포스코DX 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제28기 1 분기 2016년 03월 31일 현재
제27기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 포스코아이씨티

1. 일반적 사항 주식회사 포스코아이씨티(이하 "회사")는 1989년 11월 15일 설립되어 소프트웨어의 개발판매와 엔지니어링 사업등을 주목적으로 영위하고 있으며, 2000년 11월24일 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 본점 소재지는 경북 포항시입니다.회사의 설립시 자본금은 6,500백만원이었으나 수차의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 분기말 현재 자본금은 76,017백만원입니다. 보고기간종료일 현재 회사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다. 한편, 회사는 2010년 1월 22일자로 엔지니어링 사업을 영위하는 주식회사 포스콘을 흡수합병하고 회사명을 주식회사 포스코아이씨티로 변경하였습니다.

주주명	당분기말	전기말	비 고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

주식회사 포스코	99,403,282	65.38	99,403,282	65.38	지배회사

기타(주1)	52,631,447	34.62	52,631,447	34.62

합계	152,034,729	100.00	152,034,729	100.00

(주1) 당 분기말 현재 현재 자기주식 235,065주 가 포함되어 있습니다(주석30 참조).

2. 중요한 회계처리방침2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기 업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경 우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업 지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않 을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년 의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되 는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결 정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정 보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 2016년 분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	69,907,057	69,907,057	77,405,753	77,405,753

매도가능금융자산(주1)	23,056,374	23,056,374	22,620,374	22,620,374

매출채권(주2)	158,764,847	158,764,847	220,493,695	220,493,695

기타금융자산	17,658,098	17,658,098	21,350,638	21,350,638

소계	269,386,376	269,386,376	341,870,460	341,870,460

금융부채(주3/4)

매입채무	56,532,618	56,532,618	67,401,369	67,401,369

차입금	76,603	76,603	76,603	76,603

기타금융부채	64,763,348	64,763,348	93,954,783	93,954,783

소계	121,372,569	121,372,569	161,432,755	161,432,755

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 포함되어 있는 미청구공사 64,404,323천원(전기말: 42,508,327천원)이 제외되었습니다. (주3) 회사의 금융보증부채를 제외한 금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로구성되어 있습니다.(주4) 금융자산 및 부채의 공정가치는 장부가액과 유사합니다. 단, 금융보증부채의 경우 최초측정시 금융보증금액과 합리적으로 기대되는 요율을 통해 측정하고 후속평가는 유효이자율법으로 사용하여 측정된 상각후 원가로 측정됩니다.

(2) 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

주식	17,298,352	15,178,352

출자금	2,637,100	1,137,100

합계	19,935,452	16,315,452

회 사가 보 유한 위의 주식 및 출자금은 프로젝트 파이낸싱 등에 투자된 비상장 지분상품이며 사업 초기 단계등의 사유로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률 등을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	-	23,056,374	23,056,374	-	-	22,620,374	22,620,374

공시되는 공정가치

투자부동산	-	-	2,586,240	2,586,240	-	-	2,595,064	2,595,064

당 분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 당 분기 중 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	공정가치	수준	가치평가기법

매도가능금융자산

비상장주식	23,056,374	수준 3	현재가치기법등	22,620,374	수준 3	현재가치기법등

투자부동산

투자부동산	2,586,240	수준 3	거래사례비교법등	2,595,064	수준 3	거래사례비교법등

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와협의합니다.

(6) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다. 회사의 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 공정가치의 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권만으로 구성되어 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

매도가능금융자산(주1)	8,578,486	(7,186,376)	4,683,372	(2,876,690)

(주1) 매도가능금융자산의 민감도분석을 위해 주요 투입변수인 할인율 및 영구성장률과 주가와의 상관관계를 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

5. 영업부문별 정보 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적의사결정을 수행하는 대 표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

회사의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고있습니다. 보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 사업본부별 주요 제품은 다음과 같습니다.

사업 본부	주요 제품 유형

SMART EIC	철강, 시스템, 엔지니어링등

SMART IT	IT시스템 운영 및 개발

E-BIZ	태양광, 풍력 등 에너지 사업

SOC	철도 PSD 설치 및 공항 BHS 운영 등

(1) 당분기 및 전분기의 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

사업본부	당분기	전분기

매출액	영업이익(손실)	매출액	영업이익(손실)

SMART EIC	62,393,509	5,119,153	56,121,397	2,164,185

SMART IT	82,654,664	3,824,194	86,781,642	3,113,312

E-BIZ	11,296,825	(3,452,163)	24,307,354	(1,519,737)

SOC	34,323,064	2,346,105	15,049,251	(1,218,607)

합계	190,668,062	7,837,289	182,259,644	2,539,153

(2) 당분기 및 전분기의 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

고객A	102,564,523	91,271,674

고객B	15,214,126	18,731,170

합계	117,778,649	110,002,844

6. 매출액

(1) 당분기 및 전분기의 매출 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

시스템매출액	87,095,927	80,879,142

상품매출액	4,141,671	8,733,454

용역수익	74,127,027	67,545,530

정비수익	17,372,012	16,733,585

통신수익	7,931,425	8,367,933

합계	190,668,062	182,259,644

(2) 당분기 및 전분기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

한국	173,241,949	160,064,744

중국	1,168,567	2,394,797

일본	952,530	333,102

북남미	5,854,411	7,429,462

동남아시아	9,292,685	9,368,793

기타	157,920	2,668,746

합계	190,668,062	182,259,644

7. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(95,456)	1,621,130

원재료와 상품의 매입액	56,771,218	45,185,771

외주비	53,702,742	58,605,567

종업원급여	41,754,514	41,765,497

유형자산감가상각비	4,077,621	4,763,630

투자부동산감가상각비	8,824	22,334

무형자산상각비	4,191,155	3,642,801

복리후생비	7,878,610	8,200,568

대손상각비	(2,608,815)	(1,014,712)

기타비용	17,150,361	16,927,905

영업비용의 합계(주1)	182,830,774	179,720,491

(주1) 포괄손익계산서의 매출원가, 일반관리비, 판매및물류비를 합한 금액입니다.

8. 일반관리비와 판매및물류비

당분기와 전분기 중 일반관리비와 판매및물류비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 일반관리비

구분	당분기	전분기

급여	6,904,551	6,820,322

퇴직급여	959,461	1,028,753

복리후생비	1,331,223	1,610,148

여비교통비	351,438	310,685

유형자산감가상각비	570,674	672,629

무형자산상각비	223,048	242,950

보험료	17,768	21,447

경상연구개발비	2,158,145	2,701,234

지급수수료	1,535,396	1,221,869

회의비	180,130	216,895

대손상각비(환입)	(2,608,815)	(1,014,712)

기타비용	925,103	978,829

합계	12,548,122	14,811,049

(2) 판매 및 물류비

구분	당분기	전분기

운반보관비	465	80

판매촉진비	223	250

합계	688	330

9. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 기타수익

구분	당분기	전분기

임대료	47,563	105,258

유형자산처분이익	127,429	274,228

잡이익	368,967	914,706

합계	543,959	1,294,192

(2) 기타비용

구분	당분기	전분기

기부금	-	400,000

유형자산처분손실	7,980	82

무형자산처분손실	-	11,748

유형자산손상차손	-	1,191,272

잡손실	64,261	6,892

기타의대손상각비	748,667	-

합계	820,908	1,609,994

10. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

당좌예금	1,592	1,527

은행예금등	69,905,465	77,404,226

합계	69,907,057	77,405,753

11. 금융손익

당분기와 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	879,278	513,611

배당금수익	2,855	635,743

외환차익	739,903	563,079

외화환산이익	415,821	283,489

금융보증이익	172,149	486,710

합계	2,210,006	2,482,632

금융비용:

이자비용	63,202	371,483

외환차손	582,433	702,413

외화환산손실	885,848	182,809

매도가능금융자산손상차손	380,257	-

합계	1,911,740	1,256,705

12. 법인세비용

법인 세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.31% (전분기: 23.58%) 입니다.

13. 기타금융자산

보고기간 종료일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 기타유동금융자산

구분	당분기말	전기말

단기대여금	896	1,523

미수금	8,211,292	11,794,755

미수수익	318,042	220,366

합계	8,530,230	12,016,644

(2) 기타비유동금융자산

구분	당분기말	전기말

장기금융상품(주1)	4,500	4,500

매도가능금융자산

매도가능금융자산_주식	39,236,956	36,680,956

매도가능금융자산_출자금	3,754,870	2,254,870

소계	42,991,826	38,935,826

미수금	5,600,000	5,600,000

미수수익	662,754	613,584

대여금	163,483	163,565

보증금	2,697,131	2,952,345

합계	52,119,694	48,269,820

(주1) 회사의 장기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기의 매도가능금융자산의 변동내역 은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	38,935,826	40,579,960

취득	4,436,257	190,460

손상	(380,257)	-

분기말금액	42,991,826	40,770,420

차감: 유동항목	-	(1,848)

차감계	42,991,826	40,768,572

(4) 당분기말 현재 매도가능금융자산 26,419백만원에 질권이 설정되어있습니다.

14. 매출채권

(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	244,244,770	295,360,197

차감 : 대손충당금	(21,075,600)	(32,358,175)

소계	223,169,170	263,002,022

차감 : 장기매출채권	(4,377,041)	(3,852,000)

유동항목	218,792,129	259,150,022

(2) 당분기 및 전분기의 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초잔액	32,358,175	21,491,727

대손상각비(환입)	(2,608,815)	(1,082,762)

제각	(8,673,760)	-

분기말	21,075,600	20,408,965

15. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	평가후금액	평가전금액	평가충당금	평가후금액

상품	8,075,629	(3,769,753)	4,305,876	7,980,173	(3,769,753)	4,210,420

저장품	360,680	-	360,680	360,680	-	360,680

합계	8,436,309	(3,769,753)	4,666,556	8,340,853	(3,769,753)	4,571,100

매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 56,675,762천원(전분기 : 46,806,901천원)입 니다.

1 6. 기타유동 자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	15,741,570	13,101,140

대손충당금	(445,006)	(445,006)

선급비용	2,710,053	760,123

합계	18,006,617	13,416,257

17. 종속기업 및 관계기업 투자

(1) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	2,838,246	66,116,246

취득	29,711	-

분기말	2,867,957	66,116,246

18. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기-

과목	기초장부가액	대체	감가상각비	분기말장부가액

토지	1,208,184	-	-	1,208,184

건물	1,386,880	-	(8,824)	1,378,056

합계	2,595,064	-	(8,824)	2,586,240

전분기-

과목	기초장부가액	대체	감가상각비	분기말장부가액

토지	2,296,620	(1,088,436)	-	1,208,184

건물	7,500,483	(6,064,795)	(22,334)	1,413,354

합계	9,797,103	(7,153,231)	(22,334)	2,621,538

(2) 투자부동산의 내용연수와 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.

19. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기-

과목	기초장부가액	취득	처분	대체	감가상각비	분기말장부가액

토지	26,434,933	-	(51,464)	-	-	26,383,469

건물	86,251,160	-	(132,899)	-	(711,321)	85,406,940

구축물	8,968,768	-	-	-	(91,843)	8,876,925

기계장치	9,377,627	-	-	-	(299,321)	9,078,306

차량운반구	88,779	-	(8)	-	(12,151)	76,620

공기구와비품	24,711,711	166,284	(17)	138,548	(2,962,985)	22,053,541

건설중인자산	352,947	-	-	(352,947)	-	-

합계	156,185,925	166,284	(184,388)	(214,399)	(4,077,621)	151,875,801

전분기-

과목	기초장부가액	취득	처분	손상차손	대체	감가상각비	분기말장부가액

토지	25,594,882	-	(119,471)	(45,665)	158,436	-	25,588,182

건물	82,208,192	-	(184,648)	(120,981)	4,064,796	(680,954)	85,286,405

구축물	9,094,686	-	-	-	-	(90,903)	9,003,783

기계장치	11,936,626	-	-	(1,024,625)	(10,570,000)	(119,746)	222,255

차량운반구	185,472	-	(5)	-	-	(47,288)	138,179

공기구와비품	20,477,928	5,038,475	(97)	-	845,752	(3,824,739)	22,537,319

건설중인자산	-	26,420	-	-	-	-	26,420

합계	149,497,786	5,064,895	(304,221)	(1,191,271)	(5,501,016)	(4,763,630)	142,802,543

20. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기-

구분	산업재산권	개발비	회원권	소프트웨어	기타의 무형자산	합계

기초장부가액	250,567	2,517,269	4,961,061	23,941,849	450,000	32,120,746

취득	34,417	-	-	2,548,782	-	2,583,199

처분	-	-	-	-	-	-

상각	(36,954)	(231,410)	-	(3,585,291)	(337,500)	(4,191,155)

대체	-	-	-	214,400	-	214,400

분기말장부금액	248,030	2,285,859	4,961,061	23,119,740	112,500	30,727,190

전분기-

구분	산업재산권	개발비	회원권	소프트웨어	기타의 무형자산	합계

기초장부가액	218,984	3,369,103	6,006,809	32,722,462	1,700,082	44,017,440

취득	44,028	-	-	928,678	-	972,706

처분	-	-	(545,748)	-	-	(545,748)

상각	(24,986)	(274,617)	-	(3,343,151)	(47)	(3,642,801)

대체	-	800,035	-	(845,752)	(800,035)	(845,752)

분기말장부금액	238,026	3,894,521	5,461,061	29,462,237	900,000	39,955,845

21. 기본주당순손익

당분기 및 전분기의 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순이익	5,835,209,041	1,129,526,896

가중평균유통보통주식수(주1)	151,799,664주	151,799,664주

기본주당순이익	38원	7원

( 주1) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위:주).

구분	당분기	전분기

발행주식수	가중치	적수	발행주식수	가중치	적수

기초	152,034,729	91	13,835,160,339	152,034,729	90	13,683,125,610

자기주식	(235,065)	91	(21,390,915)	(235,065)	90	(21,155,850)

분기말	151,799,664	13,813,769,424	151,799,664	13,661,969,760

일수	÷91	÷90

가중평균유통주식수	151,799,664	151,799,664

22. 배당금

2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 없습니다(전기: 2,620백만원).

23. 기타유동부채

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선수금	1,940,381	2,026,760

초과청구공사	79,385,049	87,192,843

예수금	3,634,849	10,417,428

연구비국고보조금이연수익	415,496	356,366

합계	85,375,775	99,993,397

24. 차입금

보고기간 종료일 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	차입처(2016.03.31)	이자율(%)(2016.03.31)	당분기말	전기말

비유동

장기차입금	기타차입금	-	76,603	76,603

합계	76,603	76,603

25. 기타금융부채( 1) 기타유동금융부채

보고기간 종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

미지급금	10,239,001	33,045,303

유동성장기미지급금	178,474	178,474

미지급비용	1,126,733	5,575,886

예수보증금	11,254	1,811,254

금융보증부채	48,110,317	48,175,858

합계	59,665,779	88,786,775

( 2) 기타비유동금융부채

보고기간 종료일 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장기미지급금	1,098,160	1,098,160

장기예수보증금	10,000	10,000

금융보증부채	3,989,409	4,059,847

합계	5,097,569	5,168,007

26. 금융상품(1) 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

차입금 총계(주석24)	76,603	76,603

차감 : 현금및현금성자산(주석10)	69,907,057	77,405,753

순차입금	(69,830,454)	(77,329,150)

자본총계	344,371,231	341,866,384

총자본	274,540,777	264,537,234

자본조달비율(주1)	-	-

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 음의 순차입금이 발생하여 자본조달비율을 산정하지 않았습니다.

(2) 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.

회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

당분기말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다(단위:천원).

당분기말	1년미만	1년-5년	5년이상	합계

차입금	-	-	76,603	76,603

매입채무 및 금융부채	116,198,397	5,097,569	-	121,295,966

총합계	116,198,397	5,097,569	76,603	121,372,569

회사의 금융보증계약의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다(단위:천원/천USD).

당분기말	통화	1년이내	1년~5년	5년이상	합 계

금융보증계약(원화)	KRW	397,260,032	-	-	397,260,032

금융보증계약(외화)	USD	2,100	-	-	2,100

상기 금융보증금액은 보증계약에 대한 실행금액을 기재하였으며 보증계약과 관련하여 연대보증 총액등을 회사가 부담한다고 가정할 경우 회사 의 최대 유출금액은 2,407,536,580 천원입니다(주석32 참조).

27. 충당부채

(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) .

구분	당분기말	전기말

상여충당부채(주1)	3,814,157	7,997,324

연차충당부채(주1)	13,445,825	14,337,314

하자보수충당부채(유동)	2,197,961	1,389,047

하자보수충당부채(비유동)	554,177	592,802

합계	20,012,120	24,316,487

(주1) 상여 및 연차충당부채는 임직원에 대한 상여금 지급 예상액 및 연차 지급 예상액에 대하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 상여 및 연차충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초잔액	22,334,638	25,842,383

전입(환입)	1,180,540	(915,505)

사용액	(6,255,196)	(8,362,721)

당분기말	17,259,982	16,564,157

(3) 보고기간종료일 현재 하자보수 및 공사손실충당부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) .

구분	당분기말	전기말

하자보수충당부채(유동)	2,197,961	1,389,047

하자보수충당부채(비유동)	554,177	592,802

공사손실충당부채(주1)	2,455,602	2,616,224

합계	5,207,740	4,598,073

(주1) 공사손실충당부채는 매출채권 및 기타유동부채에 가감하여 계상하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 하자보수 및 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초잔액	4,598,073	10,667,618

충당금전입(환입)	619,720	(217,305)

사용액	(10,053)	(706,102)

분기말잔액	5,207,740	9,744,211

28. 순확정급여부채

회사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	3,449,760	4,706,034

순이자원가	126,690	192,921

종업원 급여에 포함된 총 비용	3,576,450	4,898,955

당분기 총 비용 중 2,718,276천원(전분기: 3,734,450천원 )은 제조원가에 포함되어 있으며 나머지 금액은 일반관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	116,323,422	114,500,200

사외적립자산의 공정가치	(83,678,292)	(89,619,737)

재무상태표상 부채	32,645,130	24,880,463

(3) 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치와 사외적립자산의 공정가치의 변동은 주로 종업원급여, 순확정급여부채의 재측정요소의 변동 및 퇴직금의 지급등으로 인한 것입니다.

29. 주식의 발행 및 취득

( 1) 회사가 발행할 총수권주식수는 400,000,000주 이고, 1주당 금액은 500원 입니다. 전기 및 당분기말 현재 회사의 총 발행주식수는 152,034,729 입니다.

(2) 회사는 당분기말 현재 합병 시 주식매수청구권행사 및 자사주식의 가격안정화와 종업원의 인센티브 지급 등을 위하여 취득한 보통주식 235,065주 를 취득가액으로 기타자본항목계정에 계상하고 있습니다.

30. 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	1,224,924	1,224,924

매도가능금융자산평가손실	(1,544,482)	(1,544,482)

합계	(319,558)	(319,558)

(2) 매도가능금융자산평가손익

당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동은 없습니다.

31. 특수관계자 거래(1) 특수관계자

1) 당분기말 과 전기말 현재 회사의 최상위 지배자는 (주)포스코입니다.

2) 당분기말 과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)포스코LED(주1)	-	63.33

DALIAN POSCO ICT-DONGFANG ENGINEERING CO., LTD.	100.00	100.00

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA	100.00	100.00

PT.POSCO ICT INDONESIA	66.99	63.64

POSCOICT CHINA CO.,LTD.	100.00	100.00

POSCO ICT VIETNAM	100.00	100.00

(주1) 당분기 중 보유지분율의 변동으로 인하여 당분기말 현재 회사의 특수관계자에서 제외되었으며, 특수관계가 해소되기 전까지 기간의 거래는 반영하였습니다.

(2) 특수관계자 거래

1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 관련 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당분기말	전기말

채권(주1)	채무(주1)	채권(주1)	채무(주1)

[지배기업]

포스코	84,118,199	22,468,507	110,335,204	31,093,977

[종속기업]

(주)포스코LED	-	-	130	-

DALIAN POSCO ICT-DONGFANG ENGINEERING CO., LTD.	1,630,975	203,774	1,651,640	203,774

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA	2,466,336	309,564	2,505,153	258,349

PT.POSCO ICT INDONESIA	1,316,090	10,079	1,317,221	13,216

POSCOICTCHINA CO., LTD.	4,086,782	117,584	3,264,016	134,667

POSCO ICT VIETNAM	251,624	381,621	745,078	825,456

소계	9,751,807	1,022,622	9,483,238	1,435,462

[기타]	83,382,622	30,969,487	91,896,672	39,931,723

합계	177,252,628	54,460,616	211,715,114	72,461,162

(주1) 채권에는 매출채권, 미청구공사, 미수금, 선급금, 대여금 및 보증금 등이 포함되었으며, 채무에는 매입채무, 초과청구공사, 금융보증부채, 미지급금 및 선수금 등이 포함되었습니다.

2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당분기	전분기

수익	비용	수익	비용

[지배기업]

포스코	102,573,993	531,591	91,271,674	608,368

[종속기업]

(주)포뉴텍	-	-	257,849	330,129

(주)포스코LED	16,571	-	98,262	33,550

DALIAN POSCO ICT-DONGFANG ENGINEERING CO., LTD.	-	-	474,530	-

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA	102,532	46,052	60,950	32,794

PT.POSCO ICT INDONESIA	6,960	95,754	-

POSCOICTCHINA CO., LTD.	1,002,610	76,216	615,962	68,701

VECTUS LIMITED	-	-	259,665	-

POSCO ICT VIETNAM	306,456	542,880	393,512	1,369,523

소계	1,435,129	665,148	2,256,484	1,834,697

[기타]	50,389,623	6,983,458	48,599,836	3,931,117

합계	154,398,745	8,180,197	142,127,994	6,374,182

3) 지급보증 및 담보제공

당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

가. 종속기업에 제공한 지급보증은 다음과 같습니다(단위:천USD/천GBP).

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

종속기업	PT.POSCOICT INDONESIA	POSCO Investment(주1)	USD 600	2013년 12월 1일 ~ 2016년 12월 1일	자금차입

POSCO Investment(주1)	USD 1,500	2013년 2월 21일 ~ 2017년 2월 21일	자금차입

(주1) 회사의 기타특수관계자에 해당합니다.

나. 회사가 인천김포고속도로㈜ 등 기타특수관계자를 위한 보증금액은 176,000,000천원(회사지분금액: 9,284,000천원)입니다.

4) 주요경영진 보상

당분기와 전분기 중 주요 경영진의 보상 내역은 아래와 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

단기급여	740,483	1,113,578

퇴직급여	118,060	166,999

합계	858,543	1,280,577

32. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

금융기관	내용	원화금액(단위:천원)	외화금액(단위:천/외화)

약정 한도	실행액	약정 한도	실행액

신한은행	일반자금대출	40,000,000	-	-	-

외화지급보증	-	-	JPY 1,680,000	JPY 1,680,000

외화지급보증	-	-	USD 50,000	-

하나은행(구 외환은행)(주1)	무역어음대출(포괄)	50,000,000	-	-	-

수입신용장발행(주3)	-	-	USD 30,000	-

기타외화지급보증	-	-	USD 8,900	BRL 5,211

기타외화지급보증	-	-	CNY 1,200

기타외화지급보증	-	-	USD 10,000	INR 6,896

기타외화지급보증	-	-	USD 1,237

하나은행	기업운전자금대출(주2)	30,000,000	-	-	-

수입신용장발행발행(일람불)(주2)	-	-	USD 2,000	-

수입신용장발행발행(일람불)(주3)	-	-	USD 30,000	-

우리은행	기업운전일반자금대출	36,000,000	-	-	-

B2B + 주계약	8,000,000	8,168	-	-

수입신용장발행(주3)	-	-	USD 20,000	-

외화지급보증	-	-	USD 18,000	JPY 661,948

국민은행	기업일반운전자금대출	20,000,000	-	-	-

수입신용장발행(주3)	-	-	USD 10,000	JPY 301,489

기타외화지급보증	-	-	USD 390

(주1) 해당 은행과의 약정사항들에 50,000,000천원의 포괄여신한도가 부여되어 있습니다. 한편, 당분기말 현재 기타외화지급보증의 한도금액과 실행금액은 해외프로젝트의 수행 및 선수금 수령과 관련한 것입니다.

(주2) 해당 은행과의 기업운전일반자금대출약정과 수입신용장발행(일람불)약정에 30,000,000천원의 포괄여신한도가 부여되어 있습니다.

(주3) 회사의 수입신용장발행의 실행금액은 회사의 수입신용장거래와 관련하여 은행으로부터 제공받은 보증금액입니다.

(2) 당분기말 현재 회사의 피소된 소송사건의 내역은 다음과 같으며 회사의 경영진은상기 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다(단위 : 천원).

계류법원	소송상대	사건내용	소송가액	진행상황

서울고등법원	㈜엔알티	채무부존재확인	172,695	진행중

서울중앙지방법원	효성인포메이션㈜	물품대금	1,023,339

서울중앙지방법원	동부화재해상보험㈜	구상금	199,352

수원지방법원	㈜장안	구상금	20,844

서울고등법원	㈜지엘티	공사대금	283,169

대구지방법원	동부화재해상보험㈜	구상금	214,246

서울중앙지방법원	동부화재해상보험㈜	구상금	42,571

서울중앙지방법원	파워텍코리아㈜	공사대금	100,000

춘천지방법원 영월지원	정선군	부당이득반환청구	231,000

대한상사중재원	경동기업	손해배상	8,932,754

대한상사중재원	남양주햇빛발전소 외4	태양전지모듈교체 요청	274,290

(3) 당분기말 현재 프로젝트 계약이행과 관련하여 소프트웨어공제조합과 서울보증보험으로부터 각각 69,765,561천원과 55,219,830천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 회사가 제공한 지급보증 약정 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위:천USD).

피보증인	약정금액	회사지분 해당액	채권자	비고

POSCO ICT Indonesia	USD 2,100	USD 2,100	POSCO Investment	지급보증

(주)효천	39,575,000	10,325,118	대구은행, 농협중앙회	연대보증

(5) 기타약정내역

당분기말 현재 회사는 BTL 민자사업 등과 관련하여, 출자사인 전농배움터지킴이㈜등의 차입금과 관련하여 채무원금 1,999,015,100천원의 원리금에 대한 지급보증(회사지분 해당액 : 190,914,914천원)을 제공하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 회사가 제공한 채무인수 약정금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

피보증인	채권기관종류	당분기말	전기말

인제스피디움 등(주1/주2)	은행 등	196,020,000	196,020,000

(주1) 상기 금액은 약정한 채무원금기준(대출실행액 : 177,587,245천원)이며, 채무불이행 발생시 원리금에 대하여 변제 또는 채무를 인수해야 합니다.

(주2) 상기금액에는 주식회사 인제스피디움에 대한 보증금액 중 회사지분해당액 42,600,000천원이 포함되어 있으며, 동 보증관련 총보증금액은 142,000,000천원입니다.

(7) 당분기말 신한은행 백지어음 2매가 계약이행보증용으로 제공되어 있고, 하나은행(구 외환은행)백지수표 16매가 회사 의무이행 담보용으로 제공되어 있습니다.

(8) 회사는 일부 차량운반구 및 업무용PC를 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약에 따라 2016년 1분기중 지급한 리스료는 122,320천원입니다.

(9) 보고기간종료일 현재 회사가 운용리스계약에 따라 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016.03.31

1년이내	377,240

1년초과 5년이내	304,697

33. 영업활동 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

법인세비용	2,023,397	2,319,752

퇴직급여	3,576,451	4,898,955

대손상각비(환입)	(1,860,148)	(1,014,712)

유형자산감가상각비	4,077,621	4,763,630

투자부동산감가상각비	8,824	22,334

무형자산감가상각비	4,191,155	3,642,801

유형자산처분손실	7,980	82

유형자산처분이익	(127,429)	(274,228)

유형자산손상차손	-	1,191,272

무형자산처분손실	-	11,748

하자보수충당부채환입액	780,342	(600,467)

공사손실충당부채전입액	(160,622)	383,162

상여성충당부채환입액	1,180,540	(915,505)

외화환산이익	(415,821)	(283,489)

외화환산손실	885,848	182,809

금융보증이익	(172,149)	(486,710)

배당금수익	(2,855)	(635,743)

이자수익	(879,278)	(513,611)

이자비용	63,202	371,483

매도가능증권손상차손	380,257	-

합계	13,557,315	13,063,563

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기타금융자산의 감소(증가)	2,837,650	(2,237,854)

매출채권의 감소	42,722,631	45,935,946

재고자산의 감소(증가)	(95,456)	1,621,130

기타자산의 증가	(4,590,360)	(6,402,174)

매입채무의 감소	(10,752,545)	(750,125)

기타금융부채의 증가(감소)	(21,772,441)	1,646,100

충당부채의 감소	(6,265,249)	(8,934,654)

기타부채의 감소	(14,776,130)	(7,808,284)

순확정급여부채의 감소	(158,379)	(3,580,582)

합계	(12,850,279)	19,489,503

34. 건설형공사계약

(1) 당분기 및 전분기의 진행기준에 의하여 인식한 시스템매출의 계약현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

공사계약기초금액	629,277,616	761,472,475

계약변동금액(주1)	37,657,067	91,156,865

차감 : 공사수익 인식액	(87,095,927)	(80,879,142)

공사계약잔액	579,838,756	771,750,198

(주1) 계약변동금액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 계약취소액이 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습 니다 (단위 : 천원).

당분기말 -

비고	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금	유보액(주1)

시스템매출	723,138,190	631,561,791	91,576,399	-	62,565,147

전기말 -

비고	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금	유보액(주1)

시스템매출	728,727,593	633,696,964	95,030,629	1,000,000	124,856,728

(주1) 유보금은 재무상태표 상 외상매출금 계정에 계상되어 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 건설계약과 관련한 시스템매출에 대한 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

미청구공사(주1)	58,584,723	37,844,939

초과청구공사(주2)	66,610,662	76,844,295

(주1) 재무상태표 상 전액 매출채권으로 계상되어 있습니다.

(주2) 재무상태표 상 전액 기타유동부채로 계상되어 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는다음과 같습니다(단위:천원).

구분	계약일	계약상 완성기한 납품기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	대손충당금	총액	대손충당금

프로젝트A	2011-06-30	2016-10-31	96%	14,656,789	-	2,541,377	-

프로젝트B	2011-06-30	2016-02-29	100%	1,031,539	-	3,440,391	-

프로젝트C	2009-12-17	2016-11-30	61%	-	-	211,481	-

프로젝트D	2011-12-29	2015-11-15	83%	-	-	3,274,206	-

프로젝트E	2011-12-30	2019-12-01	78%	-	-	5,785,818	-

(5) 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성

공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 당분기말 현재 계약상 공사종료기한이 경과하는 등의 사유가 발생하여 회사가 부담할 수 있는 지연배상금의 최대금액은 3,680백만원으로 예상됩니다. 이 금액 중 당분기말 현재 회사의 귀책사유로 인하여 회사가 부담할 가능성이 높은 지연배상금의 최선의 추정치는 3,681백만원으로 이는 계약수익금액에서 차감되었으며, 공사완료 시점까지 지속적으로재평가할 것입니다. 회사는 발주처에 공사종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 회사에 공사종료기한 미준수의 귀책사유가 없음을 소명하는 등의 대응방안을 통해 지연배상금을 최소화하기 위한 제반절차를 지속적으로 진행하고 있습니다.

(6) 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, 법인세차감전순이익이 29,895백만원 감소합니다.

35. 보고기간 후 사건

2016년 4월 회사는 연천청산공단 스팀공급사업과 관련하여 (주)유일에너지의 차입금에 대한 대한 지급보증에 대해 대위변제를 하였습니다. 동 사건과 관련한 손실은 전기말 이전 전액 인식하였습니다.