세원정공 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요주식회사 세원정공(이하 '당사')은 자동차부품의 제조판매를 주사업목적으로 1989년7월 대구광역시에서 설립되었고, 자동차용 차체 보강판넬류 등을 제조하여 현대자동차주식회사 등에 판매하고 있습니다. 당사는 1996년 7월에 발행주식을 한국증권선물거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 납입자본금은 5,000,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고

(주)에스엔아이	2,101,210	21.01%	최대주주

김문기	1,047,750	10.48%

김상현	426,041	4.26%

기타특수관계자	1,181,276	11.81%

기타	5,243,723	52.44%

합 계	10,000,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2023년 7월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 당사는 지속적인 제품 혁신을 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 당사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 부문별정보당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.

5. 현금 및 현금성자산당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	9,024,250	6,761,677

기타현금성자산	7,165	337

합 계	9,031,415	6,762,014

6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	9,921,454	6,309,123

미수금	598,809	2,296,238

합 계	10,520,263	8,605,361

차감 : 대손충당금	(46,669)	(62,916)

차감후 합계	10,473,594	8,542,445

상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다.

(2) 당사는 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함되며 당분기말과 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.(단위: 천원).① 당분기말

구분	가중평균손실률	총 장부금액	손실충당금

미연체~3개월 연체	0.11%	10,305,266	(11,785)

4~6개월 연체	0.00%	-	-

7~9개월 연체	0.00%	-	-

10~12개월 연체	0.00%	-	-

1년 초과 연체	5.19%	189,980	(9,865)

개별 평가 채권	100.00%	25,019	(25,018)

합 계	10,520,265	(46,668)

② 전기말

구분	가중평균손실률	총 장부금액	손실충당금

미연체 ~ 3개월	0.09%	8,018,361	(7,326)

4 ~ 6개월 연체	0.00%	-	-

7 ~ 9개월 연체	0.00%	-	-

10 ~ 12개월 연체	3.95%	320,688	(12,672)

1년 초과 연체	7.42%	241,294	(17,900)

개별평가채권	100.00%	25,018	(25,018)

합 계	8,605,361	(62,916)

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초잔액	55,475	7,441	122,084	7,576

손상차손	-	-	-	-

환입	(8,922)	(7,326)	(83,732)	(7,461)

기말잔액	46,553	115	38,352	115

7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	237,700,000	-	197,100,000	-

대여금	81,032	-	43,658,343	-

미수수익	4,748,618	-	3,880,154	-

보증금	-	1,284,750	2,091,443	1,340,130

합 계	242,529,650	1,284,750	246,729,940	1,340,130

(2) 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말	사용 제한 내용

단기금융상품	2,000,000	2,000,000	당사 무역금융 약정 관련 담보

단기금융상품	23,000,000	10,000,000	특수관계자의 무역금융 약정 관련 담보

합 계	25,000,000	12,000,000

8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	17,163,252	-	7,055,144	-

선급비용	970,005	-	667,319	-

부가세대급금	-	-	-	-

기타	-	96,690	-	96,690

합 계	18,133,257	96,690	7,722,463	96,690

9. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	1,175,175	(249,263)	925,912	946,977	(181,711)	765,266

재공품	238,002	(38,335)	199,666	143,268	(16,463)	126,805

상품	16,662	-	16,662	27,860	-	27,860

원재료	2,041,614	-	2,041,614	1,450,027	-	1,450,027

매입부분품	853,784	-	853,784	308,775	-	308,775

저장품	15,773	-	15,773	12,868	-	12,868

금형	7,110,060	(15,977)	7,094,083	4,994,930	(39,227)	4,955,703

합 계	11,451,070	(303,575)	11,147,494	7,884,705	(237,401)	7,647,304

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 20,282,815천원(전분기: 16,185,496천원) 입니다. 동 비용에는 재고자산평가손실 66,174천원(전분기: 재고자산평가손실환입 187,056천원)이 포함되어 있습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

시장성없는 지분증권	-	-

출자금	37,500	37,500

11. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	주요영업활동	소재국가	결산월	지분율	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

삼하세원기차과기유한공사	자동차부품제조업	중국	12월	62%	62%	37,824,307	37,824,307

합 계	37,824,307	37,824,307

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기말

기초가액	37,824,307	38,124,307

취득가액	-	-

대체(주1)	-	(300,000)

분기말가액	37,824,307	37,824,307

2023년 6월 1일 ㈜제이엠오토의 불균등유상증자에 따른 당사의 지분율 감소 및 지배력 상실로 ㈜제이엠오토는 전기말 종속기업에서 관계기업으로 재분류되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	삼하세원기차과기유한공사

당분기말	전기말

유동자산	89,204,385	95,006,469

비유동자산	193,866,872	110,831,236

자산총계	283,071,257	205,837,705

유동부채	75,069,374	21,337,449

비유동부채	566,538	552,203

부채총계	75,635,912	21,889,652

자본	207,435,345	183,948,053

부채 및 자본총계	283,071,257	205,837,705

(주) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	삼하세원기차과기유한공사

당분기	전분기

매출액	60,394,802	51,240,813

영업이익(손실)	4,678,009	124,352

분기순이익(손실)	18,929,505	1,523,019

기타포괄손익	4,557,788	(4,497,565)

분기총포괄손익	23,487,293	(2,974,546)

(주) 상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

12. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	주요영업활동	소재국가	결산월	지분율	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)세원물산	자동차부품제조업	대한민국	12월	22.82%	22.82%	23,274,146	23,274,146

(주)세원테크	자동차부품제조업	대한민국	6월	24.49%	24.49%	16,191,502	16,191,502

(주)세원이엔아이	자동차부품제조업	대한민국	12월	26.71%	26.71%	7,517,691	7,517,691

(주)제이엠오토	자동차부품수출입업	대한민국	12월	33.33%	33.33%	300,000	300,000

합 계	47,283,339	47,283,339

(2) 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

(주)세원물산	13,912,267	16,122,983

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크	(주)세원이엔아이	(주)제이엠오토

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	250,344,543	207,302,509	199,789,675	204,499,554	107,192,977	91,478,094	57,900,604	34,792,159

비유동자산	218,962,077	180,650,616	189,331,301	139,957,384	28,682,909	28,602,713	4,499,696	3,322,125

자산총계	469,306,620	387,953,125	389,120,976	344,456,938	135,875,886	120,080,807	62,400,300	38,114,284

유동부채	77,385,081	39,003,937	41,648,204	48,627,309	44,279,831	38,988,944	49,196,258	31,629,729

비유동부채	34,096,588	37,873,784	24,140,643	18,074,647	8,735,513	6,919,669	329,196	368,045

부채총계	111,481,669	76,877,721	65,788,847	66,701,956	53,015,344	45,908,613	49,525,454	31,997,774

자본	357,824,951	311,075,405	323,332,129	277,754,982	82,860,544	74,172,194	12,874,846	6,116,510

부채및자본총계	469,306,620	387,953,125	389,120,976	344,456,938	135,875,888	120,080,807	62,400,300	38,114,284

(주) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크	(주)세원이엔아이	(주)제이엠오토

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	144,466,901	142,139,495	86,472,469	93,616,887	155,561,187	120,565,485	68,025,841	18,332,039

영업이익(손실)	219,788	10,884,148	1,776,263	4,432,106	8,251,811	4,625,347	7,299,002	2,333,085

분기순이익	8,600,137	11,176,805	36,608,360	18,328,375	9,809,650	4,804,178	6,742,222	1,693,514

기타포괄이익(손실)	33,131,709	(11,621,290)	3,241,727	46,359	(1,121,301)	682,985	(45,848)	-

분기총포괄이익(손실)	41,731,846	(444,485)	39,850,087	18,374,734	8,688,349	5,487,163	6,696,374	1,693,514

(주) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	5,936,080	-	-	5,936,080	5,936,080	-	-	5,936,080

건물	9,107,418	(4,049,265)	-	5,058,153	8,889,918	(3,873,820)	-	5,016,098

구축물	981,016	(659,032)	-	321,984	981,016	(624,426)	-	356,590

기계장치	41,083,844	(30,800,096)	(246,059)	10,037,689	37,709,971	(28,744,395)	(279,117)	8,686,459

금형	6,277,991	(5,452,479)	-	825,512	6,030,631	(5,167,007)	-	863,624

차량운반구	338,238	(296,404)	-	41,834	327,370	(307,496)	-	19,874

공구와기구	2,790,208	(2,445,014)	-	345,194	2,668,768	(2,361,557)	-	307,211

비품	1,735,924	(1,435,384)	-	300,540	1,513,729	(1,371,019)	-	142,710

건설중인자산	6,949,095	-	-	6,949,095	7,706,433	-	-	7,706,433

합 계	75,199,814	(45,137,674)	(246,059)	29,816,081	71,763,916	(42,449,720)	(279,117)	29,035,079

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기)

구 분	기초 금액	취득	대체	처분	감가상각비	기말 금액

토지	5,936,080	-	-	-	-	5,936,080

건물	5,016,098	217,500	-	-	(175,446)	5,058,152

구축물	356,590	-	-	-	(34,606)	321,984

기계장치	8,965,576	1,753,402	1,842,792	(14)	(2,278,008)	10,283,748

국고보조금-기계장치	(279,117)	-	-	-	33,058	-246,059

금형	863,624	247,360	-	-	(285,473)	825,511

차량운반구	19,874	31,109	-	(1)	(9,148)	41,834

공구와기구	307,211	121,440	-	-	(83,458)	345,193

비품	142,710	222,195	-	-	(64,366)	300,539

건설중인자산	7,706,433	5,801,103	(6,558,441)	-	-	6,949,095

합 계	29,035,079	8,394,109	(4,715,649)	(15)	(2,897,447)	29,816,077

(전분기)

구 분	기초 금액	취득	대체	처분	감가상각비	기말 금액

토지	5,936,080	-	-	-	-	5,936,080

건물	5,240,739	-	-	-	(168,481)	5,072,258

구축물	402,732	-	-	-	(34,606)	368,126

기계장치	11,213,603	97,230	12,000	(323,410)	(2,063,790)	8,935,633

국고보조금-기계장치	(324,289)	-	-	-	33,879	-290,410

금형	1,160,904	12,443	18,664	(2,241)	(308,119)	881,651

차량운반구	20,088	-	-	-	(7,493)	12,595

공구와기구	320,224	3,000	-	-	(84,095)	239,129

비품	118,578	76,448	-	-	(54,280)	140,746

건설중인자산	1,191,104	7,347,461	(1,334,627)	-	-	7,203,938

합 계	25,279,763	7,536,582	(1,303,963)	(325,651)	(2,686,985)	28,499,746

(3) 담보제공유형자산당사의 당분기말 유형자산 중 토지 및 건물등의 담보제공된 사항은 없습니다.14. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계	산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계

취득원가	65,589	1,752,829	915,441	2,733,859	62,631	1,752,829	915,441	2,730,901

상각누계액	(46,145)	(1,720,406)	-	(1,766,551)	(43,620)	(1,702,916)	-	(1,746,536)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-	-

장부금액	19,444	32,423	915,441	967,308	19,011	49,913	915,441	984,365

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계	산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계

기초 금액	19,011	49,913	915,441	984,365	20,708	75,587	915,441	1,011,736

취득	2,958	-	-	2,958	1,974	-	-	1,974

상각비	(2,525)	(17,490)	-	(20,015)	(2,747)	(21,237)	-	(23,984)

정부보조금	-	-	-	-	-	1,394	-	1,394

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-

기말 금액	19,444	32,423	915,441	967,308	19,935	55,744	915,441	991,120

15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	8,121,548	9,880,069

미지급금	5,198,726	5,505,799

합 계	13,320,274	15,385,868

16. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	453,810	-	366,724	-

미지급배당금	11	-	5	-

수입보증금	800	80,000	505	80,000

임대보증금	-	139,880	-	102,880

금융보증부채	966,120	-	658,612	-

합 계	1,420,741	219,880	1,025,846	182,880

17. 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

예수금	155,803	294,422

선수금	13,709,337	2,343,829

기타유동부채	-	-

합 계	13,865,140	2,638,251

(2) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

계약부채

선수금	13,709,337	2,343,829

합 계	13,709,337	2,343,829

(3) 당분기 및 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초 금액	2,343,829	3,690,546

당기 발생액	22,452,876	2,633,014

수익인식금액	(11,087,369)	(1,917,075)

기말 금액	13,709,337	4,406,485

18. 사용권자산 및 리스부채

(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 사용권자산과 리스부채의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).① 사용권자산

구분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

사용권자산	175,380	(93,073)	82,307	192,853	(163,782)	29,071

② 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 장부금액은 "0"입니다.(2) 당분기와 전기 중 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 사용권자산 및 리스부채의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산	리스부채	사용권자산	리스부채

부동산	합계	유동	비유동	합계	부동산	합계	유동	비유동	합계

기초금액	29,071	29,071	-	-	-	92,100	92,100	-	-	-

대체	111,136	111,136	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	(57,900)	(57,900)	-	-	-	(47,272)	(47,272)	-	-	-

이자비용	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

지급	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말 금액	82,307	82,307	-	-	-	44,828	44,828	-	-	-

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	57,900	47,272

리스부채의 이자비용	-	-

보증금의 현재가치할인차금 상각	(55,757)	(48,327)

단기리스료	36,880	44,474

소액자산 리스료	2,319	4,517

손익계산서에 인식된 비용	41,342	47,936

19. 퇴직급여제도(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,865,225	12,457,559

사외적립자산의 공정가치	(1,329,297)	(1,314,977)

국민연금전환금	(8,572)	(8,572)

순확정급여부채	11,527,356	11,134,010

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

확정급여채무	사외적립자산	합 계	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초 금액	12,457,559	(1,323,549)	11,134,010	12,449,657	(1,359,678)	11,089,979

당기근무원가	800,430	-	800,430	834,409	-	834,409

이자비용(이자수익)	450,787	(47,893)	402,894	380,197	(41,522)	338,675

확정급여제도의 재측정요소	-	18,151	18,151	-	24,241	24,241

관계사전입액	18,954	-	18,954	7,557	-	7,557

지급액	(862,505)	15,422	(847,083)	(756,050)	44,746	(711,304)

기말 금액	12,865,225	(1,337,869)	11,527,356	12,915,770	(1,332,213)	11,583,557

(3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 전액 정기예금에 투자되어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인률	4.95%	4.95%

기대임금상승률	3.82%	3.82%

20. 자본금 및 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	26,000,000 주	26,000,000 주

주 당 금 액	500 원	500 원

발행주식수	10,000,000 주	10,000,000 주

보통주	10,000,000 주	10,000,000 주

자 본 금	5,000,000,000 원	5,000,000,000 원

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 발행주식수 변동은 없습니다.(3) 보고기간종료일 현재 당사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	59,115,343	2,100,000

기타자본잉여금(주1,주2)	5,767,000	57,015,343

합 계	64,882,343	59,115,343

(주1) 당사는 전기 중 주주로부터 무상이전 받은 ㈜에스엔아이 보통주 390,000주를 (주)에스엔아이에게 양도하였습니다. (주2) 당사는 당분기 중 민사소송과 관련하여 법원의 강제조정 결정사항으로 인하여 주주로부터 73억원을 배상 받았습니다. 21. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	1,843,100	1,743,100

임의적립금	3,927,000	3,927,000

미처분이익잉여금	288,951,578	268,932,205

합 계	294,721,678	274,602,305

(주1) 이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	274,602,305	259,203,462

분기순이익	21,133,729	6,749,444

확정급여제도의 재측정요소	(14,357)	(19,174)

배당금의 지급	(1,000,000)	(250,000)

기말금액	294,721,678	265,683,732

22. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	16,189,357	47,785,233	13,932,607	38,973,673

기타매출	4,149,326	11,655,077	1,086,535	4,820,126

합 계	20,338,683	59,440,310	15,019,142	43,793,799

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	13,134,759	34,848,773	11,272,545	30,731,253

기타매출원가	2,006,917	5,651,633	405,589	2,401,179

합 계	15,141,676	40,500,406	11,678,134	33,132,432

23. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

운반비	905,358	2,747,952	832,234	2,351,166

기타	151,506	632,988	997	102,980

판매비 계	1,056,864	3,380,940	833,231	2,454,146

관리비

급여	608,196	1,407,299	514,242	1,320,331

퇴직급여	65,640	199,836	70,751	215,397

감가상각비	51,695	164,791	51,746	154,809

대손상각비	(36,703)	(16,248)	(91,194)	(91,194)

무형자산상각비	2,870	8,765	3,018	11,341

사용권자산감가상각비	13,835	33,809	7,727	23,181

지급수수료	203,032	738,980	319,467	913,756

기타	270,300	787,421	197,931	597,615

관리비 계	1,178,865	3,324,653	1,073,688	3,145,236

합 계	2,235,729	6,705,593	1,906,919	5,599,382

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	-	8,880	-	8,880

수입수수료	-	424,124	-	425,787

유형자산처분이익	-	908	-	-

정부보조금	12,468	24,648	7,602	282,725

무형자산손상차손환입	-	-	-	-

외환차익	82,242	98,918	13,629	80,037

외화환산이익	18,996	19,089	1,957	2,003

잡이익	50,031	146,727	27,040	98,632

합 계	163,737	723,294	50,228	898,064

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	-	-	10,779

유형자산처분손실	15	15	-	11

외환차손	15,147	311,465	45,554	45,980

외화환산손실	(74,187)	-	47,474	68,130

잡손실	2,818	13,642	4,895	13,688

합 계	-56,207	325,122	97,923	138,588

25. 금융수익 및 원가당분기와 전분기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	2,495,032	7,802,032	1,651,187	4,086,732

배당금수익	190,579	190,579	47,645	47,645

외환차익	442,608	442,608	(1,894)	37,777

외화환산이익	(7,857)	33,685	18,797	18,797

금융보증부채환입	(583,648)	827,854	(464,833)	(27,430)

금융수익 소계	2,536,714	9,296,758	1,250,902	4,163,521

금융원가

이자비용	-	-	-	-

외환차손	-	-	(1,894)	(1,894)

외화환산손실	(128,084)	-	(6,333)	861

금융보증손실	(583,647)	827,854	(464,833)	(27,430)

금융원가 소계	(711,731)	827,854	(473,060)	(28,463)

순금융원가(수익)	(3,248,445)	(8,468,904)	(1,723,962)	(4,191,984)

26. 법인세(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	1,170,516	6,233,393	18,422,167	19,509,822

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	155,880	(4,736,528)	153,235	215,797

자본에 직접 반영된 법인세비용	1,922	(1,529,206)	(16,465,290)	(16,461,621)

법인세비용(수익)	1,328,318	(32,341)	2,110,112	3,263,998

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용차감전순이익	6,429,671	21,101,387	3,110,354	10,013,443

적용세율에 따른 세부담액	1,383,099	4,863,817	2,164,288	3,671,968

조정사항

비과세비용(수익)	(34,750)	(3,061,668)	(18,114)	(275,167)

세액공제 및 감면	(79,721)	(424,873)	(124,948)	(440,066)

기타	59,690	(1,409,617)	88,886	307,264

법인세비용(수익)	1,328,318	(32,341)	2,110,112	3,263,998

(3) 당분기와 전분기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

확정급여제도의 재측정요소	1,922	3,794	1,397	5,066

기타자본잉여금	-	(1,533,000)	(16,466,687)	(16,466,687)

합 계	1,922	(1,529,206)	(16,465,290)	(16,461,621)

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,157,775)	(2,363,595)	(335,207)	(2,883,116)

재료비	9,599,718	22,646,410	6,542,667	19,068,612

종업원급여	4,216,942	11,615,318	3,499,161	10,307,058

유형자산상각비	997,912	2,897,445	890,641	2,686,983

무형자산상각비	6,620	20,016	6,768	22,591

사용권자산상각비	21,832	57,900	15,757	47,272

운반비	917,865	2,784,131	850,470	2,412,944

세금과공과	24,320	125,866	20,846	120,213

지급수수료	627,015	1,883,026	384,098	1,113,308

기타	3,122,954	7,539,483	1,709,851	5,835,948

합 계	17,377,403	47,206,000	13,585,052	38,731,813

28. 주당이익(1) 기본주당순이익당분기와 전분기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	5,101,352	21,133,729	1,000,241	6,749,444

가중평균유통보통주식수	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

주당순이익	510	2,113	100	675

(2) 희석주당순손익당사는 희석화증권이 없어 당분기와 전분기의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

29. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계	기타포괄손-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	9,031,415	9,031,415	-	6,762,014	6,762,014

매출채권및기타채권	-	10,473,595	10,473,595	-	8,542,445	8,542,445

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	37,500	-	37,500	37,500	-	37,500

기타금융자산	-	243,814,401	243,814,401	-	248,070,070	248,070,070

합 계	37,500	263,319,411	263,356,911	37,500	263,374,529	263,412,029

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	상각후원가 측정금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무	13,320,275	15,385,868

기타금융부채	1,640,620	1,208,726

합 계	14,960,895	16,594,594

(3) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정금융자산

이자수익	7,802,032	4,086,732

외환차손익	442,608	39,671

외화환산손익	33,685	17,935

상각후원가 측정금융부채	-	-

이자비용	-	-

합 계	8,278,325	4,144,338

(4) 공정가치의 추정

1) 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였으며, 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에 해당하는 금융상품은 존재하지 않습니다.

ㆍ수준1 :	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2 :	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3 :	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

2) 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

범 주	내역	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	37,500	37,500

30. 우발부채 및 약정사항(1) 약정사항보고기간종료일 현재 당사는 기업은행과 무역금융약정(한도 : 2,000,000천원)을 체결하고 있으며, 해당 약정사항과 관련하여 당사의 금융상품(주석 7참조)이 담보제공 되어있습니다.(2) 지급보증보고기간종료일 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	보증제공자	보증금액	비고

계약이행보증	서울보증보험	649,200

(3) 기타 우발상황① 당사가 피고인 사건 당사는 서울중앙지방법원에 2022년 11월 24일 손해배상 관련(소송가액 211백만원)하여 2023년 9월 26일 원고패소로 판결되었으며, 2023년 10월 27일 항소하여 서울고등법원에서 2024년 4월 4일 항소기각으로 판결이 되었습니다. 최종결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기타사항 당사는 손해배상 담보와 관련하여 임원이 보유한 질권설정주식 (주)세원정공 1,611,431주 및 (주)에스엔아이 410,000주에 대하여 법원판결 등에 의한 이해관계 및 손해배상 청구권 종결에 따라 2024년 4월 30일자 이사회결의로 주식질권설정 해지를 결의하였고, 2024년 5월 7일자에 질권 해지를 완료하였습니다.해당 부분은 한국거래소 유가증권시장본부 기업심사팀과 면밀히 협의하여 진행하였습니다.

31. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)에스엔아이

종속기업	삼하세원기차과기유한공사,

관계기업	(주)세원물산, (주)세원테크, (주)세원이엔아이,(주)제이엠오토

기타 특수관계자	(주)에스엠티, (주)한성, (주)세진, Sewon America, Inc., 황하세원기차과기유한공사, 중경성원기차과기유한공사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 매출 등

특수관계자 명	매출	수입수수료	배당금수익	손해배상금 수취(**)	기타

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)에스엔아이	-	-	-	-	-	-	438,000	-	406,464	43,816

종속기업	삼하세원기차과기유한공사	4,243	589,511	-	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	(주)세원물산	15,176,701	16,216,006	-	-	190,579	47,645	-	-	164,225	180,697

(주)세원테크	2,705,153	4,129,444	-	-	-	-	-	-	222,335	143,269

(주)세원이엔아이	-	-	-	-	-	-	-	-	137,238	90,110

(주)제이엠오토	31	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	(주)에스엠티	82,220	20,964	-	-	-	-	2,671,800	-	56,852	14,060

(주)한성	1,690,781	1,669,009	-	-	-	-	-	-	81,690	31,213

(주)세진	1,871,393	426,726	-	-	-	-	4,190,200	-	77,976	78,162

Sewon America, Inc.	8,716,748	619,862	424,124	425,787	-	-	-	-	1,501,739	-

(*) 상기의 매출액은 원재료 유상사급액 등을 차감하기 전의 금액입니다.(**) 당분기 중 민사소송과 관련하여 법원의 강제조정 결정사항으로 인하여 주주로부터 73억원을 배상 받았습니다. 2) 매입 등

특수관계자 명	자재 매입	유형자산 취득	기타

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)에스엔아이	-	-	-	-	67,380	58,341

종속기업	삼하세원기차과기유한공사	-	-	-	845,134	-	-

관계기업	(주)세원물산	15,961,432	16,672,698	206,660	-	424,159	15,139

(주)세원테크	175,035	1,539,826	-	-	-	-

(주)세원이엔아이	-	-	-	-	66,171	54,153

(주)제이엠오토	-	-	-	-	69,847	-

기타 특수관계자	(주)에스엠티	-	-	-	-	-	-

(주)한성	2,933,482	2,717,301	-	-	-	-

(주)세진	1,731,878	105,987	-	-	-	-

충칭성원기차부품유한공사	-	-	-	307,284	-	-

(*) 상기의 매입액은 원재료 유상사급액 등을 차감하기 전의 금액입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자 명	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무	기타부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)에스엔아이	-	46,815	30,314	21,902	-	-

종속기업	삼하세원기차과기유한공사	-	376,799	-	-	164,016	-

관계기업	(주)세원물산	467,756	202,054	53,753	315,768	-	-

(주)세원테크	1,010,625	1,194,186	39,033	7,449	1,292,468	1,026,350

(주)세원이엔아이	-	81,029	7,425	8,892	-	-

(주)제이엠오토	-	-	-	87,227	-	-

기타 특수관계자	(주)에스엠티	26,278	61,791	-	-	-	-

(주)한성	-	54,718	287,752	201,818	-	-

(주)세진	48,179	272,862	4,856	26,588	-	-

Sewon America, Inc.	1,541,737	626,700	-	-	5,582,497	47,129

(4)당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 자금 및 대여거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

특수관계자 명	당분기말	전기말(주1)

자금대여	현물출자	자금대여	현물출자

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)에스엔아이	-	-	43,600,000	-

(주1) 2023년 6월 29일 금전대여 계약을 통해서 436억을 대여했으며, 2023년 7월 12일부터 2023년 11월 2일 기간동안 대여금을 순차적으로 전액 회수하여 당분기말 현재 자금대여 잔액은 없습니다.(5) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD).

보증제공자	피보증인	보증제공처	보증금액	지급보증내역(주1)	관련채무금액

㈜세원정공	Sewon America, Inc.	KEB하나은행	USD 12,000,000	차입금지급보증	-

㈜세원정공	Sewon America, Inc.	KEB하나은행	USD 6,600,000	차입금지급보증(주2)	USD 11,000,000

㈜세원정공	Sewon America, Inc.	한국수출입은행	USD 38,000,000	차입금지급보증	USD 38,000,000

㈜세원정공	(주)제이엠오토	중소기업은행	25,300,000	차입금지급보증(주3)	23,000,000

(주1) 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채(주석 16참조)를 계상하고 있습니다.(주2) Sewon America Inc.는 USD 11,000,000의 채무 관련하여 (주)세원정공 및 (주)세원테크로부터 각각 USD 6,600,000씩 지급보증을 제공받고 있습니다.(주3) 해당 지급보증과 관련하여 당사의 단기금융상품 23,000백만원이 담보제공되어 있습니다

(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	362,060	506,022

퇴직급여	38,684	45,796

합 계	400,744	551,818

상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	21,133,729	6,749,444

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	4,957,963	7,097,036

퇴직급여	1,203,324	1,173,084

감가상각비	2,897,445	2,686,984

유형자산처분손실	15	11

사용권자산상각비	57,900

무형자산상각비	20,015	22,591

무형자산손상차손	-	-

기타대손상각비	(16,248)	(91,194)

이자비용	-	-

외화환산손실	-	68,991

금융보증손실	827,854	(27,430)

법인세비용	(32,342)	3,263,999

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(8,874,147)	(4,127,747)

외화환산이익	52,774	20,800

금융보증부채환입	827,854	(27,430)

유형자산처분이익	908	-

무형자산손상차손환입	-	-

잡이익	-	-

이자수익	7,802,032	4,086,732

배당금수익	190,579	47,645

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	405,715	(2,373,955)

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(1,705,235)	(290,449)

기타유동자산의 감소(증가)	(10,103,287)	(185,598)

재고자산의 감소(증가)	(4,151,042)	(5,457,986)

매입채무및기타채무의 감소	5,879,139	3,941,156

기타금융부채의 증가	87,380	(117,312)

기타부채의 증가	11,226,889	452,487

퇴직금의 지급	(843,551)	(761,000)

사외적립자산의 감소	15,422	44,747

합 계	17,623,260	7,344,778

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

거래 내용	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	1,842,792	30,664

건설중인자산의 재고자산 대체	4,715,649	1,303,963

유형자산취득시 미지급금 증감	(5,202,438)	(1,110,583)

퇴직금 관련 미지급금 증감	-	(12,507)

33. 위험관리

(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. (2) 금융위험관리당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(이자율위험 및 환율위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채는 없습니다.

2) 환율위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원,USD).

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산

현금및현금성자산	USD 2,999,203	4,039,327	-	-

매출채권및기타채권	USD 1,144,741	1,541,737	USD 764,395	1,003,498

외화자산 계	USD 4,143,945	5,581,064	USD 764,395	1,003,498

부채

매입채무및기타채권	-	-	-	-

외화부채 계	-	-	-	-

당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

통 화	10% 상승시	10% 하락시

USD	558,106	(558,106)

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(주1)	101,528,880	74,304,480

(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다(주석31 참조). 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 비파생금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 만기 분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	1년 초과 5년 이내	합 계	1년 이내	1년 초과 5년 이내	합 계

매입채무및기타채무	13,320,275	-	13,320,275	15,385,868	-	15,385,868

기타금융부채	1,420,740	219,880	1,640,620	1,025,846	182,880	1,208,726

금융보증계약(주1)	101,528,880	-	101,528,880	74,304,480	-	74,304,480

합 계	116,269,895	219,880	116,489,775	90,716,194	182,880	90,899,074

(주1) 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.