세원정공 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요주식회사 세원정공(이하 '지배기업')은 자동차부품의 제조판매를 주사업목적으로 1989년 7월 대구광역시에서 설립되었고, 자동차용 차체 보강판넬류 등을 제조하여 현대자동차주식회사 등에 판매하고 있습니다. 당사는 1996년 7월에 발행주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 5,000,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고

(주)에스엔아이	2,101,210	21.01%	최대주주

김문기	955,700	9.56%	대표이사

김상현	426,041	4.26%	대표이사

기타특수관계자	1,181,276	11.81%

기타	5,335,773	53.36%

합 계	10,000,000	100.00%

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 6월 30일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 및 다음 문단에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2018년 6월 30일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 당사는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.1) 금융자산 및 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정 가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

금융자산	후속측정

당기손익-공정가치측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 7월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 손상요구사항만 관련되나 손상요구사항에 따른 당사의 재무제표에 유의적인 영향은 없습니다.2) 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제 1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산, iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 당사는 그 중 매출채권, 계약자산에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 7월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 7월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다.3) 일반위험회피회계새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 당분기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 추가 손실충당금은 없으며, 당사가 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 재분류하도록 선택한 금융자산이나 금융부채도 없습니다. 또한 당사가 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채는 없습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용일(2018년 7월 1일)에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였습니다.기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 7월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.당분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 당분기재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과, 충당부채 중 확신유형의 수행의무와 확신기간을 경과한 후에도 추가로 보증하는 수행의무 / 받을대가의 불확실성과 관련된 변동대가 / 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무를 별도로 식별하였으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)이 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 영향을 미치지 않을 것이라고 예상하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한, 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하고 있습니다.게다가 당사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 6월 30일로 종료하는 회계연도에 대한연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정했습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 지역에 대한 정보연결실체는 국내 및 해외에서 영업활동이 이루어지고 있으며, 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액	비유동자산

당분기	전분기	당분기말	전기말

국내	5,148,475	5,305,706	112,584,581	113,944,752

해외	54,996,271	36,530,190	150,969,347	157,262,403

합 계	60,144,746	41,835,896	263,553,928	271,207,155

(3) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기에 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출처	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

북경현대자동차	42,421,728	70.53%	27,088,559	64.75%

5. 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 등	15,225,293	22,639,772

기타현금성자산	8,105	8,729

합 계	15,233,398	22,648,501

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	61,767,834	64,363,885

미수금	69,736,342	51,256,423

합 계	131,504,176	115,620,308

차감 : 대손충당금	(24,901)	(24,901)

차감후 합계	131,479,275	115,595,407

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1년초과	24,901	24,901

(3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 없습니다.

(4) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초잔액	24,901	-	24,901	-

손상차손	-	-	-	-

합 계	24,901	-	24,901	-

7. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	202,425,675	-	218,526,451	-

대여금	17,894	-	6,561	-

미수수익	1,037,219	-	1,384,051	-

보증금	329,880	780,817	356,013	780,817

합 계	203,810,668	780,817	220,273,076	780,817

(2) 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용 제한 내용

단기금융상품	10,000,000	10,000,000	당사 무역금융 약정 관련 담보

단기금융상품	16,178	16,941	당사 법인카드 개설담보

단기금융상품	79,200,000	96,200,000	특수관계자의 무역어음 약정 관련 담보

단기금융상품	74,596,758	95,055,951	특수관계자의 차입약정 관련 담보

합 계	163,812,936	201,272,892

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,054,608	-	1,250,689	-

선급비용	738,363	-	945,524	-

부가세대급금	3,820,186	-	2,994,519	-

기타	-	95,400	-	95,400

합 계	5,613,157	95,400	5,190,732	95,400

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	2,410,943	2,882,305

재공품	2,589,062	2,789,035

원재료	15,057,516	15,614,574

매입부분품	12,236	11,161

저장품	388,113	429,901

금형	6,533,326	7,311,821

합 계	26,991,196	29,038,797

한편, 당분기와 전분기 중 재고자산평가손실은 발생하지 않습니다.

10. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요영업활동	소재국가	결산월	지배기업 지분율	비지배지분 지분율

당분기말	전기말	당분기말	전기말

삼하세원기차과기유한공사	자동차부품제조업	중국	12월	62%	62%	38%	38%

(2) 당분기와 전기 중 종속기업에 신규로 포함되거나 제외된 기업은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	228,953,280	243,116,625

비유동자산	149,250,082	157,262,403

자산총계	378,203,362	400,379,028

유동부채	95,305,131	96,491,519

부채총계	95,305,131	96,491,519

자본	282,898,231	303,887,509

부채 및 자본총계	378,203,362	400,379,028

(주)	상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며,다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	50,917,454	31,552,948

영업이익	(7,465,637)	(13,768,810)

당기순이익	(8,345,532)	(12,424,616)

기타포괄이익(손실)	(12,643,746)	7,859,389

당기총포괄이익	(20,989,278)	(4,565,227)

(주)	상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며,다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(39,548,313)	10,835,355

투자활동으로 인한 현금흐름	16,907,137	(1,447,852)

재무활동으로 인한 현금흐름	18,904,803	-

현금및현금성자산의 순증감	(3,736,373)	9,387,503

기초 현금및현금성자산	3,994,701	59,773,391

기말 현금및현금성자산	258,328	69,160,894

(주)	상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며,다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(6) 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비지배지분이 보유한 소유지분율	38%	38%

누적 비지배지분	107,501,328	120,600,686

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	(3,171,302)	(4,721,354)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(7,975,926)	(1,734,786)

당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	-	-

11. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성없는 지분증권:

조합출자금	37,500	37,500

(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손은 없습니다.

12. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요영업활동	소재국가	결산월	지분율	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)세원물산	자동차부품제조업	대한민국	12월	22.82%	22.82%	42,480,545	42,333,141

(주)세원테크	자동차부품제조업	대한민국	6월	24.49%	24.49%	38,690,288	38,653,317

(주)세원이엔아이	자동차부품제조업	대한민국	12월	26.71%	26.71%	10,027,314	9,965,545

합 계	91,198,147	90,952,003

(2) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(주)세원물산	12,311,403	14,388,715

(3) 당분기와 전분기의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크	(주)세원이엔아이	합 계

기초 금액	42,333,141	38,653,317	9,965,545	90,952,003

지분법이익	148,463	84,259	55,376	288,098

지분법자본변동	(1,059)	(24,418)	6,393	(19,084)

배당금 차감	-	(22,870)	-	(22,870)

기말 금액	42,480,545	38,690,288	10,027,314	91,198,147

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크	(주)세원이엔아이	합 계

기초 금액	41,301,252	38,075,010	9,779,469	89,155,731

지분법이익	287,617	814,902	117,738	1,220,257

지분법자본변동	(2,109)	17,386	8,733	24,010

배당금 차감	-	(25,318)	-	(25,318)

기말 금액	41,586,760	38,881,980	9,905,940	90,374,680

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크	(주)세원이엔아이

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	64,948,698	65,461,212	51,558,464	48,587,081	34,872,080	27,898,961

비유동자산	210,792,244	208,329,301	146,819,064	147,981,787	29,582,624	28,871,575

자산총계	275,740,942	273,790,513	198,377,528	196,568,868	64,454,704	56,770,536

유동부채	67,993,172	66,677,384	25,153,875	23,738,631	22,825,804	15,458,578

비유동부채	21,624,142	21,635,335	15,212,515	14,970,089	4,093,501	4,007,780

부채총계	89,617,314	88,312,719	40,366,390	38,708,720	26,919,305	19,466,358

자본	186,123,628	185,477,794	158,011,138	157,860,148	37,535,399	37,304,178

부채 및 자본총계	275,740,942	273,790,513	198,377,528	196,568,868	64,454,704	56,770,536

(주)	상기 요약 재무상태는 지분 취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 관계기업의 요약경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크	(주)세원이엔아이

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	17,971,608	16,399,674	25,128,845	27,395,347	17,889,318	15,707,919

영업이익(손실)	414,616	829,629	814,394	3,107,209	(11,059)	303,305

당기순이익	650,472	1,260,161	344,112	3,328,062	207,291	440,730

기타포괄이익(손실)	(4,638)	(2,411)	(99,722)	71,003	23,930	32,691

당기총포괄이익(손실)	645,834	1,257,750	244,390	3,399,065	231,221	473,421

(주)	상기 요약 재무상태는 지분 취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크	(주)세원이엔아이

관계기업 기말 순자산(A)	186,123,628	158,011,138	37,535,399

연결실체 지분율(B)	22.82%	24.49%	26.71%

순자산 지분금액(AXB)	42,480,545	38,690,288	10,027,314

기말장부금액	42,480,545	38,690,288	10,027,314

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크	(주)세원이엔아이

관계기업 기말 순자산(A)	185,477,794	157,860,148	37,304,178

연결실체 지분율(B)	22.82%	24.49%	26.71%

순자산 지분금액(AXB)	42,333,141	38,653,317	9,965,545

기말장부금액	42,333,141	38,653,317	9,965,545

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	5,936,080	-	-	5,936,080	5,936,080	-	-	5,936,080

건물	32,914,840	(6,630,083)	-	26,284,757	34,053,565	(6,614,491)	-	27,439,074

구축물	2,089,043	(1,282,526)	-	806,517	2,141,301	(1,292,907)	-	848,394

기계장치	154,707,897	(91,795,368)	(74,740)	62,837,789	160,218,338	(92,033,069)	(82,845)	68,102,424

금형	16,327,047	(14,300,113)	-	2,026,934	16,621,506	(14,272,839)	-	2,348,667

차량운반구	805,185	(594,982)	-	210,203	824,964	(585,293)	-	239,671

공구와기구	112,334,901	(82,500,654)	-	29,834,247	117,427,336	(83,099,280)	-	34,328,056

비품	1,938,404	(1,483,043)	-	455,361	1,965,233	(1,458,397)	-	506,836

건설중인자산	40,436,533	-	-	40,436,533	36,853,136	-	-	36,853,136

합 계	367,489,930	(198,586,769)	(74,740)	168,828,421	376,041,459	(199,356,276)	(82,845)	176,602,338

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초 금액	취득	대체	처분	감가상각비	환율차이 등	기말 금액

토지	5,936,080	-	-	-	-	-	5,936,080

건물	27,439,074	-	-	-	(191,908)	(962,409)	26,284,757

구축물	848,394	-	-	-	(30,612)	(11,265)	806,517

기계장치	68,102,424	174,592	346,144	-	(3,044,759)	(2,740,612)	62,837,789

금형	2,348,667	3,000	3,464	-	(268,952)	(59,245)	2,026,934

차량운반구	239,671	-	-	-	(25,827)	(3,641)	210,203

공구와기구	34,328,056	81,120	22,507	-	(3,129,991)	(1,467,445)	29,834,247

비품	506,836	1,412	3,959	-	(48,696)	(8,150)	455,361

건설중인자산	36,853,136	6,855,986	(1,522,633)	-	-	(1,749,956)	40,436,533

합 계	176,602,338	7,116,110	(1,146,559)	-	(6,740,745)	(7,002,723)	168,828,421

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초 금액	취득	대체	처분	감가상각비	환율차이 등	기말 금액

토지	10,114,723	-	-	-	-	-	10,114,723

건물	27,247,343	-	-	-	(1,149,361)	574,182	26,672,164

구축물	969,730	-	-	-	(31,163)	8,720	947,287

기계장치	76,259,775	174,160	184,335	(4,497)	(3,159,091)	1,872,784	75,327,466

금형	3,466,308	9	12,500	-	(327,882)	52,355	3,203,290

차량운반구	269,178	-	-	-	(22,875)	2,583	248,886

공구와기구	48,532,028	-	-	-	(3,821,942)	1,244,940	45,955,026

비품	563,848	42,975	5,148	(1)	(51,066)	5,242	566,146

건설중인자산	21,047,418	6,815,596	(201,983)	-	-	646,249	28,307,280

합 계	188,470,351	7,032,740	-	(4,498)	(8,563,380)	4,407,055	191,342,268

(3) 담보제공 유형자산연결실체의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입 약정 등과 관련하여 KDB 산업은행 등에 담보(채권최고액 : 22,250,400천원)로 제공되어 있으나, 당분기말 현재 관련 차입금은 없습니다.

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

산업재산권	기타의무형자산	토지사용권	회원권	합 계	산업재산권	기타의무형자산	토지사용권	회원권	합 계

취득원가	40,534	1,736,765	1,774,985	915,441	4,467,725	39,547	1,741,506	1,858,699	915,441	4,555,193

상각누계액	(30,067)	(1,325,430)	(476,288)	-	(1,831,785)	(29,458)	(1,267,789)	(489,457)	-	(1,786,704)

정부보조금	-	(22,298)	-	-	(22,298)	-	(23,691)	-	-	(23,691)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	(5,700)	(5,700)

장부금액	10,467	389,037	1,298,697	915,441	2,613,642	10,089	450,026	1,369,242	909,741	2,739,098

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

산업재산권	기타의무형자산	토지사용권	회원권	합 계	산업재산권	기타의무형자산	토지사용권	회원권	합 계

기초 금액	10,089	450,026	1,369,242	909,741	2,739,098	12,622	654,021	1,392,966	906,021	2,965,630

취득	987	-	-	-	987	-	-	-	-	-

상각비	(609)	(61,922)	(9,050)	-	(71,581)	(691)	(59,240)	(9,305)	-	(69,236)

국고보조금	-	1,394	-	-	1,394	-	-	-	-	-

손상(차손)환입	-	-	-	5,700	5,700	-	-	-	1,260	1,260

환율차이 등	-	(461)	(61,495)	-	(61,956)	-	519	37,707	-	38,226

기말 금액	10,467	389,037	1,298,697	915,441	2,613,642	11,931	595,300	1,421,368	907,281	2,935,880

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	69,604,632	81,743,064

미지급금	3,473,034	6,790,765

합 계	73,077,666	88,533,829

16. 유동성차입금당분기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율 (%)	당분기말	전기말

하나은행 북경분행	운영자금	4.95%	4,853,400	4,593,463

신한은행 순의지행	운영자금	5.13%	8,089,000	372,702

우리은행 북경분행	운영자금	4.79%	15,045,540	4,116,972

합 계	27,987,940	9,083,137

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	1,053,877	-	1,017,705	-

수입보증금	88,573	-	88,573	-

미지급배당금	1,000,000	-	-	-

임대보증금	-	231,880	-	231,880

금융보증부채	727,993	-	938,161	-

합 계	2,870,443	231,880	2,044,439	231,880

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	5,305,699	3,863,795

예수금	376,448	414,835

국고보조금	103,839	66,310

합 계	5,785,986	4,344,940

19. 퇴직급여제도(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,387,001	10,258,834

사외적립자산의 공정가치	(1,639,381)	(1,632,665)

국민연금전환금	(8,777)	(8,777)

순확정급여부채	8,738,843	8,617,392

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무	사외적립자산	합 계	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	10,258,834	(1,641,442)	8,617,392	9,758,528	(1,638,291)	8,120,237

당기근무원가	304,267	-	304,267	292,405	-	292,405

이자비용(이자수익)	71,393	(11,445)	59,948	56,576	(9,410)	47,166

소 계	10,634,494	(1,652,887)	8,981,607	10,107,509	(1,647,701)	8,459,808

재측정요소

가정변경으로 인한 차이	-	-	-	-	-	-

기타사항에 의한 차이	-	4,729	4,729	-	1,529	1,529

소 계	-	4,729	4,729	-	1,529	1,529

기여금	-

관계사전입액	-	-	-	15,015	-	15,015

소 계	-	-	-	15,015	-	15,015

제도에서 지급한 금액	-	-

지급액	(247,493)	-	(247,493)	(32,519)	8,632	(23,887)

소 계	(247,493)	-	(247,493)	(32,519)	8,632	(23,887)

당기말금액	10,387,001	(1,648,158)	8,738,843	10,090,005	(1,637,540)	8,452,465

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금에 투자되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인률	2.89%	2.89%

기대임금상승률	4.75%	4.75%

20. 자본금 및 기타불입자본(1) 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수는 당분기말과 전기말 현재 26,000,000주이며, 당분기말 현재발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 10,000,000주 및 500원 입니다.(2) 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본 전액은 주식발행초과금과 관련된 것입니다.

21. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	9,047,188	9,063,333

해외사업환산손익	(9,729,199)	(1,890,076)

합 계	(682,011)	7,173,257

(2) 당분기와 전분기 중 지분법자본변동의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	9,063,333	10,536,693

배당금의 지급	(19,084)	24,010

법인세효과	2,939	(3,698)

기말금액	9,047,188	10,557,005

(3) 당분기와 전분기 중 해외사업환산손익 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	(1,890,076)	(3,617,741)

해외사업환산손익	(7,839,123)	4,872,821

기말 금액	(9,729,199)	1,255,080

22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,643,100	1,543,100

임의적립금	3,927,000	3,927,000

연구 및 인력개발준비금	-	666,667

미처분이익잉여금	395,925,657	402,431,508

합 계	401,495,757	408,568,275

(2) 법정적립금법정준비금은 이익준비금으로서 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(4) 당분기와 전분기의 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	408,568,275	415,484,278

배당금의 지급	(1,000,000)	(1,000,000)

분기순이익	(6,068,829)	(5,997,559)

확정급여제도의 재측정요소	(3,689)	(1,193)

기말 금액	401,495,757	408,485,526

23. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	57,311,979	40,677,764

기타매출	2,832,766	1,158,130

합 계	60,144,745	41,835,894

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	63,214,938	50,011,531

기타매출원가	1,453,006	923,157

합 계	64,667,944	50,934,688

24. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비:

운반비	1,646,098	1,280,177

기타	2,498	617

소 계	1,648,596	1,280,794

관리비:

급여	1,159,547	1,240,901

퇴직급여	79,491	68,451

감가상각비	115,937	722,588

무형자산상각비	57,164	56,197

지급수수료	422,708	494,579

세금과공과	902,075	199,835

기타	474,773	481,523

소 계	3,211,695	3,264,074

합 계	4,860,291	4,544,868

25. 기타수익 및 비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	8,880	8,880

수입수수료	60,169	79,931

보조금수익	48,600	-

무형자산손상차손환입	5,700	1,260

기타외환차익	-	109,118

기타외화환산이익	378,475	587,295

잡이익	134,171	253,034

합 계	635,995	1,039,518

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타외환차손	2,093,849	124,356

기타외화환산손실	10,070	202,464

유형자산처분손실	-	4,498

잡손실	70,661	52,867

합 계	2,174,580	384,185

26. 금융수익 및 비용(1) 당분기와 전분기 중 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융원가

이자비용	208,225	383

외환차손	4,803	62,967

외화환산손실	56,946	-

금융보증손실	510,167	421,383

금융원가 소계	780,141	484,733

금융수익

이자수익	1,562,198	1,248,762

외환차익	53,025	174,712

외화환산이익	21,700	123,749

금융보증부채환입	510,167	421,383

금융수익 소계	2,147,090	1,968,606

순금융원가(수익)	(1,366,949)	(1,483,873)

27. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세 부담액	-	298,844

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(53,745)	113,917

자본에 직접 반영된 법인세비용	3,979	(3,361)

법인세비용	(49,766)	409,400

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(9,289,897)	(10,309,514)

적용세율에 따른 세부담액	79,823	380,957

조정사항

비공제비용	(130,629)	50,881

세액공제및감면	-	(51,578)

기타	1,040	29,140

법인세비용	(49,766)	409,400

(3) 당분기와 전분기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여제도의 재측정요소	1,040	336

지분법자본변동	2,939	(3,698)

합 계	3,979	(3,362)

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 변동	671,336	1,228,865

재료비	41,633,389	28,932,352

종업원급여	5,135,862	6,424,429

감가상각비	6,739,011	8,561,383

운반비	1,727,445	1,389,791

세금과공과	971,708	293,467

기타	12,649,485	8,649,270

합 계	69,528,236	55,479,557

29. 연결주당이익당분기와 전분기 중 연결기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업순이익	(6,068,829)	(5,997,559)

가중평균유통보통주식수	10,000,000	10,000,000

연결기본주당순이익	(607)	(600)

한편, 연결실체는 희석화증권이 없어 당분기와 전분기의 연결희석주당순손익은 연결기본주당순손익과동일합니다.

30. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	15,233,398	-	15,233,398	22,648,501	-	22,648,501

매출채권 및 기타채권	131,479,276	-	131,479,276	115,595,408	-	115,595,408

매도가능금융자산	-	37,500	37,500	-	37,500	37,500

기타금융자산	204,591,486	-	204,591,486	221,053,893	-	221,053,893

합 계	351,304,160	37,500	351,341,660	359,297,802	37,500	359,335,302

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	-	73,077,666	73,077,666	-	88,533,829	88,533,829

차입금	-	27,987,940	27,987,940	-	9,083,137	9,083,137

기타금융부채	-	3,102,323	3,102,323	-	2,276,317	2,276,317

합 계	-	104,167,929	104,167,929	-	99,893,283	99,893,283

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대여금및수취채권

이자수익	1,562,198	1,248,762

외환차손익	(2,045,627)	96,508

외화환산손익	333,159	508,580

합 계	(150,270)	1,853,850

31. 우발부채 및 약정사항(1) 약정사항당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도약정금액	실행금액

무역금융	기업은행	10,000,000	-

운영자금	하나은행 북경분행	RMB 30.000.000	RMB 30.000.000

운영자금	신한은행 순의지행	RMB 50.000.000	RMB 50.000.000

운영자금	우리은행 북경분행	RMB 93.000.000	RMB 93.000.000

(주)	상기 약정사항과 관련하여 연결실체의 금융상품(주석7참조)이 담보 제공되어 있습니다.

(2) 지급보증당분기말 현재 지배기업은 거래처에 대한 금형 공급과 관련된 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 301,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

32. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)에스엔아이

관계기업	(주)세원물산

(주)세원테크

(주)세원이엔아이

기타 특수관계자	(주)에스엠티, (주)한성, (주)세진, Sewon America, Inc.,황하세원기차과기유한공사, 중경성원기차과기유한공사

지배기업과 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 매출 등

(단위: 천원)

특수관계자 명	매출	수입수수료	기타

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

관계기업	(주)세원물산	280,952	29,850	-	-	-	-

(주)세원테크	70,740	-	45,169	42,431	-	-

(주)세원이엔아이	-	-	-	-	-	-

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)에스엔아이	576,197	270,757	-	-	-	-

기타 특수관계자	(주)에스엠티	389,296	56,771	-	-	-	-

(주)한성	-	-	-	-	-	-

(주)세진	-	-	-	-	-	-

Sewon America, Inc.	-	-	-	-	-	-

황하세원기차과기유한공사	-	-	-	-	-	-

중경성원기차과기유한공사	-	-	-	-

2) 매입 등

(단위: 천원)

특수관계자 명	자재 매입	지급수수료	유형자산 취득	기타

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

관계기업	(주)세원물산	198,692	28,710	-	-	-	-	-	-

(주)세원테크	601,707	110,266	-	-	-	-	-	-

(주)세원이엔아이	-	-	-	-	-	-	69,574	70,476

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)에스엔아이	4,802,009	3,582,690	191,661	-	-	-	34,884	1,293,143

기타 특수관계자	(주)에스엠티	3,244,471	3,295,783	-	-	-	-	331,275	-

(주)한성	1,615,556	1,331,433	-	-	-	-	-	-

(주)세진	72,962	142,827	-	-	4,512,484	4,363,058	1,862	58,882

(주)	연결실체는 외화환산오류로 인하여 전분기 매입금액 중 일부를 수정 하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무	기타부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

관계기업	(주)세원물산	309,047	340,020	338,621	895,940	76,800	76,800

(주)세원테크	1,932,979	1,879,232	784,639	7,106,777	791,052	791,052

(주)세원이엔아이	-	79,361	6,659	147,022	-	-

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)에스엔아이	576,852	278,653	5,121,872	9,258,360	-	-

기타 특수관계자	(주)에스엠티	329,226	37,332	4,238,172	7,807,930	180,000	180,000

(주)한성	20	53,287	1,332,649	1,670,604	-	-

(주)세진	-	17,289	13,348,646	12,330,067	-	-

Sewon America, Inc.	-	317,821	-	-	-	-

황하세원기차과기유한공사	34,446,845	36,071,455	-	-	-	-

중경성원기차과기유한공사	13,586,284	14,227,052	-	-	-	-

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

보증제공자	피보증인	보증제공처	한도금액(단위 : 천원)

㈜세원정공	Sewon America, Inc.	KEB하나은행	USD 12,000,000

㈜세원정공	Sewon America, Inc.	KEB하나은행	USD 3,000,000

㈜세원정공	Sewon America, Inc.	KEB하나은행	USD 36,000,000

㈜세원정공	Sewon America, Inc.	한국수출입은행	USD 40,000,000

㈜세원정공	Sewon America, Inc.	국민은행	USD 19,800,000

삼하세원기차과기공사	황화세원기차과기유한공사	KEB하나은행	CNY 50,000,000

삼하세원기차과기공사	황화세원기차과기유한공사	우리은행	CNY 210,000,000

삼하세원기차과기공사	중경성원기차과기유한공사	우리은행	CNY 190,000,000

삼하세원기차과기공사	중경성원기차과기유한공사	대구은행	CNY 11,000,000

㈜세원정공	(주)에스엠티	KEB하나은행	18,000,000

㈜세원정공	(주)에스엠티	KEB하나은행	1,100,000

㈜세원정공	(주)세진	KEB하나은행	10,000,000

㈜세원정공	(주)세진	산업은행	10,000,000

㈜세원정공	(주)세진	기업은행	30,000,000

㈜세원정공	(주)세진	국민은행	5,000,000

㈜세원정공	(주)세진	KEB하나은행	1,100,000

㈜세원정공	(주)한성	기업은행	5,000,000

㈜세원정공	(주)세원테크	기업은행	5,000,000

㈜세원정공	(주)세원물산	기업은행	4,000,000

(주1)	상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채(주석 17참조)를 계상하고 있습니다.

(주2)	상기 보증내역과 관련하여, 연결실체의 단기금융상품 163,812,936천원이 담보로 제공되어 있습니다(주석 7참조).

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	478,863	460,359

퇴직급여	37,234	27,993

합 계	516,097	488,352

상기의 주요 경영진에는 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	(9,240,131)	(10,718,914)

현금의 유출이 없는 비용의 가산	7,912,182	10,005,817

퇴직급여	364,215	339,572

감가상각비	6,740,746	8,563,379

무형자산상각비	71,579	69,236

이자비용	208,225	383

외화환산손실	67,016	202,464

금융보증손실	510,167	421,383

법인세비용	(49,766)	409,400

현금의 유입이 없는 수익의 차감	(2,743,468)	(3,577,388)

외화환산이익	400,175	711,044

무형자산손상차손환입	5,700	1,260

금융보증부채환입	510,167	421,383

지분법이익	265,228	1,194,939

이자수익	1,562,198	1,248,762

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(30,838,846)	20,467,675

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(15,893,938)	(5,816,487)

기타자산의 감소(증가)	(632,593)	(464,563)

재고자산의 감소(증가)	2,073,734	221,259

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(18,615,774)	25,119,752

기타금융부채의 증가(감소)	1,036,173	1,692,072

기타부채의 증가(감소)	1,441,046	(570,212)

퇴직금의 지급	(247,494)	277,222

사외적립자산의 감소(증가)	-	8,632

영업으로부터 창출된 현금흐름	(34,910,263)	16,177,190

(2) 당분기와 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래 내용	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	2,498,177	201,983

유형자산 취득시 미지급금 증감	81,120	388,040

퇴직금 관련 미지급금 증감	-	294,726

34. 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

(2) 금융위험관리연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(이자율위험 및 환율위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. ① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율 :

금융자산	219,824,883	243,702,395

금융부채	(7,955,723)	(6,869,780)

합계	211,869,160	236,832,615

변동이자율 :

금융자산	-	-

금융부채	(23,134,540)	(4,489,675)

합계	(23,134,540)	(4,489,675)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 당분기와 전기 이자율이 변동할 경우의 구체적인 손익 및 자본의 변동금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	이자율 상승시	이자율 하락시

변동금리부 금융상품 손익	(231,345)	231,345

2) 환율위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산

현금및현금성자산	USD 12,698,883	14,130,047	USD 9,609,597	10,779,085

매출채권및기타채권	USD 206,100	229,327	USD 206,100	231,182

외화자산 계	14,359,374	11,010,267

부채

매입채무및기타채무	USD 22,713,163	25,272,936	USD 36,200,233	40,605,801

차입금	CNY 173,000,000	27,987,940	CNY 53,616,299	9,083,137

외화부채 계	53,260,876	49,688,938

연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	10% 상승시	10% 하락시

USD	(1,091,356)	1,091,356

CNY	(2,798,794)	2,798,794

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간 말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(주1)	287,067,740	315,353,960

(주1)	금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다(주석 32 참조).

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	1년 초과 5년 이내	합 계	1년 이내	1년 초과 5년 이내	합 계

매입채무및기타채무	73,077,666	-	73,077,666	88,533,829	-	88,533,829

차입금	27,987,940	-	27,987,940	9,083,137	-	9,083,137

기타금융부채	2,870,443	231,880	3,102,323	2,044,437	231,880	2,276,317

금융보증계약(주1)	287,067,740	-	287,067,740	315,353,960	-	315,353,960

합 계	391,003,789	231,880	391,235,669	415,015,363	231,880	415,247,243

(주1) 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.