메이슨캐피탈 분기보고서 (2019.03)
2. 연결재무제표

분 기 연 결 재 무 상 태 표

제30(당)기 3분기 2018년 12월 31일 현재
제29(전)기 2018년 3월 31일 현재
메이슨캐피탈주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주석	제30(당)기 3분기	제29(전)기

자 산

현금및현금성자산	4,5,6,8,10,21	4,239,057,584	7,011,824,799

예치금	4,5,6,9,10	2,510,851,359	9,038,389

매출채권	4,5,6,19	1,147,225,595	1,232,119,703

기타수취채권	4,5,6,19,39	20,703,211,975	20,994,131,072

당기손익인식금융자산	4,5,6,11	-	519,647,500

매도가능금융자산	4,5,6,12,21	-	5,765,935,377

당기손익-공정가치금융자산	4,5,6,11	4,884,264,282	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	4,5,6,11,12,21	4,241,270,377	-

대출채권	4,5,6,13,21	20,385,166,622	16,083,781,463

관계기업투자	14	3,385,748,068	3,521,398,881

금융리스채권	4,5,6,15	213,460,498	379,701,431

유형자산	16	388,669,700	348,040,575

무형자산	18	339,415,509	502,387,892

투자부동산	17,21	10,691,798,720	10,691,798,720

당기법인세자산	36	8,215,790	1,726,150

이연법인세자산	36	308,587,858	308,587,858

매각예정비유동자산	42	-	76,112,943,436

기타자산	20,40	413,709,015	957,975,861

자 산 총 계	73,860,652,952	144,441,039,107

부 채

차입부채	4,5,6,22	13,987,029,857	23,481,473,528

확정급여채무	23	-	63,386,030

기타지급채무	4,5,6,24	11,358,652,929	10,960,582,540

매각예정부채	42	-	60,854,923,665

기타부채	25	1,381,862,511	1,852,657,393

부 채 총 계	26,727,545,297	97,213,023,156

자 본

자본금	26	49,592,204,000	48,602,204,000

기타불입자본	27	2,868,562,195	2,758,424,920

기타자본항목	28, 42	(674,873,347)	(24,591,227)

이익잉여금	29, 43	(7,882,284,062)	(9,828,264,355)

지배지분합계	43,903,608,786	41,507,773,338

비지배지분	3,229,498,869	5,720,242,613

자본총계	47,133,107,655	47,228,015,951

부채와 자본 총계	73,860,652,952	144,441,039,107

별첨 분기연결재무제표에 대한 주석 참조

분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제30(당)기 3분기 2018년 4월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제29(전)기 3분기 2017년 4월 1일부터 2017년 12월 31일까지
메이슨캐피탈주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주 석	제30(당)기 3분기	제29(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 영업이익(손실)	(371,429,718)	(3,963,053,814)	4,046,263,482	(99,707,353)

1. 영업수익	3,009,599,170	10,281,091,512	10,770,325,142	24,925,243,324

이자수익	30	545,293,447	1,305,661,189	2,187,806,165	7,424,850,106

수수료수익	2,494,121,248	7,813,027,792	2,760,967,736	8,042,497,889

배당금수익	-	7,423,830	-	4,600,000

당기손익-공정가치금융상품관련 수익	31	(446,148,870)	686,500,605	-	-

당기손익인식금융상품관련 수익	31	-	-	372,541,395	609,265,529

대여금및수취채권관련 수익	32	-	-	4,763,345,472	4,763,345,472

금융상품자산손상차손 환입	33	416,333,345	468,478,096	685,664,374	4,080,684,328

2. 영업비용	(3,381,028,888)	(14,244,145,326)	(6,724,061,660)	(25,024,950,677)

이자비용	31	314,287,963	1,049,055,051	1,724,230,210	5,339,638,568

수수료비용	1,115,138,014	3,469,341,571	1,330,569,994	3,871,276,144

당기손익-공정가치금융상품관련 비용	31	146,828,538	346,967,543	-

당기손익인식금융상품관련 비용	31	-	-	72,200,600	136,359,743

대여금및수취채권 관련 비용	-	12,107,614	-	-

금융상품자산손상차손	33	(522,775,171)	1,750,782,267	873,417,005	8,293,732,973

일반관리비	34	2,327,549,544	7,615,891,280	2,723,643,851	7,383,943,249

Ⅱ. 영업외손익	248,449,390	3,255,265,814	56,765,374	121,629,024

1. 관계기업 지분관련 손익	(23,467,095)	(135,650,813)	(26,648,619)	(34,986,981)

2. 기타영업외손익	35	271,916,485	3,390,916,627	83,413,993	156,616,005

Ⅲ. 법인세차감전순이익(손실)	(122,980,328)	(707,788,000)	4,103,028,856	21,921,671

IV. 계속영업법인세비용	36	-	-	8,462,571	8,462,571

V. 계속영업연결당기순 이익(손실)	(122,980,328)	(707,788,000)	4,094,566,285	13,459,100

VI. 중단영업이익(손실)	43	(977,749,230)	606,615,604	-	-

VII. 연결당기순이익(손실)	(1,100,729,558)	(101,172,396)	4,094,566,285	13,459,100

VIII. 연결기타포괄손익	-	105,724,001	-	-

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	-	-	-	-

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	-	105,724,001	-	-

해외사업환산손익	-	105,724,001	-	-

IX. 연결당기총포괄 이익(손실)	(1,100,729,558)	4,551,605	4,094,566,285	13,459,100

X. 계속영 업당기순이익(손실) 의 귀속	(122,980,328)	(707,788,000)	4,094,566,285	13,459,100

지배기업 소유주지분	(167,265,780)	(529,362,602)	4,268,657,861	203,723,109

비지배지분	44,285,452	(178,425,398)	(174,091,576)	(190,264,009)

XI. 연결당기순 이익(손실)의 귀속	(1,100,729,558)	(101,172,396)	4,094,566,285	13,459,100

지배기업 소유주지분	(1,082,682,155)	170,731,900	4,268,657,861	203,723,109

비지배지분	(18,047,403)	(271,904,296)	(174,091,576)	(190,264,009)

XII. 연결당기총포괄 이익(손실)의 귀속	(1,100,729,558)	4,551,605	4,094,566,285	13,459,100

지배기업 소유주지분	(1,083,780,627)	273,992,532	4,268,657,861	203,723,109

비지배지분	(16,948,931)	(269,440,927)	(174,091,576)	(190,264,009)

XIII. 주당 이익(손실)	37

1. 기본주당 이익(손실)	(11)	2	48	2

2. 희석주당 이익(손실)	(11)	15	48	2

3. 기본주당계 속영업이익(손실)	(11)	(5)	48	2

4. 희석주당 계속영업이익(손실)	(11)	(5)	48	2

별첨 분기연결재무제표에 대한 주석 참조

분 기 연 결 자 본 변 동 표

제30(당)기 3분기 2018년 4월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제29(전)기 3분기 2017년 4월 1일부터 2017년 12월 31일까지
메이슨캐피탈주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

구분	자본금	기타불입자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배지분 계	비지배지분	자본총계

주식발행초과금	감자차익	전환권대가	기타자본잉여금	종속기업지분취득으로발생한 차이	자기주식처분손실	주식할인발행차금	종속기업지분처분으로발생한 차이	기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	해외사업환산손익	지분법자본변동

2017.04.01	40,223,874,000	-	7,998,297,921	1,360,427,100	-	2,275,228	(5,667,312,935)	(121,404,420)	(537,954,991)	-	-	(25,054,547)	(8,937,154,998)	34,295,992,358	3,796,396,201	38,092,388,559

총 포괄이익

(1) 분기순이익(손실)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	203,723,109	203,723,109	(190,264,009)	13,459,100

소유주와의 거래 등:

(1) 유상증자	3,000,000,000	-	-	-	-	-	-	(30,516,590)	-	-	-	-	-	2,969,483,410	-	2,969,483,410

(2) 전환사채 발행	3,300,000,000	101,057,422	-	(406,880,100)	-	-	-	151,921,010	-	-	-	-	-	3,146,098,332	-	3,146,098,332

2017.12.31	46,523,874,000	101,057,422	7,998,297,921	953,547,000	-	2,275,228	(5,667,312,935)	-	(537,954,991)	-	-	(25,054,547)	(8,733,431,889)	40,615,297,209	3,606,132,192	44,221,429,401

2018.04.01	48,602,204,000	265,412,217	7,998,297,921	697,707,480	-	2,275,228	(5,667,312,935)	-	(537,954,991)	463,320	-	(25,054,547)	(9,828,264,355)	41,507,773,338	5,720,242,613	47,228,015,951

기준서 변경효과	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(731,404,146)	-	-	1,775,248,393	1,043,844,247	-	1,043,844,247

총 포괄이익

(1) 분기순이익(손실)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	170,731,900	170,731,900	(271,904,296)	(101,172,396)

(2) 해외사업환산손익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	103,260,632	-	-	103,260,632	2,463,369	105,724,001

소유주와의 거래 등:

(1) 유상증자	990,000,000	(5,719,520)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	984,280,480	-	984,280,480

(2) 전환사채의 발행	-	-	-	280,231,400	-	-	-	-	-	-	-	-	-	280,231,400	-	280,231,400

(3) 전환사채의 상환	-	-	-	(207,062,190)	9,398,324	-	-	-	-	-	-	-	-	(197,663,866)	-	(197,663,866)

(4) 연결범위변동	-	-	-	-	-	-	-	-	33,289,261	-	(22,138,606)	-	-	11,150,655	(2,221,302,817)	(2,210,152,162)

2018.12.31	49,592,204,000	259,692,697	7,998,297,921	770,876,690	9,398,324	2,275,228	(5,667,312,935)	-	(504,665,730)	(730,940,826)	81,122,026	(25,054,547)	(7,882,284,062)	43,903,608,786	3,229,498,869	47,133,107,655

별첨 분기연결재무제표에 대한 주석 참조

분 기 연 결 현 금 흐 름 표

제30(당)기 3분기 2018년 4월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제29(전)기 3분기 2017년 4월 1일부터 2017년 12월 31일까지
메이슨캐피탈주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제30(당)기 3분기	제29(전)기 3분기

Ⅰ. 영업활동현금흐름	(2,217,192,472)	(3,687,553,885)

1. 영업에서 창출된 현금	(2,924,702,049)	(5,970,427,844)

(1) 분기순이익(손실)	(101,172,396)	13,459,100

(2) 손익조정항목	1,732,460,101	(2,935,838,284)

법인세비용	-	8,462,571

당기손익인식금융상품관련 손익	(339,533,062)	(472,905,786)

대여금및수취채권 관련 수익	12,107,614	(4,763,345,472)

관계기업투자관련 손익	135,650,813	34,986,981

금융상품자산손상관련 손익	1,282,304,171	4,213,048,645

이자수익	(1,305,661,189)	(7,424,850,106)

이자비용	1,049,055,051	5,339,638,568

배당금수익	(7,423,830)	(4,600,000)

퇴직급여	132,498,374	39,622,833

감가상각비	124,137,032	115,143,276

무형자산상각비	30,494,383	40,041,425

사채상환이익	(78,386,696)	-

유형자산처분손실	-	34,229,731

무형자산손상차손	134,568,000	-

종속기업투자주식처분손실	562,649,440	-

잡이익	-	(95,310,950)

(3) 자산 및 부채의 증감	(4,555,989,754)	(3,048,048,660)

단기매매금융자산의 감소	-	264,009,436

매출채권의 감소(증가)	84,894,108	(192,433,281)

대출채권의 증가	(4,408,749,059)	(3,517,522,172)

리스자산의 감소	193,862,116	178,849,286

미수금의 감소(증가)	18,359,278	(133,417,735)

선급금의 감소	20,235,089	789,832,408

선급비용의 증가	(15,611,758)	(6,694,387)

기타보증금의 감소	80,600,000	158,655,000

기타유동자산의 감소(증가)	506,482,855	(912,867,035)

기타투자자산의 증가	-	(143,898,172)

미지급금의 감소	(181,032,890)	(197,022,825)

선수금의 증가(감소)	(516,255,809)	733,295,503

예수금의 증가	73,548,746	38,563,003

부가세예수금의 감소	(28,087,819)	(52,532,151)

추심미반환의 증가(감소)	9,243,628	(39,583,202)

추심금의 증가(감소)	(370,000)	1,108,549

미지급비용의 증가(감소)	3,773,309	(6,215,552)

퇴직금의 지급	(26,931,593)	(10,175,333)

사외적립자산의 증가	(369,949,955)	-

2. 이자의 수취	1,320,699,447	4,468,087,916

3. 이자의 지급	(614,124,060)	(2,183,215,696)

4. 배당금의 수취	7,423,830	4,600,000

5. 법인세의 환급	(6,489,640)	(6,598,261)

Ⅱ. 투자활동현금흐름	5,233,656,957	31,734,656,238

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	13,338,043,823	35,385,878,258

단기대여금의 감소	368,967,440	134,165,246

당기손익-공정가치금융자산의 감소	2,910,205,053	-

종속기업투자주식의 처분	10,000,000,000	-

만기보유금융자산의 처분	-	6,715,000

대출채권의 처분	-	33,938,970,175

유형자산의 처분	-	19,502,727

임차보증금의 감소	58,871,330	106,525,110

선수금의 증가	-	1,180,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(8,104,386,866)	(3,651,222,020)

예치금의 증가	2,501,812,970	-

선급금의 증가	-	3,425,125,000

단기대여금의 증가	30,073,418	-

당기손익-공정가치금융자산의 증가	5,405,644,320	-

유형자산의 취득	164,766,158	141,097,020

무형자산의 취득	2,090,000	-

임차보증금의 증가	-	85,000,000

Ⅲ. 재무활동현금흐름	(8,770,415,388)	(22,587,516,590)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	5,184,863,341	30,226,483,410

차입금의 증가	2,500,582,861	27,257,000,000

유상증자	984,280,480	2,969,483,410

사채의 발행	1,700,000,000	-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(13,955,278,729)	(52,814,000,000)

차입금의 감소	12,109,000,000	51,714,000,000

사채의 감소	1,846,278,729	1,100,000,000

Ⅳ. 현금의 증가(감소)	(5,753,950,903)	5,459,585,763

V. 중단영업에서 발생한 현금흐름	2,981,183,688	-

Ⅵ. 기초의 현금	7,011,824,799	3,655,254,215

VII. 기말의 현금	4,239,057,584	9,114,839,978