세원정공 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결기업의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 세원정공(이하 '지배기업')은 자동차부품의 제조판매를 주사업목적으로 1989년 7월 대구광역시에서 설립되었고, 자동차용 차체 보강판넬류 등을 제조하여 현대자동차주식회사 등에 판매하고 있습니다. 지배기업은 1996년 7월에 발행주식을 한국증권선물거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 지배기업의 납입자본금은 5,000,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고

(주)에스엔아이	2,101,210	21.01%	최대주주

김문기	1,047,750	10.48%	대표이사

김상현	426,041	4.26%	대표이사

기타특수관계자	1,181,276	11.81%

기타	5,243,723	52.44%

합 계	10,000,000	100.00%

(2) 종속기업의 개요

1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	주요영업활동	소재국가	결산월	지배기업 지분율	비지배지분 지분율

당반기말	전기말	당반기말	전기말

삼하세원기차과기유한공사	자동차부품제조업	중국	12월	62%	62%	38%	38%

(주)제이엠오토	자동차부품수출입업	대한민국	12월	50%	-	50%	-

2) 당반기 중 종속기업 (주)제이엠오토가 신규로 포함되었습니다.

3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	삼하세원기차과기유한공사	(주)제이엠오토

당반기말	전기말	당반기말	전기말

유동자산	101,639,849	88,563,185	609,788	-

비유동자산	215,459,377	238,750,833	-	-

자산총계	317,099,226	327,314,018	609,788	-

유동부채	45,916,127	57,310,876	10,734	-

비유동부채	-	-	-	-

부채총계	45,916,127	57,310,876	10,734	-

자본	271,183,099	270,003,142	599,054	-

부채 및 자본총계	317,099,226	327,314,018	609,788	-

(주) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

4) 당반기와 전반기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	삼하세원기차과기유한공사	(주)제이엠오토

당반기	전반기	당반기	전반기

매출액	55,666,863	72,754,705	13,345	-

영업이익(손실)	(438,242)	(2,806,244)	(1,051)	-

당반기순이익(손실)	5,772,200	(123,052)	(946)	-

기타포괄이익(손실)	(4,592,243)	(3,637,304)	-	-

당반기총포괄이익(손실)	1,179,957	(3,760,356)	(946)	-

(주) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

5) 당반기와 전반기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	삼하세원기차과기유한공사	(주)제이엠오토

당반기	전반기	당반기	전반기

영업활동으로 인한 현금흐름	(18,638,744)	5,579,781	(3,955)	-

투자활동으로 인한 현금흐름	29,500,964	10,114,521	-	-

재무활동으로 인한 현금흐름	-	(15,631,440)	600,000	-

현금및현금성자산의 순증감	10,862,220	62,862	596,045	-

기초 현금및현금성자산	10,496,023	19,001	-	-

기말 현금및현금성자산	21,358,243	81,863	596,045	-

(주) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

6) 비지배지분이 연결기업에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분	삼하세원기차과기유한공사	(주)제이엠오토

당반기	전반기	당반기	전반기

비지배지분이 보유한 소유지분율	38%	38%	50%	-

누적 비지배지분	103,049,578	103,101,037	299,527	-

비지배지분에 귀속되는 당반기순손익	2,193,436	(46,760)	(473)	-

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	448,384	(1,428,935)	(473)	-

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

연결기업의 연결재무제표는 주식회사등의외부감사에관한법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 6월 30일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.연결기업은 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(2) 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 7월 1일부터 적용되는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 6월 30일로종료되는회계기간에대한연차재무제표작성시채택한회계정책과동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 : 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결기업이 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 : 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 : 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2) 제정 또는 공표되었으나 2020년 7월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 영업부문

연결기업은 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로, 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

① 지역에 대한 정보

연결기업은 국내 및 해외에서 영업활동이 이루어지고 있으며, 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	11,319,996	18,871,366	5,464,090	8,533,221

해외매출	39,497,256	63,747,924	46,711,435	84,061,425

합 계	50,817,252	82,619,290	52,175,525	92,594,646

② 주요고객에 대한 정보

당반기 또는 전반기에 연결기업 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

매출처	당반기	전반기

매출액	매출비율	매출액	매출비율

북경현대자동차	63,171,546	74.76%	61,391,395	66.30%

현대모비스	17,086,693	20.22%	4,734,453	5.11%

③ 지역별 비유동자산 정보

구 분	당반기말	전기말

국내	115,536,409	115,387,138

해외	230,902,441	248,238,958

합 계	346,438,850	363,626,096

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 한편, 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 확정급여부채의 측정 (주석18)

- 이연법인세의 측정 (주석23)

4. 공정가치의 결정연결기업의 회계정책 및 공시사항은 금융 및 비금융자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하도록 요구하고 있습니다. 측정 및 공시목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보는 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시되고 있습니다.

(1) 채무증권에 대한 투자당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 호가에 의해 산정되고 있습니다.

(2) 비파생 금융부채공시목적으로 결정되는 공정가치는 미래 원금 및 이자 현금흐름을 보고기간종료일의시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

5. 현금 및 현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

보통예금	27,528,315	12,691,963

기타현금성자산	8,951	10,040

합 계	27,537,266	12,702,003

6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

매출채권	55,119,135	29,892,061

미수금	1,507,952	1,707,208

합 계	56,627,087	31,599,269

차감 : 대손충당금	(25,034)	(24,901)

차감후 합계	56,602,053	31,574,368

상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다.

(2) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

매출채권	1년미만	133	-

1년초과	24,901	24,901

(3) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

매출채권	6개월 초과	-	-

1년 초과	46,143	-

미수금	6개월 초과	-	-

1년 초과	115	-

합 계	46,258	-

(4) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원)

계정명	당반기	전반기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	24,901	-	24,901	-

전입	133	-	-	-

기말금액	25,034	-	24,901	-

7. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정명	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	145,355,896	-	167,480,235	-

대여금	4,899	112,922,865	975	122,997,361

미수수익	971,864	-	1,363,054	-

보증금	575,378	1,155,485	385,294	1,125,789

합 계	146,908,037	114,078,350	169,229,558	124,123,150

(2) 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말	사용 제한 내용

단기금융상품	2,000,000	2,000,000	연결기업 무역금융 및 차입약정 관련 담보

단기금융상품	16,696	2,901,186	연결기업 법인카드 개설담보

단기금융상품	32,000,000	32,000,000	특수관계자의 무역어음 약정 관련 담보

합 계	34,016,696	36,901,186

8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	677,120	-	1,074,194	-

선급비용	428,565	-	1,073,337	-

부가세대급금	460	-	66,098	-

기타	-	96,690	-	96,690

합 계	1,106,145	96,690	2,213,629	96,690

9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

제품	2,359,448	1,783,267

재공품	2,277,751	1,933,750

원재료	11,663,452	12,038,407

매입부분품	16,398	18,749

저장품	290,173	311,239

금형	18,246,911	17,372,312

합 계	34,854,133	33,457,724

한편, 당반기 및 전반기 중 재고자산평가손실은 발생하지 않았습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

시장성없는 지분증권

출자금	37,500	37,500

11. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	주요영업활동	소재국가	결산월	지분율	장부금액

당반기말	전기말	당반기말	전기말

(주)세원물산	자동차부품제조업	대한민국	12월	22.82%	22.82%	46,377,652	44,914,393

(주)세원테크	자동차부품제조업	대한민국	6월	24.49%	24.49%	40,912,284	38,593,303

(주)세원이엔아이	자동차부품제조업	대한민국	12월	26.71%	26.71%	14,096,341	12,142,527

합 계	101,386,277	95,650,223

(2) 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

(주)세원물산	11,968,361	11,968,361

(3) 당반기와 전반기 중 관계기업에 신규로 포함되거나 제외된 기업은 없습니다.

(4) 당반기와 전반기의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당반기)

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크	(주)세원이엔아이	합 계

기초 금액	44,914,393	38,593,302	12,142,527	95,650,222

지분법손익	1,797,006	2,358,010	2,108,753	6,263,769

지분법자본변동	(333,747)	(34,139)	(154,939)	(522,825)

배당금차감	-	(4,889)	-	(4,889)

기말 금액	46,377,652	40,912,284	14,096,341	101,386,277

(전반기)

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크	(주)세원이엔아이	합 계

기초금액	41,459,761	38,768,326	10,708,197	90,936,284

지분법손익	1,462,562	1,827,283	880,514	4,170,359

지분법자본변동	1,981,055	(2,570,527)	(103,485)	(692,957)

배당금차감	-	(9,780)	-	(9,780)

기말금액	44,903,378	38,015,302	11,485,226	94,403,906

(5) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크	(주)세원이엔아이

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

유동자산	77,744,959	57,506,252	88,271,163	64,302,368	66,804,608	50,052,259

비유동자산	242,977,593	226,939,182	133,988,274	129,672,220	29,321,376	31,863,152

자산총계	320,722,552	284,445,434	222,259,437	193,974,588	96,125,984	81,915,411

유동부채	91,747,444	63,077,962	40,488,702	22,347,874	35,493,012	29,502,170

비유동부채	25,776,753	24,580,218	14,684,967	14,011,668	7,865,920	6,959,930

부채총계	117,524,197	87,658,180	55,173,669	36,359,542	43,358,932	36,462,100

자본	203,198,355	196,787,254	167,085,768	157,615,046	52,767,052	45,453,311

부채및자본총계	320,722,552	284,445,434	222,259,437	193,974,588	96,125,984	81,915,411

(주) 상기 요약 재무상태는 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(6) 당반기와 전반기 중 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크	(주)세원이엔아이

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

매출액	90,911,804	65,409,448	61,617,528	51,872,216	75,762,680	63,325,265

영업이익(손실)	7,902,050	7,042,719	5,309,475	4,068,835	8,535,679	3,372,631

반기순이익	7,873,373	6,552,624	9,630,114	7,628,233	7,893,729	3,296,043

기타포괄이익(손실)	(1,462,274)	8,679,766	(7,138,471)	(10,498,033)	(579,988)	(387,376)

반기총포괄이익(손실)	6,411,099	15,232,390	2,491,643	(2,869,800)	7,313,741	2,908,667

(주) 상기 요약 경영성과는 연결기업과의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 연결실기업이 인식하는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(7) 당반기 및 전반기 중 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당반기)

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크	(주)세원이엔아이

관계기업 기말 순자산(A)	203,198,355	167,085,768	52,767,052

연결실체 지분율(B)	22.82%	24.49%	26.71%

순자산 지분금액(AXB)	46,377,652	40,912,284	14,096,341

기말장부금액	46,377,652	40,912,284	14,096,341

(전반기)

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크	(주)세원이엔아이

관계기업 기말 순자산(A)	196,738,995	155,254,489	42,992,827

연결실체 지분율(B)	22.82%	24.49%	26.71%

순자산 지분금액(AXB)	44,903,378	38,015,301	11,485,227

기말장부금액	44,903,378	38,015,301	11,485,227

12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	5,936,080	-	-	5,936,080	5,936,080	-	-	5,936,080

건물	33,807,549	(8,497,174)	-	25,310,375	34,210,506	(8,187,362)	-	26,023,144

구축물	2,124,521	(1,588,273)	-	536,248	2,143,013	(1,543,434)	-	599,579

기계장치	190,482,079	(115,275,533)	(42,356)	75,164,190	178,992,772	(110,517,721)	(48,716)	68,426,335

금형	16,257,972	(14,339,790)	-	1,918,182	15,993,914	(14,708,907)	-	1,285,007

차량운반구	622,138	(539,012)	-	83,126	666,357	(585,564)	-	80,793

공구와기구	113,898,187	(106,293,599)	-	7,604,588	115,160,617	(103,073,501)	-	12,087,116

비품	2,134,318	(1,864,740)	-	269,578	2,144,884	(1,791,099)	-	353,785

건설중인자산	11,570,686	-	-	11,570,686	26,362,308	-	-	26,362,308

합 계	376,833,530	(248,398,121)	(42,356)	128,393,053	381,610,451	(240,407,588)	(48,716)	141,154,147

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당반기)

구 분	기초 금액	취득	대체(주1)	처분	감가상각비	환율차이 등	기말 금액

토지	5,936,080	-	-	-	-	-	5,936,080

건물	26,023,144	-	-	-	(394,805)	(317,964)	25,310,375

구축물	599,579	-	-	-	(62,456)	(875)	536,248

기계장치	68,426,335	-	14,829,685	(20)	(7,176,168)	(915,642)	75,164,190

금형	1,285,007	-	986,687	(60)	(351,160)	(2,292)	1,918,182

차량운반구	80,793	30,685	-	(1)	(28,150)	(201)	83,126

공구와기구	12,087,116	-	542,368	-	(4,925,559)	(99,337)	7,604,588

비품	353,785	-	937	-	(84,511)	(633)	269,578

건설중인자산	26,362,308	4,502,282	(19,186,107)	-	-	(107,797)	11,570,686

합 계	141,154,147	4,532,967	(2,826,430)	(81)	(13,022,809)	(1,444,741)	128,393,053

(주1) 당반기 중 건설중인자산에서 매출원가로 2,826백만원 대체되었습니다.

(전반기)

구 분	기초 금액	취득	대체	처분	감가상각비	환율차이 등	기말 금액

토지	5,936,080	-	-	-	-	-	5,936,080

건물	26,492,843	-	-	-	(389,720)	(283,608)	25,819,515

구축물	722,491	-	-	-	(62,036)	(1,866)	658,589

기계장치	71,052,215	2,495	4,219,439	(1,456,093)	(6,882,057)	(834,062)	66,101,937

금형	2,229,647	12,720	12,638	(57)	(559,184)	(17,274)	1,678,490

차량운반구	153,150	-	-	(5,661)	(38,371)	(376)	108,742

공구와기구	22,530,690	-	407,782	(171)	(5,926,213)	(218,848)	16,793,240

비품	440,584	37,510	-	-	(92,353)	(1,164)	384,577

건설중인자산	30,279,943	10,670,083	(4,639,859)	-	-	(472,507)	35,837,660

합 계	159,837,643	10,722,808	-	(1,461,982)	(13,949,934)	(1,829,705)	153,318,830

(3) 담보제공유형자산연결기업의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입약정 등과 관련하여 이 우리은행 북경분행 및 대구은행 등에 담보(채권최고액: 40,960,080천원, CNY 153,000,000상당액 포함)로 제공되어 있으나, 당반기말 현재 관련 차입금은 없습니다.

13. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계	산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계

취득원가	47,419	3,584,648	915,441	4,547,508	47,419	1,837,280	915,441	2,800,140

상각누계액	(35,818)	(3,433,775)	-	(3,469,593)	(34,462)	(1,637,469)	-	(1,671,931)

정부보조금	-	(9,755)	-	(9,755)	-	(12,543)	-	(12,543)

장부금액	11,601	141,118	915,441	1,068,158	12,957	187,268	915,441	1,115,666

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계	산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계

기초 금액	12,957	187,268	915,441	1,115,666	9,657	234,417	915,441	1,159,515

취득	-	20,000	-	20,000	2,949	20,000	-	22,949

상각비	(1,356)	(68,938)	-	(70,294)	(1,303)	(77,701)	-	(79,004)

정부보조금	-	2,788	-	2,788	-	2,787	-	2,787

환율차이 등	-	-	-	-	-	(6)	-	(6)

기말 금액	11,601	141,118	915,441	1,068,160	11,303	179,497	915,441	1,106,241

14. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

매입채무	39,320,056	57,582,623

미지급금	5,068,837	4,649,665

합 계	44,388,893	62,232,288

15. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	899,947	-	1,282,351	-

수입보증금	88,813	-	88,813	-

미지급배당금	2	-	-	-

임대보증금	-	281,880	-	281,880

금융보증부채	421,473	-	1,066,167	-

합 계	1,410,235	281,880	2,437,331	281,880

16. 기타부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

선수금	9,759,251	4,264,775

예수금	1,515,888	1,124,313

부가세예수금	1,156,004	289,129

합 계	12,431,143	5,678,217

(2) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

계약부채

선수금	9,759,251	4,264,775

합 계	9,759,251	4,264,775

(3) 당반기 및 전반기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초 금액	4,264,775	4,174,559

당기 발생액	9,699,494	5,283,872

수익인식 금액	(4,205,018)	(1,726,112)

기말 금액	9,759,251	7,732,319

17. 사용권자산 및 리스부채

(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 사용권자산 및 리스부채의 장부금액의 구성내역과 당반기와 전기 중 장부금액의 변동 내액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

사용권자산	리스부채	사용권자산	리스부채

부동산	합계	유동	비유동	합계	부동산	합계	유동	비유동	합계

기초금액	1,448,720	1,448,720	-	-	-	1,742,477	1,742,477	208,133	212,734	420,867

대체	-	-	-	-	-	-	-	96,586	(96,586)	-

감가상각	(49,633)	(49,633)	-	-	-	(134,950)	(134,950)	-	-	-

이자비용	-	-	-	-	-	-	-	10,664	-	10,664

환율차이	20,266	20,266	-	-	-	(18,096)	(18,096)	-	-	-

지급	-	-	-	-	-	-	-	(107,250)	-	(107,250)

기말 금액	1,378,821	1,378,821	-	-	-	1,589,431	1,589,431	208,133	116,148	324,281

(2) 당반기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비	49,633	134,950

리스부채의 이자비용	-	10,664

손익계산서에 인식된 총 금액	49,633	145,614

18. 퇴직급여채무

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,189,486	12,922,074

사외적립자산의 공정가치	(1,546,511)	(1,532,172)

국민연금전환금	(8,691)	(8,691)

순확정급여부채	11,634,284	11,381,211

(2) 당반기와 전반기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

확정급여채무	사외적립자산	합 계	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초 금액	12,922,074	(1,540,863)	11,381,211	12,345,681	(1,619,531)	10,726,150

당기근무원가	622,084	-	622,084	673,908	-	673,908

이자비용(이자수익)	112,038	(13,407)	98,631	114,490	(15,083)	99,407

재측정요소	-	(932)	(932)	-	1,888	1,888

기타사항에 의한 차이	-	-	-	-	-	-

기여금	-	-	-	24,944	-	24,944

제도에서 지급한 금액

지급액	(466,710)	-	(466,710)	(504,836)	6,660	(498,176)

기말 금액	13,189,486	(1,555,202)	11,634,284	12,654,187	(1,626,066)	11,028,121

(3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 전액 정기예금에 투자되어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인률	1.82%	1.82%

기대임금상승률	4.49%	4.49%

19. 매출액 및 매출원가(1) 당반기와 전반기의 매출의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	33,224,172	63,405,356	45,864,196	82,588,135

기타매출	17,593,080	19,213,933	6,311,328	10,006,511

합 계	50,817,252	82,619,289	52,175,524	92,594,646

(2) 당반기와 전반기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	34,831,254	62,814,826	44,691,413	81,666,333

기타매출원가	10,248,460	11,138,446	3,195,042	6,576,795

합 계	45,079,714	73,953,272	47,886,455	88,243,128

20. 판매비와 관리비당반기와 전반기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

운반비	1,143,528	2,160,366	1,440,854	2,618,072

기타	1,119	2,619	1,597	3,263

판매비 계	1,144,647	2,162,985	1,442,451	2,621,335

관리비

급여	645,786	1,449,661	639,736	1,701,432

퇴직급여	65,951	131,902	73,314	146,628

감가상각비	170,775	345,797	114,715	232,437

사용권자산감가상각비	7,727	15,454	7,727	15,454

무형자산상각비	29,384	65,280	34,954	69,534

지급수수료	441,522	612,808	104,316	435,333

세금과공과	415,136	567,155	181,475	462,509

기타	360,819	682,056	363,744	728,773

관리비 계	2,137,100	3,870,113	1,519,981	3,792,100

합 계	3,281,747	6,033,098	2,962,432	6,413,435

21. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	-	8,880	-	8,880

수입수수료	439,840	439,840	531,220	531,220

유형자산처분이익	23,678	30,436	-	-

정부보조금	5,883	347,106	141,405	141,405

무형자산손상차손환입	-	-	-	-

외환차익	636,178	929,453	17,363	66,746

외화환산이익	687,984	1,930,902	210,299	243,054

잡이익	(952,903)	1,677,763	2,545,010	2,863,798

합 계	840,660	5,364,380	3,445,297	3,855,103

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	550	15,566	141,033	823,152

외화환산손실	266,854	316,024	(321,700)	42,533

유형자산처분손실	-	-	1,461,925	1,461,925

기부금	10,000	10,000	-	-

지급수수료	5,222	5,222	-	-

잡손실	(7,441)	9,284	17,489	46,684

합 계	275,185	356,096	1,298,747	2,374,294

22. 금융수익 및 원가당반기와 전반기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	1,304,992	2,906,381	1,923,901	3,611,270

외환차익	82,313	82,313	(431)	16,912

외화환산이익	(1,326)	-	592,501	1

금융보증부채환입	393,419	775,233	(251,418)	866,049

금융수익 소계	1,779,398	3,763,927	2,264,553	4,494,232

금융원가

이자비용	-	103	6,817	156,045

외환차손	(10)	1,255	-	-

외화환산손실	209,868	240,327	658,385	65,119

금융보증손실	393,419	775,233	(251,418)	866,049

금융원가 소계	603,277	1,016,918	413,784	1,087,213

순금융원가(수익)	(1,176,121)	(2,747,009)	(1,850,769)	(3,407,019)

23. 법인세(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	(2,085,301)	(1,451,249)	519,202	593,931

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	360,315	747,980	412,203	161,867

자본에 직접 반영된 법인세비용	61,569	80,309	141,275	107,130

법인세비용	(1,663,417)	(622,960)	1,072,680	862,928

(2) 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용차감전순이익(손실)	9,602,326	18,401,704	8,552,258	6,986,490

적용세율에 따른 세부담액	172,438	890,577	555,772	555,772

조정사항

비공제비용(수익)	(74,793)	(10,626)	199,409	(4,714)

세액공제 및 감면	(253,076)	(487,017)	(218,704)	(218,704)

기타	(1,507,986)	(1,015,892)	536,203	530,574

법인세비용	(1,663,417)	(622,960)	1,072,680	862,928

(3) 당반기와 전반기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

확정급여제도의 재측정요소	133	(205)	216	415

지분법자본변동	61,436	80,514	141,059	106,715

합 계	61,569	80,309	141,275	107,130

24. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	219,158	(1,773,714)	(1,347,306)	(3,204,937)

재료비	21,699,272	36,199,245	28,201,949	50,453,520

종업원급여	4,553,637	9,279,615	5,326,288	10,566,494

감가상각비	6,508,543	13,022,809	6,835,492	13,949,934

사용권자산감가상각비	32,490	49,633	64,266	134,950

무형자산상각비	30,602	67,506	37,415	76,216

운반비	1,533,397	2,711,972	1,611,207	2,900,504

세금과공과	433,985	653,914	203,783	555,031

기타	13,350,378	19,775,390	9,923,521	19,240,305

합 계	48,361,462	79,986,370	50,856,615	94,672,017

25. 연결주당이익(1) 연결기본주당순이익당반기와 전반기의 연결기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원,주).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분순이익	8,294,404	15,077,089	6,714,199	6,170,321

가중평균유통보통주식수	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

연결주당순이익	829	1,508	671	617

(2) 연결기업은 희석화증권이 없어 당반기와 전반기의 연결희석주당순이익은 연결기본주당순이익과 동일합니다.

26. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	27,537,266	-	27,537,266	12,702,003	-	12,702,003

매출채권및기타채권	56,602,054	-	56,602,054	31,574,369	-	31,574,369

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	37,500	37,500	-	37,500	37,500

기타금융자산	260,986,386	-	260,986,386	293,352,708	-	293,352,708

합 계	345,125,706	37,500	345,163,206	337,629,080	37,500	337,666,580

(2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	상각후원가 측정금융부채

당반기말	전기말

매입채무및기타채무	44,388,894	62,232,288

기타금융부채	1,692,115	2,719,211

합 계	46,081,009	64,951,499

(3) 당반기와 전반기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

상각후원가 측정금융자산

이자수익	2,906,381	3,611,270

외환차손익	1,865,448	(739,493)

외화환산손익	(556,351)	200,522

상각후원가 측정금융부채

이자비용	(103)	(156,045)

외환차손익	(870,503)	-

외화환산손익	1,930,902	(65,119)

합 계	5,275,774	2,851,135

(4) 공정가치의 추정

1) 연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였으며, 당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에 해당하는 금융상품은 존재하지 않습니다.

ㆍ수준1 :	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2 :	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3 :	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

2) 연결기업의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

범 주	내역	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	37,500	37,500

27. 우발부채 및 약정사항

(1) 약정사항보고기간종료일 현재 연결기업은 기업은행과 무역금융약정(한도 : 2,000,000천원)을 체결하고 있으며, 해당 약정사항과 관련하여 연결기업의 금융상품(주석 7참조)이 담보제공 되어있습니다. 또한, 우리은행 북경분행과 운영자금차입 및 전자어음발행한도약정(한도 : CNY 153,000천 )을 체결하고있으며, 해당 약정사항과 관련하여 연결기업의 유형자산(주석 12참조)이 담보제공 되어있습니다. 보고기간종료일 현재 관련 차입금은 없습니다.

(2) 지급보증보고기간종료일 현재 연결기업은 거래처에 대한 금형 공급과 관련된 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 24,643천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 특수관계자에 대한 지급보증은 주석 29(5)를 참조하시기 바랍니다.(3) 기타 우발상황지배기업은 2018년 12월 4일자에 공소 제기된 임원의 업무상 배임 혐의 사실(혐의금액 423,596백만원)을 2019년 7월 24일에 지연 공시한 바, 이에 따라 한국거래소는 동일자에 주권의 매매거래를 정지하였고, 2019년 10월 8일에 실시한 상장적격성 실질심사의 결과로 1년간의 개선기간을 부여 받았습니다. 이후 2020년 10월 30일 한국거래소는 지배기업의 상장적격성 유지 여부 심의를 위해 기업심사위원회를 개최하였으며, 지배기업에 대하여 심의를 속개하기로 결정하였습니다. 검토보고서일 현재 동 공소제기에 따른 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 알 수 없습니다.

28. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)에스엔아이

관계기업	(주)세원물산, (주)세원테크, (주)세원이엔아이

기타 특수관계자	(주)에스엠티, (주)한성, (주)세진, Sewon America, Inc., 황화세원기차과기유한공사, 중경성원기차과기유한공사

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 매출 등

특수관계자 명	매출	수입수수료	기타

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

관계기업	(주)세원물산	1,340,453	680,999	-	-	204,775	172,508

(주)세원테크	538,940	1,858,222	-	89,637	209,199	186,157

(주)세원이엔아이	-	-	-	-	98,705	81,217

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)에스엔아이	11,980	1,027,105	-	-	-	20,249

기타 특수관계자	(주)에스엠티	-	283,037	-	-	-	3,510

(주)한성	-	-	-	-	36,660	44,487

(주)세진	169,765	-	-	-	-	111,366

Sewon America, Inc.	-	-	439,840	514,420	-	-

황화세원기차과기유한공사	13,411	-	-	-	-	-

2) 매입 등

특수관계자 명	자재 매입	지급수수료	유형자산 취득	기타

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

관계기업	(주)세원물산	1,130,622	38,045	-	-	340,498	2,442,925	-	-

(주)세원테크	184,567	1,286,118	-	-	-	-	-	-

(주)세원이엔아이	-	-	-	-	-	-	20,502	138,455

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)에스엔아이	5,746,185	7,397,060	-	123,628	-	-	161,057	40,725

기타 특수관계자	(주)에스엠티	4,940,650	5,240,824	-	-	3,443,939	7,079,068	316,998	594,734

(주)한성	1,713,054	2,777,274	-	-	-	-	-	-

(주)세진	2,754,414	201,816	-	-	-	4,610,853	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자 명	매출채권및기타채권 외	매입채무및기타채무	기타부채

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

관계기업	(주)세원물산	410,773	531,319	953,814	2,531,242	-	-

(주)세원테크	487,480	2,772,893	80,071	9,248	705,249	584,082

(주)세원이엔아이	98,705	103,183	4,363	3,400	-	-

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)에스엔아이	-	40,991	3,894,384	2,288,002	747	-

기타 특수관계자	(주)에스엠티	11,213	42,330	14,209,104	17,655,262	-	-

(주)한성	36,660	38,007	976,426	650,273	-	-

(주)세진	317,803	288,351	7,948,729	15,218,548	-	-

Sewon America, Inc.	4,126,693	496,792	-	-	3,751,915	-

황화세원기차과기유한공사	39,044,971	41,444,953	-	14,211	-	-

충칭성원기차부품유한공사	74,084,522	81,552,368	-	-	-	-

(4) 당반기 중 특수관계자에 대한 자금거래(대여)내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	황화세원기차과기유한공사	충칭성원기차부품유한공사

기초금액	41,444,993	81,552,368

대여	11,833,874	9,640,107

회수	(13,820,496)	(15,935,391)

환율차이	(620,028)	(1,172,562)

기말금액	38,838,343	74,084,522

(5) 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자를 위해 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 천USD).

보증제공자	피보증인	보증제공처	보증금액	비고	지급보증내역

㈜세원정공	Sewon America, Inc.	KEB하나은행	13,056,000	USD 12,000	차입금지급보증

㈜세원정공	Sewon America, Inc.	KEB하나은행	14,361,600	USD 13,200	차입금지급보증

㈜세원정공	Sewon America, Inc.	KEB하나은행	43,520,000	USD 40,000	차입금지급보증

㈜세원정공	Sewon America, Inc.	한국수출입은행	19,148,800	USD 17,600	차입금지급보증

㈜세원정공	(주)세원물산	기업은행	32,000,000	차입금지급보증

합 계	122,086,400

상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채(주석 16참조)를 계상하고 있으며, 연결기업의 단기금융상품 32,000,000천원이 담보로 계상되어 있습니다.(주석 7참조)

(6) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	784,512	890,240

퇴직급여	57,295	69,252

합 계	841,807	959,492

상기의 주요 경영진에는연결기업의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

29. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

반기순이익	17,270,052	6,123,561

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	14,569,524	18,376,349

퇴직급여	720,715	773,315

감가상각비	13,022,809	13,949,934

사용권자산상각비	49,633	119,497

무형자산상각비	67,506	79,003

유형자산처분손실	1,461,925

이자비용	103	156,045

외화환산손실	556,351	107,652

금융보증손실	775,233	866,049

법인세비용	(622,959)	862,929

대손상각비	133	-

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(11,901,831)	(8,880,952)

외화환산이익	1,930,902	243,055

금융보증부채환입	775,233	866,049

유형자산처분이익	30,436	-

이자수익	2,906,381	3,611,270

지분법이익	6,258,879	4,160,578

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(34,199,528)	(8,640,424)

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(25,343,777)	(13,458,781)

기타유동자산의 감소(증가)	462,789	1,262,314

재고자산의 감소(증가)	1,239,937	(2,249,663)

매입채무및기타채무의 감소	(16,711,515)	1,996,009

기타금융부채의 증가	(382,403)	3,860

기타부채의 증가	6,752,926	3,966,559

퇴직금의 지급	(217,485)	(167,382)

사외적립자산의 감소	-	6,660

합 계	(14,261,783)	6,978,534

(2) 당반기와 전반기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

거래 내용	당반기	전반기

건설중인자산의 유형자산 대체	14,134,201	4,639,859

유형자산취득시 미지급금 증감	(2,577,504)	(229,771)

퇴직금 관련 미지급금 증감	249,226	312,510

(3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

단가차입금	미지급배당금	리스부채	단가차입금	미지급배당금

기초	-	-	420,867	15,631,440	-

발생	1,000,000	250,000	-	400,000	250,000

상환	(1,000,000)	(249,998)	(107,250)	(16,031,440)	(250,000)

상각	-	-	10,664	-	-

기말	-	2	324,280,563	-	-

30. 위험관리

(1) 자본위험관리연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. (2) 금융위험관리연결기업의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(이자율위험 및 환율위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 연결기업의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결기업은 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채는 없습니다.

2) 환율위험연결기업은 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,CNY).

구 분	당반기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산

현금및현금성자산	USD 1,508,403	1,641,142	USD 1,106,299	1,328,334

매출채권및기타채권	USD 3,465,467	3,770,428	USD 27,816	33,399

외화자산 계	5,411,570	1,361,733

부채

매입채무및기타채무	USD 24,970,267	27,167,650	USD 31,683,616	38,042,518

외화부채 계	27,167,650	38,042,518

연결기업은 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

통 화	10% 상승시	10% 하락시

USD	(2,339,511)	2,339,511

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결기업의 지급보증과 관련된 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

금융보증계약(주1)	122,086,400	135,740,480

(주1) 금융보증계약과 관련된 연결기업의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다(주석29 참조). 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 비파생금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 만기 분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	1년 초과 5년 이내	합 계	1년 이내	1년 초과 5년 이내	합 계

매입채무및기타채무	44,388,894	-	44,388,894	62,232,288	-	62,232,288

기타금융부채	1,410,235	281,880	1,692,115	2,437,331	281,880	2,719,211

금융보증계약(주)	122,086,400	-	122,086,400	135,740,480	-	135,740,480

합 계	167,885,529	281,880	168,167,409	200,410,099	281,880	200,691,979

(주) 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.