메이슨캐피탈 사업보고서 (2022.12)
2. 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표
제34(당)기말 2023년 3월 31일 현재
제33(전)기말 2022년 3월 31일 현재
메이슨캐피탈 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주석	제34(당)기말	제33(전)기말

자 산

현금및현금성자산	4,5,6,8,40	14,432,440,991	14,643,562,296

예치금	4,5,6,9,10	500,000,000	2,316,280,000

대출채권	4,5,6,13	3,194,947,346	4,371,126,904

기타수취채권	4,5,6,19	11,092,387,964	10,488,928,713

당기손익-공정가치금융자산	4,5,6,11	8,071,361,569	11,367,403,427

기타포괄손익-공정가치금융자산	4,5,6,12	10,001,000	10,001,000

관계기업투자주식	14	1,793,957,694	1,914,079,553

공동기업투자주식	14	13,594,509,115	11,101,611,178

금융리스채권	4,5,6,15	-	80,707,683

유형자산	16	1,593,222,794	310,729,537

무형자산	18	90,237,472	193,832,998

투자부동산	17,21	10,691,798,720	10,691,798,720

기타자산	20	15,074,366	17,843,467

당기법인세자산	10,443,912	5,440,000

자 산 총 계	65,090,382,943	67,513,345,476

부 채

차입부채	4,5,6,22	9,000,000,000	10,000,000,000

확정급여채무	23	4,715,513	61,124,377

기타지급채무	4,5,6,24	1,666,014,105	463,330,710

기타부채	25	357,564,034	476,391,502

당기법인세부채	-	331,922

부 채 총 계	11,028,293,652	11,001,178,511

자 본

I. 지배기업 소유주지분	54,062,030,715	56,512,092,670

자본금	26	76,092,204,000	75,592,204,000

기타자본구성요소	27	2,676,957,560	2,710,042,819

기타포괄손익누계액	28	(1,000,249,140)	(1,856,546,295)

이익잉여금(결손금)	29	(23,706,881,705)	(19,933,607,854)

II. 비지배지분	1	58,576	74,295

자 본 총 계	54,062,089,291	56,512,166,965

부채와 자본 총계	65,090,382,943	67,513,345,476

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제34(당)기 2022년 4월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제33(전)기 2021년 4월 1일부터 2022년 3월 31일까지
메이슨캐피탈 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주 석	제34(당)기	제33(전)기

Ⅰ. 영업이익(손실)	(3,938,903,200)	(1,884,174,532)

1. 영업수익	4,315,281,301	3,839,422,893

이자수익	30	984,614,201	1,173,492,568

수수료수익	32	603,508,376	188,938,670

배당금수익	338,842,245	3,064,000

당기손익-공정가치금융상품관련 수익	31	1,538,908,201	1,909,550,037

금융상품자산손상차손 환입	33	60,734,951	559,077,231

외환거래수익	100,500	800,598

지분법이익	14	786,104,925	4,499,789

기타영업수익	32	2,450,000	-

관계기업투자주식처분이익	17,902	-

2. 영업비용	8,254,184,501	5,723,597,425

이자비용	30	452,506,581	498,375,311

수수료비용	32	26,713,688	58,077,125

당기손익-공정가치금융상품관련 비용	31	3,019,341,748	540,193,514

금융상품자산손상차손	33	323,269,784	654,276,288

외환거래비용	4,219,368	76,066

지분법손실	14	1,118,885,099	279,430,989

기타영업비용	32	2,550,000	-

관계기업투자주식처분손실	6,982,325	9,112,365

일반관리비	34	3,299,715,908	3,684,055,767

Ⅱ. 영업외손익	102,582,570	220,429,723

1. 기타영업외손익	35	102,582,570	220,429,723

Ⅲ. 법인세차감전순이익(손실)	(3,836,320,630)	(1,663,744,809)

IV. 법인세비용(수익)	36	(1,587,163)	-

V. 연결당기순이익(손실)	(3,834,733,467)	(1,663,744,809)

VI. 연결기타포괄손익	917,741,052	(282,059,444)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	1,137,812,014	209,593,458

확정급여제도의 재측정요소	61,450,009	103,112,378

지분법자본변동	1,076,362,005	106,481,080

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(220,070,962)	(491,652,902)

해외사업환산손익	(220,070,962)	(491,652,902)

VII. 연결당기총포괄이익(손실)	(2,916,992,415)	(1,945,804,253)

VIII. 연결당기순이익(손실)의 귀속	(3,834,733,467)	(1,663,744,809)

지배기업 소유주지분	(3,834,723,860)	(1,663,741,726)

비지배지분	(9,607)	(3,083)

IX. 연결당기총포괄이익(손실)의 귀속	(2,916,992,415)	(1,945,804,253)

지배기업 소유주지분	(2,916,976,696)	(1,945,787,516)

비지배지분	(15,719)	(16,737)

X. 주당이익(손실)	37

1. 기본주당이익(손실)	(25)	(11)

2. 희석주당이익(손실)	(25)	(11)

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표
제34(당)기 2022년 4월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제33(전)기 2021년 4월 1일부터 2022년 3월 31일까지
메이슨캐피탈 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

구분	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본총계

자본금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	지배지분 계

2021.04.01	49,592,204,000	3,108,765,358	(1,471,388,127)	(18,372,978,506)	32,856,602,725	91,032	32,856,693,757

총 포괄이익:

(1) 당기순이익	-	-	-	(1,663,741,726)	(1,663,741,726)	(3,083)	(1,663,744,809)

(2) 기타포괄손익

1.재측정요소	-	-	-	103,112,378	103,112,378	-	103,112,378

2.해외사업외환차이	-	-	(491,639,248)	-	(491,639,248)	(13,654)	(491,652,902)

3.지분법자본변동	-	-	106,481,080	-	106,481,080	-	106,481,080

소유주와의 거래 등:

(1) 유상증자	26,000,000,000	(124,836,000)	-	-	25,875,164,000	-	25,875,164,000

(2) 전환사채의 조기상환	-	(273,886,539)	-	-	(273,886,539)	-	(273,886,539)

2022.03.31	75,592,204,000	2,710,042,819	(1,856,546,295)	(19,933,607,854)	56,512,092,670	74,295	56,512,166,965

2022.04.01	75,592,204,000	2,710,042,819	(1,856,546,295)	(19,933,607,854)	56,512,092,670	74,295	56,512,166,965

총 포괄이익:

(1) 당기순이익	-	-	-	(3,834,723,860)	(3,834,723,860)	(9,607)	(3,834,733,467)

(2) 기타포괄손익

1.재측정요소	-	-	-	61,450,009	61,450,009	-	61,450,009

2.해외사업외환차이	-	-	(220,064,850)	-	(220,064,850)	(6,112)	(220,070,962)

3.지분법자본변동	-	-	1,076,362,005	-	1,076,362,005	-	1,076,362,005

소유주와의 거래 등:

(1) 전환사채의 전환	500,000,000	-	-	-	500,000,000	-	500,000,000

(2) 전환사채의 상환	-	(33,085,259)	-	-	(33,085,259)	-	(33,085,259)

2023.03.31	76,092,204,000	2,676,957,560	(1,000,249,140)	(23,706,881,705)	54,062,030,715	58,576	54,062,089,291

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표
제34(당)기 2022년 4월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제33(전)기 2021년 4월 1일부터 2022년 3월 31일까지
메이슨캐피탈 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주 석	제34(당)기	제33(전)기

Ⅰ. 영업활동현금흐름	40	(785,357,455)	(2,784,625,125)

1. 영업에서 창출된 현금	(1,394,097,084)	(3,752,006,596)

(1) 당기순이익(손실)	(3,834,733,467)	(1,663,744,809)

(2) 손익조정항목	1,675,562,417	(1,244,007,658)

법인세비용(수익)	(1,587,163)	-

당기손익인식금융상품관련 손익	1,480,433,547	(1,369,356,523)

파생상품관련 손익	100,000	-

금융상품자산손상관련 손익	262,534,833	95,199,057

이자수익	(984,614,201)	(1,173,492,568)

이자비용	452,506,581	498,375,311

배당금수익	(338,842,245)	(3,064,000)

퇴직급여	138,826,070	149,039,219

감가상각비	232,116,064	278,374,593

무형자산상각비	112,395,526	114,070,250

유형자산처분손실	16,046,276	-

복구충당부채전입액	891,258	-

지분법이익	(786,104,925)	(4,499,789)

지분법손실	1,118,885,099	279,430,989

관계기업투자주식처분이익	(17,902)	-

관계기업투자주식처분손실	6,982,325	9,112,365

사채상환이익	(33,085,259)	(115,364,435)

잡이익	(2,009,993)	(1,832,127)

잡손실	106,526	-

(3) 자산 및 부채의 증감	765,073,966	(844,254,129)

대출채권의 감소	883,153,360	(677,635,707)

리스자산의 감소(증가)	82,858,378	39,345,867

미수금의 감소(증가)	(5,757,210)	(4,047,567)

선급금의 감소	(4,737,200)	34,000

선급비용의 감소(증가)	6,710,316	(1,717,452)

미지급금의 증가(감소)	14,793,619	47,662,226

선수금의 증가(감소)	(172,362,730)	112,474,095

예수금의 증가	37,873,948	(37,650,300)

미지급비용의 증가(감소)	56,326,410	(239,835,482)

퇴직금의 지급	(127,954,785)	(114,482,356)

사외적립자산의 증감	(5,830,140)	31,598,547

2. 이자의 수취	731,224,084	1,187,994,244

3. 이자의 지급	(467,105,661)	(228,217,268)

4. 배당금의 수취	349,046,734	3,064,000

5. 법인세의 납부	(4,425,528)	4,540,495

Ⅱ. 투자활동현금흐름	40	1,332,620,563	(17,301,050,187)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	28,113,912,797	4,936,568,773

장기금융상품의 감소	1,736,150,000	1,000,000,000

당기손익-공정가치금융자산의 감소	25,381,772,269	3,412,702,111

기타포괄손익-공정가치금융자산의 감소	-	400,000,000

관계기업투자주식의 처분	53,636,841	21,866,662

기타보증금의 감소	821,190,000	-

임차보증금의 감소	117,380,400	-

현금공탁금의 감소	3,783,287	102,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(26,781,292,234)	(22,237,618,960)

장기금융상품의 증가	-	1,636,280,000

당기손익공정가치금융자산의 증가	23,560,708,758	9,237,424,806

파생상품의 증가	100,000	-

공동기업투자주식의 취득	700,000,000	11,200,000,000

관계기업투자주식의 취득	1,000,000,000	89,806,954

유형자산의 취득	16	119,817,000	-

무형자산의 취득	18	8,800,000	1,870,000

기타보증금의 증가	1,301,980,589	72,237,200

임차보증금의 증가	86,102,600	-

현금공탁금의 증가	3,783,287	-

Ⅲ. 재무활동현금흐름	40	(690,456,438)	25,587,488,216

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	500,000,000	34,875,164,000

차입금의 증가	-	9,000,000,000

유상증자	-	25,875,164,000

전환사채의 발행	500,000,000	-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(1,190,456,438)	(9,287,675,784)

전환사채의 상환	1,000,000,000	9,055,150,684

리스부채의 상환	190,456,438	232,525,100

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과	(67,927,975)	(157,765,047)

V. 현금의 증가(감소)	(211,121,305)	5,344,047,857

Ⅵ. 기초의 현금	14,643,562,296	9,299,514,439

ⅥI. 기말의 현금	14,432,440,991	14,643,562,296

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."