KCC건설 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 케이씨씨건설(이하 "당사")은 서울시 서초구 강남대로 587에 소재하고 있으며, 건설업, 부동산매매업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2001년 8월 21일 코스닥 시장에 등록하였습니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

(주)케이씨씨	7,711,010	36.03%

정몽열	6,417,017	29.99%

기 타	7,271,973	33.98%

합 계	21,400,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 회계정책의 변경 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

4. 영업 부문

당사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

당사의 보고부문은 아래와 같습니다.

구분	재화(또는 용역)

토목	도로(해외 포함), 항만, 택지 등의 건설계약

건축	아파트, 오피스텔, 플랜트 등의 건설계약

분양	부동산 매매업

(1) 당사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	토목	건축	분양	총계

외부수익	38,482,167	384,097,090	6,042,096	428,621,353

영업이익(손실)	(1,673,756)	9,596,114	419,770	8,342,128

법인세비용차감전이익(손실)	(760)	9,898,253	422,654	10,320,147

분기순이익(손실)	(382)	4,980,931	212,685	5,193,234

② 전분기

(단위: 천원)

구분	토목	건축	분양	총계

외부수익	44,291,303	202,551,910	140,125	246,983,338

영업이익(손실)	3,801,335	10,474,603	30,101	14,306,039

법인세비용차감전이익(손실)	4,785,319	10,776,357	30,310	15,591,986

분기순이익(손실)	4,438,949	9,996,346	28,116	14,463,411

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 보고부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

토목	132,419,481	129,335,869	193,825,288	134,199,868

건축	957,224,456	525,458,275	885,161,915	505,018,220

분양	18,370,073	9,257,374	10,787,025	8,056,378

합 계	1,108,014,010	664,051,518	1,089,774,228	647,274,466

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 지역별 보고부문 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	해외	총계	국내	해외	총계

외부수익	428,621,353	-	428,621,353	246,983,338	-	246,983,338

영업이익(손실)	8,417,821	(75,693)	8,342,128	14,434,178	(128,139)	14,306,039

법인세비용차감전이익(손실)	10,349,848	(29,701)	10,320,147	15,644,653	(52,667)	15,591,986

분기순이익(손실)	5,215,747	(22,513)	5,193,234	14,503,333	(39,922)	14,463,411

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사의 지역별 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

국내	1,104,615,099	659,156,927	1,086,375,710	642,404,626

해외	3,398,911	4,894,591	3,398,518	4,869,840

합 계	1,108,014,010	664,051,518	1,089,774,228	647,274,466

(5) 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 현황은 다음과 같습니다.당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

5. 사 용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 당사의 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	12,500	12,500	당좌개설보증금

합 계	12,500	12,500

6 . 매출채권및기타채권

당분기와 전기 중 매출채권및기타채권(장기매출채권및기타채권 포함)의 손상차손누계액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권(*)	기타채권	합 계	매출채권(*)	기타채권	합 계

기초금액	90,290,000	55,007,806	145,297,806	93,159,882	51,377,394	144,537,276

손상차손(환입)	-	85,132	85,132	(2,812,570)	19,803	(2,792,767)

대여금 및 수취채권 제거	-	-	-	(57,312)	(576,832)	(634,144)

기타(대체 등)	-	353	353	-	4,187,441	4,187,441

기말금액	90,290,000	55,093,291	145,383,291	90,290,000	55,007,806	145,297,806

(*) 미청구공사손상차손누계액이 제외되어 있습니다.

당사는 매출채권의 손상차손(환입)은 판매비와관리비로, 기타채권의 손상차손(환입)은 기타비용 및 기타수익으로 포괄손익계산서에 계상하였습니다.

7. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

공사자재	16,901,082	-	16,901,082	17,267,320	-	17,267,320

기타재고자산	4,961,793	-	4,961,793	5,411,245	-	5,411,245

합 계	21,862,875	-	21,862,875	22,678,565	-	22,678,565

8 . 금융 상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산(*)	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	장부금액합계	공정가치

유동

현금및현금성자산	4 2,202,313	-	-	42,202,313	42,202,313

단기금융상품	8 2,500,000	-	145,423,000	227,923,000	227,923,000

매출채권	125,746,031	-	-	125,746,031	125,746,031

단기대여금	402,722	-	-	402,722	402,722

기타금융자산	2,728,840	-	-	2,728,840	2,728,840

미수금	17,642,721	-	-	17,642,721	17,642,721

미수수익	696,972	-	-	696,972	696,972

소 계	271,919,599	-	145,423,000	417,342,599	417,342,599

비유동

장기금융상품	12,500	-	-	12,500	12,500

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	5,075,981	-	5,075,981	5,075,981

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	25,419,250	25,419,250	25,419,250

기타금융자산	10,103,240	-	-	10,103,240	10,103,240

장기대여금	16,823,465	-	-	16,823,465	16,823,465

장기보증금	7,430,474	-	-	7,430,474	7,430,474

장기미수수익	185,699	-	-	185,699	185,699

소 계	34,555,378	5,075,981	25,419,250	65,050,609	65,050,609

합 계	306,474,977	5,075,981	170,842,250	482,393,208	482,393,208

(*) 상각후원가로 측정하는 금융자산에는 현금시재액과 미청구공사가 제외되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산(*)	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	장부금액합계	공정가치

유동

현금및현금성자산	93,187,168	-	-	93,187,168	93,187,168

단기금융상품	57,500,000	-	108,486,000	165,986,000	165,986,000

매출채권	91,031,699	-	-	91,031,699	91,031,699

단기대여금	406,514	-	-	406,514	406,514

기타금융자산	2,636,760	-	-	2,636,760	2,636,760

미수금	24,865,670	-	-	24,865,670	24,865,670

미수수익	381,032	-	-	381,032	381,032

소 계	270,008,843	-	108,486,000	378,494,843	378,494,843

비유동

장기금융상품	12,500	-	-	12,500	12,500

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	5,075,981	-	5,075,981	5,075,981

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	23,673,099	23,673,099	23,673,099

기타금융자산	10,121,215	-	-	10,121,215	10,121,215

장기대여금	16,261,315	-	-	16,261,315	16,261,315

장기보증금	7,537,727	-	-	7,537,727	7,537,727

장기미수수익	160,650	-	-	160,650	160,650

소 계	34,093,407	5,075,981	23,673,099	62,842,487	62,842,487

합 계	304,102,250	5,075,981	132,159,099	441,337,330	441,337,330

(*) 상각후원가로 측정하는 금융자산에는 현금시재액과 미청구공사가 제외되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	장부금액합계	공정가치

유동

매입채무	190,518,261	-	190,518,261	190,518,261

단기차입금	85,800,000	-	85,800,000	85,800,000

유동성사채	49,978,399	-	49,978,399	49,978,399

미지급금	29,325,126	-	29,325,126	29,325,126

미지급비용	332,366	-	332,366	332,366

예수보증금	3,139,772	-	3,139,772	3,139,772

파생상품부채	-	24,220,630	24,220,630	24,220,630

리스부채	1,572,865	-	1,572,865	1,572,865

소 계	360,666,789	24,220,630	384,887,419	384,887,419

비유동

사채	49,891,707	-	49,891,707	49,891,707

장기예수보증금	14,140,672	-	14,140,672	14,140,672

금융보증부채	18,937,920	-	18,937,920	18,937,920

리스부채	838,784	-	838,784	838,784

소 계	83,809,083	-	83,809,083	83,809,083

합 계	444,475,872	24,220,630	468,696,502	468,696,502

② 전기말

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	장부금액합계	공정가치

유동

매입채무	172,320,412	-	172,320,412	172,320,412

단기차입금	89,300,000	-	89,300,000	89,300,000

유동성사채	49,966,803	-	49,966,803	49,966,803

미지급금	29,970,836	-	29,970,836	29,970,836

미지급비용	330,247	-	330,247	330,247

예수보증금	3,164,122	-	3,164,122	3,164,122

파생상품부채	-	24,219,761	24,219,761	24,219,761

리스부채	1,654,253	-	1,654,253	1,654,253

소 계	346,706,673	24,219,761	370,926,434	370,926,434

비유동

사채	49,879,107	-	49,879,107	49,879,107

장기예수보증금	14,140,672	-	14,140,672	14,140,672

금융보증부채	19,274,809	-	19,274,809	19,274,809

리스부채	899,742	-	899,742	899,742

소 계	84,194,330	-	84,194,330	84,194,330

합 계	430,901,003	24,219,761	455,120,764	455,120,764

(3) 당분기와 전분기 중 금융자산 등의 범주별 당기손익에 반영된 손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

이자수익	753,303	-	335,246	1,088,549

배당금수익	-	21,000	236,447	257,447

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	-	76,079	76,079

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	-	(814,968)	(814,968)

손상차손	(85,132)	-	-	(85,132)

합 계	668,171	21,000	(167,196)	521,975

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

이자수익	921,007	-	108,000	1,029,007

배당금수익	-	21,000	-	21,000

손상차손환입	2,223,444	-	-	2,223,444

합 계	3,144,451	21,000	108,000	3,273,451

(4) 당분기와 전분기 중 금융부채 등의 범주별 당기손익에 반영된 손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

이자비용	(1,529,645)	-	(1,529,645)

금융보증수익	565,645	-	565,645

금융보증비용	(4,758)	-	(4,758)

파생상품평가손실	-	(173,575)	(173,575)

합 계	(968,758)	(173,575)	(1,142,333)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

이자비용	(1,673,713)	-	(1,673,713)

금융보증수익	404,274	-	404,274

금융보증비용	(98,403)	-	(98,403)

파생상품평가손실	-	(173,706)	(173,706)

합 계	(1,367,842)	(173,706)	(1,541,548)

9. 공 정가치 측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	6,548,962	5,075,981	5,075,981

당기손익-공정가치 측정 금융자산	188,926,331	170,842,250	170,842,250

합 계	195,475,293	175,918,231	175,918,231

② 전기 말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	6,548,962	5,075,981	5,075,981

당기손익-공정가치 측정 금융자산	149,504,291	132,159,099	132,159,099

합 계	156,053,253	137,235,080	137,235,080

(2) 당분기와 전기 중 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산

기초가액	5,075,981	132,159,099	4,510,467	100,108,820

취득	-	39,422,040	-	32,647,117

처분	-	-	(9)	(750,000)

평가손익(법인세차감전)	-	(738,889)	565,523	153,162

기타	-	-	-	-

기말금액	5,075,981	170,842,250	5,075,981	132,159,099

10. 기 타 금 융 자산

당분기와 전기중 현재 당사의 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초가액	12,757,975	11,684,615

취득금액	167,640	4,079,375

처분금액	(93,535)	(3,006,015)

기말금액	12,832,080	12,757,975

재무상태표:

유동	2,728,840	2,636,760

비유동	10,103,240	10,121,215

11. 파 생금융상품

당사는 개발형 사업인 ㈜블루아일랜드개발의 건설출자자의 일원으로, 당사를 포함한 건설출자자들은 재무출자자를 모집하기 위해 재무출자자가 취득한 주식과 관련하여 옵션계약을 체결하였습니다. 당사는 이러한 옵션계약을 파생금융상품으로 분류하고 옵션의 공정가치 변동분을 파생상품평가손익과 파생상품부채로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 행사되지 않은 옵션의 내역은 다음과 같습니다. 옵션의 공정가치 변동분으로 인해 인식한 파생상품평가손실은 173,575천원이며, 파생상품부채(유동)은 24,220,630천원입니다.

(단위: 원, 주)

회사명	프로젝트명	옵션종류	행사권자	행사가능기간	행사가격(1주당)	주식수

㈜블루아일랜드개발	인천청라골프장	풋옵션	아라베스크(유)	2022.02.24~2022.08.24	12,628	2,465,136

12. 관 계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	장부금액

미래㈜ (*1)	대한민국	민간투자시설의 건설, 관리 및 운영	12.31	31.35%	583,065	-	31.35%	-

㈜블루아일랜드자산관리	대한민국	부동산관리	12.31	24.70%	67,766	-	24.70%	-

㈜블루아일랜드개발 (*2)	대한민국	골프장 운영	12.31	17.30%	7,367,724	-	17.30%	-

합계	8,018,555	-	-

(*1) 의결권이 있는 주식에 대한 지분율입니다.
(*2) 당분기말 현재 지분율이 20% 미만이나, 이사회의 구성등을 고려할 때 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익

미래㈜	30,981,766	28,155,146	2,826,620	401,547	(31,824)

㈜블루아일랜드개발	68,117,749	225,533,163	(157,415,414)	5,084,516	657,892

㈜블루아일랜드자산관리	565,360	549,804	15,556	758,977	61,387

관계기업 의 요약 재무정보는 가결산 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

② 전기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익

미래㈜	31,764,689	28,906,246	2,858,443	1,631,749	(86,816)

㈜블루아일랜드개발	71,218,362	229,291,668	(158,073,306)	29,995,136	(4,728,858)

㈜블루아일랜드자산관리	515,400	561,231	(45,831)	2,612,430	34,725

13. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	71,519,340	-	-	-	-	71,519,340

건물	1,601,238	-	-	(19,019)	-	1,582,219

차량운반구	767,142	83,554	(15,758)	(80,093)	-	754,845

공구와기구	629,297	42,300	(5,907)	(70,088)	-	595,602

비품	2,658,071	23,948	(8,313)	(290,210)	-	2,383,496

건설중인자산	22,442	22,015	-	-	-	44,457

합 계	77,197,530	171,817	(29,978)	(459,410)	-	76,879,959

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지(*)	162,914,215	-	-	-	(91,394,875)	71,519,340

건물(*)	3,802,705	17,835	-	(75,979)	(2,143,323)	1,601,238

차량운반구	645,162	394,278	(16)	(272,282)	-	767,142

공구와기구	775,385	173,307	(19,838)	(299,557)	-	629,297

비품	2,708,565	903,509	(8,419)	(1,129,712)	184,128	2,658,071

건설중인자산	78,471	128,099	-	-	(184,128)	22,442

합 계	170,924,503	1,617,028	(28,273)	(1,777,530)	(93,538,198)	77,197,530

(*) 투자부동산으로 대체되었습니다.

14. 리스

(1) 당분기 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	합계

당분기초	2,701,622	2,701,622	2,553,995

증가	388,335	388,335	368,475

감소	-	-	-

감가상각	(550,820)	(550,820)	-

이자비용	-	-	19,078

지급	-	-	(529,898)

당분기말	2,539,137	2,539,137	2,411,650

당분기 중 단기리스에 따른 리스료 377,490천 원 및 소액자산리스료 346,155 천원을 인식하였습니다.

(2) 전기 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	기계장치	합계

전 기초	1,958,113	5,962	1,964,075	1,881,983

증가	2,312,851	-	2,312,851	2,598,915

감소	-	-	-	-

감가상각	(1,569,342)	(5,962)	(1,575,304)	-

이자비용	-	-	-	83,329

지급	-	-	-	(2,010,232)

전 기말	2,701,622	-	2,701,622	2,553,995

전 기 중 단 기리스에 따른 리스료 1,953,426천원 및 소액자산리스료 1,250,785천원을 인식하였습니다.

15. 투 자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기말

토지	123,963,227	118,984	(3,544,563)	-	120,537,648

건물	2,046,229	-	-	(24,305)	2,021,924

합 계	126,009,456	118,984	(3,544,563)	(24,305)	122,559,572

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	취득	대체(*)	처분	감가상각	손상차손환입	기말

토지	33,463,276	(275,153)	91,394,874	(9,658,541)	-	9,038,771	123,963,227

건물	-	-	2,143,323	-	(97,094)	-	2,046,229

합 계	33,463,276	(275,153)	93,538,197	(9,658,541)	(97,094)	9,038,771	126,009,456

(*)대체액은 부동산의 사용목적 및 임대비율로 인한 유형자산과의 계정대체입니다. (3) 투자부동산의 공정가치당사가 보유한 투자부동산 중 부동산 시세의 하락으로 회수가능액이 장부금액에 미달하는 것으로 추정되는 투자부동산에 대해서는 실제 거래가액 및 시세 등을 통해 회수가능액을 추정하고 장부금액에 미달하는 부분은 손상차손으로 인식하였습니다. 손상차손인식 후 장부금액은 공정가치와의 차이가 중요하지 않습니다.

(4) 투자부동산 관련 손익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	44,197	-

운영비용	29,353	-

16. 무 형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기말

소프트웨어	186,864	-	(8,344)	178,520

산업재산권	9,651	-	(538)	9,113

시설이용권	3,419,040	-	-	3,419,040

합 계	3,615,555	-	(8,882)	3,606,673

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기말

소프트웨어	220,257	-	(33,393)	186,864

산업재산권	10,545	1,226	(2,120)	9,651

시설이용권	3,419,040	-	-	3,419,040

합 계	3,649,842	1,226	(35,513)	3,615,555

17. 사 채 및 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채종류	이자율	만 기	당분기말	전기말

제27회무보증사모사채	2.90%	2022-09-16	50,000,000	50,000,000

제28회무보증공모사채	2.48%	2024-04-26	50,000,000	50,000,000

소 계	100,000,000	100,000,000

차감: 사채할인발행차금(유동)	(21,601)	(33,197)

차감: 사채할인발행차금(비유동)	(108,293)	(120,893)

차감계	99,870,106	99,845,910

재무상태표:

유동	49,978,399	49,966,803

비유동	49,891,707	49,879,107

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율	만 기	당분기말	전기말

국민은행	2.94%	2022-04-16	9,000,000	9,000,000

산업은행	2.86%	2022-10-25	25,000,000	25,000,000

하나은행	3.28%	2022-05-27	15,000,000	15,000,000

한국스탠다드차타드은행	3.50%	2023-03-27	5,000,000	5,000,000

한국스탠다드차타드은행(*)	3.00%	2022-08-31	18,800,000	22,300,000

신한은행	3.17%	2022-10-20	6,000,000	6,000,000

우리은행	3.36%	2022-05-20	7,000,000	7,000,000

합 계	85,800,000	89,300,000

(*)상기 차입금과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장기차입금	사채	합 계

2022-04-01 ~ 2023-03-31	-	50,000,000	50,000,000

2023-04-01 ~ 2024-03-31	-	-	-

2024-04-01 ~ 2025-03-31	-	50,000,000	50,000,000

합 계	-	100,000,000	100,000,000

18. 담 보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	제공내용	차입금 등	설정금액	장부가액

한국스탠다드차타드은행	투자부동산	차입금 담보	18,800,000	48,000,000	29,142,774

(주)하나은행	사옥토지 및 건물	근저당/전세권	-	3,757,920	166,518,357

건설공제조합	당기손익-공정가치 측정 금융자산	계약이행보증 등 담보	-	13,882,421	13,987,577

전기공사공제조합	당기손익-공정가치 측정 금융자산	계약이행보증 등 담보	-	105,250	50,123

합 계	18,800,000	65,745,591	209,698,831

(2) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	담보제공자산	내용	장부가액	지급보증처

전주아랫물길㈜	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산	차입금 담보	-	전북은행 외

제이영동고속도로㈜	-	신한은행 외

푸른군산지키미㈜	-	국민연금공단 외

상아탑㈜	-	한국비티엘인프라투융자회사 외

진천그린환경㈜	-	케이티캐피탈 외

미래세움㈜	-	한국비티엘일호투융자회사 외

완주흰여울㈜	-	대구은행 외

경남하이웨이㈜	-	산업기반신보경남하이웨이유동화전문 유한회사

보령흰여울	-	국민연금관리공단 외

이레일㈜	-	교보생명보험 외

화랑관사비티엘주식회사	815,280	한국비티엘인프라투융자회사 외

경기나눔교육주식회사	-	흥국생명보험 외

서서울도시고속도로(주)	376,100	농협은행 외

행복생활주식회사	-	삼성화재해상보험 주식회사 외

푸른생각㈜	-	한국비티엘인프라투융자회사 외

미래드림㈜	-	흥국생명보험 외

서부광역철도㈜	-	한국산업은행 외

경기동서순환도로㈜	-	신한은행 외

㈜한강시네폴리스개발	250,000	DB손해보험 외

을지로75피에프브이㈜	1,000,000	우미건설

에코시티	-	에코드림제일차㈜

㈜이너시티개발	-	KB증권 외

합 계	2,441,380

(3) 당분기말 현재 당사는 시행사 등을 위하여 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 2,285,751,359천원(한도 3,516,810,000천원)의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(4) 당사는 수분양자들의 주택매입자금(중도금) 관련하여 528,025,573천원(한도 1,364,201,852천원)의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(5) 당사는 시행사 및 동업자 등(특수관계자 제외)을 위하여 118,242,580천원의 계약이행보증 등의 연대보증을 제공하고 있으며, 시행사의 분양보증을 위해 651,934,708천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 단, 분양보증 에는 (4)주택매입자금(중도금) 관련한 연대보증 31,541,873천원이 중복되어 있습니다. (6) 당사는 시행사 및 SPC법인 등(특수관계자 제외)을 위하여 PF관련 연대보증 및 자금보충 등 443,746,777천원(한도 6,177,211,602천원)의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, EUR )

제공하는자	내용	통화(*)	금액

KEB하나은행	수입신용장발행	USD	520,000

신한은행	수입신용장발행	USD	26,000

한국스탠다드차타드은행	수입신용장발행	EUR	666,511

우리은행	수입신용장발행	USD	72,000

건설공제조합	계약이행보증외	KRW	2,265,923,284

서울보증보험	이행보증외	KRW	275,488,817

주택도시보증공사	주택분양보증외	KRW	1,165,806,260

합 계	KRW	3,707,218,361

USD	618,000

EUR	666,511

(*) USD: 미국 달러화, EUR: 유럽 유로화

19. 퇴직 급여제도

당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익:

근무원가	1,904,614	1,721,106

순확정급여부채의 순이자	112,362	25,578

당기손익 소계	2,016,976	1,746,684

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	-	-

합 계	2,016,976	1,746,684

20. 충당부채 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	하자보수충당부채	기타충당부채	합 계

유동성	비유동성	유동성	비유동성

기초금액	18,285,854	22,398,223	27,063,626	43,136,232	110,883,935

전입액	7,440,149	2,868,383	3,461,755	-	13,770,287

사용액	(4,111,045)	(706,117)	-	-	(4,817,162)

환입액	(125,043)	(417)	(3,193,891)	(1,858,596)	(5,177,947)

기타증감(*)	25,457	-	-	-	25,457

기말금액	21,515,372	24,560,072	27,331,490	41,277,636	114,684,570

(*) 기타증감액은 해외사업환산으로 인한 변동분 입니다.

21. 자 본금 및 기 타 자본항목(1) 자본금

가. 당 분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당액면금액	5	5

발행주식수	21,400,000	21,400,000

자본금	107,000,000	107,000,000

나. 당분 기와 전기 중 당사의 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 없습니다.

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금은 모두 주식발행초과금이 며 당분기와 전기 의 변동내역은 없습니다.

(3) 자본조정당분기말과 전기말 당사의 자본조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본조정(자기주식 취득) (*)	(10,150,443)	(10,150,443)

(*) 당분기말 현재 당사는 1,454,564주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

22. 이 익잉여금 당분 기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	16,494,904	16,135,886

임의적립금	295,803,360	252,803,360

미처분이익잉여금	5,076,506	46,964,110

합 계	317,374,770	315,903,356

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며,동 이익준비금은 현금으로 배당할수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

23. 건 설형 공사계약

(1) 당분기와 전기 중 누적공사손익과 공사관련 자산 및 부채내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	누적공사원가	누적공사수익	누적공사이익	선수금	공사대금미수금	초과청구공사	회수보류액

청구분	미청구분

건축	1,598,407,569	1,720,234,897	121,827,328	3,760,000	130,092,644	207,632,171	18,914,655	2,039,840

토목	439,018,369	462,486,722	23,468,353	32,329,483	85,943,387	29,359,250	3,139,434	-

분양	13,747,115	15,003,423	1,256,308	699,984	-	7,619,544	-	-

합 계	2,051,173,053	2,197,725,042	146,551,989	36,789,467	216,036,031	244,610,965	22,054,089	2,039,840

② 전기

(단위: 천원)

구 분	누적공사원가	누적공사수익	누적공사이익	선수금	공사대금미수금	초과청구공사	회수보류액

청구분	미청구분

건축	1,500,305,280	1,633,130,514	132,825,234	3,760,000	83,126,563	234,353,152	42,486,537	806,300

토목	810,793,819	859,046,947	48,253,128	4,283,353	98,195,136	36,650,205	4,468,399	-

분양	8,286,501	8,961,327	674,826	2,601,839	-	5,953,372	-	-

합 계	2,319,385,600	2,501,138,788	181,753,188	10,645,192	181,321,699	276,956,729	46,954,936	806,300

( 2) 당분기와 전분기 중 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

주요 제공 용역

건설용역의 제공	422,579,257	246,843,213

아파트 분양	6,042,096	140,125

소 계	428,621,353	246,983,338

수익인식시기

한 시점에 인식	-	-

기간에 걸쳐 인식	428,621,353	246,983,338

소 계	428,621,353	246,983,338

지리적 시장

국내	428,621,353	246,983,338

국외	-	-

소 계	428,621,353	246,983,338

(3) 당분기와 전기 중 당사의 주요 건설계약내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액	매출계상액	기말잔액

건축	2,835,280,386	148,099,470	384,097,090	2,599,282,766

토목	851,395,471	107,254,298	38,482,167	920,167,602

분양	43,269,613	-	6,042,096	37,227,517

합 계	3,729,945,470	255,353,768	428,621,353	3,556,677,885

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액	매출계상액	기말잔액

건축	2,673,689,063	1,301,293,655	1,139,702,332	2,835,280,386

토목	723,861,422	342,835,776	215,301,727	851,395,471

분양	36,331,910	15,899,030	8,961,327	43,269,613

합 계	3,433,882,395	1,660,028,461	1,363,965,386	3,729,945,470

(4) 당 분 기 중 토목 부문과 건축 부문에 설계변경 등 원가 변경 요인이 있어 당 분 기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당 분 기와 미래기간 의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공사손실충당부채	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 변동

토목	2,766,302	7,470,689	5,697,065	(312,701)	2,086,324	(267,491)

건축	19,133,115	6,571,309	34,799,060	(12,911,841)	(15,315,908)	(9,197,143)

합계	21,899,417	14,041,998	40,496,125	(13,224,542)	(13,229,584)	(9,464,634)

당 분 기 와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말 까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 및 전전기 회계연도 매출액의 5% 이상인 공사계약은 아래와 같습니다.

① 당분기가. 토목

(단위: 천원)

구분	최초계약일	공사기한(*)	진행률	미청구공사	공사미수금

장부가액	손상차손누계액	장부가액	손상차손누계액

동두천시관내 국도대체우회도로(상패-청산)건설공사	2009-05-15	2022-12-31	84.34%	-	-	-	-

진접선차량기지1공구	2018-12-28	2024-10-29	39.57%	6,880,513	-	-	-

김포파주고속도로3공구	2019-02-27	2024-11-26	16.05%	5,836,253	-	-	-

양평이천고속도로3공구	2019-09-30	2025-06-29	4.42%	-	-	-	-

세종안성고속도로5공구	2019-12-27	2023-09-06	9.29%	-	-	-	-

김포한강시네폴리스	2019-10-24	2024-01-31	8.83%	3,017,904	-	-	-

합 계	15,734,670	-	-	-

나. 건축

(단위: 천원)

구분	최초계약일	공사기한(*)	진행률	미청구공사	공사미수금

장부가액	손상차손누계액	장부가액	손상차손누계액

이수 스위첸 포레힐즈	2001-10-07	2022-02-28	100.00%	498,194	-	37,780,427	-

센텀 스위첸	2017-09-18	2022-08-08	69.79%	5,607,168	-	-	-

양정 포레힐즈 스위첸	2015-02-16	2023-08-12	35.38%	9,418,935	-	-	-

두류파크 스위첸	2018-02-23	2022-10-30	62.93%	19,373,241	-	-	-

서광교 파크 스위첸	2018-12-20	2023-04-21	39.96%	14,233,437	-	-	-

스위첸 웰츠타워 2차	2018-04-25	2023-04-30	38.82%	-	-	13,135,318	-

오시리아 스위첸 마티에	2019-05-31	2022-03-21	100.00%	4,094,870	-	14,997,840	-

해운대 중동 스위첸	2019-12-27	2023-09-30	23.71%	-	-	-	-

광주 상무지구 주상복합 신축공사	2021-08-06	2024-09-20	4.49%	-	-	-	-

안락 스위첸	2020-05-28	2023-12-31	19.33%	1,571,482	-	-	-

인천원창물류센터	2020-05-27	2022-10-26	59.95%	27,422,267	-	-	-

안산 성곡동 물류센터 신축공사	2020-04-13	2022-04-30	89.77%	6,892,378	-	-	-

대구 오페라 스위첸	2020-06-25	2024-04-17	14.32%	4,203,705	-	-	-

고양장항LH아파트	2020-11-25	2024-03-30	24.64%	9,159,835	-	-	-

강남역오피스신축	2020-09-28	2023-03-16	28.47%	3,543,436	-	-	-

화성제기리물류센터	2020-10-30	2022-07-31	49.64%	9,374,355	-	12,475,100	-

인천원창물류센터2차	2020-10-28	2023-02-01	51.76%	11,532,646	-	-	-

동해 프라우드 스위첸	2021-02-04	2023-09-29	16.42%	1,657,436	-	-	-

아이아이컴바인드사옥	2021-01-26	2024-04-07	15.02%	3,251,676	-	-	-

안산원시동물류센터	2021-04-29	2023-03-28	16.89%	3,057,653	-	-	-

해운대 라센트 스위첸	2021-02-25	2024-11-29	5.89%	-	-	-	-

수성 포레스트 스위첸	2021-04-08	2023-10-30	0.74%	1,333,078	-	-	-

광명 퍼스트 스위첸	2021-05-28	2024-02-29	8.55%	2,585,479	-	-	-

라피아노 스위첸 양주옥정	2021-09-27	2024-02-19	2.98%	5,770,163	-	-	-

아산 벨코어 스위첸	2021-10-29	2025-11-30	0.07%	65,090	-	-	-

김천공장 G/W 2호기 증설공사	2021-09-16	2023-12-31	4.05%	889,393	-	-	-

합 계	145,535,917	-	78,388,685	-

(*) 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.② 전기

가. 토목

(단위: 천원)

구분	최초계약일	공사기한(*)	진행률	미청구공사	공사미수금

장부가액	손상차손누계액	장부가액	손상차손누계액

봉담-송산고속도로2공구	2017-10-24	2021-04-28	100.00%	-	-	3,072,255	-

동두천우회도로	2009-05-15	2022-12-31	82.92%	7,888,805	-	-	-

이천충주철도제4공구	2014-12-12	2021-12-31	100.00%	-	-	2,181,683	-

서해선(홍성~송산)제7공구	2015-04-24	2021-12-31	100.00%	-	-	1,263,120	-

광복교~안양교도로확장공사	2016-03-21	2021-12-31	100.00%	-	-	-	-

진접선차량기지1공구	2018-12-28	2024-10-29	34.83%	2,119,344	-	-	-

삼성동탄광역철도1공구	2019-03-05	2024-03-04	40.79%	2,613,566	-	5,834,400	-

김포파주고속도로3공구	2019-02-27	2024-11-26	14.03%	3,609,618	-	-	-

양평이천고속도로3공구	2019-09-30	2025-06-29	2.88%	1,777,363	-	-	-

세종안성고속도로5공구	2019-12-27	2023-09-06	6.54%	1,823,225	-	399,084	-

김포한강시네폴리스	2019-10-24	2024-01-31	6.73%	2,790,731	-	-	-

합 계	22,622,652	-	12,750,542	-

나. 건축

(단위: 천원)

구분	최초계약일	공사기한(*)	진행률	미청구공사	공사미수금

장부가액	손상차손누계액	장부가액	손상차손누계액

이수 스위첸 포레힐즈	2016-07-20	2022-02-28	83.09%	18,650,721	-	-	-

센텀 스위첸	2017-09-18	2022-08-08	56.89%	-	-	-	-

양정 포레힐즈 스위첸	2018-01-15	2023-08-12	28.00%	-	-	-	-

두류파크 스위첸	2018-02-23	2022-10-30	53.49%	27,810,756	-	-	-

서광교 파크 스위첸	2018-12-20	2023-04-21	32.46%	21,544,799	-	-	-

스위첸 웰츠타워 2차	2018-04-25	2023-04-30	32.27%	-	-	16,134,527	-

광안 스위첸 하버뷰	2018-07-04	2021-11-06	100.00%	1,924,045	-	-	-

안양 스위첸	2018-07-25	2021-07-31	100.00%	-	-	-	-

오시리아 스위첸 마티에	2019-05-31	2022-03-21	77.17%	-	-	18,612,000	-

제주조선호텔신축공사	2019-06-28	2021-01-07	100.00%	-	-	-	-

해운대 중동 스위첸	2019-12-27	2023-09-30	18.11%	-	-	-	-

광주상무지구주상복합신축공사	2021-08-06	2024-09-20	2.50%	1,080,307	-	-	-

안락 스위첸	2020-05-28	2023-12-31	12.08%	-	-	2,000,000	-

인천원창물류센터	2020-05-27	2022-10-26	48.68%	41,009,633	-	-	-

안산성곡동물류센터신축공사	2020-04-13	2022-04-30	74.05%	12,010,505	-	-	-

대구 오페라 스위첸	2020-06-25	2024-04-17	10.54%	6,818,227	-	-	-

고양장항LH아파트	2020-11-25	2024-03-30	15.58%	5,429,119	-	-	-

강남역오피스신축	2020-09-28	2023-03-16	19.79%	2,587,866	-	-	-

화성제기리물류센터	2020-10-30	2022-07-31	26.65%	7,351,412	-	-	-

인천원창물류센터2차	2020-10-28	2023-02-01	37.31%	15,516,378	-	-	-

동해 프라우드 스위첸	2021-02-04	2023-09-29	8.16%	1,998,423	-	-	-

아이아이컴바인드사옥	2021-01-26	2024-04-07	9.30%	850,989	-	-	-

안산원시동물류센터	2021-04-29	2023-03-28	9.33%	284,033	-	-	-

해운대 라센트 스위첸	2021-02-25	2024-11-29	3.68%	1,178,699	-	-	-

대구 파동 공동주택	2021-04-08	2023-10-30	0.41%	741,412	-	-	-

대전 씨엘리오 스위첸	2021-05-14	2025-03-30	2.40%	1,583,554	-	-	-

광명 퍼스트 스위첸	2021-05-28	2024-02-29	3.92%	1,581,479	-	-	-

라피아노스위첸양주옥정	2021-09-27	2024-02-19	0.46%	811,409	-	-	-

김천공장 G/W 2호기 증설공사	2021-09-16	2023-12-31	0.45%	213,292	-	-	-

합 계	170,977,058	-	36,746,527	-

(*) 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

24. 비 용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 당사 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	성격별 비용

재고자산의 변동	815,690	-	815,690

원재료 및 용지매입액	95,423,393	-	95,423,393

종업원급여	19,762,681	6,535,983	26,298,664

감가상각비와 기타상각비	708,952	334,465	1,043,417

외주비	245,281,908	-	245,281,908

기타비용	44,758,349	6,657,804	51,416,153

합 계	406,750,973	13,528,252	420,279,225

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	성격별 비용

재고자산의 변동	(2,712,918)	-	(2,712,918)

원재료 및 용지매입액	53,046,997	-	53,046,997

종업원급여	15,385,442	6,355,474	21,740,916

감가상각비와 기타상각비	610,536	286,631	897,167

외주비	124,018,182	-	124,018,182

기타비용	30,777,917	4,909,037	35,686,954

합 계	221,126,156	11,551,142	232,677,298

25. 법인세 비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	당분기	전분기

당분기 법인세 부담액	4,346,058	3,663,072

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	921,135	(2,724,393)

당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	(140,279)	189,896

법인세비용	5,126,914	1,128,575

26. 주 당이익 당분기와 전분기의 기본 및 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	5,193,233,528	14,463,411,020

가중평균유통보통주식 수 (*)	19,945,436	20,043,358

기본및희석주당이익	260	722

(*) 당분기와 전분기 중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수입니다.

27. 금융상품의 공정가치 (1) 공정가치와 장부금액

당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

② 상각후 원가로 인식되는 자산과 부채상각후 원가로 인식되는 자산과 부채의 공시목적의 공정가치는 미래 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편 유동성채권과 부채는 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

상각후 원가로 인식되는 자산과 부채의 미래현금흐름을 할인하는데 적용한 이자율은다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산	1.00%~2.00%	1.00%~2.00%

단기차입금	2.86%~3.50%	2.49%~3.32%

사채	2.48%~2.90%	2.90%~3.40%

리스부채	2.68%~4.11%	2.68%~4.11%

③ 공정가치와 장부금액

당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,075,981	5,075,981	5,075,981	5,075,981

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*)	170,842,250	170,842,250	132,159,099	132,159,099

상각후원가 측정 금융자산(**)	306,474,977	306,474,977	304,102,250	304,102,250

합 계	482,393,208	482,393,208	441,337,330	441,337,330

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	24,220,630	24,220,630	24,219,761	24,219,761

상각후원가 측정 금융부채	444,475,872	444,475,872	430,901,003	430,901,003

합 계	468,696,502	468,696,502	455,120,764	455,120,764

(*) 당분기말 및 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산에는 각각 145,423,000천원, 108,486,000천원의 단기금융상품이 포함되어 있습니다.(**) 현금시재액과 미청구공사는 제외되어 있습니다. ㆍ 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

ㆍ 수준2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함)

ㆍ 수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당분기말 현 재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	145,423,000	25,419,250	170,842,250

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	5,075,981	5,075,981

파생상품부채	-	-	24,220,630	24,220,630

합 계	-	145,423,000	54,715,861	200,138,861

28. 우 발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 계약이행보증 및 시행사의 차입금 등을 위해 백지어음 2매, 백지수표 8매가 금융기관 등에 견질로 제공되어 있습니다.

(2) 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건의 내용	소송금액	원 고	피 고	계류법원

당사가 원고인 사건:

부가가치세청구소송	579,544	KCC건설	한국토지주택공사	서울고등법원

공사대금청구소송	331,826	KCC건설 외 3	한국토지주택공사	서울고등법원

공사도급가계약 해지 무효 확인소송	8,445,943	KCC건설	성암아파트 주택재건축정비사업조합	부산지방법원

손해배상청구소송	201,000	KCC건설	청진이엔씨 외 1	서울중앙지방법원

공사대금청구소송	201,000	KCC건설 외 2	국가철도공단	대한상사중재원

공사대금청구소송	1,814,184	KCC건설	국가철도공단	대한상사중재원

합 계	11,573,497

당사가 피고인 사건:

손해배상청구소송(*1)	2,177,888	국가철도공단	KCC건설 외 19	서울고등법원

손해배상청구소송	3,098,691	한국농어촌공사	KCC건설 외 1	서울고등법원

구상금청구소송	201,000	한국토지주택공사	KCC건설 외 6	서울중앙지방법원

공사대금청구소송	2,583,307	범양에어테크	KCC건설	서울중앙지방법원

매매대금반환소송	3,036,000	오유정 외 60	KCC건설 외 2	서울중앙지방법원

손해배상청구소송	2,276,888	양학산KCC스위첸입주자대표회의	KCC건설 외 2	서울중앙지방법원

손해배상청구소송	1,167,615	케이씨씨스위첸아파트입주자대표회의	KCC건설 외 1	서울중앙지방법원

손해배상청구소송	2,300,315	사직KCC스위첸입주자대표회의	KCC건설 외 1	서울중앙지방법원

손해배상청구소송	3,000,000	한강신도시2차KCC스위첸입주자대표회의	KCC건설 외 2	서울중앙지방법원

손해배상청구소송	133,954	김남권 외 208	KCC건설	서울중앙지방법원

손해배상청구소송	2,681,341	한국토지주택공사	KCC건설 외 1	대법원

손해배상청구소송	101,000	김성수	KCC건설	서울중앙지방법원

손해배상청구소송	600,000	황성KCC스위첸입주자대표회의	KCC건설 외 2	서울중앙지방법원

손해배상청구소송	210,000	배춘년 외 41	KCC건설 외 1	울산지방법원

부당이득반환 소송	500,000	군산시	KCC건설 외 23	전주지방법원 군산지원

공사대금청구소송	201,000	월드플랜	KCC건설	서울중앙지방법원

손해배상청구소송	1,928,500	설봉KCC스위첸아파트 입주자대표회의	KCC건설 외 3	서울중앙지방법원

손해배상청구소송	497,871	김난영 외 3	KCC건설 외 7	강릉지방법원

손해배상청구소송	1,467,500	양산KCC스위첸아파트입주자대표회의	KCC건설 외 2	울산지방법원

손해배상청구소송	500,000	케이씨씨스위첸아파트입주자대표회의	KCC건설 외 2	서울중앙지방법원

손해배상청구소송	210,000	탑클로리	KCC건설 외 4	서울중앙지방법원

합 계	28,872,870

(*) 상기 소송액은 당사지분에 대한 금액이며, 총소송액은 67,935,131 천원입니다. 보고기간종료일 현재 상기 소송사건의 전망은 예측할 수 없습니다.

(3) 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	약정한도액	실행액

당좌대출 등	하나은행 등	16,000,000	-

일반대출 등	한국스탠다드차타드은행 등	90,800,000	85,800,000

사 채	KB증권 등	100,000,000	100,000,000

합 계	206,800,000	185,800,000

(*) 상기 약정사항 이외에 당사는 협력사로부터 제공받은 물품 및 서비스의 대가를 외상매출채권담보를 이용하여 지급하기 위해 국민은행 등 금융기관과 약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 외상매출채권담보 약정한도 금액은 29,500,000천원이고, 당사의 지급어음 잔액은 52,112,594천원입니다.

29. 특 수관계자

(1) 당 분 기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜케이씨씨

관계기업	미래㈜㈜블루아일랜드개발㈜블루아일랜드자산관리

공동기업	대산컴플렉스개발㈜ (*)

기타	Polysilicon Technology Company
㈜케이씨씨글라스㈜케이씨씨실리콘㈜금강레저대규모기업집단 등

(*) 대산컴플렉스개발㈜는 전기 중 청산되었습니다.

(2) 당 분 기와 전 분 기 중 당사와 특수관계자와의 중요한 영업상의 주요 거래내역은 다음과같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	기타수익	계	매입	기타매입	계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜케이씨씨	11,636,407	60,270	11,696,677	817	229,850	230,667

기타특수관계자	㈜케이씨씨글라스	-	204,387	204,387	4,774,319	-	4,774,319

대규모기업집단 등	-	-	-	-	-	-

기타	3,340,597	-	3,340,597	-	1,200	1,200

합 계	14,977,004	264,657	15,241,661	4,775,136	231,050	5,006,186

② 전분기

(단위:천원)

구분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	기타수익	계	매입	기타매입	계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜케이씨씨	4,613,351	60,508	4,673,859	2,640	59,731	62,371

기타특수관계자	㈜케이씨씨글라스	12,836,129	190,626	13,026,755	10,208,146	-	10,208,146

대규모기업집단 등	-	-	-	-	173,762	173,762

기타	1,605,663	-	1,605,663	-	-	-

합 계	19,055,143	251,134	19,306,277	10,210,786	233,493	10,444,279

(3) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계자와의 채권ㆍ 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

① 당 분 기말가. 채권

(단위:천원)

구분	회사의 명칭	채권

매출채권(*1)	미수금	대여금	기타채권	계

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜케이씨씨	3,568,966	-	-	-	3,568,966

관계기업	㈜블루아일랜드개발(*2)	51,688,154	-	-	-	51,688,154

기타특수관계자	㈜금강레저	-	-	-	3,150,000	3,150,000

PolysiliconTechnologyCompany(*3)	9,491,689	-	-	-	9,491,689

기타	1,260,428	-	1,524,950	-	2,785,378

합 계	66,009,237	-	1,524,950	3,150,000	70,684,187

(*1) 매출채권에는 미청구공사가 포함되어 있습니다.(*2) ㈜블루아일랜드개발 매출채권에 대하여 48,041,516천원이 대손충당금이 설정되어 있으며, 당기 중 인식한 대손상각비는 없습니다.(*3) PolysiliconTechnologyCompany 매출채권에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

나. 채무

(단위:천원)

구분	회사의 명칭	채무

매입채무	기타채무(*)	계

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜케이씨씨	236	1,766,205	1,766,441

관계기업	㈜블루아일랜드개발	-	1,454,896	1,454,896

기타특수관계자	㈜케이씨씨글라스	7,308,926	13,931,000	21,239,926

합 계	7,309,162	17,152,101	24,461,263

(*) 기타채무에는 초과청구공사가 포함되어 있습니다.② 전기말가. 채권

(단위:천원)

구분	회사의 명칭	채권

매출채권(*1)	미수금	대여금	기타채권	계

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜케이씨씨	5,675,144	902,523	-	-	6,577,667

관계기업	㈜블루아일랜드개발(*2)	51,688,154	-	-	-	51,688,154

기타특수관계자	㈜금강레저	-	-	-	3,150,000	3,150,000

PolysiliconTechnologyCompany(*3)	9,421,361	-	-	-	9,421,361

기타	1,329,831	-	1,531,117	-	2,860,948

합 계	68,114,490	902,523	1,531,117	3,150,000	73,698,130

(*1) 매출채권에는 미청구공사가 포함되어 있습니다.(*2) ㈜블루아일랜드개발 매출채권에 대하여 48,041,516천원이 대손충당금이 설정되어 있으며, 전기 중 인식한 대손상각비 환입은 430,124천원입니다.(*3) PolysiliconTechnologyCompany 매출채권에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

나. 채무

(단위:천원)

구분	회사의 명칭	채무

매입채무	기타채무(*)	계

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜케이씨씨	443	1,228,374	1,228,817

관계기업	㈜블루아일랜드개발	-	1,454,896	1,454,896

기타특수관계자	㈜케이씨씨글라스	7,987,114	13,931,000	21,918,114

합 계	7,987,557	16,614,270	24,601,827

(*) 기타채무에는 초과청구공사가 포함되어 있습니다.

(4) 당 분 기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	담보제공자산	내용	장부가액	지급보증처

관계기업	미래㈜	관계기업투자	차입금담보	-	한국BTL인프라투융자회사 외

㈜블루아일랜드개발	-	하나은행 외

(5) 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공한 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	내용	보증한도	보증제공액	차입금잔액

관계기업	미래㈜	자금제공	51,471,000	11,578,801	11,578,801

계약이행보증	2,000,000	2,000,000	-

㈜블루아일랜드개발	연대보증	4,000,000	1,400,000	1,400,000

(6) 당분기와 전분기 중 당사는 ㈜금강레저로부터 21백만원의 배당금을 수령하였습니다.

(7) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

단기종업원급여	1,505,060	1,373,070

퇴직급여	147,506	126,996

합 계	1,652,566	1,500,066