세원정공 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요주식회사 세원정공(이하 '지배기업')은 자동차부품의 제조판매를 주사업목적으로 1989년 7월 대구광역시에서 설립되었고, 자동차용 차체 보강판넬류 등을 제조하여 현대자동차주식회사 등에 판매하고 있습니다. 지배기업은 1996년 7월에 발행주식을 한국증권선물거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 5,000,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고

(주)에스엔아이	2,101,210	21.01%	최대주주

김문기	955,700	9.56%	대표이사

김상현	426,041	4.26%	대표이사

기타특수관계자	1,181,276	11.81%

기타	5,335,773	53.36%

합 계	10,000,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

연결기업의 연결재무제표는 주식회사등의외부감사에관한법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 6월 30일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(2) 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 7월 1일부터 적용되는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 6월 30일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.

기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 연결기업이 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는영향은 없습니다.

연결기업은 2019년 7월 1일을 최초 적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 연결기업은 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 연결기업은 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따라 2019년 7월 1일 현재 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	증가(감소)

자산

사용권자산	1,742,477

무형자산	(1,321,610)

총자산	420,867

부채

유동리스부채	208,133

비유동리스부채	212,734

총부채	420,867

조정사항이 자본에 미치는 영향:	-

총자본	-

기준서 제1116호의 적용으로 연결기업은 기준서 제1017호의 원칙에 따라 종전에'운용리스'로 분류되었던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 이러한 부채는 2019년 7월 1일의 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 7월 1일에 리스부채에 적용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 5.60%입니다.

가. 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과 연결기업은 부동산 등에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서제1116호를 채택하기 전에 연결기업은 연결기업이 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에따른 위험과 보상의 대부분이 연결기업으로 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 연결기업이 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 연결기업이 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다.

ㆍ종전에 금융리스로 분류한 리스

연결기업은 종전에 금융리스로 분류하였던 리스에 대해 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 연결기업은 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다.ㆍ종전에 운용리스로 분류한 리스 연결기업은 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 리스에 대한 사용권자산은 최초적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액으로 인식되었습니다. 일부리스의 경우 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.

연결기업이 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.

ㆍ특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용ㆍ최초 적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체

ㆍ최초 적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식 면제를 적용

ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외

ㆍ연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판 단을 사용

나. 새로운 회계정책의 요약 연결기업이 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.:

ㆍ 사용권자산

연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결기업이 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로감가상각합니다. 연결기업은 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.

ㆍ리스부채 연결기업은 리스개시일에 그 날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라연결기업이 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결기업은 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결기업은 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결기업은 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동리스부채' 또는 '비유동리스부채'로 분류합니다.

ㆍ단기리스 및 소액자산리스 연결기업은 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000 이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로비용을 인식합니다.

ㆍ연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단 연결기업은 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우와 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결기업은 차량운반구 및 부동산에 대해서는 연장선택권을 행사하지 않을 것으로 보아, 차량운반구 및 부동산 리스에 대해서는 연장선택권 대상기간을 리스기간에 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정) 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 연결기업이 2019년 7월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 유의적 영향은 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 사용권자산 (주석19)- 리스부채 (주석19,28,32) 2) 제정 또는 공표되었으나 2019년 7월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 영업부문

연결기업은 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로, 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

① 지역에 대한 정보

연결기업은 국내 및 해외에서 영업활동이 이루어지고 있으며, 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	5,608,798	14,142,019	5,177,356	14,552,948

해외매출	20,883,581	104,945,006	30,585,475	139,859,987

합 계	26,492,379	119,087,025	35,762,831	154,412,935

② 주요고객에 대한 정보

당분기 또는 전분기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

매출처	당분기	전분기

매출액	매출비율	매출액	매출비율

북경현대자동차	76,106,756	63.91%	92,583,462	59.96%

③ 지역별 비유동자산 정보

구 분	당분기말	전기말

국내	113,641,457	112,339,328

해외	143,232,260	142,029,443

합 계	256,873,717	254,368,771

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 한편, 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 확정급여 부채의 측정 (주석20)

- 이연법인세의 측정 (주석25)

4. 공정가치의 결정 연결기업의 회계정책 및 공시사항은 금융 및 비금융자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하도록 요구하고 있습니다. 측정 및 공시목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보는 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시되고 있습니다.

(1) 채무증권에 대한 투자 당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 호가에 의해 산정되고 있습니다.

(2) 비파생 금융부채 공시목적으로 결정되는 공정가치는 미래 원금 및 이자 현금흐름을 보고기간종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

5. 현금 및 현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

보통예금	17,883,781	4,923,708

기타현금성자산	9,906	9,760

합 계	17,893,687	4,933,468

6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	33,024,537	23,637,347

미수금	1,163,962	1,094,798

합 계	34,188,499	24,732,145

차감 : 대손충당금	(24,901)	(24,901)

차감후 합계	34,163,598	24,707,244

상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다.

(2) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1년초과	(24,901)	(24,901)

(3) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 없습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 없습니다.

7. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	150,190,143	-	194,980,801	-

대여금	128,648,316	200,000	113,360,054	200,000

미수수익	1,183,157	-	1,673,151	-

보증금	376,282	780,817	369,268	780,817

합 계	280,397,898	980,817	310,383,274	980,817

(2) 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말	사용 제한 내용

단기금융상품	2,000,000	2,000,000	연결기업 무역금융 및 차입약정 관련 담보

단기금융상품	3,465,843	521,048	연결기업 법인카드 개설담보

단기금융상품	32,000,000	19,000,000	특수관계자의 무역어음 약정 관련 담보

단기금융상품	-	48,743,200	특수관계자의 차입약정 관련 담보 제공

합 계	37,465,843	70,264,248

8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	832,447	-	1,253,022	-

선급비용	214,357	-	1,135,822	-

부가세대급금	840,720	-	1,020,331	-

기타	-	96,690	-	95,400

합 계	1,887,524	96,690	3,409,175	95,400

9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

제품	3,352,298	2,645,102

재공품	2,407,091	2,841,313

원재료	12,545,918	13,137,612

매입부분품	17,857	18,408

저장품	387,386	345,011

금형	9,236,347	2,699,919

합 계	27,946,897	21,687,365

한편, 당분기 및 전분기 중 재고자산평가손실은 발생하지 않습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

시장성없는 지분증권

출자금	37,500	37,500

11. 종속기업(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	주요영업활동	소재국가	결산월	지배기업 지분율	비지배지분 지분율

당분기말	전기말	당분기말	전기말

삼하세원기차과기유한공사	자동차부품제조업	중국	12월	62%	62%	38%	38%

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업에 신규로 포함되거나 제외된 기업은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동자산	194,845,918	207,562,446

비유동자산	136,592,855	138,869,022

자산총계	331,438,773	346,431,468

유동부채	52,275,026	70,333,414

부채총계	52,275,026	70,333,414

자본	279,163,747	276,098,054

부채 및 자본총계	331,438,773	346,431,468

(주) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

매출액	88,509,820	123,141,015

영업이익(손실)	(5,965,175)	(15,402,670)

당분기순이익(손실)	(2,503,051)	(14,449,084)

기타포괄이익(손실)	6,587,926	(1,435,982)

당분기총포괄이익(손실)	4,084,875	(15,885,066)

(주) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	7,024,461	(21,550,510)

투자활동으로 인한 현금흐름	21,714,215	(2,164,497)

재무활동으로 인한 현금흐름	(15,631,440)	20,108,883

현금및현금성자산의 순증감	13,107,236	(3,606,124)

기초 현금및현금성자산	19,001	3,994,701

기말 현금및현금성자산	13,126,237	388,577

(주) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(6) 비지배지분이 연결기업에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

비지배지분이 보유한 소유지분율	38.00%	38.00%

누적 비지배지분	106,082,224	109,440,928

비지배지분에 귀속되는 당분기순손익	(951,159)	(5,490,652)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	1,552,252	(6,036,325)

12. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	주요영업활동	소재국가	결산월	지분율	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)세원물산	자동차부품제조업	대한민국	12월	22.82%	22.82%	43,616,133	41,459,761

(주)세원테크	자동차부품제조업	대한민국	6월	24.49%	24.49%	38,441,196	38,768,326

(주)세원이엔아이	자동차부품제조업	대한민국	12월	26.71%	26.71%	11,798,848	10,708,197

합 계	93,856,177	90,936,284

(2) 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

(주)세원물산	11,968,361	13,302,414

(3) 당분기와 전분기 중 관계기업에 신규로 포함되거나 제외된 기업은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당분기)

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크	(주)세원이엔아이	합 계

기초 금액	41,459,761	38,768,326	10,708,197	90,936,284

지분법손익	1,971,243	923,459	1,163,426	4,058,128

지분법자본변동	232,773	(1,240,810)	(72,775)	(1,080,812)

배당금차감	(47,644)	(9,779)	-	(57,423)

기말 금액	43,616,133	38,441,196	11,798,848	93,856,177

(전분기)

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크	(주)세원이엔아이	합 계

기초금액	42,333,141	38,653,317	9,965,545	90,952,003

지분법손익	1,498,757	628,000	510,958	2,637,715

지분법자본변동	(2,882,980)	(3,827,124)	(221,319)	(6,931,423)

배당금차감	(95,290)	(22,870)	-	(118,160)

기말금액	40,853,628	35,431,323	10,255,184	86,540,135

(5) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크	(주)세원이엔아이

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	68,458,511	47,051,653	60,604,721	64,482,979	45,937,713	45,411,702

비유동자산	225,014,377	214,401,024	128,684,032	129,588,714	31,724,592	30,102,413

자산총계	293,472,888	261,452,677	189,288,753	194,071,693	77,662,305	75,514,115

유동부채	78,472,002	57,805,324	18,832,463	21,209,431	27,154,167	30,027,540

비유동부채	23,901,809	22,140,747	13,462,446	14,698,033	6,341,327	5,402,414

부채총계	102,373,811	79,946,071	32,294,909	35,907,464	33,495,494	35,429,954

자본	191,099,077	181,506,606	156,993,844	158,164,229	44,166,811	40,084,161

부채 및 자본총계	293,472,888	261,452,677	189,288,753	194,071,693	77,662,305	75,514,115

(주) 상기 요약 재무상태는 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(6) 당분기와 전분기 중 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크	(주)세원이엔아이

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	102,258,133	75,987,124	71,582,434	73,234,294	90,010,837	71,590,481

영업이익(손실)	8,814,956	4,950,507	4,815,720	5,042,059	4,401,665	1,130,848

분기순이익	8,781,354	6,566,632	3,937,022	2,564,747	4,355,070	1,912,676

기타포괄이익(손실)	1,019,867	(18,090,041)	(5,067,467)	(15,629,973)	(272,420)	(828,466)

분기총포괄이익(손실)	9,801,221	(11,523,409)	(1,130,445)	(13,065,226)	4,082,650	1,084,210

(주) 상기 요약 경영성과는 연결기업과의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 연결실기업이 인식하는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(7) 당분기 및 전분기 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당분기)

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크	(주)세원이엔아이

관계기업 기말 순자산(A)	191,099,077	156,993,844	44,166,811

연결실체 지분율(B)	22.82%	24.49%	26.71%

순자산 지분금액(AXB)	43,616,133	38,441,196	11,798,848

기말장부금액	43,616,133	38,441,196	11,798,848

(전분기)

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크	(주)세원이엔아이

관계기업 기말 순자산(A)	178,995,481	144,701,522	38,388,388

연결실체 지분율(B)	22.82%	24.49%	26.71%

순자산 지분금액(AXB)	40,853,628	35,431,323	10,255,184

기말장부금액	40,853,628	35,431,323	10,255,184

13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	5,936,080	-	-	5,936,080	5,936,080	-	-	5,936,080

건물	34,504,279	(8,070,008)	-	26,434,271	33,855,071	(7,362,228)	-	26,492,843

구축물	2,161,985	(1,529,248)	-	632,737	2,132,192	(1,409,701)	-	722,491

기계장치	173,875,649	(108,660,112)	(51,895)	65,163,642	175,287,983	(104,173,209)	(62,559)	71,052,215

금형	17,147,904	(15,686,636)	-	1,461,268	17,527,362	(15,297,715)	-	2,229,647

차량운반구	671,119	(574,338)	-	96,781	712,382	(559,232)	-	153,150

공구와기구	116,791,792	(102,129,474)	-	14,662,318	115,139,272	(92,608,582)	-	22,530,690

비품	2,138,079	(1,783,035)	-	355,044	2,071,385	(1,630,801)	-	440,584

건설중인자산	44,547,450	-	-	44,547,450	30,279,943	-	-	30,279,943

합 계	397,774,337	(238,432,851)	(51,895)	159,289,591	382,941,670	(223,041,468)	(62,559)	159,837,643

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당분기)

구 분	기초 금액	취득	대체	처분	감가상각비	환율차이 등	기말 금액

토지	5,936,080	-	-	-	-	-	5,936,080

건물	26,492,843	-	-	-	(586,495)	527,923	26,434,271

구축물	722,491	-	-	-	(93,318)	3,564	632,737

기계장치	71,052,215	636,767	3,601,549	(1,462,747)	(10,207,918)	1,543,776	65,163,642

금형	2,229,647	12,720	12,696	(80)	(826,938)	33,223	1,461,268

차량운반구	153,150	2,400	-	(5,688)	(53,914)	833	96,781

공구와기구	22,530,690	-	409,645	(172)	(8,698,819)	420,974	14,662,318

비품	440,584	48,192	-	-	(136,020)	2,288	355,044

건설중인자산	30,279,943	17,370,911	(4,023,890)	-	-	920,486	44,547,450

합 계	159,837,643	18,070,990	-	(1,468,687)	(20,603,422)	3,453,067	159,289,591

(전분기)

구 분	기초 금액	취득	대체	처분	감가상각비	환율차이 등	기말 금액

토지	5,936,080	-	-	-	-	-	5,936,080

건물	27,439,074	-	-	-	(575,277)	(94,616)	26,769,181

구축물	848,394	-	-	-	(91,774)	(2,380)	754,240

기계장치	68,102,424	804,822	4,837,971	-	(9,273,123)	(342,316)	64,129,778

금형	2,348,667	22,081	11,300	-	(769,523)	(16,881)	1,595,644

차량운반구	239,671	-	-	-	(65,367)	(1,006)	173,298

공구와기구	34,328,056	122,240	457,430	-	(9,109,058)	(339,785)	25,458,883

비품	506,836	99,909	7,114	-	(143,988)	(1,893)	467,978

건설중인자산	36,853,136	12,014,592	(5,313,815)	-	-	52,885	43,606,798

합 계	176,602,338	13,063,644	-	-	(20,028,110)	(745,992)	168,891,880

(3) 담보제공유형자산연결기업의 유형자산이 우리은행 북경분행 및 산업은행 등에 근저 당 설정(채권최고액: 38,286,390천원, CNY 93,000,000 상당액 포함 )되어 있으나, 당분기말 현재 관련 차입금은 없습니다.

14. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계	산업재산권	기타의무형자산	토지사용권	회원권	합 계

취득원가	44,470	1,764,983	915,441	2,724,894	41,521	1,740,680	1,844,107	915,441	4,541,749

상각누계액	(33,801)	(1,603,976)	-	(1,637,777)	(31,864)	(1,488,145)	(522,497)	-	(2,042,506)

정부보조금	-	(13,937)	-	(13,937)	-	(18,118)	-	-	(18,118)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

장부금액	10,669	147,070	915,441	1,073,180	9,657	234,417	1,321,610	915,441	2,481,125

(주)전기까지 무형자산으로 계상하던 토지사용권을 당기부터 사용권자산으로 계정분류 하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계	산업재산권	기타의무형자산	토지사용권	회원권	합 계

기초 금액	9,657	234,417	915,441	1,159,515	10,089	450,025	1,369,242	909,741	2,739,097

취득	2,949	21,600	-	24,549	1,974	-	-	-	1,974

상각비	(1,937)	(113,143)	-	(115,080)	(1,808)	(180,848)	(27,117)	-	(209,773)

정부보조금	-	4,181	-	4,181	-	4,181	-	-	4,181

손상차손환입(손상차손)	-	-	-	-	-	-	-	5,700	5,700

환율차이 등	-	15	-	15	-	(202)	(6,070)	-	(6,272)

기말 금액	10,669	147,070	915,441	1,073,180	10,255	273,156	1,336,055	915,441	2,534,907

상기 무형자산상각비는 전액 관리비에 계상되어 있습니다.

15. 차입금

보고기간종료일 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	차 입 처	연이자율	당분기말	전기말

단기차입금

운영자금	우리은행 북경분행	4.49%	-	15,631,440

합 계	-	15,631,440

16. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	56,327,494	56,383,663

미지급금	5,640,127	5,127,555

합 계	61,967,621	61,511,218

17. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	479,644	-	637,205	-

수입보증금	88,813	-	88,813	-

임대보증금	-	281,880	-	281,880

금융보증부채	210,971	-	1,128,983	-

합 계	779,428	281,880	1,855,001	281,880

18. 기타부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

선수금	9,770,349	4,174,559

예수금	1,107,393	811,357

합 계	10,877,742	4,985,916

(2) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

계약부채

선수금	9,770,349	4,174,559

합 계	9,770,349	4,174,559

(3) 당분기 및 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

기초 금액	4,174,559	3,706,614

당기 발생액	(3,595,306)	(6,833,747)

수익인식금액	9,191,096	7,301,692

기말 금액	9,770,349	4,174,559

19. 사용권자산 및 리스부채

(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구 분	당분기	전기

사용권자산

토지	1,327,436	-

건물	212,325	-

합 계	1,539,761	-

리스부채

유동	124,656	-

비유동	89,105	-

합 계	213,761	-

(2) 당분기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비	159,199

리스부채의 이자비용	13,867

손익계산서에 인식된 총 금액	173,066

20. 퇴직급여채무

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,668,005	12,345,681

사외적립자산의 공정가치	(1,545,260)	(1,610,755)

국민연금전환금	(8,691)	(8,777)

순확정급여부채	11,114,054	10,726,149

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

확정급여채무	사외적립자산	합 계	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초 금액	12,345,681	(1,619,531)	10,726,150	10,258,834	(1,641,442)	8,617,392

당기근무원가	1,003,537	-	1,003,537	906,187	-	906,187

이자비용(이자수익)	170,491	(22,460)	148,031	212,628	(34,086)	178,542

재측정요소	-	2,656	2,656	-	16,189	16,189

기여금	(52,638)	-	(52,638)	33,475	-	33,475

제도에서 지급한 금액	(799,066)	85,384	(713,682)	(594,009)	33,143	(560,866)

기말 금액	12,668,005	(1,553,951)	11,114,054	10,817,115	(1,626,196)	9,190,919

(3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 전액 정기예금에 투자되어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인률	1.93%	1.93%

기대임금상승률	4.51%	4.51%

21. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	24,731,266	107,319,401	26,539,594	137,370,970

기타매출	1,761,113	11,767,625	9,223,237	17,041,965

합 계	26,492,379	119,087,026	35,762,831	154,412,935

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	20,278,033	101,944,367	29,398,941	154,964,493

기타매출원가	6,857,011	13,433,806	537,495	5,562,477

합 계	27,135,044	115,378,173	29,936,436	160,526,970

22. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

운반비	644,326	3,262,397	1,149,910	4,390,232

기타	1,210	4,474	1,809	6,938

판매비 계	645,536	3,266,871	1,151,719	4,397,170

관리비

급여	908,509	2,609,941	1,046,398	3,001,865

퇴직급여	71,720	218,349	77,763	236,746

감가상각비	290,270	522,708	117,122	310,769

무형자산상각비	34,809	104,343	52,533	166,532

지급수수료	112,942	548,275	159,328	739,730

세금과공과	101,782	564,290	155,939	1,116,612

기타	279,390	1,023,616	395,219	1,263,544

관리비 계	1,799,422	5,591,522	2,004,302	6,835,798

합 계	2,444,958	8,858,393	3,156,021	11,232,968

23. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	-	8,880	-	8,880

수입수수료	-	531,220	-	490,447

유형자산처분이익	1,198	1,198	-	-

정부보조금	8,500	149,905	32,200	154,110

무형자산손상차손환입	-	-	-	5,700

외환차익	95,794	162,540	63,601	68,062

외화환산이익	9,132	252,186	674,653	1,272,433

잡이익	345,805	3,209,603	132,769	831,415

합 계	460,429	4,315,532	903,223	2,831,047

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	13,556	836,708	12,183	2,281,272

외화환산손실	523,255	565,788	212,960	220,355

유형자산처분손실	6,703	1,468,629	-	-

기부금	200,000	200,000	-	10,000

잡손실	10,836	57,520	43,335	256,523

합 계	754,350	3,128,645	268,478	2,768,150

24. 금융수익 및 원가당분기와 전분기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	1,994,580	5,605,851	1,571,514	5,120,432

외환차익	11,647	28,559	369,875	388,832

외화환산이익	593,612	2	-	-

금융보증부채환입	247,016	1,113,066	474,068	1,717,376

금융수익 소계	2,846,855	6,747,478	2,415,457	7,226,640

금융원가

이자비용	3,868	159,913	321,990	885,551

외환차손	436	436	11,862	79,887

외화환산손실	588,100	59,608	130,644	-

금융보증손실	247,016	1,113,066	474,068	1,717,376

금융원가 소계	839,420	1,333,023	938,564	2,682,814

순금융원가(수익)	(2,007,435)	(5,414,455)	(1,476,893)	(4,543,826)

25. 법인세(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	125,037	718,968	93,811	232,426

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(37,820)	124,047	3,895	(766,089)

자본에 직접 반영된 법인세비용	59,899	167,029	175,149	1,071,001

법인세비용	147,116	1,010,044	272,855	537,338

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,486,340)	5,500,150	5,697,794	(10,125,437)

적용세율에 따른 세부담액	185,277	741,049	362,667	768,412

조정사항

비과세비용(수익)	107,646	102,933	(1,504)	121,999

세액공제 및 감면	(123,985)	(342,690)	(90,707)	(367,236)

기타	(21,822)	508,751	2,399	14,163

법인세비용	147,116	1,010,043	272,855	537,338

(3) 당분기와 전분기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

확정급여제도의 재측정요소	169	584	1,504	3,562

지분법자본변동	59,730	166,445	173,645	1,067,439

합 계	59,899	167,029	175,149	1,071,001

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(5,029,153)	(6,851,776)	34,595	1,053,437

재료비	11,022,740	61,476,261	22,825,689	100,005,053

종업원급여	3,295,972	13,315,148	4,611,444	14,962,791

감가상각비	6,717,637	20,843,074	6,744,347	20,189,468

운반비	743,214	3,639,591	1,258,276	5,153,519

세금과공과	120,122	672,572	174,617	1,226,176

기타	12,709,472	31,141,695	(2,556,511)	29,169,494

합 계	29,580,004	124,236,565	33,092,457	171,759,938

27. 연결주당이익(1) 연결기본주당순이익당분기와 전분기의 연결기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원,주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분순이익(손실)	(729,056)	5,441,265	3,989,239	(5,172,122)

가중평균유통보통주식수	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

연결주당순이익(손실)	(73)	544	399	(517)

(2) 연결기업은 희석화증권이 없어 당분기와 전분기의 연결희석주당순이익은 연결기본주당순이익과 동일합니다.

28. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	17,893,687	-	17,893,687	4,933,468	-	4,933,468

매출채권및기타채권	34,163,598	-	34,163,598	24,707,244	-	24,707,244

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	37,500	37,500	-	37,500	37,500

기타금융자산	281,378,714	-	281,378,714	311,364,091	-	311,364,091

합 계	333,435,999	37,500	333,473,499	341,004,803	37,500	341,042,303

(2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	상각후원가 측정금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무	61,967,621	61,511,218

차입금	-	15,631,440

기타금융부채	1,061,308	2,136,881

리스부채	213,761	-

합 계	63,242,690	79,279,539

(3) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정금융자산

이자수익	5,605,851	5,120,432

외환차손익	(646,045)	(1,904,266)

외화환산손익	(313,601)	1,052,078

상각후원가 측정금융부채

이자비용	159,913	885,551

외환차손익	436	79,887

외화환산손익	59,608	-

합 계	4,426,248	3,302,806

(4) 공정가치의 추정

1) 연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였으며, 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에 해당하는 금융상품은 존재하지 않습니다.

ㆍ수준1 :	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2 :	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3 :	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

2) 연결기업의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

범 주	내역	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	37,500	37,500

29. 우발부채 및 약정사항

(1) 약정사항보고기간종료일 현재 연결기업은 기업은행과 무역금융약정(한도 : 2,000,000천원) 을 체결하고 있으며, 해당 약정사항과 관련하여 연결기업의 금융상품(주석 7참조)이 담보제공 되어있습니다. 또한, 우리은행 북경분행과 운영자금차입약정(한도 : CNY 93,000천 ) 을 체결하고있으며, 해당 약정사항과 관련하여 연결기업의 유형자산(주석 13참조)이 담보제공 되어있습니다. 보고기간종료일 현재 관련 차입금은 없습니다.

(2) 지급보증보고기간종료일 현재 연결기업은 거래처에 대한 금형 공급과 관련된 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 62,780천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 기타 우발상황지배기업은 2018년 12월 4일자에 공소 제기된 지배기업 임원의 업무상 배임 혐의 사실(혐의금액 423,596백만원)을 2019년 7월 24일에 지연 공시한 바, 이에 따라 한국거래소는 동일자에 주권의 매매거래를 정지하였고, 2019년 10월 8일에 실시한 상장적격성 실질심사의 결과로 1년간의 개선기간을 부여 받았습니다. 검토보고서일 현재 동 공소제기에 따른 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 알 수 없습니다.

30. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)에스엔아이

관계기업	(주)세원물산, (주)세원테크, (주)세원이엔아이

기타 특수관계자	(주)에스엠티, (주)한성, (주)세진, Sewon America, Inc., 황하세원기차과기유한공사, 중경성원기차과기유한공사

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 매출 등

특수관계자 명	매출	수입수수료	배당금수익	기타

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

관계기업	(주)세원물산	888,102	1,073,122	-	-	47,645	-	172,508	105,727

(주)세원테크	2,078,850	244,125	116,698	79,036	-	-	186,157	168,015

(주)세원이엔아이	-	-	-	-	-	-	81,217	83,284

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)에스엔아이	1,204,751	1,706,599	-	-	-	-	20,249	25,915

기타 특수관계자	(주)에스엠티	345,065	518,643	-	-	-	-	3,510	342

(주)한성	-	-	-	-	-	-	44,487	47,207

(주)세진	6,015	-	-	-	-	-	111,366	27,283

Sewon America, Inc.	-	-	514,420	350,011	-	-	-	-

2) 매입 등

특수관계자 명	자재 매입	지급수수료	유형자산 취득	기타

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

관계기업	(주)세원물산	83,504	207,881	-	-	2,449,112	-	-	-

(주)세원테크	1,532,600	2,095,446	-	-	-	-	-	-

(주)세원이엔아이	-	-	-	-	-	-	184,349	209,628

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)에스엔아이	8,260,494	15,328,594	123,941	256,265	-	-	43,813	69,768

기타 특수관계자	(주)에스엠티	5,904,029	10,628,939	-	-	14,845,790	-	648,325	931,490

(주)한성	3,276,477	5,444,971	-	-	-	-	-	-

(주)세진	215,716	165,539	-	-	4,622,530	14,838,428	-	1,867

(3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자 명	매출채권및기타채권 외	매입채무및기타채무	기타부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

관계기업	(주)세원물산	333,439	341,782	2,521,460	-	-	-

(주)세원테크	289,496	987,557	189,330	676,528	1,607,356	241,525

(주)세원이엔아이	-	83,312	4,069	5,805	-	-

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)에스엔아이	105,677	485,510	1,183,517	2,673,359	-	-

기타 특수관계자	(주)에스엠티	17,142	117,655	16,005,717	2,294,454	-	-

(주)한성	-	41,963	390,385	899,235	-	-

(주)세진	-	105,681	15,328,519	24,487,114	-	-

Sewon America, Inc.	-	489,969	-	-	-	-

황하세원기차과기유한공사	42,182,869	44,751,636	-	-	-	-

충칭성원기차부품유한공사	86,443,672	68,599,499	-	-	-	-

(4) 당분기 중 특수관계자에 대한 자금거래(대여)내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	황화세원기차과기유한공사	충칭성원기차부품유한공사

기초금액	44,751,636	68,599,499

대여	51,299,119	66,688,533

회수	(54,957,997)	(50,913,300)

환율차이	1,090,111	2,068,940

기말금액	42,182,869	86,443,672

(5) 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자를 위해 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 천USD).

보증제공자	피보증인	보증제공처	보증금액	비고	지급보증내역

㈜세원정공	Sewon America, Inc.	KEB하나은행	14,671,200	USD 12,000	차입금지급보증

㈜세원정공	Sewon America, Inc.	KEB하나은행	3,667,800	USD 3,000	차입금지급보증

㈜세원정공	Sewon America, Inc.	KEB하나은행	33,743,760	USD 27,600	차입금지급보증

㈜세원정공	Sewon America, Inc.	한국수출입은행	48,904,000	USD 40,000	차입금지급보증

㈜세원정공	Sewon America, Inc.	국민은행	22,862,620	USD 18,700	차입금지급보증

㈜세원정공	(주)세원물산	기업은행	32,000,000	차입금지급보증

합 계	155,849,380

(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,302,338	1,393,311

퇴직급여	103,125	110,791

합 계	1,405,463	1,504,102

상기의 주요 경영진에는연결기업의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	4,490,106	(10,662,774)

현금의 유출이 없는 비용 등의가산	26,402,135	24,683,231

퇴직급여	1,151,567	1,084,729

감가상각비	20,762,621	20,028,110

유형자산처분손실	1,468,629	-

무형자산상각비	110,899	209,773

이자비용	159,913	885,551

외화환산손실	625,396	220,355

금융보증손실	1,113,066	1,717,376

법인세비용	1,010,044	537,337

현금의 유입이 없는 수익 등의차감	(11,020,651)	(10,730,785)

외화환산이익	252,187	1,272,433

유형자산처분이익	1,198	-

무형자산손상차손환입	-	5,700

금융보증부채환입	1,113,066	1,717,376

지분법이익	4,048,349	2,614,844

이자수익	5,605,851	5,120,432

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(7,422,211)	(21,359,055)

매출채권및기타채권의 증가	(9,400,912)	(11,087,257)

기타유동자산의 감소	603,638	764,278

재고자산의 감소(증가)	(6,266,545)	3,716,433

매입채무및기타채무의 증가(감소)	2,520,515	(14,860,993)

기타금융부채의 증가(감소)	(157,561)	(170,830)

기타부채의 증가	5,891,826	747,283

퇴직금의 지급	(698,556)	(501,113)

사외적립자산의 감소	85,384	33,144

합 계	12,449,379	(18,069,383)

(2) 당분기와 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

거래 내용	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	4,023,890	5,313,815

유형자산취득시 미지급금 증감	558,080	421,536

퇴직금 관련 미지급금 증감	153,147	59,421

32. 위험관리

(1) 자본위험관리연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. (2) 금융위험관리연결기업의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(이자율위험 및 환율위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 연결기업의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결기업은 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채는 없습니다.

2) 환율위험연결기업은 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,CNY).

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산

현금및현금성자산	USD 1,036,709	1,267,481	USD 371,568	429,830

매출채권및기타채권	USD 19,522	23,868	USD 206,100	238,416

외화자산 계	1,291,349	668,246

부채

매입채무및기타채무	USD 30,652,516	37,475,766	USD 26,010,818	30,089,314

차입금	-	-	CNY 173,000,000	29,077,840

외화부채 계	37,475,766	59,167,154

연결기업은 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

통 화	10% 상승시	10% 하락시

USD	(3,618,442)	3,618,442

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(주1)	155,849,380	216,781,200

(주) 금융보증계약과 관련된 연결기업의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다(주석30 참조). 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 비파생금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 만기 분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	1년 초과 5년 이내	합 계	1년 이내	1년 초과 5년 이내	합 계

매입채무및기타채무	61,967,621	-	61,967,621	61,511,218	-	61,511,218

차입금	-	-	-	15,631,440	-	15,631,440

기타금융부채	779,428	281,880	1,061,308	1,855,001	281,880	2,136,881

리스부채	124,656	89,105	213,761	-	-	-

금융보증계약(주)	155,849,380	-	155,849,380	216,781,200	-	216,781,200

합 계	218,721,085	370,985	219,092,070	295,778,859	281,880	296,060,739

(주) 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.