세원정공 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요주식회사 세원정공(이하 '지배기업')은 자동차부품의 제조판매를 주사업목적으로 1989년 7월 대구광역시에서 설립되었고, 자동차용 차체 보강판넬류 등을 제조하여 현대자동차주식회사 등에 판매하고 있습니다. 당사는 1996년 7월에 발행주식을 한국증권선물거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 5,000,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고

(주)에스엔아이	2,101,210	21.01%	최대주주

김문기	955,700	9.56%	대표이사

정해임	377,220	3.77%

(주)에스엠티	300,000	3.00%

김도현	229,690	2.30%

김상현	263,282	2.63%	대표이사

기타	5,772,898	57.73%

합 계	10,000,000	100.00%

2. 재무제표 작성 기준 및 중요한 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 6월 30일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 및 다음 문단에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2015년 6월 30일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정)

근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle

기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리할 것과 해당기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정 사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 전기 재무제표의 재분류

연결실체는 당분기 연결재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 비교표시된전기 연결재무제표의 일부 계정과목을 당분기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전분기 순이익 및 전기말 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2015년 6월 30일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 6월 30일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 1) 위험회피활동가. 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 나. 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율 변동에 따른 현금흐름변동 위험에 노출될 수 있으나, 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채는 없습니다.

2) 신용위험

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(주1)	151,424,500	184,618,556

(주1) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

3) 유동성 위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(2) 자본위험 관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

5. 부문별정보(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정했습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 지역에 대한 정보연결실체는 국내 및 해외에서 영업활동이 이루어지고 있으며, 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액	비유동자산

당분기	전분기	당분기말	전기말

3개월	누적	3개월	누적

국내	3,532,618	14,670,431	7,695,646	17,551,320	128,247,526	125,425,078

해외	78,632,287	232,346,123	87,097,604	265,317,370	149,083,767	116,601,056

합 계	82,164,905	247,016,554	94,793,250	282,868,690	277,331,293	242,026,134

(3) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기에 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출처	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

북경현대자동차	183,985,179	74.48%	213,666,012	75.54%

6. 현금 및 현금성자산연결실체의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	94,064,719	11,713,304

기타현금성자산	18,311	39,310

합 계	94,083,030	11,752,614

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	69,451,173	86,155,592

미수금	390,225	1,449,499

합 계	69,841,398	87,605,091

차감 : 대손충당금	(15,219)	(15,219)

차감후 합계	69,826,179	87,589,872

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	6개월이하	-	-

6개월 초과 1년이하	-	-

1년초과	15,219	15,219

(3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 없습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 없습니다.

8. 매도가능금융자산당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성없는 지분증권

출자금	37,500	37,500

9. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	167,537,994	-	233,834,030	-

대여금	24,570	-	9,092	-

미수수익	747,223	-	938,387	-

보증금	383,714	655,817	189,748	565,817

합 계	168,693,501	655,817	234,971,257	565,817

(2) 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용 제한 내용

단기금융상품	22,882,525	40,006,925	연결실체 무역금융 및 차입약정 관련 담보

단기금융상품	28,000,000	44,000,000	특수관계자의 무역어음 약정 관련 담보

합 계	50,882,525	84,006,925

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,276,298	-	1,623,344	-

선급비용	1,023,258	-	1,282,183	-

부가세대급금	1,075,455	-	2,242,158	-

기타	-	53,400	-	53,400

합 계	5,375,011	53,400	5,147,685	53,400

11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	1,518,726	1,491,087

상품	1,392,446	4,041,093

금형	3,759,381	1,919,195

재공품	1,752,712	116,108

원재료	19,677,622	14,751,814

매입부분품	79,434	107,717

저장품	470,059	69,224

합 계	28,650,380	22,496,238

한편, 당분기 및 전분기 중 재고자산평가손실은 발생하지 않습니다.

12. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요영업활동	소재국가	결산월	지배기업 지분율	비지배지분 지분율

당분기말	전기말	당분기말	전기말

삼하세원기차과기유한공사	자동차부품제조업	중국	12월	62%	62%	38%	38%

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자주식의 변동은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	248,639,322	238,562,123

비유동자산	155,626,733	118,530,215

자산총계	404,266,055	357,092,338

유동부채	67,199,196	42,776,216

부채총계	67,199,196	42,776,216

자본	337,066,859	314,316,122

부채 및 자본총계	404,266,055	357,092,338

(주) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	208,346,167	241,143,123

영업이익	29,290,214	42,304,968

당분기순이익	28,976,002	43,667,278

기타포괄이익(손실)	(6,225,265)	21,923,097

당분기총포괄이익	22,750,737	65,590,375

(주) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	80,505,811	31,729,687

투자활동으로 인한 현금흐름	7,054,270	(46,312,655)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	(17,908,510)

현금및현금성자산의 순증감	87,560,081	(32,491,479)

기초 현금및현금성자산	2,088,359	44,772,408

기말 현금및현금성자산	89,648,440	12,280,929

(주) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(6) 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비지배지분이 보유한 소유지분율	38.00%	38.00%

누적 비지배지분	128,085,406	112,643,407

비지배지분에 귀속되는 당분기순손익	11,010,881	16,593,566

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	8,645,280	24,924,342

13. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요영업활동	소재국가	결산월	지분율	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)세원물산	자동차부품제조업	대한민국	12월	22.82%	22.82%	41,128,524	40,799,308

(주)세원테크	자동차부품제조업	대한민국	6월	24.49%	24.49%	34,384,029	35,926,693

(주)세원이엔아이	자동차부품제조업	대한민국	12월	26.71%	26.71%	9,657,078	9,610,155

합 계	85,169,631	86,336,156

(2) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(주)세원물산	17,800,079	16,828,126

(3) 당분기와 전분기 중 관계기업에 신규로 포함되거나 제외된 기업은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크	(주)세원이엔아이	합 계

기초 금액	40,799,308	35,926,693	9,610,155	86,336,156

지분법손익	1,495,927	(564,942)	51,003	981,988

지분법자본변동	(1,023,777)	(977,722)	(4,080)	(2,005,579)

배당금차감	(142,934)	-	-	(142,934)

기말 금액	41,128,524	34,384,029	9,657,078	85,169,631

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크	(주)세원이엔아이	합 계

기초금액	38,080,524	33,096,319	8,917,019	80,093,862

지분법손익	(105,930)	(547,207)	260,043	(393,094)

지분법자본변동	1,417,390	1,723,816	(51,286)	3,089,920

배당금차감	(142,934)	-	-	(142,934)

기말금액	39,249,050	34,272,928	9,125,776	82,647,754

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크	(주)세원이엔아이

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	109,086,636	125,701,893	41,075,537	50,202,103	27,398,119	30,420,268

비유동자산	142,200,177	131,213,268	139,288,970	134,989,003	27,731,003	30,042,775

자산총계	251,286,813	256,915,161	180,364,507	185,191,106	55,129,122	60,463,043

유동부채	47,657,919	52,525,880	24,604,391	22,492,816	15,321,802	20,974,966

비유동부채	23,428,989	25,631,800	15,335,741	15,973,676	3,657,831	3,514,235

부채총계	71,086,908	78,157,680	39,940,132	38,466,492	18,979,633	24,489,201

자본	180,199,905	178,757,481	140,424,375	146,724,614	36,149,489	35,973,842

부채 및 자본총계	251,286,813	256,915,161	180,364,507	185,191,106	55,129,122	60,463,043

(주) 상기 요약 재무상태는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크	(주)세원이엔아이

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	71,363,651	60,455,467	50,108,418	49,910,493	71,947,698	78,520,235

영업이익(손실)	4,854,428	(3,780,087)	(4,438,048)	(6,221,509)	(633,186)	1,255,167

당분기순이익(손실)	6,554,233	(464,120)	(2,066,449)	(2,131,394)	190,922	958,779

기타포괄이익(손실)	(4,485,402)	6,210,133	(3,993,015)	7,040,064	(15,275)	(191,979)

총포괄이익	2,068,831	5,746,013	(6,059,464)	4,908,670	175,647	766,800

(주) 상기 요약 경영성과는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크	(주)세원이엔아이

관계기업 기말 순자산(A)	180,199,905	140,424,375	36,149,489

연결실체 지분율(B)	22.82%	24.49%	26.71%

순자산 지분금액(AXB)	41,128,524	34,384,029	9,657,078

기말장부금액	41,128,524	34,384,029	9,657,078

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크	(주)세원이엔아이

관계기업 기말 순자산(A)	171,965,205	139,970,637	34,160,659

연결실체 지분율(B)	22.82%	24.49%	26.71%

순자산 지분금액(AXB)	39,249,050	34,272,928	9,125,776

기말장부금액	39,249,050	34,272,928	9,125,776

14. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	9,964,824	-	-	9,964,824	9,964,824	-	-	9,964,824

건물	28,935,767	(5,010,709)	-	23,925,058	28,770,080	(4,553,366)	-	24,216,714

구축물	1,711,352	(1,051,812)	-	659,540	1,459,089	(990,579)	-	468,510

기계장치	136,749,361	(70,633,524)	(160,162)	65,955,675	133,955,026	(63,696,037)	(197,588)	70,061,401

금형	17,190,230	(12,740,046)	-	4,450,184	15,650,206	(11,873,818)	-	3,776,388

차량운반구	874,416	(655,629)	-	218,787	801,020	(621,507)	-	179,513

공구와기구	77,952,022	(57,349,507)	-	20,602,515	79,167,681	(51,322,712)	-	27,844,969

비품	1,757,285	(1,131,975)	-	625,310	1,624,938	(1,037,504)	-	587,434

건설중인자산	61,698,382	-	-	61,698,382	13,937,654	-	-	13,937,654

합 계	336,833,639	(148,573,202)	(160,162)	188,100,275	285,330,518	(134,095,523)	(197,588)	151,037,407

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초 금액	취득	대체(*1)	처분	감가상각비	환율차이 등	기말 금액

토지	9,964,824	-	-	-	-	-	9,964,824

건물	24,216,714	99,391	468,274	-	(513,072)	(346,249)	23,925,058

구축물	468,510	274,109	-	-	(76,446)	(6,633)	659,540

기계장치	70,061,401	3,173,692	2,692,461	(41,724)	(8,936,690)	(993,465)	65,955,675

금형	3,776,388	1,761,519	300,200	(46)	(1,326,297)	(61,580)	4,450,184

차량운반구	179,513	123,015	-	(6,533)	(73,151)	(4,057)	218,787

공구와기구	27,844,969	422,829	-	(1,130)	(7,366,487)	(297,666)	20,602,515

비품	587,434	188,402	-	(1,411)	(144,855)	(4,260)	625,310

건설중인자산	13,937,654	57,421,601	(7,939,543)	(44,972)	-	(1,676,358)	61,698,382

합 계	151,037,407	63,464,558	(4,478,608)	(95,816)	(18,436,998)	(3,390,268)	188,100,275

(*1) 건설중인 자산에서 재고자산(금형)등으로 4,478,608천원이 대체되었습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초 금액	취득	대체(*1)	처분	감가상각비	환율차이 등	기말 금액

토지	9,923,872	40,952	-	-	-	-	9,964,824

건물	21,695,969	312,951	1,035,550	-	(472,080)	1,498,665	24,071,055

구축물	509,171	-	-	-	(67,605)	42,168	483,734

기계장치	66,470,296	200,886	3,991,143	(444,177)	(8,136,885)	5,407,873	67,489,136

금형	3,203,514	-	503,898	(22,052)	(1,102,585)	75,236	2,658,011

차량운반구	232,890	52,774	-	(10,157)	(89,924)	15,412	200,995

공구와기구	22,265,859	466,806	6,871,489	(8,921)	(7,914,879)	1,984,260	23,664,614

비품	582,161	111,054	21,474	(1,031)	(128,331)	12,690	598,017

건설중인자산	26,258,414	10,326,432	(20,585,096)	-	-	1,459,407	17,459,157

합 계	151,142,146	11,511,855	(8,161,542)	(486,338)	(17,912,289)	10,495,711	146,589,543

(*1) 건설중인자산에서 재고자산(금형) 등으로 8,161,542천원이 대체되었습니다.

(3) 담보제공유형자산연결실체의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입 약정 등과 관련하여 KDB 산업은행 등에 담보로 제공되어 있으며(채권최고액 : 22,250,400천원)로 제공되어 있으나, 당분기말 현재 관련 차입금은 없습니다.

15. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

산업재산권	기타의무형자산	토지사용권	회원권	합 계	산업재산권	기타의무형자산	토지사용권	회원권	합 계

취득원가	39,102	1,603,250	1,949,543	915,441	4,507,336	39,102	1,474,595	1,986,409	915,441	4,415,547

상각누계액	(22,906)	(730,690)	(425,650)	-	(1,179,246)	(20,021)	(602,041)	(403,903)	-	(1,025,965)

국고보조금	-	-	-	-	-	-	(1,250)	-	-	(1,250)

손상차손누계액	-	-	-	(13,420)	(13,420)	-	-	-	(16,570)	(16,570)

장부금액	16,196	872,560	1,523,893	902,021	3,314,670	19,081	871,304	1,582,506	898,871	3,371,762

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

산업재산권	기타의무형자산	토지사용권	회원권	합 계	산업재산권	기타의무형자산	토지사용권	회원권	합 계

기초 금액	19,081	871,304	1,582,506	898,871	3,371,762	17,421	567,159	1,461,667	434,640	2,480,887

취득	-	130,384	-	-	130,384	5,505	668,006	-	86,891	760,402

상각비	(2,885)	(128,920)	(30,145)	-	(161,950)	(2,868)	(99,512)	(28,501)	-	(130,881)

손상차손환입(손상차손)	-	-	-	3,150	3,150	-	-	-	(4,020)	(4,020)

환율차이 등	-	(208)	(28,468)	-	(28,676)	-	2,265	132,620	-	134,885

기말 금액	16,196	872,560	1,523,893	902,021	3,314,670	20,058	1,137,918	1,565,786	517,511	3,241,273

상기 무형자산상각비는 전액 관리비에 계상되어 있습니다.

16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	48,897,053	39,639,849

미지급금	9,386,989	8,851,066

합 계	58,284,042	48,490,915

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	1,309,723	-	551,193	-

수입보증금	208,813	-	208,760	-

임대보증금	-	311,880	-	269,880

금융보증부채	1,019,092	-	1,112,561	159,117

합 계	2,537,628	311,880	1,872,514	428,997

18. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	6,179,873	5,306,506

예수금	158,940	180,625

합 계	6,338,813	5,487,131

19. 퇴직급여채무

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,042,173	9,629,571

사외적립자산의 공정가치	(1,766,517)	(1,918,541)

국민연금전환금	(12,377)	(13,714)

순확정급여부채	8,263,279	7,697,316

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무	사외적립자산	합 계	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초 금액	9,629,571	(1,932,255)	7,697,316	7,902,983	(1,947,722)	5,955,261

당기근무원가	1,028,231	-	1,028,231	1,207,729	-	1,207,729

이자비용(이자수익)	172,922	(34,234)	138,688	247,983	(60,227)	187,756

재측정요소	-	9,150	9,150	550,875	31,122	581,997

관계사전입액	92,201	-	92,201	163,400	(19,784)	143,616

제도에서 지급한 금액	(880,752)	178,445	(702,307)	(443,399)	64,356	(379,043)

기말 금액	10,042,173	(1,778,894)	8,263,279	9,629,571	(1,932,255)	7,697,316

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금에 투자되어 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인률	2.50%	2.50%

기대임금상승률	5.46%	5.46%

20. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	81,094,328	238,036,536	92,944,423	270,156,675

기타매출	1,070,577	8,980,018	1,848,827	12,712,015

합 계	82,164,905	247,016,554	94,793,250	282,868,690

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	63,345,043	192,064,832	69,717,625	205,438,595

기타매출원가	976,253	8,015,710	1,201,904	9,648,957

합 계	64,321,296	200,080,542	70,919,529	215,087,552

21. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

광고선전비	-	900	-	-

서열비	1,355	5,305	-	-

운반비	1,829,048	5,589,219	1,981,708	6,190,655

판매비 계	1,830,403	5,595,424	1,981,708	6,190,655

관리비

급여	1,368,012	3,416,924	979,914	2,645,416

퇴직급여	64,793	195,804	49,981	152,165

감가상각비	114,663	330,061	96,786	288,345

무형자산상각비	47,878	132,968	45,031	128,362

지급수수료	880,666	1,024,043	66,076	345,549

세금과공과	340,042	778,128	675,537	2,662,562

연구개발비	-	-	2,825,284	8,028,766

기타	415,194	1,335,779	332,025	1,266,958

관리비 계	3,231,248	7,213,707	5,070,634	15,518,123

합 계	5,061,651	12,809,131	7,052,342	21,708,778

22. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	-	8,880	-	-

수입수수료	8,338	818,591	(39,770)	644,980

유형자산처분이익	-	-	20,266	2,237,503

국고보조금	-	-	14,942	280,564

무형자산손상차손환입	3,650	3,150	-	-

외환차익	70,361	260,382	133,181	490,909

외화환산이익	685,527	720,150	(74,185)	303,307

잡이익	647,920	2,295,879	1,377,665	4,876,216

합 계	1,415,796	4,107,032	1,432,099	8,833,479

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	244,426	660,586	440,834	538,425

외화환산손실	609,952	1,150,813	88,369	186,322

유형자산처분손실	1,631	40,274	3,817	421,065

무형자산손상차손	160	-	(1,640)	4,020

기부금	-	800,000	3,000	223,000

잡손실	3,100	21,043	3,672	14,512

합 계	859,269	2,672,716	538,052	1,387,344

23. 금융수익 및 원가당분기와 전분기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	1,852,887	5,211,297	1,526,995	4,746,791

외환차익	304	16,277	49,877	100,936

외화환산이익	1,222	-	(63)	-

금융보증부채환입	457,184	1,568,609	385,347	1,235,633

금융수익 소계	2,311,597	6,796,183	1,962,156	6,083,360

금융원가

이자비용	-	56	245	27,052

외환차손	-	7,327	65,322	67,283

외화환산손실	1,222	-	-	-

금융보증손실	457,184	1,568,609	385,347	1,235,633

금융원가 소계	458,406	1,575,992	450,914	1,329,968

순금융원가(수익)	(1,853,191)	(5,220,191)	(1,511,242)	(4,753,392)

24. 법인세(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	2,791,270	6,248,614	1,805,875	10,016,490

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(16,180)	(114,088)	1,057,925	687,453

자본에 직접 반영된 법인세비용	14,631	310,872	(13,584)	(556,877)

법인세비용	2,789,721	6,445,398	2,850,216	10,147,066

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용차감전순이익	16,561,847	41,763,377	19,397,726	57,878,792

적용세율에 따른 세부담액	2,587,943	6,534,122	3,110,220	10,405,342

조정사항

비과세수익	-	-	(9,434)	(9,434)

비공제비용	13,061	40,099	61,276	114,682

세액공제 및 감면	(109,830)	(487,873)	(321,402)	(677,755)

법인세추납액	-	-	-	425,538

기타	298,547	359,050	9,556	(111,307)

법인세비용	2,789,721	6,445,398	2,850,216	10,147,066

유효세율	16.84%	15.43%	14.69%	17.53%

(3) 당분기와 전분기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

확정급여제도의 재측정요소	660	2,013	(17,489)	(81,029)

지분법자본변동	13,971	308,859	3,905	(475,848)

합 계	14,631	310,872	(13,584)	(556,877)

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 변동	(1,193,589)	(1,664,243)	(1,307,754)	(1,246,772)

재료비	48,773,226	147,268,124	56,668,900	165,057,261

종업원급여	7,405,102	22,761,072	5,517,991	16,649,414

감가상각비	5,890,762	18,455,933	6,222,848	17,850,463

운반비	1,946,830	6,026,478	2,085,003	6,488,837

세금과공과	360,174	908,272	690,390	2,752,240

지급수수료	2,920,201	12,806,301	789,678	8,029,156

기타	3,280,241	6,327,736	7,304,815	21,215,730

합 계	69,382,947	212,889,673	77,971,871	236,796,329

26. 연결주당이익(1) 연결기본주당순이익당분기와 전분기의 연결기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분순이익	10,273,539	24,307,098	11,385,231	31,138,161

가중평균유통보통주식수	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

연결주당순이익	1,027	2,431	1,139	3,114

(2) 연결실체는 희석화증권이 없어 당분기와 전분기의 연결희석주당순이익은 연결기본주당순이익과 동일합니다.

27. 우발부채 및 약정사항(1) 약정사항당분기말 현재 연결실체의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

구 분	금융기관	약정사항	약정한도금액(단위: 천원)	비고

(주)세원정공	기업은행	무역금융약정	10,000,000

삼하세원기차과기유한공사	KEB 하나은행	CKD자금조달약정	11,535,000	USD 10,000,000

상기 약정사항과 관련하여 연결실체의 금융상품(주석 9참조)이 담보제공 되어 있습니다.

(2) 지급보증당분기말 현재 연결실체는 거래처에 대한 금형 공급과 관련된 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 112,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송은 주식회사 다원디자인과의 공사대금 청구 소송(소송가액: 1,784,908천원)으로, 현재 소송이 진행 중에 있어 그 결과를 예측할 수 없습니다.

28. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명

관계기업	(주)세원물산, (주)세원테크, (주)세원이엔아이

기타 특수관계자	(주)에스엔아이, (주)에스엠티, (주)한성, (주)세진, Sewon America, Inc.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 매출 등

(단위: 천원)

특수관계자 명	매출	수입수수료	배당금수익	기타

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

관계기업	(주)세원물산	854,209	83,244	-	-	142,934	142,934	-	-

(주)세원테크	1,067,365	1,718,946	326,750	549,239	-	-	87,331	-

(주)세원이엔아이	-	-	-	-	-	-	134,733	-

기타 특수관계자	(주)에스엔아이	1,131,406	1,231,046	-	-	-	-	53,689	-

(주)에스엠티	130,000	-	-	-	-	-	74,657	-

(주)한성	-	-	-	-	-	-	33,882	2,964

Sewon America, Inc.	2,210,442	1,694,159	491,840	464,792	-	-	-	-

2) 매입 등

(단위: 천원)

특수관계자 명	자재매입	배당지급	유형자산취득	기타

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

관계기업	(주)세원물산	1,861,693	277,747	-	1,707,670	13,464,462	-	59,896	265,593

(주)세원테크	67,939	298,380	-	1,707,670	-	-	33,631	149,369

(주)세원이엔아이	-	-	-	-	-	-	264,987	259,825

기타 특수관계자	(주)에스엔아이	17,626,533	16,578,246	-	-	-	-	157,226	155,151

(주)에스엠티	22,108,388	21,422,253	-	-	16,953,701	1,202,898	239,339	275,411

(주)한성	3,507,575	3,443,717	-	-	2,800	-	-	-

(주)세진	1,313,958	-	-	-	16,584,280	-	5,472	-

Sewon America, Inc.	-	-	-	-	-	-	-	41,180

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무	기타부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

관계기업	(주)세원물산	571,832	317,150	6,574,383	750,021	1,401,494	1,014,216

(주)세원테크	265,254	1,093,933	531,899	91,904	1,148,368	955,251

(주)세원이엔아이	-	-	88,199	13,319	-	-

기타 특수관계자	(주)에스엔아이	573,912	365,241	3,217,771	1,088,207	-	148,485

(주)에스엠티	198,000	-	7,496,678	2,200,928	180,000	39,000

(주)한성	-	-	582,200	354,038	-	-

(주)세진	-	-	5,116,996	-	-	-

Sewon America, Inc.	409,545	2,764,400	-	-	-	1,717,773

(4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 자금대여 및 차입내역은 발생되지 않았습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위해 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

보증제공자	피보증인	보증제공처	한도금액(단위:천원, USD)	지급보증내역

(주)세원정공	Sewon America, Inc.	외환은행	USD 12,000,000	차입금 지급보증(주1)

(주)세원정공	Sewon America, Inc.	하나은행	USD 3,000,000	차입금 지급보증(주1)

(주)세원정공	Sewon America, Inc.	하나은행	USD 30,000,000	차입금 지급보증(주1)

(주)세원정공	Sewon America, Inc.	한국수출입은행	USD 40,000,000	차입금 지급보증(주1)

(주)세원정공	Sewon America, Inc.	국민은행	USD 22,000,000	차입금 지급보증(주1)

(주)세원정공	(주)에스엠티	외환은행	20,000,000	수출대금채권매입 (주2)

(주)세원정공	(주)세진	하나은행	8,000,000	차입약정 (주2)

(주1) 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채(주석 17참조)를 계상하고 있습니다.
(주2) 상기 보증내역과 관련하여, 연결실체의 단기금융상품 28,000,000천원이 담보로 계상되어 있습니다(주석 9참조).

(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,151,901	1,085,264

퇴직급여	78,125	55,741

합 계	1,230,026	1,141,005

상기의 주요 경영진에는 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	35,317,979	47,731,727

현금의 유출이 없는 비용 등의가산	29,450,770	31,765,036

퇴직급여	1,132,684	1,047,570

감가상각비	18,436,998	17,912,290

유형자산처분손실	40,322	421,065

유형자산폐기손실	-	-

무형자산상각비	161,950	130,881

무형자산손상차손	-	4,020

이자비용	56	27,052

지분법손실	513,939	653,137

외화환산손실	1,150,814	186,322

금융보증손실	1,568,609	1,235,633

법인세비용	6,445,398	10,147,066

현금의 유입이 없는 수익 등의차감	(8,999,133)	(8,783,277)

외화환산이익	720,150	303,307

유형자산처분이익	-	2,237,503

무형자산손상차손환입	3,150	-

금융보증부채환입	1,568,609	1,235,633

지분법이익	1,495,927	260,043

이자수익	5,211,297	4,746,791

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	22,901,557	(21,717,437)

매출채권 및 기타채권의 증가	18,238,456	1,443,442

기타유동자산의 증가	(286,818)	(3,667,292)

재고자산의 감소	(2,377,096)	(7,735,333)

매입채무및기타채무의 증가	7,488,535	(4,571,224)

기타금융부채의 증가(감소)	(450,127)	(45,346)

기타부채의 증가(감소)	851,682	(6,970,335)

퇴직금의 지급	(741,520)	(198,993)

사외적립자산의 감소(증가)	178,445	27,644

합 계	78,671,173	48,996,049

(2) 당분기와 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래 내용	당분기	전분기

건설중인자산의 재고자산 대체	3,460,935	12,423,554

건설중인자산의 유형자산 대체	4,523,580	-

유형자산취득시 미지급금 증감	314,547	429,943