세원정공 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요주식회사 세원정공(이하 '당사')은 자동차부품의 제조판매를 주사업목적으로 1989년7월 대구광역시에서 설립되었고, 자동차용 차체 보강판넬류 등을 제조하여 현대자동차주식회사 등에 판매하고 있습니다. 당사는 1996년 7월에 발행주식을 한국증권선물거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 납입자본금은 5,000,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고

(주)에스엔아이	2,101,210	21.01%	최대주주

김문기	955,700	9.56%	대표이사

김상현	263,282	2.63%	대표이사

기타특수관계자	1,156,910	11.57%

기타	5,522,898	55.23%

합 계	10,000,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 6월 30일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 및 다음 문단에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2016년 6월 30일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 6월 30일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 6월 30일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 1) 위험회피활동가. 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 나. 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율 변동에 따른 현금흐름변동 위험에 노출될 수 있으나, 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채는 없습니다.

2) 신용위험당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(주1)	149,390,950	152,622,900

(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 3) 유동성 위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다. (2) 자본위험 관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

5. 부문별정보(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정했습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 지역에 대한 정보당사는 국내 및 해외에서 영업활동이 이루어지고 있으며, 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	3,807,430	18,207,924	7,586,140	18,723,953

해외매출	13,521,076	23,936,619	5,104,357	19,951,030

합 계	17,328,506	42,144,543	12,690,497	38,674,983

(3) 주요고객에 대한 정보당분기 또는 전분기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출처	당분기	전분기

매출액	매출비율	매출액	매출비율

현대자동차(주)	3,615,050	8.58%	2,877,121	7.44%

현대모비스(주)	14,349,170	34.05%	16,248,693	42.01%

덕양산업(주)	11,204,226	26.59%	11,787,431	30.48%

6. 현금 및 현금성자산당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	6,649,298	8,754,823

기타현금성자산	8,357	4,672

합 계	6,657,655	8,759,495

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	7,416,211	6,195,694

미수금	13,268,328	7,593,745

합 계	20,684,539	13,789,439

차감 : 대손충당금	(24,901)	(24,901)

차감후 합계	20,659,638	13,764,538

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1년초과	24,901	24,901

(3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 없습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 없습니다.

8. 매도가능금융자산당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성없는 지분증권

출자금	37,500	37,500

9. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	107,000,000	-	101,000,000	-

대여금	26,960	-	10,490	-

미수수익	773,253	-	714,393	-

보증금	405,044	705,817	445,545	705,817

합 계	108,205,257	705,817	102,170,428	705,817

(2) 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용 제한 내용

단기금융상품	25,000,000	10,000,000	당사 무역금융 약정 관련 담보

단기금융상품	49,500,000	28,000,000	특수관계자의 무역어음 약정 관련 담보

합 계	74,500,000	38,000,000

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	901,803	-	730,507	-

선급비용	1,115,276	-	683,981	-

부가세대급금	92,792	-	348,236	-

기타	-	95,400	-	53,400

합 계	2,109,871	95,400	1,762,724	53,400

11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	297,638	385,775

재공품	152,923	153,450

원재료	261,418	617,647

매입부분품	191,288	64,790

저장품	91,288	234,482

금형	15,254,523	17,440,614

합 계	16,249,078	18,896,758

당분기와 전분기 중 재고자산평가손실은 발생하지 아니하였습니다.

12. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요영업활동	소재국가	결산월	지분율	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

삼하세원기차과기유한공사	자동차부품제조업	중국	12월	62%	62%	37,824,307	37,824,307

(2) 당분기 중 종속기업투자주식의 변동은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	219,854,266	254,174,830

비유동자산	162,171,290	150,834,278

자산총계	382,025,556	405,009,108

유동부채	66,296,547	57,204,978

부채총계	66,296,547	57,204,978

자본	315,729,009	347,804,130

부채 및 자본총계	382,025,556	405,009,108

(주) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	163,174,340	208,346,167

영업이익	(10,576,286)	29,290,214

분기순이익	(9,469,493)	28,976,002

기타포괄이익손실	(22,605,628)	(6,225,265)

분기총포괄이익(손실)	(32,075,121)	22,750,737

(주) 상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

13. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요영업활동	소재국가	결산월	지분율	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)세원물산	자동차부품제조업	대한민국	12월	22.82%	22.82%	23,274,146	23,274,146

(주)세원테크	자동차부품제조업	대한민국	6월	24.49%	24.49%	16,191,502	16,191,502

(주)세원이엔아이	자동차부품제조업	대한민국	12월	26.71%	26.71%	7,517,691	7,517,691

합 계	46,983,339	46,983,339

(2) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(주)세원물산	15,341,610	16,713,778

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크	(주)세원이엔아이

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	68,670,680	96,315,330	33,834,705	41,325,176	29,102,292	29,342,507

비유동자산	176,728,768	150,740,820	163,470,922	147,975,077	25,866,805	26,889,853

자산총계	245,399,448	247,056,150	197,305,627	189,300,253	54,969,097	56,232,360

유동부채	36,978,126	35,953,140	25,409,555	26,755,363	14,085,315	16,273,994

비유동부채	23,860,394	24,165,078	18,133,909	16,333,695	3,869,466	3,753,387

부채총계	60,838,520	60,118,218	43,543,464	43,089,058	17,954,781	20,027,381

자본	184,560,928	186,937,932	153,762,163	146,211,195	37,014,316	36,204,979

부채 및 자본총계	245,399,448	247,056,150	197,305,627	189,300,253	54,969,097	56,232,360

(주) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크	(주)세원이엔아이

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	38,737,635	71,363,651	56,676,991	50,108,418	57,131,458	71,947,698

영업이익(손실)	(4,076,304)	4,854,428	969,527	(4,438,048)	(79,416)	(633,186)

분기순이익	(2,099,046)	6,554,233	7,714,572	(2,066,449)	620,836	190,922

기타포괄이익(손실)	302,763	(4,485,402)	(60,204)	(3,993,015)	188,501	(15,275)

분기총포괄이익(손실)	(1,796,283)	2,068,831	7,654,368	(6,059,464)	809,337	175,647

(주) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.14. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	9,964,824	-	-	9,964,824	9,964,824	-	-	9,964,824

건물	8,014,278	(2,484,415)	-	5,529,863	7,964,278	(2,334,131)	-	5,630,147

구축물	980,016	(331,791)	-	648,225	980,016	(296,438)	-	683,578

기계장치	32,287,316	(22,758,163)	(90,829)	9,438,324	32,519,178	(22,053,195)	(147,688)	10,318,295

금형	10,073,755	(8,473,643)	-	1,600,112	11,066,588	(9,025,025)	-	2,041,563

차량운반구	381,287	(203,242)	-	178,045	374,437	(338,233)	-	36,204

공구와기구	1,942,898	(1,408,513)	-	534,385	1,751,398	(1,270,163)	-	481,235

비품	1,217,854	(842,779)	-	375,075	1,155,941	(750,779)	-	405,162

건설중인자산	1,339,784	-	-	1,339,784	1,308,054	-	-	1,308,054

합 계	66,202,012	(36,502,546)	(90,829)	29,608,637	67,084,714	(36,067,964)	(147,688)	30,869,062

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초 금액	취득	대체	처분	감가상각비	기말 금액

토지	9,964,824	-	-	-	-	9,964,824

건물	5,630,147	50,000	-	-	(150,284)	5,529,863

구축물	683,578	-	-	-	(35,353)	648,225

기계장치	10,318,295	8,720	922,200	(114,313)	(1,696,578)	9,438,324

금형	2,041,563	-	205,532	(106,861)	(540,122)	1,600,112

차량운반구	36,204	166,545	-	(1)	(24,703)	178,045

공구와기구	481,235	140,000	51,500	-	(138,350)	534,385

비품	405,162	61,913	-	-	(92,000)	375,075

건설중인자산	1,308,054	1,210,962	(1,179,232)	-	-	1,339,784

합 계	30,869,062	1,638,140	-	(221,175)	(2,677,390)	29,608,637

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초 금액	취득	대체(*1)	처분	감가상각비	기말 금액

토지	9,964,824	-	-	-	-	9,964,824

건물	5,740,503	99,391	-	-	(157,103)	5,682,791

구축물	15,121	274,110	-	-	(16,898)	272,333

기계장치	6,668,403	3,147,939	2,692,461	(2)	(1,861,778)	10,647,023

금형	1,927,818	231,832	300,200	(46)	(708,247)	1,751,557

차량운반구	56,854	-	-	-	(16,213)	40,641

공구와기구	249,202	352,330	-	-	(128,502)	473,030

비품	392,256	113,135	-	-	(92,325)	413,066

건설중인자산	11,650,343	7,131,332	(7,471,269)	-	-	11,310,406

합 계	36,665,324	11,350,069	(4,478,608)	(48)	(2,981,066)	40,555,671

(*1) 건설중인자산에서 재고자산(금형) 등으로 4,478,608천원이 대체되었습니다.

(3) 담보제공유형자산당사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입 약정 등과 관련하여 KDB 산업은행 등에 담보(채권최고액 : 22,250,400천원)로 제공되어 있으나, 당분기말 현재 관련 차입금은 없습니다.

15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계	산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계

취득원가	39,102	1,546,794	915,441	2,501,337	39,102	1,542,444	915,441	2,496,987

상각누계액	(26,234)	(880,517)	-	(906,751)	(23,836)	(708,028)	-	(731,864)

손상차손누계액	-	-	(11,420)	(11,420)	-	-	(13,420)	(13,420)

장부금액	12,868	666,277	904,021	1,583,166	15,266	834,416	902,021	1,751,703

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계	산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계

기초 금액	15,266	834,416	902,021	1,751,703	19,081	848,929	898,871	1,766,881

취득	-	4,350	-	4,350	-	129,285	-	129,285

상각비	(2,398)	(172,489)	-	(174,887)	(2,885)	(120,925)	-	(123,810)

손상차손	-	-	2,000	2,000	-	-	3,150	3,150

기말 금액	12,868	666,277	904,021	1,583,166	16,196	857,289	902,021	1,775,506

상기 무형자산상각비는 전액 관리비에 계상되어 있습니다.

16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	4,211,955	3,604,741

미지급금	7,442,569	7,731,608

합 계	11,654,524	11,336,349

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	56,021	-	128,340	-

수입보증금	208,693	-	208,814	-

임대보증금	-	256,880	-	281,880

금융보증부채	1,111,171	-	674,554	-

합 계	1,375,885	256,880	1,011,708	281,880

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	217,932	168,802

선수금	7,603,147	9,011,764

합 계	7,821,079	9,180,566

19. 퇴직급여채무

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,544,511	9,864,487

사외적립자산의 공정가치	(1,652,688)	(1,728,850)

국민연금전환금	(10,371)	(12,377)

순확정급여부채	8,881,452	8,123,260

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무	사외적립자산	합 계	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초 금액	9,864,488	(1,741,227)	8,123,261	9,629,571	(1,932,255)	7,697,316

당기근무원가	1,039,587	-	1,039,587	1,028,231	-	1,028,231

이자비용(이자수익)	120,075	(19,014)	101,061	172,922	(34,234)	138,688

재측정요소	-	(2,461)	(2,461)	-	9,150	9,150

기여금	18,279	-	18,279	92,201	-	92,201

제도에서 지급한 금액	(497,918)	99,643	(398,275)	(880,752)	178,445	(702,307)

기말 금액	10,544,511	(1,663,059)	8,881,452	10,042,173	(1,778,894)	8,263,279

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금에 투자되어 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인률	1.70%	1.70%

기대임금상승률	4.81%	4.81%

20. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	8,243,714	27,413,113	11,618,517	32,026,906

기타매출	9,084,791	14,731,431	1,071,980	6,648,077

합 계	17,328,505	42,144,544	12,690,497	38,674,983

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	7,149,811	24,587,949	8,388,055	29,235,234

기타매출원가	6,407,157	10,184,064	977,347	6,199,212

합 계	13,556,968	34,772,013	9,365,402	35,434,446

21. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

운반비	453,804	1,423,940	539,873	1,755,829

기타	1,363	3,414	1,355	6,205

판매비 계	455,167	1,427,354	541,228	1,762,034

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관리비

급여	686,306	1,608,997	638,644	1,664,585

퇴직급여	69,588	211,856	64,793	195,804

감가상각비	67,597	190,590	49,364	136,919

무형자산상각비	44,233	133,917	45,230	104,876

지급수수료	63,928	189,858	39,508	139,862

기타	306,705	776,484	194,381	631,969

관리비 계	1,238,357	3,111,702	1,031,920	2,874,015

합 계	1,693,524	4,539,056	1,573,148	4,636,049

22. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	-	8,880	-	8,880

수입수수료	1,194,046	5,705,045	2,137,154	6,827,879

유형자산처분이익	17,998	32,088	-	-

정부보조금	14,000	18,726	-	-

무형자산손상차손환입	3,650	2,000	3,650	3,150

외환차익	-	92,657	6,192	145,977

외화환산이익	-	20,167	153,573	38,448

잡이익	95,903	220,755	53,058	183,775

합 계	1,325,597	6,100,318	2,353,627	7,208,109

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	66,964	93,236	3,425	11,366

외화환산손실	1,261,848	840,380	389,123	250,740

유형자산폐기손실	-	-	(48)	-

무형자산손상차손	-	-	160	-

기부금	10,000	130,000	-	800,000

잡손실	6,575	14,067	2,067	12,346

합 계	1,345,387	1,077,683	394,727	1,074,452

23. 금융수익 및 원가당분기와 전분기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	471,485	1,402,739	471,831	1,551,565

배당금수익	142,934	142,934	142,934	142,934

금융보증부채환입	433,912	1,066,193	457,184	1,568,609

외환차익	-	211,461	304	16,277

외화환산이익	712	712	1,222	-

금융수익 소계	1,049,043	2,824,039	1,073,475	3,279,385

금융원가

이자비용	178	1,271	-	56

금융상품평가손실	-	103,618	-	-

금융보증손실	433,912	1,066,193	457,184	1,568,609

외환차손	-	118,121	-	7,327

외화환산손실	222,353	222,353	1,222	-

금융원가 소계	656,443	1,511,556	458,406	1,575,992

순금융원가(수익)	(392,600)	(1,312,483)	(615,069)	(1,703,393)

24. 법인세(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	569,270	2,088,958	1,063,680	1,588,815

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(110,429)	(362,316)	(207,548)	(607,572)

자본에 직접 반영된 법인세비용	96	(542)	660	2,013

법인세비용	458,937	1,726,100	856,792	983,256

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용차감전순이익	2,450,823	9,168,588	4,325,918	6,441,538

적용세율에 따른 세부담액	517,181	1,995,089	951,702	1,395,138

조정사항

비과세비용	11,326	22,289	13,061	40,099

세액공제 및 감면	(123,095)	(342,705)	(109,829)	(487,873)

기타	53,525	51,427	1,858	35,892

법인세비용	458,937	1,726,100	856,792	983,256

유효세율	18.7%	18.8%	19.8%	15.3%

(3) 당분기와 전분기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

확정급여제도의 재측정요소	96	(542)	660	2,013

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 변동	31,046	88,664	(46,947)	(211,893)

재료비	3,969,272	12,747,630	5,416,298	18,551,979

종업원급여	3,196,731	10,306,598	3,552,099	11,118,117

감가상각비	862,790	2,731,692	1,006,318	3,000,000

운반비	507,664	1,493,415	565,766	1,825,337

세금과공과	69,869	206,770	78,702	292,488

지급수수료	85,440	365,831	184,310	510,622

기타	6,527,681	11,370,471	182,005	4,983,848

합 계	15,250,493	39,311,071	10,938,551	40,070,498

26. 주당이익(1) 기본주당순이익당분기와 전분기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	1,991,886	7,442,487	3,469,127	5,458,282

가중평균유통보통주식수	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

주당순이익	199	744	347	546

(2) 희석주당순손익당사는 희석화증권이 없어 당분기와 전분기의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

27. 우발부채 및 약정사항(1) 약정사항당분기말 현재 당사는 기업은행 및 한국수출입은행과 무역금융약정(한도: 30,000,000천원)을 체결하고 있고, KEB하나은행과 매입외환약정(한도: 12,085,000천원)을 체결하고 있으며, 해당 약정사항과 관련하여 당사의 금융상품(주석 9참조)이 담보 제공 되어 있습니다.(2) 지급보증당분기말 현재 당사는 거래처에 대한 금형 공급과 관련된 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 207백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 주식회사 다원디자인과의 공사대금 청구 소송(소송가액: 1,784,908천원)으로, 현재 소송이 진행 중에 있어 그 결과를 예측할 수 없습니다.

28. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명

종속기업	삼하세원기차과기유한공사

관계기업	(주)세원물산, (주)세원테크, (주)세원이엔아이

기타 특수관계자	(주)에스엔아이,(주)에스엠티, (주)한성, (주)세진, Sewon America, Inc. 황화세원기차과기유한공사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 매출 등

(단위: 천원)

특수관계자 명	매출	수입수수료	배당금수익	기타

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업	삼하세원기차과기유한공사	5,014,259	4,596	4,865,092	4,922,758	-	-	-	-

관계기업	(주)세원물산	4,750	854,209	-	-	142,934	142,934	97,342	-

(주)세원테크	169,893	1,067,365	402,978	326,750	-	-	57,997	87,331

(주)세원이엔아이	-	-	-	-	-	-	160,009	134,733

기타 특수관계자	(주)에스엔아이	757,259	1,131,406	-	-	-	-	79,496	53,689

(주)에스엠티	41,921	130,000	-	-	-	-	97,446	74,657

(주)한성	-	-	-	-	-	-	45,271	33,882

(주)세진	-	-	-	-	-	-	2,927	-

Sewon America, Inc.	-	2,210,442	438,924	491,840	-	-	-	-

2) 매입 등

(단위: 천원)

특수관계자 명	자재 매입	유형자산 취득	기타

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

관계기업	(주)세원물산	188,943	203,614	-	-	-	59,896

(주)세원테크	40,558	67,939	-	-	-	33,631

(주)세원이엔아이	-	-	-	-	256,178	264,987

기타 특수관계자	(주)에스엔아이	-	2,551	-	-	101,634	157,226

(주)에스엠티	-	479,466	-	-	-	-

(주)한성	777,263	775,983	-	2,800	-	-

Sewon America, Inc.	-	-	-	-	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무	기타부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업	삼하세원기차과기유한공사	13,039,806	6,644,940	-	-	874,728	-

관계기업	(주)세원물산	142,934	236,909	2,993,584	1,450,396	1,495,199	1,451,494

(주)세원테크	197,057	598,045	1,389,709	498,827	1,927,858	1,501,768

(주)세원이엔아이	-	82,557	148,772	148,479	-	-

기타 특수관계자	(주)에스엔아이	237,256	51,621	353,473	419,168	-	-

(주)에스엠티	38,316	72,083	2,144	3,081	180,000	180,000

(주)한성	20	93,257	152,087	79,700	-	-

(주)세진	-	-	-	-	-	-

Sewon America, Inc.	-	854,918	-	-	992,022	-

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 자금 및 대여거래내역은 발생되지 않았습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

보증제공자	피보증인	보증제공처	한도금액(단위:천원, 천USD)	지급보증내역

(주)세원정공	Sewon America, Inc.	KEB하나은행 등	USD 89,500	차입금 지급보증

(주)세원정공	(주)에스엠티	KEB하나은행	20,000,000	차입약정

(주)세원정공	(주)세진	KEB하나은행 등	19,700,000	차입약정

(주)세원정공	(주)한성	기업은행	4,800,000	차입약정

(주)세원정공	(주)세원테크	기업은행	5,000,000	차입약정

상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채(주석 17참조)를 계상하고 있으며, 당사의 단기금융상품 74,500,000천원이 담보로 계상되어 있습니다(주석 9참조).

(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	858,331	755,503

퇴직급여	72,994	78,125

합 계	931,325	833,628

상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	7,442,487	5,458,282

현금의 유출이 없는 비용의 가산	7,932,675	7,040,269

퇴직급여	1,140,648	1,132,684

감가상각비	2,677,392	2,981,066

유형자산처분손실	-	48

무형자산상각비	174,887	123,810

무형자산손상차손	-	-

이자비용	1,271	56

외화환산손실	1,042,565	250,740

금융상품처분손실	103,618	-

금융보증손실	1,066,193	1,568,609

법인세비용	1,726,101	983,256

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

현금의 유입이 없는 수익의 차감	(2,646,666)	(3,304,706)

외화환산이익	712	38,448

금융보증부채환입	1,066,193	1,568,609

유형자산처분이익	32,088	-

무형자산손상차손환입	2,000	3,150

이자수익	1,402,739	1,551,565

배당금수익	142,934	142,934

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(6,451,255)	(5,055,716)

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(7,572,379)	(11,433,297)

기타자산의 감소(증가)	89,469	(209,235)

재고자산의 감소(증가)	2,688,181	1,342,043

매입채무및기타채무의 증가(감소)	67,357	1,010,781

기타금융부채의 증가(감소)	(72,438)	(82,599)

기타부채의 증가(감소)	(1,359,488)	4,879,666

퇴직금의 지급	(391,599)	(741,520)

사외적립자산의 감소(증가)	99,642	178,445

합 계	6,277,241	4,138,129

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래 내용	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	1,179,232	2,992,661

유형자산취득시 미지급금 증감	162,780	314,547