포스코DX 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제35기 1분기 2023년 03월 31일 현재
제34기 1분기 2022년 03월 31일 현재
주식회사 포스코디엑스(구, 주식회사 포스코아이씨티)

1. 일반적 사항주식회사 포스코디엑스(구, 주식회사 포스코아이씨티, 이하 "당사")는 1989년 11월 15일 설립되어 소프트웨어의 개발판매와 엔지니어링 사업등을 주목적으로 영위하고 있으며, 2000년 11월 24일 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 본점 소재지는 경북 포항시입니다.당사의 설립시 자본금은 6,500백만원이었으나 수차의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 76,017백만원입니다. 당분기말 현재 당사의 총 발행보통주식수는 152,034,729주이며, 이 중 대주주인 포스코홀딩스 주식회사가 보통주 99,403,282주(65.38%)를 보유하고 있습니다. 한편, 당사는 2010년 1월 22일자로 엔지니어링 사업을 영위하는 주식회사 포스콘을 흡수합병하고 회사명을 주식회사 포스코아이씨티로 변경하였으며, 2023년 3월에 회사명을 주식회사 포스코디엑스로 변경하였습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2) 공정가치 측정자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책당사는 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.ㆍ기업회계기준서 제 1012호' 법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세이 개정사항은 단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우 이연법인세 회계처리에 대하여 최초 인식 면제규정의 적용 범위를 명확히 하였습니다. 사업결합 거래가 아니면서 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에 해당한다고 하더라도 거래일에 동일한 금액의 상계 가능한 일시적차이가 발생하는 거래에 한해서 이연법인세를 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용됩니다.(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서2023년 1월 1일 후에 개시되는 회계연도부터 적용 가능하며, 조기 적용이 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 당사는 요약분기재무제표 작성 시 조기 적용한 제ㆍ개정 기준서가 없습니다.ㆍ기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히 하기 위하여 2020년에공표되었습니다. 2020년 개정사항 일부가 2023년 개정에서 수정되었으며, 부채의 유동성 분류에 대한 기업회계기준서 제1001호 개정사항은 2024년 1월 1일 이후로 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

당좌예금	250,300	793

은행예금 등	24,483,333	23,920,936

합계	24,733,633	23,921,729

5. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 기타유동금융자산

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	유동성지분증권	218,895	218,895

단기금융상품	-	28,850,362

상각후원가측정 금융자산	미수금	36,889,588	31,766,482

미수수익	170,138	313,202

보증금	1,235,328	1,210,487

대여금	11,368,607	11,626,148

대손충당금	(34,246,735)	(33,825,327)

합계	15,635,821	40,160,249

(2) 기타비유동금융자산

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	출자금 등	11,272,533	11,272,533

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	지분증권	10,333,789	10,333,789

상각후원가측정 금융자산	장기금융상품(주1)	4,500	4,500

미수금	7,477,333	7,477,333

미수수익	413,231	413,231

보증금	173,115	160,115

대여금	13,337,913	13,328,913

대손충당금	(15,136,707)	(15,136,707)

합계	27,875,707	27,853,707

(주1) 당사의 장기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기의 기타금융자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	48,962,034	50,976,235

대손상각비	421,408	229,238

기타증감	-	(44,187)

분기말금액	49,383,442	51,161,286

(4) 당분기말 현재 공정가치측정 금융자산 질권설정 현황은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	질권설정액(장부가액)	근질권자

당기손익-공정가치측정 금융자산	10,567,485	농협은행(주), 중소기업은행 등

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,601,303

합계	13,168,788

6. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	24,733,633	24,733,633	23,921,729	23,921,729

매출채권	191,329,923	191,329,923	332,752,015	332,752,015

기타금융자산	21,686,312	21,686,312	17,338,378	17,338,378

당기손익-공정가치측정 금융자산	11,491,428	11,491,428	40,341,790	40,341,790

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	10,333,789	10,333,789	10,333,789	10,333,789

합계	259,575,085	259,575,085	424,687,701	424,687,701

금융부채

상각후원가측정 금융부채	매입채무	130,911,443	130,911,443	125,519,380	125,519,380

차입금	76,603	76,603	76,603	76,603

기타금융부채	61,736,439	61,736,439	30,020,001	30,020,001

금융보증부채	2,596,485	2,596,485	2,600,238	2,600,238

합계	195,320,970	195,320,970	158,216,222	158,216,222

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	5,107,362	5,107,362	-	28,850,362	5,107,362	33,957,724

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	9,487,482	9,487,482	-	-	9,487,482	9,487,482

당분기 중 당사의 가치평가과정, 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 종류에는 변동이 없습니다.공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	6,384,066	6,384,066

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	846,307	846,307

(3) 당분기와 전분기의 공정가치 서열체계 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동은 없습니다.

7. 금융상품 및 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

8. 매출채권 및 미청구공사(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 및 미청구공사의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	236,216,163	375,456,166

미청구공사	192,838,898	100,705,801

금융리스채권	13,854,575	15,714,464

차감:진도매출채권손상차손누계액	(72,898)	(38,069)

차감:대손충당금	(58,740,816)	(58,418,616)

소계	384,095,922	433,419,746

차감:장기매출채권	(9,775,983)	(10,054,903)

유동항목	374,319,939	423,364,843

(2) 당분기 및 전분기의 매출채권 및 미청구공사 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초잔액	58,456,685	58,404,154

대손상각비(환입)	357,029	(316,765)

분기말잔액	58,813,714	58,087,389

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	평가후금액	평가전금액	평가충당금	평가후금액

상품	23,452,217	(2,639,334)	20,812,883	34,780,543	(2,639,334)	32,141,209

(2) 당분기와 전분기 중 재고평가손실충당금의 변동내역은 없습니다.(3) 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 159,734,612천원(전분기 : 58,040,895천원)입니다. 10. 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	47,701,964	62,787,083

대손충당금	(443,070)	(445,006)

선급비용	4,591,983	1,603,924

합계	51,850,877	63,946,001

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기타그밖의비유동자산	100,500	100,500

기타그밖의비유동자산충당금	(65,000)	(65,000)

합계	35,500	35,500

11. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

종속기업	1,349,772	1,349,772

관계기업	532,298	532,298

합계	1,882,070	1,882,070

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	주식수(주)	지분율(%)	소재지	장부금액

당분기말	전기말

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA	1,556,737	100	브라질	-	-

PT.POSCO DX INDONESIA (구, PT.POSCO ICT INDONESIA)	550,000	66.99	인도네시아	594,220	594,220

POSCO DX CHINA (구, POSCO ICT CHINA CO., LTD.)	-	100	중국	263,122	263,122

POSCO DX VIETNAM (구, POSCO ICT VIETNAM)	-	100	베트남	492,430	492,430

합계	1,349,772	1,349,772

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	주식수(주)	지분율(%)	소재지	장부금액

당분기말	전기말

(주)이노밸리(주1)	347,542	28.77	한국	-	-

(주)효천(주2)	324,000	18.00	한국	-	-

충주기업도시(주)(주3)	145,800	3.65	한국	532,298	532,298

우이신설경전철(주)(주3)	2,201,800	10.90	한국	-	-

합계	532,298	532,298

(주1) 2018년 12월 31일 해산결의 하였으나, 경기도의 조합해산에 대한 이의제기로 2031년까지 존속 예정입니다.(주2) 해당 관계기업 투자의 지분율은 18%이나, (주)효천의 자사주를 제외시 당사의 유효지분율은 26.1%가 되어 관계기업으로 분류하였습니다.(주3) 해당 회사들은 주주간 협약에 의한 이사선임권을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다.

12. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기-

과목	기초순장부가액	취득	처분	감가상각비	분기말순장부가액

토지	25,643,775	-	-	-	25,643,775

건물	65,875,814	97,243	-	(610,317)	65,362,740

구축물	7,876,452	-	-	(116,616)	7,759,836

기계장치	1	-	-	-	1

차량운반구	59,491	54,953	(2)	(13,308)	101,134

공기구와비품	4,324,634	2,457,501	(3,156)	(719,219)	6,059,760

사용권자산	1,924,396	78,607	-	(239,205)	1,763,798

건설중인자산	20,000	933,641	-	-	953,641

합계	105,724,563	3,621,945	(3,158)	(1,698,665)	107,644,685

전분기-

과목	기초순장부가액	취득	처분	감가상각비	분기말순장부가액

토지	25,643,775	-	-	-	25,643,775

건물	67,398,757	510,749	-	(605,495)	67,304,011

구축물	8,186,038	-	-	(114,591)	8,071,447

기계장치	3	-	-	-	3

차량운반구	99,643	-	-	(16,518)	83,125

공기구와비품	4,644,201	510,958	(17)	(623,349)	4,531,793

사용권자산	890,219	285,362	(8,814)	(150,567)	1,016,200

합계	106,862,636	1,307,069	(8,831)	(1,510,520)	106,650,354

13. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

사용권자산(주1)

건물및구축물	116,885	139,733

차량운반구	1,131,413	1,195,142

기타	515,500	589,521

합계	1,763,798	1,924,396

(주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.당분기 중 증가된 사용권자산은 79백만원(전분기: 285백만원)입니다.

구분	당분기말	전기말

리스부채(주2)

유동	753,961	865,615

비유동	1,029,618	1,077,568

합계	1,783,579	1,943,183

(주2) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물및구축물	22,848	5,224

차량운반구	142,336	95,067

기타	74,021	50,276

합계	239,205	150,567

리스부채에 대한 이자비용	16,240	5,694

단기리스료	523,534	537,073

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	245,528	6,272

당분기 중 리스의 총 현금유출은 707백만원(전분기: 711백만원)입니다.

(3) 리스제공자1) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

리스총투자	최소리스료의현재가치	리스총투자	최소리스료의현재가치

1년 이내	6,763,956	6,691,131	7,577,980	7,492,086

1년 초과 2년 이내	4,225,016	4,043,238	4,532,486	4,324,699

2년 초과 3년 이내	2,559,247	2,476,429	2,997,656	2,893,922

3년 초과 4년 이내	660,035	643,777	1,031,012	1,003,758

합계	14,208,254	13,854,575	16,139,134	15,714,465

2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 미실현이자수익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

리스총투자	14,208,254	16,139,134

리스순투자	13,854,575	15,714,465

미실현 이자수익	353,679	424,669

14. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기-

구분	산업재산권	개발비	회원권	소프트웨어	기타	합계

기초장부가액	165,274	960,181	3,793,284	1,534,095	5,147,015	11,599,849

취득	25,738	-	-	1,337,064	743,380	2,106,182

상각	(26,740)	(381,703)	-	(166,445)	-	(574,888)

대체	-	5,831,423	-	-	(5,831,423)	-

분기말장부금액	164,272	6,409,901	3,793,284	2,704,714	58,972	13,131,143

전분기-

구분	산업재산권	개발비	회원권	소프트웨어	기타	합계

기초장부가액	156,414	1,622,853	3,793,284	1,285,277	700,000	7,557,828

취득	21,167	-	-	48,000	91,667	160,834

상각	(23,327)	(134,987)	-	(128,739)	-	(287,053)

분기말장부금액	154,254	1,487,866	3,793,284	1,204,538	791,667	7,431,609

15. 투자부동산

당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).당분기-

과목	기초장부가액	감가상각비	분기말장부가액

토지	917,342	-	917,342

건물	1,995,127	(12,983)	1,982,144

합계	2,912,469	(12,983)	2,899,486

전분기-

과목	기초장부가액	감가상각비	분기말장부가액

토지	3,731,220	-	3,731,220

건물	2,047,061	(12,983)	2,034,078

합계	5,778,281	(12,983)	5,765,298

16. 기타금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

미지급금	8,723,944	5,449,306

유동성장기미지급금	178,472	178,472

미지급비용	39,663,021	22,449,041

미지급배당금	11,385,564	-

금융보증부채	2,596,485	2,600,238

유동성리스부채	753,961	865,615

합계	63,301,447	31,542,672

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장기미지급금	1,859	-

장기리스부채	1,029,618	1,077,568

합계	1,031,477	1,077,568

17. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

상여충당부채(주1)	10,730,927	40,637,464

연차충당부채(주1)	21,513,542	22,860,750

공사손실충당부채	9,357,293	11,705,471

하자보수충당부채(유동)	1,960,372	1,799,021

하자보수충당부채(비유동)	761,157	887,287

기타충당부채(유동)	14,190,096	16,311,316

기타충당부채(비유동)	2,472,972	2,379,732

합계	60,986,359	96,581,041

(주1) 상여 및 연차충당부채는 임직원에 대한 상여금 지급 예상액 및 연차 지급 예상액에 대하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 상여 및 연차충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초잔액	63,498,214	30,835,161

전입	8,037,253	7,992,527

사용	(39,290,998)	(12,797,934)

대체	-	595,943

분기말잔액	32,244,469	26,625,697

(3) 당분기 및 전분기 중 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초잔액	14,391,779	20,178,423

전입	790,887	56,255

환입	(2,947,156)	(1,584,147)

사용	(156,688)	(204,147)

분기말잔액	12,078,822	18,446,384

(4) 당분기 및 전분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초잔액	18,691,048	11,469,824

전입	155,741	181,556

환입	(1,348,875)	(162,202)

사용	(62,501)	(128,400)

대체(주1)	(1,030,000)	(595,943)

외환환산손실	257,655	651,445

분기말잔액	16,663,068	11,416,280

(주1) 전분기 중 비유동기타충당부채(장기상여성충당부채)에서 상여성충당부채로 대체되었으며, 당분기 중 유동기타충당부채에서 미지급금으로 대체되었습니다.

18. 기타부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선수금	2,496,592	2,698,862

예수금	5,793,858	14,175,615

합계	8,290,450	16,874,477

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장기선수수익	12,115	16,002

19. 차입금

당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

비유동

장기차입금	기타	-	76,603	76,603

20. 순확정급여자산

당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	3,016,638	3,022,547

순이자원가	(508,179)	22,118

종업원 급여에 포함된 총 비용	2,508,459	3,044,665

당분기 총 비용 중 2,032,270천원(전분기: 2,428,262천원)은 제조원가에 포함되어 있으며 나머지 금액은 일반관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	137,079,486	135,368,561

사외적립자산의 공정가치	(169,348,923)	(171,605,465)

순확정급여자산	(32,269,437)	(36,236,904)

(3) 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치와 사외적립자산의 공정가치의 변동은 주로 종업원급여, 순확정급여부채의 재측정요소의 변동 및 퇴직금의 지급 등으로 인한 것입니다.

21. 주식의 발행 및 취득 (1) 당사가 발행할 총수권주식수는 400,000,000주이고, 1주당 금액은 500원입니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 총 발행주식수는 152,034,729주입니다.

(2) 당사는 당분기말 현재 합병 시 주식매수청구권행사 및 자사주식의 가격안정화와 종업원의 인센티브 지급 등을 위하여 취득한 보통주식 212,210주를 취득가액으로 기타자본항목계정에 계상하고 있습니다. (3) 당분기 중 당사는 이사회 결의에 의하여 임원의 성과지표에 따라 당사의 보유 자기주식 15,002주를 무상으로 지급하였으며, 자기주식의 부여일 공정가치를 일반관리비로 회계처리하였습니다.

22. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	1,879,716	1,879,716

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(6,022,833)	(6,022,833)

합계	(4,143,117)	(4,143,117)

23. 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 11,386백만원입니다.

24. 영업부문별 정보 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업실별로 공시되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

당사의 보고부문인 사업실은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고있습니다. 당분기말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 사업실별 주요 제품은 다음과 같습니다.

사업실	주요 제품 유형

EIC사업실 (구, SMART EIC)	철강, 시스템, 엔지니어링 등

IT사업실 (구, SMART IT)	IT시스템 운영 및 개발 등

물류자동화사업실	대외 및 통합 물류 플랫폼, 한진 택배 터미널 구축사업 등

로봇사업추진반(주1)	로봇분야 솔루션 발굴 및 개발 등

(주1) 당사는 당분기 중 조직 개편으로 로봇사업추진반을 신설하였으며, 당분기 중 매출액 및 영업손익은 발생하지 않았습니다.

(1) 당분기 및 전분기의 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

영업부문	당분기	전분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

EIC사업실 (구, SMART EIC)	227,158,733	21,051,154	93,679,659	9,360,992

IT사업실 (구, SMART IT)	116,924,161	7,384,484	89,467,149	5,991,556

물류자동화사업실(주1)	47,582,525	1,126,757	41,530,533	2,371,962

합계	391,665,419	29,562,395	224,677,341	17,724,510

(주1) 당사는 당분기 중 조직개편으로 물류자동화사업실이 신설되었으며, 전기 SMART 융합, SMART 통합물류 및 한진택배메가허브추진단의 매출액 및 영업손익은 물류자동화사업실의 매출액 및 영업손익으로 편입되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

고객A (주1)	330,182,430	208,583,647

(주1) 동일 지배력 하에 있는 것으로 당사가 인지하고 있는 기업들을 단일고객으로 간주하였습니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 및 전분기의 매출 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

시스템매출액	270,074,524	105,636,863

상품매출액	8,278,933	16,889,681

용역수익	81,261,493	80,454,689

정비수익	25,240,997	17,117,445

통신수익	6,809,472	4,578,663

합계	391,665,419	224,677,341

수익인식 시기

한 시점에 인식	8,278,933	16,889,681

기간에 걸쳐 인식	383,386,486	207,787,660

합계	391,665,419	224,677,341

(2) 당분기 및 전분기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

한국	378,922,398	220,008,707

중국	9,553,891	2,971,914

일본	240	259

북남미	292,761	44,503

동남아시아	2,529,748	1,498,993

기타	366,381	152,965

합계	391,665,419	224,677,341

26. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	11,328,326	723,871

원재료와 상품의 매입액	148,406,286	57,317,023

외주비	115,340,561	73,590,257

종업원급여	58,598,943	50,466,317

유형자산감가상각비	1,698,665	1,510,520

투자부동산감가상각비	12,983	12,984

무형자산상각비	574,888	287,053

복리후생비	9,957,515	9,105,766

대손상각비(환입)	357,029	(316,765)

지급수수료	9,232,828	8,789,351

경상연구개발비	299,135	173,205

기타비용	6,295,865	5,293,249

합계(주1)	362,103,024	206,952,831

(주1) 포괄손익계산서의 매출원가, 대손상각비, 일반관리비를 합한 금액입니다.

27. 일반관리비당분기 및 전분기 중 일반관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

급여	5,953,930	5,774,943

퇴직급여	634,964	803,450

복리후생비	1,383,916	1,166,582

여비교통비	139,371	117,066

유형자산감가상각비	192,297	290,333

무형자산상각비	44,070	40,717

보험료	64,085	42,051

경상연구개발비	3,215,769	3,187,611

지급수수료	1,375,979	1,209,196

회의비	194,544	156,944

기타비용	1,275,140	992,907

합계	14,474,065	13,781,800

28. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 기타수익

구분	당분기	전분기

임대료	18,080	-

유형자산처분이익	-	130

잡이익	1,491,909	59,694

합계	1,509,989	59,824

(2) 기타비용

구분	당분기	전분기

기부금	12,000	10,000

유형자산처분손실	3,158	17

잡손실	411,318	2,300

합계	426,476	12,317

29. 금융손익

당분기 및 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	1,021,926	569,926

배당금수익	368,918	269,766

외환차익	511,694	420,742

외화환산이익	353,670	315,797

금융보증이익	3,753	20,867

합계	2,259,961	1,597,098

금융비용

이자비용	40,121	10,308

외환차손	311,086	205,957

외화환산손실	964,127	691,926

합계	1,315,334	908,191

30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 22.02%이며 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 23.33% 입니다.

31. 기본주당순손익 (1) 당분기 및 전분기의 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주,원).

구분	당분기	전분기

보통주 분기순이익	24,304,292,070	13,977,861,495

가중평균유통보통주식수(주1)	151,809,184	151,807,517

기본주당분기순이익	160	92

(주1) 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위:주, 일).

구분	당분기	전분기

발행주식수	가중치	적 수	발행주식수	가중치	적수

기초	152,034,729	90일	13,683,125,610	152,034,729	90일	13,683,125,610

기초자기주식	(227,212)	90일	(20,449,080)	(227,212)	90일	(20,449,080)

처분	15,002	10일	150,020	-	-	-

분기말	151,822,519	13,662,826,550	151,807,517	13,662,676,530

일수	÷90일	÷90일

가중평균유통주식수	151,809,184	151,807,517

(2) 당사는 희석증권을 발행하지 않았으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다.

32. 특수관계자 거래(1) 특수관계자

1) 당분기말 현재 당사의 지배기업은 포스코홀딩스 주식회사입니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA	100.00	100.00	종속기업

PT.POSCO DX INDONESIA (구, PT.POSCO ICT INDONESIA)	66.99	66.99	종속기업

POSCO DX CHINA (구, POSCO ICT CHINA CO., LTD.)	100.00	100.00	종속기업

POSCO DX VIETNAM (구, POSCO ICT VIETNAM)	100.00	100.00	종속기업

(주)이노밸리(주1)	28.77	28.77	관계기업

(주)효천(주2)	18.00	18.00	관계기업

충주기업도시(주)(주3)	3.65	3.65	관계기업

우이신설경전철(주)(주3)	10.90	10.90	관계기업

(주)포스코 등 포스코홀딩스 주식회사 기업집단 계열회사(주4)	-	-	기타

(주1) 2018년 12월 31일 해산결의 하였으나, 경기도의 조합해산에 대한 이의제기로 2031년까지 존속 예정입니다.(주2) 해당 관계기업 투자의 지분율은 18%이나 (주)효천의 자사주를 제외시 당사의 유효지분율은 26.1%가 되어 관계기업으로 분류하였습니다.(주3) 해당 회사들은 주주간협약에 의한 이사선임권을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다(주석11).(주4) 포스코홀딩스 주식회사의 종속기업 및 관계기업이 포함되어 있습니다.

(2) 특수관계자 거래

1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 관련 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말 -

회사명	당분기말

매출채권(주3)	미청구공사	기타채권(주1/3)	매입채무	초과청구공사	기타채무(주1)

[지배기업]

포스코홀딩스 주식회사	87,435	545,556	1,082,747	-	7,014	1,338,119

[종속기업]

PT.POSCO DX INDONESIA (구, PT.POSCO ICT INDONESIA)	27,627	3,033	264,586	-	-	-

POSCO DX CHINA (구, POSCO ICT CHINA CO., LTD.)	2,606,821	-	-	-	-	-

POSCO DX VIETNAM (구, POSCO ICT VIETNAM)	122,469	-	129,356	-	-	7,970

소계	2,756,917	3,033	393,942	-	-	7,970

[관계기업]

우이신설경전철(주)	-	-	3,621,739	-	-	-

[기타](주2)

(주)포스코	107,937,879	114,295,379	344,038	155	41,080,899	289,996

(주)포스코이앤씨 (구, (주)포스코건설)	22,518,741	4,997,227	-	-	1,926,913	345,899

(주)포스코퓨처엠 (구, (주)포스코케미칼)	15,071,335	10,920,615	868	-	1,876,565	180,420

(주)포스코인터내셔널(주4)	2,916,306	1,868,594	-	-	-	-

포스코플로우(주)	1,610,853	804,670	-	-	730	-

포스코필바라리튬솔루션(주)	6,624,096	17,496,006	-	-	9,341,892	152,270

포스코에이치와이클린메탈(주)	2,015,141	690,273	12,585	-	754,274	-

(주)엔투비	334,087	212,011	-	3,104,139	-	41,409

(주)포스코와이드 (구, (주)포스코오앤엠)	7,625	-	-	702,268	-	850,256

그 외 기타	14,136,564	18,218,966	31,909	30,451	1,831,520	952,946

소계	173,172,627	169,503,741	389,400	3,837,013	56,812,793	2,813,196

합계	176,016,979	170,052,330	5,487,828	3,837,013	56,819,807	4,159,285

전기말 -

회사명	전기말

매출채권(주3)	미청구공사	기타채권(주1/3)	매입채무	초과청구공사	기타채무(주1)

[지배기업]

포스코홀딩스(주)	857,389	1,349	971,522	-	211,489	993,023

[종속기업]

PT.POSCO DX INDONESIA (구, PT.POSCO ICT INDONESIA)	-	-	262,121	-	-	3,753

POSCO DX CHINA (구, POSCO ICT CHINA CO., LTD.)	2,656,644	-	-	-	-	-

POSCO DX VIETNAM (구, POSCO ICT VIETNAM)	24,391	-	-	-	-	-

소계	2,681,035	-	262,121	-	-	3,753

[관계기업]

우이신설경전철(주)	-	-	2,936,340	-	-	-

[기타](주2)

(주)포스코	256,841,058	55,502,600	139,699	2,103	83,937,743	1,966,386

(주)포스코이앤씨 (구, (주)포스코건설)	18,179,155	5,061,585	-	-	886,401	693,011

(주)포스코퓨처엠 (구, (주)포스코케미칼)	3,807,734	11,761,560	1,081	-	4,667,503	26,835

포스코에너지(주)(주4)	1,527,958	1,469,190	-	-	9,919	-

(주)포스코인터내셔널(주4)	10,120,994	12,826	-	-	230,693	-

포스코플로우(주)	5,879,618	57,596	-	549,473

포스코필바라리튬솔루션(주)	3,118,322	2,325,377	-	10,144,812

포스코에이치와이클린메탈(주)	4,212,004	269,787	8,167	1,659,461

(주)엔투비	300,303	81,691	-	5,268,860	6,358	-

(주)포스코와이드 (구, (주)포스코오앤엠)	-	-	-	1,295,021	-	60,267

그 외 기타	9,281,001	12,731,312	25,351	404,772	2,817,793	334,893

소계	313,268,147	89,273,524	174,298	6,970,756	104,910,156	3,081,392

합계	316,806,571	89,274,873	4,344,281	6,970,756	105,121,645	4,078,168

(주1) 기타채권에는 미수금, 대여금 및 보증금 등이 포함되었으며, 기타채무에는 금융보증부채, 미지급금 및 선수금 등이 포함되었습니다.(주2) 기타의 특수관계자와의 거래는 지배기업인 포스코홀딩스 주식회사의 종속기업 및 관계기업과의 거래입니다.(주3) 당분기말 특수관계자 채권에 대해 대손충당금 29,231,752천원(전기말: 28,718,042천원)이 차감되어 있습니다.(주4) 당분기 중 포스코에너지(주)는 (주)포스코인터내셔널에 합병되었습니다.

2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).당분기-

회사명	당분기

매출	기타수익(주1)	매출원가	기타비용(주1)

[지배기업]

포스코홀딩스 주식회사	2,843,097	134	363,948	-

[종속기업]

PT.POSCO DX INDONESIA (구, PT.POSCO ICT INDONESIA)	80,259	190,196	-	-

POSCO DX CHINA (구, POSCO ICT CHINA CO., LTD.)	203,667	-	122,600	-

POSCO DX VIETNAM (구, POSCO ICT VIETNAM)	107,427	130,030	40,695	-

소계	391,353	320,226	163,295	-

[기타](주2)

(주)포스코	246,840,650	80,138	28,115	50

(주)포스코이앤씨 (구, (주)포스코건설)	16,009,597	-	889,533	-

(주)포스코퓨처엠 (구, (주)포스코케미칼)	18,045,619	-	-	-

(주)포스코인터내셔널(주3)	5,163,677	-	-	-

포스코플로우(주)	6,936,820	-	-	-

포스코필바라리튬솔루션(주)	22,468,526	-	-	-

포스코에이치와이클린메탈(주)	2,781,978	-	-	-

(주)엔투비	603,130	-	3,264,075	-

(주)포스코와이드 (구, (주)포스코오앤엠)	128,620	-	807,513	1,050,303

그 외 기타	19,421,962	-	979,190	333,075

소계	338,400,579	80,138	5,968,426	1,383,428

합계	341,635,029	400,498	6,495,669	1,383,428

전분기-

회사명	전분기

매출	기타수익(주1)	매출원가	기타비용(주1)

[지배기업]

포스코홀딩스 주식회사	96,215,633	74,183	342,827	8,464

[종속기업]

PT.POSCO DX INDONESIA (구, PT.POSCO ICT INDONESIA)	74,500	86,572	-	-

POSCO DX CHINA (구, POSCO ICT CHINA CO., LTD.)	661,291	-	116,335	29

POSCO DX VIETNAM CO., LTD. (구, POSCO ICT VIETNAM)	115,656	121,830	-	-

소계	851,447	208,402	116,335	29

[기타](주2)

(주)포스코	49,095,823	35,416	1,389	-

(주)포스코이앤씨 (구, (주)포스코건설)	21,753,033	-	645,286	-

(주)포스코퓨처엠 (구, (주)포스코케미칼)	16,724,800	-	13,593	-

(주)포스코인터내셔널(주3)	9,043,836	-	-	-

포스코에너지(주)(주3)	2,117,774	-	-	-

(주)엔투비	480,488	8,000	2,466,126	21,331

(주)포스코와이드 (구, 포스코오앤엠)	203,286	-	1,526,279	372,672

그 외 기타	14,525,511	-	987,263	339,664

소계	113,944,551	43,416	5,639,936	733,667

합계	211,011,631	326,001	6,099,098	742,160

(주1) 기타수익에는 금융보증이익 및 이자수익 등이 포함되었으며, 기타비용에는 판매관리비 등이 포함되었습니다.(주2) 기타의 특수관계자와의 거래는 지배기업인 포스코홀딩스 주식회사의 종속기업 및 관계기업과의 거래입니다.(주3) 당분기 중 포스코에너지(주)는 (주)포스코인터내셔널에 합병되었습니다.

3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기 -

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래

대여	회수

관계기업	우이신설경전철(주)	1,017,152	-

전분기 -

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래

대여	회수

관계기업	우이신설경전철(주)	928,302	47,246

4) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

가. 종속기업 및 관계기업에 제공한 지급보증, 채무인수, 자금보충약정은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액(주1)	보증기간	비고

관계기업	우이신설경전철(주)	(주)국민은행 등	38,146,880	2022년 1월 1일 ~ 2047년 9월 1일	채무인수

(주1) 2021년 9월 15일자로 당사는 우이신설경전철의 PF대출원리금에 대한 대위변제확약(채무인수)을 약정하였고, 2022년 1월 7일을 기점으로 채무인수를 하였습니 다. PF대출약정금액은 385,000,000천원, 당분기말 현재 채무원금 기준 대출잔액 305,311,000천원, 당사 지분율을 고려한 대출실행액은 34,683,329천원입니다. 당사는 주무관청과의 합의서에 따라 대위변제 이후 부담한 금액을 주무관청과 별도로 정산할 예정입니다.

나. 당사는 기타특수관계자인 수도권외곽순환고속도로 주식회사에게 24,923,160천원의 원리금(타지분포함 한도: 623,079,000천원)에 대한 자금제공약정을 제공하고 있습니다. 건설출자자들은 협약이 해지되거나 주무관청으로부터 매수청구 발생시 해지시환급금 또는 매수가액으로 대출원리금을 상환하여야 하며, 해지시환급금 등으로대출원리금 상환 후 부족한 금액은 회사가 부담합니다.

5) 주요경영진 보상당분기 및 전분기 중 주요 경영진의 보상 내역은 아래와 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

단기급여	1,142,802	910,576

장기종업원급여	-	32,856

퇴직급여	101,105	92,350

합계	1,243,907	1,035,782

33. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

금융기관	내용	원화금액(단위:천원)	외화금액(단위:천USD)

약정 한도	실행액	약정 한도	실행액

(주)하나은행	기업운전일반자금대출	15,000,000	-	-	-

(주)우리은행	기업운전일반자금대출	10,000,000	-	-	-

B2B플러스대출	800,000	-	-	-

기타외화지급보증	-	-	USD 158	-

(주)국민은행	기업일반운전자금대출	15,000,000	-	-	-

수입신용장발행	-	-	USD 5,000	-

기타외화지급보증	-	-	-

한국산업은행	기업운전일반자금대출	30,000,000	-	-	-

(주)신한은행	동반성장론	5,000,000	-	-	-

동반전자방식외담대	50,000	-	-	-

(주)한국스탠다드차타드은행	일반자금대출	30,000,000	-	-	-

(2) 당분기말 현재 당사가 피소된 소송사건의 내역은 다음과 같으며 당사의 경영진은상기 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다(원화단위:천원, 외화단위:천BRL).

계류법원	원고	사건내용	소송가액	진행상황

서울고등법원	메타넷대우정보(주)	손해배상	1,588,925	진행중

서울중앙지방법원	주식회사 포스코건설	공사원가분담금청구	1,581,926

서울중앙지방법원	오류동 포스시티관리단	손해배상	201,000

브라질 상파울루 지방법원	브라질 상파울루 메트로	PSD사업 손해배상	BRL 7,586

서울중앙지방법원	에이치엔아이엔씨(주)	공사대금 등 청구의 소	201,000

서울중앙지방법원	아주베스틸(주)	대금반환 청구의소	88,000

서울중앙지방법원	남양주창현도뮤토아파트 입주자대표회의	하자보수금 등 청구의 소	600,000

서울중앙지방법원	(주)대연이앤에스	부당이득반환청구의소	500,000

창원지방법원	한국토지주택공사	구상금청구의 소	268,863

서울중앙지방법원	이미란	매매대금반환	800,300

서울중앙지방법원	주식회사 옥토에스앤디	용역비	-

수원지방법원 성남지원	논산바이오에너지 주식회사	청구이의 소송	792,000

서울북부지방법원	김정선	근저당권 말소청구소	136,641

서울중앙지방법원	덜위치칼리지서울영국학교리미티드	구상금청구의 소	218,010

인천지방법원	김경숙	매매대금반환	784,900

(3) 당분기말 현재 프로젝트 계약이행과 관련하여 소프트웨어공제조합에서 113,033,264천원, 서울보증보험(주)에서 41,047,473천원, 엔지니어링공제조합에서 152,577천원, 건설공제조합에서 5,332,894천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인에게 제공한 지급보증 약정 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원).

피보증인	약정금액	회사지분 해당액	채권자	비고

부산산성터널(주)	111,100,000	7,621,460	국민은행(주) 등	리파이낸싱

(5) 당분기말 현재 당사는 BTL 민자사업과 관련하여, 출자사인 전농배움터지킴이(주)등의 차입금과 관련하여 채무원금 1,122,320,100천원의 원리금에 대한 자금보충및 자금제공약정(당사 지분 해당액: 123,309,423천원)을 제공하고 있습니니다. BTL민자 사업의 경우, 사업자 귀책에 따른 해지 사유가 발생하더라도 관련 실시협약에 따라 해지시환급금을 수령할 수 있습니다. 당분기말 현재 BTL민자사업과 관련하여 사업자귀책에 따른 수령가능한 해지시 환급금은 480,218,609천원(당사 지분 해당액: 50,996,391천원)으로 예상하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 당사는 특수관계자를 제외한 SOC 사업과 관련하여, 출자사인 서부내륙고속도로(주)의 채무원금 중 당사 지분상당액 47,348,000천원(타지분한도 포함: 2,367,400,000천원)에 대한 자금제공약정을 체결하고 있습니다. 건설출자자들은협약이 해지되거나 주무관청으로부터 매수청구 발생시 해지시환급금 또는 매수가액으로 대출원리금을 상환하여야 하며, 해지시환급금 등으로 대출원리금 상환 후 부족한 금액은 회사가 부담합니다.

(7) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공한 채무인수 약정금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

피보증인	채권기관종류	당분기말	전기말

(주)에스케이태양광 등(주1)	(주)하나은행	10,400,000	10,400,000

(주1) 상기 금액은 약정한 채무원금기준(대출실행액: 6,191,000천원)이며, 채무불이행 발생시 원리금에 대하여 변제 또는 채무를 인수해야 합니다. (8) 당분기말 현재 (주)하나은행 백지수표 6매가 당사 의무이행 담보용으로 제공되어 있습니다.

34. 영업활동 현금흐름

(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

법인세비용	6,864,836	4,253,825

퇴직급여	2,508,459	3,044,665

대손상각비(환입)	357,029	(316,765)

기타의대손상각비	421,408	229,238

금융보증이익	(3,753)	(20,867)

주식보상비용	97,963	-

유형자산감가상각비	1,698,665	1,510,520

투자부동산감가상각비	12,983	12,983

무형자산감가상각비	574,888	287,053

유형자산처분손실	3,158	17

유형자산처분이익	-	(130)

잡손실	373,517	-

잡이익	(1,938)	-

하자보수충당부채전입액	235,946	55,430

하자보수충당부채환입액	(44,037)	(171,088)

공사손실충당부채전입액	554,941	825

공사손실충당부채환입액	(2,903,119)	(1,413,059)

상여성충당부채전입액	8,037,253	7,992,528

기타장기충당부채전입액	155,741	181,556

기타장기충당부채환입액	(1,348,875)	(162,202)

외화환산이익	(353,670)	(315,797)

외화환산손실	964,127	691,926

배당금수익	(368,918)	(269,766)

이자수익	(1,021,926)	(569,926)

이자비용	40,121	10,308

합계	16,854,799	15,031,274

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기타금융자산의 감소(증가)	(4,521,989)	18,712,840

매출채권 및 미청구공사의 감소	49,235,219	52,837,121

재고자산의 감소	11,328,326	723,871

기타자산의 감소(증가)	8,818,624	(7,662,683)

매입채무의 증가(감소)	8,037,014	(18,608,829)

기타금융부채의 증가(감소)	19,355,620	(3,630,357)

충당부채의 감소	(39,510,187)	(13,130,481)

기타부채 및 초과청구공사의 감소	(77,441,497)	(6,549,092)

순확정급여부채의 증가(감소)	(27,989,847)	395,285

합계	(52,688,717)	23,087,675

35. 투입법에 따른 계약(1) 당분기 및 전분기의 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 경우(이하 '투입법') 진행기준에 의하여 인식한 계약현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

계약기초금액	919,798,530	685,498,929

계약변동금액(주1)	180,493,919	119,652,659

차감 : 수익 인식액	(302,073,599)	(134,165,830)

계약잔액	798,218,850	670,985,758

(주1) 계약변동금액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 계약취소액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 투입법과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말 -

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	계약자산	계약부채(주1)	유보금

미청구공사	초과청구공사

시스템매출 등	948,606,074	803,744,264	144,861,810	192,765,999	58,484,235	2,009,702

(주1) 전기말 계약부채 중 당분기에 인식한 수익은 85,914백만원입니다.

전기말 -

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	계약자산	계약부채	유보금

미청구공사	초과청구공사

시스템매출 등	740,186,935	626,186,588	114,000,347	100,667,732	127,341,705	1,122,608

(3) 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 투입법과 관련하여 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말 -

구분	계약일	계약상 완성기한 납품기한	진행률	미청구공사(초과청구공사)	매출채권

총액	대손충당금	총액	대손충당금

한진 대전 터미널 구축(주1)	2020-09-17	2024-04-11	49.2%	13,331,188	5,040	-	-

서부내륙고속도로 ITS구축	2020-03-31	2034-12-10	14.1%	4,455,418	1,684	-	-

양극재 광양공장 통합시스템 구축(주1)	2020-10-20	2023-06-30	98.0%	2,183,058	825	432,168	72

포항 2열연 복구 정상화 EIC(주1)	2022-09-01	2023-04-10	98.8%	(171,429)	-	561,000	93

(주1) 당분기 중 해당 프로젝트의 계약상 완성기한이 변경되었습니다.전기말 -

구분	계약일	계약상 완성기한 납품기한	진행률	미청구공사(초과청구공사)	매출채권(공사미수금)

총액	대손충당금	총액	대손충당금

한진 대전 터미널 구축	2020-09-17	2024-02-10	39.8%	(21,102,433)	-	-	-

서부내륙고속도로 ITS구축	2020-03-31	2034-12-10	12.6%	3,988,518	1,595	-	-

양극재 광양공장 통합시스템 구축	2020-10-20	2023-04-28	95.3%	5,540,337	2,216	-	-

포항 2열연 복구 정상화 EIC	2022-09-01	2023-03-30	83.4%	(2,257,251)	-	30,791,000	5,122

(4) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변경당분기말 현재 투입법과 관련하여 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

영업부문	총계약수익의변동	총계약원가의추정 변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	공사손실충당부채

EIC사업실 (구, SMART EIC)	19,493,994	12,257,440	5,780,996	1,455,558	267,846

IT사업실 (구, SMART IT)	7,502,247	7,696,836	(176,110)	(18,479)	41,853

물류자동화사업실	1,591,000	1,383,359	100,979	106,662	9,047,594

합 계	28,587,241	21,337,635	5,705,865	1,543,741	9,357,293

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총 계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(5) 당분기말 현재 공동약정 프로젝트는 다음과 같습니다(단위:천원).

공동약정 프로젝트명	총계약금액	당사지분해당금액	당사지분율	대표사

광양 LNG 터미널 6호 저장탱크 증설공사	120,360,000	12,036,000	10.0%	(주)포스코이앤씨(구, (주)포스코건설)

당사는 상기 공동약정 프로젝트를 공동영업으로 분류하여 회계처리하고 있으며, 공동영업에서 발생한 수익 및 비용에 대하여 당사는 지분해당액 만큼을 인식하고 있습니다.(6) 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

(7) 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 당사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 당분기말 현재 당사의 귀책사유로 인하여 당사가 부담할 가능성이 높은 지연배상금의 최선의 추정치는 7,147백만원으로 이는 당분기 이전에 계약수익금액에서 차감되었습니다. 당사는 발주처에 종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 당사에 종료기한 미준수의 귀책사유가 없음을 소명하는 등의 대응방안을 통해 지연배상금을 최소화하기 위한 제반절차를 지속적으로 진행하고 있습니다.

(8) 추정총계약원가

수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, 법인세비용차감전순이익이 31,436백만원 감소합니다.