삼원강재 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 삼원강재(이하 "회사")는 평강, 봉강, 특수이형강 및 자동차용 겹판스프링 등의 제조 및 판매를 주 목적으로 하여 1992년 7월 21일 설립되었습니다. 회사는 2011년 7월 22일 발행주식을 한국증권거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며,경상북도 포항시 남구 대송면 철강산단로 66번길 40에 본사를 두고 있습니다.2022년 3월 31일 현재 회사의 납입자본금은 200억원이며, 대표이사는 장범석 외 1인입니다. 당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

대원강업(주)	19,999,999	49.99

(주)포스코	5,700,000	14.25

대원산업(주)	2,500,001	6.25

대원제강(주)	1,200,000	3.00

대원정밀공업(주)	655,490	1.64

기 타	9,944,510	24.87

합 계	40,000,000	100.00

2. 중요한 회계정책

재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 .

재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(마) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(바) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(사) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(아) 기업회계기준서 제1012호 '법인세’- 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(자) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (3) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(4) 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리 활동은 주로 회사 재무기획팀에서 주관하고 있으며 각 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

매년 정기적으로 재무위험관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위해 전담 인원을 운용하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 환율변동 위험에 노출된 외화자산은 다음과 같으며, 외화부채는 없습니다.

(단위: 천USD, 천JPY)

구 분	당분기말	전기말

USD	JPY	USD	JPY

현금및현금성자산	2,846	107,595	1,864	90,349

매출채권	3,344	107,709	2,585	47,864

미수금	150	-	150	-

장기미수금	2,368	-	2,368	-

외화자산 합계	8,708	215,304	6,967	138,213

매입채무	106	-	-	-

파생상품부채	2,000	-	-	-

외화부채 합계	2,106	-	-	-

보고기간종료일 현재 회사가 보유한 외화 금융자산(부채)의 원화 기준 10% 절상(절하)시 당기세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	799,491	(799,491)	826,056	(826,056)

JPY	213,741	(213,741)	142,393	(142,393)

(*) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율 위험

회사의 이자율위험은 주로 변동금리부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 차입금 잔액은 없으므로, 이자율변동 위험에 노출된 금융부채는 없습니다.3) 가격위험 회사는 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 일부 지분상품의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 지분상품은 3,954,623천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 395,462천원입니다. (2) 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 회사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터발생하고 있습니다.

신용위험은 회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 회사는 손상의 징후가 있거나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	9,151,522	7,528,821

금융기관예치금	40,002,000	45,002,000

매출채권	60,849,601	50,267,023

기타채권(*2)	8,270,544	7,899,498

당기손익-공정가치금융자산	1,273,269	1,269,520

상각후원가금융자산	18,280	30,515

기타포괄손익-공정가치금융자산	3,954,623	4,119,127

합 계	123,519,839	116,116,504

(*1) 회사가 보유하고 있는 현금시재액을 제외하였습니다.
(*2) 선급금 및 부가가치세 환급금 관련 법정채권을 제외하였습니다.

2) 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강으로 인하여 완화되는 신용위험을 계량화 한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

금 액	내 용	금 액	내 용

매출처 담보설정	1,602,500	주식담보	1,865,000	주식담보

(3) 유동성위험

유동성위험은 회사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생합니다.

회사는 12개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 유동성위험 분석내역(금융부채의 상환계획)은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상현금흐름	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무	43,938,265	43,938,265	43,938,265	-	-	-

기타채무	7,388,928	7,388,928	7,164,345	224,583	-	-

파생상품부채	7,200	7,200	-	7,200

합 계	51,334,393	51,334,393	51,102,610	231,783	-	-

2) 전기말(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상현금흐름	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무	37,369,108	37,369,108	37,369,108	-	-	-

기타채무	7,919,185	7,919,185	7,696,615	222,570	-	-

합 계	45,288,293	45,288,293	45,065,723	222,570	-	-

(*) 계약상 현금흐름은 지급할 이자가 포함된 금액입니다.

(4) 자본위험

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 배당조정 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	58,898,819	51,952,908

(차감: 현금및현금성자산)	(9,155,537)	(7,537,324)

순부채	49,743,282	44,415,584

자본총계	217,809,001	218,726,736

순부채비율	22.84%	20.31%

(5) 공정가치 측정보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	9,151,522	(*1)	7,528,821	(*1)

금융기관예치금	40,002,000	(*1)	45,002,000	(*1)

매출채권	60,849,601	(*1)	50,267,023	(*1)

기타채권(*2)	8,270,544	(*1)	7,899,498	(*1)

당기손익-공정가치금융자산	1,273,269	1,273,269	1,269,520	1,269,520

상각후원가금융자산	18,280	18,280	30,515	30,515

기타포괄손익-공정가치금융자산	3,954,623	3,954,623	4,119,127	4,119,127

합 계	123,519,839	5,246,172	116,116,504	5,419,162

금융부채

매입채무	43,938,265	(*1)	37,369,108	(*1)

기타채무(*3)	7,153,258	(*1)	6,759,526	(*1)

파생상품부채	7,200	(*1)	-	-

합 계	51,098,723	-	44,128,634	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 기타채권에서 선급금 및 부가가치세 환급금 관련 법정채권을 제외하였습니다.(*3) 종업원 급여 관련 지급채무를 제외하였습니다.회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2 - 직접적으로(예 : 가격) 또는 간접적으로(예 : 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 다만, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3 - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

1) 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산 :

당기손익인식금융자산	1,273,269	-	-	1,273,269

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,004,255	-	2,950,369	3,954,624

금융부채 :

파생상품부채	-	-	7,200	7,200

2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산 :

당기손익인식금융자산	1,269,520	-	-	1,269,520

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,168,758	-	2,950,369	4,119,127

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가이며 이러한상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 공정가치평가 지분상품으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예 : 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 공정가치로 측정되는 수준3의 금융자산 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	유의적이나 관측가능하지 않은 투입변수	범 위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

지분상품	순자산가치평가법, DCF법 등	예상성장률	0.00%~1.00%	예상성장률 상승에 따라 공정가치 상승

할인율	0.00%~13.57%	현금흐름할인율 하락에 따라 공정가치 상승

당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1)당분기말

(단위: 천원)

금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	-	-	9,151,522

금융기관예치금	-	-	40,002,000

매출채권	-	-	60,849,601

기타채권(*)	-	-	8,270,544

기타포괄손익-공정가치 금융자산	3,954,623	-	-

당기손익-공정가치금융자산	1,273,269	-

상각후원가 금융자산	-	-	18,280

합 계	3,954,623	1,273,269	118,291,947

(*) 기타채권에서 선급금 및 부가가치세 환급금 관련 법정채권을 제외하였습니다.

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 금융부채

매입채무	43,938,265	-

기타채무(*)	7,153,258	-

파생상품부채	-	7,200

합 계	51,091,523	7,200

(*) 종업원 급여 관련 채무를 제외하였습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

금 융 자 산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	-	-	7,528,821

금융기관예치금	-	-	45,002,000

매출채권	-	-	50,267,023

기타채권(*)	-	-	7,899,498

기타포괄손익-공정가치 금융자산	4,119,127	-	-

당기손익-공정가치금융자산	-	1,269,520	-

상각후원가 금융자산	-	-	30,515

합계	4,119,127	1,269,520	110,727,857

(*) 기타채권에서 선급금 및 부가가치세 환급금 관련 법정채권을 제외하였습니다.

(단위: 천원)

금 융 부 채	상각후원가측정 금융부채

매입채무	37,369,108

기타채무(*)	6,759,526

합계	44,128,634

(*) 종업원 급여 관련 채무를 제외하였습니다.

(2) 금융상품의 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

배당수익

기타포괄손익-공정가치금융자산	53,766	51,407

이자수익

상각후원가금융자산	153,303	214,582

이자비용

차입금	(5,863)	(174)

파생상품평가손실	(7,200)

순환산손익	(71,128)	117,334

합 계	122,878	383,149

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유시재	4,015	8,503

제예금	9,151,522	7,528,821

합 계	9,155,537	7,537,324

6. 금융기관예치금

보고기간종료일 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상품명	은행명	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

정기예금	(주)우리은행	30,000,000	-	30,000,000	-

한국산업은행	8,000,000	2,000,000	8,000,000	7,000,000

당좌개설보증금	(주)우리은행	-	2,000	-	2,000

합 계	38,000,000	2,002,000	38,000,000	7,002,000

7. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

받을어음	31,650,345	25,822,693

외상매출금	29,813,899	24,952,078

합 계	61,464,244	50,774,771

대손충당금(차감)	(614,643)	(507,748)

매출채권(순액)	60,849,601	50,267,023

당분기말 현재 매출채권의 신용위험 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

한편, 회사의 매출에 대한 신용공여기간은 60~90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.

회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간말 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 회사는 과거 경험상 1년 경과한 채권은 회수가능성이 떨어진다고 판단하여 1년이 경과된 채권에 대해서 전액 손실충당금(대손충당금)을 인식하고 있습니다. 다만, 회사의 매출채권에 대한 연체율 및 대손 경험율은 매우 낮아, 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권 없으며, 연령분석내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	1년 미만	1년 초과	계

총장부금액	61,464,244	-	-	61,464,244

기대손실율	1.00%	-	-	1.00%

전체기간기대손실	(614,643)	-	-	(615,396)

순장부금액	60,849,601	-	-	60,848,848

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	1년 미만	1년 초과	계

총장부금액	50,774,771	-	-	50,774,771

기대손실율	1.00%	-	-	1.00%

전체기간기대손실	(507,748)	-	-	(507,748)

순장부금액	50,267,023	-	-	50,267,023

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	507,748	530,537

설 정	106,895	-

환 입	-	(22,790)

기말금액	614,642	507,748

(4) 당분기말 현재 금융기관에 양도한 받을어음 중 만기가 미도래한 금액은 없습니다.

8. 기타채권보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	2,847,257	3,208,773

단기대여금	380,215	338,016

미수수익	689,204	571,580

선급금	131,000	149,986

유동채권 소계	4,047,676	4,268,355

장기대여금	1,197,332	1,068,387

보증금	81,524	81,524

장기미수금	5,532,000	5,472,073

비유동채권 소계	6,810,856	6,621,984

합 계	10,858,532	10,890,339

당분기말 현재 손상되거나 연체된 기타채권은 없으며, 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

9. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	유 동

선급비용	30,383	42,753

10. 기타금융자산(1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자사주신탁(CMA)	1,273,269	1,269,520

(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식

대원강업(주)	1,004,255	1,168,758

비상장주식

대원제강(주)	2,613,941	2,613,941

대원정밀공업(주)	286,428	286,428

포항스틸러스(주)	30,000	30,000

(주)동양레저	20,000	20,000

합 계	3,954,624	4,119,127

(3) 상각후원가 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

국공채	675	17,605	18,280	12,910	17,605	30,515

11. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	-	-

제 품	9,337,600	11,938,216

반제품	2,245,237	1,986,871

재공품	19,448,027	18,279,512

원재료	16,417,964	18,221,941

저장품	695,031	700,020

합 계	48,143,859	51,126,560

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 56,717,731 천원 ( 전분기 50,075,569천원)입니다.

12. 관계기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분율	투자
주식수	당분기말(*2)	전기말

취득가액	순자산가액	장부가액	취득가액	순자산가액	장부가액

대원아메리카(*1)	17.95%	3,500,000	4,446,400	4,395,175	5,994,195	4,446,400	4,417,490	6,015,351

(*1) 지분율이 20%미만이나, 회사와의 중요한 거래 및 경영진의 상호교류로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(*2) 당분기말 순자산가액은 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 아니한 재무제표를 이용하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

기 초	지분법손익	관계기업자본변동	당분기말

6,015,351	(114,868)	93,712	5,994,195

(*) 법인세 효과 반영전 금액입니다. 2) 전기

(단위: 천원)

기 초	지분법손익	관계기업자본변동	기 말

6,310,994	(693,365)	397,722	6,015,351

(3) 당분기 및 전기 중 관계기업과의 거래로 인하여 발생한 미실현손익의 변동내역은다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	당분기말

유형자산 거래	57,521	-	(1,158)	56,362

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

유형자산 거래	62,153	-	(4,633)	57,520

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	114,586,512	106,033,685

부 채	90,099,111	81,421,957

자 본	24,487,401	24,611,728

매 출	41,415,543	121,535,013

당기순이익	(646,432)	(3,888,846)

13. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	비 품	건설중인자산	합 계

2022년 01월 01일

기초취득원가	27,172,328	34,716,432	4,126,967	133,615,534	469,882	3,442,690	6,206,366	209,750,199

감가상각누계액	-	(11,549,367)	(2,274,411)	(103,326,706)	(370,932)	(3,291,752)	-	(120,813,168)

기초순장부가액	27,172,328	23,167,065	1,852,556	30,288,828	98,950	150,937	6,206,366	88,937,030

취 득	-	-	-	-	-	-	3,516,257	3,516,257

대체증감	-	11,650	-	466,110	-	7,140	(484,900)	-

처 분	(3,973)	-	-	-	-	-	-	(3,973)

감가상각비	-	(173,640)	(31,938)	(1,274,467)	(9,487)	(10,183)	-	(1,499,715)

기말순장부가액	27,168,355	23,005,075	1,820,618	29,480,471	89,463	147,894	9,237,723	90,949,599

2022년 03월 31일	-

기말취득원가	27,168,355	34,728,082	4,126,967	134,081,644	469,882	3,449,829	9,237,723	213,262,482

감가상각누계액	-	(11,723,007)	(2,306,349)	(104,601,173)	(380,419)	(3,301,935)	-	(122,312,883)

기말순장부가액	27,168,355	23,005,075	1,820,618	29,480,471	89,463	147,894	9,237,723	90,949,599

2) 전기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	비 품	건설중인자산	합 계

2020년 01월 01일

기초취득원가	27,172,328	34,622,095	4,076,565	132,808,524	442,563	3,339,747	492,801	202,954,623

감가상각누계액	-	(10,855,038)	(2,147,344)	(98,310,001)	(346,837)	(3,242,359)	-	(114,901,579)

기초순장부가액	27,172,328	23,767,057	1,929,221	34,498,523	95,726	97,388	492,801	88,053,044

취 득	-	-	-	-	-	-	7,365,906	7,365,906

대체증감	-	94,337	50,402	1,342,697	61,962	102,943	(1,652,341)	-

처 분	-	-	-	(1)	(1)	-	-	(2)

감가상각비	-	(694,329)	(127,068)	(5,552,391)	(58,737)	(49,393)	-	(6,481,918)

기말순장부가액	27,172,328	23,167,065	1,852,555	30,288,828	98,950	150,938	6,206,366	88,937,030

2020년 12월 31일	-

기말취득원가	27,172,328	34,716,432	4,126,967	133,615,534	469,882	3,442,690	6,206,366	209,750,199

감가상각누계액	-	(11,549,367)	(2,274,412)	(103,326,706)	(370,932)	(3,291,752)	-	(120,813,169)

기말순장부가액	27,172,328	23,167,065	1,852,555	30,288,828	98,950	150,938	6,206,366	88,937,030

(2) 당분기말 현재 유형자산 중 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다(주석18 참조).

(3) 유형자산 감가상각비는 포괄손익계산서에 다음과 같이 계상되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,476,960	1,558,760

판매비와관리비	39,862	43,029

합 계	1,516,822	1,601,789

(*) 당분기의 유형자산 감가상각비에는 투자부동산 감가상각비 17,107천원이 포함되어 있습니다.(주석 14 참조)(4) 당분기말 현재 회사의 유형자산 등에 대하여 재산종합보험을 삼성화재보험에 부보금액 110,027,808천원 가입하고 있습니다. 또한 회사는 차량운반구 등에 대한 종합보험과 책임보험에 가입하고 있습니다.

14. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	대 체	감가상각비	기 말

토 지	1,945,342	-	-	1,945,342

건 물	2,870,769	-	(17,107)	2,853,661

합 계	4,816,111	-	(17,107)	4,799,003

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	대 체	감가상각비	기 말

토 지	1,945,342	-	-	1,945,342

건 물	2,939,201	-	(68,432)	2,870,769

합 계	4,884,543	-	(68,432)	4,816,111

(2) 회사는 투자부동산에 대해 원가법을 적용하고 있으며, 유형자산의 건물과 동일한내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 한편, 2019년말 기준 독립적인 감정평가법인의 평가결과, 투자부동산의 공정가치는 4,954,297천원입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

운영수입	114,928	112,114

운영비용	132,036	54,775

15. 무형자산보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

회원권	625,990	625,990

16. 매입채무 및 기타채무 등(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무 등의 내역은 다음과 같습니다.

1) 매입채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지급어음	11,255,270	12,650,794

외상매입금	32,682,995	24,718,314

합 계	43,938,265	37,369,108

2) 기타채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	6,629,077	7,696,443

미지급비용	759,851	222,742

유동 소계	7,388,928	7,919,185

수입보증금	80,447	80,446

장기미지급금	1,586,727	1,553,883

비유동 소계	1,667,174	1,634,329

합 계	9,056,102	9,553,514

3) 기타유동부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	73,616	73,342

예수금	502,048	524,838

합 계	575,664	598,180

17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금은 없습니다.

(2) 전기 중 차입금과 관련하여 제공된 유형자산의 담보설정이 전액 해제되었습니다(주석 13 참조).

18. 충당부채

보고기간종료일 현재 회사는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	64,387	58,064

증 가	-	25,575

감 소	(14,418)	(19,252)

기말금액	49,969	64,387

19. 퇴직급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	30,989,147	30,417,357

사외적립자산의 공정가치	(28,972,926)	(29,083,838)

국민연금전환금	(10,339)	(10,339)

순확정급여부채	2,005,882	1,323,180

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	30,417,357	29,507,333

당기근무원가	669,353	2,654,807

이자원가	219,401	687,029

확정급여제도의 재측정요소(법인세효과 차감전)	-	(1,353,897)

퇴직급여 지급액	(316,964)	(1,077,915)

기 말	30,989,147	30,417,357

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	29,083,838	27,106,946

사외적립자산의 기대수익	209,599	630,686

사용자의 기여금	-	2,800,000

퇴직급여 지급액	(320,512)	(1,295,024

확정급여제도의 재측정요소(법인세효과 차감전)	-	(158,770)

기 말	28,972,926	29,083,838

(4) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	669,353	663,702

이자원가	219,401	171,757

사외적립자산의 기대수익	(209,599)	(157,672)

종업원급여에 포함된 총 비용	679,154	677,787

총비용의 계상내역	-

매출원가	530,880	561,000

판매비와관리비	148,274	116,787

합 계	679,154	677,787

(5) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초 누계액	56,248	(849,898)

확정급여제도의 재측정요소(법인세차감후)	-	906,146

- 확정급여제도의 재측정요소(법인세차감전)	-	1,195,128

- 법인세효과	-	(288,982)

기말 누계액	56,248	56,248

(6) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.94%	2.94%

사외적립자산의 기대수익률	2.94%	2.94%

미래임금상승률	5.10%	5.10%

(7) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 효과는 다음과 같습니다.

구 분	주요가정의 변동	부채금액의 변동

할인율	1% 증가 / 1% 감소	8.3% 감소 / 9.5% 증가

임금상승률	1% 증가 / 1% 감소	9.4% 증가 / 8.3% 감소

(8) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금 액	구성비(%)	금 액	구성비(%)

퇴직연금(정기예금)	28,972,926	100.00%	29,083,838	100.00%

20. 자본(1) 자본금

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

자본금	20,000,000,000원	20,000,000,000원

(2) 자본잉여금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차익	32,000,000	32,000,000

주식발행초과금	33,571,689	33,571,689

합 계	65,571,689	65,571,689

(3) 기타자본항목(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(750,889)	(750,889)

(4) 기타포괄손익누계액(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

관계기업자본변동	171,689	100,443

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	567,170	691,896

합 계	738,859	792,339

(5) 이익잉여금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	5,947,231	5,529,962

미처분이익잉여금	126,302,112	127,583,635

합 계	132,249,343	133,113,597

(*) 한국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전 목적으로 사용이 가능합니다.

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 종류별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	80,030,723	70,818,900

상품매출	975,816	1,493,879

기타매출	2,339,158	1,602,640

합 계	83,345,697	73,915,419

(2) 당분기 및 전분기 중 매출액의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	46,333,562	39,888,050

수출(*)	37,012,135	34,027,369

합 계	83,345,697	73,915,419

(*) 수출액에는 내국신용장 또는 구매확인서에 의한 매출액이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처에 대한 매출

(단위: 천원)

구 분	당분기	총매출대비비율	전분기	총매출대비비율

(주)대원강업	58,472,986	70.16%	53,483,862	72.36%

대원총업(주)	15,031,537	18.04%	13,388,257	18.11%

(4) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 계약자산 및 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산

매출채권	61,464,244	50,774,771

대손충당금	(614,642)	(507,748)

계약자산 합계	60,849,602	50,267,023

계약부채

선수금	30,000	10,000

계약부채는 고객과의 계약 이행을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.

22. 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

(1) 상품매출원가	910,147	1,469,464

기초	-	-

매입	910,147	1,469,464

기말	-	-

(2) 제품매출원가	75,584,998	67,387,492

기초	11,938,215	7,821,539

제조원가	72,984,383	68,224,127

기말	(9,337,600)	(8,658,173)

합 계	76,495,145	68,856,956

23. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	1,005,676	871,911

퇴직급여	163,662	125,612

복리후생비	97,311	107,759

임차료	9,324	9,320

접대비	44,801	42,395

감가상각비	39,862	43,029

수선유지비	7,470	2,080

소모품비	7	-

사무용품비	18,244	14,904

세금과공과	7,432	11,711

제회비	20,327	13,847

대손상각비	106,895	-

여비교통비	4,282	5,390

교육훈련비	950	208

차량유지비	23,550	25,015

통신비	8,699	8,279

수도광열비	50,906	47,412

보험료	2,513	2,389

포장운반비	544,543	442,176

수출부대비	691,587	820,741

지급수수료	159,735	188,506

도서인쇄비	2,571	882

판매보증비	(14,418)	12,270

합 계	2,995,929	2,795,836

24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	1,173,735	(679,875)

원재료 및 소모품 사용액	55,790,454	50,436,864

종업원급여	8,098,688	7,802,930

외주가공비	4,795,870	4,783,124

감가상각비	1,516,823	1,601,789

수선비	1,039,805	711,618

운반비	858,607	901,479

기타비용	6,217,093	6,094,863

매출원가, 판매비와관리비의 합계	79,491,075	71,652,792

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	94,172	94,173

외환차익	199,449	178,983

외화환산이익	65,293	129,684

유형자산처분이익	-	908

잡이익	219,799	288,587

배당금수익	53,766	51,407

합 계	632,479	743,742

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	35,140	35,903

외화환산손실	75,319	10,533

기부금	11,289	9,273

유형자산처분손실	1,321	-

잡손실	36,222	12,533

파생상품평가손실	7,200	-

합 계	166,491	68,242

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	153,303	214,582

외화환산이익	-	193

합 계	153,303	214,775

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	5,863	174

외화환산손실	61,102	2,011

합 계	66,965	2,185

27. 법인세비용

보고기간종료일 현재 회사에 적용되는 법인세율(지방소득세 포함)은 과세표준 2억원이하는 11%, 2억원 초과 200억원 이하는 22%, 200억원 초과는 24.2% 입니다. 당분기말 및 그 이후에 실현될 것으로 예상되는 이연법인세는 해당기간의 예상 과세표준에 적용될 평균세율인 24.18%를 적용하여 산정하였습니다.

28. 주당이익 당분기 및 전분기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익	3,268,490,013	2,449,085,748

가중평균유통주식수	39,739,956	39,739,956

기본주당순이익	82	62

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

총발행주식수	39,739,956	39,761,411

자기주식효과	-	(21,455)

분기말유통보통주식수	39,739,956	39,739,956

(3) 회사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

29. 배당금2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 4,172,695천원(주당 105원)은 2021년 3월에 지급되었으며, 2021년 12월 31일 종료하는 회계연도에 대한 배당금 4,172,695천원(주당 105원)은 2022년 3월에 지급되었습니다.

30. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말	비 고

지배회사	대원강업(주)	대원강업(주)	대원강업(주)가 회사 발행주식의49.99%를 소유

관계기업	대원아메리카	대원아메리카	회사가 대원아메리카 발행주식의17.95%를 소유

기타 특수관계자	대원정밀공업(주), 북경대원, 대원인디아, 대원러시아, 대원유럽,대원제강, 콘티테크대원,강소대원,대원멕시코, (주)대코	대원정밀공업(주), 북경대원, 대원인디아, 대원러시아, 대원유럽,대원제강, 콘티테크대원,강소대원,대원멕시코, (주)대코	대원강업(주)의 종속기업 또는관계기업

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	회사명	매 출	기타수익	기타비용	유형자산의 취득

지배기업	대원강업(주)	58,472,986	-	228,835	200,000

관계기업	대원아메리카	-	62,410	-	-

기타특수관계자	대원정밀공업(주)	-	114,928	-	-

㈜대코	68,205	-	4,000	649,000

합 계	58,541,191	177,338	232,835	849,000

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	매 출	기타수익	매 입	기타비용

지배기업	대원강업(주)	53,483,862	-	-	107,904

관계기업	대원아메리카	-	65,360	-	-

기타특수관계자	대원정밀공업(주)	-	116,425	-	-

㈜대코	-	1,755	-	2,142

합 계	53,483,862	183,540	-	110,046

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 보유하고 있는 채권, 채무의 내역은 다음과같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	대원강업(주)	53,091,043	21,095	117,524	307,044

관계기업	대원아메리카	-	5,944,171	-	-

기타특수관계자	대원정밀공업(주)	-	13,121	-	74,447

㈜대코	75,025	-	4,400	-

합 계	53,166,068	5,978,387	121,924	381,491

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	대원강업(주)	45,139,492	21,095	43,419	5,250

관계기업	대원아메리카	-	5,981,285	-	-

기타특수관계자	대원정밀공업(주)	-	12,650	-	74,446

(주)대코	9,490	-	47,564	-

합 계	45,148,982	6,015,030	90,983	79,696

(4) 보고기간종료일 현재 회사가 상기 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	780,290	712,168

퇴직급여	140,617	110,259

합 계	920,907	822,427

상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 종업원에 대하여 주택자금대출 등 1,577,547천원(전기말 1,406,403천원)을 대여하고 있으며 동 금액은 기타채권 및 기타장기채권에 계상되어 있습니다.

31. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 차입약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내 용	약정 한도액	대출 실행액

우리은행	기업운전당좌대출	3,000,000	-

무역금융	2,000,000	-

산업은행	단기한도대출	3,000,000	-

한국무역보험공사	환변동보험	USD 25,000,000	-

합 계	8,000,000 USD 25,000,000	-

(2) 당분기말 현재 회사는 L/C 개설과 관련하여 우리은행으로부터 지급보증(한도: USD 2,500,000, 실행금액 : USD 0)을 제공받고 있으며, 서울보증보험으로부터 1,422백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사의 매입채무와 관련하여 우리은행과 5,000백만원을 한도로 하여 회사의 거래처들이 회사에 대한 매출채권을 할인 받을 수 있는 약정을 체결하고있습니다. 당분기말 현재 실행금액은 1,393백만원이며, 이와 관련하여 우리은행은 회사의 거래처에 대해 소구권을 보유하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 회사의 환변동위험 헷지목적 파생상품 가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계약일자	만기일자	계약금액(매도)	약정환율	평가환율	평가액	파생상품

2022-01-28	2022-12-30	$2,000,000	1,207.20	1,210.80	2,421,600	(7,200)

합 계	2,421,600	(7,200)

파생상품부채	(7,200)

32. 온실가스배출권회사는 2015년부터 온실가스배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사는 2차 계획기간의 이산화탄소 배출량에 해당하는 배출권을 무상할당받아 사용중에 있습니다.(1) 이행연도별 할당배출권

(단위: 톤)

구 분	3차 계획기간

2021년	2022년	2023년	2024년	2025년

할당배출권	27,187	27,187	27,187	26,932	26,932

(2) 당분기 및 전기 중 배출권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 톤)

구 분	당분기	전 기

기초수량	32,187	10,795

사용	(*)	(*)

판매	-	(5,795)

증가	27,187	27,187

기말수량	59,374	32,187

(*) 당분기의 온실가스배출량은 확정되지 않았습니다.33. 현금흐름표

(1) 영업활동 현금흐름 조정 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	1,023,590	664,731

퇴직급여	679,154	677,786

감가상각비	1,516,822	1,601,789

대손상각비	106,895	-

외화환산손실	136,421	12,544

판매보증비	(14,418)	12,270

파생상품평가손실	7,200	-

유형자산처분손실	1,321	-

이자비용	5,863	174

복리후생비	32,845	28,016

지분법손실	114,868	36,900

외화환산이익	(65,292)	(129,878)

유형자산처분이익	-	(908)

이자수익	(153,303)	(214,582)

관계기업지분법이익	-	-

배당금수익	(53,766)	(51,407)

합 계	3,338,200	2,637,435

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(10,764,792)	(1,836,840)

기타채권의 감소	469,492	241,576

기타유동자산의 감소	12,370	16,183

재고자산의 감소(증가)	2,982,701	(14,984)

기타장기채권의 증가	(256,346)	(485,843)

매입채무의 증가	6,570,734	2,432,824

기타채무의 감소	(530,968)	(323,654)

기타유동부채의 증가(감소)	(22,517)	(219,632)

퇴직금의 지급	(316,964)	(700,846)

사외적립자산의 감소	320,512	921,504

판매보증비의 지급	-	(9,526)

합 계	(1,535,778)	20,762