코웨이 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반 사항 (연결)

지배기업인 코웨이주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 COWAY (Malays ia) SDN. BHD. 등 14개 종속기업(이하 "종속기업")의 일반사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요
지배기업은 1989년 대한민국에서 설립되어 2001년 대한민국의 한국거래소에 상장하였으며, 정수기, 공기청정기, 비데 등 환경가전 제품 생산 및 판매를 주된 영업으로하고 있습니다. 지배기업의 본점 소재지는 충청남도 공주시이며, 당분기말 현재 지배기업의 최대주주는 넷마블(주)(지분율 : 25.08%)입니다.
1.2 종속기업의 현황
보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(주1) 종속기업인 코웨이엔텍(주)가 지분을 소유하고 있습니다.(주2) 종속기업인 비렉스테크(주)가 지분을 소유하고 있습니다.(주3) 종속기업인 COWAY (Malaysia) SDN. BHD.가 지분을 소유하고 있습니다.
1.3 종속기업 관련 재무정보 요약
보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

## 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (연결)

2.1 분기재무제표 작성기준2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 당사와 당사의 종속기업 (이하 "연결회 사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고 '를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다 . 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다 . 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간요약연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용됩니다. - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2020년 개정 ) - 부채의 유동 ㆍ 비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금 , 자신의 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다 . 이 개정사항이 연결회사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정 ) - 약정사항이 있는 비유동부채 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건 (이하 '약정사항' )만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다 . 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도 , 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다 . 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다 . 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면 , 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다 . 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보 (약정사항의 성격 , 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함 ), 관련된 부채의 장부금액 , 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다 . 이 개정사항이 연결회사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시 '(개정 ) - 공급자금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 '의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다 . 또한 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시 '를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다 . ' 공급자금융약정 '이라는 용어는 정의되지 않습니다 . 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다 . 공시 목적을 이루기 위하여 , 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다 . ● 약정의 조건 ● 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ● 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ● 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 ● 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 ● 유동성위험 정보 이 개정사항이 연결회사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스 '(개정 ) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익 '을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다 . 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자 -리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자 -리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료 ' 나 '수정 리스료 '를 산정하도록 요구합니다 . 이 개정사항이 연결회사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정 ) - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시 요구사항에 추가하여 , 1) 가상자산을 보유하는 경우 , 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우 , 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다 . 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보 , 적용한 회계정책 , 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황 , 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액 , 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다 . 연결회사는 상기의 개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토중에 있습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다 . - 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과'와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 '(개정 ) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고 , 다른 통화와의 교환가능성 평가 , 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다 . 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며 , 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다 . 상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다 . 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 .2.3 중요한 판단과 추정 중간요약연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간요약연결재무제표를 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

## 3. 영업부문 정보 (연결)

보고부문을 식별하기 위하여 사용한 요소에 대한 기술
연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며, 주요 내용은 다음과 같습니다.전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로 하고 있으며, 해당 구분은 환경가전과 기타부문으로 구분하였습니다.지역적으로 연결회사는 대부분의 영업을 국내에서 수행하고 있으며, 환경가전부문과관련하여 말레이시아, 미국, 중국 등에서 렌탈 관련 자산과 일부 제품과 상품을 판매하고 있습니다.

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

부문

환경가전	기타부문	부문 합계

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계	기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계	기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

총부문수익	부문간수익	총부문수익	부문간수익	총부문수익	부문간수익

재화 및 용역의 내용	정수기,공기청정기,비데 등을 고객에게 렌탈 및 판매하거나 멤버쉽 회원에게 용역 제공	화장품 등 제품ㆍ상품을 고객에게 판매 및 수처리 설비 건설계약 등

수익(매출액)	1,103,269,788	(121,495,649)	981,774,139	20,883,152	(821,980)	20,061,172	1,124,152,940	(122,317,629)	1,001,835,311

매출총이익	645,715,531	8,366,464	654,081,995

영업이익(손실)	194,690,191	(945,615)	193,744,576

전분기 (단위 : 천원)

부문

환경가전	기타부문	부문 합계

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계	기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계	기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

총부문수익	부문간수익	총부문수익	부문간수익	총부문수익	부문간수익

재화 및 용역의 내용	정수기,공기청정기,비데 등을 고객에게 렌탈 및 판매하거나 멤버쉽 회원에게 용역 제공	화장품 등 제품ㆍ상품을 고객에게 판매 및 수처리 설비 건설계약 등

수익(매출액)	1,006,933,229	(78,700,031)	928,233,198	21,023,020	(961,932)	20,061,088	1,027,956,249	(79,661,963)	948,294,286

매출총이익	603,940,665	8,163,759	612,104,424

영업이익(손실)	175,985,858	(397,545)	175,588,313

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

지역

국내	외국	지역 합계

미국	아시아	유럽

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계	기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계	기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계	기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계	기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

총매출	내부매출	총매출	내부매출	총매출	내부매출	총매출	내부매출	총매출	내부매출

수익(매출액)	767,232,800	(119,969,937)	647,262,863	44,869,500	0	44,869,500	310,670,875	(2,347,692)	308,323,183	1,379,765	0	1,379,765	1,124,152,940	(122,317,629)	1,001,835,311

유형자산	881,602,651	14,885,822	115,563,729	141,531	1,012,193,733

무형자산	186,309,082	33,486	1,269,615	61,862	187,674,045

투자부동산	4,029,950	0	0	0	4,029,950

전분기 (단위 : 천원)

지역

국내	외국	지역 합계

미국	아시아	유럽

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계	기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계	기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계	기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계	기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

총매출	내부매출	총매출	내부매출	총매출	내부매출	총매출	내부매출	총매출	내부매출

수익(매출액)	688,443,001	(76,528,639)	611,914,362	38,765,669	0	38,765,669	299,558,658	(3,133,324)	296,425,334	1,188,920	0	1,188,920	1,027,956,249	(79,661,963)	948,294,286

유형자산	873,685,265	14,969,046	148,924,814	100,222	1,037,679,347

무형자산	189,966,372	2,434	1,570,796	0	191,539,602

투자부동산	4,031,185	0	0	0	4,031,185

주요 고객에 대한 정보
당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

## 4. 금융상품 (연결)

금융상품의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익 - 공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익 - 공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

현금및현금성자산	281,986,283	0	0	0	281,986,283

매출채권	195,805,990	0	0	0	195,805,991

금융리스채권	866,146,446	0	0	0	866,146,446

기타단기금융자산	27,801,558	0	0	0	27,801,558

장기매출채권	13,477,573	0	0	0	13,477,573

장기금융리스채권	1,948,311,149	0	0	0	1,948,311,149

기타장기금융자산	23,750,723	0	0	0	23,750,723

당기손익-공정가치 측정금융자산	0	5,119,329	0	0	5,119,329

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	0	0	365,501	0	365,501

금융자산 합계	3,357,279,722	5,119,329	365,501	0	3,362,764,552

매입채무	0	0	0	88,343,888	88,343,888

리스부채	0	0	0	32,397,168	32,397,168

기타단기금융부채	0	0	0	331,628,877	331,628,877

단기차입금	0	0	0	353,585,459	353,585,459

유동성장기차입금	0	0	0	53,703,384	53,703,384

유동성사채	0	0	0	229,827,377	229,827,377

리스부채	0	0	0	47,300,566	47,300,566

기타장기금융부채	0	0	0	5,901,077	5,901,077

장기차입금	0	0	0	124,487,638	124,487,638

사채	0	0	0	499,007,939	499,007,939

금융부채 합계	0	0	0	1,766,183,373	1,766,183,373

전기말 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익 - 공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익 - 공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

현금및현금성자산	260,275,917	0	0	0	260,275,917

매출채권	247,593,300	0	0	0	247,593,300

금융리스채권	822,002,156	0	0	0	822,002,156

기타단기금융자산	27,818,743	0	0	0	27,818,743

장기매출채권	11,499,981	0	0	0	11,499,981

장기금융리스채권	1,838,292,687	0	0	0	1,838,292,687

기타장기금융자산	24,208,983	0	0	0	24,208,983

당기손익-공정가치 측정금융자산	0	5,108,137	0	0	5,108,137

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	0	0	365,501	0	365,501

금융자산 합계	3,231,691,767	5,108,137	365,501	0	3,237,165,405

매입채무	0	0	0	76,900,089	76,900,089

리스부채	0	0	0	32,191,610	32,191,610

기타단기금융부채	0	0	0	284,672,673	284,672,673

단기차입금	0	0	0	342,597,013	342,597,013

유동성장기차입금	0	0	0	57,559,856	57,559,856

유동성사채	0	0	0	269,949,595	269,949,595

리스부채	0	0	0	48,155,268	48,155,268

기타장기금융부채	0	0	0	5,544,849	5,544,849

장기차입금	0	0	0	139,453,627	139,453,627

사채	0	0	0	459,434,253	459,434,253

금융부채 합계	0	0	0	1,716,458,833	1,716,458,833

금융상품의 범주별 손익의 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

이자수익(렌탈매출, 장기할부매출)	47,393,541

이자수익(금융수익)	2,247,767

외화환산이익	13,303,642	2,374,587

외화환산손실	(109,403)	(20,044,029)

매출채권및금융리스채권손상차손	(30,655,122)

기타채권손상차손	(632,233)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	11,191

배당금수익	3,284

이자비용	(14,456,411)

외환차익	4,167,784

외환차손	(1,872,223)

전분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

이자수익(렌탈매출, 장기할부매출)	30,611,148

이자수익(금융수익)	1,058,892

외화환산이익	14,879,040	28,776,048

외화환산손실	(48,080)	(20,546,701)

매출채권및금융리스채권손상차손	(21,544,415)

기타채권손상차손	(4,457,508)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	10,230

배당금수익	0

이자비용	(12,855,608)

외환차익	3,601,651

외환차손	(9,497,337)

외환차익 및 외환차손에 대한 설명
상기 이외에 외화로 표시된 매출채권, 기타단기금융자산, 기타장기금융자산 및 매입채무 등 결제시 외환차익 4,168백만원(전분기: 3,602백만원)과 외환차손 1,872백만원(전분기: 9,497백만원)이 발생하였습니다.

## 5. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금	334,651

당좌예금	181,443,192

보통예금	100,208,440

합계	281,986,283

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금	534,462

당좌예금	204,545,565

보통예금	55,195,890

합계	260,275,917

## 6. 매출채권 및 금융리스채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금	장부금액 합계

유동매출채권	288,846,567	(433,222)	(92,607,355)	195,805,991

유동 금융리스채권	986,296,916	(36,478,651)	(83,671,819)	866,146,446

유동매출채권 및 금융리스채권 합계	1,061,952,436

비유동매출채권	30,277,449	(2,876,907)	(13,922,969)	13,477,573

비유동 금융리스채권	2,503,620,701	(381,272,681)	(174,036,871)	1,948,311,149

비유동매출채권 및 금융리스채권 합계	1,961,788,722

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금	장부금액 합계

유동매출채권	333,315,535	(440,051)	(85,282,184)	247,593,300

유동 금융리스채권	932,850,991	(33,942,680)	(76,906,155)	822,002,156

유동매출채권 및 금융리스채권 합계	1,069,595,455

비유동매출채권	27,024,436	(2,359,740)	(13,164,715)	11,499,981

비유동 금융리스채권	2,353,167,375	(359,025,908)	(155,848,780)	1,838,292,687

비유동매출채권 및 금융리스채권 합계	1,849,792,669

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

손상차손누계액

기초	331,201,834

손상된 채권에 대한 손상차손	30,655,122

상각채권 회수, 제각 및 매각	13,573

외화환산 등	2,368,485

기말	364,239,014

전분기 (단위 : 천원)

손상차손누계액

기초	241,120,573

손상된 채권에 대한 손상차손	21,544,415

상각채권 회수, 제각 및 매각	2,791

외화환산 등	5,099,138

기말	267,766,917

## 7. 기타금융자산 (연결)

기타금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	차감: 대손충당금(단기성항목)

금융상품	금융상품 합계	금융상품	금융상품 합계

금융상품	대여금	미수금	미수수익	보증금	기타 매출채권 및 기타채권	금융상품	대여금	미수금	미수수익	보증금	기타 매출채권 및 기타채권

기타유동금융자산	1,979,755	403,084	23,657,998	7,954	20,779,429	(19,026,662)	27,801,558

기타비유동금융자산	8,326,767	14,800,000	16,074,562	3,591,213	(19,041,819)	23,750,723

전기말 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	차감: 대손충당금(단기성항목)

금융상품	금융상품 합계	금융상품	금융상품 합계

금융상품	대여금	미수금	미수수익	보증금	기타 매출채권 및 기타채권	금융상품	대여금	미수금	미수수익	보증금	기타 매출채권 및 기타채권

기타유동금융자산	1,888,224	326,921	24,054,772	8,314	20,429,896	(18,889,384)	27,818,743

기타비유동금융자산	8,327,243	14,300,000	16,532,345	3,591,214	(18,541,819)	24,208,983

손상채권 평가에 대한 공시
보고기간종료일 현재 기타금융자산 중 일부 영업수당 미환수채권, 대여금, 임차보증금 등은 손상이 발생하였으며, 이러한 손상채권에 대해서는 개별적인 분석에 의하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

기타 금융자산의 연령분석 및 신용위험에 대한 설명
보고기간종료일 현재 기타단기금융자산의 연령은 대부분 1년 이내이며, 기타장기금융자산의 연령은 대부분 1~2년 이내입니다. 기타금융자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다.

기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역 공시
당분기 (단위 : 천원)

기타단기금융자산	기타장기금융자산

기초	18,889,384	18,541,819

손상된 채권에 대한 손상차손	132,233	500,000

기타	5,045

관계기업투자손실	0

분기말	19,026,662	19,041,819

전분기 (단위 : 천원)

기타단기금융자산	기타장기금융자산

기초	21,004,156	3,829,679

손상된 채권에 대한 손상차손	495,241	0

기타	0

관계기업투자손실	3,962,267

분기말	21,499,397	7,791,946

## 8. 기타자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	차감: 대손충당금(단기성항목)	장부금액 합계

유동선급금	17,956,410	(48,136)

유동선급비용	9,661,752

유동미청구공사	5,611,927

유동기타	2,474,868

기타유동자산 합계	35,656,821

장기선급금	8,000,000

장기선급비용	742,746

장기기타	124,330

기타비유동자산 합계	8,867,076

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	차감: 대손충당금(단기성항목)	장부금액 합계

유동선급금	12,534,987	(48,136)

유동선급비용	11,155,009

유동미청구공사	6,240,514

유동기타	2,234,664

기타유동자산 합계	32,117,040

장기선급금	8,000,000

장기선급비용	742,607

장기기타	124,330

기타비유동자산 합계	8,866,937

## 9. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

평가전금액	평가충당금	장부금액 합계

제품 및 상품	190,951,892	(23,503,747)	167,448,145

반제품	654,867	(579)	654,288

재공품	370,476	0	370,476

원재료	20,750,852	(609,182)	20,141,670

미착품	20,134,911	0	20,134,911

기타	31,579	0	31,579

합계	232,894,577	(24,113,508)	208,781,069

전기말 (단위 : 천원)

평가전금액	평가충당금	장부금액 합계

제품 및 상품	182,813,183	(23,665,196)	159,147,987

반제품	753,689	(646)	753,043

재공품	393,380	0	393,380

원재료	21,850,781	(570,573)	21,280,208

미착품	16,322,973	0	16,322,973

기타	9,935	0	9,935

합계	222,143,941	(24,236,415)	197,907,526

## 10. 공정가치측정 금융자산 (연결)

당기손익-공정가치측정금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

비상장지분상품	조합출자금

(주)21그램그룹	한국정수기협동조합	공제조합 등

비유동 당기손익인식금융자산	3,829,764	5,300	1,284,265	5,119,329

금융자산 분류에 대한 세부 설명	(주1) 주주간의 계약에 의하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

비상장지분상품	조합출자금

(주)21그램그룹	한국정수기협동조합	공제조합 등

비유동 당기손익인식금융자산	3,829,764	5,300	1,273,073	5,108,137

금융자산 분류에 대한 세부 설명	(주1) 주주간의 계약에 의하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

비상장주식

(주)맥사이언스	(주)넥스텔레콤	㈜나비스토리	기타

비유동 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	327,406	9,504	27,889	702	365,501

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

비상장주식

(주)맥사이언스	(주)넥스텔레콤	㈜나비스토리	기타

비유동 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	327,406	9,504	27,889	702	365,501

## 11. 관계기업투자 (연결)

## 12. 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 (연결)

유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 변동내역에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

유형자산	무형자산	투자부동산

기초	1,019,094,495	188,445,415	4,030,259

취득/자본적지출	105,307,103	1,573,216	0

처분/폐기/손상	(11,595,497)	(27,645)	0

감가상각/상각	(103,648,729)	(2,328,000)	(309)

대체	14,845	0	0

외환차이	3,021,517	11,059	0

분기말	1,012,193,733	187,674,045	4,029,950

전분기 (단위 : 천원)

유형자산	무형자산	투자부동산

기초	1,051,237,149	195,372,524	4,031,494

취득/자본적지출	109,050,684	2,857,355	0

처분/폐기/손상	(18,398,777)	(4,192,145)	0

감가상각/상각	(110,390,289)	(2,565,755)	(309)

대체	(94,116)	0	0

외환차이	6,274,696	67,623	0

분기말	1,037,679,347	191,539,602	4,031,185

유형자산, 무형자산 및 투자부동산 대체에 대한 기술
(주1) 해당 내역은 렌탈자산에서 재고자산으로 대체된 금액입니다.

## 13. 기타금융부채 및 기타부채 (연결)

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

미지급금	187,831,285

미지급비용	45,820,092

미지급배당금	97,961,055

기타단기금융부채, 기타	16,445

기타단기금융부채, 합계	331,628,877

장기미지급금	287,554

예수보증금	14,743

렌탈보증금	53,652

책임이행적립금	5,536,728

기타장기금융부채, 기타	8,400

기타장기금융부채, 합계	5,901,077

선수금	190,651,625

예수금	13,552,509

선수수익	675,079

초과청구공사	26,775,578

기타 유동부채, 기타	427,086

기타 유동부채, 합계	232,081,877

장기선수금	39,744,598

기타장기종업원급여부채	7,985,708

기타 비유동 부채, 기타	209,799

기타 비유동 부채, 합계	47,940,105

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

미지급금	209,196,274

미지급비용	75,460,227

미지급배당금	0

기타단기금융부채, 기타	16,172

기타단기금융부채, 합계	284,672,673

장기미지급금	304,762

예수보증금	15,020

렌탈보증금	51,366

책임이행적립금	5,165,901

기타장기금융부채, 기타	7,800

기타장기금융부채, 합계	5,544,849

선수금	174,468,970

예수금	16,491,657

선수수익	691,167

초과청구공사	31,087,214

기타 유동부채, 기타	438,713

기타 유동부채, 합계	223,177,721

장기선수금	38,021,784

기타장기종업원급여부채	8,230,484

기타 비유동 부채, 기타	227,225

기타 비유동 부채, 합계	46,479,493

## 14. 단기차입금 (연결)

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

운영자금대출-한국산업은행	운영자금대출-KEB하나은행_1	운영자금대출-KEB하나은행_2	운영자금대출-Standard Chartered Bank Malaysia Berhad	운영자금대출-Ambank (M) Berhad	차입금명칭 합계

차입금, 이자율	0.0489	0.0594	0.0596

차입금, 기준이자율	SOFR	COF

차입금, 기준이자율 조정	0.0165	0.0150

만기일	2024-11-09	2024-05-14	2024-06-01	2025-02-27	2025-01-15

단기차입금	70,000,000	3,000,000	2,830,000	235,071,459	42,684,000	353,585,459

단기차입금, 외화금액	0	0	0	USD 175,000,000	MYR 150,000,000

전기말 (단위 : 천원)

운영자금대출-한국산업은행	운영자금대출-KEB하나은행_1	운영자금대출-KEB하나은행_2	운영자금대출-Standard Chartered Bank Malaysia Berhad	운영자금대출-Ambank (M) Berhad	차입금명칭 합계

차입금, 이자율	0.0489	0.0610	0.0611

차입금, 기준이자율	SOFR	COF

차입금, 기준이자율 조정	0.0165	0.0150

만기일	2024-11-09	2024-05-14	2024-06-01	2024-02-27	2024-01-15

단기차입금	70,000,000	3,000,000	2,830,000	224,789,513	41,977,500	342,597,013

단기차입금, 외화금액	-	-	-	USD 175,000,000	MYR 150,000,000

## 15. 장기차입금 (연결)

장기차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

프로젝트파이낸싱(고정)-농협은행_1	프로젝트파이낸싱(변동)-농협은행	프로젝트파이낸싱(고정)-농협은행_2	프로젝트파이낸싱(고정)-중소기업은행	운영자금대출-KEB Hana LA Financial Corp._2	운영자금대출-Ambank (M) Berhad_2	시설자금대출-하나은행_1	시설자금대출-하나은행_2	차입금명칭 합계

차입금, 이자율	0.0600	0.0900	0.0450	0.0729	0.0550	0.0569

차입금, 기준이자율	기준금리	COF

차입금, 기준이자율 조정	0.0250	0.0150

만기일	2031-06-30	2031-06-30	2032-03-30	2034-03-31	2025-08-25	2026-01-15	2024-06-01	2025-04-22

소계	2,191,000	2,191,000	3,118,000	22,348,594	60,606,000	76,282,428	9,650,000	1,804,000	178,191,022

1년이내 만기도래분	(53,703,384)

합계	124,487,638

장기차입금, 외화금액	0	0	0	0	USD 45,000,000	MYR 268,072,000	0	0

이자율에 대한 기술	해당 이자율 결정일로부터 4영업일전까지의 기간동안 한국금융투자협회가 고시하는 신용등급 AA- 인 회사가 발행한 잔존만기 3년인 원화표시 무보증공모회사채의 최종호가수익률 중 잔존만기별 수익률을 단순산술평균한 이자율입니다.

전기말 (단위 : 천원)

프로젝트파이낸싱(고정)-농협은행_1	프로젝트파이낸싱(변동)-농협은행	프로젝트파이낸싱(고정)-농협은행_2	프로젝트파이낸싱(고정)-중소기업은행	운영자금대출-KEB Hana LA Financial Corp._2	운영자금대출-Ambank (M) Berhad_2	시설자금대출-하나은행_1	시설자금대출-하나은행_2	차입금명칭 합계

차입금, 이자율	0.0600	0.0900	0.0450	0.0736	0.0565	0.0584

차입금, 기준이자율	기준금리	COF

차입금, 기준이자율 조정	0.0250	0.0150

만기일	2031-06-30	2031-06-30	2032-03-30	2034-03-31	2025-08-24	2026-01-15	2025-06-01	2024-04-22

소계	2,263,000	2,263,000	3,212,000	22,865,500	58,023,000	96,816,983	9,700,000	1,870,000	197,013,483

1년이내 만기도래분	(57,559,856)

합계	139,453,627

장기차입금, 외화금액	0	0	0	0	USD 45,000,000	MYR 345,960,000	0	0

이자율에 대한 기술	해당 이자율 결정일로부터 4영업일전까지의 기간동안 한국금융투자협회가 고시하는 신용등급 AA- 인 회사가 발행한 잔존만기 3년인 원화표시 무보증공모회사채의 최종호가수익률 중 잔존만기별 수익률을 단순산술평균한 이자율입니다.

## 16. 사채 (연결)

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

4-1회 무보증사채	4-2회 무보증사채	5-1회 무보증사채	5-2회 무보증사채	6-1회 무보증사채	6-2회 무보증사채	사채 합계

발행일	2021-03-11	2021-03-11	2022-01-27	2022-01-27	2024-02-22	2024-02-22

상환일	2024-03-11	2026-03-11	2025-01-27	2027-01-27	2027-02-22	2029-02-22

이자율(%)	0.0000	0.0193	0.0277	0.0304	0.0401	0.0403

소계	0	150,000,000	230,000,000	80,000,000	230,000,000	40,000,000	730,000,000

사채할인발행차금	(1,164,684)

1년이내 만기도래분(유동성사채)	(229,827,377)

합계	499,007,939

전기말 (단위 : 천원)

4-1회 무보증사채	4-2회 무보증사채	5-1회 무보증사채	5-2회 무보증사채	6-1회 무보증사채	6-2회 무보증사채	사채 합계

발행일	2021-03-11	2021-03-11	2022-01-27	2022-01-27

상환일	2024-03-11	2026-03-11	2025-01-27	2027-01-27

이자율(%)	0.0000	0.0193	0.0277	0.0304

소계	270,000,000	150,000,000	230,000,000	80,000,000	730,000,000

사채할인발행차금	(616,152)

1년이내 만기도래분(유동성사채)	(269,949,595)

합계	459,434,253

## 17. 순확정급여부채(자산) (연결)

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무	301,066,653

사외적립자산	(299,475,761)

합계	1,590,892

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무	300,118,882

사외적립자산	(305,339,384)

합계	(5,220,502)

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	8,379,289

과거근무원가	0

순확정급여부채의 순이자	(28,526)

합계	8,350,763

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	7,429,159

과거근무원가	8,213,359

순확정급여부채의 순이자	(653,590)

합계	14,988,928

확정기여제도에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와관리비	기능별 항목 합계

확정기여제도 관련하여 인식한 비용	90,118	372,537	462,655

해고급여	3,475,795

전분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와관리비	기능별 항목 합계

확정기여제도 관련하여 인식한 비용

해고급여	301,884

## 18. 충당부채 (연결)

기타충당부채에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

복구충당부채	하자보수충당부채	기타손실충당부채	기타충당부채 합계

기초	4,113,608	138,945	1,230,108	5,482,661

증감액	183,768	49,331	40,218	273,317

분기말	4,297,376	188,276	1,270,326	5,755,978

전분기 (단위 : 천원)

복구충당부채	하자보수충당부채	기타손실충당부채	기타충당부채 합계

기초	2,993,325	129,143	15,042,503	18,164,971

증감액	515,390	8,220	(1,704,941)	(1,181,331)

분기말	3,508,715	137,363	13,337,562	16,983,640

## 19. 우발채무와 약정사항 (연결)

우발부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

우발부채	우발부채 합계

법적소송우발부채

계류중인 소송사건, 피소	계류중인 소송사건, 제소

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	연결회사는 보고기간 말 현재 계류중인 소송사건 중 패소할 가능성이 높고 손실예상액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 소송사건과 관련하여 기타손실충당부채를 인식하고 있습니다. 한편, 상기 소송사건 중 청호나이스(주)가 연결회사에 제기한 냉온정수 시스템 관련 특허권침해금지에 대하여 3심이 진행 중에 있습니다.

소송건수(건)	21	9

소송금액, 피소	34,253,618

소송금액. 제소	7,119,406

전기말 (단위 : 천원)

우발부채	우발부채 합계

법적소송우발부채

계류중인 소송사건, 피소	계류중인 소송사건, 제소

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

소송건수(건)	22	10

소송금액, 피소	31,766,122

소송금액. 제소	9,121,569

금융기관과 체결한 주요 약정사항에 대한 공시
(단위 : 천원)

KEB하나은행	한국산업은행 외 3개 은행	KEB하나은행 (2)	우리은행외 1개 금융기관	중소기업은행외 1개 금융기관	KEB하나은행 (3)	KEB하나은행외 1개 금융기관	전문건설공제조합	기계설비건설공제조합	자본재공제조합	Standard Chartered Bank Malaysia Berhad	AmBank (M) Berhad	KEB Hana LA Financial Corp.

총 약정금액	100,000	270,800,000	1,005,000	11,108,560	5,800,000	25,956,650	6,584,130	21,255,590

총 약정금액, 외화	USD 890,000	USD 75,000	USD 200,000,000	MYR 425,000,000	USD 66,000,000

약정에 대한 설명	구매자금대출약정	일반차입금약정	전자방식외상매출채권담보대출	B2B플러스대출 등	운전자금대출(한도성여신)	신용장발행	기타외화지급보증	보증한도 거래금액 등	보증한도 거래금액 등	보증한도 거래금액 등	운영자금	운영자금	운영자금

장자산단 공업용수공급 관련 프로젝트파이낸싱 대출약정에 대한 기술
연결회사는 포천시 장자산단 공업용수공급 민간투자사업을 수행하는데 필요한 자금을 조달하기 위하여 2013년 12월 2일 농협은행(주)(KIAMCO녹색금융인프라사모특별자산투자신탁제1호의 신탁업자) 및 한국산업은행으로 구성된 대주단과 대출약정을 체결하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

프로젝트파이낸싱 대출약정에 대한 공시, 약정금액 및 이자율
(단위 : 백만원)

계약의 유형

장자산단 공업용수공급 관련 프로젝트파이낸싱 대출약정

금융상품	금융상품 합계

장기대출금Ⅰ(변동)	장기대출금Ⅰ(고정)	장기대출금Ⅱ	장기대출금Ⅲ(변동)	장기대출금Ⅲ(고정)	장기대출금 전체	신용공여대출금

건설기간 이자율	0.0650	0.0650	0.1100	기준금리+0.0250	0.0600	기준금리+0.0020

운영기간 이자율	기준금리+0.0250	0.0600	0.0900

약정금액	14,376	1,500	19,876

기준금리에 대한 기술	(주1) 해당 이자율 결정일로부터 4영업일전까지의 기간동안 한국금융투자협회가 고시하는 신용등급 AA- 인 회사가 발행한 잔존만기 3년인 원화표시 무보증공모회사채의 최종호가수익률 중 잔존만기별 수익률을 단순산술평균한 이자율

신용공여대출금 기준금리에 대한 기술	(주2) 신용공여대출금의 인출일 당시 장기대출금Ⅰ(변동)에 적용되는 이자율

프로젝트파이낸싱 대출약정에 대한 공시, 원금상환

계약의 유형

장자산단 공업용수공급 관련 프로젝트파이낸싱 대출약정

금융상품

장기대출금Ⅰ	장기대출금Ⅱ	장기대출금Ⅲ	신용공여대출금

원금상환방법	준공예정일과 장기대출금Ⅰ의 최초인출일로부터 2년이 경과한 날 중 먼저 도래하는 날 이후 최초로 도래하는 이자지급일로부터 14년간 상환	최초인출일로 부터 7년 3개월이 경과한 날 이후 최초 도래하는 이자지급일로부터 기산하여 10년간 상환	장기대출금Ⅲ의 최초인출 후 최초로 도래하는 장기대출금Ⅰ의 상환기일로부터 최종 장기대출금Ⅰ상환기일 까지의 기간동안 상환	신용공여대출 상환기일에 상환

프로젝트파이낸싱 대출약정에 대한 공시, 담보제공내역
(단위 : 백만원)

장자산단 공업용수공급 관련 프로젝트파이낸싱 대출약정

담보 제공받은 자	농협은행(주)(KIAMCO녹색금융인프라사모특별자산투자신탁제1호의 신탁업자),한국산업은행

담보 제공하는 자	포천맑은물(주), 코웨이엔텍(주), 코웨이(주)

피담보채무	15,876

피담보채무에 대한 설명	회사가 질권자들에게 현재 부담하고 있거나 장래에 부담하게 될 모든 채무

피담보채무 관련 당기말 차입금	7,500

채권최고액	20,639

담보제공내역	(1) 포천맑은물(주)- 예금계좌에 대한 근질권 설정- 보험계약상의 권리에 대한 질권 설정- 양도담보계약에 관한 양도담보 설정- 관리운영권에 대한 근저당권 설정- 기타 본 사업과 관련하여 담보권 설정이 가능한 현재 및 장래의 회사소유자산(2) 코웨이엔텍(주)- 출자자약정서 설정- 주식에 대한 근질권 및 백지당좌수표(이행보증용)

프로젝트파이낸싱 대출약정에 대한 공시, 약정금액 및 이자율 (2)
(단위 : 백만원)

계약의 유형

하수처리수 재이용사업 관련 프로젝트파이낸싱 대출약정

금융상품

장기대출금Ⅰ(변동)

건설기간 이자율	0.0450

운영기간 이자율	0.0450

약정금액	24,325

약정에 대한 설명	연결회사는 현대제철 및 SK인천석유화학공장 공업용수공급을 위한 하수처리수 재이용사업의 건설자금을 조달할 목적으로 2021년 5월 20일에 중소기업은행(KIAMCO 미추홀맑은물 사모특별자산투자신탁(전문투자형)의 신탁업자)와 대출약정을 체결하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

프로젝트파이낸싱 대출약정에 대한 공시, 원금상환 (2)

계약의 유형

하수처리수 재이용사업 관련 프로젝트파이낸싱 대출약정

금융상품

장기대출금 전체

원금상환방법	최초인출일로부터 1년 3개월이 되는 날 이후 도래하는 이자지급일 또는 운영개시일로부터 1년이 되는 날이 속하는 분기의 말일 중 먼저 도래하는 날로부터 45분기 동안 원리금 불균등상환(운영개시 후 12년간 원리금 불균등상환)

프로젝트파이낸싱 대출약정에 대한 공시, 담보제공내역 (2)
(단위 : 백만원)

하수처리수 재이용사업 관련 프로젝트파이낸싱 대출약정

담보 제공받은 자	중소기업은행(KIAMCO 미추홀맑은물 사모특별자산투자신탁(전문투자형)의 신탁업자

담보 제공하는 자	미추홀맑은물(주), 코웨이엔텍(주)

피담보채무	대출원리금(주1)

피담보채무 관련 당기말 차입금	22,348

채권최고액	31,623

담보제공내역	(1) 미추홀맑은물(주)- 예금계좌에 대한 근질권 설정- 보험계약상의 권리에 대한 질권 설정- 채권양도담보계약에 관한 양도담보 설정- 기타 본 사업과 관련하여 담보권 설정이 가능한 현재 및 장래의 회사소유자산(2) 코웨이엔텍(주)- 주식에 대한 근질권

제공받은 지급보증에 대한 공시
(단위 : 천원)

서울보증보험	중소기업은행외 1개	DB손해보험 외 3개	자본재공제조합	전문건설공제조합	기계설비건설공제조합	거래상대방 합계

보증의 종류	계약이행보증	외화지급보증 등	완성토목공사물보험 등	계약ㆍ하자 등	계약ㆍ하자 등	계약ㆍ하자 등

제공받은 지급보증금액	39,994,818	92,506,559	8,114,529	3,145,069	5,832,285	149,593,260

제공받은 지급보증금액, 외화	USD 75,000	USD 75,000

제공한 지급보증에 대한 공시
(단위 : 천원)

한국특수판매공제조합

보증의 종류	채무보증

제공한 지급보증금액	6,789,000

특수관계자와의 보증내역 공시에 대한 기술
특수관계자와의 보증내역은 주석 30에서 기술하고 있습니다.

담보제공자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

농협은행, 한국산업은행	중소기업은행(1)	중소기업은행(2)	하나은행	전문건설공제조합	기계설비건설공제조합	건설공제조합	자본재공제조합	거래상대방 합계

담보제공자산 종류	백지어음 2매,기타무형자산,현금및현금성자산 등	하수처리이용시설,현금및현금성자산 등	유형자산(토지 및 건물)	유형자산(토지 및 건물)	조합출자금	조합출자금	조합출자금	조합출자금

채권최고액	20,638,800	31,622,500	4,260,000	17,880,000	188,393	198,744	348,570	511,059	75,648,066

장부금액	8,209,041	27,231,778	2,573,098	17,842,635	188,393	198,744	348,570	511,059	57,103,318

비고	이행보증	이행보증	지급보증목적 담보	지급보증목적 담보	계약/하자보증 목적 담보	계약/하자보증 목적 담보	계약/하자보증 목적 담보	계약/하자보증 목적 담보

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

현금및현금성자산	단기금융상품 (1)	단기금융상품 (2)	장기금융상품	장기보증금	금융자산, 분류 합계

거래처	한국산업은행	JPMorganChase Bank	KEB하나은행	중소기업은행	우리은행 외

사용이 제한된 금융자산	3,023,466	1,878,745	8,300,000	7,000	13,209,211

사용이 제한된 금융자산, 외화	USD 75,000	USD 75,000

사용제한내용	차입금 질권설정	수입관세 납부 보증	해외 발주처 보증	중소기업 상생협력 자금지원 예치금	당좌거래보증금 등

전기말 (단위 : 천원)

현금및현금성자산	단기금융상품 (1)	단기금융상품 (2)	장기금융상품	장기보증금	금융자산, 분류 합계

거래처	한국산업은행	JPMorgan Chase Bank	KEB하나은행	중소기업은행	우리은행 외

사용이 제한된 금융자산	6,442,436	1,791,519	8,300,000	7,000	16,540,955

사용이 제한된 금융자산, 외화	USD 75,000	USD 75,000

사용제한내용	차입금 질권설정	수입관세 납부 보증	해외 발주처 보증	중소기업 상생협력 자금지원 예치금	당좌거래보증금 등

## 20. 기타자본항목 (연결)

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

자기주식처분이익	47,243,071

자기주식	(51,146,753)

주식선택권	3,038,447

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(1,902,132)

해외사업환산손익	10,322,256

기타자본잉여금	3,367,381

지분법자본변동	(3,802)

합계	10,918,468

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

자기주식처분이익	47,243,071

자기주식	(51,146,753)

주식선택권	3,484,785

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(1,902,132)

해외사업환산손익	(2,326,654)

기타자본잉여금	2,921,042

지분법자본변동	(3,802)

합계	(1,730,443)

## 21. 자기주식 (연결)

자기주식에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 주식수(주)	1,235,874

기초 주식수(주)	주식수(주) 증가	0

주식수(주) 감소	0

분기말 주식수(주)	1,235,874

기초 자기주식 장부금액	51,146,753

기초 자기주식 장부금액	자기주식 장부금액 증가	0

자기주식 장부금액 감소	0

분기말 자기주식 장부금액	51,146,753

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 주식수(주)	1,235,874

기초 주식수(주)	주식수(주) 증가	0

주식수(주) 감소	0

분기말 주식수(주)	1,235,874

기초 자기주식 장부금액	51,146,753

기초 자기주식 장부금액	자기주식 장부금액 증가	0

자기주식 장부금액 감소	0

분기말 자기주식 장부금액	51,146,753

자기주식에 대한 기술
연결회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 자기주식 소각 및 주식선택권의 행사시 교부 등에 사용할 예정입니다.

## 22. 주식기준보상 (연결)

주식기준보상약정의 조건에 대한 공시

13차 부여분	16차 부여분	17차 부여분	18차 부여분	19차 부여분

권리부여일	2015-03-31	2017-03-28	2017-04-28	2018-03-23	2019-03-29

발행할 주식의 총수 (주)	571,500	87,000	216,972	104,400	69,600

잔여주식수 (주)	0	38,860	10,850	59,044	39,208

행사가격 (원)	88,670	90,460	98,590	88,330	96,030

주식선택권으로 발행한 주식의 종류에 대한 기술	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여방법	이사회 결의에 따라 신주발행교부, 자기주식교부 또는 시가와 행사가격의 차액에 대하여 현금 또는 자기주식 결제 가능	이사회 결의에 따라 신주발행교부, 자기주식교부 또는 시가와 행사가격의 차액에 대하여 현금 또는 자기주식 결제 가능	이사회 결의에 따라 신주발행교부, 자기주식교부 또는 시가와 행사가격의 차액에 대하여 현금 또는 자기주식 결제 가능	이사회 결의에 따라 신주발행교부, 자기주식교부 또는 시가와 행사가격의 차액에 대하여 현금 또는 자기주식 결제 가능	이사회 결의에 따라 신주발행교부, 자기주식교부 또는 시가와 행사가격의 차액에 대하여 현금 또는 자기주식 결제 가능

가득조건 및 행사가능시점	부여일 이후 2년 이상 연결회사의 임직원으로 재임 또는 재직한 자에 한하여 행사가능하며, 부여일 이후 매년 20%의 주식 한도 내에서 사업목표 달성도 평가에 기초하여 이사회 결정에 따라 행사주식수가 결정되며, 부여일로부터 2년 이후부터 7년간 행사가능함.	부여일 이후 2년 이상 연결회사의 임직원으로 재임 또는 재직한 자에 한하여 행사가능하며, 부여일 이후 매년 20%의 주식 한도 내에서 사업목표 달성도 평가에 기초하여 이사회 결정에 따라 행사주식수가 결정되며, 부여일로부터 2년 이후부터 7년간 행사가능함.	2017년 사업목표 달성도 평가에 기초하여 이사회 결정에 따라 행사가능주식수가 결정되며, 부여일로부터 2년 이후부터 7년간 행사가능함.	부여일 이후 2년 이상 연결회사의 임직원으로 재임 또는 재직한 자에 한하여 행사가능하며, 부여일 1년 이후부터 3년까지 부여주식의 1/3 한도내에서 사업목표 달성도 평가에 기초하여 이사회결정에 따라 행사주식수가 결정되며, 부여일로부터 2년 이후부터 7년간 행사가능함.	부여일 이후 2년 이상 연결회사의 임직원으로 재임 또는 재직한 자에 한하여 행사가능하며, 부여일 1년 이후부터 3년까지 부여주식의 1/3 한도내에서 사업목표 달성도 평가에 기초하여 이사회결정에 따라 행사주식수가 결정되며, 부여일로부터 2년 이후부터 7년간 행사가능함.

주식선택권의 수량과 가중평균행사가격에 대한 공시
당분기

13차 부여분	16차 부여분	17차 부여분	18차 부여분	19차 부여분	주식기준보상약정 합계

기초	19,180	38,860	10,850	59,044	39,208	167,142

기중 부여	0	0	0	0	0	0

가득기간 미충족으로 인한 감소	0	0	0	0	0	0

행사	0	0	0	0	0	0

조정	19,180	0	0	0	0	19,180

분기말	0	38,860	10,850	59,044	39,208	147,962

전분기

13차 부여분	16차 부여분	17차 부여분	18차 부여분	19차 부여분	주식기준보상약정 합계

기초	19,180	38,860	10,850	59,044	39,208	167,142

기중 부여	0	0	0	0	0	0

가득기간 미충족으로 인한 감소	0	0	0	0	0	0

행사	0	0	0	0	0	0

조정	0	0	0	0	0	0

분기말	19,180	38,860	10,850	59,044	39,208	167,142

보상원가 산정 내역에 대한 공시
(단위 : 천원)

13차 부여분	16차 부여분	17차 부여분	18차 부여분	19차 부여분	주식기준보상약정 합계

산정된 총 보상원가, 최초 부여된 주식선택권	13,299,377	1,565,217	4,205,352	1,750,266	1,034,960	21,855,172

산정된 총 보상원가 취소 분, 부여된 주식선택권	(6,862,269)	(866,087)	(3,995,057)	(760,393)	(451,932)	(12,935,738)

산정된 총 보상원가 증가 분, 부여된 주식선택권	0	0	0	0	556,121	556,121

산정된 총 보상원가 소계, 부여된 주식선택권	6,437,108	699,130	210,295	989,873	1,139,149	9,475,555

전기로부터 이전된 주식보상비용	6,437,108	699,130	210,295	989,873	1,139,149	9,475,555

주식보상비용(환입)	0	0	0	0	0	0

주식보상비용 소계	6,437,108	699,130	210,295	989,873	1,139,149	9,475,555

전기로부터 이전된 행사한 주식선택권. 부여된 주식선택권	2,402,498	0	0	0	0	2,402,498

당기 행사한 주식선택권, 부여된 주식선택권	0	0	0	0	0	0

행사한 주식선택권 소계, 부여된 주식선택권	2,402,498	0	0	0	0	2,402,498

전기로부터 이전된 소멸한 주식선택권. 부여된 주식선택권	3,588,272	0	0	0	0	3,588,272

당기 소멸한 주식선택권, 부여된 주식선택권	446,338	0	0	0	0	446,338

소멸한 주식선택권 소계, 부여된 주식선택권	4,034,610	0	0	0	0	4,034,610

주식선택권 잔액	0	699,130	210,295	989,873	1,139,149	3,038,447

당분기 이후에 인식될 보상비용	0	0	0	0	0	0

회계기간에 부여된 주식선택권의 공정가치에 기초하여 간접측정한 제공받은 재화나 용역의 공정가치에 대한 공시
(단위 : 천원)

13차 부여분	16차 부여분	17차 부여분	18차 부여분	19차 부여분

평가방법	블랙숄즈모형	블랙숄즈모형	블랙숄즈모형	블랙숄즈모형	이항옵션모형

무위험이자율	0.0182	0.0185	0.0186	0.0248	0.0170

기대행사기간 (년)	5.0	5.0	5.0	5.0	4.3

예상주가변동성	0.3024	0.2808	0.2803	0.2494	0.2747

기대배당수익률	0.0214	0.0341	0.0318	0.0347	0.0381

기대권리소멸률	0.0000	0.4882	0.0000	0.4882	0.4882

산정된 총보상원가	13,299,377	1,565,217	4,205,352	1,750,266	1,034,960

## 23. 매출과 매출원가 (연결)

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

렌탈매출	일시불매출	기타매출	제품과 용역 합계

매출	923,634,035	56,298,017	21,903,259	1,001,835,311

매출원가	305,303,993	29,384,207	13,065,116	347,753,316

전분기 (단위 : 천원)

렌탈매출	일시불매출	기타매출	제품과 용역 합계

매출	882,691,763	47,460,543	18,141,979	948,294,286

매출원가	298,673,322	24,273,707	13,242,832	336,189,861

제품과 용역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

제품과 용역	제품과 용역 합계

일시불매출	기타매출	제품과 용역 합계

지역	지역 합계	지역	지역 합계	지역	지역 합계

국내	국외	지역 합계	국내	국외	지역 합계	국내	국외	지역 합계

수행의무	수행의무 합계	수행의무	수행의무 합계	수행의무	수행의무 합계	수행의무	수행의무 합계	수행의무	수행의무 합계	수행의무	수행의무 합계	수행의무	수행의무 합계	수행의무	수행의무 합계	수행의무	수행의무 합계

한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식	한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식	한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식	한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식	한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식	한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식	한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식	한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식	한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식

총매출액	1,001,835,311

고객과의 계약에서 생기는 수익	56,298,017	21,903,259	29,123,617	49,077,659	63,721,048	14,480,228	78,201,276	78,201,276	78,201,276

기타 원천으로부터의 수익	923,634,035

금융리스(이자제외)	476,233,283

금융리스(이자부분)	47,524,651

운용리스	399,876,101

전분기 (단위 : 천원)

제품과 용역	제품과 용역 합계

일시불매출	기타매출	제품과 용역 합계

지역	지역 합계	지역	지역 합계	지역	지역 합계

국내	국외	지역 합계	국내	국외	지역 합계	국내	국외	지역 합계

수행의무	수행의무 합계	수행의무	수행의무 합계	수행의무	수행의무 합계	수행의무	수행의무 합계	수행의무	수행의무 합계	수행의무	수행의무 합계	수행의무	수행의무 합계	수행의무	수행의무 합계	수행의무	수행의무 합계

한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식	한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식	한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식	한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식	한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식	한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식	한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식	한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식	한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식

총매출액	948,294,286

고객과의 계약에서 생기는 수익	47,460,543	18,141,979	24,246,717	41,355,805	52,183,499	13,419,023	65,602,522	65,602,522	65,602,522

기타 원천으로부터의 수익	882,691,763

금융리스(이자제외)	394,066,577

금융리스(이자부분)	30,528,162

운용리스	458,097,025

고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채의 내역 및 반품권에서 생기는 부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

수취채권	84,230,581

계약자산	5,611,927

계약부채	221,369,400

환불부채	154,093,802

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

수취채권	120,885,475

계약자산	6,240,514

계약부채	212,283,439

환불부채	152,400,493

계약부채에 대한 기술
초과청구공사, 선수금, 선수수익 등이 포함되어 있습니다.

## 24. 리스 (연결)

리스이용자의 리스 활동의 특성에 대한 정보
연결회사는 영업에 사용되는 건물, 차량운반구 및 기타장비의 다양한 항목의 리스계약을 체결하고 있습니다. 건물의 리스기간은 일반적으로 1년에서 5년(일부는 20년)이며, 반면에 차랑운반구의 리스기간은 일반적으로 1년에서 4년입니다. 리스계약에 따른 연결회사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 또한, 연결회사는 리스기간이 12개월 건물의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 연결회사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액기초자산리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.

사용권자산 및 리스부채의 변동내역 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

사용권자산

건물 및 기계장치	차량운반구	기타장비

기초 사용권자산	78,463,751	11,684,214	1,488,372	91,636,337

증가, 사용권자산	8,089,709	1,202,787	0	9,292,496

감가상각, 사용권자산	(9,146,951)	(736,166)	(103,498)	(9,986,615)

감소, 사용권자산	(1,201,357)	0	0	(1,201,357)

외환차이, 사용권자산	484,538	687	(16,918)	468,307

기타, 사용권자산

기말, 사용권자산	76,689,690	12,151,522	1,367,956	90,209,168

기초, 리스부채	80,346,877

증가, 리스부채	8,675,250

감소, 리스부채	(1,209,646)

이자비용, 리스부채	901,424

지급, 리스부채	(9,783,020)

외환차이, 리스부채	766,849

기말, 리스부채	79,697,734

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	5,468,397

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	867,949

전분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

사용권자산

건물 및 기계장치	차량운반구	기타장비

기초 사용권자산	67,937,463	1,167,887	42,964	69,148,314

증가, 사용권자산	15,680,015	55,173	0	15,735,188

감가상각, 사용권자산	(7,677,929)	(147,015)	(801)	(7,825,745)

감소, 사용권자산	(1,010,532)	0	0	(1,010,532)

외환차이, 사용권자산	834,877	0	0	834,877

기타, 사용권자산	(26,795)	26,795	0	0

기말, 사용권자산	75,737,099	1,102,840	42,163	76,882,102

기초, 리스부채	55,455,013

증가, 리스부채	13,886,428

감소, 리스부채	(411,467)

이자비용, 리스부채	588,006

지급, 리스부채	(7,114,603)

외환차이, 리스부채	802,816

기말, 리스부채	63,206,193

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	6,284,385

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	960,375

연결기업의 리스부채에 대한 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	32,397,168

비유동 리스부채	47,300,566

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	32,191,610

비유동 리스부채	48,155,268

리스부채 만기분석 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

지급할 기간별 최소리스료	35,241,290	52,495,324	87,736,614

전기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

지급할 기간별 최소리스료	34,777,453	54,489,476	89,266,929

연결기업이 보유중인 운용자산 금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

운용리스상태별 유형자산

운용리스 대상인 유형자산

렌탈자산

렌탈자산	688,761,254

전기말 (단위 : 천원)

운용리스상태별 유형자산

운용리스 대상인 유형자산

렌탈자산

렌탈자산	687,801,038

운용리스료의 만기분석 공시
당분기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 3년 이내	합계 구간 합계

받게 될 미래 최소 리스료	1,404,291,657	1,711,677,564	3,115,969,221

전기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 3년 이내	합계 구간 합계

받게 될 미래 최소 리스료	1,335,374,097	1,668,153,795	3,003,527,892

금융리스채권의 만기분석 공시
당분기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

리스총투자	986,296,916	2,338,323,069	165,297,632	3,489,917,617

최소리스료의 현재가치	949,818,265	2,008,455,264	113,892,756	3,072,166,285

전기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

리스총투자	932,850,991	2,207,146,773	146,020,602	3,286,018,366

최소리스료의 현재가치	898,908,311	1,895,453,460	98,688,006	2,893,049,777

금융리스의 미실현이자수익 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

리스총투자	3,489,917,617

리스순투자	3,072,166,285

미실현 이자수익	417,751,332

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

리스총투자	3,286,018,366

리스순투자	2,893,049,777

미실현 이자수익	392,968,589

## 25. 판매비와관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여 및 상여	113,804,529

퇴직급여	11,139,368

복리후생비	15,780,850

여비교통비	4,559,250

통신비	2,272,292

세금과공과	2,238,321

임차료	9,699,564

감가상각비	45,940,157

무형자산상각비	2,034,833

수선비	1,087,597

소모품비	5,568,068

광고선전비	20,383,131

판촉비	16,608,135

운반비	4,819,709

보험료	664,282

지급수수료	54,538,644

교육훈련비	1,006,682

연구비 및 경상개발비	1,079,620

판매수수료	104,034,559

소비자보상비	486,451

매출채권 및 금융리스채권 손상차손	30,655,122

렌탈자산폐기손실	9,202,556

기타판매비와관리비	2,733,699

합계	460,337,419

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여 및 상여	108,164,159

퇴직급여	14,626,016

복리후생비	15,380,967

여비교통비	4,585,613

통신비	2,471,757

세금과공과	2,769,364

임차료	11,005,686

감가상각비	47,572,297

무형자산상각비	2,267,735

수선비	1,387,527

소모품비	6,175,326

광고선전비	22,287,170

판촉비	15,754,882

운반비	5,339,884

보험료	492,122

지급수수료	39,844,993

교육훈련비	1,173,373

연구비 및 경상개발비	1,422,150

판매수수료	97,918,912

소비자보상비	94,320

매출채권 및 금융리스채권 손상차손	21,544,415

렌탈자산폐기손실	11,841,458

기타판매비와관리비	2,395,985

합계	436,516,111

## 26. 기타수익 및 기타비용 (연결)

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

임대료수익	59,788

외환차익	4,167,784

외화환산이익	15,678,229

잡이익	1,481,391

기타	12,874

기타수익 합계	21,400,066

유형자산손상차손	0

무형자산손상차손	0

기타채권손상차손	632,233

외환차손	1,872,223

외화환산손실	20,153,432

잡손실	259,107

기타	98,208

기타비용 합계	23,015,203

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

임대료수익	58,837

외환차익	3,601,651

외화환산이익	43,655,088

잡이익	5,442,327

기타	45,851

기타수익 합계	52,803,754

유형자산손상차손	2,608,362

무형자산손상차손	4,192,145

기타채권손상차손	495,241

외환차손	9,497,337

외화환산손실	20,594,781

잡손실	240,867

기타	272,657

기타비용 합계	37,901,390

## 27. 금융수익 및 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

이자수익(금융수익)	2,247,767

배당금수익(금융수익)	3,284

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(금융수익)	11,191

합계(금융수익)	2,262,242

이자비용(금융비용)	14,456,411

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

이자수익(금융수익)	1,058,892

배당금수익(금융수익)	0

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(금융수익)	10,230

합계(금융수익)	1,069,122

이자비용(금융비용)	12,855,608

## 28. 법인세비용 (연결)

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당분기

공시금액

예상 평균연간유효법인세율	0.2871

전분기

공시금액

예상 평균연간유효법인세율	0.2817

법인세비용 산정 및 인식에 대한 기술
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 예상 평균연간유효법인세율은 28.71%(전분기: 28.17%)입니다.

## 29. 현금흐름표 (연결)

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여	11,826,559

감가상각비(유형자산 및 투자부동산)	103,649,038

무형자산상각비	2,328,000

매출채권및금융리스채권손상차손	30,655,122

기타채권손상차손	632,233

재고자산평가손실	3,372,173

렌탈자산폐기손실	9,202,556

외화환산손실	20,153,432

유형자산처분손실	27,989

유형자산손상차손	0

무형자산손상차손	0

관계기업투자손실	861,224

외화환산이익	(15,678,229)

유형자산처분이익	(12,874)

환불부채전입액	1,090,312

이자수익(렌탈매출)	(47,393,541)

이자수익(영업외)	(2,247,767)

이자비용	14,456,411

법인세비용	51,420,871

잡이익	(20,242)

잡손실	63,466

기타	(216,676)

비현금항목의 조정 내역 합계	184,170,057

매출채권의 감소	32,488,362

금융리스채권의 증가	(133,311,554)

기타단기금융자산의 감소	2,425,458

기타유동자산의 감소(증가)	(3,775,571)

재고자산의 감소(증가)	(8,899,798)

기타비유동자산의 증가	(891,495)

렌탈자산의 증가	(38,193,006)

매입채무의 증가(감소)	36,361,490

기타유동금융부채의 감소	(52,963,049)

기타유동부채의 증가	7,895,327

기타비유동금융부채의 증가(감소)	740,818

기타비유동부채의 증가(감소)	1,328,906

퇴직금의지급	(12,229,072)

사외적립자산의 감소	8,845,354

운전자본의 조정 내역 합계	(160,177,830)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여	15,290,811

감가상각비(유형자산 및 투자부동산)	110,469,326

무형자산상각비	2,565,755

매출채권및금융리스채권손상차손	21,544,415

기타채권손상차손	495,241

재고자산평가손실	626,294

렌탈자산폐기손실	11,841,458

외화환산손실	20,594,781

유형자산처분손실	1,279

유형자산손상차손	2,608,362

무형자산손상차손	4,192,145

관계기업투자손실	4,367,540

외화환산이익	(43,655,088)

유형자산처분이익	(26,165)

환불부채전입액	4,878,871

이자수익(렌탈매출)	(30,611,148)

이자수익(영업외)	(1,058,892)

이자비용	12,855,608

법인세비용	49,106,520

잡이익	(863,188)

잡손실	0

기타	(385,832)

비현금항목의 조정 내역 합계	184,838,093

매출채권의 감소	27,685,350

금융리스채권의 증가	(124,946,388)

기타단기금융자산의 감소	2,555,429

기타유동자산의 감소(증가)	7,197,325

재고자산의 감소(증가)	37,831,728

기타비유동자산의 증가	(10,053,351)

렌탈자산의 증가	(35,896,210)

매입채무의 증가(감소)	(14,324,030)

기타유동금융부채의 감소	(37,966,158)

기타유동부채의 증가	12,846,979

기타비유동금융부채의 증가(감소)	(2,501,857)

기타비유동부채의 증가(감소)	(3,341,974)

퇴직금의지급	(13,427,483)

사외적립자산의 감소	12,975,810

운전자본의 조정 내역 합계	(141,364,830)

## 30. 특수관계자 거래 (연결)

보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
(주1) 연 결회사는 (주)21그랩그룹에 대해 주주간의 계약에 의하여 유의적인 영향력을행사하고 있으나, 전환상환우선주임에 따라 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.(주2) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

특수관계자거래의 매출 및 매입 등 거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	관계기업	기타

넷마블㈜	힐러비(주)(구, 넷마블힐러비(주))	키움로지스틱스일반사모부동산투자신탁제3호	(주)21그램그룹	기타계열회사

매출	22,754	1,668	0	3,730	23,625	51,777

기타수익	0	182	0	0	1,202	1,384

매입	0	571,715	0	0	148,591	720,306

지급수수료 등	2,826,902	0	362,377	0	272,358	3,461,637

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	관계기업	기타

넷마블㈜	힐러비(주)(구, 넷마블힐러비(주))	키움로지스틱스일반사모부동산투자신탁제3호	(주)21그램그룹	기타계열회사

매출	22,862	1,689	20,116	44,667

기타수익	16,407	2,514	108	19,029

매입	0	9,689	793,606	803,295

지급수수료 등	3,027,395	0	401,068	3,428,463

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	관계기업	기타

넷마블㈜	힐러비(주)(구, 넷마블힐러비(주))	키움로지스틱스일반사모부동산투자신탁제3호	기타계열회사

매출채권	4,021	499	0	4,066	8,586

기타채권	0	21,186	0	0	21,186

임차보증금	5,129,841	0	888,120	0	6,017,961

매입채무	0	60	0	37,620	37,680

기타채무	1,073,252	97	178,871	105,373	1,357,593

미지급배당금	24,990,452	0	0	0	24,990,452

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	관계기업	기타

넷마블㈜	힐러비(주)(구, 넷마블힐러비(주))	키움로지스틱스일반사모부동산투자신탁제3호	기타계열회사

매출채권	4,693	0	0	5,843	10,536

기타채권	605	16,044	0	0	16,649

임차보증금	5,129,841	0	888,120	0	6,017,961

매입채무	0	6,867	0	0	6,867

기타채무	2,528,138	97	177,100	243,793	2,949,128

미지급배당금

특수관계자자금거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

관계기업	기타

힐러비(주)(구, 넷마블힐러비(주)	임원

기초	14,300,000	250,000	14,550,000

증가	500,000	0	500,000

감소	0	0	0

분기말	14,800,000	250,000	15,050,000

이자수익, 특수관계자거래	3,000

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금	14,800,000

특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비	500,000

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

관계기업	기타

힐러비(주)(구, 넷마블힐러비(주)	임원

기초	0	250,000	250,000

증가	10,000,000	0	10,000,000

감소	0	0	0

분기말	10,000,000	250,000	10,250,000

이자수익, 특수관계자거래	5,000

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금

특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비

기업으로의 보증이나 담보의 제공에 대한 공시
(단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

코웨이엔텍㈜의 대표이사

거래상대방

중소기업은행

보증금액	3,600,000

주요 경영진에 대한 보상에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

단기종업원급여	5,753,973

퇴직급여	236,625

합계	5,990,598

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

단기종업원급여	5,386,683

퇴직급여	251,588

합계	5,638,271

## 31. 공정가치 (연결)

금융자산의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

현금및현금성자산	매출채권	금융리스채권	기타금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	금융자산, 분류 합계

장부금액	281,986,283	209,283,563	2,814,457,595	51,552,281	5,119,329	365,501	3,362,764,552

공정가치	281,986,283	209,283,563	2,814,457,595	51,552,281	5,119,329	365,501	3,362,764,552

상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치에 대한 설명	연결회사는 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

현금및현금성자산	매출채권	금융리스채권	기타금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	금융자산, 분류 합계

장부금액	260,275,917	259,093,281	2,660,294,843	52,027,726	5,108,137	365,501	3,237,165,405

공정가치	260,275,917	259,093,281	2,660,294,843	52,027,726	5,108,137	365,501	3,237,165,405

상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치에 대한 설명	연결회사는 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

금융부채의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

매입채무	리스 부채	차입금	사채	기타금융부채	금융부채, 분류 합계

장부금액	88,343,888	79,697,734	531,776,481	728,835,316	337,529,954	1,766,183,373

공정가치	88,343,888	79,697,734	531,776,481	728,835,316	337,529,954	1,766,183,373

상각후원가로 측정하는 금융상품에 대한 공정가치에 대한 설명	연결회사는 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

매입채무	리스 부채	차입금	사채	기타금융부채	금융부채, 분류 합계

장부금액	76,900,089	80,346,878	539,610,496	729,383,849	290,217,522	1,716,458,834

공정가치	76,900,089	80,346,878	539,610,496	729,383,849	290,217,522	1,716,458,834

상각후원가로 측정하는 금융상품에 대한 공정가치에 대한 설명	연결회사는 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

공정가치 서열체계 수준에 대한 공시

수준 1	수준 2	수준 3

투입변수의 유의성	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산, 공정가치	0	0	5,119,329	5,119,329	0	0	365,501	365,501

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산, 공정가치	0	0	5,108,137	5,108,137	0	0	365,501	365,501

공정가치 측정에 사용된 평가기법 및 투입변수에 대한 기술
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 3

당기초	5,108,137	365,501	5,473,638

취득	0	0	0

평가	11,192	0	11,192

당분기말	5,119,329	365,501	5,484,830

전분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 3

당기초	6,807,248	365,501	7,172,749

취득	0	0	0

평가	10,230	0	10,230

당분기말	6,817,478	365,501	7,182,979

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(주)21그램그룹	조합출자금 등	맥사이언스	NEX텔레콤	기타

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 3

공정가치	3,829,764	1,289,565	327,406	9,504	28,591

투입변수	성장율, 할인율	순자산가치	순자산가치	순자산가치	순자산가치 등

공정가치에 영향을 미치는 변동에 대한 기술
당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

## 32. 보고기간 후 사건 (연결)

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시

물적분할

수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술	지배기업은 2024년 3월 22일자 임시주주총회의 특별결의에 따라 2024년 5월 1일에 화장품사업부를 물적분할하여 리엔케이비앤에이치 주식회사를 설립하였습니다.

## 4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 36 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 35 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 36 기 1분기말	제 35 기말

자산

유동자산	1,149,428,090,647	1,116,479,248,592

현금및현금성자산 (주3,4,30)	205,844,726,359	206,969,965,364

매출채권 (주3,5,29,30)	298,567,337,722	300,277,874,429

금융리스채권 (주3,5,23,30)	514,741,615,381	489,548,700,902

기타단기금융자산 (주3,6,29,30)	29,518,027,098	28,322,481,024

기타유동자산 (주7)	7,009,541,052	7,441,036,604

재고자산 (주8)	93,746,843,035	83,919,190,269

비유동자산	2,610,369,094,168	2,524,618,100,873

장기매출채권 (주3,5,29,30)	145,053,210,222	129,953,993,687

장기금융리스채권 (주3,5,23,30)	1,089,817,556,146	1,014,668,172,602

기타장기금융자산 (주3,6,18,29,30)	19,904,840,142	20,803,215,527

기타비유동자산 (주7)	8,279,152,413	8,248,257,921

당기손익-공정가치 측정금융자산 (주3,9,30)	3,835,063,649	3,835,063,649

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 (주3,9,30)	337,611,734	337,611,734

관계기업투자 (주10)	37,000,001,000	37,000,001,000

종속기업투자 (주11)	258,215,855,014	255,199,940,014

순확정급여자산 (주16)	0	6,487,081,925

유형자산 (주12,23)	829,165,149,024	827,947,495,314

무형자산 (주12)	132,167,275,919	132,553,069,406

투자부동산 (주12)	16,812,460,367	16,891,496,667

이연법인세자산	69,780,918,538	70,692,701,427

자산총계	3,759,797,184,815	3,641,097,349,465

부채

유동부채	991,246,708,001	932,211,817,776

매입채무 (주3,29,30)	59,620,051,405	47,469,915,447

리스부채 (주3,23,30)	18,866,481,921	19,033,336,179

기타단기금융부채 (주3,13,29,30)	287,421,997,147	237,875,813,786

기타유동부채 (주13)	129,242,892,395	114,535,740,826

단기차입금 (주3,14,30)	70,000,000,000	70,000,000,000

유동성사채 (주3,15,30)	229,827,377,310	269,949,595,478

당기법인세부채	74,812,856,420	57,515,843,911

충당부채 (주17)	1,323,646,762	1,233,776,045

환불부채 (주22)	120,131,404,641	114,597,796,104

비유동부채	564,958,548,235	524,965,234,033

리스부채 (주3,23,30)	23,195,258,510	23,930,609,041

기타장기금융부채 (주3,13,29,30)	2,616,846,341	2,667,312,662

기타비유동부채 (주13)	38,035,111,337	36,956,573,992

순확정급여부채 (주16)	140,116,241	0

사채 (주3,15,30)	499,007,938,590	459,434,253,417

충당부채 (주17)	1,963,277,216	1,976,484,921

부채총계	1,556,205,256,236	1,457,177,051,809

자본

자본금	40,662,398,000	40,662,398,000

주식발행초과금	97,773,449,148	97,773,449,148

이익잉여금	2,059,316,705,586	2,039,645,074,663

기타자본항목 (주19)	5,839,375,845	5,839,375,845

자본총계	2,203,591,928,579	2,183,920,297,656

부채와 자본 총계	3,759,797,184,815	3,641,097,349,465

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 36 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 35 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 36 기 1분기	제 35 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주22,29)	732,233,312,159	732,233,312,159	653,759,742,509	653,759,742,509

매출원가 (주22,29)	(278,741,071,412)	(278,741,071,412)	(248,117,728,317)	(248,117,728,317)

매출총이익	453,492,240,747	453,492,240,747	405,642,014,192	405,642,014,192

판매비와관리비 (주24,29)	(309,646,361,147)	(309,646,361,147)	(290,052,493,792)	(290,052,493,792)

영업이익	143,845,879,600	143,845,879,600	115,589,520,400	115,589,520,400

기타수익 (주3,25,29)	18,698,976,588	18,698,976,588	22,916,408,143	22,916,408,143

기타비용 (주3,25)	(2,181,896,000)	(2,181,896,000)	(12,933,665,185)	(12,933,665,185)

금융수익 (주3,26)	2,333,916,878	2,333,916,878	1,212,060,926	1,212,060,926

금융비용 (주3,26)	(6,350,584,718)	(6,350,584,718)	(5,546,058,685)	(5,546,058,685)

법인세비용차감전순이익	156,346,292,348	156,346,292,348	121,238,265,599	121,238,265,599

법인세비용 (주27)	(39,805,766,031)	(39,805,766,031)	(31,243,101,044)	(31,243,101,044)

분기순손익	116,540,526,317	116,540,526,317	89,995,164,555	89,995,164,555

기타포괄손익	1,092,160,356	1,092,160,356	(673,338,829)	(673,338,829)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	1,092,160,356	1,092,160,356	(673,338,829)	(673,338,829)

순확정급여부채의 재측정요소	1,092,160,356	1,092,160,356	(673,338,829)	(673,338,829)

분기총포괄이익	117,632,686,673	117,632,686,673	89,321,825,726	89,321,825,726

주당이익

기본주당이익 (단위 : 원)	1,606	1,606	1,240	1,240

희석주당이익 (단위 : 원)	1,606	1,606	1,240	1,240

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 36 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 35 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

납입자본	주식발행초과금	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계

2023.01.01 (기초)	40,662,398,000	97,773,449,148	1,831,421,328,095	5,839,375,845	1,975,696,551,088

분기순손익	89,995,164,555	89,995,164,555

순확정급여부채의 재측정요소	(673,338,829)	(673,338,829)

연차배당	(94,332,868,500)	(94,332,868,500)

2023.03.31 (분기말)	40,662,398,000	97,773,449,148	1,826,410,285,321	5,839,375,845	1,970,685,508,314

2024.01.01 (기초)	40,662,398,000	97,773,449,148	2,039,645,074,663	5,839,375,845	2,183,920,297,656

분기순손익	116,540,526,317	116,540,526,317

순확정급여부채의 재측정요소	1,092,160,356	1,092,160,356

연차배당	(97,961,055,750)	(97,961,055,750)

2024.03.31 (분기말)	40,662,398,000	97,773,449,148	2,059,316,705,586	5,839,375,845	2,203,591,928,579

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 36 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 35 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 36 기 1분기	제 35 기 1분기

영업활동현금흐름	71,176,732,403	241,924,722,111

영업에서 창출된 현금흐름	93,146,743,050	270,075,413,558

분기순손익	116,540,526,317	89,995,164,555

조정 (주28)	135,824,654,529	134,902,818,227

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (주28)	(159,218,437,796)	45,177,430,776

법인세 납부	(21,970,010,647)	(28,150,691,447)

투자활동현금흐름	(63,734,565,950)	(76,230,088,115)

기타단기금융자산의 증가	(73,330,000)	(95,394,100)

기타단기금융자산의 감소	906,303,000	2,514,297,300

기타장기금융자산의 증가	(1,519,000,000)	(12,061,650,000)

기타장기금융자산의 감소	127,244,230	118,850,000

종속기업투자의 취득	(3,015,915,000)	(4,107,120,000)

유형자산의 취득	(60,194,365,327)	(59,374,155,999)

유형자산의 처분	10,876,440	26,165,960

무형자산의 취득	(1,633,806,389)	(3,884,577,659)

이자 수취	1,657,427,096	633,496,383

재무활동현금흐름	(8,732,996,608)	(6,810,775,113)

유동성리스부채의 상환	(5,310,128,762)	0

사채의 발행	269,300,360,000	(3,875,570,330)

사채의 상환	(270,000,000,000)	0

이자 지급	(2,723,227,846)	(2,935,204,783)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(1,290,830,155)	158,883,858,883

기초현금및현금성자산	206,969,965,364	75,407,645,787

현금및현금성자산의 환율변동효과	165,591,150	4,160,070,423

분기말의 현금및현금성자산	205,844,726,359	238,451,575,093

## 5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요

코웨이주식회사(이하 "당사")는 1989년 대한민국에서 설립되어 2001년 대한민국의 한국거래소에 상장하였으며, 정수기, 공기청정기, 비데 등 환경가전 제품 생산 및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다.당사의 본점 소재지는 충청남도 공주시이며, 당분기말 현재 당사의 최대주주는 넷마블(주)(지분율 : 25.08%)입니다.

## 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 분기재무제표 작성기준
동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고 '를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며 , 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표 '에 따른 별도재무제표입니다 . 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다 .
2.2 중요한 회계정책(1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자당사의 중간요약재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표 입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받은 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.3 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용됩니다.
( 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다 .
- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2020년 개정 ) - 부채의 유동 ㆍ 비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금 , 자신의 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다 .
이 개정사항이 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정 ) - 약정사항이 있는 비유동부채
동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건 (이하 '약정사항' )만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다 . 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도 , 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다 .
또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다 . 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면 , 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다 . 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보 (약정사항의 성격 , 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함 ), 관련된 부채의 장부금액 , 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다 .
이 개정사항이 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시 '(개정 ) - 공급자금융약정
동 개정사항은 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 '의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다 . 또한 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시 '를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다 .
' 공급자금융약정 '이라는 용어는 정의되지 않습니다 . 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다 .
공시 목적을 이루기 위하여 , 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다 .
● 약정의 조건
● 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목
● 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목
● 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위
● 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향
● 유동성위험 정보
이 개정사항이 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제 1116호 '리스 '(개정 ) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채
동 개정사항은 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익 '을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다 . 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자 -리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자 -리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료 ' 나 '수정 리스료 '를 산정하도록 요구합니다 .
이 개정사항이 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정 ) - 가상자산 공시
동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시 요구사항에 추가하여 , 1) 가상자산을 보유하는 경우 , 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우 , 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다 .
가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보 , 적용한 회계정책 , 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황 , 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액 , 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다 .
당사는 상기의 개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토중에 있습니다.
(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다 .
- 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과'와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 '(개정 ) - 교환가능성 결여
동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고 , 다른 통화와의 교환가능성 평가 , 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다 .
다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며 , 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다 .
상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다 .
당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 .

## 3. 금융상품

금융상품의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

현금및현금성자산	205,844,726	0	0	0	205,844,726

매출채권	298,567,338	0	0	0	298,567,338

금융리스채권	514,741,615	0	0	0	514,741,615

기타단기금융자산	29,518,027	0	0	0	29,518,027

장기매출채권	145,053,210	0	0	0	145,053,210

장기금융리스채권	1,089,817,556	0	0	0	1,089,817,556

기타장기금융자산	19,904,840	0	0	0	19,904,840

당기손익-공정가치 측정금융자산	0	3,835,064	0	0	3,835,064

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	0	0	337,612	0	337,612

금융자산 합계	2,303,447,312	3,835,064	337,612	0	2,307,619,988

매입채무	0	0	0	59,620,051	59,620,051

리스부채	0	0	0	18,866,482	18,866,482

기타단기금융부채	0	0	0	287,421,997	287,421,997

단기차입금	0	0	0	70,000,000	70,000,000

유동성사채	0	0	0	229,827,377	229,827,377

리스부채	0	0	0	23,195,259	23,195,259

기타장기금융부채	0	0	0	2,616,846	2,616,846

사채	0	0	0	499,007,939	499,007,939

금융부채 합계	0	0	0	1,190,555,951	1,190,555,951

전기말 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

현금및현금성자산	206,969,965	0	0	0	206,969,965

매출채권	300,277,874	0	0	0	300,277,874

금융리스채권	489,548,701	0	0	0	489,548,701

기타단기금융자산	28,322,481	0	0	0	28,322,481

장기매출채권	129,953,994	0	0	0	129,953,994

장기금융리스채권	1,014,668,173	0	0	0	1,014,668,173

기타장기금융자산	20,803,216	0	0	0	20,803,216

당기손익-공정가치 측정금융자산	0	3,835,064	0	0	3,835,064

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	0	0	337,612	0	337,612

금융자산 합계	2,190,544,404	3,835,064	337,612	0	2,194,717,080

매입채무	0	0	0	47,469,915	47,469,915

리스부채	0	0	0	19,033,336	19,033,336

기타단기금융부채	0	0	0	237,875,814	237,875,814

단기차입금	0	0	0	70,000,000	70,000,000

유동성사채	0	0	0	269,949,595	269,949,595

리스부채	0	0	0	23,930,609	23,930,609

기타장기금융부채	0	0	0	2,667,313	2,667,313

사채	0	0	0	459,434,253	459,434,253

금융부채 합계	0	0	0	1,130,360,835	1,130,360,835

금융상품의 범주별 손익의 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익(렌탈매출, 장기할부매출)	22,553,771

이자수익(금융수익)	1,808,783

외화환산이익	13,262,546	111

외화환산손실	(109,404)	(53,097)

매출채권및금융리스채권손상차손	(11,241,435)

기타채권손상차손	(1,080,211)

이자비용	(6,350,585)

외환차익	3,831,285

외환차손	(784,605)

전분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익(렌탈매출, 장기할부매출)	14,759,960

이자수익(금융수익)	747,735

외화환산이익	14,821,675	872

외화환산손실	(6,866)	(31,540)

매출채권및금융리스채권손상차손	(7,631,679)

기타채권손상차손	(495,241)

이자비용	(5,546,059)

외환차익	2,809,940

외환차손	(5,266,626)

외환차익 및 외환차손에 대한 설명
상기 이외에 외화로 표시된 매출채권, 기타단기금융자산, 기타장기금융자산 및 매입채무 등 결제 시 외환차익 3,831백만원(전분기: 2,810백만원)과 외환차손 785백만원(전분기: 5,267백만원)이 발생하였습니다.

## 4. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금	21,000

당좌예금	175,400,000

보통예금	30,423,726

합계	205,844,726

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금	21,000

당좌예금	200,400,000

보통예금	6,548,965

합계	206,969,965

## 5. 매출채권 및 금융리스채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금	장부금액 합계

유동매출채권	324,612,157	(31,883)	(26,012,936)	298,567,338

유동 금융리스채권	566,998,785	(13,906,433)	(38,350,737)	514,741,615

유동매출채권 및 금융리스채권 합계	813,308,953

비유동매출채권	219,053,363	(97,539)	(73,902,614)	145,053,210

비유동 금융리스채권	1,374,626,242	(221,295,891)	(63,512,795)	1,089,817,556

비유동매출채권 및 금융리스채권 합계	1,234,870,766

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금	장부금액 합계

유동매출채권	325,355,082	(44,636)	(25,032,572)	300,277,874

유동 금융리스채권	539,509,136	(12,982,233)	(36,978,202)	489,548,701

유동매출채권 및 금융리스채권 합계	789,826,575

비유동매출채권	197,806,847	(111,309)	(67,741,544)	129,953,994

비유동 금융리스채권	1,279,113,061	(203,664,725)	(60,780,163)	1,014,668,173

비유동매출채권 및 금융리스채권 합계	1,144,622,167

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

손상차손누계액

기초	190,532,481

손상된 채권에 대한 손상차손	11,241,435

상각채권 회수, 제각 및 매각	5,166

분기말	201,779,082

전분기 (단위 : 천원)

손상차손누계액

기초	166,938,703

손상된 채권에 대한 손상차손	7,631,679

상각채권 회수, 제각 및 매각	2,790

분기말	174,573,172

## 6. 기타금융자산

기타금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	차감: 대손충당금(단기성항목)

금융상품	금융상품 합계	금융상품	금융상품 합계

금융상품	대여금	미수금	미수수익	보증금	기타 매출채권 및 기타채권	금융상품	대여금	미수금	미수수익	보증금	기타 매출채권 및 기타채권

기타유동금융자산	280,000	28,670,783	20,032,300	(19,465,056)	29,518,027

기타비유동금융자산	8,300,000	14,800,000	453,886	412,140	11,806,099	3,179,073	(19,046,358)	19,904,840

전기말 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	차감: 대손충당금(단기성항목)

금융상품	금융상품 합계	금융상품	금융상품 합계

금융상품	대여금	미수금	미수수익	보증금	기타 매출채권 및 기타채권	금융상품	대여금	미수금	미수수익	보증금	기타 매출채권 및 기타채권

기타유동금융자산	280,000	27,530,617	19,401,248	(18,889,384)	28,322,481

기타비유동금융자산	8,300,000	14,300,000	796,720	412,140	12,357,101	3,179,073	(18,541,818)	20,803,216

손상채권 평가에 대한 공시
보고기간종료일 현재 기타금융자산 중 일부 관계회사 등에 대한 대여금, 영업수당 미환수채권, 임차보증금 등은 손상이 발생하였으며, 이러한 손상채권에 대해서는 개별적인 분석에 의하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

기타 금융자산의 연령분석 및 신용위험에 대한 설명
보고기간종료일 현재 기타단기금융자산의 연령은 대부분 1년 이내이며, 기타장기금융자산의 연령은 대부분 1~2년 이내입니다. 기타금융자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다.

기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역 공시
당분기 (단위 : 천원)

기타단기금융자산	기타장기금융자산

기초	18,889,384	18,541,819

손상된 채권에 대한 손상차손	575,672	504,539

분기말	19,465,056	19,046,358

전분기 (단위 : 천원)

기타단기금융자산	기타장기금융자산

기초	21,004,156	3,829,679

손상된 채권에 대한 손상차손	495,241	0

분기말	21,499,397	3,829,679

## 7. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동선급금	862,476

유동선급비용	6,147,065

기타유동자산 합계	7,009,541

장기선급금	8,000,000

장기선급비용	154,822

장기기타	124,330

기타비유동자산 합계	8,279,152

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동선급금	868,525

유동선급비용	6,572,512

기타유동자산 합계	7,441,037

장기선급금	8,000,000

장기선급비용	123,928

장기기타	124,330

기타비유동자산 합계	8,248,258

## 8. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

평가전금액	평가충당금	장부금액 합계

제품 및 상품	82,629,233	(11,159,325)	71,469,908

반제품	654,867	(579)	654,288

원재료	19,019,537	(537,794)	18,481,743

미착품	3,140,904	0	3,140,904

합계	105,444,541	(11,697,698)	93,746,843

전기말 (단위 : 천원)

평가전금액	평가충당금	장부금액 합계

제품 및 상품	75,226,128	(12,157,294)	63,068,834

반제품	753,689	(646)	753,043

원재료	19,670,891	(481,619)	19,189,272

미착품	908,041	0	908,041

합계	96,558,749	(12,639,559)	83,919,190

## 9. 공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

(주)21그램그룹	한국정수기협동조합	금융자산, 분류 합계

비유동 당기손익인식금융자산	3,829,764	5,300	3,835,064

금융자산 분류에 대한 세부 설명	주주간의 계약에 의하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

(주)21그램그룹	한국정수기협동조합	금융자산, 분류 합계

비유동 당기손익인식금융자산	3,829,764	5,300	3,835,064

금융자산 분류에 대한 세부 설명	주주간의 계약에 의하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

비상장주식

(주)맥사이언스	(주)넥스텔레콤	기타

비유동 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	327,406	9,504	702	337,612

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

비상장주식

(주)맥사이언스	(주)넥스텔레콤	기타

비유동 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	327,406	9,504	702	337,612

## 10. 관계기업투자

## 11. 종속기업투자

## 12. 유형자산, 무형자산 및 투자부동산

유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 변동내역에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

유형자산	무형자산	투자부동산

기초	827,947,495	132,553,069	16,891,497

취득/자본적지출	96,207,381	1,489,621	0

처분/폐기/손상	(8,279,321)	0	0

감가상각/상각	(86,692,484)	(1,875,414)	(79,037)

대체	(17,922)	0	0

분기말	829,165,149	132,167,276	16,812,460

전분기 (단위 : 천원)

유형자산	무형자산	투자부동산

기초	826,277,772	138,104,597	17,207,642

취득/자본적지출	96,127,178	2,572,590	0

처분/폐기/손상	(13,371,519)	(4,192,145)	0

감가상각/상각	(89,041,903)	(2,108,782)	(79,036)

대체	(48,155)	0	0

분기말	819,943,373	134,376,260	17,128,606

유형자산, 무형자산 및 투자부동산 대체에 대한 기술
(주1) 해당 내역은 렌탈자산에서 재고자산으로 대체된 금액입니다.

## 13. 기타금융부채 및 기타부채

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

미지급금	153,393,745

미지급비용	34,222,848

금융보증계약부채	1,844,349

미지급배당금	97,961,055

기타단기금융부채, 합계	287,421,997

장기미지급금	218,106

예수보증금	490,000

책임이행적립금	1,679,111

금융보증계약부채	229,629

기타장기금융부채, 합계	2,616,846

선수금	119,976,214

예수금	8,953,846

선수수익	301,288

정부보조금관련부채	11,544

기타 유동부채, 합계	129,242,892

장기선수금	30,049,404

기타장기종업원급여부채	7,985,707

기타 비유동 부채, 합계	38,035,111

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

미지급금	174,273,756

미지급비용	62,765,715

금융보증계약부채	836,343

미지급배당금	0

기타단기금융부채, 합계	237,875,814

장기미지급금	235,316

예수보증금	490,000

책임이행적립금	1,585,213

금융보증계약부채	356,784

기타장기금융부채, 합계	2,667,313

선수금	104,872,373

예수금	9,280,177

선수수익	370,645

정부보조금관련부채	12,546

기타 유동부채, 합계	114,535,741

장기선수금	28,726,090

기타장기종업원급여부채	8,230,484

기타 비유동 부채, 합계	36,956,574

## 14. 단기차입금

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

운영자금대출-한국산업은행

이자율(%)	0.0489

만기일	2024-11-09

단기차입금	70,000,000

전기말 (단위 : 천원)

운영자금대출-한국산업은행

이자율(%)

만기일

단기차입금	70,000,000

## 15. 사채

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

4-1회 무보증사채	4-2회 무보증사채	5-1회 무보증사채	5-2회 무보증사채	6-1회 무보증사채	6-2회 무보증사채	사채 합계

발행일	2021-03-11	2021-03-11	2022-01-27	2022-01-27	2024-02-22	2024-02-22

상환일	2024-03-11	2026-03-11	2025-01-27	2027-01-27	2027-02-22	2029-02-22

이자율(%)	0.0000	0.0193	0.0277	0.0304	0.0401	0.0403

소계	0	150,000,000	230,000,000	80,000,000	230,000,000	40,000,000	730,000,000

사채할인발행차금	(1,164,684)

1년이내 만기도래분(유동성사채)	(229,827,377)

합계	499,007,939

전기말 (단위 : 천원)

4-1회 무보증사채	4-2회 무보증사채	5-1회 무보증사채	5-2회 무보증사채	6-1회 무보증사채	6-2회 무보증사채	사채 합계

발행일	2021-03-11	2021-03-11	2022-01-27	2022-01-27

상환일	2024-03-11	2026-03-11	2025-01-27	2027-01-27

이자율(%)	0.0000	0.0193	0.0277	0.0304

소계	270,000,000	150,000,000	230,000,000	80,000,000	730,000,000

사채할인발행차금	(616,152)

1년이내 만기도래분(유동성사채)	(269,949,595)

합계	459,434,253

## 16. 순확정급여부채(자산)

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무	292,972,879

사외적립자산	(292,832,763)

합계	140,116

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무	291,991,606

사외적립자산	(298,478,688)

합계	(6,487,082)

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	8,126,668

과거근무원가	0

순확정급여부채의 순이자	(34,270)

합계	8,092,398

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	7,082,248

과거근무원가	8,213,359

순확정급여부채의 순이자	(647,469)

합계	14,648,138

확정기여제도에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와관리비	기능별 항목 합계

확정기여제도 관련하여 인식한 비용	23,310	319,150	342,460

해고급여	3,342,045

전분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와관리비	기능별 항목 합계

확정기여제도 관련하여 인식한 비용

해고급여	271,780

## 17. 충당부채

기타충당부채에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

복구충당부채	기타손실충당부채	기타충당부채 합계

기초	2,883,592	326,669	3,210,261

증감액	76,663	0	76,663

분기말	2,960,255	326,669	3,286,924

전분기 (단위 : 천원)

복구충당부채	기타손실충당부채	기타충당부채 합계

기초	2,157,159	14,023,710	16,180,869

증감액	490,231	(1,729,579)	(1,239,348)

분기말	2,647,390	12,294,131	14,941,521

## 18. 우발채무와 약정사항

우발부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

우발부채	우발부채 합계

법적소송우발부채

계류중인 소송사건, 피소	계류중인 소송사건, 제소

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	당사는 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건 중 패소할 가능성이 높고 손실예상액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 소송사건과 관련하여 기타손실충당부채를 인식하고 있습니다. 한편, 상기 소송사건 중 청호나이스(주)가 당사에 제기한 냉온정수 시스템 관련 특허권침해금지에 대하여 3심이 진행 중에 있습니다.

소송건수(건)	18	7

소송금액, 피소	28,742,961

소송금액. 제소	4,285,979

전기말 (단위 : 천원)

우발부채	우발부채 합계

법적소송우발부채

계류중인 소송사건, 피소	계류중인 소송사건, 제소

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

소송건수(건)	18	8

소송금액, 피소	26,200,290

소송금액. 제소	6,288,098

금융기관과 체결한 주요 약정사항에 대한 공시
(단위 : 천원)

KEB하나은행	한국산업은행 외 3개 은행	KEB하나은행 (2)

총 약정금액	100,000	249,900,000	5,000

약정에 대한 설명	구매자금대출약정	일반차입금약정	전자방식외상매출채권담보대출

제공받은 지급보증에 대한 공시
(단위 : 천원)

서울보증보험

보증의 종류	계약이행보증

제공받은 지급보증금액	12,006,538

제공한 지급보증에 대한 공시
(단위 : 천원)

한국특수판매공제조합

보증의 종류	채무보증

제공한 지급보증금액	6,789,000

특수관계자와의 보증내역 공시에 대한 기술
특수관계자와의 보증내역은 주석 29에서 기술하고 있습니다.

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

장기금융상품	장기보증금 (1)	장기보증금 (2)	금융자산, 분류 합계

거래처	기업은행	신한은행	우리은행

사용이 제한된 금융자산	8,300,000	2,500	2,500	8,305,000

사용제한내용	중소기업 상생협력 자금지원 예치금	당좌거래보증금	당좌거래보증금

전기말 (단위 : 천원)

장기금융상품	장기보증금 (1)	장기보증금 (2)	금융자산, 분류 합계

거래처	기업은행	신한은행	우리은행

사용이 제한된 금융자산	8,300,000	2,500	2,500	8,305,000

사용제한내용	중소기업 상생협력 자금지원 예치금	당좌거래보증금	당좌거래보증금

## 19. 기타자본항목

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

자기주식처분이익	47,243,071

자기주식	(51,146,753)

주식선택권	3,038,447

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(1,902,132)

기타자본잉여금	8,606,743

합 계	5,839,376

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

자기주식처분이익	47,243,071

자기주식	(51,146,753)

주식선택권	3,484,785

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(1,902,132)

기타자본잉여금	8,160,405

합 계	5,839,376

## 20. 자기주식

자기주식에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 주식수(주)	1,235,874

기초 주식수(주)	주식수(주) 증가	0

주식수(주) 감소	0

분기말 주식수(주)	1,235,874

기초 자기주식 장부금액	51,146,753

기초 자기주식 장부금액	자기주식 장부금액 증가	0

자기주식 장부금액 감소	0

분기말 자기주식 장부금액	51,146,753

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 주식수(주)	1,235,874

기초 주식수(주)	주식수(주) 증가	0

주식수(주) 감소	0

분기말 주식수(주)	1,235,874

기초 자기주식 장부금액	51,146,753

기초 자기주식 장부금액	자기주식 장부금액 증가	0

자기주식 장부금액 감소	0

분기말 자기주식 장부금액	51,146,753

자기주식에 대한 기술
당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 자기주식소각 및 주식선택권의 행사시 교부 등에 사용할 예정입니다.

## 21. 주식기준보상

주식기준보상약정의 조건에 대한 공시

13차 부여분	16차 부여분	17차 부여분	18차 부여분	19차 부여분

권리부여일	2025-03-31	2017-03-28	2017-04-28	2018-03-23	2019-03-29

발행할 주식의 총수 (주)	571,500	87,000	216,972	104,400	69,600

잔여주식수 (주)	0	38,860	10,850	59,044	39,208

행사가격 (원)	88,670	90,460	98,590	88,330	96,030

주식선택권으로 발행한 주식의 종류에 대한 기술	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여방법	이사회 결의에 따라 신주발행교부, 자기주식교부 또는 시가와 행사가격의 차액에 대하여 현금 또는 자기주식 결제 가능	이사회 결의에 따라 신주발행교부, 자기주식교부 또는 시가와 행사가격의 차액에 대하여 현금 또는 자기주식 결제 가능	이사회 결의에 따라 신주발행교부, 자기주식교부 또는 시가와 행사가격의 차액에 대하여 현금 또는 자기주식 결제 가능	이사회 결의에 따라 신주발행교부, 자기주식교부 또는 시가와 행사가격의 차액에 대하여 현금 또는 자기주식 결제 가능	이사회 결의에 따라 신주발행교부, 자기주식교부 또는 시가와 행사가격의 차액에 대하여 현금 또는 자기주식 결제 가능

가득조건 및 행사가능시점	부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재임 또는 재직한 자에 한하여 행사가능하며, 부여일 이후 매년 20%의 주식 한도 내에서 사업목표 달성도 평가에 기초하여 이사회 결정에 따라 행사주식수가 결정되며, 부여일로부터 2년 이후부터 7년간 행사가능함.	부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재임 또는 재직한 자에 한하여 행사가능하며, 부여일 이후 매년 20%의 주식 한도 내에서 사업목표 달성도 평가에 기초하여 이사회 결정에 따라 행사주식수가 결정되며, 부여일로부터 2년 이후부터 7년간 행사가능함.	2017년 사업목표 달성도 평가에 기초하여 이사회 결정에 따라 행사가능주식수가 결정되며, 부여일로부터 2년 이후부터 7년간 행사가능함.	부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재임 또는 재직한 자에 한하여 행사가능하며, 부여일 1년 이후부터 3년까지 부여주식의 1/3 한도 내에서 사업목표 달성도 평가에 기초하여 이사회 결정에 따라 행사주식수가 결정되며, 부여일로부터 2년 이후부터 7년간 행사가능함.	부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재임 또는 재직한 자에 한하여 행사가능하며, 부여일 1년 이후부터 3년까지 부여주식의 1/3 한도 내에서 사업목표 달성도 평가에 기초하여 이사회 결정에 따라 행사주식수가 결정되며, 부여일로부터 2년 이후부터 7년간 행사가능함.

주식선택권의 수량과 가중평균행사가격에 대한 공시
당분기

13차 부여분	16차 부여분	17차 부여분	18차 부여분	19차 부여분	주식기준보상약정 합계

기초	19,180	38,860	10,850	59,044	39,208	167,142

기중 부여	0	0	0	0	0	0

가득기간 미충족으로 인한 감소	0	0	0	0	0	0

행사	0	0	0	0	0	0

조정	19,180	0	0	0	0	19,180

분기말	0	38,860	10,850	59,044	39,208	147,962

전분기

13차 부여분	16차 부여분	17차 부여분	18차 부여분	19차 부여분	주식기준보상약정 합계

기초	19,180	38,860	10,850	59,044	39,208	167,142

기중 부여	0	0	0	0	0	0

가득기간 미충족으로 인한 감소	0	0	0	0	0	0

행사	0	0	0	0	0	0

조정	0	0	0	0	0	0

분기말	19,180	38,860	10,850	59,044	39,208	167,142

보상원가 산정 내역에 대한 공시
(단위 : 천원)

13차 부여분	16차 부여분	17차 부여분	18차 부여분	19차 부여분	주식기준보상약정 합계

산정된 총 보상원가, 최초 부여된 주식선택권	13,299,377	1,565,217	4,205,352	1,750,266	1,034,960	21,855,172

산정된 총 보상원가 취소 분, 부여된 주식선택권	(6,862,269)	(866,087)	(3,995,057)	(760,393)	(451,932)	(12,935,738)

산정된 총 보상원가 증가 분, 부여된 주식선택권	0	0	0	0	556,121	556,121

산정된 총 보상원가 소계, 부여된 주식선택권	6,437,108	699,130	210,295	989,873	1,139,149	9,475,555

전기로부터 이전된 주식보상비용	6,437,108	699,130	210,295	989,873	1,139,149	9,475,555

주식보상비용(환입)	0	0	0	0	0	0

주식보상비용 소계	6,437,108	699,130	210,295