한국큐빅 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제28(당)반기 2016년 6월 30일 현재
제27(전)기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 한국큐빅

1. 당사의 개요

당사는 곡면표면처리업을 주사업목적으로 1989년 5월 13일 설립되었으며, 안산시 신길동과 부산 칠서지방산업관리공단에 공장을 두고 있습니다. 당반기말 현재 납입자본금은 4,945백만원(주당액면가액 500원)이며, 주요 소유주의 지분현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율

삼영무역(주)	1,712,923	17.3%

이 재 원	1,561,830	15.8%

Taica Corp.	527,754	5.3%

기 타	6,087,493	61.6%

합 계	9,890,000=========	100%=====

2. 중요한 회계정책

당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호의 "연결재무제표와 별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2-1 회계정책 및 공시사항의 변경제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정하였습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가하였습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 개정투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다. - 기업회계기준서 제1112호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정투자기업에 대한 공시범위를 명확히 하였습니다.- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정하였습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업 - 매각예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품 : 공시 - 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 - 금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여 - 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고 - 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제ㆍ개정 및 공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

3. 현금 및 현금성자산 당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액과 동일하며, 당반기 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

현 금	1,873	208

당좌예금	443,364	32,292

제 예 금	2,982,854	6,371,004

합 계	3,428,091=========	6,403,504=========

4. 사용제한된 예금 당반기말 현재 사용제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	은행명	금 액	제한사유

장기금융자산	중소기업중앙회	42,000	차입금담보

신한은행	900	당좌개설보증금

외환은행	1,500	당좌개설보증금

합 계	44,400=======

5. 당기손익인식금융자산 당반기 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

주식형펀드	51,330	47,804

ELS 등	93,322	98,025

합 계	144,652========	145,829========

6. 매도가능금융자산 당반기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 평가 및 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	취득가액	장부가액	평가손익	비 고

천진큐빅(전인)유한공사	770,319	770,319	-	출 자 금

대한항공 등	806,930	793,542	(13,388)	회 사 채

합 계	1,577,249=========	1,563,861=========	(13,388)========

(전 기) (단위 : 천원)

구 분	취득가액	장부가액	차 액	비 고

천진큐빅(전인)유한공사	770,319	770,319	-	출 자 금

대우증권 등	1,154,930	1,177,755	22,825	회 사 채

합 계	1,925,249=========	1,948,074=========	22,825======

7. 매출채권 및 기타채권 7-1 당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

매출채권총액	4,900,946	4,274,223

대손충당금	(49,295)	(43,027)

매출채권순액	4,851,651	4,231,196

미수금총계	157,768	37,745

대손충당금	(1,315)	(131)

미수금순액	156,453	37,614

단기대여금	12,101,300	9,313,000

매출채권 및 기타채권 총계	17,109,404==========	13,581,810==========

7-2. 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

6월이하	4,900,946	4,274,223

6월초과 1년이하	-	-

합 계	4,900,946=========	4,274,223=========

당사는 재무제표일 현재 매출채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손 경험율을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

또한 개별채권의 계속적인 회수여부, 담보확보, 상대거래처와의 거래상태, 거래처의 부실여부를 종합적으로 고려하여 매출 채권을 개별분석하였으며, 이를 토대로 회수가능성을 검토한후 대손충당금을 설정합니다. - 부도처리되어 담보가 없는 경우 : 100% - 부도처리되어 담보가 있는 경우 : 회수불가능한 비율 - 기타 회수불가능하다고 판단되는 경우 : 100%

8. 종속기업투자 8-1 당반기말 현재 종 속기업투자내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	지분율	주식수	취득가액	장부가액	주요영업활동

삼신화학공업(주)	100%	1,700,000주	17,222,967	17,222,967	자동차부품제조업

8-2 종속기업인 삼신화학공업(주)의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	영업이익(손실)	당기순이익(손실)

2016년 6월 30일	71,045,666	68,503,599	2,542,067	50,585,574	1,590,722	896,150

2015년 12월 31일	68,979,861	67,155,136	1,824,725	94,843,377	3,329,451	1,820,202

2014년 12월 31일	65,317,720	65,511,137	(193,417)	77,259,448	1,396,695	2,173,497

9. 재고자산 당반기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

제 품	480,356	513,335

재 공 품	310,932	179,474

원 재 료	649,206	542,104

합 계	1,440,494=========	1,234,913=========

10. 기타유동자산

당반기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

선급비용	185,246	38,301

선 급 금	184,829	294,860

미수수익	88,455	-

합 계	458,530=======	333,161=======

11. 유형자산 11-1 당반기 및 전기말 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 반 기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	계

기초취득가액	6,381,196	8,136,242	210,020	11,882,628	269,725	96,054	37,500	27,013,365

취득가액	-	-	-	173,000	-	58,638	-	231,638

처분가액	-	-	-	-	(78,949)	-	-	(78,949)

기말취득가액	6,381,196	8,136,242	210,020	12,055,628	190,776	154,692	37,500	27,166,054

기초감가상가누계액	-	(4,840,627)	(210,015)	(10,781,469)	(194,145)	(81,478)	-	(16,107,734)

당기감가상각비	-	(157,346)	-	(175,134)	(13,379)	(7,254)	-	(353,113)

당기처분	-	-	-	-	39,475	-	-	39,475

기말감가상각누계액	-	(4,997,973)	(210,015)	(10,956,603)	(168,049)	(88,732)	-	(16,421,372)

기말장부가액	6,381,196=========	3,138,269=========	5==	1,099,025=========	22,727======	65,960======	37,500======	10,744,682==========

(전 기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	계

기초취득가액	6,381,196	8,136,242	210,020	11,535,628	340,951	86,974	-	26,691,011

취득가액	-	-	-	347,000	-	9,080	37,500	393,580

처분가액	-	-	-	-	(71,226)	-	-	(71,226)

기말취득가액	6,381,196	8,136,242	210,020	11,882,628	269,725	96,054	37,500	27,013,365

기초감가상가누계액	-	(4,502,705)	(210,015)	(10,470,919)	(214,677)	(76,562)	-	(15,474,878)

당기감가상각비	-	(337,922)	-	(310,550)	(50,693)	(4,916)	-	(704,081)

당기처분	-	-	-	-	71,225	-	-	71,225

기말감가상각누계액	-	(4,840,627)	(210,015)	(10,781,469)	(194,145)	(81,478)	-	(16,107,734)

기말장부가액	6,381,196=========	3,295,615=========	5==	1,101,159=========	75,580======	14,576======	37,500======	10,905,631=========

11-2 공시지가당반기말 현재 당사보유토지의 공시지가는 10,654,019천원(전기 9,649,268 천원)입니다.11-3 보험가입자산당반기말 현재 당사는 공장건물, 구축물, 기계장치, 비품 및 재고자산 일부에 대하여 18,792백만원(전기 17,735백만원)의 화재보험과 공장건물에 대하여 가스배상책임보험에 각각 가입하고 있습니다. 또한 차량운반구에 대하여 종합보험에 가입하고 있습니다.

12 . 무형자산 당반기 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

콘도회원권	17,874	17,874

골프회원권	70,337	131,657

합 계	88,211======	149,531=======

13. 기타비유동자산 당반기 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

임차보증금	156	156

14. 매입채무 및 기타채무 당반기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

매입채무	1,123,809	960,659

미지급금	731,899	601,230

합 계	1,855,708=========	1,561,889=========

15. 기타유동부채 당반기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

예 수 금	63,747	73,278

부가세예수금	171,682	180,142

합 계	235,429========	253,420========

16. 퇴직급여채무 16-1 당반기 및 전기말 현재 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

확정급여채무의 현재가치	2,819,723	3,300,055

사외적립자산의 공정가치	(2,132,202)	(2,918,742)

재무상태표상 순부채(순자산)	687,521=======	381,313=======

16-2 당반기 및 전기말 현재 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

국민연금전환금	1,622	1,622

예 치 금	2,130,580	2,917,120

합 계	2,132,202=========	2,918,742========

16-3 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초확정급여채무 현재가치	3,300,055	2,966,125

당기근무원가	214,603	371,486

이자원가	28,014	50,610

보험수리적손익	124,084	362,759

급여지급액	(847,033)	(450,925)

기말확정급여채무의 현재가치	2,819,723=========	3,300,055=========

16-4 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초사외적립자산 공정가치	2,918,742	3,061,183

당기적립액	-	200,000

이자수익	32,933	71,422

보험수리적손익	(5,420)	(6,815)

급여지급액	(814,053)	(407,048)

기말사외적립자산공정가치	2,132,202=========	2,918,742=========

16-5 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

판매관리비	61,481	61,990

제 조 원 가	148,203	111,905

기타포괄손익	129,504	189,299

퇴 직 급 여	339,188=======	363,194=======

16-6 당반기 및 전기말 현재 퇴직급여채무를 산정하는데 이용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

할인율	1.84%	2.46%

퇴직률	경험률	경험률

사망률	표준률	표준률

미래임금상승률	2.69%	2.72%

대상인원	140명	153명

16-7 민감도분석당반기 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영항은 다음과 같습니다.

(당 반 기) (단위 : 백만원)

구 분	확정급여채무	당기근무원가

증 가	감 소	증 가	감 소

할인율 1%변동	126	116	22	19

퇴직율 10%변동	31	28	10	8

임금인상율 1%변동	124	116	22	19

(전 기) (단위 : 백만원)

구 분	확정급여채무	당기근무원가

증 가	감 소	증 가	감 소

할인율 1%변동	121	110	22	18

퇴직율 10%변동	25	22	9	7

임금인상율 1%변동	119	111	22	18

17. 기타비유동부채 당반기 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

임대보증금	139,920	139,920

18. 법인세비용 18-1 당반기 및 전반기말 현재 법인세 비용을 구성하는 주요 요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당기법인세부담액	69,684	172,820

법인세추납액(환입액)	65,459	(49,719)

일시적차이의 발생 및 소멸과 관련된 이연법인세비용(수익)	(113,739)	16,733

기타포괄손익과 관련된 법인세	36,458	37,595

법인세비용(수익)	57,862======	177,429=======

18-2 당반기 및 전반기말 기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

매도가능금융자산평가이익(손실)	7,967	(4,050)

보험수리적손익	28,491	41,645

법인세비용	36,458=======	37,595=======

18-3 당반기 및 전반기말 현재 법인세비용과 회계이익 사이의 관계는 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

법인세차감전순이익	107,254	1,082,431

적용세율을 반영한 후의 법인세	11,798	227,134

법인세추납(환급)액	65,459	(49,719)

과세소득에 차감(가산)되지 않는 수익의 법인세효과	(18,229)	13

기타 세율적용 차이 등	(1,166)	-

법인세비용(수익)	57,862	177,428

유효세율	53.95%	16.39%

(주) 당반기말 현재 적용세율은 2억원이하는 11%이며, 2억원초과는 22%입니다.

18-4 당반기 및 전기말 현재 일시적차이의 변동내역과 당반기 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당 반 기) (단위 : 천원)

구 분	일시적차이의 증가(감소)	이연법인세자산(부채)

기초	증가	감소	기말	기초	기말

매도가능금융자산평가손익	(22,825)	13,869	(22,344)	13,388	(5,022)	2,945

당기손익금융자산	17,598	8,670	-	26,268	3,872	5,779

대손금	28,501	3	-	28,504	6,270	6,271

퇴직급여충당부채	3,045,698	454,433	680,408	2,819,723	670,054	620,339

사외적립자산	(2,917,120)	(27,512)	(814,053)	(2,130,579)	(641,766)	(468,727)

미수수익	(88,455)	-	(88,455)	(19,460)

계	151,852=======	361,008=======	155,989=======	668,849========	33,408=======	147,147========

(전 기) (단위 : 천원)

구 분	일시적차이의 증가(감소)	이연법인세자산(부채)

기초	증가	감소	기말	기초	기말

매도가능금융자산평가손익	(13,354)	(9,471)	-	(22,825)	(2,938)	(5,022)

단기투자자산	(125,646)	-	143,244	17,598	(27,642)	3,872

감가상각비	173,043	2,517	(147,059)	28,501	38,070	6,270

대손금	2,667,420	784,855	(406,577)	3,045,698	683,258	670,054

보험수리적손익	(2,667,420)	(656,277)	406,577	(2,917,120)	(683,258)	(641,766)

계	34,043======	121,624=======	(3,815)=======	151,852========	7,490=======	33,408=========

19. 자본금 당반기말 현재 수권주식수는 20,000,000주이며 당반기 및 전기말 현재 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 반 기)

구 분	1주당금액	발행주식수	자본금

기 초	500원	9,890,000주	4,945,000천원

기 말	500원	9,890,000주	4,945,000천원

(전 기)

구 분	1주당금액	발행주식수	자본금

기 초	500원	9,890,000주	4,945,000천원

기 말	500원	9,890,000주	4,945,000천원

20. 자본잉여금 당반기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

주식발행 초 과 금	6,132,330	6,132,330

재 평 가 적 립 금	1,680,788	1,680,788

합 계	7,813,118=========	7,813,118=========

21. 자기주식 자기주식 100,474주를 145,378천원에 취득하여 자본에서 차감하는 형식으로 표시하였으며, 동 주식은 향후 주가상황에 따라 처분될 예정입니다.

22. 이익잉여금 당반기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

이익준비금	1,537,581	1,488,633

기업합리화적립금	2,310,119	2,310,119

중소기업투자준비금	2,000,000	2,000,000

기술개발준비금	1,000,000	1,000,000

미처분이익잉여금	30,042,524	30,632,569

합 계	36,890,224==========	37,431,321==========

23. 기타포괄손익누계액과 확정급여부채재측정 당반기 및 전기 중 기타포괄손익누계액 과 확정급여부채재측정 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 반 기) (단위 : 천원)

구 분	매도가능금융자산
평가손익	확정급여부채
재측정	합계

기 초	17,804	(230,572)	(212,768)

매도가능금융자산	(28,247)	-	(28,247)

매도가능금융자산 공정가액변동	(36,214)	-	(36,214)

법인세효과	7,967	-	7,967

확정급여부채	(101,013)	(101,013)

확정급여부채 재측정요소	-	(129,504)	(129,504)

법인세효과	-	28,491	28,491

기 말	(10,443)	(331,585)	(342,028)

(전 기) (단위 : 천원)

구분	매도가능금융자산
평가손익	확정급여부채
재측정	합계

기 초	10,416	57,696	68,112

매도가능금융자산	7,388	-	7,388

매도가능금융자산 공정가액변동	9,471	-	9,471

법인세효과	(2,084)	-	(2,084)

확정급여부채	-	(288,268)	(288,268)

확정급여부채 재측정요소	-	(369,574)	(369,574)

법인세효과	-	81,306	81,306

기 말	17,804=======	(230,572)=========	(212,768)=========

24. 기타판매비와 관리비

당반기 및 전반기의 기타판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

제2분기	당반기	제2분기	전반기

여비교통비	4,067	5,656	6,844	19,862

통 신 비	2,247	5,098	2,371	5,074

세금과공과	5,886	16,172	6,035	15,980

소 모 품 비	478	1,235	657	1,205

접 대 비	5,222	18,412	8,458	24,302

광고선전비	-	1,740	-	1,700

교육훈련비	-	53	18	32

견 본 비	4,522	15,959	15,118	31,565

차량유지비	9,160	22,673	14,047	29,868

도서인쇄비	90	516	90	680

대손상각비	7,452	7,452	2,629	6,210

포장비	3,984	6,020	21,329	31,467

합 계	43,108======	100,986=======	77,596======	167,945=======

25. 금융수익 당반기 및 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

제2분기	당반기	제2분기	전반기

이자수익	141,611	322,992	179,916	368,908

배당수익	1	4	-	26,333

합 계	141,612=======	322,996=======	179,916=======	395,241=======

26. 금융비용 당반기 및 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

제2분기	당반기	제2분기	전반기

이자비용	9	9	27	62

27. 기타수익 당반기 및 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

제2분기	당반기	제2분기	전반기

당기손익인식금융자산처분이익	-	160,164	6,030	15,950

당기손익인식금융자산평가이익	86	86	-	936

매도가능금융자산처분이익	38,980	38,980	-	-

외 환 차 익	-	424	2,324	4,460

외 화 환 산 이 익	-	-	1,209	1,307

임대료수익	43,726	87,452	43,376	87,452

유형자산처분이익	-	-	454	454

잡 이 익	2,765	8,539	6,147	12,098

합 계	85,557=======	295,645========	59,540=======	122,657=======

28. 기타비용 당반기 및 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

제2분기	당반기	제2분기	전반기

당기손익인식금융자산평가손실	2,680	4,703	1,218	1,218

외 환 차 손	2,168	2,172	532	541

외 화 환 산 손 실	-	2,787	1,731	1,979

무형자산처분손실	12,229	12,229	-	-

잡 손 실	3,722	4,026	5,855	5,303

합 계	20,799=======	25,917=======	9,336======	9,041======

29. 특수관계자와의 거래내역 29-1 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

당사와의 관계	특수관계자명	거래내용	당 반 기	전 반 기

종속기업	삼신화학공업(주)	채권	13,776	9,074

채무	140	140

대여금거래	39,826	33,610

매출거래	2,301	584

기타	356	365

기타	Taica Corp.	매입	350	483

용역수입	6	2

매입채무	39	75

29-2 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	내 용	당 반 기	전 반 기

삼신화학공업(주)	단기대여금	12,101,300	8,504,000

임대보증금	139,920	139,920

29-3 당반기 및 전반기 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

단기급여	89,100	125,100

퇴직급여	5,250	21,025

합 계	94,350=======	146,125========

30. 지 급보증한 내역 당반기말 현재 당사가 종속기업에 지급보증한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주채무자	채무보증금액	채무금액	당사와의 관계	지급보증일	주채무자

삼신화학공업(주)	6,720,000	5,600,000	종속회사	2016년 3월15일	신한은행

4,080,000	3,400,000	2016년 3월15일	신한은행

3,600,000	3,000,000	2016년 3월15일	신한은행

3,600,000	3,000,000	2015년04월30일	신한은행

8,400,000	7,000,000	2014년04월30일	신한은행

6,500,000	5,000,000	2014년04월30일	현대커머셜

2,600,000	2,000,000	2014년05월20일	외환은행

2,400,000	2,000,000	2014년05월29일	우리은행

구비극(천진)전인유한공사	585,139	585,139	2016년 2월23일	UFJ은행

계	38,485,139==========	31,585,139==========

31. 주당손익31-1 당반기 및 전반기 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

제2분기	당반기	제2분기	전반기

당기순이익(손실)	76,120,115	49,392,469	430,086,561	905,002,222

가중평균유통주식수(주)	9,789,526주	9,789,526주	9,789,526주	9,789,526주

주당손익(손실)	8	5	44	92

한편, 전기말 주당순이익은 132원이며, 상기 유통보통주식수는 발행주식수에서 자기주식수를 차감하여 계산하였습니다.31-2 당사가 발행한 잠재적 보통주 등이 존재하지 않으므로 기본주당순이익은 희석주당순이익과 일치합니다.

32. 우발부채 당 사는 당반기말 현재 외환은행과 한도 500백만원의 당좌차월약정 및 일반자금대출한도 1,500백만원, 한도 300백만원의 어음할인약정을 체결하고 있습 니다.

33. 금융위험 33-1. 금융위험요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험 등과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

33-2 외환위험 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	외화금액	환율(원)	원화금액	환산이익(손실)

외화예금	USD7,339.63	1,164.70	8,548	(370)

매출채권	USD9,504	1,164.70	11,069	(671)

외상매입금	JPY 3,558,904	11.3215	40,262	(1,744)

합 계(순자산액)	(20,645)	(2,785)

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손 익은 2,064 천 원 감 소(증가)합니다. 33-3 가격위험 당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다. 매도가능금융자산의 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우, 총포괄손익은 79,354천원(법인세효과 감안 전)이 증가하거나 감소할 것입니다.33-4 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 당사는 차입금이 없으므로 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험은 없습니다.

33-5 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

당반기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(당 반 기) (단위 : 천원)

구분	재무상태표	장부금액	최대노출금액

현금및현금성자산	현금및현금성자산	3,428,091	3,428,091

대여금 및 수취채권	매출채권 및 기타채권	17,109,404	17,109,404

당기손인식금융자산	당기손익인식금융자산	144,652	144,652

매도가능금융자산	매도가능금융자산	1,563,861	1,563,861

종속기업투자자산	종속기업투자자산	17,222,967	17,222,967

장기금융자산	장기금융자산	44,400	44,400

합 계	39,513,375==========	39,513,375==========

(전 기) (단위 : 천원)

구분	재무상태표	장부금액	최대노출금액

현금및현금성자산	현금및현금성자산	6,403,504	6,403,504

대여금 및 수취채권	매출채권 및 기타채권	13,581,811	13,581,811

당기손인식금융자산	당기손익인식금융자산	145,829	145,829

매도가능금융자산	매도가능금융자산	1,948,074	1,948,074

종속기업투자자산	종속기업투자자산	17,222,967	17,222,967

장기금융자산	장기금융자산	44,400	44,400

합 계	39,346,585==========	39,346,585==========

33-6 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간은 1년미만입니다.

32-7 자본 위험 관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당반기 및 전기말 현재 회사의 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

부 채(ⓐ)	2,918,578	2,336,541

자 본(ⓑ)	49,492,521	50,061,865

현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융자산(ⓒ)	3,472,491	6,447,904

차입금(ⓓ)	-	-

부채비율(ⓐ/ⓑ)	5.8%	4.6%

순차입금비율([ⓓ-ⓒ]/ⓑ)	(주)	(주)

(주)당사는 차입금이 없으므로 계산하지 않음.

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

33-8 공정가치 서열체계공정가치측정치를 분류하기 위하여 사용되는 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

(수준1): 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격.
(수준2): 직접적으로 또는 간접적으로 관찰가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.
(수준3): 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수.

금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래와 같습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익인식금융자산으로 분류된 상장된 지분상품(상장 주식, 수익증권 등)으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외채권 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함되며, 시장성없는 비상장주식 등이 여기에 해당됩니다.

당반기말 현재 공정가치 서열체계를 이용하여 공정가치측정치를 다음과 같이 분류하였습니다.

구분	당 반 기	계

수준1	수준2	수준3

자 산

현금및현금성자산	-	-	3,428,091	3,428,091

매출채권 및 기타채권	-	-	17,109,404	17,109,404

당기손익인식금융자산	144,652	-	-	144,652

매도가능금융자산	793,542	-	770,319	1,563,861

종속기업투자자산	-	-	17,222,967	17,222,967

소 계	938,194========	-====	38,530,781==========	39,468,975==========

부 채

매입채무 및 기타채무	-	-	1,855,708	1,855,708

퇴직급여채무	-	687,521	-	687,521

소 계	-===	687,521========	1,855,708=========	2,543,229=========

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	당반기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	770,319	770,319

상기 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률이 신뢰성있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

34. 금융상품34-1 당반기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.

(당 반 기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	3,428,091	-	-	3,428,091

매출채권 및 기타채권	-	17,109,404	-	-	17,109,404

당기손익인식금융자산	144,652	-	-	-	144,652

매도가능금융자산	-	-	1,563,861	-	1,563,861

종속기업투자자산	-	-	17,222,967	-	17,222,967

장기금융자산	-	44,400	-	-	44,400

합 계	144,652========	20,581,895==========	18,786,828==========	-==	39,513,375==========

(전 기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	6,403,504	-	-	6,403,504

매출채권 및 기타채권	-	13,581,810	-	-	13,581,810

당기손익인식금융자산	145,829	-	-	-	145,829

매도가능금융자산	-	-	1,948,074	-	1,948,074

종속기업투자자산	-	-	17,222,967	-	17,222,967

장기금융자산	-	44,400	-	-	44,400

합 계	145,829========	20,029,714==========	19,171,041==========	-	39,346,584==========

34-2 당반기말 및 전기말 현재 당사의 금융부채 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.(당 반 기)

(단위 : 천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	-	1,855,708	1,855,708

기타유동부채	-	235,430	235,430

기타비유동부채	-	827,441	827,441

합 계	-====	2,918,579=========	2,918,579=========

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	-	1,561,889	1,561,889

기타유동부채	-	253,420	253,420

기타비유동부채	-	521,232	521,232

합 계	-====	2,336,541=========	2,336,541=========

34-3 당반기 및 전반기의 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 반 기	전 반 기

금융수익

대여금 및 수취채권	322,992	368,908

매도가능금융자산	4	26,333

소 계	322,996	395,241

금융비용

상각후원가로 측정하는 금융부채	(10)	(62)

소 계	(10)	(62)

금융이익(손실)	322,986=======	395,179=======

35. 현금의 유입과 유출이 없는 거래 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

매도가능금융자산의 평가이익(손실)	(36,214)	18,411

보험수리적이익(손실)	(129,504)	(189,299)

36. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

제2분기	당반기	제2분기	전반기

재고자산의 변동	(121,398)	(205,581)	4,994	(162,303)

원재료 매입액	881,991	1,544,055	814,763	1,750,071

인건비 및 급여	1,260,201	2,596,327	1,127,552	2,251,761

퇴직급여	104,842	209,684	87,429	173,896

감가상각비	177,233	353,113	171,453	342,908

복리후생비	139,551	295,128	149,163	291,584

작업용품비	268,105	430,368	290,945	532,306

외주가공비	1,335,436	2,258,950	704,415	1,010,529

물류비(운반비)	54,452	105,270	48,281	96,623

수도광열비 (전력비포함)	305,576	710,455	286,874	684,389

지급수수료	76,635	160,934	72,349	156,505

기타비용	150,540	318,629	147,274	391,597

합계(*)	4,633,164=========	8,777,332=========	3,905,492=========	7,519,866=========

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다.