세원정공 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요주식회사 세원정공(이하 '당사')은 자동차부품의 제조판매를 주사업목적으로 1989년7월 대구광역시에서 설립되었고, 자동차용 차체 보강판넬류 등을 제조하여 현대자동차주식회사 등에 판매하고 있습니다. 당사는 1996년 7월에 발행주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다.당기말 현재 당사의 납입자본금은 5,000,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고

(주)에스엔아이	2,101,210	21.01%	최대주주

김문기	955,700	9.56%	대표이사

김상현	426,041	4.26%	대표이사

기타특수관계자	1,181,276	11.81%

기타	5,335,773	53.36%

합 계	10,000,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 6월 30일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 및 다음 문단에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2018년 6월 30일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 당사는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.1) 금융자산 및 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정 가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

금융자산	후속측정

당기손익-공정가치측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 7월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 손상요구사항만 관련되나 손상요구사항에 따른 당사의 재무제표에 유의적인 영향은 없습니다.2) 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제 1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산, iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 당사는 그 중 매출채권, 계약자산에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 7월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 7월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다.3) 일반위험회피회계새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 당분기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 추가 손실충당금은 없으며, 당사가 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 재분류하도록 선택한 금융자산이나 금융부채도 없습니다. 또한 당사가 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채는 없습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용일(2018년 7월 1일)에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였습니다.기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 7월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.당분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 당분기재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과, 충당부채 중 확신유형의 수행의무와 확신기간을 경과한 후에도 추가로 보증하는 수행의무 / 받을대가의 불확실성과 관련된 변동대가 / 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무를 별도로 식별하였으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)이 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 영향을 미치지 않을 것이라고 예상하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한, 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하고 있습니다.게다가 당사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 6월 30일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정했습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(1) 지역별 매출액 정보당사는 국내 및 해외에서 영업활동이 이루어지고 있으며, 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	5,148,475	5,305,706

수출매출	5,362,233	4,977,241

합 계	10,510,708	10,282,947

위에서 보고된 매출은 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기와 전분기 중 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출처	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

현대자동차(주)	210,446	2.00%	1,971,796	19.18%

현대모비스(주)	4,701,503	44.73%	3,481,382	33.86%

덕양산업(주)	3,013,635	28.67%	3,745,324	36.42%

5. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 등	14,966,966	18,645,072

기타현금성자산	8,105	8,729

합 계	14,975,071	18,653,801

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	6,699,138	5,681,688

미수금	553,541	6,641,526

합 계	7,252,679	12,323,214

차감 : 대손충당금	(24,901)	(24,901)

차감후 합계	7,227,778	12,298,313

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1년초과	24,901	24,901

(3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초잔액	24,901	-	24,901	-

손상차손	-	-	-	-

합 계	24,901	-	24,901	-

7. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	122,000,000	-	115,000,000	-

대여금	17,894	-	6,561	-

미수수익	1,037,219	-	1,384,051	-

보증금	329,880	780,817	356,013	780,817

합 계	123,384,993	780,817	116,746,625	780,817

(2) 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용 제한 내용

단기금융상품	10,000,000	10,000,000	당사 무역금융 약정 관련 담보

단기금융상품	79,200,000	96,200,000	특수관계자의 무역어음 약정 관련 담보

합 계	89,200,000	106,200,000

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	616,416	-	401,295	-

선급비용	738,363	-	945,524	-

부가세대급금	99,842	-	-	-

기타	-	95,400	-	95,400

합 계	1,454,621	95,400	1,346,819	95,400

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	513,706	564,748

재공품	139,004	138,910

원재료	320,165	275,231

매입부분품	12,236	11,161

저장품	36,125	41,675

금형	6,533,326	7,311,821

합 계	7,554,562	8,343,546

한편, 당분기와 전분기 중 재고자산평가손실은 발생하지 않습니다.

10. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성없는 지분증권:

조합출자금	37,500	37,500

(2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손은 없습니다.

11. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요영업활동	소재국가	결산월	지분율	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

삼하세원기차과기유한공사	자동차부품제조업	중국	12월	62%	62%	37,824,307	37,824,307

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 기중 변동내용은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	228,953,280	243,116,625

비유동자산	149,250,082	157,262,403

자산총계	378,203,362	400,379,028

유동부채	95,305,131	96,491,519

부채총계	95,305,131	96,491,519

자본	282,898,231	303,887,509

부채 및 자본총계	378,203,362	400,379,028

(주)	상기 요약 재무상태표는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	50,917,454	31,552,948

영업이익	(7,465,637)	(13,768,810)

분기순이익	(8,345,532)	(12,424,616)

기타포괄이익(손실)	(12,643,746)	478,347

분기총포괄이익	(20,989,279)	(11,946,269)

(주)	상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

12. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요영업활동	소재국가	결산월	지분율	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)세원물산	자동차부품제조업	대한민국	12월	22.82%	22.82%	23,274,146	23,274,146

(주)세원테크	자동차부품제조업	대한민국	6월	24.49%	24.49%	16,191,502	16,191,502

(주)세원이엔아이	자동차부품제조업	대한민국	12월	26.71%	26.71%	7,517,691	7,517,691

합 계	46,983,339	46,983,339

(2) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(주)세원물산	12,311,403	14,388,715

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크(주1)	(주)세원이엔아이(주1)

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	64,948,698	65,461,212	51,558,464	48,587,081	34,872,080	27,898,961

비유동자산	210,792,244	208,329,301	146,819,064	147,981,787	29,582,624	28,871,575

자산총계	275,740,942	273,790,513	198,377,528	196,568,868	64,454,704	56,770,536

유동부채	67,993,172	66,677,384	25,153,875	23,738,631	22,825,804	15,458,578

비유동부채	21,624,142	21,635,335	15,212,515	14,970,089	4,093,501	4,007,780

부채총계	89,617,314	88,312,719	40,366,390	38,708,720	26,919,305	19,466,358

자본	186,123,628	185,477,794	158,011,138	157,860,148	37,535,399	37,304,178

부채 및 자본총계	275,740,942	273,790,513	198,377,528	196,568,868	64,454,704	56,770,536

(주1)	상기 요약 재무상태는 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 관계기업의 요약경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크(주1)	(주)세원이엔아이(주1)

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	17,971,608	16,399,674	25,128,845	27,395,347	17,889,318	15,707,919

영업이익(손실)	414,616	829,629	814,394	3,107,209	(11,059)	303,305

당기순이익	650,472	1,260,161	344,112	3,328,062	207,291	440,730

기타포괄이익(손실)	(4,638)	(2,411)	(99,722)	71,003	23,930	32,691

당기총포괄이익(손실)	645,834	1,257,750	244,390	3,399,065	231,221	473,421

(주1)	상기 요약 재무상태는 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	5,936,080	-	-	5,936,080	5,936,080	-	-	5,936,080

건물	8,770,288	(2,813,219)	-	5,957,069	8,770,288	(2,758,076)	-	6,012,212

구축물	981,016	(402,557)	-	578,459	981,016	(390,774)	-	590,242

기계장치	33,839,275	(25,170,001)	(74,740)	8,594,534	33,318,539	(24,658,928)	(82,845)	8,576,766

금형	9,944,553	(9,083,933)	-	860,620	9,941,553	(8,975,173)	-	966,380

차량운반구	385,794	(245,212)	-	140,582	385,794	(232,611)	-	153,183

공구와기구	2,160,778	(1,672,428)	-	488,350	2,059,377	(1,629,485)	-	429,892

비품	1,253,404	(961,938)	-	291,466	1,251,993	(932,720)	-	319,273

건설중인자산	990,375	-	-	990,375	865,467	-	-	865,467

합 계	64,261,563	(40,349,288)	(74,740)	23,837,535	63,510,107	(39,577,767)	(82,845)	23,849,495

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	대체	처분	감가상각비	기말금액

토지	5,936,080	-	-	-	-	5,936,080

건물	6,012,212	-	-	-	(55,143)	5,957,069

구축물	590,242	-	-	-	(11,783)	578,459

기계장치	8,576,766	174,592	346,144	-	(502,968)	8,594,534

금형	966,380	3,000	-	-	(108,760)	860,620

차량운반구	153,183	-	-	-	(12,601)	140,582

공구와기구	429,892	81,120	20,280	-	(42,942)	488,350

비품	319,273	1,412	-	-	(29,219)	291,466

건설중인자산	865,467	662,347	(537,439)	-	-	990,375

합 계	23,849,495	922,471	(171,015)	-	(763,416)	23,837,535

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	대체	처분	감가상각비	기말금액

토지	10,114,723	-	-	-	-	10,114,723

건물	5,468,901	-	-	-	(50,419)	5,418,482

구축물	637,435	-	-	-	(11,801)	625,634

기계장치	8,899,351	174,160	137,520	(4,497)	(515,619)	8,690,915

금형	1,438,663	9	12,500	-	(157,004)	1,294,168

차량운반구	167,079	-	-	-	(10,966)	156,113

공구와기구	486,069	-	-	-	(44,423)	441,646

비품	362,313	42,975	-	(1)	(31,325)	373,962

건설중인자산	1,948,704	1,983,208	(150,020)	-	-	3,781,892

합 계	29,523,238	2,200,352	-	(4,498)	(821,557)	30,897,535

(3) 담보 제공 유형자산 당사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입 약정 등과 관련하여 KDB 산업은행 등에 담보(채권최고액 : 22,250,400천원)로 제공되어 있으나, 당분기말 현재 관련 차입금은 없습니다.

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계	산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계

취득원가	40,534	1,636,229	915,441	2,592,204	39,547	1,636,229	915,441	2,591,217

상각누계액	(30,066)	(1,233,421)	-	(1,263,487)	(29,458)	(1,173,688)	-	(1,203,146)

국고보조금	-	(22,298)	-	(22,298)	-	(23,691)	-	(23,691)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	(5,700)	(5,700)

장부금액	10,468	380,510	915,441	1,306,419	10,089	438,850	909,741	1,358,680

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계	산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계

기초금액	10,089	438,850	909,741	1,358,680	12,622	633,451	906,021	1,552,094

취득	987	-	-	987	-	-	-	-

상각비	(608)	(59,734)	-	(60,342)	(692)	(56,772)	-	(57,464)

국고보조금	-	1,394	-	1,394	-	-	-	-

손상(차손)환입	-	-	5,700	5,700	-	-	1,260	1,260

기말금액	10,468	380,510	915,441	1,306,419	11,930	576,679	907,281	1,495,890

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	5,046,073	4,441,376

미지급금	2,135,058	5,477,635

합 계	7,181,131	9,919,011

16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	205,930	-	140,537	-

수입보증금	88,573	-	88,573	-

임대보증금	-	231,880	-	231,880

금융보증부채	727,993	-	938,161	-

합 계	2,022,496	231,880	1,167,271	231,880

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	480,286	481,145

선수금	5,799,999	4,351,016

합 계	6,280,285	4,832,161

18. 퇴직급여제도(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,387,001	10,258,834

사외적립자산의 공정가치	(1,639,381)	(1,632,665)

국민연금전환금	(8,777)	(8,777)

순확정급여부채	8,738,843	8,617,392

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무	사외적립자산	합 계	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	10,258,834	(1,641,442)	8,617,392	9,758,528	(1,638,291)	8,120,237

당기근무원가	304,267	-	304,267	292,405	-	292,405

이자비용(이자수익)	71,393	(11,445)	59,948	56,576	(9,410)	47,166

소 계	10,634,494	(1,652,887)	8,981,607	10,107,509	(1,647,701)	8,459,808

재측정요소

가정변경으로 인한 차이	-	-	-	-	-	-

기타사항에 의한 차이	-	4,729	4,729	-	1,529	1,529

소 계	-	4,729	4,729	-	1,529	1,529

기여금	-

관계사전입액	-	-	-	15,015	-	15,015

소 계	-	-	-	15,015	-	15,015

제도에서 지급한 금액	-	-

지급액	(247,493)	-	(247,493)	(32,519)	8,632	(23,887)

소 계	(247,493)	-	(247,493)	(32,519)	8,632	(23,887)

당분기말금액	10,387,001	(1,648,158)	8,738,843	10,090,005	(1,637,540)	8,452,465

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금에 투자되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인률	2.89%	2.89%

기대임금상승률	4.75%	4.75%

19. 자본금 및 기타불입자본(1) 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 당분기말과 전기말 현재 26,000,000주이며, 당분기말 현재발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 10,000,000주 및 500원 입니다.(2) 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본 전액은 주식발행초과금과 관련된 것입니다.

20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,643,100	1,543,100

임의적립금	3,927,000	3,927,000

연구 및 인력개발준비금	-	666,667

미처분이익잉여금	222,065,227	223,759,425

합 계	227,635,327	229,896,192

(2) 법정적립금법정준비금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	229,896,192	227,440,589

배당금의 지급	(1,000,000)	(1,000,000)

당기순이익	(1,257,176)	556,589

확정급여제도의 재측정요소	(3,689)	(1,193)

기말 금액	227,635,327	226,995,985

21. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	8,351,682	9,124,817

기타매출	2,159,026	1,158,130

합 계	10,510,708	10,282,947

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	8,529,895	8,551,210

기타매출원가	1,760,878	923,157

합 계	10,290,773	9,474,367

22. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비

운반비	398,363	394,415

기타	2,498	617

판매비계	400,861	395,032

관리비

급여	758,822	665,425

퇴직급여	79,491	68,451

감가상각비	74,774	70,761

무형자산상각비	46,599	45,113

지급수수료	168,643	73,535

기타	785,770	272,000

관리비계	1,914,099	1,195,285

합 계	2,314,960	1,590,317

23. 기타수익 및 비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	8,880	8,880

수입수수료	60,169	809,645

정부보조금	48,600	-

무형자산손상차손환입	5,700	1,260

기타외환차익	-	6,748

기타외화환산이익	-	91,902

잡이익	39,359	81,532

합 계	162,708	999,967

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	-	4,498

기타외환차손	92,317	177,603

기타외화환산손실	10,070	27,874

잡손실	6,795	21,899

합 계	109,182	231,874

24. 금융수익 및 비용당분기와 전분기 중 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융원가

이자비용	-	383

외환차손	1,437	62,966

외화환산손실	56,946	-

금융보증손실	510,167	421,383

금융원가 소계	568,550	484,732

금융수익

이자수익	638,479	521,522

외환차익	52,937	174,712

외화환산이익	21,700	123,749

금융보증부채환입	510,167	421,383

금융수익 소계	1,223,283	1,241,366

순금융원가(수익)	(654,733)	(756,634)

25. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세 부담액	-	298,844

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(130,629)	(112,779)

자본에 직접 반영된 법인세비용	1,040	336

법인세비용	(129,589)	186,401

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(1,386,765)	742,991

적용세율에 따른 세부담액	-	157,958

조정사항

비공제비용	(130,630)	50,881

세액공제및감면	-	(51,578)

기타	1,041	29,140

법인세비용	(129,589)	186,401

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 변동	50,948	(134,592)

재료비	4,156,247	4,091,673

종업원급여	3,261,372	3,068,716

감가상각비	770,916	829,058

운반비	402,738	399,450

세금과공과	643,338	138,110

지급수수료	253,946	131,421

기타	3,066,229	2,540,848

합 계	12,605,734	11,064,684

27. 주당이익당분기와 전분기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	(1,257,176)	556,589

가중평균유통보통주식수	10,000,000	10,000,000

주당순이익	(126)	56

한편, 당사는 희석화증권이 없어 당분기와 전분기의 희석주당순손익은 기본주당순손익과동일합니다.

28. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	14,975,071	-	14,975,071	18,653,801	-	18,653,801

매출채권및기타채권	7,227,778	-	7,227,778	12,298,313	-	12,298,313

매도가능금융자산	-	37,500	37,500	-	37,500	37,500

기타금융자산	124,165,810	-	124,165,810	117,527,442	-	117,527,442

합 계	146,368,659	37,500	146,406,159	148,479,556	37,500	148,517,056

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무	7,181,132	9,919,011

기타금융부채	2,254,377	1,399,150

합 계	9,435,509	11,318,161

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대여금및수취채권

이자수익	638,479	521,522

외환차손익	(40,817)	(59,110)

외화환산손익	(45,315)	187,776

합 계	552,347	650,188

(3) 공정가치의 추정

1) 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였으며, 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에 해당하는 금융상품은 존재하지 않습니다.

ㆍ수준1 :	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2 :	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3 :	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

2) 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	출자금	37,500	37,500

29. 우발부채 및 약정사항(1) 약정사항당분기말 현재 당사는 기업은행과 무역금융약정(한도: 10,000,000천원)을 체결하고 있으며, 해당 약정사항과 관련하여 당사의 금융상품(주석7참조)이 담보 제공되어 있습니다.

(2) 지급보증당분기말 현재 당사는 거래처에 대한 금형 공급과 관련된 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 301,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

30. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)에스엔아이

종속기업	삼하세원기차과기유한공사

관계기업	(주)세원물산, (주)세원테크, (주)세원이엔아이

기타 특수관계자	(주)에스엠티, (주)한성, (주)세진, Sewon America, Inc., 황하세원기차과기유한공사, 중경성원기차과기유한공사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 매출 등

(단위: 천원)

특수관계자 명	매출	수입수수료	기타

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업	삼하세원기차과기유한공사	1,283,416	-	-	729,714	-	-

관계기업	(주)세원물산	280,952	29,850	-	-	-	-

(주)세원테크	70,740	-	45,169	42,431	-	-

(주)세원이엔아이	-	-	-	-	-	-

당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)에스엔아이	576,197	270,757	-	-	-	-

기타 특수관계자	(주)에스엠티	389,296	56,771	-	-	-	-

(주)한성	-	-	-	-	-	-

(주)세진	-	-	-	-	-	-

Sewon America, Inc.	-	-	-	-	-	-

황하세원기차과기유한공사	-	-	-	-	-	-

중경성원기차과기유한공사	-	-	-	-	-	-

2) 매입 등

(단위: 천원)

특수관계자 명	자재 매입	유형자산 취득	기타

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

관계기업	(주)세원물산	-	28,710	-	-	-	-

(주)세원테크	601,707	110,266	-	-	-	-

(주)세원이엔아이	-	-	-	-	69,574	70,476

당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)에스엔아이	-	42,164	-	-	34,884	31,791

기타 특수관계자	(주)에스엠티	-	-	-	-	-	-

(주)한성	355,541	361,788	-	-	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무	기타부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업	삼하세원기차과기유한공사	422,609	7,759,217	-	-	-	644,402

관계기업	(주)세원물산	309,047	340,020	141,504	895,940	-	76,800

(주)세원테크	1,932,979	1,879,232	784,639	2,394,894	-	791,052

(주)세원이엔아이	-	79,361	6,659	147,022	-	-

당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)에스엔아이	576,852	278,653	38,372	254,388	-	-

기타 특수관계자	(주)에스엠티	329,226	37,332	-	4,769	-	180,000

(주)한성	20	53,287	82,622	151,366	-	-

(주)세진	-	17,289	4,165	4,165	-	-

Sewon America, Inc.	-	317,821	-	-	-	-

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 발생되지 않았습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

보증제공자	피보증인	보증제공처	한도금액(단위 : 천원)	지급보증내역

(주)세원정공	Sewon America, Inc.	KEB하나은행	USD 12,000,000	차입금지급보증

(주)세원정공	Sewon America, Inc.	KEB하나은행	USD 3,000,000	차입금지급보증

(주)세원정공	Sewon America, Inc.	KEB하나은행	USD 36,000,000	차입금지급보증

(주)세원정공	Sewon America, Inc.	한국수출입은행	USD 40,000,000	차입금지급보증

(주)세원정공	Sewon America, Inc.	국민은행	USD 19,800,000	차입금지급보증

(주)세원정공	(주)에스엠티	KEB하나은행	18,000,000	수출대금채권매입

(주)세원정공	(주)에스엠티	KEB하나은행	1,100,000	입찰보증

(주)세원정공	(주)세진	KEB하나은행	10,000,000	수출대금채권매입

(주)세원정공	(주)세진	기업은행	30,000,000	차입금지급보증

(주)세원정공	(주)세진	국민은행	5,000,000	차입금지급보증

(주)세원정공	(주)세진	KEB하나은행	1,100,000	입찰보증

(주)세원정공	(주)한성	기업은행	5,000,000	차입금지급보증

(주)세원정공	(주)세원테크	기업은행	5,000,000	차입금지급보증

(주)세원정공	(주)세원물산	기업은행	4,000,000	차입금지급보증

(주1)	상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채(주석 16참조)를 계상하고 있습니다.

(주2)	상기 보증내역과 관련하여, 당사의 단기금융상품 89,200,000천원이 담보로 제공되어 있습니다(주석 7참조).

(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	353,716	293,673

퇴직급여	37,234	27,994

합 계	390,950	321,667

상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	(1,257,176)	556,589

현금의 유출이 없는 비용의 가산	1,928,224	1,854,633

퇴직급여	364,215	339,572

감가상각비	763,416	821,558

유형자산처분손실	294,050	-

무형자산상각비	58,949	57,463

이자비용	-	383

외화환산손실	67,016	27,873

금융보증손실	510,167	421,383

법인세비용	(129,589)	186,401

현금의 유입이 없는 수익의 차감	(1,176,046)	(1,159,816)

외화환산이익	21,700	215,651

금융보증부채환입	510,167	421,383

무형자산손상차손환입	5,700	1,260

이자수익	638,479	521,522

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	4,004,640	6,258,770

매출채권및기타채권의 감소(증가)	5,060,466	10,135,427

기타자산의 감소(증가)	(317,969)	238,012

재고자산의 감소(증가)	815,118	(585,973)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(2,994,669)	(5,062,010)

기타금융부채의 증가(감소)	65,394	51,135

기타부채의 증가(감소)	1,448,125	1,464,924

퇴직금의 지급	(71,824)	8,624

사외적립자산의 감소(증가)	(1)	8,631

영업으로부터 창출된 현금흐름	3,499,642	7,510,176

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래 내용	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	366,424	150,020

유형자산 취득시 미지급금 증감	81,120	295,880

퇴직금 관련 미지급금 증감	175,669	26,128

32. 위험관리

(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본 위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. (2) 금융위험관리당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(이자율위험 및 환율위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출될 수 있으나, 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채는 없습니다.

2) 환율위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산

현금및현금성자산	USD 12,698,883	14,130,047	USD 9,609,597	10,779,085

매출채권및기타채권	USD 1,243,052	1,383,144	USD 7,488,574	8,399,933

외화자산 계	15,513,191	19,179,018

당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,551,319	(1,551,319)

3) 신용위험신용위험은 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취 채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용 검증 절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간 말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(주1)	202,487,160	220,484,360

(주1)	금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다(주석 30참조).

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.