한국큐빅 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제28(당)분기 2016년 09월 30일 현재
제27(전) 기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 한국큐빅과 그 종속회사

1. 연결실체의 개요 주식회사 한국큐빅과 그 종속회사(이하 "연결실체")는 주식회사 한국큐빅(이하 "지배기업")과 삼신화학공업주식회사(이하"종속기업")를 포함하며, 연결실체의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1-1 지배기업의 개요

지배기업은 곡면표면처리업을 주사업목적으로 1989년 5월 13일 설립되었으며, 안산시신길동과 부산 칠서지방산업관리공단에 공장을 두고 있습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 4,945백만원(주당액면가액 500원)이며, 주요주주의 지분현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율

삼영무역(주)	1,712,923	17.3%

이 재 원	1,561,830	15.8%

Taica Corp.	527,754	5.3%

기 타	6,087,493	61.6%

합 계	9,890,000=========	100.0%=====

1-2 종속기업의 개요종속기업은 1989년 11월 1일 설립되었으며 주요사업으로 합성수지사출, 도금 등을 제조 및 판매하고 있으며 경기도 안산시 단원구 원시동에 사업장을 가지고 있습니다. 당반기말 현재 주식은 액면가액 10,000원에 주식 1,700,000주가 발행되어 자본금은 17,000,000천원입니다. 종속기업의 주식 100%를 지배기업이 소유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책

연결실체의 2016년 9월 30일자로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2-1 회계정책 및 공시사항의 변경제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정하였습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가하였습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 개정투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다. - 기업회계기준서 제1112호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정투자기업에 대한 공시범위를 명확히 하였습니다.- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정하였습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업 - 매각예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품 : 공시 - 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 - 금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여 - 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고 - 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제ㆍ개정 및 공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2-2 영업부문연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고, 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 각 부문의 재무정보를 활용하고 있는 바, 연결실체의 영업부분은 곡면표면처리업("지배기업")과 자동차부품제조업("종속기업")이 있습니다. 각 영업부문별 주요 재무사항과 비율(내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	영업이익(손실)	당기순이익	포괄손익

지배기업	52,818,666	3,229,288	49,589,378	13,022,381	(573,861)	149,267	16,989

비 율	42.25%	4.44%	94.93%	14.33%	-32.15%	13.49%	2.05%

종속기업	72,198,925	69,551,441	2,647,484	77,850,701	2,358,744	957,013	810,759

비 율	57.75%	95.56%	5.07%	85.67%	132.15%	86.51%	97.95%

합 계	125,017,592===========	72,780,729==========	52,236,862==========	90,873,082==========	1,784,883=========	1,106,280=========	827,748========

3. 현금 및 현금성자산 당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하며, 당분기 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

현 금	10,042	1,893

당좌예금	108,491	32,343

제 예 금	63,364	6,377,835

합 계	181,897=======	6,412,071=========

4. 사용제한된 예금당분기말 현재 사용제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	은행명	금 액	제한사유

장기금융상품	중소기업중앙회	42,000	차입금담보

신한은행	2,900	당좌개설보증금

외환은행	1,500	당좌개설보증금

하나은행	1,500	당좌개설보증금

합 계	47,900=======

5. 당기손익인식금융자산당분기 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

주식형펀드	-	47,804

ELS	108,859	98,025

합 계	108,859=======	145,829========

6. 매도가능금융자산당분기 및 전기말 현재 매도가능자산의 평가 및 내역은 다음과 같습니다.(당 분 기)

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	장부가액	평가손익	비 고

천진큐빅(전인)유한회사	770,319	770,319	-	출 자 금

대우증권 등	802,430	791,344	(11,086)	회 사 채

쌍용자동차	28,606	45,081	16,475	상장주식

한국도금공업협동조합	1,500	1,500	-	출 자 금

한국자동차공업 협동조합	1,000	1,000	-	출 자 금

반월중앙도금공업협동조합	207,701	207,701	-	출 자 금

(주)에코그린센터	444,385	444,385	-	출 자 금

합 계	2,255,941=========	2,261,330=========	5,389======

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	장부가액(평가액)	평가차액	비 고

중국법인출자	770,319	770,319	-	출자금

대우증권 등	1,154,930	1,177,755	22,825	회사채

한국도금공업협동조합	1,500	1,500	-	-

한국자동차공업 협동조합	1,000	1,000	-	-

반월중앙도금공업협동조합	207,701	207,701	-	-

쌍용자동차	28,605	44,338	15,733	상장주식

(주)에코그린센터	444,385	444,385	-	-

합 계	2,608,440=========	2,646,998=========	38,558======

7. 매출채권 및 기타채권

7-1 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매출채권총액	18,625,105	17,184,687

대손충당금	(233,049)	(223,895)

매출채권순액	18,392,056	16,960,792

미수금총계	1,045,858	411,923

대손충당금	(503)	(131)

미수금순액	1,045,355	411,792

매출채권 및 기타채권 총계	19,437,411==========	17,372,584==========

7-2 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

6월이하	18,478,864	16,758,402

6월초과 1년이하	146,241	426,285

합 계	18,625,105= =========	17,184,687==========

당사는 당분기말 현재 매출채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손 경험율

을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

또한 개별채권의 계속적인 회수여부,담보확보,상대거래처와의 거래상태,거래처의 부실여부를 고려하여 매출 채권을 개별분석하여 회수가능성을 검토한 후 대손충당금을 설정합니다. -부도처리되어 담보가 없는 경우: 100% -부도처리되어 담보가 있는 경우: 회수불가능한 비율 -기타 회수불가능하다고 판단되는 경우: 100% 8. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

제 품	8,011,689	6,632,783

재 공 품	6,034,775	5,469,331

원 재 료	4,601,582	4,079,382

미 착 품	2,038	26,762

합 계	18,650,084==========	16,208,258=========

9. 기타유동자산

당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

선 급 비 용	223,264	159,455

선 급 금	6,801,190	7,301,321

합 계	7,024,454=========	7,460,776 ==========

10. 유형자산

10-1 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 분 기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	계

기초장부가액	11,692,476	9,323,271	15,360	9,566,743	136,612	11,848,315	37,500	42,620,277

취득가액	-	-	-	569,300	55,849	5,303,268	-	5,928,417

처분 및 대체	-	-	-	-	(39,476)	(2,493,000)	(37,500)	(2,569,976)

감가상각비	-	(509,562)	(595)	(1,426,848)	(47,028)	(2,183,349)	-	(4,167,382)

기말장부가액	11,692,476=========	8,813,709==========	14,765=======	8,709,195==========	105,957========	12,475,234==========	-=======	41,811,336==========

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	계

기초장부가액	11,692,476	10,026,393	16,155	10,664,999	159,373	11,096,943	7,500	43,663,839

취득가액	-	-	-	782,250	60,314	4,431,518	37,500	5,311,582

처분 및 대체	-	-	-	-	(1)	(1,335,323)	(7,500)	(1,342,824)

감가상각비	-	(703,122)	(795)	(1,880,506)	(83,074)	(2,344,823)	-	(5,012,320)

기말장부가액	11,692,476=========	9,323,271==========	15,360=======	9,566,743==========	136,612========	11,848,315==========	37,500=======	42,620,277==========

10-2 보험가입자산당분기말 현재 당사는 공장건물, 구축물, 기계장치, 비품 및 재고자산 일부에 대하여 50,409백만원(전기 46,309 백만원 )의 화재보험과 공장건물에 대하여 가스배상책임보험에 각각 가입하고 있습니다. 또한 차량운반구에 대하여 종합보험에 가입하고 있습니다.

10-3 공시지가 당분기말 현재 당사보유토지의 공시지가는 15,605백만원(전기 13,974천원)입니다. 11. 담보제공자산당분기 및 전기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.(당 분 기)

(단위 : 천원)

제공처	담보물건	소재지	제공금액

현대커머셜	기계장치	경기 안산 단원 성곡동 679-1	3,680,653

신한은행	토지, 건물, 기계장치	경기 안산 단원 성곡동 679-1	10,400,000

신한은행	토지, 건물 제2-2호,공장저당법-기계장치 포함	경기 안산 단원 원시동 769	7,000,000

(전 기)

(단위 : 천원)

제공처	담보물건	소재지	제공금액

현대커머셜	기계장치	경기 안산 단원 성곡동 679-1	3,680,653

신한은행	토지, 건물, 기계장치	경기 안산 단원 성곡동 679-1	10,400,000

신한은행	토지,건물 제2-2호, 공장저당법-기계장치 포함	경기 안산 단원 원시동 769	7,000,000

12. 무형자산 당 분기 및 전기 중 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당 분 기)

(단위 : 천원)

구 분	콘도회원권	골프회원권	영업권	계

기초취득가액	17,874	131,657	10,296,335	10,445,866

취득가액	-	-	-	-

처분가액	(61,320)	(61,320)

기말취득가액	17,874	70,337	10,296,335	10,384,546

기초감가상가누계액	-	-	(7,024,970)	(7,024,970)

손상차손	-	-	-	-

기말감가상각누계액	-	-	(7,024,970)	(7,024,970)

기말장부가액	17,874======	70,337=======	3,271,365==========	3,359,576=========

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	콘도회원권	골프회원권	영업권	계

기초취득가액	17,874	131,657	10,296,335	10,445,866

취득가액	-	-	-	-

기말취득가액	17,874	131,657	10,296,335	10,445,866

기초감가상가누계액	-	-	(5,979,190)	(5,979,190)

손상차손	-	-	(1,045,780)	(1,045,780)

기말감가상각누계액	-	-	(7,024,970)	(7,024,970)

기말장부가액	17,874======	131,657=======	3,271,365==========	3,420,896=========

13. 기타비유동자산

당분기 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

임 차 보 증 금	42,333	101,333

합 계	42,333======	101,333=======

14. 매입채무 및 기타채무

당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매입채무	25,093,061	28,795,251

미지급금	3,832,649	2,879,664

합 계	28,925,710==========	31,674,915==========

15. 기타유동부채

당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

예 수 금	498,998	305,028

미지급비용	643,117	594,500

부가세예수금	152,908	180,142

선 수 금	164,257	10,129

예수보증금	35,000	35,000

합 계	1,494,280=========	1,124,799=========

16. 차입금16-1 당분기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	보증내용	금액	이자율(%)

신한은행	운전자금	(주)한국큐빅 지급보증	500,000	2.90

신한은행	무역금융	(주)한국큐빅 지급보증	9,000,000	2.77

신한은행	정책자금	(주)한국큐빅 지급보증	3,000,000	2.72

신한은행	구매자금	(주)한국큐빅 지급보증	2,386,484	2.95

외환은행	무역금융	(주)한국큐빅 지급보증	2,000,000	3.14

우리은행	운전자금	(주)한국큐빅 지급보증	1,800,000	3.47

합 계	18,686,484==========

16-2 당분기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	담보내용	금액	이자율

신한은행	시설자금	성곡동 토지,건물	2,000,000	3.14%

현대커머셜	상생금형설비펀드	(주)한국큐빅 지급보증	2,206,610	4.53%,4.61%

소 계	4,206,610

유동성대체	(2,832,881)

합 계	1,373,729=========

16-3 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	2017.09.30	2018.09.30	2019.09.30	합 계

신한은행	2,000,000	-	-	2,000,000

현대커머셜	832,881	832,881	540,848	2,206,610

합 계	2,832,881	832,881	540,848	4,206,610

신한은행과 현대커머셜 장기차입금 만기가 각각 2017년 7월 30일과 2019년 4월 30일로써 균등분할상환조건이며 분기말 시점 1년이내 상환할 금액 2,832,881천원은 유동성 장기차입금으로 대체하였습니다. 17. 퇴직급여채무

17-1 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여채무의 현재가치	5,087,466	5,150,091

사외적립자산의 공정가치	(3,520,255)	(4,322,597)

재무상태표상 순부채	1,567,211=========	827,494=======

17-2 당분기 및 전기말 현재 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

국민연금전환금	3,663	3,663

예 치 금	3,516,592	4,318,934

합 계	3,520,255=========	4,322,597=========

17-3 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초확정급여채무 현재가치	5,150,091	4,780,165

당기근무원가	734,087	930,375

이자원가	69,482	88,100

확정급여채무의 재측정요소	264,780	139,200

퇴직급여지급액	(1,130,974)	(787,749)

기말확정급여채무의 현재가치	5,087,466=========	5,150,091=========

17-4 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

기초사외적립자산 공정가치	4,322,597	4,350,527

당기적립액	100,000	548,897

이자수익	70,829	98,325

확정급여채무의 재측정요소	(17,895)	(11,796)

급여지급액	(955,276)	(663,356)

기말사외적립자산공정가치	3,520,255=========	4,322,597=========

17-5 당분기 및 전분기 중 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매관리비	147,788	156,437

제 조 원 가	584,952	541,226

기타포괄손익	282,675	578,977

퇴 직 급 여	1,015,415=========	1,276,640==========

17-6 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여채무를 산정하는데 이용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

할인율	1.83%	2.46%

퇴직율	경험률	경험율

사망율	표준률	표준율

미래임금상승률	2.65%	2.72%

대상인원	343명	362명

17-7 민감도분석당분기 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영항은 다음과 같습니다.

(당 분 기)

(단위 : 백만원)

구 분	확정급여채무	당기근무원가

증 가	감 소	증 가	감 소

할인율 1%변동	210	193	46	42

퇴직율 10%변동	52	46	22	19

임금인상률	206	193	46	42

(전 기)

(단위 : 백만원)

구 분	확정급여채무	당기근무원가

증 가	감 소	증 가	감 소

할인율 1%변동	1,905	2,032	487	526

퇴직율 10%변동	1,861	1,889	485	504

임금인상률	1,903	2,031	530	483

18. 법인세비용 18-1 당분기 및 전분기의 법인세 비용을 구성하는 주요 요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기법인세부담액	60,371	235,171

법인세추납액(환급액)	65,459	(52,892)

일시적차이의 발생 및 소멸과 관련된 이연법인세비용(수익)	(77,905)	(60,535)

기타포괄손익과 관련된 법인세	37,309	119,092

법인세비용(수익)	85,234=======	240,836========

18-2 당분기 및 전분기말 기타포괄손익의 각 구성요와 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매도가능금융자산평가이익(손실)	7,460	2,103

보험수리적이익(손실)	29,849	(121,195)

법인세비용(이익)	37,309======	(119,092)=========

18-3 당분기 및 전분기말 현재 법인세비용과 회계이익 사이의 관계는 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세차감전순이익	1,191,515	3,346,503

적용세율을 반영한 후의 법인세	240,133	719,730

과세소득에 가산되지 않는 수익의 법인세효과	(226,759)	(426,002)

법인세추납액(환입액)	65,459	(52,892)

기타 세율적용 차이 등	6,400

법인세비용(수익)	85,234	240,836

유효세율	7.15%======	7.20%======

(주) 당분기말 현재 적용세율은 2억원이하는 11%이며, 2억원초과는 22%입니다.

18-4 당분기 및 전기말 현재 일시적차이의 변동내역과 당분기 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.(당 분 기)

(단위 : 천원)

구 분	일시적차이의 증가(감소)	이연법인세자산(부채)

기초	증가	감소	기말	기초	기말

매도가능금융자산평가손익	(22,825)	(11,085)	(22,825)	(11,085)	(5,022)	(2,439)

단기투자자산	17,598	(10,834)	(2,377)	9,141	3,872	2,011

대손금	28,501	3	-	28,504	6,270	6,271

퇴직급여충당부채	3,045,698	314,056	673,519	2,686,235	670,054	590,972

사외적립자산	(2,917,120)	(39,868)	(847,623)	(2,109,365)	(641,766)	(464,060)

미수수익	(97,462)	-	(97,462)	(21,442)

계	151,852=======	154,810=======	(199,306)========	505,968========	33,408=======	111,313========

(주) 종속기업과 관련된 차감할 일시적차이에 대해서는 일시적차이가 소멸할 가능성이 낮고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 낮으므로 이연법인세자산을 인식하지 않습니다.(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	일시적차이의 증가(감소)	이연법인세자산(부채)

기초	증가	감소	기말	기초	기말

매도가능금융자산평가손익	(13,354)	(9,471)	-	(22,825)	(2,938)	(5,022)

당기손익인식금융자산	(125,646)	-	143,244	17,598	(27,642)	3,872

대손금	173,043	2,517	(147,059)	28,501	38,070	6,270

퇴직급여충당부채	2,667,420	784,855	(406,577)	3,045,698	683,258	670,054

사외적립자산	(2,667,420)	(656,277)	406,577	(2,917,120)	(683,258)	(641,766)

계	34,043======	121,624=======	(3,815)=======	151,852========	7,490=======	33,408=========

19. 자본금 당분기 및 전기말 현재 수권주식수는 20,000,000주이며, 당분기말 현재 보통주자본금은 4,945백만원입니다.

20. 자본잉여금당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

주식발행 초 과 금	6,058,845	6,058,845

재 평 가 적 립 금	1,680,788	1,680,788

합 계	7,739,633=========	7,739,633=========

21. 자기주식자기주식 100,474주를 145,378천원에 취득하여 자본에서 차감하는 형식으로 표시하였으며, 동 주식은 향후 주가상황에 따라 처분될 예정입니다.

22. 이익잉여금당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

이익준비금	1,537,581	1,488,633

기업합리화적립금	2,310,119	2,310,119

중소기업투자준비금	2,000,000	2,000,000

기술개발준비금	1,000,000	1,000,000

미처분이익잉여금	18,890,477	18,575,447

합 계	25,738,177==========	25,374,199==========

23. 기타판매비와 관리비

당분기 및 전분기의 기타판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제3분기	당분기	제3분기	전분기

여비교통비	11,634	51,400	22,685	68,182

통 신 비	9,429	27,828	8,727	28,719

세금과공과	54,410	102,048	50,836	88,863

소 모 품 비	6,189	17,754	6,879	19,001

접 대 비	49,579	144,565	53,949	154,462

보 험 료	5,109	13,098	5,198	17,093

광고선전비	-	1,740	688	2,388

견 본 비	18,472	34,431	5,090	36,655

수도광열비	15,949	46,978	21,735	61,493

지급임차료	3,680	12,380	242	1,664

포장비	-	6,020	480	907

수출제비	491,829	1,245,771	9,802	41,269

조합회비	6,717	20,149	277,732	766,855

차량유지비	18,847	51,802	7,402	24,198

도서인쇄비	415	1,590	3,502	12,646

교육훈련비(환급)	1,205	1,412	19,237	60,434

대손상각비	2,074	16,630	-	1,432

잡 비	141	352	24	243

합 계	695,679=======	1,795,948=========	494,208========	1,386,504=========

24. 금융수익당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제3분기	당분기	제3분기	전분기

이자수익	15,128	69,368	35,696	120,958

배당수익	-	4	13	26,346

합 계	15,128======	69,372======	35,709=======	147,304=======

25. 금융비용당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제3분기	당분기	제3분기	전분기

이자비용	170,253	547,869	192,956	669,618

26. 기타수익당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제3분기	당분기	제3분기	전분기

당기손익인식금융자산처분이익	3,145	163,309	-	15,950

당기손익인식금융자산평가이익	10,748	10,834	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	38,980	-	-

외환차익	30,786	268,010	2,726	3,180

임대료수익	2,100	5,600	228,326	356,030

외화환산이익	(21,969)	3,147	1,750	5,250

유형자산처분이익	454	454	163,891	290,063

대손충당금환입	-	-	-	-

잡이익	241,314	507,955	85,295	289,876

합 계	266,578========	998,289========	481,988=======	960,349========

27. 기타비용당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제3분기	당분기	제3분기	전분기

당기손익인식금융자산평가손실	(4,703)	-	26,886	28,104

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	328	328

외환차손	266,274	507,649	43,876	43,876

외화환산손실	270,473	366,176	23,540	96,846

매출채권처분손실	29,519	97,657	9,104	11,089

무형자산처분손실	-	12,229	40,057	137,825

기부금	-	-	-	3,000

잡손실	83,375	255,376	76,139	318,714

합 계	644,938 =======	1,239,087=========	219,930=======	639,782========

28. 특수관계자와의 거래내역 28-1 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당 분 기	전 분 기

특수관계자명	거래내용	제3분기	당분기	제3분기	전반기

Taica Corp.	매 입	171	521	309	792

용역수입	-	6	-	2

매입채무	-	29	152	210

삼영무역	매입	1,025	3,743	-	3,246

28-2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	내 용	당 분 기	전 분 기

삼영무역(주)	매입채무	287	499

29. 주당손익당분기 및 전분기 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제3분기	당분기	제3분기	전분기

당기순이익	160,738,265	1,106,280,766	976,435,545	3,105,666,669

가중평균유통주식수	9,789,526주	9,789,526주	9,789,526주	9,789,526주

주당손익	16===	113===	100===	317===

한편, 전기말 현재 주당순이익은 212원이며, 상기 유통보통주식수는 발행주식수에서 자기주식수를 차감하여 계산하였습니다.당사가 발행한 잠재적 보통주 등이 존재하지 않으므로 기본주당순이익은 희석주당순이익과 일치합니다.

30. 우발부채 당 사는 당분기말 현재 외 환은행과 한 도 500 백만원(전기 500백만원)의 당좌차월약정 및 일반자금대출한도 1,500백만원, 한도 300백만원의 어음할인약정을 체결하고 있 습 니 다.

31. 현금의 유입과 유출이 없는 거래 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매도가능금융자산의 평가이익(손실)	(25,707)	6,584

보험수리적손익	(252,826)	578,977

건설중인자산의 기타유형자산으로 대체	-

유동성장기차입금으로 대체	2,832,881	2,832,881

32. 금융위험32-1. 금융위험요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험 등과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.32-2 외환위험 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	외화금액	환율(원)	원화금액	환산이익(손실)

외화예금	USD48,564.38	1,096.3	53,241	(918)

JPY276,053	10.8368	2,992	16

매출채권	USD8,827,825.85	1,096.3	9,677,945	(361,583)

JPY4,100,000	10.8368	44,431	(218)

EUR8,271.74	1,230.32	10,110	(128)

외상매입금	JPY2,697,582	10.8368	29,233	(212)

미지급금	JPY 427,200	10.8368	4,629	14

합 계(순자산액)	9,754,857	(363,029)

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손익은 975,485 천 원 증가(감소)합니다.

32-3 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.당분기말 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다. 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우, 총포괄손익은 83,642천원(법인세효과 감안 전)이 증가하거나 감소할 것입니다.32-4 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 당사의 이자율 위험은 차입금에서 발생됩니다. 변동 이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

당분기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 단기차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 186,865천원만큼 감소 또는 증가합니다.

32-5 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

당분기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	재무상태표	장부금액	최대노출금액

현금및현금성자산	현금및현금성자산	181,897	181,897

대여금 및 수취채권	매출채권 및 기타채권	19,437,412	19,437,412

당기손인식금융자산	당기손익인식금융자산	108,859	108,859

매도가능금융자산	매도가능금융자산	2,261,331	2,261,331

장기금융자산	장기금융자산	47,900	47,900

합 계	22,037,399==========	22,037,399==========

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	재무상태표	장부금액	최대노출금액

현금및현금성자산	현금및현금성자산	6,412,071	6,412,071

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	145,829	145,829

대여금 및 수취채권	매출채권 및 기타채권	17,372,584	17,372,584

장기금융자산	장기금융자산	47,900	47,900

매도가능금융자산	매도가능금융자산	2,646,998	2,646,998

합 계	26,625,382==========	26,625,382==========

32-6 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 유동비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

유동자산(ⓐ)	45,532	47,994

유동부채(ⓑ)	51,939	54,592

유동비율(ⓐ÷ⓑ)	87.66%	87.91%

당분기말 현재의 비파생금융자산을 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이하	2년이하	2년초과

현금및현금성자산	181,897	181,897	181,897	-	-

대여금 및 수취채권	19,437,412	19,437,412	19,437,412	-	-

당기손인식금융자산	108,859	108,859	108,859	-	-

매도가능금융자산	2,261,331	2,261,331	-	-	2,261,331

장기금융자산	47,900	47,900	-	-	47,900

합 계	22,037,399===========	22,037,399===========	19,728,168==========	-	2,309,231=========

당분기말 현재의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이하	2년이하	2년초과

차입금	22,893,094	22,893,094	18,686,484	2,832,881	1,373,729

매입채무 및 기타채무	28,925,710	28,925,710	28,925,710	-	-

기타채무	1,494,281	1,494,281	1,494,281	-	-

합 계	53,313,085==========	53,313,085==========	49,106,475===========	2,832,881=========	1,373,729=========

32-7 자본 위험 관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

부 채(ⓐ)	54,880,296	58,918,376

자 본(ⓑ)	38,285,262	37,946,990

현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융자산(ⓒ)	229,797	6,459,971

차입금(ⓓ)	22,893,094	25,291,167

부채비율(ⓐ/ⓑ)	143.3%	155.2%

순차입금비율([ⓓ-ⓒ]/ⓑ)	59.2%	49.6%

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

32-8 공정가치 서열체계공정가치측정치를 분류하기 위하여 사용되는 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

(수준1): 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격.
(수준2): 직접적으로 또는 간접적으로 관찰가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.
(수준3): 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수.

금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래와 같습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익인식금융자산으로 분류된 상장된 지분상품(상장 주식, 수익증권 등)으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외채권 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함되며, 시장성없는 비상장주식 등이 여기에 해당됩니다.

당분기 및 전기말 현재 공정가치 서열체계를 이용하여 공정가치측정치를 다음과 같이 분류하였습니다.(당 분 기)

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	계

수준1	수준2	수준3

자 산

매출채권 및 기타채권	-	-	19,437,412	19,437,412

당기손익인식금융자산	108,859	-	-	108,859

매도가능금융자산	836,426	-	1,424,905	2,258,494

소 계	945,285========	-====	20,862,317==========	21,804,765==========

부 채

매입채무 및 기타채무	-	-	28,925,710	28,925,710

단기차입금	-	-	18,686,484	18,686,484

유동성장기차입금	-	-	2,832,881	2,832,881

장기차입금	-	-	1,373,729	1,373,729

퇴직급여채무	-	1,567,211	-	1,567,211

소 계	-===	1,567,211=========	51,818,804==========	53,386,015==========

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	당 기	계

수준1	수준2	수준3

자 산

매출채권 및 기타채권	-	-	17,372,584	17,372,584

당기손익인식금융자산	145,829	-	-	145,829

매도가능금융자산	1,222,093	-	1,424,905	2,646,998

소 계	1,367,922=========	-==	18,797,489==========	20,165,411==========

부 채

매입채무 및 기타채무	-	-	31,674,915	31,674,915

확정급여부채(자산)	-	827,494	-	827,494

소 계	-====	827,494========	31,674,915==========	32,502,409==========

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	1,424,905	1,424,905

상기 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률이 신뢰성있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

33. 금융상품33-1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.(당 분 기)

(단위 : 천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	181,897	-	-	181,897

대여금 및 수취채권	-	19,437,412	-	-	19,437,412

당기손인식금융자산	108,859	-	-	-	108,859

매도가능금융자산	-	-	2,261,331	-	2,261,331

장기금융자산	-	47,900	-	-	47,900

합 계	108,859=======	19,667,209==========	2,261,331=========	-===	22,037,399==========

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	6,412,071	-	-	6,412,071

당기손익인식금융자산	145,829	-	-	-	145,829

매출채권 및 기타채권	-	17,372,584	-	-	17,372,584

장기금융자산	-	47,900	-	-	47,900

매도가능금융자산	-	-	2,646,998	-	2,646,998

합 계	145,829=======	23,832,555==========	2,646,998=========	-=====	26,625,382==========

33-2 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융부채 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.(당 분 기)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	-	28,925,710	28,925,710

기타유동부채	-	1,494,281	1,494,281

단기차입금	-	18,686,484	18,686,484

유동성장기차입금	-	2,832,881	2,832,881

장기차입금	-	1,373,729	1,373,729

합 계	-====	53,313,085==========	53,313,085==========

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	-	31,674,915	31,674,915

기타유동부채	-	1,124,799	1,124,799

단기차입금	-	18,959,895	18,959,895

유동성장기차입금	-	2,832,881	2,832,881

장기차입금	-	3,498,390	3,498,390

합 계	-====	58,090,880==========	58,090,880==========

33-3 당분기 및 전분기의 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

금융수익

대여금 및 수취채권	69,368	120,958

매도가능금융자산	4	26,346

소 계	69,372	147,304

금융비용

상각후원가로 측정하는 금융부채	547,869	669,618

소 계	(547,869)	(669,618)

금융이익(손실)	(478,497)	(522,314)

34. 기타포괄손익누계액과 확정급여부채재측정 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액 과 확정급여부채재측정 의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 분 기)

(단위 : 천원)

구분	매도가능금융자산
평가손익	확정급여부채
재측정	합계

기 초	33,536	566,777	600,313

매도가능금융자산	(25,707)	-	(25,707)

매도가능금융자산 당기손익재분류	-	-	-

매도가능금융자산 공정가액변동	(33,167)	-	(33,167)

법인세효과	7,460	-	7,460

확정급여부채	-	(252,826)	(252,826)

확정급여부채 재측정요소	-	(282,675)	(282,675)

법인세효과	-	29,849	29,849

기 말	7,829=====	313,951=======	313,951=======

(전 기)

(단위 : 천원)

구분	매도가능금융자산
평가손익	확정급여부채
재측정	합계

기 초	34,787	497,088	531,875

매도가능금융자산	(1,251)	-	(1,251)

매도가능금융자산 당기손익재분류	-	-	-

매도가능금융자산 공정가액변동	832	-	832

법인세효과	(2,083)	-	(2,083)

확정급여부채	-	69,689	69,689

확정급여부채 재측정요소	-	150,995	150,995

법인세효과	-	(81,306)	(81,306)

기 말	33,536========	566,777========	600,313========

35. 비용의 성격별 분류 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제3분기	당분기	제3분기	전분기

재고자산의 변동	(163,483)	(2,441,826)	1,911,918	866,830

원재료 매입액	3,281,058	10,494,146	1,056,762	8,427,553

인건비 및 급여	2,742,392	8,310,666	2,613,311	7,669,944

퇴직급여	119,115	732,740	239,651	697,663

감가상각비	1,416,808	4,167,384	1,297,207	3,701,110

개발비상각비	-	-	380,584	1,169,212

복리후생비	387,224	1,230,527	394,250	1,181,960

작업용품비	284,550	714,918	259,815	792,121

외주가공비	15,508,903	44,755,721	11,980,178	37,387,333

물류비(운반비)	616,869	1,761,749	508,851	1,478,703

수도광열비 (전력비포함)	905,811	2,855,706	894,364	2,762,209

지급수수료	198,146	549,627	113,876	528,251

기타비용	4,001,466	11,554,958	3,327,089	8,257,679

합계(*)	29,298,859==========	84,686,316==========	24,977,856==========	74,920,568==========

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비, 관리비를 합산한 금액입니다.