삼원강재 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 삼원강재(이하 "회사")는 평강, 봉강, 특수이형강 및 자동차용 겹판스프링 등의 제조 및 판매를 주 목적으로 하여 1992년 7월 21일 설립되었습니다. 회사는 2011년 7월 22일 발행주식을 한국증권거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며,경상북도 포항시 남구 대송면 철강산단로 66번길 40에 본사를 두고 있습니다.

2025년 3월 31일 현재 회사의 납입자본금은 200억원이며, 대표이사는 장범석 외 1명입니다.

보고기간말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

대원강업(주)	21,855,489	54.64

(주)포스코	5,700,000	14.25

대원산업(주)	2,500,001	6.26

기 타	9,944,510	24.85

합 계	40,000,000	100

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리 프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리 활동은 주로 회사 재무기획팀에서 주관하고 있으며 각 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

매년 정기적으로 재무위험관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외환위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험 허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 외환위험 관리를 위해 전담 인원을 운용하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 환율변동 위험에 노출된 외화자산은 다음과 같으며, 외화부채는 없습니다.

(단위: 천USD, 천JPY)

구 분	당분기말	전기말

USD	JPY	USD	JPY

현금및현금성자산	1,107	186,406	1,697	244,987

금융기관예치금	10	-	10	-

매출채권	2,156	240,944	1,919	158,145

미수금	169	-	169	-

장기미수금	1,881	-	1,881	-

외화자산 합계	5,323	427,350	5,676	403,132

매입채무	211	-	180	-

외화부채 합계	211	-	180	-

보고기간종료일 현재 회사가 보유한 외화 금융자산(부채)의 원화 기준 10% 절상(절하)시 당기세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	749,675	(749,675)	807,912	(807,912)

JPY	419,555	(419,555)	377,525	(377,525)

(*) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율 위험

회사의 이자율위험은 주로 변동금리부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 차입금 잔액은 없으므로, 이자율변동 위험에 노출된 금융부채는 없습니다.

3) 가격위험

회사는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 일부 지분상품의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 지분상품은 203,741천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이자본에 미치는 영향은 20,374천원입니다.

(2) 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 회사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 금융기관예치금 등에서도 발생합니다.

신용위험은 회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 회사는 손상의 징후가 있거나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	7,150,899	11,171,555

금융기관예치금	16,665	516,700

매출채권	73,391,922	64,368,054

기타채권(*2)	8,888,015	8,493,865

당기손익-공정가치측정금융자산	1,382,244	1,373,574

상각후원가측정금융자산	56,808,885	46,808,885

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	203,741	203,741

합 계	147,842,371	132,936,374

(*1) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

(*2) 선급금 및 부가가치세 환급금 등 법정채권을 제외하였습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 회사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생합니다.

회사는 12개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 유동성위험 분석내역(금융부채의 상환계획)은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무	34,706,569	34,706,569	34,706,569	-	-	-

기타채무	10,285,712	10,285,712	9,912,164	103,152	270,396	-

합 계	44,992,281	44,992,281	44,618,733	103,152	270,396	-

2) 전기말(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무	24,735,128	24,735,128	24,735,128	-	-	-

기타채무	9,674,130	9,674,130	9,146,946	527,184	-	-

합 계	34,409,258	34,409,258	33,882,074	527,184	-	-

(4) 자본위험

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 배당조정 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	54,193,819	40,138,066

(차감: 현금및현금성자산)	(7,154,044)	(11,175,909)

순부채	47,039,775	28,962,157

자본총계	248,565,083	250,520,368

순부채비율	18.92%	11.56%

(5) 공정가치 측정

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산 (*1)	7,150,899	7,150,899	11,171,555	11,171,555

금융기관예치금	16,665	16,665	516,700	516,700

매출채권(*2)	73,391,922	73,391,922	64,368,054	64,368,054

기타채권 (*3)	8,888,015	8,888,015	8,493,865	8,493,865

당기손익-공정가치측정금융자산	1,382,244	1,382,244	1,373,574	1,373,574

상각후원가측정금융자산	56,808,885	56,808,885	46,808,885	46,808,885

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	203,741	203,741	203,741	203,741

합 계	147,842,371	147,842,371	132,936,374	132,936,374

금융부채

매입채무 (*2)	34,706,569	34,706,569	24,735,128	24,735,128

기타채무(*4)	10,285,712	10,285,712	9,270,010	9,270,010

합 계	44,992,281	44,992,281	34,005,138	34,005,138

(*1) 현금시재액을 제외한 금액입니다.(*2) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 장부금액으로 공정가치 공시에 포함하였습니다.

(*3) 선급금 및 부가가치세 환급금 등 법정채권을 제외하였습니다.

(*4) 종업원 급여 관련 채무를 제외하였습니다.

회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2 - 직접적으로(예 : 가격) 또는 간접적으로(예 : 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 다만, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3 - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

1) 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	1,382,244	-	-	1,382,244

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	203,741	203,741

합 계	1,382,244	-	203,741	1,585,985

2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	1,373,574	-	-	1,373,574

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	203,741	203,741

합 계	1,373,574	-	203,741	1,577,315

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가이며 이러한상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 공정가치평가 지분상품으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예 : 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 공정가치로 측정되는 수준3의 금융자산 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가 기법	유의적이나 관측가능하지 않은 투입변수	범 위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치와의 연관성

지분상품	순자산가치평가법, DCF법 등	예상성장률	0.00%~2.00%	예상성장률 상승에 따라 공정가치 상승

할인율	11.90%~13.90%	현금흐름할인율 하락에 따라 공정가치 상승

당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산

현금및현금성자산(*1)	-	-	7,150,899

금융기관예치금	-	-	16,665

매출채권	-	-	73,391,922

기타채권(*2)	-	-	8,888,015

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	203,741	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,382,244	-

상각후원가측정금융자산	-	-	56,808,885

합 계	203,741	1,382,244	146,256,386

(*1) 현금시재액을 제외하였습니다.

(*2) 선급금 및 부가가치세 환급금 등 법정채권을 제외하였습니다.

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정금융부채

매입채무	34,706,569

기타채무(*1)	10,285,712

합 계	44,992,281

(*1) 종업원 급여 관련 채무를 제외하였습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산

현금및현금성자산(*1)	-	-	11,171,555

금융기관예치금	-	-	516,700

매출채권	-	-	64,368,054

기타채권(*2)	-	-	8,493,865

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	203,741	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,373,574	-

상각후원가측정금융자산	-	-	46,808,885

합 계	203,741	1,373,574	131,359,059

(*1) 현금시재액을 제외하였습니다.

(*2) 선급금 및 부가가치세 환급금 등 법정채권을 제외하였습니다.

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정금융부채

매입채무	24,735,128

기타채무(*1)	9,270,011

합 계	34,005,139

(*1) 종업원 급여 관련 채무를 제외하였습니다.

(2) 금융상품의 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

상각후원가측정금융자산	608,674	547,674

당기손익-공정가치측정금융자산	9,897	11,680

이자비용

차입금	-	(3,164)

순환산손익

상각후원가 금융자산	30,049	155,998

상각후원가 금융부채	(3,174)	(6,701)

순외환차손익

상각후원가 금융자산	134,655	29,981

상각후원가 금융부채	7,021	(5,707)

합 계	787,122	729,761

6. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유시재	3,146	4,354

제예금	7,150,898	11,171,555

합 계	7,154,044	11,175,909

7. 금융기관예치금

보고기간종료일 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상품명	은행명	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

정기예금	(주)우리은행	14,665	-	14,700	-

우리종합금융	-	-	500,000	-

당좌개설보증금	(주)우리은행	-	2,000	-	2,000

합 계	14,665	2,000	514,700	2,000

8. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

받을어음	41,503,324	37,323,450

외상매출금	32,629,930	27,694,786

합 계	74,133,254	65,018,236

대손충당금(차감)	(741,332)	(650,182)

매출채권(순액)	73,391,922	64,368,054

당분기말 현재 매출채권의 신용위험 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

한편, 회사의 매출에 대한 신용공여기간은 60~90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.

회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간말 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 회사는 과거 경험상 1년 경과한 채권은 회수가능성이 떨어진다고 판단하여 1년이 경과된 채권에 대해서 전액 손실충당금(대손충당금)을 인식하고 있습니다. 다만, 회사의 매출채권에 대한 연체율 및 대손 경험율은 매우 낮아, 당분기말 현재 보유 매출채권에 대해 동일한 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권 없으며, 연령분석내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	1년 미만	1년 초과	계

총장부금액	74,133,254	-	-	74,133,254

기대손실율	1.00%	-	-	1.00%

전체기간기대손실	(741,332)	-	-	(741,332)

순장부금액	73,391,922	-	-	73,391,922

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	1년 미만	1년 초과	계

총장부금액	65,018,236	-	-	65,018,236

기대손실율	1.00%	-	-	1.00%

전체기간기대손실	(650,182)	-	-	(650,182)

순장부금액	64,368,054	-	-	64,368,054

(3) 보고기간 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	650,182	786,386

설 정	91,150	-

기말금액	741,332	786,386

(4) 당분기말 현재 금융기관에 양도한 받을어음 중 만기가 미도래한 금액은 없습니다.

9. 기타채권

보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	3,539,417	2,713,425

단기대여금	410,036	403,044

미수수익	1,354,063	827,611

유동채권 소계	5,303,516	3,944,080

장기대여금	1,243,453	1,239,348

보증금	80,024	80,024

장기미수금	5,190,920	5,197,503

비유동채권 소계	6,514,397	6,516,875

합 계	11,817,913	10,460,955

보고기간종료일 현재 손상되거나 연체된 기타채권은 없으며, 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

10. 기타금융자산(1) 당기손익-공정가치측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자사주신탁(CMA)	1,382,244	1,373,574

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장주식

포항스틸러스(주)	30,000	30,000

(주)대원총업	173,741	173,741

합 계	203,741	203,741

(3) 상각후원가측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

국공채	-	8,885	8,885	-	8,885	8,885

채권(RAP)	36,800,000	20,000,000	56,800,000	26,800,000	20,000,000	46,800,000

합계	36,800,000	20,008,885	56,808,885	26,800,000	20,008,885	46,808,885

11. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	-	-

제 품	10,914,539	14,786,212

반제품	1,355,923	1,866,795

재공품	19,595,884	18,016,216

원재료	14,166,825	15,336,954

저장품	705,785	751,097

합 계	46,738,956	50,757,274

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 당분기 59,297,407천원(전분기 60,066,995천원)입니다.

12. 관계기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분율	당분기말	전기말

취득가액	순자산 지분가액	장부가액	취득가액	순자산 지분가액	장부가액

대원아메리카(*1)	17.95%	4,446,400	1,601,289	3,202,304	4,446,400	1,430,986	3,030,428

대원멕시코(*1)	13.45%	4,999,455	1,612,744	4,386,850	4,999,455	1,505,972	4,320,514

합 계	9,445,855	3,214,033	7,589,154	9,445,855	2,936,958	7,350,942

(*1) 지분율이 20% 미만이나, 회사와 경영진의 상호교류로 인해 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	7,350,942	4,693,674

증가(*1)	-	4,999,455

지분법손익	222,914	71,955

관계기업자본변동(*2)	15,298	138,998

분기말	7,589,154	9,904,082

(*1) 회사는 전기 중 대원멕시코에 대해 MXN 63,850,000(4,999,455천원)을 현금 출자하였습니다. (*2) 법인세 효과 반영 전 금액입니다.

13. 유형자산 및 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초	72,897,092	1,051,710	72,547,703	1,051,710

취득	3,464,725	-	2,207,474	-

처분	(1)	-	(62,586)	-

감가상각비	(1,530,252)	-	(1,630,935)	-

기말순장부가액	74,831,564	1,051,710	73,061,656	1,051,710

(2) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 중 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 회사의 유형자산 등에 대하여 재산종합보험을 현대해상화재보험에 부보금액 271,679,978천원 가입하고 있습니다. 또한 회사는 차량운반구 등에 대한 종합보험과 책임보험에 가입하고 있습니다.

14. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	21,303,020	21,549,530

감가상각비	(61,627)	(61,627)

기말	21,241,393	21,487,903

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

운영수입	335,928	227,558

운영비용	132,159	118,979

(3) 회사의 투자부동산 평가방법은 원가법이며 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.

15. 매입채무 및 기타채무 등

(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무 등의 내역은 다음과 같습니다.

1) 매입채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지급어음	9,166,269	6,936,857

외상매입금	25,540,300	17,798,271

합 계	34,706,569	24,735,128

2) 기타채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	6,935,593	9,146,946

미지급비용	1,979,666	527,184

미지급배당금	4,371,395	-

유동 소계	13,286,654	9,674,130

수입보증금	270,396	270,396

장기미지급금	2,666,123	2,685,246

비유동 소계	2,936,519	2,955,642

합 계	16,223,173	12,629,772

3) 기타유동부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	332,286	378,048

예수금	565,502	460,793

합 계	897,788	838,841

16. 충당부채

당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	412,271	430,870

증 가	7,087	17,155

감 소	(7,824)	(16,063)

기말금액	411,534	431,962

회사는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.

17. 퇴직급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	33,708,776	32,213,110

사외적립자산의 공정가치	(33,490,608)	(34,128,569)

국민연금전환금	(8,828)	(8,828)

순확정급여부채(자산)	209,340	(1,924,287)

(2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도 관련 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여제도

근무원가

- 당기근무원가	1,315,600	563,405

퇴직급여부채의 순이자

- 확정급여부채의 이자원가	335,938	310,830

- 사외적립자산의 기대수익	(328,545)	(350,041)

소 계	1,322,993	524,194

확정기여제도	69,517	-

합 계	1,392,510	524,194

(3) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,183,050	438,561

판매비와관리비	209,460	85,633

합 계	1,392,510	524,194

18. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

자본금	20,000,000	20,000,000

19. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 종류별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	86,225,273	85,784,158

상품매출	137,656	688,208

기타매출	1,419,837	1,924,588

합 계	87,782,766	88,396,954

(2) 당분기 및 전분기 중 매출액의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	44,862,004	50,512,508

수출(*1)	42,920,762	37,884,446

합 계	87,782,766	88,396,954

(*1) 수출액에는 내국신용장 또는 구매확인서에 의한 매출액이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처에 대한 매출

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

대원강업(주)	62,945,827	71.71%	66,819,536	75.59%

(주)대원총업	17,513,928	19.95%	12,611,156	14.27%

(4) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

선수금	332,286	378,048

계약부채는 고객과의 계약 이행을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 전기말 인식한 계약부채 중 당분기에 수익으로 인식된 금액은 14백만원 입니다.

20. 매출원가

당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	139,786	632,679

제품매출원가	82,495,788	81,547,700

합 계	82,635,574	82,180,379

21. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,037,230	911,818

퇴직급여	209,460	85,633

복리후생비	170,456	137,568

임차료	9,323	9,322

접대비	55,616	59,618

감가상각비	87,767	91,458

수선유지비	-	234

사무용품비	10,443	17,333

세금과공과	15,751	32,915

제회비	22,490	27,025

광고선전비	-	7,169

대손상각비	91,150	-

여비교통비	10,828	24,722

교육훈련비	457	1,317

차량유지비	10,922	16,269

통신비	8,235	11,437

수도광열비	77,427	67,878

보험료	7,270	7,192

포장운반비	434,230	529,199

수출부대비	858,402	816,832

지급수수료	442,365	426,734

도서인쇄비	2,930	3,124

판매보증비	7,087	17,155

합 계	3,569,839	3,301,952

22. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	2,802,877	700,912

원재료 및 소모품 사용액	57,946,334	60,271,951

종업원급여	10,095,073	8,224,300

외주가공비	5,665,186	5,666,025

감가상각비	1,591,880	1,692,563

수선비	480,274	828,510

운반비	900,375	991,503

기타비용	6,723,414	7,106,567

합 계	86,205,413	85,482,331

23. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	278,958	286,958

외환차익	291,479	149,640

외화환산이익	26,908	149,206

잡이익	283,220	535,721

합 계	880,565	1,121,525

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	149,803	125,366

외화환산손실	12,339	7,626

기부금	11,481	11,851

유형자산처분손실	1	62,586

잡손실	24,967	2,900

합 계	198,591	210,329

24. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	618,571	559,354

외화환산이익	12,342	7,717

합 계	630,913	567,071

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	-	3,164

외화환산손실	35	-

합 계	35	3,164

25. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 23.23% 입니다.

26. 주당이익

당분기 및 전기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익	2,404,367,072	3,856,979,553

가중평균유통주식수	39,739,956	39,739,956

기본주당순이익	61	97

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

기초유통보통주식수	39,739,956	39,739,956

자기주식 효과	-	-

기말유통보통주식수	39,739,956	39,739,956

(3) 회사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

27. 배당금

2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 4,371,395천원(주당 110원)은 2024년 4월에 지급되었으며, 2024년 12월 31일 종료하는 회계연도에 대한 배당금 4,371,395천원(주당 110원)은 2025년 4월에 지급되었습니다.

28. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배회사	대원강업(주)	대원강업(주)

관계기업	대원아메리카, 대원멕시코	대원아메리카, 대원멕시코

기타 특수관계자 (*1)	대원정밀공업(주), 대원인디아, 대원러시아, 대원유럽, 북경미력대원, 강소미력대원, 콘티테크대원, 현대지에프홀딩스, 현대드림투어, 현대복덕찬음유한공사, TAMS사모기업안정주식16호, 현대북경격림복덕찬음유한공사, 복적식찬음관리(상해)유한공사, 씨엔에스푸드시스템, Hyundai Green Food Mexico S. de R.L. de C.V., 현대에버다임, 한우공정기계유한공사, Everdigm America Inc., Everdigm Mongolia LLC., Everdigm Engineering LLC., HYUNDAI EVERDIGM PANAMA S.A., 현대리바트,현대리바트엠앤에스, HYUNDAI LIVART VINA CO., LTD., LIVART CANADA CO., LTD., 현대휘상무역유한공사, HNS Industries Sdn. Bhd., PT HYUNDAILIVART INDONESIA, 현대아이티앤이, HYUNDAI GREEN FOOD GEORGIA INC., 비노에이치, 대원정밀공업 아메리카, 현대그린푸드, 현대캐터링시스템, 현대홈쇼핑, 현대엘앤씨, 현대퓨처넷, 현대바이오랜드, 한섬, 한섬라이프앤, 현대백화점, 현대디에프, 현대에이앤아이, 현대이지웰, 한무쇼핑, 지누스, 벤디스, 더현대광주	대원정밀공업(주), 대원인디아, 대원러시아, 대원유럽, 북경미력대원, 강소미력대원, 콘티테크대원, 현대지에프홀딩스, 현대드림투어, 현대복덕찬음유한공사, TAMS사모기업안정주식16호, 현대북경격림복덕찬음유한공사, 복적식찬음관리(상해)유한공사, 씨엔에스푸드시스템, Hyundai Green Food Mexico S. de R.L. de C.V., 현대에버다임, 한우공정기계유한공사, Everdigm America Inc., Everdigm Mongolia LLC., Everdigm Engineering LLC., HYUNDAI EVERDIGM PANAMA S.A., 현대리바트,현대리바트엠앤에스, HYUNDAI LIVART VINA CO., LTD., LIVART CANADA CO., LTD., 현대휘상무역유한공사, HNS Industries Sdn. Bhd., PT HYUNDAILIVART INDONESIA, 현대아이티앤이, HYUNDAI GREEN FOOD GEORGIA INC., 비노에이치, 대원정밀공업 아메리카, 현대그린푸드, 현대캐터링시스템, 현대홈쇼핑, 현대엘앤씨, 현대퓨처넷, 현대바이오랜드, 한섬, 한섬라이프앤, 현대백화점, 현대디에프, 현대에이앤아이, 현대이지웰, 한무쇼핑, 지누스, 벤디스, 더현대광주

(*1) 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매 출	기타수익	기타비용	매 출	기타수익	기타비용

지배기업	대원강업(주)	62,945,827	7,875	17,879	66,819,536	7,153	28,927

관계기업	대원아메리카	-	56,361	-	-	62,195	-

기타 특수관계자	(주)현대지에프홀딩스	-	-	137,643	-	-	139,957

(주)현대그린푸드	-	-	170,987	-	-	111,626

대원정밀공업(주)	-	335,928	-	-	227,558

(주)현대리바트	-	-	-	-	-	1,100

합 계	62,945,827	400,164	326,509	66,819,536	296,906	281,610

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 보유하고 있는 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전기말

매출채권	기타채권	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	대원강업(주)	66,143,277	29,758	2,136	57,203,985	21,095	3,960	352

관계기업	대원아메리카	-	5,855,589	-	-	5,799,229	-	-

기타 특수관계자	(주)현대지에프홀딩스	-	-	151,407	-	-	-	37,987

(주)현대그린푸드	-	-	49,276	-	22,418	-	265,396

대원정밀공업(주)	-	25,726	265,396	-	-	-	250,504

합 계	66,143,277	5,911,073	468,215	57,203,985	5,842,742	3,960	554,239

(4) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	당분기	전분기

관계기업	대원멕시코	-	4,999,455

전기 중 대원멕시코의 유상증자로 인한 지분취득 내역입니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	703,020	758,000

퇴직급여	77,269	78,859

합 계	780,289	836,859

상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

(7) 당분기말 현재 종업원에 대하여 주택자금대출 등 1,653,489천원(전기말 1,642,392천원)을 대여하고 있으며 동 금액은 기타채권 및 기타장기채권에 계상되어 있습니다.

29. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 주요약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내 용	당분기말	전기말

약정 한도액	대출 실행액	약정 한도액	대출 실행액

우리은행	기업운전당좌대출	3,000,000	-	3,000,000	-

통화선도거래	USD 10,000,000	USD 10,000,000

산업은행	단기한도대출	8,000,000	-	8,000,000	-

합 계	11,000,000 USD 10,000,000	-	11,000,000 USD 10,000,000	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사는 L/C 개설과 관련하여 우리은행으로부터 지급보증(한도: USD 2,500,000, 실행금액 : USD 0)을 제공받고 있으며, 서울보증보험으로부터 886백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 회사는 인도 BIS 인증과 관련하여 우리은행의 외화정기예금 USD 10,000를 담보로 외화지급보증을 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 매입채무와 관련하여 우리은행과 5,000백만원을 한도로 하여 회사의 거래처들이 회사에 대한 매출채권을 할인 받을 수 있는 약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 실행금액은 178백만원(전기말: 269백만원)이며, 이와 관련하여 우리은행은 회사의 거래처에 대해 소구권을 보유하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 우리은행으로부터 교부받은 미발행어음은 11매(전기말: 7매)이며,만기가 도래하지 않은 미결제전자어음 잔액은 5,319,639천원(전기말: 4,188,530천원)입니다.

(6) 계류중인 소송사건

당분기말 및 전기말 현재 계류 중인 소송사건은 없습니다.

30. 현금흐름표(1) 영업활동 현금흐름 조정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	708,752	604,701

퇴직급여	1,322,992	524,194

감가상각비	1,591,880	1,692,562

대손상각비	91,150	-

외화환산손실	12,374	7,626

판매보증비	7,087	17,155

유형자산처분손실	1	62,587

이자비용	-	3,164

복리후생비	(19,124)	51,589

외화환산이익	(39,249)	(156,923)

이자수익	(618,571)	(559,354)

관계기업지분법이익	(222,914)	(71,955)

합 계	2,834,378	2,175,346

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(9,090,100)	864,464

기타채권의 감소(증가)	(826,584)	416,091

기타유동자산의 감소	36,175	20,925

재고자산의 감소	4,018,318	242,890

매입채무의 증가(감소)	9,968,268	(3,297,804)

기타채무의 증가	(758,871)	(2,811,608)

기타유동부채의 증가	58,948	111,083

기타장기채무의 감소	-	(1,000)

퇴직금의 지급	(155,872)	(197,253)

사외적립자산의 감소	966,505	231,419

판매보증비의 지급	(7,824)	(16,063)

합 계	4,208,963	(4,436,856)

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	79,550	138,500

장기대여금의 유동성 대체	120,710	100,245

이익준비금의 적립	437,139	437,139