포스코DX 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제36기 반기 2024년 06월 30일 현재
제35기 반기 2023년 06월 30일 현재
주식회사 포스코디엑스

1. 일반적 사항 주식회사 포스코디엑스(이하 "당사")는 1989년 11월 15일 설립되어 소프트웨어의 개발판매와 엔지니어링 사업등을 주목적으로 영위하고 있습니다. 2000년 11월 24일 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 2024년 1월 2일 안정적 투자환경 조성을 통한 기업가치 제고를 위해 코스닥시장에서 상장폐지 및 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다. 본점 소재지는 경북 포항시입니다당사의 설립시 자본금은 6,500백만원이었으나 수차의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당반기말 현재 자본금은 76,017백만원입니다. 당반기말 현재 당사의 총 발행보통주식수는 152,034,729주이며, 이 중 대주주인 포스코홀딩스 주식회사가 보통주 99,403,282주(65.38%)를 보유하고 있습니다. 한편, 당사는 2010년 1월 22일자로 엔지니어링 사업을 영위하는 주식회사 포스콘을 흡수합병하고 회사명을 주식회사 포스코아이씨티로 변경하였으며, 2023년 3월에 회사명을 주식회사 포스코디엑스로 변경하였습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 요약 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석6에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책

요약반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용 하였습니다. ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 당사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 당사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 당사의요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 당사의 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재- 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항이 당사의 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.ㆍ기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정동 개정사항은 당사가 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객을 대신하여 보유하는 경우 또는 가상자산을 발행하는 경우, 이와 관련된 회계정책과 재무제표에 미치는 영향등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 요구하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

당좌예금	1,879	396,182

은행예금 등	88,536,560	51,732,066

합계	88,538,439	52,128,248

5. 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 기타유동금융자산

구분	당반기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	미수금	42,817,681	41,427,263

미수수익	197,565	182,300

보증금	1,463,896	1,258,750

대여금	8,818,238	8,884,389

대손충당금	(41,727,335)	(39,239,381)

합계	11,570,045	12,513,321

(2) 기타비유동금융자산

구분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	출자금 등	11,331,104	11,331,104

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	지분증권	8,866,455	11,213,425

상각후원가측정 금융자산	장기금융상품(주1)	7,050	7,050

미수금	1,683,344	2,694,551

미수수익	413,231	413,231

보증금	916,177	202,943

대여금	10,827,001	10,836,001

대손충당금	(11,245,233)	(11,245,233)

합계	22,799,129	25,453,072

(주1) 당사의 장기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.(3) 당반기 및 전반기의 기타금융자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

기초금액	50,484,614	48,962,034

기타의대손상각비	2,505,562	663,197

기타증감	(17,608)	(5,740)

반기말금액	52,972,568	49,619,491

(4) 당반기말 현재 공정가치측정 금융자산 질권설정 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	질권설정액(장부가액)	근질권자	사유

당기손익-공정가치측정 금융자산	10,714,895	농협은행(주), 중소기업은행 등	피담보채무의 담보설정

6. 금융상품의 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	88,538,439	88,538,439	52,128,248	52,128,248

매출채권	266,058,099	266,058,099	356,187,248	356,187,248

기타금융자산	14,171,615	14,171,615	15,421,864	15,421,864

당기손익-공정가치측정 금융자산	11,331,104	11,331,104	11,331,104	11,331,104

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	8,866,455	8,866,455	11,213,425	11,213,425

소계	388,965,712	388,965,712	446,281,889	446,281,889

금융부채

상각후원가측정 금융부채	매입채무	124,556,798	124,556,798	139,078,079	139,078,079

차입금	76,603	76,603	76,603	76,603

기타금융부채	15,507,738	15,507,738	42,573,489	42,573,489

소계	140,141,139	140,141,139	181,728,171	181,728,171

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	4,900,998	4,900,998	-	-	4,900,998	4,900,998

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	8,866,455	8,866,455	-	-	10,367,118	10,367,118

합계	-	-	13,767,453	13,767,453	-	-	15,268,116	15,268,116

당반기 중 당사의 가치평가과정, 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 종류에는 변동이 없습니다.

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	6,430,106	6,430,106

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	846,307

합계	6,430,106	7,276,413

(3) 당반기와 전반기의 공정가치 서열체계 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

기초금액	15,268,116	14,594,844

처분	(1,508,596)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	(11,335)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	7,933	-

반기말금액	13,767,453	14,583,509

7. 금융상품 및 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

8. 매출채권 및 미청구공사 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 및 미청구공사의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

매출채권	306,248,954	394,207,282

미청구공사	203,309,630	161,531,784

금융리스채권	12,069,362	13,518,871

차감:진도매출채권손상차손누계액	(62,665)	(49,786)

차감:대손충당금	(52,260,217)	(51,538,907)

소계	469,305,064	517,669,244

차감:장기매출채권	(11,492,702)	(12,117,353)

유동항목	457,812,362	505,551,891

(2) 당반기 및 전반기의 매출채권 및 미청구공사 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

기초잔액	51,588,695	58,456,685

대손상각비	734,187	97,280

반기말잔액	52,322,882	58,553,965

9. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	평가후금액	평가전금액	평가충당금	평가후금액

상품	10,308,554	(2,606,757)	7,701,797	21,698,178	(2,615,457)	19,082,721

(2) 당반기와 전반기 중 재고평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초	2,615,457	2,639,334

제각	-	(23,877)

기타증감	(8,700)	-

기말	2,606,757	2,615,457

(3) 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 273,452,698천원(전반기: 295,908,438천원)입니다.

10. 기타자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

선급금	42,740,919	54,705,034

대손충당금	(443,070)	(443,070)

선급비용	3,423,696	1,365,000

합계	45,721,545	55,626,964

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

장기선급비용	114,809	-

기타그밖의비유동자산	100,500	100,500

기타그밖의비유동자산충당금	(65,000)	(65,000)

합계	150,309	35,500

11. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

종속기업	1,349,772	1,349,772

관계기업	532,298	532,298

합계	1,882,070	1,882,070

(2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	주식수(주)	지분율(%)	소재지	장부금액

당반기말	전기말

PT.POSCO DX INDONESIA	550,000	66.99	인도네시아	594,220	594,220

POSCO DX CHINA	-	100	중국	263,122	263,122

POSCO DX VIETNAM	-	100	베트남	492,430	492,430

합계	1,349,772	1,349,772

(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	주식수(주)	지분율(%)	소재지	장부금액

당반기말	전기말

(주)이노밸리(주1)	347,542	28.77	한국	-	-

(주)효천(주2)	324,000	18.00	한국	-	-

충주기업도시(주)(주3)	145,800	3.65	한국	532,298	532,298

우이신설경전철(주)(주3)	2,201,800	10.90	한국	-	-

합계	532,298	532,298

(주1) 2018년 12월 31일 해산결의 하였으나, 경기도의 조합해산에 대한 이의제기로 2031년까지 존속 예정입니다.(주2) (주)효천의 자사주를 제외시 당사의 유효지분율은 26.1%가 되어 관계기업으로 분류하였습니다.

(주3) 해당 회사들은 주주간 협약에 의한 이사선임권을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다.

12. 유형자산 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기

과목	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	반기말장부가액

토지	25,643,775	-	-	-	25,643,775

건물	67,117,380	3,793,678	-	(1,303,248)	69,607,810

구축물	7,524,272	-	-	(234,669)	7,289,603

기계장치	1	-	-	-	1

차량운반구	78,400	-	-	(12,597)	65,803

공기구와비품	9,340,705	4,290,285	(7,274)	(2,128,674)	11,495,042

사용권자산	1,820,213	2,755,057	(94,227)	(636,761)	3,844,282

합계	111,524,746	10,839,020	(101,501)	(4,315,949)	117,946,316

전반기

과목	기초장부가액	취득	처분	대체	감가상각비	반기말장부가액

토지	25,643,775	-	-	-	-	25,643,775

건물	65,875,814	2,167,245	-	1,020,983	(1,234,025)	67,830,017

구축물	7,876,452	-	-	-	(233,232)	7,643,220

기계장치	1	-	-	-	-	1

차량운반구	59,491	54,953	(2)	-	(20,885)	93,557

공기구와비품	4,324,634	3,327,173	(3,155)	-	(1,453,655)	6,194,997

사용권자산	1,924,396	152,323	(24,441)	-	(458,182)	1,594,096

건설중인자산	20,000	1,000,983	-	(1,020,983)	-	-

합계	105,724,563	6,702,677	(27,598)	-	(3,399,979)	108,999,663

13. 리스

(1) 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

사용권자산(주1)

건물및구축물	1,858,894	358,567

차량운반구	1,680,313	1,098,826

기타	305,075	362,820

합계	3,844,282	1,820,213

(주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.당반기 중 증가된 사용권자산은 2,755백만원(전반기: 152백만원)입니다.

구분	당반기말	전기말

리스부채(주2)

유동	1,941,475	796,392

비유동	1,892,253	1,040,208

합계	3,833,728	1,836,600

(주2) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

건물및구축물	187,910	210,557	20,180	43,028

차량운반구	193,868	368,458	137,870	280,206

기타	28,873	57,746	60,927	134,948

합계	410,651	636,761	218,977	458,182

리스부채에 대한 이자비용	33,499	54,782	14,540	30,780

단기리스료	697,823	1,353,433	631,687	1,155,221

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	336,527	618,402	354,569	600,097

당반기 중 리스의 총 현금유출은 2,687백만원(전반기: 2,242백만원)입니다.

(3) 리스제공자1) 당반기말과 전기말 현재 금융리스채권의 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

리스총투자	최소리스료의 현재가치	리스총투자	최소리스료의 현재가치

1년 이내	5,877,211	5,640,322	6,067,494	5,814,078

1년 초과 2년 이내	3,904,240	3,780,270	4,491,585	4,354,687

2년 초과 3년 이내	2,097,017	2,048,686	2,483,864	2,426,712

3년 초과 4년 이내	606,155	600,084	934,787	923,394

합계	12,484,623	12,069,362	13,977,730	13,518,871

2) 당반기말과 전기말 현재 금융리스채권의 미실현이자수익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

리스총투자	12,484,623	13,977,730

리스순투자	12,069,362	13,518,871

미실현 이자수익	415,261	458,859

14. 무형자산

당반기와 전반기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기

구분	산업재산권	개발비	회원권	소프트웨어	기타	합계

기초장부가액	122,187	5,492,565	3,793,284	3,700,832	69,970	13,178,838

취득	-	-	-	494,838	65,088	559,926

처분	-	-	-	-	(6,120)	(6,120)

상각	(43,301)	(816,320)	-	(692,682)	-	(1,552,303)

대체	5,403	-	-	-	(5,403)	-

반기말장부가액	84,289	4,676,245	3,793,284	3,502,988	123,535	12,180,341

전반기

구분	산업재산권	개발비	회원권	소프트웨어	기타	합계

기초장부가액	165,274	960,181	3,793,284	1,534,095	5,147,015	11,599,849

취득	25,738	-	-	1,709,064	1,070,772	2,805,574

상각	(53,436)	(805,195)	-	(410,470)	-	(1,269,101)

대체	15,615	6,153,900	-	-	(6,169,515)	-

반기말장부가액	153,191	6,308,886	3,793,284	2,832,689	48,272	13,136,322

15. 투자부동산

당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).당반기

과목	기초장부가액	감가상각비	손상차손	반기말장부가액

토지	917,342	-	(215,206)	702,136

건물(주1)	1,943,193	(25,967)	(455,869)	1,461,357

합계	2,860,535	(25,967)	(671,075)	2,163,493

(주1) 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 50,400천원 입니다.전반기

과목	기초장부가액	감가상각비	반기말장부가액

토지	917,342	-	917,342

건물(주1)	1,995,127	(25,967)	1,969,160

합계	2,912,469	(25,967)	2,886,502

(주1) 전반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 48,671천원 입니다.

16. 기타금융부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

미지급금	10,225,827	28,099,501

미지급비용	18,851,913	12,637,388

유동성리스부채	1,941,475	796,392

합계	31,019,215	41,533,281

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

장기리스부채	1,892,253	1,040,208

17. 충당부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

상여충당부채(주1)	33,526,248	46,867,216

연차충당부채(주1)	25,281,877	23,294,750

공사손실충당부채	3,214,971	1,161,619

하자보수충당부채(유동)	2,250,959	1,076,949

하자보수충당부채(비유동)	929,134	1,125,754

기타충당부채(유동)	13,971,920	14,289,761

기타충당부채(비유동)	2,212,883	2,146,739

합계	81,387,992	89,962,788

(주1) 상여 및 연차충당부채는 임직원에 대한 상여금 지급 예상액 및 연차 지급 예상액에 대하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 상여 및 연차충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

기초잔액	70,161,966	63,498,214

전입	35,341,904	18,939,319

사용	(46,695,745)	(38,530,199)

반기말잔액	58,808,125	43,907,334

(3) 당반기와 전반기 중 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

기초잔액	3,364,322	14,391,779

전입	4,577,650	1,113,222

환입	(939,140)	(6,338,558)

사용	(607,768)	(775,552)

반기말잔액	6,395,064	8,390,891

(4) 당반기와 전반기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

기초잔액	16,436,501	18,691,048

전입	256,844	214,816

환입	-	(1,348,875)

사용	(298,700)	(1,152,900)

외화환산손실	(209,842)	485,764

반기말잔액	16,184,803	16,889,853

18. 기타부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

선수금	778,365	926,478

예수금	23,955,168	32,669,534

합계	24,733,533	33,596,012

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

장기선수수익	-	4,555

19. 차입금

당반기말과 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	차입처	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

장기차입금	기타	2033-03-22	-	76,603	76,603

20. 순확정급여자산 당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도 및 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

20.1 확정급여제도

(1) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	3,398,130	7,134,708	3,144,288	6,160,926

순이자원가	(405,817)	(648,509)	(508,179)	(1,016,358)

제도정산	(371,323)	(1,401,617)	-	-

종업원 급여에 포함된 총 비용	2,620,990	5,084,582	2,636,109	5,144,568

당반기 총 비용 중 4,170,503천원(전반기: 4,130,731천원)은 제조원가에 포함되어 있으며 나머지 금액은 일반관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	129,846,174	150,921,277

사외적립자산의 공정가치	(146,222,918)	(170,143,135)

순확정급여자산	(16,376,744)	(19,221,858)

(3) 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치와 사외적립자산의 공정가치의 변동은 주로 종업원급여, 순확정급여자산의 재측정요소의 변동 및 퇴직금의 지급 등으로 인한 것입니다.20.2 확정기여제도

당반기 확정기여제도 관련 비용 중 2,996,971천원(전반기: 2,122,640천원)은 제조원가에 포함되어 있으며, 552,932천원(전반기: 417,551천원)은 일반관리비에 포함되어있습니다.

21. 주식의 발행 및 취득 (1) 당사가 발행할 총수권주식수는 400,000,000주이고, 1주당 금액은 500원입니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 총 발행주식수는 152,034,729주 입니다.

(2) 당사는 당반기말 현재 합병 시 주식매수청구권행사 및 자사주식의 가격안정화와 종업원의 인센티브 지급 등을 위하여 취득한 보통주식 212,210주를 취득가액으로 기타자본항목계정에 계상하고 있습니다.(3) 전반기 중 당사는 이사회 결의에 의하여 임원의 성과지표에 따라 당사의 보유 자기주식 15,002주를 무상으로 지급하였으며, 자기주식의 부여일 공정가치를 일반관리비로 회계처리하였습니다

22. 기타포괄손익누계액 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	2,473,842	2,473,842

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(5,790,081)	(5,935,110)

합계	(3,316,239)	(3,461,268)

23. 배당금2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 15,182백만원입니다.

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당반기 및 전반기의 매출 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

시스템매출액	220,712,092	510,081,812	233,195,511	503,270,035

상품매출액	4,336,286	17,726,701	7,802,336	16,081,269

용역수익	85,010,844	174,403,370	85,664,388	166,925,881

정비수익	28,193,829	63,797,420	27,461,866	52,702,863

통신수익	5,391,008	10,253,495	5,838,943	12,648,415

합계	343,644,059	776,262,798	359,963,044	751,628,463

수익인식 시기

한 시점에 인식	4,336,286	17,726,701	7,802,336	16,081,269

기간에 걸쳐 인식	339,307,773	758,536,097	352,160,708	735,547,194

합계	343,644,059	776,262,798	359,963,044	751,628,463

(2) 당반기 및 전반기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한국	317,751,308	721,646,446	353,725,100	732,647,498

중국	941,716	2,910,956	1,704,356	11,258,247

일본	95,677	117,670	145,144	145,384

북남미	22,408,088	47,042,785	647,611	940,372

동남아시아	2,239,524	4,209,455	3,558,553	6,088,301

기타	207,746	335,486	182,280	548,661

합계	343,644,059	776,262,798	359,963,044	751,628,463

25. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	12,665,429	11,380,924	5,549,064	16,877,390

원재료와 상품의 매입액	87,382,322	262,071,774	130,624,763	279,031,049

외주비	113,860,465	234,307,430	98,957,876	214,298,437

종업원급여	68,696,079	138,406,648	58,421,076	117,020,019

유형자산감가상각비	2,255,759	4,315,949	1,701,314	3,399,979

투자부동산감가상각비	12,983	25,967	12,984	25,967

무형자산상각비	773,683	1,552,303	694,213	1,269,101

복리후생비	9,598,863	16,406,497	14,117,299	24,074,814

대손상각비	188,019	734,187	(259,750)	97,280

지급수수료	8,770,990	21,551,881	10,476,501	19,709,329

경상연구개발비	841,158	1,194,303	634,484	933,619

기타비용	15,035,582	26,149,914	7,267,327	13,563,192

합계(주1)	320,081,332	718,097,777	328,197,151	690,300,176

(주1) 포괄손익계산서의 매출원가, 대손상각비, 일반관리비를 합한 금액입니다.

26. 일반관리비 당반기와 전반기 중 일반관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,796,521	13,915,563	5,545,445	11,499,375

퇴직급여	1,528,531	2,584,661	1,708,259	2,343,223

복리후생비	1,359,338	2,580,684	1,911,170	3,295,086

여비교통비	156,970	311,403	166,328	305,699

유형자산감가상각비	317,768	643,323	182,933	375,230

무형자산상각비	50,324	103,239	50,245	94,315

보험료	119,273	153,722	252,583	316,668

경상연구개발비	2,764,664	4,956,883	3,835,507	7,051,276

지급수수료	2,076,668	3,944,627	1,313,753	2,689,732

회의비	183,616	386,736	167,748	362,292

광고선전비	176,227	321,050	146,598	156,398

기타비용	2,074,859	3,813,952	1,760,562	3,025,902

합계	17,604,759	33,715,843	17,041,131	31,515,196

27. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 기타수익

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	70,911	169,038	30,738	48,818

유형자산처분이익	3,260	3,260	79	79

보험금 수익	-	70,661	683,263	683,263

잡이익	414,716	820,085	242,482	1,734,391

합계	488,887	1,063,044	956,562	2,466,551

(2) 기타비용

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	-	200,000	212,000

유형자산처분손실	-	7,274	1,485	4,643

투자부동산손상차손	-	671,075	-	-

잡손실	(71,955)	37,267	6,967	418,284

합계	(71,955)	715,616	208,452	634,927

28. 금융손익당반기와 전반기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	1,038,763	1,722,962	966,636	1,988,562

배당금수익	199,913	384,493	10,460	379,378

외환차익	324,334	951,392	315,170	826,864

외화환산이익	598,781	973,346	128,322	481,992

금융보증이익	-	-	-	3,753

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	7,880	-	-

합계	2,161,791	4,040,073	1,420,588	3,680,549

금융비용

이자비용	51,860	129,711	164,451	204,572

외환차손	170,398	734,868	387,232	698,318

외화환산손실	(13,221)	90,801	471,160	1,435,287

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	-	11,335	11,335

매출채권처분손실	-	-	86,073	86,073

합계	209,037	955,380	1,120,251	2,435,585

29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 23.05%이며 전반기 법인세비용의 평균유효세율은 22.12%입니다.

30. 기본주당순손익 (1) 당반기 및 전반기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주,원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익	20,008,899,385	45,471,199,551	25,336,295,988	49,640,588,058

가중평균유통보통주식수(주1)	151,822,519	151,822,519	151,822,519	151,815,888

기본주당반기순이익	132	300	167	327

(주1) 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위:주).당반기

구분	3개월	누적

발 행주식수	가중치	적 수	발 행주식수	가중치	적 수

기초	152,034,729	91일	13,835,160,339	152,034,729	182일	27,670,320,678

기초자기주식	(212,210)	91일	(19,311,110)	(212,210)	182일	(38,622,220)

반기말	151,822,519	13,815,849,229	151,822,519	27,631,698,458

일수	÷91일	÷182일

가중평균유통주식수	151,822,519	151,822,519

전반기

구분	3개월	누적

발 행주식수	가중치	적 수	발 행주식수	가중치	적 수

기초	152,034,729	91일	13,835,160,339	152,034,729	181일	27,518,285,949

기초자기주식	(212,210)	91일	(19,311,110)	(227,212)	181일	(41,125,372)

처분	-	-	-	15,002	101일	1,515,202

반기말	151,822,519	13,815,849,229	151,822,519	27,478,675,779

일수	÷91일	÷181일

가중평균유통주식수	151,822,519	151,815,888

(2) 당사는 희석증권을 발행하지 않았으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다.

31. 특수관계자 거래(1) 특수관계자

1) 당반기말 현재 당사의 지배기업은 포스코홀딩스 주식회사이며, 2022년 중 (주)포스코는 철강사업 부문을 물적분할하여 (주)포스코를 설립하였고, 포스코홀딩스 주식회사로 상호를 변경하였습니다.

2) 당반기말과 전기말 현재 지배기업을 제외한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	비고

당반기말	전기말

PT.POSCO DX INDONESIA	66.99	66.99	종속기업

POSCO DX CHINA	100.00	100.00	종속기업

POSCO DX VIETNAM	100.00	100.00	종속기업

(주)이노밸리(주1)	28.77	28.77	관계기업

(주)효천(주2)	18.00	18.00	관계기업

충주기업도시(주)(주3)	3.65	3.65	관계기업

우이신설경전철(주)(주3)	10.90	10.90	관계기업

(주)포스코 등 포스코홀딩스 주식회사 기업집단 계열회사(주4)	-	-	기타

(주1) 2018년 12월 31일 해산결의 하였으나, 경기도의 조합해산에 대한 이의제기로 2031년까지 존속 예정입니다.(주2) (주)효천의 자사주를 제외시 당사의 유효지분율은 26.1%가 되어 관계기업으로분류하였습니다.(주3) 해당 회사들은 주주간협약에 의한 이사선임권 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다(주석11).(주4) 포스코홀딩스 주식회사의 종속기업 및 관계기업이 포함되어 있습니다.

(2) 특수관계자 거래

1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자간의 중요한 거래로 인한 관련 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 당반기말

회사명	당반기말

매출채권(주3)	미청구공사	기타채권(주1/3)	매입채무	초과청구공사	기타채무(주1)

[지배기업]

포스코홀딩스 주식회사	1,059,907	264,626	53,224	-	10,689	742,761

[종속기업]

PT.POSCO DX INDONESIA	-	-	128,180	-	-	6,622

POSCO DX CHINA	750,437	-	18,508	-	-	-

POSCO DX VIETNAM	66,413	-	13,206	15,727	-	18,749

소계	816,850	-	159,894	15,727	-	25,371

[관계기업]

우이신설경전철(주)	-	-	3,330,455	-	-	-

[기타](주2)

(주)포스코	93,390,838	118,491,735	1,401,525	-	25,307,333	42,108

(주)포스코이앤씨	24,705,817	6,243,178	-	20	441,658	70,219

(주)포스코퓨처엠	61,478,043	20,506,767	13,975	11,327	23,751,292	1,415

(주)포스코인터내셔널	452,179	4,761,321	-	-	160,695	-

포스코플로우(주)	2,223,371	-	-	-	-	-

포스코필바라리튬솔루션(주)	36,824,468	2,802,888	-	-	18,451,717	-

포스코에이치와이클린메탈(주)	135,094	-	-	-	-	-

(주)엔투비	537,361	-	-	11,200,438	56,427	44,083

(주)포스코와이드	6,017	-	-	1,597,148	-	1,926,741

그 외 기타	28,448,703	41,176,227	4,582	523,939	6,132,467	747,128

소계	248,201,891	193,982,116	1,420,082	13,332,872	74,301,589	2,831,694

합계	250,078,648	194,246,742	4,963,655	13,348,599	74,312,278	3,599,826

전기말

회사명	전기말

매출채권 (주3)	미청구공사	기타채권 (주1/3)	매입채무	초과청구공사	기타채무 (주1)

[지배기업]

포스코홀딩스 주식회사	1,446,266	453,508	72,263	39	104,980	1,573,548

[종속기업]

PT.POSCO DX INDONESIA	-	-	230,264	-	-	-

POSCO DX CHINA	939,218	-	36,296	31,661	-	-

POSCO DX VIETNAM	54,454	-	14,517	240,457	-	-

소계	993,672	-	281,077	272,118	-	-

[관계기업]

우이신설경전철(주)	-	-	4,365,781	-	-	-

[기타] (주2)

(주)포스코	185,449,140	73,351,530	1,188,015	2,257	60,941,295	41,921

(주)포스코이앤씨	32,493,793	7,399,102	-	-	402,932	645,000

(주)포스코퓨처엠	12,485,845	19,121,061	5,059	-	17,740,755	195,660

(주)포스코인터내셔널	2,557,469	5,692,550	-	-	26,832	-

포스코플로우(주)	359,048	8,424,373	-	-	-	-

포스코필바라리튬솔루션(주)	41,678,890	9,490,744	-	-	11,581,658	-

포스코에이치와이클린메탈(주)	134,601	60,509	-	-	-	-

(주)엔투비	414,094	126,458	-	9,280,065	-	42,178

(주)포스코와이드	6,668	-	1,951	524,942	-	678,337

그 외 기타	17,278,797	10,098,728	1,393	134,601	4,781,193	318,614

소계	292,858,345	133,765,055	1,196,418	9,941,865	95,474,665	1,921,710

합계	295,298,283	134,218,563	5,915,539	10,214,022	95,579,645	3,495,258

(주1) 기타채권에는 미수금,선급금, 대여금 및 보증금 등이 포함되었으며, 기타채무에는 미지급금 및 선수금 등이 포함되었습니다.(주2) 기타의 특수관계자와의 거래는 지배기업인 포스코홀딩스 주식회사의 종속기업 및 관계기업과의 거래입니다.(주3) 당반기말 특수관계자 채권에 대해 대손충당금 29,499,064천원(전기말: 26,126,166천원)이 차감되어 있습니다.)

2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기

회사명	당반기

매출	기타수익(주1)	매출원가	기타비용(주1)

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

[지배기업]

포스코홀딩스 주식회사	2,944,570	7,131,539	3,340	10,858	-	350	654,735	654,735

[종속기업]

PT.POSCO DX INDONESIA	-	80,209	193,565	193,565	-	-	-	-

POSCO DX CHINA	151,268	329,595	1,420	2,764	134,105	269,899	-	-

POSCO DX VIETNAM	59,619	177,176	3,946	141,145	729,452	1,307,158	-	-

소계	210,887	586,980	198,931	337,474	863,557	1,577,057	-	-

[관계기업]

우이신설경전철(주)	-	-	-	-	13,614	13,614	-	-

[기타](주2)

(주)포스코	188,207,491	448,943,711	102,991	237,857	483,556	977,004	30	90

(주)포스코이앤씨	17,289,815	39,669,432	-	-	543,386	1,159,587	-	-

(주)포스코퓨처엠	39,799,833	84,222,420	-	-	18,016	18,016	-	-

(주)포스코인터내셔널	6,991,122	16,945,338	-	-	-	-	-	-

포스코플로우(주)	1,615,911	5,074,295	-	-	-	-	-	-

포스코필바라리튬솔루션(주)	21,510,023	40,611,836	-	-	-	-	-	-

포스코에이치와이클린메탈(주)	79,400	196,670	-	-	-	-	-	-

(주)엔투비	841,293	1,394,360	-	-	10,222,292	22,587,580	-	-

(주)포스코와이드	148,392	444,664	21,699	27,345	941,518	1,823,833	1,318,333	2,451,317

그 외 기타	37,456,989	78,859,203	-	-	876,130	2,336,799	1,003,639	1,122,525

소계	313,940,269	716,361,929	124,690	265,202	13,084,898	28,902,819	2,322,002	3,573,932

합계	317,095,726	724,080,448	326,961	613,534	13,962,069	30,493,840	2,976,737	4,228,667

전반기

회사명	전반기

매출	기타수익(주1)	매출원가	기타비용(주1)

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

[지배기업]

포스코홀딩스 주식회사	4,849,557	7,692,654	102	236	1,349,605	1,713,553	132,399	132,399

[종속기업]

PT.POSCO DX INDONESIA	157,885	238,144	-	190,196	-	-	-	-

POSCO DX CHINA	(120,548)	83,119	-	-	133,314	255,914	-	-

POSCO DX VIETNAM	49,311	156,738	-	130,030	146,458	187,153	-	-

소계	86,648	478,001	-	320,226	279,772	443,067	-	-

[기타](주2)

(주)포스코	197,879,940	444,720,590	71,680	151,818	7,063	35,178	25	75

(주)포스코이앤씨	20,579,167	36,588,764	-	-	682,004	1,571,537	-	-

(주)포스코퓨처엠	29,123,652	47,169,271	617	617	-	-	-	-

(주)포스코인터내셔널(주3)	9,763,370	14,927,047	-	-	-	-	-	-

포스코플로우(주)	746,812	7,683,632	-	-	-	-	-	-

포스코필바라리튬솔루션(주)	36,141,229	58,609,755	-	-	-	-	-	-

포스코에이치와이클린메탈(주)	2,947,944	5,729,922	-	-	-	-	-	-

(주)엔투비	513,888	1,117,018	-	-	4,399,041	7,663,116	5,152	5,152

(주)포스코와이드	209,644	338,264	-	-	1,073,062	1,880,575	1,062,494	2,112,797

그 외 기타	14,837,949	34,259,911	-	-	513,236	1,492,426	368,715	701,790

소계	312,743,595	651,144,174	72,297	152,435	6,674,406	12,642,832	1,436,386	2,819,814

합계	317,679,800	659,314,829	72,399	472,897	8,303,783	14,799,452	1,568,785	2,952,213

(주1) 기타수익에는 금융보증이익 및 이자수익 등이 포함되었으며, 기타비용에는 판매관리비 등이 포함되었습니다.(주2) 기타의 특수관계자와의 거래는 지배기업인 포스코홀딩스 주식회사의 종속기업 및 관계기업과의 거래입니다.(주3) 전반기 중 포스코에너지(주)는 (주)포스코인터내셔널에 합병되었습니다.

3) 당반기 및 전반기 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	배당금

대여	회수	지급	수령

지배기업	포스코홀딩스 주식회사	-	-	9,940,328	-

종속기업	PT.POSCO DX INDONESIA	-	-	-	193,565

POSCO DX VIETNAM	-	-	-	134,580

관계기업	우이신설경전철(주)	1,884,618	-	-	-

전반기

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	배당금

대여	회수	지급	수령

지배기업	포스코홀딩스 주식회사	-	-	7,455,246	-

종속기업	PT.POSCO DX INDONESIA	-	-	-	186,443

POSCO DX VIETNAM	-	-	-	130,030

관계기업	우이신설경전철(주)	1,996,505	-	-	-

4) 지급보증 및 담보제공

당반기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보와 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

가. 관계기업에 제공한 채무인수 약정은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비고

관계기업	우이신설경전철(주)(주1)	(주)국민은행 등	38,146,539	2022년 1월 1일 ~ 2047년 9월 1일	채무인수

(주1) 2021년 9월 15일자로 당사는 우이신설경전철의 PF대출원리금에 대한 대위변제확약(채무인수)을 약정하였고, 2022년 1월 7일을 기점으로 채무인수를 하였습니다. PF대출약정금액은 335,797,000천원, 당반기말 현재 채무원금 기준 대출잔액 279,906,000천원, 당사 지분율을 고려한 대출실행액은 31,797,322천원입니다. 당사는 주무관청과의 합의서에 따라 대위변제 이후 부담한 금액을 주무관청과 별도로 정산할 예정입니다.

나. 당사는 관계기업인 우이신설경전철(주)에게 43,736,000천원의 원리금(타지분포함 한도: 385,000,000천원) 및 기타특수관계자인 수도권외곽순환고속도로 주식회사에게 24,923,160천원의 원리금(타지분포함 한도: 623,079,000천원)에 대한 자금제공약정을 제공하고 있습니다. 건설출자자들은 협약이 해지되거나 주무관청으로부터 매수청구 발생시 해지시환급금 또는 매수가액으로 대출원리금을 상환하여야 하며, 해지시환급금 등으로대출원리금 상환 후 부족한 금액은 회사가 부담합니다.

5) 주요경영진 보상당반기와 전반기 중 주요 경영진의 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

단기급여	2,443,743	2,146,951

퇴직급여	340,895	322,517

합계	2,784,638	2,469,468

32. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

금융기관	내용	원화금액(단위:천원)	외화금액(단위:천USD)

약정 한도	실행액	약정 한도	실행액

(주)하나은행	기업운전일반자금대출	15,000,000	-	-	-

(주)우리은행	기업운전일반자금대출	10,000,000	-	-	-

B2B플러스대출	800,000	-	-	-

(주)국민은행	기업일반운전자금대출	15,000,000	-	-	-

수입신용장발행	-	-	USD 5,000	-

기타외화지급보증	-	-	-

한국산업은행	기업운전일반자금대출	30,000,000	-	-	-

(주)신한은행	동반성장론	5,000,000	-	-	-

동반전자방식외담대	50,000	-	-	-

합계	-	75,850,000	-	USD 5,000	-

(2) 당반기말 현재 당사가 피소된 소송사건의 내역은 다음과 같으며 당사의 경영진은상기 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다(원화단위:천원, 외화단위:천BRL).

계류법원	원고	사건내용	소송가액	진행상황

브라질 상파울루 지방법원	브라질 상파울루 메트로	PSD사업 손해배상	BRL 14,819	진행중

서울중앙지방법원	에이치엔아이엔씨(주)	공사대금 등 청구의 소	201,000

서울중앙지방법원	아주베스틸(주)	대금반환 청구의 소	88,000

서울중앙지방법원	남양주창현도뮤토아파트 입주자대표회의	하자보수금 등 청구의 소	1,743,844

창원지방법원	한국토지주택공사	구상금청구의 소	5,835,857

서울중앙지방법원	이미란	매매대금반환	800,300

수원고등법원	논산바이오에너지 주식회사	청구이의 소송	792,000

서울북부지방법원	김정선	근저당권 말소청구소	136,641

인천지방법원	김경숙	매매대금반환	784,900

서울중앙지방법원	김종학, 박인석	임금	234,600

서울중앙지방법원	아이씨티하남관리단	손해배상	700,000

의정부지방법원 고양지원	킨텍스 바이 케이트리 호텔 관리단	손해배상	500,000

서울남부지방법원	모아씨엔씨 주식회사	손해배상	168,000

인천지방법원	한분	손해배상	24,613

대구지방법원 포항지원	박정로 외 6인	임금	21,000

서울중앙지방법원	현대썬앤빌더테라스관리단	하자보수금 등 청구	920,000

대구지방법원 포항지원	홍성일	손해배상(산)	50,000

(3) 당반기말 현재 프로젝트 계약이행과 관련하여 소프트웨어공제조합에서 122,088,293천원, 서울보증보험(주)에서 49,380,641천원 및 건설공제조합으로부터 4,396,973천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 당사가 제공한 지급보증 약정 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

피보증인	약정금액	회사지분 해당액	채권자	비고

부산산성터널(주)	111,100,000	7,621,460	국민은행(주) 등	리파이낸싱

(5) 당반기말 현재 당사는 BTL민자사업과 관련하여, 출자사인 전농배움터지킴이(주)등의 차입금과 관련하여 채무원금 1,122,320,100천원의 원리금에 대한 자금보충 및자금제공약정(당사 지분 해당액: 123,309,423천원)을 제공하고 있습니다. BTL민자사업의 경우, 사업자 귀책에 따른 해지 사유가 발생하더라도 관련 실시협약에 따라 해지시환급금을 수령할 수 있습니다. 당반기말 현재 BTL민자사업과 관련하여 사업자귀책에 따른 수령가능한 해지시환급금은 390,885,095천원(당사지분 42,362,002천원)으로 예상하고 있습니다.

(6) 당반기말 현재 당사는 특수관계자를 제외한 SOC 사업과 관련하여, 출자사인 서부내륙고속도로(주)등의 채무원금 중 당사 지분상당액 47,348,000천원(타지분한도 포함: 2,367,400,000천원)에 대한 자금제공약정을 체결하고 있습니다. 건설출자자들은 협약이 해지되거나 주무관청으로부터 매수청구 발생시 해지시환급금 또는 매수가액으로 대출원리금을 상환하여야 하며, 해지시환급금 등으로 대출원리금 상환 후 부족한 금액은 회사가 부담합니다.

(7) 당반기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인에게 제공한 채무인수 약정금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

피보증인	채권기관종류	당반기말	전기말

㈜에스케이태양광 (주1)	(주)하나은행	-	5,850,000

(주1) 당사는 2024년 1월 3일 3,110,000천원을 대위변제하였습니다.

(8) 당반기말 현재 (주)하나은행 백지수표 7매가 당사 의무이행 담보용으로 제공되어 있습니다.

33. 영업활동 현금흐름

(1) 당반기와 전반기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

법인세비용	13,620,380	14,101,090

퇴직급여	5,084,582	5,144,568

대손상각비	734,187	97,280

기타의 대손상각비	2,505,562	663,197

금융보증이익	-	(3,753)

투자부동산감가상각비	25,967	25,967

유형자산감가상각비	4,315,949	3,399,979

무형자산감가상각비	1,552,303	1,269,101

유형자산처분손실	7,274	4,643

유형자산처분이익	(3,260)	(79)

투자부동산손상차손	671,075	-

매출채권처분손실	-	86,073

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	11,335

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(7,880)	-

하자보수충당부채전입액	1,628,490	398,605

하자보수충당부채환입액	(43,332)	(58,908)

공사손실충당부채전입액	2,949,160	714,617

공사손실충당부채환입액	(895,808)	(6,279,651)

상여성충당부채전입액	35,341,904	18,939,319

기타충당부채전입액	256,844	214,816

기타충당부채환입액	-	(1,348,875)

주식보상비용	-	97,963

잡이익	-	(1,938)

잡손실	-	373,517

외화환산이익	(973,346)	(481,992)

외화환산손실	90,801	1,435,287

배당금수익	(384,493)	(379,378)

이자수익	(1,722,962)	(1,988,562)

이자비용	129,711	204,572

보험금수익	(70,661)	(683,263)

합계	64,812,447	35,955,530

(2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

기타금융자산의 증가	(198,753)	(451,269)

매출채권 및 미청구공사의 감소	48,108,734	15,360,693

재고자산의 감소	11,380,924	16,853,513

기타자산의 감소	9,773,002	17,282,310

매입채무의 증가(감소)	(14,378,222)	104,739

기타금융부채의 감소	(10,744,669)	(3,029,519)

충당부채의 감소	(47,602,213)	(40,458,651)

기타부채 및 초과청구공사의 감소	(37,425,160)	(46,248,562)

순확정급여부채의 감소	(9,825,003)	(4,647,524)

합계	(50,911,360)	(45,234,270)

34. 투입법에 따른 계약

(1) 당반기 및 전반기의 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 경우(이하 '투입법') 진행기준에 의하여 인식한 계약현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

계약기초금액	879,892,597	919,798,530

계약변동금액(주1)	475,214,321	489,455,459

차감 : 수익 인식액	(569,977,582)	(572,615,545)

계약잔액	785,129,336	836,638,444

(주1) 계약변동금액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 계약취소액이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 진행 중인 투입법과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).당반기말

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	계약자산	계약부채(주1)	유보금

미청구공사	초과청구공사

시스템매출 등	1,315,357,662	1,093,843,043	221,514,619	203,246,966	82,568,227	4,663,079

(주1) 전기말 계약부채 중 당반기에 인식한 수익은 97,487백만원입니다.

전기말

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	계약자산	계약부채 (주1)	유보금

미청구공사	초과청구공사

시스템매출 등	1,124,001,181	948,288,011	175,713,170	161,481,997	111,130,908	3,949,066

(주1) 전전기말 계약부채 중 전반기에 인식한 수익은 111,000백만원입니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 진행 중인 투입법과 관련하여 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기말

구분	계약일	계약상 완성기한 납품기한	진행률	미청구공사(초과청구공사)	매출채권(공사미수금)

총액	대손충당금	총액	대손충당금

한진 대전 터미널 구축(주1)	2020-09-17	2024-01-11	100.0%	-	-	-	-

서부내륙고속도로 ITS구축	2020-03-31	2034-12-31	41.7%	189,864	59	1,513,320	466

인천공항 수하물처리 구축	2021-01-08	2025-10-31	79.7%	(5,759,175)	-	4,664,516	1,438

퀘백 양극재 1단계 스마트팩토리	2023-05-10	2025-03-31	24.7%	33,303,276	10,265	-	-

퓨처엠)포항 양극재 2단계 통합제어시스템 구축	2023-08-24	2025-08-30	25.5%	(8,813,968)	-	-	-

(주1) 당반기 중 해당 프로젝트가 완공되었습니다.전기말

구분	계약일	계약상 완성기한납품기한	진행률	미청구공사(초과청구공사)	매출채권(공사미수금)

총액	대손충당금	총액	대손충당금

한진 대전 터미널 구축 (주1)	2020-09-17	2024-01-11	89.8%	16,066,648	4,952	12,541,540	3,866

서부내륙고속도로 ITS구축	2020-03-31	2034-12-31	16.4%	5,985,834	1,845	-	-

인천공항 수하물처리 구축	2021-01-08	2025-10-31	67.5%	(5,511,785)	-	1,478,428	456

퀘백 양극재 1단계 스마트팩토리	2023-05-10	2025-03-31	10.0%	3,886,668	1,198	-	-

퓨처엠)포항 양극재 2단계 통합제어시스템 구축	2023-08-24	2025-08-30	3.4%	(13,913,278)	-	-	-

(주1) 당반기 중 해당 프로젝트가 완공되었습니다.

(4) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변경당반기말 현재 투입법과 관련하여 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

영업부문	총계약수익의변동	총계약원가의추정 변동	당반기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	공사손실충당부채

EIC사업실	27,412,695	24,801,628	524,770	2,086,297	2,947,040

IT사업실	9,037,778	5,083,235	2,376,998	1,577,545	267,931

물류자동화사업실	-	7,121	(5,678)	(1,443)	-

합 계	36,450,473	29,891,984	2,896,090	3,662,399	3,214,971

당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총 계약원가와 당반기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(5) 당반기말 현재 공동약정 프로젝트는 다음과 같습니다(단위:천원).

공동약정 프로젝트명	총계약금액	당사지분해당금액	당사지분율	대표사

광양 LNG 터미널 6호 저장탱크 증설공사	120,360,000	12,036,000	10.0%	(주)포스코이앤씨

당사는 상기 공동약정 프로젝트를 공동영업으로 분류하여 회계처리하고 있으며, 공동영업에서 발생한 수익 및 비용에 대하여 당사는 지분해당액 만큼을 인식하고 있습니다.

(6) 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

(7) 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 당사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 당반기말 현재 당사의 귀책사유로 인하여 당사가 부담할 가능성이 높은 지연배상금의 최선의 추정치는 7,147백만원으로 이는 당반기 이전에 계약수익금액에서 차감되었습니다. 당사는 발주처에 종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 당사에 종료기한 미준수의 귀책사유가 없음을 소명하는 등의 대응방안을 통해 지연배상금을 최소화하기 위한 제반절차를 지속적으로 진행하고 있습니다.

(8) 추정총계약원가

수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, 법인세차감전순이익이 42,682백만원 감소합니다.