포스코DX 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제33기 반기 2021년 06월 30일 현재
제32기 반기 2020년 06월 30일 현재
주식회사 포스코아이씨티와 그 종속기업

주식회사 포스코아이씨티와 그 종속기업

1. 일반적 사항 지배기업인 주식회사 포스코아이씨티와 그 종속기업(이하 '연결기업')의 개요는 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요주식회사 포스코아이씨티(이하 "회사")는 1989년 11월 15일 설립되어 소프트웨어의 개발판매와 엔지니어링 사업등을 주목적으로 영위하고 있으며, 2000년 11월 24일 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 본점 소재지는 경북 포항시입니다.지배기업의 설립시 자본금은 6,500백만원이었으나 수차의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당반기말 현재 자본금은 76,017백만원입니다. 당반기말 현재 지배기업의 총 발행보통주식수는 152,034,729주이며, 이 중 대주주인 주식회사 포스코가 보통주 99,403,282주(65.38%)를 보유하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2010년 1월 22일자로 엔지니어링 사업을 영위하는 주식회사 포스콘을 흡수합병하고 지배기업명을 주식회사 포스코아이씨티로 변경하였습니다.

1.2 종속기업의 현황당반기말 현재 연결기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	주요사업

PT.POSCO ICT INDONESIA	66.99	인도네시아	12월	전기자동제어기기의 설계, 설치 공사 업무 등

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA	100.00	브라질	12월	PSD 제작, 설치 및 전기자동제어기기의 설계, 설치 공사 업무 등

POSCO ICT CHINA CO.,LTD	100.00	중국	12월	시스템 운영 및 개발, HW 구축 등

POSCO ICT VIETNAM	100.00	베트남	12월	IT 서비스 및 전기, 제어 기술을 결합한 엔지니어링 등

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).가. 재무상태표

회사명	당반기말	전기말

자산총액	부채총액	자본총액	자산총액	부채총액	자본총액

PT.POSCO ICT INDONESIA	9,339,270	4,735,220	4,604,050	9,089,848	4,813,880	4,275,968

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA	2,279,964	7,249,902	(4,969,938)	2,143,757	6,853,705	(4,709,948)

POSCO ICT CHINA CO.,LTD	6,012,147	4,668,100	1,344,047	4,426,581	3,295,896	1,130,685

POSCO ICT VIETNAM	1,830,500	300,784	1,529,716	1,722,668	252,549	1,470,119

나. 포괄손익계산서

회사명	당반기	전반기

매출액	반기순이익	반기총포괄이익(손실)	매출액	반기순이익(손실)	반기총포괄이익(손실)

PT.POSCO ICT INDONESIA	9,028,889	415,355	446,335	10,434,768	546,501	612,939

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA	371,618	142,277	(345,337)	234,308	(1,956,198)	(305,233)

POSCO ICT CHINA CO.,LTD	3,923,360	158,046	213,362	3,844,842	92,779	113,795

POSCO ICT VIETNAM	1,372,365	109,556	172,767	1,352,820	5,054	64,530

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결기업의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약 연결중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결기업의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약 반기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2) 공정가치 측정자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결기업은 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결기업은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석6에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결기업은 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 기업회계기준서 제1116호(리스) 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제 ·할인 ·유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 이자율지표 개혁 2단계시장 전반의 이자율지표 개혁에 따라 기업회계기준서 제1109호(금융상품), 제1039호(금융상품 인식과 측정), 제1107호(금융상품 공시), 제1104호(보험계약) 및 제1116호(리스)와 관련하여 금융상품 및 리스계약의 변경 회계처리에 대한 실무적 간편법과위험회피회계의 중단에 대한 예외조항이 적용되며, 이로 인해 관련 내용을 공시해야 합니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

당좌예금	2,424	67,962,494

은행예금 등	32,131,504	69,324,522

합계	32,133,928	137,287,016

5. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 기타유동금융자산

구분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	355,211	718,162

상각후원가측정금융자산	단기금융상품	54,919,250	23,537,128

단기대여금	4,689,128	476,128

미수금	65,070,956	16,509,180

미수수익	1,413,071	1,237,339

보증금	1,741,474	2,984,717

대손충당금	(25,915,684)	(14,817,652)

합계	102,273,406	30,645,002

(2) 기타비유동금융자산

구분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	11,748,877	10,749,792

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	11,146,047	11,146,047

상각후원가측정 금융자산	장기금융상품(주1)	151,800	4,500

미수금	8,394,461	8,394,461

미수수익	580,186	566,637

보증금	564,323	469,663

대여금	16,255,000	10,395,616

대손충당금	(23,775,388)	(19,362,454)

합계	25,065,306	22,364,262

(주1) 지배기업의 장기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기의 기타금융자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

기초금액	34,180,106	60,235,318

대손상각비	184,217	186,004

기타증감	15,326,749	1,725,348

반기말금액	49,691,072	62,146,670

(4) 당반기말 현재 공정가치측정 금융자산 12,714백만원에 질권이 설정되어 있습니다.

6. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	32,133,928	32,133,928	137,287,016	137,287,016

매출채권	145,407,105	145,407,105	235,521,030	235,521,030

기타금융자산	104,088,577	104,088,577	30,395,263	30,395,263

당기손익-공정가치측정 금융자산	12,104,088	12,104,088	11,467,954	11,467,954

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	11,146,047	11,146,047	11,146,046	11,146,046

소계	304,879,745	304,879,745	425,817,309	425,817,309

금융부채

상각후원가측정 금융부채	매입채무	63,613,615	63,613,615	72,969,233	72,969,233

차입금	1,094,222	1,094,222	1,059,158	1,059,158

기타금융부채	28,814,901	28,814,901	22,920,430	22,920,430

금융보증부채	849,316	849,316	44,900,747	44,900,747

소계	94,372,054	94,372,054	141,849,568	141,849,568

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	12,104,088	12,104,088	-	-	11,467,954	11,467,954

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	11,146,047	11,146,047	-	-	11,146,046	11,146,046

당반기 중 연결기업의 가치평가과정, 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 종류에는 변동이 없습니다.

(3) 당반기 및 전반기의 공정가치 서열체계 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

기초금액	22,614,000	26,852,823

증가	10,899,085	2,999,466

감소	-	(1,094,225)

손상	(9,900,000)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(362,951)	9,841

반기말금액	23,250,134	28,767,905

7. 금융상품 및 위험관리 연결기업은 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성 위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 금융위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

8. 매출채권 및 미청구공사(1) 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 매출채권 및 미청구공사의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

매출채권	173,731,308	241,672,380

미청구공사	63,541,857	30,321,999

금융리스채권	19,134,375	24,729,952

차감: 진도매출채권손상차손누계액	(174,635)	(86,085)

차감: 대손충당금	(47,458,578)	(30,880,050)

차감: 현재가치할인차금	-	(1,252)

소계	208,774,327	265,756,944

차감: 장기매출채권	(9,472,413)	(12,634,469)

유동항목	199,301,914	253,122,475

(2) 당반기 및 전반기의 매출채권 및 미청구공사 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

기초잔액	30,966,135	22,872,841

대손상각비	16,634,038	1,336,600

외화차이	33,040	19,624

반기말	47,633,213	24,229,065

9. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	평가후금액	평가전금액	평가충당금	평가후금액

제품	44,081	-	44,081	105,721	-	105,721

상품	5,002,532	(2,916,362)	2,086,170	8,332,127	(2,916,362)	5,415,765

저장품	378,285	(359,312)	18,973	378,139	(359,312)	18,827

합계	5,424,898	(3,275,674)	2,149,224	8,815,987	(3,275,674)	5,540,313

(2) 당반기와 전반기 중 재고평가손실충당금의 변동내역은 없습니다.(3) 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 91,957,329천원(전반기: 113,808,804천원)입니다.

10. 기타자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

선급금	20,709,529	52,527,351

대손충당금	(445,006)	(445,006)

선급비용	3,140,731	1,077,182

합계	23,405,254	53,159,527

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

기타그밖의비유동자산	113,703	117,363

기타그밖의비유동자산충당금	(65,000)	(65,000)

합계	48,703	52,363

11. 관계기업 투자 (1) 관계기업 투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	주식수(주)	지분율(%)	소재지	장부금액

당반기말	전기말

(주)이노밸리(주1)	347,542	28.77	한국	-	-

(주)효천(주2)	324,000	18.00	한국	-	-

충주기업도시(주)(주3)	248,000	3.65	한국	1,104,912	1,064,511

우이신설경전철(주)(주3)	2,201,800	10.90	한국	-	-

신안풍력복합발전(주)(주4)	76,000	19.00	한국	-	-

합계	1,104,912	1,064,511

(주1) 2018년 12월 31일 해산결의 하였으나, 경기도의 조합해산에 대한 이의제기로 2031년까지 존속 예정입니다.(주2) 해당 관계기업 투자의 지분율은 18%이나, (주)효천의 자사주를 제외시 지배기업의 유효지분율은 26.1%가 되어 관계기업으로 분류하였습니다.(주3) 해당 회사들은 주주간 협약에 의한 이사선임권 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다(주석32).(주4) 연결기업은 당반기 중 신안풍력복합발전(주) 유상증자에 참여하여 관계기업투자주식 11,874백만원을 추가 취득 후, 보유지분 매각 및 임원사임으로 인해 관계기업에서 제외하였습니다.(2) 당반기 및 전반기의 관계기업 투자와 관련한 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

지분법이익(손실)	40,401	(70,966)

관계기업투자주식 손상차손	(11,874,000)	-

(3) 당반기 및 전반기 중 지분법 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영손실 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당반기	전반기

미반영손실액	미반영손실누계액	미반영손실액	미반영손실누계액

(주)이노밸리(주1)	-	-	-	-

(주)효천	(332,878)	(3,837,483)	(349,176)	(3,504,605)

신안풍력복합발전(주)	-	-	-	(842,747)

우이신설경전철(주)	(379,741)	(9,608,273)	(1,637,220)	(7,400,215)

합계	(712,619)	(13,445,756)	(1,986,396)	(11,747,567)

(주1) ㈜이노벨리는 청산 예정 법인으로 재무제표를 작성하지 아니하여 지분법 중지로 인한 누적 미반영 지분변동액을 기재하지 않았습니다.

12. 유형자산 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기-

과목	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	외화차이	반기말장부가액

토지	25,643,775	-	-	-	-	25,643,775

건물	70,348,119	145,634	(1)	(1,226,171)	5,416	69,272,997

구축물	8,652,707	-	-	(229,405)	65	8,423,367

기계장치	23,896	-	-	(11,160)	130	12,866

차량운반구	655,246	-	(5,247)	(90,389)	9,271	568,881

공기구와비품	5,920,550	182,377	(20)	(1,350,445)	7,062	4,759,524

사용권자산	1,636,293	728,724	(16,015)	(416,974)	5,154	1,937,182

합계	112,880,586	1,056,735	(21,283)	(3,324,544)	27,098	110,618,592

전반기-

과목	기초장부가액	취득	처분	대체	감가상각비	외화차이	반기말장부가액

토지	26,641,086	-	(997,311)	-	-	-	25,643,775

건물	74,465,484	-	(1,446,213)	-	(1,258,708)	11,002	71,771,565

구축물	9,160,302	-	(63,030)	-	(229,643)	132	8,867,761

기계장치	65,864	-	-	-	(20,448)	275	45,691

차량운반구	771,187	-	(16,165)	-	(88,014)	9,990	676,998

공기구와비품	5,667,378	1,941,383	(323)	226,000	(1,487,170)	241	6,347,509

사용권자산	1,948,826	155,540	(77,213)	739,136	(619,425)	14,587	2,161,451

건설중인자산	226,000	-	-	(226,000)	-	-	-

합계	118,946,127	2,096,923	(2,600,255)	739,136	(3,703,408)	36,227	115,514,750

13. 리스(1) 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

사용권자산(주1)

토지(주2)	646,366	657,075

건물및구축물	428,846	52,087

차량운반구	443,979	388,079

기타	417,992	539,052

합계	1,937,183	1,636,293

리스부채(주3)

유동	672,343	555,668

비유동	643,412	444,226

합계	1,315,755	999,894

(주1) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.(주2) 무형자산으로 계상하였던 토지사용권을 사용권자산으로 재분류하였습니다.(주3) 연결재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다. 당반기 중 증가된 사용권자산은 729백만원(전반기:156백만원)입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

토지	7,891	15,863	20,992	20,992

건물및구축물	47,715	98,346	115,698	246,192

차량운반구	82,205	181,705	105,164	231,179

기타	60,531	121,061	60,531	121,061

합계	198,342	416,975	302,385	619,424

리스부채에 대한 이자비용	9,810	20,657	11,060	24,126

단기리스료	597,403	1,270,658	1,029,079	1,977,733

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	172,298	348,044	190,742	441,311

당반기 중 리스의 총 현금유출은 2,052백만원(전반기:3,046백만원)입니다.

(3) 리스제공자1) 당반기말과 전기말 현재 금융리스채권의 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

리스총투자	최소리스료의 현재가치	리스총투자	최소리스료의 현재가치

1년 이내	11,113,248	10,969,884	13,518,607	13,327,408

1년 초과 2년 이내	5,792,621	5,576,267	7,574,449	7,277,925

2년 초과 3년 이내	2,347,072	2,207,751	3,697,221	3,463,984

3년 초과 4년 이내	418,615	380,472	723,706	660,635

합계	19,671,556	19,134,374	25,513,983	24,729,952

2) 당반기말과 전기말 현재 금융리스채권의 미실현이자수익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

리스총투자	19,671,556	25,513,983

리스순투자	19,134,375	24,729,952

미실현 이자수익	537,181	784,031

14. 무형자산

당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기-

구분	산업재산권	개발비	회원권	소프트웨어	기타의 무형자산	합계

기초장부가액	163,828	1,924,881	3,073,958	1,220,577	619,536	7,002,780

취득	30,243	-	132,000	198,892	83,000	444,135

상각	(48,688)	(251,846)	-	(246,571)	-	(547,105)

대체	-	196,000	-	-	(196,000)	-

외화차이	-	-	-	6,078	-	6,078

반기말장부금액	145,383	1,869,035	3,205,958	1,178,976	506,536	6,905,888

전반기-

구분	산업재산권	개발비	회원권	소프트웨어	기타의 무형자산	합계

기초장부가액	161,840	2,450,739	4,650,515	1,515,826	739,136	9,518,056

취득	50,489	89,800	-	224,273	124,200	488,762

상각	(52,162)	(227,958)	-	(370,705)	-	(650,825)

대체	-	-	-	-	(739,136)	(739,136)

외화차이	-	-	-	5,329	-	5,329

반기말장부금액	160,167	2,312,581	4,650,515	1,374,723	124,200	8,622,186

15. 투자부동산 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기-

과목	기초장부가액	취득	감가상각비	반기말장부가액

토지	2,813,878	917,342	-	3,731,220

건물	-	2,077,356	(4,328)	2,073,028

합계	2,813,878	2,994,698	(4,328)	5,804,248

전반기-

과목	기초장부가액	취득	감가상각비	반기말장부가액

토지	-	2,813,878	-	2,813,878

16. 기타금융부채 (1) 기타유동금융부채당반기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

미지급금	6,374,369	6,142,822

유동성장기미지급금	178,474	178,474

미지급비용	20,600,035	15,263,429

예수보증금	-	300

유동성리스부채	672,343	555,668

금융보증부채	837,651	44,762,400

합계	28,662,872	66,903,093

(2) 기타비유동금융부채당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

장기미지급금	346,269	335,511

장기리스부채	643,411	444,226

금융보증부채	11,665	138,347

합계	1,001,345	918,084

17. 충당부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

상여충당부채(주1)	4,323,955	11,162,759

연차충당부채(주1)	17,843,236	17,171,933

공사손실충당부채	921,785	1,362,179

하자보수충당부채(유동)	2,010,686	1,852,037

하자보수충당부채(비유동)	1,321,163	1,715,239

기타충당부채(유동)	9,459,311	49,114,082

기타충당부채(비유동)	3,150,057	3,511,321

합계	39,030,193	85,889,550

(주1) 상여 및 연차충당부채는 임직원에 대한 상여금 지급 예상액 및 연차지급 예상액에 대하여 충당부채로 계상하고 있습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 상여 및 연차충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

기초잔액	28,334,692	27,850,185

전입액	4,418,007	5,025,037

사용액	(10,859,997)	(13,724,499)

대체	271,363	-

외화차이	3,126	5,012

반기말잔액	22,167,191	19,155,735

(3) 당반기 및 전반기 중 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

기초잔액	4,929,455	4,911,122

전입	341,609	1,032,812

환입	(512,683)	(598,662)

사용액	(469,383)	(408,981)

대체	(35,365)	-

반기말잔액	4,253,633	4,936,291

(4) 당반기와 전반기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

기초잔액	52,625,403	10,687,544

충당금전입	836,051	479,969

충당금환입	(289,779)	(235,053)

사용(주2)	(40,326,308)	(1,919,700)

대체(주1)	(235,999)	-

반기말잔액	12,609,368	9,012,760

(주1) 당반기 중 비유동기타충당부채(장기상여성충당부채)에서 271,363천원이 상여성충당부채로 대체되었고, 하자보수충당부채에서 35,365천원이 기타충당부채로 대체되었습니다.

18. 기타부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

선수금	3,372,083	1,744,976

예수금	8,856,602	13,315,516

합계	12,228,685	15,060,492

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

장기선수수익	67,700	91,320

19. 차입금 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

유동

단기차입금	POSCO Asia Co., Ltd.	Libor+1.30	1,017,619	982,555

합계	1,017,619	982,555

비유동

장기차입금	기타차입금	-	76,603	76,603

합계	1,094,222	1,059,158

20. 순확정급여부채

연결기업은 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(1) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	3,551,272	7,027,964	3,871,826	7,664,486

순이자원가	87,675	175,350	130,887	261,774

종업원 급여에 포함된 총비용	3,638,947	7,203,314	4,002,713	7,926,260

당반기 총 비용 중 5,346,934천원(전반기: 5,989,105천원)은 제조원가에 포함되어 있으며 나머지 금액은 일반관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	144,278,734	157,692,857

사외적립자산의 공정가치	(129,709,135)	(138,043,942)

재무상태표상 부채	14,569,599	19,648,915

(3) 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치와 사외적립자산의 공정가치의 변동은 주로 종업원급여, 순확정급여부채의 재측정요소의 변동 및 퇴직금의 지급 등으로 인한 것입니다.

21. 주식의 발행 및 취득 (1) 지배기업이 발행할 총수권주식수는 400,000,000주이고, 1주당 금액은 500원입니다. 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 총 발행주식수는 152,034,729주입니다. (2) 연결기업은 당반기말 현재 합병 시 주식매수청구권행사 및 자사주식의 가격안정화와 종업원의 인센티브 지급 등을 위하여 취득한 보통주식 227,212주를 취득가액으로 기타자본항목계정에 계상하고 있습니다.

22. 기타포괄손익누계액 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익	1,323,371	1,323,371

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(6,263,871)	(6,263,871)

해외사업환산손익	2,216,799	2,565,133

합계	(2,723,701)	(2,375,367)

23. 배당금

2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 지배기업의 배당금은 7,590백만원입니다.

24. 영업부문별 정보 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

지배기업의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 당반기말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 사업본부별 주요 사업 유형은 다음과 같습니다.

사업본부	주요 제품 유형

SMART EIC	철강, 시스템, 엔지니어링 등

SMART IT	IT시스템 운영 및 개발

SMART 융합	대외 및 물류 사업 등

기술개발센터	신기술 솔루션 사업 등

한진택배메가허브추진반	한진 택배 터미널 구축사업

(1) 당반기 및 전반기의 부문별 매출액 및 영업이익(손실)에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

사업본부	당반기	전반기

매출액	영업이익(손실)	매출액	영업이익(손실)

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

지배기업	SMART EIC	70,422,614	133,700,081	(5,441,296)	(10,544,093)	68,065,670	159,972,935	4,697,568	9,394,989

SMART IT	61,015,097	130,920,569	(2,070,980)	(6,097,223)	69,997,614	158,790,889	4,716,436	9,576,343

SMART 융합(주1)	46,230,800	97,854,151	(14,267,788)	(18,567,186)	78,596,385	157,649,916	4,036,317	6,005,573

기술개발센터	529,282	810,790	(52,747)	(533,379)	354,732	793,006	(932,605)	(1,942,309)

한진택배메가허브추진반	479,158	729,959	(42,494)	(87,187)	-	-	-	-

소계	178,676,951	364,015,550	(21,875,305)	(35,829,068)	217,014,401	477,206,746	12,517,716	23,034,596

종속기업	PT.POSCO ICT INDONESIA	4,643,921	9,028,889	385,877	680,151	5,170,782	10,434,768	583,202	877,141

POSCO ICT BRASIL-PARTICIPACOES LTDA	171,304	371,618	16,677	(29,649)	96,078	234,308	(13,155)	(44,577)

POSCO ICT CHINA CO.,LTD	1,912,553	3,923,360	106,145	144,006	1,456,465	3,844,842	(23,071)	79,803

POSCO ICT VIETNAM	681,744	1,372,365	21,358	130,882	659,609	1,352,820	36,078	10,592

소계	7,409,522	14,696,232	530,057	925,390	7,382,934	15,866,738	583,054	922,959

합계	186,086,473	378,711,782	(21,345,248)	(34,903,678)	224,397,335	493,073,484	13,100,770	23,957,555

연결조정	(463,303)	(1,342,011)	182,711	181,509	(577,763)	(1,259,423)	356,906	674,944

연결조정 후	185,623,170	377,369,771	(21,162,537)	(34,722,169)	223,819,572	491,814,061	13,457,676	24,632,499

(주1) 당반기 중 Industry융합사업실이 Smart융합사업실로 명칭이 변경되었습니다.(2) 당반기 및 전반기의 연결기업의 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객A	103,997,435	219,773,319	126,269,405	280,753,393

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당반기 및 전반기의 매출 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

시스템매출액	95,992,040	182,324,870	119,379,741	256,646,455

상품매출액	2,961,984	22,544,919	2,632,608	14,690,011

용역수익	67,387,587	131,355,009	81,328,486	172,848,769

정비수익	14,058,116	29,705,281	14,675,812	34,894,656

통신수익	5,223,442	11,439,691	5,802,925	12,734,170

합계	185,623,169	377,369,770	223,819,572	491,814,061

수익인식 시기

한 시점에 인식	2,961,984	22,544,919	2,632,608	14,690,011

기간에 걸쳐 인식	182,661,185	354,824,851	221,186,964	477,124,050

합계	185,623,169	377,369,770	223,819,572	491,814,061

(2) 당반기 및 전반기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한국	174,521,092	356,267,030	214,018,186	470,479,839

중국	2,073,646	4,029,613	1,416,703	3,962,781

일본	53,587	88,557	71,662	127,070

북남미	792,464	1,221,415	943,490	2,837,756

동남아시아	7,746,682	14,891,020	6,852,044	13,282,611

기타	435,698	872,135	517,487	1,124,004

합계	185,623,169	377,369,770	223,819,572	491,814,061

26. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(903,898)	3,391,089	(424,894)	(1,285,571)

원재료와 상품의 매입액	39,499,205	88,566,240	41,992,291	115,094,375

외주비	68,568,726	132,348,809	86,155,455	179,025,655

종업원급여	60,950,607	120,834,523	55,147,131	112,599,754

유형자산감가상각비	1,631,279	3,324,544	1,859,140	3,703,408

투자부동산감가상각비	4,328	4,328	-	-

무형자산감가상각비	281,888	547,105	348,402	650,824

복리후생비	8,323,193	15,818,765	8,856,145	19,557,214

대손상각비	13,638,601	16,634,038	762,193	1,336,600

지급수수료	7,570,562	16,126,629	7,011,805	17,896,189

경상연구개발비	371,879	760,209	768,481	1,434,294

기타비용	6,849,337	13,735,661	7,885,747	17,168,820

합계(주1)	206,785,707	412,091,940	210,361,896	467,181,562

(주1) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 대손상각비, 일반관리비, 판매및물류비를 합한 금액입니다.

27. 일반관리비와 판매및물류비당반기 및 전반기 중 일반관리비와 판매및물류비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 일반관리비

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,519,144	12,573,067	6,636,641	13,583,311

퇴직급여	18,329,028	28,506,853	1,800,166	4,769,106

복리후생비	1,460,428	2,721,875	1,779,902	3,398,680

여비교통비	110,893	199,048	81,204	173,236

유형자산감가상각비	258,600	556,582	428,872	833,089

무형자산상각비	28,827	72,727	68,063	100,030

보험료	54,914	103,843	71,687	97,237

경상연구개발비	4,045,101	8,644,943	4,057,712	8,598,168

지급수수료	2,076,356	3,470,803	2,131,269	3,492,308

회의비	146,588	283,037	104,021	253,183

기타비용	1,157,461	1,977,456	1,433,848	2,634,099

합계	33,187,340	59,110,234	18,593,385	37,932,447

(2) 판매및물류비

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판매촉진비	-	-	-	109

28. 기타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 기타수익

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	1,947	1,947	35,271	70,666

유형자산처분이익	3,655	10,779	716	686,742

잡이익	50,660	574,703	58,804	349,232

합계	56,262	587,429	94,791	1,106,640

(2) 기타비용

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	11,640	111,640	4,153	307,295

유형자산처분손실	2	878	10	601,316

잡손실	297,433	297,610	474,991	477,791

합계	309,075	410,128	479,154	1,386,402

29. 금융손익

당반기 및 전반기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	645,803	1,228,275	865,177	1,682,063

배당금수익	-	40,000	14,300	84,300

외환차익	231,764	428,568	283,808	780,410

외화환산이익	190,746	784,779	(32,227)	723,988

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	-	37,607	37,607

금융보증이익	19,386,769	19,515,233	38,000	102,533

합계	20,455,082	21,996,855	1,206,665	3,410,901

금융비용:

이자비용	59,972	86,147	88,393	123,485

외환차손	61,931	234,458	68,556	570,230

외화환산손실	(467,782)	82,428	452,208	2,189,211

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	362,951	362,951	27,765	27,765

매출채권처분손실	15,473	15,473	-	-

기타금융비용	-	-	527	631

합계	32,545	781,457	637,449	2,911,322

30. 법인세비용당반기 법인세비용의 평균유효세율은 법인세차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 전반기 법인세비용의 평균유효세율은 23.55%입니다.

31. 기본주당순손익(1) 당반기 및 전반기의 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주,원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주에게 귀속되는 반기순손익	(9,346,723,628)	(23,420,233,465)	10,033,057,214	18,626,597,935

가중평균유통보통주식수(주1)	151,807,517	151,807,517	151,807,517	151,807,517

기본주당순이익(손실)	(62)	(154)	66	123

(주1) 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당반기	전반기

3개월	당반기	3개월	전반기

발 행주식수	가중치	적 수	발 행주식수	가중치	적 수	발 행주식수	가중치	적수	발 행주식수	가중치	적수

기초	152,034,729	91일	13,835,160,339	152,034,729	181일	27,518,285,949	152,034,729	91일	13,835,160,339	152,034,729	182일	27,670,320,678

기초자기주식	(227,212)	91일	(20,676,292)	(227,212)	181일	(41,125,372)	(227,212)	91일	(20,676,292)	(227,212)	182일	(41,352,584)

반기말	151,807,517	-	13,814,484,047	151,807,517	-	27,477,160,577	151,807,517	-	13,814,484,047	151,807,517	-	27,628,968,094

일수	÷91	÷181	÷91	÷182

가중평균유통주식수	151,807,517	151,807,517	151,807,517	151,807,517

(2) 연결기업은 희석증권을 발행하지 않았으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다.

32. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 1) 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 최상위 지배자는 (주)포스코입니다.

2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	비고

당반기말	전기말

(주)이노밸리(주1)	28.77	28.77	관계기업

(주)효천(주2)	18.00	18.00	관계기업

충주기업도시(주)(주3)	3.65	3.65	관계기업

우이신설경전철(주)(주3)	10.90	10.90	관계기업

신안풍력복합발전(주)(주4)	-	19.00	-

(주)포스코건설 등 (주)포스코 기업집단 계열회사(주5)	-	-	기타

(주1) 2018년 12월 31일 해산결의 하였으나, 경기도의 조합해산에 대한 이의제기로 2031년까지 존속 예정입니다.(주2) 전반기 중 관계기업에 ㈜효천이 편입되었으며, 해당 관계기업투자의 지분율은 18%이나 ㈜효천의 자사주를 제외시 연결기업의 유효지분율은 26.1%가 되어 관계기업으로 분류하였습니다.(주석11)(주3) 해당 회사들은 주주간 협약에 의한 이사선임권을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다.(주석11)(주4) 신안풍력발전(주)는 지분매각 및 임원사임으로 인하여 관계기업에서 제외하였습니다.(주5) (주)포스코의 종속기업 및 관계기업이 포함되어 있습니다.

(2) 특수관계자 거래

1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자의 관련 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기말 -

회사명	당반기말

매출채권(주3)	미청구공사	기타채권(주1/3)	매입채무	초과청구공사	기타채무(주1)

[지배기업]

(주)포스코	59,424,415	34,533,529	1,327,783	-	26,671,511	1,054,129

[관계기업]

충주기업도시(주)	-	-	1,121,831	-	-	-

우이신설경전철(주)(주4)	-	-	191	-	-	886,271

소계	-	-	1,122,022	-	-	886,271

[기타](주2)

(주)포스코건설	16,580,149	1,097,309	-	718,534	195,607	258,919

(주)포스코케미칼	3,841,157	16,267,331	683	-	1,898,977	-

포스코에너지(주)	2,519,960	280,725	-	179,300	23,221	-

(주)포스코인터내셔널	835,976	61,709	-	-	2,483,401	-

(주)엔투비	261,359	36,840	-	1,293,360	-	329,894

(주)포스코오앤엠	56,020	23,603	-	556,312	-	712,427

그외 기타	10,693,370	3,678,026	1,783	50,624	-	2,502,597

소계	34,787,991	21,445,543	2,466	2,798,130	4,601,206	3,803,837

합계	94,212,406	55,979,072	2,452,271	2,798,130	31,272,717	5,744,237

전기말 -

회사명	전기말

매출채권(주3)	미청구공사	기타채권(주1/3)	매입채무	초과청구공사	기타채무(주1)

[지배기업]

(주)포스코	143,281,378	14,651,670	3,014,043	85	22,248,526	295,980

[관계기업]

충주기업도시(주)	-	-	1,121,831	-	-	-

신안풍력복합발전(주)	-	-	37,000	-	-	9,181,000

우이신설경전철(주)(주4)	-	-	549	-	-	1,670,280

(주)효천	-	-	-	-	-	34,714,457

소계	-	-	1,159,380	-	-	45,565,737

[기타](주2)

(주)포스코건설	16,648,216	313,161	-	342,149	207,882	-

(주)포스코케미칼	1,761,645	6,071,202	-	-	1,731,669	-

포스코에너지(주)	1,986,992	119,684	-	-	8	-

(주)포스코인터내셔널	2,444,047	49,188	-	-	-	-

(주)엔투비	296,719	-	-	2,410,587	5,990	61,825

(주)포스코오앤엠	39,192	-	-	478,367	-	883,068

그외 기타	8,232,333	88,406	-	86,020	150,583	1,283,106

소계	31,409,144	6,641,641	-	3,317,123	2,096,132	2,227,999

합계	174,690,522	21,293,311	4,173,423	3,317,208	24,344,658	48,089,716

(주1) 기타채권에는 미수금, 선급금, 대여금 및 보증금 등이 포함되었으며, 기타채무에는 금융보증부채, 미지급금 및 선수금 등이 포함되었습니다.(주2) 기타특수관계자와의 거래는 최상위 지배기업인 (주)포스코의 종속기업 및 관계기업과의 거래입니다.(주3) 특수관계자 채권에 대해 대손충당금 18,898,299천원(전기:10,439,941천원)이 차감되어 있습니다.(주4) 우이-신설 경전철 사업과 관련된 자금보충약정으로 인하여 당반기말 이후 유출될 것으로 예상되는 채무금액(886,271천원)이 기타채무에 포함되어 있습니다.

2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기-

회사명	당반기

매출	기타수익(주1)	매출원가	기타비용(주1)

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

[지배기업]

(주)포스코	103,997,435	219,773,319	140,429	301,059	378,499	828,219	5,076	18,085

[관계기업]

우이신설경전철(주)	-	-	(25,435)	-	-	-	7,251	7,251

(주)효천	-	-	10,176,518	10,176,518	-	-	-	-

소계	-	-	10,151,083	10,176,518	-	-	7,251	7,251

[기타 특수관계자](주2)

㈜포스코건설	11,606,851	23,637,745	-	-	2,163,370	2,163,484	-	-

㈜포스코케미칼	15,959,890	23,495,199	1,068	1,161	7,340	16,329	-	-

포스코에너지㈜	3,328,634	4,669,205	-	-	163,000	163,000	-	-

(주)포스코인터내셔널	4,671,891	9,036,153	-	-	-	-	-	-

(주)엔투비	481,370	864,767	696	696	1,201,785	2,221,925	7,901	9,940

(주)포스코오앤엠	150,300	734,720	-	-	1,472,950	3,001,274	369,250	730,433

그 외 기타	15,842,139	30,052,497	(39,043)	1,866	602,533	1,564,224	625,266	901,833

소계	52,041,075	92,490,286	(37,279)	3,723	5,610,978	9,130,236	1,002,417	1,642,206

합계	156,038,510	312,263,605	10,254,233	10,481,300	5,989,477	9,958,455	1,014,744	1,667,542

전반기-

회사명	당반기

매출	기타수익(주1)	매출원가	기타비용(주1)

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

[지배기업]

(주)포스코	126,269,405	280,753,393	221,983	463,795	736,884	1,455,086	27,012	38,041

[관계기업]

충주기업도시(주)	-	-	-	12,285	-	-	-	-

우이신설경전철(주)	-	-	-	88,064	-	-	-	-

소계	-	-	-	100,349	-	-	-	-

[기타 특수관계자](주2)

㈜포스코건설	17,803,297	32,902,818	-	-	9,396	11,274	-	-

㈜포스코케미칼	4,708,809	18,508,391	4,194	5,060	7,165	21,156	-	-

포스코에너지㈜	1,286,783	3,424,036	-	128,797	-	-	17,146	17,146

(주)포스코인터내셔널	3,122,206	8,244,141	-	-	1,720	28,984	-	799

(주)엔투비	567,126	1,148,866	112	20,112	2,103,649	4,798,060	34,226	104,916

(주)포스코오앤엠	107,695	291,802	-	-	1,751,296	3,437,874	332,416	673,111

그 외 기타	12,676,238	28,995,348	36,948	73,567	748,496	1,948,368	412,962	662,089

소계	40,272,154	93,515,402	41,254	227,536	4,621,722	10,245,716	796,751	1,458,061

합계	166,541,559	374,268,795	263,237	791,680	5,358,606	11,700,802	823,763	1,496,102

(주1) 기타수익에는 금융보증이익 및 이자수익 등이 포함되었으며, 기타비용에는 판매관리비 등이 포함되었습니다.(주2) 기타특수관계자와의 거래는 최상위 지배기업인 (주)포스코의 종속기업 및 관계기업과의 거래입니다.

3) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기 -

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래(주1)	현금출자거래	배당금

대여	회수	출자	회수	지급	수령

지배기업	(주)포스코	-	-	-	-	4,970,164	-

관계기업	우이신설경전철(주)	784,009	-	-	-	-	-

신안풍력복합발전(주)(주2)	151,000	-	11,874,000	-	-	-

(주)효천	11,097,938	-	-	-	-	-

기타의 특수관계자	서부내륙고속도로 주식회사	-	-	180,000	-	-	-

수도권외곽순환고속도로 주식회사	-	-	819,085	-	-	-

(주1) 당반기 발생한 특수관계자 대여금에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.(주2) 당반기 중 신안풍력복합발전(주)의 지분을 전량 매각하였습니다.

전반기 -

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래(주1)	현금출자거래

대여	회수	출자	회수

관계기업	우이신설경전철(주)	1,689,500	-	-	-

기타의 특수관계자	서부내륙고속도로 주식회사	-	-	2,999,400	-

포스코패밀리전략펀드	-	-	-	1,094,225

(주1) 전반기 발생한 특수관계자 대여금에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

4) 지급보증 및 담보제공

가. 관계기업에 제공한 지급보증, 채무인수, 자금보충약정은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비고

관계기업	우이신설경전철(주)(주1)	(주)국민은행 등	76,000,000	2011년 11월 25일 ~ 2047년 9월 1일	자금보충

(주1) 우이-신설 경전철 사업과 관련된 자금보충약정으로 인하여 당반기말 이후 자금이 유출될 것으로 예상되며, 해당금액(886,271천원)은 기타충당부채에 계상되어있습니다.나. 연결기업은 수도권외곽순환고속도로 주식회사 등 기타특수관계자를 위해 72,268,000천원의 원리금(타지분포함 한도: 2,990,400,000천원)에 대한 자금제공약정을 제공하고 있습니다. 건설출자자들은 협약이 해지되거나 주무관청으로부터 매수청구 발생시 해지시환급금 또는 매수가액으로 대출원리금을 상환하여야 하며, 해지시환급금 등으로 대출원리금 상환 후 부족한 금액은 회사가 부담합니다.

5) 주요경영진 보상당반기 및 전반기 중 주요 경영진의 보상은 아래와 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

단기급여	1,125,807	1,597,711

장기종업원급여	137,407	176,196

퇴직급여	210,008	269,004

합계	1,473,222	2,042,911

33. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결기업이 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

금융기관	내용	원화금액(단위:천원)	외화금액(단위:천USD)

약정 한도	실행액	약정 한도	실행액

한국산업은행	단기한도대출	50,000,000	-	-	-

(주)한국스탠다드차타드은행	일반자금대출	30,000,000	-	-	-

(주)우리은행	기업운전일반자금대출	20,000,000	-	-	-

B2B플러스대출	800,000	-	-	-

상생파트너론	4,000,000	-	-	-

(주)신한은행	일반자금대출	20,000,000	-	-	-

(주)하나은행	기업운전일반자금대출	15,000,000	-	-	-

(주)국민은행	기업일반운전자금대출	15,000,000	-	-	-

수입신용장발행	-	-	USD 5,000	-

기타외화지급보증	-	-	-

POSCO Asia Co.,Ltd	일반자금대출	-	-	USD 1,500	USD 1,200

(2) 당반기말 현재 연결기업이 피소된 소송사건의 내역은 다음과 같으며 연결기업의 경영진은 상기 소송결과가 연결기업의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다(원화단위:천원/천BRL).

계류법원	원고	사건내용	소송가액	진행상황

서울고등법원	궤도공영 외 1	손해배상	1,800,000	진행중

서울고등법원	평촌스마트베이운영위원회	하자보수보증금 등 청구	554,649

서울중앙지방법원	메타넷대우정보㈜	손해배상	1,588,925

서울중앙지방법원	주식회사 포스코건설	공사원가분담금청구	1,581,926

대구고등법원	김언주	손해배상	100,000

서울중앙지방법원	오류동 포스시티관리단	손해배상	201,000

대구지방법원 포항지원	목천동우APT 입주자대표회의	채무부존재확인	492,765

서울중앙지방법원	춘천 엘타워1차오피스텔관리단	손해배상	201,000

서울중앙지방법원	㈜포스코건설	원가분담금	533,376

브라질 상파울루 대법원	브라질 상파울루 메트로	PSD사업 손해배상 (반소)	BRL 7,586

서울중앙지방법원	에이치엔아이엔씨 ㈜	공사대금 등 청구의 소	201,000

(3) 당반기말 현재 프로젝트 계약이행과 관련하여 소프트웨어공제조합과 서울보증보험(주) 및 엔지니어링공제조합으로부터 각각 135,883,619천원과 17,671,995천원 및 305,159천원의 보증을 제공받고 있습니다.(4) 당반기말 현재 지배기업이 제공한 지급보증 약정 내역은 없습니다.

(5) 당반기말 현재 지배기업은 BTL 민자사업과 관련하여, 출자사인 전농배움터지킴이(주)등의 차입금과 관련하여 채무원금 1,121,664,100천원의 원리금에 대한 자금보충 및 자금제공약정(지배기업 지분 해당액:123,187,335천원)을 제공하고 있습니다. BTL민자사업의 경우, 사업자귀책에 따른 해지 사유가 발생하더라도 관련실시협약에 따라 해지시환급금을 수령할 수 있습니다. 당분기말 현재 BTL민자사업과 관련하여 사업자귀책에 따른 수령가능한 해지시 환급금은 644,270,144천원으로 예상하고 있습니다.

(6) 당반기말 현재 지배기업은 SOC 사업과 관련하여, 출자사인 우이신설경전철(주)등의 채무원금 중 지배기업 지분상당액 140,926,680천원(타지분한도 포함: 4,616,100,000천원)에 대한 자금제공약정을 체결하고 있습니다. 건설출자자들은 협약이 해지되거나 주무관청으로부터 매수청구 발생시 해지시환급금 또는 매수가액으로 대출원리금을 상환하여야 하며, 해지시환급금 등으로 대출원리금 상환 후 부족한 금액은 지배기업이 부담합니다. 또한 지배기업이 차입금과 관련하여 제공하는 자금보충의무 한도는 10,450,200천원(타지분포함 한도: 193,000,000천원)입니다. 한편, 우이신설경전철사업과 관련된 자금보충약정으로 인하여 당분기말 이후 자금이 유출될 것으로 예상되며, 해당 금액은 기타충당부채에 계상되어 있습니다(주석 17).

(7) 당반기말과 전기말 현재 지배기업이 제공한 채무인수 약정금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

피보증인	채권기관종류	당반기말	전기말

(주)오리온태양광 등(주1)	(주)하나은행 등	33,800,000	58,660,000

(주1) 상기 금액은 약정한 채무원금기준(대출실행액: 15,954,000천원)이며, 채무불이행 발생시 원리금에 대하여 변제 또는 채무를 인수해야 합니다.(8) 당반기 말 현재 지배기업은 하남시 신장동 스마트빌딩 신축공사 등 3건에 대해 책임준공의무를 부담하고 있으며 책임준공 미이행시, 대주(시행사에게 대출한 금융기관)에게 손해배상 또는 조건부 채무인수 의무를 부담하는 확약을 하였습니다. 시행사의 대출금 잔액은 당분기 말 현재 1,274억원(대출한도 1,565억원)이며, 지배기업은 대주에게 대출금을 상환하는 등 신탁계약상 일정한 사유가 발생한 경우 수탁사에게 신탁재산에 대한 공매를 요청 할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.(9) 당반기말 현재 (주)하나은행 백지수표 6매가 지배기업의 의무이행 담보용으로 제공되어 있습니다.

34. 영업활동 현금흐름 (1) 당반기 및 전반기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

법인세비용(수익)	(2,055,391)	5,791,607

퇴직급여	7,203,314	7,926,260

대손상각비	16,634,038	1,336,600

기타의대손상각비	184,217	186,004

유형자산감가상각비	3,324,544	3,703,408

투자부동산감가상각비	4,328	-

무형자산감가상각비	547,105	650,824

유형자산처분손실	878	601,316

유형자산처분이익	(10,779)	(686,742)

하자보수충당부채전입액	269,320	461,933

공사손실충당부채환입액	(440,394)	(27,783)

상여성충당부채전입액	4,418,007	5,025,037

기타충당부채전입액	293,873	-

기타장기충당부채전입액	252,399	-

외화환산이익	(784,779)	(723,988)

외화환산손실	82,428	2,189,211

금융보증이익	(19,515,233)	(102,533)

배당금수익	(40,000)	(84,300)

이자수익	(1,228,275)	(1,682,063)

이자비용	86,147	123,485

관계기업투자주식손상차손	11,874,000	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	(37,607)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	362,951	27,765

지분법이익	(40,401)	-

지분법손실	-	70,966

잡손실	16,010	452,513

합계	21,438,307	25,201,913

(2) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

기타금융자산의 감소	1,734,660	1,470,737

매출채권 및 미청구공사의 감소	37,730,321	66,834,867

재고자산의 감소(증가)	3,394,335	(1,300,930)

기타자산의 증가	(9,433,770)	(475,813)

매입채무의 감소	(9,523,177)	(45,408,652)

기타금융부채의 감소	(5,417,602)	(1,773,577)

충당부채의 감소	(50,871,679)	(13,952,903)

기타부채 및 초과청구공사의 감소(증가)	7,835,351	(9,892,305)

순확정급여부채의 감소	(4,500,983)	(6,207,559)

합계	(29,052,544)	(10,706,135)

35. 투입법에 따른 계약(1) 당반기 및 전반기의 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 경우(이하 '투입법') 진행기준에 의하여 인식한 계약현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

계약기초금액	453,634,204	510,812,172

계약변동금액(주1)	336,787,334	222,091,824

차감 : 수익 인식액	(208,698,119)	(315,690,823)

계약잔액	581,723,419	417,213,173

(주1) 계약변동금액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 계약취소액이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 진행 중인 투입법과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기말 -

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사

시스템매출 등	442,067,121	360,606,315	81,460,806	63,367,222	59,460,345

전기말 계약부채 중 당반기에 인식한 수익은 22,138백만원입니다.

전기말 -

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사

시스템매출 등	465,825,202	379,556,460	86,268,742	30,235,914	48,721,819

(3) 당반기말과 전기말 현재 진행 중인 투입법과 관련하여 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기말 -

구분	계약일	계약상 완성기한 납품기한	진행률	미청구공사(초과청구공사)	매출채권(공사미수금)

총액	대손충당금	총액	대손충당금

한진 대전 터미널 구축	2020-09-17	2023-09-30	2.0%	(20,624,637)	-	-	-

두산분당센타B	2017-12-22	2021-07-31	99.8%	(95,626)	-	6,074,200	376,085

서부내륙고속도로 ITS구축	2020-03-31	2034-12-10	3.1%	803,736	2,198	-	-

전기말 -

구분	계약일	계약상 완성기한 납품기한	진행률	미청구공사(초과청구공사)	매출채권(공사미수금)

총액	대손충당금	총액	대손충당금

한진 대전 터미널 구축	2020-09-17	2023-09-30	0.1%	(21,354,596)	-	-	-

두산분당센타B	2017-12-22	2021-03-31	94.2%	304,007	832	12,873,184	350,990

서부내륙고속도로 ITS구축	2020-03-31	2034-12-10	0.8%	185,832	508	-	-

(4) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변경당반기말과 전기말 현재 투입법과 관련하여 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

영업부문	총계약수익의변동	총계약원가의추정 변동	당반기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	공사손실충당부채

SMART EIC	18,895,338	4,699,079	4,274,543	9,921,716	3,211

SMART IT	7,868,176	6,693,601	1,663,556	(488,981)	46,389

Smart융합사업실	4,257,426	(981,186)	(747,164)	5,985,776	7,790

기술개발센터	-	(14,385)	9,945	4,440	-

한진택배메가허브추진반	-	(5,826)	119	5,707	-

합계	31,020,940	10,391,283	5,200,999	15,428,658	57,390

당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총 계약원가와 당반기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. (5) 당반기말 현재 공동약정 프로젝트는 다음과 같습니다.(단위:천원)

공동약정 프로젝트명	총계약금액	당사지분해당금액	당사지분율	대표사

광양 LNG 터미널 6호 저장탱크 증설공사	119,600,000	11,980,000	10.0%	(주)포스코건설

연결기업은 상기 공동약정 프로젝트를 공동영업으로 분류하여 회계처리하고 있으며,공동영업에서 발생한 수익 및 비용에 대하여 연결기업은 지분해당액 만큼을 인식하고 있습니다.

(6) 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결기업의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결기업은 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결기업이 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

(7) 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 연결기업의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 연결기업이 부담할 지연배상금을 추정합니다. 당반기말 현재 계약상 종료기한이 경과하는 등의 사유가 발생하여 연결기업이 부담할 수 있는 지연배상금의 최대금액은 7,161백만원으로 예상됩니다. 이 금액 중 당기말 현재 연결기업의 귀책사유로 인하여 연결기업이 부담할 가능성이 높은 지연배상금의 최선의 추정치는 7,161백만원으로 이는 계약수익금액에서 차감되었으며, 완료 시점까지 지속적으로 재평가할 것입니다. 연결기업은 발주처에 종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 연결기업에 종료기한 미준수의 귀책사유가 없음을 소명하는 등의 대응방안을 통해 지연배상금을 최소화하기 위한 제반절차를 지속적으로 진행하고 있습니다.

(8) 추정총계약원가

수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, 법인세차감전순이익이 15,483백만원 감소합니다.

36. 보고기간 후 사건

연결기업은 2021년 7월 30일 우이신설경전철 사업의 경영악화 지속에 따른 추가손실 최소화를 위해 기존 금융약정 조건으로 PF 대위변제 확약을 통한 채무인수 및 추가 자금보충을 이사회를 통해 결의하였습니다. 채무인수금액은 2021년 3분기 말 기준 PF 원금잔액(3,358억원)에 대한 연결기업 해당분 382억원이며, 채무인수일은 최초로 도래하는 대출금 대위변제 이행 예정일인 2022년 1월 7일 입니다. 연결기업은 본 사업의 주무관청인 서울시와 우이신설경전철사업 재구조화에 대한 주요 조건을 협의 중이며, 대위변제 확약 이행으로 인한 채무인수 금액은 서울시와 재구조화에 반영하여 회수 추진 예정입니다. 또한 추가 자금보충(당사지분액 6억원)은 선부담하는 것으로 전액 회수 예정입니다. 현재로서 이러한 결과가 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.