포스코DX 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제28기 3분기 2016년 09월 30일 현재
제27기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 포스코아이씨티

1. 일반적 사항

주식회사 포스코아이씨티(이하 "회사")는 1989년 11월 15일 설립되어 소프트웨어의 개발판매와 엔지니어링 사업등을 주목적으로 영위하고 있으며, 2000년 11월 24일 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 본점 소재지는 경북 포항시입니다.

회사의 설립시 자본금은 6,500백만원이었으나 수차의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 분기말 현재 자본금은 76,017백만원입니다. 보고기간종료일 현재 회사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다. 한편, 회사는 2010년 1월 22일자로 엔지니어링 사업을 영위하는 주식회사 포스콘을 흡수합병하고 회사명을 주식회사 포스코아이씨티로 변경하였습니다.

주주명	당분기말	전기말	비고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

주식회사 포스코	99,403,282	65.38	99,403,282	65.38	지배기업

기타(*)	52,631,447	34.62	52,631,447	34.62

합계	152,034,729	100.00	152,034,729	100.00

(*) 보 고 기 간종료일 현재 자기주식 235,065주 가 포함되어 있습니다(주석30 참조).

2. 중요한 회계처리방침2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함.

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하 도록 개정함.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기 업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경 우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업 지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않 을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업': 매각예정 및 소유주에 대한 분배예정분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년 의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되 는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 '종업원급여': 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정 시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고': 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정 보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

- 기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정

기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법 외에도 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 따른 회계처리도 선택가능한 방법으로 추가되었습니다. 회사는 동 개정과 관련하여 회계정책을 변경하지 않았으므로, 개정이 회사에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	58,419,346	58,419,346	77,405,753	77,405,753

매도가능금융자산(주1)	25,237,297	25,237,297	22,620,374	22,620,374

매출채권(주2)	144,535,852	144,535,852	220,493,695	220,493,695

기타금융자산	26,449,021	26,449,021	21,350,638	21,350,638

소계	254,641,516	254,641,516	341,870,460	341,870,460

금융부채(주3)

매입채무	47,259,354	47,259,354	67,401,369	67,401,369

차입금	76,603	76,603	76,603	76,603

기타금융부채	47,662,802	47,662,802	93,954,783	93,954,783

소계	94,998,759	94,998,759	161,432,755	161,432,755

(주1) 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가한 시장성 없는 지분증권을 제외하였습니다. (주2) 보고기간종료일 현재 매출채권에 포함되어 있는 미청구공사 60,881,545천원(전기말 : 42,508,327천원)이 제외되었습니다. (주3) 회사의 금융보증부채를 제외한 금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로구성되어 있습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

주식	16,930,531	15,178,352

출자금	1,520,000	1,137,100

합계	18,450,531	16,315,452

회 사가 보 유한 위의 주식 및 출자금은 프로젝트 파이낸싱 등에 투자된 비상장 지분상품이며 사업 초기 단계등의 사유로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률 등을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위 :천원).

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	-	25,237,297	25,237,297	-	-	22,620,374	22,620,374

공시되는 공정가치

투자부동산	-	-	2,568,590	2,568,590	-	-	2,595,064	2,595,064

당 분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

당 분기 중 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구분	당분기말	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	공정가치	수준	가치평가기법

매도가능금융자산

비상장주식	25,237,297	수준 3	현재가치기법등	22,620,374	수준 3	현재가치기법등

투자부동산

투자부동산	2,568,590	수준 3	거래사례비교법등	2,595,064	수준 3	거래사례비교법등

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 인원을 지정하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 인원은 회사의 재무담당이사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

(6) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율 관련 파생상품과 주식 관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다. 회사의 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 공정가치의 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권만으로 구성되어 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

매도가능금융자산(*1)	10,133,365	(8,610,391)	3,970,415	(2,358,720)

(*1) 매도가능금융자산의 민감도분석을 위해 주요 투입변수인 할인율 및 영구성장률과 주가와의 상관관계를 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

5. 영업부문별 정보

영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적의사결정을 수행하는 대 표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

회사의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고있습니다. 보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 사업본부별 주요 제품은 다음과 같습니다.

사업본부	주요제품유형

SMART EIC	철강, 시스템, 엔지니어링등

SMART IT	IT시스템 운영 및 개발

E-BIZ	태양광, 풍력 등 에너지 사업

SOC	철도 PSD 설치 및 공항 BHS 운영 등

(1) 당분기 및 전분기의 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

사업본부	당 분기	전 분기

매출액	영업이익(손실)	매출액	영업이익(손실)

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

SMART EIC	58,912,327	185,268,581	6,727,566	18,517,338	57,112,594	177,162,522	7,297,912	15,193,728

SMART IT	75,619,433	236,617,679	6,896,667	16,435,127	86,528,425	250,113,306	6,192,039	13,375,578

E-BIZ	12,882,673	39,540,589	(3,406,712)	(12,790,979)	24,737,758	86,903,038	(3,673,745)	(7,381,295)

SOC	39,471,747	127,279,752	1,313,254	8,802,377	31,713,379	71,501,286	931,168	866,007

합계	186,886,180	588,706,601	11,530,775	30,963,863	200,092,156	585,680,152	10,747,374	22,054,018

(2) 당분기 및 전분기의 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객A	107,113,097	313,082,404	102,123,988	293,456,120

고객B	14,362,762	56,394,876	20,255,432	55,104,595

합계	121,475,859	369,477,280	122,379,420	348,560,715

6. 매출액

(1) 당분기 및 전분기의 매출 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

시스템매출액	87,318,382	280,567,065	93,378,396	279,250,198

상품매출액	3,365,290	11,985,839	1,395,968	13,931,027

용역수익	70,227,705	219,043,979	84,703,293	223,570,548

정비수익	19,353,885	55,642,633	13,343,351	45,848,242

통신수익	6,620,918	21,467,085	7,271,148	23,080,137

합 계	186,886,180	588,706,601	200,092,156	585,680,152

(2) 당분기 및 전분기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한국	170,254,303	528,524,672	167,351,880	487,787,857

중국	418,536	4,124,672	197,724	6,441,225

일본	322,514	3,467,691	5,535,487	16,090,995

북남미	11,229,657	32,667,678	9,241,622	20,268,650

동남아시아	3,080,910	16,454,452	16,329,579	48,029,619

기타	1,580,260	3,467,436	1,435,864	7,061,806

합계	186,886,180	588,706,601	200,092,156	585,680,152

7. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(847,237)	(1,616,147)	(1,555,577)	110,776

원재료와 상품의 매입액	45,652,469	161,023,052	53,439,995	159,223,849

외주비	59,995,368	180,664,337	60,622,721	182,477,284

종업원급여	40,406,027	123,198,121	43,841,452	127,942,100

유형자산감가상각비	3,765,248	11,810,559	4,027,778	13,157,897

투자부동산감가상각비	8,825	26,474	8,825	39,983

무형자산상각비	2,626,550	9,929,590	3,824,572	11,643,725

복리후생비	7,011,831	21,090,077	6,909,458	21,093,085

대손상각비	745,010	2,781,526	211,553	(580,912)

기타비용	15,991,314	48,835,149	18,014,004	48,518,346

영업비용의 합계(주1)	175,355,405	557,742,738	189,344,781	563,626,133

(주1) 포괄손익계산서의 매출원가, 일반관리비, 판매 및 물류비를 합한 금액입니다.

8. 일반관리비 및 판매물류비

당분기와 전분기 중 일반관리비와 판매 및 물류비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 일반관리비

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,753,289	18,726,039	7,718,421	21,772,410

퇴직급여	884,939	2,718,068	1,176,604	3,221,048

복리후생비	1,216,848	3,644,782	1,385,705	4,188,231

여비교통비	301,247	1,004,473	404,807	1,039,529

유형자산감가상각비	494,687	1,687,854	603,255	1,920,830

보험료	25,352	109,998	56,759	89,591

경상연구개발비	3,002,007	7,855,014	3,097,559	8,865,523

지급수수료	1,674,219	4,614,242	1,678,866	4,488,997

회의비	176,246	539,003	195,010	638,004

대손상각비	745,010	2,781,526	211,553	(580,912)

기타비용	776,535	3,192,501	1,058,171	3,266,565

합계	15,050,379	46,873,500	17,586,710	48,909,816

(2) 판매 및 물류비

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

운반보관비	323	1,326	210	355

판매선전비	-	-	-	600

판매촉진비	-	-	472	857

견본비	-	-	120	159

합계	323	1,326	802	1,971

9. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 기타수익

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	885,249	956,781	47,897	196,542

유형자산처분이익	-	127,402	33,743	324,335

무형자산손상차손환입	80,000	80,000	20,000	20,000

잡이익	1,148,805	1,643,360	143,749	8,775,932

합계	2,114,054	2,807,543	245,389	9,316,809

(2) 기타비용

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	1,963	828,236	-	154,766

기부금	101,000	101,000	100,000	501,500

유형자산처분손실	-	11,618	25,426	36,690

유형자산손상차손	-	-	-	1,191,272

무형자산처분손실	-	7,700	81,818	93,566

무형자산손상차손	208,740	208,740	180,000	861,666

잡손실	117,456	1,648,600	427,126	518,425

합계	429,159	2,805,894	814,370	3,357,885

10. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

당좌예금	108,308	1,527

은행예금등	58,311,038	77,404,226

합계	58,419,346	77,405,753

11. 금융손익

당 분기 와 전 분기 중 금융손익의 내역은 다음 과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	395,821	1,910,364	376,563	1,386,385

배당금수익	-	58,626	-	772,842

외환차익	251,109	1,460,530	1,327,206	2,465,781

외화환산이익	(136,572)	69,492	1,788,958	2,986,647

금융보증이익	(49,612)	1,504,644	688,529	8,069,395

매도가능금융자산처분이익	-	5,025	-	-

합계	460,746	5,008,681	4,181,256	15,681,050

금융비용:

이자비용	105,713	438,109	113,304	792,100

외환차손	993,608	1,833,566	648,030	1,823,228

외화환산손실	2,421,775	3,041,806	68,830	247,826

매도가능증권손상차손	367,821	748,078	340,200	2,007,108

금융보증손실	-	269,250	31,629,884	36,570,091

매도가능금융자산처분손실	-	7,390	-	-

합계	3,888,917	6,338,199	32,800,248	41,440,353

12. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.27%(전분기 1.61%)입니다.

13. 기타금융자산

보고기간 종료일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 기타유동금융자산

구분	당분기말	전기말

단기금융상품	10,963,000	-

단기대여금	332	1,523

미수금	8,120,492	11,794,755

미수수익	151,802	220,366

보증금	597,130	-

합계	19,832,756	12,016,644

(2) 기타비유동금융자산

구분	당분기말	전기말

장기금융상품(주1)	4,500	4,500

매도가능금융자산

매도가능금융자산_주식	39,404,206	36,680,956

매도가능금융자산_출자금	4,283,622	2,254,870

소계	43,687,828	38,935,826

장기대여금	163,483	163,565

장기미수수익	765,397	613,584

장기미수금	4,200,000	5,600,000

장기보증금	1,482,886	2,952,345

합계	50,304,094	48,269,820

(주1) 회사의 장기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기의 매도가능금융자산의 변동내역 은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	38,935,826	40,579,960

취득	5,286,200	2,348,808

처분	(11,343)	(49,051)

평가	224,966	799,079

손상	(748,078)	(2,007,108)

대체	257	-

기말금액	43,687,828	41,671,688

차감: 유동항목	-	(10,627)

차감계	43,687,828	41,661,061

(4) 당분기말 현재 매도가능금융자산 26,114백만원 질권이 설정되어 있습니다.

14. 매출채권

(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	231,884,033	295,360,197

차감 : 대손충당금	(26,466,636)	(32,358,175)

소계	205,417,397	263,002,022

차감 : 장기매출채권	(4,503,242)	(3,852,000)

유동항목	200,914,155	259,150,022

(2) 당분기 및 전분기의 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초잔액	32,358,175	21,491,727

대손상각비(환입)	2,782,221	(602,851)

제각	(8,673,760)	(59,504)

분기말	26,466,636	20,829,372

15. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	평가후금액	평가전금액	평가충당금	평가후금액

상품	9,596,320	(3,769,753)	5,826,567	7,980,173	(3,769,753)	4,210,420

저장품	360,680	-	360,680	360,680	-	360,680

합계	9,957,000	(3,769,753)	6,187,247	8,340,853	(3,769,753)	4,571,100

매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 159,406,905천원(전분기 : 159,334,625천원)입니다.

1 6. 기타유동 자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	13,641,372	13,101,140

대손충당금	(445,006)	(445,006)

선급비용	2,628,306	760,123

합계	15,824,672	13,416,257

17. 종속기업 및 관계기업 투자

(1) 종속기업 및 관계기업 투자의 장부금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

기초	2,838,246	66,116,246

취득	29,711	-

지분법적용투자주식손상차손(*)	-	(33,500,000)

매각예정비유동자산 대체(*)	-	(16,500,000)

분기말	2,867,957	16,116,246

(*) 전분기 중 회사는 종속기업 (주)포뉴텍을 매각을 결정하였으며, 전분기말 현재 매각예정가액과 장부가액의 차이를 지분법적용투자주식손상차손으로 반영하고 손상반영 후 금액은 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다.

18. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

당분기-

과목	기초장부가액	감가상각비	분기말장부가액

토지	1,208,184	-	1,208,184

건물	1,386,880	(26,474)	1,360,406

합계	2,595,064	(26,474)	2,568,590

전분기-

과목	기초장부가액	대 체	감가상각비	분기말장부가액

토지	2,296,620	(1,088,436)	-	1,208,184

건물	7,500,483	(6,064,795)	(39,983)	1,395,705

합계	9,797,103	(7,153,231)	(39,983)	2,603,889

(2) 투자부동산의 내용연수와 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.

19. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

당분기-

과목	기초장부가액	취 득	처 분	대 체	감가상각비	분기말장부가액

토지	26,434,933	513,970	(51,464)	(950,380)	-	25,947,059

건물	86,251,160	1,016,108	(132,899)	(2,003,134)	(2,123,655)	83,007,580

구축물	8,968,768	-	-	-	(275,530)	8,693,238

기계장치	9,377,627	8,953,378	-	(8,700,000)	(744,456)	8,886,549

차량운반구	88,779	41,403	(8)	(19,000)	(32,012)	79,162

공기구와비품	24,711,711	3,418,587	(5,206)	138,547	(8,634,906)	19,628,733

건설중인자산	352,947	2,477,398	-	(352,947)	-	2,477,398

합계	156,185,925	16,420,844	(189,577)	(11,886,914)	(11,810,559)	148,719,719

전분기-

과목	기초장부가액	취 득	처 분	손상차손(주1)	대 체	감가상각비	분기말장부가액

토지	25,594,882	-	(200,547)	(45,665)	158,436	-	25,507,106

건물	82,208,192	1,053,891	(254,254)	(120,981)	4,064,795	(2,071,686)	84,879,957

구축물	9,094,686	258,273	-	-	-	(273,666)	9,079,293

기계장치	11,936,626	-	-	(1,024,625)	(10,570,000)	(138,387)	203,614

차량운반구	185,472	-	(4)	-	-	(99,815)	85,653

공기구와비품	20,477,928	7,052,750	(11,279)	-	845,752	(10,574,343)	17,790,808

건설중인자산	-	437,003	-	-	-	437,003

합계	149,497,786	8,801,917	(466,084)	(1,191,271)	(5,501,017)	(13,157,897)	137,983,434

(주1) 전분기 중 회사는 유형자산 일부를 매각하기로 결정하였으며, 전분기말 현재 매각예정가액과 장부가액의 차이를 손상차손으로 반영하였습니다.

20. 매각예정비유동자산

당분기 중 회사는 계약에 의하여 경산 음식물폐기물처리시설 관련 유형자산을 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 관련된 자산은 매각예정비유동자산으로 표시하였습니다. 동 자산은 별도의 주요 사업계열이 아니므로 관련된 손익은 중단영업으로 표시되지 않았습니다. 동 매각은 2016년 회계기간 중으로 완료될 것으로 예상하고 있습니다.

매각예정으로 분류한 자산의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말

토지	950,380

건물	2,003,134

기계장치	8,700,000

합계	11,653,514

21. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

당분기-

구분	산업재산권	개발비	회원권	소프트웨어	기타의 무형자산	합계

기초장부가액	250,567	2,517,269	4,961,061	23,941,850	450,000	32,120,747

취득	108,074	-	408,800	3,365,786	-	3,882,660

상각	(112,747)	(694,230)	-	(8,672,613)	(450,000)	(9,929,590)

처분	-	-	(357,700)	-	-	(357,700)

손상/환입	-	-	(128,740)	-	-	(128,740)

대체	-	-	-	214,400	-	214,400

분기말장부금액	245,894	1,823,039	4,883,421	18,849,423	-	25,801,777

전분기-

구분	산업재산권	개발비	회원권	소프트웨어	기타의 무형자산	합계

기초장부가액	218,984	3,369,103	6,006,809	32,722,462	1,700,082	44,017,440

취득	123,616	60,361	-	4,621,516	-	4,805,493

상각	(86,015)	(799,154)	-	(10,308,509)	(450,047)	(11,643,725)

처분	-	-	(885,748)	-	-	(885,748)

손상/환입	-	(681,666)	(160,000)	-	-	(841,666)

대체	-	800,035	-	(845,752)	(800,035)	(845,752)

분기말장부금액	256,585	2,748,679	4,961,061	26,189,717	450,000	34,606,042

22. 기본주당순손익

당분기 및 전분기의 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	6,488,196,580	18,735,784,100	(48,249,018,309)	(33,067,822,788)

가중평균유통보통주식수(주1)	151,799,664	151,799,664	151,799,664	151,799,664

기본주당분기순이익	43	123	(318)	(218)

( 주1) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위 : 천주).

구분	당분기	전분기

3개월	당분기	3개월	전분기

발 행
주식수	가중치	적 수	발 행주식수	가중치	적 수	발 행주식수	가중치	적수	발 행주식수	가중치	적수

기초	152,035	92	13,987,220	152,035	274	41,657,590	152,035	92	13,987,220	152,035	273	41,505,555

기초자기주식	(235)	92	(21,620)	(235)	274	(64,390)	(235)	92	(21,620)	(235)	273	(64,155)

분기말	151,800	13,965,600	151,800	41,593,200	151,800	13,965,600	151,800	41,441,400

일수	÷92	÷274	÷92	÷273

가중평균유통주식수	151,800	151,800	151,800	151,800

23. 배당금

2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 없습니다(전기: 2,620백만원).

24. 기타유동부채

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

선수금	6,495,661	2,026,760

초과청구공사	58,752,209	87,192,843

예수금	5,250,603	10,417,428

연구비국고보조금이연수익	291,989	356,366

합계	70,790,462	99,993,397

25. 차입금

보고기간 종료일 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	차입처(당분기말)	이자율(%)(당분기말)	당분기말	전기말

장기차입금	기타차입금	-	76,603	76,603

26. 기타금융부채( 1) 기타유동금융부채

보고기간 종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

미지급금	7,918,305	33,045,303

유동성장기미지급금	178,474	178,474

미지급비용	570,382	5,575,886

예수보증금	11,253	1,811,254

금융보증부채	35,215,826	48,175,858

합계	43,894,240	88,786,775

( 2) 기타비유동금융부채

보고기간 종료일 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

장기미지급금	1,062,160	1,098,160

장기예수보증금	66,263	10,000

금융보증부채	2,640,139	4,059,847

합계	3,768,562	5,168,007

27. 금융상품(1) 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

차입금 총계(주석25)	76,603	76,603

차감 : 현금및현금성자산(주석10)	58,419,346	77,405,753

순차입금	(58,342,743)	(77,329,150)

자본총계	356,712,375	341,866,384

총자본	298,369,632	264,537,234

자본조달비율(주1)	-	-

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 음의 순차입금이 발생하여 자본조달비율을 산정하지 않았습니다.

(2) 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어있습니다.

회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

당분기말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다(단위 : 천원).

당분기말	1년미만	1년-5년	5년이상	합계

차입금	-	-	76,603	76,603

매입채무 및 금융부채	91,153,595	3,768,562	-	94,922,157

총합계	91,153,595	3,768,562	76,603	94,998,760

회사의 금융보증계약의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다(단위 : 천원/천USD).

당분기말	통화	1년이내(주1)	1년~5년	5년이상	합 계

금융보증계약(원화)	KRW	270,865,666	-	-	270,865,666

금융보증계약(외화)	USD	2,100	-	-	2,100

상기 금융보증금액은 보증계약에 대한 실행금액을 기재하였으며 보증계약과 관련하여 연대보증 총액 등을 회사가 부담한다고 가정할 경우 회사의 최대 유출금액은 1,505,485,970천원입니다(주석33 참조).

28. 충당부채

(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) .

구분	당분기말	전기말

상여충당부채(주1)	4,659,012	7,997,324

연차충당부채(주1)	12,071,175	14,337,314

하자보수충당부채(유동)	1,893,554	1,389,047

하자보수충당부채(비유동)	437,743	592,802

합계	19,061,484	24,316,487

(주1) 상여 및 연차충당부채는 임직원에 대한 상여금 지급 예상액 및 연차 지급 예상액에 대하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 상여 및 연차충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

기초잔액	22,334,638	25,842,384

증가	8,267,729	5,569,560

감소	(13,872,180)	(12,328,415)

당분기말	16,730,187	19,083,529

(3) 보고기간종료일 현재 하자보수 및 공사손실충당부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) .

구분	당분기말	전기말

하자보수충당부채(유동)	1,893,554	1,389,047

하자보수충당부채(비유동)	437,743	592,802

공사손실충당부채(주1)	2,388,228	2,616,224

합계	4,719,525	4,598,073

(주1) 공사손실충당부채는 매출채권 및 기타유동부채에 가감하여 계상하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 하자보수 및 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

기초잔액	4,598,073	10,667,618

충당금전입(환입)	321,771	(3,160,171)

사용액	(200,319)	(1,402,939)

당분기말	4,719,525	6,104,508

29. 순확정급여부채

회사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	10,602,496	14,225,112

순이자원가	380,070	578,763

종업원 급여에 포함된 총 비용	10,982,566	14,803,875

당분기 총 비용 중 8,374,071천원(전분기: 11,588,379천원)은 제조원가에 포함되어 있으며 나머지 금액은 일반관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	120,767,096	114,500,200

사외적립자산의 공정가치	(82,052,595)	(89,619,737)

재무상태표상 부채	38,714,501	24,880,463

(3) 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치와 사외적립자산의 공정가치의 변동은 주로 종업원급여, 순확정급여부채의 재측정요소의 변동 및 퇴직금의 지급등으로 인한 것입니다.

30. 주식의 발행 및 취득

( 1) 회사가 발행할 총수권주식수는 400,000,000주 이고, 1주당 금액은 500원 입니다. 전기 및 당분기말 현재 회사의 총 발행주식수는 152,034,729 입니다.

(2) 회사는 당분기말 현재 합병 시 주식매수청구권행사 및 자사주식의 가격안정화와 종업원의 인센티브 지급 등을 위하여 취득한 보통주식 235,065주 를 취득가액으로 기타자본항목계정에 계상하고 있습니다.

31. 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	1,136,941	1,224,924

매도가능금융자산평가손실	(1,284,130)	(1,544,482)

합계	(147,189)	(319,558)

(2) 매도가능금융자산평가손익

당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

기초잔액	(319,558)	1,031,397

매도가능금융자산평가손익 당기변동액	224,966	799,079

법인세 효과	(52,597)	(187,464)

분기말잔액	(147,189)	1,643,012

32. 특수관계자 거래(1) 특수관계자

1) 당분기말 과 전기말 현재 회사의 최상위 지배자는 (주)포스코입니다.

2) 당분기말 과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)포스코LED(주1)	-	63.33

DALIAN POSCO ICT-DONGFANG ENGINEERING CO. LTD.(주2)	-	100.00

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA	100.00	100.00

PT.POSCO ICT INDONESIA	66.99	63.64

POSCOICT CHINA CO.,LTD.	100.00	100.00

POSCO ICT VIETNAM	100.00	100.00

(주1) 당분기 중 보유지분율의 변동으로 인하여 당분기말 현재 회사의 특수관계자에서 제외되었으며, 특수관계가 해소되기 전까지 기간의 거래는 반영하였습니다.(주2) 당분기 중 POSCOICT CHINA CO.,LTD.에 흡수합병 되었습니다.

(2) 특수관계자 거래

1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 관련 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회사명	당분기말	전기말

채권(주1)	채무(주1)	채권(주1)	채무(주1)

[지배기업]

포스코	85,568,448	24,382,617	110,335,204	31,093,977

[종속기업]

(주)포스코LED	-	-	130	-

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA	2,342,364	273,278	2,505,153	258,349

PT.POSCO ICT INDONESIA	1,020,063	24,842	1,317,221	13,216

POSCOICTCHINA CO., LTD.	4,921,862	82,902	4,915,656	338,441

POSCO ICT VIETNAM	74,745	283,770	745,078	825,456

소계	8,359,034	664,792	9,483,238	1,435,462

[기타]	76,745,082	48,199,570	91,896,672	39,931,723

합계	170,672,564	73,246,979	211,715,114	72,461,162

(주1) 채권에는 매출채권, 미청구공사, 미수금, 선급금, 대여금 및 보증금 등이 포함되었으며, 채무에는 매입채무, 초과청구공사, 금융보증부채, 미지급금 및 선수금 등이 포함되었습니다.

2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).

회사명	당 분기	전 분기

수익	비용	수익	비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

[지배기업]

포스코	107,965,205	313,943,982	673,348	1,879,028	102,123,988	293,456,120	261,694	1,122,666

[종속기업]

(주)포뉴텍	-	-	-	-	171,740	637,128	499,482	1,171,606

(주)포스코LED	-	16,571	-	-	7,931	114,809	822,400	858,950

DALIAN POSCO ICT-DONGF ANG ENGINEERING CO. LTD.	72	72	-	-	-	2,495,522	-	82,904

POSCO ICT BRASIL PARTICI PACOES LTDA	42,767	164,657	170,412	265,391	48,300	197,658	147,947	1,100,604

PT.POSCO ICT INDONESIA	7,266	25,479	-	-	25,763	497,980	-	-

POSCOICTCHINA CO., LTD.	306,985	2,644,477	138,716	319,610	571,219	2,108,718	73,708	312,899

Vectus Limited	-	-	-	-	-	259,665	-	-

POSCO ICT VIETNAM	147,504	727,280	158,227	909,922	437,172	1,137,800	595,386	2,478,958

소계	504,594	3,578,536	467,355	1,494,923	1,262,125	7,449,280	2,138,923	6,005,921

[기타]	33,868,575	131,600,486	4,961,986	15,595,583	55,347,051	155,087,444	5,230,152	11,446,885

합계	142,338,374	449,123,004	6,102,689	18,969,534	158,733,164	455,992,844	7,630,769	18,575,472

3) 지급보증 및 담보제공

당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

가. 종속기업에 제공한 지급보증은 다음과 같습니다(단위: 천USD).

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

종속기업	PT.POSCOICT INDONESIA	POSCO Investment(주1)	USD 600	2013년 12월 1일 ~ 2016년 12월 1일	자금차입

POSCO Investment(주1)	USD 1,500	2013년 2월 21일 ~ 2017년 2월 21일	자금차입

(*1) 회사의 기타특수관계자에 해당합니다.

나. 회사가 인천김포고속도로㈜ 등 기타특수관계자를 위한 보증금액은 176,000,000천원(회사지분금액: 9,284,000천원)입니다.

5) 주요경영진 보상

당분기와 전분기 중 이사와 기타 주요 경영진의 보상 내역은 아래와 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

단기급여	1,976,764	3,056,871

퇴직급여	407,120	534,847

합계	2,383,884	3,591,718

33. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

금융기관	내용	원화금액(단위:천원)	외화금액(단위:천/외화)

약정 한도	실행액	약정 한도	실행액

신한은행	외화지급보증	-	-	JPY 1,680,000	JPY 1,680,000

하나은행(구 외환은행)(주1)	무역어음대출(포괄)	15,000,000	-	-	-

기타외화지급보증	-	-	USD 4,300	CNY 950

기타외화지급보증	-	-	USD 500

기타외화지급보증	-	-	USD 97

우리은행	기업운전일반자금대출	36,000,000	-	-	-

B2B + 주계약	3,000,000	2,078,167	-	-

기타외화지급보증	-	-	USD 15,000	JPY 661,948

국민은행	기업일반운전자금대출	20,000,000	-	-	-

일반자동대출	10,000,000	-	-	-

수입신용장발행(주2)	-	-	USD 5,000	-

산업은행	일반자금대출	30,000,000	-	-	-

(주1) 해당 은행과의 약정사항들에 15,000,000천원의 포괄여신한도가 부여되어 있습니다. 한편, 당분기말 현재 기타외화지급보증의 한도금액과 실행금액은 해외프로젝트의 수행 및 선수금 수령과 관련한 것입니다.(주2) 회사의 수입신용장발행의 실행금액은 회사의 수입신용장거래와 관련하여 은행으로부터 제공받은 보증금액입니다.

(2) 당분기말 현재 회사의 피소된 소송사건의 내역은 다음과 같으며 회사의 경영진은상기 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다(단위 : 천원).

계류법원	소송상대	사건내용	소송가액	진행상황

수원지방법원	㈜장안	구상금	20,844	진행중

대구지방법원	동부화재해상보험㈜	구상금	214,246

서울중앙지방법원	동부화재해상보험㈜	구상금	42,571

서울중앙지방법원	동부화재해상보험㈜	구상금	199,352

서울중앙지방법원	파워텍코리아㈜	공사대금	100,000

대한상사중재원	㈜경동기업	손해배상	8,932,754

서울중앙지방법원	코오롱환경서비스㈜	채무부존재확인	50,000

수원지방법원 평택지원	대한민국	부당이득금	78,910

전주지방법원 군산지원	대한민국	부당이득금	67,576

서울서부지방법원	궤도공영외2	손해배상	2,300,000

서울중앙지방법원	상도삼호아파트입주자대표회의	손해배상	2,423,605

(3) 당분기말 현재 프로젝트 계약이행과 관련하여 소프트웨어공제조합과 서울보증보험으로부터 각각 76,888,170천원과 41,324,776천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(4) 보고기간말 현재 회사가 제공한 채무인수 약정금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

피보증인	채권기관종류	당분기말	전기말

천일에너지 등(주1)	은행 등	136,630,000	196,020,000

(주1) 상기 금액은 약정한 채무원금기준(대출실행액 : 103,270,065천원)이며, 채무불이행 발생시 원리금에 대하여 변제 또는 채무를 인수해야 합니다.

( 5) 당분기말 현재 회사가 제공한 지급보증 약정 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD).

피보증인	약정금액	회사지분 해당액	채권자	비고

POSCO ICT Indonesia	USD 2,100	USD 2,100	POSCO Investment	지급보증

(주)효천	39,575,000	10,325,118	대구은행, 농협중앙회	연대보증

(6) 기타 약정내역 당분기말 현재 회사는 BTL민자사업 등과 관련하여, 출자사인 전농배움터지킴이㈜등의 차입금과 관련하여 채무원금 1,339,585,100천원의 원리금에 대한 지급보증(회사지분 해당액 : 136,660,548천원)을 제공하고 있습니다.

상기 채무원금 1,339,585,100천원은 BTL민자사업 보증계약의 최대 유출금액 1,146,585,100천원을 포함하고 있습니다. BTL민자사업의 경우, 사업자귀책에 따른 해지 사유가 발생하더라도 관련 실시협약에 따라 해지시지급금을 수령할 수 있습니다. 당분기말 현재 BTL민자사업과 관련하여 사업자귀책에 따른 수령가능한 해지시환급금은 781,353,000천원으로 예상하고 있습니다.

(7) 당분기말 신한은행 백지어음 2매가 계약이행보증용으로 제공되어 있고, 하나은행(구 외환은행) 백지수표 16매가 회사 의무이행 담보용으로 제공되어 있습니다.

(8) 회사는 일부 차량운반구 및 업무용PC를 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약에 따라 당분기 중 지급한 리스료는 341,999천원입니다.

(9) 보고기간종료일 현재 회사가 운용리스계약에 따라 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말

1년이내	315,423

1년초과 5년이내	210,697

(10) 보고기간종료일 현재 베트남 호치민 도시철도 프로젝트 해지 정산을 위해 싱가포르 중재원에서 중재가 진행 중이며, 이와 관련하여 발주처의 P-Bond 인출 신청으로 당기 10월중에 183억이 인출되었습니다. 회사의 경영진은 중재를 통해 인출금액 대부분을 보상받아, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있으나, 보고기간종료일 현재 보상규모의 정확한 예측은 어려운 상황입니다.

34. 영업활동 현금흐름

( 1) 당 분기 와 전 분기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

법인세비용	10,900,209	1,821,462

퇴직급여	10,982,566	14,803,875

대손상각비(환입)	2,781,526	(580,912)

유형자산감가상각비	11,810,559	13,157,897

투자부동산감가상각비	26,474	39,983

무형자산감가상각비	9,929,590	11,643,725

유형자산처분손실	11,618	36,690

유형자산처분이익	(127,402)	(324,335)

유형자산손상차손	-	1,191,272

무형자산처분손실	7,700	93,566

무형자산손상차손	208,740	861,666

무형자산손상차손환입	(80,000)	(20,000)

하자보수충당부채전입(환입)액	549,767	(1,137,064)

공사손실충당부채전입(환입)액	(227,995)	500,351

상여성충당부채전입액	8,267,729	5,569,560

매도가능증권손상차손	748,078	2,007,108

종속기업및관계기업손익	-	33,500,000

외화환산이익	(69,492)	(2,986,647)

외화환산손실	3,041,806	247,826

금융보증이익	(1,504,644)	(8,069,395)

금융보증손실	269,250	36,570,091

배당금수익	(58,626)	(772,842)

이자수익	(1,910,364)	(1,386,383)

이자비용	438,109	792,100

매도가능금융자산처분이익	(5,025)	-

매도가능금융자산처분손실	7,390	-

기타의대손상각비	828,236	154,766

합계	56,825,799	107,714,360

(2) 당 분기 와 전 분기 중 영업 활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기타금융자산의 증가	(18,811,070)	(8,825,323)

매출채권의 감소	53,327,821	23,336,458

재고자산의 감소(증가)	(1,616,147)	110,776

기타자산의 증가	(2,408,415)	(6,965,155)

매입채무의 감소	(20,088,907)	(3,192,497)

기타금융부채의 감소	(25,177,607)	(2,006,939)

충당부채의 감소	(14,072,498)	(13,731,354)

기타부채의 감소	(29,947,039)	(10,798,165)

순확정급여부채의 감소	(2,450,227)	(4,141,614)

합계	(61,244,089)	(26,213,813)

35. 건설형공사계약

(1) 당 분기 및 전 분기 의 진행기준에 의하여 인식한 시스템매출등의 계약현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원 ).

구분	당분기	전분기

공사계약기초금액	629,277,616	761,472,475

계약변동금액(*)	238,165,773	295,917,409

차감 : 공사수익 인식액	(280,567,065)	(279,250,198)

공사계약잔액	586,876,324	778,139,686

(*) 계약변동금액에는 신규계약액, 추가계약액, 계액변동액 및 계약취소액이 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습 니다 (단위 : 천원).

당 분기 말 -

비고	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금	유보액(주1)

시스템매출	817,969,857	708,944,406	109,025,451	530,987	65,636,201

전기말 -

비고	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금	유보액(주1)

시스템매출	728,727,593	633,696,964	95,030,629	1,000,000	124,856,728

(주1) 유보금은 재무상태표 상 외상매출금 계정에 계상되어 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 건설계약과 관련한 시스템매출에 대한 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

미청구공사(주1)	54,402,966	37,844,939

초과청구공사(주2)	50,352,937	76,844,295

(주1) 재무상태표 상 전액 매출채권으로 계상되어 있습니다.(주2) 재무상태표 상 전액 기타유동부채로 계상되어 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	계약일	계약상 완성기한 납품기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	대손충당금	총액	대손충당금

프로젝트A	2011-06-30	2016-12-30	100%	-	-	1,531,069	-

프로젝트B	2009-12-17	2017-04-30	74%	-	-	1,698,043	-

프로젝트C	2011-12-29	2017-04-30	97%	-	-	675,311	-

프로젝트D	2011-12-30	2019-12-01	86%	-	-	5,974,978	-

(5) 영업부문별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추청총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 건설계약에 대한 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

영업부문	공사손실충당부채	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액	미청구공사

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손상차손누계액

SMART EIC	316,450	(3,325,889)	-	(13,369,386)	-	32,484,547	-

SMART IT	-	-	-	(424,497)	-	2,857,196	-

E-BIZ	361,990	822,707	-	(317,217)	-	8,272,651	-

SOC	1,529,809	8,859,021	-	4,880,393	-	10,788,573	-

(6) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동

당분기 말 현재 진행 중인 건설계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

영업부문	총계약수익의 추정 변동	총계약원가의 추정 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향

SMART EIC	(3,325,889)	(13,369,386)	9,489,841	553,656

SMART IT	-	(424,497)	535,962	(111,465)

E-BIZ	822,707	(317,217)	1,161,487	(21,563)

SOC	8,859,021	4,880,393	1,263,206	2,715,422

합계	6,355,839	(9,230,707)	12,450,496	3,136,050

당 분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(7) 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성

공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 당분기말 현재 계약상 공사종료기한이 경과하는 등의 사유가 발생하여 회사가 부담할 수 있는 지연배상금의 최대금액은 2,865백만원으로 예상됩니다. 이 금액 중 당분기말 현재 회사의 귀책사유로 인하여 회사가 부담할 가능성이 높은 지연배상금의 최선의 추정치는 2,865백만원으로 이는 계약수익금액에서 차감되었으며, 공사완료 시점까지 지속적으로재평가할 것입니다. 회사는 발주처에 공사종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 회사에 공사종료기한 미준수의 귀책사유가 없음을 소명하는 등의 대응방안을 통해 지연배상금을 최소화하기 위한 제반절차를 지속적으로 진행하고 있습니다.

(8) 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률 의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, 법인세차감전순이익이 28,874 백만 원 감소합니다.