세원정공 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결기업의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 세원정공(이하 '지배기업')은 자동차부품의 제조판매를 주사업목적으로 1989년 7월 대구광역시에서 설립되었고, 자동차용 차체 보강판넬류 등을 제조하여 현대자동차주식회사 등에 판매하고 있습니다. 지배기업은 1996년 7월에 발행주식을 한국증권선물거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 지배기업의 납입자본금은 5,000,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고

(주)에스엔아이	2,101,210	21.01%	최대주주

김문기	1,047,750	10.48%	(주1)

김상현	426,041	4.26%	(주1)

기타특수관계자	1,181,276	11.81%	(주1)

기타	5,243,723	52.44%

합 계	10,000,000	100.00%

(주1) 주요주주 김문기 외 2명이 보유한 주식 1,611,341주는 당사에 손해배상관련 질권설정 되어 있습니다.

(2) 종속기업의 개요

1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	주요영업활동	소재국가	결산월	지배기업 지분율	비지배지분 지분율

당반기말	전기말	당반기말	전기말

삼하세원기차과기유한공사	자동차부품제조업	중국	12월	62%	62%	38%	38%

(주)제이엠오토	자동차부품수출입업	대한민국	12월	50%	50%	50%	50%

2) 당반기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.

3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	삼하세원기차과기유한공사	(주)제이엠오토

당반기말	전기말	당반기말	전기말

유동자산	79,129,658	101,289,406	30,104,706	15,149,291

비유동자산	199,791,700	178,617,747	364,499	147,275

자산총계	278,921,358	279,907,153	30,469,205	15,296,566

유동부채	34,369,930	21,086,605	26,797,728	13,291,758

비유동부채	-	-	194,074	71,832

부채총계	34,369,930	21,086,605	26,991,802	13,363,590

자본	244,551,428	258,820,548	3,477,403	1,932,976

부채 및 자본총계	278,921,358	279,907,153	30,469,205	15,296,566

(주) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

4) 당반기와 전반기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	삼하세원기차과기유한공사	(주)제이엠오토

당반기	전반기	당반기	전반기

매출액	36,154,558	30,974,918	11,495,627	820,355

영업이익(손실)	(1,420,651)	(9,779,968)	1,700,991	149,424

반기순이익(손실)	(72,831)	(8,007,117)	1,544,427	158,262

기타포괄이익(손실)	(14,196,289)	16,860,017	-	-

반기총포괄이익(손실)	(14,269,120)	8,852,900	1,544,427	158,262

(주) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

5) 당반기와 전반기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	삼하세원기차과기유한공사	(주)제이엠오토

당반기	전반기	당반기	전반기

영업활동으로 인한 현금흐름	6,946,778	4,963,240	(3,609,709)	(33,948)

투자활동으로 인한 현금흐름	(31,493,445)	4,152,377	(6,219,453)	(25,319)

재무활동으로 인한 현금흐름	(5,382,348)	-	8,980,000	-

현금및현금성자산의 순증감	(29,929,015)	9,115,617	(849,162)	(59,267)

현금및현금성자산의 환율변동 효과	-	-	-	12,799

기초 현금및현금성자산	44,250,639	19,797,949	5,208,157	613,499

반기말 현금및현금성자산	14,321,624	28,913,566	4,358,995	567,031

(주) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

6) 비지배지분이 연결기업에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와같습니다(단위: 천원).

구 분	삼하세원기차과기유한공사	(주)제이엠오토

당반기	전반기	당반기	전반기

비지배지분이 보유한 소유지분율	38%	38%	50%	50%

누적 비지배지분	92,929,543	108,922,590	1,738,702	416,457

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	(27,676)	(3,042,704)	772,214	79,131

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(5,422,266)	3,364,102	772,214	79,131

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

연결기업의 연결재무제표는 주식회사등의외부감사에관한법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 6월 30일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.연결기업은 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(2) 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 7월 1일부터 적용되는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 6월 30일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2) 제정 또는 공표되었으나 2022년 7월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년1월1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.④ 기업회계기준서 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년1월1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1012호'법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

(3) 영업부문

연결기업은 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로, 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

① 지역에 대한 정보

연결기업은 국내 및 해외에서 영업활동이 이루어지고 있으며, 지역별로 세분화된 연결기업의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	11,050,571	19,300,230	9,098,570	16,375,163

해외매출	27,597,110	56,761,647	24,095,203	39,915,690

합 계	38,647,681	76,061,877	33,193,773	56,290,853

② 주요고객에 대한 정보

당반기 또는 전반기에 연결기업 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

매출처	당반기	전반기

매출액	매출비율	매출액	매출비율

북경현대자동차	32,246,577	42.40%	26,290,454	46.70%

현대모비스	15,474,912	20.35%	14,029,017	24.92%

③ 지역별 비유동자산 정보지역별로 세분화된 연결기업의 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

국내	152,192,791	149,445,750

해외	199,791,700	178,473,223

합 계	351,984,491	327,918,973

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 한편, 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 확정급여부채의 측정 (주석19)

- 이연법인세의 측정 (주석27)

4. 공정가치의 결정연결기업의 회계정책 및 공시사항은 금융 및 비금융자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하도록 요구하고 있습니다. 측정 및 공시목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보는 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시되고 있습니다.

(1) 채무증권에 대한 투자당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 호가에 의해 산정되고 있습니다.

(2) 비파생 금융부채공시목적으로 결정되는 공정가치는 미래 원금 및 이자 현금흐름을 보고기간종료일의시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

5. 현금 및 현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

보통예금	21,260,774	59,386,680

기타현금성자산	9,691	3,162

합 계	21,270,465	59,389,842

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

매출채권	39,272,291	34,252,376

미수금	4,082,069	2,560,681

합 계	43,354,360	36,813,057

차감 : 대손충당금	(190,279)	(137,414)

차감후 합계	43,164,081	36,675,643

상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다.

(2) 연결기업은 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함되며 보고기간종료일 현재 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

① 당반기말

구분	가중평균손실률	총 장부금액	손실충당금

미연체~3개월	0.41%	37,870,771	(155,513)

4~6개월 연체	0.15%	1,786,537	(2,704)

7~9개월 연체	0.61%	1,147,731	(7,044)

10~12개월 연체	-	1,882	-

1년 초과 연체	-	2,521,685	-

개별 평가 채권	97.14%	25,754	(25,018)

합 계	43,354,360	(190,279)

② 전기말

구분	가중평균손실률	총 장부금액	손실충당금

미연체~3개월	0.06%	25,143,868	(14,988)

4~6개월 연체	0.52%	43,375	(227)

7~9개월 연체	-	747,080	-

10~12개월 연체	-	-	-

1년 초과 연체	0.90%	10,853,715	(97,180)

개별 평가 채권	100.00%	25,019	(25,019)

합 계	36,813,057	(137,414)

(3) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당반기	전반기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	129,838	7,576	25,034	-

전입	52,865	-	7,620	-

기말금액	182,703	7,576	32,654	-

7. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정명	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	173,018,144	-	160,019,275	-

대여금	24,098	102,067,075	31,279	117,584,400

미수수익	2,385,590	-	1,433,597	-

보증금	-	1,309,154	-	1,277,186

합 계	175,427,832	103,376,229	161,484,151	118,861,586

(2) 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말	사용 제한 내용

단기금융상품	4,000,000	4,000,000	연결기업의 무역금융 약정 관련 담보

단기금융상품	18,144	19,275	연결기업의 전자어음 및 법인카드 발행 담보

단기금융상품	14,000,000	5,000,000	연결기업의 운영자금 약정 관련 담보

합 계	18,018,144	9,019,275

8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	13,859,849	-	430,533	-

선급비용	1,164,157	-	951,821	-

부가세대급금	1,060,531	-	342,771	-

기타	117,580	96,690	125,190	96,690

합 계	16,202,117	96,690	1,850,315	96,690

9. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	2,322,384	(490,070)	1,832,314	2,380,590	(661,750)	1,718,840

재공품	2,489,848	(112,242)	2,377,606	3,043,468	(119,238)	2,924,230

상품	15,078,163	(373)	15,077,790	4,607,237	-	4,607,237

원재료	97,468	-	97,468	16,116,765	(870,300)	15,246,465

매입부분품	347,115	-	347,115	63,401	-	63,401

저장품	957,735	-	957,735	348,712	-	348,712

금형	19,999,140	(22,339)	19,976,801	16,662,013	(57,978)	16,604,035

합 계	41,291,853	(625,024)	40,666,829	43,222,186	(1,709,266)	41,512,920

당반기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 33,520,355천원(전반기: 28,610,161천원)입니다.동비용에는 재고자산평가충당금환입 1,084,242천원(전반기: 재고자산평가손실 139,805천원)이 포함되어 있습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

시장성없는 지분증권

출자금	37,500	37,500

11. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	주요영업활동	소재국가	결산월	지분율	장부금액

당반기말	전기말	당반기말	전기말

(주)세원물산	자동차부품제조업	대한민국	12월	22.82%	22.82%	54,321,334	55,129,391

(주)세원테크	자동차부품제조업	대한민국	6월	24.49%	24.49%	50,129,255	48,785,941

(주)세원이엔아이	자동차부품제조업	대한민국	12월	26.71%	26.71%	18,395,952	17,590,166

합 계	122,846,541	121,505,498

(2) 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말(주1)

(주)세원물산	15,170,088	11,968,361

(주1) 거래정지 직전일 종가기준 금액입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 관계기업에 신규로 포함되거나 제외된 기업은 없습니다.

(4) 당반기와 전반기의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당반기)

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크	(주)세원이엔아이	합 계

기초 금액	55,129,391	48,785,941	17,590,166	121,505,498

지분법손익	1,841,003	1,355,506	625,048	3,821,557

지분법자본변동	(2,649,060)	(12,192)	180,738	(2,480,514)

반기말 금액	54,321,334	50,129,255	18,395,952	122,846,541

(전반기)

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크	(주)세원이엔아이	합 계

기초 금액	50,418,133	45,358,442	15,886,791	111,663,366

지분법손익	2,906,659	(50,469)	834,425	3,690,615

지분법자본변동	7,557	533,600	141,985	683,142

반기말 금액	53,332,349	45,841,573	16,863,201	116,037,123

(5) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크	(주)세원이엔아이

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

유동자산	121,759,058	96,638,678	113,626,803	97,403,334	90,945,290	78,575,375

비유동자산	182,156,612	203,382,382	134,569,135	135,307,524	27,207,863	24,205,693

자산총계	303,915,670	300,021,060	248,195,938	232,710,858	118,153,153	102,781,068

유동부채	44,836,543	33,211,412	26,220,942	17,113,477	42,553,776	29,274,700

비유동부채	21,076,443	25,266,555	17,247,118	16,355,596	6,737,526	7,660,828

부채총계	65,912,986	58,477,967	43,468,060	33,469,073	49,291,302	36,935,528

자본	238,002,684	241,543,093	204,727,878	199,241,785	68,861,851	65,845,540

부채 및 자본총계	303,915,670	300,021,060	248,195,938	232,710,858	118,153,153	102,781,068

(주) 상기 요약 재무상태는 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(6) 당반기와 전반기 중 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크	(주)세원이엔아이

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

매출액	92,192,999	104,390,939	61,245,639	48,038,192	76,433,963	68,724,320

영업이익(손실)	8,038,313	5,577,103	2,224,638	(1,953,766)	3,189,664	114,529

빈기순이익(손실)	8,066,141	12,735,193	5,555,857	(186,143)	2,339,752	3,123,517

기타포괄이익(손실)	(11,606,551)	33,110	(49,795)	2,179,221	676,559	531,495

당기총포괄이익(손실)	(3,540,410)	12,768,303	5,506,062	1,993,078	3,016,311	3,655,012

(주) 상기 요약 경영성과는 연결기업과의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 연결실기업이 인식하는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(7) 당반기 및 전반기 중 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당반기)

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크	(주)세원이엔아이

관계기업 반기말 순자산(A)	238,002,684	204,727,878	68,861,851

연결실체 지분율(B)	22.82%	24.49%	26.71%

순자산 지분금액(AXB)	54,321,334	50,129,255	18,395,952

반기말장부금액	54,321,334	50,129,255	18,395,952

(전반기)

구 분	(주)세원물산	(주)세원테크	(주)세원이엔아이

관계기업 반기말 순자산(A)	233,669,560	187,216,985	63,124,284

연결실체 지분율(B)	22.82%	24.49%	26.71%

순자산 지분금액(AXB)	53,332,349	45,841,573	16,863,201

반기말장부금액	53,332,349	45,841,573	16,863,201

12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

토지	5,936,080	-	-	-	5,936,080	5,936,080	-	-	-	5,936,080

건물	35,968,589	(10,599,630)	-	-	25,368,959	37,656,529	(10,593,933)	-	-	27,062,596

구축물	2,301,714	(1,803,932)	-	-	497,782	2,301,156	(1,852,844)	-	-	448,312

기계장치	222,812,798	(143,773,469)	(28,106,551)	(301,703)	50,631,075	224,149,448	(148,870,075)	(29,858,564)	(324,289)	45,096,520

금형	14,436,605	(13,148,216)	(183,843)	-	1,104,546	15,859,662	(14,325,930)	(195,303)	-	1,338,429

차량운반구	589,896	(574,928)	-	-	14,968	606,809	(582,235)	-	-	24,574

공구와기구	125,200,466	(122,896,829)	(668,252)	-	1,635,385	132,046,829	(130,201,566)	(709,907)	-	1,135,356

비품	2,307,649	(2,129,468)	-	-	178,181	2,262,148	(2,133,115)	-	-	129,033

건설중인자산	37,914,772	-	-	-	37,914,772	3,754,260	-	-	-	3,754,260

합 계	447,468,569	(294,926,472)	(28,958,646)	(301,703)	123,281,748	424,572,921	(308,559,698)	(30,763,774)	(324,289)	84,925,160

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당반기)

구 분	기초 금액	취득	대체(주1)	처분	감가상각비	환율차이 등	반기말 금액

토지	5,936,080	-	-	-	-	-	5,936,080

건물	27,062,596	-	-	-	(432,414)	(1,261,223)	25,368,959

구축물	448,312	83,003	-	-	(26,054)	(7,479)	497,782

기계장치	45,096,520	13,345,308	-	(323,410)	(4,893,110)	(2,594,233)	50,631,075

금형	1,338,429	12,443	18,664	(2,241)	(253,439)	(9,310)	1,104,546

차량운반구	24,574	-	-	-	(9,574)	(32)	14,968

공구와기구	1,135,356	798,721	-	-	(212,240)	(86,452)	1,635,385

비품	129,033	94,967	-	-	(44,391)	(1,428)	178,181

건설중인자산	3,754,260	56,165,954	(19,892,032)	-	-	(2,113,410)	37,914,772

합 계	84,925,160	70,500,396	(19,873,368)	(325,651)	(5,871,222)	(6,073,567)	123,281,748

(주1) 당반기 중 건설중인자산에서 매출원가로 19,873백만원 대체되었습니다.

(전반기)

구 분	기초 금액	취득	대체(주1)	처분	감가상각비	환율차이 등	반기말 금액

토지	5,936,080	-	-	-	-	-	5,936,080

건물	25,839,447	-	-	-	(414,107)	1,323,689	26,749,029

구축물	501,791	-	-	-	(31,697)	3,253	473,347

기계장치	72,319,231	321,720	10,112,687	(53)	(7,281,143)	4,059,822	79,532,264

금형	1,928,714	73,150	5,708	(85)	(334,871)	38,703	1,711,319

차량운반구	50,905	-	-	-	(17,680)	637	33,862

공구와기구	4,278,263	121,170	704,461	-	(2,454,630)	219,291	2,868,555

비품	217,691	2,700	-	-	(53,898)	1,592	168,085

건설중인자산	13,495,006	1,718,728	(11,690,237)	-	-	516,133	4,039,630

합 계	124,567,128	2,237,468	(867,381)	(138)	(10,588,026)	6,163,120	121,512,171

(주1) 전반기 중 건설중인자산에서 매출원가로 867백만원 대체되었습니다.(3) 담보제공유형자산연결기업의 유형자산이 연결기업의 금융약정 및 특수관계자를 위한 지급보증과 관련하여 우리은행 북경분행에 근저당 설정(채권최고액: CNY 115,000,000)되어 있으며, 당반기말 현재 관련 채무잔액은 CNY 25,972,773.64입니다(주석31 및 주석32 참조).

13. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계	산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계

취득원가	62,631	1,752,829	915,441	2,730,901	60,658	1,869,595	915,441	2,845,694

상각누계액	(41,759)	(1,691,255)	-	(1,733,014)	(39,950)	(1,792,615)	-	(1,832,565)

정부보조금	-	-	-	-	-	(1,394)	-	(1,394)

장부금액	20,872	61,574	915,441	997,887	20,708	75,586	915,441	1,011,735

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계	산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계

기초 금액	20,708	75,586	915,441	1,011,735	13,341	110,366	915,441	1,039,148

취득	1,974	-	-	1,974	975	-	-	975

상각비	(1,810)	(15,406)	-	(17,216)	(1,323)	(20,603)	-	(21,926)

정부보조금	-	1,394	-	1,394	-	2,787	-	2,787

반기말 금액	20,872	61,574	915,441	997,887	12,993	92,550	915,441	1,020,984

14. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

매입채무	39,809,650	24,093,282

미지급금	10,304,905	4,960,567

합 계	50,114,555	29,053,849

15. 차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말

우리은행 북경분행	운영자금	-	5,382,348

기업은행	운영자금	2.72	13,980,000	5,000,000

합 계	13,980,000	10,382,348

16. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	938,954	-	756,108	-

수입보증금	88,226	-	88,640	-

미지급배당금	5	-	3	-

임대보증금	-	127,880	-	214,880

금융보증부채	1,156,864	-	944,551	-

합 계	2,184,049	127,880	1,789,302	214,880

17. 기타부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

선수금	5,005,511	3,690,546

예수금	2,617,470	2,604,954

기타유동부채	-	603,140

합 계	7,622,981	6,898,640

(2) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

계약부채

선수금	5,005,511	3,690,546

합 계	5,005,511	3,690,546

(3) 당반기 및 전반기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초 금액	3,690,546	3,817,317

당기 발생액	1,761,329	7,560,553

수익인식 금액	(446,364)	(5,443,333)

반기말 금액	5,005,511	5,934,537

18. 사용권자산 및 리스부채 (1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 사용권자산 및 리스부채의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

사용권자산

토지	1,287,311	1,388,703

건물	60,585	92,100

합 계	1,347,896	1,480,803

(2) 당반기와 전반기 중 사용권자산과 리스부채의 장부금액의 변동 내액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

사용권자산	리스부채	사용권자산	리스부채

부동산	합계	유동	비유동	합계	부동산	합계	유동	비유동	합계

기초금액	1,480,803	1,480,803	-	-	-	1,392,689	1,392,689	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	(52,693)	(52,693)	-	-	-	(60,168)	(60,168)	-	-	-

이자비용	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

환율차이	(80,214)	(80,214)	-	-	-	84,316	84,316	-	-	-

지급	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

반기말 금액	1,347,896	1,347,896	-	-	-	1,416,837	1,416,837	-	-	-

(3) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비	52,693	60,168

리스부채의 이자비용	-	-

보증금의 현재가치할인차금 상각	(31,967)	(40,523)

단기리스료	55,493	53,826

소액자산 리스료	6,961	6,599

손익계산서에 인식된 비용	83,180	80,070

(4) 당반기와 전반기 중 리스로인한 현금유츨은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

리스의 총현금유출	62,454	60,425

19. 퇴직급여채무

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,062,137	12,521,488

사외적립자산의 공정가치	(1,349,472)	(1,350,987)

국민연금전환금	(8,572)	(8,691)

순확정급여부채	11,704,093	11,161,810

(2) 당반기와 전반기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

확정급여채무	사외적립자산	합 계	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초 금액	12,521,488	(1,359,678)	11,161,810	13,502,591	(1,495,824)	12,006,767

당기근무원가	678,517	-	678,517	662,034	-	662,034

이자비용(이자수익)	253,465	(27,681)	225,784	148,477	(16,539)	131,938

재측정요소	-	16,679	16,679	-	4,538	4,538

기여금	7,557	-	7,557	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(398,890)	12,636	(386,254)	(679,837)	34,670	(645,167)

반기말 금액	13,062,137	(1,358,044)	11,704,093	13,633,265	(1,473,155)	12,160,110

(3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 전액 정기예금에 투자되어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인률	4.17%	4.17%

기대임금상승률	4.50%	4.50%

20. 자본금 및 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

수권주식수	26,000,000 주	26,000,000 주

주 당 금 액	500 원	500 원

발행주식수	10,000,000 주	10,000,000 주

보통주	10,000,000 주	10,000,000 주

자 본 금	5,000,000,000 원	5,000,000,000 원

(2) 당반기와 전반기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 없습니다.(3) 보고기간종료일 현재 지배기업의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	2,100,000	2,100,000

(4) 당반기와 전반기 중 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

21. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

지분법자본변동	3,268,733	5,367,248

해외사업환산손익	10,967,535	19,769,234

합 계	14,236,268	25,136,482

(2) 당반기와 전반기 중 지분법자본변동의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초	5,367,248	4,704,869

지분법자본변동	(2,480,515)	683,142

법인세효과	382,000	(105,204)

반기말	3,268,733	5,282,807

(3) 당반기와 전반기 중 해외사업환산손익 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초	19,769,234	3,482,318

해외사업환산손익	(8,801,699)	10,453,211

반기말	10,967,535	13,935,529

22. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(주1)	1,743,100	1,718,100

임의적립금	3,927,000	3,927,000

미처분이익잉여금	424,045,611	413,984,558

합 계	429,715,711	419,629,658

(주1) 이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다.

23. 매출액 및 매출원가

(1) 당반기와 전반기의 매출의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	30,798,266	61,195,623	30,881,632	53,384,901

상품매출	5,644,127	11,495,627	-	-

기타매출	2,205,287	3,370,627	2,312,141	2,905,952

합 계	38,647,680	76,061,877	33,193,773	56,290,853

(2) 당반기와 전반기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	28,591,543	54,440,408	41,394,239	57,874,666

상품매출원가	4,261,025	7,756,752	-	-

기타매출원가	1,067,190	1,632,624	1,397,488	1,669,875

합 계	33,919,758	63,829,784	42,791,727	59,544,541

24. 판매비와 관리비당반기와 전반기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

운반비	1,266,809	2,430,866	1,005,032	1,865,073

기타	996,458	2,038,467	98,347	105,643

판매비 계	2,263,267	4,469,333	1,103,379	1,970,716

관리비

급여	553,690	1,425,035	754,073	1,685,548

퇴직급여	77,843	151,477	68,731	130,327

감가상각비	170,938	318,108	(4,127,646)	254,613

사용권자산감가상각비	18,192	36,632	17,711	35,421

무형자산상각비	3,488	8,323	15,979	31,606

지급수수료	442,311	820,970	249,216	407,413

세금과공과	131,805	253,289	229,976	373,944

기타	393,646	767,373	438,060	817,429

관리비 계	1,791,913	3,781,207	(2,353,900)	3,736,301

합 계	4,055,180	8,250,540	(1,250,521)	5,707,017

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	-	8,880	-	8,880

수입수수료	425,787	425,787	446,341	446,341

정부보조금	266,191	289,898	254,530	270,313

외환차익	63,718	727,700	46,196	390,407

외화환산이익	(901,351)	287,009	21,843	67,766

잡이익	97,978	137,946	62,545	198,906

합 계	(47,677)	1,877,220	831,455	1,382,613

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	337,781	810,082	10,245	10,245

외화환산손실	145,480	695,338	(151,427)	46,549

지급수수료	1,975	4,104	1,248	3,150

유형자산처분손실	(768)	11	35	35

기부금	10,779	10,779	-	-

잡손실	4,317	8,793	7,257	14,210

합 계	499,564	1,529,107	(132,642)	74,189

26. 금융수익 및 원가당반기와 전반기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	2,331,125	4,309,949	1,401,961	2,671,645

외환차익	322,104	383,216	97,167	236,128

외화환산이익	(319,723)	2	(60,674)	12,919

금융보증부채환입	160,790	328,447	173,801	557,874

금융수익 소계	2,494,296	5,021,614	1,612,255	3,478,566

금융원가

이자비용	75,988	106,040	1,162	1,162

외환차손	-	-	-	-

외화환산손실	57,745	57,747	122	122

금융보증손실	160,790	328,447	173,802	557,874

금융원가 소계	294,523	492,234	175,086	559,158

순금융원가(수익)	(2,199,773)	(4,529,380)	(1,437,169)	(2,919,408)

27. 법인세 (1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	465,309	1,377,559	338,254	554,530

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(570,047)	(297,364)	543,094	605,863

자본에 직접 반영된 법인세비용	415,537	385,669	(66,638)	(104,206)

전기 법인세 추납(환급)액	121,139	121,139	-	-

법인세비용	431,938	1,587,002	814,710	1,056,187

(2) 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용차감전순이익(손실)	4,897,890	12,680,603	(2,691,561)	(1,042,258)

적용세율에 따른 세부담액	1,530,795	2,943,660	(409,021)	(220,058)

조정사항

비공제비용(수익)	(1,934,431)	(1,936,262)	(4,549)	(5,049)

세액공제 및 감면	(197,709)	(323,278)	(160,821)	(267,687)

기타	1,033,284	902,882	1,389,101	1,548,981

법인세비용	431,938	1,587,002	814,710	1,056,187

(3) 당반기와 전반기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

확정급여제도의 재측정요소	1,751	3,669	38,777	998

지분법자본변동	413,786	381,999	(105,415)	(105,204)

합 계	415,537	385,669	(66,638)	(104,206)

28. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	6,953,803	711,482	873,208	(1,485,812)

재료비	16,255,568	32,808,873	20,866,032	30,095,973

종업원급여	4,041,072	8,559,608	4,371,780	8,829,647

유형자산 감가상각비	2,925,810	5,871,223	5,432,247	10,588,026

무형자산 상각비	7,238	15,823	9,574	19,139

사용권자산 감가상각비	15,509	52,693	30,084	60,168

운반비	1,403,514	2,762,207	1,110,290	2,080,130

세금과공과	151,137	347,582	248,728	461,840

기타	32,076,133	20,950,832	8,599,263	14,602,447

합 계	63,829,784	72,080,323	41,541,206	65,251,558

29. 연결주당이익(1) 연결기본주당순이익당반기와 전반기의 연결기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분순이익	5,622,370,093 원	10,349,062,564 원	(477,258,088) 원	865,127,946 원

가중평균유통보통주식수	10,000,000 주	10,000,000 주	10,000,000 주	10,000,000 주

연결주당순이익	562 원	1,035 원	(48) 원	87 원

(2) 연결기업은 희석화증권이 없어 당반기와 전반기의 연결희석주당순이익은 연결기본주당순이익과 동일합니다.

30. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	21,270,465	-	21,270,465	59,389,842	-	59,389,842

매출채권및기타채권	43,164,081	-	43,164,081	36,675,643	-	36,675,643

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	37,500	37,500	-	37,500	37,500

기타금융자산	278,804,061	-	278,804,061	280,345,737	-	280,345,737

합 계	343,238,607	37,500	343,276,107	376,411,222	37,500	376,448,722

(2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	상각후원가 측정금융부채

당반기말	전기말

매입채무및기타채무	50,114,555	29,053,849

차입금	13,980,000	10,382,348

기타금융부채	2,311,929	2,004,182

합 계	66,406,484	41,440,379

(3) 당반기와 전반기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

상각후원가 측정금융자산

이자수익	4,309,949	2,671,645

외환차손익	773,134	489,715

외화환산손익	(577,618)	79,509

상각후원가 측정금융부채

이자비용	(106,040)	(1,162)

외환차손익	(472,301)	126,575

외화환산손익	111,545	(45,495)

합 계	4,038,669	3,320,787

(4) 공정가치의 추정

1) 연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였으며, 당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에 해당하는 금융상품은 존재하지 않습니다.

ㆍ수준1 :	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2 :	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3 :	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

2) 연결기업의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

범 주	내역	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	출자금	37,500	37,500

31. 우발부채 및 약정사항

(1) 약정사항보고기간종료일 현재 연결기업은 기업은행과 무역금융약정(한도 : 4,000,000천원), 중소기업 운영자금(한도 : 14,000,000천원)을 체결하고 있으며, 해당 약정사항과 관련하여 연결기업의 금융상품(주석 7참조)이 담보제공 되어있습니다. 보고기간 종료일 현재 관련차입금잔액은 13,980,000천원 입니다. 또한, 연결기업은 우리은행 북경분행과 운영자금차입 및 전자어음발행한도약정(한도 : CNY 60,000,000)을 체결하고 있으며, 해당 약정사항과 관련하여 연결기업의 유형자산(주석 12참조)이 담보제공 되어있습니다. 보고기간종료일 현재 관련채무잔액은 CNY 17,187,513.18 입니다.(2) 지급보증보고기간종료일 현재 연결기업이 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공하는 지급보증은 주석 32(5)를참조하시기 바랍니다.(3) 기타 우발상황① 주권 매매거래 정지 및 해제지배기업은 2018년 12월 4일자에 공소 제기된 지배기업 임원의 업무상 배임 혐의 사실(혐의금액 423,596백만원)을 2019년 7월 24일에 지연 공시한 바, 이에 따라 한국거래소는 동일자에 주권의 매매거래를 정지하였습니다. 이후 지배기업은 2022년 12월 19일 개선계획 이행내역서를 제출하여 개선계획 이행여부에 대한 최종 심의 요청을 하였고, 유가증권시장 기업심사위원회의 심의결과 지배기업의 상장유지를 결정하여 2022년 12월 20일부터 주권의 매매거래정지가 해제되었습니다.② 배임사건 관련 진행사항지배기업의 현직 임직원 업무상 배임혐의의 1심판결(선고일 : 2021년 9월 30)이2021년 10월5일자로 "특정경제범죄 가중처벌등에 관한 법률위반(배임) : 무죄, 업무상배임 : 유죄, 사실확인금액 : 알수없음"으로 확인되었으며, 2021년 10월 07일 1심판결에 대해 쌍방항소하여 항소법원으로 송부되었습니다.이후, 항소심 판결(선고일 : 2023년 1월 18일)이 2023년 1월 18일자로 "특정경제범죄 가중처벌등에 관한 법률위반(배임) : 무죄, 업무상 배임 : 유죄, 사실확인금액 : 알수없음" 으로 확인되었으며, 2023년 1월 20일 대법원 상고하였습니다. 보고기간종료일 현재 동 항소결과 및 상고심 선고결과가 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 알 수없습니다.③ 연결기업이 피고인 사건지배기업은 서울중앙지방법원에 2022년 11월 24일 손해배상 관련(소송가액 211백만원)하여 제기된 소송에 피고로 계류 중에 있습니다. 소송사건의 전망을 합리적으로 예측할수 없으나, 최종결과가 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

32. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	(주)에스엔아이

관계기업	(주)세원물산, (주)세원테크, (주)세원이엔아이

기타 특수관계자	(주)에스엠티, (주)한성, (주)세진, Sewon America, Inc., 황하세원기차과기유한공사, 충칭성원기차과기유한공사

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 매출 등

특수관계자 명	매출(주1)	수입수수료	기타

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

관계기업	(주)세원물산	5,405,044	6,916,699	-	-	180,697	33,237

(주)세원테크	3,946,707	2,655,155	-	-	143,269	296,865

(주)세원이엔아이	-	-	-	-	90,110	115,465

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	(주)에스엔아이	-	747	-	-	43,816	-

기타 특수관계자	(주)에스엠티	-	36,282	-	-	14,060	-

(주)한성	-	809,527	-	-	30,854	37,933

(주)세진	178,567	244,446	-	-	78,162	62,656

Sewon America, Inc.	9,592,824	685,000	-	446,341	425,787	-

황화세원기차과기유한공사	861,466	820,355	-	-	614,031	839,011

충칭성원기차부품유한공사	-	-	-	-	816,756	927,607

(주1) 상기의 매출액은 원재료 유상사급액 등을 차감하기 전의 금액입니다.

2) 매입 등

특수관계자 명	자재 매입(주1)	유형자산 취득	기타

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

관계기업	(주)세원물산	12,384,751	7,198,188	5,385,122	-	15,139	-

(주)세원테크	1,477,288	141,062	-	-	-	-

(주)세원이엔아이	-	-	-	-	31,411	25,426

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	(주)에스엔아이	3,044,430	4,560,248	-	-	385,530	306,132

기타 특수관계자	(주)에스엠티	2,136,807	1,810,527	-	154,072	-	111,734

(주)한성	2,692,217	2,102,465	-	-	-	-

(주)세진	2,550,403	2,574,911	-	-	-	-

황화세원기차과기유한공사	983	-	-	-	-	-

충칭성원기차부건유한공사	1,900,211	-	34,605,762	-	-	-

(주1) 상기의 매입액은 원재료 유상사급액 등을 차감하기 전의 금액입니다.(3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자 명	매출채권및기타채권 외	매입채무및기타채무	기타부채

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

관계기업	(주)세원물산	486,848	249,816	5,593,461	413,891	-	-

(주)세원테크	648,801	1,095,931	35,917	28,545	1,647,228	2,113,330

(주)세원이엔아이	90,110	122,129	8,147	4,461	-	-

지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업	(주)에스엔아이	43,816	16,489	3,199,731	2,617,657	-	-

기타 특수관계자	(주)에스엠티	14,060	7,451	2,007,961	2,343,578	-	-

(주)한성	29,397	37,331	1,078,270	816,378	-	-

(주)세진	274,586	289,680	2,400,098	1,470,742	-	-

Sewon America, Inc.	4,754,298	6,173,458	-	-	-	-

황하세원기차과기유한공사	51,006,817	42,210,452	-	-	-	-

충칭성원기차부품유한공사	51,842,545	75,976,288	99,350	-	-	-

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 자금거래(대여)내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

황화세원기차과기유한공사	충칭성원기차부품유한공사	황화세원기차과기유한공사	충칭성원기차부품유한공사

기초금액	41,608,111	75,976,288	42,769,473	75,955,772

대여	18,448,070	6,307,217	19,167,008	5,929,125

회수	(6,683,857)	(27,239,737)	(27,127,018)	(9,044,972)

환율차이	(3,147,792)	(3,201,224)	2,606,803	4,888,086

기말금액	50,224,532	51,842,544	37,416,266	77,728,011

(5) 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자를 위해 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD, CNY).

보증제공자	피보증인	보증제공처	보증금액	비고	지급보증내역	관련채무금액

㈜세원정공	Sewon America, Inc.	KEB하나은행	15,207,600	USD 12,000,000	차입금지급보증	-

㈜세원정공	Sewon America, Inc.	KEB하나은행	8,364,180	USD 6,600,000	차입금지급보증	USD 11,000,000

㈜세원정공	Sewon America, Inc.	한국수출입은행	48,157,400	USD 38,000,000	차입금지급보증	USD 38,000,000

㈜세원정공	Sewon America, Inc.	국민은행	19,516,420	USD 15,400,000	차입금지급보증(*2)	-

㈜세원정공	황화세원기차과기유한공사	우리은행	4,536,000	CNY 25,000,000	은행보증 전자어음(*2)	CNY 8,353,369

㈜세원정공	황화세원기차과기유한공사	우리은행	1,814,400	CNY 10,000,000	차입금지급보증(*2)	-

㈜세원정공	충칭성원기차부품유한공사	우리은행	3,628,800	CNY 20,000,000	은행보증 전자어음(*2)	CNY 431,891

합 계	101,224,800

(*1) 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채(주석 16참조)를 계상하고 있습니다.(*2) 동 지급보증과 관련하여 연결기업의 유형자산이 담보로 계상되어 있습니다(주석 12참조).

(6) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	461,718	814,366

퇴직급여	34,863	74,183

합 계	496,581	888,549

상기의 주요 경영진에는연결기업의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

33. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

연결반기순이익	11,093,600	(2,098,445)

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	9,671,486	13,130,855

퇴직급여	904,299	793,973

감가상각비	5,871,222	10,588,026

사용권자산상각비	52,693	60,168

무형자산상각비	15,823	19,139

유형자산처분손실	11	35

이자비용	106,040	1,162

외화환산손실	753,084	46,671

금융보증손실	328,447	557,874

법인세비용	1,587,002	1,056,187

대손상각비	52,865	7,620

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(8,746,964)	(7,000,821)

외화환산이익	287,011	80,686

금융보증부채환입	328,447	557,874

이자수익	4,309,949	2,671,645

지분법이익	3,821,557	3,690,616

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	19,606,491	3,411,267

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(7,118,923)	1,175,847

기타유동자산의 감소	(14,139,488)	1,435,066

재고자산의 감소	20,719,460	1,878,097

매입채무및기타채무의 증가(감소)	19,629,872	(2,487,712)

기타금융부채의 증가(감소)	182,432	(1,029,023)

기타부채의 증가(감소)	724,340	3,069,192

퇴직금의 지급	(403,838)	(664,870)

사외적립자산의 감소	12,636	34,670

합 계	31,624,613	7,442,856

(2) 당반기와 전반기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

거래 내용	당반기	전반기

건설중인자산의 유형자산 대체	18,664	10,822,856

건설중인자산의 재고자산 대체	19,873,368	867,381

유형자산취득시 미지급금 증감	(80,860)	(703,366)

퇴직금 관련 미지급금 증감	(12,507)	14,967

(3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

단기차입금	미지급배당금	단기차입금	미지급배당금

기초	10,382,348	3	-	1

발생	8,980,000	250,000	-	250,000

상환	(5,382,348)	(249,999)	-	(249,998)

반기말	13,980,000	4	-	3

34. 위험관리

(1) 자본위험관리연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

(2) 금융위험관리연결기업의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(이자율위험 및 환율위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 연결기업의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결기업은 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채는 없습니다.

2) 환율위험연결기업은 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원,USD).

구 분	당반기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산

현금및현금성자산	USD 6,128,789	7,767,014	USD 1,627,104	2,138,644

매출채권및기타채권	USD 4,867,976	6,169,186	USD 10,474,456	13,790,664

외화자산 계	USD 10,996,765	13,936,200	USD 12,101,560	15,929,308

부채

매입채무및기타채무	USD 19,707,498	24,975,313	USD 6,151,871	7,653,934

외화부채 계	USD 19,707,498	24,975,313	USD 6,151,871	7,653,934

연결기업은 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

통 화	10% 상승시	10% 하락시

USD	(1,103,911)	1,103,911

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결기업의 지급보증과 관련된 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

금융보증계약(주1)	101,224,800	105,617,550

(주1) 금융보증계약과 관련된 연결기업의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결기업이 지급하여야 할 최대금액입니다(주석32 참조). 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 비파생금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 만기 분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	1년 초과 5년 이내	합 계	1년 이내	1년 초과 5년 이내	합 계

매입채무및기타채무	50,114,555	-	50,114,555	29,053,849	-	29,053,849

차입금	13,980,000	-	13,980,000	10,382,348	-	10,382,348

기타금융부채	2,184,049	127,880	2,311,929	1,789,302	214,880	2,004,182

금융보증계약(주1)	101,224,800	-	101,224,800	105,617,550	-	105,617,550

합 계	167,503,404	127,880	167,631,284	146,843,049	214,880	147,057,929

(주1) 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.35. 보고기간 후 사건(1) 타법인 주식 양수결정지배기업의 최대주주인 (주)에스엔아이의 특수관계자 김상현으로부터 (주)에스엔아이 보통주 390,000주를 무상이전 받기로 2023년 1월 12일 이사회에서 결의하였습니다.