포스코DX 사업보고서 (2021.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항

1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

- 회사는 감사위원회를 설치하고 있지 않습니다. 회사는 상법 제409조(선임) 및 정관 제48조(감사의 수)에 의하여 현재 1명의 상임감사를 두고 있습니다.

2) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부

- 정관 제40조(이사회의 구성과 소집) 2항에 이사회소집 통지시 감사에 대한 사전통지가 규정되어 있고, 회사의 내부감사규정 제9조(감사인의 권한)에 제장부 열람 및 시스템 접근 등의 권한을 부여하고 있습니다.

* 정관 제40조 (이사회의 구성과 소집)

② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의일 전일까지 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.

* 내부감사규정

제9조 감사인의 권한
1. 감사인은 감사를 수행하기 위하여 피감사부서 또는 관계직원에게 다음 각 호의 권한을 가진다.
가. 제장부, 증빙서, 물품 및 관계서류의 제출요구
나. 관계자의 출석 및 답변요구
다. 창고, 금고, 장부 및 물품 등의 봉인
라. 거래처에 대한 관련 자료 요청
마. ERP시스템 등 Database에 대한 권한 부여
바. 기타 업무수행에 필요한 사항의 요구
2. 전항의 권한 행사는 구두 또는 서면으로 할 수 있다.
3. 정당한 사유 없이 상기 요구에 응하지 않을 경우 감사인은 필요한 조치를 취할 수 있다.
4. 현장에서 증거인멸 및 자료왜곡이 심각하게 발생되고 있거나 발생될 우려가 있을 시,
감사인은 감사대상자를 담당업무로부터 일시적으로 배제하도록 해당 부서장에게 요구할 수 있다.

나. 감사에 관한 사항1) 감사의 인적사항

성 명	주 요 경 력	현재 다른 회사 겸직현황

성 낙 연	'08. 3. ~ '10. 3. 포스코 투자사업실 출자관리그룹 리더
'10. 3. ~ '15. 2. 포스코 PR실 홍보기획그룹장
'15. 2. ~ '21. 3. 포스코 청암재단 임원	없음

※ 임기 만료일은 정기주주총회 예정일임.

2) 감사의 독립성

- 당사 감사는 회사의 내부감사규정 '제2장 감사조직'에 따라 감사업무를 효과적으로 수행할 수 있는 적정규모의 조직과 예산을 확보한 '감사부서'를 감사의 소속하에 독립적으로 두고 있습니다.

이러한 적법 절차에 따라 선임된 감사는 다음과 같습니다.

(기준일 : 2021년 12월 31일)

구분	성 명	임기	연임여부 및
연임횟수	주 요 약 력	선임배경	추천인	회사와의
거래내역	최대주주와의
관계

상임감사	성낙연	2021. 3. 15.
~ 2024. 3. 14.	신규 선임
(2021. 3. 15.)	現 (주)포스코ICT 상임감사
前 포스코청암재단 임원
성균관대 무역 학사	- 포스코 재직시 예산관리, 성과분석, 출자관리 등 재무 및 회계분야의 경험과 전문지식을 보유하고 있으며 前포스코 청암재단 사무국장으로서 재단 기금운영 및 사업을 관리하며 대내외적 업무를 안정적으로 수행하였음.관련분야 전문지식과 경험을 바탕으로 대내외 이해관계자와 원활하게 소통하며 감사로서의 직무를 충실하게 수행 할 수 있는 역량을 갖추고 있기에 선임.	이사회	없음	없음

3) 감사의 주요 활동 내역

- 상기 '1. 이사회에 관한 사항, 나. (1) 이사회의 주요 활동 내역'에 기재된 이사회에 참석하였습니다.

회 차	개최일자	안건의 주요 내용	의결현황	참석현황

1회	'21.1.29.	① 제32기 영업보고서 및 재무제표 승인② 2021년 단기차입 한도③ 포항공과대학교 기부 출연※ 보고사항 - 2020년도 내부회계관리제도 운영실태 - 우이신설경전철 민간투자사업 주요 현안
- 용인 역북2차 레지던스 구축사업 주요 현안	가결
가결
가결	불참불참불참

2회	'21.2.19.	① 제32기 정기주주총회 소집(부의의안 및 보고사항)
② 이사 및 비등기 임워 보수기준 조정
※ 보고사항
- 2020년도 내부회계관리제도 운영실태 평가	가결
가결	불참불참

3회	'21.3.15.	① 대표이사 선임
② 사내이사 직위부여
③ 공정거래 자율준수관리자 해임 및 선임④ 2021년 안전 및 보건에 관한 계획※ 보고사항
- 제주 연동 레지던스 사업 주요 이슈	가결
가결가결가결	참석참석참석참석

4회	'21.4.21.	① 효천 PSD사업 PF상환자금 대여
② 서대구열에너지 스팀사업 자산 매각	가결
가결	참석참석

5회	'21.5.25	① 신안풍력 발전사업 Exit 추진(출자지분 양도, 자금대여, 채권포기)② 사외이사 보수기준 조정	가결
가결	참석참석

6회	'21.6.23	① 용인 역북2차 레지던스 사업 자산 취득
② 골프회원권 처분 및 취득
※ 보고사항 - 효천 PSD사업 PF 우발채무 리스크 해소 결과 - 신안풍력발전사업 PF 우발채무 리스크 해소 결과	가결
가결	참석참석

7회	'21.7.30	① 우이신설 경전철 민간투자 사업 재구조화(PF 대위변제 확약, 추가 자금보충) ※ 보고사항 - 제주 서귀동 오피스텔 구축 사업 자금대여	가결	참석

8회	'21.8.20	① 제주 서귀동 오피스텔 구축 사업 자금대여	가결	참석

9회	'21.10.22	① 회수불가채권 제각 처리 ※ 보고사항 - 제주연동 레지던스 사업 채권회수를 위한 일괄공매 진행경과	가결	참석

10회	'21.12.15	① 부산산성터널 민간투자사업 출자 및 금융약정 변경 ② 인천김포고속도로 민간투자사업 출자 및 금융약정 변경③ 준법지원인 선임 ④ 2022년 경영계획 승인 ⑤ 경영인프라 구축을 위한 투자 승인⑥ 사내근로복지기금 출연⑦ 사회공헌기금 기부 출연	가결 가결 가결 가결 가결 가결 가결	참석참석참석참석참석참석참석

- 2021.3.15. 제32기 주주총회에서 김주현 감사 임기만료 후 성낙연 감사가 신규 선임되었습니다.

※ 결산일 이후 주요 활동내역- 기간 : 2022.1.1 ~ 3.11

회 차	개최일자	안건의 주요 내용	의결현황	참석현황

1회	'22.1.27	① 제33기 영업보고서 및 재무제표 승인 ② 2022년 단기차입 한도 ③ 공정거래 자율준수관리자 해임 및 선임④ 2022년 안전 및 보건에 관한 계획 ※ 보고사항 - 2021년도 내부회계관리제도 운영 실태	가결
가결가결가결	참석참석참석참석

2회	'22.2.18	① 제33기 정기 주주총회 소집 및 부의 의안 ※ 보고사항 - 2021년도 내부회계관리제도 운영실태 평가	가결	참석

4) 감사 교육 실시 계획

- 관련 규정의 제·개정 사항 등에 의거하여 년 1회 교육 실시 예정

5) 감사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

2021년 05월 21일	포스코 정도경영실	감사인의 자세 및 감사방법/절차 등

2021년 07월 22일	삼정KPMG	감사위원회 활동 사례

6) 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

정도경영그룹	8	그룹장 1명, 리더 2명, 리더대우 3명, 차장 2명(평균 3.4년)	- 분기별 결산 점검- 이슈 프로젝트 점검- 하도급법 준수 점검

다. 준법지원인에 관한 사항1) 준법지원인 현황

(기준일 : 2021년 12월 31일)

성 명	직위	담당 업무	주요경력	선임일(임기)	결격 요건 여부

이문기	팀장	법무팀장
준법지원인	現 포스코ICT 법무팀장 및 준법지원인
- 포스코ICT 법무팀장('14.10 ~ 현재)
- SPP조선(주) 법무팀장('13.08~'14.09)
- 법무법인 화우 변호사('06.04 ~'13.07)
- 제32기 사법연수원 수료('03.02)
- 제42회 사법시험합격('00.12)
- 서울대 사회학(법학 부전공)	'22.1.27
(3년)	적격
(상법 제542조의 13)

2) 준법지원인 등의 주요활동 내역 및 그 처리 결과 - 당사는 상법 제542조의 13에 따라 준법통제기준을 마련하여 위 기준에 의거 임직원에 대해 준법통제 기준의 준수를 위하여 일상적인 법적 자문업무를 수행하고,

임직원은 계약체결 등 법적위험과 밀접한 관련이 있는 중요 업무수행을 하는 경우에는 반드시 준법지원인과 사전협의를 하는 등 준법 점검활동을 수행하고 있습니다.

점검일시	주요 점검내용	점검결과	처리결과

2021. 1월	공정거래법령 준수 서약	이상 없음	임직원 서약임직원 서약임직원 서약임직원 서약

2021. 3월	기술자료 관리방안 점검기술자료 관리방안 점검	이상 없음	기술자료 관리방안 점검 및 개선

2021. 4월	기술자료 요구절차 준수 교육	이상 없음	임직원 대상 교육실시 및 가이드 제공

2021. 6월	계약서면 및 변경서면 미교부 점검	이상 없음	계약서면 및 변경서면 미교부 점검 및 개선

2021. 6월	서면교부 준수 교육	이상 없음	임직원 대상 교육실시 및 가이드 제공

2021. 9월	하도급대금 지급 지연 점검	이상 없음	하도급대금 지급 지연 점검 및 개선

2021년 연간	법무시스템(법률자문 및 계약서 검토) 운영	이상 없음	준법리스크 및 법무이슈 사전 점검

2021년 연간	감사포탈시스템 하도급법 위반 일상점검	이상 없음	하도급법 위반 리스크 일상 점검

3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영기획그룹 법무섹션	5	리더 1명, 리더대우 1명, 차장 2명, 과장 1명 (평균 7.5년)	- 임직원에 대해 준법통제기준 준수를 위한 법적 자문업무 및 계약체결 등 법적위험과 밀접한 관련이 있는 업무수행에 관한 사전 협의 업무 수행