세원정공 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요주식회사 세원정공(이하 '당사')은 자동차부품의 제조판매를 주사업목적으로 1989년7월 대구광역시에서 설립되었고, 자동차용 차체 보강판넬류 등을 제조하여 현대자동차주식회사 등에 판매하고 있습니다. 당사는 1996년 7월에 발행주식을 한국증권선물거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 납입자본금은 5,000,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고

(주)에스엔아이	2,101,210	21.01%	최대주주

김문기	1,047,770	10.48%	대표이사

김상현	426,041	4.26%	대표이사

기타특수관계자	1,181,276	11.81%

기타	5,243,703	52.44%

합 계	10,000,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 6월 30일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 및 다음 문단에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2018년 6월 30일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류와 측정기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 기존분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자

산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

금융자산	후속측정

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산 및 금융부채의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호에따른 손실충당금	기준서 제1109호

금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	18,653,801	-	18,653,801

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	12,298,313	-	12,298,313

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	117,527,442	-	117,527,442

지분상품(비상장)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	37,500	-	37,500

금융부채

매입채무및기타채무	상각후원가	상각후원가	9,919,011	-	9,919,011

기타금융부채	상각후원가	상각후원가	1,399,150	-	1,399,150

(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

(다) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.

(라) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 7월 1일의 기타자본과 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용일(2018년 7월 1일)에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 7월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.2018년 12월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 당분기 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과, 충당부채 중 확신유형의 수행의무와 확신기간을 경과한 후에도 추가로 보증하는 수행의무 / 받을대가의 불확실성과 관련된 변동대가 / 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무를 별도로 식별하였으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

⑥ 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

리스이용자로서 당사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 당사는 새로운 기준서의 도입과 관련하여 소급적용 접근법을 적용할 지, 수정된 소급적용 접근법을 적용할 지 여부를 결정하여향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것 으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 6월 30일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 6월 30일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 1) 위험회피활동가. 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 나. 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율 변동에 따른 현금흐름변동 위험에 노출될 수 있으나, 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채는 없습니다.

2) 신용위험당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(주1)	169,341,440	220,484,360

(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 3) 유동성 위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다. (2) 자본위험 관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

5. 부문별정보(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정했습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 지역에 대한 정보당사는 국내 및 해외에서 영업활동이 이루어지고 있으며, 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	5,567,593	16,226,600	8,281,816	23,533,702

해외매출	4,999,962	16,718,972	4,184,924	13,410,321

합 계	10,567,555	32,945,572	12,466,740	36,944,023

(3) 주요고객에 대한 정보당분기 또는 전분기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

매출처	당분기	전분기

매출액	매출비율	매출액	매출비율

현대자동차(주)	1,490,976	4.53%	2,752,771	7.45%

현대모비스(주)	16,741,477	50.82%	15,576,801	42.16%

덕양산업(주)	9,367,637	28.43%	11,749,899	31.80%

6. 현금 및 현금성자산당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

보통예금	1,968,357	18,645,072

기타현금성자산	10,322	8,729

합 계	1,978,679	18,653,801

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,033,916	5,681,688

미수금	1,037,968	6,641,526

합 계	5,071,884	12,323,214

차감 : 대손충당금	(24,901)	(24,901)

차감후 합계	5,046,983	12,298,313

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니 다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1년초과	24,901	24,901

(3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 없습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 없습니다.

8. 매도가능금융자산당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

시장성없는 지분증권

출자금	37,500	37,500

9. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	138,000,000	-	115,000,000	-

대여금	25,302	-	6,561	-

미수수익	1,342,543	-	1,384,051	-

보증금	346,510	780,817	356,013	780,817

합 계	139,714,355	780,817	116,746,625	780,817

(2) 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말	사용 제한 내용

단기금융상품	10,000,000	10,000,000	당사 무역금융 약정 관련 담보

단기금융상품	50,100,000	96,200,000	특수관계자의 무역어음 약정 관련 담보

합 계	60,100,000	106,200,000

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	449,852	-	401,295	-

선급비용	474,287	-	945,524	-

선급부가세	85,634	-	-	-

기타	-	95,400	-	95,400

합 계	1,009,773	95,400	1,346,819	95,400

11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

제품	535,557	564,748

재공품	165,486	138,910

원재료	315,765	275,231

매입부분품	17,784	11,161

저장품	40,138	41,675

금형	6,099,338	7,311,821

합 계	7,174,068	8,343,546

당분기와 전분기 중 재고자산평가손실은 발생하지 아니하였습니다.

12. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	주요영업활동	소재국가	결산월	지분율	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

삼하세원기차과기유한공사	자동차부품제조업	중국	12월	62%	62%	37,824,307	37,824,307

(2) 당분기 중 종속기업투자주식의 변동은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동자산	237,637,002	243,116,625

비유동자산	151,102,064	157,262,403

자산총계	388,739,066	400,379,028

유동부채	100,736,623	96,491,519

부채총계	100,736,623	96,491,519

자본	288,002,443	303,887,509

부채 및 자본총계	388,739,066	400,379,028

(주) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

매출액	123,141,015	117,016,681

영업손실	(15,402,670)	(27,252,882)

분기순손실	(14,449,084)	(23,408,858)

기타포괄손실	(1,435,982)	3,182,495

분기총포괄손실	(15,885,066)	(20,226,363)

(주) 상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

13. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	주요영업활동	소재국가	결산월	지분율	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)세원물산	자동차부품제조업	대한민국	12월	22.82%	22.82%	23,274,146	23,274,146

(주)세원테크	자동차부품제조업	대한민국	6월	24.49%	24.49%	16,191,502	16,191,502

(주)세원이엔아이	자동차부품제조업	대한민국	12월	26.71%	26.71%	7,517,691	7,517,691

합 계	46,983,339	46,983,339

(2) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

(주)세원물산	11,377,566	14,388,715

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크	(주)세원이엔아이

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	44,555,528	65,461,212	55,786,602	48,587,081	36,101,489	27,898,961

비유동자산	208,993,939	208,329,301	117,205,978	147,981,787	29,167,015	28,871,575

자산총계	253,549,467	273,790,513	172,992,580	196,568,868	65,268,504	56,770,536

유동부채	52,806,414	66,677,384	18,107,532	23,738,631	21,546,767	15,458,578

비유동부채	21,747,572	21,635,335	10,183,526	14,970,089	5,333,350	4,007,780

부채총계	74,553,986	88,312,719	28,291,058	38,708,720	26,880,117	19,466,358

자본총계	178,995,481	185,477,794	144,701,522	157,860,148	38,388,387	37,304,178

부채 및 자본총계	253,549,467	273,790,513	172,992,580	196,568,868	65,268,504	56,770,536

(주) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크	(주)세원이엔아이

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	75,987,124	62,265,747	73,234,294	72,448,342	71,590,481	45,115,956

영업이익(손실)	4,950,507	4,610,383	5,042,059	4,295,457	1,130,848	(2,341,400)

분기순이익	6,566,632	5,992,392	2,564,747	5,641,978	1,912,676	(1,210,270)

기타포괄이익(손실)	(18,090,041)	140,554	(15,629,973)	(3,512)	(828,466)	378,217

분기총포괄이익(손실)	(11,523,409)	6,132,946	(13,065,226)	5,638,466	1,084,210	(832,053)

(주) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.14. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	5,936,080	-	-	5,936,080	5,936,080	-	-	5,936,080

건물	8,770,288	(2,923,506)	-	5,846,782	8,770,288	(2,758,076)	-	6,012,212

구축물	981,016	(426,122)	-	554,894	981,016	(390,774)	-	590,242

기계장치	34,631,725	(26,121,876)	(66,114)	8,443,735	33,318,539	(24,658,928)	(82,845)	8,576,766

금형	9,971,473	(9,267,526)	-	703,947	9,941,553	(8,975,173)	-	966,380

차량운반구	385,794	(270,413)	-	115,381	385,794	(232,611)	-	153,183

공구와기구	2,201,897	(1,763,193)	-	438,704	2,059,377	(1,629,485)	-	429,892

비품	1,351,901	(1,021,890)	-	330,011	1,251,993	(932,720)	-	319,273

건설중인자산	611,940	-	-	611,940	865,467	-	-	865,467

합 계	64,842,114	(41,794,526)	(66,114)	22,981,474	63,510,107	(39,577,767)	(82,845)	23,849,495

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기)

구 분	기초 금액	취득	대체	처분	감가상각비	기말 금액

토지	5,936,080	-	-	-	-	5,936,080

건물	6,012,212	-	-	-	(165,430)	5,846,782

구축물	590,242	-	-	-	(35,348)	554,894

기계장치	8,576,766	804,822	508,364	-	(1,446,217)	8,443,735

금형	966,380	22,081	7,840	-	(292,354)	703,947

차량운반구	153,183	-	-	-	(37,802)	115,381

공구와기구	429,892	122,240	20,280	-	(133,708)	438,704

비품	319,273	99,909	-	-	(89,171)	330,011

건설중인자산	865,467	282,957	(536,484)	-	-	611,940

합 계	23,849,495	1,332,009	-	-	(2,200,030)	22,981,474

(전분기)

구 분	기초 금액	취득	대체	처분	감가상각비	기말 금액

토지	10,114,723	-	-	(4,178,643)	-	5,936,080

건물	5,468,900	756,010	-	-	(157,554)	6,067,356

구축물	637,435	-	-	-	(35,403)	602,032

기계장치	8,899,351	792,257	249,172	(969,753)	(1,466,676)	7,504,351

금형	1,438,663	30,211	18,115	(251,428)	(406,967)	828,594

차량운반구	167,079	32,694	-	(2)	(33,988)	165,783

공구와기구	486,069	133,840	7,480	(16,560)	(138,645)	472,184

비품	362,313	70,319	-	(1)	(88,237)	344,394

건설중인자산	1,948,704	1,584,761	(1,133,276)	-	-	2,400,189

합 계	29,523,237	3,400,092	(858,509)	(5,416,387)	(2,327,470)	24,320,963

(3) 담보제공유형자산당사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입 약정 등과 관련하여 KDB 산업은행 등에 담보(채권최고액 : 22,250,400천원)로 제공되어 있으나, 당분기말 현재 관련 차입금은 없습니다.

15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계	산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계

취득원가	41,521	1,636,229	915,441	2,593,191	39,547	1,636,229	915,441	2,591,217

상각누계액	(31,266)	(1,347,982)	-	(1,379,248)	(29,458)	(1,173,688)	-	(1,203,146)

정부보조금	-	(19,510)	-	(19,510)	-	(23,691)	-	(23,691)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	(5,700)	(5,700)

장부금액	10,255	268,737	915,441	1,194,433	10,089	438,850	909,741	1,358,680

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계	산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계

기초 금액	10,089	438,850	909,741	1,358,680	12,622	633,451	906,021	1,552,094

취득	1,974	-	-	1,974	-	65,035	-	65,035

상각비	(1,808)	(174,294)	-	(176,102)	(1,920)	(176,134)	-	(178,054)

정부보조금	-	4,181	-	4,181	-	(25,085)	-	(25,085)

손상차손	-	-	5,700	5,700	-	-	3,060	3,060

기말 금액	10,255	268,737	915,441	1,194,433	10,702	497,267	909,081	1,417,050

상기 무형자산상각비는 전액 관리비에 계상되어 있습니다.

16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	3,010,559	4,441,376

미지급금	1,786,183	5,477,635

합 계	4,796,742	9,919,011

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	81,829	-	140,537	-

수입보증금	88,813	-	88,573	-

임대보증금	-	281,880	-	231,880

금융보증부채	470,830	-	938,161	-

합 계	641,472	281,880	1,167,271	231,880

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

예수금	656,433	481,145

선수금	6,246,888	4,351,016

합 계	6,903,321	4,832,161

19. 퇴직급여채무

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,817,115	10,258,834

사외적립자산의 공정가치	(1,617,419)	(1,632,665)

국민연금전환금	(8,777)	(8,777)

순확정급여부채	9,190,919	8,617,392

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

확정급여채무	사외적립자산	합 계	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초 금액	10,258,834	(1,641,442)	8,617,392	9,758,528	(1,638,291)	8,120,237

당기근무원가	906,187	-	906,187	870,861	-	870,861

이자비용(이자수익)	212,628	(34,086)	178,542	168,497	(28,026)	140,471

재측정요소	-	16,189	16,189	-	6,914	6,914

관계사전입액	33,475	-	33,475	15,015	-	15,015

제도에서 지급한 금액	(594,009)	33,143	(560,866)	(116,423)	8,632	(107,791)

기말 금액	10,817,115	(1,626,196)	9,190,919	10,696,478	(1,650,771)	9,045,707

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금에 투자되어 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인률	2.89%	2.89%

기대임금상승률	4.75%	4.75%

20. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	9,452,603	28,759,559	10,009,093	27,397,261

기타매출	1,114,952	4,186,013	2,457,647	9,546,761

합 계	10,567,555	32,945,572	12,466,740	36,944,022

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	8,393,939	26,817,796	8,219,357	24,546,258

기타매출원가	909,003	3,472,807	2,402,214	9,901,896

합 계	9,302,942	30,290,603	10,621,571	34,448,154

21. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

운반비	407,776	1,299,379	410,501	1,213,366

기타	1,809	6,938	586	59,941

판매비 계	409,585	1,306,317	411,087	1,273,307

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관리비

급여	642,508	1,793,364	677,002	1,750,862

퇴직급여	77,763	236,746	66,963	203,866

감가상각비	81,670	234,364	72,687	213,266

무형자산상각비	41,874	134,871	46,703	138,217

지급수수료	94,035	305,110	38,996	293,967

기타	171,408	1,143,960	208,433	686,224

관리비 계	1,109,258	3,848,415	1,110,784	3,286,402

합 계	1,518,843	5,154,732	1,521,871	4,559,709

22. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	-	8,880	-	8,880

수입수수료	9,776	514,357	231,268	2,208,135

유형자산처분이익	-	-	2,180	2,180

정부보조금	32,200	154,110	-	7,500

무형자산손상차손환입	-	5,700	-	3,060

외환차익	17,333	21,794	-	6,748

외화환산이익	40,601	33,246	234,170	6,661

잡이익	31,951	627,980	53,787	171,989

합 계	131,861	1,366,067	521,405	2,415,153

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	10,000	-	101,000

유형자산처분손실	-	-	289,552	294,050

무형자산손상차손	-	-	2,000	-

외환차손	-	96,778	21,944	272,075

외화환산손실	-	30	-	456,921

잡손실	3,528	15,019	7,191	31,691

합 계	3,528	121,827	320,687	1,155,737

23. 금융수익 및 원가당분기와 전분기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	728,440	2,127,731	558,606	1,616,995

배당금수익	95,290	95,290	142,934	142,934

외환차익	369,962	388,832	-	174,712

금융보증부채환입	283,879	1,262,873	179,490	1,053,371

금융수익 소계	1,477,571	3,874,726	881,030	2,988,012

금융원가

이자비용	-	3,869	-	383

외환차손	15,208	79,887	-	62,966

외화환산손실	130,616	-	47,195	574,436

금융보증손실	283,879	1,262,873	179,490	1,053,371

금융원가 소계	429,703	1,346,629	226,685	1,691,156

순금융원가(수익)	(1,047,868)	(2,528,097)	(654,345)	(1,296,856)

24. 법인세(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	93,811	232,426	150,747	423,633

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	12,206	(203,596)	(39,863)	(330,955)

자본에 직접 반영된 법인세비용	1,503	3,561	570	1,521

법인세비용	107,520	32,391	111,454	94,199

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용차감전순이익	921,969	1,272,574	1,178,362	492,431

적용세율에 따른 세부담액	197,333	263,466	91,835	91,835

조정사항

비과세비용	(1,504)	121,998	-	50,881

세액공제 및 감면	(90,707)	(367,236)	(145,639)	(255,949)

기타	2,398	14,163	165,258	207,432

법인세비용	107,520	32,391	111,454	94,199

(3) 당분기와 전분기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

확정급여제도의 재측정요소	1,503	3,561	570	1,521

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 변동	38,814	2,615	(9,438)	(233,412)

재료비	3,976,399	13,247,159	4,313,709	11,808,943

종업원급여	2,930,999	9,526,017	2,903,655	9,233,168

감가상각비	715,301	2,222,530	740,222	2,349,969

운반비	411,157	1,310,586	416,167	1,228,844

세금과공과	19,301	685,395	59,398	283,143

지급수수료	158,278	544,590	76,340	445,373

기타	2,571,537	7,906,444	3,643,389	13,891,835

합 계	10,821,786	35,445,336	12,143,442	39,007,863

26. 주당이익(1) 기본주당순이익당분기와 전분기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	814,449	1,240,183	1,066,908	398,232

가중평균유통보통주식수	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

주당순이익	81	124	107	40

(2) 희석주당순손익당사는 희석화증권이 없어 당분기와 전분기의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

27. 우발부채 및 약정사항(1) 약정사항당분기말 현재 당사는 기업은행과 무역금융약정(한도 : 10,000,000천원)을 체결하고있으며, 해당 약정사항과 관련하여 당사의 금융상품(주석 9참조)이 담보제공 되어있습니다.(2) 지급보증당분기말 현재 당사는 거래처에 대한 금형 공급과 관련된 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 301,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

28. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)에스엔아이

종속기업	삼하세원기차과기유한공사

관계기업	(주)세원물산, (주)세원테크, (주)세원이엔아이

기타 특수관계자	(주)에스엠티, (주)한성, (주)세진, Sewon America, Inc., 황하세원기차과기유한공사, 중경성원기차과기유한공사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 매출 등

특수관계자 명	매출	수입수수료	배당금수익	기타

당분기	전분기	당분기	전분기	당기	전기	당분기	전분기

종속기업	삼하세원기차과기유한공사	1,673,652	-	23,910	1,653,371	-	-	-	-

관계기업	(주)세원물산	1,073,122	543,454	-	-	95,290	142,934	105,727	96,312

(주)세원테크	244,125	-	79,036	315,083	-	-	168,015	-

(주)세원이엔아이	-	-	-	-	-	-	83,284	-

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)에스엔아이	1,706,599	803,734	-	-	-	-	25,915	-

기타 특수관계자	(주)에스엠티	518,643	398,635	-	-	-	-	342	-

(주)한성	-	-	-	-	-	-	47,207	-

(주)세진	-	-	-	-	-	-	27,283	-

Sewon America, Inc.	-	-	350,011	396,523	-	-	-	-

2) 매입 등

특수관계자 명	자재 매입	기타

당분기	전분기	당분기	전분기

관계기업	(주)세원물산	8,631	12,602	-	-

(주)세원테크	2,095,446	685,110	-	4,543

(주)세원이엔아이	-	-	209,628	209,689

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)에스엔아이	-	79,389	69,768	63,582

기타 특수관계자	(주)에스엠티	3,743	36,951	-	-

(주)한성	1,428,113	1,048,998	-	-

(주)세진	-	-	-	3,786

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자 명	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무	기타부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업	삼하세원기차과기유한공사	1,299,329	7,759,217	-	-	1,897,959	644,402

관계기업	(주)세원물산	313,627	340,020	112,036	895,940	128,000	76,800

(주)세원테크	-	1,879,232	605,570	2,394,894	878,401	791,052

(주)세원이엔아이	-	79,361	5,588	147,022	-	-

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)에스엔아이	336,650	278,653	-	254,388	-	-

기타 특수관계자	(주)에스엠티	58,326	37,332	-	4,769	300,000	180,000

(주)한성	-	53,287	187,878	151,366	-	-

(주)세진	-	17,289	4,165	4,165	-	-

Sewon America, Inc.	350,011	317,821	-	-	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 자금 및 대여거래내역은 발생되지 않았습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 천USD).

보증제공자	피보증인	보증제공처	한도금액	지급보증내역

㈜세원정공	Sewon America, Inc.	KEB하나은행	USD 12,000	차입금지급보증

㈜세원정공	Sewon America, Inc.	KEB하나은행	USD 3,000	차입금지급보증

㈜세원정공	Sewon America, Inc.	KEB하나은행	USD 30,000	차입금지급보증

㈜세원정공	Sewon America, Inc.	한국수출입은행	USD 40,000	차입금지급보증

㈜세원정공	Sewon America, Inc.	국민은행	USD 19,800	차입금지급보증

㈜세원정공	(주)세진	기업은행	15,000,000	수출대금채권매입

㈜세원정공	(주)세진	국민은행	5,000,000	수출대금채권매입

㈜세원정공	(주)세진	KEB하나은행	1,100,000	입찰보증

㈜세원정공	(주)한성	기업은행	5,000,000	차입금지급보증

㈜세원정공	(주)세원테크	기업은행	5,000,000	차입금지급보증

㈜세원정공	(주)세원물산	기업은행	19,000,000	차입금지급보증

상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채(주석 17참조)를 계상하고 있으며, 당사의 단기금융상품 50,100,000천원이 담보로 계상되어 있습니다(주석 9참조).

(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,027,406	905,366

퇴직급여	110,791	82,639

합 계	1,138,197	988,005

상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	1,240,183	398,232

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	4,755,842	5,987,430

퇴직급여	1,084,729	1,011,333

감가상각비	2,200,029	2,327,470

유형자산처분손실	-	294,050

무형자산상각비	171,921	175,267

이자비용	3,869	383

외화환산손실	30	1,031,357

금융보증손실	1,262,873	1,053,371

법인세비용	32,391	94,199

구 분	당분기	전분기

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(3,524,841)	(2,682,267)

외화환산이익	33,247	6,661

금융보증부채환입	1,262,873	1,053,371

유형자산처분이익	-	2,180

무형자산손상차손환입	5,700	3,060

이자수익	2,127,731	1,616,995

배당금수익	95,290	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	4,274,740	6,655,718

매출채권및기타채권의 감소	7,284,546	8,115,030

기타유동자산의 감소(증가)	(130,285)	881,209

재고자산의 감소	1,178,981	3,104,898

매입채무및기타채무의 감소	(5,603,226)	(5,942,046)

기타금융부채의 증가	(58,467)	(20,985)

기타부채의 증가	2,071,160	610,389

퇴직금의 지급	(501,113)	(101,408)

사외적립자산의 감소	33,144	8,631

합 계	6,745,924	10,359,113

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

거래 내용	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	536,484	274,767

유형자산취득시 미지급금 증감	421,536	564,297

퇴직금 관련 미지급금 증감	59,421	-