포스코DX 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제32기 반기 2020년 06월 30일 현재
주식회사 포스코아이씨티

1. 일반적 사항

주식회사 포스코아이씨티(이하 "당사")는 1989년 11월 15일 설립되어 소프트웨어의 개발판매와 엔지니어링 사업등을 주목적으로 영위하고 있으며, 2000년 11월 24일 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 본점 소재지는 경북 포항시입니다.

당사의 설립시 자본금은 6,500백만원이었으나 수차의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당반기말 현재 자본금은 76,017백만원입니다. 당반기말 현재 당사의 총 발행보통주식수는 152,034,729주이며, 이 중 대주주인 주식회사 포스코가 보통주 99,403,282주(65.38%)를 보유하고 있습니다. 한편, 당사는 2010년 1월 22일자로 엔지니어링 사업을 영위하는 주식회사 포스콘을 흡수합병하고 회사명을 주식회사 포스코아이씨티로 변경하였습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석6에 포함되어 있습니다.

3. 유 의적인 회계정책

당사는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

당좌예금	12,158,040	8,293,872

은행예금 등	100,989,151	87,674,483

합계	113,147,191	95,968,355

5. 기타금융자산

당반기말과 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 기타유동금융자산

구분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	3,656,524	4,740,908

상각후원가측정 금융자산	단기금융상품	5,600,000	-

유동성만기채무상품	4,000,000	4,000,000

미수금	4,888,190	8,460,860

미수수익	1,508,036	1,326,301

보증금	4,149,048	4,905,737

대여금	3,000,000	3,000,000

합계	26,801,798	26,433,806

(2) 기타비유동금융자산

구분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	12,494,929	9,495,529

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	12,616,452	12,616,386

상각후원가측정 금융자산	장기금융상품(주1)	4,500	4,500

보증금	324,072	791,514

합계	25,439,953	22,907,929

(주1) 당사의 장기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 당반기말 현재 공정가치측정 금융자산 13,873백만원에 질권이 설정되어 있습니다.

6. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	113,147,191	113,147,191	95,968,355	95,968,355

매출채권	210,630,711	210,630,711	250,505,002	250,505,002

기타금융자산	23,473,846	23,473,846	22,488,912	22,488,912

당기손익-공정가치측정 금융자산	16,151,454	16,151,454	14,236,437	14,236,437

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	12,616,452	12,616,452	12,616,386	12,616,386

소계	376,019,654	376,019,654	395,815,092	395,815,092

금융부채

상각후원가측정 금융부채	매입채무	57,137,508	57,137,508	102,796,839	102,796,839

차입금	5,576,603	5,576,603	76,603	76,603

기타금융부채	25,894,356	25,894,356	28,302,509	28,302,509

금융보증부채	38,858,210	38,858,210	38,952,582	38,952,582

소계	127,466,677	127,466,677	170,128,533	170,128,533

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이

부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가

능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	16,151,454	16,151,454	-	-	14,236,437	14,236,437

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	12,616,452	12,616,452	-	-	12,616,386	12,616,386

당 반기 중 당 사의 가치평가과정, 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 종류에는 변동이 없습니다.

(3) 당반기와 전반기의 공정가치 서열체계 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역 은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

기초금액	26,852,823	26,892,278

증가	2,999,467	692,340

감소	(1,094,225)	(376,378)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	9,841	(448,944)

반기말금액	28,767,906	26,759,296

7. 금융상품 및 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

8. 매출채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

매출채권	205,557,843	238,543,600

금융리스채권	29,768,867	34,983,625

차감:대손충당금	(24,677,849)	(22,963,101)

차감:현재가치할인차금	(18,150)	(59,122)

소계	210,630,711	250,505,002

차감:장기매출채권	(16,703,185)	(20,388,665)

유동항목	193,927,526	230,116,337

(2) 당반기 및 전반기의 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

기초잔액	22,963,101	31,848,287

대손상각비	1,714,748	14,617

제각	-	(9,201,405)

반기말잔액	24,677,849	22,661,499

9. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	평가후금액	평가전금액	평가충당금	평가후금액

상품	7,801,912	(4,522,553)	3,279,359	6,593,544	(4,617,594)	1,975,950

저장품	359,312	(359,312)	-	359,312	(359,312)	-

합계	8,161,224	(4,881,865)	3,279,359	6,952,856	(4,976,906)	1,975,950

매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 112,324,867천원 (전반기: 99,316,074 천원)입니다. 매출원가에 반영된 재고자산평가손실은 당반기 및 전반기 모두 없습니다.

10. 기타 자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

선급금	17,254,850	18,368,490

대손충당금	(445,006)	(445,006)

선급비용	3,631,797	2,119,207

합계	20,441,641	20,042,691

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

기타그밖의비유동자산	100,500	100,500

기타그밖의비유동자산충당금	(65,000)	(65,000)

합계	35,500	35,500

11. 종속기업 및 관계기업 투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

종속기업	1,349,772	1,349,772

관계기업	905,418	905,418

합계	2,255,190	2,255,190

(2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	주식수(주)	지분율(%)	소재지	장부금액

당반기말	전기말

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA	1,556,737	100	브라질	-	-

PT.POSCO ICT INDONESIA	550,000	66.99	인도네시아	594,220	594,220

POSCO ICT CHINA CO.,LTD	-	100	중국	263,122	263,122

POSCO ICT VIETNAM	-	100	베트남	492,430	492,430

합계	1,349,772	1,349,772

(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	주식수(주)	지분율(%)	소재지	장부금액

당반기말	전기말

(주)이노밸리(주1)	347,542	28.77	한국	-	-

(주)효천(주2)	324,000	18.00	한국	-	-

충주기업도시(주)(주3)	248,000	3.65	한국	905,418	905,418

신안풍력복합발전(주)(주3)	76,000	19.00	한국	-	-

우이신설경전철(주)(주3)	2,201,800	10.90	한국	-	-

합계	905,418	905,418

(주1) 2018년 12월 31일 해산결의 하였으나, 경기도의 조합해산에 대한 이의제기로 2031년까지 존속 예정입니다.

주2) 해당 관계기업 투자의 지분율은 18%이나, (주)효천의 자사주를 제외시 당사의 유효지분율은 26%가 되어 관계기업으로 분류하였습니다.

(주3 ) 해당 회사들은 주주간 협약에 의한 이사선임권을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다 (주석32).

12. 유형자산

당반기와 전반기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기-

과목	기초장부가액	취득	처분	대체	감가상각비	반기말장부가액

토지	26,641,086	-	(997,311)	-	-	25,643,775

건물	73,672,911	-	(1,446,213)	-	(1,230,399)	70,996,299

구축물	9,150,912	-	(63,030)	-	(229,407)	8,858,475

기계장치	45,830	-	-	-	(18,331)	27,499

차량운반구	197,470	-	(16,165)	-	(30,536)	150,769

공기구와비품	5,461,869	1,879,924	(323)	226,000	(1,453,565)	6,113,905

사용권자산	1,600,189	155,540	(77,213)	-	(424,114)	1,254,402

건설중인자산	226,000	-	-	(226,000)	-	-

합계	116,996,267	2,035,464	(2,600,255)	-	(3,386,352)	113,045,124

전반기-

과목	기초장부가액	기초조정	취득	처분	대체	감가상각비	반기말장부가액

토지	26,641,086	-	-	-	-	-	26,641,086

건물	75,865,048	-	-	(14,363)	1,280,984	(1,307,889)	75,823,780

구축물	8,989,544	-	-	-	640,759	(246,412)	9,383,891

기계장치	82,493	-	-	-	-	(18,331)	64,162

차량운반구	276,290	-	25,572	-	-	(43,423)	258,439

공기구와비품	31,340,676	-	2,329,392	(18,529)	(26,957,034)	(1,185,517)	5,508,988

사용권자산	-	1,742,570	694,118	-	-	(432,567)	2,004,121

건설중인자산	1,752,434	-	-	-	(1,752,434)	-	-

합계	144,947,571	1,742,570	3,049,082	(32,892)	(26,787,725)	(3,234,139)	119,684,467

13. 무형자산

당반기와 전반기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기-

구분	산업재산권	개발비	회원권	소프트웨어	기타	합계

기초장부가액	161,840	2,450,739	4,650,515	1,337,404	-	8,600,498

취득	50,489	89,800	-	214,985	124,200	479,474

상각	(52,162)	(227,958)	-	(351,577)	-	(631,697)

반기말장부금액	160,167	2,312,581	4,650,515	1,200,812	124,200	8,448,275

전반기-

구분	산업재산권	개발비	회원권	소프트웨어	기타	합계

기초장부가액	188,520	2,125,269	4,467,318	15,853,326	70,989	22,705,422

취득	58,229	706,093	403,600	1,464,568	-	2,632,490

상각	(62,593)	(116,113)	-	(894,379)	-	(1,073,085)

대체	-	504,497	-	(14,156,641)	(70,989)	(13,723,133)

손상차손환입	-	-	68,040	-	-	68,040

반기말장부금액	184,156	3,219,746	4,938,958	2,266,874	-	10,609,734

14. 투자부동산

당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기-

과목	기초장부가액	감가상각비	취득	반기말장부가액

토지	-	-	2,813,878	2,813,878

전반기-

과목	기초장부가액	감가상각비	대체(주1)	반기말장부가액

건물	1,280,984	-	(1,280,984)	-

(주1) 전반기 중 투자부동산의 건물은 전액 유형자산으로 대체되었습니다.

15. 기타금융부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

미지급금	6,422,829	11,979,945

유동성장기미지급금	178,474	178,474

미지급비용	17,428,763	13,946,578

예수보증금	82,337	86,286

금융보증부채	38,756,134	34,956,377

유동성리스부채	647,573	797,338

합계	63,516,110	61,944,998

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

장기미지급금	507,183	493,125

장기리스부채	627,197	820,763

금융보증부채	102,076	3,996,205

합계	1,236,456	5,310,093

16. 리스

(1) 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

사용권자산(주1)

건물및구축물	89,983	162,645

차량운반구	504,305	656,369

기타	660,114	781,175

합계	1,254,402	1,600,189

(주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

당반기 중 증가된 사용권자 산은 156백만원 (전반기: 694백만원)입니 다.

구분	당반기말	전기말

리스부채(주1)

유동	647,573	797,338

비유동	627,197	820,763

합계	1,274,770	1,618,101

(주1) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

건물및구축물	28,537	71,873	41,380	73,534

차량운반구	105,166	231,179	143,186	261,574

기타	60,530	121,062	55,277	97,459

합계	194,233	424,114	239,843	432,567

리스부채에 대한 이자비용	8,600	18,300	12,992	24,545

단기리스료	777,143	1,680,308	829,817	1,690,895

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	178,504	417,296	311,377	597,048

당반기 중 리스의 총 현금유출은 2,537백만원 (전반기 : 2,798백만원)입니다.

(3) 리스제공자

1) 당반기말과 전기말 현재 금융리스채권의 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

리스총투자	최소리스료의 현재가치	리스총투자	최소리스료의 현재가치

1년 이내	15,195,078	14,987,350	16,962,025	16,521,092

1년 초과 2년 이내	9,851,683	9,465,044	11,634,301	11,115,206

2년 초과 3년 이내	4,560,362	4,269,142	5,736,181	5,466,833

3년 초과 4년 이내	1,144,118	1,047,331	1,904,990	1,880,494

합계	30,751,241	29,768,867	36,237,497	34,983,625

2) 당반기말과 전기말 현재 금융리스채권의 미실현이자수익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

리스총투자	30,751,241	36,237,497

리스순투자	29,768,867	34,983,625

미실현 이자수익	982,374	1,253,872

17. 충당부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) .

구분	당반기말	전기말

상여충당부채(주1)	5,238,664	12,455,199

연차충당부채(주1)	13,569,650	15,108,026

공사손실충당부채	991,150	1,018,933

하자보수충당부채(유동)	2,382,440	2,709,485

하자보수충당부채(비유동)	1,562,701	1,182,704

기타충당부채(유동)	4,158,467	6,013,827

기타충당부채(비유동)	4,854,293	4,673,717

합계	32,757,365	43,161,891

(주1) 상여 및 연차충당부채는 임직원에 대한 상여금 지급 예상액 및 연차 지급 예상액에 대하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 상여 및 연차충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

기초잔액	27,563,225	24,825,965

전입	4,710,886	4,048,227

사용액	(13,465,797)	(7,962,084)

대체(주1)	-	(636,594)

반기말잔액	18,808,313	20,275,514

(주1) 전반기 중 상여충당부채에서 기타비유동충당부채로 대체되었습니다.

(3) 당반기와 전반 기 중 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채 의 변동내 역 은 다음과 같습니다 (단위:천원) .

구분	당반기	전반기

기초잔액	4,911,122	5,839,241

전입	1,032,812	1,202,510

환입	(598,662)	(1,114,536)

사용액	(408,981)	(287,474)

반기말잔액	4,936,291	5,639,741

18. 기타부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

선수금	5,735,414	2,022,574

예수금	12,944,510	15,732,112

선수수익	15,036	-

합계	18,694,960	17,754,686

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

장기선수수익	139,951	230,361

19. 차입금

당반기말과 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	차입처	이자율(%)(당반기말)	당반기말	전기말

유동

단기차입금	산업은행	1.74%	3,500,000	-

NH농협은행	1.94%	2,000,000	-

소계	5,500,000	-

비유동

장기차입금	-	-	76,603	76,603

소계	76,603	76,603

합계	5,576,603	76,603

20. 순확정급여부채

당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(1) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	3,722,422	7,492,805	3,823,473	7,493,123

순이자원가	130,887	261,774	257,754	515,508

종업원 급여에 포함된 총 비용	3,853,309	7,754,579	4,081,227	8,008,631

당반기 총 비 용 중 5,820,409천원 (전반기: 6,039,802천원)은 제조원가에 포함되어 있으며 나머지 금액은 일반관리비에 포함되어 있습 니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정 급여채무의 현재가치	163,203,888	159,127,409

사외적립자산의 공정가치	(124,694,726)	(131,770,804)

재무상태표상 부채	38,509,162	27,356,605

(3) 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치와 사외적립자산의 공정가치의 변동은 주로 종업원급여, 순확정급여부채의 재측정요소의 변동 및 퇴직금의 지급 등으로 인한 것입니다.

21. 주식의 발행 및 취득

( 1) 당사가 발행할 총수권주식수는 400,000,000주 이고, 1주당 금액은 500원 입니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 총 발행주식수는 152,034,729 입니다.

(2) 당사는 당반기말 현재 합병 시 주식매수청구권행사 및 자사주식의 가격안정화와 종업원의 인센티브 지급 등을 위하여 취득한 보통주식 227,212주 를 취득가액으로 기타자본항목계정에 계상하고 있습니다.

22. 기타포괄손익누계액

당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	1,696,294	1,696,294

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(5,485,480)	(5,485,480)

합계	(3,789,186)	(3,789,186)

23. 배당금

2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 7,590백만원입니다.

24. 영업부문별 정보

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적의사결정을 수행하는 대 표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

당사의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고있습니다. 당반기말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 사업본부별 주요 제품은 다음과 같습니다.

사업 본부	주요 제품 유형

SMART EIC	철강, 시스템, 엔지니어링 등

SMART IT	IT시스템 운영 및 개발 등

Industry융합	대외 및 물류 사업 등

기술개발센터	신기술 솔루션 사업 등

(1) 당반기 및 전반기의 부문별 매출액 및 영업이익(손실)에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

사업본부	당반기	전반기

매출액	영업이익(손실)	매출액	영업이익(손실)

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

SMART EIC	68,065,670	159,972,935	4,697,568	9,394,989	62,724,565	120,205,496	3,146,434	6,103,518

SMART IT	69,997,614	158,790,889	4,716,436	9,576,343	82,545,374	161,212,485	7,021,701	12,971,184

SOC	-	-	-	-	61,572,988	116,914,825	3,555,831	5,402,228

INDUSTRY 융합	78,596,385	157,649,916	4,036,317	6,005,573	15,367,596	36,992,866	402,759	(13,194)

기술개발센터	354,732	793,006	(932,605)	(1,942,309)	-	-	-	-

합계	217,014,401	477,206,746	12,517,716	23,034,596	222,210,523	435,325,672	14,126,725	24,463,736

(주) 당반기 중 조직개편으로 SOC사업실이 Industry융합사업실로 편입되고, 기술개발센터가 신설되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기의 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객A	126,238,451	280,691,167	128,599,977	246,700,997

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당반기 및 전반기의 매출 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

시스템매출액	118,865,139	255,615,587	114,027,768	211,500,562

상품매출액	2,598,014	12,465,301	1,603,609	7,232,413

용역수익	78,580,515	169,852,032	91,812,997	184,840,507

정비수익	11,167,808	26,539,656	9,146,825	19,299,968

통신수익	5,802,925	12,734,170	5,619,324	12,452,222

합계	217,014,401	477,206,746	222,210,523	435,325,672

수익인식 시기

한 시점에 인식	2,598,014	12,465,301	1,603,609	7,232,413

기간에 걸쳐 인식	214,416,387	464,741,445	220,606,914	428,093,259

합계	217,014,401	477,206,746	222,210,523	435,325,672

(2) 당반기 및 전반기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한국	213,998,463	470,434,830	214,235,999	422,295,221

중국	350,343	1,103,361	1,856,044	3,745,004

일본	71,662	127,070	86,621	170,092

북남미	877,895	2,664,035	2,591,084	3,979,842

동남아시아	1,198,550	1,753,445	2,649,924	3,639,311

기타	517,488	1,124,005	790,851	1,496,202

합계	217,014,401	477,206,746	222,210,523	435,325,672

26. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(332,665)	(1,208,369)	(1,744,506)	(1,027,976)

원재료와 상품의 매입액	41,047,229	113,533,236	51,954,901	100,344,050

외주비	84,895,765	175,499,668	79,037,678	150,456,842

종업원급여	51,897,871	105,868,013	49,852,181	102,031,713

유형자산감가상각비	1,691,868	3,386,352	1,630,509	3,234,139

무형자산상각비	319,331	631,697	421,293	1,073,085

복리후생비	8,570,528	18,843,178	6,256,376	15,637,634

대손상각비(대손충당금환입)	1,178,081	1,714,748	(199,194)	14,617

지급수수료	6,808,161	17,548,038	9,779,770	18,759,617

경상연구개발비	768,481	1,434,294	445,274	1,024,854

기타비용	7,652,035	16,921,296	10,649,516	19,313,361

합계(주1)	204,496,685	454,172,151	208,083,798	410,861,936

(주1) 포괄손익계산서의 매출원가, 대손상각비, 일반관리비, 판매및물류비를 합한 금액입니다.

27. 일반관리비와 판매및물류비

당반기와 전반기 중 일반관리비와 판매및물류비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

(1) 일반관리비

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,331,164	12,874,535	7,598,152	15,727,026

퇴직급여	1,798,694	4,766,122	1,176,459	2,115,113

복리후생비	1,736,788	3,305,964	1,215,357	2,895,525

여비교통비	74,241	154,788	262,054	440,904

유형자산감가상각비	285,316	563,901	327,878	619,759

무형자산상각비	38,992	80,902	110,539	232,536

보험료	70,063	92,062	51,604	60,462

경상연구개발비	4,057,712	8,598,168	3,050,765	6,344,547

지급수수료	2,007,637	3,277,944	1,078,867	2,482,145

회의비	104,022	253,183	261,941	529,121

기타비용	1,278,321	2,239,717	964,085	1,539,836

합계	17,782,950	36,207,286	16,097,701	32,986,974

(2) 판매및물류비

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판매촉진비	-	109	-	939

견본비	-	-	-	42

합계	-	109	-	981

28. 기타수익 및 기타비용

당반기와 전반기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 기타수익

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	35,271	70,666	35,535	69,123

유형자산처분이익	716	686,742	-	-

무형자산손상차손환입	-	-	68,040	68,040

잡이익	47,080	327,567	2,291,399	2,452,378

합계	83,067	1,084,975	2,394,974	2,589,541

(2) 기타비용

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	300,000	90,000	190,000

유형자산처분손실	10	601,316	11,532	11,533

기타비유동자산손상차손	-	-	65,000	65,000

잡손실	18,188	20,989	(1,375,175)	1,880,163

합계	18,198	922,305	(1,208,643)	2,146,696

29. 금융손익

당반기와 전반기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	842,742	1,643,173	812,154	1,549,400

배당금수익	14,300	295,810	1,120	273,511

외환차익	251,813	722,470	611,530	889,567

외화환산이익	(290,244)	305,376	(148,141)	273,935

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	-	152,497	152,497

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	37,607	37,607	-	-

금융보증이익	40,051	99,344	243,126	335,386

합계	896,269	3,103,780	1,672,286	3,474,296

금융비용

이자비용	76,428	95,859	35,140	70,584

외환차손	60,331	504,728	80,092	217,471

외화환산손실	89,724	123,167	310,944	360,487

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	27,765	27,765	148,612	148,612

금융수수료	525	525	-	-

합계	254,773	752,044	574,788	797,154

30. 법인세비용

법인 세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기와 전반기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 21.45%와 20.22% 입니다.

31. 기본주당순손익

당반기 및 전반기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주,원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익	10,044,709,477	19,917,920,045	15,259,384,366	21,922,059,690

가중평균유통보통주식수(주1)	151,807,517	151,807,517	151,807,517	151,807,517

기본주당반기순이익	66	131	101	144

( 주1) 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위:주).

구분	당반기	전반기

3개월	당반기	3개월	전반기

발 행주식수	가중치	적 수	발 행주식수	가중치	적 수	발 행주식수	가중치	적수	발 행주식수	가중치	적수

기초	152,034,729	91일	13,835,160,339	152,034,729	182일	27,670,320,678	152,034,729	91일	13,835,160,339	152,034,729	181일	27,518,285,949

기초자기주식	(227,212)	91일	(20,676,292)	(227,212)	182일	(41,352,584)	(227,212)	91일	(20,676,292)	(227,212)	181일	(41,125,372)

반기말	151,807,517	13,814,484,047	151,807,517	27,628,968,094	151,807,517	13,814,484,047	151,807,517	27,477,160,577

일수	÷91	÷182	÷91	÷181

가중평균유통주식수	151,807,517	151,807,517	151,807,517	151,807,517

(2) 당사는 희석증권을 발행하지 않았으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다.

32. 특수관계자 거래(1) 특수관계자

1) 당반기말 과 전기말 현재 당사의 최상위 지배자는 (주)포스코입니다.

2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 등 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	비고

당반기말	전기말

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA	100.00	100.00	종속기업

PT.POSCO ICT INDONESIA	66.99	66.99	종속기업

POSCO ICT CHINA CO.,LTD	100.00	100.00	종속기업

POSCO ICT VIETNAM	100.00	100.00	종속기업

(주)이노밸리(주1)	28.77	28.77	관계기업

(주)효천(주2)	18.00	18.00	관계기업

충주기업도시(주)(주3)	3.65	3.65	관계기업

신안풍력복합발전(주)(주3)	19.00	19.00	관계기업

우이신설경전철(주)(주3)	10.90	10.90	관계기업

(주)포스코건설 등 (주)포스코 기업집단 계열회사(주4)	-	-	기타

(주1) 2018년 12월 31일 해산결의 하였으나, 경기도의 조합해산에 대한 이의제기로 2031년까지 존속 예정입니다.

(주2) 전기 중 관계기업에 (주)효천이 편입되었으며, 해당 관계기업투자의 지분율은 18%이나 (주)효천의 자사주를 제외시 당사의 유효지분율은 26.1%가 되어 관계기업으로 분류하였습니다.

(주3) 해당 회사들은 주주간협약에 의한 이사선임권 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다(주석11).

(주4) (주)포스코의 종속기업 및 관계기업이 포함되어 있습니다.

(2) 특수관계자 거래

1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자의 관련 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기말 -

회사명	당반기말

매출채권(주3)	미청구공사	기타채권(주1/3)	매입채무	초과청구공사	기타채무(주1)

[지배기업]

(주)포스코	104,798,876	22,604,157	3,295,195	-	22,694,668	1,639,746

[종속기업]

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA	-	-	-	9,960	216,605	-

POSCO ICT INDONESIA	5,286	-	8,609	-	-	4,744

POSCO ICT CHINA CO., LTD.	3,093,434	1,012,679	-	-	-	20,217

POSCO ICT VIETNAM	162,334	-	-	-	-	2,771

소계	3,261,054	1,012,679	8,609	9,960	216,605	27,732

[관계기업]

충주기업도시(주)	-	-	1,174,767	-	-	-

신안풍력복합발전(주)	-	-	-	-	-	3,518,000

우이신설경전철(주)(주4)	680,572	1,441,886	-	-	-	3,575,200

(주)효천	-	-	-	-	-	34,714,457

소계	680,572	1,441,886	1,174,767	-	-	41,807,657

[기타](주2)	41,801,027	1,603,994	5,367,540	3,101,960	2,645,785	3,136,353

합계	150,541,529	26,662,716	9,846,111	3,111,920	25,557,058	46,611,488

전기말 -

회사명	전기말

매출채권(주3)	미청구공사	기타채권(주1/3)	매입채무	초과청구공사	기타채무(주1)

[지배기업]

(주)포스코	152,875,674	41,653,987	3,604,418	-	23,910,805	246,645

[종속기업]

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA	405,176	-	-	-	216,605	-

POSCO ICT INDONESIA	-	-	367,488	-	-	1,441

POSCO ICT CHINA CO., LTD.	3,657,911	1,400,267	-	-	-	-

POSCO ICT VIETNAM	143,635	-	-	-	2	-

소계	4,206,722	1,400,267	367,488	-	216,607	1,441

[관계기업]

충주기업도시(주)	1,146,064	-	1,162,482	-	-	-

신안풍력복합발전(주)	-	-	-	-	-	3,518,000

우이신설경전철(주)(주4)	1,286,495	1,441,886	-	-	-	5,264,700

(주)효천	-	-	-	-	-	34,714,457

소계	2,432,559	1,441,886	1,162,482	-	-	43,497,157

[기타](주2)	42,212,301	3,356,476	5,417,030	6,460,933	329,327	3,095,065

합계	201,727,256	47,852,616	10,551,418	6,460,933	24,456,739	46,840,308

(주1) 기타채권에는 미수금, 선급금, 대여금 및 보증금 등이 포함되었으며, 기타채무에는 금융보증부채, 미지급금 및 선수금 등이 포함되었습니다.

주2) 기타의 특수관계자와의 거래는 최상위 지배기업인 (주)포스코의 종속기업 및 관계기업과의 거래입니다.

(주3) 당반기말 특수관계자 채권에 대해 대손충당금 10,312,401천원 (전기:11,402,424천원) 이 차감되어 있습니다.

(주4) 우이-신설 경전철 사업과 관련된 자금보충약정으로 인하여 당반기말 이후 자금이 유출될 것으로 예상되며, 해당금액 ( 3,575,200천원) 은 기타채무에 계상되어 있습니다.

2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기-

회사명	당반기

매출	기타수익(주1)	매출원가	기타비용(주1)

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

[지배기업]

(주)포스코	126,238,451	280,691,167	221,983	463,795	736,883	1,455,086	27,012	38,041

[종속기업]

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA	-	-	-	-	30,483	60,587	-	-

PT.POSCO ICT INDONESIA	74,821	83,745	2,051	86,061	-	-	49	113

POSCO ICT CHINA CO., LTD.	256,848	708,902	-	-	111,219	219,182	-	-

POSCO ICT VIETNAM	99,941	182,557	-	122,260	4,450	4,450	-	-

소계	431,610	975,204	2,051	208,321	146,152	284,219	49	113

[관계기업]

충주기업도시㈜	-	-	-	12,285	-	-	-

우이신설경전철㈜	-	-	-	88,064	-	-	-	-

소계	-	-	-	100,349	-	-	-	-

[기타](주2)	34,547,323	79,289,518	41,254	227,536	4,618,502	10,238,576	795,951	1,457,262

합계	161,217,384	360,955,889	265,288	1,000,001	5,501,537	11,977,881	823,012	1,495,416

전반기-

회사명	전반기

매출	기타수익(주1)	매출원가	기타비용(주1)

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

[지배기업]

(주)포스코	128,599,977	246,700,997	261,706	539,004	765,805	1,507,766	(35,239)	21,242

[종속기업]

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA	105	210	-	-	37,724	92,706	32	32

PT.POSCO ICT INDONESIA	13,392	38,005	2,134	75,638	-	-	-	-

POSCO ICT CHINA CO., LTD.	1,272,190	2,238,123	-	-	105,109	208,144	181	194,780

POSCO ICT VIETNAM	229,660	529,645	26	113,236	1,218	1,218	165	376

소계	1,515,347	2,805,983	2,160	188,874	144,051	302,068	378	195,188

[기타](주2)	30,262,748	64,754,580	242,587	299,470	4,997,461	11,931,859	661,516	1,191,198

합계	160,378,072	314,261,560	506,453	1,027,348	5,907,317	13,741,693	626,655	1,407,628

(주1) 기타수익에는 금융보증이익 및 이자수익 등이 포함되었으며, 기타비용에는 판매관리비 등이 포함되었습니다.

(주2) 기타의 특수관계자와의 거래는 최상위 지배기업인 (주)포스코의 종속기업 및 관계기업과 의 거래입니다.

3) 당반기 및 전반기 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기 -

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래(주1)	현금출자거래

대여	회수	출자	회수

관계기업	우이신설경전철(주)	1,689,500	-	-	-

기타의 특수관계자	서부내륙고속도로 주식회사	-	-	2,999,400	-

포스코패밀리전략펀드	-	-	-	1,094,225

(주1) 당반기 발생한 특수관계자 대여금에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

전반기 -

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래

대여	회수

기타의 특수관계자	우이신설경전철(주)	468,700	-

4) 지급보증 및 담보제공

당반기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

가. 종속기업 및 관계기업에 제공한 지급보증, 채무인수, 자금보충약정은 다음과 같습니다 (단위:천원/천USD).

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비고

종속기업	PT.POSCO ICT INDONESIA	POSCO Asia Co., Ltd.(주1)	USD 1,200	2013년 2월 21일 ~ 2021년 2월 21일	지급보증

관계기업	(주)효천	교보증권(주)	39,575,000	2009년 12월 31일 ~ 2028년 8월 14일	연대보증

신안풍력복합발전(주)	NH투자증권(주) 등	17,860,000	2015년 7월 13일 ~ 2026년 3월 16일	채무인수

우이신설경전철(주)(주2)	(주)국민은행 등	76,000,000	2009년 4월 9일 ~ 2031년 9월 30일	자금보충

(주1) 당사의 기타특수관계자에 해당합니다.

(주2) 우이-신설 경전철 사업과 관련된 자금보충약정으로 인하여 당반기말 이후 자금이 유출될 것으로 예상되며, 해당금액(3,575,200천원)은 기타충당부채에 계상되어있습니다.

나. 당사의 인천김포고속도로(주) 등 기타특수관계자를 위한 자금보충 및 자금제공 약정금액은 1,350,800,000천원(당사 지분 해당액:37,480,200천원)입니다. 또한 건설출자자들은 연대하여 재무출자자에게 일정수익률을 보장하고 있으나 현재 관련하여 추가적인 의무가 발생하지 않을 것으로 예측하고 있습니다.

5) 주요경영진 보상

당반기와 전반기 중 주요 경영진의 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

단기급여	1,597,711	1,490,961

장기종업원급여	176,196	279,536

퇴직급여	269,004	348,117

합계	2,042,911	2,118,614

33. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

금융기관	내용	원화금액(단위:천원)	외화금액(단위:천USD)

약정 한도	실행액	약정 한도	실행액

KEB하나은행(주1)	무역어음대출	12,000,000	-	-	-

기타외화지급보증	-	-	USD 2,000	-

우리은행(주2)	기업운전일반자금대출	10,000,000	-	-	-

수입신용장발행	-	-	USD 2,000	-

기타외화지급보증	-	-	USD 144

B2B + 주계약	800,000	27,663	-	-

상생파트너론 주계약	5,000,000	-	-	-

국민은행	기업일반운전자금대출	15,000,000	-	-	-

수입신용장발행	-	-	USD 10,000	-

기타외화지급보증	-	-	-

산업은행	일반자금대출	30,000,000	3,500,000	-	-

NH농협은행	단기회전대출	30,000,000	2,000,000	-	-

(주1) 해당 은행과의 약정사항들에 15,000,000천원의 포괄여신한도가 부여되어 있습니다. 한편, 당반기말 현재 기타외화지급보증의 한도금액과 실행금액은 해외프로젝트의 수행 및 선수금 수령과 관련한 것입니다.

(주2) 해당 은행과의 약정사항들에 20,000,000천원의 포괄여신한도가 부여되어 있습니다.

(2) 당반기말 현재 당사가 피소된 소송사건의 내역은 다음과 같으며 당사의 경영진은상기 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다(원화단위:천원, 외화단위:천BRL).

계류법원	원고	사건내용	소송가액	진행상황

서울고등법원	궤도공영(주) 외 1	손해배상	1,800,000	진행중

서울고등법원	평촌스마트베이운영위원회	하자보수보증금 등 청구의 소	1,045,521

서울중앙지방법원	대우정보시스템(주)	손해배상	1,588,925

서울중앙지방법원	(주)포스코건설	공사원가분담금청구의 소	1,581,926

대구고등법원	김언주	손해배상	201,000

서울중앙지방법원	오류동 포스시티관리단	손해배상	201,000

대구지방법원 포항지원	목천동우APT 입주자대표회의	채무부존재확인	492,765

서울중앙지방법원	춘천 엘타워1차오피스텔관리단	손해배상	201,000

서울중앙지방법원	(주)포스코건설	원가분담금	533,376

브라질 상파울루 대법원	브라질 상파울루 메트로	손해배상	BRL 14,819

브라질 상파울루 지방법원	Marcos Amaral E Associados	위약금 청구	BRL 379

(3) 당반기말 현재 프로젝트 계약이행과 관련하여 소프트웨어공제조합과 서울보증보험(주) 및 엔지니어링공제조합으로부터 각각 89,473,103천원과 2,882,052천원 및 305,159천원 의 보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 당사가 제공한 지급보증 약정 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위:천USD).

피보증인	약정금액	회사지분 해당액	채권자	비고

PT.POSCO ICT INDONESIA	USD 1,200	USD 1,200	POSCO Asia Co., Ltd.	지급보증

(주)효천	39,575,000	10,325,118	교보증권(주)	연대보증

(5) 당반기말 현재 당사는 BTL 민자사업과 관련하여, 출자사인 전농배움터지킴이(주)등의 차입금 과 관련하여 채무원금 1,121,664,100천원 의 원리금에 대한 자금보충 및자금제공약정(당사 지분 해당액: 123,187,335천원 )을 제공하고 있습니다. BTL민자사업의 경우, 사업자 귀책에 따른 해지 사유가 발생하더라도 관련 실시협약에 따라 해지시환급금을 수령할 수 있습니다. 당반기말 현재 BTL민자사업과 관련하여 사업자귀책에 따른 수령가능한 해지시 환급금은 731,166,048천원 으로 예상하고 있습니다.

(6) 당반기말 현재 당사는 SOC 사업과 관련하여, 출자사인 우이신설경전철(주)등의 차입금과 관련하여 채무원금 1,350,800,000천원의 원리금에 대한 자금보충 및 자금제공약정(당사 지분 해당액: 37,480,200천원)을 제공하고 있습니다. 건설출자자들은협약이 해지되거나 주무관청으로부터 매수청구 발생시 해지시환급금 또는 매수가액으로 대출원리금을 상환하기에 금액이 부족한 경우 그 부족자금을 제공해야 합니다.한편, 우이-신설 경전철 사업과 관련된 자금보충약정으로 인하여 당반기말 이후 자금이 유출될 것으로 예상되며, 해당 금액은 기타충당부채에 계상되어 있습니다(주석32).

(7) 당반기말과 전기말 현재 당사가 제공한 채무인수 약정금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

피보증인	채권기관종류	당반기말	전기말

(주)수성이앤씨 등(주1)	(주)하나은행 등	58,660,000	60,060,000

(주1) 상기 금액은 약정한 채무원금기준 (대출실행액: 38,700,000천원) 이며, 채무불 이행 발생시 원리금에 대하여 변제 또는 채무를 인수해야 합니다.

(8) 당반기말 현재 당사는 두산그룹의 분당센터 신축공사 등 10건 과 관련하여 전기, 통신, 소방 공사계약을 체결하면서 책임준공의무를 부담하고 있으며 준공까지 예상되는 잔여 공사 원가는 878억원 입니다. 또한 당사는 책임준공미이행시, 대주(시행사에게 대출한 금융기관)에게 손해를 배상하는 확약을 하였습니다. 당사의 책임준공의무 미이행에 따른 손해배상 관련한 시행사의 대출금 잔액은 결산일 현재 7,372억원(대출한도 9,503억원) 입니다. 당사는 대주에게 대출금을 상환하는 등 신탁계약상 일정한 사유가 발생한 경우 수탁사에게 신탁재산에 대한 공매를 요청할 수 있는 권리를가지고 있습니다.

(9) 당반기말 현재 (주)하나은행 백지수표 6매가 당사 의무이행 담보용으로 제공되어 있습니다.

(10) 당반기말 현재 인천공항 BHS 사업관련 협력업체 근로자 114명이 중앙노동위원회를 피고로 하여 대전지방법원에 차별시정 재심판정 취소 청구를 하였습니다. 당사는 보조참가인으로 신청하였으며 당사에 미칠 영향은 정확히 예측하기 어려운 상황입니다.

34. 영업활동 현금흐름

(1) 당반기와 전반기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

법인세비용	5,440,747	5,555,932

퇴직급여	7,754,579	8,008,631

대손상각비	1,714,748	14,617

기타의 대손상각비	190,335	105,731

금융보증이익	(99,344)	(335,386)

유형자산감가상각비	3,386,352	3,234,139

무형자산감가상각비	631,696	1,073,085

유형자산처분손실	601,316	11,533

유형자산처분이익	(686,742)	-

무형자산손상차손환입	-	(68,040)

기타비유동자산손상차손	-	65,000

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(37,607)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	27,765	148,612

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	(152,497)

하자보수충당부채전입액	461,933	1,134,634

공사손실충당부채전입액	(27,783)	(1,046,660)

상여성충당부채전입액	4,710,886	4,048,227

기타충당부채전입환입액	-	(583,334)

외화환산이익	(305,377)	(273,935)

외화환산손실	123,167	360,487

배당금수익	(295,810)	(273,511)

이자수익	(1,643,173)	(1,549,400)

이자비용	95,859	70,584

합계	22,043,547	19,548,449

(2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구분	당반기	전반기

기타금융자산의 감소(증가)	1,807,642	(118,836)

매출채권의 감소	38,710,039	37,475,281

미청구공사의 감소(증가)	25,555,239	(7,974,900)

재고자산의 증가	(1,303,409)	(1,027,976)

기타자산의 증가	(398,950)	(229,144)

매입채무의 증가(감소)	(45,649,874)	1,508,805

기타금융부채의 감소	(1,822,330)	(1,158,018)

충당부채의 감소	(13,694,202)	(8,363,858)

기타부채 및 초과청구공사의 감소	(9,551,916)	(3,266,028)

순확정급여부채의 감소	(5,910,024)	(1,316,394)

합계	(12,257,785)	15,528,932

35. 투 입법에 따른 계약

(1) 당반기 및 전반기의 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 경우(이하 '투입법') 진행기준에 의하여 인식한 계약현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

계약기초금액	512,937,600	586,676,401

계약변동금액(주1)	220,706,403	284,285,733

차감 : 수익 인식액	(315,830,688)	(269,206,217)

계약잔액	417,813,315	601,755,917

(주1) 계약변동금액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 계약취소액이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 진행 중인 투입법과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습 니다 (단위:천원).

당반기말 -

비고	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	계약자산	계약부채	유보액(주1)

미청구공사	초과청구공사	선수금

시스템매출 등	679,307,086	567,728,272	111,578,813	43,707,577	29,982,688	1,156,226	-

전기말 계약부채 중 당반기에 인식한 수익은 33,304백만원입니다.

전기말 -

비고	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	계약자산	계약부채	유보액(주1)

미청구공사	초과청구공사	선수금

시스템매출 등	676,172,713	570,802,870	105,369,843	69,262,816	40,384,468	1,156,226	1,271,322

(주1) 유보금은 재무상태표 상 매출채권 계정에 계상되어 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 진행 중인 투입법과 관련하여 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기말 -

구분	계약일	계약상 완성기한 납품기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	대손충당금	총액	대손충당금

Smart 데이터센터건립	2017-04-01	2020-11-30	98%	-	-	247,500	417

두산분당센타B	2017-10-01	2020-12-31	53%	6,763,352	-	14,891,800	69,010

우이신설경전철	2010-10-25	2019-12-31	100%	1,441,886	-	1,353,409	436,307

서부내륙고속도로 ITS구축	2020-03-31	2034-12-10	1%	30,087	-	-	-

전기말 -

구분	계약일	계약상 완성기한납품기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	대손충당금	총액	대손충당금

Smart 데이터센터건립	2017-04-01	2020-11-30	95%	729,901	-	1,631,446	2,751

두산분당센타B	2017-10-01	2020-12-31	29%	6,175,388	-	5,462,698	9,212

우이신설경전철	2010-10-25	2019-12-31	100%	1,441,886	-	1,629,784	343,289

(4) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변경

당반기말 현재 투입법과 관련하여 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

영업부문	총계약수익의변동	총계약원가의추정 변동	당반기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	공사손실충당부채

SMART EIC	1,013,847	(1,589,770)	2,034,995	568,622	35,483

SMART IT	144,670	(893,446)	1,024,603	13,513	34,028

Industry융합	5,468,046	1,824,867	2,773,721	869,458	921,639

합계	6,626,563	(658,349)	5,833,319	1,451,593	991,150

당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총 계약원가와 당반기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(5) 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

(6) 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성

수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 당사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 당반기말 현재 계약상 종료기한 이 경과하는 등의 사유가 발생하여 당사가 부담할 수 있는 지연배상금의 최대금액은 15 4백만원 으 로 예상됩니다. 이 금액 중 당반기말 현재 당사의 귀책사유로 인하여 당사가 부담할 가능성이 높은 지연배상금의 최선의 추정치는 154백만원 으로 이는 계약수익금액에서 차감되었으며, 완료 시점까지 지속적으로 재평가할 것입니다. 당사는 발 주처에 종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 당사에 종료기한 미준수의 귀책사유가 없음을 소명하는 등의 대응방안을 통해 지연배상금을 최소화하기 위한 제반절차를 지속적으로 진행하고 있습니다.

(7) 추정총계약원가

수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증 가한다면, 법인세차감전순이익이 23,671백만원 감소합 니다.

36. COVID-19 영향

세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 당사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무적 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역에 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.