삼원강재 분기보고서 (2024.03)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관련 사항 (1) 감사의 수와 선임 등가) 감사의 수와 선임

① 당사의 감사는 1명 이상 2명 이내로 한다 . 그 중 1명 이상은 상근으로 하여야 한다 .

② 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다.

③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제2항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 수는 합산한다.

나) 감사의 임기

감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.

다) 감사의 보선

감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제44조의

1항에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지

아니한다.

라) 감사의 보수와 퇴직금

① 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 감사의 보수결정을 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다.

② 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 등기임원퇴직금지급규정에 의한다

(2) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부가) 감사의 직무

① 감사는 본 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.

③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사회 의장에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사회 의장이 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.

⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

나) 감사의 감사록

감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그

결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

(3) 감사의 인적 사항

성명	주요 경력	결격요건여부	비고

이민호	연세대 경영학과 졸업前 산업은행 부장	없음	-

주) 감사 이민호는 2024 년 3 월 21 일 정기주주총회에서 임기 만료 사임하였으며 , 감사위원회 제도를 도입하였습니다 . 나. 감사의 주요 활동 내역

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부

33기 1차	2024.02.06.	1. 재무제표 승인의 건2. 영업보고서 승인의 건3. 제32기 주주총회 소집 결정의 건4. 제32기 주주총회 부의안건 승인의 건5. 현금배당(안) 결정의 건6. DWM 출자 승인의 건7. 산업은행 단기한도대출(한도성) 증액의 건 - 보고사항1. 2023년 경영실적2. 2024년 사업계획3. 이사회 및 사외이사 평가 결과 보고4. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 보고5. 감사의 내부회계관리제도 평가 보고	가결

다. 감사위 원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

남상헌(감사위원장)	예	1) 삼일회계법인 회계사('00 ~ '09)2) 원진회계법인 상무이사('11 ~ 현재)	예	(1유형) 공인회계사	ㆍ삼일회계법인 공인회계사 ('00 ~ '09)ㆍ원진회계법인 공인회계사 ('09 ~ 현재)

박용규(감사위원)	예	1) 선재 신냉각 Process 자력개발팀장('16 ~ '19)2) 포항공대 친환경소재대학원 교수('20 ~ '24)	-	-	-

이종오(감사위원)	예	1) 명지대학교 경영대학 경영학과 교수('09 ~ '12)2) 연세대학교 정경대 경영학부 교수('12 ~ '16)3) 미국 캘리포니아 주립대 마케팅 전공 교수('16 ~ '24)	-	(2유형) 석사학위 이상 취득자	ㆍ연세대학교 경영대학원 경영학 박사 취득('06. 08)ㆍ연세대학교 정경대 경영학부 교수 ('12.09 ~ '16.08)

주) 당사는 2024년 03월 21일 진행된 제32기 정기주주총회에서 감사위원회 선임의 건이 승인되어 감사위원회를 설치하였습니다.

라. 감사위원회 위원의 독립성 회사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성 , 운영 및 권한 , 책임 등을 감사위원회의 규정에 따라 감사업무를 수행하고 있습니다 . 감사위원회 위원은 전원 주주총회의 결의로 선임한 사외이사로 구성하고 있으며 , 회계 ㆍ 재무 전문가를 포함하고 있습니다 . 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다 .

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

- 3명의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(사외이사 남상헌 2인)	상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족(사외이사 남상헌 1인)

- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

- 감사위원회의 분리선출	충족(사외이사 이종오)	상법 제542조의12 제2항

감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 대표이사 및 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고, 필요한 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.

(기준일 : 2024년 03월 31일)

성 명	선임배경	추천인	회사와의 거래	최대주주 또는 주요주주와의 관계	임기	연임여부	연임횟수

남상헌(감사위원장)	원진회계법인의 상무이사에 재직 중인 회계 및 재무 전문가로서 관련분야의 풍부한 경험과 전문지식을 바탕으로 회사의 전반적인 업무 및 회계, 재무에 관하여 독자적 으로 견제, 감시, 감독 역할을 수행하여 당사의 경쟁력 제고에 기여할 수 있다고 판 단.	사외이사	없음	없음	2024-03-21 ~ 2025-03-18	-	-

박용규(감사위원)	포스코와 포항공대에서 재직하였던 경력 및 업적을 활용하여 당사의 의사결정 과정 에서 전문적 의견을 제시할 수 있으며, 전문성과 독립성을 바탕으로 대주주 및 다른 이사로부터 독자적으로 견제, 감시, 감독 역할을 수행하여 당사의 경쟁력 제고에 기 여할 수 있다고 판단.	사외이사	없음	없음	2024-03-21 ~ 2026-03-21	-	-

이종오(감사위원)	대학교수 역임 및 경영학 전문가로서 당사의 의사결정 과정에서 전문적 의견을 제시할 수 있으 며, 전문성과 독립성을 바탕으로 대주주 및 다른 이사로부터 독자적으로 견제, 감시, 감독 역할을 수행하여 당사의 경쟁력 제고에 기여할 수 있다고 판단되어 추천함.	사외이사	없음	없음	2024-03-21 ~ 2026-03-21	-	-

마. 감사위원회의 활동

회차	개최일자	의 안 내 용	의결현황	감사위원회 위원	비 고

남상헌(출석률 100%)	박용규(출석률 100%)	이종오(출석률 100%)

1	2024.03.21	1. 승인사항 1) 감사위원회 위원장 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-

2	2024.05.07	1. 심의사항 1) 2023년 외부감사계약 사후평가의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-

2. 보고사항 1) 2024년 1/4분기 손익현황 보고의 건 2) 2024년 내부회계관리제도 운영계획 보고의 건	보고보고	참석참석	참석참석	참석참석	-

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영관리팀	5	부장 2명(27.2년)과장 1명(13.9년)사원 2명(0.2년)	- 감사위원회 업무지원 - 내부회계관리제도 운영실태 평가 지원 - 감사위원 대상 교육 지원

사. 준법지원인 지원조직 현황당사는 보고서 작성일 현재 준법지원인 지원조직이 없습니다.