삼원강재 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 삼원강재(이하 "회사")는 평강, 봉강, 특수이형강 및 자동차용 겹판스프링 등의 제조 및 판매를 주 목적으로 하여 1992년 7월 21일 설립되었습니다. 회사는 2011년 7월 22일 발행주식을 한국증권거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며,경상북도 포항시 남구 대송면 철강산단로 66번길 40에 본사를 두고 있습니다.2020년 9월 30일 현재 회사의 납입자본금은 200억원이며, 회사의 최대주주는 대원강업 주식회사로 발행주식의 49.99%를 소유하고 있으며, 대표이사는 장범석 외 1인입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고, 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다.이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리 활동은 주로 회사 재무기획팀에서 주관하고 있으며 각 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

매년 정기적으로 재무위험관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.회사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위해 전담 인원을 운용하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 환율변동 위험에 노출된 외화자산은 다음과 같으며, 외화부채는 없습니다.

(단위: 천USD, 천JPY)

구 분	당분기말	전기말

USD	JPY	USD	JPY

현금및현금성자산	4,341	202,047	956	68,358

매출채권	2,251	70,897	1,987	29,010

미수금	138	-	173	-

장기미수금	2,662	-	2,662	-

외화자산 합계	9,392	272,944	5,778	97,368

보고기간종료일 현재 회사가 보유한 외화 금융자산(부채)의 원화 기준 10% 절상(절하)시 당기세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,102,151	(1,102,151)	668,977	(668,977)

JPY	303,530	(303,530)	103,548	(103,548)

(*) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율 위험

회사의 이자율위험은 주로 변동금리부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 이자율변동 위험에 노출된 금융부채는 변동금리부 차입금 0천원(전기말 5,051,800천원) 입니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 경우, 회사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승시	-	(50,518)

100bp 하락시	-	50,518

3) 가격위험회사는 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 일부 지분상품의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 지분상품은 4,019,035 천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 401,903 천원입니다. (2) 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 회사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터발생하고 있습니다.

신용위험은 회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 회사는 손상의 징후가 있거나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	16,466,331	24,636,545

금융기관예치금	38,002,000	31,783,742

매출채권	51,994,078	42,190,368

기타채권(*2)	8,493,419	8,132,177

당기손익-공정가치측정금융자산	1,260,155	1,661,600

상각후원가측정금융자산	27,025	27,025

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,019,035	3,802,831

합 계	120,262,043	112,234,288

(*1) 회사가 보유하고 있는 현금시재액 제외
(*2) 선급금 및 부가가치세 환급금 관련 법정채권을 제외

(3) 유동성위험

유동성위험은 회사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생합니다.

회사는 12개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 유동성위험 분석내역(금융부채의 상환계획)은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상현금흐름	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무	24,308,467	24,308,467	23,873,721	434,746	-	-

기타채무	7,738,225	7,738,225	7,593,378	144,847	-	-

합 계	32,046,692	32,046,692	31,467,099	579,593	-	-

2) 전기말(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상현금흐름	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무	20,449,867	20,449,867	19,894,546	555,321	-	-

기타채무	6,891,433	6,891,433	6,746,586	144,847	-	-

차입금(*)	5,051,800	5,090,542	80,993	5,009,549	-	-

합 계	32,393,100	32,431,842	26,722,125	5,709,717	-	-

(*) 계약상 현금흐름은 지급할 이자가 포함된 금액입니다.

(4) 자본위험

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 유동 및 비유동차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금 (A)	-	5,051,800

현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (B)	(54,471,998)	(56,423,475)

순부채(C=A+B)	(54,471,998)	(51,371,675)

자본총계 (D)	211,830,103	209,945,887

총자본(E=C+D)	157,358,105	158,574,212

자본조달비율(F=C÷E)	(34.62%)	(32.40%)

(5) 공정가치 측정보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	16,466,331	(*1)	24,636,545	(*1)

금융기관예치금	38,002,000	(*1)	31,783,742	(*1)

매출채권	51,994,078	(*1)	42,190,368	(*1)

기타채권(*2)	8,493,419	(*1)	8,103,319	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	1,260,155	1,260,155	1,661,600	1,661,600

상각후원가측정금융자산	27,025	27,025	27,025	(*1)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,019,035	4,019,035	3,802,831	3,802,831

합 계	120,262,043	5,306,215	112,205,430	5,464,431

금융부채

매입채무	24,308,467	(*1)	20,449,867	(*1)

기타채무(*3)	6,674,228	(*1)	5,894,991	(*1)

차입금	-	(*1)	5,051,800	(*1)

합 계	30,982,695	-	31,396,658	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 기타채권에서 선급금 및 부가가치세 환급금 관련 법정채권을 제외하였습니다.(*3) 종업원 급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2 - 직접적으로(예 : 가격) 또는 간접적으로(예 : 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 다만, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3 - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

1) 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	1,260,155	-	-	1,260,155

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,279,994	-	2,739,042	4,019,036

합 계	2,540,149	-	2,739,042	5,279,191

2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	1,661,600	-	1,661,600

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,063,789	-	2,739,042	3,802,831

합 계	2,725,389	-	2,739,042	5,464,431

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가이며 이러한상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 공정가치평가 지분상품으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예 : 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 공정가치로 측정되는 수준3의 금융자산 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	유의적이나 관측가능하지 않은 투입변수	범 위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치와의 연관성

지분상품	순자산가치평가법, DCF법 등	예상성장률	0.00%~1.00%	예상성장률 상승에 따라 공정가치 상승

할인율	0.00%~9.06%	현금흐름할인율 하락에 따라 공정가치 상승

당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1)당분기말

(단위: 천원)

금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	-	-	16,466,331

금융기관예치금	-	-	38,002,000

매출채권	-	-	51,994,078

기타채권(*)	-	-	8,493,419

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,019,035	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,260,155	-

상각후원가측정금융자산	-	-	27,025

합 계	4,019,035	1,260,155	114,982,853

(*) 기타채권에서 선급금 및 부가가치세 환급금 관련 법정채권을 제외하였습니다.

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무	24,308,467

기타채무(*)	6,674,228

합 계	30,982,695

(*) 종업원 급여 관련 채무를 제외하였습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	-	-	24,636,545

금융기관예치금	-	-	31,783,742

매출채권	-	-	42,190,368

기타채권(*)	-	-	8,103,319

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,802,831	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,661,600	-

상각후원가측정금융자산	-	-	27,025

합 계	3,802,831	1,661,600	106,740,999

(*) 기타채권에서 선급금 및 부가가치세 환급금 관련 법정채권을 제외하였습니다.

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무	20,449,867

기타채무(*)	5,894,991

차입금(유동)	5,051,800

합 계	31,396,658

(*) 종업원 급여 관련 채무를 제외하였습니다.

(2) 금융상품의 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	당분기	전3분기	전분기

배당수익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	52,049	-	43,857

이자수익

상각후원가측정금융자산	191,145	639,777	279,514	755,081

이자비용

차입금	-	(38,388)	(30,199)	(93,987)

순환산손익	(102,143)	(116,534)	279,871	271,984

합 계	89,002	536,904	529,186	976,935

6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유시재	3,667	3,188

제예금	16,466,331	12,636,545

정기예금	-	12,000,000

합 계	16,469,998	24,639,733

7. 금융기관예치금

보고기간종료일 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상품명	은행명	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

정기예금	(주)우리은행	10,000,000	-	10,000,000	-

정기예금	(주)우리은행	3,000,000	-	4,000,000	-

정기예금	(주)우리은행	10,000,000	-	3,000,000	-

정기예금	(주)우리은행	5,000,000	-	3,000,000	-

정기예금	한국산업은행	5,000,000	-	5,000,000	-

정기예금	한국산업은행	2,000,000	-	4,000,000	-

정기예금	한국산업은행	3,000,000	-	2,000,000	-

저축보험	메트라이프생명보험(주)	-	-	-	781,742

당좌개설보증금	(주)우리은행	-	2,000	-	2,000

합계	38,000,000	2,000	31,000,000	783,742

8. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

받을어음	25,979,407	26,560,539

외상매출금	26,440,836	16,055,994

합 계	52,420,243	42,616,533

대손충당금(차감)	(426,165)	(426,165)

매출채권(순액)	51,994,078	42,190,368

당분기말 현재 매출채권의 신용위험 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

한편, 회사의 매출에 대한 신용공여기간은 60~90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.

회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 회사는 과거 경험상 1년 경과한 채권은 회수가능성이 떨어진다고 판단하여 1년이 경과된 채권에 대해서 전액 손실충당금(대손충당금)을 인식하고 있습니다. 다만, 회사의 매출채권에 대한 연체율 및 대손 경험율은 매우 낮아, 당분기말 현재 보유매출채권에 대해 동일한 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권 없으며, 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	52,420,243	42,616,533

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

합 계	52,420,243	42,616,533

(3) 보고기간 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	426,165	512,531

설 정	-	-

제 각	-	(86,366)

기말금액	426,165	426,165

(4) 당분기말 현재 금융기관에 양도한 받을어음 중 만기가 미도래한 금액은 없습니다.

9. 기타채권보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	1,733,717	2,007,803

단기대여금	346,962	273,793

미수수익	535,807	534,062

선급금	77,112	28,858

유동채권 소계	2,693,598	2,844,516

장기대여금	1,026,125	756,703

보증금	83,524	83,524

장기미수금	6,118,188	6,076,392

비유동채권 소계	7,227,837	6,916,619

합 계	9,921,435	9,761,135

당분기말 현재 손상되거나 연체된 기타채권은 없으며, 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

10. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	63,285	58,764

11. 기타금융자산(1) 당기손익-공정가치측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자사주신탁(CMA)	1,260,155	1,661,600

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식

대원강업(주)	1,279,994	1,063,789

비상장주식

대원제강(주)	2,402,614	2,402,614

대원정밀공업(주)	286,428	286,428

포항스틸러스(주)	30,000	30,000

(주)동양레저	20,000	20,000

합 계	4,019,036	3,802,831

(3) 상각후원가 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국공채	27,025	27,025

12. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	-	-

제 품	6,304,272	6,952,459

반제품	1,454,127	2,084,882

재공품	13,634,085	5,413,266

원재료	6,299,618	13,558,176

저장품	695,920	716,832

합 계	28,388,022	28,725,615

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 108,398,328천원 (전분기 137,228,869천원)입니다.

13. 관계기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분율	투자
주식수	당분기말(*2)	전기말

취득가액	순자산가액	장부가액	취득가액	순자산가액	장부가액

대원아메리카(*1)	17.95%	3,500,000	4,446,400	5,623,126	7,215,198	4,446,400	6,099,136	7,687,732

(*1) 지분율이 20%미만이나, 회사와의 중요한 거래 및 경영진의 상호교류로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(*2) 당분기말 순자산가액은 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 아니한 재무제표를 이용하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기 초	지분법손익	관계기업자본변동	당분기말

관계기업투자주식	7,687,732	(568,209)	95,675	7,215,198

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	지분법손익	관계기업자본변동	기 말

관계기업투자주식	7,522,980	(43,429)	208,181	7,687,732

(3) 당분기 및 전기 중 관계기업과의 거래로 인하여 발생한 미실현손익의 변동내역은다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	당분기말

유형자산 거래	66,786	-	(3,474)	63,312

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

유형자산 거래	-	69,488	(2,702)	66,786

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	108,743,427	112,659,787

부 채	77,414,579	78,678,889

자 본	31,328,848	33,980,898

매 출	79,564,593	125,990,127

당기순이익	(3,185,096)	130,129

14. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	비 품	건설중인자산	합 계

2020년 01월 01일

기초취득원가	27,172,328	34,590,795	4,050,865	132,151,592	442,563	3,281,647	193,604	201,883,394

감가상각누계액	-	(10,162,597)	(2,020,497)	(92,787,036)	(291,233)	(3,078,314)	-	(108,339,677)

기초순장부가액	27,172,328	24,428,199	2,030,368	39,364,556	151,329	203,333	193,604	93,543,717

취 득	-	-	-	-	-	-	1,118,758	1,118,758

대체증감	-	20,000	25,700	712,887	-	16,300	(774,887)	-

처 분	-	-	-	(66,558)	-	-	-	(66,558)

감가상각비	-	(519,163)	(95,307)	(4,217,052)	(41,703)	(123,958)	-	(4,997,183)

기말순장부가액	27,172,328	23,929,036	1,960,761	35,793,833	109,626	95,675	537,475	89,598,734

2020년 09월 30일

기말취득원가	27,172,328	34,610,795	4,076,565	132,656,579	442,563	3,297,947	537,475	202,794,252

감가상각누계액	-	(10,681,759)	(2,115,804)	(96,862,746)	(332,937)	(3,202,272)	-	(113,195,518)

기말순장부가액	27,172,328	23,929,036	1,960,761	35,793,833	109,626	95,675	537,475	89,598,734

2) 전기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	비 품	건설중인자산	합 계

2019년 01월 01일

기초취득원가	29,117,670	37,992,062	3,978,986	130,703,399	418,101	3,249,747	254,513	205,714,478

감가상각누계액	-	(9,816,315)	(1,895,864)	(87,280,899)	(318,680)	(2,877,336)	-	(102,189,094)

기초순장부가액	29,117,670	28,175,747	2,083,122	43,422,500	99,421	372,411	254,513	103,525,384

투자부동산 계정재분류	(1,945,342)	(3,076,065)	-	-	-	-	-	(5,021,407)

취득	-	-	-	-	-	-	4,453,782	4,453,782

대체증감(*1)	-	20,332	71,879	1,694,280	104,046	31,900	1,413,563	3,336,000

처분	-	-	-	(113,185)	(1)	-	(5,928,253)	(6,041,439)

감가상각비	-	(691,816)	(124,633)	(5,639,040)	(52,137)	(200,977)	-	(6,708,603)

기말순장부가액	27,172,328	24,428,198	2,030,368	39,364,555	151,329	203,334	193,605	93,543,717

2019년 12월 31일	-

기말취득원가	27,172,328	34,590,795	4,050,865	132,151,592	442,563	3,281,647	193,605	201,883,395

감가상각누계액	-	(10,162,597)	(2,020,497)	(92,787,037)	(291,234)	(3,078,313)	-	(108,339,678)

기말순장부가액	27,172,328	24,428,198	2,030,368	39,364,555	151,329	203,334	193,605	93,543,717

(*1) 전기 중 건설중인자산 1,922,437천원이 본계정 대체 되었으며, 선급금에서 건설중인자산으로 대체된 3,336,000천원이 포함되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 유형자산 중 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다(주석18 참조).

(3) 유형자산 감가상각비는 포괄손익계산서에 다음과 같이 계상되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	4,915,175	4,988,126

판매비와관리비	133,332	83,438

합 계	5,048,507	5,071,564

(*) 당분기의 유형자산 감가상각비는 투자부동산 감가상각비 51,324천원이 포함되어 있습니다(주석 15 참조).(4) 당분기말 현재 회사의 유형자산 등에 대하여 재산종합보험을 삼성화재보험에 부보금액 110,546,214천원 가입하고 있습니다. 또한 회사는 차량운반구 등에 대한 종합보험과 책임보험에 가입하고 있습니다.

15. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	대 체	감가상각비	기 말

토 지	1,945,342	-	-	1,945,342

건 물	3,007,633	-	(51,324)	2,956,309

합 계	4,952,975	-	(51,324)	4,901,651

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	대 체	감가상각비	기 말

토 지	-	1,945,342	-	1,945,342

건 물	-	3,076,065	(68,432)	3,007,633

합 계	-	5,021,407	(68,432)	4,952,975

(2)회사는 투자부동산에 대해 원가법을 적용하고 있으며, 유형자산의 건물과 동일한내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 한편, 2019년말 기준 독립적인 감정평가법인의 평가결과, 투자부동산의 공정가치는 4,954,297천원입니다.

(3) 당분기 및 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

운영수입	328,521	422,953

운영비용	156,506	193,599

16. 무형자산보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

회원권	625,990	625,990

17. 매입채무 및 기타채무 등(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무 등의 내역은 다음과 같습니다.

1) 매입채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지급어음	5,014,165	6,770,412

외상매입금	19,294,302	13,679,455

합 계	24,308,467	20,449,867

2) 기타채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	6,295,574	6,744,871

미지급비용	1,442,651	146,562

유동 소계	7,738,225	6,891,433

수입보증금	81,446	81,446

장기미지급금	1,427,662	1,349,452

비유동 소계	1,509,108	1,430,898

합 계	9,247,333	8,322,331

3) 기타유동부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	26,168	93,388

예수금	773,323	535,215

합 계	799,491	628,603

18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최종만기일	연이자율	금 액

당분기말	전기말

에너지합리화자금	한국산업은행	2020-03-15	1.75%	-	51,800

산업시설자금	한국산업은행	2020-04-29	2.33%	-	5,000,000

합 계	-	5,051,800

유동차입금	-	5,051,800

비유동차입금	-	-

(2) 당분기 중 차입금과 관련하여 제공된 유형자산의 담보설정이 전액 해제되었습니다(주석 14 참조).

19. 충당부채

보고기간종료일 현재 회사는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	75,492	84,215

증 가	7,497	15,512

감 소	(11,665)	(24,235)

기말금액	71,324	75,492

20. 퇴직급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	28,862,826	26,632,376

사외적립자산의 공정가치	(24,410,219)	(24,378,677)

국민연금전환금	(11,083)	(11,083)

순확정급여부채	4,441,524	2,242,616

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	26,632,376	24,698,699

당기근무원가	2,042,397	2,761,551

이자원가	479,087	666,478

확정급여제도의 재측정요소(법인세효과 차감전)	-	(226,704)

퇴직급여 지급액	(291,034)	(1,267,648)

기 말	28,862,826	26,632,376

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	24,378,676	21,732,256

사외적립자산의 기대수익	463,977	622,432

사용자의 기여금	-	3,500,000

퇴직급여 지급액	(432,435)	(1,212,932)

확정급여제도의 재측정요소(법인세효과 차감전)	-	(263,079)

기 말	24,410,218	24,378,677

(4) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	당분기	전3분기	전분기

당기근무원가	680,799	2,042,397	690,389	2,071,163

이자원가	159,696	479,087	166,618	499,859

사외적립자산의 기대수익	(154,659)	(463,977)	(155,608)	(466,824)

종업원급여에 포함된 총 비용	685,836	2,057,507	701,399	2,104,198

총비용의 계상내역

매출원가	549,777	1,649,330	575,055	1,725,166

판매비와관리비	136,059	408,177	126,344	379,032

(5) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초 누계액	(707,084)	(678,650)

확정급여제도의 재측정요소(법인세차감후)	-	(28,434)

- 확정급여제도의 재측정요소(법인세차감전)	-	(36,374)

- 법인세효과	-	7,940

기말 누계액	(707,084)	(707,084)

(6) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.43%	2.43%

사외적립자산의 기대수익률	2.43%	2.43%

미래임금상승률	5.21%	5.21%

(7) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 효과는 다음과 같습니다.

구 분	주요가정의 변동	부채금액의 변동

할인율	1% 증가 / 1% 감소	9.0% 감소 / 10.6% 증가

임금상승률	1% 증가 / 1% 감소	10.5% 증가 / 9.1% 감소

(8) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금 액	구성비(%)	금 액	구성비(%)

퇴직연금(정기예금)	24,410,219	100.00%	24,378,677	100.00%

21. 자본(1) 자본금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

자본금	20,000,000	20,000,000

(2) 자본잉여금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차익	32,000,000	32,000,000

주식발행초과금	33,571,689	33,571,689

합 계	65,571,689	65,571,689

(3) 기타자본항목(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(750,889)	(341,810)

(4) 기타포괄손익누계액(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

관계기업자본변동	176,500	80,826

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	617,667	448,660

합 계	794,167	529,486

(5) 이익잉여금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	5,112,692	4,654,000

미처분이익잉여금	121,102,444	119,532,523

합 계	126,215,136	124,186,523

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전 목적으로 사용이 가능합니다.

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 종류별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	당분기	전3분기	전분기

제품매출	64,136,791	170,052,601	64,591,074	204,648,700

상품매출	874,484	1,218,166	160,792	623,730

기타매출	767,643	2,342,030	947,783	2,986,774

합 계	65,778,918	173,612,797	65,699,649	208,259,204

(2) 당분기 및 전분기 중 매출액의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	당분기	전3분기	전분기

국 내	36,631,481	102,551,848	34,670,430	117,468,184

수출(*)	29,147,437	71,060,949	31,029,219	90,791,020

합 계	65,778,918	173,612,797	65,699,649	208,259,204

(*) 수출액에는 내국신용장 또는 구매확인서에 의한 매출액이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처에 대한 매출

(단위: 천원)

구 분	당분기	총매출대비비율	전분기	총매출대비비율

(주)대원강업	137,220,305	79.04%	165,626,366	79.53%

대원총업(주)	26,852,014	15.47%	31,752,923	15.25%

(4) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 계약자산 및 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산

매출채권	52,420,243	42,616,533

대손충당금	(426,165)	(426,165)

계약자산 합계	51,994,078	42,190,368

계약부채

선수금	22,671	30,000

계약부채는 고객과의 계약 이행을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.

23. 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

구 분	당3분기	당분기	전3분기	전분기

(1) 상품매출원가	822,472	1,139,911	154,023	592,678

기 초	-	-	-	1

매 입	822,472	1,139,911	154,023	592,677

기 말	-	-	-	-

(2) 제품매출원가	59,921,233	158,047,761	59,877,297	190,935,192

기 초	7,689,558	6,952,459	7,636,944	7,963,446

제조원가	58,535,947	157,399,574	58,980,286	189,711,679

기 말	(6,304,272)	(6,304,272)	(6,739,933)	(6,739,933)

합 계	60,743,705	159,187,672	60,031,320	191,527,870

24. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	당분기	전3분기	전분기

급 여	824,412	2,620,208	929,856	2,467,829

퇴직급여	136,059	416,160	126,344	379,032

복리후생비	135,743	342,347	107,933	282,043

임차료	9,240	27,799	9,288	27,845

접대비	57,326	131,387	58,678	146,284

감가상각비	44,444	133,332	79,472	134,762

수선유지비	(50,969)	17,689	26,803	78,965

사무용품비	10,924	30,018	11,939	24,660

세금과공과	3,668	47,015	4,946	25,870

제회비	240	35,457	240	50,957

광고선전비	1,500	2,000	6,746	29,816

여비교통비	4,432	36,238	13,149	36,482

교육훈련비	-	200	1,848	5,688

차량유지비	20,595	63,345	26,673	77,675

통신비	8,197	23,850	7,387	21,789

수도광열비	37,062	109,674	34,215	101,169

보험료	2,615	7,967	2,633	7,954

포장운반비	437,260	1,206,810	417,117	1,404,621

수출부대비	616,806	1,618,643	653,779	1,918,141

지급수수료	186,237	434,469	118,100	412,840

도서인쇄비	468	2,120	484	3,450

판매보증비	5,388	7,497	(4,071)	5,193

합 계	2,491,647	7,314,225	2,633,559	7,643,065

25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	당분기	전3분기	전분기

재고자산의 변동	(2,357,657)	(6,941,877)	2,741,486	4,114,775

원재료 및 소모품 사용액	45,421,293	117,061,634	40,267,874	135,682,255

종업원급여	7,908,458	23,190,701	7,741,563	22,555,137

외주가공비	4,430,972	11,596,793	4,417,503	13,379,605

감가상각비	1,712,477	5,048,507	1,698,325	5,122,888

수선비	526,293	1,878,459	864,314	2,726,774

운반비	855,323	2,292,670	834,287	2,701,961

기타비용	4,738,194	12,375,010	4,099,528	12,887,541

매출원가, 판매비와관리비의 합계	63,235,353	166,501,897	62,664,880	199,170,936

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	당분기	전3분기	전분기

수입임대료	94,556	283,230	94,611	283,175

외환차익	2,158	394,226	190,418	506,110

외화환산이익	(70,967)	49,752	140,428	230,631

유형자산처분이익	-	-	-	433,526

잡이익	491,324	1,032,201	459,179	1,030,310

배당금수익	-	52,049	-	43,857

합 계	517,071	1,811,458	884,636	2,527,609

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	당분기	전3분기	전분기

외환차손	159,942	309,737	84,302	162,528

외화환산손실	1,938	12,351	(43,388)	35

기부금	405	9,264	540	11,999

유형자산처분손실	-	6,558	-	-

잡손실	8,654	20,046	2,840	5,936

합 계	170,939	357,956	44,294	180,498

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	당분기	전3분기	전분기

이자수익	191,145	639,777	279,514	755,081

외화환산이익	-	-	41,388	41,388

합 계	191,145	639,777	320,902	796,469

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	당분기	전3분기	전분기

이자비용	-	38,388	30,200	93,987

외화환산손실	29,238	153,935	(54,667)	-

합 계	29,238	192,323	(24,467)	93,987

28. 법인세비용

보고기간종료일 현재 회사에 적용되는 법인세율(지방소득세 포함)은 과세표준 2억원이하는 11%, 2억원 초과 200억원 이하는 22%, 200억원 초과는 24.2% 입니다. 당분기말 및 그 이후에 실현될 것으로 예상되는 이연법인세는 해당기간의 예상 과세표준에 적용될 평균세율인 21.83%를 적용하여 산정하였습니다.

29. 주당이익 당분기 및 전분기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익(단위 : 원, 주)

구 분	당3분기	당분기	전3분기	전분기

보통주분기순이익	2,446,507,111	6,615,534,409	3,315,243,551	9,489,693,071

가중평균유통주식수	39,768,616	39,768,616	40,000,000	40,000,000

기본주당순이익	61	166	83	237

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

기초유통보통주식수	39,886,268	40,000,000

자기주식 효과	(117,652)	-

기말유통보통주식수	39,768,616	40,000,000

(3) 회사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

30. 배당금2019년 12월 31일 종료하는 회계연도에 대한 배당금 4,586,921천원(주당 115원)은 2020년 3월에 지급되었습니다.

31. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말	비 고

지배회사	대원강업(주)	대원강업(주)	대원강업(주)가 회사 발행주식의 49.99%를 소유

관계기업	대원아메리카	대원아메리카	회사가 대원아메리카 발행주식의 17.95%를 소유

기타 특수관계자	대원정밀공업(주), 북경대원, 대원인디아, 대원러시아, 대원유럽,대원제강, 콘티테크대원,강소대원,대원멕시코, (주)대코	대원정밀공업(주), 북경대원, 대원인디아, 대원러시아, 대원유럽,대원제강, 콘티테크대원,강소대원,대원멕시코, (주)대코	대원강업(주)의 종속기업 또는관계기업

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	회사명	매 출	기타수익	매 입	기타비용

지배기업	대원강업(주)	137,220,306	-	178,260	-

관계기업	대원아메리카	-	231,874	-	-

기타특수관계자	대원정밀공업(주)	-	328,521	-	-

(주)대코	28,296	-	4,306	115,550

합 계	137,248,602	560,395	182,566	115,550

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	매 출	기타수익	기타비용	유형자산의처분	유형자산의취득

지배기업	대원강업(주)	165,626,365	2,983	53,607	50,603	10,000

관계기업	대원아메리카	-	500,957	-	5,911,505	-

기타특수관계자	대원정밀공업(주)	-	319,278	-	-	-

(주)대코	15,228	-	24,708	-	5,789,800

합 계	165,641,593	823,218	78,315	5,962,108	5,799,800

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 보유하고 있는 채권, 채무의 내역은 다음과같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	대원강업(주)	47,708,147	21,095	4,364	8,848

관계기업	대원아메리카	-	6,631,430	-	-

기타특수관계자	대원정밀공업(주)	-	13,917	-	74,446

(주)대코	14,740	-	-	7,883

합 계	47,722,887	6,666,442	4,364	91,177

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	기타채권	기타채무

지배기업	대원강업(주)	39,400,716	21,095	7,227

관계기업	대원아메리카	-	6,610,959	-

기타특수관계자	대원정밀공업(주)	-	12,275	74,446

(주)대코	1,645	-	-

합 계	39,402,361	6,644,329	81,673

(4) 보고기간종료일 현재 회사가 상기 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	2,113,739	2,083,580

퇴직급여	389,758	332,532

합 계	2,503,497	2,416,112

상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 종업원에 대하여 주택자금대출 등 1,373,087천원(전기말 1,030,495천원)을 대여하고 있으며 동 금액은 기타수취채권 및 기타장기수취채권에 계상되어 있습니다.

32. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 주요약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내 용	약정 한도액	대출 실행액

우리은행	기업운전당좌대출	3,000,000	-

무역금융	2,000,000	-

산업은행	단기한도대출	3,000,000	-

한국무역보험공사	환변동보험	USD 25,000,000	-

합 계	8,000,000 USD 25,000,000	-

(2) 당분기말 현재 회사는 L/C 개설과 관련하여 우리은행으로부터 지급보증(한도: USD 2,500,000, 실행금액 : USD 0)을 제공받고 있으며, 서울보증보험으로부터 1,652백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사의 매입채무와 관련하여 우리은행과 5,000백만원을 한도로 하여 회사의 거래처들이 회사에 대한 매출채권을 할인 받을 수 있는 약정을 체결하고있습니다. 당분기말 현재 실행금액은 771백만원이며, 이와 관련하여 우리은행은 회사의 거래처에 대해 소구권을 보유하고 있습니다.

(4) 계류중인 소송사건회사는 2016년 중 통상임금 관련 1심 소송(원고 소송가액 2,964백만원) 에서 승소하였고, 원고 중 일부가 2016년 중 항소하였으며(원고 소송가액 26백만원), 2018년 10월 2심 선고결과 원고들의 항소가 모두 기각되었습니다. 또한, 일부 원고가 대법원상고하였으나 2019년 2월 대법원에서도 심리불속행으로 기각되어, 소송은 전기 중 최종적으로 종료되었습니다. 보고기간종료일 현재, 해당 소송사건이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

33. 온실가스배출권회사는 2015년부터 온실가스배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사는 2차 계획기간의 이산화탄소 배출량에 해당하는 배출권을 무상할당받아 사용중에 있습니다.(1) 이행연도별 할당배출권

(단위: 톤)

구 분	2차 계획기간

2018년	2019년	2020년

할당배출권	27,513	27,513	27,513

(2) 당분기 및 전기 중 배출권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 톤)

구 분	당분기	전 기

기초수량	14,529	20,088

사 용	(*)	(27,984)

판 매	(4,529)	(5,088)

증 가	27,513	27,513

기말수량	37,513	14,529

(*) 당분기의 온실가스배출량은 확정되지 않았습니다.

34. 현금흐름표(1) 영업활동 현금흐름 조정 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	1,828,111	2,630,703

퇴직급여	2,057,507	2,104,198

감가상각비	5,048,507	5,122,888

외화환산손실	166,286	35

판매보증비	7,497	5,192

유형자산처분손실	6,558	-

이자비용	38,388	93,987

복리후생비	78,210	72,205

관계기업지분법손실	568,209	17,466

외화환산이익	(49,752)	(272,019)

유형자산처분이익	-	(433,526)

이자수익	(639,777)	(755,081)

배당금수익	(52,049)	(43,857)

합 계	9,057,695	8,542,191

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(9,810,271)	2,190,905

기타채권의 감소	433,477	202,535

기타유동자산의 증가	(4,521)	(1,911)

재고자산의 감소(증가)	337,592	(2,534,957)

기타장기채권의 증가	(548,070)	(476,864)

매입채무의 증가	3,858,600	61,339

기타채무의 증가(감소)	847,167	(1,020,088)

기타유동부채의 증가	170,888	3,336,872

퇴직금의 지급	(291,034)	(947,560)

사외적립자산의 감소	432,435	804,774

국민연금전환금의 감소	-	3,081

판매보증비의 지급	(11,665)	(9,428)

합 계	(4,585,402)	1,608,698

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	당분기말

순현금증감	유동성대체

유동성

- 단기차입금	5,000,000	(5,000,000)	-	-

- 유동성장기부채	51,800	(51,800)	-	-

비유동성

- 장기차입금	-	-	-	-

합 계	5,051,800	(5,051,800)	-	-