포스코DX 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제34기 3분기 2022년 09월 30일 현재
제33기 3분기 2021년 09월 30일 현재
주식회사 포스코아이씨티

1. 일반적 사항 주식회사 포스코아이씨티(이하 "당사")는 1989년 11월 15일 설립되어 소프트웨어의 개발판매와 엔지니어링 사업등을 주목적으로 영위하고 있으며, 2000년 11월 24일 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 본점 소재지는 경북 포항시입니다.당사의 설립시 자본금은 6,500백만원이었으나 수차의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 76,017백만원입니다. 당분기말 현재 당사의 총 발행보통주식수는 152,034,729주이며, 이 중 대주주인 포스코홀딩스 주식회사가 보통주 99,403,282주(65.38%)를 보유하고 있습니다. 한편, 당사는 2010년 1월 22일자로 엔지니어링 사업을 영위하는 주식회사 포스콘을 흡수합병하고 회사명을 주식회사 포스코아이씨티로 변경하였습니다.2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2) 공정가치 측정자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금 및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

당좌예금	29,108	59,544

은행예금 등	69,680,440	23,414,047

합계	69,709,548	23,473,591

5. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 기타유동금융자산

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	유동성지분증권	250,698	266,742

단기금융상품	60,722,232	29,568,629

상각후원가측정 금융자산	미수금	29,615,189	47,896,714

미수수익	667,004	154,275

보증금	1,230,487	1,333,987

대여금	11,568,148	12,050,403

대손충당금	(35,329,291)	(33,444,817)

합계	68,724,467	57,825,933

(2) 기타비유동금융자산

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	출자금 등	11,610,892	11,776,278

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	지분증권	12,634,965	12,603,786

상각후원가측정 금융자산	장기금융상품(주1)	4,500	4,500

미수금	2,680,968	2,680,968

미수수익	413,231	413,231

보증금	150,115	283,115

대여금	13,388,824	15,878,071

대손충당금	(16,435,763)	(17,531,419)

합계	24,447,732	26,108,530

(주1)당사의 장기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.(3) 당분기 및 전분기의 기타금융자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	50,976,236	36,145,340

대손상각비	844,475	4,333,622

기타증감	(55,657)	15,378,122

분기말금액	51,765,054	55,857,084

(4) 당분기말 현재 공정가치측정 금융자산 13,027백만원에 질권이 설정되어 있습니다.

6. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	69,709,548	69,709,548	23,473,591	23,473,591

매출채권	154,320,569	154,320,569	238,638,627	238,638,627

기타금융자산	7,953,412	7,953,412	29,719,029	29,719,029

당기손익-공정가치측정 금융자산	72,583,822	72,583,822	41,611,649	41,611,649

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	12,634,965	12,634,965	12,603,786	12,603,786

소계	317,202,316	317,202,316	346,046,682	346,046,682

금융부채

상각후원가측정 금융부채	매입채무	86,307,094	86,307,094	94,944,315	94,944,315

차입금	76,603	76,603	76,603	76,603

기타금융부채	18,037,385	18,037,385	20,704,335	20,704,335

금융보증부채	1,639,238	1,639,238	1,691,685	1,691,685

소계	106,060,320	106,060,320	117,416,938	117,416,938

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	60,722,231	11,861,591	72,583,822	-	29,568,629	12,043,020	41,611,649

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	12,634,965	12,634,965	-	-	12,603,786	12,603,786

당분기 중 당사의 가치평가과정, 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 종류에는 변동이 없습니다.

(3) 당분기와 전분기의 공정가치 서열체계 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	24,646,806	22,614,000

증가	44,187	30,759,796

감소(주1)	(44,187)	(9,950,000)

대체	-	(26,806)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(181,429)	(408,952)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	31,179	435,977

분기말금액	24,496,556	43,424,015

(주1) 전분기 손상으로 인한 감소분 9,900,000천원이 포함되어 있습니다.

7. 금융상품 및 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2021년 12월 31로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

8. 매출채권 및 미청구공사(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 및 미청구공사의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	196,032,288	278,924,596

미청구공사	110,568,114	75,715,453

금융리스채권	15,105,992	18,089,563

차감:진도매출채권손상차손누계액	(41,798)	(28,623)

차감:대손충당금	(56,817,711)	(58,375,531)

소계	264,846,885	314,325,458

차감:장기매출채권	(9,144,560)	(9,859,832)

유동항목	255,702,325	304,465,626

(2) 당분기 및 전분기의 매출채권 및 미청구공사 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초잔액	58,404,154	31,075,963

대손상각비(환입)	(1,544,645)	27,780,856

제각	-	(1,979)

분기말잔액	56,859,509	58,854,840

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	평가후금액	평가전금액	평가충당금	평가후금액

상품	11,168,230	(2,916,362)	8,251,868	6,336,280	(2,916,362)	3,419,918

(2) 당분기와 전분기 중 재고평가손실충당금의 변동내역은 없습니다.(3) 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 154,625,207천원(전분기 : 144,438,720천원)입니다.10. 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	50,868,188	33,661,795

대손충당금	(445,006)	(445,006)

선급비용	2,945,112	1,213,581

합계	53,368,294	34,430,370

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기타그밖의비유동자산	100,500	100,500

기타그밖의비유동자산충당금	(65,000)	(65,000)

합계	35,500	35,500

11. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

종속기업	1,349,772	1,349,772

관계기업	532,298	905,418

합계	1,882,070	2,255,190

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	주식수(주)	지분율(%)	소재지	장부금액

당분기말	전기말

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA	1,556,737	100	브라질	-	-

PT.POSCO ICT INDONESIA	550,000	66.99	인도네시아	594,220	594,220

POSCO ICT CHINA CO.,LTD	-	100	중국	263,122	263,122

POSCO ICT VIETNAM	-	100	베트남	492,430	492,430

합계	1,349,772	1,349,772

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	주식수(주)	지분율(%)	소재지	장부금액

당분기말	전기말

(주)이노밸리(주1)	347,542	28.77	한국	-	-

(주)효천(주2)	324,000	18.00	한국	-	-

충주기업도시(주)(주3)	248,000	3.65	한국	532,298	905,418

우이신설경전철(주)(주3)	2,201,800	10.90	한국	-	-

합계	532,298	905,418

(주1) 2018년 12월 31일 해산결의 하였으나, 경기도의 조합해산에 대한 이의제기로 2031년까지 존속 예정입니다.(주2) 해당 관계기업 투자의 지분율은 18%이나, (주)효천의 자사주를 제외시 당사의 유효지분율은 26.1%가 되어 관계기업으로 분류하였습니다.

(주3) 해당 회사들은 주주간 협약에 의한 이사선임권을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다(주석32).

12. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기-

과목	기초장부가액	취득	처분	손상	감가상각비	분기말장부가액

토지	25,643,775	-	-	-	-	25,643,775

건물	67,398,757	510,749	-	(1)	(1,822,039)	66,087,466

구축물	8,186,038	-	-	-	(343,637)	7,842,401

기계장치	3	-	-	-	-	3

차량운반구	99,643	-	-	-	(45,912)	53,731

공기구와비품	4,644,201	1,637,359	(1,056)	(47,764)	(1,882,751)	4,349,989

사용권자산	890,219	2,476,700	(10,483)	-	(1,116,876)	2,239,560

건설중인자산	-	20,000	-	-	-	20,000

합계	106,862,636	4,644,808	(11,539)	(47,765)	(5,211,215)	106,236,925

전분기-

과목	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	분기말장부가액

토지	25,643,775	-	-	-	25,643,775

건물	69,662,708	145,634	(1)	(1,804,592)	68,003,749

구축물	8,644,402	-	-	(343,773)	8,300,629

기계장치	9,168	-	-	(9,165)	3

차량운반구	170,071	-	(2)	(53,472)	116,597

공기구와비품	5,646,942	926,457	(4,402)	(1,948,617)	4,620,380

사용권자산	979,218	501,948	(16,015)	(479,288)	985,863

합계	110,756,284	1,574,039	(20,420)	(4,638,907)	107,670,996

13. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

사용권자산(주1)

건물및구축물	419,389	44,431

차량운반구	1,156,629	548,858

기타	663,542	296,930

합계	2,239,560	890,219

(주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.당분기 중 증가된 사용권자산은 2,477백만원(전분기: 502백만원)입니다.

구분	당분기말	전기말

리스부채(주1)

유동	1,122,357	472,413

비유동	1,135,402	433,396

합계	2,257,759	905,809

(주1) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

건물및구축물	291,799	590,872	5,783	21,716

차량운반구	123,573	315,161	94,276	275,981

기타	74,021	210,843	60,531	181,591

합계	489,393	1,116,876	160,590	479,288

리스부채에 대한 이자비용	17,809	40,652	5,487	17,082

단기리스료	218,119	1,061,189	415,503	1,463,072

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	252,574	476,436	156,025	493,429

당분기 중 리스의 총 현금유출은 2,692백만원(전분기: 2,456백만원)입니다.

(3) 리스제공자1) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

리스총투자	최소리스료의현재가치	리스총투자	최소리스료의 현재가치

1년 이내	7,713,512	7,621,633	9,468,195	9,348,287

1년 초과 2년 이내	4,324,633	4,128,009	5,554,549	5,359,783

2년 초과 3년 이내	2,712,874	2,618,623	2,544,615	2,397,701

3년 초과 4년 이내	758,239	737,730	1,045,344	983,793

합계	15,509,258	15,105,995	18,612,703	18,089,564

2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 미실현이자수익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

리스총투자	15,509,258	18,612,703

리스순투자	15,105,995	18,089,564

미실현 이자수익	403,263	523,139

14. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기-

구분	산업재산권	개발비	회원권	소프트웨어	기타	합계

기초장부가액	156,414	1,622,853	3,793,284	1,285,277	700,000	7,557,828

취득	129,518	-	-	435,387	2,294,914	2,859,819

상각	(102,455)	(356,936)	-	(390,990)	-	(850,381)

분기말장부금액	183,477	1,265,917	3,793,284	1,329,674	2,994,914	9,567,266

전분기-

구분	산업재산권	개발비	회원권	소프트웨어	기타	합계

기초장부가액	163,828	1,924,881	3,073,958	1,046,532	619,536	6,828,735

취득	60,804	17,300	1,199,326	608,702	83,000	1,969,132

상각	(72,816)	(428,713)	-	(353,821)	-	(855,350)

손상	-	(479,909)	-	-	-	(479,909)

처분	-	-	(480,000)	-	-	(480,000)

대체	-	702,536	-	-	(702,536)	-

분기말장부금액	151,816	1,736,095	3,793,284	1,301,413	-	6,982,608

15. 투자부동산

당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).당분기-

과목	기초장부가액	처분	감가상각비	분기말장부가액

토지	3,731,220	(2,813,878)	-	917,342

건물	2,047,061	-	(38,950)	2,008,111

합계	5,778,281	(2,813,878)	(38,950)	2,925,453

(주1) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 50,880천원입니다.

전분기-

과목	기초장부가액	취득	감가상각비	분기말장부가액

토지	2,813,878	917,342	-	3,731,220

건물	-	2,077,356	(17,311)	2,060,045

합계	2,813,878	2,994,698	(17,311)	5,791,265

16. 기타금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미지급금	6,232,051	6,864,240

유동성장기미지급금	178,474	178,474

미지급비용	9,186,835	12,584,583

금융보증부채	1,639,238	1,691,685

유동성리스부채	1,122,357	472,413

합계	18,358,955	21,791,395

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장기미지급금	182,266	171,229

장기리스부채	1,135,402	433,396

합계	1,317,668	604,625

17. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

상여충당부채(주1)	24,320,986	12,289,111

연차충당부채(주1)	22,586,994	18,546,050

공사손실충당부채	12,047,016	16,882,370

하자보수충당부채(유동)	1,959,298	2,069,575

하자보수충당부채(비유동)	796,636	1,226,478

기타충당부채(유동)	9,041,230	8,331,746

기타충당부채(비유동)	2,137,867	3,138,078

합계	72,890,027	62,483,408

(주1) 상여 및 연차충당부채는 임직원에 대한 상여금 지급 예상액 및 연차 지급 예상액에 대하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 상여 및 연차충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초잔액	30,835,161	27,938,938

충당금전입	35,866,803	9,965,197

충당금환입	(115,163)	(1,412,594)

사용액	(20,274,764)	(13,776,140)

대체	595,943	271,363

분기말잔액	46,907,980	22,986,764

(3) 당분기 및 전분기 중 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초잔액	20,178,423	4,929,455

충당금전입	1,486,495	17,374,153

충당금환입	(6,341,063)	(660,309)

사용액	(556,270)	(671,275)

대체	35,365	(35,365)

분기말잔액	14,802,950	20,936,659

(4) 당분기 및 전분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초잔액	11,469,824	52,625,403

충당금전입	274,456	490,045

충당금환입	(457,624)	(280,434)

외화환산손실	842,383	148,048

사용액	(318,558)	(40,601,745)

대체(주1)	(631,384)	(235,998)

분기말잔액	11,179,097	12,145,319

(주1) 당분기 중 비유동기타충당부채(장기상여성충당부채)에서 595,943천원이 상여성충당부채로 대체되었고, 유동기타충당부채에서 35,365천원이 하자보수충당부채로 대체되었습니다.

18. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선수금	1,676,003	652,864

예수금	9,843,075	13,829,228

합계	11,519,078	14,482,092

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장기선수수익	20,549	41,158

19. 차입금

당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

비유동

장기차입금	기타	-	76,603	76,603

20. 순확정급여부채(자산)

당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	3,055,964	9,286,961	3,488,144	10,356,106

순이자원가	22,119	66,355	87,675	263,025

종업원 급여에 포함된 총 비용	3,078,083	9,353,316	3,575,819	10,619,131

당분기 총 비용 중 7,489,649천원(전분기: 7,464,242천원)은 제조원가에 포함되어 있으며 나머지 금액은 일반관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	131,359,226	141,292,016

사외적립자산의 공정가치	(168,943,457)	(136,222,045)

재무상태표상 부채(자산)	(37,584,231)	5,069,971

(3) 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치와 사외적립자산의 공정가치의 변동은 주로 종업원급여, 순확정급여부채의 재측정요소의 변동 및 퇴직금의 지급 등으로 인한 것입니다.

21. 주식의 발행 및 취득 (1) 당사가 발행할 총수권주식수는 400,000,000주이고, 1주당 금액은 500원입니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 총 발행주식수는 152,034,729주입니다.

(2) 당사는 당분기말 현재 합병 시 주식매수청구권행사 및 자사주식의 가격안정화와 종업원의 인센티브 지급 등을 위하여 취득한 보통주식 227,212주를 취득가액으로 기타자본항목계정에 계상하고 있습니다.

22. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	1,766,173	1,766,173

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(5,550,502)	(5,574,485)

합계	(3,784,329)	(3,808,312)

23. 배당금2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 7,590백만원입니다.

24. 영업부문별 정보 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

당사의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고있습니다. 당분기말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 사업본부별 주요 제품은 다음과 같습니다.

사업 본부	주요 제품 유형

SMART EIC	철강, 시스템, 엔지니어링 등

SMART IT	IT시스템 운영 및 개발 등

SMART 융합	대외 및 물류 사업 등

SMART 통합물류	통합물류 플랫폼 인프라 등

한진택배메가허브추진반	한진 택배 터미널 구축사업

(1) 당분기 및 전분기의 부문별 매출액 및 영업이익(손실)에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

사업본부	당분기	전분기

매출액	영업이익(손실)	매출액	영업이익(손실)

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

SMART EIC	95,930,077	289,193,396	7,695,582	24,819,640	93,760,010	227,460,092	6,555,511	(3,988,582)

SMART IT	82,385,569	254,630,334	7,191,507	19,767,009	71,783,803	202,704,371	6,412,908	315,684

SMART 융합(주1)	35,668,247	115,895,638	1,648,451	777,058	40,572,182	139,237,122	(8,593,751)	(27,694,316)

SMART 통합물류(주2)	2,762,268	6,803,770	119,865	235,568	-	-	-	-

한진택배메가허브추진반	12,444,127	16,942,873	(513,686)	913,234	420,561	1,150,521	(17,365,425)	(17,452,611)

합계	229,190,288	683,466,011	16,141,719	46,512,509	206,536,556	570,552,106	(12,990,757)	(48,819,825)

(주1) 당분기 중 기술개발센터가 SMART 융합본부로 이관되어 전분기 및 당분기 기술개발센터의 매출액 및 영업손익은 SMART 융합본부 손익으로 편입되었습니다.(주2) 당분기 중 조직개편으로 SMART 통합물류가 신설되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객A	197,579,957	613,313,062	132,569,031	352,295,151

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 및 전분기의 매출 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

시스템매출액	112,454,635	338,566,558	100,339,430	282,620,702

상품매출액	5,208,567	27,669,116	8,440,154	30,701,290

용역수익	89,408,767	253,214,884	83,427,555	210,840,560

정비수익	17,152,476	49,391,929	8,855,154	29,475,599

통신수익	4,965,843	14,623,524	5,474,263	16,913,955

합계	229,190,288	683,466,011	206,536,556	570,552,106

수익인식 시기

한 시점에 인식	5,208,567	27,669,116	8,440,154	30,701,290

기간에 걸쳐 인식	223,981,721	655,796,895	198,096,402	539,850,816

합계	229,190,288	683,466,011	206,536,556	570,552,106

(2) 당분기 및 전분기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한국	222,311,847	663,604,248	198,335,923	554,566,678

중국	3,802,867	10,367,718	3,747,966	4,991,443

일본	109,361	276,019	146,098	234,655

북남미	298,089	855,104	726,416	1,576,213

동남아시아	2,100,555	6,872,880	3,067,954	7,798,784

기타	567,569	1,490,042	512,199	1,384,333

합계	229,190,288	683,466,011	206,536,556	570,552,106

26. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,730,744	(4,831,950)	(2,369,183)	960,412

원재료와 상품의 매입액	44,104,929	159,457,157	55,754,090	143,478,308

외주비	83,417,619	240,605,499	65,271,098	193,866,736

종업원급여	57,840,721	163,466,826	45,077,195	159,577,923

유형자산감가상각비	1,856,720	5,211,215	1,541,531	4,638,908

투자부동산감가상각비	12,983	38,950	12,983	17,311

무형자산상각비	298,328	850,381	329,909	855,349

복리후생비	6,169,453	27,949,986	7,833,717	22,922,618

대손상각비(환입)	(281,215)	(1,544,645)	11,062,283	27,780,856

지급수수료	10,638,785	25,662,692	11,196,486	26,992,362

경상연구개발비	521,055	1,156,102	335,161	1,095,370

기타비용	6,738,447	18,931,288	23,482,042	37,185,777

합계(주1)	213,048,569	636,953,501	219,527,312	619,371,930

(주1) 포괄손익계산서의 매출원가, 대손상각비, 일반관리비를 합한 금액입니다.

27. 일반관리비당분기 및 전분기 중 일반관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,348,648	18,300,665	5,841,894	17,808,742

퇴직급여	721,899	2,621,293	1,461,653	29,965,843

복리후생비	1,447,849	4,383,746	1,374,701	4,026,816

여비교통비	152,713	462,279	106,990	295,923

유형자산감가상각비	195,029	683,608	171,000	551,401

무형자산상각비	41,207	123,248	35,119	89,363

보험료	36,125	108,235	55,179	154,583

경상연구개발비	3,203,188	10,048,547	3,811,551	12,456,494

지급수수료	1,695,835	4,036,606	1,676,793	4,971,141

회의비	185,497	534,798	124,958	407,532

기타비용	1,586,032	4,508,902	1,303,791	3,036,620

합계	15,614,022	45,811,927	15,963,629	73,764,458

28. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 기타수익

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지분법주식처분이익	-	137,880	-	-

임대수익	33,920	52,827	-	1,947

유형자산처분이익	-	1,349	9,621	18,436

무형자산처분이익	-	-	70,000	70,000

잡이익	65,283	235,584	34,063	596,604

합계	99,203	427,640	113,684	686,987

(2) 기타비용

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	100,000	130,000	-	110,000

유형자산처분손실	1,030	1,835	3	881

투자부동산처분손실	563,878	563,878	-	-

유형자산손상차손	47,765	47,765	-	-

무형자산손상차손	-	-	479,909	479,909

잡손실	58,897	171,457	(230,246)	67,278

관계기업투자주식손상차손	-	-	-	11,874,000

합계	771,570	914,935	249,666	12,532,068

29. 금융손익

당분기 및 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	1,118,319	2,654,622	465,036	1,645,815

배당금수익	-	279,666	10,680	244,502

외환차익	395,489	1,050,015	230,371	653,278

외화환산이익	109,244	845,252	318,363	530,128

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	6,894	6,894	16,625	16,625

금융보증이익	2,270	52,908	31,369	19,542,237

합계	1,632,216	4,889,357	1,072,444	22,632,585

금융비용

이자비용	27,795	64,421	184,671	254,101

외환차손	101,455	408,881	115,611	329,143

외화환산손실	308,098	904,272	157,076	162,546

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	172,280	188,323	62,626	425,577

금융보증손실	-	-	855,000	855,000

매출채권처분손실	-	-	29,449	44,921

합계	609,628	1,565,897	1,404,433	2,071,288

30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 20.06%이며 전분기는 법인세차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

31. 기본주당순손익 당분기 및 전분기의 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주,원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익(손실)	13,924,468,894	38,776,286,967	(9,335,056,868)	(33,777,460,553)

가중평균유통보통주식수(주1)	151,807,517	151,807,517	151,807,517	151,807,517

기본주당분기순이익(손실)	92	255	(61)	(223)

(주1) 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위:주).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발 행주식수	가중치	적 수	발 행주식수	가중치	적 수	발 행주식수	가중치	적수	발 행주식수	가중치	적수

기초	152,034,729	92일	13,987,195,068	152,034,729	273일	41,505,481,017	152,034,729	92일	13,987,195,068	152,034,729	273일	41,505,481,017

기초자기주식	(227,212)	92일	(20,903,504)	(227,212)	273일	(62,028,876)	(227,212)	92일	(20,903,504)	(227,212)	273일	(62,028,876)

분기말	151,807,517	13,966,291,564	151,807,517	41,443,452,141	151,807,517	13,966,291,564	151,807,517	41,443,452,141

일수	÷92	÷273	÷92	÷273

가중평균유통주식수	151,807,517	151,807,517	151,807,517	151,807,517

(2) 당사는 희석증권을 발행하지 않았으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다.

32. 특수관계자 거래(1) 특수관계자

1) 당분기말 현재 당사의 최상위 지배자는 포스코홀딩스 주식회사이며, 당분기 중 (주)포스코는 철강사업 부문을 물적분할하여 (주)포스코를 설립하였고, 포스코홀딩스 주식회사로 상호를 변경하였습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 등 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA	100.00	100.00	종속기업

PT.POSCO ICT INDONESIA	66.99	66.99	종속기업

POSCO ICT CHINA CO.,LTD	100.00	100.00	종속기업

POSCO ICT VIETNAM	100.00	100.00	종속기업

(주)이노밸리(주1)	28.77	28.77	관계기업

(주)효천(주2)	18.00	18.00	관계기업

충주기업도시(주)(주3)	3.65	3.65	관계기업

우이신설경전철(주)(주3)	10.90	10.90	관계기업

(주)포스코 등 포스코홀딩스 주식회사 기업집단 계열회사(주4)	-	-	기타

(주1) 2018년 12월 31일 해산결의 하였으나, 경기도의 조합해산에 대한 이의제기로 2031년까지 존속 예정입니다.(주2) 해당 관계기업투자의 지분율은 18%이나 (주)효천의 자사주를 제외시 당사의 유효지분율은 26.1%가 되어 관계기업으로 분류하였습니다.(주3) 해당 회사들은 주주간 협약에 의한 이사선임권을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다(주석11).(주4) 포스코홀딩스 주식회사의 종속기업 및 관계기업이 포함되어 있습니다.

(2) 특수관계자 거래

1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 관련 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).당분기말 -

회사명	당분기말

매출채권(주3)	미청구공사	기타채권(주1/3)	매입채무	초과청구공사	기타채무(주1)

[지배기업]

포스코홀딩스 주식회사	620,623	55,335	39,459	-	343,911	81,023

[종속기업]

POSCO ICT INDONESIA	6,029	-	12,960	-	-	16,652

POSCO ICT CHINA CO., LTD.	1,410,330	2,411,934	-	-	-	-

POSCO ICT VIETNAM	49,609	-	-	-	-	18,560

소계	1,465,968	2,411,934	12,960	-	-	35,212

[관계기업]

우이신설경전철(주)	-	-	1,503,744	-	-	-

[기타](주2)

(주)포스코	76,103,838	70,028,043	1,033,052	111	33,974,724	355,196

(주)포스코건설	19,800,271	3,523,902	275,589	-	1,532,691	797,685

(주)포스코케미칼	18,516,747	8,082,145	-	-	8,382,926	26,835

포스코에너지(주)	1,294,762	1,426,680	-	-	-	-

(주)포스코인터내셔널	5,840,046	3,157,216	-	-	-	153,600

포스코에이치와이클린메탈	4,239,664	1,099,248	6,588	-	-	-

(주)엔투비	419,121	78,852	-	2,231,630	-	366,991

(주)포스코오앤엠	20,816	-	-	1,249,367	-	75,561

그외 기타	8,508,237	12,660,894	21,747	151,214	10,881,630	557,649

소계	134,743,502	100,056,980	1,336,976	3,632,322	54,771,971	2,333,517

합계	136,830,093	102,524,249	2,893,139	3,632,322	55,115,882	2,449,752

전기말 -

회사명	전기말

매출채권(주3)	미청구공사	기타채권(주1/3)	매입채무	초과청구공사	기타채무(주1)

[지배기업]

(주)포스코	156,787,170	29,611,123	1,027,255	1,925	43,598,009	335,423

[종속기업]

POSCO ICT INDONESIA	-	-	212,387	-	-	1,476

POSCO ICT CHINA CO., LTD.	1,446,668	2,029,352	-	-	-	-

POSCO ICT VIETNAM	70,757	-	-	-	-	-

소계	1,517,425	2,029,352	212,387	-	-	1,476

[관계기업]

우이신설경전철(주)	-	-	339,898	-	-	-

[기타](주2)

(주)포스코건설	26,224,067	2,845,314	285,055	-	2,115,144	547,897

(주)포스코케미칼	11,370,188	30,234,369	9,703	-	2,297,631	-

포스코에너지(주)	1,070,315	223,129	-	-	94,106	-

(주)포스코인터내셔널	1,849,779	813,253	-	-	30,145	-

(주)엔투비	315,596	-	-	3,812,911	-	-

(주)포스코오앤엠	117,228	93,787	-	1,488,950	-	54,908

그외 기타	6,503,439	6,853,462	35,204	170,157	1,474,917	37,476

소계	47,450,612	41,063,314	329,962	5,472,018	6,011,943	640,281

합계	205,755,207	72,703,789	1,909,502	5,473,943	49,609,952	977,180

(주1) 기타채권에는 미수금, 대여금 및 보증금 등이 포함되었으며, 기타채무에는 금융보증부채, 미지급금 및 선수금 등이 포함되었습니다.(주2) 기타의 특수관계자와의 거래는 최상위 지배기업인 포스코홀딩스 주식회사의 종속기업 및 관계기업과의 거래입니다.(주3) 당분기말 특수관계자 채권에 대해 대손충당금 29,010,257천원(전기말: 27,775,201천원)이 차감되어 있습니다.

2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).당분기-

회사명	당분기

매출	기타수익(주1)	매출원가	기타비용(주1)

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

[지배기업]

포스코홀딩스 주식회사	2,080,124	99,838,984	-	74,183	298,438	916,361	3,665	(102,566)

[종속기업]

PT.POSCO ICT INDONESIA	12,712	90,250	-	86,572	-	-	-	-

POSCO ICT CHINA CO., LTD.	411,338	1,573,154	-	-	121,063	355,817	81	110

POSCO ICT VIETNAM	62,069	228,828	-	121,830	-	-	6	6

소계	486,119	1,892,232	-	208,402	121,063	355,817	87	116

[관계기업]

충주기업도시(주)	-	-	137,880	137,880	-	-	-	-

우이신설경전철(주)	-	-	-	3,794	-	-	-	-

소계	-	-	137,880	141,674	-	-	-	-

[기타](주2)

(주)포스코	133,608,337	327,950,842	91,808	257,625	5,292	10,468	(1,672)	138

(주)포스코건설	11,774,661	54,327,522	-	-	1,305,872	2,321,115	-	-

(주)포스코케미칼	13,590,368	45,889,549	3,030	3,765	-	16,544	-	-

(주)포스코인터내셔널	7,690,779	22,007,603	-	-	-	-	-	-

포스코플로우(구,포스코터미날)	3,253,440	8,332,862	-	-	-	-	-	-

포스코에이치와이클린메탈	6,358,127	7,254,634	-	-	-	-	-	-

포스코에너지(주)	2,889,209	7,073,612	-	-	-	-	-	-

그외 기타	17,569,846	46,639,844	3,115	11,115	5,335,943	15,265,299	1,029,952	2,457,425

소계	196,734,767	519,476,468	97,953	272,505	6,647,107	17,613,426	1,028,280	2,457,563

합계	199,301,010	621,207,684	235,833	696,764	7,066,608	18,885,604	1,032,032	2,355,113

전분기-

회사명	전분기

매출	기타수익(주1)	매출원가	기타비용(주1)

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

[지배기업]

(주)포스코	132,569,030	352,295,151	133,736	434,794	323,051	1,151,270	10,516	28,601

[종속기업]

PT.POSCO ICT INDONESIA	3,413	80,002	-	74,145	-	-	40	173

POSCO ICT CHINA CO., LTD.	500,537	1,381,451	-	-	109,707	329,742	5	115

POSCO ICT VIETNAM	52,030	215,509	-	113,170	-	-	-	294

소계	555,980	1,676,962	-	187,315	109,707	329,742	45	582

[관계기업]

충주기업도시(주)	-	-	29,012	29,012	-	-	-	-

우이신설경전철(주)	-	-	-	-	-	-	-	7,251

(주)효천	-	-	-	10,176,518	-	-	-	-

소계	-	-	29,012	10,205,530	-	-	-	7,251

[기타](주2)

(주)포스코건설	11,158,652	34,791,865	-	-	521,889	2,685,373	71,618	71,618

(주)포스코케미칼	15,215,221	38,710,420	263	1,424	4,577	20,906	-	-

포스코에너지(주)	2,111,837	6,781,042	-	-	-	163,000	-	-

(주)포스코인터내셔널	6,171,897	15,208,050	-	-	-	-	-	-

(주)엔투비	497,230	1,361,997	-	696	1,779,810	4,001,734	5,507	15,447

(주)포스코오앤엠	131,568	866,289	-	-	1,592,059	4,593,333	368,507	1,098,939

그외 기타	10,506,479	26,639,377	1	1,867	683,722	2,242,548	333,840	1,227,886

소계	45,792,884	124,359,040	264	3,987	4,582,057	13,706,894	779,472	2,413,890

합계	178,917,894	478,331,153	163,012	10,831,626	5,014,815	15,187,906	790,033	2,450,324

(주1) 기타수익에는 금융보증이익 및 이자수익 등이 포함되었으며, 기타비용에는 판매관리비 등이 포함되었습니다.(주2) 기타의 특수관계자와의 거래는 최상위 지배기업인 포스코홀딩스 주식회사의 종속기업 및 관계기업과의 거래입니다.

3) 당분기 및 전분기 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기 -

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	현금출자거래	배당금

대여	회수	출자	회수	지급	수령

지배기업	포스코홀딩스 주식회사	-	-	-	-	4,970,164	-

종속기업	PT.POSCO ICT INDONESIA	-	-	-	-	-	86,572

POSCO ICT VIETNAM	-	-	-	-	-	121,830

관계기업	우이신설경전철(주)	1,995,691	47,246	-	-	-	-

충주기업도시(주)	-	-	-	511,000	-	-

기타의 특수관계자	(주)엔투비	-	-	-	-	-	8,000

전분기 -

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	현금출자거래	배당금

대여	회수	출자	회수	지급	수령

지배기업	(주)포스코	-	-	-	-	4,970,164	-

종속기업	PT.POSCO ICT INDONESIA	-	-	-	-	-	80,652

POSCO ICT VIETNAM	-	-	-	-	-	113,170

관계기업	우이신설경전철(주)(주1)	954,446	-	-	-	-	-

신안풍력복합발전(주)(주2)	151,000	-	11,874,000	-	-	-

(주)효천(주1)	11,097,938	-	-	-	-	-

기타의 특수관계자	서부내륙고속도로 주식회사	-	-	256,760	-	-	-

수도권외곽순환고속도로 주식회사	-	-	1,199,970	-	-	-

포스코패밀리전략펀드	-	-	-	50,000	-	-

(주1) 전분기 발생한 특수관계자 대여금에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.(주2) 전분기 중 신안풍력복합발전(주)의 지분을 전량 매각하였습니다.

4) 지급보증 및 담보제공

당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

가. 종속기업 및 관계기업에 제공한 지급보증, 채무인수, 자금보충약정은 다음과 같습니다(단위:천원/천USD).

특수관계 구분	회사명	보증처	금액	보증기간	비고

종속기업	PT.POSCO ICT INDONESIA	POSCO Asia Co., Ltd.(주1)	USD 1,500	2013년 2월 21일 ~ 2023년 2월 21일	지급보증

관계기업	우이신설경전철(주)(주2)	(주)국민은행 등	35,837,733	2022년 1월 1일 ~ 2047년 9월 1일	채무인수

(주1) 당사의 기타특수관계자에 해당합니다.(주2) 2021년 9월 15일자로 당사는 우이신설경전철의 PF대출원리금에 대한 대위변제확약(채무인수)을 약정하였고, 2022년 1월 7일을 기점으로 채무인수를 하였습니 다. PF대출약정금액은 385,000백만원이며, 당분기말 현재 채무원금 기준 대출잔액은 315,473백만원, 당사 지분율을 고려한 대출실행액은 35,838백만원입니다. 당사는 주무관청과의 합의서에 따라 대위변제 이후 부담한 금액을 주무관청과 별도로 정산할 예정입니다.

나. 당사는 수도권외곽순환고속도로 주식회사 등 기타특수관계자를 위해 72,268,000천원의 원리금(타지분포함 한도: 2,990,400,000천원)에 대한 자금제공약정을 제공하고 있습니다. 건설출자자들은 협약이 해지되거나 주무관청으로부터 매수청구 발생시 해지시환급금 또는 매수가액으로 대출원리금을 상환하여야 하며, 해지시환급금 등으로 대출원리금 상환 후 부족한 금액은 회사가 부담합니다.

5) 주요경영진 보상당분기 및 전분기 중 주요 경영진의 보상 내역은 아래와 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

단기급여	2,831,132	1,600,894

장기종업원급여	32,856	204,345

퇴직급여	458,972	332,446

합계	3,322,960	2,137,685

33. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

금융기관	내용	원화금액(단위:천원)	외화금액(단위:천USD)

약정 한도	실행액	약정 한도	실행액

한국산업은행	단기한도대출	30,000,000	-	-	-

(주)한국스탠다드차타드은행	일반자금대출	30,000,000	-	-	-

(주)우리은행	기업운전일반자금대출	10,000,000	-	-	-

B2B플러스대출	800,000	-	-	-

기타외화지급보증	-	-	-	-

(주)신한은행	동반성장론	5,000,000	-	-	-

(주)하나은행	기업운전일반자금대출	15,000,000	-	-	-

(주)국민은행	기업일반운전자금대출	15,000,000	-	-	-

수입신용장발행	-	-	USD 5,000	USD 2,990

기타외화지급보증	-	-	-

(2) 당분기말 현재 당사가 피소된 소송사건의 내역은 다음과 같으며 당사의 경영진은상기 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다(원화단위:천원, 외화단위:천BRL).

계류법원	원고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	메타넷대우정보㈜	손해배상	1,588,925	진행중

서울중앙지방법원	주식회사 포스코건설	공사원가분담금청구	1,581,926

대구고등법원	김언주	손해배상	100,000

서울중앙지방법원	오류동 포스시티관리단	손해배상	201,000

대구고등법원	목천동우APT 입주자대표회의	채무부존재확인	492,765

서울중앙지방법원	춘천 엘타워1차오피스텔관리단	손해배상	831,199

브라질 상파울루 지방법원	브라질 상파울루 메트로	PSD사업 손해배상	BRL 7,586

서울중앙지방법원	에이치엔아이엔씨(주)	공사대금 등 청구의 소	201,000

서울중앙지방법원	아주베스틸(주)	대금반환 청구의소	88,000

서울중앙지방법원	남양주창현도뮤토아파트 입주자대표회의	하자보수금 등 청구의 소	600,000

서울중앙지방법원	(주)대연이앤에스	부당이득반환청구의소	500,000

창원지방법원	한국토지주택공사	구상금청구의 소	268,863

서울중앙지방법원	이미란	매매대금반환	800,300

(3) 당분기말 현재 프로젝트 계약이행과 관련하여 소프트웨어공제조합과 서울보증보험㈜ 에 각각 123,397,616천원과 32,832,317천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증 약정 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위:천USD).

피보증인	약정금액	회사지분 해당액	채권자	비고

PT.POSCO ICT INDONESIA	USD 1,500	USD 1,500	POSCO Asia Co., Ltd.	지급보증

부산산성터널(주)	111,100,000	7,621,460	국민은행(주) 등	리파이낸싱

(5) 당분기말 현재 당사는 BTL 민자사업과 관련하여, 출자사인 전농배움터지킴이(주)등의 차입금과 관련하여 채무원금 1,122,320,100천원의 원리금에 대한 자금보충 및자금제공약정(당사 지분 해당액: 123,309,423천원)을 제공하고 있습니다. BTL 민자사업의 경우, 사업자 귀책에 따른 해지 사유가 발생하더라도 관련 실시협약에 따라 해지시환급금을 수령할 수 있습니다. 당분기말 현재 BTL 민자사업과 관련하여 사업자귀책에 따른 수령가능한 해지시 환급금은 533,042,332천원으로 예상하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 당사는 SOC 사업과 관련하여, 출자사인 서부내륙고속도로(주)등의 채무원금 중 당사 지분상당액 82,342,000천원(타지분한도 포함: 3,997,800,000천원)에 대한 자금제공약정을 체결하고 있습니다. 건설출자자들은 협약이 해지되거나 주무관청으로부터 매수청구 발생시 해지시환급금 또는 매수가액으로 대출원리금을 상환하여야 하며, 해지시환급금 등으로 대출원리금 상환 후 부족한 금액은 회사가 부담합니다.

(7) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공한 채무인수 약정금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

피보증인	채권기관종류	당분기말	전기말

우이신설경전철(주), 지앤비에너지(주) 등(주1)	(주)하나은행, (주)국민은행 등	70,546,880	70,546,880

(주1) 상기 금액은 약정한 채무원금기준(대출실행액: 328,449,000천원)이며, 채무불이행 발생시 원리금에 대하여 변제 또는 채무를 인수해야 합니다. 당사의 지분율을 고려한 대출실행액은 48,813,733천원 입니다.

(8) 당분기말 현재 (주)하나은행 백지수표 8매가 당사 의무이행 담보용으로 제공되어 있습니다.

34. 영업활동 현금흐름

(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

법인세비용(수익)	9,727,912	(10,659,770)

퇴직급여	9,353,316	10,619,132

대손상각비(환입)	(1,544,645)	27,780,856

기타의 대손상각비	844,475	4,333,622

금융보증이익	(52,908)	(19,542,237)

금융보증손실	-	855,000

투자부동산감가상각비	38,950	17,311

유형자산감가상각비	5,211,215	4,638,907

무형자산감가상각비	850,381	855,350

유형자산처분손실	1,835	881

유형자산처분이익	(1,349)	(18,436)

유형자산손상차손	47,765	-

투자부동산처분손실	563,878	-

무형자산손상차손	-	479,909

무형자산처분이익	-	(70,000)

관계기업투자주식손상차손	-	11,874,000

매출채권처분손실	-	44,921

지분법주식처분이익	(137,880)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(6,894)	(16,625)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	188,323	425,577

하자보수충당부채전입액	204,191	655,965

하자보수충당부채환입액	(223,405)	(81,010)

공사손실충당부채전입액	1,282,304	16,718,188

공사손실충당부채환입액	(6,117,658)	(579,299)

상여성충당부채전입액	35,866,803	9,965,197

상여성충당부채환입액	(115,163)	(1,412,594)

기타장기충당부채전입액	274,456	490,045

기타장기충당부채환입액	(457,624)	(280,434)

잡손실	15,715	538

외화환산이익	(845,252)	(530,128)

외화환산손실	904,272	162,546

배당금수익	(279,666)	(244,502)

이자수익	(2,654,622)	(1,645,815)

이자비용	64,421	254,101

합계	53,003,146	55,091,196

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기타금융자산의 감소	18,497,935	538,930

매출채권 및 미청구공사의 감소	51,743,383	21,023,554

재고자산의 감소(증가)	(4,831,950)	960,412

기타자산의 증가	(18,937,924)	(17,338,992)

매입채무의 감소	(8,699,098)	(5,226,166)

기타금융부채의 감소	(4,213,046)	(13,840,845)

충당부채의 감소	(21,149,592)	(54,094,715)

기타부채 및 초과청구공사의 증가(감소)	16,364,436	(1,608,484)

순확정급여부채의 감소	(38,736,762)	(1,374,848)

합계	(9,962,618)	(70,961,154)

35. 투입법에 따른 계약(1) 당분기 및 전분기의 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 경우(이하 '투입법') 진행기준에 의하여 인식한 계약현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

계약기초금액	685,498,929	454,078,970

계약변동금액(주1)	520,557,441	495,208,556

차감 : 수익 인식액	(429,872,737)	(331,595,088)

계약잔액	776,183,633	617,692,438

(주1) 계약변동금액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 계약취소액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 투입법과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말 -

비고	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	계약자산	계약부채	유보금

미청구공사	초과청구공사

시스템매출 등	507,301,792	422,766,176	84,535,616	110,526,316	93,671,280	843,929

전기말 계약부채 중 당분기에 인식한 수익은 61,304백만원입니다.

전기말 -

비고	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	계약자산	계약부채	유보금

미청구공사	초과청구공사

시스템매출 등	461,144,327	388,079,855	73,064,472	75,686,830	74,323,222	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 투입법과 관련하여 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말 -

구분	계약일	계약상 완성기한 납품기한	진행률	미청구공사(초과청구공사)	매출채권(공사미수금)

총액	대손충당금	총액	대손충당금

한진 대전 터미널 구축	2020-09-17	2024-02-10	28.2%	(37,090,010)	-	-	-

서부내륙고속도로 ITS구축	2020-03-31	2034-12-10	10.4%	3,315,177	1,326	-	-

인천공항 수하물처리 구축	2021-01-08	2025-12-31	26.2%	(229,086)	-	5,484	2

양극재 광양공장 통합시스템 구축	2020-10-20	2023-04-28	90.1%	2,287,277	915	2,904,000	1,098

전기말 -

구분	계약일	계약상 완성기한납품기한	진행률	미청구공사(초과청구공사)	매출채권(공사미수금)

총액	대손충당금	총액	대손충당금

한진 대전 터미널 구축	2020-09-17	2023-11-12	6.5%	(19,219,383)	-	-	-

서부내륙고속도로 ITS구축	2020-03-31	2034-12-10	5.1%	1,710,772	647	-	-

인천공항 수하물처리 구축	2021-01-08	2025-12-31	6.3%	(4,289,849)	-	125,239	47

양극재 광양공장 통합시스템 구축	2020-10-20	2022-11-30	56.6%	17,367,331	6,565	-	-

(4) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변경당분기말 현재 투입법과 관련하여 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

영업부문	총계약수익의변동	총계약원가의추정 변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	공사손실충당부채

SMART EIC	7,364,139	7,678,073	(890,945)	577,011	317,903

SMART IT	7,334,082	5,912,160	1,225,449	196,473	1,367

SMART 융합	5,426,251	9,713,599	(2,744,733)	(1,542,615)	181,199

SMART 통합물류	9,475,420	7,881,379	1,594,041	-	-

한진택배메가허브추진반	5,433,000	4,116,868	1,316,132	-	11,006,175

합계	35,032,892	35,302,079	499,944	(769,131)	11,506,644

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총 계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(5) 당분기말 현재 공동약정 프로젝트는 다음과 같습니다(단위:천원).

공동약정 프로젝트명	총계약금액	당사지분해당금액	당사지분율	대표사

광양 LNG 터미널 6호 저장탱크 증설공사	120,360,000	12,036,000	10.0%	(주)포스코건설

당사는 상기 공동약정 프로젝트를 공동영업으로 분류하여 회계처리하고 있으며, 공동영업에서 발생한 수익 및 비용에 대하여 당사는 지분해당액 만큼을 인식하고 있습니다.

(6) 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

(7) 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 당사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 당분기말 현재 계약상 종료기한이 경과하는 등의 사유가 발생하여 당사가 부담할 수 있는 지연배상금의 최대금액은 7,147백만원으로 예상됩니다. 이 금액 중 당분기말 현재 당사의 귀책사유로 인하여 당사가 부담할 가능성이 높은 지연배상금의 최선의 추정치는 7,147백만원으로 이는 계약수익금액에서 차감되었으며, 완료 시점까지 지속적으로 재평가할 것입니다. 당사는 발주처에 종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 당사에 종료기한 미준수의 귀책사유가 없음을 소명하는 등의 대응방안을 통해 지연배상금을 최소화하기 위한 제반절차를 지속적으로 진행하고 있습니다.

(8) 추정총계약원가

수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, 법인세차감전순이익이 21,144백만원 감소합니다.