포스코DX 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금
설정률

제30기
3분기	장,단기 매출채권	269,678	30,626	11.36%

장,단기 대여금	10,010	8,484	84.75%

장,단기 미수금	65,647	55,648	84.77%

선 급 금	17,620	445	2.53%

기 타	6,704	419	6.25%

합 계	369,659	95,622	25.87%

제29기	장,단기 매출채권	307,472	29,248	9.51%

장,단기 대여금	9,134	7,191	78.72%

장,단기 미수금	67,403	55,595	82.48%

선 급 금	11,193	738	6.59%

기 타	21,314	418	1.96%

합 계	416,516	93,190	22.37%

제28기	장,단기 매출채권	306,233	25,518	8.33%

장,단기 대여금	9,686	7,191	74.24%

장,단기 미수금	43,629	34,590	79.28%

선 급 금	35,055	445	1.27%

기 타	3,902	418	10.71%

합 계	398,505	68,162	17.10%

(2) 대손충당금 변동 현황(단위 : 백만원)

구 분	제30기 3분기	제29기	제28기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계(*)	30,167	25,518	32,981

2. 순대손처리액(①－②±③)	△7	△37	△8,655

① 대손처리액(상각채권액)	-	△2	△8,630

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	△7	△35	△25

3. 대손상각비 계상(환입)액	466	3,767	1,192

4. 기말 대손충당금 잔액 합계	30,626	29,248	25,518

(*) 당기 기초잔액에는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 회계정책변경 누적효과 919백만원이 포함되어 있습니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침

○ 매출채권 대손 설정율 : 매출 채권액 기준으로 개별분석과 과거의 대손경험률을 기준으로 설정

- 개별분석 : 채권에 담보가 있으면 이를 제하고 계산하며, 신용도 평가에 의해 해당 회사의 부채 등 재무상태 및 자금 여력을 체크하고, 해당 회사의 미래 상환 능력과 상환 계획 등을 감안하여 채권별 개별 분석 실시

(채권별 상환계획 관리 : 3개월 이상 장기 미수 채권에 대한 회수 진행 현황과 회수계획을 접수하여 대손 설정액 결정)

- 과거의 대손 경험률 산정 근거 : 채권잔액을 연체구간별로 나누고, 각 구간별 채권 POOL에서 특정시점을 대손확정으로 간주하여 대손경험율을 산정하였으며, 산정된 대손경험율은 다음과 같습니다.

구 간	대손율

3개월 이하	0.81%

3 ~ 6개월	1.54%

6 ~ 9개월	2.36%

9 ~ 12개월	3.74%

12 ~ 15개월	5.17%

15 ~ 18개월	6.94%

18 ~ 21개월	9.73%

21 ~ 24개월	10.62%

24 ~ 27개월	17.82%

27 ~ 30개월	20.69%

30 ~ 33개월	30.32%

33 ~ 36개월	74.49%

36개월 초과	100.00%

(4) 당기말 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년이하	1년 초과3년이하	3년 초과	합 계

금 액	130,674	27,980	108,499	2,525	269,678

구성비율	48.46%	10.37%	40.23%	0.94%	100.00%

※ 장단기 매출채권의 합계금액입니다.

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제30기 3분기	제29기	제28기

IT서비스 및엔지니어링외	상 품	1,546	540	2,281

제 품	83	469	686

원재료	74	76	-

저장품	16	-	446

미착품	-	-	-

소 계	1,719	1,085	3,413

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.3%	0.2%	0.5%

재고자산회전율(횟수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	545.8	364.7	148.5

(2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자

- 회사는 2018년(제30기) 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 6월 30일 기준 재고자산 실사자료를 준용하였습니다.

* 회사는 년 2회 정기재고조사를 실시합니다.

(나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등

- 회사의 동 일자 재고실사시에는 내부전문가의 입회하에 실시하였습니다.

(다) 기타사항 : 재고자산을 담보로 제공하지 않았습니다.

다. 진행율적용 수주계약 현황(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

(주)포스코아이씨티	두산분당센터B	(주)두산건설	2017년 12월 22일	2020-12-31	68,000	2	1,434	-	99	-

(주)포스코아이씨티	Smart데이터센터건립	포스코	2016년 05월 01일	2020-04-30	69,650	54	9,463	-	-	-

(주)포스코아이씨티	우이신설경전철	우이신설경전철㈜	2010년 10월 25일	2019-12-31	62,055	100	509	-	2,577	47

합 계	-	11,406	-	2,676	47

라. 공정가치평가 내역(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	18,181,425	18,181,425	59,284,098	59,284,098

매도가능금융자산(주1)	-	-	11,371,330	11,371,330

당기손익-공정가치측정 금융자산	21,414,105	21,414,105	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	10,610,796	10,610,796	-	-

매출채권(주2)	125,538,589	125,538,589	192,249,080	192,249,080

기타금융자산	22,586,565	22,586,565	38,855,702	38,855,702

소 계	198,331,480	198,331,480	301,760,210	301,760,210

금융부채(주3/4)

매입채무	50,871,707	50,871,707	57,383,304	57,383,304

차입금	2,170,952	2,170,952	1,754,320	1,754,320

기타금융부채	47,591,775	47,591,775	54,092,342	54,092,342

소 계	100,634,434	100,634,434	113,229,966	113,229,966

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(주2) 전기말 매출채권에 포함되어 있는 미청구공사 85,975,396천원 은 제외되었습니다.

(주3) 연결기업의 금융보증부채를 제외한 금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로구성되어 있습니다.

(주4) 금융자산 및 부채의 공정가치는 장부가액과 유사합니다. 단, 금융보증부채의 경우 최초측정시 금융보증금액과 합리적으로 기대되는 요율을 통해 측정하고 후속평가는 유효이자율법으로 사용하여 측정된 상각후 원가로 측정됩니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-	11,371,330	11,371,330

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	21,414,105	21,414,105	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	10,610,796	10,610,796	-	-	-	-

당분기 중 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기의 공정가치 서열체계 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	31,990,776	9,523,056

증가	25,343	-

평가	8,782	(449,669)

분기말금액	32,024,901	9,073,387

마. 채무증권 발행실적 등(1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)포스코아이씨티	기업어음증권	사모	2016년 04월 27일	30,000	2.20%	A2+
(한국기업평가)	2016년 07월 27일	상환	삼성증권

합 계	-	-	-	30,000	-	-	-	-	-

(2) 기업어음증권 미상환 잔액- 해당사항 없습니다.

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 전자단기사채 미상환 잔액- 해당사항 없습니다.

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 회사채 미상환 잔액- 해당사항 없습니다.

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 신종자본증권 미상환 잔액- 해당사항 없습니다.

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액- 해당사항 없습니다.

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-