포스코DX 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제34기 3분기 2022년 09월 30일 현재
제33기 3분기 2021년 09월 30일 현재
주식회사 포스코아이씨티와 그 종속기업

1. 일반적 사항 지배기업인 주식회사 포스코아이씨티와 그 종속기업(이하 '연결기업')의 개요는 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요주식회사 포스코아이씨티(이하 "지배기업")는 1989년 11월 15일 설립되어 소프트웨어의 개발판매와 엔지니어링 사업등을 주목적으로 영위하고 있으며, 2000년 11월 24일 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 본점 소재지는 경북 포항시입니다.지배기업의 설립시 자본금은 6,500백만원이었으나 수차의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 76,017백만원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 총 발행보통주식수는 152,034,729주이며, 이 중 대주주인 포스코홀딩스 주식회사가 보통주 99,403,282주(65.38%)를 보유하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2010년 1월 22일자로엔지니어링 사업을 영위하는 주식회사 포스콘을 흡수합병하고 지배기업명을 주식회사 포스코아이씨티로 변경하였습니다.

1.2 종속기업의 현황당분기말 현재 연결기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	주요사업

PT.POSCO ICT INDONESIA	66.99	인도네시아	12월	전기자동제어기기의 설계, 설치 공사 업무 등

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA	100.00	브라질	12월	PSD 제작, 설치 및 전기자동제어기기의 설계, 설치 공사 업무 등

POSCO ICT CHINA CO.,LTD	100.00	중국	12월	시스템 운영 및 개발, HW 구축 등

POSCO ICT VIETNAM	100.00	베트남	12월	IT 서비스 및 전기, 제어 기술을 결합한 엔지니어링 등

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).가. 재무상태표

회사명	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	자본총액	자산총액	부채총액	자본총액

PT.POSCO ICT INDONESIA	13,401,454	6,219,776	7,181,678	10,469,923	5,077,944	5,391,979

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA	3,097,664	8,721,927	(5,624,263)	2,562,921	7,801,208	(5,238,287)

POSCO ICT CHINA CO.,LTD	15,860,870	13,376,471	2,484,399	11,033,510	9,248,807	1,784,703

POSCO ICT VIETNAM	2,246,448	297,312	1,949,136	2,061,811	429,175	1,632,636

나. 포괄손익계산서

회사명	당분기	전분기

매출액	분기순이익	분기총포괄이익(손실)	매출액	분기순이익(손실)	분기총포괄이익(손실)

PT.POSCO ICT INDONESIA	16,621,327	1,131,164	1,872,328	13,860,357	519,716	821,309

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA	1,295,668	855,786	(568,942)	500,261	(445,952)	(665,513)

POSCO ICT CHINA CO.,LTD	8,994,004	548,678	699,697	6,374,126	289,345	411,768

POSCO ICT VIETNAM	2,336,197	183,037	438,330	2,120,169	175,747	334,650

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결기업의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약 연결중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결기업의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약 분기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2) 공정가치 측정자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결기업은 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결기업은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결기업은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

당좌예금	29,108	59,544

은행예금 등	78,528,496	29,561,823

합계	78,557,604	29,621,367

5. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 기타유동금융자산

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	유동성지분증권	250,698	266,742

단기금융상품	60,722,232	29,568,629

상각후원가측정금융자산	단기금융상품	1,204,000	1,042,000

대여금	8,306,873	8,789,128

미수금	29,973,478	47,788,545

미수수익	595,165	74,750

보증금	1,239,370	1,336,854

대손충당금	(32,083,244)	(30,163,522)

합계	70,208,572	58,703,126

(2) 기타비유동금융자산

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	출자금 등	11,610,892	11,776,278

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	지분증권	12,634,965	12,603,786

상각후원가측정 금융자산	장기금융상품(주1)	4,500	4,500

미수금	2,680,968	2,680,969

미수수익	607,898	569,061

보증금	266,200	390,765

대여금	14,851,896	17,049,254

대손충당금	(18,093,502)	(18,858,433)

합계	24,563,817	26,216,180

(주1) 지배기업의 장기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기의 기타금융자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	49,021,955	34,180,106

대손상각비	866,611	4,316,210

기타증감	288,180	15,442,403

분기말금액	50,176,746	53,938,719

(4) 당분기말 현재 공정가치측정 금융자산 13,027백만원에 질권이 설정되어 있습니다.

6. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	78,557,604	78,557,604	29,621,367	29,621,367

매출채권	167,333,513	167,333,513	251,179,752	251,179,752

기타금융자산	9,553,602	9,553,602	30,703,871	30,703,871

당기손익-공정가치측정 금융자산	72,583,822	72,583,822	41,611,649	41,611,649

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	12,634,965	12,634,965	12,603,786	12,603,786

소계	340,663,506	340,663,506	365,720,425	365,720,425

금융부채

상각후원가측정 금융부채	매입채무	93,476,846	93,476,846	99,207,095	99,207,095

차입금	936,534	936,534	788,056	788,056

기타금융부채	19,023,006	19,023,006	22,181,805	22,181,805

금융보증부채	1,635,485	1,635,485	1,690,209	1,690,209

소계	115,071,871	115,071,871	123,867,165	123,867,165

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	60,722,231	11,861,591	72,583,822	-	29,568,629	12,043,020	41,611,649

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	12,634,965	12,634,965	-	-	12,603,786	12,603,786

당분기 중 연결기업의 가치평가과정, 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 종류에는 변동이 없습니다.

(3) 당분기 및 전분기의 공정가치 서열체계 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	24,646,806	22,614,000

증가	44,187	30,759,796

감소(주1)	(44,187)	(9,950,000)

대체	-	(26,806)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(181,429)	(408,952)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	31,179	435,977

분기말금액	24,496,556	43,424,015

(주1) 전분기 손상으로 인한 감소분 9,900,000천원이 포함되어 있습니다.

7. 금융상품 및 위험관리 연결기업은 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성 위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 금융위험관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

8. 매출채권 및 미청구공사(1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 매출채권 및 미청구공사의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	208,395,722	290,962,532

미청구공사	108,175,167	73,804,105

금융리스채권	15,105,992	18,089,563

차감: 진도매출채권손상차손누계액	(40,887)	(27,855)

차감: 대손충당금	(56,168,202)	(57,872,343)

소계	275,467,792	324,956,002

차감: 장기매출채권	(9,144,560)	(9,859,832)

유동항목	266,323,232	315,096,170

(2) 당분기 및 전분기의 매출채권 및 미청구공사 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	57,900,198	30,966,135

대손상각비(환입)	(1,777,771)	27,490,253

외화차이	86,662	69,733

제각	-	(1,978)

기말금액	56,209,089	58,524,143

9. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	평가후금액	평가전금액	평가충당금	평가후금액

제품	51,398	-	51,398	41,144	-	41,144

상품	11,168,230	(2,916,362)	8,251,868	6,336,280	(2,916,362)	3,419,918

저장품	-	-	-	34,959	-	34,959

합계	11,219,628	(2,916,362)	8,303,266	6,412,383	(2,916,362)	3,496,021

(2) 당분기와 전분기 중 재고평가손실충당금의 변동내역은 없습니다.(3) 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 158,627,175천원(전분기:145,841,841천원)입니다.

10. 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	55,320,787	33,918,147

대손충당금	(445,006)	(445,006)

선급비용	3,299,946	1,420,634

합계	58,175,727	34,893,775

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기타그밖의비유동자산	100,500	100,500

기타그밖의비유동자산충당금	(65,000)	(65,000)

합계	35,500	35,500

11. 관계기업 투자(1) 관계기업 투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	주식수	지분율(%)	소재지	장부금액

당분기말	전기말

(주)이노밸리(주1)	347,542	28.77	한국	-	-

(주)효천(주2)	324,000	18.00	한국	-	-

충주기업도시(주)(주3)	248,000	3.65	한국	809,833	1,264,731

우이신설경전철(주)(주3)	2,201,800	10.90	한국	-	-

합계	809,833	1,264,731

(주1) 2018년 12월 31일 해산결의 하였으나, 경기도의 조합해산에 대한 이의제기로 2031년까지 존속 예정입니다.(주2) 해당 관계기업 투자의 지분율은 18%이나, (주)효천의 자사주를 제외시 지배기업의 유효지분율은 26.1%가 되어 관계기업으로 분류하였습니다.(주3) 해당 회사들은 주주간 협약에 의한 이사선임권을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다(주석32).(2) 당분기 및 전분기의 관계기업 투자와 관련한 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

지분법이익	56,148	281,612

관계기업투자주식손상차손	-	(11,874,000)

지분법주식처분손실	(46)	-

(3) 당분기 및 전분기 중 지분법 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영손실 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당분기	전분기

미반영손실액	미반영손실누계액	미반영손실액	미반영손실누계액

(주)이노밸리(주1)	-	-	-	-

(주)효천	-	(4,396,049)	(332,878)	(3,837,483)

우이신설경전철㈜	(688,828)	(12,134,730)	(541,764)	(9,770,295)

합계	(688,828)	(16,530,779)	(874,642)	(13,607,778)

(주1) ㈜이노벨리는 청산 예정 법인으로 재무제표를 작성하지 아니하여 지분법 중지로 인한 누적 미반영 지분변동액을 기재하지 않았습니다.

12. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기-

과목	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	손상차손	외화차이	분기말장부가액

토지	25,643,775	-	-	-	-	-	25,643,775

건물	68,077,958	510,749	-	(1,866,394)	(1)	85,354	66,807,666

구축물	8,194,481	11,219	-	(344,241)	-	2,000	7,863,459

기계장치	11,620	2,847	-	(3,125)	-	1,539	12,881

차량운반구	602,069	117,179	(38,017)	(141,155)	-	62,666	602,742

공기구와비품	4,902,516	1,734,493	(1,853)	(1,972,173)	(47,764)	28,887	4,644,106

사용권자산	1,863,890	2,476,700	(10,484)	(1,266,843)	-	85,900	3,149,163

건설중인자산	-	20,000	-	-	-	-	20,000

합계	109,296,309	4,873,187	(50,354)	(5,593,931)	(47,765)	266,346	108,743,792

전분기-

과목	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	외화차이	분기말장부가액

토지	25,643,775	-	-	-	-	25,643,775

건물	70,348,119	145,634	(1)	(1,845,060)	46,761	68,695,453

구축물	8,652,707	-	-	(344,111)	574	8,309,170

기계장치	23,896	-	-	(12,190)	910	12,616

차량운반구	655,246	30,849	(5,311)	(137,477)	35,787	579,094

공기구와비품	5,920,550	944,788	(4,402)	(2,016,882)	19,936	4,863,990

사용권자산	1,636,293	968,650	(16,015)	(626,944)	45,536	2,007,520

합계	112,880,586	2,089,921	(25,729)	(4,982,664)	149,504	110,111,618

13. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

사용권자산(주1)

토지	731,343	671,792

건물및구축물	597,649	346,309

차량운반구	1,156,629	548,858

기타	663,542	296,931

합계	3,149,163	1,863,890

리스부채(주2)

유동	1,271,909	638,938

비유동	1,170,969	576,232

합계	2,442,878	1,215,170

(주1) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.(주2) 연결재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.당분기 중 증가된 사용권자산은 2,477백만원(전분기:969백만원)입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

토지	9,066	26,348	8,175	24,038

건물및구축물	333,006	714,491	46,988	145,334

차량운반구	123,573	315,161	94,276	275,981

기타	74,021	210,843	60,530	181,591

합계	539,666	1,266,843	209,969	626,944

리스부채에 대한 이자비용	20,014	48,561	9,397	30,054

단기리스료	221,139	1,274,996	413,637	1,684,295

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	256,000	492,109	156,079	504,123

당분기 중 리스의 총 현금유출은 3,062백만원(전분기:2,830백만원)입니다.

(3) 리스제공자1) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

리스총투자	최소리스료의현재가치	리스총투자	최소리스료의현재가치

1년 이내	7,713,512	7,621,633	9,468,195	9,348,287

1년 초과 2년 이내	4,324,633	4,128,009	5,554,549	5,359,783

2년 초과 3년 이내	2,712,874	2,618,623	2,544,615	2,397,701

3년 초과 4년 이내	758,239	737,730	1,045,344	983,793

합계	15,509,258	15,105,995	18,612,703	18,089,564

2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 미실현이자수익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

리스총투자	15,509,258	18,612,703

리스순투자	15,105,995	18,089,564

미실현 이자수익	403,263	523,139

14. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기-

구분	산업재산권	개발비	회원권	소프트웨어	기타의 무형자산	합계

기초장부가액	156,414	1,622,853	3,793,284	1,430,648	700,000	7,703,199

취득	129,518	-	-	443,618	2,294,912	2,868,048

상각	(102,455)	(356,936)	-	(420,421)	-	(879,812)

외화차이	-	-	-	14,420	-	14,420

분기말장부금액	183,477	1,265,917	3,793,284	1,468,265	2,994,912	9,705,855

전분기-

구분	산업재산권	개발비	회원권	소프트웨어	기타의 무형자산	합계

기초장부가액	163,828	1,924,881	3,073,958	1,220,577	619,536	7,002,780

취득	60,804	17,300	1,199,326	608,702	83,000	1,969,132

상각	(72,816)	(428,713)	-	(386,728)	-	(888,257)

손상	-	(479,909)	-	-	-	(479,909)

처분	-	-	(480,000)	-	-	(480,000)

대체	-	702,536	-	-	(702,536)	-

외화차이	-	-	-	14,559	-	14,559

분기말장부금액	151,816	1,736,095	3,793,284	1,457,110	-	7,138,305

15. 투자부동산당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기-

과목	기초장부가액	처분	감가상각비	분기말장부가액

토지	3,731,220	(2,813,878)	-	917,342

건물	2,047,061	-	(38,950)	2,008,111

합계	5,778,281	(2,813,878)	(38,950)	2,925,453

(주1) 당분기중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 50,880천원입니다.

전분기-

과목	기초장부가액	취득	감가상각비	분기말장부가액

토지	2,813,878	917,342	-	3,731,220

건물	-	2,077,356	(17,311)	2,060,045

합계	2,813,878	2,994,698	(17,311)	5,791,265

16. 기타금융부채(1) 기타유동금융부채당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

미지급금	6,480,275	6,958,296

유동성장기미지급금	178,474	178,474

미지급비용	9,739,113	13,658,635

유동성리스부채	1,271,909	638,938

금융보증부채	1,635,485	1,690,209

합계	19,305,256	23,124,552

(2) 기타비유동금융부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장기미지급금	182,267	171,230

장기리스부채	1,170,969	576,232

합계	1,353,236	747,462

17. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

상여충당부채(주1)	25,028,779	12,708,630

연차충당부채(주1)	22,586,994	18,546,050

공사손실충당부채	12,047,016	16,882,370

하자보수충당부채(유동)	1,959,298	2,069,575

하자보수충당부채(비유동)	796,637	1,226,478

기타충당부채(유동)	9,041,230	8,331,746

기타충당부채(비유동)	2,137,866	3,138,078

합계	73,597,820	62,902,927

(주1) 상여 및 연차충당부채는 임직원에 대한 상여금 지급 예상액 및 연차지급 예상액에 대하여 충당부채로 계상하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 상여 및 연차충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초잔액	31,254,680	28,334,692

전입액	36,665,132	10,294,447

환입액	(117,680)	(1,412,594)

사용액	(20,855,443)	(13,986,020)

대체	595,943	271,363

외화차이	73,141	33,857

분기말잔액	47,615,773	23,535,745

(3) 당분기 및 전분기 중 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초잔액	20,178,423	4,929,455

전입	1,486,495	17,374,153

환입	(6,341,063)	(660,309)

사용액	(556,270)	(671,275)

대체	35,365	(35,365)

분기말잔액	14,802,950	20,936,659

(4) 당분기와 전분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초잔액	11,469,824	52,625,403

충당금전입	274,456	490,045

충당금환입	(457,624)	(280,434)

외화환산손실	842,383	148,048

사용	(318,559)	(40,601,745)

대체(주1)	(631,384)	(235,998)

분기말잔액	11,179,096	12,145,319

(주1) 당분기 중 비유동기타충당부채(장기상여성충당부채)에서 595,943천원이 상여성충당부채로 대체되었고, 유동기타충당부채에서 35,365천원이 하자보수충당부채로 대체되었습니다.

18. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선수금	6,636,032	4,382,353

예수금	10,207,055	14,412,765

합계	16,843,087	18,795,118

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장기선수수익	20,549	41,158

19. 차입금당분기말과 전기말 현재 연결기업의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	차입처	이자율(%)(당분기말)	당분기말	전기말

유동

단기차입금	POSCO Asia Co., Ltd.	Libor+1.30	859,931	711,453

비유동

장기차입금	기타	-	76,603	76,603

합계	936,534	788,056

20.순확정급여부채(자산)

연결기업은 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	3,193,866	9,580,939	3,517,423	10,545,387

순이자원가	22,118	66,355	87,675	263,025

종업원 급여에 포함된 총비용	3,215,984	9,647,294	3,605,098	10,808,412

당분기 총 비용 중 7,780,140천원(전분기:7,649,486천원)은 제조원가에 포함되어 있으며 나머지 금액은 일반관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	133,517,366	142,989,506

사외적립자산의 공정가치	(168,943,457)	(136,222,046)

재무상태표상 부채	2,158,140	6,767,460

재무상태표상 자산	37,584,231	-

(3) 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치와 사외적립자산의 공정가치의 변동은 주로 종업원급여, 순확정급여부채의 재측정요소의 변동 및 퇴직금의 지급 등으로 인한 것입니다.

21. 주식의 발행 및 취득 (1) 지배기업이 발행할 총수권주식수는 400,000,000주이고, 1주당 금액은 500원입니다. 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 총 발행주식수는 152,034,729주입니다.(2) 연결기업은 당분기말 현재 합병 시 주식매수청구권행사 및 자사주식의 가격안정화와 종업원의 인센티브 지급 등을 위하여 취득한 보통주식 227,212주를 취득가액으로 기타자본항목계정에 계상하고 있습니다.

22. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익	1,766,173	1,766,173

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(5,550,502)	(5,574,485)

해외사업환산손익	2,513,865	3,035,764

합계	(1,270,464)	(772,548)

23. 배당금

2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 지배기업의 배당금은 7,590백만원입니다.

24. 영업부문별 정보 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

지배기업의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 당분기말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 사업본부별 주요 사업 유형은 다음과 같습니다.

사업본부	주요 제품 유형

SMART EIC	철강, 시스템, 엔지니어링 등

SMART IT	IT시스템 운영 및 개발 등

SMART 융합	대외 및 물류 사업 등

SMART 통합물류	통합물류 플랫폼 인프라 등

한진택배메가허브추진반	한진 택배 터미널 구축사업

(1) 당분기 및 전분기의 부문별 매출액 및 영업이익(손실)에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

사업본부	당분기	전분기

매출액	영업이익(손실)	매출액	영업이익(손실)

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

지배기업	SMART EIC	95,930,077	289,193,396	7,695,582	24,819,640	93,760,010	227,460,092	6,555,511	(3,988,582)

SMART IT	82,385,569	254,630,334	7,191,507	19,767,009	71,783,803	202,704,371	6,412,908	315,684

SMART 융합(주1)	35,668,247	115,895,638	1,648,451	777,058	40,572,182	139,237,122	(8,593,751)	(27,694,316)

SMART 통합물류(주2)	2,762,268	6,803,770	119,865	235,568	-	-	-	-

한진택배메가허브추진반	12,444,127	16,942,873	(513,686)	913,234	420,561	1,150,521	(17,365,425)	(17,452,611)

소계	229,190,288	683,466,011	16,141,719	46,512,509	206,536,556	570,552,106	(12,990,757)	(48,819,825)

종속기업	PT.POSCO ICT INDONESIA	6,218,665	16,621,327	656,999	1,601,969	4,831,468	13,860,357	213,957	894,108

POSCO ICT BRASIL-PARTICIPACOES LTDA	198,944	1,295,668	51,526	638,553	128,643	500,261	(12,213)	(41,862)

POSCO ICT CHINA CO.,LTD	3,678,361	8,994,004	193,353	518,844	2,450,766	6,374,126	126,149	270,155

POSCO ICT VIETNAM	812,540	2,336,197	11,635	190,936	747,804	2,120,169	70,557	201,439

소계	10,908,510	29,247,196	913,513	2,950,302	8,158,681	22,854,913	398,450	1,323,840

합계	240,098,798	712,713,207	17,055,232	49,462,811	214,695,237	593,407,019	(12,592,307)	(47,495,985)

연결조정	(616,055)	(2,256,923)	(73,953)	(60,416)	(664,692)	(2,006,703)	(88,283)	93,226

연결조정 후	239,482,743	710,456,284	16,981,279	49,402,395	214,030,545	591,400,316	(12,680,590)	(47,402,759)

(주1) 당분기 중 기술개발센터가 SMART 융합본부로 이관되어 전분기 및 당분기 기술개발센터의 매출액 및 영업손익은 SMART 융합 본부 손익으로 편입되었습니다.(주2) 당분기 중 조직개편으로 SMART 통합물류가 신설되었습니다.(2) 당분기 및 전분기의 연결기업의 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객A	209,445,364	646,757,688	132,595,111	352,368,430

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 및 전분기의 매출 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

시스템매출액	112,331,573	337,927,775	100,433,237	282,758,107

상품매출액	7,814,254	32,694,269	8,516,788	31,061,707

용역수익	91,674,916	259,879,718	86,164,440	217,519,449

정비수익	22,696,155	65,330,997	13,441,816	43,147,097

통신수익	4,965,845	14,623,525	5,474,263	16,913,954

합계	239,482,743	710,456,284	214,030,544	591,400,314

수익인식 시기

한 시점에 인식	7,814,254	32,694,269	8,516,788	31,061,707

기간에 걸쳐 인식	231,668,489	677,762,015	205,513,756	560,338,607

합계	239,482,743	710,456,284	214,030,544	591,400,314

(2) 당분기 및 전분기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한국	222,237,429	663,669,328	198,356,929	554,623,959

중국	7,023,245	17,367,671	5,567,480	9,597,093

일본	109,361	276,019	146,098	234,655

북남미	497,033	2,150,772	855,059	2,076,474

동남아시아	9,069,691	25,601,576	8,592,778	23,483,798

기타	545,984	1,390,918	512,200	1,384,335

합계	239,482,743	710,456,284	214,030,544	591,400,314

26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,760,856	(4,807,246)	(2,429,826)	961,263

원재료와 상품의 매입액	46,352,255	163,434,421	56,314,338	144,880,578

외주비	85,540,789	246,717,585	67,514,332	199,863,141

종업원급여	61,690,962	174,436,900	48,366,806	169,201,329

유형자산감가상각비	1,987,473	5,593,931	1,658,120	4,982,664

투자부동산감가상각비	12,983	38,950	12,983	17,311

무형자산감가상각비	308,125	879,812	341,152	888,257

복리후생비	6,605,022	29,170,134	8,438,496	24,257,261

대손상각비(환입)	(379,246)	(1,777,771)	10,856,215	27,490,253

지급수수료	10,842,543	26,262,904	11,342,314	27,468,943

경상연구개발비	521,055	1,156,102	335,161	1,095,370

기타비용	7,258,647	19,948,167	23,961,043	37,696,704

합계(주1)	222,501,464	661,053,889	226,711,134	638,803,074

(주1) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 대손상각비, 일반관리비를 합한 금액입니다.

27. 일반관리비당분기 및 전분기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,696,325	19,256,606	6,148,019	18,721,086

퇴직급여	723,099	2,624,781	1,463,026	29,969,879

복리후생비	1,520,373	4,547,302	1,429,200	4,151,075

여비교통비	164,573	488,843	111,550	310,598

유형자산감가상각비	292,164	968,464	260,839	817,421

무형자산상각비	49,185	147,395	44,722	117,449

보험료	38,751	114,530	58,531	162,374

경상연구개발비	3,203,188	10,048,547	3,811,551	12,456,494

지급수수료	1,793,085	4,374,241	1,756,093	5,226,896

회의비	186,582	538,689	125,087	408,124

기타비용	1,777,358	5,088,521	1,542,063	3,519,519

합계	16,444,683	48,197,919	16,750,681	75,860,915

28. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 기타수익

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	33,920	52,827	-	1,947

유형자산처분이익	15,752	25,631	9,646	20,425

무형자산처분이익	-	-	70,000	70,000

잡이익	128,357	337,592	42,519	617,223

합계	178,029	416,050	122,165	709,595

(2) 기타비용

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	101,721	134,828	1,178	112,818

유형자산처분손실	1,127	7,843	3	881

투자부동산처분손실	563,878	563,878	-	-

유형자산손상차손	47,765	47,765	-	-

무형자산손상차손	-	-	479,909	479,909

잡손실	58,917	173,396	(230,241)	67,369

합계	773,408	927,710	250,849	660,977

29. 금융손익

당분기 및 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	1,178,970	2,826,317	501,158	1,729,433

배당금수익	-	71,264	10,680	50,680

외환차익	403,471	1,061,578	234,691	663,259

외화환산이익	594,729	2,496,188	245,435	1,030,214

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	6,894	6,894	16,625	16,625

금융보증이익	-	55,000	29,250	19,544,483

합계	2,184,064	6,517,241	1,037,839	23,034,694

금융비용:

이자비용	36,971	86,370	192,404	278,551

외환차손	112,018	440,480	119,398	353,856

외화환산손실	335,996	970,918	357,858	440,286

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	172,280	188,323	62,626	425,577

매출채권처분손실	-	-	29,448	44,921

금융보증손실	-	-	855,000	855,000

합계	657,265	1,686,091	1,616,734	2,398,191

30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 20.09%이며 전분기는 법인세차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 31. 기본주당순이익(1) 당분기 및 전분기의 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주,원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주에게 귀속되는 분기순이익(손실)	14,783,762,204	41,919,695,850	(9,263,884,988)	(32,684,118,453)

가중평균유통보통주식수(주1)	151,807,517	151,807,517	151,807,517	151,807,517

기본주당순이익(손실)	97	276	(61)	(215)

(주1) 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발 행주식수	가중치	적 수	발 행주식수	가중치	적 수	발 행주식수	가중치	적수	발 행주식수	가중치	적수

기초	152,034,729	92일	13,987,195,068	152,034,729	273일	41,505,481,017	152,034,729	92일	13,987,195,068	152,034,729	273일	41,505,481,017

기초자기주식	(227,212)	92일	(20,903,504)	(227,212)	273일	(62,028,876)	(227,212)	92일	(20,903,504)	(227,212)	273일	(62,028,876)

분기말	151,807,517	-	13,966,291,564	151,807,517	-	41,443,452,141	151,807,517	-	13,966,291,564	151,807,517	-	41,443,452,141

일수	÷92	÷273	÷92	÷273

가중평균유통주식수	151,807,517	151,807,517	151,807,517	151,807,517

(2) 연결기업은 희석증권을 발행하지 않았으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다.

32. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자1) 당분기말 현재 연결기업의 최상위 지배자는 포스코홀딩스 주식회사이며, 당분기 중 (주)포스코는 철강사업 부문을 물적분할하여 (주)포스코를 설립하였고, 포스코홀딩스 주식회사로 상호를 변경하였습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

(주)이노밸리(주1)	28.77	28.77	관계기업

(주)효천(주2)	18.00	18.00	관계기업

충주기업도시(주)(주3)	3.65	3.65	관계기업

우이신설경전철(주)(주3)	10.90	10.90	관계기업

(주)포스코 등 포스코홀딩스 주식회사 기업집단 계열회사(주4)	-	-	기타

(주1) 2018년 12월 31일 해산결의 하였으나, 경기도의 조합해산에 대한 이의제기로 2031년까지 존속 예정입니다.(주2) 해당 관계기업투자의 지분율은 18%이나 ㈜효천의 자사주를 제외시 지배기업의 유효지분율은 26.1%가 되어 관계기업으로 분류하였습니다.(주3) 해당 회사들은 주주간 협약에 의한 이사선임권을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다.(주석11)(주4) 포스코홀딩스 주식회사의 종속기업 및 관계기업이 포함되어 있습니다.

(2) 특수관계자 거래

1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 관련 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말 -

회사명	당분기말

매출채권(주3)	미청구공사	기타채권(주1/3)	매입채무	초과청구공사	기타채무(주1)

[지배기업]

포스코홀딩스 주식회사	648,808	55,335	39,459	-	343,911	81,023

[관계기업]

우이신설경전철(주)	-	-	1,503,744	-	-	-

[기타](주2)

(주)포스코	76,103,838	70,028,043	1,033,052	111	33,974,724	355,196

(주)포스코건설	19,802,252	3,523,902	275,589	-	1,532,691	797,685

(주)포스코케미칼	18,516,747	8,082,145	-	-	8,382,926	26,835

포스코에너지(주)	1,294,762	1,426,680	-	-	-	-

(주)포스코인터내셔널	5,840,046	3,157,216	-	-	-	153,600

포스코에이치와이클린메탈	4,239,664	1,099,248	6,588	-	-	-

포스코오앤엠	20,816	-	-	1,249,367	-	75,561

(주)엔투비	419,121	78,852	-	2,231,630	-	366,991

그 외 기타	16,880,612	12,660,894	24,176	152,304	10,881,630	6,404,365

소계	143,117,858	100,056,980	1,339,405	3,633,412	54,771,971	8,180,233

합계	143,766,666	100,112,315	2,882,608	3,633,412	55,115,882	8,261,256

전기말 -

회사명	전기말

매출채권(주3)	미청구공사	기타채권(주1/3)	매입채무	초과청구공사	기타채무(주1)

[지배기업]

(주)포스코	156,787,170	29,611,123	1,027,255	1,925	43,598,009	335,423

[관계기업]

우이신설경전철(주)	-	-	339,898	-	-	-

[기타](주2)

(주)포스코건설	26,224,941	2,845,314	285,055	-	2,115,144	547,897

(주)포스코케미칼	11,370,188	30,234,369	9,703	-	2,297,631	-

포스코에너지(주)	1,070,315	223,129	-	-	94,106	-

(주)포스코인터내셔널	1,849,779	813,253	-	-	30,145	-

(주)엔투비	315,596	-	-	3,812,911	-	-

(주)포스코오앤엠	117,228	93,787	-	1,488,950	-	54,908

그외 기타	11,155,243	6,853,462	37,286	170,157	1,474,917	2,004,947

소계	52,103,290	41,063,314	332,044	5,472,018	6,011,943	2,607,752

합계	208,890,460	70,674,437	1,699,197	5,473,943	49,609,952	2,943,175

(주1) 기타채권에는 미수금, 대여금 및 보증금 등이 포함되었으며, 기타채무에는 금융보증부채, 미지급금 및 선수금 등이 포함되었습니다.(주2) 기타의 특수관계자와의 거래는 최상위 지배기업인 포스코홀딩스 주식회사의 종속기업 및 관계기업과의 거래입니다.(주3) 기타특수관계자 채권에 대해 대손충당금 23,798,899천원(전기:22,965,507천원)이 차감되어 있습니다.

2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).당분기-

회사명	당분기

매출	기타수익(주1)	매출원가	기타비용(주1)

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

[지배기업]

포스코홀딩스 주식회사	2,080,294	99,857,030	-	74,183	298,438	916,361	3,665	(102,566)

[관계기업]

우이신설경전철㈜	-	-	-	3,794	-	-	-	-

[기타 특수관계자](주2)

(주)포스코	133,635,506	328,012,657	91,808	257,625	5,291	10,467	(1,672)	138

(주)포스코건설	11,777,867	54,335,197	-	-	1,305,872	2,321,115	-	-

(주)포스코케미칼	13,590,368	45,889,549	3,030	3,765	-	16,544	-	-

(주)포스코인터내셔널	7,690,779	22,007,603	-	-	-	-	-	-

포스코플로우 (구.포스코터미날)	3,253,440	8,332,862	-	-	-	-	-	-

포스코에이치와이클린메탈	6,358,127	7,254,634	-	-	-	-	-	-

포스코에너지(주)	2,889,209	7,073,612	-	-	-	-	-	-

그외 기타	28,169,774	73,994,544	44	11,115	5,337,076	15,270,112	1,036,968	2,471,651

소계	207,365,070	546,900,658	94,882	272,505	6,648,239	17,618,238	1,035,296	2,471,789

합계	209,445,364	646,757,688	94,882	350,482	6,946,677	18,534,599	1,038,961	2,369,223

전분기-

회사명	전분기

매출	기타수익(주1)	매출원가	기타비용(주1)

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

[지배기업]

(주)포스코	132,595,111	352,368,430	133,735	434,794	323,051	1,151,270	10,516	28,601

[관계기업]

충주기업도시(주)	-	-	29,012	29,012	-	-	-	-

우이신설경전철(주)	-	-	-	-	-	-	-	7,251

(주)효천	-	-	-	10,176,518	-	-	-	-

소계	-	-	29,012	10,205,530	-	-	-	7,251

[기타 특수관계자](주2)

㈜포스코건설	11,161,980	34,799,725	-	-	521,889	2,685,373	71,618	71,618

㈜포스코케미칼	15,215,221	38,710,420	263	1,424	4,577	20,906	-	-

포스코에너지㈜	2,111,838	6,781,043	-	-	-	163,000	-	-

(주)포스코인터내셔널	6,171,897	15,208,050	-	-	-	-	-	-

(주)엔투비	497,230	1,361,997	-	696	1,779,809	4,001,734	5,507	15,447

(주)포스코오앤엠	131,569	866,289	-	-	1,592,059	4,593,333	368,506	1,098,939

그 외 기타	18,300,637	48,353,134	1	1,867	685,779	2,250,003	337,704	1,239,537

소계	53,590,372	146,080,658	264	3,987	4,584,113	13,714,349	783,335	2,425,541

합계	186,185,483	498,449,088	163,011	10,644,311	4,907,164	14,865,619	793,851	2,461,393

(주1) 기타수익에는 금융보증이익 및 이자수익 등이 포함되었으며, 기타비용에는 판매관리비 등이 포함되었습니다.(주2) 기타의 특수관계자와의 거래는 최상위 지배기업인 포스코홀딩스 주식회사의 종속기업 및 관계기업과의 거래입니다.

3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기 -

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	현금출자거래	배당금

대여	회수	출자	회수	지급	수령

지배기업	포스코홀딩스 주식회사	-	-	-	-	4,970,164	-

관계기업	우이신설경전철(주)	1,995,691	47,246	-	-	-	-

충주기업도시(주)	-	-	-	511,000	-	-

기타의 특수관계자	(주)엔투비	-	-	-	-	-	8,000

전분기 -

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	현금출자거래	배당금

대여	회수	출자	회수	지급	수령

지배기업	(주)포스코	-	-	-	-	4,970,164	-

관계기업	우이신설경전철(주)(주1)	954,446	-	-	-	-	-

신안풍력복합발전(주)(주2)	151,000	-	11,874,000	-	-	-

(주)효천(주1)	11,097,938	-	-	-	-	-

기타의 특수관계자	서부내륙고속도로 주식회사	-	-	256,760	-	-	-

수도권외곽순환고속도로 주식회사	-	-	1,199,970	-	-	-

포스코패밀리전략펀드	-	-	-	50,000	-	-

(주1) 전분기 발생한 특수관계자 대여금에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.(주2) 전분기 중 신안풍력복합발전(주)의 지분을 전량 매각하였습니다.

4) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 연결기업이 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.가. 관계기업에 제공한 지급보증, 채무인수, 자금보충약정은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계 구분	회사명	보증처	금액(주1)	보증기간	비고

관계기업	우이신설경전철㈜	(주)국민은행 등	35,837,733	2022년 1월 1일 ~ 2047년 9월 1일	채무인수

(주1) 2021년 9월 15일자로 연결기업은 우이신설경전철의 PF대출원리금에 대한 대위변제확약(채무인수)을 약정하였고, 2022년 1월 7일을 기점으로 채무인수를 하였습니다. PF대출약정금액은 385,000백만원이며, 당분기말 현재 채무원금 기준 대출잔액은 315,473백만원, 연결기업의 지분율을 고려한 대출실행액은 35,838백만원입니다. 연결기업은 주무관청과의 합의서에 따라 대위변제 이후 부담한 금액을 주무관청과 별도로 정산할 예정입니다.나. 연결기업은 수도권외곽순환고속도로 주식회사 등 기타특수관계자를 위해 72,268,000천원의 원리금(타지분포함 한도: 2,990,400,000천원)에 대한 자금제공약정을 제공하고 있습니다. 건설출자자들은 협약이 해지되거나 주무관청으로부터 매수청구 발생시 해지시환급금 또는 매수가액으로 대출원리금을 상환하여야 하며, 해지시환급금 등으로 대출원리금 상환 후 부족한 금액은 회사가 부담합니다.

5) 주요경영진 보상당분기 및 전분기 중 주요 경영진의 보상은 아래와 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

단기급여	2,831,132	1,600,894

장기종업원급여	32,856	204,345

퇴직급여	458,972	332,446

합계	3,322,960	2,137,685

33. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결기업이 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

금융기관	내용	원화금액(단위:천원)	외화금액(단위:천USD)

약정 한도	실행액	약정 한도	실행액

한국산업은행	단기한도대출	30,000,000	-	-	-

(주)한국스탠다드차타드은행	일반자금대출	30,000,000	-	-	-

(주)우리은행	기업운전일반자금대출	10,000,000	-	-	-

B2B플러스대출	800,000	-	-	-

기타외화지급보증	-	-	-	-

(주)신한은행	동반성장론	5,000,000	-	-	-

(주)하나은행	기업운전일반자금대출	15,000,000	-	-	-

(주)국민은행	기업일반운전자금대출	15,000,000	-	-	-

수입신용장발행	-	-	USD 5,000	USD 2,990

기타외화지급보증	-	-	-

POSCO Asia Co.,Ltd	일반자금대출	-	-	USD 1,500	USD 600

(2) 당분기말 현재 연결기업이 피소된 소송사건의 내역은 다음과 같으며 연결기업의 경영진은 상기 소송결과가 연결기업의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다(원화단위:천원/천BRL).

계류법원	원고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	메타넷대우정보㈜	손해배상	1,588,925	진행중

서울중앙지방법원	주식회사 포스코건설	공사원가분담금청구	1,581,926

대구고등법원	김언주	손해배상	100,000

서울중앙지방법원	오류동 포스시티관리단	손해배상	201,000

대구고등법원	목천동우APT 입주자대표회의	채무부존재확인	492,765

서울중앙지방법원	춘천 엘타워1차오피스텔관리단	손해배상	831,199

브라질 상파울루 지방법원	브라질 상파울루 메트로	PSD사업 손해배상	BRL 7,586

서울중앙지방법원	에이치엔아이엔씨(주)	공사대금 등 청구의 소	201,000

서울중앙지방법원	아주베스틸(주)	대금반환 청구의소	88,000

서울중앙지방법원	남양주창현도뮤토아파트 입주자대표회의	하자보수금 등 청구의 소	600,000

서울중앙지방법원	(주)대연이앤에스	부당이득반환청구의소	500,000

창원지방법원	한국토지주택공사	구상금청구의 소	268,863

서울중앙지방법원	이미란	매매대금반환	800,300

(3) 당분기말 현재 프로젝트 계약이행과 관련하여 소프트웨어공제조합과 서울보증보험(주) 각각 123,397,616천원과 32,832,317천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증 약정 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

피보증인	약정금액	회사지분 해당액	채권자	비고

부산산성터널(주)	111,100,000	7,621,460	국민은행(주) 등	지급보증

(5) 당분기말 현재 당사는 BTL 민자사업과 관련하여, 출자사인 전농배움터지킴이(주)등의 차입금과 관련하여 채무원금 1,122,320,100천원의 원리금에 대한 자금보충 및자금제공약정(당사 지분 해당액: 123,309,423천원)을 제공하고 있습니다. BTL민자사업의 경우, 사업자 귀책에 따른 해지 사유가 발생하더라도 관련 실시협약에 따라 해지시환급금을 수령할 수 있습니다. 당분기말 현재 BTL민자사업과 관련하여 사업자귀책에 따른 수령가능한 해지시 환급금은 533,042,332천원으로 예상하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 당사는 SOC 사업과 관련하여, 출자사인 우이신설경전철(주)등의 채무원금 중 당사 지분상당액 82,342,000천원(타지분한도 포함: 3,997,800,000천원)에 대한 자금제공약정을 체결하고 있습니다. 건설출자자들은 협약이 해지되거나 주무관청으로부터 매수청구 발생시 해지시환급금 또는 매수가액으로 대출원리금을 상환하여야 하며, 해지시환급금 등으로 대출원리금 상환 후 부족한 금액은 회사가 부담합니다.

(7) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공한 채무인수 약정금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

피보증인	채권기관종류	당분기말	전기말

우이신설경전철(주), 지앤비에너지(주) 등(주1)	(주)하나은행, (주)국민은행 등	70,546,880	70,546,880

(주1) 상기 금액은 약정한 채무원금기준(대출실행액: 328,449,000천원)이며, 채무불이행 발생시 원리금에 대하여 변제 또는 채무를 인수해야 합니다. 당사의 지분율을 고려한 대출실행액은 48,813,733천원 입니다.

(8) 당분기말 현재 (주)하나은행 백지수표 8매가 지배기업의 의무이행 담보용으로 제공되어 있습니다.

34. 영업활동 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

법인세비용(수익)	10,627,648	(10,106,318)

퇴직급여	9,647,294	10,808,412

대손상각비(환입)	(1,777,771)	27,490,253

유형자산감가상각비	5,593,931	4,982,664

투자부동산감가상각비	38,950	17,311

무형자산상각비	879,812	888,257

유형자산처분손실	7,843	881

유형자산처분이익	(25,631)	(20,425)

유형자산손상차손	47,765	-

투자부동산처분손실	563,878	-

무형자산손상차손	-	479,909

무형자산처분이익	-	(70,000)

하자보수충당부채전입액	204,191	655,965

하자보수충당부채환입액	(223,405)	(81,010)

공사손실충당부채전입액	1,282,304	16,718,188

공사손실충당부채환입액	(6,117,658)	(579,299)

상여성충당부채전입액	36,665,132	10,294,447

상여성충당부채환입액	(117,680)	(1,412,594)

기타충당부채전입액	274,456	490,045

기타충당부채환입액	(457,624)	(280,434)

외화환산이익	(2,496,188)	(1,030,214)

외화환산손실	970,918	440,286

금융보증이익	(55,000)	(19,544,483)

금융보증손실	-	855,000

배당금수익	(71,264)	(50,680)

이자수익	(2,826,317)	(1,729,433)

이자비용	86,370	278,551

기타의대손상각비	866,611	4,316,210

지분법이익	(56,148)	(281,612)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(6,894)	(16,625)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	188,323	425,577

관계기업투자주식손상차손	-	11,874,000

지분법주식처분손실	46	-

매출채권처분손실	-	44,921

잡손실	15,718	538

합계	53,729,610	55,858,288

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기타금융자산의 감소	18,287,351	298,150

매출채권 및 미청구공사의 감소	53,287,091	20,249,989

재고자산의 감소(증가)	(4,795,352)	968,127

기타자산의 증가	(23,053,844)	(17,432,869)

매입채무의 감소	(6,630,304)	(4,483,389)

기타금융부채의 감소	(5,129,579)	(13,896,153)

충당부채의 감소	(21,730,271)	(54,304,595)

기타부채 및 초과청구공사의 증가(감소)	16,777,911	(1,061,024)

순확정급여부채의 감소	(38,811,228)	(1,470,964)

합계	(11,798,225)	(71,132,728)

35. 투입법에 따른 계약(1) 당분기 및 전분기의 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 경우(이하 '투입법') 진행기준에 의하여 인식한 계약현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

계약기초금액	684,988,299	453,634,204

계약변동금액(주1)	520,902,508	494,197,298

차감 : 수익 인식액	(429,358,722)	(331,087,411)

계약잔액	776,532,085	616,744,091

(주1) 계약변동금액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 계약취소액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 투입법과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말 -

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사

시스템매출 등	501,550,230	417,863,232	83,686,998	108,134,280	93,671,280

전기말 계약부채 중 당분기에 인식한 수익은 61,304백만원입니다.

전기말 -

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사

시스템매출 등	455,906,779	383,527,253	72,379,526	73,776,249	74,323,222

(3) 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 투입법과 관련하여 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말 -

구분	계약일	계약상 완성기한 납품기한	진행률	미청구공사(초과청구공사)	매출채권(공사미수금)

총액	대손충당금	총액	대손충당금

한진 대전 터미널 구축	2020-09-17	2024-02-10	28.2%	(37,090,010)	-	-	-

서부내륙고속도로 ITS구축	2020-03-31	2034-12-10	10.4%	3,315,177	1,326	-	-

인천공항 수하물처리 구축	2021-01-08	2025-12-31	26.2%	(229,086)	-	5,484	2

양극재 광양공장 통합시스템 구축	2020-10-20	2023-04-28	90.1%	2,287,277	915	2,904,000	1,098

전기말 -

구분	계약일	계약상 완성기한 납품기한	진행률	미청구공사(초과청구공사)	매출채권(공사미수금)

총액	대손충당금	총액	대손충당금

한진 대전 터미널 구축	2020-09-17	2023-11-12	6.5%	(19,219,383)	-	-	-

서부내륙고속도로 ITS구축	2020-03-31	2034-12-10	5.1%	1,710,772	647	-	-

인천공항 수하물처리 구축	2021-01-08	2025-12-31	6.3%	(4,289,849)	-	125,239	47

양극재 광양공장 통합시스템 구축	2020-10-20	2022-11-30	56.6%	17,367,331	6,565	-	-

(4) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변경당분기말 현재 투입법과 관련하여 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

영업부문	총계약수익의변동	총계약원가의추정 변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	공사손실충당부채

SMART EIC	7,364,139	7,639,029	(851,622)	576,732	317,903

SMART IT	7,334,082	5,912,160	1,225,449	196,473	1,367

SMART 융합	5,426,251	9,713,599	(2,744,733)	(1,542,615)	181,199

SMART 통합물류	9,475,420	7,881,379	1,594,041	-	-

한진택배메가허브추진반	5,433,000	4,116,868	1,316,132	-	11,006,175

합계	35,032,892	35,263,035	539,267	(769,410)	11,506,644

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총 계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(5) 당분기말 현재 공동약정 프로젝트는 다음과 같습니다(단위:천원).

공동약정 프로젝트명	총계약금액	당사지분해당금액	당사지분율	대표사

광양 LNG 터미널 6호 저장탱크 증설공사	120,360,000	12,036,000	10.0%	포스코건설

연결기업은 상기 공동약정 프로젝트를 공동영업으로 분류하여 회계처리하고 있으며,공동영업에서 발생한 수익 및 비용에 대하여 연결기업은 지분해당액 만큼을 인식하고 있습니다.

(6) 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결기업의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결기업은 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결기업이 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

(7) 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 연결기업의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 연결기업이 부담할 지연배상금을 추정합니다. 당분기말 현재 계약상 종료기한이 경과하는 등의 사유가 발생하여 연결기업이 부담할 수 있는 지연배상금의 최대금액은 7,147백만원으로 예상됩니다. 이 금액 중 당분기말 현재 연결기업의 귀책사유로 인하여 연결기업이 부담할 가능성이 높은 지연배상금의 최선의 추정치는 7,147백만원으로 이는 계약수익금액에서 차감되었으며, 완료 시점까지 지속적으로 재평가할 것입니다. 연결기업은 발주처에 종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 연결기업에 종료기한 미준수의 귀책사유가 없음을 소명하는 등의 대응방안을 통해 지연배상금을 최소화하기 위한 제반절차를 지속적으로 진행하고 있습니다.

(8) 추정총계약원가

수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, 법인세차감전순이익이 20,803백만원 감소합니다.