포스코DX 사업보고서 (2023.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등회사는 감사위원회를 설치하고 있지 않습니다. 회사는 상법 제409조(선임) 및 정관 제48조(감사의 수)에 의하여 현재 1명의 상근감사를 두고 있습니다.(2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부정관 제40조(이사회의 구성과 소집) 제2항에 이사회소집 통지시 감사에 대한 사전통지가 규정되어 있고, 회사의 내부감사규정 제 9조(감사인의 권한)에 제장부 열람 및 시스템 접근 등의 권한을 부여하고 있습니다.* 정관 제40조 (이사회의 구성과 소집)② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의일 전일까지 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.※ 내부감사규정

제9조 감사인의 권한 ① 감사인은 감사를 수행하기 위하여 피감사부서 또는 관계직원에게 다음 각 호의 권한을 가진다. 1. 제 장부, 증빙서, 물품 및 관계 서류의 제출 요구 2. 관계자의 출석 및 답변요구 3. 창고, 금고, 장부 및 물품 등의 봉인 4. 거래처에 대한 관련 자료 요청 5. ERP시스템 등 Database에 대한 권한 부여 6. 기타 업무 수행에 필요한 사항의 요구 ② 전항의 권한 행사는 구두 또는 서면으로 할 수 있다. ③ 정당한 사유 없이 제1항과 제2항의 요구에 응하지 않을 경우 감사인은 필요한 조치를 취할 수 있다. ④ 현장에서 증거 인멸 이나 자료 왜곡이 심각하게 발생 하고 있거나 발생 할 우려가 있을 시 감사인은 감사대상자를 담당 업무로부터 일시적으로 배제하도록 해당 부서장에게 요구할 수 있다.

나. 감사에 관한 사항 ( 1) 감 사의 인적사항

성 명	주 요 경 력	현재 다른 회사 겸직현황

성 낙 연	'15. 2. ~ '21. 3. 포스코 청암재단 사무국장	없음

(2) 감사의 독립성 당사 감사는 회사의 내부감사규정 '제2장 감사조직'에 따라 감사업무를 효과적으로 수행할 수 있는 적정규모의 조직과 예산을 확보한 '감사부서'를 감사의 소속하에 독립적으로 두고 있습니다. 이러한 적법 절차에 따라 선임된 감사는 다음과 같습니다.

(기준일 : 2023년 12월 31일)

구분	성 명	임기	연임여부 및
연임횟수	주 요 약 력	선임배경	추천인	회사와의
거래내역	최대주주와의
관계

감사	성낙연	2021. 3. 15.
~ 2024. 3. 25.	신규선임
(2021. 3. 15.)	現 (주)포스코디엑스 상근감사
前 포스코청암재단 사무국장
성균관대 무역 학사	포스코 재직시 예산관리, 성과분석, 출자관리 등 재무 및 회계분야의 경험과 전문지식을 보유하고 있으며 前포스코 청암재단 사무국장으로서 재단 기금운영 및 사업을 관리하며 대내외적 업무를 안정적으로 수행하였음.관련분야 전문지식과 경험을 바탕으로 대내외 이해관계자와 원활하게 소통하며 감사로서의 직무를 충실하게 수행 할 수 있는 역량을 갖추고 있기에 선임.	이사회	없음	없음

(3) 감사의 주요 활동 내역상기 '1. 이사회에 관한 사항 > 1) 이사회의 주요 활동 내역'에 기재된 이사회에 참석하였습니다.

회 차	개최일자	안건의 주요 내용	의결현황	참석현황

1회	'23.2.1	① 비등기임원 주요 직책 부여의 건② 제34기 영업보고서 및 재무제표 승인의 건③ 2023년도 단기차입 한도 승인의 건④ 공정거래자율준수관리자 해임 및 선임의 건⑤ 준법지원인 해임 및 선임의 건※ 보고사항 - 2022년도 내부회계관리제도 운영 실태	가결가결가결가결가결	참석참석참석참석참석

2회	'23.2.17	① 회사 정관 일부 변경의 건② 제34기 정기 주주총회 소집, 부의의안 및 보고사항 승인의 건③ 2023년 안전보건에 관한 계획 승인의 건※ 보고사항 - 2021년도 내부회계관리제도 운영실태 평가	가결가결가결	참석참석참석

3회	'23.3.20	① 대표이사 선임의 건② 대표이사 및 이사회 의장 유고시 직무대행자 결정의 건③ 이사 및 비등기 임원 보수기준 조정의 건④ 2022년도 임원 주식보상을 위한 자사주 처분의 건	가결가결가결가결	참석참석참석참석

4회	'23.6.23	① 사회공헌 기부 출연의 건 ② 사내근로복지기금 출연의 건 ③ 캐나다 지점 설립의 건④ 용인 역북2차 레지던스 구축 사업 채권정산 및 제각처리 추진의 건 ※ 보고사항 - 2023년 상반기 공정거래 자율준수 프로그램 운영현황	가결가결가결가결	참석참석참석참석

5회	'23.8.23	① 코스닥시장 조건부 상장폐지 및 유가증권시장 이전 상장 승인의 건② 임시주주총회 소집 및 임시주주총회 부의의안 승인의 건③ 브라질 법인 지분 매각의 건④ 사회공헌 기부 출연의 건※ 보고사항 - 의성태양광발전사업 Exit 추진방안(PF 대위변제 및 회수 방안)	가결가결가결가결	참석참석참석참석

6회	'23.10.25	① 임시주주총회 소집 및 임시주주총회 부의의안 승인의 건② 이사회 운영 규정 개정의 건	가결가결	참석참석

7회	'23.11.21	① 회사 정관 일부 변경의 건	가결	참석

8회	'23.12.13	① 코스닥시장 상장폐지 및 유가증권시장 이전 상장 승인의 건 ② 사회공헌 기부 출연의 건 ※ 보고사항 - 의성/합천 태양광 발전사업 진행현황	가결가결	참석참석

9회	'23.12.27	① '24년 경영계획 승인의 건 ② 이사회 운영 규정 개정의 건③ 이사회 내 ESG위원회 신설 및 위원 선임, 운영 규정 제정의 건 ④ 우리사주조합 현금 무상 출연의 건 ※ 보고사항 - 2023년 하반기 공정거래 자율준수 프로그램 운영현황	가결가결가결가결	참석참석참석참석

※ 결산일 이후 주요 활동내역- 기간 : 2024.1.1~2024.3.13

회 차	개최일자	안건의 주요 내용	의결현황	참석현황

1회	'24.1.30	① 제35기 영업보고서 및 재무제표 승인의 건② 2024년도 단기차입 한도 승인의 건③ 회수불가채권 제각 처리의 건④ 포스코휴먼스 출자 지분 매각의 건 ⑤ 2024년도 특수관계자와의 거래총액 한도 설정의 건※ 보고사항 - 2023년도 내부회계관리제도 운영실태	가결가결가결가결가결	참석참석참석참석참석

2회	'24.2.23	① 제35기 정기 주주총회 소집, 부의의안 및 보고사항 승인의 건 ② 2024년 안전보건에 관한 계획 승인의 건※ 보고사항 - 2023년도 내부회계관리제도 운영실태 평가	가결가결	참석참석

(4) 감사 교육 실시 계획관련 규정의 제·개정 사항 등에 의거하여 년 1회 교육 실시 예정

(5) 감사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

2023년 09월 19일	포스코디엑스	글로벌 TOP수준의 윤리경영체제 확립

(6) 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

정도경영그룹	8	프로 8명 (평균 2.8년)	- 분기별 결산 점검 - 이슈 프로젝트 점검 - 하도급법 준수 점검

다. 준법지원인에 관한 사항 ( 1) 준 법지 원인 현황

성명	직위	담당 업무	주요경력	선임일(임기)	결격요건여부

하헌길	리더	법무리더준법지원인	現 포스코디엑스 법무리더 및 준법지원인- 포스코디엑스 법무섹션 변호사 근무('12 년 ~ 현재)- 법무법인 푸른 변호사('11년 ~ '12년)- 제47회 사법시험 합격('05년)- 경희대 법학과 졸업('04년), 경희대 대학원 수료('08년)	'23.2.1.(3년)※준법지원인 선임 이사회'23.2.1 개최	적격 (상법 제542조의 13)

(2) 준법지원인 등의 주요활동 내역 및 그 처리 결과당사는 상법 제542조의 13에 따라 준법통제기준을 마련하여 위 기준에 의거 임직원에 대해 준법통제 기준의 준수를 위하여 일상적인 법적 자문업무를 수행하고, 임직원은 계약체결 등 법적위험과 밀접한 관련이 있는 중요 업무수행을 하는 경우에는 반드시 준법지원인과 사전협의를 하는 등 준법 점검활동을 수행하고 있습니다.

점검일시	주요 점검내용	점검결과	처리결과

2023. 1월	공정거래법령 준수 서약	이상 없음	임직원 서약

2023. 2월	입찰담합 예방교육	이상 없음	임직원 대상 교육실시 및 가이드 제공

2023. 4월	계약서면 및 변경서면 미교부 점검	이상 없음	계약서면 및 변경서면 미교부 점검

2023. 5월	하도급법상 대금 지급 관련 교육	이상 없음	임직원 대상 교육실시 및 가이드 제공

2023. 7월	검수지연 예방 및 이행 점검	이상 없음	검수지연 예방 및 이행점검 및 개선

2023. 8월	PM업무 관련 하도급법 교육	이상 없음	임직원 대상 교육실시 및 가이드 제공

2023. 10월	하도급법 및 공정거래법 교육	이상 없음	임직원 대상 교육실시 및 가이드 제공

2023. 10월	선급금 지급 지연 이행점검	이상 없음	선급금 지급 지연 이행점검

2023. 11월	하도급법 기술자료보호 관련 교육	이상 없음	임직원 대상 교육실시 및 가이드 제공

2023년 연간	법무시스템(법률자문/계약서 검토) 운영	상시 수행 및 이상 없음	준법리스크 및 법무이슈 사전점검

2023년 연간	감사포탈시스템(하도급법 위반) 일상점검	상시 수행 및 이상 없음	하도급법 위반 리스크 일상점검

(3) 준법지원인 지원조직 현황준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

사업관리그룹 법무섹션	5	변호사 4명, 프로 1명 (평균 7.2년)	- 임직원에 대해 준법통제기준 준수를 위한 법적 자문업무 및 계약체결 등 법적위험과 밀접한 관련이 있는 업무수행에 관한 사전협의 업무 수행