세원정공 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요주식회사 세원정공(이하 '지배기업')은 자동차부품의 제조판매를 주사업목적으로 1989년 7월 대구광역시에서 설립되었고, 자동차용 차체 보강판넬류 등을 제조하여 현대자동차주식회사 등에 판매하고 있습니다. 당사는 1996년 7월에 발행주식을 한국증권선물거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 5,000,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고

(주)에스엔아이	2,101,210	21.01%	최대주주

김문기	955,700	9.56%	대표이사

정해임	377,220	3.77%

(주)에스엠티	300,000	3.00%

김도현	229,690	2.30%

김상현	426,041	4.26%	대표이사

기타	5,610,139	56.10%

합 계	10,000,000	100.00%

2. 재무제표 작성 기준 및 중요한 회계정책당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 6월 30일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 및 다음 문단에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년 6월 30일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선연결실체는 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 중 기업회계기준서 제1102호 '타 기업에 대한 지분의 공시'에 대한 개정사항을 당기에 최초 적용하였으며, 시행일이 도래하지 않은 기타 개정사항은 조기도입하지 아니하였습니다.개정사항에서는 매각예정으로 분류된(또는 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된) 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 지분에 대해서는 요약재무정보를 제공할 필요가 없다고 규정하고 있으며, 이러한 점은 동 지분에 대한 기업회계기준서 제1112호 공시규정의 유일한 예외사항임을 명확히 하고 있습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 당분기말 현재 연결실체의 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 당분기 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향에 대해 다음과 같이 평가하였습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	계약상 현금흐름 특성

원금과이자만으로 구성	그외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 매도목적	기타포괄손익-공정가치측정(*1)

매도목적, 기타	당기손익-공정가치측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 전액을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 당분기말 현재 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.② 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 영향평가를 한 결과 제ㆍ개정사항이 연결실체의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 7월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.연결실체는 당분기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용시 재무제표에 미치는 영향을 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. ① 수행의무의 식별연결실체는 자동차 부품 등을 생산하여 고객에게 납품하고 있으며, 구별되는 수행의무의 식별은 필요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.② 변동대가연결실체는 제품 및 상품 판매시 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될수 있습니다.상기 사항에 대하여 재무제표에 대한 영향평가를 한 결과 제ㆍ개정사항이 연결실체의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한, 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한, 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

기업회계기준서 제1017호에서는 이러한 리스에 대해 사용권자산이나 향후 리스료지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않지만 운용리스계약에 대해서 특정한 주석공시를 요구하고 있습니다. 연결실체의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 연결실체가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권 자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 연결실체는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다. 반면에 연결실체는 1) 연결실체가 리스이용자인 금융리스 및 2) 연결실체가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.연결실체는 상기 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한, 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다.동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)이 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 기업은 동 해석서를 소급적 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다. 전진적 적용에는 특정 경과규정이 적용됩니다.연결실체는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 영향을 미치지 않을 것이라고 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한, 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 6월 30일로 종료하는 회계연도에 대한연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 6월 30일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 1) 위험회피활동가. 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 나. 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율 변동에 따른 현금흐름변동 위험에 노출될 수 있으나, 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채는 없습니다.

2) 신용위험

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(주1)	302,880,100	235,969,500

(주1) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

3) 유동성 위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(2) 자본위험 관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

5. 부문별정보(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정했습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 지역에 대한 정보연결실체는 국내 및 해외에서 영업활동이 이루어지고 있으며, 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	8,643,299	23,533,702	3,807,430	18,207,924

해외	35,963,703	130,427,001	46,982,371	184,139,669

합 계	44,607,002	153,960,703	50,789,801	202,347,593

(3) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기에 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출처	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

북경현대자동차	115,411,735	74.96%	141,050,796	69.71%

6. 현금 및 현금성자산연결실체의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	24,425,998	69,077,097

기타현금성자산	7,975	8,636

합 계	24,433,973	69,085,733

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	37,927,418	42,710,033

미수금	34,222,986	1,603,372

합 계	72,150,404	44,313,405

차감 : 대손충당금	(24,901)	(24,901)

차감후 합계	72,125,503	44,288,504

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1년초과	(24,901)	(24,901)

(3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 없습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 없습니다.

8. 매도가능금융자산당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성없는 지분증권

출자금	37,500	37,500

9. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	216,994,648	-	180,878,079	5,000,000

대여금	69,193	-	59,722	-

미수수익	1,227,988	-	1,251,364	-

보증금	431,763	780,817	383,971	705,817

합 계	218,723,592	780,817	182,573,136	5,705,817

(2) 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용 제한 내용

단기금융상품	14,000,000	14,000,000	연결실체 무역금융 및 차입약정 관련 담보

단기금융상품	88,000,000	49,500,000	특수관계자의 무역어음 약정 관련 담보

단기금융상품	128,128,264	62,082,300	특수관계자의 차입약정 관련 담보 제공

합 계	230,128,264	125,582,300

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	870,540	-	1,791,345	-

선급비용	1,258,211	-	862,723	-

부가세대급금	6,193,511	-	5,737,242	-

기타	-	95,400	-	95,400

합 계	8,322,262	95,400	8,391,310	95,400

11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	3,590,083	4,652,726

재공품	2,875,511	2,376,045

원재료	16,936,805	19,504,130

매입부분품	64,297	71,923

저장품	505,084	464,734

금형	13,386,847	16,717,667

합 계	37,358,627	43,787,225

한편, 당분기 및 전분기 중 재고자산평가손실은 발생하지 않습니다.

12. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요영업활동	소재국가	결산월	지배기업 지분율	비지배지분 지분율

당분기말	전기말	당분기말	전기말

삼하세원기차과기유한공사	자동차부품제조업	중국	12월	62%	62%	38%	38%

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자주식의 변동은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	209,081,715	208,763,256

비유동자산	163,214,158	164,198,484

자산총계	372,295,873	372,961,740

유동부채	65,985,998	51,026,285

비유동부채	4,600,784	-

부채총계	70,586,782	51,026,285

지배기업지분	187,059,636	199,599,982

비지배지분	114,649,455	122,335,473

자본총계	301,709,091	321,935,455

부채 및 자본총계	372,295,873	372,961,740

(주) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	117,016,681	163,174,340

영업이익	(27,252,882)	(10,576,286)

당분기순이익	(23,408,858)	(9,469,493)

기타포괄손실	3,182,495	(22,605,628)

당분기총포괄이익(손실)	(20,226,363)	(32,075,121)

(주) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(12,250,379)	25,995,221

투자활동으로 인한 현금흐름	(41,220,876)	(89,988,924)

재무활동으로 인한 현금흐름	4,600,784	-

현금및현금성자산의 순증감	(48,870,471)	(63,993,703)

기초 현금및현금성자산	59,773,391	69,155,862

기말 현금및현금성자산	10,902,920	5,162,159

(주) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(6) 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비지배지분이 보유한 소유지분율	38.00%	38.00%

누적 비지배지분	114,649,455	119,977,024

비지배지분에 귀속되는 당분기순손익	(8,895,366)	(3,598,407)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(7,686,018)	(12,188,546)

13. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요영업활동	소재국가	결산월	지분율	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)세원물산	자동차부품제조업	대한민국	12월	22.82%	22.82%	42,556,532	41,301,252

(주)세원테크	자동차부품제조업	대한민국	6월	24.49%	24.49%	38,789,242	38,075,010

(주)세원이엔아이	자동차부품제조업	대한민국	12월	26.71%	26.71%	9,557,192	9,779,469

합 계	90,902,966	89,155,731

(2) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(주)세원물산	13,950,383	15,989,578

(3) 당분기와 전분기 중 관계기업에 신규로 포함되거나 제외된 기업은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크	(주)세원이엔아이	합 계

기초 금액	41,301,252	38,075,010	9,779,469	89,155,731

지분법손익	1,367,693	1,381,483	(323,315)	2,425,861

지분법자본변동	30,521	(641,933)	101,038	(510,374)

배당금차감	(142,934)	(25,318)	-	(168,252)

기말 금액	42,556,532	38,789,242	9,557,192	90,902,966

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크	(주)세원이엔아이	합 계

기초금액	42,666,400	35,800,978	9,671,902	88,139,280

지분법손익	(479,083)	1,863,656	165,852	1,550,425

지분법자본변동	79,494	(14,742)	50,357	115,109

배당금차감	(142,934)	-	-	(142,934)

기말금액	42,123,877	37,649,892	9,888,111	89,661,880

(5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크	(주)세원이엔아이

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	60,300,152	70,612,825	47,115,553	40,071,915	27,289,862	30,374,935

비유동자산	197,850,826	176,134,265	150,671,950	158,658,206	28,766,412	26,764,767

자산총계	258,150,978	246,747,090	197,787,503	198,730,121	56,056,274	57,139,702

유동부채	49,168,179	42,995,557	23,402,937	26,667,776	16,418,663	16,521,007

비유동부채	22,526,241	22,794,842	15,969,301	16,564,003	3,862,027	4,011,059

부채총계	71,694,420	65,790,399	39,372,238	43,231,779	20,280,690	20,532,066

자본	186,456,558	180,956,691	158,415,265	155,498,342	35,775,584	36,607,636

부채 및 자본총계	258,150,978	246,747,090	197,787,503	198,730,121	56,056,274	57,139,702

(주) 상기 요약 재무상태는 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(6) 당분기와 전분기 중 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크	(주)세원이엔아이

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	62,265,747	38,737,635	72,448,342	56,676,991	45,115,956	57,131,458

영업이익(손실)	4,610,383	(4,076,304)	4,295,457	969,527	(2,341,400)	(79,416)

분기순이익(손실)	5,992,392	(2,099,046)	5,641,978	7,714,572	(1,210,270)	620,836

기타포괄이익(손실)	140,554	302,763	(3,512)	(60,204)	378,217	188,501

분기총포괄이익(손실)	6,132,946	(1,796,283)	5,638,466	7,654,368	(832,053)	809,337

(주) 상기 요약 경영성과는 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(7) 당분기 및 전분기 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크	(주)세원이엔아이

관계기업 기말 순자산(A)	186,456,558	158,415,264	35,775,584

연결실체 지분율(B)	22.82%	24.49%	26.71%

순자산 지분금액(AXB)	42,556,532	38,789,242	9,557,192

기말장부금액	42,556,532	38,789,242	9,557,192

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크	(주)세원이엔아이

관계기업 기말 순자산(A)	184,560,928	153,762,163	37,014,316

연결실체 지분율(B)	22.82%	24.49%	26.71%

순자산 지분금액(AXB)	42,123,877	37,649,893	9,888,110

기말장부금액	42,123,877	37,649,893	9,888,110

14. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	5,936,080	-	-	5,936,080	10,114,723	-	-	10,114,723

건물	34,093,860	(6,424,807)	-	27,669,053	33,055,780	(5,808,437)	-	27,247,343

구축물	2,143,150	(1,263,186)	-	879,964	2,130,206	(1,160,475)	-	969,731

기계장치	158,916,217	(89,074,612)	(90,950)	69,750,655	158,326,954	(81,983,527)	(83,654)	76,259,773

금형	16,437,726	(14,059,790)	-	2,377,936	16,689,830	(13,223,521)	-	3,466,309

차량운반구	897,086	(631,070)	-	266,016	853,409	(584,231)	-	269,178

공구와기구	117,611,206	(79,576,081)	-	38,035,125	116,725,797	(68,193,767)	-	48,532,030

비품	1,962,279	(1,410,963)	-	551,316	1,853,411	(1,289,564)	-	563,847

건설중인자산	37,623,336	-	-	37,623,336	21,047,417	-	-	21,047,417

합 계	375,620,940	(192,440,509)	(90,950)	183,089,481	360,797,527	(172,243,522)	(83,654)	188,470,351

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초 금액	취득	대체(*1)	처분	감가상각비	환율차이 등	기말 금액

토지	10,114,723	-	-	(4,178,643)	-	-	5,936,080

건물	27,247,343	756,010	-	-	(576,704)	242,404	27,669,053

구축물	969,731	-	-	-	(93,109)	3,342	879,964

기계장치	76,259,773	825,959	2,252,908	(969,753)	(9,368,547)	750,315	69,750,655

금형	3,466,309	30,211	18,115	(251,428)	(904,656)	19,385	2,377,936

차량운반구	269,178	32,694	33,618	(2)	(70,602)	1,130	266,016

공구와기구	48,532,030	138,895	209,547	(26,030)	(11,284,494)	465,177	38,035,125

비품	563,847	70,319	62,610	(1)	(147,750)	2,291	551,316

건설중인자산	21,047,417	19,905,281	(3,659,641)	-	-	330,279	37,623,336

합 계	188,470,351	21,759,369	(1,082,843)	(5,425,857)	(22,445,862)	1,814,323	183,089,481

(*1) 건설중인자산에서 재고자산(금형) 등으로 1,082,843천원이 대체되었습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초 금액	취득	대체	처분	감가상각비	환율차이 등	기말 금액

토지	9,964,824	-	-	-	-	-	9,964,824

건물	28,880,880	50,000	-	-	(569,185)	(1,635,320)	26,726,375

구축물	1,045,275	-	-	-	(90,103)	(23,680)	931,492

기계장치	79,788,711	8,720	12,587,732	(114,313)	(9,058,264)	(5,196,417)	78,016,169

금형	4,512,901	-	568,167	(106,862)	(1,057,343)	(169,806)	3,747,057

차량운반구	193,425	166,545	-	(1)	(61,191)	(9,830)	288,948

공구와기구	43,616,132	140,000	19,885,010	62	(9,442,424)	(3,446,082)	50,752,698

비품	609,470	61,913	77,645	-	(144,576)	(15,418)	589,034

건설중인자산	9,298,656	42,090,241	(33,118,554)	-	-	(938,948)	17,331,395

합 계	177,910,274	42,517,419	-	(221,114)	(20,423,086)	(11,435,501)	188,347,992

(3) 담보제공유형자산연결실체의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입 약정 등과 관련하여 KDB 산업은행 등에 담보로 제공되어 있으며(채권최고액 : 22,000,000천원)로 제공되어 있으나, 당분기말 현재 관련 차입금은 없습니다.

15. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

산업재산권	기타의무형자산	토지사용권	회원권	합 계	산업재산권	기타의무형자산	토지사용권	회원권	합 계

취득원가	39,547	1,741,674	1,861,661	915,441	4,558,323	39,547	1,675,464	1,840,925	915,441	4,471,377

상각누계액	(28,845)	(1,205,759)	(480,929)	-	(1,715,533)	(26,925)	(1,021,443)	(447,958)	-	(1,496,326)

정부보조금	-	(25,085)	-	-	(25,085)	-	-	-	-	-

손상차손누계액	-	-	-	(6,360)	(6,360)	-	-	-	(9,420)	(9,420)

장부금액	10,702	510,830	1,380,732	909,081	2,811,345	12,622	654,021	1,392,967	906,021	2,965,631

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

산업재산권	기타의무형자산	토지사용권	회원권	합 계	산업재산권	기타의무형자산	토지사용권	회원권	합 계

기초 금액	12,622	654,021	1,392,967	906,021	2,965,631	15,266	862,699	1,488,411	902,021	3,268,397

취득	-	65,035	-	-	65,035	-	8,122	-	-	8,122

상각비	(1,920)	(183,323)	(27,732)	-	(212,975)	(2,398)	(180,272)	(27,716)	-	(210,386)

정부보조금	-	(25,085)	-	-	(25,085)	-	-	-	-	-

손상차손환입(손상차손)	-	-	-	3,060	3,060	-	-	-	2,000	2,000

환율차이 등	-	182	15,497	-	15,679	-	(1,862)	(104,653)	-	(106,515)

기말 금액	10,702	510,830	1,380,732	909,081	2,811,345	12,868	688,687	1,356,042	904,021	2,961,618

상기 무형자산상각비는 전액 관리비에 계상되어 있습니다.

16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	61,042,845	40,865,035

미지급금	6,415,273	10,506,986

합 계	67,458,118	51,372,021

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	877,185	-	93,929	-

수입보증금	88,626	-	88,746	-

임대보증금	-	243,880	-	268,880

차입금	-	4,600,784	-	-

금융보증부채	1,254,706	-	854,204	-

합 계	2,220,517	4,844,664	1,036,879	268,880

18. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	9,670,914	8,862,491

예수금	429,036	214,669

합 계	10,099,950	9,077,160

19. 퇴직급여채무

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,696,478	9,758,528

사외적립자산의 공정가치	(1,641,994)	(1,629,515)

국민연금전환금	(8,777)	(8,777)

순확정급여부채	9,045,707	8,120,236

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무	사외적립자산	합 계	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초 금액	9,758,528	(1,638,291)	8,120,237	9,864,487	(1,741,227)	8,123,260

당기근무원가	870,861	-	870,861	1,039,587	-	1,039,587

이자비용(이자수익)	168,497	(28,026)	140,471	120,076	(19,014)	101,062

재측정요소	-	6,914	6,914	-	(2,461)	(2,461)

관계사전입액	15,015	-	15,015	18,279	-	18,279

제도에서 지급한 금액	(116,423)	8,632	(107,791)	(497,918)	99,643	(398,275)

기말 금액	10,696,478	(1,650,771)	9,045,707	10,544,511	(1,663,059)	8,881,452

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금에 투자되어 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인률	2.40%	2.40%

기대임금상승률	4.81%	4.81%

20. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	41,787,870	144,413,941	44,676,299	190,587,452

기타매출	2,819,130	9,546,761	6,113,501	11,760,140

합 계	44,607,000	153,960,702	50,789,800	202,347,592

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	45,020,284	159,208,921	52,786,925	186,369,554

기타매출원가	2,763,697	9,901,896	3,435,867	7,212,774

합 계	47,783,981	169,110,817	56,222,792	193,582,328

21. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

운반비	1,350,479	4,466,036	1,505,446	5,424,064

기타	586	59,941	1,363	3,414

판매비 계	1,351,065	4,525,977	1,506,809	5,427,478

관리비

급여	1,121,805	3,229,631	1,214,856	3,134,752

퇴직급여	66,963	203,866	69,588	211,856

감가상각비	253,794	755,247	113,844	350,688

무형자산상각비	57,634	171,083	54,004	167,361

지급수수료	512,058	1,305,902	9,318	10,014

세금과공과	146,428	422,438	205,189	492,546

기타	383,876	1,367,577	484,454	1,627,351

관리비 계	2,542,558	7,455,744	2,151,253	5,994,568

합 계	3,893,623	11,981,721	3,658,062	11,422,046

22. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	-	8,880	-	8,880

수입수수료	78,310	554,765	58,545	841,902

유형자산처분이익	2,180	2,180	17,997	32,702

정부보조금	-	7,500	14,000	18,726

무형자산손상차손환입	-	3,060	3,650	2,000

외환차익	495,574	640,292	112,710	205,815

외화환산이익	992,609	2,023,406	-	52,778

잡이익	66,033	448,474	187,792	348,126

합 계	1,634,706	3,688,557	394,694	1,510,929

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	23,504	250,236	60,307	862,317

외화환산손실	230,447	1,238,202	1,279,514	1,303,917

유형자산처분손실	299,022	303,520	-	-

무형자산손상차손	2,000	-	-	-

기부금	-	101,000	10,000	130,000

잡손실	11,381	308,410	22,396	31,635

합 계	566,354	2,201,368	1,372,217	2,327,869

23. 금융수익 및 원가당분기와 전분기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	978,468	3,579,876	1,475,340	4,047,234

외환차익	-	174,712	-	211,461

외화환산이익	-	-	712	712

금융보증부채환입	179,490	1,053,371	433,912	1,066,193

금융수익 소계	1,157,958	4,807,959	1,909,964	5,325,600

금융원가

이자비용	-	383	178	1,271

금융상품처분손실	-	-	-	103,618

외환차손	-	62,966	-	118,122

외화환산손실	47,195	574,436	222,353	222,353

금융보증손실	179,490	1,053,371	433,912	1,066,193

금융원가 소계	226,685	1,691,156	656,443	1,511,557

순금융원가(수익)	(931,273)	(3,116,803)	(1,253,521)	(3,814,043)

24. 법인세(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	150,747	423,633	568,670	2,650,228

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	21,877	55,054	(69,629)	(78,800)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(1,978)	80,119	66,476	(18,268)

법인세비용	170,646	558,806	565,517	2,553,160

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용차감전순이익	(4,796,779)	(20,127,300)	(8,082,291)	1,890,747

적용세율에 따른 세부담액	228,983	556,441	853,277	2,822,149

조정사항

비과세비용	-	50,882	11,327	22,289

세액공제 및 감면	(145,639)	(255,949)	(123,095)	(342,705)

기타	87,302	207,432	(175,992)	51,427

법인세비용	170,646	558,806	565,517	2,553,160

(3) 당분기와 전분기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

확정급여제도의 재측정요소	570	1,521	96	(541)

지분법자본변동	(2,548)	78,598	66,379	(17,727)

합 계	(1,978)	80,119	66,475	(18,268)

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 변동	(162,684)	563,176	(188,239)	(1,333,355)

재료비	28,948,774	104,296,064	38,031,401	142,226,299

종업원급여	4,638,079	15,460,524	5,850,710	19,427,237

감가상각비	7,431,325	22,440,060	6,748,640	20,449,101

운반비	1,428,057	4,864,980	1,649,717	5,764,404

세금과공과	203,689	641,941	225,573	604,245

기타	9,190,362	32,825,796	7,563,050	17,866,443

합 계	51,677,602	181,092,541	59,880,852	205,004,374

26. 연결주당이익(1) 연결기본주당순이익당분기와 전분기의 연결기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분순이익	(2,579,667)	(11,790,739)	(4,393,085)	2,935,994

가중평균유통보통주식수	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

연결주당순이익	(258)	(1,179)	(439)	294

(2) 연결실체는 희석화증권이 없어 당분기와 전분기의 연결희석주당순이익은 연결기본주당순이익과 동일합니다.

27. 우발부채 및 약정사항(1) 약정사항당분기말 현재 연결실체는 기업은행과 무역금융약정(한도: 10,000,000천원)을 체결하고 있고, KEB하나은행과 매입외환약정(한도: 2,133,000천원; 2,000천미불 상당액)을 체결하고 있으며, 해당 약정사항과 관련하여 당사의 금융상품(주석 9참조)이 담보 제공 되어 있습니다.(2) 지급보증당분기말 현재 연결실체는 거래처에 대한 금형 공급과 관련된 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 213,200천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 28. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명

관계기업	(주)세원물산, (주)세원테크, (주)세원이엔아이

기타 특수관계자	(주)에스엔아이, (주)에스엠티, (주)한성, (주)세진, Sewon America, Inc.황화세원기차과기유한공사, 중경성원기차과기유한공사

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 매출 등

(단위: 천원)

특수관계자 명	매출	수입수수료	배당금수익	기타

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

관계기업	(주)세원물산	543,454	-	96,312	-	-	142,934	-	97,342

(주)세원테크	-	33,168	315,083	402,978	-	-	-	57,997

(주)세원이엔아이	-	-	-	-	-	-	-	160,009

기타 특수관계자	(주)에스엔아이	803,734	757,259	-	-	-	-	-	79,496

(주)에스엠티	398,635	41,921	-	-	-	-	-	97,446

(주)한성	-	-	-	-	-	-	-	45,271

(주)세진	-	-	-	-	-	-	-	2,927

Sewon America, Inc.	-	-	396,523	438,924	-	-	-	-

2) 매입 등

(단위: 천원)

특수관계자 명	자재 매입	지급수수료	유형자산 취득	기타

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

관계기업	(주)세원물산	12,602	874,492	-	-	-	-	-	-

(주)세원테크	685,110	40,558	4,543	-	-	2,072,666	-	24,082

(주)세원이엔아이	-	-	-	-	-	-	209,689	256,178

기타 특수관계자	(주)에스엔아이	1,817,887	22,037,564	14,515	-	32,763	-	251,289	3,680,661

(주)에스엠티	1,835,716	20,253,817	-	-	-	4,121,596	141,050	20,026

(주)한성	1,580,207	4,835,783	-	-	-	-	-	-

(주)세진	91,142	729,340	3,786	-	2,313,929	28,885,872	14,397	2,232

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무	기타부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

관계기업	(주)세원물산	374,825	149,494	879,587	3,152,666	76,800	1,495,199

(주)세원테크	606,414	276,931	6,954,141	7,011,124	2,446,673	1,939,828

(주)세원이엔아이	-	-	148,254	167,400	-	-

기타 특수관계자	(주)에스엔아이	6,319	134,991	3,016,615	2,262,682	-	-

(주)에스엠티	158,930	20,347	2,209,323	656,402	180,000	180,000

(주)한성	20	20	677,447	945,257	-	-

(주)세진	-	-	15,331,294	3,886,356	-	-

Sewon America, Inc.	-	5,147	-	-	-	-

황화세원기차과기유한공사	25,151,666	-	-	-	-	-

중경성원기차부품유한공사	8,658,770	-	-	-	648,064	-

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위해 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

보증제공자	피보증인	보증제공처	한도금액(단위:천원, 천USD)	지급보증내역

(주)세원정공	Sewon America, Inc.	KEB하나은행	USD 12,000	차입금지급보증

(주)세원정공	Sewon America, Inc.	KEB하나은행	USD 3,000	차입금지급보증

(주)세원정공	Sewon America, Inc.	KEB하나은행	USD 36,000	차입금지급보증

(주)세원정공	Sewon America, Inc.	한국수출입은행	USD 40,000	차입금지급보증

(주)세원정공	Sewon America, Inc.	한국수출입은행	USD 22,000	차입금지급보증

삼하세원기차과기공사	황화세원기차과기유한공사	KEB하나은행	CNY 50,000	차입금지급보증

삼하세원기차과기공사	황화세원기차과기유한공사	우리은행	CNY 280,000	차입금지급보증

삼하세원기차과기공사	중경성원기차과기유한공사	우리은행	CNY 190,000	차입금지급보증

삼하세원기차과기공사	중경성원기차과기유한공사	KEB하나은행	CNY 30,000	차입금지급보증

삼하세원기차과기공사	중경성원기차과기유한공사	대구은행	CNY 10,000	차입금지급보증

(주)세원정공	(주)에스엠티	KEB하나은행	23,000,000	수출대금채권매입

(주)세원정공	(주)에스엠티	기업은행	3,000,000	차입금지급보증

(주)세원정공	(주)세진	KEB하나은행	28,000,000	수출대금채권매입

(주)세원정공	(주)세진	산업은행	10,000,000	차입금지급보증

(주)세원정공	(주)세진	기업은행	15,000,000	차입금지급보증

(주)세원정공	(주)세진	국민은행	5,000,000	차입금지급보증

(주)세원정공	(주)한성	기업은행	5,000,000	차입금지급보증

(주)세원정공	(주)세원테크	기업은행	5,000,000	차입금지급보증

상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채(주석 17참조)를 계상하고 있으며, 연결실체의 단기금융상품 230,128,264천원이 담보로 계상되어 있습니다(주석 9참조).(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,354,833	1,370,234

퇴직급여	82,639	72,994

합 계	1,437,472	1,443,228

상기의 주요 경영진에는 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	(20,686,105)	(662,414)

현금의 유출이 없는 비용 등의가산	27,398,888	27,483,548

퇴직급여	1,011,333	1,140,648

감가상각비	22,445,862	20,423,086

유형자산처분손실	303,520	-

무형자산상각비	212,976	210,386

이자비용	383	1,271

지분법손실	-	479,083

외화환산손실	1,812,638	1,506,103

금융상품처분손실	-	103,618

금융보증손실	1,053,371	1,066,193

법인세비용	558,805	2,553,160

현금의 유입이 없는 수익 등의차감	(9,062,436)	(7,210,959)

외화환산이익	2,023,406	33,322

유형자산처분이익	2,180	32,702

무형자산손상차손환입	3,060	2,000

금융보증부채환입	1,053,371	1,066,193

지분법이익	2,400,543	2,029,508

이자수익	3,579,876	4,047,234

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(1,554,329)	11,537,922

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(28,144,326)	26,683,788

기타유동자산의 감소(증가)	469,549	(3,397,683)

재고자산의 감소(증가)	6,380,803	(2,252,682)

매입채무및기타채무의 증가	18,026,496	(7,431,013)

기타금융부채의 증가(감소)	783,135	(244,062)

기타부채의 증가	1,022,790	(1,528,470)

퇴직금의 지급	(101,408)	(391,599)

사외적립자산의 감소	8,632	99,643

합 계	(3,903,982)	31,148,097

(2) 당분기와 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래 내용	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	2,854,399	33,118,554

유형자산취득시 미지급금 증감	925,157	162,780