포스코DX 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제29기 1분기 2017년 03월 31일 현재
제28기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 포스코아이씨 티 와 그 종속기업

1. 일반사항

지배기업인 주식회사 포스코아이씨티와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결기업')의 개요는 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요주식회사 포스코아이씨티(이하 "지배기업")는 1989년 11월 15일 설립되어 소프트웨어의 개발판매와 엔지니어링 사업을 주목적으로 영위하고 있으며, 2000년 11월 24일 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 본점 소재지는 경북 포항시입니다.

지배기업의 설립시 자본금은 6,500백만원이었으나 수차의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 76,017백만원 입니다. 당분기말 현재 지배기업의 총 발행보통주식수는 152,034,729주이며, 이 중 대주주인 주식회사 포스코가 보통주 99,403,282주(65.38%)를 보유하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2010년 1월 22일자로 엔지니어링 사업을 영위하는 주식회사 포스콘을 흡수합병하고 지배기업명을 주식회사 포스코아이씨티로 변경하였습니다.

1.2 종속기업의 현황 당 분기말 현 재 연결기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	주요사업

PT.POSCO ICT INDONESIA	66.99	인도네시아	12월	전기자동제어기기의 설계, 설치 공사 업무 등

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA	100.00	브라질	12월	PSD 제작, 설치 및 전기자동제어기기의 설계, 설치 공사 업무 등

POSCO ICT CHINA CO.,LTD	100.00	중국	12월	시스템 운영 및 개발, HW 구축 등

POSCO ICT VIETNAM	100.00	베트남	12월	IT 서비스 및 전기, 제어 기술을 결합한 엔지니어링

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 재무상태표

회 사 명	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	자본총액	자산총액	부채총액	자본총액

PT.POSCO ICT INDONESIA	7,095,277	5,248,214	1,847,063	8,862,196	6,892,064	1,970,132

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA	4,746,113	7,988,281	(3,242,168)	5,092,737	8,602,534	(3,509,797)

POSCO ICT CHINA CO.,LTD	7,555,819	6,805,427	750,392	8,129,170	6,882,138	1,247,032

POSCO ICT VIETNAM	2,459,747	855,605	1,604,142	2,648,997	963,694	1,685,303

나. 포괄손익계산서

회 사 명	당분기	전분기

매출액	분기순이익(손실)	분기총포괄이익(손실)	매출액	분기순이익(손실)	분기총포괄이익(손실)

PT.POSCO ICT INDONESIA	4,260,951	8,842	(123,069)	5,006,542	543,160	723,778

DALIAN POSCO ICT-DONGFANG ENGINEERING CO. LTD.	-	-	-	2,152,566	(50,177)	6,951

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA	238,173	110,487	267,629	79,758	351,357	(1,066,739)

POSCO ICT CHINA CO.,LTD	1,772,281	(432,673)	(496,640)	2,216,551	(245,158)	(202,228)

POSCO ICT VIETNAM	1,559,205	50,764	(81,162)	1,337,425	48,467	283,096

2. 중요한 회계처리방침2.1 재무제표 작성기준

연결기업의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간 말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결기업은 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결기업이 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으므로 연결기업은 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.

개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금 (또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결기업은 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정및 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결기업이 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래' , 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당분기 중 연결기업의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	50,402,067	50,402,067	71,216,488	71,216,488

매도가능금융자산(*1)	14,184,351	14,184,351	14,184,351	14,184,351

매출채권(*2)	154,445,071	154,445,071	215,085,412	215,085,412

기타금융자산	26,300,011	26,300,011	15,508,017	15,508,017

소 계	245,331,500	245,331,500	315,994,268	315,994,268

금융부채(*3)

매입채무	44,479,960	44,479,960	79,243,079	79,243,079

차입금	2,085,943	2,085,943	2,248,398	2,248,398

기타금융부채	72,401,499	72,401,499	65,024,490	65,024,490

소 계	118,967,402	118,967,402	146,515,967	146,515,967

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2) 보고기간종료일 현재 매출채권에 포함되어 있는 미청구공사 88,968,163 천원(전기말 : 65,630,303천원 )이 제외되었습니다.

(*3) 연결기업의 금융보증부채를 제외한 금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 구성되어 있습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융 상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

주식	16,938,151	16,938,151

출자금	1,520,000	1,520,000

합 계	18,458,151	18,458,151

연결 기업이 보 유한 주식 및 출자금은 프로젝트 파이낸싱 등에 투자된 비상장 지분상품이며 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률등을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. (3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위 :천원).

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	-	14,184,351	14,184,351	-	-	14,184,351	14,184,351

당분기 중 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다.

5. 영업부문별 정보 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

지배기업의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 사업본부별 주요 제품은 다음과 같습니다.

사업 본부	주요 제품 유형

SMART EIC	철강, 시스템, 엔지니어링등

SMART IT	IT시스템 운영 및 개발

E-BIZ	태양광, 풍력 등 에너지 사업

SOC	철도 PSD 설치 및 공항 BHS 운영 등

종속기업	엔지니어링, S/W, 에너지 기술용역업 등

(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

사업 본부	당분기	전분기

매출액	영업이익(손실)	매출액	영업이익(손실)

지배기업	SMART EIC	72,141,778	9,040,865	62,393,509	5,119,153

SMART IT	87,048,773	8,948,352	82,654,664	3,824,194

E-BIZ	23,497,009	(2,368,562)	11,296,825	(3,452,164)

SOC	40,212,587	1,118,051	34,323,064	2,346,105

소 계	222,900,147	16,738,706	190,668,062	7,837,288

종속기업	PT.POSCO ICT INDONESIA	4,260,951	94,758	5,006,542	572,867

DALIAN POSCO ICT-DONGFANG ENGINEERING CO. LTD.	-	-	2,152,566	(54,930)

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA	238,173	(54,092)	79,758	(205,857)

POSCO ICT CHINA CO.,LTD	1,772,281	(425,511)	2,216,551	(228,911)

POSCO ICT VIETNAM	1,559,205	74,155	1,337,425	54,345

소 계	7,830,610	(310,690)	10,792,842	137,514

합 계	230,730,757	16,428,016	201,460,904	7,974,802

연결조정	(597,254)	117,222	(1,890,292)	1,277,607

연결조정 후	230,133,503	16,545,238	199,570,612	9,252,409

(2) 당분기 와 전분기 의 연결 기업의 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

고객A	132,759,844	102,564,523

6. 매출액(1) 당분기와 전분기의 매출 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

시스템매출액	111,434,884	87,014,818

상품매출액	4,643,400	4,408,596

제품매출액	-	4,305

용역수익	83,197,651	77,768,227

정비수익	23,465,448	22,574,171

통신수익	7,392,120	7,800,495

합 계	230,133,503	199,570,612

(2) 당분기와 전분기 의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

한국	211,053,041	173,225,378

중국	2,821,831	4,458,855

일본	-	952,530

북남미	8,260,822	5,751,879

동남아시아	6,842,252	14,944,292

기타	1,155,557	237,678

합 계	230,133,503	199,570,612

7. 비용의 성격별분류 당분기와 전분기 의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	158,727	942,781

원재료와 상품의 매입액	77,665,491	54,875,587

외주비	60,513,432	56,996,631

종업원급여	45,028,514	42,732,571

유형자산감가상각비	3,717,555	4,148,782

투자부동산감가상각비	8,825	8,824

무형자산감가상각비	2,526,246	4,213,592

복리후생비	8,440,144	8,219,826

대손상각비(환입)	44,034	(2,583,834)

기타비용	15,485,297	20,763,443

영업비용의 합계(*)	213,588,265	190,318,203

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 일반관리비, 판매및물류비를 합한 금액입니다.

8. 일반관리비 및 판매물류비 당분기와 전분기 중 일반관리비와 판매 및 물류비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 일반관리비

구 분	당분기	전분기

급여	7,055,177	7,483,491

퇴직급여	781,164	970,314

복리후생비	1,544,301	1,520,725

여비교통비	285,870	378,430

유형자산감가상각비	565,302	610,761

무형자산상각비	226,799	245,485

보험료	16,067	26,584

경상연구개발비	2,593,452	2,158,145

지급수수료	1,702,586	1,695,727

회의비	210,320	190,127

대손상각비(환입)	44,034	(2,583,834)

기타비용	1,061,489	1,308,189

합 계	16,086,561	14,004,144

(2) 판매 및 물류비

구 분	당분기	전분기

운반보관비	510	1,062

판매수수료	646	-

판매촉진비	-	223

견본비	182	-

합 계	1,338	1,285

9. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 기타수익

구 분	당분기	전분기

임대료	54,931	47,563

유형자산처분이익	-	127,429

잡이익	1,571,869	369,313

합 계	1,626,800	544,305

(2) 기타비용

구 분	당분기	전분기

기타의대손상각비	13,664	748,667

기부금	100,211	-

유형자산처분손실	47	7,980

무형자산처분손실	605	-

잡손실	1,004,681	64,729

합 계	1,119,208	821,376

10. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

시재현금	141	219

당좌예금	30,386	516,849

은행예금 등	50,371,540	70,699,420

합 계	50,402,067	71,216,488

11. 금융손익

당분기와 전분기 중 금융 손익의 내 역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	716,958	897,548

배당금수익	71,920	2,854

외환차익	175,682	769,568

외화환산이익	388,759	1,061,645

금융보증이익	131,100	168,913

합 계	1,484,419	2,900,528

금융비용:

이자비용	76,030	79,081

외환차손	615,189	705,363

외화환산손실	3,427,960	897,265

금융보증손실	1,500,000	-

매도가능금융자산손상차손	-	380,257

기타금융손실	1,927	1,844

합 계	5,621,106	2,063,810

12. 법인세비용 법인 세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 24.71% (전분기 : 24.35%)입니다.

13. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 기타유동금융자산

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	11,838,129	485,022

단기대여금	1,950,964	2,332,259

미수금	4,646,182	4,838,911

미수수익	489,826	438,785

보증금	745,291	772,434

합 계	19,670,392	8,867,411

(2) 기타비유동금융자산

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품(*1)	4,500	4,500

매도가능금융자산

매도가능금융자산 주식	28,417,114	28,417,114

매도가능금융자산 출자금	4,225,388	4,225,388

소 계	32,642,502	32,642,502

장기미수금	4,200,000	4,200,000

장기미수수익	869,069	818,934

장기대여금	163,483	163,483

보증금	1,392,567	1,453,690

합 계	39,272,121	39,283,109

(*1) 지배기업의 장기금융상품 은 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역 은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	32,642,502	40,446,720

취득	-	4,436,000

대체	-	(1,510,637)

손상	-	(380,257)

기말금액	32,642,502	42,991,826

(4) 당분기말 현재 매도가능금융자산 14,945백만원에 질권이 설정 되어있습니다.

14. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	269,135,876	306,477,518

차감 : 대손충당금	(25,522,130)	(25,517,697)

차감 : 현재가치할인차금	(200,513)	(244,106)

소 계	243,413,233	280,715,715

차감 : 장기매출채권	(3,250,746)	(4,078,773)

유동항목	240,162,487	276,636,942

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초잔액	25,517,697	32,980,530

대손상각비(환입)	44,034	(2,583,834)

제각	-	(8,673,760)

외화차이	(39,601)	(10,608)

분기말	25,522,130	21,712,328

15. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	평가후금액	평가전금액	평가충당금	평가후금액

제품	654,766	-	654,766	686,307	-	686,307

상품	7,587,452	(5,072,634)	2,514,818	7,353,790	(5,072,634)	2,281,156

저장품	444,354	(359,312)	85,042	445,890	-	445,890

합 계	8,686,572	(5,431,946)	3,254,626	8,485,987	(5,072,634)	3,413,353

매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 77,792,677천 원 (전분기: 59,080,654 천원)입 니 다 .

16. 기타유동 자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	32,759,036	34,609,584

선급비용	5,038,840	2,575,424

합 계	37,797,876	37,185,008

17. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 당분기 -

과 목	기초장부가액	감가상각비	대 체	분기말장부가액

토 지	1,208,184	-	(1,208,184)	-

건 물	1,351,582	(8,825)	-	1,342,757

합 계	2,559,766	(8,825)	(1,208,184)	1,342,757

전분기 -

과 목	기초장부가액	감가상각비	분기말장부가액

토 지	1,208,184	-	1,208,184

건 물	1,386,880	(8,824)	1,378,056

합 계	2,595,064	(8,824)	2,586,240

( 2) 투자부동산의 내용연수와 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.

18. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

당분기 -

과 목	기초장부가액	취 득	처 분	대 체	감가상각비	외화차이	분기말장부가액

토지	25,946,871	-	-	1,208,184	-	-	27,155,055

건물	83,313,658	-	-	-	(716,660)	(66,917)	82,530,081

구축물	8,601,393	-	-	-	(91,537)	-	8,509,856

기계장치	5,710,799	-	-	-	(99,651)	(3,078)	5,608,070

차량운반구	296,600	38,771	-	-	(20,023)	(14,161)	301,187

공기구비품	26,553,420	4,214,235	(3,457)	108,000	(2,789,684)	(47,392)	28,035,122

건설중인자산	192,800	35,325	-	(192,800)	-	-	35,325

합 계	150,615,541	4,288,331	(3,457)	1,123,384	(3,717,555)	(131,548)	152,174,696

전분기-

과 목	기초장부가액	취 득	처 분	대 체	감가상각비	외화차이	분기말장부가액

토지	27,468,177	-	(51,464)	-	-	23,096	27,439,809

건물	87,262,020	-	(132,899)	-	(726,086)	22,912	86,425,947

구축물	8,968,768	-	-	-	(91,843)	8,876,925

기계장치	9,428,232	-	-	-	(299,896)	(245)	9,128,091

차량운반구	272,990	-	(8)	-	(20,307)	2,215	254,890

공기구비품	25,653,124	168,632	(17)	138,547	(3,010,273)	1,970	22,951,983

건설중인자산	352,947	-	-	(352,947)	-	-	-

합 계	159,406,258	168,632	(184,388)	(214,400)	(4,148,405)	49,948	155,077,645

19. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

당분기 -

구 분	산업재산권	개발비	회원권	소프트웨어	기타의 무형자산	합 계

기초장부가액	244,464	1,591,629	4,633,421	18,312,312	907,888	25,689,714

취득	34,919	-	565,897	1,935,396	-	2,536,212

처분	(604)	-	-	-	-	(604)

상각	(42,883)	(231,410)	-	(2,251,953)	-	(2,526,246)

대체	-	-	-	84,800	-	84,800

외화차이	-	-	-	(21,578)	(69,149)	(90,727)

분기말장부금액	235,896	1,360,219	5,199,318	18,058,977	838,739	25,693,149

전분기 -

구 분	산업재산권	개발비	회원권	소프트웨어	기타의 무형자산	합 계

기초장부가액	250,567	2,517,269	5,013,153	24,022,345	710,758	32,514,092

취득	34,417	-	-	2,548,782	-	2,583,199

상각	(36,954)	(231,410)	-	(3,588,270)	(356,958)	(4,213,592)

대체	-	-	-	214,400	-	214,400

외화차이	-	-	(826)	(675)	6,245	4,744

분기말장부금액	248,030	2,285,859	5,012,327	23,196,582	360,045	31,102,843

20. 기본주당순손익 당분기와 전분기 의 주당손 익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당분기	전분기

지배주주에게 귀속되는 분기순손익	17,870,851,241	14,686,482,402

지배주주에게 귀속되는 계속영업손익	17,870,851,241	7,238,113,511

지배주주에게 귀속되는 중단영업손익	-	7,448,368,891

가중평균유통보통주식수(*1)	151,802,742주	151,799,664주

기본주당분기순이익

기본주당계속영업이익	118원	48원

기본주당중단영업이익	-	49원

( *1) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위: 주).

구 분	당분기	전분기

발행주식수	가중치	적 수	발행주식수	가중치	적수

기초	152,034,729	90일	13,683,125,610	152,034,729	91일	13,835,160,339

자기주식(기초)	(235,065)	32일	(7,522,080)	(235,065)	91일	(21,390,915)

자기주식처분	(230,289)	58일	(13,356,762)	-	-	-

분기말	151,569,375	13,662,246,768	151,799,664	13,813,769,424

일수	÷90일	÷91일

가중평균유통주식수	151,802,742	151,799,664

21. 배당금 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 7,590백만원으로 당분기말 현재 기타유동부채로 계상되어 있습니다.

22. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

선수금	6,283,176	8,304,877

초과청구공사	55,652,454	64,357,814

예수금	5,490,819	8,794,315

연구비국고보조금이연수익	865,831	939,082

기타의유동부채	1,182	11,617

합 계	68,293,462	82,407,705

23. 차입금 보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	차입처(2017.03.31)	이자율(%)(2017.03.31)	당분기말	전기말

유동

단기차입금	POSCO Investment Co., Ltd.	Libor + 1.3%	2,009,340	2,171,795

비유동

장기차입금	기타차입금	-	76,603	76,603

합 계	2,085,943	2,248,398

24. 기타금융부채 ( 1) 기타유동금융부채 보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

미지급금	10,931,593	11,952,534

유동성장기미지급금	178,474	178,474

미지급비용	1,694,952	2,293,475

예수보증금	7,954	7,954

금융보증부채	48,853,570	47,349,156

미지급배당금	7,589,983	-

합 계	69,256,526	61,781,593

( 2) 기타비유동금융부채보고기간종료일 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

장기미지급금	940,143	928,617

장기예수보증금	66,262	66,262

금융보증부채	2,138,568	2,248,018

합 계	3,144,973	3,242,897

25. 금융상품 (1) 자본위험관리 연결 기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금 총계(주석23)	2,085,943	2,248,398

차감 : 현금및현금성자산(주석10)	(50,402,067)	(71,216,488)

순차입금	(48,316,124)	(68,968,090)

자본총계	377,535,539	374,815,882

총자본	329,219,415	305,847,792

자본조달비율(*1)	-	-

(*1) 보고기간종료일 현재 음의 순차입금이 발생하여 자본조달비율을 산정하지 않았습니다.

(2) 재무위험관리 연결 기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결 기업의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

당분기말 현재 연결 기 업의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다(단위 : 천원).

구 분	1년미만	1년~5년	5년이상	합계

차입금	2,009,340	-	76,603	2,085,943

매입채무 및 금융부채	113,572,710	3,308,749	-	116,881,459

이자지급예정액	32,254	-	-	32,254

합 계	115,614,304	3,308,749	76,603	118,999,656

당분기말 현재 연결 기업의 금융보증계약의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 아래표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다(단위 : 천원).

구 분	통화	1년이내(*1)	1년~5년	5년~10년	합 계

금융보증계약(원화)	KRW	270,865,666	-	-	270,865,666

상기 금융보증금액은 보증계약에 대한 실행금액을 기재하였으며 보증계약과 관련하여 연대보증 총액을 연결기업이 부담한다고 가정할 경우 연결기업의 최대 유출금액은 1,505,049,080천원입니다(주석31 참조). 26. 충당부채

(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) .

구 분	당분기말	전기말

상여충당부채(*1)	3,362,315	14,399,331

연차충당부채(*1)	10,728,971	11,771,939

하자보수충당부채(유동)	2,146,990	2,075,044

하자보수충당부채(비유동)	376,710	438,121

기타충당부채	3,020,740	3,504,744

합 계	19,635,726	32,189,179

(*1) 상여 및 연차충당부채는 임직원에 대한 상여금 지급 예상액 및 연차지급예상액에 대하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 상여 및 연차충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초잔액	26,171,270	22,533,888

전입(환입)	2,471,505	1,285,467

지급	(14,540,183)	(6,255,196)

외화차이	(11,306)	2,209

당분기말	14,091,286	17,566,368

(3) 보고기간종료일 현재 하자보수 및 공사손실충당부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) .

구 분	당분기말	전기말

하자보수충당부채(유동)	2,146,990	2,075,044

하자보수충당부채(비유동)	376,710	438,121

공사손실충당부채(*1)	2,795,964	4,254,230

합 계	5,319,664	6,767,395

(*1) 공사손실충당부채는 매출채권 및 기타유동부채에 가감하여 계상하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 하자보수 및 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초잔액	6,767,395	4,598,073

충당금전입(환입)	(1,376,344)	619,720

사용액	(71,387)	(10,053)

당분기말	5,319,664	5,207,740

27. 순확정급여부채

연결 기업은 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분(*1)	당분기	전분기

당기근무원가	3,345,957	3,539,328

순이자원가	130,920	126,690

종업원 급여에 포함된 총 비용	3,476,877	3,666,018

(*1) 당분기 총 비용 중 2,664,577천원 ( 전분기 : 2,796,991천원 )은 제조원가에 포함되어 있으며 나머지 금액은 일반관리비에 포함되어 있습니 다.

(2) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	121,091,258	113,560,897

사외적립자산의 공정가치	(88,420,671)	(90,713,062)

재무상태표상 부채	32,670,587	22,847,835

(3) 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치와 사외적립자산의 공정가치의 변동은 주로 종업원급여, 순확정급여부채의 재측정요소의 변동 및 퇴직금의 지급 등으로 인한 것입니다.

28. 주식의 발행 및 취득 (1) 지배기업이 발행할 총수권주식수는 400,000,000주이고, 1주당 금액은 500원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 총 발행주식수는 152,034,729 주입니다.

(2) 지배기업은 당분기말 현재 합병 시 주식매수청구권행사 및 자사주식의 가격안정화와 종업원의 인센티브 지급 등을 위하여 취득한 보통주식 230,289주를 취득가액으로 기타자본항목계정에 계상하고 있습니다.

29. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	621,453	621,453

매도가능금융자산평가손실	(1,063,363)	(1,063,363)

해외사업환산손익	154,474	281,594

합 계	(287,436)	(160,316)

(2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동은 없습니다.

30. 특수관계자 거래

(1) 보 고 기간종료일 현재 현재 연결기업과 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	당분기말	전기말

최상위 지배기업	(주)포스코	(주)포스코

관계기업	(주)이노밸리	(주)이노밸리

(2) 특수관계자 거래 1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 관련 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회 사 명	당분기말	전기말

채권(*1)	채무(*1)	채권(*1)	채무(*1)

[지배기업]

(주)포스코	103,060,233	22,218,631	120,489,691	23,984,247

[기 타](*2, *3)	67,932,656	8,987,570	80,068,366	15,800,546

합 계	170,992,889	31,206,201	200,558,057	39,784,793

(*1) 채권에는 매출채권, 미청구공사, 미수금, 선급금 및 보증금 등이 포함되었으며,채무에는 매입채무, 초과청구공사, 금융보증부채, 미지급금 및 선수금 등이 포함되었습니다. (*2) 기타의 특수관계자와의 거래는 최상위 지배기업인 (주)포스코의 종속기업 및 관계기업관련 채권, 채무입니다. (*3) 기타특수관계자 채권에 대해 대손충당금 251천원이 차감되어 있습니다.

2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).

회 사 명	당분기	전분기

수익(*1)	비용(*1)	수익(*1)	비용(*1)

[지배기업]

(주)포스코	133,022,774	411,689	102,573,993	531,591

[관계기업]

[기타](*2)	44,878,152	5,181,970	57,681,409	6,983,458

합 계	177,900,926	5,593,659	160,255,402	7,515,049

(*1) 수익에는 매출 및 기타수익등이 포함되었으며, 비용에는 매입 및 제조간접비 등이 포함되었습니다.

(*2) 기타의 특수관계자와의 거래는 최상위 지배기업인 (주)포스코의 종속기업 및 관계기업과의 거래입니다.

(3) 주요경영진 보상 이사 와 기타 주요 경영진의 보상은 아래와 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

단기급여	791,343	740,483

퇴직급여	135,934	118,060

합 계	927,277	858,543

4) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.연결회사의 인천김포고속도로㈜ 등 기타특수관계자를 위한 보증금액은 176,000,000천원(회사지분금액: 9,284,000천원)입니다.

31. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결기업이 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

금융기관	내 용	원화금액(단위 : 천원)	외화금액(단위 : 천/외화)

약정 한도	실행액	약정 한도	실행액

KEB하나은행(*1)	무역어음대출(포괄)	10,000,000	-	-	-

수입신용장발행(*2)	-	-	USD 4,300	USD 157

기타외화지급보증	-	-	CNY 4,240

우리은행	기업운전일반자금대출	20,000,000	-	-	-

B2B + 주계약	3,000,000	458,711	-	-

수입신용장발행(*2)	-	-	USD 5,000	-

기타외화지급보증	-	-	USD 15,000	JPY 189,000

국민은행	기업일반운전자금대출	20,000,000	-	-	-

수입신용장발행(*2)	-	-	USD 5,000	JPY 71,007

기타외화지급보증	-	-	-

산업은행	일반자금대출	30,000,000	-	-	-

POSCO Investment	일반자금대출	-	-	USD 2,700	USD 1,800

(*1) 해당 은행과의 약정사항에 15,000,000천원의 포괄여신한도가 부여되어 있습니다. 한편, 당분기말 현재 기타외화지급보증의 한도금액과 실행금액은 해외프로젝트의 수행 및 선수금 수령과 관련한 것입니다. (*2) 연결기업의 수입신용장발행의 실행금액은 연결기업의 수입신용장거래와 관련하여 은행으로부터 제공받은 보증금액입니다.

(2) 당분기말 현재 연결기업이 피소된 소송사건은 11건(소송가액 총 13,834,832천 원)이며, 연결기업의 경영진은 상기 소송결과가 연결기업의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결기업이 할인하였으나 만기 미도래한 매출채권은 없습니다. (4) 당분기말 현재 연결기업은 프로젝트 계약이행과 관련하여 소프트웨어공제조합과 서울보증보 험으로부터 각각 137,959,501천원과 41,091,974천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결기업이 제공한 지급보증 약정 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

피보증인	약정금액	연결기업지분 해당액	채권자	비고

(주)효천	39,575,000	10,325,118	교보증권	연대보증

(6) 기타약정내역당분기말 현재 연결기업은 BTL 민자사업 등과 관련하여, 출자사인 전농배움터지킴이㈜등의 차입금과 관련하여 채무원금 1,339,585,100천원의 원리금에 대 한 지급보증(연결기업지분 해당액 : 136,660,548천원)을 제공하고 있습니다. 상기 채무원금 1,339,585,100천원은 BTL민자사업 보증계약의 최대 유출금액 1,146,585,100천원을 포함하고 있습니다. BTL민자사업의 경우, 사업자귀책에 따른 해지 사유가 발생하더라도 관련 실시협약에 따라 해지시지급금을 수령할 수 있습니다. 당분기말 현재 BTL민자사업과 관련하여 사업자귀책에 따른 수령가능한 해지시환급금은 988,640,851천원으로 예상하고 있습니다. (7) 당분기말 현재 연결기업이 제공한 채무인수 약정금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

피보증인	채권기관종류	당분기말	전기말

천일에너지 등(*1)	은행 등	123,880,000	123,880,000

(*1) 상기 금액은 약정한 채무원금기준(대출실행액 : 99,267,323천원)이며, 채무불이행 발생시 원리금에 대하여 변제 또는 채무를 인수해야 합니다.

(8) 당분기말 현재 신한은행 백지어음 2매가 계약이행보증용으로 제공되어 있고, KEB하나은행 백지수표 8매가 연결기업의 의무이행 담보용으로 제공되어 있습니다. (9) 당분기말 현재 베트남 호치민 도시철도 프로젝트 해지 정산을 위해 싱가포르 중재원에서 중재가 진행 중이며, 이와 관련하여 발주처의 P-Bond 인출 신청으로 전기 10월 중에 183억원이 인출되었습니다. 연결기업의 경영진은 중재를 통해 인출금액 대부분을 보상받아, 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있으나, 당분기말 현재 보상규모의 정확한 예측은 어려운 상황입니다.

32. 영업활동 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용	(4,958,876)	2,376,918

퇴직급여	3,476,877	3,666,017

대손상각비(환입)	44,034	(2,583,834)

기타의대손상각비	13,664	748,667

배당금수익	(71,920)	(2,855)

재고자산평가손실	359,312	-

매도가능증권손상차손	-	380,257

유형자산감가상각비	3,717,555	4,148,405

투자부동산감가상각비	8,825	8,825

무형자산감가상각비	2,526,246	4,213,593

유형자산처분손실	47	7,980

유형자산처분이익	-	(127,429)

무형자산처분손실	605	-

하자보수충당부채전입액	81,922	780,342

공사손실충당부채환입액	(1,458,267)	(160,622)

상여성충당부채전입액	2,471,505	1,180,540

기타충당부채환입액	(79,260)	-

외화환산이익	(388,759)	(1,061,645)

외화환산손실	3,427,960	897,265

금융보증이익	(131,100)	(168,913)

금융보증손실	1,500,000	-

이자수익	(716,958)	(897,548)

이자비용	76,030	79,081

매각예정자산처분이익	-	(6,535,844)

합 계	9,899,442	6,949,200

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기타금융자산의 감소	167,953	3,180,130

매출채권(유동)의 감소	33,620,186	47,221,991

재고자산의 감소(증가)	(240,595)	1,042,695

기타자산(유동)의 증가	(716,919)	(5,068,053)

매출채권(비유동)의 감소(증가)	840,765	(15,506)

기타자산(비유동)의 감소	5,000	1,252

매입채무의 감소	(34,077,682)	(13,199,124)

기타금융부채(유동)의 감소	(3,794,554)	(27,976,188)

충당부채(유동)의 감소	(14,831,742)	(6,160,322)

기타부채(유동)의 감소	(9,205,282)	(13,197,469)

퇴직급여채무의 감소	(6,030,027)	(6,612,947)

사외적립자산의 감소	2,766,162	6,454,568

합 계	(31,496,735)	(14,328,973)

33. 건설형공사계약 (1) 당분기와 전 분 기 의 진행기준에 의하여 인식한 시스템매출과 공사수익의 계약현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

공사계약기초금액	591,154,400	636,713,279

계약변동금액(*1)	(47,225,883)	53,217,058

차감 : 공사수익 인식액	(111,435,691)	(93,002,794)

공사계약잔액	432,492,826	596,927,543

(*1) 계약변동금액에는 신규계약액, 추가계약액, 계액변동액 및 계약취소액이 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습 니다 (단위 : 천원). 당분기 말 -

비 고	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금	유보액(*1)

시스템매출	574,509,870	468,321,828	106,188,042	-	67,185,527

전기말 -

비 고	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금	유보액(*1)

시스템매출	694,156,796	578,636,375	115,520,421	-	108,378,124

(*1) 유보금은 재무상태표 상 외상매출금 계정에 계상되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 건설계약과 관련한 시스템매출에 대한 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

비 고	당분기말	전기말

미청구공사(*1)	80,224,435	58,496,477

초과청구공사(*2)	40,310,716	59,469,234

(*1) 재무상태표 상 전액 매출채권으로 계상되어 있습니다.(*2) 재무상태표 상 전액 기타유동부채로 계상되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	계약일	계약상 완성기한 납품기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

프로젝트A	2010-10-25	2017-12-31	88%	410,177	-	7,452,106	-

프로젝트B	2012-12-19	2017-04-30	98%	-	-	675,311	-

(5) 영업부문별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총예정원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 건설계약에 대한 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

영업부문	공사손실충당부채	공사손익변동금액	추정계약원가변동금액	미청구공사

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손상차손누계액

SMART EIC	101,656	2,810,824	-	(3,418,577)	-	53,913,202	-

SMART IT	-	22,404	-	967	-	736,229	-

E-BIZ	1,671,468	1,769,574	-	(549,541)	-	9,439,842	-

SOC	755,587	97,942	-	918,274	-	16,135,162	-

(6) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변경당분기말 현재 진행 중인 건설계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

영업부문	총계약수익의 추정 변동	총계약원가의 추정 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향

SMART EIC	2,810,824	(3,418,577)	3,213,578	3,015,823

SMART IT	22,404	967	6,060	15,377

E-BIZ	1,769,574	(549,541)	2,246,178	72,937

SOC	97,942	918,274	(611,965)	(208,367)

합계	4,700,744	(3,048,877)	4,853,851	2,895,770

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총 계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(7) 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결기업의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결기업은 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결기업이 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 또한 연결기업의 귀책사유로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 연결기업이 부담할 지연배상금을 추정하여 계약수익에서 차감하고 있습니다.

(8) 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 연결기업의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 연결기업이 부담할 지연배상금을 추정합니다. 당분기말 현재 계약상 공사종료기한이 경과하는 등의 사유가 발생하여 연결기업이 부담할 수 있는 지연배상금의 최대금액은 15백만원으로 예상됩니다. 이 금액 중 당분기말 현재 연결기업의 귀책사유로 인하여 연결기업이 부담할 가능성이 높은 지연배상금의최선의 추정치는 15백만원으로 이는 계약수익금액에서 차감되었으며, 공사완료 시점까지 지속적으로 재평가할 것입니다. 연결기업은 발주처에 공사종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 연결기업에 공사종료기한 미준수의 귀책사유가 없음을 소명하는 등의 대응방안을 통해 지연배상금을 최소화하기 위한 제반절차를 지속적으로 진행하고 있습니다.

(9) 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 추정총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, 법인세차감전순이익이 25,802백만원 감소합니다.