메이슨캐피탈 사업보고서 (2018.12)
2. 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제30(당)기 2019년 3월 31일 현재
제29(전)기 2018년 3월 31일 현재
메이슨캐피탈 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주석	제30(당)기	제29(전)기

자 산

현금및현금성자산	4,5,6,8,10,40	4,091,222,718	7,011,824,799

예치금	4,5,6,9,10	-	9,038,389

매출채권	4,5,6,19	-	1,232,119,703

기타수취채권	4,5,6,19,39	18,818,212,995	20,994,131,072

당기손익인식금융자산	4,5,6,11	-	519,647,500

매도가능금융자산	4,5,6,12,21	-	5,765,935,377

당기손익-공정가치금융자산	4,5,6,11	3,573,023,969	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	4,5,6,11,21	2,134,636,498	-

대출채권	4,5,6,13,21	32,264,133,016	16,083,781,463

관계기업투자	14	1,827,197,979	3,521,398,881

금융리스채권	4,5,6,15	156,119,818	379,701,431

유형자산	16	270,522,772	348,040,575

무형자산	18	6,247,095	502,387,892

투자부동산	17,21	10,691,798,720	10,691,798,720

당기법인세자산	36	-	1,726,150

이연법인세자산	36	-	308,587,858

매각예정비유동자산	42	-	76,112,943,436

기타자산	20,40	402,313,964	957,975,861

자 산 총 계	74,235,429,544	144,441,039,107

부 채

차입부채	4,5,6,22	25,165,648,157	23,481,473,528

확정급여채무	23	-	63,386,030

기타지급채무	4,5,6,24	10,044,949,503	10,960,582,540

당기법인세부채	36	7,524,733	-

매각예정부채	42	-	60,854,923,665

기타부채	25	1,214,352,390	1,852,657,393

부 채 총 계	36,432,474,783	97,213,023,156

자 본

자본금	26	49,592,204,000	48,602,204,000

기타불입자본	27	2,843,507,648	2,758,424,920

기타자본항목	28, 42	(2,756,452,679)	(24,591,227)

이익잉여금	29, 43	(11,876,304,208)	(9,828,264,355)

지배지분합계	37,802,954,761	41,507,773,338

비지배지분	-	5,720,242,613

자본총계	37,802,954,761	47,228,015,951

부채와 자본 총계	74,235,429,544	144,441,039,107

별첨 연결재무제표에 대한 주석 참조연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제29(당)기 2017년 4월 1일부터 2018년 3월 31일까지
제28(전)기 2016년 4월 1일부터 2017년 3월 31일까지
메이슨캐피탈 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주 석	제30(당)기	제29(전)기

Ⅰ. 영업이익(손실)	(7,087,301,384)	(1,293,975,673)

1. 영업수익	13,764,752,490	30,458,137,282

이자수익	30	1,847,597,336	8,790,717,980

수수료수익	10,114,979,568	11,071,127,361

배당금수익	7,423,830	4,600,000

당기손익-공정가치금융상품관련 수익	31	1,023,880,667	-

당기손익인식금융상품관련 수익	31	-	990,290,154

매도가능금융자산관련 수익	-	12,675,000

대여금및수취채권관련 수익	32	-	4,763,345,472

금융상품자산손상차손 환입	33	770,871,089	4,825,381,315

2. 영업비용	(20,852,053,874)	(31,752,112,955)

이자비용	30	1,312,575,802	6,159,221,993

수수료비용	4,473,137,689	5,317,339,635

당기손익-공정가치금융상품관련 비용	31	1,441,653,120	-

당기손익인식금융상품관련 비용	31	-	210,772,383

대여금및수취채권 관련 비용	32	12,107,614	-

금융상품자산손상차손	33	3,296,121,814	10,046,109,808

일반관리비	34,39	10,316,457,835	10,018,669,136

Ⅱ. 영업외손익	2,493,655,165	1,293,860,951

1. 관계기업 지분관련 손익	14	(1,142,576,476)	(58,370,106)

2. 기타영업외손익	35	3,636,231,641	1,352,231,057

Ⅲ. 법인세차감전순이익(손실)	(4,593,646,219)	-	(114,722)

IV. 계속영업법인세비용	36	252,296,300	99,074,672

V. 계속영업연결당기순 이익(손실)	(4,845,942,519)	-	(99,189,394)

VI. 중단영업이익(손실)	43	606,615,604	(1,098,682,845)

VII. 연결당기순이익(손실)	(4,239,326,915)	-	(1,197,872,239)

VIII. 연결기타포괄손익	(2,130,169,550)	-	(25,309,497)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(2,260,948,098)	(25,824,297)

보험수리적손익	23	(154,314,219)	(25,824,297)

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익	(2,106,633,879)	-

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	130,778,548	514,800

해외사업환산손익	130,778,548	-

매도가능금융자산평가손익	-	514,800

IX. 연결당기총포괄 이익(손실)	(6,369,496,465)	(1,223,181,736)

X. 계속영 업당기순이익(손실) 의 귀속	(4,845,942,519)	(99,189,394)

지배기업 소유주지분	(4,369,068,529)	289,282,540

비지배지분	(476,873,990)	(388,471,934)

XI. 연결당기순 이익(손실)의 귀속	(4,239,326,915)	(1,197,872,239)

지배기업 소유주지분	(3,668,974,027)	(865,285,060)

비지배지분	(570,352,888)	(332,587,179)

XII. 연결당기총포괄 이익(손실)의 귀속	(6,369,496,465)	(1,223,181,736)

지배기업 소유주지분	(5,801,606,946)	(890,594,557)

비지배지분	(567,889,519)	(332,587,179)

XIII. 주당 이익(손실)	37

1. 기본주당 이익(손실)	(37)	(10)

2. 희석주당 이익(손실)	(37)	(10)

3. 기본주당계 속영업이익(손실)	(44)	3

4. 희석주당 계속영업이익(손실)	(44)	3

별첨 연결재무제표에 대한 주석 참조연 결 자 본 변 동 표

제30(당)기 2018년 4월 1일부터 2019년 3월 31일까지
제29(전)기 2017년 4월 1일부터 2018년 3월 31일까지
메이슨캐피탈 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

구분	자본금	기타불입자본	기타자본항목	이익잉여금	지배지분 계	비지배지분	자본총계

주식발행초과금	감자차익	전환권대가	기타자본잉여금	종속기업지분취득으로발생한 차이	자기주식처분손실	주식할인발행차금	종속기업지분처분으로발생한 차이	기타포괄손익공정가치금융자산평가손익	해외사업환산손익	지분법자본변동

2017.04.01	40,223,874,000	-	7,998,297,921	1,360,427,100	-	2,275,228	(5,667,312,935)	(121,404,420)	(537,954,991)	-	-	(25,054,547)	(8,937,154,998)	34,295,992,358	3,796,396,201	38,092,388,559

총 포괄이익:

(1) 당기순이익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(865,285,060)	(865,285,060)	(332,587,179)	(1,197,872,239)

(2) 기타포괄손익

1. 보험수리적손익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(25,824,297)	(25,824,297)	-	(25,824,297)

2. 매도가능금융자산 평가손익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	463,320	-	-	-	463,320	51,480	514,800

소유주와의 거래 등:

(1) 유상증자	3,000,000,000	-	-	-	-	-	-	(16,179,200)	-	-	-	-	-	2,983,820,800	-	2,983,820,800

(2) 전환사채 전환	5,378,330,000	265,412,217	-	(662,719,620)	-	-	-	137,583,620	-	-	-	-	-	5,118,606,217	-	5,118,606,217

지배력 획득	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2,256,382,111	2,256,382,111

2018.03.31	48,602,204,000	265,412,217	7,998,297,921	697,707,480	-	2,275,228	(5,667,312,935)	-	(537,954,991)	463,320	-	(25,054,547)	(9,828,264,355)	41,507,773,338	5,720,242,613	47,228,015,951

2018.04.01	48,602,204,000	265,412,217	7,998,297,921	697,707,480	-	2,275,228	(5,667,312,935)	-	(537,954,991)	463,320	-	(25,054,547)	(9,828,264,355)	41,507,773,338	5,720,242,613	47,228,015,951

기준서변경효과	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(731,404,146)	-	-	1,775,248,393	1,043,844,247	-	1,043,844,247

총 포괄이익:

(1) 당기순이익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(3,668,974,027)	(3,668,974,027)	(570,352,888)	(4,239,326,915)

(2) 기타포괄손익

1. 보험수리적손익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(154,314,219)	(154,314,219)	-	(154,314,219)

2. 기타포괄손익공정가치 금융자산평가손익	-	-	-	-	-	-	-	-	(2,106,633,879)	-	-	(2,106,633,879)	-	(2,106,633,879)

3. 해외사업환산손익	103,260,632	-	-	103,260,632	2,463,369	105,724,001

소유주와의 거래 등:

(1) 유상증자	990,000,000	(5,719,520)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	984,280,480	-	984,280,480

(2) 전환사채 발행	-	-	-	280,231,400	-	-	-	-	-	-	-	-	-	280,231,400	-	280,231,400

(3) 전환사채 상환	-	-	-	(207,062,190)	9,398,324	-	-	-	-	-	-	-	-	(197,663,866)	-	(197,663,866)

연결범위 변동	-	-	-	-	-	-	-	-	8,234,714	-	(22,138,606)	25,054,547	-	11,150,655	(5,152,353,094)	(5,141,202,439)

2019.03.31	49,592,204,000	259,692,697	7,998,297,921	770,876,690	9,398,324	2,275,228	(5,667,312,935)	-	(529,720,277)	(2,837,574,705)	81,122,026	-	(11,876,304,208)	37,802,954,761	-	37,802,954,761

별첨 연결재무제표에 대한 주석 참조연 결 현 금 흐 름 표

제30(당)기 2018년 4월 1일부터 2019년 3월 31일까지
제29(전)기 2017년 4월 1일부터 2018년 3월 31일까지
메이슨캐피탈 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제30(당)기	제29(전)기

Ⅰ. 영업활동현금흐름	(16,613,736,545)	1,838,611,136

1. 영업에서 창출된 현금	(17,713,493,199)	(597,833,940)

(1) 당기순 이익(손실)	(4,239,326,915)	(1,197,872,239)

(2) 손익조정항목	4,594,500,046	(5,430,832,123)

법인세비용	252,296,300	201,763,844

당기손익인식금융상품관련 손익	417,772,453	(779,517,771)

매도가능금융상품관련 손익	-	(12,675,000)

대여금및수취채권관련 손익	12,107,614	(5,665,963,559)

관계기업투자관련 손익	418,654,854	58,370,106

금융상품자산손상관련 손익	2,525,250,725	8,329,345,757

이자수익	(1,847,597,336)	(15,328,260,351)

이자비용	1,312,575,802	6,753,679,350

배당금수익	(7,423,830)	(4,600,000)

퇴직급여	210,304,458	368,212,375

감가상각비	168,194,450	162,122,052

무형자산상각비	38,269,630	79,954,889

무형자산처분이익	-	(20,683,553)

사채상환이익	(78,386,696)	-

유형자산처분손실	-	34,991,349

무형자산손상차손	448,560,000	483,424,397

종속기업투자처분손실	723,921,622	-

기타충당부채전입	-	4,314,942

잡이익	-	(95,310,950)

(3) 자산 및 부채의 증감	(18,068,666,330)	6,030,870,422

단기매매금융자산의 감소	-	762,873,871

매출채권의 감소(증가)	151,576,950	(219,426,238)

대출채권의 감소(증가)	(17,292,306,501)	8,348,215,254

리스자산의 감소	251,168,163	232,826,158

미수금의 증가	(15,892,603)	(923,892,044)

선급금의 감소(증가)	27,760,380	(800,222,494)

선급비용의 증가	(9,092,833)	(15,303,127)

기타보증금의 감소	58,871,330	158,655,000

기타유동자산의 감소(증가)	486,352,677	(649,941,475)

기타투자자산의 증가	-	(188,255,994)

미지급금의 증가(감소)	(186,469,470)	486,228,032

선수금의 증가(감소)	(509,763,149)	506,631,769

예수금의 증가(감소)	87,601,393	(79,280,363)

부가세예수금의 감소	(42,481,275)	(117,820,340)

추심미반환의 증가(감소)	48,110,686	(58,487,970)

추심금의 증가	115,000	1,178,549

미지급비용의 증가(감소)	(2,059,667)	401,262,854

선수수익의 감소	-	(5,057,871)

기타충당부채의 감소	-	(3,250,973)

연결범위변동으로 인한 현금의 순증감	(690,421,263)	(1,739,698,903)

퇴직금의 지급	(20,368,341)	(30,073,284)

사외적립자산의 증가	(411,367,807)	(36,289,989)

2. 이자의 수취	1,858,746,559	5,904,025,594

3. 이자의 지급	(748,443,650)	(3,464,940,818)

4. 배당금의 수취	7,423,830	4,600,000

5. 법인세의 납부	(17,970,085)	(7,239,700)

Ⅱ. 투자활동현금흐름	8,432,949,025	34,119,971,832

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	25,169,172,471	37,139,048,805

예치금의 감소	11,500,000,000	90,961,611

단기대여금의 감소	362,967,440	556,022,963

당기손익-공정가치금융자산의 감소	3,090,758,031	-

종속기업투자주식의 처분	10,000,000,000	-

매도가능금융자산의 처분	-	13,000,000

만기보유금융자산의 처분	-	6,715,000

대출채권의 처분	-	34,874,130,836

유형자산의 처분	-	20,103,463

무형자산의 처분	-	91,100,000

임차보증금의 감소	215,447,000	1,487,014,932

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(16,736,223,446)	(3,019,076,973)

예치금의 증가	11,501,812,970	-

선급금의 증가	-	125,125,000

단기대여금의 증가	30,073,418	-

당기손익공정가치금융자산의 증가	5,032,262,500	-

매도가능금융자산의 취득	-	1,192,000,000

유형자산의 취득	169,984,558	147,415,420

무형자산의 취득	2,090,000	173,509,480

임차보증금의 증가	-	1,381,027,073

Ⅲ. 재무활동현금흐름	2,279,001,751	(27,841,179,200)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	16,234,863,341	56,610,225,442

차입금의 증가	13,550,582,861	53,626,404,642

유상증자	984,280,480	2,983,820,800

사채의 발행	1,700,000,000	-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(13,955,861,590)	(84,451,404,642)

차입금의 감소	12,109,582,861	83,351,404,642

사채의 상환	1,846,278,729	1,100,000,000

Ⅳ. 현금의 증가(감소)	(5,901,785,769)	8,117,403,768

Ⅴ . 매각예정비유동자산으로 대체	-	(4,760,833,184)

VI. 중단영업에서 발생한 현금흐름	2,981,183,688	-

ⅥI. 기초의 현금	7,011,824,799	3,655,254,215

ⅥII. 기말의 현금	4,091,222,718	7,011,824,799

별첨 연결재무제표에 대한 주석 참조