KCC건설 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 케이씨씨건설(이하 "당사")은 서울시 서초구 강남대로 587에 소재하고 있으며, 건설업, 부동산매매업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2001년 8월 21일 코스닥 시장에 등록하였습니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

(주)케이씨씨	7,711,010	36.03%

정몽열	6,417,017	29.99%

자기주식	1,454,564	6.80%

기 타	5,817,409	27.18%

합 계	21,400,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 회계정책의 변경중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 영업부문

당사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

당사의 보고부문은 아래와 같습니다.

구분	재화(또는 용역)

토목	도로(해외 포함), 항만, 택지 등의 건설계약

건축	아파트, 오피스텔, 플랜트 등의 건설계약

분양	부동산 매매업

(1) 당사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	토목	건축	분양	총계

외부수익	65,798,653	443,953,019	6,295,771	516,047,443

영업이익	3,920,022	4,981,470	374,931	9,276,423

법인세비용차감전이익	3,662,865	4,465,490	367,614	8,495,969

분기순이익	2,294,868	2,797,730	230,319	5,322,917

② 전분기

(단위: 천원)

구분	토목	건축	분양	총계

외부수익	38,482,167	384,097,090	6,042,096	428,621,353

영업이익(손실)	(1,673,756)	9,596,114	419,770	8,342,128

법인세비용차감전이익(손실)	(760)	9,898,253	422,654	10,320,147

분기순이익(손실)	(382)	4,980,931	212,685	5,193,234

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 보고부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

토목	182,484,975	162,035,291	182,865,141	144,114,842

건축	1,083,872,528	666,715,501	992,433,944	593,232,140

분양	26,016,176	10,675,366	22,829,408	10,127,288

합 계	1,292,373,679	839,426,158	1,198,128,493	747,474,270

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 지역별 보고부문 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	해외	총계	국내	해외	총계

외부수익	516,047,443	-	516,047,443	428,621,353	-	428,621,353

영업이익(손실)	9,379,948	(103,525)	9,276,423	8,417,821	(75,693)	8,342,128

법인세비용차감전이익(손실)	8,534,905	(38,936)	8,495,969	10,349,848	(29,701)	10,320,147

분기순이익(손실)	5,352,431	(29,514)	5,322,917	5,215,747	(22,513)	5,193,234

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사의 지역별 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

국내	1,288,892,877	834,407,961	1,194,664,916	742,512,234

해외	3,480,802	5,018,197	3,463,577	4,962,036

합 계	1,292,373,679	839,426,158	1,198,128,493	747,474,270

(5) 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	매출액	비율	영업부문

주요고객 1	61,772,492	11.97%	건축

② 전분기전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

5. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 당사의 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	12,500	12,500	당좌개설보증금

6. 매출채권및기타채권

당분기와 전기 중 매출채권및기타채권(장기매출채권및기타채권 포함)의 손상차손누계액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권(*)	기타채권	합 계	매출채권(*)	기타채권	합 계

기초금액	91,348,369	52,806,194	144,154,563	90,290,000	55,007,806	145,297,806

손상차손(환입)	-	180,684	180,684	1,058,369	(2,198,301)	(1,139,932)

기타(대체 등)	-	1,859	1,859	-	(3,311)	(3,311)

기말금액	91,348,369	52,988,737	144,337,106	91,348,369	52,806,194	144,154,563

(*) 미청구공사손상차손누계액이 제외되어 있습니다.

당사는 매출채권의 손상차손(환입)은 판매비와관리비로, 기타채권의 손상차손(환입)은 기타비용 및 기타수익으로 포괄손익계산서에 계상하였습니다.

7. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산(*)	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	장부금액합계	공정가치

유동

현금및현금성자산	195,171,766	-	-	195,171,766	195,171,766

단기금융상품	32,500,000	-	20,000,000	52,500,000	52,500,000

매출채권	217,296,065	-	-	217,296,065	217,296,065

단기대여금	409,055	-	-	409,055	409,055

기타금융자산	293,930	-	-	293,930	293,930

미수금	28,904,474	-	-	28,904,474	28,904,474

미수수익	132,238	-	-	132,238	132,238

소 계	474,707,528	-	20,000,000	494,707,528	494,707,528

비유동

장기금융상품	12,500	-	-	12,500	12,500

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	15,585,227	-	15,585,227	15,585,227

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	23,717,044	23,717,044	23,717,044

기타금융자산	13,420,210	-	-	13,420,210	13,420,210

장기대여금	25,974,522	-	-	25,974,522	25,974,522

장기보증금	28,893,869	-	-	28,893,869	28,893,869

장기미수수익	403,305	-	-	403,305	403,305

소 계	68,704,406	15,585,227	23,717,044	108,006,677	108,006,677

합 계	543,411,934	15,585,227	43,717,044	602,714,205	602,714,205

(*) 상각후원가로 측정하는 금융자산에는 현금시재액과 미청구공사가 제외되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산(*)	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	장부금액합계	공정가치

유동

현금및현금성자산	216,836,468	-	-	216,836,468	216,836,468

단기금융상품	2,500,000	-	-	2,500,000	2,500,000

매출채권	223,295,167	-	-	223,295,167	223,295,167

단기대여금	374,381	-	-	374,381	374,381

기타금융자산	298,480	-	-	298,480	298,480

미수금	26,167,928	-	-	26,167,928	26,167,928

미수수익	404,411	-	-	404,411	404,411

소 계	469,876,835	-	-	469,876,835	469,876,835

비유동

장기금융상품	12,500	-	-	12,500	12,500

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	15,285,227	-	15,285,227	15,285,227

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	24,666,320	24,666,320	24,666,320

기타금융자산	12,443,445	-	-	12,443,445	12,443,445

장기대여금	21,004,248	-	-	21,004,248	21,004,248

장기보증금	36,416,096	-	-	36,416,096	36,416,096

장기미수수익	358,481	-	-	358,481	358,481

소 계	70,234,770	15,285,227	24,666,320	110,186,317	110,186,317

합 계	540,111,605	15,285,227	24,666,320	580,063,152	580,063,152

(*) 상각후원가로 측정하는 금융자산에는 현금시재액과 미청구공사가 제외되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	장부금액합계	공정가치

유동

매입채무	234,442,747	-	234,442,747	234,442,747

단기차입금	230,776,451	-	230,776,451	230,776,451

미지급금	28,050,746	-	28,050,746	28,050,746

미지급비용	738,143	-	738,143	738,143

예수보증금	3,214,821	-	3,214,821	3,214,821

선수수익	158,104	-	158,104	158,104

파생상품부채	-	24,225,343	24,225,343	24,225,343

리스부채	1,421,433	-	1,421,433	1,421,433

소 계	498,802,445	24,225,343	523,027,788	523,027,788

비유동

장기차입금	11,600,000	-	11,600,000	11,600,000

사채	69,887,659	-	69,887,659	69,887,659

장기예수보증금	14,102,408	-	14,102,408	14,102,408

금융보증부채	19,113,203	-	19,113,203	19,113,203

리스부채	1,411,020	-	1,411,020	1,411,020

소 계	116,114,290	-	116,114,290	116,114,290

합 계	614,916,735	24,225,343	639,142,078	639,142,078

② 전기말

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	장부금액합계	공정가치

유동

매입채무	218,131,002	-	218,131,002	218,131,002

단기차입금	195,300,000	-	195,300,000	195,300,000

미지급금	30,613,837	-	30,613,837	30,613,837

미지급비용	574,290	-	574,290	574,290

예수보증금	3,133,359	-	3,133,359	3,133,359

선수수익	476,947	-	476,947	476,947

파생상품부채	-	24,224,078	24,224,078	24,224,078

리스부채	1,716,759	-	1,716,759	1,716,759

소 계	449,946,194	24,224,078	474,170,272	474,170,272

비유동

장기차입금	11,600,000	-	11,600,000	11,600,000

사채	49,930,320	-	49,930,320	49,930,320

장기예수보증금	14,102,408	-	14,102,408	14,102,408

금융보증부채	19,552,092	-	19,552,092	19,552,092

리스부채	1,147,405	-	1,147,405	1,147,405

소 계	96,332,225	-	96,332,225	96,332,225

합 계	546,278,419	24,224,078	570,502,497	570,502,497

(3) 당분기와 전분기 중 금융자산 등의 범주별 당기손익에 반영된 손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

이자수익	2,088,365	-	116,580	2,204,945

배당금수익	-	21,000	259,444	280,444

평가손익	-	-	(142,856)	(142,856)

처분손익	-	-	37,017	37,017

손상차손익	(180,684)	-	-	(180,684)

합 계	1,907,681	21,000	270,185	2,198,866

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

이자수익	753,303	-	335,246	1,088,549

배당금수익	-	21,000	236,447	257,447

평가손익	-	-	(738,889)	(738,889)

손상차손익	(85,132)	-	-	(85,132)

합 계	668,171	21,000	(167,196)	521,975

(4) 당분기와 전분기 중 금융부채 등의 범주별 당기손익에 반영된 손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

이자비용	(3,531,964)	-	(3,531,964)

금융보증수익	788,445	-	788,445

금융보증비용	(11,527)	-	(11,527)

파생상품평가손실	-	(438,579)	(438,579)

합 계	(2,755,046)	(438,579)	(3,193,625)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

이자비용	(1,529,645)	-	(1,529,645)

금융보증수익	565,645	-	565,645

금융보증비용	(4,758)	-	(4,758)

파생상품평가손실	-	(173,575)	(173,575)

합 계	(968,758)	(173,575)	(1,142,333)

8. 공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	17,348,962	15,585,227	15,585,227

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*)	62,162,913	43,717,044	43,717,044

합 계	79,511,875	59,302,271	59,302,271

(*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산에는 단기금융상품으로 분류된 20,000,000천원이 포함되어 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	17,048,962	15,285,227	15,285,227

당기손익-공정가치 측정 금융자산	41,905,104	24,666,320	24,666,320

합 계	58,954,066	39,951,547	39,951,547

(2) 당분기와 전기 중 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산(*)	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산

기초가액	15,285,227	24,666,320	5,075,981	132,159,099

취득	300,000	20,000,000	10,500,000	2,485,040

처분	-	(806,420)	-	(109,826,418)

평가손익(법인세차감전)	-	(142,856)	(290,754)	106,408

기타	-	-	-	(257,809)

기말금액	15,585,227	43,717,044	15,285,227	24,666,320

(*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산에는 단기금융상품으로 분류된 20,000,000천원이 포함되어 있습니다.

9. 파생금융상품

당사는 개발형 사업인 ㈜블루아일랜드개발의 건설출자자의 일원으로, 당사를 포함한건설출자자들은 재무출자자를 모집하기 위해 재무출자자가 취득한 주식과 관련하여 옵션계약을 체결하였습니다. 당사는 이러한 옵션계약을 파생금융상품으로 분류하고 옵션의 공정가치 변동분을 파생상품평가손익과 파생상품부채로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 행사되지 않은 옵션의 내역은 다음과 같습니다. 옵션의 공정가치 변동분으로 인해 인식한 파생상품평가손실은 438,579천원이며, 파생상품부채(유동)은 24,225,343천원입니다.

(단위: 원, 주)

회사명	프로젝트명	옵션종류	행사권자	행사가능기간	행사가격(1주당)	주식수

㈜블루아일랜드개발	인천청라골프장	풋옵션	아라베스크(유)	2023.02.24~2023.05.24	13,151	2,465,136

10. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	71,519,340	-	-	-	-	71,519,340

건물	1,796,735	-	-	(22,368)	-	1,774,367

차량운반구	918,667	-	(2)	(102,781)	-	815,884

공구와기구	492,860	151,740	(13,983)	(72,214)	-	558,403

비품	2,879,927	79,467	(19,913)	(330,956)	34,250	2,642,775

건설중인자산	31,002	3,248	-	-	(34,250)	-

합 계	77,638,531	234,455	(33,898)	(528,319)	-	77,310,769

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	71,519,340	-	-	-	-	71,519,340

건물	1,601,238	277,917	-	(82,420)	-	1,796,735

차량운반구	767,142	551,649	(34,717)	(365,407)	-	918,667

공구와기구	629,297	156,305	(17,783)	(274,959)	-	492,860

비품	2,658,071	1,465,865	(16,121)	(1,263,638)	35,750	2,879,927

건설중인자산	22,442	44,310	-	-	(35,750)	31,002

합 계	77,197,530	2,496,046	(68,621)	(1,986,424)	-	77,638,531

11. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기말

토지	114,141,338	123,342	(2,391,750)	-	111,872,930

건물	2,296,055	-	-	(28,584)	2,267,471

합 계	116,437,393	123,342	(2,391,750)	(28,584)	114,140,401

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	손상차손	기말

토지	123,963,227	418,502	(9,264,563)	-	(975,828)	114,141,338

건물	2,046,229	355,151	-	(105,325)	-	2,296,055

합 계	126,009,456	773,653	(9,264,563)	(105,325)	(975,828)	116,437,393

(3) 투자부동산의 공정가치당사가 보유한 투자부동산 중 부동산 시세의 하락으로 회수가능액이 장부금액에 미달하는 것으로 추정되는 투자부동산에 대해서는 실제 거래가액 및 시세 등을 통해 회수가능액을 추정하고 장부금액에 미달하는 부분은 손상차손으로 인식하였습니다. 손상차손 인식 후 장부금액은 공정가치와의 차이가 중요하지 않습니다.

(4) 투자부동산 관련 손익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	44,197	44,197

운영비용	40,785	29,353

12. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	장부금액

미래㈜ (*1)(*3)	대한민국	민간투자시설의 건설, 관리 및 운영	12.31	31.35%	583,065	-	31.35%	-

㈜블루아일랜드자산관리(*3)	대한민국	부동산관리	12.31	24.70%	67,766	-	24.70%	-

㈜블루아일랜드개발 (*2)(*3)	대한민국	골프장 운영	12.31	17.30%	7,367,724	-	17.30%	-

합계	8,018,555	-	-

(*1) 의결권이 있는 주식에 대한 지분율입니다.
(*2) 당분기말 현재 지분율이 20% 미만이나, 이사회의 구성등을 고려할 때 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하고 있습니다.
(*3) 전기 이전 관계기업투자의 회수가능액이 장부가액에 미달하여 전액 손상을 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전기 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	분기순손익

미래㈜	28,566,226	25,529,952	3,036,274	397,288	22,968

㈜블루아일랜드개발	57,688,936	219,976,679	(162,287,743)	5,085,314	156,158

㈜블루아일랜드자산관리	553,251	525,896	27,355	823,402	61,310

관계기업의 요약 재무정보는 가결산 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

② 전기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익

미래㈜	29,200,923	26,187,617	3,013,306	1,616,194	154,863

㈜블루아일랜드개발	56,254,013	218,697,915	(162,443,902)	31,429,147	(4,370,596)

㈜블루아일랜드자산관리	493,556	527,510	(33,954)	2,692,440	11,877

13. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기말

소프트웨어	153,487	-	(8,344)	145,143

산업재산권	7,501	-	(506)	6,995

시설이용권	3,367,940	-	-	3,367,940

합 계	3,528,928	-	(8,850)	3,520,078

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	처분	기말

소프트웨어	186,864	-	(33,377)	-	153,487

산업재산권	9,651	-	(2,150)	-	7,501

시설이용권	3,419,040	1,022,000	-	(1,073,100)	3,367,940

합 계	3,615,555	1,022,000	(35,527)	(1,073,100)	3,528,928

14. 사채 및 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채종류	이자율	만 기	당분기말	전기말

제28회무보증공모사채	2.48%	2024-04-26	50,000,000	50,000,000

제29회무보증사모사채	5.76%	2026-02-27	20,000,000	-

소 계	70,000,000	50,000,000

차감: 사채할인발행차금(유동)	-	-

차감: 사채할인발행차금(비유동)	(112,341)	(69,680)

차감계	69,887,659	49,930,320

재무상태표:

유동	-	-

비유동	69,887,659	49,930,320

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율	만 기	당분기말	전기말

국민은행	6.14%	2023-04-14	9,000,000	9,000,000

산업은행	6.02%	2023-10-25	25,000,000	25,000,000

하나은행	5.37%	2023-05-27	15,000,000	15,000,000

하나은행	6.32%	2023-04-17	7,400,000	7,400,000

하나은행	7.00%	2023-05-17	12,600,000	12,600,000

하나은행	6.46%	2023-12-08	10,000,000	10,000,000

한국스탠다드차타드은행	7.61%	2024-03-27	5,000,000	5,000,000

한국스탠다드차타드은행	5.73%	2024-02-26	10,700,000	13,000,000

신한은행	6.27%	2023-10-20	6,000,000	6,000,000

신한은행	5.00%	2023-09-23	9,000,000	9,000,000

신한은행	6.34%	2023-09-13	9,300,000	9,300,000

신한은행	6.27%	2023-05-17	4,000,000	-

신한은행	6.35%	2023-09-13	10,000,000	-

우리은행	5.36%	2023-05-19	7,000,000	7,000,000

우리은행	5.84%	2023-05-19	7,000,000	7,000,000

건설공제조합	4.91%	2023-09-14	50,000,000	50,000,000

농협은행	7.04%	2023-11-10	10,000,000	10,000,000

하나은행(*)	-	2023-04-03	23,776,451	-

합 계	230,776,451	195,300,000

(*) 상기 차입금은 당좌차월에 대한 내역입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율	만 기	당분기말	전기말

건설공제조합	1.10%	2025-08-08	11,600,000	11,600,000

(4) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장기차입금	사채	합 계

2023-04-01 ~ 2024-03-31	-	-	-

2024-04-01 ~ 2025-03-31	-	50,000,000	50,000,000

2025-04-01 ~ 2026-03-31	11,600,000	20,000,000	31,600,000

합 계	11,600,000	70,000,000	81,600,000

15. 담보제공자산 등(1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	제공내용	차입금 등	설정금액	장부가액

한국스탠다드차타드은행	투자부동산	차입금 담보	10,700,000	48,000,000	20,478,056

(주)하나은행	유형자산, 투자부동산	근저당/전세권	-	3,757,920	166,956,052

(주)하나은행	유형자산, 투자부동산	차입금 담보	10,000,000	48,000,000

건설공제조합	유형자산, 투자부동산	차입금 담보	50,000,000	55,000,000

신한은행	유형자산, 투자부동산	차입금 담보	23,300,000	48,000,000

신한은행	기타금융자산	차입금 담보	9,000,000	10,720,990	10,720,990

건설공제조합	당기손익-공정가치 측정 금융자산	차입금 및 계약이행보증 등 담보	11,600,000	13,962,888	14,025,067

전기공사공제조합	당기손익-공정가치 측정 금융자산	계약이행보증 등 담보	-	106,161	50,123

합 계	114,600,000	227,547,959	212,230,288

(2) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	담보제공자산	내용	장부가액	지급보증처

전주아랫물길㈜	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산	차입금 담보	-	전북은행 외

제이영동고속도로㈜	-	동양생명보험 외

푸른군산지키미㈜	-	국민연금관리공단 외

상아탑㈜	-	한국비티엘인프라투융자회사 외

진천그린환경㈜	-	케이티캐피탈 외

미래세움㈜	-	한국비티엘일호투융자회사 외

완주흰여울㈜	-	대구은행 외

경남하이웨이㈜	-	산업기반신보경남하이웨이유동화전문 유한회사

보령흰여울	-	국민연금관리공단 외

이레일㈜	-	교보생명보험 외

화랑관사비티엘주식회사	815,280	한국비티엘인프라투융자회사 외

경기나눔교육주식회사	-	흥국생명보험 외

서서울도시고속도로(주)	376,100	우리은행 외

행복생활주식회사	-	삼성화재해상보험 외

푸른생각㈜	-	한국비티엘인프라투융자회사 외

미래드림㈜	-	흥국생명보험 외

서부광역철도㈜	-	우리은행 외

경기동서순환도로㈜	-	신한은행 외

㈜한강시네폴리스개발	250,000	대신저축은행 외

을지로75피에프브이㈜	1,000,000	우미건설

키움증권 주식회사	300,000	신보2023제1차유동화전문 유한회사

대흥2구역 주택재개발정비사업	10,500,000	디비제이더블유대흥 주식회사 외

에코시티	-	에코드림제일차㈜

㈜이너시티개발	-	KB증권 외

합 계	13,241,380

(3) 당분기말 현재 당사는 시행사 등을 위하여 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 1,699,124,055천원(한도 3,007,910,000천원)의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(4) 당사는 수분양자들의 주택매입자금(중도금) 관련하여 564,892,649천원(한도 1,133,883,372천원)의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(5) 당사는 시행사 및 동업자 등(특수관계자 제외)을 위하여 126,479,009천원의 계약이행보증 등의 연대보증을 제공하고 있으며, 시행사의 분양보증을 위해 1,061,775,550천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 단, 분양보증에는 (4) 주택매입자금(중도 금) 관련한 연대보증 113,363,285천원이 포함되어 있습니다.(6) 당사는 시행사 및 재건축조합 등을 위하여 PF관련 연대보증 및 자금보충 등 267,223,502천원(한도 291,333,502천원)의 지급보증을 제공하고 있습니다. (7) 당사는 사회기반시설에 대한 민간투자법에 의하여 설립된 법인 등의 차입금에 대하여 293,352,101천원(한도 413,524,400천원)의 자금보충 등 보증을 제공하고 있으며, 공동도급 현장 등을 고려한 전체 한도액은 5,931,938,100천원입니다.

(8) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR)

제공하는자	내용	통화(*)	금액

KEB하나은행	수입신용장발행	USD	1,542,283

신한은행	수입신용장발행	USD	74,358

한국스탠다드차타드은행	수입신용장발행	USD	555,000

우리은행	수입신용장발행	USD	200,900

수입신용장발행	EUR	241,500

건설공제조합	계약이행보증 외	KRW	3,109,811,176

서울보증보험	이행보증 외	KRW	242,910,957

주택도시보증공사	주택분양보증 외	KRW	1,024,807,631

합 계	KRW	4,377,529,764

USD	2,372,541

EUR	241,500

(*) USD: 미국 달러화, EUR: 유럽 유로화

16. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	하자보수충당부채	기타충당부채	합 계

유동성	비유동성	유동성	비유동성

기초금액	23,172,883	28,232,070	25,914,626	35,581,787	112,901,366

전입액	3,336,539	1,952,328	5,600,063	-	10,888,930

사용액	(5,863,181)	(742,410)	-	-	(6,605,591)

환입액	(452,288)	(22,122)	(5,942,406)	-	(6,416,816)

기타증감(*)	55,233	-	-	-	55,233

기말금액	20,249,186	29,419,866	25,572,283	35,581,787	110,823,122

(*) 기타증감액은 해외사업환산으로 인한 변동분 입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	하자보수충당부채	기타충당부채	합 계

유동성	비유동성	유동성	비유동성

기초금액	18,285,854	22,398,223	27,063,626	43,136,232	110,883,935

전입액	25,210,221	9,261,527	25,425,053	3,341,000	63,237,801

사용액	(17,132,261)	(3,003,142)	-	(594,848)	(20,730,251)

환입액	(3,290,899)	(424,538)	(26,574,053)	(10,300,597)	(40,590,087)

기타증감(*)	99,968	-	-	-	99,968

기말금액	23,172,883	28,232,070	25,914,626	35,581,787	112,901,366

(*) 기타증감액은 해외사업환산으로 인한 변동분 입니다.

17. 자본금

당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 없습니다.

18. 건설형 공사계약

(1) 당분기와 전기 중 현재 진행중이거나 완료된 건설계약과 관련한 누적공사손익과 공사관련 자산 및 부채내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	누적공사원가	누적공사수익	누적공사이익	선수금	공사대금미수금(*)	초과청구공사(*)	회수보류액

청구분	미청구분

건축	1,777,338,714	1,814,200,040	36,861,326	18,492,770	217,086,325	275,552,237	14,756,868	-

토목	644,617,101	663,816,387	19,199,286	46,193,160	91,395,745	37,468,048	2,640,016	1,892,541

분양	26,815,473	28,998,265	2,182,792	390,940	162,364	16,963,337	-	-

합 계	2,448,771,288	2,507,014,692	58,243,404	65,076,870	308,644,434	329,983,622	17,396,884	1,892,541

(*) 당분기 이전 완료한 공사관련 자산 및 부채를 포함하고 있습니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	누적공사원가	누적공사수익	누적공사이익	선수금	공사대금미수금(*)	초과청구공사(*)	회수보류액

청구분	미청구분

건축	2,763,861,180	2,896,824,004	132,962,824	19,598,715	211,966,465	206,352,412	15,534,404	-

토목	597,233,052	625,408,683	28,175,631	10,783,255	102,575,398	43,482,057	10,876,661	1,878,884

분양	33,281,241	35,520,531	2,239,290	390,940	101,673	13,753,496	-	-

합 계	3,394,375,473	3,557,753,218	163,377,745	30,772,910	314,643,536	263,587,965	26,411,065	1,878,884

(*) 전기 이전 완료한 공사관련 자산 및 부채를 포함하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 제공 용역

건설용역의 제공	509,751,672	422,579,257

아파트 분양	6,295,771	6,042,096

합 계	516,047,443	428,621,353

수익인식시기

한 시점에 인식	-	-

기간에 걸쳐 인식	516,047,443	428,621,353

합 계	516,047,443	428,621,353

지리적 시장

국내	516,047,443	428,621,353

국외	-	-

합 계	516,047,443	428,621,353

(3) 당분기와 전기 중 현재 진행중이거나 완료된 당사의 주요 건설계약내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액	매출계상액	기말잔액

건축	2,714,634,868	1,105,852,114	443,953,019	3,376,533,963

토목	932,296,783	21,443,527	65,798,653	887,941,657

분양	20,619,112	249,291	6,295,771	14,572,632

합 계	3,667,550,763	1,127,544,932	516,047,443	4,279,048,252

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액	매출계상액	기말잔액

건축	2,835,280,386	1,519,075,670	1,639,721,188	2,714,634,868

토목	851,395,471	307,698,600	226,797,288	932,296,783

분양	43,269,613	3,908,702	26,559,203	20,619,112

합 계	3,729,945,470	1,830,682,972	1,893,077,679	3,667,550,763

(4) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공사손실충당부채	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 변동

토목	7,286,005	2,187,010	3,080,743	(2,328,012)	1,434,279	339,053

건축	15,338,690	38,237,168	50,555,755	(10,075,606)	(2,242,981)	(5,734,555)

합계	22,624,695	40,424,178	53,636,498	(12,403,618)	(808,702)	(5,395,502)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 및 전전기 회계연도 매출액의 5% 이상인 공사계약은 아래와 같습니다.

① 당분기말가. 토목

(단위: 천원)

구분	최초계약일	공사기한(*)	진행률	미청구공사	공사미수금

장부가액	손상차손누계액	장부가액	손상차손누계액

동두천시관내 국도대체우회도로(상패-청산)건설공사	2009-05-15	2023-05-30	93.59%	-	-	-	-

진접선차량기지1공구	2018-12-28	2024-10-29	59.40%	5,345,633	-	-	-

김포파주고속도로3공구	2019-02-27	2024-11-26	29.77%	3,356,592	-	-	-

양평이천고속도로3공구	2019-09-30	2025-06-29	19.39%	4,150,323	-	-	-

세종안성고속도로5공구	2019-12-27	2025-12-31	27.71%	-	-	-	-

김포한강시네폴리스	2019-10-24	2024-01-31	20.49%	-	-	4,979,012	-

합 계	12,852,548	-	4,979,012	-

나. 건축

(단위: 천원)

구분	최초계약일	공사기한(*)	진행률	미청구공사	공사미수금

장부가액	손상차손누계액	장부가액	손상차손누계액

양정 포레힐즈 스위첸	2015-02-16	2023-08-12	72.75%	10,288,503	-	-	-

대흥2구역주택재개발정비사업	2021-03-03	2025-02-15	2.57%	11,036,737	-	-	-

서광교 파크 스위첸	2018-12-20	2023-05-31	89.33%	74,330,454	-	-	-

스위첸 웰츠타워 2차	2018-04-25	2023-07-28	77.25%	9,375,933	-	8,789,661	-

해운대 중동 스위첸	2019-12-27	2023-09-30	55.96%	-	-	-	-

대구 오페라 스위첸	2020-06-25	2024-04-17	40.61%	-	-	-	-

고양장항LH아파트	2020-11-25	2024-03-30	63.66%	11,318,627	-	-	-

인천원창물류센터2차	2020-10-28	2023-02-01	100.00%	72,800	-	16,875,870	-

천안오룡동주상복합	2021-11-11	2026-10-31	0.32%	310,953	-	-	-

수성 포레스트 스위첸	2021-04-08	2024-09-29	16.05%	20,594,398	-	12,863,854	-

평택기술2동신축공사	2022-04-07	2023-12-31	46.78%	20,893,136	-	36,740,000	-

라피아노스위첸양주옥정	2021-09-27	2024-02-19	38.80%	8,185,625	-	42,363,000	-

아산 벨코어 스위첸	2021-10-29	2025-11-30	10.08%	2,146,937	-	-	-

시화MTV물류센터	2022-06-07	2024-10-03	18.52%	15,357,422	-	9,651,000	-

안성방초2지구물류센터신축공사	2022-09-26	2025-05-18	3.77%	-	-	-	-

미사 아넬로 스위첸	2022-05-03	2025-09-18	6.69%	3,328,653	-	-	-

김해상동물류센터	2022-04-18	2023-12-31	30.37%	-	-	11,850,300	-

평택사무3동신축공사	2023-02-23	2025-06-30	0.90%	1,883,488	-	7,053,750	-

광주상무지구주상복합신축공사	2021-08-06	2024-09-30	20.21%	179,189	-	-	-

강남역오피스신축	2020-09-28	2023-04-30	94.04%	-	-	23,947,000	-

아이아이컴바인드사옥	2021-01-26	2024-04-07	35.90%	5,397,271	-	-	-

동해 프라우드 스위첸	2021-02-04	2023-09-29	56.19%	711,559	-	-	-

해운대 라센트 스위첸	2021-02-25	2024-11-29	18.79%	-	-	-	-

대전 씨엘리오 스위첸	2021-05-14	2025-06-08	20.73%	-	-	2,386,767	-

을지로초동오피스신축공사	2022-02-24	2024-12-31	13.30%	4,262,052	-	-	-

김천공장 G/W 2호기 증설공사	2021-09-16	2023-12-31	46.26%	5,150,214	-	-	-

안락 스위첸	2020-05-28	2023-12-31	51.37%	211,605	-	3,000,000	-

안산원시동물류센터	2021-04-29	2023-05-31	83.45%	7,771,987	-	-	-

광명 퍼스트 스위첸	2021-05-28	2024-02-29	30.02%	3,331,307	-	-	-

합 계	216,138,850	-	175,521,202	-

(*) 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

② 전기말가. 토목

(단위: 천원)

구분	최초계약일	공사기한(*)	진행률	미청구공사	공사미수금

장부가액	손상차손누계액	장부가액	손상차손누계액

동두천시관내 국도대체우회도로(상패-청산)건설공사	2009-05-15	2023-05-30	90.12%	-	-	-	-

진접선차량기지1공구	2018-12-28	2024-10-29	55.27%	4,157,799	-	-	-

김포파주고속도로3공구	2019-02-27	2024-11-26	27.00%	438,615	-	-	-

양평이천고속도로3공구	2019-09-30	2025-06-29	15.18%	7,759,719	-	-	-

세종안성고속도로5공구	2019-12-27	2025-12-31	22.00%	6,107,488	-	4,635,228	-

김포한강시네폴리스	2019-10-24	2024-01-31	16.24%	-	-	4,024,158	-

합 계	18,463,621	-	8,659,386	-

나. 건축

(단위: 천원)

구분	최초계약일	공사기한(*)	진행률	미청구공사	공사미수금

장부가액	손상차손누계액	장부가액	손상차손누계액

이수 스위첸 포레힐즈	2001-10-07	2022-02-28	100.00%	498,479	-	10,780,427	-

센텀 스위첸	2017-09-18	2022-08-29	100.00%	-	-	-	-

양정 포레힐즈 스위첸	2015-02-16	2023-08-12	61.92%	12,103,626	-	-	-

두류파크 스위첸	2018-02-23	2022-10-31	100.00%	-	-	41,820,819	-

대흥2구역주택재개발정비사업	2021-03-03	2025-02-15	2.46%	10,332,051	-	-	-

서광교 파크 스위첸	2018-12-20	2023-04-21	72.07%	37,576,343	-	-	-

스위첸 웰츠타워 2차	2018-04-25	2023-04-30	67.07%	5,955,903	-	-	-

오시리아 스위첸 마티에	2019-05-31	2022-03-21	100.00%	-	-	-	-

해운대 중동 스위첸	2019-12-27	2023-09-30	43.87%	-	-	-	-

광주상무지구주상복합신축공사	2021-08-06	2024-09-30	11.12%	-	-	-	-

인천원창물류센터	2020-05-27	2022-11-26	100.00%	1,640,160	-	47,590,513	-

안산성곡동물류센터신축공사	2020-04-13	2022-04-29	100.00%	-	-	-	-

대구 오페라 스위첸	2020-06-25	2024-04-17	32.76%	13,360,592	-	-	-

고양장항LH아파트	2020-11-25	2024-03-30	54.26%	12,602,100	-	-	-

강남역오피스신축	2020-09-28	2023-03-16	71.30%	-	-	17,693,500	-

화성제기리물류센터	2020-10-30	2022-10-31	100.00%	-	-	8,970,500	-

인천원창물류센터2차	2020-10-28	2023-02-01	95.14%	13,642,903	-	-	-

동해 프라우드 스위첸	2021-02-04	2023-09-29	43.89%	3,326,027	-	-	-

아이아이컴바인드사옥	2021-01-26	2024-04-07	31.14%	2,919,317	-	-	-

해운대 라센트 스위첸	2021-02-25	2024-11-29	14.70%	-	-	-	-

천안오룡동주상복합	2021-11-11	2026-10-31	0.17%	165,933	-	-	-

수성 포레스트 스위첸	2021-04-08	2024-09-29	8.28%	4,625,162	-	12,863,854	-

대전 씨엘리오 스위첸	2021-05-14	2025-06-08	15.02%	-	-	-	-

평택기술2동신축공사	2022-04-07	2023-12-31	25.61%	692,476	-	32,615,000	-

라피아노스위첸양주옥정	2021-09-27	2024-02-19	27.00%	16,509,220	-	6,027,000	-

아산 벨코어 스위첸	2021-10-29	2025-11-30	7.59%	2,323,733	-	987,245	-

시화MTV물류센터	2022-06-07	2024-10-03	9.26%	11,701,054	-	-	-

을지로초동오피스신축공사	2022-02-24	2024-12-31	9.88%	2,287,711	-	-	-

미사 아넬로 스위첸	2022-05-03	2025-09-18	2.82%	1,082,441	-	1,861,200	-

김해상동물류센터	2022-04-18	2023-12-31	15.07%	-	-	-	-

김천공장 G-W 2호기 증설공사	2021-09-16	2023-12-31	27.02%	2,493,424	-	-	-

안락스위첸	2020-05-28	2023-12-31	40.42%	593,837	-	-	-

안산원시동물류센터	2021-04-29	2023-03-28	60.07%	1,341,910	-	-	-

광명 퍼스트 스위첸	2021-05-28	2024-02-29	21.40%	1,392,450	-	-	-

합 계	159,166,852	-	181,210,058	-

(*) 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

19. 법인세 비용법인세비용은 당기법인세 부담액에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 일시적차이의 증감에 대한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 37.35%(전분기 49.68%)입니다.

당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	당분기	전분기

법인세 부담액	847,981	4,346,058

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	2,362,875	921,135

당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	(37,804)	(140,279)

법인세비용	3,173,052	5,126,914

20. 주당이익당분기와 전분기의 기본 및 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	5,322,917,128	5,193,233,528

가중평균유통보통주식수	19,945,436	19,945,436

기본및희석주당이익	267	260

21. 금융상품의 공정가치

당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

② 상각후원가로 인식되는 자산과 부채상각후원가로 인식되는 자산과 부채의 공시목적의 공정가치는 미래 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편 유동성채권과 부채는 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

상각후원가로 인식되는 자산과 부채의 미래현금흐름을 할인하는데 적용한 이자율은다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산	1.00%~2.50%	1.00%~1.75%

단기차입금	4.91%~7.61%	3.73%~7.06%

장기차입금	1.10%	1.10%

사채	2.48%~5.76%	2.48%

리스부채	2.68%~5.04%	2.68%~4.11%

③ 공정가치와 장부금액

당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	15,585,227	15,585,227	15,285,227	15,285,227

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1)	43,717,044	43,717,044	24,666,320	24,666,320

상각후원가 측정 금융자산(*2)	543,411,934	543,411,934	540,111,605	540,111,605

합 계	602,714,205	602,714,205	580,063,152	580,063,152

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	24,225,343	24,225,343	24,224,078	24,224,078

상각후원가 측정 금융부채	614,916,735	614,916,735	546,278,419	546,278,419

합 계	639,142,078	639,142,078	570,502,497	570,502,497

(*1) 당분기말 당기손익-공정가치측정 금융자산에는 20,000,000천원의 단기금융상품이 포함되어 있습니다.(*2) 현금시재액과 미청구공사는 제외되어 있습니다.④ 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

ㆍ수준2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함)

ㆍ수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	20,000,000	20,678,541	40,678,541

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	4,341,227	4,341,227

파생상품부채	-	-	24,225,343	24,225,343

합 계	-	20,000,000	49,245,111	69,245,111

한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	비상장주식	3,038,503	4,102,732

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	비상장주식	11,244,000	10,944,000

당사는 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 주요공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	지분증권	20,678,541	20,563,588	현금흐름할인법,과거거래이용법	할인율 등

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	지분증권	4,341,227	4,341,227

파생상품부채	파생상품부채	24,225,343	24,224,078

합계	49,245,111	49,128,893

- 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사는 주요 지분증권 등에 대하여 공신력 있는 외부평가기관을 이용하여 공정가치 평가를 수행하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.- 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 각 금융상품별 투입변수의 변동이 자본에 미치는 효과는 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

22. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 계약이행보증 및 시행사의 차입금 등을 위해 백지어음 2매,백지수표 8매가 금융기관 등에 견질로 제공되어 있습니다.

(2) 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건의 내용	소송금액	원 고	피 고	계류법원

당사가 원고인 사건:

부가가치세청구소송	237,893	KCC건설	한국토지주택공사	서울고등법원

공사대금청구소송	1,718,219	KCC건설 외 2	국가철도공단	대한상사중재원

공사대금청구소송	10,400,013	KCC건설	동작1주택재건축정비사업조합 외 8	서울중앙지방법원

합 계	12,356,125

당사가 피고인 사건:

손해배상청구소송	3,098,691	한국농어촌공사	KCC건설 외 1	서울고등법원

손해배상청구소송	1,052,872	윤은숙 외 24	KCC건설 외 2	서울고등법원

공사대금청구소송	2,583,307	범양에어테크	KCC건설	서울중앙지방법원

부당이득반환 소송	500,000	군산시	KCC건설 외 23	전주지방법원 군산지원

공사대금청구소송	201,000	월드플랜	KCC건설	서울중앙지방법원

손해배상청구소송	553,367	김난영 외 3	KCC건설 외 1	춘천지방법원 강릉지원

손해배상청구소송	210,000	탑글로리	KCC건설 외 4	서울중앙지방법원

구상금청구소송	757,548	디비손해보험	KCC건설 외 1	서울중앙지방법원

공사대금청구소송	2,189,849	진림건설	KCC건설	서울중앙지방법원

손해배상청구소송	168,170	최용묵 외 4	KCC건설	수원지방법원

구상금청구소송	201,000	한국토지주택공사	KCC건설 외 6	서울중앙지방법원

손해배상청구소송	2,363,493	사직KCC스위첸입주자대표회의	KCC건설 외 1	서울중앙지방법원

손해배상청구소송	3,000,000	김포한강신도시2차KCC스위첸입주자대표회의	KCC건설 외 2	서울중앙지방법원

손해배상청구소송	1,654,978	황성KCC스위첸입주자대표회의	KCC건설 외 2	서울중앙지방법원

손해배상청구소송	210,000	배춘년 외 41	KCC건설 외 1	울산지방법원

손해배상청구소송	2,383,629	설봉KCC스위첸아파트 입주자대표회의	KCC건설 외 3	서울중앙지방법원

손해배상청구소송	2,071,839	양산KCC스위첸아파트입주자대표회의	KCC건설 외 2	울산지방법원

손해배상청구소송	500,000	케이씨씨스위첸아파트입주자대표회의	KCC건설 외 2	서울중앙지방법원

손해배상청구소송	2,000,000	김포한강신도시2차KCC스위첸입주자대표회의	KCC건설 외 2	서울중앙지방법원

손해배상청구소송	2,824,500	속초KCC스위첸입주자대표회의	KCC건설 외 3	서울중앙지방법원

손해배상청구소송	1,000,000	갈매6단지아파트 입주자대표회의	KCC건설 외 1	서울중앙지방법원

손해배상청구소송	501,000	위례우남역KCC웰츠타워관리단	KCC건설 외 2	서울중앙지방법원

손해배상청구소송	2,115,000	영종하늘도시KCC스위첸아파트입주자대표회의	KCC건설 외 1	서울중앙지방법원

손해배상청구소송	1,760,500	블루마시티 KCC스위첸 입대회	KCC건설 외 3	서울중앙지방법원

합 계	33,900,743

(3) 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	약정한도액	실행액

당좌대출 등	KEB하나은행 등	16,000,000	-

일반대출 등	한국스탠다드차타드은행 등	270,300,000	218,600,000

사채	KB증권 등	70,000,000	70,000,000

합 계	356,300,000	288,600,000

상기 약정사항 이외에 당사는 협력사로부터 제공받은 물품 및 서비스의 대가를 외상매출채권담보를 이용하여 지급하기 위해 국민은행 등 금융기관과 약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 외상매출채권담보 약정한도 금액은 31,500,000천원이고, 당사의 지급어음 잔액은 59,949,187천원입니다.

23. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜케이씨씨

관계기업	미래㈜㈜블루아일랜드개발㈜블루아일랜드자산관리

기타	Polysilicon Technology Company
㈜케이씨씨글라스㈜케이씨씨실리콘㈜금강레저대규모기업집단 등

(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 중요한 영업상의 주요 거래내역은 다음과같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	기타수익	계	매입	기타매입	계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜케이씨씨	35,615,167	60,534	35,675,701	152	283,035	283,187

기타특수관계자	㈜케이씨씨글라스	-	204,387	204,387	5,952,983	-	5,952,983

대규모기업집단 등	-	-	-	-	81	81

기타	11,068,987	-	11,068,987	-	-	-

합 계	46,684,154	264,921	46,949,075	5,953,135	283,116	6,236,251

② 전분기

(단위:천원)

구분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	기타수익	계	매입	기타매입	계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜케이씨씨	11,636,407	60,270	11,696,677	817	229,850	230,667

기타특수관계자	㈜케이씨씨글라스	-	204,387	204,387	4,774,319	-	4,774,319

기타	3,340,597	-	3,340,597	-	1,200	1,200

합 계	14,977,004	264,657	15,241,661	4,775,136	231,050	5,006,186

(3) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계자와의 채권ㆍ 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말가. 채권

(단위:천원)

구분	회사의 명칭	채권

매출채권(*1)	대여금	기타채권	계

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜케이씨씨	12,428,495	-	-	12,428,495

관계기업	㈜블루아일랜드개발(*2)	49,683,943	-	-	49,683,943

기타특수관계자	㈜금강레저	-	-	3,100,000	3,100,000

PolysiliconTechnologyCompany(*3)	9,739,906	-	-	9,739,906

기타	5,585,850	1,726,806	-	7,312,656

합 계	77,438,194	1,726,806	3,100,000	82,265,000

(*1) 매출채권에는 미청구공사가 포함되어 있습니다.(*2) ㈜블루아일랜드개발 매출채권에 대하여 49,362,306천원이 대손충당금이 설정되어 있으며, 당분기 중 인식한 대손상각비는 없습니다.(*3) PolysiliconTechnologyCompany 매출채권에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

나. 채무

(단위:천원)

구분	회사의 명칭	채무

매입채무	기타채무(*)	계

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜케이씨씨	-	1,583,464	1,583,464

관계기업	㈜블루아일랜드개발	-	1,454,896	1,454,896

기타특수관계자	㈜케이씨씨글라스	8,185,164	13,931,000	22,116,164

합 계	8,185,164	16,969,360	25,154,524

(*) 기타채무에는 초과청구공사가 포함되어 있습니다.② 전기말가. 채권

(단위:천원)

구분	회사의 명칭	채권

매출채권(*1)	미수금	대여금	기타채권	계

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜케이씨씨	7,304,864	653,536	-	-	7,958,400

관계기업	㈜블루아일랜드개발(*2)	49,683,943	-	-	-	49,683,943

기타특수관계자	㈜금강레저	-	-	-	3,100,000	3,100,000

PolysiliconTechnologyCompany(*3)	9,636,381	-	-	-	9,636,381

기타	3,426,863	-	1,421,546	-	4,848,409

합 계	70,052,051	653,536	1,421,546	3,100,000	75,227,133

(*1) 매출채권에는 미청구공사가 포함되어 있습니다.(*2) ㈜블루아일랜드개발 매출채권에 대하여 49,362,306천원이 대손충당금이 설정되어 있으며, 전기 중 인식한 대손상각비는 1,320,790천원입니다.(*3) PolysiliconTechnologyCompany 매출채권에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

나. 채무

(단위:천원)

구분	회사의 명칭	채무

매입채무	기타채무(*)	계

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜케이씨씨	-	1,454,247	1,454,247

관계기업	㈜블루아일랜드개발	-	1,454,896	1,454,896

기타특수관계자	㈜케이씨씨글라스	13,071,887	14,314,020	27,385,907

합 계	13,071,887	17,223,163	30,295,050

(*) 기타채무에는 초과청구공사가 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	담보제공자산	내용	장부가액	지급보증처

관계기업	미래㈜	관계기업투자	차입금담보	-	한국BTL인프라투융자회사 외

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공한 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	내용	보증한도(*)	보증제공액	차입금잔액

관계기업	미래㈜	자금제공	22,951,688	10,393,171	10,393,171

계약이행보증	2,000,000	2,000,000	-

(*) 공동도급 현장 등을 고려한 전체 한도액은 51,471,000천원입니다.(6) 당분기와 전분기 중 당사는 ㈜금강레저로부터 21백만원의 배당금을 수령하였습니다.

(7) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,534,381	1,505,060

퇴직급여	151,938	147,506

합 계	1,686,319	1,652,566

24. 보고기간 후 사건당사는 2023년 4월 26일 제30회 무보증 공모사채 900억원을 발행하였습니다.