티케이지애강 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 30(당) 기 분기 2019년 9월 30일 현재
제 29(전) 기 분기 2018년 9월 30일 현재
주식회사 정산애강과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 정산애강("지배기업")은 1990년 1월 22일에 설립되어 급수급탕용 배관재 및난방용 배관재 등 다양한 용도의 배관재를 제조ㆍ판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 본사의 소재지는 충북 충주시 중앙탑면 기업도시로 422입니다. 지배기업은 1993년 12월 14일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였으나, 2002년 10월 31일 부도발생에 따른 은행거래정지로 인하여 2002년 12월 5일에 상장이 취소되었으며, 그 후 2006년 4월 11일자로 코스닥시장에 재상장을 하였습니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)

태광실업(주)	24,617,491	47.53

기타	27,177,088	52.47

합 계	51,794,579	100.00

2019년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업("연결실체") 및 연결실체의 관계기업으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요당분기말과 전기말 현재 연결대상의 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	결산월	업종

북경대한애강상무(유)	80.0%	중국	12월	합성수지제품 도매

(3) 연결대상 종속기업의 현황연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

북경대한애강상무(유)(*)	-	-	-	-	-	-	-

(*) 당분기말 현재 연결실체는 종속기업인 북경대한애강상무(유)에 대해서 청산을 진행하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하 였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.(1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였으며, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리 할 것입니다.

(2) 리스이용자연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시하였으며, 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

당기초	115,189	114,005	229,194

당분기말	71,994	60,062	132,056

연결실체는 리스부채를 재무상태표의 기타지급채무 항목에 포함합니다.

① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 연결실체의 투자부동산 회계정책과 일관되게 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

② 경과 규정연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물과 차량운반구 등의 임차를운용리스로 분류하였습니다. 리스는 일반적으로 3년 간 유지되고 있습니다.전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.

- 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). 연결실체는 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 미지급한 리스료는 조정).연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는면제규정을 적용합니다.

- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.

- 리스계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

(3) 리스제공자

연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.

연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 연결실체는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 연결실체는 사용권자산과 리스부채를 추가 인식하였으며 자산과 부채의 차이금액은 이익잉여금에 반영하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	2019년 1월 1일

사용권자산	229,194

리스부채	244,702

이익잉여금	(15,508)

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.05%입니다. (단위: 천원)

구분	2019년 1월 1일

2018년 12월 31일 현재 운용리스 약정 상 미래 최소리스료	253,188

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	246,490

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	(1,788)

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	244,702

② 전환기간에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 132,056천원 을 인식하였고, 리스부채로 155,625천원을 인식하였습니다. 또한, 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 기간 동안 감가상각비 97,138천원, 이자비용 4,396천원 을 인식하였습니다. 4. 영업부문정보 (1) 영업부문의 식별전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는 데 책임이 있습니다.연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 건설환경사업부문과 환경자원사업부문으로 2개의 보고영업부문을 운영하였습니다. 한편, 환경자원사업부를 2016년 5월 16일에 매각함에 따라 당분기말 현재의 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부문	영업의 성격

건설환경사업	급수급탕용 배관재 및 난방용 배관재 등 다양한 용도의 배관재를 제조ㆍ판매하는 사업

(2) 당분기와 전분기 중 영업부문별 매출액 및 법인세비용차감전순이익 등의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	건설환경부문

당분기	전분기

매출액	55,489,488	46,905,347

영업이익	9,619,037	6,624,414

금융손익 등	3,947,023	(237,155)

법인세비용차감전순이익	13,566,060	6,387,259

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체의 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

5. 범주별 금융상품 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후 원가로측정하는 금융부채	합계	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	421,752	-	-	421,752	421,752

매출채권	16,975,900	-	-	16,975,900	16,975,900

기타수취채권	323,656	-	-	323,656	323,656

기타유동금융자산	24,000,000	723,988	-	24,723,988	24,723,988

기타장기수취채권	204,332	-	-	204,332	204,332

기타비유동금융자산	3,000	10,000	-	13,000	13,000

합 계	41,928,640	733,988	-	42,662,628	42,662,628

금융부채:

매입채무	-	-	3,050,287	3,050,287	3,050,287

기타지급채무	-	-	2,235,662	2,235,662	2,235,662

단기차입금	-	-	932,401	932,401	932,401

기타장기지급채무	-	-	195,477	195,477	195,477

합 계	-	-	6,413,827	6,413,827	6,413,827

② 전기말 (단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후 원가로측정하는 금융부채	합계	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	362,146	-	-	362,146	362,146

매출채권	19,205,973	-	-	19,205,973	19,205,973

기타수취채권	123,517	-	-	123,517	123,517

기타유동금융자산	14,000,000	460,189	-	14,460,189	14,460,189

기타장기수취채권	467,332	-	-	467,332	467,332

기타비유동금융자산	3,000	10,000	-	13,000	13,000

합 계	34,161,968	470,189	-	34,632,157	34,632,157

금융부채:

매입채무	-	-	6,280,975	6,280,975	6,280,975

기타지급채무	-	-	2,209,537	2,209,537	2,209,537

단기차입금	-	-	692,193	692,193	692,193

기타장기지급채무	-	-	189,477	189,477	189,477

합 계	-	-	9,372,182	9,372,182	9,372,182

6. 공정가치 서열체계(1) 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	723,988	10,000	733,988

② 전기말 (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	460,189	10,000	470,189

7. 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

과목	거래처	당분기말	전기말	제한사유

기타비유동금융자산	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

8. 매출채권 및 기타수취채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권금액	손상차손누계액	장부금액	채권금액	손상차손누계액	장부금액

유동성:

매출채권	27,638,039	(10,662,138)	16,975,901	30,463,930	(11,257,957)	19,205,973

미수금	811,278	(759,927)	51,351	805,421	(756,709)	48,712

단기대여금	859,321	(859,321)	-	3,088,588	(3,088,588)	-

미수수익	702,767	(430,462)	272,305	1,413,422	(1,338,617)	74,805

합 계	30,011,405	(12,711,848)	17,299,557	35,771,361	(16,441,871)	19,329,490

비유동성:

장기미수금	186,896	(186,896)	-	186,896	(186,896)	-

장기대여금	106	(106)	-	106	(106)	-

보증금	204,332	-	204,332	467,332	-	467,332

합 계	391,334	(187,002)	204,332	654,334	(187,002)	467,332

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	200,405	32,396

선급비용	34,698	37,467

반환재고회수권	101,029	108,233

합 계	336,132	178,096

10. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	24,000,000	-	14,000,000	-

장기금융상품	-	3,000	-	3,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	723,988	10,000	460,189	10,000

합 계	24,723,988	13,000	14,460,189	13,000

11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

과목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	744,592	(257,108)	487,484	819,494	(224,792)	594,702

제 품	2,035,502	(353,608)	1,681,894	1,533,174	(299,142)	1,234,032

재공품	2,046,625	-	2,046,625	1,789,217	-	1,789,217

원재료	1,900,053	(328,520)	1,571,533	2,236,647	(281,276)	1,955,371

미착품	47,708	-	47,708	43,088	-	43,088

합 계	6,774,480	(939,236)	5,835,244	6,421,620	(805,210)	5,616,410

연결실체는 당분기와 전분기 중 재고자산평가손실 134,026천원 및 재고자산평가손실환입 238,510천원을 각각 매출원가에 가산 및 차감하였습니다.

12. 관계기업투 자 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자는 모두 손실누적 및 자본잠식에 따라 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였으며 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	지분율	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

애강랑팡건재(유)	중국	배관제 제조	46.41%	46.41%	-	-

(주)지메텍	국내	무기물 발포 제조	29.27%	29.27%	-	-

합 계	-	-	-	-

13. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	23,658,073	23,077,189

회계정책변경효과(*)	229,194	-

취득	824,808	1,674,440

처분	(9)	-

투자부동산 대체	-	(5,885)

건설중인자산 대체	(149,240)	-

감가상각비	(1,069,404)	(964,299)

기타	-	98,657

분기말	23,493,422	23,880,102

(*) 주석 3에서 설명하는 바와 같이 기업회계기준서 제1116호 최초 적용으로 인하여기초에 사용권자산 229,194천원을 인식하였습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	담보내용	장부가액	채권최고액	비고

우리은행	토지,건물	22,442,382	21,020,000	차입금 담보

한국산업은행	토지,건물	6,867,646	9,500,000	차입금 담보

충주시	토지,건물	1,486,341	651,420	충주공장 인허가

합 계	30,796,369	31,171,420

14. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,423,765	965,656

취득	156,553	3,200

무형자산상각비	(137,730)	(126,569)

분기말	1,442,588	842,287

15. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	15,560,494	15,724,707

대체	-	5,885

감가상각비	(110,359)	(114,617)

분기말	15,450,135	15,615,975

16. 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	2,080,036	-	2,209,537	-

예수보증금	-	195,477	-	189,477

리스부채	155,625	-	-	-

합 계	2,235,661	195,477	2,209,537	189,477

17. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율	당분기말	전기말

무역금융한도	신한은행	0.80%	932,401	692,193

18. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원)

구분	기초	설정/환입	사용/적립	당분기

하자보수충당부채	332,345	51,678	(39,217)	344,806

환불부채	152,813	(16,420)	-	136,393

합 계	485,158	35,258	(39,217)	481,199

② 전분기 (단위: 천원)

구분	기초	설정/환입	사용/적립	전분기

하자보수충당부채	583,626	(84,611)	(18,793)	480,222

환불부채	65,623	135,531	-	201,154

합 계	649,249	50,920	(18,793)	681,376

19. 퇴직급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	141,031	423,094	153,663	460,990

퇴직급여부채의 순이자	7,252	26,473	20,820	51,250

합 계	148,283	449,567	174,483	512,240

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,867,683	2,894,004

사외적립자산의 공정가치	(2,494,844)	(2,867,991)

순확정급여부채	372,839	26,013

20. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금 (*)	52,989	52,989

미처분이익잉여금	14,769,605	4,585,161

합 계	14,822,594	4,638,150

(*) 법정적립금은 관계법령에서 규정하고 있는 적립금을 포함하고 있습니다. 상법상 이익준비금은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며,주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

21. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	542,704	1,630,143	522,259	1,668,713

퇴직급여	61,727	187,104	87,418	256,639

복리후생비	66,683	193,705	78,907	232,432

여비교통비	23,420	63,832	21,208	72,981

임차료	45,059	75,641	44,319	120,852

유형자산감가상각비	51,053	152,267	17,955	53,396

무형자산상각비	29,514	87,324	28,696	86,647

견본비	16,153	48,761	10,050	50,983

운반비	291,380	921,346	250,327	780,389

수출비용	7,774	17,072	8,505	19,049

대손상각비	-	(595,819)	-	(189,564)

하자보수비	13,202	51,678	8,348	(84,611)

지급수수료	421,294	1,310,933	216,457	589,878

경상연구개발비	108,358	393,754	135,711	424,698

접대비	63,255	172,458	71,152	171,423

기타	104,605	369,607	132,290	385,778

합 계	1,846,181	5,079,806	1,633,602	4,639,683

22. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품, 제품 및 재공품의 변동	230,825	(598,052)	463,603	638,793

원재료와 소모품의 사용액	7,278,805	24,655,600	5,766,910	19,586,022

상품매입액	2,408,041	8,373,399	2,544,225	8,023,426

종업원급여	1,941,732	5,835,609	1,860,308	5,775,241

감가상각비와 무형자산상각비	446,202	1,317,492	409,379	1,205,484

기타비용	2,160,460	6,286,403	1,786,619	5,051,967

합 계	14,466,065	45,870,451	12,831,044	40,280,933

23. 종업원급여 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,789,264	5,372,053	1,684,145	5,240,951

퇴직급여	148,283	449,567	174,483	512,240

기타	4,185	13,989	1,680	22,049

합 계	1,941,732	5,835,609	1,860,308	5,775,240

24. 기 타수 익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분차익	-	1,430	-	-

임대료수익	61,500	172,500	55,500	167,164

잡이익	14,953	120,338	9,208	241,782

기타대손충당금환입	606,989	3,659,930	-	-

합 계	683,442	3,954,198	64,708	408,946

기타비용:

기타의대손상각비	-	-	53,562	155,432

유형자산처분손실	1	4	1	1

투자부동산감가상각비	38,192	111,408	40,101	118,665

재고자산폐기손실	-	-	-	3,246

잡손실	30,759	30,887	159,375	159,958

기타	21,742	79,219	222,356	407,844

합 계	90,694	221,518	475,395	845,146

25. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	138,611	416,193	110,494	288,286

외환차익	3,400	17,309	8,655	29,871

외화환산이익	(19,039)	10	11,935	12,003

합 계	122,972	433,512	131,084	330,160

금융원가:

이자비용	3,232	10,704	2,427	7,997

외환차손	73,868	198,782	76,481	121,544

외화환산손실	6,209	9,683	(62,443)	1,575

합 계	83,309	219,169	16,465	131,116

26. 법인세비용 당분기와 전분기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	1,764,304	1,003,194

이연법인세 변동액	486,268	310,985

법인세환급액	(548,540)	-

법인세추가납부세액	1,664,076	-

법인세비용	3,366,108	1,314,179

유효세율	24.81%	20.58%

27. 주당이익 (1) 당분기와 전분기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 보통주분기순이익	2,639,626,691	10,199,952,365	997,431,253	5,073,078,958

가중평균유통보통주식수	51,794,579	51,794,579	51,794,579	51,794,579

보통주 기본주당이익(*)	51	197	19	98

(*) 연결실체는 희석화대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	주식수	일수	적수

기초발행주식수	51,794,579주	273	14,139,920,067

일수	273

가중평균유통보통주식수	51,794,579주

28. 현 금 흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

연결분기순이익	10,199,952	5,073,079

조정 :

법인세비용	3,366,108	1,314,180

이자수익	(416,193)	(288,286)

외화환산이익	(10)	(12,003)

이자비용	10,704	7,997

외화환산손실	9,683	1,575

유형자산감가상각비	1,068,353	964,299

무형자산감가상각비	137,730	126,570

매출채권손상차손(환입)	(595,819)	(189,564)

재고자산평가손실(환입)	134,026	(238,510)

퇴직급여	449,567	512,240

하자보수비	51,678	(84,611)

유형자산처분이익	(1,430)	-

기타의대손상각비(환입)	(3,659,930)	155,432

유형자산처분손실	4	1

투자부동산감가상각비	111,409	114,616

매출채권의 증감	2,825,902	5,515,635

기타수취채권의 증감	(5,857)	(38,746)

기타유동자산의 증감	367,691	(1,124,364)

재고자산의 증감	(352,860)	1,548,120

매입채무의 증감	(3,234,586)	(2,903,336)

기타지급채무의 증감	(141,649)	(1,115,612)

유동성충당부채의 증감	(55,636)	116,738

기타유동부채의 증감	(23,677)	(258,318)

퇴직금의 지급	(501,957)	(266,570)

퇴직연금운용자산의 증감	399,217	201,399

기타장기지급채무의 증감	6,000	(118,000)

합 계	10,148,420	9,013,961

(2) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금	25,592	-

건설중인자산의 본계정 대체	421,529	3,675,450

유형자산의 투자부동산 대체	-	5,885

29. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역 은 다음과 같습니다.

구분	회사명

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	태광실업(주)

관계기업	애강랑팡건재(유)

(주)지메텍

기타	(주)일렘테크놀러지

TAE KWANG CAN THO LIMITED LIABILITY COMPANY

JEONGSAN VINA Co., Ltd.

정산개발(주)

(주)태광데이터시스템

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

특수관계자	구분	매출	기타 수익	매입	기타 비용

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업:

태광실업(주)	당분기	-	-	-	2,562

전분기	-	-	-	8,078

기타:

(주)일렘테크놀러지	당분기	-	-	7,191,917	-

전분기	-	-	7,284,000	290

정산개발(주)	당분기	-	-	-	1,270

전분기	-	-	-	-

(주)태광데이터시스템	당분기	-	-	-	76,950

전분기	-	-	-	29,200

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

특수관계자	구분	매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금

관계기업:

애강랑팡건재(유)	당분기말	2,293,620	64,227	-	-

전기말	2,293,620	64,227	-	-

기타:

(주)일렘테크놀러지	당분기말	-	-	689,331	-

전기말	-	-	1,766,380	-

(주)태광데이터시스템	당분기말	-	-	-	11,715

전기말	-	-	-	6,875

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 설정된 손상차손누계액은 다음과 같습니다 . (단위: 천원)

특수관계자	손상차손누계액

당분기말	전기말

애강랑팡건재(유)	2,357,847	2,357,847

당분기와 전분기 중 특수관계자 채권 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 없습니다.

(6) 주요 경영진과의 거래당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기 임원급여	636,384	629,950

퇴직급여	41,527	49,624

합 계	677,911	679,574

30. 우발사항과 약정사항보 고기간 종료일 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.31. 수익(1) 수익원천연결실체의 주요 수익은 급수급탕용 및 난방용, 소방용 배관재 등 설비배관 자재의 제조 및 판매입니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	17,055,820	55,489,488	14,285,585	46,905,347

(2) 수익의 구분연결실체는 급수급탕용 및 난방용, 소방용 배관재 등 설비배관 자재를 제조 및 판매하는 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 연결실체 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

한 시점에 이행	17,055,820	55,489,488	14,285,585	46,905,347

기간에 걸쳐 이행	-	-	-	-

수익 합계	17,055,820	55,489,488	14,285,585	46,905,347

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건	수익인식 정책

제ㆍ상품 매출	제ㆍ상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 재고에 대한 통제가 이전되며 일정기간의 반품기간을 부여하고 있습니다.	제ㆍ상품이 고객에게 이전되어 인수한 시점에 수익을 인식하며 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.