MH에탄올 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 40 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제 39 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
주식회사 MH에탄올과 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 MH에탄올(이하 '당사')은 1978년 7월 4일에 설립되어 주정 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 본사 및 공장은 경상남도 창원시 마산회원구 내서읍 광려천남로 25에 위치하고 있으며, 1996년 12월에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 납입 자본금은 4,596,763천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

최동호	3,530,700	47.85

김분선	46,000	0.62

(의)합포의료재단	245,260	3.32

자기주식	170,000	2.30

기타소액주주	3,386,566	45.91

합 계	7,378,526	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립및 영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

(주)MH바이오텍	기계설비제작	한국	100.00	100.00	12월

2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

(주)MH바이오텍	1,026,200	424	-	2,540	2,540

(전기말)

(단위 : 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	당기총포괄손익

(주)MH바이오텍	1,023,401	165	-	11,333	11,333

3) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

유동자산	756,188

비유동자산	270,012

자산계	1,026,200

유동부채	424

비유동부채	-

부채계	424

지배지분	1,025,776

비지배지분	-

자본계	1,025,776

상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는제거하기 전의 금액입니다.

4) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	-	-

영업손익	(996)	(750)

분기순손익	2,540	3,094

기타포괄손익	-	-

분기총포괄손익	2,540	3,094

비지배지분에 귀속되는 분기순손익	-	-

비지배지분에 귀속되는 분기총포괄손익	-	-

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

요약중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당분기에 동 개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시내용은 주석 21번에 기술되어 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. . 다만, 동 기준서의 도입 시 분기연결재무제표에 영향을 받을 수 있는 계정과목의당분기말 잔액은 매출채권및기타채권 11,211백만원, 장기매출채권및기타채권 26백만원 및 매도가능금융자산 8,747백만원입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 도입 시 분기연결재무제표에 영향을 받을 수 있는 계정과목의 당분기 중 금액은 매출액 11,515백만원입니다..

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 ‘국제회계기준의 최초채택’에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 분기재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

요약중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.요약중간연결재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보(1) 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 지배기업 및 종속기업의 영업활동에 맞추어져 있습니다. 이에 따라 연결실체의 영업부문은 주정부문, 기타부문으로 구성됩니다.(2) 당분기 및 전분기 연결실체의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	주 정	기 타	합 계

부문전체수익	11,515,657	-	11,515,657

(-) 부문간수익	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	11,515,657	-	11,515,657

부문손익 (주1)	2,425,858	(996)	2,424,862

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	주 정	기 타	합 계

부문전체수익	12,189,421	-	12,189,421

(-) 부문간수익	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	12,189,421	-	12,189,421

부문손익 (주1)	2,720,501	(750)	2,719,751

(주1) 부문손익은 연결실체의 자원배분과 부분의 성과평가를 위한 의사결정을 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 부문정보이며, 관계기업투자 관련 손익, 금융이익(원가), 기타영업외손익을 배분하기 전의 각 보고부문의 손익을 나타냅니다.(3) 당분기 및 전분기 보고부문들의 부문손익 합계에서 연결실체 세전이익(계속영업)으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

부문손익 합계	2,424,862	2,719,751

지분법투자이익(손실)	(133)	(156)

금융이익	241,875	195,218

금융원가	(187,637)	(180,596)

기타영업외이익	7,724	10,641

기타영업외비용	(9,252)	(25,616)

세전이익	2,477,439	2,719,242

(4) 제품에 대한 정보당분기 및 전분기의 제품별 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

주정	10,818,573	11,520,640

건조박	191,966	291,176

탄산가스	172,825	186,767

음폐수처리	332,293	190,838

합 계	11,515,657	12,189,421

(5) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	11,515,657	12,189,421

(6) 주요고객에 대한 정보 주정의 직접판매로 인한 수익 10,818백만원(전분기: 11,520백만원)은 전액 대한주정판매(주)에 대한 매출에서 발생하였습니다. 당분기 및 전분기에 연결실체의 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다.

5 . 사 용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

유동금융자산	500,000	500,000	차입금 담보

비유동금융자산	2,000	2,000	당좌개설보증금

6. 매출채권 및 기타채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	9,288,035	-	9,965,259	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

매출채권(순액)	9,288,035	-	9,965,259	-

미수금	61,600	22,407	68,580	30,800

차감: 대손충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	61,600	22,407	68,580	30,800

대여금	1,774,150	-	1,912,750	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

대여금(순액)	1,774,150	-	1,912,750	-

미수수익	87,126	-	75,781	-

예치금	-	420	-	420

보증금	-	3,130	-	3,130

합 계	11,210,911	25,957	12,022,170	34,350

7. 관계기업 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

MH트레이딩(주)	상품종합중개업	한국	12월	30.91	340,000	309,200	30.91	340,000	309,333

합 계	340,000	309,200	340,000	309,333

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자는 없습니다. (3) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

관계기업명	기 초	취 득	처 분	지분법손익	지분법자본변동	분기말

MH트레이딩(주)	309,333	-	-	(133)	-	309,200

(전기)

(단위 : 천원)

관계기업명	기 초	취 득	처 분	지분법손익	지분법자본변동	기말

MH트레이딩(주)	310,855	-	-	(1,522)	-	309,333

(4) 당분기말 및 전기말의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

MH트레이딩(주)	1,001,014	660	-	(429)

(전기말)

(단위 : 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

MH트레이딩(주)	1,000,783	-	-	(4,925)

8. 비유동금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	1,791,418	1,636,344

매도가능금융자산	8,747,016	8,747,016

합 계	10,538,434	10,383,360

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

시장성없는 지분증권

지리산산청샘물(주)	5.94	859,000	859,000	5.94	859,000	859,000

대한주정판매(주)	9.19	821,624	778,348	9.19	821,624	778,348

서안주정(주)	10.97	763,325	763,325	10.97	763,325	763,325

용원씨에스(주)	19.90	1,330,420	1,330,420	19.90	1,330,420	1,330,420

경남신문사(주)	1.75	886,375	237,700	1.75	886,375	237,700

CJ Cambodia	20.00	3,200,000	1,650,546	20.00	3,200,000	1,650,546

MH Bio-Energy	20.00	6,800,000	3,127,677	20.00	6,800,000	3,127,677

합 계	14,660,744	8,747,016	14,660,744	8,747,016

상기의 매도가능금융자산에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 원가로 평가하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	8,747,016	10,056,330

취득	-	-

처분	-	-

대체	-	-

분기말	8,747,016	10,056,330

9. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	비 품	건설중인자산	합 계

취득원가	24,713,815	5,307,219	11,416,995	12,494,639	391,157	612,768	664,600	55,601,193

감가상각누계액	-	(2,174,244)	(4,631,518)	(10,542,565)	(181,403)	(538,323)	-	(18,068,053)

장부금액	24,713,815	3,132,975	6,785,477	1,952,074	209,754	74,445	664,600	37,533,140

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	비 품	건설중인자산	합 계

취득원가	24,713,815	5,155,605	11,404,995	12,494,639	391,157	612,768	402,993	55,175,972

감가상각누계액	-	(2,129,175)	(4,536,614)	(10,430,919)	(160,293)	(528,167)	-	(17,785,168)

장부금액	24,713,815	3,026,430	6,868,381	2,063,720	230,864	84,601	402,993	37,390,804

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	비 품	건설중인자산	합 계

기초금액	24,713,815	3,026,430	6,868,381	2,063,720	230,864	84,601	402,993	37,390,804

취득액	-	86,421	12,000	-	-	-	326,800	425,221

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	65,193	-	-	-	-	(65,193)	-

감가상각비	-	(45,069)	(94,904)	(111,646)	(21,110)	(10,156)	-	(282,885)

분기말금액	24,713,815	3,132,975	6,785,477	1,952,074	209,754	74,445	664,600	37,533,140

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	비 품	건설중인자산	합 계

기초금액	24,713,815	3,094,402	6,372,918	2,126,939	126,239	144,197	268,000	36,846,510

취득액	-	98,023	14,950	138,500	-	-	420,000	671,473

처분	-	-	-	(22)	-	(20)	-	(42)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(43,385)	(88,884)	(118,558)	(11,837)	(10,919)	-	(273,583)

기말금액	24,713,815	3,149,040	6,298,984	2,146,859	114,402	133,258	688,000	37,244,358

(3) 담보로 제공된 자산당분기말 및 전기말 현재 유형자산 중 차입금에 대하여 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공처	담보제공자산	채권최고액	비 고

당분기말	전기말

경 남 은 행	토지ㆍ건물ㆍ기계장치	37,005,000	37,005,000	공동근저당

10. 무형자산 (1) 무형자산 중 사용권 성격을 가진 회원권 및 주정영업권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.(2) 당분기 및 전기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	4,164,355	1	52	415,828	4,580,529

외부취득액	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

상각비	-	-	(47)	-	(47)

분기말금액	4,164,355	1	5	415,828	4,580,482

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	4,164,355	1	345	415,828	4,580,529

외부취득액	-	-	-	-	-

처분	-	-	(3)	(67,778)	(67,781)

상각비	-	-	(290)	-	(290)

기말금액	4,164,355	1	52	348,050	4,512,458

11. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	6,225,674	-	5,000,000	-

장기차입금	135,600	314,560	135,600	348,460

합 계	6,361,274	314,560	5,135,600	348,460

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금과 장기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.1) 단기차입금

(단위 : 천원)

과 목	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금	경남은행	2.98	5,000,000	5,000,000

매출채권할인	경남은행	2.59~2.92	1,063,264	-

당좌대출	경남은행	2.94	162,410	-

합 계	6,225,674	5,000,000

2) 장기차입금

(단위 : 천원)

과 목	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

에너지이용합리화 자금	경남은행	1.75	450,160	484,060

차감 : 유동성 대체	-	(135,600)	(135,600)

차 감 계	314,560	348,460

상기 차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물 및 기계장치(채권최고액 37,005,000천원)가 경남은행에 담보로 제공되어 있으며, 차입금 및 금융거래 한도약정과 관련하여 최대주주로부터 연대보증을 제공받고있습니다.

12. 금융상품 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채

단기매매항목	단기매매항목

현금및현금성자산	-	526,575	-	-	-

유동금융자산	-	640,000	-	-	-

매출채권및기타채권	-	11,210,911	-	-	-

비유동금융자산	-	1,791,418	8,747,016	-	-

장기매출채권및기타채권	-	25,957	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	3,337,757

유동금융부채	-	-	-	-	238,209

장기매입채무및기타채무	-	-	-	-	10,000

비유동금융부채	-	-	-	-	22,407

차입금	-	-	-	-	6,675,834

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채

단기매매항목	단기매매항목

현금및현금성자산	-	1,365,583	-	-	-

유동금융자산	-	640,000	-	-	-

매출채권및기타채권	-	12,022,171	-	-	-

비유동금융자산	-	1,636,344	8,747,016	-	-

장기매출채권및기타채권	-	34,350	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	1,479,636

유동금융부채	-	-	-	-	291,308

장기매입채무및기타채무	-	-	-	-	10,000

비유동금융부채	-	-	-	-	30,800

차입금	-	-	-	-	5,484,060

13. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	34,400,000주	34,400,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	7,378,526주	7,378,526주

자본금	4,596,763천원	4,596,763천원

연결실체는 2005년 중 보통주 1,815,000주를 이익소각 하였습니다. 이로 인하여 당분기말 및 전기말 현재 발행주식수의 액면총액과 자본금은 일치하지 아니합니다.

14. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,323,173	3,323,173

자기주식	(1,440,272)	(1,440,272)

자본잉여금	169,399	169,399

합 계	2,052,300	2,052,300

(2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

자본금	기타불입자본	자본금	기타불입자본

기초금액	4,596,763	2,052,300	4,596,763	2,598,610

자기주식의 취득	-	-	-	(546,310)

분기말금액	4,596,763	2,052,300	4,596,763	2,052,300

(3) 연결실체는 주식가격 안정의 목적으로 자기주식을 취득하여 자본에서 참감하는 형식으로 표시하고 있으며 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

구분	주식수	취득원가	장부가액

보통주	170,000주	1,440,272천원	1,440,272천원

15. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금 (주1)	2,030,000	1,810,000

미처분이익잉여금	54,683,404	55,122,819

합 계	56,713,404	56,932,819

(주1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용 될 수있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	56,932,819	50,688,975

지배기업주주지분 귀속 분기순손익	1,943,143	2,123,486

배당금의 지급	(2,162,558)	(1,819,632)

분기말금액	56,713,404	50,992,829

16. 계속영업과 관련된 법인세

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세자산부채의 변동액	534,295	595,755

자본에 직접 반영된 이연법인세변동액	-	-

법인세비용(수익)	534,295	595,755

17. 매출액

당분기 및 전분기 중 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	10,818,573	11,520,640

부산물매출	364,791	477,943

기타매출	332,293	190,838

합 계	11,515,657	12,189,421

18. 기본 및 희석주당이익(1) 기본 및 희석주당순이익당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	1,943,143	2,123,486

가중평균유통보통주식수	7,208,526주	7,327,518주

기본 및 희석 주당순이익(주1)	269원	290원

(주1) 당사의 경우 희석화 증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

19. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	연결실체와의 관계

MH 트레이딩(주)	관계기업

(의)합포의료재단	그 밖의 특수관계자

서안주정(주)

(주)진해오션리조트

MH Bio-Energy

CJ Cambodia

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

CJ Cambodia	이자수익	15,274	15,960

서안주정(주)	배당금수익	219,390	131,634

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무잔액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	거래내역	당분기말	전기말

CJ Cambodia	장단기대여금	1,674,150	1,812,750

미수수익	82,478	72,768

MH 트레이딩(주)	임대보증금	10,000	10,000

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진(연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임원단기급여	359,004	299,010

임원퇴직급여	144,692	63,729

합 계	503,696	362,739

(5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	담보 및 보증내용	당분기말	전기말	제공처

(의)합포의료재단	예적금 담보제공	500,000	500,000	기업은행

차입금 지급보증	10,769,213	10,769,213	경남은행 외

(주)진해오션리조트	계약이행보증	3,679,780	3,679,780	서울보증보험

20. 지급보증 및 약정사항(1) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자명	내 용	보증금액	채권자

경남은행	기타원화지급보증	3,018,929	농림축산식품부 외

서울보증보험	계약이행보증	432,514	창원시 등

합 계	3,451,443

상기의 보증외에 최대주주로부터 연결실체의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 보험가입내용당분기말 현재 당사의 건물, 구축물, 기계장치 및 재고자산에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 부보금액은 49,445,477천원에 대해 경남은행이 질권설정하고 있습니다.

(3) 담보제공자산당분기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자산	제공목적	제공금액	제공처

정기예금	특수관계자 차입금 보증	500,000	기업은행

합 계	500,000

연결실체는 상기의 금융자산 이외에 연결실체소유의 토지 및 건물등을 금융기관차입금 담보목적으로 담보제공하고 있습니다. 21. 연결현금흐름표

(1) 요약연결현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간말 현재 요약연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 요약연결재무상태표의 현금및현금성자산과 일치하며, 조정사항은 없습니다.(2) 당분기 및 전분기의 요약연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	33,900	33,900

건설중인자산의 기계장치 대체	65,193	-

(3) 당분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	환율변동	공정가치
변동	대체 등

장기차입금	348,460	-	-	-	-	(33,900)	314,560

단기차입금	5,135,600	1,191,774	-	-	-	33,900	6,361,274

재무활동으로부터의 총부채	5,484,060	1,191,774	-	-	-	-	6,675,834