태광 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요2023년 9월 30일로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 지배기업 및 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체'라 함)으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 배관자재, 관 이음쇠류의 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다.

지배기업인 주식회사 태광(이하 '지배기업'이라 함)의 주요 개황은 다음과 같습니다.

① 지배기업의 설립일 : 1982년 9월 1일② 주요 영업의 내용 : 배관자재, 관 이음쇠류의 제조 및 판매③ 코스닥시장 상장일 : 1994년 8월 31일④ 지배기업의 소재지 : 부산광역시 강서구 녹산산업대로 117-12⑤ 대표자의 성명 : 윤 성 덕⑥ 주식분포상황

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)대신인터내셔날	7,233,573	27.30

윤성덕	2,257,541	8.52

(주)대신	1,537,529	5.80

(재)매천장학회	726,438	2.74

자기주식	632,758	2.39

기타	14,112,161	53.25

계	26,500,000	100.00

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요

회 사 명	소재지	업 종	결산일	소유지분율(%)	종속기업 소유지분

당분기말	전기말

파운드리서울(주)	대한민국	점포임대,전시기획	12월말	91.67	91.67

파운드리프로젝트(주)	대한민국	미술품판매외	12월말	91.67	91.67	파운드리서울(주) 100%

(주)에이치와이티씨(*)	대한민국	2차전지 생산설비부품	12월말	37.84	37.86

NANJING HANYING MACHINERY CO., LTD	중국	2차전지 부품가공	12월말	37.84	37.86	(주)에이치와이티씨 100%

HYTC SPOŁKA Z OGRANICZONAODPOWIEDZIALNOSCIA	폴란드	2차전지 부품가공	12월말	37.84	37.86	(주)에이치와이티씨 100%

HYTC HOLDINGS CORPORATION	미국	2차전지 부품가공	12월말	37.84	37.86	(주)에이치와이티씨 100%

HYTC USA, LLC	미국	2차전지 부품가공	12월말	37.84	37.86	HYTC HOLDINGS CORPORATION 100%

(*) 소유지분율이 과반수 미만이나, 보유한 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 등을 종합적으로 고려하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.

(3) 주요 종속기업의 요약 재무정보당분기 및 전기의 주요 연결대상 종속기업의 요약재무상태표, 요약포괄손익계산서 및 요약현금흐름표는 다음과 같습니다.① 요약재무상태표

(단위: 천원)

구 분	파운드리서울(주)	(주)에이치와이티씨

당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	1,051,701	1,398,390	49,568,940	41,941,551

비유동자산	34,633,759	34,447,320	21,562,237	25,920,743

자산 계	35,685,460	35,845,710	71,131,177	67,862,294

유동부채	884,941	792,721	4,357,750	5,194,991

비유동부채	41,702	43,684	7,429,501	7,479,109

부채 계	926,643	836,405	11,787,251	12,674,100

자본금	36,000,000	36,000,000	5,050,107	5,047,607

자본잉여금	-	-	40,737,789	40,597,105

자본조정	(59,839)	(59,839)	-	-

기타포괄손익누계액	-	-	96,533	29,003

이익잉여금	(1,181,344)	(930,856)	13,459,497	9,514,479

자본 계	34,758,817	35,009,305	59,343,926	55,188,194

부채와자본총계	35,685,460	35,845,710	71,131,177	67,862,294

② 요약포괄손익계산서

(단위: 천원)

구 분	파운드리서울(주)	(주)에이치와이티씨

당분기	전분기	당분기	전분기

매 출 액	1,052,978	1,572,141	29,453,651	24,435,157

영 입 이 익(손실)	(304,076)	(284,176)	2,543,259	1,229,849

당기순이익(손실)	(250,489)	(211,349)	3,945,018	2,188,002

총포괄손익(손실)	(250,489)	(211,349)	4,012,549	2,434,004

③ 요약현금흐름표

(단위: 천원)

구 분	파운드리서울(주)	(주)에이치와이티씨

당분기	전분기	당분기	전분기

영 업 활 동 현 금 흐 름	(47,992)	71,094	4,116,628	4,359,679

투 자 활 동 현 금 흐 름	14,135	(45,000)	(4,299,854)	(17,736,086)

재 무 활 동 현 금 흐 름	-	-	(442,270)	29,608,842

현금및현금성자산의 환율변동효과	-	-	113,068	18,729

현금및현금성자산의 순증감	(33,857)	26,094	(512,428)	16,251,164

상기 요약재무상태표, 요약포괄손익계산서 및 요약현금흐름표는 종속기업의 연결재무제표 기준입니다.(4) 당분기 중 연결재무제표 작성대상범위의 변동내역은 존재하지 않습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

연결실체의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간 종료일인 2023년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다.

(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 : '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 : 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 해당 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책과 계산방법은 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

금 융 자 산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동

현금및현금성자산	26,507,164	-	-	26,507,164

매출채권	63,271,164	-	-	63,271,164

기타채권	5,030,133	-	-	5,030,133

기타금융자산	33,011,183	-	-	33,011,183

당기손익-공정가치측정금융자산	-	58,087,692	-	58,087,692

소 계	127,819,644	58,087,692	-	185,907,336

비유동

기타채권	14,298,234	-	-	14,298,234

기타금융자산	816,767	-	-	816,767

당기손익-공정가치측정금융자산	-	48,510,942	-	48,510,942

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,796,434	3,796,434

소 계	15,115,001	48,510,942	3,796,434	67,422,377

합 계	142,934,645	106,598,634	3,796,434	253,329,713

(단위: 천원)

금 융 부 채	상각후원가측정금융부채

유동

매입채무	10,511,745

기타채무	13,374,048

기타금융부채	959,178

리스부채	1,027,716

소 계	25,872,687

비유동

기타채무	61,996

기타금융부채	7,050,547

리스부채	1,778,726

소 계	8,891,269

합 계	34,763,956

② 전기말

(단위: 천원)

금 융 자 산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동

현금및현금성자산	47,228,299	-	-	47,228,299

매출채권	68,492,626	-	-	68,492,626

기타채권	5,154,578	-	-	5,154,578

기타금융자산	28,793,259	-	-	28,793,259

당기손익-공정가치측정금융자산	-	30,546,467	-	30,546,467

소 계	149,668,762	30,546,467	-	180,215,229

비유동

기타채권	11,196,107	-	-	11,196,107

기타금융자산	5,814,957	-	-	5,814,957

당기손익-공정가치측정금융자산	-	25,985,641	-	25,985,641

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,796,434	3,796,434

소 계	17,011,064	25,985,641	3,796,434	46,793,139

합 계	166,679,826	56,532,108	3,796,434	227,008,368

(단위: 천원)

금 융 부 채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

유동

매입채무	20,604,504	-	20,604,504

기타채무	13,255,645	-	13,255,645

기타금융부채	926,655	-	926,655

파생상품부채	-	41,950	41,950

리스부채	917,776	-	917,776

소 계	35,704,580	41,950	35,746,530

비유동

기타채무	51,518	-	51,518

기타금융부채	6,813,579	-	6,813,579

리스부채	1,494,021	-	1,494,021

소 계	8,359,118	-	8,359,118

합 계	44,063,698	41,950	44,105,648

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	2,074,687	1,367,038	-	-	3,441,725

평가이익	-	2,909,806	-	-	2,909,806

처분이익	117,652	560,748	-	27,500	705,900

외화차익	6,960,410	-	303,320	-	7,263,730

배당금수입	-	477,772	-	-	477,772

수익합계	9,152,749	5,315,364	303,320	27,500	14,798,933

이자비용	-	-	452,796	-	452,796

평가손실	-	124,568	-	-	124,568

처분손실	-	213,685	-	110,850	324,535

외화차손	1,758,416	-	376,097	-	2,134,513

비용합계	1,758,416	338,253	828,893	110,850	3,036,412

② 전분기(검토받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	279,267	372,770	-	-	652,037

평가이익	-	150,235	-	-	150,235

처분이익	-	64,624	-	-	64,624

외화차익	16,346,745	-	484,172	-	16,830,917

배당금수익	-	270,113	-	-	270,113

수익합계	16,626,012	857,742	484,172	-	17,967,926

이자비용	-	-	509,158	-	509,158

평가손실	-	2,084,266	-	1,261,941	3,346,207

처분손실	-	31,779	-	256,350	288,129

외화차손	304,546	-	342,224	-	646,770

비용합계	304,546	2,116,045	851,382	1,518,291	4,790,264

5. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	(*1)	26,507,164	-	47,228,299	-

매출채권	(*1)	63,271,164	-	68,492,626	-

기타채권	(*1)	19,328,367	-	16,350,685	-

기타금융자산	(*1)	33,827,950	-	34,608,216	-

당기손익-공정가치측정금융자산	106,598,634	106,598,634	56,532,108	56,532,108

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,796,434	3,796,434	3,796,434	3,796,434

합 계	253,329,713	227,008,368

금융부채 :

매입채무	(*1)	10,511,745	-	20,604,504	-

기타채무	(*1)	13,436,044	-	13,307,163	-

기타금융부채	(*1)	8,009,725	-	7,740,234	-

파생상품부채	-	-	41,950	41,950

리스부채	(*2)	2,806,442	-	2,411,797	-

합 계	34,763,956	44,105,648

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	1,366,465	54,331,019	50,901,150	106,598,634

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	-	3,796,434	3,796,434

합 계	1,366,465	54,331,019	54,697,584	110,395,068

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	4,789,346	36,031,709	15,711,053	56,532,108

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,796,434	3,796,434

파생상품부채	-	41,950	-	41,950

합 계	4,789,346	36,073,659	19,507,487	60,370,492

(3) 당분기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	54,331,019	수준2	현재가치기법 등	신용위험이 반영된 할인율

당기손익-공정가치측정금융자산	50,901,150	수준3	시장접근법, 이항모형 등	기초자산가격 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,796,434	수준3	순자산가치접근법,현금흐름할인모형 등	EBITDA Multiple, Revenue Multiple, 할인율

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보 유 현 금	752,376	661,220

요구불예금	25,754,624	46,566,983

당 좌 예 금	164	96

합 계	26,507,164	47,228,299

7. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매 출 채 권	71,750,124	76,335,836

손실충당금	(8,478,960)	(7,843,210)

합 계	63,271,164	68,492,626

(2) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 손실충당금	7,843,210	10,322,097

전입(환입)	796,795	(2,138,539)

제 각	(30,164)	(347,953)

기 타	(130,881)	7,605

기말 손실충당금	8,478,960	7,843,210

(3) 당분기와 전기 중 연령분석표의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	3개월이하	3개월초과	6개월초과	12개월초과	합계

~6개월이하	~12개월이하

매 출 채 권	57,642,240	3,539,183	2,106,375	8,462,326	71,750,124

손실충당금	(126,951)	(18,021)	(43,077)	(8,290,911)	(8,478,960)

합 계	57,515,289	3,521,162	2,063,298	171,415	63,271,164

② 전기

(단위: 천원)

구 분	3개월이하	3개월초과	6개월초과	12개월초과	합계

~6개월이하	~12개월이하

매 출 채 권	55,415,820	8,690,853	2,749,408	9,479,755	76,335,836

손실충당금	(191,549)	(70,077)	(193,583)	(7,388,001)	(7,843,210)

합 계	55,224,271	8,620,776	2,555,825	2,091,754	68,492,626

(4) 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권과 손상되지는 않았으나 신용위험이 유의적으로 증가한 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 그 외 집합평가 대상 채권에 대해서는 신용위험특성을 고려한 충당금 설정률을 적용하여 손실충당금을 인식하고 있습니다.

8. 기타채권당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대 여 금	177,137	996,428	720,540	562,912

손실충당금	(508)	-	(14,839)	-

미 수 금	3,687,486	-	3,904,589	9,126

미 수 수 익	957,684	-	320,090	-

보 증 금(*)	208,334	13,301,806	224,198	10,624,068

합 계	5,030,133	14,298,234	5,154,578	11,196,106

(*) 연결실체는 수행의무를 이행하였으나 다른 조건을 이행하여야만 대가를 받을 권리가 생기는 경우, 제품이 인도되는 시점에 연결실체의 수행의무가 이전되었으므로 수익 및 계약자산으로 인식하고 있으며, 상기 보증금에 계약자산이 포함되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 계약자산의 내역은 각각 12,688백만원과 10,352백만원입니다.

9. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	33,006,883	-	28,788,904	-

장기금융상품	-	812,032	-	5,810,222

국 공 채	4,300	4,735	4,355	4,735

합 계	33,011,183	816,767	28,793,259	5,814,957

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	USD 3,517,775	USD 3,517,775	질권설정

장기금융상품	533,890	533,890	보증증권

205,642	205,642	회생담보

2,500	2,500	당좌개설보증금

합 계	742,032	742,032

USD 3,517,775	USD 3,517,775

10. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

유동

간접투자	18,182,271	15,033,620	29,672,284	29,795,009

저축성보험	1,212,000	1,212,000	514,000	514,000

채무상품	33,004,516	33,168,624	-	-

지분상품	474,822	450,649	474,822	237,458

복합상품	8,206,287	8,222,799	-	-

소 계	61,079,896	58,087,692	30,661,106	30,546,467

비유동

간접투자	35,325,397	36,061,893	20,189,879	17,768,498

저축성보험	2,668,237	2,668,237	3,280,430	3,280,430

채무상품	4,806,564	4,981,935	5,685,914	3,567,375

복합상품	4,751,000	4,798,877	1,503,800	1,369,338

소 계	47,551,198	48,510,942	30,660,023	25,985,641

합 계	108,631,094	106,598,634	61,321,129	56,532,108

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종목	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지분상품	부산면세점 외	5,890,272	3,796,434	5,890,272	3,796,434

지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 연결실체의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다.

12. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제 품	44,755,283	(5,429,401)	39,325,882	34,399,274	(5,273,996)	29,125,278

재공품	16,658,140	(14,493)	16,643,647	33,037,039	(12,843)	33,024,196

원재료	69,751,997	(1,315,892)	68,436,105	66,673,510	(791,450)	65,882,060

미착품	1,423,549	-	1,423,549	1,544,816	-	1,544,816

상 품	759,587	-	759,587	666,809	-	666,809

합 계	133,348,556	(6,759,786)	126,588,770	136,321,448	(6,078,289)	130,243,159

당분기 및 전기에 각각 재고자산평가손실 681백만원과 재고자산평가손실환입 4,304백만원이 발생하였습니다.

13. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선 급 금	626,242	1,677,139

선 급 비 용	524,445	375,320

부가세대급금	366,683	141,358

합 계	1,517,370	2,193,817

14. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재의 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	109,945,861	-	-	109,945,861	109,148,513	-	-	109,148,513

건 물	42,104,404	(16,660,320)	-	25,444,084	39,622,072	(15,733,642)	-	23,888,430

구 축 물	1,744,352	(650,906)	-	1,093,446	1,744,352	(617,773)	-	1,126,579

기 계 장 치	96,628,249	(70,641,710)	(314,439)	25,672,100	92,943,552	(67,537,224)	(375,470)	25,030,858

차량운반구	685,955	(476,331)	-	209,624	789,703	(656,924)	-	132,779

공구와기구	8,983,014	(4,563,034)	(8,542)	4,411,438	7,012,472	(3,711,934)	-	3,300,538

비 품	2,211,425	(1,753,325)	-	458,100	2,172,297	(1,880,602)	-	291,695

시 설 장 치	225,080	(54,255)	-	170,825	225,080	(37,765)	-	187,315

임 대 기 계	-	-	-	-	686,300	(634,828)	-	51,472

건설중인자산	7,279,502	-	-	7,279,502	517,312	-	-	517,312

합 계	269,807,842	(94,799,881)	(322,981)	174,684,980	254,861,653	(90,810,692)	(375,470)	163,675,491

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액(*)	정부보조금	환율변동	기말금액

토 지	109,148,513	-	-	-	797,348	-	-	109,945,861

건 물	23,888,429	78,518	-	(880,609)	2,247,737	-	110,009	25,444,084

구 축 물	1,126,579	-	-	(33,133)	-	-	-	1,093,446

기 계 장 치	25,030,859	956,035	(6,422)	(3,288,237)	2,863,087	61,030	55,748	25,672,100

차량운반구	132,779	120,774	(6)	(48,827)	-	-	4,904	209,624

공구와기구	3,300,534	1,952,309	-	(849,565)	-	1,458	6,702	4,411,438

비 품	291,697	196,195	(17)	(100,570)	69,101	-	1,694	458,100

시 설 장 치	187,315	-	-	(16,490)	-	-	-	170,825

임 대 기 계	51,473	-	(1)	(51,472)	-	-	-	-

건설중인자산	517,313	11,325,754	-	-	(4,495,423)	-	(68,142)	7,279,502

합 계	163,675,491	14,629,585	(6,446)	(5,268,903)	1,481,850	62,488	110,915	174,684,980

(*) 대체액은 투자부동산에서 토지, 건물로의 대체 및 건설중인자산에서 제품, 비품 등으로의 대체로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액(*)	정부보조금	환율변동	기말금액

토 지	109,148,513	-	-	-	-	-	-	109,148,513

건 물	24,802,111	227,367	-	(1,227,505)	92,069	-	(5,613)	23,888,429

구 축 물	1,170,755	-	-	(44,176)	-	-	-	1,126,579

기 계 장 치	25,419,579	2,274,770	(166,362)	(4,582,113)	2,012,609	81,374	(8,998)	25,030,859

차량운반구	101,324	86,623	(881)	(53,975)	-	-	(312)	132,779

공구와기구	1,538,524	2,422,208	(6,009)	(643,420)	-	-	(10,769)	3,300,534

비 품	291,636	130,539	(1)	(116,463)	6,300	-	(20,314)	291,697

시 설 장 치	209,483	-	-	(23,932)	-	-	1,764	187,315

임 대 기 계	120,103	-	-	(68,630)	-	-	-	51,473

건설중인자산	676,026	2,004,525	-	-	(2,160,478)	-	(2,760)	517,313

합 계	163,478,054	7,146,032	(173,253)	(6,760,214)	(49,500)	81,374	(47,002)	163,675,491

(*) 무형자산으로의 대체금액 33백만원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

매 출 원 가	5,011,727	4,641,223

판매비와관리비	257,176	330,850

정부보조금 상계	(62,488)	(61,031)

합 계	5,206,415	4,911,042

(4) 당분기말 현재 연결실체의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입대상	부보액	보험회사

화재보험	건물,기계장치,비품	43,503,246	KB손해보험

17,602,463	한화손해보험㈜ 등

손해보험	1,328,587	리버치뮤추얼 등

합 계	62,434,296

연결실체는 상기 보험이외에 가스배상책임보험 및 차량운반구에 대한 책임 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

15. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재의 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	16,921,043	-	16,921,043	17,718,391	-	17,718,391

건 물	8,314,231	(508,570)	7,805,661	9,220,308	(386,656)	8,833,652

합 계	25,235,274	(508,570)	24,726,704	26,938,699	(386,656)	26,552,043

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	대 체	감가상각비	기말금액

토 지	17,718,391	(797,348)	-	16,921,043

건 물	8,833,652	(862,661)	(165,330)	7,805,661

합 계	26,552,043	(1,660,009)	(165,330)	24,726,704

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	기말금액

토 지	17,718,391	-	17,718,391

건 물	9,064,159	(230,507)	8,833,652

합 계	26,782,550	(230,507)	26,552,043

16. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말 현재의 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

건 물	1,105,588	(534,698)	570,890	1,123,727	(292,229)	831,498

차량운반구	3,501,639	(1,416,184)	2,085,455	2,482,755	(1,056,022)	1,426,733

비 품	107,249	(57,473)	49,776	133,037	(54,388)	78,649

합 계	4,714,476	(2,008,355)	2,706,121	3,739,519	(1,402,639)	2,336,880

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	기타증감	환율변동	기말금액

건 물	831,498	(242,792)	(35,275)	17,459	570,890

차량운반구	1,426,733	(550,127)	1,195,176	13,673	2,085,455

비 품	78,649	(20,068)	-	(8,805)	49,776

합 계	2,336,880	(812,987)	1,159,901	22,327	2,706,121

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	기타증감	기말금액

건 물	448,095	(393,085)	776,488	831,498

차량운반구	1,288,034	(611,268)	749,967	1,426,733

비 품	86,110	(42,101)	34,640	78,649

합 계	1,822,239	(1,046,454)	1,561,095	2,336,880

17. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재의 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	11,162	(8,903)	2,259	11,162	(8,621)	2,541

소프트웨어	1,929,946	(1,543,302)	386,644	1,950,745	(1,446,128)	504,617

시설이용권	1,256,625	-	1,256,625	1,256,625	-	1,256,625

고 객 관 계	15,525,372	(2,134,738)	13,390,634	15,525,372	(1,552,537)	13,972,835

영 업 권	26,102,008	-	26,102,008	26,102,008	-	26,102,008

합 계	44,825,113	(3,686,943)	41,138,170	44,845,912	(3,007,286)	41,838,626

연결실체의 시설이용권과 영업권은 상기 자산을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 무형자산에 대해서는 상각하지 아니하였으며, 매 결산기마다 손상여부를 검토하고 있습니다.당분기말 현재 연결실체는 시설이용권과 영업권의 장부금액이 회수가능성을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	대체	처분	상각비	기말금액

산업재산권	2,541	-	-	-	(282)	2,259

소프트웨어	504,617	70,300	-	(33,301)	(154,972)	386,644

시설이용권	1,256,625	-	-	-	-	1,256,625

고 객 관 계	13,972,835	-	-	-	(582,201)	13,390,634

영 업 권	26,102,008	-	-	-	-	26,102,008

합 계	41,838,626	70,300	-	(33,301)	(737,455)	41,138,170

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	대체	상각비	기말금액

산업재산권	2,918	-	-	(377)	2,541

소프트웨어	620,311	40,500	16,500	(172,694)	504,617

시설이용권	1,256,625	-	-	-	1,256,625

고 객 관 계	14,749,103	-	-	(776,268)	13,972,835

영 업 권	26,102,008	-	-	-	26,102,008

합 계	42,730,965	40,500	16,500	(949,339)	41,838,626

18. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미 지 급 금	9,434,158	61,996	8,734,652	51,518

미지급비용	3,939,890	-	4,520,993	-

합 계	13,374,048	61,996	13,255,645	51,518

19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선 수 금(*)	882,113	6,871,003

예 수 금	526,072	841,614

부가세예수금	92,794	24,165

임 대 보 증 금	-	60,000

합 계	1,500,979	7,796,782

(*) 상기 선수금에 계약부채가 포함되어있습니다. 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 각각 882백만원과 6,871백만원이며 전기말 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 6,864백만원입니다.

20. 기타금융부채(1) 종속기업인 (주)에이치와이티씨는 2016년 10월 11일 서울회생법원에 회생절차개시를 신청하여 2016년 10월 28일자로 회생절차개시를 결정받았으며, 2017년 6월 13일에 채권자가 제출한 회생계획안이 관계인집회의 동의를 얻어 동 법원으로부터 회생계획안 인가결정을 받았습니다. 그 후, 2017년 6월 28일 회생계획안에 따라 청주공장을 매각하여 산업은행 회생담보채무의 일부를 변제함으로써 동 법원으로부터 2017년 7월 17일자로 회생절차 종결결정을 받았습니다. 연결실체는 (주)에이치와이티씨가 2017년 6월 13일자로 서울회생법원으로부터 인가받은 회생계획안에서 변제 등의 변동사항을 반영한 회생담보채무 및 회생채무를 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

유동성회생담보채무	137,156	137,156

현재가치할인차금	(1,585)	(6,182)

유동성회생채무	833,237	833,237

현재가치할인차금	(9,630)	(37,556)

소 계	959,178	926,655

비유동부채:

회생담보채무	5,343,261	5,343,261

현재가치할인차금	(727,223)	(883,739)

회생채무	2,633,532	2,633,531

현재가치할인차금	(260,823)	(341,274)

임대보증금	61,800	61,800

소 계	7,050,547	6,813,579

합 계	8,009,725	7,740,234

(3) 당분기말 현재 회생담보채무 및 회생채무의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	회생담보채무	회생채무	계

2023.10.01~2024.09.30	137,156	833,237	970,393

2024.10.01~2025.09.30	137,156	833,237	970,393

2025.10.01~2026.09.30	137,156	902,673	1,039,829

2026.10.01~2027.12.31	5,068,949	897,621	5,966,570

합 계	5,480,417	3,466,768	8,947,185

21. 파생상품부채당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계약처	계약내역	당분기말	전기말

미결제약정금액	자산	부채	미결제약정금액	자산	부채

우리은행	통화선도매도계약	-	-	-	USD 4,500,000	-	41,950

상기 파생상품계약에 따라 당분기 중 28백만원의 파생상품거래이익 및 111백만원의파생상품거래손실이 발생하였으며 평가손익은 발생하지 않았습니다.

22. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 연결재무상태표에 인식된 사용권자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

자산

사용권자산	건물	570,890	831,498

차량운반구	2,085,455	1,426,733

비품	49,776	78,648

사용권자산 합계	2,706,121	2,336,879

부채

유동부채	유동리스부채	1,027,716	917,776

비유동부채	비유동리스부채	1,778,726	1,494,021

리스부채 합계	2,806,442	2,411,797

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

사용권자산의 감가상각비

건물	242,792	298,730

차량운반구	550,127	448,686

비품	20,068	20,375

감가상각비 계	812,987	767,791

리스부채에 대한 이자비용	152,215	96,669

단기리스료	10,000	-

한편, 당분기와 전기 중 리스와 관련된 총 현금유출은 각각 920백만원 및 1,122백만원(원금상환분 및 이자비용 포함) 입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 최소리스료 및 현재가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	현재가치

1개월 이하	111,573	94,676

1개월 초과~3개월 이하	213,663	181,155

3개월 초과~1년 이하	884,283	751,885

1년 초과~5년 이하	2,015,745	1,778,726

합 계	3,225,264	2,806,442

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	현재가치

1개월 이하	98,735	76,766

1개월 초과~3개월 이하	193,294	155,364

3개월 초과~1년 이하	842,908	685,646

1년 초과~5년 이하	1,738,752	1,494,021

합 계	2,873,689	2,411,797

(4) 운용리스

연결실체는 기계장치와 투자부동산을 리스로 제공하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 잔여 계약기간 동안 받게 될 리스료의 할인하지 않은 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	930,708	928,440

1년 초과 5년 이내	3,722,832	3,668,760

합 계	4,653,540	4,597,200

당분기와 전분기 중 인식한 운용리스수익은 699백만원 및 769백만원입니다.

23. 손실충당부채연결실체는 판매한 제품으로 인한 손실의 보상을 위하여 미래 발생예상률 등을 추청하여 충당부채를 설정하였으며, 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기 초	65,984	3,334,053	107,481	2,272,365

사 용 액	-	(236,872)	-	(1,287,572)

전입액(환입액)	21,250	358,732	(41,497)	2,349,260

기 말	87,234	3,455,913	65,984	3,334,053

24. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	18,587,933	17,788,026

사외적립자산의 공정가치	(20,040,257)	(17,879,129)

순확정급여부채(자산)	(1,452,324)	(91,103)

(2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	20,040,257	17,879,129

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기 초 잔 액	17,788,026	18,341,871

퇴직급여 지급액	(1,182,087)	(1,346,276)

당 기 근 무 원 가	1,181,529	1,718,326

이 자 원 가	800,465	702,932

확정급여채무의 재측정요소	-	(1,628,827)

기 말 잔 액	18,587,933	17,788,026

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기 초 잔 액	17,879,129	15,977,905

기여금 납입액	2,000,000	3,000,000

퇴직급여 지급액	(789,075)	(872,633)

사외적립자산 기대수익	816,513	584,065

사외적립자산의 재측정요소	133,690	(810,208)

기 말 잔 액	20,040,257	17,879,129

(5) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

당기근무원가	1,181,529	1,288,745

이자비용	800,465	526,398

사외적립자산 기대수익	(816,513)	(461,477)

합 계	1,165,481	1,353,666

매출원가	927,525	1,067,026

판매비와관리비	237,956	286,640

25. 담보제공자산 등(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	금융기관	차입종류	관련차입금	채권최고액

토지 및 건물	46,989,492	우리은행	원화지급보증	91,900	2,000,000

외화지급보증등	USD 6,701,650

단기금융상품	USD 3,517,775	KEB하나은행	외화지급보증	USD 1,294,649	USD 3,740,000

기계장치	21	에프케이디1712유동화전문유한회사	회생담보채무	5,480,418	5,480,418

계	5,572,318	7,480,418

USD 7,996,299	USD 3,740,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

제 공 자	보 증 내 역	한도액	사용액	미사용액	보증제공처

서울보증보험(*1)	계약이행보증	USD 5,472,012	USD 5,472,012	-	매 출 처

계약이행보증	11,923,500	11,923,500	-	매 출 처

우 리 은 행	원화지급보증	500,000	91,900	408,100	매 출 처

외화지급보증	USD 10,000,000	USD 4,785,900	USD 5,214,100	매 출 처

연 지 급 수 입	USD 5,000,000	USD 1,915,750	USD 3,084,250	매 입 처

KEB하나은행	계약이행보증	USD 3,400,000	USD 1,294,649	USD 2,105,351	매 출 처

외화지급보증	USD 5,000,000	USD 3,139,022	USD 1,860,978	매 출 처

개인(*2)	산업시설자금대출 등	9,144,933	9,144,933	-	회생 채권자

일반보증약정	7,978,546	7,978,546	-

계	29,546,979	29,138,879	408,100

USD 28,872,012	USD 16,607,333	USD 12,264,679

(*1) 서울보증보험으로부처 제공받는 이행보증에 대해 정기예금 534백만원이 담보로 제공되고 있습니다(주석 9참조).(*2) (주)에이치와이티씨의 퇴임한 임원으로부터 회생담보채무 및 회생채무 등에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

26. 우발채무와 약정사항당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 원화/외화지급보증 등의 약정한도액, 사용액 및 미사용잔액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금 융 기 관 명	구 분	한 도 액	사 용 액	미 사 용 액

서울보증보험(*1)	계약이행보증	USD 5,472,012	USD 5,472,012	-

11,923,500	11,923,500	-

우 리 은 행	원화지급보증	500,000	91,900	408,100

외화지급보증	USD 10,000,000	USD 4,785,900	USD 5,214,100

연 지 급 보 증	USD 5,000,000	USD 1,915,750	USD 3,084,250

KEB 하나은행	계약이행보증	USD 3,400,000	USD 1,294,649	USD 2,105,351

외화지급보증	USD 5,000,000	USD 3,139,022	USD 1,860,978

계	12,423,500	12,015,400	408,100

USD 28,872,012	USD 16,607,333	USD 12,264,679

(*1) 서울보증보험으로부터 제공받는 이행보증에 대해 정기예금 534백만원이 담보로 제공되고 있습니다(주석 9 참조).

27. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	26,500,000	26,500,000

자 본 금	13,250,000,000	13,250,000,000

28. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	33,734,734	33,734,734

자기주식처분이익	640,803	640,803

기타자본잉여금	9,933,347	9,944,846

합 계	44,308,884	44,320,383

29. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(11,222,622)	(11,222,622)

종속기업 지분변동차액	(32,824)	(32,824)

합 계	(11,255,446)	(11,255,446)

지배기업이 보유하고 있는 자기주식 632,758주에 대한 취득금액은 당분기말 현재 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 지배기업이 소유하고 있는 자기주식에는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

30. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,554,053)	(1,554,053)

해외사업환산손익	59,434	33,880

이자율스왑평가이익	784	784

합 계	(1,493,835)	(1,519,389)

31. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금	2,961,273	2,521,530

기업발전적립금	153,100	153,100

임의적립금 :

기업합리화적립금	1,781,952	1,781,952

재무구조개선적립금	35,877	35,877

임의적립금	423,200,000	388,200,000

확정급여채무재측정요소	(3,633,948)	(3,739,697)

미처분이익잉여금	54,418,218	46,340,861

합 계	478,916,472	435,293,623

(2) 이익준비금상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 기업발전적립금연결실체는 구법인세법 제56조의 규정에 의한 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

32. 영업부문

연결실체는 배관자재 및 관이음쇠류의 제조, 2차전지 장비모듈, 초정밀부품, 금형, 반도체 부품 등 제조판매 및 부동산 임대 등 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 당분기 및 전분기의 영업단위별 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사 업 부 문	주요 제품(서비스)	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

매출액	비중(%)	매출액	비중(%)

플랜트용 기자재	관이음쇠류	210,220,506	87.33	147,481,727	85.01

2차전지용 기자재	2차 전지 생산설비부품	29,453,651	12.24	24,435,157	14.08

부동산 임대 외	점포임대, 전시기획 등	1,052,978	0.44	1,572,141	0.91

합 계	240,727,135	100.00	173,489,025	100.00

(2) 당분기 및 전분기의 지역별 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

매출액	비중(%)	매출액	비중(%)

국 내	60,108,003	24.97	47,715,634	27.50

국 외	180,619,132	75.03	125,773,391	72.50

합 계	240,727,135	100.00	173,489,025	100.00

(3) 연결실체의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 한 시점에 이전되는 재화에 대한 수익입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

매출액	비중(%)	매출액	비중(%)

A	10,384,652	4.31	18,665,794	10.76

당분기 10% 미만 거래처이나, 전분기 10%이상 거래처로 포함하였습니다.

33. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

급 여	1,893,047	5,245,965	1,697,530	4,470,858

퇴 직 급 여	122,587	369,738	122,191	377,122

잡 급	23,304	45,939	593	1,707

복 리 후 생 비	227,610	696,626	220,898	507,566

광 고 선 전 비	24,556	83,094	70,816	110,043

여 비 교 통 비	120,795	381,677	107,274	255,469

통 신 비	16,193	40,968	15,172	37,826

수 도 광 열 비	21,445	59,786	17,683	58,291

전 력 비	50,708	124,320	33,292	79,806

세 금 과 공 과	129,951	371,192	179,081	363,673

감 가 상 각 비	72,450	422,506	108,357	469,510

사용권자산상각비	130,153	341,429	215,820	353,495

수 선 비	5,349	8,408	780	10,910

보 험 료	91,508	422,271	137,926	357,295

접 대 비	158,569	426,185	139,193	322,449

사 무 용 품 비	(25,552)	28,527	40,987	54,722

소 모 품 비	43,015	165,587	86,998	198,681

차 량 유 지 비	55,651	161,499	59,791	187,950

도 서 인 쇄 비	25,706	47,637	16,609	34,904

임 차 료	16,051	80,580	41,805	101,984

운 반 비	156,090	758,805	343,046	880,992

수 출 경 비	1,037,817	3,046,647	922,551	4,194,263

지 급 수 수 료	2,553,612	8,046,126	3,676,093	6,813,355

경 상 개 발 비	-	-	425	601

대 손 상 각 비	181,654	796,795	365,408	(232,806)

무형자산상각비	238,887	725,086	239,964	716,692

하 자 보 수 비	225,403	358,732	1,220,654	1,521,876

교 육 훈 련 비	2,420	4,706	909	18,768

주 식 보 상 비 용	32,212	95,587	20,802	57,260

건 물 관 리 비	19,105	56,930	18,184	54,088

충당부채전입액	(572)	21,250	(8,359)	(4,015)

협 회 비	-	-	150	330

잡 비	12,444	36,771	10,621	32,200

합 계	7,662,168	23,471,369	10,123,244	22,407,865

34. 비용의 성격별 공시당분기와 전분기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

제품 및 재공품의 변동	4,751,353	(6,575,828)

원재료의 사용액	68,593,018	55,239,600

종업원급여	25,276,340	20,281,013

감가상각비	6,922,187	6,589,020

지급수수료	8,584,007	7,332,854

외주가공비	36,961,599	26,342,892

기 타	39,407,989	35,422,837

매출원가 및 판매비와관리비 합계	190,496,493	144,632,388

35. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	30,374	62,372	5,998	12,121

보 상 금	141,356	339,876	124,028	1,418,900

수수료수입	103,888	324,584	95,476	159,390

임대료수입	61,307	188,495	84,487	255,533

잡 이 익	631,930	847,796	26,954	278,552

기 타	(791)	963	2,897	2,897

합 계	968,064	1,764,086	339,840	2,127,393

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	14,626	14,627	1	28

기 부 금	-	180,000	5,090	35,270

무형자산처분손실	1	33,301	-	-

지 체 상 금	-	355,088	61,217	148,664

잡 손 실	179,778	318,162	19,262	35,360

기 타	1,037	3,710	3,288	7,730

합 계	195,442	904,888	88,858	227,052

36. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

이 자 수 익	1,017,327	3,441,725	294,991	652,037

배 당 금 수 익	230,359	477,772	19,811	270,113

외 환 차 익	1,240,007	4,792,988	4,947,698	7,978,951

외 화 환 산 이 익	822,405	2,470,742	4,873,197	8,851,966

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(931,012)	2,909,806	89,249	150,235

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	138,163	678,400	34,805	64,624

파생상품거래이익	-	27,500	-	-

합 계	2,517,249	14,798,933	10,259,751	17,967,926

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

이 자 비 용	(20,448)	452,796	163,920	509,158

외 환 차 손	695,134	2,015,681	195,321	424,904

외 화 환 산 손 실	(173,542)	118,832	(87,036)	221,866

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	57,391	124,568	764,902	2,084,266

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	213,685	6,571	31,779

파생상품평가손실	-	-	1,261,941	1,261,941

파생상품거래손실	-	110,850	256,350	256,350

합 계	558,535	3,036,412	2,561,969	4,790,264

37. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

법인세차감전순이익	62,852,363	43,934,640

법인세비용	12,784,075	14,302,333

유 효 세 율	20.34%	32.55%

(2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

순확정급여부채의 재측정손익	(27,941)	167,742

(3) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

법인세비용차감전순이익	62,852,363	43,934,640

적용세율에 따른 법인세(당분기: 22.55%, 전분기: 21.96%)	14,172,396	9,649,121

법인세추납액(환입액)	(417,264)	-

조정사항:

비공제비용	23,280	12,527

비과세수익	(20,064)	(17,538)

세액공제	(85,835)	(31,820)

이연법인세 미인식효과	(716,487)	(934,584)

기타	(171,951)	(5,624,628)

법인세비용(수익)	12,784,075	14,302,333

평균유효세율	20.34%	32.55%

(4) 당분기와 전기 중 이연법인세부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 이연법인세부채	5,590,978	5,218,063

당기손익으로 인식된 법인세비용	136,883	143,763

자본에 직접 반영된 법인세비용	27,941	229,152

기말 이연법인세부채	5,755,802	5,590,978

38. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 분기순이익	11,490,105,242	47,914,530,810	8,694,856,918	28,466,361,302

가중평균유통보통주식수	25,867,242	25,867,242	25,867,242	25,867,242

기본주당순이익	444	1,852	336	1,100

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

기초발행보통주식수	26,500,000	26,500,000	26,500,000	26,500,000

자기주식효과	(632,758)	(632,758)	(632,758)	(632,758)

가중평균유통보통주식수	25,867,242	25,867,242	25,867,242	25,867,242

39. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	출 자 내 역 등

회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	(주)대신인터내셔날	지배기업 대주주의 특수관계자가 100% 출자하고 있으며지배기업에 27.30% 출자

기타특수관계자	TK FITTING USA	지배기업 특수관계자가 출자한 회사

(주)대신	지배기업 대주주가 95.9%출자하고 있으며 지배기업에 5.80% 출자

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특 수 관 계 자 명	거 래 내 용	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	(주)대신인터내셔날	매 출	36,210	-

지급수수료	4,671,018	3,209,761

기타특수관계자	(주)대신	지급수수료	39,728	88,124

TK FITTING USA	매 출	278,082	1,245,544

지급수수료	760,769	239,637

합 계	수 익 계	314,292	1,245,544

비 용 계	5,471,515	3,537,522

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특 수 관 계 자 명	거 래 내 용	당분기말	전기말

회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	(주)대신인터내셔날	매 출 채 권	656	10,478

보 증 금	4,373	4,121

미 지 급 금	1,239,257	1,430,802

기타특수관계자	(주)대신	미 지 급 금	2,461	4,827

TK FITTING USA	매 출 채 권	287,781	365,028

미 지 급 금	172,490	113,855

종속기업의 임원	장기대여금	60,000	100,000

합 계	채 권 계	352,810	479,627

채 무 계	1,414,208	1,549,484

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기	전기

대여	회수	대여	회수

종속기업의 임원	-	40,000	-	-

연결실체는 종속기업의 임원에 대한 대여거래에 대하여는 2.5%의 이자율을 적용하고 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 내 용	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

단 기 급 여	961,443	936,101

연결실체의 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(사외이사 포함)들로 구성되어 있습니다.

40. 주식기준보상당분기말 현재 종속기업인 (주)에이치와이티씨는 수차례의 주주총회 및 이사회 결의에 의거하여 (주)에이치와이티씨의 임직원과 주식결제형 주식선택권과 관련된 주식기준보상약정을 체결하고 있습니다.(1) (주)에이치와이티씨는 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1차 부여분	2차 부여분

부 여 일	2019년 05월 10일	2021년 09월 30일

부여주식수	24,500주	225,000주

행사가격	1,000원	5,422원

가득조건	부여일로부터 2년동안 재직	부여일로부터 2년동안 재직

행사가능기간(만기)	행사가능일로부터 3년이내	행사가능일로부터 3년이내

부여일의 공정가치	66,714	383,400

(2) 당분기와 전기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

기 초	224,000	246,500

행 사	(5,000)	(19,500)

소 멸	-	(3,000)

기 말	219,000	224,000

(3) (주)에이치와이티씨는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 부여일의 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	무위험이자율	기대만기	예상주가변동성	부여일 주식가격	행사가격

2019.05.10	1.84%	5년	44.60%	3,492	1,000

2021.09.30	0.15%~2.41%	5년	45.86%	4,594	5,422

(4) 당분기와 전분기 중 주식결제형 주식선택권과 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

주식선택권과 관련된 보상원가	139,558	138,716

잔여보상원가	-	186,333

41. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

영업으로부터 창출된 현금	53,367,367,217	31,847,545,134

법인세비용차감전순이익:	62,852,363,163	43,934,640,353

조정항목:	1,418,908,216	1,781,815,482

대손상각비	796,795,115	(232,806,447)

기타의대손상각비	401,332	7,404,911

감가상각비	5,371,744,482	5,105,796,311

사용권자산상각비	812,986,589	767,790,203

퇴직급여	1,165,481,000	1,353,666,010

외환차손	34,941,617	-

외화환산손실	118,831,064	221,866,406

파생상품거래손실	110,850,000	256,350,000

파생상품평가손실	-	1,261,941,202

재고자산평가손실	681,497,362	(1,959,020,791)

재고자산폐기손실	48,955,500	-

유형자산처분손실	14,626,977	28,000

무형자산처분손실	33,300,997	-

사용권자산처분손실	3,308,739	(1,567,297)

이자비용	452,796,015	507,427,034

무형자산상각비	737,455,611	737,091,890

당기손익인식금융자산 평가손실	124,567,800	2,084,265,596

당기손익인식금융자산 처분손실	213,684,712	31,778,503

충당부채전입액	21,249,871	(4,015,151)

투자자산평가이익	(68,880,405)	-

하자보수비	358,732,013	1,521,875,808

주식보상비용	139,557,603	134,536,284

지급수수료	-	(270,112,741)

배당금수입	(477,772,405)	-

잡손실	252,460,572	71,548

잡이익	(774,422)	(10,563,000)

이자수익	(3,441,724,620)	(652,037,306)

외화환산이익	(2,470,741,537)	(8,851,966,069)

외환차익	(5,262,560)	-

유형자산처분이익	(62,372,162)	(12,121,000)

사용권자산처분이익	(962,785)	(1,005,272)

투자자산처분이익	(146,535,572)	-

파생상품거래이익	(27,500,000)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(2,840,926,042)	(150,234,918)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(531,864,245)	(64,624,232)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(10,903,904,162)	(13,868,910,701)

매출채권의 감소(증가)	5,564,262,410	(14,080,145,389)

미수금의 감소(증가)	222,775,799	(320,184,918)

부가세대급금의 감소(증가)	(351,122,399)	(9,145,250)

부가세예수금의 증가(감소)	66,326,579	242,000

선납세금의 감소(증가)	-	(21,325,619)

재고자산의 감소(증가)	3,111,461,256	(163,724,150)

선급금의 감소(증가)	1,063,457,732	187,993,143

선급비용의 감소(증가)	(151,633,135)	109,549,201

보증금의 감소(증가)	(1,706,618,064)	(3,321,284,344)

장기미수금의 감소(증가)	138,570,257	(355,691,535)

매입채무의 증가(감소)	(10,150,234,379)	3,003,046,424

미지급금의 증가(감소)	561,808,532	(1,010,232,515)

미지급비용의 증가(감소)	(666,519,485)	(605,472,611)

선수금의 증가(감소)	(5,773,929,766)	4,642,724,707

예수금의 증가(감소)	(182,102,061)	(19,169,330)

장기미지급금의 증가(감소)	(20,524,375)	349,938,079

퇴직급여부채의 지급	(1,182,086,875)	(1,274,129,870)

사외적립자산의 감소(증가)	(1,210,924,410)	(171,181,849)

손실충당부채의 증가(감소)	(236,871,778)	(810,716,875)

(2) 당분기와 전분기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

건설중인자산의 본계정 대체	4,495,423	2,750,283

사용권자산과 리스부채 인식	1,274,618	299,798

당기손익-공정가치측정금융자산의 유동성 대체	15,139,794	-

리스부채의 유동성대체	818,149	-

투자부동산의 유형자산 대체	1,660,008	-

단기대여금의 유동성대체	240,000	-

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름변동	비현금변동	기말금액

리스부채	2,411,797	(920,264)	1,314,909	2,806,442

42. 위험관리

(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결실체에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결실체가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결실체와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결실체는 대금결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.

연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	26,507,164	47,228,299

매 출 채 권	63,271,164	68,492,626

기 타 채 권	19,328,367	16,350,685

기 타 금 융 자 산	33,827,950	34,608,216

당기손익-공정가치측정금융자산	106,598,634	56,532,108

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,796,434	3,796,434

합 계	253,329,713	227,008,368

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하 며, 유동성을 관리하는 연결실체의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 미만	1년이상	합 계	1년 미만	1년이상	합 계

매입채무	10,511,745	-	10,511,745	20,604,504	-	20,604,504

기타채무	13,374,048	61,996	13,436,044	13,255,645	51,518	13,307,163

기타금융부채	959,178	7,050,547	8,009,725	926,655	6,813,579	7,740,234

리스부채	1,027,716	1,778,726	2,806,442	917,776	1,494,021	2,411,797

파생상품부채	-	-	-	41,950	-	41,950

합 계	25,872,687	8,891,269	34,763,956	35,746,530	8,359,118	44,105,648

(3) 시장위험① 환위험

연결실체는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, CNY 등 입니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	CNY 등	USD	EUR	CNY 등

외화자산:

현금및현금성자산	6,452,197	1,948,210	2,143,778	32,427,929	4,579,625	1,617,480

단기금융상품	4,730,704	-	-	4,458,076	-	-

매출채권및기타채권	55,768,186	3,537,297	1,291,697	51,466,377	6,710,306	1,060,422

기타금융자산	4,873,104	-	607,021	2,672,245	-	567,812

합 계	71,824,191	5,485,507	4,042,496	91,024,627	11,289,931	3,245,714

외화부채:

매입채무	3,744,153	111,605	-	869,279	342,936	311,295

미지급금	2,054,253	-	-	1,549,305	-	-

합 계	5,798,401	111,605	-	2,418,584	342,936	311,295

당분기말과 전기말 중 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	3,301,289	(3,301,289)	4,430,302	(4,430,302)

EUR	268,695	(268,695)	547,350	(547,350)

CNY 등	202,125	(202,125)	146,721	(146,721)

② 이자율위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 연결실체는 무차입경영을 목표로 하고 있어 이자율위험에 대한 노출을 최소화하고 있습니다. 당분기 중 이자율 변동이 당기 손익에 미치는 영향은 없습니다.

③ 기타 시장가격위험

연결실체가 보유하고 있는 지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(4) 자본관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	56,042,944	69,762,409

자본총계	570,220,056	524,232,737

부채비율	9.83%	13.31%

순차입금비율:

현금및현금성자산	26,507,164	47,228,299

단기금융상품	33,006,883	28,788,904

차입금	-	-

순차입금	-	-

순차입금비율	-	-