케이비캐피탈 사업보고서 (2025.12)
5. 재무건전성 등 기타 참고사항

- 재무건전성 등 주요 비율(1) 조정자기자본 비율

(단위 : 백만원)

구 분	2025년	2024년	2023년

조정자기자본(A)	2,797,616	2,547,030	2,350,255

조정총자산(B)	17,898,929	17,575,802	16,411,790

자기자본비율(A/B)	15.63%	14.49%	14.32%

주) 당사는 여신전문금융업법을 영위하는 회사로 금융감독원 감독규정 내 조정자기자본비율을 기재함

(2) 무수익여신 등 증감 현황(단위 : 억원)

2025년	2024년	2023년	증 감(전년말대비)

무수익 여신잔액	비율	무수익 여신잔액	비율	무수익 여신잔액	비율	무수익 여신잔액	비율

4,063	2.53%	4,044	2.49%	4,199	2.74%	19	0.04%p

주1) 무수익여신잔액 및 비율은 여신전문금융업감독규정의 자산건전성 분류기준에 따른 고정이하채권잔액 및 비율임 주2) K-IFRS 연결재무제표 기준 (3) 대손충당금

(단위 : 억원)

구 분	2025년	2024년	2023년

대손충당금	일 반	3,987	3,983	3,622

특 별	-	-	-

소 계	3,983	3,622

기중대손상각액	2,438	1,731	1,748

주1) K-IFRS 연결재무제표 기준 주2) 여신전문금융업감독규정 개정에 따라 운용리스자산은 대손충당금 설정대상에서 제외됨

(4) 기타 중요한 사항 1) 총여신 및 건전성 분류 현황

(단위 : 백만원)

구분	2025년말	2024년말	2023년말

여신현황	총 여 신(A)	16,184,716	16,240,127	15,330,589

할부금융	3,365,973	3,452,963	3,251,331

리 스	4,203,471	3,802,608	3,835,384

대 출	8,459,291	8,835,248	8,091,618

기 타	155,981	149,309	152,255

건전성분류	정 상	15,102,584	15,213,661	14,346,678

충당금적립액	153,595	154,482	130,772

적 립 율	1.02%	1.02%	0.91%

요 주 의	675,823	622,049	564,055

충당금적립액	70,913	62,113	61,796

적 립 율	10.49%	9.99%	10.96%

고 정	144,505	137,437	210,443

충당금적립액	36,573	26,377	46,796

적 립 율	25.31%	19.19%	22.24%

회수의문	189,318	191,755	153,264

충당금적립액	95,697	100,064	82,730

적 립 율	50.55%	52.18%	53.98%

추정손실	72,487	75,225	56,150

충당금적립액	41,963	55,230	40,078

적 립 율	57.89%	73.42%	71.38%

합 계	16,184,716	16,240,127	15,330,589

충당금적립액	398,742	398,265	362,171

적 립 율	2.46%	2.45%	2.36%

연체현황	연체금액(B)	332,654	314,653	366,637

1개월 미만	4,195	5,601	29,852

1개월 이상	328,459	309,052	336,785

연 체 율(B/A)	2.06%	1.94%	2.39%

1개월 미만	0.03%	0.03%	0.19%

1개월 이상	2.03%	1.90%	2.20%

주1) K-IFRS 연결재무제표 기준 주2) 건전성분류(충당금적립액 포함)는 여신전문금융업감독규정의 자산건전성 분류기준 및 업무보고서 작성기준을 준용하여 작성 주3) 리스자산 : 해지리스 및 렌탈자산 포함 주4) 운용리스자산 미상각액 기준 반영 주5) 부대수익비용 제외

2) 할부금융자산 현황(단위 : 백만원)

구분	2025년말	2024년말	2023년말

여신현황	할부금융자산(A)	3,365,973	3,452,963	3,251,331

내구재	3,365,973	3,452,963	3,251,331

주 택	-	-	-

기계류	-	-	-

기 타	-	-	-

건전성분류	정 상	3,192,821	3,321,822	3,149,271

충당금적립액	31,539	30,901	21,484

적 립 율	0.99%	0.93%	0.68%

요 주 의	114,979	76,795	72,808

충당금적립액	7,701	8,450	4,440

적 립 율	6.70%	11.00%	6.10%

고 정	26,785	22,905	11,687

충당금적립액	8,540	8,850	4,282

적 립 율	31.88%	38.64%	36.64%

회수의문	23,790	24,216	14,535

충당금적립액	16,021	18,265	9,973

적 립 율	67.34%	75.42%	68.62%

추정손실	7,598	7,224	3,030

충당금적립액	5,086	5,847	2,358

적 립 율	66.94%	80.94%	77.82%

합 계	3,365,973	3,452,963	3,251,331

충당금적립액	68,886	72,314	42,537

적 립 율	2.05%	2.09%	1.31%

연체현황	연체금액(B)	38,527	50,627	31,377

1개월 미만	449	665	1,465

1개월 이상	38,078	49,961	29,912

연 체 율(B/A)	1.14%	1.47%	0.97%

1개월 미만	0.01%	0.02%	0.05%

1개월 이상	1.13%	1.45%	0.92%

주1) K-IFRS 연결재무제표 기준 주2) 건전성분류(충당금적립액 포함)는 여신전문금융업감독규정의 자산건전성 분류기준 및 업무보고서 작성기준을 준용하여 작성함 주3) 부대수익비용 제외 3) 리스자산현황

(단위 : 백만원)

구 분	2025년말	2024년말	2023년말

리스자산(A)	4,203,471	3,802,608	3,835,384

건전성분류	정 상	4,033,310	3,651,332	3,722,496

충당금적립액	306	263	283

적 립 율	0.01%	0.01%	0.01%

요 주 의	99,851	82,939	56,783

충당금적립액	111	73	103

적 립 율	0.11%	0.09%	0.18%

고 정	21,466	23,173	20,838

충당금적립액	4,047	3,437	3,076

적 립 율	18.85%	14.83%	14.76%

회수의문	31,463	31,011	24,783

충당금적립액	13,435	11,440	10,324

적 립 율	42.70%	36.89%	41.66%

추정손실	17,381	14,152	10,485

충당금적립액	6,170	5,122	3,640

적 립 율	35.49%	36.20%	34.72%

합 계	4,203,471	3,802,608	3,835,384

충당금적립액	24,068	20,335	17,426

적 립 율	0.57%	0.53%	0.45%

연체현황	연체금액(B)	40,948	43,673	44,290

1개월 미만	1,603	2,555	2,248

1개월 이상	39,345	41,118	42,042

연 체 율(B/A)	0.97%	1.15%	1.15%

1개월 미만	0.04%	0.07%	0.06%

1개월 이상	0.94%	1.08%	1.10%

주1) K-IFRS 연결재무제표 기준 주2) 건전성분류(충당금적립액 포함)는 여신전문금융업감독규정의 자산건전성 분류기준 및 업무보고서 작성기준을 준용하여 작성함 주3) 운용리스자산 미상각액 기준 반영 주4) 부대수익비용 제외 4) 대출자산 현황

(단위 : 백만원)

구 분	2025년말	2024년말	2023년말

대출자산(A)	8,459,291	8,835,248	8,091,618

건전성분류	정 상	7,753,402	8,110,370	7,332,728

충당금적립액	120,386	121,832	107,350

적 립 율	1.55%	1.50%	1.46%

요 주 의	453,969	455,916	434,171

충당금적립액	60,780	52,848	56,721

적 립 율	13.39%	11.59%	13.06%

고 정	95,438	91,153	177,718

충당금적립액	23,812	14,030	39,397

적 립 율	24.95%	15.39%	22.17%

회수의문	122,769	128,625	107,317

충당금적립액	60,635	64,754	57,832

적 립 율	49.39%	50.34%	53.89%

추정손실	33,713	49,185	39,684

충당금적립액	23,216	39,674	31,485

적 립 율	68.86%	80.66%	79.34%

합 계	8,459,291	8,835,248	8,091,618

충당금적립액	288,829	293,138	292,786

적 립 율	3.41%	3.32%	3.62%

연체현황	연체금액(B)	245,845	212,088	283,994

1개월 미만	1,708	1,554	25,555

1개월 이상	244,137	210,534	258,439

연 체 율(B/A)	2.91%	2.40%	3.51%

1개월 미만	0.02%	0.02%	0.32%

1개월 이상	2.89%	2.38%	3.19%

주1) K-IFRS 연결재무제표 기준 주2) 건전성분류(충당금적립액 포함)는 여신전문금융업감독규정의 자산건전성 분류기준 및 업무보고서 작성기준을 준용하여 작성함 주3) 부대수익비용 제외

- 업계 현황

(1) 여신전문금융업의 특성 여신전문금융업은 시설대여업, 신용카드업, 할부금융업, 신기술사업금융업, 총 4개업종이 통합된 금융업종으로 수신기능이 없는 대신 직·간접적 형태로 자금을 조달하여 여신행위를 주업무로 영위하고 있습니다. 카드업종을 제외한 기타 업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 업종입니다. 다른 권역에 비해 실물거래와 직접적으로 연결된 금융을 취급함에 따라 실물 경제와의 연관성이 높기 때문에 실물 부문과 금융을 연결하는 가교 역할을 하고 있습니다. (2) 전체금융산업의 전반적인 상황 글로벌 금융위기 이후 세계 각국은 금융회사의 건전성, 자본적정성, 유동성 규제와 함께 금융소비자 보호를 강화해 왔습니다. 이러한 규제 강화로 금융회사의 안전성, 건전성은 크게 개선되었지만 수익성 및 성장성은 다소 둔화되었습니다. 국내 경제는 글로벌 금융위기 이후 양극화가 심화되면서 금융 시장은 우량 신용대출, 소호대출 등 한정된 일부 시장에서의 경쟁이 더욱 치열해지고 있습니다. 이러한 가운데 인공지능, 스마트 팩토리 등 4차 산업혁명과 관련된 빠른 기술 변화로 시대의 패러다임이 변화함에 따라 금융회사는 기업과 가계가 직면하는 여러 위험들을 금융 측면에서 어떻게 지원할 수 있을지를 파악하는 것이 필요할 것입니다. 여신전문금융업은 글로벌 금융위기로 인한 경기침체 영향으로 위축되었으나, 이후 지속적으로 성장세를 보이고 있습니다. 최근 국내 시장은 성숙단계에 접어든 것으로 판단됨에 따라 시장규모가 큰 폭으로 증가될 가능성은 낮을 것으로 전망됩니다. 국내의 여신전문금융업은 자동차금융 부분에 대한 집중도가 매우 높습니다. 따라서 영업환경을 좌우하는 가장 주된 변수는 자동차 내수시장의 성장률 입니다. 또한 기존 자동차금융 시장은 캐피탈 업권이 주요 경쟁하는 시장이었으나, 최근 시장 참여자의 확대에 따라 경쟁이 심화되고 있습니다. (3) 부문별 특성 및 산업의 성장성 □ 리스금융부문리스란 시설임대를 전문으로 하는 사업주체가 일정한 설비를 구입하여 그 이용자에게 일정기간 대여하고 그 사용료(리스료)를 받는 것을 목적으로 하는 물적금융행위를말합니다. 여전법상으로는 특정 물건을 새로이 취득하거나 대여받아 거래 상대방에게 일정기간 이상 사용하게 하고, 그 기간에 걸쳐 일정대가를 정기적으로 분할하여 지급받으며, 그 기간 종료후의 물건의 처분에 대하여는 당사자간의 약정으로 정하는 방식의 금융을 정의하고 있습니다.우리나라는 1970년대 초 도입된 이래, 1980~90년대 기업의 설비투자를 지원하면서 경제성장의 밑거름을 제공해 왔으며, 선박, 항공기, 건설장비 등 일부 전문성을 필요로 하는 영역에서 자금을 원활하게 공급하는 역할을 하고 있습니다.외환위기를 전후하여 기업의 설비투자 감소와 저금리 기조 유지, 리스회계기준 강화등의 이유로 기업의 리스 수요가 감소하면서 리스의 품목이 자동차 등의 내구재로 전환되는 모습을 보였으나, 최근에는 대형 크레인과 같은 건설기계 장비, 대형병원의 고가 의료장비 등을 리스를 통하여 공급하는 사례가 증가하고 있습니다.이와 같이 동산 설비 및 장비의 공급을 원활하게 하여 산업발전에 기여해 온 리스금융은 앞으로 지속적인 수요 창출과 수익원 개발을 위해 부동산리스를 비롯한 새로운 업무를 발굴해 나갈 것으로 예상됩니다.

□ 신기술사업금융부문신기술사업금융업은 위험이 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 분야를 전문적인 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 장기자금을 지원하고, 경영 및 기술지도로 부가가치를 높여 고수익을 추구하는 금융활동으로, 업종특성상 증시 상황에 따른 이익변동폭이 비교적 큰 편입니다. 국내 금융시장의 경우 IPO를 제외한 투자자산 회수 방안이 제한적이나, 성장가능 업종에 대한 벤처투자영업을 꾸준히 집행할 예정이며, 이와 병행하여 은행과 연계한 유망 중소 벤처기업 발굴 지원, 투자조합 설립을 활성화하고, 이와 병행한 M 등 기업구조조정업무를 활성화하여 신기술사업금융업무를 꾸준히 시행할 것으로 예상됩니다.□ 할부금융부문할부금융은 소비자가 일시불로 구입하기 어려운 고가의 내구소비재(자동차, 가전제품 등)나 주택을 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 신용에 특별한 이상이 없는 소비자를 대상으로 그 구입자금을 할부금융기관 및 판매자와의 계약에 의하여 판매를 조건으로 필요한 자금을 대여해주고, 소비자는 할부금융회사에 일정한 수수료를 내고 원금과 이자를 분할상환하는 금융제도입니다. 할부금융시장은 리스와 달리 소비재 중심으로 발달하였는데, 도입 초기에는 주택 관련 할부금융이 중심을 이루어졌으나, 할부금융회사의 조달비용 증가와 은행의 주택대출 확대 등으로 경쟁력을 상실하게 됨에 따라 자동차 할부금융으로의 편중현상이 심화되었습니다. 할부금융은 고객에게 여신 제공시 그 사용목적이 분명하고, 통상 대상물건에 대해 담보를 설정하기 때문에 신용대출 대비 자산건전성이 양호하나, 신용을 조건으로 하는 점이 동일하고, 생산판매자 금융의 성격을 가지고 있어, 자금조달력과 채권회수가 중시되는 사업입니다. - 여신전문금융회사 현황 -

(2025.12.31 기준)

구 분	회사명

할부금융회사
(25)	KG캐피탈㈜, ㈜마스턴캐피탈, ㈜에이치비캐피탈, ㈜에코캐피탈, ㈜제이엠캐피탈, ㈜케이카캐피탈, 디비캐피탈㈜, 롯데캐피탈㈜, 메르세데스벤츠파이낸셜서비스코리아, 메리츠캐피탈㈜, 무궁화캐피탈㈜,볼보파이낸셜서비스코리아, 알씨아이파이내셜서비스코리아, 에이캐피탈㈜, 엔에이치농협캐피탈, 우리금융캐피탈㈜, 웰컴캐피탈㈜, 제이비우리캐피탈㈜, 코스모캐피탈㈜, 쿠팡파이낸셜㈜, 트라톤파이낸셜서비스코리아㈜,하나캐피탈㈜, 하이델베르그프린트파이낸스코리아㈜, 한국자산캐피탈㈜, 현대캐피탈㈜

리스금융회사
(27)	㈜노스이스트에비에이션캐피탈, ㈜아이엠캐피탈, ㈜애큐온캐피탈, ㈜파이오니어인베스트먼트, 데라게란덴㈜, 도이치파이낸셜㈜, 롯데오토리스㈜, 리딩에이스캐피탈㈜, 메이슨캐피탈㈜, 무림캐피탈㈜, 비엔케이캐피탈㈜, 비엠더블유파이낸셜서비스코리아㈜, 산은캐피탈㈜, 신한캐피탈㈜, 씨앤에이치캐피탈㈜, 엔비에이치캐피탈㈜, 엠캐피탈㈜, 오릭스캐피탈코리아㈜, 오케이캐피탈㈜, 케이비캐피탈㈜, 토요타파이낸셜서비스코리아㈜, 포르쉐파이낸셜서비스코리아㈜, 폭스바겐파이낸셜서비스코리아㈜, 한국캐피탈㈜, 한국투자캐피탈㈜, 한컴밸류인베스트먼트㈜, 현대커머셜㈜

신용카드회사
(8)	KB국민카드, 롯데카드, 비씨카드, 삼성카드, 신한카드, 우리카드, 하나카드, 현대카드

신기술금융사
(134)	㈜더블캐피탈, ㈜세아기술투자, (주)스페이스타임인베스트먼트, ㈜에스제이지파트너스, ㈜농심캐피탈, ㈜뉴메인캐피탈, ㈜더네이쳐홀딩스인베스트먼트, ㈜두산인베스트먼트, ㈜디비기술투자, ㈜디에이밸류인베스트먼트, ㈜로프티록인베스트먼트, ㈜리인베스트먼트, ㈜리젠트파트너스, ㈜모비릭스파트너스, ㈜바로벤처스, ㈜벡터기술투자, ㈜브레이브뉴인베스트먼트, ㈜브릿지인베스트먼트, ㈜빌랑스인베스트먼트,㈜삼천리인베스트먼트, ㈜솔론인베스트, ㈜수앤파이낸셜인베스트먼트, ㈜시리우스인베스트먼트, ㈜아이비케이벤처투자, ㈜아이비케이캐피탈, ㈜아펙스인베스트먼트, ㈜액시스인베스트먼트, ㈜얼머스인베스트먼트, ㈜에스더블유인베스트먼트, ㈜에스비아이캐피탈, ㈜에스비파트너스, ㈜에스제이엠인베스트먼트, ㈜에이티넘벤처스, ㈜에이피투자금융, ㈜에프앤에프파트너스, ㈜엔베스터, ㈜엔코어벤처스, ㈜엘에프인베스트먼트, ㈜엘엑스벤처스, ㈜옐로우독, ㈜와이지인베스트먼트, ㈜위드윈인베스트먼트, ㈜유비쿼스인베스트먼트, ㈜유일기술투자, ㈜이스트게이트인베스트먼트, ㈜이앤인베스트먼트, ㈜제니타스인베스트먼트, ㈜제이스이노베이션파트너스, ㈜제이에스지인베스트먼트, ㈜제이와이피파트너스, ㈜지에스벤처스, ㈜케이씨투자파트너스, ㈜케이알벤처스, ㈜케이클라비스인베스트먼트, ㈜케이티인베스트먼트, ㈜코너스톤투자파트너스, ㈜큐더스벤처스, ㈜킹고투자파트너스,㈜타임폴리오캐피탈, ㈜토니인베스트먼트, ㈜티쓰리벤처스, ㈜팍스톤인베스트먼트, ㈜펄어비스캐피탈, ㈜플루토스투자, ㈜피오인베스트먼트, ㈜하나벤처스, 나우아이비캐피탈㈜, 나이스투자파트너스㈜, 대아인베스트먼트㈜, 대전투자금융㈜, 둥국인베스트먼트㈜, 동원기술투자, ㈜동유기술투자㈜, 디에스투자파트너스(주), 레이크우드파트너스㈜, 롯데벤처스㈜, 미래에셋캐피탈㈜, 미래에쿼티파트너스㈜, 부국캐피탈(주), 브이에스인베스트먼트㈜, 삼성벤처투자㈜, 서울신기술투자㈜, 솔리크인베스트먼트㈜, 수성에셋인베스트먼트㈜, 시너지아이비투자㈜, 아르케인베스트먼트㈜, 아주아이비투자㈜, 에볼루션인베스트먼트㈜, 에스앤에스인베스트먼트㈜, 에스티캐피탈㈜, 에이스투자금융㈜, 에이에프더블유파트너스㈜, 엑스플로인베스트먼트㈜, 엔에이치벤처투자㈜, 엠더블유앤컴퍼니, 우리기술투자㈜, 유아이엘인베스트먼트㈜, 인바이츠벤처스㈜,인탑스인베스트먼트㈜, 제이더블유앤컴퍼니㈜, 제이비인베스트먼트㈜, 제이원캐피탈인베스트㈜, 주식회사 쏠리드엑스, 주식회사 엔엑스브이피, 주식회사 엘케이투자파트너스, 주식회사 제이케이벤처스, 주식회사 퍼시픽캐피탈, 주식회사 푸른인베스트먼트, 주식회사원티드랩파트너스, 청담인베스트먼트㈜, 카스피안캐피탈㈜, 케이기술투자㈜, 케이디인베스트먼트㈜, 케이와이캐피탈㈜, 코나아이파트너스㈜, 코리아오메가투자금융㈜, 큐캐피탈파트너스㈜, 키움캐피탈㈜, 티그리스인베스트먼트㈜, 티더블유지에프파트너스㈜, 티케이지벤처스㈜, 펜타스톤인베스트먼트㈜, 포스코기술투자㈜, 프렌드투자파트너스㈜, 프롤로그벤처스㈜, 피에스인베스트먼트㈜, 피움인베스트먼트㈜, 하나에스앤비인베스트먼트㈜, 하랑기술투자㈜, 한빛인베스트먼트㈜, 한일브이씨㈜, 현대투자파트너스㈜, 호라이즌아이엠㈜, 효성벤처스㈜

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