티케이지애강 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 36(당) 기 분기 2025년 3월 31일 현재
제 35(전) 기 분기 2024년 3월 31일 현재
티케이지애강 주식회사

1. 당사의 개요

티케이지애강 주식회사(이하 "당사")는 1990년 1월 22일에 설립되어 급수급탕용 배관재 및 난방용 배관재 등 다양한 용도의 배관재를 제조ㆍ판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 본사의 소재지는 충북 충주시 중앙탑면 기업도시로 422입니다.당사는 1993년 12월 14일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였으나, 2002년 10월 31일 부도발생에 따른 은행거래정지로 인하여 2002년 12월 5일에 상장이 취소되었으며, 그 후 2006년 4월 11일자로 코스닥시장에 재상장을 하였습니다.당사는 2022년 3월 29일에 티케이지애강 주식회사로 사명을 변경하였습니다.한편, 당분기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율(%)

티케이지태광(주)	24,617,491	47.53

기타	27,177,088	52.47

합 계	51,794,579	100.00

2. 재무제표 작성기준2.1 회계기준의 적용

당사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

② 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

3. 중요한 회계추정 및 가정

3.1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.

중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 공정가치

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다.

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음

ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

ㆍ수준 3: 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

5. 영업부문정보(1) 영업부문의 식별전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는 데 책임이 있습니다.당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 있으며, 당분기말 현재 단일의 보고영업부문인 건설환경사업을 운영하고 있는바, 그 현황은 다음과 같습니다.

부 문	영업의 성격

건설환경사업	급수급탕용 배관재 및 난방용 배관재 등 다양한 용도의 배관재를 제조ㆍ판매하는 사업

2) 당분기와 전분기 중 영업부문별 매출액 및 법인세비용차감전순이익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건설환경부문

당분기	전분기

매출액	8,199,383	15,971,278

영업이익(손실)	(2,092,933)	248,848

영업외손익	39,064	416,216

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,053,869)	665,063

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사의 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

6. 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치(*)

금융자산

공정가치측정금융자산	기타유동금융자산	282,613	282,613	294,912	294,912

기타비유동금융자산	15,589,259	15,589,259	15,589,259	15,589,259

소 계	15,871,872	15,871,872	15,884,171	15,884,171

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	457,124	457,124	101,066	101,066

매출채권	8,220,440	8,220,440	10,281,977	10,281,977

기타수취채권	135,792	135,792	1,605,384	1,605,384

기타유동금융자산	4,576,994	4,576,994	22,000,000	22,000,000

기타장기수취채권	527,131	527,131	519,532	519,532

기타비유동금융자산	3,000	3,000	3,000	3,000

소 계	13,920,481	13,920,481	34,510,959	34,510,959

합 계	29,792,353	29,792,353	50,395,130	50,395,130

금융부채

상각후원가측정금융부채	매입채무	3,222,710	3,222,710	4,545,633	4,545,633

기타지급채무	2,984,650	2,984,650	3,529,472	3,529,472

단기차입금	7,230,000	7,230,000	1,200,000	1,200,000

장기차입금	30,000,000	30,000,000	-	-

기타장기지급채무	374,522	374,522	462,472	462,472

합 계	43,811,882	43,811,882	9,737,577	9,737,577

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.7. 공정가치 측정(1) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	213,514	69,099	15,589,259	15,871,872

전기말:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	224,857	70,055	15,589,259	15,884,171

당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

8. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	457,124	101,066

9. 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	거래처	당분기말	전기말	제한사유

기타비유동금융자산	(주)우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

10. 매출채권 및 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권금액	손상차손누계액	장부금액	채권금액	손상차손누계액	장부금액

유동성:

매출채권	10,904,562	(2,684,122)	8,220,440	12,966,099	(2,684,122)	10,281,977

미수금	16,100	(392)	15,708	17,036	(392)	16,644

미수수익	120,083	-	120,083	725,468	-	725,468

보증금	576,994	-	576,994	863,272	-	863,272

합 계	11,617,739	(2,684,514)	8,933,225	14,571,875	(2,684,514)	11,887,361

비유동성:

보증금	527,131	-	527,131	519,532	-	519,532

합 계	527,131	-	527,131	519,532	-	519,532

11. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	199,801	-	106,783	2,750,000

선급금손상차손누계액	(1,381)	-	(1,381)	-

선급비용	351,200	-	62,684	-

반환재고회수권	40,393	-	40,393	-

선급법인세	512,983	-	399,990	-

합 계	1,102,996	-	608,469	2,750,000

12. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	4,000,000	-	22,000,000	-

장기금융상품	-	3,000	-	3,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	282,613	15,589,259	294,912	15,589,259

합 계	4,282,613	15,592,259	22,294,912	15,592,259

13. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	653,386	(61,825)	591,561	663,255	(61,825)	601,430

제 품	4,288,368	(1,127,336)	3,161,032	4,270,709	(1,127,336)	3,143,373

재공품	3,060,080	-	3,060,080	2,405,719	-	2,405,719

원재료	4,241,607	(369,512)	3,872,095	5,023,769	(369,512)	4,654,257

합 계	12,243,441	(1,558,673)	10,684,768	12,363,452	(1,558,673)	10,804,779

당분기와 전기말 중 당사의 매출원가에 가산 및 차감된 재고자산평가손실 금액은 없습니다.

14. 관계기업투자당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

애강랑팡건재(유) (*1)	중국	배관제 제조	46.41%	-	46.41%	-

합 계	-	-

(*1) 전기 이전에 회수가능금액에 따른 손상검사를 수행하여 전액 손상차손을 인식하였으며, 당분기말 현재 영업이 중단된 상태입니다.

15. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	29,580,142	27,976,942

취득	403,950	1,980,931

처분	(16,691)	(5)

대체	-	(8,320)

감가상각비	(588,404)	(487,711)

분기말	29,378,997	29,461,837

(2) 당분기말 현재 금융기관예적금 외에 담보로 제공된 당사의 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	채무금액	담보권자	비고

유형자산 토지 및 건물	18,633,908	54,000,000	37,230,000	한국산업은행	차입금 담보

투자부동산 토지 및 건물	13,792,683

(주)우당기술산업 주식 60,000주	55,000,000	36,000,000	비상장주식 담보 (100%)

16. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,825,973	1,035,543

취득	-	156,337

무형자산상각비	(12,148)	(11,346)

분기말	1,813,825	1,180,534

17. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	13,921,060	14,014,005

감가상각비	(23,613)	(24,482)

분기말	13,897,447	13,989,523

18. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,222,710	-	10,240,805	-

미지급금	2,437,884	-	3,405,430	-

미지급비용	10,830	-	-	-

예수보증금	224,477	100,000	599,477	160,000

리스부채	311,459	274,522	269,417	521,521

합 계	6,207,360	374,522	14,515,129	681,521

19. 장단기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금대출	한국산업은행	3.51	7,230,000	1,200,000

합계	7,230,000	1,200,000

(2) 장기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

인수자금대출	한국산업은행	3.17	30,000,000	-

상기 차입금과 관련하여 당사 소유의 토지, 건물 등 이 담보로 제공되어 있습니다.20. 충당부채 (1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	설정/환입	사용/적립	당분기말

하자보수충당부채	349,273	39,851	-	389,124

환불부채	43,057	-	-	43,057

합 계	392,330	39,851	-	432,181

* 공동 하자보수충당금 설정기한 만료에 따라 적립금 39,851천원이 환입되었습니다.(2) 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	설정/환입	사용/적립	전분기말

하자보수충당부채	99,357	-	-	99,357

환불부채	61,853	-	-	61,853

합 계	161,210	-	-	161,210

21. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	5,867	-	5,843	-

예수금	39,661	-	214,560	-

합 계	45,528	23,298	220,403	-

22. 퇴직급여제도(1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	181,342	193,430

퇴직급여부채의 순이자	(5,435)	(12,752)

합 계	175,907	180,678

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,997,031	3,846,635

사외적립자산의 공정가치	(3,442,425)	(3,762,561)

순확정급여부채(자산)	554,606	84,074

23. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금 (*)	52,989	52,989

미처분이익잉여금	28,506,996	30,100,905

합 계	28,559,985	30,153,894

(*) 법정적립금은 관계법령에서 규정하고 있는 적립금을 포함하고 있습니다. 상법상 이익준비금은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

24. 주당이익 당분기와 전분기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익(손실)	(1,580,594,494)	530,354,688

가중평균유통보통주식수	51,794,579	51,794,579

보통주 기본주당이익(손실)(*)	(31)	10

(*) 당사는 희석화대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

25. 수익(1) 수익원천당사의 주요 수익은 급수급탕용 및 난방용, 소방용 배관재 등 설비배관 자재의 제조 및 판매입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	8,199,383	15,971,278

(2) 수익의 구분당사는 급수급탕용 및 난방용, 소방용 배관재 등 설비배관 자재를 제조 및 판매하는 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 당사 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

한 시점에 이행	8,199,383	15,971,278

기간에 걸쳐 이행	-	-

수익 합계	8,199,383	15,971,278

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	수익인식 정책

제ㆍ상품 매출	제ㆍ상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 재고에 대한 통제가 이전되며 일정기간의 반품기간을 부여하고 있습니다.	제ㆍ상품이 고객에게 이전되어 인수한 시점에 수익을 인식하며 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.

26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,083,622	1,023,578

퇴직급여	56,437	66,795

복리후생비	146,079	171,558

여비교통비	52,448	67,238

임차료	28,249	38,412

유형자산감가상각비	102,587	83,788

무형자산상각비	5,622	6,507

견본비	27,628	8,528

운반비	230,184	335,355

수출비용	7,355	(5,272)

하자보수비	90,573	72,982

지급수수료	404,110	325,849

경상연구개발비	149,525	135,859

접대비	81,303	114,205

기타	229,303	139,165

합 계	2,695,025	2,584,547

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품,제품과 재공품의 변동	(662,152)	(688,295)

원재료와 소모품의 사용액	3,988,232	7,635,337

상품매입액	998,950	2,095,234

종업원급여	2,414,397	2,657,837

감가상각비와 기타 상각비	624,165	523,538

기타비용	2,967,510	3,543,894

합 계	10,331,102	15,767,545

28. 종업원급여당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,235,859	2,473,719

퇴직급여	177,388	180,678

기타	1,150	3,440

합 계	2,414,397	2,657,837

29. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

임대료수익	54,600	56,100

유형자산처분이익	-	5,998

잡이익	11,210	12,502

사용권자산처분이익	-	1,289

합 계	65,810	75,889

기타비용:

유형자산처분손실	(3,307)	-

투자부동산감가상각비	(23,613)	(24,482)

잡손실	(6)	-

기타	(11,861)	(20,633)

합 계	(38,787)	(45,115)

30. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	150,073	389,507

외환차익	680	2,194

외화환산이익	75	12,729

합 계	150,828	404,430

금융원가:

이자비용	(117,966)	(17,415)

외환차손	(279)	-

외화환산손실	(1,292)	(1,574)

당기손익-공정가치측정 금융상품평가손실	(19,251)	-

합 계	(138,788)	(18,989)

31. 법인세비용 당분기와 전분기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	-	174,408

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	36,430	(23,805)

이연법인세 변동액	(513,222)	(19,601)

자본에 직접 반영된 법인세	3,518	3,706

법인세비용	(473,274)	134,708

유효세율	23.04%	20.25%

32. 리스당사는 건물과 차량 등을 리스하고 있습니다. 일반적으로 건물 리스는 6년간 지속되고 차량 리스는 3년간 지속됩니다.당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산당분기와 전분기 중 사용권자산 기초자산별 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	건물	차량	합계

기초	234,461	373,495	607,956

감가상각비	(48,290)	(39,149)	(87,439)

사용권자산 증가	-	-	-

분기말	186,171	334,346	520,517

② 전분기

(단위: 천원)

구분	건물	차량	합계

기초	235,086	173,413	408,499

감가상각비	(31,252)	(31,219)	(62,471)

사용권자산 증가	94,089	232,028	326,117

분기말	297,923	374,222	672,145

(2) 당기손익으로 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	12,046	15,910

단기리스와 관련된 비용	-	10,696

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	7,785	3,458

사용권자산감가상각비	87,439	62,472

(3) 현금흐름표에 인식한 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	103,545	105,825

33. 우발사항과 약정사항(1) 계류중인 소송사건

당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 총 2건으로, 소송가액은 각각 661백만원 및 50백만원입니다. 당사의 경영진은 상기 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다※ 보고기간말 이후인 2025년 4월 8일, 당사가 피고로 계류 중이던 소송사건(소송가액: 661백만원)에 대해 원고가 소를 취하함에 따라 해당 소송은 종결되었습니다.(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	제공받은 보증내용	보증금액

서울보증보험	인허가, 공탁	95,373

서울보증보험	이행	2,359,423

합 계	2,454,796

(3) 당분기말 현재 금융기관예적금 외에 담보로 제공된 당사의 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	채무금액	담보권자	비고

유형자산 토지 및 건물	18,633,908	54,000,000	37,230,000	한국산업은행	차입금 담보

투자부동산 토지 및 건물	13,792,683

(주)우당기술산업 주식 60,000주	55,000,000	36,000,000	비상장주식 담보 (100%)

(4) 당분기말 현재 금융기관과의 약정한도사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	은행명	약정금액	실행액

B2B 주계약	(주)우리은행	1,000,000	-

당좌차월	한국산업은행	15,000,000	7,230,000

시설차입금	한국산업은행	30,000,000	30,000,000

무역금융한도대출	(주)신한은행	USD 2,000,000	-

합 계	46,000,000 USD 2,000,000	37,230,000 -

34. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	티케이지태광(주)

종속기업	(주)우당기술산업

관계기업	애강랑팡건재(유)

기타	(주)일렘테크놀러지

티케이지휴켐스(주)

정산개발(주)

(주)태광데이터시스템

티케이지브이 제1호 신기술투자조합

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	구분	매출	기타 수익	매입	기타 비용

지배기업

티케이지태광(주)	당분기	-	-	-	18

전분기	-	-	-	-

종속기업

(주)우당기술산업	당분기	-	11,566	-	-

전분기	-	-	-	-

기타:

(주)일렘테크놀러지	당분기	-	-	690,740	-

전분기	-	-	2,052,580	-

티케이지휴켐스(주)	당분기	-	-	-	27,052

전분기	-	-	-	33,493

정산개발(주)	당분기	-	-	-	-

전분기	-	-	-	5,080

(주)태광데이터시스템	당분기	-	-	-	64,946

전분기	-	-	-	76,882

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	구분	매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금	리스부채

지배기업:

티케이지태광(주)	당분기말	-	-	-	20	-

전기말	-	-	-	13,671	-

종속기업:

(주)우당기술산업	당분기말	-	12,722	-	-	-

전기말	-	-	-	-	-

관계기업:

애강랑팡건재(유)	당분기말	2,293,620	-	-	-	-

전기말	2,293,620	-	-	-	-

기타:

(주)일렘테크놀러지	당분기말	-	-	426,195	-	-

전기말	-	-	2,591,528	-	-

티케이지휴켐스(주)	당분기말	-	120,618	-	-	225,957

전기말	-	120,618	-	-	271,587

정산개발(주)	당분기말	-	-	-	-	-

전기말	-	-	-	-	-

(주)태광데이터시스템	당분기말	-	-	-	18,493	-

전기말	-	-	-	19,562	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사는 특수관계자인 정산개발(주)이 발행한 회원권 800백만원을 보유하고 있으며, 이를 무형자산으로 인식하고 있습니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 설정된 손상차손누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당분기말	전기말

애강랑팡건재(유)	2,293,620	2,293,620

당분기와 전분기 중 특수관계자 채권 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래구분	당분기	전분기

기타:

티케이지휴켐스(주)	리스부채의 상환	50,703	57,060

임차보증금의 지급	-	10,413

(7) 주요 경영진과의 거래당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기 임원급여	303,197	343,041

퇴직급여	13,577	39,563

합 계	316,774	382,604

(8) 2016년 중 당사는 2016년 12월 31일까지 당사가 원재료로 사용하거나 판매할 폴리부텐-1은 모두 특수관계자인 (주)일렘테크놀러지로부터 매입해야 하는 물품공급계약을 체결하였습니다. 이 후 계약기간이 1년씩 연장되었으며, 당기 중에도 계약기간 연장에 합의하여 당분기말 현재 해당 매입약정이 존재합니다.

35. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	(1,580,594)	530,355

조정:

법인세비용	(473,274)	134,708

이자수익	(150,073)	(389,507)

이자비용	117,966	17,415

외화환산이익	(75)	(12,729)

외화환산손실	1,292	1,574

유형자산감가상각비	500,965	425,239

무형자산상각비	12,148	11,346

투자부동산감가상각비	23,613	24,482

사용권자산감가상각비	87,439	62,472

사용권자산처분이익	-	(1,289)

퇴직급여	175,907	180,678

금융상품평가손실	19,251	-

유형자산처분이익	-	(5,998)

유형자산처분손실	3,307	3

재고자산폐기손실	-	18,835

매출채권의 증감	2,060,820	2,916,713

기타수취채권의 증감	935	(25,612)

기타유동자산의 증감	2,654,743	(124,093)

재고자산의 증감	120,011	(739,168)

매입채무의 증감	(1,322,894)	1,883,519

기타지급채무의 증감	(528,349)	(1,406,122)

기타유동부채의 증감	(194,875)	(358,845)

퇴직금의 지급	(64,766)	(358,065)

퇴직연금운용자산의 증감	342,557	354,491

합 계	1,806,054	3,140,402

(2) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금	(11,750)	681,779

건설중인자산의 본계정 대체	893,050	888,409

사용권자산의 취득	-	326,117