서원 분기보고서 (2020.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요가. 업계의 현황 1) 산업의 특성비철금속산업은 산업전반에 필수적인 기초소재를 제공하는 중요한 산업이며 용해, 주조, 압출 등의 공정에 대규모 기계장치가 요구되는 장치산업입니다.동산업은 크게 제련부문과 가공부문으로 분류되며 제련부문은 국내의 경우 연간 58만톤 규모의 LS 니꼬동제련이 유일하며, 동가공산업은 비철금속스크랩을 활용하여 후방산업의 요구에 따라 다양한 형태의 동 및 동합금 소재를 생산하고 있습니다. 동은 우수한 전기전도도, 풍부한 전성 및 연성의 가공성, 내부식성, 내구성 및 금, 은,아연, 니켈, 주석 등과의 합금이 용이한 특성을 가지고 있으며 그 용도는 광범위하여 주방기기, 수전금구, 액세서리 등 일상생활용품에서 전기, 전자, 반도체, 선박, 건설, 조립금속 및 각종기계장치에 널리 이용되고 있습니다. 2) 산업의 성장성 신동산업은 동을 주원료로 하여 아연, 연, 주석, 니켈, 철 등을 부재료로 하여 용해, 주조, 압출 등의 제조방법으로 동 및 동합금으로 이루어진 주물, 판, 대, 관, 봉을 제조하는 동가공 산업입니다. 중국 등 개도국 발전에 의한 건축공업용 동가공품 수요가 증가할 것으로 예상되며, 중국의 지난 10년간 수출 19%/년, 수입 35%/년 증가하였고 최근 수입은 고품질, 고정밀 특수제품의 수요가 증가 추세에 있습니다. 동가공산업의 세계수요는 연 3% 성장이 지속될 것으로 전망되며, 중국 및 동남아 등 아시아 후발개도국을 중심으로 동가공품 수요 증가가 예상되고 미국 및 유럽 등 선진국은 정보통신 고도화와 전기전자 부품산업의 발전으로 점진적인 성장이 예상됩니다. 또한 최근에 환경에 관심이 증가되면서 저연, 내식, 무연소재 등의 사용량 증가와 지속적인 IT산업의 발달과 정보화시대에 따른 도전재료의 수요량 증가 및 전자, 항공, 자동차, 신에너지 산업 등 첨단산업의 발전에 따라 꾸준한 성장세는 지속될 것입니다. 3) 경기변동의 특성비철금속은 철강과 함께 산업 전후방 연관효과가 높아 경기변동에 따라 비철금속 산업의 영업실적이 크게 좌우됩니다. 비철금속 제련회사의 경우에는 독과점적인 시장 지위를 확보하고 있으며 제품가격의 LME와 연동되어 제품가격의 국제시세, 환율변동과 국내 및 세계경기 변동에 민감하게 반응을 보이고 있습니다. 4) 경쟁요소신동산업은 대규모의 생산설비가 요구되는 장치집약산업으로 축적된 기술력이 요구되는 기술집약적 산업특성을 지니고 있습니다. 국내 동가공업체 중에서는 풍산, 대창등 일부 중견 동가공업계를 제외하고는 대부분 소기업형으로 편재되어 있습니다. 따라서 진입장벽이 높고 안정적 사업구조를 지니고 있습니다. 그러나 첨단소재 수요증대에 따른 독자적인 기술개발능력이 선진국에 비해 열세이며 용해주조기술 중 수평연속 주조기술 이후 정체되고 있으나 설비의 생산능력 및 효율증대와 더불어 주조설비의 효율적 재배치, 대용량 용해로 도입과 조업의 안정화, 고품질실현 등 원가절감 및 품질우위를 바탕으로 경쟁력을 확보해 나가고 있습니다. 반면에 원재료의 시세의 기준인 국제전기동가격과 아연시세변동에 영향을 받고 있어 내수시장에서 가격변동에 대한 탄력적인 대응이 또 하나의 경쟁요소의 관건이 되고 있습니다. 5) 자원조달상의 특성동을 함유한 제품이 최종소비된 후 스크랩은 가공업계의 원재료로 이용되고 있어 원재료측면에서 재활용산업의 활성화가 요구되며, 주원료인 동스크랩과 황동스크랩의 안정적인 조달과 공급기반구축이 요구되며, 동스크랩의 경우 해외수입에 의존도가 높고, 황동스크랩의 경우 국내조달을 하고 있으며, 국제비철금속시세인 LME 시세가격에 연동되고 있습니다. 나. 회사의 현황

1) 영업개황

당사는 1988년 설립 이래, 비철금속 부문에서 소재 산업을 선도하고 있는 신동업계 정상의 기업으로서, 이러한 경영환경에 능동적으로 대처하기 위하여 PDCA 체제에 의한 경영목표 달성, 경쟁력 확보를 통한 매출증대, 기본을 중시하는 전문인재 육성이라는 경영 방침 아래 KS마크, 환경마크, 세계적 품질 및 환경기준인 ISO9001, ISO14001, 부품소재전문기업, 기술혁신형 중소기업(INO-BIZ), 벤처기업, 경기도유망중소기업 등의 인증획득하였으며, 지속적인 연구개발과 엄격한 품질 관리를 통해 전 산업 분야에 필수적 기초 소재인 황동빌레트, 인고트 및 동합금 제품을 생산 공급하고 있습니다. 특히 당사 제품인 황동 잉고트는 국내유일의 KS마크 제품으로서 경쟁사에서 볼 수 없는 미세한 조직을 갖추고 있으며 제품의 내구성을 약하게 하는 현상을 제거하는 용해 및 정련 방법의 개발로 고품질의 제품을 생산하여 국내시장의 안정된 판매처를 확보하고 있으며 수출부분에서도 2008년에는 1억불 수출의 탑을 수상하는 등 수출확대에 전력을 다하고 있습니다.

2) 시장점유율

2020년도 당분기 연결누적 매출액 기준으로 동가공업체중에서는 (주)풍산에 이어 업계3위의 지위에 있습니다.당사의 생산제품인 동합금괴(잉고트 및 빌레트)는 내수시장 점유율 중 약 33%를 점유하고 있습니다. 특히, 수전금구류, 수도계량기의 소재인 황동잉고트와 온수 분배기,소방밸브류의 소재인 청동잉고트는 국내 유일의 KS마크 업체로서 시장을 주도하고 있습니다.

회사명	구분(항목)	2020년	2019년	2018년	비고

(주)서원	동 합 금 괴	33%	35%	31%	내수

개평대창동재유한공사	잉고트	10%	10%	10%	광조우지역

황동봉	11%	11%	11%	광조우지역

주) 위 자료는 당사에서 파악한 국내 시장점유율임.(2020년 03월 31일 기준)국내 동 가공업체로는 (주)풍산, LS산전, (주)대창, 이구산업, 범양금속, 대림금속, 보영금속, 신정금속 등이 있습니다.

3) 시장의 특성

신동시장은 신동업계의 독과점적인 시장구조형태을 이루고 있으며 경기변동에 민감하지 않고 경기에 선행하는 편으로 시장환경이 안정적입니다. 공급측면에서 생산능력증대 및 가공기술발달로 점차 증가하고 있는 반면 그 수요는 최근 소비심리위축과 치열한 가격경쟁 및 내수시장의 해외이전 등으로 다소 불투명하나 해외수출량은 꾸준히 늘어나고 있으며 그 사용범위가 자동차부품소재 및 전기, 반도체, 건설 및 가전 등 다양하기 때문에 그 수요는 꾸준히 늘어날 것으로 전망됩니다. 동사의 주요 원재료는 황동스크랩, 동스크랩, 아연등으로서 2020년도 당분기 매입물량기준으로 국내조달(72%)과 수입(28%)을 통하여 조달하고 있으며, 국내 비철금속 수집업체들과 오랜 거래관계를 유지하고 있어 국내원재료 조달은 안정적인 편이나 수입의 경우 해외 LME(런던금속거래소)가격 및 환율의 변동에 영향을 받고 있습니다.

4) 신규사업 등의 내용 및 전망

환경 규제 강화, 사용 조건의 악화, 수질 오염 등에 따른 사회변화에 발 맞추어 당사는 친환경 소재 수요증대를 해결할 수 있는 인체와 환경에 무해한 환경친화적인 동합금을 개발하고 있습니다. 그리고 점차 심화되고 있는 자원 고갈의 대책으로 도시광산의 순환활용을 통하여 환경보호와 자원재활용을 위하여 금속자원 리싸이클링 사업을운영하고 있습니다. 또한 세계적으로 수요가 늘고 있는 황동잉고트를 현지에서 생산하여 공급하고자 해외 생산기지인 중국에 개평대창동재 유한공사 해외법인을 설립하여 생산 가동되고 있고 해양, 조선 분야의 신소재를 개발하여 사업화 목적으로 생산 가동되고 있습니다. 세계 최고의 동합금 소재기업으로 거듭나고자 동남아 주요국에 판매거점을 확보하고자 지속적으로 네트워크를 확대하여 세계시장에서 선진 신동업체들과의 경쟁우위를 지켜나가며 고객 만족에 최선을 다하는 기업이 될 것을 약속드립니다. 5)조직도

6) 주요종속회사의 사업현황 [주요종속회사가 속한 업계의 현황]

회 사 명	내 용

개평대창동재유한공사	- 중국 3대 수전금구 지역에 위치한 개평에 소재하고 있으며, 개평시는 월 4,000여톤의 수전금구를 생산하는 지역입니다. 중국은 해외 수출의 중요한 판매시장으로 수출증대 및 중국 현지 시장 진출과 향후 중국의 역수출 방어를 위해 설립되었습니다.

회 사 명	내 용

개평대창동재유한공사	- 최근 코로나19의 영향으로 중국 내수 시장의 수요량 감소에 따라 전기 대비 제품판매량이 73% 감소한 1,000톤을 판매하였습니다. 2020년 당분기에는 매출액 5,909백만원, 당기순손실 269백만원을 실현하였습니다. 2019년 전분기에는 매출액 12,634백만원, 당기순이익 173백만원을 실현하였습니다.

2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)

비철금속제 조 업	제 품	동합금(잉고트,빌레트)	전기,전자,자동차,기계부품,건설, 항공기부품 등위생기용품,밸브,계기부품,건축용밸브 및 각종부품,	-	48,871(88.3%)

상 품	동스크랩,아연	황동제품제조	-	3,993(7.2%)

기 타	가공료 및 기타	황동반제품기술제공,용역료외	-	2,440(4.5%)

계	-	-	55,304(100.0%)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원 )

품 목	제 33 기 당분기	제 32 기 연간	제 31 기 연간

동 합 금	국 내	6,107	6,185	6,316

수 출	5,764	5,851	6,238

(1) 산출기준제품 단위당 단가는 총평균법(총매출액/총매출중량)에 의해 산출함. (2) 주요 가격변동원인- 국제원재료가격(런던금속거래소: LME)의 시세변동에 따른 재료비변동- 환율의 변동- 국제 원재료 재고량에 따른 변동- 국내 원재료 고시단가의 변동

다. 주요 원재료 등의 현황(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

비철금속제조	원재료	황동스크랩외	황동제품	47,830(92.9%)	-

상품	동스크랩외	상품판매	3,670(7.1%)	-

계	-	-	-	51,500(100.0%)	-

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 원 )

품 목	제 33기 당분기	제 32기 연간	제 31기 연간

황동스크랩	국 내	4,409	4,765	5,091

수 입	5,131	5,192	5,490

동스크랩	국 내	6,147	6,235	6,580

수 입	6,157	6,356	6,662

아 연	국 내	2,728	3,077	3,331

3. 생산설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력

(단위 : 톤 )

사업부문	품 목	사업소	제 33기 당분기	제 32기 연간	제 31기 연간

비철금속제조	동합금	(주)서원 주1)	26,334	98,208	98,208

개평대창동재유한공사 주2)	5,280	21,120	21,120

합 계	31,614	119,328	119,328

주1) (주)서원

* 비철합금 - 안산공장 : 349톤 * 22일 * 3개월, 화성공장 : 20톤 * 22일 * 3개월* 리싸이클링 - 화성공장 : 30톤 * 22일 * 3개월주2) 개평대창동재유한공사 : 80톤 * 22일 * 3개월

(2) 생산능력의 산출근거 가) 산출방법 등

① 산출기준①-1. (주)서원 안산공장의 생산능력은 용해로의 용해능력에 의해 좌우됨. 보유 각 용해로의 1일 용해CH수에 CH당 용해능력(TON)을 곱하여 산출함. 화성공장의 생산능력은 용해능력 및 볼밀 처리 능력에 의해 좌우됨.보유 각 용해로의 1일 용해CH수에 CH당 용해능력(TON)을 곱하여 산출함.각 볼밀기의 시간당 생산능력(TON)을 곱하여 산출함.①-2. 개평대창동재유한공사개평대창동재유한공사의 생산능력은 용해로의 용해능력에 의해 좌우됨.보유 각 용해로의 1일 용해CH수에 CH당 용해능력(TON)을 곱하여 산출함. ② 산출방법 (단위 : 톤 ) 구분 1일생산능력 설비별월생산능력 연간 생산능력 동합금 (주)서원 주1) 399 8,778 26,334 개평대창동재유한공사 주2) 80 1,760 5,280 합계 479 10,538 31,614 주1) 1일 생산능력은 (주)서원 총용해로(1~11호기)의 1일 용해능력 총합계로 산출함.화성공장은 총볼밀(1~4호기)와 회전로(1기)의 1일 생산능력의 총합계로 산출함.안산공장, 화성공장은 월 생산능력을 22일 기준으로 산출함.주2) 1일 생산능력은 개평대창동재유한공사의 총용해로(1~3호기)의 1일 용해능력총합계로 산출함.월 생산능력은 22일 기준으로 산출함. 나) 평균가동시간 1) 비철합금 ① (주)서원 각 용해로별 부하시간을 기준으로 평균가동 시간을 산출함. 총용해로 11기에 대한 3개월간 각 용해로별 부하시간의 합계- 호기별 1일 평균 가동시간 : 18시간- 월평균 가동일수 : 22일- 3개월 가동일수 : 66일- 3개월 가동시간 : 1,188시간- 1,188시간 * 11기 = 13,068시간 각 회전로별 부하시간을 기준으로 평균가동 시간을 산출함. 총회전로 1기에 대한 3개월간 각 용해설비별 부하시간의 합계- 총회전로 1기의 1일평균 가동시간 : 24시간- 월평균 가동일수 : 22일- 3개월 가동일수 : 66일- 3개월 가동시간 : 1,584시간- 1,584시간 * 1기 = 1,584시간 ② 개평대창동재유한공사 각 용해로별 부하시간을 기준으로 평균가동 시간을 산출함. 총용해로 3기에 대한 3개월간 각 용해로별 부하시간의 합계- 호기별 1일 평균 가동시간 : 24시간- 월평균 가동일수 : 22일- 3개월 가동일수 : 66일- 3개월 가동시간 : 1,584시간- 1,584시간 * 3기 = 4,752시간 2) 리싸이클링 각 볼밀설비별 부하시간을 기준으로 평균가동 시간을 산출함. 총볼밀 4기에 대한 3개월간 각 볼밀설비별 부하시간의 합계- 총볼밀 4기의 1일평균 가동시간 : 12시간- 월평균 가동일수 : 22일- 3개월 가동일수 : 66일- 3개월 가동시간 : 792시간- 792시간 * 4기 = 3,168시간 나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업소 제 33기 당분기 제 32기 연간 제 31기 연간 비철금속제조 비철합금 및리싸이클링 (주)서원 12,774 50,842 50,847 개평대창동재유한공사 1,174 10,662 11,639 합 계 13,948 61,504 62,486 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간,%) 사업소(사업부문) 분기 가동가능시간 분기 실제가동시간 평균가동률 (주)서원 17,820 12,304 69.0% 개평대창동재유한공사 주1) 4,752 1,896 39.9% 합 계 22,572 14,200 62.9% 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원 ) 소재지 소유형태 사업소 구분 기초장부가액 증감 상각 당분기말장부가액 비고 증가 감소 대체 기타 안산시외 자가보유 (주)서원 - 32,374 - - - - - 32,374 - 합 계 - 32,374 - - - - 32,374 - [자산항목 : 건물,구축물,기계장치,차량운반구,기타의유형자산,건설중인자산] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 당기상각 환율변동효과 당분기말장부가액 비고 증가 감소 대체 기타 (주)서원과 종속회사 자 가보 유 안산시외 건 물 12,076 - (3) - - (121) 41 11,993 - 구 축 물 519 - - 8 - (20) - 507 - 기 계 장 치 6,357 - - 361 - (321) 46 6,443 - 차량운반구 200 - (2) - - (14) 7 191 - 기타의유형자산 221 28 - - - (16) 6 239 - 사용권자산 1,117 77 - - - (72) 28 1,150 - 건설중인자산 646 289 - (370) (225) - 2 342 - 합 계 21,136 394 (5) (1) (225) (564) 130 20,865 - (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 가. 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제33기 제34기 제35기 동합금제조 시설투자 고정자산 4,507 1,645 1,345 1,517 작업환경개선자동화를 통한생산성 향상 설비합리화및 보수 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 제 33기 당분기 제 32기 연간 제 31기 연간 비 철금 속제 조 제품 동합금 해 외 33,213 154,549 146,019 내 수 15,657 79,860 84,801 합 계 48,870 234,409 230,820 가공료 및 기타 내 수 2,441 11,708 12,885 합 계 2,441 11,708 12,885 도소매 상 품 해 외 11 52 1,593 내 수 3,982 11,504 12,742 합 계 3,993 11,556 14,335 합 계 해 외 33,224 154,601 147,612 내 수 22,080 103,072 110,428 합 계 55,304 257,673 258,040 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1)판매조직 사 업 소 부 서 구 분 인 원 비 고 (주)서원 마 케 팅 팀 국 내수 출 5 명4 명 - 개평대창동재유한공사 영 업 팀 해 외 현 지 4 명 - (2) 판매경로 (단위: 백만원,%) 판 매 경 로 매 출 액 비 중 비 고 직 접 판 매 55,304 100% - 계 55,304 100% - (3) 판매방법 및 조건 - 수 출 : OFFER SHEET → L/C 수취(혹은 D/P) → 제품납품 → NEGO - 내 수 : 수주접수 → 검토 → 견적서 작성 → SAMPLE 발송 → 출고지시 → 납품 → 거래처 방문 → 수금(담보설정후 신용도에 따라 수요자나 도매상별로 제품공급) (4) 판매전략 가. 황동잉고트 - 우량업체를 중심으로 당사제품 품질우위사항 집중관리 및 업체 작업특성 고려한 품질개발- 수전금구업체의 수출활성화 차원에서 특수재질에 대한 가격 경쟁력 확보- 무연, 내식황동 제품의 주조방안개선과 생산성 향상에 대한 공동연구 활성화노력- 금형주조의 장점에 대한 비교설명으로 재래식 주조의 한계성을 홍보하여 잉고트사용에 대한 필연성을 강조하는 영업활동 전개 나. 청동잉고트- 사형 주조물 설비의 자동화 추이에 맞는 잉고트 개발- 수입 잉고트에 대한 가격 경쟁력 확보로 수출기업 지원- 국제 규격에 부합하는 주조물 ITEM 다양화- 환경 친화적인(무연) 제품 판매 확대 5. 시장위험과 위험관리회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 재무팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. - 규정 및 조직현황 규정 및 업무분장 한 도 설 정 - 외환리스크 관리규정 : 있음- 외환업무분장 현황- 부분분리(외환거래/한도 및 평가, 결제업무)※ 책임자단위 이상의 분리를 말함. - 외환리스크 한도설정 : 있음- OPEN POSITION 한도설정 : 있음- 매매목적 파생상품거래 한도설정 :매매목적 거래금지 - 인력 및 전산시스템 현황 담 당 인 원 전산시스템 운영현황 - 총인원 : 6명[유경험자 현황]- 1년이상 : 5명- 1년이하 : 1명[관련자격증 현황]- 외환관리사(FXM), 투자상담사,재무위험관리사(FRM), 재경관리사파생상품투자상담사, 미국공인회계사(AICPA) - 리스크관련 전산시스템 보유의무 : 있음- 리스크노출 및 관리현황파악 정도 : 월관리 회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 기타금융상품, 상각후원가측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험 연결실체는 해외 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체의 환위험관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간,헷지비율 등을 정의하고 있습니다. 연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 내부 환관리 시스템을 구축하여 각 개별기업의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 통화 외화금액 원화환산액 통화 외화금액 원화환산액 외화자산: 현금및현금성자산 USD 3,745,183.54 4,578,861 USD 905,139.85 1,047,971 EUR 2,732.13 3,685 EUR 3,286.23 4,264 매출채권 USD 4,589,281.95 5,610,856 USD 7,337,288.91 8,495,113 RMB 24,193,814.12 4,171,739 RMB 26,678,553.75 4,421,703 기타예금 USD 161,512.50 197,465 USD - - 합 계 14,562,606 합 계 13,969,051 외화부채: 미지급금 USD 386,986.05 473,129 USD 3,183,317.98 3,685,646 RMB 12,883.95 2,222 RMB - - 단기차입금 USD 10,601,180.23 12,961,003 USD 13,303,529.69 15,402,827 합 계 13,436,354 합 계 19,088,473 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율 변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 환율상승시 환율하락시 환율상승시 환율하락시 외화금융자산 728,130 (728,130) 698,453 (698,453) 외화금융부채 (671,818) 671,818 (954,424) 954,424 순효과 56,313 (56,313) (255,971) 255,971 ② 주가변동위험 연결실체는 전략적목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 출자지분의 시장가치는 없습니다. ③ 이자율위험연결실체는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 이자율 위험에 노출된 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융부채 34,473,485 58,300,699 32,818,396 63,732,966 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당분기와 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (583,007) 583,007 (637,330) 637,330 (2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무팀의 승인, 관리 및 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결실체가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공 및 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 하기채권에 대해 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 28,922,898 35,672,345 기타채권 5,287,841 3,474,751 합 계 34,210,739 39,147,096 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각 45.49%, 13,155,971천원과 47.39%, 16,805,814천원 입니다. (3) 유동성위험 연결실체는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 종속기업도 연결실체의 지급보증 등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 2년~5년 이내 매입채무및기타채무 5,545,717 5,545,717 5,545,717 - 미지급배당금 464,565 464,565 464,565 - 차입금 92,323,212 93,963,663 87,245,868 6,717,795 리스부채 450,972 471,456 246,372 225,084 파생상품부채 27,788 27,788 27,788 - 장기기타채무 44,384 44,383 8,383 36,000 금융부채 계 98,856,638 100,517,572 93,538,693 6,978,879 (단위:천원) 구 분 전기말 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 2년~5년 이내 매입채무및기타채무 10,864,168 10,864,168 10,864,168 - 미지급배당금 - - - - 차입금 96,111,849 98,098,718 90,513,349 7,585,368 리스부채 439,514 460,257 237,432 222,825 파생상품부채 479,825 479,825 479,825 - 장기기타채무 44,205 44,205 7,000 37,205 금융부채 계 107,939,561 109,947,173 102,101,774 7,845,398 (4) 자본위험 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본 관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 105,597,950 114,319,100 자본 113,616,140 107,664,343 부채비율 93% 106% 6. 파생상품 등에 관한 사항 연결실체는 수출입거래에서 발생하는 외화채권, 채무와 관련하여 예상되는 외환거래의 환율 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 선도 및 선물계약을 체결하였으며, 제조 및 원재료 매입시 발생하는 원재료 매입금액 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 해외상품선물계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 계약의 내용은 다음과 같습니다. (1) 선물환/지수선물옵션 (단위: 천원) 계약상대방 포지션 만기일자 계약환율 통화단위 계약금액 평가손익 비고 KDB 산업은행 매수 20.05.06 1,186.30 USD 3,000,000 104,833 - E-BEST 증권 매수/매도 20.04.09 - KRW 17,550 34,500 - 합 계 139,333 당분기말 현재 선물환/지수옵션 평가금액 121,783천원은 파생상품자산으로 계상하고 있으며, 선물환/통화와 관련하여 전기말에 계상되어 있던 파생상품부채 32,235천원과의 차이 137,068천원과 지수옵션과 관련된 34,500천원은 금융수익(파생상품평가이익)으로 인식하고 있습니다. (2) 상품/지수 선물 (단위: 천원) 거래처명 품목 포지션 계약톤수 (TON) 통화단위 금액 평가손익 비고 삼성선물 CU 매도 2,400 USD 11,674,325 1,567,367 3 Month 단위거래 S 500 매도 - USD 367,150 22,389 합 계 1,589,756 - 당분기말 현재 상품/지수 선물 평가금액 1,589,756천원은 파생상품 자산으로 계상하고 있으며, 상품선물과 관련하여 전기말에 계상되어 있던 파생상품부채 388,980천원과의 차이 1,956,347천원과 지수선물과 관련된 22,389천원은 금융수익(비철금속선물거래이익)으로 인식하고 있습니다. (3) 이자율 스왑 (단위: 천원) 계약상대방 계약품목 계약기간 계약금액 계약구분 체결이자율 평가손익 비고 KDB 산업은행 이자율스왑 2019.05.14 ~ 2020.05.14 25,000,000 KRW91CD+1.35 3.43% (27,788) - 합 계 (27,788) 당분기말 현재 이자율스왑 평가금액 27,788천원은 파생상품 부채로 계상하고 있으며, 이자율스왑과 관련하여 전기말에 계상되어 있던 파생상품부채 58,611천원과의 차이 30,823천원은 기타포괄손익(파생상품손익)으로 계상하고 있습니다. 7. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1)연구개발 담당조직- 조직 명칭 : (주)서원 연구개발 전담부서(인증일: 2017년 1월 20일)- 조직 형태 : 연구전담요원 - 3명 연구보조요원 - 2명- 운영 현황 : 산학연 공동연구에 의한 신규아이템개발 및 신소재개발 연구업무공정기술 연구* 설립 목적- 급변하는 경영환영의 변화에 대처하고 기업의 가치를 높이고자 함.- 국내 내수시장위주의 영업에서 탈피하여 해외시장 특히 중국시장 진출을 위함.- 동 및 동합금의 용해 및 주조에 의한 소재생산에서,사업영역을 확대하기 위한 신규 아이템개발,설비 및 공장증설에 따라, 관계사연구소와 연계하여 신소재개발을 목적으로 함. (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원,%) 과 목 제33기 당분기 제32기 연간 제31기 연간 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 37 168 144 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 12 105 31 - 연구개발비용 계 49 273 175 - 회계처리 판매비와 관리비 49 238 160 - 제조경비 - 35 15 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율(%)[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.1% 0.1% 0.1% - 나. 연구개발 실적 구 분 연 구 과 제 연 구 기 관 연구결과 및 기대효과 내부연구기관 금색을 유지하는 황동합금 및 그 제조방법 (주)서원 - 특허등록(특허 제 10-0519556호)제품에 금색을 유지하는 합금재질의 개발 무연 쾌삭 청동합금 (주)서원 - 특허등록(특허 제 10-0555854호)중금속인 납을 대체하는 청동 합금재질의 개발 무연 쾌삭 청동 주물용 합금 및 그 제조방법 (주)서원 - 특허등록(특허 제 10-0940593호)중금속인 납을 대체하는 청동 합금재질의 개발 내식성이 우수한 황동합금 및 그 제조방법 (주)서원 - 특허등록(특허 제 10-1002603호)황동의 부식을 방지하는 합금재질의 개발 주물용 무연 내식 황동 합금 ㈜서원/㈜대창 - 특허출원 (10-2015-0041663)중금속인 납을 대체하는 황동 합금재질의 개발 내부/외부 공동 연구 저품위 동 및 동합금부산물의 유동층환원 및 건식제련을 통한 재자원화 기술개발(국책과제) (주)서원 - 특허등록 (특허 제 10-1494256호)유가 금속 회수 장치- 특허등록 (특허 제 10-1576180호)가스 분산판을 가지는 유동층 반응기- 특허등록 (특허 제 10-1579429호)고강도 인조석 제조용 조성물 및 그의 제조방법-특허등록 (특허 제 10-1497012호)고순도 산화아연 나노분말 제조방법 및 이에의한 제조된 고순도 산화아연 나노분말- 특허등록 (특허 제 10-0055804호)화염쏠림방지 렌스- 특허출원(10-2013-0114337)선택적 용해에 의한 동합금 부산물에서의 산화주석 회 수방법 및 그 회수방법에 의해 회수된 산화주석-특허출원(10-2015-0059073)유가 금속 회수장치-특허출원(10-2016-046134)직접환원동 제조 장치 및 방법[기대효과]1. 독창적인 기술력 확보 - 난용해성 드로스 및 분진 폐기물 재활용 기술2. 다른 기술에의 파급 효과- 타 분야 드로스 재활용 기술수요 증가3. 에너지 절약과 환경 개선 효과- 폐기물에 대해 유가자원 회수를 통해 CO2, SOx 감축 비철산업 용해주조공정의 미활용 폐열을 이용한 10kW급 열전발전시스템 개발 (국책과제) (주)서원 [기대효과] 1. 용해/주조 시 발생되는 폐열의 재활용 을 통한 환경개선 - 재활용을 통한 화석연료 사용절감 및 CO2 절감효과를 통한 환경개선 2. 폐열회수 시스템 도입을 통한 전력 사용량 저감 - 폐열회수하여 발생된 전력 수집 및 사용을 통한 운영비 감소 효과 8. 수주상황 및 진행률 적용 수주상황-해당사항 없음 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 요약 연결재무제표는 한국채택 국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며 외부감사를 받은 연결재무제표 입니다. 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제33기 1분기 제32기 제31기 [유 동 자 산] 90,968 91,524 89,339 ㆍ당좌자산 37,926 35,163 37,365 ㆍ재고자산 53,042 56,361 51,974 [비유동자산] 128,246 130,459 130,771 ㆍ투자자산 72,583 74,517 75,612 ㆍ유형자산 53,240 53,510 52,728 ㆍ무형자산 1,466 1,466 1,466 ㆍ기타비유동자산 957 966 965 자 산 총 계 219,214 221,983 220,110 [유 동 부 채] 95,655 104,790 103,999 [비유동부채] 9,943 9,529 10,822 부 채 총 계 105,598 114,319 114,821 [자 본 금] 23,737 23,737 23,737 [자본잉여금] 25,537 24,605 24,605 [이익잉여금] 28,572 27,125 24,835 [기타포괄손익누계액] 30,518 30,034 30,067 [기타자본항목] - (2,986) (2,986) [비지배지분] 5,252 5,149 5,031 자 본 총 계 113,616 107,664 105,289 구 분 2020.1.1~ 2020.03.31 2019.1.1~ 2019.03.31 2019.1.1~ 2019.12.31 2018.1.1~ 2018.12.31 매출액 55,304 63,752 257,673 258,040 영업손익 26 3,124 7,970 8,594 법인세비용차감전순손익 2,384 757 3,804 8,558 당기순손익 1,807 537 3,133 7,042 지배회사지분순손익 1,912 469 3,106 7,036 비지배지분순손익 (105) 67 27 6 주당순손익(단위:원) 40 10 67 151 총포괄손익 2,498 1,098 3,072 12,137 지배회사지분순손익 2,396 845 2,953 12,159 비지배지분순손익 102 253 119 (22) 연결에포함된회사수 1 1 1 1 나. 연결대상회사의 변동내용당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였습니다. 한국채택국제회계기준 도입에 따른 연결대상회사의 내용은 아래와 같습니다. 회계기준 제33기 연간 제32기 연간 제31기 연간 한국채택국제회계기준(K-IFRS)적용 시 ㆍ 개평대창동재유한공사 개평대창동재유한공사 개평대창동재유한공사 합 계 1개 1개 1개 다. 요약 재무정보 ※ 요약 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며 외부감사를 받은 재무제표입니다. (단위 : 백만원) 제33기 1분기 제32기 제31기 [유 동 자 산] 64,425 65,089 64,511 ㆍ당좌자산 30,790 27,193 27,941 ㆍ재고자산 33,635 37,896 36,570 [비유동자산] 106,107 108,495 109,928 ㆍ투자자산 54,044 56,108 58,636 ㆍ유형자산 50,016 50,333 49,613 ㆍ무형자산 1,466 1,466 1,466 ㆍ기타비유동자산 581 588 213 자 산 총 계 170,532 173,584 174,439 [유 동 부 채] 81,117 89,842 89,037 [비유동부채] 2,974 2,867 5,211 부 채 총 계 84,091 92,709 94,248 [자 본 금] 23,737 23,737 23,737 [자본잉여금] 24,812 23,880 23,880 [이익잉여금] 29,468 27,851 27,121 [기타포괄손익누계액] 8,424 8,393 8,439 [기타자본항목] - (2,986) (2,986) 자 본 총 계 86,441 80,875 80,191 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 2020.1.1~ 2020.03.31 2019.1.1~ 2019.03.31 2019.1.1~ 2019.12.31 2018.1.1~ 2018.12.31 매출액 49,395 51,118 208,159 203,910 영업이익 85 2,625 7,002 7,491 법인세비용차감전순손익 2,670 1,404 2,143 2,700 당기순손익 2,082 1,079 1,545 1,603 주당순손익 (단위 : 원) 44 23 33 35 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 20년_1분기_xbrl(최종) - .ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 33 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 32 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 33 기 1분기말 제 32 기말 자산 유동자산 90,968,715,586 91,524,629,322 현금및현금성자산 5,733,697,979 1,666,024,778 기타금융상품 1,591,383,886 14,550,872 매출채권 및 기타채권 26,157,739,572 31,162,408,725 매출채권 21,081,987,286 27,891,518,137 단기미수금 5,075,752,286 3,270,890,588 재고자산 53,042,288,658 56,361,162,215 기타유동채권 기타유동자산 2,732,066,769 2,320,482,732 파생상품자산 1,711,538,722 비유동자산 128,245,374,747 130,458,813,776 장기금융상품 693,768,567 2,756,325,952 당기손익-공정가치측정금융자산 100,000,000 100,000,000 상각후원가 측정 금융자산 지분법적용투자지분 71,789,014,575 71,660,643,758 유형자산 53,239,798,012 53,509,865,180 무형자산 1,466,210,953 1,466,210,953 기타비유동자산 956,582,640 965,767,933 자산총계 219,214,090,333 221,983,443,098 부채 유동부채 95,654,771,408 104,790,340,546 매입채무 및 기타채무 5,545,716,916 10,864,167,569 매입채무 2,218,577,882 5,771,175,736 미지급금 2,016,119,763 2,546,213,916 미지급비용 1,311,019,271 2,546,777,917 미지급배당금 464,565,100 파생상품부채 27,787,522 479,825,113 단기차입금 83,096,944,500 86,695,070,012 유동성장기부채 6,058,192,000 6,058,192,000 미지급법인세 196,343,441 312,591,098 기타유동부채 265,221,929 380,494,754 비유동부채 9,943,178,720 9,528,759,729 장기차입금 3,619,047,353 3,798,100,716 퇴직급여부채 확정급여채무 1,647,524,556 1,592,314,527 국민연금전환금 (2,245,200) (2,245,200) 퇴직보험 (28,002,660) (31,952,780) 퇴직연금자산 (1,617,276,696) (1,558,116,547) 이연법인세부채 6,279,747,547 5,686,453,807 장기미지급금 1,383,820 1,205,206 기타비유동부채 43,000,000 43,000,000 부채총계 105,597,950,128 114,319,100,275 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 108,364,497,414 102,514,807,617 자본금 23,737,295,000 23,737,295,000 자본잉여금 25,537,269,900 24,604,717,921 기타자본구성요소 (2,985,511,600) 기타포괄손익누계액 30,518,157,849 30,033,758,525 이익잉여금(결손금) 28,571,774,665 27,124,547,771 비지배지분 5,251,642,791 5,149,535,206 자본총계 113,616,140,205 107,664,342,823 자본과부채총계 219,214,090,333 221,983,443,098 연결 포괄손익계산서 제 33 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 32 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 1분기 제 32 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 55,304,379,609 55,304,379,609 63,752,340,877 63,752,340,877 매출원가 53,033,748,941 53,033,748,941 58,466,816,841 58,466,816,841 매출총이익 2,270,630,668 2,270,630,668 5,285,524,036 5,285,524,036 판매비와관리비 2,244,819,540 2,244,819,540 2,162,012,297 2,162,012,297 영업이익(손실) 25,811,128 25,811,128 3,123,511,739 3,123,511,739 금융수익 5,014,473,069 5,014,473,069 788,662,971 788,662,971 금융원가 3,014,025,249 3,014,025,249 3,076,880,061 3,076,880,061 기타이익 139,130,737 139,130,737 92,996,941 92,996,941 기타손실 18,937,501 18,937,501 1,370,532 1,370,532 지분법이익 238,273,166 238,273,166 83,775,390 83,775,390 지분법손실 1,060,652 1,060,652 253,262,737 253,262,737 법인세비용차감전순이익(손실) 2,383,664,698 2,383,664,698 757,433,711 757,433,711 법인세비용 576,660,278 576,660,278 220,568,465 220,568,465 당기순이익(손실) 1,807,004,420 1,807,004,420 536,865,246 536,865,246 기타포괄손익 691,294,483 691,294,483 561,220,159 561,220,159 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 691,294,483 691,294,483 561,220,159 561,220,159 지분법자본변동 128,455,181 128,455,181 83,606,288 83,606,288 해외사업장환산외환차이 532,016,123 532,016,123 477,613,871 477,613,871 파생상품손익 30,823,179 30,823,179 총포괄손익 2,498,298,903 2,498,298,903 1,098,085,405 1,098,085,405 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,911,791,994 1,911,791,994 469,484,091 469,484,091 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (104,787,574) (104,787,574) 67,381,155 67,381,155 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 2,396,191,318 2,396,191,318 844,965,522 844,965,522 총 포괄손익, 비지배지분 102,107,585 102,107,585 253,119,883 253,119,883 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 40 40 10 10 연결 자본변동표 제 33 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 32 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 23,737,295,000 24,604,717,921 (2,985,511,600) 30,066,990,196 24,834,896,184 100,258,387,701 5,030,762,402 105,289,150,103 당기순이익(손실) 469,484,091 469,484,091 67,381,155 536,865,246 지분법자본변동의변동 83,606,288 83,606,288 83,606,288 해외사업환산손익 291,875,143 291,875,143 185,738,728 477,613,871 파생상품 손익 자기주식처분 배당금지급 (696,847,650) (696,847,650) (696,847,650) 2019.03.31 (기말자본) 23,737,295,000 24,604,717,921 (2,985,511,600) 30,442,471,627 24,607,532,625 100,406,505,573 5,283,882,285 105,690,387,858 2020.01.01 (기초자본) 23,737,295,000 24,604,717,921 (2,985,511,600) 30,033,758,525 27,124,547,771 102,514,807,617 5,149,535,206 107,664,342,823 당기순이익(손실) 1,911,791,994 1,911,791,994 (104,787,574) 1,807,004,420 지분법자본변동의변동 128,455,181 128,455,181 128,455,181 해외사업환산손익 325,120,964 325,120,964 206,895,159 532,016,123 파생상품 손익 30,823,179 30,823,179 30,823,179 자기주식처분 932,551,979 2,985,511,600 3,918,063,579 3,918,063,579 배당금지급 (464,565,100) (464,565,100) (464,565,100) 2020.03.31 (기말자본) 23,737,295,000 25,537,269,900 0 30,518,157,849 28,571,774,665 108,364,497,414 5,251,642,791 113,616,140,205 연결 현금흐름표 제 33 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 32 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 1분기 제 32 기 1분기 영업활동현금흐름 4,688,171,305 (7,541,906,678) 당기순이익(손실) 1,807,004,420 536,865,246 당기순이익조정을 위한 가감 1,175,428,666 3,067,061,679 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 2,720,693,633 (9,950,362,213) 이자지급(영업) (956,638,977) (1,142,311,737) 이자수취(영업) 72,736,054 12,802,128 법인세납부(환급) (131,052,491) (65,961,781) 투자활동현금흐름 172,036,584 (135,426,712) 유형자산의 취득 (317,660,000) (2,800,000) 유형자산의 처분 2,413,540 기타비유동금융자산의 처분 15,486,330 장기금융상품의 취득 (9,000,000) 장기금융상품의 처분 2,000,000,000 기타금융자산의 취득 (1,542,133,736) 기타금융상품의 처분 160,886,958 단기대여금의 취득 (300,000,000) 보증금의 감소 5,000,000 장기대여금의 처분 2,916,780 정부보조금의 수취 21,500,000 재무활동현금흐름 (961,356,491) 6,844,667,312 단기차입금의 상환 (104,917,832,122) (94,756,502,625) 단기차입금의 증가 100,365,178,032 101,735,687,016 장기차입금의 증가 427,150,000 장기차입금의 상환 (683,358,980) (76,317,079) 리스부채의 상환 (70,557,000) 자기주식처분 3,918,063,579 유동성장기부채의 상환 (58,200,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 3,898,851,398 (832,666,078) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (34,538,197) 19,645,908 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,864,313,201 (813,020,170) 기초현금및현금성자산 1,890,884,778 4,035,628,754 기말현금및현금성자산 5,755,197,979 3,222,608,584 3. 연결재무제표 주석 제 33 기 분기 : 2020년 03월 31일 현재 제 32 기 : 2019년 12월 31일 현재 주식회사 서원과 그 종속기업 1. 지배기업의 개요주식회사 서원(이하 "지배기업" 또는 "당사")은 1988년 9월 7일에 설립되었으며, 1996년 1월 30일에 한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다. 2020년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 동합금 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 지배기업은 경기도 안산시 단원구 산단로 67번길 94에 본사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율(%) 비 고 조시영 14,625,709 30.81 대표이사 조정호 3,120,000 6.57 특수관계 조시남 524,320 1.10 특수관계 조경호 100,000 0.21 대표이사 합 계 18,370,029 38.69 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 결산월 주요 영업활동 소유지분율 당분기말 전기말 개평대창동재유한공사 중국 12월 비철금속제조 및 판매 61.11% 61.11% (2) 당분기말과 전기말의 종속기업의 요약 재무상태, 요약 경영성과 및 요약 현금흐름은 다음과 같습니다. ① 요약 재무상태 (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 자산 총계 유동부채 비유동부채 부채 총계 지배기업소유주지분 비지배지분 자본 총계 당분기말: 개평대창동재유한공사 26,574,325 3,599,577 30,173,902 14,568,779 2,100,898 16,669,677 8,252,582 5,251,643 13,504,225 전기말 개평대창동재유한공사 26,466,132 3,553,906 30,020,038 14,979,176 1,799,200 16,778,376 8,092,127 5,149,535 13,241,662 ② 요약 경영성과 (단위: 천원) 구 분 매출 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 비지배지분에배분된당기순손익 당분기: 개평대창동재유한공사 5,909,166 (59,015) (269,454) 532,016 262,561 (104,788) 전분기: 개평대창동재유한공사 12,633,973 498,279 173,266 477,614 650,879 67,381 ③ 요약 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 비지배지분배당전재무활동현금흐름 비지배지분에지급한배당금 환율변동효과 현금및현금성자산의 순증감 기초 현금및현금성자산 기말 현금및현금성자산 당분기: 개평대창동재유한공사 182,857 1,914 226,990 - 17,777 429,538 346,698 776,235 전분기: 개평대창동재유한공사 200,439 - (792,309) - 19,646 (572,225) 750,454 178,229 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 대표이사에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 가치평가기법에 사용된 투입변수 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정과 관련된 정보는 주석 7에 포함되어 있습니다.① 주석 7: 공정가치 3. 유의적인 회계정책 연결실체의 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기결산 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.변경내역 (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4. 영업부문(1) 영업단위 부문연결실체는 비철금속의 제조 및 판매를 하고 있으며, 영업이익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고 부문으로 결정하였습니다. 따라서,보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다. (2) 지역별 부문연결실체는 한국(지배기업 소재지), 중국 등 주요지역에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의 매출액 및 주요 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비유동자산(*1) 매출액 비유동자산(*1) 한국 22,072,709 51,482,501 27,440,753 51,251,672 중국 22,581,528 3,223,508 26,778,132 3,844,308 기타 10,650,143 - 9,533,456 - 연결조정 - - - - 합 계 55,304,380 54,706,009 63,752,341 55,095,980 (*1) 주요 비유동자산에는 유ㆍ무형자산이 포함되어 있으며, 당분기말과 전분기말 현재 각지역별 장부금액입니다.또한 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터 매출액이 연결회사 총 매출액의 10%이상인 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 (주)대창 7,219,662 7,278,858 JOMOO GROUP CO., LTD 7,165,816 - XIAMEN HAILIN SUPPLY CHAIN CO.,LTD. 5,638,365 - 합 계 20,023,843 7,278,858 5. 사용제한예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목명 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 질권설정 - 2,000,000 장기금융상품 당좌개설보증금 4,000 4,000 장기금융상품 사외적립자산 689,769 752,326 합 계 693,769 2,756,326 6. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 구 분 기타포괄손익 공정가치 당기손익인식 공정가치 상각후원가 현금및현금성자산 - - 5,733,698 기타금융상품 - - 1,591,384 파생상품자산 - 1,711,539 - 매출채권및기타채권 - - 26,157,740 기타유동채권 - - - 장기금융상품 - - 693,769 당기손익-공정가치측정금융자산 - 100,000 - 상각후원가측정금융자산 - - - 기타비유동자산 - - 956,583 매입채무및기타채무 - - 5,545,717 미지급배당금 - - 464,565 차입금 - - 92,774,184 파생상품부채 27,788 - - 장기미지급금 - - 1,384 임대보증금 - - 43,000 합 계 27,788 1,811,539 133,962,024 ② 전기말 구 분 기타포괄손익 공정가치 당기손익인식 공정가치 상각후원가 현금및현금성자산 - - 1,666,025 기타금융상품 - - 14,551 매출채권및기타채권 - - 31,162,409 기타유동채권 - - - 장기금융상품 - - 2,756,326 당기손익-공정가치측정금융자산 - 100,000 - 상각후원가측정금융자산 - - - 기타비유동자산 - - 965,768 매입채무및기타채무 - - 10,864,168 차입금 - - 96,551,363 파생상품부채 58,611 421,214 - 장기미지급금 - - 1,205 임대보증금 - - 43,000 합 계 58,611 521,214 144,024,815 (2) 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 현금및현금성자산 58,160 6,171 248,088 92,727 (52,316) - 매출채권및기타채권 등 14,576 (284,759) 353,981 124,336 90,805 41,024 매입채무및기타채무 - - (43,585) (6,319) (1,731) (4,855) 차입금 (953,257) (954,058) (454,666) (76,165) (472,214) (210,988) 기타예금 - - 2,859 - 합 계 (880,521) (1,232,646) 103,818 134,579 (432,597) (174,819) (3)당분기와 전분기 중 파생상품과 관련된 금융손익은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 당분기손익 기타포괄손익(*) 평가손익 거래손익 당기손익인식파생상품 2,150,303 1,059,445 - 현금흐름위험회피목적파생상품 - - 30,823 합 계 2,150,303 1,059,445 30,823 (*)기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액이며 위험회피에 비효과적인 부분은 없습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 전분기손익 기타포괄손익(*) 평가손익 거래손익 당기손익인식파생상품 (587,815) (428,177) - 현금흐름위험회피목적파생상품 - - - 합 계 (587,815) (428,177) - 7. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 파생상품자산 1,711,539 1,711,539 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 100,000 100,000 100,000 100,000 소 계 1,811,539 1,811,539 100,000 100,000 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 5,733,698 5,733,698 1,666,025 1,666,025 기타유동채권 - - - - 기타금융상품 1,591,384 1,591,384 14,551 14,551 매출채권및기타채권 26,157,740 26,157,740 31,162,409 31,162,409 장기금융상품 693,769 693,769 2,756,326 2,756,326 상각후원가측정금융자산 - - - - 기타비유동자산 956,583 956,583 965,768 965,768 소 계 35,133,174 35,133,174 36,565,079 36,565,079 합 계 36,944,713 36,944,713 36,665,079 36,665,079 공정가치로 인식된 부채 파생상품부채 27,788 27,788 479,825 479,825 상각후원가로 인식된 부채 매입채무및기타채무 5,545,717 5,545,717 10,864,168 10,864,168 차입금 92,774,184 92,774,184 96,551,363 96,551,363 미지급배당금 464,565 464,565 - - 장기미지급금 1,384 1,384 1,205 1,205 임대보증금 43,000 43,000 43,000 43,000 소 계 98,828,850 98,828,850 107,459,736 107,459,736 합 계 98,856,638 98,856,638 107,939,561 107,939,561 (2) 공정가치서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 연결실체의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 파생상품자산 - 1,711,539 - 1,711,539 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 100,000 100,000 - - 100,000 100,000 부채 파생상품부채 - 27,788 - 27,788 - 479,825 - 479,825 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 파생상품자산 1,711,539 시장접근법 - 파생상품부채 27,788 시장접근법 - 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 와이크라우드펀드 100,000 100,000 아벨금속 (*1) - - 합 계 100,000 100,000 (*1) 법원회생 인가 후 매출채권이 출자전환되었으나 회수가능성이 없어 전액 손상차손을 인식하였습니다. 9. 상각후원가측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 손상차손 순장부금액 총장부금액 손상차손 순장부금액 신주인수권부사채(*1) 999,788 (999,788) - 999,788 (999,788) - 합 계 999,788 (999,788) - 999,788 (999,788) - (*1) (주)로하스테크가 발행한 분리형신주인수권부사채로서 신주인수권부사채 조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 액면가액(발행가액) 1,000,0000,000 발행일 2017년 12월 14일 만기일 2020년 12월 14일 이자율 표면이자율 2%, 보장수익율 6% (주)로하스테크는 파산신청 접수중이므로 원금 회수가능성이 없어 전액 손상처리하였습니다. 10. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 28,922,899 (7,840,911) 21,081,988 35,672,345 (7,780,827) 27,891,518 미수금 5,287,841 (212,089) 5,075,752 3,474,751 (203,860) 3,270,891 합 계 34,210,740 (8,053,000) 26,157,740 39,147,096 (7,984,687) 31,162,409 (2 ) 연결실체가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 당분기말과 전기말 현재 만기가 도래하지 않은 금액은 각각 606,219천원과 1,291,086천원 으로 단기차입금으로 계상되었습 니 다. (3) 매출채권및기타채권의 만기는 1년 이내이므로 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않아 공정가치와 장부금액이 일치합니다. (4) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 대손충당금 7,984,687 8,034,061 매출채권 제각액 - - 대손상각비 계상(환입)액 - (75,659) 환율변동차이 68,313 26,285 기말 대손충당금 8,053,000 7,984,687 (5) 당분기말과 전기말 현재 경과기간 별 매출채권 잔액 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 3개월 초과 6개월이하연체 6개월 초과연체 계 당분기말 기대 손실률 0.5% 11.3% 99.3% 27.1% 총 장부금액 - 매출채권 18,066,347 3,453,130 7,403,422 28,922,899 손실충당금 95,413 390,290 7,355,208 7,840,911 전기말 기대 손실률 0.9% 26.1% 95.8% 21.8% 총 장부금액 - 매출채권 27,430,568 516,294 7,725,483 35,672,345 손실충당금 244,956 134,666 7,401,205 7,780,827 11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품및상품 26,572,473 (1,539,305) 25,033,168 22,589,382 (618,867) 21,970,515 반제품및재공품 991,479 - 991,479 733,112 - 733,112 원재료및저장품 24,770,117 - 24,770,117 28,328,601 - 28,328,601 미착품 2,247,525 - 2,247,525 5,328,935 - 5,328,935 합 계 54,581,594 (1,539,305) 53,042,289 56,980,030 (618,867) 56,361,163 12. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 취득원가 당분기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 (주)대창(*1) 대한민국 비철금속제조 및 판매 18,990,460 27.86 60,825,600 27.86 60,787,095 (주)태우(*2) 대한민국 비철금속제조 및 판매 19,125,535 13.14 10,008,545 13.14 9,954,698 광주대창무역유한공사 중국 비철금속제조 및 판매 328,590 50.00 954,869 50.00 918,850 소 계 38,444,585 71,789,014 71,660,643 (*1) (주)대창의 소유지분율은 27.86%이나 (주)대창이 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 33.02% 입니다.(*2) (주)태우에 대한 지분율은 20% 미만이나 대표이사 등 임원겸직을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. (2) 당분기말과 전기말의 관계기업의 요약 재무정보 및 요약 경영성과는 다음과 같습니다.① 요약 재무정보 (단위: 천원) 관계기업 명 유동자산 비유동자산 자산 총계 유동부채 비유동부채 부채 총계 지배기업소유주지분 비지배지분 자본 총계 당분기말: (주)대창 332,762,929 251,978,129 584,741,058 341,726,640 27,825,439 369,552,079 184,482,361 30,706,618 215,188,979 (주)태우 109,282,654 41,234,960 150,517,614 95,366,367 3,066,297 98,432,664 52,084,950 - 52,084,950 광주대창무역유한공사 1,912,492 - 1,912,492 2,753 - 2,753 1,909,739 - 1,909,739 전기말: (주)대창 323,860,479 252,512,428 576,372,907 326,126,701 35,161,205 361,287,906 184,365,742 30,719,259 215,085,001 (주)태우 118,175,818 42,243,995 160,419,813 105,735,318 3,009,343 108,744,661 51,675,152 - 51,675,152 광주대창무역유한공사 1,838,116 - 1,838,116 414 - 414 1,837,702 - 1,837,702 ② 요약 경영성과 (단위: 천원) 관계기업 명 매출 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 당분기: (주)대창 222,003,197 (1,996,858) 453,241 321,908 775,149 (주)태우 114,527,728 (2,061,325) 409,798 - 409,798 광주대창무역유한공사 - (2,121) (2,121) 74,158 72,037 전분기: (주)대창 222,521,698 5,801,517 261,249 170,342 431,591 (주)태우 109,761,045 2,113,245 (1,580,517) - (1,580,517) 광주대창무역유한공사 - (9,550) (9,550) - (9,550) (3) 당분기말과 전기말 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 관계기업 명 기초 취득 및 대체 지분법손익 배당금 자본변동 처분 기말 (주)대창 60,787,095 - 184,426 (253,930) 108,009 - 60,825,600 (주)태우 9,954,698 - 53,847 - - - 10,008,545 광주대창무역유한공사 918,850 - (1,061) - 37,080 - 954,869 합 계 71,660,643 - 237,212 (253,930) 145,088 - 71,789,014 ② 전기말 (단위: 천원) 관계기업 명 기초 취득 및 대체 지분법손익 배당금 자본변동 기타 처분 기말 (주)대창 60,487,039 - 1,238,053 (761,791) (176,206) - - 60,787,095 (주)태우 9,813,867 - 140,831 - - - - 9,954,698 광주대창무역유한공사 930,552 - (29,232) - 17,530 - - 918,850 브레이브제1호창업벤처전문사모투자 합자회사(*1) 928,974 - (40,808) - - 26,613 (914,779) - 합 계 72,160,432 - 1,308,844 (761,791) (158,676) 26,613 (914,779) 71,660,643 (*1 ) 전기 중 브레이브제1호창업벤처전문사모투자 합자회사 주식을 전액 처분하였으며 지분법처분이익 26,613천원을 인식하였습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 관계기업 명 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 영업권 내부거래 장부금액 (주)대창(*1) 184,482,361 33.02 60,911,815 - (86,215) 60,825,600 (주)태우 52,084,950 13.14 6,843,963 3,164,582 - 10,008,545 광주대창무역유한공사 1,909,739 50.00 954,869 - - 954,869 (*1) 당분기말 현재 비지배주주지분금액 30,706,618천원이 제외된 지배기업소유주지분 금액입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 관계기업 명 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 영업권 내부거래 장부금액 (주)대창(*1) 184,365,742 33.02 60,873,310 - (86,215) 60,787,095 (주)태우 51,675,153 13.14 6,790,116 3,164,582 - 9,954,698 광주대창무역유한공사 1,837,702 50.00 918,850 - - 918,850 (*1) 전기말 현재 비지배주주지분금액 30,719,259천원이 제외된 지배기업소유주지분 금액입니다. (5) 당분기말 현재 관계기업 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업 명 보유주식 수 주당 시장가격 공정가치 (주)대창 25,393,034 945원 23,996,417 13. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 32,373,882 12,076,524 518,573 6,356,782 200,018 221,194 1,116,799 646,091 53,509,863 취득 및 자본적지출 - - - - - 28,480 - 289,180 317,660 본계정대체 - - 8,480 361,100 - - - (369,580) - 사용권자산 취득 - - - - - - 77,432 - 77,432 감가상각 - (120,572) (19,959) (321,278) (14,168) (15,764) (71,577) - (563,318) 정부보조금 - - - - - - - (224,860) (224,860) 처분/폐기/손상 - (2,547) - (1) (1,914) - (4,462) 기타 - 40,522 - 45,764 7,154 4,891 27,604 1,546 127,481 기말장부가액 32,373,882 11,993,927 507,094 6,442,367 191,090 238,801 1,150,258 342,377 53,239,796 취득가액 32,412,834 17,502,903 1,929,091 30,583,795 1,792,949 4,011,183 1,438,718 567,237 90,238,710 감가상각누계액 - (5,508,976) (1,421,997) (23,408,810) (1,601,859) (3,771,162) (288,460) - (36,001,264) 손상차손누계액 (38,952) - - (237,222) - (1,220) - - (277,394) 정부보조금 - - - (495,396) - - - (224,860) (720,256) ② 전기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 32,373,882 12,923,960 603,804 5,765,013 270,108 279,717 - 511,244 52,727,728 K-IFRS1116 최초 적용에 따른조정 - - - - - - 1,262,923 - 1,262,923 취득 및 자본적지출 - - - - 25,295 34,998 - 1,980,554 2,196,549 본계정대체 - (368,069) - 1,836,996 (10,633) 9,400 - (1,846,396) (378,702) 사용권자산 취득 - - - - - - 155,702 - 155,702 감가상각 - (515,028) (85,231) (1,271,012) (88,526) (99,969) (295,731) - (2,355,497) 처분/폐기/손상 - - - (1) - (5,724) (19,058) - (24,783) 기타 - 35,661 - 25,786 3,774 2,772 12,963 689 81,645 기말장부가액 32,373,882 12,076,524 518,573 6,356,782 200,018 221,194 1,116,799 646,091 53,509,863 취득가액 32,412,834 17,410,375 1,920,611 30,109,224 1,794,900 3,963,763 1,360,511 646,091 89,618,309 감가상각누계액 - (5,333,851) (1,402,038) (22,994,861) (1,594,882) (3,741,349) (243,712) - (35,310,693) 손상차손누계액 (38,952) - - (237,222) - (1,220) - - (277,394) 정부보조금 - - - (520,359) - - - - (520,359) 14. 리스 (1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 합 계 기초장부금액 684,957 3,132 428,710 1,116,799 일반취득 - 77,432 77,432 감가상각 (4,750) (1,175) (65,652) (71,577) 처분/폐기 - - - - 기타(*1) 27,604 - - 27,604 기말장부금액 707,811 1,957 440,490 1,150,258 (*1) 기타는 환율변동효과 입니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 합 계 기초장부금액 - - - - 일반취득 - 4,699 151,003 155,702 감가상각 (18,745) (8,809) (268,177) (295,731) 처분/폐기 - (1,275) (17,783) (19,058) 기타(*1) 703,702 8,517 563,667 1,275,886 기말장부금액 684,957 3,132 428,710 1,116,799 (*1) 기타는 회계변경누적효과등을 포함하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 709,770 688,090 차량운반구 440,489 428,709 합 계 1,150,259 1,116,799 리스부채(*1) 유동 232,689 223,678 비유동 218,283 215,837 합 계 450,972 439,515 (*1) 연결실체의 리스부채는 2020년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2020년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 4.3%입니다.(3) 리스와 관련해서 연결 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 5,924 6,758 차량운반구 65,653 44,213 합 계 71,577 50,971 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 4,582 6,312 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함) 5,920 5,927 리스자산 처분에 따른 처분손익 - - (4) 보고기간말 현재 연결회사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 최소리스료 총액 1년 이내 246,372 1년 초과 5년 이내 225,084 합 계 471,456 미실현이자비용 (20,484) 최소리스료 순액 1년 이내 232,689 1년 초과 5년 이내 218,283 합 계 450,972 (5) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 76,477천원과 80,411천원입니다. 15. 무형자산 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 골프회원권 1,466,211 1,466,211 16.기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과목 당분기말 전기말 유동자산 선급금 652,237 339,610 선급비용 56,448 34,802 기타유동자산 2,023,382 1,946,071 소 계 2,732,067 2,320,483 비유동자산 장기대여금 436,943 439,860 장기선급비용 376,070 377,338 보증금 143,570 148,570 소 계 956,583 965,768 합 계 3,688,650 3,286,251 17. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차 입 처 당분기말 이자율 당분기말 전기말 일반대등 산업은행등 3.89% ~ 5.60% 54,999,078 53,025,774 무역금융 신한은행등 3.55% ~ 3.93% 8,196,000 8,896,000 구매자금 신한은행등 3.62% ~ 4.84% 6,101,956 7,855,706 외화대출 수출입은행등 4.49% ~ 4.52% 373,416 5,143,951 유산스 산업시화등 2.35% ~ 2.73% 12,587,587 10,258,876 할인어음차입금 IBK캐피탈 4.20% 606,219 1,291,086 리스부채 - 4.30% 232,689 223,678 합 계 83,096,945 86,695,071 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차 입 처 당분기말 이자율 당분기말 전기말 산업시설대출외 산업은행 외 3.58% ~ 5.52% 9,342,556 9,465,856 원화장기대출 시흥환경기술개발센터 - 116,400 174,600 리스부채 - 4.30% 218,283 215,837 합 계 9,677,239 9,856,293 차감: 유동성장기부채 (6,058,192) (6,058,192) 차 감 계 3,619,047 3,798,101 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 2021년 03월 2022년 03월 2023년 03월 2024년 03월 합 계 상환금액 6,058,192 2,287,027 64,659 1,267,361 9,677,239 18. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 확정급여제도의 부채로 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,647,524 1,592,314 국민연금퇴직전환금 (2,245) (2,245) 사외적립자산의 공정가치 (1,645,279) (1,590,069) 확정급여제도의 부채 인식액 - - (2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 65,761 120,114 이자비용 8,261 19,009 사외적립자산의 기대수익 (15,866) (22,887) 합 계 58,156 116,236 (3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 법인세차감전 순확정급여부채 재측정요소 - (152,994) (4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,592,314 3,277,249 당기근무원가 65,761 480,455 이자비용 8,261 76,036 확정급여제도의 재측정요소 - 121,680 급여지급액 (18,812) (2,363,106) 기말금액 1,647,524 1,592,314 (5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,590,069 3,275,004 사외적립자산 환원(*1) 752,326 220,476 사외적립자산의 기대수익 15,866 71,534 사용자의 기여금 4,657 1,121,530 확정급여제도의 재측정요소 - (31,314) 급여지급액 (27,870) (2,314,835) 장기금융상품 대체(*1) (689,769) (752,326) 기말금액 1,645,279 1,590,069 (*1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무 금액을 초과하는 사외적립자산 689,769천원과 752,326천원을 장기금융상품으로 대체하였으며, 전기말 장기금융상품으로 대체한 752,326천원은 사외적립자산으로 환원되었습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 측정시 할인율 2.63 2.63 사외적립자산의 기대수익률 2.63 2.63 물가상승율을 고려한 급여인상율 4.30 4.30 (7) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 1,645,279 1,590,069 19. 자본 (1) 자본금 및 자본잉여금① 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주의 금액(보통주 및 우선주) 500원 500원 발행주식수 보통주 47,474,590주 47,474,590주 ② 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다. ③ 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 21,354,619 21,354,619 기타자본잉여금 3,457,933 2,525,381 기타연결자본잉여금 724,718 724,718 합 계 25,537,270 24,604,718 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 20,159,830 20,031,375 해외사업환산손익 1,934,278 1,609,157 재평가잉여금 8,438,943 8,438,943 파생상품손익 (14,893) (45,716) 합 계 30,518,158 30,033,759 (3) 기타자본항목 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*1) - (2,985,512) 합 계 - (2,985,512) (*1) 당사는 주식가격 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식 1,018,080주를 보유하였으나, 자기주식 계정과목으로 기타자본항목에 계상하고 있었던 2,985,512천원은 운용자금 확보 및 재무구조 개선을 위해 처분하였습니다. 20. 매출액 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 48,871,136 58,645,196 상품매출 3,992,675 2,316,391 기타매출 2,440,568 2,790,754 합 계 55,304,379 63,752,341 21. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 제품매출원가 47,748,107 54,830,682 가. 기초제품재고액 21,970,514 21,468,930 나. 당기제품제조원가 50,810,761 56,427,838 다. 타계정대체 - - 라. 관세환급금 - - 마. 기말제품재고액 (25,033,168) (23,066,086) 2. 상품매출원가 3,670,625 1,859,507 가. 기초상품재고액 - - 나. 당기상품매입액 3,670,625 1,859,507 다. 기말상품재고액 - - 3. 기타매출원가 1,615,017 1,776,628 합 계 53,033,749 58,466,817 22. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 850,523 821,908 퇴직급여 72,336 64,183 복리후생비 301,415 294,597 여비교통비 63,655 82,577 차량유지비 3,118 5,078 통신비 13,012 12,831 운반비 214,605 202,919 세금과공과 42,260 67,323 지급임차료 1,949 100 감가상각비 86,219 79,128 수선비 9,356 37,648 소모품비 61,104 68,424 교육훈련비 1,323 8,358 전산처리비 24,228 20,034 교제비 48,794 57,243 개발비 12,223 1,784 수출비용 312,957 239,906 지급수수료 112,174 82,800 포장비 2,909 2,773 잡비 10,659 12,398 합 계 2,244,819 2,162,012 23. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 237,463 (3,442,009) 원재료 사용액 44,021,716 56,965,982 상품의 판매 3,670,625 1,859,508 종업원급여 2,240,559 2,288,202 퇴직급여 187,363 147,301 감가상각비 563,318 561,698 기타 4,357,523 2,248,147 매출원가 및 판관비의 합계 55,278,567 60,628,829 24. 영업외손익 (1) 당분기와 전분기의 영업외손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 72,736 31,472 장기금융상품평가이익 - 660 외화환산이익 138,710 50,914 외환차익 796,404 254,350 파생상품거래이익 166,398 71,460 파생상품평가이익 171,567 209,227 비철금속선물거래이익 1,689,922 170,579 비철금속선물평가이익 1,978,736 - 소 계 5,014,473 788,662 금융비용: 이자비용 953,257 1,264,118 외화환산손실 571,307 225,733 외환차손 692,586 119,771 파생상품거래손실 464,738 196,000 비철금속선물거래손실 332,137 474,216 비철금속선물평가손실 - 797,042 소 계 3,014,025 3,076,880 기타수익: 잡이익 139,131 66,384 소 계 139,131 66,384 기타비용: 유형자산처분손실 2,048 - 잡손실 16,890 1,371 소 계 18,938 1,371 합 계 2,120,641 (2,223,205) (2) 당분기와 전분기의 관계기업 손익에 대한 지분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지분법이익 238,273 83,775 관계기업투자주식처분이익 - 26,613 지분법손실 (1,061) (253,263) 합 계 237,212 (142,875) 25. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용(수익)은 평균유효세율은 24.19%(전분기: 29.10%)입니다 26. 주당손익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 1,911,791,994 469,484,091 가중평균유통주식수 47,317,962 46,456,510 기본주당순이익 40 10 (2) 가중평균유통주식수의 산출근거 구 분 유통주식수(주) 가중치 적수 당분기: 보통주 47,474,590 91 4,320,187,690 자기주식 1,018,080 14 (14,253,120) 합 계 4,305,934,570 가중평균유통주식수: 4,305,934,570 ÷ 91일 = 47,317,962 전분기: 보통주 47,474,590 91 4,320,187,690 자기주식 1,018,080 91 (92,645,280) 합 계 4,227,542,410 가중평균유통주식수: 4,227,542,410 ÷ 91일 = 46,456,510 한편, 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다. 27. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관 할인내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 매 수 약정한도 실행금액 비 고 할인어음 IBK캐피탈 46매 10,000,000 606,219 단기차입금 (2) 당분기말 현재 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 약정내용 약정금액 미사용액 채권자 수입금융(일람불출입출,기한부신용장) USD 8,000,000 971,572 산업은행 USD 1,660,000 528,607 국민은행 USD 2,000,000 1,388,485 신한은행 USD 2,000,000 475,583 하나은행 소 계 USD 13,660,000 3,364,247 외화대출 USD 360,000 54,572 농협은행 소 계 USD 360,000 54,572 무역금융 KRW 5,000,000 4,100,000 농협은행 KRW 7,000,000 2,600,000 신한은행 KRW 2,896,000 - 하나은행 소 계 KRW 14,896,000 6,700,000 기업구매자금 KRW 3,500,000 828 하나은행 KRW 6,000,000 6,000,000 SC은행 KRW 14,000,000 11,397,216 신한은행 소 계 KRW 23,500,000 17,398,044 합 계 USD 14,020,000 3,418,819 KRW 38,396,000 24,098,044 (3) 당분기말 현재 연결실체가 제공한 담보자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 채권최고액 차입금종류 차입금액 채권자 토지,건물(목내동 402-1, 2) 56,005,440 일반대 등 37,892,956 산업은행 토지,건물,기계(목내동402-3) 5,200,000 무역금융 등 7,750,422 신한은행 토지,건물,기계(화성공장) 7,800,000 무역금융 등 부동산(아파트) 2,520,000 무역금융 등 토지,건물(개평대창동재유한공사) 7,548,335 운영자금 5,155,657 중국공상은행 재고자산, 장기금융상품 16,900,000 수입자금 13,000,000 수출입은행 매출채권 606,219 할인어음 606,219 IBK캐피탈 합 계 96,579,994 64,405,254 (4) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,천USD,천RMB) 보증기관 보증금액 목 적 관련차입금 한국무역보험공사 KRW 2,606,400 차입금 담보 하나은행 28.9억원 산업은행 KRW 116,400 차입금 담보 시흥환경기술개발센터 1.2억원 (주) 대창 RMB 10,800 차입금 담보 부산은행 13억 USD 5,000 차입금 담보 수출입은행 53억 USD 6,500 차입금 담보 RMB 5,500 차입금 담보 부산은행 8.3억 합 계 KRW 2,722,800 - - RMB 16,300 USD 11,500 상기의 제공받은 지급보증 이외에 연결실체의 차입금과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 SGI서울보증으로부터 손해배상지급보증 등 총 34 백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 28. 파생상품 연결실체는 수출입거래에서 발생하는 외화채권, 채무와 관련하여 예상되는 외환거래의 환율 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 선도 및 선물계약을 체결하였으며, 제조 및 원재료 매입시 발생하는 원재료 매입금액 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 해외상품선물계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 계약의 내용은 다음과 같습니다. (1) 선물환/지수선물옵션 (단위: 천원) 계약상대방 포지션 만기일자 계약환율 통화단위 계약금액 평가손익 비고 KDB 산업은행 매수 20.05.06 1,186.30 USD 3,000,000 104,833 - E-BEST 증권 매수/매도 20.04.09 - KRW 17,550 34,500 - 합 계 139,333 당분기말 현재 선물환/지수옵션 평가금액 121,783천원은 파생상품자산으로 계상하고 있으며, 선물환/통화와 관련하여 전기말에 계상되어 있던 파생상품부채 32,235천원과의 차이 137,068천원과 지수옵션과 관련된 34,500천원은 금융수익(파생상품평가이익)으로 인식하고 있습니다.(2) 상품/지수 선물 (단위: 천원) 거래처명 품목 포지션 계약톤수 (TON) 통화단위 금액 평가손익 비고 삼성선물 CU 매도 2,400 USD 11,674,325 1,567,367 3 Month 단위거래 S 500 매도 - USD 367,150 22,389 합 계 1,589,756 - 당분기말 현재 상품/지수 선물 평가금액 1,589,756천원은 파생상품 자산으로 계상하고 있으며, 상품선물과 관련하여 전기말에 계상되어 있던 파생상품부채 388,980천원과의 차이 1,956,347천원과 지수선물과 관련된 22,389천원은 금융수익(비철금속선물거래이익)으로 인식하고 있습니다.(3) 이자율 스왑 (단위: 천원) 계약상대방 계약품목 계약기간 계약금액 계약구분 체결이자율 평가손익 비고 KDB 산업은행 이자율스왑 2019.05.14 ~ 2020.05.14 25,000,000 KRW91CD+1.35 3.43% (27,788) - 합 계 (27,788) 당분기말 현재 이자율스왑 평가금액 27,788천원은 파생상품 부채로 계상하고 있으며, 이자율스왑과 관련하여 전기말에 계상되어 있던 파생상품부채 58,611천원과의 차이 30,823천원은 기타포괄손익(파생상품손익)으로 계상하고 있습니다. 29. 특수관계자(1) 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 관계기업 (주)대창, 광주대창무역유한공사, (주)태우 (주)대창, 광주대창무역유한공사, (주)태우, 기타 ㈜아이엔스틸, 대창서원동합금무역(상해)유한공사, DGSC CO.,LTD., DAECHANG AMERICA, DAECHANGMETAL(SHENZHEN), 대창 INTERNATIONAL, (주)에쎈테크, (주) 아세아유니온 ㈜아이엔스틸, 대창서원동합금무역(상해)유한공사, DGSC CO.,LTD., DAECHANG AMERICA, DAECHANGMETAL(SHENZHEN), 대창 INTERNATIONAL, (주)에쎈테크, (주) 아세아유니온 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 매입 유무형자산취득(처분) 자금거래 지분취득(처분) 대여 회수 관계기업 ㈜대창 7,223,162 1,364,657 - - - - ㈜태우 27,001 8,709 - - - - 기타 대창 INTERNATIONAL - 74,570 - - - - ㈜에쎈테크 43,005 10,026 - - - - 합 계 7,293,168 1,457,962 - - - - ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 매입 유무형자산취득 및 처분 자금거래 지분취득 및 처분 자금대여 자금회수 관계기업 ㈜대창 7,281,858 819,462 - - - - ㈜태우 54,334 141,494 - - - - 기타 대창 INTERNATIONAL - 50,560 - - - - ㈜에쎈테크 94,185 51,494 - - - - 합 계 7,430,377 1,063,010 - - - - (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권과 채무의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타 매입채무 차입금 기타 관계기업 ㈜대창 1,697,161 - 255,580 237,277 - - ㈜태우 14,566 - - 3,465 - - 광주대창무역유한공사 - - - 521 - - 기타 대창 INTERNATIONAL - - - 34,559 - - ㈜에쎈테크 33,304 - 3,300 - - - 합 계 1,745,031 - 258,880 275,822 - - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타 매입채무 차입금 기타 관계기업 ㈜대창 1,414,017 - 1,100 144,250 - - ㈜태우 14,972 - - 3,269 - - 광주대창무역유한공사 - - - 515 - - 기타 대창 INTERNATIONAL - - - 27,498 - - ㈜에쎈테크 - - 4,950 - - - 합 계 1,428,989 - 6,050 175,532 - - (4) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 330,794 328,742 퇴직급여 18,003 19,380 합 계 348,797 348,122 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사 및 등기사외이사를 포함하였습니다. 30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업으로 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 당기순이익 1,807,004 536,865 손익항목의 조정: 1,175,428 3,067,062 이자비용 953,257 1,264,119 감가상각비 563,318 561,698 외화환산손실 571,307 225,733 재고자산평가손실(이익) 920,437 - 유형자산처분손실 2,047 - 퇴직급여 187,363 147,301 비철금속선물평가손실 - 797,042 법인세비용(수익) 576,660 220,568 이자수익 (72,736) (31,472) 비철금속선물평가이익 (1,978,736) - 파생상품평가이익 (171,567) (209,227) 장기금융상품평가이익 - (660) 외화환산이익 (138,710) (50,914) 지분법손실(이익) (237,213) 169,487 지분법처분이익 - (26,613) 유형자산처분이익 1 - 자산부채의 변동: 2,720,694 (9,950,362) 매출채권및기타채권의 감소(증가) 5,547,387 (8,768,791) 기타유동자산의 감소(증가) (285,650) 1,963,546 재고자산의 감소(증가) 3,145,550 540,503 기타비유동자산의 감소(증가) 16,349 14,194 매입채무및기타채무의 증가(감소) (5,597,175) (3,415,901) 기타유동부채의 증가(감소) (126,074) (272,566) 기타비유동부채의 증가(감소) - 3,500 장기미지급금의증가(감소) 179 93 퇴직금의 지급 24,785 (9,339) 퇴직보험예치금의감소(증가) (4,657) (5,601) 영업활동으로 창출된 현금 5,703,126 (6,346,435) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 (369,580) - 재고자산의 제각 - 915,304 정부보조금의 대체 (224,860) - 장기차입금의 유동성 대체 - 58,200 사용권자산의 취득 (77,432) - (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 만기조정(유동성대체 등) 리스부채 이자비용 리스자산취득/처분 외화환산손익 기말 단기차입금 86,471,392 (4,552,654) - - - 945,518 82,864,256 유동성장기부채 6,058,192 - - - - - 6,058,192 장기차입금 3,582,264 (256,209) - - - 74,709 3,400,764 리스부채 439,514 (70,557) - 4,583 77,432 - 450,972 재무활동으로부터의 총부채 96,551,362 (4,879,420) - 4,583 77,432 1,020,227 92,774,184 31. 위험관리 연결실체의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 재무팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속기업과의 공조하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 기타금융상품, 상각후원가측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험 연결실체는 해외 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체의 환위험관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간,헷지비율 등을 정의하고 있습니다. 연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 내부 환관리 시스템을 구축하여 각 개별기업의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 통화 외화금액 원화환산액 통화 외화금액 원화환산액 외화자산: 현금및현금성자산 USD 3,745,183.54 4,578,861 USD 905,139.85 1,047,971 EUR 2,732.13 3,685 EUR 3,286.23 4,264 매출채권 USD 4,589,281.95 5,610,856 USD 7,337,288.91 8,495,113 RMB 24,193,814.12 4,171,739 RMB 26,678,553.75 4,421,703 기타예금 USD 161,512.50 197,465 USD - - 합 계 14,562,606 합 계 13,969,051 외화부채: 미지급금 USD 386,986.05 473,129 USD 3,183,317.98 3,685,646 RMB 12,883.95 2,222 RMB - - 단기차입금 USD 10,601,180.23 12,961,003 USD 13,303,529.69 15,402,827 합 계 13,436,354 합 계 19,088,473 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율 변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 환율상승시 환율하락시 환율상승시 환율하락시 외화금융자산 728,130 (728,130) 698,453 (698,453) 외화금융부채 (671,818) 671,818 (954,424) 954,424 순효과 56,313 (56,313) (255,971) 255,971 ② 주가변동위험연결실체는 전략적목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 출자지분의 시장가치는 없습니다. ③ 이자율위험연결실체는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 이자율 위험에 노출된 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융부채 34,473,485 58,300,699 32,818,396 63,732,966 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당분기와 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (583,007) 583,007 (637,330) 637,330 (2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무팀의 승인, 관리 및 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결실체가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공 및 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 하기채권에 대해 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 28,922,898 35,672,345 기타채권 5,287,841 3,474,751 합 계 34,210,739 39,147,096 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각 45.49%, 13,155,971천원과 47.39%, 16,805,814천원 입니다. (3) 유동성위험 연결실체는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 종속기업도 연결실체의 지급보증 등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 2년~5년 이내 매입채무및기타채무 5,545,717 5,545,717 5,545,717 - 미지급배당금 464,565 464,565 464,565 - 차입금 92,323,212 93,963,663 87,245,868 6,717,795 리스부채 450,972 471,456 246,372 225,084 파생상품부채 27,788 27,788 27,788 - 장기기타채무 44,384 44,383 8,383 36,000 금융부채 계 98,856,638 100,517,572 93,538,693 6,978,879 (단위:천원) 구 분 전기말 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 2년~5년 이내 매입채무및기타채무 10,864,168 10,864,168 10,864,168 - 미지급배당금 - - - - 차입금 96,111,849 98,098,718 90,513,349 7,585,368 리스부채 439,514 460,257 237,432 222,825 파생상품부채 479,825 479,825 479,825 - 장기기타채무 44,205 44,205 7,000 37,205 금융부채 계 107,939,561 109,947,173 102,101,774 7,845,398 (4) 자본위험 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본 관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 105,597,950 114,319,100 자본 113,616,140 107,664,343 부채비율 93% 106% 4. 재무제표 재무상태표 제 33 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 32 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 33 기 1분기말 제 32 기말 자산 유동자산 64,425,104,020 65,089,210,661 현금및현금성자산 4,957,462,585 1,319,327,116 기타금융상품 1,591,383,886 14,550,872 매출채권 및 기타채권 22,198,616,196 25,457,868,678 매출채권 17,319,780,582 22,380,813,340 단기미수금 4,878,835,614 3,077,055,338 재고자산 33,635,265,104 37,896,374,269 기타유동채권 기타유동자산 330,837,527 401,089,726 파생상품자산 1,711,538,722 비유동자산 106,107,265,531 108,494,746,681 장기금융상품 693,768,567 2,756,325,952 당기손익-공정가치측정금융자산 100,000,000 100,000,000 상각후원가 측정 금융자산 종속기업및관계기업투자 53,250,482,727 53,250,482,727 유형자산 50,016,290,114 50,333,297,099 무형자산 1,466,210,953 1,466,210,953 기타비유동자산 580,513,170 588,429,950 자산총계 170,532,369,551 173,583,957,342 부채 유동부채 81,116,705,038 89,841,877,577 매입채무 및 기타채무 3,425,531,650 7,990,361,581 매입채무 885,842,311 3,659,892,022 미지급금 1,262,287,220 1,815,339,350 미지급비용 1,277,402,119 2,515,130,209 파생상품부채 27,787,522 479,825,113 단기차입금 70,897,866,860 74,969,296,492 유동성장기부채 6,058,192,000 6,058,192,000 미지급법인세 151,145,658 262,182,238 미지급배당 464,565,100 기타유동부채 91,616,248 82,020,153 비유동부채 2,974,039,947 2,867,249,160 장기차입금 1,518,149,108 1,998,900,918 퇴직급여부채 확정급여채무 1,647,524,556 1,592,314,527 국민연금전환금 (2,245,200) (2,245,200) 퇴직보험 (28,002,660) (31,952,780) 퇴직연금자산 (1,617,276,696) (1,558,116,547) 이연법인세부채 1,411,507,019 824,143,036 장기미지급금 1,383,820 1,205,206 기타비유동부채 43,000,000 43,000,000 부채총계 84,090,744,985 92,709,126,737 자본 자본금 23,737,295,000 23,737,295,000 자본잉여금 24,812,551,690 23,879,999,711 기타자본구성요소 (2,985,511,600) 기타포괄손익누계액 8,424,049,547 8,393,226,368 이익잉여금(결손금) 29,467,728,329 27,849,821,126 자본총계 86,441,624,566 80,874,830,605 자본과부채총계 170,532,369,551 173,583,957,342 포괄손익계산서 제 33 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 32 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 1분기 제 32 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 49,395,213,502 49,395,213,502 51,118,368,198 51,118,368,198 매출원가 47,251,065,041 47,251,065,041 46,555,791,268 46,555,791,268 매출총이익 2,144,148,461 2,144,148,461 4,562,576,930 4,562,576,930 판매비와관리비 2,059,322,786 2,059,322,786 1,937,344,566 1,937,344,566 영업이익(손실) 84,825,675 84,825,675 2,625,232,364 2,625,232,364 금융수익 5,268,048,804 5,268,048,804 1,551,861,988 1,551,861,988 금융원가 2,805,545,658 2,805,545,658 2,753,274,511 2,753,274,511 기타이익 138,677,126 138,677,126 66,383,932 66,383,932 기타손실 16,169,661 16,169,661 86,591,034 86,591,034 법인세비용차감전순이익(손실) 2,669,836,286 2,669,836,286 1,403,612,739 1,403,612,739 법인세비용 587,363,983 587,363,983 324,982,872 324,982,872 당기순이익(손실) 2,082,472,303 2,082,472,303 1,078,629,867 1,078,629,867 기타포괄손익 30,823,179 30,823,179 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 30,823,179 30,823,179 파생상품손익 30,823,179 30,823,179 총포괄손익 2,113,295,482 2,113,295,482 1,078,629,867 1,078,629,867 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 44 44 23 23 자본변동표 제 33 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 32 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 23,737,295,000 23,879,999,711 (2,985,511,600) 8,438,942,715 27,120,988,204 80,191,714,030 배당금지급 (696,847,650) (696,847,650) 당기순이익(손실) 1,078,629,867 1,078,629,867 자기주식처분 파생상품 손익 2019.03.31 (기말자본) 23,737,295,000 23,879,999,711 (2,985,511,600) 8,438,942,715 27,502,770,421 80,573,496,247 2020.01.01 (기초자본) 23,737,295,000 23,879,999,711 (2,985,511,600) 8,393,226,368 27,849,821,126 80,874,830,605 배당금지급 (464,565,100) (464,565,100) 당기순이익(손실) 2,082,472,303 2,082,472,303 자기주식처분 932,551,979 2,985,511,600 3,918,063,579 파생상품 손익 30,823,179 30,823,179 2020.03.31 (기말자본) 23,737,295,000 24,812,551,690 8,424,049,547 29,467,728,329 86,441,624,566 현금흐름표 제 33 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 32 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 1분기 제 32 기 1분기 영업활동현금흐름 4,505,313,970 (7,742,345,676) 당기순이익(손실) 2,082,472,303 1,078,629,867 당기순이익조정을 위한 가감 882,662,638 1,927,366,968 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 2,339,829,629 (9,816,672,109) 이자지급(영업) (748,159,386) (817,092,842) 이자수취(영업) 72,381,449 12,596,780 법인세납부(환급) (123,872,663) (127,174,340) 투자활동현금흐름 170,123,044 (135,426,712) 장기대여금의 처분 2,916,780 5,486,330 기타금융상품의 처분 160,886,958 단기대여금의 취득 (300,000,000) 보증금의 감소 5,000,000 10,000,000 장기금융상품의 처분 2,000,000,000 장기금융상품의 취득 (9,000,000) 유형자산의 취득 (317,660,000) (2,800,000) 유형자산의 처분 500,000 기타금융자산의 취득 (1,542,133,736) 정부보조금의 수취 21,500,000 재무활동현금흐름 (1,188,345,511) 7,636,977,391 단기차입금의 증가 100,365,178,032 101,735,687,016 단기차입금의 상환 (104,917,832,122) (94,040,509,625) 장기차입금의 상환 (483,198,000) 리스부채의 상환 (70,557,000) 유동성장기부채의상환 (58,200,000) 자기주식처분 3,918,063,579 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 3,487,091,503 (240,794,997) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (52,316,034) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,434,775,469 (240,794,997) 기초현금및현금성자산 1,544,187,116 3,285,174,668 기말현금및현금성자산 4,978,962,585 3,044,379,671 5. 재무제표 주석 제 33 기 분기 : 2020년 03월 31일 현재 제 32 기 : 2019년 12월 31일 현재 주식회사 서원 1. 회사의 개요 주식회사 서원(이하 "당사")은 1988년 9월 7일에 설립되었으며, 1996년 1월 30일에 한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 동합금 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 산단로 67번길(목내동) 94에 본사를 두고있습니다. 당분기말 현재 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율(%) 비 고 조시영 14,625,709 30.81 대표이사 조정호 3,120,000 6.57 특수관계 조시남 524,320 1.10 특수관계 조경호 100,000 0.21 대표이사 합 계 18,370,029 38.69 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 대표이사에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 가치평가기법에 사용된 투입변수 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정과 관련된 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다.① 주석 6: 공정가치 3. 유 의적인 회계정책 당사의 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서설명하는 사항을 제외하고는 전기결산 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.변경내역 (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4. 사용제한예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목명 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 질권설정 - 2,000,000 장기금융상품 당좌개설보증금 4,000 4,000 장기금융상품 사외적립자산 689,769 752,326 합 계 693,769 2,756,326 5. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익 공정가치 당기손익인식 공정가치 상각후원가 현금및현금성자산 - - 4,957,462 기타금융상품 - - 1,591,384 파생상품자산 - 1,711,539 - 매출채권및기타채권 - - 22,198,616 기타유동채권 - - - 장기금융상품 - - 693,769 당기손익-공정가치측정금융자산 - 100,000 - 상각후원가측정금융자산 - - - 기타비유동자산 - - 580,513 매입채무및기타채무 - - 3,425,532 미지급배당금 - 464,565 차입금 - - 78,474,208 파생상품부채 27,788 - - 장기미지급금 - - 1,384 임대보증금 - - 43,000 합 계 27,788 1,811,539 112,430,433 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익 공정가치 당기손익인식 공정가치 상각후원가 현금및현금성자산 - - 1,319,326 기타금융상품 - - 14,551 매출채권및기타채권 - - 25,457,869 기타유동채권 - - - 장기금융상품 - - 2,756,326 당기손익-공정가치측정금융자산 - 100,000 - 상각후원가측정금융자산 - - - 기타비유동자산 - - 588,429 매입채무및기타채무 - - 7,990,362 차입금 - - 83,026,389 파생상품부채 58,611 421,214 - 장기미지급금 - - 1,205 임대보증금 - - 43,000 합 계 58,611 521,214 121,197,457 (2) 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 현금및현금성자산 57,804 5,965 248,088 92,728 (52,316) - 매출채권및기타채권 14,577 25,302 353,981 124,336 90,805 41,024 매입채무및기타채무 - - (43,585) (6,319) (1,731) (4,855) 차입금 (744,778) (938,900) (454,666) (76,166) (472,214) (210,988) 기타예금 - - - - 2,859 - 합 계 (672,397) (907,633) 103,818 134,579 (432,597) (174,819) (3)당분기와 전분기 중 파생상품과 관련된 금융손익은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 당분기손익 기타포괄손익(*) 평가손익 거래손익 당기손익인식파생상품 2,150,303 1,059,445 - 현금흐름위험회피목적파생상품 - - 30,823 합 계 2,150,303 1,059,445 30,823 (*)기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액이며 위험회피에 비효과적인 부분은 없습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 전분기손익 기타포괄손익(*) 평가손익 거래손익 당기손익인식파생상품 (587,815) (428,177) - 현금흐름위험회피목적파생상품 - - - 합 계 (587,815) (428,177) - 6. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 파생상품자산 1,711,539 1,711,539 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 100,000 100,000 100,000 100,000 소 계 1,811,539 1,811,539 100,000 100,000 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 4,957,462 4,957,462 1,319,326 1,319,326 기타금융상품 1,591,384 1,591,384 14,551 14,551 매출채권및기타채권 22,198,616 22,198,616 25,457,869 25,457,869 기타유동채권 - - - - 장기금융상품 693,769 693,769 2,756,326 2,756,326 상각후원가측정금융자산 - - - - 기타비유동자산 580,513 580,513 588,429 588,429 소 계 30,021,744 30,021,744 30,136,501 30,136,501 합 계 31,833,283 31,833,283 30,236,501 30,236,501 공정가치로 인식된 부채 파생상품부채 27,788 27,788 479,825 479,825 상각후원가로 인식된 부채 매입채무및기타채무 3,425,532 3,425,532 7,990,362 7,990,362 차입금 78,474,208 78,474,208 83,026,389 83,026,389 미지급배당금 464,565 464,565 - - 장기미지급금 1,384 1,384 1,205 1,205 기타비유동부채 43,000 43,000 43,000 43,000 소 계 82,408,689 82,408,689 91,060,956 91,060,956 합 계 82,436,477 82,436,477 91,540,781 91,540,781 (2) 공정가치서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 파생상품자산 - 1,711,539 - 1,711,539 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 100,000 100,000 - - 100,000 100,000 부채 파생상품부채 - 27,788 - 27,788 - 479,825 - 479,825 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 파생상품자산 1,711,539 시장접근법 - 파생상품부채 27,788 시장접근법 - 7. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 와이크라우드펀드 100,000 100,000 아벨금속(*1) - - 합 계 100,000 100,000 (*1) 법원회생 인가 후 매출채권이 출자전환되었으나 회수가능성이 없어 전액 손상차손을 인식하였습니다. 8. 상각후원가측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 손상차손 순장부금액 총장부금액 손상차손 순장부금액 신주인수권부사채(*1) 999,788 (999,788) - 999,788 (999,788) - 합 계 999,788 (999,788) - 999,788 (999,788) - (*1) (주)로하스테크가 발행한 분리형신주인수권부사채로서 신주인수권부사채 조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 액면가액(발행가액) 1,000,0000,000 발행일 2017년 12월 14일 만기일 2020년 12월 14일 이자율 표면이자율 2%, 보장수익율 6% (주)로하스테크는 파산신청 접수중이므로 원금 회수가능성이 없어 전액 손상처리하였습니다. 9. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 23,612,046 (6,292,266) 17,319,780 28,673,080 (6,292,266) 22,380,814 미수금 4,878,836 - 4,878,836 3,077,055 - 3,077,055 합 계 28,490,882 (6,292,266) 22,198,616 31,750,135 (6,292,266) 25,457,869 (2) 당사가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 당분기말과 전기말 현재 만기가 도래하지 않은 금액은 각각 606,219천원 과 1,291,086천원으로 단기차입금으로 계상되었습 니 다. (3) 매출채권및기타채권의 만기는 1년 이내이므로 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않아 공정가치와 장부금액이 일치합니다.(4) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 대손충당금 잔액합계 6,292,266 6,488,017 매출채권 제각액 - - 대손상각비 계상(환입)액 - (195,751) 기말 대손충당금 잔액합계 6,292,266 6,292,266 (5) 당분기말과 전기말 현재 경과기간 별 매출채권 잔액 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 정상 3개월 초과 6개월이하연체 6개월 초과연체 계 당분기말 기대 손실률 0.6% 15.9% 100.0% 26.6% 총 장부금액 - 매출채권 15,352,210 2,453,273 5,806,563 23,612,046 손실충당금 95,413 390,290 5,806,563 6,292,266 전기말 기대 손실률 1.1% 28.4% 100.0% 21.9% 총 장부금액 - 매출채권 22,285,698 474,737 5,912,645 28,673,080 손실충당금 244,956 134,665 5,912,645 6,292,266 10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품및상품 21,028,183 (1,539,305) 19,488,878 16,198,487 (618,867) 15,579,620 반제품및재공품 243,482 - 243,482 124,385 - 124,385 원재료및저장품 11,655,381 - 11,655,381 16,863,435 - 16,863,435 미착품 2,247,525 - 2,247,525 5,328,935 - 5,328,935 합 계 35,174,571 (1,539,305) 33,635,266 38,515,242 (618,867) 37,896,375 11. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업 및 관계기업명 소재지 주요 영업활동 취득원가 당분기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 (종속기업) 개평대창동재유한공사 중국 비철금속제조 및 판매 11,855,700 61.11 9,185,550 61.11 9,185,550 (관계기업) (주)대창 대한민국 비철금속제조 및 판매 18,990,460 27.86 35,564,969 27.86 35,564,969 (주)태우 대한민국 비철금속제조 및 판매 19,125,535 13.14 7,297,640 13.14 7,297,640 광주대창무역유한공사 중국 비철금속제조 및 판매 328,590 50.00 1,202,324 50.00 1,202,324 소 계 38,444,585 44,064,933 44,064,933 합 계 50,300,285 53,250,483 53,250,483 (2) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 종속기업 및 관계기업명 기초 취득 처분 기타증감 처분 기말 (종속기업) 개평대창동재유한공사 9,185,550 - - - - 9,185,550 (관계기업) (주)대창 35,564,969 - - - - 35,564,969 (주)태우 7,297,640 - - - - 7,297,640 광주대창무역유한공사 1,202,324 - - - - 1,202,324 소 계 44,064,933 - - - - 44,064,933 합 계 53,250,483 - - - - 53,250,483 ② 전기 (단위: 천원) 종속기업 및 관계기업명 기초 취득 처분 기타증감 처분 기말 (종속기업) 개평대창동재유한공사(*1) 10,118,208 - - (932,658) - 9,185,550 (관계기업) (주)대창 35,564,969 - - - - 35,564,969 (주)태우 7,297,640 - - - - 7,297,640 광주대창무역유한공사 1,202,324 - - - - 1,202,324 브레이브제1호창업벤처전문사모투자 합자회사(*2) 1,000,000 - - - (1,000,000) - 소 계 45,064,933 - - - (1,000,000) 44,064,933 합 계 55,183,141 - - (932,658) (1,000,000) 53,250,483 (*1) 개평대창동재유한공사의 주당 가치는 개평대창동재유한공사의 예상현금흐름을기초로 가중평균자본비용을 적용한 이익접근법으로 공정가치를 산정하였으며, 개평대창동재유한공사의 장부금액과 공정가치와의 차액 932,658천원은 기타비용(종속기업투자주식손상차손)으로 인식하였습니다. (*2)전기 중 브레이브제1호창업벤처전문사모투자 합자회사 주식을 전액 처분하였으며 처분손실 85,221천원을 인식하였습니다. (3) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업투자 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업 및 관계기업명 보유주식 수 주당 시장가격 공정가치 (주)대창 25,393,034 945원 23,996,417 12. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 32,373,885 11,066,585 518,573 5,215,920 19,729 98,964 431,842 607,800 50,333,298 취득 및 자본적지출 - - - - - 28,480 - 289,180 317,660 본계정대체 - - 8,480 361,100 - - - (369,580) - 사용권자산 취득 - - - - - - 77,432 - 77,432 감가상각 - (94,016) (19,959) (290,114) (2,659) (11,117) (66,827) - (484,692) 정부보조금 - - - - - - - (224,860) (224,860) 처분/폐기/손상 - (2,548) - (1) - (2,549) 기말장부가액 32,373,885 10,970,021 507,094 5,286,905 17,070 116,327 442,447 302,540 50,016,289 취득가액 32,412,837 15,041,748 1,929,091 26,009,378 1,364,822 3,523,015 706,940 527,400 81,515,231 감가상각누계액 - (4,071,727) (1,421,997) (19,989,856) (1,347,752) (3,405,468) (264,493) - (30,501,293) 손상차손누계액 (38,952) - - (237,221) - (1,220) - - (277,393) 정부보조금 - - - (495,396) - - - (224,860) (720,256) ② 전기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 32,373,885 11,442,702 603,803 4,497,199 78,162 143,601 - 473,641 49,612,993 K-IFRS1116 최초 적용에 따른조정 - - - - - - 572,184 - 572,184 취득 및 자본적지출 - - - - - 29,269 - 1,980,554 2,009,823 본계정대체 - - - 1,836,995 (10,633) 9,400 - (1,846,395) (10,633) 사용권자산 취득 - - - - - - 155,702 - 155,702 감가상각 - (376,117) (85,230) (1,118,273) (47,800) (77,583) (276,986) - (1,981,989) 처분/폐기/손상 - - - (1) - (5,723) (19,058) - (24,782) 기말장부가액 32,373,885 11,066,585 518,573 5,215,920 19,729 98,964 431,842 607,800 50,333,298 취득가액 32,412,837 15,044,708 1,920,611 25,712,287 1,364,822 3,494,535 657,124 607,800 81,214,724 감가상각누계액 - (3,978,123) (1,402,038) (19,738,787) (1,345,093) (3,394,351) (225,282) - (30,083,674) 손상차손누계액 (38,952) - - (237,221) - (1,220) - - (277,393) 정부보조금 - - - (520,359) - - - - (520,359) 13. 리스 (1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 기초장부금액 3,132 428,710 431,842 일반취득 - 77,432 77,432 감가상각 (1,175) (65,652) (66,827) 기말장부금액 1,957 440,490 442,447 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 기초장부금액 - - - 일반취득 4,699 151,003 155,702 감가상각 (8,809) (268,177) (276,986) 처분/폐기 (1,275) (17,783) (19,058) 기타(*1) 8,517 563,667 572,184 기말장부금액 3,132 428,710 431,842 (*1) 기타는 회계변경 누적효과 등을 포함하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 1,958 3,133 차량운반구 440,489 428,709 합 계 442,447 431,842 리스부채(*1) 유동 232,689 223,678 비유동 218,283 215,837 합 계 450,972 439,515 (*1) 당사의 리스부채는 2020년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2020년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 4.3%입니다. (3) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 1,175 2,129 차량운반구 65,653 44,213 합 계 66,828 46,342 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 4,582 6,312 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함) 5,920 5,927 리스자산 처분에 따른 처분손익 - - (4) 보고기간말 현재 당사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 최소리스료 총액 1년 이내 246,372 1년 초과 5년 이내 225,084 합 계 471,456 미실현이자비용 (20,484) 최소리스료 순액 1년 이내 232,689 1년 초과 5년 이내 218,283 합 계 450,972 (5) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 76,477천원과 80,411천원입니다. 14. 무형자산 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 골프회원권 1,466,211 1,466,211 15.기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과목 당분기말 전기말 유동자산 선급금 274,390 366,288 선급비용 56,448 34,802 소 계 330,838 401,090 비유동자산 장기대여금 436,943 439,860 보증금 143,570 148,570 소 계 580,513 588,430 합 계 911,351 989,520 16. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차 입 처 당분기말 이자율 당분기말 전기말 일반대등 산업은행등 3.43% ~ 3.89% 42,800,000 41,300,000 무역금융 신한은행등 3.55% ~ 3.93% 8,196,000 8,896,000 구매자금 신한은행등 3.62% ~ 4.33% 6,101,956 7,855,707 외화대출 수출입은행등 4.49% ~ 4.52% 373,416 5,143,950 유산스 산업시화등 2.35% ~ 2.73% 12,587,587 10,258,876 할인어음차입금 IBK캐피탈 4.20% 606,219 1,291,086 리스부채 - 4.30% 232,689 223,678 합 계 70,897,867 74,969,297 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차 입 처 당분기말 이자율 당분기말 전기말 산업시설대출외 산업은행등 3.58% ~ 4.30% 7,241,658 7,666,655 원화장기대출 시흥환경기술개발센터 - 116,400 174,600 리스부채 - 4.30% 218,283 215,837 합 계 7,576,341 8,057,092 차감: 유동성장기부채 (6,058,192) (6,058,192) 차 감 계 1,518,149 1,998,900 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 2021년 03월 2022년 03월 2023년 03월 합계 상환금액 6,058,192 1,453,490 64,659 7,576,341 17. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 확정급여제도의 부채로 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,647,524 1,592,314 국민연금퇴직전환금 (2,245) (2,245) 사외적립자산의 공정가치 (1,645,279) (1,590,069) 확정급여제도의 부채 인식액 - - (2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 65,761 120,114 이자비용 8,261 19,009 사외적립자산의 기대수익 (15,866) (22,887) 합 계 58,156 116,236 (3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 법인세차감전 순확정급여부채 재측정요소 - (152,994) (4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,592,314 3,277,249 당기근무원가 65,761 480,455 이자비용 8,261 76,036 확정급여제도의 재측정요소 - 121,680 급여지급액 (18,812) (2,363,106) 기말금액 1,647,524 1,592,314 (5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,590,069 3,275,004 사외적립자산 환원(*1) 752,326 220,476 사외적립자산의 기대수익 15,866 71,534 사용자의 기여금 4,657 1,121,530 확정급여제도의 재측정요소 - (31,314) 급여지급액 (27,870) (2,314,835) 장기금융상품 대체(*1) (689,769) (752,326) 기말금액 1,645,279 1,590,069 (*1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무 금액을 초과하는 사외적립자산 689,769천원과 752,326천원을 장기금융상품으로 대체하였으며, 전기말 장기금융상품으로 대체한 752,326천원은 사외적립자산으로 환원되었습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 측정시 할인율 2.63 2.63 사외적립자산의 기대수익률 2.63 2.63 물가상승율을 고려한 급여인상율 4.30 4.30 (7) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 1,645,279 1,590,069 18. 자본 (1) 자본금 및 자본잉여금① 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주의 금액(보통주 및 우선주) 500원 500원 발행주식수 보통주 47,474,590주 47,474,590주 ② 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.③ 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 21,354,619 21,354,619 기타자본잉여금 3,457,933 2,525,381 합 계 24,812,552 23,880,000 (2) 기타자본항목 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*1) - (2,985,512) 합 계 - (2,985,512) (*1) 당사는 주식가격 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식 1,018,080주를 보유하였으나, 자기주식 계정과목으로 기타자본항목에 계상하고 있었던 2,985,512천원은 운용자금 확보 및 재무구조 개선을 위해 처분하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 재평가잉여금 및 파생상품평가손익으로 구성되어 있으며, 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 8,393,227 8,438,943 파생상품손익 30,823 (45,716) 기말 8,424,050 8,393,227 19. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1. 법정적립금 2,225,000 2,175,000 이익준비금 2,225,000 2,175,000 2. 임의적립금 1,724,519 1,724,519 재무구조개선적립금 230,000 230,000 기업합리화적립금 1,494,519 1,494,519 3. 미처분이익잉여금 25,518,210 23,950,303 합 계 29,467,729 27,849,822 (*1) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(*2) 회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다. 20. 매출액 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 42,961,970 46,011,223 상품매출 3,992,675 2,316,391 기타매출 2,440,568 2,790,754 합 계 49,395,213 51,118,368 21. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 제품매출원가 41,965,423 42,919,656 가. 기초제품재고액 15,579,620 16,681,866 나. 당기제품제조원가 45,874,681 48,422,056 다. 타계정대체 - - 라. 관세환급금 - - 마. 기말제품재고액 (19,488,878) (22,184,266) 2. 상품매출원가 3,670,625 1,859,507 가. 기초상품재고액 - - 나. 당기상품매입액 3,670,625 1,859,507 다. 기말상품재고액 - - 3. 기타매출원가 1,615,017 1,776,628 합 계 47,251,065 46,555,791 22. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 799,253 774,288 퇴직급여 72,336 64,183 복리후생비 247,539 223,285 여비교통비 54,928 71,031 차량유지비 2,265 4,036 통신비 9,072 8,976 운반비 199,387 175,171 세금과공과 28,585 52,599 지급임차료 1,949 100 감가상각비 70,808 64,820 수선비 3,827 27,435 소모품비 60,499 67,584 교육훈련비 1,323 8,358 전산처리비 24,228 20,034 교제비 45,942 50,906 개발비 12,223 1,784 수출비용 312,956 239,906 지급수수료 112,173 82,800 잡비 30 47 합 계 2,059,323 1,937,343 23. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (1,179,699) (5,285,360) 원재료 사용액 38,609,163 45,669,281 상품의 판매 3,670,624 1,859,507 종업원급여 2,164,550 2,168,568 퇴직급여 187,363 147,301 감가상각비 484,691 462,048 기타 5,373,696 3,471,791 매출원가 및 판관비의 합계 49,310,388 48,493,136 24. 영업외손익 당분기와 전분기의 영업외손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 72,381 31,267 금융보증수익 - 1,613 배당금수익 253,930 761,791 장기금융상품평가이익 - 660 외화환산이익 138,710 50,914 외환차익 796,404 254,351 파생상품거래이익 166,398 71,460 파생상품평가이익 171,567 209,227 비철금속선물거래이익 1,689,922 170,579 비철금속선물평가이익 1,978,736 - 소 계 5,268,048 1,551,862 금융비용: 이자비용 744,778 938,900 금융보증비용 - 1,612 외화환산손실 571,307 225,733 외환차손 692,586 119,771 파생상품거래손실 464,738 196,000 비철금속선물거래손실 332,137 474,216 비철금속선물평가손실 - 797,042 소 계 2,805,546 2,753,274 기타수익: 잡이익 138,676 66,383 소 계 138,676 66,383 기타비용: 유형자산처분손실 2,048 - 관계기업투자주식처분손실 - 85,220 잡손실 14,122 1,371 소 계 16,170 86,591 합 계 2,585,008 (1,221,621) 25. 법인세비용 법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용(수익)은 평균유효세율은 22.00%(전분기: 22.00%)입니다 26. 주당손익 (1) 기본주당손익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 2,082,472,303 1,078,629,867 가중평균유통주식수 47,317,962 46,456,510 기본주당순이익(손실) 44 23 (2) 가중평균유통주식수의 산출근거 구 분 유통주식수(주) 가중치 적수 당분기: 보통주 47,474,590 91 4,320,187,690 자기주식 1,018,080 14 (14,253,120) 합 계 4,305,934,570 가중평균유통주식수: 4,305,934,570 ÷ 91일 = 47,317,962 전분기: 보통주 47,474,590 91 4,320,187,690 자기주식 1,018,080 91 (92,645,280) 합 계 4,227,542,410 가중평균유통주식수: 4,227,542,410 ÷ 91일 = 46,456,510 한편, 당사는 당분기말과 전분기말 현재 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다. 27. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관 할인내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 매 수 약정한도 실행금액 비 고 할인어음 IBK캐피탈 46매 10,000,000 606,219 단기차입금 (2) 당분기말 현재 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 약정내용 약정금액 미사용액 채권자 수입금융(일람불출입출,기한부신용장) USD 8,000,000 971,572 산업은행 USD 1,660,000 528,607 국민은행 USD 2,000,000 1,388,485 신한은행 USD 2,000,000 475,583 하나은행 소 계 USD 13,660,000 3,364,247 외화대출 USD 360,000 54,572 농협은행 소 계 USD 360,000 54,572 무역금융 KRW 5,000,000 4,100,000 농협은행 KRW 7,000,000 2,600,000 신한은행 KRW 2,896,000 - 하나은행 소 계 KRW 14,896,000 6,700,000 기업구매자금 KRW 3,500,000 828 하나은행 KRW 6,000,000 6,000,000 SC은행 KRW 14,000,000 11,397,216 신한은행 소 계 KRW 23,500,000 17,398,044 합 계 USD 14,020,000 3,418,819 KRW 38,396,000 24,098,044 (3) 당분기말 현재 당사가 제공한 담보자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 채권최고액 차입금종류 차입금액 채권자 토지,건물(목내동 402-1, 2) 56,005,440 일반대 등 37,892,956 산업은행 토지,건물,기계(목내동402-3) 5,200,000 무역금융 등 7,750,422 신한은행 토지,건물,기계(화성공장) 7,800,000 무역금융 등 부동산(아파트) 2,520,000 무역금융 등 재고자산, 장기금융상품 16,900,000 수입자금 13,000,000 수출입은행 매출채권 606,219 할인어음 606,219 IBK캐피탈 합 계 89,031,659 59,249,597 (4) 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 제공받는 자 제공받은내 용 금액 관련 채무 담보권자 개평대창동재유한공사 지급보증 USD 1,640,000 차입금 농협 (5) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증기관 보증금액 목 적 관련차입금 한국무역보험공사 2,606,400 차입금 담보 하나은행 28.9억원 산업은행 116,400 차입금 담보 시흥환경기술개발센터 1.2억원 합 계 2,740,800 상기의 제공받은 지급보증 이외에 당사의 차입금과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 SGI서울보증으로부터 손해배상지급보증 등 총 34백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 28. 파생상품 당사는 수출입거래에서 발생하는 외화채권, 채무와 관련하여 예상되는 외환거래의 환율 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 선도 및 선물계약을 체결하였으며, 제조 및 원재료 매입시 발생하는 원재료 매입금액 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 해외상품선물계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 계약의 내용은 다음과 같습니다. (1) 선물환/지수선물옵션 (단위: 천원) 계약상대방 포지션 만기일자 계약환율 통화단위 계약금액 평가손익 비고 KDB 산업은행 매수 20.05.06 1,186.30 USD 3,000,000 104,833 - E-BEST 증권 매수/매도 20.04.09 - KRW 17,550 34,500 - 합 계 139,333 당분기말 현재 선물환/지수옵션 평가금액 121,783천원은 파생상품자산으로 계상하고 있으며, 선물환/통화와 관련하여 전기말에 계상되어 있던 파생상품부채 32,235천원과의 차이 137,068천원과 지수옵션과 관련된 34,500천원은 금융수익(파생상품평가이익)으로 인식하고 있습니다.(2) 상품/지수 선물 (단위: 천원) 거래처명 품목 포지션 계약톤수 (TON) 통화단위 금액 평가손익 비고 삼성선물 CU 매도 2,400 USD 11,674,325 1,567,367 3 Month 단위거래 S 500 매도 - USD 367,150 22,389 합 계 1,589,756 - 당분기말 현재 상품/지수 선물 평가금액 1,589,756천원은 파생상품 자산으로 계상하고 있으며, 상품선물과 관련하여 전기말에 계상되어 있던 파생상품부채 388,980천원과의 차이 1,956,347천원과 지수선물과 관련된 22,389천원은 금융수익(비철금속선물거래이익)으로 인식하고 있습니다.(3) 이자율 스왑 (단위: 천원) 계약상대방 계약품목 계약기간 계약금액 계약구분 체결이자율 평가손익 비고 KDB 산업은행 이자율스왑 2019.05.14 ~ 2020.05.14 25,000,000 KRW91CD+1.35 3.43% (27,788) - 합 계 (27,788) 당분기말 현재 이자율스왑 평가금액 27,788천원은 파생상품 부채로 계상하고 있으며, 이자율스왑과 관련하여 전기말에 계상되어 있던 파생상품부채 58,611천원과의 차이 30,823천원은 기타포괄손익(파생상품손익)으로 계상하고 있습니다. 29. 특수관계자 (1) 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 종속기업 개평대창동재유한공사 개평대창동재유한공사 관계기업 (주)대창, 광주대창무역유한공사, (주)태우 (주)대창, 광주대창무역유한공사, (주)태우 기타 ㈜아이엔스틸, 대창서원동합금무역(상해)유한공사, DGSC CO.,LTD., DAECHANG AMERICA, DAECHANGMETAL(SHENZHEN), 대창 INTERNATIONAL, (주)에쎈테크, (주) 아세아유니온 ㈜아이엔스틸, 대창서원동합금무역(상해)유한공사, DGSC CO.,LTD., DAECHANG AMERICA, DAECHANGMETAL(SHENZHEN), 대창 INTERNATIONAL, (주)에쎈테크, (주) 아세아유니온 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 매입 유무형자산취득(처분) 자금거래 지분취득(처분) 대여 회수 관계기업 ㈜대창 7,223,162 1,364,657 - - - - ㈜태우 27,001 8,709 - - - - 기타 대창 INTERNATIONAL - 74,570 - - - - ㈜에쎈테크 43,005 10,026 - - - - 합 계 7,293,168 1,457,962 - - - - ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 매입 유무형자산취득(처분) 자금거래 지분취득(처분) 대여 회수 관계기업 ㈜대창 7,281,858 819,462 - - - - ㈜태우 54,334 141,494 - - - - 기타 대창 INTERNATIONAL - 50,560 - - - - ㈜에쎈테크 94,185 51,494 - - - - 합 계 7,430,377 1,063,010 - - - - (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권과 채무의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타 매입채무 차입금 기타 종속기업 개평대창동재유한공사 - - 30,713 - - - 관계기업 ㈜대창 1,697,161 - 255,580 237,277 - - ㈜태우 14,566 - - 3,465 - - 광주대창무역유한공사 - - - 521 - - 기타 대창 INTERNATIONAL - - - 34,559 - - ㈜에쎈테크 33,304 - 3,300 - - - 합 계 1,745,031 - 289,593 275,822 - - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타 매입채무 차입금 기타 종속기업 개평대창동재유한공사 - - 30,713 - - - 관계기업 ㈜대창 1,414,017 - 1,100 144,250 - - ㈜태우 14,972 - - 3,269 - - 광주대창무역유한공사 - - - 515 - - 기타 대창 INTERNATIONAL - - - 27,498 - - ㈜에쎈테크 - - 4,950 - - - 합 계 1,428,989 - 36,763 175,532 - - (4) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 302,344 303,765 퇴직급여 18,003 19,380 합 계 320,347 323,145 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사 및 등기사외이사를 포함하였습니다. 30. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 당기순이익(손실) 2,082,472 1,078,630 손익항목의 조정: 882,664 1,927,367 감가상각비 484,691 462,047 금융보증비용 - 1,613 관계기업투자주식처분손실 - 85,220 유형자산처분손실 2,047 - 외화환산손실 571,307 225,733 재고자산평가손실(이익) 920,437 - 이자비용 744,778 938,900 퇴직급여 187,363 147,301 비철금속선물평가손실 - 797,042 금융보증수익 - (1,613) 외화환산이익 (138,710) (50,914) 이자수익 (72,381) (31,267) 배당금수익 (253,930) (761,791) 장기금융상품평가이익 - (660) 법인세비용(수익) 587,364 324,983 유형자산처분이익 1 - 비철금속선물평가이익 (1,978,736) - 파생상품평가이익 (171,567) (209,227) 자산부채의 변동: 2,339,830 (9,816,672) 매출채권및기타채권의 감소(증가) 3,589,698 (4,536,171) 기타유동자산의 감소(증가) 83,088 42,125 재고자산의 감소(증가) 3,340,672 (1,836,961) 매입채무및기타채무의 증가(감소) (4,703,531) (3,413,860) 기타유동부채의 증가(감소) 9,596 (60,458) 기타비유동부채의 증가(감소) - 3,500 퇴직금의 지급 24,785 (9,339) 퇴직보험예치금의감소(증가) (4,657) (5,601) 장기미지급금의증가(감소) 179 93 영업활동으로 창출된 현금 5,304,966 (6,810,675) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 (369,580) - 재고자산의 제각 - 915,304 정부보조금의 대체 (224,860) - 장기차입금의 유동성 대체 - 58,200 사용권자산의 취득 (77,432) - (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 만기조정(유동성대체 등) 리스부채 이자비용 리스자산 취득/처분 외화환산손익 기말 단기차입금 74,745,619 (4,552,654) - - - 472,213 70,665,178 유동성장기부채 6,058,192 - - - - - 6,058,192 장기차입금 1,783,064 (483,198) - - - - 1,299,866 리스부채 439,514 (70,557) - 4,582 77,433 - 450,972 재무활동으로 부터의 총부채 83,026,389 (5,106,409) - 4,582 77,432 472,213 78,474,208 31. 위험관리 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 재무팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속기업과의 공조하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 기타금융상품, 상각후원가측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험 당사는 해외 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사의 환위험관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다. 당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 내부 환관리 시스템을 구축하여 각 개별기업의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 통화 외화금액 원화환산액 통화 외화금액 원화환산액 외화자산: 현금및현금성자산 USD 3,745,183.54 4,578,861 USD 905,139.85 1,047,971 EUR 2,732.13 3,685 EUR 3,286.23 4,264 매출채권 USD 4,589,281.95 5,610,856 USD 7,337,288.91 8,495,113 RMB 24,193,814.12 4,171,739 RMB 26,678,553.75 4,421,703 기타예금 USD 161,512.50 197,465 USD - - 합 계 14,562,606 합 계 13,969,051 외화부채: 미지급금 USD 386,986.05 473,129 USD 3,183,317.98 3,685,646 RMB 12,883.95 2,222 RMB - - 단기차입금 USD 10,601,180.23 12,961,003 USD 13,303,529.69 15,402,827 합 계 13,436,354 합 계 19,088,473 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율 변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 환율상승시 환율하락시 환율상승시 환율하락시 외화금융자산 728,130 (728,130) 698,453 (698,453) 외화금융부채 (671,818) 671,818 (954,424) 954,424 순효과 56,313 (56,313) (255,971) 255,971 ② 주가변동위험 당사는 전략적목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있으며, 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 출자 지분의 시장가치는 없습니다. ③ 이자율위험 당사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 이자율 위험에 노출된 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융부채 25,492,630 52,981,578 24,406,170 58,620,219 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당분기와 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 손익효과 (529,816) 529,816 (586,202) 586,202 (2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무팀의 승인, 관리 및 감독 하에 이루어지고 있습니다. 당사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공 및 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 하기 채권에 대해 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 23,612,046 28,673,080 기타채권 4,878,836 3,077,055 합 계 28,490,882 31,750,135 당분기말과 전기말 현재 당사의 채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각55.72%, 13,155,970천원과 58.96%, 16,905,813천원입니다. (3) 유동성위험 당사는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 주기적으로미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 종속기업도 당사의 지급보증 등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 2년~5년 이내 매입채무및기타채무 3,425,532 3,425,532 3,425,532 - 미지급배당금 464,565 464,565 464,565 - 차입금 78,023,236 79,231,175 73,871,441 5,359,734 리스부채 450,972 471,456 246,372 225,084 파생상품부채 27,788 27,788 27,788 - 장기기타채무 44,384 44,383 8,383 36,000 금융부채 계 82,436,477 83,664,899 78,044,081 5,620,818 (단위:천원) 구 분 전기말 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 2년~5년 이내 매입채무및기타채무 7,990,362 7,990,362 7,990,362 - 미지급배당금 - - - - 차입금 82,586,875 84,021,796 77,799,963 6,221,833 리스부채 439,514 460,257 237,432 222,825 파생상품부채 479,825 479,825 479,825 - 장기기타채무 44,205 44,205 7,000 37,205 금융부채 계 91,540,781 92,996,445 86,514,582 6,481,863 (4) 자본위험 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본 관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출 하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 84,090,745 92,709,127 자본 86,441,625 80,874,831 부채비율 97% 115% 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 대손충당금 설정현황(연결) (1) 보고기간종료일 현재 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 당분기말 매출채권 28,922,899 (7,840,910) 27.1% 미 수 금 5,287,841 (212,089) 4.0% 선 급 금 639,401 - 0.0% 기타채권 854,367 (854,368) 100.0% 합 계 35,704,508 (8,907,367) 24.9% 전기말 매출채권 35,672,345 (7,780,826) 21.8% 미 수 금 3,474,751 (203,860) 5.9% 선 급 금 339,610 - 0.0% 기타채권 854,367 (854,368) 100.0% 합 계 40,341,073 (8,839,054) 21.9% 전전기말 매출채권 32,643,817 (8,034,061) 24.6% 미 수 금 1,064,749 - 0.0% 선 급 금 2,774,490 - 0.0% 기타채권 572,457 (572,457) 100.0% 합 계 37,055,513 (8,606,518) 23.2% (2) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기 전전기 기초 대손충당금 잔액합계 8,839,053 8,606,518 9,606,867 순대손처리액 - - (1,494,009) 대손상각비 계상(환입)액 - 206,251 502,114 환율변동의 차이 68,314 26,285 (8,454) 기말 대손충당금 잔액합계 8,907,367 8,839,054 8,606,518 (3) 매출채권 대손충당금 설정방침회사는 매출채권에 대한 대손충당금을 개별적 분석 방법과 연령분석에 의하여 설정하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.①거래처 부도의 경우 : 근저당설정액 또는 담보설정금액을 차감 후 잔액 설정②입금지연의 경우 구분 대손충당금 설정률 1개월~3개월 채권잔액의 1.0% 4개월 채권잔액의 28.0% 5개월 채권잔액의 65.0% 6개월 채권잔액의 94.0% 7개월 채권잔액의 100% 7개월초과 채권잔액의 100% (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 정상 3개월 초과 6개월이하연체 6개월 초과연체 계 당분기말 기대 손실률 0.5% 11.3% 99.3% 27.1% 총 장부금액 - 매출채권 18,066,347 3,453,130 7,403,422 28,922,899 손실충당금 95,413 390,290 7,355,208 7,840,911 전기말 기대 손실률 0.9% 26.1% 95.8% 21.8% 총 장부금액 - 매출채권 27,430,568 516,294 7,725,483 35,672,345 손실충당금 244,956 134,666 7,401,205 7,780,827 2) 재고자산(연결)(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사업 부문 구 분 당분기말 제33기 당분기 제32기 연간 제31기 연간 동합금괴 부문 제품및상품 25,033,168 21,970,514 21,468,930 반제품및재공품 991,479 733,112 631,963 원재료및저장품 24,770,117 28,328,601 23,127,713 미착품 2,247,525 5,328,935 6,745,496 합 계 53,042,289 56,361,162 51,974,102 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 24.2% 25.4% 23.6% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.9 회 4.4 회 4.7 회 (2) 재고자산의 실사내역 등- 당사는 2020년 분기 재무제표를 작성함에 있어서 재고실사를 실시하였습니다.- 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등연말에는 재무제표의 외부감사인 대성삼경회계법인소속 공인회계사의 입회하에 실시 하고, 기중에는 당사 구매팀, 영업팀, 재무팀 팀장 및 담당자 주관하에 자체적으로 실시하여 차이에 대해서는 한국채택국제회계기준에 따라 처리하고 있습니다.- 장기체화재고 등 현황장기체화재고 내역은 없습니다. 3) 공정가치평가 절차요약(연결) [범주별 금융상품] (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 구 분 기타포괄손익 공정가치 당기손익인식 공정가치 상각후원가 현금및현금성자산 - - 5,733,698 기타금융상품 - - 1,591,384 파생상품자산 - 1,711,539 - 매출채권및기타채권 - - 26,157,740 기타유동채권 - - - 장기금융상품 - - 693,769 당기손익-공정가치측정금융자산 - 100,000 - 상각후원가측정금융자산 - - - 기타비유동자산 - - 956,583 매입채무및기타채무 - - 5,545,717 미지급배당금 - - 464,565 차입금 - - 92,774,184 파생상품부채 27,788 - - 장기미지급금 - - 1,384 임대보증금 - - 43,000 합 계 27,788 1,811,539 133,962,024 ② 전기말 구 분 기타포괄손익 공정가치 당기손익인식 공정가치 상각후원가 현금및현금성자산 - - 1,666,025 기타금융상품 - - 14,551 매출채권및기타채권 - - 31,162,409 기타유동채권 - - - 장기금융상품 - - 2,756,326 당기손익-공정가치측정금융자산 - 100,000 - 상각후원가측정금융자산 - - - 기타비유동자산 - - 965,768 매입채무및기타채무 - - 10,864,168 차입금 - - 96,551,363 파생상품부채 58,611 421,214 - 장기미지급금 - - 1,205 임대보증금 - - 43,000 합 계 58,611 521,214 144,024,815 (2) 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 현금및현금성자산 58,160 6,171 248,088 92,727 (52,316) - 매출채권및기타채권 등 14,576 (284,759) 353,981 124,336 90,805 41,024 매입채무및기타채무 - - (43,585) (6,319) (1,731) (4,855) 차입금 (953,257) (954,058) (454,666) (76,165) (472,214) (210,988) 기타예금 - - 2,859 - 합 계 (880,521) (1,232,646) 103,818 134,579 (432,597) (174,819) (3)당분기와 전분기 중 파생상품과 관련된 금융손익은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 당분기손익 기타포괄손익(*) 평가손익 거래손익 당기손익인식파생상품 2,150,303 1,059,445 - 현금흐름위험회피목적파생상품 - - 30,823 합 계 2,150,303 1,059,445 30,823 (*)기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액이며 위험회피에 비효과적인 부분은 없습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 전분기손익 기타포괄손익(*) 평가손익 거래손익 당기손익인식파생상품 (587,815) (428,177) - 현금흐름위험회피목적파생상품 - - - 합 계 (587,815) (428,177) - [공정가치] (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 파생상품자산 1,711,539 1,711,539 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 100,000 100,000 100,000 100,000 소 계 1,811,539 1,811,539 100,000 100,000 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 5,733,698 5,733,698 1,666,025 1,666,025 기타유동채권 - - - - 기타금융상품 1,591,384 1,591,384 14,551 14,551 매출채권및기타채권 26,157,740 26,157,740 31,162,409 31,162,409 장기금융상품 693,769 693,769 2,756,326 2,756,326 상각후원가측정금융자산 - - - - 기타비유동자산 956,583 956,583 965,768 965,768 소 계 35,133,174 35,133,174 36,565,079 36,565,079 합 계 36,944,713 36,944,713 36,665,079 36,665,079 공정가치로 인식된 부채 파생상품부채 27,788 27,788 479,825 479,825 상각후원가로 인식된 부채 매입채무및기타채무 5,545,717 5,545,717 10,864,168 10,864,168 차입금 92,774,184 92,774,184 96,551,363 96,551,363 미지급배당금 464,565 464,565 - - 장기미지급금 1,384 1,384 1,205 1,205 임대보증금 43,000 43,000 43,000 43,000 소 계 98,828,850 98,828,850 107,459,736 107,459,736 합 계 98,856,638 98,856,638 107,939,561 107,939,561 (2) 공정가치서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 연결실체의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 파생상품자산 - 1,711,539 - 1,711,539 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 100,000 100,000 - - 100,000 100,000 부채 파생상품부채 - 27,788 - 27,788 - 479,825 - 479,825 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 파생상품자산 1,711,539 시장접근법 - 파생상품부채 27,788 시장접근법 - [유형자산의 공정가치와 평가방법]유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타수익(비용)으로 인식합니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다.①토지 재평가에 따른 효과 2018년 중 토지의 평가방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경함에 따라 토지에 대해 재평가를 실시하였으며, 재평가모형과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액과 재평가손익효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 재평가손익 재평가모형 원가모형 재평가이익 재평가손실 재평가손실환입 토지 32,373,884 30,818,819 1,731,930 (178,800) 1,935 ②공정가치 측정 연결실체는 유형자산의 공정가치를 결정하기 위하여 독립적이고 공인된 전문평가기관의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적용하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 재평가 기준일 2018년 12월 31일 재평가 기관 대일감정원 재평가 대상 유형자산 토지 공정가액 추정시 사용한 방법 및 가정 2018년도 표준지 공시지가 및 물가상승률 지수 등을 이용 토지의 공정가치는 공시지가기준법과 거래사례비교법을 이용하여 측정하였으며, 측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류되었습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 토지 - - 32,373,884 32,373,884 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - *해당사항 없음 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - *해당사항 없음 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - *해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - *해당사항 없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - *해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - *해당사항 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 감사인(공인회계사의) 감사의견 등 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제 33 기(당분기) 대성삼경회계법인 적정 없음 - 제 32 기(전기) 대성삼경회계법인 적정 없음 재고자산의 실재성 및 평가 제 31 기(전전기) 대성삼경회계법인 적정 없음 - 제 29기부터 제 31기까지 대성삼경회계법인에서 감사를 수행하였고, 2018년 3월 9일 개최된 외부감사인 선임위원회에서 대성삼경회계법인이 재선임되어 제 31기부터제 33기까지 감사를 수행할 예정입니다. 2. 감사용역 체결현황 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제33기(당분기) 대성삼경회계법인 분기검토보고서,중간감사,재고감사,연결감사,기말감사 103 200 제32기(전기) 대성삼경회계법인 분기검토보고서,중간감사,재고감사,연결감사,기말감사 63 974 제31기(전전기) 대성삼경회계법인 분기검토보고서,중간감사,재고감사,연결감사,기말감사 63 802 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제33기(당기) - - - - - - - - - - 제32기(전기) - - - - - - - - - - 제31기(전전기) - - - - - - - - - - *해당사항없음 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 02월 07일 - 회사: 감사위원- 감사인:담당이사 대면회의 감사결과 2 2020년 05월 08일 - 회사: 감사위원- 감사인:담당회계사 대면회의 분기검토결과 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요한 사항을 의결하며 이사의 직무의 집행을 감독하고 있습니다. 가. 이사의 수 : 사내이사 2명, 사외이사 1명(총 3명) - 사내이사 : 조시영 대표이사, 조경호 대표이사, - 사외이사 : 이희범 이사 나. 이사회의 종류 : - 정기 이사회 : 분기 1회 개최 - 임시 이사회 : 필요시 수시 개최 다. 이사회 내 위원회 : 이사회 내 별도의 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라. 이사회 의장의 대표이사 겸직여부 및 이사회 의장 선임사유 이사회 의장 대표이사 겸직여부 선임사유 조경호 대표이사 겸직 이사회에 부의되는 안건, 운영 등에 대해 가장 이해도가 높은 조경호 대표이사가 이사회 의장 직무를 수행하기에 가장 적합하다고 판단되어 이사회 의결을 거쳐 이사회 의장으로 선임 *조시영(사내이사)는 2019.03.20 재선임.*조경호(사내이사)는 2018.03.23 재선임.*이희범(사외이사)는 2020.03.25 신규선임 *상기 등기임원여부는 보고서 제출일 현재 (2020.03.31) 기준입니다. * 사외이사의 업무지원조직 : 재무팀 - Tel) 031-365-8725 마. 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 이희범 현) 제3대 한국정신문화재단 이사장현) LG상사 고문전) 제8대 산업자원부 장관 해당사항 없음 - - (2) 중요의결사항등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사의 성명 사외이사 비 고 조시영(출석률 : 44%) 조경호(출석률 : 100%) 최홍건(출석률 : 89%) 1 2020.01.14 자기주식처분결정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2 2020.02.03 내부회계관리제도 운영실태점검결과 보고의 건 가결 - 찬성 찬성 - 3 2020.02.25 제 32 기 현금배당 결의의 건 가결 - 찬성 찬성 - 4 2020.02.25 2019년도(제 32 기) 재무제표 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 - 5 2020.03.02 기채에 관한 건 (수출성장자금대출) 가결 찬성 찬성 찬성 - 6 2020.03.02 제32기 정기주주총회 개최의 건 가결 - 찬성 찬성 - 7 2020.03.18 기업구매자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 8 2020.03.18 무역금융 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 9 2020.03.25 제32기 정기주주총회 - 주주총회일 : 2020년 3월 25일- 안건 : 제1호 의안 - 32기 재무제표 및 연결재무 제표 승인의 건(가결) 제2호 의안 - 이사선임의 건(가결) 제3호 의안 - 감사선임의 건(부결) 제4호 의안 - 이사보수한도액 승인의 건(가결) 제5호 의안 - 감사보수한도액 승인의 건(가결) 가결 - 찬성 - - (3) 이사회 내 위원회당사는 이사회 내 별도의 위원회를 구성하고 있지 않습니다. (4) 이사의 독립성당사는 이사 선임시 주주총회전 후보에 관한 개괄적인 사항을 공시를 통하여 투명하게 공개하고 있으며 주주의 추천이 있을 시 주주총회에 적극 반영하고 있습니다. 이사의 선임은 주주총회에 의안을 제출하여 승인 후 선임하고 있으며, 이중 사외이사는 총 1인으로 상법상 기준인 이사 총수의 4분의 1이상을 준수하여 구성되어 있습니다. 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 사외이사의 경우 독립성과 전문성을 갖춘 이사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다.본 보고서 작성기준일 현재 당사의 등기이사에 대한 내역은 다음과 같습니다. 이사 성명 추천인 선임배경 활동 분야 최대주주 또는 주요주주와의 관계 회사와의 거래 선임일자 임기 임기만료일 연임여부(횟수) 조시영 이사회 그룹 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위하여 선임 대표이사 최대주주 - 2019.03.25 3년 2022.03.25 연임(7회) 조경호 이사회 당사 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위하여 선임 이사회의장,대표이사 특수관계인 - 2018.03.24 3년 2021.03.24 연임(3회) 이희범 이사회 경영분야 전문가로서 적임자로 판단되어 선임 사외이사 해당사항 없음 - 2020.03.25 3년 2023.03.25 신규선임 ※ 선임일자는 법인등기부 등본상 기재된 날짜 입니다.현재까지 별도의 사외이사 후보추천위원회를 구성하지 않고 있으며, 이사회에서 추천하여 주주총회에 상정하였습니다. (5) 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 지원하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 가. 사외이사 업무지원조직 조직명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 업무수행내역 재무팀 5 과장 1명(10.1년)과장 1명 (7.9년)주임 1명 (3.8년)사원 1명 (2.3년)사원 1명 (2.2년) 이사회 업무 지원사외이사 직무수행 지원 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 나. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2020년 연간 1회이상 실시 예정 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 가. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 - 감사의 권한 강화를 위해 다음과 같은 사항을 시행중임. ① 상시근무 감사보조요원 배치 (경영혁신팀장외 5명)② 이사회에 출석하여 의견을 진술③ 임원회의 등 중요회의에 출석④ 문서등의 열람, 재산의 조사, 거래의 조사, 자회사의 조사, 현장조사 등 나. 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 고병일 영풍광업주식회사 근무정우엔지니어링 주식회사 근무 - 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 상근감사 비 고 고병일 (출석률 : 100%) 1 2020.01.14 자기주식처분결정 승인의 건 가결 찬성 - 2 2020.02.03 내부회계관리제도 운영실태점검결과 보고의 건 가결 찬성 - 3 2020.02.25 제 32 기 현금배당 결의의 건 가결 찬성 - 4 2020.02.25 2019년도(제 32 기) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 5 2020.03.02 기채에 관한 건 (수출성장자금대출) 가결 찬성 - 6 2020.03.02 제32기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 - 7 2020.03.18 기업구매자금 차입의 건 가결 찬성 - 8 2020.03.18 무역금융 차입의 건 가결 찬성 - 9 2020.03.25 제32기 정기주주총회 - 주주총회일 : 2020년 3월 25일- 안건 : 제1호 의안 - 32기 재무제표 및 연결재무 제표 승인의 건(가결) 제2호 의안 - 이사선임의 건(가결) 제3호 의안 - 감사선임의 건(부결) 제4호 의안 - 이사보수한도액 승인의 건(가결) 제5호 의안 - 감사보수한도액 승인의 건(가결) 가결 찬성 - ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 다. 감사위원(감사) 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 고병일 - 10년 11개월 - - (주) 서원 ※ 32기 정기주주총회 감사 선임안건 부결에 따라 관련 법령에 의거 기존 감사가 상근감사 선임일까지 직무를 대행할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 2020년 연간 1회이상 실시 예정 마. 감사위원회 지원조직현황- 감사위원회(감사) 지원조직이 존재하지 않음. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 최근사업연도 말 현재 자산총액이 5천억이 되지않아 준법지원인 선임의무에 해당하되지 않음.-준법지원인 지원조직이 존재하지 않음. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 구분 의결권 행사에 관한 사항 채택여부 1 집중투표제의 채택여부 불채택 2 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부(※) 채택 3 소수주주권의 행사여부 불행사 (※) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부- 서면투표제당사 정관 제 27조의 2 내용을 참조하시기 바랍니다.- 전자투표제 당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도와 ‘자본시장과 금융투자업에 관한 법률시행령 ’제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 조시영 본인 보통주 14,625,709 30.81 14,625,709 30.81 - 조정호 친인척 보통주 3,120,000 6.57 3,120,000 6.57 - 조경호 친인척 보통주 100,000 0.21 100,000 0.21 - 조시남 친인척 보통주 524,320 1.10 524,320 1.10 - 계 보통주 18,370,029 38.69 18,370,029 38.69 - 우선주 - - - - - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2016년 06월 09일 조시영 14,625,709 30.81 (※1) - 2014년 03월 12일 조시영 9,042,270 32.32 - - (※1) 유상증자에 따른 발행주식총수 변동 및 유상신주취득 등에 의한 지분변동 [최대주주 관련 사항]최대주주 : 조시영 ○ 경력사항 : 1974. 04 ~ 현재 주식회사 대창 대표이사 1997. 01 ~ 2009.03 시흥상공회의소 회장 2002. 10 ~ 2011.01 수원지방법원 안산지원 조정위원회 회장 2001. 02 ~ 현재 중견기업연합회 부회장 2011. 10 법무부장관상(한국범죄피해자 인권대회) 2014. 02 ~ 현재 한국동공업협동조합 이사장 ○ 겸직현황 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 직 위 조시영 대표이사 (주)대창 대표이사 (주)태우 대표이사 (주)에쎈테크 대표이사 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2. 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 조시영 14,625,709 30.81 - 조정호 3,120,000 6.57 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 12,237 99.94 26,815,419 56.48 발행주식 총수의 100분의 1에미달하는 주식을 보유한 주주 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입 연구개발 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호 제2호 제2호의2 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에 있어서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1. 5. 10. 50. 100. 500. 1000. 10000 (8종) 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재방법 자사 홈페이지 공고 4. 최근 6개월간의 주가 및 주식거래실적 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원,천주) 종 류 3월 2월 1월 12월 11월 10월 기명식보통주 최 고 3,245 4,050 4,530 3,085 1,840 1,165 최 저 1,870 2,420 2,650 1,600 1,095 1,055 월간거래량(평균) 5,833 6,052 17,426 17,310 6,681 274 * 주가는 한달간의 최고,최저가를 나타낸 수치입니다.* 평균거래량은 한달간의 거래량을 산술평균한 수치입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 [임원 현황] (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조시영 남 1944년 12월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 서울대 경영대학원최고경영자과정(주)대창 회장 14,625,709 - 본인 1993.07.01~현재 재직중 2022년 03월 25일 조경호 남 1972년 08월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 연세대학교 경제학과 졸업(주)대창 부사장 100,000 - 특수관계자 2005.02.01~현재 재직중 2021년 03월 24일 고병일 남 1944년 09월 감사 등기임원 상근 감사 한양대학교 광산공학과 졸업영풍광업(주)정우엔지니어링(주) 근무 - - 해당사항없음 2009.03.09~현재 재직중 2020년 03월 24일 이희범 남 1949년 03월 사외이사 등기임원 상근 사외이사 제3대 한국정신문화재단 이사장 LG상사 고문 제8대 산업자원부 장관 - - 해당사항없음 2020.03.25~현재 재직중 2023년 03월 25일 ※ 임기 만료일은 법인등기부등본상 기재된 날짜기준일로부터 3년입니다. ※ 32기 정기주주총회 감사 선임안건 부결에 따라 관련 법령에 의거 기존 감사가 상 근감사 선임일까지 직무를 대행할 예정입니다. [미등기임원 현황] 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 담당업무 학력 박기원 남 1957.11 상무 미등기임원 마케팅 인하대학교 조정호 남 1975.08 상무 미등기임원 신사업본부 한양대학교 여동구 남 1967.01 이사 미등기임원 구매 원광대학교 오지호 남 1964.03 이사 미등기임원 중국지사 전북대학교 권혁진 남 1965.09 이사 미등기임원 생산본부 전북대학교 [임원겸직현황] 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 직 위 조시영 대표이사 (주)대창 대표이사(회장) (주)태우 대표이사(회장) (주)에쎈테크 대표이사(회장) 조경호 대표이사 (주)대창 부사장 (주)태우 부사장 (주)에쎈테크 대표이사 조정호 상무 대창 인터내셔널 대표이사 (주)대창 본부장 (주)태우 본부장 [직원 등 현황] (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 본사 남 129 - - - 129 10.2 1,859 14 - - - - 본사 여 9 - - - 9 8.0 79 9 - 합 계 138 - - - 138 10.0 1,938 14 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 ※ 상기직원수는 2020년 03월 31일 기준으로 작성하였고 급여총액은 당분기말까지 지급된 급여 총액임.※ 상기 직원의 현황은 등기임원을 제외한 내역입니다. (미등기임원 포함) [미등기임원 보수 현황] (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 109 27 - ※ 상기 미등기임원 보수현황은 당사 미등기임원 총 5명 중 중국지사 임원 1명을 (오지호 이사) 제외한 현황 입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 3,500 사외이사 1명포함 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 172 43 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 154 77 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6 6 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 12 12 - ◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - *해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - *해당사항 없음 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - *해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - *해당사항 없음 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 -해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 관계회사 및 종속회사 현황 당사는 2020년 03월 31일 현재 관계회사(국내법인2, 해외법인 1) 3개와 종속회사(해외법인 1) 1개의 계열회사를 가지고 있습니다. 구분 해외법인유무 상장유무 회 사 명 지분율(%) 관계회사 국내법인 상장 (주)대창(*1) 27.86 해외법인 비상장 광주대창무역유한공사 50.00 국내법인 비상장 (주)태우(*2) 13.14 종속회사 해외법인 비상장 개평대창동재유한공사 61.11 (*1) (주)대창의 소유지분율은 27.86%이나 (주)대창이 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 33.02% 입니다.(*2) (주)태우에 대한 지분율은 20% 미만이나 대표이사 등 임원겸직을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 나. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)대창 1989년 12월 02일 지분투자 3,620 25,393,034 27.86 35,565 - - - 25,393,034 27.86 35,565 576,373 4,691 (주)태우 2002년 04월 10일 " 1,304 880,082 13.14 7,298 - - - 880,082 13.14 7,298 160,420 1,025 광주대창무역유한공사 2004년 05월 20일 " 235 - 50.00 1,202 - - - - 50.00 1,202 1,838 -59 개평대창동재유한공사 2006년 02월 24일 " 2,893 - 61.11 9,185 - - - - 61.11 9,185 30,020 70 합 계 26,273,116 - 53,250 - - - 26,273,116 - 53,250 768,651 5,727 X. 이해관계자와의 거래내용 가. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 : 백만원 ) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 개평대창동재유한공사 종속회사 출 자 금 11,856 - - 11,856 (주)태우 특수관계자 보 통 주 19,125 - - 19,125 (주)대창 특수관계자 보 통 주 18,990 - - 18,990 광주대창무역유한공사 특수관계자 출 자 금 329 - - 329 합 계 50,300 - - 50,300 나. 당사가 제공받은 지급보증 (단위: 천원,천USD,천RMB) 보증기관 보증금액 목 적 관련차입금 한국무역보험공사 KRW 2,606,400 차입금 담보 하나은행 28.9억원 산업은행 KRW 116,400 차입금 담보 시흥환경기술개발센터 1.2억원 (주) 대창 RMB 10,800 차입금 담보 부산은행 13억 USD 5,000 차입금 담보 수출입은행 53억 USD 6,500 차입금 담보 RMB 5,500 차입금 담보 부산은행 8.3억 합 계 KRW 2,722,800 - - RMB 16,300 USD 11,500 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제32기 정기주주총회 (2020.03.25) 1. 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 - 의안대로 가결 - 2. 이사 선임의 건 - 신규선임:이희범 - 3. 감사 선임의 건(*1) - 부결 - 4. 이사보수 한도 승인의 건 - 35억 - 5. 감사보수 한도 승인의 건 - 1억 - 제31기정기주주총회(2019.03.20) 1. 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 - 의안대로 가결 - 2. 이사 선임의 건 - 재선임 : 조시영 - 3. 정관변경의 건 (표준정관 변경) - 의안대로 가결 - 4. 이사보수 한도 승인의 건 - 35억원 - 5. 감사보수 한도 승인의 건 - 1억원 - (*1) 제3호 의안 '감사 선임의 건' 안건 부결에 따라 관련 법령에 의거 기존 감사가 상근감사 선임일까지 직무를 대행할 예정이며,여러 제도적 보완장치를 이용하여 감사를 선임토록 지속적으로 노력하겠습니다. 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 녹색경영 가. 온실가스/에너지 목표관리제 개요 (1) 온실가스/에너지 목표관리제 글로벌 환경 규제에 대응 온실가스 배출이 많거나 에너지를 많이 소비하는 사업장또는 업체를 지정해 관리업체별로 온실가스 감축 목표와 에너지 절약 목표를 설정한 후 그 이행을 관리, 직접적인 감축을 유도하는 제도로 '12. 1월부터 시행(2) 관련 법률 : 저탄소 녹색신성장 기본법 제42조 (기후변화대응 및 에너지의 목표관리) ① 정부는 범지구적인 온실가스 감축에 적극 대응하고 저탄소 녹색성장을 효율적,체계적으로 추진하기 위하여 다음 각 호의 사항에 대한 중장기 및 단계별 목표를 설정하고 그 달성을 위하여 필요한 조치를 강구하여야 한다.가) 온실가스 감축 목표나) 에너지 절약 목표 및 에너지 이용효율 목표다) 에너지 자립 목표 및 신재생에너지 보급 목표② 정부는 제1항에 따른 목표를 설정할 때 국내 여건 및 각국의 동향 등을 고려하여야 한다.③ 정부는 제1항에 따른 목표를 달성하기 위하여 관계 중앙행정기관, 지방자치단체 및 대통령령으로 정하는 공공기관 등에 대하여 대통령령으로 정하는 바에따라 해당 기관별로 에너지절약 및 온실가스 감축목표를 설정하도록 하고 그이행사항을 지도·감독할 수 있다. ④ 정부는 제1항 제1호 및 제2호에 따른 목표를 달성할 수 있도록 산업, 교통·수송, 가정·상업 등 부문별 목표를 설정하고 그 달성을 위하여 필요한 조치를적극 마련하여야 한다. ⑤ 정부는 제1항 제1호 및 제2호에 따른 목표를 달성하기 위하여 대통령령으로 정하는 기준량 이상의 온실가스 배출업체 및 에너지 소비업체 (이하 “관리업체”라 한다) 별로 측정·보고·검증이 가능한 방식으로 목표를 설정·관리하여야 한다. 나. 당사 지정일 : 2014년 7월 (지식경제부) 지정 다. 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 (1) 2018년 (단위 : 톤, TJ / 년) 구분 고정연소 이동연소 외부전기 계 온실가스 760 458 15,011 16,231 에너지 14.5 6.5 309 330 (2) 2019년 (단위 : 톤, TJ / 년) 구분 고정연소 이동연소 외부전기 계 온실가스 756 442 15,040 16,238 에너지 15 6 309 330 (3) 2020년 당분기 (단위 : 톤, TJ / 년) 구분 고정연소 이동연소 외부전기 계 온실가스 174 442 3,610 4,226 에너지 3 2 75 80 라. 녹색기술인증서-해당사항 없음 4. 신용보강 제공현황 - 해당사항 없음 5. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 - 해당사항 없음 6. 단기매매차익 미환수 현황- 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 7. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2016년 06월 08일 운영자금 22,912 차입금상환(22,416백만원) 및 발행제비용(496백만원) 22,912 - 8. 사모자금 사용내역- 해당사항 없음 9. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없음 10. 합병 등 전후의 재무사항- 해당사항 없음 11. 보호예수현황 - 해당사항 없음 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없음