포스코DX 사업보고서 (2024.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항

(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등회사는 감사위원회를 설치하고 있지 않습니다. 회사는 상법 제409조(선임) 및 정관 제48조(감사의 수)에 의하여 현재 1명의 상근감사를 두고 있습니다.(2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부정관 제40조(이사회의 구성과 소집) 제2항에 이사회소집 통지시 감사에 대한 사전통지가 규정되어 있고, 회사의 내부감사규정 제9조(감사인의 권한)에 제장부 열람 및 시스템 접근 등의 권한을 부여하고 있습니다.* 정관 제40조 (이사회의 구성과 소집)② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의일 전일까지 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.※ 내부감사규정

제9조 감사인의 권한① 감사인은 감사를 수행하기 위하여 피감사부서 또는 관계직원에게 다음 각 호의 권한을 가진다. 1. 제 장부, 증빙서, 물품 및 관계 서류의 제출 요구 2. 관계자의 출석 및 답변요구 3. 창고, 금고, 장부 및 물품 등의 봉인 4. 거래처에 대한 관련 자료 요청 5. ERP시스템 등 Database에 대한 권한 부여 6. 기타 업무 수행에 필요한 사항의 요구② 전항의 권한 행사는 구두 또는 서면으로 할 수 있다.③ 정당한 사유 없이 제1항과 제2항의 요구에 응하지 않을 경우 감사인은 필요한 조치를 취할 수 있다.④ 현장에서 증거 인멸이나 자료 왜곡이 심각하게 발생하고 있거나 발생할 우려가 있을 시 감사인은 감사대상자를 담당 업무로부터 일시적으로 배제하도록 해당 부서장에게 요구할 수 있다.

나. 감사에 관한 사항(1)감사의 인적사항

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김군역	-	('21.3 ~ '24.3) 포스코스틸리온 상근감사('20.1 ~ '21.3) 포스텍 본부장('16.2 ~ '20.1) 포스텍 행정처장	-	-	-

(2) 감사의 독립성회사 감사는 회사의 내부감사규정 '제2장 감사조직'에 따라 감사업무를 효과적으로 수행할 수 있는 적정규모의 조직과 예산을 확보한 '감사부서'를 감사의 소속하에 독립적으로 두고 있습니다. 이러한 적법 절차에 따라 선임된 감사는 다음과 같습니다.

(기준일 : 2024년 12월 31일)

구분	성 명	임기	연임여부 및
연임횟수	주 요 약 력	선임배경	추천인	회사와의
거래내역	최대주주와의
관계

감사	김군역	2024. 3. 25
~ 202 7. 3. 24	신규선임
(2024. 3. 25)	- 現 (주)포스코디엑스 상근감사
- 포스코스틸리온 상근감사- 포스텍 본부장, 행정처장	前 포스코 혁신기획그룹장으로서 기업 내 문제점 발굴 및 개선에 대한 통찰력을 보유하고 있으며, 前 포스코스틸리온 상근감사로서 감사 업무에 대한 경험도 풍부함. 관련분야 전문지식과 경험을 바탕으로 대내외 이해관계자와 원활하게 소통하며 감사로서의 직무를 충실하게 수행할 수 있는 역량을 갖추고 있기에 추천함.	이사회	없음	없음

(3) 감사의 주요 활동 내역상기 '1. 이사회에 관한 사항 > 1) 이사회의 주요 활동 내역'에 기재된 이사회에 참석하였습니다.

회 차	개최일자	안건의 주요 내용	의결현황	참석현황

1회	'24.1.30	① 제35기 영업보고서 및 재무제표 승인의 건② 2024년도 단기차입 한도 승인의 건③ 회수불가채권 제각 처리의 건④ 포스코휴먼스 출자 지분 매각의 건⑤ 2024년도 특수관계자와의 거래총액 한도 설정의 건※ 보고사항 - 2023년도 내부회계관리제도 운영실태	가결
가결
가결
가결
가결	참석
참석
참석
참석
참석

2회	'24.2.23	① 제35기 정기 주주총회 소집, 부의의안 및 보고사항 승인의 건 ② 2024년 안전보건에 관한 계획 승인의 건※ 보고사항 - 2023년도 내부회계관리제도 운영실태 평가	가결
가결	참석
참석

3회	'24.3.25	① 대표이사 선임의 건
② ESG위원회 위원 선임의 건	가결
가결	참석
참석

4회	'24.6.24	① 이사 보수기준 조정의 건 ※ 보고사항 - 2024년 상반기 공정거래 자율준수 프로그램 운영현황	가결	참석

5회	'24.8.28	① 사내근로복지기금 출연의 건	가결	참석

6회	'24.12.18	① 2025년 특수관계자와의 거래총액 한도 설정의 건② Xtreme Power 출자지분 제각의 건③ 사회공헌 기부 출연의 건※ 보고사항 - 2024년 부패방지 계획 수립 및 실적 - 2024년 하반기 공정거래 자율준수 프로그램 운영현황	가결가결가결	참석참석참석

※ '24.3.25일 정기 주주총회를 통해 김군역 감사가 선임되었습니다. ('21.3월부터 '24.3.25일까지는 성낙연 감사가 해당 직을 담당하였습니다.) ※ 결산일 이후 주요 활동내역(2025.1.1~2025.3.14)

회 차	개최일자	안건의 주요 내용	의결현황	참석현황

1회	'25.1.24	① 비등기임원 주요 직책 부여의 건② 공정거래자율준수관리자 해임 및 선임의 건 ③ 제36기 영업보고서 및 재무제표 승인의 건④ 2025년 경영계획 승인의 건※ 보고사항 - 2024년도 내부회계관리제도 운영실태 - 내부회계관리 규정 개정	가결
가결
가결
가결	참석
참석
참석
참석

2회	'25.2.21	① 제36기 정기 주주총회 소집, 부의의안 및 보고사항 승인의 건※ 보고사항 - 2024년도 내부회계관리제도 운영실태 평가	가결	참석

(4) 감사 교육 실시 계획관련 규정의 제·개정 사항 등에 의거하여 년 1회 교육 실시 예정

(5) 감사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

2024.04.03	회사	정기안전보건교육

2024.10.23	회사	글로벌 TOP수준의 윤리경영체제 확립

(6) 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

정도경영그룹	8	그룹장 1명, 리더 2명, 프로 5명 (평균 2.8년)	- 분기별 결산 점검 - 이슈 프로젝트 점검 - 하도급법 준수 점검

다. 준법지원인에 관한 사항(1) 준법지원인 현황

성명	직위	담당 업무	주요경력	선임일(임기)	결격요건여부

하헌길	리더	법무IP섹션리더준법지원인	現 (주)포스코디엑스 법무IP섹션리더 및 준법지원인- (주)포스코디엑스 변호사 근무('12 년 ~ 현재)- 법무법인 푸른 변호사('11년 ~ '12년)- 제47회 사법시험 합격('05년)- 경희대 법학과 졸업('04년), 경희대 대학원 수료('08년)	'23.2.1(3년)※준법지원인 선임 이사회'23.2.1 개최	적격(상법 제542조의 13)

(2) 준법지원인 등의 주요활동 내역 및 그 처리 결과

회사는 상법 제542조의 13에 따라 준법통제기준을 마련하여 위 기준에 의거 임직원에 대해 준법통제 기준의 준수를 위하여 일상적인 법적 자문업무를 수행하고, 임직원은 계약체결 등 법적위험과 밀접한 관련이 있는 중요 업무수행을 하는 경우에는 반드시 준법지원인과 사전협의를 하는 등 준법 점검활동을 수행하고 있습니다.

점검일시	주요 점검내용	점검결과	처리결과

2024. 1월	공정거래자율준수 전자서약	이상 없음	임직원 전원 서약

2024. 2월	공정거래자율준수협의회 구성	이상 없음	협의회 구성 완료

2024. 연간	법무시스템(법률자문/계약서 검토) 운영	상시 수행 및 점검	법위반 사항 없음

2024. 연간	감사포탈시스템(하도급법 위반) 운영	상시 수행 및 점검	법위반 사항 없음

(3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

사업관리그룹 법무IP섹션	6	프로 6명 (평균 12.3년)	임직원에 대해 준법통제기준 준수를 위한 법적 자문업무 및 계약체결 등 법적위험과 밀접한 관련이 있는 업무수행에 관한 사전협의 업무 수행