티케이지애강 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 정산애강 (구, 주식회사 애강리메텍, 이하 "당사")은 1990년 1월 22일에 설립되어 급수급탕용 배관재 및 난방용 배관재 등 다양한 용도의 배관재를 제조ㆍ판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 본사의 소재지는 충북 충주시 중앙탑면 기업도시로 422입니다.당사는 1993년 12월 14일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였으나, 2002년 10월 31일 부도발생에 따른 은행거래정지로 인하여 2002년 12월 5일에 상장이 취소되었으며, 그 후 2005년 12월 22일 재상장을 위하여 코스닥시장본부로부터 상장승인을 얻어 2006년 4월 11일자로 코스닥시장에 상장을 하였습니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율(%)

태광실업(주)	24,617,491	47.53

양찬모	2,544,001	4.91

임균묵	200,000	0.39

박주영	84,000	0.16

기타	24,349,087	47.01

합 계	51,794,579	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 중요한 회계정책분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사가 동 반기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

(2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금 (또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 당사는 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 도입으로 인하여 재무제표에 일반적인 영향을 미칠수 있는 주요 계정과목은 금융상품에 대한 계정과목인 바, 동 계정과목의 금액은주석 4에 기술되어 있습니다. 한편, 당사는 2017년까지 기업회계기준서 제 1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

(4) 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제 1115 호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제 1018호 '수익', 제 1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제 2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제 2113호 '고객충성제도', 제 2115호 '부동산건설 약정', 제 2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제 1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제 1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제 1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (①계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2017년 6월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제 1115호의 도입과 관련하여 내부 통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하였으나, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 한편, 당사는 2017년까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업과 공동기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 부문정보3.1 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.3.2 당사의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구 분	영 업

건설환경사업부문	급수급탕용 배관재 및 난방용 배관재 등 다양한 용도의 배관재를 제조·판매하는 사업

환경자원사업부문(중단영업)	전자전지스크랩, 슬러지, 촉매 등에서 귀금속을 추출하여 재활용하는 사업

3.3 당사의 당분기 및 전분기 중 영업부문별 매출액 및 법인세차감전순이익 등의 내역은 다음과 같습니다. 가. 제28(당)3분기

(단위: 천원)

구 분	건설환경부문	환경자원부문	합계

매출액	58,989,984	-	58,989,984

영업이익	9,800,625	-	9,800,625

영업외손익	1,013,307	-	1,013,307

법인세차감전순이익	10,813,932	-	10,813,932

나. 제27(전)3분기(단위: 천원)

구 분	건설환경부문	환경자원부문	합계

매출액	50,368,145	-	50,368,145

영업이익	4,483,982	-	4,483,982

영업외손익	(1,143,031)	-	(1,143,031)

법인세차감전순이익	3,340,950	165,498	3,506,449

4. 범주별 금융상품4.1 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. 가. 제28(당)3분기

(단위: 천원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	3,661,726	-	3,661,726	3,661,726

매출채권	23,356,042	-	23,356,042	23,356,042

기타수취채권	197,248	-	197,248	197,248

기타유동금융자산	300,000	-	300,000	300,000

기타장기수취채권	842,249	-	842,249	842,249

기타비유동금융자산	3,000	10,000	13,000	13,000

합 계	28,360,265	10,000	28,370,265	28,370,265

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	8,731,340	8,731,340	8,731,340

기타지급채무	2,606,614	2,606,614	2,606,614

단기차입금	1,125,773	1,125,773	1,125,773

기타장기지급채무	307,477	307,477	307,477

합 계	12,771,204	12,771,204	12,771,204

나. 제27(전)기(단위: 천원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	185,037	-	185,037	185,037

매출채권	20,683,633	-	20,683,633	20,683,633

기타수취채권	216,595	-	216,595	216,595

기타유동금융자산	300,000	-	300,000	300,000

기타장기수취채권	1,133,029	-	1,133,029	1,133,029

기타비유동금융자산	3,000	1,610,000	1,613,000	1,613,000

합 계	22,521,294	1,610,000	24,131,294	24,131,294

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	7,842,455	7,842,455	7,842,455

기타지급채무	2,377,363	2,377,363	2,377,363

단기차입금	8,976,854	8,976,854	8,976,854

유동성장기차입금	2,171,328	2,171,328	2,171,328

기타장기지급채무	492,477	492,477	492,477

장기차입금	3,256,992	3,256,992	3,256,992

합 계	25,117,469	25,117,469	25,117,469

4.2 당분기와 전기의 금융상품 범주별 순손익의 구분 내역은 다음과 같습니다. 가. 제28(당)기3분기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융수익

이자수입	182,640	-	182,640

외환차익	8,355	280,149	288,504

외화환산이익	3,320	521	3,842

금융비용

이자비용	-	(214,950)	(214,950)

외환차손	(4,512)	(104,493)	(109,005)

외화환산손실	(1,545)	(33,588)	(35,133)

순손익	188,258	(72,361)	115,898

나. 제27(전)기3분기(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융수익

이자수입	168,600	-	168,600

외환차익	2,843	288,658	291,501

외화환산이익	-	55,121	55,121

금융비용

이자비용	-	(567,195)	(567,195)

외환차손	(512)	(85,409)	(85,921)

외화환산손실	(2,397)	-	(2,397)

순손익	168,534	(308,825)	(140,291)

5 . 재무위험관리5.1 시장위험 (1) 환율변동위험 당사는 제품 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 USD, JYP, CNY의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당사의 당분기 및 전분기 중 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제28(당)기3분기	제27(전)기3분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산 효과	14,381	(14,381)	6,507	(6,507)

외화금융부채 효과	(249,479)	249,479	(168,763)	168,763

순 손익효과	(235,098)	235,098	(162,256)	162,256

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.(2) 이자율 위험당사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 사채나 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동시 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제28(당)기3분기	제27(전)기3분기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	11,258	(11,258)	202,666	(202,666)

(3) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제28(당)기3분기	제27(전)기

차감전장부가액	손상누계액	기말장부금액	차감전장부가액	손상누계액	기말장부금액

(최대노출액)	(최대노출액)

현금및현금성자산	3,661,726	-	3,661,726	185,037	-	185,037

매출채권	35,060,898	(11,704,855)	23,356,043	32,661,669	(11,978,036)	20,683,633

기타수취채권	5,487,250	(5,290,003)	197,247	5,347,571	(5,130,976)	216,595

기타유동금융자산	300,000	-	300,000	300,000	-	300,000

기타유동자산	4,815,138	(4,448,350)	366,788	4,532,091	(4,446,211)	85,880

기타장기수취채권	1,029,922	(187,673)	842,249	1,368,133	(235,104)	1,133,029

기타비유동금융자산	13,000	-	13,000	1,613,000	-	1,613,000

합 계	50,367,934	(21,630,881)	28,737,053	46,007,501	(21,790,327)	24,217,174

당사는 매출채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합이나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 당분기말 현재 약정 회수기일이 지난 매출채권 등이 존재하지 않으며, 개별적으로 식별한 손상차손은 없습니다.매출채권 등 금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제28(당)기3분기	제27(전)기

기초 잔액	11,978,036	12,149,383

제각	(171,345)	-

대손상각비	(101,835)	(171,347)

대손충당금 환입	-	-

기말 잔액	11,704,856	11,978,036

(4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 금융부채(원리금)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 가. 제28(당)3분기

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년~5년	합 계

매입채무	8,731,340	-	8,731,340

단기차입금	1,125,773	-	1,125,773

기타지급채무	2,606,614	307,477	2,914,091

금융부채계	12,463,727	307,477	12,771,204

나. 제27(전)기(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년~5년	합 계

매입채무	7,842,455	-	7,842,455

단기차입금	8,976,854	-	8,976,854

장기차입금 및 유동성장기차입금	2,171,328	3,256,992	5,428,320

기타지급채무	2,377,363	492,477	2,869,840

금융부채 계	21,368,000	3,749,469	25,117,469

5.2 자본위험 관리당사의 재무위험관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 순차입부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제28(당)기3분기	제27(전)기

부채 ( A )	14,560,027	27,090,390

자본 ( B )	63,395,914	54,866,748

차입금 ( C )	1,125,773	14,405,174

현금및현금성자산 ( D )	3,661,726	185,037

부채비율 ( A/B )	22.97%	49.37%

순차입금 비율 ( C-D ) / B	-4.00%	25.92%

5.3 공정가치 측정(1) 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품은 매도가능금융자산으로 분류된 KOSPI 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다.

(2) 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	거래처	제28(당)기3분기	제27(전)기말

매도가능금융자산	㈜프리텍 지분	-	1,600,000

한국폴리부틸렌공업협동조합 출자금	10,000	10,000

합 계	10,000	1,610,000

6. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	거래처	제28(당)기3분기	제27(전)기	비 고

단기금융상품	산업은행	300,000	300,000	대출담보

장기금융상품	우리은행	3,000	3,000	당좌개설 보증금

합 계	303,000	303,000

7. 매출채권 및 기타수취채권7.1 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액 및 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제28(당)기3분기	제27(전)기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	35,060,898	(11,704,855)	23,356,042	32,661,669	(11,978,036)	20,683,633

기타수취채권	5,487,250	(5,290,003)	197,248	5,347,571	(5,130,976)	216,595

기타유동자산	4,815,138	(4,448,350)	366,787	4,532,091	(4,446,211)	85,880

기타장기수취채권	1,029,922	(187,673)	842,249	1,368,133	(235,104)	1,133,029

합계	46,393,208	(21,630,882)	24,762,326	43,909,464	(21,790,327)	22,119,137

7.2 보고기간종료일 현재 당사의 기타수취채권 및 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제28(당)기3분기	제27(전)기

유동성 :

기타수취채권

미수금	37,596	22,416

대여금	158,960	192,950

미수수익	691	1,230

소계	197,248	216,595

기타유동자산

선급금	285,373	10,560

선급비용	81,415	75,320

선급법인세

소계	366,787	85,880

유동성 계	564,035	302,475

비유동성 :

기타수취채권

보증금	842,249	1,133,029

비유동성 계	842,249	1,133,029

합 계	1,406,284	1,435,504

7.3 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제28(당)기3분기	제27(전)기

4개월 이하	19,703,952	17,888,819

4개월 초과 6개월 이하	734,378	1,327,896

6개월 초과 12개월 이하	2,103,601	402,492

12개월 초과	12,518,967	13,042,462

합계	35,060,898	32,661,669

7.4 당사의 당분기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 제28(당)기3분기

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타수취채권	기타유동자산

유동	유동	비유동

기초금액	11,978,036	5,130,976	235,104	4,446,211

제각	(171,345)	-	-	-

설정(환입)	(101,835)	159,027	(47,430)	2,139

기말금액	11,704,855	5,290,003	187,673	4,448,350

나. 제27(전)기(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타수취채권	기타유동자산

유동	유동	비유동

기초금액	12,149,383	4,936,005	198,735	4,271,777

설정(환입)	(171,347)	194,971	36,369	174,434

기말금액	11,978,036	5,130,976	235,104	4,446,211

7.5 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.8. 기타금융자산보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제28(당)기3분기	제27(전)기

단기금융상품	300,000	300,000

장기금융상품	3,000	3,000

매도가능금융자산	10,000	1,610,000

기타금융자산 계	313,000	1,913,000

차감: 유동항목	(300,000)	(300,000)

기타금융자산(비유동) 계	13,000	1,613,000

9. 매도가능금융자산9.1 보고기간종료일 현재 당사의 매도가능금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제28(당)기3분기	제27(전)기

취득원가	공정가치	장부가액

시장성없는 지분증권:

(주)일렘테크놀러지	995,000	-	-	-

(주)프리텍	1,946,877	-	-	1,600,000

한국폴리부틸렌공업협동조합 (주1)	10,000	10,000	10,000	10,000

대련애강원	824,561	-	-	-

합 계	3,776,438	10,000	10,000	1,610,000

( 주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 9.2 당사의 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제28(당)기3분기	제27(전)기

기초금액	1,610,000	2,781,438

매각처분	(1,600,000)	-

평가손실	-	(346,877)

손상차손	-	(824,561)

기말금액	10,000	1,610,000

10. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제28(당)기3분기	제27(전)기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,519,971	(328,437)	1,191,534	883,441	(383,350)	500,091

제품	1,930,951	(373,405)	1,557,546	2,699,078	(505,983)	2,193,095

재공품	1,971,242	-	1,971,242	1,141,162	-	1,141,162

원재료	3,173,300	(392,556)	2,780,744	4,813,701	(475,659)	4,338,042

합계	8,595,464	(1,094,398)	7,501,066	9,537,382	(1,364,992)	8,172,390

11. 종속기업투자자산 및 관계기업투자자산보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자자산과 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당사명	소재지	주요영업활동	제28(당)기3분기	제27(전)기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업:

대련리미특국제무역(유)	중국	스크랩 등 도매	100.00%	-	100.00%	-

북경대한애강상무(유)	중국	PB원료 도매	80.00%	-	80.00%	-

소 계	-	-

관계기업:

애강랑팡건재(유)	중국	배관제 제조	46.41%	-	46.41%	-

㈜지메텍	국내	무기물 발포 제조	29.27%	-	29.27%	-

소 계	-	-

합 계	-	-

12. 유형자산12.1 당사의 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. 가. 제28(당)기3분기

(단위: 천원)

과목	기초장부금액	취득	처분	투자부동산대체	건설중인자산 대체	감가상각비	기말장부금액

토지	10,193,034	-	-	-	-	-	10,193,034

건물	7,258,349	-	-	-	-	(141,045)	7,117,304

구축물	833,545	-	-	-	-	(33,603)	799,942

기계장치	2,308,451	90,250	(2)	103,650	-	(634,211)	1,868,138

차량운반구	47,387	46,743	(2)	55,543	-	(21,160)	128,510

공구와기구	382,158	39,080	-	49,969	-	(59,264)	411,943

기타유형자산	287,410	71,891	-	-	-	(55,309)	303,993

건설중인자산	114,462	739,442	(6,572)	(209,162)	-	-	638,170

소 계	21,424,796	987,406	(6,576)	-	-	(944,592)	21,461,034

나 . 제27(전)기(단위: 천원)

과목	기초장부금액	취득	처분	투자부동산 대체	건설중인자산 대체	감가상각비	기말장부금액

토지	24,142,517	25,981	-	(13,975,464)	-	-	10,193,034

건물	9,385,395	-	-	(1,868,547)	-	(258,499)	7,258,349

구축물	1,569,705	2,201	(7,237)	(609,291)	-	(121,833)	833,545

기계장치	3,030,072	20,401	(97,555)	20,065	45,980	(710,512)	2,308,451

차량운반구	66,713	-	(1)	-	-	(19,325)	47,387

공구와기구	248,848	-	(31)	-	186,539	(53,198)	382,158

기타유형자산	229,490	81,663	(2,953)	-	38,704	(59,494)	287,410

건설중인자산	74,810	320,706	-	-	(281,054)	-	114,462

소 계	38,747,550	450,952	(107,777)	(16,433,237)	(9,831)	(1,222,861)	21,424,796

12.2 당사의 당분기 및 전분기 중 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

계정과목	제28(당)기3분기	제27(전)기3분기

매출원가	890,992	766,028

판매비와관리비	49,549	40,454

기타비용	4,052	124,015

합계	944,593	930,497

12.3 보고기간종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보내용	채권최고액	비 고

우리은행	토지,건물,기계기구	21,020,000	운전자금

산업은행	토지,건물,기계기구	9,500,000	운전자금

산업은행	정기예금	300,000	운전자금

충주시	유형자산	651,420	충주시 설비투자 지원금

합 계	31,471,420

12.4 당분기분말 현재 당사의 주요 자산에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험회사	부보금액	보험가입자산

자산종합보험	KB손해보험	41,936,212	건물, 구축물, 기계장치등

화재보험	롯데손해보험	2,455,018	건물, 구축물등

합 계	44,391,230

한편, 당사는 상기보험 이외에 임원배상책임보험, 자동차종합보험, 직원단체상해보험 및 생산물배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.13. 무형자산13.1 당사의 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. 가. 제28(당)기3분기

(단위: 천원)

과목	기초장부금액	취득	처분	손상환입	상각액	기말장부가액

산업재산권	41,789	16,365	-	599,000	(48,632)	608,522

회원권	179,367	-	-	-	-	179,367

개발비	84,571	-	-	-	(13,592)	70,979

기타무형자산	239,792	203,493	-	-	(53,754)	389,531

합계	545,519	219,858	-	599,000	(115,978)	1,248,399

나. 제27(전)기(단위: 천원)

구분	기초장부가액	취득	처분	손상환입	상각액	기말장부가액

산업재산권	51,204	1,000	-	-	(10,415)	41,789

회원권	471,690	157,356	(449,679)	-	-	179,367

개발비	90,611	-	-	-	(6,040)	84,571

기타무형자산	23,905	231,611	-	-	(15,724)	239,792

합 계	637,410	389,967	(449,679)	-	(32,179)	545,519

13.2 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제28(당)기3분기	제27(전)기

매출원가	36,178	9,173

판매비와관리비	79,801	23,006

합계	115,979	32,179

14. 투자부동산당사의 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 제28(당)기3분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	구축물	합계

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

기초	17,707,444	6,170,678	(2,001,912)	4,168,766	447,622	(447,334)	288	2,189,276	(1,208,447)	980,829	22,857,327

취득	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분	(3,731,980)	(3,097,043)	842,039	(2,255,004)	(309,356)	309,113	(242)	(523,390)	156,994	(366,396)	(6,353,623)

감가상각비	-	-	(109,242)	(109,242)	-	(42)	(42)	-	(69,895)	(69,895)	(179,178)

기말	13,975,464	3,073,635	(1,269,115)	1,804,520	138,267	(138,263)	4	1,665,886	(1,121,348)	544,538	16,324,526

나. 제27(전)기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	구 축 물	합 계

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

기초	3,855,010	3,325,527	(756,779)	2,568,748	347,738	(326,743)	20,995	523,390	(127,917)	395,473	6,840,226

처분	(123,030)	(228,484)	44,260	(184,224)	-	-	-	-	-	-	(307,254)

대체	13,975,464	3,073,635	(1,205,088)	1,868,547	99,884	(119,949)	(20,065)	1,665,886	(1,056,595)	609,291	16,433,237

감가상각비	-	-	(84,305)	(84,305)	-	(642)	(642)	-	(23,935)	(23,935)	(108,882)

기말	17,707,444	6,170,678	(2,001,912)	4,168,766	447,622	(447,334)	288	2,189,276	(1,208,447)	980,829	22,857,327

15. 기타유동자산보고기간종료일 현재 당사의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제28(당)기3분기	제27(전)기

기타유동자산 :

선급금	285,373	10,560

선급비용	81,415	75,320

기타유동자산 계	366,787	85,880

16. 차입금16.1 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당기말이자율	금 액

제28(당)기3분기	제27(전)기

원화운전자금	산업은행	-	-	5,000,000

원화운전자금	우리은행	-	-	1,650,000

원화운전자금	우리은행	-	-	1,222,000

원화운전자금	우리은행	-	-	500,000

무역금융한도	우리은행	-	-	279,164

무역금융한도	신한은행	1.20%	1,125,773	325,690

합 계	1,125,773	8,976,854

16.2 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당기말이자율	금 액

제28(당)기3분기	제27(전)기

원화장기차입금	우리은행	-	-	5,428,320

합 계	-	5,428,320

차감 : 유동성대체	-	(2,171,328)

장기차입금 계	-	3,256,992

- 기 차입한 우리은행 시설대 잔액에 대하여 2017년 9월 19일 조기상환하였습니다.17. 외화자산 및 부채보고기간종료일 현재 당사의 화폐성외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

화폐단위	제28(당)기3분기	제27(전)기

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	92,282	2,488,784	30,226	2,198,670

EUR	46,568	-	43,697	-

GBP	-	6,006	-	5,770

JPY	4,959	-	-	-

합 계	143,809	2,494,790	73,923	2,204,440

※ 당분기말 현재 회사가 외화자산 및 외화부채의 환산에 적용한 환율은 각각 ￦1,146.70/USD, \1,350.87/EUR, \1,540.53/GBP, \1,020.42/100JPY입니다. 18. 충당부채당사의 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제28(당)기3분기	제27(전)기

하자보수충당부채 :

기초금액	646,259	415,295

하자보수충당금 대체	(119,571)	(351,346)

하자보수충당금 설정	78,634	582,310

기말금액	605,322	646,259

19. 퇴직급여채무19.1 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 퇴직급여채무의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제28(당)기3분기	제27(전)기

확정급여채무의 현재가치	2,227,247	2,590,172

사외적립자산의 공정가치	(2,043,170)	(2,693,724)

순확정급여부채(자산)	184,077	(103,552)

19.2 당사의 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제28(당)기3분기	제27(전)기

당기근무원가	358,364	459,645

퇴직급여부채의 순이자	28,741	(2,951)

합계	387,105	456,694

19.3 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제28(당)기3분기	제27(전)기3분기

매출원가	191,464	169,575

판매비와관리비	195,641	169,443

합계	387,105	339,018

19.4 당사의 당분기 및 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	제28(당)기3분기	제27(전)기

기초금액	2,590,172	2,322,520

급여비용(당기손익)	408,076	518,283

- 근무원가	358,364	459,645

- 이자비용	49,712	58,638

퇴직급여지급액	(771,001)	(216,522)

확정급여부채의 재측정요소	-	(34,109)

- 인구통계학적가정의 변동	-	1,023

- 재무적가정의 변동	-	(7,921)

- 경험조정	-	(27,211)

소 계	2,227,247	2,590,172

19.5 당사의 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	제28(당)기3분기	제27(전)기

기초금액	2,693,724	2,215,588

사외적립자산의 기대수익	20,971	61,589

재측정요소	-	(38,778)

- 사외적립자산의 수익	-	(38,778)

소 계	2,714,695	2,238,399

기여금 납입액	1,451	607,956

퇴직급여지급액	(672,976)	(152,631)

합 계	2,043,170	2,693,724

20. 기타유동부채 및 기타비유동부채보고기간종료일 현재 당사의 재무상태표에 인식된 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제28(당)기3분기	제27(전)기

기타유동부채:

선수금	554,764	1,126,732

예수금	84,879	112,514

소 계	639,643	1,239,246

21. 자본21.1 보고기간종료일 현재 당사의 보통주 발행주식수 등은 다음과 같습니다.

구분	제28(당)기3분기	제27(전)기

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행주식수	51,794,579주	51,794,579주

자본금	25,897,289,500원	25,897,289,500원

21.2 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	제28(당)기3분기	제27(전)기

매도가능금융자산평가손실	-	(35,833)

토지재평가이익	5,974,135	6,967,762

합계	5,974,135	6,931,929

22. 이익잉여금22.1 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제28(당)기3분기	제27(전)기

법정적립금:

이익준비금 (주1)	52,989	52,989

미처분이익잉여금	(4,513,465)	(14,000,426)

합계	(4,460,476)	(13,947,437)

(주1) 상법상 이익준비금은 당사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.22.2 당사의 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제28(당)기3분기	제27(전)기

기초금액	(13,947,437)	(21,620,042)

당기순이익	8,493,333	5,280,856

재평가잉여금 대체	993,628	2,395,391

보험수리적손익	-	(3,642)

기말금액	(4,460,476)	(13,947,437)

23. 판매비와 관리비당사의 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제28(당)기3분기	제27(전)기3분기

급여	1,925,126	1,770,834

퇴직급여	195,641	169,443

복리후생비	244,113	213,289

여비교통비	135,884	115,902

임차료	126,757	100,711

유형자산감가상각비	49,549	40,454

무형자산상각비	79,801	13,180

견본비	27,773	75,175

운반비	924,945	802,920

지급수수료	594,996	679,846

수출비용	31,547	10,065

기타	829,422	1,452,748

합 계	5,165,553	5,444,568

24. 비용의 성격별 분류당사의 당분기 및 전분기 중 매출원가, 판매비와관리비 및 기타영업비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제28(당)기3분기	제27(전)기3분기

제품과 재공품의 변동	(194,531)	812,751

원재료와 소모품의 사용액	25,614,100	21,952,571

종업원급여비용	5,248,318	4,824,938

감가상각비와 기타상각비	1,123,770	1,003,013

기타비용	18,447,364	18,556,597

비용 합계	50,239,021	47,149,870

25. 종업원급여당사의 당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제28(당)기3분기	제27(전)기3분기

급 여	4,834,286	4,469,460

퇴직급여	387,105	339,018

기 타	26,926	16,460

합계	5,248,318	4,824,938

26. 기타수익당사의 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제28(당)기3분기	제27(전)기3분기

손상차손환입	600,907	-

수입임대료	394,819	304,500

잡이익	467,135	316,943

기타	484,208	43,225

합계	1,947,070	664,668

27. 기타비용당사의 당분기 및 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제28(당)기3분기	제27(전)기3분기

매도가능금융자산처분손실	112,146	-

감가상각비	183,230	196,531

기타의 대손상각비	158,736	351,988

잡손실	121,508	129,742

기타	474,041	989,147

합계	1,049,661	1,667,409

28. 금융수익 및 금융비용당사의 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제28(당)기3분기	제27(전)기3분기

금융수익:

이자수입	182,640	168,600

외환차익	288,504	291,501

외화환산이익	3,842	55,121

금융수익 계	474,986	515,222

금융비용:

이자비용	214,950	567,195

외환차손	109,005	85,920

외화환산손실	35,133	2,397

금융비용 계	359,088	655,512

28.1 당사의 당분기 및 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제28(당)기3분기	제27(전)기3분기

금융기관예치금	19,075	3,647

기타대여금 및 수취채권	163,565	164,953

합계	182,640	168,600

28.2 당사의 당분기 및 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제28(당)기3분기	제27(전)기3분기

은행당좌차월 및 대출금 이자	214,950	567,195

29. 법인세비용 당사의 당분기 및 전기 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제28(당)기3분기	제27(전)기

당기법인세:

당기법인세(추납액 포함)	368,084	(1,807,980)

이연법인세:

일시적차이의 변동	1,952,515	597,692

자본에 직접 반영된 법인세	-	77,340

손익계산서상 보고된 법인세비용(수익)	2,320,599	(1,132,948)

30. 주당이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당사의 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	제28(당)기3분기	제27(전)기3분기

보통주당기순이익(손실)	8,493,332,763	5,042,080,488

가중평균유통보통주식수	51,794,579	51,794,579

기본주당이익(손실)	164	97

31. 특수관계자의 거래31.1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배회사	태광실업(주)

종속기업	북경대한애강상무유한공사

대련리미특국제무역(유)

관계기업	애강랑팡건재(유)

(주)지메텍

기타의 특수관계자	(주)일렘테크놀러지

31.2 당사의 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	구분	매출	매입	기타비용거래

지배기업:

태광실업(주)	제28기 3분기	88,278	-	1,617

제27기 3분기	-	-	2,369

기타의 특수관계자:

(주)일렘테크놀러지	제28기 3분기	-	8,490,550	-

제27기 3분기	-	8,309,400	-

31.3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	구분	매출채권	미수금 등	매입채무

지배기업:

태광실업(주)	제28기 3분기	88,278	-	-

제27기 3분기	-	-	-

관계기업:

애강랑팡건재(유)	제28기 3분기	2,293,620	64,227	-

제27기 3분기	2,293,620	64,227	-

기타 특수관계자:

(주)일렘테크놀로지	제28기 3분기	-	-	2,516,663

제27기 3분기	-	-	2,079,028

32. 우발채무와 약정사항32.1 계류중인 소송사건

보고기간종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 32.2 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	제공받은 보증내용	보증금액

서울보증보험	인허가, 공탁	255,030

서울보증보험	이행	101,254

합 계	356,284

32.3 보고기간종료일 현재 금융기관과의 한도약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관명	약정금액	실행금액

원화한도대출	우리은행	5,800,000	-

원화한도대출	우리은행	500,000	-

무역금융한도대출	우리은행	USD 1,000,000	-

당좌차월	산업은행	6,500,000	-

무역금융한도대출	신한은행	USD 2,000,000	USD 981,750

합 계	12,800,000	-

USD 3,000,000	USD 981,750