MH에탄올 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 MH에탄올(이하 '당사')은 1978년 7월 4일에 설립되어 주정 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 본사 및 공장은 경상남도 창원시 마산회원구 내서읍 광려천남로 25에 위치하고 있으며, 1996년 12월에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 납입 자본금은 4,596,763천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

최동호	3,710,191	50.28

김분선	94,464	1.28

(의)합포의료재단	245,260	3.33

자기주식	770,000	10.44

기타소액주주	2,558,611	34.67

합 계	7,378,526	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)

당분기말	전기말

(주)MH바이오텍	기계설비제작	한국	12월	100.00	100.00

용원개발(주) (주1)	골프장운영	한국	12월	51.00	51.00

(주)진해오션리조트	골프장운영	한국	12월	60.48	60.48

(주)진해오션	골프장운영	한국	12월	100.00	100.00

(주1) 지배기업이 보유하고 있는 용원개발(주) 지분 전부(49,960주)가 경남은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

2) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함되거나 제외된 기업은 없습니다.3) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	(주)MH바이오텍	용원개발(주)

유동자산	604,863	10,970,653

비유동자산	365,012	369,091,677

자산계	969,875	380,062,330

유동부채	-	254,364,408

비유동부채	-	76,590,384

부채계	-	330,954,792

지배지분	969,875	50,877,633

비지배지분	-	(1,770,095)

자본계	969,875	49,107,538

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	(주)MH바이오텍	용원개발(주)

유동자산	594,517	10,690,373

비유동자산	460,012	354,751,729

자산계	1,054,529	365,442,102

유동부채	-	127,339,400

비유동부채	-	180,077,290

부채계	-	307,416,690

지배지분	1,054,529	56,329,635

비지배지분	-	1,695,777

자본계	1,054,529	58,025,412

상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 한편, 용원개발(주)의 요약 재무상태는 연결재무제표 기준으로 기재된 금액입니다.

4) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	(주)MH바이오텍	용원개발(주)

매출액	-	23,883,957

영업손익	(96,713)	(1,562,890)

분기순손익	(84,654)	(9,200,531)

기타포괄손익	-	282,658

분기총포괄손익	(84,654)	(8,917,873)

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	(주)MH바이오텍	용원개발(주)

매출액	-	17,207,391

영업손익	(1,712)	(9,077,020)

분기순손익	15,565	(17,859,365)

기타포괄손익	-	201,646

분기총포괄손익	15,565	(17,657,719)

상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 한편, 용원개발(주)의 요약 경영성과는 연결재무제표 기준으로 기재된 금액입니다.

5) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	(주)MH바이오텍	용원개발(주)

영업활동으로 인한 현금흐름	5,922	3,141,853

투자활동으로 인한 현금흐름	(15,000)	(1,330,900)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	(1,602,540)

현금및현금성자산의 순증감	(9,078)	208,413

기초 현금및현금성자산	13,506	6,885,343

기말 현금및현금성자산	4,428	7,093,756

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	(주)MH바이오텍	용원개발(주)

영업활동으로 인한 현금흐름	8,558	(10,659,463)

투자활동으로 인한 현금흐름	(2,000)	36,324,096

재무활동으로 인한 현금흐름	-	(27,095,002)

현금및현금성자산의 순증감	(11,442)	(1,430,369)

기초 현금및현금성자산	15,606	14,038,275

기말 현금및현금성자산	4,164	12,607,906

상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 한편, 용원개발(주)의 요약 현금흐름은 연결재무제표 기준으로 기재된 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

요약중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다.

- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식
- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결실체는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’, 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 및 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(요약분기연결재무상태표)

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

변경 전	조정사항	변경 후

비유동자산

사용권자산	-	21,416,364	21,416,364

보증금	714,727	(42,696)	672,031

자산 총계	440,177,523	21,373,668	461,551,191

유동부채

리스부채	-	1,168,783	1,168,783

비유동부채

리스부채	-	20,204,885	20,204,885

부채 총계	348,592,051	21,373,668	369,965,719

(2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정요약중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.요약중간연결재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 금융자산의 범주별 분류 및 공정가치 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 기타포괄손익-공정가치지정금융자산 상각후원가측정금융자산(주1) 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 현금및현금성자산 - 7,103,599 7,103,599 - - - - 유동금융자산 613,351 2,845,400 3,458,751 613,351 - - 613,351 매출채권및기타채권 - 10,753,022 10,753,022 - - - - 비유동금융자산 10,939,062 364,218 11,303,280 - - 10,939,062 10,939,062 장기매출채권및기타채권 - 5,680,417 5,680,417 - - - - 합 계 11,552,413 26,746,656 38,299,069 613,351 - 10,939,062 11,552,413 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 기타포괄손익-공정가치지정금융자산 상각후원가측정금융자산(주1) 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 현금및현금성자산 - 6,903,478 6,903,478 - - - - 유동금융자산 330,694 1,596,795 1,927,489 330,694 - - 330,694 매출채권및기타채권 - 12,613,840 12,613,840 - - - - 비유동금융자산 10,344,218 295,205 10,639,423 - - 10,344,218 10,344,218 장기매출채권및기타채권 - 4,420,603 4,420,603 - - - - 합 계 10,674,912 25,829,921 36,504,833 330,694 - 10,344,218 10,674,912 (주1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치의 공시를 생략하였습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 (주1) 매입채무및기타채무 6,479,322 유동차입부채 178,084,724 유동금융부채 80,067,019 장기차입부채 38,509,621 장기매입채무및기타채무 10,000 비유동금융부채 43,996,916 합 계 347,147,602 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 (주1) 매입채무및기타채무 4,411,368 유동차입부채 55,419,455 유동금융부채 77,288,193 장기차입부채 163,785,632 장기매입채무및기타채무 10,000 비유동금융부채 22,664,784 합 계 323,579,432 (주1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치의 공시를 생략하였습니다. 5. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과같습니다. 보고부문 내 역 주정사업 주정, 건조박, 탄산가스, 음폐수처리의 제조 및 판매 골프장사업 골프장 운영 기타 기계설비제작 (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 주 정 골프장 기 타 보고부문합계 연결조정 합 계 부문수익 35,377,978 23,883,956 - 59,261,934 - 59,261,934 부문원가 26,661,190 14,500,467 - 41,161,657 - 41,161,657 부문손익 8,716,788 9,383,489 - 18,100,277 - 18,100,277 판매비와관리비 2,800,340 10,946,379 96,713 13,843,432 - 13,843,432 영업손익 5,916,448 (1,562,890) (96,713) 4,256,845 - 4,256,845 금융이익 414,434 80,856 12,059 507,349 - 507,349 금융원가 856,903 7,283,073 - 8,139,976 - 8,139,976 기타영업외수익 35,257 157,249 - 192,506 - 192,506 기타영업외비용 34,570 165,453 - 200,023 - 200,023 지분법투자손실 45,226 - - 45,226 - 45,226 법인세비용차감전순손익 5,429,440 (8,773,311) (84,654) (3,428,525) - (3,428,525) 법인세비용 1,238,600 427,220 - 1,665,820 1,665,820 당기순손익 4,190,840 (9,200,531) (84,654) (5,094,345) - (5,094,345) 자산 111,314,301 380,062,330 969,875 492,346,506 (36,021,222) 456,325,284 부채 41,595,010 330,954,793 - 372,549,803 (10,000) 372,539,803 유형자산 40,924,289 364,370,139 12 405,294,440 - 405,294,440 감가상각비 1,138,911 7,709,201 - 8,848,112 - 8,848,112 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 주 정 골프장 기 타 보고부문합계 연결조정 합 계 부문수익 34,694,268 17,207,391 - 51,901,659 - 51,901,659 부문원가 25,769,306 14,478,701 - 40,248,007 - 40,248,007 부문손익 8,924,962 2,728,690 - 11,653,652 - 11,653,652 판매비와관리비 2,649,703 11,805,710 1,713 14,457,126 - 14,457,126 영업손익 6,275,259 (9,077,020) (1,713) (2,803,474) - (2,803,474) 금융이익 365,835 2,144,434 17,277 2,527,546 - 2,527,546 금융원가 875,482 10,491,004 - 11,366,486 - 11,366,486 기타영업외수익 19,428 179,479 - 198,907 - 198,907 기타영업외비용 114,677 368,247 - 482,924 - 482,924 지분법투자손실 219,660 - - 219,660 - 219,660 법인세비용차감전순손익 5,450,703 (17,612,358) 15,565 (12,146,090) - (12,146,090) 법인세비용 1,096,007 247,007 - 1,343,014 - 1,343,014 당기순손익 4,354,696 (17,859,365) 15,565 (13,489,104) - (13,489,104) 자산 108,422,669 378,750,128 1,049,074 488,221,871 (33,856,379) 454,365,492 부채 41,962,722 321,234,905 - 363,197,627 430,600 363,628,227 유형자산 40,579,716 352,056,500 12 392,636,228 - 392,636,228 감가상각비 980,782 7,517,928 - 8,498,710 - 8,498,710 상기 부문수익은 외부고객으로부터 발생한 수익으로 당분기 및 전분기 중에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. (3) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 대한민국 59,261,934 51,901,659 (4) 주요고객에 대한 정보당분기 매출액 59,262백만원(전분기 51,902백만원)에는 연결실체의 가장 큰 고객인 대한주정판매(주)에 대한 주정의 직접판매로 인한 수익 33,016백만원(전분기 33,050백만원)이 포함되어 있으며, 당분기 및 전분기에 연결실체의 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다. 6. 사용이 제한 및 담보제공 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 . (단위 : 천원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 경남은행 5,136,830 5,091,495 사업비지출 관련 운용계좌 유동금융자산 기업은행 450,000 450,000 특수관계자 차입금 담보 비유동금융자산 경남은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 합 계 5,488,830 5,543,495 7. 매출채권및기타채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 9,372,888 - 10,529,867 - 차감: 손실충당금 - - - - 매출채권(순액) 9,372,888 - 10,529,867 - 미수금 431,032 - 547,954 - 차감: 손실충당금 - - - - 미수금(순액) 431,032 - 547,954 - 대여금 750,501 5,170,067 1,510,790 3,637,779 차감: 손실충당금 - (233,965) (93,972) - 대여금(순액) 750,501 4,936,102 1,416,818 3,637,779 미수수익 198,601 72,713 119,201 67,677 예치금 - 420 - 420 보증금 - 671,182 - 714,727 합 계 10,753,022 5,680,417 12,613,840 4,420,603 8. 유동금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 2,845,400 1,596,795 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 613,351 330,694 합 계 3,458,751 1,927,489 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 시장성있는 지분증권 (주1) (주)KNN (주2) 396,991주 379,126 613,351 613,351 234,225 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 시장성있는 지분증권 (주1) (주)KNN (주2) 396,991주 379,126 330,694 330,694 (48,432) (주1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.(주2) 상기 (주)KNN 지분 전부와 특수관계자가 보유한 유가증권이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 330,694 779,490 취득 - - 처분 - (354,095) 공정가치평가 282,657 (46,710) 기말 613,351 378,685 9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 제품 1,920,957 2,174,318 - - 1,920,957 2,174,318 상품 38,091 52,222 - - 38,091 52,222 재공품 219,007 281,629 - - 219,007 281,629 원재료 3,410,756 1,783,903 - - 3,410,756 1,783,903 부재료 44,843 20,938 - - 44,843 20,938 미착품 1,713,325 2,131,276 - - 1,713,325 2,131,276 식재료 19,748 18,397 - - 19,748 18,397 저장품 64,647 75,343 - - 64,647 75,343 합 계 7,431,374 6,538,026 - - 7,431,374 6,538,026 10. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급비용 336,970 913,549 선급금 116,606 116,606 부가세대급금 45 210 합 계 453,621 1,030,365 11. 관계기업 투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 MH트레이딩(주) 상품종합중개 한국 12월 30.91 340,000 297,954 30.91 340,000 298,188 엠엔에스(주) 인력공급 한국 12월 49.37 195,000 - 49.37 195,000 - 합 계 535,000 297,954 535,000 298,188 (2) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자는 없습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 기업명 기 초 취 득 처 분 지분법손익 지분법자본변동 기 말 MH트레이딩(주) 298,188 - - (234) - 298,188 엠엔에스(주) - - - (44,992) - (44,992) 합 계 298,188 - - (45,226) - 253,196 당분기 중 엠엔에스(주)에 대한 연결실체의 지분투자금액을 초과하는 지분법손실은 투자성격의 자산인 단기대여금에 대한 손실충당금으로 반영되었습니다. (전분기) (단위 : 천원) 기업명 기 초 취 득 처 분 지분법손익 지분법자본변동 기 말 MH트레이딩(주) 298,625 - - (360) - 298,265 엠엔에스(주) 241,424 - - (219,299) - 22,125 합 계 540,049 - - (219,659) - 320,390 (4) 당분기말 및 전기말의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 기업명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 분기총포괄손익 MH트레이딩(주) 963,969 - - (756) (756) 엠엔에스(주) 1,495,070 1,776,563 1,518,173 (91,437) (91,437) (전기말) (단위 : 천원) 기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 당기총포괄손익 MH트레이딩(주) 964,726 - - (1,412) (1,412) 엠엔에스(주) 1,219,602 1,409,958 1,667,166 (679,394) (679,394) 12. 비유동금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 364,218 295,204 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 10,939,062 10,344,218 합 계 11,303,280 10,639,422 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 손상차손누계액 시장성없는 지분증권 (주1) 지리산산청샘물(주) 16.53 3,518,846 3,620,290 3,620,290 101,444 16.53 3,518,846 3,620,290 3,620,290 101,444 대한주정판매(주) 9.25 821,624 614,291 614,291 (207,333) 9.25 821,624 614,291 614,291 (207,333) 서안주정(주) 10.97 763,325 4,683,757 4,683,757 3,920,432 10.97 763,325 4,683,757 4,683,757 3,920,432 용원건설(주) 13.67 1,330,420 828,954 828,954 (501,466) 13.67 1,330,420 828,954 828,954 (501,466) 경남신문사(주) 1.75 886,375 237,700 237,700 (648,675) 1.75 886,375 237,700 237,700 (648,675) CJ Cambodia (주2) 20.00 3,796,383 697,437 697,437 (3,098,946) 20.00 3,200,000 101,054 101,054 (3,098,946) MH Bio-Energy (주2) 20.00 6,800,000 256,632 256,632 (6,543,368) 20.00 6,800,000 256,632 256,632 (6,543,368) 채무증권 국공채 - - - - - - 1,540 1,540 1,540 - 합 계 17,916,973 10,939,061 10,939,061 (6,977,912) 17,322,130 10,344,218 10,344,218 (6,977,912) (주1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (주2) 연결실체의 투자지분은 20%이나 80%지분을 보유한 다른 주주 1인에 의하여 재무정책과 영업정책이 결정되어 연결실체가 재무정책과 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 없어 지분법을 적용하지 않고 있습니다. 13. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 110,510,259 - 110,510,259 코스 33,939,919 - 33,939,919 조경 6,007,385 - 6,007,385 건물 40,909,567 (11,453,383) 29,456,184 구축물 221,905,223 (29,588,354) 192,316,869 기계장치 13,975,129 (11,969,966) 2,005,163 차량운반구 6,497,642 (5,431,282) 1,066,360 공기구비품 6,224,886 (5,205,485) 1,019,401 오수처리장 7,399,201 (813,099) 6,586,102 사용권자산 21,399,458 (796,515) 20,602,943 건설중인자산 1,783,855 - 1,783,855 합 계 470,552,524 (65,258,084) 405,294,440 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 110,510,259 - 110,510,259 코스 33,939,919 - 33,939,919 조경 6,007,385 - 6,007,385 건물 40,909,567 (10,428,014) 30,481,553 구축물 220,273,834 (22,501,016) 197,772,818 기계장치 13,588,329 (11,520,360) 2,067,969 차량운반구 6,407,982 (5,211,743) 1,196,239 공기구비품 6,140,602 (5,007,831) 1,132,771 오수처리장 7,399,201 (569,169) 6,830,032 건설중인자산 650,107 - 650,107 합 계 445,827,185 (55,238,133) 390,589,052 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취 득 처 분 감가상각 대 체 기말금액 토지 110,510,259 - - - - 110,510,259 코스 33,939,919 - - - - 33,939,919 조경 6,007,385 - - - - 6,007,385 건물 30,481,553 - - (1,025,369) - 29,456,184 구축물 197,772,818 1,631,389 - (7,092,949) 5,611 192,316,869 기계장치 2,067,969 383,700 (4) (498,002) 51,500 2,005,163 차량운반구 1,196,239 204,235 (34,020) (300,094) - 1,066,360 공기구비품 1,132,771 84,284 - (197,654) - 1,019,401 오수처리장 6,830,032 - - (243,930) - 6,586,102 사용권자산 - - - (797,290) 21,400,233 20,602,943 건설중인자산 650,107 1,185,248 - - (51,500) 1,783,855 합 계 390,589,052 3,488,856 (34,024) (10,155,288) 21,405,844 405,294,440 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취 득 처 분 감가상각 대 체 기말금액 토지 110,546,347 - (36,088) - - 110,510,259 코스 33,939,919 - - - - 33,939,919 조경 6,007,385 - - - - 6,007,385 건물 31,567,630 180,300 (4,151) (1,037,720) 121,500 30,827,559 구축물 195,119,881 10,881,138 (16,954) (6,916,741) 211,500 199,278,824 기계장치 2,310,307 136,000 (1) (363,681) - 2,082,625 차량운반구 1,170,851 472,453 (1) (355,117) - 1,288,186 공기구비품 1,117,815 272,618 - (216,305) - 1,174,128 오수처리장 7,155,271 - - (243,929) - 6,911,342 건설중인자산 333,000 616,000 - - (333,000) 616,000 합 계 389,268,406 12,558,509 (57,195) (9,133,493) - 392,636,227 (3) 담보로 제공된 자산당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 유형자산 중 차입금에 대하여 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공처 담보제공자산 채권최고액 담보제공사유 비 고 당분기말 전기말 경남은행 토지ㆍ조경ㆍ건물ㆍ기계장치 74,685,000 74,685,000 차입금에 대한 담보 공동근저당 경남은행 건물 1,320,000 1,320,000 특수관계자의 차입금에 대한 담보 - 합 계 76,005,000 76,005,000 (4) 연결실체는 주식회사 무궁화신탁을 수탁자로 하여 차입금을 위한 부동산담보신탁계약을 체결하였습니다. 우선수익자는 국민은행(이지스전문투자형사모투자신탁 118호)이며 수익한도는 185,900,000천원입니다. (5) 당분기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 차량운반구 합 계 취득원가 21,189,960 209,498 21,399,458 감가상각누계액 (756,784) (39,731) (796,515) 사용권자산 장부금액 20,433,176 169,767 20,602,943 감가상각비 (756,784) (41,936) (798,720) 리스의 총현금유출액 1,116,000 44,479 1,160,479 리스부채에 대한 이자비용 945,267 7,023 952,290 (6) 당분기말 현재 사용권자산과 관련된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 유동부채 928,353 비유동부채 20,220,746 합 계 21,149,099 14. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 영업권 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 4,164,355 1 37,505 452,381 4,654,242 취득 - - - - - 처분 - - (7,500) (104,331) (111,831) 상각비 - - - - - 기말금액 4,164,355 1 30,005 348,050 4,542,411 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 영업권 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 4,164,355 1 47,505 452,381 4,664,242 취득 - - - - - 처분 - - - - - 상각비 - - (5,000) - (5,000) 기말금액 4,164,355 1 42,505 452,381 4,659,242 영업권 및 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각하지 않으며당분기말 및 전기말 현재 손상검사를 실시하였으나 손상징후는 없습니다. 15. 차입부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 43,835,985 45,739,382 - 장기차입금 38,509,621 134,248,739 9,680,073 163,785,632 합 계 82,345,606 134,248,739 55,419,455 163,785,632 (2) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 상세 현황은 다음과 같습니다.1) 단기차입금 (단위 : 천원) 과 목 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금 경남은행 2.97 ~ 5.11 35,170,000 35,370,000 일반자금 최동호 6.55 ~7.43 5,000,000 5,000,000 일반자금 카트테크 4.60 75,210 22,536 당좌대출 경남은행 2.37 383,264 244,103 매출채권 양도 (주1) 경남은행 2.73 3,207,511 5,102,743 합 계 43,835,985 45,739,382 (주1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 할인으로 양도하면서 연결실체가 소구의무를 부담함에 따라, 전체가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 금액입니다. 2) 장기차입금 (단위 : 천원) 과 목 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 에너지이용합리화 자금 경남은행 1.75 - 212,860 시설자금 경남은행 3.26 25,000,000 25,000,000 운영자금 경남은행 4.70 ~ 5.11 6,758,360 7,552,845 운영자금 (주)무학 9.66 300,000 300,000 운영자금 기타 (주1) 2.50 ~ 11.03 7,700,000 7,400,000 프로젝트장기차입금 국민은행(이지스전문투자형사모투자신탁 118호) 3.90 133,000,000 133,000,000 소 계 172,758,360 173,465,705 차감 : 유동항목 (134,248,739) (9,680,073) 차감계 38,509,621 163,785,632 (주1) 기타는 연결실체와 특수관계가 없는 법인 및 개인으로 구성되어 있습니다.3) 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산 및 유가증권 등이 담보로 제공(주석8, 13 참고)되어 있으며, 차입금 및 금융거래 한도약정과 관련하여 특수관계자로부터지급보증을 제공(주석 23 참고)받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 장기차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 1년초과~2년이내 5,753,871 2년초과~5년이내 26,505,750 5년초과 6,250,000 합 계 38,509,621 16. 자본금당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 34,400,000주 34,400,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 7,378,526주 7,378,526주 자본금 4,596,763천원 4,596,763천원 지배기업은 2005년 중 지배기업의 주식 1,815,000주를 이익소각함에 따라 자본금과발행주식의 액면총액 간에 907,500천원의 차이가 발생합니다. 17. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 3,323,173 3,323,173 자기주식 (5,261,574) (4,621,256) 자본잉여금 169,399 169,399 합 계 (1,769,002) (1,128,684) (2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 자본금 기타불입자본 자본금 기타불입자본 기초금액 4,596,763 (1,128,684) 4,596,763 (41,081) 자기주식의 취득 - (640,318) - (398,341) 기말금액 4,596,763 (1,769,002) 4,596,763 (439,422) (3) 자기주식연결실체는 주식가격 안정의 목적으로 자기주식을 취득하여 자본에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식종류 보통주 보통주 주식수 770,000주 670,000주 취득원가 5,261,574 4,621,256 장부금액 5,261,574 4,621,256 18. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (5,192,878) (5,337,034) 19. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 (주1) 2,628,382 2,628,382 임의적립금 235,000 - 미처분이익잉여금 60,127,480 61,528,978 합 계 62,990,862 64,157,360 (주1) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용 될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 64,157,360 61,311,677 회계정책의 변경효과 - (6,148,663) 배당금의 지급 (2,347,984) (2,415,000) 분기순손익(지배기업 소유주지분) 1,181,486 (2,368,676) 기말금액 62,990,862 50,379,338 (3) 당분기 및 전분기 중 보통주에 대한 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 발행주식수 7,378,526주 7,378,526주 제외주식수 670,000주 478,526주 배당주식수 6,708,526주 6,900,000주 액면금액 500원 500원 주당배당금 350원 350원 배당률 70.00% 70.00% 배당액 2,347,984천원 2,415,000천원 20. 법인세 비용 (1) 당분기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 1,223,858 - 일시적차이로 인한 이연법인세자산부채의 변동액 441,962 1,092,114 총 법인세효과 1,665,820 1,092,114 기타포괄손익으로 인식된 이연법인세변동액 - - 법인세비용 1,665,820 1,092,114 (2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 (3,428,526) (12,146,090) 적용세율에 따른 세부담액 1,182,426 1,225,480 조정사항 : - 비과세수익으로 인한 효과 (69,168) (15,205) 비공제비용으로 인한 효과 142,128 24,229 세액공제로 인한 효과 (90,000) - 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 130,055 10,937 이연법인세자산으로 인식되지 못한 일시적차이효과 - - 기타차이(세율차이 등) 370,379 97,573 소 계 483,394 117,534 법인세비용 1,665,820 1,343,014 21. 매출액 연결실체는 아래와 같은 주요사업계열에서 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 주정사업 직접 판매 11,161,523 35,377,977 10,802,056 34,694,267 골프장사업 직접 판매 8,356,919 23,883,957 6,420,377 17,207,391 기계설비제작사업 직접 판매 - - - - 합 계 19,518,442 59,261,934 17,222,433 51,901,658 22. 주당손익당분기 및 전분기의 기본및희석주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 분기순손익(지배기업 소유주지분) (795,488) 1,181,486 (2,364,094) (2,368,676) (-)우선주배당금 - - - - 보통주에 귀속되는 분기순손익 (795,488) 1,181,486 (2,364,094) (2,368,676) 가중평균유통보통주식수 (주1) 6,608,526주 6,608,526주 6,900,000주 6,900,000주 기본및희석주당순손익 (주2) (120)원 179원 (343)원 (344)원 (주1) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유통주식수 가중평균주식수 유통주식수 가중평균주식수 유통주식수 가중평균주식수 유통주식수 가중평균주식수 발행주식 7,378,526주 7,378,526주 7,378,526주 7,378,526주 7,378,526주 7,378,526주 7,378,526주 7,378,526주 자기주식 (770,000)주 (770,000)주 (770,000)주 (770,000)주 (478,526)주 (478,526)주 (478,526)주 (478,526)주 합 계 6,608,526주 6,608,526주 6,608,526주 6,608,526주 6,900,000주 6,900,000주 6,900,000주 6,900,000주 (주2) 연결실체의 경우 희석화 증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과동일합니다. 23. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 연결실체와의 관계 MH트레이딩(주) 관계기업 엠엔에스(주) (주)용원 그 밖의 특수관계자 (주)용원토탈솔루션 용원건설(주) (주)용원그린텍 MH Bio-Energy CJ Cambodia (주)무학 (의)합포의료재단 서안주정(주) 카트테크 최동호 최정호 윤수경 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역(자금거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 거래내역 당분기 전분기 엠엔에스(주) 이자수익 44,969 26,551 (주)용원 임대료매출 90,000 90,000 이자수익 15,827 13,612 (주)용원그린텍 코스관리비 - 1,847,000 용원건설(주) 이자수익 - 211,159 CJ Cambodia 이자수익 - 46,314 서안주정(주) 배당금수익 219,390 219,390 최동호 이자비용 270,807 46,314 최정호 이자수익 737 - (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 계정과목 당분기말 전기말 (주)용원 단기대여금 460,000 460,000 미수금 11,000 77,000 미수수익 47,192 31,366 예수보증금 52,800 52,800 용원건설(주) 미수금 247,229 247,229 MH 트레이딩(주) 임대보증금 10,000 10,000 엠엔에스(주) 단기대여금 - 800,000 장기대여금 (주1) 1,400,000 - 미수수익 4,051 1,534 CJ Cambodia 장기대여금 1,910,067 1,777,779 장기미수수익 72,713 67,677 (주)무학 장기차입금 300,000 300,000 카트테크 단기차입금 22,536 최동호 단기차입금 5,000,000 5,000,000 미지급비용 10,442 11,196 최정호 단기대여금 37,000 - (주1) 엠엔에스(주)의 대표이사로부터 지급보증 및 대표이사의 배우자가 소유한 토지를 담보로 제공받고 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 외화환산 기 말 엠엔에스(주) 단기대여금 800,000 - 800,000 - - 장기대여금 - 1,400,000 - - 1,400,000 (주)용원 단기대여금 460,000 - - - 460,000 CJ Cambodia 장기대여금 1,777,779 - - 132,288 1,910,067 (주)무학 장기차입금 300,000 - - - 300,000 카트테크 단기차입금 22,536 52,674 - - 75,210 최동호 단기차입금 5,000,000 - - - 5,000,000 최정호 단기대여금 - 37,000 - - 37,000 (전분기) (단위 : 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 외화환산 기 말 엠엔에스(주) 장기대여금 500,000 300,000 - - 800,000 (주)용원 단기대여금 270,000 190,000 - - 460,000 용원건설(주) 장기대여금 6,100,000 600,000 - - 6,700,000 CJ Cambodia 장기대여금 1,703,526 - - 65,667 1,769,193 (주)용원토탈솔루션 단기차입금 - 170,000 (170,000) - - (주)무학 장기차입금 300,000 - - - 300,000 카트테크 단기차입금 - 20,000 - - 20,000 최정호 단기차입금 - 30,000 - - 30,000 (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임원단기급여 1,662,894 1,021,620 임원퇴직급여 433,384 179,695 합 계 2,096,278 1,201,315 (6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 보증과 담보의 내역은 다음과 같습니다. 1) 보증 (단위 : 천원) 특수관계자명 보증내역 보증금액 보증처 (주)용원토탈솔루션 차입금 지급보증 4,800,000 경남은행 이행하자보증 등 2,000,000 서울보증보험 용원건설(주) 차입금 지급보증 3,240,000 경남은행 카트테크 차입금 지급보증 2,330,250 비엔케이캐피탈 (의)합포의료재단 차입금 지급보증 4,380,000 중소기업은행 2) 담보 (단위 : 천원) 특수관계자명 담보내역 담보제공자산 담보제공액 담보제공처 (주)용원건설 차입금 담보 유형자산 1,320,000 경남은행 (의)합포의료재단 차입금 담보 단기금융상품 450,000 경남은행 (7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증과 담보의 내역은 다음과 같습니다.1) 보증 (단위 : 천원) 특수관계자명 보증내역 보증금액 보증처 (주)용원 차입금 지급보증 14,160,000 경남은행 (주)용원토탈솔루션 이행하자보증 등 1,288,000 서울보증보험 최동호 차입금 지급보증 및 금융거래한도약정 보증 54,960,000 경남은행 수입신용장발행 보증 USD 3,000,000 최정호 차입금 지급보증 46,228,000 경남은행 2) 담보 (단위 : 천원) 특수관계자명 담보내역 담보제공자산 담보제공액 담보제공처 용원건설(주) 차입금 담보 유가증권 1,495,120 국민은행(이지스전문투자형사모투자신탁 118호) 최정호, 윤수경, (주)용원 차입금 담보 유가증권 (주1) 6,000,000 최동호 (주1) 연결실체가 보유한 유가증권(주석 8 참고)이 공동으로 담보제공되고 있습니다. 24. 보증 및 약정사항(1) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자명 내 용 보증금액 제공받는 자 경남은행 기타원화지급보증 2,429,734 농림축산식품부 외 서울보증보험 계약이행보증 등 1,827,294 (주)화신이앤비 외 (2) 당분기말 현재 타인에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받는 자 내 용 보증금액 보증처 경남개발공사, 창원시 등 계약이행보증 등 5,080,048 서울보증보험 (3) 당분기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 보험가입자산 보험회사 보험가입금액 질권설정액 질권설정자 화재보험 유형자산, 재고자산 (주)KB손해보험 56,011,020 56,001,020 경남은행 화재보험 유형자산, 재고자산 메리츠화재보험(주) 외 33,816,467 - - 화재보험 유형자산, 재고자산 현대해상보험(주) 외 24,136,846 24,136,846 국민은행 연결실체는 상기 보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 자동차손해배상책임보험 등에 가입하고 있습니다. 25. 요약분기연결현금흐름표 (1) 요약분기연결현금흐름표의 현금은 요약분기연결재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 127,282,639 7,795,022 유동성장기부채의 장기대체 2,544,473 - 단기대여금의 장기대여금으로 재분류 800,000 - 건설중인자산의 본계정 대체 51,500 797,700 유형자산 취득에 따른 미지급금의 증가 798,800 699,000 (3) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기 말 회계정책의 변경효과 이자비용상각 기타 금융기관 차입금 (주석 15) 206,482,551 (2,910,742) - - - 203,571,809 회원수탁금 89,393,500 (140,000) - - - 89,253,500 리스부채 (주석 13) - (1,160,479) 21,399,458 952,291 (42,171) 21,149,099 기타차입금 (주1) 12,722,536 300,000 - - - 13,022,536 재무활동으로부터의 총부채 308,598,587 (3,896,902) 21,373,668 326,996,944 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 외화환산 기 말 금융기관 차입금 (주석 15) 216,838,734 (349,696) - 216,489,038 사채 (주석 15) 29,871,747 (29,871,747) - - 회원수탁금 88,503,500 1,030,000 - 89,533,500 기타차입금 (주1) 6,800,000 350,000 - 7,150,000 재무활동으로부터의 총부채 342,013,981 (28,841,443) 313,172,538 (주1) 기타차입금은 주석 15에 공시된 총 차입금 중 상기 표에서 별도항목으로 기재한 차입금을 제외한 나머지 차입금입니다. 26. 계류중인 소송사건당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 원 고 피 고 소송금액 비 고 경주최씨계림군파용원43문중 용원개발(주) 외 1 106,277 토지 소유권이전 등기 (주)종합건축사사무소동일건축 (주)진해오션리조트 71,500 용역비청구 상기 소송사건에 대한 최종 재판결과는 당분기말 현재로서는 예측할 수 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 42 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 41 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 3분기말 제 41 기말 자산 유동자산 17,631,265,675 18,385,098,590 현금및현금성자산 5,415,271 4,629,659 유동금융자산 1,600,000,000 800,000,000 매출채권 및 기타유동채권 8,627,233,108 11,101,242,741 재고자산 7,336,453,649 6,430,325,919 기타유동자산 62,163,647 48,900,271 비유동자산 93,683,035,629 91,271,790,304 유형자산 40,924,289,378 40,585,694,307 무형자산 4,512,410,706 4,616,741,787 종속기업 및 관계기업투자 36,170,212,140 36,170,212,140 비유동금융자산 8,665,773,911 8,026,116,580 장기매출채권 및 기타비유동채권 3,410,349,494 1,873,025,490 자산총계 111,314,301,304 109,656,888,894 부채 유동부채 13,827,020,285 13,740,951,252 매입채무 및 기타유동채무 3,744,198,932 1,270,800,423 유동차입금 8,390,775,108 10,482,446,617 당기법인세부채 721,635,721 837,707,615 유동금융부채 374,497,040 266,579,614 기타유동부채 595,913,484 883,416,983 비유동부채 27,767,989,520 27,444,408,395 장기매입채무 및 기타비유동채무 25,020,000,000 25,097,260,000 순확정급여부채 1,274,327,666 888,228,674 이연법인세부채 1,473,661,854 1,458,919,721 부채총계 41,595,009,805 41,185,359,647 자본 자본금 4,596,763,000 4,596,763,000 보통주자본금 4,596,763,000 4,596,763,000 기타불입자본 (1,938,401,314) (1,298,082,844) 기타자본구성요소 (5,176,569,257) (5,176,569,257) 이익잉여금(결손금) 72,237,499,070 70,349,418,348 자본총계 69,719,291,499 68,471,529,247 자본과부채총계 111,314,301,304 109,656,888,894 포괄손익계산서 제 42 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 41 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 42 기 3분기 제 41 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 11,161,523,602 35,377,977,693 10,802,056,138 34,694,267,927 매출원가 8,610,618,896 26,661,190,081 8,331,054,985 25,769,306,257 매출총이익 2,550,904,706 8,716,787,612 2,471,001,153 8,924,961,670 판매비와관리비 1,088,868,454 2,800,339,958 1,013,011,039 2,649,702,813 영업이익(손실) 1,462,036,252 5,916,447,654 1,457,990,114 6,275,258,857 금융이익 66,088,199 414,433,688 13,371,787 365,834,786 금융원가 274,601,086 856,903,292 301,646,475 875,481,963 기타영업외수익 2,230,125 35,256,755 14,515,589 19,428,522 기타영업외비용 1,883,176 34,569,735 51,780,895 114,677,551 법인세비용차감전순이익(손실) 1,253,870,314 5,474,665,070 1,132,450,120 5,670,362,651 법인세비용 283,843,653 1,238,600,248 225,089,316 1,096,006,771 당기순이익(손실) 970,026,661 4,236,064,822 907,360,804 4,574,355,880 기타포괄손익 총포괄손익 970,026,661 4,236,064,822 907,360,804 4,574,355,880 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 147 641 133 663 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 147 641 133 664 자본변동표 제 42 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 41 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 4,596,763,000 3,323,173,046 (3,533,653,210) 60,312,649,397 64,698,932,233 회계정책의 변경효과 6,148,662,841 (6,148,662,841) 당기순이익(손실) 4,574,355,880 4,574,355,880 배당금지급 (2,415,000,000) (2,415,000,000) 자기주식의 취득 (398,341,090) (398,341,090) 2018.09.30 (기말자본) 4,596,763,000 3,323,173,046 (3,931,994,300) 6,148,662,841 56,223,342,436 66,459,947,023 2019.01.01 (기초자본) 4,596,763,000 3,323,173,046 (4,621,255,890) (5,176,569,257) 70,349,418,348 68,471,529,247 회계정책의 변경효과 당기순이익(손실) 4,236,064,822 4,236,064,822 배당금지급 (2,347,984,100) (2,347,984,100) 자기주식의 취득 (640,318,470) (640,318,470) 2019.09.30 (기말자본) 4,596,763,000 3,323,173,046 (5,261,574,360) (5,176,569,257) 72,237,499,070 69,719,291,499 현금흐름표 제 42 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 41 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 42 기 3분기 제 41 기 3분기 영업활동현금흐름 7,771,055,941 6,534,140,376 당기순이익(손실) 4,236,064,822 4,574,355,880 당기순이익조정을 위한 가감 3,314,983,449 3,066,203,789 법인세비용 1,238,600,248 1,096,006,771 금융이익 (414,433,688) (362,681,636) 금융원가 856,903,292 875,481,962 유형자산처분이익 (999,000) 감가상각비 1,138,910,929 980,781,601 퇴직급여 495,998,668 455,509,540 유형자산처분손실 3,000 21,105,551 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 2,152,707,161 1,171,263,274 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 1,683,044,560 1,482,180,740 기타유동자산의 감소(증가) (13,263,376) 18,825,249 재고자산의 감소(증가) (906,127,730) (705,019,464) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 1,674,689,129 803,473,582 기타유동부채의 증가(감소) (287,594,119) (176,749,195) 퇴직금의 지급 40,987,428 유동금융부채의 증가(감소) 111,858,373 (151,447,638) 사외적립자산의 감소(증가) (150,887,104) (100,000,000) 이자수취(영업) 48,684,757 26,272,487 이자지급(영업) (860,844,239) (799,440,801) 배당금수취(영업) 219,390,000 220,388,082 법인세납부(환급) (1,339,930,009) (1,724,902,335) 투자활동현금흐름 (2,613,036,250) (2,671,932,457) 유형자산의 처분 1,000,000 무형자산의 처분 104,331,081 장.단기금융상품의 증가 (843,274,331) (883,813,257) 유형자산의 취득 (678,710,000) (1,464,100,000) 기타채권의 증가 (600,000,000) (24,019,200) 장기대여금의 증가 (300,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (596,383,000) 재무활동현금흐름 (5,157,234,079) (4,559,780,778) 차입금의 차입 36,542,131,473 36,313,098,122 차입금의 상환 (38,711,062,982) (38,059,537,810) 자기주식의 취득 (640,318,470) (398,341,090) 배당금지급 (2,347,984,100) (2,415,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 785,612 (697,572,859) 기초현금및현금성자산 4,629,659 760,874,756 기말현금및현금성자산 5,415,271 63,301,897 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 MH에탄올(이하 '당사')은 1978년 7월 4일에 설립되어 주정 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 본사 및 공장은 경상남도 창원시 마산회원구 내서읍 광려천남로 25에 위치하고 있으며, 1996년 12월에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 납입 자본금은 4,596,763천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 최동호 3,710,191 50.28 김분선 94,464 1.28 (의)합포의료재단 245,260 3.33 자기주식 770,000 10.44 기타소액주주 2,558,611 34.67 합 계 7,378,526 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책당사의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다. - 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 - 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. ② 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).동 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’, 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 및 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준은 없 습니다. 3. 중요한 판단과 추정요약중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.요약중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.4. 금융자산의 범주별 분류 및 공정가치성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수) (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 기타포괄손익-공정가치지정금융자산 상각후원가측정금융자산(주1) 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 현금및현금성자산 - 5,415 5,415 - - - - 유동금융자산 - 1,600,000 1,600,000 - - - - 매출채권및기타채권 - 8,627,233 8,627,233 - - - - 비유동금융자산 8,620,500 45,274 8,665,774 - - 8,620,500 8,620,500 장기매출채권및기타채권 - 3,410,349 3,410,349 - - - - 합 계 8,620,500 13,688,271 22,308,771 - - 8,620,500 8,620,500 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 기타포괄손익-공정가치지정금융자산 상각후원가측정금융자산(주1) 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 현금및현금성자산 - 4,630 4,630 - - - - 유동금융자산 - 800,000 800,000 - - - - 매출채권및기타채권 - 11,101,243 11,101,243 - - - - 비유동금융자산 8,024,117 2,000 8,026,117 - - 8,024,117 8,024,117 장기매출채권및기타채권 - 1,873,025 1,873,025 - - - - 합 계 8,024,117 13,780,898 21,805,015 - - 8,024,117 8,024,117 (주1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치의 공시를 생략하였습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 (주1) 매입채무및기타채무 3,744,199 유동차입부채 8,390,775 유동금융부채 374,497 장기차입부채 25,000,000 장기매입채무및기타채무 20,000 합 계 37,529,471 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 (주1) 매입채무및기타채무 1,270,800 유동차입부채 10,482,446 유동금융부채 266,580 장기차입부채 25,077,260 장기매입채무및기타채무 20,000 합 계 37,117,086 (주1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치의 공시를 생략하였습니다. 5. 부문정보당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 주정, 건조박, 탄산가스, 음폐수처리의 제조 및 판매부문을 국내의 단일부문으로 구분하고 있습니다. (1) 제품에 대한 정보당분기 및 전분기의 제품별 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 주정 33,016,189 33,049,649 건조박 582,979 538,592 탄산가스 346,153 265,381 음폐수처리 1,432,656 840,645 합 계 35,377,977 34,694,267 (2) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 대한민국 35,377,977 34,694,267 (3) 주요 고객에 대한 정보 당분기 매출액 35,377백만원(전분기 34,694백만원)에는 당사의 가장 큰 고객인 대한주정판매(주)에 대한 주정의 직접판매로 인한 수익 33,016백만원(전분기 33,050백만원)이 포함되어 있으며, 당분기 및 전분기에 당사의 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다. 6. 사용이 제한 및 담보제공 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 비 고 비유동금융자산 경남은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 7. 매출채권및기타채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 8,574,329 - 10,266,287 - 차감: 손실충당금 - - - - 매출채권(순액) 8,574,329 - 10,266,287 - 미수금 34,946 - 26,892 - 차감: 손실충당금 - - - - 미수금(순액) 34,946 - 26,892 - 대여금 860 3,310,067 800,000 1,777,779 차감: 손실충당금 - - - - 대여금(순액) 860 3,310,067 800,000 1,777,779 미수수익 17,098 72,713 8,063 67,677 예치금 - 420 - 420 보증금 - 27,149 - 27,149 합 계 8,627,233 3,410,349 11,101,242 1,873,025 8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 제품 1,920,956 2,174,318 - - 1,920,956 2,174,318 재공품 219,007 281,629 - - 219,007 281,629 원재료 3,410,756 1,783,903 - - 3,410,756 1,783,903 부재료 44,843 20,938 - - 44,843 20,938 미착품 1,713,325 2,131,276 - - 1,713,325 2,131,276 저장품 27,566 38,262 - - 27,566 38,262 합 계 7,336,453 6,430,326 - - 7,336,453 6,430,326 9. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급비용 62,164 48,900 10. 종속기업 및관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 종속기업 (주)MH바이오텍 기계설비제작 한국 12월 100.00 668,200 668,200 100.00 668,200 668,200 종속기업 용원개발(주) (주1) 골프장운영 한국 12월 51.00 34,967,012 34,967,012 51.00 34,967,012 34,967,012 관계기업 MH트레이딩(주) 상품종합중개 한국 12월 30.91 340,000 340,000 30.91 340,000 340,000 관계기업 엠엔에스(주) 인력공급 한국 12월 49.37 195,000 195,000 49.37 195,000 195,000 합 계 36,170,212 36,170,212 36,170,212 36,170,212 (주1) 당사가 보유하고 있는 용원개발(주) 지분 전부(49,960주)가 경남은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 기업명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 분기총포괄손익 종속기업 (주)MH바이오텍 969,875 - - (84,654) (84,654) 종속기업 용원개발(주) 218,141,503 164,254,994 11,960,348 (3,000,147) (2,717,490) 관계기업 MH트레이딩(주) 963,969 - - (756) (756) 관계기업 엠엔에스(주) 1,495,070 1,776,563 1,518,173 (91,437) (91,437) (전기말) (단위 : 천원) 구 분 기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 당기총포괄손익 종속기업 (주)MH바이오텍 1,054,529 - - 21,021 21,021 종속기업 용원개발(주) 218,028,500 161,424,502 14,511,651 (13,622,311) (12,192,702) 관계기업 MH트레이딩(주) 964,726 - - (1,412) (1,412) 관계기업 엠엔에스(주) 1,219,602 1,409,958 1,667,166 (679,394) (679,394) 11. 비유동금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 45,274 2,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 8,620,500 8,024,117 합 계 8,665,774 8,026,117 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 시장성없는 지분증권 (주1) 지리산산청샘물(주) 5.94 859,000 1,301,729 1,301,729 442,729 5.94 859,000 1,301,729 1,301,729 442,729 대한주정판매(주) 9.25 821,624 614,291 614,291 (207,333) 9.25 821,624 614,291 614,291 (207,333) 서안주정(주) 10.97 763,325 4,683,757 4,683,757 3,920,432 10.97 763,325 4,683,757 4,683,757 3,920,432 용원씨에스(주) 13.67 1,330,420 828,954 828,954 (501,466) 13.67 1,330,420 828,954 828,954 (501,466) 경남신문사(주) 1.75 886,375 237,700 237,700 (648,675) 1.75 886,375 237,700 237,700 (648,675) CJ Cambodia (주2) 20.00 3,796,383 697,437 697,437 (3,098,946) 20.00 3,200,000 101,054 101,054 (3,098,946) MH Bio-Energy (주2) 20.00 6,800,000 256,632 256,632 (6,543,368) 20.00 6,800,000 256,632 256,632 (6,543,368) 합 계 15,257,127 8,620,500 8,620,500 (6,636,627) 14,660,744 8,024,117 8,024,117 (6,636,627) (주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.(주2) 당사의 투자지분은 20%이나 80%지분을 보유한 다른 주주 1인에 의하여 재무정책과 영업정책이 결정되어 당사가 재무정책과 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 없어 지분법을 적용하지 않고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 8,024,117 6,777,843 취득 596,383 - 처분 - - 대체 - - 손상차손인식 - - 기말금액 8,620,500 6,777,843 12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 비 품 건설중인자산 합 계 취득원가 24,713,815 6,130,464 15,277,297 13,975,129 633,630 602,591 976,000 62,308,926 감가상각누계액 - (2,689,103) (5,773,850) (11,969,966) (363,541) (588,177) - (21,384,637) 장부금액 24,713,815 3,441,361 9,503,447 2,005,163 270,089 14,414 976,000 40,924,289 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 비 품 건설중인자산 합 계 취득원가 24,713,815 6,130,464 15,163,987 13,588,330 633,630 598,091 51,500 60,879,817 감가상각누계액 - (2,532,903) (5,389,749) (11,520,361) (272,605) (578,505) - (20,294,123) 장부금액 24,713,815 3,597,561 9,774,238 2,067,969 361,025 19,586 51,500 40,585,694 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (당분기) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 비 품 건설중인자산 합 계 기초금액 24,713,815 3,597,561 9,774,238 2,067,969 361,025 19,586 51,500 40,585,694 취득액 - - 113,310 383,700 - 4,500 976,000 1,477,510 처분액 - - - (4) - - - (4) 대체액 - - - 51,500 - - (51,500) - 감가상각비 - (156,200) (384,101) (498,002) (90,936) (9,672) - (1,138,911) 기말금액 24,713,815 3,441,361 9,503,447 2,005,163 270,089 14,414 976,000 40,924,289 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 비 품 건설중인자산 합 계 기초금액 24,713,815 3,507,882 8,022,614 2,310,307 486,921 43,964 333,000 39,418,503 취득액 - 180,300 1,227,500 136,000 - 3,300 616,000 2,163,100 처분액 - (4,151) (16,954) (1) - - - (21,106) 대체액 - 121,500 211,500 - - - (333,000) - 감가상각비 - (155,903) (341,640) (363,681) (94,422) (25,136) - (980,782) 기말금액 24,713,815 3,649,628 9,103,020 2,082,625 392,499 22,128 616,000 40,579,715 (3) 담보로 제공된 자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산 중 차입금에 대하여 담보로 제공된 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공처 담보제공자산 채권최고액 비 고 당분기말 전기말 경남은행 토지ㆍ건물ㆍ기계장치 37,005,000 37,005,000 공동근저당 13. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 영업권 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 4,164,355 1 5 452,381 4,616,742 취득 - - - - - 처분 - - - (104,331) (104,331) 상각비 - - - - - 기말금액 4,164,355 1 5 348,050 4,512,411 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 영업권 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 4,164,355 1 5 452,381 4,616,742 취득 - - - - - 처분 - - - - - 상각비 - - - - - 기말금액 4,164,355 1 5 452,381 4,616,742 영업권 및 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각하지 않으며당분기말 및 전기말 현재 손상검사를 실시하였으나 손상징후는 없습니다. 14. 차입부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 8,390,775 - 10,346,846 - 장기차입금 - 25,000,000 135,600 25,077,260 합 계 8,390,775 25,000,000 10,482,446 25,077,260 (2) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 상세 현황은 다음과 같습니다.1) 단기차입금 (단위 : 천원) 과 목 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금 경남은행 2.97 4,800,000 5,000,000 당좌대출 경남은행 2.37 383,264 244,103 매출채권 양도 (주1) 경남은행 2.73 3,207,511 5,102,743 합 계 8,390,775 10,346,846 (주1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 할인으로 양도하면서 당사가 소구의무를 부담함에 따라, 전체가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 금액입니다. 2) 장기차입금 (단위 : 천원) 과 목 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 에너지이용합리화 자금 경남은행 - - 212,860 시설자금 경남은행 3.26 25,000,000 25,000,000 소 계 25,000,000 25,212,860 차감 : 유동항목 - (135,600) 차감계 25,000,000 25,077,260 3) 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산 및 유가증권 등이 담보로 제공(주석 10, 12 참고)되어 있으며, 차입금 및 금융거래 한도약정과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공(주석 22 참고)받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 장기차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 1년초과~2년이내 3,750,000 2년초과~5년이내 15,000,000 5년초과 6,250,000 합 계 25,000,000 15. 자본금당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 34,400,000주 34,400,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 7,378,526주 7,378,526주 자본금 4,596,763천원 4,596,763천원 당사는 2005년 중 당사의 주식 1,815,000주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 907,500천원의 차이가 발생합니다. 16. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 3,323,173 3,323,173 자기주식 (5,261,574) (4,621,256) 합 계 (1,938,401) (1,298,083) (2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 자본금 기타불입자본 자본금 기타불입자본 기초금액 4,596,763 (1,298,083) 4,596,763 (210,480) 자기주식의 취득 - (640,318) - (398,341) 기말금액 4,596,763 (1,938,401) 4,596,763 (608,821) (3) 자기주식당사는 주식가격 안정의 목적으로 자기주식을 취득하여 자본에서 차감하는 형식으로표시하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식종류 보통주 보통주 주식수 770,000주 670,000주 취득원가 5,261,574 4,621,256 장부금액 5,261,574 4,621,256 17. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (5,176,569) (5,176,569) 18. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 (주1) 2,298,381 2,298,381 임의적립금 235,000 - 미처분이익잉여금 69,704,118 68,051,037 합 계 72,237,499 70,349,418 (주1) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 70,349,418 60,312,649 회계정책의 변경효과 - (6,148,663) 분기순이익 4,236,065 4,574,356 배당금의 지급 (2,347,984) (2,415,000) 기말금액 72,237,499 56,323,342 (3) 당분기 및 전분기 중 보통주에 대한 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 발행주식수 7,378,526주 7,378,526주 제외주식수 670,000주 478,526주 배당주식수 6,708,526주 6,900,000주 액면금액 500원 500원 주당배당금 350원 350원 배당률 70.00% 70.00% 배당액 2,347,984천원 2,415,000천원 19. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 1,223,858 1,072,670 일시적차이로 인한 이연법인세자산부채의 변동액 14,742 23,337 총 법인세효과 1,238,600 1,096,007 기타포괄손익으로 인식된 이연법인세변동액 - - 법인세비용 1,238,600 1,096,007 (2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 5,474,665 5,670,363 적용세율에 따른 세부담액 1,182,426 1,225,480 조정사항 : - - 비과세수익으로 인한 효과 (69,168) (15,205) 비공제비용으로 인한 효과 142,128 24,229 세액공제로 인한 효과 (90,000) - 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 130,123 10,937 기타차이(세율차이 등) (56,909) (149,434) 소 계 56,174 (129,473) 법인세비용 1,238,600 1,096,007 20. 매출액 당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 주정사업 직접 판매 11,161,523 35,377,977 10,802,056 34,694,267 21. 주당손익당분기 및 전분기의 기본및희석주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 분기순손익 970,027 4,236,065 907,361 4,574,356 (-)우선주배당금 - - - - 보통주에 귀속되는 분기순손익 970,027 4,236,065 907,361 4,574,356 가중평균유통보통주식수 (주1) 6,608,526주 6,608,526주 6,708,526주 6,708,526주 기본및희석주당순손익 (주2) 147원 641원 135원 682원 (주1) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유통주식수 가중평균주식수 유통주식수 가중평균주식수 유통주식수 가중평균주식수 유통주식수 가중평균주식수 발행주식 7,378,526주 7,378,526주 7,378,526주 7,378,526주 7,378,526주 7,378,526주 7,378,526주 7,378,526주 자기주식 (770,000)주 (770,000)주 (770,000)주 (770,000)주 (670,000)주 (670,000)주 (670,000)주 (670,000)주 합 계 6,608,526주 6,608,526주 6,608,526주 6,608,526주 6,708,526주 6,708,526주 6,708,526주 6,708,526주 (주2) 당사의 경우 희석화증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 22. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 특수관계내용 최동호 최대주주 (주)MH바이오텍 종속기업 용원개발(주) (주)진해오션리조트 (주)진해오션 MH트레이딩(주) 관계기업 엠엔에스(주) MH Bio-Energy 그 밖의 특수관계자 CJ Cambodia (주)무학 용원씨에스(주) (의)합포의료재단 서안주정(주) (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역(자금거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 거래내역 당분기 전분기 엠엔에스(주) 이자수익 44,969 26,551 CJ Cambodia 이자수익 - 46,314 서안주정(주) 배당금수익 219,390 219,390 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 과 목 당분기말 전기말 (주)MH바이오텍 임대보증금 10,000 10,000 MH트레이딩(주) 임대보증금 10,000 10,000 엠엔에스(주) 단기대여금 - 800,000 장기대여금 (주1) 1,400,000 - 미수수익 4,051 1,534 CJ Cambodia 장기대여금 1,910,067 1,777,779 장기미수수익 72,713 67,677 (주1) 엠엔에스(주)의 대표이사 및 특수관계자로부터 지급보증 및 토지를 담보로 제공받고 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 특수관계자명 과 목 기 초 증 가 감 소 외화환산 기 말 엠엔에스(주) 단기대여금 800,000 - 800,000 - - 장기대여금 - 1,400,000 - - 1,400,000 CJ Cambodia 장기대여금 1,777,779 - - 132,288 1,910,067 (전분기) (단위 : 천원) 특수관계자명 과 목 기 초 증 가 감 소 외화환산 기 말 엠엔에스(주) 장기대여금 500,000 300,000 - - 800,000 CJ Cambodia 장기대여금 1,703,526 - - 79,977 1,783,503 (5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진(당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임원단기급여 1,106,000 1,021,620 임원퇴직급여 176,550 179,695 합 계 1,282,550 1,201,315 (6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 보증내역 보증금액 보증처 (의)합포의료재단 차입금 지급보증 4,380,000 중소기업은행 (7) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 특수관계자명 보증내역 보증금액 보증처 최동호 차입금 지급보증 및 금융거래한도약정 보증 54,960,000 경남은행 수입신용장발행 보증 USD 3,000,000 23. 보증 및 약정사항(1) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자명 내 용 보증금액 제공받는 자 경남은행 기타원화지급보증 2,429,734 농림축산식품부 외 서울보증보험 계약이행보증 534,294 마산회원구청 등 (2) 당분기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 보험가입자산 보험회사 보험가입금액 질권설정액 질권설정자 화재보험 유형자산, 재고자산 KB손해보험 56,011,020 56,001,020 경남은행 당사는 상기 보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 자동차손해배상책임보험 등에 가입하고 있습니다. 24. 요약분기현금흐름표 (1) 요약분기현금흐름표의 현금은 요약분기재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 33,900 101,700 단기대여금의 장기대여금으로 재분류 800,000 - 건설중인자산의 본계정 대체 51,500 797,700 유형자산 취득에 따른 미지급금의 증가 798,800 699,000 (3) 당분기와 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 기 말 금융기관 차입금 (주석 14) 35,559,706 (2,168,931) 33,390,775 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 기 말 금융기관 차입금 (주석 14) 36,551,881 (1,746,440) 34,805,441 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표의 재작성 1) 연결재무제표 재작성 사유해당사항 없음. 2) 최근 3사업연도중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 현황가. 자산양수도 시기 및 대상회사(거래상대방) - 용원개발(주) (지분 51%)① 취득 일자 : 2017년 8월 18일(유상증자 참여 11,150주) 2017년 10월 30일(유상증자 참여 38,810주)② 거래 상대방 : 용원개발(주) 나. 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향1) 주요 자산양수도 내용- 용원개발(주)① 주식의 종류 : 기명식 보통주② 총 발행주식수 : 97,960주③ 1주당 액면가액 : 10,000원④ 양수도 수량(지분율) : 49,960주(51%)⑤ 1주당 양수도 가액 : 699,900원⑥ 총 양수도 가액 : 일금삼백사십구억육천칠백일만이천일백사십원(\34,967,012,140)2) 재무제표에 미치는 영향당사는 용원개발(주)의 유상증자에 참여하여 2017년 8월 21일 11,150주, 2017년 10월 30일 38,810주를 취득하게 되어 지분율 51%가 되어 연결대상회사로 편입 되었으며 또한 용원개발(주)가 지분 60.48%를 보유하고 있는 (주)진해오션리조트, 지분 100%를 보유하고 있는 (주)진해오션이 연결대상 회사로 편입되었습니다. 신규 편입된 3개의 연결대상회사는 2017년 연결재무제표 작성시 편입시점이후 2개월(11월1부터12월31일)에 대한 연결재무제표가 작성 되었습니다.다. 자산양수도 관련 공시서류 제출일자- 타법인주식 및 출자증권 취득 결정제출일자 : 2017년 8월 18일 2017년 10월 30일 2. 대손충당금 설정 현황(연결기준) 가. 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위 : 천원.%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제42기분기 매출채권 9,372,887 - 0.00 미수금 431,032 - 0.00 단기대여금 750,501 0.00 미수수익 198,601 - 0.00 합 계 10,753,021 - 0.00 제41기 매출채권 10,529,867 - 0.00 미수금 547,954 - 0.00 단기대여금 1,510,790 93,973 6.22 미수수익 119,201 - 0.00 합 계 12,707,812 93,973 0.74 제40기 매출채권 10,887,252 - 0.00 미수금 248,834 - 0.00 단기대여금 442,100 - 0.00 미수수익 1,879,236 - 0.00 합 계 13,457,422 - 0.00 나. 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제42기분기 제41기 제40기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 93,973 - - 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 44,992 93,973 - 4. 분기말 대손충당금 잔액합계 138,965 93,973 - ※ 당분기 및 전기 중 관계기업에 대한 지분법평가시 지분투자금액을 초과하는 지분법손실 138,965천원은 투자성격의 자산인 장기대여금에 대한 손실충당금으로 반영되었으며 그외 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 없습니다. 다. 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 - 당사는 보고서 작성기준일현재 채권잔액에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석을 토대로 예상되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 매출채권에 대한 대손충당금 설정시 정상적으로 거래하고 있는 거래처에 대한 채권을 정상채권, 부도등이 발생한 거래처에 대한 채권을 부실채권으로 구분하여 정상채권에 대하여는채권연령별로 3개월이하, 3개월초과, 6개월초과, 1년초과, 2년초과 및 3년초과로 구분하여 각각 1%, 2%, 5%, 10%, 30% 및 50%의 대손충당금을 설정하고 있으며, 부실채권에 대하여는 회수예상가액을 산정하여 회수예상가액에 대하여는 회수예상가액의 10%를 대손충당금으로 설정하고 회수예상가액 초과금액에 대하여는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다.라. 당해 분기말현재 경과기간별 매출채권 및 미수금 잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 특수관계자외 9,803,919 - - - 9,803,919 계 9,803,919 - - - 9,803,919 구성비율 100% - - - 100 % 3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 연결회사의 최근 3사업년도의 사업부문별 재고자산등 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제42기분기 제41기 제40기 제조(주정) 제품 1,920,956 2,174,318 1,642,095 재공품 219,007 281,629 289,171 원재료 3,410,756 1,783,903 1,460,681 부재료 44,843 20,938 62,767 미착원료 1,713,325 2,131,276 2,015,089 저장품 27,567 38,262 32,742 골프장 상품 38,091 52,222 53,304 식재료 19,748 18,397 15,792 저장품 37,081 37,081 37,081 합 계 7,431,373 6,538,026 5,608,722 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.6% 1.5% 1.1% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.8회 8.8회 6.6회 ※ 연결대상회사인 용원개발(주)의 골프장 사업부분의 총자산대비 재고자산 비율이 작아 총자산대비 재고자산 구성비율이 작게 나타남.3. 재고자산의 실사내역 등 ① 2019년 분기말 재고 실사 - (주)MH에탄올 실사일자 : 2019년 09월 30일 - 용원개발(주) 실사일자 : 2019년 09월 30일② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 - (주)MH에탄올 및 용원개발(주) 재고실사에는 외부감사인인 공인회계사는 참여하지 않고 회사 자체적으로 실사 하였습니다. ③ 장기체화 재고등의 현황 : 해당사항 없음.④기타사항 : 당사의 2019년 09월 30일 당사가 보관하고 있는 재고자산에 대하여 타 인에 대하여 담보제공된 재고자산은 없습니다. 4. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)1) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후 원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 7,103,599 7,103,599 유동금융자산 613,351 2,845,400 3,458,751 매출채권및기타채권 - 10,753,022 10,753,022 비유동금융자산 10,939,062 364,218 11,303,280 장기매출채권및기타채권 - 5,680,417 5,680,417 합 계 111,552,413 26,746,656 38,299,069 2) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 상각후 원가측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무 6,479,322 6,479,322 유동차입금 178,084,724 178,084,724 유동금융부채 80,067,019 80,067,019 장기차입금 38,509,621 38,509,621 장기매입채무및기타채무 10,000 10,000 비유동금융부채 43,996,916 43,996,916 합 계 347,147,602 347,147,602 (전기말)1) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후 원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 6,903,478 6,903,478 유동금융자산 330,694 1,596,795 1,927,489 매출채권및기타채권 - 12,613,840 12,613,840 비유동금융자산 10,344,219 295,204 10,639,423 장기매출채권및기타채권 - 4,420,603 4,420,603 합 계 10,674,913 25,829,920 36,504,833 2) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 상각후 원가측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무 4,411,368 4,411,368 유동차입금 55,419,455 55,419,455 유동금융부채 77,288,193 77,288,193 장기차입금 163,785,632 163,785,632 장기매입채무및기타채무 10,000 10,000 비유동금융부채 22,664,784 22,664,784 합 계 323,579,432 323,579,432 (2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정가. 공정가치 측정방법일부 금융자산은 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산의 공정가치가산정되는 방법은 다음과 같습니다. 구분 가치평가방법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 상장주식 활성시장에서 공시되는 가격 해당사항 없음 해당사항 없음 비상장주식 현금흐름할인법 매출성장률 1.1% 영구성장률 0% 가중평균자본비용 9.53% ~ 10.11% 시장접근법 시가배수 0.185 ~ 1.1107 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수) 나. 금융상품의 범주별 순손익당분기 및 전분기의 현재 금융자산과 금융부채(금융리스자산과 금융리스부채 포함)의범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품 배당금수익 기타금융부채 합 계 이자수익 - 140,669 - - 140,669 배당금수익 - 41 229,315 - 229,356 외화환산이익 - 137,324 - - 137,324 이자비용 - - - (8,139,977) (8,139,977) 순손익 - 278,034 229,315 (8,139,977) (7,632,628) (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품 배당금수익 기타금융부채 합 계 이자수익 - 1,803,608 - - 1,803,608 배당금수익 - 998 236,496 - 237,494 외환차익 - 420,575 - - 420,575 외화환산이익 - 65,869 - - 65,869 이자비용 - - - (11,226,343) (11,226,343) 외화차손 - - - (140,143) (140,143) 순손익 - 2,291,050 236,496 (11,366,486) (8,838,940) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -