세원정공 사업보고서 (2024.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제36기	매출채권	58,318,575	25,279	0.04%

미수금	1,684,166	2,623	0.16%

합계	60,002,741	27,902	0.05%

제35기	매출채권	42,190,312	29,682	0.07%

미수금	2,390,240	3,641	0.15%

합계	44,580,552	33,323	0.07%

제34기	매출채권	32,517,031	32,221	0.10%

미수금	2,222,669	7,441	0.33%

합계	34,739,700	39,662	0.11%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제36기	제35기	제34기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	33,323	39,662	137,414

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(5,422)	(6,339)	(97,752)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	27,902	33,323	39,662

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

연결기업는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하여 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고, 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손충당금을 설정하지 않으며, 그 외 채권에 대해서는 연체기간에 따른 과거 경험에 근거하여 대손을 설정하였습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원)

구 분	6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	19,767	1,981	32	26	21,806

특수관계자	12,935	-	-	-	12,935

계	32,701	1,981	32	26	34,740

구성비율	94.13%	5.70%	0.09%	0.07%	100.00%

나. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제36기	제35기	제34기

자동차차체부품	제 품	3,357,894	2,592,060	1,557,781

재 공 품	2,756,504	2,952,067	2,528,704

원 재 료	20,043,918	21,683,751	14,606,692

매입부분품	302,281	273,174	308,775

저 장 품	265,687	325,210	409,918

금 형	22,142,746	19,634,299	13,989,335

합 계	48,869,030	47,460,561	33,401,205

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	6.27%	4.96%	6.60%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.08	3.47	2.91

(2) 재고자산의 실사내용1) 실사일자 : 당사는 당기말 재무제표를 작성함에 있어서 2025년 06월 30일 공장가동 종료시를 기준으로 재고조사를 실시하였습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부- 당사의 외부감사인인 한미회계법인의 입회하에 실사하였습니다.3) 재고자산 평가 : 2025년 06월 30일 현재 재고자산평가손실이 31,056천원(전기: 평가손실 8,923천원) 발생하였습니다.4) 기타 : 당사는 2025년 06월 30일 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

다. 공정가치평가 내역

(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	23,682,494	23,682,494	-	14,874,086	14,874,086

매출채권및기타채권	-	59,974,838	59,974,838	-	44,547,229	44,547,229

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	37,500	-	37,500	37,500	-	37,500

기타금융자산	-	334,075,135	334,075,135	-	298,283,099	298,283,099

합 계	37,500	417,732,467	417,769,967	37,500	357,704,414	357,741,914

(2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	상각후원가 측정금융부채

당기말	전기말

매입채무및기타채무	32,015,152	34,707,531

기타금융부채	2,489,671	2,486,983

합 계	34,504,823	37,194,514

(3) 당기와 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

상각후원가 측정금융자산

이자수익	12,006,953	13,329,293

외환차손익	1,158,398	555,712

외화환산손익	(488)	113

상각후원가 측정금융부채

이자비용	-	(65,636)

외환차손익	-	(984,069)

외화환산손익	(65,875)	1,024,777

합 계	13,098,988	13,860,190

(4) 공정가치의 추정

1) 연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였으며, 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에 해당하는 금융상품은 존재하지 않습니다.

ㆍ수준1 :	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2 :	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3 :	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

2) 연결기업의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

범 주	내역	당기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	출자금	37,500	37,500