세원정공 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요주식회사 세원정공(이하 '당사')은 자동차부품의 제조판매를 주사업목적으로 1989년7월 대구광역시에서 설립되었고, 자동차용 차체 보강판넬류 등을 제조하여 현대자동차주식회사 등에 판매하고 있습니다. 당사는 1996년 7월에 발행주식을 한국증권선물거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 납입자본금은 5,000,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고

(주)에스엔아이	2,101,210	21.01%	최대주주

김문기	1,047,750	10.48%	대표이사

김상현	426,041	4.26%	대표이사

기타특수관계자	1,181,276	11.81%

기타	5,243,723	52.44%

합 계	10,000,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 6월 30일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 및 다음 문단에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2021년 6월 30일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 제정 또는 공표되었으나 2021년 7월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 영업부문

당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로, 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

① 지역에 대한 정보

당사는 국내 및 해외에서 영업활동이 이루어지고 있으며, 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	7,276,594	7,276,594	7,551,370	7,551,370

해외매출	4,047,746	4,047,746	3,291,597	3,291,597

합 계	11,324,340	11,324,340	10,842,967	10,842,967

② 주요고객에 대한 정보

당분기 또는 전분기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

매출처	당분기	전분기

매출액	매출비율	매출액	매출비율

현대자동차(주)	409,875	3.62%	538,172	4.96%

현대모비스(주)	7,372,435	65.10%	6,729,248	62.06%

덕양산업(주)	2,839,306	25.07%	1,797,805	16.58%

한편, 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 한편, 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 확정급여부채의 측정 (주석19)

- 이연법인세의 측정 (주석24)

4. 공정가치의 결정 당사의 회계정책 및 공시사항은 금융 및 비금융자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하도록 요구하고 있습니다. 측정 및 공시목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보는 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시되고 있습니다.

(1) 채무증권에 대한 투자 당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 호가에 의해 산정되고 있습니다.

(2) 비파생 금융부채 공시목적으로 결정되는 공정가치는 미래 원금 및 이자 현금흐름을 보고기간종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

5. 현금 및 현금성자산당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	10,736,519	7,130,896

기타현금성자산	6,345	6,237

합 계	10,742,864	7,137,133

6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,991,783	12,331,021

미수금	284,678	1,558,540

합 계	4,276,461	13,889,561

차감 : 대손충당금	(47,851)	(47,851)

차감후 합계	4,228,610	13,841,710

상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다.

(2) 당사는 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함되며 당분기말과 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.(단위: 천원).① 분기말

구분	가중평균손실률	총 장부금액	손실충당금

미연체 ~ 3개월	-	3,349,503	-

4 ~ 6개월 연체	-	857,565	-

7 ~ 9개월 연체	1.10%	44,375	(22,951)

10 ~ 12개월 연체	-	-	-

1년 초과 연체	-	118	-

개별평가채권	100.00%	24,901	(24,901)

합 계	4,276,462	(47,851)

② 전기말

구분	가중평균손실률	총 장부금액	손실충당금

미연체 ~ 3개월	-	8,044,963	-

4 ~ 6개월 연체	1.15%	42,319	(486)

7 ~ 9개월 연체	0.39%	5,777,260	(22,464)

10 ~ 12개월 연체	-	-	-

1년 초과 연체	-	118	-

개별평가채권	100.00%	24,901	(24,901)

합 계	13,889,561	(47,851)

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초잔액	47,365	486	24,901	-

손상차손	-	-	22,464	486

기말잔액	47,365	486	47,365	486

7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	149,000,000	-	145,000,000

대여금	24,143	-	53,793

미수수익	735,078	-	835,687

보증금	-	1,201,764	-	1,181,623

합 계	149,759,221	1,201,764	145,889,480	1,181,623

(2) 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말	사용 제한 내용

단기금융상품	2,000,000	2,000,000	당사 무역금융 약정 관련 담보

단기금융상품	-	-	-

합 계	2,000,000	2,000,000

8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	221,929	-	154,369	-

선급비용	585,226	-	923,294	-

부가세대급금	42,840	-	-	-

기타	-	96,690	-	96,690

합 계	849,995	96,690	1,077,663	96,690

9. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	883,907	(122,965)	760,942	668,156	(83,129)	585,027

재공품	152,474	-	152,474	112,706	-	112,706

상품	673,790	-	673,790	-	-	-

원재료	206,723	-	206,723	264,177	-	264,177

매입부분품	43,561	-	43,561	45,700	-	45,700

저장품	13,239	-	13,239	17,751	-	17,751

금형	5,599,451	-	5,599,451	5,115,526	-	5,115,526

합 계	7,573,143	(122,965)	7,450,178	6,224,016	(83,129)	6,140,887

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산 원가의 원가는 5,151,179천원(전기: 21,238,081천원) 입니다. 동 비용에는 재고자산평가손실 122,965천원(전기: 83,129천원)이 포함되어 있습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

시장성없는 지분증권

출자금	37,500	37,500

11. 종속기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	주요영업활동	소재국가	결산월	지분율	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

삼하세원기차과기유한공사	제조업	중국	12월	62%	62%	37,824,307	37,824,307

㈜제이엠오토	도소매업	대한민국	12월	50%	50%	300,000	300,000

합 계	38,124,307	38,124,307

(2) 당분기 중 종속기업투자주식의 변동은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현재 요약재무상태는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	삼하세원기차과기유한공사	(주)제이엠오토

당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	88,681,234	91,591,963	763,246	738,589

비유동자산	219,317,966	217,384,613	26,897	2,000

자산총계	307,999,201	308,976,576	790,143	740,589

유동부채	21,297,744	31,191,083	35,314	65,938

비유동부채	-	-	52,645	-

부채총계	21,297,744	31,191,083	87,959	65,938

자본	286,701,457	277,785,493	702,184	674,651

부채 및 자본총계	307,999,201	308,976,576	790,143	740,589

(주) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당기와 전기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	삼하세원기차과기유한공사	(주)제이엠오토

당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	11,705,058	20,959,071	67,682	-

영업이익(손실)	(581,779)	(248,990)	3,298	-

당기순이익(손실)	135,983	2,569,038	27,533	-

기타포괄이익	8,779,980	2,936,726	-	-

당기총포괄이익(손실)	8,915,964	5,505,764	27,533	-

(주) 상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

12. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	주요영업활동	소재국가	결산월	지분율	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)세원물산	자동차부품제조업	대한민국	12월	22.82%	22.82%	23,274,146	23,274,146

(주)세원테크	자동차부품제조업	대한민국	6월	24.49%	24.49%	16,191,502	16,191,502

(주)세원이엔아이	자동차부품제조업	대한민국	12월	26.71%	26.71%	7,517,691	7,517,691

합 계	46,983,339	46,983,339

(2) 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

(주)세원물산	11,968,361	11,968,361

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크(주1)	(주)세원이엔아이(주1)

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	79,698,515	85,439,129	91,012,277	95,092,109	68,666,339	70,916,009

비유동자산	226,111,726	227,705,564	130,221,579	130,382,299	25,827,551	26,483,677

자산총계	305,810,241	313,144,693	221,233,857	225,474,408	94,493,890	97,399,686

유동부채	58,945,803	67,592,594	19,329,827	23,877,800	25,929,921	29,944,065

비유동부채	25,023,031	24,650,842	16,711,054	16,352,730	8,224,273	7,986,350

부채총계	83,968,834	92,243,436	36,040,881	40,230,530	34,154,194	37,930,415

자본	221,841,406	220,901,257	185,192,976	185,243,878	60,339,696	59,469,271

부채및자본총계	305,810,241	313,144,693	221,233,857	225,474,408	94,493,890	97,399,686

(주) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크	(주)세원이엔아이

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	38,175,608	35,504,841	22,516,758	32,085,378	33,552,822	31,653,957

영업이익(손실)	(291,732)	2,525,019	(2,342,580)	2,009,865	711,544	1,936,657

분기순이익	944,623	3,049,159	(1,583,516)	5,962,683	871,027	1,694,250

기타포괄이익(손실)	(120)	(654,380)	(909)	(4,974,878)	(602)	62,725

분기총포괄이익(손실)	944,503	2,394,779	(1,584,425)	987,805	870,425	1,756,975

(주) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	5,936,080	-	-	5,936,080	5,936,080	-	-	5,936,080

건물	8,889,918	(3,480,698)	-	5,409,220	8,889,918	(3,424,538)	-	5,465,380

구축물	981,016	(543,679)	-	437,337	981,016	(532,144)	-	448,872

기계장치	40,458,289	(28,729,433)	(358,502)	11,370,354	40,382,869	(28,046,204)	(370,294)	11,966,371

금형	7,549,481	(6,263,310)	-	1,286,171	7,549,481	(6,163,831)	-	1,385,650

차량운반구	318,570	(289,898)	-	28,672	318,570	(278,710)	-	39,860

공구와기구	2,491,538	(2,155,482)	-	336,056	2,437,218	(2,120,763)	-	316,455

비품	1,434,112	(1,266,244)	-	167,868	1,434,112	(1,245,106)	-	189,006

건설중인자산	2,056,730	-	-	2,056,730	1,975,155	-	-	1,975,155

합 계	70,115,734	(42,728,744)	(358,502)	27,028,488	69,904,419	(41,811,296)	(370,294)	27,722,829

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기)

구 분	기초 금액	취득	대체	처분	감가상각비	기말 금액

토지	5,936,080	-	-	-	-	5,936,080

건물	5,465,380	-	-	-	(56,160)	5,409,220

구축물	448,873	-	-	-	(11,535)	437,338

기계장치	12,336,665	75,420	-	-	(683,229)	11,728,856

(국고보조금-기계장치)	(370,294)	-	-	-	11,793	-358,501

금형	1,385,649	-	-	-	(99,479)	1,286,170

차량운반구	39,860	-	-	-	(11,188)	28,672

공구와기구	316,456	54,320	-	-	(34,720)	336,056

비품	189,005	-	-	-	(21,138)	167,867

건설중인자산	1,975,155	339,676	(258,100)	-	-	2,056,731

합 계	27,722,829	469,416	(258,100)	-	(905,656)	27,028,489

(전분기)

구 분	기초 금액	취득	대체	처분	감가상각비	기말 금액

토지	5,936,080	-	-	-	-	5,936,080

건물	5,690,021	-	-	-	(56,160)	5,633,861

구축물	495,980	-	-	-	(11,783)	484,197

기계장치	9,334,845	-	2,470,821	-	(529,796)	11,275,870

금형	476,003	-	825,501	-	(78,766)	1,222,738

차량운반구	60,773	30,685	-	(1)	(10,593)	80,864

공구와기구	261,216	-	81,700	-	(35,558)	307,358

비품	288,744	-	-	-	(32,471)	256,273

건설중인자산	5,508,270	1,442,345	(3,378,022)	-	-	3,572,593

합 계	28,051,932	1,473,030	-	(1)	(755,127)	28,769,834

당기 취득에는 정부보조금으로 인한 취득 포함되어 있음.(3) 담보제공유형자산당사의 당분기말 유형자산 중 토지 및 건물 등의 담보제공된 사항은 없습니다.14. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계	산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계

취득원가	51,425	1,752,829	915,441	2,719,695	50,450	1,752,829	915,441	2,718,720

상각누계액	(37,767)	(1,645,797)	-	(1,683,564)	(37,109)	(1,635,495)	-	(1,672,604)

정부보조금	-	(5,574)	-	(5,574)	-	(6,968)	-	(6,968)

장부금액	13,658	101,458	915,441	1,030,557	13,341	110,366	915,441	1,039,148

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계	산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계

기초 금액	13,341	110,366	915,441	1,039,148	12,957	187,268	915,441	1,115,666

취득	975	-	-	975	-	20,000	-	20,000

상각비	(657)	(10,302)	-	(10,959)	(678)	(37,620)	-	(38,298)

정부보조금	-	1,394	-	1,394	-	1,393	-	1,393

기말 금액	13,658	101,458	915,441	1,030,558	12,279	171,041	915,441	1,098,761

상기 무형자산상각비는 전액 관리비에 계상되어 있습니다.

15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,186,816	1,921,686

미지급금	1,627,970	4,296,285

합 계	3,814,786	6,217,971

16. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	613,165	-	451,448	-

미지급배당금	250,002	-	2	-

수입보증금	88,813	-	88,813	-

임대보증금	-	281,880	-	281,880

금융보증부채	575,566	-	916,198	-

합 계	1,527,546	281,880	1,456,461	281,880

17. 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

예수금	1,667,299	1,498,937

선수금	4,275,625	3,817,317

합 계	5,942,924	5,316,254

(2) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

계약부채

선수금	4,275,625	3,817,317

합 계	4,275,625	3,817,317

18. 사용권자산 및 리스부채

(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

사용권자산

건물	74,557	94,657

합 계	74,557	94,657

(2) 당분기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	20,100	169,992

리스부채의 이자비용	-	13,867

손익계산서에 인식된 총 금액	20,100	183,859

19. 퇴직급여제도(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,531,229	13,502,591

사외적립자산의 공정가치	(1,458,459)	(1,487,133)

국민연금전환금	(8,691)	(8,691)

순확정급여부채	12,064,079	12,006,767

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

확정급여채무	사외적립자산	합 계	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초 금액	13,502,591	(1,495,824)	12,006,767	12,922,074	(1,540,863)	11,381,211

당기근무원가	304,752	-	304,752	314,004	-	314,004

이자비용(이자수익)	74,239	(8,270)	65,969	56,019	(6,704)	49,315

재측정요소

기타사항에 의한 차이	-	2,274	2,274	-	(1,537)	(1,537)

기여금	-	-	-

관계사전입액	-	-	-	-	-	-

제도에서 지급한 금액	-	-	-

지급액	(350,353)	34,670	(315,683)	(195,020)	-	(195,020)

기말 금액	13,531,229	(1,467,150)	12,064,079	13,097,077	(1,549,104)	11,547,973

(3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 전액 정기예금에 투자되어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인률	2.32%	2.32%

기대임금상승률	4.44%	4.44%

20. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	10,730,530	10,730,530	9,222,113	9,222,113

기타매출	593,810	593,810	1,620,854	1,620,854

합 계	11,324,340	11,324,340	10,842,967	10,842,967

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	9,870,339	9,870,339	8,394,303	8,394,303

기타매출원가	222,123	222,123	889,986	889,986

합 계	10,092,462	10,092,462	9,284,289	9,284,289

21. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

운반비	440,369	440,369	480,109	480,109

기타	1,150	1,150	1,499	1,499

판매비 계	441,519	441,519	481,608	481,608

관리비

급여	584,196	584,196	528,193	528,193

퇴직급여	62,803	62,803	65,951	65,951

감가상각비	66,801	66,801	76,134	76,134

무형자산상각비	5,816	5,816	25,654	25,654

지급수수료	62,143	62,143	103,937	103,937

기타	212,497	212,497	183,601	183,601

관리비 계	994,256	994,256	983,470	983,470

합 계	1,435,775	1,435,775	1,465,078	1,465,078

22. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	8,880	8,880	8,880	8,880

유형자산처분이익	-	-	6,758	6,758

정부보조금	15,783	15,783	341,223	341,223

기타외환차익	245,621	245,621	354	354

기타외화환산이익	41,790	41,790	-	-

잡이익	115,367	115,367	2,397,022	2,397,022

합 계	427,441	427,441	2,754,237	2,754,237

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타외환차손	-	-	13,206	13,206

기타외화환산손실	-	-	49,170	49,170

잡손실	6,953	6,953	10,291	10,291

합 계	6,953	6,953	72,667	72,667

23. 금융수익 및 원가당분기와 전분기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융원가

이자비용	-	-	103	103

외화환산손실	-	-	30,459	30,459

금융보증손실	340,632	340,632	381,814	381,814

금융원가 소계	340,632	340,632	412,376	412,376

금융수익

이자수익	466,787	466,787	543,497	543,497

외환차익	138,961	138,961	-	-

외화환산이익	61,585	61,585	1,165	1,165

금융보증부채환입	340,632	340,632	381,814	381,814

금융수익 소계	1,007,965	1,007,965	926,476	926,476

순금융원가(수익)	(667,333)	(667,333)	(514,100)	(514,100)

24. 법인세(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	219,529	219,529	634,052	634,052

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(74,599)	(74,599)	(68,127)	(68,127)

자본에 직접 반영된 법인세비용	500	500	(338)	(338)

법인세비용(수익)	145,430	145,430	565,587	565,587

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용차감전순이익	883,923	883,923	3,289,268	3,289,268

적용세율에 따른 세부담액	188,963	188,963	718,139	718,139

조정사항

비공제비용	(501)	(501)	64,166	64,166

세액공제 및 감면	(106,866)	(106,866)	(233,940)	(233,940)

기타	63,834	63,834	17,222	17,222

법인세비용(수익)	145,430	145,430	565,587	565,587

(3) 당분기와 전분기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

확정급여제도의 재측정요소	500	500	(338)	(338)

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	2,161,644	2,161,644	(756,426)	(756,426)

재료비	5,723,310	5,723,310	4,454,880	4,454,880

종업원급여	3,532,741	3,532,741	3,157,003	3,157,003

감가상각비	935,321	935,321	788,853	788,853

-유형상각비	905,656	905,656	751,948	751,948

-무형상각비	9,566	9,566	36,904	36,904

-사용권상각비	20,101	20,101	-	-

운반비	455,553	455,553	495,314	495,314

세금과공과	71,997	71,997	70,807	70,807

지급수수료	134,817	134,817	180,213	180,213

기타	(1,487,146)	(1,487,146)	2,358,725	2,358,725

합 계	12,463,560	12,463,560	11,538,221	11,538,221

26. 주당이익(1) 기본주당순이익당분기와 전분기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	738,492	738,492	2,723,681	2,723,681

가중평균유통보통주식수	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

주당순이익	74	74	272	272

(2) 희석주당순손익당사는 희석화증권이 없어 당분기와 전분기의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

27. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	10,742,863	-	10,742,863	7,137,133	-	7,137,133

매출채권및기타채권	4,228,610	-	4,228,610	13,841,710	-	13,841,710

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	37,500	37,500	-	37,500	37,500

기타금융자산	150,960,985	-	150,960,985	147,071,103	-	147,071,103

합 계	165,932,458	37,500	165,969,958	168,049,946	37,500	168,087,446

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	상각후원가 측정금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무	3,814,786	6,217,972

기타금융부채	1,809,425	1,738,341

합 계	5,624,211	7,956,313

(3) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정금융자산

이자수익	466,787	543,497

외환차손익	384,582	(12,853)

외화환산손익	103,375	(78,610)

상각후원가 측정금융부채

이자비용	-	(103)

외화환산손익	-	146

합 계	954,744	452,077

(4) 공정가치의 추정

1) 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였으며, 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에 해당하는 금융상품은 존재하지 않습니다.

ㆍ수준1 :	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2 :	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3 :	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

2) 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

범 주	내역	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	37,500	37,500

28. 우발부채 및 약정사항(1) 약정사항보고기간종료일 현재 당사는 기업은행과 무역금융약정(한도 : 2,000,000천원)을 체결하고 있으며, 해당 약정사항과 관련하여 당사의 금융상품(주석 7참조)이 담보제공 되어있습니다.(2) 지급보증보고기간종료일 현재 당사는 지급보증을 제공받고 있는 사항은 없습니다.(3) 기타 우발상황당사는 2018년 12월 4일자에 공소 제기된 당사 임원의 업무상 배임 혐의 사실(혐의금액 423,596백만원)을 2019년 7월 24일에 지연 공시한 바, 이에 따라 한국거래소는 동일자에 주권의 매매거래를 정지하였고, 2019년 10월 8일에 실시한 상장적격성 실질심사의 결과로 1년간의 개선기간을 부여 받았습니다. 이후 2020년 10월 30일 한국거래소는 당사의 상장적격성 유지 여부 심의를 위해 기업심사위원회를 개최하였으며, 당사에 대하여 심의를 속개하기로 결정하였고 그후 2021년4월30일 한국거래소는 당사의 상장적격성 유지 여부 심의를 위해 2차 기업심사위원회를 개최하였으나, 당사에 대하여 심의를 속개하기로 재결정 하였습니다. 공소제기된 사건의 선고 예정기일은 2021년 9월 30일이며, 감사보고서일 현재 동 선고결과 및 선고결과가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 알 수 없습니다.

29. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)에스엔아이

종속기업	삼하세원기차과기유한공사, (주)제이엠오토

관계기업	(주)세원물산, (주)세원테크, (주)세원이엔아이

기타 특수관계자	(주)에스엠티, (주)한성, (주)세진, Sewon America, Inc., 황하세원기차과기유한공사, 중경성원기차과기유한공사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

① 매출 등

특수관계자 명	매출	수입수수료	배당금	기타

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업	삼하세원기차과기유한공사	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	㈜세원물산	3,229,907	516,929	-	-	-	-	-	6,759

㈜세원테크	914,184	260,153	-	-	-	-	-

㈜세원이엔아이	-	-	-	-	-	-	-

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	㈜에스엔아이	-	8,690	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	㈜에스엠티	12,649	-	-	-	-	-	-

㈜한성	367,181	-	-	-	-	-	-

㈜세진	79,668	-	-	-	-	-	-

Sewon America, Inc.,	-	-	-	-	-	-	-

황화세원기차과기유한공사	-	-	-	-	-	-	-

(*) 상기의 매출액은 원재료 유상사급액 등을 차감하기 전의 금액입니다.② 매입 등

특수관계자 명	자재 매입	유형자산 취득	기타

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

관계기업	㈜세원물산	3,350,850	364,204	-	27,227	-	-

㈜세원테크	64,878	50,761	-	-	-	-

㈜세원이엔아이	-	-	-	-	12,893	10,361

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	㈜에스엔아이	-	-	-	-	28,782	33,249

기타 특수관계자	㈜에스엠티	-	-	-	-	-	-

㈜한성	548,768	274,545	-	-	-	-

㈜세진	-	-	-	-	-	-

황화세원기차과기유한공사	-	-	-	-	-	-

(*) 상기의 매입액은 원재료 유상사급액 등을 차감하기 전의 금액입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자 명	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무	기타부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업	삼하세원기차과기유한공사	44,375	1,990,403	-	-	-	-

관계기업	㈜세원물산	227,965	291,370	323,648	282,465	-	-

㈜세원테크	671,122	2,089,073	21,411	31,929	-	-

㈜세원이엔아이	-	115,831	4,808	3,483	-	-

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜에스엔아이	-	-	31,660	62,209	-	-

기타특수관계자	㈜에스엠티	9,869	7,729	-	98,258	-	-

㈜한성	-	40,852	94,113	233,266	-	-

㈜세진	49,650	254,635	24,398	24,398	-	-

Sewon America, Inc.,	5,768,765	5,199,834	-	-	-	-

황화세원기차과기유한공사	-	-	-	-	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 자금 및 대여거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자 명	당분기	전분기

자금대여	현금출자	자금대여	현금출자

종속기업	㈜제이엠오토	-	-	-	-

(5) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD).

보증제공자	피보증인	보증제공처	보증금액	비고	지급보증내역

㈜세원정공	Sewon America, Inc.	KEB하나은행	14,218,800	차입금지급보증	USD 12,000,000

㈜세원정공	Sewon America, Inc.	KEB하나은행	14,929,740	차입금지급보증	USD 12,600,000

㈜세원정공	Sewon America, Inc.	한국수출입은행	47,396,000	차입금지급보증	USD 40,000,000

㈜세원정공	Sewon America, Inc.	국민은행	19,550,850	차입금지급보증	USD 16,500,000

합 계	96,095,390

상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채(주석 15참조)를 계상하고 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	346,080	294,390

퇴직급여	37,091	33,843

합 계	383,171	328,233

상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	738,492	2,723,681

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	1,792,107	2,197,956

퇴직급여	370,722	363,319

감가상각비	925,756	770,600

무형자산상각비	9,566	36,904

이자비용	-	103

외화환산손실	-	79,629

금융보증손실	340,632	381,814

법인세비용	145,431	565,587

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(910,794)	(926,476)

외화환산이익	103,375	1,165

금융보증부채환입	340,632	381,814

무형자산손상차손환입	-	-

이자수익	466,787	543,497

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	6,806,563	386,731

매출채권및기타채권의 감소(증가)	9,654,889	1,939,750

기타유동자산의 감소(증가)	(112,964)	(2,343)

재고자산의 감소(증가)	(1,845,700)	(956,425)

매입채무및기타채무의 감소	(1,372,728)	(978,219)

기타금융부채의 증가	161,716	79,577

기타부채의 증가	626,669	416,886

퇴직금의 지급	(339,989)	(112,494)

사외적립자산의 감소	34,670	(1)

합 계	8,426,368	4,381,892

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

거래 내용	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	-	3,378,021

유형자산취득시 미지급금 증감	(504,414)	(1,011,930)

퇴직금 관련 미지급금 증감	10,364	82,526

31. 위험관리

(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. (2) 금융위험관리당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(이자율위험 및 환율위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채는 없습니다.

2) 환율위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원,USD).

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산

현금및현금성자산	USD 5,559,666	6,587,648	USD 3,704,380	4,185,950

매출채권및기타채권	USD 761,195	901,940	USD 6,363,041	7,190,237

외화자산 계	USD 6,320,861	7,489,588	USD 10,067,421	11,376,187

부채

매입채무및기타채무	USD 0	-	USD 0	-

외화부채 계	USD 0	-	USD 0	-

당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

통 화	10% 상승시	10% 하락시

USD	748,959	(748,959)

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(주1)	96,095,390	91,643,000

(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다(주석29 참조). 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 비파생금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 만기 분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	1년 초과 5년 이내	합 계	1년 이내	1년 초과 5년 이내	합 계

매입채무및기타채무	3,814,786	-	3,814,786	6,217,972	-	6,217,972

기타금융부채	1,527,545	281,880	1,809,425	1,456,461	281,880	1,738,341

금융보증계약(주1)	96,095,390	-	96,095,390	91,643,000	-	91,643,000

합 계	101,437,721	281,880	101,719,601	99,317,433	281,880	99,599,313

(주) 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.