세원정공 분기보고서 (2024.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제36기1분기	매출채권	45,944	25	0.05%

미수금	430	-	0.00%

미수수익	6,138	-

선급금	16,538	-

선급비용	573	-

합계	69,623	25	0.04%

제35기	매출채권	42,190	30	0.07%

미수금	2,390	4	0.17%

미수수익	6,168	-

선급금	15,102	-

선급비용	869	-

합계	66,719	34	0.05%

제34기	매출채권	32,517	32	0.10%

미수금	2,223	7	0.31%

미수수익	7,424	-

선급금	7,275	-

선급비용	1,273	-

합계	50,712	39	0.08%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제36기 1분기	제35기	제34기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	33,323	9,662	137,414

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(8,250)	(6,339)	(97,752)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	25,073	33,323	39,662

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

연결기업는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하여 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고, 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손충당금을 설정하지 않으며, 그 외 채권에 대해서는 연체기간에 따른 과거 경험에 근거하여 대손을 설정하였습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원)

구 분	6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	45,872	227	248	25	46,372

특수관계자	3	-	-	-	3

계	45,875	227	248	25	46,375

구성비율	98.92%	0.49%	0.53%	0.05%	100.00%

나. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제36기 1분기	제35기	제34기	비고

자동차차체부품	제 품	2,821,739	2,592,060	1,557,781	-

재 공 품	2,945,450	2,952,067	2,528,704	-

원 재 료	20,160,411	21,683,751	14,606,692	-

매입부분품	305,587	273,174	308,775	-

저 장 품	387,500	325,210	409,918	-

금 형	20,106,425	19,634,299	13,989,335	-

합 계	46,727,112	47,460,561	33,401,205	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	6.34%	6.54%	4.96%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.28	3.17	3.47	-

(2) 재고자산의 실사내용1) 실사일자 : 당사는 당분기말 재무제표를 작성함에 있어서 2024년 09월 30일 공장가동 종료시를 기준으로 재고조사를 실시하였습니다. 2024년 09월 30일 현재 재고자산의 이동이 없었으므로 재무상태표일 현재 자산은 실사일 재고자산과 일치합니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부- 당분기는 회사에서 자체적으로 실사하였습니다. 3) 재고자산 평가 : 2024년 09월 30일 현재 재고자산평가손실이 10,523천원(전분기: 12,364천원) 발생하였습니다. 4) 기타 : 당사는 2024년 09월 30일 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

다. 공정가치평가 내역(1) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 금융자산 (단위 : 천원)

금융자산범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	21,228,976	21,228,976	14,874,086	14,874,086

대여금및수취채권	매출채권	45,919,038	45,919,038	42,160,630	42,160,630

미수금	430,074	430,074	2,386,599	2,386,599

기타금융자산	단기금융상품	237,675,867	237,675,867	237,719,043	237,719,043

미수수익	6,138,267	6,138,267	6,167,758	6,167,758

단기대여금	49,266	49,266	65,575	65,575

보증금	-	-	-	-

합 계	311,441,488	311,441,488	303,373,691	303,373,691

2) 금융부채 (단위 : 천원)

금융자산범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	매입채무	26,261,157	26,261,157	29,379,211	29,379,211

미지급금	6,991,327	6,991,327	5,328,319	5,328,319

기타금융부채	미지급비용	985,785	985,785	825,546	825,546

수입보증금	920	920	799	799

차입금	-	-	-	-

금융보증부채	560,330	560,330	859,936	859,936

임대보증금	820,537	820,537	800,692	800,692

미지급배당금	1,500,010	1,500,010	10	10

합 계	37,120,066	37,120,066	37,194,513	37,194,513

연결기업의 경영진은 상기 금융자산 및 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. 기타 금융자산의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.2) 연결기업는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격

(수준 2)	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

3) 당기말과 전기말 현재 연결기업의 금융 자산 공정가치는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3

단기투자자산	-	-	-