메이슨캐피탈 분기보고서 (2020.03)
2. 연결재무제표

분 기 연 결 재 무 상 태 표

제31(당)기 3분기 2019년 12월 31일 현재
제30(전)기 2019년 3월 31일 현재
메이슨캐피탈주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주석	제31(당)기 3분기	제30(전)기

자 산

현금및현금성자산	4,5,6,8,20,39	6,251,830,403	4,091,222,718

예치금	8	1,200,000,000	-

기타수취채권	4,5,6,18	18,789,734,176	18,818,212,995

당기손익-공정가치금융자산	4,5,6,10	2,220,462,469	3,573,023,969

기타포괄손익-공정가치금융자산	4,5,6,11,20	2,134,636,498	2,134,636,498

대출채권	4,5,6,12,20	22,028,523,278	32,264,133,016

관계기업투자	13	1,944,907,169	1,827,197,979

금융리스채권	4,5,6,14	-	156,119,818

유형자산	14,15	759,190,828	270,522,772

무형자산	17	52,184,138	6,247,095

투자부동산	16,20	10,691,798,720	10,691,798,720

기타자산	19	421,495,261	402,313,964

당기법인세자산	35	4,165,310	-

자 산 총 계	66,498,928,250	74,235,429,544

부 채

차입부채	4,5,6,21	16,631,000,000	25,165,648,157

확정급여채무	22	18,086,991	-

기타지급채무	4,5,6,23	10,754,596,221	10,044,949,503

기타부채	24	1,192,301,525	1,214,352,390

당기법인세부채	35	-	7,524,733

부 채 총 계	28,595,984,737	36,432,474,783

자본

자본금	25	49,592,204,000	49,592,204,000

기타불입자본	26	2,719,659,551	2,843,507,648

기타자본항목	27	(2,801,037,551)	(2,756,452,679)

이익잉여금	28	(11,607,967,451)	(11,876,304,208)

지배지분합계	37,902,858,549	37,802,954,761

비지배지분	84,964	-

자본총계	37,902,943,513	37,802,954,761

부채와 자본 총계	66,498,928,250	74,235,429,544

"첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다"

분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제31(당)기 3분기 2019년 4월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제30(전)기 3분기 2018년 4월 1일부터 2018년 12월 31일까지
메이슨캐피탈주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주 석	제31(당)기 3분기	제30(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 영업이익(손실)	1,456,213,929	564,915,902	(371,429,718)	(3,963,053,814)

1. 영업수익	3,498,909,721	7,969,389,053	3,009,599,170	10,281,091,512

이자수익	32	710,097,919	3,633,269,565	545,293,447	1,305,661,189

수수료수익	33,067,763	41,896,583	2,494,121,248	7,813,027,792

배당금수익	-	3,064,000	-	7,423,830

당기손익-공정가치금융상품관련 수익	30	49,749,480	105,770,544	(446,148,870)	686,500,605

대여금및수취채권관련 수익	30	2,378,843,737	2,407,483,742	-	-

금융상품자산손상차손 환입	32	327,150,822	1,777,904,619	416,333,345	468,478,096

2. 영업비용	(2,042,695,792)	(7,404,473,151)	(3,381,028,888)	(14,244,145,326)

이자비용	30	241,865,977	824,379,082	314,287,963	1,049,055,051

수수료비용	13,138,947	36,057,550	1,115,138,014	3,469,341,571

당기손익-공정가치금융상품관련 비용	30	47,825,365	1,669,224,316	146,828,538	346,967,543

대여금및수취채권 관련 비용	-	-	-	12,107,614

금융상품자산손상차손	32	653,595,148	1,546,230,715	(522,775,171)	1,750,782,267

일반관리비	33	1,086,270,355	3,328,581,488	2,327,549,544	7,615,891,280

Ⅱ. 영업외손익	(620,694,137)	(253,972,783)	248,449,390	3,255,265,814

1. 관계기업 지분관련 손익	29,670,008	84,338,292	(23,467,095)	(135,650,813)

2. 기타영업외손익	34	(650,364,145)	(338,311,075)	271,916,485	3,390,916,627

Ⅲ. 법인세차감전순이익(손실)	835,519,792	310,943,119	(122,980,328)	(707,788,000)

IV. 계속영업법인세비용	35	-	29,845,166	-	-

V. 계속영업연결분기순 이익(손실)	835,519,792	281,097,953	(122,980,328)	(707,788,000)

VI. 중단영업이익(손실)	42	-	-	(977,749,230)	606,615,604

VII. 연결분기순이익(손실)	835,519,792	281,097,953	(1,100,729,558)	(101,172,396)

VIII. 연결기타포괄손익	(4,253,729)	(57,346,068)	-	105,724,001

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(4,253,732)	(12,761,196)	-	-

확정급여제도의 재측정요소	(4,253,732)	(12,761,196)	-	-

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	3	(44,584,872)	-	105,724,001

해외사업환산손익	3	(44,584,872)	-	105,724,001

IX. 연결분기총포괄 이익(손실)	831,266,063	223,751,885	(1,100,729,558)	4,551,605

X. 계속영 업분기순이익(손실) 의 귀속	835,519,792	281,097,953	(122,980,328)	(707,788,000)

지배기업 소유주지분	835,519,792	281,097,953	(167,265,780)	(529,362,602)

비지배지분	-	-	44,285,452	(178,425,398)

XI. 연결분기순 이익(손실)의 귀속	835,519,792	281,097,953	(1,100,729,558)	(101,172,396)

지배기업 소유주지분	835,519,792	281,097,953	(1,082,682,155)	170,731,900

비지배지분	-	-	(18,047,403)	(271,904,296)

XII. 연결분기총포괄 이익(손실)의 귀속	831,266,063	223,751,885	(1,100,729,558)	4,551,605

지배기업 소유주지분	831,266,063	223,751,885	(1,083,780,627)	273,992,532

비지배지분	-	-	(16,948,931)	(269,440,927)

XIII. 주당 이익(손실)	36

1. 기본주당 이익(손실)	8	3	(11)	2

2. 희석주당 이익(손실)	8	3	(11)	15

3. 기본주당계 속영업이익(손실)	8	3	(11)	(5)

4. 희석주당 계속영업이익(손실)	8	3	(11)	(5)

"첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다"

분 기 연 결 자 본 변 동 표

제31(당)기 3분기 2019년 4월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제30(전)기 3분기 2018년 4월 1일부터 2018년 12월 31일까지
메이슨캐피탈주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

구분	자본금	기타불입자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배지분 계	비지배지분	자본총계

주식발행초과금	감자차익	전환권대가	기타자본잉여금	종속기업지분취득으로발생한 차이	자기주식처분손실	종속기업지분처분으로발생한 차이	기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	해외사업환산손익	지분법자본변동

2018.04.01	48,602,204,000	265,412,217	7,998,297,921	697,707,480	-	2,275,228	(5,667,312,935)	(537,954,991)	463,320	-	(25,054,547)	(9,828,264,355)	41,507,773,338	5,720,242,613	47,228,015,951

기준서 변경효과	-	-	-	-	-	-	-	-	(731,404,146)	-	-	1,775,248,393	1,043,844,247	-	1,043,844,247

수정후자본	48,602,204,000	265,412,217	7,998,297,921	697,707,480	-	2,275,228	(5,667,312,935)	(537,954,991)	(730,940,826)	-	(25,054,547)	(7,058,494,457)	43,546,139,090	5,720,242,613	49,266,381,703

총 포괄이익

(1) 분기순이익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	170,731,900	170,731,900	(271,904,296)	(101,172,396)

(2) 해외사업환산손익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	103,260,632	-	-	103,260,632	2,463,369	105,724,001

소유주와의 거래 등:	-

(1) 유상증자	990,000,000	(5,719,520)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	984,280,480	-	984,280,480

(2) 전환사채의 발행	-	-	-	280,231,400	-	-	-	-	-	-	-	-	280,231,400	-	280,231,400

(3) 전환사채의 상환	-	-	-	(207,062,190)	9,398,324	-	-	-	-	-	-	(197,663,866)	-	(197,663,866)

(4) 연결범위변동	-	-	-	-	-	-	-	33,289,261	-	(22,138,606)	-	-	11,150,655	(2,221,302,817)	(2,210,152,162)

2018.12.31	49,592,204,000	259,692,697	7,998,297,921	770,876,690	9,398,324	2,275,228	(5,667,312,935)	-	(730,940,826)	81,122,026	(25,054,547)	(7,882,284,062)	43,903,608,786	3,229,498,869	47,133,107,655

2019.04.01	49,592,204,000	259,692,697	7,998,297,921	770,876,690	9,398,324	2,275,228	(5,667,312,935)	(529,720,277)	(2,837,574,705)	81,122,026	-	(11,876,304,208)	37,802,954,761	-	37,802,954,761

총 포괄이익:

(1) 분기순이익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	281,097,953	281,097,953	-	281,097,953

(2) 기타포괄손익

1.재측정요소	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(12,761,196)	(12,761,196)	-	(12,761,196)

2,해외사업외환차이	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(44,584,872)	-	-	(44,584,872)	-	(44,584,872)

소유주와의 거래 등:

(1) 전환사채의 상환	-	-	-	(770,876,690)	647,037,557	-	-	-	-	-	-	-	(123,839,133)	-	(123,839,133)

(2) 비지배지분 과의거래	-	-	-	-	-	-	-	(8,964)	-	-	-	-	(8,964)	84,964	76,000

2019.12.31	49,592,204,000	259,692,697	7,998,297,921	-	656,435,881	2,275,228	(5,667,312,935)	(529,729,241)	(2,837,574,705)	36,537,154	-	(11,607,967,451)	37,902,858,549	84,964	37,902,943,513

"첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다"

분 기 연 결 현 금 흐 름 표

제31(당)기 3분기 2019년 4월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제30(전)기 3분기 2018년 4월 1일부터 2018년 12월 31일까지
메이슨캐피탈주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제31(당)기 3분기	제30(전)기 3분기

Ⅰ. 영업활동현금흐름	12,862,603,676	(2,217,192,472)

1. 영업에서 창출된 현금	12,092,016,616	(2,924,702,049)

(1) 분기순이익(손실)	281,097,953	(101,172,396)

(2) 손익조정항목	(3,412,936,171)	1,732,460,101

법인세비용	29,845,166	-

당기손익-공정가치금융자산관련 손익	1,563,453,772	(339,533,062)

대여금및수취채권 관련 수익	(2,407,483,742)	12,107,614

종속기업및관계기업투자관련 손익	(84,338,292)	135,650,813

금융상품자산손상관련 손익	(231,673,904)	1,282,304,171

이자수익	(3,633,269,565)	(1,305,661,189)

이자비용	824,379,082	1,049,055,051

배당금수익	(3,064,000)	(7,423,830)

퇴직급여	135,500,706	132,498,374

감가상각비	171,211,711	124,137,032

무형자산상각비	4,752,057	30,494,383

유형자산처분손실	58,391,679	-

무형자산손상차손	-	134,568,000

종속기업투자주식처분손실	-	562,649,440

사채상환손실	188,182,123	-

사채상환이익	(28,822,964)	(78,386,696)

(3) 자산 및 부채의 증감	15,223,854,834	(4,555,989,754)

매출채권의 감소	-	84,894,108

대출채권의 감소(증가)	15,025,784,547	(4,408,749,059)

리스자산의 감소	157,025,119	193,862,116

미수금의 감소	30,075,793	18,359,278

선급금의 감소	6,344,569	20,235,089

선급비용의 증가	(12,709,228)	(15,611,758)

기타보증금의 감소	31,700,000	80,600,000

기타유동자산의 감소	-	506,482,855

미지급금의 증가(감소)	232,866,816	(181,032,890)

선수금의 감소	(90,612,429)	(516,255,809)

예수금의 증가(감소)	72,527,364	73,548,746

부가세예수금의 감소	-	(28,087,819)

추심미반환의 증가	-	9,243,628

추심금의 감소	-	(370,000)

미지급비용의 감소	(18,139,535)	3,773,309

리스보증금의 감소	(84,564,712)	-

퇴직금의 지급	(265,133,546)	(26,931,593)

사외적립자산의 증가	138,690,076	(369,949,955)

2. 이자의 수취	1,383,069,078	1,320,699,447

3. 이자의 지급	(574,383,069)	(614,124,060)

4. 배당금의 수취	3,064,000	7,423,830

5. 법인세의 환급(지급)	(41,162,949)	(6,489,640)

Ⅱ. 투자활동현금흐름	(1,559,920,956)	5,233,656,957

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	4,416,377,403	13,338,043,823

단기대여금의 감소	-	368,967,440

장기금융자산의 감소	3,600,000,000	-

당기손익-공정가치금융자산의 감소	644,340,326	2,910,205,053

종속기업투자주식의 처분	-	10,000,000,000

유형자산의 처분	77,037,077	-

임차보증금의 감소	95,000,000	58,871,330

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(5,976,298,359)	(8,104,386,866)

예치금의 증가	-	2,501,812,970

단기대여금의 증가	-	30,073,418

장기금융자산의 증가	4,800,000,000	-

당기손익-공정가치금융자산의 증가	855,232,598	5,405,644,320

유형자산의 취득	142,996,261	164,766,158

무형자산의 취득	50,689,100	2,090,000

임차보증금의 증가	127,380,400	-

Ⅲ. 재무활동현금흐름	(9,133,697,688)	(8,770,415,388)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	76,000	5,184,863,341

차입금의 증가	-	2,500,582,861

유상증자	-	984,280,480

사채의 발행	-	1,700,000,000

비지배지분과의 거래	76,000	-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(9,133,773,688)	(13,955,278,729)

차입금의 감소	2,719,000,000	12,109,000,000

전환사채의 상환	6,285,004,881	1,846,278,729

리스부채의 상환	129,768,807	-

Ⅳ. 현금의 증가(감소)	2,168,985,032	(5,753,950,903)

V. 중단영업에서 발생한 현금흐름	-	2,981,183,688

Ⅵ. 기초의 현금	4,091,222,718	7,011,824,799

VII. 환율변동효과	(8,377,347)	-

VII. 기말의 현금	6,251,830,403	4,239,057,584

"첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다"