태광 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결회사의 개요(1) 지배기업의 개요2022년 9월 30일로 종료하는 회계기간에 대한 연결분기재무제표는 지배기업 및 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사"라 함)으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 배관자재, 관 이음쇠류의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다.

지배기업인 주식회사 태광(이하 "지배기업"이라 함)의 주요 개황은 다음과 같습니다.

① 지배기업의 설립일 : 1982년 9월 1일② 주요 영업의 내용 : 배관자재, 관 이음쇠류의 제조 및 판매③ 코스닥시장 상장일 : 1994년 8월 31일④ 지배기업의 소재지 : 부산광역시 강서구 녹산산업대로 117-12⑤ 대표자의 성명 : 윤 성 덕⑥ 주식분포상황

주 주	소 유 주 식 수	지 분 율

(주)대신인터내셔날	7,233,573주	27.30%

윤성덕	2,257,541주	8.52%

(주)대신	1,537,529주	5.80%

(재)매천장학회	732,338주	2.76%

자기주식	632,758주	2.39%

기타	14,106,261주	53.23%

계	26,500,000주	100.00%

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요

(단위: %)

회사명	소재지	업 종	결산일	지분율

당분기말	전기말

파운드리서울(주)	대한민국	점포임대,전시기획	12월말	91.67%	91.67%

파운드리프로젝트(주)(*)	대한민국	미술품판매외	12월말	91.67%	91.67%

(주)에이치와이티씨(**)	대한민국	2차전지 생산설비부품	12월말	37.86%	50.81%

NANJING HANYING MACHINERY CO., LTD(*)	중국	2차전지 부품가공	12월말	37.86%	50.81%

HYTC SPOŁKA Z OGRANICZONA ODPOWIEDZIALNOSCIA(*)	폴란드	2차전지 부품가공	12월말	37.86%	50.81%

HYTC HOLDINGS CORPORATION(*)	미국	주형 및 금형제조업	12월말	37.86%	-

(*) 파운드리서울(주)와 (주)에이치와이티씨의 종속기업으로서 지배기업의 지분율로 표시하였습니다.
(**) 당반기 중 실시한 종속기업의 유상증자에 당사가 참여하지 않아 지분율이 하락하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기 연결대상 종속기업의 요약재무상태표, 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.① 요약재무상태표

(단위: 천원)

구 분	파운드리서울(주)	(주)에이치와이티씨

당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	1,257,981	702,570	42,611,758	17,589,775

비유동자산	34,419,427	34,816,102	25,864,273	18,784,799

자산 계	35,677,408	35,518,672	68,476,031	36,374,574

유동부채	764,437	407,588	4,593,555	6,508,552

비유동부채	49,761	36,527	8,281,311	12,755,166

부채 계	814,198	444,115	12,874,866	19,263,718

자본금	36,000,000	36,000,000	5,047,607	3,762,024

자본잉여금	-	-	40,550,330	5,779,608

자본조정	(59,839)	(59,839)	-	-

기타포괄손익누계액	-	-	235,350	(10,652)

이익잉여금	(1,076,951)	(865,603)	9,767,878	7,579,876

자본 계	34,863,210	35,074,558	55,601,165	17,110,856

부채와자본총계	35,677,408	35,518,673	68,476,031	36,374,574

② 요약포괄손익계산서

(단위: 천원)

구 분	파운드리서울(주)	(주)에이치와이티씨

당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	1,572,141	561,727	24,435,157	26,462,930

영입이익(손실)	(284,176)	(220,388)	1,229,849	7,570,438

당기순이익(손실)	(211,349)	(117,109)	2,188,002	7,677,962

총포괄손익(손실)	(211,349)	(117,109)	2,434,004	7,718,516

③ 요약현금흐름표

(단위: 천원)

구 분	파운드리서울(주)	(주)에이치와이티씨

당분기	전분기	당분기	전분기

영업활동현금흐름	71,094	(314,382)	4,359,679	4,056,219

투자활동현금흐름	(45,000)	(1,044,477)	(17,736,086)	(10,658,467)

재무활동현금흐름	-	-	29,608,842	5,402,235

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	-	-	18,729	64,735

현금및현금성자산의 순증감	26,094	(1,358,859)	16,251,163	(1,135,278)

상기 요약재무정보는 종속기업의 재무정보를 포함한 것입니다.2. 분기연결재무제표의 작성기준(1) 분기연결재무제표의 작성기준연결회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 회계정책의 변경

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정): '개념체계'에 대한 참조

개정사항은 사업결합시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각

개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정): 손실부담계약의 계약이행원가

개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

ㆍ 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

ㆍ 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ 제1116호 '리스': 리스 인센티브

ㆍ 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치정의

개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건추가

개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체

기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호'금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수 도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동

현금및현금성자산	57,472,580	-	-	57,472,580

매출채권	74,842,112	-	-	74,842,112

기타채권	3,666,963	-	-	3,666,963

기타금융자산	17,356,183	-	-	17,356,183

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	18,801,633	-	18,801,633

소 계	153,337,838	18,801,633	-	172,139,471

비유동

기타채권	11,343,506	11,343,506

기타금융자산	5,761,067	5,761,067

당기손익-공정가치측정 금융자산	27,455,651	27,455,651

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	5,312,132	5,312,132

소 계	17,104,573	27,455,651	5,312,132	49,872,356

합 계	170,442,411	46,257,284	5,312,132	222,011,827

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

유동

매입채무	11,868,671	-	11,868,671

기타채무	10,602,149	-	10,602,149

기타금융부채	959,178	-	959,178

단기차입금	-	-	-

파생상품부채	-	1,261,941	1,261,941

리스부채	812,336	-	812,336

소 계	24,242,334	1,261,941	25,504,275

비유동

기타채무	53,945	-	53,945

기타금융부채	7,720,317	-	7,720,317

장기차입금	-	-	-

리스부채	1,176,652	-	1,176,652

소 계	8,950,914	-	8,950,914

합 계	33,193,248	1,261,941	34,455,189

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동

현금및현금성자산	42,139,369	-	-	42,139,369

매출채권	54,171,933	-	-	54,171,933

기타채권	2,869,250	-	-	2,869,250

기타금융자산	6,736,705	-	-	6,736,705

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	5,737,558	-	5,737,558

소 계	105,917,257	5,737,558	-	111,654,815

비유동

기타채권	6,156,673	-	-	6,156,673

기타금융자산	751,122	-	-	751,122

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	23,593,487	23,593,487

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	5,312,132	5,312,132

소 계	6,907,795	23,593,487	5,312,132	35,813,414

합 계	112,825,052	29,331,045	5,312,132	147,468,229

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

유동

매입채무	8,719,115	-	8,719,115

기타채무	12,248,884	-	12,248,884

기타금융부채	926,655	926,655

유동성장기차입금	1,000,000	-	1,000,000

리스부채	850,218	-	850,218

소 계	23,744,872	-	23,744,872

비유동

기타채무	45,730	45,730

기타금융부채	7,447,817	7,447,817

장기차입금	5,000,000	5,000,000

리스부채	1,030,623	-	1,030,623

소 계	13,524,170	-	13,524,170

합 계	37,269,042	-	37,269,042

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	279,267	372,770	-	652,037

배당금수익	-	270,113	-	270,113

외환차익	7,494,796	-	484,155	7,978,951

외화환산이익	8,851,949	-	17	8,851,966

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	150,235	-	150,235

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	64,624	-	64,624

금융수익 계	16,626,012	857,742	484,172	17,967,926

이자비용	-	-	509,158	509,158

외환차손	289,836	-	135,068	424,904

외화환산손실	14,710	-	207,156	221,866

파생상품평가손실	-	1,261,941	-	1,261,941

파생상품거래손실	-	256,350	-	256,350

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	2,084,266	-	2,084,266

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	31,779	-	31,779

금융비용 계	304,546	3,634,336	851,382	4,790,264

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	206,126	177,307	-	383,433

배당금수익	-	-	-	-

외환차익	3,839,018	-	235,619	4,074,637

외화환산이익	3,171,661	-	704	3,172,365

당기손익-공정가치 측정금융자산평가이익	-	245,838	-	245,838

당기손익-공정가치 측정금융자산처분이익	-	596,603	-	596,603

금융수익 계	7,216,805	1,019,748	236,323	8,472,876

이자비용	-	-	544,887	544,887

외환차손	182,698	-	17,826	200,524

외화환산손실	775	-	13,256	14,031

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	168,773	-	168,773

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	3,518	-	3,518

금융비용 계	183,473	172,291	575,969	931,733

5. 공정가치(1) 당분기와 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	57,472,580	57,472,580	42,139,369	42,139,369

매출채권	74,842,112	74,842,112	54,171,933	54,171,933

기타채권	15,010,469	15,010,469	9,025,924	9,025,924

기타금융자산	23,117,251	23,117,251	7,487,827	7,487,827

당기손익-공정가치측정 금융자산	46,257,284	46,257,284	29,331,045	29,331,045

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	5,312,132	5,312,132	5,312,132	5,312,132

합 계	222,011,828	222,011,828	147,468,230	147,468,230

금융부채 :

매입채무	11,868,671	11,868,671	8,719,115	8,719,115

기타채무	10,656,093	10,656,093	12,294,613	12,294,613

유동성장기차입금	-	-	1,000,000	1,000,000

장기차입금	-	-	5,000,000	5,000,000

기타금융부채	8,679,495	8,679,495	8,374,472	8,374,472

파생상품부채	1,261,941	1,261,941	-	-

리스부채	1,988,988	1,988,988	1,880,841	1,880,841

합 계	34,455,188	34,455,188	37,269,041	37,269,041

(2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정금융자산	6,501,877	24,101,045	15,654,362	46,257,284

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	-	5,312,132	5,312,132

파생상품부채	-	1,261,941	-	1,261,941

합 계	6,501,877	25,362,986	20,966,494	52,831,357

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	7,910,490	7,301,321	14,119,234	29,331,045

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	718,000	-	4,594,132	5,312,132

합 계	8,628,490	7,301,321	18,713,366	34,643,177

(3) 당분기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

서열체계	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	24,101,045	수준2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

파생상품부채	1,261,941	수준2	현금흐름할인모형	통화선도가격,할인율 등

당기손익-공정가치측정금융자산	15,654,362	수준3	시장접근법, 이항모형 등	기초자산가격 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,312,132	수준3	순자산가치접근법,현금흐름할인모형 등	EBITDA Multiple, Revenue Multiple, 할인율

6. 현금및현금성자산당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

보유현금	8,997	69,630

요구불예금	55,226,591	42,069,290

당좌예금	2,236,992	449

합 계	57,472,580	42,139,369

7. 매출채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

매출채권	84,762,005	64,494,030

대손충당금	(9,919,893)	(10,322,097)

합 계	74,842,112	54,171,933

(2) 당분기와 전분기중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 대손충당금	10,322,097	9,242,915

상각	(230,401)	912,348

제각	(171,803)	-

분기말 손실충당금	9,919,893	10,155,263

(3) 당분기와 전분기 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실	12개월기대신용손실	합 계

매출채권
(집합평가)	신용위험 유의적 증가	신용손상

기초 손실충당금	3,047,215	6,861,726	413,156	-	10,322,097

상각(환입)	(850,212)	606,373	13,438	-	(230,401)

제각	(149,294)	-	(22,509)	-	(171,803)

기말 손실충당금	2,047,709	7,468,099	404,085	-	9,919,893

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실	12개월기대신용손실	합 계

매출채권
(집합평가)	신용위험 유의적 증가	신용손상

기초 손실충당금	1,147,135	7,617,050	377,681	-	9,141,866

사업결합	101,049	-	-	-	101,049

상각	897,005	(47,498)	62,841	-	912,348

기말 손실충당금	2,145,189	7,569,552	440,522	-	10,155,263

(4) 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권과 손상되지는 않았으나 신용위험이 유의적으로 증가한 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 그 외 집합평가 대상 채권에 대해서는 신용위험특성을 고려한 충당금 설정률을 적용하여 손실충당금을 인식하고 있습니다.

(5) 계약자산연결회사는 수행의무를 이행하였으나 다른 조건을 이행하여야만 대가를 받을 권리가생기는 경우, 제품이 인도되는 시점에 연결회사의 수행의무가 이전되었으므로 수익을 인식하고 계약자산으로 계상하고 있습니다. 당분기와 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

보증금	9,990,848	5,635,989

8. 기타채권당분기와 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	1,067,198	-	588,169	-

손실충당금	(208,294)	-	(206,464)	-

미수금	2,561,448	-	2,210,305	-

미수수익	146,868	-	61,447	-

장기대여금	-	369,457	-	116,424

보증금	99,743	10,974,049	215,794	6,040,249

합 계	3,666,963	11,343,506	2,869,251	6,156,673

9. 기타금융자산(1) 당분기와 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

상각후원가측정금융자산

금융상품	17,356,128	5,752,032	6,730,649	742,032

만기보유금융자산	55	9,035	-	9,090

이자율스왑자산	-	-	6,056	-

합 계	17,356,183	5,761,067	6,736,705	751,122

(2) 당분기와 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	당분기	전기말	사용제한내용

단기금융상품	USD 3,511,751	USD 3,511,751	질권설정

장기금융상품	739,532	739,532	보증증권 발급

(3) 당분기와 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

국공채	9,090	9,090

(4) 당분기와 전기말 현재 만기보유금융자산의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

1년 이내	55	-

1년초과 5년 이내	9,035	9,090

합 계	9,090	9,090

10. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기와 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

유동

간접투자	17,865,984	17,766,853	3,797,062	3,783,861

저축성보험	745,000	745,000	1,272,000	1,272,000

지분상품	474,822	289,780	474,822	380,413

복합상품	-	-	301,284	301,284

소 계	19,085,806	18,801,633	5,845,168	5,737,558

비유동

간접투자	20,190,425	18,487,382	20,598,501	19,412,130

저축성보험	3,001,498	3,001,498	2,098,989	2,098,989

채무상품	5,685,914	4,630,300	1,308,414	1,331,780

복합상품	1,503,800	1,336,471	702,800	750,587

소 계	30,381,637	27,455,651	24,708,704	23,593,486

합 계	49,467,443	46,257,284	30,553,872	29,331,044

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기와 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종목	당분기	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지분상품	에이엠테크놀로지(주) 등	7,390,219	5,312,132	7,390,219	5,312,132

지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 연결회사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다.

12. 재고자산당분기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제 품	40,443,213	(7,137,592)	33,305,621	42,496,621	(8,827,113)	33,669,508

재공품	19,676,349	-	19,676,349	12,697,330	-	12,697,330

원재료	69,029,686	(1,286,051)	67,743,635	74,333,506	(1,555,550)	72,777,956

미착품	3,153,562	-	3,153,562	2,969,058	-	2,969,058

상 품	420,272	-	420,272	61,000	-	61,000

계	132,723,082	(8,423,643)	124,299,439	132,557,515	(10,382,663)	122,174,852

13. 기타유동자산당분기와 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

선급금	156,710	345,909

선급비용	205,018	309,059

부가세대급금	73,836	64,400

합 계	435,564	719,368

14. 유형자산 (1) 당분기와 전기말 현재의 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	109,148,513	-	-	109,148,513	109,148,513	-	-	109,148,513

건 물	39,630,586	(15,401,434)	-	24,229,152	39,319,754	(14,517,642)	-	24,802,112

구 축 물	1,744,352	(606,729)	-	1,137,623	1,744,352	(573,597)	-	1,170,755

기 계 장 치	93,208,808	(66,889,785)	(395,813)	25,923,210	89,553,029	(63,676,607)	(456,844)	25,419,578

차량운반구	834,186	(677,709)	-	156,477	846,665	(745,341)	-	101,324

공구와기구	6,241,140	(3,505,662)	-	2,735,478	4,673,404	(3,134,880)	-	1,538,524

비 품	2,120,446	(1,850,612)	-	269,834	2,038,723	(1,747,087)	-	291,636

시 설 장 치	225,080	(32,223)	-	192,857	225,080	(15,597)	-	209,483

임 대 기 계	686,300	(617,670)	-	68,630	686,300	(566,198)	-	120,102

건설중인자산	117,000	-	-	117,000	676,026	-	-	676,026

합 계	253,956,411	(89,581,824)	(395,813)	163,978,774	248,911,846	(84,976,949)	(456,844)	163,478,053

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액(*)	정부보조금	환율변동	기말금액

토 지	109,148,513	-	-	-	-	-	-	109,148,513

건 물	24,802,112	65,000	-	(911,275)	254,761	-	20,770	24,231,368

구 축 물	1,170,755	-	-	(33,132)	-	-	-	1,137,623

기 계 장 치	25,419,578	1,639,444	(17,905)	(3,406,071)	2,088,313	61,031	136,606	25,920,996

차량운반구	101,324	85,346	(880)	(38,292)	-	-	8,980	156,478

공구와기구	1,538,524	1,614,146	(10)	(431,417)	-	-	14,236	2,735,479

비 품	291,636	19,067	(1)	(83,787)	6,300	-	36,617	269,832

시 설 장 치	209,483	-	-	(16,626)	-	-	-	192,857

임 대 기 계	120,102	-	-	(51,473)	-	-	-	68,629

건설중인자산	676,026	1,730,750	-	-	(2,349,374)	-	59,597	116,999

합 계	163,478,053	5,153,753	(18,796)	(4,972,073)	-	61,031	276,806	163,978,774

(*) 상기 대체액은 재고자산으로 대체액(상품 334,900천원)을 포함하고 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	취득액	사업결합	처분액	감가상각비	대체액(*)	정부보조금	환율변동	기말금액

토 지	121,890,483	334,540	-	-	-	(13,441,753)	-	-	108,783,270

건 물	17,266,868	387,314	-	-	(931,326)	4,018,827	-	-	20,741,683

구 축 물	1,215,748	16,000	-	(16,000)	(34,149)	12,000	-	-	1,193,599

기 계 장 치	25,412,868	581,775	3,542,810	(116,495)	(3,907,439)	-	61,031	44,405	25,618,955

차량운반구	136,515	7,091	12,797	(3)	(41,815)	-	-	-	114,585

공구와기구	1,603,650	145,995	101,467	(9,520)	(296,396)	-	-	-	1,545,196

비 품	109,312	124,571	39,358	(202)	(58,344)	52,100	-	118	266,913

시 설 장 치	-	-	23,893	(6,033)	(8,151)	-	-	-	9,709

임 대 기 계	-	-	188,733	-	(51,473)	-	-	-	137,260

건설중인자산	8,793,570	12,315,124	-	-	-	(10,684,107)	-	-	10,424,587

합 계	176,429,014	13,912,410	3,909,058	(148,253)	(5,329,093)	(20,042,933)	61,031	44,523	168,835,757

(*) 상기 대체액은 투자부동산으로 대체액(토지 13,441,753천원, 건물 6,169,480천원)을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

매출원가	4,641,223	5,027,048

판매비와관리비	330,850	302,044

정부보조금 상계	(61,031)	(61,031)

합 계	4,911,042	5,268,061

(4) 당분기말 현재 연결회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입대상	부보액	보험회사

화재보험	건물,기계장치,비품	33,367,598	DB손해보험외

화재보험	건물 등	18,333,000	메리츠화재외

연결회사는 상기 보험이외에 가스배상책임보험 및 차량운반구에 대한 책임 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

15. 투자부동산(1) 당분기와 전기말 현재의 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	17,718,391	-	17,718,391	17,718,391	-	17,718,391

건 물	9,220,308	(329,030)	8,891,278	9,220,308	(156,149)	9,064,159

합 계	26,938,699	(329,030)	26,609,669	26,938,699	(156,149)	26,782,550

(2) 당분기와 전분기 현재의 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다① 당분기.

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	증 가	대 체	감가상각비	기말금액

토 지	17,718,391	-	-	-	17,718,391

건 물	9,064,159	-	-	(172,881)	8,891,278

합 계	26,782,550	-	-	(172,881)	26,609,669

② 전분기

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	대 체	감가상각비	기말금액

토 지	-	13,441,753	0	13,441,753

건 물	-	6,169,480	(71,793)	6,097,687

합 계	-	19,611,233	(71,793)	19,539,440

16. 사용권자산(1) 당분기와 전기말 현재의 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

건 물	900,805	(245,658)	655,147	752,159	(304,065)	448,094

차량운반구	2,441,436	(1,252,801)	1,188,635	2,216,336	(928,301)	1,288,035

비 품	111,521	(33,016)	78,505	98,711	(12,601)	86,110

합 계	3,453,762	(1,531,475)	1,922,287	3,067,206	(1,244,967)	1,822,239

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	감가상각비	기타증감	기말금액

건 물	448,095	(298,730)	505,783	655,148

차량운반구	1,288,034	(448,686)	349,286	1,188,634

비 품	86,110	(20,375)	12,770	78,505

합 계	1,822,239	(767,791)	867,839	1,922,287

② 전분기

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	감가상각비	기타증감	기말금액

건 물	30,424	(459,803)	1,032,116	602,737

차량운반구	1,050,779	(405,786)	415,528	1,060,521

비 품	-	-	-	-

합 계	1,081,203	(865,589)	1,447,644	1,663,258

17. 무형자산(1) 당분기와 전기말 현재의 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	11,162	(8,527)	2,635	11,163	(8,245)	2,918

소프트웨어	1,917,746	(1,395,043)	522,703	1,041,975	(421,664)	620,311

시설이용권	1,256,625	-	1,256,625	1,256,625	-	1,256,625

고 객 관 계	15,525,372	(1,358,470)	14,166,902	15,525,372	(776,269)	14,749,103

영 업 권	26,102,008	-	26,102,008	26,102,008	-	26,102,008

합 계	44,812,913	-2,762,040	42,050,873	43,937,143	(1,206,178)	42,730,965

연결회사의 시설이용권과 영업권은 상기 자산을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 무형자산에 대해서는 상각하지 아니하였으며, 매 결산기마다 손상여부를 검토하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사는 시설이용권과 영업권의 장부금액이 회수가능가액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

기초금액	취득	처분	상각비	기말금액	기초금액	취득	사업결합	처분	상각비	기말금액

산업재산권	2,918	-	-	(283)	2,635	3,294	-	-	-	(282)	3,012

소프트웨어	620,311	57,000	-	(154,608)	522,703	84,727	509,649	134,066	(9)	(87,898)	640,535

시설이용권	1,256,625	-	-	-	1,256,625	1,256,625	-	-	-	-	1,256,625

고 객 관 계	14,749,103	-	-	(582,201)	14,166,902	-	-	717,566	-	-	717,566

영 업 권	26,102,008	-	-	-	26,102,008	-	-	31,970,608	-	-	31,970,608

합 계	42,730,965	57,000	-	(737,092)	42,050,873	1,344,646	509,649	32,822,240	(9)	(88,180)	34,588,346

18. 기타채무당분기와 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	6,953,306	53,944	7,917,620	45,730

미지급비용	3,648,843	-	4,331,264	-

합 계	10,602,149	53,944	12,248,884	45,730

19. 기타유동부채당분기와 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

선수금	5,848,614	1,205,890

예수금	504,486	677,400

부가세예수금	156,730

합 계	6,509,830	1,883,290

20. 기타금융부채종속기업인 (주)에이치와이티씨는 2016년 10월 11일 서울회생법원에 회생절차개시를 신청하여 2016년 10월 28일자로 회생절차개시를 결정받았으며, 2017년 6월 13일에 채권자가 제출한 회생계획안이 관계인집회의 동의를 얻어 동 법원으로부터 회생계획안 인가결정을 받았습니다. 그 후, 2017년 6월 28일 회생계획안에 따라 청주공장을 매각하여 산업은행 회생담보채무의 일부를 변제함으로써 동 법원으로부터 2017년 7월 17일자로 회생절차 종결결정을 받았습니다. 연결회사는 (주)에이치와이티씨가 2017년 6월 13일자로 서울회생법원으로부터 인가 받은 회생계획안에서 변제 등의 변동사항을 반영한 회생담보채무 및 회생채무를 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채:

유동성회생담보채무	137,156	137,156

현재가치할인차금	(1,585)	(6,182)

유동성회생채무	833,237	833,237

현재가치할인차금	(9,630)	(37,556)

소 계	959,178	926,655

비유동부채:

회생담보채무	5,480,418	5,480,418

현재가치할인차금	(942,976)	(1,101,357)

회생채무	3,466,768	3,466,768

현재가치할인차금	(414,519)	(518,012)

임대보증금	130,626	120,000

소 계	7,720,317	7,447,817

합 계	8,679,495	8,374,472

(2) 당분기말 현재 회생담보채무 및 회생채무의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	회생담보채무	회생채무	계

2022.01.01~2022.12.31	137,156	833,237	970,393

2023.01.01~2023.12.31	137,156	833,237	970,393

2024.01.01~2024.12.31	137,156	833,237	970,393

2025.01.01~2025.12.31	137,156	902,673	1,039,829

2026.01.01~2026.12.31	5,068,949	897,622	5,966,571

합 계	5,617,573	4,300,006	9,917,579

21. 차입금(1) 당분기와 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종별	차입처	연이자율	당분기	전기말

일반자금	우리은행	91일물 CD금리+1.06%	-	6,000,000

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	당기말잔액	상 환 금 액

1년내	2년내	3년내

장기차입금	-	-	-	-

22. 파생상품부채보고기간 종료일 현재 회사는 향후 외화매출채권 수령시의 환율변동위험 및 단기시세차익을 목적으로 우리은행과 장외파생상품 계약을 체결하고 있으며, 그 평가내역은 다음과 같습니다.(1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계약처	계약내역	미결제약정금액	당분기	전기말

자산	부채	자산	부채

우리은행	통화선도매도계약	USD 7,500,000	-	1,261,941,202	-	-

계	-	1,261,941,202	-	-

(2) 보고기간 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계약처	계약내역	미결제약정금액	당분기	당분기

평가이익	평가손실	평가이익	평가손실

우리은행	통화선도매도계약	USD 7,500,000	-	1,261,941,202	-	-

계	-	1,261,941,202	-	-

상기 파생상품평가손익은 당분기의 손익으로 처리되었으며, 파생상품계약에 따라 회사는 당분기중 256,350천원의 파생상품거래손실이 발생하였습니다.23. 순확정급여부채(1) 당분기와 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

확정급여채무의 현재가치	18,880,436	18,341,871

사외적립자산의 공정가치	(15,848,100)	(15,977,904)

순확정급여부채	3,032,336	2,363,967

(2) 당분기와 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

정기예금 등	15,848,100	15,977,904

(3) 당분기와 전분기 현재 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	18,341,871	18,313,656

퇴직급여 지급액	(1,276,578)	(1,630,168)

당기근무원가	1,288,745	1,326,925

이자원가	526,398	436,138

확정급여채무의 재측정요소	-	-

기말잔액	18,880,436	18,446,551

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	15,977,905	14,704,017

기여금 납입액	1,000,000	1,750,000

퇴직급여 지급액	(828,818)	(1,048,095)

사외적립자산 기대수익	461,477	352,346

사외적립자산의 재측정요소	(762,463)	(195,085)

기말잔액	15,848,101	15,563,183

(5) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,288,745	1,326,925

퇴직급여부채 순이자비용	64,921	83,792

합 계	1,353,666	1,410,717

매출원가	1,067,026	1,041,741

판매비와관리비	286,640	368,977

(6) 순확정급여부채의 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

할인율	3.99%	3.47%

임금상승률	3.00%	3.00%

24. 리스부채(1) 당분기와 전기말 재무상태표에 인식된 리스자산부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

자산

사용권자산	토지 및 건물	655,148	448,094

차량운반구	1,188,635	1,288,035

비품	78,504	86,110

사용권자산 합계	1,922,287	1,822,239

부채

유동부채	유동리스부채	812,336	850,218

비유동부채	비유동리스부채	1,176,652	1,030,623

리스부채 합계	1,988,988	1,880,841

(2) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 최소리스료 및 현재가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	현재가치

1개월 이하	90,533	81,702

1개월 초과~3개월 이하	152,186	147,767

3개월 초과~1년 이하	653,727	587,152

1년 초과~5년 이하	1,212,693	1,172,367

합 계	2,109,139	1,988,988

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	현재가치

1개월 이하	86,644	77,999

1개월 초과~3개월 이하	177,521	161,683

3개월 초과~1년 이하	687,364	620,973

1년 초과~5년 이하	1,162,680	1,020,186

합 계	2,114,209	1,880,841

(3) 운용리스

연결회사는 기계장치를 리스로 제공하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 받게 될 리스료의 할인하지 않은 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	12,000	7,000

1년 초과 5년 이내	6,000	-

합 계	18,000	7,000

당반기 중 인식한 운용리스수익은 9,000천원(전반기 9,000천원)입니다.

25. 충당부채연결회사는 연결회사가 판매한 제품으로 인한 손실 등의 보상을 위하여 미래 발생예상률 등을 추청하여 충당부채를 설정하였으며, 당분기와 전기말 중 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 유동충당부채

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	107,481	88,395

사 용 액	-	-

전 입 액	(4,015)	38,041

기 말	103,466	126,436

(2) 비유동충당부채

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	2,272,365	2,668,197

사 용 액	-808,269	(678,907)

전입액(환입액)	1,521,876	1,290,319

기 말	2,985,972	3,279,609

26. 담보제공자산 등(1) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	금융기관	차입종류	관련차입금	채권최고액

토지 및 건물	47,270,635	우리은행	원화지급보증	91,900	20,000,000

외화지급보증등	USD 8,180,631

단기금융상품	USD 3,511,751	KEB하나은행	외화지급보증	USD 1,266,437	USD 3,740,000

기계설비 12점(YASDA외)	50,333	에프케이디1712유동화전문유한회사	회생담보채무	6,005,531	29,548,491

(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

제 공 자	보 증 내 역	한도액	사용액	미사용액	보증제공처

서울보증보험(*)	계약이행보증	10,616,639	10,616,639	-	매 출 처

$5,021,503.12	$5,021,503.12	-	매 출 처

우 리 은 행	원화지급보증	500,000	91,900	408,100	매 출 처

외화지급보증	USD 5,000,000	USD 3,555,276	USD 1,444,724	매 출 처

연지급수입등	USD 7,000,000	USD 2,720,358	USD 4,279,642	매 입 처

KEB하나은행	계약이행보증	USD 3,400,000	USD 1,392,169	USD 2,007,831	매 출 처

외화지급보증	USD 5,000,000	USD 3,666,439	USD 1,333,561	매 출 처

계	11,116,639	10,708,539	408,100

USD 25,421,503	USD 16,355,746	USD 9,065,757

(*) 서울보증보험으로부터 제공받는 이행보증에 대해 정기예금 739,532천원이 담보로 제공되고 있습니다(주석9 참조).

27. 우발채무와 약정사항당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 당좌차월 등의 약정한도액, 사용액 및 미사용잔액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금 융 기 관 명	구 분	한 도 액	사 용 액	미 사 용 액

서울보증보험	계약이행보증	10,616,639	10,616,639	-

$5,021,503.12	$5,021,503.12	-

우 리 은 행	원화지급보증	500,000	91,900	408,100

외화지급보증	USD 5,000,000	USD 3,555,276	USD 1,444,724

수입연지급보증	USD 7,000,000	USD 2,720,358	USD 4,279,642

KEB 하나은행	계약이행보증	USD 3,400,000	USD 1,392,169	USD 2,007,831

외화지급보증	USD 5,000,000	USD 3,666,439	USD 1,333,561

계	11,116,639	10,708,539	408,100

USD 25,421,503	USD 16,355,746	USD 9,065,757

28. 자본금당분기와 전기말 현재 보통주 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전기말

수권주식수	50,000,000	30,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	26,500,000	26,500,000

자본금	13,250,000,000	13,250,000,000

29. 자본잉여금당분기와 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

주식발행초과금	33,734,734	33,734,734

자기주식처분이익	640,803	640,803

기타자본잉여금	11,404,229

합 계	45,779,766	34,375,537

30. 기타자본항목당분기와 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

자기주식	(11,222,622)	(11,222,622)

종속기업 지분변동차액	(32,824)	(32,824)

합 계	(11,255,446)	(11,255,446)

지배기업이 보유하고 있는 자기주식 632,758주에 대한 취득금액은 당기말 현재 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 지배기업이 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

31. 기타포괄손익누계액당분기와 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익	(1,541,768)	(1,541,768)

해외사업환산손익	112,003	16,574

이자율스왑평가이익	784	3,077

합 계	(1,522,117)

32. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금	2,521,530	2,262,858

기업발전적립금	153,100	153,100

임의적립금

기업합리화적립금	1,781,952	1,781,952

재무구조개선적립금	35,877	35,877

임의적립금	388,200,000	388,200,000

확정급여채무재측정요소	(4,972,137)	(4,377,416)

미처분이익잉여금	38,850,190	13,229,225

합 계	426,570,512	401,285,596

(2) 이익준비금상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 기업발전적립금연결회사는 구법인세법 제56조의 규정에 의한 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

33. 영업부문

연결회사는 배관자재 및 관이음쇠류의 제조, 2차전지 장비모듈, 초정밀부품, 금형, 반도체 부품 등 제조판매 및 부동산 임대 등 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 당분기 및 전분기의 영업단위별 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사업부문	주요 제품(서비스)	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

플랜트용 기자재	관이음쇠류	147,481,727	85.01%	112,240,599	80.59%

2차전지용 기자재	2차 전지 생산설비부품	24,435,157	14.08%	26,462,930	19.00%

부동산 임대 외	점포임대, 전시기획 등	1,572,141	0.91%	561,727	0.40%

합 계	173,489,025	100.00%	139,265,256	100.00%

(2) 당분기 및 전분기의 지역별 회사의 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

국 내	47,715,634	27.50%	34,250,004	24.59%

국 외	125,773,391	72.50%	105,015,252	75.41%

합 계	173,489,025	100.00%	139,265,256	100.00%

(3) 당분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

매출액	비중

A	18,665,794	10.76%

34. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기(검토받지 않은 재무제표)	누적	2분기(검토받지 않은 재무제표)	누적

급여	1,697,530	4,470,858	1,463,274	3,859,132

퇴직급여	122,191	377,122	134,564	476,242

잡급	593	1,707	-	-

복리후생비	220,898	507,566	156,406	383,369

광고선전비	70,816	110,043	16,807	84,393

여비교통비	107,274	255,469	89,456	168,657

통신비	15,172	37,826	10,928	39,900

수도광열비	17,683	58,291	15,203	51,411

전력비	33,292	79,806	50,059	106,702

세금과공과	179,081	363,673	156,039	346,504

감가상각비	108,357	469,510	152,813	373,837

사용권자산상각비	215,820	353,495	(52,810)	252,232

수선비	780	10,910	4,492	8,687

보험료	137,926	357,295	100,397	324,140

접대비	139,193	322,449	75,538	222,041

소모품비	127986	253403	245,802	555,271

차량유지비	59,791	187,950	53,462	151,327

도서인쇄비	16,609	34,904	11,469	36,735

임차료	41,805	101,984	2,193	19,176

운반비	343,046	880,992	185,710	477,907

수출경비	922,551	4,194,263	1,288,287	2,323,578

지급수수료	3,676,093	6,813,355	1,656,316	4,541,205

경상개발비	425	601	-	62,186

대손상각비	365,408	-232,806	(261,115)	908,240

무형자산상각비	239,964	716,692	40,459	75,646

하자보수비	1,220,654	1,521,876	1,571,349	1,328,360

교육훈련비	909	18,768	1,508	7,671

주식보상비용	20,802	57,261	0	41,227

건물관리비	18184	54088	(120,380)	(127,165)

충당부채전입액	(8,359)	(4,015)	-	-

협회비	150	330	-	360

작품제작비	-	-	8,205	21,205

잡비	10,621	32,200	10,140	30,943

합 계	10,123,245	22,407,866	7,066,571	17,151,119

35. 비용의 성격별 공시당분기와 전분기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

원재료의 사용액	57,991,991	44,709,181

종업원급여	20,281,013	17,856,746

감가상각비 및 무형자산상각비	6,589,020	6,237,232

경상개발비	601	62,186

지급수수료	7,332,854	5,025,689

지급임차료	152,540	46,218

외주가공비	26,342,892	24,776,561

기타	25,941,478	29,942,145

매출원가 및 판매비와관리비 합계	144,632,389	128,655,958

36. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기(검토받지 않은 재무제표)	누적	3분기(검토받지 않은 재무제표)	누적

유형자산처분이익	5,998	12,121	4,000	12,751

보상금	124,028	1,418,900	66,126	213,127

수수료수입	95,476	159,390	17,334	94,264

임대료수입	84,487	255,533	118,166	223,620

잡이익	26,954	278,552	55,350	149,153

기타	2,897	2,897	(3,743)	(1,860)

합 계	339,840	2,127,393	257,233	691,055

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기(검토받지 않은 재무제표)	누적	3분기(검토받지 않은 재무제표)	누적

기부금	5,090	35,270	90	270

유형자산처분손실	1	28	25,775	68,049

무형자산처분손실	-	-	-	9

지체상금	61,217	148,664	79,855	242,951

잡손실	19,262	35,360	69,523	99,730

기타	3,288	7,730	-	-

합 계	88,858	227,052	175,243	411,009

37. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기(검토받지 않은 재무제표)	누적	3분기(검토받지 않은 재무제표)	누적

이자수익	294,991	652,037	118,679	383,433

배당금수익	19,811	270,113	-	-

외환차익	4,947,699	7,978,951	2,287,582	4,074,637

외화환산이익	4,873,197	8,851,966	1,911,406	3,172,365

당기손익-공정가치 측정금융자산평가이익	89,249	150,235	57,448	245,838

당기손익-공정가치 측정금융자산처분이익	34,805	64,624	469,424	596,603

합 계	10,259,752	17,967,926	4,844,539	8,472,876

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기(검토받지 않은 재무제표)	누적	3분기(검토받지 않은 재무제표)	누적

이자비용	163,920	509,158	181,915	544,887

외환차손	195,321	424,904	38,957	200,524

외화환산손실	(87,036)	221,866	(15,284)	14,030

당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실	764,902	2,084,266	112,917	168,773

당기손익-공정가치 측정금융자산처분손실	6,571	31,779	-	3,518

파생상품평가손실	1,261,941	1,261,941	-	-

파생상품거래손실	256,350	256,350	-	-

합 계	2,561,969	4,790,264	318,505	931,732

38. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	43,934,640	18,430,488

법인세비용(수익)	14,302,333	2,361,548

유효세율	32.55%	12.81%

(2) 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	-

순확정급여부채의 재측정손익	167,742	47,211

합 계	167,742	47,211

(3) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	43,934,640	18,430,488

적용세율에 따른 법인세(당분기: 21.96%, 전분기: 21.91%)	9,649,121	4,043,707

법인세추납액(환입액)	-	-

조정사항:

비공제비용	12,527	41

비과세수익	(17,538)	-16,118

세액공제	(31,820)	-

미환류소득에 대한 법인세	-	-

이연법인세 미인식효과	(934,584)	-893,315

기타	5,624,628	-772,768

법인세비용(수익)	14,302,333	2,361,548

(4) 이연법인세부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 이연법인세부채	5,218,063	1,254,904

당기손익으로 인식된 법인세비용	-414,254	(64,337)

자본에 직접 반영된 법인세비용	-167,742	(47,211)

기말 이연법인세부채	4,636,067	1,143,356

(5) 연결회사가 이연법인세자산으로 인식하지 않은 세무상 미사용 결손금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이월결손금 이월액	11,061,981	15,140,641

이월세액공제 이월액	140,487	192,353

39. 기타포괄손익연결포괄손익계산서에 포함된 연결회사의 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

세전총액 :

해외사업환산손익	252,058	72,642

이자율스왑평가이익	(6,056)	8,466

순확정급여부채의 재측정요소	(762,463)	(195,085)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-

세전총액 계	(516,461)	(113,977)

법인세효과 :

해외사업환산손익	-	-

이자율스왑평가이익	-	-

순확정급여부채의 재측정요소	167,742	47,211

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	-

법인세효과 계	167,742	47,211

법인세효과 차감후 순액 :

해외사업환산손익	252,058	72,642

이자율스왑평가이익	(6,056)	8,466

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	-

순확정급여부채의 재측정요소	(594,721)	(147,875)

법인세효과 차감후 순액 계	(348,719)	(66,767)

40. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3분기(검토받지 않은 재무제표)	누적	3분기(검토받지 않은 재무제표)	누적

지배기업소유주지분 반기순이익	8,694,856,918	28,466,361,302	6,783,901,529	12,301,909,757

가중평균유통보통주식수	25,867,242	25,867,242	25,867,242	25,867,242

기본주당순이익	336	1,100	262	476

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	당분기	전분기

3분기(검토받지 않은 재무제표)	누적	3분기(검토받지 않은 재무제표)	누적

기초발행보통주식수	26,500,000	26,500,000	26,500,000	26,500,000

자기주식효과	(632,758)	(632,758)	(632,758)	(632,758)

가중평균유통보통주식수	25,867,242	25,867,242	25,867,242	25,867,242

41. 특수관계자(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

회 사 명	출 자 내 역 등

(주)대신	대주주가 95.9%출자하고 있으며 회사에 6.56% 출자

(주)대신인터내셔날	대주주의 특수관계자가 100% 출자하고 있으며 회사에 24.99% 출자

파운드리서울(주)	종속기업

(주)에이치와이티씨	종속기업

TK FITTING USA	특수관계자가 출자한 회사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특 수 관 계 자 명	거 래 내 용	당분기	전분기

(주)대신	지급수수료	88,124	99,054

(주)대신인터내셔날	지급수수료	3,209,761	2,740,825

TK FITTING USA	매 출	1,245,544	-

지급수수료	239,637	114,065

합 계	수 익 계	1,245,544	-

비 용 계	3,537,521	2,953,944

(3) 당분기와 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특 수 관 계 자 명	거 래 내 용	당분기	전기말

(주)대신	미 지 급 금	6,831	4,940

(주)대신인터내셔날	매출	4,665	-

미 지 급 금	1,310,787	739,961

파운드리서울(주)	임대보증금	10,000	10,000

TK FITTING USA	매 출 채 권	1,880,656	2,337,620

미 지 급 금	120,182	37,013

합 계	채 권 계	1,885,322	2,337,620

채 무 계	1,447,800	791,914

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 내 용	당분기	전분기

단기급여	936,101	702,585

연결회사의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(사외이사 포함)들로 구성되어 있습니다.42. 주식기준보상당반기말 현재 종속기업인 (주)에이치와이티씨는 수차례의 주주총회 및 이사회 결의에 의거하여 (주)에이치와이티씨의 임직원과 주식기준보상약정을 체결하고 있습니 다.(1) 주식결제형 주식선택권① (주)에이치와이티씨는 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1차 부여분	2차 부여분

부여일	2019년 05월 10일	2021년 09월 30일

부여주식수	24,500주	225,000주

행사가격	1,000원	5,422원

가득조건	부여일로부터 2년동안 재직	부여일로부터 2년동안 재직

행사가능기간(만기)	행사가능일로부터 5년이내	행사가능일로부터 3년이내

부여일의 공정가치	66,714	383,400

② 당분기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기 초	246,500	24,500

행 사	(19,500)	-

부 여	-	-

소 멸	(3,000)	-

기 말	224,000	24,500

③ (주)에이치와이티씨는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 부여일의 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	무위험이자율	기대만기	예상주가변동성	부여일 주식가격	행사가격

2019.05.10	1.84%	5년	44.60%	3,492	1,000

2021.09.30	1.90%	5년	45.86%	4,808	5,422

④ 당분기 중 주식결제형 주식선택권과 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식 및 주식선택권과 관련된 보상원가	138,716	11,848

잔여보상원가(주식 및 주식선택권)	186,333	-

43. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기	전분기

영업으로부터 창출된 현금	31,847,545,134	37,172,241,958

법인세비용차감전순이익:	43,934,640,353	18,430,487,755

조정항목:	1,781,815,482	6,440,421,946

대손상각비	(232,806,447)	911,487,340

기타의대손상각비	7,404,911	-

감가상각비	5,105,796,311	5,339,854,878

사용권자산상각비	767,790,203	865,588,984

퇴직급여	1,353,666,010	1,410,717,147

외화환산손실	221,866,406	13,257,012

통화선도거래손실	256,350,000	-

통화선도평가손실	1,261,941,202	-

유형자산처분손실	28,000	68,049,099

무형자산처분손실	-	9,000

이자비용	507,427,034	544,886,753

무형자산상각비	737,091,890	88,179,653

사용권자산처분손실	(1,567,297)	-

당기손익인식금융자산 평가손실	2,084,265,596	168,773,437

당기손익인식금융자산 처분손실	31,778,503	3,517,967

충당부채전입액	(4,015,151)	-

하자보수비	1,521,875,808	1,328,360,055

소모품비	-	30,920,000

광고선전비	-	1,779,418

주식보상비용	134,536,284	41,226,539

지급수수료	(270,112,741)	-

잡손실	71,548	35,864,035

이자수익	(652,037,306)	(383,175,604)

재고자산평가이익	(1,959,020,791)	-

배당금수익	-	-

외화환산이익	(8,851,966,069)	(3,172,294,142)

유형자산처분이익	(12,121,000)	(12,751,045)

사용권자산처분이익	(1,005,272)	(1,387,509)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(150,234,918)	(245,838,093)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(64,624,232)	(596,602,978)

잡이익	(10,563,000)	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(13,868,910,701)	12,301,332,257

매출채권	(14,080,145,389)	2,942,894,734

금융리스채권	-	-

미수금	(320,184,918)	(217,696,524)

미수수익	-	51,873,496

부가세대급금	(9,145,250)	(17,283,602)

부가세예수금	242,000	-

당기법인세자산	(21,325,619)	-

재고자산	(163,724,150)	14,526,149,746

선급금	187,993,143	(343,585,171)

선급비용	109,549,201	121,804,923

보증금	(3,321,284,344)	-

장기미수금	(355,691,535)	785,304,062

매입채무	3,003,046,424	(134,131,767)

미지급금	(1,010,232,515)	(874,755,940)

미지급비용	(605,472,611)	(362,732,151)

선수금	4,642,724,707	51,703,887

예수금	(19,169,330)	(267,694,615)

장기미지급금	349,938,079	(949,538,714)

퇴직급여부채	(1,274,129,870)	(1,630,168,504)

사외적립자산	(171,181,849)	(701,904,941)

충당부채	(810,716,875)	(678,906,662)

(2) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

선급금의 종속기업투자주식 대체	-	10,000,000

건설중인자산의 본계정 대체	2,750,283	10,653,187

사용권자산과 리스부채인식	299,798	358,935

투자부동산으로의 대체	-	19,611,234

결손금보전	-	40,623,356

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름변동	비현금변동	기말금액

리스부채	1,880,841	(907,562)	1,015,709	1,988,988

유동성장기차입금	1,000,000	(1,000,000)	-	-

장기차입금	5,000,000	(5,000,000)	-	-

44. 위험관리

(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결회사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.

연결회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기와 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전기말

현금및현금성자산	57,472,580	42,139,369

매출채권	74,842,112	54,171,933

기타채권	15,010,469	9,025,924

기타금융자산	23,117,251	7,487,827

당기손익-공정가치측정금융자산	46,257,284	29,331,045

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	5,312,132	5,312,132

합 계	222,011,828	147,468,230

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하 며, 유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기와 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

1년 미만	1년이상	합 계	1년 미만	1년이상	합 계

매입채무	11,868,671	-	11,868,671	8,719,115	-	8,719,115

기타채무	10,602,149	53,944	10,656,093	12,248,884	45,730	12,294,614

기타금융부채	959,178	7,720,317	8,679,495	926,655	7,447,817	8,374,472

차 입 금	-	-	-	1,000,000	5,000,000	6,000,000

리스부채	812,336	1,176,652	1,988,988	850,218	1,030,623	1,880,841

파생상품부채	1,261,941	-	1,261,941	-	-	-

합 계	25,504,275	8,950,913	34,455,188	23,744,872	13,524,170	37,269,042

(3) 시장위험① 환위험

연결회사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 EUR, USD, JPY 등 입니다.

당분기와 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

USD	EUR	JPY 등	USD	EUR	JPY 등

외화자산:

현금및현금성자산	18,438,732	2,279,100	1,459,298	24,967,441	4,231,813	570,044

매출채권및기타채권	67,907,895	6,057,219	1,068,767	43,461,563	5,463,072	760,150

기타금융자산	2,536,683	0	627,512	2,025,561	-	574,519

합 계	88,883,310	8,336,319	3,155,577	70,454,565	9,694,885	1,904,713

외화부채:

매입채무	2,770,756	-	-	26,935	-	-

미지급금	1,504,614	-	-	863,616	-	-

합 계	4,275,370	-	-	890,551	-	-

당분기와 전기말 중 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	4,230,397	(4,230,397)	3,478,201	(3,478,201)

EUR	416,816	(416,816)	484,744	(484,744)

JPY 등	157,779	(157,779)	95,236	(95,236)

② 이자율위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 연결회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 연결회사는 무차입경영을 목표로 하고 있어 이자율위험에 대한 노출을 최소화하고 있습니다. 당분기와 전기말 중 이자율이 0.5%P 변동시 이자율 변동이 당반기및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

유동성장기차입금	-	-	5,000	(5,000)

장기차입금	-	-	25,000	(25,000)

③ 기타 시장가격위험

연결회사가 보유하고 있는 지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(4) 자본관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

부채비율:

부채총계	65,499,536	52,105,613

자본총계	515,834,006	453,080,837

부채비율	12.70%	11.50%

순차입금비율:

현금및현금성자산	57,472,580	42,139,369

단기금융상품	17,356,128	6,730,649

차입금	-	6,000,000

순차입금	-	-

순차입금비율	-	-