에이티넘인베스트 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정현황

(단위: 원)

구 분	제33기 3분기	제 32 기	제 31 기

대손충당금	창업자대여금	-	-	-

미수금	-	-	-

합 계	-	-	-

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 원)

구 분	제33기 3분기	제 32 기	제 31 기

기초금액	-	-	-

회수	-	-	-

손상차손(제각처리)	-	-	-

기말금액	-	-	-

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

- 해당사항 없습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

- 해당사항 없습니다.나. 재고자산 현황 등- 해당사항 없습니다.

다. 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 등

1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용 ① 당 분기

(단위: 원)

종 류	장부금액	공정가치

[금융자산]

1.당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	8,082,387,053	8,082,387,053

2.기타비유동비금융자산

장기미수금	-	-

보증금	179,110,290	179,110,290

3.현금및현금성자산	-

현금 및 예치금	26,453,715,869	26,453,715,869

4.단기금융상품

단기성 금융상품	-	-

5.기타유동금융자산

미수수익	6,583,810,679	6,583,810,679

합 계	41,299,023,891	41,299,023,891

[금융부채]

1.장기기타금융부채

장기미지급금	107,200,372	107,200,372

장기리스부채	443,564,411	443,564,411

2.단기기타금융부채

미지급금	1,169,717,914	1,169,717,914

단기리스부채	201,157,839	201,157,839

합 계	1,921,640,536	1,921,640,536

② 전기(단위: 원)

종 류	장부금액	공정가치

[금융자산]

1.장기매도가능금융자산

지분증권	6,479,169,753	6,479,169,753

2.기타비유동비금융자산

장기미수금	10,556,524,256	10,556,524,256

보증금	174,429,712	174,429,712

3.현금및현금성자산

현금 및 예치금	14,361,674,990	14,361,674,990

4.단기매도가능금융자산

단기성 금융상품	-	-

5.기타유동금융자산

미수수익	4,524,000,616	4,524,000,616

합 계	36,095,799,327	36,095,799,327

[금융부채]

1.장기기타금융부채

장기미지급금	1,098,160,542	1,098,160,542

장기리스부채	593,759,028	593,759,028

2.단기기타금융부채

미지급금	1,434,872,173	1,434,872,173

단기리스부채	201,157,839	201,157,839

합 계	3,327,949,582	3,327,949,582

2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치가. 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치 수준1로 분류되는 자산은 당기손익인식금융자산이 있습니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산은 당기손익-공정가치측정금융자산이 있습니다.

자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

나. 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	8,082,387,053	-	-	8,082,387,053	8,082,387,053

합 계	8,082,387,053	-	-	8,082,387,053	8,082,387,053

② 전기(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

매도가능금융자산	6,479,169,753	-	-	6,479,169,753	6,479,169,753

합 계	6,479,169,753	-	-	6,479,169,753	6,479,169,753

경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다한편, 당 기 및 전기 중 수준1과 수준2사이의 유의적인 이동은 없습니다.

3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 가. 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당 분 기 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	소 계

㈜케이에이치이	㈜피아이기술연구소	에이치엔에스하이텍㈜	(주)유티플러스인터랙티브	Kaiwu Walden Capital L.P.

기초잔액	188,571,372	-	1,045,630,000	570,000,000	834,897,645	2,639,099,017

수준3으로의 이동	-	-	-	-	-	-

수준3에서의 이동	-	-	-	-	-	-

당해 기간의 총손익	-

당기손익에 포함된 손익 (주1)	(188,571,372)	-	-	-	77,597,661	(110,973,711)

기타포괄손익에 포함된 손익	-	-	-	-	-	-

매입, 발행, 매도 및 배분	-

매입	-	-	-	-	-	-

발행	-	-	-	-	-	-

매도	-	-	(1,045,630,000)	-	-	(1,045,630,000)

배분	-	-	-	-	(78,424,095)	(78,424,095)

기말잔액	-	-	-	570,000,000	834,071,211	1,404,071,211

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	소 계	합 계

Vertex Ventures (SG) III	Vertex Ventures (SG) Ⅳ	Openspace Ventures Ⅱ, L.P.	Tech Council Ventures II-AI, LP	Primer SazzeFund	크레스트아시아

기초잔액	1,428,680,417	-	1,507,943,734	342,838,223	560,608,362	-	3,840,070,736	6,479,169,753

수준3으로의 이동	-	-	-	-	-	-	-	-

수준3에서의 이동	-	-	-	-	-	-	-	-

당해 기간의 총손익	-	-	-	-

당기손익에 포함된 손익 (주1)	57,746,270	-	391,905,229	(38,290,904)	-	(4,972,182)	406,388,413	295,414,702

기타포괄손익에 포함된 손익	-	-	-	-	-	-	-	-

매입, 발행, 매도 및 배분	-	-	-	-

매입	416,605,386	208,358,924	472,562,093	178,992,142	292,000,882	1,000,000,000	2,568,519,427	2,568,519,427

발행	-	-	-	-	-	-	-	-

매도	-	-	-	-	-	-	-	(1,045,630,000)

배분	-	-	-	(136,662,734)	-	-	(136,662,734)	(215,086,829)

기말잔액	1,903,032,073	208,358,924	2,372,411,056	346,876,727	852,609,244	995,027,818	6,678,315,842	8,082,387,053

(주1) 평가방법이 시장가격에서 외부평가값으로 변경되어 수준1에서 수준3으로 이동하였으며, 회사는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.(주2) 평가방법이 외부평가값에서 시장가격으로 변경되어 수준3에서 수준1로 이동하였으며, 회사는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

(주3) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당분기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현 손익 변동액으로서 당분기손익에 포함된 금액은포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익 당분기 손익 인식금액 295,414,702

② 전기(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	소 계

㈜케이에이치이	㈜피아이기술연구소	에이치엔에스하이텍㈜	(주)유티플러스인터랙티브

기초잔액	1,957,142,270	38,957,465	1,866,820,000	-	3,862,919,735

수준3으로의 이동(주1)	-	-	-	-	-

수준3에서의 이동(주2)	-	-	-	-	-

당해 기간의 총손익	-

당기손익에 포함된 손익(주1)	(1,768,570,898)	(38,957,465)	(821,190,000)	-	(2,628,718,363)

기타포괄손익에 포함된 손익	-	-	-	-	-

매입, 발행, 매도 및 배분	-

매입	-	-	-	570,000,000	570,000,000

발행	-	-	-	-	-

매도	-	-	-	-	-

배분	-	-	-	-	-

기말잔액	188,571,372	-	1,045,630,000	570,000,000	1,804,201,372

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	소 계	합 계

Kaiwu Walden Capital L.P.	Vertex Ventures (SG) III	Openspace Ventures Ⅱ, L.P.	Tech Council Ventures II-AI, LP	Primer SazzeFund

기초잔액	1,150,812,881	981,887,094	420,750,191	168,164,047	-	2,721,614,213	6,584,533,948

수준3으로의 이동	-	-	-	-	-	-	-

수준3에서의 이동	-	-	-	-	-	-	-

당해 기간의 총손익	-	-

당기손익에 포함된 손익(주1)	51,144,151	(11,504,433)	75,177,526	-	-	114,817,244	(2,513,901,119)

기타포괄손익에 포함된 손익	-	-	-	-	-	-	-

매입, 발행, 매도 및 배분	-	-

매입	-	513,064,446	1,012,016,017	174,674,176	560,608,362	2,260,363,001	2,830,363,001

발행	-	-	-	-	-	-	-

매도	-	-	-	-	-	-	-

배분	(367,059,387)	(54,766,690)	-	-	-	(421,826,077)	(421,826,077)

기말잔액	834,897,645	1,428,680,417	1,507,943,734	342,838,223	560,608,362	4,674,968,381	6,479,169,753

(주1) 평가방법이 시장가격에서 외부평가값으로 변경되어 수준1에서 수준3으로 이동하였으며, 회사는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.(주2) 평가방법이 외부평가값에서 시장가격으로 변경되어 수준3에서 수준1로 이동하였으며, 회사는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

(주3) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당분기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현 손익 변동액으로서 당분기손익에 포함된 금액은포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익 전 기 손익 인식금액 (2,513,901,119)

나. 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위