태광 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 태광(이하 "당사"라 함)의 주요 개황은 다음과 같습니다.① 당사의 설립일 : 1982년 9월 1일② 주요 영업의 내용 : 배관자재, 관 이음쇠류의 제조 및 판매③ 코스닥시장 상장일 : 1994년 8월 31일④ 당사의 소재지 : 부산광역시 강서구 녹산산업대로 117-12⑤ 대표자의 성명 : 윤 성 덕⑥ 주식분포상황

주 주	소 유 주 식 수	지 분 율

(주)대신인터내셔날	7,233,573주	27.30%

윤성덕	2,257,541주	8.52%

(주)대신	1,537,529주	5.80%

(재)매천장학회	748,838주	2.83%

자기주식	632,758주	2.39%

기타	14,089,761주	53.17%

계	26,500,000주	100.00%

2. 분기재무제표의 작성기준(1) 재무제표의 작성기준당사의 2021년 09월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 회계정책의 변경

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

ㆍ 기업회계기준서 제1109호 ' 금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ 기업회계기준서 제1116호 ' 리스' : 리스 인센티브

ㆍ 기업회계기준서 제1041호 ' 농립어업' : 공정가치 측정

3. 중요한 회계추정 및 판단당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동

현금및현금성자산	44,137,562	44,137,562

매출채권	44,620,435	44,620,435

기타채권	2,244,450	2,244,450

기타금융자산	7,332,699	7,332,699

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,270,131	-	1,270,131

소 계	98,335,146	1,270,131	-	99,605,277

비유동

기타채권	4,835,381	4,835,381

기타금융자산	207,290	207,290

당기손익-공정가치측정 금융자산	12,570,022	12,570,022

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	6,647,124	6,647,124

소 계	5,042,671	12,570,022	6,647,124	24,259,817

합 계	103,377,817	13,840,153	6,647,124	123,865,094

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

유동

매입채무	4,167,682	-	4,167,682

기타채무	9,439,505	-	9,439,505

리스부채	348,781	-	348,781

소 계	13,955,968	-	13,955,968

비유동

리스부채	580,524	-	580,524

소 계	580,524	-	580,524

합 계	14,536,492	-	14,536,492

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동

현금및현금성자산	53,241,747	-	-	53,241,747

매출채권	50,411,100	-	-	50,411,100

기타채권	5,022,354	-	-	5,022,354

기타금융자산	7,232,360	-	-	7,232,360

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	1,114,990	-	1,114,990

소 계	115,907,561	1,114,990	-	117,022,551

비유동

기타채권	4,036,829	-	-	4,036,829

기타금융자산	833,573	-	-	833,573

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	6,902,638	-	6,902,638

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	6,647,124	6,647,124

소 계	4,870,402	6,902,638	6,647,124	18,420,164

합 계	120,777,963	8,017,628	6,647,124	135,442,715

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

유동

매입채무	4,707,892	-	4,707,892

기타채무	11,020,554	-	11,020,554

단기차입급	10,000,000	-	10,000,000

리스부채	419,565	-	419,565

소 계	26,148,011	-	26,148,011

비유동

리스부채	706,481	-	706,481

소 계	706,481	-	706,481

합 계	26,854,492	-	26,854,492

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	131,478	177,307	-	308,785

외환차익	3,583,067	-	235,619	3,818,686

외화환산이익	2,937,357	-	704	2,938,061

당기손익-공정가치 측정금융자산평가이익	-	245,838	-	245,838

당기손익-공정가치 측정금융자산처분이익	-	596,603	-	596,603

금융수익 계	6,651,902	1,019,748	236,323	7,907,973

이자비용	-	-	162,306	162,306

외환차손	129,694	-	14,474	144,168

외화환산손실	-	-	13,256	13,256

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	168,773	-	168,773

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	3,518	-	3,518

금융비용 계	129,694	172,291	190,036	492,021

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	290,098	416,369	-	706,467

배당금수익	-	821	-	821

외환차익	2,563,573	-	140,153	2,703,726

외화환산이익	245,344	-	9,513	254,857

당기손익-공정가치 측정금융자산평가이익	-	214,631	-	214,631

당기손익-공정가치 측정금융자산처분이익	-	393,527	-	393,527

금융수익 계	3,099,015	1,025,348	149,666	4,274,029

이자비용	-	-	82,009	82,009

외환차손	1,431,000	-	204,875	1,635,875

외화환산손실	752,359	-	-	752,359

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	722,847	-	722,847

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	171,948	-	171,948

금융비용 계	2,183,359	894,795	286,884	3,365,038

5. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	44,137,562	44,137,562	53,241,747	53,241,747

매출채권	44,637,538	44,637,538	50,411,100	50,411,100

기타채권	7,079,831	7,079,831	9,059,183	9,059,183

기타금융자산	7,539,989	7,539,989	8,065,933	8,065,933

당기손익-공정가치측정 금융자산	13,840,153	13,840,153	8,017,628	8,017,628

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	6,647,124	6,647,124	6,647,124	6,647,124

합 계	123,882,197	123,882,197	135,442,715	135,442,715

금융부채 :

매입채무	4,167,682	4,167,682	4,707,892	4,707,892

기타채무	9,439,505	9,439,505	11,020,554	11,020,554

단기차입금	-	-	10,000,000	10,000,000

리스부채	929,305	929,305	1,126,046	1,126,046

합 계	14,536,492	14,536,492	26,854,492	26,854,492

(2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정금융자산	781,909	-	13,058,244	13,840,153

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	960,000	2,732,859	2,954,265	6,647,124

합 계	1,741,909	2,732,859	16,012,509	20,487,277

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	891,428	-	7,126,200	8,017,628

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	960,000	2,732,859	2,954,265	6,647,124

합 계	1,851,428	2,732,859	10,080,465	14,664,752

(3) 당분기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

서열체계	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산	13,058,244	수준3	시장접근법, 이항모형 등	기초자산가격 등

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	2,954,265	수준3	순자산가치접근법 등	해당사항 없음

6. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,616	2,315

요구불예금	44,134,342	53,239,112

당좌예금	604	320

합 계	44,137,562	53,241,747

7. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	54,647,264	59,552,966

손실충당금	(10,026,829)	(9,141,866)

합 계	44,620,435	50,411,100

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 대손충당금	9,141,866	5,856,805

상각	884,963	1,933,815

제각	-	(9,187)

반기말 손실충당금	10,026,829	7,781,433

(3) 당분기말 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실	12개월기대신용손실	합 계

매출채권
(집합평가)	신용위험 유의적 증가	신용손상

기초 손실충당금	1,147,135	7,617,050	377,681	-	9,141,866

상각(환입)	869,620	(47,498)	62,841	-	884,963

기말 손실충당금	2,016,755	7,569,552	440,522	-	10,026,829

(4) 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권과 손상되지는 않았으나 신용위험이 유의적으로 증가한 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 그 외 집합평가 대상 채권에 대해서는 신용위험특성을 고려한 충당금 설정률을 적용하여 손실충당금을 인식하고 있습니다.

(5) 계약자산당사는 수행의무를 이행하였으나 다른 조건을 이행하여야만 대가를 받을 권리가 생기는 경우, 제품이 인도되는 시점에 당사의 수행의무가 이전되었으므로 수익을 인식하고 계약자산으로 계상하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	4,583,735	3,835,408

8. 기타채권당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	567,980	-	3,593,860	-

손실충당금	(206,464)	-	(206,464)	-

미수금	1,854,177	-	1,511,567	-

미수수익	28,757	-	123,391	-

보증금	-	4,835,381	-	4,036,829

합 계	2,244,450	4,835,381	5,022,354	4,036,829

9. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

상각후원가측정금융자산

금융상품	7,332,699	205,300	7,231,710	831,584

만기보유금융자산	-	1,990	650	1,990

합 계	7,332,699	207,290	7,232,360	833,574

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	500	2,500	당좌개설보증금

단기금융상품	USD 3,505,737	USD 3,505,737	질권설정

(3) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국공채	1,990	2,640

(4) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	-	650

1년초과 5년 이내	1,990	1,990

합 계	1,990	2,640

10. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

유동

간접투자	8,093	4,131	354,604	33,990

저축성보험	1,266,000	1,266,000	1,081,000	1,081,000

소 계	1,274,093	1,270,131	1,435,604	1,114,990

비유동

간접투자	9,986,694	9,800,652	1,684,930	1,593,970

저축성보험	960,489	960,489	1,683,989	1,683,989

채무상품	2,067,528	839,109	2,067,528	892,678

지분상품	-	-	50,000	55,950

복합상품	882,222	969,772	2,712,611	2,676,051

소 계	13,896,933	12,570,022	8,199,058	6,902,638

합 계	15,171,026	13,840,153	9,634,662	8,017,628

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종목	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지분상품	시너지바이오조합 외	11,767,719	6,647,124	11,767,719	6,647,124

지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 당사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다.

12. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제 품	41,356,759	-9,386,461	31,970,298	40,853,361	(8,182,119)	32,671,242

재공품	5,536,259	0	5,536,259	9,557,991	-	9,557,991

원재료	79,470,423	-1,499,499	77,970,924	93,275,432	(2,786,254)	90,489,178

미착품	1,128,805	0	1,128,805	373,700	-	373,700

계	127,492,246	(10,885,960)	116,606,286	144,060,484	(10,968,373)	133,092,111

13. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	46,472	10,048,046

선급비용	39,644	49,091

합 계	86,116	10,097,137

14. 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

파운드리서울(주)	대한민국	부동산 매매 및 임대업 등	91.66%	33,000,000	91.66%	33,000,000

(주)에이치와이티씨(*)	대한민국	2차전지 생산설비부품	50.80%	37,039,650	-	-

(*) 당반기 중 시너지파트너스(주)와 밸류인포맥스(주)로부터 보통주식 3,821,972주를 취득하여 당사의 종속기업이 되었습니다.

(2) 보고기간별 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

회 사 명	당분기말	당반기

자산	부채	매출액	영업손익	순손익	총포괄손익

파운드리서울(주)	35,444,232	243,823	561,727	(220,388)	(117,109)	(117,109)

(주)에이치와이티씨(*)	36,632,910	19,485,783	26,462,930	7,570,438	7,677,962	7,718,516

(*) 상기 요약재무정보에서 (주)에이이와이티씨의 재무정보는 종속기업의 재무정보를 포함한 것입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

회 사 명	전기말	전반기

자산	부채	매출액	영업손익	반기순손익	총포괄손익

파운드리서울(주)	35,884,891	567,372	0	(282,963)	(192,387)	(192,387)

15. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재의 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	99,183,390	-	-	99,183,390	99,183,390	-	-	99,183,390

건 물	30,561,369	(14,174,554)	-	16,386,815	30,561,369	(13,294,501)	-	17,266,868

구축물	1,744,352	(562,553)	-	1,181,799	1,744,352	(528,604)	-	1,215,748

기계장치	77,525,140	(54,568,736)	(477,187)	22,479,217	77,588,240	(51,637,154)	(538,218)	25,412,868

차량운반구	741,342	(697,009)	-	44,333	798,323	(727,969)	-	70,354

공구와기구	4,034,050	(2,554,603)	-	1,479,447	3,891,154	(2,287,504)	-	1,603,650

비품	1,768,381	(1,684,581)	-	83,800	1,758,381	(1,652,622)	-	105,759

건설중인자산	-	-	-	-	186,020	-	-	186,020

합 계	215,558,024	(74,242,034)	(477,187)	140,838,803	215,711,229	(70,128,354)	(538,218)	145,044,657

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	정부보조금	기말금액

토 지	99,183,390	-	-	-	-	-	99,183,390

건 물	17,266,868	-	-	(880,052)	-	-	16,386,816

구 축 물	1,215,748	-	-	(33,949)	-	-	1,181,799

기 계 장 치	25,412,868	263,850	(44,274)	(3,214,257)	-	61,030	22,479,217

차량운반구	70,354	-	(2)	(26,018)	-	-	44,334

공구와기구	1,603,650	142,895	-	(267,098)	-	-	1,479,447

비 품	105,759	10,000	-	(31,959)	-	-	83,800

건설중인자산	186,020	259,900	-	-	(445,920)	-	-

합 계	145,044,657	676,645	(44,276)	(4,453,333)	(445,920)	61,030	140,838,803

② 전분기

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	정부보조금	기말금액

토 지	99,183,390	-	-	-	-	-	99,183,390

건 물	15,809,388	32,557	-	(821,158)	2,594,070	-	17,614,857

구 축 물	1,262,376	-	-	(34,971)	-	-	1,227,405

기 계 장 치	15,421,577	3,233,497	(602,000)	(3,315,154)	9,813,630	57,953	24,609,503

차량운반구	74,775	29,350	(4)	(24,908)	0	-	79,213

공구와기구	148,311	1,511,108	-	(140,547)	0	-	1,518,872

비 품	128,328	21,980	(9)	(33,125)	0	-	117,174

건설중인자산	9,257,927	6,639,706	-	-	(15,664,313)	-	233,320

합 계	141,286,072	11,468,198	(602,013)	(4,369,863)	(3,256,613)	57,953	144,583,734

(3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

매출원가	4,327,178	4,240,116

판매비와관리비	126,155	129,748

정부보조금 상계	(61,030)	(57,953)

합 계	4,392,303	4,311,911

(4) 당분기말 현재 당사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험가입대상	부보액	보험회사

화재보험	건물,기계장치,비품	32,056,219	KB손해보험

당사는 상기 보험이외에 가스배상책임보험 및 차량운반구에 대한 책임 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

16. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말 현재의 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

건 물	41,537	(35,980)	5,557	41,537	(11,113)	30,424

차량운반구	1,788,921	(910,771)	878,150	1,693,552	(642,774)	1,050,778

합 계	1,830,458	(946,751)	883,707	1,735,089	(653,887)	1,081,202

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	감가상각비	기타증감	기말금액

건 물	30,424	(24,867)	-	5,557

차량운반구	1,050,779	(318,983)	146,354	878,150

합 계	1,081,203	(343,850)	146,354	883,707

② 전분기

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	감가상각비	기말금액

건 물	22,127	(22,127)	-

차량운반구	1,172,909	(335,620)	837,289

합 계	1,195,036	(357,747)	837,289

17. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재의 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	11,163	(8,151)	3,012	11,163	(7,869)	3,294

소프트웨어	817,160	(360,951)	456,209	513,300	(428,573)	84,727

시설이용권	1,256,625	-	1,256,625	1,256,625	-	1,256,625

합 계	2,084,948	(369,102)	1,715,846	1,781,088	(436,442)	1,344,646

당사의 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였으며, 매 결산기마다 손상여부를 검토하고 있습니다. 당반기말 현재 당사는 시설이용권의 장부금액이 회수가능가액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

기초금액	취득	처분	상각비	기말금액	기초금액	취득	상각비	기말금액

산업재산권	3,294	-	-	(282)	3,012	3,670	-	(282)	3,388

소프트웨어	84,727	427,600	(9)	(56,109)	456,209	62,087	50,500	(19,792)	92,795

시설이용권	1,256,625	-	-	-	1,256,625	1,256,625	-	-	1,256,625

합 계	1,344,646	427,600	(9)	(56,391)	1,715,846	1,322,382	50,500	(20,074)	1,352,808

18. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	6,051,448	7,315,094

미지급비용	3,388,057	3,705,460

합 계	9,439,505	11,020,554

19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	828,377	772,697

임대보증금	10,000	10,000

예수금	396,712	594,793

합 계	1,235,089	1,377,490

20. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종별	차 입 처	연이자율	당분기말	전기말

일반자금	우리은행	1.95%	-	10,000,000

21. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	18,406,493	18,260,251

사외적립자산의 공정가치	(15,563,183)	(14,704,017)

순확정급여부채	2,843,310	3,556,234

(2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	15,563,183	14,704,017

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	18,260,251	21,197,070

퇴직급여 지급액	(1,598,906)	(2,854,794)

당기근무원가	1,309,010	1,585,453

이자원가	436,138	472,379

확정급여채무의 재측정요소	-	-

기말잔액	18,406,493	20,400,108

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	14,704,017	14,532,858

기여금 납입액	1,750,000	1,000,000

퇴직급여 지급액	(1,048,095)	(1,693,732)

사외적립자산 기대수익	352,346	324,084

사외적립자산의 재측정요소	(195,085)	-

기말잔액	15,563,183	14,163,210

(5) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,309,010	1,585,453

퇴직급여부채 순이자비용	83,792	148,296

합 계	1,392,802	1,733,749

매출원가	1,041,741	1,344,558

판매비와관리비	351,061	410,499

(6) 순확정급여부채의 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

할인율	3.47%	3.10%

임금상승률	3.00%	3.00%

22. 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 재무상태표에 인식된 리스자산부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

자산

사용권자산	토지 및 건물	5,556	30,424

차량운반구	878,151	1,050,779

사용권자산 합계	883,707	1,081,203

부채

유동부채	유동리스부채	348,781	419,565

비유동부채	비유동리스부채	580,524	706,481

리스부채 합계	929,305	1,126,046

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 최소리스료 및 현재가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	최소리스료	현재가치

1개월 이하	40,388	34,172

1개월 초과~3개월 이하	73,126	61,293

3개월 초과~1년 이하	297,912	253,316

1년 초과~5년 이하	646,742	580,524

합 계	1,058,168	929,305

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	최소리스료	현재가치

1개월 이하	44,738	37,939

1개월 초과~3개월 이하	89,476	76,490

3개월 초과~1년 이하	353,682	305,136

1년 초과~5년 이하	783,814	706,481

합 계	1,271,710	1,126,046

23. 손실보상충당부채당사는 당사가 판매한 제품으로 인한 손실의 보상을 위하여 미래 발생예상률 등을 추청하여 손실보상충당부채를 설정하였으며, 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	2,668,197	2,293,754

사 용 액	(678,907)	-

전입액(환입액)	1,290,319	233,898

기 말	3,279,609	2,527,652

24. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	금융기관	차입종류	관련차입금	채권최고액

토지 및 건물	47,348,726	우리은행	당좌대출	-	2,000,000

원화지급보증	91,900	500,000

외화지급보증 등	USD 3,931,922	USD 9,000,000

단기금융상품	USD 3,505,737	KEB하나은행	외화지급보증	USD 364,622	USD 3,400,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

제 공 자	보 증 내 역	한도액	사용액	미사용액	보증제공처

서울보증보험	계약이행보증	10,887,686	10,887,686	-	매 출 처

우 리 은 행	원화지급보증	500,000	91,900	408,100	매 출 처

외화지급보증	USD 5,000,000	USD 3,214,606	USD 1,785,394	매 출 처

연지급수입등	USD 4,000,000	USD 717,316	USD 3,282,684	매 입 처

KEB하나은행	계약이행보증	USD 3,400,000	USD 364,622.00	USD 3,035,378	매 출 처

외화지급보증	USD 5,000,000	USD 4,187,203.00	USD 812,797	매 출 처

계	11,387,686	10,979,586	408,100

$17,400,000	$8,483,747	$8,916,253

(3) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

금 융 기 관	보 증 내 역	보증제공처	차입금액	보증액

우 리 은 행	차입금연대보증	(주)에이치와이티씨	6,000,000	1,009,000

25. 우발채무와 약정사항 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 당좌차월 등의 약정한도액, 사용액 및 미사용잔액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금 융 기 관 명	구 분	한 도 액	사 용 액	미 사 용 액

서울보증보험	계약이행보증	10,887,686	10,887,686	-

우 리 은 행	원화지급보증	500,000	91,900	408,100

외화지급보증	USD 5,000,000	USD 3,214,606	USD 1,785,394

수입연지급보증	USD 4,000,000	USD 717,316	USD 3,282,684

KEB 하나은행	계약이행보증	USD 3,400,000	USD 364,622	USD 3,035,378

외화지급보증	USD 5,000,000	USD 4,187,203	USD 812,797

계	11,387,686	10,979,586	408,100

USD 17,400,000	USD 8,483,747	USD 8,916,253

26. 자본금당분기말과 전기말 현재 보통주 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000	30,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	26,500,000	26,500,000

자본금	13,250,000,000	13,250,000,000

27. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	33,784,600	33,784,600

자기주식처분이익	640,803	640,803

합 계	34,425,403	34,425,403

28. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(11,222,622)	(11,222,622)

당사가 보유하고 있는 자기주식 632,758주에 대한 취득금액은 당반기말 현재 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

29. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(3,881,411)	(3,881,411)

30. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금	2,262,858	2,133,522

기업발전적립금	153,100	153,100

임의적립금

기업합리화적립금	1,781,952	1,781,952

재무구조개선적립금	35,877	35,877

임의적립금	388,200,000	388,200,000

확정급여채무재측정요소	(4,562,104)	(4,414,229)

미처분이익잉여금	8,706,757	1,621,368

합 계	396,578,440	389,511,590

(2) 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 기업발전적립금당사는 구법인세법 제56조의 규정에 의한 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

31. 영업부문

당사는 배관자재 및 관이음쇠류의 제조 및 판매의 단일의 영업을 수행하여 하나의 보고 부문을 가지고 있으며 기업전체수준에서 영업부문 공시내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 및 전분기의 지역별 회사의 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

국 내	17,559,184	15.64%	38,912,941	26.20%

국 외	94,681,415	84.36%	109,607,427	73.80%

합 계	112,240,599	100.00%	148,520,368	100.00%

(2) 당분기 및 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

A	-	-	-	-

32. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분 기(검토받지 않은 재무제표)	누적	3분 기(검토받지 않은 재무제표)	누적

급여	958,629	2,510,402	996,924	2,724,685

퇴직급여	97,430	351,061	137,079	410,499

복리후생비	78,379	204,836	105,814	300,295

광고선전비	1,182	21,182	150	3,350

여비교통비	24,502	74,046	28,839	98,818

통신비	5,185	24,396	12,140	29,938

수도광열비	13,651	48,568	21,678	67,331

세금과공과	67,619	235,519	101,088	273,819

감가상각비	40,080	126,155	42,843	129,747

사용권자산상각비	41,648	129,759	54,899	159,657

수선비	1,900	1,900	1,491	1,491

보험료	95,257	301,242	109,898	330,319

접대비	37,056	127,158	67,522	196,775

소모품비	16,834	49,391	23,989	96,403

차량유지비	35,118	93,032	28,825	88,605

도서인쇄비	432	4,280	559	5,384

임차료	-	-	(5,749)	-

운반비	90,150	299,460	169,360	602,319

수출경비	1,288,287	2,323,578	486,100	1,812,737

지급수수료	1,350,762	3,790,997	2,075,952	5,764,132

경상개발비	-	62,186	103,265	286,204

대손상각비	(325,036)	884,963	(286,255)	1,933,815

무형자산상각비	33,207	56,391	8,163	20,074

하자보수비	1,553,453	1,290,319	-	-

교육훈련비	1,079	7,172	347	6,500

잡비	10,140	30,943	10,140	32,206

합 계	5,516,944	13,048,936	4,295,061	15,375,103

33. 비용의 성격별 공시당분기와 전분기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

원재료의 사용액	41,611,258	55,144,209

종업원급여	16,366,238	18,380,091

감가상각비 및 무형자산상각비	4,736,153	4,669,658

경상개발비	62,186	286,204

지급수수료	4,117,011	6,216,628

지급임차료	-	-

외주가공비	16,178,893	23,748,007

기타	25,909,612	37,753,614

매출원가 및 판매비와관리비 합계	108,981,351	146,198,411

34. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분 기(검토받지 않은 재무제표)	누적	3분 기(검토받지 않은 재무제표)	누적

유형자산처분이익	-	7,498	5,998	41,305

보상금	66,126	213,127	124,348	375,967

수수료수입	17,334	94,264	68,159	159,246

임대료수입	36,000	108,000	36,000	123,000

잡이익	1,271	86,184	4,609	75,503

기타	-	-	-	-

합 계	120,731	509,073	239,114	775,021

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분 기(검토받지 않은 재무제표)	누적	3분 기(검토받지 않은 재무제표)	누적

기부금	-	-	-	5,000

유형자산처분손실	-	42,274	174,609	174,618

무형자산처분손실	-	9	-	-

지체상금	79,855	242,951	475,004	572,636

보상비	-	-	276,197	295,019

잡손실	55,273	55,332	66	1,965

손실보상충당부채 전입액	-	-	(131,200)	233,898

합 계	135,128	340,566	794,676	1,283,136

35. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분 기(검토받지 않은 재무제표)	누적	3분 기(검토받지 않은 재무제표)	누적

이자수익	84,753	308,785	238,818	706,467

배당금수익	-	-	-	821

외환차익	2,207,714	3,818,686	422,860	2,703,726

외화환산이익	1,732,015	2,937,536	(516,786)	254,857

당기손익-공정가치 측정금융자산평가이익	57,448	245,838	77,578	214,631

당기손익-공정가치 측정금융자산처분이익	469,424	596,603	244,037	393,527

합 계	4,551,354	7,907,448	466,507	4,274,029

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분 기(검토받지 않은 재무제표)	누적	3분 기(검토받지 않은 재무제표)	누적

이자비용	31,345	162,306	25,181	82,009

외환차손	16,275	144,168	1,159,374	1,635,875

외화환산손실	(8,427)	13,256	98,582	752,359

당기손익-공정가치 측정금융자산평가손실	112,917	168,773	(58,675)	722,847

당기손익-공정가치 측정금융자산처분손실	-	3,518	96,973	171,948

합 계	152,110	492,021	1,321,435	3,365,038

36. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	10,843,183	2,722,832

법인세비용(수익)	2,335,095	(120,814)

유효세율	21.54%	-

(2) 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

순확정급여부채의 재측정손익	47,211	(5,157)

(3) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	10,843,183	2,722,832

적용세율에 따른 법인세 (당분기: 23.34 %, 전분 기 : 21.39 % )	2,530,642	582,523

법인세추납액(환입액)	-	-

조정사항:

비공제비용	35	4,705

비과세수익	17,145	(18,514)

세액공제	-	-

기타	(212,727)	(689,528)

법인세비용(수익)	2,335,095	(120,814)

(4) 이연법인세부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 이연법인세부채	1,453,689	6,836,378

당기손익으로 인식된 법인세비용	(195,547)	(2,655,906)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(47,211)	5,156

기말 이연법인세부채	1,210,931	4,185,628

37. 기타포괄손익분기 포괄손익계산서에 포함된 당사의 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

세전총액 :

순확정급여부채의 재측정요소	(195,086)	21,309

법인세효과 :

순확정급여부채의 재측정요소	47,211	(5,157)

법인세효과 차감후 순액 :

순확정급여부채의 재측정요소	(147,875)	16,152

38. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3분 기(검토받지 않은 재무제표)	누적	3분 기(검토받지 않은 재무제표)	누적

분기순이익	5,177,955,491	8,508,087,628	433,293,014	2,843,646,220

가중평균유통보통주식수	25,867,242	25,867,242	25,867,242	25,867,242

기본주당순이익	200	329	17	110

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	당분기	전분기

3분 기(검토받지 않은 재무제표)	누적	3분 기(검토받지 않은 재무제표)	누적

기초발행보통주식수	26,500,000	26,500,000	26,500,000	26,500,000

자기주식효과	(632,758)	(632,758)	(632,758)	(632,758)

가중평균유통보통주식수	25,867,242	25,867,242	25,867,242	25,867,242

39. 특수관계자(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

회 사 명	출 자 내 역 등

(주)대신	대주주가 95.9%출자하고 있으며 회사에 6.56% 출자

(주)대신인터내셔날	대주주의 특수관계자가 100% 출자하고 있으며 회사에 24.99% 출자

(주)태광벤드	대주주의 특수관계자가 85% 출자

파운드리서울(주)	종속기업

(주)에이치와이티씨	종속기업

TK FITTING USA	특수관계자가 출자한 회사

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특 수 관 계 자 명	거 래 내 용	당분기	전분기

(주)대신	지급수수료	99,054	566,143

(주)대신인터내셔날	지급수수료	2,740,825	3,519,289

TK FITTING USA	지급수수료	114,065	271,511

합 계	수 익 계	-	-

비 용 계	2,953,944	4,356,943

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특 수 관 계 자 명	거 래 내 용	당분기말	전기말

(주)대신	미 지 급 금	78,936	8,133

(주)대신인터내셔날	미 지 급 금	741,152	920,658

파운드리서울(주)	임대보증금	10,000	10,000

TK FITTING USA	미 지 급 금	16,328	61,538

합 계	채 권 계	-	-

채 무 계	846,416	1,000,329

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 내 용	당분기	전분기

단기급여	403,979	382,275

당사의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(사외이사 포함)들로 구성되어 있습니다.

40. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기	전분기

영업으로부터 창출된 현금	33,439,721,234	36,686,809,524

법인세비용차감전순이익:	10,860,286,250	2,722,831,801

조정항목:	4,689,370,446	8,904,673,801

대손상각비	884,962,604	1,933,814,625

감가상각비	4,392,302,628	4,311,910,656

사용권자산상각비	343,850,161	357,747,062

퇴직급여전입액	1,392,801,684	1,755,057,308

외화환산손실	13,255,568	752,359,102

유형자산처분손실	42,274,480	174,618,784

이자비용	162,306,041	82,008,762

무형자산상각비	56,391,420	20,073,753

무형자산처분손실	9,000	-

당기손익인식금융자산 평가손실	168,773,437	722,846,641

당기손익인식금융자산 처분손실	3,517,967	171,947,657

손실보상충당부채전입액	-	233,897,849

하자보수비	1,290,319,036	-

소모품비	30,920,000	-

이자수익	(308,785,012)	(706,467,000)

배당금수익	0	(821,350)

외화환산이익	(2,937,535,611)	(254,857,146)

유형자산처분이익	(7,498,000)	(41,305,457)

재고자산평가이익	-	-

손실보상충당부채환입액	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(245,838,093)	(214,630,526)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(596,602,978)	(393,526,919)

잡손실	3,946,114	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	17,907,168,142	25,059,303,922

매출채권	6,950,318,170	8,931,253,673

미수금	(342,610,420)	1,863,651,176

재고자산	16,485,824,610	23,940,547,768

선급금	1,574,455	1,802,274,047

선급비용	7,882,725	(1,094,680)

보증금	-	-

매입채무	(542,054,053)	(6,021,814,302)

미지급금	(1,214,245,435)	(3,005,509,450)

미지급비용	(317,403,114)	(562,610,116)

선수금	55,680,607	443,363,743

예수금	(198,081,450)	(169,695,950)

임대보증금	-	-

퇴직급여부채	(1,598,906,350)	(2,854,794,310)

사외적립자산	(701,904,941)	693,732,323

손실보상충당부채	(678,906,662)	-

(2) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

선급금의 종속기업투자주식 대체	10,000,000	-

건설중인자산의 본계정 대체	415,000	12,407,700

사용권자산과 리스부채인식	150,301	-

(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름변동	비현금변동	기말금액

리스부채	1,126,046	(8,733)	(188,008)	929,305

단기차입금	10,000,000	(10,000,000)	-	-

41. 위험관리

(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.

당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	44,137,562	53,241,747

매출채권	44,620,435	50,411,100

기타채권	7,079,831	9,059,183

기타금융자산	7,539,989	8,065,934

당기손익-공정가치측정금융자산	13,840,153	8,017,628

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	6,647,124	6,647,124

합 계	123,865,094	135,442,716

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 미만	1년 이상	합 계	1년 미만	1년 이상	합 계

매입채무	4,167,682	-	4,167,682	4,707,892	-	4,707,892

기타채무	9,439,505	-	9,439,505	11,020,554	-	11,020,554

단기차입금	-	-	-	10,000,000	-	10,000,000

리스부채	348,781	580,524	929,305	419,565	706,481	1,126,046

합 계	13,955,968	580,524	14,536,492	26,148,011	706,481	26,854,492

(3) 시장위험 ① 환위험

당사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 EUR, USD, JPY 등 입니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY 등	USD	EUR	JPY 등

외화자산:

현금및현금성자산	32,051,324	4,676,831	401,769	32,151,441	443,639	960,478

매출채권및기타채권	39490275	5,472,665	164,452	37,678,693	7,195,687	143,102

합 계	71,541,599	10,149,496	566,221	69,830,134	7,639,326	1,103,580

외화부채:

매입채무	157,583	-	-	131,192	-	-

기타채무	1,155,459	-	-	1,132,839	-	-

합 계	1,313,042	-	-	1,264,031	-	-

당분기와 전기 중 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	3,511,428	(3,511,428)	3,428,836	(3,428,836)

EUR	507,475	(507,475)	381,966	(381,966)

JPY 등	28,311	(28,311)	55,179	(55,179)

② 이자율위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 당사는 무차입경영을 목표로 하고 있어 이자율위험에 대한 노출을 최소화하고있습니다. 당반기 중 이자율이 0.5%P 변동시 이자율 변동이 당반기 손익에 미치는 영향은 없습니다.

③ 기타 시장가격위험

당사가 보유하고 있는 지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴리오 내중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(4) 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	24,885,691	37,019,509

자본총계	429,149,810	422,082,959

부채비율	5.80%	8.77%

순차입금비율:

현금및현금성자산	44,137,562	53,241,747

단기금융상품	7,332,699	7,232,360

차입금	-	10,000,000

순차입금	-	-

순차입금비율	-	-