에이티넘인베스트 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 에이티넘인베스트먼트(이하 "회사"라 함)는 창업자에 대한 투자, 벤처기업에 대한 투자 및 벤처투자조합의 결성 및 운영 등을 목적사업으로 1988년 10월에 설립되었고, 1991년 7월 한국거래소에 코스닥 상장법인(장외시장등록)으로 상장하였습니다. 또한 회사는 2010년 3월 19일 정기주주총회 결의에 의거 상호를 한미창업투자 주식회사에서 주식회사 에이티넘인베스트먼트로 변경하였습니다. 회사의 본사소재지와 주요사업내용은 다음과 같습니다.

(1) 본사소재지 : 서울시 강남구 테헤란로 103길 9 (제일빌딩 2층, 3층)

(2) 주요사업 내용 : 창업자에 대한 투자, 벤처기업에 대한 투자 및 벤처투자조합의 결성 및 운영

(3) 대표이사 : 신기천, 이승용(4) 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당분기	전기

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)에이티넘파트너스	15,880,157	33.08%	15,880,157	33.08%

기타	30,674,461	63.91%	31,114,418	64.82

자기주식	1,445,382	3.01%	1,005,425	2.09

합 계	48,000,000	100.00%	48,000,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

ㆍ당기손익-공정가치측정 금융자산ㆍ투자실적자산

(3) 기능통화와 표시통화

회사의 재무제표는 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 재무제표는 보고기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

ㆍ주석 5-(4) : 공정가치ㆍ주석 8 : 공정가치측정금융자산ㆍ주석 24 : 법인세비용

3. 회계정책의 변경

아래에서 설명하고 있는 2022년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 회사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

⑥ 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 유의적인 회계정책회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.(2) 현금및현금성자산회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 비파생금융자산가. 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.나. 분류 및 후속측정1) 분류최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시 회사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어 집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 회사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.2) 사업모형회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3 자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.3) 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 회사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 회사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

4) 후속측정과 손익

당기손익-공정가치 측정	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

다. 제거회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 회사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.회사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.라. 상계회사는 회사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

마. 금융자산의 손상1) 손실충당금의 인식회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.ㆍ상각후원가로 측정하는 금융자산ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품ㆍ기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금채권(리스채권 포함)과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.2) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.3) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸4) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.5) 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 회사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 180일이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 회사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.(4) 관계기업투자

회사는 관계기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

관계기업은 회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 회사가 유의적인 영향력을보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.

지분법은 관계기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 회사의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 회사의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.

투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 회사의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업의 당기순손익 중 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업의 당기순손익을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.

회사와 그 관계기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 회사는 그 관계기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.

지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업 재무제표의 보고기간종료일이 회사 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 회사 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 회사의 보고기간종료일과 관계기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

회사는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 회사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 회사가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.

관계기업의 손실 중 회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분과 같거나 초과하는 경우, 회사는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 회사의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 회사는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이 추후에 이익을 보고할 경우 회사는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.

회사는 관계기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 관계기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

회사는 투자가 관계기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'과 제 1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회사는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.

(5) 유형자산

유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산에 대해서는 취득원가에서 4년의 내용연수에 따라 정액법으로 계산된 감가상각누계액을 차감하여 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.

(7) 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

(8) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.(9) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.(10) 종업원 급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 퇴직급여확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.3) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 해고급여회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.(11) 비금융자산의 손상

고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(12) 주식기준보상

회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

(13) 수익인식회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.1) 수행의무의 식별회사는 중소벤처기업에 대한 투자, 벤처투자조합의 결성 및 업무의 집행 등을 주 업무로 하고 있습니다. 회사는 투자조합을 결성하여 업무집행조합원으로서 투자조합 규약에 따른 조합관리용역을 제공하며 이를 수행의무로 식별하였습니다. ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무회사는 조합원들과 조합에 대한 관리계약(규약)을 체결하고 있습니다. 회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다

3) 변동대가회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 조합원에게 약속한 용역을 제공하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 성과보수, 우선손실충당금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다.4) 유의적인 금융요소회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 조합원에게 용역을 제공하면서 유의적인 금융 효익이 조합원이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만,계약을 개시할 때 기업이 조합원에게 용역을 제공하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

5) 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(14) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산과 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동기업약정 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동기업약정 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.

(15) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

5. 금융상품(1) 범주별 금융자산당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	합 계

유동금융자산

현금및현금성자산	-	26,210,183,015	26,210,183,015

기타유동금융자산	-	4,709,265,625	4,709,265,625

소계	-	30,919,448,640	30,919,448,640

비유동금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	51,644,525,980	-	51,644,525,980

기타비유동금융자산	-	902,340,293	902,340,293

소계	51,644,525,980	902,340,293	52,546,866,273

합계	51,644,525,980	31,821,788,933	83,466,314,913

2) 전기말

(단위: 원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	합 계

유동금융자산

현금및현금성자산	-	31,813,361,554	31,813,361,554

기타유동금융자산	-	8,313,649,391	8,313,649,391

소계	-	40,127,010,945	40,127,010,945

비유동금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	50,734,168,035	-	50,734,168,035

기타비유동금융자산	-	908,106,147	908,106,147

소계	50,734,168,035	908,106,147	51,642,274,182

합계	50,734,168,035	41,035,117,092	91,769,285,127

(2) 범주별 금융부채

회사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

유동금융부채

단기기타금융부채	9,545,569,877	13,996,639,544

비유동금융부채

장기기타금융부채	1,038,389,119	1,099,229,920

합계	10,583,958,996	15,095,869,464

(3) 범주별 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 금융수익와 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	이자수익	이자비용(*1)	배당수익

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-	293,062,887	-

상각후원가로 측정하는 금융자산	186,368,455	115,619,069	-	-	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	16,217,658	19,342,913	-	-

합계	186,368,455	115,619,069	16,217,658	19,342,913	293,062,887	-

(*1) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함하고 있습니다.

(4) 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치 비교 내용

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

1. 당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	51,644,525,980	51,644,525,980	50,734,168,035	50,734,168,035

2. 기타비유동비금융자산

보증금	902,340,293	902,340,293	908,106,147	908,106,147

3. 현금및현금성자산

현금 및 예치금	26,210,183,015	26,210,183,015	31,813,361,554	31,813,361,554

4. 기타비유동금융자산

대여금	20,000,000	20,000,000	20,000,000	20,000,000

미수금	39,900	39,900	11,390,340	11,390,340

미수수익	4,689,225,725	4,689,225,725	8,282,259,051	8,282,259,051

소 계	4,709,265,625	4,709,265,625	8,313,649,391	8,313,649,391

합 계	83,466,314,913	83,466,314,913	91,769,285,127	91,769,285,127

금융부채

1. 장기기타금융부채

장기미지급금	312,609,797	312,609,797	259,809,054	259,809,054

장기리스부채	725,779,322	725,779,322	839,420,866	839,420,866

소 계	1,038,389,119	1,038,389,119	1,099,229,920	1,099,229,920

2. 단기기타금융부채

미지급금	8,887,074,760	8,887,074,760	13,238,403,995	13,238,403,995

단기리스부채	658,495,117	658,495,117	758,235,549	758,235,549

소 계	9,545,569,877	9,545,569,877	13,996,639,544	13,996,639,544

합 계	10,583,958,996	10,583,958,996	15,095,869,464	15,095,869,464

2) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같이 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한요소)

3) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계별 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	51,644,525,980	-	9,318,984,824	42,325,541,156	51,644,525,980

합 계	51,644,525,980	-	9,318,984,824	42,325,541,156	51,644,525,980

② 전기말

(단위: 원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	50,734,168,035	-	9,318,984,824	41,415,183,211	50,734,168,035

합 계	50,734,168,035	-	9,318,984,824	41,415,183,211	50,734,168,035

한편, 수준 3에 해당하는 금융자산의 공정가치를 결정하기 위하여 경영진은 가치평가기법을 이용하였으며, 중요한 투입변수는 시장에서 관측하지 않은 자료입니다. 수준 3에 해당하는 당기손익 - 공정가치측정 금융자산에 대하여는 예상현금흐름을 기초로 투자대상회사의 신용위험을 반영한 할인율을 적용한 현금흐름할인모형과 자산가치를 적용한 순자산가치평가법에 의하여 산정된 주당 평가금액을 기준으로 공정가치를 산정하였습니다.

4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동당기와 전기 중 수준2에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초잔액	9,318,984,824	10,282,932,997

수준2로의 이동	-	-

수준2에서의 이동	-	-

처분금액	-	-

매입금액	-	-

평가손익	-	(963,948,173)

기말잔액	9,318,984,824	9,318,984,824

당기와 전기 중 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초잔액	41,415,183,211	19,473,240,475

수준3로의 이동	-	-

수준3에서의 이동	-	-

처분금액	(24,706,780)	(308,384,822)

매입금액	935,064,725	21,278,657,551

평가손익	-	971,670,007

기말잔액	42,325,541,156	41,415,183,211

5) 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융상품의 가치평가기법 및 투입변수 등은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평가금액	가치평가기법	투입변수

당분기말

크레스트아시아WISDOM코리아절대수익1호(삼성증권)	1,182,400,692	시장가치법	주가 등

크레스트아시아WISDOM코리아절대수익2호(유진투자증권)	2,196,501,843	시장가치법	주가 등

로보어드바이저(미래에셋증권)	1,831,632,289	시장가치법	주가 등

이지스리츠플랫폼부동산투자신탁(IBK투자증권)	4,108,450,000	시장가치법	주가 등

합 계	9,318,984,824

전기말

크레스트아시아WISDOM코리아절대수익1호(삼성증권)	1,182,400,692	시장가치법	주가 등

크레스트아시아WISDOM코리아절대수익2호(유진투자증권)	2,196,501,843	시장가치법	주가 등

로보어드바이저(미래에셋증권)	1,831,632,289	시장가치법	주가 등

이지스리츠플랫폼부동산투자신탁(IBK투자증권)	4,108,450,000	시장가치법	주가 등

합 계	9,318,984,824

6) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	평가금액	가치평가기법	투입변수	유의적, 관측가능	유의적, 관측불가

당기손익-공정가치측정금융자산

(주)매일방송	211,081,350	원가법	-	-	-

㈜유티플러스인터랙티브	1,824,784,281	현금흐름할인법	할인율영구성장률	할인율영구성장률	18.10%1%

KHC Micro(Micropoint)	512,550,000	원가법	-	-	-

Kaiwu Walden Capital L.P.	531,234,135	순자산가치법	-	-	-

Vertex Ventures (SG) SEA III LP	2,561,101,711	순자산가치법	-	-	-

Vertex Ventures (SG) SEA IV LP	1,800,110,462	순자산가치법	-	-	-

Openspace Ventures Ⅱ, L.P	6,415,966,606	순자산가치법	-	-	-

Openspace Ventures Ⅲ, L.P	1,662,937,853	순자산가치법	-	-	-

Tech Council Ventures II-AI, LP	1,120,615,889	순자산가치법	-	-	-

Primer Sazze Fund Ⅰ	1,139,979,409	순자산가치법	-	-	-

Primer Sazze Fund Ⅱ	2,755,722,074	순자산가치법	-	-	-

ACV Capital V	833,504,911	순자산가치법	-	-	-

GFT Ventures I, LP	1,276,661,595	순자산가치법	-	-	-

스마트스프링펀드	1,521,362,546	순자산가치법	-	-	-

퓨쳐플레이혁신솔루션	1,931,924,850	순자산가치법	-	-	-

패스트2021Seed투자조합	973,294,473	순자산가치법	-	-	-

베이스디스트링벤처조합	1,944,335,738	순자산가치법	-	-	-

스톤브릿지DX사업재편투자조합	7,920,497,840	순자산가치법	-	-	-

스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합	2,898,309,807	순자산가치법	-	-	-

아이엠엠세컨더리벤처펀드 제5호	2,489,565,626	순자산가치법	-	-	-

합 계	42,325,541,156

② 전기말

(단위: 원)

구분	평가금액	가치평가기법	투입변수	유의적, 관측가능	유의적, 관측불가

당기손익-공정가치측정금융자산

(주)매일방송	211,081,350	원가법	-	-	-

㈜유티플러스인터랙티브	1,824,784,281	현금흐름할인법	할인율영구성장률	할인율영구성장률	18.10%1%

KHC Micro(Micropoint)	512,550,000	원가법	-	-	-

Kaiwu Walden Capital L.P.	531,234,135	순자산가치법	-	-	-

Vertex Ventures (SG) SEA III LP	2,475,641,521	순자산가치법	-	-	-

Vertex Ventures (SG) SEA IV LP	1,800,110,462	순자산가치법	-	-	-

Openspace Ventures Ⅱ, L.P	6,320,752,689	순자산가치법	-	-	-

Openspace Ventures Ⅲ, L.P	1,662,937,853	순자산가치법	-	-	-

Tech Council Ventures II-AI, LP	930,773,970	순자산가치법	-	-	-

Primer Sazze Fund Ⅰ	1,139,979,409	순자산가치법	-	-	-

Primer Sazze Fund Ⅱ	2,755,722,074	순자산가치법	-	-	-

ACV Capital V	643,662,992	순자산가치법	-	-	-

GFT Ventures I, LP	1,276,661,595	순자산가치법	-	-	-

스마트스프링펀드	1,521,362,546	순자산가치법	-	-	-

퓨쳐플레이혁신솔루션	1,931,924,850	순자산가치법	-	-	-

패스트2021Seed투자조합	973,294,473	순자산가치법	-	-	-

베이스디스트링벤처조합	1,944,335,738	순자산가치법	-	-	-

스톤브릿지DX사업재편투자조합	7,920,497,840	순자산가치법	-	-	-

스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합	2,898,309,807	순자산가치법	-	-	-

아이엠엠세컨더리벤처펀드 제5호	2,139,565,626	순자산가치법	-	-	-

합 계	41,415,183,211

(5)금융자산과 금융부채의 상계금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채는 없습니다.

6. 투자실적자산

(1) 현황투자실적자산으로 분류되는 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 에이티넘고성장기업투자조합 11.33% 한국 2023.03.31 업무집행조합원 지분법(주1) 에이티넘뉴패러다임투자조합 10.40% 한국 2023.03.31 업무집행조합원 지분법(주1) 에이티넘성장투자조합2018 4.37% 한국 2023.03.31 업무집행조합원 지분법(주1) 에이티넘성장투자조합2020 3.82% 한국 2023.03.31 업무집행조합원 지분법(주1) (주1) 에이티넘고성장기업투자조합, 에이티넘뉴패러다임투자조합, 에이티넘성장투자조합2018 및 에이티넘성장투자조합2020에 대한 지분율은 20%미만이나, 회사가 업무집행조합원으로서 투자조합에 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 에이티넘고성장기업투자조합 11.33% 한국 2022.12.31 업무집행조합원 지분법(주1) 에이티넘뉴패러다임투자조합 10.40% 한국 2022.12.31 업무집행조합원 지분법(주1) 에이티넘성장투자조합2018 4.37% 한국 2022.12.31 업무집행조합원 지분법(주1) 에이티넘성장투자조합2020 3.82% 한국 2022.12.31 업무집행조합원 지분법(주1) (주1) 에이티넘고성장기업투자조합, 에이티넘뉴패러다임투자조합, 에이티넘성장투자조합2018 및 에이티넘성장투자조합2020에 대한 지분율은 20%미만이나, 회사가 업무집행조합원으로서 투자조합에 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다. (2) 투자내용관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액(주1) 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 에이티넘고성장기업투자조합 2,528,900,000 40,900,928,494 40,900,928,494 2,528,900,000 41,615,485,320 41,615,485,320 에이티넘뉴패러다임투자조합 3,255,200,000 8,424,143,855 8,424,143,855 3,255,200,000 8,398,022,426 8,398,022,426 에이티넘성장투자조합2018 9,131,040,000 22,721,231,074 22,721,231,074 10,477,440,000 23,088,587,112 23,088,587,112 에이티넘성장투자조합2020 21,000,000,000 23,641,654,139 23,641,654,139 21,000,000,000 23,712,119,366 23,712,119,366 합계 35,915,140,000 95,687,957,562 95,687,957,562 37,261,540,000 96,814,214,224 96,814,214,224 (주1) 당분기 가결산 재무제표를 사용하여 산출하였습니다.(3) 지분법 평가내용관계기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 기초 취득 지분법손익(*) 원금회수 이익배당 기말 에이티넘고성장기업투자조합 41,615,485,320 - (714,556,826) - - 40,900,928,494 에이티넘뉴패러다임투자조합 8,398,022,426 - 26,121,429 - - 8,424,143,855 에이티넘성장투자조합2018 23,088,587,112 - 979,043,962 (1,346,400,000) - 22,721,231,074 에이티넘성장투자조합2020 23,712,119,366 - (70,465,227) - - 23,641,654,139 합 계 96,814,214,224 - 220,143,338 (1,346,400,000) - 95,687,957,562 (*) 지분법주식처분손익 및 염가매수차익 포함 (단위: 원) 기업명 기초 취득 지분법손익 원금회수 이익배당 기말 에이티넘고성장기업투자조합 57,419,850,921 - (6,930,225,601) - (8,874,140,000) 41,615,485,320 에이티넘뉴패러다임투자조합 9,564,423,397 - (916,800,971) (249,600,000) - 8,398,022,426 에이티넘성장투자조합2018 23,634,072,980 - 1,174,234,132 (1,719,720,000) - 23,088,587,112 에이티넘성장투자조합2020 12,748,491,989 8,400,000,000 2,563,627,377 - - 23,712,119,366 합 계 103,366,839,287 8,400,000,000 (4,109,165,063) (1,969,320,000) (8,874,140,000) 96,814,214,224 (4) 요약재무정보관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위: 원) 구분 에이티넘고성장기업투자조합 에이티넘뉴패러다임투자조합 에이티넘성장투자조합 2018 에이티넘성장투자조합 2020 자산총액(주1) 361,152,174,179 82,141,830,566 521,214,243,840 621,275,190,505 부채총액(주1) - 1,140,447,343 1,447,519,930 2,089,010,644 영업수익(주1) - 457,287,100 23,523,774,275 - 당분기순이익(손실)(주1) (6,309,483,935) 251,167,588 22,396,430,511 (1,845,517,841) (주1) 관계기업의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 전기말 (단위: 원) 구분 에이티넘고성장기업투자조합 에이티넘뉴패러다임투자조합 에이티넘성장투자조합 2018 에이티넘성장투자조합 2020 자산총액(주1) 367,650,025,315 81,690,704,133 533,470,553,581 623,670,735,076 부채총액(주1) 188,367,201 940,488,498 5,300,260,182 2,639,037,374 영업수익(주1) 30,683,297,439 2,403,180,154 39,203,396,913 77,075,393,883 당기순이익(주1) (61,193,379,599) (8,815,393,954) 26,861,565,103 67,142,621,788 (주1) 관계기업의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금 3,065,151 - 보통예금 등 26,207,117,864 31,813,361,554 합 계 26,210,183,015 31,813,361,554 8. 공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 범 주 당분기말 전기말 시장성 없는 지분증권 당기손익-공정가치측정 금융자산 51,644,525,980 50,734,168,035 (2) 당분기말 현재 공정가치측정금융자산 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 ㈜매일방송 143,106 0.28% 1,340,000,000 211,081,350 메디프렉스 10,000 2.32% 625,485,714 - ㈜피아이기술연구소 100,000 5.49% 427,452,500 - ㈜유티플러스인터랙티브 114,286 9.78% 570,000,000 1,824,784,281 KHC Micro(Micropoint) - 1.70% 512,550,000 512,550,000 Kaiwu Walden Capital L.P. - 0.94% 591,072,804 531,234,135 Vertex Ventures (SG) SEA III LP - 1.19% 1,679,104,116 2,561,101,711 Vertex Ventures (SG) SEA IV LP - 0.82% 1,850,415,147 1,800,110,462 Openspace Ventures Ⅱ, L.P. - 1.85% 2,520,286,833 6,415,966,606 Openspace Ventures Ⅲ, L.P. - 1.25% 1,440,641,389 1,662,937,853 Tech Council Ventures II-AI, LP - 2.73% 1,165,541,016 1,120,615,889 Primer Sazze Fund Ⅰ - 2.45% 1,131,583,187 1,139,979,409 Primer Sazze Fund Ⅱ - 4.32% 2,691,171,049 2,755,722,074 ACV Capital V - 2.63% 833,504,911 833,504,911 GFT Ventures I, LP - 2.50% 1,276,661,595 1,276,661,595 스마트스프링펀드 1,800 7.14% 1,800,000,000 1,521,362,546 퓨쳐플레이혁신솔루션 2,000 6.72% 2,000,000,000 1,931,924,850 패스트2021Seed투자조합 10 8.93% 1,000,000,000 973,294,473 베이스디스트링벤처조합 2,000 6.25% 2,000,000,000 1,944,335,738 스톤브릿지DX사업재편투자조합 8,000 5.00% 8,000,000,000 7,920,497,840 스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합 3,000 8.45% 3,000,000,000 2,898,309,807 아이엠엠세컨더리벤처펀드 제5호 2,200 6.67% 2,550,000,000 2,489,565,626 삼성증권(크레스트아시아펀드) - - 1,000,000,000 1,182,400,692 유진투자증권(크레스트아시아펀드) - - 2,000,000,000 2,196,501,843 미래에셋증권(로보어드바이저펀드) - - 2,000,000,000 1,831,632,289 IBK투자증권(이지스리츠플랫폼부동산투자신탁) - - 5,000,000,000 4,108,450,000 합 계 49,005,470,261 51,644,525,980 (3) 전기말 현재 공정가치측정금융자산 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 ㈜매일방송 143,106 0.28% 1,340,000,000 211,081,350 메디프렉스 10,000 2.32% 625,485,714 - ㈜피아이기술연구소 100,000 5.49% 427,452,500 - ㈜유티플러스인터랙티브 114,286 9.78% 570,000,000 1,824,784,281 KHC Micro(Micropoint) - 1.70% 512,550,000 512,550,000 Kaiwu Walden Capital L.P. - 0.94% 591,072,804 531,234,135 Vertex Ventures (SG) SEA III LP - 1.19% 1,593,643,926 2,475,641,521 Vertex Ventures (SG) SEA IV LP - 0.82% 1,850,415,147 1,800,110,462 Openspace Ventures Ⅱ, L.P. - 1.85% 2,425,072,916 6,320,752,689 Openspace Ventures Ⅲ, L.P. - 1.25% 1,440,641,389 1,662,937,853 Tech Council Ventures II-AI, LP - 2.73% 975,699,097 930,773,970 Primer Sazze Fund Ⅰ - 2.45% 1,131,583,187 1,139,979,409 Primer Sazze Fund Ⅱ - 4.32% 2,691,171,049 2,755,722,074 ACV Capital V - 2.63% 643,662,992 643,662,992 GFT Ventures I, LP - 2.50% 1,276,661,595 1,276,661,595 스마트스프링펀드 1,800 7.14% 1,800,000,000 1,521,362,546 퓨쳐플레이혁신솔루션 2,000 6.72% 2,000,000,000 1,931,924,850 패스트2021Seed투자조합 10 8.93% 1,000,000,000 973,294,473 베이스디스트링벤처조합 2,000 6.25% 2,000,000,000 1,944,335,738 스톤브릿지DX사업재편투자조합 8,000 5.00% 8,000,000,000 7,920,497,840 스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합 3,000 8.45% 3,000,000,000 2,898,309,807 아이엠엠세컨더리벤처펀드 제5호 2,200 6.67% 2,200,000,000 2,139,565,626 삼성증권(크레스트아시아펀드) - - 1,000,000,000 1,182,400,692 유진투자증권(크레스트아시아펀드) - - 2,000,000,000 2,196,501,843 미래에셋증권(로보어드바이저펀드) - - 2,000,000,000 1,831,632,289 IBK투자증권(이지스리츠플랫폼부동산투자신탁) - - 5,000,000,000 4,108,450,000 합 계 48,095,112,316 50,734,168,035 9. 기타금융자산기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융자산 대여금 및 수취채권 20,000,000 20,000,000 미수금 39,900 11,390,340 미수수익 4,689,225,725 8,282,259,051 합계 4,709,265,625 8,313,649,391 기타비유동금융자산 보증금 (23,470,707) (27,347,849) 현재가치할인차금 925,811,000 935,453,996 합계 902,340,293 908,106,147 10. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급비용 52,433,370 74,433,847 11. 유형자산의 내용(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 시설장치 1,253,719,064 (689,226,702) 564,492,362 차량운반구 175,252,430 (175,252,430) - 기구비품 228,391,704 (149,689,032) 78,702,672 사용권자산 3,095,081,705 (1,739,392,466) 1,355,689,239 합계 4,752,444,903 (2,753,560,630) 1,998,884,273 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 시설장치 1,253,719,064 (600,873,004) 652,846,060 차량운반구 175,252,430 (173,663,633) 1,588,797 기구비품 228,391,704 (137,381,935) 91,009,769 사용권자산 3,095,081,705 (1,519,431,314) 1,575,650,391 합계 4,752,444,903 (2,431,349,886) 2,321,095,017 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 시설장치 차량운반구 가구비품 사용권자산 합계 기초 652,846,060 1,588,797 91,009,769 1,575,650,391 2,321,095,017 증가 : 취득 - - - - - 감소 : 처분 - - - - - 감가상각 (88,353,698) (1,588,797) (12,307,097) (219,961,152) (322,210,744) 기말 564,492,362 - 78,702,672 1,355,689,239 1,998,884,273 (단위: 원) 구분 시설장치 차량운반구 가구비품 사용권자산 합계 기초 998,560,850 58,216,166 85,766,712 2,257,453,026 3,399,996,754 증가 : 취득 7,700,000 - 54,708,500 113,873,524 176,282,024 감소 : 처분 - - 37,561,786 - 884,813 - - 38,446,599 감가상각 (353,414,790) (19,065,583) (48,580,630) (795,676,159) (1,216,737,162) 기말 652,846,060 1,588,797 91,009,769 1,575,650,391 2,321,095,017 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 회원권(주1) 3,617,351,540 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 회원권 3,617,351,540 (2) 당분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 기타(주1) 기말 회원권 3,617,351,540 - - 3,617,351,540 (주1) 보증금으로의 계정 재분류로 인한 증가입니다.(3) 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 기말 회원권 2,055,496,090 2,261,855,450 (700,000,000) 3,617,351,540 13. 리스회사는 (주)에이티넘파트너스 및 현대캐피탈(주)와 건물 임대차 및 차량리스계약을 체결하고 관련 자산과 부채를 사용권자산과 장단기 리스부채로 계상하고 있습니다.(1) 금융리스자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산 2,955,287,372 (1,710,268,646) 1,245,018,726 차량 139,794,333 (29,123,820) 110,670,513 합 계 3,095,081,705 (1,739,392,466) 1,355,689,239 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산 2,955,287,372 (1,507,781,786) 1,447,505,586 차량 139,794,333 (11,649,528) 128,144,805 합 계 3,095,081,705 (1,519,431,314) 1,575,650,391 (2) 미래최소리스료 및 현재가치 관련내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 리스기간 최소리스료 조정액 현재가치 1년이내 697,461,912 (-)38,966,795 658,495,117 1년초과 5년이내 745,812,150 (-)20,032,828 725,779,322 합계 1,443,274,062 (-)58,999,623 1,384,274,439 (단위: 원) 리스기간 최소리스료 조정액 현재가치 1년이내 803,921,364 (-)45,685,815 758,235,549 1년초과 5년이내 866,947,902 (-)27,527,036 839,420,866 합계 1,670,869,266 (-)73,212,851 1,597,656,415 14. 기타금융부채기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 미지급금 8,887,074,760 13,238,403,995 리스부채 658,495,117 758,235,549 합 계 9,545,569,877 13,996,639,544 비유동 장기미지급금 312,609,797 259,809,054 리스부채 725,779,322 839,420,866 합 계 1,038,389,119 1,099,229,920 15. 기타부채기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 예수금 2,477,705,858 921,036,734 비유동 복구충당부채 268,048,442 266,044,012 16. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 48,000,000주 48,000,000주 보통주 자본금 24,000,000,000원 24,000,000,000원 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 4,670,731,716 4,670,731,716 기타자본잉여금 1,464,919,385 1,464,919,385 합계 6,135,651,101 6,135,651,101 17. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (6,019,768,210) (4,831,586,055) 기타자본 3,783,362 3,783,362 합계 (6,015,984,848) (4,827,802,693) (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (4,831,586,055) (1,188,182,155) - (6,019,768,210) 기타자본 3,783,362 - - 3,783,362 합계 (4,827,802,693) (1,188,182,155) - (6,015,984,848) (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (1,429,969,765) (3,401,616,290) - (4,831,586,055) 기타자본 3,783,362 - - 3,783,362 합계 (1,426,186,403) (3,401,616,290) - (4,827,802,693) 18. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 5,111,000,000 4,406,000,000 미처분이익잉여금 130,844,563,065 137,271,246,843 합 계 135,955,563,065 141,677,246,843 (주1) 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 19. 영업손익(1) 영업수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전분기말 1. 투자조합수익 (1) 조합관리보수 3,463,080,387 4,047,696,522 (2) 조합성과보수 - 48,923,000,000 (3) 조합지분법이익 1,005,165,391 915,684,939 (4) 조합출자금처분이익 - - (5) 조합염가매수차익 - - 소 계 4,468,245,778 53,886,381,461 2. 기타의영업수익 (1) 배당금수익 293,062,887 - (2) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - (3) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - (4) 기타영업수익 - - 소 계 293,062,887 - 합 계 4,761,308,665 53,886,381,461 (2) 영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전분기말 1. 투자조합비용 785,022,053 4,078,400,225 (1) 조합지분법손실 785,022,053 4,078,400,225 (2) 조합지분법처분손실 - - 2. 기타의영업비용 - - (1) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - 3. 일반관리비 2,569,471,674 24,428,899,726 (1) 인건비 1,604,787,936 23,486,932,312 (2) 일반관리비 964,683,738 941,967,414 합 계 3,354,493,727 28,507,299,951 (3) 일반관리비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전분기말 1. 인건비 1,604,787,936 23,486,932,312 급여 1,383,135,090 23,308,661,343 퇴직급여 221,652,846 178,270,969 2. 일반관리비 964,683,738 941,967,414 감가상각비 322,210,744 311,379,788 복리후생비 96,341,822 64,436,038 지급수수료 171,622,080 104,790,045 수도광열비 2,963,550 665,287 협회비 12,025,000 49,225,000 여비교통비 21,463,264 1,545,815 통신비 23,063,553 24,048,302 소모품비 6,478,658 12,521,456 도서인쇄비 6,773,140 4,297,810 광고선전비 - 3,033,800 보험료 2,643,954 603,896 교육훈련비 4,700,000 9,492,000 접대비 136,177,453 100,791,131 임차료 3,846,678 6,633,006 차량유지비 7,058,492 6,982,800 세금과공과 28,699,410 169,865,660 사회보험료 118,615,940 71,655,580 합 계 2,569,471,674 24,428,899,726 20. 퇴직급여확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전분기말 퇴직급여 221,652,846 178,270,969 21. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전분기말 외화환산이익 179,509,559 16,480,154 유형자산처분이익 - - 외환차익 3,913,520 - 잡이익 11,500 1,500 합 계 183,434,579 16,481,654 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전분기말 기부금 - - 외환차손 - - 외화환산손실 - - 잡손실 2 - 합 계 2 - 22. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전분기말 이자수익 186,368,455 115,619,069 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전분기말 이자비용(주1) 16,217,658 19,342,913 (주1) 리스부채 상각에 따른 이자비용입니다. 23. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전분기말 투자조합비용 785,022,053 4,078,400,225 인건비 및 복리후생비 1,701,129,758 23,551,368,350 감가상각비 322,210,744 311,379,788 소모품비 6,478,658 12,521,456 지급수수료 171,622,080 104,790,045 여비교통비 21,463,264 1,545,815 접대비 136,177,453 100,791,131 수도광열비 2,963,550 665,287 사회보험료 118,615,940 71,655,580 기타영업비용 88,810,227 274,182,274 합계 3,354,493,727 28,507,299,951 24. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전분기말 법인세부담액 107,271,672 483,243,952 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 1,268,439,422 4,721,250,733 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 (942,813,254) - 법인세비용 432,897,840 5,204,494,685 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용은 없습니다. (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전분기말 법인세비용차감전순손익 1,812,864,647 25,491,839,320 적용세율에 따른 법인세 398,830,222 5,608,204,650 조정사항: 비과세수익(주1) - (63,994,358) 비공제비용 2,702,130 4,528,174 세액공제 - - 기타 31,365,488 (344,243,781) 법인세비용 432,897,840 5,204,494,685 평균유효세율 23.88% 20.45% (주1) 회사는 「중소기업창업 지원법」에 따른 중소기업창업투자회사로서 「조세특례제한법」제13조에 따라 일정요건에 해당하는 주식 취득에 대하여 양도차익 비과세를 적용받고 있습니다. (4) 당기와 전기 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 원) 구분 기 초 당기손익반영 자본반영 기말 미수이자 (31,347,945) 16,130,137 - (15,217,808) 감가상각비 14,934,708 (2,224,320) - 12,710,388 퇴직연금 16,545,129 52,686,353 - 69,231,482 미지급급여 12,317,725,696 (11,279,330,246) - 1,038,395,450 연차수당 196,927,483 - - 196,927,483 무형자산손상차손 - - - - 외화환산손익 236,859,671 (416,369,230) - (179,509,559) 대손충당금 - - - - 기부금 - - - - 단기매매증권평가손익 - - - - 매도가능증권(손상차손) 2,912,939,214 - - 2,912,939,214 매도가능증권(평가손익) (3,511,494,550) - - (3,511,494,550) 매도가능증권(청산) 87,207,382 - - 87,207,382 지분법손익(조합지분법손익) (129,193,575,989) (220,143,338) - (129,413,719,327) 지분법손익(조합이익배당) 71,738,176,067 - - 71,738,176,067 지분법자본변동(조합자본변동) - - - - 지분법자본변동(조합잉여금변동) (1,998,974,302) - - (1,998,974,302) 조합분배금 (1,975,495,425) 1,646,751,766 - (328,743,659) 업무용승용차감가상각비 158,346,827 (63,210,419) - 95,136,408 사용권자산 (3,095,081,705) - - (3,095,081,705) 리스부채 1,597,656,415 (213,381,976) - 1,384,274,439 현재가치할인차금(보증금) 27,347,849 (3,877,142) - 23,470,707 감가상각비(사용권자산) 1,519,431,314 219,961,152 - 1,739,392,466 시설장치(복구충당부채) (258,175,064) 139,372,452 - (118,802,612) 복구충당부채 266,044,012 2,004,430 - 268,048,442 이월결손금등 - 8,571,029,582 - 8,571,029,582 일시적차이 합계 (48,974,003,213) (1,550,600,799) - (50,524,604,012) 법인세율 21% 21% 법인세등 산출세액 (10,284,540,674) (10,610,166,842) 이월공제감면세액 - - - 일시적차이 법인세효과 (10,284,540,674) (10,610,166,842) (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. 2) 전기말 (단위: 원) 구분 기 초 당기손익반영 자본반영 기말 미수이자 (74,560,273) 43,212,328 (31,347,945) 대손충당금 - - - 퇴직연금 16,545,129 - 16,545,129 미지급급여 26,102,213,897 (13,784,488,201) 12,317,725,696 연차수당 150,513,910 46,413,573 196,927,483 외화환산손익 (15,873,164) 252,732,835 236,859,671 감가상각비 63,657,419 (48,722,712) 14,934,708 당기손익-공정가치측정금융자산 (503,626,119) (7,721,835) (511,347,954) 지분법손익 (70,438,704,985) 12,983,305,063 (57,455,399,922) 지분법자본변동 (1,998,974,302) - (1,998,974,302) 조합분배금 9,172,881,158 (11,148,376,583) (1,975,495,425) 업무용승용차감가상각비 151,963,008 6,383,819 158,346,827 사용권자산 (2,955,287,372) (139,794,333) (3,095,081,705) 리스부채 2,261,384,818 (663,728,403) 1,597,656,415 현재가치할인차금(보증금) 32,388,621 (5,040,772) 27,347,849 감가상각비(사용권자산) 697,834,346 821,596,968 1,519,431,314 시설장치(복구충당부채) (258,175,064) - (258,175,064) 복구충당부채 258,175,064 7,868,948 266,044,012 일시적차이 합계 (37,337,643,909) (11,636,359,304) (48,974,003,213) 법인세율 0.22 0.21 법인세등 산출세액 (8,214,281,659) (10,284,540,674) 일시적차이 법인세효과 (8,214,281,659) (10,284,540,674) 25. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기본주당순이익 보통주당기순이익 1,327,502,472 20,287,344,635 가중평균유통보통주식수(주) 46,970,688 47,005,911 기본주당순이익(원) 28 432 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전기 발행주식수 48,000,000 48,000,000 차감: 가중평균자기주식수 1,029,312 994,089 가중평균유통보통주식수 46,970,688 47,005,911 (2) 희석주당순이익보통주 청구가 가능한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 26. 현금흐름표 (1) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 432,897,840 5,204,494,685 조합지분법손실 785,022,053 4,078,400,225 잡손실 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - - 감가상각비 322,210,744 311,379,788 이자비용 16,217,658 19,342,913 외화환산손실 - - 조합지분법이익 (1,005,165,391) (915,684,939) 조합출자금처분이익 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - - 이자수익 (186,368,455) (115,619,069) 외화환산이익 (179,509,559) (16,480,154) 배당금수익 (293,062,887) - 유형자산처분이익 - - 합 계 (107,757,997) 8,565,833,449 (2) 영업활동 자산부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 미수수익의 감소(증가) 3,580,903,189 5,141,037,013 미수금의 감소(증가) 11,350,440 장기미수금의 감소(증가) - 선급비용의 감소(증가) 22,000,477 18,369,037 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) (910,357,945) (11,507,172,563) 창업지분법적용투자주식의 감소(증가) 1,346,400,000 1,515,010,000 장기미지급금의 증가 - (259,809,054) 미지급금의 증가 (11,347,714,742) (21,199,859,912) 예수금의 증가(감소) 1,556,669,124 182,405,824 합 계 (5,740,749,457) (26,110,019,655) (3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 리스부채의 유동성 분류 113,641,544 - 장기미지급금의 유동성 분류 52,800,743 3,856,216,156 27. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 비고 최상위지배기업 ㈜에이티넘파트너스 - 관계기업 에이티넘고성장기업투자조합, 에이티넘뉴패러다임투자조합, 에이티넘성장투자조합2018, 에이티넘성장투자조합2020 (주1) (주1) 당사가 업무집행조합원으로 참여한 조합입니다.(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 구분 당분기 전분기 영업수익(주1) 영업비용 영업수익(주1) 영업비용 ㈜에이티넘파트너스 최상위지배기업 - - - - 에이티넘고성장기업투자조합 관계기업 - - 49,099,543,071 - 에이티넘뉴패러다임투자조합 관계기업 206,516,811 - 239,949,804 - 에이티넘성장투자조합2018 관계기업 1,170,522,932 - 1,342,012,736 - 에이티넘성장투자조합2020 관계기업 2,086,040,643 - 2,289,190,911 - 합계 3,463,080,387 - 52,970,696,522 - (주1) 상기 운영조합과의 거래는 당사가 업무집행조합원으로 조합을 운영하며 수령하는 관리보수 및 성과보수 금액입니다. (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 구분 당분기 전기 미수수익 리스부채(주1) 미수수익 리스부채(주1) ㈜에이티넘파트너스 최상위지배기업 - 1,384,274,439 - 1,597,656,415 에이티넘고성장기업투자조합 관계기업 - - 176,543,071 - 에이티넘뉴패러다임투자조합 관계기업 206,516,811 - 933,930,532 - 에이티넘성장투자조합2018 관계기업 1,170,522,932 - 4,850,663,999 - 에이티넘성장투자조합2020 관계기업 2,086,040,643 - 2,254,059,808 - 합계 3,463,080,387 1,384,274,439 8,215,197,410 1,597,656,415 (주1) 건물 임대차에 대한 리스부채입니다. 28. 우발상황과 약정사항(1) 조합 해산시의 자산매입약정 회사는 투자조합의 업무집행조합원으로서 투자조합이 해산할 경우 제 3자에게 처분되지 아니한 조합의 재산을 규약에 정하는 바에 따라 매입할 의무를 부담합니다. 당기말 현재 조합 해산에 따른 자산매입의무는 발생하지 않았습니다.(2) 손실우선부담약정회사는 에이티넘고성장투자조합과 에이티넘뉴패러다임투자조합의 청산시 투자조합의 규약에 의해 산정된 잔여손실금에 대해 일정범위 내에서 우선적으로 손실을 부담합니다. 당기말 현재 조합 청산에 따른 손실우선부담의무는 발생하지 않았습니다. 29. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 보고기간말 현재 금융자산으로 인식된장부금액으로 한정되며, 관련 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 당기손익-공정가치측정금융자산 51,644,525,980 51,644,525,980 50,734,168,035 - 기타금융자산(유동) 4,709,265,625 4,709,265,625 8,313,649,391 8,313,649,391 기타금융자산(비유동) 902,340,293 902,340,293 908,106,147 908,106,147 합계 57,256,131,898 57,256,131,898 59,955,923,573 9,221,755,538 2) 유동성위험관리유동성위험이란 회사가 현금 또는 기타금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하는 것입니다. 회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 보고기간 말 현재 회사가 설유한 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 1년 이하 1년~5년 5년 이상 당분기말 기타금융부채(유동) 9,545,569,877 9,545,569,877 - - 기타금융부채(비유동) 1,038,389,119 - 1,038,389,119 - 합계 10,583,958,996 9,545,569,877 1,038,389,119 - 전기말 기타금융부채(유동) 13,996,639,544 13,996,639,544 - - 기타금융부채(비유동) 1,099,229,920 - 1,099,229,920 - 합계 15,095,869,464 13,996,639,544 1,099,229,920 - 3) 시장위험관리 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (가) 외환위험관리 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 662,151,031 662,151,031 583,116,454 583,116,454 2) 이자율위험관리회사는 당기말 현재 차입금 잔액이 존재하지 않아 노출된 이자율위험은 없습니다. 3) 기타가격위험요소회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재공정가치로 평가하는 매도가능금융자산은 당분기말과 전기말 현재 각각 51,644백만원과 50,734백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 5,164백만원 및 5,073백만원입니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 부채총계 24,754,233,490 27,611,284,504 차감: 현금및현금성자산 (-)26,210,183,015 (-)31,813,361,554 순부채 - - 자본총계 160,075,229,318 166,985,095,251 순부채비율 0.00% 0.00% 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책 당사는 주주가치 제고를 위하여 회사 이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요 수단으로, 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있습니다. 회사의 이익규모, 재무구조의 건정성 유지, Cashflow 상황 및 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 등을 종합적이고 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제36기 1분기 제35기 제34기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 1,328 28,208 65,995 (별도)당기순이익(백만원) - - - (연결)주당순이익(원) 28 600 1,380 현금배당금총액(백만원) - 7,049 9,527 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 25.0 14.4 현금배당수익률(%) 보통주 - 5.4 3.7 - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 150 200 - - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - - - - - ※ 제36기 1분기, 제35기 및 제34기 수치는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성 되었습니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 10 4.4 3.6 ※ 2023년 3월 22일 제 35기 정기주주총회에서 승인된 제35기 배당 포함하여 기재하였습니다.※ 평균 배당수익율은 단순산술평균값입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1988년 10월 10일 - 보통주 1,000,000 5,000 5,000 회사설립 1988년 12월 30일 유상증자(제3자배정) 보통주 200,000 5,000 5,000 - 1990년 05월 09일 유상증자(주주배정) 보통주 400,000 5,000 5,000 - 1991년 01월 03일 유상증자(제3자배정) 보통주 400,000 5,000 6,500 - 1995년 08월 02일 유상증자(주주배정) 보통주 600,000 5,000 5,000 - 1999년 01월 02일 유상증자(주주우선공모) 보통주 548,728 5,000 19,000 - 1999년 10월 09일 주식분할 보통주 28,338,552 500 - - 1999년 11월 25일 무상증자 보통주 10,512,720 500 - - 2014년 08월 01일 유상증자(주주배정) 보통주 6,000,000 500 801 - 나. 미상환 전환사채 발행현황- 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역- 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정현황 (단위: 원) 구 분 제36기 1분기 제35기 제34기 대손충당금 창업자대여금 - - - 미수금 - - - 합 계 - - - (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 원) 구 분 제36기 1분기 제35기 제34기 기초금액 - - - 회수 - - - 손상차손(제각처리) - - - 기말금액 - - - (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 해당사항 없습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 - 해당사항 없습니다. 나. 재고자산 현황 등- 해당사항 없습니다. 다. 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 등 1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치 비교 내용 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 1. 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 51,644,525,980 51,644,525,980 50,734,168,035 50,734,168,035 2. 기타비유동비금융자산 보증금 902,340,293 902,340,293 908,106,147 908,106,147 3. 현금및현금성자산 현금 및 예치금 26,210,183,015 26,210,183,015 31,813,361,554 31,813,361,554 4. 기타비유동금융자산 대여금 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 미수금 39,900 39,900 11,390,340 11,390,340 미수수익 4,689,225,725 4,689,225,725 8,282,259,051 8,282,259,051 소 계 4,709,265,625 4,709,265,625 8,313,649,391 8,313,649,391 합 계 83,466,314,913 83,466,314,913 91,769,285,127 91,769,285,127 금융부채 1. 장기기타금융부채 장기미지급금 312,609,797 312,609,797 259,809,054 259,809,054 장기리스부채 725,779,322 725,779,322 839,420,866 839,420,866 소 계 1,038,389,119 1,038,389,119 1,099,229,920 1,099,229,920 2. 단기기타금융부채 미지급금 8,887,074,760 8,887,074,760 13,238,403,995 13,238,403,995 단기리스부채 658,495,117 658,495,117 758,235,549 758,235,549 소 계 9,545,569,877 9,545,569,877 13,996,639,544 13,996,639,544 합 계 10,583,958,996 10,583,958,996 15,095,869,464 15,095,869,464 2) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같이 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한요소) 3) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계별 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 51,644,525,980 - 9,318,984,824 42,325,541,156 51,644,525,980 합 계 51,644,525,980 - 9,318,984,824 42,325,541,156 51,644,525,980 ② 전기말 (단위: 원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 50,734,168,035 - 9,318,984,824 41,415,183,211 50,734,168,035 합 계 50,734,168,035 - 9,318,984,824 41,415,183,211 50,734,168,035 한편, 수준 3에 해당하는 금융자산의 공정가치를 결정하기 위하여 경영진은 가치평가기법을 이용하였으며, 중요한 투입변수는 시장에서 관측하지 않은 자료입니다. 수준 3에 해당하는 당기손익 - 공정가치측정 금융자산에 대하여는 예상현금흐름을 기초로 투자대상회사의 신용위험을 반영한 할인율을 적용한 현금흐름할인모형과 자산가치를 적용한 순자산가치평가법에 의하여 산정된 주당 평가금액을 기준으로 공정가치를 산정하였습니다. 4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동당기와 전기 중 수준2에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초잔액 9,318,984,824 10,282,932,997 수준2로의 이동 - - 수준2에서의 이동 - - 처분금액 - - 매입금액 - - 평가손익 - (963,948,173) 기말잔액 9,318,984,824 9,318,984,824 당기와 전기 중 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초잔액 41,415,183,211 19,473,240,475 수준3로의 이동 - - 수준3에서의 이동 - - 처분금액 (24,706,780) (308,384,822) 매입금액 935,064,725 21,278,657,551 평가손익 - 971,670,007 기말잔액 42,325,541,156 41,415,183,211 5) 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융상품의 가치평가기법 및 투입변수 등은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 평가금액 가치평가기법 투입변수 당분기말 크레스트아시아WISDOM코리아절대수익1호(삼성증권) 1,182,400,692 시장가치법 주가 등 크레스트아시아WISDOM코리아절대수익2호(유진투자증권) 2,196,501,843 시장가치법 주가 등 로보어드바이저(미래에셋증권) 1,831,632,289 시장가치법 주가 등 이지스리츠플랫폼부동산투자신탁(IBK투자증권) 4,108,450,000 시장가치법 주가 등 합 계 9,318,984,824 전기말 크레스트아시아WISDOM코리아절대수익1호(삼성증권) 1,182,400,692 시장가치법 주가 등 크레스트아시아WISDOM코리아절대수익2호(유진투자증권) 2,196,501,843 시장가치법 주가 등 로보어드바이저(미래에셋증권) 1,831,632,289 시장가치법 주가 등 이지스리츠플랫폼부동산투자신탁(IBK투자증권) 4,108,450,000 시장가치법 주가 등 합 계 9,318,984,824 6) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구분 평가금액 가치평가기법 투입변수 유의적, 관측가능 유의적, 관측불가 당기손익-공정가치측정금융자산 (주)매일방송 211,081,350 원가법 - - - ㈜유티플러스인터랙티브 1,824,784,281 현금흐름할인법 할인율영구성장률 할인율영구성장률 18.10%1% KHC Micro(Micropoint) 512,550,000 원가법 - - - Kaiwu Walden Capital L.P. 531,234,135 순자산가치법 - - - Vertex Ventures (SG) SEA III LP 2,561,101,711 순자산가치법 - - - Vertex Ventures (SG) SEA IV LP 1,800,110,462 순자산가치법 - - - Openspace Ventures Ⅱ, L.P 6,415,966,606 순자산가치법 - - - Openspace Ventures Ⅲ, L.P 1,662,937,853 순자산가치법 - - - Tech Council Ventures II-AI, LP 1,120,615,889 순자산가치법 - - - Primer Sazze Fund Ⅰ 1,139,979,409 순자산가치법 - - - Primer Sazze Fund Ⅱ 2,755,722,074 순자산가치법 - - - ACV Capital V 833,504,911 순자산가치법 - - - GFT Ventures I, LP 1,276,661,595 순자산가치법 - - - 스마트스프링펀드 1,521,362,546 순자산가치법 - - - 퓨쳐플레이혁신솔루션 1,931,924,850 순자산가치법 - - - 패스트2021Seed투자조합 973,294,473 순자산가치법 - - - 베이스디스트링벤처조합 1,944,335,738 순자산가치법 - - - 스톤브릿지DX사업재편투자조합 7,920,497,840 순자산가치법 - - - 스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합 2,898,309,807 순자산가치법 - - - 아이엠엠세컨더리벤처펀드 제5호 2,489,565,626 순자산가치법 - - - 합 계 42,325,541,156 ② 전기말 (단위: 원) 구분 평가금액 가치평가기법 투입변수 유의적, 관측가능 유의적, 관측불가 당기손익-공정가치측정금융자산 (주)매일방송 211,081,350 원가법 - - - ㈜유티플러스인터랙티브 1,824,784,281 현금흐름할인법 할인율영구성장률 할인율영구성장률 18.10%1% KHC Micro(Micropoint) 512,550,000 원가법 - - - Kaiwu Walden Capital L.P. 531,234,135 순자산가치법 - - - Vertex Ventures (SG) SEA III LP 2,475,641,521 순자산가치법 - - - Vertex Ventures (SG) SEA IV LP 1,800,110,462 순자산가치법 - - - Openspace Ventures Ⅱ, L.P 6,320,752,689 순자산가치법 - - - Openspace Ventures Ⅲ, L.P 1,662,937,853 순자산가치법 - - - Tech Council Ventures II-AI, LP 930,773,970 순자산가치법 - - - Primer Sazze Fund Ⅰ 1,139,979,409 순자산가치법 - - - Primer Sazze Fund Ⅱ 2,755,722,074 순자산가치법 - - - ACV Capital V 643,662,992 순자산가치법 - - - GFT Ventures I, LP 1,276,661,595 순자산가치법 - - - 스마트스프링펀드 1,521,362,546 순자산가치법 - - - 퓨쳐플레이혁신솔루션 1,931,924,850 순자산가치법 - - - 패스트2021Seed투자조합 973,294,473 순자산가치법 - - - 베이스디스트링벤처조합 1,944,335,738 순자산가치법 - - - 스톤브릿지DX사업재편투자조합 7,920,497,840 순자산가치법 - - - 스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합 2,898,309,807 순자산가치법 - - - 아이엠엠세컨더리벤처펀드 제5호 2,139,565,626 순자산가치법 - - - 합 계 41,415,183,211 라. 수주계약 현황- 해당사항 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 당분기 보고서 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제36기(당기) 태성회계법인 - - - 제35기(전기) 태성회계법인 적정 해당사항없음 투자조합수익 제34기(전전기) 태성회계법인 적정 해당사항없음 조합지분법손익 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제36기(당기) 태성회계법인 반기 재무제표 검토 및 개별 재무제표 감사내부회계관리제도 감사 165 - - - 제35기(전기) 태성회계법인 반기 재무제표 검토 및 개별 재무제표 감사내부회계관리제도 감사 150 1,100 150 1,130 제34기(전전기) 태성회계법인 반기 재무제표 검토 및 개별 재무제표 감사 112 800 112 855 - 총소요시간은 감사에 참여한 공인회계사가 현장감사(검토포함)와 감사보고서 작성 작업등에 소요한 총시간 입니다.- 제 36기는 사업연도가 진행중이므로, 총 소요시간은 기재하지 않았습니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제36기(당기) - - - - - 제35기(전기) - - - - - 제34기(전전기) - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 01월 16일 회사측 감사(1인)/감사인 담당이사 및 참여자(5인) 대면 기말감사 결과보고 마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보- 해당사항 없음.바. 회계감사인의 변경- 해당사항 없음. 2. 내부통제에 관한 사항 당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2023.03.14에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 (1) 이사회의 권한 내용 - 정관의 규정에 따라 규칙을 제정하고 중요사항을 의결한다. - 이사의 수 : 3인 이상으로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로 한다. - 이사의 선임 : 이사는 주주총회에서 선임한다. 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의 2에서 규정 하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 이사후보의 인적사항에 대하여는 경영참고사항에 기재하여 공시하였으며, 이사회의 추천이 있었음. - 주주총회에서 주주들의 동의와 제청으로 이사 선임 확정 (3) 이사회 의장 성 명 대표이사 겸직 여부 선임사유 신기천 대표이사 겸직 경영총괄 업무 등을 안정적으로 수행하기 위함 (4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 해당사항 없습니다. 성 명 사외이사 여부 비 고 - - - (5) 사외이사 현황 - 성명 : 장우익 - 임기 : 2023.03.22 ~ 2025.03.22 - 인적사항 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육참여현황 비고 장우익 [생년월일] 1956년 10월 17일 [학력사항] 1989.08 연세대학교 의과대학 대학원 졸업, 의학박사 [주요경력사항]1997.02~2000.10 SmithKline Beecham Korea 부사장2000.11~2003.05 Lilly Korea 부사장2004.11~2008.07 MSD코리아 부사장2008.08~2009.04 MSD 아시아태평양지역 종양학 디렉터2009.04~2017.08 (주)한독 부사장2017.09~2018.07 차의학전문대학원 교수2018.08~2019.01 SL Bigen 대표이사2019.10~2021.02 성광의료재단 종합연구원 수석부원장2021.03~2022.02 성광의료재단 고문2022.07~현재 ㈜와이바이오로직스 대표이사 없음 없음 - 나. 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 - 이사회의 구성과 소집 ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회의 소집은 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을때에는 그 이사가 소집한다. ③ 이사회의 소집은 회의 2일전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지하여야 한다. 다만, 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 경우에는 그러하지 아니한다. ④ 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑤ 이사는 3개월에 1회이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다.- 이사회의 개의와 의결정족수 이사회의 의장은 재적이사 과반수 이상의 출석으로 개의하고 출석이사의 과반수 이상의 찬성으로 결의한다.- 이사회의 의사록 이사회의 의결에 관하여는 이사의 안건, 경과요령, 그 결과 반대하는 자와 그 반대이유를 기재한 의사록을 작성하여 대표이사와 출석한 이사 및 감사가 기 명날인 또는 서명하여야 한다.- 의결사항 ▷ 주주총회 소집에 관한 사항 ▷ 사업계획의 수립 및 예산편성에 관한 사항 ▷ 사규의 제정, 개정, 폐지에 관한 사항 ▷ 자본금 변경에 관한 사항 ▷ 장기차입금의 차입과 사채발행에 관한 사항 ▷ 투자조합의 결성 및 출자에 관한 사항 ▷ 대표이사 선임에 관한 사항 ▷ 주주총회에서 의결된 보수한도 결정에 따른 상임이사의 보수 ▷ 기타 상법과 정관에 규정한 사항과 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항- 의견청취 ▷ 이사회는 의안을 심의함에 있어 필요하다고 인정되는 경우 관계직원을 출석 시켜 의견을 들을 수 있다.(2) 이사회의 주요활동내역(중요 의결사항) 회차 개최일자 이사참석현황 의안내용 가결여부 이사의 성명 신기천(사내이사)출석률 100% 이승용(사내이사)출석률 100% 이영섭(기타비상무이사)출석률 100% 장우익(사외이사)출석률 100% 찬반여부 23-01 2023.01.31 4/4 - 2022년도 4분기 업무집행보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 23-02 2023.02.07 4/4 - 제35기 결산재무제표(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 23-03 2023.02.24 4/4 - 제35기 정기주주총회 개최의 건- 제35기 정기주주총회 부의안건 승인의 건- 제35기 영업보고서 승인의 건- 제35기 현금배당 승인의 건- 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 23-04 2023.03.13 4/4 - 제35기 결산재무제표 및 부속명세서 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 23-05 2023.03.20 4/4 - 자사주 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 23-06 2023.04.26 4/4 - 2023년도 1분기 업무집행보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 (3) 이사의 독립성이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항 및 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 또는 대표이사 직무의집행을 감독할 권한을 가집니다.이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 추천 및 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사 후보자의 인적사항은 주주총회 소집통지서 및 경영참고사항에 기재하고 있습니다. 당사는 현재 사외이사 추천위원회가 설치되어 있지 않습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사의 현황은 다음과 같습니다. 직책명 성명 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주 등 과의관계 임기 연임여부(연임횟수) 사내이사(각자대표이사) 신기천 이사회 경영 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함. 경영총괄 - 이사 2년 연임(12회) 사내이사(각자대표이사) 이승용 이사회 경영 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함. 경영총괄 - 이사 2년 연임(4회) 기타비상무이사 이영섭 이사회 전사 경영전반에 대한 업무를수행하기 위함 경영전반 - 이사 2년 연임(2회) 사외이사 장우익 이사회 전사 경영전반에 대한 업무를수행하기 위함 경영전반 - - 2년 연임(3회) * 연임횟수는 본 보고서 제출일을 기준으로 작성하였습니다.(4) 이사회내의 위원회 구성현황 및 활동내역 - 당사는 이사회내에 별도위원회가 없습니다. (5) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - (6)사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2023년 연간 1회 이상의 교육 실시 예정 (7) 사외이사 지원조직 현황 부서명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요활동내역 경영지원부 1 차장(14.7년) 사외이사 직무수행 보조 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 - 정관 제43조(감사의 수) 회사는 1인 이상 2인 이내의 감사를 둘 수 있다. - 정관 제44조(감사의 선임) ① 감사는 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결 하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ④ 회사가 상법 제368조의4 제1항에 따라 주주총회에서 전자적 방법으로 의결권 을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권 과반수로써 감사의 선임 을 결의할 수 있다. 감사의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 - 정관 제46조 ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고 를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대하여는 정관 제34조 제3항의 규정을 준용한다. (3) 감사위원회(감사)의 현황① 감사 현황 - 성명 : 박 인 철 - 임기 : 2021.03.24 ~ 2024.03.24 - 인적사항 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육참여현황 비고 박인철 [생년월일] 1962년 9월 11일 [학력사항] 1999.02 연세대학교 경영대학원 경영학 석사1986.02 경북대학교 경제학과 학사[주요경력사항] 2016.01~2019.12 신한BNPP 자산운용 부사장2014.01~2015.12 신한은행 홍콩현지법인 법인장2012.02~2013.12 신한은행 CIB 그룹 부장2007.01~2010.08 신한은행 홍콩법인 법인장2001.09~2005.07 신한금융지주회사 팀장1986.02 신한은행 입행 없음 없음 - 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 감사 내용 감사 일정 2023년 1분기 결산감사 등 2023.04.10~2023.04.11 다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 2023년 연간 1회 이상의 교육 실시 예정 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원부 2 상무 1명, 차장 1명(평균근속연수 21.2년) 재무제표 작성, 이사회,경영전반에 관한 감사직무 수행지원 마. 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 준법감시부 1 이사 1명근속연수 4.6년 준법감시 업무로 회사 전반에 관한 법률, 규정 점검 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 부 부 여 * 전자투표의 경우 별도의 정관 규정은 없으나 필요에 따라 이사회에서 채택을 승인 할 수 있으며, 2015년 1월 19일 이사회에서 전자투표제 도입을 승인 후, 2015년 3월 19일 개최된 제27기 정기주주총회에서 전자투표제가 최초 도입되었으며, 매년 정기주주총회에서 해당제도가 시행되고 있습니다. 나. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 48,000,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 1,445,382 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 46,554,618 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)에이티넘파트너스 본인 보통주 15,880,157 33.08 15,880,157 33.08 - 계 보통주 15,880,157 33.08 15,880,157 33.08 - 기타 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)에이티넘파트너스 1 신기천 0.0 - - 이민주 85.7 이승용 0.0 - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)에이티넘파트너스 자산총계 479,853 부채총계 107,089 자본총계 372,764 매출액 103,989 영업이익 31,041 당기순이익 22,747 주) 2022.12.31 연결 재무제표 기준 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 당사 최대주주인 (주)에이티넘파트너스는 1975년 7월 3일 설립되었으며, 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 기업경영 분석 및 자문, 경영상담 등 입니다. (4) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없습니다.(5) 최대주주 변동내역- 해당사항 없습니다. (6) 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)에이티넘파트너스 15,880,157 33.08 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 21,559 21,564 99.9 28,398,970 48,000,000 59.2 - * 최근 주주명부폐쇄일인 2022년 12월 31일자 기준* 소액주주 : 1% 미만 주주 기재. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 신기천 남 1962년 07월 각자대표이사(사내이사) 사내이사 상근 경영총괄 1984. 서울대 경영학과 졸업1987. 서울대 경영대학원 졸업1987 ~ 1989 삼일회계법인(공인회계사)1989 ~ 1999 (주)에이티넘인베스트먼트 이사2000 ~ 현재 (주)에이티넘인베스트먼트 대표이사 - - 이사 2000년 3월~ 현재 2025년 03월 22일 이승용 남 1975년 07월 각자대표이사(사내이사) 사내이사 상근 경영총괄 1999. Massachusetts Institute of Technology 졸업2007. University of California, Berkeley 대학원졸업2001 ~ 2009 Openwave Systems, Goldman Sachs2009 ~ 2012 (주)에이티넘인베스트먼트 전무2013 ~ 현재 (주)에이티넘파트너스 사장2013 ~ 2018 (주)에이티넘인베스트먼트 기타비상무이사2018 ~ 현재 (주)에이티넘인베스트먼트 대표이사 - - 이사 2009년 8월~ 현재 2024년 03월 23일 이영섭 남 1975년 01월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 경영전반 2003. Stanford University 전자공학 석사2009. Wharton - Upenn Finance 석사2003.09~2007.04 삼성전자 책임2009.08~2010.03 Macquarie Capital Associate2011.12~2020.07 Atinum Energy Investments, LLC 대표이사2020.08~현재 (주)에이티넘파트너스 부사장 - - 이사 2021년 3월~ 현재 2025년 03월 22일 장우익 남 1956년 10월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 1989.08 연세대학교 의과대학 대학원 졸업,2008.08~2009.04 MSD 종양학 디렉터2009.04~2017.08 (주)한독 부사장2017.09~2018.07 차의학전문대학원 교수2018.08~2019.01 SL Bigen 대표이사2019.10~2021.02 성광의료재단 수석부원장2021.03~2022.02 성광의료재단 고문2022.07~현재 (주)와이바이오로직스 대표이사 - - 이사 2019년 3월~ 현재 2025년 03월 22일 박인철 남 1962년 09월 감사 감사 상근 감사 1999.02 연세대학교 경영대학원 경영학 석사1986.02 경북대학교 경제학과 학사2007.01~2010.08 신한은행 홍콩법인 법인장2012.02~2013.12 신한은행 CIB 그룹 부장2014.01~2015.12 신한은행 홍콩현지법인 법인장2016.01~2019.12 신한BNPP 자산운용 부사장 - - 없음 2021년 3월~ 현재 2024년 03월 24일 황창석 남 1964년 11월 사장 미등기 상근 투자심사 1996 서강대학교 경영대학원 MBA 석사1990 ~ 1995 존슨앤존슨 메디칼 마케팅사업부1996 ~ 2005 한림창업투자 투자심사부2005 ~ 현재 ㈜에이티넘인베스트먼트 사장 - - 없음 2005년 8월~ 현재 - 맹두진 남 1970년 04월 부사장 미등기 상근 투자심사 1998 서울대학교 대학원 기계공학 박사1998 ~ 2000 현대엔지니어링 기술연구소2000 ~ 2002 삼성전자 종합기술원2002 ~ 2005 아이텍인베스트먼트 투자심사팀2006 ~ 2014 네오플럭스 벤처투자본부2014 ~ 현재 ㈜에이티넘인베스트먼트 부사장 - - 없음 2014년 2월~ 현재 - 김제욱 남 1977년 03월 부사장 미등기 상근 투자심사 2002 서울대학교 대학원 컴퓨터공학 석사2002 ~ 2004 대우정보시스템 기술연구소2004 ~ 2009 삼성전자 종합기술원2010 ~ 현재 ㈜에이티넘인베스트먼트 부사장 - - 없음 2010년 1월~ 현재 - 곽상훈 남 1975년 11월 전무 미등기 상근 투자심사 2001 서울대학교 대학원 약제학전공 석사2000 ~ 2003 동부한농화학 신약연구소 연구원2003 ~ 2011 LG생활건강 기술연구원 선임연구원2011 ~ 2016 LG생명과학 의약사업부문 부장2016 ~ 현재 ㈜에이티넘인베스트먼트 전무 - - 없음 2016년 7월~ 현재 - 박상욱 남 1976년 11월 전무 미등기 상근 투자성장지원 2001 서울대학교 대학원 전기, 컴퓨터공학부 석사2001 ~ 2006 삼성SDS IT컨설팅실 선임2006 ~ 2019 네이버(NHN) i2 부장2019 ~ 2022 네이버파이낸셜 Finance 리더2022 ~ 현재 ㈜에이티넘인베스트먼트 전무 - - 없음 2022년 6월~ 현재 - 나. 등기임원의 타회사 임원 겸직 현황 (기준일 : 2023년 3월 31일 ) 겸직자 겸직회사 성명 당사직위 기업명 타회사 직위 신기천 각자대표이사(사내이사) (주)에이티넘파트너스 사내이사/대표이사 이승용 각자대표이사(사내이사) (주)에이티넘파트너스(유)뉴그로브파트너스에스에이치벤처스(주)(주)에이지벤처스 사내이사/대표이사사내이사/대표이사사내이사사내이사/대표이사 이영섭 기타비상무이사 (주)에이티넘파트너스에스에이치벤처스(주)(주)에이에프벤처스 사내이사사내이사/대표이사사내이사/대표이사 장우익 사외이사 (주)와이바이오로직스 대표이사 ※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 당분기 보고서의 '직원 등 현황' 및'미등기임원 보수 현황' 항목을 기재하지 않습니다. 2. 임원의 보수 등 ※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 당분기 보고서의 '2. 임원의 보수 등'항목을 기재하지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)에이티넘파트너스 1 8 9 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 4 4 96,814 -1,346 220 95,688 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 20 20 41,415 910 - 42,325 계 - 24 24 138,229 -436 220 138,013 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래(1) 대주주 현황 관계 기업명 최상위지배기업 (주)에이티넘파트너스 (3) 대주주의 채권 및 채무의 내용 (단위: 원) 특수관계자 구분 당분기말 전기말 채권 채무(주1) 채권 채무(주1) ㈜에이티넘파트너스 최상위지배기업 - 1,384,274,439 - 1,597,656,415 (주1) 건물 임대차에 대한 리스부채입니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래(1) 대주주 이외의 이해관계자 현황 관계 기업명 비고 관계기업 에이티넘고성장기업투자조합, 에이티넘뉴패러다임투자조합, 에이티넘성장투자조합2018, 에이티넘성장투자조합2020 (주1) (주1) 당사가 업무집행조합원으로 참여한 조합입니다.(2) 대주주 이외의 이해관계자와의 영업상의 거래내용 (단위: 원) 특수관계자 구분 당분기말 전분기말 영업수익(주1) 영업비용 영업수익(주1) 영업비용 에이티넘고성장기업투자조합 관계기업 - - 49,099,543,071 - 에이티넘뉴패러다임투자조합 관계기업 206,516,811 - 239,949,804 - 에이티넘성장투자조합2018 관계기업 1,170,522,932 - 1,342,012,736 - 에이티넘성장투자조합2020 관계기업 2,086,040,643 - 2,289,190,911 - 합계 3,463,080,386 - 52,970,696,522 - (주1) 상기 운영조합과의 거래는 당사가 업무집행조합원으로 조합을 운영하며 수령하는 관리보수 및 성과보수의 금액입니다.(3) 대주주 이외의 이해관계자와의 채권 및 채무의 내용 (단위: 원) 특수관계자 구분 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 에이티넘고성장기업투자조합 관계기업 - - 176,543,071 - 에이티넘뉴패러다임투자조합 관계기업 206,516,811 - 933,930,532 - 에이티넘성장투자조합2018 관계기업 1,170,522,932 - 4,850,663,999 - 에이티넘성장투자조합2020 관계기업 2,086,040,643 - 2,254,059,808 - 합계 3,463,080,386 - 8,215,197,410 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 (1) 조합 해산시의 자산매입약정당사는 투자조합의 업무집행조합원으로서 투자조합이 해산할 경우 제 3자에게 처분되지 아니한 조합의 재산을 규약에 정하는 바에 따라 매입할 의무를 부담합니다. 당기말 현재 조합 해산에 따른 자산매입의무는 발생하지 않았습니다.(2) 손실우선부담약정당사는 투자조합의 청산시 투자조합의 규약에 의해 산정된 잔여손실금에 대해 일정범위 내에서 우선적으로 손실을 부담합니다. 당기말 현재 조합 청산에 따른 손실우선부담의무는 발생하지 않았습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없습니다.나. 중소기업 기준검토표 중소기업등 기준검토표_1.jpg 중소기업등 기준검토표_1 중소기업등 기준검토표_2.jpg 중소기업등 기준검토표_2 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) - 해당사항 없음 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 (주)에이티넘인베스트먼트 124-81-36410 - - 비상장 8 에이티넘에너지(주) 120-80-22887 ASV PARTNERS PTE. LTD 해외법인 (주)에이티넘벤처스 640-81-02372 뉴프론티어(유) 520-81-00653 에스에이치벤처스(주) 180-88-00401 (주)에이지벤처스 686-88-01946 (주)에이에프벤처스 736-86-02019 (유)뉴그로브파트너스 468-86-00461 가. 계열회사간의 지배 종속 및 출자 계통도 지배구조도.jpg 지배구조도 나. 계열회사간 임원의 겸직현황 겸직임원 겸직회사 직책 성명 기업명 타회사 직위 각자대표이사(사내이사) 신기천 (주)에이티넘파트너스 사내이사/대표이사 각자대표이사(사내이사) 이승용 (주)에이티넘파트너스(유)뉴그로브파트너스에스에이치벤처스(주)(주)에이지벤처스 사내이사/대표이사사내이사/대표이사사내이사사내이사/대표이사 기타비상무이사 이영섭 (주)에이티넘파트너스에스에이치벤처스(주)(주)에이에프벤처스 사내이사사내이사/대표이사사내이사/대표이사 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 에이티넘고성장기업투자조합 - 2014년 03월 12일 펀드운용 2,100 2,529 11.3 41,615 - - -714 2,529 11.3 40,901 361,152 -6,309 에이티넘뉴패러다임투자조합 - 2016년 05월 19일 펀드운용 2,080 3,505 10.4 8,398 - - 26 3,505 10.4 8,424 82,142 251 에이티넘성장투자조합2018 - 2017년 12월 28일 펀드운용 3,000 10,477 4.4 23,089 -1,346 -1,346 978 9,131 4.4 2,721 521,214 22,396 에이티넘성장투자조합2020 - 2020년 12월 08일 펀드운용 4,200 21,000 3.8 23,712 - - -70 21,000 3.8 23,642 621,275 -1,845 (주)매일방송 - 1999년 10월 21일 투자 330 143,106 0.3 211 - - - 143,106 0.3 211 423,233 12,343 (주)유티플러스인터랙티브 - 2019년 06월 26일 투자 570 114,286 9.8 1,825 - - - 114,286 9.8 1,825 4,249 1,905 KHC Micro(Micropoint) - 2020년 10월 26일 투자 513 - 0.0 513 - - - - - 513 26,317 -3,673 Kaiwu Walden Capital - 2013년 05월 09일 투자 119 - 0.9 531 - - - - 0.9 531 93,958 -4,060 Vertex Ventures SEA Fund Ⅲ - 2017년 06월 16일 투자 242 - 1.2 2,475 - 86 - - 1.2 2,561 569,375 161,217 Vertex Ventures SEA Fund Ⅳ - 2020년 01월 23일 투자 116 - 0.8 1,800 - - - - 0.8 1,800 292,285 -35,939 Openspace Ventures II L.P. - 2018년 06월 29일 투자 788 - 1.9 6,321 - 95 - - 1.9 6,416 309,782 -31,888 Openspace Ventures III L.P. - 2020년 12월 09일 투자 221 - 1.3 1,663 - - - - 1.3 1,663 120,462 -3,740 Tech Council Ventures II-AI, LP - 2018년 12월 28일 투자 168 - 2.7 931 - 189 - - 2.7 1,120 49,530 -576 Primer Sazze Fund Ⅰ - 2019년 09월 06일 투자 561 - 2.5 1,140 - - - - 2.5 1,140 96,871 34,254 Primer Sazze Fund Ⅱ - 2021년 11월 17일 투자 1,175 - 4.3 2,756 - - - - 4.3 2,756 50,987 -2,180 ACV Capital V - 2022년 09월 29일 투자 644 - 2.6 644 - 190 - - 2.6 834 - - GFT Ventures I, LP - 2022년 10월 26일 투자 1,277 - 2.5 1,277 - - - - 2.5 1,277 - - 스마트스프링펀드 - 2020년 12월 24일 투자 400 1,800 7.1 1,521 - - - 1,800 7.1 1,521 21,477 -3,270 퓨처플레이혁신솔루션펀드 - 2021년 06월 15일 투자 400 2,000 6.7 1,932 - - - 2,000 6.7 1,932 28,917 -693 패스트2021Seed투자조합 - 2021년 07월 15일 투자 1,000 10 8.9 973 - - - 10 8.9 973 10,960 -221 베이스디스트링벤처조합 - 2022년 01월 11일 투자 1,000 1,000 6.3 1,944 - - - 1,000 6.3 1,944 31,122 -1,219 스톤브릿지DX사업재편투자조합 - 2022년 02월 11일 투자 2,000 8,000 5.0 7,920 - - - 8,000 5.0 7,920 159,018 -1,590 아이엠엠세컨더리벤처펀드제5호 - 2022년 02월 23일 투자 1,000 2,200 6.7 2,140 350 350 - 2,200 6.7 2,490 32,377 -907 스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합 - 2022년 03월 18일 투자 2,000 3,000 8.5 2,898 - - - 3,000 8.5 2,898 34,624 -1,170 합 계 - - 138,229 - -436 220 - - 138,013 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.