KCC건설 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항 주식회사 케이씨씨건설 및 그 종속기업(이하 "연결기업")의 재무제표는 ' 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 연결재무제표의 작성기준에 대해서는 연결주석 2. 재무제표 작성기준 및 회 계정책의 변경을 참고하시기 바랍니다. 당사는 2017년도 코리아오토글라스(주) 파일사업부 건설영업부분(조경사업)을 양도하였으나 조경사업이 자산액 및 매출액을 고려하였을 때 차지하는 비중이 매우 낮고양수도 하려는 자산액/매출액/부채액이 상법과 자본시장법상 중요한 영업의 양수도에 해당하지 않아 본 항목에 기재하지 않았습니다.

2. 대손충당금 관련사항(연결기준)가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:백만원)

구 분	계정과목	채권 총액(*1)	대손충당금	대손충당금 설정률(%)

제30기 3분기	매출채권	168,614	99,823	59.2%

미청구공사	156,369	9,731	6.2%

단기대여금	5,077	-	-

미수금	30,839	9,653	31.3%

선급금	13,913	2,036	14.6%

선급공사비	8,999	4,334	48.2%

장기대여금	98,809	42,350	42.9%

장기미수수익	1,746	1,329	76.1%

합 계	484,366	169,256	34.9%

제29기	매출채권	226,953	99,046	43.6%

미청구공사	128,542	9,620	7.5%

단기대여금	5,410	310	5.7%

미수금	35,138	11,631	33.1%

선급금	16,070	2,148	13.4%

선급공사비	16,791	125	0.7%

장기대여금	90,126	42,044	46.7%

장기미수수익	1,698	1,329	78.3%

합 계	520,728	166,253	31.9%

제28기	매출채권	212,124	105,352	49.7%

미청구공사	119,508	502	0.4%

단기대여금	1,671	310	18.6%

미수금	39,875	11,683	29.3%

선급금	14,521	2,717	18.7%

선급공사비	27,891	5,756	20.6%

장기대여금	93,832	31,176	33.2%

장기미수수익	1,724	1,329	77.1%

합 계	511,146	158,825	31.0%

※상기 매출채권금액에는 받을어음, 공사미수금, 분양미수금 등이 포 함되어 있습니다.(*1) 대손충당금을 설정하지 않은 채권은 기재하지 않았습니다.

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위:백만원)

구 분	제30기 3분기	제29기	제28기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	166,253	158,825	142,031

2. 순대손처리액(①－②±③)	1,574	-8,637	-113

① 대손처리액(상각채권액)	-	-8,304	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	1,574	-333	-113

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,429	16,065	16,681

4. 기말 대손충당금 잔액합계	169,256	166,253	158,825

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권 등에 대하여 건별로 회수가능금액을 파악하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편 회사가 정리절차개시, 화의절차개시 및 거래 당사자간의 합의등으로 인하여 매출채권의 원금 등이 채권자에게 불리하게 재조정된 경우 미래현금 흐름의 현재가치와 장부가액의 차액을 매출채권및기타채권손상차손 또는 기타유동자산손상차손으로 처리하고 있습니다 라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 및 미청구공사 잔액현황

(단위:백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계

금 액	일반	182,809	10,456	5,759	58,916	257,940

특수관계자	13,404	-	8,035	45,604	67,043

계	196,213	10,456	13,794	104,520	324,983

구 성 비 율(%)	60.38%	3.22%	4.24%	32.16%	100.00%

3. 최근 3사업연도 재고자산의 사업부문별 보유현황가. 최근 3사업연도 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위:백만원)

계정과목	제30기 3분기	제29기	제28기

토 목	공사자재	4,050	5,282	3,970

가설자재	1,046	1,005	1,026

저장품	-	1	1

소 계	5,096	6,288	4,997

건 축	공사자재	7,654	7,931	6,485

가설자재	808	1,026	1,185

소 계	8,462	8,957	7,670

분 양	공사자재	2,605	1,037	557

가설자재	127	205	45

미완성주택	116,804	14,808	4,243

완성주택	17	-	71

용지	55,264	96,617	126,255

소 계	174,817	112,667	131,171

합 계	공사자재	14,309	14,250	11,012

가설자재	1,981	2,236	2,256

저장품	-	1	1

미완성주택	116,804	14,808	4,243

완성주택	17	-	71

용지	55,264	96,617	126,255

합 계	188,375	127,912	143,838

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	21.1	13.6	15.8

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.7	8.8	7.7

나. 재고자산 실사내역(1) 실사일자당사는 2018년 9월말 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 9월말 장부마감을 기준으로 재고실사를 실시하였으며 , 실사차이 발생분은 당분기말 재무제표에 반영하여 재무상태표일 현재 재고자산은 장부재고와 실사재고가 일치합니다. (2) 재고실사의 감사인의 입회여부2018년 09월말 재고실사시 감사인의 입회없이 재고조사를 실시하였습니다.(3) 장기체화재고 등 현황당사는 영종하늘도시 스위첸 분양사업을 위해 매입한 용지에 대해 당분기말 현재8,690백만원의 평가손실충당금 잔액이 있습니다.

(단위:원)

계정과목	취득원가	평가손실 충당금 (전기까지)	보유금액	당기 평가손실	기말잔액

용지	63,953,453,943	14,223,611,510	49,729,842,433	-5,533,823,923	55,263,666,356

※ 위 표에서 보유금액란은 파악된 장기체화재고 등의 당기 평가 전 장부가액을 기재하고 기말잔액란은 보유금액에서 당기 평가손실을 차감한 잔액을 기재하였습니다.(4) 기타사항해당사항 없음.

4. 수주계약현황 당분기말 현재 계약금액이 직전회계연도 매출액의 5% 이상인 공사계약 상황은 아래 와 같으며 당사는 연결 및 별도기준으로 매출액의 5%이상 계약 상황이 동일하여 각각 기재하지 않았습니다.

가. 토목

(단위: 천원)

구 분	발주처	최초계약일	공사기한(*)	수주총액(기본도급액)	진행률	미청구공사	공사미수금

장부가액	손상차손누계액	장부가액	손상차손누계액

신갈-수지간 도로확.포장공사	용인시청	2002/05/20	2019/12/31	66,439,794	91.86%	505,923	-	-	-

송산 봉담 민간투자사업	경기동서순환도로(주)	2017/10/24	2021/04/28	77,768,781	12.67%	-	-	413,499	-

동두천시관내 국도대체우회도로(상패-청산)건설공사	서울지방국토관리청	2009/05/15	2019/12/31	156,727,849	47.22%	2,589,495	-	-	-

익산대야복선전철2공구	한국철도시설공단	2012/12/05	2019/12/05	87,969,272	70.19%	-	-	-	-

원주~강릉 철도 제4공구	한국철도시설공단	2013/04/23	2018/03/31	99,875,682	100.00%	3,302,600	-	-	-

포항삼척철도제6공구	한국철도시설공단	2014/11/21	2018/11/19	63,642,996	86.86%	-	-	-	-

서해선(홍성~송산) 제7공구	한국철도시설공단	2015/04/24	2019/06/26	100,684,800	49.64%	1,817,556	-	-	-

제3매립장 기반시설(1단계) 조성공사	수도권매립지관리공사	2015/09/10	2019/01/12	69,622,895	83.09%	3,935,230	-	-	-

마곡구역기반시설조성공사3공구	에스에이치공사	2016/03/24	2019/12/31	48,119,328	61.80%	4,398,662	-	-	-

합 계	16,549,466	0	413,499	0

나. 건축

(단위: 천원)

구 분	발주처	최초계약일	공사기한(*)	수주총액(기본도급액)	진행률	미청구공사	공사미수금

장부가액	손상차손누계액	장부가액	손상차손누계액

이수교2차KCC스위첸	동작1주택재건축정비사업조합	2016/07/20	미정	83,261,142	4.61%	13,566,830	-	-	-

부산반여스위첸	반여1의1구역주택재개발정비사업조합	2017/09/18	2021/11/01	121,677,008	0.26%	973,409	-	-	-

김포한강신도시2차스위첸	(주)머큐리아이앤디	2014/12/22	2018/02/28	232,305,524	100.00%	-	-	-	-

울산블루마시티복합시설	주식회사랜드파트너스	2015/09/30	2019/04/01	165,534,990	67.68%	-	-	-	-

경주황성스위첸	(주)소산씨앤디	2015/08/31	2018/01/31	57,287,543	100.00%	-	-	9,700,000	-

구리갈매LH아파트	한국토지주택공사	2015/12/28	2018/07/08	101,894,835	100.00%	-	-	1,139,194	-

송파농협종합시설	엔에이치개발	2016/02/04	2018/03/21	50,909,818	100.00%	-	-	-	-

여주천송스위첸	(주)한국토지신탁	2016/06/02	2019/08/31	77,093,860	49.82%	6,035,635	-	-	-

양산평산스위첸	(주)한국토지신탁	2016/05/27	2019/09/13	103,627,883	46.32%	2,447,350	-	-	-

속초조양스위첸	(주)엘앤에스디벨롭먼트	2016/05/31	2019/02/28	137,649,650	76.35%	19,021,371	-	-	-

대죽공장판유리1호기(건축)	(주)케이씨씨	2017/01/24	2018/05/31	38,380,000	100.00%	-	-	-	-

종로관훈동복합시설	로터스피에프브이주식회사	2017/04/18	2019/09/11	75,251,615	35.43%	9,218,786	-	-	-

경남사천스위첸	(주)정석씨앤디	2017/05/26	2020/06/27	271,690,722	9.07%	5,815,538	-	-	-

삼성전자평택사무2동	삼성전자(주)	2018/07/26	2019/08/16	242,012,000	0.79%	1,912,554	-	-	-

(NHF제15호) 하남감일 A5BL 아파트 건설공사 6공구	(주)엔에이치에프제15호공공임대위탁관리부동산투자회사	2018/08/30	2020/11/24	68,393,984	0.23%	155,024	-	-	-

부산민락동주상복합	(주)엠디엠플러스	2018/07/04	2021/05/14	69,785,573	0.96%	721,151	-	-	-

안양동주상복합	김준호외3인	2018/07/25	2021/04/30	76,846,000	0.18%	140,411	-	-	-

김천 MW1 플랜트	(주)케이씨씨	2012/11/22	2018/06/30	186,777,722	100.00%	-	-	-	-

여주 코팅유리 2호기 신설공사	(주)케이씨씨	2016/07/15	2018/11/30	50,790,795	77.69%	4,934	-	-	-

여주 판유리 2호기 오토용 광폭라인 신설공사	(주)케이씨씨	2016/10/01	2018/11/30	91,526,352	85.95%	18,848	-	-	-

대죽 석고보드 3호기 플랜트 증설공사	(주)케이씨씨	2016/02/03	2018/09/30	84,229,380	100.00%	-	-	-	-

세종 장섬유 2호기 증설공사	(주)케이씨씨	2017/10/16	2020/05/31	112,409,000	11.27%	2,933,625	-	-	-

합 계	62,965,466	0	10,839,194	0

다. 분양

(단위: 천원)

구분	발주처	최초계약일	공사기한(*)	수주총액(기본도급액)	진행률	미청구공사	분양미수금

장부가액	손상차손누계액	장부가액	손상차손누계액

전주에코시티KCC스위첸	(주)케이씨씨건설	-	2019/05/01	258,888,956	67.79%	21,991,523	-	11,333	-

(*) 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한 입니다.

5. 공정가치평가내역가. 금융상품의 공정가치연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	전전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

매도가능금융자산	-	-	39,451,612	39,451,612	30,658,276	30,658,276

기타포괄손익-공정가치 금융자산	7,128,711	7,128,711	-	-	-	-

당기손익-공정가치 금융자산	23,270,991	23,270,991	-	-	-	-

기타금융자산	10,188,545	10,188,545	-	-	-	-

만기보유금융자산	-	-	11,761,460	11,761,460	10,106,760	10,106,760

상각후원가측정금융자산	354,458,611	354,458,611	-	-	-	-

대여금 및 수취채권(*)	-	-	464,354,574	464,354,574	409,125,685	409,125,685

합계	395,046,858	395,046,858	515,567,646	515,567,646	449,890,721	449,890,721

금융부채

단기차입금(무담보)	64,000,000	64,000,000	64,000,000	64,000,000	35,000,000	35,000,000

단기차입금(담보부)	9,000,000	9,000,000	-	-	-	-

장기차입금(담보부)	-	-	65,800,000	65,800,000	43,400,000	43,400,000

유동성장기부채(담보부)	39,000,000	39,000,000	-	-	80,000,000	80,000,000

유동성장기부채(무담보)	20,000,000	20,000,000	20,000,000	20,000,000	20,000,000	20,000,000

유동성사채(무담보)	-	-	19,966,427	19,966,427	49,937,230	49,937,230

사채(무담보)	69,871,201	69,871,201	39,876,963	39,876,963	19,916,684	19,916,684

매입채무및기타채무	133,123,914	133,123,914	195,917,372	195,917,372	176,127,212	176,127,212

파생상품부채	24,791,124	24,791,124	25,199,348	25,199,348	26,010,114	26,010,114

금융보증부채	9,731,356	9,731,356	13,760,252	13,760,252	15,490,323	15,490,323

합계	369,517,595	369,517,595	444,520,362	444,520,362	465,881,563	465,881,563

(*) 현금시재액과 미청구공사는 제외되어 있습니다. ① 상각후 원가로 인식되는 자산과 부채상각후 원가로 인식되는 자산과 부채의 공시목적의 공정가치는 미래 현금흐름을 보고기간 말 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편 유동성채권과 부채는 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

상각후 원가로 인식되는 자산과 부채의 미래현금흐름을 할인하는데 적용한 이자율은다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	전전기말

기타금융자산	1.25~2.5%	1.25~2.5%(*1)	1.25~3.00%(*1)

장기차입금	3.35%~3.75%	3.16%~5.04%	3.04~4.88%

사채	4.10%~5.69%	4.30%~5.69%	4.30~4.90%

(*1) 만기보유금융자산임② 공 정 가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

ㆍ수준2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함)

ㆍ수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	23,270,991	23,270,991

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	7,128,711	7,128,711

파생상품부채	-	-	24,791,124	24,791,124

합계	-	-	55,190,826	55,190,826

나. 공정가치 평가방법 당사의 공정가치 측정과 관련된 사항은 연결주석 2. 재무제표 작성기준과 25. 금융상품의 공정가치를 참고하시기 바랍니다. 6. 채무증권발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)케이씨씨건설	회사채	사모	2018.04.10	20,000	4.10	-	2019.10.10	미상환	흥국증권

(주)케이씨씨건설	회사채	사모	2018.04.20	10,000	4.10	-	2019.10.18	미상환	NH투자증권

합 계	-	-	-	30,000	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제22회무보증공모사채	2017.10.23	2020.10.23	30,000	2017.10.11	DB금융투자(주)Capital Market팀(02-369-3030)

제23회무보증사모사채	2017.12.18	2019.12.18	10,000	-	-

제24회무보증사모사채	2018.04.10	2019.10.10	20,000	-	-

제25회무보증사모사채	2018.04.20	2019.10.18	10,000	-	-

(이행현황기준일 : 2018년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율 800%이하로 유지(연결재무제표기준

이행현황	이행(2018.09.30기준 149.22%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채 발행이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 700%를 넘지않는 경우

이행현황	이행(2018.09.30기준 38.41%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 2조원(자산처분후 1년 이내에 처분가액등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감)이상의 자산을 매매,양도,임대 기타 처분할수 없음.

이행현황	이행(2018.09.30기준 55.60억)

지배구조변경 제한현황	계약내용	해당사항 없음

이행현황	해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2018.11.08

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

* 제23회,제24회,제25회 무보증사모사채의 경우에는 사채관리계약과 관련하여 재무비율 유지 등 별도의 정함이 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주) 연결 및 별도기준 미상환 잔액은 동일합니다.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

주) 연결 및 별도기준 미상환 잔액은 동일합니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	30,000	-	-	-	-	30,000

사모	-	40,000	-	-	-	-	-	40,000

합계	-	40,000	30,000	-	-	-	-	70,000

주) 연결 및 별도기준 미상환 잔액은 동일합니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

주) 연결 및 별도기준 미상환 잔액은 동일합니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주) 연결 및 별도기준 미상환 잔액은 동일합니다.