한국큐빅 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

제31(당)반기 2019년 06월 30일 현재
제30(전)기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 한국큐빅

1. 당사의 개요

당사는 곡면표면처리업을 주사업목적으로 1989년 5월 13일 설립되었으며, 안산시 신길동과 함안 칠서지방산업관리공단에 공장을 두고 있습니다.당반기말 현재 납입자본금은 8,175,281,500원(주당액면가액 500원)이며, 주요 소유주의 지분현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율

삼영무역(주)	5,995,000	36.7%

이 재 원	1,580,758	9.7%

이 승 용	1,060,379	6.5%

자기주식	100,474	0.6%

기 타	7,613,952	46.5%

합 계	16,350,563	100.0%

2. 중요한 회계정책

당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호의 "연결재무제표와 별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2-1 제ㆍ개정된 기준서의 적용

제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.기 업회계기준서 제1116로 '리스'를 포함하여 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것 입니다.

3. 현금 및 현금성자산 당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액과 동일하며, 당반기 및 전기말 현재 현금 및 현금성 자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

현 금	1,019	2,168

당좌예금	484,747	3,440,019

제 예 금	10,343,786	11,967,596

합 계	10,829,552	15,409,783

4. 사용제한된 예금 당반기 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	은행명	당 반 기	전 기	제한사유

장기금융자산	중소기업중앙회	42,000	42,000	차입금담보

신한은행	900	900	당좌개설보증금

KEB하나은행	1,500	1,500	당좌개설보증금

합 계	44,400	44,400

5. 금융자산 5-1 주석2에서 설명한 바와 같이 당사는 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였으며, 이러한 회계정책 변경이 금융자산 및 재무제표에 미치는 영향은 주석2를 참고하시기 바랍니다.

5-2 당반기 말 현재 당기손익-공정가치금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	취득가액	공정가액	장부가액	차 액

골든에이지신탁(주1)	194,269	200,123	200,123	5,854

(주1) 당반기말 현재의 종가로 평가하였으며, 취득가액 대비 평가이익 5,854천원은당기손익에 계상하였습니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	취득가액	공정가액	장부가액	차 액

골든에이지신탁(주1)	210,000	203,269	203,269	(6,731)

(주1) 전기말 현재의 종가로 평가하였으며, 취득가액 대비 평가손실 6,731천원은 당기손익에 계상하였습니다. 5-3 당반기 말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	취득가액	공정가액	장부가액	차 액	비 고

중국법인출자(주1)	770,319	770,319	770,319	-	출 자 금

(주1) 활성화시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으나, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단되므로 취득원가를 공정가치로측정하였습니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	취득가액	공정가액	장부가액	차 액	비 고

중국법인출자(주1)	770,319	770,319	770,319	-	출 자 금

(주1) 활성화시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으나, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단되므로 취득원가를 공정가치로측정하였습니다.

6. 매출채권 및 기타채권 6-1 당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

매출채권총액	8,341,138	7,096,364

대손충당금	(84,240)	(71,508)

매출채권순액	8,256,898	7,024,856

미수금총계	405,714	290,110

대손충당금	(4,057)	(3,413)

미수금순액	401,657	286,697

단기대여금	10,223,160	5,517,160

매출채권 및 기타채권 총계	18,881,715	12,828,713

6-2 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

6월이하	8,341,138	7,096,364

6월초과 1년이하	-	-

합 계	8,341,138	7,096,364

당사는 매출채권과 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 기타채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

7. 종속기업투자

7-1 당반기 및 전기말 현재 종 속기업의 투자내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

회사명	지분율	주식수	취득가액	장부가액	주요영업활동

삼신화학공업(주)	100%	3,700,000주	37,222,967	37,222,967	자동차부품제조업

(전기) (단위: 천원)

회사명	지분율	주식수	취득가액	장부가액	주요영업활동

삼신화학공업(주)	100%	3,700,000주	37,222,967	37,222,967	자동차부품제조업

7-2 당반기 및 전기중 종속기업투자자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기 말

당 반 기	37,222,967	-	-	37,222,967

전 기	37,222,967	-	-	37,222,967

7-3 종속기업인 삼신화학공업(주)의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	영업이익(손실)	당기순이익(손실)

2019년 6월 30일	110,739,928	88,853,937	21,885,991	69,084,911	1,223,592	506,462

2018년 12월 31일	107,922,511	86,542,983	21,379,528	151,571,792	696,475	(670,078)

2017년 12월 31일	107,672,213	85,622,606	22,049,607	140,120,290	1,488,237	(1,532,240)

8. 재고자산 당반기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

제 품	412,597	393,580

재 공 품	155,839	684,351

원 재 료	738,110	99,622

합 계	1,306,546	1,177,553

9. 기타유동자산

당반기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

미수수익	98,228	61,962

선급비용	56,456	35,804

선 급 금	501,497	146,598

합 계	656,181	244,364

10. 유형자산 10-1 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	토지(주)	건물(주)	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

기초장부가액	6,381,196	2,372,416	5	775,568	28,125	22,596	119,000	9,698,906

취득	-	-	-	798,500	167,508	-	32,500	998,508

처분	-	-	-	-	(3)	-	-	(3)

대체	-	-	-	119,000	-	-	(119,000)	-

감가상각비	-	(148,002)	-	(109,667)	(17,466)	(9,119)	-	(284,254)

기말장부가액	6,381,196	2,224,414	5	1,583,401	178,164	13,477	32,500	10,413,157

(주) 경기도 안산시 단원구 소재 토지5,362㎡(장부가액: 4,184백만원)와 건물 7,904.11㎡(장부가액: 1,361백만원)을 2019년 7월 17일 7,200백만원에 처분 예정입니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	합 계

기초장부가액	6,381,196	2,668,426	5	848,081	43,278	41,025	9,982,011

취득	-	-	-	100,000	-	-	100,000

처분	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(148,005)	-	(85,735)	(7,576)	(9,215)	(250,531)

기말장부가액	6,381,196	2,520,421	5	862,346	35,702	31,810	9,831,480

10-2 공시지가당반기말 현재 당사 보유토지의 공시지 가는 12,903,000천원 ( 전기 12,159,798 천원)입니다.

10-3 보험가입자산 당반 기말 현재 당사는 공장건 물, 구축물, 기계장치, 비품 및 재고자산 일부에 대하여 17,841 백만원(전기 17,881백만원)의 화재보험에 가입하고 있으며, 가스배상책임보험은 화재보험에 특약으로 가입하고 있습니다. 또한 차량운반구에 대하여 종합보험에 가입하고 있습니다.

11 . 무형자산 당반기 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

콘도회원권	17,874	17,874

골프회원권	158,337	70,337

합 계	176,211	88,211

12. 기타비유동자산 당반기 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

임차보증금	18,156	2,156

13. 매입채무 및 기타채무 당반기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

매입채무	1,614,346	2,189,903

미지급금	1,122,025	1,200,252

합 계	2,736,371	3,390,155

14. 기타유동부채 당반기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

예 수 금	85,380	104,430

선 수 금	1,720,000	-

부가세예수금	316,381	296,084

합 계	2,121,761	400,514

15. 전환사채

15-1 당반기 및 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	만기일	이자율	당 반 기	전 기

제3회 전환사채	2017.05.31	2021.05.31	-	5,000,000	5,000,000

가산 : 상환할증금	416,265	416,265

차감 : 사채할인발행차금	(37,913)	(47,214)

차감 : 전환권조정	(384,805)	(479,210)

합 계	4,993,547	4,889,841

차감 : 유동성대체	(4,993,547)	(4,889,841)

차감후 잔액	-	-

15-2 상기 전환사채의 상환 또는 전환과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제3회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채

납입기일 및 발행일	2017년 5월 31일

만기일	2021년 5월 31일

사채의 총액	10,000,000,000원

사채의 발행가액	사채 액면금액의 100%

액면이자율	-

만기보장수익률(%)	2.0%(3개월 복리)

이자지급시기	만기 상환 지급시

전환청구기간	2018년 5월 31일 ∼ 2021년 4월 30일

전환에 따른 발행할 주식의 종류	주식회사 한국큐빅 기명식 보통주

전환가액	2,840원
가. 본 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사 전까지 발행회사가 당시의 전환가액(본호에 의한 조정이 있었던 경우 조정된 전환가액)과 시가 중 높은 가격(이하 "기준가")을 하회하는 발행가액으로 유상증자,주식배당,준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기준가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가격으로 주식관련 사채를 발행하는 경우, 다음과 같이 전환가액을 조정하기로 한다. 본 항에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다.
조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 ×{(기발행주식수+ T*) / (기발행주식수+신발행주식수)｝
T* = 신발행주식수 x (1주당 발행가격/기준가)
나. 가.목에 따른 조정후 전환가액은 다음 각호에서 정한 바에 따라 산정한다.
I.기발행주식수는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수로 한다.
II.전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 신발행주식수는 당해 사채 발행시의 전환가액으로 당해 사채 전부가 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다.
III.1주당 발행가격은 주식배당 준비금의 자본전입의 경우 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 당해 사채발행시 전환가액 또는 행사가격으로 한다.
IV.시가라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가로 한다.
다. 합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우, 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합 등의 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수로 산출할 수 있는 가액으로 전환가액을 조정한다. 본 항에 따른 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합의 기준일 또는 기타 사유의 효력발생일로 한다. 단, 본 목에 따른 조정사유 중 감자 및 주식병합의 경우에 있어서는, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.
라. 가목 내지 다목에 의한 전환가액의 조정과는 별도로, 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 매 2개월마다 전환가액을 조정하되, 조정된 전환가액은 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (ⅰ) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ⅱ) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가격을 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 한다.
마. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의발행가액을 초과할 수 없다.
바. 본호에 의한 조정 후 전환가액 중 호가단위 미만은 절상한다.

조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터2년이 되는 2019년 5월 31일및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 다음의 조기상환수익률(3개월 복리 연2.0%)을 가산한 금액의 전부또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 또한, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

16. 퇴직급여채무

16-1 당반기 및 전기말 현재 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

확정급여채무의 현재가치	2,808,707	2,779,649

사외적립자산의 공정가치	(2,659,287)	(2,672,038)

재무상태표상 순부채	149,420	107,611

16-2 당반기 및 전기말 현재 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

국민연금전환금	614	614

예 치 금	2,658,673	2,671,424

합 계	2,659,287	2,672,038

16-3 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기초확정급여채무 현재가치	2,779,649	2,345,438

당기근무원가	316,878	230,341

이자원가	-	5,355

급여지급액	(287,820)	(100,020)

기말확정급여채무의 현재가치	2,808,707	2,481,114

16-4 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기초사외적립자산 공정가치	2,672,038	2,031,001

당기적립액	200,000	-

이자수익	23,678	14,911

급여지급액	(236,429)	(45,135)

기말사외적립자산공정가치	2,659,287	2,000,777

16-5 당반기 및 전기 중 포괄손익으로 인식한 퇴직급여의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

판매관리비	40,230	57,797

제 조 원 가	276,648	417,284

기타포괄손익	-	150,508

퇴 직 급 여	316,878	625,589

16-6 당반기 및 전기말 현재 퇴직급여채무를 산정하는데 이용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당 반 기	전 기

할인율	2.87%	2.87%

퇴직률	경험율	경험율

사망률	표준율	표준율

미래임금상승률	3.63%	3.63%

대상인원	148명	142명

16-7 민감도분석당반기 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 반 기	전 기

채무증가	채무감소	채무증가	채무감소

할인율 1%변동	39	34	204	180

임금인상율 1%변동	44	39	204	183

17. 기타비유동부채 당반기 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

임대보증금	56,080	56,080

18. 법인세비용 18-1 당반기 및 전기말 현재 법인세 비용을 구성하는 주요 요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당기법인세부담액	479,488	330,878

일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익)	(32,702)	(133,870)

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	255

법인세추납(환급)액	-	16,089

법인세비용	446,786	213,352

18-2 당반기 및 전반기말 기타포괄손익의 각 구성요와 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

매도가능금융자산평가이익	-	255

18-3 당반기및 전반기말 현재 법인세비용과 회계이익 사이의 관계는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

법인세차감전순이익	2,135,400	1,118,811

적용세율을 반영한 후의 법인세	458,788	235,138

과세소득에 가산되지 않는 수익의 법인세효과	(12,002)	(38,130)

법인세추납(환급)액	-	16,089

기타 세율 적용 차이 등	-	255

법인세비용(수익)	446,786	213,352

유효세율	20.92%	19.07%

(주) 당반기 및 전반기말 현재 적용세율은 2억원이하는 11%이며, 2억원초과는 22%입니다.18-4 당반기 및 전기말 현재 일시적차이의 변동내역과 당반기 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	일시적차이의 증가(감소)	이연법인세자산(부채)

기초	증가	감소	기말	기초	기말

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	6,730	-	5,854	876	1,480	192

대손금	28,504	54,552	-	83,056	6,271	18,272

퇴직급여충당부채	2,779,035	316,878	287,820	2,808,093	611,387	617,780

사외적립자산	(2,671,424)	(223,678)	(236,429)	(2,658,673)	(587,713)	(584,908)

미수수익	(61,962)	(98,228)	(61,962)	(98,228)	(13,631)	(21,610)

사채상환활증금	416,265	-	-	416,265	91,578	91,578

전환권조정	(479,209)	-	(94,404)	(384,805)	(105,426)	(84,657)

합 계	17,939	49,524	(99,121)	166,584	3,946	36,647

(전기) (단위: 천원)

구 분	일시적차이의 증가(감소)	이연법인세자산(부채)

기초	증가	감소	기말	기초	기말

매도가능금융자산평가손익	(1,161)	-	(1,161)	-	(255)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	6,730	-	6,730	-	1,480

대손금	28,504	-	-	28,504	6,271	6,271

퇴직급여충당부채	2,344,824	651,906	217,695	2,779,035	515,861	611,387

사외적립자산	(2,030,387)	(776,931)	(135,894)	(2,671,424)	(446,685)	(587,713)

미수수익	(99,181)	(61,962)	(99,181)	(61,962)	(21,820)	(13,631)

사채상환활증금	832,530	-	416,265	416,265	183,157	91,578

전환권조정	(1,327,681)	-	(848,472)	(479,209)	(292,090)	(105,426)

합 계	(252,552)	(180,257)	(450,748)	17,939	(55,561)	3,946

19. 자본금 당반기 및 전기말 현재 수권주식수는 50,000,000주이며 당반기 및 전기중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 주, 천원)

구 분	1주당금액	발행주식수	자본금

기 초	500원	16,350,563	8,175,282

변 동	-	-	-

기 말	500원	16,350,563	8,175,282

(전기) (단위: 주, 천원)

구 분	1주당금액	발행주식수	자본금

기 초	500원	14,590,000	7,295,000

전환사채 전환	500원	1,760,563	880,282

기 말	500원	16,350,563	8,175,282

20. 자본잉여금 당반기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

주식발행초과금	17,496,453	17,496,453

재평가적립금	1,680,788	1,680,788

전환권대가	274,765	274,765

합 계	19,452,006	19,452,006

21. 자기주식 당사는 자기주식 100,474주를 145,378천원에 취득하여 자본에서 차감하는 형식으로 표시하였으며, 동 주식은 향후 주가상황에 따라 처분될 예정입니다.

22. 이익잉여금 당반기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

이익준비금	1,608,164	1,583,789

기업합리화적립금	2,310,119	2,310,119

중소기업투자준비금	2,000,000	2,000,000

기술개발준비금	1,000,000	1,000,000

미처분이익잉여금	35,701,860	34,281,373

합 계	42,620,143	41,175,281

23. 기타포괄손익누계액과 확정급여부채재측정 당반기 및 전기 중 기타포괄손익누계액 과 확정급여부채재측정 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	매도가능금융자산
평가손익	확정급여부채
재측정	합계

기 초	-	(506,565)	(506,565)

기타포괄손익누계액	-	-	-

확정급여부채	-	-	-

기 말	-	(506,565)	(506,565)

(전기) (단위: 천원)

구 분	매도가능금융자산
평가손익	확정급여부채
재측정	합계

기 초	906	(389,169)	(388,263)

회계정책의 변경	(906)	-	(906)

기 초(재작성 금액)	-	(389,169)	(389,169)

기타포괄손익누계액	-	-	-

확정급여부채	-	(117,396)	(117,396)

확정급여부채 재측정요소	-	(150,508)	(150,508)

법인세효과	-	33,112	33,112

기 말	-	(506,565)	(506,565)

24. 기타판매비와 관리비

당반기 및 전반기의 기타판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

여비교통비	4,714	7,599	2,251	6,639

통 신 비	1,910	3,812	2,082	4,181

세금과공과	6,816	17,972	6,138	16,078

소 모 품 비	1,600	2,834	1,347	2,413

접 대 비	10,633	25,211	7,482	21,266

광고선전비	-	-	2,000	2,000

교육훈련비	774	944	15	15

견 본 비	17,096	22,651	24,127	32,225

차량유지비	11,804	25,474	10,252	19,595

도서인쇄비	189	1,374	90	1,159

대손상각비	260	13,375	(4,561)	2,101

합 계	55,796	121,246	51,223	107,672

25. 금융수익 당반기 및 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	186,050	318,635	102,585	190,025

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	325	5,854	(2,798)	-

외화환산이익	(4,918)	5,502	14,548	14,548

합 계	181,457	329,991	114,335	204,573

26. 금융비용 당반기 및 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	52,036	103,710	83,253	182,361

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	4,193	4,193

외화환산손실	1	1	-	-

합 계	52,037	103,711	87,446	186,554

27. 기타수익 당반기 및 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	598	1,662	2,196	2,215

외화환산이익	-	-	384	1,028

파생상품거래이익	-	-	21,274	38,269

임대료수익	18,924	37,848	44,076	88,152

유형자산처분이익	4,871	10,324	-	-

잡이익	14,692	14,694	1,599	1,872

합 계	39,085	64,528	69,529	131,536

28. 기타비용 당반기 및 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	764	2,630	24	46

외화환산손실	(257)	47	502	1,044

파생상품거래손실	-	-	-	10,920

파생상품평가손실	-	-	(8,852)	-

잡손실	12,237	16,460	6,554	14,115

합 계	12,744	19,137	(1,772)	26,125

29. 특수관계자와의 거래내역 29-1 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당사와의 관계	특수관계자명	거래내용	당 반 기	전 반 기

종속기업	삼신화학공업(주)	채권	3,834	4,398

채무	56	140

대여금거래	67,395	53,515

매출거래	6,025	6,069

기타	249	132

관계회사	삼영무역(주)	매입	18	21

기타	Taica Corp.	매입	765	297

29-2 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	당 반 기	전 반 기

삼신화학공업(주)	단기대여금	10,223,160	600,000

임대보증금	56,080	139,920

삼영무역(주)	매입채무	3,003	3,506

Taica Corp.	매입채무	165,054	31,177

29-3 당반기 및 전반기 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

단기급여	66,300	61,260

퇴직급여	9,950	8,115

합 계	76,250	69,375

30. 지 급보증한 내역 당반기말 현재 당사가 종속기업 등에 지급보증한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주채무자	당사와의 관계	지급보증처	지급보증일	채무보증금액	채무금액

삼신화학공업(주)	종속회사	신한은행	2014년 04월 30일	3,600,000	3,000,000

KEB하나은행	2014년 05월 20일	2,600,000	2,000,000

신한은행	2016년 11월 21일	384,000	320,000

신한은행	2017년 03월 14일	528,000	440,000

신한은행	2017년 09월 21일	5,160,000	4,300,000

신한은행	2017년 12월 11일	12,000,000	8,959,401

신한은행	2019년 03월 15일	6,720,000	5,585,963

신한은행	2019년 03월 15일	4,080,000	3,400,000

신한은행	2019년 03월 15일	2,400,000	2,000,000

신한은행	2019년 03월 15일	1,200,000	1,000,000

신한은행	2019년 05월 31일	3,361,200	2,801,000

구비극(천진)전인 유한공사	출자회사	UFJ은행	2019년02월23일	585,139	585,139

합 계	42,618,339	34,391,503

31. 주당손익 31-1 당반기 및 전반기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	1,072,140,598원	1,688,613,708원	583,867,619원	905,458,859원

가중평균유통주식수(주)	16,250,089주	16,250,089주	16,250,089주	16,250,089주

주당손익(손실)	66원	104원	31원	56원

31-2 당반기 및 전반기 당사의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 주, 일)

구 분	주식수	일자	가중치	가중유통주식수

기초유통주식수	16,350,563	2019-01-01	181/181	16,350,563

자기주식	(100,474)	2019-01-01	181/181	(100,474)

가중평균유통주식수	16,250,089

(전반기) (단위: 주, 일)

구 분	주식수	일자	가중치	가중유통주식수

기초유통주식수	14,590,000	2018-01-01	181/181	14,590,000

자기주식	(100,474)	2018-01-01	181/181	(100,474)

전환사채 전환(기초전환 간주)	1,760,563	2018-01-01	181/181	1,760,563

가중평균유통주식수	16,250,089

31-3 당반기 및 전반기 희석주당손익의 계산내역은 다음 과 같습니다.

구 분	당 반 기	전 반 기

당기순이익(손실)	1,688,613,708원	905,458,859원

세후 전환사채이자비용	101,659,819원	97,443,156원

보통주희석반기순이익(손실)	1,790,273,527원	1,002,902,015원

희석주당이익을 위한 유통보통주식수	18,010,652주	18,010,652주

희석주당순이익(손실)	99원	56원

31-4 당반기 및 전반기 당사의 희석주당이익을 위한 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 반 기	전 반 기

기본주당이익 계산시 가중평균유통보통주식수	16,250,089	16,250,089

희석 주식수	1,760,563	1,760,563

- 전환사채(주1)	1,760,563	1,760,563

희석주당이익 계산시 가중평균유통보통주식수	18,010,652	18,010,652

(주1) 보고기간 말 전환가격에 따른 발행되었을 경우의 가중평균보통주식수입니다.

32. 우발부채 및 약정사항 당 사는 당반기말 현재 KEB하나은행과 한도 500백만원의 당좌차월약정 및 1,500백만원(B2B:외상매출담보대출)한도 약정을 체결하고 있으며, 신한은행과 할인어음한도 2,000백만원의 약정을 체결하고 있습 니다.

33. 금융위험 33-1. 금융위험요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험 등과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

33-2 외환위험 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당반기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

계정과목	외화금액	환율(원)	원화금액	환산이익	환산손실

외화예금	＄27	1,156.80	31	-	1

외상매출금	＄3,342	1,156.80	3,866	-	47

외화 자산총계	3,897	-	48

외상매입금	￥15,377,545	10.73	165,055	4,999	-

＄11,218	1,156.80	12,977	460	-

미지급금	￥162,200	10.73	1,741	43	-

외화 부채총계	179,773	5,502	-

합계(순자산액)	(175,876)	5,502	48

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손 익은 17,588천 원 감소(증가)합니다.

(전기) (단위: 천원)

계정과목	외화금액	환율(원)	원화금액	환산이익	환산손실

외화예금	＄62,311	1,118.10	69,669	-	366

외상매출금	＄3,802	1,118.10	4,250	-	54

외화 자산총계	73,919	-	420

외상매입금	￥9,987,266	10.13	101,189	-	2,301

＄102,099	1,118.10	114,157	766	-

미지급금	￥400,000	10.13	4,053	7	-

외화 부채총계	219,399	773	2,301

합계(순자산액)	(145,480)	773	2,721

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손 익은 14,548천 원 감소(증가)합니다.

33-3 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. .33-4 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 당사는 차입금이 없으므로 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험은 없습니다.

33-5 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 당반기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	재무상태표	장부금액	최대노출금액

현금및현금성자산	현금및현금성자산	10,828,533	10,828,533

대여금 및 수취채권	매출채권 및 기타채권	18,881,715	18,881,715

당기손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	200,123	200,123

기타포괄손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	770,319	770,319

종속기업투자자산	종속기업투자자산	37,222,967	37,222,967

장기금융자산	장기금융자산	44,400	44,400

합 계	67,948,057	67,948,057

(전기) (단위: 천원)

구 분	재무상태표	장부금액	최대노출금액

현금및현금성자산	현금및현금성자산	15,407,615	15,407,615

대여금 및 수취채권	매출채권 및 기타채권	12,828,712	12,828,712

당기손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	203,269	203,269

기타포괄손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	770,319	770,319

종속기업투자자산	종속기업투자자산	37,222,967	37,222,967

장기금융자산	장기금융자산	44,400	44,400

합 계	66,477,282	66,477,282

33-6 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간은 1년미만입니다.

33-7 자본 위험 관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당반기 및 전기말 현재 회사의 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

부 채(ⓐ)	10,453,929	9,037,401

자 본(ⓑ)	70,102,052	68,657,190

현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융자산(ⓒ)	10,829,552	15,454,183

차입금(ⓓ)	-	-

부채비율(ⓐ/ⓑ)	14.9%	13.2%

순차입금비율([ⓓ-ⓒ]/ⓑ)	(주)	(주)

(주)당사는 차입금이 없으므로 계산하지 않음.

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

33-8 공정가치 서열체계공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준1): 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ 부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다.
(수준2): 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2으로 분류되는 자산ㆍ부채는 확정급여채무 등이 있습니다.
(수준3): 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 출자금 등이 있습니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

당반기 및 전기말 현재 공정가치 서열체계를 이용하여 공정가치측정치를 다음과 같이 분류하였습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	서 열 체 계	합 계

수준1	수준2	수준3

자 산

매출채권 및 기타채권	-	-	18,881,715	18,881,715

당기손익-공정가치금융자산	200,123	-	-	200,123

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	770,319	770,319

종속기업투자자산	-	-	37,222,967	37,222,967

소 계	200,123	-	56,875,001	57,075,124

부 채

매입채무 및 기타채무	-	-	2,736,371	2,736,371

유동성전환사채	-	4,993,546	-	4,993,546

확정급여부채(자산)	-	149,420	-	149,420

소 계	-	5,142,966	2,736,371	7,879,337

(전기) (단위: 천원)

구 분	서 열 체 계	합 계

수준1	수준2	수준3

자 산

매출채권 및 기타채권	-	-	12,828,712	12,828,712

당기손익-공정가치금융자산	203,269	-	-	203,269

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	770,319	770,319

종속기업투자자산	-	-	37,222,967	37,222,967

소 계	203,269	-	50,821,998	51,025,267

부 채

매입채무 및 기타채무	-	-	3,390,155	3,390,155

유동성전환사채	-	4,889,840	-	4,889,840

확정급여부채(자산)	-	107,610	-	107,610

소 계	-	4,997,450	3,390,155	8,387,605

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	비상장주식	770,319	770,319

상기 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률이 신뢰성있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

34. 금융상품 34-1 당반기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치	당기손익-공정가치	위험회피수단으로지정된 파생상품	합 계

현금및현금성자산	10,829,552	-	-	-	10,829,552

매출채권 및 기타채권	18,881,715	-	-	-	18,881,715

당기손익-공정가치금융자산	-	-	200,123	-	200,123

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	770,319	-	-	770,319

장기금융자산	44,400	-	-	-	44,400

합 계	29,755,667	770,319	200,123	-	30,726,109

(전기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치	당기손익-공정가치	위험회피수단으로지정된 파생상품	합 계

현금및현금성자산	15,409,783	-	-	-	15,409,783

매출채권 및 기타채권	12,828,712	-	-	-	12,828,712

당기손익-공정가치금융자산	-	-	203,269	-	203,269

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	770,319	-	-	770,319

장기금융자산	44,400	-	-	-	44,400

합 계	28,282,895	770,319	203,269	-	29,256,483

34-2 당반기말 및 전기말 현재 당사의 금융부채 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	-	2,736,371	2,736,371

기타유동부채	-	396,749	396,749

유동성전환사채	-	4,993,546	4,993,546

기타비유동부채	-	56,080	56,080

합 계	-	8,182,746	8,182,746

(전기) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	-	3,390,155	3,390,155

기타유동부채	-	400,514	400,514

유동성전환사채	-	4,889,840	4,889,840

기타비유동부채	-	56,080	56,080

합 계	-	8,736,589	8,736,589

34-3 당반기 및 전반기의 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

금융수익

대여금 및 수취채권	318,635	190,025

금융비용

상각후원가로 측정하는 금융부채	(103,710)	(182,360)

금융이익	214,925	7,665

35. 현금흐 름표35-1 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

매도가능금융자산의 평가이익(손실)	-	-

보험수리적이익(손실)	-	-

건설중인 자산의 기계장치 대체	119,000	-

전환사채 전환	-	5,044,628

35-2 당반기 및 전반기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금변동	기 말

증 가	감 소	현재가치할인	배당결의

미지급배당금	-	-	(243,751)	-	243,751	-

전환사채	4,786,424	-	-	207,122	-	4,993,546

합 계	4,786,424	-	(243,751)	207,122	243,751	4,993,546

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금변동	기 말

증 가	감 소	전환권대가	현재가치할인	배당결의

미지급배당금	-	-	(217,343)	-	-	217,343	-

전환사채	9,374,038	-	-	182,249	(4,769,863)	-	4,786,424

합 계	9,374,038	-	(217,343)	182,249	(4,769,863)	217,343	4,786,424

36. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	41,539	(128,993)	(19,702)	103,422

원재료 매입액	1,142,937	2,326,245	851,750	1,787,850

인건비 및 급여	1,629,787	3,384,303	1,427,724	2,854,465

퇴직급여	158,439	316,878	117,848	235,696

감가상각비	149,641	284,253	125,787	250,532

복리후생비	156,840	329,864	186,938	330,828

작업용품비	558,999	963,009	303,098	602,945

외주가공비	2,115,819	4,464,582	1,883,854	3,623,106

물류비(운반비)	100,000	193,528	71,197	138,902

수도광열비 (전력비포함)	319,379	767,801	287,555	682,187

지급수수료	87,135	201,999	86,188	177,226

기타비용	161,456	355,278	146,047	322,113

합 계(*)	6,621,971	13,458,747	5,468,284	11,109,272

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다.