케이비캐피탈 사업보고서 (2025.12)
2. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사위원회

1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

[기간: 2025.01.01 ~ 2025.03.23]

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

최규연	여	- 동국대학교 행정학 학사, 버밍엄대학원 경제학 석사- HDC현대산업개발 사외이사('18~'23.03)- 삼성카드 사외이사('20~'22)- 제16대 상호저축은행중앙회 회장('12~'15)- 제29대 조달청 청장('11~'12)- 기획재정부 국고국장('08~'09)- 기획재정부 회계결산심의관('07~'08)- 재정경제부 홍보관리관('04~'07)	예	금융기관 정부 증권유관기관 등 경력자	- 제16대 상호저축은행중앙회 회장('12-'15)- 제29대 조달청 청장('11-'12)- 기획재정부 국고국장('08-'09)- 기획재정부 회계결산심의관('07-'08)- 재정경제부 홍보관리관('04-'07)?

정병하	여	- 연세대학교 법학 학사- 법무법인 대륙아주 변호사('19~)- 대검찰청 감찰본부 본부장('16~'19)- 한국소비자원 소비자분쟁조정위원회 위원장('12~'15)- 국민권익위원회 법률 보좌관('11~'12)- 서울고등검찰청 검사('09~'11)- 대전지방검찰청 홍성지청 지청장('08~'09)	-	-	-

설영오	여	- 부산대학교 회계학 학사- 연세대학교 재무관리학 석사- 헬싱키 경영경제대학원 재무관리학 E-MBA- 신한캐피탈 사장('19-'21)- 신한아이타스 사장('16-'18)- 신한은행 리스크·글로벌 부행장('13-'15)- 신한은행 개인금융부 부장('10-'12)	-	-	-

[기간: 2025.03.24 ~ 2025.12.31]

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

최규연	여	- 동국대학교 행정학 학사, 버밍엄대학원 경제학 석사- HDC현대산업개발 사외이사('18~'23.03)- 삼성카드 사외이사('20~'22)- 제16대 상호저축은행중앙회 회장('12~'15)- 제29대 조달청 청장('11~'12)- 기획재정부 국고국장('08~'09)- 기획재정부 회계결산심의관('07~'08)- 재정경제부 홍보관리관('04~'07)	예	금융기관 정부 증권유관기관 등 경력자	- 제16대 상호저축은행중앙회 회장('12-'15)- 제29대 조달청 청장('11-'12)- 기획재정부 국고국장('08-'09)- 기획재정부 회계결산심의관('07-'08)- 재정경제부 홍보관리관('04-'07)?

정병하	여	- 연세대학교 법학 학사- 법무법인 대륙아주 변호사('19~)- 대검찰청 감찰본부 본부장('16~'19)- 한국소비자원 소비자분쟁조정위원회 위원장('12~'15)- 국민권익위원회 법률 보좌관('11~'12)- 서울고등검찰청 검사('09~'11)- 대전지방검찰청 홍성지청 지청장('08~'09)	-	-	-

박상배	여	- 서울대학교 언론정보학 학사- ㈜케이앤지스틸 대표이사('22-)- 한국지방재정공제회 옥외광고센터장('18-'21)- OCI 홍보실장('11-'18)- LG디스플레이 홍보팀('05-'10)- LG전자 홍보실('88-'05)	-	-	-

2) 감사위원회 위원의 독립성 당사는 2009년 사업연도 말 자산총액이 2조원 이상으로 상법 542조의11 제1항 및 동법 제415조의2 제2항의 법률에 따라 2010년 3월 25일 총 3인(사외이사 2인, 사내이사 1인)의 감사위원으로 구성된 감사위원회를 설치 가. 감사위원회 구성 및 선출기준경영진으로부터 독립성을 갖춘 3인 이상의 이사로 구성하되, 관계법령에서 정하는 회계 또는 재무전문가 1인 이상을 포함하며, 위원 중 3분의 2이상은 사외이사로 구성하고 있습니다. 나. 감사위원회 위원 자격① 변호사, 공인회계사 또는 공인내부감사사 등의 자격증을 가진 자로서 당해 자격과 관련된 업무에 5년 이상 종사한 경력이 있는 자② 법학 또는 상경계열학과의 석사학위 이상의 소지자로서 연구기관 또는 대학에서 재무 또는 회계관련 분야에 연구원 또는 조교수 이상의 직에 5년 이상 근무한 경력이 있는 자③ 금융업무관련 기관에서 10년 이상 근무한 경력이 있는 자로서 회계, 내부통제, 감사, 전산 등의 전문지식이 있다고 인정되는 자④ 주권상장법인에서 임원으로 5년 이상 종사하였거나 임직원으로 10년 이상 종사한 자로서 경제, 경영, 법률, 회계 등의 전문지식과 실무지식이 있다고 인정되는 자⑤ 제①호 내지 제④호와동등한 자격이 있다고 주주총회에서 인정하는 자

다. 감사위원회 위원의 선임배경 (기준일 : 2025년 12월 31일)

성명	직위	임기	연임여부	연임횟수	선임배경	추천인	회사와의 이해관계	최대주주등과의 이해관계

최규연	위원장	FY2025결산 정기주총일	연임	1회	경제학을 전공하고 행시로 공직생활에 입문하여 기획재정부 회계결산심의관, 제29대 조달청 청장을 비롯하여 제16대 상호저축은행중앙회 회장을 역임하는 등 회계ㆍ재무분야의 지식과 경험을 바탕으로 깊이있는 조언과 대응방안 제시 등 직무를 충실히 수행할 것으로 판단됨	감사위원후보추천위원회	해당사항 없음	해당사항 없음

정병하	위원	FY2025결산 정기주총일	연임	1회	법학을 전공하고 서울고등검찰청 검사, 한국소비자원 소비자분쟁조정위원회 위원장, 대검찰청 감찰본부 본부장을 역임하고, 법무법인 대륙아주 변호사로 활동하고 있는 법률 전문가로 관련 분야의 전문성을 바탕으로 직무를 충실히 수행할 것으로 판단됨	감사위원후보추천위원회	해당사항 없음	해당사항 없음

박상배	위원	FY2025결산 정기주총일	신규	신규	언론정보학을 전공하고, LG전자 홍보실, LG디스플레이 홍보팀에서 근무 후 OCI 홍보실 실장, 한국지방재정공제회 옥외광고센터장을 역임하는 등 언론홍보 전문가로서 해박한 언론홍보 지식을 기반으로 소비자에게 정확한 정보를 제공하고, 기업의 투명성과 책임감을 강조함으로써 소비자 신뢰도를 향상시켜 회사, 주주 및 금융소비자에게 장기적으로 이익이 되는 의사결정을 할 것으로 판단됨	감사위원후보추천위원회	해당사항 없음	해당사항 없음

* 상기 표의 연임횟수는 감사위원회 위원의 연임횟수를 표기함

3) 감사위원회의 활동

가. 감사활동내역 [기간: 2025.01.01 ~ 2025.12.31]

구 분	감사활동내용	점검내역

종합감사	1회 실시	특이사항없음

부문감사	19회 실시	특이사항없음

특별감사	4회 실시	특이사항없음

일상감사	전부서/매일자 실시	특이사항없음

나. 감사위원회 주요활동 내역[기간 : 2025.01.01~2025.03.23]

회차	개최일자	의안내용	가결여부	이사등의 성명

최규연(출석률:100%)	정병하(출석률:100%)	설영오(출석률:100%)

찬반여부

2025-1차	2025.02.19	□ 결의안건1. 2024년 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 승인의 건2. 2024년 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서 승인의 건3. 제36기(2024년) 감사보고서 제출 승인의 건4. 2024년 감사담당 집행임원 및 감사담당조직 성과평가(안) 승인의 건□ 심의안건1. 2024년 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 2024년 외부감사인의 기말감사 및 내부회계관리제도 검토결과 보고3. 2024년 준법감시활동결과 및 2025년 준법감시 업무계획	가결가결가결가결---	찬성찬성찬성찬성---	찬성찬성찬성찬성---	찬성찬성찬성찬성---

2025-2차	2025.03.06	□ 결의안건1. 제36기 정기주주총회(3/24) 의안 및 서류에 대한 승인의 건□ 심의안건1. 「내부통제규정」 개정(안) 심의의 건	가결-	찬성-	찬성-	찬성-

[기간 : 2025.03.24~2025.12.31]

회차	개최일자	의안내용	가결여부	이사등의 성명

최규연(출석률:100%)	정병하(출석률:100%)	박상배(출석률:87.5%)

찬반여부

2025-3차	2025.03.24	□ 결의안건1. 감사위원회 위원장 선임 승인의 건□ 심의안건1. 공시 및 대외 주요 보고 업무의 적정성 감사결과 보고2. 2024년 4분기 감사결과 보고	가결--	찬성--	찬성--	찬성--

2025-4차	2025.05.26	□ 결의안건1. 라오스 현지법인 KKLS 외부감사인 선정 및 감사계략 사전승인의 건□ 심의안건1. 2025년 외부감사인의 1분기 검토 결과 보고2. 2024년 1분기 감사결과 보고	가결--	찬성--	찬성--	불참--

2025-5차	2025.07.16	□ 심의안건1. 금융감독원 내부감사협의제에 따른 점검결과 보고	-	-	-	-

2025-6차	2025.08.20	□ 결의안건1. 외부감사인과의 Comfort Letter 발행 계약 사전승인의 건□ 심의안건1. 2025년 외부감사인의 반기 검토 결과 보고2. 2025년 외부감사인의 감사계획 보고3. 2025년 2분기 감사결과 보고	가결---	찬성---	찬성---	찬성---

2025-7차	2025.09.23	□ 결의안건1. 제37기 임시주주총회(10/20) 의안 및 서류에 대한 검토의 건□ 심의안건1. 2024년 내부통제시스템 평가결과 보고	가결-	찬성-	찬성-	찬성-

2025-8차	2025.10.20	□ 결의안건1. 감사업무규정 개정 승인의 건□ 심의안건1. 2024년 자금세탁방지 업무의 적정성 감사결과 보고2. 감사위원회규정 개정 심의의 건	가결--	찬성--	찬성--	찬성--

2025-9차	2025.11.17	□ 심의안건1. 2024년 외부감사인 감사활동에 대한 평가보고2. 2025년 3분기 감사결과 보고3. 2025년 외부감사인의 3분기 검토 결과 보고	---	---	---	---

2025-10차	2025.12.23	□ 결의안건1. 제37기 임시주주총회(12/23) 의안 및 서류에 대한 검토의 건2. 외부감사인 선임 및 2026회계연도 감사계약조건 사전승인의 건3. 2026년 감사업무계획 승인의 건	가결가결가결	찬성찬성찬성	찬성찬성찬성	찬성찬성찬성

4) 감사위원회 교육실시 계획- 감사위원회 위원을 대상으로 감사위원회의 역할과 책임 증대에 따른 이해증진 및 대내외 규제 변화 등에 대한 교육, 외부 세미나 및 교육 참가 등 추진 예정

5) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2025.02.04	전략기획부(내부교육)	최규연, 정병하, 설영오	-	2025년 KB캐피탈 주요 전략방향 및 경쟁사 실적 현황 보고

2025.08.20	전략기획부(내부교육)	최규연, 정병하, 박상배	-	2025년 상반기 경영실적 및 경쟁사 실적 현황 보고

6) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사부	8	- 부장 1명(2년) - 부부장 3명(2년) -과장 2명(4년) - 대리 1명(2년) - 사원 1명(3년)	- 감사위원회 업무수행 지원 - 내부감사 및 외부감사 수검 - 내부통제시스템, 자금세탁방지, 내부회계관리제도 운영실태 평가 등

(2) 준법감시인 1) 준법감시인의 인적사항 및 주요경력당사는 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제 25조 제 1항에 따라 준법감시인 1명을 동법 제 26조 제 1항 각 호의 요건에 적합한 자로 이사회결의를 통하여 아래와 같이 선임하였습니다.

(기준일 : 2025년 12월 31일)

직위	성명	주요경력	선임일

준법감시인	이상원	- 단국대학교 무역학 학사- KB국민은행 경북혁신도시지점장('17.01~'19.01)- KB국민은행 퇴계로지점장('19.01~'22.01)- KB국민은행 강남7(압구정)지역본부장('22.01~'22.12)- KB국민은행 준법감시인 상무('23.01~'24.12)	2025.1.1 (임기 2년)

2) 준법감시인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과 (기준일 : 2025년 1월 1일 ~ 2025년 12월 31일)

구 분	점검현황	처리결과

점검일시	주요점검내용	점검결과

중요업무 사전심의	수시	사내규정, 이사회 안건, 약관, 광고, 법률검토 등	특이사항 없음	특이사항 없음

내부통제 운영실태	수시	내부통제관련 규정 개정, 명령휴가, 테마점검 실시 등	특이사항 없음	특이사항 없음

임직원 교육	수시	윤리준법교육 실시(윤리경영 및 청탁금지법)	특이사항 없음	특이사항 없음

내부통제	연간	사업본부별 내부통제 자가점검 Check-List 운영	사업본부별 내부통제 점검사항 자가점검 수행	특이사항 없음

내부통제	연간	Clean KB캐피탈 캠페인 운영	내부통제 우수부점 포상	특이사항 없음

내부통제	분기	녹취(PV) 스트립트 운영실태 점검	특이사항 없음	특이사항 없음

3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

준법추진부	10	- 부장 3명(평균 12개월)- 부부장 1명(9개월)- 차장 2명(평균 2년 3개월)- 과장 1명(1년 11개월)- 대리 1명 (6개월)- 사원 2명(평균 2년 7개월)	- 내부통제위원회 운영- 명령휴가 제도이행- 임직원 준법 윤리 교육실시 - 준법감시 프로그램 운영- 법무 업무 지원 및 법규준수 여부 점검 - 현지법인 내부통제 점검 등 테마 점검 수행- 내부통제 DT(Digital Transformation) 실시- 사기 예방 활동 및 모니터링 활동

법률지원부	3	- 부장 1명(7년 6개월)- 차장 1명(2년 10개월)- 사원 1명(11개월)	- 약관, 법률자문 및 계약서 사전검토- 법규준수 관련 임직원 교육 실시- 정관, 규정의 제정 및 개폐 시 사전검토- 이사회, 이사회 내 위원회 부의사항 사전심의