포스코DX 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제28기 1분기 2016년 03월 31일 현재
제27기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 포스코아이씨 티 와 그 종속기업

1. 일반사항

지배기업인 주식회사 포스코아이씨티와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')의 개요는 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요주식회사 포스코아이씨티(이하 "지배기업")는 1989년 11월 15일 설립되어 소프트웨어의 개발판매와 엔지니어링 사업을 주목적으로 영위하고 있으며, 2000년 11월 24일 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 본점 소재지는 경북 포항시입니다.

지배기업의 설립시 자본금은 6,500백만원이었으나 수차의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 76,017백만원 입니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 주주구성내역은 다음과 같습니다. 한편, 지배기업은 2010년 1월 22일자로 엔지니어링 사업을 영위하는 주식회사 포스콘을 흡수합병하고 지배기업명을 주식회사 포스코아이씨티로 변경하였습니다.

주 주 명	당분기말	전기말	비 고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

주식회사 포스코	99,403,282	65.38	99,403,282	65.38	최상위지배회사

기타(*)	52,631,447	34.62	52,631,447	34.62

합 계	152,034,729	100.00	152,034,729	100.00

(*) 당 분기말 현재 자기주식 235,065주 가 포함되어 있습니다(주석 30 참조) .

1.2 종속기업의 현황

당 분기말 현 재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	주요사업

PT.POSCO ICT INDONESIA	66.99	인도네시아	12월	전기자동제어기기의 설계, 설치 공사 업무 등

DALIAN POSCO ICT-DONGFANGENGINEERING CO. LTD.	100.00	중국	12월	전기자동제어기기의 설계, 설치 공사 업무 등

POSCOICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA	100.00	브라질	12월	PSD 제작, 설치 및 전기자동제어기기의 설계, 설치 공사 업무 등

POSCO ICT CHINA CO.,LTD	100.00	중국	12월	시스템 운영 및 개발, HW 구축 등

POSCO ICT VIETNAM	100.00	베트남	12월	IT 서비스 및 전기, 제어 기술을 결합한 엔지니어링

1.3 연결대상범위의 변동

(2) 당반기 중 연결에서 제외된 기업

기업명	사 유

(주)포스코LED	당분기 중 종속기업에 대한 투자지분을 감자 및 유상증자 미참여로 인하여 지배력을 상실하였습니다.

1.4 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

가. 재무상태표

회사명	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	자본총액	자산총액	부채총액	자본총액

PT.POSCO ICT INDONESIA	9,041,251	7,140,441	1,900,810	13,522,576	12,183,242	1,339,334

DALIAN POSCO ICT-DONGFANG ENGINEERING CO. LTD.	3,909,601	2,347,527	1,562,074	3,886,728	2,250,057	1,636,671

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA	4,284,392	7,801,483	(3,517,091)	4,486,475	8,072,078	(3,585,603)

POSCO ICT CHINA CO.,LTD	7,316,027	6,697,370	618,657	7,834,268	6,964,027	870,241

POSCO ICT VIETNAM	2,613,480	1,071,811	1,541,669	3,159,603	1,653,055	1,506,547

나. 포괄손익계산서

회사명	당분기	전분기

매출액	분기순이익(손실)	분기총포괄이익	매출액	분기순이익(손실)	분기총포괄이익

PT.POSCO ICT INDONESIA	5,006,542	543,160	723,778	5,398,069	607,014	607,014

DALIAN POSCO ICT-DONGFANG ENGINEERING CO. LTD.	2,152,566	(50,177)	6,951	876,200	(13,676)	(13,676)

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA	79,758	351,357	(1,066,739)	882,707	(1,575,283)	(1,575,283)

POSCO ICT CHINA CO.,LTD	2,216,551	(245,158)	(202,228)	2,401,976	(230,288)	(230,288)

POSCO ICT VIETNAM	1,337,425	48,467	283,096	1,359,682	171,290	171,290

2. 중요한 회계처리방침2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함.

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

2016년 분 기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	71,283,919	71,283,919	79,903,646	79,903,646

매도가능금융자산(주1)	23,056,374	23,056,374	22,620,374	22,620,374

매출채권(주2)	165,309,448	165,309,448	227,077,524	227,077,524

기타금융자산	20,458,190	20,458,190	23,836,633	23,836,633

소계	280,107,931	280,107,931	353,438,177	353,438,177

금융부채(주3/4)

매입채무	61,951,731	61,951,731	75,104,745	75,104,745

차입금	2,499,340	2,499,340	2,539,011	2,539,011

기타금융부채	66,397,987	66,397,987	94,971,558	94,971,558

소계	130,849,058	130,849,058	172,615,314	172,615,314

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(주2) 보고기간종료일 현재 매출채권에 포함되어 있는 미청구공사 65,472,182 천원 (전기말 : 46,918,833천원 )이 제외되었습니다.

(주3) 회사의 금융보증부채를 제외한 금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로구성되어 있습니다.

(주4) 금융자산 및 부채의 공정가치는 장부가액과 유사합니다. 단, 금융보증부채의 경우 최초측정시 금융보증금액과 합리적으로 기대되는 요율을 통해 측정하고 후속평가는 유효이자율법으로 사용하여 측정된 상각후 원가로 측정됩니다.

(2) 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

주식	17,298,352	16,689,246

출자금	2,637,100	1,137,100

합계	19,935,452	17,826,346

연결 회사가 보 유한 주식 및 출자금은 프로젝트 파이낸싱 등에 투자된 비상장 지분상품이며 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률등을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위 :천원).

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	-	23,056,374	23,056,374	-	-	22,620,374	22,620,374

공시되는 공정가치

투자부동산	-	-	2,586,240	2,586,240	-	-	2,595,064	2,595,064

당 분 기 중, 회 사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

당 분기 중 금융자 산의 분류 변경 사항은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수

연결 회사는 공정 가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	공정가치	수준	가치평가기법

매도가능금융자산

비상장주식	23,056,374	수준3	현금흐름기법 등	22,620,374	수준3	현금흐름기법 등

투자부동산

투자부동산	2,586,240	수준3	거래사례비교법등	2,595,064	수준3	거래사례비교법등

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연결 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 직접 보고하며 매 분기 보 고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

(6) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율 관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다. 회사의 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 공정가치의 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권만으로 구성되어 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

매도가능금융자산(*1)	8,578,486	(7,186,376)	4,683,372	(2,876,690)

(*1) 매도가능금융자산의 민감도분석을 위해 주요 투입변수인 할인율 및 영구성장율과 주가와의 상관관계를 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

5. 영업부문별 정보

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

지배기업의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 사업본부별 주요 제품은 다음과 같습니다.

사업 본부	주요 제품 유형

SMART EIC	철강, 시스템, 엔지니어링등

SMART IT	IT시스템 운영 및 개발

E-BIZ	태양광, 풍력 등 에너지 사업

SOC	철도 PSD 설치 및 공항 BHS 운영 등

종속기업	엔지니어링, S/W, 에너지 기술용역업 등

(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

사업 본부	당분기	전분기

매출액	영업이익(손실)	매출액	영업이익(손실)

지배기업	SMART EIC	62,393,509	5,119,153	56,121,397	2,164,185

SMART IT	82,654,664	3,824,194	86,781,642	3,113,312

E-BIZ	11,296,825	(3,452,164)	24,307,354	(1,519,737)

SOC	34,323,064	2,346,105	15,049,251	(1,218,607)

소계	190,668,062	7,837,288	182,259,644	2,539,153

종속기업	(주)포뉴텍	-	-	15,663,314	507,607

(주)포스코엘이디	-	-	10,475,387	948,788

PT.POSCO ICT INDONESIA	5,006,542	572,867	5,398,069	751,548

DALIAN POSCO ICT-DONGFANG ENGINEERING CO. LTD.	2,152,566	(54,930)	876,200	(21,274)

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA	79,758	(205,857)	882,707	(336,053)

Vectus Limited	-	-	-	(7,149)

POSCO ICT CHINA CO.,LTD	2,216,551	(228,911)	2,401,976	(213,609)

POSCO ICT VIETNAM	1,337,425	54,345	1,359,682	171,160

소계	10,792,842	137,514	37,057,335	1,801,018

합계	201,460,904	7,974,802	219,316,979	4,340,171

연결조정	(1,890,292)	1,277,607	(28,105,092)	(232,959)

연결조정 후	199,570,612	9,252,409	191,211,887	4,107,212

(2) 당분기 와 전분기 의 연결 회사의 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

고객A	102,564,523	91,271,674

고객B	15,214,126	18,731,170

합 계	117,778,649	110,002,844

6. 매출액

(1) 당분기 및 전분기의 매출 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

시스템매출액	87,014,818	80,473,039

상품매출액	4,408,596	7,380,595

제품매출액	4,305	4,039,421

용역수익	77,637,297	68,786,655

정비수익	22,574,171	16,798,878

통신수익	7,931,425	8,367,933

공사수익	-	5,365,366

합 계	199,570,612	191,211,887

(2) 당분기 및 전분기 의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

한국	173,225,377	156,284,196

중국	4,217,752	3,811,715

일본	952,530	333,102

북남미	5,751,879	7,368,512

동남아시아	14,944,292	14,756,434

기타	478,782	8,657,928

합 계	199,570,612	191,211,887

7. 비용의 성격별분류

당분기와 전분기 의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	942,781	3,715,620

원재료와 상품의 매입액	54,875,587	43,498,761

외주비	56,996,631	60,616,838

종업원급여	42,732,571	45,524,731

유형자산감가상각비	4,148,782	4,825,993

투자부동산감가상각비	8,824	-

무형자산감가상각비	4,213,592	3,645,730

복리후생비	8,219,826	8,297,937

대손상각비	(2,583,834)	(1,079,086)

기타비용	20,763,443	18,058,151

영업비용의 합계(*)	190,318,203	187,104,675

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 일반관리비, 판매및물류비를 합한 금액입니다.

8. 일반관리비 및 판매물류비

당분기와 전분기 중 일반관리비와 판매 및 물류비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 일반관리비

구 분	당분기	전분기

급여	7,483,491	7,705,595

퇴직급여	970,314	1,040,079

복리후생비	1,520,725	1,849,398

여비교통비	378,430	368,842

유형자산감가상각비	610,761	707,440

무형자산상각비	245,485	247,083

보험료	26,584	28,923

경상연구개발비	2,158,145	2,696,229

지급수수료	1,695,727	1,327,106

회의비	190,127	219,124

대손상각비(환입)	(2,583,834)	(1,079,086)

기타비용	1,308,189	1,295,049

합 계	14,004,144	16,405,782

(2) 판매 및 물류비

구 분	당분기	전분기

운반보관비	1,062	5,523

판매촉진비	223	250

합 계	1,285	5,773

9. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 기타수익

구 분	당분기	전분기

임대료	47,563	2,250

유형자산처분이익	127,429	274,228

잡이익	369,313	1,009,775

합 계	544,305	1,286,253

(2) 기타비용

구 분	당분기	전분기

기타의대손상각비	748,667	-

기부금	-	400,972

유형자산처분손실	7,980	82

무형자산처분손실	-	11,748

유형자산손상차손	-	1,191,272

잡손실	64,729	6,892

합 계	821,376	1,610,966

10. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원) .

구 분	당분기말	전기말

시재현금	2,470	2,513

당좌예금	1,592	1,527

은행예금 등	71,279,857	79,899,606

합 계	71,283,919	79,903,646

11. 금융손익

당분기와 전분기 중 금융 손익의 내 역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	897,548	467,495

배당금수익	2,854	50,815

외환차익	769,568	550,537

외화환산이익	1,061,645	306,193

금융보증이익	168,913	238,877

합 계	2,900,528	1,613,917

금융비용:

이자비용	79,081	438,929

외환차손	705,363	791,690

외화환산손실	897,265	1,706,073

매도가능금융자산손상차손	380,257	-

기타금융손실	1,844	2,539

합 계	2,063,810	2,939,231

12. 법인세비용

법인 세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 24.35% (전분기 : 26.55%)입니다.

13. 기타금융자산

보고기간 종료일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 기타유동금융자산

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	2,054,883	1,487,655

단기대여금	1,764,991	1,630,821

미수금	6,924,947	10,850,479

미수수익	553,788	471,516

보증금	6,776	6,883

합 계	11,305,385	14,447,354

(2) 기타비유동금융자산

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품(주1)	4,500	4,500

매도가능금융자산

매도가능금융자산_주식	39,236,956	38,191,850

매도가능금융자산_출자금	3,754,870	2,254,870

소 계	42,991,826	40,446,720

장기미수금	5,600,000	5,600,000

장기대여금	163,484	163,565

장기미수수익	662,754	613,583

보증금	2,722,067	3,007,631

합 계	52,144,631	49,835,999

(주1) 해당 장기금융상품 은 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기의 매도가능금융자산의 변동내역 은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	40,446,720	43,929,104

취득	4,436,000	190,460

대체	(1,510,637)	-

손상	(380,257)	-

평가 등	-	88,830

기말금액	42,991,826	44,208,394

차감: 유동항목	-	(1,848)

비유동항목	42,991,826	44,206,546

(4) 당분기말 현재 매도가능금융자산 26,419백만원에 질권이 설정 되어있습니다.

14. 매출채권

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	252,493,958	306,976,887

차감 : 대손충당금	(21,712,328)	(32,980,530)

소 계	230,781,630	273,996,357

차감 : 장기매출채권	(4,509,739)	(3,970,678)

유동항목	226,271,891	270,025,679

(2) 당분기 및 전분기 의 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초잔액	32,980,530	25,587,040

대손상각비(환입)	(2,583,834)	(1,096,485)

제각	(8,673,760)	-

외화차이	(10,608)	1,361

분기말	21,712,328	24,491,916

15. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	평가후금액	평가전금액	평가충당금	평가후금액

제품	974,704	-	974,704	898,434	-	898,434

상품	8,075,630	(3,769,753)	4,305,877	7,980,173	(3,769,753)	4,210,420

저장품	447,465	-	447,465	1,561,973	-	1,561,973

합 계	9,497,799	(3,769,753)	5,728,046	10,440,580	(3,769,753)	6,670,827

매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 59,080,654천 원 (전분기: 48,286,310천원 )입 니 다 .

16. 기타유동 자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	15,917,644	12,800,338

대손충당금	(445,006)	(445,006)

선급비용	3,104,445	1,061,792

합 계	18,577,083	13,417,124

17. 관계기업및 공 동 기업투자

관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	관계기업

당분기	전분기

기초금액	-	4,244,676

손실 중 지분(*1)	-	(68,726)

기타포괄손익	-	17,552

보고기간말 금액	-	4,193,502

(*1) 전분기 관계기업투자손실은 중단영업손익에 포함되어 있습니다.

18. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

당분기 -

과 목	기초장부가액	취 득	처 분	감가상각비	분기말장부가액

토 지	1,208,184	-	-	-	1,208,184

건 물	1,386,880	-	-	(8,824)	1,378,056

합 계	2,595,064	-	-	(8,824)	2,586,240

전분기 -

과 목	기초장부가액	취 득	처 분	감가상각비(*1)	분기말장부가액

토 지	696,163	-	-	-	696,163

건 물	837,107	-	-	(6,379)	830,728

합 계	1,533,270	-	-	(6,379)	1,526,891

(*1) 전분기 감가상각비 중 6,379천원은 중단사업손익에 포함되어 있습니다.

(2) 투자부동산의 내용연수와 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.

19. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

당분기 -

과 목	기초장부가액	취 득	처 분	대 체	감가상각비	외화차이	분기말장부가액

토지	27,468,177	-	(51,464)	-	-	23,096	27,439,809

건물	87,262,020	-	(132,899)	-	(726,085)	22,912	86,425,948

구축물	8,968,768	-	-	-	(91,843)	-	8,876,925

기계장치	9,428,232	-	-	-	(299,896)	(245)	9,128,091

차량운반구	272,990	-	(8)	-	(20,308)	2,215	254,889

공기구비품	25,653,124	168,632	(17)	138,547	(3,010,650)	2,347	22,951,983

건설중인자산	352,947	-	-	(352,947)	-	-	-

합 계	159,406,258	168,632	(184,388)	(214,400)	(4,148,782)	50,325	155,077,645

전분기-

과 목	기초장부가액	취 득	처 분	손상차손	대 체	감가상각비(*1)	외화차이	분기말장부가액

토지	31,894,957	-	(119,471)	(45,665)	(930,000)	-	(46,192)	30,753,629

건물	93,930,416	-	(184,648)	(120,981)	(2,000,000)	(741,610)	(47,452)	90,835,725

구축물	9,094,686	-	-	-	-	(90,903)	-	9,003,783

기계장치	13,233,322	145,500	-	(1,024,626)	(10,570,000)	(178,817)	153	1,605,532

차량운반구	414,887	18,242	(5)	-	-	(60,670)	(7,904)	364,550

공기구비품	23,434,950	5,425,008	(107)	-	845,752	(4,247,049)	(23,591)	25,434,963

건설중인자산	412,715	105,485	-	-	(348,027)	-	(526)	169,647

합 계	172,415,933	5,694,235	(304,231)	(1,191,272)	(13,002,275)	(5,319,049)	(125,512)	158,167,828

(*1) 전분기 감가상각비 중 493,056천원은 중단영업손익에 포함되어 있습니다.

20. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

당분기 -

구 분	산업재산권	개발비	회원권	소프트웨어	기타의 무형자산	합 계

기초장부가액	250,567	2,517,269	5,013,153	24,022,345	710,758	32,514,092

취득	34,417	-	-	2,548,782	-	2,583,199

처분	-	-	-	-	-	-

상각	(36,954)	(231,410)	-	(3,588,270)	(356,958)	(4,213,592)

대체	-	-	-	214,400	-	214,400

외화차이	-	-	(826)	(675)	6,245	4,744

분기말장부금액	248,030	2,285,859	5,012,327	23,196,582	360,045	31,102,843

전분기 -

구 분	영업권	산업재산권	개발비	회원권	소프트웨어	기타의 무형자산	합 계

기초장부가액	77,298,408	866,378	3,493,021	6,006,809	33,705,401	7,650,082	129,020,099

취득	-	44,028	-	-	941,028	-	985,056

처분	-	-	-	(545,748)	-	-	(545,748)

상각(*1)	-	(33,718)	(298,995)	-	(3,445,085)	(364,297)	(4,142,095)

대체	-	-	800,035	-	(845,752)	(800,035)	(845,752)

외화차이	-	-	-	-	2,272	-	2,272

분기말장부금액	77,298,408	876,688	3,994,061	5,461,061	30,357,864	6,485,750	124,473,832

(*1) 전분기 상각비 중 496,365천원은 중단영업손익에 포함되어 있습니다.

21. 기본주당순손익

당분기 및 전분기 의 주당손 익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

지배주주에게 귀속되는 분기순손익	14,686,482,402	2,434,315,858

지배주주에게 귀속되는 계속영업손익	7,238,113,511	2,387,614,186

지배주주에게 귀속되는 중단영업손익	7,448,368,891	46,701,672

가중평균유통보통주식수(주1)	151,799,664주	151,799,664주

기본주당분기순이익	97원	16원

기본주당계속영업이익	48원	16원

기본주당중단영업이익	49원	-원

( 주1) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위: 천주).

구분	당분기	전분기

발행주식수	가중치	적 수	발행주식수	가중치	적수

기초	152,035	91	13,835,160	152,035	90	13,683,126

자기주식	(235)	91	(21,391)	(235)	90	(21,156)

분기말	151,800	13,813,769	151,800	13,661,970

일수	÷91	÷90

가중평균유통주식수	151,800	151,800

22. 배당금

2015년 12월 31일 로 종료하 는 회계기간에 대한 배당금 은 없습니다(전 기: 2,620 백 만원 ).

23. 기타유동부채

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

선수금	2,357,795	2,581,619

초과청구공사	79,256,197	91,581,825

예수금	3,898,152	10,803,959

연구비국고보조금이연수익	415,496	356,366

기타의유동부채	149,797	-

합 계	86,077,437	105,323,769

24. 차입금

보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	차입처(2016.03.31)	이자율(%)(2016.03.31)	당분기말	전기말

유동

단기차입금	POSCO Investment Co., Ltd.	Libor+1.3%	692,211	703,545

소 계	692,211	703,545

비유동

장기차입금	POSCO Investment Co. Ltd 등	2.13 - 2.30	1,807,130	1,835,466

소 계	1,807,130	1,835,466

합 계	2,499,341	2,539,011

25. 기타금융부채

( 1) 기타유동금융부채 보고기간 종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

미지급금	10,660,400	33,447,844

유동성장기미지급금	178,474	178,474

미지급비용	2,350,053	6,196,457

미지급배당금	-	6,879

예수보증금	11,253	1,811,254

금융보증부채	48,102,248	48,164,101

합 계	61,302,428	89,805,009

( 2) 기타비유동금융부채보고기간 종료일 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

장기미지급금	1,098,161	1,098,161

장기예수보증금	10,000	10,000

금융보증부채	3,987,398	4,058,388

합 계	5,095,559	5,166,549

26. 금융상품

(1) 자본위험관리 연결 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금 총계(주석25)	2,499,341	2,539,011

차감 : 현금및현금성자산(주석10)	(71,283,919)	(79,903,646)

순차입금	(68,784,578)	(77,364,635)

자본총계	346,814,581	327,013,504

총자본	278,030,003	249,648,869

자본조달비율(*1)	-	-

(*1) 당분기말 및 전기말 현재 음의 순차입금이 발생하여 자본조달비율을 산정하지 않았습니다.

(2) 재무위험관리 연결 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.

연결 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

당분기말 현재 연결 회사 의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다(단위 : 천원).

당분기말	1년미만	1년~5년	5년이상	합계

차입금	692,211	1,730,527	76,603	2,499,341

매입채무 및 금융부채	75,001,830	1,258,242	-	76,260,072

이자지급예정액	12,280	32,762	-	45,042

총합계	75,706,321	3,021,531	76,603	78,804,455

연결 회사의 금융보증계약의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 아래표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다(단위 : 천원).

당분기말	통화	1년이내(주1)	1년~5년	5년~10년	합 계

금융보증계약(원화)	KRW	397,260,032	-	-	397,260,032

상기 금융보증금액은 보증계약에 대한 실행금액을 기재하였으며 보증계약과 관련하여 연대보증 총액등을 회사가 부담한다고 가정할 경우 연결회사의 최대 유출금액은 2,336,010,100천원 입니다(주석33 참조). (주1) 금융보증계약(원화)에는 보고기간종료일 현재 보증의 대상이 되는 차입금은 실행되지 않았으나 보증약정이 체결되어 있는 인천김포고속도로등과 관련 자금보충의무계약과 관련하여 1,000,000천원이 포함되어 있습니다(주석33 참조).

27. 충당부채

(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) .

구분	당분기말	전기말

상여충당부채(주1)	4,120,543	8,196,574

연차충당부채(주1)	13,445,825	14,337,314

하자보수충당부채(유동)	2,197,961	1,389,047

하자보수충당부채(비유동)	554,177	592,802

합 계	20,318,506	24,515,737

(주1) 상여 및 연차충당부채는 임직원에 대한 상여금 지급 예상액 및 연차지급예상액에 대하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 상여 및 연차충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

기초잔액	22,533,888	28,611,114

전입(환입)	1,285,467	216,688

지급	(6,255,196)	(9,940,926)

외화차이	2,209	(371)

당분기말	17,566,368	18,886,505

(3) 보고기간종료일 현재 하자보수 및 공사손실충당부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) .

구분	당분기말	전기말

하자보수충당부채(유동)	2,197,961	1,389,047

하자보수충당부채(비유동)	554,177	592,802

공사손실충당부채(주1)	2,455,602	2,616,224

합 계	5,207,740	4,598,073

(주1) 공사손실충당부채는 매출채권 및 기타유동부채에 가감하여 계상하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 하자보수 및 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

기초잔액	4,598,073	14,973,300

충당금전입(환입)	619,720	(1,239,517)

사용액	(10,053)	(830,099)

외화차이	-	(5,902)

당분기말	5,207,740	12,897,782

28. 순확정급여부채

연결 회사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분(주1)	당분기	전분기

당기근무원가	3,539,328	4,706,035

순이자원가	126,690	192,921

종업원 급여에 포함된 총 비용	3,666,018	4,898,956

(주1) 당분기 총 비용 중 2,796,991천원 ( 전분기 : 3,734,450천원 )은 제조원가에 포함되어 있으며 나머지 금액은 일반관리비에 포함되어 있습니 다.

(2) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	117,228,448	115,298,467

사외적립자산의 공정가치	(83,678,291)	(89,619,737)

재무상태표상 부채	33,550,157	25,678,730

(3) 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치와 사외적립자산의 공정가치의 변동은 주로 종업원급여, 순확정급여부채의 재측정요소의 변동 및 퇴직금의 지급 등으로 인한 것입니다.

29. 주식의 발행 및 취득

(1) 지배회사가 발행할 총수권주식수는 400,000,000주이고, 1주당 금액은 500원입니다. 전기 및 당분기말 현재 지배회사의 총 발행주식수는 152,034,729 입니다.

(2) 지배회사는 당 분 기말 현재 합병 시 주식매수청구권행사 및 자사주식의 가격안정화와 종업원의 인센티브 지급 등을 위하여 취득한 보통주식 235,065주 를 취득가액으로 기타자본항목계정에 계상하고 있습니다.

30. 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	1,224,924	1,224,924

매도가능금융자산평가손실	(1,544,482)	(1,544,482)

해외사업환산손익	786,454	1,101,445

합 계	466,896	781,887

(2) 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초잔액	(319,558)	1,107,948

매도가능금융자산평가손익 당기변동액	-	88,830

분기말잔액	(319,558)	1,196,778

31. 특수관계자 거래(1) 특수관계자

1) 당분기말 과 전기말 현재 연결회사의 최상위 지배자는 (주)포스코입니다.

2) 당분기말 현재 연결회사의 관계기업은 다음과 같습니다.

회 사 명	관 계

(주)이노밸리	관계기업

(2) 특수관계자 거래

가. 보고기간종료일 현재 특수관계자의 관련 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회 사 명	당분기말	전기말

채권(주1)	채무(주1)	채권(주1)	채무(주1)

[지배기업]

(주)포스코	84,118,199	22,468,507	113,409,081	31,259,314

[기 타](주2)	87,966,472	31,464,465	101,696,029	40,444,651

합 계	172,084,671	53,932,972	215,105,110	71,703,965

(주1) 채권에는 매출채권, 미청구공사, 미수금, 선급금 및 보증금 등이 포함되었으며,채무에는 매입채무, 초과청구공사, 금융보증부채, 미지급금 및 선수금 등이 포함되었습니다. (주2) 기타의 특수관계자와의 거래는 최상위 지배기업인 (주)포스코의 종속기업 및 관계기업관련 채권, 채무입니다.

나 . 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).

회 사 명	당분기	전분기

수익(주1)	비용(주1)	수익(주1)	비용(주1)

[지배기업]

(주)포스코	102,573,993	531,591	99,087,284	608,368

[관계기업]

TG POSCO LED	-	-	684,420	-

[기타](주2)	57,681,409	6,983,458	56,688,977	4,087,565

합 계	160,255,402	7,515,049	156,460,681	4,695,933

(주1) 수익에는 매출 및 기타수익등이 포함되었으며, 비용에는 매입 및 제조간접비 등이 포함되었습니다.

(주2) 기타의 특수관계자와의 거래는 최상위 지배기업인 (주)포스코의 종속기업 및 관계기업과의 거래입니다.(주3) 전분기 수익 중 1,725,454천원, 비용 중 156,448천원은 중단영업손익에 포함되어 있습니다.

(3) 주요경영진 보상

이사 와 기타 주요 경영진의 보상은 아래와 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

단기급여	740,483	1,011,550

퇴직급여	118,060	269,027

합 계	858,543	1,280,577

32. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

금융기관	내용	원화금액(단위 : 천원)	외화금액(단위 : 천/USD)

약정 한도	실행액	약정 한도	실행액

신한은행	일반자금대출	40,000,000	-	-	-

외화지급보증	-	-	JPY 1,680,000	JPY 1,680,000

외화지급보증	-	-	USD 50,000	-

하나은행(구 외환은행)(*1)	무역어음대출(포괄)	50,000,000	-	-	-

수입신용장발행(*3)	-	-	USD 30,000	-

기타외화지급보증	-	-	USD 8,900	BRL 5,211

기타외화지급보증	-	-	CNY 1,200

기타외화지급보증	USD 10,000	INR 6,896

기타외화지급보증	-	-	USD 1,237	-

하나은행	기업운전자금대출(*2)	30,000,000	-	-

수입신용장발행발행(일람불)(*2)	-	-	USD 2,000	-

수입신용장발행발행(일람불)(*3)	-	-	USD 30,000	-

우리은행	기업운전일반자금대출	36,000,000	-	-	-

B2B + 주계약	8,000,000	8,168	-	-

수입신용장발행(*3)	-	-	USD 20,000	-

외화지급보증	-	-	USD 18,000	JPY 661,948

국민은행	기업일반운전자금대출	20,000,000	-	-

수입신용장발행(*3)	-	-	USD 10,000	JPY 301,489

기타외화지급보증	-	-	USD 390

POSCO InvestmentCo., Ltd.	일반자금대출	-	-	USD 2,700	USD 2,100

중국건설은행	일반자금대출	-	-	CNY 10,000,000	-

(*1) 해당 은행과의 약정사항들에 50,000,000천원 의 포괄여신한도가 부여되어 있으며 2,500,000천원 한도의 법인카드 사용약정을 체결하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 기타외화지급보증의 한도금액과 실행금액은 해외프로젝트의 수행 및 선수금 수령과 관련한 것입니다. (*2) 해당 은행과의 기업운전일반자금대출약정과 수입신용장발행(일람불)약정에 30,000,000천원의 포괄여신한도가 부여되어 있습니다. (*3) 회사의 수입신용장발행의 실행금액은 회사의 수입신용장거래와 관련하여 은행으로부터 제공받은 보증금액입니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같으며 연결회사의 경영진은 하기 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다(단위 : 천원).

연결회사	계류법원	소송상대	사건내용	소송가액	진행상황

지배기업	서울고등법원	㈜엔알티	채무부존재확인	172,695	진행중

서울중앙지방법원	효성인포메이션㈜	물품대금	1,023,339

서울중앙지방법원	동부화재해상보험㈜	구상금	199,352

수원지방법원	㈜장안	구상금	20,844

서울고등법원	㈜지엘티	공사대금	283,169

대구지방법원	동부화재해상보험㈜	구상금	214,246

서울중앙지방법원	동부화재해상보험㈜	구상금	42,571

서울중앙지방법원	파워텍코리아㈜	공사대금	100,000

춘천지방법원 영월지원	정선군	부당이득반환청구	231,000

대한상사중재원	경동기업	손해배상	8,932,754

대한상사중재원	남양주햇빛발전소 외4	태양전지모듈교체 요청	274,290

(3) 당분기말 현재 현재 프로젝트 계약이행과 관련하여 소프트웨어공제조합과 서울보증보 험으로부터 각각 69,765,561천원과 55,219,830천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 회사가 제공한 지급보증 약정 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위:천USD).

피보증인	약정금액	회사지분 해당액	채권자	비고

(주)효천	39,575,000	10,325,118	대구은행, 농협중앙회	연대보증

(5) 기타약정내역당기말 현재 회사는 BTL 민자사업 등과 관련하여, 출자사인 전농배움터지킴이㈜등의 차입금과 관련하여 채무원금 1,999,015,100천원의 원리금에 대한 지급보증(회사지분 해당액 : 190,914,914천원)을 제공하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 회사가 제공한 채무인수 약정금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

피보증인	채권기관종류	당기말	전기말

인제스피디움 등(주1/주2)	은행 등	196,020,000	195,820,000

(주1) 상기 금액은 약정한 채무원금기준(대출실행액 : 179,313,367천원)이며, 채무불이행 발생시 원리금에 대하여 변제 또는 채무를 인수해야 합니다.

(주2) 상기금액에는 주식회사 인제스피디움에 대한 보증금액 중 회사지분해당액 42,600,000천원이 포함되어 있으며, 동 보증관련 총보증금액은 142,000,000천원입니다.

(7) 당분기말 신한은행 백지어음 2매가 계약이행보증용으로 제공되어 있고, KEB하나은행(구 외환은행)백지수표 16매가 회사 의무이행 담보용으로 제공되어 있습니다.

(8) 회사는 일부 차량운반구 및 업무용PC를 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약에 따라 2016년 1분기중 지급한 리스료는 122,320천원입니다.

(9) 보고기간종료일 현재 회사가 운용리스계약에 따라 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말

1년이내	415,992

1년초과 5년이내	350,466

33. 영업활동 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용	2,376,918	(129,703)

퇴직급여	3,666,017	5,837,354

대손상각비(환입)	(2,583,834)	(1,092,809)

기타의대손상각비	748,667	-

배당금수익	(2,855)	(68,415)

재고자산평가손실	-	7,907

매도가능증권손상차손	380,257	-

유형자산감가상각비	4,148,405	5,319,049

투자부동산감가상각비	8,825	6,379

무형자산감가상각비	4,213,593	4,142,095

유형자산처분손실	7,980	92

유형자산손상차손	-	1,191,272

유형자산처분이익	(127,429)	(274,228)

무형자산처분손실	-	11,748

하자보수충당부채환입액	-	(835,950)

공사손실충당부채전입액	780,342	437,018

공사손실충당부채환입액	(160,622)	(840,585)

상여성충당부채전입액	1,180,540	1,178,945

상여성충당부채환입액	-	(962,257)

외화환산이익	(1,061,645)	(512,525)

외화환산손실	897,265	1,761,716

금융보증이익	(168,913)	(238,877)

관계기업투자손실	-	68,726

이자수익	(897,548)	(489,646)

이자비용	79,081	1,592,530

매각예정자산처분이익	(6,535,844)	-

합 계	6,949,200	16,109,838

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기타금융자산의 감소(증가)	3,180,130	(3,203,504)

매출채권(유동)의 감소	47,221,991	50,766,046

재고자산의 감소	1,042,695	3,466,320

기타자산(유동)의 증가	(5,068,053)	(7,041,351)

매출채권(비유동)의 감소(증가)	(15,506)	365,144

기타자산(비유동)의 감소(증가)	1,251	(331,283)

매입채무의 감소	(13,199,124)	(4,759,641)

기타금융부채(유동)의 감소	(27,976,188)	(1,469,276)

충당부채(유동)의 감소	(6,160,322)	(10,616,926)

기타부채(유동)의 감소	(13,197,469)	(4,698,665)

퇴직급여채무의 감소	(6,612,947)	(6,115,383)

사외적립자산의 감소	6,454,568	2,136,928

합 계	(14,328,973)	18,498,409

34. 건설형공사계약

(1) 당분기 및 전 분 기 의 진행기준에 의하여 인식한 시스템매출과 공사수익의 계약현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

공사계약기초금액	636,713,279	763,864,349

계약변동금액(*1)	53,217,058	113,467,742

차감 : 공사수익 인식액	(93,002,794)	(86,820,703)

공사계약잔액	596,927,543	790,511,388

(*1) 계약변동금액에는 신규계약액, 추가계약액, 계액변동액 및 계약취소액이 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습 니다 (단위 : 천원). 당분기 말 -

비고	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금	유보액(*1)

공사매출	728,070,744	635,588,992	92,481,753	95,882	62,565,147

전기말 -

비고	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금	유보액(*1)

공사매출	753,721,901	636,667,402	117,054,499	1,362,274	124,856,728

(*1) 유보금은 재무상태표 상 외상매출금 계정에 계상되어 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 건설계약과 관련한 시스템매출에 대한 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

비 고	당분기말	전기말

미청구공사(*1)	65,472,182	46,918,833

초과청구공사(*2)	79,256,197	91,581,825

(*1) 재무상태표 상 전액 매출채권으로 계상되어 있습니다.(*2) 재무상태표 상 전액 기타유동부채로 계상되어 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는다음과 같습니다(단위:천원).

구분	계약일	계약상 완성기한 납품기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

프로젝트A	2011-06-30	2016-10-31	96%	14,656,789	-	2,541,377	-

프로젝트B	2011-06-30	2016-02-29	100%	1,031,539	-	3,440,391	-

프로젝트C	2009-12-17	2016-11-30	61%	-	-	211,481	-

프로젝트D	2011-12-29	2015-11-15	83%	-	-	3,274,206	-

프로젝트E	2011-12-30	2019-12-01	78%	-	-	5,785,818	-

(5) 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성

공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 당분기말말 현재 계약상 공사종료기한이 경과하는 등의 사유가 발생하여 회사가 부담할 수 있는 지연배상금의 최대금액은 3,680백만원으로 예상됩니다. 이 금액 중 당분기말 현재 회사의귀책사유로 인하여 회사가 부담할 가능성이 높은 지연배상금의 최선의 추정치는 3,681백만원으로 이는 계약수익금액에서 차감되었으며, 공사완료 시점까지 지속적으로 재평가할 것입니다. 회사는 발주처에 공사종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 회사에 공사종료기한 미준수의 귀책사유가 없음을 소명하는 등의 대응방안을 통해 지연배상금을 최소화하기 위한 제반절차를 지속적으로 진행하고 있습니다.

(6) 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, 법인세차감전순이익이 30,683백만원 감소합니다.

35. 중단영업

연결회사는 2015년 10월 20일 이사회의 승인에 의거 종속기업인 포뉴텍을 매각하기로 결정하였으며, 동 매각은 2015년 11월 30 일에 완료되었습니다. 또 한 연결회사는 2015년 12월 30일 이사회 승인에 의거 종속기업 포스코LED를 지분소각 및 외부투자가 유치 추진을 결정하였으며, 동 거래는 2016년 3월 28일에 완료되었습니다. 포뉴텍과 포스코LED 관련된 손익은 중단영업으로 표시하였으며, 관련 재무정보는 다음과 같습니다.

(1) 중단영업으로부터의 손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원) .

구 분	당기	전기

매출액	7,592,288	25,788,921

매출원가	4,659,896	20,845,993

매출총이익	2,932,392	4,942,928

판매비와관리비	1,267,792	3,571,980

영업이익	1,664,600	1,370,948

기타수익	6,579,364	90,558

기타비용	41,203	98,845

금융수익	77,709	327,559

금융비용	313,391	1,391,899

관계기업손실	-	(68,726)

법인세차감전순손실	7,967,079	229,595

중단영업순손실	7,967,079	229,595

(2) 중단영업으로부터의 현금흐름은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기	전기

영업현금흐름	2,296,705	185,914

투자현금흐름	(49,891)	(488,597)

재무현금흐름	(1,100,000)	174,977

환율변동효과	-	(71)

총현금흐름	1,146,814	(127,777)

36. 보고기간 후 사건

2016년 4월 연결회사는 연천청산공단 스팀공급사업과 관련하여 (주)유일에너지의 차입금에 대한 대한 지급보증에 대해 대위변제를 하였습니다. 동 사건과 관련한 손실은 전기말 이전 전액 인식하였습니다.