에이티넘인베스트 사업보고서 (2022.12)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 에이티넘인베스트먼트(이하 "회사"라 함)는 창업자에 대한 투자, 벤처기업에 대한 투자 및 벤처투자조합의 결성 및 운영 등을 목적사업으로 1988년 10월에 설립되었고, 1991년 7월 한국거래소에 코스닥 상장법인(장외시장등록)으로 상장하였습니다. 또한 회사는 2010년 3월 19일 정기주주총회 결의에 의거 상호를 한미창업투자 주식회사에서 주식회사 에이티넘인베스트먼트로 변경하였습니다. 회사의 본사소재지와 주요사업내용은 다음과 같습니다.

(1) 본사소재지 : 서울시 강남구 테헤란로 103길 9 (제일빌딩 2층,3층)

(2) 주요사업 내용 : 창업자에 대한 투자, 벤처기업에 대한 투자 및 벤처투자조합의 결성 및 운영

(3) 대표이사 : 신 기 천, 이 승 용

(4) 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당 기	전 기

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)에이티넘파트너스	15,880,157	33.08%	15,880,157	33.08%

기타	31,114,418	64.82%	31,754,178	66.16%

자기주식	1,005,425	2.10%	365,665	0.76%

합 계	48,000,000	100.00%	48,000,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

ㆍ당기손익-공정가치측정 금융자산ㆍ투자실적자산

(3) 기능통화와 표시통화

회사의 재무제표는 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 재무제표는 보고기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

ㆍ주석 5-(4) : 공정가치ㆍ주석 8 : 공정가치측정금융자산ㆍ주석 24 : 법인세비용

3. 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2022년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 회사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

⑥ 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 유의적인 회계정책회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (2) 현금및현금성자산회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 비파생금융자산가. 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.나. 분류 및 후속측정1) 분류최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시 회사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어 집니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 회사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.2) 사업모형 회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다. - 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3 자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.3) 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 회사는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 회사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. 또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

4) 후속측정과 손익

당기손익-공정가치 측정	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

다. 제거 회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 회사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.회사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.라. 상계회사는 회사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

마. 금융자산의 손상1) 손실충당금의 인식회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. ㆍ상각후원가로 측정하는 금융자산ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품ㆍ기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금채권(리스채권 포함)과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 2) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. 3) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸4) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. 5) 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 회사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 180일이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 회사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (4) 관계기업투자

회사는 관계기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

관계기업은 회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 회사가 유의적인 영향력을보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.

지분법은 관계기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 회사의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 회사의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.

투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 회사의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업의 당기순손익 중 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업의 당기순손익을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.

회사와 그 관계기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 회사는 그 관계기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.

지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업 재무제표의 보고기간종료일이 회사 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 회사 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 회사의 보고기간종료일과 관계기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

회사는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 회사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 회사가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.

관계기업의 손실 중 회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분과 같거나 초과하는 경우, 회사는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 회사의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 회사는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이 추후에 이익을 보고할 경우 회사는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.

회사는 관계기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 관계기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

회사는 투자가 관계기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'과 제 1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회사는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.

(5) 유형자산

유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산에 대해서는 취득원가에서 4년의 내용연수에 따라 정액법으로 계산된 감가상각누계액을 차감하여 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.

(7) 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

(8) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (9) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (10) 종업원 급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 퇴직급여확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.3) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 해고급여회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.(11) 비금융자산의 손상

고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(12) 주식기준보상

회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

(13) 수익인식회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별회사는 중소벤처기업에 대한 투자, 벤처투자조합의 결성 및 업무의 집행 등을 주 업무로 하고 있습니다. 회사는 투자조합을 결성하여 업무집행조합원으로서 투자조합 규약에 따른 조합관리용역을 제공하며 이를 수행의무로 식별하였습니다. ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무회사는 조합원들과 조합에 대한 관리계약(규약)을 체결하고 있습니다. 회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다

3) 변동대가회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 조합원에게 약속한 용역을 제공하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 성과보수, 우선손실충당금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 4) 유의적인 금융요소회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 조합원에게 용역을 제공하면서 유의적인 금융 효익이 조합원이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만,계약을 개시할 때 기업이 조합원에게 용역을 제공하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

5) 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(14) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산과 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동기업약정 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동기업약정 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.

(15) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

5. 금융상품(1) 범주별 금융자산당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	합 계

유동금융자산

현금및현금성자산	-	31,813,361,554	31,813,361,554

기타유동금융자산	-	8,313,649,391	8,313,649,391

소계	-	40,127,010,945	40,127,010,945

비유동금융자산

당기손익-공정가치 측정금융자산	50,734,168,035	-	50,734,168,035

기타비유동금융자산	-	908,106,147	908,106,147

소계	50,734,168,035	908,106,147	51,642,274,182

합계	50,734,168,035	41,035,117,092	91,769,285,127

② 전기말

(단위 : 원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	합 계

유동금융자산

현금및현금성자산	-	50,260,979,648	50,260,979,648

기타유동금융자산	-	7,249,052,340	7,249,052,340

소계	-	57,510,031,988	57,510,031,988

비유동금융자산

당기손익-공정가치측 정금융자산	29,756,173,472	-	29,756,173,472

기타비유동금융자산	-	1,056,411,379	1,056,411,379

소계	29,756,173,472	1,056,411,379	30,812,584,851

합계	29,756,173,472	58,566,443,367	88,322,616,839

(2) 범주별 금융부채

회사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융부채	당기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

유동금융부채

단기기타금융부채	13,996,639,544	22,680,859,082

비유동금융부채

장기기타금융부채	1,099,229,920	6,291,338,770

합계	15,095,869,464	28,972,197,852

(3) 범주별 금융수익과 금융비용당기 및 전기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	이자수익	이자비용(주1)	배당수익

당기	전기	당기	전기	당기	전기

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-	-	26,835,795

상각후원가로 측정하는 금융자산	647,053,200	270,554,106	-	-	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-	71,858,703	40,986,392	-	-

합계	647,053,200	270,554,106	71,858,703	40,986,392	-	26,835,795

(주1) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함하고 있습니다.

(4) 공정가치

1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

1.당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	50,734,168,035	50,734,168,035	29,756,173,472	29,756,173,472

2.기타비유동비금융자산

보증금	908,106,147	908,106,147	1,056,411,379	1,056,411,379

3.현금및현금성자산

현금 및 예치금	31,813,361,554	31,813,361,554	50,260,979,648	50,260,979,648

4.기타유동금융자산

대여금	20,000,000	20,000,000	20,000,000	20,000,000

미수금	11,390,340	11,390,340	-	-

미수수익	8,282,259,051	8,282,259,051	7,229,052,340	7,229,052,340

소 계	8,313,649,391	8,313,649,391	7,249,052,340	7,249,052,340

합 계	91,769,285,127	91,769,285,127	88,322,616,839	88,322,616,839

금융부채

1.장기기타금융부채

장기미지급금	259,809,054	259,809,054	4,821,073,601	4,821,073,601

장기리스부채	839,420,866	839,420,866	1,470,265,169	1,470,265,169

소 계	1,099,229,920	1,099,229,920	6,291,338,770	6,291,338,770

2.단기기타금융부채

미지급금	13,238,403,995	13,238,403,995	21,889,739,433	21,889,739,433

단기리스부채	758,235,549	758,235,549	791,119,649	791,119,649

소 계	13,996,639,544	13,996,639,544	22,680,859,082	22,680,859,082

합 계	15,095,869,464	15,095,869,464	28,972,197,852	28,972,197,852

2) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같이 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한요소)

3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	9,318,984,824	41,415,183,211	50,734,168,035

전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	10,282,932,997	19,473,240,475	29,756,173,472

한편, 수준 3에 해당하는 금융자산의 공정가치를 결정하기 위하여 경영진은 가치평가기법을 이용하였으며, 중요한 투입변수는 시장에서 관측하지 않은 자료입니다. 수준 3에 해당하는 당기손익 - 공정가치측정 금융자산에 대하여는 예상현금흐름을 기초로 투자대상회사의 신용위험을 반영한 할인율을 적용한 현금흐름할인모형과 자산가치를 적용한 순자산가치평가법에 의하여 산정된 주당 평가금액을 기준으로 공정가치를 산정하였습니다.4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동당기와 전기 중 수준 2에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

기초잔액	10,282,932,997	1,020,891,184

수준 2로의 이동	-	-

수준 2에서의 이동	-	-

처분금액	-	-

매입금액	-	9,000,000,000

평가손익	(963,948,173)	262,041,813

기말잔액	9,318,984,824	10,282,932,997

당기와 전기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

기초잔액	19,473,240,475	8,556,653,741

수준 3으로의 이동	-	-

수준 3에서의 이동	-	-

처분금액	(308,384,822)	(667,942,402)

매입금액	21,278,657,551	7,347,766,749

평가손익	971,670,007	4,236,762,387

기말잔액	41,415,183,211	19,473,240,475

5) 당기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평가금액	가치평가기법	투입변수

당기말(주1)

크레스트아시아 WISDOM 코리아 절대수익1호(삼성증권)	1,182,400,692	시장가치법	주가 등

크레스트아시아 WISDOM 코리아 절대수익1호(유진투자증권)	2,196,501,843	시장가치법	주가 등

로보어드바이저(미래에셋증권)	1,831,632,289	시장가치법	주가 등

이지스리츠플랫폼 부동산투자신탁(IBK투자증권)	4,108,450,000	시장가치법	주가 등

합 계	9,318,984,824

전기말(주1)

크레스트아시아 WISDOM 코리아 절대수익1호(삼성증권)	1,139,266,201	시장가치법	주가 등

크레스트아시아 WISDOM 코리아 절대수익1호(유진투자증권)	2,088,542,250	시장가치법	주가 등

로보어드바이저(미래에셋증권)	2,055,124,546	시장가치법	주가 등

이지스리츠플랫폼 부동산투자신탁(IBK투자증권)	5,000,000,000	시장가치법	주가 등

합 계	10,282,932,997

(주1) 수준 2의 금융상품 평가금액은 구성자산의 주가 등을 활용하여, 시장가치법을 이용한 수탁 금융기관의 평가가액을 공정가치로 설정하고 있습니다.

6) 당기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

가. 당기말

(단위: 원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

㈜유티플러스인터랙티브	1,824,784,281	현금흐름할인법	할인율영구성장률	할인율영구성장률	18.10%1%

Kaiwu Walden Capital(주1)	531,234,135	순자산가치법	-	-	-

Vertex Veutures (SG)Ⅲ(주1)	2,475,641,521	순자산가치법	-	-	-

Vertex Veutures (SG)Ⅳ(주1)	1,800,110,462	순자산가치법	-	-	-

Openspace Ventures Ⅱ(주1)	6,320,752,689	순자산가치법	-	-	-

Openspace Ventures Ⅲ(주1)	1,662,937,853	순자산가치법	-	-	-

Tech Council Ventures Ⅱ-AI(주1)	930,773,970	순자산가치법	-	-	-

Primer Sazze Fund Ⅰ(주1)	1,139,979,409	순자산가치법	-	-	-

Primer Sazze Fund Ⅱ(주1)	2,755,722,074	순자산가치법	-	-	-

ACV Capital V (주1)	643,662,992	순자산가치법	-	-	-

GFT Ventures I, LP (주1)	1,276,661,595	순자산가치법	-	-	-

스마트스프링펀드(주1)	1,521,362,546	순자산가치법	-	-	-

퓨처플레이혁신솔루션펀드(주1)	1,931,924,850	순자산가치법	-	-	-

패스트2021Seed투자조합(주1)	973,294,473	순자산가치법	-	-	-

베이스디스트링벤처조합(주1)	1,944,335,738	순자산가치법	-	-	-

스톤브릿지DX사업재편투자조합 (주1)	7,920,497,840	순자산가치법	-	-	-

스톤브릿지신한유니콘세컨더리 투자조합(주1)	2,898,309,807	순자산가치법	-	-	-

아이엠엠세컨더리펀드제5호(주1)	2,139,565,626	순자산가치법	-	-	-

㈜매일방송	211,081,350	원가법	-	-	-

KHC Micro	512,550,000	원가법	-	-	-

합 계	41,415,183,211

(주1) 투자조합 혹은 펀드의 평가보고서상 평가금액과 지분율을 적용하여 공정가치를 산정하였습니다.나. 전기말

(단위: 원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

㈜매일방송	211,081,350	현금흐름할인법	할인율영구성장률	할인율영구성장률	20.11%1%

㈜유티플러스인터랙티브	3,788,238,041	현금흐름할인법	할인율영구성장률변동성	할인율영구성장률변동성	17.79%1%59.82%

KHC Micro	512,550,000	매매사례가액	매매사례가액	매매사례가액	-

Kaiwu Walden Capital(주1)	637,134,583	순자산가치법	-	-	-

Vertex Veutures (SG)Ⅲ(주1)	1,662,434,147	순자산가치법	-	-	-

Vertex Veutures (SG)Ⅳ(주1)	1,129,750,590	순자산가치법	-	-	-

Openspace Ventures Ⅱ(주1)	3,598,481,926	순자산가치법	-	-	-

Openspace Ventures Ⅲ(주1)	853,626,827	순자산가치법	-	-	-

Tech Council Ventures Ⅱ-AI(주1)	723,269,779	순자산가치법	-	-	-

Primer Sazze Fund Ⅰ(주1)	988,658,828	순자산가치법	-	-	-

Primer Sazze Fund Ⅱ(주1)	1,175,365,895	순자산가치법	-	-	-

스마트스프링펀드(주1)	1,754,907,663	순자산가치법	-	-	-

퓨처플레이혁신솔루션펀드(주1)	1,444,744,336	순자산가치법	-	-	-

패스트2021Seed투자조합(주1)	992,996,510	순자산가치법	-	-	-

합 계	19,473,240,475

(주1) 투자조합 혹은 펀드의 평가보고서상 평가금액과 지분율을 적용하여 공정가치를 산정하였습니다.

(5) 금융자산과 금융부채의 상계금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채는 없습니다.

6. 투자실적자산

(1) 현황투자실적자산으로 분류되는 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 에이티넘고성장기업투자조합 11.33% 한국 2022.12.31 업무집행조합원 지분법(주1) 에이티넘뉴패러다임투자조합 10.40% 한국 2022.12.31 업무집행조합원 지분법(주1) 에이티넘성장투자조합2018 4.37% 한국 2022.12.31 업무집행조합원 지분법(주1) 에이티넘성장투자조합2020 3.82% 한국 2022.12.31 업무집행조합원 지분법(주1) (주1) 에이티넘고성장기업투자조합, 에이티넘뉴패러다임투자조합, 에이티넘성장투자조합2018 및 에이티넘성장투자조합2020에 대한 지분율은 20%미만이나, 회사가 업무집행조합원으로서 투자조합에 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 에이티넘고성장기업투자조합(주2) 11.33% 한국 2021.12.31 업무집행조합원 지분법(주1) 에이티넘뉴패러다임투자조합 10.40% 한국 2021.12.31 업무집행조합원 지분법(주1) 에이티넘성장투자조합2018 4.37% 한국 2021.12.31 업무집행조합원 지분법(주1) 에이티넘성장투자조합2020(주3) 3.82% 한국 2021.12.31 업무집행조합원 지분법(주1) (주1) 에이티넘고성장기업투자조합, 에이티넘뉴패러다임투자조합, 에이티넘성장투자조합2018 및 에이티넘성장투자조합2020에 대한 지분율은 20%미만이나, 회사가 업무집행조합원으로서 투자조합에 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다. (주2) 전기 추가 지분인수로 인한 지분율 증가입니다.(주3) 타 조합원의 추가출자로 인한 지분율 감소입니다.(2) 투자내용관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 당기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 에이티넘고성장기업투자조합 2,528,900,000 41,615,485,320 41,615,485,320 2,528,900,000 57,419,850,921 57,419,850,921 에이티넘뉴패러다임투자조합 3,255,200,000 8,398,022,426 8,398,022,426 3,504,800,000 9,564,423,397 9,564,423,397 에이티넘성장투자조합2018 10,477,440,000 23,088,587,112 23,088,587,112 12,197,160,000 23,634,072,980 23,634,072,980 에이티넘성장투자조합2020 21,000,000,000 23,712,119,366 23,712,119,366 12,600,000,000 12,748,491,989 12,748,491,989 합계 37,261,540,000 96,814,214,224 96,814,214,224 30,830,860,000 103,366,839,287 103,366,839,287 (3) 지분법 평가내용관계기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 기초 취득 지분법손익 원금회수 이익배당 기말 에이티넘고성장기업투자조합 57,419,850,921 - (6,930,225,601) - (8,874,140,000) 41,615,485,320 에이티넘뉴패러다임투자조합 9,564,423,397 - (916,800,971) (249,600,000) - 8,398,022,426 에이티넘성장투자조합2018 23,634,072,980 - 1,174,234,132 (1,719,720,000) - 23,088,587,112 에이티넘성장투자조합2020 12,748,491,989 8,400,000,000 2,563,627,377 - - 23,712,119,366 소계 103,366,839,287 8,400,000,000 (4,109,165,063) (1,969,320,000) (8,874,140,000) 96,814,214,224 (단위 : 원) 기업명 기초 취득 지분법손익 원금회수 이익배당 기말 에이티넘고성장기업투자조합 19,134,241,382 67,200,000 83,069,529,539 (5,505,600,000) (39,345,520,000) 57,419,850,921 에이티넘뉴패러다임투자조합 11,491,473,252 - 3,366,550,145 (2,953,600,000) (2,340,000,000) 9,564,423,397 에이티넘성장투자조합2018 17,173,181,757 - 9,933,991,223 (2,509,200,000) (963,900,000) 23,634,072,980 에이티넘성장투자조합2020 4,172,352,033 8,400,000,000 179,809,873 - (3,669,917) 12,748,491,989 소계 51,971,248,424 8,467,200,000 96,549,880,780 (10,968,400,000) (42,653,089,917) 103,366,839,287 (4) 요약재무정보관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 에이티넘고성장기업투자조합 에이티넘뉴패러다임투자조합 에이티넘성장투자조합 2018 에이티넘성장투자조합 2020 자산총액(주1) 367,650,025,315 81,690,704,133 533,470,553,581 623,670,735,076 부채총액(주1) 188,367,201 940,488,498 5,300,260,182 2,639,037,374 영업이익(손실)(주1) 30,683,297,439 2,403,180,154 39,203,396,913 77,075,393,883 당기순이익(손실)(주1) (61,193,379,599) (8,815,393,954) 26,861,565,103 67,142,621,788 (주1) 관계기업의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (단위 : 원) 구분 에이티넘고성장기업투자조합 에이티넘뉴패러다임투자조합 에이티넘성장투자조합 2018 에이티넘성장투자조합 2020 자산총액(주1) 508,268,203,921 93,027,249,760 546,014,356,869 333,912,305,928 부채총액(주1) 1,255,166,208 1,061,640,171 5,365,628,573 23,230,014 영업이익(손실)(주1) 734,202,370,522 48,758,556,915 226,819,202,425 4,585,376,802 당기순이익(손실)(주1) 734,359,288,356 32,361,021,722 227,248,165,230 4,585,376,802 (주1) 관계기업의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 7. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 현금 - 710,574 보통예금 등 31,813,361,554 50,260,269,074 합계 31,813,361,554 50,260,979,648 8. 공정가치측정금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 범 주 당기말 전기말 시장성 없는 지분증권 당기손익-공정가치측정금융자산 50,734,168,035 29,756,173,472 (2) 당기말 현재 공정가치측정금융자산 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 ㈜매일방송 143,106 0.28% 1,340,000,000 211,081,350 메디프렉스 10,000 2.32% 625,485,714 - ㈜피아이기술연구소 100,000 5.49% 427,452,500 - ㈜유티플러스인터랙티브 114,286 9.78% 570,000,000 1,824,784,281 KHC Micro(Micropoint) - 1.7% 512,550,000 512,550,000 Kaiwu Walden Capital L.P. - 0.94% 591,072,804 531,234,135 Vertex Ventures (SG) SEA III LP - 1.19% 1,593,643,926 2,475,641,521 Vertex Ventures (SG) SEA IV LP - 0.82% 1,850,415,147 1,800,110,462 Openspace Ventures Ⅱ, L.P. - 1.85% 2,425,072,916 6,320,752,689 Openspace Ventures Ⅲ, L.P. - 1.25% 1,440,641,389 1,662,937,853 Tech Council Ventures II-AI, LP - 2.73% 975,699,097 930,773,970 Primer Sazze Fund Ⅰ - 2.45% 1,131,583,187 1,139,979,409 Primer Sazze Fund Ⅱ - 4.32% 2,691,171,049 2,755,722,074 ACV Capital V - 2.63% 643,662,992 643,662,992 GFT Ventures I, LP - 2.50% 1,276,661,595 1,276,661,595 스마트스프링펀드 1,800 7.14% 1,800,000,000 1,521,362,546 퓨쳐플레이혁신솔루션 2,000 6.72% 2,000,000,000 1,931,924,850 패스트2021Seed투자조합 10 8.93% 1,000,000,000 973,294,473 베이스디스트링벤처조합 2,000 6.25% 2,000,000,000 1,944,335,738 스톤브릿지DX사업재편투자조합 8,000 5.00% 8,000,000,000 7,920,497,840 스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합 3,000 8.45% 3,000,000,000 2,898,309,807 아이엠엠세컨더리벤처펀드 제5호 2,200 6.67% 2,200,000,000 2,139,565,626 삼성증권(크레스트아시아펀드) - - 1,000,000,000 1,182,400,692 유진투자증권(크레스트아시아펀드) - - 2,000,000,000 2,196,501,843 미래에셋증권(로보어드바이저펀드) - - 2,000,000,000 1,831,632,289 IBK투자증권(이지스리츠플랫폼부동산투자신탁) - - 5,000,000,000 4,108,450,000 합계 48,095,112,316 50,734,168,035 (3) 전기말 현재 공정가치측정금융자산 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 ㈜매일방송 143,106 0.28% 1,340,000,000 211,081,350 메디프렉스 10,000 2.32% 625,485,714 - ㈜피아이기술연구소 100,000 5.49% 427,452,500 - ㈜유티플러스인터랙티브 114,286 9.78% 570,000,000 3,788,238,041 KHC Micro(Micropoint) - 512,550,000 512,550,000 Kaiwu Walden Capital - 0.94% 641,924,248 637,134,583 Vertex Ventures SEA Fund Ⅲ - 1.19% 1,502,048,699 1,662,434,147 Vertex Ventures SEA Fund Ⅳ - 0.82% 1,210,139,562 1,129,750,590 Openspace Ventures II L.P. - 1.85% 2,282,761,581 3,598,481,926 Openspace Ventures III L.P. 2.07% 715,125,745 853,626,827 Tech Council Ventures II-AI, LP - 2.73% 724,402,456 723,269,779 Primer Sazze Fund Ⅰ - 2.33% 1,131,583,187 988,658,828 Primer Sazze Fund Ⅱ 3.08% 1,175,365,895 1,175,365,895 스마트스프링펀드 1,800 7.14% 1,800,000,000 1,754,907,663 퓨처플레이혁신솔루션펀드 1,466 6.72% 1,466,000,000 1,444,744,336 패스트2021Seed투자조합 10 8.93% 1,000,000,000 992,996,510 삼성증권(크레스트아시아) - - 1,000,000,000 1,139,266,201 유진투자증권(크레스트아시아) - - 2,000,000,000 2,088,542,250 미래에셋증권(로보어드바이저) - - 2,000,000,000 2,055,124,546 IBK투자증권(이지스리츠플랫폼부동산투자신탁) - - 5,000,000,000 5,000,000,000 합계 27,124,839,587 29,756,173,472 9. 기타금융자산기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기타유동금융자산 대여금 20,000,000 20,000,000 미수금 11,390,340 - 미수수익 8,282,259,051 7,229,052,340 합계 8,313,649,391 7,249,052,340 기타비유동자산 보증금 935,453,996 1,088,800,000 현재가치할인차금 (27,347,849) (32,388,621) 합계 908,106,147 1,056,411,379 10. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기타유동자산 선급비용 74,433,847 96,583,830 11. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 시설장치 1,253,719,064 (600,873,004) 652,846,060 차량운반구 175,252,430 (173,663,633) 1,588,797 기구비품 228,391,704 (137,381,935) 91,009,769 사용권자산 3,095,081,705 (1,519,431,314) 1,575,650,391 합계 4,752,444,903 (2,431,349,886) 2,321,095,017 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 시설장치 1,246,019,064 (247,458,214) 998,560,850 차량운반구 376,503,259 (318,287,093) 58,216,166 기구비품 175,256,204 (89,489,492) 85,766,712 사용권자산 2,955,287,372 (697,834,346) 2,257,453,026 합계 4,753,065,899 (1,353,069,145) 3,399,996,754 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 시설장치 차량운반구 기구비품 사용권자산 합계 기초 998,560,850 58,216,166 85,766,712 2,257,453,026 3,399,996,754 증가 : 취득 7,700,000 - 54,708,500 139,794,333 202,202,833 감소 : 처분 - (37,561,786) (884,813) - (38,446,599) 감가상각 (353,414,790) (19,065,583) (48,580,630) (821,596,968) (1,242,657,971) 기말 652,846,060 1,588,797 91,009,769 1,575,650,391 2,321,095,017 (단위 : 원) 구분 시설장치 차량운반구 가구비품 사용권자산 합계 기초 292,467,083 152,341,981 75,045,104 615,738,507 1,135,592,675 증가 취득 568,964,000 - 43,807,900 2,094,411,605 2,986,590,913 기타증가(주1) 258,175,064 - - - 258,175,064 감소 처분 - - - - - 감가상각 (121,045,297) (94,125,815) (33,086,292) (452,697,086) (722,186,834) 기말 998,560,850 58,216,166 85,766,712 2,257,453,026 3,399,996,754 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 회원권(주1) 3,617,351,540 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 회원권 3,617,351,540 (2) 당기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득/처분 기타(주1) 기말 회원권 3,617,351,540 - - 3,617,351,540 (3) 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 기말 회원권(주1) 2,055,496,090 2,261,855,450 (700,000,000) 3,617,351,540 (주1) 보증금으로의 계정 재분류로 인한 감소입니다.13. 리스회사는 (주)에이티넘파트너스와 부동산 임대차계약을 체결하고 관련 자산과 부채를 사용권자산과 장단기 리스부채로 계상하고 있습니다. (1) 당기말과 전기말 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 임대차 2,955,287,372 (1,507,781,786) 1,447,505,586 차량 139,794,333 (11,649,528) 128,144,805 합계 3,095,081,705 (1,519,431,314) 1,575,650,391 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 임대차 2,955,287,372 (697,834,346) 2,257,453,026 (2) 당기와 전기중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 821,596,968 473,929,430 리스부채에 대한 이자비용 71,858,703 40,986,392 단기리스료 - 36,175,613 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 9,339,980 5,167,220 당기 중 사용권자산의 전대리스 및 판매후리스에서 발생한 손익은 없으며 리스의 총 현금유출은 860백만원 입니다. (3) 당기말과 전기말 최소리스료 및 유동성분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 리스기간 최소리스료 조정액 현재가치 1년이내 803,921,364 (45,685,815) 758,235,549 1년초과 5년이내 866,947,902 (27,527,036) 839,420,866 합계 1,670,869,266 (73,212,851) 1,597,656,415 (단위 : 원) 리스기간 최소리스료 조정액 현재가치 1년이내 851,675,616 (60,555,967) 791,119,649 1년초과 5년이내 1,525,918,812 (55,653,643) 1,470,265,169 합계 2,377,594,428 (116,209,610) 2,261,384,818 14. 기타금융부채기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 유동 미지급금 13,238,403,995 21,889,739,433 리스부채 758,235,549 791,119,649 합계 13,996,639,544 22,680,859,082 비유동 장기미지급금 259,809,054 4,821,073,601 리스부채 839,420,866 1,470,265,169 합계 1,099,229,920 6,291,338,770 15. 기타부채기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 유동 예수금 921,036,734 161,806,946 비유동 복구충당부채(주1) 266,044,012 258,175,064 (주1) 시설장치에 대한 복구충당부채 설정 금액 입니다. 16. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 48,000,000주 48,000,000주 보통주 자본금 24,000,000,000원 24,000,000,000원 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 4,670,731,716 4,670,731,716 기타자본잉여금 1,464,919,385 1,464,919,385 합계 6,135,651,101 6,135,651,101 17. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 자기주식 (4,831,586,055) (1,429,969,765) 기타자본 3,783,362 3,783,362 합계 (4,827,802,693) (1,426,186,403) (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (1,429,969,765) (3,401,616,290) - (4,831,586,055) 기타자본 3,783,362 - - 3,783,362 합계 (1,426,186,403) (3,401,616,290) - (4,827,802,693) (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (15,678,250) (1,414,291,515) - (1,429,969,765) 기타자본 3,783,362 - - 3,783,362 합계 (11,894,888) (1,414,291,515) - (1,426,186,403) 18. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 이익준비금(주1) 4,406,000,000 3,453,000,000 미처분이익잉여금 137,271,246,843 119,543,363,581 합계 141,677,246,843 122,996,363,581 (주1) 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. (2) 당기와 전기의 이익잉여금 처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 제 35(당) 기 제 34(전) 기 처분예정일 : 2023년 03월 22일 처분확정일 : 2022년 03월 23일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 137,271,246,843 119,543,363,581 1. 전기이월미처분이익잉여금 109,063,496,581 53,548,252,079 2. 당기순이익 28,207,750,262 65,995,111,502 Ⅱ. 이익잉여금처분액 7,754,186,250 10,479,867,000 1. 이익준비금 705,000,000 953,000,000 2. 배당금 7,049,186,250 9,526,867,000 현금배당 주당배당금(률)보통주: 당기 150원(30%) 전기 200원(40%) 7,049,186,250 9,526,867,000 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 129,517,060,593 109,063,496,581 (3) 배당금 지급내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 발행주식수(주) 48,000,000 48,000,000 자기주식수(주) (1,005,425) (365,665) 배당주식수(주) 46,994,575 47,634,335 주당배당금(원) 150 200 배당금 7,409,186,250 9,526,867,000 19. 영업손익(1) 영업수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 1. 투자조합수익 (1) 조합관리보수 15,082,770,142 16,414,575,815 (2) 조합성과보수 78,358,000,000 - (3) 조합지분법이익 3,737,861,509 96,549,880,780 소계 97,178,631,651 112,964,456,595 2. 기타의영업수익 (1) 배당금수익 - 26,835,795 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 3,782,416,934 4,628,164,480 (3) 기타영업수익 26,630,137 - 소계 3,809,047,071 4,655,000,275 합계 100,987,678,722 117,619,456,870 (2) 영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 1. 투자조합비용 7,847,026,572 - (1) 조합지분법손실 7,847,026,572 - (2) 조합지분법처분손실 - - 2. 기타의영업비용 3,774,695,100 129,360,280 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 3,774,695,100 129,360,280 3. 일반관리비 54,214,669,596 34,275,416,045 (1) 인건비 49,812,935,764 30,490,120,882 (2) 일반관리비 4,401,733,832 3,785,295,163 합계 65,836,391,268 34,404,776,325 (3) 일반관리비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 1. 인건비 49,812,935,764 30,490,120,882 급여 49,041,599,578 29,726,563,830 퇴직급여 771,336,186 763,557,052 2. 일반관리비 4,401,733,832 3,785,295,163 감가상각비 1,242,657,971 722,186,834 복리후생비 339,530,379 419,231,874 지급수수료 954,993,674 1,407,184,269 수도광열비 982,525 21,705,367 협회비 90,168,000 40,950,000 여비교통비 171,682,050 8,201,645 통신비 64,621,834 64,779,907 소모품비 21,178,596 13,573,030 도서인쇄비 21,025,088 20,084,644 광고선전비 23,933,800 2,926,000 보험료 13,822,688 4,953,432 교육훈련비 23,725,319 10,300,600 접대비 643,519,516 546,920,566 임차료 6,633,006 36,175,613 차량유지비 40,920,815 36,038,196 세금과공과 233,649,860 43,782,131 사회보험료 508,688,711 386,301,055 합계 54,214,669,596 34,275,416,045 20. 퇴직급여확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 퇴직급여 771,336,186 763,557,052 21. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 외화환산이익 - 19,220,096 유형자산처분이익 7,241,588 - 외환차익 42,939,393 24,391,485 잡이익 57,576,003 92,727,112 합계 107,756,984 136,338,693 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기부금 136,750,000 502,000,000 외환차손 - 1,847,376 외화환산손실 236,859,671 3,346,932 잡손실 38,187 - 합계 373,647,858 507,194,308 22. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 이자수익 647,053,200 270,554,106 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 이자비용(주1) 71,858,703 40,986,392 (주1) 리스부채 상각에 따른 이자비용입니다. 23. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 투자조합비용 - 인건비 및 복리후생비 50,152,466,143 30,909,352,756 감가상각비 1,242,657,971 722,186,834 소모품비 21,178,596 13,573,030 지급수수료 954,993,674 1,407,184,269 여비교통비 171,682,050 8,201,645 접대비 643,519,516 546,920,566 사회보험료 508,688,711 386,301,055 기타영업비용 519,482,935 281,695,890 합계 54,214,669,596 34,275,416,045 24. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 5,182,581,800 9,547,447,170 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 2,070,259,015 7,530,833,972 법인세비용 7,252,840,815 17,078,281,142 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용은 없습니다. (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 35,460,591,078 83,073,392,644 적용세율에 따른 법인세 7,801,330,037 18,276,146,381 조정사항: 비과세수익(주1) (184,121,405) (1,748,431,673) 비공제비용 76,838,731 83,732,062 기타 (441,206,548) 466,834,372 법인세비용 7,252,840,815 17,078,281,142 평균유효세율 20.45% 20.56% (주1) 회사는 「중소기업창업 지원법」에 따른 중소기업창업투자회사로서 「조세특례제한법」제13조에 따라 일정요건에 해당하는 주식 취득에 대하여 양도차익 비과세를 적용받고 있습니다. (4) 당기와 전기 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 당기손익반영 기말 미수이자 (74,560,273) 43,212,328 (31,347,945) 대손충당금 - - - 퇴직연금 16,545,129 - 16,545,129 미지급급여 26,102,213,897 (13,784,488,201) 12,317,725,696 연차수당 150,513,910 46,413,573 196,927,483 외화환산손익 (15,873,164) 252,732,835 236,859,671 감가상각비 63,657,419 (48,722,712) 14,934,708 당기손익-공정가치측정금융자산 (503,626,119) (7,721,835) (511,347,954) 지분법손익 (70,438,704,985) 12,983,305,063 (57,455,399,922) 지분법자본변동 (1,998,974,302) - (1,998,974,302) 조합분배금 9,172,881,158 (11,148,376,583) (1,975,495,425) 업무용승용차감가상각비 151,963,008 6,383,819 158,346,827 사용권자산 (2,955,287,372) (139,794,333) (3,095,081,705) 리스부채 2,261,384,818 (663,728,403) 1,597,656,415 현재가치할인차금(보증금) 32,388,621 (5,040,772) 27,347,849 감가상각비(사용권자산) 697,834,346 821,596,968 1,519,431,314 시설장치(복구충당부채) (258,175,064) - (258,175,064) 복구충당부채 258,175,064 7,868,948 266,044,012 일시적차이 합계 (37,337,643,909) (11,636,359,304) (48,974,003,213) 법인세율 22% 21% 법인세등 산출세액 (8,214,281,659) (10,284,540,674) 일시적차이 법인세효과 (8,214,281,659) (10,284,540,674) (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 전기증감 기말 미수이자 (20,145,203) (54,415,070) (74,560,273) 감가상각비 44,832,256 18,825,163 63,657,419 퇴직연금 - 16,545,129 16,545,129 미지급급여 4,599,382,569 21,502,831,328 26,102,213,897 연차수당 119,371,451 31,142,459 150,513,910 외화환산손익 18,090,421 (33,963,585) (15,873,164) 당기손익-공정가치측정금융자산 5,386,594,947 (5,890,221,066) (503,626,119) 지분법손익 (16,541,914,122) (53,896,790,863) (70,438,704,985) 지분법자본변동 (1,998,974,302) - (1,998,974,302) 조합분배금 5,166,154,566 4,006,726,592 9,172,881,158 업무용승용차감가상각비 108,662,355 43,300,652 151,963,008 사용권자산 (839,643,423) (2,115,643,949) (2,955,287,372) 리스부채 608,603,003 1,652,781,815 2,261,384,818 현재가치할인차금(보증금) 18,500,166 13,888,455 32,388,621 감가상각비(사용권자산) 223,904,916 473,929,430 697,834,346 시설장치(복구충당부채) - (258,175,064) (258,175,064) 복구충당부채 - 258,175,064 258,175,064 일시적차이 합계 (3,106,580,400) (34,231,063,510) (37,337,643,909) 법인세율 22% 22% 22% 법인세등 산출세액 (683,447,687) (7,530,833,972) (8,214,281,659) 일시적차이 법인세효과 (683,447,687) (7,530,833,972) (8,214,281,659) (5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다. 25. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당기 전기 기본주당순이익 보통주당기순이익 28,207,750,262 65,995,111,502 가중평균유통보통주식수(주) 47,005,911 47,824,117 기본주당순이익(원) 600 1,380 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당기 전기 발행주식수 48,000,000 48,000,000 차감: 가중평균자기주식수 994,089 175,883 가중평균유통보통주식수 47,005,911 47,824,117 (2) 희석주당순이익보통주 청구가 가능한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 26. 현금흐름표 (1) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세비용 7,252,840,815 17,078,281,142 조합지분법손실 7,847,026,572 - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 3,774,695,100 129,360,280 감가상각비 1,242,657,971 722,186,834 이자비용 71,858,703 40,986,392 외화환산손실 236,859,671 3,346,932 조합지분법이익 (3,737,861,509) (96,549,880,780) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (3,782,416,934) (4,628,164,480) 이자수익 (647,053,200) (270,554,106) 외화환산이익 - (19,220,096) 배당금수익 - (26,835,795) 유형자산처분이익 (7,241,588) - 합 계 12,251,365,601 (83,520,493,677) (2) 영업활동 자산부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 미수금의 감소(증가) (11,352,153) 285,857,341 미수수익의 감소(증가) (1,060,705,342) 1,671,333,118 선급비용의 감소(증가) 22,149,983 (65,353,688) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (20,970,272,729) (15,679,824,347) 투자실적자산의 감소 2,443,460,000 45,154,289,917 장기미지급금의 증가(감소) - 3,835,620,063 미지급금의 증가(감소) (13,212,599,985) 17,279,515,955 예수금의 증가(감소) 759,229,788 (162,945,385) 합 계 (32,030,090,438) 52,318,492,974 (3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 사용권자산/리스부채의 인식 124,557,210 2,094,411,605 복구충당부채의 인식 - 258,175,064 장기미지급금의 유동성 분류 4,561,264,547 4,363,314,659 (4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 리스부채 리스부채 기초 2,261,384,818 608,603,003 재무현금흐름에서 생기는 변동 리스부채의 상환 (860,144,316) (482,616,182) 그 밖의 변동 신규리스발생 124,557,210 2,094,411,605 이자비용 71,858,703 40,986,392 기말 1,597,656,415 2,261,384,818 27. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 비고 최상위지배기업 ㈜에이티넘파트너스 - 관계기업 에이티넘고성장기업투자조합, 에이티넘뉴패러다임투자조합, 에이티넘성장투자조합2018, 에이티넘성장투자조합2020 (주1) (주1) 당사가 업무집행조합원으로 참여한 조합입니다.(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 구분 당기 전기 영업수익(주1) 영업비용 영업수익(주1) 영업비용 ㈜에이티넘파트너스 최상위지배기업 - 852,838,141 - 813,162,201 에이티넘고성장기업투자조합 관계기업 78,534,543,070 - 1,192,904,525 - 에이티넘뉴패러다임투자조합 관계기업 933,930,532 - 1,054,949,443 - 에이티넘성장투자조합2018 관계기업 4,850,663,999 - 4,906,638,099 - 에이티넘성장투자조합2020 관계기업 9,121,632,541 - 9,260,083,748 - 합계 93,440,770,142 852,838,141 16,414,575,815 813,162,201 (주1) 상기 운영조합과의 거래는 당사가 업무집행조합원으로 조합을 운영하며 수령하는 관리보수 및 성과보수 금액입니다. (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 구분 당기말 전기말 채권 채무(주1) 채권 채무(주1) ㈜에이티넘파트너스 최상위지배기업 - 1,597,656,415 - 2,261,384,818 에이티넘고성장기업투자조합 관계기업 176,543,071 - 1,192,904,525 - 에이티넘뉴패러다임투자조합 관계기업 933,930,532 - 1,054,949,443 - 에이티넘성장투자조합2018 관계기업 4,850,663,999 - 4,906,638,099 - 에이티넘성장투자조합2020 관계기업 2,254,059,808 - - - 합계 8,215,197,409 1,597,656,415 7,154,492,067 2,261,384,818 (주1) 건물 임대차에 대한 리스부채입니다. (4) 주요경영진에 대한 보상회사의 주요경영진은 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당기와 전기중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 단기급여 8,513,739,177 2,366,619,254 퇴직급여 324,951,900 273,645,000 합계 8,838,691,077 2,640,264,254 28. 우발상황과 약정사항(1) 조합 해산시의 자산매입약정 회사는 투자조합의 업무집행조합원으로서 투자조합이 해산할 경우 제 3자에게 처분되지 아니한 조합의 재산을 규약에 정하는 바에 따라 매입할 의무를 부담합니다. 당기말 현재 조합 해산에 따른 자산매입의무는 발생하지 않았습니다.(2) 손실우선부담약정회사는 투자조합의 청산시 투자조합의 규약에 의해 산정된 잔여손실금에 대해 일정범위 내에서 우선적으로 손실을 부담합니다. 당기말 현재 조합 청산에 따른 손실우선부담의무는 발생하지 않았습니다. 29. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 보고기간말 현재 금융자산으로 인식된장부금액으로 한정되며, 관련 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 당기손익-공정가치측정 금융자산 50,734,168,035 - 29,756,173,472 - 기타금융자산(유동) 8,313,649,391 8,313,649,391 7,249,052,340 7,249,052,340 기타금융자산(비유동) 908,106,147 908,106,147 1,056,411,379 1,056,411,379 합계 59,955,923,573 9,221,755,538 38,061,637,191 8,305,463,719 2) 유동성위험관리유동성위험이란 회사가 현금 또는 기타금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하는 것입니다. 회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 보고기간 말 현재 회사가 설유한 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 1년 이하 1년~5년 당기말 기타금융부채(유동) 13,996,639,544 13,996,639,544 - 기타금융부채(비유동) 1,099,229,920 - 1,099,229,920 합계 15,095,869,464 13,996,639,544 1,099,229,920 전기말 기타금융부채(유동) 22,680,859,082 22,680,859,082 - 기타금융부채(비유동) 6,291,338,770 - 6,291,338,770 합계 28,972,197,852 22,680,859,082 6,291,338,770 3) 시장위험관리 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 외화자산의 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등입니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 583,116,454 583,116,454 224,985,355 224,985,355 2) 이자율위험관리회사는 당기말 현재 차입금 잔액이 존재하지 않아 노출된 이자율위험은 없습니다. 3) 기타가격위험요소회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재공정가치로 평가하는 당기손익 - 공정가치측정금융자산은 당기말과 전기말 현재 각각 50,734백만원과 29,756백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 및 전기말 현재 각각 5,073백만원 및 2,976백만원입니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 부채총계 27,611,284,504 47,097,559,971 차감: 현금및현금성자산 (31,813,361,554) (50,260,979,648) 순부채 - - 자본총계 166,985,095,251 151,705,828,279 순부채비율 0.00% 0.00% 30. 보고기간후 사건 (1) 재무제표 발행 승인동 재무제표는 2023년 3월 13일자 이사회에서 승인되었으며, 주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책 당사는 주주가치 제고를 위하여 회사 이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로, 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있습니다.회사의 이익규모, 재무구조의 건정성 유지, Cashflow 상황 및 향후 회사의 지속적인성장을 위한 투자 등을 종합적이고 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제35기 제34기 제33기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 28,208 65,995 14,623 (별도)당기순이익(백만원) - - - (연결)주당순이익(원) 600 1,380 305 현금배당금총액(백만원) 7,049 9,527 4,799 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 25.0 14.4 32.8 현금배당수익률(%) 보통주 5.4 3.7 4.0 - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 150 200 100 - - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - - - - - ※ 제35기, 제34기 및 제33기 수치는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성 되었습니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 10 4.4 3.6 ※ 2023년 3월 22일 제 35기 정기주주총회에서 승인 예정인 제35기 배당 포함하여 기재하였습니다.※ 평균 배당수익율은 단순산술평균값입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1988년 10월 10일 - 보통주 1,000,000 5,000 5,000 회사설립 1988년 12월 30일 유상증자(제3자배정) 보통주 200,000 5,000 5,000 - 1990년 05월 09일 유상증자(주주배정) 보통주 400,000 5,000 5,000 - 1991년 01월 03일 유상증자(제3자배정) 보통주 400,000 5,000 6,500 - 1995년 08월 02일 유상증자(주주배정) 보통주 600,000 5,000 5,000 - 1999년 01월 02일 유상증자(주주우선공모) 보통주 548,728 5,000 19,000 - 1999년 10월 09일 주식분할 보통주 28,338,552 500 - - 1999년 11월 25일 무상증자 보통주 10,512,720 500 - - 2014년 08월 01일 유상증자(주주배정) 보통주 6,000,000 500 801 - 나. 미상환 전환사채 발행현황- 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역- 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역- 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역- 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정현황 (단위: 원) 구 분 제35기 제34기 제 33 기 대손충당금 창업자대여금 - - - 미수금 - - - 합 계 - - - (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 원) 구 분 제35기 제34기 제 33 기 기초금액 - - - 회수 - - - 손상차손(제각처리) - - - 기말금액 - - - (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 해당사항 없습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 - 해당사항 없습니다. 나. 재고자산 현황 등- 해당사항 없습니다. 다. 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 등 => 업데이트 예정 1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 1.당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 50,734,168,035 50,734,168,035 29,756,173,472 29,756,173,472 2.기타비유동비금융자산 보증금 908,106,147 908,106,147 1,056,411,379 1,056,411,379 3.현금및현금성자산 현금 및 예치금 31,813,361,554 31,813,361,554 50,260,979,648 50,260,979,648 4.기타유동금융자산 대여금 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 미수금 11,390,340 11,390,340 - - 미수수익 8,282,259,051 8,282,259,051 7,229,052,340 7,229,052,340 소 계 8,313,649,391 8,313,649,391 7,249,052,340 7,249,052,340 합 계 91,769,285,127 91,769,285,127 88,322,616,839 88,322,616,839 금융부채 1.장기기타금융부채 장기미지급금 259,809,054 259,809,054 4,821,073,601 4,821,073,601 장기리스부채 839,420,866 839,420,866 1,470,265,169 1,470,265,169 소 계 1,099,229,920 1,099,229,920 6,291,338,770 6,291,338,770 2.단기기타금융부채 미지급금 13,238,403,995 13,238,403,995 21,889,739,433 21,889,739,433 단기리스부채 758,235,549 758,235,549 791,119,649 791,119,649 소 계 13,996,639,544 13,996,639,544 22,680,859,082 22,680,859,082 합 계 15,095,869,464 15,095,869,464 28,972,197,852 28,972,197,852 2) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같이 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한요소) 3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 9,318,984,824 41,415,183,211 50,734,168,035 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 10,282,932,997 19,473,240,475 29,756,173,472 한편, 수준 3에 해당하는 금융자산의 공정가치를 결정하기 위하여 경영진은 가치평가기법을 이용하였으며, 중요한 투입변수는 시장에서 관측하지 않은 자료입니다. 수준 3에 해당하는 당기손익 - 공정가치측정 금융자산에 대하여는 예상현금흐름을 기초로 투자대상회사의 신용위험을 반영한 할인율을 적용한 현금흐름할인모형과 자산가치를 적용한 순자산가치평가법에 의하여 산정된 주당 평가금액을 기준으로 공정가치를 산정하였습니다.4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동당기와 전기 중 수준 2에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초잔액 10,282,932,997 1,020,891,184 수준 2로의 이동 - - 수준 2에서의 이동 - - 처분금액 - - 매입금액 - 9,000,000,000 평가손익 (963,948,173) 262,041,813 기말잔액 9,318,984,824 10,282,932,997 당기와 전기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초잔액 19,473,240,475 8,556,653,741 수준 3으로의 이동 - - 수준 3에서의 이동 - - 처분금액 (308,384,822) (667,942,402) 매입금액 21,278,657,551 7,347,766,749 평가손익 971,670,007 4,236,762,387 기말잔액 41,415,183,211 19,473,240,475 5) 당기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 평가금액 가치평가기법 투입변수 당기말(주1) 크레스트아시아 WISDOM 코리아 절대수익1호(삼성증권) 1,182,400,692 시장가치법 주가 등 크레스트아시아 WISDOM 코리아 절대수익1호(유진투자증권) 2,196,501,843 시장가치법 주가 등 로보어드바이저(미래에셋증권) 1,831,632,289 시장가치법 주가 등 이지스리츠플랫폼 부동산투자신탁(IBK투자증권) 4,108,450,000 시장가치법 주가 등 합 계 9,318,984,824 전기말(주1) 크레스트아시아 WISDOM 코리아 절대수익1호(삼성증권) 1,139,266,201 시장가치법 주가 등 크레스트아시아 WISDOM 코리아 절대수익1호(유진투자증권) 2,088,542,250 시장가치법 주가 등 로보어드바이저(미래에셋증권) 2,055,124,546 시장가치법 주가 등 이지스리츠플랫폼 부동산투자신탁(IBK투자증권) 5,000,000,000 시장가치법 주가 등 합 계 10,282,932,997 (주1) 수준 2의 금융상품 평가금액은 구성자산의 주가 등을 활용하여, 시장가치법을 이용한 수탁 금융기관의 평가가액을 공정가치로 설정하고 있습니다. 6) 당기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. 가. 당기말 (단위: 원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 ㈜유티플러스인터랙티브 1,824,784,281 현금흐름할인법 할인율영구성장률 할인율영구성장률 18.10%1% Kaiwu Walden Capital(주1) 531,234,135 순자산가치법 - - - Vertex Veutures (SG)Ⅲ(주1) 2,475,641,521 순자산가치법 - - - Vertex Veutures (SG)Ⅳ(주1) 1,800,110,462 순자산가치법 - - - Openspace Ventures Ⅱ(주1) 6,320,752,689 순자산가치법 - - - Openspace Ventures Ⅲ(주1) 1,662,937,853 순자산가치법 - - - Tech Council Ventures Ⅱ-AI(주1) 930,773,970 순자산가치법 - - - Primer Sazze Fund Ⅰ(주1) 1,139,979,409 순자산가치법 - - - Primer Sazze Fund Ⅱ(주1) 2,755,722,074 순자산가치법 - - - ACV Capital V (주1) 643,662,992 순자산가치법 - - - GFT Ventures I, LP (주1) 1,276,661,595 순자산가치법 - - - 스마트스프링펀드(주1) 1,521,362,546 순자산가치법 - - - 퓨처플레이혁신솔루션펀드(주1) 1,931,924,850 순자산가치법 - - - 패스트2021Seed투자조합(주1) 973,294,473 순자산가치법 - - - 베이스디스트링벤처조합(주1) 1,944,335,738 순자산가치법 - - - 스톤브릿지DX사업재편투자조합 (주1) 7,920,497,840 순자산가치법 - - - 스톤브릿지신한유니콘세컨더리 투자조합(주1) 2,898,309,807 순자산가치법 - - - 아이엠엠세컨더리펀드제5호(주1) 2,139,565,626 순자산가치법 - - - ㈜매일방송 211,081,350 원가법 - - - KHC Micro 512,550,000 원가법 - - - 합 계 41,415,183,211 (주1) 투자조합 혹은 펀드의 평가보고서상 평가금액과 지분율을 적용하여 공정가치를 산정하였습니다.나. 전기말 (단위: 원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 ㈜매일방송 211,081,350 현금흐름할인법 할인율영구성장률 할인율영구성장률 20.11%1% ㈜유티플러스인터랙티브 3,788,238,041 현금흐름할인법 할인율영구성장률변동성 할인율영구성장률변동성 17.79%1%59.82% KHC Micro 512,550,000 매매사례가액 매매사례가액 매매사례가액 - Kaiwu Walden Capital(주1) 637,134,583 순자산가치법 - - - Vertex Veutures (SG)Ⅲ(주1) 1,662,434,147 순자산가치법 - - - Vertex Veutures (SG)Ⅳ(주1) 1,129,750,590 순자산가치법 - - - Openspace Ventures Ⅱ(주1) 3,598,481,926 순자산가치법 - - - Openspace Ventures Ⅲ(주1) 853,626,827 순자산가치법 - - - Tech Council Ventures Ⅱ-AI(주1) 723,269,779 순자산가치법 - - - Primer Sazze Fund Ⅰ(주1) 988,658,828 순자산가치법 - - - Primer Sazze Fund Ⅱ(주1) 1,175,365,895 순자산가치법 - - - 스마트스프링펀드(주1) 1,754,907,663 순자산가치법 - - - 퓨처플레이혁신솔루션펀드(주1) 1,444,744,336 순자산가치법 - - - 패스트2021Seed투자조합(주1) 992,996,510 순자산가치법 - - - 합 계 19,473,240,475 (주1) 투자조합 혹은 펀드의 평가보고서상 평가금액과 지분율을 적용하여 공정가치를 산정하였습니다. 라. 수주계약 현황 - 해당사항 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 당사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 관계서류에 대한 보고를 받았으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 상세히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 재무적인 측면에서 당사의 당기말 부채비율은 16.5%, 자기자본비율 85.6%, 영업수지율 153.4% 로 안정적인 재무구조를 유지하였습니다. 신규 사업등의 현황으로 당사는 보고서 제출일 현재 국민연금공단으로부터 우수운용사로 선정되어 수시 출자가 확정되었고, 기존출자자 및 신규출자자들로의 출자 확약을 받았으며, 올해 상반기 신규펀드 1차 클로징을 목표로 현재 다수의 출자자들로부터 출자 검토 및 심의 중에 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제35기(당기) 제34기(전기) 증감 증감율(%) 자산 1. 창업투자자산 96,814 103,367 -6,553 -6.34% 1) 투자실적자산 96,814 103,367 -6,553 2. 비유동자산 57,581 37,830 19,751 52.21% 1) 당기손익-공정가치측정금융자산 50,734 29,756 20,978 2) 유형자산 2,321 3,400 -1,079 3) 무형자산 3,617 3,617 0 4) 기타비유동금융자산 908 1,056 -148 3. 유동자산 40,201 57,607 -17,406 -30.21% 1) 현금및현금성자산 31,813 50,261 -18,448 2) 단기금융상품 - 38 -38 3) 기타유동금융자산 8,314 7,249 1,065 4) 기타유동자산 74 58 16 자산총계 194,596 198,803 -4,207 -2.02% 자본 1. 자본금 24,000 24,000 0 0.00% 2. 자본잉여금 6,136 6,136 0 0.00% 3. 기타자본 -4,828 -1,426 -3,402 -238.57% 4. 이익잉여금 141,187 122,996 18,191 14.79% 자본총계 166,495 151,706 14,789 9.75% 부채 1. 비유동부채 11,650 14,764 -3,114 -21.09% 1) 장기기타금융부채 1,099 6,291 -5,192 2) 이연법인세부채 10,285 8,214 2,560 3) 기타비유동부채 266 258 8 2. 유동부채 15,961 32,334 -16,373 -50.64% 1) 단기기타금융부채 13,997 22,681 -8,684 2) 기타유동부채 921 162 759 3) 당기법인세부채 1,044 9,491 -8,447 부채총계 27,611 47,098 -19,487 -41.38% 부채및자본총계 194,596 198,803 -4,207 -2.12% ※ 경영지표 구분 산식 비율 2022년 2021년 자기자본비율 자본총계/자산총계*100 85.6% 76.3% 부채비율 부채총계/자본총계*100 16.5% 31.0% - 제35기(2022년) 당사의 자산은 전년대비 2.1% 감소한 1,946억원이며, 전년대비 자본 증가, 부채 감소가 이루어졌습니다.- 자본은 전년대비 148억원 증가한 1,665억원으로,주요 원인으로는 당기순이익 실현으로 인한 이익잉여금의 증가에 있습니다.- 부채는 전년대비 195억원 감소한 276억원으로, 장/단기 미지급금 감소 및 전기 대비 수익 감소로 인한 법인세비용의 감소에 요인이 있습니다.- 재무비율 측면에서 당기 85.6%의 자기자본비율 및 16.5%의 부채비율을 보임으로써, 건전한 재무구조를 지속적으로 유지하고 있습니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제35기(당기) 제34기(전기) 증감 증감율(%) 영업수익 100,988 117,619 -16,631 -14.14% 1. 투자조합수익 97,179 112,964 -15,785 2. 기타의영업수익 3,809 4,655 -846 영업비용 65,836 34,405 31,431 91.35% 1. 투자조합비용 7,847 - 7,847 2. 기타의영업비용 3,775 129 3,646 3. 일반관리비 54,215 34,275 19,940 영업이익 35,151 83,215 -48,064 -57.76% 기타수익 108 136 -28 기타비용 374 507 -133 금융수익 647 271 376 금융비용 72 41 31 법인세비용차감전순이익 35,460 83,073 -47,613 -57.31% 법인세비용 7,253 17,078 -9,825 -57.53% 당기순이익 28,208 65,995 -37,787 -57.26% 기타포괄손익 0 0 0 0.00% 총포괄이익 28,208 65,995 -37,787 -57.26% - 제35기(2022년) 영업수익은 1,010억원이며, 영업이익은 351억원으로 전년 832억원 대비 57.76% 감소하였습니다. 전기대비 운영조합 피투자업체의 가치하락(평가손실 증가)이 반영되어 영업이익이 감소하였으나, 일부 운영조합 성과보수 선 수령이 반영되어 당사는 당기말 282억원의 당기순이익을 기록하며, 안정적인 흑자 경영을 유지하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성 현황- 당사는 당기말 현재 현금및현금성자산 318억원, 유동자산 402억원, 유동부채 160억원으로 유동자산 대비 유동성비율이 251.9%입니다.- 당사의 당기말 현재 현금성 자산은 318억원으로 전기 대비 변동 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 35 기 제 34 기 증감 영업활동현금흐름 (4,558,718,321) 33,706,834,411 (38,265,552,732) 투자활동현금흐름 136,587,504 (3,034,227,350) 3,170,814,854 재무활동현금흐름 (13,788,627,606) (6,696,365,197) (7,092,262,409) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (236,859,671) 15,873,164 (252,732,835) 현금및현금성자산의순증가(감소) (18,447,618,094) 23,992,115,028 (42,439,733,122) 기초현금및현금성자산 50,260,979,648 26,268,864,620 23,992,115,028 기말현금및현금성자산 31,813,361,554 50,260,979,648 (18,447,618,094) 나. 자금조달과 지출- 당사는 당기말 현재 자금조달을 위한 장기 및 단기차입금 이용 내역이 없습니다. 5. 부외거래- 당사는 당기말 현재 부외거래 내역이 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 본 사업보고서의 III. 재무에 관한 사항 중 5. 재무제표 주석의 주석을 참조하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항- 본 사업보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용' 및 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항' 참조하시기 바랍니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항- 본 사업보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용' 참조하시기 바랍니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항- 본 사업보고서의 III. 재무에 관한 사항 중 5. 재무제표 주석의 주석을 참조하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제35기(당기) 태성회계법인 적정 해당사항없음 투자조합수익 제34기(전기) 태성회계법인 적정 해당사항없음 조합지분법손익 제33기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항없음 조합지분법이익 및 조합관리 보수 등에 대한 손익 인식 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제35기(당기) 태성회계법인 반기 재무제표 검토 및 개별 재무제표 감사내부회계관리제도 감사 150 1,100 150 1,130 제34기(전기) 태성회계법인 반기 재무제표 검토 및 개별 재무제표 감사 112 800 112 855 제33기(전전기) 삼덕회계법인 반기 재무제표 검토 및 개별 재무제표 감사 82 800 82 831 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제35기(당기) - - - - - 제34기(전기) - - - - - 제33기(전전기) 2020년 3월 법인세세무조정 1개월 7,500,000원 - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 04월 29일 회사측 감사(1인)/감사인 담당이사 (1인) 대면 회계감사 계획, 기업 및 업계 수준위험평가 등 2 2022년 07월 20일 회사측 감사(1인)/감사인 담당이사 및 참여자(6인) 대면 반기검토 결과보고 3 2022년 11월 11일 회사측 감사(1인)/감사인 담당이사 및 참여자(5인) 대면 중간감사수행 결과보고 4 2023년 01월 16일 회사측 감사(1인)/감사인 담당이사 및 참여자(5인) 대면 기말감사 결과보고 마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보- 해당사항 없음. 바. 회계감사인의 변경- 해당사항 없음. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도에 대한 회계감사인의 의견 등 사업연도 회계감사인 의견 지적사항 제35기(당기) 태성회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - 제34기(전기) 태성회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제33기(전전기) 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 나. 내부통제 [감사가 회사의 내부통제 유효성에 대해 감사한 결과] 사업연도 감사의 의견 지적사항 제35기(당기) 가. 본 감사의 의견으로는 2022년 12월 31일자로 종료되는 회계년도의 (주)에이티넘인베스트먼트의 내부감시 기능은 효과적으로 유지되고 있습니다.나. 내부감시장치에 대한 중대한 취약점은 발견되지 않았습니다.다. 감사를 실시함에 있어서 필요한 자료는 충분히 확보하여 감사를 실시 하였습니다. - 제34기(전기) 가. 본 감사의 의견으로는 2021년 12월 31일자로 종료되는 회계년도의 (주)에이티넘인베스트먼트의 내부감시 기능은 효과적으로 유지되고 있습니다.나. 내부감시장치에 대한 중대한 취약점은 발견되지 않았습니다.다. 감사를 실시함에 있어서 필요한 자료는 충분히 확보하여 감사를 실시 하였습니다. - 제33기(전전기) 가. 본 감사의 의견으로는 2020년 12월 31일자로 종료되는 회계년도의 (주)에이티넘인베스트먼트의 내부감시 기능은 효과적으로 유지되고 있습니다.나. 내부감시장치에 대한 중대한 취약점은 발견되지 않았습니다.다. 감사를 실시함에 있어서 필요한 자료는 충분히 확보하여 감사를 실시 하였습니다. - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 (1) 이사회의 권한 내용 - 정관의 규정에 따라 규칙을 제정하고 중요사항을 의결한다. - 이사의 수 : 3인 이상으로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로 한다. - 이사의 선임 : 이사는 주주총회에서 선임한다. 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의 2에서 규정 하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 이사후보의 인적사항에 대하여는 경영참고사항에 기재하여 공시하였으며, 이사회의 추천이 있었음. - 주주총회에서 주주들의 동의와 제청으로 이사 선임 확정 (3) 이사회 의장 성 명 대표이사 겸직 여부 선임사유 신기천 대표이사 겸직 경영총괄 업무 등을 안정적으로수행하기 위함 (4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 해당사항 없습니다. 성 명 사외이사 여부 비 고 - - - (5) 사외이사 현황 - 성명 : 장우익 - 임기 : 2021.03.24 ~ 2023.03.24 - 인적사항 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 장우익 [생년월일] 1956년 10월 17일 [학력사항] 1989.08 연세대학교 의과대학 대학원 졸업,의학박사 [주요경력사항]2008.08~2009.04 MSD 아시아태평양지역종양학 디렉터2009.04~2017.08 (주)한독 부사장2017.09~2018.07 차의학전문대학원 교수2018.08~2019.01 SL Bigen 대표이사2019.10~2021.02 성광의료재단 수석부원장2021.03~2022.02 성광의료재단 고문2022.07~현 재 (주)와이바이오로직스 대표이사 없음 나. 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 - 이사회의 구성과 소집 ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회의 소집은 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을때에는 그 이사가 소집한다. ③ 이사회의 소집은 회의 2일전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지하여야 한다. 다만, 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 경우에는 그러하지 아니한다. ④ 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑤ 이사는 3개월에 1회이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다.- 이사회의 개의와 의결정족수 이사회의 의장은 재적이사 과반수 이상의 출석으로 개의하고 출석이사의 과반수 이상의 찬성으로 결의한다.- 이사회의 의사록 이사회의 의결에 관하여는 이사의 안건, 경과요령, 그 결과 반대하는 자와 그 반대이유를 기재한 의사록을 작성하여 대표이사와 출석한 이사 및 감사가 기 명날인 또는 서명하여야 한다.- 의결사항 ▷ 주주총회 소집에 관한 사항 ▷ 사업계획의 수립 및 예산편성에 관한 사항 ▷ 사규의 제정, 개정, 폐지에 관한 사항 ▷ 자본금 변경에 관한 사항 ▷ 장기차입금의 차입과 사채발행에 관한 사항 ▷ 투자조합의 결성 및 출자에 관한 사항 ▷ 대표이사 선임에 관한 사항 ▷ 주주총회에서 의결된 보수한도 결정에 따른 상임이사의 보수 ▷ 기타 상법과 정관에 규정한 사항과 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항- 의견청취 ▷ 이사회는 의안을 심의함에 있어 필요하다고 인정되는 경우 관계직원을 출석 시켜 의견을 들을 수 있다.(2) 이사회의 주요활동내역(중요 의결사항) 회차 개최일자 이사참석현황 의안내용 가결여부 이사의 성명 신기천(사내이사)출석률 100% 이승용(사내이사)출석률 100% 이영섭(기타비상무이사)출석률 100% 장우익(사외이사)출석률 100% 찬반여부 22-01 2022.01.26 4/4 - 2021년도 4분기 업무집행보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 22-02 2022.02.08 4/4 - 제34기 결산재무제표(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 22-03 2022.02.22 4/4 - 제34기 정기주주총회 개최의 건 - 제34기 정기주주총회 부의안건 승인의 건 - 제34기 영업보고서 승인의 건- 제34기 현금배당 승인의 건- 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 22-04 2022.03.14 4/4 - 제34기 결산재무제표 및 부속명세서 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 22-05 2022.03.23 4/4 - 대표이사 선임의 건- 2022년 임원급여 지급 기준의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 22-06 2022.03.30 4/4 - 독일 유한회사 QLi5 Therapeutics GmbH 투자관련단독대표권 지정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 22-07 2022.04.26 4/4 - 2022년도 1분기 업무집행보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 22-08 2022.07.27 4/4 - 2022년도 2분기 업무집행보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 22-09 2022.10.25 4/4 - 2022년도 3분기 업무집행보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 23-01 2023.01.31 4/4 - 2022년도 4분기 업무집행보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 23-02 2023.02.07 4/4 - 제35기 결산재무제표(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 23-03 2023.02.24 4/4 - 제35기 정기주주총회 개최의 건- 제35기 정기주주총회 부의안건 승인의 건- 제35기 영업보고서 승인의 건- 제35기 현금배당 승인의 건- 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 23-04 2023.03.13 4/4 - 제35기 결산재무제표 및 부속명세서 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 (3) 이사의 독립성이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항 및 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 또는 대표이사 직무의집행을 감독할 권한을 가집니다.이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 추천 및 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사 후보자의 인적사항은 주주총회 소집통지서 및 경영참고사항에 기재하고 있습니다. 당사는 현재 사외이사 추천위원회가 설치되어 있지 않습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사의 현황은 다음과 같습니다. 직책명 성명 추천인 선임배경 활동분야 회사와의거래 최대주주 등과의관계 임기 연임여부(연임횟수) 사내이사(각자대표이사) 신기천 이사회 경영 총괄 및 대외적업무를 안정적으로수행하기 위함. 경영총괄 - 이사 2년 연임(11회) 사내이사(각자대표이사) 이승용 이사회 경영 총괄 및 대외적업무를 안정적으로수행하기 위함. 경영총괄 - 이사 2년 연임(4회) 기타비상무이사 이영섭 이사회 전사 경영전반에대한 업무를수행하기 위함 경영전반 - 이사 2년 2021년 3월신규선임 사외이사 장우익 이사회 전사 경영전반에대한 업무를수행하기 위함 경영전반 - - 2년 연임(2회) * 연임횟수는 본 사업보고서 제출일을 기준으로 작성하였습니다.(4) 이사회내의 위원회 구성현황 및 활동내역 - 당사는 이사회내에 별도위원회가 없습니다. (5) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - (6) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2022년 11월 15일 내부교육 장우익사외이사 - 2022 상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장의불공정거래 사례 소개 (7) 사외이사 지원조직 현황 부서명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요활동내역 경영지원부 1 차장(14.4년) 사외이사 직무수행 보조 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 - 정관 제43조(감사의 수) 회사는 1인 이상 2인 이내의 감사를 둘 수 있다. - 정관 제44조(감사의 선임) ① 감사는 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결 하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ④ 회사가 상법 제368조의4 제1항에 따라 주주총회에서 전자적 방법으로 의결권 을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권 과반수로써 감사의 선임 을 결의할 수 있다. 감사의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 - 정관 제46조 ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고 를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대하여는 정관 제34조 제3항의 규정을 준용한다. (3) 감사위원회(감사)의 현황① 감사 현황 - 성명 : 박 인 철 - 임기 : 2021.03.24 ~ 2024.03.24 - 인적사항 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 박인철 [생년월일] 1962년 9월 11일 [학력사항] 1999.02 연세대학교 경영대학원 경영학 석사1986.02 경북대학교 경제학과 학사[주요경력사항] 2016.01~2019.12 신한BNPP 자산운용 부사장2014.01~2015.12 신한은행 홍콩현지법인 법인장2012.02~2013.12 신한은행 CIB 그룹 부장2007.01~2010.08 신한은행 홍콩법인 법인장2001.09~2005.07 신한금융지주회사 팀장1986.02 신한은행 입행 없음 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 감사 내용 감사 일정 2022년 1분기 결산감사 등 2022.04.11~2022.04.12 2022년 반기 결산감사 등 2022.07.11~2022.07.12 2022년 3분기 결산감사 등 2022.10.13~2022.10.14 2022년 4분기 결산감사 등 2023.01.12~2023.01.13 다. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2022년 11월 15일 내부교육 2022 상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장의 불공정거래 사례 소개 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원부 2 상무 1명, 차장 1명(평균근속연수 20.9년) 재무제표 작성, 이사회, 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 마. 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 준법감시부 1 이사 1명근속연수 4.3년 준법감시 업무로회사 전반에 관한법률, 규정 점검 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 부 부 여 * 전자투표의 경우 별도의 정관 규정은 없으나 필요에 따라 이사회에서 채택을 승인 할 수 있으며, 2015년 1월 19일 이사회에서 전자투표제 도입을 승인 후, 2015년 3월 19일 개최된 제27기 정기주주총회에서 전자투표제가 최초 도입되었으며, 매년 정기주주총회에서 해당제도가 시행되고 있습니다. 나. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 48,000,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 1,005,425 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 46,994,575 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)에이티넘파트너스 본인 보통주 15,880,157 33.08 15,880,157 33.08 - 계 보통주 15,880,157 33.08 15,880,157 33.08 - 기타 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)에이티넘파트너스 1 신기천 0.0 - - 이민주 85.7 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)에이티넘파트너스 자산총계 407,374 부채총계 83,784 자본총계 323,590 매출액 120,718 영업이익 81,796 당기순이익 63,766 주) 2021.12.31 연결 재무제표 기준 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 당사 최대주주인 (주)에이티넘파트너스는 1975년 7월 3일 설립되었으며, 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 기업경영 분석 및 자문, 경영상담 등 입니다. (4) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없습니다. (5) 최대주주 변동내역- 해당사항 없습니다. (6) 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)에이티넘파트너스 15,880,157 33.08 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 21,559 21,564 99.9 28,398,970 48,000,000 59.2 - * 최근 주주명부폐쇄일인 2022년 12월 31일자 기준* 소액주주 : 1% 미만 주주 기재. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 신기천 남 1962년 07월 각자대표이사(사내이사) 사내이사 상근 경영총괄 1984. 서울대 경영학과 졸업1987. 서울대 경영대학원 졸업1987 ~ 1989 삼일회계법인(공인회계사)1989 ~ 1999 (주)에이티넘인베스트먼트 이사2000 ~ 현재 (주)에이티넘인베스트먼트 대표이사 - - 이사 2000년 3월~ 현재 2023년 03월 25일 이승용 남 1975년 07월 각자대표이사(사내이사) 사내이사 상근 경영총괄 1999. Massachusetts Institute of Technology 졸업2007. University of California, Berkeley 대학원졸업2001 ~ 2009 Openwave Systems, Goldman Sachs2009 ~ 2012 (주)에이티넘인베스트먼트 전무2013 ~ 현재 (주)에이티넘파트너스 사장2013 ~ 2018 (주)에이티넘인베스트먼트 기타비상무이사2018 ~ 현재 (주)에이티넘인베스트먼트 대표이사 - - 이사 2009년 8월~ 현재 2024년 03월 23일 이영섭 남 1975년 01월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 경영전반 2003. Stanford University 전자공학 석사2009. Wharton - Upenn Finance 석사2003.09~2007.04 삼성전자 책임2009.08~2010.03 Macquarie Capital Associate2011.12~2020.07 Atinum Energy Investments, LLC 대표이사2020.08~현재 (주)에이티넘파트너스 부사장 - - 이사 2021년 3월~ 현재 2023년 03월 24일 장우익 남 1956년 10월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 1989.08 연세대학교 의과대학 대학원 졸업,2008.08~2009.04 MSD 종양학 디렉터2009.04~2017.08 (주)한독 부사장2017.09~2018.07 차의학전문대학원 교수2018.08~2019.01 SL Bigen 대표이사2019.10~2021.02 성광의료재단 수석부원장2021.03~2022.02 성광의료재단 고문2022.07~현재 (주)와이바이오로직스 대표이사 - - 없음 2019년 3월~ 현재 2023년 03월 24일 박인철 남 1962년 09월 감사 감사 상근 감사 1999.02 연세대학교 경영대학원 경영학 석사1986.02 경북대학교 경제학과 학사2007.01~2010.08 신한은행 홍콩법인 법인장2012.02~2013.12 신한은행 CIB 그룹 부장2014.01~2015.12 신한은행 홍콩현지법인 법인장2016.01~2019.12 신한BNPP 자산운용 부사장 - - 없음 2021년 3월~ 현재 2024년 03월 24일 황창석 남 1964년 11월 사장 미등기 상근 투자심사 1996 서강대학교 경영대학원 MBA 석사1990 ~ 1995 존슨앤존슨 메디칼 마케팅사업부1996 ~ 2005 한림창업투자 투자심사부2005 ~ 현재 ㈜에이티넘인베스트먼트 사장 - - 없음 2005년 8월~ 현재 - 맹두진 남 1970년 04월 부사장 미등기 상근 투자심사 1998 서울대학교 대학원 기계공학 박사1998 ~ 2000 현대엔지니어링 기술연구소2000 ~ 2002 삼성전자 종합기술원2002 ~ 2005 아이텍인베스트먼트 투자심사팀2006 ~ 2014 네오플럭스 벤처투자본부2014 ~ 현재 ㈜에이티넘인베스트먼트 부사장 - - 없음 2014년 2월~ 현재 - 김제욱 남 1977년 03월 부사장 미등기 상근 투자심사 2002 서울대학교 대학원 컴퓨터공학 석사2002 ~ 2004 대우정보시스템 기술연구소2004 ~ 2009 삼성전자 종합기술원2010 ~ 현재 ㈜에이티넘인베스트먼트 부사장 - - 없음 2010년 1월~ 현재 - 곽상훈 남 1975년 11월 전무 미등기 상근 투자심사 2001 서울대학교 대학원 약제학전공 석사2000 ~ 2003 동부한농화학 신약연구소 연구원2003 ~ 2011 LG생활건강 기술연구원 선임연구원2011 ~ 2016 LG생명과학 의약사업부문 부장2016 ~ 현재 ㈜에이티넘인베스트먼트 전무 - - 없음 2016년 7월~ 현재 - 박상욱 남 1976년 11월 전무 미등기 상근 투자성장지원 2001 서울대학교 대학원 전기, 컴퓨터공학부 석사2001 ~ 2006 삼성SDS IT컨설팅실 선임2006 ~ 2019 네이버(NHN) i2 부장2019 ~ 2022 네이버파이낸셜 Finance 리더2022 ~ 현재 ㈜에이티넘인베스트먼트 전무 - - 없음 2022년 6월~ 현재 - 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 신기천 남 1962년 07월 해당없음 1984. 서울대 경영학과 졸업1987. 서울대 경영대학원 졸업1987 ~ 1989 삼일회계법인(공인회계사)1989 ~ 1999 (주)에이티넘인베스트먼트 이사2000 ~ 현재 (주)에이티넘인베스트먼트 대표이사 2023년 03월 22일 이사 선임 이영섭 남 1975년 01월 해당없음 2003. Stanford University 전자공학 석사2009. Wharton - Upenn Finance 석사2003.09~2007.04 삼성전자 책임2009.08~2010.03 Macquarie Capital Associate2011.12~2020.07 Atinum Energy Investments, LLC 대표이사2020.08~현재 (주)에이티넘파트너스 부사장 2023년 03월 22일 이사 선임 장우익 남 1956년 10월 해당 1989.08 연세대학교 의과대학 대학원 졸업,2008.08~2009.04 MSD 종양학 디렉터2009.04~2017.08 (주)한독 부사장2017.09~2018.07 차의학전문대학원 교수2018.08~2019.01 SL Bigen 대표이사2019.10~2021.02 성광의료재단 수석부원장2021.03~2022.02 성광의료재단 고문2022.07~현재 (주)와이바이오로직스 대표이사 2023년 03월 22일 - 다. 등기임원의 타회사 임원 겸직 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) 겸직자 겸직회사 성명 당사직위 기업명 타회사 직위 신기천 각자대표이사(사내이사) (주)에이티넘파트너스 사내이사/대표이사 이승용 각자대표이사(사내이사) (주)에이티넘파트너스(유)뉴그로브파트너스에스에이치벤처스(주)(주)에이지벤처스 사내이사사내이사/대표이사사내이사사내이사/대표이사 이영섭 기타비상무이사 (주)에이티넘파트너스에스에이치벤처스(주)(주)에이에프벤처스 사내이사사내이사/대표이사사내이사/대표이사 장우익 사외이사 (주)와이바이오로직스 대표이사 라. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 투자심사 남 16 - - - 16 5.2 35,228 2,202 - - - - 투자심사 여 4 - - - 4 1.4 513 128 - 경영지원 등 남 2 - - - 2 9.7 155 77 - 경영지원/컴플라이언스 등 여 8 - 5 5 13 8.0 2,609 326 - 합 계 30 - 5 5 35 6.1 38,504 1,283 - ※ 상기 직원현황에는 미등기임원을 포함하고 있습니다.* 연간급여 총액은 성과급이 포함된 금액입니다.* 단기 인턴 및 퇴사자는 기간제근로자에 표기하였습니다. 마. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 32,773 6,555 - * 연간급여 총액은 성과급이 포함된 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(사외이사 포함) 4 50,000 - 감사 1 1,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 8,514 1,703 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 8,418 2,806 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 36 36 - 감사위원회 위원 1 60 60 - 감사 5 8,514 1,703 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 신기천 각자대표이사(사내이사) 6,508 해당사항없음 이승용 각자대표이사(사내이사) 1,769 해당사항없음 2. 산정기준 및 방법① 신기천 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 신기천 근로소득 급여 816 - 임원보수 결의(이사회)- 2022.03.23 개최된 이사회 결의에 따라 결정된 2022년 임원급여 지급 기준을 기초로 직무(경영 총괄), 직급(대표이사), 근속기간(33.5년) 및 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여, 총 816백만원을 기본연봉으로 결정하고 매월 68백만원을 지급하였음. 상여 5,692 - 성과급지급규정 주요부분 발췌 제2조(지급대상) - 당사가 업무집행조합원인 투자조합계정에서 투자한 후 회수함으로써 이익이 발생하였을 경우 - 투자조합의 해산과 관련되어 이익이 발생한 경우 - 회사 전체의 영업성과가 본 규정에 의해 결정된 기준을 충족하는 경우 제3조(투자성과급 지급 금액 산정) - 투자조합계정 투자분에 대한 성과급 지급금액산정은 다음 산식에 의한 금액으로 한다. [회수금액 - 투자금액 - 기회비용]*3% - 투자회수금액은 대상 투자자산의 매각, 이자 및 배당금 회수금액 - 투자금액은 대상 투자에 투자한 금액 및 부대비용 - 기회비용은 투자금액 기준으로 투자일로부터 회수일까지 투자 기업이 포함된 조합의 기준수익률을 적용하여 산정 제6조(성과급 지급시기) - 개인별 성과급 지급액은 제4조에 의해 개인별로 배분된 금액에서 손실금을 차감하여 산정하며, 동 산정이 완료되는 때에 지급 - 성과급은 회사가 해당 투자조합으로부터 분배받은 출자금에 대한 이익의 범위 내에서 지급 - 성과급 지급방법은 규모에 따라 분할 지급 제12조 (투자조합 성공보수 배분) 투자조합 규약에 의하여 투자 조합이 해산시 업무집행조합원에게 지급하는 성공보수의 50%를 임직원에게 배분한다. 배분비율은 대표이사, 대표펀드매니저, 투자 관여자, 관리부서로 하되, 세부적인 투자관여자에 대한 세부 배분비율은 대표이사와 대표펀드매니저가 협의하여 결정한다. 제13조 (영업성과 관련 성과급) 매 영업연도별 영업성과를 평가하여 지급 총액을 산정한다. 제14조(배분기준 및 비율) 경영성과급의 대상자 및 분배비율은 회사의 전반적인 운영에 대한 기여도를 평가하여 결정하며, 재직하고 있는 임직원을 대상으로 한다. 대상자 및 분배비율 등은 이사회에서 논의 하여 결정한다. 등기이사의 경우 개인별로 리더십, 준법경영, 회사 경영성과에 대한 종합 평가로 결정하며, 임직원의 경우 개인별 실적(투자, 회수, 손익 기여도), 전문성, 조합결성 및 운영에 대한 종합평가로 결정된다. 제15조(지급시기) 제13조에 따른 영업성과 관련 성과급은 매 영업연도 종료일부터 3개월 이내에 지급하되, 일정 금액 이상인 경우 분할하여 지급한다 - 위 성과급지급규정 제12조에 의거 운용중인 조합의 성공보수를 투자 조합 규약에 의하여 수령 하였음. 투자조합의 핵심운용인력으로서 펀드의 안정적인 운영과 높은 수익률 달성에 기여한 바를 고려하여 성공 보수의 일부 중 3,925백만원을 상여금으로 산출하여 지급하였음. - 위 성과급지급규정 제2조 및 제3조에 의거, 운영 중인 조합에서 수익이 발생하였으며, 투자발굴에 직접 참여한 부분과 투자심사와 관련한 투자심의위원회 및 투자결정위원회 위원으로서 의견개진 및 역할을 충실히 하였기에, 규정에 의한 배분비율을 적용하여 상여금 855백만원을 산출하였음. - 위 성과급지급규정 제2조, 제13조 및 제14조에 의거 영업성과 관련 상여금을 지급할 수 있음. 당사가 2021년 832억원의 영업이익 및 660억원의 당기순이익을 실현한 점을 고려하여 영업성과 관련 경영성과급 866백만원이 산출되었으며, 성과급지급규정 제15조에 의거 2020년 경영성과급 분할 지급분 46백만원 을 지급하였음 주식매수선택권 행사이익 - - 해당사항없음 기타 근로소득 - - 해당사항없음 퇴직소득 - - 해당사항없음 기타소득 - - 해당사항없음 ② 이승용 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 이승용 근로소득 급여 379 - 임원보수 결의(이사회)- 2022.03.23 개최된 이사회 결의에 따라 결정된 2021년 임원급여 지급 기준을 기초로 직무(경영 총괄), 직급(대표이사), 근속기간(13.4년) 및 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여, 총 379백만원을 기본연봉으로 결정하고 매월 31.6백만원을 지급하였음. 상여 1,390 - 성과급지급규정 주요부분 발췌 제2조(지급대상) - 당사가 업무집행조합원인 투자조합계정에서 투자한 후 회수함으로써 이익이 발생하였을 경우 - 투자조합의 해산과 관련되어 이익이 발생한 경우 - 회사 전체의 영업성과가 본 규정에 의해 결정된 기준을 충족하는 경우 제3조(투자성과급 지급 금액 산정) - 투자조합계정 투자분에 대한 성과급 지급금액산정은 다음 산식에 의한 금액으로 한다. [회수금액 - 투자금액 - 기회비용]*3% - 투자회수금액은 대상 투자자산의 매각, 이자 및 배당금 회수금액 - 투자금액은 대상 투자에 투자한 금액 및 부대비용 - 기회비용은 투자금액 기준으로 투자일로부터 회수일까지 투자 기업이 포함된 조합의 기준수익률을 적용하여 산정 제6조(성과급 지급시기) - 개인별 성과급 지급액은 제4조에 의해 개인별로 배분된 금액에서 손실금을 차감하여 산정하며, 동 산정이 완료되는 때에 지급 - 성과급은 회사가 해당 투자조합으로부터 분배받은 출자금에 대한 이익의 범위 내에서 지급 - 성과급 지급방법은 규모에 따라 분할 지급 제13조 (영업성과 관련 성과급) 매 영업연도별 영업성과를 평가하여 지급 총액을 산정한다. 제14조(배분기준 및 비율) 경영성과급의 대상자 및 분배비율은 회사의 전반적인 운영에 대한 기여도를 평가하여 결정하며, 재직하고 있는 임직원을 대상으로 한다. 대상자 및 분배비율 등은 이사회에서 논의 하여 결정한다. 등기이사의 경우 개인별로 리더십, 준법경영, 회사 경영성과에 대한 종합 평가로 결정하며, 임직원의 경우 개인별 실적(투자, 회수, 손익 기여도), 전문성, 조합결성 및 운영에 대한 종합평가로 결정된다. 제15조(지급시기) 제13조에 따른 영업성과 관련 성과급은 매 영업연도 종료일부터 3개월 이내에 지급하되, 일정 금액 이상인 경우 분할하여 지급한다 - 위 성과급지급규정 제2조 및 제3조에 의거, 운영 중인 조합에서 수익이 발생하였으며, 투자발굴에 직접 참여한 부분과 투자심사와 관련한 투자심의위원회 및 투자결정위원회 위원으로서 의견개진 및 역할을 충실히 하였기에, 규정에 의한 배분비율을 적용하여 상여금 254백만원을 산출하였음. - 위 성과급지급규정 제2조, 제13조 및 제14조에 의거 영업성과 관련 상여금을 지급할 수 있음. 당사가 2021년 832억원의 영업이익 및 660억원의 당기순이익을 실현한 점을 고려하여 영업성과 관련 경영성과급 1,045백만원이 산출되었으며, 성과급지급규정 제15조에 의거 2020년 경영성과급 분할 지급분 91백만원 을 지급하였음 주식매수선택권 행사이익 - - 해당사항없음 기타 근로소득 - - 해당사항없음 퇴직소득 - - 해당사항없음 기타소득 - - 해당사항없음 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 신기천 각자대표이사 6,508 해당사항없음 이승용 각자대표이사 1,769 해당사항없음 황창석 사장 2,718 해당사항없음 맹두진 부사장 1,262 해당사항없음 김제욱 부사장 28,256 해당사항없음 2. 산정기준 및 방법 ① 신기천 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 신기천 근로소득 급여 816 - 임원보수 결의(이사회)- 2022.03.23 개최된 이사회 결의에 따라 결정된 2022년 임원급여 지급 기준을 기초로 직무(경영 총괄), 직급(대표이사), 근속기간(33.5년) 및 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여, 총 816백만원을 기본연봉으로 결정하고 매월 68백만원을 지급하였음. 상여 5,692 - 성과급지급규정 주요부분 발췌 제2조(지급대상) - 당사가 업무집행조합원인 투자조합계정에서 투자한 후 회수함으로써 이익이 발생하였을 경우 - 투자조합의 해산과 관련되어 이익이 발생한 경우 - 회사 전체의 영업성과가 본 규정에 의해 결정된 기준을 충족하는 경우 제3조(투자성과급 지급 금액 산정) - 투자조합계정 투자분에 대한 성과급 지급금액산정은 다음 산식에 의한 금액으로 한다. [회수금액 - 투자금액 - 기회비용]*3% - 투자회수금액은 대상 투자자산의 매각, 이자 및 배당금 회수금액 - 투자금액은 대상 투자에 투자한 금액 및 부대비용 - 기회비용은 투자금액 기준으로 투자일로부터 회수일까지 투자 기업이 포함된 조합의 기준수익률을 적용하여 산정 제6조(성과급 지급시기) - 개인별 성과급 지급액은 제4조에 의해 개인별로 배분된 금액에서 손실금을 차감하여 산정하며, 동 산정이 완료되는 때에 지급 - 성과급은 회사가 해당 투자조합으로부터 분배받은 출자금에 대한 이익의 범위 내에서 지급 - 성과급 지급방법은 규모에 따라 분할 지급 제12조 (투자조합 성공보수 배분) 투자조합 규약에 의하여 투자 조합이 해산시 업무집행조합원에게 지급하는 성공보수의 50%를 임직원에게 배분한다. 배분비율은 대표이사, 대표펀드매니저, 투자 관여자, 관리부서로 하되, 세부적인 투자관여자에 대한 세부 배분비율은 대표이사와 대표펀드매니저가 협의하여 결정한다. 제13조 (영업성과 관련 성과급) 매 영업연도별 영업성과를 평가하여 지급 총액을 산정한다. 제14조(배분기준 및 비율) 경영성과급의 대상자 및 분배비율은 회사의 전반적인 운영에 대한 기여도를 평가하여 결정하며, 재직하고 있는 임직원을 대상으로 한다. 대상자 및 분배비율 등은 이사회에서 논의 하여 결정한다. 등기이사의 경우 개인별로 리더십, 준법경영, 회사 경영성과에 대한 종합 평가로 결정하며, 임직원의 경우 개인별 실적(투자, 회수, 손익 기여도), 전문성, 조합결성 및 운영에 대한 종합평가로 결정된다. 제15조(지급시기) 제13조에 따른 영업성과 관련 성과급은 매 영업연도 종료일부터 3개월 이내에 지급하되, 일정 금액 이상인 경우 분할하여 지급한다 - 위 성과급지급규정 제12조에 의거 운용중인 조합의 성공보수를 투자 조합 규약에 의하여 수령 하였음. 투자조합의 핵심운용인력으로서 펀드의 안정적인 운영과 높은 수익률 달성에 기여한 바를 고려하여 성공 보수의 일부 중 3,925백만원을 상여금으로 산출하여 지급하였음. - 위 성과급지급규정 제2조 및 제3조에 의거, 운영 중인 조합에서 수익이 발생하였으며, 투자발굴에 직접 참여한 부분과 투자심사와 관련한 투자심의위원회 및 투자결정위원회 위원으로서 의견개진 및 역할을 충실히 하였기에, 규정에 의한 배분비율을 적용하여 상여금 855백만원을 산출하였음. - 위 성과급지급규정 제2조, 제13조 및 제14조에 의거 영업성과 관련 상여금을 지급할 수 있음. 당사가 2021년 832억원의 영업이익 및 660억원의 당기순이익을 실현한 점을 고려하여 영업성과 관련 경영성과급 866백만원이 산출되었으며, 성과급지급규정 제15조에 의거 2020년 경영성과급 분할 지급분 46백만원 을 지급하였음 주식매수선택권 행사이익 - - 해당사항없음 기타 근로소득 - - 해당사항없음 퇴직소득 - - 해당사항없음 기타소득 - - 해당사항없음 ② 이승용 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 이승용 근로소득 급여 379 - 임원보수 결의(이사회)- 2022.03.23 개최된 이사회 결의에 따라 결정된 2021년 임원급여 지급 기준을 기초로 직무(경영 총괄), 직급(대표이사), 근속기간(13.4년) 및 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여, 총 379백만원을 기본연봉으로 결정하고 매월 31.6백만원을 지급하였음. 상여 1,390 - 성과급지급규정 주요부분 발췌 제2조(지급대상) - 당사가 업무집행조합원인 투자조합계정에서 투자한 후 회수함으로써 이익이 발생하였을 경우 - 투자조합의 해산과 관련되어 이익이 발생한 경우 - 회사 전체의 영업성과가 본 규정에 의해 결정된 기준을 충족하는 경우 제3조(투자성과급 지급 금액 산정) - 투자조합계정 투자분에 대한 성과급 지급금액산정은 다음 산식에 의한 금액으로 한다. [회수금액 - 투자금액 - 기회비용]*3% - 투자회수금액은 대상 투자자산의 매각, 이자 및 배당금 회수금액 - 투자금액은 대상 투자에 투자한 금액 및 부대비용 - 기회비용은 투자금액 기준으로 투자일로부터 회수일까지 투자 기업이 포함된 조합의 기준수익률을 적용하여 산정 제6조(성과급 지급시기) - 개인별 성과급 지급액은 제4조에 의해 개인별로 배분된 금액에서 손실금을 차감하여 산정하며, 동 산정이 완료되는 때에 지급 - 성과급은 회사가 해당 투자조합으로부터 분배받은 출자금에 대한 이익의 범위 내에서 지급 - 성과급 지급방법은 규모에 따라 분할 지급 제13조 (영업성과 관련 성과급) 매 영업연도별 영업성과를 평가하여 지급 총액을 산정한다. 제14조(배분기준 및 비율) 경영성과급의 대상자 및 분배비율은 회사의 전반적인 운영에 대한 기여도를 평가하여 결정하며, 재직하고 있는 임직원을 대상으로 한다. 대상자 및 분배비율 등은 이사회에서 논의 하여 결정한다. 등기이사의 경우 개인별로 리더십, 준법경영, 회사 경영성과에 대한 종합 평가로 결정하며, 임직원의 경우 개인별 실적(투자, 회수, 손익 기여도), 전문성, 조합결성 및 운영에 대한 종합평가로 결정된다. 제15조(지급시기) 제13조에 따른 영업성과 관련 성과급은 매 영업연도 종료일부터 3개월 이내에 지급하되, 일정 금액 이상인 경우 분할하여 지급한다 - 위 성과급지급규정 제2조 및 제3조에 의거, 운영 중인 조합에서 수익이 발생하였으며, 투자발굴에 직접 참여한 부분과 투자심사와 관련한 투자심의위원회 및 투자결정위원회 위원으로서 의견개진 및 역할을 충실히 하였기에, 규정에 의한 배분비율을 적용하여 상여금 254백만원을 산출하였음. - 위 성과급지급규정 제2조, 제13조 및 제14조에 의거 영업성과 관련 상여금을 지급할 수 있음. 당사가 2021년 832억원의 영업이익 및 660억원의 당기순이익을 실현한 점을 고려하여 영업성과 관련 경영성과급 1,045백만원이 산출되었으며, 성과급지급규정 제15조에 의거 2020년 경영성과급 분할 지급분 91백만원 을 지급하였음 주식매수선택권 행사이익 - - 해당사항없음 기타 근로소득 - - 해당사항없음 퇴직소득 - - 해당사항없음 기타소득 - - 해당사항없음 ③ 황창석 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 황창석 근로소득 급여 442 - 당사 급여규정에 따른 연봉계약- 직무(투자심사 총괄), 직급(사장), 근속기간(17.4년) 및 매년 성과평가 (투자/회수 성과, 회사 기여도, 사후관리/협업능력 등)를 반영하여 총 442백만원을 기본연봉으로 결정하고 매월 36.8백만원을 지급하였음. 상여 2,276 - 성과급지급규정 주요부분 발췌 제2조(지급대상) - 당사가 업무집행조합원인 투자조합계정에서 투자한 후 회수함으로써 이익이 발생하였을 경우 - 투자조합의 해산과 관련되어 이익이 발생한 경우 - 회사 전체의 영업성과가 본 규정에 의해 결정된 기준을 충족하는 경우 제3조(투자성과급 지급 금액 산정) - 투자조합계정 투자분에 대한 성과급 지급금액산정은 다음 산식에 의한 금액으로 한다. [회수금액 - 투자금액 - 기회비용]*3% - 투자회수금액은 대상 투자자산의 매각, 이자 및 배당금 회수금액 - 투자금액은 대상 투자에 투자한 금액 및 부대비용 - 기회비용은 투자금액 기준으로 투자일로부터 회수일까지 투자 기업이 포함된 조합의 기준수익률을 적용하여 산정 제6조(성과급 지급시기) - 개인별 성과급 지급액은 제4조에 의해 개인별로 배분된 금액에서 손실금을 차감하여 산정하며, 동 산정이 완료되는 때에 지급 - 성과급은 회사가 해당 투자조합으로부터 분배받은 출자금에 대한 이익의 범위 내에서 지급 - 성과급 지급방법은 규모에 따라 분할 지급 제12조 (투자조합 성공보수 배분) 투자조합 규약에 의하여 투자 조합이 해산시 업무집행조합원에게 지급하는 성공보수의 50%를 임직원에게 배분한다. 배분비율은 대표이사, 대표펀드매니저, 투자 관여자, 관리부서로 하되, 세부적인 투자관여자에 대한 세부 배분비율은 대표이사와 대표펀드매니저가 협의하여 결정한다. 제13조 (영업성과 관련 성과급) 매 영업연도별 영업성과를 평가하여 지급 총액을 산정한다. 제14조(배분기준 및 비율) 경영성과급의 대상자 및 분배비율은 회사의 전반적인 운영에 대한 기여도를 평가하여 결정하며, 재직하고 있는 임직원을 대상으로 한다. 대상자 및 분배비율 등은 이사회에서 논의 하여 결정한다. 등기이사의 경우 개인별로 리더십, 준법경영, 회사 경영성과에 대한 종합 평가로 결정하며, 임직원의 경우 개인별 실적(투자, 회수, 손익 기여도), 전문성, 조합결성 및 운영에 대한 종합평가로 결정된다. 제15조(지급시기) 제13조에 따른 영업성과 관련 성과급은 매 영업연도 종료일부터 3개월 이내에 지급하되, 일정 금액 이상인 경우 분할하여 지급한다 - 위 성과급지급규정 제12조에 의거 운용중인 조합의 성공보수를 투자 조합 규약에 의하여 수령 하였음. 투자조합의 핵심운용인력으로서 펀드의 안정적인 운영과 높은 수익률 달성에 기여한 바를 고려하여 성공 보수의 일부 중 1,594백만원을 상여금으로 산출하여 지급하였음. - 위 성과급지급규정 제2조 및 제3조에 의거, 운영 중인 조합에서 수익이 발생하였으며, 투자발굴에 직접 참여한 부분과 투자심사와 관련한 투자심의위원회 및 투자결정위원회 위원으로서 의견개진 및 역할을 충실히 하였기에, 규정에 의한 배분비율을 적용하여 상여금 402백만원을 산출하였음. - 위 성과급지급규정 제2조, 제13조 및 제14조에 의거 영업성과 관련 상여금을 지급할 수 있음. 당사가 2021년 832억원의 영업이익 및 660억원의 당기순이익을 실현한 점을 고려하여 영업성과 관련 경영성과급 253백만원이 산출되었으며, 성과급지급규정 제15조에 의거 2020년 경영성과급 분할 지급분 27백만원 을 지급하였음 주식매수선택권 행사이익 - - 해당사항없음 기타 근로소득 - - 해당사항없음 퇴직소득 - - 해당사항없음 기타소득 - - 해당사항없음 ④ 맹두진 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 맹두진 근로소득 급여 316 - 당사 급여규정에 따른 연봉계약- 직무(투자심사), 직급(부사장), 근속기간(8.9년) 및 매년 성과평가 (투자/회수 성과, 회사 기여도, 사후관리/협업능력 등)를 반영하여 총 316백만원을 기본연봉으로 결정하고 매월 26.3백만원을 지급하였음. 상여 946 - 성과급지급규정 주요부분 발췌 제2조(지급대상) - 당사가 업무집행조합원인 투자조합계정에서 투자한 후 회수함으로써 이익이 발생하였을 경우 - 투자조합의 해산과 관련되어 이익이 발생한 경우 - 회사 전체의 영업성과가 본 규정에 의해 결정된 기준을 충족하는 경우 제3조(투자성과급 지급 금액 산정) - 투자조합계정 투자분에 대한 성과급 지급금액산정은 다음 산식에 의한 금액으로 한다. [회수금액 - 투자금액 - 기회비용]*3% - 투자회수금액은 대상 투자자산의 매각, 이자 및 배당금 회수금액 - 투자금액은 대상 투자에 투자한 금액 및 부대비용 - 기회비용은 투자금액 기준으로 투자일로부터 회수일까지 투자 기업이 포함된 조합의 기준수익률을 적용하여 산정 제6조(성과급 지급시기) - 개인별 성과급 지급액은 제4조에 의해 개인별로 배분된 금액에서 손실금을 차감하여 산정하며, 동 산정이 완료되는 때에 지급 - 성과급은 회사가 해당 투자조합으로부터 분배받은 출자금에 대한 이익의 범위 내에서 지급 - 성과급 지급방법은 규모에 따라 분할 지급 제12조 (투자조합 성공보수 배분) 투자조합 규약에 의하여 투자 조합이 해산시 업무집행조합원에게 지급하는 성공보수의 50%를 임직원에게 배분한다. 배분비율은 대표이사, 대표펀드매니저, 투자 관여자, 관리부서로 하되, 세부적인 투자관여자에 대한 세부 배분비율은 대표이사와 대표펀드매니저가 협의하여 결정한다. 제13조 (영업성과 관련 성과급) 매 영업연도별 영업성과를 평가하여 지급 총액을 산정한다. 제14조(배분기준 및 비율) 경영성과급의 대상자 및 분배비율은 회사의 전반적인 운영에 대한 기여도를 평가하여 결정하며, 재직하고 있는 임직원을 대상으로 한다. 대상자 및 분배비율 등은 이사회에서 논의 하여 결정한다. 등기이사의 경우 개인별로 리더십, 준법경영, 회사 경영성과에 대한 종합 평가로 결정하며, 임직원의 경우 개인별 실적(투자, 회수, 손익 기여도), 전문성, 조합결성 및 운영에 대한 종합평가로 결정된다. 제15조(지급시기) 제13조에 따른 영업성과 관련 성과급은 매 영업연도 종료일부터 3개월 이내에 지급하되, 일정 금액 이상인 경우 분할하여 지급한다 - 위 성과급지급규정 제12조에 의거 운용중인 조합의 성공보수를 투자 조합 규약에 의하여 수령 하였음. 투자조합의 핵심운용인력으로서 펀드의 안정적인 운영과 높은 수익률 달성에 기여한 바를 고려하여 성공 보수의 일부 중 43백만원을 상여금으로 산출하여 지급하였음. - 위 성과급지급규정 제2조 및 제3조에 의거, 운영 중인 조합에서 수익이 발생하였으며, 투자발굴에 직접 참여한 부분과 투자심사와 관련한 투자심의위원회 및 투자결정위원회 위원으로서 의견개진 및 역할을 충실히 하였기에, 규정에 의한 배분비율을 적용하여 상여금 374백만원을 산출하였음. - 위 성과급지급규정 제2조, 제13조 및 제14조에 의거 영업성과 관련 상여금을 지급할 수 있음. 당사가 2021년 832억원의 영업이익 및 660억원의 당기순이익을 실현한 점을 고려하여 영업성과 관련 경영성과급 529백만원을 산출하였음. 주식매수선택권 행사이익 - - 해당사항없음 기타 근로소득 - - 해당사항없음 퇴직소득 - - 해당사항없음 기타소득 - - 해당사항없음 ⑤ 김제욱 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김제욱 근로소득 급여 373 - 당사 급여규정에 따른 연봉계약- 직무(투자심사), 직급(부사장), 근속기간(12.5년) 및 매년 성과평가 (투자/회수 성과, 회사 기여도, 사후관리/협업능력 등)를 반영하여 총 373백만원을 기본연봉으로 결정하고 매월 31.1백만원을 지급하였음. 상여 27,884 - 성과급지급규정 주요부분 발췌 제2조(지급대상) - 당사가 업무집행조합원인 투자조합계정에서 투자한 후 회수함으로써 이익이 발생하였을 경우 - 투자조합의 해산과 관련되어 이익이 발생한 경우 - 회사 전체의 영업성과가 본 규정에 의해 결정된 기준을 충족하는 경우 제3조(투자성과급 지급 금액 산정) - 투자조합계정 투자분에 대한 성과급 지급금액산정은 다음 산식에 의한 금액으로 한다. [회수금액 - 투자금액 - 기회비용]*3% - 투자회수금액은 대상 투자자산의 매각, 이자 및 배당금 회수금액 - 투자금액은 대상 투자에 투자한 금액 및 부대비용 - 기회비용은 투자금액 기준으로 투자일로부터 회수일까지 투자 기업이 포함된 조합의 기준수익률을 적용하여 산정 제6조(성과급 지급시기) - 개인별 성과급 지급액은 제4조에 의해 개인별로 배분된 금액에서 손실금을 차감하여 산정하며, 동 산정이 완료되는 때에 지급 - 성과급은 회사가 해당 투자조합으로부터 분배받은 출자금에 대한 이익의 범위 내에서 지급 - 성과급 지급방법은 규모에 따라 분할 지급 제12조 (투자조합 성공보수 배분) 투자조합 규약에 의하여 투자 조합이 해산시 업무집행조합원에게 지급하는 성공보수의 50%를 임직원에게 배분한다. 배분비율은 대표이사, 대표펀드매니저, 투자 관여자, 관리부서로 하되, 세부적인 투자관여자에 대한 세부 배분비율은 대표이사와 대표펀드매니저가 협의하여 결정한다. 제13조 (영업성과 관련 성과급) 매 영업연도별 영업성과를 평가하여 지급 총액을 산정한다. 제14조(배분기준 및 비율) 경영성과급의 대상자 및 분배비율은 회사의 전반적인 운영에 대한 기여도를 평가하여 결정하며, 재직하고 있는 임직원을 대상으로 한다. 대상자 및 분배비율 등은 이사회에서 논의 하여 결정한다. 등기이사의 경우 개인별로 리더십, 준법경영, 회사 경영성과에 대한 종합 평가로 결정하며, 임직원의 경우 개인별 실적(투자, 회수, 손익 기여도), 전문성, 조합결성 및 운영에 대한 종합평가로 결정된다. 제15조(지급시기) 제13조에 따른 영업성과 관련 성과급은 매 영업연도 종료일부터 3개월 이내에 지급하되, 일정 금액 이상인 경우 분할하여 지급한다 - 위 성과급지급규정 제12조에 의거 운용중인 조합의 성공보수를 투자 조합 규약에 의하여 수령 하였음. 투자조합의 핵심운용인력으로서 펀드의 안정적인 운영과 높은 수익률 달성에 기여한 바를 고려하여 성공 보수의 일부 중 19,478백만원을 상여금으로 산출하여 지급하였음. - 위 성과급지급규정 제2조 및 제3조에 의거, 운영 중인 조합에서 수익이 발생하였으며, 투자발굴에 직접 참여한 부분과 투자심사와 관련한 투자심의위원회 및 투자결정위원회 위원으로서 의견개진 및 역할을 충실히 하였기에, 규정에 의한 배분비율을 적용하여 상여금 6,249백만원을 산출하였음. - 위 성과급지급규정 제2조, 제13조 및 제14조에 의거 영업성과 관련 상여금을 지급할 수 있음. 당사가 2021년 832억원의 영업이익 및 660억원의 당기순이익을 실현한 점을 고려하여 영업성과 관련 경영성과급 2,064백만원이 산출되었으며, 성과급지급규정 제15조에 의거 2020년 경영성과급 분할 지급분 92백만원 을 지급하였음 주식매수선택권 행사이익 - - 해당사항없음 기타 근로소득 - - 해당사항없음 퇴직소득 - - 해당사항없음 기타소득 - - 해당사항없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)에이티넘파트너스 1 8 9 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 4 4 103,366 6,680 -13,232 96,814 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 20 20 19,472 19,852 2,091 41,415 계 - 24 24 122,838 26,532 -11,141 138,229 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래(1) 대주주 현황 관계 기업명 최상위지배기업 ㈜에이티넘파트너스 (2) 대주주와의 중요한 영업상의 거래내용 (단위: 원) 특수관계자 구분 당기 전기 영업수익 영업비용 영업수익 영업비용 ㈜에이티넘파트너스 최상위지배기업 - 852,838,141 - 813,162,201 (3) 대주주와의 중요한 채권 및 채무의 내용 (단위: 원) 특수관계자 구분 당기말 전기말 채권 채무(주1) 채권 채무(주1) ㈜에이티넘파트너스 최상위지배기업 - 1,597,656,415 - 2,261,384,818 (주1) 건물 임대차에 대한 리스부채입니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래(1) 대주주 이외의 이해관계자 현황 관계 기업명 비고 관계기업 에이티넘고성장기업투자조합, 에이티넘뉴패러다임투자조합, 에이티넘성장투자조합2018, 에이티넘성장투자조합2020 (주1) (주1) 당사가 업무집행조합원으로 참여한 조합입니다.(2) 대주주 이외의 이해관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 (단위: 원) 특수관계자 구분 당기 전기 영업수익(주1) 영업비용 영업수익(주1) 영업비용 에이티넘고성장기업투자조합 관계기업 78,534,543,070 - 1,192,904,525 - 에이티넘뉴패러다임투자조합 관계기업 933,930,532 - 1,054,949,443 - 에이티넘성장투자조합2018 관계기업 4,850,663,999 - 4,906,638,099 - 에이티넘성장투자조합2020 관계기업 9,121,632,541 - 9,260,083,748 - 합계 93,440,770,142 - 16,414,575,815 - (주1) 상기 운영조합과의 거래는 당사가 업무집행조합원으로 조합을 운영하며 수령하는 관리보수 및 성과보수 금액입니다. (3) 대주주 이외의 이해관계자의 중요한 채권 및 채무의 내용 (단위: 원) 특수관계자 구분 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 에이티넘고성장기업투자조합 관계기업 176,543,071 - 1,192,904,525 - 에이티넘뉴패러다임투자조합 관계기업 933,930,532 - 1,054,949,443 - 에이티넘성장투자조합2018 관계기업 4,850,663,999 - 4,906,638,099 - 에이티넘성장투자조합2020 관계기업 2,254,059,808 - - - 합계 8,215,197,409 - 7,154,492,067 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 (1) 조합 해산시의 자산매입약정당사는 투자조합의 업무집행조합원으로서 투자조합이 해산할 경우 제 3자에게 처분되지 아니한 조합의 재산을 규약에 정하는 바에 따라 매입할 의무를 부담합니다. 당기말 현재 조합 해산에 따른 자산매입의무는 발생하지 않았습니다.(2) 손실우선부담약정당사는 투자조합의 청산시 투자조합의 규약에 의해 산정된 잔여손실금에 대해 일정범위 내에서 우선적으로 손실을 부담합니다. 당기말 현재 조합 청산에 따른 손실우선부담의무는 발생하지 않았습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 중소기업 기준검토표 중소기업등 기준검토표_1.jpg 중소기업등 기준검토표_1 중소기업등 기준검토표_2.jpg 중소기업등 기준검토표_2 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 (주)에이티넘인베스트먼트 124-81-36410 - - 비상장 8 에이티넘에너지(주) 120-80-22887 ASV PARTNERS PTE. LTD 해외법인 (주)에이티넘벤처스 640-81-02372 뉴프론티어(유) 520-81-00653 에스에이치벤처스(주) 180-88-00401 (주)에이지벤처스 686-88-01946 (주)에이에프벤처스 736-86-02019 (유)뉴그로브파트너스) 468-86-00461 가. 계열회사간의 지배·종속 및 출자 계통도 지배구조도.jpg 지배구조도 나. 계열회사간 임원의 겸직현황 겸직임원 겸직회사 직책 성명 기업명 타회사 직위 각자대표이사(사내이사) 신기천 (주)에이티넘파트너스 사내이사/대표이사 각자대표이사(사내이사) 이승용 (주)에이티넘파트너스(유)뉴그로브파트너스에스에이치벤처스(주)(주)에이지벤처스 사내이사사내이사/대표이사사내이사사내이사/대표이사 기타비상무이사 이영섭 (주)에이티넘파트너스에스에이치벤처스(주)(주)에이에프벤처스 사내이사사내이사/대표이사사내이사/대표이사 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 에이티넘고성장기업투자조합 - 2014년 03월 12일 펀드운용 2,100 2,529 11.3 57,420 - - -15,805 2,529 11.3 41,615 367,650 -61,193 에이티넘뉴패러다임투자조합 - 2016년 05월 19일 펀드운용 2,080 3,505 10.4 9,564 - - -1,166 3,505 10.4 8,398 81,691 -8,815 에이티넘성장투자조합2018 - 2017년 12월 28일 펀드운용 3,000 12,197 4.4 23,634 -1,720 -1,720 1,175 10,477 4.4 23,089 533,471 26,862 에이티넘성장투자조합2020 - 2020년 12월 08일 펀드운용 4,200 12,600 3.8 12,748 8,400 8,400 2,564 21,000 3.8 23,712 623,671 67,143 ㈜매일방송 - 1999년 10월 21일 투자 330 143,106 0.3 211 - - - 143,106 0.3 211 423,233 12,343 ㈜유티플러스인터랙티브 - 2019년 06월 26일 투자 570 114,286 9.8 3,788 - - -1,963 114,286 9.8 1,825 4,249 1,905 KHC Micro(Micropoint) - 2020년 10월 26일 투자 513 - 0.0 513 - - - - - 513 26,317 -3,673 Kaiwu Walden Capital - 2013년 05월 09일 투자 119 - 0.9 637 - -51 -55 - 0.9 531 93,958 -4,060 Vertex Ventures SEA Fund Ⅲ - 2017년 06월 16일 투자 242 - 1.2 1,662 - -27 840 - 1.2 2,475 569,375 161,217 Vertex Ventures SEA Fund Ⅳ - 2020년 01월 23일 투자 116 - 0.8 1,129 - 640 31 - 0.8 1,800 292,285 -35,939 Openspace Ventures II L.P. - 2018년 06월 29일 투자 788 - 1.9 3,598 - 142 2,581 - 1.9 6,321 309,782 -31,888 Openspace Ventures III L.P. - 2020년 12월 09일 투자 221 - 2.1 854 - 726 83 - 1.3 1,663 120,462 -3,740 Tech Council Ventures II-AI, LP - 2018년 12월 28일 투자 168 - 2.7 723 - 251 -43 - 2.7 931 49,530 -576 Primer Sazze Fund Ⅰ - 2019년 09월 06일 투자 561 - 2.3 989 - - 151 - 2.5 1,140 96,871 34,254 Primer Sazze Fund Ⅱ - 2021년 11월 17일 투자 1,175 - 3.1 1,175 - 1,516 65 - 4.3 2,756 50,987 -2,180 GFT Ventures I, LP - 2022년 09월 29일 투자 644 - - - - 644 - - 2.6 644 - - ACV Capital V - 2022년 10월 26일 투자 1,277 - - - - 1,277 - - 2.5 1,277 - - 스마트스프링펀드 - 2020년 12월 24일 투자 400 1,800 7.1 1,755 - - -234 1,800 7.1 1,521 21,477 -3,270 퓨처플레이혁신솔루션펀드 - 2021년 06월 15일 투자 400 1,466 6.7 1,445 534 534 -47 2,000 6.7 1,932 28,917 -693 패스트2021Seed투자조합 - 2021년 07월 15일 투자 1,000 10 8.9 993 - - -20 10 8.9 973 10,960 -221 베이스디스트링벤처조합 - 2022년 01월 11일 투자 1,000 - 0.0 - 1,000 1,000 944 1,000 6.3 1,944 31,122 -1,219 스톤브릿지DX사업재편투자조합 - 2022년 02월 11일 투자 2,000 - 0.0 - 8,000 8,000 -80 8,000 5.0 7,920 159,018 -1,590 아이엠엠세컨더리벤처펀드제5호 - 2022년 02월 23일 투자 1,000 - 0.0 - 2,200 2,200 698 2,200 6.7 2,898 32,377 -907 스톤브릿지신한유니콘세컨더리투자조합 - 2022년 03월 18일 투자 2,000 - 0.0 - 3,000 3,000 -860 3,000 8.5 2,140 34,624 -1,170 합 계 - - 122,838 - 26,532 -11,141 - - 138,229 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.