세원정공 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요주식회사 세원정공(이하 '지배기업')은 자동차부품의 제조판매를 주사업목적으로 1989년 7월 대구광역시에서 설립되었고, 자동차용 차체 보강판넬류 등을 제조하여 현대자동차주식회사 등에 판매하고 있습니다. 지배기업은 1996년 7월에 발행주식을 한국증권선물거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 5,000,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고

(주)에스엔아이	2,101,210	21.01%	최대주주

김문기	1,047,750	10.48%

김상현	426,041	4.26%

기타특수관계자	1,181,276	11.81%

기타	5,243,723	52.44%

합 계	10,000,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

연결기업의 연결재무제표는 주식회사등의외부감사에관한법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 6월 30일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(2) 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 7월 1일부터 적용되는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 6월 30일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 : 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결기업이 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 : 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 2022년 7월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 영업부문

연결기업은 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로, 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

① 지역에 대한 정보

연결기업은 국내 및 해외에서 영업활동이 이루어지고 있으며, 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	8,249,660	8,249,660	7,276,594	7,276,594

해외매출	29,164,537	29,164,537	15,820,487	15,820,487

합 계	37,414,197	37,414,197	23,097,081	23,097,081

② 주요고객에 대한 정보

당분기 또는 전분기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

매출처	당분기	전분기

매출액	매출비율	매출액	매출비율

북경현대자동차	18,084,801	48.34%	9,962,044	43.13%

현대모비스	6,731,363	17.99%	6,343,501	27.46%

③ 지역별 비유동자산 정보

구 분	당분기말	전기말

국내	151,515,367	149,445,750

해외	247,671,580	178,473,223

합 계	399,186,947	327,918,973

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 한편, 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 확정급여부채의 측정 (주석19)

- 이연법인세의 측정 (주석24)

4. 공정가치의 결정 연결기업의 회계정책 및 공시사항은 금융 및 비금융자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하도록 요구하고 있습니다. 측정 및 공시목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보는 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시되고 있습니다.

(1) 채무증권에 대한 투자 당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 호가에 의해 산정되고 있습니다.

(2) 비파생 금융부채 공시목적으로 결정되는 공정가치는 미래 원금 및 이자 현금흐름을 보고기간종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

5. 현금 및 현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

보통예금	37,008,821	59,386,680

기타현금성자산	6,895	3,162

합 계	37,015,716	59,389,842

6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	57,406,604	34,252,376

미수금	2,374,411	2,560,681

합 계	59,781,015	36,813,057

차감 : 대손충당금	(137,414)	(137,414)

차감후 합계	59,643,601	36,675,643

상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다.

(2) 연결기업은 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함되며 보고기간종료일 현재 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원).① 당분기말

구분	가중평균손실률	총 장부금액	손실충당금

미연체~3개월	0.02%	41,593,198	(7,527)

4~6개월 연체	0.10%	7,748,630	(7,689)

7~9개월 연체	-	31,342	-

10~12개월 연체	-	53,088	-

1년 초과 연체	0.94%	10,329,738	(97,180)

개별 평가 채권	100.00%	25,019	(25,019)

합 계	59,781,015	(137,415)

② 전기말

구분	가중평균손실률	총 장부금액	손실충당금

미연체~3개월	0.06%	25,143,868	(14,988)

4~6개월 연체	0.52%	43,375	(227)

7~9개월 연체	-	747,080	-

10~12개월 연체	-	-	-

1년 초과 연체	0.90%	10,853,715	(97,180)

개별 평가 채권	100.00%	25,019	(25,019)

합 계	36,813,057	(137,414)

(3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	129,838	7,576	25,034	-

전입	-	-

기말금액	129,838	7,576	25,034	-

7. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	167,019,966	-	160,019,275	-

대여금	22,536	140,194,023	31,279	117,584,400

미수수익	1,676,669	-	1,433,597	-

보증금	-	1,293,046	-	1,277,186

합 계	168,719,171	141,487,069	161,484,151	118,861,586

(2) 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말	사용 제한 내용

단기금융상품	4,000,000	4,000,000	연결기업 무역금융 약정 관련 담보

단기금융상품	19,966	19,275	연결기업 전자어음 및 법인카드 발행 담보

단기금융상품	8,000,000	5,000,000	연결기업 운영자금 약정 관련 담보

합 계	12,019,966	9,019,275

8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	580,966	-	430,533	-

선급비용	1,377,142	-	951,821	-

부가세대급금	494,023	-	342,771	-

기타	129,388	96,690	125,190	96,690

합 계	2,581,519	96,690	1,850,315	96,690

9. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	2,657,351	(563,080)	2,094,272	2,380,590	(661,750)	1,718,840

재공품	3,299,286	(123,513)	3,175,774	3,043,468	(119,238)	2,924,230

원재료	17,353,717	(411)	17,353,306	16,116,765	(870,300)	15,246,465

매입부분품	62,133	-	62,133	63,401	-	63,401

저장품	363,416	-	363,416	348,712	-	348,712

상품	7,783,802	-	7,783,802	4,607,237	-	4,607,237

금형	19,060,041	(31,930)	19,028,111	16,662,013	(57,978)	16,604,035

합 계	50,579,746	(718,934)	49,860,814	43,222,186	(1,709,266)	41,512,920

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산 원가의 원가는 13,654,165천원(전기: 68,324,336천원) 입니다. 동 비용에는 재고자산평가손실 140,977천원(전기: 230,347천원)이 포함되어 있습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

시장성없는 지분증권

출자금	37,500	37,500

11. 종속기업

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	주요영업활동	소재국가	결산월	지배기업 지분율	비지배기업 지분율

당분기말	전기말	당분기말	전기말

삼하세원기차과기유한공사	제조업	중국	12월	62%	62%	38%	38%

㈜제이엠오토	도소매업	대한민국	12월	50%	50%	50%	50%

(2) 당분기 중 종속기업투자주식의 변동은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현재 요약재무상태는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	삼하세원기차과기유한공사	(주)제이엠오토

당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	95,833,113	101,289,406	35,828,469	15,149,291

비유동자산	247,671,581	178,617,747	250,229	147,275

자산총계	343,504,694	279,907,153	36,078,698	15,296,566

유동부채	74,679,212	21,086,605	31,323,024	13,291,758

비유동부채	38,017	-	73,142	71,832

부채총계	74,717,229	21,086,605	31,396,166	13,363,590

자본	268,787,465	258,820,548	4,682,532	1,932,976

부채 및 자본총계	343,504,694	279,907,153	36,078,698	15,296,566

(주) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당기와 전기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	삼하세원기차과기유한공사	(주)제이엠오토

당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	19,497,328	11,705,058	5,851,500	67,682

영업이익(손실)	1,485,304	(581,779)	1,281,003	3,298

당기순이익(손실)	1,384,679	135,983	2,749,556	27,533

기타포괄이익	8,582,238	8,779,980	-	-

당기총포괄이익(손실)	9,966,917	8,915,963	2,749,556	27,533

(주) 상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.(5)당기와 전기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구분	삼하세원기차과기유한공사	(주)제이엠오토

당기	전기	당기	전기

영업활동으로인한 현금흐름	51,709,354	(3,258,732)	3,582,934	572,658

투자활동으로인한 현금흐름	(68,012,338)	1,256,955	(103,930)	-

재무활동으로인한 현금흐름	(5,382,348)	915,150	3,000,000	-

현금등계정의 환율 변동 효과	-	-	-	-

현금및현금성자산의 순증감	(21,685,332)	(1,086,627)	6,479,004	572,658

기초 현금및현금성자산	44,250,639	19,797,950	5,208,157	-

기말 현금및현금성자산	22,565,307	18,711,323	11,687,161	572,658

(6)비지배지분이 연결기업에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다(단위: 천원)

구분	삼하세원기차과기유한공사	(주)제이엠오토

당기	전기	당기	전기

비지배지분이 보유한 소유지분율	38.00%	38.00%	50.00%	50.00%

누적 비지배지분	102,139,237	108,946,554	2,341,266	351,092

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	526,178	51,674	1,374,778	13,766

비지배지분에 귀속되응 총포괄이익	3,787,428	3,388,066	1,374,778	13,766

12. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	주요영업활동	소재국가	결산월	지분율	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)세원물산	자동차부품제조업	대한민국	12월	22.82%	22.82%	55,726,199	55,129,391

(주)세원테크	자동차부품제조업	대한민국	6월	24.49%	24.49%	49,334,370	48,785,941

(주)세원이엔아이	자동차부품제조업	대한민국	12월	26.71%	26.71%	17,900,278	17,590,166

합 계	122,960,847	121,505,498

(2) 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

(주)세원물산	11,968,361	11,968,361

(3) 당분기와 전분기 중 관계기업에 신규로 포함되거나 제외된 기업은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당분기)

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크	(주)세원이엔아이	합 계

기초 금액	55,129,391	48,785,942	17,590,166	121,505,499

지분법손익	598,252	345,260	310,318	1,253,830

지분법자본변동	(1,444)	208,059	(205)	206,410

배당금차감	-	(4,890)	-	(4,890)

기말 금액	55,726,199	49,334,372	17,900,279	122,960,847

(전분기)

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크	(주)세원이엔아이	합 계

기초금액	50,418,133	45,358,442	15,886,791	111,663,366

지분법손익	215,599	(387,737)	232,689	60,551

지분법자본변동	(1,021)	(187)	(161)	(1,369)

배당금차감	-	375,460	-	375,460

기말금액	50,632,711	45,345,978	16,119,319	112,098,008

(5) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크	(주)세원이엔아이

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	99,484,600	96,638,678	107,517,969	97,403,334	76,441,640	78,575,375

비유동자산	201,103,197	203,382,382	134,496,290	135,307,524	24,230,310	24,205,693

자산총계	300,587,797	300,021,060	242,014,259	232,710,858	100,671,950	102,781,068

유동부채	30,594,148	33,211,412	23,662,014	17,113,477	25,875,268	29,274,700

비유동부채	25,835,706	25,266,555	16,870,675	16,355,596	7,790,291	7,660,828

부채총계	56,429,854	58,477,967	40,532,689	33,469,073	33,665,559	36,935,528

자본	244,157,941	241,543,093	201,481,569	199,241,785	67,006,390	65,845,540

부채 및 자본총계	300,587,796	300,021,060	242,014,259	232,710,858	100,671,950	102,781,068

(주) 상기 요약 재무상태는 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(6) 당분기와 전분기 중 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크	(주)세원이엔아이

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	40,877,632	38,175,608	22,685,025	22,516,758	71,849,751	33,552,822

영업이익(손실)	1,565,644	(291,732)	858,230	(2,342,580)	2,959,054	711,544

분기순이익	2,621,174	944,623	1,410,042	(1,583,516)	2,976,672	871,027

기타포괄이익(손실)	(6,326)	(120)	849,712	(909)	(1,456)	(602)

분기총포괄이익(손실)	2,614,848	944,503	2,259,754	(1,584,425)	2,975,216	870,425

(주) 상기 요약 경영성과는 연결기업과의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 연결실기업이 인식하는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(7) 당분기 및 전분기 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당분기말)

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크	(주)세원이엔아이

관계기업 기말 순자산(A)	244,157,942	201,481,569	67,006,390

연결실체 지분율(B)	22.82%	24.49%	26.71%

순자산 지분금액(AXB)	55,726,199	49,334,370	17,900,278

기말장부금액	55,726,199	49,334,370	17,900,278

(전기말)

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크	(주)세원이엔아이

관계기업 기말 순자산(A)	241,543,093	199,241,785	65,845,540

연결실체 지분율(B)	22.82%	24.49%	26.71%

순자산 지분금액(AXB)	55,129,391	48,785,941	17,590,166

기말장부금액	55,129,391	48,785,941	17,590,166

13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	5,936,080	-	-	-	5,936,080	5,936,080	-	-	-	5,936,080

건물	38,687,799	(11,064,603)	-	-	27,623,196	37,656,529	(10,593,933)	-	-	27,062,596

구축물	2,348,483	(1,911,376)	-	-	437,107	2,301,156	(1,852,844)	-	-	448,312

기계장치	229,603,035	(154,847,023)	(30,928,978)	(312,996)	43,514,038	224,149,448	(148,870,075)	(29,858,564)	(324,289)	45,096,520

금형	15,707,814	(14,286,547)	(202,305)	-	1,218,962	15,859,662	(14,325,930)	(195,303)	-	1,338,429

차량운반구	617,142	(597,261)	-	-	19,881	606,809	(582,235)	-	-	24,574

공구와기구	136,691,509	(134,898,832)	(735,357)	-	1,057,320	132,046,829	(130,201,566)	(709,907)	-	1,135,356

비품	2,337,149	(2,183,773)	-	-	153,376	2,262,148	(2,133,115)	-	-	129,033

건설중인자산	52,137,855	-	-	-	52,137,855	3,754,260	-	-	-	3,754,260

합 계	484,066,866	(319,789,415)	(31,866,640)	(312,996)	132,097,815	424,572,921	(308,559,698)	(30,763,774)	(324,289)	84,925,160

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당분기)

구 분	기초 금액	취득	대체	처분	감가상각비	손상차손	환율차이 등	기말 금액

토지	5,936,080	-	-	-	-	-	-	5,936,080

건물	27,062,596	-	-	-	(218,081)	-	778,679	27,623,194

구축물	448,312	-	-	-	(12,811)	-	1,605	437,106

기계장치	45,420,808	27,330	-	(323,365)	(2,485,827)	(154)	1,188,239	43,827,031

[국고보조금-기계장치]	(324,289)	-	-	-	11,293	-	-	-312,996

금형	1,338,429	-	-	(184)	(126,597)	-	7,314	1,218,962

차량운반구	24,574	-	-	-	(4,810)	-	117	19,881

공구와기구	1,135,356	3,000	-	-	(108,532)	-	27,495	1,057,319

비품	129,033	45,573	-	-	(21,516)	-	286	153,376

건설중인자산	3,754,260	47,828,250	(548,037)	-	-	-	1,103,381	52,137,854

합 계	84,925,159	47,904,153	(548,037)	(323,549)	(2,966,881)	(154)	3,107,116	132,097,807

(전분기)

구 분	기초 금액	취득	대체	처분	감가상각비	환율차이 등	기말 금액

토지	5,936,080	-	-	-	-	-	5,936,080

건물	25,839,447	-	-	-	(204,458)	950,921	26,585,910

구축물	501,791	-	-	-	(15,774)	2,379	488,396

기계장치	72,689,525	75,420	-	-	(3,555,707)	2,776,275	71,985,513

[국고보조금-기계장치	(370,294)	-	-	-	11,793	-	-358,501

금형	1,928,714	25,319	-	-	(165,519)	28,573	1,817,087

차량운반구	50,904	-	-	-	(12,972)	476	38,408

공구와기구	4,278,263	54,320	-	-	(1,206,096)	158,272	3,284,759

비품	217,691	-	-	-	(27,271)	1,200	191,620

건설중인자산	13,495,006	628,152	(258,100)	-	-	546,349	14,411,407

합 계	124,567,127	783,211	(258,100)	-	(5,176,004)	4,464,445	124,380,679

(3) 담보제공유형자산연결기업의 유형자산이 연결기업의 금융약정 및 특수관계자를 위한 지급보증과 관련하여 우리은행 북경분행에 근저당 설정(채권최고액: CNY 115,000,000)되어 있으며, 당기말 현재 관련 채무잔액은 CNY 28,256,896.16입니다(주석29 및 주석30 참조).

14. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계	산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계

취득원가	60,658	1,869,595	915,441	2,845,694	60,658	1,869,595	915,441	2,845,694

상각누계액	(40,846)	(1,801,697)	-	(1,842,543)	(39,950)	(1,792,615)	-	(1,832,565)

정부보조금	-	-	-	-	-	(1,394)	-	(1,394)

장부금액	19,812	67,898	915,441	1,003,151	20,708	75,586	915,441	1,011,735

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계	산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계

기초 금액	20,709	75,587	915,441	1,011,737	13,340	110,366	915,441	1,039,147

취득	975	-	-	975

상각비	(896)	(9,081)	-	(9,977)	(657)	(10,302)	-	(10,959)

정부보조금	-	1,394	-	1,394	-	1,394	-	1,394

환율차이 등	-	-	-	-

기말 금액	19,812	67,899	915,441	1,003,154	13,658	101,458	915,441	1,030,557

상기 무형자산상각비는 전액 관리비에 계상되어 있습니다.

15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	82,801,229	24,093,282

미지급금	5,976,376	4,960,567

합 계	88,777,605	29,053,849

16. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	957,604	-	756,108	-

수입보증금	88,521	-	88,640	-

미지급배당금	250,003	-	3	-

임대보증금	-	189,880	-	214,880

금융보증부채	1,366,324	-	944,551	-

합 계	2,662,452	189,880	1,789,302	214,880

17. 기타부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

선수금	17,769,493	3,690,546

예수금	2,820,980	2,604,954

부가세예수금	-	-

기타유동부채	603,140	603,140

합 계	21,193,613	6,898,640

(2) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

계약부채

선수금	17,769,493	3,690,546

합 계	17,769,493	3,690,546

(3) 당기 및 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	3,690,546	3,817,317

당기 발생액	14,529,216	504,497

수익인식 금액	(450,270)	(46,190)

기말 금액	17,769,493	4,275,625

18. 사용권자산 및 리스부채

(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

사용권자산

토지	1,427,534	1,388,703

건물	76,343	92,100

합 계	1,503,877	1,480,803

(2) 당분기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	23,029	29,912

리스부채의 이자비용	-	-

손익계산서에 인식된 총 금액	23,029	29,912

19. 퇴직급여채무

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,776,068	12,521,488

사외적립자산의 공정가치	(1,356,107)	(1,350,987)

국민연금전환금	(8,691)	(8,691)

순확정급여부채	11,411,270	11,161,810

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

확정급여채무	사외적립자산	합 계	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초 금액	12,521,488	(1,359,678)	11,161,810	13,502,591	(1,495,824)	12,006,767

당기근무원가	282,661	-	282,661	301,731	-	301,731

이자비용(이자수익)	126,732	(13,841)	112,891	74,239	(8,269)	65,970

재측정요소	-	8,722	8,722	-	2,274	2,274

기타사항에 의한 차이	-	-	-	-	-	-

기여금	-	-	-	-	-	-

관계사전입액	-	-	-	53,852	-	53,852

제도에서 지급한 금액	-	-	-	-	-	-

지급액	(154,813)	-	(154,813)	(348,537)	34,670	(313,867)

기말 금액	12,776,068	(1,364,798)	11,411,270	13,583,875	(1,467,150)	12,116,725

(3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 전액 정기예금에 투자되어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인률	4.17%	4.17%

기대임금상승률	4.50%	4.50%

20. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	30,397,357	30,397,357	22,503,270	22,503,270

상품매출	5,851,500	5,851,500	-	-

기타매출	1,165,341	1,165,341	593,810	593,810

합 계	37,414,198	37,414,198	23,097,080	23,097,080

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	25,848,864	25,848,864	16,480,427	16,480,427

상품매출원가	3,495,727	3,495,727

기타매출원가	565,435	565,435	272,387	272,387

합 계	29,910,026	29,910,026	16,752,814	16,752,814

21. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

운반비	1,164,057	1,164,057	860,042	860,042

기타	1,042,009	1,042,009	1,150	1,150

판매비 계	2,206,066	2,206,066	861,192	861,192

관리비

급여	871,345	871,345	931,475	931,475

퇴직급여	73,634	73,634	61,597	61,597

감가상각비	147,170	147,170	4,392,241	4,392,241

사용권자산상각비	7,727	7,727	7,727	7,727

무형자산상각비	15,548	15,548	15,627	15,627

지급수수료	378,659	378,659	158,197	158,197

세금과공과	121,484	121,484	143,968	143,968

기타	373,728	373,728	393,241	393,241

관리비 계	1,989,295	1,989,295	6,096,346	6,096,346

합 계	4,195,361	4,195,361	6,957,538	6,957,538

22. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	8,880	8,880	8,880	8,880

수입수수료	-	-	-	-

유형자산처분이익	-	-	-	-

정부보조금	23,707	23,707	15,783	15,783

무형자산손상차손환입	-	-	-	-

기타외환차익	663,982	663,982	344,211	344,211

기타외화환산이익	1,188,360	1,188,360	45,923	45,923

잡이익	39,967	39,968	136,360	136,360

합 계	1,924,896	1,924,897	551,157	551,157

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타외환차손	472,301	472,301	-	-

기타외화환산손실	549,858	549,858	197,976	197,976

지급수수료	2,129	2,129	1,902	1,902

유형자산처분손실	779	779	-	-

잡손실	4,476	4,476	6,953	6,953

합 계	1,029,543	1,029,543	206,831	206,831

23. 금융수익 및 원가당분기와 전분기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융원가

이자비용	30,052	30,052	-	-

외환차손	-	-	-	-

외화환산손실	1	1	-	-

금융보증손실	167,658	167,657	384,073	384,073

금융원가 소계	197,711	197,710	384,073	384,073

금융수익

이자수익	1,978,824	1,978,824	1,269,684	1,269,684

외환차익	61,112	61,112	138,961	138,961

외화환산이익	319,725	319,725	73,593	73,593

금융보증부채환입	167,657	167,657	384,073	384,073

금융수익 소계	2,527,318	2,527,318	1,866,311	1,866,311

순금융원가(수익)	(2,329,607)	(2,329,608)	(1,482,238)	(1,482,238)

24. 법인세(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	912,250	912,250	216,275	216,275

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	272,683	272,683	62,770	62,770

자본에 직접 반영된 법인세비용	(29,869)	(29,869)	(37,569)	(37,569)

법인세비용	1,155,064	1,155,063	241,476	241,476

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용차감전순이익(손실)	7,782,713	7,782,713	1,649,303	1,649,303

적용세율에 따른 세부담액	1,412,865	1,412,865	188,963	188,963

조정사항

비공제비용	(1,831)	(1,831)	(500)	(500)

세액공제 및 감면	(125,568)	(125,568)	(106,866)	(106,866)

기타	(130,401)	(130,401)	159,880	159,880

법인세비용	1,155,065	1,155,063	241,477	241,476

(3) 당분기와 전분기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

확정급여제도의 재측정요소	1,919	1,919	(37,779)	(37,779)

지분법자본변동	(31,787)	(31,787)	211	211

합 계	(29,868)	(29,868)	(37,568)	(37,568)

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전기

기초 이연법인세자산(부채)	(16,182,730)	(14,780,122)

기말 이연법인세자산(부채)	(16,455,413)	(16,182,730)

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	272,683	1,402,607

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).① 당기

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

관계기업투자	(18,195,948)	(192,337)	(31,787)	(18,420,072)

퇴직급여충당금	2,737,012	47,717	-	2,784,730

퇴직보험예치금	(297,217)	(3,045)	1,919	(298,344)

압축기장충당금(토지)	(841,155)	-	-	(841,155)

유형자산	(197,903)	(12,864)	-	(210,767)

기타	612,482	(82,286)	-	530,196

합 계	(16,182,730)	(242,814)	(29,869)	(16,455,413)

② 전기

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

관계기업투자	(16,680,260)	(1,395,114)	(120,575)	(18,195,948)

퇴직급여충당금	2,968,658	50,539	(282,185)	2,737,012

퇴직보험예치금	(327,169)	26,044	3,908	(297,217)

압축기장충당금(토지)	(841,155)	-	-	(841,155)

유형자산	(346,235)	148,331	-	(197,903)

기타	446,039	166,443	-	612,482

합 계	(14,780,122)	(1,003,756)	(398,852)	(16,182,730)

(8) 상계 전 총액기준에 의한 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산	4,076,909	4,393,938

이연법인세부채	-20,532,321	- 20,576,668

당기법인세부채	1,967,375	1,963,848

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 변동	(2,899,140)	(2,899,140)	(2,113,355)	(2,113,355)

재료비	16,553,305	16,553,305	9,229,941	9,229,941

종업원급여	4,518,536	4,518,536	4,457,867	4,457,867

감가상각비	2,991,181	2,991,181	5,205,069	5,205,069

-유형상각비	2,945,413	2,945,413	5,155,779	5,155,779

-무형상각비	19,298	19,298	19,377	19,377

-사용권상각비	26,471	26,471	29,912	29,912

운반비	1,358,694	1,358,694	969,840	969,840

세금과공과	185,777	185,777	213,112	213,112

기타	11,397,033	11,397,033	5,747,879	5,747,879

합 계	34,105,386	34,105,386	23,710,353	23,710,353

26. 연결주당이익(1) 연결기본주당순이익당분기와 전분기의 연결기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원,주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분순이익(손실)	4,726,692	4,726,692	1,342,386	1,342,386

가중평균유통보통주식수	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

연결주당순이익(손실)	473	473	134	134

(2) 연결기업은 희석화증권이 없어 당분기와 전분기의 연결희석주당순이익은 연결기본주당순이익과 동일합니다.

27. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	37,015,716	37,015,716	59,389,842	-	59,389,842

매출채권및기타채권	59,643,601	59,643,601	36,675,643	-	36,675,643

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	37,500	37,500	-	37,500	37,500

기타금융자산	310,206,240	310,206,240	280,345,737	-	280,345,737

합 계	406,865,557	37,500	406,903,057	376,411,222	37,500	376,448,722

(2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	상각후원가 측정금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무	88,777,605	29,053,849

차입금	8,000,000	10,382,348

기타금융부채	2,852,331	2,004,182

합 계	99,629,936	41,440,379

(3) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정금융자산

이자수익	1,978,824	1,269,684

외환차손익	725,094	388,119

외화환산손익	1,511,127	119,571

상각후원가 측정금융부채

이자비용	(30,052)	-

외환차손익	(472,301)	95,053

외화환산손익	(552,902)	(198,031)

합 계	3,159,790	1,674,396

(4) 공정가치의 추정

1) 연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였으며, 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에 해당하는 금융상품은 존재하지 않습니다.

ㆍ수준1 :	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2 :	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3 :	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

2) 연결기업의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

범 주	내역	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	37,500	37,500

28. 우발부채 및 약정사항

(1) 약정사항보고기간종료일 현재 연결기업은 기업은행과 무역금융약정(한도 : 2,000,000천원), 중소기업 운영자금(한도 : 8,000,000천원)을 체결하고 있으며, 해당 약정사항과 관련하여 연결기업의 금융상품(주석 6참조)이 담보제공 되어있습니다. 보고기간 종료일 현재 관련차입금잔액은 8,000,000천원 입니다. 또한, 연결기업은 우리은행 북경분행과 운영자금차입 및 전자어음발행한도약정(한도 : CNY 60,000,000)을 체결하고 있으며, 해당 약정사항과 관련하여 연결기업의 유형자산(주석 11참조)이 담보제공 되어있습니다. 보고기간종료일 현재 관련채무잔액은 CNY 11,318,197.95 입니다.

(2) 지급보증보고기간종료일 현재 연결기업은 지급보증을 제공받고 있지 않습니다. (3) 기타 우발상황지배기업은 2018년 12월 4일자에 공소 제기된 지배기업 임원의 업무상 배임 혐의 사실(혐의금액 423,596백만원)을 2019년 7월 24일에 지연 공시한 바, 이에 따라 한국거래소는 동일자에 주권의 매매거래를 정지하였고, 2019년 10월 8일에 실시한 상장적격성 실질심사의 결과로 1년간의 개선기간을 부여 받았습니다. 이후 2020년 10월 30일 한국거래소는 지배기업의 상장적격성 유지 여부 심의를 위해기업심사위원회를 개최하였으며, 지배기업에 대하여 심의를 속개하기로 결정하였고 그 후 2021년 4월 30일 한국거래소는 지배기업의 상장적격성 유지 여부 심의를 위해 2차 기업심사위원회를 개최하였으나, 지배기업에 대하여 심의를 속개하기로 재결정 하였습니다.한편, 지배기업 현직 임직원 업무상 배임혐의의 1심판결(선고일 : 2021년 9월 30)이 2021년 10월5일자로 "특정경제범죄 가중처벌등에 관한 법률위반(배임) : 무죄, 업무상배임 : 유죄, 사실확인금액 : 알수없음"으로 확인되었으며, 2021년 10월 07일 1심판결에 대해 쌍방상소하여 상소법원으로 송부되었습니다. 보고기간종료일 현재 동 선고결과 및 항소심 선고결과가 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 알 수 없습니다.

29. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)에스엔아이

종속기업	삼하세원기차과기유한공사, (주)제이엠오토

관계기업	(주)세원물산, (주)세원테크, (주)세원이엔아이

기타 특수관계자	(주)에스엠티, (주)한성, (주)세진, Sewon America, Inc., 황하세원기차과기유한공사, 중경성원기차과기유한공사

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 매출 등

특수관계자 명	매출	수입수수료	배당금수익	기타

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

관계기업	(주)세원물산	5,053,931	3,229,907	-	-	-	-	41,213	-

(주)세원테크	1,601,012	914,184	-	-	-	-	248,962	-

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)에스엔아이	-	-	-	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	(주)에스엠티	20,964	12,649	-	-	-	-	-	-

(주)한성	509,556	367,181	-	-	-	-	447	-

(주)세진	37,757	79,668	-	-	-	-	-	-

Sewon America, Inc.	4,541,138	43,431

황화세원기차과기유한공사	383,703	419,712	-	-	-	-	299,143	255,785

충칭성원기차부품유한공사	-	-	-	-	-	-	465,005	464,313

2) 매입 등

특수관계자 명	자재 매입	지급수수료	유형자산 취득	기타

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

관계기업	(주)세원물산	5,317,247	3,350,850	-	-	-	-	-	-

(주)세원테크	482,772	64,878	-	-	-	-	-	-

(주)세원이엔아이	-	-	-	-	-	-	13,537	12,893

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)에스엔아이	2,111,740	2,419,752	-	-	-	-	256,945	56,187

기타 특수관계자	(주)에스엠티	1,248,863	833,486	-	-	-	152,345	-	-

(주)한성	1,379,370	797,132	-	-	-	-	-	-

(주)세진	1,634,957	1,182,346	-	-	-	-	-	-

Sewon America, Inc.,	-

황화세원기차과기유한공사	994	-	-	-	-	-	-	-

충칭성원기차부품유한공사	1,922,459	-	-	-	34,916,296	-	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자 명	매출채권및기타채권 외	매입채무및기타채무	기타부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

관계기업	(주)세원물산	312,762	249,816	5,665	413,891	-	-

(주)세원테크	1,731,263	1,095,931	8,327	28,545	3,141,501	2,113,330

(주)세원이엔아이	-	122,129	3,272	4,461	-	-

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)에스엔아이	-	16,489	3,257,456	2,617,657	-	-

기타 특수관계자	(주)에스엠티	23,060	7,451	2,020,519	2,343,578	-	-

(주)한성	-	37,331	966,146	816,378	-	-

(주)세진	41,533	289,680	2,292,285	1,470,742	-	-

Sewon America, Inc.	4,475,528	6,173,458	-	-	-	-

황하세원기차과기유한공사	56,468,300	42,210,452	-	-	-	-

충칭성원기차부품유한공사	84,131,354	75,976,288	42,559,298	-	-	-

(4) 당분기 중 특수관계자에 대한 자금거래(대여)내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	황화세원기차과기유한공사	충칭성원기차부품유한공사

기초금액	41,608,111	75,976,288

대여	14,287,612	5,396,449

회수	(1,608,408)	(83,975)

환율차이	1,775,354	2,842,593

기말금액	56,062,669	84,131,355

(5) 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자를 위해 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 천USD).

보증제공자	피보증인	보증제공처	보증금액	비고	지급보증내역

㈜세원정공	Sewon America, Inc.	KEB하나은행	17,217,600	USD 12,000,000	차입금지급보증

㈜세원정공	Sewon America, Inc.	KEB하나은행	9,469,680	USD 6,600,000	차입금지급보증

㈜세원정공	Sewon America, Inc.	한국수출입은행	54,522,400	USD 38,000,000	차입금지급보증

㈜세원정공	Sewon America, Inc.	국민은행	22,095,920	USD 15,400,000	차입금지급보증

㈜세원정공	황화세원기차과기유한공사	우리은행	4,991,500	CNY 25,000,000	은행보증 전자어음

㈜세원정공	황화세원기차과기유한공사	우리은행	1,996,600	CNY 10,000,000	차입금지급보증

㈜세원정공	충칭성원기차부품유한공사	우리은행	3,993,200	CNY 20,000,000	은행보증 전자어음

합 계	114,286,900

(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	421,305	441,716

퇴직급여	44,956	37,091

합 계	466,261	478,807

상기의 주요 경영진에는연결기업의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	6,627,649	1,407,826

현금의 유출이 없는 비용 등의가산	5,313,414	6,406,709

퇴직급여	395,552	367,700

감가상각비	3,005,865	5,205,916

유형자산처분손실	779	-

무형자산상각비	8,585	9,566

이자비용	30,052	-

외화환산손실	549,860	197,977

금융보증손실	167,657	384,073

법인세비용	1,155,064	241,477

현금의 유입이 없는 수익 등의차감	(4,903,506)	(2,209,284)

외화환산이익	1,508,085	119,516

무형자산손상차손환입	-

금융보증부채환입	167,657	384,073

지분법이익	1,248,940	436,011

유형자산처분이익	-

이자수익	1,978,824	1,269,684

배당금수익	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	44,308,342	(980,513)

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(21,776,556)	7,860,380

기타유동자산의 감소(증가)	(293,673)	57,029

재고자산의 감소(증가)	(7,799,855)	(3,381,322)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	59,561,381	(6,056,040)

기타금융부채의 증가(감소)	451,376	136,153

기타부채의 증가(감사)	14,332,989	652,939

퇴직금의 지급	(167,320)	(284,322)

사외적립자산의 감소(증가)	34,670

합 계	51,345,899	4,624,738

(2) 당분기와 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

거래 내용	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	548,037	258,100

건설중인자산의 재고자산 대체	548,037	258,100

유형자산 취득 시 미지급금 증감	401,491	(501,551)

퇴직금 관련 미지급금 증감	(12,507)	10,364

31. 위험관리

(1) 자본위험관리연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. (2) 금융위험관리연결기업의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(이자율위험 및 환율위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 연결기업의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결기업은 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채는 없습니다.

2) 환율위험연결기업은 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,CNY).

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산

현금및현금성자산	USD 6,008,706	8,621,291	USD 1,627,104	2,138,644

매출채권및기타채권	USD 2,431,355	3,488,508	USD 10,474,456	13,790,664

외화자산 계	USD 8,440,061	12,109,799	USD 12,101,560	15,929,308

부채

매입채무및기타채무	USD 14,253,251	20,450,564	USD 6,151,871	7,653,934

외화부채 계	USD 14,253,251	20,450,564	USD 6,151,871	7,653,934

연결기업은 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

통 화	10% 상승시	10% 하락시

USD	(834,076)	834,076

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(주1)	114,286,900	105,617,550

(주) 금융보증계약과 관련된 연결기업의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다(주석30 참조). 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 비파생금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 만기 분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	1년 초과 5년 이내	합 계	1년 이내	1년 초과 5년 이내	합 계

매입채무및기타채무	88,777,605	-	88,777,605	29,053,849	-	29,053,849

차입금	8,000,000	-	8,000,000	10,382,348	-	10,382,348

기타금융부채	2,662,451	189,880	2,852,331	1,789,302	214,880	2,004,182

금융보증계약(주)	114,286,900	-	114,286,900	105,617,550	-	105,617,550

합 계	213,726,956	189,880	213,916,836	146,843,049	214,880	147,057,929

(주) 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.