세원정공 반기보고서 (2017.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제28기반기	매출채권	69,843	25	0.04%

미수금	1,494	-	-

미수수익	1,073	-	-

선급금	3,807	-	-

선급비용	698	-	-

합계	76,915	25	0.03%

제27기	매출채권	81,193	25	0.03%

미수금	1,116	-

미수수익	714	-

선급금	3,918	-

선급비용	684	-

합계	87,625	25	0.03%

제26기	매출채권	86,156	15	0.02%

미수금	1,449	-	-

미수수익	938	-	-

선급금	1,623	-	-

선급비용	1,282	-	-

합계	91,448	15	0.02%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제28기 반기	제27기	제26기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	24,901	15,219	15,219

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	9,682	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	9,682	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	24,901	24,901	15,219

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

연결실체는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하여 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고, 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손충당금을 설정하지 않으며, 그 외 채권에 대해서는 연체기간에 따른 과거 경험에 근거하여 대손을 설정하였습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	69,913	-	-	25	69,938

특수관계자	1,373	2	-	-	1,375

계	71,286	2	-	25	71,314

구성비율	99.96%	0.00%	0.00%	0.04%	100.00%

나. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제28기 반기	제27기	제26기	비고

자동차차체부품	제 품	2,884,103	1,927,212	1,491,087

재 공 품	1,839,290	1,651,065	116,108

원 재 료	17,508,403	19,569,222	14,751,814

매입부분품	64,435	64,791	107,717

저 장 품	485,550	614,844	69,224

금 형	18,897,161	17,440,614	14,223,971

합 계	41,678,942	41,267,748	30,759,921

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	6.18%	6.22%	5.09%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.62회	7.67회	11.35회

(2) 재고자산의 실사내용1) 실사일자 : 당사는 당반기 재무제표를 작성함에 있어서 2016년 12월 31일 공장가동 종료시를 기준으로 재고조사를 실시하였습니다. 한편, 2016년 12월 31일 현재 재고자산의 이동이 없었으므로 재무상태표일 현재 자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치합니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부- 당반기는 회사에서 자체적으로 실사하였습니다.3) 장기체화재고 등 현황 : 2016년 12월 31일 현재 장기체화재고, 진부화재고, 손상재고 등은 없습니다.4) 기타 : 당사는 2016년 12월 31일 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

다. 공정가치평가 내역(1) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 금융자산(단위 : 천원)

금융자산범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	16,090,619	16,090,619	77,915,358	77,915,358

대여금및수취채권	매출채권	69,818,447	69,818,447	81,168,063	81,168,063

미수금	1,494,251	1,494,251	1,115,892	1,115,892

기타금융자산	단기금융상품	246,058,476	246,058,476	185,295,742	185,295,742

미수수익	1,072,969	1,072,969	714,393	714,393

단기대여금	13,240	13,240	10,490	10,490

보증금	548,881	548,881	445,545	445,545

합 계	335,096,883	335,096,883	346,665,483	346,665,483

2) 금융부채(단위 : 천원)

금융자산범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	매입채무	54,928,008	54,928,008	50,265,831	50,265,831

미지급금	11,362,411	11,362,411	10,222,460	10,222,460

기타금융부채	미지급비용	270,575	270,575	299,963	299,963

수입보증금	208,573	208,573	208,814	208,814

금융보증부채	689,485	689,485	674,554	674,554

임대보증금	231,880	231,880	281,880	281,880

합 계	67,690,932	67,690,932	61,953,502	61,953,502

연결실체의 경영진은 상기 금융자산 및 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. 기타 금융자산의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격

(수준 2)	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당 사 항 없음.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당 사 항 없음.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당 사 항 없음.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당 사 항 없음.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당 사 항 없음.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당 사 항 없음.