티케이지애강 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

티케이지애강 주식회사(이하 "당사")는 1990년 1월 22일에 설립되어 급수급탕용 배관재 및 난방용 배관재 등 다양한 용도의 배관재를 제조ㆍ판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 본사의 소재지는 충북 충주시 중앙탑면 기업도시로 422입니다.당사는 1993년 12월 14일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였으나, 2002년 10월31일 부도발생에 따른 은행거래정지로 인하여 2002년 12월 5일에 상장이 취소되었으며, 그 후 2006년 4월 11일자로 코스닥시장에 재상장을 하였습니다.

한편, 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율(%)

티케이지태광(주)	24,617,491	47.53

기타	27,177,088	52.47

합 계	51,794,579	100.00

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 회계정책의 변경하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것 입니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.당사는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 영업부문정보(1) 영업부문의 식별전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는 데 책임이 있습니다.당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 있으며, 당분기말 현재 단일의 보고영업부문인 건설환경사업을 운영하고 있는바, 그 현황은 다음과 같습니다.

부 문	영업의 성격

건설환경사업	급수급탕용 배관재 및 난방용 배관재 등 다양한 용도의 배관재를 제조ㆍ판매하는 사업

(2) 당분기와 전분기 중 영업부문별 매출액 및 법인세비용차감전순이익 등의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건설환경부문

당분기	전분기

매출액	58,201,113	56,527,732

영업이익	4,258,361	3,958,130

영업외손익	1,419,877	229,724

법인세비용차감전순이익	5,678,239	4,187,854

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사의 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

5. 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	리스부채	합계	공정가치(*)

공정가치로 측정하는 금융자산:

기타유동금융자산	-	270,177	-	-	270,177	270,177

기타비유동금융자산	-	5,589,259	-	-	5,589,259	5,589,259

합 계	-	5,859,436	-	-	5,859,436	5,859,436

공정가치로 측정하지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	569,901	-	-	-	569,901	-

매출채권	16,894,539	-	-	-	16,894,539	-

기타수취채권	1,070,904	-	-	-	1,070,904	-

기타유동금융자산	38,000,000	-	-	-	38,000,000	-

기타장기수취채권	2,105,570	-	-	-	2,105,570	-

기타비유동금융자산	3,000	-	-	-	3,000	-

합 계	58,643,914	-	-	-	58,643,914	-

공정가치로 측정하지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	9,688,897	-	9,688,897	-

기타지급채무	-	-	4,033,065	167,267	4,200,332	-

단기차입금	-	-	580,000	-	580,000	-

기타장기지급채무	-	-	-	382,988	382,988	-

합 계	-	-	14,301,962	550,255	14,852,217	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	리스부채	합계	공정가치(*)

공정가치로 측정하는 금융자산:

기타유동금융자산	-	270,177	-	-	270,177	270,177

기타비유동금융자산	-	589,259	-	-	589,259	589,259

합 계	-	859,436	-	-	859,436	859,436

공정가치로 측정하지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	934,684	-	-	-	934,684	-

매출채권	13,559,044	-	-	-	13,559,044	-

기타수취채권	620,981	-	-	-	620,981	-

기타유동금융자산	40,000,000	-	-	-	40,000,000	-

기타장기수취채권	1,282,570	-	-	-	1,282,570	-

기타비유동금융자산	3,000	-	-	-	3,000	-

합 계	56,400,279	-	-	-	56,400,279	-

공정가치로 측정하지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	9,648,575	-	9,648,575	-

기타지급채무	-	-	3,412,435	148,910	3,561,345	-

기타장기지급채무	-	-	-	300,726	300,726	-

합 계	-	-	13,061,010	449,636	13,510,646	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

6. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	거래처	당분기말	전기말	제한사유

기타비유동금융자산	(주)우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

7. 매출채권 및 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권금액	손상차손누계액	장부금액	채권금액	손상차손누계액	장부금액

유동성:

매출채권	23,422,838	(6,528,298)	16,894,540	20,096,097	(6,537,053)	13,559,044

미수금	57,083	(42,948)	14,135	55,650	(42,961)	12,689

단기대여금	220,000	(220,000)	-	220,000	(220,000)	-

미수수익	1,084,653	(27,885)	1,056,768	636,177	(27,885)	608,292

합 계	24,784,574	(6,819,131)	17,965,443	21,007,924	(6,827,899)	14,180,025

비유동성:

장기대여금	106	(106)	-	106	(106)	-

보증금	2,105,570	-	2,105,570	1,282,570	-	1,282,570

합 계	2,105,676	(106)	2,105,570	1,282,676	(106)	1,282,570

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	324,099	191,537

선급금손상차손누계액	(117,390)	(128,905)

선급비용	33,264	20,243

반환재고회수권	48,344	65,255

합 계	288,317	148,130

9. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	38,000,000	-	40,000,000	-

장기금융상품	-	3,000	-	3,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	270,177	5,589,259	270,177	589,259

합 계	38,270,177	5,592,259	40,270,177	592,259

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	801,500	(246,168)	555,332	1,063,097	(265,729)	797,368

제 품	2,866,211	(650,688)	2,215,523	3,378,869	(448,768)	2,930,101

재공품	2,352,531	-	2,352,531	3,298,881	-	3,298,881

원재료	4,649,245	(901,252)	3,747,993	4,216,935	(949,564)	3,267,371

합 계	10,669,487	(1,798,108)	8,871,379	11,957,782	(1,664,061)	10,293,721

당사는 당분기와 전분기 중 재고자산평가손실 134,046천원 및 재고자산평가손실환입 108,344천원을 각각 매출원가에 가산 및 차감하였습니다.

11. 관계기업투자당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

애강랑팡건재(유) (*)	중국	배관재 제조	46.41%	-	46.41%	-

(*) 전기 이전에 회수가능금액에 따른 손상검사를 수행하여 전액 손상차손을 인식하였으며, 당분기말 현재 영업이 중단된 상태입니다.

12. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	26,254,686	21,958,062

취득	3,570,048	3,788,751

처분	(931,865)	(20)

감가상각비	(1,145,905)	(841,693)

분기말	27,746,964	24,905,100

(2) 당분기말 현재 금융기관예적금 외에 담보로 제공된 당사의 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	채무금액	담보권자	비고

유형자산토지 및 건물	15,264,605	21,020,000	-	(주)우리은행	차입금 담보

투자부동산 토지 및 건물	5,366,295

5,783,942	9,500,000	580,000	한국산업은행

1,428,652	651,420	-	충주시	충주공장 인허가

13. 리스당사는 건물과 차량 등을 리스하고 있습니다. 일반적으로 건물 리스는 6년간 지속되고 차량 리스는 3년간 지속됩니다.당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산당분기와 전분기 중 사용권자산 기초자산별 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	건물	차량	합계

기초	241,733	66,090	307,823

감가상각비	(56,480)	(63,041)	(119,521)

사용권자산 추가	72,583	170,296	242,879

사용권자산 처분	-	(12,834)	(12,834)

분기말	257,836	160,511	418,347

② 전분기

(단위: 천원)

구분	건물	차량	합계

기초	309,193	130,986	440,179

감가상각비	(50,595)	(48,672)	(99,267)

분기말	258,598	82,314	340,912

(2) 당기손익으로 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	30,624	30,133

단기리스와 관련된 비용	25,195	19,370

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	9,437	6,709

사용권자산감가상각비	119,521	99,267

(3) 현금흐름표에 인식한 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	161,638	(136,309)

14. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,848,278	418,821

취득	21,000	63,133

무형자산상각비	(67,434)	(127,293)

분기말	1,801,844	354,661

15. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	14,029,031	14,127,181

손상차손환입	(78,171)	-

감가상각비	(73,258)	(74,323)

분기말	13,877,602	14,052,858

16. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	9,688,897	-	9,648,575	-

미지급금	2,873,588	-	3,076,958	-

예수보증금	1,159,477	-	335,477	-

리스부채	167,267	382,988	148,910	300,726

합 계	13,889,229	382,988	13,209,920	300,726

17. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	산업은행	4.46%	580,000	-

18. 충당부채 (1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	설정/환입	사용/적립	당분기말

하자보수충당부채	307,426	(108,422)	(97,450)	101,554

환불부채	79,749	(18,801)	-	60,948

합 계	387,175	(96,919)	(127,754)	162,502

(2) 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	설정/환입	사용/적립	전분기말

하자보수충당부채	31,537	(13,338)	(2,293)	15,906

환불부채	106,662	(25,419)	-	81,243

합 계	138,199	(38,757)	(2,293)	97,149

19. 퇴직급여(1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	162,058	486,175	149,810	449,429

퇴직급여부채의 순이자	(7,276)	(21,828)	(2,088)	(6,263)

합 계	154,782	464,347	147,722	443,166

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,982,408	3,709,734

사외적립자산의 공정가치	(4,073,513)	(4,254,752)

순확정급여부채	(91,105)	(545,018)

20. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금 (*)	52,989	52,989

미처분이익잉여금	31,599,462	26,573,531

합 계	31,652,451	26,626,520

(*) 법정적립금은 관계법령에서 규정하고 있는 적립금을 포함하고 있습니다. 상법상 이익준비금은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

21. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	909,472	2,678,536	676,156	1,926,288

퇴직급여	76,079	228,238	58,963	176,888

복리후생비	120,692	390,059	84,649	235,559

여비교통비	46,592	159,498	18,670	57,716

임차료	25,186	68,386	20,870	59,635

유형자산감가상각비	63,570	188,013	54,101	159,280

무형자산상각비	6,559	29,400	25,018	74,965

견본비	12,620	35,347	34,833	50,956

운반비	382,969	1,180,678	359,443	1,103,424

수출비용	2,359	12,210	32,847	55,941

매출채권손상차손(환입)	-	(8,755)	-	4,117

하자보수비(환입)	30,304	(78,118)	9,628	(3,710)

지급수수료	534,876	1,395,758	567,272	1,529,224

경상연구개발비	186,928	456,534	139,677	393,689

접대비	148,192	360,173	73,904	207,398

기타	205,849	578,884	128,362	414,798

합 계	2,752,247	7,674,841	2,284,393	6,446,168

22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품, 제품 및 재공품의 변동	669,295	1,902,964	(1,274,409)	(824,162)

원재료와 소모품의 사용액	8,415,352	26,136,863	9,411,295	28,142,175

상품매입액	2,123,919	6,735,058	3,095,384	8,925,466

종업원급여	2,528,607	7,324,133	2,132,852	6,187,178

감가상각비와 무형자산상각비	448,121	1,286,597	361,181	1,043,309

기타비용	4,055,022	10,887,221	3,718,370	9,561,265

합 계	18,240,316	54,272,836	17,444,673	53,035,231

23. 종업원급여당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,367,948	6,847,409	1,975,708	5,717,926

퇴직급여	154,782	464,347	147,722	443,166

기타	5,877	12,377	9,423	26,085

합 계	2,528,607	7,324,133	2,132,853	6,187,177

24. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

임대료수익	53,900	158,900	52,500	157,500

유형자산처분이익	9,544	305,008	799	9,811

사용권자산처분이익	-	2,420	-	-

기타손상차손환입	81,856	93,384	4,158	4,158

잡이익	6,441	46,442	12,408	37,664

합 계	151,741	606,154	69,865	209,133

기타비용:

기타손상차손	(160,027)	(160,027)	-	-

유형자산처분손실	(1)	(4,119)	(4)	(4)

투자부동산감가상각비	(24,671)	(73,258)	(24,834)	(74,323)

잡손실	(5,856)	(6,086)	(27)	(20,293)

기타	(49,238)	(86,594)	(354,696)	(371,010)

합 계	(239,793)	(330,084)	(379,561)	(465,630)

25. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	424,348	1,190,301	250,631	663,422

외환차익	2,898	5,754	7,850	11,785

외화환산이익	570	1,481	15,043	18,456

합 계	427,816	1,197,536	273,524	693,663

금융원가:

이자비용	(12,775)	(36,503)	(11,561)	(36,451)

외환차손	(7,526)	(15,124)	(54,771)	(139,371)

외화환산손실	(402)	(2,103)	(16,808)	(31,621)

합 계	(20,703)	(53,730)	(83,140)	(207,443)

26. 법인세비용 당분기와 전분기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	1,102,001	924,714

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(589,079)	(88,418)

이연법인세 변동액	111,210	53,548

자본에 직접 반영된 법인세	8,723	10,958

법인세비용	632,855	900,802

유효세율	11.29%.	21.51%

27. 주당이익 당분기와 전분기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	1,507,391,250	5,045,383,960	558,239,667	3,287,051,807

가중평균유통보통주식수	51,794,579	51,794,579	51,794,579	51,794,579

보통주 기본주당이익(*)	29	97	11	63

(*) 당사는 희석화대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

28. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	5,045,384	3,287,052

조정 :

법인세비용	632,855	900,802

이자수익	(1,190,301)	(663,422)

외화환산이익	(1,481)	(18,456)

이자비용	36,503	36,451

외화환산손실	2,103	31,621

유형자산감가상각비	1,145,905	841,692

무형자산상각비	67,434	127,293

투자부동산감가상각비	73,258	74,323

매출채권손상차손환입	(8,755)	4,117

재고자산평가손실(환입)	134,048	(108,344)

재고자산폐기손실	-	61,239

퇴직급여	464,347	443,166

투자자산손상차손	160,027	-

손상차손환입	(81,856)	-

하자보수비	(78,118)	(3,710)

유형자산처분이익	(305,008)	(9,811)

유형자산처분손실	4,119	4

기타채권손상차손환입	(11,528)	(4,158)

사용권자산처분이익	(2,420)	-

매출채권의 증감	(3,325,260)	762,538

기타수취채권의 증감	(1,433)	(29,163)

기타유동자산의 증감	(128,673)	(137,809)

재고자산의 증감	1,288,294	(2,262,067)

매입채무의 증감	38,636	1,072,324

기타지급채무의 증감	(462,395)	(560,275)

유동성충당부채의 증감	(146,555)	(37,340)

기타유동부채의 증감	743,752	(226,205)

퇴직금의 지급	(355,766)	(421,586)

퇴직연금운용자산의 증감	303,795	355,497

합 계	4,040,911	3,515,773

(2) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금	360,470	788,490

건설중인자산의 본계정 대체	372,370	136,558

사용권자산의 취득	-	-

29. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	티케이지태광(주)

관계기업	애강랑팡건재(유)

기타	(주)일렘테크놀러지

티케이지휴켐스(주)

정산개발(주)

(주)태광데이터시스템

티케이지브이 제1호 신기술투자조합

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	구분	매출	매입	기타 비용

지배기업:

티케이지태광(주)	당분기	-	-	19,371

전분기	-	-	-

기타:

(주)일렘테크놀러지	당분기	-	8,488,140	-

전분기	-	7,582,400	-

티케이지휴켐스(주)	당분기	-	-	-

전분기	1,492	-	-

정산개발(주)	당분기	-	-	350

전분기	-	-	2,760

(주)태광데이터시스템	당분기	160,509

전분기	-	-	85,652

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	구분	매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금	리스부채

관계기업:

애강랑팡건재(유)	당분기말	2,293,620	-	-	-	-

전기말	2,293,620	-	-	-	-

기타:

(주)일렘테크놀러지	당분기말	-	-	2,289,375	-	-

전기말	-	-	2,123,177	-	-

티케이지휴켐스(주)	당분기말	-	89,239	-	-	382,120

전기말	-	89,239	-	-	374,817

정산개발(주)	당분기말	-	800,000	-	-	-

전기말	-	800,000	-	-	-

(주)태광데이터시스템	당분기말	-	-	-	26,346	-

전기말	-	-	-	13,717	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 설정된 손상차손누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당분기말	전기말

애강랑팡건재(유)	2,293,620	2,293,620

당분기와 전분기 중 특수관계자 채권 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래구분	당분기	전분기

기타:

티케이지휴켐스(주)	리스부채의 상환	86,110	81,285

(6) 주요 경영진과의 거래당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기 임원급여	1,011,184	788,331

퇴직급여	73,853	79,777

합 계	1,085,037	868,108

(7) 2016년 중 당사는 2016년 12월 31일까지 당사가 원재료로 사용하거나 판매할 폴리부텐-1은 모두 특수관계자인 (주)일렘테크놀러지로부터 매입해야 하는 물품공급계약을 체결하였습니다. 이 후 계약기간이 1년씩 연장되었으며, 당분기 중에도 계약기간 연장에 합의하여 당분기말 현재 해당 매입약정이 존재합니다.

30. 우발사항과 약정사항당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 총 1건으로, 소송가액은 661백만원입니다. 당사의 경영진은 상기 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

31. 수익(1) 수익원천당사의 주요 수익은 급수급탕용 및 난방용, 소방용 배관재 등 설비배관 자재의 제조 및 판매입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	19,416,685	58,201,113	17,929,066	56,527,732

(2) 수익의 구분당사는 설비배관 자재를 제조 및 판매하는 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 당사의 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지리적 시장

국내	19,343,435	57,740,386	17,636,278	55,882,056

해외	73,250	460,727	292,787	645,676

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	19,416,685	58,201,113	17,929,065	56,527,732

수익인식시기

한 시점에 이행	19,416,685	58,201,113	17,929,065	56,527,732

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정되며, 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

고객과의 계약에서의 수행의무 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건	수익인식 정책

제ㆍ상품 매출	제ㆍ상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 재고에 대한 통제가 이전되며 일정기간의 반품기간을 부여하고 있습니다.	제ㆍ상품이 고객에게 이전되어 인수한 시점에 수익을 인식하며 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.