포스코DX 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제35기 반기 2023년 06월 30일 현재
제34기 반기 2022년 06월 30일 현재
주식회사 포스코디엑스(구, 주식회사 포스코아이씨티)

1. 일반적 사항 주식회사 포스코디엑스(구, 주식회사 포스코아이씨티, 이하 "당사")는 1989년 11월 15일 설립되어 소프트웨어의 개발판매와 엔지니어링 사업 등을 주목적으로 영위하고 있으며, 2000년 11월 24일 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 본점 소재지는 경북 포항시입니다.당사의 설립시 자본금은 6,500백만원이었으나 수차의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당반기말 현재 자본금은 76,017백만원입니다. 당반기말 현재 당사의 총 발행보통주식수는 152,034,729주이며, 이 중 대주주인 포스코홀딩스 주식회사가 보통주 99,403,282주(65.38%)를 보유하고 있습니다. 한편, 당사는 2010년 1월 22일자로 엔지니어링 사업을 영위하는 주식회사 포스콘을 흡수합병하고 회사명을 주식회사 포스코아이씨티로 변경하였으며, 2023년 3월에 회사명을 주식회사 포스코디엑스로 변경하였습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2) 공정가치 측정자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책

당사는 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.ㆍ기업회계기준서 제 1012호' 법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세이 개정사항은 단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우 이연법인세 회계처리에 대하여 최초 인식 면제규정의 적용 범위를 명확히 하였습니다. 사업결합 거래가 아니면서 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에 해당한다고 하더라도 거래일에 동일한 금액의 상계 가능한 일시적차이가 발생하는 거래에 한해서 이연법인세를 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용됩니다.(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서2023년 1월 1일 후에 개시되는 회계연도부터 적용 가능하며, 조기 적용이 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 당사는 요약반기재무제표 작성 시 조기 적용한 제ㆍ개정 기준서가 없습니다.ㆍ기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히 하기 위하여 2020년에공표되었습니다. 2020년 개정사항 일부가 2023년 개정에서 수정되었으며, 부채의 유동성 분류에 대한 기업회계기준서 제1001호 개정사항은 2024년 1월 1일 이후로 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.

4. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

당좌예금	30,669	793

은행예금 등	48,583,161	23,920,936

합계	48,613,830	23,921,729

5. 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 기타유동금융자산

구분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	유동성지분증권	207,560	218,895

단기금융상품	-	28,850,362

상각후원가측정 금융자산	미수금	32,812,947	31,766,482

미수수익	198,968	313,202

보증금	1,265,328	1,210,487

대여금	11,480,858	11,626,148

대손충당금	(34,488,524)	(33,825,327)

합계	11,477,137	40,160,249

(2) 기타비유동금융자산

구분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	출자금 등	11,272,533	11,272,533

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	지분증권	10,333,789	10,333,789

상각후원가측정 금융자산	장기금융상품(주1)	7,050	4,500

미수금	7,080,127	7,477,333

미수수익	413,231	413,231

보증금	202,375	160,115

대여금	13,337,913	13,328,913

대손충당금	(15,130,967)	(15,136,707)

합계	27,516,051	27,853,707

(주1) 당사의 장기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기의 기타금융자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

기초금액	48,962,034	50,976,236

대손상각비	663,197	556,686

기타증감	(5,740)	(55,656)

반기말금액	49,619,491	51,477,266

(4) 당반기말 현재 공정가치측정 금융자산 질권설정 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	질권설정액(장부가액)	근질권자

당기손익-공정가치측정 금융자산	10,567,485	농협은행(주), 중소기업은행 등

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,601,303	삼성생명보험(주) 등

합계	13,168,788

6. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	48,613,830	48,613,830	23,921,729	23,921,729

매출채권	221,729,788	221,729,788	332,752,015	332,752,015

기타금융자산	17,179,306	17,179,306	17,338,378	17,338,378

당기손익-공정가치측정 금융자산	11,480,093	11,480,093	40,341,790	40,341,790

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	10,333,789	10,333,789	10,333,789	10,333,789

합계	309,336,806	309,336,806	424,687,701	424,687,701

금융부채

상각후원가측정 금융부채	매입채무	126,058,085	126,058,085	125,519,380	125,519,380

차입금	76,603	76,603	76,603	76,603

기타금융부채	26,466,078	26,466,078	30,020,001	30,020,001

금융보증부채	2,596,485	2,596,485	2,600,238	2,600,238

합계	155,197,251	155,197,251	158,216,222	158,216,222

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	5,096,027	5,096,027	-	28,850,362	5,107,362	33,957,724

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	9,487,482	9,487,482	-	-	9,487,482	9,487,482

당반기 중 당사의 가치평가과정, 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 종류에는 변동이 없습니다.

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	6,384,066	6,384,066

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	846,307	846,307

(3) 당반기와 전반기의 공정가치 서열체계 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

기초금액	14,594,844	24,646,806

증가	-	44,187

손상	-	(44,187)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(11,335)	(16,043)

반기말금액	14,583,509	24,630,763

7. 금융상품 및 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

8. 매출채권 및 미청구공사 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 및 미청구공사의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

매출채권	267,480,582	375,456,166

미청구공사	196,158,001	100,705,801

금융리스채권	12,770,543	15,714,464

차감:진도매출채권손상차손누계액	(32,628)	(38,069)

차감:대손충당금	(58,521,337)	(58,418,616)

소계	417,855,161	433,419,746

차감:장기매출채권	(10,119,738)	(10,054,903)

유동항목	407,735,423	423,364,843

(2) 당반기 및 전반기의 매출채권 및 미청구공사 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

기초잔액	58,456,685	58,404,154

대손상각비(환입)	97,280	(1,263,429)

반기말잔액	58,553,965	57,140,725

9. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	평가후금액	평가전금액	평가충당금	평가후금액

상품	17,903,153	(2,615,457)	15,287,696	34,780,543	(2,639,334)	32,141,209

(2) 당반기와 전반기 중 재고평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

기초	2,639,334	2,916,362

제각	(23,877)	-

기말	2,615,457	2,916,362

(3) 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 295,908,438천원(전반기: 108,789,534천원)입니다.

10. 기타자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

선급금	43,943,512	62,787,083

대손충당금	(443,070)	(445,006)

선급비용	3,165,185	1,603,924

합계	46,665,627	63,946,001

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

기타그밖의비유동자산	100,500	100,500

기타그밖의비유동자산충당금	(65,000)	(65,000)

합계	35,500	35,500

11. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

종속기업	1,349,772	1,349,772

관계기업	532,298	532,298

합계	1,882,070	1,882,070

(2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	주식수(주)	지분율(%)	소재지	장부금액

당반기말	전기말

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA	1,556,737	100	브라질	-	-

PT.POSCO DX INDONESIA (구, PT.POSCO ICT INDONESIA)	550,000	66.99	인도네시아	594,220	594,220

POSCO DX CHINA (구, POSCO ICT CHINA CO., LTD.)	-	100	중국	263,122	263,122

POSCO DX VIETNAM (구, POSCO ICT VIETNAM)	-	100	베트남	492,430	492,430

합계	1,349,772	1,349,772

(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	주식수(주)	지분율(%)	소재지	장부금액

당반기말	전기말

(주)이노밸리(주1)	347,542	28.77	한국	-	-

(주)효천(주2)	324,000	18.00	한국	-	-

충주기업도시(주)(주3)	145,800	3.65	한국	532,298	532,298

우이신설경전철(주)(주3)	2,201,800	10.90	한국	-	-

합계	532,298	532,298

(주1) 2018년 12월 31일 해산결의 하였으나, 경기도의 조합해산에 대한 이의제기로 2031년까지 존속 예정입니다.(주2) 해당 관계기업 투자의 지분율은 18%이나, (주)효천의 자사주를 제외시 당사의 유효지분율은 26.1%가 되어 관계기업으로 분류하였습니다.

(주3) 해당 회사들은 주주간 협약에 의한 이사선임권을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다.

12. 유형자산 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기-

과목	기초순장부가액	취득	처분	대체	감가상각비	반기말순장부가액

토지	25,643,775	-	-	-	-	25,643,775

건물	65,875,814	2,167,245	-	1,020,983	(1,234,025)	67,830,017

구축물	7,876,452	-	-	-	(233,232)	7,643,220

기계장치	1	-	-	-	-	1

차량운반구	59,491	54,953	(2)	-	(20,885)	93,557

공기구와비품	4,324,634	3,327,173	(3,155)	-	(1,453,655)	6,194,997

사용권자산	1,924,396	152,323	(24,441)	-	(458,182)	1,594,096

건설중인자산	20,000	1,000,983	-	(1,020,983)	-	-

합계	105,724,563	6,702,677	(27,598)	-	(3,399,979)	108,999,663

전반기-

과목	기초순장부가액	취득	처분	감가상각비	반기말순장부가액

토지	25,643,775	-	-	-	25,643,775

건물	67,398,757	510,749	-	(1,213,767)	66,695,739

구축물	8,186,038	-	-	(229,182)	7,956,856

기계장치	3	-	-	-	3

차량운반구	99,643	-	-	(31,494)	68,149

공기구와비품	4,644,201	1,105,310	(26)	(1,252,569)	4,496,916

사용권자산	890,219	1,926,069	(10,484)	(627,483)	2,178,321

합계	106,862,636	3,542,128	(10,510)	(3,354,495)	107,039,759

13. 리스

(1) 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

사용권자산(주1)

건물및구축물	96,705	139,733

차량운반구	1,042,818	1,195,142

기타	454,573	589,521

합계	1,594,096	1,924,396

(주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.당반기 중 증가된 사용권자산은 152백만원(전반기: 1,926백만원)입니다.

구분	당반기말	전기말

리스부채(주2)

유동	677,792	865,614

비유동	939,217	1,077,568

합계	1,617,009	1,943,182

(주2) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

건물및구축물	20,180	43,028	293,849	299,073

차량운반구	137,870	280,206	96,521	191,588

기타	60,927	134,948	86,547	136,822

합계	218,977	458,182	476,917	627,483

리스부채에 대한 이자비용	14,540	30,780	17,149	22,843

단기리스료	631,687	1,155,221	305,998	843,070

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	354,569	600,097	217,590	223,862

당반기 중 리스의 총 현금유출은 2,242백만원(전반기: 1,713백만원)입니다.

(3) 리스제공자1) 당반기말과 전기말 현재 금융리스채권의 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

리스총투자	최소리스료의 현재가치	리스총투자	최소리스료의 현재가치

1년 이내	6,177,871	5,978,848	7,577,980	7,492,086

1년 초과 2년 이내	4,177,098	4,081,152	4,532,486	4,324,699

2년 초과 3년 이내	2,252,176	2,221,076	2,997,656	2,893,922

3년 초과 4년 이내	493,002	489,467	1,031,012	1,003,758

합계	13,100,147	12,770,543	16,139,134	15,714,465

2) 당반기말과 전기말 현재 금융리스채권의 미실현이자수익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

리스총투자	13,100,147	16,139,134

리스순투자	12,770,543	15,714,465

미실현 이자수익	329,604	424,669

14. 무형자산

당반기와 전반기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기-

구분	산업재산권	개발비	회원권	소프트웨어	기타	합계

기초장부가액	165,274	960,181	3,793,284	1,534,095	5,147,015	11,599,849

취득	25,738	-	-	1,709,064	1,070,772	2,805,574

상각	(53,436)	(805,195)	-	(410,470)	-	(1,269,101)

대체	15,615	6,153,900	-	-	(6,169,515)	-

반기말장부금액	153,191	6,308,886	3,793,284	2,832,689	48,272	13,136,322

전반기-

구분	산업재산권	개발비	회원권	소프트웨어	기타	합계

기초장부가액	156,414	1,622,853	3,793,284	1,285,277	700,000	7,557,828

취득	119,714	-	-	187,020	1,458,263	1,764,997

상각	(73,933)	(221,949)	-	(256,170)	-	(552,052)

반기말장부금액	202,195	1,400,904	3,793,284	1,216,127	2,158,263	8,770,773

15. 투자부동산

당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).당반기-

과목	기초장부가액	감가상각비	반기말장부가액

토지	917,342	-	917,342

건물(주1)	1,995,127	(25,967)	1,969,160

합계	2,912,469	(25,967)	2,886,502

(주1) 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 48,671천원 입니다.전반기-

과목	기초장부가액	감가상각비	반기말장부가액

토지	3,731,220	-	3,731,220

건물	2,047,061	(25,967)	2,021,094

합계	5,778,281	(25,967)	5,752,314

16. 기타금융부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

미지급금	8,962,478	5,449,306

유동성장기미지급금	182,209	178,472

미지급비용	15,704,382	22,449,041

금융보증부채	2,596,485	2,600,238

유동성리스부채	677,792	865,614

합계	28,123,346	31,542,671

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

장기리스부채	939,217	1,077,568

17. 충당부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

상여충당부채(주1)	21,632,994	40,637,464

연차충당부채(주1)	22,274,340	22,860,750

공사손실충당부채	6,140,437	11,705,471

하자보수충당부채(유동)	1,419,317	1,799,021

하자보수충당부채(비유동)	831,137	887,287

기타충당부채(유동)	14,418,206	16,311,316

기타충당부채(비유동)	2,471,647	2,379,732

합계	69,188,078	96,581,041

(주1) 상여 및 연차충당부채는 임직원에 대한 상여금 지급 예상액 및 연차 지급 예상액에 대하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 상여 및 연차충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

기초잔액	63,498,214	30,835,161

전입	18,939,319	21,163,392

사용	(38,530,199)	(12,797,934)

대체	-	595,943

반기말잔액	43,907,334	39,796,562

(3) 당반기와 전반기 중 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

기초잔액	14,391,779	20,178,423

전입	1,113,222	1,114,907

환입	(6,338,558)	(3,892,049)

사용	(775,552)	(372,076)

반기말잔액	8,390,891	17,029,205

(4) 당반기와 전반기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

기초잔액	18,691,048	11,469,824

전입	214,816	230,991

환입	(1,348,875)	(319,130)

사용	(1,152,900)	(182,100)

대체(주1)	-	(595,943)

외화환산손실	485,764	582,821

반기말잔액	16,889,853	11,186,463

(주1) 전반기 중 비유동기타충당부채(장기상여성충당부채)에서 상여성충당부채로 대체되었습니다.

18. 기타부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

선수금	1,656,349	2,698,862

예수금	22,818,898	14,175,615

합계	24,475,247	16,874,477

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

장기선수수익	8,938	16,002

19. 차입금

당반기말과 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	차입처	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

비유동

장기차입금	기타	2033-03-22	-	76,603	76,603

20. 순확정급여자산

당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도 및 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다. 20.1 확정급여제도

(1) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	3,144,288	6,160,926	3,208,450	6,230,997

순이자원가	(508,179)	(1,016,358)	22,118	44,236

종업원 급여에 포함된 총 비용	2,636,109	5,144,568	3,230,568	6,275,233

당반기 총 비용 중 4,130,731천원(전반기: 4,941,435천원)은 제조원가에 포함되어 있으며 나머지 금액은 일반관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	129,930,166	135,368,561

사외적립자산의 공정가치	(141,026,136)	(171,605,465)

순확정급여자산	(11,095,970)	(36,236,904)

(3) 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치와 사외적립자산의 공정가치의 변동은 주로 종업원급여, 순확정급여부채의 재측정요소의 변동 및 퇴직금의 지급 등으로 인한 것입니다.20.2 확정기여제도당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 2,122,640천원(전반기:1,445,750천원)입니다.

21. 주식의 발행 및 취득 (1) 당사가 발행할 총수권주식수는 400,000,000주이고, 1주당 금액은 500원입니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 총 발행주식수는 152,034,729주 입니다.

(2) 당사는 당반기말 현재 합병 시 주식매수청구권행사 및 자사주식의 가격안정화와 종업원의 인센티브 지급 등을 위하여 취득한 보통주식 212,210주를 취득가액으로 기타자본항목계정에 계상하고 있습니다.(3) 당반기 중 당사는 이사회 결의에 의하여 임원의 성과지표에 따라 당사의 보유 자기주식 15,002주를 무상으로 지급하였으며, 자기주식의 부여일 공정가치를 일반관리비로 회계처리하였습니다

22. 기타포괄손익누계액 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	1,879,716	1,879,716

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(6,022,833)	(6,022,833)

합계	(4,143,117)	(4,143,117)

23. 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 11,386백만원입니다.

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당반기 및 전반기의 매출 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

시스템매출액	233,195,511	503,270,035	120,475,061	226,111,923

상품매출액	7,802,336	16,081,269	5,570,868	22,460,549

용역수익	85,664,388	166,925,881	83,351,429	163,806,117

정비수익	27,461,866	52,702,863	15,122,008	32,239,453

통신수익	5,838,943	12,648,415	5,079,016	9,657,680

합계	359,963,044	751,628,463	229,598,382	454,275,722

수익인식 시기

한 시점에 인식	7,802,336	16,081,269	5,570,868	22,460,549

기간에 걸쳐 인식	352,160,708	735,547,194	224,027,514	431,815,173

합계	359,963,044	751,628,463	229,598,382	454,275,722

(2) 당반기 및 전반기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한국	353,725,100	732,647,498	221,283,695	441,292,401

중국	1,704,356	11,258,247	3,592,936	6,564,851

일본	145,144	145,384	166,400	166,658

북남미	647,611	940,372	512,512	557,015

동남아시아	3,558,553	6,088,301	3,273,332	4,772,325

기타	182,280	548,661	769,507	922,472

합계	359,963,044	751,628,463	229,598,382	454,275,722

25. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	5,549,064	16,877,390	(7,286,565)	(6,562,694)

원재료와 상품의 매입액	130,624,763	279,031,049	58,035,204	115,352,228

외주비	98,957,876	214,298,437	83,597,624	157,187,880

종업원급여	58,421,076	117,020,019	55,159,788	105,626,105

유형자산감가상각비	1,701,314	3,399,979	1,843,975	3,354,495

투자부동산감가상각비	12,984	25,967	12,984	25,967

무형자산상각비	694,213	1,269,101	265,000	552,053

복리후생비	14,117,299	24,074,814	12,674,767	21,780,533

대손상각비	(259,750)	97,280	(946,665)	(1,263,430)

지급수수료	10,476,501	19,709,329	6,234,556	15,023,907

경상연구개발비	634,484	933,619	461,842	635,047

기타비용	7,267,327	13,563,192	6,899,592	12,192,841

합계(주1)	328,197,151	690,300,176	216,952,102	423,904,932

(주1) 포괄손익계산서의 매출원가, 대손상각비, 일반관리비를 합한 금액입니다.

26. 일반관리비 당반기와 전반기 중 일반관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,545,445	11,499,375	6,177,073	11,952,017

퇴직급여	1,708,259	2,343,223	1,095,944	1,899,394

복리후생비	1,911,170	3,295,086	1,769,316	2,935,897

여비교통비	166,328	305,699	192,500	309,566

유형자산감가상각비	182,933	375,230	198,245	488,579

무형자산상각비	50,245	94,315	41,325	82,041

보험료	252,583	316,668	30,059	72,110

경상연구개발비	3,835,507	7,051,276	3,657,749	6,845,359

지급수수료	1,313,753	2,689,732	1,131,575	2,340,771

회의비	167,748	362,292	192,357	349,301

광고선전비	146,598	156,398	49,970	57,570

기타비용	1,760,562	3,025,902	1,879,991	2,865,300

합계	17,041,131	31,515,196	16,416,104	30,197,905

27. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 기타수익

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지분법주식처분이익	-	-	137,880	137,880

임대료	30,738	48,818	18,907	18,907

유형자산처분이익	79	79	1,220	1,349

보험금수익	683,263	683,263	-	-

잡이익	242,482	1,734,391	110,606	170,301

합계	956,562	2,466,551	268,613	328,437

(2) 기타비용

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	200,000	212,000	20,000	30,000

유형자산처분손실	1,485	4,643	788	805

잡손실	6,967	418,284	110,260	112,560

합계	208,452	634,927	131,048	143,365

28. 금융손익당반기와 전반기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	966,636	1,988,562	966,377	1,536,303

배당금수익	10,460	379,378	9,900	279,666

외환차익	315,170	826,864	233,784	654,525

외화환산이익	128,322	481,992	420,211	736,008

금융보증이익	-	3,753	29,770	50,638

합계	1,420,588	3,680,549	1,660,042	3,257,140

금융비용

이자비용	164,451	204,572	26,318	36,626

외환차손	387,232	698,318	101,469	307,426

외화환산손실	471,160	1,435,287	(95,752)	596,174

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	11,335	11,335	16,043	16,043

매출채권처분손실	86,073	86,073	-	-

합계	1,120,251	2,435,585	48,078	956,269

29. 법인세비용(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 22.12%(전반기 : 23.06%)입니다.(2) 글로벌 최저한세우리나라는 2022년에 글로벌 최저한세에 관한 필라2 모범규칙을 반영하여 법인세법이 개정되었고, 2024년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 적용됩니다. 다만, 2023년 6월 30일 현재 관련 법률에 대한 시행령 등 세부적인 제도가 제정되지는 않았기 때문에 글로벌 최저한세 계산을 위한 법률 정비가 불충분하여 관련 세법이 실질적으로 제정되었다고 보기 어렵습니다.경영진은 글로벌 최저한세의 도입과 관련된 진행 상황을 면밀하게 검토하고 있습니다. 2023년 5월 23일 국제회계기준위원회는 IAS 12 '법인세'의 개정을 공표하였습니다. 해당 개정사항은 글로벌 최저한세에 대한 이연법인세 회계처리를 한시적으로 면제하는 의무 규정과, 연차재무제표에 대한 새로운 공시 요구사항을 포함하고 있습니다. 이에 한국회계기준원에서는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정을 준비하고 있습니다. 그러나 당사 및 종속기업이 속해 있는 어떤 국가에서도 반기재무제표가발행 승인되는 날에 글로벌 최저한세와 관련된 세법이 제정되었거나, 실질적으로 제정되지 않았으므로 당사의 요약중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.개정된 IAS 12에서 이연법인세 회계처리를 면제하므로, 경영진은 글로벌 최저한세가 당기법인세에 잠재적으로 미치는 영향을 분석하는데 집중하고 있습니다. 종속기업 POSCO DX VIETNAM (구, POSCO ICT VIETNAM) 등은 법정세율이 20% 이상인 국가에 소재하고 있으나, 관할 정부로부터 세금을 감면공제받아 실효세율이 15%에 미치지 못할 수 있어, 당사는 잠재적으로 글로벌 최저한세의 대상이 될 수 있습니다. 당사는 2023년 6월 30일 현재 잠재적인 양적 효과를 결정하기 위한 충분한 정보를 얻지 못하였습니다.

30. 기본주당순손익 (1) 당반기 및 전반기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주,원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익	25,336,295,988	49,640,588,058	10,873,956,578	24,851,818,073

가중평균유통보통주식수(주1)	151,822,519	151,815,888	151,807,517	151,807,517

기본주당반기순이익	167	327	72	164

(주1) 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위:주).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

발 행주식수	가중치	적 수	발 행주식수	가중치	적 수	발 행주식수	가중치	적수	발 행주식수	가중치	적수

기초	152,034,729	91일	13,835,160,339	152,034,729	181일	27,518,285,949	152,034,729	91일	13,835,160,339	152,034,729	181일	27,518,285,949

기초자기주식	(212,210)	91일	(19,311,110)	(227,212)	181일	(41,125,372)	(227,212)	91일	(20,676,292)	(227,212)	181일	(41,125,372)

처분	-	-	-	15,002	101일	1,515,202	-	-	-	-	-	-

반기말	151,822,519	13,815,849,229	151,822,519	27,478,675,779	151,807,517	13,814,484,047	151,807,517	27,477,160,577

일수	÷91일	÷181일	÷91일	÷181일

가중평균유통주식수	151,822,519	151,815,888	151,807,517	151,807,517

(2) 당사는 희석증권을 발행하지 않았으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다.

31. 특수관계자 거래(1) 특수관계자

1) 당반기말 현재 당사의 지배기업은 포스코홀딩스 주식회사이며, 전반기 중 (주)포스코는 철강사업 부문을 물적분할하여 (주)포스코를 설립하였고, 포스코홀딩스 주식회사로 상호를 변경하였습니다.

2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	비고

당반기말	전기말

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA	100.00	100.00	종속기업

PT.POSCO DX INDONESIA (구, PT.POSCO ICT INDONESIA)	66.99	66.99	종속기업

POSCO DX CHINA (구, POSCO ICT CHINA CO., LTD.)	100.00	100.00	종속기업

POSCO DX VIETNAM (구, POSCO ICT VIETNAM)	100.00	100.00	종속기업

(주)이노밸리(주1)	28.77	28.77	관계기업

(주)효천(주2)	18.00	18.00	관계기업

충주기업도시(주)(주3)	3.65	3.65	관계기업

우이신설경전철(주)(주3)	10.90	10.90	관계기업

(주)포스코 등 포스코홀딩스 주식회사 기업집단 계열회사(주4)	-	-	기타

(주1) 2018년 12월 31일 해산결의 하였으나, 경기도의 조합해산에 대한 이의제기로 2031년까지 존속 예정입니다.(주2) 해당 관계기업 투자의 지분율은 18%이나 (주)효천의 자사주를 제외시 당사의 유효지분율은 26.1%가 되어 관계기업으로 분류하였습니다.(주3) 해당 회사들은 주주간협약에 의한 이사선임권 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다(주석11).(주4) 포스코홀딩스 주식회사의 종속기업 및 관계기업이 포함되어 있습니다.

(2) 특수관계자 거래

1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자의 관련 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 당반기말 -

회사명	당반기말

매출채권(주3)	미청구공사	기타채권(주1/3)	매입채무	초과청구공사	기타채무(주1)

[지배기업]

포스코홀딩스 주식회사	608,742	665,865	1,096,085	-	103,065	650,246

[종속기업]

PT.POSCO DX INDONESIA (구, PT.POSCO ICT INDONESIA)	6,625	157,870	137,414	-	-	6,452

POSCO DX CHINA (구, POSCO ICT CHINA CO., LTD.)	2,176,151	-	-	-	-	-

POSCO DX VIETNAM (구, POSCO ICT VIETNAM)	190,545	-	-	32,105	-	-

소계	2,373,321	157,870	137,414	32,105	-	6,452

[관계기업]

우이신설경전철(주)	-	-	4,183,884	-	-	-

[기타](주2)

(주)포스코	85,226,185	111,766,194	121,812	196	42,086,064	834,467

(주)포스코이앤씨 (구, (주)포스코건설)	28,085,053	5,093,741	-	14	1,389,046	525,807

(주)포스코퓨처엠 (구, (주)포스코케미칼)	2,480,132	14,386,701	3,021	-	6,783,810	-

(주)포스코인터내셔널(주4)	9,795,703	3,555,756	-	-	989,557	-

포스코플로우(주)	4,704,246	2,460,394	-	-	-	-

포스코필바라리튬솔루션(주)	23,297,897	18,064,898	-	-	10,146,846	-

포스코에이치와이클린메탈(주)	3,475,766	260,398	12,367	-	236,913	-

(주)엔투비	342,647	-	-	4,815,975	-	10,495

(주)포스코와이드 (구, (주)포스코오앤엠)	7,673	-	-	1,900,397	-	809,847

그 외 기타	21,112,996	14,353,872	253	34,484	4,631,186	469,125

소계	178,528,298	169,941,954	137,453	6,751,066	66,263,422	2,649,741

합계	181,510,361	170,765,689	5,554,836	6,783,171	66,366,487	3,306,439

전기말 -

회사명	전기말

매출채권(주3)	미청구공사	기타채권(주1/3)	매입채무	초과청구공사	기타채무(주1)

[지배기업]

포스코홀딩스(주)	857,389	1,349	971,522	-	211,489	993,023

[종속기업]

PT.POSCO DX INDONESIA (구, PT.POSCO ICT INDONESIA)	-	-	262,121	-	-	3,753

POSCO DX CHINA (구, POSCO ICT CHINA CO., LTD.)	2,656,644	-	-	-	-	-

POSCO DX VIETNAM (구, POSCO ICT VIETNAM)	24,391	-	-	-	-	-

소계	2,681,035	-	262,121	-	-	3,753

[관계기업]

우이신설경전철(주)	-	-	2,936,340	-	-	-

[기타](주2)

(주)포스코	256,841,058	55,502,600	139,699	2,103	83,937,743	1,966,386

(주)포스코이앤씨 (구, (주)포스코건설)	18,179,155	5,061,585	-	-	886,401	693,011

(주)포스코퓨처엠 (구, (주)포스코케미칼)	3,807,734	11,761,560	1,081	-	4,667,503	26,835

포스코에너지(주)(주4)	1,527,958	1,469,190	-	-	9,919	-

(주)포스코인터내셔널(주4)	10,120,994	12,826	-	-	230,693	-

포스코플로우(주)	5,879,618	57,596	-	549,473

포스코필바라리튬솔루션(주)	3,118,322	2,325,377	-	10,144,812

포스코에이치와이클린메탈(주)	4,212,004	269,787	8,167	1,659,461

(주)엔투비	300,303	81,691	-	5,268,860	6,358	-

(주)포스코와이드 (구, (주)포스코오앤엠)	-	-	-	1,295,021	-	60,267

그 외 기타	9,281,001	12,731,312	25,351	404,772	2,817,793	334,893

소계	313,268,147	89,273,524	174,298	6,970,756	104,910,156	3,081,392

합계	316,806,571	89,274,873	4,344,281	6,970,756	105,121,645	4,078,168

(주1) 기타채권에는 미수금, 대여금 및 보증금 등이 포함되었으며, 기타채무에는 금융보증부채, 미지급금 및 선수금 등이 포함되었습니다.(주2) 기타의 특수관계자와의 거래는 지배기업인 포스코홀딩스 주식회사의 종속기업 및 관계기업과의 거래입니다.(주3) 당반기말 특수관계자 채권에 대해 대손충당금 29,382,562천원(전기말: 28,718,042천원)이 차감되어 있습니다.)(주4) 당반기 중 포스코에너지(주)는 (주)포스코인터내셔널에 합병되었습니다.

2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당반기-

회사명	당반기

매출	기타수익(주1)	매출원가	기타비용(주1)

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

[지배기업]

포스코홀딩스 주식회사	4,849,557	7,692,654	102	236	1,349,605	1,713,553	132,399	132,399

[종속기업]

PT.POSCO DX INDONESIA (구, PT.POSCO ICT INDONESIA)	157,885	238,144	-	190,196	-	-	-	-

POSCO DX CHINA (구, POSCO ICT CHINA CO., LTD.)	(120,548)	83,119	-	-	133,314	255,914	-	-

POSCO DX VIETNAM (구, POSCO ICT VIETNAM)	49,311	156,738	-	130,030	146,458	187,153	-	-

소계	86,648	478,001	-	320,226	279,772	443,067	-	-

[기타](주2)

(주)포스코	197,879,940	444,720,590	71,680	151,818	7,063	35,178	25	75

(주)포스코이앤씨 (구, (주)포스코건설)	20,579,167	36,588,764	-	-	682,004	1,571,537	-	-

(주)포스코퓨처엠 (구, (주)포스코케미칼)	29,123,652	47,169,271	617	617	-	-	-	-

(주)포스코인터내셔널(주3)	9,763,370	14,927,047	-	-	-	-	-	-

포스코플로우(주)	746,812	7,683,632	-	-	-	-	-	-

포스코필바라리튬솔루션(주)	36,141,229	58,609,755	-	-	-	-	-	-

포스코에이치와이클린메탈(주)	2,947,944	5,729,922	-	-	-	-	-	-

(주)엔투비	513,888	1,117,018	-	-	4,399,041	7,663,116	5,152	5,152

(주)포스코와이드 (구, (주)포스코오앤엠)	209,644	338,264	-	-	1,073,062	1,880,575	1,062,494	2,112,797

그 외 기타	14,837,949	34,259,911	-	-	513,236	1,492,426	368,715	701,790

소계	312,743,595	651,144,174	72,297	152,435	6,674,406	12,642,832	1,436,386	2,819,814

합계	317,679,800	659,314,829	72,399	472,897	8,303,783	14,799,452	1,568,785	2,952,213

전반기-

회사명	전반기

매출	기타수익(주1)	매출원가	기타비용(주1)

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

[지배기업]

포스코홀딩스 주식회사	1,543,227	97,758,860	-	74,183	275,096	617,923	(114,695)	(106,231)

[종속기업]

PT.POSCO DX INDONESIA (구, PT.POSCO ICT INDONESIA)	3,038	77,538	-	86,572	-	-	-	-

POSCO DX CHINA (구, POSCO ICT CHINA CO., LTD.)	500,525	1,161,816	-	-	118,419	234,754	-	29

POSCO DX VIETNAM (구, POSCO ICT VIETNAM)	51,103	166,759	-	121,830	-	-	-	-

소계	554,666	1,406,113	-	208,402	118,419	234,754	-	29

[관계기업]

우이신설경전철(주)	-	-	3,794	3,794	-	-	-	-

[기타](주2)

(주)포스코	145,246,682	194,342,505	130,401	165,817	3,787	5,176	1,810	1,810

(주)포스코이앤씨 (구, (주)포스코건설)	20,799,827	42,552,861	-	-	369,956	1,015,243	-	-

(주)포스코퓨처엠 (구, (주)포스코케미칼)	15,574,381	32,299,181	735	735	2,951	16,544	-	-

(주)포스코인터내셔널(주3)	5,272,988	14,316,824	-	-	-	-	-	-

포스코플로우(주)	2,422,874	5,079,422	-	-	-	-	-	-

포스코에너지(주3)	2,066,629	4,184,403	-	-	-	-	-	-

그 외 기타	17,413,770	29,966,505	-	8,000	4,949,688	9,929,356	693,807	1,427,473

소계	208,797,151	322,741,701	131,136	174,552	5,326,382	10,966,319	695,617	1,429,283

합계	210,895,044	421,906,674	134,930	460,931	5,719,897	11,818,996	580,922	1,323,081

(주1) 기타수익에는 금융보증이익 및 이자수익 등이 포함되었으며, 기타비용에는 판매관리비 등이 포함되었습니다.(주2) 기타의 특수관계자와의 거래는 지배기업인 포스코홀딩스 주식회사의 종속기업 및 관계기업과의 거래입니다.(주3) 당반기 중 포스코에너지(주)는 (주)포스코인터내셔널에 합병되었습니다.

3) 당반기 및 전반기 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기 -

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	배당금

대여	회수	지급	수령

지배기업	포스코홀딩스 주식회사	-	-	7,455,246	-

종속기업	PT.POSCO DX INDONESIA (구, PT.POSCO ICT INDONESIA)	-	-	-	186,443

POSCO DX VIETNAM (구, POSCO ICT VIETNAM)	-	-	-	130,030

관계기업	우이신설경전철(주)	1,996,505	-	-	-

전반기 -

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	현금출자거래	배당금

대여	회수	출자	회수	지급	수령

지배기업	포스코홀딩스 주식회사	-	-	-	-	4,970,164	-

종속기업	PT.POSCO DX INDONESIA (구, PT.POSCO ICT INDONESIA)	-	-	-	-	-	86,572

POSCO DX VIETNAM (구, POSCO ICT VIETNAM)	-	-	-	-	-	121,830

관계기업	우이신설경전철(주)	1,861,542	47,246	-	-	-	-

충주기업도시	-	-	-	511,000	-	-

기타의 특수관계자	(주)엔투비	-	-	-	-	-	8,000

4) 지급보증 및 담보제공

당반기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같으며, 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보와 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

가. 관계기업에 제공한 채무인수 약정은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비고

관계기업	우이신설경전철(주)(주1)	(주)국민은행 등	38,146,880	2022년 1월 1일 ~ 2047년 9월 1일	채무인수

(주1) 2021년 9월 15일자로 당사는 우이신설경전철의 PF대출원리금에 대한 대위변제확약(채무인수)을 약정하였고, 2022년 1월 7일을 기점으로 채무인수를 하였습니다. PF대출약정금액은 335,797,000천원, 당반기말 현재 채무원금 기준 대출잔액 300,230,000천원, 당사 지분율을 고려한 대출실행액은 34,106,128천원입니다. 당사는 주무관청과의 합의서에 따라 대위변제 이후 부담한 금액을 주무관청과 별도로 정산할 예정입니다.

나. 당사는 기타특수관계자인 수도권외곽순환고속도로 주식회사에게 24,923,160천원의 원리금(타지분포함 한도: 623,079,000천원)에 대한 자금제공약정을 제공하고 있습니다. 건설출자자들은 협약이 해지되거나 주무관청으로부터 매수청구 발생시 해지시환급금 또는 매수가액으로 대출원리금을 상환하여야 하며, 해지시환급금 등으로대출원리금 상환 후 부족한 금액은 회사가 부담합니다.

5) 주요경영진 보상당반기와 전반기 중 주요 경영진의 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

단기급여	2,146,951	1,870,604

장기종업원급여	-	32,856

퇴직급여	322,517	251,214

합계	2,469,468	2,154,674

32. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

금융기관	내용	원화금액(단위:천원)	외화금액(단위:천USD)

약정 한도	실행액	약정 한도	실행액

(주)하나은행	기업운전일반자금대출	15,000,000	-	-	-

(주)우리은행	기업운전일반자금대출	10,000,000	-	-	-

B2B플러스대출	800,000	-	-	-

(주)국민은행	기업일반운전자금대출	25,000,000	-	-	-

수입신용장발행	-	-	USD 5,000	-

기타외화지급보증	-	-	-

한국산업은행	기업운전일반자금대출	30,000,000	-	-	-

(주)신한은행	동반성장론	5,000,000	-	-	-

동반전자방식외담대	50,000	-	-	-

(주)한국스탠다드차타드은행	일반자금대출	20,000,000	-	-	-

합 계	105,850,000	-	USD 5,000	-

(2) 당반기말 현재 당사가 피소된 소송사건의 내역은 다음과 같으며 당사의 경영진은상기 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다(원화단위:천원, 외화단위:천BRL).

계류법원	원고	사건내용	소송가액	진행상황

서울고등법원	메타넷대우정보(주)	손해배상	1,588,925	진행중

서울중앙지방법원	주식회사 포스코건설	공사원가분담금청구	1,581,926

서울중앙지방법원	오류동 포스시티관리단	손해배상	158,698

브라질 상파울루 지방법원	브라질 상파울루 메트로	PSD사업 손해배상	BRL 7,586

서울중앙지방법원	에이치엔아이엔씨(주)	공사대금 등 청구의 소	201,000

서울중앙지방법원	아주베스틸(주)	대금반환 청구의소	88,000

서울중앙지방법원	남양주창현도뮤토아파트 입주자대표회의	하자보수금 등 청구의 소	600,000

서울중앙지방법원	(주)대연이앤에스	부당이득반환청구의소	500,000

창원지방법원	한국토지주택공사	구상금청구의 소	268,863

서울중앙지방법원	이미란	매매대금반환	800,300

서울중앙지방법원	주식회사 옥토에스앤디	용역비	-

수원지방법원 성남지원	논산바이오에너지 주식회사	청구이의 소송	792,000

서울북부지방법원	김정선	근저당권 말소청구소	136,641

서울중앙지방법원	덜위치칼리지서울영국학교리미티드	구상금청구의 소	218,010

인천지방법원	김경숙	매매대금반환	784,900

(3) 당반기말 현재 프로젝트 계약이행과 관련하여 소프트웨어공제조합에서 108,332,408천원, 서울보증보험(주)에서 48,520,757천원 및 건설공제조합으로부터 5,593,594천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 당사가 제공한 지급보증 약정 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

피보증인	약정금액	회사지분 해당액	채권자	비고

부산산성터널(주)	111,100,000	7,621,460	국민은행(주) 등	리파이낸싱

(5) 당반기말 현재 당사는 BTL 민자사업과 관련하여, 출자사인 전농배움터지킴이(주)등의 차입금과 관련하여 채무원금 1,122,320,100천원의 원리금에 대한 자금보충및 자금제공약정(당사 지분 해당액: 123,309,423천원)을 제공하고 있습니다. BTL민자사업의 경우, 사업자 귀책에 따른 해지 사유가 발생하더라도 관련 실시협약에 따라해지시환급금을 수령할 수 있습니다. 당반기말 현재 BTL민자사업과 관련하여 사업자귀책에 따른 수령가능한 해지시 환급금은 455,614,611천원(당사지분 49,598,025천원)으로 예상하고 있습니다.

(6) 당반기말 현재 당사는 특수관계자를 제외한 SOC 사업과 관련하여, 출자사인 서부내륙고속도로(주)등의 채무원금 중 당사 지분상당액 47,348,000천원(타지분한도 포함: 2,367,400,000천원)에 대한 자금제공약정을 체결하고 있습니다. 건설출자자들은 협약이 해지되거나 주무관청으로부터 매수청구 발생시 해지시환급금 또는 매수가액으로 대출원리금을 상환하여야 하며, 해지시환급금 등으로 대출원리금 상환 후 부족한 금액은 회사가 부담합니다.

(7) 당반기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인에게 제공한 채무인수 약정금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

피보증인	채권기관종류	당반기말	전기말

(주)에스케이태양광 등(주1)	(주)하나은행	10,400,000	10,400,000

(주1) 상기 금액은 약정한 채무원금기준(대출실행액: 6,003,000천원)이며, 채무불이행 발생시 원리금에 대하여 변제 또는 채무를 인수해야 합니다.

(8) 당반기말 현재 (주)하나은행 백지수표 6매가 당사 의무이행 담보용으로 제공되어 있습니다.

33. 영업활동 현금흐름

(1) 당반기와 전반기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

법인세비용	14,101,090	7,448,230

퇴직급여	5,144,568	6,275,233

대손상각비(환입)	97,280	(1,263,430)

기타의 대손상각비	663,197	556,686

금융보증이익	(3,753)	(50,638)

투자부동산감가상각비	25,967	25,967

유형자산감가상각비	3,399,979	3,354,495

무형자산감가상각비	1,269,101	552,052

유형자산처분손실	4,643	805

유형자산처분이익	(79)	(1,349)

매출채권처분손실	86,073	-

지분법주식처분이익	-	(137,880)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	11,335	16,043

하자보수충당부채전입액	398,605	108,316

하자보수충당부채환입액	(58,908)	(223,405)

공사손실충당부채전입액	714,617	1,006,592

공사손실충당부채환입액	(6,279,651)	(3,668,644)

상여성충당부채전입액	18,939,319	21,163,392

기타충당부채전입액	214,816	230,756

기타충당부채환입액	(1,348,875)	(319,054)

주식보상비용	97,963	-

잡이익	(1,938)	-

잡손실	373,517	15,716

외화환산이익	(481,992)	(736,008)

외화환산손실	1,435,287	596,174

배당금수익	(379,378)	(279,666)

이자수익	(1,988,562)	(1,536,303)

이자비용	204,572	36,626

보험금수익	(683,263)	-

합계	35,955,530	33,170,706

(2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

기타금융자산의 감소(증가)	(451,269)	18,703,509

매출채권 및 미청구공사의 감소	15,360,693	17,830,857

재고자산의 감소(증가)	16,853,513	(1,113,793)

기타자산의 감소(증가)	17,282,310	(20,011,505)

매입채무의 증가(감소)	104,739	(18,027,247)

기타금융부채의 감소	(3,029,519)	(3,061,352)

충당부채의 감소	(40,458,651)	(13,352,110)

기타부채 및 초과청구공사의 증가(감소)	(46,248,562)	29,967,582

순확정급여부채의 감소	(4,647,524)	(39,186,984)

합계	(45,234,270)	(28,251,043)

34. 투입법에 따른 계약

(1) 당반기 및 전반기의 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 경우(이하 '투입법') 진행기준에 의하여 인식한 계약현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

계약기초금액	919,798,530	685,498,929

계약변동금액(주1)	489,455,459	302,838,265

차감 : 수익 인식액	(572,615,545)	(284,180,808)

계약잔액	836,638,444	704,156,386

(주1) 계약변동금액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 계약취소액이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 진행 중인 투입법과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).당반기말 -

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	계약자산	계약부채(주1)	유보금

미청구공사	초과청구공사

시스템매출 등	941,986,168	805,008,697	136,977,471	196,125,373	73,492,374	2,968,125

(주1) 전기말 계약부채 중 당반기에 인식한 수익은 111,000백만원입니다.

전기말 -

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	계약자산	계약부채	유보금

미청구공사	초과청구공사

시스템매출 등	740,186,935	626,186,588	114,000,347	100,667,732	127,341,705	1,122,608

(3) 당반기말과 전기말 현재 진행 중인 투입법과 관련하여 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기말 -

구분	계약일	계약상 완성기한 납품기한	진행률	미청구공사(초과청구공사)	매출채권

총액	대손충당금	총액	대손충당금

한진 대전 터미널 구축(주1)	2020-09-17	2024-04-11	62.7%	13,775,223	2,291	25,958,130	5,192

서부내륙고속도로 ITS구축	2020-03-31	2034-12-10	16.5%	5,177,931	861	-	-

(주1) 당반기 중 해당 프로젝트의 계약상 완성기한이 변경되었습니다.전기말 -

구분	계약일	계약상 완성기한 납품기한	진행률	미청구공사(초과청구공사)	매출채권(공사미수금)

총액	대손충당금	총액	대손충당금

한진 대전 터미널 구축	2020-09-17	2024-02-10	39.8%	(21,102,433)	-	-	-

서부내륙고속도로 ITS구축	2020-03-31	2034-12-10	12.6%	3,988,518	1,595	-	-

양극재 광양공장 통합시스템 구축(주2)	2020-10-20	2023-04-28	95.3%	5,540,337	2,216	-	-

포항 2열연 복구 정상화 EIC(주2)	2022-09-01	2023-03-30	83.4%	(2,257,251)	-	30,791,000	5,122

(주2) 당반기 중 해당 프로젝트가 완공되었습니다. (4) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변경당반기말 현재 투입법과 관련하여 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

영업부문	총계약수익의변동	총계약원가의추정 변동	당반기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	공사손실충당부채

EIC사업실 (구, SMART EIC)	22,481,549	14,719,459	2,258,542	5,503,548	190,275

IT사업실 (구, SMART IT)	9,555,662	7,345,929	1,074,439	1,135,294	2,029

물류자동화사업실	(78,000)	(1,166,449)	652,059	436,390	5,948,133

합 계	31,959,211	20,898,939	3,985,040	7,075,232	6,140,437

당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(5) 당반기말 현재 공동약정 프로젝트는 다음과 같습니다(단위:천원).

공동약정 프로젝트명	총계약금액	당사지분해당금액	당사지분율	대표사

광양 LNG 터미널 6호 저장탱크 증설공사	120,360,000	12,036,000	10.0%	(주)포스코이앤씨(구, (주)포스코건설)

당사는 상기 공동약정 프로젝트를 공동영업으로 분류하여 회계처리하고 있으며, 공동영업에서 발생한 수익 및 비용에 대하여 당사는 지분해당액 만큼을 인식하고 있습니다.

(6) 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. (7) 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 당사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 당반기말 현재 당사의 귀책사유로 인하여 당사가 부담할 가능성이 높은 지연배상금의 최선의 추정치는 7,147백만원으로 이는 당반기 이전에 계약수익금액에서 차감되었습니다. 당사는 발주처에 종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 당사에 종료기한 미준수의 귀책사유가 없음을 소명하는 등의 대응방안을 통해 지연배상금을 최소화하기 위한 제반절차를 지속적으로 진행하고 있습니다.

(8) 추정총계약원가

수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, 법인세비용차감전순이익이 27,307백만원 감소합니다.