태광 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 태광(이하 "당사"라 함)의 주요 개황은 다음과 같습니다.① 당사의 설립일 : 1982년 9월 1일② 주요 영업의 내용 : 배관자재, 관 이음쇠류의 제조 및 판매③ 코스닥시장 상장일 : 1994년 8월 31일④ 당사의 소재지 : 부산광역시 강서구 녹산산업대로 117-12⑤ 대표자의 성명 : 윤 성 덕⑥ 주식분포상황

주 주	소 유 주 식 수(주)	지 분 율(%)

(주)대신인터내셔날	7,233,573	27.30

윤성덕	2,257,541	8.52

(주)대신	1,537,529	5.80

(재)매천장학회	726,438	2.74

자기주식	632,758	2.39

기타	14,112,161	53.25

계	26,500,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

당사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간 종료일인 2023년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 : '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'; 개정 : 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

(4) 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책과 계산방법은 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동

현금및현금성자산	29,508,575	-	-	29,508,575

매출채권	62,266,652	-	-	62,266,652

기타채권	3,626,826	-	-	3,626,826

기타금융자산	16,504,433	-	-	16,504,433

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	29,866,722	-	29,866,722

소 계	111,906,486	29,866,722	-	141,773,208

비유동

기타채권	11,348,217	-	-	11,348,217

기타금융자산	4,435	-	-	4,435

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	34,111,573	-	34,111,573

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	3,796,434	3,796,434

소 계	11,352,652	34,111,573	3,796,434	49,260,659

합 계	123,259,138	63,978,295	3,796,434	191,033,867

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

유동

매입채무	12,074,047	-	12,074,047

기타채무	11,281,880	-	11,281,880

기타금융부채	4,397,431	-	4,397,431

파생상품부채	-	77,900	77,900

리스부채	513,518	-	513,518

소 계	28,266,876	77,900	28,344,776

비유동

리스부채	1,093,501	-	1,093,501

소 계	1,093,501	-	1,093,501

합 계	29,360,377	77,900	29,438,277

② 전기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동

현금및현금성자산	39,788,176	-	-	39,788,176

매출채권	58,224,866	-	-	58,224,866

기타채권	4,617,726	-	-	4,617,726

기타금융자산	6,375,600	-	-	6,375,600

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	30,546,467	-	30,546,467

소 계	109,006,368	30,546,467	-	139,552,835

비유동

기타채권	10,504,608	-	-	10,504,608

기타금융자산	4,435	-	-	4,435

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	25,240,641	-	25,240,641

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	3,796,434	3,796,434

소 계	10,509,043	25,240,641	3,796,434	39,546,118

합 계	119,515,411	55,787,108	3,796,434	179,098,953

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

유동

매입채무	17,902,283	-	17,902,283

기타채무	12,061,747	-	12,061,747

파생상품부채	-	41,950	41,950

리스부채	452,378	-	452,378

소 계	30,416,408	41,950	30,458,358

비유동

리스부채	880,010	-	880,010

소 계	880,010	-	880,010

합 계	31,296,418	41,950	31,338,368

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

이자수익	450,326	587,759	-	-	1,038,085

평가이익	-	2,354,071	-	-	2,354,071

처분이익	-	81,468	-	27,500	108,968

외화차익	3,156,839	-	93,942	-	3,250,781

배당금수입	-	247,413	-	-	247,413

수익합계	3,607,165	3,270,711	93,942	27,500	6,999,318

이자비용	-	-	43,682	-	43,682

평가손실	-	434,606	-	64,900	499,506

처분손실	-	196,045	-	26,650	222,695

외화차손	703,349	-	141,164	-	844,513

비용합계	703,349	630,651	184,846	91,550	1,610,396

② 전분기 (검토받지 아니한 재무제표)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	58,157	93,634	-	151,791

평가이익	-	1,436,531	-	1,436,531

처분이익	-	2,153	-	2,153

외화차익	1,612,208	-	79,687	1,691,895

수익합계	1,670,365	1,532,318	79,687	3,282,370

이자비용	-	-	38,952	38,952

평가손실	-	228,407	-	228,407

처분손실	-	12,647	-	12,647

외화차손	191,558	-	7,126	198,684

비용합계	191,558	241,054	46,078	478,690

5. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	29,508,575	29,508,575	39,788,176	39,788,176

매출채권	62,266,652	62,266,652	58,224,866	58,224,866

기타채권	14,975,043	14,975,043	15,122,334	15,122,334

기타금융자산	16,508,868	16,508,868	6,380,035	6,380,035

당기손익-공정가치측정 금융자산	63,978,295	63,978,295	55,787,108	55,787,108

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	3,796,434	3,796,434	3,796,434	3,796,434

합 계	191,033,867	191,033,867	179,098,953	179,098,953

금융부채 :

매입채무	12,074,047	12,074,047	17,902,284	17,902,284

기타채무	11,281,880	11,281,880	12,061,747	12,061,747

기타금융부채	4,397,431	4,397,431	-	-

파생상품부채	77,900	77,900	41,950	41,950

리스부채	1,607,019	1,607,019	1,332,387	1,332,387

합 계	29,438,277	29,438,277	31,338,368	31,338,368

(2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정금융자산	13,540,157	25,923,276	24,514,863	63,978,295

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	-	3,796,434	3,796,434

파생상품부채	-	77,900	-	77,900

합 계	13,540,157	26,001,176	28,311,297	67,852,630

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정금융자산	4,789,345	36,031,709	14,966,053	55,787,108

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	-	3,796,434	3,796,434

파생상품부채	-	41,950	-	41,950

합 계	4,789,345	36,073,659	18,762,487	59,625,492

(3) 당분기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	25,923,276	수준2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

당기손익-공정가치측정금융자산	24,514,863	수준3	시장접근법, 이항모형 등	기초자산가격 등

파생상품부채	77,900	수준2	현금흐름할인모형	통화선도가격,할인율 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,796,434	수준3	순자산가치접근법 등	EBITDA Multiple, Revenue Multiple, 할인율

6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,621	2,653

요구불예금	29,505,851	39,785,427

당좌예금	103	96

합 계	29,508,575	39,788,176

7. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	69,906,563	65,663,607

손실충당금	(7,639,911)	(7,438,741)

합 계	62,266,652	58,224,866

(2) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	합 계

매출채권 (집합평가)	신용위험 유의적 증가	신용손상

기초 손실충당금	744,830	6,373,572	320,339	-	7,438,741

전입(환입)	172,011	27,467	1,692	-	201,170

제 각	-	-	-	-	-

기말 손실충당금	916,841	6,401,039	322,031	-	7,639,911

② 전기

(단위: 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	합 계

매출채권 (집합평가)	신용위험 유의적 증가	신용손상

기초 손실충당금	2,887,750	6,861,726	413,157	-	10,162,633

전입(환입)	(1,817,475)	(488,154)	(70,309)	-	(2,375,938)

제 각	(325,445)	-	(22,509)	-	(347,954)

기말 손실충당금	744,830	6,373,572	320,339	-	7,438,741

(3) 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권과 손상되지는 않았으나 신용위험이 유의적으로 증가한 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 그 외 집합평가 대상 채권에 대해서는 신용위험특성을 고려한 충당금 설정률을 적용하여 손실충당금을 인식하고 있습니다.

8. 기타채권당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	538,685	-	691,740	-

미수금	2,859,701	-	3,873,044	-

미수수익	228,440	-	52,942	-

보증금(*)	-	11,348,217	-	10,504,608

합 계	3,626,826	11,348,217	4,617,726	10,504,608

(*) 당사는 수행의무를 이행하였으나 다른 조건을 이행하여야만 대가를 받을 권리가 생기는 경우, 제품이 인도되는 시점에 당사의 수행의무가 이전되었으므로 수익 및 계약자산으로 인식하고 있으며, 상기 보증금에 계약자산이 포함되어있습니다. 당분기말과 전기말 현재 계약자산의 내역은 각각 11,101백만원과 10,352백만원입니다.

9. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	16,504,433	-	6,375,545	-

장기금융상품	-	2,500	-	2,500

국 공 채	-	1,935	55	1,935

합 계	16,504,433	4,435	6,375,600	4,435

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	USD 3,517,775	USD 3,517,775	질권설정

장기금융상품	2,500	2,500	당좌개설보증금

10. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

유동

간접투자	25,939,711	26,318,158	29,672,284	29,795,009

저축성보험	1,019,000	1,019,000	514,000	514,000

채무상품	4,377,500	2,223,678	-	-

지분상품	474,822	305,886	474,822	237,458

소 계	31,811,033	29,866,722	30,661,106	30,546,467

비유동

간접투자	30,354,052	29,133,064	20,189,879	17,768,498

저축성보험	2,069,362	2,069,362	2,535,430	2,535,430

채무상품	1,308,414	1,389,087	5,685,914	3,567,375

복합상품	1,343,800	1,520,060	1,503,800	1,369,338

소 계	35,075,628	34,111,573	29,915,023	25,240,641

합 계	66,886,661	63,978,295	60,576,129	55,787,108

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종목	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지분상품	부산면세점 외	5,890,272	3,796,434	5,890,272	3,796,434

지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 당사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다.

12. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제 품	32,697,645	(5,200,843)	27,496,802	34,160,544	(5,260,338)	28,900,206

재공품	31,445,477	-	31,445,477	32,171,933	-	32,171,933

원재료	64,596,143	(1,077,004)	63,519,139	65,999,770	(772,500)	65,227,270

미착품	879,794	-	879,794	1,544,816	-	1,544,816

계	129,619,059	(6,277,847)	123,341,212	133,877,063	(6,032,838)	127,844,225

당분기 및 전기에 각각 재고자산평가손실 245백만원과 재고자산평가손실환입 4,350백만원이 발생하였습니다.

13. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선 급 금	1,435,966	1,629,712

선급비용	249,799	341,151

합 계	1,685,765	1,970,863

14. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

파운드리서울(주)	대한민국	부동산 매매 및 임대업 등	91.67	33,000,000	91.66	33,000,000

(주)에이치와이티씨	대한민국	2차전지 생산설비부품	37.86	37,039,650	37.86	37,039,650

(2) 보고기간별 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회 사 명	당분기말	당분기

자산	부채	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

파운드리서울(주)	35,747,720	869,191	226,514	(152,614)	(130,776)	(130,776)

(주)에이치와이티씨	69,659,926	11,815,415	10,538,071	1,989,162	2,546,755	2,610,309

상기 요약재무정보는 종속기업의 재무정보를 포함한 것입니다.② 전기말

(단위: 천원)

회 사 명	전기말	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

자산	부채	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

파운드리서울(주)	35,845,710	836,405	332,612	(21,013)	(10,304)	(10,304)

(주)에이치와이티씨	67,862,294	12,674,100	9,561,678	1,809,970	1,907,026	1,915,183

상기 요약재무정보는 종속기업의 재무정보를 포함한 것입니다.

15. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재의 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	99,183,390	-	-	99,183,390	99,183,390	-	-	99,183,390

건 물	30,561,369	(15,689,140)	-	14,872,229	30,561,369	(15,445,368)	-	15,116,001

구 축 물	1,744,352	(628,817)	-	1,115,535	1,744,352	(617,773)	-	1,126,579

기 계 장 치	78,476,602	(58,673,973)	(355,126)	19,447,503	78,238,902	(57,978,693)	(375,470)	19,884,739

차량운반구	621,123	(521,311)	-	99,812	601,983	(577,422)	-	24,561

공구와기구	7,169,593	(3,436,080)	(9,792)	3,723,721	6,273,935	(3,192,449)	-	3,081,486

비 품	1,820,940	(1,747,896)	-	73,044	1,820,940	(1,737,596)	-	83,344

건설중인자산	1,512,177	-	-	1,512,177	113,450	-	-	113,450

합 계	221,089,546	(80,697,217)	(364,918)	140,027,411	218,538,321	(79,549,301)	(375,470)	138,613,550

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	정부보조금	기말금액

토 지	99,183,390	-	-	-	-	-	99,183,390

건 물	15,116,001	-	-	(243,772)	-	-	14,872,229

구 축 물	1,126,579	-	-	(11,044)	-	-	1,115,535

기 계 장 치	19,884,739	260,700	(1)	(858,428)	140,150	20,343	19,447,503

차량운반구	24,561	81,594	(1)	(6,342)	-	-	99,812

공구와기구	3,081,486	885,658	-	(243,631)	-	208	3,723,721

비 품	83,344	-	-	(10,300)	-	-	73,044

건설중인자산	113,450	1,538,877	-	-	(140,150)	-	1,512,177

합 계	138,613,550	2,766,829	(2)	(1,373,517)	-	20,551	140,027,411

② 전기

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	정부보조금	기말금액

토 지	99,183,390	-	-	-	-	-	99,183,390

건 물	16,108,303	-	-	(992,302)	-	-	15,116,001

구 축 물	1,170,755	-	-	(44,176)	-	-	1,126,579

기 계 장 치	21,563,088	745,550	(47)	(3,488,956)	983,730	81,374	19,884,739

차량운반구	36,495	15,000	(881)	(26,053)	-	-	24,561

공구와기구	1,481,914	2,185,269	(9)	(585,688)	-	-	3,081,486

비 품	109,588	17,675	(1)	(43,918)	-	-	83,344

건설중인자산	55,150	1,058,530	-	-	(1,000,230)	-	113,450

합 계	139,708,683	4,022,024	(938)	(5,181,093)	(16,500)	81,374	138,613,550

(3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

매 출 원 가	1,333,826	1,230,834

판매비와관리비	39,692	39,797

정부보조금 상계	(20,551)	(20,344)

합 계	1,352,967	1,250,287

(4) 당분기말 현재 당사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입대상	부보액	보험회사

화재보험	건물,기계장치,비품	32,124,525	KB손해보험 외

당사는 상기 보험이외에 가스배상책임보험 및 차량운반구에 대한 책임 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

16. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말 현재의 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

건 물	142,039	(9,469)	132,570	142,039	(2,367)	139,672

차량운반구	2,415,871	(1,024,194)	1,391,677	2,014,213	(898,370)	1,115,843

합 계	2,557,910	(1,033,663)	1,524,247	2,156,252	(900,737)	1,255,515

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	감가상각비	기타증감	기말금액

건 물	139,672	(7,102)	-	132,570

차량운반구	1,115,843	(125,824)	401,658	1,391,677

합 계	1,255,515	(132,926)	401,658	1,524,247

② 전기

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	감가상각비	기타증감	기말금액

건 물	30,857	(33,224)	142,039	139,672

차량운반구	1,133,712	(486,564)	468,695	1,115,843

합 계	1,164,569	(519,788)	610,734	1,255,515

17. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재의 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	11,163	(8,716)	2,447	11,163	(8,621)	2,541

소프트웨어	866,860	(553,757)	313,103	866,860	(515,045)	351,815

시설이용권	1,256,625	-	1,256,625	1,256,625	-	1,256,625

합 계	2,134,648	(562,473)	1,572,175	2,134,647	(523,666)	1,610,981

당사의 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였으며, 매 결산기마다 손상여부를 검토하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 시설이용권의 장부금액이 회수가능가액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

계정과목	기초	취득	대체	당기상각비	기말

산업재산권	2,541	-	-	(94)	2,447

소프트웨어	351,815	-	-	(38,712)	313,103

시설이용권	1,256,625	-	-	-	1,256,625

합 계	1,610,981	-	-	(38,806)	1,572,175

② 전기

(단위: 천원)

계정과목	기초	취득	대체	당기상각비	기말

산업재산권	2,918	-	-	(376)	2,541

소프트웨어	441,103	40,500	16,500	(146,289)	351,815

시설이용권	1,256,625	-	-	-	1,256,625

합 계	1,700,646	40,500	16,500	(146,665)	1,610,981

18. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미 지 급 금	8,240,747	7,875,232

미지급비용	3,041,132	4,186,515

합 계	11,281,879	12,061,747

19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금(*)	2,191,868	6,525,351

임대보증금	10,000	10,000

예 수 금	423,352	642,000

합 계	2,625,220	7,177,351

(*) 상기 선수금에 계약부채가 포함되어있습니다. 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 각각 2,191백만원과 6,525백만원이며 전기말 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로인식한 금액은 6,478백만원입니다.

20. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급배당금	4,397,431	-

21. 파생상품부채당사는 향후 외화매출채권 수령시의 환율변동위험 및 단기시세차익을 목적으로 우리은행과 장외파생상품 계약을 체결하고 있으며, 그 평가내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계약처	계약내역	당분기말	전기말

미결제약정금액	자산	부채	미결제약정금액	자산	부채

우리은행	통화선도매도계약	USD 1,500,000	-	77,900	USD 4,500,000	-	41,950

(2) 당분기과 전분기 중 파생상품의 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계약처	계약내역	미결제약정금액	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

평가이익	평가손실	평가이익	평가손실

우리은행	통화선도매도계약	USD 1,500,000	-	64,900	-	-

상기 파생상품평가손익은 당기손익으로 처리되었으며, 파생상품계약에 따라 당분기 중 28백원의 파생상품거래이익 및 27백만원의 파생상품거래손실이 발생하였습니다.

22. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 재무상태표에 인식된 사용권자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

자산

사용권자산	건물	132,569	139,671

차량운반구	1,391,677	1,115,843

사용권자산 합계	1,524,246	1,255,514

부채

유동부채	유동리스부채	513,518	452,377

비유동부채	비유동리스부채	1,093,501	880,010

리스부채 합계	1,607,019	1,332,387

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 최소리스료 및 현재가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	현재가치

1개월 이하	57,439	45,486

1개월 초과~3개월 이하	111,798	89,999

3개월 초과~1년 이하	460,294	378,033

1년 초과~5년 이하	1,202,534	1,093,501

합 계	1,832,065	1,607,019

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	현재가치

1개월 이하	48,477	37,998

1개월 초과~3개월 이하	96,953	77,830

3개월 초과~1년 이하	403,093	336,549

1년 초과~5년 이하	966,469	880,010

합 계	1,514,992	1,332,387

23. 손실충당부채당사는 당사가 판매한 제품으로 인한 손실의 보상을 위하여 미래 발생예상률 등을 추정하여 손실보상충당부채를 설정하였으며, 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	3,334,052	2,272,365

사 용 액	(4,000)	(1,287,573)

환 입 액	(291,194)	-

전 입 액	-	2,349,260

기 말	3,038,859	3,334,052

24. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	17,960,261	17,744,343

사외적립자산의 공정가치	(17,970,965)	(17,879,129)

순확정급여부채(자산)	(10,704)	(134,787)

(2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	17,970,965	17,879,129

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	17,744,343	18,305,345

퇴직급여 지급액	(440,382)	(1,343,828)

당기근무원가	389,478	1,697,416

이자원가	266,822	701,864

확정급여채무의 재측정요소	-	(1,616,455)

기말잔액	17,960,261	17,744,343

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	17,879,129	15,977,905

기여금 납입액	-	3,000,000

퇴직급여 지급액	(290,414)	(872,633)

사외적립자산 기대수익	272,171	584,065

사외적립자산의 재측정요소	110,079	(810,208)

기말잔액	17,970,965	17,879,129

(5) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

당기근무원가	389,478	424,354

이자비용	266,822	175,466

사외적립자산 기대수익	(272,171)	(153,825)

합 계	384,129	445,995

매출원가	308,561	353,536

판매비와관리비	75,568	92,459

25. 담보제공자산 등(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	금융기관	차입종류	관련차입금	채권최고액

토지 및 건물	47,036,669	우리은행	원화지급보증	91,900	2,000,000

외화지급보증등	USD 6,418,087

단기금융상품	USD 3,517,775	KEB하나은행	외화지급보증	USD 1,359,781	USD 3,740,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

제 공 자	보 증 내 역	한도액	사용액	미사용액	보증제공처

서울보증보험	계약이행보증	11,694,533	11,694,533	-	매 출 처

USD 5,706,465	USD 5,706,465	-

우리은행	원화지급보증	500,000	91,900	408,100	매 출 처

외화지급보증	USD 5,000,000	USD 4,976,421	USD 23,579	매 출 처

연지급수입	USD 7,000,000	USD 1,441,667	USD 5,558,333	매 입 처

KEB하나은행	계약이행보증	USD 3,400,000	USD 1,359,781	USD 2,040,219	매 출 처

외화지급보증	USD 5,000,000	USD 3,349,569	USD 1,650,431	매 출 처

합 계	12,194,533	11,786,433	408,100

USD 26,106,465	USD 16,833,903	USD 9,272,563

26. 우발채무와 약정사항당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 원화/외화지급보증 등의 약정한도액, 사용액및 미사용잔액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금 융 기 관 명	구 분	한 도 액	사 용 액	미 사 용 액

서울보증보험	계약이행보증	11,694,533	11,694,533	-

USD 5,706,465	USD 5,706,465	-

우리은행	원화지급보증	500,000	91,900	408,100

외화지급보증	USD 5,000,000	USD 4,976,421	USD 23,579

연지급수입	USD 7,000,000	USD 1,441,667	USD 5,558,333

KEB 하나은행	계약이행보증	USD 3,400,000	USD 1,359,781	USD 2,040,219

외화지급보증	USD 5,000,000	USD 3,349,569	USD 1,650,431

합 계	12,194,533	11,786,433	408,100

USD 26,106,465	USD 16,833,903	USD 9,272,563

27. 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	26,500,000	26,500,000

자본금	13,250,000,000	13,250,000,000

28. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	33,784,600	33,784,600

자기주식처분이익	640,803	640,803

합 계	34,425,403	34,425,403

29. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(11,222,622)	(11,222,622)

당사가 보유하고 있는 자기주식 632,758주에 대한 취득금액은 당분기말 현재 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

30. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(1,554,053)	(1,554,053)

31. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금	2,961,273	2,521,530

기업발전적립금	153,100	153,100

임의적립금

기업합리화적립금	1,781,952	1,781,952

재무구조개선적립금	35,877	35,877

임의적립금	423,200,000	388,200,000

확정급여채무재측정요소	(3,669,312)	(3,756,275)

미처분이익잉여금	21,863,457	43,099,427

합 계	446,326,347	432,035,611

(2) 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 기업발전적립금당사는 구법인세법 제56조의 규정에 의한 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

32. 영업부문

당사는 배관자재 및 관이음쇠류의 제조 및 판매의 단일의 영업을 수행하여 하나의 보고 부문을 가지고 있으며 기업전체수준에서 영업부문 공시내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 및 전분기의 지역별 당사의 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

매출액	비중(%)	매출액	비중(%)

국 내	14,500,767	19.82	5,776,825	14.75

국 외	58,647,918	80.18	33,393,586	85.25

합 계	73,148,685	100.00	39,170,411	100.00

(2) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 한 시점에 이전되는 재화에 대한 수익입니다.(3) 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

매출액	비중(%)	매출액	비중(%)

A	1,632,244	2.23	5,510,885	14.07

당분기 10% 미만 거래처이나, 전분기 10% 이상 거래처로 포함하였습니다.

33. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

급 여	952,906	808,643

퇴 직 급 여	75,568	92,459

복 리 후 생 비	84,691	67,209

광 고 선 전 비	2,000	-

여 비 교 통 비	44,217	23,116

통 신 비	7,505	6,591

수 도 광 열 비	14,894	21,205

세 금 과 공 과	81,104	77,076

감 가 상 각 비	39,692	39,797

사용권자산상각비	49,002	52,705

보 험 료	117,097	98,054

접 대 비	82,744	48,358

소 모 품 비	24,628	15,850

차 량 유 지 비	28,730	31,248

도 서 인 쇄 비	3,115	2,326

운 반 비	184,131	98,710

수 출 경 비	1,070,487	1,649,467

지 급 수 수 료	2,685,901	1,168,687

경 상 개 발 비	-	176

대 손 상 각 비	201,170	(585,341)

무형자산상각비	38,806	35,744

하 자 보 수 비	(291,194)	49,764

교 육 훈 련 비	(17,159)	11,108

잡 비	11,845	10,621

합 계	5,491,880	3,823,573

34. 비용의 성격별 공시당분기와 전분기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

원재료의 사용액	22,730,870	16,123,020

종업원급여	6,207,867	5,158,082

감가상각비, 무형자산상각비 및 사용권자산상각비	1,524,698	1,414,736

경상개발비	-	176

지급수수료	2,815,826	1,270,820

외주가공비	8,868,010	5,316,404

기 타	12,718,575	4,913,227

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	54,865,846	34,196,465

35. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

유형자산처분이익	29,999	2,999

보 상 금	42,946	314,738

수수료수입	88,222	34,710

임대료수입	36,000	36,000

잡 이 익	11,980	37,820

합 계	209,147	426,267

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

유형자산처분손실	1	25

기 부 금	50,000	30,000

지체상금	-	87,446

잡 손 실	5,443	884

합 계	55,444	118,355

36. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

이 자 수 익	1,038,085	151,791

배 당 금 수 익	247,413	-

외 환 차 익	1,716,828	843,826

외화환산이익	1,533,953	848,069

당기손익-공정가치 측정금융자산평가이익	2,354,071	1,436,531

당기손익-공정가치 측정금융자산처분이익	81,468	2,153

파생상품거래이익	27,500	-

합 계	6,999,318	3,282,370

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

이 자 비 용	43,682	38,952

외 환 차 손	768,815	12,013

외화환산손실	75,698	186,672

당기손익-공정가치 측정금융자산평가손실	434,606	228,407

당기손익-공정가치 측정금융자산처분손실	196,045	12,647

파생상품평가손실	64,900	-

파생상품거래손실	26,650	-

합 계	1,610,396	478,691

37. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

법인세비용차감전순이익	23,825,465	8,085,537

법인세비용	5,224,261	1,353,963

유효세율	21.93%	16.75%

(2) 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

순확정급여부채의 재측정손익	(23,117)	54,090

합 계	(23,117)	54,090

(3) 당분기 및 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

법인세비용차감전순이익	23,825,465	8,085,537

적용세율(당분기: 21.21%, 전분기:21.93%)	5,054,357	1,773,318

법인세추납액(환입액)	-	-

조정사항:

비공제비용	89	191

비과세수익	(8,816)	(8,113)

세액공제	(10,148)	(10,286)

기타	188,780	(401,147)

법인세비용	5,224,261	1,353,963

평균유효세율	21.93%	16.75%

(4) 이연법인세부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

기초 이연법인세부채	2,919,574	2,045,552

당기손익으로 인식된 법인세비용	313,066	6,178

자본에 직접 반영된 법인세비용	23,117	(54,090)

기말 이연법인세부채	3,255,757	1,997,640

38. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

내 역	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

보통주분기순이익	18,601,204,183	6,731,574,626

가중평균유통보통주식수	25,867,242	25,867,242

기본주당순이익	719	260

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

기초발행보통주식수	26,500,000	26,500,000

자기주식효과	(632,758)	(632,758)

가중평균유통보통주식수	25,867,242	25,867,242

39. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	비 고

회사에 유의적인영향력을 행사하는기업	(주)대신인터내셔날	대주주의 특수관계자가 100% 출자하고 있으며 당사에27.30% 출자

종속기업	파운드리서울(주)

파운드리프로젝트(주)	파운드리서울(주)의 종속기업

(주)에이치와이티씨

NANJING HANYING MACHINERY CO., LTD	(주)에이치와이티씨의 종속기업

HYTC SPOŁKA Z OGRANICZONA ODPOWIEDZIALNOSCIA	(주)에이치와이티씨의 종속기업

HYTC HOLDINGS CORPORATION	(주)에이치와이티씨의 종속기업

HYTC USA, LLC	(주)에이치와이티씨의 종속기업

기타특수관계자	TK FITTING USA	특수관계자가 출자한 회사

(주)대신	대주주가 95.9%출자하고 있으며 당사에 5.80% 출자

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특 수 관 계 자 명	거 래 내 용	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

회사에 유의적인영향력을 행사하는기업	(주)대신인터내셔날	매 출	13,185	-

지급수수료	1,687,623	653,340

기타특수관계자	(주)대신	지급수수료	14,762	11,467

기타특수관계자	TK FITTING USA	매 출	-	159,006

지급수수료	240,339	13,914

합 계	수 익 계	13,185	159,006

비 용 계	1,942,724	678,721

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특 수 관 계 자 명	특 수 관 계 자 명	거 래 내 용	당분기말	전기말

종속기업	파운드리서울(주)	임대보증금	10,000	10,000

회사에 유의적인영향력을 행사하는기업	(주)대신인터내셔날	매 출 채 권	636	10,478

보 증 금	4,239	4,121

미 지 급 금	1,079,172	1,430,802

기타특수관계자	(주)대신	미 지 급 금	8,422	4,827

기타특수관계자	TK FITTING USA	매 출 채 권	118,777	365,028

미 지 급 금	181,207	113,855

합 계	채 권 계	123,652	379,626

채 무 계	1,278,801	1,559,484

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 내 용	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

단기급여	156,233	138,205

당사의 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(사외이사 포함)들로 구성되어 있습니다.

40. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

영업으로부터 창출된 현금	11,541,642,235	1,779,312,820

법인세비용차감전순이익:	23,825,464,898	8,085,537,387

조정항목:	(2,617,691,202)	(273,524,311)

대손상각비	201,169,940	(585,340,824)

감가상각비	1,352,965,862	1,250,288,123

사용권자산상각비	132,926,092	128,703,995

퇴직급여	384,128,640	445,994,557

외환차손	34,413,250	-

외화환산손실	75,698,226	186,671,621

유형자산처분손실	1,000	25,000

이자비용	43,682,247	38,951,830

무형자산상각비	38,805,863	35,744,362

재고자산평가손실	-	427,456,351

파생상품거래손실	26,650,000	-

파상생품평가손실	64,900,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	434,605,951	228,406,873

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	196,044,712	12,647,298

하자보수비	(291,193,568)	49,764,128

이자수익	(1,038,084,698)	(151,791,355)

배당금수익	(247,413,226)	-

외화환산이익	(1,533,952,673)	(848,069,025)

유형자산처분이익	(29,999,000)	(2,999,000)

재고자산평가이익	-	(47,759,584)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(2,354,071,499)	(1,436,530,544)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(81,468,321)	(2,153,117)

파생상품거래이익	(27,500,000)	-

잡이익	-	(3,535,000)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(9,666,131,461)	(6,032,700,256)

매출채권의 감소(증가)	(3,291,470,019)	(5,320,377,093)

미수금의 감소(증가)	1,013,342,280	(57,406,320)

재고자산의 감소(증가)	4,503,012,352	4,161,468,121

선급금의 감소(증가)	193,745,911	120,868,761

선급비용의 감소(증가)	93,164,313	(162,441,979)

보증금의 감소(증가)	(810,266,510)	(1,780,456,428)

매입채무의 증가(감소)	(5,833,150,539)	(738,519,484)

미지급금의 증가(감소)	316,971,613	(1,171,069,243)

미지급비용의 증가(감소)	(1,145,382,478)	(1,114,790,267)

선수금의 증가(감소)	(4,333,483,575)	440,842,796

예수금의 증가(감소)	(218,647,520)	(87,109,300)

퇴직금의 지급	(440,381,520)	(929,575,310)

사외적립자산의 감소(증가)	290,414,231	605,865,490

손실보상충당부채	(4,000,000)	-

(2) 당분기와 전분기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

건설중인자산의 본계정대체	140,150	95,150

법정적립금 및 임의적립금 적립	35,000,000	258,672

사용권자산과 리스부채인식	589,825	160,752

미지급배당금의 증가	4,397,431	2,586,724

당기손익-공정가치측정금융자산 유동성대체	489,969	-

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름변동	비현금변동	기말금액

리스부채	1,332,387	(161,292)	435,924	1,607,019

41. 위험관리(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.

당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	29,508,575	39,788,176

매 출 채 권	62,266,652	58,224,866

기 타 채 권	14,975,044	15,122,334

기타금융자산	16,508,868	6,380,035

당기손익-공정가치측정금융자산	63,978,295	55,787,108

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,796,434	3,796,434

합 계	191,033,868	179,098,953

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 미만	1년 이상	합 계	1년 미만	1년 이상	합 계

매입채무	12,074,047	-	12,074,047	17,902,284	-	17,902,284

기타채무	11,281,880	-	11,281,880	12,061,747	-	12,061,747

리스부채	513,518	1,093,501	1,607,019	452,377	880,010	1,332,387

기타금융부채	4,397,431	-	4,397,431	-	-	-

파생상품부채	77,900	-	77,900	41,950	-	41,950

합 계	28,344,776	1,093,501	29,438,277	30,458,358	880,010	31,338,368

(3) 시장위험① 환위험

당사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 EUR, USD, JPY 등 입니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY 등	USD	EUR	JPY 등

외화자산:

현금및현금성자산	9,329,125	2,824,010	392,891	29,735,488	3,558,103	748,320

단기금융상품	4,586,475	-	-	4,458,076	-	-

매출채권및기타채권	46,279,700	4,169,478	417,211	48,079,313	5,978,535	494,407

합 계	60,195,300	6,993,488	810,102	82,272,877	9,536,638	1,242,727

외화부채:

매입채무	347,997	175,740	52,566	869,279	342,936	311,295

기타채무	1,352,780	-	-	1,549,305	-	-

합 계	1,700,777	175,740	52,566	2,418,584	342,936	311,295

당분기말과 전기말 중 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	2,924,726	(2,924,726)	3,992,715	(3,992,715)

EUR	340,887	(340,887)	459,685	(459,685)

JPY 등	37,877	(37,877)	46,572	(46,572)

② 이자율위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 당사는 무차입경영을 목표로 하고 있어 이자율위험에 대한 노출을 최소화하고있습니다. 당분기 중 이자율이 1% P 변동시 이자율 변동이 당기 손익에 미치는 영향은 없습니다.

③ 기타 시장가격위험

당사가 보유하고 있는 지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴리오 내중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(4) 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	48,009,958	53,634,183

자본총계	481,225,075	466,934,340

부채비율	9.98%	11.49%

순차입금비율:

현금및현금성자산	29,508,575	39,788,176

단기금융상품	16,504,433	6,375,600

순차입금	-	-

순차입금비율	-	-