한국큐빅 사업보고서 (2023.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 당사와 당사의 종속회사(삼신화학공업)는 자동차용부품 전문생산업체로써, 주요 생산품은 자동차 내장의 표면처리 인테리어 부품 및 자동차 외장의 라디에이터 그릴, 몰딩 등의 익스테리어 부품 등을 생산하고 있습니다.생산부품의 상당량을 현대자동차(주) 및 기아, GMK, RKM에 공급하고 있으며, GM , 폭스바겐 등 글로벌 완성차 업체에도 부품을 공급하고 있습니다 당사가 속한 자동차산업은 반도체 수급이 개선되어 생산이 정상화되고, 누적된 이연수용의 해소로 내수 및 수출이 동반으로 회복되었습니다. 2023년 자동차 연간 생산은 전년대비 13.0%증가 4,243,597대(내수는 전년대비 3.3% 증가한 1,739,249대, 수출은 전년대비 20.3% 증가한 2,766,271대)입니다.이러한 대내외 환경 속에서도 당사는 원가절감 및 생산수율 개선 등 많은 노력을 기울인 결과 , 연결기준 매출은 전년대비 20% 증가한 2,520억원을 시현하였으며 영업이익도 전년대비 18% 증가한 106.5억원의 실적을 시현하였습니다.

당사가 영위하는 사업의 특성과 성장성, 경쟁요소 등은 동 사업보고서의『Ⅱ. 사업의내용』부분을 참고 하시기 바랍니다.

주요경영지표

(단위 백만원)

목록	연결	자동차내장재 부문	자동차외장재 부문

제35기	제34기	제35기	제34기	제35기	제34기

ROE	10%	8%	6%	4%	8%	7%

EBIT	8,688	7,809	7,073	5,230	1,615	2,579

EBITDA	16,174	15,361	8,537	6,651	7,637	8,710

자기자본	86,496	79,860	87,446	83,692	44,273	41,391

당기순이익	8,264	6,529	4,895	3,479	3,368	3,050

법인세	1,174	2,100	1,412	1,187	-238	913

금융손익	-750	-819	766	564	-1,516	-1,384

감가상각비	7,486	7,552	1,463	1,421	6,022	6,131

3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태

(단위 : 백만원 )

과 목	제35기	제34기	전년대비 증감률

Ⅰ. 유동자산	111,623	100,183	11%

(1) 현금 및 현금성자산	13,377	11,450	17%

(2) 매출채권및기타채권	63,144	54,453	16%

(3) 재고자산	28,104	25,318	11%

(4) 기타유동자산	6,998	8,961	-22%

Ⅱ. 비유동자산	61,671	58,156	6%

(1) 투자자산 1)	218	495	-56%

(2) 유형자산	57,340	54,372	5%

(3) 무형자산	333	318	5%

(4) 기타의 비유동자산	1,956	1,642	19%

(5) 이연법인세자산	1,825	1,330	37%

자산총계	173,294	158,338	9%

Ⅰ. 유동부채	81,834	76,163	7%

Ⅱ. 비유동부채	4,964	2,315	114%

부채총계	86,798	78,478	11%

Ⅰ. 자본금	8,175	8,175	0%

Ⅱ. 자본잉여금	19,104	19,104	0%

Ⅲ. 자기주식	(145)	(145)	0%

Ⅳ. 기타포괄손익누계액 1)	(609)	(609)

Ⅴ. 이익잉여금	59,971	53,335	12%

자본총계	86,496	79,860	8%

부채와자본총계	173,294	158,338	9%

부채비율	100%	98%	2%p

자기자본비율	50%	50%	-

주1) 당사가 중국에 투자한 천진큐빅이 당기말 현재 청산절차가 진행 중이며, 회수가능금액이 없을 것으로 보아 평가손실으로 인식하고 있습니다.

나. 영업실적(단위 : 백만원 )

과 목	제35기	제34기	전년대비 증감률

Ⅰ. 매출액	252,097	210,050	20%

Ⅱ. 매출원가	222,517	184,414	21%

Ⅲ. 매출총이익	29,579	25,636	15%

Ⅳ. 판매비와관리비	18,932	16,577	14%

Ⅴ. 영업이익	10,648	9,058	18%

Ⅵ. 금융 및 기타손익	(1,210)	(430)	182%

Ⅶ. 법인세비용차감전순이익	9,438	8,629	9%

Ⅷ. 당기순이익(순손실)	8,264	6,529	27%

수압전사를 포함한 자동차 내장재 부문의 매출은 전년대비 6% 증가한 386억원 ,

영업이익은 수압전사 매출액 증가 , 가스요금 단가인하로 인한 유틸리티 비용 감소 등으로 36% 증가한 55.7억원의 양호한 실적을 시현하였습니다 .

도금 및 플라스틱 사출을 포함한 자동차 외장재 부문은 신규차종 양산 및 양산차종 수요 증가 등으로 매출은 전년대비 23% 증가한 2,200억원 , 영업이익은 매출증가에 따른 운반비 증가 (13억원 ), 수출증가에 따른 수출제비용 증가 (7억원 )등으로 인해 46억원의 다소 아쉬운 실적을 시현하였습니다 .

다. 환율 영향

연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

계정과목	외화금액	환율(원)	원화금액	환산이익(손실)

매출채권	$13,287,424.33	1,289.4	17,132,805	(553,274)

$5,934,950.38	1,289.4	7,652,525	154,562

￥5,740,000	9.1266	52,386	(1,070)

￥1,230,000	9.1266	11,226	546

EUR1,612,311.67	1,426.59	2,300,108	99,729

EUR31377.94	1,426.59	44,763	(864)

자산총계	27,193,813	(300,371)

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손익은 2,719,381천원 증가(감소)합니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

계정과목	외화금액	환율(원)	원화금액	환산이익(손실)

외화예금	$499,303.11	1,267.3	632,766	(54,157)

매출채권	$14,310,777.3	1,267.3	18,136,048	(1,187,070)

$2,874,485.8	1,267.3	3,642,836	184,914

￥4,510,000	9.5318	42,988	(1,783)

EUR389,794.97	1,351.2	526,691	31,373

EUR467,830.18	1,351.2	632,132	(9,194)

자산총계	23,613,461	(1,035,917)

외상매입금	￥10,866,512	9.5318	103,577	1,180

미지급금	￥1,908,064	9.5318	18,187	318

부채총계	121,764	1,498

외화순자산	23,491,697	(1,034,419)

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손익은 2,349,169천원 증가(감소)합니다.

4. 유동성 및 자금의 조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~4년	4년 초과	합 계

단기차입금	14,724,110	-	-	14,724,110

유동성장기차입금	5,180,400	-	-	5,180,400

장기차입금	-	1,403,750	1,889,400	3,293,150

합 계	19,904,510	1,403,750	1,889,400	4,500,000

당기말 및 전기말 현재 당사의 유동비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 기	전 기

유동자산(ⓐ)	111,623	100,182

유동부채(ⓑ)	81,834	76,162

유동비율(ⓐ/ⓑ)	136.4%	131.5%

연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

부 채(ⓐ)	86,798,137	78,478,293

자 본(ⓑ)	86,496,301	79,860,158

현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융자산(ⓒ)	13,424,910	11,498,179

차입금(ⓓ)	23,197,659	24,912,920

부채비율(ⓐ/ⓑ)	100.3%	98.2%

순차입금비율([ⓓ-ⓒ]/ⓑ)	11.30%	16.79%

나. 자금의 조달과 지출 (1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

당기말

단위 : 천원)

차입처	종류	보증내용	금액	이자율

신한은행	운전자금	-	500,000	5.23%

신한은행	운전자금	-	2,000,000	5.23%

신한은행	운전자금	-	1,000,000	5.23%

신한은행	채권담보	-	3,752,890	-

신한은행	구매자금	-	2,471,220	4.96%

하나은행	무역금융	(주)한국큐빅 지급보증	2,000,000	4.64%

삼영무역	운전자금	-	3,000,000	4.60%

합 계	14,724,110

전기말

(단위 : 천원)

차입처	종류	보증내용	금액	이자율

신한은행	운전자금	-	500,000	3.84%

신한은행	정책자금	-	2,000,000	3.84%

신한은행	운전자금	-	1,000,000	3.84%

신한은행	채권담보	-	4,792,835	-

신한은행	구매자금	-	2,309,335	5.71%

하나은행	무역금융	(주)한국큐빅 지급보증	2,000,000	5.45%

삼영무역	운전자금	-	3,000,000	4.60%

합 계	15,602,170

(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. 당기말

(단위 : 천원)

차입처	종류	담보내용	금액	이자율

신한은행	설비(사출성형기)자금	(주)한국큐빅지급보증(에너지이용합리화자금)	4,173,550	2.25%

토지대금	화성전곡산업단지 토지대금	4,300,000	4.71%

소 계	8,473,550

유동성대체	(5,180,400)

합 계	3,293,150

전기말

(단위 : 천원)

차입처	종류	담보내용	금액	이자율

신한은행	설비(사출성형기)자금	(주)한국큐빅지급보증(에너지이용합리화자금)	3,051,750	2.50%

토지대금	화성전곡산업단지 토지대금	4,300,000	4.59%

시설자금	화성전곡산업단지 시설대금	1,959,000	3.57%

소 계	9,310,750

유동성대체	(6,995,450)

합 계	2,315,300

(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	2024년	2025년	2026년	2027년	2028년이후	합 계

신한은행	5,180,400	746,400	344,350	313,000	1,889,400	8,473,550

5. 부외거래 - 당사의 부외거래는 본문 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참고하시기 바랍니다.

6. 그 밖에 투자의 의사결정에 필요한 사항 - 중요한 회계처리 방침의 요약은 사업보고서 본문 "Ⅲ. 재무에관한 사항을 참조해 주시기 바랍니다.