메이슨캐피탈 분기보고서 (2024.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 35 기 3분기말 2023.12.31 현재
제 34 기말 2023.03.31 현재
(단위 : 원)

제 35 기 3분기말	제 34 기말

자산

현금및현금성자산	18,740,872,574	14,432,440,991

예치금	0	500,000,000

대출채권	3,567,634,929	3,194,947,346

기타수취채권	15,900,937,781	11,092,387,964

당기손익-공정가치측정금융자산	9,893,162,043	8,071,361,569

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,001,000	10,001,000

관계기업 및 공동기업투자	12,078,219,078	15,388,466,809

유형자산	2,271,129,585	1,593,222,794

무형자산	2,446,309,334	90,237,472

투자부동산	10,691,798,720	10,691,798,720

기타자산	62,095,445	15,074,366

당기법인세자산	24,344,698	10,443,912

이연법인세자산	331,790,033	0

자산총계	76,018,295,220	65,090,382,943

자본과 부채

부채

차입부채	9,000,000,000	9,000,000,000

확정급여채무	65,972,120	4,715,513

기타지급채무	4,270,824,971	1,666,014,105

기타부채	1,379,744,029	357,564,034

당기법인세부채	717,150	0

부채총계	14,717,258,270	11,028,293,652

자본

지배주주지분	57,237,834,075	54,062,030,715

자본금	76,092,204,000	76,092,204,000

기타자본구성요소	2,676,957,560	2,676,957,560

기타포괄손익누적액	(2,220,701,614)	(1,000,249,140)

이익잉여금	(19,310,625,871)	(23,706,881,705)

비지배지분	4,063,202,875	58,576

자본총계	61,301,036,950	54,062,089,291

자본과부채총계	76,018,295,220	65,090,382,943

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 35 기 3분기 2023.04.01 부터 2023.12.31 까지
제 34 기 3분기 2022.04.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 35 기 3분기	제 34 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업이익(손실)	2,498,199,195	1,901,305,403	(1,578,304,502)	(3,045,475,233)

영업수익	9,332,545,924	11,453,912,889	307,017,682	1,755,390,512

이자수익	409,443,726	928,098,964	213,419,254	765,826,843

수수료수익	6,946,652,572	7,346,848,768	151,085,267	447,856,842

배당금수익	155,670,091	239,004,076	3,064,000

당기손익-공정가치금융상품관련 수익	956,544,648	1,902,841,868	69,214,364	485,606,721

금융상품자산손상차손 환입	75,769,017	82,696,666	(662,593)	42,986,575

외환거래수익	(1,546)	103,592

지분법이익	652,834,654	818,791,331	(128,504,966)	7,478,037

관계기업투자주식처분이익	135,631,216	135,631,216	17,902	17,902

기타영업수익	2,450,000	2,450,000

영업비용	6,834,346,729	9,552,607,486	1,885,322,184	4,800,865,745

이자비용	155,083,207	453,479,633	112,385,200	340,639,351

수수료비용	40,585,086	58,828,913	7,400,618	15,599,674

당기손익-공정가치금융상품관련 비용	34,261,487	493,019,929	432,993,792	1,474,029,728

금융상품자산손상차손	(15,591,842)	22,597,473	522,273	1,142,305

외환거래비용	3,803,436	9,341,350	(1)	45

지분법손실	447,730,370	1,017,050,670	373,319,381	460,568,759

관계기업투자주식처분손실	6,982,325

기타영업비용	2,550,000	2,550,000

일반관리비	6,168,474,985	7,498,289,518	956,150,921	2,499,353,558

영업외손익	(259,773,141)	(223,550,498)	51,430,490	89,103,605

기타영업외손익	(259,773,141)	(223,550,498)	51,430,490	89,103,605

법인세차감전순손실	2,238,426,054	1,677,754,905	(1,526,874,012)	(2,956,371,628)

법인세비용(수익)	(21,561,680)	(21,561,680)	1,587,163

당기순이익(손실)	2,216,864,374	1,656,193,225	(1,526,874,012)	(2,954,784,465)

기타포괄손익	(2,517,933,250)	1,620,849,010	(403,806,731)	(149,805,381)

당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익 구성요소

확정급여제도의재측정요소	(1,987,918)	(5,963,754)	(1,637,712)	(4,913,136)

지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되지 않는 항목	(2,410,000,780)	1,664,423,197	(89,259,288)	168,017,484

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소

해외사업환산손익	(105,944,552)	(37,610,433)	(312,909,731)	(312,909,729)

총포괄손익	(301,068,876)	3,277,042,235	(1,930,680,743)	(3,104,589,846)

당기순손실의 귀속	2,216,864,374	1,656,193,225	(1,526,874,012)	(2,954,784,465)

지배기업 소유주지분	2,115,624,978	1,554,953,306	(1,526,873,633)	(2,954,783,985)

비지배지분	101,239,396	101,239,919	(379)	(480)

당기총포괄이익(손실)의 귀속	(301,068,876)	3,277,042,235	(1,930,680,743)	(3,104,589,846)

지배기업 소유주지분	(402,305,330)	3,175,803,360	(1,930,671,674)	(3,104,580,676)

비지배지분	101,236,454	101,238,875	(9,069)	(9,170)

주당이익(손실)

보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원)	14.0	10.0	(10.00)	(19.00)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 35 기 3분기 2023.04.01 부터 2023.12.31 까지
제 34 기 3분기 2022.04.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타자본구성요소	기타포괄손익누적액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.04.01 (기초자본)	75,592,204,000	2,710,042,819	(1,856,546,295)	(19,933,607,854)	56,512,092,670	74,295	56,512,166,965

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(2,954,783,985)	(2,954,783,985)	(480)	(2,954,784,465)

기타포괄손익	재측정요소	(4,913,136)	(4,913,136)	(4,913,136)

해외사업외환차이	(312,901,039)	(312,901,039)	(8,690)	(312,909,729)

지분법자본변동	168,017,484	168,017,484	168,017,484

소유주와의 거래	전환사채의 전환	500,000,000	500,000,000	500,000,000

전환사채의 상환	(33,085,259)	(33,085,259)	(33,085,259)

사업결합

연차배당

2022.12.31 (기말자본)	76,092,204,000	2,676,957,560	(2,001,429,850)	(22,893,304,975)	53,874,426,735	65,125	53,874,491,860

2023.04.01 (기초자본)	76,092,204,000	2,676,957,560	(1,000,249,140)	(23,706,881,705)	54,062,030,715	58,576	54,062,089,291

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	1,554,953,306	1,554,953,306	101,239,919	1,656,193,225

기타포괄손익	재측정요소	(5,963,754)	(5,963,754)	(5,963,754)

해외사업외환차이	(37,609,389)	(37,609,389)	(1,044)	(37,610,433)

지분법자본변동	(1,182,843,085)	2,847,266,282	1,664,423,197	1,664,423,197

소유주와의 거래	전환사채의 전환

전환사채의 상환

사업결합	4,936,905,424	4,936,905,424

연차배당	975,000,000	975,000,000

2023.12.31 (기말자본)	76,092,204,000	2,676,957,560	(2,220,701,614)	(19,310,625,871)	57,237,834,075	4,063,202,875	61,301,036,950

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 35 기 3분기 2023.04.01 부터 2023.12.31 까지
제 34 기 3분기 2022.04.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 35 기 3분기	제 34 기 3분기

영업활동현금흐름

영업활동현금흐름	10,400,898,463	(6,069,954,820)

영업에서 창출된 현금흐름	6,085,426,669	(6,552,471,064)

당기순이익(손실)	1,656,193,225	(2,954,784,465)

당기순이익조정을 위한 가감 합계	(161,483,295)	1,312,632,163

법인세비용 조정	21,561,680	(1,587,163)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 조정	357,495,368	(988,423,007)

파생상품관련 손익	0	100,000

금융상품자산손상관련 손익	(1,912,393)	(41,844,270)

이자수익에 대한 조정	(928,098,964)	(765,826,843)

이자비용에 대한 조정	453,479,633	340,639,351

배당금수익에 대한 조정	(239,004,076)	(3,064,000)

퇴직급여	55,292,853	82,977,759

감가상각비에 대한 조정	360,639,760	186,939,862

무형자산상각비에 대한 조정	91,001,360	84,170,038

지분법이익	(818,791,331)	(7,478,037)

지분법손실 조정	1,017,050,670	460,568,759

유형자산처분손실	87,879	16,046,276

무형자산손상차손 조정	3,065,976	0

복구충당부채전입액	913,506	591,727

관계기업투자주식처분이익	(135,631,216)	(17,902)

관계기업투자자산처분손실	0	6,982,325

사채상환이익	0	(33,085,259)

잡이익	316,758,448	0

소송충당부채전입	(401,712)	(2,009,993)

잡손실	0	106,526

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	4,590,716,739	(4,910,318,762)

대출채권의 감소(증가)	(405,693,562)	100,723,803

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) - 영업활동	3,535,694,894	(3,088,968,206)

관계기업투자주식의 감소(증가)	1,500,000,000	(946,363,159)

공동기업투자주식의 증가	0	(700,000,000)

리스자산의 감소(증가)	0	82,858,378

매출채권의 증가	(510,902,264)	0

미수금의 감소(증가)	(20,137,133)	8,797,910

선급금의 감소(증가)	50,938,120	(4,850,107)

부가세대급금의 증가	(2,814,000)	(1,792,000)

선급비용의 감소 (증가)	(28,753,594)	6,738,355

미지급금의 감소	(7,029,050)	(48,189,374)

선수금의 감소	(152,506,593)	(250,830,599)

예수금의 증가	159,844,261	12,543,380

미지급비용의 증가(감소)	480,973,531	33,975,450

충당부채의 감소	(8,897,871)	0

퇴직금의지급	0	(109,132,562)

사외적립자산의 증가	0	(5,830,031)

이자수취	1,100,537,956	816,268,323

이자지급	(423,845,040)	(347,820,192)

배당금수취	3,651,046,881	13,268,489

법인세의 환급	(12,268,003)	799,624

투자활동현금흐름

투자활동순현금흐름	(4,835,166,067)	1,229,031,513

단기대여금의 감소	1,789,570,000

장기대여금의 감소	14,731,240	0

장기금융상품의 감소	500,000,000	0

기타보증금의 감소	407,292,600

임차보증금의 감소	103,240,800	117,380,400

이행보증금의 증가	350,000,000	0

파생상품의 증가	100,000

사업결합으로 인한 현금유출액	5,663,818,456	0

유형자산의 취득	34,514,651	107,272,000

무형자산의 취득	(14,805,000)	0

기타보증금의 증가	887,953,600

임차보증금의 증가	90,000,000	86,102,600

현금공탁금의 증가	3,783,287

재무활동현금흐름

재무활동순현금흐름	(1,253,498,458)	(640,154,638)

전환가능상품의 발행으로 인한 현금 유입	500,000,000

전환가능상품의 발행으로 인한 현금 유출	1,000,000,000

리스부채의 상환	(278,498,458)	(140,154,638)

배당금지급	(975,000,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(3,802,355)	(178,996,932)

현금및현금성자산의순증가(감소)	4,308,431,583	(5,660,074,877)

기초현금및현금성자산	14,432,440,991	14,643,562,296

기말현금및현금성자산	18,740,872,574	8,983,487,419