티케이지애강 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 35(당) 기 분기 2024년 3월 31일 현재
제 34(전) 기 분기 2023년 3월 31일 현재
티케이지애강 주식회사

1. 당사의 개요

티케이지애강 주식회사(이하 "당사")는 1990년 1월 22일에 설립되어 급수급탕용 배관재 및 난방용 배관재 등 다양한 용도의 배관재를 제조ㆍ판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 본사의 소재지는 충북 충주시 중앙탑면 기업도시로 422입니다.당사는 1993년 12월 14일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였으나, 2002년 10월 31일 부도발생에 따른 은행거래정지로 인하여 2002년 12월 5일에 상장이 취소되었으며, 그 후 2006년 4월 11일자로 코스닥시장에 재상장을 하였습니다.당사는 2022년 3월 29일에 티케이지애강 주식회사로 사명을 변경하였습니다.

한편, 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율(%)

티케이지태광(주)	24,617,491	47.53

기타	27,177,088	52.47

합 계	51,794,579	100.00

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문정보(1) 영업부문의 식별전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는 데 책임이 있습니다.당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 있으며, 당분기말 현재 단일의 보고영업부문인 건설환경사업을 운영하고 있는바, 그 현황은 다음과 같습니다.

부 문	영업의 성격

건설환경사업	급수급탕용 배관재 및 난방용 배관재 등 다양한 용도의 배관재를 제조ㆍ판매하는 사업

2) 당분기와 전분기 중 영업부문별 매출액 및 법인세비용차감전순이익 등의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건설환경부문

당분기	전분기

매출액	15,971,278	17,731,022

영업이익	248,848	1,025,462

영업외손익	416,216	430,602

법인세비용차감전순이익	665,063	1,456,064

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사의 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

5. 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	리스부채	합계	공정가치(*)

공정가치로 측정하는 금융자산:

기타유동금융자산	-	28,389	-	-	28,389	28,389

기타비유동금융자산	-	5,589,259	-	-	5,589,259	5,589,259

합 계	-	5,617,648	-	-	5,617,648	5,617,648

공정가치로 측정하지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	3,349,245	-	-	-	3,349,245	-

매출채권	13,405,031	-	-	-	13,405,031	-

기타수취채권	616,217	-	-	-	616,217	-

기타유동금융자산	38,000,000	-	-	-	38,000,000	-

기타장기수취채권	2,136,950	-	-	-	2,136,950	-

기타비유동금융자산	3,000	-	-	-	3,000	-

합 계	57,510,443	-	-	-	57,510,443	-

공정가치로 측정하지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	10,240,805	-	10,240,805	-

기타지급채무	-	-	4,004,906	269,417	4,274,323	-

기타장기지급채무	-	-	160,000	521,521	681,521	-

합 계	-	-	14,405,711	790,938	15,196,649	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	리스부채	합계	공정가치(*)

공정가치로 측정하는 금융자산:

기타유동금융자산	-	28,389	-	-	28,389	28,389

기타비유동금융자산	-	5,589,259	-	-	5,589,259	5,589,259

합 계	-	5,617,648	-	-	5,617,648	5,617,648

공정가치로 측정하지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	2,923,914	-	-	-	2,923,914	-

매출채권	16,309,623	-	-	-	16,309,623	-

기타수취채권	897,318	-	-	-	897,318	-

기타유동금융자산	36,000,000	-	-	-	36,000,000	-

기타장기수취채권	2,126,537	-	-	-	2,126,537	-

기타비유동금융자산	3,000	-	-	-	3,000	-

합 계	58,260,392	-	-	-	58,260,392	-

공정가치로 측정하지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	8,355,940	-	8,355,940	-

기타지급채무	-	-	4,816,664	169,711	4,986,375	-

기타장기지급채무	-	-	160,000	372,160	532,160	-

합 계	-	-	13,332,604	541,871	13,874,475	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

(2) 당분기말과 전기말 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	리스부채	합 계

금융수익:

이자수익	389,507	-	-	-	389,507

외환차익	2,094	-	100	-	2,194

외화환산이익	-	12,729	-	-	12,729

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익	-	-	-	-	-

소 계	391,601	12,729	100	-	404,430

금융원가:

이자비용	-	-	(1,505)	(15,910)	(17,415)

외환차손	-	-	-	-	-

외화환산손실	-	-	(1,574)	-	(1,574)

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실	-	-	-	-	-

소 계	-	-	(3,079)	(15,910)	(18,989)

순손익	391,601	12,729	(2,979)	(15,910)	385,441

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	리스부채	합 계

금융수익:

이자수익	1,605,936	-	-	-	1,605,936

외환차익	5,981	-	273	-	6,254

외화환산이익	387	-	-	-	387

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익	-	10,991	-	-	10,991

소 계	1,612,304	10,991	273	-	1,623,568

금융원가:

이자비용	-	-	(9,115)	(42,024)	(51,139)

외환차손	(10,111)	-	(7,239)	-	(17,350)

외화환산손실	(2,358)	-	(631)	-	(2,989)

소 계	(12,469)	-	(16,985)	(42,024)	(71,478)

순손익	1,599,835	10,991	(16,712)	(42,024)	1,552,090

6. 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	거래처	당분기말	전기말	제한사유

기타비유동금융자산	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

7. 매출채권 및 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권금액	손상차손누계액	장부금액	채권금액	손상차손누계액	장부금액

유동성:

매출채권	20,075,173	(6,670,142)	13,405,031	22,979,765	(6,670,142)	16,309,623

미수금	68,798	(42,953)	25,845	53,598	(42,953)	10,645

단기대여금	220,000	(220,000)	-	220,000	(220,000)	-

미수수익	618,257	(27,885)	590,372	914,558	(27,885)	886,673

합 계	20,982,228	(6,960,980)	14,021,248	24,167,921	(6,960,980)	17,206,941

비유동성:

장기대여금	106	(106)	-	106	(106)	-

보증금	2,136,950	-	2,136,950	2,126,537	-	2,126,537

합 계	2,137,056	(106)	2,136,950	2,126,643	(106)	2,126,537

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	267,011	187,884

선급금손상차손누계액	(118,324)	(118,324)

선급비용	72,467	27,501

반환재고회수권	46,609	46,609

합 계	267,76	143,670

9. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	38,000,000	-	36,000,000	-

장기금융상품	-	3,000	-	3,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	28,389	5,589,259	28,389	5,589,259

합 계	38,028,389	5,592,259	36,028,389	5,592,259

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	835,116	(139,481)	695,635	644,992	(139,481)	505,511

제 품	3,779,092	(936,439)	2,842,652	2,849,866	(936,440)	1,913,426

재공품	2,714,126	-	2,714,126	3,145,181	-	3,145,181

원재료	3,732,685	(175,245)	3,557,440	3,700,648	(175,246)	3,525,402

합 계	11,061,019	(1,251,165)	9,809,853	10,340,687	(1,251,167)	9,089,520

당분기와 전기말 중 연결실체의 매출원가에 가산 및 차감된 재고자산평가손실 금액은 없습니다.

11. 관계기업투자당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

애강랑팡건재(유) (*1)	중국	배관제 제조	46.41%	-	46.41%	-

합 계	-	-

(*1) 전기 이전에 회수가능금액에 따른 손상검사를 수행하여 전액 손상차손을 인식하였으며, 당분기말 현재 영업이 중단된 상태입니다.

12. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	27,976,942	26,254,686

취득	1,980,931	1,464,127

처분	(5)	(14,209)

대체	(8,320)	-

감가상각비	(487,711)	(354,331)

분기말	29,461,837	27,350,273

(2) 당분기말 현재 금융기관예적금 외에 담보로 제공된 당사의 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	채무금액	담보권자	비고

유형자산토지 및 건물	15,170,575	21,020,000	-	(주)우리은행	차입금 담보

투자부동산 토지 및 건물	5,348,743

5,776,596	9,500,000	-	한국산업은행

1,503,432	651,420	-	충주시	충주공장 인허가

13. 리스당사는 건물과 차량 등을 리스하고 있습니다. 일반적으로 건물 리스는 6년간 지속되고 차량 리스는 3년간 지속됩니다.당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산당분기와 전분기 중 사용권자산 기초자산별 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	건물	차량	합계

기초	235,086	173,413	408,499

감가상각비	(31,252)	(31,219)	(62,471)

사용권자산 증가	94,089	232,028	326,117

분기말	297,923	374,222	672,145

② 전분기

(단위: 천원)

구분	건물	차량	합계

기초	241,733	66,090	307,823

감가상각비	(16,865)	(20,346)	(37,211)

사용권자산 증가	-	93,442	93,442

사용권자산 처분	-	(12,834)	(12,834)

분기말	224,868	126,352	351,220

(2) 당기손익으로 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	15,910	9,482

단기리스와 관련된 비용	10,696	9,630

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	3,458	2,825

사용권자산감가상각비	62,472	37,211

(3) 현금흐름표에 인식한 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	105,825	69,854

14. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,035,543	1,848,278

취득	156,337	9,000

무형자산상각비	(11,346)	(27,683)

분기말	1,180,534	1,829,595

15. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	14,014,005	14,029,031

감가상각비	(24,482)	(24,818)

분기말	13,989,523	14,004,213

16. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	10,240,805	-	8,355,940	-

미지급금	3,405,430	-	4,217,187	-

예수보증금	599,477	160,000	599,477	160,000

리스부채	269,417	521,521	169,711	372,160

합 계	14,515,129	681,521	13,342,315	532,160

17. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율	당분기말	전기말

무역금융한도	신한은행	0.80%	-	-

18. 충당부채 (1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	설정/환입	사용/적립	당분기말

하자보수충당부채	99,357	-	-	99,357

환불부채	61,853	-	-	61,853

합 계	161,210	-	-	161,210

(2) 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	설정/환입	사용/적립	전분기말

하자보수충당부채	307,426	-	(80,033)	227,393

환불부채	79,749	-	-	79,749

합 계	387,175	-	(80,033)	307,142

19. 퇴직급여제도(1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	193,430	162,058

퇴직급여부채의 순이자	(12,752)	(7,276)

합 계	180,678	154,782

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,818,820	3,944,022

사외적립자산의 공정가치	(4,117,736)	(4,437,776)

순확정급여부채(자산)	(298,916)	(493,754)

20. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금 (*)	52,989	52,989

미처분이익잉여금	32,677,500	32,161,173

합 계	32,730,489	32,214,162

(*) 법정적립금은 관계법령에서 규정하고 있는 적립금을 포함하고 있습니다. 상법상 이익준비금은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

21. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,023,578	861,945

퇴직급여	66,795	76,079

복리후생비	171,558	130,170

여비교통비	67,238	35,248

임차료	38,412	23,148

유형자산감가상각비	83,788	62,266

무형자산상각비	6,507	12,087

견본비	8,528	6,785

운반비	335,355	384,541

수출비용	(5,272)	2,019

하자보수비	72,982	11,461

지급수수료	325,849	425,664

경상연구개발비	135,859	121,312

접대비	114,205	103,217

기타	139,165	176,549

합 계	2,584,547	2,432,491

22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품,제품과 재공품의 변동	(688,295)	289,556

원재료와 소모품의 사용액	7,635,337	8,220,671

상품매입액	2,095,234	2,843,653

종업원급여	2,657,837	2,268,522

감가상각비와 기타 상각비	523,538	406,832

기타비용	3,543,894	2,714,393

합 계	15,767,545	16,743,627

23. 종업원급여당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,473,719	2,110,390

퇴직급여	180,678	154,782

기타	3,440	3,350

합 계	2,657,837	2,268,522

24. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

임대료수익	56,100	52,500

유형자산처분이익	5,998	36,026

잡이익	12,502	18,067

사용권자산처분이익	1,289	2,420

합 계	75,889	109,013

기타비용:

투자부동산감가상각비	(24,482)	(24,818)

잡손실	-	(111)

기타	(20,633)	(13,138)

합 계	(45,115)	(38,067)

25. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	389,507	375,497

외환차익	2,194	1,224

외화환산이익	12,729	679

합 계	404,430	377,400

금융원가:

이자비용	(17,415)	(12,241)

외환차손	-	(2,400)

외화환산손실	(1,574)	(3,103)

합 계	(18,989)	(17,744)

26. 법인세비용 당분기와 전분기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	174,408	331,992

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(23,805)	(439,990)

이연법인세 변동액	(19,601)	(23,525)

자본에 직접 반영된 법인세	3,706	2,884

법인세비용	134,708	(128,639)

유효세율	20.25%	(8.8%)

27. 주당이익 당분기와 전분기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익	530,354,688	1,584,702,894

가중평균유통보통주식수	51,794,579	51,794,579

보통주 기본주당이익(*)	10	31

(*) 당사는 희석화대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

28. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	530,355	1,584,703

조정:

법인세비용	134,708	(128,639)

이자수익	(389,507)	(375,497)

이자비용	17,415	12,241

외화환산이익	(12,729)	(679)

외화환산손실	1,574	3,103

유형자산감가상각비	425,239	317,121

무형자산상각비	11,346	27,683

투자부동산감가상각비	24,482	24,818

사용권자산감가상각비	62,472	37,211

사용권자산처분이익	(1,289)	(2,420)

퇴직급여	180,678	154,782

하자보수비(환입액)	-	-

유형자산처분이익	(5,998)	(36,026)

유형자산처분손실	3	-

재고자산폐기손실	18,835	-

매출채권의 증감	2,916,713	1,002,916

기타수취채권의 증감	(25,612)	387

기타유동자산의 증감	(124,093)	30,227

재고자산의 증감	(739,168)	670,464

매입채무의 증감	1,883,519	(3,047,735)

기타지급채무의 증감	(1,406,122)	(81,879)

유동성충당부채의 증감	-	(80,033)

기타유동부채의 증감	(358,845)	(379,186)

퇴직금의 지급	(358,065)	(192,254)

퇴직연금운용자산의 증감	354,491	183,438

합 계	3,140,402	(275,254)

(2) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금	681,779	542,329

건설중인자산의 본계정 대체	888,409	1,645

사용권자산의 취득	326,117	-

29. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	티케이지태광(주)

관계기업	애강랑팡건재(유)

기타	(주)일렘테크놀러지

티케이지휴켐스(주)

정산개발(주)

(주)태광데이터시스템

티케이지브이 제1호 신기술투자조합

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	구분	매출	기타 수익	매입	기타 비용

지배기업

티케이지태광(주)	당분기	-	-	-	-

전분기	-	1,378	-	-

기타:

(주)일렘테크놀러지	당분기	-	-	2,052,580	-

전분기	-	-	2,005,040	-

티케이지휴켐스(주)	당분기	-	-	-	33,493

전분기	-	-	-	22,414

정산개발(주)	당분기	-	-	-	5,080

전분기	-	-	-	350

(주)태광데이터시스템	당분기	-	-	-	76,882

전분기	-	-	-	37,795

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	구분	매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금	리스부채

지배기업:

티케이지태광(주)	당분기말	-	-	-	-	-

전기말	-	-	-	21,635	-

관계기업:

애강랑팡건재(유)	당분기말	2,293,620	-	-	-	-

전기말	2,293,620	-	-	-	-

기타:

(주)일렘테크놀러지	당분기말	-	-	2,132,559	-	-

전기말	-	-	2,264,526	-	-

티케이지휴켐스(주)	당분기말	-	120,618	-	-	405,821

전기말	-	110,206	-	-	360,196

정산개발(주)	당분기말	-	800,000	-	3,080	-

전기말	-	800,000	-	-	-

(주)태광데이터시스템	당분기말	-	-	-	18,587	-

전기말	-	-	-	49,941	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 설정된 손상차손누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당분기말	전기말

애강랑팡건재(유)	2,293,620	2,293,620

당분기와 전분기 중 특수관계자 채권 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래구분	당분기	전분기

기타:

티케이지휴켐스(주)	리스부채의 상환	57,060	6,930

임차보증금의 지급	10,413	-

(6) 주요 경영진과의 거래당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기 임원급여	343,041	348,090

퇴직급여	39,563	36,330

합 계	382,604	384,420

(7) 2016년 중 당사는 2016년 12월 31일까지 당사가 원재료로 사용하거나 판매할 폴리부텐-1은 모두 특수관계자인 (주)일렘테크놀러지로부터 매입해야 하는 물품공급계약을 체결하였습니다. 이 후 계약기간이 1년씩 연장되었으며, 당기 중에도 계약기간 연장에 합의하여 당분기말 현재 해당 매입약정이 존재합니다.

30. 우발사항과 약정사항당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 총 2건으로, 소송가액은 각각 661백만원 및 50백만원입니다. 당사의 경영진은 상기 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다

31. 수익(1) 수익원천당사의 주요 수익은 급수급탕용 및 난방용, 소방용 배관재 등 설비배관 자재의 제조 및 판매입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	15,971,278	17,731,022

(2) 수익의 구분당사는 급수급탕용 및 난방용, 소방용 배관재 등 설비배관 자재를 제조 및 판매하는 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 당사 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

한 시점에 이행	15,971,278	17,731,022

기간에 걸쳐 이행	-	-

수익 합계	15,971,278	17,731,022

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건	수익인식 정책

제ㆍ상품 매출	제ㆍ상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 재고에 대한 통제가 이전되며 일정기간의 반품기간을 부여하고 있습니다.	제ㆍ상품이 고객에게 이전되어 인수한 시점에 수익을 인식하며 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.