MH에탄올 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정 현황(연결기준) 가. 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위 : 천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제40기분기	매출채권	10,485,493	-	0.00

미수금	53,329	-	0.00

단기대여금	3,520,050	-	0.00

미수수익	127,162	-	0.00

합 계	14,186,034	-	0.00

제39기	매출채권	9,965,259	-	0.00

미수금	68,580	-	0.00

단기대여금	1,912,750	-	0.00

미수수익	75,581	-	0.00

합 계	12,022,170	-	0.00

제38기	매출채권	11,080,407	-	0.00

미수금	107,494	-	0.00

단기대여금	100,000	-	0.00

미수수익	44,443	-	0.00

합 계	11,332,344	-	0.00

나. 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제40기분기	제39기	제38기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	-	-	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 분기말 대손충당금 잔액합계	-	-	-

(2) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

- 당사는 대차대조표일 현재의 채권잔액에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석을 토대로 예상되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 매출채권에 대한 대손충당금 설정시 정상적으로 거래하고 있는 거래처에 대한 채권을 정상채권, 부도등이 발생한 거래처에 대한 채권을 부실채권으로 구분하여 정상채권에 대하여는채권연령별로 3개월이하, 3개월초과, 6개월초과, 1년초과, 2년초과 및 3년초과로 구분하여 각각 1%, 2%, 5%, 10%, 30% 및 50%의 대손충당금을 설정하고 있으며, 부실채권에 대하여는 회수예상가액을 산정하여 회수예상가액에 대하여는 회수예상가액의 10%를 대손충당금으로 설정하고 회수예상가액 초과금액에 대하여는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(3) 당해 분기말 현재 경과기간별 매출채권 및 미수금 잔액 현황

(단위 : 천원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	특수관계자외	10,538,822	-	-	-	10,538,822

계	10,538,822	-	-	-	10,538,822

구성비율	100%	-	-	-	100 %

2 . 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 연결회사의 최근 3사업년도의 사업부문별 재고자산등 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제40기분기	제39기	제38기

제조(주정)	재고자산	6,140,206	5,538,540	3,603,073

합 계	6,140,206	5,538,540	3,603,073

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	7.2%	7.6%	4.5%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.8회	7.4회	6.8회

3. 재고자산의 실사내역 등

① 2017년 분기말 재고 실사 - 실사일자 : 2017년 09월 30일② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 - 당사의 동일자 재고실사에는 외부감사인인 안경회계법인 소속 공인회계사는 참여하지 않고 회사 자체적으로 실사 하였습니다.

③ 장기체화 재고등의 현황 : 해당사항 없음.④기타사항 : 당사의 2017년 09월 30일 당사가 보관하고 있는 재고자산에 대하여 타 인에 대하여 담보제공된 재고자산은 없습니다.

3. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)1) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	-	10,086	10,086

유동금융자산	-	-	555,000	555,000

매출채권및기타채권	-	-	14,186,034	14,186,034

비유동금융자산	-	18,407,472	1,370,634	19,778,106

장기매출채권및기타채권	-	-	612,597	612,597

합 계	-	18,407,472	16,734,351	35,141,823

2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	2,819,354	2,819,354

유동차입금	-	11,504,542	11,504,542

유동금융부채	-	287,261	287,261

장기차입금	-	246,760	246,760

장기매입채무및기타채무	-	10,000	10,000

비유동금융부채	-	9,047	9,047

합 계	-	14,876,964	14,876,964

(전기말)1) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	-	1,365,583	1,365,583

유동금융자산	-	-	640,000	640,000

매출채권및기타채권	-	-	12,022,171	12,022,171

비유동금융자산	-	8,747,016	1,636,344	10,383,360

장기매출채권및기타채권	-	-	34,350	34,350

합 계	-	8,747,016	15,698,448	24,445,464

2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	1,479,636	1,479,636

유동차입금	-	5,135,600	5,135,600

유동금융부채	-	291,308	291,308

장기차입금	-	348,460	348,460

장기매입채무및기타채무	-	10,000	10,000

비유동금융부채	-	30,800	30,800

합 계	-	7,295,804	7,295,804

(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정가. 공정가치 측정방법금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

나. 금융상품의 범주별 순손익당분기 및 전기의 현재 금융자산과 금융부채(금융리스자산과 금융리스부채 포함)의범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	매도가능금융자산	대여금및수취채권	기타금융부채	합 계

이자수익	-	142,328	-	142,328

배당금수익	219,390	786	-	220,176

이자비용	-	-	(157,448)	(157,448)

외환차손	-	(35,969)	(35,969)

외화환산손실	-	(96,421)	(96,421)

순손익	219,390	10,724	(157,448)	72,666

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	매도가능금융자산	대여금및수취채권	기타금융부채	합 계

이자수익	-	109,021	-	109,021

배당금수익	131,634	331	-	131,965

외환차익	-	25,320	-	25,320

외화환산이익	-	54,922	-	54,922

이자비용	-	-	(418,524)	(418,524)

외환차손	-	-	(44)	(44)

순손익	131,634	189,594	(418,568)	(97,340)

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-