케이비캐피탈 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제38기 1분기 2026년 1월 1일부터 2026년 3월 31일까지
제37기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
KB캐피탈 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항지배회사인 KB캐피탈 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 개요는 다음과 같습니다.

1.1 지배회사의 개요KB캐피탈 주식회사(이하 "회사")는 1989년 9월에 설립되어 시설대여업, 할부금융업 및 팩토링금융업 등을 영위하고 있습니다.회사는 당초 자본금 100억원으로 설립되어 수차의 유상증자와 감자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 1,609억원 입니다. 한편, 2014년 3월 20일에 주식회사KB금융지주는 우리금융지주 주식회사가 보유하고 있던 회사의 보통주식 11,180,630주를 매입하여 회사의 최대주주가 되었으며, 2017년 7월 7일 주식회사 KB금융지주와 포괄적주식교환을 통해 주식회사 KB금융지주가 회사의 주식 100%를 보유함에 따라 완전자회사로의 편입이 완료되었습니다.

당분기말 현재 지배회사의 주식분포 상황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수	지분율

주식회사 KB금융지주	32,175,147 주	100.00%

1.2 종속기업 현황(1) 당분기말 현재 지배회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율	결산월	업종

KB KOLAO LEASING Co.,LTD.	라오스	51.0%	12월	오토할부금융

PT Sunindo Kookmin Best Finance	인도네시아	85.0%	12월	오토할부금융

케이비오토제오차유동화전문 유한회사	대한민국	0.5%	12월	자산유동화

KB 북미 Jefferies 일반 사모 특별자산 투자신탁 제2호	대한민국	95.24%	12월	투자금융업

한화글로벌인프라일반사모특별자산투자신탁37호	대한민국	99.01%	12월	투자금융업

KB BXC GREEN CREDIT 인프라 일반사모특별자산투자신탁제2호	대한민국	95.41%	12월	투자금융업

KB핀테크(구, 팀윙크 주식회사)	대한민국	95.95%	12월	응용 소프트웨어 개발 및 공급업

리드캡제일차 주식회사	대한민국	-	12월	자산유동화

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 주요재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

종속기업명	자산	부채	자본	영업수익	분기순손익	총포괄손익

KB KOLAO LEASING Co.,LTD.	147,712,063	119,883,801	27,828,262	5,670,379	323,809	323,809

PT Sunindo Kookmin Best Finance	189,533,928	167,876,963	21,656,965	5,095,451	151,398	151,398

케이비오토제오차유동화전문 유한회사	113,545,182	113,544,469	713	1,623,663	1	1

KB 북미 Jefferies 일반 사모 특별자산 투자신탁 제2호	13,473,133	1,255,925	12,217,208	1,184,840	280,869	280,869

한화글로벌인프라일반사모특별자산투자신탁37호	12,992,577	1,032,485	11,960,092	1,029,084	323,364	323,364

KB BXC GREEN CREDIT 인프라 일반사모특별자산투자신탁제2호	1,292,023	59,935	1,232,088	78,185	4,729	4,729

KB핀테크 주식회사(구,팀윙크 주식회사)	3,607,344	10,384,714	(6,777,370)	1,835,530	(781,163)	(781,163)

리드캡제일차 주식회사	59,939,628	60,533,262	(593,634)	571,364	(5,505)	(5,505)

(전기말)

(단위:천원)

종속기업명	자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

KB KOLAO LEASING Co.,LTD.	141,528,429	114,884,781	26,643,648	22,699,088	3,850,300	3,850,300

PT Sunindo Kookmin Best Finance	172,068,492	151,411,555	20,656,937	19,080,685	707,325	707,325

케이비오토제오차유동화전문 유한회사	132,472,979	132,472,262	717	9,129,512	4	4

KB 북미 Jefferies 일반 사모 특별자산 투자신탁 제2호	12,680,712	570,283	12,110,429	2,494,865	362,061	362,061

한화글로벌인프라일반사모특별자산투자신탁37호	10,608,073	354,944	10,253,129	605,098	529,958	529,958

KB BXC GREEN CREDIT 인프라 일반사모특별자산투자신탁제2호	2,041,716	5,231	2,036,485	155,711	51,422	51,422

KB핀테크(구,팀윙크 주식회사)	1,939,067	7,935,273	(5,996,206)	5,196,613	(4,209,257)	(4,209,257)

리드캡제일차 주식회사	60,541,155	61,129,284	(588,129)	3,027,666	127	127

2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 연결회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2026년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었으며, 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약자연에 의존하는 전략과 관련된 계약에 대한 기업회계기준서 제1109호 및 제1107호 개정사항이 공표되었으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정

기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’를 대체합니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 수 있는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.

① 손익계산서 표시 등 변경

기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기업회계기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.

연결회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결회사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 기업회계기준서 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 기업회계기준서 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 한다고 규정하고 있습니다.

또한 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 ‘영업손익’, 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 ‘재무손익및법인세비용차감전손익’, 그리고 ‘당기순손익’을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만 연결회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 ‘재무손익및법인세비용차감전손익’ 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.

② 경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입

기업회계기준서 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 기업회계기준서 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시·공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.

경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 기업회계기준서 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.

③ 현금흐름 분류 등 변경

한편 기업회계기준서 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순이익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.

기업회계기준서 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경과 오류’에 따라 이 기업회계기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 기업회계기준서 제1118호 제정으로 인한 기업회계기준서 제1007호 및 제1033호의 개정 내용과 개정된 기업회계기준서 제1008호 및 제1107호는 기업회계기준서 제1118호가 적용되는 시점에 유효합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 기업회계기준서 제1118호에 따라 보고할 예정입니다. 연결회사는 2026년 3월 31일 현재 입수 가능한 정보 등에 기초하여 기업회계기준서 제1118호 도입과 관련하여 재무영향분석, 회계정책 수립 및 회계시스템 변경 업무를 진행하고 있으며, 동 기업회계기준서 적용 영향에 대한 전반적인 예비 평가를 수행 중에 있습니다.

2.3 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정과 가정을 하고 있습니다. 추정과 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.

4. 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어있습니다.요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2025년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

5. 금융상품의 공정가치 측정공정가치란 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 이전될 수 있는 금액을 말합니다. 금융상품 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 연결회사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 연결재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 연결재무상태표상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.

(1) 공정가치 결정방법

1) 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다.2) 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측 가능한 현행시장거래로부터의 가격과 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.

3) 연결재무상태표에 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는활성시장이 존재하는 경우 활성시장 공시가격을 사용합니다. 활성시장이 없는 경우에는 유사한 금융상품의 시장이자율로 예상미래현금을 할인하여 산출합니다. 명시된이자율이 없는 단기수취채권 및 단기지급채무와 만기가 1년 이내이거나 변동금리부인 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

당분기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가측정 대출채권	11,755,164,378	11,542,616,209	11,534,959,866	12,210,233,771

상각후원가측정 기타금융자산	175,044,937	174,440,550	183,715,258	180,796,786

금융리스채권	409,159,536	369,957,161	395,457,275	358,925,157

합 계	12,339,368,851	12,087,013,920	12,114,132,399	12,749,955,714

금융부채

차입부채	1,259,375,934	1,250,915,233	982,428,435	977,396,843

발행사채	13,820,226,163	13,836,498,670	13,386,271,859	13,504,880,441

기타금융부채	768,644,081	749,186,438	769,387,993	757,967,574

합 계	15,848,246,178	15,836,600,341	15,138,088,287	15,240,244,858

(2) 금융상품의 공정가치서열

금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다.

각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

구 분	설 명

수준 1	활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.

수준 2	활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준2로 분류합니다.

수준 3	관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 및 공정가치서열체계는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	850,657	-	1,597,330,167	1,598,180,824

파생금융자산	-	46,153,700	-	46,153,700

합 계	850,657	46,153,700	1,597,330,167	1,644,334,524

금융부채

파생금융부채	-	2,287,493	-	2,287,493

(전기말)

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	998,569	-	1,540,764,223	1,541,762,792

파생금융자산	-	20,479,216	-	20,479,216

합 계	998,569	20,479,216	1,540,764,223	1,562,242,008

금융부채

파생금융부채	-	875,169	-	875,169

(4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치서열체계는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	공정가치	합 계

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

상각후원가측정 대출채권	-	-	11,542,616,209	11,542,616,209

상각후원가측정 기타금융자산	-	-	174,440,550	174,440,550

금융리스채권	-	-	369,957,161	369,957,161

합 계	-	-	12,087,013,920	12,087,013,920

금융부채

차입부채	-	1,038,612,180	212,303,053	1,250,915,233

발행사채	-	13,661,208,831	175,289,839	13,836,498,670

기타금융부채	-	-	749,186,438	749,186,438

합 계	-	14,699,821,011	1,136,779,330	15,836,600,341

(전기말)

(단위:천원)

구 분	공정가치	합 계

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

상각후원가측정 대출채권	-	-	12,210,233,771	12,210,233,771

상각후원가측정 기타금융자산	-	-	180,796,786	180,796,786

금융리스채권	-	-	358,925,157	358,925,157

합 계	-	-	12,749,955,714	12,749,955,714

금융부채

차입부채	-	792,601,788	184,795,056	977,396,844

발행사채	-	13,309,380,633	195,499,808	13,504,880,441

기타금융부채	-	-	757,967,574	757,967,574

합 계	-	14,101,982,421	1,138,262,438	15,240,244,859

(5) 당분기말 및 전기말 현재 수준 2와 수준 3 공정가치 측정에 사용된 평가기법, 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수

연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치 측정 금융자산	수준3	지분증권, 채무증권	할인된 현금흐름 및 순자산가치평가법 등미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다.	매출액 증가율 세전 영업이익률 가중평균자본비용 순자산가치 변동성

위험회피목적 파생금융상품	수준2	외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 미래예상 현금흐름을 합리적으로 추정하여 평가하고 있습니다.	약정현금흐름 할인율

연결재무상태표에 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품

금융자산	수준3	할인된 현금흐름금융자산의 공정가치는 기준금리가 반영된 시장이자율을 적용하여 채무상품의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.	할인율 기준금리

금융부채	수준2, 3	할인된 현금흐름금융부채의 공정가치는 기준금리가 반영된 시장이자율을 적용하여 채무상품의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.	할인율 기준금리

(6) 공정가치 수준 3 관련 공정가치 평가 정책 및 프로세스 연결회사는 매 보고기간말에 금융자산의 공정가치를 결정하기 위해 외부의 독립적이고 자격을 갖춘 평가사의 평가값 혹은 내부평가모형의 평가값을 사용하고 있습니다.그리고, 연결회사는 공정가치수준의 이동을 일으키는 환경변화나 사건이 발생할 경우 보고기간 초에 공정가치수준 간의 이동이 발생하였다고 간주하고 있습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	분기손익	분기말

당기손익-공정가치측정금융자산	1,540,764,223	193,582,565	(149,836,043)	12,819,422	1,597,330,167

(전분기)

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	분기손익	분기말

당기손익-공정가치측정금융자산	1,181,216,932	94,573,274	(20,541,407)	(451,547)	1,254,797,252

(8) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정된 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 공정가치에 대한 정보는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위:천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	비관측변수 추정범위(%)	관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,597,330,167	수익가치접근법, 자산가치접근법, Monte Carlo Simulation모형, Hull and White모형, 이항모형 등	할인율	7.53 ~ 13.98	할인율 하락시 공정가치 증가

성장률	-	성장률 상승에 따라 공정가치 증가

기초자산 변동성	23.74~37.39	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

금리 변동성	0.51 ~ 0.95	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

자산가치	-	자산가치 높을수록 공정가치 증가

(전기말)

(단위:천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	비관측변수 추정범위(%)	관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,540,764,223	수익가치접근법, 자산가치접근법, Monte Carlo Simulation모형, Hull and White모형, 이항모형 등	할인율	7.53 ~ 13.22	할인율 하락시 공정가치 증가

성장률	-	성장율 상승에 따라 공정가치 증가

기초자산 변동성	34.34	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

금리 변동성	0.46~ 0.70	변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

자산가치	-	자산가치 높을수록 공정가치 증가

(9) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정된 금융상품 중 수준3으로 분류된 항목의 투입변수 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	2,348,348	(1,947,110)	2,889,700	(2,390,487)

(*) 주요 관측불가능한 투입변수(할인율 1%p, 성장률 0.5%p, 변동성 10%p, 자산가치 1%p)를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

6. 영업부문연결회사의 보고부문은 단일부문이며, 연결회사의 보고부문에 대한 기업 전체 수준에서의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 상품과 용역에 대한 정보

연결회사의 상품은 다음과 같이 구분할 수 있으며, 당분기 및 전분기 중 인식한 상품별 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기	주요 상품

이자수익	235,822,572	261,432,486	대출채권, 할부채권 등

수수료수익	3,922,980	5,144,192	금융보증수수료수익 등

리스수익	358,093,789	367,231,143	리스자산 등

당기손익-공정가치측정금융자산관련수익	48,371,161	31,332,855	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 등

기타영업수익	52,072,718	18,824,636	대출채권처분이익 등

합 계	698,283,220	683,965,312

(2) 지역에 대한 정보

연결회사의 외부고객으로부터의 수익의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국내 발생	684,686,811	671,477,037

해외 발생	13,596,409	11,987,937

합 계	698,283,220	683,464,974

7. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 각각 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권	출자금	685,213,381	675,943,790

수익증권	799,026,812	744,560,804

기타	36,258,426	33,014,760

소 계	1,520,498,619	1,453,519,354

지분증권	주식	37,454,865	47,886,699

신종자본증권	40,227,340	40,356,740

소 계	77,682,205	88,243,439

합 계	1,598,180,824	1,541,762,793

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 순손익 구성은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산 관련 수익

평가이익	32,583,753	21,392,110

처분이익	571,733	25,413

배당수익	15,182,860	9,572,161

통화선도거래이익	32,815	-

통화선도평가이익	-	343,171

소 계	48,371,161	31,332,855

당기손익-공정가치측정금융자산 관련 비용

평가손실	19,940,444	21,880,520

처분손실	1,071	73,018

통화관련거래손실	217,664	367,977

통화선도평가손실	1,436,449	172,862

소 계	21,595,628	22,494,377

당기손익-공정가치측정금융자산 순손익	26,775,533	8,838,478

8. 파생금융상품 및 위험회피회계연결회사는 연결회사의 자산과 부채에서 발생하는 환율위험을 관리하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다.

연결회사가 거래하는 파생상품은 환율위험과 관련된 통화스왑 및 통화선도입니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매매목적 파생금융상품(*)의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

약정금액	자산	부채	약정금액	자산	부채

통화선도	USD 17,339,250	-	2,287,493	USD 16,379,750	24,125	875,169

(*)위험회피회계가 적용되지 않은 파생금융상품을 포함합니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

약정금액	자산	부채	약정금액	자산	부채

통화스왑(*)	USD 300,000,000	46,153,700	-	USD 300,000,000	20,455,091	-

(*)위험회피대상은 외화사채의 환율변동위험입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

총 위험회피수단 손익	25,698,609	1,103,221

위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익	25,664,855	1,033,536

현금흐름위험회피지정 비효과 손익	33,754	69,685

(4) 당분기 및 전분기 중 현금흐름위험회피 지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익의 인식 금액	25,664,855	1,033,536

기타포괄손익의 당기인식 재분류 금액	(22,217,680)	500,338

법인세효과	(947,973)	(404,943)

합 계	2,499,202	1,128,931

(5) 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피 미래 명목현금흐름의 평균 가격조건은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

1년	2년	3년	4년	5년	5년초과	합계

현금흐름위험회피

위험회피수단의 명목금액	-	-	-	-	422,760,000	-	422,760,000

평균가격조건(USD/KRW)	-	-	-	-	1,409.20	-	1,409.20

(전기말)

(단위:천원)

1년	2년	3년	4년	5년	5년초과	합계

현금흐름위험회피

위험회피수단의 명목금액	-	-	-	-	422,760,000	-	422,760,000

평균가격조건(USD/KRW)	-	-	-	-	1,409.20	-	1,409.20

(6) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 현금흐름위험회피 대상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치 변동	현금흐름위험회피 적립금	공정가치 변동	현금흐름위험회피 적립금

위험회피적용

환율변동위험	(25,664,855)	9,879,156	(21,033,784)	7,379,955

9. 관계기업투자자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자자산의 현황은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

회사명	회사명	지분율	주요사업내역	소재국	취득금액	순자산지분해당액	장부금액

관계기업	케이비 파운더스 클럽 2022 펀드	66.67%	투자금융업	대한민국	20,000,000	17,741,222	17,741,222

신한 글로벌 모빌리티 신기술사업투자조합 제1호	24.56%	투자금융업	대한민국	1,400,000	1,258,268	1,258,268

에스케이비 넥스트유니콘 K-Battery 신기술조합 제1호	24.84%	투자금융업	대한민국	2,000,000	1,799,048	1,799,048

리부트사모투자 합자회사	21.54%	투자금융업	대한민국	7,000,000	6,811,698	6,811,698

합 계	30,400,000	27,610,236	27,610,236

(전기말)

(단위:천원)

회사명	회사명	지분율	주요사업내역	소재국	취득금액	순자산지분해당액	장부금액

관계기업	케이비 파운더스 클럽 2022 펀드	66.67%	투자금융업	대한민국	20,000,000	17,560,187	17,560,187

신한 글로벌 모빌리티 신기술사업투자조합 제1호	24.56%	투자금융업	대한민국	1,400,000	1,265,250	1,265,250

에스케이비 넥스트유니콘 K-Battery 신기술조합 제1호	24.84%	투자금융업	대한민국	2,000,000	1,809,516	1,809,516

리부트사모투자 합자회사	21.54%	투자금융업	대한민국	7,000,000	6,838,785	6,838,785

합 계	30,400,000	27,473,738	27,473,738

(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자자산에 대한 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	처분	분기말

케이비 파운더스 클럽 2022 펀드	17,560,187	-	181,035	-	17,741,222

신한 글로벌 모빌리티 신기술사업투자조합 제1호	1,265,250	-	(6,982)	-	1,258,268

에스케이비 넥스트유니콘 K-Battery 신기술조합 제1호	1,809,516	-	(10,468)	-	1,799,048

리부트사모투자 합자회사	6,838,785	-	(27,087)	-	6,811,698

합 계	27,473,738	-	136,498	-	27,610,236

(전분기)

(단위:천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	처분	분기말

케이비 파운더스 클럽 2022 펀드	20,166,046	-	(97,075)	-	20,068,971

케이비제4호바이오 사모투자조합(*)	7,369,339	-	112,691	-	7,482,030

신한 글로벌 모빌리티 신기술사업투자조합 제1호	1,294,091	-	(6,979)	-	1,287,112

에스케이비 넥스트유니콘 K-Battery 신기술조합 제1호	1,850,058	-	(10,438)	-	1,839,620

리부트사모투자 합자회사	6,945,951	-	(26,807)	-	6,919,144

합 계	37,625,485	-	(28,608)	-	37,596,877

(*) 전기 중 청산되어 관계기업에서 제외되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업의 요약 재무정보, 공동기업 투자의 장부금액으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

기업명	총자산	총부채	자본금	자본총계	순자산 지분해당액	미실현손익 등	연결기준 장부금액

케이비 파운더스 클럽 2022 펀드	28,956,684	2,344,851	30,000,000	26,611,833	17,741,222	-	17,741,222

신한 글로벌 모빌리티 신기술사업투자조합 제1호	5,316,611	193,662	5,700,000	5,122,949	1,258,268	-	1,258,268

에스케이비 넥스트유니콘 K-Battery 신기술조합 제1호	7,241,169	-	7,700,000	7,241,169	1,799,048	-	1,799,048

리부트사모투자 합자회사	31,752,545	126,805	32,500,000	31,625,740	6,811,698	-	6,811,698

(전기말)

(단위:천원)

기업명	총자산	총부채	자본금	자본총계	순자산 지분해당액	미실현손익 등	연결기준 장부금액

케이비 파운더스 클럽 2022 펀드	28,549,724	2,209,443	30,000,000	26,340,281	17,560,187	-	17,560,187

신한 글로벌 모빌리티 신기술사업투자조합 제1호	5,316,597	165,222	5,700,000	5,151,375	1,265,250	-	1,265,250

에스케이비 넥스트유니콘 K-Battery 신기술조합 제1호	7,283,301	-	7,700,000	7,283,301	1,809,516	-	1,809,516

리부트사모투자 합자회사	31,879,879	128,377	32,500,000	31,751,502	6,838,785	-	6,838,785

(당분기)

(단위:천원)

기업명	영업수익	분기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

케이비 파운더스 클럽 2022 펀드	417,653	271,552	-	271,552

신한 글로벌 모빌리티 신기술사업투자조합 제1호	24	(28,425)	-	(28,425)

에스케이비 넥스트유니콘 K-Battery 신기술조합 제1호	-	(42,131)	-	(42,131)

리부트사모투자 합자회사	1,043	(125,762)	-	(125,762)

(전분기)

(단위:천원)

기업명	영업수익	분기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

케이비 파운더스 클럽 2022 펀드	10,267	(145,613)	-	(145,613)

케이비제4호바이오 사모투자조합(*)	67	465,789	-	465,789

신한 글로벌 모빌리티 신기술사업투자조합 제1호	-	(28,415)	-	(28,415)

에스케이비 넥스트유니콘 K-Battery 신기술조합 제1호	-	(42,013)	-	(42,013)

리부트사모투자 합자회사	2,548	(124,461)	-	(124,461)

(*) 전기 중 청산되어 관계기업에서 제외되었습니다.

10. 상각후원가측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	채권원금	현재가치 할증(할인)차금	이연대출 부대비용	대손충당금	장부금액

일반대출	8,671,875,852	42	41,974,256	(291,559,910)	8,422,290,240

할부채권	3,382,650,311	(1,931,870)	29,769,757	(77,614,060)	3,332,874,138

기타의 수취채권	194,647,722	(710,988)	-	(18,891,797)	175,044,937

합 계	12,249,173,885	(2,642,816)	71,744,013	(388,065,767)	11,930,209,315

(전기말)

(단위:천원)

구 분	채권원금	현재가치 할증(할인)차금	이연대출 부대비용	대손충당금	장부금액

일반대출	8,459,291,042	141	42,485,303	(288,828,965)	8,212,947,521

할부채권	3,365,973,299	(2,441,275)	27,366,038	(68,885,717)	3,322,012,345

기타의 수취채권	201,357,923	(684,073)	-	(16,958,592)	183,715,258

합 계	12,026,622,264	(3,125,207)	69,851,341	(374,673,274)	11,718,675,124

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

별단예금	KB국민은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

별단예금	BANK OF LAOS	276,683	268,048	사업보증금

별단예금	한국씨티은행	11,083,067	11,365,841	금전채권신탁

합 계	11,362,750	11,636,889

(3) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산 관련 현재가치할증(할인)차금 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	분기말

일반대출	141	-	(99)	42

할부채권	(2,441,275)	-	509,405	(1,931,870)

기타의 수취채권	(684,073)	(127,634)	100,719	(710,988)

합 계	(3,125,207)	(127,634)	610,025	(2,642,816)

(전분기)

(단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	분기말

일반대출	3,748	-	(1,917)	1,831

할부채권	(5,934,861)	-	1,137,023	(4,797,838)

기타의 수취채권	(565,848)	(267,295)	104,894	(728,249)

합 계	(6,496,961)	(267,295)	1,240,000	(5,524,256)

(4) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산 관련 이연대출부대손익의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	분기말

일반대출	42,485,303	8,208,548	(8,719,595)	41,974,256

할부채권	27,366,038	7,368,801	(4,965,082)	29,769,757

합 계	69,851,341	15,577,349	(13,684,677)	71,744,013

(전분기)

(단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	분기말

일반대출	43,268,717	8,507,571	(6,387,249)	45,389,039

할부채권	21,420,652	5,925,943	(4,199,257)	23,147,338

합 계	64,689,369	14,433,514	(10,586,506)	68,536,377

(5) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산 관련 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분 (단위:천원)	기초	Stage간 분류 이동	대손상각 및 매각	전(환)입(*)	기타변동 (환율 변동 등)	분기말

12개월 기대신용손실 측정 자산으로 이동	전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동

손상미발생	손상발생

일반 대출	12개월 기대신용손실 측정자산	98,191,617	5,726,407	(22,511,902)	(598,146)	-	1,357,375	12,741	82,178,092

전체기간 기대신용손실 측정자산	손상 미인식	94,874,695	(3,107,725)	30,563,360	(21,347,259)	-	1,340,915	226	102,324,212

손상인식	95,762,653	(2,618,682)	(8,051,459)	21,945,405	(37,882,000)	37,901,353	336	107,057,606

할부 채권	12개월 기대신용손실 측정자산	24,866,981	985,439	(2,850,678)	(215,782)	-	188,910	176,593	23,151,463

전체기간 기대신용손실 측정자산	손상 미인식	14,599,448	(877,527)	4,988,929	(3,730,929)	-	3,605,649	49,830	18,635,400

손상인식	29,419,288	(107,912)	(2,138,250)	3,946,711	(4,722,826)	9,380,506	49,680	35,827,197

기타의 수취채권	16,958,592	-	-	-	(271,793)	2,204,998	-	18,891,797

합 계	374,673,274	-	-	-	(42,876,619)	55,979,706	289,406	388,065,767

(전분기)

구 분 (단위:천원)	기초	Stage간 분류 이동	대손상각 및 매각	전(환)입(*)	기타변동 (환율 변동 등)	분기말

12개월 기대신용손실 측정 자산으로 이동	전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동

손상미발생	손상발생

일반 대출	12개월 기대신용손실 측정자산	95,249,071	9,708,302	(6,582,347)	(1,486,406)	-	(7,626,706)	(391)	89,261,523

전체기간 기대신용손실 측정자산	손상 미인식	79,270,254	(3,789,598)	20,920,669	(21,539,458)	-	1,602,637	(116)	76,464,388

손상인식	118,618,572	(5,918,704)	(14,338,322)	23,025,864	(42,773,080)	40,578,191	-	119,192,521

할부 채권	12개월 기대신용손실 측정자산	21,673,845	1,765,907	(2,903,850)	(319,183)	-	1,316,853	560,825	22,094,397

전체기간 기대신용손실 측정자산	손상 미인식	17,937,319	(1,526,953)	5,318,159	(4,844,849)	-	316,702	(22,421)	17,177,957

손상인식	32,702,410	(238,954)	(2,414,309)	5,164,032	(7,568,058)	8,589,380	(10,724)	36,223,777

기타의 수취채권	12,478,588	-	-	-	(206,148)	3,232,684	-	15,505,124

합 계	377,930,059	-	-	-	(50,547,286)	48,009,741	527,173	375,919,687

(*) 당분기 및 전분기 중 상각채권회수로 인한 금액 각각 4,538,833천원과 2,980,310천원과이 포함되어 있습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산으로 분류한 예치금을 제외한 상각후원가측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

구 분 (단위:천원)	기초	Stage간 분류 이동	대손상각 및 매각	순증감액 (실행, 회수 및 기타)	분기말

12개월 기대신용손실 측정 자산으로 이동	전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동

손상미발생	손상발생

일반 대출	12개월 기대신용손실 측정자산	7,439,488,378	110,506,154	(278,258,233)	(3,413,668)	(4,910)	329,815,431	7,598,133,152

전체기간 기대신용손실 측정자산	손상 미인식	888,498,693	(106,728,114)	290,140,337	(63,370,425)	(1,554,280)	(41,666,336)	965,319,875

손상인식	173,789,416	(3,778,040)	(11,882,103)	66,784,092	(33,922,496)	(40,593,746)	150,397,123

할부 채권	12개월 기대신용손실 측정자산	3,085,402,267	32,563,544	(113,993,922)	(882,627)	-	49,743,037	3,052,832,299

전체기간 기대신용손실 측정자산	손상 미인식	261,799,463	(32,396,584)	117,343,354	(14,606,839)	(311,610)	(23,922,705)	307,905,079

손상인식	43,696,331	(166,960)	(3,349,433)	15,489,467	(4,666,843)	(1,251,742)	49,750,820

기타의 수취채권	200,673,850	-	-	-	(271,792)	(6,465,324)	193,936,734

합 계	12,093,348,398	-	-	-	(40,731,931)	265,658,615	12,318,275,082

(전분기)

구 분 (단위:천원)	기초	Stage간 분류 이동	대손상각 및 매각	순증감액 (실행, 회수 및 기타)	분기말

12개월 기대신용손실 측정 자산으로 이동	전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동

손상미발생	손상발생

일반 대출	12개월 기대신용손실 측정자산	7,992,066,458	58,184,328	(286,116,931)	(5,529,056)	(102,638)	(74,509,371)	7,683,992,790

전체기간 기대신용손실 측정자산	손상 미인식	670,209,816	(48,100,754)	307,450,614	(65,083,369)	(2,489,190)	(93,947,162)	768,039,955

손상인식	216,244,472	(10,083,574)	(21,333,683)	70,612,424	(44,176,746)	(2,950,851)	208,312,042

할부 채권	12개월 기대신용손실 측정자산	3,204,143,672	27,603,351	(94,163,277)	(1,704,184)	(9,258)	35,202,259	3,171,072,563

전체기간 기대신용손실 측정자산	손상 미인식	218,591,688	(27,167,543)	98,091,440	(17,025,657)	(156,858)	(19,684,852)	252,648,218

손상인식	45,713,040	(435,808)	(3,928,163)	18,729,842	(7,747,291)	(2,033,103)	50,298,517

기타의 수취채권	196,313,258	-	-	-	(206,148)	(1,702,182)	194,404,928

합 계	12,543,282,404	-	-	-	(54,888,129)	(159,625,262)	12,328,769,013

11. 리스자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

금융리스채권

금융리스채권원금	420,355,430	409,814,379

이연대출부대손익	10,790,578	9,711,297

대손충당금	(21,986,472)	(24,068,401)

소 계	409,159,536	395,457,275

선급리스자산	38,756,048	19,808,855

운용리스자산

운용리스자산	3,134,704,795	3,051,678,360

감가상각누계액	(865,295,348)	(870,499,209)

소 계	2,269,409,447	2,181,179,151

선급렌탈자산	30,688,311	28,361,491

렌탈자산

렌탈자산	2,246,938,137	2,127,376,199

감가상각누계액	(412,273,494)	(412,400,418)

소 계	1,834,664,643	1,714,975,781

합 계	4,582,677,985	4,339,782,553

(2) 당분기 및 전분기 중 금융리스채권 관련 이연대출부대손익의 변동내용은 다음과같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	분기말

금융리스채권	9,711,297	2,325,260	(1,245,979)	10,790,578

(전분기)

(단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	분기말

금융리스채권	6,525,940	1,800,054	(1,083,458)	7,242,536

(3) 당분기 및 전분기 중 금융리스채권 관련 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

구 분 (단위:천원)	기초	Stage간 분류 이동	대손상각	전(환)입(*)	기타변동(환율변동등)	분기말

12개월 기대신용손실 측정 자산으로 이동	전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동

손상미발생	손상발생

금융 리스 채권	12개월 기대신용손실 측정자산	238,322	27,572	(15,677)	(12,183)	-	4,124	1,003	243,161

전체기간 기대신용손실 측정자산	손상 미인식	486,027	(27,572)	394,996	(135,886)	-	(216,559)	56	501,062

손상인식	23,344,052	-	(379,319)	148,069	(6,741,972)	4,871,419	-	21,242,249

합 계	24,068,401	-	-	-	(6,741,972)	4,658,984	1,059	21,986,472

(전분기)

구 분 (단위:천원)	기초	Stage간 분류 이동	대손상각	전(환)입(*)	분기말

12개월 기대신용손실 측정 자산으로 이동	전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동

손상미발생	손상발생

금융 리스 채권	12개월 기대신용손실 측정자산	195,691	11,617	(24,063)	(704)	-	(15,693)	166,848

전체기간 기대신용손실 측정자산	손상 미인식	374,405	(9,310)	500,634	(136,436)	-	(298,179)	431,114

손상인식	19,765,082	(2,307)	(476,571)	137,140	(4,240,298)	5,041,081	20,224,127

합 계	20,335,178	-	-	-	(4,240,298)	4,727,209	20,822,089

(*) 당분기 및 전분기 중 상각채권회수로 인한 금액 각각 122,208천원과 191,802천원이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 금융리스채권의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

구분 (단위:천원)	기초	Stage간 분류 이동	대손상각	순증감액 (실행, 회수 및 기타)	분기말

12개월 기대신용손실 측정 자산으로 이동	전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동

손상미발생	손상발생

금융 리스 채권	12개월 기대신용손실 측정자산	361,529,193	2,289,463	(5,200,554)	(356,333)	-	16,544,159	374,805,929

전체기간 기대신용손실 측정자산	손상 미인식	26,589,245	(2,289,463)	5,906,508	(3,638,124)	-	121,507	26,689,672

손상인식	31,407,238	-	(705,954)	3,994,457	(6,741,972)	1,696,638	29,650,407

합 계	419,525,676	-	-	-	(6,741,972)	18,362,304	431,146,008

(전분기)

구 분 (단위:천원)	기초	Stage간 분류 이동	대손상각	순증감액 (실행, 회수 및 기타)	분기말

12개월 기대신용손실 측정 자산으로 이동	전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동

손상미발생	손상발생

금융 리스 채권	12개월 기대신용손실 측정자산	341,144,799	1,720,938	(7,964,726)	(40,724)	-	1,094,121	335,954,408

전체기간 기대신용손실 측정자산	손상 미인식	28,436,506	(1,710,019)	9,351,608	(4,235,816)	-	2,253,861	34,096,140

손상인식	28,473,399	(10,919)	(1,386,882)	4,276,540	(4,240,298)	2,527,951	29,639,791

합 계	398,054,704	-	-	-	(4,240,298)	5,875,933	399,690,339

12. 유형자산당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,245,521	-	2,245,521

건물	14,729,843	(4,374,191)	10,355,652

임차점포시설물	8,802,192	(7,341,777)	1,460,415

집기비품	68,956,015	(60,685,060)	8,270,955

차량운반구	979,589	(753,244)	226,345

사용권자산	26,318,627	(9,097,577)	17,221,050

합 계	122,031,787	(82,251,849)	39,779,938

(전기말)

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,240,364	-	2,240,364

건물	14,256,333	(4,135,194)	10,121,139

임차점포시설물	8,384,691	(7,128,433)	1,256,258

집기비품	68,681,024	(59,490,136)	9,190,888

차량운반구	959,960	(696,049)	263,911

사용권자산	25,011,521	(8,458,058)	16,553,463

합 계	119,533,893	(79,907,870)	39,626,023

13. 무형자산당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

영업권	43,590,466	-	(4,663,065)	38,927,401

개발비	29,424,387	(20,380,605)	-	9,043,782

회원권보증금	10,184,090	-	(727,144)	9,456,946

기타의무형자산	2,152,993	(1,599,248)	-	553,745

합 계	85,351,936	(21,979,853)	(5,390,209)	57,981,874

(전기말)

(단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

영업권	43,463,574	-	(4,663,065)	38,800,509

개발비	29,424,387	(18,758,941)	-	10,665,446

회원권보증금	10,184,090	-	(727,144)	9,456,946

기타의무형자산	2,022,414	(1,494,432)	-	527,982

합 계	85,094,465	(20,253,373)	(5,390,209)	59,450,883

14. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	30,128,455	21,608,020

선급금	(443,276)	595,027

부가세대급금	6,365,966	4,104,381

합 계	36,051,145	26,307,428

15. 차입부채 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이자율	금 액	이자율	금 액

기업어음	1.75% ~ 3.38%	1,050,000,000	1.73% ~ 3.38%	790,000,000

차입금	SOFR 3M+1.49%~2.25% Indonia 3M+1.28%~1.50%, 5.55%~7.35%	212,303,053	SOFR+1.49%,Indonia 3M+1.28%~1.50%, 5.50%~7.35%	197,310,199

합 계	1,262,303,053	987,310,199

차감항목

기업어음현재가치할인차금	(2,927,119)	(4,881,764)

차감계	1,259,375,934	982,428,435

16. 발행사채

당분기말 및 전기말 현재 발행사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이자율	금 액	이자율	금 액

사채장부금액

공모사채	1.95% ~ 7.20%	13,209,000,000	1.61% ~ 7.16%	12,779,000,000

유동화사채	4.7%, CD금리 +1.3%	173,400,000	4.7%, CD금리 +1.3%	192,300,000

외화사채	4.25%	454,020,000	4.25%	430,470,000

합 계	13,836,420,000	13,401,770,000

차감항목

사채할인발행차금	(16,193,837)	(15,498,141)

차감계	13,820,226,163	13,386,271,859

17. 순확정급여부채(자산)

(1) 당분기 및 전분기의 확정급여제도 관련 퇴직급여 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,267,274	1,210,543

과거근무원가	-	186,661

순이자원가	(87,770)	(110,985)

퇴직급여	1,179,504	1,286,219

(2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	54,408,720	54,606,315

사외적립자산의 공정가치	(61,804,248)	(63,258,137)

순확정급여부채(자산)	(7,395,528)	(8,651,822)

(3) 확정기여제도당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 58,878천원과 66,891천원입니다.

18. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

리스보증금

리스보증금	664,315,688	660,812,232

현재가치할인차금	(79,194,291)	(77,937,619)

소 계	585,121,397	582,874,613

수입보증금	6,389,539	6,642,729

미지급금	60,404,631	64,592,875

미지급비용	88,007,773	88,282,129

일반예수금	10,018,633	8,660,755

리스부채	17,945,371	17,563,221

비지배지분부채	756,737	771,671

합 계	768,644,081	769,387,993

19. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	98,623,575	92,509,703

선수수익	89,210,255	88,419,068

미지급금	12,869,627	22,053,278

미지급비용	21,475,642	42,569,164

부가세예수금 등	6,315,870	1,238,660

합 계	228,494,969	246,789,873

20. 신종자본증권(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

원화신종자본증권	2015.03.27	2045.03.27	7.84%	50,000,000	50,000,000

발행비용	(153,500)	(153,500)

원화신종자본증권	2015.09.24	2045.09.24	7.41%	50,000,000	50,000,000

발행비용	(103,800)	(103,800)

원화신종자본증권(*1)	2016.03.29	2046.03.29	6.31%	-	50,000,000

발행비용	(109,300)	(109,300)

원화신종자본증권	2016.06.28	2046.06.28	6.47%	50,000,000	50,000,000

발행비용	(103,800)	(103,800)

원화신종자본증권	2016.11.28	2046.11.28	6.95%	50,000,000	50,000,000

발행비용	(103,800)	(103,800)

원화신종자본증권	2017.04.27	2047.04.27	7.66%	50,000,000	50,000,000

발행비용	(103,820)	(103,820)

원화신종자본증권	2020.09.25	2050.09.25	6.82%	100,000,000	100,000,000

발행비용	(110,440)	(110,440)

원화신종자본증권	2022.02.17	2052.02.17	4.49%	100,000,000	100,000,000

발행비용	(110,420)	(110,420)

합 계(*2)	449,101,120	499,101,120

(*1) 당분기 중 상환하였습니다.(*2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 발행한 신종자본증권은 모두 KB금융지주가 보유하고 있습니다.

연결회사는 상기 신종자본증권의 만기시점에 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있으며, 일정요건 충족시 이자 지급의 연기가 가능합니다. 또한 연결회사는 발행일로부터 5년 경과 시점과 그 이후 조기상환권을 행사할 수 있습니다.상기 신종자본증권은 발행 후 매 5년 경과시마다 5년 만기 국고채 금리 변동을 반영하여 금리를 재설정하고 있으며, 최초 금리재설정일에 1회 한하여 2.00%의 Step-up금리를 합산하는 조건으로 발행되었습니다.

(2) 5년 경과에 따른 금리 재산정으로 변경된 신종자본증권의 이자율 내역은 다음과 같습니다.

구 분	발행일	변경전 이자율	변경후 이자율

원화신종자본증권	2015.03.27	6.55%	7.84%

원화신종자본증권	2015.09.24	5.99%	7.41%

원화신종자본증권(*)	2016.03.29	4.40%	6.31%

원화신종자본증권	2016.06.28	4.06%	6.47%

원화신종자본증권	2016.11.28	4.74%	6.95%

원화신종자본증권	2017.04.27	4.43%	7.66%

원화신종자본증권	2020.09.25	3.38%	6.82%

(*) 당분기 중 상환하였습니다.

21. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채의 재측정요소	(6,278,982)	(6,212,637)

지분법자본변동	38,892	38,892

해외사업환산손익	(5,696,276)	(6,983,513)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	9,879,156	7,379,955

합 계	(2,057,210)	(5,777,303)

22. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	19,284,000	12,173,000

대손준비금	123,767,322	140,900,409

미처분이익잉여금	1,546,352,821	1,542,761,438

합 계	1,689,404,143	1,695,834,847

(*) 회사는 상법 제458조에 의거 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 대한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

대손준비금 기적립액	123,767,322	140,900,409

대손준비금 적립(환입)예정금액	14,735,374	(17,133,087)

대손준비금 잔액	138,502,696	123,767,322

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 대손준비금전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	72,781,338	69,447,830

신종자본증권 배당	(8,104,968)	(6,939,581)

대손준비금 환입(적립)예정금액	(14,735,374)	(3,552,728)

대손준비금 및 신종자본증권 배당 반영 후 조정이익(*)	49,940,996	58,955,521

(*) 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려 전의 대손준비금 환(전)입예정금액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

23. 순이자이익당분기 및 전분기 중 발생한 이자수익과 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	현금및현금성자산	2,304,766	2,339,353

대출채권 및 할부채권	233,417,423	258,993,555

기타	100,383	99,578

소 계	235,822,572	261,432,486

이자비용	차입부채	9,524,073	10,712,299

발행사채	119,709,624	133,001,946

기타	153,634	145,812

소 계	129,387,331	143,860,057

순이자이익	106,435,241	117,572,429

24. 금융상품의 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품의 범주별 순손익 구성은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

당기손익-공정가치측정금융상품

평가이익	32,583,753	21,392,110

처분이익	571,733	25,413

배당수익	15,182,860	9,572,161

통화관련거래이익	32,815	-

통화선도평가이익	-	343,171

평가손실	(19,940,444)	(21,880,520)

처분손실	(1,071)	(73,018)

통화선도관련거래손실	(217,664)	(367,977)

통화선도관련평가손실	(1,436,449)	(172,862)

상각후원가측정금융상품

이자수익	235,822,572	261,432,486

금융리스채권이자수익	5,844,389	5,645,483

수수료수익	541,467	2,587,662

처분이익	3,932,264	7,211,362

외화환산이익	3,180,176	10,992,403

이자비용	(129,387,330)	(143,860,057)

리스보증금 현재가치할인차금 상각	(7,181,860)	(6,941,665)

수수료비용	(727,828)	(1,426,729)

처분손실	(1,094,359)	(1,178,695)

손상차손	(55,977,648)	(49,564,839)

외화환산손실	(24,014,623)	(9,960,475)

현금흐름위험회피 파생상품

평가손익(당기손익)	22,251,434	(430,653)

평가손익(기타포괄손익)	2,499,202	1,128,931

합계	82,463,389	84,473,692

25. 순수수료이익당분기 및 전분기 중 발생한 수수료수익 및 수수료비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

수수료수익	금융보증수수료수익 등	3,922,980	5,144,192

수수료비용	지급수수료 등	3,523,213	4,498,785

순수수료이익	399,767	645,407

26. 순리스이익당분기 및 전분기 중 발생한 리스수익 및 리스비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

리스수익	금융리스채권이자수익	5,844,389	5,645,483

운용리스료수익	217,353,211	210,718,835

해지리스료수익	10,686,457	11,148,743

리스보증금 관련 선수리스료 상각	7,181,860	6,941,665

운용리스자산처분이익	116,614,072	132,228,386

기타리스수익	413,799	548,031

소 계	358,093,788	367,231,143

리스비용	운용리스자산처분손실	116,112,254	131,715,514

운용리스자산감가상각비	155,144,953	155,750,640

리스보증금 현재가치할인차금 상각	7,181,860	6,941,665

운용리스보험료	7,840,373	7,153,876

운용리스차량정비료	3,057,563	3,779,795

기타리스비용	2,376,790	2,959,904

소 계	291,713,793	308,301,394

순리스이익	66,379,995	58,929,749

27. 일반관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 일반관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

종업원관련비용	급여	11,886,716	11,728,853

상여금	5,783,853	5,249,362

제수당	1,300,598	1,149,003

퇴직급여(*)	1,238,382	1,353,110

복리후생비	4,034,469	3,449,275

주식보상비용	579,473	226,612

소 계	24,823,491	23,156,215

감가상각비 및 상각비	감가상각비	1,492,775	2,431,244

무형자산상각비	1,671,678	1,711,154

사용권자산감가상각비	1,716,539	1,504,915

소 계	4,880,992	5,647,313

기타일반관리비	지급수수료	412,843	304,340

유지관리비	3,935,369	3,871,791

통신비	438,821	613,944

광고선전비	1,362,064	2,350,858

제세공과	2,892,521	2,265,359

업무추진비	568,021	510,712

교육훈련비	67,783	77,746

도서인쇄비	23,921	33,759

여비교통비	162,515	209,450

지급임차료	301,185	264,768

기타	226,882	202,510

소 계	10,391,925	10,705,237

합 계	40,096,408	39,508,765

(*) 당분기 및 전분기 중 합의퇴직으로 발생한 퇴직급여는 없습니다.

28. 기타영업손익당분기 및 전분기 중 인식한 기타영업손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업수익	대출채권처분이익	3,927,414	7,207,341

외환차익	126,480	263,684

외화환산이익	3,180,176	10,992,403

파생상품평가이익	44,469,115	69,685

기타영업수익	369,533	291,523

소 계	52,072,718	18,824,636

기타영업비용	대출채권처분손실	957,977	822,490

외환차손	11,951	716

외화환산손실	24,014,623	9,960,475

파생상품평가손실	22,217,680	500,338

판매수수료	262,785	253,561

파견수수료	5,285,930	5,084,053

기타	6,334,171	7,665,602

소 계	59,085,117	24,287,235

기타영업손익	(7,012,399)	(5,462,599)

29. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 주요 차입약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원, IDR, USD)

차입처	구 분	통화	당분기말	전기말

약정한도	사용액	약정한도	사용액

(주)우리은행	일반대출	KRW	50,000,000	-	50,000,000	-

NH농협은행(주)	일반대출	KRW	-	-	50,000,000	-

SC제일은행	일반대출	KRW	50,000,000	-	-	-

중국은행 (서울지점)	일반대출	KRW	50,000,000	-	50,000,000	-

한국산업은행	일반대출	KRW	50,000,000	-	50,000,000	-

하나은행	일반대출	KRW	30,000,000	-	30,000,000	-

광주은행	일반대출	KRW	20,000,000	-	20,000,000	-

KB국민은행	일반대출	USD	33,500,000	33,500,000	33,500,000	33,500,000

ANZ Bank (Lao Branch)	일반대출	USD	15,000,000	3,143,000	15,000,000	3,998,551

Bank Permata	일반대출	IDR	200,000,000,000	-	200,000,000,000	17,500,000,007

SMBC Bank (Indonesia)	일반대출	IDR	450,000,000,000	263,500,000,000	450,000,000,000	250,000,000,000

Shinhan Bank (Indonesia)	일반대출	IDR	450,000,000,000	350,000,000,000	450,000,000,000	350,000,000,000

J-Trust Bank (Indonesia)	일반대출	IDR	100,000,000,000	21,118,340,504	100,000,000,000	29,909,140,433

PT Bank KB Bukopin (Indonesia)	일반대출	IDR	200,000,000,000	200,000,000,000	200,000,000,000	200,000,000,000

Mandiri Bank(Indonesia)	일반대출	IDR	900,000,000,000	483,213,194,444	200,000,000,000	251,408,402,778

KEB Hana Bank (Indonesia)	일반대출	IDR	350,000,000,000	190,000,000,000	350,000,000,000	190,000,000,000

Standard Chartered (Indonesia)	일반대출	IDR	385,000,000,000	250,000,000,000	385,000,000,000	385,000,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 지급보증 내역은 없습니다.(3) 계류중인 소송사건 중 연결회사가 피고인 소송사건은 당분기말 현재 48건(소송가액 1,762백만원), 전기말 현재 45건(소송가액 1,784백만원)입니다. 연결회사가 원고인 소송사건은 당분기말 현재 21건(소송가액 2,919백만원), 전기말 현재 23건(소송가액 2,543백만원)입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 KB KOLAO Leasing Co.,LTD.은 3개월 이상 연체된 LVMC Holdings(구, Kolao Holdings) 제휴 채권에 대해 약정에 따라 Lanexang Leasing Co.,Ltd.에 매각하고 있습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 PT Sunindo Kookmin Best Finance 관련하여 연결회사와 PT Sunindo Primasura는 지분매입이 완료된 2020년 05월 18일 이후 5년간 보유하여야 하며 동 지분에 일방이 전부 또는 일부에 대한 매각, 담보제공, 거래 또는 기타 처분의 행위를할 경우에는 다른 일방에게 양도가, 지불방법 등을 기술한 서면제안서를 제공하여 우선매수권을 행사 할 수 있도록 규정하고 있습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 체결한 한도대출 약정 중 미사용 약정잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

약정액	미사용약정잔액	약정액	미사용약정잔액

한도대출약정	2,503,790,053	934,738,660	2,537,034,481	1,060,640,389

(7) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 체결한 유가증권매입계약 중 미인출 매입액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

약정액	미인출매입액	약정액	미인출매입액

유가증권매입계약	2,098,369,468	384,282,682	2,135,757,468	426,502,571

(8) 연결회사는 상각처리한 채권 중 관련 법률에 의한 소멸시효의 미완성, 대손상각 후 채권미회수 등의 사유로 인하여 채무관련인에 대한 청구권이 상실되지 않은 채권을 대손상각채권으로 관리하고 있으며 상각채권 잔액은 당분기말 현재 519,858,801천원, 전기말 현재 493,787,293천원입니다.

(9) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 서울보증보험으로부터 제공받고 있는 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

공탁보증	15,500,954	16,032,887

30. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	KB금융지주

관계기업(*)	케이비 파운더스 클럽 2022 펀드, 신한 글로벌 모빌리티 신기술사업투자조합 제1호, 에스케이비 넥스트유니콘 K-Battery 신기술조합 제1호, 리부트사모투자 합자회사

기타 특수관계자	KB국민은행, KB국민카드, KB증권, KB손해보험, KB라이프생명보험, KB데이타시스템, KB저축은행, KB인베스트먼트, PT Bank KB Bukopin Tbk, KB자산운용, 케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사, KB항공기 일반 사모 특별자산 투자신탁 제1호, 케이비-노앤 그린 ESG 신기술사업투자조합, KB 영국 HSBC 선순위일반사모특별자산투자신탁 제1호, 케이비베저스차세대모빌리티이에스지제1호 사모투자합자회사, 케이비 글로벌 플랫폼 2호 펀드, 케이비 디지털 플랫폼 펀드, 케이비메자닌캐피탈제4호 사모투자합자회사, KB 해외투자 일반 사모부동산 투자신탁 제22호(재간접형)(전문), 케이비스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사, 유암코케이비크레딧제1호사모투자합자회사, 케이비스케일업 2호 펀드, KB Apax 글로벌 바이아웃 일반 사모 투자신탁 제1호(전문), 파인스트리트PECP VI글로벌일반사모투자신탁21호(재간접형), 신한 infrared VI 일반사모투자신탁2호, 케이비에스비아이글로벌첨단전략사모투자 합자회사, 케이비아이엠엠뉴스타부동산제일호사모투자 합자회사, KB글로벌 선순위 Private Debt 일반 사모 투자신탁 제2호(전문), KB 인컴포커스 블라인드 일반사모 부동산투자신탁 제1호(재간접형), 케이비엘비중견기업혁신사모투자 합자회사, KB와이즈스타일반사모부동산신탁제21호, 케이비아이엠엠뉴스타부동산제이호사모투자 합자회사, KB BDS V 해외투자 일반 사모 부동산 투자신탁 제48호(재간접형)(전문), KB 밸류라이즈 블라인드 일반 사모 부동산 투자신탁 제1호(재간접형)(전문), KB 크레딧캐피탈 일반 사모 투자신탁 제1-1호(전문) 등

(*) 전기 중 케이비제4호바이오 사모투자조합 청산되어 관계기업에서 제외되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	구 분	당분기말	전기말

KB금융지주	미수금	7,725	6,022

미수수익	61,597	-

미지급비용	8,599,280	12,432,918

미지급금	38,718,441	29,193,453

KB국민은행	현금및현금성자산	444,035,709	333,128,463

예치금	3,000	3,000

미수수익	13,134	10,635

임차보증금	2,903,765	2,900,281

사용권유형자산	420,894	348,187

차입금	68,518,900	65,189,150

미지급비용	1,436,233	121,229

리스부채	459,904	375,845

파생상품부채	526,264	225,071

KB국민카드	미수수익	25,850	180

미지급비용	25,059,188	7,237

미지급금	-	25,909,466

KB증권	임차보증금	337,982	341,918

사용권유형자산	862,112	959,966

비지배지분부채	700,188	670,155

미지급비용	1,199,929	-

리스부채	874,409	990,322

KB손해보험	선급비용	8,857,265	9,128,573

임차보증금	9,948	9,884

KB라이프생명보험	선급비용	235,045	317,679

KB저축은행	현금및현금성자산	15,000,000	-

KB자산운용	미지급비용	8,079	8,583

PT Bank KB Bukopin Tbk	당기손익-공정가치 측정 금융자산	662,904	790,944

자산 합계	473,436,930	347,945,732

부채 합계	146,100,815	135,123,429

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	구 분	당분기	전분기

KB금융지주	영업외수익	61,714	47,520

일반관리비	3,058	11,669

KB국민은행	이자수익	6,549	60,741

영업외수익	66,521	43,045

이자비용	1,239,546	1,228,885

수수료비용	207,150	195,422

일반관리비	193,628	91,651

기타영업비용	1,088,325	955,320

당기손익-공정가치측정 금융상품 비용	301,194	88,541

KB국민카드	기타영업비용	501,383	477,737

일반관리비	39,335	-

영업외수익	76,480	15,640

KB증권	이자수익	-	18,399

리스수익	79,625	21,481

영업외수익	11,231	-

이자비용	1,206,760	11,803

일반관리비	163,306	164,250

KB손해보험	보험료	13,921	-

수수료비용	4,129,993	3,904,437

일반관리비	5,198	70,540

기타영업비용	-	183

영업외수익	35,132	51,786

KB라이프생명보험	보험료	82,633	65,239

수수료수익	6,686	102

KB데이타시스템	일반관리비	1,694,595	1,634,987

기타영업비용	708,076	492,241

KB저축은행	수수료수익	-	100

영업외수익	116	-

KB물류일반사모부동산투자신탁제3호(*)	이자수익	-	295,703

신용손실충당금전(환)입	-	4,878,461

KB자산운용	기타영업비용	8,434	-

PT Bank KB Bukopin Tbk	당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	156,240	42,624

수익 합계	344,054	554,517

비용 합계	11,742,775	14,313,990

(*) 전기 중 매각되어 특수관계자에서 제외되었으며, 거래금액은 특수관계자에서 제외되기 전까지 발생한 금액입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 대출약정은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금 대여 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	특수관계자	기초	대여	회수	기타	분기말

기타특수관계기업	KB국민은행(*)	333,128,463	110,907,246	-	-	444,035,709

(*) 영업상 빈번히 발생하는 보통예금으로 증감금액을 순액으로 표시하였습니다.

(전분기)

(단위:천원)

구 분	특수관계자	기초	대여	회수	기타	분기말

기타특수관계기업	KB물류일반사모부동산투자신탁제3호(*1)	20,000,000	-	-	-	20,000,000

기타특수관계기업	KB국민은행(*2)	447,398,661	-	396,078,652	-	51,320,009

기타특수관계기업	KB증권(*2)	2,489,286	-	1,705,114	-	784,172

(*1) 전기중 매각되어 특수관계자에서 제외되었습니다.(*2) 영업상 빈번히 발생하는 보통예금으로 증감금액을 순액으로 표시하였습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금 차입 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	특수관계자	기초	차입(상환)	기타(환율변동)	분기말

기타특수관계기업	KB국민은행	65,189,150	-	3,329,750	68,518,900

(전분기)

(단위:천원)

구 분	특수관계자	기초	차입(상환)	기타(환율변동)	분기말

기타특수관계기업	KB국민은행	54,711,000	-	(267,250)	54,443,750

(7) 당분기 및 전분기 중 연결회사가 발행한 회사채 및 신종자본증권 중 KB증권을 통해 발행한 금액은 30,000,000천원 및 20,000,000천원입니다.

(8) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분 및 관련 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자	거래내역	당분기	전분기

지배기업	KB 금융지주	배당지급	8,104,967	6,939,581

기타특수관계기업	케이비스마트스케일업펀드	유가증권매입(상환)	-	(2,350,000)

기타특수관계기업	KB항공기 일반 사모 특별자산 투자신탁 제1호	유가증권매입(상환)	(1,094,905)	(896,878)

기타특수관계기업	케이비-노앤 그린 ESG 신기술사업투자조합	유가증권매입(상환)	(2,647,642)	-

기타특수관계기업	KB 영국 HSBC 선순위일반사모특별자산투자신탁 제1호	유가증권매입(상환)	(632,750)	380,800

기타특수관계기업	케이비 글로벌 플랫폼 2호 펀드	유가증권매입(상환)	400,000	-

기타특수관계기업	케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사	유가증권매입(상환)	(812,703)	600,000

기타특수관계기업	케이비 디지털 플랫폼 펀드	유가증권매입(상환)	1,400,000	-

기타특수관계기업	케이비메자닌캐피탈제4호 사모투자합자회사	유가증권매입(상환)	1,155,877	-

기타특수관계기업	KB 해외투자 일반 사모부동산 투자신탁 제22호(재간접형)(전문)	유가증권매입(상환)	2,559,783	1,113,695

기타특수관계기업	케이비스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사	유가증권매입(상환)	-	(624,220)

기타특수관계기업	KB코어플러스블라인드일반사모부동산투자신탁제1호	유가증권매입(상환)	-	4,515,000

기타특수관계기업	케이비 스케일업 2호 펀드	유가증권매입(상환)	1,000,000	-

기타특수관계기업	케이비글로벌플랫폼펀드	유가증권매입(상환)	-	(440,000)

기타특수관계기업	KB Apax 글로벌 바이아웃 일반 사모 투자신탁 제1호(전문)	유가증권매입(상환)	950,570	796,260

기타특수관계기업	파인스트리트PECP VI글로벌일반사모투자신탁21호(재간접형)	유가증권매입(상환)	567,827	664,444

기타특수관계기업	KB 지식재산투자조합 제2호	유가증권매입(상환)	-	(90,000)

기타특수관계기업	신한 Infrared VI 일반사모투자신탁2호	유가증권매입(상환)	-	49,043

기타특수관계기업	케이비에스비아이글로벌첨단전략사모투자 합자회사	유가증권매입(상환)	(411,967)	-

기타특수관계기업	케이비아이엠엠뉴스타부동산제일호사모투자 합자회사	유가증권매입(상환)	(1,099,235)	268,560

기타특수관계기업	KB글로벌 선순위 Private Debt 일반 사모 투자신탁 제2호(전문)	유가증권매입(상환)	3,112,063	-

기타특수관계기업	KB 인컴포커스 블라인드 일반사모 부동산투자신탁 제1호(재간접형)	유가증권매입(상환)	7,096,774	6,451,613

기타특수관계기업	케이비아이엠엠뉴스타부동산제이호사모투자 합자회사	유가증권매입(상환)	23,636	-

(9) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 미사용약정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자	거래내역	당분기말	전기말

동일지배기업	케이비스톤브릿지 세컨더리 사모투자합자회사	유가증권매입	172,780	172,780

동일지배기업	케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사	유가증권매입	154,000	154,000

동일지배기업	케이비 디지털 플랫폼 펀드	유가증권매입	1,000,000	2,400,000

동일지배기업	KB항공기 일반 사모 특별자산 투자신탁 제1호	유가증권매입	956,673	956,673

동일지배기업	케이비-노앤 그린 ESG 신기술사업투자조합	유가증권매입	315,000	315,000

동일지배기업	KB 영국 HSBC 선순위일반사모특별자산투자신탁 제1호	유가증권매입	769,865	769,865

동일지배기업	케이비베저스 차세대 모빌리티 이에스지 제1호 사모투자합자회사	유가증권매입	5,682,000	5,682,000

동일지배기업	케이비 스케일업 2호 펀드	유가증권매입	1,000,000	2,000,000

동일지배기업	케이비 글로벌 플랫폼 2호 펀드	유가증권매입	3,200,000	3,600,000

동일지배기업	KB 해외투자 일반 사모부동산 투자신탁 제22호(재간접형)(전문)	유가증권매입	427,157	2,986,940

동일지배기업	케이비메자닌캐피탈제4호 사모투자합자회사	유가증권매입	1,304,548	590,188

동일지배기업	유암코케이비크레딧제1호사모투자합자회사	유가증권매입	4,317,829	4,317,829

동일지배기업	KB Apax 글로벌 바이아웃 일반 사모 투자신탁 제1호(전문)	유가증권매입	10,466,982	11,417,552

동일지배기업	파인스트리트PECP VI글로벌일반사모투자신탁21호(재간접형)	유가증권매입	5,867,030	6,434,857

동일지배기업	신한 Infrared VI 일반사모투자신탁2호	유가증권매입	6,543,457	6,543,457

동일지배기업	케이비에스비아이글로벌첨단전략사모투자 합자회사	유가증권매입	1,639,542	2,454,317

동일지배기업	케이비아이엠엠뉴스타부동산제일호사모투자 합자회사	유가증권매입	868,208	889,458

동일지배기업	KB글로벌 선순위 Private Debt 일반 사모 투자신탁 제2호(전문)	유가증권매입	3,751,085	6,886,265

동일지배기업	KB 인컴포커스 블라인드 일반사모 부동산투자신탁 제1호(재간접형)	유가증권매입	6,451,613	13,548,387

동일지배기업	케이비엘비중견기업혁신사모투자 합자회사	유가증권매입	2,357,400	2,357,400

동일지배기업	KB와이즈스타일반사모부동산신탁제21호	유가증권매입	5,550,500	5,550,500

동일지배기업	케이비아이엠엠뉴스타부동산제이호사모투자 합자회사	유가증권매입	3,010,909	3,034,545

동일지배기업	KB BDS V 해외투자 일반 사모 부동산 투자신탁 제48호(재간접형)(전문)	유가증권매입	1,274,075	1,274,075

동일지배기업	KB 밸류라이즈 블라인드 일반 사모 부동산 투자신탁 제1호(재간접형)(전문)	유가증권매입	1,452,631	1,452,631

동일지배기업	KB 크레딧캐피탈 일반 사모 투자신탁 제1-1호(전문)	유가증권매입	12,381,781	12,381,781

(10) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공받은 지급보증 및 미사용약정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자	거래내역	당분기말	전기말

기타특수관계기업	KB국민카드	원화대출약정	55,201,519	54,323,921

기타특수관계기업	KB인베스트먼트	손실분담약정	600,000	600,000

기타특수관계기업	KB증권	유가증권매입	87,181	82,659

기타특수관계기업	KB국민은행	파생상품약정	5,470,269	5,186,526

(11) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	950,569	904,179

퇴직급여	22,720	100,417

주식보상비용	579,473	226,612

합 계	1,552,762	1,231,208

주요 경영진은 연결회사의 경영에 대한 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 법적인 등기이사와 주요 임원을 포함합니다.

31. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	72,930,072	70,052,581

2. 조정사항	(102,688,970)	(111,731,857)

이자수익	(241,666,960)	(267,077,969)

이자비용	129,387,330	143,860,057

배당금수익	(15,182,860)	(9,572,161)

법인세비용	24,773,520	21,058,216

3. 현금의 유출이 없는 비용 가산	292,604,529	253,285,269

신용손실에 대한 손상차손(*)	55,975,300	50,703,276

퇴직급여	1,179,504	1,286,219

감가상각비	1,492,775	2,431,244

무형자산상각비	1,671,678	1,711,154

사용권자산감가상각비	1,716,539	1,504,915

주식보상비용	579,473	226,612

운용리스자산 감가상각비	155,144,953	155,750,640

리스보증금 현재가치할인차금 상각	7,181,860	6,941,665

외화환산손실	24,014,623	9,960,475

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실	19,940,444	21,880,520

당기손익-공정가치 측정 금융상품 처분손실	1,071	73,018

파생상품평가손실	23,654,129	673,200

복구충당부채전입액	7,644	1,032

관계기업투자주식평가손실	44,536	141,299

4. 현금의 유입이 없는 수익 차감	(88,174,498)	(39,927,653)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(32,583,754)	(21,392,110)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(571,733)	(25,413)

파생상품평가이익	(44,469,115)	(412,856)

리스보증금 관련 선수리스료 상각	(7,181,860)	(6,941,665)

외화환산이익	(3,180,176)	(10,992,403)

유형자산처분이익	(6,826)	(50,515)

지분법평가이익	(181,034)	(112,691)

5. 자산부채의 증감	(689,224,467)	(60,458,737)

상각후원가 측정 금융자산의 증감	(255,537,175)	170,614,998

이연대출부대비용의 증감	(15,922,795)	(14,775,478)

리스자산의 증감	(396,410,543)	(197,659,120)

부가세대급금의 증감	(2,261,586)	(435,466)

선급금 등의 증감	(3,190,360)	(921,512)

일반예수금의 증감	1,357,878	1,258,933

미지급금의 증감	(14,056,701)	(12,195,795)

미지급비용의 증감	(17,614,421)	(10,310,810)

리스보증금의 증감	3,503,456	(3,241,329)

수입보증금의 증감	(255,298)	120,363

부가세예수금 등의 증감	5,068,426	4,108,617

선수금의 증감	6,113,872	1,586,147

선수수익의 증감	(717,413)	903,145

순확정급여자산의 증감	-	(46,043)

복구충당부채의 증감	(10,853)	(4,397)

기타충당부채의 증감	709,046	539,010

합 계	(514,553,334)	111,219,603

(*) 대손상각비와 기타충당부채전입(환입)액으로 구성되어있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채 및 신종자본증권의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	차입부채	발행사채	파생금융부채	리스부채	신종자본증권

전기초	1,192,062,661	13,372,294,131	1,286,316	16,140,258	499,101,120

현금흐름	(233,097,249)	(133,383,652)	-	(1,071,086)	-

기타비현금변동(*)	790,445	709,145	(170,309)	875,342	-

전분기말	959,755,857	13,239,619,624	1,116,007	15,944,514	499,101,120

당기초	982,428,435	13,386,271,859	875,169	17,563,221	499,101,120

현금흐름	263,638,835	408,667,310	-	(1,463,450)	(50,000,000)

기타비현금변동(*)	13,308,664	25,286,994	1,412,324	1,845,600	-

당분기말	1,259,375,934	13,820,226,163	2,287,493	17,945,371	449,101,120

(*) 기타 비현금변동에는 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자비용이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

대출채권 등 대손상각	41,297,895	43,440,338

(4) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 1,848,472천원과 1,413,520천원입니다.