메이슨캐피탈 사업보고서 (2017.12)
2. 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제29(당)기 2018년 3월 31일 현재
제28(전)기 2017년 3월 31일 현재
메이슨캐피탈 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주석	제29(당)기	제28(전)기

자 산

현금및현금성자산	4,5,6,8,10,21	7,011,824,799	3,655,254,215

예치금	4,5,6,9,10	9,038,389	100,000,000

매출채권	4,5,6,19	1,232,119,703	765,830,460

기타수취채권	4,5,6,19,39	20,994,131,072	18,260,348,748

당기손익인식금융자산	4	519,647,500	503,003,600

매도가능금융자산	4,5,6,12,21	5,765,935,377	5,149,786,767

만기보유금융자산	4,5,6,12	-	6,715,000

대출채권	4,5,6,13,21	16,083,781,463	48,885,404,960

관계기업투자	14	3,521,398,881	3,579,768,987

금융리스채권	4,5,6,15	379,701,431	610,868,665

유형자산	16	348,040,575	407,338,605

무형자산	18	502,387,892	1,032,226,847

투자부동산	17,21	10,691,798,720	10,691,798,720

당기법인세자산	36	1,726,150	2,949,020

이연법인세자산	36	308,587,858	399,199,959

매각예정비유동자산	42	76,112,943,436	-

기타자산	20,40	957,975,861	7,923,245,788

자 산 총 계	144,441,039,107	101,973,740,341

부 채 및 자 본

차입부채	4,5,6,22	23,481,473,528	54,404,732,088

확정급여채무	23	63,386,030	31,196,612

기타지급채무	4,5,6,24	10,960,582,540	8,101,014,788

매각예정부채	42	60,854,923,665	-

기타부채	25	1,852,657,393	1,344,408,294

부 채 총 계	97,213,023,156	63,881,351,782

자본금	26	48,602,204,000	40,223,874,000

기타불입자본	27	3,034,327,903	3,034,327,903

기타자본항목	28, 42	(24,591,227)	(25,054,547)

이익잉여금	29, 43	(9,828,264,355)	(8,937,154,998)

지배지분합계	41,507,773,338	34,295,992,358

비지배지분	5,720,242,613	3,796,396,201

자본총계	47,228,015,951	38,092,388,559

부채와 자본 총계	144,441,039,107	101,973,740,341

별첨 연결재무제표에 대한 주석 참조연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제29(당)기 2017년 4월 1일부터 2018년 3월 31일까지
제28(전)기 2016년 4월 1일부터 2017년 3월 31일까지
메이슨캐피탈 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주 석	제29(당)기	제28(전)기

Ⅰ. 계속영업이익(손실)	(1,293,975,673)	(5,788,209,683)

1. 영업수익	30,458,137,282	22,833,621,720

이자수익	30	8,790,717,980	6,974,690,953

수수료수익	11,071,127,361	14,090,771,485

배당금수익	4,600,000	104,407,929

당기손익인식금융상품관련 수익	31	990,290,154	709,959,840

매도가능금융상품관련 수익	31	12,675,000	26,780,000

대여금및수취채권관련 수익	32,39	4,763,345,472	-

금융상품자산손상차손 환입	33	4,825,381,315	927,011,513

2. 영업비용	(31,752,112,955)	(28,621,831,403)

이자비용	31	6,159,221,993	5,318,288,047

수수료비용	5,317,339,635	7,706,722,888

당기손익인식금융상품관련 비용	31	210,772,383	434,654,388

금융상품자산손상차손	33	10,046,109,808	5,837,020,197

일반관리비	34	10,018,669,136	9,325,145,883

Ⅱ. 영업외손익	1,293,860,951	(125,713,296)

1. 관계기업 지분관련 손익	(58,370,106)	(125,713,296)

2. 기타영업외손익	35	1,352,231,057	(931,818,139)

Ⅲ. 법인세차감전계속영업순이익(손실)	(114,722)	(6,845,741,118)

IV. 계속영업법인세비용	36	99,074,672	25,213,291

V. 계속영업연결당기순 이익(손실)	(99,189,394)	(6,870,954,409)

VI. 중단영업손실	43	(1,098,682,845)	-

VII. 연결당기순이익(손실)	(1,197,872,239)	(6,870,954,409)

VIII. 연결기타포괄손익	(25,309,497)	(15,946,726)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(25,824,297)	(15,946,726)

보험수리적손익	23	(25,824,297)	(15,946,726)

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	514,800	-

매도가능금융자산평가손익	514,800	-

IX. 연결당기총포괄 이익(손실)	(1,223,181,736)	(6,886,901,135)

X. 계속영 업당기순이익(손실) 의 귀속	(99,189,394)	(6,870,954,409)

지배기업 소유주지분	289,282,540	(6,393,668,476)

비지배지분	(388,471,934)	(477,285,933)

XI. 연결당기순 이익(손실)의 귀속	(1,197,872,239)	(6,870,954,409)

지배기업 소유주지분	(865,285,060)	(6,393,668,476)

비지배지분	(332,587,179)	(477,285,933)

XII. 연결당기총포괄 이익(손실)의 귀속	(1,223,181,736)	(6,886,901,135)

지배기업 소유주지분	(890,594,557)	(6,409,615,202)

비지배지분	(332,587,179)	(477,285,933)

XIII. 주당 이익(손실)	37

1. 기본주당 이익(손실)	(10)	(89)

2. 희석주당 이익(손실)	(10)	(89)

3. 기본주당계 속영업이익(손실)	3	(89)

4. 희석주당 계속영업이익(손실)	3	(89)

별첨 연결재무제표에 대한 주석 참조연 결 자 본 변 동 표

제29(당)기 2017년 4월 1일부터 2018년 3월 31일까지
제28(전)기 2016년 4월 1일부터 2017년 3월 31일까지
메이슨캐피탈 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

구분	자본금	기타불입자본	기타자본항목	이익잉여금	지배지분	비지배지분	자본총계

주식발행초과금	감자차익	전환권대가	종속기업지분취득으로발생한 차이	자기주식처분손실	주식할인발행차금	종속기업지분처분으로발생한 차이	지분법자본변동	매도가능금융자산평가손익

2016.04.01	28,633,874,000	-	7,998,297,921	-	2,275,228	(5,667,312,935)	(60,229,540)	(537,954,991)	(25,054,547)	-	(2,527,539,796)	27,816,355,340	4,273,682,134	32,090,037,474

총 포괄이익:

(1) 당기순이익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(6,393,668,476)	(6,393,668,476)	(477,285,933)	(6,870,954,409)

(2) 기타포괄손익

1. 보험수리적손익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(15,946,726)	(15,946,726)	-	(15,946,726)

소유주와의 거래 등:

(1) 유상증자	11,590,000,000	-	-	-	-	(61,174,880)	-	-	-	-	11,528,825,120	-	11,528,825,120

(2) 전환사채 발행	-	-	-	1,360,427,100	-	-	-	-	-	-	1,360,427,100	-	1,360,427,100

2017.03.31	40,223,874,000	-	7,998,297,921	1,360,427,100	2,275,228	(5,667,312,935)	(121,404,420)	(537,954,991)	(25,054,547)	-	(8,937,154,998)	34,295,992,358	3,796,396,201	38,092,388,559

2017.04.01	40,223,874,000	-	7,998,297,921	1,360,427,100	2,275,228	(5,667,312,935)	(121,404,420)	(537,954,991)	(25,054,547)	-	(8,937,154,998)	34,295,992,358	3,796,396,201	38,092,388,559

총 포괄이익:

(1) 당기순이익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(865,285,060)	(865,285,060)	(332,587,179)	(1,197,872,239)

(2) 기타포괄손익

1. 보험수리적손익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(25,824,297)	(25,824,297)	-	(25,824,297)

2. 매도가능금융자산 평가손익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	463,320	-	463,320	51,480	514,800

소유주와의 거래 등:

(1) 유상증자	3,000,000,000	-	-	-	-	-	(16,179,200)	-	-	-	-	2,983,820,800	-	2,983,820,800

(2) 전환사채 발행	5,378,330,000	265,412,217	-	(662,719,620)	-	-	137,583,620	-	-	-	-	5,118,606,217	-	5,118,606,217

지배력 획득	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2,256,382,111	2,256,382,111

2018.03.31	48,602,204,000	265,412,217	7,998,297,921	697,707,480	2,275,228	(5,667,312,935)	-	(537,954,991)	(25,054,547)	463,320	(9,828,264,355)	41,507,773,338	5,720,242,613	47,228,015,951

별첨 연결재무제표에 대한 주석 참조연 결 현 금 흐 름 표

제29(당)기 2017년 4월 1일부터 2018년 3월 31일까지
제28(전)기 2016년 4월 1일부터 2017년 3월 31일까지
메이슨캐피탈 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제29(당)기	제28(전)기

Ⅰ. 영업활동현금흐름	1,838,611,136	(49,262,506,667)

1. 영업에서 창출된 현금	(597,833,940)	(48,990,320,392)

(1) 당기순 이익(손실)	(1,197,872,239)	(6,870,954,409)

(2) 손익조정항목	(5,430,832,123)	4,207,201,660

법인세비용	201,763,844	25,213,291

당기손익인식금융상품관련 손익	(779,517,771)	(275,305,452)

매도가능금융상품관련 손익	(12,675,000)	(26,780,000)

대여금및수취채권관련 손익	(5,665,963,559)	-

종속기업투자관련 손익	58,370,106	125,713,296

금융상품자산손상관련 손익	8,329,345,757	4,910,008,684

이자수익	(15,328,260,351)	(6,974,690,953)

이자비용	6,753,679,350	5,318,288,047

배당금수익	(4,600,000)	(104,407,929)

퇴직급여	368,212,375	14,732,810

감가상각비	162,122,052	139,683,705

무형자산상각비	79,954,889	57,216,900

무형자산처분이익	(20,683,553)	-

유형자산처분손실	34,991,349	15,542,010

무형자산손상차손	483,424,397	981,987,251

기타충당부채전입	4,314,942	-

잡이익	(95,310,950)	-

(3) 자산 및 부채의 증감	6,030,870,422	(46,326,567,643)

단기매매금융자산의 감소	762,873,871	99,010,252

매출채권의 증가	(219,426,238)	(183,286,241)

대출채권의 감소(증가)	8,348,215,254	(43,884,183,891)

리스자산의 감소(증가)	232,826,158	(555,614,506)

미수금의 감소(증가)	(923,892,044)	338,933,839

선급금의 증가	(800,222,494)	(13,163,345)

선급비용의 감소(증가)	(15,303,127)	8,477,259

기타보증금의 감소(증가)	158,655,000	(381,710,270)

기타유동자산의 감소(증가)	(649,941,475)	17,412,480

기타투자자산의 감소(증가)	(188,255,994)	40,540,000

미지급금의 증가(감소)	486,228,032	(25,154,620)

선수금의 증가(감소)	506,631,769	(2,004,392,123)

예수금의 감소	(79,280,363)	(1,510,664)

부가세예수금의 감소	(117,820,340)	(32,025,838)

추심미반환의 증가(감소)	(58,487,970)	47,057,166

추심금의 증가(감소)	1,178,549	(873,440)

미지급비용의 증가	401,262,854	210,980,650

선수수익의 감소	(5,057,871)	-

기타충당부채의 감소	(3,250,973)	-

연결범위변동으로 인한 현금의 순증감	(1,739,698,903)	-

확정급여채무의 감소	(66,363,273)	(7,064,351)

2. 이자의 수취	5,904,025,594	2,887,693,323

3. 이자의 지급	(3,464,940,818)	(3,261,673,817)

4. 배당금의 수취	4,600,000	104,407,929

5. 법인세의 환급(납부)	(7,239,700)	(2,613,710)

Ⅱ. 투자활동현금흐름	34,119,971,832	(10,605,462,787)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	37,139,048,805	4,656,998,123

예치금의 감소	90,961,611	3,151,301,801

단기대여금의 감소	556,022,963	-

매도가능금융자산의 처분	13,000,000	1,026,780,000

만기보유금융자산의 처분	6,715,000	19,500,000

대출채권의 처분	34,874,130,836	-

유형자산의 처분	20,103,463	25,000,000

무형자산의 처분	91,100,000	-

임차보증금의 감소	1,487,014,932	349,851,610

보증금의 증가	-	84,564,712

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(3,019,076,973)	(15,262,460,910)

예치금의 증가	-	3,009,600,000

선급금의 증가	125,125,000	7,815,500,000

단기대여금의 증가	-	700,812,164

매도가능금융자산의 취득	1,192,000,000	3,299,990,000

유형자산의 취득	147,415,420	85,687,171

운용리스자산의 취득	-	185,588,575

무형자산의 취득	173,509,480	-

임차보증금의 증가	1,381,027,073	165,283,000

Ⅲ. 재무활동현금흐름	(27,841,179,200)	55,293,080,421

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	56,610,225,442	68,458,377,947

차입금의 증가	53,626,404,642	45,829,552,827

유상증자	2,983,820,800	11,528,825,120

사채의 발행	-	11,100,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(84,451,404,642)	(13,165,297,526)

차입금의 감소	83,351,404,642	10,155,297,526

사채의 상환	1,100,000,000	3,010,000,000

Ⅳ. 현금의 증가(감소)	8,117,403,768	(4,574,889,033)

Ⅴ . 매각예정비유동자산으로 대체	(4,760,833,184)	-

Ⅵ. 기초의 현금	3,655,254,215	8,230,143,248

ⅥI. 기말의 현금	7,011,824,799	3,655,254,215

별첨 연결재무제표에 대한 주석 참조