KCC건설 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

주석

제31기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
제30기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
주식회사 케이씨씨건설

1. 회사의 개요주식회사 케이씨씨건설(이하 "당사")은 서울시 서초구 강남대로 587에 소재하고 있으며, 건설업, 부동산매매업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2001년 8월 21일 코스닥 시장에 등록하였습니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

(주)케이씨씨	7,711,010	36.03%

정몽열	6,417,017	29.99%

기 타	7,271,973	33.98%

합 계	21,400,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 회 계정책의 변경2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

한편, 당분기 중 당사는 종속기업이였던 KCC E/Zhambyl Zhol Kurylys(이하 "종속기업")에 대한 지배력을 상실하였습니다. 당분기의 재무제표는 지배력 상실 이전까지의 성과를 반영하고 있습니다. 비교공시되는 전분기 재무제표는 종속기업의 경영성과를 포함하고 있으며, 첨부한 전기의 재무제표는 연결재무제표입니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 회계정책 변경사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.

이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.

기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	증가(감소)

자산

사용권자산	1,641,068

현재가치할인차금	(721,917)

부채

리스부채	919,151

1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 당사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다.

(i) 종전에 금융리스로 분류한 리스당사는 종전에 금융리스로 분류하였던 리스에 대해 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 당사는 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다.

(ii) 종전에 운용리스로 분류한 리스당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.ㆍ특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용ㆍ최초 적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외ㆍ최초 적용일의 사용권자산을 리스부채와 동일한 금액으로 인식2) 새로운 회계정책의 요약회사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.(i) 사용권자산회사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 회사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.회사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.(ii) 리스부채회사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 회사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 회사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 회사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정합니다.(iii) 단기리스 및 소액자산리스회사는 일부 차량 및 장비 등의 단기리스(예: 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예: 개인컴퓨터)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.(iv) 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단회사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스 연장선택권을 보유하고 있는 유의적인 리스 계약이 존재하지 않습니다.3) 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액

2019년 1월 1일 현재 :

- 사용권자산과 리스부채가 919,151천원이 인식되었으며 재무제표에 별도로 표시되었습니다.

- 임차보증금의 현재가치할인차금는 721,917천원이 사용권 자산에 추가로 인식되었습니다.

2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스약정의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

2018년 12월 31일의 운용리스 약정	2,631,988

2019년 1월 1일의 가중평균 증분차입이자율	4.0439%

2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액	2,451,249

감소:

단기리스와 관련된 약정	(1,532,098)

소액자산리스와 관련된 약정	-

2019년 1월 1일의 리스부채	919,151

당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	기계장치	합계

당분기초	-	-	-	-

기초조정	1,566,670	74,398	1,641,068	919,151

증가	973,555	107,322	1,080,877	1,005,839

감가상각	(846,193)	(63,431)	(909,624)	-

이자비용	-	-	-	32,904

지급	-	-	-	(628,656)

당분기말	1,694,032	118,289	1,812,321	1,329,238

당사는 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 3 ,527,959 천 원을 인식하였습니다.

(2) 기업회계기준해석서 제2123호 「법인세 처리의 불확실성」(제정)이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며, 불확실한 법인세 처리와 관련되는이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.

ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지

ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정

ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공 제, 세율을 어떻게 산정할지

ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 당사는 법인세 처리의 불확실성을 식별함에 있어 중요한 판단을 적용합니다. 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1109호「금융상품」(개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건) 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1019호「종업원급여」(개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여제도의 개정, 정산, 축소가 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 당사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소, 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1028호「관계기업과 공동기업에 대한 투자」(개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (6) 2015 - 2017 연차개선(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 영업부문 당사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

당사의 보고부문은 아래와 같습니다.

구 분	재화(또는 용역)

토 목	도로(해외 포함), 항만, 택지 등의 건설계약

건 축	아파트, 오피스텔, 플랜트 등의 건설계약

분 양	부동산 매매업

(1) 당사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 목	건 축	분 양	합 계

매출액	153,924,728	868,790,506	94,370,401	1,117,085,635

영업이익(손실)	5,157,059	28,470,391	11,963,626	45,591,076

법인세비용차감전순이익(손실)	4,871,536	28,042,779	11,777,175	44,691,490

분기순이익(손실)	3,226,675	18,574,209	7,800,643	29,601,527

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	토 목	건 축	분 양	합 계

매출액	154,591,020	507,957,952	79,943,071	742,492,043

영업이익(손실)	(775,598)	25,506,500	13,000,278	37,731,180

법인세비용차감전순이익(손실)	(425,052)	22,806,914	12,487,591	34,869,453

분기순이익(손실)	(324,837)	17,429,655	9,543,352	26,648,170

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 보고부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

토목	201,550,394	162,947,111	420,707,039	440,733,702

건축	676,904,560	454,972,976	315,961,675	106,311,250

분양	235,418,316	114,881,388	232,489,116	68,494,996

합 계	1,113,873,270	732,801,475	969,157,830	615,539,948

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 지역별 보고부문정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	해 외	합 계	국 내	해 외	합 계

매출액	1,117,085,635	-	1,117,085,635	742,492,043	-	742,492,043

영업이익(손실)	45,722,808	(131,732)	45,591,076	38,582,903	(851,723)	37,731,180

법인세차감전순이익(손실)	44,027,406	664,084	44,691,490	35,220,034	(350,581)	34,869,453

분기순이익(손실)	29,098,152	503,375	29,601,527	26,913,911	(265,741)	26,648,170

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사의 지역별 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

국내	1,109,425,711	728,447,458	956,904,203	609,674,093

해외	4,447,559	4,354,017	12,253,627	5,865,855

합 계	1,113,873,270	732,801,475	969,157,830	615,539,948

4. 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 당사의 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

현금및현금성자산	9	9	사용제한 및 담보제공

단기금융상품	200,000	-	근질권 설정

장기금융상품	12,500	12,500	당좌개설보증금

합 계	212,509	12,509

5. 매출채권및기타채권

당분기와 전기 중 매출채권및기타채권(장기매출채권및기타채권 포함)의 손상차손누계액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권(*)	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

기초금액	97,747,704	52,663,764	150,411,468	99,045,599	55,314,209	154,359,808

손상차손(환입)	(750,869)	(1,692,248)	(2,443,117)	104,665	(1,972,053)	(1,867,388)

대여금 및 수취채권 제거	-	-	-	(1,883,161)	-	(1,883,161)

기타(대체 등)	-	1,000	1,000	480,601	(678,392)	(197,791)

기말금액	96,996,835	50,972,516	147,969,351	97,747,704	52,663,764	150,411,468

(*) 미청구공사손상차손누계액이 제외되어 있습니다.

당사는 매출채권의 손상차손(환입)은 판매비와관리비로, 기타채권의 손상차손(환입)은 기타비용 및 기타수익으로 포괄손익계산서에 계상하였습니다.

6. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산(*)	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	장부금액합계	공정가치

유동

현금및현금성자산	262,279,806	-	-	262,279,806	262,279,806

단기금융상품	8,700,000	-	-	8,700,000	8,700,000

매출채권	168,920,048	-	-	168,920,048	168,920,048

단기대여금	471,125	-	-	471,125	471,125

기타금융자산	2,164,145	-	-	2,164,145	2,164,145

미수금	10,231,126	-	-	10,231,126	10,231,126

미수수익	552,870	-	-	552,870	552,870

소 계	453,319,120	-	-	453,319,120	453,319,120

비유동

장기금융상품	12,500	-	-	12,500	12,500

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	9,282,524	-	9,282,524	9,282,524

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	16,086,802	16,086,802	16,086,802

기타금융자산	7,767,430	-	-	7,767,430	7,767,430

장기대여금	57,184,836	-	-	57,184,836	57,184,836

장기보증금	12,823,002	-	-	12,823,002	12,823,002

장기미수수익	354,813	-	-	354,813	354,813

소 계	78,142,581	9,282,524	16,086,802	103,511,907	103,511,907

합 계	531,461,701	9,282,524	16,086,802	556,831,027	556,831,027

(*) 상각후원가로 측정하는 금융자산에는 현금시재액과 미청구공사가 제외되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산(*)	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	장부금액합계	공정가치

유동

현금및현금성자산	206,830,454	-	-	206,830,454	206,830,454

단기금융상품	3,500,000	2,417,528	5,917,528	5,917,528

매출채권	76,544,415	-	-	76,544,415	76,544,415

단기대여금	460,703	-	-	460,703	460,703

기타금융자산	1,612,910	-	-	1,612,910	1,612,910

미수금	25,997,123	-	-	25,997,123	25,997,123

미수수익	355,934	-	-	355,934	355,934

소 계	315,301,539	-	2,417,528	317,719,067	317,719,067

비유동

장기금융상품	12,500	-	-	12,500	12,500

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	9,282,614	-	9,282,614	9,282,614

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	15,836,802	15,836,802	15,836,802

기타금융자산	8,756,885	-	-	8,756,885	8,756,885

장기대여금	56,556,375	-	-	56,556,375	56,556,375

장기보증금	12,132,426	-	-	12,132,426	12,132,426

장기미수수익	380,601	-	-	380,601	380,601

소 계	77,838,787	9,282,614	15,836,802	102,958,203	102,958,203

합 계	393,140,326	9,282,614	18,254,330	420,677,270	420,677,270

(*) 상각후원가로 측정하는 금융자산에는 현금시재액과 미청구공사가 제외되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	장부금액합계	공정가치

유동

매입채무	164,974,528	-	164,974,528	164,974,528

단기차입금	121,000,000	-	121,000,000	121,000,000

유동성장기부채	20,000,000	-	20,000,000	20,000,000

유동성사채	29,997,639	-	29,997,639	29,997,639

미지급금	26,454,802	-	26,454,802	26,454,802

미지급비용	799,199	-	799,199	799,199

예수보증금	8,172	-	8,172	8,172

파생상품부채	-	24,208,836	24,208,836	24,208,836

리스부채	1,329,238	-	1,329,238	1,329,238

소 계	364,563,578	24,208,836	388,772,414	388,772,414

비유동

사채	99,779,807	-	99,779,807	99,779,807

장기예수보증금	331,264	-	331,264	331,264

금융보증부채	11,713,888	-	11,713,888	11,713,888

파생상품부채	-	587,939	587,939	587,939

소 계	111,824,959	587,939	112,412,898	112,412,898

합 계	476,388,537	24,796,775	501,185,312	501,185,312

② 전기말

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	장부금액합계	공정가치

유동

매입채무	159,832,378	-	159,832,378	159,832,378

단기차입금	73,000,000	-	73,000,000	73,000,000

유동성장기부채	59,000,000	-	59,000,000	59,000,000

유동성사채	39,963,280	-	39,963,280	39,963,280

미지급금	27,432,577	-	27,432,577	27,432,577

미지급비용	717,026	-	717,026	717,026

예수보증금	8,172	-	8,172	8,172

파생상품부채	-	24,204,686	24,204,686	24,204,686

소 계	359,953,433	24,204,686	384,158,119	384,158,119

비유동

사채	29,928,315	-	29,928,315	29,928,315

장기예수보증금	314,784	-	314,784	314,784

금융보증부채	10,242,959	-	10,242,959	10,242,959

파생상품부채	-	587,939	587,939	587,939

소 계	40,486,058	587,939	41,073,997	41,073,997

합 계	400,439,491	24,792,625	425,232,116	425,232,116

(3) 당분기와 전분기 중 금융자산 등의 범주별 당기손익에 반영된 손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

이자수익	5,223,555	-	-	5,223,555

배당금수익	-	330,973	192,024	522,997

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	-	67,955	67,955

손상차손환입	1,994,712	-	-	1,994,712

합 계	7,218,267	330,973	259,979	7,809,219

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

이자수익	6,111,647	-	-	6,111,647

배당금수익	-	21,000	274,320	295,320

손상차손	(690,393)	-	-	(690,393)

손상차손환입	2,231,859	-	-	2,231,859

합 계	7,653,113	21,000	274,320	7,948,433

(4) 당분기와 전분기 중 금융부채 등의 범주별 당기손익에 반영된 손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

이자비용(*)	(3,616,417)	-	(3,616,417)

금융보증수익	1,574,952	-	1,574,952

금융보증비용	(422,235)	-	(422,235)

파생상품평가손실	-	(582,383)	(582,383)

합 계	(2,463,700)	(582,383)	(3,046,083)

(*) 이자비용에는 자본화된 차입원가 3,322,175천원이 제외되어 있습니다. ② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

이자비용(*)	(3,098,593)	-	(3,098,593)

금융보증수익	3,071,886	-	3,071,886

금융보증비용	(2,654,981)	-	(2,654,981)

파생상품평가손실	-	(610,754)	(610,754)

합 계	(2,681,688)	(610,754)	(3,292,442)

(*) 이자비용에는 자본화된 차입원가 3,603,235천원이 제외되어 있습니다.

7. 공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분 기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	9,616,761	9,282,524	9,282,524

당기손익-공정가치 측정 금융자산	33,170,735	16,086,802	16,086,802

합 계	42,787,496	25,369,326	25,369,326

② 전기 말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	10,288,934	9,282,614	9,282,614

당기손익-공정가치 측정 금융자산	32,988,690	15,836,802	15,836,802

합 계	43,277,624	25,119,416	25,119,416

(2) 당분기와 전기 중 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산

기초가액	9,282,614	15,836,802	16,180,621	23,270,991

취득	-	250,000	220,000	1,410,119

처분	(90)	(67,955)	(9,271,910)	-

평가손익(법인세차감전)	-	67,955	2,131,097	(8,434,189)

기타	-	-	22,806	(410,119)

기말금액	9,282,524	16,086,802	9,282,614	15,836,802

8. 기 타 금 융 자산

당분기와 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초가액	10,369,795	11,761,460

취득	288,410	651,710

처분	(726,630)	(2,043,375)

기말금액	9,931,575	10,369,795

재무상태표:

유동	2,164,145	1,612,910

비유동	7,767,430	8,756,885

9. 파생금융상품 (1) 당사는 개발형 사업인 ㈜블루아일랜드개발 의 건설출자자의 일원으로, 당사를 포함한 건설출자자들은 재무출자자를 모집하기 위해 재무출자자가 취득한 주식과 관련하여 옵션계약을 체결하였습니 다. 당사는 이러한 옵션계약을 파생금융상품으로 분류하고 옵션의 공정가치 변동분을 파생상품평가손익과 파생상품부채로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 행사되지 않은 옵션의 내역은 다음과 같으며, 옵션의 공정가치 변동분으로 인해 인식한 파생상품평가손실은 582,383천원이며, 파생상품부채는 24,208,836천원입니다.

(단위: 원, 주)

회사명	프로젝트명	옵션종류	행사권자	행사가능기간	행사가격(1주당)	주식수

㈜블루아일랜드개발	인천청라골프장	풋옵션	아라베스크(유)	2019.08.14 ~ 2020.02.24	11,903	2,465,136

(2) 당사는 소사~원시간 복선전철 민간투자사업의 건설출자자의 일원으로, 당사를 포함한 건설출자자들은 KB 소사원시철도프로젝트 사모특별자산투자신탁펀드에 준공시까지 추가 출자 의무를 부담하고 있습니다. 당사는 이러한 계약을 파생금융상품으로 분류하고 파생상품의 공정가치 변동분을 파생상품평가손익과 파생상품부채로 인식하고 있습니다. 이로 인해 당분기 중 인식한 파생상품평가손실은 없으며 , 파생 상품부채는 587,939천원입니다.

10. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재지	주요 영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	장부금액

관계기업	미래㈜ (*1)	대한민국	민간투자시설의 건설,관리 및 운영	12.31	31.35%	583,065	-	31.35%	-

㈜블루아일랜드자산관리	대한민국	자산관리업	12.31	24.70%	67,766	-	24.70%	-

㈜블루아일랜드개발 (*2)	대한민국	골프장 운영업	12.31	17.30%	7,367,724	-	17.30%	-

공동기업	대산컴플렉스개발㈜ (*3)	대한민국	대산컴플렉스 조성 및 분양	12.31	80.00%	40,000	-	80.00%	-

합 계	8,058,555	-	-

(*1) 의결권이 있는 주식에 대한 지분율입니다.

(*2) 당분기말 현재 지분율이 20% 미만이나, 이사회의 구성 등을 고려할 때 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하고 있습니다.(*3) 당사가 참여한 공동약정인 대산컴플렉스개발㈜는 산업단지를 개발하여 분양하는 회사로서 별도기구로 구조화되어 있고, 당사가 대산컴플렉스개발㈜의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있습니다. 이에 따라, 당사는 대산컴플렉스개발㈜에 대한 투자자산을 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자 및 공동기업투자주식의 변동은 없으며, 인식하지 못한 지분법변동액은 각각 46,100 천원 및 1,382,644 천원 입니다.(3) 당분기와 전기 중 공동기업투자의 미실현손익의 변동은 다음과 같습니다.

가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

대산컴플렉스개발㈜	(1,860,563)	1,860,563	-

나. 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

대산컴플렉스개발㈜	(4,199,012)	2,338,449	(1,860,563)

(4) 당분기와 전기 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익

관계기업	미래㈜	37,252,692	34,235,274	3,017,418	1,358,622	(126,067)

㈜블루아일랜드개발	128,169,053	248,338,380	(120,169,327)	35,388,292	20,064,778

㈜블루아일랜드자산관리	456,915	490,971	(34,056)	1,818,441	31,736

공동기업	대산컴플렉스개발㈜	198,951	256,576	(57,625)	22,556,678	(655,023)

관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 가결산 재무제표 기준으로 작성되었습니다.나. 전기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익

관계기업	미래㈜	38,975,970	35,832,484	3,143,486	1,873,947	(112,305)

㈜블루아일랜드개발	129,112,789	269,346,894	(140,234,105)	52,355,584	(10,157,464)

㈜블루아일랜드자산관리	446,418	512,210	(65,792)	2,389,163	(151,940)

공동기업	대산컴플렉스개발㈜	25,901,634	25,304,236	597,398	30,819,341	3,592,327

11. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	-	-	-	-	-	-

기계장치	31,031	-	(28,502)	(2,529)	-	-

차량운반구	160,295	110,825	(20)	(74,521)	-	196,579

공구와기구	560,819	195,706	(25,712)	(208,994)	-	521,819

집기비품	1,434,962	299,440	(2,153)	(495,889)	240,000	1,476,360

건설중인자산	120,000	120,000	-	-	(240,000)	-

합 계	2,307,107	725,971	(56,387)	(781,933)	-	2,194,758

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	104,347	-	(104,347)	-	-	-

기계장치	36,117	-	(27)	(5,059)	-	31,031

차량운반구	197,805	53,626	(19)	(91,117)	-	160,295

공구와기구	611,553	285,929	(28,044)	(308,619)	-	560,819

집기비품	1,095,227	577,976	(1,507)	(485,734)	249,000	1,434,962

건설중인자산	59,500	309,500	-	-	(249,000)	120,000

합계	2,104,549	1,227,031	(133,944)	(890,529)	-	2,307,107

12. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	손상차손	기말

토지	50,286,827	15,712	(1,022,246)	(5,167,754)	44,112,539

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	손상차손환입	기말

토지	55,624,242	-	(5,528,339)	190,924	50,286,827

(3) 투자부동산의 공정가치당사가 보유한 투자부동산 중 부동산 시세의 하락으로 회수가능액이 장부금액에 미달하는 것으로 추정되는 투자부동산에 대해서는 실제 거래가액 및 시세 등을 통해 회수가능액을 추정하고 장부금액에 미달하는 부분은 손상차손으로 인식하였습니다. 손상차손인식 후 장부금액은 공정가치와의 차이가 중요하지 않습니다.

(4) 투자부동산 관련 손익 당분기와 전분기 중 당사가 보유한 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 없습니다.

13. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	기말

소프트웨어	630,884	-	(342,796)	288,088

산업재산권	12,813	-	(1,492)	11,321

시설물이용권	3,419,040	-	-	3,419,040

합 계	4,062,737	-	(344,288)	3,718,449

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	기말

소프트웨어	1,288,598	-	(657,714)	630,884

산업재산권	14,802	-	(1,989)	12,813

시설이용권	3,419,040	-	-	3,419,040

합 계	4,722,440	-	(659,703)	4,062,737

14. 사채 및 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채종류	이자율	만 기	당분기말	전기말

제22회 무보증공모사채	5.69%	2020-10-23	30,000,000	30,000,000

제23회 무보증사모사채	4.70%	2019-12-18	10,000,000	10,000,000

제24회 무보증사모사채	4.10%	2019-10-10	20,000,000	20,000,000

제25회 무보증사모사채	-	-	-	10,000,000

제26회 무보증사모사채	3.40%	2021-04-29	20,000,000	-

제27회 무보증공모사채	2.90%	2022-09-16	50,000,000	-

소 계	130,000,000	70,000,000

차감: 사채할인발행차금(유동)	(2,361)	(36,720)

차감: 사채할인발행차금(비유동)	(220,193)	(71,685)

차감계	129,777,446	69,891,595

재무상태표:

유동	29,997,639	39,963,280

비유동	99,779,807	29,928,315

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율	만 기	당분기말	전기말

국민은행	3.96%	2020-04-17	8,000,000	8,000,000

한국스탠다드차타드은행(*)	3.60%	2020-03-27	10,000,000	20,000,000

2.99%	2020-02-27	38,000,000	-

건설공제조합	-	-	-	9,000,000

산업은행	3.55%	2019-10-23	10,000,000	10,000,000

하나은행	3.45%	2020-03-27	19,000,000	-

3.49%	2020-03-27	10,000,000	-

신한은행	3.75%	2019-10-20	12,000,000	12,000,000

우리은행	3.58%	2020-05-21	10,000,000	10,000,000

3.58%	2020-05-21	4,000,000	4,000,000

합 계	121,000,000	73,000,000

(*)상기 차입금과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율	만 기	당분기말	전기말

한국스탠다드차타드은행	-	-	-	39,000,000

국민은행	3.96%	2020-04-17	20,000,000	20,000,000

소 계	20,000,000	59,000,000

차감: 유동성 대체	(20,000,000)	(59,000,000)

차감계	-	-

(4) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장기차입금	사채	합 계

2019-10-01 ~ 2020-09-30	20,000,000	30,000,000	50,000,000

2020-10-01 ~ 2021-09-30	-	50,000,000	50,000,000

2021-10-01 ~ 2022-09-30	-	50,000,000	50,000,000

합 계	20,000,000	130,000,000	150,000,000

15. 차입원가

당분기와 전 분기 중 미완성주택 및 용지에 대해 자본화된 차입원가의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자본화이자율	4.06%	4.07%

자본화된 차입원가	3,322,175	3,603,235

16. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	제공내용	차입금	설정금액	장부금액

한국스탠다드차타드은행	투자부동산	차입금담보	38,000,000	48,000,000	39,448,207

전북은행 외	현금및현금성자산	차입금담보	-	61,100,000	-

건설공제조합	당기손익-공정가치 측정 금융자산	계약이행보증 등 담보	-	13,548,299	13,548,299

전기공사공제조합	당기손익-공정가치 측정 금융자산	계약이행보증 등 담보	-	50,123	50,123

웨스트우드피에프브이㈜	단기금융상품	하자보수보증	-	240,000	200,000

합 계	38,000,000	122,938,422	53,246,629

(2) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 담보제공자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	담보제공자산	내 용	장부금액	지급보증처

전주아랫물길㈜	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치측정 금융자산	차입금 담보	-	전북은행 외

제이영동고속도로㈜	-	한국산업은행 외

푸른군산지키미㈜	-	농업협동조합중앙회 외

상아탑㈜	-	한국비티엘인프라투융자회사 외

진천그린환경㈜	-	농업협동조합중앙회 외

미래세움㈜	-	한국비티엘일호투융자회사 외

완주흰여울㈜	-	대구은행,농업협동중앙회

경남하이웨이㈜	-	한국산업은행 외

보령흰여울	-	국민연금관리공단

이레일㈜	-	국민연금관리공단 외

화랑관사비티엘주식회사	815,280	한국비티엘인프라투융자회사 외

경기나눔교육주식회사	-	흥국생명보험 외

행복생활주식회사	-	삼성화재해상보험 주식회사 외

푸른생각㈜	-	한국비티엘인프라투융자회사 외

에코시티	-	신한은행

부산파이낸스센타 피에프브이주식회사	-	한국산업은행 외

㈜정석씨앤디	공사대금채권	10	한국투자증권 외

합 계	815,290

(3) 당분기말 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	내 용	보증한도	보증제공액	차입금잔액	지급보증처

시행사 등	계약이행보증	1,886,433,832	50,956,727	39,383,774	건설공제조합/서울보증보험외

시행사 등	책임준공 미이행 조건부채무인수	1,284,500,000	837,433,708	837,433,708	국내금융기관

수분양자 등	중도금 연대보증 등	80,647,824	26,805,065	169,700,041	국내금융기관

시행사 등	PF 관련 연대보증 등	140,400,000	131,560,000	101,200,000	국내금융기관

SPC법인 등	PF 자금보충 등	4,213,268,100	227,957,765	245,069,345	국내금융기관

합 계	7,605,249,756	1,274,713,265	1,392,786,868

(4) 당분기말 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)을 위하여 제공한 PF 관련 연대보증등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	내용	보증한도	보증제공액	실행액	기간	지급보증처

동작1주택재건축정비사업조합	PF연대보증	67,600,000	67,600,000	52,000,000	19.09~20.02	와이케이동작제일차㈜

㈜경진인터네셔날	PF연대보증	12,350,000	11,310,000	8,700,000	18.10~19.10	시크릿선샤인

㈜탑글로리	PF연대보증	60,450,000	52,650,000	40,500,000	19.04~20.04	스탠다드차타드은행

합 계	140,400,000	131,560,000	101,200,000

(5) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, JPY, GBP, EUR)

제공하는자	내 용	통화(*)	금 액

KEB하나은행	수입신용장발행	USD	492,435

한국스탠다드차타드은행	수입신용장발행	USD	894,000

JPY	273,000,000

GBP	53,500

EUR	39,300

우리은행	수입신용장발행	USD	232,000

건설공제조합	계약이행보증외	KRW	1,083,864,894

서울보증보험	이행보증외	KRW	395,584,868

주택도시보증공사	하자보수보증외	KRW	351,805,081

합 계	KRW	1,831,254,843

USD	1,618,435

GBP	53,500

EUR	39,300

JPY	273,000,000

(*) USD: 미국 달러화, EUR: 유로화, JPY: 일본 엔화, GBP: 영국 파운드화

17. 퇴직급여제도

당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익:

근무원가	4,907,414	4,676,146

순확정급여부채의 순이자	276,459	486,800

당기손익 소계	5,183,873	5,162,946

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	-	-

합 계	5,183,873	5,162,946

18. 충당부채 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	하자보수충당부채	기타충당부채	합 계

유동성	비유동성	유동성	비유동성

기초금액	13,758,251	9,235,454	11,107,935	40,301,845	74,403,485

전입액	27,045,552	5,100,819	7,111,434	2,918,765	42,176,570

사용액	(11,498,782)	(785,984)	-	-	(12,284,766)

환입액	(447,403)	(76,970)	(8,586,007)	(493,810)	(9,604,190)

종속기업 처분(연결범위변동)	(386,045)	-	-	-	(386,045)

기타증감(*)	55,751	-	-	-	55,751

기말금액	28,527,324	13,473,319	9,633,362	42,726,800	94,360,805

(*) 기타증감액은 해외사업환산으로 인한 변동분 입니다.

19. 자본금 및 자본잉여금 (1) 자본금

당 분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당액면금액	5	5

발행주식수	21,400,000	21,400,000

자본금	107,000,000	107,000,000

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금은 모두 주식발행초과금이며 당분기와 전기의 변동내역은 없습니다.

20. 이익잉여금 당 분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	15,452,199	15,173,999

임의적립금	198,303,360	168,103,360

미처분이익잉여금	29,717,070	33,298,164

합 계	243,472,629	216,575,523

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

21. 건설형 공사계약 (1) 당분기와 전기 중 당사의 누적공사손익과 공사관련 자산 및 부채내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	누적공사원가	누적공사수익	누적공사이익(손실)	선수금	공사대금미수금	초과청구공사	회수보류액

청구분	미청구분

건 축	1,560,465,812	1,674,386,529	113,880,079	-	181,270,210	161,793,181	2,074,871	-

토 목	1,216,339,823	1,221,432,792	5,092,969	35,043,747	84,246,312	20,368,116	6,583,500	-

분 양	273,872,755	294,056,428	20,183,673	58,561,283	400,361	-	-	-

합 계	3,065,628,812	3,204,785,533	139,156,721	93,605,030	265,916,883	182,161,297	8,658,371	-

② 전기

(단위: 천원)

구 분	누적공사원가	누적공사수익	누적공사이익(손실)	선수금	공사대금미수금	초과청구공사	회수보류액

청구분	미청구분

건 축	2,173,557,151	2,330,624,369	157,067,218	9,044,178	70,254,675	127,684,787	649,470	4,320,946

토 목	1,404,405,586	1,406,070,826	1,665,240	1,256,539	103,574,705	26,752,619	18,385,783	-

분 양	166,091,417	199,675,474	33,584,057	54,351,522	462,739	39,498,649	-	-

합 계	3,744,054,154	3,936,370,669	192,316,515	64,652,239	174,292,119	193,936,055	19,035,253	4,320,946

(2) 당분기와 전분기 중 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 제공 용역

건설용역의 제공	1,022,715,235	662,548,971

아파트 분양	94,370,401	79,943,071

소 계	1,117,085,636	742,492,042

수익인식시기

한 시점에 인식	55,832,704	-

기간에 걸쳐 인식	1,061,252,932	742,492,042

소 계	1,117,085,636	742,492,042

지리적 시장

국내	1,117,085,636	742,492,042

국외	-	-

소 계	1,117,085,636	742,492,042

(3) 당분기와 전기 중 당사의 주요 건설계약내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액	매출계상액(*)	기말잔액

건축	1,540,888,725	1,021,533,670	868,790,506	1,693,631,889

토목	543,006,377	306,841,824	153,924,728	695,923,473

분양	303,170,507	1,017,168	94,380,954	209,806,721

합 계	2,387,065,609	1,329,392,662	1,117,096,188	2,599,362,083

(*) 상기의 매출계상액에는 매출할인 10,553천원이 차감되어 있지 아니합니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액	매출계상액(*)	기말잔액

건축	1,266,983,226	995,455,700	721,550,201	1,540,888,725

토목	563,129,680	203,855,883	223,979,186	543,006,377

분양	394,792,045	26,513,095	118,134,633	303,170,507

합 계	2,224,904,951	1,225,824,678	1,063,664,020	2,387,065,609

(*) 상기의 매출계상액에는 매출할인 36,765천원이 차감되어 있지 아니합니다.

(4) 당분기 중 토목 부문과 건축, 분양 부문에 설계변경 등 원가 변경 요인이 있어 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공사손실충당부채	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 변동

토목	2,522,587	16,933,024	9,798,920	3,586,383	3,547,721	(2,925,103)

건축	-	54,833,795	53,865,917	(2,863,391)	3,831,269	(2,863,391)

합계	2,522,587	71,766,819	63,664,837	722,992	7,378,990	(5,788,494)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. (5) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 공사계약의 내역은 다음과 같습니다 .

가. 토목

(단위: 천원)

구 분	최초계약일	공사기한(*)	진행률	미청구공사	공사미수금

장부가액	손상차손누계액	장부가액	손상차손누계액

신갈수지도로	2002-05-20	2019-12-31	93.62%	81,695	-	-	-

봉담-송산고속도로2공구	2017-10-24	2021-04-28	35.28%	-	-	759,823	-

동두천우회도로	2009-05-15	2020-12-31	52.80%	215,932	-	-	-

익산대야복선전철2공구	2012-12-05	2019-12-05	85.31%	-	-	-	-

포항삼척철도제6공구	2014-11-21	2019-10-31	98.28%	195,363	-	-	-

서해선(홍성~송산)제7공구	2015-04-24	2020-12-31	74.04%	-	-	-	-

수도권제3매립장(1단계)	2015-09-10	2019-03-12	100.00%	-	-	-	-

마곡구역기반시설조성공사3공구	2016-03-24	2019-12-31	82.06%	4,491,713	-	-	-

광복교~안양교도로확장공사	2016-03-21	2021-12-31	55.04%	-	-	3,341,500	-

진접선차량기지1공구	2018-12-28	2024-10-29	1.42%	1,293,070	-	-	-

김포파주고속도로3공구	2019-02-27	2024-11-26	0.77%	761,431	-	-	-

양평이천고속도로3공구	2019-09-30	2025-06-29	0.00%	-	-	-	-

합 계	7,039,204	-	4,101,323	-

나. 건축

(단위: 천원)

구 분	최초계약일	공사기한(*)	진행률	미청구공사	공사미수금

장부가액	손상차손누계액	장부가액	손상차손누계액

이수 스위첸 포레힐즈	2016-07-20	미정	5.33%	15,728,803	-	-	-

센텀 스위첸	2017-09-18	2021-11-01	2.29%	3,588,627	-	-	-

부산양정스위첸	2018-01-15	2022-10-31	0.78%	4,545,909	-	-	-

울산 블루마시티 스위첸	2015-09-30	2019-04-12	100.00%	-	-	-	-

대구달서스위첸	2018-02-23	2022-08-01	2.12%	3,889,019	-	-	-

여주 스위첸	2016-06-02	2019-09-25	100.00%	-	-	8,457,059	-

양산 스위첸	2016-05-27	2019-10-31	96.43%	1,505,820	-	-	-

속초 스위첸	2016-05-31	2019-02-28	100.00%	-	-	-	-

종로관훈동복합시설	2017-04-18	2019-09-11	100.00%	5,150,117	-	8,618,390	-

사천 스위첸	2017-05-26	2020-06-27	49.19%	45,437,800	-	-	-

동분당 스위첸 파티오	2018-02-13	2019-11-29	80.87%	-	-	-	-

스위첸 웰츠타워 2차	2018-04-25	2023-04-01	0.24%	274,062	-	-	-

삼성전자평택사무2동	2018-07-26	2020-03-13	62.67%	22,489,594	-	96,613,000	-

하남감일LH아파트	2018-08-30	2020-11-24	48.39%	13,841,035	-	-	-

광안 스위첸 하버뷰	2018-07-04	2021-05-14	12.33%	2,939,243	-	-	-

안양 스위첸	2018-07-25	2021-04-30	12.71%	-	-	-	-

곤지암신대지구물류센터	2019-01-17	2020-08-17	25.39%	4,739,830	-	-	-

이천마장물류창고	2018-10-04	2020-02-14	67.80%	1,992,238	-	9,708,930	-

안성죽산물류창고	2018-10-04	2020-02-15	64.93%	1,193,050	-	10,296,000	-

안성원곡물류센터	2018-12-14	2020-06-14	35.59%	2,135,222	-	13,685,760	-

제주조선호텔신축공사	2019-06-28	2020-12-31	2.62%	315,404	-	-	-

세종장섬유2호기증설공사	2017-10-16	2020-05-31	85.04%	607,154	-	-	-

문막G/W2호기플랜트	2018-05-23	2020-04-30	52.01%	3,706,197	-	-	-

합 계	134,079,124	-	147,379,139	-

다. 분양

(단위: 천원)

구분	최초계약일	공사기한(*)	진행률	미청구공사	분양미수금

장부가액	손상차손누계액	장부가액	손상차손누계액

전주에코시티KCC스위첸	-	2019-02-21	100.00%	-	-	-	-

(*) 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

22. 비용의 성격별 분류

(1) 당분기 중 당사 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(4,959,176)	(17,208,111)	-	-	(4,959,176)	(17,208,111)

원재료 및 용지매입액	90,338,159	276,144,917	-	-	90,338,159	276,144,917

종업원급여	15,636,580	45,711,735	6,088,724	17,438,137	21,725,304	63,149,872

감가상각비와 기타상각비	1,764	32,483	275,508	1,091,539	277,272	1,124,022

외주비	241,203,368	618,483,593	-	-	241,203,368	618,483,593

기타비용	25,878,379	111,356,672	7,390,612	18,443,594	33,268,991	129,800,266

합 계	368,099,074	1,034,521,289	13,754,844	36,973,270	381,853,918	1,071,494,559

( 2) 전분기 중 당사 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(17,502,772)	(60,462,817)	-	-	(17,502,772)	(60,462,817)

원재료 및 용지매입액	76,030,336	252,689,872	-	-	76,030,336	252,689,872

종업원급여	13,691,360	40,495,035	5,917,790	17,178,709	19,609,150	57,673,744

감가상각비와 기타상각비	99,684	300,226	286,296	838,109	385,980	1,138,335

외주비	119,686,954	373,164,531	-	-	119,686,954	373,164,531

기타비용	19,624,371	66,136,927	7,017,552	14,420,270	26,641,923	80,557,197

합 계	211,629,933	672,323,774	13,221,638	32,437,088	224,851,571	704,760,862

23. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세 부담액	14,048,924	3,316,448

과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(13,197)	350,858

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,214,636	3,582,224

총법인세효과	15,250,363	7,249,530

당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	(160,400)	971,753

법인세비용	15,089,963	8,221,283

24 . 주당손익

당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	5,092,962,103	29,601,526,822	8,251,091,160	26,648,170,048

가중평균유통보통주식수	21,400,000	21,400,000	21,400,000	21,400,000

기본주당이익	238	1,383	385	1,245

한편, 당사는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

25. 금융상품의 공정가치 (1) 공정가치와 장부금액

당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

② 상각후 원가로 인식되는 자산과 부채상각후 원가로 인식되는 자산과 부채의 공시목적의 공정가치는 미래 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편 유동성채권과 부채는 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

상각후 원가로 인식되는 자산과 부채의 미래현금흐름을 할인하는데 적용한 이자율은다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산	1.00%~2.50%	1.25%~2.50%

장기차입금	3.96%	3.40%~3.75%

사채	2.90%~5.69%	4.10%~5.69%

리스부채	3.58%~4.11%	-

③ 공정가치와 장부금액

당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	9,282,524	9,282,524	9,282,614	9,282,614

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*)	16,086,802	16,086,802	18,254,330	18,254,330

상각후원가 측정 금융자산(**)	531,461,701	531,461,701	393,140,326	393,140,326

합 계	556,831,027	556,831,027	420,677,270	420,677,270

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	24,796,775	24,796,775	24,792,625	24,792,625

상각후원가 측정 금융부채	476,388,537	476,388,537	400,439,491	400,439,491

합 계	501,185,312	501,185,312	425,232,116	425,232,116

(*) 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산에는 단기금융상품으로 분류된 2,417,5 28천원이 포함되어 있습니다(**) 현금시재액과 미청구공사는 제외되어 있습니다.

④ 공 정 가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

ㆍ수준2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함)

ㆍ수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	16,086,802	16,086,802

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	9,282,524	9,282,524

파생상품부채	-	-	24,796,775	24,796,775

합 계	-	-	50,166,101	50,166,101

26. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 계약이행보증 및 시행사의 차입금 등을 위해 백지어음 2매, 백지수표 8매가 금융기관 등에 견질로 제공되어 있습니다.

(2) 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건의 내용	소송금액	원 고	피 고	계류법원

당사가 원고인 사건:

공사대금청구소송	402,000	KCC건설 외 1	서울특별시장 외 1	서울중앙지방법원

부가가치세청구소송	132,686	KCC건설	서울주택도시공사	대법원

공사대금청구소송	2,516,559	KCC건설	대한민국	서울중앙지방법원

공사대금청구소송	201,000	KCC건설	대한민국	서울중앙지방법원

공사대금청구소송	366,449	KCC건설	프리드라이프	서울중앙지방법원

공사대금청구소송	2,099,900	KCC건설	경진인터내셔날	서울중앙지방법원

공사대금청구소송	402,000	KCC건설 외 1	한국도로공사	서울중앙지방법원

공사대금청구소송	603,000	KCC건설 외 2	한국도로공사	서울중앙지방법원

부가가치세청구소송	579,544	KCC건설	한국토지주택공사	서울중앙지방법원

관세 등 경정청구 거부처분 취소 소송	144,850	KCC건설	부산세관장	대법원

회생채권조사확정재판	1,953,254	KCC건설	풍림산업	서울회생법원

부당이득금반환청구소송	1,593,421	KCC건설	비산1동주민센터주변지구재개발정비사업조합	서울중앙지방법원

회생채권조사확정재판	381,000	KCC건설	안산조경건설	서울회생법원

합 계	11,375,663

당사가 피고인 사건:

손해배상청구	931,362	태웅건설	KCC건설	서울중앙지방법원

손해배상청구소송	201,301	최완욱	KCC건설 외 1	전주지방법원

손해배상청구소송(*1)	3,993,572	한국철도시설공단	KCC건설 외 27	서울중앙지방법원

손해배상청구소송	4,624,283	한국농어촌공사	KCC건설 외 1	서울중앙지방법원

하자보수이행청구소송	1,934,317	주식회사 웹젠	KCC건설 외 1	서울고등법원

정산금등청구소송	500,000	유춘근 외 1	KCC건설	서울고등법원

하자보수이행청구소송	327,897	소새울케이씨씨스위첸입주자대표회의	KCC건설 외 1	서울고등법원

손해배상청구소송	200,223	소새울케이씨씨스위첸입주자대표회의	KCC건설	서울중앙지방법원

손해배상청구소송	230,000	서울주택도시공사	KCC건설 외 9	서울중앙지방법원

손해배상청구소송	500,000	케이씨씨웰츠타워통합입주자대표회의	KCC건설 외 1	서울중앙지방법원

손해배상청구소송	300,000	왕십리KCC 스위첸 입대회	KCC건설 외 2	서울중앙지방법원

구상금청구소송	201,000	한국토지주택공사	KCC건설 외 6	서울중앙지방법원

손해배상청구소송	1,205,710	주식회사 프리드라이프	KCC건설	서울중앙지방법원

손해배상청구소송	777,000	용산웰츠타워 입대회	KCC건설 외 3	서울중앙지방법원

손해배상청구소송	349,267	이승형 외384	KCC건설	서울중앙지방법원

손해배상청구소송	155,735	서호영	KCC건설 외 1	서울중앙지방법원

매매대금반환소송	3,036,000	오유정 외 58	KCC건설 외 2	서울중앙지방법원

합 계	19,467,667

(*) 상기 소송액은 당사지분에 대한 금액이며, 총소송액은 104,510,858천원입니다. 보고기간종료일 현재 상기 소송사건의 전망은 예측할 수 없습니다.

(3) 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	약정한도액	실행액

외상매출채권담보대출(*)	국민은행 등	280,000,000	53,116,986

당좌대출 등	KEB하나은행 등	16,000,000	-

일반대출 등	한국스탠다드차타드은행 등	147,000,000	141,000,000

사 채	산업은행 등	130,000,000	130,000,000

합 계	573,000,000	324,116,986

(*) 상기 외상매출채권담보대출 발행한도이며, 할인한도금액은 27,000,000천원입니다.

27. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜케이씨씨

관계기업	미래㈜㈜블루아일랜드개발㈜블루아일랜드자산관리

공동기업	대산컴플렉스개발㈜

기 타	Polysilicdon Technology Company
코리아오토글라스㈜
㈜금강레저 대규모기업집단 등

( 2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	합 계	매입	기타매입	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜케이씨씨	138,937,719	7,689	138,945,408	15,117,328	609,724	15,727,052

공동기업	대산컴플렉스개발㈜	-	109,091	109,091	-	-	-

기타특수관계자	코리아오토글라스㈜	-	-	-	1,618,658	-	1,618,658

대규모기업집단 등	-	-	-	-	209,293	209,293

기 타	-	-	-	-	1,600	1,600

합 계	138,937,719	116,780	139,054,499	16,735,986	820,617	17,556,603

② 전분기

(단위:천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

매 출	기타수익	합 계	매 입	기타매입	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜케이씨씨	74,865,283	73,577	74,938,860	17,051,233	551,577	17,602,810

공동기업	대산컴플렉스개발㈜	-	238,384	238,384	-	-	-

기타특수관계자	코리아오토글라스㈜	3,249,000	-	3,249,000	629,007	-	629,007

대규모기업집단 등	-	-	-	-	193,029	193,029

합 계	78,114,283	311,961	78,426,244	17,680,240	744,606	18,424,846

(3) 당분기와 전분기 중 당사는 ㈜금강레저로부터 각각 21백만원의 배당금을 수령하였습니다.(4) 상기 거래외에 특수관계자간의 주요 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

자금대여	자금회수	자금대여	자금회수

공동기업	대산컴플렉스개발㈜	-	-	3,100	-

(5) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 채권ㆍ 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말가. 채권

(단위:천원)

구 분	회사명	매출채권(*1)	미수금	대여금	보증금	기타채권	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜케이씨씨	9,330,732	2,188	-	8,583,164	2,188	17,918,272

관계기업	㈜블루아일랜드개발(*2)	51,688,154	-	-	-	-	51,688,154

기타특수관계자	㈜금강레저	-	-	-	-	3,150,000	3,150,000

PolysiliconTechnologyCompany(*3)	9,466,665	-	-	-	-	9,466,665

기 타	-	-	2,030,414	-	-	2,030,414

합 계	70,485,551	2,188	2,030,414	8,583,164	3,152,188	84,251,317

(*1) 매출채권에는 미청구공사가 포함되어 있습니다.(*2) ㈜블루아일랜드개발 매출채권에 대해 대손충당금 47,327,148천원이 설정되어 있으며, 당분기 중 인식한 대손상각비는 없습니다. (*3) PolysiliconTechnologyCompany 매출채권에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

나. 채무

(단위:천원)

구 분	회사명	매입채무	기타채무(*)	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜케이씨씨	7,846,354	22,637	7,868,991

관계기업	㈜블루아일랜드개발	-	1,454,896	1,454,896

기타특수관계자	코리아오토글라스㈜	476,016	-	476,016

대규모기업집단 등	-	24,135	24,135

합 계	8,322,370	1,501,668	9,824,038

(*) 기타채무에는 초과청구공사가 포함되어 있습니다.

② 전기말가. 채권

(단위:천원)

구 분	회사명	채권

매출채권(*1)	미수금	대여금	보증금	기타채권	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜케이씨씨	12,025,270	-	-	8,496,500	-	20,521,770

공동기업	대산컴플렉스개발㈜	34,983	7,093,715	-	-	-	7,128,698

관계기업	㈜블루아일랜드개발 (*2)	51,688,154	-	-	-	-	51,688,154

기타특수관계자	㈜금강레저	-	-	-	-	3,150,000	3,150,000

PolysiliconTechnologyCompany(*3)	9,242,463	-	-	-	-	9,242,463

기 타	-	-	2,063,114	-	-	2,063,114

합 계	72,990,870	7,093,715	2,063,114	8,496,500	3,150,000	93,794,199

(*1) 매출채권에는 미청구공사가 포함되어 있습니다.(*2) ㈜블루아일랜드개발 매출채권에 대해 대손충당금 47,327,148천원이 설정되어 있으며, 전분기 중 인식한 대손상각비는 없습니다. (*3) PolysiliconTechnologyCompany 매출채권에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

나. 채무

(단위:천원)

구 분	회사명	채무

매입채무	기타채무(*)	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜케이씨씨	12,370,643	957,370	13,328,013

공동기업	대산컴플렉스개발㈜	-	180,183	180,183

관계기업	㈜블루아일랜드개발	-	1,454,896	1,454,896

기타특수관계자	코리아오토글라스㈜	500,572	-	500,572

대규모기업집단 등	-	20,307	20,307

합 계	12,871,215	2,612,756	15,483,971

(*) 기타채무에는 초과청구공사가 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	담보제공자산	내용	장부금액	지급보증처

관계기업	미래㈜	관계기업투자	차입금담보	-	한국BTL인프라투융자회사 외

㈜블루아일랜드개발	-	하나은행 외

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공한 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	내용	보증한도	보증제공액	차입금잔액

관계기업	미래㈜	자금제공	51,471,000	14,373,381	14,373,381

계약이행보증	2,000,000	2,000,000	-

㈜블루아일랜드개발	연대보증	38,000,000	13,300,000	13,300,000

(8) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	1,340,901	3,816,960	1,175,481	3,185,827

퇴직급여	131,690	374,496	115,148	310,183

합 계	1,472,591	4,191,456	1,290,629	3,496,010