에이티넘인베스트 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

주식회사 에이티넘인베스트먼트(이하 "회사"라 함)는 창업자에 대한 투자, 벤처기업에 대한 투자 및 벤처투자조합의 결성 및 운영 등을 목적사업으로 1988년 10월에 설립되었고, 1991년 07월 한국거래소에 코스닥 상장법인(장외시장등록)으로 상장하였습니다. 또한, 회사는 2010년 03월 19일 정기주주총회 결의에 의거 상호를 한미창업투자 주식회사에서 주식회사 에이티넘인베스트먼트로 변경하였습니다. 회사의 본사 소재지와 주요사업내용은 다음과 같습니다.

(1) 본사소재지 : 서울시 강남구 테헤란로 103길 9 (제일빌딩 2,3층)
(2) 주요사업내용 : 창업자에 대한 투자, 벤처기업에 대한 투자 및 벤처투자조합의결성 및 운영
(3) 대표이사 : 신기천, 맹두진, 이승용
(4) 주요주주 및 지분율

## 2. 중요한 회계정책

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 이러한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 회계정책의 변경과 공시
1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(나) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표의 표시와 공시' 개정
기업회계기준서 제1118호는 손익계산서 내에 영업손익 등 범주별 중간합계(Subtotal)를 신설하고 영업손익을 투자, 재무 등의 범주가 아닌 잔여(Residual) 개념의 손익으로 측정하는 내용 등을 담고 있습니다. 동 개정사항은 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에도 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
(다) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
(2) 재무제표 작성기준1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
(3) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(4) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
(5) 금융상품
1) 금융자산
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은'금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (라) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(마) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
2) 금융부채(가) 분류 및 측정회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ‘매입채무와 기타채무’, ‘차입금’ 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 ‘금융원가’로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(나) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
3) 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.4) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.(6) 관계기업투자
회사는 관계기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.
관계기업은 회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 회사가 유의적인 영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.
지분법은 관계기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 회사의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 회사의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.
투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 회사의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업의 당기순손익 중 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업의 당기순손익을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.
회사와 그 관계기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 회사는 그 관계기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.
지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업 재무제표의 보고기간종료일이 회사 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 회사 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 회사의 보고기간종료일과 관계기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
회사는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 회사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 회사가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.
관계기업의 손실 중 회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분과 같거나 초과하는 경우, 회사는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 회사의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에대하여 회사는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이 추후에 이익을 보고할 경우 회사는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.
회사는 관계기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 관계기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
회사는 투자가 관계기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'과 제 1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회사는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.
(7) 유형자산
유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산에 대해서는 취득원가에서 4년의 내용연수에 따라 정액법으로 계산된 감가상각누계액을 차감하여 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다2) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 3) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.또한, 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
(10) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.(11) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.(12) 종업원 급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 퇴직급여확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다.(13) 자산손상기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
(14) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.
1) 주식결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.
(15) 수익인식회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별회사는 중소벤처기업에 대한 투자, 벤처투자조합의 결성 및 업무의 집행 등을 주 업무로 하고 있습니다. 회사는 ① 중소벤처기업 등에 대한 투자계약에서 별도의 수행의무를 식별할 수 있으며 ② 벤처투자조합의 결성으로 인한 관리용역을 제공하기로 하는 계약을 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무회사는 조합원들과 조합에 대한 관리계약(규약)을 체결하고 있습니다. 회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.① 조합원은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 조합원이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 조합원이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다이에 따라 상기 관리용역의 경우 조합원은 조합을 직접 통제하기 때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.
3) 변동대가회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 조합원에게 약속한 용역을 제공하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 성과보수, 우선손실충당금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 4) 유의적인 금융요소회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 조합원에게 용역을 제공하면서 유의적인 금융 효익이 조합원이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만,계약을 개시할 때 기업이 조합원에게 용역을 제공하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.
5) 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
(16) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동기업약정 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업·투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다.회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동기업약정 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.
(17) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.
희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(18) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.1) 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

## 3. 범주별 금융상품

금융자산의 범주별 공시 당분기 (단위 : 원) 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 금융자산, 범주 합계 금융자산 58,061,558,773 54,852,905,644 112,914,464,417 금융자산 현금및현금성자산 45,376,148,022 0 45,376,148,022 당기손익인식금융자산 0 54,852,905,644 54,852,905,644 대여금 및 수취채권 289,000,000 0 289,000,000 미수금 5,673,164 0 5,673,164 선급금과 계약자산 외의 미수수익 11,431,545,676 0 11,431,545,676 보증금 959,191,911 0 959,191,911 전기 (단위 : 원) 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 금융자산, 범주 합계 금융자산 80,479,807,023 53,284,799,108 133,764,606,131 금융자산 현금및현금성자산 63,196,100,202 0 63,196,100,202 당기손익인식금융자산 0 53,284,799,108 53,284,799,108 대여금 및 수취채권 321,000,000 0 321,000,000 미수금 164,864 0 164,864 선급금과 계약자산 외의 미수수익 16,010,316,813 0 16,010,316,813 보증금 952,225,144 0 952,225,144 금융부채의 범주별 공시 당분기 (단위 : 원) 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 금융부채, 범주 합계 금융부채 8,585,515,201 841,989,604 9,427,504,805 금융부채 미지급금 8,585,515,201 0 8,585,515,201 리스부채 0 841,989,604 841,989,604 전기 (단위 : 원) 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 금융부채, 범주 합계 금융부채 9,596,384,943 1,083,516,298 10,679,901,241 금융부채 미지급금 9,596,384,943 0 9,596,384,943 리스부채 0 1,083,516,298 1,083,516,298 금융상품의 범주별 손익의 공시 당분기 (단위 : 원) 자산과 부채 금융자산, 범주 금융부채, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 기타금융부채 금융상품관련순손익 350,461,921 (80,264,556) 15,379,161 금융상품관련순손익 당기손익인식금융자산평가손실 0 0 0 당기손익인식금융자산평가이익 0 0 0 당기손익인식금융자산처분손실 0 (80,264,556) 0 당기손익인식금융자산처분이익 0 0 0 상각후원가로 측정하는 금융자산의 이자수익 350,461,921 0 0 당기손익인식금융부채 이외의 금융부채에서 발생한 이자비용 0 0 15,379,161 배당금수익(금융수익) 0 0 0 전분기 (단위 : 원) 자산과 부채 금융자산, 범주 금융부채, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 기타금융부채 금융상품관련순손익 18,375,966 231,086,500 29,076,042 금융상품관련순손익 당기손익인식금융자산평가손실 0 0 0 당기손익인식금융자산평가이익 0 0 0 당기손익인식금융자산처분손실 0 (127,067,500) 0 당기손익인식금융자산처분이익 0 0 0 상각후원가로 측정하는 금융자산의 이자수익 18,375,966 0 0 당기손익인식금융부채 이외의 금융부채에서 발생한 이자비용 0 0 29,076,042 배당금수익(금융수익) 0 358,154,000 0 기타금융부채에 대한 기술 기타금융부채는 금융부채의 범주에 속하지 않는 리스부채등을 포함하고 있습니다. 이자비용에 대한 기술 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채의 상계에 대한 기술 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채는 없습니다. 현금및현금성자산 공시 당분기 (단위 : 원) 공시금액 현금및현금성자산 45,376,148,022 현금및현금성자산 현금 1,816,810 보통예금 등 45,374,331,212 전기 (단위 : 원) 공시금액 현금및현금성자산 63,196,100,202 현금및현금성자산 현금 0 보통예금 등 63,196,100,202

## 4. 금융상품

당기손익-공정가치측정금융자산의 공시 당분기 (단위 : 원) 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 복합금융상품 및 지분증권 당기손익인식금융자산 54,852,905,644 전기 (단위 : 원) 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 복합금융상품 및 지분증권 당기손익인식금융자산 53,284,799,108 상각후원가측정금융자산의 내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 금융자산, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 금융자산, 분류 현금및현금성자산 대여금및수취채권 미수금 미수수익 보증금 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 현재가치할인차금 총장부금액 현재가치할인차금 총장부금액 현재가치할인차금 총장부금액 현재가치할인차금 총장부금액 현재가치할인차금 상각후원가로 측정하는 금융자산 45,376,148,022 0 45,376,148,022 289,000,000 0 289,000,000 5,673,164 0 5,673,164 11,431,545,676 0 11,431,545,676 981,332,000 (22,140,089) 959,191,911 전기 (단위 : 원) 금융자산, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 금융자산, 분류 현금및현금성자산 대여금및수취채권 미수금 미수수익 보증금 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 현재가치할인차금 총장부금액 현재가치할인차금 총장부금액 현재가치할인차금 총장부금액 현재가치할인차금 총장부금액 현재가치할인차금 상각후원가로 측정하는 금융자산 63,196,100,202 0 63,196,100,202 321,000,000 0 321,000,000 164,864 0 164,864 16,010,316,813 0 16,010,316,813 981,332,000 (29,106,856) 952,225,144 상각후원가측정금융자산의 내역에 대한 공시, 합계 당분기 (단위 : 원) 금융자산, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 현재가치할인차금 상각후원가로 측정하는 금융자산 58,083,698,862 (22,140,089) 58,061,558,773 전기 (단위 : 원) 금융자산, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 현재가치할인차금 상각후원가로 측정하는 금융자산 80,508,913,879 (29,106,856) 80,479,807,023 상각후원가측정금융부채의 내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 금융부채, 범주 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 금융부채, 분류 기타 미지급금 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 상각후원가로 측정하는 금융부채 8,585,515,201 8,585,515,201 전기 (단위 : 원) 금융부채, 범주 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 금융부채, 분류 기타 미지급금 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 상각후원가로 측정하는 금융부채 9,596,384,943 9,596,384,943

## 5. 공정가치

공정가치로 측정되는 금융상품에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 당기손익인식금융자산 금융자산 54,852,905,644 전기 (단위 : 원) 당기손익인식금융자산 금융자산 53,284,799,108 공정가치측정금융상품의 내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 측정 전체 취득원가 공정가치 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 (주)매일방송 메디프렉스 (주)유티플러스인터랙티브 KHC Micro(Micropoint) Profusa Kaiwu Walden Capital L.P. Vertex Ventures (SG) SEA III LP Vertex Ventures (SG) SEA IV LP Vertex Ventures (SG) SEA V LP Openspace Ventures II, L.P. Openspace Ventures III, L.P. Tech Council Ventures II-AI, LP Primer Sazze Fund I Primer Sazze Fund II ACV Capital V GFT Ventures I, LP DNX Partners Japan IV Play Ventures Fund III 스마트스프링펀드 퓨쳐플레이혁신솔루션 패스트2021Seed투자조합 베이스디스트링벤처조합 스톤브릿지DX사업재편투자조합 스톤브릿지신한유니콘세컨더리 투자조합 아이엠엠세컨더리펀드제5호 스프링캠프-KIF 초기전문 투자조합 IBK투자증권(이지스리츠플랫폼부동산투자신탁) (주)매일방송 메디프렉스 (주)유티플러스인터랙티브 KHC Micro(Micropoint) Profusa Kaiwu Walden Capital L.P. Vertex Ventures (SG) SEA III LP Vertex Ventures (SG) SEA IV LP Vertex Ventures (SG) SEA V LP Openspace Ventures II, L.P. Openspace Ventures III, L.P. Tech Council Ventures II-AI, LP Primer Sazze Fund I Primer Sazze Fund II ACV Capital V GFT Ventures I, LP DNX Partners Japan IV Play Ventures Fund III 스마트스프링펀드 퓨쳐플레이혁신솔루션 패스트2021Seed투자조합 베이스디스트링벤처조합 스톤브릿지DX사업재편투자조합 스톤브릿지신한유니콘세컨더리 투자조합 아이엠엠세컨더리펀드제5호 스프링캠프-KIF 초기전문 투자조합 IBK투자증권(이지스리츠플랫폼부동산투자신탁) 금융자산 1,340,000,000 625,485,714 570,000,000 512,550,000 101,000,000 582,015,908 1,682,503,175 2,656,677,323 1,524,641,793 2,711,502,243 2,530,906,251 1,549,717,603 1,131,583,187 5,042,885,595 2,219,204,871 2,929,770,854 1,232,765,947 3,155,756,476 2,000,000,000 2,000,000,000 1,000,000,000 4,000,000,000 10,000,000,000 5,000,000,000 3,892,150,000 1,200,000,000 5,000,000,000 66,191,116,940 730,269,918 0 130,057,468 0 0 256,129,632 2,936,049,425 2,650,247,830 1,359,539,424 2,235,308,112 2,320,394,476 1,455,128,420 1,193,200,406 5,109,292,384 1,963,169,203 2,235,438,963 1,038,020,224 2,991,734,235 1,282,456,797 1,576,127,108 649,035,433 3,550,185,309 10,887,051,661 3,817,423,745 3,211,093,230 1,275,552,241 0 54,852,905,644 전기 (단위 : 원) 측정 전체 취득원가 공정가치 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 (주)매일방송 메디프렉스 (주)유티플러스인터랙티브 KHC Micro(Micropoint) Profusa Kaiwu Walden Capital L.P. Vertex Ventures (SG) SEA III LP Vertex Ventures (SG) SEA IV LP Vertex Ventures (SG) SEA V LP Openspace Ventures II, L.P. Openspace Ventures III, L.P. Tech Council Ventures II-AI, LP Primer Sazze Fund I Primer Sazze Fund II ACV Capital V GFT Ventures I, LP DNX Partners Japan IV Play Ventures Fund III 스마트스프링펀드 퓨쳐플레이혁신솔루션 패스트2021Seed투자조합 베이스디스트링벤처조합 스톤브릿지DX사업재편투자조합 스톤브릿지신한유니콘세컨더리 투자조합 아이엠엠세컨더리펀드제5호 스프링캠프-KIF 초기전문 투자조합 IBK투자증권(이지스리츠플랫폼부동산투자신탁) (주)매일방송 메디프렉스 (주)유티플러스인터랙티브 KHC Micro(Micropoint) Profusa Kaiwu Walden Capital L.P. Vertex Ventures (SG) SEA III LP Vertex Ventures (SG) SEA IV LP Vertex Ventures (SG) SEA V LP Openspace Ventures II, L.P. Openspace Ventures III, L.P. Tech Council Ventures II-AI, LP Primer Sazze Fund I Primer Sazze Fund II ACV Capital V GFT Ventures I, LP DNX Partners Japan IV Play Ventures Fund III 스마트스프링펀드 퓨쳐플레이혁신솔루션 패스트2021Seed투자조합 베이스디스트링벤처조합 스톤브릿지DX사업재편투자조합 스톤브릿지신한유니콘세컨더리 투자조합 아이엠엠세컨더리펀드제5호 스프링캠프-KIF 초기전문 투자조합 IBK투자증권(이지스리츠플랫폼부동산투자신탁) 금융자산 1,340,000,000 625,485,714 570,000,000 512,550,000 101,000,000 582,015,908 1,682,503,175 2,620,362,494 1,195,106,110 2,711,502,243 2,530,906,251 1,512,324,478 1,131,583,187 5,042,885,595 1,621,977,448 2,929,770,854 1,204,853,647 2,378,576,476 1,840,000,000 1,865,546,218 930,932,130 4,000,000,000 8,230,000,000 4,350,000,000 3,397,650,000 1,350,000,000 0 56,257,531,928 730,269,918 0 130,057,468 0 85,895,489 256,129,632 2,936,049,425 2,613,933,001 1,030,003,741 2,235,308,112 2,320,394,476 1,417,735,295 1,193,200,406 5,109,292,384 1,365,941,780 2,235,438,963 1,010,107,924 2,214,554,235 1,282,456,797 1,683,690,133 693,033,743 3,550,185,309 10,887,051,661 3,817,423,745 3,211,093,230 1,275,552,241 0 53,284,799,108 공정가치 서열체계에 대한 공시 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술 동일한 자산이나 부채에 대한활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한, 자산이나 부채에 대한투입변수 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은,자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한요소) 자산의 공정가치측정에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 측정 전체 공정가치 자산 당기손익인식금융자산 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 자산 0 0 54,852,905,644 54,852,905,644 전기 (단위 : 원) 측정 전체 공정가치 자산 당기손익인식금융자산 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 자산 85,895,489 0 53,198,903,619 53,284,799,108 공정가치측정의 변경에 대한 조정에 대한 공시, 자산 당분기 (단위 : 원) 측정 전체 공정가치 반복적인 공정가치측정치 자산 당기손익인식금융자산 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 기초 자산 85,895,489 0 53,198,903,619 매도, 공정가치측정, 자산 (85,895,489) 0 (151,561,335) 매입, 공정가치측정, 자산 0 0 1,805,563,360 당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산 0 0 0 기말 자산 0 0 54,852,905,644 전기 (단위 : 원) 측정 전체 공정가치 반복적인 공정가치측정치 자산 당기손익인식금융자산 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 기초 자산 0 4,366,900,000 55,419,308,212 매도, 공정가치측정, 자산 0 (4,366,900,000) (3,423,296,933) 매입, 공정가치측정, 자산 101,000,000 0 4,487,587,065 당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산 (15,104,511) 0 (3,284,694,725) 기말 자산 85,895,489 0 53,198,903,619 자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 측정 전체 공정가치 자산 당기손익인식금융자산 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 자산 0 54,852,905,644 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 현재가치기법,순자산가치법,시장접근법 등 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 기초자산가격,주가, 할인율,최근거래가격 등 전기 (단위 : 원) 측정 전체 공정가치 자산 당기손익인식금융자산 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 자산 0 53,198,903,619 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 시장접근법 현재가치기법, 순자산가치법,시장접근법 등 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 기초자산가격,주가 등 기초자산가격, 주가, 할인율,최근거래가격 등

## 6. 유형자산

유형자산의 장부금액에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 유형자산 시설장치 차량운반구 사무용비품 사용권자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 유형자산 1,305,419,064 (1,279,569,064) 25,850,000 41,682,217 (15,630,832) 26,051,385 274,516,904 (244,037,968) 30,478,936 2,091,176,976 (1,346,585,170) 744,591,806 전기 (단위 : 원) 유형자산 시설장치 차량운반구 사무용비품 사용권자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 유형자산 1,305,419,064 (1,276,337,814) 29,081,250 41,682,217 (13,025,693) 28,656,524 274,516,904 (239,795,381) 34,721,523 2,091,176,976 (1,100,091,556) 991,085,420 유형자산 합계의 장부금액에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 장부금액 합계 유형자산 3,712,795,161 (2,885,823,034) 826,972,127 전기 (단위 : 원) 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 장부금액 합계 유형자산 3,712,795,161 (2,629,250,444) 1,083,544,717 유형자산에 대한 세부 정보 공시 당분기 (단위 : 원) 시설장치 차량운반구 사무용비품 사용권자산 유형자산 합계 기초 유형자산 29,081,250 28,656,524 34,721,523 991,085,420 1,083,544,717 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 0 0 0 0 0 감가상각비, 유형자산 (3,231,250) (2,605,139) (4,242,587) (246,493,614) (256,572,590) 기말 유형자산 25,850,000 26,051,385 30,478,936 744,591,806 826,972,127 전기 (단위 : 원) 시설장치 차량운반구 사무용비품 사용권자산 유형자산 합계 기초 유형자산 200,933,682 39,077,078 35,300,032 921,101,761 1,196,412,553 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 0 0 29,700,000 1,055,958,115 1,085,658,115 감가상각비, 유형자산 (171,852,432) (10,420,554) (30,278,509) (985,974,456) (1,198,525,951) 기말 유형자산 29,081,250 28,656,524 34,721,523 991,085,420 1,083,544,717

## 7. 무형자산

영업권 이외 무형자산의 장부금액에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 영업권 이외의 무형자산 회원권 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 영업권 이외의 무형자산 6,358,326,900 0 6,358,326,900 상각방법, 영업권 이외의 무형자산 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 전기 (단위 : 원) 영업권 이외의 무형자산 회원권 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 영업권 이외의 무형자산 6,358,326,900 0 6,358,326,900 상각방법, 영업권 이외의 무형자산 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 무형자산에 대한 세부 정보 공시 당분기 (단위 : 원) 회원권 기초 영업권 이외의 무형자산 6,358,326,900 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 0 처분, 영업권 이외의 무형자산 0 기말 영업권 이외의 무형자산 6,358,326,900 전기 (단위 : 원) 회원권 기초 영업권 이외의 무형자산 6,358,326,900 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 0 처분, 영업권 이외의 무형자산 0 기말 영업권 이외의 무형자산 6,358,326,900

## 8. 리스

사용권자산에 대한 양적 정보 공시 당분기 (단위 : 원) 자산 토지와 건물 차량운반구 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 사용권자산 1,733,492,769 (1,083,432,975) 650,059,794 357,684,207 (263,152,195) 94,532,012 전기 (단위 : 원) 자산 토지와 건물 차량운반구 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 사용권자산 1,733,492,769 (866,746,380) 866,746,389 357,684,207 (233,345,176) 124,339,031 사용권자산 합계의 장부금액에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 장부금액 합계 사용권자산 2,091,176,976 (1,346,585,170) 744,591,806 전기 (단위 : 원) 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 장부금액 합계 사용권자산 2,091,176,976 (1,100,091,556) 991,085,420 리스부채의 만기분석 공시 당분기 (단위 : 원) 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합계 구간 합계 총 리스부채 868,747,309 0 868,747,309 리스부채의 조정액금액 (26,757,705) 0 (26,757,705) 리스부채 841,989,604 0 841,989,604 전기 (단위 : 원) 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합계 구간 합계 총 리스부채 1,097,180,422 28,472,742 1,125,653,164 리스부채의 조정액금액 (41,630,982) (505,884) (42,136,866) 리스부채 1,055,549,440 27,966,858 1,083,516,298 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 금액에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 공시금액 감가상각비, 사용권자산 246,493,614 리스부채에 대한 이자비용 15,379,161 보증금으로부터의 이자수익 6,966,767 전분기 (단위 : 원) 공시금액 감가상각비, 사용권자산 246,493,614 리스부채에 대한 이자비용 28,044,733 보증금으로부터의 이자수익 6,477,393 리스 관련 현금유출 및 현금유입에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 공시금액 리스 현금유출 256,905,855 전분기 (단위 : 원) 공시금액 리스 현금유출 256,905,855

## 9. 종속기업 및 관계기업 투자

종속기업 및 관계기업 투자 내역에 대한 공시당분기
전기
종속기업 및 관계기업의 변동 내역에 대한 공시당분기
전기

## 10. 기타자산

기타자산에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 공시금액 기타자산 61,747,588 기타자산 선급비용 60,247,588 선급금 1,500,000 전기 (단위 : 원) 공시금액 기타자산 52,078,366 기타자산 선급비용 50,578,366 선급금 1,500,000

## 11. 퇴직급여부채

확정기여제도에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 공시금액 퇴직급여비용, 확정기여제도 278,637,094 전분기 (단위 : 원) 공시금액 퇴직급여비용, 확정기여제도 311,256,165

## 12. 기타부채

기타부채에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 공시금액 기타부채 1,304,844,465 기타 유동부채 1,023,794,465 기타 유동부채 단기예수금 1,022,174,590 선수금 1,619,875 기타 비유동 부채 281,050,000 기타 비유동 부채 복구충당부채 281,050,000 전기 (단위 : 원) 공시금액 기타부채 564,110,760 기타 유동부채 283,060,760 기타 유동부채 단기예수금 283,060,760 기타 비유동 부채 281,050,000 기타 비유동 부채 복구충당부채 281,050,000

## 13. 우발상황과 약정사항

우발부채에 대한 공시 손실부담계약우발부채 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 회사는 회사가 결성한 투자조합의 업무집행조합원으로서의 제한적 손실보전의무등이 있습니다. 회사는 투자조합이 해산하는 때에 손실이 발생하는 경우 조합출자금 총액의 일정비율에 상당하는 금액에 대해 회사의 출자액을 한도로 손실을 우선 변제할 의무가 있으며, 일부 투자조합의 경우에는 조합이 해산할 때까지 처분하지 못한 유가증권을 인수할 의무가 있습니다. 유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채 회사는 투자조합이 해산할 때에 추가적인 손실 및 자금부담이 발생할 수도 있으나, 당기말 현재 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없으므로 부채로 인식하지 아니하였습니다.

## 14. 자본금과 자본잉여금

주식의 분류에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 보통주 수권주식수 100,000,000 주당 액면가액 500.0 발행주식수 48,000,000 자본금 24,000,000,000 전기 (단위 : 원) 보통주 수권주식수 100,000,000 주당 액면가액 500.0 발행주식수 48,000,000 자본금 24,000,000,000 자본잉여금에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 공시금액 자본잉여금 6,135,651,101 자본잉여금 주식발행초과금 4,670,731,716 기타자본잉여금 1,464,919,385 전기 (단위 : 원) 공시금액 자본잉여금 6,135,651,101 자본잉여금 주식발행초과금 4,670,731,716 기타자본잉여금 1,464,919,385

## 15. 기타자본

기타자본구성요소 당분기 (단위 : 원) 공시금액 기타자본구성요소 (7,536,228,828) 기타자본구성요소 자기주식 (7,540,012,190) 기타자본조정 3,783,362 전기 (단위 : 원) 공시금액 기타자본구성요소 (7,536,228,828) 기타자본구성요소 자기주식 (7,540,012,190) 기타자본조정 3,783,362 기타자본의 변동내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 자본 기타자본구성요소 자기주식 기타자본 기초자본 (7,540,012,190) 3,783,362 기말자본 (7,540,012,190) 3,783,362 전기 (단위 : 원) 자본 기타자본구성요소 자기주식 기타자본 기초자본 (7,540,012,190) 3,783,362 기말자본 (7,540,012,190) 3,783,362

## 16. 이익잉여금

이익잉여금에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 공시금액 이익잉여금 178,817,946,191 이익잉여금 이익준비금 6,629,000,000 미처분이익잉여금 172,188,946,191 자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 전기 (단위 : 원) 공시금액 이익잉여금 181,909,189,570 이익잉여금 이익준비금 5,985,000,000 미처분이익잉여금 175,924,189,570 자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.

## 17. 영업손익

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 공시금액 수익(매출액) 8,443,781,772 수익(매출액) 조합관리보수 3,695,493,630 조합성과보수 1,897,864,801 지분법이익 2,850,423,341 배당금수익 0 당기손익인식금융자산평가이익 0 당기손익인식금융자산처분이익 0 그밖의 기타영업이익 0 전분기 (단위 : 원) 공시금액 수익(매출액) 6,726,914,522 수익(매출액) 조합관리보수 6,145,347,371 조합성과보수 0 지분법이익 223,413,151 배당금수익 358,154,000 당기손익인식금융자산평가이익 0 당기손익인식금융자산처분이익 0 그밖의 기타영업이익 0 영업비용에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 공시금액 영업비용 4,100,624,879 영업비용 지분법손실 247,371,258 당기손익인식금융자산평가손실 0 당기손익인식금융자산처분손실 80,264,556 인건비, 판관비 2,482,158,648 일반관리비 1,290,830,417 전분기 (단위 : 원) 공시금액 영업비용 4,566,574,034 영업비용 지분법손실 843,030,821 당기손익인식금융자산평가손실 0 당기손익인식금융자산처분손실 127,067,500 인건비, 판관비 2,237,008,568 일반관리비 1,359,467,145 판매비와관리비에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 공시금액 판매비와관리비 3,772,989,065 판매비와관리비 급여, 판관비 2,203,521,554 퇴직급여, 판관비 278,637,094 감가상각비, 판관비 256,572,590 복리후생비, 판관비 88,666,070 지급수수료, 판관비 270,549,073 수도광열비, 판관비 686,802 협회비, 판관비 5,800,000 여비교통비, 판관비 92,372,185 통신비, 판관비 15,600,085 소모품비, 판관비 3,098,842 도서인쇄비, 판관비 1,441,143 광고선전비, 판관비 3,080,000 보험료, 판관비 983,816 교육훈련비, 판관비 6,488,514 접대비, 판관비 240,586,291 임차료, 판관비 0 차량유지비, 판관비 5,960,292 세금과공과, 판관비 32,037,560 사회보험료, 판관비 248,412,760 수선비, 판관비 0 회의비, 판관비 18,494,394 전분기 (단위 : 원) 공시금액 판매비와관리비 3,596,475,713 판매비와관리비 급여, 판관비 1,925,752,403 퇴직급여, 판관비 311,256,165 감가상각비, 판관비 303,954,820 복리후생비, 판관비 144,295,296 지급수수료, 판관비 251,798,988 수도광열비, 판관비 518,931 협회비, 판관비 5,600,000 여비교통비, 판관비 78,955,250 통신비, 판관비 15,446,454 소모품비, 판관비 8,477,746 도서인쇄비, 판관비 3,048,340 광고선전비, 판관비 3,080,000 보험료, 판관비 992,754 교육훈련비, 판관비 34,832,000 접대비, 판관비 146,852,587 임차료, 판관비 0 차량유지비, 판관비 6,518,269 세금과공과, 판관비 49,744,520 사회보험료, 판관비 305,351,190 수선비, 판관비 0 회의비, 판관비 0

## 18. 기타수익 및 기타비용

기타수익 및 기타비용 당분기 (단위 : 원) 공시금액 기타이익 10,259,290 기타이익 외화환산이익 10,245,230 잡이익 14,060 기타손실 511,968,215 기타손실 기부금 500,000,000 외화환산손실 11,968,215 전분기 (단위 : 원) 공시금액 기타이익 14,775,359 기타이익 외화환산이익 14,773,859 잡이익 1,500 기타손실 301,218,602 기타손실 기부금 300,000,000 외화환산손실 1,218,602

## 19. 금융수익 및 금융비용

금융수익 및 금융비용 당분기 (단위 : 원) 공시금액 이자수익(금융수익) 350,461,921 이자비용(금융원가) 15,379,161 전분기 (단위 : 원) 공시금액 이자수익(금융수익) 18,375,966 이자비용(금융원가) 29,076,042 이자비용에 대한 기술 리스부채 상각에 따른 이자비용입니다.

## 20. 법인세비용

법인세비용(수익)의 주요 구성요소 당분기 (단위 : 원) 공시금액 당기법인세비용(수익) 145,971,760 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 682,561,847 법인세비용(수익) 828,533,607 전분기 (단위 : 원) 공시금액 당기법인세비용(수익) (805,488,625) 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 1,052,099,577 법인세비용(수익) 246,610,952 자본에 직접 반영된 법인세비용에 대한 기술 자본에 직접 반영된 법인세비용은 없습니다. 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정 당분기 (단위 : 원) 공시금액 회계이익 4,176,530,728 적용세율에 의한 법인세비용(수익) 918,836,760 과세되지 않는 수익의 법인세효과 (107,471,780) 과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과 44,503,128 회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과 (27,334,501) 법인세비용(수익) 828,533,607 평균유효세율 0.1984 전분기 (단위 : 원) 공시금액 회계이익 1,863,197,169 적용세율에 의한 법인세비용(수익) 389,408,208 과세되지 않는 수익의 법인세효과 (439,069,323) 과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과 172,908,797 회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과 123,363,270 법인세비용(수익) 246,610,952 평균유효세율 0.1324 과세되지 않는 수익의 법인세효과에 대한 기술 회사는 「중소기업창업 지원법」에 따른 중소기업창업투자회사로서 「조세특례제한법」제13조에 따라 일정요건에 해당하는 주식 취득에 대하여 양도차익 비과세를 적용받고 있습니다. 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계 일시적차이 미사용 세무상 결손금 미수이자 미지급급여 미지급연차수당 미지급퇴직급여 외화환산손익 감가상각비 무형자산상각비 매도가능증권(손상차손) 매도가능증권(평가손익) 매도가능증권(청산) 지분법손익(조합지분법손익) 지분법손익(조합이익배당) 지분법자본변동(조합잉여금변동) 조합분배금 업무용승용차감가상각비 사용권자산 리스 부채 현재가치할인차금(보증금) 감가상각비(사용권자산) 시설장치(복구충당부채) 복구충당부채 미수성과보수수입 미지급성과보수비용 기초 이연법인세부채(자산) 10,538,301 (1,517,144,330) (58,210,822) (7,030,012) (11,293,004) (191,044) (7,526,200) (555,607,077) (547,304,227) 199,018,998 22,875,832,000 (18,696,367,862) 439,774,346 (1,974,241,207) (30,613,411) 460,058,935 (238,373,586) (6,403,508) (242,020,142) 0 (61,831,000) 852,541,938 (489,297,301) 0 394,309,785 당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익) (1,222,356) 1,188,627,706 45,851,536 7,030,012 10,913,947 (114,626) 940,775 0 0 0 572,671,458 (104,576,666) 0 (687,703,640) (25,991,628) 0 53,135,873 1,532,688 (54,228,595) 0 0 (774,661,938) 450,357,301 0 682,561,847 기말 이연법인세부채(자산) (9,315,945) 328,516,624 12,359,286 0 379,057 305,670 6,585,425 555,607,077 547,304,227 (199,018,998) (23,448,503,458) 18,800,944,528 (439,774,346) 2,661,944,847 56,605,039 (460,058,935) 185,237,713 4,870,820 296,248,737 0 61,831,000 (77,880,000) 38,940,000 0 (1,076,871,632) 전분기 (단위 : 원) 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계 일시적차이 미사용 세무상 결손금 미수이자 미지급급여 미지급연차수당 미지급퇴직급여 외화환산손익 감가상각비 무형자산상각비 매도가능증권(손상차손) 매도가능증권(평가손익) 매도가능증권(청산) 지분법손익(조합지분법손익) 지분법손익(조합이익배당) 지분법자본변동(조합잉여금변동) 조합분배금 업무용승용차감가상각비 사용권자산 리스 부채 현재가치할인차금(보증금) 감가상각비(사용권자산) 시설장치(복구충당부채) 복구충당부채 미수성과보수수입 미지급성과보수비용 기초 이연법인세부채(자산) 0 (257,804,926) (50,737,292) 0 57,286,668 0 (10,724,835) (527,826,723) 37,401,124 10,985,796 18,984,210,807 (16,463,594,542) 417,785,629 3,630,975 0 900,555,531 (204,554,312) (7,777,059) (708,045,263) 5,562,503 (57,978,394) 6,044,559,954 (3,528,897,003) 0 4,644,038,638 당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익) 0 218,906,725 0 0 (54,198,931) (217,790) 3,574,945 0 132,317,900 0 (129,500,093) 0 0 336,368,580 (34,046,003) (463,499,543) (168,991,249) (2,518,247) 632,677,623 (1,668,797) (215,543) 583,110,000 0 0 1,052,099,577 기말 이연법인세부채(자산) 0 (38,898,201) (50,737,292) 0 3,087,737 (217,790) (7,149,890) (527,826,723) 169,719,024 10,985,796 18,854,710,714 (16,463,594,542) 417,785,629 339,999,555 (34,046,003) 437,055,988 (373,545,561) (10,295,306) (75,367,640) 3,893,706 (58,193,937) 6,627,669,954 (3,528,897,003) 0 5,696,138,215

## 21. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시 당분기 (단위 : 원) 공시금액 성격별 비용 4,100,624,879 성격별 비용 지분법손실 247,371,258 당기손익인식금융자산평가손실 0 당기손익인식금융자산처분손실 80,264,556 인건비 2,482,158,648 복리후생비 88,666,070 감가상각비 256,572,590 지급수수료 270,549,073 수도광열비 686,802 협회비 5,800,000 여비교통비 92,372,185 통신비 15,600,085 소모품비 3,098,842 도서인쇄비 1,441,143 광고선전비 3,080,000 보험료 983,816 교육훈련비 6,488,514 접대비 240,586,291 임차료 0 차량유지비 5,960,292 세금과공과 32,037,560 사회보험료 248,412,760 수선비 0 회의비 18,494,394 전분기 (단위 : 원) 공시금액 성격별 비용 4,566,574,034 성격별 비용 지분법손실 843,030,821 당기손익인식금융자산평가손실 0 당기손익인식금융자산처분손실 127,067,500 인건비 2,237,008,568 복리후생비 144,295,296 감가상각비 303,954,820 지급수수료 251,798,988 수도광열비 518,931 협회비 5,600,000 여비교통비 78,955,250 통신비 15,446,454 소모품비 8,477,746 도서인쇄비 3,048,340 광고선전비 3,080,000 보험료 992,754 교육훈련비 34,832,000 접대비 146,852,587 임차료 0 차량유지비 6,518,269 세금과공과 49,744,520 사회보험료 305,351,190 수선비 0 회의비 0

## 22. 주당이익

주당이익 당분기 (단위 : 원) 보통주 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 3,347,997,121 가중평균유통보통주식수 45,994,575 가중평균유통보통주식수 발행주식수 48,000,000 발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수 2,005,425 기본주당이익(손실) 72 전분기 (단위 : 원) 보통주 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 1,616,586,217 가중평균유통보통주식수 45,994,575 가중평균유통보통주식수 발행주식수 48,000,000 발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수 2,005,425 기본주당이익(손실) 35 희석주당이익에 대한 기술 보통주 청구가 가능한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

## 23. 현금흐름표

영업활동현금흐름 당분기 (단위 : 원) 공시금액 당기순이익조정을 위한 가감 (1,770,918,472) 당기순이익조정을 위한 가감 법인세비용 조정 828,533,607 지분법손실 조정 247,371,258 당기손익인식금융자산평가손실의 조정 0 당기손익인식금융자산처분손실의 조정 80,264,556 감가상각비에 대한 조정 256,572,590 이자비용 조정 15,379,161 외화환산손실 조정 11,968,215 지급수수료 조정 122,633 지분법이익 조정 (2,850,423,341) 당기손익인식금융자산평가이익의 조정 0 당기손익인식금융자산처분이익의 조정 0 이자수익에 대한 조정 (350,461,921) 외화환산이익 조정 (10,245,230) 배당수익에 대한 조정 0 유형자산처분이익 조정 0 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (15,548,204,327) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 미수금의 감소(증가) (5,508,300) 미수수익의 감소(증가) 4,573,214,973 선급금의 감소(증가) 0 선급비용의 감소 (증가) (9,669,222) 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) (1,648,493,725) 투자실적자산 감소(증가) (11,748,371,516) 선수금의 증가(감소) 1,619,875 미지급금의 증가(감소) (7,450,110,242) 예수금의 증가(감소) 739,113,830 전분기 (단위 : 원) 공시금액 당기순이익조정을 위한 가감 936,241,761 당기순이익조정을 위한 가감 법인세비용 조정 246,610,952 지분법손실 조정 843,030,821 당기손익인식금융자산평가손실의 조정 0 당기손익인식금융자산처분손실의 조정 127,067,500 감가상각비에 대한 조정 303,954,820 이자비용 조정 29,076,042 외화환산손실 조정 1,218,602 지급수수료 조정 0 지분법이익 조정 (223,413,151) 당기손익인식금융자산평가이익 조정 0 당기손익인식금융자산처분이익 조정 0 이자수익 조정 (18,375,966) 외화환산이익 조정 (14,773,859) 배당수익 조정 (358,154,000) 유형자산처분이익 조정 0 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (104,626,681) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 미수금의 감소(증가) 0 미수수익의 감소(증가) 1,000,903,782 선급금의 감소(증가) 0 선급비용의 감소 (증가) 13,506,157 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) 3,745,610,286 투자실적자산 감소(증가) 0 선수금의 증가(감소) 0 미지급금의 증가(감소) (1,243,201,346) 예수금의 증가(감소) (3,621,445,560) 중요한 비현금거래에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 공시금액 사용권자산 인식, 비현금거래 0 리스부채 인식, 비현금거래 0 리스부채의 유동성 분류, 비현금거래 27,966,858 장기미지급금의 유동성 분류, 비현금거래 0 비품 취득, 비현금거래 0 미지급 배당금 인식, 비현금거래 6,439,240,500 전분기 (단위 : 원) 공시금액 사용권자산 인식, 비현금거래 2,334,916,501 리스부채 인식, 비현금거래 0 리스부채의 유동성 분류, 비현금거래 241,526,694 장기미지급금의 유동성 분류, 비현금거래 0 비품 취득, 비현금거래 14,850,000 미지급 배당금 인식, 비현금거래 0

## 24. 특수관계자거래

특수관계자 현황에 대한 공시 관계 기업명 비고 최상위지배기업 ㈜에이티넘파트너스 관계기업 에이티넘고성장기업투자조합, 에이티넘뉴패러다임투자조합, 에이티넘성장투자조합2018, 에이티넘성장투자조합2020, 에이티넘성장투자조합2023 (주1)(주2) 기타특수관계자 에이티넘에너지㈜, ASV PARTNERS PTE. LTD, ㈜에이티넘벤처스, 뉴프론티어(유), 에스에이치벤처스㈜, ㈜에이지벤처스, ㈜에이에프벤처스, (유)뉴그로브파트너스 (주3) (주1) 당사가 업무집행조합원으로 참여한 조합입니다.(주2) 에이티넘고성장기업투자조합은 2026년 3월 6일자로 청산 완료되었습니다.(주3) 회사의 계열회사이며, 회사와의 직접적인 거래내용은 없습니다. 특수관계자거래에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 특수관계자 지배기업 관계기업 (주)에이티넘파트너스 에이티넘고성장기업투자조합 에이티넘뉴패러다임투자조합 에이티넘성장투자조합2018 에이티넘성장투자조합2020 에이티넘성장투자조합2023 용역의 제공으로 인한 수익, 특수관계자거래 0 1,867,950,671 0 0 2,091,277,519 1,604,216,111 5,563,444,301 제공받은용역, 특수관계자거래 0 0 0 0 0 0 0 전분기 (단위 : 원) 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 특수관계자 지배기업 관계기업 (주)에이티넘파트너스 에이티넘고성장기업투자조합 에이티넘뉴패러다임투자조합 에이티넘성장투자조합2018 에이티넘성장투자조합2020 에이티넘성장투자조합2023 용역의 제공으로 인한 수익, 특수관계자거래 0 0 0 886,802,009 2,065,681,391 3,192,863,971 6,145,347,371 제공받은용역, 특수관계자거래 0 0 0 0 0 0 0 영업수익에 대한 기술 상기 운영조합과의 거래는 회사가 업무집행조합원으로 조합을 운영하며 수령하는 관리보수 및 성과보수 금액입니다. 특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 특수관계자 지배기업 관계기업 (주)에이티넘파트너스 에이티넘고성장기업투자조합 에이티넘뉴패러다임투자조합 에이티넘성장투자조합2018 에이티넘성장투자조합2020 에이티넘성장투자조합2023 미수수익, 특수관계자거래 0 48,000,000 354,000,000 0 9,382,984,360 1,604,216,111 11,389,200,471 임차보증금, 특수관계자거래 372,324,524 0 0 0 0 0 372,324,524 건물 임대차 리스부채, 특수관계자거래 744,591,806 0 0 0 0 0 744,591,806 전기 (단위 : 원) 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 특수관계자 지배기업 관계기업 (주)에이티넘파트너스 에이티넘고성장기업투자조합 에이티넘뉴패러다임투자조합 에이티넘성장투자조합2018 에이티넘성장투자조합2020 에이티넘성장투자조합2023 미수수익, 특수관계자거래 0 3,569,190,627 354,000,000 3,161,286,708 7,291,706,841 1,586,231,268 15,962,415,444 임차보증금, 특수관계자거래 365,357,757 0 0 0 0 0 365,357,757 건물 임대차 리스부채, 특수관계자거래 1,083,516,298 0 0 0 0 0 1,083,516,298 특수관계자 자금거래에 관한 공시 당분기 (단위 : 원) 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 관계기업 에이티넘고성장기업투자조합 에이티넘뉴패러다임투자조합 에이티넘성장투자조합2018 에이티넘성장투자조합2020 에이티넘성장투자조합2023 현금출자, 출자금 납입 0 0 0 0 15,100,000,000 15,100,000,000 현금출자, 출자금 회수 0 140,400,000 93,380,000 0 2,642,500,000 2,876,280,000 출자금 이익배분 475,348,484 0 0 0 0 475,348,484 전기 (단위 : 원) 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 관계기업 에이티넘고성장기업투자조합 에이티넘뉴패러다임투자조합 에이티넘성장투자조합2018 에이티넘성장투자조합2020 에이티넘성장투자조합2023 현금출자, 출자금 납입 0 0 0 0 15,100,000,000 15,100,000,000 현금출자, 출자금 회수 1,747,240,000 1,504,880,000 1,122,590,000 529,200,000 10,041,500,000 14,945,410,000 출자금 이익배분 785,942,817 25,183,266 604,940,000 0 4,794,250,000 6,210,316,083 주요 경영진에 대한 보상에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 공시금액 주요 경영진에 대한 기술 회사의 주요경영진은 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 2,587,860,008 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 2,478,370,426 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 109,489,582 전분기 (단위 : 원) 공시금액 주요 경영진에 대한 기술 회사의 주요경영진은 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 1,839,199,749 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 1,669,840,878 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 169,358,871 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여에 대한 기술 성과급을 포함한 금액입니다.

## 25. 영업부문

보고부문을 식별하기 위하여 사용한 요소에 대한 기술 당사는 영업부문은 단일의 영업부문으로 구분되어 있으며, 영업부문은 최고의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 공시하고 있습니다. 최고의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며, 주요 자산이 국내에 소재하고 있습니다. 보고부문들의 당기손익 측정치 합계와 기업전체 법인세비용 또는 법인세수익과 중단영업손익 가감전 당기손익과의 차이의 내용에 대한 기술 당사의 영업부문과 관련된 손익은 손익계산서에 공시된 금액과 동일합니다. 주요 고객에 대한 정보 당사의 영업수익 중 관리보수와 성과보수의 합계에서 차지하는 비중이 10%이상인 경우에 표시하였습니다. 주요 고객에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 에이티넘고성장기업투자조합 에이티넘성장투자조합2020 에이티넘성장투자조합2023 수익(매출액) 1,867,950,671 2,091,277,519 1,604,216,111 기업전체 수익에 대한 비율 0.2212 0.2477 0.1900 전분기 (단위 : 원) 에이티넘성장투자조합2018 에이티넘성장투자조합2020 에이티넘성장투자조합2023 수익(매출액) 886,802,009 2,065,681,391 3,192,863,971 기업전체 수익에 대한 비율 0.1320 0.3070 0.4750

## 26. 위험관리

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시 위험 위험 합계 신용위험 유동성위험 시장위험 환위험 이자율위험 기타 가격위험 위험에 대한 노출정도에 대한 기술 당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 보고기간 말 현재 차입금이 존재하지 않아 노출된 이자율위험은 없습니다. 당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 신용위험 익스포저에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 현금성자산 기타금융자산 금융상품 합계 신용위험에 대한 최대 노출정도 45,376,148,022 12,685,410,751 58,061,558,773 전기 (단위 : 원) 현금성자산 기타금융자산 금융상품 합계 신용위험에 대한 최대 노출정도 63,196,100,202 17,283,706,821 80,479,807,023 비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 1년 이내 1년 초과 5년 이내 기타금융부채, 미할인현금흐름 9,427,504,805 0 전기 (단위 : 원) 1년 이내 1년 초과 5년 이내 기타금융부채, 미할인현금흐름 10,651,934,383 27,966,858 시장위험에 대한 공시 보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석 당분기 (단위 : 원) 위험 시장위험 환위험 기타 가격위험 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 USD 등 주요 통화별 환율 10% 변동시 다른 변수가 일정하고, 지분상품의 가격이 10% 변동하는 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향 시장변수 상승 시 당기손익 증가 5,694,109 5,485,000,000 시장변수 하락 시 당기손익 감소 (5,694,109) (5,485,000,000) 전기 (단위 : 원) 위험 시장위험 환위험 기타 가격위험 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 USD 등 주요 통화별 환율 10% 변동시 다른 변수가 일정하고, 지분상품의 가격이 10% 변동하는 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향 시장변수 상승 시 당기손익 증가 65,842,962 5,328,000,000 시장변수 하락 시 당기손익 감소 (65,842,962) (5,328,000,000) 자본으로 관리하고 있는 항목에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 공시금액 자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고, 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정 및 변경하고 있습니다. 자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차와 자본으로 관리하고 있는 항목의 변동에 대한 기술 당사의 자본위험관리 정책은 전기와 비교하였을 때, 중요한 변동이 없습니다. 부채 16,998,429,304 차감: 현금및현금성자산 (45,376,148,022) 순부채 0 자본 201,417,368,464 부채비율 0.0000 전기 (단위 : 원) 공시금액 자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고, 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정 및 변경하고 있습니다. 자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차와 자본으로 관리하고 있는 항목의 변동에 대한 기술 당사의 자본위험관리 정책은 전기와 비교하였을 때, 중요한 변동이 없습니다. 부채 20,652,807,408 차감: 현금및현금성자산 (63,196,100,202) 순부채 0 자본 204,508,611,843 부채비율 0.0000

## 27. 보고기간후 사건

재무제표의 발행승인일 2026-04-24 승인 기관에 대한 설명 동 재무제표는 2026년 4월 24일자 이사회에서 승인하였습니다.