포스코DX 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

제28기 반기 2016년 06월 30일 현재
제27기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 포스코아이씨 티 와 그 종속기업

1. 일반사항

지배기업인 주식회사 포스코아이씨티와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')의 개요는 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요 주식회사 포스코아이씨티(이하 "지배기업")는 소프트웨어의 개발판매와 엔지니어링 사업을 주목적으로 영위하고 있으며, 2000년 11월 24일 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 본점 소재지는 경북 포항시입니다.

지배기업의 설립시 자본금은 6,500백만원이었으나 수차의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당 반 기말 현재 자본금은 76,017백만원 입니 다 . 보고기간 종료일 현재 회사의 주주구성내역은 다음과 같습니다. 한편, 지배기업은 2010년 1월 22일자로 엔지니어링 사업을 영위하는 주식회사 포스콘을 흡수합병하고 지배기업명을 주식회사 포스코아이씨티로 변경하였습니다.

주 주 명	당반기말	전기말	비 고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

주식회사 포스코	99,403,282	65.38	99,403,282	65.38	최상위지배회사

기타(주1)	52,631,447	34.62	52,631,447	34.62

합 계	152,034,729	100.00	152,034,729	100.00

(주1) 당반기말 현재 자기주식 235,065주 가 포함되어 있습니다(주석30 참조) .

1.2 종속기업의 현황 당 반 기말 현 재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	주요사업

PT.POSCO ICT INDONESIA	66.99	인도네시아	12월	전기자동제어기기의 설계, 설치 공사 업무 등

DALIAN POSCO ICT-DONGFANGENGINEERING CO. LTD.	100.00	중국	12월	전기자동제어기기의 설계, 설치 공사 업무 등

POSCOICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA	100.00	브라질	12월	PSD 제작, 설치 및 전기자동제어기기의 설계, 설치 공사 업무 등

POSCO ICT CHINA CO.,LTD	100.00	중국	12월	시스템 운영 및 개발, HW 구축 등

POSCO ICT VIETNAM	100.00	베트남	12월	IT 서비스 및 전기, 제어 기술을 결합한 엔지니어링

1.3 연결대상범위의 변동

당반기 중 연결에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

(주)포스코LED	당반기 중 종속기업에 대한 투자지분을 감자 및 유상증자 미참여로 인하여 지배력을 상실하였습니다.

1.4 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위 : 천원).1) 재무상태표

회사명	당반기말	전기말

자산총액	부채총액	자본총액	자산총액	부채총액	자본총액

PT.POSCO ICT INDONESIA	9,933,545	8,037,716	1,895,829	13,522,576	12,183,242	1,339,334

DALIAN POSCO ICT-DONGFANG ENGINEERING CO. LTD.	3,500,837	2,095,038	1,405,799	3,886,728	2,250,057	1,636,671

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA	4,758,117	8,089,193	(3,331,076)	4,486,475	8,072,078	(3,585,603)

POSCO ICT CHINA CO.,LTD	7,554,805	7,051,735	503,070	7,834,268	6,964,027	870,241

POSCO ICT VIETNAM	2,484,233	844,577	1,639,656	3,159,603	1,653,055	1,506,547

2) 포괄손익계산서

회사명	당 반 기	전 반 기

매출액	반기순이익(손실)	반기총포괄이익(손실)	매출액	반기순이익(손실)	반기총포괄이익(손실)

PT.POSCO ICT INDONESIA	8,875,545	498,514	556,496	11,825,061	796,237	723,778

DALIAN POSCO ICT-DONGFANG ENGINEERING CO. LTD.	2,571,552	(183,424)	(230,872)	1,731,543	(36,553)	6,951

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA	279,063	910,105	254,527	1,888,076	(1,326,413)	(1,066,739)

POSCO ICT CHINA CO.,LTD	3,606,115	(349,998)	(367,171)	4,642,480	(217,918)	(202,228)

POSCO ICT VIETNAM	2,382,469	134,893	133,108	2,692,437	242,157	283,096

2. 중요한 회계처리방침2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표 는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함.

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하 도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각예정 및 소유주에대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약연결반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약연결반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당 반 기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	103,388,327	103,388,327	79,903,646	79,903,646

매도가능금융자산(주1)	23,156,745	23,156,745	22,620,374	22,620,374

매출채권(주2)	167,539,104	167,539,104	227,077,524	227,077,524

기타금융자산	20,118,235	20,118,235	23,836,633	23,836,633

소계	314,202,411	314,202,411	353,438,177	353,438,177

금융부채(주3)

매입채무	66,537,764	66,537,764	75,104,745	75,104,745

차입금	32,526,106	32,526,106	2,539,011	2,539,011

기타금융부채	51,343,489	51,343,489	94,971,558	94,971,558

소계	150,407,359	150,407,359	172,615,314	172,615,314

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(주2) 보고기간종료일 현재 매출채권에 포함되어 있는 미청구공사 53,489,396천원(전기말 : 46,918,833천원)이 제외되었습니다.

(주3) 연결회사의 금융보증부채를 제외한 금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 구성되어 있습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융 상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산

주식	17,298,352	16,689,246

출자금	2,620,000	1,137,100

합계	19,918,352	17,826,346

연결 회사가 보 유한 위의 주식 및 출자금은 프로젝트 파이낸싱 등에 투자된 비상장 지분상품이며 사업 초기 단계 등의 사유로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률 등을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위 :천원).

구분	당반기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	-	23,156,745	23,156,745	-	-	22,620,374	22,620,374

공시되는 공정가치

투자부동산	-	-	2,577,415	2,577,415	-	-	2,595,064	2,595,064

당 반기 중, 연결회 사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 당반기 중 금융자 산의 분류 변경 사항은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수 연결 회사는 공정 가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위 : 천원).

구분	당반기말	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	공정가치	수준	가치평가기법

매도가능금융자산

비상장주식	23,156,745	수준3	현금흐름기법 등	22,620,374	수준3	현금흐름기법 등

투자부동산

투자부동산	2,577,415	수준3	거래사례비교법등	2,595,064	수준3	거래사례비교법등

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결 회사의 재 무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 인원을 지정하고있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 인원은 회사의 재무담당이사에게 직접 보고하며 매 분기 보 고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

(6) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율 관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다. 연결회사의 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 공정가치의 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권만으로 구성되어 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위 : 천원).

구분	당 반 기	전 반 기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

매도가능금융자산(주1)	10,133,365	(8,610,391)	4,587,635	(2,698,920)

(주1) 매도가능금융자산의 민감도분석을 위해 주요 투입변수인 할인율 및 영구성장율과 주가와의 상관관계를 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

5. 영업부문별 정보 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

지배기업의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 사업본부별 주요 제품은 다음과 같습니다.

사업 본부	주요 제품 유형

EIC	철강, 시스템, 엔지니어링등

IT	IT시스템 운영 및 개발

S.Energy	태양광, 풍력 등 에너지 사업

Transport	철도 PSD 설치 및 공항 BHS 운영 등

종속기업	엔지니어링, S/W 등

(1) 당반기 및 전반기의 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

사업 본부	당반기	전반기

매출액	영업이익(손실)	매출액	영업이익(손실)

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

지배기업	EIC	63,962,745	126,356,254	6,670,619	11,789,772	63,928,531	120,049,928	5,731,631	7,895,816

IT	78,343,582	160,998,246	5,714,266	9,538,460	76,803,239	163,584,881	4,070,227	7,183,539

S.Energy	15,361,091	26,657,916	(5,932,104)	(9,384,267)	37,857,926	62,165,280	(2,187,813)	(3,707,550)

Transport	53,484,941	87,808,005	5,143,018	7,489,123	24,738,656	39,787,907	1,153,446	(65,161)

소 계	211,152,359	401,820,421	11,595,799	19,433,088	203,328,352	385,587,996	8,767,491	11,306,644

종속기업	(주)포뉴텍	-	-	-	-	16,731,648	32,394,962	319,000	826,607

포스코LED	-	-	-	-	9,652,929	20,128,316	(796,284)	152,504

PT.POSCO ICT INDONESIA	3,869,003	8,875,545	(65,263)	507,604	6,426,992	11,825,061	264,686	1,016,234

DALIAN POSCO ICT-DONGFANG ENGINEERING CO. LTD.	418,986	2,571,552	(110,923)	(165,854)	855,343	1,731,543	(29,348)	(50,622)

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA	199,305	279,063	(71,313)	(277,170)	1,005,369	1,888,076	14,265	(321,788)

Vectus Limited	-	-	-	-	-	-	(1,530)	(8,679)

POSCOICT CHINA CO.,LTD	1,389,564	3,606,115	(91,854)	(320,765)	2,240,504	4,642,480	6,698	(206,911)

POSCO ICT VIETNAM	1,045,045	2,382,469	89,561	143,905	1,332,755	2,692,437	64,758	235,918

소계	6,921,903	17,714,744	(249,792)	(112,280)	38,245,540	75,302,875	(157,755)	1,643,263

합계	218,074,262	419,535,165	11,346,007	19,320,808	241,573,892	460,890,871	8,609,736	12,949,907

연결조정	(2,151,390)	(4,041,681)	(977,410)	300,198	(31,833,001)	(59,938,093)	(25,001)	(257,961)

연결조정 후	215,922,872	415,493,484	10,368,597	19,621,006	209,740,891	400,952,778	8,584,735	12,691,946

(2) 당 반 기 및 전 반 기 의 연결 회사의 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객A	103,404,784	205,969,307	100,060,458	191,332,132

고객B	26,817,988	42,032,114	16,117,993	34,849,163

합계	130,222,772	248,001,421	116,178,451	226,181,295

6. 매출액 (1) 당 반 기 및 전 반 기 의 매출 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

시스템매출액	108,472,282	195,487,100	105,469,439	186,461,678

상품매출액	4,484,275	8,892,943	2,251,782	12,645,567

제품매출액	-	4,233	603,952	1,110,983

용역수익	72,937,861	150,706,088	71,628,269	140,414,924

정비수익	22,982,783	45,556,954	15,886,697	32,685,575

통신수익	7,045,671	14,846,166	7,441,056	15,808,989

공사수익	-	-	6,459,696	11,825,062

합 계	215,922,872	415,493,484	209,740,891	400,952,778

(2) 당 반 기 및 전 반 기 의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한국	185,028,420	358,253,798	161,152,015	321,807,437

중국	2,906,559	7,365,414	2,977,344	6,789,059

일본	2,192,647	3,145,177	10,222,406	10,555,508

북남미	15,609,539	21,441,176	2,936,512	10,305,024

동남아시아	8,456,451	23,400,743	28,193,662	42,950,096

기타	1,729,256	1,887,176	4,258,951	8,545,654

합 계	215,922,872	415,493,484	209,740,890	400,952,778

7. 비용의 성격별분류 당 반 기 및 전 반 기 의 비용의 성격별 분 류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(343,694)	599,087	(1,632,197)	2,083,423

원재료와 상품의 매입액	61,761,594	116,637,181	66,399,263	109,898,024

외주비	69,016,985	126,013,616	65,878,344	126,495,182

종업원급여	45,889,581	88,622,152	46,259,980	91,784,711

유형자산감가상각비	4,070,285	8,219,067	4,420,978	9,246,971

투자부동산감가상각비	8,825	17,649	-	-

무형자산감가상각비	3,134,131	7,347,723	4,178,491	7,824,221

복리후생비	6,473,684	14,693,510	6,874,994	15,172,931

대손상각비	4,648,562	2,064,728	222,247	(856,839)

기타비용	10,894,322	31,657,765	8,554,056	26,612,207

영업비용의 합계(주1)	205,554,275	395,872,478	201,156,156	388,260,831

(주1) 포괄손익계산서의 매출원가, 일반관리비, 판매및물류비를 합한 금액입니다.

8. 일반관리비 및 판매물류비 당 반 기 및 전 반 기 중 일반 관리비와 판매 및 물류비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 일반관리비

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,582,317	14,065,808	8,070,842	15,776,437

퇴직급여	909,298	1,879,612	1,048,817	2,088,896

복리후생비	1,248,842	2,769,567	1,458,113	3,307,511

여비교통비	383,639	762,069	384,724	753,566

유형자산감가상각비	693,807	1,304,568	668,021	1,375,461

무형자산상각비	241,961	487,446	247,897	494,980

보험료	79,910	106,495	21,045	49,968

경상연구개발비	2,694,863	4,853,008	3,066,606	5,762,835

지급수수료	1,494,490	3,190,217	1,714,572	3,041,678

회의비	189,550	379,677	228,563	447,687

대손상각비(환입)	4,648,562	2,064,728	222,247	(856,839)

기타비용	1,419,717	2,727,906	1,167,938	2,462,987

합 계	20,586,956	34,591,101	18,299,385	34,705,167

(2) 판매 및 물류비

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

운반보관비	920	1,981	70	5,593

판매선전비	-	-	600	600

판매촉진비	(223)	-	135	385

견본비	-	-	39	39

합 계	697	1,981	844	6,617

9. 기타수익 및 기타비용 당 반 기 및 전 반 기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 기타수익

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	23,969	71,532	3,250	5,500

유형자산처분이익	-	127,402	16,363	290,591

잡이익	267,472	636,812	7,726,346	8,736,121

합 계	291,441	835,746	7,745,959	9,032,212

(2) 기타비용

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	-	5,995	406,967

유형자산처분손실	3,665	11,618	11,182	11,264

무형자산처분손실	7,700	7,700	-	11,748

무형자산손상차손	-	-	681,666	681,666

유형자산손상차손	-	-	-	1,191,271

기타의대손상각비	77,606	826,273	154,766	154,766

잡손실	1,480,616	1,545,372	87,207	94,100

합 계	1,569,587	2,390,963	940,816	2,551,782

10. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원) .

구 분	당반기말	전기말

현금시재	2,169	2,513

당좌예금	307,871	1,527

은행예금등	103,078,286	79,899,606

합 계	103,388,327	79,903,646

11. 금융손익

당 반 기 및 전 반 기 중 금융 손익의 내 역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	652,906	1,550,454	448,691	916,186

배당금수익	55,771	58,626	5,656	56,471

외환차익	503,513	1,273,080	509,499	1,060,037

외화환산이익	634,350	1,695,995	1,224,028	1,530,221

금융보증이익	1,379,147	1,548,060	6,888,923	7,127,800

매도가능금융자산처분이익	5,025	5,025	-	-

합 계	3,230,712	6,131,240	9,076,797	10,690,715

금융비용:

이자비용	286,216	365,297	325,957	764,886

외환차손	351,375	1,056,738	380,505	1,172,194

외화환산손실	(180,693)	716,572	(159,876)	1,546,197

매도가능금융자산손상차손	-	380,257	1,666,908	1,666,908

금융보증손실	269,250	269,250	4,940,208	4,940,208

매도가능금융자산처분손실	7,390	7,390	-	-

기타금융손실	1,420	3,264	1,739	4,279

합 계	734,958	2,798,768	7,155,441	10,094,672

12. 법인세비용 법인 세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.78% (전 반 기 : 26.49 %)입니다.

13. 기타금융자산 보고기간 종료일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 기타유동금융자산

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품	600,814	1,487,655

단기대여금	1,979,067	1,630,821

미수금	9,301,377	10,850,479

미수수익	723,591	471,516

보증금	201,634	6,883

합 계	12,806,483	14,447,354

(2) 기타비유동금융자산

구 분	당반기말	전기말

장기금융상품(주1)	4,500	4,500

매도가능금융자산

매도가능금융자산_주식	39,336,027	38,191,850

매도가능금융자산_출자금	3,739,070	2,254,870

소 계	43,075,097	40,446,720

장기미수금	4,200,000	5,600,000

장기대여금	163,483	163,565

장기미수수익	713,198	613,583

보증금	2,230,571	3,007,631

합 계	50,386,849	49,835,999

(주1) 지배기업의 장기금융상품 으로 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 당 반 기 및 전 반 기 매도가능금융자산의 변동내역 은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	40,446,720	43,929,104

취득	4,850,457	1,585,808

처분	(10,817)	-

대체	(1,510,894)	-

평가	(320,112)	879,129

손상	(380,257)	(1,666,908)

기말금액	43,075,097	44,727,133

차감: 유동항목	-	(1,848)

차감계	43,075,097	44,725,284

(4) 당 반기말 현재 매도가능금융자산 중 25,133백만원은 질권이 설정되어 있습니다.

14. 매출채권 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

매출채권	247,378,830	306,976,887

차감 : 대손충당금	(26,350,330)	(32,980,530)

소 계	221,028,500	273,996,357

차감 : 장기매출채권	(5,274,929)	(3,970,678)

유동항목	215,753,571	270,025,679

(2) 당 반 기 및 전 반 기 의 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

기초잔액	32,980,531	25,587,039

대손상각비(주1)	2,064,728	(707,606)

제각	(8,673,760)	-

외화차이	(21,169)	2,907

반기말	26,350,330	24,882,340

(주1) 전반기 대손상각비 중 149,233천원은 중단영업손익에 포함되어 있습니다.

15. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	평가후금액	평가전금액	평가충당금	평가후금액

상품	8,749,083	(3,769,753)	4,979,330	7,980,173	(3,769,753)	4,210,420

제품	1,097,596	-	1,097,596	898,434	-	898,434

저장품	494,223	-	494,223	1,561,973	-	1,561,973

합 계	10,340,902	(3,769,753)	6,571,149	10,440,580	(3,769,753)	6,670,827

매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 117,236,268천원 (전반기 : 111,981,447천원)이 며, 재고자산평가손실은 없습니다.

16. 기타유동 자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당반기말	전기말

선급금	12,744,934	12,800,338

대손충당금	(445,006)	(445,006)

선급비용	2,719,047	1,061,792

합 계	15,018,975	13,417,124

17. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

관계기업	-	-

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	-	4,244,676

손실 중 지분(주1)	-	(17,367)

반기말	-	4,227,309

(주1) 전반기 관계기업투자손실은 중단영업손익에 포함되어 있습니다.

18. 투자부동산

(1) 당 반 기 및 전 반 기 중 투 자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 당 반 기 -

과 목	기초장부가액	취 득	처 분	대체	감가상각비	기말장부가액

토 지	1,208,184	-	-	-	-	1,208,184

건 물	1,386,880	-	-	-	(17,649)	1,369,231

합 계	2,595,064	-	-	-	(17,649)	2,577,415

전 반 기 -

과 목	기초장부가액	취 득	처 분	대체	감가상각비(주1)	기말장부가액

토 지	696,163	-	-	(400,151)	-	296,012

건 물	837,107	-	-	(183,593)	(13,004)	640,510

합 계	1,533,270	-	-	(583,744)	(13,004)	936,522

(주1) 전반기 감가상각비는 중단영업손익에 포함되어 있습니다. (2) 투자부동산의 내용연수와 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.

19. 유형자산 당 반 기 및 전 반 기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원) .

당 반 기 -

과 목	기초장부가액	취 득	처 분	대 체	감가상각비	외화차이	반기말장부가액

토 지	27,468,177	513,970	(51,464)	(950,380)	-	42,545	27,022,848

건 물	87,262,020	994,358	(132,899)	(2,003,134)	(1,450,111)	41,458	84,711,692

구 축 물	8,968,768	-	-	-	(183,687)	-	8,785,081

기계장치	9,428,232	8,953,378	-	(8,700,000)	(596,377)	(563)	9,084,670

차량운반구	272,990	-	(8)	-	(39,301)	4,984	238,665

공기구와비품	25,653,124	700,625	(5,206)	138,547	(5,949,591)	3,076	20,540,575

건설중인자산	352,947	50,000	-	(352,947)	-	-	50,000

합 계	159,406,258	11,212,331	(189,577)	(11,867,914)	(8,219,067)	91,500	150,433,531

전 반 기-

과 목	기초장부가액	취 득	처 분	손상차손	대 체	감가상각비(주1)	외화차이	반기말장부가액

토 지	31,894,957	-	(133,093)	(45,665)	(3,017,303)	-	(49,839)	28,649,057

건 물	93,930,416	313,471	(235,404)	(120,981)	(3,031,821)	(1,479,537)	(51,286)	89,324,858

구 축 물	9,094,686	-	-	-	-	(181,467)	-	8,913,219

기계장치	13,233,322	145,500	-	(1,024,625)	(10,570,000)	(249,268)	731	1,535,660

차량운반구	414,887	90,914	(4)	-	-	(105,974)	(7,478)	392,345

공기구와비품	23,434,950	6,240,794	(11,289)	-	845,752	(8,202,359)	(19,581)	22,288,267

건설중인자산	412,715	1,060,749	-	-	(1,290,081)	-	(1,383)	182,000

합 계	172,415,933	7,851,428	(379,790)	(1,191,271)	(17,063,453)	(10,218,605)	(128,836)	151,285,406

(주1) 전반기 감가상각비 중 971,634천원은 중단영업손익에 포함되어 있습 니다 .

20 . 매각예정비유동자산

당반기 중 회사는 계약에 의하여 경산 음식물폐기물처리시설 관련 유형자산을 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 관련된 자산은 매각예정비유동자산으로 표시하였습니다. 동 자산은 별도의 주요 사업계열이 아니므로 관련된 손익은 중단영업으로 표시되지 않았습니다. 동 매각은 2016년 회계기간 중으로 완료될 것으로 예상하고 있습니다.

(1) 매각예정으로 분류한 자산의 내역(단위: 천원)

구분	당반기말

토지	950,380

건물	2,003,134

기계장치	8,700,000

합계	11,653,514

21. 무형자산

당 반 기 및 전 반 기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

당 반 기 -

구 분	산업재산권	개발비	회원권	소프트웨어	기타의 무형자산	합 계

기초장부가액	250,567	2,517,269	5,013,153	24,022,345	710,758	32,514,092

취득	71,901	-	400,000	2,749,538	-	3,221,439

처분	-	-	(357,700)	-	-	(357,700)

상각	(74,473)	(462,820)	-	(6,321,864)	(488,566)	(7,347,723)

대체	-	-	-	214,400	-	214,400

외화차이	-	-	(1,697)	(461)	10,518	8,360

반기말장부금액	247,995	2,054,449	5,053,756	20,663,958	232,710	28,252,868

전 반 기 -

구 분	영업권	산업재산권	개발비	회원권	소프트웨어	기타의 무형자산	합 계

기초장부가액	77,298,408	866,378	3,493,021	6,006,809	33,705,401	7,650,082	129,020,099

취득	-	193,023	-	-	3,763,175	147,461	4,103,659

상각(주1)	-	(71,598)	(597,990)	-	(6,969,597)	(1,178,547)	(8,817,732)

처분	-	-	-	(545,748)	-	-	(545,748)

손상	-	-	(681,666)	-	-	-	(681,666)

대체	-	-	800,034	-	(896,714)	(749,073)	(845,753)

외화차이	-	-	-	-	1,463	230	1,693

반기말장부금액	77,298,408	987,803	3,013,399	5,461,061	29,603,728	5,870,153	122,234,552

(주1) 전반기 상각비 중 993,511천원은 중단영업손익에 포함되어 있습니다.

22. 기본주당순손익 당 반 기 및 전 반 기 의 주당손 익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위 : 원, 주).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주에게 귀속되는 반기순손익	5,890,172,036	20,576,654,438	12,317,602,595	14,751,918,453

지배주주에게 귀속되는 계속영업손익	5,890,172,036	13,128,285,547	14,061,524,786	16,449,138,972

지배주주에게 귀속되는 중단영업손익	-	7,448,368,891	(1,743,922,191)	(1,697,220,519)

가중평균유통보통주식수(주1)	151,799,664	151,799,664	151,799,664	151,799,664

기본주당계속영업이익	39원	87원	93원	108원

기본주당중단영업이익(손실)	-원	49원	(12)원	(11)원

( 주1) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위: 천주).

구분	당반기	전반기

3개월	당반기	3개월	전반기

발 행주식수	가중치	적 수	발 행주식수	가중치	적 수	발 행주식수	가중치	적수	발 행주식수	가중치	적수

기초	152,035	91	13,835,185	152,035	182	27,670,370	152,035	91	13,835,185	152,035	181	27,518,335

기초자기주식	(235)	91	(21,385)	(235)	182	(42,770)	(235)	91	(21,385)	(235)	181	(42,535)

반기말	151,800	91	13,813,800	151,800	182	27,627,600	151,800	91	13,813,800	151,800	181	27,475,800

일수	÷91	÷182	÷91	÷181

가중평균유통주식수	151,800	151,800	151,800	151,800

23. 배당금

2015년 12월 31일 로 종료하 는 회계기간에 대한 배당금 은 없습니다.

24. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

선수금	5,041,649	2,581,619

초과청구공사	58,003,062	91,581,825

예수금	8,643,264	10,803,959

연구비국고보조금이연수익	131,250	356,366

기타의유동부채	25,686	-

합 계	71,844,911	105,323,769

25. 차입금 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	차입처(2016. 06.30 )	이자율(2016. 06.30 )	당반기말	전기말

유동

단기차입금	삼성증권 등	1.53 - 2.20	30,699,858	703,545

유동성장기차입금	POSCO Investment Co., Ltd.	2.13 - 2.30	1,749,645	-

소 계	32,449,503	703,545

비유동

장기차입금	기타차입금	-	76,603	1,835,466

소 계	76,603	1,835,466

합 계	32,526,106	2,539,011

26. 기타금융부채 ( 1) 기타유동금융부채 보고기간 종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

미지급금	8,833,422	33,447,844

유동성장기미지급금	178,474	178,474

미지급비용	3,325,726	6,196,457

미지급배당금	-	6,879

예수보증금	11,254	1,811,254

금융보증부채	35,107,418	48,164,101

합 계	47,456,294	89,805,009

( 2) 기타비유동금융부채보고기간 종료일 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

장기미지급금	1,228,857	1,098,161

장기예수보증금	-	10,000

금융보증부채	2,658,338	4,058,388

합 계	3,887,195	5,166,549

27. 금융상품 (1) 자본위험관리 연결 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

차입금 총계(주석25)	32,526,106	2,539,011

차감 : 현금및현금성자산(주석10)	(103,388,327)	(79,903,646)

순차입금	(70,862,221)	(77,364,635)

자본총계	351,077,934	327,013,504

총자본	280,215,713	249,648,869

자본조달비율(주1)	-	-

(주1) 당반기말 및 전기말 현재 음의 순차입금이 발생하여 자본조달비율을 산정하지 않았습니다.

(2) 재무위험관리 연결 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

당 반 기말 및 전기말 현재 연결 회사 의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다(단위 : 천원).

당반기말	1년미만	1년-5년	5년이상	합계

차입금	32,449,503	-	76,603	32,526,106

매입채무 및 금융부채	78,734,900	1,380,597	-	80,115,497

이자지급예정액	94,694	-	-	94,694

총합계	111,279,097	1,380,597	76,603	112,736,297

연결 회사의 금융보증계약의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 아래표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다(단위 : 천원).

당반기말	1년이내(주1)	1년~5년	5년~10년	합 계

금융보증계약(원화)	273,558,666	-	-	273,558,666

상기 금융보증금액은 보증계약에 대한 실행금액을 기재하였으며 보증계약과 관련하여 연대보증 총액등을 회사가 부담한다고 가정할 경우 회사의 최대 유출금액은 1,608,970,100천원입니다(주석33 참조). 28. 충당부채

(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) .

구분	당반기말	전기말

상여충당부채(주1)	6,390,376	8,196,574

연차충당부채(주1)	14,521,195	14,337,314

하자보수충당부채(유동)	2,118,491	1,389,047

하자보수충당부채(비유동)	490,751	592,802

합 계	23,520,813	24,515,737

(주1) 상여 및 연차충당부채는 임직원에 대한 상여금 지급 예상액 및 연차지급예상액에 대하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당 반 기 및 전 반 기 중 상여 및 연차충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).

구분	당반기	전반기

기초잔액	22,533,888	28,611,114

전입액(주1)	4,688,760	3,270,334

사용액	(6,318,927)	(9,633,359)

외화차이	7,850	(2,505)

반기말	20,911,571	22,245,584

(주1) 전반기 전입액 중 1,023,956천원은 중단영업손익에 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 하자보수 및 공사손실충당부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) .

구분	당반기말	전기말

하자보수충당부채(유동)	2,118,491	1,389,047

하자보수충당부채(비유동)	490,751	592,802

공사손실충당부채(주1)	1,885,464	2,616,224

합 계	4,494,706	4,598,073

(주1) 공사손실충당부채는 매출채권 및 기타유동부채에 가감하여 계상하였습니다.

(4) 당 반 기와 전 반 기 중 하자보수 및 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원 ).

구분	당반기	전반기

기초잔액	4,598,073	14,973,300

충당금환입(주1)	(24,581)	(2,202,919)

사용액	(78,786)	(4,629,084)

외화차이	-	(4,942)

반기말	4,494,706	8,136,355

(주1) 전반기 환입액 중 1,088,960천원은 중단영업손익에 포함되어 있습니다.

29. 순확정급여부채

연결 회사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(1) 당 반 기와 전 반 기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	7,204,185	9,618,665

순이자원가	253,380	385,842

종업원 급여에 포함된 총 비용	7,457,565	10,004,507

당 반 기 총 비용 중 5,703,781천 원 (전 반 기 : 7,424,409원 ) 은 제조원가에 포함되어 있으며 나머지 금액은 일반관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	119,841,695	115,298,467

사외적립자산의 공정가치	(83,534,410)	(89,619,738)

재무상태표상 부채	36,307,285	25,678,729

(3) 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치와 사외적립자산의 공정가치의 변동은 주로 종업원급여, 순확정급여부채의 재측정요소의 변동 및 퇴직급의 지급 등으로 인한 것입니다.

30. 주식의 발행 및 취득 ( 1) 연결회사가 발행할 총수권주식수는 400,000,000주 이고, 1주당 금액은 500원 입니다. 당반기말 및 전기말 현재 회사의 총 발행주식수는 152,034,729 입니다. (2) 연결회사는 당반기말 현재 합병 시 주식매수청구권행사 및 자사주식의 가격안정화와 종업원의 인센티브 지급 등을 위하여 취득한 보통주식 235,065주 를 취득가액으로 기타자본항목계정에 계상하고 있습니다.

31. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	719,301	1,224,924

매도가능금융자산평가손실	(1,284,130)	(1,544,482)

해외사업환산손익	417,592	1,101,445

합 계	(147,237)	781,887

(2) 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

기초잔액	(319,558)	1,107,948

매도가능금융자산평가손익 당기변동액	(320,112)	879,129

법인세 효과	74,841	(185,404)

반기말잔액	(564,829)	1,801,673

32. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 1) 당 반 기말 및 전기말 현재 연결회사의 최상위 지배자는 (주)포스코입니다. 2) 당 반 기말 현재 연결회사의 관계기업은 다음과 같습니다.

회 사 명	관 계

(주)이노밸리	관계기업

(2) 특수관계자 거래 1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 관련 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회 사 명	당반기말	전기말

채권(주1)	채무(주1)	채권(주1)	채무(주1)

[지배기업]

(주)포스코	78,925,431	17,392,421	113,409,081	31,259,314

[기 타](주2)	87,927,461	21,072,236	101,696,029	40,444,651

합 계	166,852,892	38,464,657	215,105,110	71,703,965

(주1) 채권에는 매출채권, 미청구공사, 미수금, 선급금 및 보증금 등이 포함되었으며,채무에는 매입채무, 초과청구공사, 금융보증부채, 미지급금 및 선수금 등이 포함되었습니다. (주2) 기타의 특수관계자와의 거래는 최상위 지배기업인 (주)포스코의 종속기업 및 관계기업관련 채권, 채무입니다.

2) 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).

회 사 명	당반기	전반기

수익	비용	수익	비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

[지배기업]

(주)포스코	103,404,784	205,978,777	674,089	1,205,680	105,494,790	204,582,074	252,605	860,973

[관계기업]

TG POSCO LED(주1)	-	-	-	-	622,585	1,307,005	-	-

[기 타]	55,700,788	113,382,197	4,677,707	11,661,165	59,487,341	116,176,318	2,342,060	6,429,625

합 계	159,105,572	319,360,974	5,351,796	12,866,845	165,604,716	322,065,397	2,594,665	7,290,598

(주1) 포스코LED의 관계기업으로서 당반기 중 포스코LED 매각에 따라 특수관계자범위에서 제외되었습니다. (3) 주요경영진 보상 당반기 및 전반기 중 주요 경영진의 보상은 아래와 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

단기급여	1,364,093	3,120,643

퇴직급여	260,945	435,778

합 계	1,625,038	3,556,421

33. 우발부채와 약정사항

(1) 당 반 기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

금융기관	내용	원화금액(단위 : 천원)	외화금액(단위 : 천/외화)

약정 한도	실행액	약정 한도	실행액

신한은행	일반자금대출	40,000,000	-	-	-

외화지급보증	-	-	JPY 1,680,000	JPY 1,680,000

외화지급보증	-	-	USD 50,000	-

하나은행(구 외환은행)(주1)	무역어음대출(포괄)	15,000,000	-	-	-

기타외화지급보증	-	-	USD 4,300	CNY 950

기타외화지급보증	-	-	USD 600

우리은행	기업운전일반자금대출	36,000,000	-	-	-

B2B + 주계약	3,000,000	117,000	-	-

수입신용장발행(주2)	-	-	USD 20,000	-

외화지급보증	-	-	USD 18,000	JPY 661,948

국민은행	기업일반운전자금대출	20,000,000	-	-	-

일반자동대출	10,000,000	-

수입신용장발행(주2)	-	-	USD 5,000	USD 387

POSINVESTMENT	일반자금대출	-	-	USD 2,700	USD 2,100

중국건설은행	일반자금대출	-	-	CNY 10,000,000	-

(주1) 해당 은행과의 약정사항들에 15,000,000천원의 포괄여신한도가 부여되어 있습니다. 한편, 당분기말 현재 기타외화지급보증의 한도금액과 실행금액은 해외프로젝트의 수행 및 선수금 수령과 관련한 것입니다.(주2) 연결회사의 수입신용장발행의 실행금액은 연결회사의 수입신용장거래와 관련하여 은행으로부터 제공받은 보증금액입니다.

(2) 당반기말 현재 연결회사의 피소된 소송사건의 내역은 다음과 같으며 회사의 경영진은 상기 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다(단위 : 천원).

계류법원	소송상대	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	효성인포메이션㈜	물품대금	1,023,339	진행중

서울중앙지방법원	동부화재해상보험㈜	구상금	199,352

수원지방법원	㈜장안	구상금	20,844

대구지방법원	동부화재해상보험㈜	구상금	214,246

서울중앙지방법원	동부화재해상보험㈜	구상금	42,571

서울중앙지방법원	파워텍코리아㈜	공사대금	100,000

춘천지방법원 영월지원	정선군	부당이득반환청구	231,000

성남지방법원	쉬프트정보통신㈜	양수금	11,000

서울중앙지방법원	코오롱환경서비스㈜	채무부존재확인	50,000

수원지방법원	대한민국	부당이득반환청구	78,910

전주지방법원	대한민국	부당이득반환청구	67,576

대한상사중재원	경동기업	손해배상	8,932,754

대한상사중재원	남양주햇빛발전소 외4	태양전지모듈교체 요청	335,790

(3) 당기말 현재 프로젝트 계약이행과 관련하여 소프트웨어공제조합과 서울보증보험으로부터 각각 75,146,090천원과 56,431,077천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 연결회사가 제공한 지급보증 약정 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원).

피보증인	약정금액	회사지분 해당액	채권자	비고

(주)효천	39,575,000	10,325,118	대구은행, 농협중앙회	연대보증

(5) 기타약정내역 당반기말 현재 연결회사는 BTL 민자사업 등과 관련하여, 출자사인 전농배움터지킴이㈜등의 차입금과 관련하여 채무원금 1,366,515,100천원의 원리금에 대한 지급보증(회사지분 해당액 : 139,353,548천원)을 제공하고 있습니다. 상기 채무원금 1,366,515,100천원은 BTL민자사업 보증계약의 최대 유출금액 1,173,515,100천원을 포함하고 있습니다. BTL민자사업의 경우, 사업자귀책에 따른 해지 사유가 발생하더라도 관련 실시협약에 따라 해지시지급금을 수령할 수 있습니다. 당반기말 현재 BTL민자사업과 관련하여 사업자귀책에 따른 수령가능한 해지시환급금은 792,117,000천원으로 예상하고 있습니다. (6) 당반기말 현재 연결회사가 제공한 채무인수 약정금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

피보증인	채권기관종류	당반기말	전기말

(주)천일에너지 등(주1)	은행 등	147,580,000	196,020,000

(주1) 상기 금액은 약정한 채무원금기준(대출실행액 : 105,288,912천원)이며, 채무불이행 발생시 원리금에 대하여 변제 또는 채무를 인수해야 합니다. (7) 당반기말 신한은행 백지어음 2매가 계약이행보증용으로 제공되어 있고, 하나은행(구 외환은행)백지수표 16매가 회사 의무이행 담보용으로 제공되어 있습니다.

(8) 연결회사는 일부 차량운반구 및 업무용PC를 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약에 따라 2016년 상반기중 지급한 리스료는 241,475천원입니다.

(9) 당반기말 현재 연결회사가 운용리스계약에 따라 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말

1년이내	350,474

1년초과 5년이내	368,972

34. 영업활동 현금흐름 (1) 당 반 기와 전 반 기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

법인세비용	8,088,236	3,148,228

퇴직급여	7,461,919	11,570,396

대손상각비(환입)	2,064,728	(707,606)

기타의대손상각비	826,273	156,166

배당금수익	(58,626)	(80,871)

재고자산평가손실	-	612,424

매도가능증권처분이익	(5,025)	-

매도가능증권처분손실	7,390	-

매도가능증권손상차손	380,257	1,666,908

유형자산감가상각비	8,219,067	10,218,605

투자부동산감가상각비	17,649	13,004

무형자산감가상각비	7,347,723	8,817,732

유형자산처분손실	11,618	15,652

유형자산손상차손	-	1,191,272

유형자산처분이익	(127,402)	(290,591)

무형자산처분손실	7,700	11,748

무형자산손상차손	-	681,666

매각예정자산손상차손	-	303,286

매각예정자산처분이익	(6,535,844)	-

하자보수충당부채전입액	706,179	21,988

하자보수충당부채환입액	-	(1,308,684)

공사손실충당부채전입액	-	256,509

공사손실충당부채환입액	(730,760)	(1,172,732)

상여성충당부채전입액	4,688,760	2,906,306

외화환산이익	(1,695,995)	(1,929,239)

외화환산손실	716,572	1,567,600

금융보증손실	269,250	4,940,208

금융보증이익	(1,548,060)	(7,127,800)

이자수익	(1,550,454)	(958,628)

이자비용	365,297	3,121,384

관계기업평가손익	-	108,042

합 계	28,926,452	37,752,974

(2) 당 반 기와 전 반 기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

기타금융자산의 증가	(20,597,584)	(14,719,415)

매출채권(유동)의 감소	55,165,398	21,783,012

재고자산의 감소	293,867	1,675,494

기타자산(유동)의 증가	(1,328,346)	(4,094,687)

매출채권(비유동)의 감소(증가)	(3,422,511)	360,505

기타자산(비유동)의 감소(증가)	5,722	(525,340)

매입채무의 증가(감소)	(8,455,991)	10,923,898

기타금융부채(유동)의 감소	(24,460,063)	(3,214,711)

기타금융부채(비유동)의 증가(감소)	130,696	(105,600)

충당부채(유동)의 감소	(6,397,713)	(10,591,538)

기타부채(유동)의 감소	(31,579,370)	(6,561,963)

퇴직급여의 지급	(2,536,864)	(4,672,876)

합 계	(43,182,759)	(9,743,221)

(3) 연결재무상태표의 전기말 현금및현금성자산과 연결현금흐름표의 기초 현금및현금성자산의 차이는 매각예정비유동자산으로 분류한 포스코LED의 현금및현금성자산 금액입니다.

35. 건설형공사계약 (1) 당 반 기 및 전 반 기 의 진행기준에 의하여 인식한 시스템매출등의 계약현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당반기	전반기

공사계약기초금액	636,713,279	763,864,349

신규계약금액(주1)	130,629,327	224,583,142

차감 : 공사수익 인식액(주2)	(203,763,800)	(185,871,802)

공사계약잔액	563,578,806	802,575,689

(주1) 신규계약금액에는 신규계약액, 추가계약액, 계액변동액 및 계약취소액이 포함되어 있습니다.

(주2) 전반기 공사수익 인식액 중 35,917,177천원은 중단영업손익에 포함되어 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습 니다 (단위 : 천원). 당 반 기 말 -

비고	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금	유보액(주1)

시스템매출	810,621,879	701,462,234	109,159,645	15,785	80,426,272

전기말 -

비고	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금	유보액(주1)

시스템매출	753,721,901	636,667,402	117,054,499	1,362,274	124,856,728

(주1) 유보금은 재무상태표 상 외상매출금 계정에 계상되어 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 건설계약과 관련한 시스템매출에 대한 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

비 고	당반기말	전기말

미청구공사(주1)	53,489,396	46,918,833

초과청구공사(주2)	49,060,475	91,581,825

(주1) 재무상태표 상 전액 매출채권으로 계상되어 있습니다.(주2) 재무상태표 상 전액 기타유동부채로 계상되어 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	계약일	계약상 완성기한 납품기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

프로젝트A	2011-06-30	2016-10-31	97%	656,542	-	-	-

프로젝트B	2011-06-30	2016-02-29	100%	-	-	1,624,427	-

프로젝트C	2009-12-17	2016-11-30	69%	-	-	1,979,810	-

프로젝트D	2011-12-29	2015-11-15	91%	-	-	3,274,206	-

프로젝트E	2011-12-30	2019-12-01	85%	-	-	5,785,818	-

(5) 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성

공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 연결회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 당반기말 현재 계약상 공사종료기한이 경과하는 등의 사유가 발생하여 회사가 부담할 수 있는 지연배상금의 최대금액은 2,865백만원으로 예상됩니다. 이 금액 중 당분기말 현재 회사의귀책사유로 인하여 회사가 부담할 가능성이 높은 지연배상금의 최선의 추정치는 2,865백만원으로 이는 계약수익금액에서 차감되었으며, 공사완료 시점까지 지속적으로 재평가할 것입니다. 회사는 발주처에 공사종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 회사에 공사종료기한 미준수의 귀책사유가 없음을 소명하는 등의 대응방안을 통해 지연배상금을 최소화하기 위한 제반절차를 지속적으로 진행하고 있습니다.

(6) 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, 법인세차감전순이익이 25,308백만원 감소합니다.

36. 중단영업 연결회사는 2015년 10월 20일 이사회의 승인에 의거 종속기업인 포뉴텍을 매각하기로 결정하였으며, 동 매각은 2015년 11월 30 일에 완료되었습니다. 또 한 2015년 12월 30일 이사회 승인에 의거 종속기업 포스코LED를 지분소각 및 외부투자가 유치 추진을 결정하였으며, 동 거래는 2016년 3월 28일에 완료되었습니다. 포뉴텍과 포스코LED 관련된 손익은 중단영업으로 표시하였으며, 재무정보는 다음과 같습니다.

(1) 중단영업으로부터의 손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원) .

구 분	당반기	전반기

매출액	7,592,288	51,621,668

매출원가	4,659,896	43,527,947

매출총이익	2,932,392	8,093,721

판매비와관리비	1,267,792	7,569,521

영업이익	1,664,600	524,200

기타수익	6,579,364	13,981

기타비용	41,203	495,601

금융수익	77,709	728,624

금융비용	313,391	2,657,306

관계기업손실	-	(108,042)

법인세차감전순이익	7,967,079	(1,994,144)

중단영업이익	7,967,079	(1,994,144)

(2) 중단영업으로부터의 현금흐름은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

영업현금흐름	2,296,705	5,258,986

투자현금흐름	(49,891)	(855,929)

재무현금흐름	(1,100,000)	(4,311,569)

환율변동효과	-	331

총현금흐름	1,146,814	91,819