티케이지애강 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제30기
3분기	매출채권	27,638,039	10,662,138	38.57%

기타수취채권	2,373,366	2,049,710	86.36%

기타유동자산	4,250,747	3,914,615	92.09%

기타장기수취채권	391,333	187,002	47.78%

합 계	34,653,485	16,813,465	48.51%

제29기	매출채권	30,463,931	11,257,958	36.96%

기타수취채권	5,307,431	5,183,913	97.67%

기타유동자산	4,618,439	4,440,343	96.14%

기타장기수취채권	654,334	187,002	28.58%

합 계	41,044,135	21,069,216	51.33%

제28기	매출채권	34,190,219	12,066,143	35.29%

기타수취채권	5,279,072	5,240,604	99.27%

기타유동자산	4,556,207	4,443,361	97.52%

기타장기수취채권	803,604	187,272	23.30%

합 계	44,829,102	21,937,380	48.93%

(2) 당분기와 전기말의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원)

구분	제30기 3분기	제29기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	21,069,216	21,937,380

2. 순대손처리액(①－②±③)	(3,217,529)	(378,263)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	(3,217,529)	(378,263)

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(1,038,222)	(489,901)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	16,813,465	21,069,216

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하는 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금 설정 ㆍ 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 신용손실 경험 등을 근거로 연령별 대손경험률을 산정하여 설정 ㆍ 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등과 채무자의 신용정보 및 미래 전망을 고려하여 합리적인 대손예상액 설정 ㆍ 대손처리기준: 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

( 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과9개월 이하	9개월 초과1년 이하	1년 초과	계

금액	일반	15,789,362	231,469	3,910	2,167	9,317,511	25,344,419

특수관계자	-	-	-	-	2,293,620	2,293,620

계	15,789,362	231,469	3,910	2,167	11,611,131	27,638,039

구성비율	57.13%	0.84%	0.01%	0.01%	42.01%	100.00%

다 . 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원)

계정과목	제30기 3분기	제29기	제28기

상 품	487,484	594,702	766,772

제 품	1,681,894	1,234,032	1,755,086

재 공 품	2,046,625	1,789,217	2,423,605

원 재 료	1,571,533	1,955,371	2,859,364

미 착 품	47,708	43,088	176,071

합 계	5,835,244	5,616,410	7,980,898

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	6.43%	6.76%	10.31%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	9.83회	7.26회	7.28회

(2) 재고자산의 실사내역 등연결회사의 재고자산은 계속기록법과 실지 재고조사에 의하여 그 수량이 파악되고 있으며, 개별법에 의하여 평가되는 미착품을 제외하고는 총평균법을 적용하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 표시하고 있으며, 재고자산의 시가가 장부가액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다.당사는 매 사업연도 종료일 기준 재고조사 시 외부감사인 입회하에 재고자산 실사를 진행하고 있습니다. (단위: 천원)

과목	제30기 3분기	제29기	제28기

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	744,592	(257,108)	487,484	819,494	(224,792)	594,702	981,756	(214,984)	766,772

제품	2,035,502	(353,608)	1,681,894	1,533,174	(299,142)	1,234,032	2,176,898	(421,812)	1,755,086

재공품	2,046,625	-	2,046,625	1,789,217	-	1,789,217	2,423,605	-	2,423,605

원재료	1,900,053	(328,520)	1,571,533	2,236,647	(281,276)	1,955,371	3,211,666	(352,302)	2,859,364

미착품	47,708	-	47,708	43,088	-	43,088	176,071	-	176,071

계	6,774,480	(939,236)	5,835,244	6,421,620	(805,210)	5,616,410	8,969,996	(989,098)	7,980,898

라. 수주계약 현황 - 해당사항 없음마. 공정가치평가 내역

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.(1) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 당분기와 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치가 공시되는 자산 및 부채 단기금융상품 - 24,000,000 - 24,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 723,988 10,000 733,988 장기금융상품 - 3,000 - 3,000 단기차입금 - 932,401 - 932,401 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치가 공시되는 자산 및 부채 단기금융상품 - 14,000,000 - 14,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 460,189 10,000 470,189 장기금융상품 - 3,000 - 3,000 단기차입금 - 692,193 - 692,193 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 바. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음.