세원정공 반기보고서 (2026.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 손실충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	손실충당금	손실충당금설정률

제37기2분기	매출채권	51,335,933	24,904	0.05%

미수금	1,252,576	2,553	0.20%

합계	52,588,509	27,457	0.05%

제36기	매출채권	58,318,575	25,279	0.04%

미수금	1,684,166	2,623	0.16%

합계	60,002,741	27,902	0.05%

제35기	매출채권	42,190,312	29,682	0.07%

미수금	2,390,240	3,641	0.15%

합계	44,580,552	33,323	0.07%

(2) 최근 3사업연도의 손실충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제37기 2분기	제36기	제35기

1. 기초 손실충당금 잔액합계	27,902	33,323	39,662

2. 순손실처리액(①－②±③)	-	-	-

① 손실처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 손실상각비 계상(환입)액	(446)	(5,422)	(6,339)

4. 기말 손실충당금 잔액합계	27,456	27,902	33,323

(3) 매출채권관련 손실충당금 설정방침

연결기업는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하여 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고, 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 손실충당금을 설정하지 않으며, 그 외 채권에 대해서는 연체기간에 따른 과거 경험에 근거하여 손실을 설정하였습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과	계

금액	일반	30,789	14,266	3,412	48,467

특수관계자	4,122	-	-	4,122

계	34,911	14,266	3,412	52,589

구성비율	66.38%	27.13%	6.49%	100.00%

나. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제37기2분기	제36기	제35기

자동차차체부품	제 품	3,587,783	3,357,894	2,592,060

재 공 품	2,948,964	2,756,504	2,952,067

원 재 료	21,222,072	20,043,918	21,683,751

매입부분품	543,608	302,281	273,174

저 장 품	438,518	265,687	325,210

금 형	40,348,924	22,142,746	19,634,299

합 계	69,089,869	48,869,030	47,460,561

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	8.19%	6.27%	4.96%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.07	3.08	3.47

(2) 재고자산의 실사내용1) 실사일자 : 당사는 당반기말 재무제표를 작성함에 있어서 2025년 12월 31일 공장가동 종료시를 기준으로 재고조사를 실시하였습니다. 2025년 12월 31일 현재 재고자산의 이동이 없었으므로 재무상태표일 현재 자산은 실사일 재고자산과 일치합니다2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부- 당반기는 회사에서 자체적으로 실사하였습니다.3) 재고자산 평가 : 2025년 12월 31일 현재 재고자산평가손실이 6,515천원(전반기: 16,804천원) 발생하였습니다.4) 기타 : 당사는 2025년 12월 31일 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

다. 공정가치평가 내역

(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	29,837,182	-	29,837,182	23,682,494	-	23,682,494

매출채권및기타채권	52,561,053	-	52,561,053	59,974,838	-	59,974,838

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	37,500	37,500	-	37,500	37,500

기타금융자산	362,205,433	-	362,205,433	334,075,135	-	334,075,135

합 계	444,603,668	37,500	444,641,168	417,732,467	37,500	417,769,967

(2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	상각후원가 측정금융부채

당반기말	전기말

매입채무및기타채무	34,254,554	32,015,152

단기차입금	3,000,000	-

기타금융부채	2,905,795	2,489,671

합 계	40,160,349	34,504,823

(3) 당반기와 전반기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

상각후원가 측정금융자산

이자수익	5,689,576	6,117,949

외환차손익	742,159	1,083,987

외화환산손익	(1,437)	32,915

대손상각비	446	-

상각후원가 측정금융부채

이자비용	(4,541)	-

외환차손익	306,418	-

외화환산손익	440,794	(330,007)

합 계	7,173,415	6,904,844

(4) 공정가치의 추정

1) 연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였으며, 당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에 해당하는 금융상품은 존재하지 않습니다.

ㆍ수준1 :	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2 :	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3 :	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

2) 연결기업의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

범 주	내역	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	출자금	37,500	37,500