코웨이 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 28 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
제 27 기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지
코웨이주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요

지배기업인 코웨이주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 Coway (M) Sdn Bhd. 등 7개 종속기업(이하 "종속기업")의 일반사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요

지배기업은 1989년 대한민국에서 설립되어 2001년 대한민국의 한국거래소에 상장하였으며, 정수기 및 가정용기기, 정수 및 폐기물처리설비 등의 제조, 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 2012년 12월 14일자로 상호를 웅진코웨이주식회사에서 코웨이주식회사로 변경하였습니다.지배기업의 본점 소재지는 충청남도 공주시이며, 보고기간종료일 현재 지배기업의 최대주주는 코웨이홀딩스㈜(지분율 : 30.90%)입니다.

1.2 종속기업의 현황

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율	소재지	결산월	업 종

당분기말	전기말

Coway China Co., Ltd.	100%	100%	중 국	12월	공기청정기 등 판매

Coway (Thailand) Company Limited.	〃	〃	태 국	〃	정수기 등 판매 및 렌탈

Coway (M) Sdn Bhd.	〃	〃	말레이시아	〃	〃

Coway USA Inc.	〃	〃	미 국	〃	〃

그린엔텍㈜	〃	〃	한 국	〃	수처리기기 등 산업설비 제조

코웨이엔텍㈜	〃	-	한 국	〃	〃

포천맑은물㈜	70%	70%	한 국	〃	포천시 장자산단 공업용수공급 건설 및 운용

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 당분기손익 포괄손익 Coway USA Inc. 52,081,839 53,390,716 (1,308,877) 16,534,123 22,892 43,323 Coway (Thailand) Company Limited. 3,994,512 16,146,503 (12,151,991) 1,199,163 117,015 19,944 Coway (M) Sdn Bhd. 117,663,758 96,230,961 21,432,797 29,394,830 5,995,614 7,145,536 Coway China Co., Ltd. 9,388,603 8,608,666 779,937 5,122,455 448,829 433,747 그린엔텍㈜ 24,824,351 10,758,643 14,065,708 12,074,882 650,351 601,412 코웨이엔텍㈜ 24,296,612 7,244,838 17,051,774 3,833,655 900,179 764,764 포천맑은물㈜ 18,021,945 15,143,721 2,878,224 - (2,266) (2,266) 전분기> (단위 : 천원) 회사명 전기말 전분기 자 산 부 채 자 본 매출액 전분기손익 포괄손익 Coway USA Inc. 50,294,457 51,646,657 (1,352,200) 13,393,068 30,945 24,196 Coway (Thailand) Company Limited. 3,747,334 15,919,269 (12,171,935) 1,742,916 (80,560) (232,405) Coway (M) Sdn Bhd. 98,099,421 83,812,161 14,287,261 23,329,563 412,192 (551,249) Coway China Co., Ltd. 8,185,953 7,839,763 346,190 5,003,219 167,943 183,302 그린엔텍㈜ 32,415,280 18,950,984 13,464,296 9,968,756 (840,999) (867,979) 포천맑은물㈜ 18,483,976 15,603,486 2,880,490 - (14,441) (14,441) 1.4 연결대상 범위의 변동당분기 중 연결재무제표의 작성대상 회사에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 사 유 연결범위 포함 코웨이엔텍㈜ 지배기업의 물적분할로신설회사 설립 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2.1 재무제표 작성기준연결기업의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. ( 1) 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정) 제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국채택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식 하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결기업은 이미 한국채택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다. (2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 연결기업은 공동영업에 대한 지분이 없으므로 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정)개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 2012 - 2014 연차개선이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업' 비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나 분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 1) 관리용역계약동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다. 2) 상계관련 기업회계기준서 제1107호 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다. 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표' 동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 사항을 중간재무제표나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에 공시하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은 소급하여 적용되어야 합니다. (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항ㆍ재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음ㆍ기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음ㆍ지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으 로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함 또한 개정 기준서는 재무상태표와 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결기업이조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 3. 영업부문 정보 (1) 연결기업의 보고부문은 다음과 같이 구분되며, 주요 내용은 다음과 같습니다. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결기업의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정과 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 검토하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업부문별 자원배분과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로 하고 있으며, 해당 구분은 렌탈사업부문과 일시불판매부문, 그리고 기타부문으로 구분하였습니다. 영업부문 재화 및 용역의 내용 렌탈사업부문 정수기, 비데 등을 고객에게 렌탈하거나 멤버쉽 회원에게 용역 제공 일시불판매부문 정수기, 비데, 화장품 등 제품ㆍ상품을 고객에게 판매 기타부문 수처리 설비 건설계약 등 지역적으로 연결기업은 대부분의 영업을 국내에서 수행하고 있으며, 렌탈사업부문과관련하여 미국, 중국, 말레이시아 등에서 렌탈 관련 자산과 일부 제품과 상품을 판매하고 있습니다. 또한 중국 현지 등에 일부 유형자산을 보유하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 영업부문의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 렌탈사업 일시불판매 기 타 합 계 총부문수익 481,521,204 142,144,750 22,112,995 645,778,949 부문간수익 - (21,984,291) (123,695) (22,107,986) 외부고객으로부터의 수익 481,521,204 120,160,459 21,989,300 623,670,963 매출총이익 354,123,039 58,829,718 3,675,298 416,628,055 (단위 : 천원) 구 분 렌탈사업 일시불판매 기 타 합 계 총부문수익 437,001,230 101,826,899 20,698,151 559,526,280 부문간수익 - (9,865,808) (1,464,484) (11,330,292) 외부고객으로부터의 수익 437,001,230 91,961,091 19,233,668 548,195,989 매출총이익 318,163,314 48,916,852 5,917,954 372,998,120 (3) 당분기와 전분기 중 지역별 영업현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 국 내 미 국 아시아 합 계 총매출 593,528,379 16,534,123 35,716,447 645,778,949 내부매출 (22,107,986) - - (22,107,986) 순매출 571,420,393 16,534,123 35,716,447 623,670,963 유ㆍ무형자산과 투자부동산 824,722,403 13,636,044 59,768,087 898,126,534 (단위 : 천원) 구 분 국 내 미 국 아시아 합 계 총매출 516,057,514 13,393,068 30,075,698 559,526,280 내부매출 (11,330,292) - - (11,330,292) 순매출 504,727,223 13,393,068 30,075,698 548,195,989 유ㆍ무형자산과 투자부동산 830,435,131 12,399,263 28,644,298 871,478,692 (4) 당 분기와 전분기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 4. 범주별금융상품 (1) 금융상품 범주별 분류보고기간종료일 현재 연결기업의 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 211,484,740 - - 211,484,740 매출채권 272,001,188 - - 272,001,188 금융리스채권 12,522,588 - - 12,522,588 기타단기금융자산 14,407,666 - - 14,407,666 장기매출채권 6,017,574 - - 6,017,574 장기금융리스채권 47,114,546 - - 47,114,546 기타장기금융자산 52,029,901 - - 52,029,901 매도가능금융자산 - 2,430,096 - 2,430,096 합 계 615,578,203 2,430,096 - 618,008,299 부채 매입채무 - - 60,812,341 60,812,341 기타단기금융부채 - - 393,764,794 393,764,794 단기차입금 - - 119,056,953 119,056,953 기타장기금융부채 - - 2,117,010 2,117,010 장기차입금 - - 9,301,000 9,301,000 합 계 - - 377,020,053 377,020,053 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 116,307,900 - - 116,307,900 매출채권 256,015,920 - - 256,015,920 금융리스채권 8,955,735 - - 8,955,735 기타단기금융자산 15,398,219 - - 15,398,219 장기금융리스채권 28,144,342 - - 28,144,342 기타장기금융자산 52,068,160 - - 52,068,160 매도가능금융자산 - 2,430,096 - 2,430,096 합 계 476,890,276 2,430,096 - 479,320,372 부채 매입채무 - - 59,799,441 59,799,441 기타단기금융부채 - - 183,985,891 183,985,891 단기차입금 - - 80,040,719 80,040,719 기타장기금융부채 - - 2,203,221 2,203,221 장기차입금 - - 7,951,000 7,951,000 합 계 - - 333,980,272 333,980,272 (2) 금융상품 범주별 손익당분기 및 전분기 중 연결기업의 금융상품 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 대여금 및 수취채권 이자수익 292,833 439,596 외화환산이익 6,018 526,180 외화환산손실 (3,102,465) (90,298) 매출채권손상차손 (2,596,887) (5,109,575) 기타채권손상차손 (383,405) (263,466) 매도가능금융자산 배당금수익 1,990 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (744,768) (929,586) 외화환산이익 8,527,715 231,984 외화환산손실 (922,653) (1,999,500) 상기 이외에 외화로 표시된 매출채권, 기타단기금융자산, 기타장기금융자산 및 매입채무 등 결제시 외환차익 2,110,917천원(전분기: 851,407천원)과 외환차손 3,385,319천원(전분기: 1,000,626천원)이 발생하였습니다. 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 57,964 50,905 당좌예금 61,223,973 76,931,876 보통예금 150,163,128 39,280,494 기타현금성자산 39,675 44,625 합 계 211,484,740 116,307,900 6. 매출채권 및 금융리스채권 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권 및 금융리스채권 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 : 매출채권 319,272,434 300,535,267 현재가치할인차금 (81,784) - 대손충당금 (47,189,462) (44,519,347) 금융리스채권 13,304,096 9,652,644 현재가치할인차금 (269,537) (184,937) 대손충당금 (511,971) (511,971) 합 계 284,523,776 264,971,656 비유동 : 매출채권 14,661,815 8,069,052 현재가치할인차금 (575,188) - 대손충당금 (8,069,052) (8,069,052) 장기금융리스채권 56,618,898 34,962,513 현재가치할인차금 (7,454,623) (4,768,441) 대손충당금 (2,049,730) (2,049,730) 합 계 53,132,120 28,144,342 7. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타단기금융자산 : 단기대여금 190,164 263,609 미수금 34,586,332 35,160,374 미수수익 385 416 차감: 대손충당금(단기성 항목) (20,369,214) (20,026,180) 합 계 14,407,667 15,398,219 기타장기금융자산 : 장기금융기관예치금 8,988,003 8,982,813 장기대여금 500,000 500,000 장기보증금 42,546,409 42,658,448 기타장기매출채권및기타채권 3,179,073 3,179,073 기타 490 490 차감: 대손충당금(장기성 항목) (3,184,073) (3,252,664) 합 계 52,029,902 52,068,160 보고기간종료일 현재 기타금융자산 중 영업수당 미환수채권, 임차보증금 등은 손상이 발생하였으며, 이러한 손상채권에 대해서는 개별적인 분석에 의하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 기타단기금융자산의 연령은 대부분 1년 이내이며, 기타장기금융자산의 연령은 대부분 1~2년 이내입니다. 기타금융자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 8. 기타자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 11,040,162 11,470,231 선급비용 165,098,077 160,973,013 미청구공사 20,237,299 12,251,705 기타 1,114,678 996,021 합 계 197,490,216 185,690,970 기타비유동자산 : 장기선급비용 150,434,126 146,956,260 기타 124,330 124,330 합 계 150,558,456 147,080,590 9. 재고자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 상 품 40,901,819 (4,763,393) 36,138,426 44,840,683 (5,455,129) 39,385,554 제 품 25,137,341 (4,736,917) 20,400,424 25,734,213 (4,049,777) 21,684,436 반제품 264,302 - 264,302 364,546 - 364,546 원재료 6,690,231 (221,112) 6,469,119 5,519,917 (221,116) 5,298,801 미착품 4,764,961 - 4,764,961 3,022,141 - 3,022,141 기타재고자산 53,355 - 53,355 65,331 - 65,331 합 계 77,812,009 (9,721,422) 68,090,587 79,546,831 (9,726,022) 69,820,809 10. 매도가능금융자산 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,430,096 2,417,368 취득/처분 등 - - 분기말금액 2,430,096 2,417,368 11. 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 당분기와 전분기 중 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득/자본적지출 처분/폐기/손상 감가상각/상각 대 체 외환차이 당분기말 유형자산(주1) 699,511,862 68,780,088 (15,522,871) (56,045,093) (309,767) 3,310,488 699,724,707 무형자산 168,786,681 8,331,431 - (1,835,635) - 4,549 175,287,026 투자부동산 23,173,560 - - (58,759) - - 23,114,801 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득/자본적지출 처분/폐기/손상 감가상각/상각 대 체 외환차이 전분기말 유형자산(주1) 675,187,865 68,946,257 (13,680,631) (53,454,751) (555,266) (1,405,050) 675,038,424 무형자산 170,626,319 1,452,692 - (1,955,660) - (5,976) 170,117,375 투자부동산 26,410,250 - - (87,358) - - 26,322,892 (주1) 당분기 및 전분기 중 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서, 유형자산(건설중인자산)으로 계상된 금액은 177,122천원 및 33,650천원 입니다. 12. 기타금융부채 및 기타부채 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타금융부채 및 기타부채내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타단기금융부채 : 미지급금 164,916,020 159,493,093 미지급비용 20,780,316 24,463,309 미지급배당금 208,032,046 - 기타 36,412 29,489 합 계 393,764,794 183,985,891 기타장기금융부채 : 장기미지급금 805,094 888,672 예수보증금 67,482 63,346 렌탈보증금 1,204,213 1,206,253 기타 40,221 44,950 합 계 2,117,010 2,203,221 기타유동부채 : 선수금 66,112,247 60,519,380 예수금 11,844,968 10,360,851 선수수익 743,452 899,143 정부보조금관련부채 851,811 854,922 초과청구공사 1,788,443 4,449,020 기타 422,327 172,010 합 계 81,763,248 77,255,326 기타비유동부채 : 장기선수금 8,976,355 7,281,786 책임이행적립금 9,203,474 9,145,771 기타 50,000 50,000 합 계 18,229,829 16,477,557 13. 단기차입금 보고기간종료일 현재 연결기업의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 별 차입처 당분기이자율(%) 당분기말 전기말 구매자금대출 KEB하나은행 2.83 20,534,957 23,620,818 〃 신한은행 2.75 10,821,659 13,908,508 〃 우리은행 2.74 7,700,337 12,511,393 운영자금대출 한국산업은행 - - 30,000,000 기업어음증권 신한은행 1.91 80,000,000 - 합 계 119,056,953 80,040,719 14. 장기차입금 보고기간종료일 현재 연결기업의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 당분기이자율 금 액 당분기말 전기말 프로젝트파이낸싱(고정) NH농협은행 6.50% 2,762,500 3,776,000 프로젝트파이낸싱(변동) 〃 6.50% 2,762,500 2,087,500 〃 〃 11.00% 3,776,000 2,087,500 소 계 9,301,000 7,951,000 1년이내 만기도래분 - - 잔 액 9,301,000 7,951,000 15. 순확정급여부채 (1) 연결기업이 계상한 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 135,868,793 132,859,371 사외적립자산 (117,938,761) (120,485,668) 순확정급여부채 17,930,032 12,373,703 (2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 연결기업이 인식한 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 5,614,250 5,197,801 순이자원가 98,565 134,416 퇴직위로금 등 176,351 1,114,847 합 계 5,889,166 6,447,064 매출원가 690,731 581,008 판매비와관리비 5,198,435 5,866,056 합 계 5,889,166 6,447,064 16. 충당부채 당분기 및 전분기 중 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기> (단위 : 천원) 구 분 기 초 증감액 당분기말 판매보증충당부채(유동) 831,648 146,854 978,502 반품충당부채(유동) 770,792 4,062,630 4,833,422 하자보수충당부채(유동) 693,310 57,204 750,514 기타충당부채(주석17) 1,442,019 - 1,442,019 합 계 3,737,769 4,266,688 8,004,457 전분기> (단위 : 천원) 구 분 기 초 증감액 전분기말 판매보증충당부채(유동) 972,986 (124,884) 848,102 반품충당부채(유동) 558,759 (128,040) 430,719 하자보수충당부채(유동) 544,560 11,894 556,454 합 계 2,076,305 (241,030) 1,835,275 17. 우발채무와 약정사항 (1) 계류중인 소송사건당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 국내외에서 계류중인 소송사건 중 피고로 계류 중인 소송사건은 10건(소송가액: 10,362백만원)이며, 원고로 계류 중인 소송사건은 7건(소송가액 : 311백만원)입니다. 상기 소송사건 중 청호나이스㈜가 연결기업에게 제기한 냉온정수 시스템 관련 특허권침해금지 등에 대하여 1심에서 패소하였으며, 현재 2심이 진행중에 있습니다. 연결기업은 동 소송과 관련한 최선의 추정금액을기타손실충당부채로 인식하고 있습니다. (2) 약정사항당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 금융기관 한 도 약정내용 신한은행 외 4개 은행 210,000,000 구매자금대출약정 한국산업은행 외 1개 은행 45,000,000 일반차입금약정 신한은행 80,000,000 기업어음증권약정 KEB하나은행 5,000 외상매출약정 신한은행 USD 1,000,000 Local L/C 신한은행 외 3개 은행 8,420,000 전자외상매출채권 담보대출 한국산업은행 2,500,000 운전자금대출 NH농협은행 3,000,000 마이너스대출 전문건설공제조합 143,678 신용운영대출 한국산업은행외 1개 은행 USD 3,530,000 기한부수입신용 한국산업은행외 1개 은행 15,876,000 프로젝트금융 대출약정 (3) 보증 및 담보1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 제공자 물건 또는 내용 보증금액 서울보증보험 계약이행보증 및 공탁보증 62,982,182 자본재공제조합 계약ㆍ하자 등 11,595,538 전문건설공제조합 계약ㆍ하자 등 269,800 우리은행 계약이행보증 USD 269,002 기업은행 지급보증 USD 694,857 〃 지급보증 EUR 52,564 합 계 74,847,520 USD 963,859 EUR 52,564 2) 당분기 보고기간종료일 연결기업이 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공처 담보제공자산 채권최고액 비 고 NH농헙은행, 한국산업은행 백지어음 2매 20,639,000 차입금 담보 기업은행 유형자산(토지 및 건물) 260,000 지급보증목적 담보 한국산업은행 유형자산(토지 및 건물) 3,700,000 차입목적 담보 자본재공제조합 매도가능금융자산 467,389 계약/하자보증 목적 담보 전문건설공제조합 매도가능금융자산 178,483 계약/하자보증 목적 담보 합 계 25,244,872 (4) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 거래처 금 액 사용제한내용 당분기말 전기말 현금및현금성자산 한국산업은행 3,907,405 2,170,447 차입금 질권설정 장기금융상품 NH농협은행 4,300,000 4,300,000 중소기업 상생협력 자금지원 예치금 〃 기업은행 4,000,000 4,000,000 〃 장기보증금 신한은행 외 8,500 8,500 당좌거래보증금 〃 신한은행 2,500 2,500 〃 〃 우리은행 2,500 2,500 〃 합 계 12,220,905 10,483,947 18. 기타자본 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자본 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 33,883,028 34,257,365 자기주식 (120,239,457) (124,192,347) 주식선택권 21,729,709 21,592,349 매도가능금융자산평가이익 40,276 40,276 해외사업환산손익 (4,189,399) (5,247,599) 기타자본잉여금 (4,572,426) (4,572,426) 합 계 (73,348,269) (78,122,382) 19. 자기주식 (1) 당분 기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기 초 증 가 감 소(주1) 당분기말 주식수(주) 장부금액 주식수(주) 장부금액 주식수(주) 장부금액 주식수(주) 장부금액 2,827,637 124,192,347 - - 90,000 3,952,890 2,737,637 120,239,457 (단위 : 천원) 기 초 증 가 감 소(주1) 전기말 주식수(주) 장부금액 주식수(주) 장부금액 주식수(주) 장부금액 주식수(주) 장부금액 2,950,837 129,603,414 - - 63,920 2,807,430 2,886,917 126,795,984 (주1) 주식선택권의 행사시 교부된 자기주식입니다. (2) 연결기업은 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주식을 취득하여 기타자본으로 계상하고 있으며, 향후 주식선택권의 행사시 교부 등에 사용할 예정입니다. 20. 주식기준보상 (1) 연결기업이 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 이사회 결의에 따라 신주발행교부, 자기주식교부 또는 시가와 행사가격 의 차액에 대하여 현금 또는 자기주식 결제 가능 ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 5차~8차: 부여일 이후 3년 이상 연결기업의 임직원으로 재임 또는 재직한 자에 한하여 행사가능하며, 가득시점부터 행사가능함. 9차~14차: 부여일 이후 2년 이상 연결기업의 임직원으로 재임 또는 재직한 자에 한하여 행사가능하며, 가득시점 부터 3년간 매년 부여주식수의 20% 를 추가적으로 행사가능할 권리를 얻음. 부여일 이후 매년 20%의 주 식에 대하여 행사가능 수량을 연결기업에서 조정가능함(5년간). 구 분 5차 부여분 6차 부여분 7차 부여분 8차 부여분 9차 부여분 11차 부여분 12차 부여분 13차 부여분 14차부여 권리부여일 2009-03-20 2010-03-19 2011-03-25 2012-03-23 2013-02-26 2013-11-12 2014-03-21 2015-03-31 2016-03-29 발행할 주식의 총수 330,000 132,120 69,000 228,000 1,191,000 261,800 467,500 571,500 155,000 잔여주식수 - 10,000 14,000 85,000 627,480 234,460 394,235 520,510 155,000 행사가격(원) 27,484 35,260 34,780 37,420 50,000 60,160 71,470 88,670 95,810 (2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 5차 부여분 6차 부여분 7차 부여분 8차 부여분 9차 부여분 11차 부여분 12차 부여분 13차 부여분 14차 부여분 합 계 기초 90,000 10,000 14,000 85,000 639,480 239,116 416,865 571,500 - 2,065,961 기중 부여 - - - - - - - - 155,000 155,000 가득기간 미충족으로 인한 감소 - - - - 12,000 4,656 22,630 50,990 - 90,276 행사 90,000 - - - - - - - - 90,000 기말 - 10,000 14,000 85,000 627,480 234,460 394,235 520,510 155,000 2,040,685 구 분 5차 부여분 6차 부여분 7차 부여분 8차 부여분 9차 부여분 11차 부여분 12차 부여분 13차 부여분 합 계 기초 95,000 15,000 23,000 135,000 839,940 261,800 467,500 - 1,837,240 기중 부여 - - - - - - - 571,500 571,500 가득기간 미충족으로 인한 감소 - - - - 109,460 22,684 50,635 - 182,779 행사 5,000 5,000 7,000 - 46,920 - - - 63,920 소멸 - - 2,000 - - - - - 2,000 기말 90,000 10,000 14,000 135,000 683,560 239,116 416,865 571,500 2,160,041 (3) 연결기업은 부여된 주식선택권에 대하여 공정가액접근법으로 보상원가를 산정하였고약정용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본으로 계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 5차 부여분 6차 부여분 7차 부여분 8차 부여분 9차 부여분 11차 부여분 12차 부여분 13차 부여분 14차 부여분 합 계 연결기업이산정한 총 보상원가 최초부여시 3,614,756 1,566,121 727,213 2,473,573 15,382,956 4,631,242 9,461,733 13,299,377 2,741,640 53,898,611 취 소 (164,307) (914,163) (73,775) (1,008,957) (6,552,545) (483,645) (1,482,810) (1,186,588) - (11,866,790) 소 계 3,450,449 651,958 653,438 1,464,616 8,830,411 4,147,597 7,978,923 12,112,789 2,741,640 42,031,821 인식한 보상비용 전기이전 3,450,449 651,958 653,438 1,464,616 7,776,197 2,955,042 5,377,182 4,035,712 - 26,364,594 당분기 - - - - 54,446 158,009 160,248 667,304 83,195 1,123,202 소 계 3,450,449 651,958 653,438 1,464,616 7,830,643 3,113,051 5,537,430 4,703,016 83,195 27,487,796 행 사 전기이전 (2,464,606) (533,420) (484,809) (542,450) (725,879) - - - - (4,751,164) 당분기 (985,843) - - - - - - - - (985,843) 소 계 (3,450,449) (533,420) (484,809) (542,450) (725,879) - - - - (5,737,007) 소멸 - - (21,079) - - - - - - (21,079) 주식선택권잔액 - 118,538 147,550 922,165 7,104,763 3,113,051 5,537,430 4,703,016 83,195 21,729,708 당분기 이후에 인식될 보상비용 - - - - 999,768 1,034,546 2,441,493 7,409,773 2,658,445 14,544,025 (4) 연결기업이 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하기 위하여 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 5차부여분 6차 부여분 7차 부여분 8차 부여분 9차 부여분 11차 부여분 12차 부여분 13차 부여분 14차 부여분 무위험이자율 4.15% 4.30% 4.06% 3.82% 2.80% 3.24% 3.16% 1.82% 1.59% 기대행사기간 5년 5년 5년 5년 5년 5년 5년 5년 5년 예상주가변동성 45.30% 40.25% 38.12% 35.89% 32.16% 30.52% 29.72% 30.24% 27.91% 기대배당수익률 174.00% 202.00% 210.00% 210.00% 210.00% 210.00% 332.00% 400.00% 560.00% 기대권리소멸률 - - - - - - - - - 산정된 총보상원가 3,614,757 1,566,121 727,214 2,473,572 15,382,956 4,631,242 9,461,733 13,299,377 2,741,640 21. 금융리스 (1) 보고기간종료일 현재 금융리스의 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스총투자 최소리스료의현재가치 리스총투자 최소리스료의현재가치 1년 이내 13,304,096 13,034,559 9,652,644 9,467,707 1년 초과 5년 이내 44,362,810 38,921,764 30,424,528 26,656,151 5년 초과 12,256,089 10,242,513 4,537,984 3,537,920 합 계 69,922,995 62,198,836 44,615,156 39,661,778 (2) 보고기간종료일 현재 금융리스의 미실현이자수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스총투자 69,922,995 44,615,156 리스순투자 62,198,836 39,661,778 미실현 이자수익 7,724,159 4,953,378 22. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 상여 66,019,417 61,150,103 퇴직급여 5,198,435 5,866,056 복리후생비 8,563,680 8,413,229 여비교통비 2,039,544 1,801,261 통신비 2,217,404 2,247,126 임차료 15,556,714 13,428,541 감가상각비 2,421,628 2,951,465 무형자산상각비 1,796,251 1,889,199 수선비 779,412 765,617 소모품비 5,431,025 8,563,152 광고선전비 13,615,758 12,179,811 판촉비 12,270,335 12,244,377 보험료 1,023,879 1,008,175 지급수수료 46,364,048 40,058,518 교육훈련비 2,197,630 1,955,898 경상개발비 1,235,710 1,386,510 판매수수료 86,599,370 76,760,594 소비자보상비 1,929,108 774,825 매출채권손상차손 2,596,887 5,109,575 렌탈자산폐기손실 10,033,846 10,102,524 기타 5,147,529 4,029,051 합 계 293,037,610 272,685,607 23. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 2,110,917 851,407 외화환산이익 8,533,733 758,164 잡이익 1,058,953 1,079,744 기타 288,519 3,658,022 합 계 11,992,122 6,347,337 기타비용: 유형자산손상차손 1,706,080 1,371,608 외환차손 3,385,319 1,000,626 외화환산손실 4,025,118 2,089,798 기타 759,281 612,994 합 계 9,875,798 5,075,026 24. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 292,833 439,596 배당금수익 1,990 - 합 계 294,823 439,596 금융비용: 이자비용 744,768 929,586 기타 - 846 합 계 744,768 930,432 25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 예상 평균연간유효법인세율은 24.25%(전분기: 23.27%)입니다. 26. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 5,889,166 6,447,064 감가상각비(유형자산 및 투자부동산) 56,103,852 53,542,109 무형자산상각비 1,835,635 1,955,660 주식보상비용 1,123,202 270,037 매출채권손상차손 2,596,887 5,109,575 기타채권손상차손 383,405 263,466 재고자산평가손실 (460,738) 1,248,169 렌탈자산폐기손실 10,033,846 10,102,524 외화환산손실 4,025,118 2,089,798 유형자산손상차손 1,706,080 1,371,608 외화환산이익 (8,533,733) (758,164) 이자수익(렌탈매출) (542,224) - 이자수익(영업외) (292,833) (439,596) 이자비용 744,768 929,586 법인세비용 30,049,876 23,524,264 기타 4,271,599 (3,549,598) 합 계 108,933,906 102,106,502 (2) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름 중 운전자본의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (27,760,491) 1,743,810 금융리스채권의 증가 (22,537,057) - 기타단기금융자산의 감소(증가) (305,313) 2,813,771 기타유동자산의 증가 (8,678,712) (9,168,911) 재고자산의 감소(증가) 8,980,243 (3,562,591) 기타비유동자산의 증가 (3,589,554) (26,716,686) 매입채무의 증가(감소) 5,597,943 (2,740,314) 기타단기금융부채의 감소 (4,205,114) (4,529,164) 기타유동부채의 증가 4,424,849 2,191,177 기타장기금융부채의 증가(감소) (80,358) 83,368 기타비유동부채의 증가(감소) 1,804,904 (435,240) 퇴직금의 지급 (3,450,940) (3,832,813) 사외적립자산의 증가 3,266,271 2,277,756 합 계 (46,533,329) (41,875,837) 27. 배당금 지배기업의 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 2,800원과 208,032백만원이며, 2016년 3월 29일 정기주주총회에서 처분 확정되었습니다. 한편, 해당금액은 당분기말 현재 지급되지 않아 기타단기금융부채로 인식하였습니다. 28. 특수관계자 거래 (1) 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 코웨이홀딩스㈜ (2) 당분기 중 지배기업은 코웨이홀딩스㈜에 66,722백만원의 배당금지급을 확정하였으며, 당분기말 현재 기타단기금융부채 로 66,722 백 만원을 인식하고 있습니다.(3) 주요 경영진에 대한 보상 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 3,790,941 2,480,377 퇴직급여 288,290 150,205 주식보상비용 1,123,202 270,037 합 계 5,202,433 2,900,619 (4) 당분기말 현재 종속기업인 그린엔텍㈜는 그린엔텍㈜의 대표이사로부터 공사에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다. 29. 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 211,484,740 211,484,740 116,307,900 116,307,900 매출채권 278,018,762 278,018,762 256,015,920 256,015,920 금융리스채권 59,637,134 59,637,134 37,100,077 37,100,077 기타금융자산 66,437,567 66,437,567 67,466,379 67,466,379 매도가능금융자산 2,430,096 2,430,096 2,430,096 2,430,096 합 계 618,008,299 618,008,299 479,320,372 479,320,372 금융부채 매입채무 60,812,341 60,812,341 59,799,441 59,799,441 차입금 128,357,953 128,357,953 87,991,719 87,991,719 기타금융부채 395,881,805 395,881,805 186,189,113 186,189,113 합 계 377,020,053 377,020,053 333,980,273 333,980,273 연결기업은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 맥사이언스 1,133,760 1,133,760 NEX텔레콤 98,516 98,516 나비스토리 27,889 27,889 건설공제조합 295,873 295,873 전기공사공제조합 50,000 50,000 기타 5,926 5,926 합 계 1,611,964 1,611,964 (3) 금융상품의 수준별 공정가치 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 1) 공정가치자산 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 공정가치가 공시되는 자산: - 현금및현금성자산 57,964 211,426,776 - 211,484,740 - 매출채권 - - 278,018,762 278,018,762 - 금융리스채권 - - 59,637,134 59,637,134 - 단기대여금 - - 159,370 159,370 - 미수금 - - 14,247,911 14,247,911 - 장기금융상품 - 8,988,003 - 8,988,003 - 장기대여금 - - 500,000 500,000 - 장기보증금 - - 42,541,409 42,541,409 - 매도가능금융자산 - - 2,430,096 2,430,096 - 기타 - - 385 385 전기말: 공정가치가 공시되는 자산: - 현금및현금성자산 50,905 116,256,995 - 116,307,900 - 매출채권 - - 256,015,920 256,015,920 - 금융리스채권 - - 37,100,077 37,100,077 - 단기대여금 - - 232,321 232,321 - 미수금 - - 15,165,839 15,165,839 - 장기금융상품 - 8,982,813 - 8,982,813 - 장기대여금 - - 500,000 500,000 - 장기보증금 - - 42,584,858 42,584,858 - 매도가능금융자산 - - 2,430,096 2,430,096 - 기타 - - 549 549 2) 공정가치부채 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 공정가치가 공시되는 부채: - 매입채무 - - 60,812,341 60,812,341 - 미지급금 - - 164,916,020 164,916,020 - 미지급비용 - - 20,780,316 20,780,316 - 미지급배당금 - - 208,032,046 208,032,046 - 단기차입금 - 119,056,953 - 119,056,953 - 장기미지급금 - - 805,094 805,094 - 장기차입금 - 9,301,000 - 9,301,000 - 예수보증금 - - 67,482 67,482 - 렌탈보증금 - - 1,204,213 1,204,213 - 기타 - - 76,634 76,634 전기말: 공정가치가 공시되는 부채: - 매입채무 - - 59,799,441 59,799,441 - 미지급금 - - 159,493,093 159,493,093 - 미지급비용 - - 24,463,309 24,463,309 - 단기차입금 - 80,040,719 - 80,040,719 - 장기미지급금 - - 888,672 888,672 - 장기차입금 - 7,951,000 - 7,951,000 - 예수보증금 - - 63,346 63,346 - 렌탈보증금 - - 1,235,741 1,235,741 - 기타 - - 44,952 44,952 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용3) 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 28 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 27 기말 2015.12.31 현재 제 26 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 1분기말 제 27 기말 제 26 기말 자산 비유동자산 1,117,136,941,751 1,084,301,891,717 1,002,920,167,696 장기매출채권 6,017,574,146 0 0 장기금융리스채권 47,114,546,195 28,144,341,859 0 기타장기금융자산 50,060,747,304 50,260,460,324 51,364,938,528 기타비유동자산 143,506,401,695 139,907,806,360 90,734,230,545 매도가능금융자산 1,238,202,489 1,534,075,239 1,534,012,769 종속기업투자 84,458,480,018 70,337,471,398 70,337,472,398 유형자산 611,669,934,870 624,867,256,387 617,601,087,655 무형자산 149,956,254,239 146,076,920,735 147,809,967,203 투자부동산 23,114,800,795 23,173,559,415 23,538,458,598 유동자산 780,815,072,752 658,055,502,063 573,108,160,679 현금및현금성자산 184,263,667,468 86,605,593,229 105,525,742,301 매출채권 381,361,950,654 353,607,533,703 273,609,656,258 금융리스채권 12,522,588,253 8,955,735,351 0 기타단기금융자산 15,073,997,380 15,366,740,817 16,555,066,716 기타유동자산 141,180,577,703 145,301,416,789 135,642,839,173 재고자산 46,412,291,294 48,218,482,174 41,774,856,231 자산총계 1,897,952,014,503 1,742,357,393,780 1,576,028,328,375 자본 납입자본 40,662,398,000 40,662,398,000 40,662,398,000 주식발행초과금 97,773,449,148 97,773,449,148 97,773,449,148 이익잉여금 1,083,794,121,302 1,199,313,506,430 1,001,790,524,182 기타자본항목 (64,605,640,692) (68,321,553,888) (81,183,132,108) 자본총계 1,157,624,327,758 1,269,427,799,690 1,059,043,239,222 부채 비유동부채 59,481,062,359 51,292,681,462 48,957,754,204 기타장기금융부채 1,436,134,961 2,204,907,207 2,240,853,797 기타비유동부채 15,331,275,565 14,041,051,506 13,631,368,601 순확정급여부채 16,246,142,855 11,039,526,616 14,064,774,069 충당부채 1,442,019,369 1,774,015,559 263,774,380 이연법인세부채 25,025,489,609 22,233,180,574 18,756,983,357 유동부채 680,846,624,386 421,636,912,628 468,027,334,949 매입채무 53,374,628,618 47,652,986,026 46,541,464,777 기타단기금융부채 167,291,676,435 165,726,999,471 154,539,440,037 기타유동부채 268,721,176,895 56,821,559,706 57,874,029,009 단기차입금 119,056,952,952 80,040,718,867 162,803,282,571 당기법인세부채 66,677,958,793 69,881,141,176 44,916,692,855 충당부채 5,724,230,693 1,513,507,382 1,352,425,700 부채총계 740,327,686,745 472,929,594,090 516,985,089,153 자본과부채총계 1,897,952,014,503 1,742,357,393,780 1,576,028,328,375 포괄손익계산서 제 28 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 27 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 27 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 26 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 제 27 기 제 26 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 577,619,842,073 577,619,842,073 506,088,758,072 506,088,758,072 2,161,297,916,093 2,013,640,835,841 매출원가 190,329,394,716 190,329,394,716 159,259,587,912 159,259,587,912 679,472,533,394 673,352,109,794 매출총이익 387,290,447,357 387,290,447,357 346,829,170,160 346,829,170,160 1,481,825,382,699 1,340,288,726,047 판매비와관리비 260,367,386,885 260,367,386,885 247,910,287,969 247,910,287,969 1,018,869,615,188 962,795,689,817 영업이익 126,923,060,472 126,923,060,472 98,918,882,191 98,918,882,191 462,955,767,511 377,493,036,230 기타수익 3,578,567,981 3,578,567,981 2,678,195,699 2,678,195,699 16,700,431,321 14,310,225,024 기타비용 8,221,279,721 8,221,279,721 2,769,618,218 2,769,618,218 15,826,080,917 22,836,562,331 금융수익 245,511,207 245,511,207 325,507,871 325,507,871 1,113,823,057 2,202,047,064 금융비용 743,741,045 743,741,045 906,957,119 906,957,119 4,275,256,819 10,849,424,384 종속·관계기업투자손익 0 0 99,999,000 99,999,000 99,999,000 (30,616,736,419) 법인세비용차감전순이익 121,782,118,894 121,782,118,894 98,346,009,424 98,346,009,424 460,768,683,153 329,702,585,184 법인세비용 29,532,163,831 29,532,163,831 23,278,500,430 23,278,500,430 111,322,297,826 (86,765,758,749) 당기순이익 92,249,955,063 92,249,955,063 75,067,508,994 75,067,508,994 349,446,385,327 242,936,826,435 기타포괄손익(세후) 262,705,009 262,705,009 (1,483,974,092) (1,483,974,092) (3,575,485,079) (7,784,518,139) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 262,705,009 262,705,009 (1,483,974,092) (1,483,974,092) (3,575,485,079) (7,980,246,086) 순확정급여부채의 재측정요소 262,705,009 262,705,009 (1,483,974,092) (1,483,974,092) (3,575,485,079) (7,980,246,086) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 0 0 0 0 0 195,727,947 파생상품평가손익 0 0 0 0 0 195,727,947 당기총포괄이익 92,512,660,072 92,512,660,072 73,583,534,902 73,583,534,902 345,870,900,248 235,152,308,296 주당이익 기본주당이익 1,241 1,241 1,012 1,012 4,706 3,270 희석주당이익 1,235 1,235 1,012 1,012 4,682 3,266 자본변동표 제 28 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 27 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 27 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 26 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 납입자본 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본항목 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 40,662,398,000 97,773,449,148 890,447,324,553 (61,538,503,767) 967,344,667,934 자본의 변동 총포괄이익 당기순이익 242,936,826,435 242,936,826,435 매도가능금융자산평가손익 순확정급여부채의 재측정요소 (7,980,246,086) (7,980,246,086) 파생상품평가손익 195,727,947 195,727,947 소유주와의 거래 연차배당 (123,613,380,720) (123,613,380,720) 주식선택권 6,518,941,248 6,518,941,248 자기주식 (26,359,297,536) (26,359,297,536) 2014.12.31 (기말자본) 40,662,398,000 97,773,449,148 1,001,790,524,182 (81,183,132,108) 1,059,043,239,222 2015.01.01 (기초자본) 40,662,398,000 97,773,449,148 1,001,790,524,182 (81,183,132,108) 1,059,043,239,222 자본의 변동 총포괄이익 당기순이익 349,446,385,327 349,446,385,327 매도가능금융자산평가손익 순확정급여부채의 재측정요소 (3,575,485,079) (3,575,485,079) 파생상품평가손익 소유주와의 거래 연차배당 (148,347,918,000) (148,347,918,000) 주식선택권 6,477,818,692 6,477,818,692 자기주식 6,383,759,528 6,383,759,528 2015.12.31 (기말자본) 40,662,398,000 97,773,449,148 1,199,313,506,430 (68,321,553,888) 1,269,427,799,690 2015.01.01 (기초자본) 40,662,398,000 97,773,449,148 1,001,790,524,182 (81,183,132,108) 1,059,043,239,222 자본의 변동 총포괄이익 당기순이익 75,067,508,994 75,067,508,994 매도가능금융자산평가손익 순확정급여부채의 재측정요소 (1,483,974,092) (1,483,974,092) 파생상품평가손익 소유주와의 거래 연차배당 (148,347,918,000) (148,347,918,000) 주식선택권 (523,795,251) (523,795,251) 자기주식 3,481,718,059 3,481,718,059 2015.03.31 (기말자본) 40,662,398,000 97,773,449,148 927,026,141,084 (78,225,209,300) 987,236,778,932 2016.01.01 (기초자본) 40,662,398,000 97,773,449,148 1,199,313,506,430 (68,321,553,888) 1,269,427,799,690 자본의 변동 총포괄이익 당기순이익 92,249,955,063 92,249,955,063 매도가능금융자산평가손익 순확정급여부채의 재측정요소 262,705,009 262,705,009 파생상품평가손익 소유주와의 거래 연차배당 (208,032,045,200) (208,032,045,200) 주식선택권 137,359,455 137,359,455 자기주식 3,578,553,741 3,578,553,741 2016.03.31 (기말자본) 40,662,398,000 97,773,449,148 1,083,794,121,302 (64,605,640,692) 1,157,624,327,758 현금흐름표 제 28 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 27 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 27 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 26 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 제 27 기 제 26 기 영업활동 현금흐름 121,225,485,489 119,616,708,985 475,162,978,410 498,459,396,791 영업활동에서 창출된 현금흐름 151,132,883,139 139,332,061,554 557,213,659,925 596,050,182,796 당기순이익 92,249,955,063 75,067,508,994 349,446,385,327 242,936,826,435 조정 110,537,899,879 99,120,423,381 422,042,050,113 409,683,082,945 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (51,654,971,803) (34,855,870,821) (214,274,775,515) (56,569,726,584) 배당금수취 0 0 0 2,556,000 법인세 납부 (29,907,397,650) (19,715,352,569) (82,050,681,515) (97,593,342,005) 투자활동으로 인한 현금흐름 (63,808,717,896) (68,603,303,734) (263,956,223,071) (268,905,676,431) 기타단기금융자산의 감소 71,875,000 1,875,000 39,500,000 113,470,000 기타장기금융자산의 증가 (1,377,958,420) (859,432,120) (8,538,805,800) (6,467,022,890) 기타장기금융자산의 감소 1,537,671,440 1,197,381,400 9,838,008,122 8,549,139,635 유형자산의 취득 (64,568,247,744) (69,155,755,407) (270,585,826,031) (275,718,966,581) 유형자산의 처분 2,536,751,021 2,028,409,239 9,078,358,461 8,219,799,632 무형자산의 취득 (2,254,320,400) (2,141,289,717) (5,998,599,897) (6,410,406,197) 이자수취 245,511,207 325,507,871 1,315,949,221 2,126,491,789 매도가능금융자산의 처분 0 0 192,854 0 종속기업투자의처분 0 0 100,000,000 0 무형자산의 처분 0 0 699,999,999 681,818,181 투자부동산의 처분 0 0 95,000,000 0 재무활동 현금흐름 40,745,693,040 (2,303,905,952) (230,147,578,523) (325,267,565,769) 단기차입금의 순증가(감소) 39,016,234,085 (4,300,108,833) (82,762,563,704) (9,205,856,371) 주식선택권 행사 2,473,200,000 2,903,160,000 5,238,160,000 3,866,020,000 이자지급 (743,741,045) (906,957,119) (4,275,256,819) (12,146,680,378) 유동성장기부채의 감소 0 0 0 (30,000,000,000) 유동성사채의 감소 0 0 0 (116,083,000,000) 배당금의지급 0 0 (148,347,918,000) (123,613,380,720) 자기주식의 취득 0 0 0 (31,477,668,300) 파생상품거래로 인한 현금유출 0 0 0 (6,607,000,000) 현금및현금성자산의 감소 98,162,460,633 48,709,499,299 (18,940,823,184) (95,713,845,409) 기초의 현금및현금성자산 86,605,593,229 105,525,742,301 105,525,742,301 201,278,525,993 현금및현금성자산의환율변동효과 (504,386,394) 6,172,089 20,674,112 (38,938,283) 기말의 현금및현금성자산 184,263,667,468 154,241,413,689 86,605,593,229 105,525,742,301 이익잉여금처분계산서 제 27 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 26 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 과 목 제 27 기 제 26 기 미처분이익잉여금 345,871,044,810 234,957,062,562 전기이월이익잉여금 144,562 482,213 보험수리적손익 (3,575,485,079) (7,980,246,086) 당기순이익 349,446,385,327 242,936,826,435 중간배당 - - 이익잉여금처분액 (345,870,045,200) (234,956,918,000) 임의적립금 (137,838,000,000) (86,609,000,000) 배당금 가. 현금배당 보통주배당금(율): 제27기: 2,800(560%) 제26기: 2,000(400%) 제25기: 1,660(332%) (208,032,045,200) (148,347,918,000) 차기이월미처분이익잉여금 999,610 144,562 상기 미처분이익잉여금의 제27기 처분확정일은 2016년 3월 29일이며, 제26기 처분 확정일은 2015년 3월 31일이었습니다. 5. 재무제표 주석 제 28 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 제 27 기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지 코웨이주식회사 1. 회사의 개요 코웨이주식회사(이하 "당사"라 함)는 1989년 대한민국에서 설립되어 2001년 대한민국의 한국거래소에 상장하였으며, 정수기 및 가정용기기, 정수 및 폐기물처리설비 등의 제조, 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 2012년 12월 14일자로 상호를 웅진코웨이주식회사에서 코웨이주식회사로 변경하였습니다.당사의 본점 소재지는 충청남도 공주시이며, 보고기간종료일 현재 당사의 최대주주는 코웨이홀딩스㈜(지분율 : 30.90%)입니다. 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정) 제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국채택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식 하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 이미 한국채택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다. (2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 당사는 공동영업에 대한 지분이 없으므로 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정)개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에미치는 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정)개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서의 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. (5) 2012 - 2014 연차개선이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업' 비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 1) 관리용역계약동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다. 2) 상계관련 기업회계기준서 제1107호 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다. 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표' 동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 사항을 중간재무제표나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에 공시하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다. (6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항ㆍ재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음ㆍ기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음ㆍ지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으 로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함또한 개정 기준서는 재무상태표와 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (7) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결기업이조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 3. 범주별금융상품 (1) 금융상품 범주별 분류보고기간종료일 현재 당사의 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 184,263,667 - - 184,263,667 매출채권 381,361,951 - - 381,361,951 금융리스채권 12,522,588 - - 12,522,588 기타단기금융자산 15,073,997 - - 15,073,997 장기매출채권 6,017,574 - - 6,017,574 장기금융리스채권 47,114,546 - - 47,114,546 기타장기금융자산 50,060,747 - - 50,060,747 매도가능금융자산 - 1,238,202 - 1,238,202 합 계 696,415,070 1,238,202 - 697,653,272 부채 매입채무 - - 53,374,629 53,374,629 기타단기금융부채 - - 375,323,722 375,323,722 단기차입금 - - 119,056,953 119,056,953 기타장기금융부채 - - 1,436,135 1,436,135 합 계 - - 341,159,393 341,159,393 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 86,605,593 - - 86,605,593 매출채권 353,607,534 - - 353,607,534 금융리스채권 8,955,735 - - 8,955,735 기타단기금융자산 15,366,741 - - 15,366,741 장기금융리스채권 28,144,342 - - 28,144,342 기타장기금융자산 50,260,460 - - 50,260,460 매도가능금융자산 - 1,534,075 - 1,534,075 합 계 542,940,405 1,534,075 - 544,474,480 부채 매입채무 - - 47,652,986 47,652,986 기타단기금융부채 - - 165,726,999 165,726,999 단기차입금 - - 80,040,719 80,040,719 기타장기금융부채 - - 2,204,907 2,204,907 합 계 - - 295,625,611 295,625,611 (2) 금융상품 범주별 손익당분기 및 전분기 중 당사의 금융상품 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 대여금 및 수취채권 이자수익 245,511 325,508 외화환산이익 6,018 498,328 외화환산손실 (4,102,465) (90,298) 매출채권손상차손 (1,383,684) (4,500,262) 기타채권손상차손 (383,405) (263,466) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (743,741) (906,957) 외화환산이익 138,378 2,724 외화환산손실 (8,241) (1,267) 상기 이외에 외화로 표시된 매출채권, 기타단기금융자산, 기타장기금융자산 및 매입채무 등 결제시 외환차익 2,078,847천원(전분기: 832,974천원)과 외환차손 2,142,191천원(전분기: 777,542천원)이 발생하였습니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 24,100 20,543 당좌예금 61,055,047 76,800,000 보통예금 123,144,845 9,740,425 기타현금성자산 39,675 44,625 합 계 184,263,667 86,605,593 5. 매출채권 및 금융리스채권 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 금융리스채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 : 매출채권 434,327,100 405,099,219 현재가치할인차금 (81,784) - 대손충당금 (52,883,365) (51,491,686) 금융리스채권 13,304,096 9,652,644 현재가치할인차금 (269,537) (184,937) 대손충당금 (511,971) (511,971) 합 계 393,884,539 362,563,269 비유동 : 매출채권 14,661,815 8,069,052 현재가치할인차금 (575,188) - 대손충당금 (8,069,052) (8,069,052) 금융리스채권 56,618,898 34,962,512 현재가치할인차금 (7,454,623) (4,768,440) 대손충당금 (2,049,730) (2,049,730) 합 계 53,132,120 28,144,342 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 금융리스채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 62,122,439 50,370,676 손상된 채권에 대한 손상차손 1,383,684 4,500,262 기타 7,995 4,634 보고기간 말 금액 63,514,118 54,875,572 6. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타단기금융자산 : 단기대여금 132,875 204,750 미수금 35,301,228 35,178,212 차감: 대손충당금(단기성 항목) (20,360,106) (20,016,221) 합 계 15,073,997 15,366,741 기타장기금융자산 : 장기금융상품 8,300,000 8,300,000 장기대여금 500,000 500,000 장기보증금 41,265,747 41,534,050 기타장기매출채권및기타채권 3,179,073 3,179,073 차감: 대손충당금(장기성 항목) (3,184,073) (3,252,663) 합 계 50,060,747 50,260,460 보고기간종료일 현재 기타금융자산 중 일부 특수관계자 등에 대한 대여금, 영업수당 미환수채권, 임차보증금 등은 손상이 발생하였으며, 이러한 손상채권에 대해서는 개별적인 분석에 의하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 기타단기금융자산의 연령은 대부분 1년 이내이며, 기타장기금융자산의 연령은 대부분 1~2년 이내입니다. 기타금융자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. (3) 당분기와 전분기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타단기금융자산 : 기초금액 20,016,221 18,949,101 손상된 채권에 대한 손상차손 343,405 262,076 기타 480 - 보고기간 말 금액 20,360,106 19,211,177 기타장기금융자산 : 기초금액 3,252,663 3,447,387 손상된 채권에 대한 손상차손 40,000 1,390 제각 (108,590) - 보고기간 말 금액 3,184,073 3,448,777 7. 기타자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 10,598,635 11,057,399 선급비용 130,581,943 131,085,115 미청구공사 - 3,158,902 합 계 141,180,578 145,301,416 기타비유동자산 : 장기선급비용 143,382,072 139,783,476 기타 124,330 124,330 합 계 143,506,402 139,907,806 8. 재고자산 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 상 품 19,803,517 (1,132,863) 18,670,654 21,553,912 (1,305,156) 20,248,756 제 품 25,137,341 (4,736,917) 20,400,424 25,734,213 (4,049,777) 21,684,436 반제품 264,302 - 264,302 364,546 - 364,546 원재료 6,690,231 (221,112) 6,469,119 5,519,917 (221,117) 5,298,800 미착품 607,792 - 607,792 621,944 - 621,944 합 계 52,503,183 (6,090,892) 46,412,291 53,794,532 (5,576,050) 48,218,482 9. 매도가능금융자산 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,534,075 1,534,013 분할로 인한 감소 (295,873) - 분기말금액 1,238,202 1,534,013 10. 종속기업투자 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 Coway China Co., Ltd. 중 국 공기청정기 등 판매 100% 1,802,574 100% 1,802,574 Coway (Thailand) Company Limited. 태 국 정수기 등 판매 및 렌탈 100% 1 100% 1 Coway (M) Sdn Bhd. 말레이시아 정수기 등 판매 및 렌탈 100% 24,354,680 100% 24,354,680 Coway USA, Inc. 미 국 정수기 등 판매 및 렌탈 100% 10,170,939 100% 10,170,939 그린엔텍㈜ 한 국 수처리기기 등 산업설비 제조 100% 31,843,277 100% 31,843,277 코웨이엔텍㈜(주1) 한 국 수처리기기 등 산업설비 제조 100% 16,287,009 - - 포천맑은물㈜(주2) 한 국 포천시 장자산단 공업용수공급 건설 및 운용 - - 70% 2,166,000 합 계 84,458,480 70,337,471 (주1) 당분기 중 당사로부터 물적분할하여 신설되었습니다.(주2) 당분기 중 해당 회사의 지분은 분할신설된 종속기업인 코웨이엔텍㈜으로 이전되었습니다. 11. 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 당분기와 전분기 중 당사의 유형자산 등의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. 당분 기> (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득/자본적지출 처분/폐기/손상 감가상각/상각 분할로인한감소 당분기말 유형자산 624,867,256 58,037,729 (14,947,512) (50,847,969) (5,439,569) 611,669,935 무형자산 146,076,921 8,331,431 - (1,770,862) (2,681,236) 149,956,254 투자부동산 23,173,559 - - (58,758) - 23,114,801 전분 기> (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득/자본적지출 처분/폐기/손상 감가상각/상각 대 체 전분기말 유형자산 617,601,088 62,493,186 (13,320,778) (50,084,402) (555,266) 616,133,828 무형자산 147,809,967 1,414,476 - (1,890,161) - 147,334,282 투자부동산 23,538,459 - - (59,687) - 23,478,772 12. 기타금융부채 및 기타부채 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타단기금융부채 : 미지급금 147,640,494 142,275,254 미지급비용 19,651,182 23,451,745 미지급배당금 208,032,046 - 합 계 375,323,722 165,726,999 기타장기금융부채 : 장기미지급금 120,000 888,672 예수보증금 200,000 200,000 렌탈보증금 1,116,135 1,116,235 합 계 1,436,135 2,204,907 기타유동부채 : 선수금 49,064,844 44,727,333 예수금 10,575,058 9,525,452 선수수익 657,568 753,290 정부보조금관련부채 391,661 460,733 초과청구공사 - 1,354,752 합 계 60,689,131 56,821,560 기타비유동부채 : 장기선수금 6,356,496 5,142,597 책임이행적립금 8,974,780 8,898,454 합 계 15,331,276 14,041,051 13. 단기차입금 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 별 차입처 당분기이자율 당분기말 전기말 구매자금대출 KEB하나은행 2.83% 20,534,957 23,620,818 〃 신한은행 2.75% 10,821,659 13,908,508 〃 우리은행 2.74% 7,700,337 12,511,393 운영자금대출 한국산업은행 - - 30,000,000 기업어음증권 신한은행 1.91% 80,000,000 - 합 계 119,056,953 80,040,719 14. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 131,509,963 130,114,535 사외적립자산 (115,263,820) (119,075,008) 순확정급여부채 16,246,143 11,039,527 (2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당사가 인식한 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 5,474,636 5,148,693 순이자원가 86,876 121,048 퇴직위로금 등 176,351 1,114,848 합 계 5,737,863 6,384,589 매출원가 618,940 578,407 판매비와관리비 5,118,923 5,806,182 합 계 5,737,863 6,384,589 15. 충당부채 당분기 및 전분기 중 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 증감액 당분기말 판매보증충당부채(유동) 756,883 147,870 904,753 반품충당부채(유동) 756,625 4,062,853 4,819,478 하자보수충당부채(유동) 331,996 (331,996) - 기타손실충당부채(주석16) 1,442,019 - 1,442,019 합 계 3,287,523 3,878,727 7,166,250 (단위 : 천원) 구 분 전기초 증감액 전분기말 판매보증충당부채(유동) 804,414 (88,137) 716,277 반품충당부채(유동) 548,012 (128,097) 419,915 하자보수충당부채(유동) 263,774 17,093 280,867 합 계 1,616,200 (199,141) 1,417,059 16. 우발채무와 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 국내외에서 계류중인 소송사건 중 피고로 계류 중인 소송사건은 10건(소송가액: 10,362백만원)이며, 원고로 계류 중인 소송사건은 7건(소송가액 : 311백만원)입니다. 상기 소송사건 중 청호나이스㈜가 당사에게 제기한 냉온정수 시스템 관련 특허권침해금지 등에 대하여 1심에서 패소하였으며, 현재 2심이 진행중에 있습니다. 당사는 동 소송과 관련한 최선의 추정금액을 기타손실충당부채로 인식하고 있습니다. (2) 약정사항 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 금융기관 한 도 약정내용 신한은행 외 4개 은행 210,000,000 구매자금대출약정 한국산업은행 외 1개 은행 45,000,000 일반차입금약정 신한은행 80,000,000 기업어음증권약정 KEB하나은행 5,000 전자방식외상매출채권담보대출 신한은행 USD 1,000,000 Local L/C (3) 보증 및 담보 1) 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 물건 또는 내용 보증금액 서울보증보험 계약이행보증 및 공탁보증 26,498,095 2) 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제공받는자 지급보증액 지급보증처 내 용 종속기업 포천맑은물㈜ 3,355,200 서울보증보험 계약이행보증 3) 당분기 보고기간종료일 현재 종속기업인 포천맑은물㈜의 차입금을 위하여 당사가 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공처 담보제공자산 채권최고액 차입약정금액 차입실행금액 NH농협은행, 한국산업은행 백지어음 2매포천맑은물㈜ 주식근질권 20,639,000 15,876,000 9,301,000 (4) 사용제한예금보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 거래처 금 액 사용제한내용 당분기말 전기말 장기금융상품 NH농협은행 4,300,000 4,300,000 중소기업 상생협력 자금지원 예치금 〃 기업은행 4,000,000 4,000,000 〃 장기보증금 신한은행 2,500 2,500 당좌거래보증금 〃 우리은행 2,500 2,500 〃 합 계 8,305,000 8,305,000 17. 기타자본 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 33,883,029 34,257,365 자기주식 (120,239,457) (124,192,347) 주식선택권 21,729,709 21,592,349 기타 21,078 21,079 합 계 (64,605,641) (68,321,554) 18. 자기주식 (1) 당분 기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기 초 증 가 감 소(주1) 당분기말 주식수(주) 장부금액 주식수(주) 장부금액 주식수(주) 장부금액 주식수(주) 장부금액 2,827,637 124,192,347 - - 90,000 3,952,890 2,737,637 120,239,457 (단위 : 천원) 기 초 증 가 감 소(주1) 전분기말 주식수(주) 장부금액 주식수(주) 장부금액 주식수(주) 장부금액 주식수(주) 장부금액 2,950,837 129,603,414 - - 63,920 2,807,430 2,886,917 126,795,984 (주1) 주식선택권의 행사시 교부된 자기주식입니다.(2) 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주식을 취득하여 기타자본으로 계상하고 있으며, 향후 주식선택권의 행사시 교부 등에 사용할 예정입니다. 19. 주식기준보상 (1) 당사가 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 이사회 결의에 따라 신주발행교부, 자기주식교부 또는 시가와 행사가격 의 차액에 대하여 현금 또는 자기주식 결제 가능 ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 5차~8차: 부여일 이후 3년 이상 당사의 임직원으로 재임 또는 재직한 자에 한하 여 행사가능하며, 가득시점부터 행사가능함. 9차~14차: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재임 또는 재직한 자에 한하 여 행사가능하며, 가득시점 부터 3년간 매년 부여주식수의 20%를 추 가적으로 행사가능할 권리를 얻음. 부여일 이후 매년 20%의 주식에 대 하여 행사가능 수량을 당사에서 조정가능함(5년간). 구 분 5차 부여분 6차 부여분 7차 부여분 8차 부여분 9차 부여분 11차 부여분 12차 부여분 13차 부여분 14차부여 권리부여일 2009-03-20 2010-03-19 2011-03-25 2012-03-23 2013-02-26 2013-11-12 2014-03-21 2015-03-31 2016-03-29 발행할 주식의 총수 330,000 132,120 69,000 228,000 1,191,000 261,800 467,500 571,500 155,000 잔여주식수 - 10,000 14,000 85,000 627,480 234,460 394,235 520,510 155,000 행사가격(원) 27,484 35,260 34,780 37,420 50,000 60,160 71,470 88,670 95,810 (2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 5차 부여분 6차 부여분 7차 부여분 8차 부여분 9차 부여분 11차 부여분 12차 부여분 13차 부여분 14차 부여분 합 계 기초 90,000 10,000 14,000 85,000 639,480 239,116 416,865 571,500 - 2,065,961 기중 부여 - - - - - - - - 155,000 155,000 가득기간 미충족으로 인한 감소 - - - - 12,000 4,656 22,630 50,990 - 90,276 행사 90,000 - - - - - - - - 90,000 기말 - 10,000 14,000 85,000 627,480 234,460 394,235 520,510 155,000 2,040,685 구 분 5차 부여분 6차 부여분 7차 부여분 8차 부여분 9차 부여분 11차 부여분 12차 부여분 13차 부여분 합 계 기초 95,000 15,000 23,000 135,000 839,940 261,800 467,500 - 1,837,240 기중 부여 - - - - - - - 571,500 571,500 가득기간 미충족으로 인한 감소 - - - - 109,460 22,684 50,635 - 182,779 행사 5,000 5,000 7,000 - 46,920 - - - 63,920 소멸 - - 2,000 - - - - - 2,000 기말 90,000 10,000 14,000 135,000 683,560 239,116 416,865 571,500 2,160,041 (3) 당사는 부여된 주식선택권에 대하여 공정가액접근법으로 보상원가를 산정하였고약정용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본으로 계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 5차 부여분 6차 부여분 7차 부여분 8차 부여분 9차 부여분 11차 부여분 12차 부여분 13차 부여분 14차 부여분 합 계 당사가 산정한 총 보상원가 최초부여시 3,614,757 1,566,121 727,214 2,473,572 15,382,956 4,631,242 9,461,733 13,299,377 2,741,640 53,898,612 취 소 (164,307) (914,163) (73,775) (1,008,957) (6,552,545) (483,645) (1,482,810) (1,186,588) - (11,866,790) 소 계 3,450,450 651,958 653,439 1,464,615 8,830,411 4,147,597 7,978,923 12,112,789 2,741,640 42,031,822 인식한 보상비용 전기이전 3,450,449 651,958 653,438 1,464,615 7,776,197 2,955,042 5,377,182 4,035,712 - 26,364,593 당분기 - - - - 54,446 158,009 160,248 667,304 83,195 1,123,202 소 계 3,450,449 651,958 653,438 1,464,615 7,830,643 3,113,051 5,537,430 4,703,016 83,195 27,487,795 행 사 전기이전 (2,464,607) (533,420) (484,809) (542,450) (725,879) - - - - (4,751,165) 당분기 (985,843) - - - - - - - - (985,843) 소 계 (3,450,450) (533,420) (484,809) (542,450) (725,879) - - - - (5,737,008) 소멸 - - (21,079) - - - - - - (21,079) 주식선택권잔액 - 118,538 147,551 922,165 7,104,763 3,113,051 5,537,430 4,703,016 83,195 21,729,709 당분기 이후에 인식될 보상비용 - - - - 999,768 1,034,547 2,441,492 7,409,772 2,658,445 14,544,024 (4) 당사가 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하기 위하여 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 5차부여분 6차 부여분 7차 부여분 8차 부여분 9차 부여분 11차 부여분 12차 부여분 13차 부여분 14차 부여분 무위험이자율 4.15% 4.30% 4.06% 3.82% 2.80% 3.24% 3.16% 1.82% 1.59% 기대행사기간 5년 5년 5년 5년 5년 5년 5년 5년 5년 예상주가변동성 45.30% 40.25% 38.12% 35.89% 31.72% 30.52% 29.72% 30.24% 27.91% 기대배당수익률 174.00% 202.00% 210.00% 210.00% 210.00% 210.00% 332.00% 400.00% 560.00% 기대권리소멸률 - - - - - - - - - 산정된 총보상원가 3,614,757 1,566,121 727,214 2,473,572 15,382,956 4,631,242 9,461,733 13,299,377 2,741,640 20. 금융리스 (1) 보고기간종료일 현재 금융리스의 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스총투자 최소리스료의현재가치 리스총투자 최소리스료의현재가치 1년 이내 13,304,096 13,034,559 9,652,644 9,467,707 1년 초과 5년 이내 44,362,810 38,921,764 30,424,528 26,656,151 5년 초과 12,256,089 10,242,513 4,537,984 3,537,920 합 계 69,922,995 62,198,836 44,615,156 39,661,778 (2) 보고기간종료일 현재 금융리스의 미실현이자수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스총투자 69,922,995 44,615,156 리스순투자 62,198,836 39,661,778 미실현 이자수익 7,724,159 4,953,378 21. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 상여 60,685,735 56,855,812 퇴직급여 5,118,923 5,806,182 복리후생비 7,034,372 7,204,693 여비교통비 1,520,000 1,456,007 통신비 1,801,804 1,903,977 세금과공과 1,217,847 1,540,630 임차료 14,348,591 12,540,023 감가상각비 2,109,094 2,736,803 무형자산상각비 1,742,375 1,823,700 수선비 690,082 721,871 소모품비 5,139,361 8,344,139 광고선전비 12,750,554 11,469,917 판촉비 10,335,996 10,844,517 운반비 595,597 405,040 보험료 984,021 1,023,641 지급수수료 43,731,576 36,668,915 교육훈련비 1,895,821 1,719,860 경상개발비 1,152,249 1,324,478 판매수수료 72,398,685 67,099,133 주식보상비용 1,052,775 208,343 소비자보상비 1,880,740 766,862 매출채권손상차손 1,383,684 4,500,262 렌탈자산폐기손실 9,700,254 9,910,020 기타 1,097,251 1,035,463 합 계 260,367,387 247,910,288 22. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 2,078,847 832,974 외화환산이익 144,395 501,052 잡이익 1,026,425 1,018,292 기타 328,901 325,878 합 계 3,578,568 2,678,196 기타비용: 유형자산손상차손 1,343,094 1,371,608 외환차손 2,142,191 777,542 외화환산손실 4,110,706 91,565 기타 625,289 528,903 합 계 8,221,280 2,769,618 23. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 245,511 325,508 금융비용: 이자비용 743,741 906,957 24. 종속ㆍ관계기업투자손익 당분기 및 전분기 중 종속ㆍ관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 종속기업주식처분이익 - 99,999 25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 예상 평균연간유효법인세율은 24.25%(전분기: 23.67%)입니다. 26. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 5,737,863 6,384,589 주식보상비용 1,123,202 270,037 감가상각비(유형자산 및 투자부동산) 50,906,727 50,144,088 무형자산상각비 1,770,862 1,890,161 매출채권손상차손 1,383,684 4,500,262 기타채권손상차손 383,405 263,466 재고자산평가손실 514,842 1,224,129 렌탈자산폐기손실 9,700,254 9,910,020 외화환산손실 4,110,706 91,565 유형자산처분손실 5,253 11,160 유형자산손상차손 1,343,094 1,371,608 하자보수비 3,510 17,093 외화환산이익 (144,395) (501,052) 관계기업주식등처분이익 - (99,999) 유형자산처분이익 - (419) 반품보증충당부채전입액(환입액) 4,062,853 (128,097) 판매보증비 환입 147,870 (88,137) 이자수익(렌탈매출) (542,224) - 이자수익(금융수익) (245,511) (325,508) 이자비용 743,741 906,957 법인세비용 29,532,164 23,278,500 합 계 110,537,900 99,120,423 (2) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름 중 운전자본의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증가 (38,205,512) (567,357) 기타단기금융자산의 감소(증가) (2,191,337) 3,602,648 기타유동자산의 감소(증가) 611,630 (8,400,596) 재고자산의 감소(증가) 2,079,629 (2,557,610) 금융리스채권의 증가 (22,537,057) - 기타비유동자산의 증가 (3,598,595) (26,753,921) 매입채무의 증가 5,851,779 4,280,723 기타단기금융부채의 감소 (958,697) (4,015,831) 기타유동부채의 증가 6,187,735 1,368,261 기타장기금융부채의 증가 - 103,903 기타비유동부채의 증가(감소) 1,290,123 (431,489) 퇴직금의 지급 (3,450,571) (3,751,603) 사외적립자산의 감소 3,265,901 2,267,002 합 계 (51,654,972) (34,855,870) 27. 배당금 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 2,800원과 208,032백만원이며, 2016년 3월 31일 정기주주총회에서 처분 확정되 었습니다. 한편, 해당금액은 당분기말 현재 지급되지 않아 기타단기금융부채로 인식하였습니다. 28. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 코웨이홀딩스㈜ 종속기업 Coway (Thailand) Company Limited.Coway (M) Sdn Bhd.Coway USA, Inc.Coway China Co., Ltd.코웨이엔텍㈜그린엔텍㈜포천맑은물㈜ (2) 매 출 및 매입 등 거래 (단위 : 천원) 구 분 회사명 거래내용 당분기 전분기 종속기업 그린엔텍㈜ 매 출 16,260 38,957 기타수익 61,470 67,890 영업비용차감 23,813 - 매 입 258,208 1,208,140 Woong Jin Coway(China) Living Goods Co., Ltd. (주1) 영업비용차감 - 76,826 Coway China Co., Ltd. 매 출 1,592,103 1,038,493 Coway (M) Sdn Bhd. 매 출 14,661,113 5,437,079 Coway USA, Inc. 매 출 5,362,402 3,199,928 Coway(Thailand) Company Limited. 매 출 313,327 274,768 포천맑은물㈜ 매 출 393,273 3,812,400 합 계 매출거래 등 22,423,761 13,946,341 매입거래 등 258,208 1,208,140 (주1) Woong Jin Coway (China) Living Goods Co., Ltd.는 전분기 중 처분되어 특수관계가 소멸되었습니다.(3) 당분기 중 당사는 상기거래 이외에 코웨이홀딩스㈜에 66,722백만원의 배당금지급을 확정하였으며, 당분기말 현재 기타단기금융부채로 66,722백만원을 인식하고 있습니다.(4) 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 구 분 회사명 거래내용 당분기말 전기말 종속기업 그린엔텍㈜ 매출채권 24,244 42,894 기타채권 22,539 48,208 매입채무 39,767 438,532 임대보증금 200,000 200,000 초과청구공사 - 680,964 코웨이엔텍㈜ 미지급금 5,181,601 - Coway China Co., Ltd. 매출채권 6,397,792 4,948,557 Coway (M) Sdn Bhd. 매출채권 73,059,134 65,187,519 Coway USA, Inc. 매출채권 42,698,522 41,681,081 Coway(Thailand) Company Limited. 매출채권 14,557,268 14,486,294 포천맑은물㈜ 매출채권 - 528,240 미청구공사 - 1,397,365 합 계 채권 등 136,759,499 128,320,158 채무 등 5,421,368 1,319,496 당분기 보고기간종료일 현재 상기 채권 중 Coway (Thailand) Company Limited.의 채권에 대하여 대손충당금 12,172백만원을 계상하고 있으며, Coway USA Inc.의 채권에 대하여 대손충당금 1,352백만원을 계상하고 있습니다. (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다 (6) 지급보증 및 담보제공 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없으며, 특수관계자에게 제공한 지급보증은 주석 16에 기재하였습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 당사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 3,643,481 2,480,377 퇴직급여 281,151 150,205 주식보상비용 1,123,202 270,037 합 계 5,047,834 2,900,619 29. 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 184,263,667 184,263,667 86,605,593 86,605,593 매출채권 387,379,525 387,379,525 353,607,534 353,607,534 금융리스채권 59,637,134 59,637,134 37,100,077 37,100,077 기타금융자산 65,134,744 65,134,744 65,627,201 65,627,201 매도가능금융자산 1,238,202 1,238,202 1,534,075 1,534,075 합 계 697,653,272 697,653,272 544,474,480 544,474,480 금융부채 매입채무 53,374,629 53,374,629 47,652,986 47,652,986 차입금 119,056,953 119,056,953 80,040,719 80,040,719 기타금융부채 376,749,857 376,749,857 167,931,906 167,931,906 합 계 341,159,393 341,159,393 295,625,611 295,625,611 당사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 맥사이언스 1,133,760 1,133,760 NEX텔레콤 98,516 98,516 건설공제조합 - 295,873 기타 5,926 5,926 합 계 1,238,202 1,534,075 (3) 금융상품의 수준별 공정가치 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 1) 공정가치자산 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 공정가치가 공시되는 자산: - 현금및현금성자산 24,100 184,239,567 - 184,263,667 - 매출채권 - - 387,379,525 387,379,525 - 금융리스채권 - - 59,637,134 59,637,134 - 단기대여금 - - 132,875 132,875 - 미수금 - - 14,941,122 14,941,122 - 장기금융상품 - 8,300,000 - 8,300,000 - 장기대여금 - - 500,000 500,000 - 장기보증금 - - 41,260,747 41,260,747 - 매도가능금융자산 - - 1,238,202 1,238,202 전기말: 공정가치가 공시되는 자산: - 현금및현금성자산 20,543 86,585,050 - 86,605,593 - 매출채권 - - 353,607,534 353,607,534 - 금융리스채권 - - 37,100,077 37,100,077 - 단기대여금 - - 204,750 204,750 - 미수금 - - 15,161,991 15,161,991 - 장기금융상품 - 8,300,000 - 8,300,000 - 장기대여금 - - 500,000 500,000 - 장기보증금 - - 41,460,460 41,460,460 - 매도가능금융자산 - - 1,534,075 1,534,075 2) 공정가치부채 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 공정가치가 공시되는 부채: - 매입채무 - - 53,374,629 53,374,629 - 미지급금 - - 147,640,494 147,640,494 - 미지급비용 - - 19,651,182 19,651,182 - 미지급배당금 - - 208,032,046 208,032,046 - 단기차입금 - 119,056,953 - 119,056,953 - 장기미지급금 - - 120,000 120,000 - 예수보증금 - - 200,000 200,000 - 렌탈보증금 - - 1,116,135 1,116,135 전기말: 공정가치가 공시되는 부채: - 매입채무 - - 47,652,986 47,652,986 - 미지급금 - - 142,275,254 142,275,254 - 미지급비용 - - 23,451,745 23,451,745 - 단기차입금 - 80,040,719 - 80,040,719 - 장기미지급금 - - 888,672 888,672 - 예수보증금 - - 200,000 200,000 - 렌탈보증금 - - 1,116,235 1,116,235 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용3) 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 없습니다. 30. 분할 당사는 물환경사업부문 분리를 통하여 사업부문별 전문성을 제고하고 경영의 효율성을 강화하기 위하여 2015년 12월 10일자 이사회 결의 및 2016년 1월 22일자 임시주주총회 결의에 따라 2016년 2월 29일을 분할기일로 하여 동 사업부문을 물적분할하여 코웨이엔텍㈜를 설립하였습니다. 한편, 당사는 분할 이전한 자산 및 부채의 순장부가치를 투자주식의 취득금액으로 계상하였습니다. 분할 전후의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 분할 전(2016.02.29) 분할 후(2016.02.29) 코웨이주식회사 (분할존속회사) (분할신설회사) 코웨이주식회사 코웨이엔텍주식회사 자산 1,790,650,587 1,770,120,379 20,530,208 유동자산 700,075,544 690,128,014 9,947,530 비유동자산 1,090,575,043 1,079,992,365 10,582,678 부채 439,084,666 434,841,467 4,243,199 유동부채 382,276,410 379,137,389 3,139,021 비유동부채 56,808,256 55,704,078 1,104,178 자본 1,351,565,921 1,335,278,912 16,287,009 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 합병, 분할, 자산양 수도, 영업양수도 [분할] 2015년 12월 10일자 이사회 결의 및 2016년 1월 22일자 임시주주총회 결의에 따라, 2016년 2월 29일에 지배기업의 물환경사업부문을 물적 분할하여 코웨이엔텍 주식회사를 설립 하였습니다. 주요 내용 및 재무관련 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항- 11. 합병등의 사후 정보'를 참조하시기 바랍니다. [자산양수도] - 2012년 5월 30일 이사회의 승인에 의하여 웅진케미칼(주) 주식을 매각하기로 결정하였으며, 2013년 1월 2일 매각완료 되었습니다. 처분이익은 종속·관계기업주식투자손익으로 44,845,949천원이 인식되어 있습니다. [타법인 주식 및 출자증권 처분결정] - 당사는 2015년 2월 25일 경영위원회 결의를 통하여 지분구조를 개선하기 위하여 중국법인[WoongJin Coway (China) Living Goods Co., Ltd.] 의 주식 양도계약을 YCH HOLDINGS LIMITED와 체결하였습니다. 본 주식의 계약 체결일은 2015년 2월 26일이며, 지배력 상실에 따른 처분이익 3,334,059천원은 기타수익으로 계상하였습니다. 2. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제28기1분기 매출채권 319,190,649,510 47,189,461,948 14.78% 금융리스채권 13,034,559,509 511,971,256 3.93% 단기대여금 190,163,958 30,793,917 16.19% 미수금 34,586,331,736 20,338,420,450 58.80% 미수수익 384,689 0 0.00% 선급금 11,040,161,606 0 0.00% 장기매출채권 14,086,626,388 8,069,052,242 57.28% 장기금융리스채권 49,164,275,923 2,049,729,728 4.17% 장기대여금 499,999,995 0 0.00% 장기보증금 42,546,408,555 5,000,000 0.01% 기타장기매출채권및 기타채권 3,179,073,116 3,179,073,116 100.00% 합 계 487,518,634,985 81,373,502,657 16.69% 제27기 매출채권 300,535,267,139 44,519,347,350 14.81% 금융리스채권 9,467,706,607 511,971,256 5.41% 단기대여금 263,608,860 31,287,794 11.87% 미수금 35,160,374,377 19,994,535,828 56.87% 미수수익 416,189 357,284 85.85% 선급금 11,470,230,686 0 0.00% 장기매출채권 8,069,052,242 8,069,052,242 100.00% 장기금융리스채권 30,194,071,587 2,049,729,728 6.79% 장기대여금 499,999,995 0 0.00% 장기보증금 42,658,447,799 73,590,000 0.17% 기타장기매출채권및 기타채권 3,179,073,116 3,179,073,116 100.00% 합 계 441,498,248,597 78,428,944,598 17.76% 제26기 매출채권 255,342,996,302 46,542,595,709 18.23% 단기대여금 6,350,523,722 1,485,590,793 23.39% 미수금 36,453,592,890 19,117,356,819 52.44% 미수수익 21,777,579 21,777,579 100.00% 선급금 4,019,504,343 0 0.00% 장기대여금 763,314,113 0 0.00% 장기보증금 43,492,421,439 5,000,000 0.01% 기타장기매출채권및 기타채권 3,179,073,116 3,179,073,116 100.00% 합 계 349,623,203,504 70,351,394,016 20.12% 주1) 연결기준으로 작성하였음. 주 2) 금융리스채권 · 장기금융리스채권 금액은 현재가치할인차금 차감전 금액임. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제28기 1분기 제27기 제26기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 78,428,944,598 70,351,394,016 58,461,438,576 2. 순대손처리액(①－②±③) 35,734,309 13,742,441,791 4,003,673,887 ① 대손처리액(상각채권액) 43,729,277 13,766,234,185 4,033,475,775 ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 (7,994,968) (23,792,394) (29,801,888) 3. 대손상각비 계상(환입)액 2,980,292,368 21,819,992,373 15,893,629,327 4. 기말 대손충당금 잔액합계 81,373,502,657 78,428,944,598 70,351,394,016 주) 연결기준으로 작성하였음. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 재무상태표일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험률에 대한 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.[대손충당금 설정기준]ㆍ외상매출금, 일반정상채권: 연령분석 1% / 부실확정채권 100 %ㆍ받을어음, 카드미수금 : 업체부도시 100%ㆍ렌탈, 멤버쉽미수금: 연령분석에 의한 회수율기준 (4) 매출채권 및 금융리스채권 내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 : 매출채권 319,272,433 300,535,267 현재가치할인차금 (81,784) 0 대손충당금 (47,189,462) (44,519,347) 금융리스채권 13,304,096 9,652,644 현재가치할인차금 (269,537) (184,937) 대손충당금 (511,971) (511,971) 합 계 284,523,776 264,971,656 비유동 : 0 0 매출채권 14,661,815 8,069,052 현재가치할인차금 (575,188) 0 대손충당금 (8,069,052) (8,069,052) 금융리스채권 56,618,898 34,962,512 현재가치할인차금 (7,454,623) (4,768,442) 대손충당금 (2,049,730) (2,049,730) 합 계 53,132,120 28,144,342 (5) 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 금융리스채권의 연령분석 (단위 : 천원) 구 분 합 계 정상채권 만기경과 미손상금액 손상차손금액 6개월 이하 6개월초과 ~12개월이하 12개월초과분 당기말 403,857,243 323,640,447 19,343,159 3,049,562 3,860 57,820,215 전기말 353,219,475 279,940,185 15,053,433 3,038,400 37,357 55,150,101 (6) 매출채권 및 금융리스채권에 대한 대손충당금 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 55,150,101 46,542,596 손상된 채권에 대한 손상차손 2,596,887 20,454,788 부실채권 제각 및 매각 (138,684) (8,993,649) 상각채권 회수 - - 연결범위변동 - (2,300,455) 외화환산 등 211,911 (553,179) 보고기간 말 금액 57,820,215 55,150,101 3. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제28기 1분기 제27기 제26기 비고 렌탈사업 등 상품 36,139 39,386 34,731 - 제품 20,401 21,684 18,555 - 원재료 6,469 5,299 5,715 - 반제품 264 365 153 - 기타의재고자산 4,818 3,087 2,755 - 소 계 68,091 69,821 61,910 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 3.5% 3.9% 3.8% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 12.0회 11.1회 11.4회 - 주1) 재고자산회전율은 렌탈영업 특성상 큰 의미가 없음주2) 연결기준으로 작성하였음. (2) 재고자산의 실사내역 등 - 최근 재고자산의 실사내역은 다음과 같습니다. 1) 재고자산은 계속기록법에 의해서 작성되었음 2) 실사일자 : 2015년 12월 30일, 2016년 1월 4일 - 계속기록법에 의한 수불부 및 실사기간 중 입,출고 거래 중 샘플링하여 관련 증빙 확인3) 전문기관 : 한영회계법인4) 실사결과 : 수량 및 품질 이상 없으며, 장기체화재고 등 이상 재고 파악된 바 없음 4. 공정가치 평가 내역 공정가치평가 절차요약 - 금융상품연결기업은 여러 활동으로 인한 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리 정책 은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과 를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결기업은 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 211,484,740 211,484,740 116,307,900 116,307,900 매출채권 278,018,762 278,018,762 256,015,920 256,015,920 금융리스채권 59,637,134 59,637,134 37,100,077 37,100,077 기타금융자산 66,437,567 66,437,567 67,466,379 67,466,379 매도가능금융자산 2,430,096 2,430,096 2,430,096 2,430,096 합 계 618,008,299 618,008,299 479,320,372 479,320,372 금융부채 매입채무 60,812,341 60,812,341 59,799,441 59,799,441 차입금 128,357,953 128,357,953 87,991,719 87,991,719 기타금융부채 395,881,805 395,881,805 186,189,113 186,189,113 합 계 377,020,053 377,020,053 333,980,273 333,980,273 연결기업은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 맥사이언스 1,133,760 1,133,760 NEX텔레콤 98,516 98,516 나비스토리 27,889 27,889 건설공제조합 295,873 295,873 전기공사공제조합 50,000 50,000 기타 5,926 5,926 합 계 1,611,964 1,611,964 (3) 금융상품의 수준별 공정가치 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 1) 공정가치자산 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 공정가치가 공시되는 자산: - 현금및현금성자산 57,964 211,426,776 - 211,484,740 - 매출채권 - - 278,018,762 278,018,762 - 금융리스채권 - - 59,637,134 59,637,134 - 단기대여금 - - 159,370 159,370 - 미수금 - - 14,247,911 14,247,911 - 장기금융상품 - 8,988,003 - 8,988,003 - 장기대여금 - - 500,000 500,000 - 장기보증금 - - 42,541,409 42,541,409 - 매도가능금융자산 - - 2,430,096 2,430,096 - 기타 - - 385 385 전기말: 공정가치가 공시되는 자산: - 현금및현금성자산 50,905 116,256,995 - 116,307,900 - 매출채권 - - 256,015,920 256,015,920 - 금융리스채권 - - 37,100,077 37,100,077 - 단기대여금 - - 232,321 232,321 - 미수금 - - 15,165,839 15,165,839 - 장기금융상품 - 8,982,813 - 8,982,813 - 장기대여금 - - 500,000 500,000 - 장기보증금 - - 42,584,858 42,584,858 - 매도가능금융자산 - - 2,430,096 2,430,096 - 기타 - - 549 549 2) 공정가치부채 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 공정가치가 공시되는 부채: - 매입채무 - - 60,812,341 60,812,341 - 미지급금 - - 164,916,020 164,916,020 - 미지급비용 - - 20,780,316 20,780,316 - 미지급배당금 - - 208,032,046 208,032,046 - 단기차입금 - 119,056,953 - 119,056,953 - 장기미지급금 - - 805,094 805,094 - 장기차입금 - 9,301,000 - 9,301,000 - 예수보증금 - - 67,482 67,482 - 렌탈보증금 - - 1,204,213 1,204,213 - 기타 - - 76,634 76,634 전기말: 공정가치가 공시되는 부채: - 매입채무 - - 59,799,441 59,799,441 - 미지급금 - - 159,493,093 159,493,093 - 미지급비용 - - 24,463,309 24,463,309 - 단기차입금 - 80,040,719 - 80,040,719 - 장기미지급금 - - 888,672 888,672 - 장기차입금 - 7,951,000 - 7,951,000 - 예수보증금 - - 63,346 63,346 - 렌탈보증금 - - 1,235,741 1,235,741 - 기타 - - 44,952 44,952 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용3) 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 없습니다. 5. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 코웨이(주) 기업어음증권 사모 2014년 10월 16일 30,000 2.68 A2+(한국신용평가정보),A2+(한국기업평가) 2015년 01월 15일 상환 신한은행 코웨이(주) 기업어음증권 사모 2014년 10월 16일 20,000 2.68 A2+(한국신용평가정보),A2+(한국기업평가) 2015년 01월 15일 상환 우리종합금융 코웨이(주) 기업어음증권 사모 2014년 10월 16일 30,000 2.65 A2+(한국신용평가정보),A2+(한국기업평가) 2015년 04월 15일 상환 KB투자증권 코웨이(주) 기업어음증권 사모 2015년 01월 15일 30,000 2.63 A2+(한국신용평가정보),A2+(한국기업평가) 2015년 04월 16일 상환 신한은행 코웨이(주) 기업어음증권 사모 2015년 01월 15일 20,000 2.68 A2+(한국신용평가정보),A2+(한국기업평가) 2015년 04월 16일 상환 우리종합금융 코웨이(주) 기업어음증권 사모 2015년 04월 16일 30,000 2.25 A2+(한국신용평가정보),A2+(한국기업평가) 2015년 07월 16일 상환 신한은행 코웨이(주) 기업어음증권 사모 2015년 04월 16일 20,000 2.25 A2+(한국신용평가정보),A2+(한국기업평가) 2015년 07월 16일 상환 우리종합금융 코웨이(주) 기업어음증권 사모 2015년 04월 15일 30,000 2.12 A2+(한국신용평가정보),A2+(한국기업평가) 2015년 10월 16일 상환 KB투자증권 코웨이(주) 기업어음증권 사모 2015년 07월 16일 30,000 2.05 A1(NICE신용평가),A1(한국기업평가) 2015년 10월 16일 상환 신한은행 코웨이(주) 기업어음증권 사모 2016년 03월 31일 10,000 2.06 A1(NICE신용평가),A1(한국기업평가) 2016년 04월 29일 미상환 신한은행 코웨이(주) 기업어음증권 사모 2016년 03월 31일 10,000 2.06 A1(NICE신용평가),A1(한국기업평가) 2016년 04월 29일 미상환 신한은행 코웨이(주) 기업어음증권 사모 2016년 03월 31일 10,000 2.06 A1(NICE신용평가),A1(한국기업평가) 2016년 04월 29일 미상환 신한은행 코웨이(주) 기업어음증권 사모 2016년 03월 31일 10,000 2.06 A1(NICE신용평가),A1(한국기업평가) 2016년 04월 29일 미상환 신한은행 코웨이(주) 기업어음증권 사모 2016년 03월 31일 10,000 2.06 A1(NICE신용평가),A1(한국기업평가) 2016년 04월 29일 미상환 신한은행 코웨이(주) 기업어음증권 사모 2016년 03월 31일 10,000 2.06 A1(NICE신용평가),A1(한국기업평가) 2016년 04월 29일 미상환 신한은행 코웨이(주) 기업어음증권 사모 2016년 03월 31일 10,000 2.06 A1(NICE신용평가),A1(한국기업평가) 2016년 04월 29일 미상환 신한은행 코웨이(주) 기업어음증권 사모 2016년 03월 31일 10,000 2.06 A1(NICE신용평가),A1(한국기업평가) 2016년 04월 29일 미상환 신한은행 합 계 - - - 320,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 6. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - 80,000 - - - - - - 80,000 합계 - 80,000 - - - - - - 80,000 7. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 8. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 9. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 10. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제28기 1분기 한영회계법인 - 해당사항 없음 제27기 한영회계법인 적정 해당사항 없음 제26기 한영회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제28기 1분기 한영회계법인 분기 검토 70,500 800 제27기 한영회계법인 기말감사 및 분, 반기검토 228,000 3,720 제26기 한영회계법인 기말감사 및 분, 반기검토 225,000 3,809 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제28기 1분기 2016년 2월 25일 코웨이2015 온실가스 배출량 검증 및 환경성과평가 용역 2016년 3월 1일 ~진행중 28,000천원 - 제27기 2015년 4월 13일 국문회계정책서 영문번역 용역 2015년 4월 13일 ~2015년 12월 31일 65,000천원 - 2015년 9월 30일 코웨이 Water Footprint 산정 용역 2015년 9월 30일 ~2015년 11월 4일 18,000천원 - 제26기 - - - - - 4. 회계감사인의 변경 회사는 제 26기에 회계감사인을 삼일회계법인에서 한영회계법인으로 변경하였습니다. 변경 사유는 변경전 회계감사인(삼일회계법인)과 체결한 감사계약의 계약기간 만료에 의한 것입니다. 5. 내부통제에 관한 사항 경영자의 내부회계관리 운영실태 평가보고서에 대한 감사인의 검토결과, 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 1인의 사내이사, 4인의 기타비상무이사, 2인의 사외이사 등 7인의 이사로 구성되어있습니다. 또한 이사회 내에는 경영위원회라는 1개의 소위원회가 있습니다.이사회의 권한은 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독합니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황 - (1) 임원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. (2) 중요의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 이중식( 출석률:100% ) 이준호( 출석률:100% ) 1 2016.01.27 - 주식매수선택권 부여 방법 결정의 건 가결 찬성 찬성 - 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분의 건 가결 찬성 찬성 - 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 찬성 - 2016년 연간 사업계획 및 예산의 수립 가결 찬성 찬성 2 2016.02.16 - 제 27기(2015.1.1 ~ 2015.12.31) 이익배당 결정의 건 가결 찬성 찬성 - 제 27기(2015.1.1 ~ 2015.12.31) 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 - 지점 설치의 건 가결 찬성 찬성 - 내부회계관리자의 내부회계관리 운영 실태 보고의 건 - - - - 감사의 내부회계관리규정 준수 여부 보고의 건 - - - - 2015년 4분기 실적보고의 건 - - - 3 2016.03.02 - 물환경사업부문 분할경과 보고 및 공고의 건 가결 찬성 찬성 - 대표이사 2015년 인센티브 지급 및 주식매수선택권 행사 가능 주식 수, 2016년 보상 결정의 건 가결 찬성 찬성 (3) 이사회내 위원회1) 이사회내의 위원회 현황 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 경영위원회 상근이사 1명,비상근이사 2명 김동현, 부재훈, 박태현 하단 기재내용 참조 - □ 경영위원회 - 설치목적 : 경영위원회는 조직과 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정하기 위함- 권한사항 : 회사의 중요경영사항 중 이사회가 이규정에 의하여 위임한 사항, 이사회가 수시로 위임한 사항, 기타 회사의 중요 경영사항으로서 위원회가 부의하기로 결정한 사항으로 한다. [경영에 관한 사항] 1. 신규 사업 추진, 사업철수, 전략적 제휴, M 중요 사업 전략 2. 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치, 이전 또는 폐지 3. 지배인의 선임 및 해임 4. 방문판매, 제품 유지보수, 수리 등의 업무수탁자 조직 신설, 각 업무수탁자 조직 유형별로 5% 이상 증원 및 지급 수수료 체계의 중요한 변경 5. 신규 제품 또는 서비스의 개발 및 출시, 생산중단, 감산 기타 생산 및 R 활동의 주요한 변동 6. 기술도입 또는 기술이전 7. 회사 제품의 판매가격, 렌탈, 멤버쉽 기타 요금체계의 중요한 변경(할인 및 로열티 프로그램 도입 및 변경 포함) 8. 연간 거래금액 또는 지급금액이 10억원 이상인 중요한 계약의 체결, 해지 및 계약조건 변경 9. 10억원 이상의 거래처의 신규 선정 및 변경 10. 5억원 이상의 광고비 집행(기 승인된 예산 또는 사업계획에 포함된 경우 제외) 11. 웅진그룹 계열사와의 계약의 체결, 해지 및 계약조건 변경 12. 내부회계관리 운영 보고 13. 공정거래 자율준수 프로그램(CP) 추진 경과 보고 및 관리자 선임·변경 14. 소송의 제기, 취하 또는 화해 [보상에 관한 사항] 15. 대표이사를 제외한 경영진 및 임원에 대한 평가 및 보상의 결정 16. 직원 상여 한도의 설정 및 변경 17. 임금, 상여금 기타 보수의 인상 기타 근로조건의 중대한 변경에 대한 승인 18. 인력 채용, 배치, 이동, 평가, 보상, 승진, 조직변경, 구조조정 등 인사·노무 관련 규정 내지 정책의 제정, 개정 및 폐지, 중요사항의 승인 19. 부장급 이상 임직원의 채용 및 해고에 대한 승인 [재무 및 투자에 관한 사항] (단, 기 승인된 사업계획 또는 예산에 포함된 경우는 제외) 20. 10억원 이상의 자본적 지출 21. 10억원 이상의 유형·무형자산의 취득 또는 처분 22. 타법인 주식·출자증권의 취득 또는 처분 23. 자회사 및 해외법인에 대한 출자, 투자, 지급보증 기타 자금지원과 관련된 사항 24. 운전자금 용도의 한도대출의 인출 및 상환을 제외한 모든 차입금의 증대, 채무인수, 채무면제, 담보제공, 채무보증, 사채 관련 중요한 사항의 변경 25. 파생상품 거래 26. 조직별 예산편성, 예산증액에 관한 심의 및 결정 27. 회계기준 또는 회계정책의 변경 2) 이사회내의 위원회 주요활동내역□ 경영위원회 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사의 성명출석률 및 찬반여부 2015-01-18 - 조직 개편 승인의 건 가결 사내이사 및 기타비상무이사로 구성 2016-01-29 - 조직 개편 승인의 건 가결 - W부문 직급 신설 및 수수료 변경의 건 가결 2016-03-03 - 2016년 콜센터 서비스 대행 변경 계약 체결 승인의 건 부결(사유:향후 재검토) 2016-03-07 - 조직 개편 승인의 건 가결 2016-03-21 - 임원 성과급 및 직원 성과급 지급 승인의 건 가결 2016-03-25 - 연간 거래금액 10억원 이상인 중요한 계약 체결 승인의 건 가결 2016-03-28 - SAP 소프트웨어 라이센스 및 Support 계약 체결 및 관련 예산 증액 승인의 건 가결 2016-03-30 - 금융기관 신규 차입 약정 승인의 건 가결 (4) 이사의 독립성1) 당사의 이사 7명에 대한 각각의 추천인 및 선임배경등은 다음과 같습니다. 이름 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의이해관계 김동현(사내이사) 이사회 당사의 경영을 안정적으로 수행하기 위함 / 이사회 의장 -코웨이(주) 대표이사(現) 해당사항 없음 계열회사 임원 윤종하(기타비상무이사) 이사회 당사의 경영을 안정적으로 수행하기 위함 -MBK파트너스 부회장(現) 해당사항 없음 계열회사 임원 부재훈(기타비상무이사) 이사회 당사의 경영을 안정적으로 수행하기 위함 -MBK파트너스 대표(現) 해당사항 없음 계열회사 임원 박태현(기타비상무이사) 이사회 당사의 경영을 안정적으로 수행하기 위함 -MBK파트너스 부사장(現) 해당사항 없음 계열회사 임원 최연석(기타비상무이사) 이사회 당사의 경영을 안정적으로 수행하기 위함 -MBK파트너스 이사(現) 해당사항 없음 계열회사 임원 이중식(사외이사) 이사회 당사의 경영을 안정적으로 수행하기 위함 -서울대학교 융합과학 기술대학원 디지털 정보융합과 부교수(現) 해당사항 없음 없음 이준호(사외이사) 이사회 당사의 경영을 안정적으로 수행하기 위함 -L.E.K. 컨설팅 대표(現) 해당사항 없음 없음 주1) 김병주 기타비상무이사가 2015 사업연도에 관한 정기주주총회를 끝으로 사임함에 따라 2016년 3월 29일 정기주주총회를 통해 최연석 기타비상무이사가 신규선임 되었습니 다. 2) 당사는 이사회의 추천과 주주총회의 결의를 통해 이사를 선임하고 있으며, 별도의 사외이사후보 추천위원회를 설치하지 않고 있습니다. 또한, 회사는 주주총회 소집 통지 이전에 이사후보자가 확정된 경우에는 이사후보자의 성명, 약력 등을 통지·공고하고 있습니다. (5) 사외이 사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.감사의 인적사항에 대해서는 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황 - (1)임원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. - 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2016.01.27 - 주식매수선택권 부여 방법 결정의 건 가결 - 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분의 건 가결 - 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 - 2016년 연간 사업계획 및 예산의 수립 가결 2 2016.02.16 - 제 27기(2015.1.1 ~ 2015.12.31) 이익배당 결정의 건 가결 - 제 27기(2015.1.1 ~ 2015.12.31) 정기주주총회 소집의 건 가결 - 지점 설치의 건 가결 - 내부회계관리자의 내부회계관리 운영 실태 보고의 건 - - 감사의 내부회계관리규정 준수 여부 보고의 건 - - 2015년 4분기 실적보고의 건 - 3 2016.03.02 - 물환경사업부문 분할경과 보고 및 공고의 건 가결 - 대표이사 2015년 인센티브 지급 및 주식매수선택권 행사 가능 주식 수, 2016년 보상 결정의 건 가결 (2) 준법지원인에 관한 사항- 준법지원인 인적사항 및 주요경력 성명 성별 출생년월 선임일 주요경력 박진섭 남 1971년 3월 2013년 8월 1일 ○ 학력사항- 경기대 법학과- 경희대 국제법무대학원 미국법무학과○ 경력사항- 코웨이(주) 법무팀 (2003.09~2008.02)- (주)웅진홀딩스 법무팀 (2008.03~2012.06)- 코웨이(주) 법무팀장(現) (2012.07~현재) 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사의 정관 제 26조에 의거, 각 주주의 의결권은 법령에 따른 다른 규정이 있는 경우외에는 소유주식 1주에 대하여 1개로 합니다.또한, 당사 정관 제 28조에 의거, 의결권 대리행사를 아래와 같은 방법으로 할 수 있습니다. ① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다. 이 경우 대리인은 주주총회 개최 전에 당 회사에 위임장을 제출하여야 한다.② 주주의 법정대리인이 제 1항의 대리권을 다른 주주에게 위임할 경우에는 그 대리권을 증명하는 자격증명서도 같이 첨부 제출하여야 한다.③ 주주는 그 내용이 명시된 1부의 위임장으로써 총회에 관한 포괄대리권을 줄 수 있다. 단, 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제는 채택하고 있지 아니합니다. VII. 주주에 관한 사항 (1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 코웨이홀딩스(주) 본인 의결권 있는 보통주 23,829,150 30.90 23,829,150 30.90 - 김동현 특수관계인 의결권 있는 보통주 0 0.00 30,000 0.04 주식매수선택권 행사 김종배 특수관계인 의결권 있는 보통주 35,354 0.05 35,354 0.05 - 라인수 특수관계인 의결권 있는 보통주 1,287 0.00 1,287 0.00 - 신광식 특수관계인 의결권 있는 보통주 70 0.00 70 0.00 - 이선용 특수관계인 의결권 있는 보통주 650 0.00 30,650 0.04 주식매수선택권 행사 최영진 특수관계인 의결권 있는 보통주 150 0.00 150 0.00 - 정준호 특수관계인 의결권 있는 보통주 70 0.00 70 0.00 - 김상헌 특수관계인 의결권 있는 보통주 20,078 0.03 0 0.00 임원퇴임 윤규선 특수관계인 의결권 있는 보통주 270 0.00 270 0.00 - 김상준 특수관계인 의결권 있는 보통주 90 0.00 30,090 0.00 주식매수선택권 행사 계 의결권 있는 보통주 23,887,169 30.97 23,957,091 31.06 - 의결권 있는 보통주 - - - - - (2) 최대주주의 개요1) 최대주주 및 그 지분율 (2016년 3월 31일 현재) 당사 최대주주는 코웨이홀딩스㈜이며, 그 지분율은 23,829,150주 (30.90%)로서 특수관계인을 포함하여 23,957,091주 지분율 (31.06%)입니다.2) 최대주주의 대표자 (2016년 3월 31일 현재) 성명 직 위 (상근여부) 출생연도 윤종하 대표이사 (비상근) 1962년 3) 재무현황 당사 최대주주인 코웨이홀딩스㈜의 최근 재무현황입니다. [단위:백만원] 구분 2016년 3월말 자산총계 1,273,807 부채총계 833,116 자본총계 440,691 매출액 66,722 영업이익 56,733 당기순이익 56,733 주1) 별도 재무제표 기준 4) 사업현황코웨이홀딩스(주)는 사모투자전문회사들이 설립한 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』상 투자목적회사이며 2012년 8월 17일에 설립되었습니다. 동사는 당사 지분외에 타사의 지분을 보유하고 있지 않습니다. ▣ 코웨이홀딩스(주) 등기임원 현황 [2016년 3월 31일 현재] 직 명(상근여부) 성명 생년월일 약력 대표이사(비상근) 윤종하 1962년 10월 9일 - MBK파트너스 부회장 기타비상무이사(비상근) 부재훈 1970년 12월 29일 - MBK파트너스 대표 기타비상무이사(비상근) 박태현 1972년 2월 3일 - MBK파트너스 부사장 감사(비상근) 이인경 1968년 7월 26일 - MBK파트너스 전무 ▣ 코웨이홀딩스(주) 주요주주 현황 [2016년 3월 31일 현재] (단위 : 주, %) 순위 성명(명칭) 의결권 있는 보통주 의결권 있는 우선주 소계 주식수 지분율 주식수 지분율 주식수 지분율 1 엠비케이파트너스2012의2호사모투자전문회사 1,817,028 39.56 - - 1,817,028 23.79 2 엠비케이파트너스이호사모투자전문회사 1,621,637 35.31 - - 1,621,637 21.23 3 엠비케이파트너스2012의3호사모투자전문회사 605,634 13.19 - - 605,634 7.93 4 엠비케이파트너스2011사모투자전문회사 548,498 11.94 - - 548,498 7.18 5 엠비케이파트너스2011의2호사모투자전문회사 - - 1,592,210 52.30 1,592,210 20.85 6 엠비케이파트너스2012의1호사모투자전문회사 - - 1,452,270 47.70 1,452,270 19.02 합 계 4,592,797 100.00 3,044,480 100.00 7,637,277 100.00 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (3) 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2007년 10월 08일 (주)웅진홀딩스 외 29명 24,935,644 32.33% - 2013년 01월 02일 코웨이홀딩스(주)외 1명 23,998,970 31.12% - (4) 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 코웨이홀딩스(주) 23,829,150 30.90 - 국민연금공단 4,659,952 6.04 - Lazard Asset Management LLC 4,020,020 5.21 - GIC Private Limited 3,857,987 5.00 - 우리사주조합 - - - 주1) 상기 국민연금공단, Lazard Asset Management LLC, GIC Private Limited의 주식소유 현황은 주식 등의 대량보유 상황보고서 공시 내용을 근거로 하여 기재함 - 국민연금공단 : 2015년 7월 8일 공시 제출 기준 - Lazard Asset Management LLC : 2015년 5월 7일 공시 제출 기준 - GIC Private Limited : 2016년 3월 7일 공시 제출 기준 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (5) 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 9,717 99.94% 41,551,294 53.88% - (6) 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제11조(주식의 발행 및 배정) ①당 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여 하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ②제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약 되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여 하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료 후 3월이내 주주명부폐쇄기준일 12월 31일 주권의 종류 일,오,일십,오십,일백,오백,일천,일만주권(8종) 명의개서대리인 주식회사 하나은행 증권대행부 (02) 368-5861,5811~2 주주의 특전 특기 사항 없음 공고게재신문 인터넷 홈페이지(http://www.coway.co.kr)전산장애 또는 부득이한 경우에는 서울특별시내에서 발행하는 일간 매일경제신문에 게재 ( 7) 주가 및 주식거래실적 - 국 내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 2016년 3월 2016년 2월 2016년 1월 2015년 12월 2015년 11월 2015년 10월 보통주 최 고 99,500 101,000 97,500 89,700 94,500 92,200 최 저 91,100 93,700 84,100 82,300 82,900 83,100 월간거래량 3,254,505 2,927,435 2,981,917 2,728,911 4,569,775 3,326,703 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김동현 남 1970년 06월 대표이사 등기임원 상근 전사총괄 -서울대학교 경영학과-ADL 컨설턴트-웅진코웨이㈜ 전략기획본부장-㈜웅진홀딩스 기획조정실장-북센 대표이사-코웨이(주) CFO-코웨이㈜ 대표이사(現) 30,000 - 2013.03 2017년 03월 30일 윤종하 남 1962년 10월 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영 -Georgetown 대학교 경제학학사-Harvard대학교 공공정책학 석사-Chicago대학교 경제학 박사-KPMG Financial Advisory Services 상무-Carlyle Asia 한국 공동대표-MBK파트너스 부회장(現) - - 2012.11 2017년 03월 30일 부재훈 남 1970년 12월 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영 -Pennsylvania 대학교 경제학 학사-Salomon Smith Barney 아태지역 Investment Banking 부장-Carlyle Asia 통신/미디어 부문 대표, 상무-MBK파트너스 대표(現) - - 2012.11 2017년 03월 30일 박태현 남 1972년 02월 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영 -서울대학교 사법학과 학사-Georgetown 대학교 법과대학원 석사(LLM)-Sullivan Cromwell LLP, New York 변호사-김 법률사무소 변호사-MBK파트너스 부사장(現) - - 2012.11 2017년 03월 30일 최연석 남 1977년 05월 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영 -서울대학교 경제학 학사-Harvard대학교 경영대학원 석사(MBA) -JPMorgan Securities Inc. 부장-MBK파트너스 이사(現) - - 2016.03 2017년 03월 30일 이중식 남 1968년 03월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 -예일대학교 건축공학과 및 건축대학원-서울대학교 언론정보학과/정보문화학 조교수-삼성 오픈타이드, 이사 Chief Creative Officer -예일대학교 건축대학원, 전임 강사-서울대학교 융합과학 기술대학원 디지털 정보융합과 부교수(現)-서울대학교 공과대학 컴퓨터공학과 겸임교수(現) - - 2014.09 2017년 03월 30일 이준호 남 1971년 01월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 -서울대학교 경제학과 학사-Northwestern 대학교 Kellogg 경영대학원 석사 (MBA)-모니터그룹 컨설턴트-모니터그룹 서울사무소 대표-L.E.K.컨설팅 대표(現) - - 2012.11 2017년 03월 30일 정철웅 남 1962년 10월 상근감사 등기임원 상근 감사 -조선대학교 법학과 학사-LG 전자 법무팀장-LG 텔레콤 법무팀장 -eBay Korea 법무 부문장 -eBay 아시아태평양 지역 소송 총괄 및 동남아 법무 총괄 임원-코웨이㈜ 상근감사(現) - - 2015.03 2018년 03월 30일 김종배 남 1960년 08월 부사장 미등기임원 상근 환경가전사업본부 -캐나다 토론토대학교 기계공학과 -웅진코웨이개발(주) 국내영업본부 부장-웅진코웨이개발(주) 국내영업본부 상무-웅진코웨이(주) CS본부 본부장-웅진코웨이(주) CL1사업본부장-웅진코웨이(주) W영업본부장-코웨이(주) 환경가전사업본부장(現) 35,354 - 2003.01 - 이재호 남 1965년 08월 부사장 미등기임원 상근 경영관리본부 -서울대학교 경영학과 학사, 경영대학원 석사-Arthur Andersen 컨설턴트-United Nations(New York) Finance Officer-삼성 오픈타이드 CFO-삼성증권 IB사업본부 M 팀장-엔씨소프트 CFO, 엔씨웨스트 CEO-코웨이(주) CFO, 경영관리본부장(現) - - 2013.11 - 라인수 남 1962년 09월 전무 미등기임원 상근 생산운영본부 -명지대학교 산업공학과-웅진코웨이(주) 품질경영본부장-웅진코웨이(주) 생산기술 연구소장-웅진코웨이(주) 유구공장장-코웨이(주) 생산운영본부장(現) 1,287 - 2007.01 - 박용주 남 1963년 03월 전무 미등기임원 상근 마케팅본부 -고려대학교 경영학 학사-미 Alabama대학교 마케팅 석사-미 서던 일리노이 대학교 마케팅 리서치 석사-미국 켈로그, 미국 모토롤라 글로벌마케팅 부장-미국 GENERAL MILLS, VP-삼성전자, 글로벌마케팅실(GMO) 상무-삼성전자, 가전사업부 마케팅 상무-TNS, Chief client Research Officer-코웨이(주) 마케팅본부장(現) - - 2014.11 - 김용성 남 1962년 05월 전무 미등기임원 상근 해외사업본부 -한양대학교 경제학과 학사-LG전자 미국 / 유럽 TV 영업 및 마케팅 팀장-LG 전자 아시아 / 중동 / 아프리카 TV 영업 마케팅 담당 임원-LG전자 중국법인 북경 법인장-LG전자 UHD/OLED TV 해외 영업 담당 임원-코웨이(주) 해외사업본부장(現) 395 - 2014.11 - 이선용 남 1965년 12월 전무 미등기임원 상근 환경기술연구소 -한양대학교 공업화학과-한양대학교 공업화학 석사-한양대학교 화학공학 박사-웅진코웨이(주) 신기술개발팀 수석연구원-코웨이(주) 환경기술연구소장(現) 30,650 - 2009.01 - 김상준 남 1972년 11월 상무 미등기임원 상근 커뮤니케이션실 -서울대학교 국제경제학과-미 노스웨스턴 켈로그 경영대학원 경영학 석사 (MBA)-A.T. Kearney 컨설턴트-HSBC 기업자금 관리부 상무-웅진코웨이(주) 전략기획본부장-코웨이(주) 커뮤니케이션실장(現) 30,090 - 2012.03 - 윤현정 남 1970년 04월 상무 미등기임원 상근 전략혁신본부 -고려대 공업대학원 산업디자인 석사-웅진코웨이(주) 전략기획본부장-웅진코웨이(주) 마케팅본부장-코웨이(주) 미국법인장-코웨이(주) 전략혁신본부장(現) - - 2010.01 - 최영진 남 1965년 12월 상무 미등기임원 상근 SCM부문 -경북대학교 전자공학과-삼성테크윈 카메라, 광디지털 구매부장-삼성디지털이미징 구매부장-삼성전자 구매부장-코웨이(주) SCM부문장(現) 150 - 2011.01 - 윤규선 남 1967년 11월 상무 미등기임원 상근 코스메틱사업본부 -경남대학교 일어교육과-웅진씽크빅 미래사업본부 지원팀장-웅진코웨이(주) CL지원팀장-코웨이(주) 코스메틱 영업부문장-코웨이(주) W영업부문장-코웨이(주) 제2사업부문장-코웨이(주) 코스메틱사업본부장(現) 270 - 2012.01 - 이지훈 남 1971년 10월 상무 미등기임원 상근 해외사업본부KAM영업부문 -경희대학교 영어영문과-대림자동차(주) 해외구매팀-(주)효성 기계전자팀 -웅진코웨이(주) 해외영업3팀장-코웨이(주) KAM영업부문장(現) - - 2012.01 - 신광식 남 1964년 05월 상무 미등기임원 상근 환경품질연구소 -서울산업대학교 기계설계학과-웅진코웨이(주) 환경기술연구소 개발부문장-코웨이(주) 환경품질연구소장(現) 70 - 2011.01 - 염일수 남 1968년 04월 상무 미등기임원 상근 디자인연구소 -국민대학교 조형대학 공업디자인학과-국민대학교 디자인대학원 제품디자인 석사-LG전자 디자인연구소 Innovation Design팀 팀장-LG전자 중국디자인센터 소장-코웨이(주) 디자인연구소장(現) - - 2013.12 - 정준호 남 1967년 02월 상무보 미등기임원 비상근 물환경사업관리 -서울대학교 언어학과-웅진코웨이(주) 해외영업본부 해외기획팀장-그린엔텍(주), 코웨이엔텍(주) 대표이사(現) 70 - 2011.01 - 양정선 여 1970년 10월 상무보 미등기임원 상근 코스메틱마케팅부문 -건국대학교 사회과학대학 신문방송학과 -The University of BATH, UK(MBA)-한국 존슨 마케팅 카테고리 매니저-에스티 로더 브랜드 마케팅 매니저-시세이도 코리아 브랜드 매니저-코웨이(주) 코스메틱마케팅부문장(現) - - 2013.05 - 김동화 남 1961년 04월 상무보 미등기임원 상근 유구공장 -한밭대학교 기계공학과-코웨이(주) 생산본부 유구공장장(現) - - 2013.11 - 박재영 남 1970년 10월 상무보 미등기임원 상근 환경가전사업본부제1사업부문 -부산 외국어대학교 국어국문학과-코웨이(주) 말레이시아법인장-코웨이(주) 제1사업부문장(現) - - 2013.11 - 박찬정 남 1973년 01월 상무보 미등기임원 상근 환경기술연구소개발부문 -한국해양대학교 기계공학과-부산대학교 기계공학 석사-부산대학교 기계공학 박사-삼성전자 선임연구원-코웨이㈜ 개발부문장(現) - - 2015.01 - 목경숙 여 1965년 05월 상무보 미등기임원 상근 마케팅본부상품전략부문 -고려대학교 영어영문학과-삼성전자 생활가전사업부 냉장고 글로벌 상품 기획 마케팅 파트장 -삼성전자 생활가전사업부 선행상품기획그룹 키친 파트장 (냉장고,오븐,전자렌지,식기세척기)-삼성전자 중국 소주법인 상품기획 주재원 (냉장고,세탁기,에어컨)-코웨이㈜ 상품전략부문장(現) - - 2015.01 - 손경주 남 1967년 11월 상무보 미등기임원 상근 환경가전사업본부유통영업부문 -인하대학교 경영학과-필립스 전자 Consumer Lifestyle 부문-코웨이(주) 유통영업부문장(現) - - 2015.01 - 김순태 남 1971년 10월 상무보 미등기임원 상근 경영관리본부경영기획실 -충남대학교 회계학 학사-웅진코웨이㈜ 전략기획본부 경영기획팀장-㈜웅진홀딩스 윤리경영실 진단팀장-㈜북센 경영관리본부장-코웨이(주) 경영기획실장(現) - - 2016.01 - 강상현 남 1974년 05월 상무보 미등기임원 상근 환경기술연구소연구부문 -한국과학기술원(KAIST) 화학공학 학사-한국과학기술원(KAIST) 화학공학 석사-한국과학기술원(KAIST) 생명화학공학 박사 -CJ(주) 생산기술연구센터 선임연구원-코웨이(주) 연구부문장(現) - - 2016.01 - 강영섭 남 1970년 11월 상무보 미등기임원 상근 환경가전사업본부W사업부문 - 세종대학교 행정학 학사-웅진코웨이(주) 인사팀장-웅진코웨이(주) CL지원팀장-코웨이(주) W사업부문장(現) 370 - 2016.01 - 주1) 김병주 기타비상무이사가 2015 사업연도에 관한 정기주주총회를 끝으로 사임함에 따라 2016년 3월 29일 정기주주총회를 통해 최연석 기타비상무이사가 신규선임 되었습니 다.주2) 2016년 3월 29일 정기주주총회를 통해 사외이사 2명이 재선임 되었습니다. (2) 직원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 1,332 - 211 - 1,543 6.8 36,630,596 23,740 - 전체 여 2,528 - 678 - 3,206 6.3 42,748,103 13,334 - 합 계 3,860 - 889 - 4,749 6.5 79,378,698 16,715 - 주1) 당사의 매출액 약 90%가 단일 사업부문에서 발생되므로 사업부문별로 기재하지 않았습니다.주2) 당사는 일용직 근로자 외 단시간 근로자는 없으므로 인원을 별도로 기재하지 않았습니다.주3) 연간급여 총액에는 비등기 임원의 보수도 포함되었습니다.주4) 상기 1인 평균 급여액은 공시대상기간 총 지급된 급여액(고정급여 및 비정기 급여/복리후생/인센티브 등 일시적으로 발생하는 비용 포함)을 작성기준일 시점의 총 인원으로 나눈 단순 평균 급여액으로써, 비정기 성과급이 상반기에 집중되어 있는 급여 체계 등의 특성을 고려할 때, 당사의 평균 급여액을 타법인(업종)과 단순비교 자료로 활용하는 것은 적합하지 않습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 7 4,000,000 - 감 사 1 400,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 5 2,112,695 2,112,695 - 사외이사 2 14,100 7,050 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 204,616 204,616 - 계 8 2,331,411 582,852 - 주1) 상기 등기이사 5명중 1명에게만 급여를 지급함주2) 상기 등기이사의 보수총액에는 주식매수선택권행사에 따른 행사이익이 포함되어 있으며 이는 주식매수선택권이 부여 되는 시점에 주주총회에서 승인을 받았으므로 이사 및 감사 보수한도 승인시 예상 행사이익은 포함하지 않았습니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 분기보고서 상 본 항목의 기재를 생략합니다. (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 분기보고서 상 본 항목의 기재를 생략합니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 5 5,606,948 - 사외이사 2 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 2,257,287 - 계 8 7,864,235 - 주1) 상기 주식매수선택권의 공정가치 총액은 비등기 이사를 제외한 등기이사에게 부여된 주식매수선택권의 총액이므로 재무상태표 상의 금액과 차이가 발생함. * 공정가치 산출방법 및 주요가정 구 분 사용된 방법 및 가정 사용된 방법 및 가정 사용된 방법 및 가정 사용된 방법 및 가정 사용된 방법 및 가정 사용된 방법 및 가정 사용된 방법 및 가정 사용된 방법 및 가정 사용된 방법 및 가정 사용된 방법 및 가정 부여일 2009년 3월 20일 2010년 3월 19일 2011년 3월 25일 2012년 3월 23일 2013년 2월 26일 2013년 3월 22일 2013년 11월 12일 2014년 3월 21일 2015년 3월 31일 2016년 3월 29일 행사가격 주당 27,480원 주당 35,260원 주당 34,780원 주당 37,420원 주당 50,000원 주당 50,000원 주당 60,160원 주당 71,470원 주당 88,670원 주당 95,810원 무위험이자율 4.15% 4.30% 4.06% 3.82% 2.80% 2.68% 3.24% 3.16% 1.82% 1.59% 기대배당수익율 174% 202% 210% 210% 210% 210% 210% 332% 400% 560% 주가변동성 0.4530 0.4025 0.3812 0.3589 0.3172 0.3216 0.3052 0.2972 0.3024 0.2791 기대행사기간 5 년 5년 5년 5년 5년 5년 5년 5년 5년 5년 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김동현 등기임원 2009년 03월 20일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 의결권 있는 보통주 30,000 30,000 - 0 2012.3.20~2016.3.19 27,480 김상준 외 5명 미등기임원 2009년 03월 20일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 의결권 있는 보통주 165,000 165,000 - 0 2012.3.20~2016.3.19 27,480 백용훈 외 5명 미등기임원 2010년 03월 19일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 의결권 있는 보통주 132,120 43,000 79,120 10,000 2013.3.19~2017.3.18 35,260 최영진 외 8명 미등기임원 2011년 03월 25일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 의결권 있는 보통주 69,000 14,000 41,000 14,000 2014.3.25~2018.3.24 34,780 최영진 외 8명 미등기임원 2012년 03월 23일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 의결권 있는 보통주 148,000 50,000 13,000 85,000 2015.3.23~2019.3.22 37,420 김동현 등기임원 2013년 02월 26일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 의결권 있는 보통주 194,000 - 31,040 162,960 2015.2.26~2022.2.25 50,000 김종배 외 18명 미등기임원 2013년 02월 26일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 의결권 있는 보통주 852,000 46,920 340,560 464,520 2015.2.26~2022.2.25 50,000 이재호 외 1명 미등기임원 2013년 11월 12일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 의결권 있는 보통주 261,800 - 27,340 234,460 2015.11.12~2022.11.11 60,160 김동현 등기임원 2014년 03월 21일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 의결권 있는 보통주 206,000 - 32,960 173,040 2016.3.21~2023.3.20 71,470 김종배 외 5명 미등기임원 2014년 03월 21일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 의결권 있는 보통주 261,500 - 40,305 221,195 2016.3.21~2023.3.20 71,470 박용주 외 9명 미등기임원 2015년 03월 31일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 의결권 있는 보통주 474,500 - 50,990 423,510 2017.3.31~2024.3.30 88,670 정철웅 등기임원 2015년 03월 31일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 의결권 있는 보통주 97,000 - - 97,000 2017.3.31~2024.3.30 88,670 이선용 외 4명 미등기임원 2016년 03월 29일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 의결권 있는 보통주 155,000 - - 155,000 2018.3.29~2025.3.28 95,810 [미행사 주식매수선택권의 가중평균행사가격 : 67,957원] 주1) 미행사 주식매수선택권의 가중평균행사가격 산출방법 - 행사되지 않은 주식 수 2,040,685주 (10,000×35,260)+(14,000×34,780)+(85,000×37,420)+(627,480×50,000)+ (234,460×60,160)+(394,235×71,470)+(520,610 × 88,670) +(155,000 × 95,810) / 2,040,685주 = 67,957 원 주2) 1분기보고서 작성기준일 종가 : 96,500원(2016년 3월 31일)주3) 2013년부터 부여한 주식매수선택권은 매년 부여주식의 20% 한도 내에서 사업목표 달성도 평가에 기초하여 이사회 결정에 따라 행사가능주식수가 결정되므로 상기 잔여수량이 모두 행사가능한 수량은 아님. IX. 계열회사 등에 관한 사항 (1) 계열회사의 현황 1) 기업집단에 소속된 회사 : 'Ⅰ. 회사의 개요 - 1. 회사의 개요 - 6. 계열회사에 관한 사항' 을 참조하시기 바랍니다. 2) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 [2016년 3월 31일 현재] 성명 직위 회사명 담당업무 상근여부 김동현 대표이사 그린엔텍 주식회사 기타비상무이사 비상근 코웨이엔텍 주식회사 기타비상무이사 비상근 윤종하 기타비상무이사 엠비케이파트너스 유한회사 대표이사 상근 에슐론 유한회사 이사 비상근 국민유선방송투자 주식회사 공동대표이사 비상근 영화홀딩스 주식회사 대표이사 비상근 디엠티홀딩스 주식회사 대표이사 비상근 두산공작기계 주식회사 대표이사 비상근 에버렛홀딩스 유한회사 대표이사 비상근 코웨이홀딩스 주식회사 대표이사 비상근 드래곤인베스트먼트 유한회사 이사 비상근 네파 주식회사 기타비상무이사 비상근 라이프투자 유한회사 대표이사 비상근 아이엔지생명보험 주식회사 기타비상무이사 비상근 한국리테일투자 주식회사 이사 비상근 한국리테일투자 이호 주식회사 이사 비상근 어코디아홀딩스 유한회사 이사 비상근 부재훈 기타비상무이사 엠비케이파트너스 유한회사 이사 상근 코웨이홀딩스 주식회사 기타비상무이사 비상근 주식회사 딜라이브 기타비상무이사 비상근 박태현 기타비상무이사 코웨이홀딩스 주식회사 기타비상무이사 비상근 홈플러스홀딩스 주식회사 기타비상무이사 비상근 홈플러스스토어즈 주식회사 기타비상무이사 비상근 홈플러스 주식회사 기타비상무이사 비상근 최연석 기타비상무이사 디엠티홀딩스 주식회사 이사 비상근 주식회사 영화엔지니어링 감사 비상근 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 3) 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)맥사이언스(비상장) 2002년 02월 18일 단순투자 1,134 6 5.9 1,134 - - - 6 5.9 1,134 - - (주)아카데미인프라(비상장) 2000년 01월 01일 단순투자 165 16 7.8 - - - - 16 7.8 - - - (주)기린권리음악출판(비상장) 2000년 01월 01일 단순투자 97 52 12.1 - - - - 52 12.1 - - - 건설공제조합(비상장) 2008년 09월 10일 단순투자 296 - - 296 - -296 - - - - - - 그린엔텍(주)(비상장) 2010년 03월 12일 경영참여 28,180 2,314 100 31,843 - - - 2,314 100 31,843 24,824 650 포천맑은물(주)(비상장) 2013년 07월 04일 경영참여 - 433 70 2,166 -433 -2,166 - - - - 18,022 -2 코웨이엔텍(주)(비상장) 2016년 03월 02일 경영참여 16,287 - - - 400 16,287 - 400 100 16,287 24,297 900 Coway (Thailand)Co.,Ltd.(비상장) 2003년 08월 25일 경영참여 887 2,687 100 - - - - 2,687 100 0 3,995 117 Coway (M) Sdn Bhd.(비상장) 2006년 05월 24일 경영참여 907 70,817 100 24,355 - - - 70,817 100 24,355 117,664 5,996 Coway USA Inc.(비상장) 2007년 01월 25일 경영참여 12,252 1,750 100 10,171 - - - 1,750 100 10,171 52,082 23 Coway China Co.,Ltd.(비상장) 2013년 12월 01일 경영참여 1,803 - 100 1,803 - - - - 100 1,803 9,389 449 합 계 78,075 - 71,768 -33 13,825 - 78,042 - 85,593 250,273 8,133 주1) 피출자법인의 최근사업연도 재무현황은 2016년 3월말 기준임. 주2) 상기 코웨이엔텍(주) 는 당분기 중 당사로부터 물적분할하여 신설되었습니다. 주3) 상기 포천맑은물(주)의 지분은 분할신설된 종속기업인 코웨이엔텍(주)로 이전되었습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 (1) 지급보증 및 계약이행보증 내역 [기준일 : 2016년 3월 31일] (단위 : 천원) 구분 성 명 관 계 지 급 보 증 내 역 비 고 지급보증처 내역 보증기간 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 국내 포천맑은물㈜ 계열회사 서울보증보험 계약이행보증 - 3,355,200 - - 3,355,200 - 합 계 3,355,200 - - 3,355,200 - (2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2016년 3월 31일) (단위 : 매) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 금융기관 2 - 백지어음(NH농협은행, 한국산업은행) 법 인 - - - 기타(개인) - - - 주1) 당기 보고기간종료일 현재 종속기업인 포천맑은물㈜의 차입금을 위하여 당사가 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 담보제공자산 채권최고액 차입약정금액 당분기말 차입실행금액 NH농협은행, 한국산업은행 백지어음 2매,포천맑은물㈜주식근질권 20,639,000 15,876,000 9,301,000 2. 대주주와의 영업거래 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 ㆍ 매입 및 채권 ㆍ 채무 등 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 매 출ㆍ매입 등 거래 (단위 : 천원) 구 분 회사명 거래내용 당분기 전분기 종속기업 그린엔텍㈜ 매 출 16,260 38,957 기타수익 61,470 67,890 영업비용차감 23,813 - 매 입 258,208 1,208,140 Woong Jin Coway(China) Living Goods Co., Ltd. (주1) 영업비용차감 - 76,826 Coway China Co., Ltd. 매 출 1,592,103 1,038,493 Coway (M) Sdn Bhd. 매 출 14,661,113 5,437,079 Coway USA, Inc. 매 출 5,362,402 3,199,928 Coway(Thailand) Company Limited. 매 출 313,327 274,768 포천맑은물㈜ 매 출 393,273 3,812,400 합 계 매출거래 등 22,423,761 13,946,341 매입거래 등 258,208 1,208,140 (주1) Woong Jin Coway (China) Living Goods Co., Ltd.는 전분기 중 처분되어 특수관계가 소멸되었습니다. 2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 구 분 회사명 거래내용 당분기말 전기말 종속기업 그린엔텍㈜ 매출채권 24,244 42,894 기타채권 22,539 48,208 매입채무 39,767 438,532 임대보증금 200,000 200,000 초과청구공사 - 680,964 코웨이엔텍㈜ 미지급금 5,181,601 - Coway China Co., Ltd. 매출채권 6,397,792 4,948,557 Coway (M) Sdn Bhd. 매출채권 73,059,134 65,187,519 Coway USA, Inc. 매출채권 42,698,522 41,681,081 Coway(Thailand) Company Limited. 매출채권 14,557,268 14,486,294 포천맑은물㈜ 매출채권 - 528,240 미청구공사 - 1,397,365 합 계 채권 등 136,759,499 128,320,158 채무 등 5,421,368 1,319,496 당분기 보고기간종료일 현재 상기 채권 중 Coway (Thailand) Company Limited.의 채권에 대하여 대손충당금 12,172백만원을 계상하고 있으며, Coway USA Inc.의 채권에 대하여 대손충당금 1,352백만원을 계상하고 있습니다. 3) 당분기 중 지배기업은 코웨이홀딩스㈜에 66,722백만원의 배당금지급을 확정하였으며, 당분기말 현재 기타단기금융부채 로 66,722 백만원을 인식하고 있습니다. 3. 주주, 직원 등 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 3,790,941 2,480,377 퇴직급여 288,290 150,205 주식보상비용 1,123,202 270,037 합 계 5,202,433 2,900,619 (2) 당분기말 현재 종속기업인 그린엔텍㈜는 그린엔텍㈜의 대표이사로부터 공사에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행·변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2015.08.10 조회공시요구 최대주주 보유지분 매각 추진 보도에 대한 조회공시 요구 -당사의 최대주주인 코웨이홀딩스㈜는 지분 매각을 포함한 다양한 전략적인 방안을 검토 중에 있으며, 이와 관련하여 골드만삭스를 자문사로 선정하여 진행중임 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 27기정기주주총회('16.3.29) -제 27기(2015.1.1~2015.12.31) 재무제표, 연결재무제표 및 이익잉여금 처분계산서(안) 승인의 건 -주당 2,800원 현금배당 원안대로 승인 -임원에 대한 주식매수선택권 부여의 건 -155,000주 부여(이선용 외 4명) 원안대로 승인 -이사 선임의 건 -신규선임 : 최연석-재선임 : 이중식, 이준호 원안대로 승인 -이사 보수한도 승인의 건 -40억원 원안대로 승인 -감사 보수한도 승인의 건 -4억원 원안대로 승인 2016년 1차임시주주총회('16.1.22) -분할계획서 승인의 건 -물환경사업부문 분할 원안대로 승인 제 26기정기주주총회('15.3.31) -제 26기(2014.1.1~2014.12.31) 재무제표, 연결재무제표 및 이익잉여금 처분계산서(안) 승인의 건 -주당 2,000원 현금배당 원안대로 승인 -임원에 대한 주식매수선택권 부여의 건 -571,500주 부여(박용주외 10명) 원안대로 승인 -이사 선임의 건 -재선임 : 김동현, 김병주, 윤종하, 부재훈, 박태현, 이중식, 이준호 원안대로 승인 -감사 선임의 건 -신규선임 : 정철웅 원안대로 승인 -이사 보수한도 승인의 건 -40억원 원안대로 승인 -감사 보수한도 승인의 건 -4억원 원안대로 승인 제 26기임시주주총회('14.9.4) - 이사 선임의 건 -신규선임 : 이중식(사외이사) 원안대로 승인 제 25기정기주주총회('14.3.21) -제 25기(2013.1.1~2013.12.31) 재무제표, 연결재무제표 및 이익잉여금 처분계산서(안) 승인의 건 -주당 1,660원 현금배당 원안대로 승인 -임원에 대한 주식매수선택권 부여의 건 -467,500주 부여(김동현외 6명) 원안대로 승인 -미등기임원에 대한 주식매수선택권 부여 승인의 건 -261,800주 부여(이재호외 1명) 원안대로 승인 -정관 변경의 건 -개정 표준정관 내용 반영 원안대로 승인 -이사 선임의 건 -재선임 : 최인범, 이준호 원안대로 승인 -이사 보수한도 승인의 건 -40억원 원안대로 승인 -감사 보수한도 승인의 건 -3억원 원안대로 승인 제 24기정기주주총회('13.3.22) -제 24기(2012.1.1~2012.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 - 원안대로 승인 -이사에 대한 주식매수선택권 부여의 건 -581,000주 부여(홍준기) 원안대로 승인 -미등기임원 및 감사에 대한 주식매수 선택권 부여 승인의 건 -1,191,000주 부여(김동현외 19명) 원안대로 승인 -정관 변경의 건 -이사의 수 변경 원안대로 승인 -이사 선임의 건 -신규선임 : 김동현 원안대로 승인 -이사 보수한도 승인의 건 -40억원 원안대로 승인 -감사 보수한도 승인의 건 -3억원 원안대로 승인 -임원 퇴직금 지급규정 승인의 건 - 원안대로 승인 3. 중요한 소송사건 당분기 보고기간 종료일 현재 연결기업에 미치는 중요한 소송사건은 없습니다. 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 국내외에서 계류중인 소송사건 중 피고로 계류 중인 소송사건은 10건(소송가액: 10,362백만원)이며, 원고로 계류 중인 소송사건은 7건(소송가액 : 311백만원)입니다. 상기 소송사건 중 청호나이스㈜가 연결기업에게 제기한 냉온정수 시스템 관련 특허권침해금지 등에 대하여 1심에서 패소하였으며, 현재 2심이 진행중에 있습니다. 연결기업은 동 소송과 관련한 최선의 추정금액을기타손실충당부채로 인식하고 있습니다. 4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2016년 3월 31일) (단위 : 매) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 금융기관 2 - 백지어음(NH농협은행, 한국산업은행) 법 인 - - - 기타(개인) - - - 주1) 당기 보고기간종료일 현재 종속기업인 포천맑은물㈜의 차입금을 위하여 당사가 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 담보제공자산 채권최고액 차입약정금액 당분기말 차입실행금액 농협은행, 한국산업은행 백지어음 2매,포천맑은물㈜주식근질권 20,639,000 15,876,000 9,301,000 5 . 지급보증 및 계약이행보증 내역 [기준일 : 2016년 3월 31일] (단위 : 천원) 구분 성 명 관 계 지 급 보 증 내 역 비 고 지급보증처 내역 보증기간 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 국내 포천맑은물㈜ 계열회사 서울보증보험 계약이행보증 - 3,355,200 - - 3,355,200 - 합 계 3,355,200 - - 3,355,200 - 6. 그 밖의 우발채무 등 ( 1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 금융기관 한 도 약정내용 신한은행 외 4개 은행 210,000,000 구매자금대출약정 한국산업은행 외 1개 은행 45,000,000 일반차입금약정 신한은행 80,000,000 기업어음증권약정 KEB하나은행 5,000 외상매출약정 신한은행 USD 1,000,000 Local L/C 신한은행 외 3개 은행 8,420,000 전자외상매출채권 담보대출 한국산업은행 2,500,000 운전자금대출 NH농협은행 3,000,000 마이너스대출 전문건설공제조합 143,678 신용운영대출 한국산업은행외 1개 은행 USD 3,530,000 기한부수입신용 한국산업은행외 1개 은행 15,876,000 프로젝트금융 대출약정 (2) 보증 및 담보1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 제공자 물건 또는 내용 보증금액 서울보증보험 계약이행보증 및 공탁보증 62,982,182 자본재공제조합 계약ㆍ하자 등 11,595,538 전문건설공제조합 계약ㆍ하자 등 269,800 우리은행 계약이행보증 USD 269,002 기업은행 지급보증 USD 694,857 〃 지급보증 EUR 52,564 합 계 74,847,520 USD 963,859 EUR 52,564 2) 당분기 보고기간종료일 연결기업이 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공처 담보제공자산 채권최고액 비 고 NH농헙은행, 한국산업은행 백지어음 2매 20,639,000 차입금 담보 기업은행 유형자산(토지 및 건물) 260,000 지급보증목적 담보 한국산업은행 유형자산(토지 및 건물) 3,700,000 차입목적 담보 자본재공제조합 매도가능금융자산 467,389 계약/하자보증 목적 담보 전문건설공제조합 매도가능금융자산 178,483 계약/하자보증 목적 담보 합 계 25,244,872 7 . 단기 매매차익 환수 현황- 2013년 5월 9일 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 총 3건, 86,939,094원의 단기매매차익 발생사실을 통보받은 사실이 있으나 단기매매차익 전액의 환수를 완료하였으며 본 보고서 제출일 현재 단기매매차익의 미환수 내역은 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 8. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항 - 해 당 사항 없음 9. 공모 자 금의 사용내역 - 해당사항 없음 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 10. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음 11. 합병등의 사후정보 [ 회 사분할 결정] (1) 회사분할 배경 당사는 물환경사업부문 분리를 통하여 사업부문별 전문성을 제고하고 경영의 효율성을 강화하기 위하여 2015년 12월 10일자 이사회 결의 및 2016년 1월 22일자 임시주주총회 결의에 따라 2016년 2월 29일을 분할기일로 하여 동 사업부문을 물적분할하여 코웨이엔텍㈜를 설립하였습니다. (2) 신설회사에 관한 사항 가. 상호 : 코웨이엔텍 주식회사 나. 본점소재지 : 서울특별시 성북구 화랑로 76 202호 (하월곡동 코업스타클래스) 다. 자본금 : 20억원 라. 발행주식수 : 400,000주 마. 이사 및 감사의 현황 직명 성명 생년월일 약력 비고 대표이사 정준호 1967년 2월 13일 그린엔텍㈜ 대표이사 상근 기타비상무이사 김동현 1970년 6월 14일 코웨이㈜ 대표이사 비상근 기타비상무이사 이선용 1965년 12월 28일 코웨이㈜ 연구소장 비상근 감사 이재호 1965년 8월 10일 코웨이㈜ 경영관리본부장 비상근 주1) 임원들의 임기는 분할등기일로부터 개시됨. (2) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과 본건 분할은 상법 제530조의2 내지 530조의12 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할방식으로 진행됩니다. 이에 따라 본건 분할 전ㆍ후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없습니다. 또한, 본건 분할은 단순ㆍ물적분할방식으로 진행되므로 분할 자체로는 연결재무제표상에 미치는 영향이 없습니다. (3) 분할 전후 요약 재무정보 당사는 분할 이전한 자산 및 부채의 순장부가치를 투자주식의 취득금액으로 계상하였습니다. 분할 전후의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 분할 전(2016.02.29) 분할 후(2016.02.29) 코웨이주식회사 (분할존속회사) (분할신설회사) 코웨이주식회사 코웨이엔텍주식회사 자산 1,790,650,587 1,770,120,379 20,530,208 유동자산 700,075,544 690,128,014 9,947,530 비유동자산 1,090,575,043 1,079,992,365 10,582,678 부채 439,084,666 434,841,467 4,243,199 유동부채 382,276,410 379,137,389 3,139,021 비유동부채 56,808,256 55,704,078 1,104,178 자본 1,351,565,921 1,335,278,912 16,287,009 (4) 진행일정 구 분 일 자 분할 관련 이사회결의일 2015. 12. 10. 분할 주주총회를 위한 주주확정기준일 2015. 12. 25. 분할 주주총회를 위한 주총 소집통지 2016. 1. 7. 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2016. 1. 22. 채권자 이의제출 공고 및 최고 2016. 1. 26. 채권자 이의제출 기간 만료 2016. 2. 26. 분할기일 2016. 2. 29. 분할보고총회일 및 창립총회일 2016. 3. 2. 분할등기(예정)일 2016. 3. 3. 주1) 상기 내용 중 분할보고총회 및 창립총회는 이사회의 결의ㆍ공고로 갈음하였음. [ 중요한 자산양수도 결정](1) 자산양수도 상대방과 배경 가. 대상자산 : 웅진케미칼(주) 기명식 보통주식 214,644,092주 나. 자산 양수도 가액 : 178,154,596,360원 다. 상대방 : (주)웅진홀딩스 라. 배경 : 지분구조 개선 및 재무건전성 강화 (2) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과자산양수도를 통하여 당사가 보유하고 있는 웅진케미칼(주)의 경영권은 거래상대방인 (주)웅진홀딩스로 경영권이 이전되었습니다.자산양도가액은 1,782억원으로 최근 사업년도말 (2013년말 기준) 연결자산총액 16,679억원 대비 10.7%이며, 매각을 통해 유입되는 현금으로 인해 당사의 재무구조에 긍정적인 요인으로 작용하였습니다. (3) 그 밖의 자산양수도의 방법상 특기사항- 금번 자산양수도 건은 거래금액의 공정한 평가를 위하여 매수, 매도회사에서 각각 외부평가를 받았으며, 결정된 거래금액은 2개의 외부평가기관 산정금액의 평균값 입니다. 구분 매도회사 매수회사 회사명 코웨이(주) (주)웅진홀딩스 외부평가기관 한영회계법인 삼일회계법인 평가금액 1주당 874원 1주당 785원 결정 거래금액 평균값인 1주당 830원 주1) 평가방법 : 영업현금흐름할인법(DCF) 적용(4) 진행일정1) 평가계약일자 : 2012 년 3월 13일 - 평가기간 : 2012년 3월 19일 ~ 2012년 5월 30일2) 이사회결의일 : 2012년 5월 30일3) 자산양수도 계약일 : 2012년 5월 30일4) 주요사항보고서 제출일 : 2012년 5월 31일5) 자산양수도 완료일 : 2013년 1월 2일 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 12. 녹색경영 당사는 환경경영 미션, 비전 그리고 기후변화 대응 중장기 목표를 명확히 수립하고 사업의 환경영향성을 최소화하기 위한 노력을 지속적으로 기울이고 있습니다 - 친환경 제품 인증 (환경마크/탄소성적표지) 코웨이는 사회적 책임을 다하는 착한기업으로서 친환경 제품의 개발과 소비 촉진을 위해 노력하고 있습니다. 2008년 환경부에서 추진하는 탄소성적표지 인증제도(1단계, 탄소배출량 인증)에 처음 참여한 이후, 저탄소제품(2단계, 제품 온실가스 감축) 인증을 넘어 2015년 1월 국내 정수기 최초로 탄소중립제품 인증(3단계, 제품 탄소배출량 상쇄)을 받았습니다. 아울러서 코웨이는 환경가전 최초로 물발자국검증 (제품 원재료 채취, 생산, 유통, 사용 및 폐기의 과정에서 사용되는 물의 양을 수치로 계산)을 완료하였습니다. 또한 코웨이는 비데 최초 환경마크 인증을 획득하였고, 지속적으로 제품의 환경성을 개선하고 있습니다. 코웨이는 탄소성적표지/환경마크 인증 제도 등을 통하여 소비자에게 제품의 환경성 개선 정보를 지속적으로 제공할 예정입니다. 인증 현황> 구분 정수기 청정기 비데 합계 (저)탄소성적표지 7 0 1 8 환경마크 0 0 7 7 RoHS 3자 인증 5 1 0 6 물발자국 검증 1 0 0 1 * 2015년 12월말 인증 유효 제품 기준 (4)환경 관련 사항의 2015년 데이터는 외부기관의 3자 검증 이전의 데이터입니다. 외부기 관의 검증 결과에 따라 수치가 변동 될 수 있습니다(2016년 4월 검증 완료 예정). 13. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 (1) 가족친화기업 인증 - 당사는 2012년 12월 3일 여성가족부로부터 「가족친화사회환경 조성 촉진등에 관한 법 률」제 15조에 따라 가족친화기업으로 인증받았습니다. (유효기간: 2015년 12월 3일 ~ 2017년 12월 2일) (2) 노사문화우수기업 인증당사는 2015년 8월 7일 고용노동부로부터 「 노사관계발전지원에 관한 법률 」 제 6조에 따라 2015년 노사문화우수기업으로 인증받았습니다. (유효기간: 2015년 8월 7일 ~ 2018년 8월 6일) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음