세원정공 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요주식회사 세원정공(이하 '당사')은 자동차부품의 제조판매를 주사업목적으로 1989년7월 대구광역시에서 설립되었고, 자동차용 차체 보강판넬류 등을 제조하여 현대자동차주식회사 등에 판매하고 있습니다. 당사는 1996년 7월에 발행주식을 한국증권선물거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 납입자본금은 5,000,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고

(주)에스엔아이	2,101,210	21.01%	최대주주

김문기	955,700	9.56%

김상현	263,282	2.63%	대표이사

기타특수관계자	906,910	9.07%

기타	5,772,898	57.73%

합 계	10,000,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 6월 30일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 6월 30일로 종료하는 회계 연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식 해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행 의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2016년 6월 30일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.4. 부문별정보당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정했습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(1) 지역별 매출액 정보당사는 국내 및 해외에서 영업활동이 이루어지고 있으며, 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	6,602,888	4,246,593

수출매출	3,991,551	6,791,951

합 계	10,594,439	11,038,544

위에서 보고된 매출은 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기와 전기 중 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출처	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

현대자동차(주)	284,955	2.69%	1,479,256	13.40%

현대모비스(주)	4,248,979	40.11%	4,630,347	41.95%

덕양산업(주)	2,750,481	25.96%	3,323,386	30.11%

5. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 등	2,143,600	8,754,823

기타현금성자산	8,591	4,672

합 계	2,152,191	8,759,495

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,174,567	6,195,694

미수금	8,671,298	7,593,744

합 계	12,845,865	13,789,438

차감 : 대손충당금	(24,901)	(24,901)

차감후 합계	12,820,964	13,764,537

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1년초과	24,901	24,901

(3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초잔액	24,901	-	15,219	-

손상차손	-	-	-	-

합 계	24,901	-	15,219	-

7. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	100,000,000	-	101,000,000	-

대여금	17,671	-	10,490	-

미수수익	948,717	-	714,393	-

보증금	654,261	705,817	445,545	705,817

합 계	101,620,649	705,817	102,170,428	705,817

(2) 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용 제한 내용

단기금융상품	25,000,000	10,000,000	당사 무역금융 약정 관련 담보

단기금융상품	47,700,000	28,000,000	특수관계자의 무역어음 약정 관련 담보

합 계	72,700,000	38,000,000

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	775,962	-	730,507	-

선급비용	610,515	-	683,981	-

부가세대급금	147,151	-	348,236	-

기타	-	95,400	-	53,400

합 계	1,533,628	95,400	1,762,724	53,400

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	497,361	385,775

재공품	178,038	153,450

원재료	543,910	617,647

매입부분품	64,735	64,790

저장품	307,046	234,482

금형	18,247,198	17,440,614

합 계	19,838,288	18,896,758

한편, 당분기와 전분기 중 재고자산평가손실은 발생하지 않습니다.

10. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

수익증권	4,402,887	-	-	-

출자금	-	37,500	-	37,500

합 계	4,402,887	37,500	-	37,500

(2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	-	37,500	-	37,500

취득	4,754,400	-	-	-

평가	(351,513)	-	-	-

기말금액	4,402,887	37,500	-	37,500

11. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요영업활동	소재국가	결산월	지분율	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

삼하세원기차과기유한공사	자동차부품제조업	중국	12월	62%	62%	37,824,307	37,824,307

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자주식의 기중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	37,824,307	37,824,307

취득	-	-

처분	-	-

기말	37,824,307	37,824,307

12. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요영업활동	소재국가	결산월	지분율	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)세원물산	자동차부품제조업	대한민국	12월	22.82%	22.82%	23,274,146	23,274,146

(주)세원테크	자동차부품제조업	대한민국	6월	24.49%	24.49%	16,191,502	16,191,502

(주)세원이엔아이	자동차부품제조업	대한민국	12월	26.71%	26.71%	7,517,691	7,517,691

합 계	46,983,339	46,983,339

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 기중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	46,983,339	46,983,339

취득	-	-

처분	-	-

기말	46,983,339	46,983,339

(3) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(주)세원물산	19,248,479	16,713,778

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	9,964,824	-	-	9,964,824	9,964,824	-	-	9,964,824

건물	7,964,278	(2,386,775)	-	5,577,503	7,964,278	(2,334,131)	-	5,630,147

구축물	980,016	(308,222)	-	671,794	980,016	(296,438)	-	683,578

기계장치	32,519,178	(22,675,021)	(135,213)	9,708,944	32,519,178	(22,053,195)	(147,688)	10,318,295

금형	11,092,088	(9,222,201)	-	1,869,887	11,066,588	(9,025,025)	-	2,041,563

차량운반구	374,437	(341,004)	-	33,433	374,437	(338,233)	-	36,204

공구와기구	1,802,898	(1,312,995)	-	489,903	1,751,398	(1,270,163)	-	481,235

비품	1,163,646	(780,990)	-	382,656	1,155,941	(750,779)	-	405,162

건설중인자산	1,400,427	-	-	1,400,427	1,308,054	-	-	1,308,054

합 계	67,261,792	(37,027,208)	(135,213)	30,099,371	67,084,714	(36,067,964)	(147,688)	30,869,062

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	대체	처분	감가상각비	기말금액

토지	9,964,824	-	-	-	-	9,964,824

건물	5,630,147	-	-	-	(52,644)	5,577,503

구축물	683,578	-	-	-	(11,784)	671,794

기계장치	10,318,295	-	-	-	(609,351)	9,708,944

금형	2,041,563	-	25,500	-	(197,176)	1,869,887

차량운반구	36,204	-	-	-	(2,771)	33,433

공구와기구	481,235	-	51,500	-	(42,832)	489,903

비품	405,162	-	7,705	-	(30,211)	382,656

건설중인자산	1,308,054	202,837	(110,464)	-	-	1,400,427

합 계	30,869,062	202,837	(25,759)	-	(946,769)	30,099,371

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	대체	처분	감가상각비	기말금액

토지	9,964,824	-	-	-	-	9,964,824

건물	5,740,503	-	-	-	(52,023)	5,688,480

구축물	15,121	33,500	-	-	(3,386)	45,235

기계장치	6,668,404	628,800	919,200	-	(613,703)	7,602,701

금형	1,927,818	7,516	2,340	-	(239,484)	1,698,190

차량운반구	56,854	-	-	-	(5,405)	51,449

공구와기구	249,202	227,370	-	-	(44,772)	431,800

비품	392,255	9,600	-	-	(28,702)	373,153

건설중인자산	3,386,661	2,209,171	(921,540)	-	-	4,674,292

합 계	28,401,642	3,115,957	-	-	(987,475)	30,530,124

(3) 담보 제공 유형자산 당사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입 약정 등과 관련하여 KDB 산업은행 등에 담보(채권최고액 : 22,250,400천원)로 제공되어 있으나, 당분기말 현재 관련 차입금은 없습니다.

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계	산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계

취득원가	39,102	1,546,794	915,441	2,501,337	39,102	1,542,444	915,441	2,496,987

상각누계액	(24,671)	(765,907)	-	(790,578)	(23,836)	(708,028)	-	(731,864)

국고보조금	-	-	-	-	-	-	-	-

손상차손누계액	-	-	(13,420)	(13,420)	-	-	(13,420)	(13,420)

장부금액	14,431	780,887	902,021	1,697,339	15,266	834,416	902,021	1,751,703

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계	산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계

기초금액	15,266	834,416	902,021	1,751,703	19,080	-	898,871	917,951

취득	-	4,350	-	4,350	-	9,600	-	9,600

상각비	(835)	(57,879)	-	(58,714)	(978)	(31,994)	-	(32,972)

손상(차손)환입	-	-	-	-	-	-	500	500

기말금액	14,431	780,887	902,021	1,697,339	18,102	(22,394)	899,371	895,079

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,080,055	3,604,741

미지급금	5,990,287	7,731,608

합 계	8,070,342	11,336,349

16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	207,855	-	128,340	-

미지급배당금	1,000,000	-	-	-

수입보증금	208,640	-	208,814	-

임대보증금	-	244,880	-	281,880

금융보증부채	598,347	-	674,554	-

합 계	2,014,842	244,880	1,011,708	281,880

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	239,494	168,802

선수금	7,868,233	9,011,765

합 계	8,107,727	9,180,567

18. 퇴직급여제도 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,179,440	9,864,487

사외적립자산의 공정가치	(1,732,802)	(1,728,850)

국민연금전환금	(12,377)	(12,377)

순확정급여부채	8,434,261	8,123,260

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무	사외적립자산	합 계	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	9,864,487	(1,741,227)	8,123,260	9,629,572	(1,932,255)	7,697,317

당기근무원가	349,013	-	349,013	1,364,743	-	1,364,743

이자비용(이자수익)	40,312	(7,007)	33,305	229,514	(45,438)	184,076

소 계	10,253,812	(1,748,234)	8,505,578	11,223,829	(1,977,693)	9,246,136

재측정요소

가정변경으로 인한 차이	-	-	-	204,813	-	204,813

기타사항에 의한 차이	-	(3,015)	(3,015)	(453,582)	22,420	(431,162)

소 계	-	(3,015)	(3,015)	(248,769)	22,420	(226,349)

기여금

관계사전입액	-	-	-	92,201	-	92,201

소 계	-	-	-	92,201	-	92,201

제도에서 지급한 금액

지급액	(74,372)	6,070	(68,302)	(1,202,774)	214,046	(988,728)

소 계	(74,372)	6,070	(68,302)	(1,202,774)	214,046	(988,728)

당기말금액	10,179,440	(1,745,179)	8,434,261	9,864,487	(1,741,227)	8,123,260

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금에 투자되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인률	1.70%	1.70%

기대임금상승률	4.81%	4.81%

19. 자본금 및 기타불입자본(1) 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 당분기말과 전기말 현재 26,000,000주이며, 당분기말 현재발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 10,000,000주 및 500원 입니다.(2) 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본 전액은 주식발행초과금과 관련된 것입니다.

20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,443,100	1,343,100

연구 및 인력개발준비금	3,927,000	3,927,000

임의적립금	1,966,667	3,900,000

미처분이익잉여금	211,266,416	209,825,564

합 계	218,603,183	218,995,664

(2) 법정적립금법정준비금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 연구 및 인력개발준비금당사는 조세특례제한법에 의거 수입금액의 3% 범위내에서 연구 및 인력개발준비금을 이익잉여금의 처분을 통해 설정하였으며, 동 준비금은 손금산입 연도부터 3년 후에 3년간 균등 환입(3년내에 사용할 경우)되어 과세하도록 되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	218,995,664	211,039,067

배당금의 지급	(1,000,000)	(1,000,000)

당분기순이익	605,167	1,297,666

확정급여제도의 재측정요소	2,352	(2,084)

기말 금액	218,603,183	211,334,649

21. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	8,141,964	10,562,376

기타매출	2,452,475	476,168

합 계	10,594,439	11,038,544

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	7,558,840	10,496,161

기타매출원가	1,853,249	341,651

합 계	9,412,089	10,837,812

22. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비

운반비	391,631	562,669

기타	507	2,646

판매비계	392,138	565,315

관리비

급여	717,340	709,941

퇴직급여	71,134	64,081

감가상각비	54,499	42,523

무형자산상각비	44,904	26,658

지급수수료	46,728	41,996

기타	227,379	263,940

관리비계	1,161,984	1,149,139

합 계	1,554,122	1,714,454

23. 기타수익 및 비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	8,880	8,880

수입수수료	1,357,069	1,996,353

유형자산처분이익	-	-

국고보조금	7,224	-

무형자산손상차손환입	-	500

기타외환차익	9,586	62,637

기타외화환산이익	-	253,776

잡이익	97,040	57,108

합 계	1,479,799	2,379,254

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

잡손실	3,328	2,367

기타외환차손	26,141	-

기타외화환산손실	584,933	12,819

합 계	614,402	15,186

24. 금융수익 및 비용당분기와 전분기 중 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융원가

이자비용	-	-

금융상품평가손실	351,513	-

금융보증손실	341,363	433,569

외환차손	91,771	-

외화환산손실	14,424	-

금융원가 소계	799,071	433,569

금융수익

이자수익	465,921	566,964

금융보증부채환입	341,363	433,569

외환차익	187,371	7,656

외화환산차익	464	1,221

금융수익 소계	995,119	1,009,410

순금융원가(수익)	(196,048)	(575,841)

25. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세 부담액	284,323	306,555

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(199,153)	(178,622)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(663)	588

법인세비용	84,507	128,521

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	689,674	1,426,187

적용세율에 따른 세부담액	129,728	291,761

조정사항

비과세비용	10,963	27,037

세액공제및감면	(105,917)	(220,484)

기타	49,733	30,207

법인세비용	84,507	128,521

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 변동	(136,175)	(187,275)

기타매출원가	1,853,249	341,651

재료비	4,188,389	5,845,197

종업원급여	3,642,363	3,761,211

감가상각비	960,580	987,474

운반비	400,798	570,823

세금과공과	116,189	184,910

지급수수료	120,797	123,428

기타	(179,979)	924,847

합 계	10,966,211	12,552,266

27. 주당이익당분기와 전분기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

당분기순이익	605,167	1,297,667

가중평균유통보통주식수	10,000,000	10,000,000

주당순이익	61	130

한편, 당사는 희석화증권이 없어 당분기와 전기의 희석주당순손익은 기본주당순손익과동일합니다.

28. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당분기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	합 계	당분기손익인식금융자산	매도가능융자산	대여금및수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	-	2,152,191	ㄱ2,152,191	-	-	8,759,495	8,759,495

매출채권및기타채권	-	-	12,820,964	12,820,964	-	-	13,764,538	13,764,538

매도가능금융자산	4,402,887	37,500	-	4,440,387	-	37,500	-	37,500

기타금융자산	-	-	102,326,466	102,326,466	-	-	102,876,245	102,876,245

합 계	4,402,887	37,500	117,299,621	119,587,817	-	37,500	125,400,278	125,437,778

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무	8,070,342	11,336,349

기타금융부채	2,259,722	1,293,588

합 계	10,330,064	12,629,937

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당분기손익인식금융자산

금융상품평가손실	(351,512)	-

대여금및수취채권

이자수익	465,921	566,964

외환차손익	79,045	70,293

외화환산손익	(598,893)	242,177

합 계	(405,439)	879,434

(3) 공정가치의 추정

1) 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였으며, 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에 해당하는 금융상품은 존재하지 않습니다.

ㆍ수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준2 : 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

2) 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3

단기투자자산	-	4,402,887	-

29. 우발부채 및 약정사항(1) 약정사항 당분기말 현재 당사는 기업은행과 무역금융약정(한도: 10,000,000천원)을 체결하고 있으며, 해당 약정사항과 관련하여 당사의 금융상품(주석 7참조)이 담보 제공 되어 있습니다. (2) 지급보증당분기말 현재 당사는 거래처에 대한 금형 공급과 관련된 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 536,400천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 주식회사 다원디자인과의 공사대금 청구 소송(소송가액: 1,784,908천원)으로, 현재 소송이 진행 중에 있어 그 결과를 예측할 수 없습니다.

30. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)에스엔아이

종속기업	삼하세원기차과기유한공사

관계기업	(주)세원물산, (주)세원테크, (주)세원이엔아이

기타 특수관계자	(주)에스엠티, (주)한성, Sewon America, Inc., (주)세진, 황하세원기차과기유한공사

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 매출 등

(단위: 천원)

특수관계자 명	매출	수입수수료	배당금수익	기타

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)에스엔아이	409,810	170,082	-	-	-	-	-	-

종속기업	삼하세원기차과기유한공사	-	4,596	1,242,842	1,738,405	-	-	-	-

관계기업	(주)세원물산	23,298	39,742	-	-	-	-	-	-

(주)세원테크	200,934	-	114,227	257,948	-	-	-	-

기타 특수관계자	(주)한성	-	-	-	-	-	-	162	287

2) 매입 등

(단위: 천원)

특수관계자 명	자재 매입	유형자산 취득	기타

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)에스엔아이	69,481	2,065	-	-	50,817	50,817

관계기업	(주)세원물산	125,472	4,489	-	-	-	16,449

(주)세원테크	83,621	147,045	-	-	-	653

(주)세원이엔아이	-	-	-	-	93,840	91,611

기타 특수관계자	(주)에스엠티	9,644	357,751	-	-	-	-

(주)한성	555,137	257,008	-	-	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무	기타부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)에스엔아이	470,191	51,621	368,342	419,168	-	-

종속기업	삼하세원기차과기유한공사	8,773,961	6,644,940	-	-	-	-

관계기업	(주)세원물산	17,594	236,909	2,225,889	1,450,396	1,451,494	1,451,494

(주)세원테크	504,229	598,045	698,341	498,827	1,768,911	1,501,768

(주)세원이엔아이	-	82,557	154,076	148,479	-	-

기타 특수관계자	(주)에스엠티	7,610	72,083	-	3,081	180,000	180,000

(주)한성	20	93,238	48,599	79,700	-	-

Sewon America, Inc.	-	854,918	-	-	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 자금 및 대여거래내역은 발생되지 않았습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

보증제공자	피보증인	보증제공처	보증금액	지급보증내역	비고

(주)세원정공	Sewon America, Inc.	KEB하나은행 등	97,359,765	차입금 지급보증	USD 91,050,000

(주)세원정공	(주)에스엠티	KEB하나은행	20,000,000	차입약정

(주)세원정공	(주)세진	KEB하나은행 등	27,700,000	차입약정

(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	275,996	282,226

퇴직급여	24,331	25,568

합 계	300,327	307,794

상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

31. 현금흐름표(1) 당분기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당분기순이익	605,167	1,297,667

현금의 유출이 없는 비용의 가산	2,764,541	1,977,258

퇴직급여	382,318	381,901

감가상각비	946,770	987,475

무형자산상각비	58,714	32,972

외화환산손실	599,356	12,820

금융상품평가손실	351,513	-

금융보증손실	341,363	433,569

법인세비용	84,507	128,521

현금의 유입이 없는 수익의 차감	(807,748)	(1,256,030)

외화환산이익	464	254,997

금융보증부채환입	341,363	433,569

무형자산손상차손환입	-	500

이자수익	465,921	566,964

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(4,945,113)	1,397,439

매출채권및기타채권의 감소(증가)	358,641	(3,763,118)

기타자산의 감소(증가)	98,889	(194,468)

재고자산의 감소(증가)	(1,150,245)	(92,176)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(3,196,377)	914,446

기타금융부채의 증가(감소)	79,342	92,283

기타부채의 증가(감소)	(1,072,839)	4,632,011

퇴직금의 지급	(68,594)	(209,504)

사외적립자산의 감소(증가)	6,070	17,965

영업으로부터 창출된 현금흐름	(2,383,153)	3,416,334

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래 내용	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	110,464	1,435,726

32. 위험관리

(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본 위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. (2) 금융위험관리당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(이자율위험 및 환율위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출될 수 있으나, 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채는 없습니다.

2) 환율위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산

현금및현금성자산	USD 686,095	752,165	USD 4,000,000	4,658,800

매출채권및기타채권	USD 10,681,726	11,710,377	USD 6,449,950	7,512,256

외화자산 계	12,462,542	12,167,370

당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,246,254	(1,246,254)

3) 신용위험신용위험은 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취 채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용 검증 절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간 말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(주1)	147,518,115	152,622,900

(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다(주석 30참조).

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 만기 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	1년 초과 5년 이내	합 계	1년 이내	1년 초과 5년 이내	합 계

매입채무및기타채무	8,070,342	-	8,070,342	11,336,349	-	11,336,349

기타금융부채	2,014,842	244,880	2,259,722	1,011,708	281,880	1,293,588

금융보증계약(주1)	147,518,115	-	147,518,115	152,622,900	-	152,622,900

합 계	157,603,299	244,880	157,848,179	164,970,957	281,880	165,252,837

(주1) 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.