메이슨캐피탈 분기보고서 (2023.03)
2. 연결재무제표

분 기 연 결 재 무 상 태 표
제34(당)기 3분기 2022년 12월 31일 현재
제33(전)기 2022년 03월 31일 현재
메이슨캐피탈주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주석	제34(당)기 3분기	제33(전)기

자 산

현금및현금성자산	4,5,6,8,40	8,983,487,419	14,643,562,296

예치금	4,5,6,9,10	500,000,000	2,316,280,000

기타수취채권	4,5,6,19	10,826,266,779	10,488,928,713

당기손익-공정가치금융자산	4,5,6,11	13,473,403,826	11,367,403,427

기타포괄손익-공정가치금융자산	4,5,6,12	10,001,000	10,001,000

대출채권	4,5,6,13	4,191,760,376	4,371,126,904

관계기업투자	14	2,486,872,145	1,914,079,553

공동기업투자	14	11,872,939,595	11,101,611,178

금융리스채권	4,5,6,15	-	80,707,683

유형자산	16	1,883,252,262	310,729,537

무형자산	18	109,662,960	193,832,998

투자부동산	17,21	10,691,798,720	10,691,798,720

기타자산	20	16,429,710	17,843,467

당기법인세자산	5,787,452	5,440,000

자 산 총 계	65,051,662,244	67,513,345,476

부 채

차입부채	4,5,6,22	9,000,000,000	10,000,000,000

확정급여채무	23	34,052,679	61,124,377

기타지급채무	4,5,6,24	1,893,997,711	463,330,710

기타부채	25	248,648,095	476,391,502

당기법인세부채	471,899	331,922

부 채 총 계	11,177,170,384	11,001,178,511

자본

I. 지배기업 소유주지분	53,874,426,735	56,512,092,670

자본금	26	76,092,204,000	75,592,204,000

기타자본구성요소	27	2,676,957,560	2,710,042,819

기타포괄손익누계액	28	(2,001,429,850)	(1,856,546,295)

이익잉여금(결손금)	29	(22,893,304,975)	(19,933,607,854)

II. 비지배지분	1	65,125	74,295

자본총계	53,874,491,860	56,512,166,965

부채와 자본 총계	65,051,662,244	67,513,345,476

"첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다"

분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제34(당)기 3분기 2022년 4월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제33(전)기 3분기 2021년 4월 1일부터 2021년 12월 31일까지
메이슨캐피탈주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주 석	제34(당)기 3분기	제33(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 영업손실	(1,578,304,502)	(3,045,475,233)	(445,479,157)	(1,457,810,898)

1. 영업수익	307,017,682	1,755,390,512	865,271,107	2,342,777,878

이자수익	30	213,419,254	765,826,843	160,632,486	815,703,656

수수료수익	32	151,085,267	447,856,842	16,755,276	35,163,514

배당금수익	-	3,064,000	-	3,064,000

당기손익-공정가치금융상품관련 수익	31	69,214,364	485,606,721	524,572,814	1,171,184,231

금융상품자산손상차손 환입	33	(662,593)	42,986,575	193,384,785	315,786,192

외환거래수익	(1,546)	103,592	(19,011)	800,598

지분법이익	14	(128,504,966)	7,478,037	(30,055,243)	1,075,687

관계기업투자주식처분이익	17,902	17,902	-	-

기타영업수익	32	2,450,000	2,450,000	-	-

2. 영업비용	(1,885,322,184)	(4,800,865,745)	(1,310,750,264)	(3,800,588,776)

이자비용	30	112,385,200	340,639,351	97,342,893	400,893,656

수수료비용	32	7,400,618	15,599,674	7,507,816	31,723,958

당기손익-공정가치금융상품관련 비용	31	432,993,792	1,474,029,728	10,320,338	21,853,516

금융상품자산손상차손	33	522,273	1,142,305	237,397,900	394,656,360

외환거래비용	(1)	45	48,338	76,066

지분법손실	14	373,319,381	460,568,759	106,663,991	210,845,342

관계기업투자주식처분손실	-	6,982,325	-	-

기타영업비용	32	2,550,000	2,550,000	-	-

일반관리비	34	956,150,921	2,499,353,558	851,468,988	2,740,539,878

Ⅱ. 영업외손익	51,430,490	89,103,605	31,609,228	53,224,899

1. 기타영업외손익	35	51,430,490	89,103,605	31,609,228	53,224,899

Ⅲ. 법인세차감전순손실	(1,526,874,012)	(2,956,371,628)	(413,869,929)	(1,404,585,999)

IV. 법인세비용	36	-	(1,587,163)	-	-

V. 연결분기순손실	(1,526,874,012)	(2,954,784,465)	(413,869,929)	(1,404,585,999)

VI. 연결기타포괄손익	(403,806,731)	(149,805,381)	1,509,233,530	160,454,706

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(90,897,000)	163,104,348	1,274,872,851	691,512,528

확정급여제도의 재측정요소	(1,637,712)	(4,913,136)	(1,009,915)	(3,029,745)

지분법자본변동	(89,259,288)	168,017,484	1,275,882,766	694,542,273

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(312,909,731)	(312,909,729)	234,360,679	(531,057,822)

해외사업환산손익	(312,909,731)	(312,909,729)	234,360,679	(531,057,822)

VII. 연결분기총포괄손실	(1,930,680,743)	(3,104,589,846)	1,095,363,601	(1,244,131,293)

VIII. 연결분기순손실의 귀속	(1,526,874,012)	(2,954,784,465)	(413,869,929)	(1,404,585,999)

지배기업 소유주지분	(1,526,873,633)	(2,954,783,985)	(413,869,786)	(1,404,583,041)

비지배지분	(379)	(480)	(143)	(2,958)

IX. 연결분기총포괄손실의 귀속	(1,930,680,743)	(3,104,589,846)	1,095,363,601	(1,244,131,293)

지배기업 소유주지분	(1,930,671,674)	(3,104,580,676)	1,095,357,235	(1,244,113,586)

비지배지분	(9,069)	(9,170)	6,366	(17,707)

X. 주당손익	37

1. 기본주당손실	(10)	(19)	(3)	(10)

"첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다"

분 기 연 결 자 본 변 동 표

제34(당)기 3분기 2022년 4월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제33(전)기 3분기 2021년 4월 1일부터 2021년 12월 31일까지
메이슨캐피탈주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

구분	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본총계

자본금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배지분 계

2021.04.01(기초)	49,592,204,000	3,108,765,358	(1,471,388,127)	(18,372,978,506)	32,856,602,725	91,032	32,856,693,757

총 포괄이익:

(1) 분기순이익	-	-	-	(1,404,583,041)	(1,404,583,041)	(2,958)	(1,404,585,999)

(2) 기타포괄손익

1.재측정요소	-	-	-	(3,029,745)	(3,029,745)	-	(3,029,745)

2.해외사업외환차이	-	-	(531,043,073)	-	(531,043,073)	(14,749)	(531,057,822)

3.지분법자본변동	-	-	694,542,273	-	694,542,273	-	694,542,273

소유주와의 거래 등:

(1) 유상증자	26,000,000,000	(124,836,000)	-	-	25,875,164,000	-	25,875,164,000

(2) 전환사채의 조기상환	-	(142,964,005)	-	-	(142,964,005)	-	(142,964,005)

2021.12.31(분기말)	75,592,204,000	2,840,965,353	(1,307,888,927)	(19,780,591,292)	57,344,689,134	73,325	57,344,762,459

2022.04.01(기초)	75,592,204,000	2,710,042,819	(1,856,546,295)	(19,933,607,854)	56,512,092,670	74,295	56,512,166,965

총 포괄이익:

(1) 분기순이익	-	-	-	(2,954,783,985)	(2,954,783,985)	(480)	(2,954,784,465)

(2) 기타포괄손익

1.재측정요소	-	-	-	(4,913,136)	(4,913,136)	-	(4,913,136)

2.해외사업외환차이	-	-	(312,901,039)	-	(312,901,039)	(8,690)	(312,909,729)

3.지분법자본변동	-	-	168,017,484	-	168,017,484	-	168,017,484

소유주와의 거래 등:

(1) 전환사채의 전환	500,000,000	-	-	-	500,000,000	-	500,000,000

(2) 전환사채의 상환	-	(33,085,259)	-	-	(33,085,259)	(33,085,259)

2022.12.31(분기말)	76,092,204,000	2,676,957,560	(2,001,429,850)	(22,893,304,975)	53,874,426,735	65,125	53,874,491,860

"첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다"

분 기 연 결 현 금 흐 름 표

제34(당)기 3분기 2022년 4월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제33(전)기 3분기 2021년 4월 1일부터 2021년 12월 31일까지
메이슨캐피탈주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제34(당)기 3분기	제33(전)기 3분기

Ⅰ. 영업활동현금흐름	(1,334,623,455)	(320,113,379)

1. 영업에서 창출된 현금	(1,817,139,699)	(1,090,062,605)

(1) 분기순손실	(2,954,784,465)	(1,404,585,999)

(2) 손익조정항목	1,312,632,163	(892,358,948)

법인세비용	(1,587,163)	-

당기손익-공정가치금융자산관련 손익	988,423,007	(1,149,330,715)

파생상품관련 손익	100,000	-

금융상품자산손상관련 손익	(41,844,270)	78,870,168

이자수익	(765,826,843)	(815,703,656)

이자비용	340,639,351	400,893,656

배당금수익	(3,064,000)	(3,064,000)

퇴직급여	82,977,759	72,096,690

감가상각비	186,939,862	214,750,742

무형자산상각비	84,170,038	85,632,540

유형자산처분손실	16,046,276	-

복구충당부채전입액	591,727	-

지분법이익	(7,478,037)	(1,075,687)

지분법손실	460,568,759	210,845,342

관계기업투자주식처분이익	(17,902)	-

관계기업투자주식처분손실	6,982,325	-

사채상환이익	(33,085,259)	-

사채상환손실	-	15,558,099

잡이익	(2,009,993)	(1,832,127)

잡손실	106,526	-

(3) 자산 및 부채의 증감	(174,987,397)	1,206,882,342

대출채권의 감소(증가)	100,723,803	1,476,162,042

리스자산의 감소	82,858,378	35,291,557

미수금의 감소	8,797,910	5,241,093

선급금의 증가	(4,850,107)	(6,072,573)

부가세대급금의 증가	(1,792,000)	-

선급비용의 증가	6,738,355	3,816,044

미지급금의 증가	(48,189,374)	27,660,819

선수금의 감소	(250,830,599)	(62,134,356)

예수금의 증가(감소)	12,543,380	(25,841,347)

미지급비용의 증가(감소)	33,975,450	(164,357,128)

퇴직금의 지급	(109,132,562)	(114,482,356)

사외적립자산의 증가	(5,830,031)	31,598,547

2. 이자의 수취	816,268,323	872,995,003

3. 이자의 지급	(347,820,192)	(122,058,687)

4. 배당금의 수취	13,268,489	13,997,331

5. 법인세의 환급(지급)	799,624	5,015,579

Ⅱ. 투자활동현금흐름	(3,506,299,852)	(7,575,973,004)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	10,862,048,018	4,645,963,706

장기금융상품의 감소	1,789,570,000	1,000,000,000

당기손익-공정가치금융자산의 감소	8,494,168,177	3,143,963,706

기타포괄-공정가치금융자산의 감소	-	400,000,000

관계기업투자주식의 처분 등	53,636,841	-

기타보증금의 감소	407,292,600	-

임차보증금의 감소	117,380,400	-

현금공탁금의 감소	-	102,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(14,368,347,870)	(12,221,936,710)

장기금융자산의 증가	-	1,529,520,000

당기손익-공정가치금융자산의 증가	11,583,136,383	5,923,317,756

파생상품의 증가	100,000	-

공동기업투자주식의 취득	700,000,000	4,600,000,000

관계기업투자주식의 취득	1,000,000,000	89,806,954

유형자산의 취득	107,272,000	-

무형자산의 취득	-	1,870,000

기타보증금의 감소	887,953,600	77,422,000

임차보증금의 증가	86,102,600	-

현금공탁금의 증가	3,783,287	-

Ⅲ. 재무활동현금흐름	(640,154,638)	25,559,273,773

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	500,000,000	34,875,164,000

차입금의 증가	-	9,000,000,000

유상증자	-	25,875,164,000

전환사채의 재발행	500,000,000	-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(1,140,154,638)	(9,315,890,227)

전환사채의 상환	1,000,000,000	9,149,818,421

리스부채의 상환	140,154,638	166,071,806

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과	(178,996,932)	(158,995,978)

V. 현금의 증가	(5,660,074,877)	17,504,191,412

Ⅵ. 기초의 현금	14,643,562,296	9,299,514,439

VII. 분기말의 현금	8,983,487,419	26,803,705,851

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