와 관련된 총 현금유출은 각각 218백만원 및 161백만원(원금상환분 및 이자비용 포함) 입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 최소리스료 및 현재가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	현재가치

1개월 이하	74,375	60,333

1개월 초과~3개월 이하	145,859	118,546

3개월 초과~1년 이하	578,551	475,806

1년 초과~5년 이하	1,484,690	1,312,864

합 계	2,283,475	1,967,549

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	현재가치

1개월 이하	68,314	52,969

1개월 초과~3개월 이하	136,629	108,077

3개월 초과~1년 이하	571,876	459,500

1년 초과~5년 이하	1,625,419	1,429,722

합 계	2,402,238	2,050,268

22. 손실충당부채당사는 당사가 판매한 제품으로 인한 손실의 보상을 위하여 미래 발생예상률 등을 추정하여 손실보상충당부채를 설정하였으며, 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	3,455,406	3,334,052

사 용 액	(50)	(255,461)

환 입 액	(270,447)	-

전 입 액	-	376,815

기 말	3,184,909	3,455,406

23. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	20,507,890	21,233,346

사외적립자산의 공정가치	(21,682,589)	(22,213,56 5)

순확정급여부채(자산)	(1,174,699)	(980,21 9)

(2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	21,682,589	22,213,565

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기 초 잔 액	21,233,346	17,744,343

퇴직급여 지급액	(1,459,569)	(1,373,268)

당 기 근 무 원 가	450,164	1,557,912

이 자 원 가	283,949	1,067,287

확정급여채무의 재측정요소	-	2,237,072

기 말 잔 액	20,507,890	21,233,346

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기 초 잔 액	22,213,565	17,879,129

기여금 납입액	-	4,000,000

퇴직급여 지급액	(1,003,490)	(938,409)

사외적립자산 기대수익	300,273	1,053,730

사외적립자산의 재측정요소	172,241	219,115

기 말 잔 액	21,682,589	22,213,565

(5) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	450,164	389,478

이자비용	283,950	266,822

사외적립자산 기대수익	(300,274)	(272,171)

합 계	433,840	384,129

매출원가	348,257	308,561

판매비와관리비	85,583	75,568

24. 담보제공자산 등(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	금융기관	차입종류	관련차입금	채권최고액

토지 및 건물	46,942,315	우리은행	원화지급보증	91,900	2,000,000

외화지급보증등	USD 7,073,216

단기금융상품	USD 3,656,574	KEB하나은행	외화지급보증	USD 1,197,070	USD 3,740,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

제 공 자	보 증 내 역	한도액	사용액	미사용액	보증제공처

서울보증보험	계약이행보증	8,849,901	8,849,901	-	매 출 처

USD 3,488,275	USD 3,488,275	-

우리은행	원화지급보증	500,000	91,900	408,100	매 출 처

외화지급보증	USD 10,000,000	USD 5,096,617	USD 4,903,383	매 출 처

연지급수입	USD 5,000,000	USD 1,976,600	USD 3,023,400	매 입 처

KEB하나은행	계약이행보증	USD 3,400,000	USD 1,197,070	USD 2,202,930	매 출 처

외화지급보증	USD 5,000,000	USD 2,063,146	USD 2,936,854	매 출 처

합 계	9,349,901	8,941,801	408,100

USD 26,888,275	USD 13,821,708	USD 13,066,567

25. 우발채무와 약정사항당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 원화/외화지급보증 등의 약정한도액, 사용액 및 미사용잔액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금 융 기 관 명	구 분	한 도 액	사 용 액	미 사 용 액

서울보증보험	계약이행보증	8,849,901	8,849,901	-

USD 3,488,275	USD 3,488,275	-

우리은행	원화지급보증	500,000	91,900	408,100

외화지급보증	USD 10,000,000	USD 5,096,617	USD 4,903,383

연지급수입	USD 5,000,000	USD 1,976,600	USD 3,023,400

KEB 하나은행	계약이행보증	USD 3,400,000	USD 1,197,070	USD 2,202,930

외화지급보증	USD 5,000,000	USD 2,063,146	USD 2,936,854

합 계	9,349,901	8,941,801	408,100

USD 26,888,275	USD 13,821,708	USD 13,066,567

26. 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	26,500,000	26,500,000

자본금	13,250,000,000	13,250,000,000

27. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	33,784,600	33,784,600

자기주식처분이익	640,803	640,803

합 계	34,425,403	34,425,403

28. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(11,222,622)	(11,222,622)

당사가 보유하고 있는 자기주식 632,758주에 대한 취득금액은 당분기말 현재 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

29. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(1,874,260)	(1,874,260)

30. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금	3,401,016	2,961,273

기업발전적립금	153,100	153,100

임의적립금

기업합리화적립금	1,781,952	1,781,952

재무구조개선적립금	35,877	35,877

임의적립금	458,200,000	423,200,000

확정급여채무재측정요소	(5,216,236)	(5,352,479)

미처분이익잉여금	32,934,098	56,731,361

합 계	491,289,807	479,511,084

(2) 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 기업발전적립금당사는 구법인세법 제56조의 규정에 의한 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

31. 영업부문

당사는 배관자재 및 관이음쇠류의 제조 및 판매의 단일의 영업을 수행하여 하나의 보고 부문을 가지고 있으며 기업전체수준에서 영업부문 공시내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 및 전분기의 지역별 당사의 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기

매출액	비중(%)	매출액	비중(%)

국 내	10,949,867	16.75	14,500,767	19.82

국 외	54,404,449	83.25	58,647,918	80.18

합 계	65,354,316	100.00	73,148,685	100.00

(2) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 한 시점에 이전되는 재화에 대한 수익입니다.(3) 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비중(%)	매출액	비중(%)

A	8,068,960	12.35	4,200,019	5.74

32. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	1,006,460	952,906

퇴 직 급 여	85,583	75,568

복 리 후 생 비	92,096	84,691

광 고 선 전 비	2,000	2,000

여 비 교 통 비	46,040	44,217

통 신 비	7,509	7,505

수 도 광 열 비	23,005	14,894

세 금 과 공 과	113,918	81,104

감 가 상 각 비	38,009	39,692

사용권자산상각비	78,473	49,002

수 선 비	172,200	-

보 험 료	132,433	117,097

접 대 비	75,339	82,744

소 모 품 비	74,176	24,628

차 량 유 지 비	30,614	28,730

도 서 인 쇄 비	485	3,115

운 반 비	144,798	184,131

수 출 경 비	1,148,717	1,070,487

지 급 수 수 료	2,468,761	2,685,901

대 손 상 각 비	(363,272)	201,170

무형자산상각비	37,038	38,806

하 자 보 수 비	(270,447)	(291,194)

교 육 훈 련 비	6,997	(17,159)

잡 비	12,448	11,845

합 계	5,163,380	5,491,880

33. 비용의 성격별 공시당분기와 전분기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	11,164,576	2,129,861

원재료의 사용액	14,884,900	21,588,293

종업원급여	6,403,406	6,207,867

감가상각비, 무형자산상각비 및 사용권자산상각비	1,641,640	1,524,698

지급수수료	2,598,073	2,815,826

외주가공비	6,561,412	8,868,010

기 타	9,123,010	11,731,291

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	52,377,017	54,865,846

34. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	29,999

보 상 금	2,463	42,946

수수료수입	-	88,222

임대료수입	36,000	36,000

잡 이 익	18,342	11,980

합 계	56,805	209,147

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	214,069	1

기 부 금	1,000	50,000

수수료비용	84,065	-

잡 손 실	4,463	5,443

합 계	303,597	55,444

35. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이 자 수 익	948,709	1,038,085

배 당 금 수 익	2,171,449	247,413

외 환 차 익	1,580,502	1,716,828

외화환산이익	1,479,907	1,533,953

당기손익-공정가치 측정금융자산평가이익	3,677,075	2,354,071

당기손익-공정가치 측정금융자산처분이익	99,620	81,468

파생상품거래이익	-	27,500

합 계	9,957,262	6,999,318

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이 자 비 용	56,133	43,682

외 환 차 손	105,513	768,815

외화환산손실	32,429	75,698

당기손익-공정가치 측정금융자산평가손실	1,769,910	434,606

당기손익-공정가치 측정금융자산처분손실	180,558	196,045

파생상품평가손실	-	64,900

파생상품거래손실	-	26,650

합 계	2,144,543	1,610,396

36. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	20,543,225	23,825,465

법인세비용	4,503,314	5,224,261

유효세율	21.92%	21.93%

(2) 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

순확정급여부채의 재측정손익	(35,998)	(23,117)

(3) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	20,543,225	23,825,465

적용세율에 따른 법인세 (당분기: 20.87%, 전분기: 21.21%)	4,288,034	5,054,357

법인세추납액(환입액)	(4)	-

조정사항:

비공제비용	54	89

비과세수익	(9,722)	(8,816)

세액공제	(19,632)	(10,148)

기타	244,584	188,780

법인세비용	4,503,314	5,224,261

평균유효세율	21.92%	21.93%

(4) 이연법인세부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 이연법인세부채	2,947,945	2,919,574

당기손익으로 인식된 법인세비용	915,194	313,066

자본에 직접 반영된 법인세비용	35,998	23,117

기말 이연법인세부채	3,899,137	3,255,757

37. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

내 역	당분기	전분기

보통주분기순이익	16,039,911,746	18,601,204,183

가중평균유통보통주식수	25,867,242	25,867,242

기본주당순이익	620	719

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

내 역	당분기	전분기

기초발행보통주식수	26,500,000	26,500,000

자기주식효과	(632,758)	(632,758)

가중평균유통보통주식수	25,867,242	25,867,242

38. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	비 고

회사에 유의적인영향력을 행사하는기업	(주)대신인터내셔날	대주주의 특수관계자가 100% 출자하고 있으며 당사에27.30% 출자

종속기업	파운드리서울(주)

파운드리프로젝트(주)	파운드리서울(주)의 종속기업

(주)에이치와이티씨

NANJING HANYING MACHINERY CO., LTD	(주)에이치와이티씨의 종속기업

HYTC SPOŁKA Z OGRANICZONA ODPOWIEDZIALNOSCIA	(주)에이치와이티씨의 종속기업

HYTC HOLDINGS CORPORATION	(주)에이치와이티씨의 종속기업

HYTC USA, LLC	HYTC HOLDINGS CORPORATION의 종속기업

기타특수관계자	TK FITTING USA	특수관계자가 출자한 회사

(주)대신	대주주가 95.9%출자하고 있으며 당사에 5.80% 출자

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특 수 관 계 자 명	거 래 내 용	당분기	전분기

회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	(주)대신인터내셔날	매 출	-	13,185

지급수수료	1,542,145	1,687,623

기타특수관계자	(주)대신	지급수수료	8,535	14,762

기타특수관계자	TK FITTING USA	매 출	717,483	-

지급수수료	282,175	240,339

합 계	수 익 계	717,483	13,185

비 용 계	1,832,855	1,942,724

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특 수 관 계 자 명	특 수 관 계 자 명	거 래 내 용	당분기말	전기말

종속기업	파운드리서울(주)	임대보증금	10,000	10,000

회사에 유의적인영향력을 행사하는기업	(주)대신인터내셔날	매 출 채 권	657	628

보 증 금	4,379	4,193

미 지 급 금	1,252,974	1,260,670

기타특수관계자	(주)대신	미 지 급 금	4,047	4,218

기타특수관계자	TK FITTING USA	매 출 채 권	721,013	110,485

미 지 급 금	227,351	139,725

합 계	채 권 계	726,049	115,306

채 무 계	1,494,372	1,414,613

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 내 용	당분기	전분기

단기급여	214,459	156,233

당사의 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(사외이사 포함)들로 구성되어 있습니다.

39. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기	전분기

영업으로부터 창출된 현금	21,873,683,957	11,541,642,235

법인세비용차감전순이익:	20,543,225,364	23,825,464,898

조정항목:	(6,533,977,899)	(2,617,691,202)

대손상각비	(363,272,472)	201,169,940

감가상각비	1,424,301,916	1,352,965,862

사용권자산상각비	180,300,338	132,926,092

퇴직급여	433,840,014	384,128,640

외환차손	-	34,413,250

외화환산손실	32,429,518	75,698,226

유형자산처분손실	214,069,335	1,000

이자비용	56,132,865	43,682,247

무형자산상각비	37,037,800	38,805,863

파생상품거래손실	-	26,650,000

파상생품평가손실	-	64,900,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,769,910,114	434,605,951

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	180,557,953	196,044,712

충당부채전입액	(270,447,152)	(291,193,568)

이자수익	(948,709,003)	(1,038,084,698)

배당금수익	(2,171,448,953)	(247,413,226)

외화환산이익	(1,479,906,838)	(1,533,952,673)

유형자산처분이익	-	(29,999,000)

재고자산평가이익	(1,846,040,225)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(3,677,074,945)	(2,354,071,499)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(99,620,047)	(81,468,321)

파생상품거래이익	-	(27,500,000)

잡이익	(6,038,117)	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	7,864,436,492	(9,666,131,461)

매출채권의 감소(증가)	(3,396,378,118)	(3,291,470,019)

미수금의 감소(증가)	945,236,680	1,013,342,280

재고자산의 감소(증가)	12,517,207,907	4,503,012,352

선급금의 감소(증가)	(39,824,245)	193,745,911

선급비용의 감소(증가)	(186,144,064)	93,164,313

보증금의 감소(증가)	(159,062,242)	(810,266,510)

매입채무의 증가(감소)	1,456,183,697	(5,833,150,539)

미지급금의 증가(감소)	(1,253,586,141)	316,971,613

미지급비용의 증가(감소)	(1,325,867,007)	(1,145,382,478)

선수금의 증가(감소)	129,294,847	(4,333,483,575)

예수금의 증가(감소)	(366,496,747)	(218,647,520)

퇴직금의 지급	(1,459,569,000)	(440,381,520)

사외적립자산의 감소(증가)	1,003,490,837	290,414,231

손실보상충당부채	(49,912)	(4,000,000)

(2) 당분기와 전분기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	63,260	140,150

법정적립금 및 임의적립금 적립	35,000,000	35,000,000

사용권자산과 리스부채인식	209,975	589,825

미지급배당금의 증가	4,397,431	4,397,431

당기손익-공정가치측정금융자산 유동성대체	4,066,963	489,969

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름변동	비현금변동	기말금액

리스부채	2,050,268	(218,113)	135,394	1,967,549

40. 위험관리(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.

당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	35,597,962	20,700,491

매 출 채 권	51,753,631	47,269,499

기 타 채 권	17,371,323	18,017,636

기타금융자산	16,864,626	16,637,1 79

당기손익-공정가치측정금융자산	106,994,593	98,085,712

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,520,790	3,520,790

합 계	232,102,925	204,231,307

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 미만	1년 이상	합 계	1년 미만	1년 이상	합 계

매입채무	6,964,613	-	6,964,613	5,495,871	-	5,495,871

기타채무	10,169,471	-	10,169,471	12,500,318	-	12,500,318

리스부채	654,685	1,312,864	1,967,549	620,546	1,429,723	2,050,269

기타금융부채	4,397,431	-	4,397,431	-	-	-

합 계	22,186,200	1,312,864	23,499,064	18,616,735	1,429,723	20,046,458

(3) 시장위험① 환위험

당사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 EUR, USD, JPY 등 입니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY 등	USD	EUR	JPY 등

외화자산:

현금및현금성자산	3,042,778	932,499	2,196	10,597,537	2,332,301	363,976

단기금융상품	4,924,674	-	-	4,714,787	-	-

매출채권및기타채권	53,335,642	4,478,038	71,849	49,839,865	3,493,015	114,740

합 계	61,303,094	5,410,537	74,045	65,152,189	5,825,316	478,716

외화부채:

매입채무	1,521,717	121,065	95,457	46,672	85,019	31,922

기타채무	2,098,377	-	-	1,782,620	-	-

합 계	3,620,094	121,065	95,457	1,829,292	85,019	31,922

당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	2,884,150	(2,884,150)	3,166,145	(3,166,145)

EUR	264,474	(264,474)	287,015	(287,015)

JPY 등	(1,071)	1,071	22,340	(22,340)

② 이자율위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 당사는 무차입경영을 목표로 하고 있어 이자율위험에 대한 노출을 최소화하고있습니다. 당분기 중 이자율 변동이 당기 손익에 미치는 영향은 없습니다.

③ 기타 시장가격위험

당사가 보유하고 있는 지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴리오 내중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(4) 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	43,447,871	36,188,046

자본총계	525,868,328	514,089,605

부채비율	8.26%	7.04%

순차입금비율:

현금및현금성자산	35,597,962	20,700,491

단기금융상품	16,862,126	16,634,680

순차입금	-	-

순차입금비율	-	-