세원정공 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제27기반기	매출채권	94,472	15	0.02%

미수금	1,071	-	-

미수수익	1,120	-	-

선급금	3,611	-	-

선급비용	567	-	-

합계	100,841	15	0.02%

제26기	매출채권	86,156	15	0.02%

미수금	1,449	-	-

미수수익	938	-	-

선급금	1,623	-	-

선급비용	1,282	-	-

합계	91,448	15	0.02%

제25기	매출채권	70,222	15	0.02%

미수금	660	-	-

미수수익	1,068	-	-

선급금	1,240	-	-

선급비용	1,243	-	-

합계	74,433	15	0.02%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제27기 반기	제26기	제25기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	15,219	15,219	15,219

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	15,219	15,219	15,219

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

연결실체는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하여 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고, 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손충당금을 설정하지 않으며, 그 외 채권에 대해서는 연체기간에 따른 과거 경험에 근거하여 대손을 설정하였습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	91,053	43	-	25	91,121

특수관계자	3,351	-	-	-	3,351

계	94,404	43	-	25	94,472

구성비율	99.93%	0.04%	0.00%	0.03%	100.00%

나. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제27기 반기	제26기	제25기	비고

자동차차체부품	제 품	1,865,537	1,491,087	1,337,128

상 품	1,384,165	4,041,094	2,051,389

금 형	2,878,810	1,919,194	1,774,249

재 공 품	212,312	116,108	177,273

원 재 료	14,085,947	14,751,814	9,701,750

매입부분품	71,617	107,717	93,627

저 장 품	98,909	69,224	76,124

합 계	20,597,297	22,496,238	15,211,540

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.19%	3.72%	2.81%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	12.6회	15.28회	17.48회

(2) 재고자산의 실사내용1) 실사일자 : 당사는 당반기 재무제표를 작성함에 있어서 2015년 12월 31일 공장가동 종료시를 기준으로 재고조사를 실시하였습니다. 한편, 2015년 12월 31일 현재 재고자산의 이동이 없었으므로 재무상태표일 현재 자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치합니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부- 당반기는 회사에서 자체적으로 실사하였습니다.3) 장기체화재고 등 현황 : 2015년 12월 31일 현재 장기체화재고, 진부화재고, 손상재고 등은 없습니다.4) 기타 : 당사는 2015년 12월 31일 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

다. 공정가치평가 내역(1) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 금융자산(단위 : 천원)

금융자산범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	49,367,554	49,367,554	11,752,614	11,752,614

대여금및수취채권	매출채권	94,457,409	94,457,409	86,140,373	86,140,373

미수금	1,071,576	1,071,576	1,449,499	1,449,499

기타금융자산	단기금융상품	193,049,730	193,049,730	233,834,030	233,834,030

미수수익	1,119,948	1,119,948	938,387	938,387

단기대여금	21,035	21,035	9,092	9,092

보증금	932,062	932,062	755,565	755,565

합 계	340,019,314	340,019,314	334,879,560	334,879,560

2) 금융부채(단위 : 천원)

금융자산범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	매입채무	65,006,208	65,006,208	39,639,849	39,639,849

미지급금	8,489,171	8,489,171	8,851,066	8,851,066

기타금융부채	미지급비용	414,070	414,070	551,193	551,193

수입보증금	208,760	208,760	208,760	208,760

금융보증부채	558,582	558,582	1,271,678	1,271,678

임대보증금	299,880	299,880	269,880	269,880

합 계	74,976,671	74,976,671	50,792,426	50,792,426

연결실체의 경영진은 상기 금융자산 및 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. 기타 금융자산의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격

(수준 2)	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당 사 항 없음.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당 사 항 없음.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당 사 항 없음.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당 사 항 없음.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당 사 항 없음.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당 사 항 없음.