포스코DX 분기보고서 (2021.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항

1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

- 회사는 감사위원회를 설치하고 있지 않습니다. 회사는 상법 제409조(선임) 및 정관 제48조(감사의 수)에 의하여 현재 1명의 상임감사를 두고 있습니다.

2) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부

- 정관 제40조(이사회의 구성과 소집) 2항에 이사회소집 통지시 감사에 대한 사전통지가 규정되어 있고, 회사의 내부감사규정 제9조(감사인의 권한)에 제장부 열람 및 시스템 접근 등의 권한을 부여하고 있습니다.

* 정관 제40조 (이사회의 구성과 소집)

② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의일 전일까지 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.

* 내부감사규정

제9조 감사인의 권한
1. 감사인은 감사를 수행하기 위하여 피감사부서 또는 관계직원에게 다음 각 호의 권한을 가진다.
가. 제장부, 증빙서, 물품 및 관계서류의 제출요구
나. 관계자의 출석 및 답변요구
다. 창고, 금고, 장부 및 물품 등의 봉인
라. 거래처에 대한 관련 자료 요청
마. ERP시스템 등 Database에 대한 권한 부여
바. 기타 업무수행에 필요한 사항의 요구
2. 전항의 권한 행사는 구두 또는 서면으로 할 수 있다.
3. 정당한 사유 없이 상기 요구에 응하지 않을 경우 감사인은 필요한 조치를 취할 수 있다.
4. 현장에서 증거인멸 및 자료왜곡이 심각하게 발생되고 있거나 발생될 우려가 있을 시,
감사인은 감사대상자를 담당업무로부터 일시적으로 배제하도록 해당 부서장에게 요구할 수 있다.

나. 감사에 관한 사항1) 감사의 인적사항

성 명	주 요 경 력	현재 다른 회사 겸직현황

성 낙 연	'08. 3. ~ '10. 3. 포스코 투자사업실 출자관리그룹 리더
'10. 3. ~ '15. 2. 포스코 PR실 홍보기획그룹장
'15. 2. ~ '21. 3. 포스코 청암재단 임원	없음

※ 임기 만료일은 정기주주총회 예정일임.

2) 감사의 독립성

- 당사 감사는 회사의 내부감사규정 '제2장 감사조직'에 따라 감사업무를 효과적으로 수행할 수 있는 적정규모의 조직과 예산을 확보한 '감사부서'를 감사의 소속하에 독립적으로 두고 있습니다.

이러한 적법 절차에 따라 선임된 감사는 다음과 같습니다.

(기준일 : 2021년 9월 30일)

구분	성 명	임기	연임여부 및
연임횟수	주 요 약 력	선임배경	추천인	회사와의
거래내역	최대주주와의
관계

상임감사	성낙연	2021. 3. 15.
~ 2024. 3. 14.	신규 선임
(2021. 3. 15.)	現 (주)포스코ICT 상임감사
前 포스코청암재단 임원
성균관대 무역 학사	- 전임감사 임기종료로 신규 선임('21.3.)
- 포스코 재직시 예산관리, 성과분석, 출자관리 등 재무 및 회계분야의 경험과 전문지식을 보유하고 있으며 前포스코 청암재단 사무국장으로서 재단 기금운영 및 사업을 관리하며 대내외적 업무를 안정적으로 수행하였음.관련분야 전문지식과 경험을 바탕으로 대내외 이해관계자와 원활하게 소통하며 감사로서의 직무를 충실하게 수행 할 수 있는 역량을 갖추고 있기에 선임.	이사회	없음	없음

3) 감사의 주요 활동 내역

- 상기 '1. 이사회에 관한 사항, 나. (1) 이사회의 주요 활동 내역'에 기재된 이사회에 참석하였습니다.

회 차	개최일자	안건의 주요 내용	의결현황	참석현황

1회	'21.1.29.	① 제32기 영업보고서 및 재무제표 승인② 2021년 단기차입 한도③ 포항공과대학교 기부 출연※ 보고사항 - 2020년도 내부회계관리제도 운영실태 - 우이신설경전철 민간투자사업 주요 현안
- 용인 역북2차 레지던스 구축사업 주요 현안	가결
가결
가결	불참불참불참

2회	'21.2.19.	① 제32기 정기주주총회 소집(부의의안 및 보고사항)
② 이사 및 비등기 임워 보수기준 조정
※ 보고사항
- 2020년도 내부회계관리제도 운영실태 평가	가결
가결	불참불참

3회	'21.3.15.	① 대표이사 선임
② 사내이사 직위부여
③ 공정거래 자율준수관리자 해임 및 선임④ 202년 안전 및 보건에 관한 계획※ 보고사항
- 제주 연동 레지던스 사업 주요 이슈	가결
가결가결가결	참석참석참석참석

4회	'21.4.21.	① 효천 PSD사업 PF상환자금 대여
② 서대구열에너지 스팀사업 자산 매각	가결
가결	참석참석

5회	'21.5.25	① 신안풍력 발전사업 Exit 추진(출자지분 양도, 자금대여, 채권포기)② 사외이사 보수기준 조정	가결
가결	찬성
찬성

6회	'21.6.23	① 용인 역북2차 레지던스 사업 자산 취득
② 골프회원권 처분 및 취득
※ 보고사항 - 효천 PSD사업 PF 우발채무 리스크 해소 결과 - 신안풍력발전사업 PF 우발채무 리스크 해소 결과	가결
가결	찬성
찬성

7회	'21.7.30	① 우이신설 경전철 민간투자 사업 재구조화(PF 대위변제 확약, 추가 자금보충) ※ 보고사항 - 제주 서귀동 오피스텔 구축 사업 자금대여① 우이신설 경전철 민간투자 사업 재구조화(PF 대위변제 확약, 추가 자금보충) ※ 보고사항 - 제주 서귀동 오피스텔 구축 사업 자금대여	가결	찬성

8회	'21.8.20	① 제주 서귀동 오피스텔 구축 사업 자금대여	가결	찬성

- 2021.3.15. 제32기 주주총회에서 김주현 감사 임기만료 후 성낙연 감사가 신규 선임되었습니다.

4) 감사 교육 실시 계획

- 관련 규정의 제·개정 사항 등에 의거하여 년 1회 교육 실시 예정

5) 감사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

2021년 05월 21일	포스코 정도경영실	감사인의 자세 및 감사방법/절차 등

2021년 07월 22일	삼정KPMG	감사위원회 활동 사례

6) 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

정도경영그룹	8	그룹장 1명, 리더 2명, 리더대우 3명, 차장 2명 (평균 4.3년)	- 분기별 결산 점검 - 이슈 프로젝트 점검 - 하도급법 준수 점검

다. 준법지원인에 관한 사항1) 준법지원인 현황

(기준일 : 2021년 9월 30일)

성 명	직위	담당 업무	주요경력	선임일(임기)	결격 요건 여부

이문기	팀장	법무팀장
준법지원인	現 (주)포스코ICT 법무팀장 및 준법지원인
- (주)포스코ICT 법무그룹('14.10~현재)
- SPP조선(주) 법무팀장('13.8~'14.9)
- 법무법인 화우 변호사('06.4~'13.7)
- 제32기 사법연수원 수료('03.2)
- 제42회 사법시험합격('00.12)
- 서울대 사회학(법학 부전공)	'19.1.2.
(3년)	적격
(상법 제542조의 13)

2) 준법지원인 등의 주요활동 내역 및 그 처리 결과

- 당사는 상법 제542조의 13에 따라 준법통제기준을 마련하여 위 기준에 의거 임직원에 대해 준법통제 기준의 준수를 위하여 일상적인 법적 자문업무를 수행하고, 임직원이 계약체결 등 법적위험과 밀접한 관련이 있는 중요 업무수행을 하는 경우에는 반드시 준법지원인과 사전협의를 하는 등 준법 점검활동을 수행하고 있습니다.

3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

RM그룹 법무섹션	8	리더 1명, 리더대우 2명, 차장 4명, 과장 1명 (평균 11.7년)	- 임직원에 대해 준법통제기준 준수를 위한 법적 자문업무 및 계약체결 등 법적위험과 밀접한 관련이 있는 업무수행에 관한 사전 협의 업무 수행