포스코DX 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제32기 반기 2020년 06월 30일 현재
주식회사 포스코아이씨 티 와 그 종속기업

1. 일반적 사항

지배기업인 주식회사 포스코아이씨티와 그 종속기업(이하 '연결기업')의 개요는 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요

주식회사 포스코아이씨티(이하 "회사")는 1989년 11월 15일 설립되어 소프트웨어의 개발판매와 엔지니어링 사업등을 주목적으로 영위하고 있으며, 2000년 11월 24일 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 본점 소재지는 경북 포항시입니다.

지배기업의 설립시 자본금은 6,500백만원이었으나 수차의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당반기말 현재 자본금은 76,017백만원입니다. 당반기말 현재 지배기업의 총 발행보통주식수는 152,034,729주이며, 이 중 대주주인 주식회사 포스코가 보통주 99,403,282주(65.38%)를 보유하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2010년 1월 22일자로 엔지니어링 사업을 영위하는 주식회사 포스콘을 흡수합병하고 지배기업명을 주식회사 포스코아이씨티로 변경하였습니다.

1.2 종속기업의 현황

당 반기말 현 재 연결기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	주요사업

PT.POSCO ICT INDONESIA	66.99	인도네시아	12월	전기자동제어기기의 설계, 설치 공사 업무 등

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA	100.00	브라질	12월	PSD 제작, 설치 및 전기자동제어기기의 설계, 설치 공사 업무 등

POSCO ICT CHINA CO.,LTD	100.00	중국	12월	시스템 운영 및 개발, HW 구축 등

POSCO ICT VIETNAM	100.00	베트남	12월	IT 서비스 및 전기, 제어 기술을 결합한 엔지니어링 등

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).

가. 재무상태표

회사명	당반기말	전기말

자산총액	부채총액	자본총액	자산총액	부채총액	자본총액

PT.POSCO ICT INDONESIA	9,780,679	5,675,747	4,104,932	9,027,461	5,402,244	3,625,217

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA	2,047,125	7,268,546	(5,221,421)	2,304,835	6,805,082	(4,500,247)

POSCO ICT CHINA CO.,LTD	6,015,653	4,974,292	1,041,362	7,207,971	6,280,405	927,566

POSCO ICT VIETNAM	1,862,129	264,624	1,597,505	2,118,534	463,109	1,655,425

나. 포괄손익계산서

회사명	당반기	전반기

매출액	반기순이익(손실)	반기총포괄이익(손실)	매출액	반기순이익(손실)	반기총포괄이익(손실)

PT.POSCO ICT INDONESIA	10,434,768	546,501	612,939	10,129,562	492,043	623,467

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA	234,308	(1,956,198)	(305,233)	198,440	(205,628)	(492,535)

POSCO ICT CHINA CO.,LTD	3,844,842	92,779	113,795	6,558,206	112,065	119,312

POSCO ICT VIETNAM	1,352,820	5,054	64,530	2,607,047	151,888	200,486

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결기업의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약 연결중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결기업의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약 반기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결기업은 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결기업은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석6에 포함되어 있습니다.

3. 유 의적인 회계정책

연결기업은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구분	당반기말	전기말

당좌예금	12,158,040	8,293,872

은행예금 등	103,564,746	89,441,944

합계	115,722,786	97,735,816

5. 기타금융자산

당반기말과 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 기타유동금융자산

구분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	3,656,525	4,740,908

상각후원가측정금융자산	유동성만기채무상품	4,000,000	4,000,000

단기금융상품	9,352,029	1,600,300

단기대여금	3,000,000	3,000,000

미수금	4,932,824	8,624,462

미수수익	1,508,372	1,327,841

보증금	4,154,901	4,912,546

합계	30,604,651	28,206,057

(2) 기타비유동금융자산

구분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	12,494,929	9,495,529

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	12,616,452	12,616,386

상각후원가측정 금융자산	장기금융상품(주1)	4,500	4,500

보증금	442,383	968,448

합계	25,558,264	23,084,863

(주1) 지배기업의 장기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 당반기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 13,873백만원 에 질권 이 설정되어 있습니다.

6. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	115,722,786	115,722,786	97,735,816	97,735,816

매출채권	215,432,960	215,432,960	257,777,622	257,777,622

기타금융자산	27,395,009	27,395,009	24,438,097	24,438,097

당기손익-공정가치측정 금융자산	16,151,454	16,151,454	14,236,437	14,236,437

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	12,616,452	12,616,452	12,616,386	12,616,386

소계	387,318,661	387,318,661	406,804,358	406,804,358

금융부채

상각후원가측정 금융부채	매입채무	59,296,165	59,296,165	104,484,726	104,484,726

차입금	7,023,393	7,023,393	1,462,812	1,462,812

기타금융부채	27,195,088	27,195,088	29,722,475	29,722,475

금융보증부채	38,853,466	38,853,466	38,951,141	38,951,141

소계	93,514,646	93,514,646	174,621,154	174,621,154

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산

이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능

하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	16,151,454	16,151,454	-	-	14,236,437	14,236,437

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	12,616,452	12,616,452	-	-	12,616,386	12,616,386

당반기 중 연결기업의 가치평가과정, 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 종류에는 변동이 없습니다.

(3) 당반기 및 전반기의 공정가치 서열체계 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역 은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

기초금액	26,852,823	26,892,278

증가	2,999,467	692,340

감소	(1,094,225)	(376,378)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	9,841	(448,944)

반기말금액	28,767,906	26,759,296

7. 금융상품 및 위험관리

연결기업은 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성 위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 금융위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

8. 매출채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 매출채권 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

매출채권	209,911,308	245,725,961

금융리스채권	29,768,867	34,983,625

차감 : 대손충당금	(24,229,065)	(22,872,841)

차감 : 현재가치할인차금	(18,150)	(59,123)

소계	215,432,960	257,777,622

차감 : 장기매출채권	(16,703,185)	(20,388,665)

유동항목	198,729,775	237,388,957

(2) 당 반 기 및 전 반 기 의 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

기초잔액	22,872,841	32,202,040

대손상각비(환입)	1,336,600	(455,160)

외화차이	19,624	19,169

제각	-	(9,201,405)

반기말	24,229,065	22,564,644

9. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	평가후금액	평가전금액	평가충당금	평가후금액

제품	51,476	-	51,476	69,606	-	69,606

상품	7,801,912	(4,522,553)	3,279,359	6,593,544	(4,617,594)	1,975,950

저장품	379,818	(359,312)	20,506	379,526	(359,312)	20,214

합계	8,233,206	(4,881,865)	3,351,341	7,042,676	(4,976,906)	2,065,770

매출원가에 포함된 재고자산 원가는 113,808,804천 원 (전반기: 103,322,150천원)이며, 매출원가에 반영된 재고자산평가손실은 당반기 및 전반기 모두 없습니다.

10. 기타 자산

( 1 ) 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

선급금	17,476,822	18,618,986

대손충당금	(445,006)	(445,006)

선급비용	4,026,881	2,397,713

합계	21,058,697	20,571,693

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

기타그밖의비유동자산	100,500	100,500

기타그밖의비유동자산충당금	(65,000)	(65,000)

합계	35,500	35,500

11. 관계기업 투자

(1) 관계기업 투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	주식수(주)	지분율(%)	소재지	장부금액

당반기말	전기말

(주)이노밸리(주1)	347,542	28.77	한국	-	-

(주)효천(주2)	324,000	18.00	한국	-	-

충주기업도시(주)(주3)	248,000	3.65	한국	1,078,389	1,149,354

신안풍력복합발전(주)(주3)	76,000	19.00	한국	-	-

우이신설경전철(주)(주3)	2,201,800	10.90	한국	-	-

합계	1,078,389	1,149,354

(주1) 2018년 12월 31일 해산결의 하였으나, 경기도의 조합해산에 대한 이의제기로 2031년까지 존속 예정입니다.

(주2) 해당 관계기업 투자의 지분율은 18%이나, (주)효천의 자사주를 제외시 지배기업의 유효지분율은 26%가 되어 관계기업으로 분류하였습니다.

(주3) 해당 회사들은 주주간 협약에 의한 이사선임권 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다 (주석32).

(2) 당반기 및 전반기의 관계기업 투자와 관련한 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

지분법이익(손실)	(70,966)	-

(3) 당반기 및 전반기 중 지분법 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영손실 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당반기	전반기

미반영손실액	미반영손실누계액	미반영손실액	미반영손실누계액

(주)효천	(349,176)	(1,123,040)	(773,863)	(773,863)

신안풍력복합발전(주)	(265,773)	(842,747)	-	-

우이신설경전철(주)	-	(2,691,415)	-	-

12. 유형자산

당 반 기 및 전 반 기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

당 반 기 -

과목	기초장부가액	취득	처분	대체	감가상각비	외화차이	반기말장부가액

토지	26,641,086	-	(997,311)	-	-	-	25,643,775

건물	74,465,484	-	(1,446,213)	-	(1,258,708)	11,002	71,771,565

구축물	9,160,302	-	(63,030)	-	(229,643)	132	8,867,761

기계장치	65,864	-	-	-	(20,448)	275	45,691

차량운반구	771,187	-	(16,165)	-	(88,014)	9,990	676,998

공기구와비품	5,667,378	1,941,383	(323)	226,000	(1,487,170)	241	6,347,509

사용권자산	1,948,826	155,540	(77,213)	739,136	(619,425)	14,587	2,161,451

건설중인자산	226,000	-	-	(226,000)	-	-	-

합계	118,946,127	2,096,923	(2,600,255)	739,136	(3,703,408)	36,227	115,514,750

전 반 기 -

과 목	기초장부가액	기초초정	취득	처분	대체	감가상각비	외화차이	반기말장부가액

토지	26,641,086	-	-	-	-	-	-	26,641,086

건물	76,646,682	-	64,318	(75,292)	1,280,984	(1,335,399)	50,559	76,631,852

구축물	8,989,545	-	-	-	640,759	(246,413)	-	9,383,891

기계장치	104,957	-	-	-	-	(20,384)	1,397	85,970

차량운반구	590,943	-	112,024	(13,876)	-	(85,555)	15,838	619,374

공기구와비품	31,610,651	-	2,346,539	(18,583)	(26,957,035)	(1,264,553)	12,080	5,729,099

사용권자산	-	2,439,845	694,118	-	-	(606,886)	-	2,527,077

건설중인자산	1,752,433	-	-	-	(1,752,433)	-	-	-

합계	146,336,297	2,439,845	3,216,999	(107,751)	(26,787,725)	(3,559,190)	79,874	121,618,349

13. 무형자산

당 반 기 및 전 반 기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당 반 기 -

구분	산업재산권	개발비	회원권	소프트웨어	기타의 무형자산	합계

기초장부가액	161,840	2,450,739	4,650,515	1,515,826	739,136	9,518,056

취득	50,489	89,800	-	224,273	124,200	488,762

상각	(52,162)	(227,958)	-	(370,705)	-	(650,825)

대체	-	-	-	-	(739,136)	(739,136)

외화차이	-	-	-	5,329	-	5,329

반기말장부금액	160,167	2,312,581	4,650,515	1,374,723	124,200	8,622,186

전 반 기 -

구분	산업재산권	개발비	회원권	소프트웨어	기타의 무형자산	합계

기초장부가액	188,520	2,125,269	4,467,318	16,079,253	785,207	23,645,567

취득	58,229	706,093	403,600	1,464,568	-	2,632,490

상각	(62,593)	(116,113)	-	(945,820)	(30,853)	(1,155,379)

손상(환입)	-	-	68,040	-	-	68,040

대체	-	504,497	-	(14,156,642)	(70,989)	(13,723,134)

외화차이	-	-	-	7,577	60,780	68,357

반기말장부금액	184,156	3,219,746	4,938,958	2,448,936	744,145	11,535,941

14. 투자부동산

당 반 기 및 전 반 기 중 투 자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당 반 기 -

과목	기초장부가액	감가상각비	취득	반기말장부가액

토지	-	-	2,813,878	2,813,878

전 반 기 -

과목	기초장부가액	감가상각비	대체(주1)	반기말장부가액

건물	1,280,984	-	(1,280,984)	-

(주1) 전반기 중 투자부동산의 건물은 전액 유형자산으로 대체되었습니다.

15. 기타금융부채( 1) 기타유동금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

미지급금	6,752,408	11,969,355

유동성장기미지급금	178,474	178,474

미지급비용	18,220,183	15,021,326

예수보증금	82,337	86,286

유동성리스부채	827,306	1,153,146

금융보증부채	38,751,391	34,954,936

합계	64,812,099	63,363,523

( 2) 기타비유동금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

장기미지급금	507,182	493,125

장기리스부채	627,198	820,763

금융보증부채	102,076	3,996,205

합계	1,236,456	5,310,093

16. 리스

(1) 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

사용권자산(주1)

토지(주2)	732,730	-

건물및구축물	264,302	511,281

차량운반구	504,305	656,369

기타	660,114	781,175

합계	2,161,451	1,948,825

리스부채(주3)

유동	827,306	1,153,146

비유동	627,197	820,762

합계	1,454,503	1,973,908

(주1) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(주2) 무형자산으로 계상하였던 토지사용권을 사용권자산으로 재분류하였습니다.

(주3) 연결재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.

당반기 중 증가된 사용권자산은 156백만원(전반기:694백만원)입니다.

(2) 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

토지	20,992	20,992	-	-

건물및구축물	115,698	246,192	128,540	247,853

차량운반구	105,164	231,179	143,186	261,574

기타	60,531	121,061	55,277	97,459

합계	302,385	619,424	327,003	606,886

리스부채에 대한 이자비용	11,060	24,126	19,018	37,468

단기리스료	1,029,079	1,977,733	1,072,240	1,983,435

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	190,742	441,311	316,651	603,218

당반기 중 리스의 총 현금유출은 3,046백만원(전 반기:3,278백만원)입니다.

(3) 리스제공자

1) 당반기말과 전기말 현재 금융리스채권의 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

리스총투자	최소리스료의 현재가치	리스총투자	최소리스료의 현재가치

1년 이내	15,195,078	14,987,350	16,962,025	16,521,092

1년 초과 2년 이내	9,851,683	9,465,044	11,634,301	11,115,206

2년 초과 3년 이내	4,560,362	4,269,142	5,736,181	5,466,833

3년 초과 4년 이내	1,144,118	1,047,331	1,904,990	1,880,494

합계	30,751,241	29,768,867	36,237,497	34,983,625

2) 당반기말과 전기말 현재 금융리스채권의 미실현이자수익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

리스총투자	30,751,241	36,237,497

리스순투자	29,768,867	34,983,625

미실현 이자수익	982,374	1,253,872

17. 충당부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) .

구분	당반기말	전기말

상여충당부채(주1)	5,586,085	12,742,159

연차충당부채(주1)	13,569,650	15,108,026

공사손실충당부채	991,150	1,018,933

하자보수충당부채(유동)	2,382,440	2,709,485

하자보수충당부채(비유동)	1,562,701	1,182,704

기타충당부채(유동)	4,158,467	6,013,827

기타충당부채(비유동)	4,854,293	4,673,717

합계	33,104,786	43,448,851

(주1) 상여 및 연차충당부채는 임직원에 대한 상여금 지급 예상액 및 연차지급 예상액에 대하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당 반 기 및 전 반 기 중 상여 및 연차충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

기초잔액	27,850,185	25,312,841

전입액	5,025,037	4,167,879

사용액	(13,724,499)	(8,346,863)

대체(주1)	-	(636,594)

외화차이	5,012	28,084

반기말잔액	19,155,735	20,525,347

(주1) 전반기 중 상여충당부채에서 기타비유동충당부채로 대체되었습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원 ).

구분	당반기	전반기

기초잔액	4,911,122	5,839,241

전입	1,032,812	1,202,510

환입	(598,662)	(1,114,536)

사용액	(408,981)	(287,474)

반기말잔액	4,936,291	5,639,741

18. 기타부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

선수금	7,126,595	3,777,630

예수금	13,225,587	16,186,406

선수수익	15,036	-

합계	20,367,218	19,964,036

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

장기선수수익	139,951	230,361

19. 차입금

당반기말과 전기말 현재 연결기업의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	차입처	이자율(%)(당반기말)	당반기말	전기말

유동

단기차입금	POSCO Asia Co., Ltd.	Libor+1.30	1,446,790	1,386,209

산업은행	1.74%	3,500,000	-

NH농협은행	1.94%	2,000,000	-

합계	6,946,790	1,386,209

비유동

장기차입금	기타차입금	-	76,603	76,603

합계	7,023,393	1,462,812

20. 순확정급여부채

연결기업은 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(1) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	3,871,826	7,664,486	3,888,736	7,668,688

순이자원가	130,887	261,774	257,754	515,508

종업원 급여에 포함된 총비용	4,002,713	7,926,260	4,146,490	8,184,196

당반기 총 비용 중 5,989,105천원 (전반기: 6,066,610 천원)은 제조원가에 포함되어 있으며 나머지 금액은 일반관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	164,797,835	160,824,673

사외적립자산의 공정가치	(124,694,726)	(131,770,804)

재무상태표상 부채	40,103,109	29,053,869

(3) 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치와 사외적립자산의 공정가치의 변동은 주로 종업원급여, 순확정급여부채의 재측정요소의 변동 및 퇴직금의 지급 등으로 인한 것입니다.

21. 주식의 발행 및 취득

( 1) 지배기업이 발행할 총수권주식수는 400,000,000주 이고, 1주당 금액은 500원 입니다. 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 총 발행주식수는 152,034,729 주입니다.

(2) 연결기업은 당반기말 현재 합병 시 주식매수청구권행사 및 자사주식의 가격안정화와 종업원의 인센티브 지급 등을 위하여 취득한 보통주식 227,212주 를 취득가액으로 기타자본항목계정에 계상하고 있습니다.

22. 기타포괄손익누계액

당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익	1,696,294	1,696,294

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(5,485,480)	(5,485,479)

해외사업환산손익	2,694,897	918,931

합계	(1,094,289)	(2,870,254)

23. 배당금

2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 지배기업의 배당금은 7,590백만원 입니다.

24. 영업부문별 정보

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

지배기업의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 당반기말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 사업본부별 주요 사업 유형은 다음과 같습니다.

사업본부	주요 제품 유형

SMART EIC	철강, 시스템, 엔지니어링 등

SMART IT	IT시스템 운영 및 개발

Industry융합	대외 및 물류 사업 등

기술개발센터	신기술 솔루션 사업 등

(1) 당반기 및 전반기의 부문별 매출액 및 영업이익(손실)에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

사업본부	당반기	전반기

매출액	영업이익(손실)	매출액	영업이익(손실)

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

지배기업	SMART EIC	68,065,670	159,972,935	4,697,568	9,394,989	62,724,565	120,205,496	3,146,434	6,103,518

SMART IT	69,997,614	158,790,889	4,716,436	9,576,343	82,545,374	161,212,485	7,021,701	12,971,184

SOC	-	-	-	-	61,572,988	116,914,825	3,555,831	5,402,228

INDUSTRY 융합	78,596,385	157,649,916	4,036,317	6,005,573	15,367,596	36,992,866	402,759	(13,194)

기술개발센터	354,732	793,006	(932,605)	(1,942,309)	-	-	-	-

소계	217,014,401	477,206,746	12,517,716	23,034,596	222,210,523	435,325,672	14,126,725	24,463,736

종속기업	PT.POSCO ICT INDONESIA	5,170,782	10,434,768	583,202	877,141	5,329,659	10,129,562	555,132	745,331

POSCO ICT BRASIL-PARTICIPACOES LTDA	96,078	234,308	(13,155)	(44,577)	55,436	198,440	(180,949)	(174,143)

POSCO ICT CHINA CO.,LTD	1,456,465	3,844,842	(23,071)	79,803	2,840,378	6,558,206	79,776	109,936

POSCO ICT VIETNAM	659,609	1,352,820	36,078	10,592	1,380,549	2,607,047	132,374	188,237

소계	7,382,934	15,866,738	583,054	922,959	9,606,022	19,493,255	586,333	869,361

합계	224,397,335	493,073,484	13,100,770	23,957,555	231,816,545	454,818,927	14,713,058	25,333,097

연결조정	(577,763)	(1,259,423)	356,906	674,944	(1,634,223)	(3,229,231)	160,384	213,207

연결조정 후	223,819,572	491,814,061	13,457,676	24,632,499	230,182,322	451,589,696	14,873,442	25,546,304

(주) 당반기 중 조직개편으로 SOC사업실이 Industry융합사업실로 편입되고, 기술개발센터가 신설되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기의 연결 기업의 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객A	126,269,405	280,753,393	128,599,977	246,700,997

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당반기 및 전반기의 매출 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

시스템매출액	119,379,741	256,646,455	114,771,141	212,299,357

상품매출액	2,632,608	14,690,011	2,714,707	10,500,354

용역수익	81,328,486	172,848,769	93,379,589	187,992,229

정비수익	14,675,812	34,894,656	13,697,562	28,345,535

통신수익	5,802,925	12,734,170	5,619,323	12,452,221

합계	223,819,572	491,814,061	230,182,322	451,589,696

수익인식 시기

한 시점에 인식	2,632,608	14,690,011	2,714,707	10,500,354

기간에 걸쳐 인식	221,186,964	477,124,050	227,467,615	441,089,342

합계	223,819,572	491,814,061	230,182,322	451,589,696

(2) 당반기 및 전반기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한국	214,018,186	470,479,839	214,256,794	422,268,679

중국	1,416,703	3,962,781	3,165,725	7,571,764

일본	71,662	127,070	86,621	170,092

북남미	943,490	2,837,756	2,608,798	4,085,577

동남아시아	6,852,044	13,282,611	9,273,533	15,997,382

기타	517,487	1,124,004	790,851	1,496,202

합계	223,819,572	491,814,061	230,182,322	451,589,696

26. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기의 비용의 성격별 분 류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(424,894)	(1,285,571)	(1,760,572)	(772,616)

원재료와 상품의 매입액	41,992,291	115,094,375	53,266,187	104,094,765

외주비	86,155,455	179,025,655	81,820,918	155,424,102

종업원급여	55,147,131	112,599,754	53,082,819	108,463,527

유형자산감가상각비	1,859,140	3,703,408	1,793,293	3,559,190

무형자산감가상각비	348,402	650,824	461,301	1,155,379

복리후생비	8,856,145	19,557,214	6,569,478	16,163,212

대손상각비(대손충당금환입)	762,193	1,336,600	(502,586)	(455,160)

지급수수료	7,011,805	17,896,189	10,008,213	19,216,468

경상연구개발비	768,481	1,434,294	445,274	1,024,854

기타비용	7,885,747	17,168,820	10,124,555	18,169,671

영업비용의 합계(주1)	210,361,896	467,181,562	215,308,880	426,043,392

(주1) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 대손상각비, 일반관리비, 판매및물류비를 합한 금액입니다.

27. 일반관리비와 판매및물류비

당 반 기 및 전 반 기 중 일반 관리비와 판매및물류비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 일반관리비

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,636,641	13,583,311	7,976,131	16,440,105

퇴직급여	1,800,166	4,769,106	1,177,714	2,117,586

복리후생비	1,779,902	3,398,680	1,271,128	3,003,829

여비교통비	81,204	173,236	264,691	455,650

유형자산감가상각비	428,872	833,089	463,241	891,875

무형자산상각비	68,063	100,030	150,549	314,831

보험료	71,687	97,237	54,121	64,560

경상연구개발비	4,057,712	8,598,168	3,050,765	6,344,547

지급수수료	2,131,269	3,492,308	1,238,525	2,616,809

회의비	104,021	253,183	264,646	531,954

기타비용	1,433,848	2,634,099	1,215,941	1,849,487

합계	18,593,385	37,932,447	17,127,452	34,631,233

(2) 판매및물류비

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판매수수료	-	109	-	939

견본비	-	-	-	42

합계	-	109	-	981

28. 기타수익 및 기타비용

당 반 기 및 전 반 기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 기타수익

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	35,271	70,666	35,535	69,123

유형자산처분이익	716	686,742	91	7,193

무형자산손상차손환입	-	-	68,040	68,040

잡이익	58,804	349,232	2,291,890	2,453,119

합계	94,791	1,106,640	2,395,556	2,597,475

(2) 기타비용

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	4,153	307,295	91,373	191,643

유형자산처분손실	10	601,316	11,587	11,735

기타비유동자산손상차손	-	-	65,000	65,000

잡손실	474,991	477,791	(1,374,799)	1,880,539

합계	479,154	1,386,402	(1,206,839)	2,148,917

29. 금융손익

당 반 기 및 전 반 기 중 금융 손익의 내 역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	865,177	1,682,063	831,104	1,582,878

배당금수익	14,300	84,300	1,120	80,000

외환차익	283,808	780,410	630,181	921,137

외화환산이익	(32,227)	723,988	85,466	685,863

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	-	152,497	152,497

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	37,607	37,607	-	-

금융보증이익	38,000	102,533	240,992	339,480

합계	1,206,665	3,410,901	1,941,360	3,761,855

금융비용:

이자비용	88,393	123,485	60,510	120,967

외환차손	68,556	570,230	89,800	240,646

외화환산손실	452,208	2,189,211	358,301	513,975

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	27,765	27,765	148,612	148,612

기타금융비용	527	631	2	75

합계	637,449	2,911,322	657,225	1,024,275

30. 법인세비용

법인 세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기와 전반기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 23.55%와 20.13%입니다.

31 . 기본주당순손 익

(1) 당 반 기 및 전 반 기 의 주당손 익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주,원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주에게 귀속되는 반기순손익	10,033,057,214	18,626,597,935	15,782,211,696	22,648,097,523

가중평균유통보통주식수(주1)	151,807,517	151,807,517	151,807,517	151,807,517

기본주당순이익(손실)	66	123	104	149

( 주1) 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당반기	전반기

3개월	당반기	3개월	전반기

발 행주식수	가중치	적 수	발 행주식수	가중치	적 수	발 행주식수	가중치	적수	발 행주식수	가중치	적수

기초	152,034,729	91일	13,835,160,339	152,034,729	182일	27,670,320,678	152,034,729	91일	13,835,160,339	152,034,729	181일	27,518,285,949

기초자기주식	(227,212)	91일	(20,676,292)	(227,212)	182일	(41,352,584)	(227,212)	91일	(20,676,292)	(227,212)	181일	(41,125,372)

반기말	151,807,517	-	13,814,484,047	151,807,517	-	27,628,968,094	151,807,517	-	13,814,484,047	151,807,517	-	27,477,160,577

일수	÷91	÷182	÷91	÷181

가중평균유통주식수	151,807,517	151,807,517	151,807,517	151,807,517

(2) 연결기업은 희석증권을 발행하지 않았으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다.

32. 특수관계자 거래(1) 특수관계자

1) 당 반 기말과 전기말 현재 연결기업의 최상위 지배자는 (주)포스코입니다.

2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	비고

당반기말	전기말

(주)이노밸리(주1)	28.77	28.77	관계기업

(주)효천(주2)	18.00	18.00	관계기업

충주기업도시(주)(주3)	3.65	3.65	관계기업

신안풍력복합발전(주)(주3)	19.00	19.00	관계기업

우이신설경전철(주)(주3)	10.90	10.90	관계기업

(주)포스코건설 등 (주)포스코 기업집단 계열회사(주4)	-	-	기타

(주1) 2018년 12월 31일 해산결의 하였으나, 경기도의 조합해산에 대한 이의제기로 2031년까지 존속 예정입니다.

(주2) 전반기 중 관계기업에 ㈜효천이 편입되었으며, 해당 관계기업투자의 지분율은 18%이나 ㈜효천의 자사주를 제외시 당사의 유효지분율은 26.1%가 되어 관계기업으로 분류하였습니다.(주석11)

(주3) 해당 회사들은 주주간 협약에 의한 이사선임권을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다.(주석11)

(주4) (주)포스코의 종속기업 및 관계기업이 포함되어 있습니다.

(2) 특수관계자 거래

1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자의 관련 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기말 -

회사명	당반기말

매출채권(주3)	미청구공사	기타채권(주1/3)	매입채무	초과청구공사	기타채무(주1)

[지배기업]

(주)포스코	104,798,876	22,604,157	3,295,195	-	22,694,668	1,639,746

[관계기업]

충주기업도시(주)	-	-	1,174,767	-	-	-

신안풍력복합발전(주)	-	-	-	-	-	3,518,000

우이신설경전철(주)(주4)	680,572	1,441,886	-	-	-	3,575,200

(주)효천	-	-	-	-	-	34,714,457

소계	680,572	1,441,886	1,174,767	-	-	41,807,657

[기타](주2)	46,661,169	1,603,994	5,367,540	3,102,121	2,645,785	3,136,353

합계	152,140,617	25,650,037	9,837,502	3,102,121	25,340,453	46,583,756

전기말 -

회사명	전기말

매출채권(주3)	미청구공사	기타채권(주1/3)	매입채무	초과청구공사	기타채무(주1)

[지배기업]

(주)포스코	152,875,674	41,653,987	3,604,418	-	23,910,805	246,645

[관계기업]

충주기업도시(주)	1,146,064	-	1,162,482	-	-	-

신안풍력복합발전(주)	-	-	-	-	-	3,518,000

우이신설경전철(주)(주4)	1,286,495	1,441,886	-	-	-	5,264,700

(주)효천	-	-	-	-	-	34,714,457

소계	2,432,559	1,441,886	1,162,482	-	-	43,497,157

[기타](주2)	48,187,597	3,356,476	5,417,030	6,460,933	329,327	3,095,354

합계	203,495,830	46,452,349	10,183,930	6,460,933	24,240,132	46,839,156

(주1) 기타채권에는 미수금, 선급금, 대여금 및 보증금 등이 포함되었으며, 기타채무에는 금융보증부채, 미지급금 및 선수금 등이 포함되었습니다.

(주2) 기타특수관계자와의 거래는 최상위 지배기업인 (주)포스코의 종속기업 및 관계기업과의 거래입니다.

(주3) 특수관계자 채권에 대해 대손충 당금 5,725,505천원 (전기: 6,406,123 천원) 이 차 감되어 있습니다.

(주4) 우이-신설 경전철 사업과 관련된 자금보충약정으로 인하여 당반기말 이후 유출될 것으로 예상되는 채무금 액 ( 3,575,200천 원) 이 기타채무에 포함되어 있습니다.

2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기-

회사명	당반기

매출	기타수익(주1)	매출원가	기타비용(주1)

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

[지배기업]

(주)포스코	126,269,405	280,753,393	221,983	463,795	736,884	1,455,086	27,012	38,041

[관계기업]

충주기업도시(주)	-	-	-	12,285	-	-	-	-

우이신설경전철(주)	-	-	-	88,064	-	-	-	-

소계	-	-	-	100,349	-	-	-	-

[기타 특수관계자](주2)	40,272,153	93,515,401	41,254	227,536	4,620,981	10,244,975	795,951	1,457,262

합계	166,541,558	374,268,794	263,237	791,680	5,357,865	11,700,061	822,963	1,495,303

전반기-

회사명	전반기

매출	기타수익(주1)	매출원가	기타비용(주1)

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

[지배기업]

(주)포스코	128,599,977	246,700,997	261,707	539,004	765,805	1,507,766	(35,239)	21,242

[기타 특수관계자](주2)	46,319,677	80,811,509	242,587	299,470	5,284,293	12,218,691	661,516	1,191,198

합계	174,919,654	327,512,506	504,294	838,474	6,050,098	13,726,457	626,277	1,212,440

(주1) 기타수익에는 금융보증이익 및 이자수익 등이 포함되었으며, 기타비용에는 판매관리비 등이 포함되었습니다.

(주2) 기타특수관계자와의 거래는 최상위 지배기업인 (주)포스코의 종속기업 및 관계기업과의 거래입니다.

3) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기 -

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래(주1)	현금출자거래

대여	회수	출자	회수

관계기업	우이신설경전철(주)	1,689,500	-	-	-

기타의 특수관계자	서부내륙고속도로 주식회사	-	-	2,999,400	-

포스코패밀리전략펀드	-	-	-	1,094,225

(주1) 당반기 발생한 특수관계자 대여금에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

전반기 -

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래

대여	회수

기타의 특수관계자	우이신설경전철(주)	468,700	-

4) 지급보증 및 담보제공

당반기말 현재 연결기업이 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

가. 관계기업에 제공한 지급보증, 채무인수, 자금보충약정은 다음과 같습니다 (단위:천원).

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비고

관계기업	(주)효천	교보증권(주)	39,575,000	2009년 12월 31일 ~ 2028년 8월 14일	연대보증

신안풍복합력발전	NH투자증권(주) 등	17,860,000	2015년 7월 13일 ~ 2026년 3월 16일	채무인수

우이신설경전철(주)(주1)	(주)국민은행 등	76,000,000	2009년 4월 9일 ~ 2031년 9월 30일	자금보충

(주1) 우이-신설 경전철 사업과 관련된 자금보충약정으로 인하여 당반기말 이후 자금이 유출될 것으로 예상되며, 해당금액(3,575,200천원)은 기타충당부채에 계상되어있습니다.

나. 당사의 인천김포고속도로(주) 등 기타특수관계자를 위한 자금보충 및 자금제공 약정금액은 1,350,800,000천원(당사 지분 해당액:37,480,200천원)입니다. 또한 건설출자자들은 연대하여 재무출자자에게 일정수익률을 보장하고 있으나 현재 관련하여 추가적인 의무가 발생하지 않을 것으로 예측하고 있습니다.

5) 주요경영진 보상

당반기 및 전반기 중 주요 경영진의 보상은 아래와 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

단기급여	1,597,711	1,490,961

장기종업원급여	176,196	279,536

퇴직급여	269,004	348,117

합계	2,042,911	2,118,614

33. 우발부채와 약정사항

(1) 당 반 기말 현재 연결기업이 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

금융기관	내용	원화금액(단위:천원)	외화금액(단위:천/외화)

약정 한도	실행액	약정 한도	실행액

KEB하나은행(주1)	무역어음대출	12,000,000	-	-	-

기타외화지급보증	-	-	USD 2,000	-

우리은행(주2)	기업운전일반자금대출	10,000,000	-	-	-

수입신용장발행	-	-	USD 2,000	-

기타외화지급보증	-	-	USD 144

B2B + 주계약	800,000	27,663	-	-

상생파트너론 주계약	5,000,000	-	-	-

국민은행	기업일반운전자금대출	15,000,000	-	-	-

수입신용장발행	-	-	USD 10,000	-

기타외화지급보증	-	-	-

산업은행	일반자금대출	30,000,000	3,500,000	-	-

NH농협은행	단기회전대출	30,000,000	2,000,000	-	-

POSCO Asia Co.,Ltd	일반자금대출	-	-	USD 1,500	USD 1,200

(주1) 해당 은행과의 약정사항들에 15,000,000천원의 포괄여신한도가 부여되어 있습니다. 한편, 당반기말 현재 기타외화지급보증의 한도금액과 실행금액은 해외프로젝트의 수행 및 선수금 수령과 관련한 것입니다.

(주2) 해당 은행과의 약정사항들에 20,000,000천원의 포괄여신한도가 부여되어 있습니다.

(2) 당반기말 현재 연결기업이 피소된 소송사건의 내역은 다음과 같으며 연결기업의 경영진은 상기 소송결과가 연결기업의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다(원화단위:천원/천BRL).

계류법원	원고	사건내용	소송가액	진행상황

서울고등법원	궤도공영(주) 외 1	손해배상	1,800,000	진행중

서울고등법원	평촌스마트베이운영위원회	하자보수보증금 등 청구의 소	1,045,521

서울중앙지방법원	대우정보시스템(주)	손해배상	1,588,925

서울중앙지방법원	(주)포스코건설	공사원가분담금청구의 소	1,581,926

대구고등법원	김언주	손해배상	201,000

서울중앙지방법원	오류동 포스시티관리단	손해배상	201,000

대구지방법원 포항지원	목천동우APT 입주자대표회의	채무부존재확인	492,765

서울중앙지방법원	춘천 엘타워1차오피스텔관리단	손해배상	201,000

서울중앙지방법원	(주)포스코건설	원가분담금	533,376

브라질 상파울루 대법원	브라질 상파울루 메트로	손해배상	BRL 14,819

브라질 상파울루 지방법원	Marcos Amaral E Associados	위약금 청구	BRL 379

(3) 당반기말 현재 프로젝트 계약이행과 관련하여 소프트웨어공제조합과 서울보증보험(주) 및 엔지니어링공제조합으로부터 각각 89,473,103천원과 2,882,052천원 및 305,159천원 의 보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 지배기업이 제공한 지급보증 약정 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

피보증인	약정금액	회사지분 해당액	채권자	비고

(주)효천	39,575,000	10,325,118	교보증권(주)	연대보증

(5) 당반기말 현재 지배기업은 BTL 민자사업과 관련하여, 출자사인 전농배움터지킴이(주)등의 차입금 과 관련하여 채무원금 1,121,664,100천원 의 원리금에 대한 자금보충 및 자금제공약정(당사 지분 해당액: 123,187,335천원 )을 제공하고 있습니다. BTL민자사업의 경우, 사업자 귀책에 따른 해지 사유가 발생하더라도 관련 실시협약에 따라 해지시환급금을 수령할 수 있습니다. 당반기말 현재 BTL민자사업과 관련하여 사업자귀책에 따른 수령가능한 해지시 환급금은 731,166,048천원 으로 예상하고 있습니다.

(6) 당반기말 현재 지배기업은 SOC 사업과 관련하여, 출자사인 우이신설경전철(주)등의 차입금과 관련하여 채무원금 1,350,800,000천원의 원리금에 대한 자금보충 및 자금제공약정(당사 지분 해당액: 37,480,200천원)을 제공하고 있습니다. 건설출자자들은협약이 해지되거나 주무관청으로부터 매수청구 발생시 해지시환급금 또는 매수가액으로 대출원리금을 상환하기에 금액이 부족한 경우 그 부족자금을 제공해야 합니다.

한편, 우이-신설 경전철 사업과 관련된 자금보충약정으로 인하여 당반기말 이후 자금이 유출될 것으로 예상되며, 해당 금액은 기타충당부채에 계상되어 있습니다(주석32).

(7) 당반기말 현재 지배기업이 제공한 채무인수 약정금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

피보증인	채권기관종류	당반기말	전기말

(주)수성이앤씨 등(주1)	하나은행 등	58,660,000	60,060,000

(주1) 상기 금액은 약정한 채무원금기준 (대출실행액: 38,700,000천원) 이며, 채무불 이행 발생시 원리금에 대하여 변제 또는 채무를 인수해야 합니다.

(8) 당반기말 지배기업은 두산그룹의 분당센터 신축공사 등 10건과 관련하여 전기, 통신, 소방 공사계약을 체결하면서 책임준공의무를 부담하고 있으며 준공까지 예상되는 잔여공사원가는 878억원 입니다. 또한, 지배기업은 책임준공의무 미이행 시, 대주(시행사에게 대출한 금융기관)에게 손해를 배상하는 확약을 하였으나, 당반기말까지 책임준공의무 미이행으로 손해를 배상한 사실이 없습니다. 지배기업의 책임준공의무미이행에 따른 손해배상 관련한 시행사의 대출금 잔액은 결산일 현재 7,372억원(대출한도 9,503억원) 입니다. 지배기업은 대주에게 대출금을 상환하는 등 신탁계약상 일정한 사유가 발생한 경우 수탁사에게 신탁재산에 대한 공매를 요청할 수 있는 권리를 가지고 있습니다 .

(9) 당반기말 현재 (주)하나은행 백지수표 6매가 연결기업 의무이행 담보용으로 제공되어 있습니다.

(10) 당반기말 현재 인천공항 BHS 사업관련 협력업체 근로자 114명이 중앙노동위원회를 피고로 하여 대전지방법원에 차별시정 재심판정 취소 청구를 하였습니다. 연결기업은 보조참가인으로 신청하였으며 연결기업에 미칠 영향은 정확히 예측하기 어려운상황입니다.

34. 영업활동 현금흐름

(1) 당 반 기 및 전 반 기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

법인세비용	5,791,607	5,811,630

퇴직급여	7,926,260	8,184,196

대손상각비(환입)	1,336,600	(455,160)

기타의대손상각비	186,004	121,880

유형자산감가상각비	3,703,408	3,559,190

무형자산감가상각비	650,824	1,155,379

유형자산처분손실	601,316	11,735

유형자산처분이익	(686,742)	(7,193)

무형자산손상차손 환입	-	(68,040)

기타비유동자산손상차손	-	65,000

하자보수충당부채전입액	461,933	601,705

공사손실충당부채환입액	(27,783)	(513,731)

상여성충당부채전입액	5,025,037	4,167,879

기타충당부채전입(환입)액	-	(832,088)

기타장기충당부채전입액	-	248,755

외화환산이익	(723,988)	(685,863)

외화환산손실	2,189,211	513,975

금융보증이익	(102,533)	(339,480)

배당금수익	(84,300)	(80,000)

이자수익	(1,682,063)	(1,582,878)

이자비용	123,485	120,967

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(37,607)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	27,765	148,612

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	(152,497)

지분법손실	70,966	-

잡손실	452,513	-

합계	25,201,913	19,993,973

(2) 당 반 기 및 전 반 기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

기타금융자산의 감소(증가)	1,470,737	(1,678,473)

매출채권의 감소	66,834,867	29,636,749

재고자산의 감소(증가)	(1,300,930)	(750,220)

기타자산의 감소(증가)	(475,813)	187,152

기타금융자산(비유동)의 감소	-	1,400,000

매입채무의 증가(감소)	(45,408,652)	794,225

기타금융부채의 감소	(1,773,577)	(1,379,775)

충당부채의 감소	(13,952,903)	(8,786,737)

기타부채의 감소	(9,892,305)	(2,816,463)

순확정급여부채의 감소	(6,207,559)	(1,402,570)

합계	(10,706,135)	15,203,888

35. 투 입 법에 따른 계약

(1) 당반기 및 전반기의 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 경우(이하 '투입법') 진행기준에 의하여 인식한 계약현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

계약기초금액	510,812,172	589,873,670

계약변동금액(주1)	222,091,824	281,742,606

차감 : 수익 인식액	(315,690,823)	(269,001,784)

계약잔액	417,213,173	602,614,492

(주1) 계약변동금액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 계약취소액이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 진행 중인 투입법과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습 니다 (단위:천원).

당반기말 -

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	계약자산	계약부채	유보액(주1)

미청구공사	초과청구공사	선수금

시스템매출 등	673,354,434	560,405,809	112,948,625	42,694,897	29,766,083	1,156,226	-

전기말 계약부채 중 당반기에 인식한 수익은 33,304백만원입니다.

전기말 -

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	계약자산	계약부채	유보액(주1)

미청구공사	초과청구공사	선수금

시스템매출 등	668,199,885	559,856,322	108,343,563	67,860,713	40,167,861	1,156,226	1,271,322

(주1) 유보금은 연결재무상태표 상 매출채권 계정에 계상되어 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 진행 중인 투입법과 관련하여 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기말 -

구분	계약일	계약상 완성기한 납품기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	대손충당금	총액	대손충당금

Smart 데이터센터건립	2017-04-01	2020-11-30	98%	-	-	247,500	417

두산분당센타B	2017-10-01	2020-12-31	53%	6,763,352	-	14,891,800	69,010

우이신설경전철	2010-10-25	2019-12-31	100%	1,441,886	-	1,353,409	436,307

서부내륙고속도로 ITS구축	2020-03-31	2034-12-10	1%	30,087	-	-	-

전기말 -

구분	계약일	계약상 완성기한 납품기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	대손충당금	총액	대손충당금

Smart 데이터센터건립	2017-04-01	2020-11-30	95%	729,901	-	1,631,446	2,751

두산분당센타B	2017-10-01	2020-12-31	29%	6,175,388	-	5,462,698	9,212

우이신설경전철	2010-10-25	2019-12-31	100%	1,441,886	-	1,629,784	343,289

(4) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변경

당반기말과 전기말 현재 투입법과 관련하여 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

영업부문	총계약수익의변동	총계약원가의추정 변동	당반기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	공사손실충당부채

SMART EIC	1,013,847	(1,589,770)	2,034,995	568,622	35,483

SMART IT	144,670	(893,446)	1,024,603	13,513	34,028

Industry융합	5,468,046	1,647,926	3,029,012	791,108	411,792

합계	6,626,563	(835,290)	6,088,610	1,373,243	481,303

당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총 계약원가와 당반기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(5) 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결기업의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결기업은 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결기업이 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

(6) 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성

수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 연결기업의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 연결기업이 부담할 지연배상금을 추정합니다. 당반기말 현재 계약상 종료기한 이 경과하는 등의 사유가 발생하여 연결기업이 부담할 수 있는 지연배상금의 최대금액은 15 4백만원 으 로 예상됩니다. 이 금액 중 당기말 현재 연결기업의 귀책사유로 인하여 당사가 부담할 가능성이 높은 지연배상금의 최선의 추정치는 154백만원 으로 이는 계약수익금액에서 차감되었으며, 완료 시점까지 지속적으로 재평가할 것입니다. 연결기업은 발 주처에 종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 연결기업에 종료기한 미준수의 귀책사유가 없음을 소명하는 등의 대응방안을 통해 지연배상금을 최소화하기 위한 제반절차를 지속적으로 진행하고 있습니다.

(7) 추정총계약원가

수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증 가한다면, 법인세차감전순이익이 23,540백만원 감소합 니다.

36. COVID-19 영향

세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 당사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무적 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결기업이 사업을 영위하는 대부분의 지역에 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 연결기업의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.