태광 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 태광(이하 "당사"라 함)의 주요 개황은 다음과 같습니다.① 당사의 설립일 : 1982년 9월 1일② 주요 영업의 내용 : 배관자재, 관 이음쇠류의 제조 및 판매③ 코스닥시장 상장일 : 1994년 8월 31일④ 당사의 소재지 : 부산광역시 강서구 녹산산업대로 117-12⑤ 대표자의 성명 : 윤 성 덕⑥ 주식분포상황

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)대신인터내셔날	6,623,385	24.99%

윤성덕	2,257,541	8.52%

(주)대신	1,537,529	5.80%

(재)매천장학회	780,762	2.95%

자기주식	632,758	2.39%

기 타	14,668,025	55.35%

합 계	26,500,000	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ정 기준서 및 해석서를신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부 채를 인식해야 합니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 당사는 2019년 1월 1일(최초 적용일) 이후 새로운 계약부터 새로운 리스 정의를 충족하는지 평가하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 또한 당사는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 비교 재무제표를 재작성하지 않고 새로운 기준서 적용으로 인한 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정하는 누적효과일괄조정법을 선택하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 39에서 설명하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

6) 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.(4) 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

유동

현금및현금성자산	40,823,679	-	-	40,823,679

매출채권	71,229,176	-	-	71,229,176

기타채권	9,149,662	-	-	9,149,662

기타금융자산	13,894,631	-	-	13,894,631

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	484,521	-	484,521

소 계	135,097,148	484,521	-	135,581,669

비유동

기타채권	934,676	-	-	934,676

기타금융자산	562,289	-	-	562,289

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	12,642,240	-	12,642,240

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	9,106,627	9,106,627

소 계	1,496,965	12,642,240	9,106,627	23,245,832

합 계	136,594,113	13,126,761	9,106,627	158,827,501

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동

매입채무	-	13,088,117	13,088,117

기타채무	-	12,561,356	12,561,356

소 계	-	25,649,473	25,649,473

비유동

기타채무	-	888,771	888,771

소 계	-	888,771	888,771

합 계	-	26,538,244	26,538,244

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

유동

현금및현금성자산	55,465,955	-	-	55,465,955

매출채권	68,080,869	-	-	68,080,869

기타채권	12,956,193	-	-	12,956,193

기타금융자산	12,266,399	-	-	12,266,399

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	1,795,693	-	1,795,693

소 계	148,769,416	1,795,693	-	150,565,109

비유동

기타채권	637,364	-	-	637,364

기타금융자산	304,674	-	-	304,674

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	16,461,758	-	16,461,758

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	7,459,650	7,459,650

소 계	942,038	16,461,758	7,459,650	24,863,446

합 계	149,711,454	18,257,451	7,459,650	175,428,555

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동

매입채무	-	7,347,645	7,347,645

기타채무	-	11,721,665	11,721,665

합 계	-	19,069,310	19,069,310

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	674,860	126,588	-	801,448

배당금수익	-	89,976	-	89,976

외환차익	2,392,335	-	16,810	2,409,145

외화환산이익	898,789	-	61,135	959,924

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	108,478	-	108,478

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	4,067,440	-	4,067,440

금융수익 계	3,965,984	4,392,482	77,945	8,436,411

이자비용	-	-	53,255	53,255

외환차손	275,487	-	11,602	287,089

외화환산손실	349,272	-	-	349,272

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	40,628	-	40,628

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	55,134	-	55,134

금융비용 계	624,759	95,762	64,857	785,378

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	568,774	879,144	-	1,447,918

배당금수익	-	5,843	-	5,843

외환차익	1,442,389	-	3,910	1,446,299

외화환산이익	4,065,296	-	35	4,065,331

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	1,132,689	-	1,132,689

금융수익 계	6,076,459	2,017,676	3,945	8,098,080

이자비용	-	-	24,058	24,058

외환차손	604,461	-	100,482	704,943

외화환산손실	-	-	19,573	19,573

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	68,749	-	68,749

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	26,333	-	26,333

금융비용 계	604,461	95,082	144,113	843,656

5. 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	40,823,679	40,823,679	55,465,955	55,465,955

매출채권	71,229,176	71,229,176	68,080,869	68,080,869

기타채권	10,084,338	10,084,338	13,593,557	13,593,557

기타금융자산	14,456,919	14,456,919	12,571,073	12,571,073

당기손익-공정가치측정 금융자산	13,126,762	13,126,762	18,257,451	18,257,451

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	9,106,627	9,106,627	7,459,650	7,459,650

합 계	158,827,501	158,827,501	175,428,555	175,428,555

금융부채 :

매입채무	13,088,117	13,088,117	7,347,645	7,347,645

기타채무	13,450,127	13,450,127	11,721,665	11,721,665

합 계	26,538,244	26,538,244	19,069,310	19,069,310

(2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	1,777,843	-	11,348,918	13,126,762

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	514,000	-	8,592,627	9,106,627

합 계	2,291,843	-	19,941,545	22,233,389

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	7,496,647	-	10,760,804	18,257,451

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	760,000	-	6,699,650	7,459,650

합 계	8,256,647	-	17,460,454	25,717,101

6. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	2,737	2,381

요구불예금	40,820,189	55,463,299

당좌예금	753	275

합 계	40,823,679	55,465,955

7. 매출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	76,019,089	72,330,139

대손충당금	(4,789,913)	(4,249,270)

합 계	71,229,176	68,080,869

(2) 당반기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기 초	4,249,270	2,628,157

손상차손	540,643	2,332,266

환 입	-	(711,153)

기 말	4,789,913	4,249,270

(3) 당반기말 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액	12개월 기대신용손실에 해당하는 금액	합 계

최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우

매출채권	21,870	-	-	4,768,043	4,789,913

8. 기타채권당반기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	5,326,665	-	10,319,911	-

미수금	3,703,134	-	2,409,671	-

미수수익	119,863	-	226,611	-

보증금	-	934,676	-	637,364

합 계	9,149,662	934,676	12,956,193	637,364

9. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융상품	13,894,446	561,584	12,266,399	303,784

만기보유금융자산	185	705	-	890

합 계	13,894,631	562,289	12,266,399	304,674

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	2,500	2,500	당좌개설보증금

단기금융상품	USD 3,437,913	USD 3,437,913	예금질권설정

(3) 당반기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

국공채	890	890

(4) 당반기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	185	-

1년초과 5년 이내	705	890

합 계	890	890

10. 당기손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

유동

간접투자	8,093	7,521	500,000	464,693

저축성보험	477,000	477,000	1,331,000	1,331,000

소 계	485,093	484,521	1,831,000	1,795,693

비유동

간접투자	6,457,022	6,319,919	4,826,863	4,678,068

저축성보험	3,592,000	3,592,000	3,262,000	3,262,000

채무상품	3,067,528	2,154,012	3,010,328	2,096,812

지분상품	582,684	576,309	3,824,195	6,424,878

소 계	13,699,234	12,642,240	14,923,386	16,461,758

합 계	14,184,327	13,126,761	16,754,386	18,257,451

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 목	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지분상품	시너지바이오조합 외	11,767,719	9,106,627	11,767,719	7,459,650

지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 당사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 지정하였습니다.

12. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

제 품	36,690,318	36,690,318	29,997,519	29,997,519

재공품	19,942,623	19,942,623	15,439,352	15,439,352

원재료	89,616,443	89,616,443	79,119,234	79,119,234

미착품	1,969,684	1,969,684	1,300,300	1,300,300

계	148,219,068	148,219,068	125,856,405	125,856,405

13. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	492,282	252,716

선급비용	51,115	62,526

합 계	543,397	315,242

14. 종속기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

플레이스한남㈜	대한민국	부동산 매매 및 임대업 등	83.33%	30,000,000	83.33%	20,000,000

(2) 당반기와 전기 중 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	영업손익	반기순손익	총포괄손익

플레이스한남㈜	35,677,069	18,216	-	(111,285)	(48,147)	(48,147)

② 전기

(단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	영업손익	반기순손익	총포괄손익

플레이스한남㈜	24,035,668	268,829	-	(235,981)	(233,161)	(233,161)

15. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	99,183,390	-	-	99,183,390	99,183,390	-	-	99,183,390

건 물	27,406,416	(11,582,081)	-	15,824,335	27,140,306	(11,048,151)	-	16,092,155

구축물	1,744,352	(458,661)	-	1,285,691	1,810,832	(492,686)	-	1,318,146

기계장치	63,727,548	(46,890,547)	(613,766)	16,223,235	62,749,468	(44,873,454)	(652,401)	17,223,613

차량운반구	960,621	(863,987)	-	96,634	1,053,209	(940,802)	-	112,407

공구와기구	2,210,616	(2,071,385)	-	139,231	2,210,616	(2,029,113)	-	181,503

비품	1,726,245	(1,686,640)	-	39,605	1,699,095	(1,641,570)	-	57,525

건설중인자산	529,180	-	-	529,180	204,380	-	-	204,380

합 계	197,488,368	(63,553,301)	(613,766)	133,321,301	196,051,296	(61,025,776)	(652,401)	134,373,119

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	정부보조금	기말금액

토 지	99,183,390	-	-	-	-	-	99,183,390

건 물	16,092,155	266,110	-	(533,930)	-	-	15,824,335

구축물	1,318,146	-	(7,756)	(24,699)	-	-	1,285,691

기계장치	17,223,613	783,610	(2,031)	(2,029,562)	208,970	38,635	16,223,235

차량운반구	112,407	5,861	(3)	(21,631)	-	-	96,634

공구와기구	181,503	-	-	(42,272)	-	-	139,231

비품	57,525	27,150	-	(45,070)	-	-	39,605

건설중인자산	204,380	533,770	-	-	(208,970)	-	529,180

합 계	134,373,119	1,616,501	(9,790)	(2,697,164)	-	38,635	133,321,301

당반기 중 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 각각 84,478천원이며, 제조원가로 인식된 감가상각비는 각각 2,574,051천원입니다.

② 전기

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	정부보조금	기말금액

토 지	99,183,390	-	-	-	-	-	99,183,390

건 물	17,147,311	-	-	(1,055,156)	-	-	16,092,155

구축물	1,368,099	-	-	(49,953)	-	-	1,318,146

기계장치	19,246,913	1,116,080	(21,701)	(3,828,156)	633,207	77,270	17,223,613

차량운반구	75,376	68,051	(1,537)	(29,483)	-	-	112,407

공구와기구	281,821	11,700	-	(112,018)	-	-	181,503

비품	161,526	5,500	(20)	(109,481)	-	-	57,525

건설중인자산	57,142	780,445	-	-	(633,207)	-	204,380

합 계	137,521,578	1,981,776	(23,258)	(5,184,247)	-	77,270	134,373,119

전기 중 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 157,539천원이며, 제조원가로 인식된 감가상각비는 4,949,438천원입니다. (3) 당반기말 현재 당사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험가입대상	부보액	보험회사

화재보험	건물,기계장치,비품	31,365,400	AIG 외

당사는 상기 보험이외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

16. 사용권자산(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

건 물	55,758	(16,490)	39,268	-	-	-

차량운반구	961,090	(146,079)	815,011	-	-	-

합 계	1,016,848	(162,569)	854,279	-	-	-

(2) 당반기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당기초	감가상각비	기말금액

건 물	55,758	(16,490)	39,268

차량운반구	961,090	(146,079)	815,011

합 계	1,016,848	(162,569)	854,279

17. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	처분	장부금액	취득가액	감가상각누계액	처분	장부금액

산업재산권	7,401	(7,399)	-	2	7,401	(7,399)	-	2

소프트웨어	402,220	(389,517)	-	12,703	566,715	(553,547)	(2)	13,166

시설이용권	1,072,665	-	-	1,072,665	1,072,665	-	-	1,072,665

합 계	1,482,286	(396,916)	-	1,085,370	1,646,781	(560,946)	(2)	1,085,833

당사의 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였으며, 매 결산기마다 손상여부를 검토하고 있습니다. 당반기말 현재 당사는 시설이용권의 장부금액이 회수가능가액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전기

기초금액	당기상각비	처분	기말금액	기초금액	당기상각비	처분	기말금액

산업재산권	2	-	-	2	2	-	-	2

소프트웨어	13,166	(463)	-	12,703	23,591	(10,423)	(2)	13,166

시설이용권	1,072,665	-	-	1,072,665	1,072,665	-	-	1,072,665

합 계	1,085,833	(463)	-	1,085,370	1,096,258	(10,423)	(2)	1,085,833

18. 기타채무당반기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	9,459,971	-	8,028,855	-

미지급비용	3,101,385	-	3,692,810	-

리스부채	-	888,771	-	-

합 계	12,561,356	888,771	11,721,665	-

19. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	481,041	1,042,283

임대보증금	10,000	10,000

예수금	318,562	532,227

합 계	809,603	1,584,510

20. 순 확정급여부채(1) 당반기말과 전기말의 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	18,532,944	18,448,145

사외적립자산의 공정가치	(14,689,797)	(14,441,111)

순확정급여부채	3,843,147	4,007,034

(2) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금 등	14,689,797	14,441,111

(3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	18,448,145	13,872,818

퇴직급여 지급액	(1,180,459)	(841,413)

당기근무원가와 이자원가	1,053,658	2,167,154

재측정요소	211,600	3,249,586

기말잔액	18,532,944	18,448,145

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	14,441,111	13,309,024

기여금 납입액	1,250,000	1,800,000

퇴직급여 지급액	(1,089,866)	(841,413)

기대수익	88,550	505,922

재측정요소	-	(332,422)

기말잔액	14,689,795	14,441,111

(5) 당반기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

당기근무원가와 이자원가	1,053,658	2,167,154

사외적립자산 기대수익	(88,550)	(505,922)

합 계	965,108	1,661,232

21. 손실보상충당부채당반기와 전기 중 손실보상충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	1,637,103	-

전 입 액	-	1,637,103

기말잔액	1,637,103	1,637,103

당사가 판매한 제품으로 인한 손실의 보상을 위하여 미래 발생예상률 등을 추청하여 전기부터 손실보상충당부채를 설정하고 있습니다.

22. 담보제공자산 등 (1) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : EUR, 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	비고

토지 등	47,895,524	2,000,000	우 리 은 행	외화지급보증

단기금융상품	USD 3,437,913	USD 3,740,000	KEB하나은행	외화지급보증

(2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

제 공 자	보 증 내 역	한도액	사용액	미사용액	보증제공처

서울보증보험	계약이행보증	10,520,793	10,520,793	-	매 출 처

우 리 은 행	원화지급보증	1,000,000	91,900	908,100	매 출 처

외화지급보증	USD 11,312,088	USD 6,497,088	USD 4,815,000	매 출 처

연지급수입등	USD 7,500,000	USD 6,684,000	USD 816,000	매 입 처

KEB하나은행	계약이행보증	USD 3,400,000	USD 2,495,835	USD 904,165	매 출 처

외화지급보증	USD 5,000,000	USD 2,609,288	USD 2,390,712	매 출 처

합 계	11,520,793 USD 27,212,088	10,612,693USD 18,286,211	908,100USD 8,925,877

23. 우발채무와 약정사항 당반기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 당좌차월 등의 약정한도액, 사용액 및 미사용잔액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금 융 기 관 명	구 분	한 도 액	사 용 액	미 사 용 액

서울보증보험	계약이행보증	10,520,793	10,520,793	-

우 리 은 행	당좌대출	2,000,000	-	2,000,000

원화지급보증	1,000,000	91,900	908,100

외화지급보증	USD 11,312,088	USD 6,497,088	USD 4,815,000

연지급수입등	USD 7,500,000	USD 6,684,000	USD 816,000

KEB 하나은행	계약이행보증	USD 3,400,000	USD 2,495,835	USD 904,165

외화지급보증	USD 5,000,000	USD 2,609,288	USD 2,390,712

합 계	13,520,793USD 27,212,088	10,612,693 USD 18,286,211	2,908,100 USD 8,925,877

24. 자본금당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	30,000,000	30,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	26,500,000	26,500,000

자본금	13,250,000,000	13,250,000,000

25. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	33,784,600	33,784,600

자기주식처분이익	640,803	640,803

합 계	34,425,403	34,425,403

26. 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(11,222,622)	(11,222,622)

당사가 보유하고 있는 자기주식 632,758주에 대한 취득금액은 당반기말 현재 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

27. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(2,017,107)	(3,265,516)

28. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*1)	1,874,849	1,680,845

기업발전적립금(*2)	153,100	153,100

임의적립금

기업합리화적립금	1,781,952	1,781,952

재구구조개선적립금	35,878	35,878

임의적립금	378,200,000	378,200,000

종업원급여재측정요소	(4,813,498)	(4,653,105)

미처분이익잉여금	19,346,733	13,787,561

합 계	396,579,014	390,986,231

(*1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 당사는 구 법인세법 제56조의 규정에 의한 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

29. 영업부문당사는 배관자재 및 관 이음쇠류의 제조 및 판매의 단일의 영업을 수행하여 하나의 보고부문을 가지고 있으며 기업전체수준에서 영업부문 공시내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기와 전반기 중 지역별 회사의 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역	당반기	전반기

매출액	비중	매출액	비중

국내	21,393,086	25.01%	19,812,306	25.27%

국외	64,160,772	74.99%	58,597,810	74.73%

합 계	85,553,858	100.00%	78,410,116	100.00%

(2) 당반기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.

30. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월 (검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월 (검토받지 아니한 재무정보)	누적

급 여	832,913	1,734,039	820,752	1,757,429

퇴직급여	129,332	228,443	82,971	200,246

복리후생비	80,029	157,949	76,519	172,475

광고선전비	-	750	-	1,850

여비교통비	72,565	116,317	53,793	110,862

통신비	10,073	22,219	12,312	23,537

수도광열비	23,362	40,159	16,354	35,792

세금과공과	92,962	198,840	100,761	201,827

감가상각비	41,243	84,478	39,084	78,012

수선비	12,596	15,146	-	400

보험료	110,787	204,162	47,316	159,090

접대비	64,629	143,746	44,172	107,148

소모품비	32,142	63,989	58,218	88,003

차량유지비	31,666	65,128	32,502	64,765

도서인쇄비	879	4,812	4,802	6,189

임차료	9,521	23,254	50,179	99,365

운반비	130,413	274,579	106,524	226,695

수출경비	624,299	1,248,991	576,520	989,701

지급수수료	1,661,236	3,339,833	1,391,584	3,170,319

경상개발비	83,042	173,439	72,519	158,426

대손상각비	312,283	540,643	679,321	1,058,602

무형자산상각비	2,093	4,187	2,094	6,236

사용권자산상각비	39,884	79,330	-	-

교육훈련비	12,495	48,907	10,541	19,598

잡 비	10,140	21,982	9,719	22,561

합 계	4,420,584	8,835,322	4,288,557	8,759,128

31. 비용의 성격별 공시당반기와 전반기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당반기	전반기

원재료의 사용액	42,078,203	31,814,007

종업원급여	11,248,483	10,381,381

감가상각비 및 무형자산상각비	2,825,285	2,542,459

경상개발비	173,439	158,426

지급수수료	3,638,052	3,447,185

지급임차료	92,578	242,155

외주가공비	15,376,143	12,270,546

기타	7,057,478	12,202,136

판매비와관리비 및 매출원가 합계	82,489,661	73,058,295

32. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월 (검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월 (검토받지 아니한 재무정보)	누적

유형자산처분이익	4,298	29,297	19,999	19,999

보상금	219,687	385,097	252,135	262,399

수수료수입	119,976	163,463	166,617	228,149

임대료수입	60,000	120,000	72,000	144,000

잡이익	12,449	70,485	19,545	47,623

국고보조금	(3,520)	-	(3,520)	-

합 계	412,890	768,342	526,776	702,170

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월 (검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월 (검토받지 아니한 재무정보)	누적

기부금	5,000	5,000	5,000	8,000

유형자산처분손실	4,187	4,187	-	-

지체상금	34,448	1,066,815	(9,855)	23,316

보상비	46,175	425,965	30	23,590

잡손실	609	652	25	65

공장이전비	10,000	13,500	-	58,450

손실보상충당부채 전입액	-	-	1,618,238	1,618,238

합 계	100,419	1,516,119	1,613,438	1,731,659

33. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월 (검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월 (검토받지 아니한 재무정보)	누적

이자수익	343,528	801,448	302,716	1,447,918

배당금수익	89,976	89,976	5,843	5,843

외환차익	1,974,190	2,409,145	819,872	1,446,299

외화환산이익	(4,064)	959,924	3,968,037	4,065,331

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(626,738)	108,478	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	1,076,928	4,067,440	1,132,689	1,132,689

통화선도평가이익	-	-	(620,914)	-

합 계	2,853,820	8,436,411	5,608,243	8,098,080

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월 (검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월 (검토받지 아니한 재무정보)	누적

이자비용	26,099	53,255	11,516	24,058

외환차손	209,357	287,089	342,528	704,943

외화환산손실	340,053	349,272	(584,375)	19,573

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	17,932	40,628	68,749	68,749

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	10,003	55,134	26,333	26,333

통화선도거래손실	-	-	(26,333)	-

합 계	603,444	785,378	(161,582)	843,656

34. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기의 평균유효세율은 각각 22.82% 및 26.63%입니다.35. 주당손익(1) 당반기와 전반기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	3,765,372,865	7,693,218,960	5,443,454,067	8,494,097,137

가중평균유통보통주식수	25,867,242	25,867,242	25,867,242	25,867,242

기본주당순이익	146	297	210	328

(2) 당반기와 전반기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행보통주식수	26,500,000	26,500,000	26,500,000	26,500,000

자기주식효과	(632,758)	(632,758)	(632,758)	(632,758)

가중평균유통보통주식수	25,867,242	25,867,242	25,867,242	25,867,242

36. 특수관계자(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

회 사 명	출 자 내 역 등

(주)대 신	대주주가 95.9%출자하고 있으며 회사에 6.56% 출자

(주)대신인터내셔날	대주주의 특수관계자가 100% 출자하고 있으며 회사에 24.99% 출자

(주)태 광 벤 드	대주주의 특수관계자가 85% 출자

플레이스한남㈜	종속기업

TK FITTING USA	특수관계자가 출자한 회사

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특 수 관 계 자 명	거 래 내 용	당반기	전반기

(주)대 신	지급수수료	325,015	113,625

(주)대신인터내셔날	지급수수료	1,712,509	1,643,588

TK FITTING USA	지급수수료	210,477	115,622

합 계	수 익 계	-	-

비 용 계	2,248,001	1,872,835

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특 수 관 계 자 명	거 래 내 용	당반기말	전기말

(주)대 신	미 지 급 금	233,494	104,033

(주)대신인터내셔날	미 지 급 금	629,083	667,868

TK FITTING USA	미 지 급 금	70,597	49,608

플레이스한남㈜	대 여 금	-	100,000

임대보증금	10,000	10,000

합 계	채 권 계	-	100,000

채 무 계	943,174	831,509

(4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	기초	증가	감소	기말

플레이스한남㈜	자금대여	100,000	-	100,000	-

(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 내 용	당반기	전반기

단기급여	225,162	275,632

당사의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(사외이사 포함)들로 구성되어 있습니다.

37. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위 : 원)

과 목	당반기	전반기

영업으로부터 창출된 현금흐름	(13,977,553,933)	(6,230,581,236)

법인세비용차감전순이익:	9,967,452,199	11,576,755,467

조정항목:	(1,223,051,044)	(511,925,308)

대손상각비	540,643,228	1,058,900,418

감가상각비	2,658,528,615	2,536,223,800

사용권자산상각비	162,568,928	-

퇴직급여	965,108,008	801,807,227

외화환산손실	238,645,509	19,573,071

이자비용	53,254,529	24,057,950

무형자산상각비	4,187,500	6,235,563

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	40,627,575	68,748,790

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	55,134,205	26,333,424

유형자산처분손실	4,187,250	-

손실보상충당부채전입액	-	1,618,238,100

대손상각비환입	-	(298,389)

이자수익	(801,448,355 )	(1,447,918,467)

배당금수익	(89,975,620)	(5,842,658)

외화환산이익	(849,297,610)	(4,065,296,531)

유형자산처분이익	(29,297,000)	(19,999,000)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(4,067,439,561)	(1,132,688,606)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(108,478,245)	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(22,721,955,088)	(17,295,411,395)

매출채권의 감소(증가)	(3,035,772,014)	1,116,930,249

미수금의 증가	(1,293,463,230)	(888,662,900)

재고자산의 증가	(22,362,663,195)	(4,564,633,364)

선급금의 증가	(239,566,021)	(519,704,360)

선급비용의 감소	10,354,222	16,400,803

매입채무의 감소(증가)	5,740,471,052	(3,496,447,336)

미지급금의 감소(증가)	1,165,609,178	(7,221,264,840)

미지급비용의 증가	(591,424,472)	(604,142,253)

선수금의 증가	(561,242,430)	(156,571,304)

예수금의 감소(증가)	(213,663,920)	(187,316,090)

임대보증금의 감소	-	10,000,000

퇴직금의 지급	(1,180,459,920)	(722,811,390)

사외적립자산의 증가	(160,134,338)	(77,188,610)

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당반기	전반기

순확정급여부채의 재측정요소	211,600	281,770

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,646,977	-

만기보유금융자산의 유동성 대체	185	-

건설중인자산의 대체	208,970	94,549

법정적립금 및 임의적립금 적립	-	129,336

사용권자산과 리스부채 인식	1,016,848	-

장기금융상품 단기금융상품으로 대체	-	1,775,000

기준 개정으로 인한 금융자산 분류 변경	-	33,515,297

기준 개정으로 인한 기초 잉여금 조정	-	48,465

임의적립금의 이익잉여금 이입	-	10,000,000

이익준비금 적립	194,004	-

38. 위험관리

(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.

당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기말	전기말

현금및현금성자산	40,823,679	55,465,955

매출채권	71,229,176	68,080,869

기타채권	10,084,338	13,593,558

기타금융자산	14,456,919	12,571,072

당기손익-공정가치측정금융자산	13,126,762	18,257,451

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	9,106,627	7,459,650

합 계	158,827,501	175,428,555

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이하	1년 초과	합 계	1년 이하	1년 초과	합 계

매입채무	13,088,117	-	13,088,117	7,347,645	-	7,347,645

기타채무	12,561,356	888,771	13,450,127	11,721,665	-	11,721,665

합 계	25,649,473	888,771	26,538,244	19,069,310	-	19,069,310

(3) 시장위험 ① 환위험

당사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 EUR, USD, JPY 등 입니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

USD	EUR	JPY 등	USD	EUR	JPY 등

외화자산:

현금및현금성자산	18,383,808	891,932	127,466	30,959,827	5,224,241	1,243,365

매출채권및기타채권	51,116,573	6,287,396	142,063	49,147,554	5,802,708	238,467

합 계	69,500,381	7,179,328	269,529	80,107,381	11,026,949	1,481,832

외화부채:

매입채무	1,937,313	-	-	-	-	-

미지급금	923,662	-	-	913,124	-	-

합 계	2,860,975	-	-	913,124	-	-

당반기와 전기 중 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	3,331,970	(3,331,970)	3,959,713	(3,959,713)

EUR	358,966	(358,966)	551,347	(551,347)

JPY 등	13,476	(13,476)	74,092	(74,092)

② 이자율위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 당사는 무차입경영을 목표로 하고 있어 이자율위험에 대한 노출을 최소화하고있습니다. 당반기와 전기 중 이자율이 0.5%P 변동 시 이자율 변동이 당반기 및 전기 손익에 미치는 영향은 없습니다.

③ 기타 시장가격위험

당사가 보유하고 있는 지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴리오 내중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

금융자산의 장부금액은 시장가격위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 시장가격위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(4) 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채비율:

부채총계	41,836,229	32,885,658

자본총계	431,014,687	424,173,495

부채비율	9.71%	7.75%

순차입금비율:

현금및현금성자산	40,823,679	55,465,955

단기금융상품	13,894,446	12,266,399

차입금	-	-

순차입금	-	-

순차입금비율	-	-

39. 회계정책의 변경

주석 2에서 설명한 것처럼 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 4.79%입니다. ① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당반기말	당기초

사용권자산(*)

건 물	39,267	55,758

차량운반구	815,012	961,091

합 계	16	854,279	1,016,849

(단위: 천원)

구 분	주석	당반기말	당기초

리스부채(*)

유 동	-	-

비유동	888,771	1,016,849

합 계	18	888,771	1,016,849

(*) 재무상태표의 '기타채무' 항목에 포함되었습니다.

당기 중 감소된 사용권자산은 162,570천원입니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비	16

건물	16,491	-

차량운반구	146,079

합계	162,570	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	31,156	-

당기 중 리스의 총 현금유출은 159,233천원입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 사용권자산: 1,016,849천원 증가
­ 리스부채: 1,016,849천원 증가