포스코DX 반기보고서 (2023.06)
2. 감사제도에 관한 사항

가.감사기구 관련 사항 1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

- 회사는 감사위원회를 설치하고 있지 않습니다. 회사는 상법 제409조(선임) 및 정관 제48조(감사의 수)에 의하여 현재 1명의 상임감사를 두고 있습니다.

2) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부

- 정관 제40조(이사회의 구성과 소집) 2항에 이사회소집 통지시 감사에 대한 사전통지가 규정되어 있고, 당사의 내부감사규정 제9조(감사인의 권한)에 제장부 열람 및 시스템 접근 등의 권한을 부여하고 있습니다.

* 정관 제40조 (이사회의 구성과 소집)

② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의일 전일까지 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.

* 내부감사규정

제9조 감사인의 권한
1. 감사인은 감사를 수행하기 위하여 피감사부서 또는 관계직원에게 다음 각 호의 권한을 가진다.
가. 제장부, 증빙서, 물품 및 관계서류의 제출요구
나. 관계자의 출석 및 답변요구
다. 창고, 금고, 장부 및 물품 등의 봉인
라. 거래처에 대한 관련 자료 요청
마. ERP시스템 등 Database에 대한 권한 부여
바. 기타 업무수행에 필요한 사항의 요구
2. 전항의 권한 행사는 구두 또는 서면으로 할 수 있다.
3. 정당한 사유 없이 상기 요구에 응하지 않을 경우 감사인은 필요한 조치를 취할 수 있다.
4. 현장에서 증거인멸 및 자료왜곡이 심각하게 발생되고 있거나 발생될 우려가 있을 시,
감사인은 감사대상자를 담당업무로부터 일시적으로 배제하도록 해당 부서장에게 요구할 수 있다.

나. 감사에 관한 사항1) 감사의 인적사항

성 명	주 요 경 력	현재 다른 회사 겸직현황

성 낙 연	'15. 2 ~ '21. 3 재단법인 포스코청암재단 사무국장	없음

2) 감사의 독립성

- 당사 감사는 내부감사규정 제6조(감사) 및 제7조(감사조직)에 따라 감사업무를 효과적으로 수행할 수 있는 적정규모의 조직과 예산을 확보한 '감사부서'를 감사의 소속하에 독립적으로 두고 있습니다.

이러한 적법 절차에 따라 선임된 감사는 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 6월 30일)

구분	성 명	임기	연임여부 및
연임횟수	주 요 약 력	선임배경	추천인	회사와의
거래내역	최대주주와의
관계

상임감사	성낙연	2021. 3. 15.
~ 2024. 3. 14.	신규선임
(2021. 3. 15.)	現 (주)포스코디엑스 상임감사
前 포스코청암재단 임원
성균관대 무역 학사	- 포스코 재직시 예산관리, 성과분석, 출자관리 등 재무 및 회계분야의 경험과 전문지식을 보유하고 있으며 前포스코 청암재단 사무국장으로서 재단 기금운영 및 사업을 관리하며 대내외적 업무를 안정적으로 수행하였음. 관련분야 전문지식과 경험을 바탕으로 대내외 이해관계자와 원활하게 소통하며 감사로서의 직무를 충실하게 수행 할 수 있는 역량을 갖추고 있기에 선임.	이사회	없음	없음

※상기 임기만료일은 주주총회 예정일입니다.

3) 감사의 주요 활동 내역

- 상기 '1. 이사회에 관한 사항, 나. 1) 이사회의 주요 활동 내역'에 기재된 이사회에 참석하였습니다.

회 차	개최일자	안건의 주요 내용	의결현황	참석현황

1회	'23.2.1	① 비등기임원 주요 직책 부여의 건② 제34기 영업보고서 및 재무제표 승인의 건③ 2023년도 단기차입 한도 승인의 건④ 공정거래자율준수관리자 해임 및 선임의 건⑤ 준법지원인 해임 및 선임의 건※ 보고사항 - 2022년도 내부회계관리제도 운영실태	가결가결가결가결가결	참석참석참석참석참석

2회	'23.2.17	① 회사 정관 일부 변경의 건② 제34기 정기 주주총회 소집, 부의의안 및 보고사항 승인의 건③ 2023년 안전보건에 관한 계획 수립의 건※ 보고사항 - 2022년도 내부회계관리제도 운영실태 평가	가결가결가결	참석참석참석

3회	'23.3.20	① 대표이사 선임의 건② 대표이사 및 이사회 의장 유고시 직무대행자 결정의 건③ 이사 및 비등기 임원 보수기준 조정의 건④ 2022년도 임원 주식보상을 위한 자사주 처분의 건	가결가결가결가결	참석참석참석참석

4회	'23.6.23	① 사회공헌 기부 출연의 건② 사내근로복지기금 출연의 건③ 캐나다 지점 설립의 건④ 용인 역북2차 레지던스 구축 사업 채권정산 및 제각처리 추진의 건※ 보고사항 - 2023년 상반기 공정거래 자율준수 프로그램 운영현황	가결가결가결가결	참석참석참석참석

4)감사 교육실시 계획 - 관련 규정의 제·개정 사항 등에 의거하여 년 1회 교육 실시

5)감사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

2023년 05월 11일	포스코홀딩스(주)	- 금리인상과 인플레이션이 재무제표에 미치는 영향과 감사위원회의 역할 - 국제 윤리기준 개정동향 - 내부회계관리제도감사 : 지난 3년 간의 교훈과 나아갈 방향

6)감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

정도경영그룹	8	프로 8명(평균 3.3년)	- 분기별 결산 점검- 이슈 프로젝트 점검- 하도급법 준수 점검

다. 준법지원인에 관한 사항1) 준법지원인 현황

(기준일 : 2023년 6월 30일)

성 명	직위	담당 업무	주요경력	선임일(임기)	결격 요건 여부

하헌길	리더	법무리더
준법지원인	現 포스코디엑스 법무리더 및 준법지원인
- 포스코디엑스 법무 변호사 근무('12 ~ 현재)
- 법무법인 푸른 변호사('11 ~ '12)
- 제47회 사법시험 합격('05)
- 경희대 법학('04), 경희대 대학원 수료('08)	'23.2.1
(3년)※준법지원인 선임 이사회'23.2.1 개최	적격
(상법 제542조의 13)

2) 준법지원인 등의 주요활동 내역 및 그 처리 결과- 당사는 상법 제542조의 13에 따라 준법통제기준을 마련하여 위 기준에 의거 임직원에 대해 준법통제 기준의 준수를 위하여 일상적인 법적 자문업무를 수행하고, 임직원은 계약체결 등 법적위험과 밀접한 관련이 있는 중요 업무수행을 하는 경우에는 반드시 준법지원인과 사전협의를 하는 등 준법 점검활동을 수행하고 있습니다.

점검일시	주요 점검내용	점검결과	처리결과

2023. 1월	공정거래법령 준수 서약	이상 없음	임직원 서약임직원 서약임직원 서약임직원 서약

2023. 2월	입찰담합 예방교육	이상 없음	임직원 대상 교육실시 및 가이드 제공

2023. 4월	계약서면 및 변경서면 미교부 점검	이상 없음	계약서면 및 변경서면 미교부 점검 및 개선 등 예정

2023. 5월	하도급법상 대금 지급 관련 교육	이상 없음	임직원 대상 교육실시 및 가이드 제공 등 예정

2023년 연간	법무시스템(법률자문 및 계약서 검토) 운영	이상 없음	준법리스크 및 법무이슈 사전 점검

2023년 연간	감사포탈시스템 하도급법 위반 일상점검	이상 없음	하도급법 위반 리스크 일상 점검

3)준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

사업관리그룹 법무섹션	5	프로 5명(평균 7.2년)	- 임직원에 대해 준법통제기준 준수를 위한 법적 자문업무 및 계약체결 등 법적위험과 밀접한 관련이 있는 업무수행에 관한 사전협의 업무 수행