티케이지애강 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정 현황가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제27기3분기	매출채권	33,281,407	12,197,075	36.65%

기타수취채권	7,481,026	5,089,474	68.03%

기타장기수취채권	1,574,088	234,040	14.87%

기타유동자산	5,048,815	4,434,992	87.84%

합 계	47,385,336	21,955,581	46.33%

제26기	매출채권	29,070,175	12,149,383	41.79%

기타수취채권	5,477,811	4,936,005	90.11%

기타장기수취채권	1,664,341	198,735	11.94%

기타유동자산	4,554,895	4,271,777	93.78%

합 계	40,767,222	21,555,900	52.88%

제25기	매출채권	31,289,721	11,875,285	37.95%

기타수취채권	10,983,623	8,726,918	79.45%

기타장기수취채권	902,497	200,033	22.16%

기타유동자산	4,763,362	4,266,280	89.56%

합 계	47,939,203	25,068,515	52.29%

나. 당기와 전기의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제27기3분기	제26기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	21,555,900	25,068,515

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	4,739,326

① 대손처리액(상각채권액)	-	4,739,326

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	399,681	1,226,711

4. 기말 대손충당금 잔액합계	21,955,581	21,555,900

다. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원)

매출채권 연령	금 액	구성비

4개월 이하	18,180,475	54.6%

4개월 초과 6개월 이하	1,498,427	4.5%

6개월 초과 12개월 이하	364,354	1.1%

12개월 초과	13,238,151	39.8%

합 계	33,281,407	100%

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)

구 분	계정과목	제27기3분기	제26기	제25기

건설환경사업부	상품	689,553	865,385	659,467

제품	2,580,477	3,448,125	2,306,322

재공품	1,279,678	1,224,782	1,553,749

원재료	3,794,343	4,744,525	6,691,664

저장품	-	54,062	-

소계	8,344,051	10,336,879	11,211,202

환경자원사업부	상품	-	-	124,246

제품	-	-	85,067

원재료	-	-	3,163,567

소계	-	-	3,372,880

합계	상품	689,553	865,385	783,713

제품	2,580,477	3,448,125	2,391,389

재공품	1,279,678	1,224,782	1,553,749

원재료	3,794,343	4,744,525	9,855,231

저장품	-	54,062	-

합 계	8,344,051	10,336,879	14,584,082

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	9.6%	11.6%	16.4%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.72회	3.52회	4.35회

※ 2015년 7월 8일 이사회결의에 따른 환경자원사업부문 영업정지 결정에 따라 환경자원사업부문에 대하여 매각예정자산 및 중단영업손익으로 분류하였습니다. 당사는 제26기 반기보고서부터 환경자원사업부문에 대한 사항을 제외하고 작성하였습니다.

나. 재고자산의 실사내역 등연결회사의 재고자산은 계속기록법과 실지 재고조사에 의하여 그 수량이 파악되고 있으며, 개별법에 의하여 평가되는 미착품을 제외하고는 총평균법을 적용하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 표시하고 있으며, 재고자산의 시가가 장부가액이하로하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다.당사는 매 사업연도 종료일 기준 재고조사 시 외부감사인 입회하에 재고자산 실사를 진행하고 있습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제27기3분기	제26기	제25기

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	766,437	76,884	689,553	981,793	116,408	865,385	872,634	88,921	783,713

제품	3,175,040	594,563	2,580,477	3,653,223	205,098	3,448,125	2,899,902	508,513	2,391,389

재공품	1,279,678	-	1,279,678	1,224,782	-	1,224,782	1,553,749	1,553,749

원재료	4,207,535	413,192	3,794,343	4,925,003	180,478	4,744,525	10,899,105	1,043,874	9,855,231

저장품	-	-	-	54,062	-	54,062	-	-	-

계	9,428,690	1,084,639	8,344,051	10,838,863	501,984	10,336,879	16,225,390	1,641,308	14,584,082

3.채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

정산애강	회사채	사모	2013년 10월 28일	1,000,000	5.56	-	2016년 10월 28일	조기상환	-

합 계	-	-	-	1,000,000	5.56	-	-	-	-

- 본 사채는 2015년 1월 8일 전액 조기상환되었습니다.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-