포스코DX 반기보고서 (2020.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황1) 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금
설정률

제32기	장,단기 매출채권	258,128	24,229	9.39%

장,단기 대여금	11,891	8,891	74.77%

장,단기 미수금	57,607	52,674	91.44%

선 급 금	17,477	445	2.55%

기 타	6,788	647	9.53%

합 계	351,891	86,886	24.69%

제31기	장,단기 매출채권	348,511	22,873	6.56%

장,단기 대여금	10,564	7,564	71.60%

장,단기 미수금	60,666	52,042	85.78%

선 급 금	18,619	445	2.39%

기 타	7,939	695	8.75%

합 계	446,299	83,619	18.74%

제30기	장,단기 매출채권	300,413	32,202	10.72%

장,단기 대여금	10,844	10,844	100.00%

장,단기 미수금	64,100	55,730	86.94%

선 급 금	14,951	445	2.98%

기 타	6,790	630	9.28%

합 계	397,098	99,851	25.15%

2) 매출채권 대손충당금 변동 현황(단위 : 백만원)

구 분	제32기	제31기	제30기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	22,873	32,202	30,167

2. 순대손처리액(①－②±③)	19	△9,440	△3

① 대손처리액(상각채권액)	-	△9,449	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	19	9	△3

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,337	111	2,038

4. 기말 대손충당금 잔액 합계	24,229	22,873	32,202

3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침

○ 매출채권 대손 설정율 : 매출 채권액 기준으로 개별분석과 과거의 대손경험률을 기준으로 설정

- 개별분석 : 채권에 담보가 있으면 이를 제하고 계산하며, 신용도 평가에 의해 해당 회사의 부채 등 재무상태 및 자금 여력을 체크하고, 해당 회사의 미래 상환 능력과 상환 계획 등을 감안하여 채권별 개별 분석 실시

(채권별 상환계획 관리 : 3개월 이상 장기 미수 채권에 대한 회수 진행 현황과 회수계획을 접수하여 대손 설정액 결정)

- 과거의 대손 경험률 산정 근거 : 채권잔액을 연체구간별로 나누고, 각 구간별 채권 POOL에서 특정시점을 대손확정으로 간주하여 대손경험율을 산정하였으며, 산정된 대손경험율은 다음과 같습니다.

구간	대손율

미경과	0.18%

3개월 이하	1.91%

3~6개월	3.65%

6~9개월	5.64%

9~12개월	8.11%

12~15개월	10.43%

15~18개월	14.82%

18~21개월	17.14%

21~24개월	19.85%

24~27개월	31.28%

27~30개월	97.22%

30~33개월	50.33%

33~36개월	99.49%

36개월 초과	100.00%

4) 당반기말 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년이하	1년 초과
3년이하	3년 초과	합 계

금 액	214,343	12,909	10,510	20,366	258,128

구성비율	83.04%	5.00%	4.07%	7.89%	100.00%

※ 장단기 매출채권의 합계금액입니다.

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제32기	제31기	제30기

IT서비스 및엔지니어링외	상 품	3,279	1,976	1,254

제 품	51	70	71

원재료	-	-	-

저장품	21	20	62

미착품	-	-	-

소 계	3,351	2,066	1,387

총자산대비 재고자산 구성비율
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.5%	0.3%	0.2%

재고자산회전율
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	316.0회	485.4회	657.7회

2) 재고자산의 실사내역 등가) 실사일자

- 당사는 최근 재고자산 실사를 2020년 6월 30일 기준으로 실시하였습니다.

※ 당사는 연 2회 정기재고조사를 실시합니다.

나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등

- 당사의 동 일자 재고실사시에는 내부전문가의 입회하에 실시하였습니다.

다) 기타사항 : 재고자산을 담보로 제공하지 않았습니다.

다. 진행율적용 수주계약 현황(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

(주)포스코아이씨티	Smart 데이터센터건립	(주)포스코	2017년 04월 01일	2020-11-30	69,650	98	-	-	248	0

(주)포스코아이씨티	두산분당센타B	(주)두산건설	2017년 10월 01일	2020-12-31	68,000	53	6,763	-	14,892	69

(주)포스코아이씨티	우이신설경전철	우이신설경전철(주)	2010년 10월 25일	2019-12-31	62,055	100	1,442	-	1,353	436

(주)포스코아이씨티	서부내륙고속도로 ITS구축	서부내륙고속도로(주)	2020년 03월 31일	2034-12-10	49,436	1	30	-	-	-

합 계	-	8,235	-	16,493	-

라. 공정가치평가 내역1) 금융상품 종류별 공정가치

- 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전반기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	115,722,786	115,722,786	93,525,415	93,525,415

매출채권	215,432,960	215,432,960	228,096,866	228,096,866

기타금융자산	27,395,009	27,395,009	19,511,229	19,511,229

당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	16,151,454	16,151,454	14,236,437	14,236,437

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	12,616,452	12,616,452	12,616,452	12,616,452

소계	387,318,661	387,318,661	367,986,399	367,986,399

금융부채

상각후원가측정 금융부채	매입채무	59,296,165	59,296,165	64,627,665	64,627,665

차입금	7,023,393	7,023,393	1,545,706	1,545,706

기타금융부채	27,195,088	27,195,088	29,968,207	29,968,207

금융보증부채	금융보증부채	38,853,466	38,853,466	38,889,282	38,889,282

소계	93,514,646	93,514,646	135,030,860	135,030,860

2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산

이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능

하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	16,151,454	16,151,454	-	-	14,236,437	14,236,437

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	12,616,452	12,616,452	-	-	12,616,452	12,616,452

당반기 중 연결기업의 가치평가과정, 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 종류에는 변동이 없습니다.

3) 당반기와 전반기의 공정가치 서열체계 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	26,852,823	26,892,278

증가	2,999,467	692,340

감소	△ 1,094,225	△ 376,378

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	9,841	△ 448,944

반기말금액	28,767,906	26,759,296

마. 채무증권 발행실적 등1) 채무증권 발행 실적

- 해당사항 없습니다.

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

2) 기업어음증권 미상환 잔액- 해당사항 없습니다.

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

3) 전자단기사채 미상환 잔액- 해당사항 없습니다.

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

4) 회사채 미상환 잔액- 해당사항 없습니다.

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

5) 신종자본증권 미상환 잔액- 해당사항 없습니다.

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

6) 조건부자본증권 미상환 잔액- 해당사항 없습니다.

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-