삼원강재 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 삼원강재(이하 "회사")는 평강, 봉강, 특수이형강 및 자동차용 겹판스프링 등의 제조 및 판매를 주 목적으로 하여 1992년 7월 21일 설립되었습니다. 회사는 2011년 7월 22일 발행주식을 한국증권거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며,경상북도 포항시 남구 대송면 철강산단로 66번길 40에 본사를 두고 있습니다.

2023년 03월 31일 현재 회사의 납입자본금은 200억원이며, 대표이사는 장범석입니다.보고기간말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

대원강업(주)	21,855,489	54.63

(주)포스코	5,700,000	14.25

대원산업(주)	2,500,001	6.25

기 타	9,944,510	24.87

합 계	40,000,000	100.00

2. 중요한 회계정책분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준1) 측정기준분기재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화분기재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 2) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4) 중요한 회계추정 및 판단분기재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리 활동은 주로 회사 재무기획팀에서 주관하고 있으며 각 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

매년 정기적으로 재무위험관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위해 전담 인원을 운용하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 환율변동 위험에 노출된 외화자산은 다음과 같으며, 외화부채는 없습니다.

(단위: 천USD, 천JPY)

구 분	당분기말	전기말

USD	JPY	USD	JPY

현금및현금성자산	2,329	158,171	13,872	325,065

금융기관예치금	10	-	10	-

매출채권	2,426	112,455	2,934	191,223

미수금	156	-	156	-

장기미수금	2,213	-	2,213	-

외화자산 합계	7,134	270,626	19,185	516,288

보고기간종료일 현재 회사가 보유한 외화 금융자산(부채)의 원화 기준 10% 절상(절하)시 당분기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	930,131	(930,131)	2,431,315	(2,431,315)

JPY	265,603	(265,603)	492,115	(492,115)

(*) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율 위험

회사의 이자율위험은 주로 변동금리부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당분기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 차입금 잔액은 없으므로, 이자율변동 위험에 노출된 금융부채는 없습니다.

3) 가격위험회사는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 일부 지분상품의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 지분상품은 1,426,685천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이자본에 미치는 영향은 142,668천원입니다.(2) 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 회사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터발생하고 있습니다.

신용위험은 회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 회사는 손상의 징후가 있거나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	14,299,859	35,555,840

금융기관예치금	26,015,038	7,014,673

매출채권	75,655,740	76,011,898

기타채권(*2)	8,933,758	7,996,669

당기손익-공정가치측정금융자산	1,302,522	1,292,990

상각후원가측정금융자산	17,605	17,605

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,426,685	2,687,118

합 계	127,651,207	130,576,793

(*1) 회사가 보유하고 있는 현금시재액 제외
(*2) 선급금 및 부가가치세 환급금 관련 법정채권을 제외

(3) 유동성위험

유동성위험은 회사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생합니다.

회사는 12개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 유동성위험 분석내역(금융부채의 상환계획)은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상현금흐름	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무	41,510,701	41,510,701	41,510,701	-	-	-

기타채무	7,334,267	7,334,267	7,108,686	225,581	-	-

합 계	48,844,968	48,844,968	48,619,387	225,581	-	-

(*) 계약상 현금흐름은 지급할 이자가 포함된 금액입니다.2) 전기말

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상현금흐름	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무	43,263,922	43,263,922	43,263,922	-	-	-

기타채무	11,997,099	11,997,099	11,773,486	223,613	-	-

합 계	55,261,021	55,261,021	55,037,408	223,613	-	-

(*) 계약상 현금흐름은 지급할 이자가 포함된 금액입니다.(4) 자본위험

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 배당조정 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

부채총계	60,676,272	62,909,269

(차감: 현금및현금성자산)	(14,304,581)	(35,561,294)

순부채	46,371,691	27,347,976

자본총계	230,519,820	230,780,834

순부채비율	20.12%	11.85%

(5) 공정가치 측정보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	14,299,859	(*1)	35,555,840	(*1)

금융기관예치금	26,015,038	(*1)	7,014,673	(*1)

매출채권	75,655,740	(*1)	76,011,898	(*1)

기타채권(*2)	8,933,758	(*1)	7,996,669	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	1,302,522	1,302,522	1,292,990	1,292,990

상각후원가측정금융자산	17,605	17,605	17,605	17,605

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,426,685	1,426,685	2,687,118	2,687,118

합 계	127,651,207	2,746,812	130,576,793	3,997,713

금융부채

매입채무	41,510,701	(*1)	43,263,922	(*1)

기타채무(*3)	7,813,827	(*1)	11,497,294	(*1)

합 계	49,324,528	-	54,761,216	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 기타채권에서 선급금 및 부가가치세 환급금 관련 법정채권을 제외하였습니다.(*3) 종업원 급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2 - 직접적으로(예 : 가격) 또는 간접적으로(예 : 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 다만, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3 - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

1) 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	1,302,522	-	-	1,302,522

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,426,685	1,426,685

합 계	1,302,522	-	1,426,685	2,729,207

2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	1,292,990	-	-	1,292,990

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,062,222	-	1,624,896	2,687,118

합 계	2,355,212	-	1,624,896	3,980,108

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가이며 이러한상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 공정가치평가 지분상품으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예 : 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 공정가치로 측정되는 수준3의 금융자산 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	유의적이나 관측가능하지 않은 투입변수	범 위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치와의 연관성

지분상품	순자산가치평가법, DCF법 등	예상성장률	0.00%~1.00%	예상성장률 상승에 따라 공정가치 상승

할인율	11.24%~13.24%	현금흐름할인율 하락에 따라 공정가치 상승

당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1)당분기말

(단위: 천원)

금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산(*1)	-	-	14,299,859

금융기관예치금	-	-	26,015,038

매출채권	-	-	75,655,740

기타채권(*2)	-	-	8,933,758

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,426,685	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	1,302,522	-

상각후원가측정금융자산	-	-	17,605

합 계	1,426,685	1,302,522	124,922,000

(*1) 현금시재액을 제외하였습니다.(*2) 기타채권에서 선급금 및 부가가치세 환급금 관련 법정채권을 제외하였습니다.

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무	41,510,701

기타채무(*)	7,813,827

합 계	49,324,528

(*) 종업원 급여 관련 채무를 제외하였습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	-	-	35,555,840

금융기관예치금	-	-	7,014,673

매출채권	-	-	76,011,898

기타채권(*)	-	-	7,996,669

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,687,118	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,292,990	-

상각후원가측정금융자산	-	-	17,605

합 계	2,687,118	1,292,990	126,596,685

(*) 기타채권에서 선급금 및 부가가치세 환급금 관련 법정채권을 제외하였습니다.

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무	43,263,922

기타채무(*)	11,497,295

합 계	54,761,217

(*) 종업원 급여 관련 채무를 제외하였습니다.

(2) 금융상품의 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

배당수익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	96,080	53,766

이자수익

상각후원가측정금융자산	463,545	149,553

당기손익-공정가치측정금융자산	10,947	3,750

이자비용

차입금	(1,966)	(5,863)

파생상품거래손실	(7,200)

순환산손익

상각후원가 금융자산	107,575	(72,705)

상각후원가 금융부채	1,577

순외환차손익

상각후원가 금융자산	185,093	167,577

상각후원가 금융부채	(9,606)	(3,268)

합 계	851,668	287,187

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유시재	4,722	5,454

제예금	14,299,859	22,555,840

정기예적금	-	13,000,000

합 계	14,304,581	35,561,294

6. 금융기관예치금

보고기간종료일 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상품명	은행명	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

정기예금	(주)우리은행	13,013,038	-	12,673	-

한국산업은행	5,000,000	-	7,000,000	-

우리종합금융	8,000,000

당좌개설보증금	(주)우리은행	-	2,000	-	2,000

합 계	26,013,038	2,000	7,012,673	2,000

7. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

받을어음	45,337,799	45,999,917

외상매출금	31,085,738	30,779,778

합 계	76,423,537	76,779,695

대손충당금(차감)	(767,797)	(767,797)

매출채권(순액)	75,655,740	76,011,898

당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 신용위험 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

한편, 회사의 매출에 대한 신용공여기간은 60~90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.

회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간말 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 회사는 과거 경험상 1년 경과한 채권은 회수가능성이 떨어진다고 판단하여 1년이 경과된 채권에 대해서 전액 손실충당금(대손충당금)을 인식하고 있습니다. 다만, 회사의 매출채권에 대한 연체율 및 대손 경험율은 매우 낮아, 당분기말 현재 보유 매출채권에 대해 동일한 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권 없으며, 연령분석내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	1년 미만	1년 초과	계

총장부금액	76,423,537	-	-	76,423,537

기대손실율	1.00%	-	-	1.00%

전체기간기대손실	(767,797)	-	-	(767,797)

순장부금액	75,655,740	-	-	75,655,740

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	1년 미만	1년 초과	계

총장부금액	76,779,695	-	-	76,779,695

기대손실율	1.00%	-	-	1.00%

전체기간기대손실	(767,797)	-	-	(767,797)

순장부금액	76,011,898	-	-	76,011,898

(3) 보고기간 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	767,797	507,748

설 정	-	260,049

환 입	-	-

기말금액	767,797	767,797

(4) 당분기말 현재 금융기관에 양도한 받을어음 중 만기가 미도래한 금액은 없습니다.

8. 기타채권보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	3,988,148	2,810,276

단기대여금	416,804	369,644

미수수익	296,829	272,368

선급금	35,700	-

유동채권 소계	4,737,481	3,452,288

장기대여금	1,307,111	1,156,080

보증금	81,524	81,524

장기미수금	5,736,864	5,656,103

비유동채권 소계	7,125,499	6,893,707

합 계	11,862,980	10,345,995

보고기간종료일 현재 손상되거나 연체된 기타채권은 없으며, 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

9. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	39,727	41,631

10. 기타금융자산(1) 당기손익-공정가치측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자사주신탁(CMA)	1,302,522	1,292,990

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식

대원강업(주)	-	1,062,223

비상장주식

대원제강(주)	1,376,685	1,376,685

대원정밀공업(주)	-	198,210

포항스틸러스(주)	30,000	30,000

(주)동양레저	20,000	20,000

합 계	1,426,685	2,687,118

(3) 상각후원가측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

국공채	-	17,605	17,605	-	17,605	17,605

11. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제 품	10,138,005	9,667,887

반제품	1,971,363	2,743,300

재공품	17,995,275	20,833,669

원재료	22,413,779	15,417,055

저장품	765,343	665,380

합 계	53,283,765	49,327,291

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 당분기 60,255,129천원(전분기 56,717,731천원)입니다.

12. 관계기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분율	투자
주식수	당분기말(*2)	전기말

취득가액	순자산지분가액	장부가액	취득가액	순자산지분가액	장부가액

대원아메리카(*1)	17.95%	3,500,000	4,446,400	3,113,144	4,701,572	4,446,400	2,961,361	4,548,216

(*1) 지분율이 20%미만이나, 회사와 경영진의 상호교류로 인해 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(*2) 당분기말 순자산가액은 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 아니한 재무제표를 이용하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기 초	지분법손익	관계기업자본변동(*)	기 말

관계기업투자주식	4,548,216	66,626	86,730	4,701,572

(*) 법인세 효과 반영전 금액입니다. 2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	지분법손익	관계기업자본변동	기 말

관계기업투자주식	6,015,351	(1,806,196)	339,060	4,548,216

(3) 당분기 및 전기 중 관계기업과의 거래로 인하여 발생한 미실현손익의 변동내역은다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

유형자산 거래	68,528	-	(1,574)	66,954

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

유형자산 거래	57,520	16,608	(5,600)	68,528

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	117,529,135	112,690,600

부 채	100,184,476	96,191,589

자 본	17,344,659	16,499,011

매 출	47,767,434	182,843,841

당기순이익	362,436	(10,001,767)

(5) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보의 조정내용 포함내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

기말 순자산	17,344,659

기말 순자산 지분	3,113,144

미실현손익	(66,954)

영업권	1,655,382

장부금액	4,701,572

(*) 당분기말 요약 재무정보의 조정내용은 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 아니한 재무제표를 이용하였습니다.

13. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	비 품	건설중인자산	합 계

2023년 01월 01일

기초취득원가	18,917,603	34,956,095	4,126,967	136,726,369	415,195	3,829,390	3,255,475	202,227,094

감가상각누계액	-	(12,296,166)	(2,487,145)	(107,711,022)	(350,635)	(3,364,805)	-	(126,209,773)

기초순장부가액	18,917,603	22,659,929	1,639,822	29,015,348	64,560	464,584	3,255,475	76,017,321

취 득	-	-	-	-	-	-	472,785	472,785

대체증감	-	17,900	-	289,386	43,618	12,660	(363,564)	-

처 분	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(187,864)	(25,000)	(1,284,761)	(9,027)	(24,519)	-	(1,531,171)

기말순장부가액	18,917,603	22,489,965	1,614,822	28,019,973	99,151	452,725	3,364,696	74,958,935

2023년 03월 31일	-

기말취득원가	18,917,603	34,973,995	4,126,967	137,015,756	458,813	3,842,049	3,364,696	202,699,879

감가상각누계액	-	(12,484,030)	(2,512,145)	(108,995,783)	(359,662)	(3,389,324)	-	(127,740,944)

2) 전기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	비 품	건설중인자산	합 계

2022년 01월 01일

기초취득원가	27,172,328	34,716,432	4,126,967	133,615,534	469,882	3,442,690	6,206,366	209,750,199

감가상각누계액	-	(11,549,367)	(2,274,411)	(103,326,706)	(370,932)	(3,291,752)	-	(120,813,168)

기초순장부가액	27,172,328	23,167,065	1,852,556	30,288,828	98,950	150,937	6,206,366	88,937,030

취 득	-	-	-	-	-	-	11,257,542	11,257,542

대체증감	(8,254,725)	239,663	-	4,457,548	-	386,700	(13,907,042)	(17,077,856)

처 분	-	-	-	(412,575)	(2)	-	(301,391)	(713,968)

감가상각비	-	(746,799)	(212,734)	(5,318,453)	(34,388)	(73,053)	-	(6,385,427)

기말순장부가액	18,917,603	22,659,929	1,639,822	29,015,348	64,560	464,584	3,255,475	76,017,321

2022년 12월 31일	-

기말취득원가	18,917,603	34,956,095	4,126,967	136,726,369	415,195	3,829,389	3,255,475	202,227,093

감가상각누계액	-	(12,296,166)	(2,487,145)	(107,711,021)	(350,635)	(3,364,805)	-	(126,209,772)

(2) 당분기말 현재 유형자산 중 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다.

(3) 유형자산 감가상각비는 포괄손익계산서에 다음과 같이 계상되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,508,561	1,476,960

판매비와관리비	83,816	39,862

합 계	1,592,377	1,516,822

(*) 당분기의 유형자산 감가상각비는 투자부동산 감가상각비 61,206천원이 포함되어 있습니다(주석 14 참조).(4) 당분기말 현재 회사의 유형자산 등에 대하여 재산종합보험을 케이비손해보험에 부보금액 120,412,173천원 가입하고 있습니다. 또한 회사는 차량운반구 등에 대한 종합보험과 책임보험에 가입하고 있습니다.

14. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재분류	취득	감가상각비	처분	기 말

토 지	10,196,094	-	-	-	-	10,196,094

건 물	11,516,609	-	-	(61,206)	-	11,455,404

합 계	21,712,703	-	-	(61,206)	-	21,651,498

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	재분류	취득	감가상각비	처분	기 말

토 지	1,945,342	8,254,725	-	-	(3,974)	10,196,094

건 물	2,870,769	-	8,817,130	(171,290)	-	11,516,609

합 계	4,816,111	8,254,725	8,817,130	(171,290)	(3,974)	21,712,703

(2) 회사는 투자부동산에 대해 원가법을 적용하고 있으며, 유형자산의 건물과 동일한내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 한편, 2022년말 기준 독립적인 감정평가법인의 평가결과, 투자부동산의 공정가치는 22,286,748천원입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

운영수입	218,971	114,928

운영비용	109,970	132,036

15. 무형자산보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

회원권	625,990	625,990

배출권	40,650	-

16. 매입채무 및 기타채무 등(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무 등의 내역은 다음과 같습니다.

1) 매입채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지급어음	13,033,700	14,413,460

외상매입금	28,477,001	28,850,462

합 계	41,510,701	43,263,922

2) 기타채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	6,557,692	11,773,487

미지급비용	776,575	223,613

유동 소계	7,334,267	11,997,100

수입보증금	476,206	476,206

장기미지급금	1,929,173	1,857,609

비유동 소계	2,405,379	2,333,815

합 계	9,739,646	14,330,915

3) 기타유동부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	73,616	30,000

예수금	477,523	496,840

합 계	551,139	526,840

17. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 없습니다.

18. 충당부채

보고기간종료일 현재 회사는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	41,804	64,387

증 가	3,950	-

감 소	(2,220)	(22,583)

기말금액	43,534	41,804

19. 퇴직급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	25,235,180	24,959,573

사외적립자산의 공정가치	(30,535,156)	(33,436,123)

국민연금전환금	(8,828)	(8,828)

순확정급여부채(자산)(*)	(5,308,804)	(8,485,378)

(*) 회사가 불입한 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과하여 순확정급여자산을 인식하였습니다.(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	24,959,573	30,417,357

당기근무원가	503,455	2,677,411

이자원가	317,428	877,603

확정급여제도의 재측정요소(법인세효과 차감전)	-	(5,585,072)

퇴직급여 지급액	(545,276)	(3,427,726)

기 말	25,235,180	24,959,573

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	33,436,124	29,083,838

사외적립자산의 기대수익	430,207	838,397

사용자의 기여금	-	4,500,000

퇴직급여 지급액	(3,331,175)	(669,503)

확정급여제도의 재측정요소(법인세효과 차감전)	-	(316,609)

기 말	30,535,156	33,436,123

(4) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	503,455	669,353

이자원가	317,428	219,401

사외적립자산의 기대수익	(430,207)	(209,599)

종업원급여에 포함된 총 비용	390,676	679,154

총비용의 계상내역

매출원가	337,227	530,880

판매비와관리비	53,448	148,274

(5) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초 누계액	4,110,856	56,248

확정급여제도의 재측정요소(법인세차감후)	-	4,054,608

- 확정급여제도의 재측정요소(법인세차감전)	-	5,268,462

- 법인세효과	-	(1,213,854)

기말 누계액	4,110,856	4,110,856

(6) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	5.32%	5.32%

사외적립자산의 기대수익률	5.32%	5.32%

미래임금상승률	5.23%	5.23%

(7) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요가정의 변동	부채금액의 변동

할인율	1% 증가 / 1% 감소	23,225,067 감소 / 26,924,050 증가

임금상승률	1% 증가 / 1% 감소	26,951,873 증가 / 23,171,173 감소

(8) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금 액	구성비	금 액	구성비

퇴직연금(정기예금)	30,535,156	100.00%	33,436,124	100.00%

20. 자본(1) 자본금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

자본금	20,000,000	20,000,000

(2) 자본잉여금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차익	32,000,000	32,000,000

주식발행초과금	33,571,689	33,571,689

합 계	65,571,689	65,571,689

(3) 기타자본항목(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(750,889)	(750,889)

(4) 기타포괄손익누계액(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

관계기업자본변동	428,132	361,384

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	54,148	(410,178)

합 계	482,280	(48,794)

(5) 이익잉여금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	6,364,500	5,947,231

미처분이익잉여금	138,852,240	140,061,597

합 계	145,216,740	146,008,828

(*) 한국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전 목적으로 사용이 가능합니다.

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 종류별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	85,183,049	80,030,723

상품매출	298,747	975,816

기타매출	2,005,480	2,339,158

합 계	87,487,276	83,345,697

(2) 당분기 및 전분기 중 매출액의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	51,146,637	46,333,562

수출(*)	36,340,639	37,012,135

합 계	87,487,276	83,345,697

(*) 수출액에는 내국신용장 또는 구매확인서에 의한 매출액이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처에 대한 매출

(단위: 천원)

구 분	당분기	총매출대비비율	전분기	총매출대비비율

대원강업(주)	64,704,539	73.96%	58,472,986	70.16%

(주)대원총업	15,029,437	17.18%	15,031,537	18.04%

(4) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 계약자산 및 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산

매출채권	76,423,537	76,779,695

대손충당금	(767,797)	(767,797)

계약자산 합계	75,655,740	76,011,898

계약부채

선수금	73,616	30,000

계약부채는 고객과의 계약 이행을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.

22. 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 상품매출원가	288,095	910,147

기 초	-	-

매 입	288,095	910,147

기 말	-	-

(2) 제품매출원가	81,545,111	75,584,998

기 초	9,667,888	11,938,215

제조원가	82,015,228	72,984,383

기 말	(10,138,005)	(9,337,600)

합 계	81,833,206	76,495,145

23. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	860,305	1,005,676

퇴직급여	59,878	163,662

복리후생비	129,259	97,311

임차료	13,388	9,324

접대비	57,422	44,801

감가상각비	83,817	39,862

수선유지비	9,267	7,470

소모품비	-	7

사무용품비	9,512	18,244

세금과공과	9,959	7,432

제회비	14,607	20,327

광고선전비	14,800	-

대손상각비	-	106,895

여비교통비	22,085	4,282

교육훈련비	720	950

차량유지비	20,595	23,550

통신비	8,740	8,699

수도광열비	56,941	50,906

보험료	6,169	2,513

포장운반비	569,213	544,543

수출부대비	735,215	691,587

지급수수료	288,141	159,735

도서인쇄비	2,207	2,571

판매보증비	3,950	(14,418)

합 계	2,976,190	2,995,929

24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	3,140,213	1,173,735

원재료 및 소모품 사용액	58,395,074	55,790,454

종업원급여	7,893,217	8,098,688

외주가공비	5,382,197	4,795,870

감가상각비	1,592,378	1,516,823

수선비	821,462	1,039,805

운반비	930,467	858,607

기타비용	6,654,388	6,217,093

매출원가, 판매비와관리비의 합계	84,809,396	79,491,075

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	290,132	94,172

외환차익	607,244	199,449

외화환산이익	92,726	65,293

유형자산처분이익	-	-

잡이익	793,404	219,799

배당금수익	96,080	53,766

합 계	1,879,586	632,479

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	431,757	35,140

외화환산손실	10,154	75,319

기부금	11,437	11,289

유형자산처분손실	-	1,321

잡손실	38,978	36,222

파생상품거래손실	-	7,200

합 계	492,326	166,491

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	474,492	153,303

외화환산이익	25,002	-

합 계	499,494	153,303

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,966	5,863

외화환산손실	-	61,102

합 계	1,966	66,965

27. 법인세비용

보고기간종료일 현재 회사에 적용되는 법인세율(지방소득세 포함)은 과세표준 2억원이하는 9.9%, 2억원 초과 200억원 이하는 20.9%, 200억원 초과 3천억원 이하는 24.2%, 3천억원 초과는 26.4%입니다. 당분기말 및 그 이후에 실현될 것으로 예상되는 이연법인세는 해당기간의 예상 과세표준에 적용될 평균세율인 23.04%를 적용하여 산정하였습니다.

28. 주당이익 당분기 및 전분기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	3,576,474,606	3,268,490,013

가중평균유통주식수	39,739,956	39,739,956

기본주당순이익	90	82

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

기초유통보통주식수	39,739,956	39,739,956

자기주식 효과	-	-

기말유통보통주식수	39,739,956	39,739,956

(3) 회사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

29. 배당금2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 4,172,695천원(주당 105원)은 2022년 3월에 지급되었으며, 2022년 12월 31일 종료하는 회계연도에 대한 배당금 4,172,695천원(주당 105원)은 2023년 4월에 지급되었습니다.

30. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말	비 고

지배회사	대원강업(주)	대원강업(주)	대원강업(주)가 회사 발행주식의 54.63%를 소유

관계기업	대원아메리카	대원아메리카	회사가 대원아메리카 발행주식의 17.95%를 소유

기타 특수관계자	대원정밀공업(주), 북경대원, 대원인디아, 대원러시아, 대원유럽,대원제강, 콘티테크대원,강소대원,대원멕시코, (주)대코, 현대그린푸드, 현대드림투어, 현대복덕찬음유한공사, 현대캐터링시스템, TAMS사모기업안정주식16호, 현대북경격림복덕찬음유한공사, 복적식찬음관리유한공사, 씨엔에스푸드시스템, Hyundai Green Food Mexico S. de R.L. de C.V., 현대에버다임, 현대에버다임건설, 한우공정기계유한공사, Everdigm America Inc., Everdigm Mongolia LLC., Everdigm Engineering LLC., HYUNDAI EVERDIGM PANAMA S.A., 현대리바트, 현대리바트엠앤에스, HYUNDAI LIVART VINA CO., LTD., LIVART CANADA CO., LTD., 현대휘상무역유한공사, HNS Industries Sdn. Bhd., PT HYUNDAI LIVART INDONESIA, 현대아이티앤이, HYUNDAI GREEN FOOD GEORGIA INC., 비노에이치	대원정밀공업(주), 북경대원, 대원인디아, 대원러시아, 대원유럽,대원제강, 콘티테크대원,강소대원,대원멕시코, (주)대코, 현대그린푸드, 현대드림투어, 현대복덕찬음유한공사, 현대캐터링시스템, TAMS사모기업안정주식16호, 현대북경격림복덕찬음유한공사, 복적식찬음관리유한공사, 씨엔에스푸드시스템, Hyundai Green Food Mexico S. de R.L. de C.V., 현대에버다임, 현대에버다임건설, 한우공정기계유한공사, Everdigm America Inc., Everdigm Mongolia LLC., Everdigm Engineering LLC., HYUNDAI EVERDIGM PANAMA S.A., 현대리바트, 현대리바트엠앤에스, HYUNDAI LIVART VINA CO., LTD., LIVART CANADA CO., LTD., 현대휘상무역유한공사, HNS Industries Sdn. Bhd., PT HYUNDAI LIVART INDONESIA, 현대아이티앤이, HYUNDAI GREEN FOOD GEORGIA INC., 비노에이치	대원강업(주)의 종속기업 또는관계기업

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	회사명	매 출	기타수익	기타비용	유형자산의 취득

지배기업	대원강업(주)	64,704,539	-	56,949	35,000

관계기업	대원아메리카	-	61,260	-	-

기타특수관계자	대원정밀공업(주)	-	218,971	-	-

(주)대코	7,467	-	9,890	-

(주)현대그린푸드	-	-	129,949	-

합 계	64,712,006	280,231	196,788	35,000

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	매 출	기타수익	기타비용	유형자산의 취득

지배기업	대원강업(주)	58,472,986	-	228,835	200,000

관계기업	대원아메리카	-	62,410	-	-

기타특수관계자	대원정밀공업(주)	-	114,928	-	-

(주)대코	68,205	-	4,000	649,000

합 계	58,541,191	177,338	232,835	849,000

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 보유하고 있는 채권, 채무의 내역은 다음과같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	대원강업(주)	70,522,192	21,095	91,033	52,782

관계기업	대원아메리카	-	6,377,884	-	-

기타특수관계자	대원정밀공업(주)	-	17,521	-	170,206

(주)대코	8,214	-	1,294	4,371

(주)현대그린푸드	-	-	-	52,847

합 계	70,530,406	6,416,500	92,327	280,206

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	대원강업(주)	69,240,005	21,095	239,173	78,902

관계기업	대원아메리카	-	6,230,168	-	-

기타특수관계자	대원정밀공업(주)	-	15,484	-	170,206

(주)대코	-	-	1,185,250	231,000

(주)현대그린푸드	-	-	-	54,008

합 계	69,240,005	6,266,747	1,424,423	534,116

(4) 보고기간종료일 현재 회사가 상기 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	797,133	780,290

퇴직급여	58,511	140,617

합 계	855,644	920,907

상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 종업원에 대하여 주택자금대출 등 1,723,915천원(전기말 1,525,725천원)을 대여하고 있으며 동 금액은 기타채권 및 기타장기채권에 계상되어 있습니다.

31. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 주요약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내 용	약정 한도액	대출 실행액

우리은행	기업운전당좌대출	3,000,000	-

무역금융	2,000,000	-

산업은행	단기한도대출	3,000,000	-

한국무역보험공사	환변동보험	USD 25,000,000	-

합 계	8,000,000USD 25,000,000	-

(2) 당분기말 현재 회사는 L/C 개설과 관련하여 우리은행으로부터 지급보증(한도: USD 2,500,000, 실행금액 : USD 0)을 제공받고 있으며, 서울보증보험으로부터 1,205백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 회사는 인도 BIS 인증과 관련하여 우리은행의 외화정기예금 USD 10,000를 담보로 외화지급보증을 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 회사의 매입채무와 관련하여 우리은행과 5,000백만원을 한도로 하여 회사의 거래처들이 회사에 대한 매출채권을 할인 받을 수 있는 약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 실행금액은 1,534백만원이며, 이와 관련하여 우리은행은 회사의 거래처에 대해 소구권을 보유하고 있습니다.

(5) 계류중인 소송사건회사는 2022년 출퇴근재해 관련 임금청구 1심 소송(원고 소송가액 9백만원)에서 승소하였으나, 원고가 항소하였습니다. 보고기간종료일 현재, 해당 소송사건이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

32. 온실가스배출권회사는 2015년부터 온실가스배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사는 3차 계획기간의 이산화탄소 배출량에 해당하는 배출권을 무상할당받아 사용중에 있습니다.(1) 이행연도별 할당배출권

(단위: 톤)

구 분	3차 계획기간

2021년	2022년	2023년	2024년	2025년

할당배출권	27,188	27,188	27,188	26,933	26,933

(2) 당분기 및 전기 중 배출권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 톤, 백만원)

구 분	당분기말

2022년도 분	2023년도 분

수량	장부금액	수량	장부금액

기초수량	73	-	-	-

무상할당	27,188	-	27,188	-

추가 무상할당	(*1)	-	-	-

매입(매각)	2,927	41	-	-

정부제출	(*2)	-	-	-

이월	99	-	-	-

기말수량	30,287	41	27,188	-

(*1) 전기의 추가 무상할당량은 확정되지 않았습니다.(*2) 전기의 온실가스배출량은 확정되지 않았습니다.

(단위: 톤, 백만원)

구 분	전기말

2021년도 분	2022년도 분

수량	장부금액	수량	장부금액

기초수량	5,795	-	73	-

무상할당	29,206	-	27,188	-

매입(매각)	(5,795)	-	(73)	-

정부제출	(34,034)	-	(*)	-

이월	4,901	-	99	-

기말수량	73	-	27,287	-

(*) 전기의 온실가스배출량은 확정되지 않았습니다.

33. 현금흐름표(1) 영업활동 현금흐름 조정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	1,052,819	1,023,590

퇴직급여	390,676	679,154

감가상각비	1,592,377	1,516,822

대손상각비	-	106,895

외화환산손실	10,154	136,421

판매보증비	3,950	(14,418)

파생상품거래손실	-	7,200

유형자산처분손실	-	1,321

이자비용	1,966	5,863

복리후생비	71,563	32,845

관계기업지분법손실	-	114,868

외화환산이익	(117,729)	(65,292)

유형자산처분이익	-	-

이자수익	(474,492)	(153,303)

배당금수익	(96,080)	(53,766)

관계기업지분법이익	(66,626)	-

합 계	2,368,578	3,338,200

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	352,275	(10,764,792)

기타채권의 감소(증가)	(1,207,877)	469,492

기타유동자산의 감소	1,904	12,370

재고자산의 감소	(3,956,474)	2,982,701

기타장기채권의 증가	-	(256,346)

매입채무의 증가	(1,753,221)	6,570,734

기타채무의 증가	(4,662,832)	(530,968)

기타유동부채의 증가(감소)	24,299	(22,517)

퇴직금의 지급	(545,276)	(316,964)

사외적립자산의 증가	3,331,175	320,512

판매보증비의 지급	(2,220)	-

합 계	(8,418,247)	(1,535,778)