포스코DX 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제33기 1 분기 2021년 03월 31일 현재
제32기 1 분기 2020년 03월 31일 현재
주식회사 포스코아이씨티

1. 일반적 사항 주식회사 포스코아이씨티(이하 "당사")는 1989년 11월 15일 설립되어 소프트웨어의 개발판매와 엔지니어링 사업등을 주목적으로 영위하고 있으며, 2000년 11월 24일 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 본점 소재지는 경북 포항시입니다.당사의 설립시 자본금은 6,500백만원이었으나 수차의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 76,017백만원입니다. 당분기말 현재 당사의 총 발행보통주식수는 152,034,729주이며, 이 중 대주주인 주식회사 포스코가 보통주 99,403,282주(65.38%)를 보유하고 있습니다. 한편, 당사는 2010년 1월 22일자로 엔지니어링 사업을 영위하는 주식회사 포스콘을 흡수합병하고 회사명을 주식회사 포스코아이씨티로 변경하였습니다.

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2) 공정가치 측정자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석6에 포함되어 있습니다.

3. 유 의적인 회계정책 당사는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금 및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

당좌예금	15,249	67,962,494

은행예금 등	133,025,610	67,170,757

합계	133,040,859	135,133,251

5. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 기타유동금융자산

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	718,162	718,162

상각후원가측정 금융자산	단기금융상품	-	19,838,453

미수금	54,406,071	16,643,370

미수수익	1,289,453	1,328,219

보증금	2,123,783	2,982,047

대여금	3,797,403	3,737,403

대손충당금	(19,674,916)	(18,089,256)

합계	42,659,956	27,158,398

(2) 기타비유동금융자산

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	11,089,652	10,749,792

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	11,146,046	11,146,046

상각후원가측정 금융자산	장기금융상품(주1)	4,500	4,500

미수금	8,394,462	8,394,461

미수수익	413,231	413,231

보증금	293,176	371,652

대여금	9,867,586	9,242,652

대손충당금	(18,681,019)	(18,056,084)

합계	22,527,634	22,266,250

(주1) 당사의 장기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기의 기타금융자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	36,145,340	62,219,365

대손상각비	1,585,660	32,321

기타증감	624,935	915,600

분기말금액	38,355,935	63,167,286

(4) 당분기말 현재 공정가치측정 금융자산 12,235백만원 에 질권이 설정 되어있습니다.

6. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	133,040,859	133,040,859	135,133,251	135,133,251

매출채권	147,500,919	147,500,919	230,604,713	230,604,713

기타금융자산	42,233,730	42,233,730	26,810,648	26,810,648

당기손익-공정가치측정 금융자산	11,807,814	11,807,814	11,467,954	11,467,954

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	11,146,046	11,146,046	11,146,046	11,146,046

소계	345,729,368	345,729,368	415,162,612	415,162,612

금융부채

상각후원가측정 금융부채	매입채무	50,617,437	50,617,437	71,370,940	71,370,940

차입금	76,603	76,603	76,603	76,603

기타금융부채	36,081,701	36,081,701	21,840,088	21,840,088

금융보증부채	44,780,886	44,780,886	44,901,830	44,901,830

소계	131,556,627	131,556,627	138,189,461	138,189,461

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	11,807,814	11,807,814	-	-	11,467,954	11,467,954

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	11,146,046	11,146,046	-	-	11,146,046	11,146,046

당 분기 중 당 사의 가치평가과정, 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 종류에는 변동이 없습니다.

(3) 당분기와 전분기의 공정가치 서열체계 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역 은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	22,614,000	26,852,823

증가	339,860	66

분기말금액	22,953,860	26,852,889

7. 금융상품 및 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

8. 매출채 권 및 미청구공사 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 및 미청구공사의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	159,608,934	236,865,891

미청구공사	57,090,036	31,472,332

금융리스채권	21,785,680	24,729,952

차감:진도매출채권손상차손누계액	(156,156)	(86,085)

차감:대손충당금	(33,892,443)	(30,989,878)

차감:현재가치할인차금	(1,252)	(1,252)

소계	204,434,799	261,990,960

차감:장기매출채권	(10,439,837)	(12,634,470)

유동항목	193,994,962	249,356,490

(2) 당분기 및 전분기의 매출채권 및 미청구공사 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초잔액	31,075,963	22,963,101

대손상각비	2,972,636	536,666

당분기말	34,048,599	23,499,767

9. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	평가후금액	평가전금액	평가충당금	평가후금액

상품	4,104,678	(2,916,363)	1,188,315	8,332,127	(2,916,362)	5,415,765

저장품	359,312	(359,312)	-	359,312	(359,312)	-

합계	4,463,990	(3,275,675)	1,188,315	8,691,439	(3,275,674)	5,415,765

(2) 당분기와 전분기 중 재고평가손실충당금의 변동내역은 없습니다.(3) 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 52,673,419천원(전분기: 71,610,303천원)입니다. 10. 기타 자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	15,391,201	52,509,108

대손충당금	(445,006)	(445,006)

선급비용	4,333,525	870,080

합계	19,279,720	52,934,182

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기타그밖의비유동자산	100,500	100,500

기타그밖의비유동자산충당금	(65,000)	(65,000)

합계	35,500	35,500

11. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

종속기업	1,349,772	1,349,772

관계기업	905,418	905,418

합계	2,255,190	2,255,190

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	주식수(주)	지분율(%)	소재지	장부금액

당분기말	전기말

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA	1,556,737	100	브라질	-	-

PT.POSCO ICT INDONESIA	550,000	66.99	인도네시아	594,220	594,220

POSCO ICT CHINA CO.,LTD	-	100	중국	263,122	263,122

POSCO ICT VIETNAM	-	100	베트남	492,430	492,430

합계	1,349,772	1,349,772

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	주식수(주)	지분율(%)	소재지	장부금액

당분기말	전기말

(주)이노밸리(주1)	347,542	28.77	한국	-	-

(주)효천(주2)	324,000	18.00	한국	-	-

충주기업도시(주)(주3)	248,000	3.65	한국	905,418	905,418

신안풍력복합발전(주)(주3)	76,000	19.00	한국	-	-

우이신설경전철(주)(주3)	2,201,800	10.90	한국	-	-

합계	905,418	905,418

(주1) 2018년 12월 31일 해산결의 하였으나, 경기도의 조합해산에 대한 이의제기로 2031년까지 존속 예정입니다.(주2) 해당 관계기업 투자의 지분율은 18%이나, (주)효천의 자사주를 제외시 당사의 유효지분율은 26.1%가 되어 관계기업으로 분류하였습니다.(주3 ) 해당 회사들은 주주간 협약에 의한 이사선임권을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다 (주석32).

12. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기-

과목	기초순장부가액	취득	처분	감가상각비	분기말순장부가액

토지	25,643,775	-	-	-	25,643,775

건물	69,662,708	-	-	(597,036)	69,065,672

구축물	8,644,402	-	-	(114,591)	8,529,811

기계장치	9,168	-	-	(9,165)	3

차량운반구	170,071	-	(2)	(17,824)	152,245

공기구와비품	5,646,942	100,727	(10)	(671,296)	5,076,363

사용권자산	979,218	186,121	(16,015)	(169,455)	979,869

합계	110,756,284	286,848	(16,027)	(1,579,367)	109,447,738

전분기-

과목	기초순장부가액	취득	처분	감가상각비	분기말순장부가액

토지	26,641,086	-	(997,311)	-	25,643,775

건물	73,672,911	-	(1,446,213)	(624,378)	71,602,320

구축물	9,150,912	-	(63,030)	(115,061)	8,972,821

기계장치	45,830	-	-	(9,165)	36,665

차량운반구	197,470	-	(16,166)	(15,268)	166,036

공기구와비품	5,461,869	1,426,573	(313)	(700,732)	6,187,397

사용권자산	1,600,189	36,905	(8,267)	(229,880)	1,398,947

건설중인자산	226,000	-	-	-	226,000

합계	116,996,267	1,463,478	(2,531,300)	(1,694,484)	114,233,961

13. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

사용권자산(주1)

건물및구축물	51,063	52,086

차량운반구	450,283	388,079

기타	478,522	539,053

합계	979,868	979,218

(주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. 당분기 중 증가된 사용권 자 산은 186백만원 (전분 기: 37백만원)입니 다.

구분	당분기말	전기말

리스부채(주1)

유동	537,877	555,667

비유동	461,769	444,226

합계	999,646	999,893

(주1) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물및구축물	9,425	43,335

차량운반구	99,500	126,014

기타	60,530	60,529

합계	169,455	229,878

리스부채에 대한 이자비용	6,138	9,700

단기리스료	551,621	808,884

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	170,032	238,792

당분기 중 리스의 총 현금유 출은 899백만원 (전 분기 : 1,285백만원)입니다.

(3) 리스제공자 1) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

리스총투자	최소리스료의 현재가치	리스총투자	최소리스료의 현재가치

1년 이내	12,471,132	12,304,914	13,518,607	13,327,408

1년 초과 2년 이내	6,557,106	6,306,898	7,574,449	7,277,925

2년 초과 3년 이내	2,933,214	2,754,857	3,697,221	3,463,984

3년 초과 4년 이내	465,231	419,011	723,706	660,635

합계	22,426,683	21,785,680	25,513,983	24,729,952

2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 미실현이자수익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

리스총투자	22,426,683	25,513,983

리스순투자	21,785,680	24,729,952

미실현 이자수익	641,003	784,031

14. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기-

구분	산업재산권	개발비	회원권	소프트웨어	기타	합계

기초장부가액	163,828	1,924,881	3,073,958	1,046,532	619,536	6,828,735

취득	-	-	-	28,892	83,000	111,892

상각	(24,183)	(119,390)	-	(110,827)	-	(254,400)

대체	-	196,000	-	-	(196,000)	-

분기말장부금액	139,645	2,001,491	3,073,958	964,597	506,536	6,686,227

전분기-

구분	산업재산권	개발비	회원권	소프트웨어	합계

기초장부가액	161,840	2,450,739	4,650,515	1,337,404	8,600,498

취득	24,378	116,900	-	42,075	183,353

상각	(26,481)	(103,570)	-	(182,314)	(312,365)

분기말장부금액	159,737	2,464,069	4,650,515	1,197,165	8,471,486

15. 투자부동산

당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).당분기-

과목	기초장부가액	취득	분기말장부가액

토지	2,813,878	-	2,813,878

전분기-

과목	기초장부가액	취득	분기말장부가액

토지	-	2,813,878	2,813,878

16. 기타금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

미지급금	5,572,676	5,974,176

유동성장기미지급금	178,474	178,474

미지급비용	21,399,366	14,351,734

미지급배당금	7,590,376	-

예수보증금	300	300

금융보증부채	44,740,222	44,763,483

유동성리스부채	537,878	555,668

합계	80,019,292	65,823,835

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장기미지급금	340,862	335,511

장기리스부채	461,769	444,226

금융보증부채	40,664	138,347

합계	843,295	918,084

17. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) .

구분	당분기말	전기말

상여충당부채(주1)	2,772,467	10,767,005

연차충당부채(주1)	18,959,201	17,171,933

공사손실충당부채	951,341	1,362,179

하자보수충당부채(유동)	1,936,353	1,852,037

하자보수충당부채(비유동)	1,539,651	1,715,239

기타충당부채(유동)	9,055,142	49,114,082

기타충당부채(비유동)	3,231,418	3,511,321

합계	38,445,573	85,493,796

(주1) 상여 및 연차충당부채는 임직원에 대한 상여금 지급 예상액 및 연차 지급 예상액에 대하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 상여 및 연차충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초잔액	27,938,938	27,563,225

전입	4,160,730	1,205,105

사용액	(10,639,363)	(13,465,797)

대체	271,363	-

분기말잔액	21,731,668	15,302,533

(3) 당분기 및 전분기 중 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초잔액	4,929,455	4,911,122

전입	163,898	395,118

환입	(420,326)	(509,331)

사용액	(245,682)	(157,994)

분기말잔액	4,427,345	4,638,915

(4) 당분기 및 전분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초잔액	52,625,403	10,687,544

전입	203,170	254,114

환입	(315,214)	(69,193)

사용액	(39,955,435)	(1,068,800)

대체(주1)	(271,363)	-

분기말잔액	12,286,561	9,803,665

(주1) 당분기 중 비유동기타충당부채(장기상여성충당부채)에서 상여성충당부채로 대체되었습니다.

18. 기타부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선수금	3,299,761	1,121,283

예수금	5,984,227	12,994,157

합계	9,283,988	14,115,440

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장기선수수익	73,650	91,320

19. 차입금

당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	이자율(%)(당분기말)	당분기말	전기말

비유동

장기차입금	-	76,603	76,603

20. 순확정급여부채

당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	3,395,553	3,770,382

순이자원가	87,675	130,887

종업원 급여에 포함된 총 비용	3,483,228	3,901,269

당분기 총 비 용 중 2,548,635천원 (전분기: 2,883,951천원) 은 제조원가에 포함되어 있으며 나머지 금액은 일반관리비에 포함되어 있습 니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정 급여채무의 현재가치	157,187,642	156,161,998

사외적립자산의 공정가치	(136,183,493)	(138,043,942)

순확정급여부채	21,004,149	18,118,056

(3) 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치와 사외적립자산의 공정가치의 변동은 주로 종업원급여, 순확정급여부채의 재측정요소의 변동 및 퇴직금의 지급 등으로 인한 것입니다.

21. 주식의 발행 및 취득 ( 1) 당사가 발행할 총수권주식수는 400,000,000주 이고, 1주당 금액은 500원 입니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 총 발행주식수는 152,034,729 입니다.

(2) 당사는 당분기말 현재 합병 시 주식매수청구권행사 및 자사주식의 가격안정화와 종업원의 인센티브 지급 등을 위하여 취득한 보통주식 227,212주 를 취득가액으로 기타자본항목계정에 계상하고 있습니다.

22. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	1,323,371	1,323,371

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(6,263,871)	(6,263,871)

합계	(4,940,500)	(4,940,500)

23. 배당금 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 7,590백만원입니다.

24. 영업부문별 정보 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적의사결정을 수행하는 대 표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

당사의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고있습니다. 당분기말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 사업본부별 주요 제품은 다음과 같습니다.

사업 본부	주요 제품 유형

SMART EIC	철강, 시스템, 엔지니어링 등

SMART IT	IT시스템 운영 및 개발 등

SMART 융합	대외 및 물류 사업 등

기술개발센터	신기술 솔루션 사업 등

한진택배메가허브추진반	한진 택배 터미널 구축사업

(1) 당분기 및 전분기의 부문별 매출액 및 영업이익(손실)에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

사업본부	당분기	전분기

매출액	영업이익(손실)	매출액	영업이익(손실)

SMART EIC	63,277,467	(5,102,797)	91,907,265	4,697,420

SMART IT	69,905,472	(4,026,243)	88,793,275	4,859,907

SMART 융합(주1)	51,623,351	(4,299,398)	79,053,532	1,969,256

기술개발센터	281,508	(480,632)	438,274	(1,009,704)

한진택배메가허브추진반	250,801	(44,693)	-	-

합계	185,338,599	(13,953,763)	260,192,346	10,516,879

(주1) 당분기 중 Industry융합사업실이 Smart융합사업실로 명칭이 변경되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

고객A	115,752,400	154,452,716

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기 및 전분기의 매출 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

시스템매출액	86,424,388	136,750,448

상품매출액	19,342,661	20,524,093

용역수익	62,252,916	83,043,820

정비수익	11,102,385	12,942,739

통신수익	6,216,249	6,931,245

합계	185,338,599	260,192,345

수익인식 시기

한 시점에 인식	19,342,661	20,524,093

기간에 걸쳐 인식	165,995,938	239,668,252

합계	185,338,599	260,192,345

(2) 당분기 및 전분기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

한국	181,727,563	256,436,366

중국	667,388	753,019

일본	34,970	55,408

북남미	228,637	1,786,140

동남아시아	2,243,604	554,895

기타	436,437	606,517

합 계	185,338,599	260,192,345

26. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	4,227,450	(875,704)

원재료와 상품의 매입액	48,445,970	72,486,007

외주비	62,119,176	90,603,903

종업원급여	56,705,700	53,970,142

유형자산감가상각비	1,579,367	1,694,484

무형자산상각비	254,400	312,365

복리후생비	7,100,842	10,272,650

대손상각비	2,972,637	536,667

지급수수료	8,409,735	10,739,877

경상연구개발비	388,330	727,291

기타비용	7,088,757	9,207,784

합계(주1)	199,292,364	249,675,466

(주1) 포괄손익계산서의 매출원가, 대손상각비, 일반관리비, 판매 및 물류비를 합한 금액입니다.

27. 일반관리비와 판매 및 물류비 당분기 및 전분기 중 일반관리비와 판매 및 물류비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 일반관리비

구분	당분기	전분기

급여	6,721,605	6,543,372

퇴직급여	10,176,487	2,967,428

복리후생비	1,228,857	1,569,176

여비교통비	87,135	80,547

유형자산감가상각비	209,723	278,584

무형자산상각비	34,683	41,910

보험료	46,827	21,999

경상연구개발비	4,599,842	4,540,456

지급수수료	1,307,149	1,270,307

회의비	136,213	149,162

기타비용	697,251	961,395

합계	25,245,772	18,424,336

(2) 판매 및 물류비

구분	당분기	전분기

판매촉진비	-	109

28. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 기타수익

구분	당분기	전분기

임대료	-	35,395

유형자산처분이익	7,124	686,026

잡이익	517,127	280,487

합계	524,251	1,001,908

(2) 기타비용

구분	당분기	전분기

기부금	100,000	300,000

유형자산처분손실	876	601,306

잡손실(주1)	108	2,800

합계	100,984	904,106

29. 금융손익

당분기 및 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	559,595	800,430

배당금수익	233,822	281,510

외환차익	194,585	470,658

외화환산이익	509,322	595,621

금융보증이익	121,957	59,293

합계	1,619,281	2,207,512

금융비용

이자비용	17,514	19,431

외환차손	158,786	444,398

외화환산손실	7,453	33,443

합계	183,753	497,272

30. 법인세비용 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 법인세차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 19.68%입니다.

31. 기본주당순손익 (1) 당분기 및 전분기의 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주,원).

구분	당분기	전분기

보통주 분기순이익(손실)	(13,534,684,159)	9,873,210,568

가중평균유통보통주식수(주1)	151,807,517	151,807,517

기본주당분기순이익(손실)	(89)	65

( 주1) 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위:주).

구분	당분기	전분기

발행주식수	가중치	적 수	발행주식수	가중치	적수

기초	152,034,729	90일	13,683,125,610	152,034,729	91일	13,835,160,339

기초자기주식	(227,212)	90일	(20,449,080)	(227,212)	91일	(20,676,292)

분기말	151,807,517	13,662,676,530	151,807,517	13,814,484,047

일수	÷90	÷91

가중평균유통주식수	151,807,517	151,807,517

(2) 당사는 희석증권을 발행하지 않았으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다.

32. 특수관계자 거래(1) 특수관계자

1) 당분기말 과 전기말 현재 당사의 최상위 지배자는 (주)포스코입니다.

2) 당분기말 과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA	100.00	100.00	종속기업

PT.POSCO ICT INDONESIA	66.99	66.99	종속기업

POSCO ICT CHINA CO.,LTD	100.00	100.00	종속기업

POSCO ICT VIETNAM	100.00	100.00	종속기업

(주)이노밸리(주1)	28.77	28.77	관계기업

(주)효천(주2)	18.00	18.00	관계기업

충주기업도시(주)(주3)	3.65	3.65	관계기업

신안풍력복합발전(주)(주3)	19.00	19.00	관계기업

우이신설경전철(주)(주3)	10.90	10.90	관계기업

(주)포스코건설 등 (주)포스코 기업집단 계열회사(주4)	-	-	기타

(주1) 2018년 12월 31일 해산결의 하였으나, 경기도의 조합해산에 대한 이의제기로 2031년까지 존속 예정입니다.(주2) 해당 관계기업 투자의 지분율은 18%이나 (주)효천의 자사주를 제외시 당사의 유효지분율은 26.1%가 되어 관계기업으로 분류하였습니다. (주3) 해당 회사들은 주주간협약에 의한 이사선임권을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다(주석11).(주4) (주)포스코의 종속기업 및 관계기업이 포함되어 있습니다.

(2) 특수관계자 거래

1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 관련 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말 -

회사명	당분기말

매출채권(주3)	미청구공사	기타채권(주1/3)	매입채무	초과청구공사	기타채무(주1)

[지배기업]

(주)포스코	67,191,655	31,281,975	1,327,783	-	17,865,556	7,742,907

[종속기업]

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA	-	-	-	-	-	-

PT.POSCO ICT INDONESIA	2,493	-	80,782	-	-	7,665

POSCO ICT CHINA CO., LTD.	2,016,731	1,354,887	-	-	108,716	10,685

POSCO ICT VIETNAM	139,465	-	112,982	-	-	-

소계	2,158,689	1,354,887	193,764	-	108,716	18,350

[관계기업]

충주기업도시(주)	-	-	1,121,831	-	-	-

신안풍력복합발전(주)	-	-	97,000	-	-	9,181,000

우이신설경전철(주)(주4)	-	-	-	-	1,019,911

(주)효천	-	-	-	-	-	34,714,457

소계	-	-	1,218,831	-	-	44,915,368

[기타](주2)

(주)포스코건설	18,607,794	830,411	-	342,149	179,956	-

(주)포스코케미칼	1,762,705	9,972,278	-	-	242,659	-

포스코에너지(주)	758,432	109,992	-	-	-	-

(주)포스코인터내셔널	4,008,163	274,055	-	-	-	-

(주)엔투비	259,163	-	-	1,061,831	-	27,025

(주)포스코오앤엠	478,668	-	-	554,194	8,193	743,527

그외 기타	4,430,140	827,163	-	59,644	39,755	404,036

소계	30,305,065	12,013,899	-	2,017,818	470,563	1,174,588

합계	99,655,409	44,650,761	2,740,378	2,017,818	18,444,835	53,851,213

전기말 -

회사명	전기말

매출채권(주3)	미청구공사	기타채권(주1/3)	매입채무	초과청구공사	기타채무(주1)

[지배기업]

(주)포스코	143,281,378	14,651,670	3,014,043	85	22,248,526	295,980

[종속기업]

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA	-	-	-	-	-	-

PT.POSCO ICT INDONESIA	-	-	241,944	-	-	1,084

POSCO ICT CHINA CO., LTD.	1,840,805	1,147,186	-	-	-	-

POSCO ICT VIETNAM	96,106	-	-	-	-	-

소계	1,936,911	1,147,186	241,944	-	-	1,084

[관계기업]

충주기업도시(주)	-	-	1,121,831	-	-	-

신안풍력복합발전(주)	-	-	37,000	-	-	9,181,000

우이신설경전철(주)(주4)	-	-	549	-	-	1,670,280

(주)효천	-	-	-	-	-	34,714,457

소계	-	-	1,159,380	-	-	45,565,737

[기타](주2)

(주)포스코건설	16,647,360	313,161	-	342,149	207,882	-

(주)포스코케미칼	1,761,645	6,071,202	-	-	1,731,669	-

포스코에너지(주)	1,986,992	119,684	-	-	8	-

(주)포스코인터내셔널	2,444,047	49,188	-	-	-	-

(주)엔투비	296,719	-	-	2,410,587	5,990	61,825

(주)포스코오앤엠	39,192	-	-	478,367	-	883,068

그외 기타	4,255,496	88,405	-	84,185	150,583	300,551

소계	27,431,451	6,641,640	-	3,315,288	2,096,132	1,245,444

합계	172,649,740	22,440,496	4,415,367	3,315,373	24,344,658	47,108,245

(주1) 기타채권에는 미수금, 선급금, 대여금 및 보증금 등이 포함되었으며, 기타채무에는 금융보증부채, 미지급금 및 선수금 등이 포함되었습니다.(주2) 기타의 특수관계자와의 거래는 최상위 지배기업인 (주)포스코의 종속기업 및 관계기업과의 거래입니다. (주3) 당분기말 특수관계자 채권에 대해 대손충당금 14,871,869천원 (전기말:11,402,424천원) 이 차감되어 있습니다. (주4) 우이-신설 경전철 사업과 관련된 자금보충약정으로 인하여 당분기말 이후 자금이 유출될 것으로 예상되며, 해당금액 ( 1,019,911천원) 은 기타채무에 계상되어 있습니다.

2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기-

회사명	당분기

매출	기타수익(주1)	매출원가	기타비용(주1)

[지배기업]

(주)포스코	115,752,400	160,630	449,720	13,009

[종속기업]

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA	-	-	-	-

PT.POSCO ICT INDONESIA	66,894	74,145	-	75

POSCO ICT CHINA CO., LTD.	594,326	-	109,528	43

POSCO ICT VIETNAM	107,961	113,170	-	288

소계	769,181	187,315	109,528	406

[관계기업]

우이신설경전철㈜	-	25,435	-	-

소계	-	25,435	-	-

[기타](주2)

(주)포스코건설	12,028,596	-	114	-

(주)포스코케미칼	7,535,309	93	8,989	-

(주)포스코인터내셔널	1,340,571	-	-	-

포스코에너지(주)	4,364,262	-	-	-

(주)엔투비	383,397	-	1,020,140	2,039

(주)포스코오앤엠	584,420	-	1,528,324	361,183

그외 기타	7,315,241	-	958,995	272,540

소계	33,551,796	93	3,516,562	635,762

합계	150,073,377	373,473	4,075,810	649,177

전분기-

회사명	전분기

매출	기타수익(주1)	매출원가	기타비용(주1)

[지배기업]

(주)포스코	154,452,716	241,812	718,202	11,029

[종속기업]

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA	-	-	30,104	-

PT.POSCO ICT INDONESIA	8,924	84,010	-	64

POSCO ICT CHINA CO., LTD.	452,054	-	107,963	5

POSCO ICT VIETNAM	82,616	122,260	-	51

소계	543,594	206,270	138,067	120

[관계기업]

충주기업도시(주)	-	12,285	-	-

우이신설경전철(주)	-	88,064	-	-

소계	-	100,349	-	-

[기타](주2)

(주)포스코건설	15,098,527	-	1,878	-

(주)포스코케미칼	13,799,582	866	13,991	-

포스코에너지(주)	2,137,253	128,797	-	-

(주)포스코인터내셔널	5,121,935	-	27,264	799

(주)엔투비	581,740	20,000	2,694,411	70,690

(주)포스코오앤엠	184,107	-	1,686,578	340,695

그외 기타	7,819,050	36,619	1,195,951	249,127

소계	44,742,194	186,282	5,620,073	661,311

합계	199,738,504	734,713	6,476,342	672,460

(주1) 기타수익에는 금융보증이익 및 이자수익 등이 포함되었으며, 기타비용에는 판매관리비 등이 포함되었습니다. (주2) 기타의 특수관계자와의 거래는 최상위 지배기업인 (주)포스코의 종속기업 및 관계기업과의 거래입니다.

3) 당분기 및 전분기 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기 -

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래(주1)	현금출자거래

대여	회수	출자	회수

관계기업	우이신설경전철(주)	624,935	-	-	-

신안풍력복합발전(주)	60,000	-	-	-

기타의 특수관계자	수도권외곽순환고속도로 주식회사	-	-	339,860	-

(주1) 당분기 발생한 우이신설경전철㈜ 대여금에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

전분기 -

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래(주1)

대여	회수

관계기업	우이신설경전철(주)	915,600	-

(주1) 전분기 발생한 특수관계자 대여금에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

4) 지급보증 및 담보제공 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

가. 종속기업 및 관계기업에 제공한 지급보증, 채무인수, 자금보충약정은 다음과 같습니다 (단위:천원/천USD).

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비고

종속기업	PT.POSCO ICT INDONESIA	POSCO Asia Co., Ltd.(주1)	USD 1,500	2013년 2월 21일 ~ 2022년 2월 21일	지급보증

관계기업	(주)효천	교보증권(주)	39,575,000	2009년 12월 31일 ~ 2028년 8월 14일	연대보증

신안풍력복합발전(주)	NH투자증권(주) 등	17,860,000	2015년 7월 13일 ~ 2026년 3월 16일	채무인수

우이신설경전철(주)(주2)	(주)국민은행 등	76,000,000	2011년 11월 25일 ~ 2047년 9월 1일	자금보충

(주1) 당사의 기타특수관계자에 해당합니다.(주2) 우이-신설 경전철 사업과 관련된 자금보충약정으로 인하여 당분기말 이후 자금이 유출될 것으로 예상되며, 해당금 액 (1,019,911천원) 은 기타충당부채에 계상되어있습니다.

나. 당사는 수도권외곽순환고속도로 주식회사 등 기타특수관계자를 위해 72,268,000천원의 원리금(타지분포함 한도: 2,990,400,000천원)에 대한 자금제공약정을 제공하고 있습니다. 건설출자자들은 협약이 해지되거나 주무관청으로부터 매수청구 발생시 해지시환급금 또는 매수가액으로 대출원리금을 상환하여야 하며, 해지시환급금 등으로 대출원리금 상환 후 부족한 금액은 회사가 부담합니다.

5) 주요경영진 보상당분기 및 전분기 중 주요 경영진의 보상 내역은 아래와 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

단기급여	666,811	809,311

장기종업원급여	70,470	82,213

퇴직급여	89,189	111,865

합계	826,470	1,003,389

33. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

금융기관	내용	원화금액(단위:천원)	외화금액(단위:천USD, 천JPY)

약정 한도	실행액	약정 한도	실행액

(주)하나은행(주1)	기업운전일반자금대출	12,000,000	-	-	-

수입신용장발행	-	-	USD 2,000	-

(주)우리은행(주2)	기업운전일반자금대출	10,000,000	-	-	-

기타외화지급보증	-	-	USD 2,000	USD 144

B2B + 주계약	800,000	-	-	-

상생파트너론 주계약	4,000,000	-	-	-

(주)국민은행	기업일반운전자금대출	15,000,000	-	-	-

수입신용장발행	-	-	USD 5,000	-

기타외화지급보증	-	-	-

한국산업은행	일반자금대출	30,000,000	-	-	-

농협은행(주)	단기회전대출	30,000,000	-	-	-

중소기업은행	일반자금대출	30,000,000	-	-	-

(주)신한은행	일반자금대출	10,000,000	-	-	-

(주)한국스탠다드차타드은행	일반자금대출	20,000,000	-	-	-

(주1) 해당 은행과의 약정사항들에 15,000,000천원의 포괄여신한도가 부여되어 있습니다. 한편, 당분기말 현재 기타외화지급보증의 한도금액과 실행금액은 해외프로젝트의 수행 및 선수금 수령과 관련한 것입니다. (주2) 해당 은행과의 약정사항들에 20,000,000천원의 포괄여신한도가 부여되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 피소된 소송사건의 내역은 다음과 같으며 당사의 경영진은상기 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다(원화단위:천원, 외화단위:천BRL).

계류법원	원고	사건내용	소송가액	진행상황

서울고등법원	궤도공영 외 1	손해배상	1,800,000	진행중

서울고등법원	평촌스마트베이운영위원회	하자보수보증금 등 청구	554,649

서울중앙지방법원	메타넷대우정보㈜	손해배상	1,588,925

서울중앙지방법원	주식회사 포스코건설	공사원가분담금청구	1,581,926

대구고등법원	김언주	손해배상	100,000

서울중앙지방법원	오류동 포스시티관리단	손해배상	201,000

대구지방법원 포항지원	목천동우APT 입주자대표회의	채무부존재확인	492,765

서울중앙지방법원	춘천 엘타워1차오피스텔관리단	손해배상	201,000

서울중앙지방법원	㈜포스코건설	원가분담금	533,376

브라질 상파울루 지방법원	Marcos Amaral E Associados	위약금 청구	BRL 379

브라질 상파울루 대법원	브라질 상파울루 메트로	PSD사업 손해배상 (반소)	BRL 7,586

(3) 당분기말 현재 프로젝트 계약이행과 관련하여 소프트웨어공제조합과 서울보증보험(주) 및 엔지니어링공제조합으로부터 각각 143,085,683천원과 14,083,948천원 및 305,159천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증 약정 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위:천USD).

피보증인	약정금액	회사지분 해당액	채권자	비고

PT.POSCO ICT INDONESIA	USD 1,500	USD 1,500	POSCO Asia Co., Ltd.	지급보증

(주)효천	39,575,000	10,325,118	교보증권(주)	연대보증

(5) 당분기말 현재 당사는 BTL 민자사업과 관련하여, 출자사인 전농배움터지킴이 (주)등의 차입금 과 관련하여 채무원금 1,121,664,100천원 의 원리금에 대한 자금보충및 자금제공약정(당사 지분 해당액: 123,187,335천원 )을 제공하고 있습니니다. BTL민자 사업의 경우 , 사업자 귀책에 따른 해지 사유가 발생하더라도 관련 실시협약에 따라 해지시환급금을 수령할 수 있습니다. 당분기말 현재 BTL민자사업과 관련하여 사업자귀책에 따른 수령가능한 해지시 환급금은 667,333,545천원 으로 예상하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 당사는 SOC 사업과 관련하여, 출자사인 우이신설경전철(주)등의 채무원금 중 당사 지분상당액 140,926,680천원(타지분한도 포함: 4,616,100,000천원)에 대한 자금제공약정을 체결하고 있습니다. 건설출자자들은 협약이 해지되거나 주무관청으로부터 매수청구 발생시 해지시환급금 또는 매수가액으로 대출원리금을 상환하여야 하며, 해지시환급금 등으로 대출원리금 상환 후 부족한 금액은 회사가 부담합니다. 또한 당사가 차입금과 관련하여 제공하는 자금보충의무 한도는 10,450,200천원(타지분포함 한도: 193,000,000천원)입니다. 한편, 우이신설경전철사업과 관련된 자금보충약정으로 인하여 당분기말 이후 자금이 유출될 것으로 예상되며, 해당 금액은 기타충당부채에 계상되어 있습니다(주석17).

(7) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공한 채무인수 약정금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

피보증인	채권기관종류	당분기말	전기말

(주)오리온태양광 등(주1)	(주)하나은행 등	51,660,000	58,660,000

(주1) 상기 금액은 약정한 채무원금기준 (대출실행액: 34,940,340천원) 이며, 채무불 이행 발생시 원리금에 대하여 변제 또는 채무를 인수해야 합니다. (8) 당분기 말 현재 회사는 하남시 신장동 스마트빌딩 신축공사 등 4건에 대해 책임준공의무를 부담하고 있으며 책임준공 미이행시, 대주(시행사에게 대출한 금융기관)에게 손해배상 또는 조건부 채무인수 의무를 부담하는 확약을 하였습니다. 시행사의 대출금 잔액은 당분기 말 현재 2,838억원(대출한도 3,205억원)이며, 회사는 대주에게 대출금을 상환하는 등 신탁계약상 일정한 사유가 발생한 경우 수탁사에게 신탁재산에 대한 공매를 요청 할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.

(9) 당분기말 현재 (주)하나은행 백지수표 6매가 당사 의무이행 담보용으로 제공되어 있습니다.

(10) 당분기말 현재 인천공항 BHS 사업관련 협력업체 근로자 99명이 중앙노동위원회를 피고로 하여 대법원에 차별시정 재심판정 취소 청구를 하였습니다. 당사는 보조참가인으로 신청하였으며 당사에 미칠 영향은 정확히 예측하기 어려운 상황입니다.

34. 영업활동 현금흐름

(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

법인세비용(수익)	(145,945)	2,419,389

퇴직급여	3,483,228	3,901,269

대손상각비	2,972,637	536,667

유형자산감가상각비	1,579,367	1,694,484

무형자산상각비	254,400	312,365

유형자산처분손실	876	601,306

유형자산처분이익	(7,124)	(686,026)

하자보수충당부채전입액	154,410	(94,428)

공사손실충당부채환입액	(410,839)	(19,785)

상여성충당부채전입액	4,160,730	1,205,105

기타충당부채환입액	(25,435)	-

기타장기충당부채전입액	121,961	-

외화환산이익	(509,322)	(595,621)

외화환산손실	7,453	33,443

금융보증이익	(121,957)	(59,293)

배당금수익	(233,822)	(281,510)

이자수익	(559,595)	(800,430)

이자비용	17,514	19,431

기타의대손상각비	1,585,660	32,321

합계	12,324,197	8,218,687

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구분	당분기	전분기

기타금융자산의 감소(증가)	1,437,872	939,715

매출채권 및 미청구공사의 감소	54,693,669	45,495,952

재고자산의 감소(증가)	4,227,450	(875,705)

기타자산의 감소(증가)	(5,545,538)	109,869

매입채무의 감소	(20,672,955)	(40,429,657)

기타금융부채의 감소	6,803,613	(6,163,272)

충당부채의 감소	(50,215,545)	(13,592,070)

기타부채 및 초과청구공사의 감소	(5,851,518)	(8,212,885)

순확정급여부채의 감소	(3,894,146)	(1,434,718)

합계	(19,017,098)	(24,162,771)

35. 투 입법에 따른 계약 (1) 당분기 및 전분기의 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 경우(이하 '투입법') 진행기준에 의하여 인식한 계약현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

계약기초금액	454,078,970	512,937,600

계약변동금액(주1)	159,065,578	85,462,063

차감 : 수익 인식액	(97,938,181)	(167,540,415)

계약잔액	515,206,367	430,859,248

(주1) 계약변동금액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 계약취소액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 투입법과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습 니다 (단위:천원).

당분기말 -

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사

시스템매출 등	411,152,163	337,542,960	73,609,203	56,933,880	47,719,424

(주) 기말 계약부채 중 당분기에 인식한 수익은 17,768백만원입니다.

전기말 -

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사

시스템매출 등	470,098,615	383,339,313	86,759,302	31,386,247	48,721,819

(3) 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 투입법과 관련하여 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말 -

구분	계약일	계약상 완성기한 납품기한	진행률	미청구공사(초과청구공사)	매출채권(공사미수금)

총액	대손충당금	총액	대손충당금

한진 대전 터미널 구축	2020-09-17	2023-09-30	1%	(21,103,795)	-	-	-

두산분당센타B	2017-12-22	2021-03-31	99%	(732,143)	-	6,074,200	213,138

서부내륙고속도로 ITS구축	2020-03-31	2034-12-10	2%	459,478	1,257	-	-

전기말 -

구분	계약일	계약상 완성기한납품기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	대손충당금	총액	대손충당금

한진 대전 터미널 구축	2020-09-17	2023-09-30	0%	(21,354,596)	-	-	-

두산분당센타B	2017-12-22	2021-03-31	94%	304,007	832	12,873,184	350,990

서부내륙고속도로 ITS구축	2020-03-31	2034-12-10	1%	185,832	508	-	-

(4) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변경당분기말 현재 투입법과 관련하여 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

영업부문	총계약수익의변동	총계약원가의추정 변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	공사손실충당부채

SMART EIC	7,817,746	178,905	1,399,664	6,239,177	2,227

SMART IT	435,559	1,257,344	81,325	(903,109)	11,259

SMART 융합	2,297,647	(4,323,269)	827,566	5,793,349	15,035

기술개발센터	-	(36,412)	10,194	26,218	1,436

한진택배메가허브추진반	-	(3,062)	24	3,038	-

합계	10,550,952	(2,926,494)	2,318,773	11,158,673	29,957

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총 계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(5) 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. (6) 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성 수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 당사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 당분기말 현재 계약상 종료기한 이 경과하는 등의 사유가 발생하여 당사가 부담할 수 있는 지연배상금의 최대금액은 7,161 백만원 으 로 예상됩니다. 이 금액 중 당분기말 현재 당사의 귀책사유로 인하여 당사가 부담할 가능성이 높은 지연배상금의 최선의 추 정치는 7,161백만원 으로 이는 계약수익금액에서 차감되었으며, 완료 시점까지 지속적으로 재평가할 것입니다. 당사는 발 주처에 종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 당사에 종료기한 미준수의 귀책사유가 없음을 소명하는 등의 대응방안을 통해 지연배상금을 최소화하기 위한 제반절차를 지속적으로 진행하고 있습니다.

(7) 추정총계약원가

수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증 가한다면, 법인세차감전순이익이 14,427백만원 감소합 니다.