태광 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 태광(이하 "당사"라 함)의 주요 개황은 다음과 같습니다.① 당사의 설립일 : 1982년 9월 1일② 주요 영업의 내용 : 배관자재, 관 이음쇠류의 제조 및 판매③ 코스닥시장 상장일 : 1994년 8월 31일④ 당사의 소재지 : 부산광역시 강서구 녹산산업대로 117-12⑤ 대표자의 성명 : 윤 성 덕⑥ 주식분포상황

주 주	소 유 주 식 수	지 분 율

(주)대신인터내셔날	7,233,573주	27.30%

윤성덕	2,257,541주	8.52%

(주)대신	1,537,529주	5.80%

(재)매천장학회	732,338주	2.76%

자기주식	632,758주	2.39%

기타	14,106,261주	53.23%

계	26,500,000주	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 재무제표의 작성기준당사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2022년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 회계정책의 변경

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정): '개념체계'에 대한 참조

개정사항은 사업결합시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각

개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정): 손실부담계약의 계약이행원가

개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

ㆍ 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

ㆍ 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ 제1116호 '리스': 리스 인센티브

ㆍ 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

제정 ·공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가가 조기 적용하지 아니한 제 ·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치정의

개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건추가

개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체

기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호'금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 당분기와 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동

현금및현금성자산	36,545,658	-	-	36,545,658

매출채권	65,433,975	-	-	65,433,975

기타채권	3,370,311	-	-	3,370,311

기타금융자산	6,956,183	-	-	6,956,183

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	18,801,633	-	18,801,633

소 계	112,306,127	18,801,633	-	131,107,760

비유동

기타채권	10,721,969	-	-	10,721,969

기타금융자산	4,435	-	-	4,435

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	26,795,651	-	26,795,651

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	5,312,132	5,312,132

소 계	10,726,404	26,795,651	5,312,132	42,834,187

합 계	123,032,531	45,597,284	5,312,132	173,941,947

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

유동

매입채무	9,279,485	-	9,279,485

기타채무	9,850,203	-	9,850,203

기타금융부채	-	-	-

파생상품부채	1,261,941	1,261,941

리스부채	399,254	-	399,254

소 계	19,528,942	1,261,941	20,790,883

비유동

리스부채	669,603	-	669,603

소 계	669,603	-	669,603

합 계	20,198,545	1,261,941	21,460,486

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동

현금및현금성자산	37,489,704	-	-	37,489,704

매출채권	43,655,590	-	-	43,655,590

기타채권	2,292,849	-	-	2,292,849

기타금융자산	6,585,649	-	-	6,585,649

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	5,737,558	-	5,737,558

소 계	90,023,792	5,737,558	-	95,761,350

비유동

기타채권	5,889,272	-	-	5,889,272

기타금융자산	4,490	-	-	4,490

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	22,648,487	-	22,648,487

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	5,312,132	5,312,132

소 계	5,893,762	22,648,487	5,312,132	33,854,381

합 계	95,917,554	28,386,045	5,312,132	129,615,731

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

유동

매입채무	6,634,849	-	6,634,849

기타채무	10,528,267	-	10,528,267

리스부채	455,860	-	455,860

소 계	17,618,976	-	17,618,976

비유동

리스부채	769,003	-	769,003

소 계	769,003	-	769,003

합 계	18,387,979	-	18,387,979

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	174,421	365,947	-	540,368

외환차익	6,954,711	-	484,133	7,438,844

외화환산이익	8,310,008	-	17	8,310,025

배당금수입	-	270,113	-	270,113

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	150,235	-	150,235

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	64,624	-	64,624

금융수익 계	15,439,140	850,919	484,150	16,774,209

이자비용	-	-	109,270	109,270

외환차손	277,224	-	135,068	412,292

외화환산손실	9,106	-	207,157	216,263

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	2,084,265	-	2,084,265

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	31,779	-	31,779

파생상품평가손실	-	1,261,941	-	1,261,941

파생상품거래손실	-	256,350	-	256,350

금융비용 계	286,330	3,634,335	451,495	4,372,160

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	131,478	177,307	-	308,785

외환차익	3,583,067	-	235,619	3,818,686

외화환산이익	2,937,527	-	9	2,937,536

당기손익-공정가치 측정금융자산평가이익	-	245,838	-	245,838

당기손익-공정가치 측정금융자산처분이익	-	596,603	-	596,603

금융수익 계	6,652,072	1,019,748	235,628	7,907,448

이자비용	-	-	162,306	162,306

외환차손	129,694	-	14,474	144,168

외화환산손실	-	-	13,256	13,256

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	168,773	-	168,773

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	3,518	-	3,518

금융비용 계	129,694	172,291	190,036	492,021

5. 공정가치(1) 당분기와 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	36,545,658	36,545,658	37,489,703	37,489,703

매출채권	65,433,975	65,433,975	43,655,591	43,655,591

기타채권	14,092,281	14,092,281	8,182,122	8,182,122

기타금융자산	6,960,618	6,960,618	6,590,139	6,590,139

당기손익-공정가치측정 금융자산	45,597,284	45,597,284	28,386,045	28,386,045

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	5,312,131	5,312,131	5,312,131	5,312,131

합 계	173,941,947	173,941,947	129,615,731	129,615,731

금융부채 :

매입채무	9,279,485	9,279,485	6,634,849	6,634,849

기타채무	9,850,203	9,850,203	10,528,267	10,528,267

파생상품부채	1,261,941	1,261,941	-	-

리스부채	1,068,857	1,068,857	1,224,863	1,224,863

합 계	21,460,486	21,460,486	18,387,979	18,387,979

(2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기와 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정금융자산	6,501,877	24,101,045	14,994,362	45,597,284

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	-	5,312,132	5,312,132

파생상품부채	-	1,261,941	-	1,261,941

합 계	6,501,877	25,362,986	20,306,494	52,171,357

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	7,910,490	7,301,321	13,174,234	28,386,045

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	718,000	-	4,594,132	5,312,132

파생상품부채	-	-	-	-

합 계	8,628,490	7,301,321	17,768,366	33,698,177

(3) 당분기 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

서열체계	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	24,101,045	수준2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

파생상품부채	1,261,941	수준2	현금흐름할인모형	통화선도가격,할인율등

당기손익-공정가치측정금융자산	14,994,362	수준3	시장접근법, 이항모형 등	기초자산가격 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,312,132	수준3	순자산가치접근법,현금흐름할인모형 등	EBITDA Multiple, Revenue Multiple, 할인율

6. 현금및현금성자산 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

보유현금	2,907	2,321

요구불예금	36,542,375	37,486,933

당좌예금	376	449

합 계	36,545,658	37,489,703

7. 매출채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

매출채권	75,000,470	53,818,223

손실충당금	(9,566,495)	(10,162,632)

합 계	65,433,975	43,655,591

(2) 당분기와 전분기중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 대손충당금	10,162,632	9,141,866

상각	(424,334)	884,963

제각	(171,803)	-

분기말 손실충당금	9,566,495	10,026,829

(3) 당분기와 전분기 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	합 계

매출채권 (집합평가)	신용위험 유의적 증가	신용손상

기초 손실충당금	2,887,750	6,861,725	413,157	-	10,162,632

상각(환입)	(894,221)	456,448	13,438	-	(424,334)

제각	(149,295)	-	(22,509)	-	(171,803)

기말 손실충당금	1,844,234	7,318,173	404,086	-	9,566,495

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	합 계

매출채권 (집합평가)	신용위험 유의적 증가	신용손상

기초 손실충당금	1,147,135	7,617,050	377,681	-	9,141,866

상각(환입)	869,620	(47,498)	62,841	-	884,963

제각	-	-	-	-	-

기말 손실충당금	2,016,755	7,569,552	440,522	-	10,026,829

(4) 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권과 손상되지는 않았으나 신용위험이 유의적으로 증가한 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 그 외 집합평가 대상 채권에 대해서는 신용위험특성을 고려한 충당금 설정률을 적용하여 손실충당금을 인식하고 있습니다.

(5) 계약자산당사는 수행의무를 이행하였으나 다른 조건을 이행하여야만 대가를 받을 권리가 생기는 경우, 당사는 제품이 인도되는 시점에 당사의 수행의무가 이전되었으므로 수익을 인식하고 계약자산으로 계상하고 있으며, 당분기와 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

보증금	9,990,848	5,635,989

8. 기타채권당분기와 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	1,017,998	-	588,169	-

손실충당금	(206,464)	-	(206,464)	-

미수금	2,544,092	-	1,888,945	-

미수수익	14,686	-	22,199	-

보증금	-	10,721,969	-	5,889,273

합 계	3,370,312	10,721,969	2,292,849	5,889,273

9. 기타금융자산(1) 당분기와 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

상각후원가측정금융자산

금융상품	6,956,128	2,500	6,585,649	2,500

만기보유금융자산	55	1,935	-	1,990

합 계	6,956,183	4,435	6,585,649	4,490

(2) 당분기와 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말	사용제한내용

단기금융상품	USD 3,511,751	USD 3,511,751	질권설정

(3) 당분기와 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

국공채	1,990	1,990

(4) 당분기와 전기말 현재 만기보유금융자산의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

1년 이내	55	-

1년초과 5년 이내	1,935	1,990

합 계	1,990	1,990

10. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기와 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

유동

간접투자	17,865,983	17,766,853	3,797,062	3,783,861

저축성보험	745,000	745,000	1,272,000	1,272,000

지분상품	474,822	289,780	474,822	380,413

복합상품	-	-	301,284	301,284

소 계	19,085,805	18,801,633	5,845,168	5,737,558

비유동

간접투자	20,190,425	18,487,382	16,221,001	16,220,933

저축성보험	2,341,498	2,341,498	1,153,989	1,153,989

채무상품	5,685,914	4,630,300	5,685,914	4,522,978

복합상품	1,503,800	1,336,471	702,800	750,587

소 계	29,721,637	26,795,651	23,763,704	22,648,487

합 계	48,807,442	45,597,284	29,608,872	28,386,045

11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산당분기와 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	종목	당분기	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지분상품	에이엠테크놀로지(주)등	7,390,219	5,312,132	7,390,219	5,312,132

지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 당사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다.12. 재고자산당분기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제 품	39,916,434	(7,137,592)	32,778,842	42,122,274	(8,827,114)	33,295,160

재공품	18,508,994	-	18,508,994	11,416,848	-	11,416,848

원재료	68,566,445	(1,286,051)	67,280,394	73,913,720	(1,555,551)	72,358,169

미착품	3,153,562	-	3,153,562	2,969,058	-	2,969,058

계	130,145,435	(8,423,643)	121,721,792	130,421,900	(10,382,665)	120,039,235

13. 기타유동자산당분기와 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

선급금	52,794	162,533

선급비용	147,496	303,763

합 계	200,290	466,296

14. 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

파운드리서울(주)	대한민국	부동산 매매 및 임대업 등	91.66%	33,000,000	91.66%	33,000,000

(주)에이치와이티씨(*)	대한민국	2차전지 생산설비부품	37.86%	37,039,650	50.80%	37,039,650

(*) 당반기 중 실시한 종속기업의 유상증자에 당사가 참여하지 않아 지분율이 하락하였습니다.

(2) 보고기간별 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회 사 명(*)	당분기말	당분기

자산	부채	매출액	영업손익	순손익	총포괄손익

파운드리서울(주)	35,677,408	814,198	1,572,141	(284,176)	(211,349)	(211,349)

(주)에이치와이티씨	68,476,031	12,874,865	24,435,157	1,229,849	2,188,002	2,434,004

(*) 상기 요약재무정보는 종속기업의 재무정보를 포함한 것입니다.

② 전기

(단위: 천원)

회 사 명	전기말	전분기

자산	부채	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

파운드리서울(주)	35,518,673	444,115	561,727	(220,388)	(117,109)	(117,109)

(주)에이치와이티씨(*)	36,348,234	19,237,379	26,462,930	7,570,438	7,677,962	7,718,516

(*) 상기 요약재무정보에서 (주)에이이와이티씨의 재무정보는 종속기업의 재무정보를 포함한 것입니다.

15. 유형자산 (1) 당분기와 전기말 현재의 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	99,183,390	-	-	99,183,390	99,183,390	-	-	99,183,390

건 물	30,561,369	(15,197,293)	-	15,364,076	30,561,369	(14,453,066)	-	16,108,303

구축물	1,744,352	(606,729)	-	1,137,623	1,744,352	(573,597)	-	1,170,755

기계장치	78,327,926	(57,581,158)	(395,813)	20,350,955	77,167,903	(55,147,971)	(456,844)	21,563,088

차량운반구	637,180	(606,924)	-	30,256	729,202	(692,707)	-	36,495

공구와기구	5,545,056	(3,002,891)	-	2,542,165	4,133,895	(2,651,981)	-	1,481,914

비품	1,820,940	(1,726,510)	-	94,430	1,804,935	(1,695,347)	-	109,588

건설중인자산	40,670	-	-	40,670	55,150	-	-	55,150

합 계	217,860,883	(78,721,505)	(395,813)	138,743,565	215,380,196	(75,214,669)	(456,844)	139,708,683

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	정부보조금	기말금액

토 지	99,183,390	-	-	-	-	-	99,183,390

건 물	16,108,303	-	-	(744,227)	-	-	15,364,076

구축물	1,170,755	-	-	(33,132)	-	-	1,137,623

기계장치	21,563,088	534,250	(17)	(2,630,546)	823,150	61,031	20,350,956

차량운반구	36,495	15,000	(880)	(20,359)	-	-	30,256

공구와기구	1,481,914	1,456,391	(9)	(396,131)	-	-	2,542,165

비품	109,587	17,675	(1)	(32,832)	-	-	94,429

건설중인자산	55,150	808,670	-	-	(823,150)	-	40,670

합 계	139,708,682	2,831,986	(907)	(3,857,227)	-	61,031	138,743,565

② 전분기

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	정부보조금	기말금액

토 지	99,183,390	-	-	-	-	-	99,183,390

건 물	17,266,868	-	-	(880,052)	-	-	16,386,816

구축물	1,215,748	-	-	(33,949)	-	-	1,181,799

기계장치	25,412,868	263,850	(44,274)	(3,214,257)	-	61,030	22,479,217

차량운반구	70,354	-	(2)	(26,018)	-	-	44,334

공구와기구	1,603,650	142,895	-	(267,098)	-	-	1,479,447

비품	105,759	10,000	-	(31,959)	-	-	83,800

건설중인자산	186,020	259,900	-	-	(445,920)	-	-

합 계	145,044,657	676,645	(44,276)	(4,453,333)	(445,920)	61,030	140,838,803

(3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

매출원가	3,736,902	4,327,178

판매비와관리비	120,325	126,155

정부보조금 상계	(61,030)	(61,030)

합 계	3,796,197	4,392,303

(4) 당분기 현재 당사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험가입대상	부보액	보험회사

화재보험	건물,기계장치,비품	33,356,219	DB손해보험

당사는 상기 보험이외에 가스배상책임보험 및 차량운반구에 대한 책임 및 종합보험에 가입하고 있습니다.16. 사용권자산(1) 당분기와 전기말 현재의 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

건물	33,662	(28,052)	5,610	33,663	(2,806)	30,857

차량운반구	2,062,055	(1,072,249)	989,806	1,894,855	(761,143)	1,133,712

합 계	2,095,717	(1,100,301)	995,416	1,928,518	(763,949)	1,164,569

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	감가상각비	기타증감	기말금액

건 물	30,857	(25,246)	-	5,611

차량운반구	1,133,712	(364,178)	220,271	989,805

합 계	1,164,569	(389,424)	220,271	995,416

② 전분기

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	감가상각비	기타증감	기말금액

건 물	30,424	(24,867)	-	5,557

차량운반구	1,050,779	(318,983)	146,354	878,150

합 계	1,081,203	(343,850)	146,354	883,707

17. 무형자산(1) 당분기와 전기말 현재의 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	11,163	(8,528)	2,635	11,163	(8,245)	2,918

소프트웨어	833,860	(477,707)	356,153	809,860	(368,756)	441,104

시설이용권	1,256,625	-	1,256,625	1,256,625	-	1,256,625

합 계	2,101,648	(486,235)	1,615,413	2,077,648	(377,001)	1,700,647

당사의 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였으며, 매 결산기마다 손상여부를 검토하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 시설이용권의 장부금액이 회수가능가액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

기초금액	취득	처분	상각비	기말금액	기초금액	취득	처분	상각비	기말금액

산업재산권	2,918	0	-	(282)	2,636	3,294	-	-	(282)	3,012

소프트웨어	441,104	24,000	-	(108,952)	356,152	84,727	427,600	(9)	(56109)	456,209

시설이용권	1,256,625	0	-	-	1,256,625	1,256,625	-	-	-	1,256,625

합 계	1,700,647	24,000	-	(109,234)	1,615,413	1,344,646	427,600	(9)	(56391)	1,715,846

18. 기타채무당분기와 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

미지급금	6,381,823	6,699,330

미지급비용	3,468,380	3,828,937

합 계	9,850,203	10,528,267

19. 기타유동부채당분기와 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

선수금	5,510,584	765,003

임대보증금	10,000	10,000

예수금	458,112	435,524

합 계	5,978,696	1,210,527

20. 파생상품부채보고기간 종료일 현재 회사는 향후 외화매출채권 수령시의 환율변동위험 및 단기시세차익을 목적으로 우리은행과 장외파생상품 계약을 체결하고 있으며, 그 평가내역은 다음과 같습니다.(1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계약처	계약내역	미결제약정금액	당분기	전기말

자산	부채	자산	부채

우리은행	통화선도매도계약	USD 7,500,000	-	1,261,941,202	-	-

계	-	1,261,941,202	-	-

(2) 보고기간 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계약처	계약내역	미결제약정금액	당분기	당분기

평가이익	평가손실	평가이익	평가손실

우리은행	통화선도매도계약	USD 7,500,000	-	1,261,941,202	-	-

계	-	1,261,941,202	-	-

상기 파생상품평가손익은 당분기의 손익으로 처리되었으며, 파생상품계약에 따라 회사는 당분기중 256,350천원의 파생상품거래손실이 발생하였습니다.21. 순확정급여부채(1) 당분기와 전기말 현재 퇴직급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

확정급여채무의 현재가치	18,830,675	18,305,345

사외적립자산의 공정가치	(15,848,100)	(15,977,905)

순확정급여부채	2,982,575	2,327,440

(2) 당분기와 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

정기예금 등	15,848,100	15,977,905

(3) 당분기와 전분기 현재 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무 기초잔액	18,305,345	18,260,251

퇴직급여 지급액	(1,274,129)	(1,598,906)

당기근무원가	1,273,062	1,309,010

이자원가	526,398	436,138

재측정요소	-	-

확정급여채무 기말잔액	18,830,676	18,406,493

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	15,977,905	14,704,017

기여금 납입액	1,000,000	1,750,000

퇴직급여 지급액	(828,818)	(1,048,095)

사외적립자산 기대수익	461,476	352,346

사외적립자산의 재측정요소	(762,463)	(195,085)

기말잔액	15,848,100	15,563,183

(5) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,273,062	1,309,010

퇴직급여부채 순이자비용	526,398	436,138

사외적립자산 기대수익	(461,477)	(352,346)

합 계	1,337,983	1,392,802

매출원가	1,067,025	1,041,741

판매비와관리비	270,958	351,061

(6) 순확정급여부채의 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전반기

할인율	3.99%	3.47%

임금상승률	3.00%	3.00%

21. 리스부채(1) 당분기와 전기말 재무상태표에 인식된 리스자산부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기	전기말

자산

사용권자산	건물	5,610	30,857

차량운반구	989,806	1,133,712

사용권자산 합계	995,416	1,164,569

부채

유동부채	유동리스부채	399,254	455,860

비유동부채	비유동리스부채	669,603	769,003

리스부채 합계	1,068,857	1,224,863

(2) 당분기와 전기말 현재 리스부채의 최소리스료 및 현재가치는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	현재가치

1개월 이하	51,573	43,032

1개월 초과~3개월 이하	76,759	73,371

3개월 초과~1년 이하	338,591	282,851

1년 초과~5년 이하	718,986	669,603

합 계	1,185,909	1,068,857

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	현재가치

1개월 이하	47,243	38,022

1개월 초과~3개월 이하	94,485	77,686

3개월 초과~1년 이하	405,735	340,152

1년 초과~5년 이하	878,783	769,003

합 계	1,426,246	1,224,863

22. 손실충당부채당사는 당사가 판매한 제품으로 인한 손실의 보상을 위하여 미래 발생예상률 등을 추정하여 손실보상충당부채를 설정하였으며, 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	2,272,365	2,668,197

사 용 액	(808,269)	(678,907)

전 입 액	1,521,876	1,290,319

기 말	2,985,972	3,279,609

23. 담보제공자산 등(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	금융기관	차입종류	관련차입금	채권최고액

토지 및 건물	47,270,635	우리은행	원화지급보증	91,900	2,000,000

외화지급보증 등	USD 6,275,634

단기금융상품	USD 3,511,751	KEB하나은행	외화지급보증	USD 1,392,169	USD 3,740,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

제 공 자	보 증 내 역	한도액	사용액	미사용액	보증제공처

서울보증보험	계약이행보증	9,685,756	9,685,756	-	매 출 처

$5,021,503.12	$5,021,503.12	$0.00

우 리 은 행	원화지급보증	500,000	91,900	408,100	매 출 처

외화지급보증	USD 5,000,000	USD 3,555,276	USD 1,444,724	매 출 처

연지급수입등	USD 7,000,000	USD 2,720,358	USD 4,279,642	매 입 처

KEB하나은행	계약이행보증	USD 3,400,000	USD 1,392,169	USD 2,007,831	매 출 처

외화지급보증	USD 5,000,000	USD 3,666,439	USD 1,333,561	매 출 처

계	10,185,756	9,777,656	408,100

$25,421,503	$16,355,746	$9,065,757

(3) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금 융 기 관	보 증 내 역	보증제공처	차입금액	보증액

우 리 은 행	차입금연대보증	(주)에이치와이티씨	-	-

24. 우발채무와 약정사항당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 당좌차월 등의 약정한도액, 사용액 및 미사용잔액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금 융 기 관 명	구 분	한 도 액	사 용 액	미 사 용 액

서울보증보험	계약이행보증 등	9,685,756	9,685,756	-

$5,021,503.12	$5,021,503.12	-

우 리 은 행	원화지급보증	500,000	91,900	408,100

외화지급보증	USD 5,000,000	USD 3,555,276	USD 1,444,724

수입연지급보증	USD 7,000,000	USD 2,720,358	USD 4,279,642

KEB 하나은행	계약이행보증	USD 3,400,000	USD 1,392,169	USD 2,007,831

외화지급보증	USD 5,000,000	USD 3,666,439	USD 1,333,561

계	10,185,756	9,777,656	408,100

USD 25,421,503	USD 16,355,746	USD 9,065,757

25. 자본금 당분기와 전기말 보통주 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전기말

수권주식수	50,000,000	30,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	26,500,000	26,500,000

자본금	13,250,000,000	13,250,000,000

26. 자본잉여금 당분기와 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

주식발행초과금	33,784,600	33,784,600

자기주식처분이익	640,803	640,803

합 계	34,425,403	34,425,403

27. 기타자본항목당분기와 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

자기주식	(11,222,622)	(11,222,622)

당사가 보유하고 있는 자기주식 632,758주에 대한 취득금액은 당분기말 현재 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

28. 기타포괄손익누계액당분기와 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(1,541,768)	(1,541,768)

29. 이익잉여금(1) 당분기와 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

법정적립금

이익준비금	2,521,530	2,262,858

기업발전적립금	153,100	153,100

임의적립금

기업합리화적립금	1,781,952	1,781,952

재무구조개선적립금	35,877	35,877

임의적립금	388,200,000	388,200,000

종업원급여재측정요소	(4,979,869)	(4,385,148)

미처분이익잉여금	35,633,486	10,539,891

합 계	423,346,076	398,588,530

(2) 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 기업발전적립금당사는 구법인세법 제56조의 규정에 의한 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

30. 영업부문

당사는 배관자재 및 관이음쇠류의 제조 및 판매의 단일의 영업을 수행하여 하나의 보고 부문을 가지고 있으며 기업전체수준에서 영업부문 공시내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 및 전분기의 지역별 회사의 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역	당분기	전분기

매출액	비중(%)	매출액	비중(%)

국 내	29,102,355	19.73%	17,559,184	15.64%

국 외	118,379,372	80.27%	94,681,415	84.36%

합 계	147,481,727	100.00%	112,240,599	100.00%

(2) 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

A	18,665,794	12.66%	-	-

31. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기(검토받지 않은 재무제표)	누적	3분기(검토받지 않은 재무제표)	누적

급여	1,000,401	2,569,038	958,629	2,510,402

퇴직급여	88,326	270,958	97,430	351,061

복리후생비	112,871	259,082	78,379	204,836

광고선전비	0	10,000	1,182	21,182

여비교통비	43,418	103,572	24,502	74,046

통신비	5,218	17,245	5,185	24,396

수도광열비	13,777	52,771	13,651	48,568

세금과공과	79,028	235,300	67,619	235,520

감가상각비	40,698	120,325	40,080	126,155

사용권자산상각비	52,705	158,115	41,647	129,759

수선비	-	8,050	1,900	1,900

보험료	112,915	312,249	95,257	301,242

접대비	85,053	202,946	37,056	127,158

소모품비	34,937	76,068	16,834	49,391

차량유지비	31,028	107,707	35,118	93,032

도서인쇄비	220	3,576	432	4,280

운반비	189,442	433,110	90,150	299,460

수출경비	922,551	4,194,263	1,288,287	2,323,578

지급수수료	2,339,274	4,863,396	1,350,762	3,790,997

경상개발비	425	601	-	62,186

대손상각비	366,061	(424,334)	(325,036)	884,963

무형자산상각비	36,744	109,233	33,207	56,391

하자보수비	1,220,654	1,521,876	1,553,453	1,290,319

교육훈련비	834	17,841	1,079	7,172

잡비	10,621	32,200	10,140	30,943

합계	6,787,201	15,255,188	5,516,943	13,048,937

32. 비용의 성격별 공시당분기와 전분기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

원재료의 사용액	54,143,889	41,611,258

종업원급여	16,973,354	16,366,238

감가상각비 및 무형자산상각비	4,294,854	4,792,544

경상개발비	601	62,186

지급수수료	5,245,927	4,117,011

외주가공비	17,755,401	16,178,893

기타	20,574,535	25,853,221

매출원가 및 판매비와관리비 합계	118,988,561	108,981,351

33. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기(검토받지 않은 재무제표)	누적	3분기(검토받지 않은 재무제표)	누적

유형자산처분이익	5,998	12,121	-	7,498

보상금	124,028	1,418,900	66,126	213,127

수수료수입	95,476	159,390	17,334	94,264

임대료수입	36,000	108,000	36,000	108,000

잡이익	20,355	174,362	1,271	86,184

합 계	281,857	1,872,773	120,731	509,073

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기(검토받지 않은 재무제표)	누적	3분기(검토받지 않은 재무제표)	누적

기부금	5,000	35,000	-	-

유형자산처분손실	1	28	-	42,274

무형자산처분손실	-	-	-	9

지체상금	61,217	148,664	79,855	242,951

잡손실	1,205	2,510	55,273	55,332

합 계	67,423	186,202	135,128	340,566

34. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기(검토받지 않은 재무제표)	누적	3분기(검토받지 않은 재무제표)	누적

이자수익	206,606	540,367	84,752	308,785

배당금수익	19,811	270,113	-	-

외환차익	4,688,745	7,438,845	2,207,714	3,818,686

외화환산이익	4,634,248	8,310,025	1,732,015	2,937,536

당기손익-공정가치 측정금융자산평가이익	89,249	150,235	57,448	245,838

당기손익-공정가치 측정금융자산처분이익	34,805	64,624	469,424	596,603

합 계	9,673,464	16,774,209	4,551,353	7,907,448

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기(검토받지 않은 재무제표)	누적	3분기(검토받지 않은 재무제표)	누적

이자비용	33,648	109,270	31,346	162,306

외환차손	195,282	412,292	16,275	144,168

외화환산손실	150,292	216,262	(8,427)	13,256

당기손익-공정가치 측정금융자산평가손실	764,902	2,084,266	112,917	168,773

당기손익-공정가치 측정금융자산처분손실	6,571	31,779	-	3,518

파생상품평가손실	1,261,941	1,261,941	-	-

파생상품거래손실	256,350	256,350	-	-

합 계	2,668,986	4,372,160	152,111	492,021

35. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	42,581,785	10,843,183

법인세비용(수익)	14,642,793	2,335,095

유효세율	34.39%	21.54%

(2) 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	-

순확정급여부채의 재측정손익	167,742	47,211

합 계	167,742	47,211

(3) 당분기 및 전분기중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	42,581,785	10,843,183

적용세율(당분기: 21.96%, 전분기:23.34%)	9,351,493	2,530,642

법인세추납액(환입액)	(467,592)

조정사항:

비공제비용	12,526	35

비과세수익	(17,537)	17,145

세액공제	(31,820)	-

미환류소득에 대한 법인세	-

기타	5,795,723	(212,727)

법인세비용(수익)	14,642,793	2,335,095

평균유효세율	34.39%	21.54%

(4) 이연법인세부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 이연법인세부채	2,045,552	1,453,689

당기손익으로 인식된 법인세비용	-61,231	(195,547)

자본에 직접 반영된 법인세비용	-167,742	(47,211)

기말 이연법인세부채	1,816,579	1,210,931

36. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3분기(검토받지 않은 재무제표)	누적	3분기(검토받지 않은 재무제표)	누적

반기순이익	9,571,035,352	27,938,991,606	5,177,955,491	8,508,087,628

가중평균유통보통주식수	25,867,242	25,867,242	25,867,242	25,867,242

기본주당순이익	370	1,080	200	329

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	당분기	전분기

3분기(검토받지 않은 재무제표)	누적	3분기(검토받지 않은 재무제표)	누적

기초발행보통주식수	26,500,000	26,500,000	26,500,000	26,500,000

자기주식효과	(632,758)	(632,758)	(632,758)	(632,758)

가중평균유통보통주식수	25,867,242	25,867,242	25,867,242	25,867,242

37. 특수관계자(1) 당분기 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

회 사 명	출 자 내 역 등

(주)대 신	대주주가 95.9%출자하고 있으며 회사에 6.56% 출자

(주)대신인터내셔날	대주주의 특수관계자가 100% 출자하고 있으며 회사에 24.99% 출자

파운드리서울㈜	종속기업

(주)에이치와이티씨	종속기업

TK FITTING USA	특수관계자가 출자한 회사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특 수 관 계 자 명	거 래 내 용	당분기	전분기

(주)대 신	지급수수료	88,124	99,054

(주)대신인터내셔날	지급수수료	3,209,761	2,740,825

TK FITTING USA	매 출	1,245,544	-

지급수수료	239,637	114,065

합 계	수 익 계	1,245,544	-

비 용 계	3,537,521	2,953,944

(3) 당분기와 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특 수 관 계 자 명	거 래 내 용	당분기	전기말

(주)대 신	미 지 급 금	6,831	4,940

(주)대신인터내셔날	매 출 채 권	4,665	-

미 지 급 금	1,310,787	739,961

파운드리서울(주)	임대보증금	10,000	10,000

TK FITTING USA	매 출 채 권	1,880,656	2,337,620

미 지 급 금	120,182	37,013

합 계	채 권 계	1,885,322	2,337,620

채 무 계	1,447,800	791,914

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 내 용	당분기	전분기

단기급여	431,128	403,979

당사의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(사외이사 포함)들로 구성되어 있습니다.

38. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 원)

과 목	당분기	전분기

영업으로부터 창출된 현금	27,276,556,791	33,439,721,234

법인세비용차감전순이익:	42,581,784,887	10,843,182,646

조정항목:	1,332,227,977	4,689,370,446

대손상각비	(424,333,868)	884,962,604

감가상각비	3,796,196,676	4,392,302,628

사용권자산상각비	389,424,673	343,850,161

퇴직급여전입액	1,337,983,672	1,392,801,684

외화환산손실	216,262,288	13,255,568

유형자산처분손실	28,000	42,274,480

무형자산처분손실	-	9,000

이자비용	109,270,333	162,306,041

무형자산상각비	109,233,087	56,391,420

통화선도거래손실	256,350,000	-

통화선도평가손실	1,261,941,202	-

당기손익인식금융자산 평가손실	2,084,265,596	168,773,437

당기손익인식금융자산 처분손실	31,778,503	3,517,967

하자보수비	1,521,875,808	1,290,319,036

소모품비	-	30,920,000

잡손실	-	3,946,114

이자수익	(540,367,594)	(308,785,012)

배당금수익	(270,112,741)

외화환산이익	(8,310,024,508)	(2,937,535,611)

유형자산처분이익	(12,121,000)	(7,498,000)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(150,234,918)	(245,838,093)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(64,624,232)	(596,602,978)

잡이익	(10,563,000)	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(16,637,456,073)	17,907,168,142

매출채권	(15,537,145,863)	6,950,318,170

미수금	(655,146,499)	(342,610,420)

재고자산	(1,682,556,242)	16,485,824,610

선급금	109,738,924	1,574,455

선급비용	156,106,652	7,882,725

보증금	(3,321,284,344)	-

매입채무	2,504,791,649	(542,054,053)

미지급금	(365,992,048)	(1,214,245,435)

미지급비용	(360,556,443)	(317,403,114)

선수금	4,745,581,095	55,680,607

예수금	22,587,430	(198,081,450)

퇴직급여부채	(1,274,129,870)	(1,598,906,350)

사외적립자산	(171,181,849)	(701,904,941)

손실보상충당부채	(808,268,665)	(678,906,662)

(2) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

선급금의 종속기업투자주식 대체	-	10,000,000

건설중인자산의 본계정대체	823,150	415,000

당기손익공정가치측정금융자산 대체	489,969	-

법정적립금 및 임의적립금 적립	-

사용권자산과 리스부채인식	220,271	150,301

미지급배당금의 증가	-	-

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름변동	비현금변동	당분기말금액

리스부채	1,224,863	(449,927)	293,921	1,068,857

39. 위험관리(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.

당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기와 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전기말

현금및현금성자산	36,545,657	37,489,704

매출채권	65,433,975	43,655,591

기타채권	14,092,281	8,182,122

기타금융자산	6,960,618	6,590,139

당기손익-공정가치측정금융자산	45,597,284	28,386,045

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	5,312,132	5,312,132

합 계	173,941,947	129,615,733

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기와 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

1년 미만	1년 이상	합 계	1년 미만	1년 이상	합 계

매입채무	9,279,485	-	9,279,485	6,634,849	-	6,634,849

기타채무	9,850,203	-	9,850,203	10,528,267	-	10,528,267

단기차입금	-	-	-	-	-	-

리스부채	399,254	669,603	1,068,857	455,860	769,003	1,224,863

파생상품부채	1,261,941	-	1,261,941	-

금융보증	-	-	-	1,009,000	-	1,009,000

합 계	20,790,883	669,603	21,460,486	18,627,976	769,003	19,396,979

(3) 시장위험① 환위험

당사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 EUR, USD, JPY 등 입니다.

당분기와 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

USD	EUR	JPY 등	USD	EUR	JPY 등

외화자산:

현금및현금성자산	17,174,986	2,126,417	668,400	23,622,073	3,985,379	530,955

매출채권및기타채권	64,064,737	4,592,338	818,467	39,715,688	4,600,082	-

합 계	81,239,723	6,718,755	1,486,867	63,337,761	8,585,461	530,955

외화부채:

매입채무	2,770,756	-	-	26,935	-	-

기타채무	1,504,614	-	-	863,616	-	-

합 계	4,275,370	-	-	890,551	-	-

당분기와 전기말 중 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	3,848,218	(3,848,218)	3,122,361	(3,122,361)

EUR	335,938	(335,938)	429,273	(429,273)

JPY 등	74,343	(74,343)	26,548	(26,548)

② 이자율위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 당사는 무차입경영을 목표로 하고 있어 이자율위험에 대한 노출을 최소화하고있습니다. 당반기와 전기 중 이자율이 0.5%P 변동 시 이자율 변동이 당반기 및 전기 손익에 미치는 영향은 없습니다.

③ 기타 시장가격위험

당사가 보유하고 있는 지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴리오 내중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(4) 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

부채비율:

부채총계	49,000,984	29,235,268

자본총계	458,257,089	433,499,543

부채비율	10.69%	6.74%

순차입금비율:

현금및현금성자산	36,545,658	37,489,704

단기금융상품	6,956,183	6,585,649

순차입금	-	-

순차입금비율	-	-