포스코DX 사업보고서 (2020.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항

1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

- 회사는 감사위원회를 설치하고 있지 않습니다. 회사는 상법 제409조(선임) 및 정관 제48조(감사의 수)에 의하여 현재 1명의 상임감사를 두고 있습니다.

2) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부

- 정관 제40조(이사회의 구성과 소집) 2항에 이사회소집 통지시 감사에 대한 사전통지가 규정되어 있고, 회사의 내부감사규정 제9조(감사인의 권한)에 제장부 열람 및 시스템 접근 등의 권한을 부여하고 있습니다.

* 정관 제40조 (이사회의 구성과 소집)

② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의일 전일까지 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.

* 내부감사규정

제9조 감사인의 권한
1. 감사인은 감사를 수행하기 위하여 피감사부서 또는 관계직원에게 다음 각 호의 권한을 가진다.
가. 제장부, 증빙서, 물품 및 관계서류의 제출요구
나. 관계자의 출석 및 답변요구
다. 창고, 금고, 장부 및 물품 등의 봉인
라. 거래처에 대한 관련 자료 요청
마. ERP시스템 등 Database에 대한 권한 부여
바. 기타 업무수행에 필요한 사항의 요구
2. 전항의 권한 행사는 구두 또는 서면으로 할 수 있다.
3. 정당한 사유 없이 상기 요구에 응하지 않을 경우 감사인은 필요한 조치를 취할 수 있다.
4. 현장에서 증거인멸 및 자료왜곡이 심각하게 발생되고 있거나 발생될 우려가 있을 시,
감사인은 감사대상자를 담당업무로부터 일시적으로 배제하도록 해당 부서장에게 요구할 수 있다.

나. 감사에 관한 사항1) 감사의 인적사항

성 명	주 요 경 력	현재 다른 회사 겸직현황

김 주 현	'14. 3 ~ '16. 3 (주)포스코AST 경영지원본부장
'16. 3 ~ '18. 3 (주)포스메이트 상임감사
'18. 3 ~ 현 재 (주)포스코ICT 상임감사	없음

2) 감사의 독립성

- 당사 감사는 회사의 내부감사규정 '제2장 감사조직'에 따라 감사업무를 효과적으로 수행할 수 있는 적정규모의 조직과 예산을 확보한 '감사부서'를 감사의 소속하에 독립적으로 두고 있습니다.

이러한 적법 절차에 따라 선임된 감사는 다음과 같습니다.

(기준일 : 2020년 12월 31일)

구분	성 명	임기	연임여부 및
연임횟수	주 요 약 력	선임배경	추천인	회사와의
거래내역	최대주주와의
관계

상임감사	김주현	2018.3.12
~2021.3.30	신규 선임
(2018.3.12)	現 (주)포스코ICT 상임감사
前 (주)포스메이트 상임감사
고려대 경제학 석사	- 전임감사 임기종료로 신규 선임('18.3)
- 경영분야의 전문성을 바탕으로 회사의 주요 경영사항에 대한
감시 및 견제 업무 수행을 위해 감사로 선임	이사회	없음	없음

3) 감사의 주요 활동 내역

- 상기 '1. 이사회에 관한 사항, 나. (1) 이사회의 주요 활동 내역'에 기재된 이사회에 참석하였습니다.

회 차	개최일자	안건의 주요 내용	의결현황	참석현황

1회	'20. 2. 3	① 포항 제어공장 매각
② 포항공과대학교 기부 출연
③ 비등기임원 주요 직책 부여
④ 제31기 영업보고서 및 재무제표 승인
※ 보고사항
- 2019년도 내부회계관리제도 운영실태	가결
가결
가결
가결	참석
참석
참석
참석

2회	'20. 2.24	① 제31기 정기 주주총회 소집(부의 의안 및 보고 사항)
② 서대구열에너지 스팀사업 자산 매각
※ 보고사항
- 2019년도 내부회계관리제도 운영실태 평가	가결
가결	참석
참석

3회	'20. 3.30	① 대표이사 선임
② 사내이사 직위부여
③ 코로나19 확산방지 지원을 위한 성금 출연	가결
가결
가결	불참
불참
불참

4회	'20. 8.26	① 2020년 단기차입금 한도 승인
② 터키매립지 발전사업 Refinancing
③ 이사회 운영 규정 개정
④ 골프회원권 처분	가결
가결
가결
가결	참석
참석
참석
참석

5회	'20.10. 6	① 제주 연동 레지던스 사업 금융약정 변경
② 장기 부실채권 매각	가결
가결	참석
참석

6회	'20.12.14	① 사내근로복지기금 출연
② 사회공헌기금 기부 출연
③ 2021년 경영계획 승인
※ 보고사항
- 용인 역북2차 레지던스 구축 사업 현황 및 이슈
- 일산 킨텍스 레지던스 구축 사업 현황 및 이슈
- 포항테크노밸리피에프브이(주) 청산 완료 및 채무보증 결정 철회
- 터키 발전사업 매각 및 임대차 현황
- 골프회원권 처분 현황	가결
가결
가결	참석
참석
참석

※ 결산일 이후 주요 활동내역- 기간 : 2021.1.1~3.5

회 차	개최일자	안건의 주요 내용	의결현황	참석현황

1회	'21. 1.29	① 제32기 영업보고서 및 재무제표 승인
② 2021년도 단기차입 한도
③ 포항공과대학교 기부 출연
※ 보고사항
- 2020년도 내부회계관리제도 운영 실태
- 우이신설경전철 민간투자사업 주요 현안
- 용인 역북2차 레지던스 구축 사업 주요 현안	가결
가결
가결	참석
참석
참석

2회	'21. 2.19	① 제32기 정기 주주총회 소집(부의의안 및 보고사항)
② 이사 및 비등기 임원 보수기준 조정
※ 보고사항
- 2020년도 내부회계관리제도 운영 실태 평가	가결
가결	참석
참석

4) 감사 교육 실시 계획

- 관련 규정의 제·개정 사항 등에 의거하여 년 1회 교육 실시 계획 수립

5) 감사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

2020년 11월 17일	코스닥 협회	- 외감법 내 내부감사의 역할- 내부회계관리제도 모범규준 내 감사의 책임과 역할

2020년 11월 30일	포스코	- 내부회계관리제도의 이해

6) 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

정도경영그룹	11	그룹장 1명, 리더 2명, 리더대우 5명, 차장 1명, 과장 2명 (평균 3.1년)	- 분기별 결산 점검- 이슈 프로젝트 점검

다. 준법지원인에 관한 사항1) 준법지원인 현황

(기준일 : 2020년 12월 31일)

성 명	직위	담당 업무	주요경력	선임일(임기)	결격 요건 여부

이문기	팀장	법무팀장
준법지원인	現 (주)포스코ICT 법무팀장 및 준법지원인
- (주)포스코ICT 법무그룹('14.10~현재)
- SPP조선(주) 법무팀장('13.8~'14.9)
- 법무법인 화우 변호사('06.4~'13.7)
- 제32기 사법연수원 수료('03.2)
- 제42회 사법시험합격('00.12)
- 서울대 사회학(법학 부전공)	'18.12.19
(3년)	적격
(상법 제542조의 13)

2) 준법지원인 등의 주요활동 내역 및 그 처리 결과

- 당사는 상법 제542조의 13에 따라 준법통제기준을 마련하여 위 기준에 의거 임직원에 대해 준법통제 기준의 준수를 위하여 일상적인 법적 자문업무를 수행하고, 임직원이 계약체결 등 법적위험과 밀접한 관련이 있는 중요 업무수행을 하는 경우에는 반드시 준법지원인과 사전협의를 하는 등 준법 점검활동을 수행하고 있습니다.

3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무팀	7	리더 1명, 리더대우 1명, 차장 2명, 과장 3명 (평균 4.4년)	- 임직원에 대해 준법통제기준 준수를 위한 법적 자문업무 및 계약체결 등 법적위험과 밀접한 관련이 있는 업무수행에 관한 사전 협의 업무 수행