포스코DX 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제36기 3분기 2024년 09월 30일 현재
제35기 3분기 2023년 09월 30일 현재
주식회사 포스코디엑스

1. 일반적 사항주식회사 포스코디엑스(이하 "당사")는 1989년 11월 15일 설립되어 소프트웨어의 개발판매와 엔지니어링 사업등을 주목적으로 영위하고 있으며, 2000년 11월 24일 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 2024년 1월 2일 안정적 투자환경 조성을통한 기업가치 제고를 위해 코스닥시장에서 상장폐지 및 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다. 본점 소재지는 경북 포항시입니다.당사의 설립시 자본금은 6,500백만원이었으나 수차의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 76,017백만원입니다. 당분기말 현재 당사의 총 발행보통주식수는 152,034,729주이며, 이 중 대주주인 포스코홀딩스 주식회사가 보통주 99,403,282주(65.38%)를 보유하고 있습니다. 한편, 당사는 2010년 1월 22일자로 엔지니어링 사업을 영위하는 주식회사 포스콘을 흡수합병하고 회사명을 주식회사 포스코아이씨티로 변경하였으며, 2023년 3월에 회사명을 주식회사 포스코디엑스로 변경하였습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책

요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 당사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 당사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 당사의요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재- 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.ㆍ기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정동 개정사항은 당사가 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객을 대신하여 보유하는 경우 또는 가상자산을 발행하는 경우, 이와 관련된 회계정책과 재무제표에 미치는 영향등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 요구하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

당좌예금	1,671	396,182

은행예금 등	110,010,767	51,732,066

합계	110,012,438	52,128,248

5. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동

미수금	41,653,713	41,427,263

미수수익	202,261	182,300

보증금	1,470,498	1,258,750

대여금	8,818,238	8,884,389

대손충당금	(40,772,068)	(39,239,381)

합계	11,372,642	12,513,321

비유동

출자금 등(주1)	11,362,176	11,331,104

지분증권(주2)	8,866,455	11,213,425

장기금융상품(주3)	7,050	7,050

미수금	1,466,520	2,694,551

미수수익	413,231	413,231

보증금	1,125,916	202,943

대여금	10,827,001	10,836,001

대손충당금	(11,245,233)	(11,245,233)

합계	22,823,116	25,453,072

(주1) 출자금 등은 모두 채무상품으로 구성되어 있으며 당기손익-공정가치측정 금융자산의 범주로 분류되었습니다.(주2) 지분증권은 모두 단기매매목적으로 보유하지 않으며 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정되었습니다.

(주3) 당사의 장기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 기타금융자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	50,484,614	48,962,034

기타의대손상각비(환입)	1,550,295	(223,470)

기타증감	(17,608)	1,335,341

분기말금액	52,017,301	50,073,905

(3) 당분기말 현재 공정가치측정 금융자산 질권설정 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	질권설정액(장부가액)	근질권자	사유

당기손익-공정가치측정 금융자산	10,745,966	농협은행(주), 중소기업은행 등	피담보채무의 담보설정

6. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 한편, 당분기 중 당사의 가치평가과정, 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 종류에는 변동이 없습니다.당분기말

범주	구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

상각후원가측정(주1)	현금및현금성자산	110,012,438	-	-	-	-

매출채권	155,663,581	-	-	-	-

기타금융자산	13,967,127	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정(주2)	기타금융자산	11,362,176	-	-	4,932,070	4,932,070

기타포괄손익-공정가치측정(주2)	기타금융자산	8,866,455	-	-	8,866,455	8,866,455

합계	299,871,777	-	-	13,798,525	13,798,525

금융부채

상각후원가측정(주1)	매입채무	105,358,926	-	-	-	-

차입금	76,603	-	-	-	-

기타금융부채	9,830,395	-	-	-	-

합계	115,265,924	-	-	-	-

전기말

범주	구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

상각후원가측정(주1)	현금및현금성자산	52,128,248	-	-	-	-

매출채권	356,187,248	-	-	-	-

기타금융자산	15,421,864	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정(주2)	기타금융자산	11,331,104	-	-	4,900,998	4,900,998

기타포괄손익-공정가치측정 (주2)	기타금융자산	11,213,425	-	-	10,367,118	10,367,118

합계	446,281,889	-	-	15,268,116	15,268,116

금융부채

상각후원가측정(주1)	매입채무	139,078,079	-	-	-	-

차입금	76,603	-	-	-	-

기타금융부채	42,573,489	-	-	-	-

합계	181,728,171	-	-	-	-

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함되어 있지 않습니다.(주2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	6,430,106	6,430,106

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	846,307

합계	6,430,106	7,276,413

(2) 당분기 중 수준1과 수준2간의 대체는 없었으며, 당분기와 전분기의 공정가치 서열체계 수준3에 해당하는 금융상품의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	15,268,116	14,594,844

처분	(1,508,596)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	31,071	(65,325)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	7,934	96,384

분기말금액	13,798,525	14,625,903

7. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

8. 매출채권 및 미청구공사(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 및 미청구공사의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동

매출채권	186,421,569	383,667,232

미청구공사	253,185,951	161,531,784

금융리스채권	5,270,313	5,814,077

진도매출채권손상차손누계액	(1,012,056)	(49,786)

대손충당금	(46,522,359)	(45,411,416)

합계	397,343,418	505,551,891

비유동

매출채권	11,288,006	10,540,050

금융리스채권	5,363,764	7,704,794

대손충당금	(6,157,713)	(6,127,491)

합계	10,494,057	12,117,353

(2) 당분기 및 전분기의 매출채권 및 미청구공사 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초잔액	51,588,695	58,456,685

대손상각비(환입)	2,103,434	(410,127)

분기말잔액	53,692,129	58,046,558

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	평가후금액	평가전금액	평가충당금	평가후금액

상품	24,456,914	(2,606,757)	21,850,157	21,698,178	(2,615,457)	19,082,721

(2) 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 337,360,188천원(전분기: 392,070,281천원)입니다.

10. 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	34,774,401	54,705,034

대손충당금	(443,070)	(443,070)

선급비용	3,407,745	1,365,000

합계	37,739,076	55,626,964

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장기선급비용	133,866	-

기타그밖의비유동자산	100,500	100,500

기타그밖의비유동자산충당금	(65,000)	(65,000)

합계	169,366	35,500

11. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

종속기업	1,349,772	1,349,772

관계기업	425,692	532,298

합계	1,775,464	1,882,070

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	주식수(주)	지분율(%)	소재지	장부금액

당분기말	전기말

PT.POSCO DX INDONESIA	550,000	66.99	인도네시아	594,220	594,220

POSCO DX CHINA	-	100	중국	263,122	263,122

POSCO DX VIETNAM	-	100	베트남	492,430	492,430

에스케이태양광발전(주)(주1)	5,000	100	한국	-	-

합계	1,349,772	1,349,772

(주1) 당분기 중 에스케이태양광발전(주)의 지분 100%를 취득하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	주식수(주)	지분율(%)	소재지	장부금액

당분기말	전기말

(주)이노밸리(주1)	347,542	28.77	한국	-	-

(주)효천(주2)	324,000	18.00	한국	-	-

충주기업도시(주)(주3)(주4)	116,600	3.64	한국	425,692	532,298

우이신설경전철(주)(주3)	2,201,800	10.90	한국	-	-

합계	425,692	532,298

(주1) 2018년 12월 31일 해산결의 하였으나, 경기도의 조합해산에 대한 이의제기로 2031년까지 존속 예정입니다.(주2) (주)효천의 자사주를 제외시 당사의 유효지분율은 26.1%가 되어 관계기업으로 분류하였습니다.(주3) 해당 회사들은 주주간 협약에 의한 이사선임권을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다.(주4) 당분기 중 충주기업도시㈜의 균등유상감자로 인하여 당사가 보유하고 있던 주식 29,200주만큼 감소하였습니다.

12. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기

과목	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	분기말장부가액

토지	25,643,775	-	-	-	25,643,775

건물	67,117,380	3,906,539	-	(1,971,967)	69,051,952

구축물	7,524,272	-	-	(352,004)	7,172,268

기계장치	1	-	-	-	1

차량운반구	78,400	-	-	(18,895)	59,505

공기구와비품	9,340,705	5,646,155	(7,277)	(3,230,503)	11,749,080

사용권자산	1,820,213	2,969,514	(115,809)	(1,131,221)	3,542,697

합계	111,524,746	12,522,208	(123,086)	(6,704,590)	117,219,278

전분기

과목	기초장부가액	취득	처분	대체	감가상각비	분기말장부가액

토지	25,643,775	-	-	-	-	25,643,775

건물	65,875,814	2,167,245	-	1,020,983	(1,864,057)	67,199,985

구축물	7,876,452	-	-	-	(349,846)	7,526,606

기계장치	1	-	-	-	-	1

차량운반구	59,491	54,953	(2)	-	(28,464)	85,978

공기구와비품	4,324,634	4,270,084	(3,162)	-	(2,205,173)	6,386,383

사용권자산	1,924,396	538,010	(31,231)	-	(685,586)	1,745,589

건설중인자산	20,000	1,000,983	-	(1,020,983)	-	-

합계	105,724,563	8,031,275	(34,395)	-	(5,133,126)	108,588,317

13. 리스 13.1 당사가 리스이용자인 경우 (1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

사용권자산(주1)

건물및구축물	1,600,657	358,567

차량운반구	1,665,838	1,098,826

기타	276,202	362,820

합계	3,542,697	1,820,213

리스부채(주2)

유동	1,966,661	796,392

비유동	1,555,169	1,040,208

합계	3,521,830	1,836,600

(주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.(주2) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

건물및구축물	276,966	487,523	29,795	72,823

차량운반구	188,622	557,080	143,231	423,437

기타	28,872	86,618	54,378	189,326

합계	494,460	1,131,221	227,404	685,586

리스부채에 대한 이자비용	36,156	90,938	15,148	45,928

단기리스료	637,258	1,990,691	699,498	1,854,719

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	281,210	899,612	324,149	924,246

당분기 중 리스의 총 현금유출은 4,146백만원(전분기: 3,460백만원)입니다.

13.2 당사가 리스제공자인 경우(1) 당분기말과 전기말 현재 금융리스의 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

리스총투자	최소리스료의현재가치	리스총투자	최소리스료의현재가치

1년 이내	5,478,798	5,270,313	6,067,494	5,814,078

1년 초과 2년 이내	3,454,585	3,350,334	4,491,585	4,354,687

2년 초과 3년 이내	1,764,903	1,729,223	2,483,864	2,426,712

3년 초과 4년 이내	286,821	284,207	934,787	923,394

합계	10,985,107	10,634,077	13,977,730	13,518,871

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 미실현이자수익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

리스총투자	10,985,107	13,977,730

리스순투자	10,634,077	13,518,871

미실현 이자수익	351,030	458,859

14. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기

구분	기초장부가액	취득	손상	상각	대체	분기말장부가액

산업재산권	122,187	-	-	(59,252)	5,403	68,338

개발비	5,492,565	-	-	(1,209,574)	-	4,282,991

회원권	3,793,284	114,500	-	-	-	3,907,784

소프트웨어	3,700,832	851,281	-	(1,048,509)	-	3,503,604

기타	69,969	103,655	(6,120)	-	(5,403)	162,101

합계	13,178,837	1,069,436	(6,120)	(2,317,335)	-	11,924,818

전분기

구분	기초장부가액	취득	상각	대체	분기말장부가액

산업재산권	165,274	25,738	(78,786)	15,615	127,841

개발비	960,181	-	(1,213,356)	6,153,900	5,900,725

회원권	3,793,284	-	-	-	3,793,284

소프트웨어	1,534,095	2,152,224	(687,702)	-	2,998,617

기타	5,147,015	1,082,993	-	(6,169,515)	60,493

합계	11,599,849	3,260,955	(1,979,844)	-	12,880,960

15. 투자부동산

당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).당분기

과목	기초장부가액	감가상각비	손상차손	분기말장부가액

토지	917,342	-	(215,206)	702,136

건물(주1)	1,943,193	(38,950)	(455,869)	1,448,374

합계	2,860,535	(38,950)	(671,075)	2,150,510

(주1) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 79,978천원입니다.전분기

과목	기초장부가액	감가상각비	분기말장부가액

토지	917,342	-	917,342

건물(주1)	1,995,127	(38,950)	1,956,177

합계	2,912,469	(38,950)	2,873,519

(주1) 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 75,671천원입니다.

16. 기타금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

미지급금	9,584,908	28,099,501

미지급비용	15,238,447	12,637,388

유동성리스부채	1,966,661	796,392

합계	26,790,016	41,533,281

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장기리스부채	1,555,169	1,040,208

17. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상여충당부채 (주1)	25,391,388	-	46,867,216	-

연차충당부채 (주1)	25,493,744	-	23,294,750	-

공사손실충당부채	2,433,779	-	1,161,619	-

하자보수충당부채	2,250,152	688,533	1,076,949	1,125,754

기타충당부채 (주2)	13,817,677	2,254,374	14,289,761	2,146,739

합계	69,386,740	2,942,907	86,690,295	3,272,493

(주1) 상여 및 연차충당부채는 임직원에 대한 상여금 지급 예상액 및 연차 지급 예상액에 대하여 충당부채로 계상하고 있습니다.(주2) 기타충당부채는 소송 및 장기근속자에 포상 지급 예상액에 대해서 충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).당분기

구분	기초	전입액	사용액	환입액	기타(주1)	분기말

상여충당부채	46,867,216	34,175,240	(55,651,068)	-	-	25,391,388

연차충당부채	23,294,750	2,198,994	-	-	-	25,493,744

공사손실충당부채	1,161,619	2,949,160	-	(1,677,000)	-	2,433,779

하자보수충당부채	2,202,703	1,716,503	(935,276)	(45,245)	-	2,938,685

기타충당부채	16,436,500	235,136	(235,501)	-	(364,084)	16,072,051

합계	89,962,788	41,275,033	(56,821,845)	(1,722,245)	(364,084)	72,329,647

(주1) 기타금액은 외화환산효과입니다.

전분기

구분	기초	전입액	사용액	환입액	기타 (주1)	분기말

상여충당부채	40,637,464	45,265,541	(48,975,214)	-	-	36,927,791

연차충당부채	22,860,750	159,994	-	-	-	23,020,744

공사손실충당부채	11,705,471	1,102,548	-	(8,932,478)	-	3,875,541

하자보수충당부채	2,686,308	497,606	(1,074,175)	(63,902)	-	2,045,837

기타충당부채	18,691,047	249,516	(1,197,600)	(1,434,470)	475,439	16,783,932

합계	96,581,040	47,275,205	(51,246,989)	(10,430,850)	475,439	82,653,845

(주1) 기타금액은 외화환산효과입니다.

18. 기타부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선수금	655,674	926,478

예수금	13,472,326	32,669,534

합계	14,128,000	33,596,012

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장기선수수익	-	4,555

19. 차입금

당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

비유동

장기차입금	기타	-	76,603	76,603

20. 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도 및 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.20.1 확정급여제도

(1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	3,296,716	10,431,424	3,103,173	9,264,099

순이자원가	(202,995)	(851,504)	(508,179)	(1,524,537)

제도정산	(314,986)	(1,716,603)	-	-

종업원 급여에 포함된 총 비용	2,778,735	7,863,317	2,594,994	7,739,562

당분기 확정급여제도 관련 비용 중 6,440,138천원(전분기: 6,166,475천원)은 제조원가에 포함되어 있으 며 1,423,179천원(전분기: 1,573,087천원)은 일반관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	130,216,812	150,921,277

사외적립자산의 공정가치	(137,628,301)	(170,143,135)

순확정급여자산	(7,411,489)	(19,221,858)

(3) 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치와 사외적립자산의 공정가치의 변동은 주로 종업원급여, 순확정급여부채의 재측정요소의 변동 및 퇴직금의 지급 등으로 인한 것입니다.

20.2 확정기여제도당분기 확정기여제도 관련 비용 중 4,787,362천원(전분기: 3,449,752천원)은 제조원가에 포함되어 있으며, 859,060천원(전분기: 692,817천원)은 일반관리비에 포함되어있습니다.

21. 주식의 발행 및 취득(1) 당사가 발행할 총수권주식수는 400,000,000주이고, 1주당 금액은 500원입니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 총 발행주식수는 152,034,729주입니다.

(2) 당사는 당분기말 현재 합병 시 주식매수청구권행사 및 자사주식의 가격안정화와 종업원의 인센티브 지급 등을 위하여 취득한 보통주식 212,210주를 취득가액으로 기타자본항목계정에 계상하고 있습니다. (3) 전분기 중 당사는 이사회 결의에 의하여 임원의 성과지표에 따라 당사의 보유 자기주식 15,002주를 무상으로 지급하였으며, 자기주식의 부여일 공정가치를 일반관리비로 회계처리하였습니다.

22. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	2,473,842	2,473,842

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(5,790,081)	(5,935,110)

합계	(3,316,239)	(3,461,268)

23. 배당금2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 15,182백만원입니다.

24. 매출액(1) 당분기 및 전분기의 매출 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익의 유형

시스템매출액	172,531,878	682,613,690	219,278,882	722,548,917

상품매출액	(937,268)	16,789,434	3,339,327	19,420,596

용역수익	103,326,378	277,729,748	92,104,109	259,029,990

정비수익	30,843,766	94,641,186	25,296,101	77,998,964

통신수익	5,162,004	15,415,499	5,891,036	18,539,451

합계	310,926,758	1,087,189,557	345,909,455	1,097,537,918

수익인식 시기

한 시점에 인식	(937,268)	16,789,434	3,339,327	19,420,596

기간에 걸쳐 인식	311,864,026	1,070,400,123	342,570,128	1,078,117,322

합계	310,926,758	1,087,189,557	345,909,455	1,097,537,918

(2) 당분기 및 전분기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한국	297,563,929	1,019,210,375	328,736,494	1,061,383,992

중국	1,223,611	4,134,567	5,864,198	17,122,445

일본	84,559	202,229	37,330	182,714

북남미	9,801,836	56,844,622	8,691,657	9,632,029

동남아시아	2,107,522	6,316,977	2,434,379	8,522,680

기타	145,301	480,787	145,397	694,058

합계	310,926,758	1,087,189,557	345,909,455	1,097,537,918

25. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(14,148,360)	(2,767,436)	(5,716,199)	11,161,191

원재료와 상품의 매입액	78,055,850	340,127,624	101,878,042	380,909,091

외주비	117,565,279	351,872,709	111,258,631	325,557,068

종업원급여	55,554,637	193,961,285	71,763,723	188,783,742

유형자산감가상각비	2,388,642	6,704,590	1,733,147	5,133,126

투자부동산감가상각비	12,983	38,950	12,983	38,950

무형자산상각비	765,032	2,317,335	710,743	1,979,844

복리후생비	23,372,393	39,778,890	12,387,248	36,462,062

대손상각비(환입)	1,369,246	2,103,434	(507,406)	(410,127)

지급수수료	10,322,221	31,874,101	11,299,865	31,009,194

기타비용	9,997,557	37,341,774	8,837,178	23,333,990

합계(주1)	285,255,480	1,003,353,256	313,657,955	1,003,958,131

(주1) 포괄손익계산서의 매출원가, 대손상각비, 일반관리비를 합한 금액입니다.

26. 일반관리비당분기 및 전분기 중 일반관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,276,647	19,192,211	7,040,520	18,539,895

퇴직급여	2,522,499	5,107,160	1,471,501	3,814,724

복리후생비	2,506,231	5,086,914	1,408,942	4,704,028

여비교통비	213,231	524,633	179,028	484,727

유형자산감가상각비	327,863	971,186	204,001	579,231

무형자산상각비	45,583	148,822	44,330	138,645

보험료	114,462	268,184	102,714	419,382

경상연구개발비	2,298,750	7,255,633	4,149,333	11,200,609

지급수수료	1,630,039	5,574,666	1,958,618	4,648,350

회의비	191,704	578,439	213,440	575,732

광고선전비	109,834	430,884	62,273	218,671

기타비용	1,609,799	5,423,753	1,482,953	4,508,856

합계	16,846,642	50,562,485	18,317,653	49,832,850

27. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

관계기업투자주식처분이익	39,394	39,394	10,000	10,000

임대료	31,330	200,368	132,396	181,214

유형자산처분이익	514	3,774	45	124

보험금수익	-	70,661	168,358	851,621

잡이익	910,235	1,730,320	188,451	1,922,842

합계	981,473	2,044,517	499,250	2,965,801

기타비용

기부금	19,000	19,000	110,000	322,000

유형자산처분손실	2	7,277	-	4,566

투자부동산손상차손	-	671,075	-	-

무형자산손상차손	6,120	6,120	-	-

잡손실	47,353	84,620	1,451,999	1,870,360

합계	72,475	788,092	1,561,999	2,196,926

28. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	999,248	2,722,210	717,374	2,705,936

배당금수익	-	384,493	-	379,378

외환차익	118,638	1,070,030	173,583	1,000,447

외화환산이익	(315,102)	658,244	226,899	708,891

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	7,880	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	86,415	86,415	14,832	14,832

금융보증이익	-	-	160,281	164,034

합계	889,199	4,929,272	1,292,969	4,973,518

금융비용

이자비용	36,156	165,867	24,754	229,326

외환차손	253,800	988,668	562,408	1,260,726

외화환산손실	499,859	590,659	(725,669)	709,618

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	55,344	55,344	68,822	80,157

금융보증손실	-	-	100,000	100,000

매출채권처분손실	-	-	23,017	109,090

합계	845,159	1,800,538	53,332	2,488,917

29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 22.93%이며 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 22.14%입니다.

30. 기본주당순손익(1) 당분기 및 전분기의 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주,원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	21,327,595,456	66,798,795,007	25,930,272,728	75,570,860,786

가중평균유통보통주식수(주1)	151,822,519	151,822,519	151,822,519	151,818,123

기본주당분기순이익	140	440	171	498

(주1) 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위:주).

당분기

구분	3개월	누적

발 행주식수	가중치	적 수	발 행주식수	가중치	적 수

기초	152,034,729	92일	13,987,195,068	152,034,729	274일	41,657,515,746

기초자기주식	(212,210)	92일	(19,523,320)	(212,210)	274일	(58,145,540)

분기말	151,822,519	13,967,671,748	151,822,519	41,599,370,206

일수	÷92일	÷274일

가중평균유통주식수	151,822,519	151,822,519

전분기

구분	3개월	누적

발 행주식수	가중치	적 수	발 행주식수	가중치	적 수

기초	152,034,729	92일	13,987,195,068	152,034,729	273일	41,505,481,017

기초자기주식	(212,210)	92일	(19,523,320)	(227,212)	273일	(62,028,876)

처분	-	-	-	15,002	193일	2,895,386

분기말	151,822,519	13,967,671,748	151,822,519	41,446,347,527

일수	÷92일	÷273일

가중평균유통주식수	151,822,519	151,818,123

(2) 당사는 희석증권을 발행하지 않았으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다.

31. 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 연결기업의 특수관계자 등 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

최상위지배기업	(주)포스코홀딩스

종속기업	PT.POSCO DX INDONESIA, POSCO DX CHINA, POSCO DX VIETNAM, 에스케이태양광발전(주)(주5)

관계기업	(주)이노밸리(주1), (주)효천(주2), 충주기업도시(주)(주3), 우이신설경전철(주)(주3)

기타 특수관계자	(주)포스코 등 포스코홀딩스 주식회사 기업집단 계열회사(주4)

(주1) 2018년 12월 31일 해산결의 하였으나, 경기도의 조합해산에 대한 이의제기로 2031년까지 존속 예정입니다.(주2) ㈜효천의 자사주를 제외시 지배기업의 유효지분율은 26.1%가 되어 관계기업으로 분류하였습니다.(주3) 해당 회사들은 주주간 협약에 의한 이사선임권을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다.(주석11)(주4) 포스코홀딩스 주식회사의 종속기업 및 관계기업이 포함되어 있습니다.

(주5) 당분기 에스케이태양광발전(주)의 지분 100%를 취득하였습니다.

(2) 특수관계자 거래

1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 관련 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).당분기말

회사명	당분기말

매출채권(주3)	미청구공사	기타채권(주1/3)	매입채무	초과청구공사	기타채무(주1)

[지배기업]

포스코홀딩스 주식회사	1,938,316	554,289	55,035	-	67,553	1,114,142

[종속기업]

PT.POSCO DX INDONESIA	-	50	46,331	-	-	6,622

POSCO DX CHINA	741,609	-	6,048	41,951	-	-

POSCO DX VIETNAM	41,303	-	5,283	-	-	18,749

에스케이태양광발전(주)	-	-	1,900,000	-	-	-

소계	782,912	50	1,957,662	41,951	-	25,371

[관계기업]

우이신설경전철(주)	-	-	2,752,906	-	-	-

[기타](주2)

(주)포스코	70,828,055	140,528,384	1,296,851	-	27,202,279	42,039

(주)포스코이앤씨	23,785,994	6,519,329	-	10	822,963	4,007

(주)포스코퓨처엠	15,746,350	24,182,529	17,521	-	10,801,477	1,644

(주)포스코인터내셔널(주4)	789,666	5,561,022	-	-	242,674	-

포스코플로우(주)	2,172,728	54,341	-	-	-	-

포스코필바라리튬솔루션(주)	1,443,598	4,057,624	-	-	9,943,997	-

포스코에이치와이클린메탈(주)	181,693	5,928	-	-	-	-

(주)엔투비	374,323	-	-	5,946,974	-	-

(주)포스코와이드	5,993	-	-	595,623	-	957,889

그 외 기타	22,127,780	55,436,152	-	647,524	2,709,756	780,594

소계	137,456,180	236,345,309	1,314,372	7,190,131	51,723,146	1,786,173

합계	140,177,408	236,899,648	6,079,975	7,232,082	51,790,699	2,925,686

전기말

회사명	전기말

매출채권(주3)	미청구공사	기타채권(주1/3)	매입채무	초과청구공사	기타채무(주1)

[지배기업]

포스코홀딩스 주식회사	1,446,266	453,508	72,263	39	104,980	1,573,548

[종속기업]

PT.POSCO DX INDONESIA	-	-	230,264	-	-	-

POSCO DX CHINA	939,218	-	36,296	31,661	-	-

POSCO DX VIETNAM	54,454	-	14,517	240,457	-	-

소계	993,672	-	281,077	272,118	-	-

[관계기업]

우이신설경전철(주)	-	-	4,365,781	-	-	-

[기타](주2)

(주)포스코	185,449,140	73,351,530	1,188,015	2,257	60,941,295	41,921

(주)포스코이앤씨	32,493,793	7,399,102	-	-	402,932	645,000

(주)포스코퓨처엠	12,485,845	19,121,061	5,059	-	17,740,755	195,660

(주)포스코인터내셔널	2,557,469	5,692,550	-	-	26,832	-

포스코플로우(주)	359,048	8,424,373	-	-	-	-

포스코필바라리튬솔루션(주)	41,678,890	9,490,744	-	-	11,581,658	-

포스코에이치와이클린메탈(주)	134,601	60,509	-	-	-	-

(주)엔투비	414,094	126,458	-	9,280,065	-	42,178

(주)포스코와이드	6,668	-	1,951	524,942	-	678,337

그 외 기타	17,278,797	10,098,728	1,393	134,601	4,781,193	318,614

소계	292,858,345	133,765,055	1,196,418	9,941,865	95,474,665	1,921,710

합계	295,298,283	134,218,563	5,915,539	10,214,022	95,579,645	3,495,258

(주1) 기타채권에는 미수금, 선급금, 대여금 및 보증금 등이 포함되었으며, 기타채무에는 미지급금 및 선수금 등이 포함되었습니다.(주2) 기타의 특수관계자와의 거래는 지배기업인 포스코홀딩스 주식회사의 종속기업 및 관계기업과의 거래입니다.(주3) 당분기말 특수관계자 채권에 대해 대손충당금 31,682,441천원(전기말: 26,126,166천원)이 차감되어 있습니다.

2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).당분기

회사명	당분기

매출	기타수익(주1)	매출원가	기타비용(주1)

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

[지배기업]

포스코홀딩스 주식회사	3,859,089	10,990,628	40	10,897	105	455	1,832,519	2,487,254

[종속기업]

PT.POSCO DX INDONESIA	49	80,258	-	193,565	-	-	-	-

POSCO DX CHINA	149,842	479,437	54	2,818	128,917	398,817	-	-

POSCO DX VIETNAM	59,304	236,480	419	141,565	795,780	2,102,938	-	-

소계	209,195	796,175	473	337,948	924,697	2,501,755	-	-

[관계기업]

우이신설경전철(주)	-	-	-	-	-	13,614	-	-

[기타](주2)

(주)포스코	162,258,588	611,202,299	72,313	310,170	478,887	1,455,891	100	190

(주)포스코이앤씨	16,329,892	55,999,324	-	-	147,849	1,307,436	-	-

(주)포스코퓨처엠	42,916,663	127,139,083	-	-	5,552	23,568	-	-

(주)포스코인터내셔널(주3)	9,281,835	26,227,173	-	-	-	-	-	-

포스코플로우(주)	1,682,638	6,756,933	-	-	600	600	-	-

포스코필바라리튬솔루션(주)	14,294,070	54,905,906	-	-	-	-	-	-

포스코에이치와이클린메탈(주)	207,893	404,563	-	-	-	-	-	-

(주)엔투비	688,974	2,083,334	-	-	1,506,865	24,094,445	-	-

(주)포스코와이드	148,000	592,664	-	27,345	964,816	2,788,650	1,313,514	3,764,831

그 외 기타	28,668,501	107,527,704	1,203	1,203	1,381,578	3,718,376	683,831	1,806,357

소계	276,477,054	992,838,983	73,516	338,718	4,486,147	33,388,966	1,997,445	5,571,378

합계	280,545,338	1,004,625,786	74,029	687,563	5,410,949	35,904,790	3,829,964	8,058,632

전분기

회사명	전분기

매출	기타수익(주1)	매출원가	기타비용(주1)

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

[지배기업]

포스코홀딩스 주식회사	1,147,862	8,840,516	11,541	11,776	454,811	2,168,364	-	132,399

[종속기업]

PT.POSCO DX INDONESIA	21,067	259,211	16,670	206,866	-	-	-	-

POSCO DX CHINA	143,658	226,777	17,683	17,683	162,604	418,518	-	-

POSCO DX VIETNAM	75,734	232,472	2,675	132,705	165,818	352,971	-	-

소계	240,459	718,460	37,028	357,254	328,422	771,489	-	-

[기타](주2)

(주)포스코	185,830,260	630,550,850	155,882	307,700	7,125	42,303	150	225

(주)포스코이앤씨	23,502,856	60,091,620	-	-	324,433	1,895,970	-	-

(주)포스코퓨처엠	23,265,162	70,434,433	453	1,070	-	-	-	-

(주)포스코인터내셔널(주3)	9,021,301	23,948,348	-	-	-	-	-	-

포스코플로우(주)	11,519,237	19,202,869	-	-	-	-	-	-

포스코필바라리튬솔루션(주)	32,980,852	91,590,607	-	-	-	-	-	-

포스코에이치와이클린메탈(주)	392,486	6,122,408	-	-	-	-	-	-

(주)엔투비	642,115	1,759,133	-	-	9,302,197	16,965,313	-	5,152

(주)포스코와이드	234,215	572,479	6,171	6,171	941,440	2,822,015	1,357,165	3,469,962

그 외 기타	32,686,786	66,946,697	-	-	445,108	1,937,534	346,146	1,047,936

소계	320,075,270	971,219,444	162,506	314,941	11,020,303	23,663,135	1,703,461	4,523,275

합계	321,463,591	980,778,420	211,075	683,971	11,803,536	26,602,988	1,703,461	4,655,674

(주1) 기타수익에는 이자수익 등이 포함되었으며, 기타비용에는 판매관리비 등이 포함되었습니다.(주2) 기타의 특수관계자와의 거래는 지배기업인 포스코홀딩스 주식회사의 종속기업 및 관계기업과의 거래입니다.(주3) 전분기 중 포스코에너지(주)는 (주)포스코인터내셔널에 합병되었습니다.

3) 당분기 및 전분기 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	배당금

대여	회수	지급	수령

지배기업	포스코홀딩스 주식회사	-	-	9,940,328	-

종속기업	PT.POSCO DX INDONESIA	-	-	-	193,565

POSCO DX VIETNAM	-	-	-	134,580

관계기업	우이신설경전철(주)	1,884,618	-	-	-

합계	1,884,618	-	9,940,328	328,145

전분기

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	배당금

대여	회수	지급	수령

지배기업	포스코홀딩스 주식회사	-	-	7,455,246	-

종속기업	PT.POSCO DX INDONESIA	-	-	-	186,443

POSCO DX VIETNAM	-	-	-	130,030

관계기업	우이신설경전철(주)	2,950,881	-	-	-

합계	2,950,881	-	7,455,246	316,473

4) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같으며, 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보와 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

가. 특수관계자에 제공한 채무인수 약정은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비고

관계기업	우이신설경전철(주)(주1)	(주)국민은행 등	38,146,539	2022년 1월 1일 ~ 2047년 9월 1일	채무인수

종속기업	㈜에스케이태양광	(주)하나은행	- (주2)	2010년 6월 1일 ~ 2024년 1월 3일	채무인수

(주1) 2021년 9월 15일자로 당사는 우이신설경전철(주)의 PF대출원리금에 대한 대위변제확약(채무인수)을 약정하였고, 2022년 1월 7일을 기점으로 채무인수를 하였습니다. PF대출약정금액은 335,797,000천원, 당분기말 현재 채무원금 기준 대출잔액 274,825,000천원, 당사 지분율을 고려한 대출실행액은 31,220,120천원입니다. 당사는 주무관청과의 합의서에 따라 대위변제 이후 부담한 금액을 주무관청과 별도로 정산할 예정입니다.(주2) 당사는 2024년 1월 3일 3,110,000천원을 대위변제하였습니다.

나. 당사는 관계기업인 우이신설경전철(주)에게 43,736,000천원의 원리금(타지분포함 한도: 385,000,000천원) 및 기타특수관계자인 수도권외곽순환고속도로 주식회사에게 24,923,160천원의 원리금(타지분포함 한도: 623,079,000천원)에 대한 자금제공약정을 제공하고 있습니다. 건설출자자들은 협약이 해지되거나 주무관청으로부터 매수청구 발생시 해지시환급금 또는 매수가액으로 대출원리금을 상환하여야 하며, 해지시환급금 등으로 대출원리금 상환 후 부족한 금액은 회사가 부담합니다.

5) 주요경영진 보상당분기 및 전분기 중 주요 경영진의 보상 내역은 아래와 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

단기급여	3,725,167	3,154,708

퇴직급여	582,063	510,887

합계	4,307,230	3,665,595

32. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

금융기관	내용	원화금액(단위:천원)	외화금액(단위:천USD)

약정 한도	실행액	약정 한도	실행액

(주)하나은행	기업운전일반자금대출	15,000,000	-	-	-

(주)우리은행	기업운전일반자금대출	10,000,000	-	-	-

B2B플러스대출	800,000	-	-	-

(주)국민은행	기업일반운전자금대출	15,000,000	-	-	-

수입신용장발행	-	-	USD 5,000	-

기타외화지급보증	-	-	-

한국산업은행	기업운전일반자금대출	30,000,000	-	-	-

(주)신한은행	동반성장론	5,000,000	-	-	-

동반전자방식외담대	50,000	-	-	-

합계	75,850,000	-	USD 5,000	-

(2) 당분기말 현재 당사가 피소된 소송사건의 내역은 다음과 같으며 당사의 경영진은상기 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다(원화단위:천원, 외화단위:천BRL).

계류법원	원고	사건내용	소송가액	진행상황

브라질 상파울루 지방법원	브라질 상파울루 메트로	PSD사업 손해배상(주1)	BRL 14,819	진행중

서울중앙지방법원	에이치엔아이엔씨(주)	공사대금 등 청구의 소	2,516,030

서울중앙지방법원	아주베스틸(주)	대금반환 청구의 소	88,000

서울중앙지방법원	남양주창현도뮤토아파트 입주자대표회의	하자보수금 등 청구의 소	1,743,844

서울중앙지방법원	이미란	매매대금반환	800,300

수원고등법원	논산바이오에너지 주식회사	청구이의 소송	792,000

서울북부지방법원	김정선	근저당권 말소청구소	136,641

인천지방법원	김경숙	매매대금반환	784,900

서울중앙지방법원	김종학, 박인석	임금	234,600

서울중앙지방법원	아이씨티하남관리단	손해배상	700,000

의정부지방법원 고양지원	킨텍스 바이 케이트리 호텔 관리단	손해배상	500,000

서울남부지방법원	모아씨엔씨 주식회사	손해배상	168,000

인천지방법원	한분	손해배상	24,613

대구지방법원 포항지원	박정로 외 6인	임금	21,000

서울중앙지방법원	현대썬앤빌더테라스관리단	하자보수금 등 청구	920,000

대구지방법원 포항지원	홍성일	손해배상(산)	50,000

대구지방법원 포항지원	박종현 외 30	임금	93,000

서울중앙지방법원	맥쿼리한국인프라투융자회사 외1	손해배상	500,000

(주1) 당사는 해당 소송사건과 관련 기타충당부채 BRL 15,885천을 인식하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 프로젝트 계약이행과 관련하여 제공받고 있는 보증은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증처명	보증한도	보증금액

소프트웨어공제조합	121,220,958	121,220,958

서울보증보험(주)	32,738,394	32,738,394

건설공제조합	4,997,291	4,997,291

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인에게 제공한 지급보증 약정 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

피보증인	약정금액	회사지분 해당액	채권자	비고

부산산성터널(주)	111,100,000	7,621,460	국민은행(주) 등	리파이낸싱

(5) 당분기말 현재 당사는 BTL민자사업과 관련하여, 출자사인 전농배움터지킴이(주)등의 차입금과 관련하여 채무원금 1,122,320,100천원의 원리금에 대한 자금보충 및자금제공약정(당사 지분: 123,309,423천원)을 제공하고 있습니다. BTL민자사업의 경우, 사업자 귀책에 따른 해지 사유가 발생하더라도 관련 실시협약에 따라 해지시환급금을 수령할 수 있습니다. 당분기말 현재 BTL민자사업과 관련하여 사업자귀책에 따른 수령가능한 해지시 환급금은 376,211,093천원(당사 지분: 40,711,096천원)으로 예상하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 당사는 특수관계자를 제외한 SOC 사업과 관련하여, 출자사인 서부내륙고속도로(주)의 채무원리금 중 당사 지분상당액 47,348,000천원(타지분한도 포함: 2,367,400,000천원)에 대한 자금제공약정을 체결하고 있습니다. 건설출자자들은 협약이 해지되거나 주무관청으로부터 매수청구 발생시 해지시환급금 또는 매수가액으로 대출원리금을 상환하여야 하며, 해지시환급금 등으로 대출원리금 상환 후 부족한 금액은 회사가 부담합니다.

(7) 당분기말 현재 (주)하나은행 백지수표 7매가 당사 의무이행 담보용으로 제공되어 있습니다.

33. 영업활동 현금흐름

(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

법인세비용	19,872,368	21,485,872

퇴직급여	7,863,317	7,739,562

대손상각비(환입)	2,103,434	(410,127)

기타의 대손상각비(환입)	1,550,295	(223,470)

금융보증이익	-	(164,034)

금융보증손실	-	100,000

투자부동산감가상각비	38,950	38,950

유형자산감가상각비	6,704,590	5,133,126

무형자산감가상각비	2,317,335	1,979,844

유형자산처분손실	7,277	4,566

유형자산처분이익	(3,774)	(124)

투자부동산손상차손	671,075	-

무형자산손상차손	6,120	-

매출채권처분손실	-	109,090

관계기업투자주식처분이익	(39,394)	(10,000)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(86,415)	(14,832)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	55,344	80,157

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(7,880)	-

하자보수충당부채전입액	1,716,503	497,606

하자보수충당부채환입액	(45,245)	(63,902)

공사손실충당부채전입액	2,949,160	1,102,548

공사손실충당부채환입액	(1,677,000)	(8,932,478)

상여및연차충당부채전입액	36,374,234	45,425,535

기타충당부채전입액	235,136	249,516

기타충당부채환입액	-	(1,434,470)

외화환산이익	(658,244)	(708,891)

외화환산손실	590,659	709,618

배당금수익	(384,493)	(379,378)

이자수익	(2,722,210)	(2,705,936)

이자비용	165,867	229,326

주식보상비용	-	97,963

보험금수익	(70,661)	(683,263)

잡이익	-	(1,937)

합계	77,526,348	69,250,437

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기타금융자산의 감소(증가)	1,137,099	(3,765,170)

매출채권 및 미청구공사의 감소	107,752,774	18,823,580

재고자산의 감소(증가)	(2,767,436)	11,137,314

기타자산의 감소	17,736,414	18,769,465

매입채무의 증가(감소)	(33,786,211)	1,910,784

기타금융부채의 감소	(14,147,543)	(7,192,493)

충당부채의 감소	(56,821,844)	(51,246,989)

기타부채 및 초과청구공사의 감소	(72,373,218)	(69,024,177)

순확정급여자산의 감소	(5,197,775)	(944,803)

합계	(58,467,740)	(81,532,489)

34. 투입법에 따른 계약(1) 당분기 및 전분기의 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 경우(이하 '투입법') 진행기준에 의하여 인식한 계약현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

계약기초금액	879,892,597	919,798,530

계약변동금액(주1)	551,391,340	847,351,148

차감 : 수익 인식액	(789,695,197)	(834,228,634)

계약잔액	641,588,740	932,921,044

(주1) 계약변동금액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 계약취소액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 투입법과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	계약자산	계약부채(주1)	유보금

미청구공사	초과청구공사

시스템매출 등	1,329,550,251	1,108,301,330	221,248,921	252,173,895	58,225,702	4,745,383

(주1) 전기말 계약부채 중 당분기에 인식한 수익은 104,060백만원입니다.

전기말

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	계약자산	계약부채 (주1)	유보금

미청구공사	초과청구공사

시스템매출 등	1,124,001,181	948,288,011	175,713,170	161,481,997	111,130,908	3,949,066

(3) 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 투입법과 관련하여 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말

구분	계약일	계약상 완성기한
납품기한	진행률	미청구공사(초과청구공사)	매출채권(공사미수금)

총액	대손충당금	총액	대손충당금

한진 대전 터미널 구축(주1)	2020-09-17	2024-01-11	100.0%	-	-	-	-

서부내륙고속도로 ITS구축	2020-03-31	2034-12-31	55.9%	6,734,853	2,076	494,190	152

인천공항 수하물처리 구축	2021-01-08	2025-10-31	85.3%	(3,591,587)	-	4,746,846	1,463

퀘백 양극재 1단계 스마트팩토리	2023-05-10	2025-03-31	40.7%	39,142,468	12,065	-	-

퓨처엠)포항 양극재 2단계 통합제어시스템 구축	2023-08-24	2025-08-30	44.8%	8,655,181	3,127	-	-

(주1) 당분기 중 해당 프로젝트가 완공되었습니다..전기말

구분	계약일	계약상 완성기한납품기한	진행률	미청구공사(초과청구공사)	매출채권(공사미수금)

총액	대손충당금	총액	대손충당금

한진 대전 터미널 구축 (주1)	2020-09-17	2024-01-11	89.8%	16,066,648	4,952	12,541,540	3,866

서부내륙고속도로 ITS구축	2020-03-31	2034-12-31	16.4%	5,985,834	1,845	-	-

인천공항 수하물처리 구축	2021-01-08	2025-10-31	67.5%	(5,511,785)	-	1,478,428	456

퀘백 양극재 1단계 스마트팩토리	2023-05-10	2025-03-31	10.0%	3,886,668	1,198	-	-

퓨처엠)포항 양극재 2단계 통합제어시스템 구축	2023-08-24	2025-08-30	3.4%	(13,913,278)	-	-	-

(4) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변경당분기말 현재 투입법과 관련하여 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

영업부문	총계약수익의변동	총계약원가의추정 변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	공사손실충당부채

EIC사업실	29,073,474	23,944,215	3,582,756	1,546,503	2,201,769

IT사업실	11,951,954	9,048,007	1,757,913	1,146,034	232,010

물류자동화사업실	800,000	2,054,737	(1,012,845)	(241,892)	-

합 계	41,825,428	35,046,959	4,327,824	2,450,645	2,433,779

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(5) 당분기말 현재 공동약정 프로젝트는 다음과 같습니다(단위:천원).

공동약정 프로젝트명	총계약금액	당사지분해당금액	당사지분율	대표사

광양 LNG 터미널 6호 저장탱크 증설공사	120,360,000	12,036,000	10.0%	(주)포스코이앤씨

당사는 상기 공동약정 프로젝트를 공동영업으로 분류하여 회계처리하고 있으며, 공동영업에서 발생한 수익 및 비용에 대하여 당사는 지분해당액 만큼을 인식하고 있습니다.(6) 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 계약변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결실체의 귀책사유로 완성시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.(7) 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 당사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 당분기말 현재 당사의 귀책사유로 인하여 당사가 부담할 가능성이 높은 지연배상금의 최선의 추정치는 7,147백만원으로 이는 당분기 이전에 계약수익금액에서 차감되었습니다. 당사는 발주처에 종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 당사에 종료기한 미준수의 귀책사유가 없음을 소명하는 등의 대응방안을 통해 지연배상금을 최소화하기 위한 제반절차를 지속적으로 진행하고 있습니다.

(8) 추정총계약원가

계약수익금액은 누적발생원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 외주비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 이러한 미래 예상치에는 장기계약에 따른 시장상황의 변동, 거래처 리스크 변동 및 과거 사업수행경험 등 여러가지 내·외부요인의 영향으로 인한 불확실성이 존재합니다.