티케이지애강 반기보고서 (2019.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 당기 실적은 2018년 1월 1일부터 시행되는 기업회계기준서 제1109호, 제1115호 를 적용한 실적이며, 비교되는 제26기, 제25기 실적은 이를 소급적용하여 재작성 하지 않았습니다.

나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제30기
반기	매출채권	32,718,783	10,662,138	32.58%

기타수취채권	2,863,881	2,656,700	92.76%

기타유동자산	4,069,985	3,914,615	96.18%

기타장기수취채권	644,333	187,002	29.02%

합 계	40,296,982	17,420,455	43,23%

제29기	매출채권	30,463,931	11,257,958	36.96%

기타수취채권	5,307,431	5,183,913	97.67%

기타유동자산	4,618,439	4,440,343	96.14%

기타장기수취채권	654,334	187,002	28.58%

합 계	41,044,135	21,069,216	51.33%

제28기	매출채권	34,190,219	12,066,143	35.29%

기타수취채권	5,279,072	5,240,604	99.27%

기타유동자산	4,556,207	4,443,361	97.52%

기타장기수취채권	803,604	187,272	23.30%

합 계	44,829,102	21,937,380	48.93%

(2) 당반기와 전기말의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원)

구분	제30기 반기	제29기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	21,069,216	21,937,380

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(378,263)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	-	(378,263)

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(3,648,761)	(489,901)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	17,420,455	21,069,216

다. 채무증권 발행실적 등(1) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 당반기와 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치가 공시되는 자산 및 부채 단기금융상품 - 21,000,000 - 21,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 301,250 10,000 311,250 장기금융상품 - 3,000 - 3,000 단기차입금 - 1,068,883 - 1,068,883 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치가 공시되는 자산 및 부채 단기금융상품 - 14,000,000 - 14,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 460,187 10,000 470,189 장기금융상품 - 3,000 - 3,000 단기차입금 - 692,193 - 692,193 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다 라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 계정과목 제30기 반기 제29기 제28기 상 품 723,122 594,702 766,772 제 품 946,113 1,234,032 1,755,086 재 공 품 2,777,593 1,789,217 2,423,605 원 재 료 1,755,370 1,955,371 2,859,364 미 착 품 91,008 43,088 176,071 합 계 6,293,206 5,616,410 7,980,898 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 6.73% 6.76% 10.31% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 9.46회 7.26회 7.28회 (2) 재고자산의 실사내역 등연결회사의 재고자산은 계속기록법과 실지 재고조사에 의하여 그 수량이 파악되고 있으며, 개별법에 의하여 평가되는 미착품을 제외하고는 총평균법을 적용하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 표시하고 있으며, 재고자산의 시가가 장부가액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다.당사는 매 사업연도 종료일 기준 재고조사 시 외부감사인 입회하에 재고자산 실사를 진행하고 있습니다. (단위: 천원) 과목 제30기 반기 제29기 제28기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 980,230 (257,108) 723,122 819,494 (224,792) 594,702 981,756 (214,984) 766,772 제품 1,299,721 (353,608) 946,113 1,533,174 (299,142) 1,234,032 2,176,898 (421,812) 1,755,086 재공품 2,777,593 - 2,777,593 1,789,217 - 1,789,217 2,423,605 - 2,423,605 원재료 2,083,890 (328,520) 1,755,370 2,236,647 (281,276) 1,955,371 3,211,666 (352,302) 2,859,364 미착품 91,008 - 91,008 43,088 - 43,088 176,071 - 176,071 계 7,232,442 (939,236) 6,293,206 6,421,620 (805,210) 5,616,410 8,969,996 (989,098) 7,980,898 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음.