포스코DX 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제29기 3 분기 2017년 09월 30일 현재
제28기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 포스코아이씨티

1. 일반적 사항

주식회사 포스코아이씨티(이하 "회사")는 1989년 11월 15일 설립되어 소프트웨어의 개발판매와 엔지니어링 사업 등을 주목적으로 영위하고 있으며, 2000년 11월 24일 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 본점 소재지는 경북 포항시입니다.

회사의 설립시 자본금은 6,500백만원이었으나 수차의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 76,017백만원입니다. 당분기말 현재 회사의 총 발행보통주식수는 152,034,729 주이며, 이 중 대주주인 주식회사 포스코가 보통주 99,403,282주(65.38%) 를 보유하고 있습니다. 한편, 회사는 2010년 1월 22일자로 엔 지니어링 사 업을 영위하는 주식회사 포스콘을 흡수합병하고 회사명을 주식회사 포스코아이씨티로 변경하였습니다.

2. 중요한 회계처리방침2.1 재무제표 작성기준

회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간 말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 회사가 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으므로 회사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.

개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금 (또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우그 사실을 공시하여야 합니다. 회사는 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정및 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 한편, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 (*1)	당기손익-공정가치측정 (*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채 권 259,498 백만원, 매도가능금융자산 32,193백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 259,498백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 32,193백만원입니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.

(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 351,591 백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 92,093 백만원을 설정하고 있습니다.

③ 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙중심적인 방식으로 변경되었습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화되었습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계가 적용되는 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계가 적용될 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2017년 9월 30일 현재 기타포괄손익으로 누적된 현금흐름위험회피수단의 공정가치 변동금액 은 1 백만원입니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 회사가 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래' , 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 준비중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하고 있습니다. 회사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

기업회계기준서 제1115호의 도입이 회사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 단, 이하에 언급하는 내용은 발생할 수 있는 모든 영향을 포함하는 것은 아니며, 향후 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.

1) 수행의무의 식별

회사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있고, 당분기 중 IT서비스 부문 수익은 248,837 백만원으로 회사 총 수익의 약 38% 에 해당합니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 IT 통합 계약에서 (1) 소프트웨어 판매, (2) 설치용역, (3) 소프트웨어 업데이트 및 (4) 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

회사의 엔지니어링사업부문은 고객이 주문한 특수기계를 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 1년 이상의 제작 기간이 소요됩니다. 회사는 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하고, 당분기 중 인식한 시스템 매출은 323,784 백만원으로 회사 총 수익의 49% 에 해당합니다.

기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	63,476,812	63,476,812	68,068,126	68,068,126

매도가능금융자산(*1)	9,073,387	9,073,387	14,184,351	14,184,351

매출채권(*2)	159,513,021	159,513,021	209,020,857	209,020,857

기타금융자산	36,509,289	36,509,289	13,656,783	13,656,783

소 계	268,572,509	268,572,509	304,930,117	304,930,117

금융부채(*3)

매입채무	27,845,170	27,845,170	76,005,739	76,005,739

차입금	76,603	76,603	76,603	76,603

기타금융부채	46,646,049	46,646,049	62,885,574	62,885,574

소 계	74,567,822	74,567,822	138,967,916	138,967,916

(*1) 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가한 시장성 없는 지분증권을 제외하였습니다.

(*2) 보고기간종료일 현재 매출채권에 포함되어 있는 미청구공사 69,058,630천원(전기말: 66,107,610천원)이 제외되었습니다.

(*3) 회사의 금융보증부채를 제외한 금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로구성되어 있습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

주식	21,598,146	16,938,151

출자금	1,521,300	1,520,000

합 계	23,119,446	18,458,151

회 사가 보 유한 위의 주식 및 출자금은 프로젝트 파이낸싱 등에 투자된 비상장 지분상품이며 사업 초기 단계등의 사유로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률 등을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	-	9,073,387	9,073,387	-	-	14,184,351	14,184,351

파생상품자산	-	668	-	668	-	-	-	-

당 분기 중 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다.

5. 영업부문별 정보

영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적의사결정을 수행하는 대 표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

회사의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고있습니다. 당분기말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 사업본부별 주요 제품은 다음과 같습니다.

사업 본부	주요 제품 유형

SMART EIC	철강, 시스템, 엔지니어링등

SMART IT	IT시스템 운영 및 개발

에너지융합	에너지 수요/공급 최적화 및 전기차 운영 인프라 등 에너지효율화 사업 등

SOC	공항BHS 운영 및 스마트 빌딩 등 도시 인프라 사업

(1) 당분기와 전분기의 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다 (단위:천원).

사업본부	당분기	전분기

매출액	영업이익(손실)	매출액	영업이익(손실)

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

SMART EIC	84,040,638	214,751,796	10,960,116	26,922,351	58,912,327	185,268,581	6,727,566	18,517,338

SMART IT	86,271,307	257,719,482	9,106,648	25,965,171	75,619,433	236,617,679	6,896,667	16,435,127

에너지융합	13,929,040	58,005,588	(7,206,533)	(14,918,755)	12,882,673	39,540,589	(3,406,712)	(12,790,979)

SOC	43,842,414	128,218,448	2,505,455	5,071,066	39,471,747	127,279,752	1,313,254	8,802,377

합 계	228,083,399	658,695,314	15,365,686	43,039,833	186,886,180	588,706,601	11,530,775	30,963,863

(2) 당분기와 전분기의 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객A	142,699,459	393,999,097	107,113,097	313,082,404

6. 매출액

(1) 당분기와 전분기의 매출 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

시스템매출액	114,979,029	323,783,614	87,318,382	280,567,065

상품매출액	6,320,113	12,968,323	3,365,290	11,985,839

용역수익	83,329,618	248,836,726	70,227,705	219,043,979

정비수익	17,506,414	53,484,374	19,353,885	55,642,633

통신수익	5,948,225	19,622,277	6,620,918	21,467,085

합 계	228,083,399	658,695,314	186,886,180	588,706,601

(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한국	216,780,247	622,704,239	170,254,303	528,524,672

중국	3,803,349	8,636,674	418,536	4,124,672

일본	-	-	322,514	3,467,691

북남미	4,170,051	18,303,793	11,229,657	32,667,678

동남아시아	2,385,278	5,775,589	3,080,910	16,454,452

기타	944,474	3,275,019	1,580,260	3,467,436

합 계	228,083,399	658,695,314	186,886,180	588,706,601

7. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	3,315,791	2,052,021	(847,237)	(1,616,147)

원재료와 상품의 매입액	65,400,010	191,069,057	45,652,469	161,023,052

외주비	69,979,251	199,399,177	59,995,368	180,664,337

종업원급여	45,980,882	134,214,340	40,406,027	123,198,121

유형자산감가상각비	3,940,619	11,356,056	3,765,248	11,810,559

투자부동산감가상각비	8,825	26,474	8,825	26,474

무형자산상각비	2,537,492	7,684,698	2,626,550	9,929,590

복리후생비	7,244,591	22,592,334	7,011,831	21,090,077

대손상각비	12,759	175,072	745,010	2,781,526

기타비용	14,297,495	47,086,252	15,991,314	48,835,149

합 계(*1)	212,717,715	615,655,481	175,355,405	557,742,738

(*1) 포괄손익계산서의 매출원가, 일반관리비, 판매및물류비를 합한 금액입니다.

8. 일반관리비와 판매및물류비

당분기와 전분기 중 일반관리비와 판매및물류비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 일반관리비

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,496,589	19,907,649	5,753,289	18,726,039

퇴직급여	1,063,939	2,793,731	884,939	2,718,068

복리후생비	1,265,094	3,945,487	1,216,848	3,644,782

여비교통비	275,403	811,687	301,247	1,004,473

유형자산감가상각비	504,434	1,490,637	494,687	1,687,854

무형자산상각비	171,387	580,828	218,028	660,791

보험료	8,397	31,808	25,352	109,998

경상연구개발비	3,040,503	8,709,786	3,002,007	7,855,014

지급수수료	1,044,477	5,088,856	1,674,219	4,614,242

회의비	241,323	662,417	176,246	539,003

대손상각비	12,759	175,072	745,010	2,781,526

기타비용	258,232	2,040,345	558,507	2,531,710

합 계	14,382,537	46,238,303	15,050,379	46,873,500

(2) 판매및물류비

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

운반보관비	565	1,562	323	1,326

견본비	-	264	-	-

합 계	565	1,826	323	1,326

9. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 기타수익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	53,520	164,748	885,249	956,781

유형자산처분이익	22,116	143,426	-	127,402

기타의대손충당금환입	(314,402)	2,420,244	-	-

무형자산손상차손환입	10,000	10,000	80,000	80,000

잡이익	14,978	1,646,261	1,148,805	1,643,360

합 계	(213,788)	4,384,679	2,114,054	2,807,543

(2) 기타비용

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	-	-	1,963	828,236

기부금	102,000	202,000	101,000	101,000

유형자산처분손실	73,654	83,692	-	11,618

무형자산처분손실	279	7,951	-	7,700

무형자산손상차손	415,000	415,000	208,740	208,740

잡손실	32,094	252,289	117,456	1,648,600

합 계	623,027	960,932	429,159	2,805,894

10. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

당좌예금	56,294	516,850

은행예금 등	63,420,518	67,551,276

합 계	63,476,812	68,068,126

11. 금융손익

당분기와 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	392,372	1,419,126	395,821	1,910,364

배당금수익	-	248,837	-	58,626

외환차익	608,806	955,346	251,109	1,460,530

외화환산이익	(88,326)	485,678	(136,572)	69,492

금융보증이익	133,640	392,796	(49,612)	1,504,644

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	5,025

합 계	1,046,492	3,501,783	460,746	5,008,681

금융비용:

이자비용	45,406	196,282	105,713	438,109

외환차손	817,465	2,476,981	993,608	1,833,566

외화환산손실	(436,841)	2,056,185	2,421,775	3,041,806

매도가능금융자산손상차손	59,970	434,970	367,821	748,078

금융보증손실	-	1,720,448	-	269,250

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	7,390

파생상품거래손실	1,206	1,206	-	-

합 계	487,206	6,886,072	3,888,917	6,338,199

12. 법인세비용

법인 세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 24.79% ( 전분기 : 23.27%) 입니다.

13. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 기타유동금융자산

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	3,009,346	-

단기대여금	-	287,558

미수금	11,517,019	5,826,781

미수수익	163,116	159,455

보증금	17,770,933	767,865

파생상품자산	668	-

합 계	32,461,082	7,041,659

(2) 기타비유동금융자산

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품(*1)	4,500	4,500

매도가능금융자산

매도가능금융자산_주식	27,944,922	28,417,114

매도가능금융자산_출자금	4,247,912	4,225,388

소 계	32,192,834	32,642,502

미수금	1,400,000	4,200,000

미수수익	964,020	818,934

장기대여금	163,483	163,483

보증금	1,516,204	1,428,207

합 계	36,241,041	39,257,626

(*1) 회사의 장기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기의 매도가능금융자산의 변동내역 은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	32,642,502	38,935,826

취득	-	5,286,200

처분	-	(11,343)

평가	(14,698)	224,966

손상	(434,970)	(748,078)

대체	-	257

분기말금액	32,192,834	43,687,828

(4) 당분기말 현재 매도가능금융자산 15,208백만원에 질권이 설정되어있습니다.

14. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	253,764,757	300,265,951

차감 : 대손충당금	(25,068,450)	(24,893,378)

차감 : 현재가치할인차금	(124,656)	(244,106)

소 계	228,571,651	275,128,467

차감 : 장기매출채권	(5,811,131)	(4,074,251)

유동항목	222,760,520	271,054,216

(2) 당분기와 전분기의 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초잔액	24,893,378	32,358,175

대손상각비	175,072	2,782,221

제각	-	(8,673,760)

분기말금액	25,068,450	26,466,636

15. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	평가후금액	평가전금액	평가충당금	평가후금액

상품	5,648,398	(5,072,634)	575,764	7,341,106	(5,072,634)	2,268,472

저장품	359,312	(359,312)	-	359,312	-	359,312

합 계	6,007,710	(5,431,946)	575,764	7,700,418	(5,072,634)	2,627,784

매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 193,121,077천원(전분기: 159,406,905천원)이며, 재고자산평가손실은 359,312천원입 니다.

1 6. 기타유동 자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	12,030,946	34,006,719

선급비용	2,632,173	2,276,665

합 계	14,663,119	36,283,384

17. 종속기업 및 관계기업 투자

당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	2,867,957	2,838,246

취득	-	29,711

분기말금액	2,867,957	2,867,957

18. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기-

과 목	기초장부가액	대 체	감가상각비	분기말장부가액

토지	1,208,184	(1,208,184)	-	-

건물	1,351,582	-	(26,474)	1,325,108

합 계	2,559,766	(1,208,184)	(26,474)	1,325,108

전분기-

과 목	기초장부가액	감가상각비	분기말장부가액

토지	1,208,184	-	1,208,184

건물	1,386,880	(26,474)	1,360,406

합 계	2,595,064	(26,474)	2,568,590

(2) 투자부동산의 내용연수와 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.

19. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기-

과 목	기초장부가액	취 득	처 분	대 체	감가상각비	분기말장부가액

토지	25,946,871	-	-	1,208,184	-	27,155,055

건물	82,305,437	-	(73,634)	-	(2,202,299)	80,029,504

구축물	8,601,395	-	-	-	(274,401)	8,326,994

기계장치	5,663,090	-	-	-	(297,282)	5,365,808

차량운반구	95,774	108,274	(12)	-	(38,368)	165,668

공기구와비품	25,767,132	8,706,470	(14,574)	108,000	(8,543,706)	26,023,322

건설중인자산	192,800	329,024	-	(192,800)	-	329,024

합 계	148,572,499	9,143,768	(88,220)	1,123,384	(11,356,056)	147,395,375

전분기-

과 목	기초장부가액	취 득	처 분	대 체	감가상각비	분기말장부가액

토지	26,434,933	513,970	(51,464)	(950,380)	-	25,947,059

건물	86,251,160	1,016,108	(132,899)	(2,003,134)	(2,123,655)	83,007,580

구축물	8,968,768	-	-	-	(275,530)	8,693,238

기계장치	9,377,627	8,953,378	-	(8,700,000)	(744,456)	8,886,549

차량운반구	88,779	41,403	(8)	(19,000)	(32,012)	79,162

공기구와비품	24,711,711	3,418,587	(5,206)	138,547	(8,634,906)	19,628,733

건설중인자산	352,947	2,477,398	-	(352,947)	-	2,477,398

합 계	156,185,925	16,420,844	(189,577)	(11,886,914)	(11,810,559)	148,719,719

20. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기-

구 분	산업재산권	개발비	회원권	소프트웨어	합 계

기초장부가액	244,464	1,591,629	4,633,421	18,046,885	24,516,399

취득	100,752	-	565,897	4,329,348	4,995,997

처분	(883)	-	-	(7,068)	(7,951)

상각	(123,068)	(694,230)	-	(6,867,400)	(7,684,698)

손상	-	-	(405,000)	-	(405,000)

대체	-	-	-	84,800	84,800

분기말장부금액	221,265	897,399	4,794,318	15,586,565	21,499,547

전분기-

구 분	산업재산권	개발비	회원권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초장부가액	250,567	2,517,269	4,961,061	23,941,850	450,000	32,120,747

취득	108,074	-	408,800	3,365,786	-	3,882,660

처분	-	-	(357,700)	-	-	(357,700)

상각	(112,747)	(694,230)	-	(8,672,613)	(450,000)	(9,929,590)

대체	-	-	-	214,400	-	214,400

손상/환입	-	-	(128,740)	-	-	(128,740)

분기말장부금액	245,894	1,823,039	4,883,421	18,849,423	-	25,801,777

21. 기본주당순손익

당분기와 전분기의 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	11,049,850,716	40,276,973,556	6,488,196,580	18,735,784,100

가중평균유통보통주식수(*1)	151,804,440	151,803,880	151,799,664	151,799,664

기본주당분기순이익	73	265	43	123

( *1) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위:천주).

구 분	당분기	전분기

3개월	당분기	3개월	전분기

발 행주식수	가중치	적 수	발 행주식수	가중치	적 수	발 행주식수	가중치	적수	발 행주식수	가중치	적수

기초	152,035	92	13,987,195	152,035	273	41,505,481	152,035	92	13,987,220	152,035	274	41,657,590

기초자기주식	(235)	-	-	(235)	32	(7,522)	(235)	92	(21,620)	(235)	274	(64,390)

자기주식처분	(230)	92	(21,187)	(230)	241	(55,500)	-	-	-	-	-	-

분기말	13,966,008	-	41,442,459	13,965,600	41,593,200

일수	÷92	÷273	÷92	÷274

가중평균유통주식수	151,804	151,804	151,800	151,800

22. 배당금

2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 7,589,983천원입니다(전기: 없음).

23. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선수금	3,031,983	7,059,517

초과청구공사	44,217,470	64,574,439

예수금	7,946,223	8,378,768

연구비국고보조금이연수익	924,744	939,082

합 계	56,120,420	80,951,806

24. 차입금

보고기간종료일 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	이자율(%)(2017.09.30)	당분기말	전기말

비유동

장기차입금	기타차입금	-	76,603	76,603

25. 기타금융부채( 1) 기타유동금융부채

보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

미지급금	7,690,812	11,420,897

유동성장기미지급금	178,474	178,474

미지급비용	658,574	683,058

예수보증금	13,729	7,954

금융보증부채	35,130,769	47,350,048

합 계	43,672,358	59,640,431

( 2) 기타비유동금융부채

보고기간종료일 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장기미지급금	963,557	928,616

장기예수보증금	66,262	66,262

금융보증부채	1,943,872	2,250,265

합 계	2,973,691	3,245,143

26. 금융상품(1) 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금 총계 (주석24)	76,603	76,603

차감 : 현금및현금성자산 (주석10)	63,476,812	68,068,126

순차입금	(63,400,209)	(67,991,523)

자본총계	401,175,827	372,773,143

총자본	337,775,618	304,781,620

자본조달비율(*1)	-	-

(*1) 보고기간종료일 현재 음의 순차입금이 발생하여 자본조달비율을 산정하지 않았습니다.

(2) 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.

회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

당분기말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다(단위:천원).

구 분	1년미만	1년-5년	5년이상	합 계

차입금	-	-	76,603	76,603

매입채무 및 금융부채	71,517,527	2,973,691	-	74,491,218

합 계	71,517,527	2,973,691	76,603	74,567,821

당분기말 현재 회사의 금융보증계약의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다(단위:천원/천USD).

구 분	통화	1년이내	1년~5년	5년이상	합 계

금융보증계약(원화)	KRW	251,865,666	-	-	251,865,666

금융보증계약(외화)	USD	1,800	-	-	1,800

상기 금융보증금액은 보증계약에 대한 실행금액을 기재하였으며 보증계약과 관련하여 연대보증 총액등을 회사가 부담한다고 가정할 경우 회사 의 최대 유출금액은 1,486,104,160천원입니다(주석32 참조).

27. 충당부채

(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) .

구 분	당분기말	전기말

상여충당부채(*1)	4,470,701	14,205,237

연차충당부채(*1)	12,918,737	11,771,939

하자보수충당부채(유동)	1,936,569	2,075,044

하자보수충당부채(비유동)	439,805	438,121

기타충당부채	-	3,504,744

합 계	19,765,812	31,995,085

(*1) 상여 및 연차충당부채는 임직원에 대한 상여금 지급 예상액 및 연차 지급 예상액에 대하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 상여 및 연차충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초잔액	25,977,176	22,334,638

전입	12,890,976	8,267,729

사용액	(21,478,714)	(13,872,180)

당분기말	17,389,438	16,730,187

(3) 보고기간종료일 현재 하자보수 및 공사손실충당부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) .

구 분	당분기말	전기말

하자보수충당부채(유동)	1,936,569	2,075,044

하자보수충당부채(비유동)	439,805	438,121

공사손실충당부채(*1)	3,822,589	4,254,230

합 계	6,198,963	6,767,395

(*1) 공사손실충당부채는 매출채권 및 기타유동부채에 가감하여 계상하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 하자보수 및 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초잔액	6,767,395	4,598,073

전입(환입)	(313,868)	321,771

사용액	(254,564)	(200,319)

당분기말	6,198,963	4,719,525

28. 순확정급여부채

회사는 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	9,983,871	10,602,496

순이자원가	392,759	380,070

합 계	10,376,630	10,982,566

당분기 총 비용 중 7,879,569천원(전분기: 8,374,071천원 )은 제조원가에 포함되어 있으며 나머지 금액은 일반관리비에 포함되 어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	118,214,003	112,441,748

사외적립자산의 공정가치	(83,550,295)	(90,713,062)

재무상태표상 부채	34,663,708	21,728,686

(3) 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치와 사외적립자산의 공정가치의 변동은 주로 종업원급여, 순확정급여부채의 재측정요소의 변동 및 퇴직금의 지급 등으로 인한 것입니다.

29. 주식의 발행 및 취득

( 1) 회사가 발행할 총수권주식수는 400,000,000주 이고, 1주당 금액은 500원 입니다. 전기 및 당분기말 현재 회사의 총 발행주식수는 152,034,729 주 입니다.

(2) 회사는 당분기말 현재 합병 시 주식매수청구권행사 및 자사주식의 가격안정화와 종업원의 인센티브 지급 등을 위하여 취득한 보통주식 230,289주 를 취득가액으로 기타자본항목계정에 계상하고 있습니다.

30. 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	868,284	621,453

매도가능금융자산평가손실	(1,321,447)	(1,063,362)

파생상품평가이익	512	-

합 계	(452,651)	(441,909)

(2) 당 분기 와 전 분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다 음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초잔액	(441,909)	(319,558)

매도가능금융자산평가손익 당기변동액	(14,699)	224,966

법인세 효과	3,445	(52,597)

분기말잔액	(453,163)	(147,189)

(3) 당분기와 전분기 중 파생상품평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초잔액	-	-

파생상품평가손익 당기변동액	668	-

법인세 효과	(156)	-

분기말잔액	512	-

31. 특수관계자 거래(1) 특수관계자

1) 보고기간종료일 현재 회사의 최상위 지배기업은 (주)포스코입니다.

2) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	지분율(%)

당분기말	전기말

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA	100.00	100.00

PT.POSCO ICT INDONESIA	66.99	66.99

POSCO ICT CHINA CO.,LTD.	100.00	100.00

POSCO ICT VIETNAM	100.00	100.00

(주)이노벨리	28.77	28.77

(2) 특수관계자 거래

1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 관련 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

회 사 명	당분기말	전기말

채권(*1, *3)	채무(*1)	채권(*1)	채무(*1)

[지배기업]

포스코	105,520,655	22,358,799	120,489,691	23,984,247

[종속기업]

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA	2,356,931	235,352	2,586,442	236,253

PT.POSCO ICT INDONESIA	56,085	3,839	1,022,103	3,139

POSCO ICT CHINA CO.,LTD.	4,526,717	45,950	4,321,636	798,520

POSCO ICT VIETNAM	195,647	15,617	108,558	196,908

소 계	7,135,380	300,758	8,038,739	1,234,820

[기타](*2)	55,544,614	7,648,919	76,219,493	13,628,751

합 계	168,200,649	30,308,476	204,747,923	38,847,818

(*1) 채권에는 매출채권, 미청구공사, 미수금, 선급금, 대여금 및 보증금 등이 포함되었으며, 채무에는 매입채무, 초과청구공사, 금융보증부채, 미지급금 및 선수금 등이 포함되었습니다.

(*2) 최상위 지배기업인 (주)포스코의 종속기업 및 관계기업과의 거래입니다.

(*3) 종속기업 및 기타특수관계자 채권에 대해 대손충당금 3,359,452천원이 차감되어있습니다.

2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회 사 명	당 분기	전 분기

수익(*2)	비용(*2)	수익(*2)	비용(*2)

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

[지배기업]

포스코	142,701,735	394,264,303	303,497	1,230,515	107,965,205	313,943,982	673,348	1,879,028

[종속기업]

(주)포스코LED(*1)	-	-	-	-	-	16,571	-	-

DALIAN POSCO ICT-DONGF ANG ENGINEERING CO. LTD.	-	-	-	-	72	72	-	-

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA	102	327	43,873	154,761	42,767	164,657	170,412	265,391

PT.POSCO ICT INDONESIA	9,939	76,004	-	-	7,266	25,479	-	-

POSCO ICT CHINA CO.,LTD.	636,007	2,707,717	234,462	400,596	306,985	2,644,477	138,716	319,610

POSCO ICT VIETNAM	298,758	956,895	5,289	19,000	147,504	727,280	158,227	909,922

소 계	944,806	3,740,943	283,624	574,357	504,594	3,578,536	467,355	1,494,923

[기타](*3)	30,280,265	98,217,613	7,316,496	18,126,959	33,868,575	131,600,486	4,961,986	15,595,583

합 계	173,926,806	496,222,859	7,903,617	19,931,831	142,338,374	449,123,004	6,102,689	18,969,534

(*1) (주)포스코LED는 전기 중 매각으로 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자에서 제외되었으며, 매각으로 인하여 특수관계가 해소되기 전까지 기간의 거래는 반영하였습니다.

(*2) 수익에는 매출 및 기타수익 등이 포함되었으며, 비용에는 매입 및 제조간접비 등이 포함되었습니다.

(*3) 기타의 특수관계자와의 거래는 최상위 지배기업인 (주)포스코의 종속기업 및 관계기업과의 거래입니다.

3) 지급보증 및 담보제공

당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

가. 종속기업에 제공한 지급보증은 다음과 같습니다(단위:천USD).

구 분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

종속기업	PT.POSCOICT INDONESIA	POSCO Asia Co., Ltd.(*1)	300	2013년 12월 1일 ~ 2017년 12월 1일	자금차입

1,500	2013년 2월 21일 ~ 2018년 2월 21일

(*1) 회사의 기타특수관계자에 해당합니다.

나. 회사가 인천김포고속도로㈜ 등 기타특수관계자를 위한 보증금액은 176,000,000천원(회사지분금액: 9,284,000천원) 입니다.

4) 주요경영진 보상

당분기와 전분기 중 주요 경영진의 보상 내역은 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기급여	2,841,439	1,976,764

퇴직급여	425,923	407,120

합 계	3,267,362	2,383,884

32. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

금융기관	내 용	원화금액(단위:천원)	외화금액(단위:천/외화)

약정 한도	실행액	약정 한도	실행액

KEB하나은행(*1)	무역어음대출(포괄)	10,000,000	-	-	-

기타외화지급보증	-	-	USD 4,000	USD 294

기타외화지급보증	-	-	CNY 4,240

우리은행	기업운전일반자금대출	20,000,000	-	-	-

B2B + 주계약	1,800,000	-	-	-

수입신용장발행(*2)	-	-	USD 5,000	-

외화지급보증	-	-	USD 15,000	JPY 189,000

-	-	USD 260

국민은행	기업일반운전자금대출	20,000,000	-	-	-

수입신용장발행(*2)	-	-	USD 5,000	-

기타외화지급보증	-	-	-

산업은행	일반자금대출	30,000,000	-	-	-

(*1) 해당 은행과의 약 정사항에 15,000,000 천원 의 포괄여신한도가 부여되어 있습니다. 한편, 당분기말 현재 기타외화지급보증의 한도금액과 실행금액은 해외프로젝트의 수행 및 선수금 수령과 관련한 것입니다.

(*2) 회사의 수입신용장발행의 실행금액은 회사의 수입신용장거래와 관련하여 은행으로부터 제공받은 보증금액입니다.

(2) 당분기말 현재 회사가 피소된 소송사건은 12건(소송가액 총 8,234,270천원) 이며,회사의 경영진은 상기 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 프로젝트 계약이행과 관련하여 소프트웨어공제조합과 서울보증보험으로부터 각 각 131,378,226천원과 31,295,165천원의 보증 을 제공 받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 회사가 제공한 지급보증 약정 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위:천USD).

피보증인	약정금액	회사지분 해당액	채권자	비고

PT.POSCO ICT INDONESIA	USD 1,800	USD 1,800	POSCO Asia Co., Ltd	지급보증

(주)효천	39,575,000	10,325,118	교보증권	연대보증

(5) 기타약정내역

당분기말 현재 회사는 BTL 민자사업 등과 관련하여, 출자사인 전농배움터지킴이㈜ 등의 차입금과 관련하여 채무원금 1,339,585,100천원 의 원리금에 대한 지급보증(회사지분 해당액 : 136,660,548천원 )을 제공하고 있습니다.상기 채무원금 1,339,585,100천원 은 BTL민자사업 보증계약의 최대 유출금액 1,14 6,585,100천원 을 포함하고 있습니다. BTL민자사업의 경우, 사업자귀책에 따른 해지사유가 발생하더라도 관련 실시협약에 따라 해지시지급금을 수령할 수 있습니다.

당분기말 현재 BTL민자사업 과 관련하여 사업자귀책에 따른 수령가능한 해지시환급금은 938,197,052천원 으로 예상하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 회사가 제공한 채무인수 약정금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

피보증인	채권기관종류	당분기말	전기말

천일에너지 등(*1)	은행 등	104,880,000	123,880,000

(*1) 상기 금액은 약정한 채무원금기준(대출실행액 : 75,213,967천원 ) 이며, 채무불이행 발생시 원리금에 대하여 변제 또는 채무를 인수해야 합니다.

(7) 당분기말 신한은행 백지어음 2매 가 계약이행보증용으로 제공되어 있고, KEB하나은행 백지수표 8매 가 회사 의무이행 담보용으로 제공되어 있습니다.

(8) 당분기말 현재 베트남 호치민 도시철도 프로젝트 해지 정산을 위해 싱가포르 중재원에서 중재가 진행 중이며, 이와 관련하여 발주처의 P-Bond 인출 신청으로 전기 10월 중에 183 억원이 인출되었습니다. 회사의 경영진은 중재를 통해 인출금액 대부분을 보상받을 것으로 예상하고 있어, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있으나, 당분기말 현재 보상규모의 정확한 예측은 어려운 상황 입니다.

33. 영업활동 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용	2,802,318	10,900,209

퇴직급여	10,376,630	10,982,566

대손상각비	175,072	2,781,526

재고자산평가손실	359,312	-

유형자산감가상각비	11,356,056	11,810,559

투자부동산감가상각비	26,474	26,474

무형자산감가상각비	7,684,698	9,929,590

유형자산처분손실	83,692	11,618

유형자산처분이익	(143,426)	(127,402)

무형자산처분손실	7,951	7,700

무형자산손상차손	415,000	208,740

무형자산손상차손환입	(10,000)	(80,000)

하자보수충당부채전입액	117,773	549,767

공사손실충당부채환입액	(431,641)	(227,995)

상여성충당부채전입액	12,890,976	8,267,729

기타충당부채환입액	(985,635)	-

외화환산이익	(485,678)	(69,492)

외화환산손실	2,056,185	3,041,806

금융보증이익	(392,796)	(1,504,644)

금융보증손실	1,720,448	269,250

배당금수익	(248,837)	(58,626)

이자수익	(1,419,126)	(1,910,364)

이자비용	196,282	438,109

매도가능금융자산손상차손	434,970	748,078

매도가능금융자산처분이익	-	(5,025)

매도가능금융자산처분손실	-	7,390

기타의대손상각비(환입)	(2,420,244)	828,236

합 계	44,166,453	56,825,799

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기타금융자산의 증가	(502,748)	(18,811,070)

매출채권의 감소	45,903,724	53,327,821

재고자산의 감소(증가)	1,692,709	(1,616,147)

기타자산의 감소(증가)	3,346,228	(2,408,415)

매입채무의 감소	(48,164,833)	(20,088,907)

기타금융부채의 감소	(854,794)	(25,177,607)

충당부채의 감소	(24,252,387)	(14,072,498)

기타부채의 감소	(38,276,496)	(29,947,039)

순확정급여부채의 감소	(3,057,774)	(2,450,227)

합 계	(64,166,371)	(61,244,089)

34. 건설형공사계약

(1) 당분기와 전분기의 진행기준에 의하여 인식한 시스템매출의 계약현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

공사계약기초금액	591,154,400	629,277,616

계약변동금액(*1)	265,244,173	238,165,773

차감 : 공사수익 인식액	(323,783,614)	(280,567,065)

공사계약잔액	532,614,959	586,876,324

(*1) 계약변동금액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 계약취소액이 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습 니다 (단위:천원).

당분기말	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금	유보액(*1)

시스템매출	550,926,771	479,124,982	71,801,789	-	29,822,024

전기말	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금	유보액(*1)

시스템매출	694,156,796	578,636,375	115,520,421	-	108,378,124

(*1) 유보금은 재무상태표 상 외상매출금 계정에 계상되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 건설계약과 관련한 시스템매출에 대한 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

미청구공사(*1)	61,043,620	58,496,477

초과청구공사(*2)	36,302,325	59,469,234

(*1) 재무상태표 상 전액 매출채권으로 계상되어 있습니다.

(*2) 재무상태표 상 전액 기타유동부채로 계상되어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	계약일	계약상 완성기한 납품기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	대손충당금	총액	대손충당금

프로젝트A	2016-05-01	2019-08-30	9%	-	-	-	-

프로젝트B	2010-10-25	2017-12-31	98%	5,102,395	-	220,660	80

(5) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변경

보고기간종료일 현재 진행 중인 건설계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은다음과 같습니다(단위:천원).

영업부문	총계약수익의추정 변동	총계약원가의추정 변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	공사손실충당부채

SMART EIC	3,348,651	(5,363,454)	7,907,776	804,328	41,113

SMART IT	-	1,446	(1,965)	519	-

SOC	1,962,104	(1,218,971)	1,525,549	1,655,516	925,885

에너지융합	(367,234)	6,147,405	(1,092,857)	(5,421,784)	2,810,179

합 계	4,943,521	(433,574)	8,338,516	(2,961,421)	3,777,177

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총 계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(6) 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 또한 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정하여 계약수익에서 차감하고 있습니다.

(7) 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성

공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 당분기말 현재 계약상 공사종료기한이 경과하는 등의 사유가 발생하여 회사가 부담할 수 있는 지연배상금의 최대금액은 477백만원 으로 예상됩니다. 이 금액 중 당분기말 현재 회사의 귀책사유로 인하여 회사가 부담할 가능성이 높은 지연배상금의 최선의 추정치는 477백만원으 로 이는 계약수익금액에서 차감되었으며, 공사완료 시점까지 지속적으로 재평가 할 것입니다. 회사는 발주처에 공사종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 회사에 공사종료기한 미준수의 귀책사유가 없음을 소명하는 등의 대응방안을 통해 지연배상금을 최소화하기 위한 제반절차를 지속적으로 진행하고 있습니다.

(8) 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 추정총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, 법인세차감전순이익이 24,285백만원 감소합니다.