포스코DX 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제30기 1 분기 2018년 03월 31일 현재
제29기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 포스코아이씨티

1. 일반적 사항 주식회사 포스코아이씨티(이하 "회사")는 1989년 11월 15일 설립되어 소프트웨어의 개발판매와 엔지니어링 사업등을 주목적으로 영위하고 있으며, 2000년 11월24일 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 본점 소재지는 경북 포항시입니다.회사의 설립시 자본금은 6,500백만원이었으나 수차의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 76,017백만원입니다. 당분기말 현재 회사의 총 발행보통주식수는152,034,729주이며, 이 중 대주주인 주식회사 포스코가 보통주 99,403,282주(65.38%)를 보유하고 있습니다. 한편, 회사는 2010년 1월 22일자로 엔지니어링 사업을 영위하는 주식회사 포스콘을 흡수합병하고 회사명을 주식회사 포스코아이씨티로 변경하였습니다.

2. 중요한 회계처리방침2.1 재무제표 작성기준

회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.

이 기준서는 회사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 회사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였고 최초 적용 누적효과를 최초 적용일 현재 완료되지 아니한 계약에만 적용하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 ;건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 아래와 같습니다.

1) 2018년 1월 1일 자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과거기준	조정	현재기준

자본

이익잉여금	101,009,037	(4,367,249)	96,641,788

총자본	398,644,612	(4,367,249)	394,277,363

2) 2018년 3월 31일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과거기준	조정	현재기준

자산

매출채권	221,983,384	(265,790)	221,717,594

총자산	614,596,590	(265,790)	614,330,800

부채

기타유동부채	55,107,990	(670,551)	54,437,439

총부채	232,442,884	(670,551)	231,772,333

자본

이익잉여금	87,700,656	(11,519)	87,689,137

총자본	382,569,986	(11,519)	382,558,467

3) 2018년 3월 31일 손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과거기준	조정	현재기준

매출액	211,125,361	416,280	211,541,642

매출총이익	25,099,999	416,280	25,516,279

영업이익	8,901,583	416,280	9,317,863

분기순이익	7,625,110	416,280	8,041,391

새로운 규정의 주요 내용 및 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(a) 재화의 판매

단일의 수행의무일 것으로 예상하는 고객과의 설비 판매계약 및 소프트웨어 판매계약에 대해, 기업회계기준서 제1115호의 적용은 회사의 수익과 손익에 영향이 없습니다. 회사는 일반적으로 재화의 인도시점인 자산의 통제가 고객에게 이전되는 한 시점에 수익 인식이 발생하고 있습니다.

(b) 용역의 진행

회사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축ㆍ운영ㆍ유지ㆍ보수 등 IT 서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공합니다. 또한, 외부업체에 특수장비의 제작을 의뢰하여 납품받은 장비를 설치하기도 합니다. 이러한 용역은 그 자체로 판매되기도 하고 설비와 함께 판매되기도 합니다. 현재 회사는 설비와 용역을 묶음 판매의 결합 인도물로서 회계처리하고 있으며 수익을 진행률에 따라 인식합니다. 기업회계기준서 제1115호에서 이윤 가산접근법을 기준으로 배분이 될 것이며, 설비와 용역의 수행의무를 구분하여 회계처리하고 있습니다.

한편, 발생원가가 기업이 수행의무를 이행할 때 그 진척도에 이바지하지 않는 경우 진행률 측정에 조정을 하고 있습니다. 이와 관련하여 2018년 1월 1일 현재 완료되지 않은 계약과 관련한 최초 적용 누적 효과는 기타유동자산 8,232백만원 증가, 매출채권 3,914백만원 감소, 매입채무 6,101백만원 증가, 기타유동부채 2,584백만원 증가이며, 그 결과 (-)4,367백만원의 이익잉여금이 기초 자본에서 조정되었습니다.

(c) 고객으로부터 받은 선수금

회사는 고객으로부터 때때로 선수금을 수령하며, 이는 기타부채의 일부로 표시됩니다. 현행회계기준에서 회사는 장기선수금의 경우 재무상태표에서 비유동부채로 기재된 이연수익으로 표시합니다. 현행회계기준에서 장기선수금에 대해 발생한이자는 없습니다.

기업회계기준서 제1115호에서 회사는 계약에 유의적인 금융요소가 있는지 판단하여야 합니다. 그러나 회사는 기업회계기준서 제1115호에서 제공하는 실무적 간편법을 사용하기로 결정하였습니다. 따라서 회사는 계약 인식시점에 약속된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것으로 예상하는 계약에 포함된 유의적인 금융요소의 영향을 약속된 대가에서 조정하지 않을 것입니다. 그러므로 회사는 단기 선수금의 경우, 금융요소가유의적이더라도 이에 대한 회계처리를 하지 않습니다.

(d) 본인 대 대리인의 고려사항

기업회계기준서 제1115호는 고객에게 재화와 용역이 이전되기 전에 회사의 약속된 재화나 용역에 대한 통제 여부를 평가할 것을 요구하고 있습니다. 기업회계기준서 제 1115호의 본인 대 대리인의 고려사항에 있어 회사는 재화의 판매와 관련한 유의적인 위험과 보상에 노출되어 있다고 결론내렸으며, 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 기업회계기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정 내역	금액

기초 이익잉여금(수정전)	101,009,037

매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	4,141,591

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	(1,350,375)

대여금 및 수취채권의 대손충당금 증가	(1,186,365)

대손충당금에 대한 이연법인세 증가	281,168

기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정	1,886,019

기초 이익잉여금(수정후)	102,895,056

(a) 분류 및 측정

특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 회사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.

기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 회사의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다.

회사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.

- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품: 이 범주는 회사의 매출채권 및 기타채권, 기타 비유동 금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품: 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 회사의 채무상품이 포함됩니다.

기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품: 이 범주는 회사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 회사는 비상장지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 회사의 해당 비상장지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

- 파생상품과 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다.

회사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는 지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범주	장부금액

기준서
제 1039호	기준서
제 1109호	기준서
제 1039호	기준서
제 1109호

공제조합 등 출자금	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	2,761,003	2,761,003

비상장주식	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	10,614,960	10,614,960

비상장주식(풋가능)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	18,614,813	18,614,813

(b) 손상

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실접근법으로 대체함으로써 회사의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.

기업회계기준서 제1109호는 회사가 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.

기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 회사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다. 계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 회사는 간편법을적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다.

기대신용손실의 적용에 대한 기업회계기준서 제1109호의 요구사항은 회사의 채무상품에 대한 손실충당금을 증가시켰으며, 이러한 기대신용손실접근법 적용효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	최초적용일의 신용위험의 특성	2017.12.31수정전	조정	2018.1.1수정후

상각후원가측정 금융상품	동 금융자산에 대해 간편법을 적용하였으며,전체기간 기대신용손실을 인식함.	279,762,227	(1,186,365)	278,575,862

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)

해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체

이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정

기업회계기준서 제1102호 ‘주식기준보상’의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 회사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함

개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제

문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예 : 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.

또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.

또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.

동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급 적용 방법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다.

회사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)

개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 회사는 동 개정사항의 효력이 발생 시 적용할 계획입니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	70,931,351	70,931,351	58,100,557	58,100,557

매도가능금융자산(주1)	-	-	11,371,330	11,371,330

당기손익-공정가치측정 금융자산	18,613,313	18,613,313	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	13,375,963	13,375,963	-	-

매출채권(주2)	144,651,517	144,651,517	186,205,597	186,205,597

기타금융자산	37,100,681	37,100,681	35,456,073	35,456,073

소계	284,672,825	284,672,825	291,133,557	291,133,557

금융부채(주3/4)

매입채무	45,497,090	45,497,090	52,985,012	52,985,012

차입금	76,603	76,603	76,603	76,603

기타금융부채	61,024,911	61,024,911	52,637,415	52,637,415

소계	106,598,604	106,598,604	105,699,030	105,699,030

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 포함되어 있는 미청구공사 77,657,540천원(전기말: 86,857,404천원)이 제외되었습니다. (주3) 회사의 금융보증부채를 제외한 금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로구성되어 있습니다.(주4) 금융자산 및 부채의 공정가치는 장부가액과 유사합니다. 단, 금융보증부채의 경우 최초측정시 금융보증금액과 합리적으로 기대되는 요율을 통해 측정하고 후속평가는 유효이자율법으로 사용하여 측정된 상각후 원가로 측정됩니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-	11,371,330	11,371,330

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	13,375,963	13,375,963	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	18,613,313	18,613,313	-	-	-	-

당 분기 중 금융자산의 수준간 분류 변경 사항은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기의 공정가치 서열체계 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역 은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	31,990,776	11,371,330

평가	(1,500)	-

분기말금액	31,989,276	11,371,330

5. 영업부문별 정보

영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적의사결정을 수행하는 대 표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

회사의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고있습니다. 보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 사업본부별 주요 제품은 다음과 같습니다.

사업 본부	주요 제품 유형

SMART EIC	철강, 시스템, 엔지니어링 등

SMART IT	IT시스템 운영 및 개발

대외사업실	포스코 외 IT시스템 운영 및 개발, 에너지 수요/공급 최적화, 전기차 운영 인프라 등

SOC	공항BHS 운영 및 스마트 빌딩 등 도시 인프라 사업

(1) 당분기 및 전분기의 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

사업본부	당분기	전분기

매출액	영업이익(손실)	매출액	영업이익(손실)

SMART EIC	58,464,637	3,723,571	72,141,778	9,040,865

SMART IT	82,024,768	5,555,378	87,048,773	8,948,352

대외사업실	31,751,079	(2,587,581)	23,497,009	(2,368,562)

SOC	39,301,158	2,626,495	40,212,587	1,118,051

합계	211,541,642	9,317,863	222,900,147	16,738,706

(2) 당분기 및 전분기의 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

고객A	131,516,675	132,759,844

6. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기 및 전분기의 매출 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

주요 용역

시스템매출액	87,907,085	111,435,691

상품매출액	10,052,746	4,182,953

용역수익	87,655,341	80,677,018

정비수익	19,032,183	19,128,525

통신수익	6,894,287	7,475,960

합계	211,541,642	222,900,147

수익인식 시기

한 시점에 인식	10,052,746	4,182,953

기간에 걸쳐 인식	201,488,896	218,717,194

합계	211,541,642	222,900,147

(2) 당분기 및 전분기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

한국	203,289,600	211,495,226

중국	2,092,234	1,133,870

북남미	3,643,264	8,260,822

동남아시아	938,787	1,036,762

기타	1,577,757	973,467

합계	211,541,642	222,900,147

7. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	12,145	175,180

원재료와 상품의 매입액	48,948,317	76,538,877

외주비	72,687,746	57,906,437

종업원급여	50,641,619	42,099,647

유형자산감가상각비	4,325,171	3,613,538

투자부동산감가상각비	8,825	8,825

무형자산상각비	2,061,095	2,508,046

복리후생비	6,991,390	8,073,232

대손상각비	244,105	44,034

기타비용	16,303,366	15,193,625

영업비용의 합계(주1)	202,223,779	206,161,441

(주1) 포괄손익계산서의 매출원가, 일반관리비, 판매및물류비를 합한 금액입니다.

8. 일반관리비와 판매및물류비 당분기와 전분기 중 일반관리비와 판매및물류비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 일반관리비

구분	당분기	전분기

급여	7,647,117	6,630,296

퇴직급여	1,082,122	776,692

복리후생비	1,465,170	1,417,207

여비교통비	230,709	275,674

유형자산감가상각비	261,123	494,125

무형자산상각비	89,893	208,599

보험료	24,646	14,455

경상연구개발비	2,849,722	2,593,452

지급수수료	1,386,084	1,655,851

회의비	218,928	208,102

대손상각비	244,105	44,034

기타비용	698,564	794,460

합계	16,198,183	15,112,947

(2) 판매 및 물류비

구분	당분기	전분기

운반보관비	233	510

견본비	-	183

합계	233	693

9. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 기타수익

구분	당분기	전분기

임대료	55,051	54,931

유형자산처분이익	499	-

잡이익	52,421	1,530,341

합계	107,971	1,585,272

(2) 기타비용

구분	당분기	전분기

기부금	100,000	100,000

유형자산처분손실	1	47

무형자산처분손실	-	605

무형자산손상차손	410,980	-

잡손실	188,816	984,060

기타의대손상각비	39,359	13,664

합계	739,156	1,098,376

10. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

당좌예금	5,942	92,523

은행예금등	70,925,409	58,008,034

합계	70,931,351	58,100,557

11. 금융손익

당분기와 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	459,456	696,619

배당금수익	71,120	71,920

외환차익	341,598	167,355

외화환산이익	1,102,955	163,492

금융보증이익	125,292	125,674

합계	2,100,421	1,225,060

금융비용:

이자비용	31,797	60,373

외환차손	315,933	594,872

외화환산손실	215,644	3,083,785

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	1,500	-

금융보증손실	-	1,500,000

합계	564,874	5,239,030

12. 법인세비용

법인 세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.70% (전분기: 24.71%) 입니다.

13. 기타금융자산

보고기간 종료일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 기타유동금융자산

구분	당분기말	전기말

단기금융상품	2,854,800	2,812,695

미수금	9,130,868	9,081,866

미수수익	201,106	334,704

보증금	17,122,354	16,242,317

합계	29,309,128	28,471,582

(2) 기타비유동금융자산

구분	당분기말	전기말

장기금융상품(주1)	4,500	4,500

매도가능금융자산_주식	-	27,729,773

매도가능금융자산_출자금	-	4,261,003

당기손익-공정가치 금융자산	18,613,313	-

기타포괄-공정가치 금융자산	13,375,963	-

미수금	2,800,000	2,800,000

미수수익	923,207	899,022

장기대여금	25,343	163,483

보증금	4,038,503	3,117,487

합계	39,780,829	38,975,268

(주1) 회사의 장기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산16,034백만원에 질권이 설정되어있습니다.

14. 매출채권

(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

수취채권	174,818,617	214,974,411

미청구공사	77,657,540	86,857,404

차감 : 대손충당금	(30,069,530)	(28,657,881)

차감 : 현재가치할인차금	(97,571)	(110,933)

소계	222,309,056	273,063,001

차감 : 장기매출채권	(591,462)	(723,653)

유동항목	221,717,594	272,339,348

(2) 당분기 및 전분기의 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초잔액(주1)	29,825,425	24,893,378

대손상각비	244,105	44,034

분기말	30,069,530	24,937,412

(주1) 당분기 기초잔액에는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 회계정책변경 누적효과 1,167,544천원이 포함되어 있습니다.

15. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	평가후금액	평가전금액	평가충당금	평가후금액

상품	5,893,983	(5,366,460)	527,523	5,906,128	(5,366,460)	539,668

저장품	359,312	(359,312)	-	359,312	(359,312)	-

합계	6,253,295	(5,725,772)	527,523	6,265,440	(5,725,772)	539,668

매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 48,960,462천원(전분기: 76,714,057천원)이 며, 비용으로 인식된 재고자산 평가손실은 없습니다(전분기: 359,312천원).

1 6. 기타유동 자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	20,310,021	10,743,059

대손충당금	(737,506)	(737,506)

선급비용	2,370,722	967,675

합계	21,943,237	10,973,228

17. 종속기업 및 관계기업 투자

당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 없습니다.

18. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).당분기-

과목	기초장부가액	감가상각비	분기말장부가액

건물	1,316,283	(8,825)	1,307,458

전분기-

과목	기초장부가액	대체	감가상각비	분기말장부가액

토지	1,208,184	(1,208,184)	-	-

건물	1,351,582	-	(8,825)	1,342,757

합계	2,559,766	(1,208,184)	(8,825)	1,342,757

(2) 투자부동산의 내용연수와 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.

19. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기-

과목	기초장부가액	취득	처분	대체	감가상각비	분기말장부가액

토지	27,155,055	-	-	-	-	27,155,055

건물	79,403,823	15,659	-	-	(654,549)	78,764,933

구축물	8,235,562	147,097	-	672,370	(99,560)	8,955,469

기계장치	5,285,684	-	-	-	(99,424)	5,186,260

차량운반구	189,792	171,922	(1)	-	(19,506)	342,207

공기구와비품	30,067,269	5,087,832	(1)	4,296	(3,452,132)	31,707,264

건설중인자산	980,518	36,466	-	(676,666)	-	340,318

합계	151,317,703	5,458,976	(2)	-	(4,325,171)	152,451,506

전분기-

과목	기초장부가액	취득	처분	대체	감가상각비	분기말장부가액

토지	25,946,871	-	-	1,208,184	-	27,155,055

건물	82,305,437	-	-	-	(702,278)	81,603,159

구축물	8,601,395	-	-	-	(91,539)	8,509,856

기계장치	5,663,090	-	-	-	(99,094)	5,563,996

차량운반구	95,774	38,771	-	-	(10,534)	124,011

공기구와비품	25,767,132	4,209,606	(3,457)	108,000	(2,710,093)	27,371,188

건설중인자산	192,800	35,325	-	(192,800)	-	35,325

합계	148,572,499	4,283,702	(3,457)	1,123,384	(3,613,538)	150,362,590

20. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기-

구분	산업재산권	개발비	회원권	소프트웨어	합계

기초장부가액	209,117	1,489,935	4,662,318	16,407,451	22,768,821

취득	28,397	73,153	-	4,249,701	4,351,251

상각	(34,686)	(50,136)	-	(1,976,273)	(2,061,095)

손상	-	(410,980)	-	-	(410,980)

분기말장부금액	202,828	1,101,972	4,662,318	18,680,879	24,647,997

전분기-

구분	산업재산권	개발비	회원권	소프트웨어	합계

기초장부가액	244,464	1,591,629	4,633,421	18,046,885	24,516,399

취득	34,919	-	565,897	1,935,396	2,536,212

처분	(605)	-	-	-	(605)

상각	(42,882)	(231,410)	-	(2,233,754)	(2,508,046)

대체	-	-	-	84,800	84,800

분기말장부금액	235,896	1,360,219	5,199,318	17,833,327	24,628,760

21. 기본주당순손익 당분기 및 전분기의 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주,원).

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순이익	8,041,390,529	18,315,494,285

가중평균유통보통주식수(주1)	151,806,081	151,802,742

기본주당순이익	53	121

( 주1) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위:주).

구분	당분기	전분기

발행주식수	가중치	적수	발행주식수	가중치	적수

기초	152,034,729	90일	13,683,125,610	152,034,729	90일	13,683,125,610

자기주식(기초)	(230,289)	42일	(9,672,138)	(235,065)	32일	(7,522,080)

자기주식처분	(227,212)	48일	(10,906,176)	(230,289)	58일	(13,356,762)

분기말	151,577,228	13,662,547,296	151,569,375	13,662,246,768

일수	÷90	÷90

가중평균유통주식수	151,806,081	151,802,742

22. 배당금

2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 11,385백만원으로 당분기말 현재 기타유동금융부채로 계상되어 있습니다.

23. 기타유동부채

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선수금	8,169,815	5,768,802

초과청구공사	36,695,366	41,324,005

예수금	8,953,541	8,689,529

연구비국고보조금이연수익	618,717	648,270

합계	54,437,439	56,430,606

24. 차입금

보고기간 종료일 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	이자율(%)(당분기말)	당분기말	전기말

비유동

장기차입금	-	76,603	76,603

합계	76,603	76,603

25. 기타금융부채 ( 1) 기타유동금융부채

보고기간 종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

미지급금	6,827,312	11,943,018

유동성장기미지급금	178,474	178,474

미지급비용	4,753,892	2,682,699

예수보증금	153,901	13,729

금융보증부채	35,085,598	35,104,824

미지급배당금	11,385,333	-

합계	58,384,510	49,922,744

( 2) 기타비유동금융부채보고기간 종료일 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장기미지급금	799,501	789,424

장기예수보증금	66,262	66,262

금융보증부채	1,774,639	1,858,985

합계	2,640,402	2,714,671

26. 금융상품 및 위험관리 (1) 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

차입금 총계(주석24)	76,603	76,603

차감 : 현금및현금성자산(주석10)	70,931,351	58,100,557

순차입금	(70,854,748)	(58,023,954)

자본총계	382,558,467	398,644,612

총자본	311,703,719	340,620,658

자본조달비율(주1)	-	-

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 음의 순차입금이 발생하여 자본조달비율을 산정하지 않았습니다.

(2) 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

당분기말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다(단위:천원).

당분기말	1년미만	1년-5년	5년이상	합계

차입금	-	-	76,603	76,603

매입채무 및 금융부채	103,881,599	2,640,402	-	106,522,001

총합계	103,881,599	2,640,402	76,603	106,598,604

회사의 금융보증계약의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다(단위:천원/천USD).

당분기말	통화	1년이내	1년~5년	5년~10년	10년이상	합 계

금융보증계약(원화)	KRW	22,000,000	26,500,000	56,380,000	10,325,118	115,205,118

금융보증계약(외화)	USD	1,500	-	-	-	1,500

상기 금융보증금액은 보증계약에 대한 실행금액을 기재하였으며 보증계약과 관련하여 연대보증 총액 등을 회사가 부담한다고 가정할 경우 회사 의 최대 유출금액은 146,054,750 원입니다(주석32 참조).

27. 충당부채

(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) .

구분	당분기말	전기말

상여충당부채(주1)	3,070,849	16,452,189

연차충당부채(주1)	13,881,256	14,531,016

하자보수충당부채(유동)	2,298,440	1,959,620

하자보수충당부채(비유동)	629,419	466,272

기타충당부채(유동)	1,348,394	1,350,000

기타충당부채(비유동)	5,016,914	4,997,647

합계	26,245,272	39,756,744

(주1) 상여 및 연차충당부채는 임직원에 대한 상여금 지급 예상액 및 연차 지급 예상액에 대하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 상여 및 연차충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초잔액	30,983,205	25,977,176

전입	2,233,189	2,286,933

사용액	(16,264,289)	(14,302,358)

분기말	16,952,105	13,961,751

(3) 보고기간종료일 현재 하자보수충당부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) .

구분	당분기말	전기말

하자보수충당부채(유동)	2,298,440	1,959,620

하자보수충당부채(비유동)	629,419	466,272

합계	2,927,859	2,425,892

(4) 당분기와 전분기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초잔액	2,425,892	2,513,165

전입	520,989	81,922

사용액	(19,022)	(71,387)

분기말잔액	2,927,859	2,523,700

28. 순확정급여부채

회사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	3,414,796	3,252,341

순이자원가	147,701	130,920

종업원 급여에 포함된 총 비용	3,562,497	3,383,261

당분기 총 비용 중 2,729,955천원(전분기: 2,575,433천원 )은 제조원가에 포함되어 있으며 나머지 금액은 일반관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	134,235,463	125,937,165

사외적립자산의 공정가치	(101,550,799)	(102,292,650)

재무상태표상 부채	32,684,664	23,644,515

(3) 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치와 사외적립자산의 공정가치의 변동은 주로 종업원급여, 순확정급여부채의 재측정요소의 변동 및 퇴직금의 지급 등으로 인한 것입니다. 29. 주식의 발행 및 취득 ( 1) 회사가 발행할 총수권주식수는 400,000,000주 이고, 1주당 금액은 500원 입니다. 전기 및 당분기말 현재 회사의 총 발행주식수는 152,034,729 입니다.

(2) 회사는 당분기말 현재 합병 시 주식매수청구권행사 및 자사주식의 가격안정화와 종업원의 인센티브 지급 등을 위하여 취득한 보통주식 227,212주 를 취득가액으로 기타자본항목계정에 계상하고 있습니다.

30. 기타포괄손익누계액 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	-	854,453

매도가능금융자산평가손실	-	(1,460,246)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익	854,453	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(4,251,462)	-

합계	(3,397,009)	(605,793)

31. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자

1) 당분기말 과 전기말 현재 회사의 최상위 지배자는 (주)포스코입니다.

2) 당분기말 과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA	100.00	100.00

PT.POSCO ICT INDONESIA	66.99	66.99

POSCO ICT CHINA CO.,LTD	100.00	100.00

POSCO ICT VIETNAM	100,00	100,00

(주)이노밸리	28.77	28.77

(2) 특수관계자 거래

1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 관련 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말 -

회 사 명	당분기말

매출채권(주3)	미청구공사	기타채권(주1/3)	매입채무	초과청구공사	기타채무(주1)

[지배기업]

(주)포스코	62,041,869	46,360,936	1,984,168	88	11,563,601	2,735,252

[종속기업]

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA	1,547,996	-	-	17,331	216,605	-

POSCO ICT INDONESIA	-	-	53,651	-	-	7,212

POSCO ICT CHINA CO., LTD.	2,747,134	1,679,699	439,984	38,750	4,342	-

POSCO ICT VIETNAM	223,761	-	-	-	-	-

소 계	4,518,891	1,679,699	493,635	56,081	220,947	7,212

[기타](주2/4)	35,975,310	11,096,821	1,022,652	4,050,385	1,416,551	4,444,556

합 계	102,536,070	59,137,456	3,500,455	4,106,554	13,201,099	7,187,020

전기말 -

회 사 명	전기말

매출채권(주3)	미청구공사	기타채권(주1/3)	매입채무	초과청구공사	기타채무(주1)

[지배기업]

(주)포스코	93,321,092	55,132,562	2,106,067	2,339	16,548,784	652,705

[종속기업]

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA	1,883,761	-	-	17,410	216,605	-

POSCO ICT INDONESIA	-	-	55,506	3,000	-	1,334

POSCO ICT CHINA CO., LTD.	2,567,535	1,633,741	436,348	195,686	-	(494)

POSCO ICT VIETNAM	148,369	-	-	-	-	-

소 계	4,599,665	1,633,741	491,854	216,096	216,605	840

[기타](주2/4)	49,157,348	10,574,840	983,310	4,113,228	1,693,253	5,232,132

합 계	147,078,105	67,341,143	3,581,231	4,331,663	18,458,642	5,885,677

(주1) 기타채권에는 미수금, 선급금, 대여금 및 보증금 등이 포함되었으며, 기타채무에는 금융보증부채, 미지급금 및 선수금 등이 포함되었습니다.(주2) 기타의 특수관계자와의 거래는 최상위 지배기업인 (주)포스코의 종속기업 및 관계기업과의 거래입니다.(주3) 종속기업 및 기타특수관계자 채권에 대해 대손충당금 4,652,137천원(전기: 3,356,796천원)이 차감되어 있습니다.(주4) 우이-신설 경전철 사업과 관련된 자금보충약정으로 인하여 당기말 이후 자금이 유출될 것으로 예상되며, 해당금액(당기: 3,902,200천원, 전기: 4,142,000천원)은 기타충당부채에 계상되어 있습니다.

2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기-

회 사 명	당분기

매출	기타수익(주1)	매출원가	기타비용(주1)

[지배기업]

(주)포스코	131,516,675	10,000	199,824	52,496

[종속기업]

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA	-	-	60,641	-

PT.POSCO ICT INDONESIA	-	2,000	-	7,878

POSCO ICT CHINA CO., LTD.	570,398	-	127,222	97,885

POSCO ICT VIETNAM	215,823	-	20,783	-

소 계	786,221	2,000	208,646	105,763

[기타](주2)	28,341,978	21,173	2,703,405	194,246

합 계	160,644,874	33,173	3,111,875	352,505

전분기-

회 사 명	전분기

매출	기타수익(주1)	매출원가	기타비용(주1)

[지배기업]

(주)포스코	132,759,844	262,930	367,164	44,525

[종속기업]

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA	103	-	55,664	-

PT.POSCO ICT INDONESIA	821	-	-	-

POSCO ICT CHINA CO., LTD.	236,653	-	72,050	12,269

POSCO ICT VIETNAM	176,257	-	14,666	-

소 계	413,834	-	142,380	12,269

[기타](주2)	38,260,701	9,991	4,686,634	491,107

합 계	171,434,379	272,921	5,196,178	547,901

(주1) 기타수익에는 금융보증이익 및 배당금수익 등이 포함되었으며, 기타비용에는 판매관리비 등이 포함되었습니다.(주2) 기타의 특수관계자와의 거래는 최상위 지배기업인 (주)포스코의 종속기업 및 관계기업과의 거래입니다.

3) 지급보증 및 담보제공 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

가. 종속기업에 제공한 지급보증은 다음과 같습니다(단위:천USD).

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

종속기업	PT.POSCO ICT INDONESIA	POSCO Asia Co., Ltd.(주1)	USD 1,500	2013년 2월 21일 ~ 2019년 2월 21일	자금차입

(주1) 회사의 기타특수관계자에 해당합니다. 나. 회사의 인천김포고속도로㈜ 등 기타특수관계자를 위한 자금보충약정금액은 176,000,000천원(회사지분금액:9,284,000천원)입니다. 또한 우이-신설 경전철 사업과 관련된 자금보충약정으로 인하여 당분기말 이후 자금이 유출될 것으로 예상되며, 해당금액(3,902,200천원)은 기타충당부채에 계상되어 있습니다.

4) 주요경영진 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진의 보상 내역은 아래와 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

단기급여	1,034,435	791,343

퇴직급여	108,366	135,934

합계	1,142,801	927,277

32. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

금융기관	내용	원화금액(단위:천원)	외화금액(단위:천/외화)

약정 한도	실행액	약정 한도	실행액

KEB하나은행(주1)	무역어음대출	10,000,000	-	-	-

기타외화지급보증	-	-	USD 4,000	USD 657

기타외화지급보증	-	-	CNY 2,100

우리은행	기업운전일반자금대출	20,000,000	-	-	-

B2B + 주계약	1,800,000	-	-	-

수입신용장발행	-	-	USD 5,000	-

기타외화지급보증	-	-	USD 15,000	JPY 189,000

기타외화지급보증	-	-	USD 260

국민은행	기업일반운전자금대출	20,000,000	-	-	-

수입신용장발행	-	-	USD 5,000	JPY 438,504

산업은행	일반자금대출	50,000,000	-	-	-

(주1) 해당 은행과의 약정사항들에 15,000,000천원의 포괄여신한도가 부여되어 있습니다. 한편, 당분기말 현재 기타외화지급보증의 한도금액과 실행금액은 해외프로젝트의 수행 및 선수금 수령과 관련한 것입니다.

(2) 당분기말 현재 회사가 피소된 소송사건은 14건(소송가액 총 11,413,521천원)이며, 회사의 경영진은 상기 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 프로젝트 계약이행과 관련하여 소프트웨어공제조합과 서울보증보험(주) 및 엔지니어링공제조합으로부터 각각 139,608,241천원과 23,580,197천원 및608,098천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 회사가 제공한 지급보증 약정 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위:천USD).

피보증인	약정금액	회사지분 해당액	채권자	비고

PT.POSCO ICT INDONESIA	USD 1,500	USD 1,500	POSCO Asia Co., Ltd.	지급보증

(주)효천	39,575,000	10,325,118	교보증권(주)	연대보증

(5) 자금보충약정당분기말 현재 회사는 BTL 민자사업 등과 관련하여, 출자사인 전농배움터지킴이㈜등의 차입금과 관련하여 채무원금 1,339,585,100천원의 원리금에 대한 지급보증(회사지분 해당액 : 134,549,405천원)을 제공하고 있습니다.상기 채무원금 1,339,585,100천원은 BTL민자사업 보증계약의 최대 유출금액 1,146,585,100천원을 포함하고 있습니다. BTL민자사업의 경우, 사업자귀책에 따른 해지 사유가 발생하더라도 관련 실시협약에 따라 해지시지급금을 수령할 수 있습니다. 당분기말 현재 BTL민자사업과 관련하여 사업자귀책에 따른 수령가능한 해지시환급금은888,970,847천원으로 예상하고 있습니다.한편, 우이-신설 경전철 사업과 관련된 자금보충약정으로 인하여 당분기말 이후 자금이 유출될 것으로 예상되며, 해당 금액은 기타충당부채에 계상되어 있습니다.(6) 당분기말 현재 회사가 제공한 채무인수 약정금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

피보증인	채권기관종류	당분기말	전기말

천일에너지 등(주1)	은행 등	104,880,000	104,880,000

(주1) 상기 금액은 약정한 채무원금기준(대출실행액 : 72,164,023천원)이며, 채무불이행 발생시 원리금에 대하여 변제 또는 채무를 인수해야 합니다. (7) 당분기말 신한은행 백지어음 2매가 계약이행보증용으로 제공되어 있고, KEB하나은행 백지수표 4매가 회사 의무이행 담보용으로 제공되어 있습니다. (8) 당분기말 현재 베트남 호치민 도시철도 프로젝트 해지 정산을 위해 싱가포르 중재원에서 중재가 진행 중이며, 이와 관련하여 발주처의 P-Bond 인출 신청으로 2016년 10월 중에 183억원이 인출되었습니다. 회사의 경영진은 중재를 통해 인출금액 대부분을 보상받아, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있으나, 보고기간 종료일 현재 보상규모의 정확한 예측은 어려운 상황입니다.(회사의 중재요청금액 약 208억원, 발주처의 중재요청금액 약 2,460억원)

33. 영업활동 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

법인세비용(수익)	2,180,834	(5,103,862)

퇴직급여	3,562,497	3,383,261

대손상각비	283,465	57,698

재고자산평가손실	-	359,312

유형자산감가상각비	4,325,171	3,613,538

투자부동산감가상각비	8,825	8,825

무형자산감가상각비	2,061,095	2,508,046

유형자산처분손실	1	47

유형자산처분이익	(499)	-

무형자산처분손실	-	605

무형자산손상차손	410,980	-

하자보수충당부채전입액	520,989	81,922

공사손실충당부채환입액	(337,082)	(1,458,266)

상여성충당부채전입액	2,233,189	2,286,934

기타충당부채환입액	(229,200)	(79,260)

기타장기충당부채전입액	248,467	-

외화환산이익	(1,102,955)	(163,492)

외화환산손실	215,644	3,083,785

금융보증이익	(125,292)	(125,674)

금융보증손실	-	1,500,000

배당금수익	(71,120)	(71,920)

이자수익	(459,456)	(696,619)

이자비용	31,797	60,373

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	1,500	-

합 계	13,758,850	9,245,253

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기타금융자산의 감소	84,126	803,480

매출채권의 감소	49,725,794	32,850,474

재고자산의 감소(증가)	12,145	(184,132)

기타자산의 증가	(10,970,009)	(603,661)

매입채무의 감소	(7,496,331)	(34,311,531)

기타금융부채의 증가(감소)	(8,190,859)	615,084

충당부채의 감소	(15,708,035)	(14,778,489)

기타부채의 감소	(2,232,991)	(13,106,803)

순확정급여부채의 감소	(4,345,059)	(3,263,864)

합 계	878,781	(31,979,442)

34. 투 입법에 따른 계약 (1) 당분기 및 전분기의 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 경우(이하 '투입법') 진행기준에 의하여 인식한 계약현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

계약기초금액(주1)	596,885,096	591,154,400

계약변동금액(주2)	159,988,697	(47,225,883)

차감 : 수익 인식액	(113,647,638)	(111,435,691)

계약잔액	643,226,155	432,492,826

(주1) 당분기부터 공시 대상 계약이 일부 변동되어, 일부 용역매출 부분이 추가되었습니다.(주2) 계약변동금액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 계약취소액이 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 진행 중인 투입법과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습 니다 (단위:천원). 당분기말 -

비고	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금	유보액(주1)

시스템매출 등	446,636,265	375,684,625	70,951,640	-	45,198,463

전기말 -

비고	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금	유보액(주1)

시스템매출	448,936,144	403,253,469	45,682,675	-	57,225,590

(주1) 유보금은 재무상태표 상 매출채권 계정에 계상되어 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 투입법과 관련한 계약에 대한 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

미청구공사(주1)	77,657,540	77,130,977

초과청구공사(주2)	36,695,366	31,998,547

(주1) 재무상태표 상 전액 매출채권으로 계상되어 있습니다.(주2) 재무상태표 상 전액 기타유동부채로 계상되어 있습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 진행 중인 투입법과 관련하여 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	계약일	계약상 완성기한 납품기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	대손충당금	총액	대손충당금

프로젝트A	2017-12-22	2020-12-31	0%	195,924	-	-	-

프로젝트B	2016-05-01	2020-04-30	49%	3,151,342	-	-	-

프로젝트C	2010-10-25	2018-05-31	100%	6,111,518	-	98,131	2,736

(5) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변경보고기간종료일 현재 투입법과 관련하여 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

영업부문	총계약수익의추정 변동	총계약원가의추정 변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	공사손실충당부채

SMART EIC	172,358	(669,145)	(2,021,955)	2,863,458	1,241

SMART IT	1,118,113	1,462,452	(1,311,665)	967,326	52,676

SOC	2,862,149	2,171,720	709,031	(18,602)	1,255,933

에너지융합	2,610,453	2,515,091	283,841	(188,479)	215,934

합 계	6,763,073	5,480,118	(2,340,748)	3,623,703	1,525,784

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총 계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(6) 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

(7) 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성

수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 당분기말 현재 계약상 종료기한이 경과하는 등의 사유가 발생하여 회사가 부담할 수 있는 지연배상금의 최대금액은 765 백만원으로 예상됩니다. 이 금액 중 당분기말 현재 회사의 귀책사유로 인하여 회사가 부담할 가능성이 높은 지연배상금의 최선의 추정치는 765백만원으로 이는 계약수익금액에서 차감되었으며, 완료 시점까지 지속적으로 재평가할 것입니다. 회사는 발주처에 종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 회사에 종료기한 미준수의 귀책사유가 없음을 소명하는 등의 대응방안을 통해 지연배상금을 최소화하기 위한 제반절차를 지속적으로 진행하고 있습니다.

(8) 추정총계약원가

수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, 법인세차감전순이익이 15,048백만원 감소합니다.