KCC건설 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 케이씨씨건설(이하 "당사")은 서울시 서초구 강남대로 587에 소재하고 있으며, 건설업, 부동산매매업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2001년 8월 21일 코스닥 시장에 등록하였습니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

(주)케이씨씨	7,711,010	36.03%

정몽열	6,417,017	29.99%

기 타	7,271,973	33.98%

합 계	21,400,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 회계정책의 변경중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 영업 부문

당사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

당사의 보고부문은 아래와 같습니다.

구분	재화(또는 용역)

토목	도로(해외 포함), 항만, 택지 등의 건설계약

건축	아파트, 오피스텔, 플랜트 등의 건설계약

분양	부동산 매매업

(1) 당사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	토목	건축	분양	총계

외부수익	146,262,815	756,683,663	3,549,503	906,495,981

영업이익	16,358,156	20,534,610	239,546	37,132,312

법인세비용차감전이익	30,498,370	22,562,044	249,604	53,310,018

분기순이익	24,173,987	17,883,400	197,844	42,255,231

② 전분기

(단위: 천원)

구분	토목	건축	분양	총계

외부수익	140,031,846	637,345,614	74,847,318	852,224,778

영업이익(손실)	4,327,619	40,842,989	(3,448,844)	41,721,764

법인세비용차감전이익(손실)	4,108,641	40,084,658	(3,537,899)	40,655,400

분기순이익(손실)	3,373,580	32,913,266	(2,904,947)	33,381,899

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 보고부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

토목	197,076,234	132,027,933	215,389,214	157,674,040

건축	871,575,644	495,687,735	711,167,385	386,394,379

분양	4,694,820	8,077,416	50,978,900	32,921,986

합계	1,073,346,698	635,793,084	977,535,499	576,990,405

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 지역별 보고부문 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	해외	총계	국내	해외	총계

외부수익	906,495,981	-	906,495,981	852,224,778	-	852,224,778

영업이익(손실)	37,409,894	(277,582)	37,132,312	41,783,021	(61,257)	41,721,764

법인세비용차감전이익(손실)	53,438,036	(128,018)	53,310,018	40,644,719	10,681	40,655,400

분기순이익(손실)	42,352,269	(97,038)	42,255,231	33,373,803	8,096	33,381,899

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사의 지역별 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

국내	1,069,940,027	630,905,032	974,137,849	572,225,950

해외	3,406,671	4,888,052	3,397,650	4,764,455

합계	1,073,346,698	635,793,084	977,535,499	576,990,405

(5) 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 현황은 다음과 같습니다.① 당분기당분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	매출액	비율	영업부문

주요고객 1	96,621,666	11.34%	건축

5. 사 용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 당사의 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	12,500	12,500	당좌개설보증금

합 계	12,500	12,500

6 . 매출채권및기타채권

당분기와 전기 중 매출채권및기타채권(장기매출채권및기타채권 포함)의 손상차손누계액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권(*)	기타채권	합 계	매출채권(*)	기타채권	합 계

기초금액	93,159,882	51,377,394	144,537,276	106,248,109	51,562,737	157,810,846

손상차손(환입)	(2,360,380)	(160,653)	(2,521,033)	(13,042,748)	(45,244)	(13,087,992)

대여금 및 수취채권 제거	-	-	-	-	-	-

기타(대체 등)	-	12,539	12,539	(45,479)	(140,099)	(185,578)

기말금액	90,799,502	51,229,280	142,028,782	93,159,882	51,377,394	144,537,276

(*) 미청구공사손상차손누계액이 제외되어 있습니다.

당사는 매출채권의 손상차손(환입)은 판매비와관리비로, 기타채권의 손상차손(환입)은 기타비용 및 기타수익으로 포괄손익계산서에 계상하였습니다.

7. 재고자산(1) 당분 기 말 과 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

공사자재	11,866,601	-	11,866,601	3,564,340	-	3,564,340

가설재	5,494,585	-	5,494,585	4,752,244	-	4,752,244

합계	17,361,186	-	17,361,186	8,316,584	-	8,316,584

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같 습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산평가손실	-	-	-	-

재고자산평가손실환입	-	-	220,237	5,746,299

8. 금융 상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산(*)	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	장부금액합계	공정가치

유동

현금및현금성자산	221,248,251	-	-	221,248,251	221,248,251

단기금융상품	87,500,000	-	67,856,000	155,356,000	155,356,000

매출채권	91,627,327	-	-	91,627,327	91,627,327

단기대여금	406,645	-	-	406,645	406,645

기타금융자산	2,776,475	-	-	2,776,475	2,776,475

미수금	12,051,879	-	-	12,051,879	12,051,879

미수수익	515,358	-	-	515,358	515,358

소 계	416,125,935	-	67,856,000	483,981,935	483,981,935

비유동

장기금융상품	12,500	-	-	12,500	12,500

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	4,510,467	-	4,510,467	4,510,467

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	23,519,937	23,519,937	23,519,937

기타금융자산	7,576,510	-	-	7,576,510	7,576,510

장기대여금	23,415,591	-	-	23,415,591	23,415,591

장기보증금	7,904,333	-	-	7,904,333	7,904,333

장기미수수익	184,647	-	-	184,647	184,647

소 계	39,093,581	4,510,467	23,519,937	67,123,985	67,123,985

합 계	455,219,516	4,510,467	91,375,937	551,105,920	551,105,920

(*) 상각후원가로 측정하는 금융자산에는 현금시재액과 미청구공사가 제외되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산(*)	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	장부금액합계	공정가치

유동

현금및현금성자산	243,468,803	-	-	243,468,803	243,468,803

단기금융상품	72,500,000	-	80,000,000	152,500,000	152,500,000

매출채권	40,587,696	-	-	40,587,696	40,587,696

단기대여금	409,521	-	-	409,521	409,521

기타금융자산	3,006,015	-	-	3,006,015	3,006,015

미수금	12,871,350	-	-	12,871,350	12,871,350

미수수익	386,316	-	-	386,316	386,316

소 계	373,229,701	-	80,000,000	453,229,701	453,229,701

비유동

장기금융상품	12,500	-	-	12,500	12,500

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	4,510,467	-	4,510,467	4,510,467

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	20,108,820	20,108,820	20,108,820

기타금융자산	8,678,600	-	-	8,678,600	8,678,600

장기대여금	26,500,257	-	-	26,500,257	26,500,257

장기보증금	5,826,193	-	-	5,826,193	5,826,193

장기미수수익	439,076	-	-	439,076	439,076

소 계	41,456,626	4,510,467	20,108,820	66,075,913	66,075,913

합 계	414,686,327	4,510,467	100,108,820	519,305,614	519,305,614

(*) 상각후원가로 측정하는 금융자산에는 현금시재액과 미청구공사가 제외되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	장부금액합계	공정가치

유동

매입채무	142,112,137	-	142,112,137	142,112,137

단기차입금	132,700,000	-	132,700,000	132,700,000

유동성사채	49,955,102	-	49,955,102	49,955,102

미지급금	20,051,061	-	20,051,061	20,051,061

미지급비용	348,093	-	348,093	348,093

예수보증금	8,172	-	8,172	8,172

파생상품부채	-	24,219,032	24,219,032	24,219,032

리스부채	1,679,571	-	1,679,571	1,679,571

소 계	346,854,136	24,219,032	371,073,168	371,073,168

비유동

사채	49,866,509	-	49,866,509	49,866,509

장기예수보증금	17,296,622	-	17,296,622	17,296,622

금융보증부채	17,231,301	-	17,231,301	17,231,301

리스부채	993,252	-	993,252	993,252

소 계	85,387,684	-	85,387,684	85,387,684

합 계	432,241,820	24,219,032	456,460,852	456,460,852

② 전기말

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	장부금액합계	공정가치

유동

매입채무	105,680,057	-	105,680,057	105,680,057

단기차입금	151,300,000	-	151,300,000	151,300,000

유동성사채	19,990,903	-	19,990,903	19,990,903

미지급금	24,458,829	-	24,458,829	24,458,829

미지급비용	271,004	-	271,004	271,004

예수보증금	8,172	-	8,172	8,172

파생상품부채	-	24,216,326	24,216,326	24,216,326

리스부채	1,156,848	-	1,156,848	1,156,848

소 계	302,865,813	24,216,326	327,082,139	327,082,139

비유동

사채	49,921,105	-	49,921,105	49,921,105

장기예수보증금	16,410,252	-	16,410,252	16,410,252

금융보증부채	16,231,982	-	16,231,982	16,231,982

리스부채	725,135	-	725,135	725,135

소 계	83,288,474	-	83,288,474	83,288,474

합 계	386,154,287	24,216,326	410,370,613	410,370,613

(3) 당분기와 전분기 중 금융자산 등의 범주별 당기손익에 반영된 손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

이자수익	3,060,522	-	287,040	3,347,562

배당금수익	-	21,000	274,172	295,172

손상차손 환입	2,521,033	-	-	2,521,033

처분이익	-	-	67,603	67,603

합 계	5,581,555	21,000	628,815	6,231,370

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

이자수익	5,122,149	-	151,077	5,273,226

배당금수익	-	21,000	182,880	203,880

손상차 손 환입	75,136	-	-	75,136

합 계	5,197,285	21,000	333,957	5,552,242

(4) 당분기와 전분기 중 금융부채 등의 범주별 당기손익에 반영된 손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

이자비용	(5,103,349)	-	(5,103,349)

금융보증수익	1,379,046	-	1,379,046

금융보증비용	(346,608)	-	(346,608)

파생상품평가손실	-	(492,545)	(492,545)

합 계	(4,070,911)	(492,545)	(4,563,456)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

이자비용	(6,578,590)	-	(6,578,590)

금융보증수익	1,389,137	-	1,389,137

금융보증비용	(316,943)	-	(316,943)

파생상품평가손실	-	(535,823)	(535,823)

합 계	(5,506,396)	(535,823)	(6,042,219)

9. 공 정가치 측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	6,548,962	4,510,467	4,510,467

당기손익-공정가치 측정 금융자산 (*)	108,874,291	91,375,937	91,375,937

합 계	115,423,253	95,886,404	95,886,404

(*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산에는 단기금융상품으로 분류된 67,856,000천원이 포함되어 있습니다 ② 전기 말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	6,576,212	4,510,467	4,510,467

당기손익-공정가치 측정 금융자산 (*)	117,607,175	100,108,820	100,108,820

합 계	124,183,387	104,619,287	104,619,287

(*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산에는 단기금융상품으로 분류된 80,000,000천원이 포함되어 있습니다 (2) 당분기와 전기 중 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산

기초가액	4,510,467	100,108,820	8,008,560	16,704,753

취득	-	4,161,117	-	83,186,440

처분	(9)	(12,894,000)	(1,146,944)	-

평가손익(법인세차감전)	9	-	(2,351,149)	217,627

기말금액	4,510,467	91,375,937	4,510,467	100,108,820

10. 기 타 금 융 자산

당분기와 전기 중 현재 당사의 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초가액	11,684,615	9,087,515

취득금액	1,506,505	4,789,060

처분금액	(2,838,135)	(2,191,960)

기말금액	10,352,985	11,684,615

재무상태표:

유동	2,776,475	3,006,015

비유동	7,576,510	8,678,600

11. 파 생금융상품

당사는 개발형 사업인 ㈜블루아일랜드개발의 건설출자자의 일원으로, 당사를 포함한건설출자자들은 재무출자자를 모집하기 위해 재무출자자가 취득한 주식과 관련하여 옵션계약을 체결하였습니다. 당사는 이러한 옵션계약을 파생금융상품으로 분류하고 옵션의 공정가 치 변동분을 파생상품평가손익과 파생상품부채로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 행사되지 않은 옵션의 내역은 다음과 같습니다. 옵션의 공정가치 변동분으로 인해 인식한 파생상품평가손실은 492,545 천원이며, 파생상품부채(유동)은 24,219,0 32천원입니다.

(단위: 원, 주)

회사명	프로젝트명	옵션종류	행사권자	행사가능기간	행사가격(1주당)	주식수

㈜블루아일랜드개발	인천청라골프장	풋옵션	아라베스크(유)	2021.08.24~2022.02.24	12,454	2,465,136

12. 관 계기업투자 및 공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	주요 영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	장부금액

관계기업	미래㈜ (*1)	대한민국	민간투자시설의 건설, 관리 및 운영	12.31	31.35%	583,065	-	31.35%	-

㈜블루아일랜드자산관리	대한민국	부동산관리	12.31	24.70%	67,766	-	24.70%	-

㈜블루아일랜드개발 (*2)	대한민국	골프장 운영	12.31	17.30%	7,367,724	-	17.30%	-

공동기업	대산컴플렉스개발㈜ (*3)	대한민국	대산컴플렉스 조성 및 분양	12.31	80.00%	40,000	-	80.00%	-

합계	8,058,555	-	-

(*1) 의결권이 있는 주식에 대한 지분율입니다.
(*2) 당분기말 현재 지분율이 20% 미만이나, 이사회의 구성등을 고려할 때 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하고 있습니다.
(*3) 당사가 참여한 공동약정인 대산컴플렉스개발㈜는 산업단지를 개발하여 분양하는 회사로서 별도기구로 구조화되어 있고, 당사가 대산컴플렉스개발㈜의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있습니다.이에 따라 당사는 대산컴플렉스개발㈜에 대한 투자자산을 공동기업으로 분류하였습니다.대산컴플렉스개발㈜는 해산등기(등기일:19.08.21)를 완료했으며, 현재 청산 절차 중에 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자 및 공동기업투자주식의 변동은 없으며, 당분기 중 인식하지 못한 지분법변동액은 없으며, 전기 중 인식하지 못한 지분법변동액은 4,718 천원 입니다.

(3) 당분기와 전기 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익

관계기업	미래㈜	32,359,122	29,499,757	2,859,365	1,229,792	(85,894)

㈜블루아일랜드개발	80,296,207	224,419,674	(144,123,467)	22,954,830	9,220,926

㈜블루아일랜드자산관리	668,266	565,525	102,741	1,983,797	183,311

공동기업	대산컴플렉스개발㈜	-	-	-	-	5,897

관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 가결산 재무제표 기준으로 작성되었습니다.나. 전기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익

관계기업	미래㈜	34,254,380	31,309,120	2,945,260	1,731,608	(65,992)

㈜블루아일랜드개발	80,529,890	233,874,338	(153,344,448)	44,598,165	(4,550,196)

㈜블루아일랜드자산관리	515,726	596,282	(80,556)	2,571,592	35,372

공동기업	대산컴플렉스개발㈜	121,903	127,800	(5,897)	-	(44,001)

13. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	162,914,215	-	-	-	-	162,914,215

건물	3,802,705	17,835	-	(129,749)	-	3,690,791

차량운반구	645,162	255,143	(10)	(195,610)	-	704,685

공구와기구	775,385	110,508	(12,600)	(226,777)	-	646,516

집기비품	2,708,565	706,951	(2,738)	(831,968)	184,128	2,764,938

건설중인자산	78,471	123,537	-	-	(184,128)	17,880

합계	170,924,503	1,213,974	(15,348)	(1,384,104)	-	170,739,025

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	-	162,914,215	-	-	-	162,914,215

건물	-	3,873,229	-	(70,524)	-	3,802,705

차량운반구	287,048	591,654	(14)	(233,526)	-	645,162

공구와기구	534,075	577,379	(66,769)	(269,300)	-	775,385

집기비품	1,507,130	1,004,026	(22,111)	(886,264)	1,105,784	2,708,565

건설중인자산	-	1,184,255	-	-	(1,105,784)	78,471

합계	2,328,253	170,144,758	(88,894)	(1,459,614)	-	170,924,503

14. 리스

(1) 당분기 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	기계장치	합계

당 분 기초	1,958,113	5,962	1,964,075	1,881,983

증가	2,388,285	-	2,388,285	2,197,183

감소	-	-	-	-

감가상각	(1,508,269)	(5,962)	(1,514,231)	-

이자비용	-	-	-	62,555

지급	-	-	-	(1,468,898)

당 분 기말	2,838,129	-	2,838,129	2,672,823

당분기 중 단기리스에 따른 리스료 1,479,768천원 및 소액자산리스료 885,066천원을 인식하였습니다.

(2) 전기 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	기계장치	합계

전기초	1,841,932	83,229	1,925,161	1,509,606

증가	2,179,013	-	2,179,013	1,632,696

감소	(538,059)	-	(538,059)	-

감가상각	(1,524,773)	(77,267)	(1,602,040)	-

이자비용	-	-	-	67,846

지급	-	-	-	(1,328,165)

전기말	1,958,113	5,962	1,964,075	1,881,983

전기 중 단기리스에 따른 리스료 4,094,540천원 및 소액자산리스료 1,475,661천원을 인식하였습니다.

15. 투 자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	손상차손	기말

토지	33,463,276	314,516	(7,839,871)	-	25,937,921

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	손상차손 환입	기말

토지	34,286,171	57,105	(1,004,525)	124,525	33,463,276

(3) 투자부동산의 공정가치당사가 보유한 투자부동산 중 부동산 시세의 하락으로 회수가능액이 장부금액에 미달하는 것으로 추정되는 투자부동산에 대해서는 실제 거래가액 및 시세 등을 통해 회수가능액을 추정하고 장부금액에 미달하는 부분은 손상차손으로 인식하였습니다. 손상차손인식 후 장부금액은 공정가치와의 차이가 중요하지 않습니다.

(4) 투자부동산 관련 손익 당분기와 전분기 중 당사가 보유한 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 없습니다.

16. 무 형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기말

소프트웨어	220,257	-	(25,046)	195,211

산업재산권	10,545	1,226	(1,582)	10,189

시설이용권	3,419,040	-	-	3,419,040

합계	3,649,842	1,226	(26,628)	3,624,440

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기말

소프트웨어	274,149	-	(53,892)	220,257

산업재산권	10,823	1,750	(2,028)	10,545

시설이용권	3,419,040	-	-	3,419,040

합계	3,704,012	1,750	(55,920)	3,649,842

17. 사 채 및 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채종류	이자율	만 기	당분기말	전기말

제26회무보증사모사채	3.40%	2021-04-29	-	20,000,000

제27회무보증공모사채	2.90%	2022-09-16	50,000,000	50,000,000

제28회무보증공모사채	2.48%	2024-04-26	50,000,000	-

소 계	100,000,000	70,000,000

차감: 사채할인발행차금(유동)	(44,898)	(9,097)

차감: 사채할인발행차금(비유동)	(133,491)	(78,895)

차감계	99,821,611	69,912,008

재무상태표:

유동	49,955,102	19,990,903

비유동	49,866,509	49,921,105

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율	만 기	당분기말	전기말

국민은행	2.94%	2022-04-16	18,000,000	28,000,000

산업은행	2.28%	2021-10-23	25,000,000	25,000,000

하나은행	2.70%	2022-05-27	29,000,000	29,000,000

한국스탠다드차타드은행	3.04%	2022-03-27	10,000,000	10,000,000

한국스탠다드차타드은행 (*)	2.27%	2022-02-27	24,700,000	33,300,000

신한은행	2.60%	2021-10-20	12,000,000	12,000,000

우리은행	2.62%	2022-05-20	14,000,000	14,000,000

합 계	132,700,000	151,300,000

(*)상기 차입금과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장기차입금	사채	합 계

2021-10-01 ~ 2022-09-30	-	50,000,000	50,000,000

2022-10-01 ~ 2023-09-30	-	-	-

2023-10-01 ~ 2024-09-30	-	50,000,000	50,000,000

합계	-	100,000,000	100,000,000

18. 담 보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	제공내용	차입금 등	설정금액	장부가액

한국스탠다드차타드은행	투자부동산	차입금 담보	24,700,000	48,000,000	25,686,019

(주)하나은행	사옥토지 및 건물	근저당/전세권	-	3,757,920	166,605,005

건설공제조합	당기손익-공정가치 측정 금융자산	계약이행보증 등 담보	-	13,886,993	13,879,678

전기공사공제조합	당기손익-공정가치 측정 금융자산	계약이행보증 등 담보	-	101,203	50,123

합계	24,700,000	65,746,116	206,220,825

(2) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	담보제공자산	내용	장부가액	지급보증처

전주아랫물길㈜	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산	차입금 담보	-	전북은행 외

제이영동고속도로㈜	-	한국산업은행 외

푸른군산지키미㈜	-	농업협동조합중앙회 외

상아탑㈜	-	한국비티엘인프라투융자회사 외

진천그린환경㈜	-	농업협동조합중앙회 외

미래세움㈜	-	한국비티엘일호투융자회사 외

완주흰여울㈜	-	대구은행,농업협동중앙회

경남하이웨이㈜	-	한국산업은행 외

보령흰여울	-	국민연금관리공단

이레일㈜	-	국민연금관리공단 외

화랑관사비티엘주식회사	815,280	한국비티엘인프라투융자회사 외

경기나눔교육주식회사	-	흥국생명보험 외

서서울도시고속도로(주)	376,100	농협은행 외

행복생활주식회사	-	삼성화재해상보험 주식회사 외

푸른생각㈜	-	한국비티엘인프라투융자회사 외

미래드림㈜	-	흥국생명보험 외

서부광역철도㈜	-	우리은행 외

경기동서순환도로㈜	-	신한은행 외

㈜한강시네폴리스개발	250,000	DB손해보험 외

을지로75피에프브이㈜	1,000,000	우미건설

에코시티	-	신한은행

㈜삼운	공사대금채권(*)	-	경산신용협동조합 외

합계	2,441,380

(*) 공사대금채권의 담보설정한도액은 67억원입니다.

(3) 당분 기말 현재 당사는 시행사 등을 위하여 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 1,828,766,665천원(한도 3,125,910,000천원)의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(4) 당사는 수분양자들의 주택매입자금(중도금) 관련하여 344,241,238천원(한도 751,676,812천원)의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(5) 당사는 시행사 및 동업자 등(특수관계자 제외)을 위하여 44,100,458천원의 계약이행보증 등의 연대보증을 제공하고 있으며, 시행사의 분양보증을 위해 644,204,680 천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 단, 분양보증 에는 (4)주택매입자금(중도금) 관련한 연대보증 50,746,727천원이 중복되어 있습니다. (6) 당사는 시행사 및 SPC법인 등(특수관계자 제외)을 위하여 PF관련 연대보증 및 자금보충 등 399,734,773천원(한도 6,058,911,602천원)의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD )

제공하는자	내용	통화(*)	금액

KEB하나은행	수입신용장발행	USD	520,000

신한은행	수입신용장발행	USD	26,000

건설공제조합	계약이행보증 외	KRW	1,633,546,405

서울보증보험	이행보증 외	KRW	324,324,207

주택도시보증공사	주택분양보증 외	KRW	1,152,743,037

합 계	KRW	3,110,613,649

USD	546,000

(*) USD: 미국 달러화19. 퇴직 급여제도

(1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익:

근무원가	5,163,317	5,027,898

순확정급여부채의 순이자	93,511	(51,533)

당기손익 소계	5,256,828	4,976,365

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	-	-

합 계	5,256,828	4,976,365

20. 충당부채 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	하자보수충당부채	기타충당부채	합 계

유동성	비유동성	유동성	비유동성

기초금액	14,642,997	16,880,097	9,945,479	63,506,702	104,975,275

전입액	6,004,285	6,507,509	9,064,897	3,950,000	25,526,691

사용액	(6,152,263)	(2,016,266)	-	-	(8,168,529)

환입액	(2,044,454)	-	(4,788,496)	(17,398,317)	(24,231,267)

기타증감(*)	130,403	-	-	-	130,403

기말금액	12,580,968	21,371,340	14,221,880	50,058,385	98,232,573

(*) 기타증감액은 해외사업환산으로 인한 변동분 입니다.

21. 자 본금 및 기 타 자본항목(1) 자본금

가. 당 분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당 분 기 말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당액면금액	5	5

발행주식수	21,400,000	21,400,000

자본금	107,000,000	107,000,000

나. 당 분기와 전기 중 당사의 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 없습니다.

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금은 모두 주식발행초과금이 며 당분기와 전기 의 변동내역은 없습니다.

(3) 자본조정당분기말과 전기말 당사의 자본조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기말	전기말

자본조정(자기주식 취득) (*)	(10,150,443)	(8,340,638)

(*) 당 분 기말 현재 당사는 1,454,564주의 자기주식을 취득하였습니다. 22. 이 익잉여금 (1) 당 분 기 말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	16,135,886	15,773,199

임의적립금	252,803,360	221,903,360

미처분이익잉여금	42,442,394	34,923,661

합계	311,381,640	272,600,220

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며,동 이익준비금은 현금으로 배당할수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

23. 건 설형 공사계약

(1) 당분기와 전기 중 누적공사손익과 공사관련 자산 및 부채내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	누적공사원가	누적공사수익	누적공사이익	선수금	공사대금미수금	초과청구공사	회수보류액

청구분	미청구분

건축	1,137,503,845	1,250,111,845	112,608,000	-	89,063,557	149,157,834	30,392,274	-

토목	750,495,508	790,008,035	39,512,527	6,567,886	93,363,272	34,670,538	7,445,138	-

분양	3,173,312	3,549,503	376,191	3,055,061	-	1,355,588	-	-

합 계	1,891,172,665	2,043,669,383	152,496,718	9,622,947	182,426,829	185,183,960	37,837,412	-

② 전기

(단위: 천원)

구 분	누적공사원가	누적공사수익	누적공사이익	선수금	공사대금미수금	초과청구공사	회수보류액

청구분	미청구분

건축	1,698,811,762	1,859,480,141	160,668,379	-	46,028,511	96,869,218	14,868,808	-

토목	795,106,099	828,842,874	33,736,775	794,796	87,719,067	42,886,483	15,709,321	-

분양	257,513,685	239,222,696	(18,290,989)	5,093,676	-	-	-	-

합 계	2,751,431,546	2,927,545,711	176,114,165	5,888,472	133,747,578	139,755,701	30,578,129	-

( 2) 당분기와 전분기 중 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

주요 제공 용역

건설용역의 제공	902,946,478	777,377,4 60

아파트 분양	3,549,503	74,847,318

소 계	906,495,981	852,224,77 8

수익인식시기

한 시점에 인식	-	74,830,091

기간에 걸쳐 인식	906,495,981	777,394,687

소 계	906,495,981	852,224,778

지리적 시장

국내	906,495,981	852,224,778

국외	-	-

소 계	906,495,981	852,224,778

(3) 당분기와 전기 중 당사의 주요 건설계약내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액	매출계상액	기말잔액

건축	2,673,689,060	908,191,188	756,683,663	2,825,196,585

토목	723,861,421	166,152,741	146,262,815	743,751,347

분양	36,331,910	14,240,375	3,549,503	47,022,782

합 계	3,433,882,391	1,088,584,304	906,495,981	3,615,970,714

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액	매출계상액	기말잔액

건축	1,811,070,914	1,683,073,897	820,455,751	2,673,689,060

토목	823,160,391	107,010,711	206,309,681	723,861,421

분양	74,847,318	36,331,910	74,847,318	36,331,910

합 계	2,709,078,623	1,826,416,518	1,101,612,750	3,433,882,391

(4) 당분기 중 토목 부문과 건축 부문에 설계변경 등 원가 변경 요인이 있어 당 분 기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간 의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공사손실충당부채	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 변동

토목	7,437,299	55,665,981	46,659,686	8,985,041	21,254	7,459,905

건축	6,719,113	52,629,246	83,493,428	(16,893,370)	(13,970,812)	(10,174,257)

합계	14,156,412	108,295,227	130,153,114	(7,908,329)	(13,949,558)	(2,714,352)

당분기 와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하 여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 및 전전기 회계연도 매출액의 5% 이상인 공사계약은 아래와 같습니다. ① 당분기 말 가. 토목

(단위: 천원)

구분	최초계약일	공사기한(*)	진행률	미청구공사	공사미수금

장부가액	손상차손누계액	장부가액	손상차손누계액

봉담-송산고속도로2공구	2017-10-24	2021-08-31	100.00%	-	-	10,785,285	-

동두천시관내 국도대체우회도로(상패-청산)건설공사	2009-05-15	2022-12-31	78.49%	1,453,605	-	-	-

이천충주철도4공구	2014-12-12	2021-12-31	97.72%	1,016,225	-	-	-

서해선(홍성~송산) 제7공구	2015-04-24	2021-12-31	98.39%	-	-	-	-

광복교~안양교 도로확장공사	2016-03-21	2021-12-31	83.37%	-	-	-	-

진접선차량기지1공구	2018-12-28	2024-10-29	29.22%	7,961,616	-	-	-

김포파주고속도로3공구	2019-02-27	2024-11-26	9.62%	3,987,924	-	-	-

양평이천고속도로3공구	2019-09-30	2025-06-29	2.27%	1,323,609	-	-	-

세종안성고속도로5공구	2019-12-27	2023-09-06	3.48%	-	-	-	-

김포한강시네폴리스	2019-10-24	2024-03-04	1.42%	553,493	-	-	-

합 계	16,296,472	-	10,785,285	-

나. 건축

(단위: 천원)

구분	최초계약일	공사기한(*)	진행률	미청구공사	공사미수금

장부가액	손상차손누계액	장부가액	손상차손누계액

이수 스위첸 포레힐즈	2016-07-20	2022-01-26	63.48%	12,442,367	-	-	-

센텀 스위첸	2017-09-18	2022-08-08	44.10%	-	-	-	-

양정 포레힐즈 스위첸	2018-01-15	2023-08-12	20.77%	2,957,640	-	-	-

두류파크 스위첸	2018-02-23	2022-10-30	42.45%	32,780,841	-	-	-

서광교 파크 스위첸	2018-12-20	2023-04-21	24.80%	13,445,799	-	-	-

스위첸 웰츠타워 2차	2018-04-25	2023-04-01	23.84%	-	-	20,500,000	-

광안 스위첸 하버뷰	2018-07-04	2021-11-06	92.09%	3,685,497	-	-	-

안양 스위첸	2018-07-25	2021-07-31	100.00%	-	-	-	-

오시리아 스위첸 마티에	2019-05-31	2022-03-21	61.90%	-	-	-	-

제주 조선호텔 신축공사	2019-06-28	2021-01-07	100.00%	-	-	-	-

해운대 중동 스위첸	2019-12-27	2023-09-30	13.85%	-	-	-	-

광주 상무지구 주상복합 신축공사	2021-08-06	2024-09-20	0.41%	-	-	-	-

안락 스위첸	2020-05-28	2023-12-31	6.83%	-	-	-	-

인천원창물류센터	2020-05-27	2022-10-26	33.23%	18,668,941	-	-	-

안산 성곡동 물류센터 신축공사	2020-04-13	2022-04-30	50.98%	4,765,400	-	-	-

대구 오페라 스위첸	2020-06-25	2024-04-17	6.55%	2,551,177	-	-	-

고양장항LH아파트	2020-11-25	2024-03-30	8.33%	2,992,352	-	-	-

강남역오피스신축	2020-09-28	2023-03-16	12.70%	138,690	-	-	-

화성제기리물류센터	2020-10-30	2022-07-31	14.80%	797,186	-	6,084,100	-

인천원창물류센터2차	2020-10-28	2023-02-01	23.17%	7,969,895	-	-	-

동해 프라우드 스위첸	2021-02-04	2023-09-29	2.89%	333,228	-	-	-

아이아이컴바인드사옥	2021-01-26	2024-04-07	6.32%	1,300,670	-	-	-

안산원시동물류센터	2021-04-29	2023-03-28	7.20%	2,544,388	-	-	-

해운대 라센트 스위첸	2021-02-25	2024-11-29	0.67%	436,365	-	-	-

대구 파동 공동주택	2021-04-08	2023-10-30	0.12%	219,021	-	-	-

광명 퍼스트 스위첸	2021-05-28	2024-02-29	0.42%	249,914	-	-	-

합 계	108,279,371	-	26,584,100	-

(*) 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.② 전 기 말 가. 토목

(단위: 천원)

구분	최초계약일	공사기한(*)	진행률	미청구공사	공사미수금

장부가액	손상차손누계액	장부가액	손상차손누계액

신갈-수지간 도로확.포장공사	2002-05-20	2020-10-31	100.00%	-	-	-	-

봉담-송산고속도로2공구	2017-10-24	2021-04-28	77.64%	-	-	2,064,921	-

동두천시관내 국도대체우회도로(상패-청산)건설공사	2009-05-15	2022-12-31	72.02%	9,641,738	-	-	-

서해선(홍성~송산) 제7공구	2015-04-24	2021-07-31	93.64%	-	-	1,910,920	-

마곡구역기반시설조성공사3공구	2016-03-24	2020-12-31	100.00%	9,932,755	-	-	-

광복교~안양교 도로확장공사	2016-03-21	2021-12-31	77.73%	-	-	-	-

진접선차량기지1공구	2018-12-28	2024-10-29	13.70%	6,044,598	-	-	-

김포파주고속도로3공구	2019-02-27	2024-11-26	4.89%	1,545,661	-	-	-

양평이천고속도로3공구	2019-09-30	2025-06-29	1.56%	443,825	-	-	-

세종안성고속도로5공구	2019-12-27	2023-09-06	1.37%	1,093,717	-	-	-

합 계	28,702,294	-	3,975,841	-

나. 건축

(단위: 천원)

구분	최초계약일	공사기한(*)	진행률	미청구공사	공사미수금

장부가액	손상차손누계액	장부가액	손상차손누계액

이수 스위첸 포레힐즈	2016-07-20	2022-01-26	31.86%	9,856,417	-	-	-

센텀 스위첸	2017-09-18	2022-08-08	16.82%	1,405,231	-	-	-

양정 포레힐즈 스위첸	2018-01-15	2023-08-12	7.19%	-	-	-	-

두류파크 스위첸	2018-02-23	2022-10-30	19.01%	18,597,825	-	-	-

서광교 파크 스위첸	2018-12-20	2023-04-21	7.08%	5,664,049	-	-	-

사천 스위첸	2017-05-26	2020-06-24	100.00%	-	-	-	-

스위첸 웰츠타워 2차	2018-04-25	2023-04-01	10.04%	-	-	-	-

평택 사무2동 신축공사	2018-07-26	2020-07-31	100.00%	-	-	-	-

(NHF제15호) 하남감일 A5BL 아파트 건설공사 6공구	2018-08-30	2020-11-24	100.00%	304,281	-	-	-

광안 스위첸 하버뷰	2018-07-04	2021-11-06	44.84%	5,991,325	-	-	-

안양 스위첸	2018-07-25	2021-06-29	61.28%	-	-	-	-

곤지암신대지구물류센터	2019-01-17	2020-08-14	100.00%	-	-	3,055,701	-

이천마장물류센터	2018-10-04	2020-02-14	100.00%	-	-	-	-

안성죽산물류창고	2018-10-04	2020-02-22	100.00%	-	-	-	-

오시리아 스위첸 마티에	2019-05-31	2022-03-21	24.57%	-	-	10,509,400	-

안성원곡물류센터	2018-12-14	2020-06-14	100.00%	-	-	-	-

제주 조선호텔 신축공사	2019-06-28	2020-12-31	98.88%	6,103,776	-	5,917,120	-

해운대 중동 스위첸	2019-12-27	2023-09-30	3.61%	-	-	112,705	-

인천원창물류센터	2020-05-27	2022-08-21	6.12%	11,076,965	-	-	-

대구 오페라 스위첸	2020-06-25	2024-04-17	0.04%	70,591	-	-	-

고양장항LH아파트	2020-11-25	2023-09-21	0.12%	100,682	-	-	-

강남역오피스신축	2020-09-28	2023-03-16	0.93%	805,930	-	-	-

화성제기리물류센터	2020-10-30	2022-07-31	0.11%	94,740	-	-	-

인천원창물류센터2차	2020-10-28	2023-02-01	0.41%	626,683	-	-	-

세종 장섬유 2호기 증설공사	2017-10-16	2020-05-31	100.00%	-	-	-	-

문막 G/W 2호기 플랜트	2018-05-23	2020-07-31	100.00%	-	-	-	-

합 계	60,698,495	-	19,594,926	-

(*) 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

24. 비 용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 당사 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,240,613)	(9,044,602)	-	-	(1,240,613)	(9,044,602)

원재료 및 용지매입액	72,710,390	195,431,345	-	-	72,710,390	195,431,345

종업원급여	17,591,679	48,728,689	6,629,204	19,251,640	24,220,883	67,980,329

감가상각비와 기타상각비	704,728	1,965,457	342,844	959,506	1,047,572	2,924,963

외주비	199,560,172	499,794,740	-	-	199,560,172	499,794,740

기타비용	31,301,442	87,851,645	12,659,869	24,425,249	43,961,311	112,276,894

합계	320,627,798	824,727,274	19,631,917	44,636,395	340,259,715	869,363,669

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	2,931,627	81,259,806	-	-	2,931,627	81,259,806

원재료 및 용지매입액	34,861,020	133,261,561	-	-	34,861,020	133,261,561

종업원급여	14,821,500	44,132,166	6,424,195	18,659,809	21,245,695	62,791,975

감가상각비와 기타상각비	510,843	1,361,488	326,522	930,622	837,365	2,292,110

외주비	112,585,507	410,460,352	-	-	112,585,507	410,460,352

기타비용	25,856,802	99,220,986	12,098,469	21,216,223	37,955,271	120,437,209

합계	191,567,299	769,696,359	18,849,186	40,806,654	210,416,485	810,503,013

25. 법인세 비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	당분기	전분기

당분기 법인세 부담액	13,970,083	15,600,318

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(3,105,183)	(8,387,865)

당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	189,887	61,048

법인세비용	11,054,787	7,273,501

26. 주 당이익 당분기와 전분기의 기본 및 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	6,670,127,298	42,255,231,473	6,527,755,838	33,381,899,363

가중평균유통보통주식 수 (*)	19,903,815	19,977,718	20,209,770	21,040,354

기본및희석주당이익	335	2,115	323	1,587

(*) 당분기 중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수입니다.

27. 금융상품의 공정가치 (1) 공정가치와 장부금액

당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

② 상각후 원가로 인식되는 자산과 부채상각후 원가로 인식되는 자산과 부채의 공시목적의 공정가치는 미래 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편 유동성채권과 부채는 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

상각후 원가로 인식되는 자산과 부채의 미래현금흐름을 할인하는데 적용한 이자율은다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산	1.00%~2.00%	1.00%~2.00%

단기차입금	2.27%~3.04%	2.16%~2.99%

장기차입금	-	-

사채	2.48%~3.40%	2.90%~3.40%

리스부채	2.68%~4.11%	3.30%~4.11%

③ 공정가치와 장부금액

당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,510,467	4,510,467	4,510,467	4,510,467

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*)	91,375,937	91,375,937	100,108,820	100,108,820

상각후원가 측정 금융자산(**)	455,219,516	455,219,516	414,686,327	414,686,327

합 계	551,105,920	551,105,920	519,305,614	519,305,614

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	24,219,032	24,219,032	24,216,326	24,216,326

상각후원가 측정 금융부채	432,241,820	432,241,820	386,154,287	386,154,287

합 계	456,460,852	456,460,852	410,370,613	410,370,613

(*) 당분기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산에는 단기금융상품으로 분류된 67,856,000천원 (전기말 80,000,000천원) 이 포함되어 있습니다.(**) 현금시재액과 미청구공사는 제외되어 있습니다.④ 공 정 가 치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. ㆍ 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

ㆍ 수준2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함)

ㆍ 수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당분기말 현 재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	67,856,000	23,519,937	91,375,937

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	4,510,467	4,510,467

파생상품부채	-	-	24,219,032	24,219,032

합 계	-	67,856,000	52,249,436	120,105,436

28. 우 발상황 및 약정사항

(1) 당 분기말 현재 당사의 계약이행보증 및 시행사의 차입금 등을 위해 백지어음 2매,백지수표 8매가 금융기관 등에 견질로 제공되어 있습니다.

(2) 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건의 내용	소송금액	원 고	피 고	계류법원

당사가 원고인 사건:

공사대금청구소송	3,510,200	KCC건설 외 1	서울특별시장 외 1	서울고등법원

공사대금청구소송	603,000	KCC건설 외 2	한국도로공사	서울중앙지방법원

부가가치세청구소송	579,544	KCC건설	한국토지주택공사	서울고등법원

공사대금청구소송	1,178,067	KCC건설 외 3	한국토지주택공사	서울중앙지방법원

공사도급가계약 해지 무효 확인소송	5,000,000	KCC건설	성암아파트 주택재건축정비사업조합	부산지방법원

손해배상청구소송	201,000	KCC건설	청진이엔씨 외 1	서울중앙지방법원

공사대금청구소송	201,000	KCC건설 외 2	국가철도공단	대한상사중재원

합 계	11,272,811

당사가 피고인 사건:

손해배상청구소송(*)	2,177,888	국가철도공단	KCC건설 외 19	서울고등법원

손해배상청구소송	4,624,283	한국농어촌공사	KCC건설 외 1	서울중앙지방법원

구상금청구소송	201,000	한국토지주택공사	KCC건설 외 6	서울중앙지방법원

손해배상청구소송	799,000	용산웰츠타워입대회 외 106	KCC건설 외 3	서울중앙지방법원

공사대금청구소송	2,583,307	범양에어테크	KCC건설	서울중앙지방법원

매매대금반환소송	3,036,000	오유정 외 60	KCC건설 외 2	서울중앙지방법원

손해배상청구소송	700,000	양학산KCC스위첸입주자대표회의	KCC건설 외 2	서울중앙지방법원

손해배상청구소송	1,167,615	케이씨씨스위첸아파트입주자대표회의	KCC건설 외 1	서울중앙지방법원

손해배상청구소송	2,116,631	사직KCC스위첸입주자대표회의	KCC건설 외 1	서울중앙지방법원

매매대금반환소송	151,800	엄태진	KCC건설 외 2	서울중앙지방법원

손해배상청구소송	189,138	송현 외 377	KCC건설	서울중앙지방법원

손해배상청구소송	3,000,000	한강신도시2차KCC스위첸입주자대표회의	KCC건설 외 2	서울중앙지방법원

손해배상청구소송	133,954	김남권 외 208	KCC건설	서울중앙지방법원

손해배상청구소송	2,681,341	한국토지주택공사	KCC건설 외 1	서울고등법원

손해배상청구소송	101,000	김성수	KCC건설	서울중앙지방법원

손해배상청구소송	600,000	황성KCC스위첸입주자대표회의	KCC건설 외 2	서울중앙지방법원

부당이득금반환 청구 중재	2,153,424	국가철도공단	KCC건설 외 16	대한상사중재원

손해배상청구소송	210,000	배춘년 외 41	KCC건설 외 1	울산지방법원

부당이득반환 소송	500,000	군산시	KCC건설 외 23	전주지방법원 군산지원

공사대금청구소송	201,000	월드플랜	KCC건설	서울중앙지방법원

손해배상청구소송	1,928,500	설봉KCC스위첸아파트 입주자대표회의	KCC건설 외 3	서울중앙지방법원

손해배상청구소송	1,467,500	양산KCC스위첸아파트 입주자대표회의	KCC건설 외 2	울산지방법원

합계	30,723,381

(*) 상기 소송액은 당사지분에 대한 금액이며, 총소송액 은 67,935,131 천원입니다 .보고기간종료일 현재 상기 소송사건의 전망은 예측할 수 없습니다.(3) 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	약정한도액	실행액

당좌대출 등	하나은행 등	16,000,000	-

일반대출 등	한국스탠다드차타드은행 등	137,700,000	132,700,000

사 채	산업은행 등	100,000,000	100,000,000

합 계	253,700,000	232,700,000

(*) 상기 약정사항 이외에 당사는 협력사로부터 제공받은 물품 및 서비스의 대가를 외상매출채권 담보를 이용하여 지급하기 위해 국민은행 등 금융기관과 약정을 체결하고 있습니다. 당 분 기말 현재 외상매출채권담보 약정한도 금액은 29,500,000천원이고, 당사의 지급어음 잔액은 34,796,454천원입니다.

29. 특 수관계자 (1) 당 분 기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜케이씨씨

관계기업	미래㈜ ㈜블루아일랜드개발㈜블루아일랜드자산관리

공동기업	대산컴플렉스개발㈜

기타	Polysilicon Technology Company
㈜케이씨씨글라스㈜케이씨씨실리콘㈜금강레저대규모기업집단 등

(2) 당 분 기와 전 분 기 중 당사와 특수관계자와의 중요한 영업상의 주요 거래내역은 다음과같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	기타수익	계	매입	기타매입	계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜케이씨씨	10,960,539	183,025	11,143,564	7,080	826,401	833,481

공동기업	대산컴플렉스개발㈜	-	427,555	427,555	-	-	-

기타특수관계자	㈜케이씨씨글라스	22,948,321	586,783	23,535,104	21,911,351	-	21,911,351

대규모기업집단 등	-	-	-	-	212,970	212,970

기타	4,783,518	-	4,783,518	-	1,200	1,200

합 계	38,692,378	1,197,363	39,889,741	21,918,431	1,040,571	22,959,002

② 전분기

(단위:천원)

구분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	기타수익	계	매입	기타매입(*)	계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜케이씨씨	49,667,781	3,003	49,670,784	49,228	159,817,485	159,866,713

기타특수관계자	㈜케이씨씨글라스	21,899,581	49,861	21,949,442	7,350,090	-	7,350,090

코리아오토글라스㈜	-	11,621	11,621	2,761,324	-	2,761,324

대규모기업집단 등	-	-	-	-	246,491	246,491

기타	-	-	-	-	2,000	2,000

합 계	71,567,362	64,485	71,631,847	10,160,642	160,065,976	170,226,618

(*) 전분기 중 취득한 유형자산 159,271백만원이 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계자와의 채권ㆍ 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

① 당 분 기말 가. 채권

(단위:천원)

구분	회사의 명칭	채권

매출채권(*1)	대여금	보증금	기타채권	계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜케이씨씨	638,676	-	-	-	638,676

관계기업	㈜블루아일랜드개발(*2)	51,688,154	-	-	-	51,688,154

기타특수관계자	(주)케이씨씨글라스	-	-	280,300	-	280,300

㈜금강레저	-	-	-	3,150,000	3,150,000

PolysiliconTechnologyCompany(*3)	9,422,773	-	-	-	9,422,773

기타	744,454	1,530,863	-	-	2,275,317

합 계	62,494,057	1,530,863	280,300	3,150,000	67,455,220

(*1) 매출채권에는 미청구공사가 포함되어 있습니다.(*2) ㈜블루아일랜드개발 매출채권에 대하여 48,471,640천원이 대손충당금이 설정되어 있으며, 당기 중 인식한 대손상각비는 없습니다.(*3) PolysiliconTechnologyCompany 매출채권에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

나. 채무

(단위:천원)

구분	회사의 명칭	채무

매입채무	기타채무(*)	계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜케이씨씨	-	892,502	892,502

관계기업	㈜블루아일랜드개발	-	1,454,896	1,454,896

기타특수관계자	(주)케이씨씨글라스	7,125,305	15,360,199	22,485,504

합 계	7,125,305	17,707,597	24,832,902

(*) 기타채무에는 초과청구공사가 포함되어 있습니다. ② 전기말가. 채권

(단위:천원)

구분	회사의 명칭	채권

매출채권(*1)	대여금	보증금	기타채권	계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜케이씨씨	2,364,308	-	-	-	2,364,308

관계기업	㈜블루아일랜드개발(*2)	51,688,154	-	-	-	51,688,154

기타특수관계자	㈜케이씨씨글라스	7,318,441	-	562,350	-	7,880,791

㈜금강레저	-	-	-	3,150,000	3,150,000

PolysiliconTechnologyCompany(*3)	9,161,439	-	-	-	9,161,439

기타	570,937	1,635,832	-	-	2,206,769

합 계	71,103,279	1,635,832	562,350	3,150,000	76,451,461

(*1) 매출채권에는 미청구공사가 포함되어 있습니다.(*2) ㈜블루아일랜드개발 매출채권에 대하여 48,471,640천원이 대손충당금이 설정되어 있으며, 전기 중 인식한 대손상각비 환입은 436,695천원입니다.(*3) PolysiliconTechnologyCompany 매출채권에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

나. 채무

(단위:천원)

구분	회사의 명칭	채무

매입채무	기타채무(*1)	계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜케이씨씨	-	2,345,205	2,345,205

관계기업	㈜블루아일랜드개발	-	1,454,896	1,454,896

기타특수관계자	㈜케이씨씨글라스	4,268,333	13,015,000	17,283,333

코리아오토글라스㈜(*2)	7,730,734	-	7,730,734

㈜케이씨씨실리콘	-	69,827	69,827

대규모기업집단 등	8,151	20,339	28,490

합 계	12,007,218	16,905,267	28,912,485

(*1) 기타채무에는 초과청구공사가 포함되어 있습니다.(*2) 코리아오토글라스㈜의 거래내역은 흡수합병 전까지의 거래내역입니다.(4) 당 분 기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	담보제공자산	내용	장부가액	지급보증처

관계기업	미래㈜	관계기업투자	차입금담보	-	한국BTL인프라투융자회사 외

㈜블루아일랜드개발	-	하나은행 외

(5) 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공한 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	내용	보증한도	보증제공액	차입금잔액

관계기업	미래㈜	자금제공	51,471,000	12,155,975	12,155,975

계약이행보증	2,000,000	2,000,000	-

㈜블루아일랜드개발	연대보증	8,000,000	2,800,000	2,800,000

(6) 당 분 기 와 전분기 중 당사는 (주)금강레저로부터 21백만원의 배당금을 수령하였습니다. (7) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	1,431,305	4,164,452	1,414,121	4,103,045

퇴직급여	140,131	400,134	139,559	401,745

계	1,571,436	4,564,586	1,553,680	4,504,790