세원정공 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상기업의 개요1.1. 지배기업의 개요주식회사 세원정공(이하 '지배기업')은 자동차부품의 제조판매를 주사업목적으로 1989년 7월 대구광역시에서 설립되었고, 자동차용 차체 보강판넬류 등을 제조하여 현대자동차주식회사 등에 판매하고 있습니다. 지배기업은 1996년 7월에 발행주식을 한국증권선물거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 지배기업의 납입자본금은 5,000,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고

(주)에스엔아이	2,101,210	21.01%	최대주주

김문기	1,047,750	10.48%

김상현	426,041	4.26%

기타특수관계자	1,181,276	11.81%

기타	5,243,723	52.44%

합 계	10,000,000	100.00%

(*) 주요주주 김문기 외 2명이 보유한 주식 1,611,341주는 지배기업에 손해배상관련 질권설정 되어 있습니다.

1.2. 종속기업의 현황(1) 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성 대상에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	주요영업활동	소재국가	결산월	지배기업 지분율	비지배지분 지분율

당반기말	전기말	당반기말	전기말

삼하세원기차과기유한공사	자동차부품제조업	중국	12월	62%	62%	38%	38%

(*)전반기에는 (주)제이엠오토는 연결범위에 포함되었으나, 2023년 6월 1일 불균등유상증자에 따른 지배기업의 지분율 감소로 연결범위에서 제외되었습니다..(2) 연결대상범위의 변동① 당반기 중 신규로 연결재무제표의 작성대상회사에 속한 종속기업은 없습니다.② 당반기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. 다만, (주)제이엠오토는 전반기에는 연결범위에 포함되었으나, 2023년 6월 1일 불균등유상증자에 따른 지배기업의 지분율 감소로 연결범위에서 제외되었습니다..

(3) 종속기업의 요약재무정보① 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	삼하세원기차과기유한공사

당반기말	전기말

유동자산	82,916,857	95,006,469

비유동자산	146,063,247	110,831,236

자산총계	228,980,104	205,837,705

유동부채	30,651,717	21,337,449

비유동부채	551,562	552,203

부채총계	31,203,279	21,889,652

자본	197,776,825	183,948,053

부채 및 자본총계	228,980,104	205,837,705

상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

② 당반기와 전반기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	삼하세원기차과기유한공사	(주)제이엠오토

당반기	전반기	당반기	전반기

매출액	40,915,715	36,154,558	-	11,495,627

영업이익(손실)	2,790,528	(1,420,651)	-	1,700,991

당기순이익(손실)	13,998,634	(72,831)	-	1,544,427

기타포괄이익(손실)	(169,862)	(14,196,289)	-	-

당기총포괄이익(손실)	13,828,772	(14,269,120)	-	1,544,427

(*) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

③ 당반기와 전반기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	삼하세원기차과기유한공사	㈜제이엠오토

당반기	전반기	당반기	전반기

영업활동으로 인한 현금흐름	3,802,772	6,946,778	-	(3,609,709)

투자활동으로 인한 현금흐름	(22,970,281)	(31,493,445)	-	(6,219,453)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	(5,382,348)	-	8,980,000

현금및현금성자산의 순증감	(19,167,509)	(29,929,015)	-	(849,162)

현금및현금성자산의 환율변동 효과	-	-	-

기초 현금및현금성자산	36,992,998	44,250,639	-	5,208,157

기말 현금및현금성자산	17,825,489	14,321,624	-	4,358,995

(*) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.④ 비지배지분이 연결기업에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분	삼하세원기차과기유한공사	㈜제이엠오토

당반기	전반기	당반기	전반기

비지배지분이 보유한 소유지분율	38%	38%	-	50%

누적 비지배지분	75,155,193	92,929,543	-	1,738,702

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	5,319,481	(27,676)	-	772,214

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	5,254,934	(5,422,266)	-	772,214

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결기업의 연결재무제표는 주식회사등의외부감사에관한법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 6월 30일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.연결기업은 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

2.1.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결기업은 2023년 7월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 지배기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 지배기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정지배기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 지배기업은 지속적인 제품 혁신을 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 지배기업은 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 지배기업의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 지배기업은 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별정보

연결기업은 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로, 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.① 제품과 용역에 대한 정보(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

제품매출	73,918,749	72,565,737

기타매출	5,860,955	3,496,140

합 계	79,779,704	76,061,877

② 지역에 대한 정보

연결기업은 국내 및 해외에서 영업활동이 이루어지고 있으며, 지역별로 세분화된 연결기업의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	매출액	비유동자산

당반기	전반기	당반기말	전기말

국내	22,748,378	19,300,230	213,339,116	192,010,055

해외	57,031,326	56,761,647	146,063,247	110,798,938

합 계	79,779,704	76,061,877	359,402,363	302,808,993

③ 주요고객에 대한 정보

당반기 또는 전반기에 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

매출처	당반기	전반기

매출액	매출비율	매출액	매출비율

북경현대자동차	40,714,010	51.03%	32,246,577	42.40%

현대모비스	15,171,665	19.02%	15,474,912	20.35%

5. 현금 및 현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

보통예금	45,077,495	43,754,338

기타현금성자산	10,559	675

합 계	45,088,054	43,755,013

6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

매출채권	44,672,908	32,517,031

미수금	2,346,619	2,222,669

합 계	47,019,527	34,739,700

차감 : 손실충당금	(60,118)	(39,662)

차감후 합계	46,959,409	34,700,038

상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다.

(2) 연결기업은 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함되며 보고기간종료일 현재 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원).① 당반기말

구분	가중평균손실률	총 장부금액	손실충당금

미연체~3개월	0.04%	46,494,285	(18,531)

4~6개월 연체	1.93%	295,121	(5,687)

7~9개월 연체	-	-	-

10~12개월 연체	-	-	-

1년 초과 연체	5.31%	205,103	(10,881)

개별 평가 채권	100.00%	25,019	(25,019)

합 계	47,019,528	(60,118)

② 전기말

구분	가중평균손실률	총 장부금액	손실충당금

미연체~3개월	0.02%	34,268,582	(7,326)

4~6개월 연체	-	543	-

7~9개월 연체	-	224,073	-

10~12개월 연체	3.94%	185,727	(7,318)

1년 초과 연체	-	34,540	-

개별 평가 채권	95.36%	26,235	(25,019)

합 계	34,739,700	(39,663)

(3) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당반기	전반기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	32,221	7,441	129,838	7,576

전입(환입)	22,926	(2,470)	52,865	-

기말금액	55,147	4,971	182,703	7,576

7. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정명	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	218,718,084	-	197,118,105	-

대여금	98,171	107,505,733	43,658,343	75,346,552

미수수익	3,973,617	-	7,423,872	-

보증금	2,899,785	1,263,415	2,091,443	1,340,130

합 계	225,689,657	108,769,148	250,291,763	76,686,682

(2) 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말	사용 제한 내용

단기금융상품	2,000,000	2,000,000	지배기업의 무역금융 약정 관련 담보

단기금융상품	18,084	18,105	연결기업의 전자어음 및 법인카드 발행 담보

단기금융상품	23,000,000	10,000,000	관계기업의 운영자금 약정 관련 담보

합 계	25,018,084	12,018,105

8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	12,523,383	-	7,275,423	-

선급비용	1,373,159	-	1,273,377	-

부가세대급금	77,153	-	-	-

기타	547,550	96,690	548,186	96,690

합 계	14,521,245	96,690	9,096,986	96,690

9. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	2,516,817	(244,227)	2,272,590	2,012,842	(455,060)	1,557,782

재공품	2,723,029	(28,860)	2,694,169	2,736,800	(208,096)	2,528,704

상품	65,853	-	65,853	27,860	-	27,860

원재료	20,691,604	-	20,691,604	15,161,483	(554,792)	14,606,691

매입부분품	902,437	-	902,437	308,775	-	308,775

저장품	511,788	-	511,788	409,918	-	409,918

금형	12,959,895	(27,866)	12,932,029	14,028,562	(39,227)	13,989,335

합 계	40,371,423	(300,953)	40,070,470	34,686,240	(1,257,175)	33,429,065

당반기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산 원가는 35,286,001천원(전반기: 33,520,355천원) 입니다. 동 비용에는 재고자산평가손실 63,552천원(전반기 재고자산평가충당금환입: 1,084,242천원)이 포함되어 있습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

시장성없는 지분증권

출자금	37,500	37,500

11. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	주요영업활동	소재국가	결산월	지분율	장부금액

당반기말	전기말	당반기말	전기말

(주)세원물산	자동차부품제조업	대한민국	12월	22.82%	22.82%	81,417,454	70,999,329

(주)세원테크	자동차부품제조업	대한민국	6월	24.49%	24.49%	74,115,270	68,010,524

(주)세원이엔아이	자동차부품제조업	대한민국	12월	26.71%	26.71%	21,411,333	19,814,572

(주)제이엠오토	자동차부품수출입업	대한민국	12월	33.33%	33.33%	3,200,808	2,038,837

합 계	180,144,865	160,863,262

(2) 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

(주)세원물산	12,368,577	16,122,983

(3) 당반기와 전반기의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당반기)

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크	(주)세원이엔아이	(주)제이엠오토	합 계

기초 금액	70,999,329	68,010,524	19,814,572	2,038,837	160,863,262

지분법손익	1,538,188	5,471,682	1,896,015	1,181,293	10,087,178

지분법자본변동	8,879,937	633,064	(299,254)	(19,321)	9,194,426

배당금차감	-	-	-	-	-

기말 금액	81,417,454	74,115,270	21,411,333	3,200,809	180,144,866

(*1) ㈜제이엠오토는 2023년 6월 1일 불균등유상증자시 지배기업의 지분율 감소에 따른 지배력 상실로 종속기업에서 관계기업으로 분류변경되었습니다.

(전반기)

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크	(주)세원이엔아이	(주)제이엠오토	합 계

기초금액	55,129,391	48,785,942	17,590,166	-	121,505,499

지분법손익	1,841,003	1,360,396	625,048	-	3,826,447

지분법자본변동	(2,649,060)	(12,193)	180,738	-	(2,480,515)

배당금차감	-	(4,890)	-	-	(4,890)

기말금액	54,321,334	50,129,255	18,395,952	0	122,846,541

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크	(주)세원이엔아이	(주)제이엠오토

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

유동자산	246,657,934	207,302,510	201,070,537	204,499,554	107,959,209	91,478,094	64,221,461	34,792,159

비유동자산	216,604,496	180,650,616	164,127,732	139,957,384	28,057,925	28,602,713	4,420,155	3,322,125

자산총계	463,262,430	387,953,126	365,198,269	344,456,938	136,017,134	120,080,807	68,641,616	38,114,284

유동부채	72,941,210	39,003,937	42,857,657	48,627,309	47,217,383	38,988,944	58,724,140	31,629,729

비유동부채	33,599,994	37,873,784	19,653,850	18,074,647	8,650,375	6,919,669	315,051	368,045

부채총계	106,541,204	76,877,721	62,511,507	66,701,956	55,867,758	45,908,613	59,039,191	31,997,774

자본	356,721,226	311,075,405	302,686,762	277,754,982	80,149,376	74,172,194	9,602,425	6,116,510

부채 및 자본총계	463,262,430	387,953,126	365,198,269	344,456,938	136,017,134	120,080,807	68,641,616	38,114,284

(주) 상기 요약 재무상태는 연결기업과의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 연결기업이 인식하는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(5) 당반기와 전반기 중 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크	(주)세원이엔아이	(주)제이엠오토

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

매출액	102,411,742	92,192,999	60,127,228	61,245,639	104,338,180	76,433,963	48,416,694	11,495,627

영업이익(손실)	1,574,862	8,038,313	1,411,891	2,224,638	5,992,916	3,189,664	4,771,247	1,706,371

반기순이익	6,739,396	8,066,141	22,386,288	5,555,857	7,097,381	2,339,752	3,538,497	1,552,044

기타포괄이익(손실)	33,139,426	(11,606,551)	(3,181,568)	(49,795)	(1,120,200)	676,559	(57,962)	-

반기총포괄이익(손실)	39,878,822	(3,540,410)	19,204,720	5,506,062	5,977,181	3,016,311	3,480,535	1,552,044

(주) 상기 요약 경영성과는 연결기업과의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 연결기업이 인식하는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(6) 당반기말 및 전반기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당반기)

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크	(주)세원이엔아이	(주)제이엠오토

관계기업 반기말 순자산(A)	238,002,683	302,686,762	80,149,375	9,602,425

연결실체 지분율(B)	22.82%	24.49%	26.71%	33.33%

순자산 지분금액(AXB)	54,312,212	74,115,270	21,411,333	3,200,808

반기말장부금액	54,312,212	74,115,270	21,411,333	3,200,808

(전반기)

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크	(주)세원이엔아이	(주)제이엠오토

관계기업 반기말 순자산(A)	238,002,684	204,727,877	68,861,852	-

연결실체 지분율(B)	22.82%	24.49%	26.71%	-

순자산 지분금액(AXB)	54,321,334	50,129,255	18,395,952	-

반기말장부금액	54,321,334	50,129,255	18,395,952	-

12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	5,936,080	-	-	-	5,936,080	5,936,080	-	-	-	5,936,080

건물	36,096,544	(11,405,769)	-	-	24,690,775	35,910,385	(10,997,479)	-	-	24,912,906

구축물	2,297,346	(1,856,006)	-	-	441,340	2,298,875	(1,829,378)	-	-	469,497

기계장치	209,802,216	(130,828,976)	(56,637,299)	(256,531)	22,079,410	226,375,603	(147,505,272)	(59,746,794)	(279,117)	18,844,420

금형	12,817,219	(11,510,128)	(247,040)	-	1,060,051	14,110,373	(12,988,004)	(247,327)	-	875,042

차량운반구	608,666	(563,611)	-	-	45,055	598,113	(578,239)	-	-	19,874

공구와기구	117,608,442	(114,231,892)	(1,590,246)	-	1,786,304	125,043,707	(122,873,677)	(1,592,093)	-	577,937

비품	2,526,342	(2,187,348)	-	-	338,994	2,305,065	(2,143,652)	-	-	161,413

건설중인자산	27,322,328	-	(15,665,655)	-	11,656,673	26,733,422	-	(15,683,847)	-	11,049,575

합 계	415,015,183	(272,583,730)	(74,140,240)	(256,531)	68,034,682	439,311,623	(298,915,701)	(77,270,061)	(279,117)	62,846,744

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당반기)

구 분	기초 금액	취득	대체	처분	감가상각비	손상차손	환율차이 등	반기말 금액

토지	5,936,080	-	-	-	-	-	-	5,936,080

건물	24,912,906	217,500	-	-	(417,896)	-	(21,736)	24,690,774

구축물	469,497	-	-	-	(28,048)	-	(110)	441,339

기계장치	19,123,537	1,605,052	7,425,595	(6,492,815)	(2,361,175)	3,040,193	(4,449)	22,335,938

[국고보조금-기계장치]	(279,117)	-	-	-	22,586	-	-	(256,531)

금형	875,042	226,660	-	151,023	(192,739)	-	66	1,060,052

차량운반구	19,874	31,109	-	(1)	(5,926)	-	-	45,056

공구와기구	577,937	60,800	412,512	851,891	(114,949)	-	(1,888)	1,786,303

비품	161,413	222,195	-	-	(44,603)	-	(10)	338,995

건설중인자산	11,049,575	9,521,833	(8,914,937)	-	-	-	202	11,656,673

합 계	62,846,744	11,885,149	(1,076,830)	(5,489,902)	(3,142,750)	3,040,193	(27,925)	68,034,679

(전반기)

구 분	기초 금액	취득	대체	처분	감가상각비	손상차손	환율차이 등	반기말 금액

토지	5,936,080	-	-	-	-	-	-	5,936,080

건물	27,062,596	-	-	-	(432,414)	-	(1,261,223)	25,368,959

구축물	448,312	83,003	-	-	(26,054)	-	(7,479)	497,782

기계장치	45,420,809	13,345,308	-	(323,410)	(4,915,542)	(154)	(2,594,233)	50,932,778

[국고보조금-기계장치	(324,289)	-	-	-	22,586	-	-	(301,703)

금형	1,338,429	12,443	18,664	(2,241)	(253,439)	-	(9,310)	1,104,546

차량운반구	24,574	-	-	-	(9,574)	-	(32)	14,968

공구와기구	1,135,356	798,721	-	-	(212,240)	-	(86,452)	1,635,385

비품	129,033	94,967	-	-	(44,391)	-	(1,428)	178,181

건설중인자산	3,754,260	56,165,954	(19,892,032)	-	-	-	(2,113,410)	37,914,772

합 계	84,925,160	70,500,396	(19,873,368)	(325,651)	(5,871,068)	(154)	(6,073,567)	123,281,748

(3) 담보제공유형자산연결기업의 유형자산이 연결기업의 금융약정 및 특수관계자를 위한 지급보증과 관련하여 우리은행 북경분행에 근저당 설정(채권최고액: CNY 80,080,000)되어 있으며, 당반기말 현재 관련 채무잔액은 CNY 22,253,254.81입니다(주석30 및 주석31 참조).

13. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계	산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계

취득원가	63,630	1,869,595	915,441	2,848,666	62,631	1,869,595	915,441	2,847,667

상각누계액	(45,355)	(1,831,342)	-	(1,876,697)	(43,620)	(1,819,681)	-	(1,863,301)

정부보조금	-	-	-	-	-	(1)	-	(1)

장부금액	18,275	38,253	915,441	971,969	19,011	49,913	915,441	984,365

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계	산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계

기초 금액	19,011	49,913	915,441	984,365	20,708	75,587	915,441	1,011,736

취득	999	-	-	999	-	-	-	-

상각비	(1,735)	(11,660)	-	(13,395)	(896)	(9,082)	-	(9,978)

정부보조금	-	-	-	-	-	1,395	-	1,395

기말 금액	18,275	38,253	915,441	971,969	19,812	67,900	915,441	1,003,153

상기 무형자산상각비는 전액 관리비에 계상되어 있습니다.

14. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

매입채무	39,435,792	29,733,102

미지급금	6,039,038	5,434,556

합 계	45,474,830	35,167,658

15. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	1,071,951	-	803,323	-

수입보증금	800	631,562	507	632,202

미지급배당금	11	-	5	-

임대보증금	-	139,880	-	102,880

금융보증부채	1,365,525	-	1,264,671	-

합 계	2,438,287	771,442	2,068,506	735,082

16. 기타부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

선수금	14,879,468	2,343,829

예수금	280,380	343,397

부가세예수금	386,112	-

기타유동부채	-	-

합 계	15,545,960	2,687,226

(2) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

계약부채

선수금	14,879,468	2,343,829

합 계	14,879,468	2,343,829

(3) 당반기 및 전반기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초 금액	2,343,829	3,690,546

당반기 발생액	19,305,806	(446,364)

수익인식 금액	(6,770,167)	1,761,328

기말 금액	14,879,468	5,005,510

17. 사용권자산 및 리스부채

(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

토지	1,243,372	1,264,680

건물	104,139	29,071

합 계	1,347,511	1,293,751

(2) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비	75,743	52,693

리스부채의 이자비용	-

보증금의 현재가치할인차금 상각	(34,422)	(31,967)

단기리스료	44,865	55,493

소액자산 리스료	9,321	6,961

손익계산서에 인식된 총 금액	95,507	83,180

18. 퇴직급여채무

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,081,587	12,457,559

사외적립자산의 공정가치	(1,331,732)	(1,314,977)

국민연금전환금	(8,572)	(8,572)

순확정급여부채	11,741,283	11,134,010

(2) 당반기와 전반기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

확정급여채무	사외적립자산	합 계	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초 금액	12,457,559	(1,323,549)	11,134,010	12,521,488	(1,359,678)	11,161,810

당기근무원가	558,090	-	558,090	678,516	-	678,516

이자비용(이자수익)	282,144	(32,162)	249,982	253,465	(27,681)	225,784

재측정요소

기타사항에 의한 차이	-	8,953	8,953	-	16,679	16,679

기여금

관계사전입액	18,953	-	18,953	7,557	-	7,557

제도가입자가 납부한 기여금

제도에서 지급한 금액

지급액	(235,159)	6,454	(228,705)	(398,888)	12,636	(386,252)

기말 금액	13,081,587	(1,340,304)	11,741,283	13,062,138	(1,358,044)	11,704,094

(3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 전액 정기예금에 투자되어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인률	4.95%	4.95%

기대임금상승률	3.82%	3.82%

19. 자본금 및 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	26,000,000 주	26,000,000 주

주 당 금 액	500 원	500 원

발행주식수	10,000,000 주	10,000,000 주

보통주	10,000,000 주	10,000,000 주

자 본 금	5,000,000,000 원	5,000,000,000 원

(2) 당반기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	2,100,000	2,100,000

기타자본잉여금	62,782,343	57,015,343

합 계	64,882,343	59,115,343

(4) 당반기와 전반기 중 기타불입자본의 변동은 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

기초금액	59,115,343	2,100,000

소유주에 의한 출자(*1,*2)	5,767,000	57,015,343

기말금액	64,882,343	59,115,343

(*1) 지배기업은 전기 중 주주로부터 무상이전 받은 ㈜에스엔아이 보통주 390,000주를 (주)에스엔아이에게 양도하였습니다.(*2) 지배기업은 당반기 중 민사소송과 관련하여 법원의 조정 결정사항으로 인하여 주주로부터 73억원을 무상이전 받았습니다.

20. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

지분법자본변동	38,006,676	26,012,437

해외사업환산손익	10,695,280	10,800,594

합 계	48,701,956	36,813,031

(2) 당반기와 전반기 중 지분법자본변동의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초 금액	26,012,437	5,367,248

지분법자본변동	9,194,427	(2,480,515)

법인세효과	2,799,812	382,000

기말 금액	38,006,676	3,268,733

(3) 당반기와 전반기 중 해외사업환산손익 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초 금액	10,800,594	19,769,234

해외사업환산손익	(105,314)	(8,801,699)

기말 금액	10,695,280	10,967,535

21. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	1,843,100	1,743,100

임의적립금	3,927,000	3,927,000

미처분이익잉여금	446,239,360	404,709,321

합 계	452,009,460	410,379,421

법정준비금은 이익준비금으로서 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

22. 매출액 및 매출원가(1) 당반기와 전반기의 매출의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	39,455,102	70,552,623	30,798,267	61,195,623

상품매출	-	-	5,644,127	11,495,627

기타매출	3,396,257	9,227,082	2,205,287	3,370,627

합 계	42,851,359	79,779,705	38,647,681	76,061,877

(2) 당반기와 전반기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	30,835,014	53,976,127	28,591,544	54,440,408

상품매출원가	-	-	4,261,025	7,756,752

기타매출원가	2,591,683	5,719,491	1,067,190	1,632,624

합 계	33,426,697	59,695,618	33,919,759	63,829,784

23. 판매비와 관리비당반기와 전반기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

운반비	1,879,417	3,520,635	1,266,809	2,430,866

기타	483,851	504,013	996,458	2,038,467

판매비 계	2,363,268	4,024,648	2,263,267	4,469,333

관리비

급여	566,975	1,357,713	553,690	1,425,035

퇴직급여	67,098	134,196	77,843	151,477

감가상각비	148,412	297,253	170,938	318,108

사용권자산상각비	22,469	39,812	18,192	36,632

무형자산상각비	2,883	5,895	3,488	8,323

지급수수료	486,566	1,190,800	442,311	820,970

세금과공과	126,784	240,230	131,805	253,289

기타	437,238	845,991	393,646	767,373

관리비 계	1,858,425	4,111,890	1,791,913	3,781,207

합 계	4,221,69	8,136,538	4,055,180	8,250,540

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	-	8,880	-	8,880

수입수수료	424,124	424,124	425,787	425,787

유형자산처분이익	9,622,379	9,623,287	-	-

정부보조금	30,858	36,458	266,190	289,898

기타외환차익	31,784	43,850	63,719	727,700

기타외화환산이익	767,615	1,144,678	(901,351)	287,009

잡이익	44,139	96,697	97,978	137,947

합 계	10,920,899	11,377,974	(47,677)	1,877,221

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타외환차손	601,167	921,730	337,782	810,083

기타외화환산손실	74,187	74,187	145,479	695,338

지급수수료	2,497	4,726	1,975	4,104

유형자산처분손실	(130,483)	317,804	(768)	11

기부금	-	-	10,779	10,779

잡손실	69,357	74,901	4,317	8,793

합 계	616,725	1,393,348	499,564	1,529,108

25. 금융수익 및 원가당반기와 전반기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	3,285,438	6,684,055	2,331,125	4,309,949

외환차익	65,315	65,315	322,104	383,215

외화환산이익	(233,430)	41,542	(319,723)	2

금융보증부채환입	688,618	2,095,372	160,790	328,447

금융수익 소계	3,805,941	8,886,284	2,494,296	5,021,613

금융원가

이자비용	40,661	40,661	75,988	106,040

외환차손	1	1	-	-

외화환산손실	128,038	128,084	57,745	57,747

금융보증손실	688,619	2,095,372	160,790	328,447

금융원가 소계	857,319	2,264,118	294,523	492,234

순금융원가(수익)	(2,948,622)	(6,622,166)	(2,199,773)	(4,529,379)

26. 법인세(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	3,993,609	5,064,075	586,448	1,498,698

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(16,532,209)	(15,646,642)	(401,619)	(128,937)

자본에 직접 반영된 법인세비용	1,281,663	1,267,485	247,110	217,241

법인세비용	(11,256,937)	(9,315,082)	431,939	1,587,002

(2) 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용차감전순이익(손실)	24,775,150	38,641,518	4,897,890	12,680,603

적용세율에 따른 세부담액	2,103,537	3,480,718	505,858	1,918,723

조정사항

비공제비용(수익)	(3,026,782)	(3,026,918)	(255,222)	(257,053)

세액공제 및 감면	(3,905)	(345,152)	(189,549)	(315,117)

기타	(10,329,786)	(9,423,731)	370,851	240,450

법인세비용	(11,256,937)	(9,315,082)	431,939	1,587,002

(3) 당반기와 전반기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

확정급여제도의 재측정요소	1,612	1,480	(166,677)	(164,758)

지분법자본변동	2,813,051	2,799,005	413,786	381,999

자본에 직접반영된 법인세비용	(1,533,000)	(1,533,000)	-	-

합 계	1,281,663	1,267,485	247,109	217,241

27. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 변동	145,141	37,168	944,940	(1,768,476)

재료비	20,774,136	35,248,833	16,255,568	32,808,873

종업원급여	4,404,738	9,038,985	4,041,072	8,559,608

감가상각비	1,586,103	3,231,888	2,948,557	5,939,739

운반비	2,272,476	4,102,769	1,403,514	2,762,207

세금과공과	149,067	336,097	161,806	347,582

기타	8,316,729	15,836,415	12,219,481	23,430,791

합 계	37,648,390	67,832,155	37,974,938	72,080,324

28. 연결주당이익(1) 연결기본주당순이익당반기와 전반기의 연결기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원,주).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분순이익(손실)	32,076,271,246 원	42,637,119,810 원	5,622,370,093 원	10,349,062,564 원

가중평균유통보통주식수	10,000,000 주	10,000,000 주	10,000,000 주	10,000,000 주

연결주당순이익(손실)	3,208 원	4,264 원	562 원	1,035 원

(2) 연결기업은 희석화증권이 없어 당반기와 전반기의 연결희석주당순이익은 연결기본주당순이익과 동일합니다.

29. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	45,088,054	-	45,088,054	43,755,013	-	43,755,013

매출채권및기타채권	46,959,410	-	46,959,410	34,700,038	-	34,700,038

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	37,500	37,500	-	37,500	37,500

기타금융자산	334,458,805	-	334,458,805	326,978,445	-	326,978,445

합 계	426,506,269	37,500	426,543,769	405,433,496	37,500	405,470,996

(2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	상각후원가 측정금융부채

당반기말	전기말

매입채무및기타채무	45,474,831	35,167,658

차입금	-	-

기타금융부채	3,209,728	2,803,587

합 계	48,684,559	37,971,245

(3) 당반기와 전반기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

상각후원가 측정금융자산

이자수익	6,684,055	4,309,949

외환차손익	(214,329)	773,134

외화환산손익	(160,637)	(577,618)

상각후원가 측정금융부채

이자비용	(40,661)	(106,040)

외환차손익	(598,237)	(472,301)

외화환산손익	1,144,586	111,545

합 계	6,814,777	4,038,669

(4) 공정가치의 추정

1) 연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였으며, 당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에 해당하는 금융상품은 존재하지 않습니다.

ㆍ수준1 :	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2 :	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3 :	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

2) 연결기업의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

범 주	내역	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	37,500	37,500

30. 우발부채 및 약정사항

(1) 약정사항보고기간종료일 현재 연결기업은 기업은행과 무역금융약정(한도 : 2,000,000천원)를 체결하고 있으며, 해당 약정사항과 관련하여 연결기업의 금융상품(주석 7참조)이 담보제공 되어있습니다. 또한, 연결기업은 우리은행 북경분행과 운영자금차입약정 및 전자어음발행약정(한도 : CNY 60,000,000) 그리고, 법인카드약정(한도 : CNY 80,000)을 체결하고 있으며, 해당 약정사항과 관련하여 연결기업의 유형자산(주석 11참조) 및 단기금융상품(주석 6참조)이 담보제공되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 관련채무잔액은 CNY 17,381,566입니다.(2) 지급보증보고기간종료일 현재 연결기업은 지급보증을 제공받고 있지 않습니다. (3) 기타 우발상황1) 연결기업이 피고인 사건① 지배기업은 서울중앙지방법원에 2022년 11월 24일 손해배상 관련(소송가액 211백만원)하여 2023년 9월 26일 원고패소로 판결되었으며, 2023년 10월 27일 항소하여 서울고등법원 민사부로 재판이 배정된 상태입니다. 소송사건의 전망을 합리적으로 예측할수 없으나, 최종결과가 지배기업의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

31. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)에스엔아이

관계기업	(주)세원물산, (주)세원테크, (주)세원이엔아이, (주)제이엠오토

기타 특수관계자	(주)에스엠티, (주)한성, (주)세진, Sewon America, Inc., 황하세원기차과기유한공사, 중경성원기차과기유한공사

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 매출 등

특수관계자 명	매출	수입수수료	기타

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업	(주)에스엔아이	-	-	-	-	-	43,816

관계기업	(주)세원물산	9,801,008	10,752,378	-	-	164,225	180,697

(주)세원테크	1,132,420	3,946,707	-	-	769,151	143,269

(주)세원이엔아이	-	-	-	-	137,238	90,110

(주)제이엠오토	31	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	(주)에스엠티	48,763	20,964	-	-	56,852	14,060

(주)한성	1,138,411	1,170,605	-	-	83,530	30,854

(주)세진	1,352,048	261,245	-	-	79,874	78,162

Sewon America, Inc.	7,379,283	9,592,824	424,124	-	1,407,159	425,787

황화세원기차과기유한공사	2,063,640	861,466	-	-	601,243	614,031

충칭성원기차부품유한공사	-	-	-	-	721,113	816,754

(주) 상기의 매출액은 원재료 유상사급액 등을 차감하기 전의 금액입니다.

2) 매입 등

특수관계자 명	자재 매입	유형자산 취득	기타

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업	(주)에스엔아이	-	3,044,430	-	-	196,508	385,530

관계기업	(주)세원물산	10,453,924	12,384,751	509,818	5,385,121	424,159	15,139

(주)세원테크	109,070	1,477,288	-	-	-	-

(주)세원이엔아이	-	-	-	-	42,698	31,411

(주)제이엠오토	5,217,011	1,126,303	5,849,460	10,683,782	794,635	-

기타 특수관계자	(주)에스엠티	2,501,835	2,136,807	-	-	-	-

(주)한성	2,789,861	2,692,217	-	-	-	-

(주)세진	7,952,006	2,550,403	-	-	-	-

Sewon America, Inc.,	-	-	-	-	-	-

황화세원기차과기유한공사	3,104,416	983	-	-	1,133	-

충칭성원기차부품유한공사	-	1,900,212	-	34,605,762	-	-

(주) 상기의 매입액은 원재료 유상사급액 등을 차감하기 전의 금액입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자 명	매출채권및기타채권 외	매입채무및기타채무	기타금융자산	기타부채

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업	(주)에스엔아이	-	46,815	197,072	1,781,472	-	43,600,000	-	-

관계기업	(주)세원물산	253,978	202,054	795,518	1,611,698	-	-	-

(주)세원테크	1,411,437	1,194,186	5,742	484,294	-	-	1,726,712	1,026,350

(주)세원이엔아이	137,238	81,029	8,033	8,892	-	-	-	-

(주)제이엠오토	-	4,732,621	2,608,852	-	-	-

기타 특수관계자	(주)에스엠티	91,069	61,791	2,155,991	1,507,777	-	-	-	-

(주)한성	81,690	54,718	1,120,071	990,615	-	-	-	-

(주)세진	332,613	272,862	5,822,539	2,491,487	-	-	-

Sewon America, Inc.	3,769,970	7,131,666	-	-	-	5,677,078	34,051

황하세원기차과기유한공사	953,650	1,280,672	2,712,859	71,512	52,355,836	39,214,086	-	-

충칭성원기차부품유한공사	-	-	-	69,421,873	53,964,734	-	-

(4) 당반기 중 특수관계자에 대한 자금거래(대여)내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	(주)에스엔아이(*1)	황화세원기차과기유한공사	충칭성원기차부품유한공사

기초금액	43,600,000	37,618,513	52,016,590

대여	-	21,902,449	18,002,877

회수	(43,600,000)	(7,055,286)	(459,030)

환율차이	-	(109,840)	(138,564)

기말금액	-	52,355,836	69,421,873

(*1) 2023년 6월 29일 금전대여 계약을 통해서 436억원을 대여했으며, 2023년 7월 12일부터 2023년 11월 2일 기간동안 대여금을 순차적으로 전액 회수하여 당반기말 현재 자금대여 잔액은 없습니다. (5) 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자를 위해 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 천USD).

보증제공자	피보증인	보증제공처	보증금액	지급보증내역(*1)	관련채무금액

㈜세원정공	Sewon America, Inc.	하나은행	USD 12,000,000	차입금지급보증	-

㈜세원정공	Sewon America, Inc.	하나은행	USD 6,600,000	차입금지급보증(*2)	USD 11,000,000

㈜세원정공	Sewon America, Inc.	한국수출입은행	USD 38,000,000	차입금지급보증	USD 38,000,000

㈜세원정공	㈜제이엠오토	중소기업은행	25,300,000	차입금지급보증(*3)	23,000,000

삼하세원기차과기유한공사	황화세원기차과기유한공사	우리은행	CNY 20,000,000	은행보증 전자어음(*4)	CNY 4,871,689

(*1) 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채(주석 15참조)를 계상하고 있습니다.(*2) Sewon America, Inc.는 USD 11,000,000의 채무 관련하여 ㈜세원정공 및 ㈜세원테크로부터 각각 USD 6,600,000씩 지급보증을 제공받고 있습니다.(*3) 동 지급보증과 관련하여 연결기업의 단기금융상품이 담보로 계상되어 있습니다(주석 6참조).(*4) 동 지급보증과 관련하여 연결기업의 유형자산이 담보로 계상되어 있습니다(주석 12참조).

(6) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	341,871	461,718

퇴직급여	25,789	34,863

합 계	367,660	496,581

상기의 주요 경영진에는연결기업의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

32. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

당반기순이익(손실)	47,956,601	11,093,600

현금의 유출이 없는 비용 등의가산	(6,061,662)	9,671,486

퇴직급여	808,071	904,299

감가상각비	3,142,751	5,871,222

사용권자산상각비	57,376	52,693

유형자산처분손실	317,804	11

무형자산상각비	13,395	15,823

유형자산손상차손	(3,040,193)	-

이자비용	40,661	106,040

외화환산손실	(202,271)	753,084

금융보증손실	2,095,372	328,447

법인세비용	(9,315,083)	1,587,002

대손상각비	20,455	52,865

현금의 유입이 없는 수익 등의차감	(29,676,111)	(8,746,964)

외화환산이익	1,186,220	287,011

금융보증부채환입	2,095,372	328,447

지분법이익	10,087,177	3,821,557

유형자산처분이익	9,623,287	-

이자수익	6,684,055	4,309,949

배당금수익	-	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(1,201,784)	19,606,492

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(12,205,548)	(7,118,923)

기타유동자산의 감소(증가)	(5,323,406)	(14,139,488)

재고자산의 감소(증가)	(6,372,917)	20,719,460

매입채무및기타채무의 증가(감소)	10,782,176	19,629,873

기타금융부채의 증가(감소)	(731,073)	182,432

기타부채의 증가(감소)	12,858,734	724,340

퇴직금의 지급	(216,205)	(403,838)

사외적립자산의 감소(증가)	6,455	12,636

합 계	11,017,044	31,624,614

(2) 당반기와 전반기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

거래 내용	당반기	전반기

건설중인자산의 유형자산 대체	8,914,937	18,644

건설중인자산의 재고자산 대체	1,076,830	19,873,368

유형자산 취득 시 미지급금 증감	776,046	(80,860)

퇴직금 관련 미지급금 증감	-	(12,507)

33. 위험관리

(1) 자본위험관리연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 지배기업의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. (2) 금융위험관리연결기업의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(이자율위험 및 환율위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 연결기업의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결기업은 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채는 없습니다.

2) 환율위험연결기업은 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,CNY).

구 분	당반기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산

현금및현금성자산	USD 10,230,161	13,190,769	USD 54	71

매출채권및기타채권	USD 6,584,842	8,490,495	USD 477,376	626,700

외화자산 계	USD 16,815,003	21,681,264	USD 477,431	626,771

부채

매입채무및기타채무	USD 29,641,284	38,219,472	USD 7,241,540	9,506,694

외화부채 계	USD 29,641,284	38,219,472	USD 7,241,540	9,506,694

연결기업은 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

통 화	10% 상승시	10% 하락시

USD	(1,653,821)	1,653,821

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 지배기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

금융보증계약(주1)	76,596,840	84,262,230

(주) 금융보증계약과 관련된 연결기업의 최대노출정도는 보증이 청구되면 지배기업이 지급하여야 할 최대금액입니다(주석31 참조). 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 비파생금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 만기 분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	1년 초과 5년 이내	합 계	1년 이내	1년 초과 5년 이내	합 계

매입채무및기타채무	45,474,831	-	45,474,831	35,167,658	-	35,167,658

차입금	-	-	-	-	-	-

기타금융부채	2,438,286	771,442	3,209,728	2,068,504	735,083	2,803,587

금융보증계약(주)	76,596,840	-	76,596,840	84,262,230	-	84,262,230

합 계	124,509,957	771,442	125,281,399	121,498,392	735,083	122,233,475

(주) 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 지배기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.