포스코DX 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제32기 1 분기 2020년 03월 31일 현재
주식회사 포스코아이씨티

1. 일반적 사항

주식회사 포스코아이씨티(이하 "당사")는 1989년 11월 15일 설립되어 소프트웨어의 개발판매와 엔지니어링 사업등을 주목적으로 영위하고 있으며, 2000년 11월 24일 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 본점 소재지는 경북 포항시입니다.당사의 설립시 자본금은 6,500백만원이었으나 수차의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 76,017백만원입니다. 당분기말 현재 당사의 총 발행보통주식수는 152,034,729주이며, 이 중 대주주인 주식회사 포스코가 보통주 99,403,282주(65.38%)를 보유하고 있습니다. 한편, 당사는 2010년 1월 22일자로 엔지니어링 사업을 영위하는 주식회사 포스콘을 흡수합병하고 회사명을 주식회사 포스코아이씨티로 변경하였습니다.

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2) 공정가치 측정자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석4에 포함되어 있습니다.

3. 유 의적인 회계정책 당사는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	89,671,437	89,671,437	95,968,355	95,968,355

매출채권	222,502,523	222,502,523	250,505,002	250,505,002

기타금융자산	18,616,121	18,616,121	22,488,912	22,488,912

당기손익-공정가치측정 금융자산	14,236,437	14,236,437	14,236,437	14,236,437

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	12,616,452	12,616,452	12,616,386	12,616,386

소계	357,642,970	357,642,970	395,815,092	395,815,092

금융부채

상각후원가측정 금융부채	매입채무	62,390,523	62,390,523	102,796,839	102,796,839

차입금	76,603	76,603	76,603	76,603

기타금융부채	29,145,179	29,145,179	28,302,509	28,302,509

금융보증부채	38,896,028	38,896,028	38,952,582	38,952,582

소계	130,508,333	130,508,333	170,128,533	170,128,533

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	14,236,437	14,236,437	-	-	14,236,437	14,236,437

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	12,616,452	12,616,452	-	-	12,616,386	12,616,386

당 분기 중 당 사의 가치평가과정, 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 종류에는 변동이 없습니다.

(3) 당분기와 전분기의 공정가치 서열체계 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역 은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	26,852,823	26,892,278

취득(기타)	66	-

분기말금액	26,852,889	26,892,278

5. 영업부문별 정보 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적의사결정을 수행하는 대 표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

당사의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고있습니다. 당분기말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 사업본부별 주요 제품은 다음과 같습니다.

사업 본부	주요 제품 유형

SMART EIC	철강, 시스템, 엔지니어링등

SMART IT	IT시스템 운영 및 개발 등

Industry융합	대외 및 물류 사업 등

기술개발센터	신기술 솔루션 사업 등

(1) 당분기 및 전분기의 부문별 매출액 및 영업이익(손실)에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

사업본부	당분기	전분기

매출액	영업이익(손실)	매출액	영업이익(손실)

SMART EIC	91,907,265	4,697,420	57,480,931	2,957,084

SMART IT	88,793,275	4,859,907	78,667,111	5,949,483

SOC	-	-	55,341,837	1,846,396

Industry융합	79,053,532	1,969,256	21,625,270	(415,953)

기술개발센터	438,273	(1,009,704)	-	-

합계	260,192,345	10,516,879	213,115,149	10,337,010

(주) 당분기 중 조직개편으로 SOC사업실이 Industry융합사업실로 편입되고, 기술개발센터가 신설되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

고객A	154,452,716	118,101,020

6. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기 및 전분기의 매출 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

시스템매출액	136,750,448	97,472,794

상품매출액	9,867,287	5,628,805

용역수익	91,271,518	93,027,510

정비수익	15,371,847	10,153,142

통신수익	6,931,245	6,832,898

합계	260,192,345	213,115,149

수익인식 시기

한 시점에 인식	9,867,287	5,628,805

기간에 걸쳐 인식	250,325,058	207,486,344

합계	260,192,345	213,115,149

(2) 당분기 및 전분기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

한국	256,436,366	208,059,223

중국	753,019	1,888,960

일본	55,408	83,471

북남미	1,786,140	1,388,757

동남아시아	554,895	989,387

기타	606,517	705,351

합계	260,192,345	213,115,149

7. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(875,704)	716,530

원재료와 상품의 매입액	72,486,007	48,389,149

외주비	90,603,903	71,419,164

종업원급여	53,970,142	52,179,532

유형자산감가상각비	1,694,484	1,603,630

무형자산상각비	312,365	651,792

복리후생비	10,272,650	9,381,258

대손상각비	536,667	213,811

기타비용	20,674,952	18,223,272

합계(주1)	249,675,466	202,778,138

(주1) 포괄손익계산서의 매출원가, 대손상각비, 일반관리비, 판매및물류비를 합한 금액입니다.

8. 일반관리비와 판매및물류비 당분기와 전분기 중 일반관리비와 판매및물류비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 일반관리비

구분	당분기	전분기

급여	6,543,372	8,128,874

퇴직급여	2,967,428	938,654

복리후생비	1,569,176	1,680,168

여비교통비	80,547	178,850

유형자산감가상각비	278,584	291,881

무형자산상각비	41,910	121,997

보험료	21,999	8,857

경상연구개발비	4,540,456	3,293,782

지급수수료	1,270,307	1,403,278

회의비	149,162	267,180

기타비용	961,395	575,752

합계	18,424,336	16,889,273

(2) 판매및물류비

구분	당분기	전분기

판매촉진비	109	939

견본비	-	42

합계	109	981

9. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 기타수익

구분	당분기	전분기

임대료	35,395	33,588

유형자산처분이익	686,026	-

잡이익	280,487	160,979

합계	1,001,908	194,567

(2) 기타비용

구분	당분기	전분기

기부금	300,000	100,000

유형자산처분손실	601,306	1

잡손실	2,800	3,255,338

합계	904,106	3,355,339

10. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

당좌예금	8,760,563	8,293,872

은행예금 등	80,910,874	87,674,483

합계	89,671,437	95,968,355

11. 금융손익 당분기와 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	800,430	737,245

배당금수익	281,510	272,391

외환차익	470,658	278,037

외화환산이익	595,621	422,075

금융보증이익	59,293	92,261

합계	2,207,512	1,802,009

금융비용

이자비용	19,431	35,444

외환차손	444,398	137,379

외화환산손실	33,443	49,542

합계	497,272	222,365

12. 법인세비용 법인 세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 19.68%와 23.37%입니다.

13. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 기타유동금융자산

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	4,740,908	4,740,908

상각후원가측정 금융자산	유동성만기채무상품	4,000,000	4,000,000

미수금	5,062,334	8,460,860

미수수익	1,348,810	1,326,301

보증금	4,851,406	4,905,737

대여금	3,000,000	3,000,000

합계	23,003,458	26,433,806

(2) 기타비유동금융자산

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	9,495,529	9,495,529

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	12,616,452	12,616,386

상각후원가측정 금융자산	장기금융상품(주1)	4,500	4,500

보증금	349,072	791,514

합계	22,465,553	22,907,929

(주1) 당사의 장기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 당 분기말 현재 공정가치측정 금융자 산 10,874백 만원 에 질권 이 설정되어 있습니다.

14. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	212,135,126	238,543,600

금융리스채권	33,903,363	34,983,625

차감:대손충당금	(23,499,767)	(22,963,101)

차감:현재가치할인차금	(36,199)	(59,122)

소계	222,502,523	250,505,002

차감:장기매출채권	(19,344,648)	(20,388,665)

유동항목	203,157,875	230,116,337

(2) 당분기 및 전분기의 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초잔액	22,963,101	31,848,287

대손상각비	536,666	213,811

분기말	23,499,767	32,062,098

15. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	평가후금액	평가전금액	평가충당금	평가후금액

상품	7,469,248	(4,617,593)	2,851,655	6,593,544	(4,617,594)	1,975,950

저장품	359,312	(359,312)	-	359,312	(359,312)	-

합계	7,828,560	(4,976,905)	2,851,655	6,952,856	(4,976,906)	1,975,950

매 출원가에 포함된 재고자산의 원가는 71,610,303 천원 (전분기: 49,105,678천원)입 니 다.

1 6. 기타 자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	14,966,986	18,368,490

대손충당금	(445,006)	(445,006)

선급비용	5,410,842	2,119,207

합계	19,932,822	20,042,691

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기타그밖의비유동자산	100,500	100,500

기타그밖의비유동자산충당금	(65,000)	(65,000)

합계	35,500	35,500

17. 종속기업 및 관계기업 투자

(1) 종속기업 및 관계기업 투자의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

종속기업	1,349,771	1,349,771

관계기업	905,419	905,419

합계	2,255,190	2,255,190

(2) 종속기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	주식수(주)	지분율(%)	소재지	장부금액

당분기말	전기말

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA	1,556,737	100	브라질	-	-

PT.POSCO ICT INDONESIA	550,000	66.99	인도네시아	594,220	594,220

POSCO ICT CHINA CO.,LTD	-	100	중국	263,121	263,121

POSCO ICT VIETNAM	-	100	베트남	492,430	492,430

합계	1,349,771	1,349,771

(3) 관계기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당분기말	장부금액

주식수(주)	지분율(%)	소재지	당분기말	전기말

(주)이노밸리(주1)	347,542	28.77	한국	-	-

(주)효천(주2)	324,000	18.00	한국	-	-

충주기업도시(주)(주3)	248,000	3.65	한국	905,419	905,419

신안풍력복합발전(주)(주3)	76,000	19.00	한국	-	-

우이신설경전철(주)(주3)	2,201,800	10.90	한국	-	-

합계	905,419	905,419

(주1) 2018년 12월 31일 해산결의 하였으나, 경기도의 조합해산에 대한 이의제기로 2031년까지 존속 예정입니다.(주2) 해당 관계기업 투자의 지분율은 18%이나, (주)효천의 자사주를 제외시 당사의 유효지분율은 26%가 되어 관계기업으로 분류하였습니다.(주3) 해당 회사들은 주주간 협약에 의한 이사선임권을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다(주석32).

18. 투자부동산

당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).당분기-

과목	기초장부가액	감가상각비	취득	분기말장부가액

토지	-	-	2,813,878	2,813,878

전분기-

과목	기초장부가액	감가상각비	대체(주1)	분기말장부가액

건물	1,280,984	-	(1,280,984)	-

(주1) 전분기 중 투자부동산의 건물은 전액 유형자산으로 대체되었습니다.

19. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기-

과목	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	분기말장부가액

토지	26,641,086	-	(997,311)	-	25,643,775

건물	73,672,911	-	(1,446,213)	(624,378)	71,602,320

구축물	9,150,912	-	(63,030)	(115,061)	8,972,821

기계장치	45,830	-	-	(9,165)	36,665

차량운반구	197,470	-	(16,166)	(15,268)	166,036

공기구와비품	5,461,869	1,426,573	(313)	(700,732)	6,187,397

사용권자산	1,600,189	36,905	(8,267)	(229,880)	1,398,947

건설중인자산	226,000	-	-	-	226,000

합계	116,996,267	1,463,478	(2,531,300)	(1,694,484)	114,233,961

전분기-

과목	기초장부가액	기초조정	취득	처분	대체	감가상각비	분기말장부가액

토지	26,641,086	-	-	-	-	-	26,641,086

건물	75,865,048	-	-	-	1,280,984	(654,209)	76,491,823

구축물	8,989,544	-	-	-	640,759	(129,923)	9,500,380

기계장치	82,493	-	-	-	-	(9,166)	73,327

차량운반구	276,290	-	25,572	-	-	(22,170)	279,692

공기구와비품	31,340,676	-	989,128	(1)	(26,957,034)	(595,438)	4,777,331

사용권자산	-	1,742,570	174,565	-	-	(192,724)	1,724,411

건설중인자산	1,752,434	-	-	-	(1,752,434)	-	-

합계	144,947,571	1,742,570	1,189,265	(1)	(26,787,725)	(1,603,630)	119,488,050

20. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기-

구분	산업재산권	개발비	회원권	소프트웨어	합계

기초장부가액	161,840	2,450,739	4,650,515	1,337,404	8,600,498

취득	24,378	116,900	-	42,075	183,353

상각	(26,481)	(103,570)	-	(182,314)	(312,365)

분기말장부금액	159,737	2,464,069	4,650,515	1,197,165	8,471,486

전분기-

구분	산업재산권	개발비	회원권	소프트웨어	기타	합계

기초장부가액	188,520	2,125,269	4,467,318	15,853,326	70,989	22,705,422

취득	29,635	270,058	-	1,429,569	-	1,729,262

상각	(31,631)	(59,314)	-	(560,847)	-	(651,792)

대체	-	325,974	-	(13,978,119)	(70,989)	(13,723,134)

분기말장부금액	186,524	2,661,987	4,467,318	2,743,929	-	10,059,758

21. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

사용권자산(주1)

건물및구축물	118,521	162,645

차량운반구	559,781	656,369

기타	720,644	781,175

합계	1,398,946	1,600,189

(주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. 당분기 중 증가된 사용권자산은 37백만원(전분기:175백만원)입니다.

구분	당분기말	전기말

리스부채(주2)

유동	711,657	797,338

비유동	707,019	820,763

합계	1,418,676	1,618,101

(주2) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물및구축물	43,335	32,154

차량운반구	126,015	118,388

기타	60,530	42,182

합계	229,880	192,724

리스부채에 대한 이자비용	9,700	11,553

단기리스료	808,884	872,778

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	238,792	301,456

당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,285백만원(전분기:1,385백만원)입니다.

(3) 리스제공자 1) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

리스총투자	최소리스료의 현재가치	리스총투자	최소리스료의 현재가치

1년 이내	16,353,688	15,888,461	16,962,025	16,521,092

1년 초과 2년 이내	11,370,876	10,874,135	11,634,301	11,115,206

2년 초과 3년 이내	5,483,362	5,273,981	5,736,181	5,466,833

3년 초과 4년 이내	1,885,980	1,866,786	1,904,990	1,880,494

합계	35,093,906	33,903,363	36,237,497	34,983,625

2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 미실현이자수익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

리스총투자	35,093,906	36,237,497

리스순투자	33,903,363	34,983,625

미실현 이자수익	1,190,543	1,253,872

22. 기본주당순손익 (1) 당분기 및 전분기의 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주,원).

구분	당분기	전분기

보통주 분기순이익	9,873,210,568	6,662,675,324

가중평균유통보통주식수(주1)	151,807,517	151,807,517

기본주당순이익	65	44

( 주1) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위:주).

구분	당분기	전분기

발행주식수	가중치	적수	발행주식수	가중치	적수

기초	152,034,729	90일	13,683,125,610	152,034,729	90일	13,683,125,610

자기주식(기초)	(227,212)	90일	(20,449,080)	(227,212)	90일	(20,449,080)

분기말	151,807,517	13,662,676,530	151,807,517	13,662,676,530

일수	÷90	÷90

가중평균유통주식수	151,807,517	151,807,517

(2) 당사는 희석증권을 발행하지 않았으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다. 23. 배당금 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배 당금은 7,590백만원 으로 당 분기말 현재 기타유동금융부채로 계상되어 있습니다.

24. 기타부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

선수금	4,069,491	2,022,574

예수금	11,726,135	15,732,112

합계	15,795,626	17,754,686

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장기선수수익	173,287	230,361

25. 차입금

당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	이자율(%)(당분기말)	당분기말	전기말

비유동

장기차입금	-	76,603	76,603

26. 기타금융부채 ( 1) 기타유동금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

미지급금	8,094,586	11,979,945

유동성장기미지급금	178,474	178,474

미지급비용	11,290,613	13,946,578

미지급배당금	7,590,376	-

예수보증금	72,337	86,286

금융보증부채	34,959,565	34,956,377

유동성리스부채	711,657	797,338

합계	62,897,608	61,944,998

( 2) 기타비유동금융부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장기미지급금	500,117	493,125

장기리스부채	707,019	820,763

금융보증부채	3,936,463	3,996,205

합계	5,143,599	5,310,093

27. 금융상품 및 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

28. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) .

구분	당분기말	전기말

상여충당부채(주1)	1,565,630	12,455,199

연차충당부채(주1)	13,736,903	15,108,026

공사손실충당부채	999,148	1,018,933

하자보수충당부채(유동)	2,398,180	2,709,485

하자보수충당부채(비유동)	1,241,587	1,182,704

기타충당부채(유동)	5,098,227	6,013,827

기타충당부채(비유동)	4,705,438	4,673,717

합계	29,745,113	43,161,891

(주1) 상여 및 연차충당부채는 임직원에 대한 상여금 지급 예상액 및 연차 지급 예상액에 대하여 충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 상여 및 연차충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초잔액	27,563,225	24,825,964

전입	1,205,105	982,816

사용액	(13,465,797)	(7,962,084)

분기말잔액	15,302,533	17,846,696

(3) 당분기말과 전기말 현재 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) .

구분	당분기말	전기말

하자보수충당부채(유동)	2,398,180	2,709,485

하자보수충당부채(비유동)	1,241,587	1,182,704

공사손실충당부채	999,148	1,018,933

합계	4,638,915	4,911,122

(4) 당분기와 전분 기 중 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채 의 변동내 역 은 다음과 같습니다 (단위:천원) .

구분	당분기	전분기

기초잔액	4,911,122	5,839,241

전입	395,118	436,192

환입	(509,331)	(721,969)

사용액	(157,994)	(47,637)

분기말잔액	4,638,915	5,505,827

29. 순확정급여부채

당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	3,770,382	3,669,650

순이자원가	130,887	257,754

종업원 급여에 포함된 총 비용	3,901,269	3,927,404

당분기 총 비용 중 2,883,951천원(전분기: 3,724,468천원)은 제조원가에 포함되어 있으며 나머지 금액은 일반관리비에 포함되어 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정 급여채무의 현재가치	163,669,813	159,127,409

사외적립자산의 공정가치	(127,416,222)	(131,770,804)

재무상태표상 부채	36,253,591	27,356,605

(3) 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치와 사외적립자산의 공정가치의 변동은 주로 종업원급여, 순확정급여부채의 재측정요소의 변동 및 퇴직금의 지급 등으로 인한 것입니다.

30. 주식의 발행 및 취득 ( 1) 당사가 발행할 총수권주식수는 400,000,000주 이고, 1주당 금액은 500원 입니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 총 발행주식수는 152,034,729주 입니다.

(2) 당사는 당분기말 현재 합병 시 주식매수청구권행사 및 자사주식의 가격안정화와 종업원의 인센티브 지급 등을 위하여 취득한 보통주식 227,212 주 를 취득가액으로 기타자본항목으로 계상하고 있습니다.

31. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	1,696,294	1,696,294

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(5,485,480)	(5,485,480)

합계	(3,789,186)	(3,789,186)

32. 특수관계자 거 래 등 (1) 특수관계자 등

1) 당분기말 과 전기말 현재 당사의 최상위 지배자는 (주)포스코입니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 등 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA	100.00	100.00	종속기업

PT.POSCO ICT INDONESIA	66.99	66.99	종속기업

POSCO ICT CHINA CO.,LTD	100.00	100.00	종속기업

POSCO ICT VIETNAM	100.00	100.00	종속기업

(주)이노밸리(주1)	28.77	28.77	관계기업

(주)효천(주2)	18.00	18.00	관계기업

충주기업도시(주)(주3)	3.65	3.65	관계기업

신안풍력복합발전(주)(주3)	19.00	19.00	관계기업

우이신설경전철(주)(주3)	10.90	10.90	관계기업

(주)포스코건설 등 (주)포스코 기업집단 계열회사(주4)	-	-	기타

(주1) 2018년 12월 31일 해산결의 하였으나, 경기도의 조합해산에 대한 이의제기로 2031년까지 존속 예정입니다.(주2) 전기 중 관계기업에 (주)효천이 편입되었으며, 해당 관계기업투자의 지분율은 18%이나 (주)효천의 자사주를 제외시 당사의 유효지분율은 26.1%가 되어 관계기업으로 분류하였습니다. (주3) 해당 회사들은 주주간협약에 의한 이사선임권 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다(주석17).(주4) (주)포스코의 종속기업 및 관계기업이 포함되어 있습니다.

(2) 특수관계자 거래 등

1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 관련 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말 -

회사명	당분기말

매출채권(주3)	미청구공사	기타채권(주1/3)	매입채무	초과청구공사	기타채무(주1)

[지배기업]

(주)포스코	118,858,253	26,141,232	3,509,922	-	24,652,232	2,529,432

[종속기업]

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA	405,176	-	-	10,141	216,605	-

POSCO ICT INDONESIA	9,264	-	472,738	-	-	6,746

POSCO ICT CHINA CO., LTD.	4,421,150	1,058,615	-	36,498	-	10,232

POSCO ICT VIETNAM	188,193	-	122,054	-	1	-

소계	5,023,783	1,058,615	594,792	46,639	216,606	16,978

[관계기업]

충주기업도시(주)	1,105,133	-	1,174,767	-	-	-

신안풍력복합발전(주)	-	-	-	-	-	3,518,000

우이신설경전철(주)(주4)	1,244,001	1,441,886	-	-	-	4,349,100

(주)효천	-	-	-	-	-	34,714,457

소계	2,349,134	1,441,886	1,174,767	-	-	42,581,557

[기타](주2)	42,058,260	7,724,852	4,276,925	3,430,358	884,065	1,045,424

합계	168,289,430	36,366,585	9,556,406	3,476,997	25,752,903	46,173,391

전기말 -

회사명	전기말

매출채권(주3)	미청구공사	기타채권(주1/3)	매입채무	초과청구공사	기타채무(주1)

[지배기업]

(주)포스코	152,875,674	41,653,987	3,604,418	-	23,910,805	246,645

[종속기업]

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA	405,176	-	-	-	216,605	-

POSCO ICT INDONESIA	-	-	367,488	-	-	1,441

POSCO ICT CHINA CO., LTD.	3,657,911	1,400,267	-	-	-	-

POSCO ICT VIETNAM	143,635	-	-	-	2	-

소계	4,206,722	1,400,267	367,488	-	216,607	1,441

[관계기업]

충주기업도시(주)	1,146,064	-	1,162,482	-	-	-

신안풍력복합발전(주)	-	-	-	-	-	3,518,000

우이신설경전철(주)(주4)	1,286,495	1,441,886	-	-	-	5,264,700

(주)효천	-	-	-	-	-	34,714,457

소계	2,432,559	1,441,886	1,162,482	-	-	43,497,157

[기타](주2)	42,212,301	3,356,476	5,417,030	6,460,933	329,327	3,095,065

합계	201,727,256	47,852,616	10,551,418	6,460,933	24,456,739	46,840,308

(주1) 기타채권에는 미수금, 선급금, 대여금 및 보증금 등이 포함되었으며, 기타채무에는 금융보증부채, 미지급금 및 선수금 등이 포함되었습니다. (주2) 기타의 특수관계자와의 거래는 최상위 지배기업인 (주)포스코의 종속기업 및 관계기업과 의 거래입니다. (주3) 당분기말 특수관계자 채권에 대해 대손충당금 12,269,189천원 (전기:11,402,424천원) 이 차감되어 있습니다. (주4) 우이-신설 경전철 사업과 관련된 자금보충약정으로 인하여 당분기말 이후 자금이 유출될 것으로 예상되며, 해당금액 ( 4,349,100천원) 은 기타채무에 계상되어 있습니다. 2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기-

회사명	당분기

매출	기타수익(주1)	매출원가	기타비용(주1)

[지배기업]

(주)포스코	154,452,716	241,812	718,202	11,029

[종속기업]

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA	-	-	30,104	-

PT.POSCO ICT INDONESIA	8,924	84,010	-	64

POSCO ICT CHINA CO., LTD.	452,054	-	107,963	5

POSCO ICT VIETNAM	82,616	122,260	-	51

소계	543,594	206,270	138,067	120

[관계기업]

충주기업도시(주)	-	12,285	-	-

우이신설경전철(주)	-	88,064	-	-

소계	-	100,349	-	-

[기타](주2)	44,742,194	186,282	5,620,073	661,311

합계	199,738,504	734,713	6,476,342	672,460

전분기-

회사명	전분기

매출	기타수익(주1)	매출원가	기타비용(주1)

[지배기업]

(주)포스코	118,101,020	385,817	741,961	56,481

[종속기업]

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA	105	-	54,982	-

PT.POSCO ICT INDONESIA	24,613	79,731	-	-

POSCO ICT CHINA CO., LTD.	965,934	-	103,035	194,599

POSCO ICT VIETNAM	299,985	113,210	-	211

소계	1,290,637	192,941	158,017	194,810

[기타](주2)	34,491,832	56,883	6,934,398	529,682

합계	153,883,489	635,641	7,834,376	780,973

(주1) 기타수익에는 금융보증이익 및 배당금수익 등이 포함되었으며, 기타비용에는 판매관리비 등이 포함되었습니다.(주2) 기타의 특수관계자와의 거래는 최상위 지배기업인 (주)포스코의 종속기업 및 관계기업과의 거래입니다.

3) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기 -

특수관계 구분	회사명	금액	비고

관계기업	우이신설경전철(주)	915,600	자금대여

당분기 중 관계기업인 우이신설경전철㈜에 대하여 915,600천원의 자금대여가 있었으며, 당분기말 현재 해당 대여금에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

4) 지급보증 및 담보제공 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

가. 종속기업 및 관계기업에 제공한 지급보증, 채무인수, 자금보충약정은 다음과 같습니다 (단위:천원/천USD).

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비고

종속기업	PT.POSCO ICT INDONESIA	POSCO Asia Co., Ltd.(주1)	USD 1,200	2013년 2월 21일 ~ 2021년 2월 21일	지급보증

관계기업	(주)효천	교보증권(주)	39,575,000	2009년 12월 31일 ~ 2028년 8월 14일	연대보증

신안풍력복합발전(주)	NH투자증권(주) 등	17,860,000	2015년 7월 13일 ~ 2026년 3월 16일	채무인수

우이신설경전철(주)(주2)	(주)국민은행 등	76,000,000	2009년 4월 9일 ~ 2031년 9월 30일	자금보충

(주1) 당사의 기타특수관계자에 해당합니다.(주2) 우이-신설 경전철 사업과 관련된 자금보충약정으로 인하여 당분기말 이후 자금이 유출될 것으로 예상되며, 해당금액(4,349,100천원)은 기타충당부채에 계상되어있습니다.

나. 당사의 인천김포고속도로(주) 등 기타특수관계자를 위한 자금보충 및 자금제공 약정금액은 176,000,000천원(당사 지분금액:9,284,000천원)이고, 수도권외곽순환고속도로(주)등을 위한 자금제공약정금액은 1,157,800,000천원(당사 지분금액:27,030,000천원)입니다. 또한 건설출자자들은 연대하여 재무출자자에게 일정수익률을 보장하고 있으나 현재 관련하여 추가적인 의무가 발생하지 않을 것으로 예측하고 있습니다.

5) 주요경영진 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진의 보상 내역은 아래와 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

단기급여	809,311	779,023

장기종업원급여	82,213	139,768

퇴직급여	111,865	157,564

합계	1,003,389	1,076,355

33. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

금융기관	내용	원화금액(단위:천원)	외화금액(단위:천/외화)

약정 한도	실행액	약정 한도	실행액

KEB하나은행(주1)	무역어음대출	10,000,000	-	-	-

기타외화지급보증	-	-	USD 4,000	CNY 1,884

우리은행	기업운전일반자금대출	10,000,000	-	-	-

B2B + 주계약	800,000	581,520	-	-

상생파트너론 주계약	5,000,000	4,937,116	-	-

수입신용장발행	-	-	USD 5,000	-

기타외화지급보증	-	-	USD 10,000	USD 404

국민은행	기업일반운전자금대출	20,000,000	-	-	-

수입신용장발행	-	-	USD 20,000	-

산업은행	일반자금대출	30,000,000	-	-	-

(주1) 해당 은행과의 약정사항들에 15,000,000천원의 포괄여신한도가 부여되어 있습니다. 한편, 당분기말 현재 기타외화지급보증의 한도금액과 실행금액은 해외프로젝트의 수행 및 선수금 수령과 관련한 것입니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 피소된 소송사건의 내역은 다음과 같으며 당사의 경영진은상기 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다 (단위:천원/천BRL).

계류법원	원고	사건내용	소송가액	진행상황

서울고등법원	궤도공영(주) 외 1	손해배상	1,800,000	진행중

서울고등법원	평촌스마트베이운영위원회	하자보수보증금 등 청구의 소	1,045,521

서울중앙지방법원	대우정보시스템(주)	손해배상	1,588,925

서울중앙지방법원	(주)포스코건설	공사원가분담금청구의 소	1,581,926

대구고등법원	김언주	손해배상	201,000

서울중앙지방법원	오류동 포스시티관리단	손해배상	201,000

대구지방법원 포항지원	목천동우APT 입주자대표회의	채무부존재확인	492,765

서울중앙지방법원	춘천 엘타워1차오피스텔관리단	손해배상	201,000

광주지방법원 순천지원	(주)삼성소방공사	부당이득금	62,906

서울중앙지방법원	(주)포스코건설	원가분담금	533,376

브라질 상파울루 대법원	브라질 상파울루 메트로	손해배상	BRL 14,819

브라질 상파울루 지방법원	Marcos Amaral E Associados	위약금 청구	BRL 379

(3) 당분기말 현 재 프로젝트 계약이행과 관련하여 소프트웨어공제조합과 서울보증보험(주) 및 엔지니어링공제조합으로부터 각각 85,599,744천원 과 3,277,316천원 및 305,159천원 의 보증을 제공받고 있습니다 .

(4) 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증 약정 내역은 다음과 같습니다(단위:천원/천USD) .

피보증인	약정금액	회사지분 해당액	채권자	비고

PT.POSCO ICT INDONESIA	USD 1,200	USD 1,200	POSCO Asia Co., Ltd.	지급보증

(주)효천	39,575,000	10,325,118	교보증권(주)	연대보증

(5) 당분기말 현재 당사는 BTL 민자사업과 관련하여, 출자사인 전농배움터지킴이(주)등의 차입금 과 관련하여 채무원금 1,121,664,100천원 의 원리금에 대한 자금보충 및자금제공약정(당사 지분 해당액: 123,187,335천원 )을 제공하고 있습니다. BTL민자사업의 경우, 사업자 귀책에 따른 해지 사유가 발생하더라도 관련 실시협약에 따라 해지시환급금을 수령할 수 있습니다. 당분기말 현재 BTL민자사업과 관련하여 사업자귀책에 따른 수령가능한 해지시 환급금은 748,995,867천원 으로 예상하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 당사는 SOC 사업과 관련하여, 출자사인 우이신설경전철(주)등의 차입금과 관련하여 채무원금 193,000,000천원의 원리금에 대한 자금보충 및 자금제공약정(당사 지분 해당액:10,450,200천원)을 제공하고 있습니다. 또한, 출자사인 수도권외곽순환고속도로㈜등의 차입금과 관련하여 채무원금 1,157,800,000천원의 원리금에 대한 자금제공약정(당사 지분 해당액:27,030,000천원)을 제공하고 있습니다.건설출자자들은 협약이 해지되거나 주무관청으로부터 매수청구 발생시 해지시환급금 또는 매수가액으로 대출원리금을 상환하기에 금액이 부족한 경우 그 부족자금을 제공해야 합니다.한편, 우이-신설 경전철 사업과 관련된 자금보충약정으로 인하여 당분기말 이후 자금이 유출될 것으로 예상되며, 해당 금액은 기타충당부채에 계상되어 있습니다(주석32).

(7) 당분기말 현재 당사가 제공한 채무인수 약정금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

피보증인	채권기관종류	당분기말	전기말

(주)수성이앤씨 등(주1)	(주)하나은행 등	58,660,000	60,060,000

(주1) 상기 금액은 약정한 채무원금기준 (대출실행액:40,212,571천원) 이며, 채무불 이행 발생시 원리금에 대하여 변제 또는 채무를 인수해야 합니다. (8) 당분기말 현재 당사는 두산그룹의 분당센터 신축공사 등 13건 과 관련하여 전기, 통신, 소방 공사계약을 체결하면서 책임준공의무를 부담하고 있으며 준공까지 예상되는 잔여 공사 원가는 1,233억원 입니다. 또한 당사는 책임준공미이행시, 대주(시행사에게 대출한 금융기관)에게 손해를 배상하는 확약을 하였습니다. 당사의 책임준공의무 미이행에 따른 손해배상 관련한 시행사의 대출금 잔액은 결산일 현재 7,586억원(대출한도 1조 998억원) 입니다. 당사는 대주에게 대출금을 상환하는 등 신탁계약상 일정한 사유가 발생한 경우 수탁사에게 신탁재산에 대한 공매를 요청할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.

(9) 당분기말 현재 (주)신한은행 백지어음 2매가 계약이행보증용으로 제공되어 있고, (주)하나은행 백지수표 6매가 당사 의무이행 담보용으로 제공되어 있습니다.

(10) 당분기말 현재 인천공항 BHS 사업관련 협력업체 근로자 114명이 중앙노동위원회를 피고로 하여 대전지방법원에 차별시정 재심판정 취소 청구를 하였습니다. 당사는 보조참가인으로 신청하였으며 당사에 미칠 영향은 정확히 예측하기 어려운 상황입니다.

34. 영업활동 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

법인세비용	2,419,389	2,032,917

퇴직급여	3,901,269	3,927,404

대손상각비	536,667	213,811

기타의 대손상각비	32,321	60,290

금융보증이익	(59,293)	(92,261)

유형자산감가상각비	1,694,484	1,603,630

무형자산감가상각비	312,365	651,792

유형자산처분손실	601,306	1

유형자산처분이익	(686,026)	-

하자보수충당부채전입(환입)액	(94,428)	5,975

공사손실충당부채환입액	(19,785)	(291,752)

상여성충당부채전입액	1,205,105	982,816

기타부채성부채 전입액	-	3,231,080

외화환산이익	(595,621)	(422,075)

외화환산손실	33,443	49,542

배당금수익	(281,510)	(272,391)

이자수익	(800,430)	(737,245)

이자비용	19,431	35,444

합계	8,218,687	10,978,978

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구분	당분기	전분기

기타금융자산의 감소(증가)	939,715	(1,651,855)

매출채권 및 미청구공사의 감소	45,495,952	58,695,155

재고자산의 감소(증가)	(875,705)	716,530

기타자산의 감소(증가)	109,869	(3,910,944)

매입채무의 감소	(40,429,657)	(25,540,680)

기타금융부채의 감소	(6,163,272)	(2,288,063)

충당부채의 감소	(13,592,070)	(7,387,025)

기타부채 및 초과청구공사의 감소	(8,212,885)	(16,837,537)

순확정급여부채의 감소	(1,434,718)	(830,411)

합계	(24,162,771)	965,170

35. 투 입법에 따른 계약 (1) 당분기 및 전분기의 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 경우(이하 '투입법') 진행기준에 의하여 인식한 계약현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

계약기초금액	512,937,600	586,676,401

계약변동금액(주1)	85,462,063	82,180,985

차감 : 수익 인식액	(167,540,415)	(126,769,213)

계약잔액	430,859,248	542,088,173

(주1) 계약변동금액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 계약취소액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 투입법과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습 니다 (단위:천원). 당분기말 -

비고	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	계약자산	계약부채	유보액(주1)

미청구공사	초과청구공사	선수금

시스템매출 등	645,508,383	541,292,429	104,215,954	51,870,863	34,187,716	1,156,226	748,359

전기말 -

비고	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	계약자산	계약부채	유보액(주1)

미청구공사	초과청구공사	선수금

시스템매출 등	676,172,713	570,802,870	105,369,843	69,262,816	40,384,468	1,156,226	1,271,322

(주1) 유보금은 재무상태표 상 매출채권 계정에 계상되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 투입법과 관련하여 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말 -

구분	계약일	계약상 완성기한 납품기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	대손충당금	총액	대손충당금

Smart 데이터센터건립	2017-04-01	2020-11-30	98%	-	-	2,920,500	4,925

두산분당센타B	2017-10-01	2020-12-31	31%	5,556,363	-	8,548,100	14,415

우이신설경전철	2010-10-25	2019-12-31	100%	1,441,886	-	1,629,784	385,783

전기말 -

구분	계약일	계약상 완성기한 납품기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	대손충당금	총액	대손충당금

Smart 데이터센터건립	2017-04-01	2020-11-30	95%	729,901	-	1,631,446	2,751

두산분당센타B	2017-10-01	2020-12-31	29%	6,175,388	-	5,462,698	9,212

우이신설경전철	2010-10-25	2019-12-31	100%	1,441,886	-	1,629,784	343,289

(4) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변경당분기말 현재 투입법과 관련하여 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

영업부문	총계약수익의변동	총계약원가의추정 변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	공사손실충당부채

SMART EIC	(22,761)	(1,570,737)	953,013	594,963	33,512

SMART IT	9,670,880	7,349,349	9,906,053	(7,584,522)	33,357

Industry융합	5,190,293	2,711,661	628,112	1,850,520	932,279

합계	14,838,412	8,490,273	11,487,178	(5,139,039)	999,148

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총 계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(5) 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. (6) 추정총계약원가

수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증 가한다면, 법인세차감전순이익이 22,159백만원 감소합 니다.