포스코DX 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제31기 1 분기 2019년 03월 31일 현재
제30기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 포스코아이씨티

1. 일반적 사항 주식회사 포스코아이씨티(이하 "회사")는 1989년 11월 15일 설립되어 소프트웨어의 개발판매와 엔지니어링 사업등을 주목적으로 영위하고 있으며, 2000년 11월24일 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 본점 소재지는 경북 포항시입니다.회사의 설립시 자본금은 6,500백만원이었으나 수차의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 76,017백만원입니다. 당분기말 현재 회사의 총 발행보통주식수는 152,034,729주이며, 이 중 대주주인 주식회사 포스코가 보통주 99,403,282주(65.38%)를 보유하고 있습니다. 한편, 회사는 2010년 1월 22일자로 엔지니어링 사업을 영위하는 주식회사 포스콘을 흡수합병하고 회사명을 주식회사 포스코아이씨티로 변경하였습니다.

2. 중요한 회계처리방침2.1 재무제표 작성기준

회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야합니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 9 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 회사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다. 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 누적효과 일괄조정법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용누적효과를 소급 적용합니다. 회사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 회사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.

기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	증가(감소)

자산

유형자산 - 사용권자산	1,742,570

부채

기타금융부채 - 리스부채	1,742,570

1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과회사는 차량운반구, 사무실, 사무전산기기 및 소액비품에 대한 리스 계약을 체결하고있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 회사는 회사가 리스이용자인 각 리스에대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급비용 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 회사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 회사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다.a) 종전에 운용리스로 분류한 리스회사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 리스에 대한 사용권자산은 최초 적용일 현재 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 회사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.· 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용· 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체· 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외· 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판 단을 사용2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스약정의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

2018년 12월 31일의 운용리스 약정	3,521,840

2019년 1월 1일의 가중평균 증분차입이자율	2.58%

2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액	3,431,658

감소:

단기리스와 관련된 약정	174,321

소액자산리스와 관련된 약정	1,514,767

2019년 1월 1일의 리스부채	1,742,570

2) 새로운 회계정책의 요약회사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.a) 사용권자산 회사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 회사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.회사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.b) 리스부채회사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 회사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 회사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 회사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.c) 단기리스 및 소액자산리스회사는 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, 5백만원 이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

3) 재무상태표와 포괄손익계산서에 인식한 금액회사의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	사용권자산	리스부채

건물및구축물	차량운반구	기타	합계

당기초	170,254	880,431	691,885	1,742,570	1,742,570

증가	50,879	123,686	-	174,565	174,565

감가상각	(32,154)	(118,388)	(42,182)	(192,724)	-

이자비용	-	-	-	-	11,553

지급	-	-	-	-	(198,980)

당분기말	188,979	885,729	649,703	1,724,411	1,729,708

회사는 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 873백만원, 소액자산리스에 따른 리스료 301백만원을 인식하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고 (SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 회사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산

개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 연결기업이 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 회사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과공동기업에 대한 장기투자지분

개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 회사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' (제정)

이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.

·기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지

·법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정

·기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지

·기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

회사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 회사는 법인세 처리의 불확실성을 식별함에 있어 중요한 판단을 적용합니다. 동 해석서는 회사의 재무제표에 영향을 미치지 않습니다.

2015 - 2017 연차개선

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 회사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 회사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)

이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 회사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)

이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없 습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	58,898,967	58,898,967	48,504,515	48,504,515

매출채권	169,738,158	169,738,158	193,134,710	193,134,710

기타금융자산	33,127,975	33,127,975	18,457,636	18,457,636

당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	15,002,286	15,002,286	15,002,286	15,002,286

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	11,889,992	11,889,992	11,889,992	11,889,992

소계	288,657,378	288,657,378	286,989,139	286,989,139

금융부채(주1)

상각후원가측정 금융부채	매입채무	42,226,574	42,226,574	67,719,646	67,719,646

차입금	76,603	76,603	76,603	76,603

기타금융부채(주2)	59,366,824	59,366,824	53,933,342	53,933,342

소계	101,670,001	101,670,001	121,729,591	121,729,591

(주1) 회 사의 금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 구성되어 있습니다.(주2) 기타금융부채에는 금융보증부채 36,198,342천원 이 포함되어 있습니다. 금융보증부채의 경우 최초 측정 시 금융보증금액과 합리적으로 기대되는 요율을 통해 공정가치를 측정하고 후속평가는 유효이자율법으로 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	11,889,992	11,889,992	-	-	11,889,992	11,889,992

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	15,002,286	15,002,286	-	-	15,002,286	15,002,286

당 분기 중 회 사의 가치평가과정, 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 종류에는 변동이 없습니다.

(3) 당분기와 전분기의 공정가치 서열체계 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역 은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	26,892,278	31,990,776

평가	-	(1,500)

분기말금액	26,892,278	31,989,276

5. 영업부문별 정보 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적의사결정을 수행하는 대 표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

회사의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고있습니다. 보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 사업본부별 주요 제품은 다음과 같습니다.

사업 본부	주요 제품 유형

SMART EIC	철강, 시스템, 엔지니어링 등

SMART IT	IT시스템 운영 및 개발 등

SOC	B 사업 및 공항 BHS 운영 등

INDUSTRY 융합	대외 및 물류 사업 등

(1) 당분기 및 전분기의 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

사업본부	당분기	전분기

매출액	영업이익(손실)	매출액	영업이익(손실)

SMART EIC	57,480,931	2,957,084	58,464,637	3,723,571

SMART IT	78,667,111	5,949,483	82,024,768	5,555,378

SOC	55,341,837	1,846,396	39,301,158	2,626,495

INDUSTRY 융합	21,625,270	(415,953)	31,751,079	(2,587,581)

합계	213,115,149	10,337,010	211,541,642	9,317,863

(2) 당분기 및 전분기의 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

고객A	118,101,020	131,516,675

6. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기 및 전분기의 매출 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

주요 용역

시스템매출액	97,472,794	87,907,085

상품매출액	5,628,805	10,052,746

용역수익	93,027,510	87,655,341

정비수익	10,153,142	19,032,183

통신수익	6,832,898	6,894,287

합계	213,115,149	211,541,642

수익인식 시기

한 시점에 인식	5,628,805	10,052,746

기간에 걸쳐 인식	207,486,344	201,488,896

합계	213,115,149	211,541,642

(2) 당분기 및 전분기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

한국	208,059,223	203,289,600

중국	1,888,960	2,092,234

일본	83,471	-

북남미	1,388,757	3,643,264

동남아시아	989,387	938,787

기타	705,351	1,577,757

합계	213,115,149	211,541,642

7. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	716,530	12,145

원재료와 상품의 매입액	48,389,149	48,948,317

외주비	71,419,164	72,687,746

종업원급여	52,179,532	50,641,619

유형자산감가상각비	1,603,630	4,325,171

투자부동산감가상각비	-	8,825

무형자산상각비	651,792	2,061,095

복리후생비	9,381,258	6,991,390

대손상각비	213,811	244,105

기타비용	18,223,272	16,303,366

영업비용의 합계(주1)	202,778,138	202,223,779

(주1) 포괄손익계산서의 매출원가, 일반관리비, 판매및물류비를 합한 금액입니다.

8. 일반관리비와 판매및물류비 당분기와 전분기 중 일반관리비와 판매및물류비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 일반관리비

구분	당분기	전분기

급여	8,128,874	7,647,117

퇴직급여	938,654	1,082,122

복리후생비	1,680,168	1,465,170

여비교통비	178,850	230,709

유형자산감가상각비	291,881	261,123

무형자산상각비	121,997	89,893

보험료	8,857	24,646

경상연구개발비	3,293,782	2,849,722

지급수수료	1,403,278	1,386,084

회의비	267,180	218,928

대손상각비	213,811	244,105

기타비용	575,752	698,564

합계	17,103,084	16,198,183

(2) 판매및물류비

구분	당분기	전분기

운반보관비	-	233

판매촉진비	939	-

견본비	42	-

합계	981	233

9. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 기타수익

구분	당분기	전분기

임대료	33,588	55,051

유형자산처분이익	-	499

잡이익	160,979	52,421

합계	194,567	107,971

(2) 기타비용

구분	당분기	전분기

기부금	100,000	100,000

유형자산처분손실	1	1

무형자산손상차손	-	410,980

기타의대손상각비	60,290	39,359

잡손실	3,255,338	188,816

합계	3,415,629	739,156

10. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

당좌예금	6,087	2,756

은행예금 등	58,892,880	48,501,759

합계	58,898,967	48,504,515

11. 금융손익 당분기와 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	737,245	459,456

배당금수익	272,391	71,120

외환차익	278,037	341,598

외화환산이익	422,075	1,102,955

금융보증이익	92,261	125,292

합계	1,802,009	2,100,421

금융비용:

이자비용	35,444	31,797

외환차손	137,379	315,933

외화환산손실	49,542	215,644

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	1,500

합계	222,365	564,874

12. 법인세비용 법인 세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.58% (전분기: 23.70%) 입니다.

13. 기타금융자산 보고기간 종료일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 기타유동금융자산

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	67,134	-

상각후원가측정 금융자산	미수금	20,740,798	7,061,790

미수수익	1,168,750	31,725

보증금	2,520,600	933,723

합계	24,497,282	8,027,238

(2) 기타비유동금융자산

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	14,935,153	15,002,286

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	11,889,992	11,889,992

상각후원가측정 금융자산	장기금융상품(주1)	4,500	4,500

만기채무상품	4,000,000	4,000,000

미수금	1,398,452	1,398,452

미수수익	-	1,034,191

보증금	3,294,876	3,993,255

합계	35,522,973	37,322,676

(주1) 회사의 장기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 공정가치측정 금융자 산 10,418백만원 에 질권 이 설정되어있습니다.

14. 매출채권 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	164,114,943	225,193,935

금융리스채권	37,850,442	-

차감 : 대손충당금	(32,062,098)	(31,848,287)

차감 : 현재가치할인차금	(165,130)	(210,938)

소계	169,738,157	193,134,710

차감 : 장기매출채권	(25,278,571)	(2,963,169)

유동항목	144,459,586	190,171,541

(2) 당분기 및 전분기의 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초잔액	31,848,287	28,657,881

회계정책변경효과	-	1,167,544

대손상각비	213,811	244,105

분기말	32,062,098	30,069,530

15. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	평가후금액	평가전금액	평가충당금	평가후금액

상품	5,260,245	(5,146,023)	114,222	5,976,775	(5,146,023)	830,752

저장품	359,312	(359,312)	-	359,312	(359,312)	-

합계	5,619,557	(5,505,335)	114,222	6,336,087	(5,505,335)	830,752

매 출원가에 포함된 재고자산의 원가는 49,105,678천원 (전분기: 48,960,462천원)입 니 다.

1 6. 기타 자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	16,647,662	13,790,045

대손충당금	(445,006)	(445,006)

선급비용	2,342,182	1,288,854

합계	18,544,838	14,633,893

(2) 보고기간 종료일 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기타그밖의비유동자산	100,500	100,500

17. 종속기업 및 관계기업 투자 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 없습니다.

18. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).당분기-

과목	기초장부가액	감가상각비	대체(주1)	분기말장부가액

건물	1,280,984	-	(1,280,984)	-

(주1) 당분기 중 투자부동산의 건물은 전액 유형자산으로 대체되었습니다.전분기-

과목	기초장부가액	감가상각비	분기말장부가액

건물	1,316,283	(8,825)	1,307,458

(2) 투자부동산의 내용연수와 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.

19. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기-

과목	기초장부가액	기초조정	취득	처분	대체	감가상각비	분기말장부가액

토지	26,641,086	-	-	-	-	-	26,641,086

건물	75,865,048	-	-	-	1,280,984	(654,209)	76,491,823

구축물	8,989,544	-	-	-	640,759	(129,923)	9,500,380

기계장치	82,493	-	-	-	-	(9,166)	73,327

차량운반구	276,290	-	25,572	-	-	(22,170)	279,692

공기구와비품	31,340,676	-	989,128	(1)	(26,957,034)	(595,438)	4,777,331

사용권자산	-	1,742,570	174,565	-	-	(192,724)	1,724,411

건설중인자산	1,752,434	-	-	-	(1,752,434)	-	-

합계	144,947,571	1,742,570	1,189,265	(1)	(26,787,725)	(1,603,630)	119,488,050

전분기-

과목	기초장부가액	취득	처분	대체	감가상각비	분기말장부가액

토지	27,155,055	-	-	-	-	27,155,055

건물	79,403,823	15,659	-	-	(654,549)	78,764,933

구축물	8,235,562	147,097	-	672,370	(99,560)	8,955,469

기계장치	5,285,684	-	-	-	(99,424)	5,186,260

차량운반구	189,792	171,922	(1)	-	(19,506)	342,207

공기구와비품	30,067,269	5,087,832	(1)	4,296	(3,452,132)	31,707,264

건설중인자산	980,518	36,466	-	(676,666)	-	340,318

합계	151,317,703	5,458,976	(2)	-	(4,325,171)	152,451,506

20. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기-

구분	산업재산권	개발비	회원권	소프트웨어	기타	합계

기초장부가액	188,520	2,125,269	4,467,318	15,853,326	70,989	22,705,422

취득	29,635	270,058	-	1,429,569	-	1,729,262

상각	(31,631)	(59,314)	-	(560,847)	-	(651,792)

대체	-	325,974	-	(13,978,119)	(70,989)	(13,723,134)

분기말장부금액	186,524	2,661,987	4,467,318	2,743,929	-	10,059,758

전분기-

구분	산업재산권	개발비	회원권	소프트웨어	합계

기초장부가액	209,117	1,489,935	4,662,318	16,407,451	22,768,821

취득	28,397	73,153	-	4,249,701	4,351,251

상각	(34,686)	(50,136)	-	(1,976,273)	(2,061,095)

손상	-	(410,980)	-	-	(410,980)

분기말장부금액	202,828	1,101,972	4,662,318	18,680,879	24,647,997

21. 리스 (1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	당기초

사용권자산(주1)

건물및구축물	188,979	170,254

차량운반구	885,729	880,431

기타	649,703	691,885

합계	1,724,411	1,742,570

(주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. 당분기 중 증가된 사용권자산은 175백만원입니다.

구분	당분기말	당기초

리스부채(주2)

유동	751,270	671,213

비유동	978,438	1,071,357

합계	1,729,708	1,742,570

(주2) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다. (2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기

사용권자산의 감가상각비

건물및구축물	32,154

차량운반구	118,388

기타	42,182

합계	192,724

리스부채에 대한 이자비용	11,553

단기리스료	174,321

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	1,514,767

당기 중 리스의 총 현금유출은 1,899백만원입니다.

(3) 리스제공자 1) 보고기간말 현재 금융리스채권의 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

리스총투자	최소리스료의 현재가치	리스총투자	최소리스료의 현재가치

1년 이내	17,375,934	16,554,779	-	-

1년 초과 5년 이내	21,876,669	21,295,663	-	-

합계	39,252,603	37,850,442	-	-

2) 보고기간말 현재 금융리스채권의 미실현이자수익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

리스총투자	39,252,603	-

리스순투자	37,850,442	-

미실현 이자수익	1,402,161	-

22. 기본주당순손익 (1) 당분기 및 전분기의 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주,원).

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순이익	6,662,675,324	8,041,390,529

가중평균유통보통주식수(주1)	151,807,517	151,806,081

기본주당순이익	44	53

( 주1) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위:주).

구분	당분기	전분기

발행주식수	가중치	적수	발행주식수	가중치	적수

기초	152,034,729	90일	13,683,125,610	152,034,729	90일	13,683,125,610

자기주식(기초)	(227,212)	90일	(20,449,080)	(230,289)	42일	(9,672,138)

자기주식처분	-	-	-	(227,212)	48일	(10,906,176)

분기말	151,807,517	13,662,676,530	151,577,228	13,662,547,296

일수	÷90	÷90

가중평균유통주식수	151,807,517	151,806,081

(2) 회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다. 23. 배당금 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배 당금은 7,590백만원 으로 당 분기말 현재 기타유동금융부채로 계상되어 있습니다.

24. 기타부채

1) 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

선수금	5,711,190	4,037,939

예수금	9,909,178	16,259,558

연구비국고보조금이연수익	27,314	-

합계	15,647,682	20,297,497

(2) 보고기간 종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

장기선수수익	165,237	94,044

25. 차입금

보고기간 종료일 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	이자율(%)(당분기말)	당분기말	전기말

비유동

장기차입금	-	76,603	76,603

26. 기타금융부채 ( 1) 기타유동금융부채

보고기간 종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

미지급금	4,903,127	7,717,108

유동성장기미지급금	178,474	178,474

미지급비용	8,041,551	9,045,801

예수보증금	6,075	6,075

금융보증부채	35,064,150	35,052,817

미지급배당금	7,590,376	-

유동성금융리스부채	751,270	-

합계	56,535,023	52,000,275

( 2) 기타비유동금융부채보고기간 종료일 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장기미지급금	652,909	644,343

장기예수보증금	66,262	66,262

장기리스부채	978,438	-

금융보증부채	1,134,192	1,222,461

합계	2,831,801	1,933,066

27. 금융상품 및 위험관리 (1) 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

차입금 총계(주석25)	76,603	76,603

차감 : 현금및현금성자산(주석10)	(58,898,967)	(48,504,515)

순차입금	(58,822,364)	(48,427,912)

자본총계	336,145,669	337,891,866

총자본	277,323,305	289,463,954

자본조달비율(주1)	-	-

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 음의 순차입금이 발생하여 자본조달비율을 산정하지 않았습니다.

(2) 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 당분기말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다(단위:천원).

당분기말	1년미만	1년-5년	5년이상	합계

차입금	-	-	76,603	76,603

매입채무 및 금융부채	98,769,147	2,699,050	223,933	101,692,130

총합계	98,769,147	2,699,050	300,536	101,768,733

전기말	1년미만	1년~5년	5년이상	합계

차입금	-	-	76,603	76,603

매입채무 및 금융부채	119,784,461	1,873,762	271,942	121,930,165

총합계	119,784,461	1,873,762	348,545	122,006,768

회사의 금융보증계약의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다(단위:천원/천USD).

당분기말	통화	1년이내	1년~5년	5년~10년	10년이상	합 계

금융보증계약(원화)	KRW	-	50,530,760	38,585,118	-	89,115,878

금융보증계약(외화)	USD	1,500	-	-	-	1,500

전기말	통화	1년이내	1년~5년	5년~10년	10년 이상	합계

금융보증계약(원화)	KRW	-	34,230,760	54,885,118	-	89,115,878

금융보증계약(외화)	USD	1,500	-	-	-	1,500

상기 금융보증금액은 보증계약에 대한 실행금액을 기재하였으며 보증계약과 관련하여 연대보증 총액 등을 회사가 부담한다고 가정할 경우 회사 의 최대 유출 금액은 120,072,460천 원입니다(주석33 참조) .

28. 충당부채

(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) .

구분	당분기말	전기말

상여충당부채(주1)	2,720,914	8,749,031

연차충당부채(주1)	15,125,782	16,076,934

공사손실충당부채	1,473,255	1,765,007

하자보수충당부채(유동)	2,813,021	3,171,254

하자보수충당부채(비유동)	1,219,551	902,980

기타충당부채(유동)(주2)	19,797,913	4,852,739

기타충당부채(비유동)	3,704,070	3,132,815

합계	46,854,506	38,650,760

(주1) 상여 및 연차충당부채는 임직원에 대한 상여금 지급 예상액 및 연차 지급 예상액에 대하여 충당부채로 계상하고 있습니다.(주2) 책임준공 미이행에 따른 배상금(원금 및 이자) 12,027백만원에 대하여 충당부채와 미수금(구상채권)을 인식하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 상여 및 연차충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초잔액	24,825,964	30,983,205

전입	982,816	2,233,189

사용액	(7,962,084)	(16,264,289)

분기말잔액	17,846,696	16,952,105

(3) 보고기간종료일 현재 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) .

구분	당분기말	전기말

하자보수충당부채(유동)	2,813,021	3,171,254

하자보수충당부채(비유동)	1,219,551	902,980

공사손실충당부채	1,473,255	1,765,007

합계	5,505,827	5,839,241

(4) 당분기와 전분 기 중 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채 의 변동내 역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초잔액	5,839,241	2,425,892

전입	436,192	520,989

환입	(721,969)	-

사용액	(47,637)	(19,022)

분기말잔액	5,505,827	2,927,859

29. 순확정급여부채

회사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	3,669,650	3,414,796

순이자원가	257,754	147,701

종업원 급여에 포함된 총 비용	3,927,404	3,562,497

당분기 총 비용 중 3,724,468천원 (전분기: 2,729,955천원 )은 제조원가에 포함되어 있으며 나머지 금액은 일반관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정 급여채무의 현재가치	146,635,386	143,552,545

사외적립자산의 공정가치	(97,312,785)	(98,533,874)

재무상태표상 부채	49,322,601	45,018,671

(3) 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치와 사외적립자산의 공정가치의 변동은 주로 종업원급여, 순확정급여부채의 재측정요소의 변동 및 퇴직금의 지급 등으로 인한 것입니다. 30. 주식의 발행 및 취득 ( 1) 회사가 발행할 총수권주식수는 400,000,000주 이고, 1주당 금액은 500원 입니다. 전기 및 당분기말 현재 회사의 총 발행주식수는 152,034,729 입니다.

(2) 회사는 당분기말 현재 합병 시 주식매수청구권행사 및 자사주식의 가격안정화와 종업원의 인센티브 지급 등을 위하여 취득한 보통주식 227,212 주 를 취득가액으로 기타자본항목계정에 계상하고 있습니다.

31. 기타포괄손익누계액 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	2,404,730	2,404,730

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(5,415,719)	(5,415,719)

합계	(3,010,989)	(3,010,989)

32. 특수관계자 거 래 등 (1) 특수관계자 등

1) 당분기말 과 전기말 현재 회사의 최상위 지배자는 (주)포스코입니다.

2) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업 등 현황은 다음과 같습니다.

회사명	비고

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA	종속기업

PT.POSCO ICT INDONESIA	종속기업

POSCO ICT CHINA CO.,LTD	종속기업

POSCO ICT VIETNAM	종속기업

(주)이노밸리(주1)	관계기업

(주)포스코건설 등 (주)포스코 기업집단 계열회사(주2)	기타

(주1) 2018년 12월 31일 해산결의 하였습니다.(주2) (주)포스코의 종속기업 및 관계기업이 포함되어 있습니다.

(2) 특수관계자 거래 등

1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 관련 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말 -

회사명	당분기말

매출채권(주3)	미청구공사	기타채권(주1/3)	매입채무	초과청구공사	기타채무(주1)

[지배기업]

(주)포스코	54,838,251	31,783,381	4,407,077	92	9,560,120	2,498,284

[종속기업]

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA	967,216	-	-	-	216,605	-

POSCO ICT INDONESIA	5,551	-	337,595	-	-	18,401

POSCO ICT CHINA CO., LTD.	5,158,037	661,826	-	-	-	-

POSCO ICT VIETNAM	137,620	-	113,654	-	21,714	-

소계	6,268,424	661,826	451,249	-	238,319	18,401

[기타](주2/4)	30,654,868	7,877,622	5,410,625	3,103,766	848,004	2,903,959

합계	91,761,543	40,322,829	10,268,951	3,103,858	10,646,443	5,420,644

전기말 -

회사명	전기말

매출채권(주3)	미청구공사	기타채권(주1/3)	매입채무	초과청구공사	기타채무(주1)

[지배기업]

(주)포스코	115,471,600	31,567,336	1,955,467	2,576	13,371,522	669,764

[종속기업]

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA	963,103	-	-	-	216,605	-

POSCO ICT INDONESIA	32,723	-	259,501	-	-	3,037

POSCO ICT CHINA CO., LTD.	5,148,730	589,603	-	-	5,327	-

POSCO ICT VIETNAM	174,146	-	-	-	-	-

소계	6,318,702	589,603	259,501	-	221,932	3,037

[기타](주2/4)	34,354,172	2,547,318	5,381,283	6,093,217	1,517,737	3,140,215

합계	156,144,474	34,704,257	7,596,251	6,095,793	15,111,191	3,813,016

(주1) 기타채권에는 미수금, 선급금, 대여금 및 보증금 등이 포함되었으며, 기타채무에는 금융보증부채, 미지급금 및 선수금 등이 포함되었습니다.(주2) 기타의 특수관계자와의 거래는 최상위 지배기업인 (주)포스코의 종속기업 및 관계기업과의 거래입니다.(주3) 종속기업 및 기타특수관계자 채권에 대해 대손충당금 7,105,194천원(전기: 7,125,634천원)이 차감되어 있습니다. (주4) 우이-신설 경전철 사업과 관련된 자금보충약정으로 인하여 당기말 이후 자금이 유출될 것으로 예상되며, 해당금액(약 22억원)은 기타채무에 계상되어 있습니다.

2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기-

회사명	당분기

매출	기타수익(주1)	매출원가	기타비용(주1)

[지배기업]

(주)포스코	118,101,020	385,817	741,961	56,481

[종속기업]

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA	105	-	54,982	-

PT.POSCO ICT INDONESIA	24,613	79,731	-	-

POSCO ICT CHINA CO., LTD.	965,934	-	103,035	194,599

POSCO ICT VIETNAM	299,985	113,210	-	211

소계	1,290,637	192,941	158,017	194,810

[기타](주2)	34,491,832	56,883	6,934,398	529,682

합계	153,883,489	635,641	7,834,376	780,973

전분기-

회사명	전분기

매출	기타수익(주1)	매출원가	기타비용(주1)

[지배기업]

(주)포스코	131,516,675	10,000	199,824	52,496

[종속기업]

POSCO ICT BRASIL PARTICIPACOES LTDA	-	-	60,641	-

PT.POSCO ICT INDONESIA	-	2,000	-	7,878

POSCO ICT CHINA CO., LTD.	570,398	-	127,222	97,885

POSCO ICT VIETNAM	215,823	-	20,783	-

소계	786,221	2,000	208,646	105,763

[기타](주2)	28,341,978	21,173	2,703,405	194,246

합계	160,644,874	33,173	3,111,875	352,505

(주1) 기타수익에는 금융보증이익 및 배당금수익 등이 포함되었으며, 기타비용에는 판매관리비 등이 포함되었습니다.(주2) 기타의 특수관계자와의 거래는 최상위 지배기업인 (주)포스코의 종속기업 및 관계기업과의 거래입니다.

3) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없으며, 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

전기 -

특수관계 구분	회사명	사채인수

기타의 특수관계자	포스코기술투자(주)	4,000,000

4) 지급보증 및 담보제공 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

가. 종속기업에 제공한 지급보증은 다음과 같습니다(단위:천USD).

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비고

종속기업	PT.POSCO ICT INDONESIA	POSCO Asia Co., Ltd.(주1)	USD 1,500	2013년 2월 21일 ~ 2020년 2월 21일	자금차입

(주1) 회사의 기타특수관계자에 해당합니다. 나 . 회사의 인천김포고속도로㈜ 등 기타특수관계자를 위한 자금보충약정금액은 176,000,000천원(회사지분금액:9,284,000천원) 입니다. 또한 우이-신설 경전철 사업과 관련된 자금보충약정으로 인하여 당분기말 이후 자금이 유출될 것으로 예상되며, 해당금액 (2,212,700천원) 은 기타충당부채에 계상되어 있습니다.

5) 주요경영진 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진의 보상 내역은 아래와 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

단기급여	918,791	1,034,435

퇴직급여	157,564	108,366

합계	1,076,355	1,142,801

33. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

금융기관	내용	원화금액(단위:천원)	외화금액(단위:천/외화)

약정 한도	실행액	약정 한도	실행액

KEB하나은행(주1)	무역어음대출	10,000,000	-	-	-

기타외화지급보증	-	-	USD 4,000	USD 595

기타외화지급보증	-	-	CNY 1,775

우리은행	기업운전일반자금대출	10,000,000	-	-	-

B2B + 주계약	1,000,000	-	-	-

수입신용장발행	-	-	USD 5,000	JPY 160,300

기타외화지급보증	-	-	USD 10,000	JPY 94,500

기타외화지급보증	-	-	USD 260

국민은행	기업일반운전자금대출	20,000,000	-	-

수입신용장발행	-	-	USD 5,000	EUR 900

산업은행	일반자금대출	50,000,000	-	-	-

(주1) 해당 은행과의 약정사항들에 15,000,000천원의 포괄여신한도가 부여되어 있습니다. 한편, 당분기말 현재 기타외화지급보증의 한도금액과 실행금액은 해외프로젝트의 수행 및 선수금 수령과 관련한 것입니다.

(2) 당분기말 현재 회사가 피소된 소송사건의 내역은 다음과 같으며 회사의 경영진은상기 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD).

계류법원	원고	사건내용	소송가액	진행상황

수원지방법원	대한민국 (관세청)	부당이득금	78,910	진행중

서울고등법원	코오롱환경서비스(주)	채무부존재확인	50,000

서울서부지방법원	궤도공영 외 2	손해배상	2,300,000

서울중앙지방법원	평촌스마트베이운영위원회	하자보수보증금 등 청구의 소	300,000

서울중앙지방법원	대우정보시스템(주)	손해배상	1,588,925

서울중앙지방법원	(주)포스코건설	공사원가분담금청구의 소	1,581,926

서울중앙지방법원	(주)신한은행 외 3	지연손해금	101,912

서울중앙지방법원	(주)대구은행	지연손해금	30,380

대구지방법원 포항지원	김언주	손해배상	201,000

싱가포르중재원	포이스트	손해배상	USD 1,881

(3) 당분기 말 현재 프로젝트 계약이행과 관련하여 소프트웨어공제조합과 서울보증보험(주) 및 엔지니어링공제조합으로부터 각각 107,224,630천원과 7,198,115천원 및 305,159천원의 보증 을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 회사가 제공한 지급보증 약정 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원, 외화단위:천USD).

피보증인	약정금액	회사지분 해당액	채권자	비고

PT.POSCO ICT INDONESIA	USD 1,500	USD 1,500	POSCO Asia Co., Ltd.	지급보증

(주)효천	39,575,000	10,325,118	교보증권(주)	연대보증

(5) 자금보충약정 당분기말 현재 회사는 BTL 민자사업 등과 관련하여, 출자사인 전농배움터지킴이㈜ 등의 차입금과 관련하여 채무원금 1,341,352,100천원 의 원리금에 대한 자금보충약정(회사지분 해당액: 136,172,895천원 )을 제공하고 있습니다. 상기 채무원금 1,341,352,100천원 은 BTL민자사업 보증계약의 최대 유출금액 1,148,352,100천원 을 포함하고있습니다. BTL민자사업의 경우, 사업자귀책에 따른 해지 사유가 발생하더라도 관련실시협약에 따라 해지시지급금을 수령할 수 있습니다. 당기말 현재 BTL민자사업과 관련하여 사업자귀책에 따른 수령가능한 해지시환급금은 818,821,282천원 으로 예상하고 있습니다. 한편, 우이-신설 경전철 사업과 관련된자금보충약정으로 인하여 당기말 이후 자금이 유출될 것으로 예상되며, 해당 금액은 기타충당부채에 계상되어 있습니다. (6) 당분기말 현재 회사가 제공한 채무인수 약정금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

피보증인	채권기관종류	당분기말	전기말

천일에너지 등(주1)	은행 등	78,790,760	78,790,760

(주1) 상기 금액은 약정한 채무원금기준 (대출실행액 : 59,115,100천원 )이며 , 채무불이행 발생시 원리금에 대하여 변제 또는 채무를 인수해야 합니다.

(7) 당분기말 회사는 두산그룹의 분당센터 신축공사 등 21건과 관련하여 전기, 통신, 소방 공사계약을 채결하면서 책임준공의무를 부담하고 있으며 준공까지 예상되는 잔여 공사 원가는 2,238억원 입니다. 또한 회사는 책임준공미이행시, 대주(시행사에게 대출한 금융기관)에게 손해를 배상하는 확약을 하였습니다. 회사의 책임준공의무 미이행에 따른 손해배상 관련한 시행사의 대출금 잔액은 결산일 현재 1조 80억원(대출한도 1조 7,585억원) 입니다. 회사는 대주에게 대출금을 상환하는 등 신탁계약상 일정한 사유가 발생한 경우 수탁사에게 신탁재산에 대한 공매를 요청 할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.

(8) 당분기말 신한은행 백지어음 2매가 계약이행보증용으로 제공되어 있고, KEB하나은행 백지수표 4매가 회사 의무이행 담보용으로 제공되어 있습니다.

(9) 당분기말 현재 브라질 PSD 3호선 프로젝트와 관련하여 당사가 참여한 컨소시엄과브라질 상파울루 메트로와 소송이 진행중으로 손해배상금액은 미확정 상태로 당사에게 미칠 영향은 정확히 예측하기 어려운 상황입니다.

(10) 당분기말 현재 인천공항 BHS 사업과 관련된 협력업체 5개 사의 근로자 121명이노동위원회에 차별처우에 따른 손해배상 및 법정수당의 차액 지급을 신청하였습니다. 손해배상 및 법정수당의 차액은 미확정 상태로 당사에게 미칠 영향은 정확히 예측하기 어려운 상황입니다.

34. 영업활동 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

법인세비용	2,032,917	2,180,834

퇴직급여	3,927,404	3,562,497

대손상각비	213,811	283,465

유형자산감가상각비	1,603,630	4,325,171

투자부동산감가상각비	-	8,825

무형자산감가상각비	651,792	2,061,095

유형자산처분손실	1	1

유형자산처분이익	-	(499)

무형자산손상차손	-	410,980

하자보수충당부채전입액	5,975	520,989

공사손실충당부채환입액	(291,752)	(337,082)

상여성충당부채전입액	982,816	2,233,189

기타충당부채환입액	-	(229,200)

기타장기충당부채전입액	-	248,467

기타부채성부채 전입액	3,231,080	-

외화환산이익	(422,075)	(1,102,955)

외화환산손실	49,542	215,644

금융보증이익	(92,261)	(125,292)

배당금수익	(272,391)	(71,120)

이자수익	(737,245)	(459,456)

이자비용	35,444	31,797

당기손익- 공정가치측정 금융자산 평가손실	-	1,500

기타의 대손상각비	60,290	-

합계	10,978,978	13,758,850

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구분	당분기	전분기

기타금융자산의 감소(증가)	(1,651,855)	84,126

매출채권의 감소	58,695,155	49,725,794

재고자산의 감소	716,530	12,145

기타자산의 증가	(3,910,944)	(10,970,009)

매입채무의 감소	(25,540,680)	(7,496,331)

기타금융부채의 감소	(2,288,063)	(8,190,859)

충당부채의 감소	(7,387,025)	(15,708,035)

기타부채의 감소	(16,837,537)	(2,232,991)

순확정급여부채의 감소	(830,411)	(4,345,059)

합계	965,170	878,781

35. 투 입법에 따른 계약 (1) 당분기 및 전분기의 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 경우(이하 '투입법') 진행기준에 의하여 인식한 계약현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

계약기초금액	586,676,401	596,885,096

계약변동금액(주1)	82,180,985	159,988,697

차감 : 수익 인식액	(126,769,213)	(113,647,638)

계약잔액	542,088,173	643,226,155

(주1) 계약변동금액에는 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 계약취소액이 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 진행 중인 투입법과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습 니다 (단위:천원). 당분기말 -

비고	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	계약자산	계약부채	유보액(주1)

미청구공사	초과청구공사	선수금

시스템매출 등	539,484,603	455,269,661	84,214,942	74,226,101	21,077,083	1,209,222	184,795

전기말 -

비고	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	계약자산	계약부채	유보액(주1)

미청구공사	초과청구공사	선수금

시스템매출 등	595,088,647	517,940,852	77,147,795	67,385,072	33,308,684	2,113,173	184,795

(주1) 유보금은 재무상태표 상 매출채권 계정에 계상되어 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 진행 중인 투입법과 관련하여 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	계약일	계약상 완성기한 납품기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	대손충당금	총액	대손충당금

두산분당센타B	2017-10-01	2020-12-31	8%	5,147,602	-	159,500	176

Smart 데이터센터건립	2017-04-01	2020-11-30	69%	4,695,143	-	1,320,000	1,460

우이신설경전철	2010-10-25	2019-12-31	100%	1,370,567	-	1,629,784	129,030

(4) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변경보고기간종료일 현재 투입법과 관련하여 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

영업부문	총계약수익의추정 변동	총계약원가의추정 변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	공사손실충당부채

SMART EIC	11,254,414	10,171,521	(590,493)	1,673,386	-

SMART IT	1,078,585	2,092,255	(537,872)	(475,798)	158,388

SOC	(1,244,258)	(3,271,551)	(10,371,005)	12,398,298	1,306,134

Industry융합	229,427	25,312	9,348	194,766	8,733

합계	11,318,168	9,017,537	(11,490,022)	13,790,652	1,473,255

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총 계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(5) 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

(6) 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성

수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 당분기말 현재 계약상 종료기한이 경과하는 등의 사유가 발생하여 회사가 부담할 수 있는 지연배상금의 최대금액은 607 백만원으 로 예상됩니다. 이 금액 중 당분기말 현재 회사의 귀책사유로 인하여 회사가 부담할 가능성이 높은 지연배상금의 최선의 추정치는 607백만원 으로 이는 계약수익금액에서 차감되었으며, 완료 시점까지 지속적으로 재평가할 것입니다. 회사는 발주처에 종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 회사에 종료기한 미준수의 귀책사유가 없음을 소명하는 등의 대응방안을 통해 지연배상금을 최소화하기 위한 제반절차를 지속적으로 진행하고 있습니다.

(7) 추정총계약원가

수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, 법인세차감전순이익이 11,661백만원 감소합니다.