포스코DX 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황1) 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금
설정률

제33기	장,단기 매출채권	274,640	58,524	21.3%

장,단기 대여금	25,164	19,454	77.3%

장,단기 미수금	75,005	33,900	45.2%

선 급 금	28,943	445	1.5%

기 타	2,654	649	24.5%

합 계	406,406	112,972	27.8%

제32기	장,단기 매출채권	296,723	30,966	10.44%

장,단기 대여금	10,872	10,835	99.66%

장,단기 미수금	24,904	22,773	91.44%

선 급 금	52,527	445	0.85%

기 타	5,359	637	11.89%

합 계	390,385	65,656	16.82%

제31기	장,단기 매출채권	348,511	22,873	6.56%

장,단기 대여금	10,564	7,564	71.60%

장,단기 미수금	60,666	52,042	85.78%

선 급 금	18,619	445	2.39%

기 타	7,939	695	8.75%

합 계	446,299	83,619	18.74%

2) 대손충당금 변동 현황(단위 : 백만원)

구 분	제33기	제32기	제31기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계(*)	30,880	22,873	32,202

2. 순대손처리액(①－②±③)	154	△572	△9,440

① 대손처리액(상각채권액)	△2	△519	△9,449

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	156	△53	9

3. 대손상각비 계상(환입)액	27,490	8,665	111

4. 기말 대손충당금 잔액 합계	58,524	30,966	22,873

3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침

○ 매출채권 대손 설정율 : 매출 채권액 기준으로 개별분석과 과거의 대손경험률을 기준으로 설정

- 개별분석 : 채권에 담보가 있으면 이를 제하고 계산하며, 신용도 평가에 의해 해당 회사의 부채 등 재무상태 및 자금 여력을 체크하고, 해당 회사의 미래 상환 능력과 상환 계획 등을 감안하여 채권별 개별 분석 실시

(채권별 상환계획 관리 : 3개월 이상 장기 미수 채권에 대한 회수 진행 현황과 회수계획을 접수하여 대손 설정액 결정)

- 과거의 대손 경험률 산정 근거 : 채권잔액을 연체구간별로 나누고, 각 구간별 채권 POOL에서 특정시점을 대손확정으로 간주하여 대손경험율을 산정하였으며, 산정된 대손경험율은 다음과 같습니다.

구간	대손율

미경과	0.29%

3개월 이하	3.51%

3~6개월	6.45%

6~9개월	9.88%

9~12개월	10.62%

12~15개월	15.10%

15~18개월	17.02%

18~21개월	10.98%

21~24개월	93.11%

24~27개월	98.45%

27~30개월	96.96%

30~33개월	99.98%

33~36개월	79.90%

36개월 초과	98.14%

4) 당분기말 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년이하	1년 초과
3년이하	3년 초과	합 계

금 액	207,680	20,534	25,651	20,775	274,640

구성비율	76.51%	6.34%	9.29%	7.86%	100.00%

※ 장단기 매출채권의 합계금액입니다.

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제33기	제32기	제31기

IT서비스 및엔지니어링외	상 품	4,517	5,416	1,976

제 품	42	106	70

원재료	-	-	-

저장품	20	18	20

미착품	-	-	-

소 계	4,579	5,540	2,066

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.8%	0.8%	0.3%

재고자산회전율(횟수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	141.1	223.8	485.4

2) 재고자산의 실사내역 등가) 실사일자

- 회사는 최근 재고자산 실사를 2021년 6월 30일 기준으로 실시하였습니다.

※ 회사는 년 2회 정기 재고조사를 실시합니다.

나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등

- 회사의 동 일자 재고실사시에는 내부전문가의 입회하에 실시하였습니다.

다) 기타사항 : 재고자산을 담보로 제공하지 않았습니다.

다. 진행률적용 수주계약 현황(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

(주)포스코아이씨티	한진 대전 메가허브 터미널 구축	(주)한진	2020년 09월 17일	2023-11-12	106,990,000	4.9	-20,204,076	-	-	-

(주)포스코아이씨티	서부내륙고속도로 민간투자사업 ITS구축사업	서부내륙고속도로(주)	2020년 03월 31일	2034-12-10	49,436,568	4.3	1,289,863	3,528	-	-

(주)포스코아이씨티	케미칼) 양극재 광양공장 3,4단계 통합시스템	(주)포스코케미칼	2020년 10월 20일	2022-08-31	47,223,000	41.6	6,324,408	17,299	-	-

합 계	-	-12,589,805	20,827	-	-

라. 공정가치평가 내역

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	45,088,108	45,088,108	137,287,016	137,287,016

매출채권	139,407,760	139,407,760	235,521,030	235,521,030

기타금융자산	49,829,934	49,829,934	30,395,263	30,395,263

당기손익-공정가치측정 금융자산	31,841,992	31,841,992	11,467,954	11,467,954

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	11,582,023	11,582,023	11,146,046	11,146,046

소계	277,749,817	277,749,817	425,817,309	425,817,309

금융부채

상각후원가측정 금융부채	매입채무	68,956,737	68,956,737	72,969,233	72,969,233

차입금	1,144,049	1,144,049	1,059,158	1,059,158

기타금융부채	20,655,768	20,655,768	22,920,430	22,920,430

금융보증부채	1,675,732	1,675,732	44,900,747	44,900,747

소계	92,432,286	92,432,286	141,849,568	141,849,568

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	31,841,992	31,841,992	-	-	11,467,954	11,467,954

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	11,582,023	11,582,023	-	-	11,146,046	11,146,046

당분기 중 연결기업의 가치평가과정, 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 종류에는 변동이 없습니다.

(3) 당분기 및 전분기의 공정가치 서열체계 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	22,614,000	26,852,823

증가	30,759,796	3,223,372

감소(주1)	(9,950,000)	(4,025,083)

대체	(26,806)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(408,952)	165,176

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	435,977	(431,548)

분기말금액	43,424,015	25,784,740

(주1) 당분기 손상으로 인한 감소분 9,900,000천원이 포함되어 있습니다.