세원정공 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요주식회사 세원정공(이하 '당사')은 자동차부품의 제조판매를 주사업목적으로 1989년7월 대구광역시에서 설립되었고, 자동차용 차체 보강판넬류 등을 제조하여 현대자동차주식회사 등에 판매하고 있습니다. 당사는 1996년 7월에 발행주식을 한국증권선물거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 납입자본금은 5,000,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고

(주)에스엔아이	2,101,210	21.01%	최대주주

김문기	955,700	9.56%	대표이사

김상현	426,041	4.26%	대표이사

기타특수관계자	1,181,276	11.81%

기타	5,335,773	53.36%

합 계	10,000,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 6월 30일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 및 다음 문단에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2020년 6월 30일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 : 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 : 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 2020년 7월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 영업부문

당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로, 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

① 지역에 대한 정보

당사는 국내 및 해외에서 영업활동이 이루어지고 있으며, 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	7,563,225	26,434,591	5,677,034	14,302,377

해외매출	3,982,162	12,049,877	5,080,929	16,387,650

합 계	11,545,387	38,484,468	10,757,963	30,690,027

② 주요고객에 대한 정보

당분기 또는 전분기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

매출처	당분기	전분기

매출액	매출비율	매출액	매출비율

현대모비스	24,576,126	63.86%	18,022,520	58.72%

덕양산업	7,201,421	18.71%	7,772,721	25.33%

한편, 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 한편, 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 확정급여부채의 측정 (주석19)

- 이연법인세의 측정 (주석24)

4. 공정가치의 결정 당사의 회계정책 및 공시사항은 금융 및 비금융자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하도록 요구하고 있습니다. 측정 및 공시목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보는 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시되고 있습니다.

(1) 채무증권에 대한 투자 당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 호가에 의해 산정되고 있습니다.

(2) 비파생 금융부채 공시목적으로 결정되는 공정가치는 미래 원금 및 이자 현금흐름을 보고기간종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

5. 현금 및 현금성자산당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	6,940,966	2,197,167

기타현금성자산	8,780	8,813

합 계	6,949,746	2,205,980

6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,753,553	8,088,994

미수금	491,165	1,610,872

합 계	5,244,718	9,699,866

차감 : 대손충당금	(24,901)	(24,901)

차감후 합계	5,219,817	9,674,965

상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다.

(2) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니 다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1년초과	24,901	24,901

(3) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 없습니다.(4) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 없습니다.

7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	144,000,000	-	143,000,000	-

대여금	20,106	-	975	-

미수수익	694,690	-	1,363,054	-

보증금	638,350	1,170,676	385,295	1,125,789

합 계	145,353,146	1,170,676	144,749,324	1,125,789

(2) 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말	사용 제한 내용

단기금융상품	2,000,000	2,000,000	당사 무역금융 약정 관련 담보

단기금융상품	10,000,000	32,000,000	특수관계자의 무역어음 약정 관련 담보

합 계	12,000,000	34,000,000

8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	338,186	-	473,850	-

선급비용	613,000	-	1,073,337	-

부가세대급금	90,940	-	66,098	-

기타	-	96,690	-	96,690

합 계	1,042,126	96,690	1,613,285	96,690

9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

제품	715,418	608,502

재공품	183,668	196,208

상품	83,157	-

원재료	383,036	258,185

매입부분품	17,635	18,748

저장품	13,052	30,307

금형	7,976,965	4,143,326

합 계	9,372,931	5,255,276

당분기와 전기 중 재고자산평가손실은 발생하지 아니하였습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

시장성없는 지분증권	-	-

출자금	37,500	37,500

11. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	주요영업활동	소재국가	결산월	지분율	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

삼하세원기차과기유한공사	자동차부품제조업	중국	12월	62%	62%	37,824,307	37,824,307

(주)제이엠오토	자동차부품 수출입업	대한민국	12월	50%	-	300,000	-

(2) 종속기업 변동당반기 중 (주)제이엠오토 지분투자로 인하여 장부금액이 증가하였습니다.(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초가액	37,824,307	37,824,307

취득가액	300,000	-

처분가액	-	-

기말가액	38,124,307	37,824,307

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	삼하세원기차과기유한공사	(주)제이엠오토

당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	99,824,079	88,563,186	769,032	-

비유동자산	216,709,098	238,750,832	-	-

자산총계	316,533,177	327,314,018	769,032	-

유동부채	40,636,616	57,310,876	109,011	-

부채총계	40,636,616	57,310,876	109,011	-

자본	275,896,561	270,003,142	660,021	-

부채및자본총계	316,533,177	327,314,018	769,032	-

(주) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다(단위: 천원) .

구 분	삼하세원기차과기유한공사	(주)제이엠오토

당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	69,683,080	88,509,820	241,361	-

영업손실	(4,570,657)	(5,965,175)	55,561	-

반기순이익(손실)	2,286,962	(2,503,051)	60,021	-

기타포괄손실	3,606,457	6,587,926	-	-

분기총포괄손실	5,893,419	4,084,874	60,021	-

(주) 상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

12. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	주요영업활동	소재국가	결산월	지분율	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)세원물산	자동차부품제조업	대한민국	12월	22.82%	22.82%	23,274,146	23,274,146

(주)세원테크	자동차부품제조업	대한민국	6월	24.49%	24.49%	16,191,502	16,191,502

(주)세원이엔아이	자동차부품제조업	대한민국	12월	26.71%	26.71%	7,517,691	7,517,691

합 계	46,983,339	46,983,339

(2) 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

(주)세원물산	11,968,361	11,968,361

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다(단위: 천원) .

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크(주1)	(주)세원이엔아이(주1)

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	80,576,775	68,458,509	87,100,881	64,302,368	68,914,988	50,052,260

비유동자산	244,821,862	225,014,377	125,996,234	129,672,220	29,267,058	31,863,152

자산총계	325,398,638	293,472,886	213,097,116	193,974,588	98,182,045	81,915,412

유동부채	90,764,082	78,472,002	22,494,546	22,347,874	34,388,299	29,502,170

비유동부채	23,391,965	23,901,809	14,938,183	14,011,668	7,756,706	6,959,930

부채총계	114,156,047	102,373,811	37,432,729	36,359,542	42,145,005	36,462,100

자본	211,242,590	191,099,077	175,664,385	157,615,046	56,037,039	45,453,311

부채및자본총계	325,398,638	293,472,886	213,097,115	193,974,588	98,182,045	81,915,412

(주) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크	(주)세원이엔아이

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	136,303,319	102,258,133	103,345,512	71,582,434	114,656,812	90,010,837

영업이익(손실)	11,013,620	8,814,956	14,007,705	4,815,720	11,912,972	4,401,665

반기순이익	15,679,294	8,781,354	18,209,022	3,937,022	11,163,805	4,355,070

기타포괄이익(손실)	(355,640)	1,019,867	(5,143,893)	(5,067,467)	(580,076)	(272,420)

반기총포괄이익(손실)	15,323,654	9,801,221	13,065,129	(1,130,445)	10,583,729	4,082,650

(주) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	5,936,080	-	-	5,936,080	5,936,080	-	-	5,936,080

건물	8,889,918	(3,368,377)	-	5,521,541	8,889,918	(3,199,897)	-	5,690,021

구축물	981,016	(520,385)	-	460,631	981,016	(485,036)	-	495,980

기계장치	40,834,061	(29,196,286)	(232,087)	11,405,688	37,620,666	(28,237,105)	(48,716)	9,334,845

금형	8,793,682	(7,319,007)	-	1,474,675	8,434,040	(7,958,037)	-	476,003

차량운반구	318,270	(275,520)	-	42,750	374,694	(313,921)	-	60,773

공구와기구	2,397,718	(2,085,229)	-	312,489	2,236,738	(1,975,522)	-	261,216

비품	1,433,302	(1,222,326)	-	210,976	1,423,266	(1,134,522)	-	288,744

건설중인자산	2,542,305	-	-	2,542,305	5,508,270	-	-	5,508,270

합 계	72,126,352	(43,987,130)	(232,087)	27,907,135	71,404,688	(43,304,040)	(48,716)	28,051,932

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기)

구 분	기초 금액	취득	대체	처분	감가상각비	기말 금액

토지	5,936,080	-	-	-	-	5,936,080

건물	5,690,021	-	-	-	(168,481)	5,521,540

구축물	495,980	-	-	-	(35,348)	460,632

기계장치	9,334,845	1,667,054	2,304,273	(20)	(1,900,464)	11,405,688

금형	476,003	834,252	439,935	(91)	(275,424)	1,474,675

차량운반구	60,773	13,838	-	(1)	(31,860)	42,750

공구와기구	261,216	160,980	-	-	(109,707)	312,489

비품	288,744	10,035	-	-	(87,803)	210,976

건설중인자산	5,508,270	3,176,601	(6,142,566)	-	-	2,542,305

합 계	28,051,932	5,862,760	(3,398,358)	(112)	(2,609,087)	27,907,135

(전분기)

구 분	기초 금액	취득	대체	처분	감가상각비	기말 금액

토지	5,936,080	-	-	-	-	5,936,080

건물	5,791,639	-	-	-	(165,430)	5,626,209

구축물	543,110	-	-	-	(35,348)	507,762

기계장치	7,986,464	636,767	-	-	(1,379,833)	7,243,398

금형	702,919	12,720	-	(80)	(256,595)	458,964

차량운반구	102,780	2,400	-	(2)	(34,323)	70,855

공구와기구	395,654	-	-	-	(126,736)	268,918

비품	320,706	48,192	-	-	(92,253)	276,645

건설중인자산	3,481,268	2,563,194	-	-	-	6,044,462

합 계	25,260,620	3,263,273	-	(82)	(2,090,518)	26,433,293

(3) 담보제공유형자산당사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입 약정 등과 관련하여 대구은행 등에 담보(채권최고액 : 15,415,200천원)로 제공되어 있으나, 당분기말 현재 관련 차입금은 없습니다. 14. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계	산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계

취득원가	49,451	1,752,829	915,441	2,717,721	47,419	1,732,829	915,441	2,695,689

상각누계액	(36,446)	(1,619,976)	-	(1,656,422)	(34,462)	(1,533,019)	-	(1,567,481)

정부보조금	-	(8,362)	-	(8,362)	-	(12,542)	-	(12,542)

장부금액	13,005	124,491	915,441	1,052,937	12,957	187,268	915,441	1,115,666

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계	산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계

기초 금액	12,957	187,268	915,441	1,115,666	9,657	232,244	915,441	1,157,342

취득	2,032	20,000	-	22,032	2,949	21,600	-	24,549

상각비	(1,983)	(86,957)	-	(88,940)	(1,937)	(110,954)	-	(112,891)

정부보조금	-	4,181	-	4,181	-	4,181	-	4,181

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-

기말 금액	13,005	124,491	915,441	1,052,939	10,669	147,071	915,441	1,073,181

상기 무형자산상각비는 전액 관리비에 계상되어 있습니다.

15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	3,338,317	4,955,147

미지급금	2,688,134	3,544,716

합 계	6,026,451	8,499,863

16. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	289,109	-	294,113	-

미지급배당금	2	-	-	-

수입보증금	88,813	-	88,813	-

임대보증금	-	281,880	-	281,880

금융보증부채	609,269	-	1,066,167	-

합 계	987,193	281,880	1,449,093	281,880

17. 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

예수금	1,667,478	1,096,658

선수금	3,656,243	4,264,775

합 계	5,323,721	5,361,433

(2) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

계약부채

선수금	3,656,243	4,264,775

합 계	3,656,243	4,264,775

(3) 당분기 및 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기초 금액	4,264,775	4,818,961

당기 발생액	(5,231,219)	(10,019,196)

수익인식금액	4,622,687	9,465,010

기말 금액	3,656,243	4,264,775

18. 사용권자산 및 리스부채

(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 당분기와 전분기 중 변동 금액은 다음과 같습니다(단위:천원) (당분기)

구 분	사용권자산	리스부채

부동산	합계	유동	비유동	합계

2020년 07월 01일	151,915	151,915	-	-	-

대체	-	-	-	-	-

감가상각	(46,415)	(46,415)	-	-	-

이자비용	-	-	-	-	-

지급	-	-	-	-	-

2021년 03월 31일	105,500	105,500	0	0	0

(전분기)

구 분	사용권자산	리스부채

부동산	합계	유동	비유동	합계

2019년 07월 01일	343,665	343,665	138,523	89,105	227,628

대체	-	-	-	-	-

감가상각	(131,340)	(131,340)	-	-	-

이자비용	-	-	(13,867)	-	(13,867)

지급	-	-	-	-	-

2020년 03월 31일	212,325	212,325	124,656	89,105	213,761

(2) 당분기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	46,415	131,340

리스부채의 이자비용	-	13,867

손익계산서에 인식된 총 금액	46,415	145,207

19. 퇴직급여제도 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,476,405	12,922,074

사외적립자산의 공정가치	(1,513,810)	(1,532,172)

국민연금전환금	(8,691)	(8,691)

순확정급여부채	11,953,904	11,381,211

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

확정급여채무	사외적립자산	합 계	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초 금액	12,922,074	(1,540,863)	11,381,211	12,345,681	(1,619,531)	10,726,150

당기근무원가	933,126	-	933,126	1,003,537	-	1,003,537

이자비용(이자수익)	168,057	(20,111)	147,946	170,491	(22,460)	148,031

재측정요소	-	(274)	(274)	-	2,656	2,656

기여금	120,786	-	120,786	(52,638)	-	(52,638)

제도에서 지급한 금액	(667,638)	38,747	(628,891)	(799,065)	85,383	(713,682)

기말 금액	13,476,405	(1,522,501)	11,953,904	12,668,006	(1,553,952)	11,114,054

(3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 전액 정기예금에 투자되어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인률	1.82%	1.82%

기대임금상승률	4.49%	4.49%

20. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	10,230,579	31,186,812	9,016,170	27,607,672

기타매출	1,314,807	7,297,656	1,741,793	3,082,354

합 계	11,545,386	38,484,468	10,757,963	30,690,026

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	8,245,371	26,518,710	8,192,804	24,934,530

기타매출원가	557,378	3,688,899	1,274,493	1,361,983

합 계	8,802,749	30,207,609	9,467,297	26,296,513

21. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

운반비	527,131	1,569,634	367,855	1,209,629

기타	796	3,415	1,210	4,474

판매비 계	527,927	1,573,049	369,065	1,214,103

관리비

급여	592,932	1,378,651	616,389	1,522,225

퇴직급여	64,517	196,419	71,720	218,349

감가상각비	70,417	223,641	79,519	243,571

무형자산상각비	6,003	51,009	25,437	76,360

지급수수료	250,155	701,578	53,986	259,331

기타	183,292	551,789	197,332	626,214

관리비 계	1,167,316	3,103,087	1,044,383	2,946,050

합 계	1,695,243	4,676,136	1,413,448	4,160,153

22. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	-	8,880	-	8,880

수입수수료	-	439,840	-	531,220

유형자산처분이익	-	30,436	1,198	1,198

정부보조금	8,168	355,274	8,500	149,905

무형자산손상차손환입	-	-	-	-

외환차익	17,666	17,588	95,794	162,540

외화환산이익	2,406	2,406	7,785	7,797

잡이익	41,851	223,455	327,766	416,900

합 계	70,091	1,077,879	441,043	1,278,440

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	10,000	200,000	200,000

유형자산처분손실	-	-	23	23

무형자산손상차손	-	-	-	-

외환차손	160,498	173,772	-	1,970

외화환산손실	(309,603)	6,422	(1,773)	-

잡손실	5,950	12,294	2,423	15,305

합 계	-143,155	202,488	200,673	217,298

23. 금융수익 및 원가당분기와 전분기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융원가

이자비용	-	103	3,204	13,949

외환차손	8,077	-	436	436

외화환산손실	(68,510)	171,814	(5,511)	59,608

금융보증손실	325,795	1,101,027	239,582	926,051

금융원가 소계	265,362	1,272,944	237,711	1,000,044

금융수익

이자수익	442,751	1,483,465	680,732	2,126,266

배당금수익	47,645	47,645	47,645	47,645

외환차익	8,077	82,313	11,609	25,802

외화환산이익	44,360	44,360	-	-

금융보증부채환입	325,795	1,101,027	239,582	926,051

금융수익 소계	868,628	2,758,810	979,568	3,125,764

순금융원가(수익)	(603,266)	(1,485,866)	(741,857)	(2,125,720)

24. 법인세(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	(57,414)	(1,508,663)	123,337	713,868

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(30,111)	(279,638)	5,530	(207,600)

자본에 직접 반영된 법인세비용	144	(60)	168	583

법인세비용(수익)	(87,381)	(1,788,361)	129,035	506,851

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용차감전순이익	1,863,905	5,961,981	859,442	3,420,223

적용세율에 따른 세부담액	404,559	1,295,136	183,577	735,949

조정사항

비과세비용(수익)	(20,988)	(31,614)	107,646	102,931

세액공제 및 감면	(116,864)	(603,881)	(123,985)	(342,690)

기타	(354,088)	(2,448,002)	(38,203)	10,661

법인세비용(수익)	(87,381)	(1,788,361)	129,035	506,851

(3) 당분기와 전분기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

확정급여제도의 재측정요소	144	(60)	168	583

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,575,482)	(3,910,760)	(3,185,119)	(6,530,091)

재료비	4,490,571	16,480,250	6,121,953	16,363,624

종업원급여	3,502,126	10,298,545	2,897,465	10,130,179

감가상각비	874,794	2,740,262	731,780	2,330,566

유형자산상각비	842,069	2,609,088	682,914	2,090,517

무형자산상각비	17,253	84,759	33,987	108,710

사용권자산상각비	15,472	46,415	14,879	131,341

운반비	542,490	1,624,012	378,782	1,231,785

세금과공과	18,956	109,836	18,340	192,614

지급수수료	332,039	955,870	130,663	541,470

기타	1,437,705	3,845,467	3,055,103	3,865,949

합 계	10,497,993	34,883,744	10,880,747	30,456,664

26. 주당이익(1) 기본주당순이익당분기와 전분기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	1,951,286	7,750,342	730,406	2,913,371

가중평균유통보통주식수	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

주당순이익	195	775	73	291

(2) 희석주당순손익당사는 희석화증권이 없어 당분기와 전분기의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

27. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	6,949,746	6,949,746	-	2,205,980	2,205,980

매출채권및기타채권	-	5,219,817	5,219,817	-	9,674,965	9,674,965

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	37,500	-	37,500	37,500	-	37,500

기타금융자산	-	146,523,822	146,523,822	-	145,875,112	145,875,112

합 계	37,500	158,693,385	158,730,885	37,500	157,756,057	157,793,557

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	상각후원가 측정금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무	6,026,451	8,499,862

기타금융부채	1,269,074	1,730,974

리스부채	-	-

합 계	7,295,525	10,230,836

(3) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정금융자산

이자수익	1,483,465	2,126,266

외환차손익	(73,871)	185,935

외화환산손익	(131,469)	(51,811)

상각후원가 측정금융부채

이자비용	(103)	(13,949)

외화환산손익	-	-

합 계	1,278,022	2,246,441

(4) 공정가치의 추정

1) 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였으며, 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에 해당하는 금융상품은 존재하지 않습니다.

ㆍ수준1 :	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2 :	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3 :	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

2) 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

범 주	내역	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	37,500	37,500

28. 우발부채 및 약정사항(1) 약정사항보고기간종료일 현재 당사는 기업은행과 무역금융약정(한도 : 2,000,000천원) 을 체결하고 있으며, 해당 약정사항과 관련하여 당사의 금융상품(주석 7참조)이 담보제공 되어있습니다.(2) 지급보증보고기간종료일 현재 당사는 거래처에 대한 금형 공급과 관련된 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 24,643천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 기타 우발상황당사는 2018년 12월 4일자에 공소 제기된 당사 임원의 업무상 배임 혐의 사실(혐의금액 423,596백만원)을 2019년 7월 24일에 지연 공시한 바, 이에 따라 한국거래소는 동일자에 주권의 매매거래를 정지하였고, 2019년 10월 8일에 실시한 상장적격성 실질심사의 결과로 1년간의 개선기간을 부여 받았습니다. 이후 2020년 10월 30일 한국거래소는 당사의 상장적격성 유지 여부 심의를 위해 기업심사위원회를 개최하였으며, 당사에 대하여 심의를 속개하기로 결정하였고 그후 2021.04.30 한국거래소는 당사의 상장적격성 유지 여부 심의를 위해 2차 기업심사위원회를 개최하였으나, 당사에 대하여 심의를 속개하기로 재결정 하였습니다. 검토보고서일 현재 동 공소제기에 따른 회사의 재무제표에 미치는 영향은 알 수 없습니다.

29. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)에스엔아이

종속기업	삼하세원기차과기유한공사, (주)제이엠오토

관계기업	(주)세원물산, (주)세원테크, (주)세원이엔아이

기타 특수관계자	(주)에스엠티, (주)한성, (주)세진, Sewon America, Inc., 황하세원기차과기유한공사, 중경성원기차과기유한공사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 매출 등

특수관계자 명	매출	수입수수료	배당금수입	기타

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업	삼하세원기차과기유한공사	7,371	112,820	-	-	-	-	-	-

(주)제이엠오토	-	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	(주)세원물산	1,708,497	888,102	-	-	47,645	47,645	204,775	172,508

(주)세원테크	819,736	2,078,850	-	116,698	-	-	209,199	186,157

(주)세원이엔아이	-	-	-	-	-	-	98,705	81,217

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)에스엔아이	11,980	1,204,751	-	-	-	-	-	20,249

기타 특수관계자	(주)에스엠티	97,071	345,065	-	-	-	-	-	3,510

(주)한성	-	-	-	-	-	-	38,126	44,487

(주)세진	169,765	6,015	-	-	-	-	118,437	111,366

Sewon America, Inc.	-	-	439,840	514,420	-	-	-	-

2) 매입 등

특수관계자 명	자재 매입	유형자산 취득	기타

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

관계기업	(주)세원물산	1,456,060	83,504	-	-	11,911	-

(주)세원테크	205,390	1,532,600	-	-	-	-

(주)세원이엔아이	-	-	-	-	31,619	184,349

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)에스엔아이	-	-	-	-	112,535	40,725

기타 특수관계자	(주)에스엠티	1,414	1,341	-	-	83,701	-

(주)한성	-	1,016,960	-	-	1,222,771	-

(주)세진	-	-	-	-	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자 명	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무	기타부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업	삼하세원기차과기유한공사	2,111,403	2,273,428	-	-	-	-

(주)제이엠오토	-	-	-	-	-	-

관계기업	(주)세원물산	175,851	531,319	187,591	54,948	-	-

(주)세원테크	741,551	2,772,893	75,851	9,248	229,239	584,082

(주)세원이엔아이	-	103,183	3,825	3,400	-	-

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)에스엔아이	-	40,991	31,660	86,086	-	-

기타특수관계자	(주)에스엠티	3,492	42,330	-	25,913	-	-

(주)한성	-	38,007	248,615	99,598	-	-

(주)세진	4,725	288,351	110,858	34,657	-	-

Sewon America, Inc.,	3,841,036	496,792	-	-	-	-

황화세원기차과기유한공사	-	-	-	-	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 자금 및 대여거래내역은 발생되지 않았습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 천USD).

보증제공자	피보증인	보증제공처	보증금액	비고	지급보증내역

㈜세원정공	Sewon America, Inc.	KEB하나은행	13,602,000	USD 12,000,000	차입금지급보증

㈜세원정공	Sewon America, Inc.	KEB하나은행	7,481,100	USD 6,600,000	차입금지급보증

㈜세원정공	Sewon America, Inc.	한국수출입은행	45,340,000	USD 40,000,000	차입금지급보증

㈜세원정공	Sewon America, Inc.	국민은행	19,949,600	USD 17,600,000	차입금지급보증

㈜세원정공	(주)세원물산	기업은행	10,000,000	10,000,000	차입금지급보증

합 계	96,372,700

상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채(주석 16참조)를 계상하고 있으며, 당사의 단기금융상품 10,000,000천원 이 담보로 계상되어 있습니다(주석 7참조).

(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	887,696	974,290

퇴직급여	98,322	103,125

합 계	986,018	1,077,415

상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	7,750,342	2,913,371

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	3,140,525	5,011,775

퇴직급여	1,081,072	1,151,567

감가상각비	2,655,503	2,245,037

무형자산상각비	84,759	108,710

이자비용	103	13,949

외화환산손실	6,422	59,608

금융보증손실	1,101,027	926,051

법인세비용	(1,788,361)	506,853

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(2,586,898)	(3,060,114)

외화환산이익	2,406	7,797

금융보증부채환입	1,101,027	926,051

무형자산손상차손환입	-	-

이자수익	1,483,465	2,126,266

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(1,224,673)	3,685,405

매출채권및기타채권의 감소(증가)	4,403,488	2,576,589

기타유동자산의 감소(증가)	114,262	(191,540)

재고자산의 감소(증가)	(4,370,711)	(6,490,797)

매입채무및기타채무의 감소	(815,665)	2,509,349

기타금융부채의 증가	(5,004)	(77,107)

기타부채의 증가	(37,712)	5,972,084

퇴직금의 지급	(552,077)	(698,556)

사외적립자산의 감소	38,746	85,383

합 계	7,079,296	8,550,437

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

거래 내용	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	2,744,208	-

유형자산취득시 미지급금 증감	(1,652,521)	552,462

퇴직금 관련 미지급금 증감	(5,224)	153,147

31. 위험관리

(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. (2) 금융위험관리당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(이자율위험 및 환율위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채는 없습니다.

2) 환율위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원,USD).

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산

현금및현금성자산	USD 3,603,779	4,084,883	USD 1,036,974	1,245,094

매출채권및기타채권	USD 215,576	244,355	USD 2,312,193	2,776,251

외화자산 계	4,329,238	4,021,345

부채

매입채무및기타채권	USD 0	-	USD 11,835	14,211

외화부채 계	-	-	14,211

당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

통 화	10% 상승시	10% 하락시

USD	432,924	(432,924)

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(주1)	96,372,700	135,740,480

(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다(주석29 참조). 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 비파생금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 만기 분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	1년 초과 5년 이내	합 계	1년 이내	1년 초과 5년 이내	합 계

매입채무및기타채무	6,026,451	-	6,026,451	8,499,862	-	8,499,862

기타금융부채	987,194	281,880	1,269,074	1,449,094	281,880	1,730,974

금융보증계약(주1)	96,372,700	-	96,372,700	135,740,480	-	135,740,480

합 계	103,386,345	281,880	103,668,225	145,689,436	281,880	145,971,316

(주) 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.