한국큐빅 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

2018년 3월 31일 현재
2017년 12월 31일 현재
주식회사 한국큐빅

1. 당사의 개요

당사는 곡면표면처리업을 주사업목적으로 1989년 5월 13일 설립되었으며, 안산시 신길동과 부산 칠서지방산업관리공단에 공장을 두고 있습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 7,295백만원(주당액면가액 500원)이며, 주요 소유주의 지분현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율

삼영무역(주)	3,624,476	24.8%

이 재 원	1,580,758	10.8%

이 승 용	1,060,379	7.3%

기 타	8,324,387	57.1%

합 계	14,590,000	100%

2. 중요한 회계정책

당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호의 "연결재무제표와 별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2-1 제ㆍ개정된 기준서의 적용

제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다.기업회계기준서 제1109호는 ① 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 ② 금융자산의 손상 ③ 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다.상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다.상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다. 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다. ② 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제 1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 당사는 그 중 매출채권, 계약자산에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다.

③ 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

④ 일반위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 당분기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.

⑤ 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	범 주	금 액

기준서제1309호	기준서제1109호	기준서제1309호	기준서제1109호

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	17,997,021	17,997,021

매출채권 및 기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	7,985,187	7,985,187

장기금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	44,400	44,400

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	770,319	770,319

채무상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	527,767	527,767

매입채무 및 기타채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	2,451,314	2,451,314

기타유동부채	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	287,045	287,045

전환사채	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	9,473,090	9,473,090

기타비유동부채	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	139,920	139,920

기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 추가 손실충당금은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

당사는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계(① 고객과의 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 한편, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급, 선수취 대가' 제정이 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.6) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

보고기간종료일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 주요 내용은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해소액자산 리스, 단기리스의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다.리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 수 있으며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.

3. 현금 및 현금성자산 당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액과 동일하며, 당분기 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

현 금	4,372	3,294

당좌예금	-	37,273

제 예 금	17,992,650	17,981,950

합 계	17,997,022	18,022,517

4. 사용제한된 예금 당분기 및 전기말 현재 사용제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	은행명	당 분 기	전 기	제한사유

장기금융자산	중소기업중앙회	42,000	42,000	차입금담보

신한은행	900	900	당좌개설보증금

KEB하나은행	1,500	1,500	당좌개설보증금

합 계	44,400	44,400

5. 매도가능금융자산 당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 평가 및 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	취득가액	공정가액	장부가액	차 액	비 고

중국법인출자(주1)	770,319	770,319	770,319	-	출 자 금

대한항공(주2)	301,470	303,204	303,204	1,734	회 사 채

골든에이지신탁(주2)	223,500	224,563	224,563	1,063

합 계	1,295,289	1,298,086	1,298,086	2,797

(주1) 활성화시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으나, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단되므로 취득원가를 공정가치로측정하였습니다.(주2) 당분기말 현재의 종가로 평가하였으며, 취득가액 대비 평가이익 2,797천원은당기손익에 계상하였습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	취득가액	공정가액	장부가액	차 액	비 고

중국법인출자(주1)	770,319	770,319	770,319	-	출 자 금

대한항공(주2)	301,470	303,396	303,396	1,926	회 사 채

골든에이지신탁(주2)	228,000	227,235	227,235	(765)

합 계	1,299,789	1,300,950	1,300,950	1,161

(주1) 활성화시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으나, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단되므로 취득원가를 공정가치로측정하였습니다. (주2) 당기말 현재의 종가로 평가하였으며, 취득가액 대비 평가손실 906천원 (이연법인세효과 255천원 차감 후)은 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다.

6. 매출채권 및 기타채권 6-1 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매출채권총액	7,710,390	7,353,706

대손충당금	(77,647)	(73,976)

매출채권순액	7,632,743	7,279,730

미수금총계	355,707	55,345

대손충당금	(3,262)	(272)

미수금순액	352,445	55,073

단기대여금	-	-

매출채권 및 기타채권 총계	7,985,188	7,334,803

6-2. 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

6월이하	7,710,390	7,353,706

6월초과 1년이하	-	-

합 계	7,710,390	7,353,706

당사는 재무상태표일 현재 매출채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손 경험률

을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한 개별채권의 계속적인 회수여부, 담보확보, 상대거래처와의 거래상태, 거래처의 부실여부를 고려하여 매출채권을 개별분석하여 회수가능성을 검토한 후 대손충당금을 설정합니다. - 부도처리되어 담보가 없는 경우 : 100% - 부도처리되어 담보가 있는 경우 : 회수불가능한 비율 - 기타 회수불가능하다고 판단되는 경우 : 100% 7. 종속기업투자 7-1 당분기 및 전기말 현재 종 속기업의 투자내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	지분율	주식수	취득가액	장부가액	주요영업활동

삼신화학공업(주)	100%	3,700,000주	37,222,967	37,222,967	자동차부품제조업

(전기) (단위: 천원)

회사명	지분율	주식수	취득가액	장부가액	주요영업활동

삼신화학공업(주)	100%	3,700,000주	37,222,967	37,222,967	자동차부품제조업

7-2 당기 및 전기중 종속기업투자자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기 말

당 분 기	37,222,967	-	-	37,222,967

전 기	17,222,967	20,000,000	-	37,222,967

7-3 종속기업인 삼신화학공업(주)의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	영업이익(손실)	당기순이익(손실)

2018년 3월 31일	108,277,566	86,400,283	21,877,283	37,907,200	389,183	7,963

2017년 12월 31일	107,672,213	85,622,606	22,049,607	140,120,290	1,488,237	(1,532,240)

2016년 12월 31일	79,138,413	75,455,109	3,683,304	110,550,056	3,003,999	1,677,730

8. 재고자산 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

제 품	296,851	303,622

재 공 품	53,402	144,136

원 재 료	553,679	579,298

합 계	903,932	1,027,056

9. 기타유동자산

당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

선급비용	46,354	35,634

선 급 금	341,256	224,633

미수수익	-	99,181

합 계	387,610	359,448

10. 유형자산 10-1 당 분기 및 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

기초장부가액	6,381,196	2,668,426	5	848,081	43,278	41,025	-	9,982,011

취득	-	-	-	100,000	-	-	-	100,000

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(74,003)	-	(42,347)	(3,788)	(4,607)	-	(124,745)

기말장부가액	6,381,196	2,594,423	5	905,734	39,490	36,418	-	9,957,266

(전기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

기초장부가액	6,381,196	2,980,923	5	1,141,107	22,734	61,120	-	10,587,085

취득	-	-	-	97,000	18,202	-	22,485	137,687

처분	-	-	-	-	(1)	-	-	(1)

대체	-	-	-	-	22,485	-	(22,485)	-

감가상각비	-	(312,497)	-	(390,026)	(20,142)	(20,095)	-	(742,760)

기말장부가액	6,381,196	2,668,426	5	848,081	43,278	41,025	-	9,982,011

10-2 공시지가당분기말 현재 당사 보유토지의 공시지 가는 11,393,570천원 ( 전기 11,393,570 천원)입니다.

10-3 보험가입자산 당분기말 현재 당사는 공장건 물, 구축물, 기계장치, 비품 및 재고자산 일부에 대하여 17,862 백만원(전기 17,862백만원)의 화재보험에 가입하고 있으며, 가스배상책임보험은 화재보험에 특약으로 가입하고 있습니다. 또한 차량운반구에 대하여 종합보험에 가입하고 있습니다. 11 . 무형자산 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

콘도회원권	17,874	17,874

골프회원권	70,337	70,337

합 계	88,211	88,211

12. 기타비유동자산 당분기 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

임차보증금	2,156	2,156

13. 매입채무 및 기타채무 당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매입채무	1,545,705	1,490,695

미지급금	905,609	938,477

합 계	2,451,314	2,429,172

14.기타유동부채 당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

예 수 금	63,343	79,735

선 수 금	28	28

부가세예수금	223,674	233,682

합 계	287,045	313,445

15. 전환사채 15-1 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	만기일	이자율	당 분 기	전 기

제3회 전환사채	2017.05.31	2021.05.31	-	10,000,000	10,000,000

가산 : 상환할증금	832,530	832,530

차감 : 사채할인발행차금	(121,927)	(130,811)

차감 : 전환권조정	(1,237,512)	(1,327,681)

합 계	9,473,091	9,374,038

차감 : 유동성대체	-	-

차감후 잔액	9,473,091	9,374,038

15-2 상기 전환사채의 상환 또는 전환과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제3회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채

납입기일 및 발행일	2017년 5월 31일

만기일	2021년 5월 31일

사채의 총액	10,000,000,000원

사채의 발행가액	사채 액면금액의 100%

액면이자율	-

만기보장수익률(%)	2.0%(3개월 복리)

이자지급시기	만기 상환 지급시

전환청구기간	2018년 5월 31일 ∼ 2021년 4월 30일

전환에 따른 발행할 주식의 종류	주식회사 한국큐빅 기명식 보통주

전환가액	2,840원
가. 본 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사 전까지 발행회사가 당시의 전환가액(본호에 의한 조정이 있었던 경우 조정된 전환가액)과 시가 중 높은 가격(이하 "기준가")을 하회하는 발행가액으로 유상증자,주식배당,준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기준가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가격으로 주식관련 사채를 발행하는 경우, 다음과 같이 전환가액을 조정하기로 한다. 본 항에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다.
조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 ×{(기발행주식수+ T*) / (기발행주식수+신발행주식수)｝
T* = 신발행주식수 x (1주당 발행가격/기준가)
나. 가.목에 따른 조정후 전환가액은 다음 각호에서 정한 바에 따라 산정한다.
I.기발행주식수는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수로 한다.
II.전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 신발행주식수는 당해 사채 발행시의 전환가액으로 당해 사채 전부가 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다.
III.1주당 발행가격은 주식배당 준비금의 자본전입의 경우 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 당해 사채발행시 전환가액 또는 행사가격으로 한다.
IV.시가라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가로 한다.
다. 합병, 자본의 감소, 주식분할,병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우, 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합 등의 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수로 산출할 수 있는 가액으로 전환가액을 조정한다. 본 항에 따른 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합의 기준일 또는 기타 사유의 효력발생일로 한다. 단, 본 목에 따른 조정사유 중 감자 및 주식병합의 경우에 있어서는, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.
라. 가목 내지 다목에 의한 전환가액의 조정과는 별도로, 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 매 2개월마다 전환가액을 조정하되, 조정된 전환가액은 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (ⅰ) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ⅱ) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가격을 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 한다.
마. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.
바. 본호에 의한 조정 후 전환가액 중 호가단위 미만은 절상한다.

조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터2년이 되는 2019년5월 31일및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 다음의 조기상환수익률(3개월 복리 연2.0%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 또한, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

16. 퇴직급여채무 16-1 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여채무의 현재가치	2,406,889	2,345,438

사외적립자산의 공정가치	(2,011,012)	(2,031,001)

재무상태표상 순부채	395,877	314,437

16-2 당분기 및 전기말 현재 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

국민연금전환금	614	614

예 치 금	2,010,398	2,030,387

합 계	2,011,012	2,031,001

16-3 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초확정급여채무 현재가치	2,345,438	2,467,783

당기근무원가	115,170	445,049

이자원가	2,678	72,404

보험수리적손실(이익)	(20,603)	16,074

급여지급액	(35,794)	(655,872)

기말확정급여채무의 현재가치	2,406,889	2,345,438

16-4 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초사외적립자산 공정가치	2,031,001	2,248,807

당기적립액	-	800,000

이자수익	-	65,684

보험수리적손익	5,523	(41,779)

급여지급액	(25,512)	(1,041,711)

기말사외적립자산공정가치	2,011,012	2,031,001

16-5 당분기 및 전기 중 포괄손익으로 인식한 퇴직급여의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

판매관리비	14,337	32,025

제 조 원 가	103,511	419,744

기타포괄손익	(26,126)	57,853

퇴 직 급 여	91,722	509,622

16-6 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여채무를 산정하는데 이용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

할인율	3.40%	3.40%

퇴직률	경험율	경험율

사망률	표준율	표준율

미래임금상승률	4.51%	4.51%

대상인원	143명	141명

16-7 민감도분석당분기 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영항은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

채무증가	채무감소	채무증가	채무감소

할인율 1%변동	178	156	178	156

임금인상율 1%변동	178	160	178	160

17. 기타비유동부채 당분기 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

임대보증금	139,920	139,920

18. 법인세비용 18-1 당분기 및 전기말 현재 법인세 비용을 구성하는 주요 요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

당기법인세부담액	176,894	661,729

일시적차이의 발생 및 소멸과 관련된 이연법인세비용(수익)	(59,214)	116,198

기타포괄손익과 관련된 법인세	(5,492)	(137,623)

법인세추납(환급)액	-	(1,118)

법인세비용	112,188	639,186

18-2 당분기 및 전기말 기타포괄손익의 각 구성요와 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매도가능금융자산평가이익	255	4,644

보험수리적손익	(5,747)	12,728

전환권대가	-	(154,995)

합 계	(5,492)	(137,623)

18-3 당분기및 전기말 현재 법인세비용과 회계이익 사이의 관계는 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

법인세차감전순이익	534,943	2,968,250

적용세율을 반영한 후의 법인세	112,187	631,015

과세소득에 가산되지 않는 수익의 법인세효과	-	137,623

법인세추납(환급)액	-	(1,118)

기타 세율 적용 차이 등	-	(128,334)

법인세비용(수익)	112,187	639,186

유효세율	20.97%	21.53%

(주) 당분기 및 전기말 현재 적용세율은 2억원이하는 11%이며, 2억원초과는 22%입니다.18-4 당분기및 전기말 현재 일시적차이의 변동내역과 당기 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	일시적차이의 증가(감소)	이연법인세자산(부채)

기초	증가	감소	기말	기초	기말

매도가능금융자산평가손익	(1,161)	(2,797)	(1,161)	(2,797)	(255)	(615)

대손금	28,504	-	-	28,504	6,271	6,271

퇴직급여충당부채	2,344,824	96,631	35,180	2,406,275	515,861	529,380

사외적립자산	(2,030,387)	(5,523)	(25,512)	(2,010,398)	(446,685)	(442,288)

미수수익	(99,181)	-	(99,181)	-	(21,820)	-

사채상환활증금	832,530	-	-	832,530	183,157	183,157

전환권조정	(1,327,681)	-	(90,169)	(1,237,512)	(292,090)	(272,253)

합 계	(252,552)	88,311	(180,843)	16,602	(55,561)	3,652

(전기) (단위 : 천원)

구 분	일시적차이의 증가(감소)	이연법인세자산(부채)

기초	증가	감소	기말	기초	기말

매도가능금융자산평가손익	(19,950)	(1,161)	(19,950)	(1,161)	(4,389)	(255)

당기손익금융자산	8,192	(8,192)	-	-	1,802	-

대손금	28,504	-	-	28,504	6,271	6,271

퇴직급여충당부채	2,467,169	532,913	655,258	2,344,824	542,777	515,861

사외적립자산	(2,248,193)	(823,905)	(1,041,711)	(2,030,387)	(494,602)	(446,685)

미수수익	-	(99,181)	-	(99,181)	-	(21,820)

사채상환활증금	-	832,530	-	832,530	-	183,157

전환권조정	-	(1,327,681)	-	(1,327,681)	-	(292,090)

합 계	235,722	(894,677)	(406,403)	(252,552)	51,859	(55,561)

19. 자본금 당분기 및 전기말 현재 수권주식수는 50,000,000주이며 당분기 및 전기중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	1주당금액	발행주식수	자본금

기 초	500원	14,590,000주	7,295,000천원

기 말	500원	14,590,000주	7,295,000천원

(전기)

구 분	1주당금액	발행주식수	자본금

기 초	500원	9,890,000주	4,945,000천원

유상증자	500원	4,700,000주	2,350,000천원

기 말	500원	14,590,000주	7,295,000천원

20. 자본잉여금 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

주식발행 초 과 금	13,338,464	13,338,464

재 평 가 적 립 금	1,680,788	1,680,788

전환권대가	549,529	549,529

합 계	15,568,781	15,568,781

21. 자기주식 자기주식 100,474주를 145,378천원에 취득하여 자본에서 차감하는 형식으로 표시하였으며, 동 주식은 향후 주가상황에 따라 처분될 예정입니다.

22. 이익잉여금 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

이익준비금	1,583,789	1,562,055

기업합리화적립금	2,310,119	2,310,119

중소기업투자준비금	2,000,000	2,000,000

기술개발준비금	1,000,000	1,000,000

미처분이익잉여금	32,878,062	32,674,005

합 계	39,771,970	39,546,179

23. 기타포괄손익누계액과 확정급여부채재측정 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액 과 확정급여부채재측정 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	매도가능금융자산
평가손익	확정급여부채
재측정	합계

기 초	906	(389,169)	(388,263)

매도가능금융자산	(906)	-	(906)

매도가능금융자산 당기손익재분류	(1,161)	-	(1,161)

매도가능금융자산 공정가액변동	-	-	-

법인세효과	255	-	255

확정급여부채	-	20,378	20,378

확정급여부채 재측정요소	-	26,126	26,126

법인세효과	-	(5,748)	(5,748)

기 말	-	(368,791)	(368,791)

(전기) (단위 : 천원)

구 분	매도가능금융자산
평가손익	확정급여부채
재측정	합계

기 초	(15,561)	(344,044)	(359,605)

매도가능금융자산	16,467	-	16,467

매도가능금융자산 당기손익재분류	-	-	-

매도가능금융자산 공정가액변동	21,111	-	21,111

법인세효과	(4,644)	-	(4,644)

확정급여부채	-	(45,125)	(45,125)

확정급여부채 재측정요소	-	(57,853)	(57,853)

법인세효과	-	12,728	12,728

기 말	906	(389,169)	(388,263)

24. 기타판매비와 관리비 당분기 및 전분기의 기타판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

여비교통비	4,388	2,530

통 신 비	2,099	2,372

세금과공과	9,940	9,235

소 모 품 비	1,066	1,091

접 대 비	13,784	9,892

견 본 비	8,098	7,927

차량유지비	9,343	11,108

도서인쇄비	1,069	180

대손상각비	6,662	280

합 계	56,449	44,615

25. 금융수익 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	87,440	154,513

합 계	87,440	154,513

26. 기타수익 당분 기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기손익인식금융자산평가이익	-	12,706

매도가능금융 자산 처분이익	-	4,634

매도가능금융 자산 평가이익	2,798	-

외 환 차 익	19	5,393

파생상품거래이익	16,995	-

외 화 환 산 이 익	643	1,483

임대료수익	44,076	44,076

유형자산처분이익	-	1,181

잡 이 익	273	4,277

합 계	64,804	73,750

27. 금융비용 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용	99,068	2,880

28. 기타비용 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외 환 차 손	22	1,215

외 화 환 산 손 실	542	515

파생상품거래손실	10,920	-

파생상품평가손실	8,852	-

잡 손 실	7,561	484

합 계	27,897	2,214

29. 특수관계자와의 거래내역 29-1 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

당사와의 관계	특수관계자명	거래내용	당 분 기	전 분 기

종속기업	삼신화학공업(주)	채권	4,466	18,012

채무	140	140

대여금거래	23,961	28,409

매출거래	3,157	2,571

기타	67	187

관계회사	삼영무역(주)	매입	9	10

기타	Taica Corp.	매입	162	293

29-2 당분기 및 전분기말 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	당 분 기	전 분 기

삼신화학공업(주)	단기대여금	-	16,223,000

임대보증금	139,920	139,920

삼영무역(주)	매입채무	3,628	3,135

Taica Corp.	매입채무	77,775	90,878

29-3 당분기 및 전분기 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	30,840	30,800

퇴직급여	4,065	5,225

합 계	34,905	36,025

30. 지 급보증한 내역 당분기말 현재 당사가 지급보증한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주채무자	채무보증금액	채무금액	당사와의 관계	지급보증일	지급보증처

삼신화학공업(주)	6,720,000	5,467,740	종속회사	2018년03월15일	신한은행

4,080,000	3,400,000	2018년03월15일	신한은행

3,600,000	3,000,000	2018년03월15일	신한은행

3,600,000	3,000,000	2014년04월30일	신한은행

384,000	320,000	2016년11월21일	신한은행

528,000	440,000	2017년03월14일	신한은행

2,398,800	400,000	2017년09월21일	신한은행

5,160,000	4,300,000	2017년09월21일	신한은행

12,000,000	5,467,655	2017년12월11일	신한은행

1,148,746	957,288	2014년04월30일	현대커머셜

2,600,000	2,000,000	2014년05월20일	KEB하나은행

2,160,000	1,800,000	2014년05월29일	우리은행

합 계	44,379,546	30,552,683

31. 주당손익 31-1 당분기 및 전분기 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

당기순이익	422,755,706 원	556,224,346 원

가중평균유통주식수(주)	14,489,526 주	9,789,526 주

주당이익	29 원	57 원

31-2 당분기와 전분기의 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	주식수	일자	가중치	가중유통주식수

기초유통주식수	14,590,000	2018-01-01	90/90	14,590,000

자기주식	(100,474)	2018-01-01	90/90	(100,474)

가중평균유통주식수	14,489,526주

(전분기)

구 분	주식수	일자	가중치	가중유통주식수

기초유통주식수	9,890,000	2017-01-01	90/90	9,890,000

자기주식	(100,474)	2017-01-01	90/90	(100,474)

가중평균유통주식수	9,789,526주

31-3 당분기 및 전분기 희석주당손익의 계산내역은 다음 과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

당기순이익	422,755,706 원	556,224,346 원

세후 전환사채이자비용	97,098,526 원	- 원

보통주희석당기순이익	519,854,232 원	556,224,346 원

희석주당이익을 위한 유통보통주식수	18,010,652 주	9,789,526 주

희석주당순이익	29 원	57 원

31-4 당분기 및 전분기 당사의 희석주당이익을 위한 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

기본주당이익 계산시 가중평균유통보통주식수	14,489,526 주	9,789,526 주

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수

- 전환사채(주1)	3,521,126 주	- 주

희석주당이익 계산시 가중평균유통보통주식수	18,010,652 주	9,789,526 주

(주1) 보고기간 말 전환가격에 따른 발행되었을 경우의 가중평균보통주식수입니다.

32. 우발채무 당 사는 당분기말 현재 KEB하나은행과 한도 500백만원의 당좌차월약정 및 일반자금대출한도 1,500백만원 및 한도 300백만원의 어음할인약정을 체결하고 있으며, 신한은행과 할인어음한도 2,000백만원의 약정을 체결하고 있습 니다.

당사는 당분기말 현재 외화채권 및 외화채무의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화선물계약을 체결하고 있으며, 파생상품별 평가내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 달러,천원)

금융기관	종목	매수/매도	계약금액	손익

하나금융투자	통화선물	매수	$1,400,000	(8,852)

33. 금융위험 33-1. 금융위험요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.33-2 외환위험 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계정과목	외화금액	환율(원)	원화금액	환산이익(손실)

외화예금	$33,266.49	1,066.5	35,478	(363)

매출채권	$11,616	1,066.5	12,388	(179)

자산총계	47,866	(542)

외상매입금	￥7,766,129	10.0146	77,775	639

미지급금	￥70,660	10.0146	707	4

부채총계	78,482	643

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손 익은 3,061천 원 감소(증가)합니다.

(전기) (단위 : 천원)

계정과목	외화금액	환율(원)	원화금액	환산이익(손실)

외화예금	$1.32	1,071.4	1	-

매출채권	$7,603.2	1,071.4	8,146	(405)

자산총계	8,147	(405)

외상매입금	￥7,534,451	9.4911	71,510	1,330

미지급금	￥26,561	9.4911	252	-

부채총계	71,762	1,330

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손 익은 6,362천 원 감소(증가)합니다.

33-3 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 33-4 이자율 위험 당사는 차입금이 없으므로 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험은 없습니다.

33-5 신용위험 신용위험은 전사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

당분기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	재무상태표	장부금액	최대노출금액

현금및현금성자산	현금및현금성자산	17,997,021	17,997,021

대여금 및 수취채권	매출채권 및 기타채권	7,985,187	7,985,187

매도가능금융자산	매도가능금융자산	1,298,086	1,298,086

종속기업투자자산	종속기업투자자산	37,222,967	37,222,967

장기금융자산	장기금융자산	44,400	44,400

합 계	64,547,661	64,547,661

(전기) (단위 : 천원)

구 분	재무상태표	장부금액	최대노출금액

현금및현금성자산	현금및현금성자산	18,022,517	18,022,517

대여금 및 수취채권	매출채권 및 기타채권	7,334,804	7,334,804

매도가능금융자산	매도가능금융자산	1,300,950	1,300,950

종속기업투자자산	종속기업투자자산	37,222,967	37,222,967

장기금융자산	장기금융자산	44,400	44,400

합 계	63,925,638	63,925,638

33-6 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 33-7 자본 위험 관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기 및 전기말 현재 당사의 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

부 채(ⓐ)	13,400,120	13,119,035

자 본(ⓑ)	62,490,372	62,265,487

현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융자산(ⓒ)	19,339,508	19,367,867

차입금(ⓓ)	-	-

부채비율(ⓐ/ⓑ)	21.4%	21.0%

순차입금비율([ⓓ-ⓒ]/ⓑ)	(주)	(주)

(주)당사는 차입금이 없으므로 계산하지 않음.당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

33-8 공정가치 서열체계

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준1): 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ 부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다.
(수준2): 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2으로 분류되는 자산ㆍ부채는 확정급여채무 등이 있습니다.
(수준3): 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 출자금 등이 있습니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

당분기 및 전기말 현재 공정가치 서열체계를 이용하여 공정가치측정치를 다음과 같이 분류하였습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	서 열 체 계	합 계

수준1	수준2	수준3

자 산

매출채권 및 기타채권	-	-	7,985,187	7,985,187

매도가능금융자산	527,767	-	770,319	1,298,086

종속기업투자자산	-	-	37,222,967	37,222,967

소 계	527,767	-	45,978,473	46,506,240

부 채

매입채무 및 기타채무	-	-	2,451,314	2,451,314

전환사채	-	9,473,090	-	9,473,090

확정급여부채(자산)	-	395,877	-	395,877

소 계	-	9,868,967	2,451,314	12,320,281

(전기) (단위 : 천원)

구 분	서 열 체 계	합 계

수준1	수준2	수준3

자 산

매출채권 및 기타채권	-	-	7,334,804	7,334,804

매도가능금융자산	530,631	-	770,319	1,300,950

종속기업투자자산	-	-	37,222,967	37,222,967

소 계	530,631	-	45,328,090	45,858,721

부 채

매입채무 및 기타채무	-	-	2,429,172	2,429,172

전환사채	-	9,374,038	-	9,374,038

확정급여부채(자산)	-	314,437	-	314,437

소 계	-	9,688,475	2,429,172	12,117,647

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	770,319	770,319

상기 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률이 신뢰성있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

34. 금융상품 34-1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치	당기손익-공정가치	위험회피수단으로지정된 파생상품	합 계

현금및현금성자산	17,997,021	-	-	-	17,997,021

매출채권 및 기타채권	7,985,187	-	-	-	7,985,187

매도가능금융자산	-	770,319	527,767	-	1,298,086

장기금융자산	44,400	-	-	-	44,400

합 계	26,026,608	770,319	527,767	-	27,324,694

(전기) (단위 : 천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	18,022,517	-	-	18,022,517

매출채권 및 기타채권	-	7,334,804	-	-	7,334,804

매도가능금융자산	-	-	1,300,950	-	1,300,950

장기금융자산	-	44,400	-	-	44,400

합 계	-	25,401,721	1,300,950	-	26,702,671

34-2 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융부채 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	-	2,451,314	2,451,314

기타유동부채	-	287,045	287,045

전환사채	-	9,473,090	9,473,090

기타비유동부채	-	139,920	139,920

합 계	-	12,351,369	12,351,369

(전기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	-	2,429,172	2,429,172

기타유동부채	-	313,446	313,446

전환사채	-	9,374,038	9,374,038

기타비유동부채	-	139,920	139,920

합 계	-	12,256,576	12,256,576

34-3 당분기 및 전분기의 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융수익

대여금 및 수취채권	87,440	154,513

소 계	87,440	154,513

금융비용

상각후원가로 측정하는 금융부채	(99,068)	(2,880)

소 계	(99,068)	(2,880)

금융이익	(11,628)	151,633

35. 현금흐름표 35-1. 당분기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매도가능금융자산의 평가이익(손실)	1,161	21,111

보험수리적손익	26,126	(57,853)

퇴직급여채무 대체	-	161,925

35-2. 당분기 및 전기중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금변동	기 말

증 가	감 소	전환권대가	현재가치할인	배당결의

미지급배당금	-	-	(217,342)	-	-	217,342	-

전환사채	9,374,038	-	-	-	99,052	-	9,473,090

합 계	9,374,038	-	(217,342)	-	99,052	217,342	9,473,090

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금변동	기 말

증 가	감 소	전환권대가	현재가치할인	배당결의

미지급배당금	-	-	(244,738)	-	-	244,738	-

전환사채	-	9,848,561	-	(704,525)	230,002	-	9,374,038

합 계	-	9,848,561	(244,738)	(704,525)	230,002	244,738	9,374,038

36. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	123,124	63,941

원재료 매입액	936,100	1,159,574

인건비 및 급여	1,426,741	1,367,568

퇴직급여	117,848	112,942

감가상각비	124,745	182,921

복리후생비	143,890	142,015

작업용품비	299,847	342,063

외주가공비	1,739,252	1,282,544

물류비(운반비)	67,705	61,117

수도광열비 (전력비포함)	394,632	441,179

지급수수료	91,038	93,204

기타비용	176,066	168,794

합 계(*)	5,640,988	5,417,862

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비을 합산한 금액입니다.