메이슨캐피탈 분기보고서 (2021.03)
2. 연결재무제표

제32(당)기 3분기 2020년 12월 31일 현재
제31(전)기 2020년 3월 31일 현재
메이슨캐피탈주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주석	제32(당)기 분기	제31(전)기

자 산

현금및현금성자산	4,5,6,8,10,40	7,630,105,016	5,790,744,439

예치금	4,5,6,9	1,820,000,000	-

기타수취채권	4,5,6,19,21	10,382,015,171	8,457,673,652

당기손익-공정가치금융자산	4,5,6,11,21	3,647,438,346	1,119,190,812

기타포괄손익-공정가치금융자산	4,5,6,12	10,001,000	2,498,516,600

대출채권	4,5,6,13	5,483,637,108	17,682,563,069

관계기업투자	14	2,014,778,922	1,623,224,497

금융리스채권	4,5,6,15	129,528,663	-

유형자산	16	541,716,402	705,398,634

무형자산	18	334,486,526	419,846,360

투자부동산	17,21	10,691,798,720	10,691,798,720

기타자산	20	24,028,199	35,433,254

당기법인세자산	36	9,159,980	4,165,310

자 산 총 계	42,718,694,053	49,028,555,347

부 채

차입부채	4,5,6,21,22	9,739,341,703	15,899,000,000

확정급여채무	23	65,496,759	53,925,728

기타지급채무	4,5,6,24	695,544,415	1,600,340,089

기타부채	25	214,309,564	462,019,556

부 채 총 계	10,714,692,441	18,015,285,373

자본

자본금	26	49,592,204,000	49,592,204,000

기타불입자본	27	3,108,765,358	2,779,405,626

기타자본항목	28	(1,787,799,446)	(2,136,797,307)

이익잉여금	29	(18,909,259,933)	(19,221,639,833)

지배지분합계	32,003,909,979	31,013,172,486

비지배지분	91,633	97,488

자본총계	32,004,001,612	31,013,269,974

부채와 자본 총계	42,718,694,053	49,028,555,347

"첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다"

분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제32(당)기 3분기 2020년 4월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제31(전)기 3분기 2019년 4월 1일부터 2019년 12월 31일까지
메이슨캐피탈주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주 석	제32(당)기 3분기	제31(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 영업이익(손실)	29,980,055	1,238,111,004	1,456,213,929	564,915,902

1. 영업수익	1,201,859,418	4,499,489,903	3,498,909,721	7,969,389,053

이자수익	30	348,057,327	1,107,439,625	710,097,919	3,633,269,565

수수료수익	8,302,415	47,774,850	33,067,763	41,896,583

배당금수익	73,800	8,653,484	-	3,064,000

당기손익-공정가치금융상품관련 수익	31	441,167,429	664,444,035	49,749,480	105,770,544

대여금및수취채권관련 수익	32	-	71,675,496	2,378,843,737	2,407,483,742

금융상품자산손상차손 환입	33	404,258,447	2,599,502,413	327,150,822	1,777,904,619

2. 영업비용	(1,171,879,363)	(3,261,378,899)	(2,042,695,792)	(7,404,473,151)

이자비용	30	159,235,272	437,503,568	241,865,977	824,379,082

수수료비용	9,984,512	21,050,977	13,138,947	36,057,550

당기손익-공정가치금융상품관련 비용	31	(797,774)	27,891,577	47,825,365	1,669,224,316

금융상품자산손상차손	33	38,727,557	94,075,168	653,595,148	1,546,230,715

일반관리비	34	964,729,796	2,680,857,609	1,086,270,355	3,328,581,488

Ⅱ. 영업외손익	131,892,741	412,117,833	(620,694,137)	(253,972,783)

1. 종속기업 및 관계기업 지분관련 손익	14	125,212,956	400,673,810	29,670,008	84,338,292

2. 기타영업외손익	35	6,679,785	11,444,023	(650,364,145)	(338,311,075)

Ⅲ. 법인세차감전순이익(손실)	161,872,796	1,650,228,837	835,519,792	310,943,119

IV. 법인세비용	36	(440,556)	69,093,044	-	29,845,166

V. 연결분기순이익(손실)	162,313,352	1,581,135,793	835,519,792	281,097,953

VI. 연결기타포괄손익	(952,405,923)	(919,763,887)	(4,253,729)	(57,346,068)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(672,014,640)	(679,012,720)	(4,253,732)	(12,761,196)

확정급여제도의 재측정요소	(3,499,040)	(10,497,120)	(4,253,732)	(12,761,196)

기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익	512,858,400	512,858,400	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융상품처분손실	(1,181,374,000)	(1,181,374,000)	-	-

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(280,391,283)	(240,751,167)	3	(44,584,872)

해외사업환산손익	(280,391,283)	(240,751,167)	3	(44,584,872)

VI. 연결분기총포괄 이익(손실)	(790,092,571)	661,371,906	831,266,063	223,751,885

VII. 연결분기순 이익(손실)의 귀속	162,313,352	1,581,135,793	835,519,792	281,097,953

지배기업 소유주지분	162,311,955	1,581,134,957	835,519,792	281,097,953

비지배지분	1,397	836	-	-

VIII. 연결분기총포괄 이익(손실)의 귀속	(790,092,571)	661,371,906	831,266,063	223,751,885

지배기업 소유주지분	(790,086,181)	661,377,761	831,266,063	223,751,885

비지배지분	(6,390)	(5,855)	-	-

IV. 주당 이익(손실)	37

1. 기본주당 이익(손실)	2	16	8	3

2. 희석주당 이익(손실)	2	16	8	3

"첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다"

분 기 연 결 자 본 변 동 표

제32(당)기 3분기 2020년 4월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제31(전)기 3분기 2019년 4월 1일부터 2019년 12월 31일까지
메이슨캐피탈주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

구분	자본금	기타불입자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배지분 계	비지배지분	자본총계

주식발행초과금	감자차익	전환권대가	기타자본잉여금	종속기업지분취득으로발생한 차이	자기주식처분손실	종속기업지분처분으로발생한 차이	기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	해외사업환산손익

2019.04.01	49,592,204,000	259,692,697	7,998,297,921	770,876,690	9,398,324	2,275,228	(5,667,312,935)	(529,720,277)	(2,837,574,705)	81,122,026	(11,876,304,208)	37,802,954,761	-	37,802,954,761

총 포괄이익:

(1) 분기순이익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	281,097,953	281,097,953	-	281,097,953

(2) 기타포괄손익

1.재측정요소	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(12,761,196)	(12,761,196)	-	(12,761,196)

2,해외사업외환차이	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(44,584,872)	-	(44,584,872)	-	(44,584,872)

소유주와의 거래 등:

(1) 전환사채의 상환	-	-	-	(770,876,690)	647,037,557	-	-	-	-	-	-	(123,839,133)	-	(123,839,133)

(2) 비지배지분과의 거래	-	-	-	-	-	-	-	(8,964)	-	-	-	(8,964)	84,964	76,000

2019.12.31	49,592,204,000	259,692,697	7,998,297,921	-	656,435,881	2,275,228	(5,667,312,935)	(529,729,241)	(2,837,574,705)	36,537,154	(11,607,967,451)	37,902,858,549	84,964	37,902,943,513

2020.04.01	49,592,204,000	259,692,697	7,998,297,921	36,989,100	653,241,258	2,275,228	(5,667,312,935)	(503,777,643)	(2,473,694,603)	336,897,296	(19,221,639,833)	31,013,172,486	97,488	31,013,269,974

총 포괄이익:

(1) 분기순이익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1,581,134,957	1,581,134,957	836	1,581,135,793

(2) 기타포괄손익

1.재측정요소	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(10,497,120)	(10,497,120)	-	(10,497,120)

2,기타포괄손익-공정 가치 변동	-	-	-	-	-	-	-	-	512,858,400	-	(1,181,374,000)	(668,515,600)	-	(668,515,600)

3,해외사업외환차이	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(240,744,476)	-	(240,744,476)	(6,691)	(240,751,167)

소유주와의 거래 등:

(1) 전환사채의 발행	-	-	-	299,359,732	-	-	-	-	-	-	-	299,359,732	-	299,359,732

(2) 자기지분파생상품 거래	-	-	-	-	30,000,000	-	-	-	-	-	-	30,000,000	-	30,000,000

(3) 비지배지분과의 거래	-	-	-	-	-	-	-	-	-	76,883,937	(76,883,937)	-	-	-

2020.12.31	49,592,204,000	259,692,697	7,998,297,921	336,348,832	683,241,258	2,275,228	(5,667,312,935)	(503,777,643)	(1,960,836,203)	173,036,757	(18,909,259,933)	32,003,909,979	91,633	32,004,001,612

"첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다"

분 기 연 결 현 금 흐 름 표

제32(당)기 3분기 2020년 4월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제31(전)기 3분기 2019년 4월 1일부터 2019년 12월 31일까지
메이슨캐피탈주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제32(당)기 3분기	제31(전)기 3분기

Ⅰ. 영업활동현금흐름	10,457,708,685	12,862,603,676

1. 영업에서 창출된 현금	9,774,934,118	12,092,016,616

(1) 분기순이익(손실)	1,581,135,793	281,097,953

(2) 손익조정항목	(3,777,424,596)	(3,412,936,171)

법인세비용	69,093,044	29,845,166

당기손익-공정가치금융자산관련 손익	(636,552,458)	1,563,453,772

대여금및수취채권 관련 수익	(71,675,496)	(2,407,483,742)

종속기업및관계기업투자관련 손익	-	(84,338,292)

금융상품자산손상관련 손익	(2,505,427,245)	(231,673,904)

이자수익	(1,107,439,625)	(3,633,269,565)

이자비용	437,503,568	824,379,082

배당금수익	(8,653,484)	(3,064,000)

퇴직급여	164,055,636	135,500,706

감가상각비	196,921,876	171,211,711

무형자산상각비	85,359,834	4,752,057

유형자산처분손실	243,031	58,391,679

비지배지분부채평가손익	(9,119,385)	-

지분법이익	(391,554,425)	-

사채상환손실	-	188,182,123

사채상환이익	-	(28,822,964)

잡이익	(179,467)	-

(3) 자산 및 부채의 증감	11,971,222,921	15,223,854,834

대출채권의 감소	12,697,863,384	15,025,784,547

리스자산의 감소(증가)	(137,219,222)	157,025,119

미수금의 감소(증가)	(1,165,975)	30,075,793

선급금의 감소	11,553,574	6,344,569

선급비용의 감소(증가)	7,018,230	(12,709,228)

기타보증금의 감소	-	31,700,000

미지급금의 증가(감소)	(44,933,962)	232,866,816

선수금의 감소	(192,518,411)	(90,612,429)

예수금의 증가(감소)	(41,031,045)	72,527,364

미지급비용의 감소	(165,361,927)	(18,139,535)

리스보증금의 감소	-	(84,564,712)

퇴직금의 지급	(503,860,486)	(265,133,546)

사외적립자산의 증가	340,878,761	138,690,076

2. 이자의 수취	1,105,972,396	1,383,069,078

3. 이자의 지급	(357,763,599)	(574,383,069)

4. 배당금의 수취	8,653,484	3,064,000

5. 법인세의 환급(지급)	(74,087,714)	(41,162,949)

Ⅱ. 투자활동현금흐름	(1,928,129,817)	(1,559,920,956)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	6,929,649,397	4,416,377,403

장기금융상품의 감소	2,600,000,000	3,600,000,000

당기손익-공정가치금융자산의 감소	2,499,649,397	644,340,326

기타포괄-공정가치금융자산의 감소	1,820,000,000	-

유형자산의 처분	-	77,037,077

임차보증금의 감소	10,000,000	95,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(8,857,779,214)	(5,976,298,359)

장기금융상품의 증가	4,466,036,364	4,800,000,000

당기손익-공정가치금융자산의 증가	4,391,344,473	855,232,598

유형자산의 취득	398,377	142,996,261

무형자산의 취득	-	50,689,100

임차보증금의 증가	-	127,380,400

Ⅲ. 재무활동현금흐름	(6,628,363,218)	(9,133,697,688)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	13,430,000,000	76,000

사채의 발행	2,800,000,000	-

전환사채의발행	10,000,000,000	-

파생상품매도	630,000,000	-

비지배지분과의 거래	-	76,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(20,058,363,218)	(9,133,773,688)

차입금의 감소	13,099,000,000	2,719,000,000

사채의 상환	5,600,000,000	-

전환사채의 상환	-	6,285,004,881

리스부채의 상환	157,363,218	129,768,807

비지배지분과의 거래	602,000,000	-

파생상품매입	600,000,000	-

IV. 환율변동효과	(61,855,073)	2,168,985,032

V . 현금의 증가(감소)	1,839,360,577	4,091,222,718

VI. 기초의 현금	5,790,744,439	(8,377,347)

VI I. 기말의 현금	7,630,105,016	6,251,830,403

"첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다"