포스코DX 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제28기 3분기 2016년 09월 30일 현재
제27기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 포스코아이씨 티 와 그 종속기업

1. 일반사항

지배기업인 주식회사 포스코아이씨티와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')의 개요는 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요주식회사 포스코아이씨티(이하 "지배기업")는 소프트웨어의 개발판매와 엔지니어링 사업을 주목적으로 영위하고 있으며, 2000년 11월 24일 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 본점 소재지는 경북 포항시입니다.

지배기업의 설립시 자본금은 6,500백만원이었으나 수차의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 76,017백만원 입니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 주주구성내역은 다음과 같습니다. 한편, 지배기업은 2010년 1월 22일자로 엔지니어링 사업을 영위하는 주식회사 포스콘을 흡수합병하고 지배기업명을 주식회사 포스코아이씨티로 변경하였습니다.

주 주 명	당분기말	전기말	비 고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

주식회사 포스코	99,403,282	65.38	99,403,282	65.38	최상위지배기업

기타(주1)	52,631,447	34.62	52,631,447	34.62

합 계	152,034,729	100.00	152,034,729	100.00

(주1) 당 분기말 현재 자기주식 235,065주 가 포함되어 있습니다(주석 30 참조) .

1.2 종속기업의 현황

당 분기말 현 재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	주요사업

PT.POSCO ICT INDONESIA	66.99	인도네시아	12월	전기자동제어기기의 설계, 설치 공사 업무 등

POSCOICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA	100.00	브라질	12월	PSD 제작, 설치 및 전기자동제어기기의 설계, 설치 공사 업무 등

POSCO ICT CHINA CO.,LTD	100.00	중국	12월	시스템 운영 및 개발, HW 구축 등

POSCO ICT VIETNAM	100.00	베트남	12월	IT 서비스 및 전기, 제어 기술을 결합한 엔지니어링

1.3 연결대상범위의 변동

당분기 중 연결에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

(주)포스코LED	당분기 중 종속기업에 대한 투자지분을 감자 및 유상증자미참여로 인하여 지배력을 상실하였습니다.

DALIAN POSCO ICT-DONGFANGENGINEERING CO. LTD.	당분기 중 POSCO ICT CHINA CO.,LTD 와 동일지배기업간의 사업결합으로 인하여 연결범위에서 제외되었습니다.

1.4 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

1) 재무상태표

회사명	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	자본총액	자산총액	부채총액	자본총액

PT.POSCO ICT INDONESIA	7,859,045	6,025,321	1,833,724	13,522,576	12,183,242	1,339,334

DALIAN POSCO ICT-DONGFANG ENGINEERING CO. LTD.	-	-	-	3,886,728	2,250,057	1,636,671

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA	4,476,942	7,784,224	(3,307,282)	4,486,475	8,072,078	(3,585,603)

POSCO ICT CHINA CO.,LTD	8,415,317	6,908,313	1,507,004	7,834,268	6,964,027	870,241

POSCO ICT VIETNAM	2,865,959	1,207,697	1,658,262	3,159,603	1,653,055	1,506,547

2) 포괄손익계산서

회사명	당분기	전분기

매출액	분기순손익	분기총포괄손익	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

PT.POSCO ICT INDONESIA	12,780,906	541,833	517,698	18,281,160	965,094	723,778

DALIAN POSCO ICT-DONGFANG ENGINEERING CO. LTD.	2,562,478	(292,320)	(422,258)	2,682,951	(90,431)	6,951

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA	589,332	750,036	278,321	2,044,106	(3,130,020)	(1,066,739)

POSCO ICT CHINA CO.,LTD	4,954,849	(534,994)	(577,650)	8,583,386	(314,104)	(202,228)

POSCO ICT VIETNAM	3,690,675	251,860	151,715	4,259,735	277,909	283,096

2. 중요한 회계처리방침2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함.

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각예정 및 소유주에대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약연결분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연 결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당 분 기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	60,688,240	60,688,240	79,903,646	79,903,646

매도가능금융자산(주1)	25,237,297	25,237,297	22,620,374	22,620,374

매출채권(주2)	148,563,499	148,563,499	227,077,524	227,077,524

기타금융자산	29,262,944	29,262,944	23,836,633	23,836,633

소계	263,751,980	263,751,980	353,438,177	353,438,177

금융부채(주3)

매입채무	50,295,479	50,295,479	75,104,745	75,104,745

차입금	2,383,098	2,383,098	2,539,011	2,539,011

기타금융부채	48,898,112	48,898,112	94,971,558	94,971,558

소계	101,576,689	101,576,689	172,615,314	172,615,314

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(주2) 보고기간종료일 현재 매출채권에 포함되어 있는 미청구공사 60,025,308천원(전기말 : 46,918,833천원 )이 제외되었습니다.

(주3) 회사의 금융보증부채를 제외한 금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로구성되어 있습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	-	-

주식	16,930,531	16,689,246

출자금	1,520,000	1,137,100

합계	18,450,531	17,826,346

연 결 회 사가 보 유한 위의 주식 및 출자금은 프로젝트 파이낸싱 등에 투자된 비상장 지분상품이며 사업 초기 단계등의 사유로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률 등을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위 :천원).

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	-	25,237,297	25,237,297	-	-	22,620,374	22,620,374

공시되는 공정가치

투자부동산	-	-	2,568,590	2,568,590	-	-	2,595,064	2,595,064

당 분 기 중 회 사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

당 분기 중 금융자 산의 분류 변경 사항은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수

연결 회사는 공정 가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	공정가치	수준	가치평가기법

매도가능금융자산

비상장주식	25,237,297	수준3	현금흐름기법 등	22,620,374	수준3	현금흐름기법 등

투자부동산

투자부동산	2,568,590	수준3	거래사례비교법등	2,595,064	수준3	거래사례비교법등

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연결 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 인원을 지정하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 인원은 회사의 재무담당이사에게 직접 보고하며 매 분기 보 고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

(6) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율 관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다. 연 결회사의 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 공정가치의 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권만으로 구성되어 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

매도가능금융자산(주1)	10,133,365	(8,610,391)	3,970,415	(2,358,720)

(주1) 매도가능금융자산의 민감도분석을 위해 주요 투입변수인 할인율 및 영구성장율과 주가와의 상관관계를 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

5. 영업부문별 정보

영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

지배기업의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 보고기간 말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 사업본부별 주요 제품은 다음과 같습니다.

사업 본부	주요 제품 유형

SMART EIC	철강, 시스템, 엔지니어링등

SMART IT	IT시스템 운영 및 개발

E-BIZ	태양광, 풍력 등 에너지 사업

SOC	철도 PSD 설치 및 공항 BHS 운영 등

종속기업	엔지니어링, S/W, LED조명기구의 제조 및 판매, 에너지 기술용역업 등

(1) 당분기 및 전분기의 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

사업 본부	당분기	전분기

매출액	영업이익(손실)	매출액	영업이익(손실)

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

지배기업	SMART EIC	58,718,053	183,937,283	6,679,058	18,460,220	57,112,594	177,162,522	7,297,912	15,193,728

SMART IT	75,422,102	237,230,975	6,938,537	16,482,936	86,528,425	250,113,306	6,192,039	13,375,578

E-BIZ	12,882,673	39,715,164	(3,406,719)	(12,796,352)	24,737,758	86,903,038	(3,673,745)	(7,381,295)

SOC	39,863,352	127,823,179	1,319,899	8,817,059	31,713,379	71,501,286	931,169	866,008

소 계	186,886,180	588,706,601	11,530,775	30,963,863	200,092,156	585,680,152	10,747,375	22,054,019

종속기업	(주)포뉴텍	-	-	-	-	14,926,775	47,321,737	(388,150)	438,457

포스코LED	-	-	-	-	12,835,372	32,963,688	135,029	287,533

PT.POSCO ICT INDONESIA	3,905,359	12,780,906	90,255	597,859	6,456,099	18,281,160	990,091	2,006,325

DALIAN POSCO ICT-DONGFANG ENGINEERING CO. LTD.	48,185	2,562,477	(102,632)	(268,486)	951,408	2,682,951	(61,420)	(112,042)

POSCO ICT BRASILPARTICIPACOES LTDA	310,269	589,331	(90,885)	(368,055)	156,030	2,044,106	(61,466)	(383,254)

Vectus Limited	-	-	-	-	-	-	(1,740)	(10,419)

POSCOICT CHINA CO.,LTD	1,348,734	4,954,849	(163,622)	(484,387)	3,940,906	8,583,386	(48,215)	(255,126)

POSCO ICT VIETNAM	1,308,205	3,690,675	144,236	288,141	1,567,298	4,259,735	45,675	281,593

소계	6,920,752	24,578,238	(122,648)	(234,928)	40,833,888	116,136,763	609,804	2,253,067

중단영업제거	-	(7,592,288)	-	(1,664,600)	(129,695,453)	(78,073,785)	434,949	959,149

합계	193,806,932	605,692,551	11,408,127	29,064,335	111,230,591	623,743,130	11,792,128	25,266,235

연결조정	(1,217,480)	2,390,385	636,935	2,601,733	100,141,746	(11,418,015)	945,917	163,756

연결조정 후	192,589,452	608,082,936	12,045,062	31,666,068	211,372,337	612,325,115	12,738,045	25,429,991

(2) 당 분 기 및 전 분 기의 연결회사의 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객A	107,114,191	313,083,498	102,123,988	293,456,120

고객B	14,362,762	56,394,876	20,255,432	55,104,595

합계	121,476,953	369,478,374	122,379,420	348,560,715

6. 매출액

(1) 당 분 기 및 전 분 기의 매출 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

시스템매출액	84,746,818	280,233,918	95,833,271	282,294,949

상품매출액	3,468,658	12,361,601	1,661,678	14,307,245

제품매출액	-	4,233	-	1,110,983

용역수익	74,381,516	225,087,604	86,717,784	227,132,708

정비수익	23,371,541	68,928,495	13,432,359	46,117,934

통신수익	6,620,919	21,467,085	7,271,148	23,080,137

공사수익	-	-	6,456,097	18,281,159

합 계	192,589,452	608,082,936	211,372,337	612,325,115

(2) 당 분 기 및 전 분 기 의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한국	170,254,303	528,508,101	161,726,715	483,534,152

중국	1,202,989	8,568,403	2,979,735	9,768,794

일본	322,515	3,467,692	5,535,486	16,090,994

북남미	10,768,517	32,209,693	8,948,990	19,254,014

동남아시아	7,871,536	31,272,279	23,584,483	66,534,579

기타	2,169,592	4,056,768	8,596,928	17,142,582

합 계	192,589,452	608,082,936	211,372,337	612,325,115

7. 비용의 성격별분류

당 분 기와 전 분 기 의 비용의 성격별 분 류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,296,563)	(1,697,476)	(4,421,264)	(2,337,841)

원재료와 상품의 매입액	48,151,398	164,788,579	55,863,664	165,761,688

외주비	61,985,281	187,998,897	64,542,858	191,038,040

종업원급여	43,298,561	131,920,713	47,520,335	139,305,046

유형자산감가상각비	3,867,070	12,086,137	4,384,664	13,631,635

투자부동산감가상각비	8,825	26,474	-	-

무형자산감가상각비	2,817,597	10,165,320	3,830,891	11,655,112

복리후생비	7,385,773	22,079,283	7,251,221	22,424,152

대손상각비	744,356	2,809,084	211,553	(645,286)

기타비용	14,582,092	46,239,857	19,450,370	46,062,577

영업비용의 합계(주1)	180,544,390	576,416,868	198,634,292	586,895,123

(주1) 포괄손익계산서의 매출원가, 일반관리비, 판매및물류비를 합한 금액입니다.

8. 일반관리비 및 판매물류비

당 분 기와 전 분 기 중 일반 관리비와 판매 및 물류비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 일반관리비

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,196,480	20,262,288	8,530,374	24,306,811

퇴직급여	918,418	2,798,030	1,186,387	3,275,283

복리후생비	1,413,148	4,182,715	1,607,605	4,915,116

여비교통비	324,159	1,086,228	472,380	1,225,946

유형자산감가상각비	565,394	1,869,962	632,622	2,008,083

무형자산상각비	409,074	896,520	268,168	763,148

보험료	31,944	138,439	69,876	119,844

경상연구개발비	3,002,006	7,855,014	3,097,559	8,860,394

지급수수료	1,755,379	4,945,596	1,782,704	4,824,382

회의비	183,641	563,318	198,491	646,178

대손상각비(환입)	744,356	2,809,084	211,553	(645,286)

기타비용	905,584	3,633,490	1,252,728	3,715,715

합 계	16,449,583	51,040,684	19,310,447	54,015,614

(2) 판매 및 물류비

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

운반보관비	300	2,282	302	5,895

판매선전비	-	-	-	600

판매촉진비	-	-	472	857

견본비	-	-	120	159

합 계	300	2,282	894	7,511

9. 기타수익 및 기타비용

당 분 기와 전 분 기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 기타수익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	885,249	956,781	6,391	11,891

유형자산처분이익	-	127,402	33,744	324,335

무형자산손상차손환입	80,000	80,000	20,000	20,000

잡이익	1,194,518	1,831,330	159,777	8,895,898

합 계	2,159,767	2,995,513	219,912	9,252,124

(2) 기타비용

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	101,946	101,946	100,424	507,391

유형자산처분손실	-	11,618	25,426	36,690

무형자산처분손실	-	7,700	81,818	93,566

무형자산손상차손	208,740	208,740	180,000	861,666

유형자산손상차손	-	-	1	1,191,272

기타의대손상각비	1,963	828,236	-	154,766

잡손실	117,368	1,662,739	449,687	543,787

합 계	430,017	2,820,979	837,356	3,389,138

10. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원) .

구 분	당분기말	전기말

시재현금	5,727	2,513

당좌예금	108,307	1,527

은행예금 등	60,574,206	79,899,606

합 계	60,688,240	79,903,646

11. 금융손익

당 분 기와 전 분 기 중 금융 손익의 내 역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	410,785	1,961,239	335,799	1,251,985

배당금수익	-	58,626	-	56,471

외환차익	257,236	1,530,317	1,375,536	2,435,573

외화환산이익	(326,116)	1,369,879	1,651,791	3,182,012

금융보증이익	(52,912)	1,495,148	685,931	7,813,731

매도가능금융자산처분이익	-	5,025	-	-

합 계	288,993	6,420,234	4,049,057	14,739,772

금융비용:

이자비용	122,228	487,525	138,568	903,454

외환차손	1,037,154	2,093,892	773,831	1,946,025

외화환산손실	2,463,482	3,180,054	1,995,978	3,542,175

매도가능금융자산손상차손	367,821	748,078	340,200	2,007,108

금융보증손실	-	269,250	31,629,883	36,570,091

매도가능금융자산처분손실	-	7,390	-	-

기타금융손실	1,979	5,242	1,580	5,858

합 계	3,992,664	6,791,431	34,880,040	44,974,711

12. 법인세비용

법인 세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.87% (전분기 : 0.40%)입니다.

13. 기타금융자산

보고기간 종료일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 기타유동금융자산

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	12,538,519	1,487,655

단기대여금	1,852,110	1,630,821

미수금	7,232,271	10,850,479

미수수익	402,962	471,516

보증금	601,430	6,883

합 계	22,627,292	14,447,354

(2) 기타비유동금융자산

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품(주1)	4,500	4,500

매도가능금융자산

매도가능금융자산_주식	39,404,206	38,191,850

매도가능금융자산_출자금	4,283,622	2,254,870

소 계	43,687,828	40,446,720

장기미수금	4,200,000	5,600,000

장기대여금	163,483	163,565

장기미수수익	765,397	613,583

보증금	1,502,272	3,007,631

합 계	50,323,480	49,835,999

(주1) 해당 장기금융상품 은 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 매도가능금융자산의 변동내역 은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	40,446,720	43,929,103

취득	5,286,200	3,282,130

처분	(11,343)	(49,050)

손상	(748,078)	(2,007,108)

대체	(1,510,637)	(2,860,401)

평가 등	224,966	887,908

기말금액	43,687,828	43,182,582

차감: 유동항목	-	(10,627)

비유동항목	43,687,828	43,171,955

(4) 당분기말 현재 매도가능금융자산 26,114백만원은 질권이 설정되어있습니다.

14. 매출채권

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	235,646,287	306,976,887

차감 : 대손충당금	(27,057,480)	(32,980,530)

소 계	208,588,807	273,996,357

차감 : 장기매출채권	(4,497,554)	(3,970,678)

유동항목	204,091,253	270,025,679

(2) 당분기 및 전분기 의 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초잔액	32,980,531	25,587,039

대손상각비(주1)	2,809,780	1,103,320

제각	(8,673,760)	(59,504)

외화차이	(59,071)	18,062

분기말	27,057,480	26,648,917

(주1) 전분기 대손상각비 중 1,706,171천원은 중단영업손익에 포함되어 있습니다.

15. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	평가후금액	평가전금액	평가충당금	평가후금액

상품	9,596,320	(3,769,753)	5,826,567	7,980,173	(3,769,753)	4,210,420

제품	1,014,710	-	1,014,710	898,434	-	898,434

저장품	457,687	-	457,687	1,561,973	-	1,561,973

합 계	11,068,717	(3,769,753)	7,298,964	10,440,580	(3,769,753)	6,670,827

매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 164,806,359천 원 ( 전분기: 164,430,061 천원 ) 입 니 다 .

16. 기타유동 자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	14,398,849	12,800,338

대손충당금	(445,005)	(445,006)

선급비용	2,990,626	1,061,792

합 계	16,944,470	13,417,124

17. 관계기업 투자

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

관계기업	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	4,244,676

손실 중 지분(주1)	-	(183,871)

관계기업 기타포괄손익지분(주1)	-	256,773

보고기간말 금액	-	4,317,578

(주1) 해당금액은 중단영업손익에 포함되어 있습니다.

18. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

당분기 -

과 목	기초장부가액	감가상각비	분기말장부가액

토 지	1,208,184	-	1,208,184

건 물	1,386,880	(26,474)	1,360,406

합 계	2,595,064	(26,474)	2,568,590

전분기 -

과 목	기초장부가액	감가상각비(주1)	대 체	분기말장부가액

토 지	696,163	-	(696,163)	-

건 물	837,107	(16,692)	(837,107)	-

합 계	1,533,270	(16,692)	(1,516,578)	-

(주1) 전분기 감가상각비는 중단영업손익에 포함되어 있습니다.

(2) 투자부동산의 내용연수와 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.

19. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

당분기 -

과 목	기초장부가액	취 득	처 분	대 체	감가상각비	외화차이	분기말장부가액

토지	27,468,177	513,970	(51,464)	(1,977,546)	-	(6,078)	25,947,059

건물	87,262,020	1,016,108	(132,899)	(2,003,134)	(2,167,102)	(4,648)	83,970,345

구축물	8,968,768	-	-	-	(275,530)	-	8,693,238

기계장치	9,428,232	8,953,378	-	(8,700,000)	(746,143)	(3,331)	8,932,136

차량운반구	272,990	41,403	(8)	(19,000)	(56,293)	(3,762)	235,330

공기구비품	25,653,124	3,531,651	(5,206)	138,547	(8,841,069)	(41,375)	20,435,672

건설중인자산	352,947	2,477,398	-	(352,947)	-	-	2,477,398

합 계	159,406,258	16,533,908	(189,577)	(12,914,080)	(12,086,137)	(59,194)	150,691,178

전분기-

과 목	기초장부가액	취 득	처 분	손상차손(주1)	대 체	감가상각비(주2)	외화차이	분기말장부가액

토지	31,894,957	-	(214,169)	(45,665)	(3,846,475)	-	(83,875)	27,704,773

건물	93,930,416	1,053,891	(305,010)	(120,981)	(5,005,902)	(2,210,218)	(84,952)	87,257,244

구축물	9,094,686	258,273	-	-	-	(273,666)	-	9,079,293

기계장치	13,233,322	159,916	-	(1,024,625)	(10,651,133)	(320,021)	1,440	1,398,899

차량운반구	414,887	144,467	(5)	-	(162,862)	(151,428)	(11,618)	233,441

공기구비품	23,434,950	8,359,063	(78,876)	-	(278,112)	(11,822,344)	(33,482)	19,581,199

건설중인자산	412,715	577,683	-	-	(559,005)	-	5,610	437,003

합 계	172,415,933	10,553,293	(598,060)	(1,191,271)	(20,503,489)	(14,777,677)	(206,877)	145,691,852

(주1) 전분기 중 회사는 유형자산 일부를 매각하기로 결정하였으며, 전분기말 현재 매각예정가액과 장부가액의 차이를 손상차손으로 반영하였습니다.

(주2) 전분기 감가상각비 중 1,146,042천원은 중단영업손익에 포함되어 있습니다.

20 . 매각예정비유동자산

당분기 중 회사는 계약에 의하여 경산 음식물폐기물처리시설 관련 유형자산을 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 관련된 자산은 매각예정비유동자산으로 표시하였습니다. 동 자산은 별도의 주요 사업계열이 아니므로 관련된 손익은 중단영업으로 표시되지 않았습니다. 동 매각은 2016년 회계기간 중으로 완료될 것으로 예상하고 있습니다.

매각예정으로 분류한 자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말

토 지	950,380

건 물	2,003,134

기계장치	8,700,000

합 계	11,653,514

21. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기 -

구 분	산업재산권	개발비	토지사용권	회원권	소프트웨어	기타의 무형자산	합 계

기초장부가액	250,567	2,517,269	-	5,013,153	24,022,345	710,758	32,514,092

취득	108,074	-	-	408,800	3,365,786	-	3,882,660

처분	-	-	-	(357,700)	-	-	(357,700)

상각	(112,747)	(694,231)	(169,358)	-	(8,681,727)	(507,257)	(10,165,320)

손상	-	-	-	(128,740)	-	-	(128,740)

대체	-	-	1,027,167	(169,358)	214,400	-	1,072,209

외화차이	-	1	-	164,574	(4,943)	175	159,807

분기말장부금액	245,894	1,823,039	857,809	4,930,729	18,915,861	203,676	26,977,008

전분기 -

구 분	영업권	산업재산권	개발비	회원권	소프트웨어	기타의 무형자산	합 계

기초장부가액	77,298,408	866,378	3,493,021	6,006,809	33,705,401	7,650,082	129,020,099

취득	-	233,956	60,361	-	4,654,938	291,115	5,240,370

처분	-	-	-	(885,748)	(12,829)	-	(898,577)

상각(주1)	-	(113,910)	(872,288)	-	(10,613,173)	(1,542,797)	(13,142,168)

손상(주2)	(7,655,747)	-	(681,666)	(160,000)	-	-	(8,497,413)

대체	(69,642,661)	-	800,034	51,828	(1,153,018)	(5,605,050)	(75,548,867)

외화차이	-	-	-	2,329	6,083	(11,671)	(3,259)

분기말장부금액	-	986,424	2,799,462	5,015,218	26,587,402	781,679	36,170,185

(주1) 전분기 상각비 중 1,487,056천원 은 중단영업손익에 포함되어 있습니다.

(주2) 영업권 손상차손은 매각예정비유동자산 손상차손에 포함되어 있습니다.

22. 기본주당순손익

당 분 기 및 전 분 기 의 주당손 익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위 : 원, 주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주에게 귀속되는 분기순손익	6,614,729,197	27,191,383,635	(25,327,327,336)	(10,575,408,883)

지배주주에게 귀속되는 계속영업손익	6,614,729,197	19,743,014,744	(15,622,696,629)	826,442,343

지배주주에게 귀속되는 중단영업손익	-	7,448,368,891	(9,704,630,707)	(11,401,851,226)

가중평균유통보통주식수(주1)	151,799,664	151,799,664	151,799,664	151,799,664

기본주당계속영업이익	44	130	(103)	5

기본주당중단영업이익	-	49	(64)	(75)

( 주1) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위: 천주).

구분	당분기	전분기

3개월	당분기	3개월	전분기

발 행주식수	가중치	적 수	발 행주식수	가중치	적 수	발 행주식수	가중치	적수	발 행주식수	가중치	적수

기초	152,035	92	13,987,220	152,035	273	41,505,555	152,035	92	13,987,220	152,035	273	41,505,555

기초자기주식	(235)	92	(21,620)	(235)	273	(64,155)	(235)	92	(21,620)	(235)	273	(64,155)

분기말	151,800	13,965,600	151,800	41,441,400	151,800	13,965,600	151,800	41,441,400

일수	÷92	÷273	÷92	÷273

가중평균유통주식수	151,800	151,800	151,800	151,800

23. 배당금

2015년 12월 31일 로 종료하 는 회계기간에 대한 배당금 은 23백만원입니다(전기: 2,620백만원).

24. 기타유동부채

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

선수금	7,625,144	2,581,619

초과청구공사	58,513,973	91,581,825

예수금	5,521,374	10,803,959

선수수익	13,544	-

연구비국고보조금이연수익	291,990	356,366

기타의유동부채	36,965	-

합 계	72,002,990	105,323,769

25. 차입금

보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	차입처(2016.09.30)	이자율(%)(2016.09.30)	당분기말	전기말

유동

단기차입금	POSCO Investment Co., Ltd.	1.53 - 2.30	2,306,495	703,545

소 계	2,306,495	703,545

비유동

장기차입금	기타차입금	-	76,603	1,835,466

소 계	76,603	1,835,466

합 계	2,383,098	2,539,011

26. 기타금융부채

( 1) 기타유동금융부채 보고기간 종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

미지급금	8,122,951	33,447,844

유동성장기미지급금	178,474	178,474

미지급비용	1,604,989	6,196,457

미지급배당금	-	6,879

예수보증금	11,254	1,811,254

금융보증부채	35,213,793	48,164,101

합 계	45,131,461	89,805,009

( 2) 기타비유동금융부채보고기간 종료일 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

장기미지급금	1,062,160	1,098,161

장기예수보증금	66,263	10,000

금융보증부채	2,638,228	4,058,388

합 계	3,766,651	5,166,549

27. 금융상품

(1) 자본위험관리 연결 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금 총계(주석25)	2,383,098	2,539,011

차감 : 현금및현금성자산(주석10)	(60,688,240)	(79,903,646)

순차입금	(58,305,142)	(77,364,635)

자본총계	358,268,662	327,013,504

총자본	299,963,520	249,648,869

자본조달비율(주1)	-	-

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 음의 순차입금이 발생하여 자본조달비율을 산정하지 않았습니다.

(2) 재무위험관리 연결 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.

연결 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

당분기말 현재 연결 회사 의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다(단위 : 천원).

당분기말	1년미만	1년~5년	5년이상	합계

차입금	2,306,495	-	76,603	2,383,098

매입채무 및 금융부채	95,278,596	3,914,995	-	99,193,591

이자지급예정액	43,797	-	-	43,797

총합계	97,628,888	3,914,995	76,603	101,620,486

연결 회사의 금융보증계약의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 아래표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다(단위 : 천원).

당분기말	통화	1년이내(주1)	1년~5년	5년~10년	합 계

금융보증계약(원화)	KRW	270,865,666	-	-	270,865,666

상기 금융보증금액은 보증계약에 대한 실행금액을 기재하였으며 보증계약과 관련하여 연대보증 총액 등을 회사가 부담한다고 가정할 경우 회사의 최대 유출금액은1,503,040,100천원입니다(주석33 참조).

28. 충당부채

(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) .

구분	당분기말	전기말

상여충당부채(주1)	4,771,944	8,196,574

연차충당부채(주1)	12,071,176	14,337,314

하자보수충당부채(유동)	1,893,554	1,389,047

하자보수충당부채(비유동)	437,743	592,802

합 계	19,174,417	24,515,737

(주1) 상여 및 연차충당부채는 임직원에 대한 상여금 지급 예상액 및 연차지급예상액에 대하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 상여 및 연차충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

기초잔액	22,533,888	28,611,114

전입(주1)	8,267,729	6,996,965

지급	(13,959,944)	(13,834,325)

외화차이	1,447	(10,652)

대체	-	(2,314,764)

당분기말	16,843,120	19,448,338

(주1) 전분기 전입액 중 1,161,721천원은 중단영업손익에 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 하자보수 및 공사손실충당부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) .

구분	당분기말	전기말

하자보수충당부채(유동)	1,893,554	1,389,047

하자보수충당부채(비유동)	437,743	592,802

공사손실충당부채(주1)	2,388,228	2,616,224

합 계	4,719,525	4,598,073

(주1) 공사손실충당부채는 매출채권 및 기타유동부채에 가감하여 계상하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 하자보수 및 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

기초잔액	4,598,073	14,973,300

전입(환입) (주1)	321,771	(1,936,906)

사용액	(200,319)	(4,147,945)

대체	-	(2,783,942)

당분기말	4,719,525	6,104,507

(주 1) 전분기 전입(환익)액 중 1,061,634천원이 중단영업손익에 포함되어 있습니다.

29. 순확정급여부채

연결 회사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

구분(주1)	당분기	전분기

당기근무원가	10,843,239	14,746,999

순이자원가	380,070	578,763

종업원 급여에 포함된 총 비용	11,223,309	15,325,762

( 주1) 당분기 총 비용 중 8,589,035천원 (전분기 : 9 1,588,379 천원 )은 제조원가에 포함되어 있으며 나머지 금액은 일반관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	121,761,358	115,298,467

사외적립자산의 공정가치	(82,052,595)	(89,619,738)

재무상태표상 부채	39,708,763	25,678,729

(3) 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치와 사외적립자산의 공정가치의 변동은 주로 종업원급여, 순확정급여부채의 재측정요소의 변동 및 퇴직금의 지급 등으로 인한 것입니다.

30. 주식의 발행 및 취득

(1) 지배기업이 발행할 총수권주식수는 400,000,000주이고, 1주당 금액은 500원입니다. 전기 및 당분기말 현재 지배기업의 총 발행주식수는 152,034,729 입니다.

(2) 지배기업은 당 분 기말 현재 합병 시 주식매수청구권행사 및 자사주식의 가격안정화와 종업원의 인센티브 지급 등을 위하여 취득한 보통주식 235,065주 를 취득가액으로 기타자본항목계정에 계상하고 있습니다.

31. 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

매도가능증권평가이익	1,136,941	1,224,924

매도가능증권평가손실	(1,284,130)	(1,544,482)

해외사업환산손익	338,184	1,101,445

합 계	190,995	781,887

(2) 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초잔액	(319,558)	1,107,948

매도가능금융자산평가손익 당기변동액	224,966	731,908

법인세 효과	(52,597)	(31,464)

매각예정분류	-	(165,381)

분기말잔액	(147,189)	1,643,011

32. 특수관계자 거래(1) 특수관계자

1) 당분기말 과 전기말 현재 연결회사의 최상위 지배자는 (주)포스코입니다.

2) 당분기말 현재 연결회사의 관계기업은 다음과 같습니다.

회 사 명	관 계

(주)이노밸리	관계기업

(2) 특수관계자 거래

1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 관련 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회 사 명	당분기말	전기말

채권(주1)	채무(주1)	채권(주1)	채무(주1)

[지배기업]

(주)포스코	85,568,448	24,382,617	113,409,081	31,259,314

[기 타](주2)	79,531,412	48,800,908	101,696,029	40,444,651

합 계	165,099,860	73,183,525	215,105,110	71,703,965

(주1) 채권에는 매출채권, 미청구공사, 미수금, 선급금 및 보증금 등이 포함되었으며,채무에는 매입채무, 초과청구공사, 금융보증부채, 미지급금 및 선수금 등이 포함되었습니다. (주2) 기타의 특수관계자와의 거래는 최상위 지배기업인 (주)포스코의 종속기업 및 관계기업 관련 채권, 채무입니다.

2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회 사 명	당분기	전분기

수익	비용	수익	비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

[지배기업]

(주)포스코	107,965,205	313,943,982	673,348	1,879,028	111,114,309	315,696,383	271,693	1,132,666

[기 타]	36,308,085	149,690,282	3,934,418	15,595,583	71,483,855	187,660,173	11,487,431	17,917,056

합 계	144,273,290	463,634,264	4,607,766	17,474,611	182,598,164	504,663,561	11,759,124	19,049,722

(주1) 전분기 특수관계자 거래내역에는 중단영업손익으로 반영된 수익 26,589,440천원과 비용 474,250천원이 포함되어 있습니다.

(3) 주요경영진 보상

이사 와 기타 주요 경영진의 보상은 아래와 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	612,671	1,976,764	1,440,745	4,561,388

퇴직급여	146,175	407,120	455,529	891,307

합 계	758,846	2,383,884	1,896,274	5,452,695

33. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

금융기관	내용	원화금액(단위 : 천원)	외화금액(단위 : 천/외화)

약정 한도	실행액	약정 한도	실행액

신한은행	외화지급보증	-	-	JPY 1,680,000	JPY 1,680,000

KEB하나은행(주1)	무역어음대출(포괄)	15,000,000	-	-	-

기타외화지급보증	-	-	USD 4,300	CNY 950

기타외화지급보증	-	-	USD 500

-	-	USD 97

우리은행	기업운전일반자금대출	36,000,000	-	-	-

B2B + 주계약	3,000,000	2,078,167	-	-

기타외화지급보증	-	-	USD 15,000	JPY 661,948

국민은행	기업일반운전자금대출	20,000,000	-	-	-

일반자동대출	10,000,000	-	-	-

수입신용장발행(주2)	-	-	USD 5,000	-

산업은행	일반자금대출	30,000,000	-	-	-

POSCO INVESTMENT	일반자금대출	-	-	USD 2,700	USD 2,100

(주1) 해당 은행과의 약정사항들에 15,000,000천원의 포괄여신한도가 부여되어 있습니다. 한편, 당분기말 현재 기타외화지급보증의 한도금액과 실행금액은 해외프로젝트의 수행 및 선수금 수령과 관련한 것입니다.(주2) 연결회사의 수입신용장발행의 실행금액은 연결회사의 수입신용장거래와 관련하여 은행으로부터 제공받은 보증금액입니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같으며 연결회사의 경영진은 하기 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다(단위 : 천원).

연결회사	계류법원	소송상대	사건내용	소송가액	진행상황

지배기업	수원지방법원	㈜장안	구상금	20,844	진행중

대구지방법원	동부화재해상보험㈜	구상금	214,246

서울중앙지방법원	동부화재해상보험㈜	구상금	42,571

서울중앙지방법원	동부화재해상보험㈜	구상금	199,352

서울중앙지방법원	파워텍코리아㈜	공사대금	100,000

대한상사중재원	㈜경동기업	손해배상	8,932,754

서울중앙지방법원	코오롱환경서비스㈜	채무부존재확인	50,000

수원지방법원 평택지원	대한민국	부당이득금	78,910

전주지방법원 군산지원	대한민국	부당이득금	67,576

서울서부지방법원	궤도공영외2	손해배상	2,300,000

서울중앙지방법원	상도삼호아파트입주자대표회의	손해배상	2,423,605

(3) 당분기말 현재 프로젝트 계약이행과 관련하여 소프트웨어공제조합과 서울보증보험으로부터 각각 76,888,170천원과 41,324,776천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(4) 보고기간말 현재 회사가 제공한 지급보증 약정 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위 천USD).

피보증인	약정금액	회사지분 해당액	채권자	비고

(주)효천	39,575,000	10,325,118	대구은행, 농협중앙회	연대보증

(5) 기타 약정내역 보고기간말 현재 회사는 BTL 민자사업 등과 관련하여, 출자사인 전농배움터지킴이㈜등의 차입금과 관련하여 채무원금 1,339,585,100천원의 원리금에 대한 지급보증(회사지분 해당액 : 136,660,548천원)을 제공하고 있습니다.상기 채무원금 1,339,585,100천원은 BTL민자사업 보증계약의 최대 유출금액 1,146,585,100천원을 포함하고 있습니다. BTL민자사업의 경우, 사업자귀책에 따른 해지 사유가 발생하더라도 관련 실시협약에 따라 해지시지급금을 수령할 수 있습니다. 당분기말 현재 BTL민자사업과 관련하여 사업자귀책에 따른 수령가능한 해지시환급금은 781,353,000천원으로 예상하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사가 제공한 채무인수 약정금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

피보증인	채권기관종류	당분기말	전기말

(주)천일에너지 등 (주1)	은행 등	136,630,000	196,020,000

(주1) 상기 금액은 약정한 채무원금기준(대출실행액 : 103,270,065천원)이며, 채무불이행 발생시 원리금에 대하여 변제 또는 채무를 인수해야 합니다.

(7) 당분기말 신한은행 백지어음 2매가 계약이행보증용으로 제공되어 있고, 외환은행 백지수표 16매가 회사 의무이행 담보용으로 제공되어 있습니다.

(8) 회사는 일부 차량운반구 및 업무용PC를 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약에 따라 당분기 중 지급한 리스료는 341,999천원입니다.

(9) 보고기간종료일 현재 회사가 운용리스계약에 따라 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말

1년이내	315,423

1년초과 5년이내	210,697

(10) 보고기간종료일 현재 베트남 호치민 도시철도 프로젝트 해지 정산을 위해 싱가포르 중재원에서 중재가 진행 중이며, 이와 관련하여 발주처의 P-Bond 인출 신청으로 당기 10월중에 183억이 인출되었습니다. 회사의 경영진은 중재를 통해 인출금액 대부분을 보상받아, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있으나, 보고기간종료일 현재 보상규모의 정확한 예측은 어려운 상황입니다.

34. 영업활동 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용	11,537,576	25,563

퇴직급여	11,229,171	18,051,740

대손상각비	2,809,084	1,060,884

기타의대손상각비	828,236	156,166

배당금수익	(58,626)	(74,071)

재고자산평가손실	-	488,151

유형자산감가상각비	12,086,137	14,777,677

투자부동산감가상각비	26,474	16,692

무형자산상각비	10,165,319	13,142,168

유형자산처분손실	11,618	108,590

유형자산손상차손	-	1,191,272

유형자산처분이익	(127,402)	(338,672)

무형자산처분손실	7,700	106,395

무형자산손상차손	208,740	861,666

무형자산손상차손환입	(80,000)	(20,000)

하자보수충당부채전입액	549,767	90,340

하자보수충당부채환입액	-	(1,137,064)

공사손실충당부채전입액	-	638,499

공사손실충당부채환입액	(227,995)	(1,528,681)

상여성충당부채전입액	8,267,729	7,021,655

상여성충당부채환입액	-	(24,690)

외화환산이익	(1,369,879)	(4,468,446)

외화환산손실	3,180,054	3,572,958

금융보증손실	269,250	36,570,091

금융보증이익	(1,495,148)	(7,813,731)

관계기업평가손실	-	183,871

매도가능금융자산처분이익	(5,025)	-

매도가능금융자산처분손실	7,390	-

매도가능금융자산손상차손	748,078	2,007,108

매각예정비유동자산손상차손	-	7,946,330

매각예정비유동자산처분이익	(6,535,844)	-

이자수익	(1,961,239)	(1,319,417)

이자비용	487,525	4,540,031

잡손실	-	13,627

합 계	50,558,690	95,846,702

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기타금융자산의 증가	(16,887,997)	(11,145,495)

매출채권(유동)의 감소	64,301,188	28,189,894

재고자산의 감소(증가)	(545,584)	691,112

기타자산(유동)의 증가	(3,316,908)	(6,932,816)

매출채권(비유동)의 감소(증가)	(3,328,663)	351,719

기타자산(비유동)의 감소(증가)	8,469	(424,149)

매입채무의 감소	(24,524,777)	(8,976,725)

기타금융부채(유동)의 증가(감소)	(30,067,220)	6,498,145

기타금융부채(비유동)의 감소	(35,999)	(105,600)

충당부채(유동)의 감소	(14,160,264)	(15,460,275)

기타부채(유동)의 증가(감소)	(29,392,905)	(5,093,980)

퇴직급여의 지급	(2,492,908)	(5,981,352)

합 계	(60,443,568)	(18,389,522)

35. 건설형공사계약

(1) 당분기 및 전 분 기 의 진행기준에 의하여 인식한 시스템매출 등의 계약현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기(주2)

공사계약기초금액	632,517,920	909,023,686

신규계약금액(주1)	241,100,725	428,285,022

차감 : 공사수익 인식액	(284,059,011)	(335,539,193)

중단영업관련계약제거	-	(212,706,586)

공사계약잔액	589,559,634	789,062,929

(주1) 신규계약금액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 계약취소액이 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습 니다 (단위 : 천원).

당분기 말 -

비고	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금	유보액(주1)

시스템매출 등	818,424,148	709,360,453	109,063,695	530,987	65,636,201

전기말 -

비고	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금	유보액(주1)

시스템매출 등	1,113,291,098	989,990,141	123,300,957	710,653	90,665,250

(주1) 유보금은 재무상태표 상 외상매출금 계정에 계상되어 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 건설계약과 관련한 시스템매출에 대한 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

비 고	당분기말	전기말

미청구공사(*1)	60,025,309	46,918,833

초과청구공사(*2)	58,513,973	91,581,825

(*1) 재무상태표 상 전액 매출채권으로 계상되어 있습니다.(*2) 재무상태표 상 전액 기타유동부채로 계상되어 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	계약일	계약상 완성기한 납품기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

프로젝트A	2011-06-30	2016-12-30	100%	-	-	1,531,069	-

프로젝트B	2009-12-17	2017-04-30	74%	-	-	1,698,043	-

프로젝트C	2011-12-29	2017-04-30	97%	-	-	675,311	-

프로젝트D	2011-12-30	2019-12-01	86%	-	-	5,974,978	-

(5) 영업부문별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추청총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 건설계약에 대한 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

영업부문	공사손실충당부채	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액	미청구공사

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손상차손누계액

SMART EIC	316,450	(3,325,889)	-	(13,369,386)	-	32,484,547	-

SMART IT	-	-	-	(424,497)	-	2,857,196	-

E-BIZ	361,990	822,707	-	(317,217)	-	8,272,651	-

SOC	1,529,809	8,859,021	-	4,880,393	-	10,788,573	-

(6) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동

당분기 말 현재 진행 중인 건설계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

영업부문	총계약수익의 추정 변동	총계약원가의 추정 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향

SMART EIC	(3,325,889)	(13,369,386)	9,489,841	553,656

SMART IT	-	(424,497)	535,962	(111,465)

E-BIZ	822,707	(317,217)	1,161,487	(21,563)

SOC	8,859,021	4,880,393	1,263,206	2,715,422

합계	6,355,839	(9,230,707)	12,450,496	3,136,050

당 분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(7) 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성

공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 연결회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 당분기말 현재 계약상 공사종료기한이 경과하는 등의 사유가 발생하여 회사가 부담할 수 있는 지연배상금의 최대금액은 2,865백만원으로 예상됩니다. 이 금액 중 당분기말 현재 회사의귀책사유로 인하여 회사가 부담할 가능성이 높은 지연배상금의 최선의 추정치는 2,865백만원으로 이는 계약수익금액에서 차감되었으며, 공사완료 시점까지 지속적으로 재평가할 것입니다. 회사는 발주처에 공사종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 회사에 공사종료기한 미준수의 귀책사유가 없음을 소명하는 등의 대응방안을 통해 지연배상금을 최소화하기 위한 제반절차를 지속적으로 진행하고 있습니다.

(8) 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, 법인세차감전순이익이 28,874백만원 감소합니다.

36. 중단영업

연결회사는 2015년 10월 20일 이사회의 승인에 의거 종속기업인 포뉴텍을 매각하기로 결정하였으며, 동 매각은 2015년 11월 30 일에 완료되었습니다. 또 한 2015년 12월 30일 이사회 승인에 의거 종속기업 포스코LED를 지분소각 및 외부투자가 유치 추진을 결정하였으며, 동 거래는 2016년 3월 28일에 완료되었습니다. 포뉴텍과 포스코LED 관련된 손익은 중단영업으로 표시하였으며, 재무정보는 다음과 같습니다.

(1) 중단영업으로부터의 손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원) .

구 분	당분기	전분기

매출액	7,592,288	78,073,785

매출원가	4,659,896	65,730,517

매출총이익	2,932,392	12,343,268

판매비와관리비	1,267,792	13,302,417

영업이익	1,664,600	(959,149)

기타수익	6,579,364	84,139

기타비용(주1)	41,203	8,284,253

금융수익	77,709	1,962,080

금융비용	313,391	4,016,774

관계기업손실	-	(183,871)

법인세차감전순이익	7,967,079	(11,397,828)

중단영업이익	7,967,079	(11,401,851)

(주1) 전분기 기타비용에는 매각예정자산손상차손 7,946,330천원이 포함되어 있습니다.

(2) 중단영업으로부터의 현금흐름은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

영업현금흐름	2,296,705	2,875,967

투자현금흐름	(49,891)	505,058

재무현금흐름	(1,100,000)	(3,094,782)

환율변동효과	-	100

총현금흐름	1,146,814	286,343