한국큐빅 사업보고서 (2022.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.

당사와 당사의 종속회사(삼신화학공업)는 자동차용부품 전문생산업체로써, 주요 생산품은 자동차 내장의 표면처리 인테리어 부품 및 자동차 외장의 라디에이터 그릴, 몰딩 등의 익스테리어 부품 등을 생산하고 있습니다.생산부품의 상당량을 현대자동차(주) 및 기아, GMK, RKM에 공급하고 있으며, GM , 폭스바겐 등 글로벌 완성차 업체에도 부품을 공급하고 있습니다

지난 2022년도는 코로나19 팬데믹 충격에서 벗어나 안정적인 회복세를 보일 것으로기대했지만 러시아-우크라이나 전쟁에 따른 에너지 위기, 물가 급상승, 주요국의 급격한 금리인상과 그에 따른 민간부채 부담 등의 문제로 녹록치 않은 한 해를 보냈습니다.

당사가 속한 자동차 산업 분야의 글로벌 차량 총 생산량은 전년대비 5.4% 증가한 8,497만대를 생산하였으며, 내수자동차 생산은 재고관리와 적극적인 반도체 부품 확보 노력으로 전년대비 8.5% 증가한 376만대를 생산하였습니다.

이러한 어려운 대내외 환경 속에서도 연결기준 매출은 전년대비 22% 증가한 2,100억원을 시현하였으나 영업이익은 전년대비 다소 감소한 90.5억원으로 기대에 다소 못 미치는 실적을 실현하였습니다

당사가 영위하는 사업의 특성과 성장성, 경쟁요소 등은 동 사업보고서의『Ⅱ. 사업의내용』부분을 참고 하시기 바랍니다.

주요경영지표

(단위 백만원)

목록	연결	자동차내장재 부문	자동차외장재 부문

제34기	제33기	제34기	제33기	제34기	제33기

ROE	8%	10%	4%	7%	7%	8%

EBIT	7,809	8,823	5,230	7,676	2,579	2,282

EBITDA	15,361	15,858	6,651	8,270	8,710	8,723

자기자본	79,860	74,486	83,692	81,604	41,391	37,962

당기순이익	6,529	7,532	3,479	5,544	3,050	3,123

법인세	2,100	1,878	1,187	1,712	913	166

금융손익	-819	-587	564	420	-1,384	-1,007

감가상각비	7,552	7,035	1,421	594	6,131	6,441

3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태

(단위 : 백만원 )

과 목	제34기	제 33기	전년대비 증감률

Ⅰ. 유동자산	100,183	77,341	30%

(1) 현금 및 현금성자산	11,450	9,039	27%

(2) 매출채권및기타채권	54,453	35,437	54%

(3) 재고자산	25,318	23,979	6%

(4) 기타유동자산	8,961	8,886	1%

Ⅱ. 비유동자산	58,156	60,200	-3%

(1) 투자자산 1)	495	1,265	-61%

(2) 유형자산	54,372	56,278	-3%

(3) 무형자산	318	348	-9%

(4) 기타의 비유동자산	1,642	376	336%

(5) 이연법인세자산	1,330	1,933	-31%

자산총계	158,338	137,540	15%

Ⅰ. 유동부채	76,163	53,743	42%

Ⅱ. 비유동부채	2,315	9,311	-75%

부채총계	78,478	63,054	24%

Ⅰ. 자본금	8,175	8,175	0%

Ⅱ. 자본잉여금	19,104	19,104	0%

Ⅲ. 자기주식	(145)	(145)	0%

Ⅳ. 기타포괄손익누계액	(609)	0	-

Ⅴ. 이익잉여금	53,335	47,352	13%

자본총계	79,860	74,486	7%

부채와자본총계	158,338	137,540	15%

부채비율	98%	85%	13%p

자기자본비율	50%	54%	-4%p

1) 당사가 중국에 투자한 천진큐빅이 당기말 현재 청산 절차가 진행 중이며, 회수가능금액이 없을 것으로 보아 평가손실을 인식 하였습니다.

나. 영업실적

(단위 : 백만원 )

과 목	제34기	제 33기	전년대비 증감률

Ⅰ. 매출액	210,050	172,102	22%

Ⅱ. 매출원가	184,414	150,198	23%

Ⅲ. 매출총이익	25,636	21,904	17%

Ⅳ. 판매비와관리비	16,577	12,804	29%

Ⅴ. 영업이익	9,058	9,100	0%

Ⅵ. 금융 및 기타손익	(430)	309	-239%

Ⅶ. 법인세비용차감전순이익	8,629	9,409	-8%

Ⅷ. 당기순이익(순손실)	6,529	7,532	-13%

수압전사를 포함한 자동차 내장재 부문의 매출은 전년대비 2% 감소한 363억원,

영업이익은 원.부자재의 가격상승과 유틸리티 비용 등의 상승으로 40% 감소한 41억원으로 저조한 실적을 시현하였습니다.

도금 및 플라스틱 사출을 포함한 자동차 외장재 부문은 매출은 전년대비 27% 증가한 1,783억원, 영업이익은 100% 증가한 45억원의 실적을 시현하였습니다. 차량용 반도체부품의 수급 불안정, 원·부자재의 가격인상으로 인한 재료비 상승 등 여러 가지 어려운 환경 속에서도 수익성 측면에는 다소 아쉬움이 있지만 외적 성장 측면에서는 괄목할 만한 성과를 거둔 한 해였습니다.

다. 환율 영향

당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

계정과목	외화금액	환율(원)	원화금액	환산이익(손실)

외화예금	$499,303.11	1,267.3	632,766	(54,157)

매출채권	$14,310,777.3	1,267.3	18,136,048	(1,187,070)

$2,874,485.8	1,267.3	3,642,836	184,914

￥4,510,000	9.5318	42,988	(1,783)

EUR389,794.97	1,351.2	526,691	31,373

EUR467,830.18	1,351.2	632,132	(9,194)

자산총계	23,613,461	(1,035,917)

외상매입금	￥10,866,512	9.5318	103,577	1,180

미지급금	￥1,908,064	9.5318	18,187	318

부채총계	121,764	1,498

외화순자산	23,491,697	(1,034,419)

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손익은 2,349,169천원 증가(감소)합니다.

(전기) (단위: 천원)

계정과목	외화금액	환율(원)	원화금액	환산이익(손실)

매출채권	$7,576,801.29	1,185.5	8,982,298	252,276

$1,935,531.53	1,185.5	2,294,572	(10,679)

￥1,230,000	10.3024	12,672	66

￥10,660,000	10.3024	109,824	(1,139)

EUR137,145.17	1,342.34	184,095	562

EUR377,742.72	1,342.34	507,059	(13,018)

자산총계	12,090,520	228,068

외상매입금	￥1,794,680	10.3024	18,489	170

$3,600	1,185.5	4,267	7

부채총계	22,756	177

외화순자산	12,067,764	228,245

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 전기 손익은 1,206,776천원 증가(감소)합니다.

4. 유동성 및 자금의 조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 당사의 유동비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 기	전 기

유동자산(ⓐ)	100,182	77,340

유동부채(ⓑ)	76,162	53,743

유동비율(ⓐ/ⓑ)	131.5%	143.9%

연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당기 및 전기말 현재 당사의 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

부 채(ⓐ)	78,478,293	63,054,332

자 본(ⓑ)	79,860,158	74,486,028

현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융자산(ⓒ)	11,498,179	9,086,810

차입금(ⓓ)	24,912,920	25,467,552

부채비율(ⓐ/ⓑ)	98.2%	84.7%

순차입금비율([ⓓ-ⓒ]/ⓑ)	16.79%	21.99%

나. 자금의 조달과 지출

(1) 당기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(당기) 단위 : 천원)

차입처	종류	보증내용	금액	이자율

신한은행	운전자금	-	500,000	3.84%

신한은행	정책자금	-	2,000,000	3.84%

신한은행	운전자금	-	1,000,000	3.84%

신한은행	채권담보	-	4,792,835	-

신한은행	구매자금	-	2,309,335	5.71%

하나은행	무역금융	(주)한국큐빅 지급보증	2,000,000	5.45%

삼영무역	운전자금	-	3,000,000	4.60%

합 계	15,602,170

(전기) 단위 : 천원)

차입처	종류	보증내용	금액	이자율

신한은행	운전자금	-	500,000	2.41%

신한은행	정책자금	-	2,000,000	2.41%

신한은행	운전자금	-	1,000,000	2.41%

신한은행	채권담보	-	2,827,295	-

신한은행	구매자금	-	2,116,906	2.93%

하나은행	무역금융	(주)한국큐빅 지급보증	2,000,000	2.87%

삼영무역	운전자금	-	3,000,000	4.60%

합 계	13,444,201

(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(당기) 단위 : 천원)

차입처	종류	담보내용	금액	이자율

신한은행	설비(사출성형기)자금	(주)한국큐빅지급보증(에너지이용합리화자금)	3,051,750	2.50%

토지대금	화성전곡산업단지 토지대금	4,300,000	4.59%

시설자금	화성전곡산업단지 시설대금	1,959,000	3.57%

소 계	9,310,750

유동성대체	(6,995,450)

합 계	2,315,300

(전기) 단위 : 천원)

차입처	종류	담보내용	금액	이자율

신한은행	설비(사출성형기)자금	(주)한국큐빅지급보증(에너지이용합리화자금)	3,763,950	1.50%

토지대금	화성전곡산업단지 토지대금	4,300,000	2.47%

시설자금	(주)한국큐빅지급보증(화성전곡산업단지 시설대금)	3,959,401	2.00%

소 계	12,023,351

유동성대체	(2,712,200)

합 계	9,311,151

당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	2023년	2024년	2025년	2026년	2027년이후	합 계

신한은행	6,995,450	815,000	746,400	344,350	409,550	9,310,750

5. 부외거래- 당사의 부외거래는 본문 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참고하시기 바랍니다.

6. 그 밖에 투자의 의사결정에 필요한 사항 - 중요한 회계처리 방침의 요약은 사업보고서 본문 "Ⅲ. 재무에관한 사항을 참조해 주시기 바랍니다.