세원정공 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요주식회사 세원정공(이하 '지배기업')은 자동차부품의 제조판매를 주사업목적으로 1989년 7월 대구광역시에서 설립되었고, 자동차용 차체 보강판넬류 등을 제조하여 현대자동차주식회사 등에 판매하고 있습니다. 당사는 1996년 7월에 발행주식을 한국증권선물거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 5,000,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고

(주)에스엔아이	2,101,210	21.01%	최대주주

김문기	955,700	9.56%	대표이사

김상현	263,282	2.63%	대표이사

기타특수관계자	1,156,910	11.57%

기타	5,522,898	55.23%

합 계	10,000,000	100.00%

2. 재무제표 작성 기준 및 중요한 회계정책당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 6월 30일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 및 다음 문단에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2016년 6월 30일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 6월 30일로 종료하는 회계연도에 대한연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 6월 30일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 1) 위험회피활동가. 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 나. 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율 변동에 따른 현금흐름변동 위험에 노출될 수 있으나, 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채는 없습니다.

2) 신용위험

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(주1)	194,826,550	152,622,900

(주1) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

3) 유동성 위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(2) 자본위험 관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

5. 부문별정보(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정했습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 지역에 대한 정보연결실체는 국내 및 해외에서 영업활동이 이루어지고 있으며, 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	3,807,430	18,207,924	3,532,618	14,670,431

해외	46,982,371	184,139,669	78,632,287	232,346,123

합 계	50,789,801	202,347,593	82,164,905	247,016,554

(3) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기에 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출처	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

북경현대자동차	141,050,796	69.71%	183,985,179	74.48%

6. 현금 및 현금성자산연결실체의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	11,811,458	77,895,656

기타현금성자산	8,357	19,702

합 계	11,819,815	77,915,358

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	54,602,386	81,192,965

미수금	345,402	1,115,891

합 계	54,947,788	82,308,856

차감 : 대손충당금	(24,901)	(24,901)

차감후 합계	54,922,887	82,283,955

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1년초과	(24,901)	(24,901)

(3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 없습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 없습니다.

8. 매도가능금융자산당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성없는 지분증권

출자금	37,500	37,500

9. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	240,402,167	-	185,295,742	-

대여금	26,961	-	10,490	-

미수수익	773,253	-	714,393	-

보증금	405,044	705,817	445,545	705,817

합 계	241,607,425	705,817	186,466,170	705,817

(2) 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용 제한 내용

단기금융상품	25,000,000	22,663,575	연결실체 무역금융 및 차입약정 관련 담보

단기금융상품	49,500,000	28,000,000	특수관계자의 무역어음 약정 관련 담보

단기금융상품	45,435,600	10,480,200	특수관계자의 차입약정 관련 담보 제공

합 계	119,935,600	61,143,775

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,702,084	-	3,918,387	-

선급비용	1,115,276	-	683,980	-

부가세대급금	5,967,543	-	348,236	-

기타	-	95,400	-	53,400

합 계	8,784,903	95,400	4,950,603	53,400

11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	2,624,025	1,927,212

재공품	2,287,606	1,651,065

원재료	22,698,523	19,569,222

매입부분품	191,288	64,791

저장품	504,965	614,844

금형	15,254,523	17,440,614

합 계	43,560,930	41,267,748

한편, 당분기 및 전분기 중 재고자산평가손실은 발생하지 않습니다.

12. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요영업활동	소재국가	결산월	지배기업 지분율	비지배지분 지분율

당분기말	전기말	당분기말	전기말

삼하세원기차과기유한공사	자동차부품제조업	중국	12월	62%	62%	38%	38%

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자주식의 변동은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	219,854,266	254,174,830

비유동자산	162,171,290	150,834,278

자산총계	382,025,556	405,009,108

유동부채	66,296,547	57,204,978

부채총계	66,296,547	57,204,978

자본	315,729,009	347,804,130

부채 및 자본총계	382,025,556	405,009,108

(주) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	163,174,340	208,346,167

영업이익	(10,576,286)	29,290,214

당분기순이익	(9,469,493)	28,976,002

기타포괄손실	(22,605,628)	(6,225,265)

당분기총포괄이익(손실)	(32,075,121)	22,750,737

(주) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	25,995,221	80,505,811

투자활동으로 인한 현금흐름	(89,988,924)	7,054,270

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-

현금및현금성자산의 순증감	(63,993,703)	87,560,081

기초 현금및현금성자산	69,155,862	2,088,359

기말 현금및현금성자산	5,162,159	89,648,440

(주) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(6) 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비지배지분이 보유한 소유지분율	38.00%	38.00%

누적 비지배지분	119,977,024	128,085,406

비지배지분에 귀속되는 당분기순손익	(3,598,407)	11,010,881

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(12,188,546)	8,645,280

13. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요영업활동	소재국가	결산월	지분율	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)세원물산	자동차부품제조업	대한민국	12월	22.82%	22.82%	42,123,877	42,666,400

(주)세원테크	자동차부품제조업	대한민국	6월	24.49%	24.49%	37,649,893	35,800,978

(주)세원이엔아이	자동차부품제조업	대한민국	12월	26.71%	26.71%	9,888,110	9,671,902

합 계	89,661,880	88,139,280

(2) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(주)세원물산	15,341,610	16,713,778

(3) 당분기와 전분기 중 관계기업에 신규로 포함되거나 제외된 기업은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크	(주)세원이엔아이	합 계

기초 금액	42,666,400	35,800,978	9,671,902	88,139,280

지분법손익	(479,083)	1,863,656	165,852	1,550,425

지분법자본변동	79,494	(14,742)	50,357	115,109

배당금차감	(142,934)	-	-	(142,934)

기말 금액	42,123,877	37,649,892	9,888,111	89,661,880

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크	(주)세원이엔아이	합 계

기초금액	40,799,308	35,926,693	9,610,155	86,336,156

지분법손익	1,495,927	(564,942)	51,003	981,988

지분법자본변동	(1,023,777)	(977,722)	(4,080)	(2,005,579)

배당금차감	(142,934)	-	-	(142,934)

기말금액	41,128,524	34,384,029	9,657,078	85,169,631

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크	(주)세원이엔아이

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	68,670,680	96,315,330	33,834,705	41,325,176	29,102,292	29,342,507

비유동자산	176,728,768	150,740,820	163,470,922	147,975,077	25,866,805	26,889,853

자산총계	245,399,448	247,056,150	197,305,627	189,300,253	54,969,097	56,232,360

유동부채	36,978,126	35,953,140	25,409,555	26,755,363	14,085,315	16,273,994

비유동부채	23,860,394	24,165,078	18,133,909	16,333,695	3,869,466	3,753,387

부채총계	60,838,520	60,118,218	43,543,464	43,089,058	17,954,781	20,027,381

자본	184,560,928	186,937,932	153,762,163	146,211,195	37,014,316	36,204,979

부채 및 자본총계	245,399,448	247,056,150	197,305,627	189,300,253	54,969,097	56,232,360

(주) 상기 요약 재무상태는 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크	(주)세원이엔아이

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	38,737,635	71,363,651	56,676,991	50,108,418	57,131,458	71,947,698

영업이익(손실)	(4,076,304)	4,854,428	969,527	(4,438,048)	(79,416)	(633,186)

분기순이익(손실)	(2,099,046)	6,554,233	7,714,572	(2,066,449)	620,836	190,922

기타포괄이익(손실)	302,763	(4,485,402)	(60,204)	(3,993,015)	188,501	(15,275)

분기총포괄이익(손실)	(1,796,283)	2,068,831	7,654,368	(6,059,464)	809,337	175,647

(주) 상기 요약 경영성과는 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크	(주)세원이엔아이

관계기업 기말 순자산(A)	184,560,928	153,762,163	37,014,316

연결실체 지분율(B)	22.82%	24.49%	26.71%

순자산 지분금액(AXB)	42,123,877	37,649,893	9,888,110

기말장부금액	42,123,877	37,649,893	9,888,110

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크	(주)세원이엔아이

관계기업 기말 순자산(A)	180,199,905	140,424,375	36,149,489

연결실체 지분율(B)	22.82%	24.49%	26.71%

순자산 지분금액(AXB)	41,128,524	34,384,029	9,657,078

기말장부금액	41,128,524	34,384,029	9,657,078

14. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	9,964,824	-	-	9,964,824	9,964,824	-	-	9,964,824

건물	32,231,958	(5,505,583)	-	26,726,375	34,032,573	(5,151,693)	-	28,880,880

구축물	2,035,092	(1,103,600)	-	931,492	2,115,715	(1,070,440)	-	1,045,275

기계장치	154,962,721	(76,855,723)	(90,829)	78,016,169	152,848,323	(72,911,925)	(147,687)	79,788,711

금형	16,472,173	(12,725,116)	-	3,747,057	17,577,832	(13,064,931)	-	4,512,901

차량운반구	837,877	(548,929)	-	288,948	865,918	(672,493)	-	193,425

공구와기구	112,577,318	(61,824,620)	-	50,752,698	100,904,023	(57,287,891)	-	43,616,132

비품	1,846,303	(1,257,269)	-	589,034	1,751,882	(1,142,412)	-	609,470

건설중인자산	17,331,395	-	-	17,331,395	9,298,656	-	-	9,298,656

합 계	348,259,661	(159,820,840)	(90,829)	188,347,992	329,359,746	(151,301,785)	(147,687)	177,910,274

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초 금액	취득	대체	처분	감가상각비	환율차이 등	기말 금액

토지	9,964,824	-	-	-	-	-	9,964,824

건물	28,880,880	50,000	-	-	(569,185)	(1,635,320)	26,726,375

구축물	1,045,275	-	-	-	(90,103)	(23,680)	931,492

기계장치	79,788,711	8,720	12,587,732	(114,313)	(9,058,264)	(5,196,417)	78,016,169

금형	4,512,901	-	568,167	(106,862)	(1,057,343)	(169,806)	3,747,057

차량운반구	193,425	166,545	-	(1)	(61,191)	(9,830)	288,948

공구와기구	43,616,132	140,000	19,885,010	62	(9,442,424)	(3,446,082)	50,752,698

비품	609,470	61,913	77,645	-	(144,576)	(15,418)	589,034

건설중인자산	9,298,656	42,090,241	(33,118,554)	-	-	(938,948)	17,331,395

합 계	177,910,274	42,517,419	-	(221,114)	(20,423,086)	(11,435,501)	188,347,992

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초 금액	취득	대체(*1)	처분	감가상각비	환율차이 등	기말 금액

토지	9,964,824	-	-	-	-	-	9,964,824

건물	24,216,714	99,391	468,274	-	(513,072)	(346,249)	23,925,058

구축물	468,510	274,109	-	-	(76,446)	(6,633)	659,540

기계장치	70,061,401	3,173,692	2,692,461	(41,724)	(8,936,690)	(993,465)	65,955,675

금형	3,776,388	1,761,519	300,200	(46)	(1,326,297)	(61,580)	4,450,184

차량운반구	179,513	123,015	-	(6,533)	(73,151)	(4,057)	218,787

공구와기구	27,844,969	422,829	-	(1,130)	(7,366,487)	(297,666)	20,602,515

비품	587,434	188,402	-	(1,411)	(144,855)	(4,260)	625,310

건설중인자산	13,937,654	57,421,601	(7,939,543)	(44,972)	-	(1,676,358)	61,698,382

합 계	151,037,407	63,464,558	(4,478,608)	(95,816)	(18,436,998)	(3,390,268)	188,100,275

(*1) 건설중인자산에서 재고자산(금형) 등으로 4,478,608천원이 대체되었습니다.

(3) 담보제공유형자산연결실체의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입 약정 등과 관련하여 KDB 산업은행 등에 담보로 제공되어 있으며(채권최고액 : 22,250,400천원)로 제공되어 있으나, 당분기말 현재 관련 차입금은 없습니다.

15. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

산업재산권	기타의무형자산	토지사용권	회원권	합 계	산업재산권	기타의무형자산	토지사용권	회원권	합 계

취득원가	39,102	1,647,634	1,780,362	915,441	4,382,539	39,102	1,647,077	1,916,409	915,441	4,518,029

상각누계액	(26,234)	(958,947)	(424,320)	-	(1,409,501)	(23,836)	(784,378)	(427,998)	-	(1,236,212)

손상차손누계액	-	-	-	(11,420)	(11,420)	-	-	-	(13,420)	(13,420)

장부금액	12,868	688,687	1,356,042	904,021	2,961,618	15,266	862,699	1,488,411	902,021	3,268,397

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

산업재산권	기타의무형자산	토지사용권	회원권	합 계	산업재산권	기타의무형자산	토지사용권	회원권	합 계

기초 금액	15,266	862,699	1,488,411	902,021	3,268,397	19,081	871,304	1,582,506	898,871	3,371,762

취득	-	8,122	-	-	8,122	-	130,384	-	-	130,384

상각비	(2,398)	(180,272)	(27,716)	-	(210,386)	(2,885)	(128,920)	(30,145)	-	(161,950)

손상차손환입(손상차손)	-	-	-	2,000	2,000	-	-	-	3,150	3,150

환율차이 등	-	(1,862)	(104,653)	-	(106,515)	-	(208)	(28,468)	-	(28,676)

기말 금액	12,868	688,687	1,356,042	904,021	2,961,618	16,196	872,560	1,523,893	902,021	3,314,670

상기 무형자산상각비는 전액 관리비에 계상되어 있습니다.

16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	55,147,409	50,265,830

미지급금	9,655,227	10,222,461

합 계	64,802,636	60,488,291

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	56,022	-	299,963	-

수입보증금	208,693	-	208,814	-

임대보증금	-	256,880	-	281,880

금융보증부채	1,111,171	-	674,554	-

합 계	1,375,886	256,880	1,183,331	281,880

18. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	6,958,745	8,536,345

예수금	217,932	168,802

합 계	7,176,677	8,705,147

19. 퇴직급여채무

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,544,511	9,864,487

사외적립자산의 공정가치	(1,652,688)	(1,728,850)

국민연금전환금	(10,371)	(12,377)

순확정급여부채	8,881,452	8,123,260

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무	사외적립자산	합 계	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초 금액	9,864,487	(1,741,227)	8,123,261	9,629,571	(1,932,255)	7,697,316

당기근무원가	1,039,587	-	1,039,587	1,028,231	-	1,028,231

이자비용(이자수익)	120,076	(19,014)	101,061	172,922	(34,234)	138,688

재측정요소	-	(2,461)	(2,461)	-	9,150	9,150

관계사전입액	18,279	-	18,279	92,201	-	92,201

제도에서 지급한 금액	(497,918)	99,643	(398,275)	(880,752)	178,445	(702,307)

기말 금액	10,544,511	(1,663,059)	8,881,452	10,042,173	(1,778,894)	8,263,279

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금에 투자되어 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인률	1.70%	1.70%

기대임금상승률	4.81%	4.81%

20. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	44,676,299	190,587,452	81,094,328	238,036,536

기타매출	6,113,501	11,760,140	1,070,577	8,980,018

합 계	50,789,800	202,347,592	82,164,905	247,016,554

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	52,786,925	186,369,554	63,345,043	192,064,832

기타매출원가	3,435,867	7,212,774	976,253	8,015,710

합 계	56,222,792	193,582,328	64,321,296	200,080,542

21. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

운반비	1,505,446	5,424,064	1,829,048	5,589,219

기타	1,363	3,414	2,659	7,509

판매비 계	1,506,809	5,427,478	1,831,707	5,596,728

관리비

급여	1,214,856	3,134,752	1,368,012	3,416,924

퇴직급여	69,588	211,856	64,793	195,804

감가상각비	113,844	350,688	114,663	330,061

무형자산상각비	54,004	167,361	47,878	132,968

지급수수료	9,318	10,014	880,666	1,024,043

세금과공과	205,189	492,546	340,042	778,128

기타	484,454	1,627,351	413,890	1,334,476

관리비 계	2,151,253	5,994,568	3,229,944	7,212,404

합 계	3,658,062	11,422,046	5,061,651	12,809,132

22. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	-	8,880	-	8,880

수입수수료	58,545	841,902	8,338	818,591

유형자산처분이익	17,997	32,702	-	-

국고보조금	14,000	18,726	-	-

무형자산손상차손환입	3,650	2,000	3,650	3,150

외환차익	112,710	205,815	70,361	260,382

외화환산이익	-	52,778	685,527	720,150

잡이익	187,792	348,126	647,920	2,295,879

합 계	394,694	1,510,929	1,415,796	4,107,032

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	60,307	862,317	244,427	660,586

외화환산손실	1,279,514	1,303,917	609,952	1,150,813

유형자산처분손실	-	-	1,679	40,274

무형자산손상차손	-	-	(48)	-

유형자산폐기손실	-	-	160	-

기부금	10,000	130,000	-	800,000

잡손실	22,396	31,635	3,100	21,043

합 계	1,372,217	2,327,869	859,270	2,672,716

23. 금융수익 및 원가당분기와 전분기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	1,475,340	4,047,234	1,852,887	5,211,297

외환차익	-	211,461	304	16,277

외화환산이익	712	712	1,222	-

금융보증부채환입	433,912	1,066,193	457,184	1,568,609

금융수익 소계	1,909,964	5,325,600	2,311,597	6,796,183

금융원가

이자비용	178	1,271	-	56

금융상품처분손실	-	103,618	-	-

외환차손	-	118,122	-	7,327

외화환산손실	222,353	222,353	1,222	-

금융보증손실	433,912	1,066,193	457,184	1,568,609

금융원가 소계	656,443	1,511,557	458,406	1,575,992

순금융원가(수익)	(1,253,521)	(3,814,043)	(1,853,191)	(5,220,191)

24. 법인세(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	568,670	2,650,228	2,791,270	6,248,614

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(69,629)	(78,800)	(16,180)	(114,088)

자본에 직접 반영된 법인세비용	66,476	(18,268)	14,631	310,872

법인세비용	565,517	2,553,160	2,789,721	6,445,398

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용차감전순이익	(8,082,291)	1,890,747	16,561,847	41,763,377

적용세율에 따른 세부담액	853,277	2,822,149	2,587,943	6,534,122

조정사항

비과세비용	11,327	22,289	13,061	40,099

세액공제 및 감면	(123,095)	(342,705)	(109,830)	(487,873)

기타	(175,992)	51,427	298,547	359,050

법인세비용	565,517	2,553,160	2,789,721	6,445,398

유효세율	-7.00%	135.03%	16.84%	15.43%

(3) 당분기와 전분기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

확정급여제도의 재측정요소	96	(541)	660	2,013

지분법자본변동	69,109	(14,997)	13,971	308,859

합 계	69,205	(15,538)	14,631	310,872

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 변동	(188,239)	(1,333,355)	(1,193,589)	(1,664,243)

재료비	38,031,401	142,226,299	48,773,226	145,115,820

종업원급여	5,850,710	19,427,237	6,908,549	18,932,241

감가상각비	6,748,640	20,449,101	5,890,762	18,455,933

운반비	1,649,717	5,764,404	1,945,617	5,981,133

세금과공과	225,573	604,245	357,608	895,404

기타	7,563,050	17,866,443	6,700,776	25,173,387

합 계	59,880,852	205,004,374	69,382,949	212,889,675

26. 연결주당이익(1) 연결기본주당순이익당기와 전기의 연결기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분순이익	(4,393,085)	2,935,994	10,273,539	24,307,098

가중평균유통보통주식수	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

연결주당순이익	(439)	294	1,027	2,431

(2) 연결실체는 희석화증권이 없어 당분기와 전분기의 연결희석주당순이익은 연결기본주당순이익과 동일합니다.

27. 우발부채 및 약정사항(1) 약정사항당분기말 현재 연결실체의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

구 분	금융기관	약정사항	약정한도금액(단위: 천원)	비고

(주)세원정공	기업은행	무역금융약정	10,000,000

(주)세원정공	한국수출입은행	무역금융약정	20,000,000

삼하세원기차과기유한공사	KEB 하나은행	CKD자금조달약정	11,161,000	USD 10,000,000

상기 약정사항과 관련하여 연결실체의 금융상품(주석 9참조)이 담보제공 되어 있습니다.

(2) 지급보증당분기말 현재 연결실체는 거래처에 대한 금형 공급과 관련된 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 207백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송은 주식회사 다원디자인과의 공사대금 청구 소송(소송가액: 1,784,908천원)으로, 현재 소송이 진행 중에 있어 그 결과를 예측할 수 없습니다.

28. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명

관계기업	(주)세원물산, (주)세원테크, (주)세원이엔아이

기타 특수관계자	(주)에스엔아이, (주)에스엠티, (주)한성, (주)세진, Sewon America, Inc.황화세원기차과기유한공사

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 매출 등

(단위: 천원)

특수관계자 명	매출	수입수수료	배당금수익	기타

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

관계기업	(주)세원물산	-	854,209	-	-	142,934	142,934	97,342	-

(주)세원테크	33,168	1,067,365	402,978	326,750	-	-	57,997	87,331

(주)세원이엔아이	-	-	-	-	-	-	160,009	134,733

기타 특수관계자	(주)에스엔아이	757,259	1,131,406	-	-	-	-	79,496	53,689

(주)에스엠티	41,921	130,000	-	-	-	-	97,446	74,657

(주)한성	-	-	-	-	-	-	45,271	33,882

(주)세진	-	-	-	-	-	-	2,927	-

Sewon America, Inc.	-	2,210,442	438,924	491,840	-	-	-	-

2) 매입 등

(단위: 천원)

특수관계자 명	자재 매입	유형자산 취득	기타

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

관계기업	(주)세원물산	874,492	1,861,693	-	13,464,462	-	59,896

(주)세원테크	40,558	67,939	2,072,666	-	24,082	33,631

(주)세원이엔아이	-	-	-	-	256,178	264,987

기타 특수관계자	(주)에스엔아이	22,037,564	17,626,533	-	-	3,680,661	157,226

(주)에스엠티	20,253,817	22,108,388	4,121,596	16,953,701	20,026	239,339

(주)한성	4,835,783	3,507,575	-	2,800	-	-

(주)세진	729,340	1,313,958	28,885,872	16,584,280	2,232	5,472

Sewon America, Inc.	-	-	-	-	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무	기타부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

관계기업	(주)세원물산	142,934	236,909	3,654,138	2,067,903	1,495,199	1,451,494

(주)세원테크	197,057	598,045	3,386,808	498,827	1,927,858	1,501,768

(주)세원이엔아이	-	82,557	148,772	148,479	-	-

기타 특수관계자	(주)에스엔아이	237,256	51,621	6,756,979	3,812,899	-	-

(주)에스엠티	38,316	72,083	7,126,190	3,865,235	180,000	180,000

(주)한성	20	93,257	1,132,399	553,730	-	-

(주)세진	-	-	3,750,407	294,831	-	-

Sewon America, Inc.	-	854,918	-	992,022	992,022	-

(4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 자금대여 및 차입내역은 발생되지 않았습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위해 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

보증제공자	피보증인	보증제공처	한도금액(단위:천원, 천USD)	지급보증내역

㈜세원정공	Sewon America, Inc.	KEB하나은행	USD 12,000	차입금지급보증

㈜세원정공	Sewon America, Inc.	KEB하나은행	USD 3,000	차입금지급보증

㈜세원정공	Sewon America, Inc.	KEB하나은행	USD 30,000	차입금지급보증

㈜세원정공	Sewon America, Inc.	한국수출입은행	USD 40,000	차입금지급보증

㈜세원정공	Sewon America, Inc.	국민은행	USD 4,500	차입금지급보증

삼하세원기차과기공사	황화세원기차과기유한공사	KEB하나은행	CNY 50,000	차입금지급보증

삼하세원기차과기공사	황화세원기차과기유한공사	국민은행	CNY 30,000	차입금지급보증

삼하세원기차과기공사	황화세원기차과기유한공사	우리은행	CNY 200,000	차입금지급보증

㈜세원정공	(주)에스엠티	국민은행	20,000,000	수출대금채권매입

㈜세원정공	(주)세진	국민은행	5,000,000	수출대금채권매입

㈜세원정공	(주)세진	기업은행	14,700,000	차입금지급보증

㈜세원정공	(주)한성	기업은행	4,800,000	차입금지급보증

㈜세원정공	(주)세원테크	기업은행	5,000,000	차입금지급보증

상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채(주석 17참조)를 계상하고 있으며, 연결실체의 단기금융상품 119,935,600천원이 담보로 계상되어 있습니다(주석 9참조). .(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,370,234	1,151,901

퇴직급여	72,994	78,125

합 계	1,443,228	1,230,026

상기의 주요 경영진에는 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	(662,414)	35,317,979

현금의 유출이 없는 비용의 가산	27,483,548	29,450,770

퇴직급여	1,140,648	1,132,684

감가상각비	20,423,086	18,436,998

유형자산처분손실	-	40,274

유형자산폐기손실	-	48

무형자산상각비	210,386	161,950

이자비용	1,271	56

외화환산손실	1,506,103	1,150,814

지분법손실	479,083	513,939

금융상품처분손실	103,618	-

금융보증손실	1,066,193	1,568,609

법인세비용	2,553,160	6,445,398

현금의 유입이 없는 수익의 차감	(7,210,959)	(8,999,133)

외화환산이익	33,322	720,150

유형자산처분이익	32,702	-

무형자산손상차손환입	2,000	3,150

금융보증부채환입	1,066,193	1,568,609

지분법이익	2,029,508	1,495,927

이자수익	4,047,234	5,211,297

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	11,537,922	23,044,492

매출채권및기타채권의 감소(증가)	26,683,788	18,381,391

기타자산의 감소(증가)	(3,397,683)	(286,818)

재고자산의 감소(증가)	(2,252,682)	(2,377,096)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(7,431,013)	7,488,535

기타금융부채의 증가(감소)	(244,062)	(450,127)

기타부채의 증가(감소)	(1,528,470)	851,682

퇴직금의 지급	(391,599)	(741,520)

사외적립자산의 감소(증가)	99,643	178,445

합 계	31,148,097	78,814,108

(2) 당분기와 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래 내용	당분기	전분기

건설중인자산의 재고자산 대체	-	4,478,608

건설중인자산의 유형자산 대체	33,118,554	3,460,935

유형자산취득시 미지급금 증감	162,780	314,547