삼원강재 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 삼원강재(이하 "회사")는 평강, 봉강, 특수이형강 및 자동차용 겹판스프링 등의 제조 및 판매를 주 목적으로 하여 1992년 7월 21일 설립되었습니다. 회사는 2011년 7월 22일 발행주식을 한국증권거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며,경상북도 포항시 남구 대송면 철강산단로 66번길 40에 본사를 두고 있습니다.

2024년 03월 31일 현재 회사의 납입자본금은 200억원이며, 대표이사는 장범석 외 1명입니다.보고기간말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

대원강업(주)	21,855,489	54.64

(주)포스코	5,700,000	14.25

대원산업(주)	2,500,001	6.25

기 타	9,944,510	24.86

합 계	40,000,000	100.00

2. 중요한 회계정책분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준1) 측정기준분기재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화분기재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4) 중요한 회계추정 및 판단분기재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리 활동은 주로 회사 재무기획팀에서 주관하고 있으며 각 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

매년 정기적으로 재무위험관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위해 전담 인원을 운용하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 환율변동 위험에 노출된 외화자산은 다음과 같으며, 외화부채는 없습니다.

(단위: 천USD, 천JPY)

구 분	당분기말	전기말

USD	JPY	USD	JPY

현금및현금성자산	1,079	136,918	811	225,509

금융기관예치금	10	-	10	-

매출채권	2,032	158,668	1,829	171,716

미수금	163	-	163	-

장기미수금	2,050	-	2,050	-

외화자산 합계	5,334	295,586	4,863	397,225

매입채무	218	2,778	-	-

외화부채 합계	218	2,778	-	-

보고기간종료일 현재 회사가 보유한 외화 금융자산(부채)의 원화 기준 10% 절상(절하)시 당기세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	689,023	(689,023)	627,035	(627,035)

JPY	260,447	(260,447)	362,531	(362,531)

(*) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율 위험

회사의 이자율위험은 주로 변동금리부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 차입금 잔액은 없으므로, 이자율변동 위험에 노출된 금융부채는 없습니다.

3) 가격위험회사는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 일부 지분상품의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 지분상품은 195,861천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이자본에 미치는 영향은 19,586천원입니다.(2) 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 회사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터발생하고 있습니다.

신용위험은 회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 회사는 손상의 징후가 있거나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	31,605,073	20,759,274

금융기관예치금	515,468	26,014,894

매출채권	77,009,048	77,852,236

기타채권(*2)	8,257,939	8,755,445

당기손익-공정가치측정금융자산	1,342,881	1,332,682

상각후원가측정금융자산	19,119,200	9,119,200

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	195,861	195,861

합 계	138,045,470	144,029,592

(*1) 회사가 보유하고 있는 현금시재액 제외
(*2) 선급금 및 부가가치세 환급금 관련 법정채권을 제외

(3) 유동성위험

유동성위험은 회사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생합니다.

회사는 12개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 유동성위험 분석내역(금융부채의 상환계획)은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상현금흐름	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무	38,404,111	38,404,111	38,404,111	-	-	-

기타채무	7,855,997	7,855,997	7,379,750	476,248	-	-

합 계	46,260,108	46,260,108	45,783,861	476,248	-	-

(*) 계약상 현금흐름은 지급할 이자가 포함된 금액입니다.2) 전기말

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상현금흐름	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무	41,695,214	41,695,214	41,695,214	-	-	-

기타채무	10,667,605	10,667,605	10,193,417	474,188	-	-

합 계	52,362,819	52,362,819	51,888,631	474,188	-	-

(*) 계약상 현금흐름은 지급할 이자가 포함된 금액입니다.(4) 자본위험

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 배당조정 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	60,117,616	61,223,759

(차감: 현금및현금성자산)	(31,608,394)	(20,763,280)

순부채	28,509,222	40,460,479

자본총계	242,104,166	242,511,942

순부채비율	11.78%	16.68%

(5) 공정가치 측정보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	31,605,073	(*1)	20,759,274	(*1)

금융기관예치금	515,468	(*1)	26,014,894	(*1)

매출채권	77,009,048	(*1)	77,852,236	(*1)

기타채권(*2)	8,257,939	(*1)	8,755,445	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	1,342,881	1,342,881	1,332,682	1,332,682

상각후원가측정금융자산	19,119,200	19,119,200	9,119,200	9,119,200

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	195,861	195,861	195,861	195,861

합 계	138,045,470	20,657,942	144,029,592	10,647,743

금융부채

매입채무	38,404,111	(*1)	41,695,214	(*1)

기타채무(*3)	8,624,982	(*1)	10,193,671	(*1)

합 계	47,029,093	-	51,888,885	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 기타채권에서 선급금 및 부가가치세 환급금 관련 법정채권을 제외하였습니다.(*3) 종업원 급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2 - 직접적으로(예 : 가격) 또는 간접적으로(예 : 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 다만, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3 - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

1) 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	1,342,881	-	-	1,342,881

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	195,861	195,861

합 계	1,342,881	-	195,861	1,538,742

2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	1,332,682	-	-	1,332,682

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	195,861	195,861

합 계	1,332,682	-	195,861	1,528,543

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가이며 이러한상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 공정가치평가 지분상품으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예 : 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 공정가치로 측정되는 수준3의 금융자산 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	유의적이나 관측가능하지 않은 투입변수	범 위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치와의 연관성

지분상품	순자산가치평가법, DCF법 등	예상성장률	0.00%~1.00%	예상성장률 상승에 따라 공정가치 상승

할인율	0.00%~13.57%	현금흐름할인율 하락에 따라 공정가치 상승

당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1)당분기말

(단위: 천원)

금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산(*1)	-	-	31,605,073

금융기관예치금	-	-	515,468

매출채권	-	-	77,009,048

기타채권(*2)	-	-	8,257,939

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	195,861	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	1,342,881	-

상각후원가측정금융자산	-	-	19,119,200

합 계	195,861	1,342,881	136,506,728

(*1) 현금시재액을 제외하였습니다.(*2) 기타채권에서 선급금 및 부가가치세 환급금 관련 법정채권을 제외하였습니다.

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무	38,404,111

기타채무(*)	8,624,982

합 계	47,029,093

(*) 종업원 급여 관련 채무를 제외하였습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	-	-	20,759,274

금융기관예치금	-	-	26,014,894

매출채권	-	-	77,852,236

기타채권(*)	-	-	8,755,445

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	195,861	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	1,332,682	-

상각후원가측정금융자산	-	-	9,119,200

합 계	195,861	1,332,682	142,501,049

(*) 기타채권에서 선급금 및 부가가치세 환급금 관련 법정채권을 제외하였습니다.

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무	41,695,214

기타채무(*)	10,193,671

합 계	51,888,885

(*) 종업원 급여 관련 채무를 제외하였습니다.

(2) 금융상품의 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

배당수익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	96,080

이자수익

상각후원가측정금융자산	547,674	463,545

당기손익-공정가치측정금융자산	11,680	10,947

이자비용

차입금	(3,164)	(1,966)

파생상품거래손실

순환산손익

상각후원가 금융자산	155,998	107,575

상각후원가 금융부채	(6,701)	-

순외환차손익

상각후원가 금융자산	29,981	185,093

상각후원가 금융부채	(5,707)	(9,606)

합 계	729,761	851,668

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유시재	3,320	4,006

제예금	16,605,074	20,759,274

정기예적금	15,000,000	-

합 계	31,608,394	20,763,280

6. 금융기관예치금

보고기간종료일 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상품명	은행명	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

정기예금	(주)우리은행	13,468	-	13,012,894	-

한국산업은행	-	-	5,000,000	-

우리종합금융	500,000	-	8,000,000	-

당좌개설보증금	(주)우리은행	-	2,000	-	2,000

합 계	513,468	2,000	26,012,894	2,000

7. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

받을어음	47,935,223	49,512,540

외상매출금	29,860,211	29,126,082

합 계	77,795,434	78,638,622

대손충당금(차감)	(786,386)	(786,386)

매출채권(순액)	77,009,048	77,852,236

당분기말 현재 매출채권의 신용위험 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

한편, 회사의 매출에 대한 신용공여기간은 60~90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.

회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간말 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 회사는 과거 경험상 1년 경과한 채권은 회수가능성이 떨어진다고 판단하여 1년이 경과된 채권에 대해서 전액 손실충당금(대손충당금)을 인식하고 있습니다. 다만, 회사의 매출채권에 대한 연체율 및 대손 경험율은 매우 낮아, 당분기말 현재 보유 매출채권에 대해 동일한 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권 없으며, 연령분석내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	1년 미만	1년 초과	계

총장부금액	77,795,434	-	-	77,795,434

기대손실율	1.00%	-	-	1.00%

전체기간기대손실	(786,386)	-	-	(786,386)

순장부금액	77,009,048	-	-	77,009,048

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	1년 미만	1년 초과	계

총장부금액	78,638,622	-	-	78,638,622

기대손실율	1.00%	-	-	1.00%

전체기간기대손실	(786,386)	-	-	(786,386)

순장부금액	77,852,236	-	-	77,852,236

(3) 보고기간 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	786,386	767,797

설 정	-	18,589

환 입	-	-

기말금액	786,386	786,386

(4) 당분기말 현재 금융기관에 양도한 받을어음 중 만기가 미도래한 금액은 없습니다.

8. 기타채권보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	3,214,658	3,721,419

단기대여금	382,707	399,414

미수수익	518,897	1,095,718

선급금	100,000	-

유동채권 소계	4,216,262	5,216,551

장기대여금	1,173,935	1,158,498

보증금	81,524	81,524

장기미수금	5,549,189	5,431,513

비유동채권 소계	6,804,648	6,671,535

합 계	11,020,910	11,888,086

보고기간종료일 현재 손상되거나 연체된 기타채권은 없으며, 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

9. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	40,364	61,288

10. 기타금융자산(1) 당기손익-공정가치측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자사주신탁(CMA)	1,342,881	1,332,682

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장주식

포항스틸러스(주)	30,000	30,000

(주)대원총업	165,861	165,861

합 계	195,861	195,861

(3) 상각후원가측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

국공채	10,665	8,535	19,200	10,665	8,535	19,200

채권(RAP)	19,100,000	-	19,100,000	9,100,000	-	9,100,000

합계	19,110,665	8,535	19,119,200	9,110,665	8,535	9,119,200

11. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	-	782

제 품	10,659,067	9,148,063

반제품	2,577,104	2,835,633

재공품	18,314,393	20,266,998

원재료	20,658,251	20,202,847

저장품	696,929	694,311

합 계	52,905,744	53,148,634

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 당분기 60,066,995천원(전분기 60,255,129천원)입니다.

12. 관계기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분율	투자
주식수	당분기말(*2)	전기말

취득가액	순자산지분가액	장부가액	취득가액	순자산지분가액	장부가액

대원아메리카(*1)	17.95%	3,500,000	4,446,400	3,309,905	4,904,627	4,446,400	3,100,525	4,693,674

대원멕시코(*1)	16.34%	-	4,999,455	2,504,889	4,999,455	-	-	-

(*1) 지분율이 20%미만이나, 회사와 경영진의 상호교류로 인해 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(*2) 당분기말 순자산가액은 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 아니한 재무제표를 이용하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기 초	증가	지분법손익	관계기업자본변동(*)	기 말

관계기업투자주식	4,693,674	4,999,455	71,955	138,998	9,904,082

(*) 법인세 효과 반영전 금액입니다. 2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	지분법손익	관계기업자본변동	기 말

관계기업투자주식	4,548,216	94,903	50,555	4,693,674

(3) 당분기 및 전기 중 관계기업과의 거래로 인하여 발생한 미실현손익의 변동내역은다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

유형자산 거래	62,235	-	(1,574)	60,661

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

유형자산 거래	68,528	-	(6,293)	62,235

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 대원아메리카

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	115,829,090	104,359,558

부 채	97,388,191	87,085,203

자 본	18,440,899	17,274,356

매 출	47,120,046	186,755,785

당기순이익	392,127	493,679

2) 대원멕시코(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	58,974,339	51,802,345

부 채	43,648,378	51,512,832

자 본	15,325,961	289,513

매 출	15,091,189	51,506,131

당기순이익	(497,659)	(2,262,381)

(5) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보의 조정내용 포함내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

기말 순자산	33,766,860

기말 순자산 지분	5,814,794

미실현손익	(60,661)

영업권	4,149,948

장부금액	9,904,082

(*) 당분기말 요약 재무정보의 조정내용은 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 아니한 재무제표를 이용하였습니다.

13. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	비 품	건설중인자산	합 계

2024년 01월 01일

기초취득원가	18,917,603	34,973,996	4,126,966	142,853,138	492,360	3,999,698	122,600	205,486,361

감가상각누계액	-	(13,047,735)	(2,587,146)	(113,437,393)	(395,020)	(3,471,364)	-	(132,938,658)

기초순장부가액	18,917,603	21,926,261	1,539,820	29,415,745	97,340	528,334	122,600	72,547,703

취 득	-	-	-	-	-	-	2,207,474	2,207,474

대체증감	-	-	-	138,500	-	-	(138,500)	-

처 분	-	-	-	(62,586)	-	-	-	(62,586)

감가상각비	-	(187,901)	(25,000)	(1,376,613)	(10,423)	(30,998)	-	(1,630,935)

기말순장부가액	18,917,603	21,738,360	1,514,820	28,115,046	86,917	497,336	2,191,574	73,061,656

2024년 03월 31일

기말취득원가	18,917,603	34,973,996	4,126,966	142,929,052	492,360	3,999,698	2,191,574	207,631,249

감가상각누계액	-	(13,235,636)	(2,612,146)	(114,814,006)	(405,443)	(3,502,362)	-	(134,569,593)

2) 전기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	비 품	건설중인자산	합 계

2023년 01월 01일

기초취득원가	18,917,603	34,956,095	4,126,967	136,726,369	415,195	3,829,390	3,255,475	202,227,094

감가상각누계액	-	(12,296,166)	(2,487,145)	(107,711,022)	(350,635)	(3,364,805)	-	(126,209,773)

기초순장부가액	18,917,603	22,659,929	1,639,822	29,015,348	64,560	464,584	3,255,475	76,017,321

취 득	-	-	-	-	-	-	3,341,902	3,341,902

대체증감	-	17,900	-	6,126,769	77,165	170,308	(6,474,777)	(82,635)

처 분	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(751,568)	(100,002)	(5,726,372)	(44,385)	(106,558)	-	(6,728,885)

기말순장부가액	18,917,603	21,926,261	1,539,820	29,415,745	97,340	528,334	122,600	72,547,703

2023년 12월 31일

기말취득원가	18,917,603	34,973,995	4,126,967	142,853,139	492,360	3,999,697	122,600	205,486,361

감가상각누계액	-	(13,047,734)	(2,587,147)	(113,437,394)	(395,020)	(3,471,363)	-	(132,938,658)

(2) 당분기말 현재 유형자산 중 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다(주석17 참조).

(3) 유형자산 감가상각비는 포괄손익계산서에 다음과 같이 계상되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,601,105	1,508,561

판매비와관리비	91,457	83,816

합 계	1,692,562	1,592,377

(*) 당분기의 유형자산 감가상각비는 투자부동산 감가상각비 61,627천원이 포함되어 있습니다(주석 14 참조).(4) 당분기말 현재 회사의 유형자산 등에 대하여 재산종합보험을 케이비손해보험에 부보금액 122,756,780천원 가입하고 있습니다. 또한 회사는 차량운반구 등에 대한 종합보험과 책임보험에 가입하고 있습니다.

14. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재분류	취득	감가상각비	처분	기 말

토 지	10,196,094	-	-	-	-	10,196,094

건 물	11,353,436	-	-	(61,627)	-	11,291,809

합 계	21,549,530	-	-	(61,627)	-	21,487,903

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	재분류	취득	감가상각비	처분	기 말

토 지	10,196,094	-	-	-	-	10,196,094

건 물	11,516,609	-	82,634	(245,807)	-	11,353,436

합 계	21,712,703	-	82,634	(245,807)	-	21,549,530

(2) 회사는 투자부동산에 대해 원가법을 적용하고 있으며, 유형자산의 건물과 동일한내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 한편, 2023년말 기준 독립적인 감정평가법인의 평가결과, 투자부동산의 공정가치는 24,177,362천원입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

운영수입	227,558	218,971

운영비용	118,979	109,970

15. 무형자산보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

회원권	1,051,710	1,051,710

16. 매입채무 및 기타채무 등(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무 등의 내역은 다음과 같습니다.

1) 매입채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지급어음	9,721,489	13,775,024

외상매입금	28,682,622	27,920,190

합 계	38,404,111	41,695,214

2) 기타채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	6,869,830	10,193,417

미지급비용	986,167	474,188

유동 소계	7,855,997	10,667,605

수입보증금	475,206	476,207

장기미지급금	2,416,389	2,364,799

비유동 소계	2,891,595	2,841,006

합 계	10,747,592	13,508,611

3) 기타유동부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	166,195	82,746

예수금	547,298	519,663

미지급배당금	4,371,395

합 계	5,084,888	602,409

17. 차입금

보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 없습니다.

18. 충당부채

보고기간종료일 현재 회사는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	430,870	41,804

증 가	17,155	398,625

감 소	(16,063)	(9,559)

기말금액	431,962	430,870

19. 퇴직급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	29,618,483	28,941,502

사외적립자산의 공정가치	(32,568,216)	(32,449,595)

국민연금전환금	(8,828)	(8,828)

순확정급여부채(자산)(*)	(2,958,561)	(3,516,921)

(*) 회사가 불입한 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과하여 순확정급여자산을 인식하였습니다.(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	28,941,502	24,959,573

당기근무원가	563,404	2,013,821

이자원가	310,830	1,269,711

확정급여제도의 재측정요소(법인세효과 차감전)	-	1,513,533

퇴직급여 지급액	(197,253)	(815,136)

기 말	29,618,483	28,941,502

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	32,449,595	33,436,123

사외적립자산의 기대수익	350,041	1,720,829

사용자의 기여금	-	1,000,000

퇴직급여 지급액	(231,420)	(3,467,701)

확정급여제도의 재측정요소(법인세효과 차감전)	-	(239,656)

기 말	32,568,216	32,449,595

(4) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	563,405	503,455

이자원가	310,830	317,428

사외적립자산의 기대수익	(350,041)	(430,207)

종업원급여에 포함된 총 비용	524,194	390,676

총비용의 계상내역

매출원가	438,561	337,227

판매비와관리비	85,633	53,448

합 계	524,194	390,676

(5) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초 누계액	2,765,809	4,110,856

확정급여제도의 재측정요소(법인세차감후)	-	(1,345,047)

- 확정급여제도의 재측정요소(법인세차감전)	-	(1,753,189)

- 법인세효과	-	408,142

기말 누계액	2,765,809	2,765,809

(6) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.47%	4.47%

사외적립자산의 기대수익률	4.47%	4.47%

미래임금상승률	5.25%	5.25%

(7) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요가정의 변동	부채금액의 변동

할인율	1% 증가 / 1% 감소	26,949,296 감소 / 31,197,044 증가

임금상승률	1% 증가 / 1% 감소	31,209,228 증가 / 26,903,022 감소

(8) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금 액	구성비	금 액	구성비

퇴직연금(정기예금)	32,568,216	100.00%	32,449,595	100.00%

20. 자본(1) 자본금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

자본금	20,000,000	20,000,000

(2) 자본잉여금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차익	32,000,000	32,000,000

주식발행초과금	33,571,689	33,571,689

합 계	65,571,689	65,571,689

(3) 기타자본항목(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(750,889)	(750,889)

(4) 기타포괄손익누계액(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

관계기업자본변동	506,809	400,170

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(388)	(388)

합 계	506,421	399,782

(5) 이익잉여금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	6,801,640	6,364,501

미처분이익잉여금	149,975,305	150,926,860

합 계	156,776,945	157,291,361

(*) 한국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전 목적으로 사용이 가능합니다.

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 종류별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	85,784,158	85,183,049

상품매출	688,208	298,747

기타매출	1,924,588	2,005,480

합 계	88,396,954	87,487,276

(2) 당분기 및 전분기 중 매출액의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	50,512,508	51,146,637

수출(*)	37,884,446	36,340,639

합 계	88,396,954	87,487,276

(*) 수출액에는 내국신용장 또는 구매확인서에 의한 매출액이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처에 대한 매출

(단위: 천원)

구 분	당분기	총매출대비비율	전분기	총매출대비비율

대원강업(주)	66,819,536	75.59%	64,704,539	73.96%

(주)대원총업	12,611,156	14.27%	15,029,437	17.18%

(4) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 계약자산 및 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산

매출채권	77,795,434	78,638,622

대손충당금	(786,386)	(786,386)

계약자산 합계	77,009,048	77,852,236

계약부채

선수금	166,195	82,746

계약부채는 고객과의 계약 이행을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.

22. 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 상품매출원가	632,679	288,095

기 초	782	-

매 입	631,897	288,095

기 말	-	-

(2) 제품매출원가	81,547,700	81,545,111

기 초	9,148,063	9,667,888

제조원가	83,058,704	82,015,228

기 말	(10,659,067)	(10,138,005)

합 계	82,180,379	81,833,206

23. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	911,818	860,305

퇴직급여	85,633	59,878

복리후생비	137,568	129,259

임차료	9,322	13,388

접대비	59,618	57,422

감가상각비	91,458	83,817

수선유지비	234	9,267

사무용품비	17,333	9,512

세금과공과	32,915	9,959

제회비	27,025	14,607

광고선전비	7,169	14,800

여비교통비	24,722	22,085

교육훈련비	1,317	720

차량유지비	16,269	20,595

통신비	11,437	8,740

수도광열비	67,878	56,941

보험료	7,192	6,169

포장운반비	529,199	569,213

수출부대비	816,832	735,215

지급수수료	426,734	288,141

도서인쇄비	3,124	2,207

판매보증비	17,155	3,950

합 계	3,301,952	2,976,190

24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	700,912	3,140,213

원재료 및 소모품 사용액	60,271,951	58,395,074

종업원급여	8,224,300	7,893,217

외주가공비	5,666,025	5,382,197

감가상각비	1,692,563	1,592,378

수선비	828,510	821,462

운반비	991,503	930,467

기타비용	7,106,567	6,654,388

매출원가, 판매비와관리비의 합계	85,482,331	84,809,396

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	286,958	290,132

외환차익	149,640	607,244

외화환산이익	149,206	92,726

잡이익	535,721	793,404

배당금수익	-	96,080

합 계	1,121,525	1,879,586

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	125,366	431,757

외화환산손실	7,626	10,154

기부금	11,851	11,437

유형자산처분손실	62,586	-

잡손실	2,900	38,978

합 계	210,329	492,326

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	559,354	474,492

외화환산이익	7,717	25,002

합 계	567,071	499,494

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	3,164	1,966

합 계	3,164	1,966

27. 법인세비용

보고기간종료일 현재 회사에 적용되는 법인세율(지방소득세 포함)은 과세표준 2억원이하는 9.9%, 2억원 초과 200억원 이하는 20.9%, 200억원 초과 3천억원 이하는 24.2%, 3천억원 초과는 26.4%입니다. 당분기말 및 그 이후에 실현될 것으로 예상되는 이연법인세는 해당기간의 예상 과세표준에 적용될 평균세율인 23.28%를 적용하여 산정하였습니다.

28. 주당이익 당분기 및 전분기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	3,856,979,553	3,576,474,606

가중평균유통주식수	39,739,956	39,739,956

기본주당순이익	97	90

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

기초유통보통주식수	39,739,956	39,739,956

자기주식 효과	-	-

기말유통보통주식수	39,739,956	39,739,956

(3) 회사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

29. 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 4,172,695천원(주당 105원)은 2023년 4월에 지급되었으며, 2023년 12월 31일 종료하는 회계연도에 대한 배당금 4,371,395천원(주당 110원)은 2024년 4월에 지급되었습니다.

30. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말	비 고

지배회사	대원강업(주)	대원강업(주)	대원강업(주)가 회사 발행주식의 54.64%를 소유

관계기업	대원아메리카, 대원멕시코	대원아메리카	회사가 대원아메리카 발행주식의 17.95%를 소유회사가 대원맥시코 발행주식의 16.34%를 소유

대규모기업집단계열회사	현대바이오랜드, 현대백화점, 현대백화점면세점,현대쇼핑, 현대에이앤아이, 현대엘앤씨,현대이지웰, 현대퓨처넷, 한섬, 한섬라이프앤, 현대홈쇼핑, 한무쇼핑, 지누스, 나이스웨더, 밴디스, 현대캐터링시스템, 현대지에프홀딩스	현대바이오랜드, 현대백화점, 현대백화점면세점,현대쇼핑, 현대에이앤아이, 현대엘앤씨,현대이지웰, 현대퓨처넷, 한섬, 한섬라이프앤, 현대홈쇼핑, 한무쇼핑, 지누스, 나이스웨더, 밴디스, 현대캐터링시스템, 현대지에프홀딩스	증권선물위원회에서 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라고 의결함에 따라 특수관계자로 분류되는 회사

기타 특수관계자	대원정밀공업(주), 북경대원, 대원인디아, 대원러시아, 대원유럽, 콘티테크대원,강소대원, 현대그린푸드, 현대드림투어, 현대복덕찬음유한공사, 현대북경격림복덕찬음유한공사, 복적식찬음관리유한공사, 씨엔에스푸드시스템, Hyundai Green Food Mexico S. de R.L. de C.V., 현대에버다임, 한우공정기계유한공사, Everdigm America Inc., Everdigm Mongolia LLC., Everdigm Engineering LLC., HYUNDAI EVERDIGM PANAMA S.A., 현대리바트, 현대리바트엠앤에스, HYUNDAI LIVART VINA CO., LTD., LIVART CANADA CO., LTD., 현대휘상무역유한공사, HNS Industries Sdn. Bhd., PT HYUNDAI LIVART INDONESIA, 현대아이티앤이, HYUNDAI GREEN FOOD GEORGIA INC., 비노에이치, 대원정밀 아메리카	대원정밀공업(주), 북경대원, 대원인디아, 대원러시아, 대원유럽, 콘티테크대원,강소대원,대원멕시코, 현대그린푸드, 현대드림투어, 현대복덕찬음유한공사, TAMS사모기업안정주식16호, 현대북경격림복덕찬음유한공사,복적식찬음관리유한공사, 씨엔에스푸드시스템, Hyundai Green Food Mexico S. de R.L. de C.V., 현대에버다임, 현대에버다임건설, 한우공정기계유한공사, Everdigm America Inc., Everdigm Mongolia LLC., Everdigm Engineering LLC., HYUNDAI EVERDIGM PANAMA S.A., 현대리바트, 현대리바트엠앤에스, HYUNDAI LIVART VINACO., LTD., LIVART CANADA CO., LTD., 현대휘상무역유한공사, HNS Industries Sdn. Bhd., PT HYUNDAI LIVART INDONESIA, 현대아이티앤이, HYUNDAI GREEN FOOD GEORGIA INC., 비노에이치, 대원정밀 아메리카	대원강업(주)의 종속기업 또는관계기업

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	회사명	매 출	기타수익	기타비용

지배기업	대원강업(주)	66,819,536	7,153	28,927

관계기업	대원아메리카	-	62,195	-

대규모기업집단계열회사	(주)현대지에프홀딩스	-	-	139,957

기타특수관계자	(주)현대그린푸드	-	-	111,626

대원정밀공업(주)	-	227,558	-

(주)현대리바트	-	-	1,100

합 계	66,819,536	296,906	281,610

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	매 출	기타수익	기타비용	유형자산의 취득

지배기업	대원강업(주)	64,704,539	-	56,949	35,000

관계기업	대원아메리카	-	61,260	-	-

기타특수관계자	(주)현대그린푸드	-	-	129,949	-

대원정밀공업(주)	-	218,971	-	-

(주)대코	7,467	-	9,890	-

합 계	64,712,006	280,231	196,788	35,000

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 보유하고 있는 채권, 채무의 내역은 다음과같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	기타채권	기타채무

지배기업	대원강업(주)	71,369,494	21,095	2,234

관계기업	대원아메리카	-	6,048,529	-

대규모기업집단계열회사	(주)현대지에프홀딩스	-	-	153,953

기타특수관계자	(주)현대그린푸드	-	-	45,860

대원정밀공업(주)	-	18,987	170,206

합 계	71,369,494	6,088,611	372,253

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	기타채권	기타채무

지배기업	대원강업(주)	73,011,927	21,095	12,802

관계기업	대원아메리카	-	5,893,014	-

대규모기업집단 계열회사	(주)현대지에프홀딩스	113,023

기타특수관계자	대원정밀공업(주)	-	19,504	170,206

(주)현대그린푸드	-	-	37,743

합 계	73,011,927	5,933,613	333,774

(4) 보고기간종료일 현재 회사가 상기 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 특수관계자에 대한 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	당분기	전분기

관계기업	대원멕시코	4,999,455	-

당분기 중 대원멕시코의 유상증자로 인한 지분취득 내역입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	758,000	797,133

퇴직급여	78,859	58,511

합 계	836,859	855,644

상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 종업원에 대하여 주택자금대출 등 1,556,642천원(전기말 1,557,912천원)을 대여하고 있으며 동 금액은 기타채권 및 기타장기채권에 계상되어 있습니다.

31. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 주요약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내 용	약정 한도액	대출 실행액

우리은행	기업운전당좌대출	3,000,000	-

무역금융	2,000,000	-

통화선도거래	USD 10,000,000

산업은행	단기한도대출	8,000,000	-

합 계	13,000,000USD 10,000,000	-

(2) 당분기말 현재 회사는 L/C 개설과 관련하여 우리은행으로부터 지급보증(한도: USD 2,500,000, 실행금액 : USD 0)을 제공받고 있으며, 서울보증보험으로부터 1,011백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 회사는 인도 BIS 인증과 관련하여 우리은행의 외화정기예금 USD 10,000를 담보로 외화지급보증을 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 회사의 매입채무와 관련하여 우리은행과 5,000백만원을 한도로 하여 회사의 거래처들이 회사에 대한 매출채권을 할인 받을 수 있는 약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 실행금액은 764백만원이며, 이와 관련하여 우리은행은 회사의 거래처에 대해 소구권을 보유하고 있습니다.

(5) 계류중인 소송사건보고기간종료일 현재 해당사항 없습니다.

32. 온실가스배출권

회사는 2015년부터 온실가스배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사는 3차 계획기간(2021년 ~ 2025년)의 이행연도별 무상할당 받은예상 배출권의 수량은 다음과 같습니다.(1) 이행연도별 할당배출권

(단위: KAU)

이행년도	무상할당 배출권

2021년분	27,188

2022년분	27,188

2023년분	27,188

2024년분	26,933

2025년분	26,933

합계	135,430

(2) 당분기 및 전기 중 배출권 증감 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 톤, 백만원)

구 분	2021년도	2022년도	2023년도	2024년도	2025년도	합계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초수량	5,795	-	73	-	-	-	-	-	-	-	5,868	-

무상할당	27,188	-	27,188	-	27,188	-	26,933	-	26,933	-	135,430	-

추가할당	2,018	-	2,340	-	-	-	-	-	-	-	4,358	-

할당취소	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

매입(매각)	(5,795)	-	4,465	59	-	-	-	-	-	-	(1,330)	59

정부제출	(34,034)	-	(34,165)	(59)	(27,188)	-	-	-	-	-	(95,387)	(59)

기타	-	-	99	-	-	-	-	-	-	-	99	-

이월	4,901	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4,901	-

기말	73	-	-	-	-	-	26,933	-	26,933	-	53,939	-

(*) 당분기의 온실가스배출량은 확정되지 않았습니다.

2) 전기(단위: 톤, 백만원)

구 분	2021년도	2022년도	2023년도	2024년도	2025년도	합계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초수량	5,795	-	73	-	-	-	-	-	-	-	5,868	-

무상할당	27,188	-	27,188	-	27,188	-	26,933	-	26,933	-	135,430	-

추가할당	2,018	-	2,340	-	-	-	-	-	-	-	4,358	-

할당취소	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

매입(매각)	(5,795)	-	4,465	59	-	-	-	-	-	-	(1,330)	59

정부제출	(34,034)	-	(34,165)	(59)	-	-	-	-	-	-	(68,199)	(59)

기타	-	-	99	-	-	-	-	-	-	-	99	-

이월	4,901	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4,901	-

기말	73	-	-	-	27,188	-	26,933	-	26,933	-	81,127	-

(3) 당분기말 현재 온실가스 배출량이 무상할당 및 추가할당 배출권을 초과하지 않았으므로, 배출부채를 계상하지 않았습니다.

33. 현금흐름표(1) 영업활동 현금흐름 조정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	604,701	1,052,819

퇴직급여	524,194	390,676

감가상각비	1,692,562	1,592,377

외화환산손실	7,626	10,154

판매보증비	17,155	3,950

유형자산처분손실	62,587	-

이자비용	3,164	1,966

복리후생비	51,589	71,563

외화환산이익	(156,923)	(117,729)

이자수익	(559,354)	(474,492)

배당금수익	-	(96,080)

관계기업지분법이익	(71,955)	(66,626)

합 계	2,175,346	2,368,578

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	864,464	352,275

기타채권의 감소(증가)	416,091	(1,207,877)

기타유동자산의 감소	20,925	1,904

재고자산의 감소	242,890	(3,956,474)

매입채무의 증가	(3,297,804)	(1,753,221)

기타채무의 증가	(2,811,608)	(4,662,832)

기타유동부채의 증가(감소)	111,083	24,299

기타장기채무의 감소	(1,000)	-

퇴직금의 지급	(197,253)	(545,276)

사외적립자산의 증가	231,419	3,331,175

판매보증비의 지급	(16,063)	(2,220)

합 계	(4,436,856)	(8,418,247)