티케이지애강 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제36(당)기 분기말 2025년 09월 30일 현재
제35(전)기 기말 2024년 12월 31일 현재
제35(전)기 기초 2024년 01월 01일 현재
티케이지애강 주식회사

1. 당사의 개요

티케이지애강 주식회사(이하 "당사")는 1990년 1월 22일에 설립되어 급수급탕용 배관재 및 난방용 배관재 등 다양한 용도의 배관재를 제조ㆍ판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 본사의 소재지는 충북 충주시 중앙탑면 기업도시로 422입니다.당사는 1993년 12월 14일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였으나, 2002년 10월 31일 부도발생에 따른 은행거래정지로 인하여 2002년 12월 5일에 상장이 취소되었으며, 그 후 2006년 4월 11일자로 코스닥시장에 재상장을 하였습니다.당사는 2022년 3월 29일에 티케이지애강 주식회사로 사명을 변경하였습니다.한편, 당분기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율(%)

티케이지태광(주)	24,617,491	47.53

기타	27,177,088	52.47

합 계	51,794,579	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사는 당기 중 티케이지우당(주)의 지분 100%를 취득하여 종속기업으로 편입함에 따라 당기 최초로 "별도재무제표"를 작성하였습니다. 이에 따라 당사는 기업회계기준서 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"의 적용을 받습니다. 별도재무제표에서 한국채택국제회계기준으로의 전환일과 채택일은 각각 2024년 1월 1일과 2025년 1월 1일이며, 이 재무제표는 작성일(2025년 09월 30일) 현재 유효한 한국채택국제회계기준 및 관련 선택사항을 근거로 작성한 것입니다.당사는 별도재무제표에서 종속기업 및 관계기업에 대한 투자지분은 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하는 원가법을 적용하여 회계처리하였습니다. 과거 공시 재무제표에서 별도재무제표로 전환으로 인한 영향은 주석 11에서 설명하고 있습니다.당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야합니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 회계정책의 변경

하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것 입니다.(1) 당사가 채택한 제.개정 기준서① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제.개정 기준서① 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시② 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

4. 영업부문정보(1) 영업부문의 식별전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는 데 책임이 있습니다.당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 있으며, 당분기말 현재 단일의 보고영업부문인 건설환경사업을 운영하고 있는바, 그 현황은 다음과 같습니다.

부 문	영업의 성격

건설환경사업	급수급탕용 배관재 및 난방용 배관재 등 다양한 용도의 배관재와 소방용 스프링클러를 제조ㆍ판매하는 사업

(2) 당분기와 전분기 중 영업부문별 매출액 및 법인세비용차감전순이익 등의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건설환경부문

당분기	전분기

매출액	30,074,615	46,341,777

영업이익	(5,955,829)	(670,378)

영업외손익	(548,918)	1,211,166

법인세비용차감전순이익	(6,504,747)	540,788

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사의 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말, 전기말 및 전기초 현재 당사가 보유하고 있는 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	전기초

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치측정금융자산	기타유동금융자산	-	-	294,912	294,912	28,389	28,389

기타비유동금융자산	15,589,259	15,589,259	15,589,259	15,589,259	5,589,259	5,589,259

소 계	15,589,259	15,589,259	15,884,171	15,884,171	5,617,648	5,617,648

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	884,664	884,664	101,066	101,066	2,923,914	2,923,914

매출채권	8,543,727	8,543,727	10,281,977	10,281,977	16,309,623	16,309,623

기타수취채권	540,527	540,527	1,605,384	1,605,384	897,318	897,318

기타유동금융자산	-	-	22,000,000	22,000,000	36,000,000	36,000,000

기타장기수취채권	308,799	308,799	519,532	519,532	2,126,537	2,126,537

기타비유동금융자산	3,000	3,000	3,000	3,000	3,000	3,000

소 계	10,280,717	10,280,717	34,510,959	34,510,959	58,260,392	58,260,392

합 계	25,869,976	25,869,976	50,395,130	50,395,130	63,878,040	63,878,040

금융부채

상각후원가측정금융부채	매입채무	4,247,717	4,247,717	4,545,633	4,545,633	8,355,940	8,355,940

기타지급채무	2,552,443	2,552,443	3,529,472	3,529,472	4,986,375	4,986,375

단기차입금	4,170,000	4,170,000	1,200,000	1,200,000	-	-

장기차입금	30,000,000	30,000,000	-	-	-	-

기타장기지급채무	138,863	138,863	462,472	462,472	532,160	532,160

합 계	41,109,023	41,109,023	9,737,577	9,737,577	13,874,475	13,874,475

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당분기말, 전기말 및 전기초 현재 당사가 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	15,589,259	15,589,259

전기말:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	224,857	70,056	15,589,259	15,884,172

전기초:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	28,389	5,589,259	5,617,648

당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 원가가 최선의 추정치라고 판단하여 원가로 측정한 금융상품은 수준 3에 포함되어 있습니다.

6. 사용이 제한된 금융자산당분기말, 전기말 및 전기초 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	거래처	당분기말	전기말	전기초	제한사유

기타비유동금융자산	(주)우리은행	3,000	3,000	3,000	당좌개설보증금

7. 매출채권 및 기타수취채권당분기말, 전기말 및 전기초 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말	전기초

채권금액	손상차손누계액	장부금액	채권금액	손상차손누계액	장부금액	채권금액	손상차손누계액	장부금액

유동성:

매출채권	11,102,551	(2,558,824)	8,543,727	12,966,099	(2,684,122)	10,281,977	22,979,765	(6,670,142)	16,309,623

미수금	6,306	(150)	6,156	17,036	(392)	16,644	53,598	(42,953)	10,645

단기대여금	-	-	-	-	-	-	220,000	(220,000)	-

미수수익	-	-	-	725,468	-	725,468	914,558	(27,885)	886,673

보증금	534,371	-	534,371	863,272	-	863,272	-	-	-

합 계	11,643,228	(2,558,974)	9,084,254	14,571,875	(2,684,514)	11,887,361	24,167,921	(6,960,980)	17,206,941

비유동성:

장기대여금	-	-	-	-	-	-	106	(106)	-

보증금	308,799	-	308,799	519,532	-	519,532	2,126,537	-	2,126,537

합 계	308,799	-	308,799	519,532	-	519,532	2,126,643	(106)	2,126,537

8. 기타유동자산당분기말, 전기말 및 전기초 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	전기초

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

선급금	217,385	-	106,783	2,750,000	187,884	-

선급금손상차손누계액	(1,163)	-	(1,381)	-	(118,324)	-

선급비용	249,103	-	62,684	-	27,501	-

반환재고회수권	37,125	-	40,393	-	46,609	-

선급법인세	140,836	-	399,990	-	-	-

합 계	643,286	-	608,469	2,750,000	143,670	-

9. 기타금융자산당분기말, 전기말 및 전기초 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	전기초

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	-	-	22,000,000	-	36,000,000	-

장기금융상품	-	3,000	-	3,000	-	3,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	15,589,259	294,912	15,589,259	28,389	5,589,259

합 계	-	15,592,259	22,294,912	15,592,259	36,028,389	5,592,259

10. 재고자산당분기말, 전기말 및 전기초 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말	전기초

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	700,695	(99,315)	601,380	663,255	(61,825)	601,430	644,992	(139,481)	505,511

제 품	3,539,134	(1,202,522)	2,336,612	4,270,709	(934,192)	3,336,517	2,849,866	(736,660)	2,113,206

재공품	2,699,777	-	2,699,777	2,405,719	(193,144)	2,212,575	3,145,181	(199,780)	2,945,401

원재료	4,557,682	(710,589)	3,847,093	5,023,769	(369,512)	4,654,257	3,700,648	(175,246)	3,525,402

합 계	11,497,288	(2,012,426)	9,484,862	12,363,452	(1,558,673)	10,804,779	10,340,687	(1,251,167)	9,089,520

당사는 당분기와 전분기 중 재고자산평가손실 453,753천원 및 162,338천원을 각각 매출원가에 가산하였습니다.

11. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말, 전기말 및 전기초 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말	전기초

지분율	장부금액	지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	티케이지우당(주)	대한민국	소방기계설비	100%	55,107,085	-	-	-	-

관계기업	애강랑팡건재(유) (*1)	중국	배관재 제조	46.41%	-	46.41%	-	46.41%	-

합 계	55,107,085	-	-

(*1) 전기 이전에 회수가능금액에 따른 손상검사를 수행하여 전액 손상차손을 인식하였으며, 당분기말 현재 영업이 중단된 상태입니다.(2) 종속기업의 당분기 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	분기 총포괄손익

티케이지우당(주)	24,535,520	7,874,648	17,993,244	128,252	128,252

(3) 주석 2에서 기술한 바와 같이, 당사는 당기에 티케이지우당(주)의 지분 100%를 취득하여 종속기업으로 편입함에 따라 당기부터 별도재무제표 및 연결재무제표를 작성하였습니다. 기존에 공시된 개별재무제표를 별도재무제표로 전환함에 따라 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 전환일(2024년 1월 1일) 현재

(단위: 천원)

구 분	자본금	기타자본	이익잉여금	자본총계

개별재무제표	25,897,290	41,939,291	32,214,162	100,050,743

조정액:

지분법자본변동(*1)	-	3,225	(3,225)	-

별도재무제표	25,897,290	41,942,516	32,210,937	100,050,743

(*1) 관계기업투자주식의 평가방법을 지분법(개별재무제표)에서 원가법(별도재무제표)으로 변경함에 따라 발생한 조정금액입니다.

12. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	29,580,142	27,976,942

취득	506,749	3,083,447

처분	(36,309)	(20)

대체	-	(8,320)

감가상각비	(1,781,110)	(1,550,711)

분기말	28,269,472	29,501,338

13. 리스당사는 건물과 차량 등을 리스하고 있습니다. 일반적으로 건물 리스는 6년간 지속되고 차량 리스는 3년간 지속됩니다.당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산당분기와 전분기 중 사용권자산 기초자산별 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	건물	차량	합계

기초	234,461	373,495	607,956

감가상각비	(129,593)	(103,704)	(233,297)

사용권자산 추가	5,805	-	5,805

사용권자산 처분	(991)	(17,440)	(18,431)

분기말	109,682	252,351	362,033

② 전분기

(단위: 천원)

구분	건물	차량	합계

기초	235,086	173,413	408,499

감가상각비	(96,084)	(103,799)	(199,883)

사용권자산 추가	100,036	281,588	381,624

사용권자산 처분	-	-	-

분기말	239,038	351,202	590,240

(2) 당기손익으로 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	30,943	48,229

단기리스와 관련된 비용	62,160	28,956

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	30,316	10,620

사용권자산감가상각비	233,297	199,883

(3) 리스의 총 현금 유출액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	346,991	291,074

14. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,825,973	1,035,543

취득	-	283,811

처분	(30,861)	-

기타증감	-	800,000

무형자산상각비	(26,862)	(35,415)

분기말	1,768,250	2,083,939

15. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	13,921,060	14,014,005

손상차손환입	-	-

감가상각비	(69,049)	(70,864)

분기말	13,852,010	13,943,141

16. 매입채무 및 기타지급채무

(1) 당분기말, 전기말 및 전기초 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	전기초

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,247,717	-	4,545,633	-	8,355,940	-

미지급금	1,866,028	12,930	2,977,773	-	4,217,187	-

미지급비용	7,146	-	-	-	-	-

예수보증금	374,477	-	244,477	100,000	599,477	160,000

리스부채	304,792	125,933	307,223	362,472	169,711	372,160

합 계	6,800,160	138,863	8,075,106	462,472	13,342,315	532,160

(2) 공급자금융약정 부채공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 당사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 당사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다.이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 당사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 당사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 할 수 있습니다.2025년 6월 27일 당사는 2026년 6월 26일에 종료되는 공급자금융약정을 체결했습니다. 이 약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다.약정으로 다음 사항이 변경되었으며, 이 외의 사항은 해당 공급자에 대한 매입채무의 조건과 동일합니다.

- 지급기한이 송장 발행일 후 60일에서 최대 90일로 연장됨.- 은행이 취득한 매입채무는 해당 공급자로부터 받은 채권과 더 이상 상계할 수 없음.

지급기한 범위	당분기말	전기말

공급자금융약정 부채	송장발행일 후 90일	송장발행일 후 90일

공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무	송장발행일 후 60일	송장발행일 후 60일

당분기말과 전기말 현재 공급자금융약정 부채의 장부금액은 없습니다.당기와 전기 중 매입채무에서 공급자금융약정 부채로의 비현금 변동은 없습니다.(3) 유의적인 판단 - 공급자금융약정당사는 공급자 금융약정을 체결하여 전략적 공급자의 현금흐름을 지원하기로 합의하였습니다. 약정에 따라 은행은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다.이 취득 후에 당사는 공급자에게 조기에 직접 대금을 지급할 수 없으며, 해당 채무를 공급자로부터 수령한 채권과 상계할 수 없습니다.그러나 당사는 매입채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무와 기타채무에 관련 금액을 계속 표시하는 것이 적절하다고 판단하였습니다.

17. 장단기차입금(1) 당분기말, 전기말 및 전기초 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말	전기초

운영자금대출	한국산업은행	3.25	4,170,000	1,200,000	-

(2) 당분기말, 전기말 및 전기초 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말	전기초

시설자금대출	한국산업은행	3.17	30,000,000	-	-

상기 차입금과 관련하여 당사 소유의 토지, 건물, 주식 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 30 참조)

18. 충당부채 (1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	설정/환입(*)	사용/적립	당분기

하자보수충당부채	349,273	428,971	(354,714)	423,530

환불부채	43,057	(4,520)	-	38,537

합 계	392,330	424,451	(354,714)	462,068

(*) 공동 하자보수충당금 설정기한 만료에 따라 적립금 39,851천원이 환입되었습니다.(2) 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	설정/환입	사용/적립	전분기

하자보수충당부채	99,357	376,836	(274,279)	201,914

환불부채	61,853	18,172	-	80,025

합 계	161,210	395,008	(274,279)	281,939

19. 퇴직급여(1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	181,342	544,026	193,430	580,291

퇴직급여부채의 순이자	(5,435)	(16,305)	(12,752)	(38,257)

합 계	175,907	527,721	180,678	542,034

(2) 당분기말, 전기말 및 전기초 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	전기초

확정급여채무의 현재가치	4,163,124	3,846,635	3,944,022

사외적립자산의 공정가치	(3,257,478)	(3,762,561)	(4,437,776)

순확정급여부채(자산)	905,646	84,074	(493,754)

20. 이익잉여금(1) 당분기말, 전기말 및 전기초 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	전기초

이익준비금 (*)	52,989	52,989	52,989

미처분이익잉여금	24,919,806	30,100,905	32,157,948

합 계	24,972,795	30,153,894	32,210,937

(*) 법정적립금은 관계법령에서 규정하고 있는 적립금을 포함하고 있습니다. 상법상 이익준비금은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

21. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	949,931	3,047,891	1,129,742	3,211,717

퇴직급여	54,956	166,348	66,795	200,386

복리후생비	115,534	384,875	156,910	515,969

여비교통비	50,843	163,114	63,480	218,463

임차료	26,265	81,649	31,259	102,290

유형자산감가상각비	83,976	276,823	86,710	255,415

무형자산상각비	4,974	15,635	5,659	17,435

견본비	50,175	93,211	8,082	34,709

운반비	263,348	784,890	276,496	962,039

수출비용	5,109	24,724	16,893	16,410

매출채권손상차손(환입)	-	(125,298)	-	75,625

하자보수비(환입)	144,702	389,120	106,500	376,836

지급수수료	463,860	1,308,675	443,593	1,366,193

경상연구개발비	195,397	401,095	160,069	447,113

접대비	67,298	219,573	94,139	291,269

기타	179,654	585,533	151,253	543,771

합 계	2,656,022	7,817,858	2,797,580	8,635,640

22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품, 제품 및 재공품의 변동	374,043	512,753	(786,995)	(1,129,534)

원재료와 소모품의 사용액	4,071,103	12,675,283	6,400,702	21,959,447

상품매입액	1,855,110	4,405,126	1,389,353	5,433,031

종업원급여	2,150,838	6,783,665	2,743,691	8,129,023

감가상각비와 무형자산상각비	626,957	1,877,022	565,019	1,656,989

기타비용	3,325,113	10,028,405	3,327,104	11,080,906

합 계	12,403,164	36,282,254	13,638,874	47,129,862

23. 종업원급여당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,959,386	6,227,205	2,560,253	7,577,109

퇴직급여	191,452	553,011	180,678	542,034

기타	-	3,450	2,760	9,880

합 계	2,150,838	6,783,666	2,743,691	8,129,023

24. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

임대료수익	54,600	163,800	54,600	165,800

유형자산처분이익	249	249	818	13,815

사용권자산처분이익	-	-	-	1,421

기타손상차손환입	-	460	-	-

잡이익	2,306	57,053	2,330	52,260

합 계	57,155	221,562	57,748	233,296

기타비용:

유형자산처분손실	(736)	(4,043)	(1)	(7)

투자부동산감가상각비	(23,556)	(69,049)	(23,643)	(70,864)

잡손실	(280)	(115,185)	(134)	(230)

기타의 대손상각비	-	-	-	(2,782)

기타	(42,695)	(63,533)	(20,876)	(43,824)

합 계	(67,267)	(251,810)	(44,654)	(117,707)

25. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	9,452	212,383	361,309	1,131,781

외환차익	17	1,942	4,006	9,272

외화환산이익	1,008	1,008	(18,102)	3,212

당기손익-공정가치측정 금융상품처분이익	-	1,148	-	-

당기손익-공정가치측정 금융상품평가이익	-	-	4,384	18,717

합 계	10,477	216,481	351,597	1,162,982

금융원가:

이자비용	(275,709)	(698,524)	(22,903)	(59,134)

외환차손	(643)	(4,827)	(3,251)	(6,858)

외화환산손실	12,137	(12,547)	(117)	(1,413)

당기손익-공정가치측정 금융상품평가손실	-	(19,251)	-	-

합 계	(264,215)	(735,149)	(26,271)	(67,405)

26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 음수이므로 계산하지 아니하였습니다.(2024년 9월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 22%)

27. 주당이익 당분기와 전분기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	(1,821,045,701)	(5,138,987,896)	(279,502,543)	417,894,781

가중평균유통보통주식수	51,794,579	51,794,579	51,794,579	51,794,579

보통주 기본주당이익(*)	(35)	(99)	(5)	8

(*) 당사는 희석화대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

28. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	(5,138,988)	417,895

조정:

법인세비용	(1,365,759)	122,894

이자수익	(212,383)	(1,131,781)

이자비용	698,524	59,134

금융상품평가이익	(1,148)	(18,717)

금융상품평가손실	19,251	-

외화환산이익	(1,008)	(3,212)

외화환산손실	12,547	1,413

유형자산감가상각비	1,781,110	1,550,711

무형자산상각비	26,862	35,415

투자부동산감가상각비	69,049	70,864

매출채권손상차손(환입)	(125,298)	75,625

재고자산평가손실(환입)	453,753	63,789

재고자산폐기손실	3,966	-

퇴직급여	527,720	542,034

하자보수비설정(환입)	389,120	376,836

유형자산처분이익	(249)	(13,815)

사용권자산처분이익	-	(1,421)

사용권자산처분손실	2,996	162,339

유형자산처분손실	4,043	7

기타의대손상각비(환입)	(460)	2,782

매출채권의 증감	1,851,745	5,725,306

기타수취채권의 증감	10,730	(173,369)

기타유동자산의 증감	(293,754)	(305,286)

재고자산의 증감	862,198	(1,329,827)

매입채무의 증감	(298,140)	(3,610,073)

기타지급채무의 증감	(1,099,995)	(2,100,364)

유동성충당부채의 증감	(319,383)	(256,107)

기타유동부채의 증감	(11,106)	(753,191)

퇴직금의 지급	(328,995)	(556,284)

퇴직연금운용자산의 증감	569,609	545,197

기타장기지급채무의 증감	12,930	-

합 계	(1,900,513)	(501,206)

(2) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금 순증감	11,750	89,755

건설중인자산의 본계정 대체	1,196,220	1,607,399

사용권자산의 취득	5,805	381,624

기타장기수취채권의 무형자산 대체	-	800,000

종속기업투자주식 대체	2,750,000	-

사용권자산의 처분(조기종료)	18,431	-

29. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	티케이지태광(주)

종속기업	티케이지우당(주)(*)

관계기업	애강랑팡건재(유)

기타	티케이지일렘(주)(구, (주)일렘테크놀러지)

티케이지휴켐스(주)

정산개발(주)

티케이지티디에스(주)(구, (주)태광데이터시스템)

티케이지브이 제1호 신기술투자조합

(*) 당기 중 지분 취득으로 인해 종속기업으로 편입되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	구분	매출	고정자산매각	매입	기타 비용

지배기업:

티케이지태광(주)	당분기	-	-	-	9,889

전분기	-	-	-	16,737

종속기업:

티케이지우당(주)	당분기	4,743	49,750	27,915	3,957

전분기	-	-	-	-

기타:

티케이지일렘(주)	당분기	-	-	3,730,140	-

전분기	-	-	8,008,767	-

정산개발(주)	당분기	-	-	-	-

전분기	-	-	-	5,080

티케이지티디에스(주)	당분기	-	-	-	187,859

전분기	-	-	-	199,998

(3) 당분기말, 전기말 및 전기초 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	구분	매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금	리스부채

지배기업:

티케이지태광(주)	당분기말	-	-	-	-	-

전기말	-	-	-	13,671	-

전기초	-	-	-	21,635	-

관계기업:

애강랑팡건재(유)	당분기말	2,293,620	-	-	-	-

전기말	2,293,620	-	-	-	-

전기초	2,293,620	-	-	-	-

기타:

티케이지일렘(주)	당분기말	-	-	1,095,325	-	-

전기말	-	-	2,591,528	-	-

전기초	-	-	2,264,526	-	-

티케이지휴켐스(주)	당분기말	-	120,618	-	-	165,867

전기말	-	120,618	-	-	271,587

전기초	-	110,206	-	-	360,196

티케이지티디에스(주)	당분기말	-	-	-	17,988	-

전기말	-	-	-	19,562	-

전기초	-	-	-	49,941	-

(4) 당분기말, 전기말 및 전기초 현재 당사는 특수관계자인 정산개발(주)이 발행한 회원권800백만원을 보유하고 있으며, 이를 무형자산으로 인식하고 있습니다.(5) 당분기말, 전기말 및 전기초 현재 특수관계자 채권에 대하여 설정된 손상차손누계액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당분기말	전기말	전기초

애강랑팡건재(유)	2,293,620	2,293,620	2,293,620

당분기와 전분기 중 특수관계자 채권 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래구분	당분기	전분기

기타:

티케이지휴켐스(주)	리스부채의 상환	118,307	133,141

(7) 주요 경영진과의 거래당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기 임원급여	884,673	1,025,124

퇴직급여	44,329	77,923

합 계	929,002	1,103,047

(8) 2016년 중 당사는 2016년 12월 31일까지 당사가 원재료로 사용하거나 판매할 폴리부텐-1은 모두 특수관계자인 티케이지일렘(주)로부터 매입해야 하는 물품공급계약을 체결하였습니다. 이 후 계약기간이 1년씩 연장되었으며, 당기 중에도 계약기간 연장에 합의하여 당분기말 현재 해당 매입약정이 존재합니다.

30. 우발사항과 약정사항(1) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사는 피고로 계류 중인 소송사건이 없습니다. 따라서 소송 관련 잠재적 손실 또는 의무사항은 존재하지 않으며 이로 인하여 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 사항은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	제공받은 보증내용	보증금액

서울보증보험	인허가, 공탁	157,373

서울보증보험	이행	2,803,600

합 계	2,960,973

(3) 당분기말 현재 금융기관예적금 외에 담보로 제공된 당사의 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	채무금액	담보권자	비고

유형자산 토지 및 건물	18,490,286	54,000,000	34,170,000	한국산업은행	차입금 담보

투자부동산 토지 및 건물	13,761,783

티케이지우당(주)주식 60,000주	55,000,000	36,000,000	비상장주식 담보 (100%)

(4) 당분기말 현재 금융기관과의 약정한도사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	은행명	약정금액	실행액

B2B 주계약	(주)우리은행	800,000	-

당좌차월	한국산업은행	15,000,000	4,170,000

시설자금대출	한국산업은행	30,000,000	30,000,000

무역금융한도대출	(주)신한은행	USD 2,000,000	-

합 계	45,800,000 USD 2,000,000	34,170,000-

31. 수익(1) 수익원천당사의 주요 수익은 급수급탕용 및 난방용, 소방용 배관재 등 설비배관 자재의 제조 및 판매입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	10,321,845	30,074,615	12,875,021	46,341,777

(2) 수익의 구분

당사는 급수급탕용 및 난방용, 소방용 배관재 등 설비배관 자재를 제조 및 판매하는 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 당사 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지리적 시장

국내	10,137,476	29,620,696	12,737,198	45,880,108

해외	184,369	453,919	137,823	461,669

합 계	10,321,845	30,074,615	12,875,021	46,341,777

수익인식시기

한 시점에 이행	10,115,884	29,205,655	12,875,021	46,341,777

기간에 걸쳐 이행	205,961	868,960	-	-

합 계	10,321,845	30,074,615	12,875,021	46,341,777

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	수익인식 정책

제ㆍ상품 매출	제ㆍ상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 재고에 대한 통제가 이전되며 일정기간의 반품기간을 부여하고 있습니다.	제ㆍ상품이 고객에게 이전되어 인수한 시점에 수익을 인식하며 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.

용역매출	기업이 수행하는 용역에 대한 통제는 고객에게 기간에 걸쳐 이전되며, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대하여 집행가능한 지급청구권을 보유합니다.	기업이 수행하는 용역에 대한 통제를 고객에게 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.