포스코DX 반기보고서 (2024.06)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항

(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등회사는 감사위원회를 설치하고 있지 않습니다. 회사는 상법 제409조(선임) 및 정관 제48조(감사의 수)에 의하여 현재 1명의 상근감사를 두고 있습니다.(2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부정관 제40조(이사회의 구성과 소집) 제2항에 이사회소집 통지시 감사에 대한 사전통지가 규정되어 있고, 회사의 내부감사규정 제 9조(감사인의 권한)에 제장부 열람 및 시스템 접근 등의 권한을 부여하고 있습니다.* 정관 제40조 (이사회의 구성과 소집)② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의일 전일까지 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.※ 내부감사규정

제9조 감사인의 권한 ① 감사인은 감사를 수행하기 위하여 피감사부서 또는 관계직원에게 다음 각 호의 권한을 가진다. 1. 제 장부, 증빙서, 물품 및 관계 서류의 제출 요구 2. 관계자의 출석 및 답변요구 3. 창고, 금고, 장부 및 물품 등의 봉인 4. 거래처에 대한 관련 자료 요청 5. ERP시스템 등 Database에 대한 권한 부여 6. 기타 업무 수행에 필요한 사항의 요구 ② 전항의 권한 행사는 구두 또는 서면으로 할 수 있다. ③ 정당한 사유 없이 제1항과 제2항의 요구에 응하지 않을 경우 감사인은 필요한 조치를 취할 수 있다. ④ 현장에서 증거 인멸 이나 자료 왜곡이 심각하게 발생 하고 있거나 발생 할 우려가 있을 시 감사인은 감사대상자를 담당 업무로부터 일시적으로 배제하도록 해당 부서장에게 요구할 수 있다.

나. 감사에 관한 사항 (1) 감 사의 인적사항

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김군역	-	('21.3 ~ '24.3) 포스코스틸리온 상근감사 ('20.1 ~ '21.3) 포스텍 본부장 ('16.2 ~ '20.1) 포스텍 행정처장	-	-	-

(2) 감사의 독립성 회사 감사는 회사의 내부감사규정 '제2장 감사조직'에 따라 감사업무를 효과적으로 수행할 수 있는 적정규모의 조직과 예산을 확보한 '감사부서'를 감사의 소속하에 독립적으로 두고 있습니다. 이러한 적법 절차에 따라 선임된 감사는 다음과 같습니다.

(기준일 : 2024년 6월 30일)

구분	성 명	임기	연임여부 및
연임횟수	주 요 약 력	선임배경	추천인	회사와의
거래내역	최대주주와의
관계

감사	김군역	2024. 3. 25
~ 2027. 3. 24	신규선임
(2024. 3. 25)	- 現 (주)포스코디엑스 상근감사
- 포스코스틸리온 상근감사- 포스텍 본부장, 행정처장	前 포스코 혁신기획그룹장으로서 기업 내 문제점 발굴 및 개선에 대한 통찰력을 보유하고 있으며, 前 포스코스틸리온 상근감사로서 감사 업무에 대한 경험도 풍부함. 관련분야 전문지식과 경험을 바탕으로 대내외 이해관계자와 원활하게 소통하며 감사로서의 직무를 충실하게 수행할 수 있는 역량을 갖추고 있기에 추천함.	이사회	없음	없음

(3) 감사의 주요 활동 내역 상기 '1. 이사회에 관한 사항 > 1) 이사회의 주요 활동 내역'에 기재된 이사회에 참석하였습니다.

회 차	개최일자	안건의 주요 내용	의결현황	참석현황

1 회	'24.1.30	① 제 35 기 영업보고서 및 재무제표 승인의 건 ② 2024 년도 단기차입 한도 승인의 건 ③ 회수불가채권 제각 처리의 건 ④ 포스코휴먼스 출자 지분 매각의 건 ⑤ 2024 년도 특수관계자와의 거래총액 한도 설정의 건 ※ 보고사항 - 2023 년도 내부회계관리제도 운영실태	가결
가결
가결
가결
가결	참석
참석
참석
참석
참석

2 회	'24.2.23	① 제 35 기 정기 주주총회 소집 , 부의의안 및 보고사항 승인의 건 ② 2024 년 안전보건에 관한 계획 승인의 건 ※ 보고사항 - 2023 년도 내부회계관리제도 운영실태 평가	가결
가결	참석
참석

3 회	'24.3.25	① 대표이사 선임의 건
② ESG 위원회 위원 선임의 건	가결
가결	참석
참석

4 회	'24.6.24	① 이사 보수기준 조정의 건	가결	참석

※ '24.3.25일 정기 주주총회를 통해 김군역 감사가 선임되었습니다. ('21.3월부터 '24.3.25일까지는 성낙연 감사가 해당 직을 담당하였습니다.) (4) 감사 교육 실시 계획 관련 규정의 제·개정 사항 등에 의거하여 년 1회 교육 실시 예정

(5) 감사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

2024년 04월 03일	회사	정기안전보건교육

(6) 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

정도경영그룹	8	그룹장 1명, 리더 2명, 프로 5명(평균 2.8년)	- 분기별 결산 점검- 이슈 프로젝트 점검- 하도급법 준수 점검

다. 준법지원인에 관한 사항(1) 준법지원인 현황

성명	직위	담당 업무	주요경력	선임일(임기)	결격요건여부

하헌길	리더	법무리더준법지원인	現 포스코디엑스 법무리더 및 준법지원인- 포스코디엑스 변호사 근무('12 년 ~ 현재)- 법무법인 푸른 변호사('11년 ~ '12년)- 제47회 사법시험 합격('05년)- 경희대 법학과 졸업('04년), 경희대 대학원 수료('08년)	'23.2.1(3년)※준법지원인 선임 이사회'23.2.1 개최	적격(상법 제542조의 13)

(2) 준법지원인 등의 주요활동 내역 및 그 처리 결과

회사는 상법 제542조의 13에 따라 준법통제기준을 마련하여 위 기준에 의거 임직원에 대해 준법통제 기준의 준수를 위하여 일상적인 법적 자문업무를 수행하고, 임직원은 계약체결 등 법적위험과 밀접한 관련이 있는 중요 업무수행을 하는 경우에는 반드시 준법지원인과 사전협의를 하는 등 준법 점검활동을 수행하고 있습니다.

점검일시	주요 점검내용	점검결과	처리결과

2024. 1월	공정거래자율준수 전자서약	이상 없음	임직원 전원 서약

2024. 2월	공정거래자율준수협의회 구성	이상 없음	협의회 구성 완료

2024. 상반기	법무시스템(법률자문/계약서 검토) 운영	상시 수행 및 점검	법위반 사항 없음

2024. 상반기	감사포탈시스템(하도급법 위반) 운영	상시 수행 및 점검	법위반 사항 없음

(3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

사업관리그룹(법무섹션)	6	변호사 4명,변리사 1명,프로 1명(평균 12.3년)	임직원에 대해 준법통제기준 준수를 위한 법적 자문업무 및 계약체결 등 법적위험과 밀접한 관련이 있는 업무수행에 관한 사전협의 업무 수행