삼원강재 사업보고서 (2025.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

남상헌(감사위원장)	예	1) 삼일회계법인 회계사('00 ~ '09)2) 원진회계법인 상무이사('11 ~ 현재)	예	(1유형) 공인회계사	ㆍ삼일회계법인 공인회계사 ('00 ~ '09)ㆍ원진회계법인 공인회계사 ('09 ~ 현재)

이종오(감사위원)	예	1) 명지대학교 경영대학 경영학과 교수('09 ~ '12)2) 연세대학교 정경대 경영학부 교수('12 ~ '16)3) 미국 캘리포니아 주립대 마케팅 전공 교수('16 ~ '24)	예	(2유형) 석사학위 이상 취득자	ㆍ연세대학교 경영대학원 경영학 박사 취득('06. 08)ㆍ연세대학교 정경대 경영학부 교수 ('12.09 ~ '16.08)

오정식(감사위원)	예	1) 한국시티은행 부행장('10~'12)2) 우리은행 상임감사위원('17~'20)3) 와이지엔터테인먼트 상근감사('23~'현재)	예	(4유형)금융기관 ·정부 ·증권유관기관 등 경력자	ㆍ우리은행 상임감사위원('17~'20)ㆍ우리종합금융 고문('20~'21)ㆍ와이지엔터테인먼트 상근감사('23~'현재)

주) 제34기 정기주주총회 감사위원 변동 예정사항(2026년 3월 24일) ㆍ재선임 감사위원 2명 (이종오, 오정식) → 감사위원 이종오 선임(등기임원) → 감사위원 오정식 선임(등기임원)

나. 감사위원회 교육실시 현황 회사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한, 책임 등을 감사위원회의 규정에 따라 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 위원은 전원 주주총회의 결의로 선임한 사외이사로 구성하고 있으며, 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

- 3명의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(사외이사 남상헌 등 2인)	상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족(사외이사 남상헌 1인)

- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

- 감사위원회의 분리선출	충족(사외이사 이종오)	상법 제542조의12 제2항

감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다.그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 대표이사 및 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고, 필요한 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다

(2025년 12월 31일 기준)

성 명	선임배경	추천인	회사와의 거래	최대주주 또는주요주주와의 관계	임기	연임여부	연임횟수

남상헌(감사위원장)	원진회계법인의 상무이사에 재직 중인 회계 및 재무 전문가로서 관련분야의 풍부한 경험과 전문지식을 바탕으로 회사의 전반적인 업무 및 회계, 재무에 관하여 독자적으로 견제, 감시, 감독 역할을 수행하여 당사의 경쟁력 제고에 기여할 수 있다고 판단.	사외이사	없음	없음	2025-03-24 ~2027-03-23	-	-

이종오(감사위원)	대학교수 역임 및 경영학 전문가로서 당사의 의사결정 과정에서 전문적 의견을 제시할 수 있으며, 전문성과 독립성을 바탕으로 대주주 및 다른 이사로부터 독자적으로 견제, 감시,감독 역할을 수행하여 당사의 경쟁력 제고에 기여할 수 있다고 판단되어 추천함.	사외이사	없음	없음	2024-03-21 ~2026-03-20	-	-

오정식(감사위원)	한국씨티은행 부행장, 우리은행 상임감사위원으로 재직하며 관련 분야에서 다양한 경험과 전문성을 갖춘 전문가로서 이를 활용하여 회사가 합리적인 의사결정을 할 수 있도록 객관적이고 유용한 조언과 자문을 제공할 수 있다고 판단	사외이사	없음	없음	2025-08-21 ~2028-08-20	-	-

주) 제34기 정기주주총회 감사위원 변동 예정사항(2026년 3월 24일) ㆍ재선임 감사위원 2명 (이종오, 오정식) → 감사위원 이종오 선임(등기임원) → 감사위원 오정식 선임(등기임원)

다. 감사위원회의 활동

회차	개최일자	의 안 내 용	의결현황	감사위원회 위원	비 고

남상헌(출석률 100%)	박용규(출석률 100%)	이종오(출석률 100%)	오정식(출석률 100%)

1	25.01.31	1. 2024년 감사보고의 건2. 2024년 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건3. 외부감사인 준수사항 기준 수립의 건4. 외부감사인 선임의 건	가결가결가결가결	찬성찬성찬성찬성	찬성찬성찬성찬성	찬성찬성찬성찬성	-	-

※ 보고사항1. 2024년 재무제표 보고의 건2. 2024년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	보고보고	참석참석	참석참석	참석참석	-	-

2	25.03.24	1. 감사위원회 위원장 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	-

3	25.05.08	※ 보고사항1. 2025년 1/4분기 재무제표 보고의 건2. 2025년 내부회계관리제도 운영계획(案)	보고보고	참석참석	참석참석	참석참석	-	-

4	25.08.06	※ 보고사항1. 2025년 상반기 재무제표 보고의 건2. 2025년 상반기 내부회계관리제도 운영현황 보고의 건	보고보고	참석참석	참석참석	참석참석	-	-

5	25.11.05	※ 보고사항1. 2025년 3/4 분기 재무제표 보고의 건2. 2025년 3분기 내부회계관리제도 운영현황 보고의 건	보고보고	참석참석	-	참석참석	참석참석	-

6	26.02.09	1. 재무제표 및 영업보고서 승인의 건2. 제34기 정기주주총회 소집 결정의 건3. 제34기 정기주주총회 부의안건 승인의 건4. 현금배당(안) 결정의 건5. 이사회 및 위원회 규정 개정의 건6. 자기주식 소각 승인의 건7. 수입신용장(L/C) 개설 한도 증액 약정의 건	가결가결가결가결가결가결가결	가결가결가결가결가결가결가결	-	가결가결가결가결가결가결가결	가결가결가결가결가결가결가결	-

※ 보고사항1. 이사회 및 사외이사 평가 결과 보고2. 2025년도 내부회계관리제도 운영실태 보고3. 감사위원회의 내부회계관리제도 평가 보고4. ESG평가 결과 보고	보고보고보고보고	보고보고보고보고	-	보고보고보고보고	보고보고보고보고	-

라. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2025년 06월 10일	한국상장회사협의회	감사위원(남상헌, 박용규, 이종오)	-	- 내부감사와 상시모니터링 시스템- 기업 컴플라이언스 리스크 관리- 기업 내부통제시스템과 위반사례

2025년 11월 05일	삼일회계법인	감사위원(오정식)	-	- 최근 회계 및 공시/규제 변화와 이슈중심의 실무 쟁점 공유

2025년 11월 06일	한국상장회사협의회	감사위원(오정식)	-	- 내부회계관리제도 관련 직무 심화 교육 이수

마. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영관리팀	3	부장(32.2년)과장(15.7년)사원(2.0년)	- 감사위원회 업무지원- 내부회계관리제도 운영실태 평가 지원- 감사위원 대상 교육 지원

바. 외부감사인과 소통내역

구 분	개최일자	분기	내용

1회차	2025년 01월 24일	4분기	핵심감사사항 등 중점 감사사항

2회차	2025년 05월 08일	1분기	감사팀 구성 등, 중간재무제표 검토 경과, 독립성

3회차	2025년 08월 06일	2분기	중간재무제표 검토 경과, 독립성 등

4회차	2025년 11월 05일	3분기	중간재무제표 검토 경과, 독립성 등

5회차	2026년 02월 09일	1분기	재무제표 및 내부통제 감사 경과 보고, 자금 관련 부정방지를 위한 내부통제 검토절차, 감사인의 독립성 등

사. 준법지원인 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

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당사는 보고서 작성일 현재 준법지원인 지원조직이 없습니다.