태광 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 태광(이하 "당사"라 함)의 주요 개황은 다음과 같습니다.① 당사의 설립일 : 1982년 9월 1일② 주요 영업의 내용 : 배관자재, 관 이음쇠류의 제조 및 판매③ 코스닥시장 상장일 : 1994년 8월 31일④ 당사의 소재지 : 부산광역시 강서구 녹산산업대로 117-12⑤ 대표자의 성명 : 윤 성 덕⑥ 주식분포상황

주 주	소 유 주 식 수 (주)	지 분 율(%)

(주)대신인터내셔날	6,880,129주	25.96%

윤 성 덕	2,257,541주	8.52%

(주)대 신	1,537,529주	5.80%

(재)매 천 장 학 회	772,238주	2.91%

손 본 일	115,714주	0.44%

최 경 란	49,369주	0.19%

윤 영 애	49,367주	0.19%

윤 준 식	45,000주	0.17%

박 정 호	17,000주	0.06%

윤 원 식	15,000주	0.06%

윤 영 숙	5,137주	0.02%

자 기 주 식	632,758주	2.39%

기 타	14,123,218주	53.30%

계	26,500,000주	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회 사는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준 서 제1109호 '금융상품' 제정 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습 니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 35 에서 설명 하고 있습니다. - 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습 니다. 동기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 35 에서 설명하고 있습니다.

(3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향

회사는 리스이용자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

3. 유의적인 회계정책 중간재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 금융자산 1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 금융비용' 으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(2) 수익인식 회 사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 .

1) 수행의무의 식별

회사는 배관자재, 관 이음쇠류의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 ①재화의 판매, ②재화의 운송, ③하자보증 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.

회사는 계약기간 동안 고객에게 고객이 지정한 장소에 재화를 공급하고 약정된 일정기간의 보증을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

회사는 고객과의 약속된 재화를 생산하여 고객이 지정한 장소에 재화를 공급하는 의무를 제공하고 있습니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 고객이 지정한 장소에 재화를 공급하고 고객이 재화인수를 확인한 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 한 시점에 이행하는 수행의무의경우에 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 수행의무를 이행합니다.

3) 변동대가

회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

4) 거래가격의 배분

회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 계약 개시시점에 계약상 각 수행의무의 대상인 구별되는 의무의 개별 판매가격을 산정하고 이 개별 판매가격에 비례하여 각 수행의무에 거래가격을 배분하고 있습니다.5) 반품회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.6) 보증 회사는 계약 상 규정한 보증기간 이내에 회사의 귀책사유로 인한 결함이 발생하는 경우 회사의 비용으로 즉시결함을 수정하는 보증을 제공하고 있습니다. 동 보증은 고객에게 계약 상 합의된 산출물이라는 확신을 주는 것이지 추가적인 보증 용역을 제공하는 것은 아닙니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객에게 제공하는 용역이 합의된 규격에 부합한다는 확신에 더하여 고객에게 추가적으로 보증을 제공한다면 이 약속한 용역은 별도의 수행의무이며 거래가격을 제공한 용역과 보증용역에 배분하도록 규정하고 있습니다.

(3) 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

4. 중요한 회계추정 및 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

5. 현금및현금성자산 당분기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기말

보유현금	2,482	2,354

요구불예금	15,522,720	11,203,424

당좌예금	658	927

합 계	15,525,860	11,206,705

6. 매출채권(1) 당분기와 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기말

매출채권	70,046,135	78,819,690

대손충당금	(5,883,550)	(5,856,806)

합 계	64,162,585	72,962,884

당사의 매출채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후 원가로 측정하지 아니하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기말

기 초	5,856,806	4,249,270

손상차손	26,744	1,613,225

환 입	-	(5,689)

기 말	5,883,550	5,856,806

(3) 당분기와 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기말

3개월 이하	33,796,663	44,194,182

3개월 초과 6개월 이하	10,826,035	10,099,119

6개월 초과	25,423,437	24,526,389

합 계	70,046,135	78,819,690

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생 후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.7. 기타채권당분기와 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	5,862,312	2,000,000	5,264,090	2,000,000

손실충당금	(206,464)	-	(206,464)	-

미수금	2,977,228	-	3,981,738	-

미수수익	158,729	-	233,775	-

보증금	-	2,689,783	-	2,395,941

합 계	8,791,805	4,689,783	9,273,139	4,395,941

8. 기타금융자산(1) 당분기와 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기말

유 동	비유동	유 동	비유동

상각후원가측정금융자산

금융상품	12,203,582	696,584	13,976,410	651,584

만기보유금융자산	-	2,640	185	2,640

매도가능금융자산	-	-	-	-

합 계	12,203,582	699,224	13,976,595	654,224

9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기와 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

유동

간접투자	1,309,625	1,115,842	1,690,937	1,619,194

저축성보험	222,000	222,000	216,000	216,000

소 계	1,531,625	1,337,842	1,906,937	1,835,194

비유동

간접투자	4,485,105	4,074,005	4,919,359	4,855,218

저축성보험	3,877,489	3,877,489	3,715,000	3,713,989

채무상품	2,067,528	981,462	2,067,528	1,213,615

지분상품	582,684	475,493	616,937	650,041

복합상품	700,000	692,847	700,000	771,473

소 계	11,712,806	10,101,296	12,018,824	11,204,336

합 계	13,244,431	11,439,138	13,925,761	13,039,530

10. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기와 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	종목	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

국공채	지분상품	시너지바이오조합등	11,767,719	7,554,906	11,767,719	7,554,906

지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 당사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다.11. 재고자산당분기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제 품	45,335,625	(450,511)	44,885,114	38,025,727	(450,511)	37,575,216

재공품	18,317,647	-	18,317,647	19,631,484	-	19,631,484

원재료	109,663,205	(907,475)	108,755,730	112,478,594	(907,475)	111,571,119

미착품	507,161	-	507,161	1,813,257	-	1,813,257

계	173,823,638	-1,357,986	172,465,652	171,949,062	-1,357,986	170,591,076

12. 기타유동자산당분기와 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기말

선급금	3,234,185	62,769

선급비용	55,908	46,744

합 계	3,290,093	109,513

13. 종속기업투자(1) 당분기 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말

소유지분율	장부금액

파운드리서울(주)	대한민국	부동산 매매 및 임대업 등	91.66%	33,000,000

(2) 보고기간별 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

파운드리서울(주)	35,688,020	126,407	-	14,723	(44,498)	(44,498)

14. 유형자산 (1) 당분기와 전기말 현재의 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기말

취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	99,183,390	-	-	99,183,390	99,183,390	-	-	99,183,390

건 물	30,528,812	(12,399,074)	-	18,129,738	27,934,743	(12,125,355)	-	15,809,388

구축물	1,744,352	(493,632)	-	1,250,720	1,744,352	(481,976)	-	1,262,376

기계장치	68,222,673	(49,709,996)	(555,813)	17,956,864	64,824,630	(48,827,922)	(575,131)	15,421,577

차량운반구	932,720	(868,092)	-	64,628	932,720	(857,945)	-	74,775

공구와기구	2,248,357	(2,080,891)	-	167,466	2,226,357	(2,078,046)	-	148,311

비품	1,753,008	(1,621,534)	-	131,474	1,821,049	(1,692,721)	-	128,328

건설중인자산	5,266,767	-	-	5,266,767	9,257,927	-	-	9,257,927

합 계	209,880,079	(67,173,219)	(555,813)	142,151,047	207,925,168	(66,063,965)	(575,131)	141,286,072

(2) 당기 손익으로 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

판매비와관리비	100,719	82,681

매출원가	1,337,321	1,340,251

계	1,438,040	1,422,932

(3) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	정부보조금	기말금액

토 지	99,183,390	-	-	-	-	-	99,183,390

건 물	15,809,388	-	(273,719)	2,594,069	-	18,129,738

구축물	1,262,376	-	-	(11,657)	-	-	1,250,719

기계장치	15,421,577	1,853,250	(1)	(1,005,806)	1,687,843	-	17,956,863

차량운반구	74,775	-	-	(10,147)	-	-	64,628

공구와기구	148,311	22,000	-	(2,845)	-	-	167,466

비품	128,328	13,880	(8)	(10,725)	-	-	131,475

건설중인자산	9,257,927	3,547,366	-	-	(7,538,526)	-	5,266,767

합 계	141,286,072	5,436,496	(9)	(1,438,040)	(3,256,614)	-	142,151,046

② 전기

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	정부보조금	기말금액

토 지	99,183,390	-	-	-	-	-	99,183,390

건 물	16,092,155	794,437	-	(1,077,204)	-	-	15,809,388

구축물	1,318,146	-	(7,756)	(48,013)	-	-	1,262,377

기계장치	17,223,613	1,987,895	(3,681)	(4,031,780)	168,260	77,270	15,421,577

차량운반구	112,407	5,861	(4)	(43,489)	-	-	74,775

공구와기구	181,503	15,741	-	(48,933)	-	-	148,311

비품	57,525	132,590	(5)	(61,782)	-	-	128,328

건설중인자산	204,380	9,227,007	-	-	(173,460)	-	9,257,927

합 계	134,373,119	12,163,531	-11,446	-5,311,201	-5,200	77,270	141,286,073

15. 보험가입자산당분기말 현재 당사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험가입대상	부보액	보험회사

화재보험	건물,기계장치,비품	25,905,719	에이아이지손해보험(주)외

당사는 상기 보험이외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험에 가입하고 있습니다.16. 사용권자산(1) 당분기와 전기말 현재의 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

건물	55,227	(41,426)	13,801	55,227	(33,100)	22,127

차량운반구	1,486,412	(428,318)	1,058,094	1,486,412	(313,503)	1,172,909

합 계	1,541,639	-469,744	1,071,895	1,541,639	-346,603	1,195,036

17. 무형자산(1) 당분기와 전기말 현재의 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	11,163	(7,587)	3,576	11,163	(7,493)	3,670

소프트웨어	462,800	(406,825)	55,975	462,800	(400,713)	62,087

시설이용권	1,256,625	-	1,256,625	1,256,625	-	1,256,625

합 계	1,730,588	-414,412	1,316,176	1,730,588	-408,206	1,322,382

당사의 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기말

기초금액	취득액	처분액	당기상각비	기말금액	기초금액	취득	당기상각비	기말금액

산업재산권	3,670	-	-	(94)	3,576	2	3,762	(94)	3,670

소프트웨어	62,087	-	-	(6,112)	55,975	13,166	64,305	(15,384)	62,087

시설이용권	1,256,625	-	-	-	1,256,625	1,072,665	183,960	-	1,256,625

합 계	1,322,382	0	0	-6,206	1,316,176	1,085,833	252,027	-15,478	1,322,382

18. 기타채무당분기와 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기말

미지급금	11,578,828	11,400,566

미지급비용	2,949,108	3,932,707

합 계	14,527,936	15,333,273

19. 기타유동부채당분기와 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기말

선수금	1,410,706	629,201

임대보증금	10,000	10,000

예수금	365,564	603,332

합 계	1,786,270	1,242,533

20. 종업원급여(1) 당분기와 전기말 현재 퇴직급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기말

확정급여채무의 현재가치	20,130,287	21,197,070

사외적립자산의 공정가치	(13,514,785)	(14,532,858)

순확정급여부채	6,615,502	6,664,212

(2) 당분기와 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기말

퇴직연금 채권	13,514,785	14,532,858

국민연금전환금	-	-

합 계	13,514,785	14,532,858

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기말

확정급여채무 기초잔액	21,197,070	18,448,145

퇴직급여 지급액	(1,651,801)	(1,530,159)

당기근무원가	585,019	1,930,216

이자원가	600,303

재측정요소	1,748,565

확정급여채무 기말잔액	20,130,288	21,197,070

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39 (당) 기말	제 38 (전) 기말

사외적립자산 기초잔액	14,532,858	14,441,111

사외적립자산 납입액	-	1,250,000

사외적립자산으로부터의 퇴직급여 지급액	(1,018,073)	(1,379,318)

사외적립자산 기대수익	-	433,579

확정급여제도의 재측정요소	-	(212,514)

사외적립자산 기말잔액	13,514,785	14,532,858

(5) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

당기근무원가	585,019	415,308

이자비용	-	-

사외적립자산 기대수익	-	-

합 계	585,019	415,308

20. 충당부채당사는 당사가 판매한 제품으로 인한 손실의 보상을 위하여 미래 발생예상률 등을 추청하여 당기부터 손실보상충당부채를 설정하였으며, 당분기 중 변동내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 38 (당) 분기

기초잔액	2,293,754

환 입 액	(33,832)

기말잔액	2,259,922

21. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : EUR, 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	비고

강서구 송정동 1499-1 토지 등	47,636,348	2,000,000	우 리 은 행	당좌대출

단기금융상품	USD3,505,737	USD3,740,000	KEB하나은행	외화지급보증

(2) 당분기 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

제 공 자	보 증 내 역	한도액	사용액	미사용액	보증제공처

서울보증보험	계약이행보증	10,478,582	10,478,582	-	매 출 처

우 리 은 행	원화지급보증	500,000	91,900	408,100	매 출 처

외화지급보증	USD12,348,000	USD3,936,964	USD8,411,036	매 출 처

연지급수입등	USD9,261,000	USD3,023,408	USD6,237,592	매 입 처

KEB하나은행	계약이행보증	USD3,400,000	USD1,941,893	USD1,458,107	매 출 처

외화지급보증	USD5,000,000	USD3,633,699	USD1,366,301	매 출 처

계	10,978,582	10,570,482	408,100

USD30,009,000	USD12,535,964	USD17,473,036

22. 우발채무와 약정사항 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 당좌차월 등의 약정한도액, 사용액 및 미사용잔액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금 융 기 관 명	구 분	한 도 액	사 용 액	미 사 용 액

서울보증보험	계약이행보증	10,478,582	10,478,582	-

우 리 은 행	당좌대출	2,000,000	-	2,000,000

원화지급보증	500,000	91,900	408,100

외화지급보증	USD12,348,000	USD3,936,964	USD8,411,036

수입연지급보증	USD9,261,000	USD3,023,408	USD6,237,592

KEB 하나은행	계약이행보증	USD3,400,000	USD1,941,893	USD1,458,107

외화지급보증	USD5,000,000	USD3,633,699	USD1,366,301

계	12,978,582	10,570,482	2,408,100

USD30,009,000	USD12,535,964	USD17,473,036

23. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금당분기와 전기말 보통주 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기말

수권주식수	30,000,000	30,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	26,500,000	26,500,000

자본금	13,250,000,000	13,250,000,000

(2) 당분기와 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기말

주식발행초과금	33,784,600	33,784,600

자기주식처분이익	640,803	640,803

합 계	34,425,403	34,425,403

24. 기타자본항목당분기와 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기말

자기주식	(11,222,622)	(11,222,622)

당사가 보유하고 있는 자기주식 632,758주에 대한 취득금액은 당기말 현재 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

25. 기타포괄손익누계액당분기와 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실	3,193,312	3,193,312

26. 이익잉여금(1) 당분기와 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기말

법정적립금

이익준비금	2,133,522	1,874,849

기업발전적립금	153,100	153,100

임의적립금

기업합리화적립금	1,781,952	1,781,952

재구구조개선적립금	35,877	35,878

임의적립금	388,200,000	378,200,000

종업원급여재측정요소	(6,139,603)	(6,139,603)

미처분이익잉여금	11,897,081	22,595,720

합 계	398,061,929	398,501,896

(2) 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 기업발전적립금당사는 구법인세법 제56조의 규정에 의한 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

27. 영업부문

당사는 배관자재 및 관이음쇠류의 제조 및 판매의 단일의 영업을 수행하여 하나의 보고 부문을 가지고 있으며 기업전체수준에서 영업부문 공시내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 및 전분기의 지역별 회사의 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

매출액	비중(%)	매출액	비중(%)

국 내	16,754,359	37.85%	11,953,298	32.48%

국 외	27,508,659	62.15%	24,848,579	67.52%

합 계	44,263,018	100.00%	36,801,877	100.00%

(2) 당기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.

28. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

급여	891,378	901,127

퇴직급여전입액	134,696	99,111

복리후생비	116,765	77,920

여비교통비	37,852	43,752

통신비	9,234	12,146

수도광열비	17,615	16,797

세금과공과	83,092	105,878

감가상각비	44,997	43,235

사용권자산상각비	55,722	39,446

수선비	-	2,550

보험료	100,449	93,374

접대비	67,909	79,117

광고선전비	-	750

소모품비	37,820	31,847

차량유지비	29,083	33,462

도서인쇄비	2,630	3,933

임차료	-	13,733

운반비	190,415	144,166

수출경비	548,055	624,692

지급수수료	2,104,836	1678597

경상개발비	95,525	90,397

대손상각비	26,745	228,360

무형자산상각비	6,206	2,094

교육훈련비	1,204	36,412

잡비	11,926	11,842

4,614,154	4,414,738

28. 비용의 성격별 공시당분기와 전분기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

원재료의 사용액	21,614,188	20,699,487

종업원급여	5,379,808	5,211,999

감가상각비 및 무형자산상각비	1,376,827	1,383,321

경상개발비	95,525	90,397

지급수수료	2,249,222	1,799,421

지급임차료	-	47,498

외주가공비	6,188,411	6,884,020

기 타	1,106,747	608,145

합 계	38,010,728	36,724,288

29. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

손실보상충당부채환입액	33,832	-

유형자산처분이익	2,999	24,999

보상금	92,645	165,410

잡이익	32,834	58,035

수입임대료	51,000	60,000

수수료수익	49,253	47,007

합 계	262,563	355,451

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

지체상금	56,559	1,032,367

유형자산처분손실	8	-

공장이전비	-	3,500

보상비	17,228	379,790

잡손실	1,541	43

합 계	75,336	1,415,700

30. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

이자수익	161,810	457,920

외환차익	1,269,534	434,955

외화환산이익	2,031,223	963,988

당기손익 (공정가치측정금융자산처분이익)	40,415	2,990,512

당기손익 (공정가치측정금융자산평가이익)	4,471	735,216

합 계	3,507,453	5,582,591

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

이자비용	28,750	27,156

외환차손	239,767	77,732

외화환산손실	68,105	9,219

당기손익 (공정가치측정금융자산평가손실)	1,020,506	22,696

당기손익(공정가치측정금융자산처분손실	24,607	45,131

합 계	1,381,735	181,934

31. 법인세비용당분기 및 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

법인세비용차감전순이익(손실)	2,565,235	4,417,997

법인세비용(수익)	418,477	490,151

유효세율	16.31%	11.04%

32. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

내 역	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

보통주당기순이익(손실)	2,146,757,667	3,927,846,095

가중평균유통보통주식수	25,867,242	25,867,242

기본주당순이익(손실)	83	152

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

내 역	제38 (당) 분기	제37 (전) 분기

기초발행보통주식수	25,867,242	25,867,242

자기주식효과	-	-

가중평균유통보통주식수	25,867,242	25,867,242

33. 특수관계자(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

회 사 명	출 자 내 역 등

(주)대 신	대주주가 95.9%출자하고 있으며 회사에 6.56% 출자

(주)대신인터내셔날	대주주의 특수관계자가 100% 출자하고 있으며 회사에 24.99% 출자

(주)태 광 벤 드	대주주의 특수관계자가 85% 출자

파운드리서울㈜	종속기업

TK FITTING USA	특수관계자가 출자한 회사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특 수 관 계 자 명	거 래 내 용	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

(주)대 신	지급수수료	380,696	78,364

(주)대신인터내셔날	지급수수료	988,216	808,619

TK FITTING USA	지급수수료	83,454	117,770

합 계	수 익 계	-	-

비 용 계	1,452,366	1,004,753

(3) 당분기와 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특 수 관 계 자 명	거 래 내 용	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기말

(주)대 신	미 지 급 금	238,993	296,052

(주)대신인터내셔날	미 지 급 금	700,996	738,867

파운드리서울(주)	대 여 금	-	-

임대보증금	10,000	10,000

TK FITTING USA	미 지 급 금	63,343	16,285

합 계	채 권 계	-	-

채 무 계	1,013,332	1,061,204

34. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 원)

과 목	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

영업으로부터 창출된 현금	11,563,446,326	(11,522,667,270)

법인세비용차감전순이익:	2,565,235,132	4,417,996,902

조정항목:	923,237,253	(3,227,160,618)

대손상각비	26,745,057	-

감가상각비	1,314,899,162	1,422,932,330

사용권자산상각비	123,141,421	-

퇴직급여	585,019,101	415,307,946

외화환산손실	68,104,779	9,219,218

유형자산처분손실	8,000	-

이자비용	28,750,501	27,155,802

무형자산상각비	6,205,862	2,093,750

당기손익인식금융자산 처분손실	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,020,506,023	22,696,247

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	24,606,753	45,130,580

이자수익	(161,810,362)	(457,919,823)

배당금수익	-	-

외화환산이익	(2,031,222,711)	(963,049,871)

유형자산처분이익	(2,999,000)	(24,999,000)

매도가능금융자산처분이익	-	-

손실보상충당부채환입액	(33,831,619)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(4,471,092)	(735,216,030)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(40,414,622)	(2,990,511,767)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	8,074,973,941	(12,713,503,554)

매출채권의 감소	10,539,457,331	685,560,394

미수금의 감소(증가)	1,004,509,285	(645,320,810)

당기손익인식금융자산의 감소	-	-

재고자산의 감소(증가)	(1,874,575,398)	(13,825,610,608)

선급금의 증가	85,197,083	(167,925,178)

선급비용의 감소	(7,407,068)	4,953,770

당기법인세자산의 증가	-	-

매입채무의 증가(감소)	(492,762,322)	2,745,830,085

미지급금의 증가(감소)	(105,853,316)	(175,763,779)

미지급비용의 감소	(983,598,976)	(845,012,250)

선수금의 증가(감소)	781,504,712	(280,059,795)

예수금의 감소	(237,768,780)	(194,636,710)

퇴직금의 지급	(1,651,801,170)	(883,883,080)

사외적립자산의 증가(감소)	1,018,072,560	868,364,407

(2) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 분기

건설중인자산의 대체	4,281,913	79,200

법정적립금 및 임의적립금 적립	258,672	194,004

선급금에 대체	3,256,613	-

미지급배당금의 증가	2,586,724	1,940,043

35. 위험관리

(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.

당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기말

현금및현금성자산	15,525,860	11,206,705

매출채권	64,162,585	72,962,885

기타채권	13,481,589	13,669,079

기타금융자산	12,902,806	14,630,819

당기손익-공정가치측정금융자산	11,439,138	13,039,531

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,554,906	7,554,906

합계	125,066,884	133,063,925

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기 및 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기말

1년 미만	1년 이상	합 계	1년 미만	1년 이상	합 계

매입채무	9,567,099	-	9,567,099	10,060,317	-	10,060,317

기타채무	14,527,936	-	14,527,936	15,333,274	-	15,333,274

리스부채	-	1,099,495	1,099,495	437,238	779,875	1,217,113

합 계	24,095,035	1,099,495	25,194,530	25,830,829	779,875	76,999,764

(3) 시장위험 1) 환위험

당사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 EUR, USD, JPY 등 입니다.

당분기와 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기말

USD	EUR	JPY 등	USD	EUR	JPY 등

외화자산:

현금및현금성자산	9,494,377	92,276	248,696	9,868,868	642	14,180

매출채권및기타채권	47,922,921	3,317,225	73,756	50,925,235	3,704,459	174,710

합 계	57,417,298	3,409,501	322,452	60,794,103	3,705,101	188,890

외화부채:

매입채무	154,166	-	-	434,822	-	6,951

기타채무	1,300,898	-	-	1,046,061	237,330	-

합 계	1,455,064	0	0	1,480,883	237,330	6,951

당분기와 전기 중 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니

(단위: 천원)

구 분	제 38 (당) 분기	제 37 (전) 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	2,798,112	(2,798,112)	2,965,661	(2,965,661)

EUR	170,475	(170,475)	173,389	(173,389)

JPY 등	16,122	(16,122)	9,097	(9,097)

2) 이자율위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 당사는 무차입경영을 목표로 하고 있어 이자율위험에 대한 노출을 최소화하고있습니다. 당분기와 전기 중 이자율이 0.5%P 변동 시 이자율 변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 없습니다.

3) 기타 시장가격위험

당사가 보유하고 있는 지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴리오 내중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(4) 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39 (당) 분기	제 38 (전) 기말

부채비율:

부채총계	47,040,347	45,806,640

자본총계	431,321,398	431,761,365

부채비율	10.90%	10.61%

순차입금비율:

현금및현금성자산	15,525,860	11,206,705

단기금융상품	12,203,582	13,976,410

차입금	-	-

순차입금	-	-

순차입금비율	-	-