세원정공 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제 27 기 2분기 2015년 10월 1일부터 2015년 12월 31일까지
제 27 기 반기 2015년 7월 1일부터 2015년 12월 31일까지
제 26 기 2분기 2014년 10월 1일부터 2014년 12월 31일까지
제 26 기 반기 2014년 7월 1일부터 2014년 12월 31일까지
주식회사 세원정공

1. 당사의 개요주식회사 세원정공(이하 '당사')은 자동차부품의 제조판매를 주사업목적으로 1989년7월 대구광역시에서 설립되었고, 자동차용 차체 보강판넬류 등을 제조하여 현대자동차주식회사 등에 판매하고 있습니다. 당사는 1996년 7월에 발행주식을 한국증권선물거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다.당반기말 현재 당사의 납입자본금은 5,000,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고

(주)에스엔아이	2,101,210	21.01%	최대주주

김문기	955,700	9.56%	대표이사

정해임	377,220	3.77%

(주)에스엠티	300,000	3.00%

김도현	229,690	2.30%

김상현	217,500	2.18%	대표이사

기타	5,818,680	58.18%

합 계	10,000,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 반기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 6월 30일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 및 다음 문단에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2015년 6월 30일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정)

근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle

기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리할 것과 해당기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.당사는 상기에 열거된 제·개정 사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 전기 재무제표의 재분류당사는 당반기 재무제표의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당반기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전반기 순이익 및 전기말 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2015년 6월 30일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 요약반기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 6월 30일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 1) 위험회피활동가. 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 나. 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율 변동에 따른 현금흐름변동 위험에 노출될 수 있으나, 당반기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채는 없습니다.

2) 신용위험당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금융보증계약(주1)	181,636,000	184,618,556

(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 3) 유동성 위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다. (2) 자본위험 관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

5. 부문별정보(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정했습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 지역에 대한 정보당사는 국내 및 해외에서 영업활동이 이루어지고 있으며, 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	6,891,219	11,137,813	6,237,393	9,855,676

해외매출	8,054,722	14,846,673	12,763,519	18,132,427

합 계	14,945,941	25,984,486	19,000,912	27,988,103

(3) 주요고객에 대한 정보당반기 또는 전반기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출처	당반기	전반기

매출액	매출비율	매출액	매출비율

현대자동차(주)	2,325,923	8.95%	3,744,929	13.38%

현대모비스(주)	8,721,891	33.57%	7,442,891	26.59%

덕양산업(주)	7,785,369	29.96%	7,014,199	25.06%

북경현대자동차	-	-	3,431,113	12.26%

6. 현금 및 현금성자산당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보통예금	7,302,702	9,650,357

기타현금성자산	7,859	13,898

합 계	7,310,561	9,664,255

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	12,312,144	9,306,889

미수금	11,141,795	6,214,955

합 계	23,453,939	15,521,844

차감 : 대손충당금	(15,219)	(15,219)

차감후 합계	23,438,720	15,506,625

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	6개월이하	-	-

6개월 초과 1년이하	-	-

1년초과	15,219	15,219

(3) 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 없습니다.(4) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 없습니다.

8. 매도가능금융자산당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

시장성없는 지분증권

출자금	37,500	37,500

9. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	94,000,000	-	98,300,000	-

대여금	21,035	-	9,092	-

미수수익	1,119,948	-	938,387	-

보증금	276,245	655,817	189,748	565,817

합 계	95,417,228	655,817	99,437,227	565,817

(2) 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	사용 제한 내용

단기금융상품	10,000,000	9,500,000	당사 무역금융 약정 관련 담보

단기금융상품	48,000,000	44,000,000	특수관계자의 무역어음 약정 관련 담보

합 계	58,000,000	53,500,000

10. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	593,759	-	90,362	-

선급비용	567,010	-	1,282,183	-

부가세대급금	204,215	-	277,292	-

기타	-	53,400	-	53,400

합 계	1,364,984	53,400	1,649,837	53,400

11. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

제품	369,567	300,824

재공품	212,312	116,108

원재료	297,013	150,245

매입부분품	71,617	107,717

저장품	98,909	69,224

금형	2,878,811	1,919,195

합 계	3,928,229	2,663,313

당반기와 전반기 중 재고자산평가손실은 발생하지 아니하였습니다.

12. 종속기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요영업활동	소재국가	결산월	지분율	장부금액

당반기말	전기말	당반기말	전기말

삼하세원기차과기유한공사	자동차부품제조업	중국	12월	62%	62%	37,824,307	37,824,307

(2) 당반기 중 종속기업투자주식의 변동은 없습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산	249,389,085	238,562,123

비유동자산	161,474,440	118,530,215

자산총계	410,863,525	357,092,338

유동부채	77,904,648	42,776,216

부채총계	77,904,648	42,776,216

자본	332,958,877	314,316,122

부채 및 자본총계	410,863,525	357,092,338

(주) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당반기와 전반기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	138,871,759	160,254,245

영업이익	20,463,317	28,110,981

반기순이익	19,769,197	30,082,334

기타포괄이익(손실)	(1,126,443)	20,616,024

당반기총포괄이익	18,642,754	50,698,357

(주) 상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

13. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요영업활동	소재국가	결산월	지분율	장부금액

당반기말	전기말	당반기말	전기말

(주)세원물산	자동차부품제조업	대한민국	12월	22.82%	22.82%	23,274,146	23,274,146

(주)세원테크	자동차부품제조업	대한민국	6월	24.49%	24.49%	16,191,502	16,191,502

(주)세원이엔아이	자동차부품제조업	대한민국	12월	26.71%	26.71%	7,517,691	7,517,691

합 계	46,983,339	46,983,339

(2) 당반기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

(주)세원물산	16,523,199	16,828,126

(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크	(주)세원이엔아이

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

유동자산	121,082,728	125,701,893	43,909,699	50,202,103	31,914,749	30,420,268

비유동자산	132,768,359	131,213,268	134,056,051	134,989,003	28,411,362	30,042,775

자산총계	253,851,087	256,915,161	177,965,750	185,191,106	60,326,111	60,463,043

유동부채	50,341,366	52,525,880	26,395,265	22,492,816	20,899,171	20,974,966

비유동부채	24,179,416	25,631,800	14,705,005	15,973,676	3,526,805	3,514,235

부채총계	74,520,782	78,157,680	41,100,270	38,466,492	24,425,976	24,489,201

자본	179,330,305	178,757,481	136,865,480	146,724,614	35,900,135	35,973,842

부채 및 자본총계	253,851,087	256,915,161	177,965,750	185,191,106	60,326,111	60,463,043

(4) 당반기와 전반기 중 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크	(주)세원이엔아이

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

매출액	48,223,788	34,469,300	34,243,296	34,153,845	50,400,713	52,715,708

영업이익(손실)	3,701,330	(3,435,046)	(6,206,214)	(5,369,476)	(690,878)	621,752

당반기순이익	5,049,582	(986,454)	(5,958,097)	(1,518,238)	(79,108)	217,354

기타포괄이익(손실)	(4,476,759)	6,235,354	(3,653,260)	6,954,283	5,401	(39,976)

총포괄이익	572,823	5,248,900	(9,611,357)	5,436,045	(73,707)	177,378

14. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	9,964,824	-	-	9,964,824	9,964,824	-	-	9,964,824

건물	7,964,278	(2,228,843)	-	5,735,435	7,864,887	(2,124,384)	-	5,740,503

구축물	556,016	(276,329)	-	279,687	281,906	(266,785)	-	15,121

기계장치	29,473,638	(20,762,312)	(172,638)	8,538,688	26,662,739	(19,796,748)	(197,588)	6,668,403

금형	10,422,381	(8,591,304)	-	1,831,077	10,413,114	(8,485,296)	-	1,927,818

차량운반구	374,437	(328,392)	-	46,045	374,437	(317,583)	-	56,854

공구와기구	1,573,258	(1,182,188)	-	391,070	1,345,888	(1,096,686)	-	249,202

비품	1,118,897	(688,470)	-	430,427	1,020,971	(628,715)	-	392,256

건설중인자산	10,843,074	-	-	10,843,074	11,650,343	-	-	11,650,343

합 계	72,290,803	(34,057,838)	(172,638)	38,060,327	69,579,109	(32,716,197)	(197,588)	36,665,324

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초 금액	취득	대체(*1)	폐기	감가상각비	기말 금액

토지	9,964,824	-	-	-	-	9,964,824

건물	5,740,503	99,391	-	-	(104,459)	5,735,435

구축물	15,121	274,110	-	-	(9,544)	279,687

기계장치	6,668,403	1,393,500	1,715,700	(2)	(1,238,913)	8,538,688

금형	1,927,818	175,595	212,410	(46)	(484,700)	1,831,077

차량운반구	56,854	-	-	-	(10,809)	46,045

공구와기구	249,202	227,370	-	-	(85,502)	391,070

비품	392,256	97,926	-	-	(59,755)	430,427

건설중인자산	11,650,343	5,120,284	(5,927,553)	-	-	10,843,074

합 계	36,665,324	7,388,176	(3,999,443)	(48)	(1,993,682)	38,060,327

(*1) 건설중인자산에서 재고자산(금형) 등으로 3,999,443천원이 대체되었습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초 금액	취득	대체(*1)	처분	감가상각비	기말 금액

토지	9,923,872	-	-	-	-	9,923,872

건물	5,437,545	-	-	-	(93,225)	5,344,320

구축물	29,946	-	-	-	(7,536)	22,410

기계장치	8,502,029	61,200	-	(3)	(1,197,601)	7,365,625

금형	2,394,885	-	-	-	(465,567)	1,929,318

차량운반구	43,959	52,774	-	-	(25,472)	71,261

공구와기구	373,576	23,837	-	-	(78,337)	319,076

비품	456,248	14,000	-	-	(55,523)	414,725

건설중인자산	8,062,344	6,407,366	(6,846,765)	-	-	7,622,945

합 계	35,224,404	6,559,177	(6,846,765)	(3)	(1,923,261)	33,013,552

(*1) 건설중인자산에서 재고자산(금형) 등으로 6,846,765천원이 대체되었습니다.

(3) 담보제공유형자산당사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입 약정 등과 관련하여 KDB 산업은행 등에 담보(채권최고액 : 22,250,400천원)로 제공되어 있으나, 당반기말 현재 관련 차입금은 없습니다.

15. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계	산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계

취득원가	39,102	1,512,444	915,441	2,466,987	39,102	1,383,159	915,441	2,337,702

상각누계액	(21,976)	(604,545)	-	(626,521)	(20,021)	(532,980)	-	(553,001)

국고보조금	-	-	-	-	-	(1,250)	-	(1,250)

손상차손누계액	-	-	(16,910)	(16,910)	-	-	(16,570)	(16,570)

장부금액	17,126	907,899	898,531	1,823,556	19,081	848,929	898,871	1,766,881

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계	산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계

기초 금액	19,081	848,929	898,871	1,766,881	17,421	540,913	434,640	992,974

취득	-	129,285	-	129,285	4,383	553,685	86,891	644,959

상각비	(1,955)	(70,315)	-	(72,270)	(1,899)	(59,215)	-	(61,114)

손상차손	-	-	(340)	(340)	-	-	(5,660)	(5,660)

기말 금액	17,126	907,899	898,531	1,823,556	19,905	1,035,383	515,871	1,571,159

상기 무형자산상각비는 전액 관리비에 계상되어 있습니다.

16. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	3,880,805	3,635,683

미지급금	6,395,886	7,505,363

합 계	10,276,691	11,141,046

17. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	354,410	-	176,880	-

수입보증금	208,760	-	208,760	-

임대보증금	-	299,880	-	269,880

금융보증부채	558,582	-	1,112,561	159,117

합 계	1,121,752	299,880	1,498,201	428,997

18. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	10,542,084	5,952,676

예수금	261,364	180,625

합 계	10,803,448	6,133,301

19. 퇴직급여채무

(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,805,990	9,629,571

사외적립자산의 공정가치	(1,835,056)	(1,918,541)

국민연금전환금	(13,714)	(13,714)

순확정급여부채	7,957,220	7,697,316

(2) 당반기와 전반기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

확정급여채무	사외적립자산	합 계	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초 금액	9,629,571	(1,932,255)	7,697,316	7,902,983	(1,947,722)	5,955,261

당기근무원가	687,980	-	687,980	608,828	-	608,828

이자비용(이자수익)	115,700	(22,906)	92,794	125,010	(30,361)	94,649

재측정요소	-	6,152	6,152	(298,731)	9,912	(288,819)

관계사전입액	-	-	-	62,234	(19,784)	42,450

제도에서 지급한 금액	(627,261)	100,239	(527,022)	(151,842)	18,175	(133,667)

기말 금액	9,805,990	(1,848,770)	7,957,220	8,248,482	(1,969,780)	6,278,702

(3) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금에 투자되어 있습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인률	2.50%	2.50%

기대임금상승률	5.46%	5.46%

20. 매출액 및 매출원가(1) 당반기와 전반기의 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	9,846,013	20,408,389	11,427,101	19,936,084

기타매출	5,099,928	5,576,097	7,573,811	8,052,018

합 계	14,945,941	25,984,486	19,000,912	27,988,102

(2) 당반기와 전반기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	10,351,018	20,847,179	11,757,545	22,077,670

기타매출원가	4,880,214	5,221,865	6,584,851	6,921,398

합 계	15,231,232	26,069,044	18,342,396	28,999,068

21. 판매비와 관리비당반기와 전반기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

광고선전비	-	900	-	-

운반비	653,288	1,215,957	702,559	1,250,994

판매비 계	653,288	1,216,857	702,559	1,250,994

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

관리비

급여	316,001	1,025,941	373,883	918,224

퇴직급여	66,929	131,010	51,092	102,184

감가상각비	45,032	87,555	39,516	78,163

무형자산상각비	32,988	59,646	30,566	61,114

지급수수료	58,359	100,355	58,542	138,805

기타	175,850	441,537	137,055	280,594

관리비 계	695,159	1,846,044	690,654	1,579,084

합 계	1,348,447	3,062,901	1,393,213	2,830,078

22. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	-	8,880	-	-

수입수수료	2,694,372	4,690,725	5,274,719	5,536,896

유형자산처분이익	-	-	2,085	2,085

국고보조금	-	-	265,622	265,622

외환차익	77,147	139,784	134,291	258,845

외화환산이익	-	69,325	54,112	189,291

잡이익	73,609	130,717	10,307	28,063

합 계	2,845,128	5,039,431	5,741,136	6,280,802

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	7,941	7,941	2,762	9,070

외화환산손실	217,698	46,068	19,070	23,167

유형자산폐기손실	48	48	-	-

무형자산손상차손	840	340	5,900	5,660

기부금	800,000	800,000	220,000	220,000

잡손실	7,912	10,279	4,450	8,917

합 계	1,034,439	864,676	252,182	266,814

23. 금융수익 및 원가당반기와 전반기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	512,770	1,079,734	684,674	1,402,840

배당금수익	-	-	5,572,396	5,572,396

외환차익	8,317	15,973	2,792	51,059

외화환산이익	-	-	63	63

금융보증부채환입	677,856	1,111,425	472,886	850,287

금융수익 소계	1,198,943	2,207,132	6,732,811	7,876,645

금융원가

이자비용	56	56	-	-

외환차손	7,326	7,327	1,960	1,959

외화환산손실	1,222	-	-	-

금융보증손실	677,856	1,111,425	472,887	850,288

금융원가 소계	686,460	1,118,808	474,847	852,247

순금융원가(수익)	(512,483)	(1,088,324)	(6,257,964)	(7,024,398)

24. 법인세(1) 당반기와 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	218,581	525,135	1,951,709	2,377,247

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(221,402)	(400,024)	(91,956)	(180,568)

자본에 직접 반영된 법인세비용	765	1,353	(22,109)	(63,540)

법인세비용	(2,056)	126,464	1,837,644	2,133,139

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용차감전순이익	689,433	2,115,621	11,012,221	9,197,342

적용세율에 따른 세부담액	151,675	443,437	2,202,689	2,001,415

조정사항

비과세비용	-	27,037	53,406	53,406

세액공제 및 감면	(157,558)	(378,042)	(356,354)	(356,354)

법인세추납액	-	-	-	425,538

기타	3,827	34,033	(62,097)	9,134

법인세비용	(2,056)	126,465	1,837,644	2,133,139

유효세율	-	5.98%	16.69%	23.19%

(3) 당반기와 전반기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

확정급여제도의 재측정요소	766	1,353	(22,109)	(63,540)

25. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 변동	22,328	(164,947)	(20,631)	(46,883)

재료비	7,290,485	13,135,682	6,675,110	12,107,827

종업원급여	3,807,406	8,070,214	3,809,420	7,985,508

감가상각비	1,018,831	1,993,682	935,921	1,923,261

운반비	676,100	1,275,313	722,024	1,297,162

세금과공과	21,019	215,009	27,687	135,980

지급수수료	225,480	388,358	278,603	576,238

기타	3,518,030	4,218,634	7,307,476	7,850,052

합 계	16,579,679	29,131,945	19,735,610	31,829,145

26. 주당이익(1) 기본주당순이익당반기와 전반기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	691,489	1,989,156	9,174,577	7,064,203

가중평균유통보통주식수	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

주당순이익	69	199	917	706

(2) 희석주당순손익당사는 희석화증권이 없어 당반기와 전반기의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

27. 우발부채 및 약정사항(1) 약정사항당반기말 현재 당사는 기업은행과 무역금융약정(한도: 10,000,000천원)을 체결하고 있으며, 해당 약정사항과 관련하여 당사의 금융상품(주석 9참조)이 담보 제공 되어 있습니다.(2) 지급보증당반기말 현재 당사는 거래처에 대한 금형 공급과 관련된 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 482,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 계류중인 소송사건당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 주식회사 다원디자인과의 공사대금 청구 소송(소송가액: 1,784,908천원)으로, 현재 소송이 진행 중에 있어 그 결과를 예측할 수 없습니다.

28. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명

종속기업	삼하세원기차과기유한공사

관계기업	(주)세원물산, (주)세원테크, (주)세원이엔아이

기타 특수관계자	(주)에스엔아이,(주)에스엠티, (주)한성, (주)세진, Sewon America, Inc.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 매출 등

(단위: 천원)

특수관계자 명	매출	수입수수료	배당금수익	기타

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

종속기업	삼하세원기차과기유한공사	4,596	166,907	3,880,472	4,684,314	-	5,572,396	-	-

관계기업	(주)세원물산	854,209	258,888	-	-	-	-	-	-

(주)세원테크	1,088,396	551,313	318,412	387,790	-	-	87,331	-

(주)세원이엔아이	-	-	-	-	-	-	134,733	-

기타 특수관계자	(주)에스엔아이	842,654	729,981	-	-	-	-	53,689	-

(주)에스엠티	130,000	-	-	-	-	-	74,657	-

(주)한성	-	-	-	-	-	-	33,752	1,951

Sewon America, Inc.	2,210,442	1,694,159	491,841	464,792	-	-	-	-

2) 매입 등

(단위: 천원)

특수관계자 명	자재 매입	유형자산 취득	기타

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

관계기업	(주)세원물산	152,627	121,568	-	-	25,551	50,716

(주)세원테크	51,148	182,799	-	-	21,093	-

(주)세원이엔아이	-	-	-	-	175,552	166,942

기타 특수관계자	(주)에스엔아이	1,612	-	-	-	106,409	101,634

(주)에스엠티	472,145	676,724	-	-	-	-

(주)한성	548,917	725,665	2,800	-	-	-

Sewon America, Inc.	-	-	-	-	-	41,180

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무	기타부채

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

종속기업	삼하세원기차과기유한공사	14,386,881	4,879,543	-	-	4,836,698	646,170

관계기업	(주)세원물산	1,246,710	317,150	2,223,591	750,021	1,324,694	1,014,216

(주)세원테크	1,327,892	1,093,933	241,244	91,904	982,235	955,251

(주)세원이엔아이	148,206	-	24,778	13,319	-	-

기타 특수관계자	(주)에스엔아이	560,472	365,241	54,459	28,698	-	148,485

(주)에스엠티	82,123	-	78,691	199,869	-	39,000

(주)한성	36,425	-	100,594	124,048	-	-

(주)세진	-	-	2,252	-	-	-

Sewon America, Inc.	1,010,974	2,764,400	-	-	-	1,717,773

(4) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자에 대한 자금 및 대여거래내역은 발생되지 않았습니다.

(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

보증제공자	피보증인	보증제공처	한도금액(단위:천원, USD)	지급보증내역

(주)세원정공	Sewon America, Inc.	KEB 하나은행	USD 12,000,000	차입금 지급보증(주1)

(주)세원정공	Sewon America, Inc.	KEB 하나은행	USD 3,000,000	차입금 지급보증(주1)

(주)세원정공	Sewon America, Inc.	KEB 하나은행	USD 36,000,000	차입금 지급보증(주1)

(주)세원정공	Sewon America, Inc.	한국수출입은행	USD 40,000,000	차입금 지급보증(주1)

(주)세원정공	Sewon America, Inc.	국민은행	USD 22,000,000	차입금 지급보증(주1)

(주)세원정공	(주)에스엔아이	기업은행	13,200,000	무역금융 (주2)

(주)세원정공	(주)에스엠티	KEB 하나은행	28,000,000	수출대금채권매입 (주2)

(주)세원정공	(주)세진	KEB 하나은행	8,000,000	차입약정 (주2)

(주1) 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채(주석 17참조)를 계상하고 있습니다.
(주2) 상기 보증내역과 관련하여, 당사의 단기금융상품 48,000,000천원이 담보로 계상되어 있습니다(주석 9참조).

(6) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	527,409	474,778

퇴직급여	52,273	37,161

합 계	579,682	511,939

상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

29. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	1,989,156	7,064,203

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	4,131,129	5,700,104

퇴직급여	780,775	703,477

감가상각비	1,993,682	1,923,260

무형자산상각비	72,270	61,114

무형자산손상차손	340	5,660

유형자산폐기손실	48	-

이자비용	56	-

외화환산손실	46,068	23,167

금융보증손실	1,111,425	850,287

법인세비용	126,465	2,133,139

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(2,260,484)	(8,016,961)

외화환산이익	69,325	189,353

유형자산처분이익	-	2,085

금융보증부채환입	1,111,425	850,287

이자수익	1,079,734	1,402,840

배당금수익	-	5,572,396

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(1,918,202)	9,735,902

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(7,900,115)	6,085,200

기타유동자산의 증가	(235,149)	(95,610)

재고자산의 감소	2,454,984	6,861,722

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(582,329)	1,846

기타금융부채의 증가	177,530	174,841

기타부채의 증가(감소)	4,670,147	(3,200,880)

퇴직금의 지급	(603,509)	(89,608)

사외적립자산의 감소(증가)	100,239	(1,609)

합 계	1,941,599	14,483,248

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래 내용	당반기	전반기

건설중인자산의 재고자산 대체	3,806,397	6,846,765

건설중인자산의 유형자산 대체	1,928,110	-

유형자산취득시 미지급금 증감	314,547	73,258

퇴직금 관련 미지급금 증감	(23,753)	-