포스코DX 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제33기 1분기 2021년 03월 31일 현재
제32기 1분기 2020년 03월 31일 현재
주식회사 포스코아이씨 티 와 그 종속기업

1. 일반사항 지배기업인 주식회사 포스코아이씨티와 그 종속기업(이하 '연결기업')의 개요는 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요 주식회사 포스코아이씨티(이하 "지배기업")는 1989년 11월 15일 설립되어 소프트웨어의 개발판매와 엔지니어링 사업등을 주목적으로 영위하고 있으며, 2000년 11월24일 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 본점 소재지는 경북 포항시입니다.지배기업의 설립시 자본금은 6,500백만원이었으나 수차의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 76,017백만원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 총 발행보통주식수는 152,034,729주이며, 이 중 대주주인 주식회사 포스코가 보통주 99,403,282주(65.38%)를 보유하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2010년 1월 22일자로 엔지니어링 사업을 영위하는 주식회사 포스콘을 흡수합병하고 지배기업명을 주식회사 포스코아이씨티로 변경하였습니다.

1.2 종속기업의 현황 당 분기말 현 재 연결기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	주요사업

PT.POSCO ICT INDONESIA	66.99	인도네시아	12월	전기자동제어기기의 설계, 설치 공사 업무 등

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA	100.00	브라질	12월	PSD 제작, 설치 및 전기자동제어기기의 설계, 설치 공사 업무 등

POSCO ICT CHINA CO.,LTD	100.00	중국	12월	시스템 운영 및 개발, HW 구축 등

POSCO ICT VIETNAM	100.00	베트남	12월	IT 서비스 및 전기, 제어 기술을 결합한 엔지니어링 등

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).가. 재무상태표

회사명	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	자본총액	자산총액	부채총액	자본총액

PT.POSCO ICT INDONESIA	9,039,905	4,678,915	4,360,990	9,089,848	4,813,880	4,275,968

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA	1,950,194	7,017,620	(5,067,426)	2,143,757	6,853,705	(4,709,948)

POSCO ICT CHINA CO.,LTD	5,340,921	4,127,758	1,213,163	4,426,581	3,295,896	1,130,685

POSCO ICT VIETNAM	1,921,670	403,563	1,518,107	1,722,668	252,549	1,470,119

나. 포괄손익계산서

회사명	당분기	전분기

매출액	분기순이익(손실)	분기총포괄이익(손실)	매출액	분기순이익(손실)	분기총포괄이익(손실)

PT.POSCO ICT INDONESIA	4,384,968	155,377	202,155	5,263,986	(76,742)	(410,421)

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA	200,314	(677,882)	(256,192)	138,230	(1,675,963)	(309,366)

POSCO ICT CHINA CO.,LTD	2,010,807	45,847	82,478	2,388,377	107,899	146,442

POSCO ICT VIETNAM	690,621	97,685	161,158	693,211	(24,079)	32,135

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결기업의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약 연결중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결기업의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약 분기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결기업은 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결기업은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석6에 포함되어 있습니다.

3. 유 의적인 회계정책 연결기업은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구분	당분기말	전기말

당좌예금	15,249	67,962,494

은행예금 등	135,674,097	69,324,522

합계	135,689,346	137,287,016

5. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 기타유동금융자산

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	718,162	718,162

상각후원가측정금융자산	단기금융상품	644,643	23,537,128

단기대여금	536,128	476,128

미수금	54,327,216	16,509,180

미수수익	1,194,011	1,237,339

보증금	2,126,484	2,984,717

대손충당금	(16,387,255)	(14,817,652)

합계	43,159,389	30,645,002

(2) 기타비유동금융자산

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	11,089,652	10,749,792

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	11,146,046	11,146,047

상각후원가측정 금융자산	장기금융상품(주1)	151,800	4,500

미수금	8,394,461	8,394,461

미수수익	557,021	566,637

보증금	394,045	469,663

대여금	10,948,281	10,395,616

대손충당금	(19,905,503)	(19,362,454)

합계	22,775,803	22,364,262

(주1) 지배기업의 장기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기의 기타금융자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	34,180,106	60,235,319

대손상각비	1,568,536	35,394

기타증감	544,116	582,152

분기말금액	36,292,758	60,852,865

(4) 당분기말 현재 공정가치측정 금융자산 12,235백만원 에 질권이 설정 되어있습니다

6. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	135,689,346	135,689,346	137,287,016	137,287,016

매출채권	155,474,477	155,474,477	235,521,030	235,521,030

기타금융자산	42,981,332	42,981,332	30,395,263	30,395,263

당기손익-공정가치측정 금융자산	11,807,814	11,807,814	11,467,954	11,467,954

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	11,146,047	11,146,047	11,146,046	11,146,046

소계	357,099,016	357,099,016	425,817,309	425,817,309

금융부채

상각후원가측정 금융부채	매입채무	52,328,821	52,328,821	72,969,233	72,969,233

차입금	1,103,492	1,103,492	1,059,158	1,059,158

기타금융부채	37,518,151	37,518,151	22,920,430	22,920,430

금융보증부채	44,773,221	44,773,221	44,900,747	44,900,747

소계	135,723,685	135,723,685	141,849,568	141,849,568

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	11,807,814	11,807,814	-	-	11,467,954	11,467,954

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	11,146,047	11,146,047	-	-	11,146,046	11,146,046

당분기 중 연결기업의 가치평가과정, 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 종류에는 변동이 없습니다.

(3) 당분기 및 전분기의 공정가치 서열체계 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역 은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	22,614,000	26,852,823

증가	339,860	66

분기말금액	22,953,860	26,852,889

7. 금융상품 및 위험관리 금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성 위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 금융위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

8. 매출채 권 및 미청구공사 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 매출채권 및 미청구공사 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	167,521,462	241,672,380

미청구공사	55,742,235	30,321,999

금융리스채권	21,785,680	24,729,952

차감: 진도매출채권손상차손누계액	(152,440)	(86,085)

차감: 대손충당금	(33,831,413)	(30,880,050)

차감: 현재가치할인차금	(1,252)	(1,252)

소계	211,064,272	265,756,944

차감 : 장기매출채권	(10,439,837)	(12,634,469)

유동항목	200,624,435	253,122,475

(2) 당 분 기 및 전 분 기 의 매출채권 및 미청구공사 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초잔액	30,966,135	22,872,841

대손상각비(환입)	2,995,437	574,406

외화차이	22,281	30,632

분기말잔액	33,983,853	23,477,879

9. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	평가후금액	평가전금액	평가충당금	평가후금액

제품	37,965	-	37,965	105,721	-	105,721

상품	4,104,678	(2,916,363)	1,188,315	8,332,127	(2,916,362)	5,415,765

저장품	378,358	(359,312)	19,046	378,139	(359,312)	18,827

합계	4,521,001	(3,275,675)	1,245,326	8,815,987	(3,275,674)	5,540,313

(2) 당분기와 전분기 중 재고평가손실충당금의 변동내역은 없습니다.(3) 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 53,362,022 천 원 (전분기: 72,241,407천원) 입니다.

10. 기타 자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	15,420,272	52,527,351

대손충당금	(445,006)	(445,006)

선급비용	4,668,626	1,077,182

합계	19,643,892	53,159,527

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기타그밖의비유동자산	115,903	117,363

기타그밖의비유동자산충당금	(65,000)	(65,000)

합계	50,903	52,363

11. 관계기업 투자 (1) 관계기업 투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당기말	장부금액

주식수(주)	지분율(%)	소재지	당분기말	전기말

(주)이노밸리(주1)	347,542	28.77	한국	-	-

(주)효천(주2)	324,000	18.00	한국	-	-

충주기업도시(주)(주3)	248,000	3.65	한국	914,257	1,064,511

신안풍력복합발전(주)(주3)	76,000	19.00	한국	-	-

우이신설경전철(주)(주3)	2,201,800	10.90	한국	-	-

합계	914,257	1,064,511

(주1) 2018년 12월 31일 해산결의 하였으나, 경기도의 조합해산에 대한 이의제기로 2031년까지 존속 예정입니다.(주2) 해당 관계기업 투자의 지분율은 18%이나, (주)효천의 자사주를 제외시 지배기업의 유효지분율은 26%가 되어 관계기업으로 분류하였습니다.(주3) 해당 회사들은 주주간 협약에 의한 이사선임권 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다 (주석32). (2) 당분기 및 전분기의 관계기업 투자와 관련한 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

지분법손실	(150,255)	(36,947)

(3) 당분기 및 전분기에 현재 지분법 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영손실 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당분기	전분기

미반영손실액	미반영손실누계액	미반영손실액	미반영손실누계액

(주)효천	-	(3,837,483)	-	(3,504,605)

신안풍력복합발전(주)	-	(1,102,407)	-	(842,747)

우이신설경전철(주)	732,511	(8,496,020)	(60,908)	(5,823,902)

합계	732,511	(13,435,910)	(60,908)	(10,171,254)

12. 유형자산 당 분 기 및 전 분 기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

당 분 기 -

과목	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	외화차이	분기말장부가액

토지	25,643,775	-	-	-	-	25,643,775

건물	70,348,119	-	-	(610,457)	8,038	69,745,700

구축물	8,652,707	-	-	(114,703)	97	8,538,101

기계장치	23,897	-	-	(10,167)	184	13,914

차량운반구	655,246	-	(2)	(45,223)	9,178	619,199

공기구와비품	5,920,549	108,319	(10)	(694,082)	5,277	5,340,053

사용권자산	1,636,293	650,298	(16,015)	(218,633)	7,680	2,059,623

합계	112,880,586	758,617	(16,027)	(1,693,265)	30,454	111,960,365

전 분 기 -

과목	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	외화차이	분기말장부가액

토지	26,641,086	-	(997,311)	-	-	25,643,775

건물	74,465,484	-	(1,446,213)	(638,720)	(77,576)	72,302,975

구축물	9,160,302	-	(63,030)	(115,181)	(924)	8,981,167

기계장치	65,864	-	-	(10,235)	(1,797)	53,832

차량운반구	771,187	-	(16,165)	(45,728)	(35,373)	673,921

공기구와비품	5,667,378	1,436,728	(313)	(717,365)	(12,598)	6,373,830

사용권자산	1,948,826	36,905	(8,268)	(317,039)	-	1,660,424

건설중인자산	226,000	-	-	-	-	226,000

합계	118,946,127	1,473,633	(2,531,300)	(1,844,268)	(128,268)	115,915,924

13. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

사용권자산(주1)

토지(주2)	656,783	657,075

건물및구축물	474,035	52,087

차량운반구	450,283	388,079

기타	478,522	539,052

합계	2,059,623	1,636,293

리스부채(주3)

유동	699,400	555,668

비유동	727,498	444,226

합계	1,426,898	999,894

(주1) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.(주2) 무형자산으로 계상하였던 토지사용권을 사용권자산으로 재분류하였습니다.(주3) 연결재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다. 당분기 중 증가된 사용권 자 산은 500백만원 (전분 기: 37백만원)입니 다.

(2) 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

토지	7,972	-

건물및구축물	50,631	130,494

차량운반구	99,500	126,015

기타	60,530	60,530

합계	218,633	317,039

리스부채에 대한 이자비용	10,847	13,066

단기리스료	678,786	948,654

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	175,746	250,569

당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,073백만원(전 분기:1,528백만원)입니다. (3) 리스제공자 1) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

리스총투자	최소리스료의 현재가치	리스총투자	최소리스료의 현재가치

1년 이내	12,471,132	12,304,914	13,518,607	13,327,408

1년 초과 2년 이내	6,557,106	6,306,898	7,574,449	7,277,925

2년 초과 3년 이내	2,933,214	2,754,857	3,697,221	3,463,984

3년 초과 4년 이내	465,231	419,011	723,706	660,635

합계	22,426,683	21,785,680	25,513,983	24,729,952

2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 미실현이자수익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

리스총투자	22,426,683	25,513,983

리스순투자	21,785,680	24,729,952

미실현 이자수익	641,003	784,031

14. 무형자산

당 분 기 및 전 분 기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당 분 기 -

구분	산업재산권	개발비	회원권	소프트웨어	기타의 무형자산	합계

기초장부가액	163,828	1,924,881	3,073,958	1,220,577	619,536	7,002,780

취득	-	-	-	28,892	83,000	111,892

상각	(24,183)	(119,390)	-	(121,644)	-	(265,217)

대체	-	196,000	-	-	(196,000)	-

외화차이	-	-	-	5,301	-	5,301

분기말장부금액	139,645	2,001,491	3,073,958	1,133,126	506,536	6,854,756

전 분 기 -

구분	산업재산권	개발비	회원권	소프트웨어	기타의 무형자산	합계

기초장부가액	161,840	2,450,739	4,650,515	1,515,826	739,136	9,518,056

취득	24,378	116,900	-	51,486	-	192,764

상각	(26,481)	(103,570)	-	(191,862)	(8,519)	(330,432)

외화차이	-	-	-	3,902	(72,883)	(68,981)

분기말장부금액	159,737	2,464,069	4,650,515	1,379,352	657,734	9,311,407

15. 투자부동산

당 분 기 및 전 분 기 중 투 자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당 분 기 -

과목	기초장부가액	취득	분기말장부가액

토지	2,813,878	-	2,813,878

전 분 기 -

과목	기초장부가액	취득	분기말장부가액

토지	-	2,813,878	2,813,878

16. 기타금융부채 ( 1) 기타유동금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

미지급금	5,854,028	6,142,822

유동성장기미지급금	178,474	178,474

미지급비용	22,095,463	15,263,429

예수보증금	300	300

유동성리스부채	699,400	555,668

금융보증부채	44,732,556	44,762,400

미지급배당금	7,622,127	-

합계	81,182,348	66,903,093

( 2) 기타비유동금융부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장기미지급금	340,862	335,511

장기리스부채	727,498	444,226

금융보증부채	40,664	138,347

합계	1,109,024	918,084

17. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) .

구분	당분기말	전기말

상여충당부채(주1)	2,934,011	11,162,759

연차충당부채(주1)	19,158,976	17,171,933

공사손실충당부채	951,341	1,362,179

하자보수충당부채(유동)	1,936,353	1,852,037

하자보수충당부채(비유동)	1,539,651	1,715,239

기타충당부채(유동)	9,055,143	49,114,082

기타충당부채(비유동)	3,231,418	3,511,321

합계	38,806,893	85,889,550

(주1) 상여 및 연차충당부채는 임직원에 대한 상여금 지급 예상액 및 연차지급 예상액에 대하여 충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 당 분 기 및 전 분 기 중 상여 및 연차충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초잔액	28,334,692	27,850,185

전입액	4,249,642	1,362,196

사용액	(10,767,511)	(13,565,911)

대체	271,363	-

외화차이	4,801	(34,963)

분기말잔액	22,092,987	15,611,507

(3) 당분기 및 전분기 중 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원 ).

구분	당분기	전분기

기초잔액	4,929,455	4,911,122

전입	163,898	395,118

환입	(420,326)	(509,331)

사용액	(245,682)	(157,994)

분기말잔액	4,427,345	4,638,915

(4) 당분기 및 전분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초잔액	52,625,403	10,687,544

전입	203,170	254,114

환입	(315,214)	(69,193)

사용액	(39,955,435)	(1,068,800)

대체(주1)	(271,363)	-

분기말잔액	12,286,561	9,803,665

(주1) 당분기 중 비유동기타충당부채(장기상여성충당부채)에서 상여성충당부채로 대체되었습니다.

18. 기타부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선수금	4,371,475	1,744,976

예수금	6,275,484	13,315,516

합계	10,646,959	15,060,492

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장기선수수익	73,650	91,320

19. 차입금 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	차입처	이자율(%)(당분기말)	당분기말	전기말

유동

단기차입금	POSCO Asia Co., Ltd.	Libor+1.30	1,026,889	982,555

비유동

장기차입금	기타차입금	-	76,603	76,603

합계	1,103,492	1,059,158

20. 순확정급여부채

연결기업은 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	3,476,692	3,792,660

순이자원가	87,675	130,887

종업원 급여에 포함된 총비용	3,564,367	3,923,547

당분기 총 비용 중 2,628,435 천원 (전분기:2,904,716천원)은 제조원가에 포함되어 있으며 나머지 금액은 일반관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	158,721,884	157,692,857

사외적립자산의 공정가치	(136,183,493)	(138,043,942)

순확정급여부채	22,538,391	19,648,915

(3) 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치와 사외적립자산의 공정가치의 변동은 주로 종업원급여, 순확정급여부채의 재측정요소의 변동 및 퇴직금의 지급 등으로 인한 것입니다.

21. 주식의 발행 및 취득 ( 1) 지배기업이 발행할 총수권주식수는 400,000,000주 이고, 1주당 금액은 500원 입니다. 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 총 발행주식수는 152,034,729 주입니다. (2) 연결기업은 당분기말 현재 합병 시 주식매수청구권행사 및 자사주식의 가격안정화와 종업원의 인센티브 지급 등을 위하여 취득한 보통주식 227,212주 를 취득가액으로 기타자본항목계정에 계상하고 있습니다. 22 . 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익	1,323,371	1,323,371

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(6,263,871)	(6,263,871)

해외사업환산손익	3,118,264	2,565,133

합계	(1,822,236)	(2,375,367)

23. 배당금 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 지배기업의 배당금은 7,590백만원으 로 당분기말 현재 기타유동금융부채로 계상되어 있습니다.

24. 영업부문별 정보 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

지배기업의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 당분기말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 사업본부별 주요 사업 유형은 다음과 같습니다.

사업 본부	주요 제품 유형

SMART EIC	철강, 시스템, 엔지니어링 등

SMART IT	IT시스템 운영 및 개발 등

SMART 융합	대외 및 물류 사업 등

기술개발센터	신기술 솔루션 사업 등

한진택배메가허브추진반	한진 택배 터미널 구축사업

(1) 당분기 및 전분기의 부문별 매출액 및 영업이익(손실)에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

사업본부	당분기	전분기

매출액	영업이익(손실)	매출액	영업이익(손실)

지 배 기 업	SMART EIC	63,277,467	(5,102,797)	91,907,265	4,697,420

SMART IT	69,905,472	(4,026,243)	88,793,275	4,859,907

SMART 융합(주1)	51,623,351	(4,299,398)	79,053,532	1,969,256

기술개발센터	281,508	(480,632)	438,273	(1,009,704)

한진택배메가허브추진반	250,801	(44,693)	-	-

소계	185,338,599	(13,953,763)	260,192,345	10,516,879

종 속 기 업	PT.POSCO ICT INDONESIA	4,384,968	294,274	5,263,986	293,939

POSCOICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA	200,314	(46,326)	138,230	(31,422)

POSCO ICT CHINA CO.,LTD	2,010,807	37,861	2,388,377	102,874

POSCO ICT VIETNAM	690,621	109,524	693,211	(25,486)

소계	7,286,710	395,333	8,483,804	339,905

합계	192,625,309	(13,558,430)	268,676,149	10,856,784

연결조정	(878,708)	(1,202)	(681,660)	318,038

연결조정 후	191,746,601	(13,559,632)	267,994,489	11,174,822

(주1) 당분기 중 Industry융합사업실이 Smart융합사업실로 명칭이 변경되었습니다. (2) 당분기 및 전분기의 연결 기업의 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

고객A	115,775,884	154,438,988

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기 및 전분기의 매출 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

주요 용역

시스템매출액	86,332,830	137,266,714

상품매출액	19,582,935	12,057,403

용역수익	63,967,422	91,520,283

정비수익	15,647,165	20,218,844

통신수익	6,216,249	6,931,245

합계	191,746,601	267,994,489

수익인식 시기

한 시점에 인식	19,582,935	12,057,403

기간에 걸쳐 인식	172,163,666	255,937,086

합계	191,746,601	267,994,489

(2) 당분기 및 전분기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

한국	181,745,938	256,461,653

중국	1,955,967	2,546,078

일본	34,970	55,408

북남미	428,951	1,894,266

동남아시아	7,144,338	6,430,567

기타	436,437	606,517

합계	191,746,601	267,994,489

26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분 류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	4,294,987	(860,677)

원재료와 상품의 매입액	49,067,035	73,102,084

외주비	63,780,083	92,870,200

종업원급여	59,883,916	57,452,623

유형자산감가상각비	1,693,265	1,844,268

무형자산상각비	265,217	302,422

복리후생비	7,495,572	10,701,069

대손상각비	2,995,437	574,406

지급수수료	8,556,067	144,507

경상연구개발비	388,330	727,291

기타비용	6,886,324	19,961,473

영업비용의 합계(주1)	205,306,233	256,819,666

(주1) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 대손상각비, 일반관리비, 판매및물류비를 합한 금액입니다.

27. 일반관리비와 판매및물류비 당 분 기 및 전 분 기 중 일반 관리비와 판매및물류비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 일반관리비

구분	당분기	전분기

급여	7,053,923	6,946,670

퇴직급여	10,177,825	2,968,940

복리후생비	1,261,447	1,618,778

여비교통비	88,155	92,032

유형자산감가상각비	297,982	404,217

무형자산상각비	43,900	31,967

보험료	48,929	25,550

경상연구개발비	4,599,842	4,540,456

지급수수료	1,394,447	1,361,039

회의비	136,449	149,162

기타비용	819,994	1,200,251

합계	25,922,893	19,339,062

(2) 판매및물류비

구분	당분기	전분기

판매촉진비	-	109

28. 기타수익 및 기타비용 당 분 기 및 전 분 기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 기타수익

구분	당분기	전분기

임대료	-	35,395

유형자산처분이익	7,124	686,026

잡이익	524,044	290,428

합계	531,168	1,011,849

(2) 기타비용

구분	당분기	전분기

기부금	100,000	303,142

유형자산처분손실	876	601,306

잡손실	177	2,800

합계	101,053	907,248

29. 금융손익

당 분 기 및 전 분 기 중 금융 손익의 내 역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	582,472	816,886

배당금수익	40,000	70,000

외환차익	196,804	496,602

외화환산이익	594,033	756,215

금융보증이익	128,464	64,533

합계	1,541,773	2,204,236

금융비용

이자비용	26,175	35,092

외환차손	172,528	501,674

외화환산손실	550,210	1,737,003

기타금융비용	-	104

합계	748,913	2,273,873

30. 법인세비용 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 법인세차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 22.99%입니다.

31. 기본주당순손 익 (1) 당 분 기 및 전 분 기 의 주당손 익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주,원).

구분	당분기	전분기

지배주주에게 귀속되는 분기순이익(손실)	(14,073,509,837)	8,593,540,721

가중평균유통보통주식수(주1)	151,807,517	151,807,517

기본주당순이익(손실)	(93)	57

( 주1) 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위:주).

구분	당분기	전분기

발행주식수	가중치	적수	발행주식수	가중치	적수

기초	152,034,729	90일	13,683,125,610	152,034,729	91일	13,835,160,339

자기주식(기초)	(227,212)	90일	(20,449,080)	(227,212)	91일	(20,676,292)

분기말	151,807,517	13,662,676,530	151,807,517	13,814,484,047

일수	÷90	÷91

가중평균유통주식수	151,807,517	151,807,517

(2) 연결기업은 희석증권을 발행하지 않았으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다.

32. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 1) 당 분 기말과 전기말 현재 연결기업의 최상위 지배자는 (주)포스코입니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

(주)이노밸리(주1)	28.77	28.77	관계기업

(주)효천(주2)	18.00	18.00	관계기업

충주기업도시(주)(주3)	3.65	3.65	관계기업

신안풍력복합발전(주)(주3)	19.00	19.00	관계기업

우이신설경전철(주)(주3)	10.90	10.90	관계기업

(주)포스코건설 등 (주)포스코 기업집단 계열회사(주4)	-	-	기타

(주1) 2018년 12월 31일 해산결의 하였으나, 경기도의 조합해산에 대한 이의제기로 2031년까지 존속 예정입니다.(주2) 해당 관계기업 투자의 지분율은 18%이나 ㈜효천의 자사주를 제외시 연결기업의 유효지분율은 26.1%가 되어 관계기업으로 분류하였습니다.(주석 11)(주3) 해당 회사들은 주주간 협약에 의한 이사선임권을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다.(주석 11) (주4) (주)포스코의 종속기업 및 관계기업이 포함되어 있습니다.

(2) 특수관계자 거래

1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 관련 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말 -

회사명	당기말

매출채권(주3)	미청구공사	기타채권(주1/3)	매입채무	초과청구공사	기타채무(주1)

[지배기업]

(주)포스코	67,216,619	31,281,975	1,327,783	-	17,865,556	7,742,907

[관계기업]

충주기업도시(주)	-	-	1,121,831	-	-	-

신안풍력복합발전(주)	-	-	97,000	-	-	9,181,000

우이신설경전철(주)(주4)	-	-	-	-	-	1,019,911

(주)효천	-	-	-	-	-	34,714,457

소계	-	-	1,218,831	-	-	44,915,368

[기타](주2)

(주)포스코건설	18,630,937	830,411	-	342,149	179,956	-

(주)포스코케미칼	1,762,705	9,972,278	-	-	242,659	-

포스코에너지(주)	758,432	109,992	-	-	-	-

(주)포스코인터내셔널	4,008,163	274,055	-	-	-	-

(주)엔투비	478,668	-	-	554,194	8,193	743,527

(주)포스코오앤엠	259,163	-	-	1,061,831	-	27,025

그외 기타	11,189,616	827,163	1,758	59,644	39,755	1,835,052

소계	37,087,684	12,013,899	1,758	2,017,818	470,563	2,605,604

합계	104,304,303	43,295,874	2,548,372	2,017,818	18,336,119	55,263,879

전기말 -

회사명	전기말

매출채권(주3)	미청구공사	기타채권(주1/3)	매입채무	초과청구공사	기타채무(주1)

[지배기업]

(주)포스코	143,281,378	14,651,670	3,014,043	85	22,248,526	295,980

[관계기업]

충주기업도시(주)	-	-	1,121,831	-	-	-

신안풍력복합발전(주)	-	-	37,000	-	-	9,181,000

우이신설경전철(주)(주4)	-	-	549	-	-	1,670,280

(주)효천	-	-	-	-	-	34,714,457

소계	-	-	1,159,380	-	-	45,565,737

[기타](주2)

(주)포스코건설	16,648,216	313,161	-	342,149	207,882	-

(주)포스코케미칼	1,761,645	6,071,202	-	-	1,731,669	-

포스코에너지(주)	1,986,992	119,684	-	-	8	-

(주)포스코인터내셔널	2,444,047	49,188	-	-	-	-

(주)엔투비	296,719	-	-	2,410,587	5,990	61,825

(주)포스코오앤엠	39,192	-	-	478,367	-	883,068

그외 기타	8,232,333	88,406	-	86,020	150,583	1,283,106

소계	31,409,144	6,641,641	-	3,317,123	2,096,132	2,227,999

합계	174,690,522	21,293,311	4,173,423	3,317,208	24,344,658	48,089,716

(주1) 기타채권에는 미수금, 대여금 및 보증금 등이 포함되었으며, 기타채무에는 금융보증부채, 미지급금 및 선수금 등이 포함되었습니다. (주2) 기타의 특수관계자와의 거래는 최상위 지배기업인 (주)포스코의 종속기업 및 관계기업과의 거래입니다. (주3) 기타특수관계자 채권에 대해 대손충 당금 10,974,083 천원(전기: 10,439,941 천원) 이 차 감되어 있습니다.(주4) 우이-신설 경전철 사업과 관련된 자금보충약정으로 인하여 당기말 이후 유출될 것으로 예상되는 채무금 액 ( 1,019,911천 원) 이 기타채무에 포함되어 있습니다.

2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기-

회사명	당분기

매출	기타수익(주1)	매출원가	기타비용(주1)

[지배기업]

(주)포스코	115,775,884	160,630	449,720	13,009

[관계기업]

우이신설경전철(주)	-	25,435	-	-

[기타 특수관계자](주2)

㈜포스코건설	12,030,894	-	114	-

㈜포스코케미칼	7,535,309	93	8,989	-

포스코에너지㈜	1,340,571	-	-	-

(주)포스코인터내셔널	4,364,262	328	-	-

포스코오앤엠	383,397	-	1,528,324	361,183

엔투비	584,420	-	1,020,140	2,039

그 외 기타	14,210,358	40,909	961,691	276,567

소계	40,449,211	41,330	3,519,258	639,789

합계	156,225,095	227,395	3,968,978	652,798

전분기-

회사명	전분기

매출	기타수익(주1)	매출원가	기타비용(주1)

[지배기업]

(주)포스코	154,483,988	241,812	718,202	11,029

[관계기업]

충주기업도시(주)	-	12,285	-	-

우이신설경전철(주)	-	88,064	-	-

소계	-	100,349	-	-

[기타 특수관계자](주2)

㈜포스코건설	15,099,521	-	1,878	-

㈜포스코케미칼	13,799,582	866	13,991	-

포스코에너지㈜	2,137,253	128,797	-	-

(주)포스코인터내셔널	5,121,935	-	27,264	799

포스코오앤엠	581,740	20,000	2,694,411	70,690

엔투비	184,107	-	1,686,578	340,695

그 외 기타	16,319,110	36,619	1,199,872	249,127

소계	53,243,248	186,282	5,623,994	661,311

합계	207,727,236	528,443	6,342,196	672,340

(주1) 기타수익에는 금융보증이익 및 배당금수익 등이 포함되었으며, 기타비용에는 판매관리비 등이 포함되었습니다. (주2) 기타의 특수관계자와의 거래는 최상위 지배기업인 (주)포스코의 종속기업 및 관계기업과의 거래입니다.

3) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기 -

특수관계 구분	회사명	금액	비고

관계기업	우이신설경전철(주)(주1)	624,935	자금대여

신안풍력복합발전(주)	60,000	자금대여

기타의 특수관계자	수도권외곽순환고속도로 주식회사	339,860	출자

(주1) 당분기 발생한 우이신설결전철(주) 대여금에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

전분기 -

특수관계 구분	회사명	금액	비고

관계기업	우이신설경전철(주)(주1)	915,600	자금대여

(주1) 전분기 발생한 특수관계자 대여금에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

4) 지급보증 및 담보제공 가. 관계기업에 제공한 지급보증, 채무인수, 자금보충약정은 다음과 같습니다 (단위:천원).

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비고

관계기업	(주)효천	교보증권(주)	39,575,000	2009년 12월 31일 ~ 2028년 8월 14일	연대보증

신안풍력복합발전(주)	NH투자증권(주) 등	17,860,000	2015년 7월 13일 ~ 2026년 3월 16일	채무인수

우이신설경전철(주)(주1)	(주)국민은행 등	76,000,000	2011년 11월 25일 ~ 2047년 9월 1일	자금보충

(주1) 우이-신설 경전철 사업과 관련된 자금보충약정으로 인하여 당분기말 이후 자금이 유출될 것으로 예상되며, 해당금액(1,019,911천원)은 기타충당부채에 계상되어있습니다. 나. 연결기업은 수도권외곽순환고속도로 주식회사 등 기타특수관계자를 위해 72,268,000천원의 원리금(타지분포함 한도: 2,990,400,000천원)에 대한 자금제공약정을 제공하고 있습니다. 건설출자자들은 협약이 해지되거나 주무관청으로부터 매수청구 발생시 해지시환급금 또는 매수가액으로 대출원리금을 상환하여야 하며, 해지시환급금 등으로 대출원리금 상환 후 부족한 금액은 회사가 부담합니다. 5) 주요경영진 보상 당분기 및 전분기 중 주요 경영진의 보상은 아래와 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

단기급여	666,811	809,311

장기종업원급여	70,470	82,213

퇴직급여	89,189	111,865

합계	826,470	1,003,389

33. 우발부채와 약정사항

(1) 당 분 기말 현재 연결기업이 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

금융기관	내용	원화금액(단위:천원)	외화금액(단위:천USD, 천JPY)

약정 한도	실행액	약정 한도	실행액

(주)하나은행(주1)	기업운전일반자금대출	12,000,000	-	-	-

수입신용장발행	-	-	USD 2,000	-

(주)우리은행(주2)	기업운전일반자금대출	10,000,000	-	-

기타외화지급보증	-	-	USD 2,000	USD 144

B2B + 주계약	800,000	-	-	-

상생파트너론 주계약	4,000,000	-	-	-

(주)국민은행	기업일반운전자금대출	15,000,000	-	-	-

수입신용장발행	-	-	USD 5,000	-

기타외화지급보증	-	-	-

한국산업은행	일반자금대출	30,000,000	-	-	-

농협은행(주)	단기회전대출	30,000,000	-	-	-

중소기업은행	일반자금대출	30,000,000	-	-	-

(주)신한은행	일반자금대출	10,000,000	-	-	-

(주)한국스탠다드차타드은행	일반자금대출	20,000,000	-	-	-

POSCO Asia Co., Ltd.	일반자금대출	-	-	USD 1,500	USD 900

(주1) 해당 은행과의 약정사항들에 15,000,000천원의 포괄여신한도가 부여되어 있습니다. 한편, 당분기말 현재 기타외화지급보증의 한도금액과 실행금액은 해외프로젝트의 수행 및 선수금 수령과 관련한 것입니다.(주2) 해당 은행과의 약정사항들에 20,000,000천원의 포괄여신한도가 부여되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결기업이 피소된 소송사건의 내역은 다음과 같으며 연결기업의 경영진은 상기 소송결과가 연결기업의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다(원화단위:천원/천BRL).

계류법원	원고	사건내용	소송가액	진행상황

서울고등법원	궤도공영 외 1	손해배상	1,800,000	진행중

서울고등법원	평촌스마트베이운영위원회	하자보수보증금 등 청구	554,649

서울중앙지방법원	메타넷대우정보㈜	손해배상	1,588,925

서울중앙지방법원	주식회사 포스코건설	공사원가분담금청구	1,581,926

대구고등법원	김언주	손해배상	100,000

서울중앙지방법원	오류동 포스시티관리단	손해배상	201,000

대구지방법원 포항지원	목천동우APT 입주자대표회의	채무부존재확인	492,765

서울중앙지방법원	춘천 엘타워1차오피스텔관리단	손해배상	201,000

서울중앙지방법원	㈜포스코건설	원가분담금	533,376

브라질 상파울루 지방법원	Marcos Amaral E Associados	위약금 청구	BRL 379

브라질 상파울루 대법원	브라질 상파울루 메트로	PSD사업 손해배상 (반소)	BRL 7,586

(3) 당분기말 현재 프로젝트 계약이행과 관련하여 소프트웨어공제조합과 서울보증보험(주) 및 엔지니어링공제조합으로부터 각각 143,085,683천원과 14,083,948천원 및 305,159천원의 보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 지배기업이 제공한 지급보증 약정 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

피보증인	약정금액	회사지분 해당액	채권자	비고

(주)효천	39,575,000	10,325,118	교보증권(주)	연대보증

(5) 당분기말 현재 지배기업은 BTL 민자사업과 관련하여, 출자사인 전농배움터지킴이(주)등의 차입금 과 관련하여 채무원금 1,121,664,100천원 의 원리금에 대한 자금보충 및 자금제공약정(지배기업 지분 해당액: 123,187,335천원 )을 제공하고 있습니다. BTL민자사업의 경우, 사업자귀책에 따른 해지 사유가 발생하더라도 관련실시협약에 따라 해지시환급금을 수령할 수 있습니다. 당분기말 현재 BTL민자사업과 관련하여 사업자귀책에 따른 수령가능한 해지시환급금은 667,333,545천원 으로 예상하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 지배기업은 SOC 사업과 관련하여, 출자사인 우이신설경전철(주)등의 채무원금 중 지배기업 지분상당액 140,926,680천원(타지분한도 포함: 4,616,100,000천원)에 대한 자금제공약정을 체결하고 있습니다. 건설출자자들은 협약이 해지되거나 주무관청으로부터 매수청구 발생시 해지시환급금 또는 매수가액으로 대출원리금을 상환하여야 하며, 해지시환급금 등으로 대출원리금 상환 후 부족한 금액은 지배기업이 부담합니다. 또한 지배기업이 차입금과 관련하여 제공하는 자금보충의무 한도는 10,450,200천원(타지분포함 한도: 193,000,000천원)입니다. 한편, 우이신설경전철사업과 관련된 자금보충약정으로 인하여 당분기말 이후 자금이 유출될 것으로 예상되며, 해당 금액은 기타충당부채에 계상되어 있습니다(주석 17).

(7) 당분기말 현재 지배기업이 제공한 채무인수 약정금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

피보증인	채권기관종류	당분기말	전기말

(주)오리온태양광 등(주1)	(주)하나은행 등	51,660,000	58,660,000

(주1) 상기 금액은 약정한 채무원금기준(대출실행액: 34,940,340천원)이며, 채무불이행 발생시 원리금에 대하여 변제 또는 채무를 인수해야 합니다. (8) 당분기 말 현재 지배기업은 하남시 신장동 스마트빌딩 신축공사 등 4건에 대해 책임준공의무를 부담하고 있으며 책임준공 미이행시, 대주(시행사에게 대출한 금융기관)에게 손해배상 또는 조건부 채무인수 의무를 부담하는 확약을 하였습니다. 시행사의 대출금 잔액은 당분기 말 현재 2,838억원(대출한도 3,205억원)이며, 지배기업은 대주에게 대출금을 상환하는 등 신탁계약상 일정한 사유가 발생한 경우 수탁사에게 신탁재산에 대한 공매를 요청 할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.(9) 당분기말 현재 (주)하나은행 백지수표 6매가 지배기업의 의무이행 담보용으로 제공되어 있습니다. (10) 당분기말 현재 인천공항 BHS 사업관련 협력업체 근로자 99명이 중앙노동위원회를 피고로 하여 대법원에 차별시정 재심판정 취소 청구를 하였습니다. 연결기업은 보조참가인으로 신청하였으며 연결기업에 미칠 영향은 정확히 예측하기 어려운 상황입니다.

34. 영업활동 현금흐름 (1) 당 분 기 및 전 분 기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

법인세비용(수익)	(6,253)	2,560,101

퇴직급여	3,564,367	3,923,548

대손상각비	2,995,437	574,406

유형자산감가상각비	1,693,265	1,844,268

무형자산감가상각비	265,217	302,422

유형자산처분손실	876	601,306

유형자산처분이익	(7,124)	(686,026)

하자보수충당부채전입(환입)액	154,410	(94,428)

공사손실충당부채환입액	(410,839)	(19,785)

상여성충당부채전입액	4,249,642	1,362,196

기타충당부채환입액	(25,435)	-

기타장기충당부채전입액	121,961	-

외화환산이익	(594,033)	(756,215)

외화환산손실	550,210	1,737,003

금융보증이익	(128,464)	(64,533)

배당금수익	(40,000)	(70,000)

이자수익	(582,472)	(816,886)

이자비용	26,175	35,092

기타의대손상각비	1,568,536	35,394

지분법손실	150,255	36,947

합계	13,545,731	10,504,810

(2) 당 분 기 및 전 분 기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기타금융자산의 감소	1,373,143	991,401

매출채권 및 미청구공사의 감소	51,845,640	46,702,379

재고자산의 감소(증가)	4,290,937	(875,085)

기타자산의 증가(증가)	(5,670,252)	144,154

매입채무의 감소	(20,689,913)	(40,128,450)

기타금융부채의 감소(증가)	6,574,575	(6,342,868)

충당부채의 감소	(50,343,693)	(13,692,184)

기타부채 및 초과청구공사의 감소	(5,421,373)	(8,361,443)

순확정급여부채의 감소	(3,989,776)	(1,729,874)

합계	(22,030,712)	(23,291,970)

35. 투 입 법에 따른 계약 (1) 당분기 및 전분기의 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 경우(이하 '투입법') 진행기준에 의하여 인식한 계약현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

계약기초금액	453,634,204	543,518,826

계약변동금액(주1)	158,053,109	54,717,697

차감 : 수익 인식액	(97,650,607)	(167,376,424)

계약잔액	514,036,706	430,860,099

(주1) 계약변동금액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 계약취소액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 투입법과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습 니다 (단위:천원). 당분기말 -

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사

시스템매출 등	406,591,176	333,606,224	72,984,952	55,589,795	47,610,708

(주) 전기말 계약부채 중 당분기에 인식한 수익은 17,768백만원입니다.

전기말 -

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사

시스템매출 등	465,825,202	379,556,460	86,268,742	30,235,914	48,721,819

(3) 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 투입법과 관련하여 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말 -

구분	계약일	계약상 완성기한 납품기한	진행률	미청구공사(초과청구공사)	매출채권(공사미수금)

총액	대손충당금	총액	대손충당금

한진 대전 터미널 구축	2020-09-17	2023-09-30	1%	(21,103,795)	-	-	-

두산분당센타B	2017-12-22	2021-03-31	99%	(732,143)	-	6,074,200	213,138

서부내륙고속도로 ITS구축	2020-03-31	2034-12-10	2%	459,478	1,257	-	-

전기말 -

구분	계약일	계약상 완성기한 납품기한	진행률	미청구공사(초과청구공사)	매출채권(공사미수금)

총액	대손충당금	총액	대손충당금

한진 대전 터미널 구축	2020-09-17	2023-09-30	0%	(21,354,596)	-	-	-

두산분당센타B	2017-12-22	2021-03-31	94%	304,007	832	12,873,184	350,990

서부내륙고속도로 ITS구축	2020-03-31	2034-12-10	1%	185,832	508	-	-

(4) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변경당분기말과 전기말 현재 투입법과 관련하여 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

영업부문	총계약수익의변동	총계약원가의추정 변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	공사손실충당부채

SMART EIC	7,817,746	218,143	1,360,764	6,238,839	2,227

SMART IT	435,559	1,257,344	81,325	(903,110)	11,259

SMART 융합	2,297,647	(4,323,269)	827,566	5,793,350	15,035

기술개발센터	-	(36,412)	10,194	26,218	1,436

한진택배메가허브추진반	-	(3,062)	24	3,038	-

합계	10,550,952	(2,887,256)	2,279,873	11,158,335	29,957

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총 계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. (5) 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결기업의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결기업은 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결기업이 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

(6) 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성 수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 연결기업의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 연결기업이 부담할 지연배상금을 추정합니다. 당분기말 현재 계약상 종료기한 이 경과하는 등의 사유가 발생하여 연결기업이 부담할 수 있는 지연배상금의 최대금액은 7,161 백만원 으 로 예상됩니다. 이 금액 중 당분기말 현재 연결기업의 귀책사유로 인하여 연결기업이 부담할 가능성이 높은 지연배상금의 최선의 추 정치는 7,161백만원 으로 이는 계약수익금액에서 차감되었으며, 완료 시점까지 지속적으로 재평가할 것입니다. 연결기업은 발 주처에 종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 연결기업에 종료기한 미준수의 귀책사유가 없음을 소명하는 등의 대응방안을 통해 지연배상금을 최소화하기 위한 제반절차를 지속적으로 진행하고 있습니다. (7) 추정총계약원가수익금액은 누적발생계약원가를 기준으 로 측정하는 진행률 의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, 법인세차감전순이익이 14,429백만원 감 소 합니 다.