포스코DX 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제29기	장,단기 매출채권	257,058	25,689	9.99%

장,단기 대여금	9,337	7,191	77.02%

장,단기 미수금	70,352	56,059	79.68%

선 급 금	13,501	738	5.47%

기 타	21,166	418	1.97%

합 계	371,414	90,095	24.26%

제28기	장,단기 매출채권	306,233	25,518	8.33%

장,단기 대여금	9,686	7,191	74.24%

장,단기 미수금	43,629	34,590	79.28%

선 급 금	35,055	445	1.27%

기 타	3,902	418	10.71%

합 계	398,505	68,162	17.10%

제27기	장,단기 매출채권	306,977	32,981	10.74%

장,단기 대여금	8,985	7,191	80.03%

장,단기 미수금	37,053	20,603	55.60%

선 급 금	12,800	445	3.48%

기 타	4,518	418	9.25%

합 계	370,333	61,638	16.64%

(2) 대손충당금 변동 현황(단위 : 백만원)

구 분	제29기	제28기	제27기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	25,518	32,981	25,587

2. 순대손처리액(①－②±③)	△ 3	△8,655	△14,017

① 대손처리액(상각채권액)	-	△8,630	△130

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	△ 3	△25	△13,887

3. 대손상각비 계상(환입)액	175	1,192	21,411

4. 기말 대손충당금 잔액 합계	25,690	25,518	32,981

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침

○ 매출채권 대손 설정율 : 매출 채권액 기준으로 개별분석과 과거의 대손경험률을 기준으로 설정

- 개별분석 : 채권에 담보가 있으면 이를 제하고 계산하며, 신용도 평가에 의해 해당 회사의 부채 등 재무상태 및 자금 여력을 체크하고, 해당 회사의 미래 상환 능력과 상환 계획 등을 감안하여 채권별 개별 분석 실시

(채권별 상환계획 관리 : 3개월 이상 장기 미수 채권에 대한 회수 진행 현황과 회수계획을 접수하여 대손 설정액 결정)

- 과거의 대손 경험률 산정 근거 : 채권잔액을 연체구간별로 나누고, 각 구간별 채권 POOL에서 특정시점을 대손확정으로 간주하여 대손경험율을 산정하였으며, 산정된 대손경험율은 다음과 같습니다.

구 간	대손율

3개월 이하	0.03%

3 ~ 6개월	0.06%

6 ~ 9개월	0.10%

9 ~ 12개월	0.14%

12 ~ 15개월	0.22%

15 ~ 18개월	0.35%

18 ~ 21개월	0.50%

21 ~ 24개월	0.68%

24 ~ 27개월	1.36%

27 ~ 30개월	5.44%

30 ~ 33개월	16.33%

33 ~ 36개월	49.00%

36개월 초과	100.00%

(4) 당기말 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년이하	1년 초과3년이하	3년 초과	합 계

금 액	193,786	11,019	39,403	12,849	257,057

구성비율	75.39%	4.29%	15.33%	5.00%	100.00%

※ 장단기 매출채권의 합계금액입니다.

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제29기	제28기	제27기

IT서비스 및엔지니어링외	상 품	576	2,281	4,210

제 품	825	686	898

원재료	-	-	-

저장품	82	446	1,562

미착품	-	-	-

소 계	1,483	3,413	6,670

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.2%	0.5%	1.0%

재고자산회전율(횟수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	320.4	148.5	69.5

(2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자

- 회사는 2017년(제29기) 재무제표를 작성함에 있어서 2017년 6월 30일 기준 재고자산 실사자료를 준용하였습니다.

* 회사는 년 2회 정기재고조사를 실시합니다.

(나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등

- 회사의 동 일자 재고실사시에는 내부전문가의 입회하에 실시하였습니다.

(다) 기타사항 : 재고자산을 담보로 제공하지 않았습니다.

다. 진행률적용 수주계약 현황(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

(주)포스코아이씨티	Smart 데이터센터건립	(주)포스코	2016년 05월 01일	2019-08-30	65,200	9	-	-	-	-

(주)포스코아이씨티	우이신설 경량	우이신설경전철㈜	2010년 10월 25일	2017-12-31	61,907	98	5,102,395	-	220,660	80

합 계	-	5,102,395	-	220,660	80

라. 공정가치평가 내역(1) 금융상품 종류별 공정가치

- 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	64,742,327	64,742,327	71,216,488	71,216,488

매도가능금융자산(*1)	9,073,387	9,073,387	14,184,351	14,184,351

매출채권(*2)	162,963,071	162,963,071	215,085,412	215,085,412

기타금융자산	40,053,133	40,053,133	15,508,017	15,508,017

소계	276,831,918	276,831,918	315,994,268	315,994,268

금융부채(*3)

매입채무	30,766,749	30,766,749	79,243,079	79,243,079

차입금	2,136,022	2,136,022	2,248,398	2,248,398

기타금융부채	47,427,034	47,427,034	65,024,490	65,024,490

소계	80,329,805	80,329,805	146,515,967	146,515,967

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2) 보고기간종료일 현재 매출채권에 포함되어 있는 미청구공사 68,405,268천원(전기말 : 65,630,303천원 )이 제외되었습니다.

(*3) 연결회사의 금융보증부채를 제외한 금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 구성되어 있습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융 상품

- 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

주식	21,598,146	16,938,151

출자금	1,521,300	1,520,000

합계	23,119,446	18,458,151

연결회사가 보유한 주식 및 출자금은 프로젝트 파이낸싱 등에 투자된 비상장 지분상품이며 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률 등을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

- 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	-	9,073,387	9,073,387	-	-	14,184,351	14,184,351

파생상품자산	-	668	-	668	-	-	-	-

당 분기 중 금융자 산의 분류 변경 사항은 없습니다.

마. 채무증권 발행실적 등(1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)포스코아이씨티	기업어음증권	사모	2016년 04월 27일	30,000	2.20%	A2+
(한국기업평가)	2016년 07월 27일	상환	삼성증권

합 계	-	-	-	30,000	-	-	-	-	-

(2) 기업어음증권 미상환 잔액- 해당사항 없습니다.

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 전자단기사채 미상환 잔액- 해당사항 없습니다.

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 회사채 미상환 잔액- 해당사항 없습니다.

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 신종자본증권 미상환 잔액- 해당사항 없습니다.

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액- 해당사항 없습니다.

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-