에이티넘인베스트 사업보고서 (2020.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정현황

(단위: 원)

구 분	제33기	제 32 기	제 31 기

대손충당금	창업자대여금	-	-	-

미수금	-	-	-

합 계	-	-	-

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 원)

구 분	제33	제 32 기	제 31 기

기초금액	-	-	-

회수	-	-	-

손상차손(제각처리)	-	-	-

기말금액	-	-	-

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

- 해당사항 없습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

- 해당사항 없습니다.나. 재고자산 현황 등- 해당사항 없습니다.

다. 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 등

1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. ① 당 기

(단위: 원)

종 류	장부금액	공정가치

[금융자산]

1.당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	8,556,653,741	8,556,653,741

채무증권	1,020,891,184	1,020,891,184

2.기타비유동비금융자산

보증금	180,699,834	180,699,834

3.현금및현금성자산	-

현금 및 예치금	26,268,864,620	26,268,864,620

4.기타유동금융자산

대여금 및 수취채권	50,000,000	50,000,000

미수금	285,857,341	285,857,341

미수수익	8,845,970,388	8,845,970,388

합 계	45,208,937,108	45,208,937,108

[금융부채]

1.장기기타금융부채

장기미지급금	922,052,186	922,052,186

장기리스부채	394,488,413	394,488,413

2.단기기타금융부채

미지급금	4,673,624,830	4,673,624,830

단기리스부채	214,114,590	214,114,590

합 계	6,204,280,019	6,204,280,019

② 전기(단위: 원)

종 류	장부금액	공정가치

[금융자산]

1.당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	6,479,169,753	6,479,169,753

2.기타비유동금융자산

장기미수금	10,556,524,256	10,556,524,256

보증금	174,429,712	174,429,712

3.현금및현금성자산	-

현금 및 예치금	14,361,674,990	14,361,674,990

4.기타유동금융자산

미수수익	4,524,000,616	4,524,000,616

합 계	36,095,799,327	36,095,799,327

[금융부채]

1.장기기타금융부채

장기미지급금	1,098,160,542	1,098,160,542

장기리스부채	593,759,028	593,759,028

2.단기기타금융부채

미지급금	1,434,872,173	1,434,872,173

단기리스부채	201,157,839	201,157,839

합 계	3,327,949,582	3,327,949,582

2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치가. 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산은 당기손익-공정가치측정금융자산이 있습니다.

자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

나. 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

① 당 기(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	9,577,544,925	-	1,020,891,184	8,556,653,741	9,577,544,925

합 계	9,577,544,925	-	1,020,891,184	8,556,653,741	9,577,544,925

② 전기(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

매도가능금융자산	6,479,169,753	-	-	6,479,169,753	6,479,169,753

합 계	6,479,169,753	-	-	6,479,169,753	6,479,169,753

경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다

3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목은 수익증권으로써 동 수익증권을 운용하는 삼성증권이 제시한 평가금액으로 공정가치금액을 산정하였습니다. 4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 가. 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당 분 기 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당 기(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	소 계

㈜케이에이치이	㈜피아이기술연구소	에이치엔에스하이텍㈜	(주)유티플러스인터랙티브	KHC Micro (Micropoint)

기초잔액	188,571,372	-	1,045,630,000	570,000,000	-	1,804,201,372

수준3으로의 이동	-	-	-	-	-	-

수준3에서의 이동	-	-	-	-	-	-

당해 기간의 총손익

당기손익에 포함된 손익 (주1)	(188,571,372)	-	-	870,917,888	-	682,346,516

기타포괄손익에 포함된 손익	-	-	-	-	-	-

매입, 발행, 매도 및 배분

매입	-	-	-	-	512,550,000	512,550,000

발행	-	-	-	-	-	-

매도	-	-	(1,045,630,000)	-	-	(1,045,630,000)

배분	-	-	-	-	-	-

기말잔액	-	-	-	1,440,917,888	512,550,000	1,953,467,888

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	소 계

Kaiwu Walden Capital	Vertex Ventures (SG) Ⅲ	Vertex Ventures (SG) Ⅳ	Openspace Ventures Ⅱ	Openspace Ventures Ⅲ

기초잔액	834,897,645	1,428,680,417	-	1,507,943,734	-	3,771,521,796

수준3으로의 이동	-	-	-	-	-	-

수준3에서의 이동	-	-	-	-	-	-

당해 기간의 총손익

당기손익에 포함된 손익 (주1)	(62,879,924)	(148,678,854)	(59,053,740)	110,443,070	(23,922,157)	(184,091,605)

기타포괄손익에 포함된 손익	-	-	-	-	-	-

매입, 발행, 매도 및 배분

매입	-	489,362,396	483,494,459	548,013,814	221,091,617	1,741,962,286

발행	-	-	-	-	-	-

매도	-	-	-	-	-	-

배분	(100,131,413)	(86,565,481)	-	-	-	(186,696,894)

기말잔액	671,886,308	1,682,798,478	424,440,719	2,166,400,618	197,169,460	5,142,695,583

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	소 계	합 계

Tech Council Ventures Ⅱ-AI	Primer Sazze Fund	스마트 스프링펀드

기초잔액	342,838,223	560,608,362	-	903,446,585	6,479,169,753

수준3으로의 이동	-	-	-	-	-

수준3에서의 이동	-	-	-	-	-

당해 기간의 총손익	-	-	-	-

당기손익에 포함된 손익 (주1)	(14,081,926)	(163,126,510)	(78,169)	(177,286,605)	320,968,306

기타포괄손익에 포함된 손익	-	-	-	-	-

매입, 발행, 매도 및 배분	-	-	-	-

매입	178,992,142	292,000,882	400,000,000	870,993,024	3,125,505,310

발행	-	-	-	-	-

매도	-	-	-	-	(1,045,630,000)

배분	(136,662,734)	-	-	(136,662,734)	(323,359,628)

기말잔액	371,085,705	689,482,734	399,921,831	1,460,490,270	8,556,653,741

(주1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익 당기 손익 인식금액 320,968,306

② 전기(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	소 계

㈜케이에이치이	㈜피아이기술연구소	에이치엔에스하이텍㈜	(주)유티플러스인터랙티브	Kaiwu Walden Capital L.P.

기초잔액	1,957,142,270	38,957,465	1,866,820,000	-	1,150,812,881	5,013,732,616

수준3으로의 이동	-	-	-	-	-	-

수준3에서의 이동	-	-	-	-	-	-

당해 기간의 총손익	-

당기손익에 포함된 손익(주1)	(1,768,570,898)	(38,957,465)	(821,190,000)	-	51,144,151	(2,577,574,212)

기타포괄손익에 포함된 손익	-	-	-	-	-	-

매입, 발행, 매도 및 결제

매입	-	-	-	570,000,000	-	570,000,000

발행	-	-	-	-	-	-

매도	-	-	-	-	-	-

배분	-	-	-	-	(367,059,387)	(367,059,387)

기말잔액	188,571,372	-	1,045,630,000	570,000,000	834,897,645	2,639,099,017

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	소 계	합 계

Vertex Ventures (SG) III	Openspace Ventures Ⅱ, L.P.	Tech Council Ventures II-AI, LP	Primer SazzeFund

기초잔액	981,887,094	420,750,191	168,164,047	-	1,570,801,332	6,584,533,948

수준3으로의 이동	-	-	-	-	-	-

수준3에서의 이동	-	-	-	-	-	-

당해 기간의 총손익	-	-

당기손익에 포함된 손익(주1)	(11,504,433)	75,177,526	-	-	63,673,093	(2,513,901,119)

기타포괄손익에 포함된 손익	-	-	-	-	-	-

매입, 발행, 매도 및 결제	-	-

매입	513,064,446	1,012,016,017	174,674,176	560,608,362	2,260,363,001	2,830,363,001

발행	-	-	-	-	-	-

매도	-	-	-	-	-	-

배분	(54,766,690)	-	-	-	(54,766,690)	(421,826,077)

기말잔액	1,428,680,417	1,507,943,734	342,838,223	560,608,362	3,840,070,736	6,479,169,753

(주1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익 당 기 손익 인식금액 (2,513,901,119)

나. 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. ① 당 기

(단위: 원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위