세원정공 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결기업의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 세원정공(이하 '지배기업')은 자동차부품의 제조판매를 주사업목적으로 1989년 7월 대구광역시에서 설립되었고, 자동차용 차체 보강판넬류 등을 제조하여 현대자동차주식회사 등에 판매하고 있습니다. 지배기업은 1996년 7월에 발행주식을 한국증권선물거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 5,000,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고

(주)에스엔아이	2,101,210	21.01%	최대주주

김문기	1,047,750	10.48%

김상현	426,041	4.26%

기타특수관계자	1,181,276	11.81%

기타	5,243,723	52.44%

합 계	10,000,000	100.00%

(2) 종속기업의 개요

1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	주요영업활동	소재국가	결산월	지배기업 지분율	비지배지분 지분율

당분기말	전기말	당분기말	전기말

삼하세원기차과기유한공사	자동차부품제조업	중국	12월	62%	62%	38%	38%

(주)제이엠오토	자동차부품수출입업	대한민국	12월	50%	50%	50%	50%

2) 당분기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.

3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	삼하세원기차과기유한공사	(주)제이엠오토

당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	81,462,331	91,591,963	4,587,892	738,589

비유동자산	228,746,936	217,384,613	23,943	2,000

자산총계	310,209,267	308,976,576	4,611,835	740,589

유동부채	20,794,447	31,191,083	3,325,398	65,938

비유동부채	-	-	3,824	-

부채총계	20,794,447	31,191,083	3,329,222	65,938

자본	289,414,820	277,785,493	1,282,614	674,651

부채 및 자본총계	310,209,267	308,976,576	4,611,836	740,589

(주) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

4) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	삼하세원기차과기유한공사	(주)제이엠오토

당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	42,309,913	69,683,080	4,568,033	241,361

영업이익(손실)	(13,370,750)	(4,570,657)	695,728	55,561

분기순이익(손실)	(10,604,506)	2,286,962	607,963	60,021

기타포괄이익(손실)	22,233,833	3,606,457	-	-

분기총포괄이익(손실)	11,629,327	5,893,419	607,963	60,021

(주) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

5) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	삼하세원기차과기유한공사	(주)제이엠오토

당분기	전분기	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	9,088,668	(16,618,516)	(473,221)	(63,007)

투자활동으로 인한 현금흐름	(15,870,460)	28,847,893	25,319	-

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	32,000	600,000

현금및현금성자산의 순증감	(6,781,792)	12,229,377	(415,902)	536,993

현금및현금성자산의 환율변동 효과	-	-	(186,150)	-

기초 현금및현금성자산	19,797,950	10,496,023	613,499	-

분기말 현금및현금성자산	13,016,158	22,725,400	197,597	536,993

(주) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

6) 비지배지분이 연결기업에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와같습니다(단위: 천원).

구 분	삼하세원기차과기유한공사	(주)제이엠오토

당분기	전분기	당분기	전분기

비지배지분이 보유한 소유지분율	38.00%	38.00%	50.00%	50.00%

누적 비지배지분	109,977,632	104,840,693	641,307	330,010

비지배지분에 귀속되는 분기순손익	(4,029,712)	869,046	303,981	30,010

비지배지분에 귀속되는 분기총포괄손익	4,419,144	2,239,499	303,981	30,010

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

연결기업의 연결재무제표는 주식회사등의외부감사에관한법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 6월 30일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.연결기업은 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(2) 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 7월 1일부터 적용되는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 6월 30일로종료되는회계기간에대한연차재무제표작성시채택한회계정책과동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하였으며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 2020년 7월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

⑥ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 -'회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑦ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.⑧ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점이 동일한가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.⑨ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

(3) 영업부문

연결기업은 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로, 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

① 지역에 대한 정보

연결기업은 국내 및 해외에서 영업활동이 이루어지고 있으며, 지역별로 세분화된 연결기업의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	8,050,348	24,425,511	7,563,225	26,434,591

해외매출	19,046,639	58,962,329	18,226,394	81,974,318

합 계	27,096,987	83,387,840	25,789,619	108,408,909

② 주요고객에 대한 정보

당분기 또는 전분기에 연결기업 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

매출처	당분기	전분기

매출액	매출비율	매출액	매출비율

북경현대자동차	36,197,872	43.41%	69,019,299	63.67%

현대모비스	21,992,834	26.37%	32,006,756	29.52%

③ 지역별 비유동자산 정보지역별로 세분화된 연결기업의 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

국내	145,322,456	115,282,093

해외	228,746,935	243,423,296

합 계	374,069,391	358,705,389

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 한편, 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 확정급여부채의 측정 (주석18)

- 이연법인세의 측정 (주석26)

4. 공정가치의 결정연결기업의 회계정책 및 공시사항은 금융 및 비금융자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하도록 요구하고 있습니다. 측정 및 공시목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보는 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시되고 있습니다.

(1) 채무증권에 대한 투자당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 호가에 의해 산정되고 있습니다.

(2) 비파생 금융부채공시목적으로 결정되는 공정가치는 미래 원금 및 이자 현금흐름을 보고기간종료일의시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

5. 현금 및 현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

보통예금	18,015,622	27,542,144

기타현금성자산	6,916	6,438

합 계	18,022,538	27,548,582

6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	44,262,003	45,890,261

미수금	349,288	1,565,823

합 계	44,611,291	47,456,084

차감 : 대손충당금	(32,654)	(25,034)

차감후 합계	44,578,637	47,431,050

상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다.

(2) 연결기업은 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함되며 보고기간종료일 현재 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원).① 당분기말

구분	가중평균손실률	총 장부금액	손실충당금

미연체~3개월	-	31,828,565	-

4~6개월 연체	0.50%	1,505,290	(7,526)

7~9개월 연체	(0.04%)	562,159	(227)

10~12개월 연체	-	812,294	-

1년 초과 연체	-	9,877,964	-

개별 평가 채권	99.53%	25,019	(24,901)

합 계	44,611,291	(32,654)

② 전기말

구분	가중평균손실률	총 장부금액	손실충당금

미연체~3개월	-%	28,687,880	-

4~6개월 연체	-%	14,871,453	-

7~9개월 연체	0.00%	3,829,309	(133)

10~12개월 연체	-%	9,347	-

1년 초과 연체	-%	33,194	-

개별 평가 채권	100.00%	24,901	(24,901)

합 계	47,456,084	(25,034)

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	25,034	-	24,901	-

전입	7,620	-	133	-

기말금액	32,654	-	25,034	-

7. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	161,819,402	-	149,939,782	-

대여금	26,203	134,574,044	53,793	118,725,245

미수수익	983,047	-	835,698	-

보증금	-	1,325,815	-	1,183,623

합 계	162,828,652	135,899,859	150,829,273	119,908,868

(2) 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말	사용 제한 내용

단기금융상품	2,000,000	2,000,000	당사 무역금융 약정 관련 담보

단기금융상품	19,002	17,484	연결기업 전자어음 및 법인카드 발행 담보

단기금융상품	2,000,000	-	연결기업 무역금융 약정 관련 담보

합 계	4,019,002	2,017,484

8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	434,736	-	603,840	-

선급비용	1,025,326	-	930,910	-

부가세대급금	158,628	-	132	-

기타	101	96,690	136,174	96,690

합 계	1,618,791	96,690	1,671,056	96,690

9. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	-	-	-	-	-	-

제품	2,290,884	(836,460)	1,454,424	2,749,014	(700,956)	2,048,058

재공품	2,880,151	(87,189)	2,792,962	2,629,448	(80,224)	2,549,224

원재료	13,976,624	(397,720)	13,578,903	14,726,354	(365,947)	14,360,407

매입부분품	98,771	-	98,771	45,701	-	45,701

저장품	347,242	-	347,242	362,464	-	362,464

상품	77,820	-	77,820

금형	20,174,467	-	20,174,467	16,600,811	-	16,600,811

합 계	39,845,959	(1,321,369)	38,524,589	37,113,792	(1,147,127)	35,966,665

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

시장성없는 지분증권

출자금	37,500	37,500

11. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	주요영업활동	소재국가	결산월	지분율	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)세원물산	자동차부품제조업	대한민국	12월	22.82%	22.82%	54,366,490	50,418,133

(주)세원테크	자동차부품제조업	대한민국	6월	24.49%	24.49%	46,167,810	45,358,442

(주)세원이엔아이	자동차부품제조업	대한민국	12월	26.71%	26.71%	17,099,159	15,886,791

합 계	117,633,459	111,663,366

(2) 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

(주)세원물산	11,968,361	11,968,361

(3) 당분기와 전분기 중 관계기업에 신규로 포함되거나 제외된 기업은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당분기)

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크	(주)세원이엔아이	합 계

기초금액	50,418,133	45,358,442	15,886,791	111,663,366

지분법손익	3,989,851	697,652	1,070,575	5,758,078

지분법자본변동	6,151	116,605	141,793	264,549

배당금차감	(47,645)	(4,890)	-	(52,535)

기말금액	54,366,490	46,167,809	17,099,159	117,633,458

(전분기)

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크	(주)세원이엔아이	합 계

기초금액	44,914,393	38,593,302	12,142,527	95,650,222

지분법손익	3,578,616	4,458,625	2,982,331	11,019,572

지분법자본변동	(231,710)	(34,066)	(154,963)	(420,739)

배당금차감	(47,645)	(5,034)	-	(52,679)

기말금액	48,213,654	43,012,827	14,969,895	106,196,376

(5) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크	(주)세원이엔아이

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	95,145,566	85,439,129	91,114,755	95,092,109	75,151,324	70,916,009

비유동자산	208,318,654	227,705,564	131,995,356	130,382,299	24,282,456	26,483,677

자산총계	303,464,220	313,144,693	223,110,111	225,474,408	99,433,780	97,399,686

유동부채	40,881,223	67,592,594	16,655,317	23,877,800	27,706,933	29,944,065

비유동부채	24,382,465	24,650,842	17,905,458	16,352,730	7,719,300	7,986,350

부채총계	65,263,688	92,243,436	34,560,775	40,230,530	35,426,233	37,930,415

자본총계	238,200,531	220,901,257	188,549,335	185,243,878	64,007,547	59,469,271

부채 및 자본총계	303,464,219	313,144,693	223,110,111	225,474,408	99,433,781	97,399,686

(주) 상기 요약 재무상태는 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(6) 당분기와 전분기 중 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크	(주)세원이엔아이

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	146,269,703	90,911,804	66,864,869	61,617,528	102,903,308	75,762,680

영업이익(손실)	9,963,750	7,902,050	(925,023)	5,309,475	1,126,000	8,535,679

분기순이익(손실)	17,481,073	7,873,373	2,849,211	9,630,114	4,007,501	7,893,729

기타포괄이익(손실)	26,952	(1,462,274)	476,216	(7,138,471)	530,775	(579,988)

당분기총포괄이익	17,508,025	6,411,099	3,325,427	2,491,643	4,538,276	7,313,741

(주) 상기 요약 경영성과는 연결기업과의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 연결실기업이 인식하는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당분기)

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크	(주)세원이엔아이

관계기업 분기말 순자산(A)	238,200,532	188,549,335	64,007,547

연결실체 지분율(B)	22.82%	24.49%	26.71%

순자산 지분금액(AXB)	54,366,490	46,167,810	17,099,159

분기말장부금액	54,366,490	46,167,810	17,099,159

(전분기)

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크	(주)세원이엔아이

관계기업 분기말 순자산(A)	220,901,258	185,243,878	59,469,271

연결실체 지분율(B)	22.82%	24.49%	26.71%

순자산 지분금액(AXB)	50,418,133	45,358,442	15,886,791

분기말장부금액	50,418,133	45,358,442	15,886,791

12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	5,936,080	-	-	5,936,080	5,936,080	-	-	5,936,080

건물	37,249,095	(10,281,860)	-	26,967,235	34,983,585	(9,144,138)	-	25,839,447

구축물	2,282,459	(1,822,015)	-	460,444	2,178,491	(1,676,700)	-	501,791

기계장치	222,091,940	(144,192,953)	(335,582)	77,563,405	197,685,897	(124,996,372)	(370,294)	72,319,231

금형	15,716,985	(14,054,051)	-	1,662,934	15,345,783	(13,417,069)	-	1,928,714

차량운반구	602,726	(573,459)	-	29,267	580,026	(529,121)	-	50,905

공구와기구	130,201,216	(128,210,510)	-	1,990,706	119,206,346	(114,928,083)	-	4,278,263

비품	2,246,071	(2,100,404)	-	145,667	2,178,722	(1,961,031)	-	217,691

건설중인자산	3,210,714	-	-	3,210,714	13,495,006	-	-	13,495,006

합 계	419,537,286	(301,235,252)	(335,582)	117,966,452	391,589,936	(266,652,514)	(370,294)	124,567,128

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당분기)

구 분	기초 금액	취득	대체(주1)	처분	감가상각비	환율차이 등	분기말 금액

토지	5,936,080	-	-	-	-	-	5,936,080

건물	25,839,447	-	-	-	(627,229)	1,755,018	26,967,235

구축물	501,791	-	-	-	(45,608)	4,260	460,444

기계장치	72,689,525	321,720	11,011,521	(53)	(11,416,748)	5,293,020	77,898,985

국고보조금-기계장치	(370,294)	-	-	-	34,712	-	(335,582)

금형	1,928,714	169,150	13,274	(85)	(497,524)	49,404	1,662,934

차량운반구	50,905	-	-	-	(22,430)	792	29,267

공구와기구	4,278,263	121,170	713,905	-	(3,388,513)	265,881	1,990,706

비품	217,691	2,700	-	-	(76,717)	1,993	145,667

건설중인자산	13,495,006	3,594,736	(14,447,580)	-	-	568,553	3,210,714

합 계	124,567,128	4,209,476	(2,708,880)	(138)	(16,040,057)	7,938,921	117,966,450

(전분기)

구 분	기초 금액	취득	대체(주1)	처분	감가상각비	환율차이 등	분기말 금액

토지	5,936,080	-	-	-	-	-	5,936,080

건물	26,023,144	-	-	-	(593,500)	318,703	25,748,347

구축물	599,579	-	-	-	(83,811)	1,224	516,992

기계장치	68,426,335	1,667,054	13,445,938	(20)	(10,906,063)	1,106,989	73,740,233

금형	1,285,007	834,252	439,935	(91)	(509,817)	22,131	2,071,417

차량운반구	80,793	13,838	-	(3,856)	(39,523)	252	51,503

공구와기구	12,087,116	160,980	388,470	-	(7,416,866)	127,576	5,347,276

비품	353,785	10,035	940	-	(118,237)	775	247,298

건설중인자산	26,362,308	4,963,137	(17,673,640)	-	-	246,243	13,898,048

합 계	141,154,147	7,649,296	(3,398,357)	(3,967)	(19,667,817)	1,823,893	127,557,194

(3) 담보제공유형자산연결기업의 유형자산이 연결기업의 금융약정 및 특수관계자를 위한 지급보증과 관련하여 우리은행 북경분행에 근저당 설정(채권최고액: CNY 135,000,000)되어 있으며, 당분기말 현재 관련 채무잔액은 CNY 29,662,400 입니다(단위: (주석30 및 주석31 참조).

13. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계	산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계

취득원가	52,400	1,870,914	915,441	2,838,755	50,450	1,861,480	915,441	2,827,371

상각누계액	(39,122)	(1,784,485)	-	(1,823,607)	(37,109)	(1,744,145)	-	(1,781,254)

정부보조금	-	(2,787)	-	(2,787)	-	(6,969)	-	(6,969)

장부금액	13,278	83,642	915,441	1,012,361	13,341	110,366	915,441	1,039,148

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계	산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계

기초 금액	13,341	110,366	915,441	1,039,148	12,957	187,268	915,441	1,115,666

취득	1,950	-	-	1,950	-	20,000	-	20,000

상각비	(2,013)	(30,905)	-	(32,918)	(1,356)	(68,938)	-	(70,294)

정부보조금	-	4,181	-	4,181	-	2,788	-	2,788

분기말 금액	13,278	83,642	915,441	1,012,361	11,601	141,118	915,441	1,068,160

14. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	23,297,382	29,929,890

미지급금	4,410,412	5,131,990

합 계	27,707,794	35,061,880

15. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	487,427	-	861,428	-

수입보증금	88,814	-	88,814	-

미지급배당금	3	-	1	-

임대보증금	-	251,880	-	281,880

금융보증부채	1,021,957	-	923,814	-

합 계	1,598,201	251,880	1,874,057	281,880

16. 기타부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

선수금	6,287,872	3,817,317

예수금	2,525,189	1,450,526

부가세예수금	-	69,214

합 계	8,813,061	5,337,057

(2) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채

선수금	6,287,872	3,817,317

합 계	6,287,872	3,817,317

(3) 당분기 및 전분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	3,817,317	4,264,775

당기 발생액	9,822,597	6,089,373

수익인식 금액	(7,352,043)	(6,536,831)

분기말 금액	6,287,872	3,817,317

17. 사용권자산 및 리스부채 (1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 사용권자산 및 리스부채의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

사용권자산

토지	1,379,458	1,298,032

건물	43,614	94,657

합 계	1,423,072	1,392,689

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산과 리스부채의 장부금액의 변동 내액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산	리스부채	사용권자산	리스부채

부동산	합계	유동	비유동	합계	부동산	합계	유동	비유동	합계

기초금액	1,392,689	1,392,689	-	-	-	1,448,720	1,448,720	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	(81,396)	(81,396)	-	-	-	(74,536)	(74,536)	-	-	-

이자비용	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

환율차이	111,779	111,779	-	-	-	18,505	18,505	-	-	-

지급	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

분기말 금액	1,423,072	1,.423,072	-	-	-	1,392,689	1,392,689	-	-	-

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	81,396	74,536

리스부채의 이자비용	-	-

손익계산서에 인식된 총 금액	81,396	74,536

18. 퇴직급여채무

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,496,243	13,502,591

사외적립자산의 공정가치	(1,413,250)	(1,487,133)

국민연금전환금	(8,691)	(8,691)

순확정급여부채	12,074,302	12,006,767

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

확정급여채무	사외적립자산	합 계	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초 금액	13,502,591	(1,495,824)	12,006,767	12,922,074	(1,540,863)	11,381,211

당기근무원가	909,016	-	909,016	933,126	-	933,126

이자비용(이자수익)	222,716	(24,808)	197,908	168,057	(20,111)	147,946

재측정요소	-	6,969	6,969	-	(274)	(274)

기여금	-	-	-	120,786	-	120,786

제도에서 지급한 금액	(1,138,079)	91,722	(1,046,357)	(667,639)	38,746	(628,893)

분기말 금액	13,496,243	(1,421,941)	12,074,302	13,476,404	(1,522,502)	11,953,902

(3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 전액 정기예금에 투자되어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인률	2.32%	2.32%

기대임금상승률	4.44%	4.44%

19. 자본금 및 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	26,000,000 주	26,000,000 주

주 당 금 액	500 원	500 원

발행주식수	10,000,000 주	10,000,000 주

보통주	10,000,000 주	10,000,000 주

자 본 금	5,000,000,000 원	5,000,000,000 원

(2) 당분기와 전분기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 없습니다.(3) 보고기간종료일 현재 당사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	2,100,000	2,100,000

(4) 당분기와 전분기 중 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

20. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	4,928,678	4,704,869

해외사업환산손익	17,267,295	3,482,318

합 계	22,195,973	8,187,187

(2) 당분기와 전분기 중 지분법자본변동의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	4,704,869	4,433,600

지분법자본변동	189,342	229,493

법인세효과	34,467	41,774

분기말	4,928,678	4,704,867

(3) 당분기와 전분기 중 해외사업환산손익 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	3,482,318	(1,704,149)

해외사업환산손익	13,784,976	2,236,003

기말	17,267,295	531,854

21. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	1,718,100	1,693,100

임의적립금	3,927,000	3,927,000

미처분이익잉여금	427,275,728	424,572,700

합 계	432,920,828	430,192,800

(주1) 이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다.22. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	25,329,635	79,534,891	24,434,423	87,839,780

기타매출	1,767,352	3,852,949	1,355,196	20,569,129

합 계	27,096,987	83,387,840	25,789,619	108,408,909

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	22,118,302	79,992,968	25,178,455	87,993,281

기타매출원가	3,293,646	4,963,521	440,759	11,579,204

합 계	25,411,948	84,956,489	25,619,214	99,572,485

23. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

운반비	749,873	2,614,947	873,557	3,033,924

기타	1,575	3,371	796	3,415

판매비 계	751,448	2,618,318	874,353	3,037,339

관리비

급여	842,397	2,527,945	894,555	2,344,216

퇴직급여	65,047	195,374	64,517	196,419

감가상각비	150,311	424,891	150,340	496,137

사용권자산감가상각비	7,727	23,181	7,727	23,181

무형자산상각비	16,233	47,840	16,291	81,571

지급수수료	90,030	497,443	291,019	903,827

세금과공과	120,667	494,611	123,148	690,303

기타	1,148,462	2,069,737	324,395	1,006,450

관리비 계	2,440,874	6,281,022	1,871,992	5,742,104

합 계	3,192,322	8,899,340	2,746,345	8,779,443

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	-	8,880	-	8,880

수입수수료	-	446,341	-	439,840

유형자산처분이익	-	-	4,381	34,817

정부보조금	7,200	277,513	8,168	355,274

외환차익	45,424	435,831	90,876	1,020,329

외화환산이익	74,211	141,977	(263,074)	1,667,828

잡이익	105,165	304,072	56,688	1,734,452

합 계	232,000	1,614,614	-102,961	5,261,420

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	(618)	9,627	191,644	207,210

외화환산손실	(19,539)	27,010	(309,583)	6,441

유형자산처분손실	-	35	3,822	3,822

기부금	-	-	-	10,000

지급수수료	1,715	4,865	-	-

잡손실	12,154	26,365	8,146	22,652

합 계	(6,288)	67,902	(105,971)	250,125

25. 금융수익 및 원가당분기와 전분기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	1,477,961	4,149,606	1,303,343	4,209,724

외환차익	15,132	251,260	-	82,313

외화환산이익	1	12,920	44,360	44,360

금융보증부채환입	(466,545)	91,328	410,621	1,185,854

금융수익 소계	1,026,549	4,505,114	1,758,324	5,522,251

금융원가

이자비용	20	1,182	-	103

외환차손	9,066	9,066	(1,255)	-

외화환산손실	627	749	(68,513)	171,814

금융보증손실	(466,544)	91,328	410,621	1,185,854

금융원가 소계	(456,831)	102,325	340,853	1,357,771

순금융원가(수익)	(1,483,380)	(4,402,789)	(1,417,471)	(4,164,480)

26. 법인세 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	461,934	1,016,465	(57,331)	(1,508,580)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	393,849	999,712	810,187	1,558,168

자본에 직접 반영된 법인세비용	64,998	(39,208)	(15,576)	64,733

법인세비용	920,781	1,976,969	737,280	114,321

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용차감전순이익(손실)	2,276,959	1,234,701	3,600,200	20,247,293

적용세율에 따른 세부담액	423,988	1,019,748	404,559	1,295,136

조정사항

비공제비용(수익)	(3,679)	(4,678)	(20,987)	(31,613)

세액공제 및 감면	(73,811)	(341,498)	(116,864)	(603,881)

기타	574,284	1,303,396	470,572	(545,320)

법인세비용	920,782	1,976,969	737,280	114,321

(3) 당분기와 전분기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

확정급여제도의 재측정요소	535	1,533	145	(60)

지분법자본변동	64,463	(40,741)	(15,721)	64,794

합 계	64,998	(39,208)	(15,576)	64,734

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,745,847)	(3,043,545)	(2,740,918)	(4,514,633)

재료비	11,225,910	41,321,883	12,160,257	48,359,501

종업원급여	3,660,624	12,490,272	5,037,972	13,816,082

유형자산감가상각비	5,431,072	15,978,800	6,436,193	38,730,609

무형자산감가상각비	19,326	59,090	27,541	115,321

사용권자산감가상각비	21,228	81,397	24,902	74,536

운반비	848,255	2,928,385	1,066,907	3,773,687

세금과공과	143,045	604,885	145,153	796,018

기타	9,000,657	23,434,663	6,207,550	7,200,807

합 계	28,604,270	93,855,830	28,365,557	108,351,928

28. 연결주당이익(1) 연결기본주당순이익당분기와 전분기의 연결기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분순이익	2,118,335	2,983,463	4,156,827	19,233,916

가중평균유통보통주식수	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

연결주당순이익	212 원	298 원	416 원	1,923 원

(2) 연결기업은 희석화증권이 없어 당분기와 전분기의 연결희석주당순이익은 연결기본주당순이익과 동일합니다.

29. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	18,022,538	-	18,022,538	27,548,582	-	27,548,582

매출채권및기타채권	44,578,637	-	44,578,637	47,431,050	-	47,431,050

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	37,500	37,500	-	37,500	37,500

기타금융자산	298,728,511	-	298,728,511	270,738,140	-	270,738,140

합 계	361,329,686	37,500	361,367,186	345,717,772	37,500	345,755,272

(2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	상각후원가 측정금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무	27,707,794	35,061,880

차입금	32,000

기타금융부채	1,850,080	2,155,937

합 계	29,589,874	37,217,817

(3) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정금융자산

이자수익	4,149,606	4,209,724

외환차손익	506,368	(73,310)

외화환산손익	143,758	(128,586)

상각후원가 측정금융부채

이자비용	(1,182)	(103)

외환차손익	162,030	968,742

외화환산손익	(16,620)	1,662,519

합 계	4,943,960	6,638,986

(4) 공정가치의 추정

1) 연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였으며, 당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에 해당하는 금융상품은 존재하지 않습니다.

ㆍ수준1 :	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2 :	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3 :	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

2) 연결기업의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

범 주	내역	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	37,500	37,500

30. 우발부채 및 약정사항

(1) 약정사항보고기간종료일 현재 연결기업은 기업은행과 무역금융약정(한도 : 4,000,000천원), 우리은행 북경분행과 운영자금 및 전자어음발행한도약정(한도 : CNY 70,000,000)을 체결하고 있습니다. 해당 약정사항과 관련하여연결기업의 금융상품(주석 7참조) 및 유형자산(주석 12참조)이 담보제공 되어있습니다. 보고기간종료일 현재 관련 차입금 잔액은 없으며, 전자어음 발행잔액은 CNY 12,270,337 입니다.

(2) 지급보증보고기간종료일 현재 연결기업이 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.(3) 기타 우발상황

지배기업은 2018년 12월 4일자에 공소 제기된 지배기업 임원의 업무상 배임 혐의 사실(혐의금액 423,596백만원)을 2019년 7월 24일에 지연 공시한 바, 이에 따라 한국거래소는 동일자에 주권의 매매거래를 정지하였고, 2019년 10월 8일에 실시한 상장적격성 실질심사의 결과로 1년간의 개선기간을 부여 받았습니다. 이후 2020년 10월 30일 한국거래소는 지배기업의 상장적격성 유지 여부 심의를 위해 기업심사위원회를 개최하였으며, 지배기업에 대하여 심의를 속개하기로 결정하였고 그후 2021년 4월 30일 한국거래소는 지배기업의 상장적격성 유지 여부 심의를 위해 2차 기업심사위원회를 개최하였으나, 지배기업에 대하여 심의를 속개하기로 재결정 하였습니다.

한편, 지배기업의 현직 임직원 업무상 배임혐의의 1심판결(선고일 : 2021년 9월 30일)이 2021년 10월 5일자로 "특정경제범죄 가중처벌등에 관한 법율위반(배임) : 무죄, 업무상배임 : 유죄, 사실확인금액 :알수없음"으로 확인되었으며, 2021년 10월 07일 1심판결에 대해 쌍방상소하여 상소법원으로 송부되었습니다. 보고기간종료일 현재 동 선고결과 및 항소심 선고결과가 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 알 수 없습니다.

31. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)에스엔아이

관계기업	(주)세원물산, (주)세원테크, (주)세원이엔아이

기타 특수관계자	(주)에스엠티, (주)한성, (주)세진, Sewon America, Inc., 황화세원기차과기유한공사, 중경성원기차과기유한공사

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 매출 등

특수관계자 명	매출	수입수수료	배당금수입	기타

당분기(주1)	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

관계기업	(주)세원물산	10,438,788	1,708,497	-	-	47,645	47,645	33,237	204,775

(주)세원테크	795,604	819,736	-	-	-	-	296,865	209,199

(주)세원이엔아이	-	-	-	-	-	-	115,465	98,705

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)에스엔아이	-	11,980	-	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	(주)에스엠티	-	97,071	-	-	-	-	-	-

(주)한성	-	-	-	-	-	-	41,014	38,126

(주)세진	155,818	169,765	-	-	-	-	62,656	118,437

Sewon America, Inc.	-	-	446,341	439,840	-	-	-	-

황화세원기차과기유한공사	4,568,033	241,361	-	-	-	-	1,115,973	-

충칭성원기차부건유한공사	-	-	-	-	-	-	1,408,801	-

(주1) 당분기의 매출액은 원재료 유상사급액 등을 차감하기 전의 금액입니다.

2) 매입 등

특수관계자 명	자재 매입	유형자산 취득	기타

당분기(주1)	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

관계기업	(주)세원물산	10,629,821	1,456,060	-	321,715	-	-

(주)세원테크	622,793	205,390	-	-	-	-

(주)세원이엔아이	-	-	-	-	25,426	31,619

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)에스엔아이	6,504,328	9,404,544	-	-	561,739	290,822

기타 특수관계자	(주)에스엠티	2,815,645	6,538,253	532,286	4,837,222	111,734	314,416

(주)한성	3,135,358	2,520,892	-	-	-	-

(주)세진	3,776,150	4,694,053	-	-	-	-

(주1) 당분기의 매입액은 원재료 유상사급액 등을 차감하기 전의 금액입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자 명	매출채권및기타채권 외	매입채무및기타채무	기타부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

관계기업	(주)세원물산	124,250	291,370	277,571	1,139,980	-	-

(주)세원테크	2,046,995	2,089,073	22,411	31,929	4,022,296	-

(주)세원이엔아이	115,465	115,831	5,604	3,483	-	-

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)에스엔아이	-	-	4,739,156	1,993,883	-	-

기타 특수관계자	(주)에스엠티	4,112	7,729	4,100,789	13,372,106	-	-

(주)한성	37,933	40,852	1,149,800	684,836	-	-

(주)세진	236,213	254,635	2,657,374	3,714,071	-	-

Sewon America, Inc.	4,691,482	5,199,834	-	-	-	-

황화세원기차과기유한공사	56,228,013	42,769,473	-	-	-	-

충칭성원기차부품유한공사	80,330,611	75,955,772	-	-	-	-

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래(대여)내역은 다음과 같습니다(단위:천원)(당분기)

구 분	황화세원기차과기유한공사	충칭성원기차부품유한공사

기초금액	42,769,473	75,955,772

대여	41,053,360	7,335,565

회수	(33,505,113)	(9,506,003)

환율차이	3,942,126	6,528,865

분기말금액	54,259,846	80,314,199

(전분기)

구 분	황화세원기차과기유한공사	충칭성원기차부품유한공사

기초금액	41,444,993	81,552,368

대여	19,137,098	12,090,761

회수	(19,552,654)	(21,431,370)

환율차이	653,522	1,212,128

분기말금액	41,682,959	73,423,887

(5) 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자를 위해 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD, CNY).

보증제공자	피보증인	보증제공처	보증금액(주1)	지급보증내역	관련채무금액

㈜세원정공	Sewon America, Inc.	KEB하나은행	USD 12,000,000	차입금지급보증

㈜세원정공	Sewon America, Inc.	KEB하나은행	USD 6,600,000	차입금지급보증	USD 11,000,000

㈜세원정공	Sewon America, Inc.	한국수출입은행	USD 40,000,000	차입금지급보증	USD 40,000,000

㈜세원정공	Sewon America, Inc.	국민은행	USD 16,500,000	차입금지급보증

삼하세원기차과기유한공사	황화세원기차과기유한공사	우리은행	CNY 25,000,000	은행보증지급어음(주2)	CNY 16,679,289

삼하세원기차과기유한공사	황화세원기차과기유한공사	우리은행	CNY 10,000,000	차입금지급보증(주2)

삼하세원기차과기유한공사	충칭성원기차부건유한공사	우리은행	CNY 20,000,000	은행보증지급어음(주2)	CNY 712,773

삼하세원기차과기유한공사	충칭성원기차부건유한공사	우리은행	CNY 10,000,000	차입금지급보증(주2)

(주1) 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채(주석 15참조)를 계상하고 있습니다.

(주2) 동 지급보증과 관련하여 연결기업의 유형자산이 담보로 계상되어 있습니다(주석 12참조).

(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,165,735	1,162,062

퇴직급여	110,468	98,322

합 계	1,276,203	1,260,384

상기의 주요 경영진에는연결기업의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

32. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	(742,268)	20,132,972

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	19,362,006	22,390,652

퇴직급여	1,106,923	1,081,072

감가상각비	16,121,453	19,742,352

유형자산처분손실	35	3,822

사용권자산상각비	-	-

무형자산상각비	28,737	84,759

이자비용	1,182	103

기타대손상각비	7,620	133

지분법손실	-	-

외화환산손실	27,759	178,236

금융보증손실	91,328	1,185,854

법인세비용	1,976,969	114,321

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(10,149,020)	(18,199,341)

외화환산이익	154,898	1,709,522

무형자산손상차손환입	-	-

금융보증부채환입	91,328	1,185,854

지분법이익	5,753,188	11,014,537

유형자산처분이익	-	34,817

이자수익	4,149,606	4,254,611

배당금수익	-	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	2,378,193	(31,966,348)

매출채권및기타채권의 감소(증가)	2,975,631	(14,003,704)

기타유동자산의 감소(증가)	150,409	(114,490)

재고자산의 감소(증가)	150,956	(7,969,583)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(2,956,909)	(8,733,739)

기타금융부채의 증가(감소)	(374,001)	(576,201)

기타부채의 증가(감소)	3,476,004	(309,750)

퇴직금의 지급	(1,135,619)	(297,627)

사외적립자산의 감소(증가)	91,722	38,746

합 계	10,848,911	(7,642,065)

(2) 당분기와 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

거래 내용	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	14,447,580	17,673,640

건설중인자산의 재고자산 대체	2,708,880	3,398,357

유형자산취득시 미지급금 증감	(703,366)	(2,723,712)

퇴직금 관련 미지급금 증감	2,460	249,226

33. 위험관리

(1) 자본위험관리연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

(2) 금융위험관리연결기업의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(이자율위험 및 환율위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 연결기업의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결기업은 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채는 없습니다.

2) 환율위험연결기업은 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원,USD).

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산

현금및현금성자산	USD 331,361	401,212	USD 3,704,426	4,186,001

매출채권및기타채권	USD 5,091,823	6,165,179	USD 4,346,882	4,911,977

외화자산 계	USD 5,423,184	6,566,391	USD 8,051,308	9,097,978

부채

매입채무및기타채무	USD 10,036,670	12,152,400	USD 19,603,862	22,152,364

외화부채 계	USD 10,036,670	12,152,400	USD 19,603,862	22,152,364

연결기업은 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

통 화	10% 상승시	10% 하락시

USD	(558,601)	558,601

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결기업의 지급보증과 관련된 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(주1)	103,282,380	103,881,800

(주1) 금융보증계약과 관련된 연결기업의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결기업이 지급하여야 할 최대금액입니다(주석31 참조). 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 비파생금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 만기 분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	1년 초과 5년 이내	합 계	1년 이내	1년 초과 5년 이내	합 계

매입채무및기타채무	27,707,794	-	27,707,794	35,061,879	-	35,061,879

차입금	32,000	-	32,000

기타금융부채	1,598,200	251,880	1,850,080	1,874,057	281,880	2,155,937

금융보증계약(주)	103,282,380	-	103,282,380	103,881,800	-	103,881,800

합 계	132,620,374	251,880	132,872,254	140,817,736	281,880	141,099,616

(주) 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.