삼원강재 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 삼원강재(이하 "회사")는 평강, 봉강, 특수이형강 및 자동차용 겹판스프링 등의 제조 및 판매를 주 목적으로 하여 1992년 7월 21일 설립되었습니다. 회사는 2011년 7월 22일 발행주식을 한국증권거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며,경상북도 포항시 남구 대송면 철강산단로 66번길 40에 본사를 두고 있습니다.2022년 9월 30일 현재 회사의 납입자본금은 200억원이며, 대표이사는 장범석 외 1인입니다. 당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

대원강업(주)	19,999,999	49.99

(주)포스코	5,700,000	14.25

대원산업(주)	2,500,001	6.25

대원제강(주)	1,200,000	3.00

대원정밀공업(주)	655,490	1.64

기 타	9,944,510	24.87

합 계	40,000,000	100.00

2. 중요한 회계정책

재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은없습니다.

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(4) 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리 활동은 주로 회사 재무기획팀에서 주관하고 있으며 각 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

매년 정기적으로 재무위험관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위해 전담 인원을 운용하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 환율변동 위험에 노출된 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천JPY)

구 분	당분기말	전기말

USD	JPY	USD	JPY

현금및현금성자산	7,215	227,892	1,864	90,349

매출채권	3,684	168,773	2,585	47,864

미수금	156	-	150	-

장기미수금	2,213	-	2,368	-

외화자산 합계	13,268	396,665	6,967	138,213

매입채무	407	-	-	-

외화부채 합계	407	-	-	-

보고기간종료일 현재 회사가 보유한 외화 금융자산(부채)의 원화 기준 10% 절상(절하)시 당기세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,845,296	(1,845,296)	826,056	(826,056)

JPY	393,988	(393,988)	142,393	(142,393)

(*) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율 위험

회사의 이자율위험은 주로 변동금리부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 차입금 잔액은 없으므로, 이자율변동 위험에 노출된 금융부채는 없습니다.3) 가격위험회사는 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 일부 지분상품의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 지분상품은 3,793,253천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 379,325천원입니다.(2) 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 회사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 매출채권 및 금융기관예치금으로부터발생하고 있습니다.

신용위험은 회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 회사는 손상의 징후가 있거나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	17,016,230	7,528,821

금융기관예치금	14,002,000	45,002,000

매출채권	82,334,315	50,267,023

기타채권(*2)	8,414,916	7,899,498

당기손익-공정가치금융자산	1,284,322	1,269,520

상각후원가금융자산	17,605	30,515

기타포괄손익-공정가치금융자산	3,793,253	4,119,127

합 계	126,862,641	116,116,504

(*1) 회사가 보유하고 있는 현금시재액을 제외하였습니다.
(*2) 선급금 및 부가가치세 환급금 관련 법정채권을 제외하였습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 회사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생합니다.

회사는 12개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 유동성위험 분석내역(금융부채의 상환계획)은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상현금흐름	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무	40,013,878	40,013,878	40,013,878	-	-	-

기타채무	8,494,760	8,494,760	8,471,289	23,470	-	-

파생상품부채	455,200	455,200	455,200	-	-	-

합 계	48,963,838	48,963,838	48,940,367	23,470	-	-

2) 전기말(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상현금흐름	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무	37,369,108	37,369,108	37,369,108	-	-	-

기타채무	7,919,185	7,919,185	7,696,615	222,570	-	-

합 계	45,288,293	45,288,293	45,065,723	222,570	-	-

(*) 계약상 현금흐름은 지급할 이자가 포함된 금액입니다.

(4) 자본위험

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 배당조정 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	58,541,533	51,952,908

(차감: 현금및현금성자산)	(17,020,412)	(7,537,324)

순부채	41,521,121	44,415,584

자본총계	224,893,183	218,726,736

순부채비율	18.46%	20.31%

(5) 공정가치 측정보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*2)	17,016,230	(*1)	7,528,821	(*1)

금융기관예치금	14,002,000	(*1)	45,002,000	(*1)

매출채권	82,334,315	(*1)	50,267,023	(*1)

기타채권(*3)	8,414,916	(*1)	7,899,498	(*1)

당기손익-공정가치금융자산	1,284,322	1,284,322	1,269,520	1,269,520

상각후원가금융자산	17,605	17,605	30,515	30,515

기타포괄손익-공정가치금융자산	3,793,253	3,793,253	4,119,127	4,119,127

합 계	126,862,641	5,095,180	116,116,504	5,419,162

금융부채

매입채무	40,013,878	(*1)	37,369,108	(*1)

기타채무(*4)	7,798,459	(*1)	6,759,526	(*1)

파생상품부채	455,200	(*1)	-	-

합 계	48,267,537	-	44,128,634	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 현금 시재액은 제외하였습니다.(*3) 기타채권에서 선급금 및 부가가치세 환급금 관련 법정채권을 제외하였습니다.(*4) 종업원 급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2 - 직접적으로(예 : 가격) 또는 간접적으로(예 : 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 다만, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3 - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

1) 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산 :

당기손익인식금융자산	1,284,322	-	-	1,284,322

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	842,884	-	2,950,369	3,793,253

금융부채 :

파생상품부채	455,200	-	-	455,200

2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산 :

당기손익인식금융자산	1,269,520	-	-	1,269,520

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,168,758	-	2,950,369	4,119,127

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가이며 이러한상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 공정가치평가 지분상품으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예 : 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 공정가치로 측정되는 수준3의 금융자산 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	유의적이나 관측가능하지 않은 투입변수	범 위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

지분상품	순자산가치평가법, DCF법 등	예상성장률	0.00%~1.00%	예상성장률 상승에 따라 공정가치 상승

할인율	0.00%~13.57%	현금흐름할인율 하락에 따라 공정가치 상승

당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산(*1)	-	-	17,016,230

금융기관예치금	-	-	14,002,000

매출채권	-	-	82,334,315

기타채권(*2)	-	-	8,414,916

기타포괄손익-공정가치 금융자산	3,793,253	-	-

당기손익-공정가치금융자산	1,284,322	-

상각후원가 금융자산	-	-	17,605

합 계	3,793,253	1,284,322	121,785,066

(*1) 현금 시재액은 제외하였습니다.(*2) 기타채권에서 선급금 및 부가가치세 환급금 관련 법정채권을 제외하였습니다.

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 금융부채

매입채무	40,013,878

기타채무(*)	7,798,460

파생상품부채	-	455,200

합 계	47,812,338	455,200

(*) 종업원 급여 관련 채무를 제외하였습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

금 융 자 산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산(*1)	-	-	7,528,821

금융기관예치금	-	-	45,002,000

매출채권	-	-	50,267,023

기타채권(*2)	-	-	7,899,498

기타포괄손익-공정가치 금융자산	4,119,127	-	-

당기손익-공정가치금융자산	-	1,269,520	-

상각후원가 금융자산	-	-	30,515

합계	4,119,127	1,269,520	110,727,857

(*1) 현금 시재액은 제외하였습니다.(*2) 기타채권에서 선급금 및 부가가치세 환급금 관련 법정채권을 제외하였습니다.

(단위: 천원)

금 융 부 채	상각후원가측정 금융부채

매입채무	37,369,108

기타채무(*)	6,759,526

합계	44,128,634

(*) 종업원 급여 관련 채무를 제외하였습니다.

(2) 금융상품의 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	당분기	전3분기	전분기

배당수익

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,039,740	1,095,006	-	52,607

이자수익

상각후원가금융자산	138,940	481,515	221,691	638,462

당기손익-공정가치금융자산	7,355	16,088	1,890	5,005

이자비용

차입금	(3,824)	(15,925)	-	(734)

파생상품평가손실	(283,800)	(455,200)	-	-

순환산손익

상각후원가금융자산	1,026,630	1,274,392	188,864	327,384

상각후원가금융부채	829	(2,146)	-	-

순외환차손익

상각후원가금융자산	572,727	941,708	329,678	423,468

상각후원가금융부채	(11,901)	(9,591)	(2,251)	(7,931)

합 계	2,486,696	3,325,847	739,872	1,438,261

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유시재	4,182	8,503

제예금	17,016,230	7,528,821

합 계	17,020,412	7,537,324

6. 금융기관예치금

보고기간종료일 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상품명	은행명	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

정기예금	(주)우리은행	7,000,000	-	30,000,000	-

한국산업은행	7,000,000	-	8,000,000	7,000,000

당좌개설보증금	(주)우리은행	-	2,000	-	2,000

합 계	14,000,000	2,000000	38,000,000	7,002,000

7. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

받을어음	50,798,076	25,822,693

외상매출금	32,367,898	24,952,078

합 계	83,165,974	50,774,771

대손충당금(차감)	(831,659)	(507,748)

매출채권(순액)	82,334,315	50,267,023

당분기말 현재 매출채권의 신용위험 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

한편, 회사의 매출에 대한 신용공여기간은 60~120일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.

회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간말 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 회사는 과거 경험상 1년 경과한 채권은 회수가능성이 떨어진다고 판단하여 1년이 경과된 채권에 대해서 전액 손실충당금(대손충당금)을 인식하고 있습니다. 다만, 회사의 매출채권에 대한 연체율 및 대손 경험율은 매우 낮아, 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권 없으며, 연령분석내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	1년 미만	1년 초과	계

총장부금액	83,165,974	-	-	83,165,974

기대손실율	1.00%	-	-	1.00%

전체기간기대손실	(831,660)	-	-	(831,660)

순장부금액	82,334,314	-	-	82,334,314

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	1년 미만	1년 초과	계

총장부금액	50,774,771	-	-	50,774,771

기대손실율	1.00%	-	-	1.00%

전체기간기대손실	(507,748)	-	-	(507,748)

순장부금액	50,267,023	-	-	50,267,023

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	507,748	530,537

설 정	323,912	-

환 입	-	(22,790)

기말금액	831,660	507,748

(4) 당분기말 현재 금융기관에 양도한 받을어음 중 만기가 미도래한 금액은 없습니다.

8. 기타채권보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	3,520,769	3,208,773

단기대여금	351,280	338,016

미수수익	306,986	571,580

선급금	180,000	149,986

유동채권 소계	4,359,035	4,268,355

장기대여금	1,175,549	1,068,387

보증금	81,525	81,524

장기미수금	6,026,720	5,472,073

비유동채권 소계	7,283,794	6,621,984

합 계	11,642,829	10,890,339

당분기말 현재 손상되거나 연체된 기타채권은 없으며, 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

9. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	유 동

선급비용	60,899	42,753

10. 기타금융자산(1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자사주신탁(CMA)	1,284,322	1,269,520

(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식

대원강업(주)	842,884	1,168,758

비상장주식

대원제강(주)	2,613,941	2,613,941

대원정밀공업(주)	286,428	286,428

포항스틸러스(주)	30,000	30,000

(주)동양레저	20,000	20,000

합 계	3,793,253	4,119,127

(3) 상각후원가 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

국공채	-	17,605	17,605	12,910	17,605	30,515

11. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	624	-

제 품	8,988,085	11,938,216

반제품	1,749,700	1,986,871

재공품	22,684,236	18,279,512

원재료	17,040,915	18,221,941

저장품	684,920	700,020

합 계	51,148,480	51,126,560

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 186,171,491천원 (전분기 151,820,792천원)입니다.

12. 관계기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분율	투자
주식수	당분기말(*2)	전기말

취득가액	순자산가액	장부가액	취득가액	순자산가액	장부가액

대원아메리카(*1)	17.95%	3,500,000	4,446,400	2,924,035	4,509,316	4,446,400	4,417,490	6,015,351

(*1) 지분율이 20%미만이나, 회사와의 중요한 거래 및 경영진의 상호교류로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(*2) 당분기말 순자산가액은 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 아니한 재무제표를 이용하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

기 초	지분법손익	관계기업자본변동(*)	당분기말

6,015,351	(2,154,900)	648,865	4,509,316

(*) 법인세 효과 반영전 금액입니다. 2) 전기

(단위: 천원)

기 초	지분법손익	관계기업자본변동	기 말

6,310,994	(693,365)	397,722	6,015,351

(3) 당분기 및 전기 중 관계기업과의 거래로 인하여 발생한 미실현손익의 변동내역은다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	당분기말

유형자산 거래	57,520	16,608	(4,027)	70,101

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

유형자산 거래	62,153	-	(4,633)	57,520

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	134,153,609	106,033,685

부 채	117,862,558	81,421,957

자 본	16,291,050	24,611,728

매 출	131,743,843	121,535,013

당기순이익	(11,935,780)	(3,888,846)

(5) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보의 조정내용 포함내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

분기말 순자산	16,291,050

분기말 순자산 지분	2,924,035

미실현손익	(70,101)

영업권	1,655,382

장부금액	4,509,316

13. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	비 품	건설중인자산	합 계

2022년 01월 01일

기초취득원가	27,172,328	34,716,432	4,126,967	133,615,534	469,882	3,442,690	6,206,366	209,750,199

감가상각누계액	-	(11,549,367)	(2,274,411)	(103,326,706)	(370,932)	(3,291,752)	-	(120,813,168)

기초순장부가액	27,172,328	23,167,065	1,852,556	30,288,828	98,950	150,937	6,206,366	88,937,030

취 득	-	-	-	-	-	-	8,862,787	8,862,787

대체증감	(8,254,725)	195,163	-	3,821,548	-	371,620	(13,202,962)	(17,069,356)

처 분	-	-	-	(412,560)	(2)	-	(301,391)	(713,953)

감가상각비	-	(559,368)	(178,652)	(3,973,338)	(26,088)	(49,177)	-	(4,786,623)

기말순장부가액	18,917,603	22,802,860	1,673,904	29,724,478	72,860	473,380	1,564,800	75,229,885

2022년 09월 30일	-

기말취득원가	18,917,603	34,911,595	4,126,967	136,275,947	415,195	3,814,309	1,564,800	200,026,416

감가상각누계액	-	(12,108,735)	(2,453,063)	(106,551,469)	(342,335)	(3,340,929)	-	(124,796,531)

기말순장부가액	18,917,603	22,802,860	1,673,904	29,724,478	72,860	473,380	1,564,800	75,229,885

2) 전기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	비 품	건설중인자산	합 계

2021년 01월 01일

기초취득원가	27,172,328	34,622,095	4,076,565	132,808,524	442,563	3,339,747	492,801	202,954,623

감가상각누계액	-	(10,855,038)	(2,147,344)	(98,310,001)	(346,837)	(3,242,359)	-	(114,901,579)

기초순장부가액	27,172,328	23,767,057	1,929,221	34,498,523	95,726	97,388	492,801	88,053,044

취 득	-	-	-	-	-	-	7,365,906	7,365,906

대체증감	-	94,337	50,402	1,342,697	61,962	102,943	(1,652,341)	-

처 분	-	-	-	(1)	(1)	-	-	(2)

감가상각비	-	(694,329)	(127,068)	(5,552,391)	(58,737)	(49,393)	-	(6,481,918)

기말순장부가액	27,172,328	23,167,065	1,852,555	30,288,828	98,950	150,938	6,206,366	88,937,030

2021년 12월 31일	-

기말취득원가	27,172,328	34,716,432	4,126,967	133,615,534	469,882	3,442,690	6,206,366	209,750,199

감가상각누계액	-	(11,549,367)	(2,274,412)	(103,326,706)	(370,932)	(3,291,752)	-	(120,813,169)

기말순장부가액	27,172,328	23,167,065	1,852,555	30,288,828	98,950	150,938	6,206,366	88,937,030

(2) 당분기말 현재 유형자산 중 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다(주석18 참조).

(3) 유형자산 감가상각비는 포괄손익계산서에 다음과 같이 계상되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	4,719,306	4,788,175

판매비와관리비	177,401	136,412

합 계	4,896,707	4,924,587

(*) 당분기의 유형자산 감가상각비에는 투자부동산 감가상각비 110,084천원이 포함되어 있습니다.(주석 14 참조)(4) 당분기말 현재 회사의 유형자산 등에 대하여 재산종합보험을 케이비손해보험에 부보금액 120,412,173천원 가입하고 있습니다. 또한 회사는 차량운반구 등에 대한 종합보험과 책임보험에 가입하고 있습니다.

14. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재분류	취득	감가상각비	처분	기 말

토 지	1,945,342	8,254,725	-	-	(3,974)	10,196,094

건 물	2,870,769	-	8,808,630	(110,084)	-	11,569,315

합 계	4,816,111	8,254,725	8,808,630	(110,084)	(3,974)	21,765,409

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	대 체	감가상각비	기 말

토 지	1,945,342	-	-	1,945,342

건 물	2,939,201	-	(68,432)	2,870,769

합 계	4,884,543	-	(68,432)	4,816,111

(2) 회사는 투자부동산에 대해 원가법을 적용하고 있으며, 유형자산의 건물과 동일한내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

운영수입	422,501	331,459

운영비용	228,931	159,443

15. 무형자산보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

회원권	625,990	625,990

16. 매입채무 및 기타채무 등(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무 등의 내역은 다음과 같습니다.

1) 매입채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지급어음	15,043,745	12,650,794

외상매입금	24,970,133	24,718,314

합 계	40,013,878	37,369,108

2) 기타채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	6,637,537	7,696,443

미지급비용	1,857,223	222,742

유동 소계	8,494,760	7,919,185

수입보증금	476,206	80,446

장기미지급금	1,827,317	1,553,883

비유동 소계	2,303,523	1,634,329

합 계	10,798,283	9,553,514

3) 기타유동부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	33,507	73,342

예수금	660,860	524,838

합 계	694,367	598,180

17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금은 없습니다.

(2) 전기 중 차입금과 관련하여 제공된 유형자산의 담보설정이 전액 해제되었습니다(주석 13 참조).

18. 충당부채

보고기간종료일 현재 회사는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	64,387	58,064

증 가	-	25,575

감 소	(7,060)	(19,252)

기말금액	57,327	64,387

19. 퇴직급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	32,477,663	30,417,357

사외적립자산의 공정가치	(29,103,133)	(29,083,838)

국민연금전환금	(10,340)	(10,339)

순확정급여부채	3,364,190	1,323,180

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	30,417,358	29,507,333

당기근무원가	2,008,058	2,654,807

이자원가	658,202	687,029

확정급여제도의 재측정요소(법인세효과 차감전)	-	(1,353,897)

퇴직급여 지급액	(605,955)	(1,077,915)

기 말	32,477,663	30,417,357

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	29,083,838	27,106,946

사외적립자산의 기대수익	628,798	630,686

사용자의 기여금	-	2,800,000

퇴직급여 지급액	(609,503)	(1,295,024

확정급여제도의 재측정요소(법인세효과 차감전)	-	(158,770)

기 말	29,103,133	29,083,838

(4) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	당분기	전3분기	전분기

당기근무원가	-	2,008,058	663,702	1,991,105

이자원가	-	658,202	171,757	515,272

사외적립자산의 기대수익	-	(628,798)	(157,672)	(473,015)

종업원급여에 포함된 총 비용	-	2,037,462	677,787	2,033,362

총비용의 계상내역	-	-	-	-

매출원가	530,880	1,592,640	561,000	1,682,999

판매비와관리비	148,274	444,822	116,788	350,364

합 계	679,154	2,037,462	677,787	2,033,363

(5) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초 누계액	56,248	(849,898)

확정급여제도의 재측정요소(법인세차감후)	-	906,146

- 확정급여제도의 재측정요소(법인세차감전)	-	1,195,128

- 법인세효과	-	(288,982)

기말 누계액	56,248	56,248

(6) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.94%	2.94%

사외적립자산의 기대수익률	2.94%	2.94%

미래임금상승률	5.10%	5.10%

(7) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요가정의 변동	부채금액의 변동

할인율	1% 증가 / 1% 감소	27,907,355 / 33,305,386

임금상승률	1% 증가 / 1% 감소	33,275,034 / 27,884,930

(8) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금 액	구성비(%)	금 액	구성비(%)

퇴직연금(정기예금)	29,103,133	100.00%	29,083,838	100.00%

20. 자본(1) 자본금

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

자본금	20,000,000,000원	20,000,000,000원

(2) 자본잉여금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차익	32,000,000	32,000,000

주식발행초과금	33,571,689	33,571,689

합 계	65,571,689	65,571,689

(3) 기타자본항목(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(750,889)	(750,889)

(4) 기타포괄손익누계액(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

관계기업자본변동	592,412	100,443

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	444,819	691,896

합 계	1,037,231	792,339

(5) 이익잉여금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	5,947,231	5,529,962

미처분이익잉여금	133,087,921	127,583,635

합 계	139,035,152	133,113,597

(*) 한국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전 목적으로 사용이 가능합니다.

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 종류별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	당분기	전3분기	전분기

제품매출	178,633,750	258,664,473	69,394,363	215,111,862

상품매출	2,760,798	3,736,614	935,887	3,431,366

기타매출	4,549,971	6,889,129	1,914,763	5,458,856

합 계	185,944,519	269,290,216	72,245,013	224,002,084

(2) 당분기 및 전분기 중 매출액의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	당분기	전3분기	전분기

국 내	103,306,819	149,640,381	40,711,486	124,007,939

수출(*)	82,637,700	119,649,835	31,533,527	99,994,145

합 계	185,944,519	269,290,216	72,245,013	224,002,084

(*) 수출액에는 내국신용장 또는 구매확인서에 의한 매출액이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처에 대한 매출

(단위: 천원)

구 분	당분기	총매출대비비율	전분기	총매출대비비율

(주)대원강업	190,993,309	70.92%	158,370,870	70.70%

대원총업(주)	50,313,783	18.68%	44,123,407	19.70%

(4) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 계약자산 및 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산

매출채권	83,165,975	50,774,771

대손충당금	(831,660)	(507,748)

계약자산 합계	82,334,315	50,267,023

계약부채

선수금	33,507	10,000

계약부채는 고객과의 계약 이행을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.

22. 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당3분기	당분기	전3분기	전분기

(1) 상품매출원가	1,464,593	3,562,867	891,070	3,308,382

기초	-	-	-	-

매입	1,465,217	3,563,491	891,070	3,308,382

기말	(624)	(624)	-	-

(2) 제품매출원가	85,640,797	244,619,898	66,585,087	205,551,986

기초	10,124,298	11,938,216	7,516,820	7,821,538

제조원가	84,504,584	241,669,767	69,462,604	208,124,785

기말	(8,988,085)	(8,988,085)	(10,394,337)	(10,394,337)

합 계	87,105,390	248,182,765	67,476,157	208,860,368

23. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	당분기	전3분기	전분기

급 여	1,046,322	3,102,639	966,227	2,648,316

퇴직급여	148,274	460,210	116,788	359,188

복리후생비	132,009	340,575	122,150	353,151

임차료	9,240	27,804	9,240	27,799

접대비	54,822	136,514	52,264	118,736

감가상각비	82,873	177,401	46,828	136,413

수선유지비	3,940	20,082	1,520	11,429

소모품비	-	7

사무용품비	19,401	46,983	12,553	34,363

세금과공과	4,117	26,647	3,173	29,276

제회비	240	34,957	240	34,957

광고선전비	-	2,200	-	500

대손상각비	146,880	323,912	3,814	13,200

여비교통비	6,625	22,919	-	-

교육훈련비	1,250	2,950	500	730

차량유지비	27,481	82,409	42,995	88,947

통신비	10,005	28,551	7,110	22,557

수도광열비	51,155	140,754	52,164	144,642

보험료	2,717	7,930	2,567	7,466

포장운반비	669,625	1,844,614	453,762	1,379,121

수출부대비	803,611	2,622,395	788,870	2,444,791

지급수수료	233,385	531,078	139,683	594,521

도서인쇄비	560	3,641	450	1,782

판매보증비	7,278	2,221	3,961	21,654

합 계	3,461,810	9,989,393	2,826,859	8,473,539

24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	당분기	전3분기	전분기

재고자산의 변동	3,039,149	(1,218,046)	(5,201,814)	(5,271,730)

원재료 및 소모품 사용액	63,079,397	188,197,187	53,612,649	156,876,451

종업원급여	9,469,994	24,658,515	8,128,585	23,661,946

외주가공비	5,286,754	15,514,145	4,746,732	14,390,910

감가상각비	1,587,729	4,896,707	1,606,176	4,924,588

수선비	851,171	2,999,546	1,067,378	2,984,661

운반비	988,066	2,809,860	794,025	2,598,597

기타비용	6,264,940	20,314,245	5,549,285	17,168,485

매출원가, 판매비와관리비의 합계	90,567,200	258,172,159	70,303,016	217,333,908

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	당분기	전3분기	전분기

수입임대료	275,126	463,690	94,611	283,175

외환차익	610,796	1,224,589	338,212	619,292

외화환산이익	445,459	709,123	144,961	283,138

유형자산처분이익	4,638	137,640	45,000	45,908

잡이익	217,337	648,930	276,641	880,677

배당금수익	1,039,740	1,095,006	-	52,607

합 계	2,593,096	4,278,978	899,425	2,164,797

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	당분기	전3분기	전분기

외환차손	49,969	292,471	10,784	203,755

외화환산손실	(13,844)	3,567	2,320	4,915

기부금	365	12,019	275	9,963

유형자산처분손실	186,953	188,274	-	-

잡손실	6,451	44,307	46,327	74,675

파생상품평가손실	283,800	455,200	-	-

합 계	513,694	995,838	59,706	293,308

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	당분기	전3분기	전분기

이자수익	146,294	497,603	218,577	638,462

외화환산이익	544,733	566,690	46,223	49,162

합 계	691,027	1,064,293	264,800	687,624

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	당분기	전3분기	전분기

이자비용	3,824	15,925	-	734

외화환산손실	(23,422)	-	-	-

합 계	(19,598)	15,925	-	734

27. 법인세비용

보고기간종료일 현재 회사에 적용되는 법인세율(지방소득세 포함)은 과세표준 2억원이하는 11%, 2억원 초과 200억원 이하는 22%, 200억원 초과는 24.2% 입니다. 당분기말 및 그 이후에 실현될 것으로 예상되는 이연법인세는 해당기간의 예상 과세표준에 적용될 평균세율인 24.18%를 적용하여 산정하였습니다.

28. 주당이익 당분기 및 전분기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익(단위 : 원, 주)

구 분	당3분기	당분기	전3분기	전분기

보통주분기순이익	4,463,935,160	10,094,250,820	2,133,555,134	6,987,357,088

가중평균유통주식수	39,739,956	39,739,956	39,739,956	39,739,956

기본주당순이익	112	254	53	176

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

총발행주식수	40,000,000	40,000,000

자기주식효과	(260,044)	(260,044)

분기말유통보통주식수	39,739,956	39,739,956

(3) 회사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

29. 배당금2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 4,172,695천원(주당 105원)은 2021년 3월에 지급되었으며, 2021년 12월 31일 종료하는 회계연도에 대한 배당금 4,172,695천원(주당 105원)은 2022년 3월에 지급되었습니다.

30. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말	비 고

지배회사	대원강업(주)	대원강업(주)	대원강업(주)가 회사 발행주식의49.99%를 소유

관계기업	대원아메리카	대원아메리카	회사가 대원아메리카 발행주식의17.95%를 소유

기타 특수관계자	대원정밀공업(주), 북경대원, 대원인디아, 대원러시아, 대원유럽,대원제강, 콘티테크대원,강소대원,대원멕시코, (주)대코	대원정밀공업(주), 북경대원, 대원인디아, 대원러시아, 대원유럽,대원제강, 콘티테크대원,강소대원,대원멕시코, (주)대코	대원강업(주)의 종속기업 또는관계기업

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	회사명	매 출	기타수익	유형자산의 처분	기타비용	유형자산의 취득

지배기업	대원강업(주)	190,993,309	3,213	-	555,401	200,000

관계기업	대원아메리카	-	109,580	660,000	-	-

기타특수관계자	대원정밀공업(주)	-	422,501	-	-	-

㈜대코	72,914	-	-	4,000	1,927,300

합 계	191,066,223	535,294	660,000	559,401	2,127,300

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	매 출	기타수익	매 입	기타비용

지배기업	대원강업(주)	158,370,870	-	372,071	-

관계기업	대원아메리카	-	187,813	-	-

기타특수관계자	대원정밀공업(주)	-	335,770	-	-

㈜대코	1,755	-	2,142	196,000

합 계	158,372,625	523,583	374,213	196,000

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 보유하고 있는 채권, 채무의 내역은 다음과같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	대원강업(주)	74,156,782	21,095	131,445	39,769

관계기업	대원아메리카	-	6,572,159	-	-

기타특수관계자	대원정밀공업(주)	-	18,057	-	170,206

㈜대코	-	-	383,900	55,000

합 계	74,156,782	6,611,311	515,345	264,975

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	대원강업(주)	45,139,492	21,095	43,419	5,250

관계기업	대원아메리카	-	5,981,285	-	-

기타특수관계자	대원정밀공업(주)	-	12,650	-	74,446

(주)대코	9,490	-	47,564	-

합 계	45,148,982	6,015,030	90,983	79,696

(4) 보고기간종료일 현재 회사가 상기 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	2,502,620	2,191,244

퇴직급여	421,852	330,779

합 계	2,924,472	2,522,023

상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 종업원에 대하여 주택자금대출 등 1,526,830천원(전기말 1,406,403천원)을 대여하고 있으며 동 금액은 기타채권 및 기타장기채권에 계상되어 있습니다.

31. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 차입약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내 용	약정 한도액	대출 실행액

우리은행	기업운전당좌대출	3,000,000	-

무역금융	2,000,000	-

산업은행	단기한도대출	3,000,000	-

한국무역보험공사	환변동보험	USD 25,000,000	-

합 계	8,000,000USD 25,000,000	-

(2) 당분기말 현재 회사는 L/C 개설과 관련하여 우리은행으로부터 지급보증(한도: USD 2,500,000, 실행금액 : USD 0)을 제공받고 있으며, 서울보증보험으로부터 1,296백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사의 매입채무와 관련하여 우리은행과 5,000백만원을 한도로 하여 회사의 거래처들이 회사에 대한 매출채권을 할인 받을 수 있는 약정을 체결하고있습니다. 당분기말 현재 실행금액은 1,082백만원이며, 이와 관련하여 우리은행은 회사의 거래처에 대해 소구권을 보유하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 회사의 환변동위험 헷지목적 파생상품 가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약일자	만기일자	계약금액(매도)	약정환율	평가환율	평가액	파생상품

2022-01-28	2022-12-30	$2,000,000	1,207.20	1,434.80	2,414,400	(455,200)

(5) 계류중인 소송사건회사는 2022년 출퇴근재해 관련 임금청구 1심 소송(원고 소송가액 9백만원) 진행중입니다. 보고기간종료일 현재, 해당 소송사건이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

32. 온실가스배출권회사는 2015년부터 온실가스배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사는 2차 계획기간의 이산화탄소 배출량에 해당하는 배출권을 무상할당받아 사용중에 있습니다.(1) 이행연도별 할당배출권

(단위: 톤)

구 분	3차 계획기간

2021년	2022년	2023년	2024년	2025년

할당배출권	27,188	27,188	27,188	26,933	26,933

(2) 당분기 및 전기 중 배출권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 톤)

구 분	당분기	전 기

기초수량	172	10,795

사용	(*)	(34,034)

판매	(73)	(5,795)

증가	27,188	29,206

기말수량	27,287	172

(*) 당분기의 온실가스배출량은 확정되지 않았습니다.33. 현금흐름표

(1) 영업활동 현금흐름 조정 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	3,200,415	1,929,134

퇴직급여	2,037,462	2,033,362

감가상각비	4,896,707	4,924,587

대손상각비	323,912	-

외화환산손실	3,567	4,915

판매보증비	2,221	21,654

파생상품평가손실	455,200	-

유형자산처분손실	188,274	-

이자비용	15,925	734

복리후생비	273,434	84,048

지분법손실	2,154,900	324,107

외화환산이익	(1,275,813)	(332,299)

유형자산처분이익	(137,640)	(45,908)

이자수익	(497,603)	(638,462)

배당금수익	(1,095,006)	(52,607)

합 계	10,545,955	8,239,222

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증가	(32,274,008)	2,822,175

기타채권의 감소	570,404	(695,290)

기타유동자산의 증가	(18,146)	(5,861)

재고자산의 증가	(21,920)	(13,008,357)

기타장기채권의 증가	(336,981)	(139,773)

매입채무의 증가	2,642,624	6,353,986

기타채무의 증가	575,369	(367,513)

기타유동부채의 감소	96,186	82,796

기타장기지급채무의 증가	395,760	-

퇴직금의 지급	(605,955)	(1,007,413)

사외적립자산의 감소	609,503	1,228,072

판매보증비의 지급	(9,281)	(15,419)

합 계	(28,376,445)	(4,752,597)