한국큐빅 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제31(당)분기 2019년 09월 30일 현재
제30(전)기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 한국큐빅과 그 종속회사

1. 연결실체의 개요

주식회사 한국큐빅과 그 종속회사(이하 "연결실체")는 주식회사 한국큐빅(이하 "지배기업")과 삼신화학공업주식회사(이하 "종속기업")를 포함하며, 연결실체의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1-1 지배기업의 개요

지배기업은 곡면표면처리업을 주사업목적으로 1989년 5월 13일 설립되었으며, 안산시 신길동과 함안 칠서지방산업관리공단에 공장을 두고 있습니다.

당분기말 현재 납입자본금은 8,175,281, 500원(주당액면가액 500원)이며, 주요 소유주의 지분현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율

삼영무역(주)	6,210,000	38.0%

이 재 원	1,580,758	9.7%

이 승 용	1,060,379	6.5%

자기주식	100,474	0.6%

기 타	7,398,952	45.2%

합 계	16,350,563	100.0%

1-2 종속기업의 개요종속기업은 1989년 11월 1일 설립되었으며 주요사업으로 합성수지사출, 도금 등을제조 및 판매하고 있고, 경기도 안산시 단원구 성곡동과 원시동, 화성전곡해양일반산업단지에 사업장을 가지고 있습니다. 당분기말 현재 주식은 액면가액 10,000원에 주식 3,700,000주가 발행되어 자본금은 37,000,000천원입니다.종속기업의 주식 100%를 지배기업이 소유하고 있습니다.1-3 종속기업의 요약재무정보 종속기업인 삼신화학공업(주)의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	영업이익	당기순이익(손실)

2019년 09월 30일	106,752,361	84,354,020	22,398,341	102,433,408	1,812,055	1,018,812

2018년 12월 31일	107,922,511	86,542,983	21,379,528	151,571,792	696,475	(670,078)

2017년 12월 31일	107,672,213	85,622,606	22,049,607	140,120,290	1,488,237	(1,532,240)

2. 중요한 회계정책

연결실체는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

연결실체의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보 고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2-1 제ㆍ개정된 기준서의 적용 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.기 업회계기준서 제1116로 '리스'를 포함하여 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할것 입니다.

2-2 영업부문연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고, 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 각 부문의 재무정보를 활용하고 있는 바, 연결실체의 영업부분은 곡면표면처리업("지배기업")과 자동차부품제조업("종속기업")이 있습니다. 각 영업부문별 주요 재무사항과 비율(내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	영업이익	당기순이익	포괄손익

지배기업	81,231,976	9,267,958	71,964,018	22,261,970	2,601,143	3,550,579	3,550,579

비 율	43.21%	9.89%	75.97%	17.85%	58.94%	77.7%	77.7%

종속기업	106,752,361	84,354,020	22,398,341	102,433,408	1,812,055	1,018,812	1,018,812

비 율	56.79%	90.11%	24.03%	82.15%	41.06%	22.3%	22.3%

합 계	187,984,337	93,621,978	94,362,359	124,695,378	4,413,198	4,569,391	4,569,391

3. 현금 및 현금성자산 연결실체의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하며, 당분기 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

현 금	6,220	10,749

당좌예금	368,681	3,440,019

제 예 금	16,044,790	12,069,053

합 계	16,419,691	15,519,821

4. 사용제한된 예금당분기 및 전기말 현재 사용제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	은행명	당 분 기	전 기	제한사유

장기금융상품	중소기업중앙회	42,000	42,000	차입금담보

신한은행	2,900	2,900	당좌개설보증금

KEB하나은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	47,900	47,900

5. 금융자산

5-1 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	취득가액	공정가액	장부가액	차 액	비 고

골든에이지신탁(주1)	189,769	195,826	195,826	6,057

합 계	189,769	195,826	195,826	6,057

(주1) 당분기말 현재의 종가로 평가하였으며, 취득가액 대비 평가이익 6,057천원은당기손익에 계상하였습니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	취득가액	공정가액	장부가액	차 액

골든에이지신탁(주1)	210,000	203,269	203,269	(6,731)

(주1) 전기말 현재의 종가로 평가하였으며, 취득가액 대비 평가손실 6,731천원은 당기손익에 계상하였습니다.

5-2 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	취득가액	공정가액	장부가액	차 액	비 고

구비극(천진)전인 유한공사(주1)	770,319	770,319	770,319	-	출 자 금

한국도금공업협동조합(주1)	1,500	1,500	1,500	-	출 자 금

한국자동차공업협동조합(주1)	1,000	1,000	1,000	-	출 자 금

반월중앙도금업협동조합(주1)	207,701	207,701	207,701	-	출 자 금

(주)에코그린센터	444,385	444,385	444,385	-

금문산업(주)	290	290	290	-

합 계	1,425,195	1,425,195	1,425,195	-

(주1) 활성화시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으나, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단되므로 취득원가를 공정가치로측정하였습니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	취득가액	공정가액	장부가액	차 액	비 고

구비극(천진)전인 유한공사(주1)	770,319	770,319	770,319	-	출 자 금

한국도금공업협동조합(주1)	1,500	1,500	1,500	-	출 자 금

한국자동차공업협동조합(주1)	1,000	1,000	1,000	-	출 자 금

반월중앙도금업협동조합(주1)	207,701	207,701	207,701	-	출 자 금

(주)에코그린센터	444,385	444,385	444,385	-

금문산업(주)	290	290	290	-

합 계	1,425,195	1,425,195	1,425,195	-

(주1) 활성화시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으나, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단되므로 취득원가를 공정가치로측정하였습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

6-1 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매출채권총액	30,192,910	28,717,489

대손충당금	(347,810)	(361,031)

매출채권순액	29,845,100	28,356,458

미수금총계	904,723	897,090

대손충당금	(1,374)	(3,413)

미수금순액	903,349	893,677

매출채권 및 기타채권 총계	30,748,449	29,250,135

6-2 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

6월이하	30,192,910	28,127,891

6월초과 1년이하	-	589,598

합 계	30,192,910	28,717,489

연결실체는 매출채권과 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 기타채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

7. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

제 품	8,389,837	8,777,455

재 공 품	8,076,744	7,776,980

원 재 료	5,021,608	5,049,698

미 착 품	2,377	6,048

합 계	21,490,566	21,610,181

8. 기타유동자산

당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

선급비용	239,412	235,582

선 급 금	6,949,356	6,822,826

합 계	7,188,768	7,058,408

9. 유형자산

9-1 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부가액	17,637,670	17,736,576	23,412	13,055,330	51,631	14,316,760	119,000	62,940,379

취득	-	28,400	-	1,253,140	181,905	1,910,586	1,683,000	5,057,031

처분	(4,184,000)	(1,361,522)	-	(33,551)	(3)	(358,244)	-	(5,937,320)

대체	-	-	-	-	-	-	(119,000)	(119,000)

감가상각비	-	(656,862)	(792)	(2,161,149)	(43,293)	(2,603,088)	-	(5,465,184)

기말장부가액	13,453,670	15,746,592	22,620	12,113,770	190,240	13,266,014	1,683,000	56,475,906

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부가액	17,637,670	7,966,634	13,772	7,422,550	88,960	17,009,545	7,806,626	57,945,757

취득	-	-	-	264,710	-	4,369,069	9,519,097	14,152,876

처분	-	-	-	(1)	-	(4,127,820)	-	(4,127,821)

대체	-	-	-	3,246,290	-	-	(3,246,290)	-

감가상각비	-	(495,550)	(596)	(1,430,365)	(27,998)	(2,725,760)	-	(4,680,269)

기말장부가액	17,637,670	7,471,084	13,176	9,503,184	60,962	14,525,034	14,079,433	63,290,543

9-2 공시지가당분기말 현재 연결실체가 보유한 토지의 공시지가는 17,260,130천원(전기21,288,732천원)입니다.

9-3 보험가입자산당분기말 현재 연결실체는 공장건물, 구축물, 기계장치, 비품 및 재고자산 일부에 대하여 64,085백만원(전기68,954 백만원)의 화재보험에 가입하고 있으며, 가스배상책임보험은 화재보험에 특약으로 가입하고 있습니다. 또한 차량운반구에 대하여 종합보험에 가입하고 있습니다.

10. 담보제공자산당분기 및 전기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

제공처	담보물건	소재지	제공금액

신한은행	토지, 건물, 기계장치	경기 안산 단원 성곡동 679-1	10,400,000

신한은행	토지,건물 제2-2호, 공장저당법-기계장치 포함	경기 안산 단원 원시동 769	7,000,000

신한은행	토지	경기 화성 서신 장외리655-2,655-3,전곡리1163-7,1163-8	19,500,000

(전기) (단위: 천원)

제공처	담보물건	소재지	제공금액

현대커머셜	기계장치	경기 안산 단원 성곡동 679-1	3,680,653

신한은행	토지, 건물, 기계장치	경기 안산 단원 성곡동 679-1	10,400,000

신한은행	토지,건물 제2-2호, 공장저당법-기계장치 포함	경기 안산 단원 원시동 769	7,000,000

신한은행	토지	경기 화성 서신 장외리655-2,655-3,전곡리1163-7,1163-8	19,500,000

11. 무형자산 당 분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	콘도회원권	골프회원권	소프트웨어	영업권	합 계

기초장부가액	72,148	70,337	344,381	1,998,369	2,485,235

취득	-	88,000	27,000	-	115,000

무형자산상각비	-	-	(112,040)	-	(112,040)

손상차손	-	-	-	-	-

기말장부가액	72,148	158,337	259,341	1,998,369	2,488,195

(전분기) (단위: 천원)

구 분	콘도회원권	골프회원권	소프트웨어	영업권	합 계

기초장부가액	72,148	70,337	434,887	2,611,695	3,189,067

취득	-	-	47,047	-	47,047

무형자산상각비	-	-	(99,365)	-	(99,365)

손상차손	-	-	-	-	-

기말장부가액	72,148	70,337	382,569	2,611,695	3,136,749

12. 기타비유동자산

당분기 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

임차보증금	266,056	243,056

13. 매입채무 및 기타채무

당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매입채무	26,344,761	36,176,913

미지급금	5,776,895	4,617,242

합 계	32,121,656	40,794,155

14. 기타유동부채

당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

예 수 금	339,293	350,337

미지급비용	792,639	793,078

부가세예수금	391,587	296,084

선 수 금	397,692	40,269

예수보증금	35,000	35,000

합 계	1,956,211	1,514,768

15. 차입금15-1 당분기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

차입처	종류	보증내용	금액	이자율

신한은행	운전자금	(주)한국큐빅 지급보증	500,000	3.50%

신한은행	무역금융	(주)한국큐빅 지급보증	9,000,000	3.23%

신한은행	정책자금	(주)한국큐빅 지급보증	2,000,000	3.15%

신한은행	운전자금	(주)한국큐빅 지급보증	1,000,000	3.40%

신한은행	구매자금	(주)한국큐빅 지급보증	2,479,912	3.30%

KEB하나은행	무역금융	(주)한국큐빅 지급보증	2,000,000	3.56%

삼영무역	운전자금	-	3,000,000	4.60%

합 계	19,979,912

(전기) (단위: 천원)

차입처	종류	보증내용	금액	이자율

신한은행	운전자금	(주)한국큐빅 지급보증	500,000	3.10%

신한은행	무역금융	(주)한국큐빅 지급보증	9,000,000	3.63%

신한은행	정책자금	(주)한국큐빅 지급보증	2,000,000	2.79%

신한은행	운전자금	(주)한국큐빅 지급보증	1,000,000	3.25%

신한은행	구매자금	(주)한국큐빅 지급보증	2,491,155	3.12%

KEB하나은행	무역금융	(주)한국큐빅 지급보증	2,000,000	3.47%

삼영무역	운전자금	-	3,000,000	4.60%

합 계	19,991,155

15-2 당분기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

차입처	종류	담보내용	금액	이자율

신한은행	설비(사출성형기)자금	(주)한국큐빅지급보증(에너지이용합리화자금)	3,561,000	1.50%

토지대금	(주)한국큐빅지급보증(화성전곡산업단지 토지대금)	4,300,000	3.19%

시설자금	(주)한국큐빅지급보증(화성전곡산업단지 시설대금)	8,459,401	3.31%

소 계	16,320,401

유동성대체	(2,000,000)

합 계	14,320,401

(전기) (단위: 천원)

차입처	종류	담보내용	금액	이자율

신한은행	설비(사출성형기)자금	(주)한국큐빅지급보증(에너지이용합리화자금)	3,561,000	1.50%

토지대금	(주)한국큐빅지급보증(화성전곡산업단지 토지대금)	4,300,000	3.16%

시설자금	(주)한국큐빅지급보증(화성전곡산업단지 시설대금)	9,367,994	3.14%

현대커머셜(주)	설비펀드	성곡동 기계장치(주)한국큐빅 지급보증	332,627	4.53%

소 계	17,561,621

유동성대체	(2,332,627)

합 계	15,228,994

15-3 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	2019년	2020년	2021년	2022년	2023년이후	합 계

신한은행	500,000	6,430,000	2,432,100	2,712,200	4,246,101	16,320,401

합 계	500,000	6,430,000	2,432,100	2,712,200	4,246,101	16,320,401

16. 전환사채 16-1 당분기 및 전기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	만기일	이자율	당 분 기	전 기

제3회 전환사채	2017.05.31	2021.05.31	-	5,000,000	5,000,000

가산 : 상환할증금	416,265	416,265

차감 : 사채할인발행차금	(33,127)	(47,214)

차감 : 전환권조정	(336,233)	(479,210)

합 계	5,046,905	4,889,841

차감 : 유동성대체	(5,046,905)	(4,889,841)

차감후 잔액	-	-

16-2 상기 전환사채의 상환 또는 전환과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제3회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채

납입기일 및 발행일	2017년 5월 31일

만기일	2021년 5월 31일

사채의 총액	10,000,000,000원

사채의 발행가액	사채 액면금액의 100%

액면이자율	-

만기보장수익률(%)	2.0%(3개월 복리)

이자지급시기	만기 상환 지급시

전환청구기간	2018년 5월 31일 ∼ 2021년 4월 30일

전환에 따른 발행할 주식의 종류	주식회사 한국큐빅 기명식 보통주

전환가액	2,840원
가. 본 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사 전까지 발행회사가 당시의 전환가액(본호에 의한 조정이 있었던 경우 조정된 전환가액)과 시가 중 높은 가격(이하 "기준가")을 하회하는 발행가액으로 유상증자,주식배당,준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기준가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가격으로 주식관련 사채를 발행하는 경우, 다음과 같이 전환가액을 조정하기로 한다. 본 항에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다.
조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 ×{(기발행주식수+ T*) / (기발행주식수+신발행주식수)｝
T* = 신발행주식수 x (1주당 발행가격/기준가)
나. 가.목에 따른 조정후 전환가액은 다음 각호에서 정한 바에 따라 산정한다.
I.기발행주식수는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수로 한다.
II.전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 신발행주식수는 당해 사채 발행시의 전환가액으로 당해 사채 전부가 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다.
III.1주당 발행가격은 주식배당, 준비금의 자본전입의 경우 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 당해 사채발행시 전환가액 또는 행사가격으로 한다.
IV.시가라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가로 한다.
다. 합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우, 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합 등의 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수로 산출할 수 있는 가액으로 전환가액을 조정한다. 본 항에 따른 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합의 기준일 또는 기타 사유의 효력발생일로 한다. 단, 본 목에 따른 조정사유 중 감자 및 주식병합의 경우에 있어서는, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.
라. 가목 내지 다목에 의한 전환가액의 조정과는 별도로, 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 매 2개월마다 전환가액을 조정하되, 조정된 전환가액은 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (ⅰ) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ⅱ) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가격을 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 한다.
마. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.
바. 본호에 의한 조정 후 전환가액 중 호가단위 미만은 절상한다.

조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터2년이 되는 2019년5월 31일및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 다음의 조기상환수익률(3개월 복리 연2.0%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 또한, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

17. 퇴직급여채무

17-1 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여채무의 현재가치	6,177,414	5,985,065

사외적립자산의 공정가치	(4,393,943)	(4,717,878)

퇴직급여채무	1,783,471	1,267,187

17-2 당분기 및 전기말 현재 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

국민연금전환금	2,542	2,542

예 치 금	4,391,401	4,715,336

합 계	4,393,943	4,717,878

17-3 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초확정급여채무 현재가치	5,985,065	5,017,968

당기근무원가	1,108,732	913,664

이자원가	-	72,007

확정급여채무의 재측정요소	-	-

퇴직급여지급액	(916,383)	(574,078)

기말확정급여채무의 현재가치	6,177,414	5,429,561

17-4 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

기초사외적립자산 공정가치	4,717,878	3,904,514

당기적립액	300,000	176,384

이자수익	49,097	7,753

확정급여채무의 재측정요소	-	-

급여지급액	(673,032)	(493,361)

기말사외적립자산공정가치	4,393,943	3,595,290

17-5 당분기 및 전분기 중 퇴직급여의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매관리비	166,312	153,503

제 조 원 가	942,420	824,414

기타포괄손익	-	-

합 계	1,108,732	977,917

17-6 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여채무를 산정하는데 이용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

할인율	2.87%	2.87%

퇴직율	경험율	경험율

사망율	표준율	표준율

미래임금상승률	3.63%	3.63%

대상인원	370명	361명

17-7 민감도분석당분기 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생 가능한 합리적인 범위내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영 향 은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

채무증가	채무감소	채무증가	채무감소

할인율 1% 변동	97	83	445	388

임금인상률 1% 변동	110	96	444	395

18. 법인세비용18-1 당분기 및 전분기의 법인세 비용을 구성하는 주요 요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기법인세부담액	1,039,035	448,627

일시적차이의 발생 및 소멸과 관련된 이연법인세비용(수익)	(74,130)	(167,383)

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	255

법인세추납(환급)액	-	16,089

법인세비용	964,905	297,588

18-2 당분기 및 전분기말 자본에 직접반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매도가능금융자산평가이익	-	255

18-3 당분기 및 전분기말 현재 법인세비용과 회계이익 사이의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세차감전순이익	5,534,297	796,934

적용세율을 반영한 후의 법인세	1,201,045	158,825

법인세추납(환급)액	-	16,089

과세소득에 차감(가산)되지 않는 수익의 법인세효과	-	122,418

기타 세율적용 차이 등	(236,140)	255

법인세비용(수익)	964,905	297,587

유효세율	17.43%	37.34%

(주) 당분기말 현재 적용세율은 2억원이하는 11%이며, 2억원초과는 22%입니다.

18-4 당분기 및 전기말 현재 일시적차이의 변동내역과 당분기 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	일시적차이의 증가(감소)	이연법인세자산(부채)

기초	증가	감소	기말	기초	기말

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	6,730	-	6,056	674	1,480	148

대손금	28,504	54,552	-	83,056	6,271	18,272

퇴직급여충당부채	2,779,035	475,317	355,071	2,899,281	611,387	637,842

사외적립자산	(2,671,424)	(238,283)	(297,431)	(2,612,276)	(587,713)	(574,700)

미수수익	(61,962)	(95,872)	(61,962)	(95,872)	(13,631)	(21,092)

사채상환활증금	416,265	-	-	416,265	91,578	91,578

전환권조정	(479,209)	-	(142,977)	(336,232)	(105,426)	(73,971)

합 계	17,939	195,714	(141,243)	354,896	3,946	78,077

(전기) (단위: 천원)

구 분	일시적차이의 증가(감소)	이연법인세자산(부채)

기초	증가	감소	기말	기초	기말

매도가능금융자산평가손익	(1,161)	-	(1,161)	-	(255)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	6,730	-	6,730	-	1,480

대손금	28,504	-	-	28,504	6,271	6,271

퇴직급여충당부채	2,344,824	651,906	217,695	2,779,035	515,861	611,388

사외적립자산	(2,030,387)	(776,931)	(135,894)	(2,671,424)	(446,685)	(587,713)

미수수익	(99,181)	(61,963)	(99,181)	(61,963)	(21,820)	(13,632)

사채상환활증금	832,530	-	416,265	416,265	183,157	91,578

전환권조정	(1,327,681)	-	(848,471)	(479,210)	(292,090)	(105,426)

합 계	(252,552)	(180,257)	(450,747)	17,938	(55,561)	3,947

19. 자본금 당분기 및 전기말 현재 수권주식수는 50,000,000주이며 당분기 및 전기중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 주, 천원)

구 분	1주당금액	발행주식수	자본금

기 초	500원	16,350,563	8,175,282

기 말	500원	16,350,563	8,175,282

(전기) (단위: 주, 천원)

구 분	1주당금액	발행주식수	자본금

기 초	500원	14,590,000	7,295,000

전환사채 전환	500원	1,760,563	880,282

기 말	500원	16,350,563	8,175,282

20. 자본잉여금 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

주식발행 초 과 금	17,422,968	17,422,968

재 평 가 적 립 금	1,680,788	1,680,788

전환권대가	274,764	274,764

합 계	19,378,520	19,378,520

21. 자기주식 자기주식 100,474주를 145,378천원에 취득하여 자본에서 차감하는 형식으로 표시하였으며, 동 주식은 향후 주가상황에 따라 처분될 예정입니다.

22. 이익잉여금 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

이익준비금	1,608,164	1,583,789

기업합리화적립금	2,310,119	2,310,119

중소기업투자준비금	2,000,000	2,000,000

기술개발준비금	1,000,000	1,000,000

미처분이익잉여금	24,574,535	20,273,269

합 계	31,492,818	27,167,177

23. 기타판매비와 관리비

당분기 및 전분기의 기타판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제3분기	당분기	제3분기	전분기

여비교통비	25,808	58,440	22,765	74,651

통 신 비	8,547	26,271	8,710	27,655

세금과공과	122,919	208,999	58,690	119,427

소 모 품 비	23,668	46,597	15,146	31,144

접 대 비	35,489	115,654	47,895	118,864

보 험 료	4,712	16,898	11,337	25,315

광고선전비	-	-	-	2,000

견 본 비	27,647	50,298	6,130	38,355

수도광열비	14,761	46,601	17,145	53,602

지급임차료	18,461	22,141	1,290	3,520

수출제비	938,519	2,867,151	927,770	3,018,807

조합회비	6,717	20,649	6,717	20,149

차량유지비	19,646	59,967	20,700	54,471

도서인쇄비	3,347	6,744	2,525	5,553

교육훈련비	(618)	326	1,918	5,614

대손상각비	(28,634)	(15,259)	2,985	5,086

잡 비	-	-	-	-

합 계	1,220,989	3,531,477	1,151,723	3,604,213

24. 금융수익당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	69,074	195,966	64,198	214,771

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	2,094	2,094

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	202	6,057	-	-

합 계	69,276	202,023	66,292	216,865

25. 금융비용당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제3분기	당분기	제3분기	전분기

이자비용	346,784	1,008,230	329,642	1,008,937

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	1,825	6,019

346,784	1,008,230	331,467	1,014,956

26. 기타수익당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제3분기	당분기	제3분기	전분기

외환차익	491,842	947,894	273,136	446,313

임대료수익	2,100	6,300	2,100	6,300

외화환산이익	63,711	346,910	(178,696)	149,707

파생상품평가이익	(196,180)	-	21,207	21,207

파생상품거래이익	46,100	81,100	67,420	213,289

유형자산처분이익	1,517,227	1,537,095	4,999	4,999

잡이익	138,642	437,427	121,565	418,743

합 계	2,063,442	3,356,726	311,731	1,260,558

27. 기타비용당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제3분기	당분기	제3분기	전분기

파생상품평가손실	26,440	26,440	(186,535)	11,532

파생상품거래손실	84,000	505,030	294,000	325,072

외환차손	34,195	123,000	11,097	107,685

외화환산손실	(81,008)	56,935	207,854	212,874

매출채권처분손실	24,278	98,784	47,438	158,981

잡손실	131,471	652,878	147,909	437,854

합 계	219,376	1,463,067	521,763	1,253,998

28. 특수관계자와의 거래내역 28-1 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

당사와의 관계	특수관계자명	거래내용	당 분 기	전 분 기

관계회사	삼영무역(주)	매입	3,839	3,793

기타	Taica Corp.	매입	1,357	540

28-2 당분기 및 전분기 말 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

특수관계자명	내 용	당 분 기	전 분 기

삼영무역(주)	매입채무	2,888	3,102

Taica Corp.	매입채무	259	46

28-3 당분기 및 전분기 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	147,900	176,490

퇴직급여	14,207	30,362

합 계	162,107	206,852

29. 지 급보증한 내역 당분기말 현재 당사가 종속기업 등에 지급보증한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

보증인	보증제공처	보 증 금 액	차입금액	관련차입금

(주)한국큐빅	신한은행	600,000	500,000	단기차입 운전자금

10,800,000	9,000,000	단기차입 무역금융

2,400,000	2,000,000	단기차입 정책자금

1,200,000	1,000,000	단기차입 정책자금

3,000,000	2,479,913	단기차입 구매자금

384,000	320,000	설비대

528,000	440,000	설비대

3,361,200	2,801,000	설비대

5,160,000	4,300,000	시설대

12,000,000	8,459,401	시설대

KEB하나은행	2,600,000	2,000,000	단기차입 무역금융

UFJ은행	585,139	585,139	운영자금

합 계	42,618,339	33,885,453

30. 주당손익30-1 당분기 및 전분기 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제3분기	당분기	제3분기	전분기

당기순이익(손실)	2,374,316,008원	4,569,392,324원	(1,149,237,504)원	499,346,313원

가중평균유통주식수(주)	16,250,089주	16,250,089주	16,250,089주	16,250,089주

주당손익(손실)	146원	281원	(71)원	31원

30-2 당분기 및 전분기 당사의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주, 일)

구 분	주식수	일자	가중치	가중유통주식수

기초유통주식수	16,365,053	2019-01-01	273/273	16,350,563

자기주식	(100,474)	2019-01-01	273/273	(100,474)

가중평균유통주식수	16,250,089

(전분기) (단위: 주, 일)

구 분	주식수	일자	가중치	가중유통주식수

기초유통주식수	14,590,000	2018-01-01	273/273	14,590,000

자기주식	(100,474)	2018-01-01	273/273	(100,474)

전환사채 전환(기초전환 간주)	1,760,563	2018-01-01	273/273	1,760,563

가중평균유통주식수	16,250,089

30-3 당분기 및 전분기 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

당기순이익(손실)	4,569,392,324원	499,346,313원

세후 전환사채이자비용	153,965,224원	147,579,030원

보통주희석분기순이익(손실)	4,723,357,548원	646,925,343원

희석주당이익을 위한 유통보통주식수	18,010,652주	18,010,652주

희석주당순이익(손실)	262원	31원

30-4 당분기 및 전분기 당사의 희석주당이익을 위한 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

기본주당이익 계산시 가중평균유통보통주식수	16,250,089주	14,489,526주

전환사채 전환	1,760,563주

- 전환사채(주1)	1,760,563주	1,760,563주

희석주당이익 계산시 가중평균유통보통주식수	18,010,652주	18,010,652주

(주1) 보고기간 말 전환가격에 따른 발행되었을 경우의 가중평균보통주식수입니다.

31. 우발부채 및 약정사항

31-1 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

은 행 명	약정사항	약정금액	기말 잔액

신한은행	매출채권담보대출	11,100,000	4,137,683

무역금융	9,000,000	9,000,000

KEB하나은행	당좌대월한도	500,000	-

매출채권담보대출	1,500,000	-

무역금융	2,000,000	2,000,000

31-2 연결실체는 당분기말 현재 외화채권 및 외화채무의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화선물계약을 체결하고 있으며, 파생상품별 평가내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 달러, 천원)

금융기관	종목	포지션	계약금액	만기	평가손익

하나금융투자	통화선물	매도	$4,000,000	2019년 10월 16일	(33,677)

통화선물	매도	$4,000,000	2019년 11월 20일	7,237

합 계	$8,000,000	(26,440)

32. 현금흐름표 32-1 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

유동성장기차입금으로 대체	2,000,000	332,627

전환사채 전환	-	5,044,628

선급금의 공구와기구 대체	-	1,862,150

공구와기구의 제품 대체	-	4,127,819

건설중인자산의 기계장치 대체	119,000	3,246,290

32-2 당분기 및 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금변동	기 말

증 가	감 소	현재가치할인	배당결의	유동성대체

단기차입금	19,991,154	5,552,381	(5,563,623)	-	-	-	19,979,912

장기차입금	15,228,994	591,407	-	-	-	(1,500,000)	14,320,401

유동성장기부채	2,332,627	-	(1,832,627)	-	-	1,500,000	2,000,000

미지급배당금	-	-	(243,751)	-	243,751	-	-

유동성전환사채	4,889,841	-	-	157,064	-	-	5,046,905

합 계	42,442,616	6,143,788	(7,640,001)	157,064	243,751	-	41,347,218

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금변동	기 말

증 가	감 소	현재가치할인	전환사채전환	배당결의

단기차입금	21,786,545	4,665,068	(7,389,681)	-	-	-	19,061,932

장기차입금	9,525,135	8,537,899	(624,661)	-	-	-	17,438,373

미지급배당금	-	-	(217,343)	-	-	217,343	-

유동성전환사채	9,374,038	-	-	233,393	(4,769,863)	-	4,837,568

합 계	40,685,718	13,202,967	(5,797,884)	233,393	(4,769,863)	217,343	41,337,873

33. 금융위험

33-1. 금융위험요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.33-2 외환위험 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계정과목	외화금액	환율(원)	원화금액	환산이익	환산손실

외화예금	￥23,311,566	11.1340	259,551	642

매출채권	$12,884,195.41	1,201.3	15,477,784	340,915	42,048

￥10,250,000	11.1340	114,123	211	1,042

EUR925,681.49	1,314.64	1,216,938	2,937	13,845

자산총계	17,068,396	344,705	56,935

외상매입금	￥23,311,566	11.1340	259,551	2,201	-

미지급금	￥40,000	11.1340	445	3	-

부채총계	259,996	2,204	-

합계(순자산액)	16,808,400	346,909	56,935

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손 익은 1,680,840천 원 증가(감소)합니다.

(전기) (단위: 천원)

계정과목	외화금액	환율(원)	원화금액	환산이익	환산손실

외화예금	＄62,311	1,118.10	69,669	-	366

매출채권	＄3,832,594	1,118.10	4,285,223	114,475	-

＄7,905,889	1,118.10	8,839,574	-	220,830

￥4,100,000	10.13	41,540	581	-

EUR269,771	1,279.16	345,080	1,158	-

EUR699,304	1,279.16	894,521	-	12,315

외화 자산총계	14,475,607	116,214	233,511

외상매입금	￥9,987,266	10.13	101,189	-	2,301

＄102,099	1,118.10	114,157	766	-

미지급금	￥400,000	10.13	4,053	7	-

외화 부채총계	219,399	773	2,301

합계(순자산액)	14,256,208	116,987	231,210

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손 익은 1,425,620천 원 증가(감소)합니다.

33-3 가격위험연결실체는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결실체는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 33-4 이자율위험연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 발생됩니다. 변동 이자율로 발행된 장ㆍ단기차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

당분기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 (하락)할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 363,003천원만큼 증가(감소)할 것입니다.

33-5 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

당분기 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	재무상태표	장부금액	최대노출금액

현금및현금성자산	현금및현금성자산	16,419,691	16,419,691

상각후원가 측정 금융자산	매출채권 및 기타채권	30,748,449	30,748,449

상각후원가 측정 금융자산	장기금융자산	47,900	47,900

당기손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	195,826	195,826

기타포괄손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	1,425,195	1,425,195

합 계	48,837,061	48,837,061

(전기) (단위:천원)

구 분	재무상태표	장부금액	최대노출금액

현금및현금성자산	현금및현금성자산	15,519,821	15,519,821

상각후원가 측정 금융자산	매출채권 및 기타채권	29,250,135	29,250,135

상각후원가 측정 금융자산	장기금융자산	47,900	47,900

당기손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	203,269	203,269

기타포괄손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	1,425,195	1,425,195

합 계	46,446,320	46,446,320

33-6 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 유동비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동자산(ⓐ)	75,847,475	73,438,545

유동부채(ⓑ)	61,819,516	69,715,745

유동비율(ⓐ/ⓑ)	122.69%	105.34%

33-7 자본 위험 관리연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

부 채(ⓐ)	77,923,389	86,211,926

자 본(ⓑ)	58,901,241	54,575,600

현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융자산(ⓒ)	16,467,591	15,567,721

차입금(ⓓ)	36,300,314	37,552,775

부채비율(ⓐ/ⓑ)	132.3%	157.9%

순차입금비율([ⓓ-ⓒ]/ⓑ)	33.6%	40.3%

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

33-8 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

기업실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준1): 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ 부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다.
(수준2): 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2으로 분류되는 자산ㆍ부채는 확정급여채무 등이 있습니다.
(수준3): 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 출자금 등이 있습니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

당분기 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	서열체계	합계

수준1	수준2	수준3

자 산

매출채권 및 기타채권	-	-	30,748,449	30,748,449

당기손익-공정가치금융자산	195,826	-	-	195,826

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,425,195	1,425,195

소 계	195,826	-	32,173,644	32,369,470

부 채

매입채무 및 기타채무	-	-	32,121,656	32,121,656

확정급여부채(자산)	-	1,783,471	-	1,783,471

소 계	-	1,783,471	32,121,656	33,905,127

(전기) (단위: 천원)

구 분	서열체계	합계

수준1	수준2	수준3

자 산

매출채권 및 기타채권	-	-	29,250,135	29,250,135

당기손익-공정가치금융자산	203,269	-	-	203,269

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,425,195	1,425,195

소 계	203,269	-	30,675,330	30,878,599

부 채

매입채무 및 기타채무	-	-	40,794,155	40,794,155

확정급여부채(자산)	-	1,267,186	-	1,267,186

소 계	-	1,267,186	40,794,155	42,061,341

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	비상장주식	1,425,195	1,425,195

상기 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률이 신뢰성있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

34. 금융상품 34-1 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융자산 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치	당기손익-공정가치	합 계

현금및현금성자산	16,419,691	-	-	16,419,691

매출채권 및 기타채권	30,748,449	-	-	30,748,449

당기손익-공정가치금융자산	-	-	195,826	195,826

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	1,425,195	-	1,425,195

장기금융자산	47,900	-	-	47,900

합 계	47,216,040	1,425,195	195,826	48,837,061

(전기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치	당기손익-공정가치	합 계

현금및현금성자산	15,519,821	-	-	15,519,821

매출채권 및 기타채권	29,250,135	-	-	29,250,135

당기손익-공정가치금융자산	-	-	203,269	203,269

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	1,425,195	-	1,425,195

장기금융자산	47,900	-	-	47,900

합 계	44,817,856	1,425,195	203,269	46,446,320

34-2 당분기 및 전기말 현재 연결실체의 금융부채 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타채무	32,121,656

기타유동부채	1,956,211

단기차입금	19,979,912

유동성장기차입금	2,000,000

장기차입금	14,320,401

유동성전환사채	5,046,904

합 계	75,425,084

(전기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타채무	40,794,155

기타유동부채	1,514,768

단기차입금	19,991,154

유동성장기차입금	2,332,627

장기차입금	15,228,994

유동성전환사채	4,889,840

합 계	84,751,538

34-3 당분기 및 전분기의 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융수익

매출채권 및 기타채권	195,966	214,771

당기손익-공정가치측정 금융자산	6,057	2,094

소 계	202,023	216,865

금융비용

상각후원가로 측정하는 금융부채	1,008,230	1,008,937

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	6,019

소 계	1,008,230	1,014,956

금융손실	(806,207)	(798,091)

35. 기타포괄손익누계액과 확정급여부채재측정

당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액 과 확정급여부채재측정 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여부채 재측정

기 초	(29,038)

변 동	-

기 말	(29,038)

(전기) (단위: 천원)

구분	매도가능금융자산
평가손익	확정급여부채
재측정	합계

기 초	905	361,663	362,568

회계정책의 변경	(905)	-	(905)

기 초(재작성 금액)	-	361,663	361,663

기타포괄손익누계액	-	-	-

확정급여부채	-	(390,701)	(390,701)

확정급여부채 재측정요소	-	(423,813)	(423,813)

법인세효과	-	33,112	33,112

기 말	-	(29,038)	(29,038)

36. 비용의 성격별 분류 연결실체의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제3분기	당분기	제3분기	전분기

재고자산의 변동	(375,362)	(119,615)	42,104	538,394

원재료 매입액	4,049,238	13,770,718	4,128,592	13,124,406

인건비 및 급여	3,319,944	10,369,023	2,893,262	9,269,480

퇴직급여	277,230	1,108,733	305,543	977,917

감가상각비	1,842579	5,574,534	1,625,244	4,779,633

복리후생비	452,428	1,422,419	461,874	1,363,850

작업용품비	457,462	1,420,471	367,179	970,124

외주가공비	23,237,255	58,010,684	21,332,051	65,257,775

물류비(운반비)	686,952	3,231,953	787,468	2,370,298

수도광열비 (전력비포함)	969,032	2,992,497	968,478	2,992,497

지급수수료	230,787	795,157	286,791	1,050,949

수출제비용	938,519	2,867,151	927,793	3,018,807

기타비용	827,329	10,730,179	1,059,121	11,817,124

합계(*)	36,913,393	112,173,904	35,185,500	117,531,254

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비, 관리비을 합산한 금액입니다.

37. 보고기간 후 사건 당사의 "제3회 전환사채" 사채권자가 2019년 10월 31일 조기상환청구권을 행사하여 2019년 12월 2일 5,255,700천원을 조기상환 예정입니다.