메이슨캐피탈 분기보고서 (2022.03)
2. 연결재무제표

분 기 연 결 재 무 상 태 표

제33(당)기 3분기 2021년 12월 31일 현재
제32(전)기 2021년 3월 31일 현재
메이슨캐피탈주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주석	제33(당)기 3분기	제32(전)기

자 산

현금및현금성자산	4,5,6,8,10,21,40	26,803,705,851	9,299,514,439

예치금	4,5,6,9	2,184,380,000	1,800,000,000

기타수취채권	4,5,6,19	10,436,910,377	10,438,443,426

당기손익-공정가치금융자산	4,5,6,11	8,112,648,974	4,173,324,209

기타포괄손익-공정가치금융자산	4,5,6,12	10,001,000	410,001,000

대출채권	4,5,6,13	2,218,023,917	4,017,160,489

관계기업투자	14	1,924,186,754	1,925,312,924

공동기업투자	14	5,164,772,411	-

금융리스채권	15	83,194,438	119,357,709

유형자산	16	373,496,069	508,809,093

무형자산	18	222,270,708	306,033,248

투자부동산	17,21	10,691,798,720	10,691,798,720

기타자산	20	18,206,210	17,959,421

당기법인세자산	36	5,360,000	12,629,480

자 산 총 계	68,248,955,429	43,720,344,158

부 채

차입부채	4,5,6,22	10,000,000,000	9,810,193,691

확정급여채무	23	90,323,971	98,081,345

기타지급채무	4,5,6,24	498,401,648	668,134,420

기타부채	25	314,672,212	284,298,701

당기법인세부채	795,139	2,942,244

부 채 총 계	10,904,192,970	10,863,650,401

자본

자본금	26	75,592,204,000	49,592,204,000

기타불입자본	27	2,840,965,353	3,108,765,358

기타자본항목	27	(1,307,888,927)	(1,471,388,127)

이익잉여금(결손금)	28	(19,780,591,292)	(18,372,978,506)

지배지분합계	57,344,689,134	32,856,602,725

비지배지분	1	73,325	91,032

자본총계	57,344,762,459	32,856,693,757

부채와 자본 총계	68,248,955,429	43,720,344,158

"첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다"

분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제33(당)기 3분기 2021년 4월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제32(전)기 3분기 2020년 4월 1일부터 2020년 12월 31일까지
메이슨캐피탈주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주 석	제33(당)기 3분기	제32(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 영업이익(손실)	(308,759,923)	(1,248,041,243)	29,980,055	1,238,111,004

1. 영업수익	895,326,350	2,341,702,191	1,201,859,418	4,499,489,903

이자수익	30	160,632,486	815,703,656	348,057,327	1,107,439,625

수수료수익	16,755,276	35,163,514	8,302,415	47,774,850

배당금수익	-	3,064,000	73,800	8,653,484

당기손익-공정가치금융상품관련 수익	31	524,572,814	1,171,184,231	441,167,429	664,444,035

대여금및수취채권관련 수익	32	-	-	-	71,675,496

금융상품자산손상차손 환입	33	193,384,785	315,786,192	404,258,447	2,599,502,413

외환거래수익	(19,011)	800,598	-	-

2. 영업비용	(1,204,086,273)	(3,589,743,434)	(1,171,879,363)	(3,261,378,899)

이자비용	30	97,342,893	400,893,656	159,235,272	437,503,568

수수료비용	7,507,816	31,723,958	9,984,512	21,050,977

당기손익-공정가치금융상품관련 비용	31	10,320,338	21,853,516	(797,774)	27,891,577

금융상품자산손상차손	33	237,397,900	394,656,360	38,727,557	94,075,168

외환거래비용	48,338	76,066	-	-

일반관리비	34	851,468,988	2,740,539,878	964,729,796	2,680,857,609

Ⅱ. 영업외손익	(105,110,006)	(156,544,756)	131,892,741	412,117,833

1. 종속기업 및 관계기업 지분관련 손익	14	(136,719,234)	(209,769,655)	125,212,956	400,673,810

2. 기타영업외손익	35	31,609,228	53,224,899	6,679,785	11,444,023

Ⅲ. 법인세차감전순이익(손실)	(413,869,929)	(1,404,585,999)	161,872,796	1,650,228,837

IV. 법인세비용	36	-	-	(440,556)	69,093,044

V. 연결분기순이익(손실)	(413,869,929)	(1,404,585,999)	162,313,352	1,581,135,793

VI. 연결기타포괄손익	1,509,233,530	160,454,706	(952,405,923)	(919,763,887)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	1,274,872,851	691,512,528	(672,014,640)	(679,012,720)

확정급여제도의 재측정요소	(1,009,915)	(3,029,745)	(3,499,040)	(10,497,120)

기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익	-	-	512,858,400	512,858,400

기타포괄손익-공정가치측정금융상품처분손실	-	-	(1,181,374,000)	(1,181,374,000)

지분법자본변동	1,275,882,766	694,542,273	-	-

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	234,360,679	(531,057,822)	(280,391,283)	(240,751,167)

해외사업환산손익	234,360,679	(531,057,822)	(280,391,283)	(240,751,167)

VI. 연결분기총포괄 이익(손실)	1,095,363,601	(1,244,131,293)	(790,092,571)	661,371,906

VII. 연결분기순 이익(손실)의 귀속	(413,869,929)	(1,404,585,999)	162,313,352	1,581,135,793

지배기업 소유주지분	(413,869,786)	(1,404,583,041)	162,311,955	1,581,134,957

비지배지분	(143)	(2,958)	1,397	836

VIII. 연결분기총포괄 이익(손실)의 귀속	1,095,363,601	(1,244,131,293)	(790,092,571)	661,371,906

지배기업 소유주지분	1,095,357,235	(1,244,113,586)	(790,086,181)	661,377,761

비지배지분	6,366	(17,707)	(6,390)	(5,855)

IV. 주당 이익(손실)	37

1. 기본주당 이익(손실)	(3)	(10)	2	16

2. 희석주당 이익(손실)	(3)	(10)	2	16

"첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다"

분 기 연 결 자 본 변 동 표

제33(당)기 3분기 2021년 4월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제32(전)기 3분기 2020년 4월 1일부터 2020년 12월 31일까지
메이슨캐피탈주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

구분	자본금	기타불입자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배지분 계	비지배지분	자본총계

주식발행초과금	감자차익	전환권대가	기타자본잉여금	종속기업지분취득으로발생한 차이	자기주식처분손실	종속기업지분처분으로발생한 차이	기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	지분법자본변동	해외사업환산손익

2020.04.01	49,592,204,000	259,692,697	7,998,297,921	36,989,100	653,241,258	2,275,228	(5,667,312,935)	(503,777,643)	(2,473,694,603)	-	336,897,296	(19,221,639,833)	31,013,172,486	97,488	31,013,269,974

총 포괄이익:

(1) 분기순이익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1,581,134,957	1,581,134,957	836	1,581,135,793

(2) 기타포괄손익

1.재측정요소	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(10,497,120)	(10,497,120)	-	(10,497,120)

2,기타포괄손익-공정 가치 변동	-	-	-	-	-	-	-	-	512,858,400	-	-	(1,181,374,000)	(668,515,600)	-	(668,515,600)

3,해외사업외환차이	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(240,744,476)	-	(240,744,476)	(6,691)	(240,751,167)

소유주와의 거래 등:

(1) 전환사채의 발행	-	-	-	299,359,732	-	-	-	-	-	-	-	-	299,359,732	-	299,359,732

(2) 자기지분파생상품 거래	-	-	-	-	30,000,000	-	-	-	-	-	-	-	30,000,000	-	30,000,000

(3) 비지배지분과의 거래	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	76,883,937	(76,883,937)	-	-	-

2020.12.31	49,592,204,000	259,692,697	7,998,297,921	336,348,832	683,241,258	2,275,228	(5,667,312,935)	(503,777,643)	(1,960,836,203)	-	173,036,757	(18,909,259,933)	32,003,909,979	91,633	32,004,001,612

2021.04.01	49,592,204,000	259,692,697	7,998,297,921	336,348,832	683,241,258	2,275,228	(5,667,312,935)	(503,777,643)	(1,560,836,203)	89,448,076	-	(18,372,978,506)	32,856,602,725	91,032	32,856,693,757

총 포괄이익:

(1) 분기순이익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(1,404,583,041)	(1,404,583,041)	(2,958)	(1,404,585,999)

(2) 기타포괄손익

1.재측정요소	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(3,029,745)	(3,029,745)	-	(3,029,745)

2.해외사업외환차이	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(531,043,073)	-	-	(531,043,073)	(14,749)	(531,057,822)

3.지분법자본변동	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	694,542,273	-	694,542,273	-	694,542,273

소유주와의 거래 등:

(1) 유상증자	26,000,000,000	(124,836,000)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	25,875,164,000	-	25,875,164,000

(2) 전환사채의 발행	-	-	-	(269,423,759)	126,459,754	-	-	-	-	-	-	-	(142,964,005)	-	(142,964,005)

2021.12.31	75,592,204,000	134,856,697	7,998,297,921	66,925,073	809,701,012	2,275,228	(5,667,312,935)	(503,777,643)	(1,560,836,203)	(441,594,997)	694,542,273	(19,780,591,292)	57,344,689,134	73,325	57,344,762,459

"첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다"

분 기 연 결 현 금 흐 름 표

제33(당)기 3분기 2021년 4월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제32(전)기 3분기 2020년 4월 1일부터 2020년 12월 31일까지
메이슨캐피탈주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제33(당)기 3분기	제32(전)기 3분기

Ⅰ. 영업활동현금흐름	(320,113,379)	10,457,708,685

1. 영업에서 창출된 현금	(1,090,062,605)	9,774,934,118

(1) 분기순이익(손실)	(1,404,585,999)	1,581,135,793

(2) 손익조정항목	(892,358,948)	(3,777,424,596)

법인세비용	-	69,093,044

당기손익-공정가치금융자산관련 손익	(1,149,330,715)	(636,552,458)

대여금및수취채권 관련 수익	-	(71,675,496)

금융상품자산손상관련 손익	78,870,168	(2,505,427,245)

이자수익	(815,703,656)	(1,107,439,625)

이자비용	400,893,656	437,503,568

배당금수익	(3,064,000)	(8,653,484)

퇴직급여	72,096,690	164,055,636

감가상각비	214,750,742	196,921,876

무형자산상각비	85,632,540	85,359,834

유형자산처분손실	-	243,031

비지배지분부채평가손익	-	(9,119,385)

지분법이익	(1,075,687)	(391,554,425)

지분법손실	210,845,342	-

사채상환손실	15,558,099	-

잡이익	(1,832,127)	(179,467)

(3) 자산 및 부채의 증감	1,206,882,342	11,971,222,921

대출채권의 감소	1,476,162,042	12,697,863,384

리스자산의 감소(증가)	35,291,557	(137,219,222)

미수금의 감소(증가)	5,241,093	(1,165,975)

선급금의 감소	(6,072,573)	11,553,574

선급비용의 감소(증가)	3,816,044	7,018,230

미지급금의 증가(감소)	27,660,819	(44,933,962)

선수금의 감소	(62,134,356)	(192,518,411)

예수금의 감소)	(25,841,347)	(41,031,045)

미지급비용의 감소	(164,357,128)	(165,361,927)

퇴직금의 지급	(114,482,356)	(503,860,486)

사외적립자산의 증가	31,598,547	340,878,761

2. 이자의 수취	872,995,003	1,105,972,396

3. 이자의 지급	(122,058,687)	(357,763,599)

4. 배당금의 수취	13,997,331	8,653,484

5. 법인세의 환급(지급)	5,015,579	(74,087,714)

Ⅱ. 투자활동현금흐름	(7,575,973,004)	(1,928,129,817)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	4,645,963,706	6,929,649,397

장기금융상품의 감소	1,000,000,000	2,600,000,000

당기손익-공정가치금융자산의 감소	3,143,963,706	2,499,649,397

기타포괄-공정가치금융자산의 감소	400,000,000	1,820,000,000

현금공탁금의 감소	102,000,000	-

임차보증금의 감소	-	10,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(12,221,936,710)	(8,857,779,214)

장기금융상품의 증가	1,529,520,000	4,466,036,364

당기손익-공정가치금융자산의 증가	5,923,317,756	4,391,344,473

공동기업투자주식의 취득	4,600,000,000	-

관계기업투자주식의 취득	89,806,954	-

유형자산의 취득	-	398,377

무형자산의 취득	1,870,000	-

기타보증금의 증가	77,422,000	-

Ⅲ. 재무활동현금흐름	25,559,273,773	(6,628,363,218)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	34,875,164,000	13,430,000,000

차입금의 증가	9,000,000,000	-

유상증자	25,875,164,000	-

사채의 발행	-	2,800,000,000

전환사채의발행	-	10,000,000,000

파생상품매도	-	630,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(9,315,890,227)	(20,058,363,218)

차입금의 감소	-	13,099,000,000

사채의 상환	-	5,600,000,000

전환사채의 상환	9,149,818,421	-

리스부채의 상환	166,071,806	157,363,218

비지배지분과의 거래	-	602,000,000

파생상품매입	-	600,000,000

IV. 환율변동효과	(158,995,978)	(61,855,073)

V . 현금의 증가(감소)	17,504,191,412	1,839,360,577

VI. 기초의 현금	9,299,514,439	5,790,744,439

VI I. 기말의 현금	26,803,705,851	7,630,105,016

"첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다"