서원 반기보고서 (2016.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황1) 산업의 특성

비철금속산업은 산업전반에 필수적인 기초소재를 제공하는 중요한 산업이며 용해, 주조, 압출 등의 공정에 대규모 기계장치가 요구되는 장치산업입니다.동산업은 크게 제련부문과 가공부문으로 분류되며 제련부문은 국내의 경우 연간 58만톤 규모의 LS 니꼬동제련이 유일하며, 동가공산업은 비철금속스크랩을 활용하여 후방산업의 요구에 따라 다양한 형태의 동 및 동합금 소재를 생산하고 있습니다. 동은 우수한 전기전도도, 풍부한 전성 및 연성의 가공성, 내부식성, 내구성 및 금, 은,아연, 니켈, 주석 등과의 합금이 용이한 특성을 가지고 있으며 그 용도는 광범위하여 주방기기, 수전금구, 액세서리 등 일상생활용품에서 전기, 전자, 반도체, 선박, 건설, 조립금속 및 각종기계장치에 널리 이용되고 있습니다.

2) 산업의 성장성 신동산업은 동을 주원료로 하여 아연, 연, 주석, 니켈, 철 등을 부재료로 하여 용해, 주조, 압출 등의 제조방법으로 동 및 동합금으로 이루어진 주물, 판, 대, 관, 봉을 제조하는 동가공 산업 입니다. 중국 등 개도국 발전에 의한 건축공업용 동가공품 수요가 증가할 것으로 예상되며, 중국의 지난 10년간 수출 19%/년, 수입 35%/년 증가하였고 최근 수입은 고품질, 고정밀 특수제품의 수요가 증가 추세에 있습니다. 2015년까지 동가공산업의 세계수요는 연 3% 성장이 지속될 것으로 전망되며 , 중국 및 동남아 등 아시아 후발개도국을 중심으로 동가공품 수요 증가가 예상되고 미국 및 유럽 등 선진국은 정보통신 고도화와 전기전자 부품산업의 발전으로 점진적인 성장이 예상됩니다. 또한 최근에 환경에 관심이 증가되면서 저연, 내식, 무연소재 등의 사용량 증가와 지속적인 IT산업의 발달과 정보화시대에 따른 도전재료의 수요량 증가 및 전자, 항공, 자동차, 신에너지 산업 등 첨단산업의 발전에 따라 꾸준한 성장세는 지속될 것입니다.3) 경기변동의 특성비철금속은 철강과 함께 산업 전후방 연관효과가 높아 경기변동에 따라 비철금속 산업의 영업실적이 크게 좌우됩니다. 비철금속 제련회사의 경우에는 독과점적인 시장 지위를 확보하고 있으며 제품가격의 LME와 연동되어 제품가격의 국제시세, 환율변동과 국내 및 세계경기 변동에 민감하게 반응을 보이고 있습니다. 4) 경쟁요소신동산업은 대규모의 생산설비가 요구되는 장치집약산업으로 축적된 기술력이 요구되는 기술집약적 산업특성을 지니고 있습니다. 국내 동가공업체 중에서는 풍산, 대창등 일부 중견 동가공업계를 제외하고는 대부분 소기업형으로 편재되어 있습니다. 따라서 진입장벽이 높고 안정적 사업구조를 지니고 있습니다. 그러나 첨단소재 수요증대에 따른 독자적인 기술개발능력이 선진국에 비해 열세이며 용해주조기술 중 수평연속 주조기술 이후 정체되고 있으나 설비의 생산능력 및 효율증대와 더불어 주조설비의 효율적 재배치, 대용량 용해로 도입과 조업의 안정화, 고품질실현 등 원가절감 및 품질우위를 바탕으로 경쟁력을 확보해 나가고 있습니다. 반면에 원재료의 시세의 기준인 국제전기동가격과 아연시세변동에 영향을 받고 있어 내수시장에서 가격변동에 대한 탄력적인 대응이 또 하나의 경쟁요소의 관건이 되고 있습니다.5) 자원조달상의 특성동을 함유한 제품이 최종소비된 후 스크랩은 가공업계의 원재료로 이용되고 있어 원재료측면에서 재활용산업의 활성화가 요구되며, 주원료인 동스크랩과 황동스크랩의 안정적인 조달과 공급기반구축이 요구되며, 동스크랩의 경우 해외수입에 의존도가 높고, 황동스크랩의 경우 국내조달을 하고 있으며, 국제비철금속시세인 LME 시세가격에 연동되고 있습니다.

6) 공시대상 사업부문의 구분

당사 및 종속회사는 비철금속을 제조하는 업체로 사업부문이 동일합니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황

지배회사인 주식회사 서원은 1988년 설립 이래, 비철금속 부문에서 소재 산업을 선도하고 있는 신동업계 정상의 기업으로서, 이러한 경영환경에 능동적으로 대처하기 위하여 BSC 체제에 의한 경영목표 달성, 경쟁력 확보를 통한 매출증대, 기본을 중시하는 전문인재 육성이라는 경영 방침 아래 KS마크, 환경마크, 세계적 품질 및 환경기준인 ISO9001, ISO14001, 부품소재전문기업, 기술혁신형 중소기업(INO-BIZ), 벤처기업, 경기도유망중소기업 등의 인증획득하였으며, 지속적인 연구개발과 엄격한 품질 관리를 통해 전 산업 분야에 필수적 기초 소재인 황동빌레트, 인고트 및 동합금 제품을 생산 공급하고 있습니다. 특히 당사 제품인 황동 잉고트는 국내유일의 KS마크 제품으로서 경쟁사에서 볼 수 없는 미세한 조직을 갖추고 있으며 제품의 내구성을 약하게 하는 현상을 제거하는 용해 및 정련 방법의 개발로 고품질의 제품을 생산하여 국내시장의 안정된 판매처를 확보하고 있으며 수출부분에서도 2008년에는 1억불 수출의 탑을 수상하는 등 수출확대에 전력을 다하고 있습니다.

(2) 시장점유율

2015년도 연결누적 매출액 기준으로 동가공업체중에서는 (주)풍산에 이어 업계 3위의 지위에 있습니다.

당사의 생산제품인 동합금괴(잉고트 및 빌레트)는 내수시장 점유율 중 약 31%를 점유하고 있습니다. 특히, 수전금구류, 수도계량기의 소재인 황동잉고트와 온수 분배기, 소방밸브류의 소재인 청동잉고트는 국내 유일의 KS마크 업체로서 시장을 주도하고 있습니다.

회사명	구분(항목)	2015년	2014년	2013년	비고

(주)서원	동 합 금 괴	31%	30%	31%	내수

개평대창동재유한공사	잉고트	11%	12%	11%	광조우지역

황동봉	7%	6%	5%	광조우지역

주) 위 자료는 당사에서 파악한 국내 시장점유율임.(2015년 12월 31일 기준)국내 동 가공업체로는 (주)풍산, LS산전, (주)대창, 이구산업, 범양금속, 대림금속, 보영금속, 신정금속 등이 있습니다. (3) 시장의 특성신동시장은 신동업계의 독과점적인 시장구조형태을 이루고 있으며 경기변동에 민감하지 않고 경기에 선행하는 편으로 시장환경이 안정적입니다. 공급측면에서 생산능력증대 및 가공기술발달로 점차 증가하고 있는 반면 그 수요는 최근 소비심리위축과 치열한 가격경쟁 및 내수시장의 해외이전 등으로 다소 불투명하나 해외수출량은 꾸준히 늘어나고 있으며 그 사용범위가 자동차부품소재 및 전기,반도체,건설 및 가전 등 다양하기 때문에 그 수요는 꾸준히 늘어날 것으로 전망됩니다. 동사의 주요 원재료는 황동스크랩, 동스크랩, 아연등으로서 2016년도 당반기 매입물량기준으로 국내조달(69%)과 수입(31%)을 통하여 조달하고 있으며, 국내 비철금속 수집업체들과 오랜 거래관계를 유지하고 있어 국내원재료 조달은 안정적인 편이나 수입의 경우 해외 LME(런던금속거래소)가격 및 환율의 변동에 영향을 받고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

환경 규제 강화, 사용 조건의 악화, 수질 오염 등에 따른 사회변화에 발 맞추어 당사는 친환경 소재 수요증대를 해결할 수 있는 인체와 환경에 무해한 환경친화적인 동합금을 개발하고 있습니다. 그리고 점차 심화되고 있는 자원 고갈의 대책으로 도시광산의 순환활용을 통하여 환경보호와 자원재활용을 위하여 금속자원 리싸이클링 사업을 운영하고 있습니다. 또한 세계적으로 수요가 늘고 있는 황동잉고트를 현지에서 생산하여 공급하고자 해외 생산기지인 중국에 개평대창동재 유한공사 해외법인을 설립하여 생산 가동되고 있고 해양, 조선 분야의 신소재를 개발하여 사업화 목적으로 생산 가동되고 있습니다. 세계 최고의 동합금 소재기업으로 거듭나고자 동남아 주요국에 판매거점을 확보하고자 지속적으로 네트워크를 확대하여 세계시장에서 선진 신동업체들과의 경쟁우위를 지켜나가며 고객 만족에 최선을 다하는 기업이 될 것을 약속드립니다.

(5) 조직도(6) 주요종속회사의 사업현황

(1) 주요종속회사가 속한 업계의 현황

회 사 명	내 용

개평대창동재유한공사	- 중국 3대 수전금구 지역에 위치한 개평에 소재하고 있으며, 개평시는 월 4,000여톤의 수전금구를 생산하는 지역입니다. 중국은 해외 수출의 중요한 판매시장으로 수출증대 및 중국 현지 시장 진출과 향후 중국의 역수출 방어를 위해 설립되었습니다.

(2) 주요종속회사의 영업현황 및 실적

회 사 명	내 용

개평대창동재유한공사	- 중국지역의 구리시세가 LME시세보다 낮은 경향이 있어 영업상황이 불안하였지만 시장 점유율을 유지함에 따라 전반기 대비 2.2% 감소한 5,595TON을 판매하였습니다. 중국지역의 내수시장이 불안한 국제 정세에 주춤하며 고가에 매입한 원자재가 판매단가에 반영되지 못하였습니다 . 당반기에는 영업손익은 흑자 발생 하였고 기타영업외손실의 증가로 반기순손실이 발생하였습니다. 2016년 당반기에는 매출액 19,938백만원, 반기순손실 265백만원, 2015년 전반기에는 매출액 25,115백만원, 반기순손실 192백만원을 실현하였습니다.

2. 주요 제품 및 원재료 등가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)

비철금속제 조 업	제 품	동합금(잉고트,빌레트)	전기,전자,자동차,기계부품,건설, 항공기부품 등위생기용품,밸브,계기부품,건축용밸브 및 각종부품,	-	102,824
(90.1%)

상 품	동스크랩,아연	황동제품제조	-	4,698
(4.1%)

기 타	가공료 및 기타	황동반제품기술제공,용역료외	-	6,636(5.8%)

계	-	-	114,158
(100.0%)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원)

품 목	제 29기 반기	제 28기 연간	제 27기 연간

동 합 금	국 내	5,123	5,727	6,331

수 출	4,846	5,500	5,940

(1) 산출기준제품 단위당 단가는 총평균법(총매출액/총매출중량)에 의해 산출함.(2) 주요 가격변동원인- 국제원재료가격(런던금속거래소: LME)의 시세변동에 따른 재료비변동- 환율의 변동- 국제 원재료 재고량에 따른 변동- 국내 원재료 고시단가의 변동

다. 주요 원재료 등의 현황(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

비철금속제조	원재료	황동스크랩외	황동제품	87,730
(95.8%)	-

상품	동스크랩외	상품판매	3,847
(4.2%)	-

계	-	-	-	91,577
(100%)	-

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 원 )

품 목	제 29기 반기	제 28기 연간	제 27기 연간

황동스크랩	국 내	3,838	4,229	4,883

수 입	4,221	4,762	5,376

동스크랩	국 내	5,386	6,202	6,981

수 입	5,367	6,265	7,035

아 연	국 내	2,180	2,373	2,441

3. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력

(단위 : 톤 )

사업부문	품 목	사업소	제 29기 반기	제 28기 연간	제 27기 연간

비철금속제조	동합금	(주)서원 주1)	49,104	107,448	110,968

개평대창동재유한공사 주2)	10,560	21,120	21,120

합 계	59,664	128,568	132,088

주1) (주)서원

* 비철합금 - 안산공장 : 322톤 * 22일 * 6개월, 화성공장 : 20톤 * 22일 * 6개월* 리싸이클링 - 화성공장 : 30톤 * 22일 * 6개월

주2) 개평대창동재유한공사 : 80톤 * 22일 * 6개월

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준

①-1. (주)서원 안산공장의 생산능력은 용해로의 용해능력에 의해 좌우됨. 보유 각 용해로의 1일 용해CH수에 CH당 용해능력(TON)을 곱하여 산출함. 화성공장의 생산능력은 용해능력 및 볼밀 처리 능력에 의해 좌우됨.보유 각 용해로의 1일 용해CH수에 CH당 용해능력(TON)을 곱하여 산출함.각 볼밀기의 시간당 생산능력(TON)을 곱하여 산출함.①-2. 개평대창동재유한공사개평대창동재유한공사의 생산능력은 용해로의 용해능력에 의해 좌우됨.보유 각 용해로의 1일 용해CH수에 CH당 용해능력(TON)을 곱하여 산출함. ② 산출방법 (단위 : 톤 ) 구분 1일생산능력 설비별월생산능력 당기 생산능력(6개월) 동합금 (주)서원 주 372 8,184 49,104 개평대창동재유한공사 주1) 80 1,760 10,560 합계 452 9,944 59,664 1일 생산능력은 (주)서원 총용해로(1~11호기)의 1일 용해능력 총합계로 산출함.화성공장은 총볼밀(1~4호기)의 1일 생산능력 총합계로 산출함.안산공장, 화성공장은 월 생산능력을 22일 기준으로 산출함.주1) 1일 생산능력은 개평대창동재유한공사의 총용해로(1~3호기)의 1일 용해능력총합계로 산출함.월 생산능력은 22일 기준으로 산출함. (나) 평균가동시간1) 비철합금① (주)서원 각 용해로별 부하시간을 기준으로 평균가동 시간을 산출함.총용해로 11기에 대한 6개월간 각 용해로별 부하시간의 합계- 호기별 1일 평균 가동시간 : 18시간- 월평균 가동일수 : 22일- 6개월 가동일수 : 132일- 6개월 가동시간 : 2,376시간- 2,376시간 * 11기 = 26,136시간 각 회전로별 부하시간을 기준으로 평균가동 시간을 산출함.총회전로 1기에 대한 6개월간 각 용해설비별 부하시간의 합계- 총회전로 1기의 1일평균 가동시간 : 24시간- 월평균 가동일수 : 22일- 6개월 가동일수 :132일- 6개월 가동시간 :3,168시간- 3,168시간 * 1기 = 3,168시간 ② 개평대창동재유한공사각 용해로별 부하시간을 기준으로 평균가동 시간을 산출함.총용해로 3기에 대한 6개월간 각 용해로별 부하시간의 합계- 호기별 1일 평균 가동시간 : 24시간- 월평균 가동일수 : 22일- 6개월 가동일수 :132일- 6개월 가동시간 :3,168시간- 3,168시간 * 3기 = 9,504시간 2) 리싸이클링각 볼밀설비별 부하시간을 기준으로 평균가동 시간을 산출함.총볼밀 4기에 대한 6개월간 각 볼밀설비별 부하시간의 합계- 총볼밀 4기의 1일평균 가동시간 : 12시간- 월평균 가동일수 : 22일- 6개월 가동일수 : 132일- 6개월 가동시간 : 1584시간- 1,584 * 4기 = 6,336시간 나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업소 제 29기 반기 제 28기 연간 제 27기 연간 비철금속제조 비철합금 및리싸이클링 (주)서원 31,336 57,636 67,052 개평대창동재유한공사 5,734 12,295 15,519 합 계 37,070 69,931 82,571 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간,%) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 (주)서원 35,640 28,978 81.3% 개평대창동재유한공사 주1) 9,504 5,808 61.1% 합 계 45,144 34,786 77.1% 다. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원 ) 소재지 소유형태 사업소 구분 기초장부가액 증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 대체 재평가 기타 안산시외 자가보유 (주)서원 - 30,792 - - - - - - 30,792 - 합 계 - 30,792 - - - - - - 30,792 [자산항목 : 건물,구축물,기계장치,차량운반구,기타의유형자산,건설중인자산] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 당기상각 환율변동효과 기말장부가액 비고 증가 감소 대체 재평가 기타 (주)서원과 종속회사 자 가보 유 안산시외 건 물 14,441 - - - - - (261) (66) 14,114 - 구 축 물 848 - - - - - (44) 0 804 - 기 계 장 치 7,200 137 - 423 - - (687) (66) 7,007 - 차량운반구 536 42 (24) - - - (105) (6) 443 - 기타의유형자산 960 8 - 46 - - (147) (8) 859 - 건설중인자산 383 210 - (469) - - - (1) 123 - 합 계 24,368 397 (24) - - - (1,244) (147) 23,350 - (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등(가) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제30기 제31기 제32기 동합금제조 시설투자 고정자산 3,948 1,762 987 1,199 생산증대, 물류합리화 설비증설 및 보수 *향후 3년간 투자에 대한 예상계획이며, 향후 변동될 수 있습니다. 4. 매출에 관한 사항가. 매출실적 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 제 29기 반기 제 28기 제 27기 비 철금 속제 조 제품 동합금 해 외 52,174 143,408 189,843 내 수 50,650 84,935 108,177 합 계 102,824 228,343 298,020 가공료 및 기타 내 수 6,636 13,357 15,697 합 계 6,636 13,357 15,697 도소매 상 품 해 외 1,740 5,961 5,956 내 수 2,958 8,574 8,890 합 계 4,698 14,535 14,846 합 계 해 외 53,914 149,369 195,799 내 수 60,244 106,866 132,764 합 계 114,158 256,235 328,563 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 사 업 소 부 서 구 분 인 원 비 고 (주)서원 마 케 팅 팀 국 내수 출 5 명3 명 - 개평대창동재유한공사 영 업 팀 해 외 현 지 3 명 - 2) 판매경로 (단위: 백만원,%) 판 매 경 로 매 출 액 비 중 비 고 직 접 판 매 114,158 100% - 계 114,158 100% - (3) 판매방법 및 조건 - 수 출 : OFFER SHEET → L/C 수취(혹은 D/P) → 제품납품 → NEGO - 내 수 : 수주접수 → 검토 → 견적서 작성 → SAMPLE 발송 → 출고지시 → 납품 → 거래처 방문 → 수금(담보설정후 신용도에 따라 수요자나 도매상별로 제품공급) (4) 판매전략 가. 황동잉고트 - 우량업체를 중심으로 당사제품 품질우위사항 집중관리 및 업체 작업특성 고려한 품질개발- 수전금구업체의 수출활성화 차원에서 특수재질에 대한 가격 경쟁력 확보- 무연, 내식황동 제품의 주조방안개선과 생산성 향상에 대한 공동연구 활성화노력- 금형주조의 장점에 대한 비교설명으로 재래식 주조의 한계성을 홍보하여 잉고트사용에 대한 필연성을 강조하는 영업활동 전개나. 청동잉고트- 사형 주조물 설비의 자동화 추이에 맞는 잉고트 개발- 수입 잉고트에 대한 가격 경쟁력 확보로 수출기업 지원- 국제 규격에 부합하는 주조물 ITEM 다양화- 환경 친화적인(무연) 제품 판매 확대 5. 시장위험과 위험관리회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 재무팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. - 규정 및 조직현황 규정 및 업무분장 한 도 설 정 - 외환리스크 관리규정 : 있음- 외환업무분장 현황- 부분분리(외환거래/한도 및 평가, 결제업무)※ 책임자단위 이상의 분리를 말함. - 외환리스크 한도설정 : 있음- OPEN POSITION 한도설정 : 있음- 매매목적 파생상품거래 한도설정 :매매목적 거래금지 - 인력 및 전산시스템 현황 담 당 인 원 전산시스템 운영현황 - 총인원 : 7명[유경험자 현황]- 1년이상 : 7명- 1년이하 : 0명[관련자격증 현황]- 외환관리사(FXM), 투자상담사,재무위험관리사(FRM), 재경관리사파생상품투자상담사, 미국공인회계사(AICPA)[외환리스크 관련 연수현황]- 연수기관명 : 한국무역협회- 연수과정명 : 외환관리 실무과정- 연수인원 : 1명 - 리스크관련 전산시스템 보유의무 : 있음- 리스크노출 및 관리현황파악 정도 : 월관리 회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융 상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험 연결실체는 해외 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체의 환위험관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간,헷지비율 등을 정의하고 있습니다. 연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 내부 환관리 시스템을 구축하여 각 개별기업의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 통화 외화금액 원화환산액 통화 외화금액 원화환산액 외화자산: 현금및현금성자산 USD 876,154.13 1,020,457 USD 4,466,547.95 5,234,794 RMB 5,645,967.13 986,181 RMB 8,744,063.14 1,578,741 EUR - - EUR 75,000.00 96,040 매출채권 USD 10,157,275.17 11,830,178 USD 9,444,642.87 11,069,121 RMB 71,009,747.74 12,403,273 RMB 54,383,117.88 9,818,872 기타 RMB 7,106,554.84 1,241,302 RMB 10,107,374.24 1,824,886 합 계 27,481,391 29,622,454 외화부채: 미지급금 USD 1,219,385.86 1,420,219 USD 5,684,348.05 6,662,056 RMB 21,105,760.77 3,686,543 RMB 18,930,437.04 3,417,890 EUR - - EUR 75,000.00 96,040 단기차입금 USD 17,162,645.64 19,989,333 USD 20,630,852.90 24,179,360 RMB 75,548,000.00 13,195,969 RMB 79,243,182.51 14,307,357 기타 RMB 1,451,227.92 253,486 RMB 1,670,379.00 301,587 합 계 38,545,550 48,964,290 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산에 대한 환율 변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 환율상승시 환율하락시 환율상승시 환율하락시 외화금융자산 1,374,070 (1,374,070) 1,481,123 (1,481,123) 외화금융부채 (1,927,278) 1,927,278 (2,448,215) 2,448,215 순효과 (553,208) 553,208 (967,092) 967,092 ② 주가변동위험연결실체는 전략적목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당반기말 현재 출자 지분의 시장가치는 없으며, 전기말 현재 출자 지분의 시장가치는 없습니다. ③ 이자율위험 연결실체는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 7,000 1,580,323 7,000 2,068,932 금융부채 - 132,114,852 - 163,499,582 순금융자산및부채 7,000 130,534,529 7,000 161,430,650 당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당분기와 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (1,305,345) 1,305,345 (1,614,307) 1,614,307 (2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무팀의 승인, 관리 및 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결실체가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공 및 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 하기채권에 대해 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 43,934,007 40,789,292 기타채권 6,088,281 402,992 합 계 50,022,288 41,192,284 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각 47.78%, 20,992,264천원과 30.3%, 12,357,560천원입니다. 6. 파생상품 등에 관한 사항 연결실체는 수출입거래에서 발생하는 외화채권, 채무와 관련하여 예상되는 외환거래의 환율 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 선도 및 선물계약을 체결하였으며, 제조 및 원재료 매입시 발생하는 원재료 매입금액 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 해외상품선물계약을 체결하였습니다. 당반기말 현재 계약의 내용은 다음과 같습니다. (1) 선물환/통화(옵션) (단위: 천원) 계약상대방 포지션 계약기간 계약환율 계약금액(USD) 평가금액 비고 SC은행 매도 17.05.10 ~ 17.05.24 1,153.00 1,000,000/월 (177,602) Knock-In 1208 SC은행 매수 17.03.22 1,140.00 500,000/월 (63,954) Knock-In 1110 SC은행 매수 16.08.18 ~ 16.09.27 1,162.80 3,000,000 8,338 - 산업은행 매수 16.08.18 ~ 16.10.04 1,162.38 4,000,000 8,188 - 합 계 (225,030) 당반기말 현재 선물환/통화(옵션) 평가 금액 225,030천원은 당기손익인식금융부채로 계상하고 있으며, 전기말에 계상되어 있던 당기손익인식금융부채 635,256천원과의 차이 410,226천원은 금융수익(파생상품평가이익)으로 계상하고 있습니다. (2) 상품선물 (단위: 천원) 거래처명 품목 포지션 계약톤수(TON) 금액(USD) 평가금액 비고 삼성선물 외 CU 매도 1,550 7,211,150 (164,373) 3 Month단위거래 NI 매수 72 602,790 ZN 매수 375 699,775 합 계 (164,373) 당반기말 현재 상품선물 평가 금액 164,373천원은 당기손익인식금융부채로 계상하고 있으며, 전기말에 계상되어 있던 당기손익인식금융부채 292,940천원과의 차이 128,567천원 중 48,715천원은 금융비용(파생상품평가손실)으로, 177,282천원은 금 융수익(파생상품거래이익)으로 계상하고 있습니다. 7. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 - 조직 명칭 : (주)서원 기술연구소 (설립일: 2002년 7월 15일) - 조직 형태 : 연구소장 - 1명 , 연구전담요원 - 10명, 연구보조원 - 2명 - 운영 현황 : 산학연 공동연구에 의한 신규아이템개발 및 신소재개발 연구업무공정기술 연구 * 설립 목적 - 급변하는 경영환영의 변화에 대처하고 기업의 가치를 높이고자 함.- 국내 내수시장위주의 영업에서 탈피하여 해외시장 특히 중국시장 진출을 위함.- 동 및 동합금의 용해 및 주조에 의한 소재생산에서,사업영역을 확대하기 위한 신규 아이템개발,설비 및 공장증설에 따라, 관계사연구소와 연계하여 신소재개발을 목적으로 함. (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원,%) 과 목 제29기 반기 제28기 제27기 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 188 465 464 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 23 78 72 - 연구개발비용 계 211 543 536 - 회계처리 판매비와 관리비 200 531 486 - 제조경비 11 12 50 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율(%)[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.2 0.3 0.1 - 나. 연구개발 실적 구 분 연 구 과 제 연 구 기 관 연구결과 및 기대효과 내부연구기관 주물용 황동합금 및 그 제조방법 (주)서원 - 특허등록(특허 제 10-0252378호)중금속인 납을 대체하는 황동 합금재질의 개발 금색을 유지하는 황동합금 및 그 제조방법 (주)서원 - 특허등록(특허 제 10-0519556호)제품에 금색을 유지하는 합금재질의 개발 무연 쾌삭 청동합금 (주)서원 - 특허등록(특허 제 10-0555854호)중금속인 납을 대체하는 청동 합금재질의 개발 무연 쾌삭 청동 주물용 합금 및 그 제조방법 (주)서원 - 특허등록(특허 제 10-0940593호)중금속인 납을 대체하는 청동 합금재질의 개발 내식성이 우수한 황동합금 및 그 제조방법 (주)서원 - 특허등록(특허 제 10-1002603호)황동의 부식을 방지하는 합금재질의 개발 주물용 무연 내식 황동 합금 ㈜서원/㈜대창 - 특허출원 (10-2015-0041663)중금속인 납을 대체하는 황동 합금재질의 개발 내부/외부 공동 연구 저품위 동 및 동합금부산물의 유동층환원 및 건식제련을 통한 재자원화 기술개발(국책과제) (주)서원 - 특허등록 (특허 제 10-1494256호)유가 금속 회수 장치- 특허등록 (특허 제 10-1576180호)가스 분산판을 가지는 유동층 반응기 - 특허등록 (특허 제 10-1579429호)고강도 인조석 제조용 조성물 및 그의 제조방법-특허등록 (특허 제 10-1497012호) 고순도 산화아연 나노분말 제조방법 및 이에의한 제조된 고순도 산화아연 나노분말 - 특허등록 (특허 제 10-0055804호)화염쏠림방지 렌스 - 특허출원(10-2013-0114337)선택적 용해에 의한 동합금 부산물에서의 산화주석 회 수방법 및 그 회수방법에 의해 회수된 산화주석 -특허출원(10-2015-0059073)유가 금속 회수장치-특허출원(10-2016-046134)직접환원동 제조 장치 및 방법 [기대효과]1. 독창적인 기술력 확보 - 난용해성 드로스 및 분진 폐기물 재활용 기술2. 다른 기술에의 파급 효과- 타 분야 드로스 재활용 기술수요 증가3. 에너지 절약과 환경 개선 효과- 폐기물에 대해 유가자원 회수를 통해 CO2, SOx 감축 8 수주상황 및 진행률 적용 수주상황 -해당사항 없음 ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11012#*진행률적용수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 [요약 연결재무정보 (K-IFRS 적용)]※ 제29기 반기, 제28기 및 제27기는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1001호 "재무제표 표시" 개정 내용을 반영하여 작성되었습니다. 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제29기 반기 제28기 제27기 Ⅰ. 유 동 자 산 117,498 129,670 142,346 1. 당좌자산 50,857 46,872 61,474 2. 재고자산 39,206 47,164 80,872 3. 매각예정비유동자산 27,435 35,634 - Ⅱ. 비유동자산 116,916 115,324 145,133 1. 투자자산 59,804 57,132 65,093 2. 유형자산 54,142 55,161 76,981 3. 무형자산 1,466 1,466 1,466 4. 기타비유동자산 1,504 1,565 1,593 자 산 총 계 234,414 244,994 287,479 Ⅰ. 유 동 부 채 126,071 168,404 170,487 Ⅱ. 비유동부채 15,436 9,895 18,091 부 채 총 계 141,507 178,299 188,578 Ⅰ. 자 본 금 23,737 13,987 13,987 Ⅱ. 자본잉여금 24,965 12,299 12,299 Ⅲ. 이익잉여금 17,460 11,995 65,240 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 25,274 26,677 2,374 Ⅴ.기타자본항목 (2,985) (2,985) (2,985) Ⅵ.비지배지분 4,456 4,722 7,986 자 본 총 계 92,907 66,695 98,901 구 분 2016.01.01~ 2016.06.30 2015.01.01~ 2015.06.30 2015.01.01~ 2015.12.31 2014.01.01~ 2014.12.31 매출액 114,158 139,046 256,235 328,563 영업손익 5,219 1,322 (10,994) 6,768 법인세비용차감전순손익 6,727 (7,769) (65,858) (13,256) 당기순손익 5,349 (6,907) (56,665) (11,415) 지배회사지분순손익 5,465 (6,823) (53,218) (11,630) 비지배지분순손익 (116) (84) (3,447) 215 주당순손익 186 (253) (1,974) (431) 총포괄손익 3,796 (6,468) (32,206) (12,065) 지배회사지분순손익 4,062 (6,553) (28,942) (12,149) 비지배지분순손익 (266) 85 (3,264) 84 연결에포함된회사수 1 1 1 1 나. 연결대상회사의 변동내용당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였습니다. 한국채택국제회계기준 도입에 따른 연결대상회사의 내용은 아래와 같습니다. 회계기준 제29기 1분기 제28기 연간 제27기 연간 한국채택국제회계기준(K-IFRS)적용 시 ㆍ 개평대창동재유한공사 ㆍ 개평대창동재유한공사 ㆍ 개평대창동재유한공사 합 계 1개 1개 1개 [요약 재무정보 (K-IFRS 적용)]※ 제29기 반기, 제28기 및 제27기는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1001호 "재무제표 표시" 개정 내용을 반영하여 작성되었습니다. 가. 요약 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제29기 반기 제28기 제27기 Ⅰ. 유 동 자 산 100,432 107,763 113,355 1. 당좌자산 43,652 38,670 47,102 2. 재고자산 29,345 34,587 66,253 3. 매각예정비유동자산 27,435 34,506 - Ⅱ. 비유동자산 108,088 110,186 143,636 1. 투자자산 56,164 56,652 69,690 2. 유형자산 49,796 50,556 71,915 3. 무형자산 1,466 1,466 1,466 4. 이연법인세자산 167 942 - 5. 기타비유동자산 495 570 565 자 산 총 계 208,520 217,949 256,991 Ⅰ. 유 동 부 채 113,834 152,817 153,656 Ⅱ. 비유동부채 12,470 8,093 15,854 부 채 총 계 126,304 160,910 169,510 Ⅰ. 자 본 금 23,737 13,987 13,987 Ⅱ. 자본잉여금 23,880 11,214 11,214 Ⅲ. 이익잉여금 30,328 27,567 65,266 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 7,256 7,256 - Ⅴ.기타자본항목 (2,985) (2,985) (2,986) 자 본 총 계 82,216 57,039 87,481 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 2016.01.01~ 2016.06.30 2015.01.01~ 2015.06.30 2015.01.01~ 2015.12.31 2014.01.01~ 2014.12.31 매출액 95,805 115,161 207,928 256,433 영업이익 4,848 (239) (9,323) 4,217 법인세비용차감전순손익 3,536 (4,500) (45,384) (10,387) 당기순손익 2,761 (3,598) (37,673) (8,553) 주당순손익 94 (133) (1,398) (317) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 2016년 2분기 보고서_24_00140328_(주)서원.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 29 기 반기말 2016.06.30 현재 제 28 기말 2015.12.31 현재 제 27 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 29 기 반기말 제 28 기말 제 27 기말 자산 유동자산 117,498,384,685 129,670,211,972 142,346,090,204 현금및현금성자산 4,459,159,739 9,061,561,989 1,977,720,331 기타유동금융자산 2,310,856,354 당기손익인식금융자산 2,310,856,354 매출채권 및 기타유동채권 43,903,881,512 35,424,292,920 52,313,360,306 매출채권 37,815,600,637 35,021,300,847 49,664,497,768 단기미수금 6,088,280,875 402,992,073 2,648,862,538 재고자산 39,206,414,868 47,163,659,471 80,871,606,836 매각예정비유동자산 27,435,002,912 35,634,066,863 기타유동비금융자산 1,892,212,612 2,086,630,729 4,672,546,377 기타유동채권 601,713,042 300,000,000 200,000,000 비유동자산 116,916,135,540 115,324,134,012 145,133,419,788 기타비유동금융자산 1,681,352,605 2,169,962,116 488,261,921 장기금융상품 1,587,322,605 2,075,932,116 394,231,921 장기매도가능금융자산 94,030,000 94,030,000 94,030,000 관계회사투자 58,122,520,547 54,962,095,379 64,604,812,916 유형자산 54,141,816,530 55,160,823,850 76,980,758,170 무형자산 1,466,210,953 1,466,210,953 1,466,210,953 기타비유동비금융자산 1,504,234,905 1,565,041,714 1,593,375,828 자산총계 234,414,520,225 244,994,345,984 287,479,509,992 부채 유동부채 126,071,084,726 168,404,037,177 170,487,149,443 매입채무 및 기타유동채무 5,251,222,400 11,160,559,015 6,074,511,895 매입채무 2,575,814,124 1,790,283,900 2,531,143,360 미지급금 1,722,137,626 8,017,362,886 2,318,500,962 미지급비용 953,270,650 1,352,912,229 1,224,867,573 단기차입금 118,967,755,319 148,430,499,770 151,179,921,510 유동성장기차입금 1,053,702,239 7,358,986,808 8,343,561,558 미지급법인세 118,132,528 109,526,298 154,129,424 파생상품 389,404,169 928,196,048 3,759,258,788 기타유동비금융부채 290,868,071 416,269,238 975,766,268 비유동부채 15,435,913,258 9,895,066,840 18,091,379,192 장기차입금 12,093,393,994 7,710,094,945 10,149,954,857 퇴직급여채무 0 0 693,408,162 이연법인세부채 2,966,301,698 1,802,254,329 6,967,564,550 장기미지급금 317,217,566 317,217,566 213,451,623 기타비유동비금융부채 59,000,000 65,500,000 67,000,000 부채총계 141,506,997,984 178,299,104,017 188,578,528,635 자본 납입자본 23,737,295,000 13,987,295,000 13,987,295,000 자본금 23,737,295,000 13,987,295,000 13,987,295,000 보통주자본금 23,737,295,000 13,987,295,000 13,987,295,000 자본잉여금 24,965,130,714 12,299,232,091 12,299,232,091 이익잉여금(결손금) 17,460,253,462 11,995,398,950 65,239,306,849 기타자본구성요소 22,288,739,893 23,691,115,642 (611,102,630) 기타포괄손익누계액 25,274,251,493 26,676,627,242 2,374,408,970 기타자본 (2,985,511,600) (2,985,511,600) (2,985,511,600) 비지배지분 4,456,103,172 4,722,200,284 7,986,250,047 자본총계 92,907,522,241 66,695,241,967 98,900,981,357 자본과부채총계 234,414,520,225 244,994,345,984 287,479,509,992 연결 포괄손익계산서 제 29 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 28 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 28 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 27 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 반기 제 28 기 반기 제 28 기 제 27 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 58,422,626,789 114,158,205,553 73,189,665,507 139,045,592,689 256,235,316,797 328,562,805,662 매출원가 53,549,788,526 104,491,314,288 67,743,253,300 131,516,558,245 251,511,271,819 309,268,280,879 매출총이익 4,872,838,263 9,666,891,265 5,446,412,207 7,529,034,444 4,724,044,978 19,294,524,783 판매비와관리비 2,361,530,180 4,447,711,765 3,115,528,430 6,206,685,169 15,718,310,374 12,526,781,437 영업이익(손실) 2,511,308,083 5,219,179,500 2,330,883,777 1,322,349,275 (10,994,265,396) 6,767,743,346 영업외손익 388,879,611 1,507,507,463 (726,208,689) (9,090,859,807) (54,864,096,416) (20,023,805,485) 금융수익 1,008,722,941 2,441,665,592 3,575,729,462 10,416,995,718 6,548,497,487 12,779,239,105 금융비용 (2,531,799,758) (5,827,525,956) (5,163,357,594) (16,095,593,913) (39,237,921,646) (27,333,407,096) 기타영업외수익 1,693,073 310,102,391 116,705,592 172,184,488 845,311,210 610,008,273 기타영업외비용 (11,373,771) (86,603,099) (120,959,026) (168,916,533) (651,242,263) (216,511,087) 관계회사손익에 대한 지분 1,921,637,126 4,669,868,535 865,672,877 (3,415,529,567) (22,368,741,204) (5,863,134,680) 법인세비용차감전순이익(손실) 2,900,187,694 6,726,686,963 1,604,675,088 (7,768,510,532) (65,858,361,812) (13,256,062,139) 법인세비용 522,207,838 1,377,853,926 408,376,459 (861,336,740) (9,193,562,598) (1,841,439,624) 당기순이익(손실) 2,377,979,856 5,348,833,037 1,196,298,629 (6,907,173,792) (56,664,799,214) (11,414,622,515) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 2,525,675,442 5,464,854,512 939,323,789 (6,822,892,813) (53,218,063,402) (11,629,973,840) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (147,695,586) (116,021,475) 256,974,843 (84,280,979) (3,446,735,812) 215,351,325 기타포괄손익 (1,166,360,622) (1,552,451,386) 298,073,726 439,575,816 24,459,059,824 (650,886,314) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 0 0 0 0 7,229,658,537 (118,231,893) 유형자산재평가 0 0 0 0 7,255,503,034 보험수리적손익 0 0 0 0 (25,844,497) (118,231,893) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (1,166,360,622) (1,552,451,386) 298,073,726 439,575,816 17,229,401,287 (532,654,421) 해외사업환산손익 (169,889,313) (343,030,028) 312,289,870 386,704,360 417,568,112 300,324,404 지분법자본변동 (996,471,309) (1,209,421,358) (14,216,144) 52,871,456 16,811,833,175 (832,978,825) 총포괄손익 1,211,619,234 3,796,381,651 1,494,372,355 (6,467,597,976) (32,205,739,390) (12,065,508,829) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 1,433,641,394 4,062,478,763 1,100,770,693 (6,552,500,155) (28,941,689,627) (12,149,468,227) 포괄손익, 비지배지분 (222,022,160) (266,097,112) 393,601,662 84,902,179 (3,264,049,763) 83,959,398 주당이익 기본주당이익(손실) 86 186 35 (253) (1,974) (431) 희석주당이익(손실) 86 186 35 (253) (1,974) (431) 연결 자본변동표 제 29 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 28 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 28 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 27 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 13,987,295,000 12,299,232,091 76,987,512,582 3,038,455,317 (2,985,511,600) 103,326,983,390 7,639,506,795 110,966,490,185 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (11,629,973,840) (11,629,973,840) 215,351,325 (11,414,622,515) 보험수리적손익 (118,231,893) (118,231,893) (118,231,893) 해외사업환산손익 168,932,477 168,932,477 131,391,927 300,324,404 토지재평가 지분법자본변동의 변동 (832,978,824) (832,978,824) (832,978,824) 유상증자 2014.12.31 (기말자본) 13,987,295,000 12,299,232,091 65,239,306,849 2,374,408,970 (2,985,511,600) 90,914,731,310 7,986,250,047 98,900,981,357 2015.01.01 (기초자본) 13,987,295,000 12,299,232,091 65,239,306,849 2,374,408,970 (2,985,511,600) 90,914,731,310 7,986,250,047 98,900,981,357 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (53,218,063,402) (53,218,063,402) (3,446,735,812) (56,664,799,214) 보험수리적손익 (25,844,497) (25,844,497) (25,844,497) 해외사업환산손익 234,882,063 234,882,063 182,686,049 417,568,112 토지재평가 7,255,503,034 7,255,503,034 7,255,503,034 지분법자본변동의 변동 16,811,833,175 16,811,833,175 16,811,833,175 유상증자 2015.12.31 (기말자본) 13,987,295,000 12,299,232,091 11,995,398,950 26,676,627,242 (2,985,511,600) 61,973,041,683 4,722,200,284 66,695,241,967 2015.01.01 (기초자본) 13,987,295,000 12,299,232,091 65,239,306,849 2,374,408,970 (2,985,511,600) 90,914,731,310 7,986,250,047 98,900,981,357 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (6,822,892,813) (6,822,892,813) (84,280,979) (6,907,173,792) 보험수리적손익 해외사업환산손익 217,521,202 217,521,202 169,183,158 386,704,360 토지재평가 지분법자본변동의 변동 52,871,456 52,871,456 52,871,456 유상증자 2015.06.30 (기말자본) 13,987,295,000 12,299,232,091 58,416,414,036 2,644,801,628 (2,985,511,600) 84,362,231,155 8,071,152,226 9,243,338,338 2016.01.01 (기초자본) 13,987,295,000 12,299,232,091 11,995,398,950 26,676,627,242 (2,985,511,600) 61,973,041,683 4,722,200,284 66,695,241,967 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 5,464,854,512 5,464,854,512 (116,021,475) 5,348,833,037 보험수리적손익 해외사업환산손익 (192,954,391) (192,954,391) (150,075,637) (343,030,028) 토지재평가 지분법자본변동의 변동 (1,209,421,358) (1,209,421,358) (1,209,421,358) 유상증자 9,750,000,000 12,665,898,623 22,415,898,623 2016.06.30 (기말자본) 23,797,295,000 24,965,130,714 17,460,253,462 25,274,251,493 (2,985,511,600) 66,035,520,446 4,456,103,172 92,907,522,241 연결 현금흐름표 제 29 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 28 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 28 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 27 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 반기 제 28 기 반기 제 28 기 제 27 기 영업활동현금흐름 (4,218,334,335) 6,416,465,961 12,395,124,314 12,541,606,393 당기순이익(손실) 5,348,833,036 (6,907,173,792) (56,664,799,214) (11,414,622,515) 당기순이익조정을 위한 가감 (6,084,364,008) 17,350,889,456 77,330,540,387 32,060,342,453 대손상각비 406,305,936 22,283,632 3,617,082,275 685,760,578 이자비용 3,426,359,278 3,726,460,835 7,637,734,831 8,108,708,092 유형자산처분손실 0 47,791,685 3,007,734 유형자산손상차손 0 40,887,090 지급수수료 0 16,940,000 16,940,000 재고자산평가손실(이익) 0 4,209,299,910 장기금융상풍평가손실(이익) (1,842,050) (4,017,804) (4,812,044) 매각예정비유동자산처분이익 (174,903,513) 감가상각비 1,245,148,738 1,636,908,591 3,297,927,194 2,918,066,446 기타의대손상각비 50,000,000 200,000,000 외화환산손실 294,931,278 749,912,833 390,015,632 617,292,362 매각예정비유동자산처분손실 24,862,369 지분법손실 38,469,022 3,477,426,439 20,356,224,578 3,745,635,362 당기손익인식금융자산처분손실 99,509,568 파생상품평가손실 48,715,416 2,173,059,975 928,196,048 당기손익인식금융자산평가손실 460,964,462 관계기업투자주식손상차손 2,328,895,050 2,293,493,692 비철금속선물평가손실 3,759,258,788 퇴직급여 175,999,276 322,315,478 657,471,667 584,830,892 매도가능증권처분손실 법인세비용 1,377,853,926 (861,336,740) (9,193,562,598) (1,841,439,624) 법인세수익 이자수익 (27,836,320) (127,204,665) (150,898,226) (350,723,673) 대손충당금환입 (2,283,601) (2,866,574) (4,275,093) 파생상품평가이익 (410,225,717) (316,756,354) 매도가능증권처분이익 외화환산이익 (218,098,467) (223,814,874) (410,203,779) (319,778,390) 지분법이익 (4,708,337,557) (61,896,872) (316,378,424) (175,994,374) 당기손익인식금융자산처분이익 0 (39,095,770) (31,746,970) (78,350,295) 유형자산처분이익 (19,047,660) (4,998,996) (454,614,997) (9,998,991) 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) (6,766,500,899) 9,205,854,676 17,970,124,176 12,430,445,587 기타유동비금융자산의 감소(증가) 76,066,437 1,583,008,782 2,674,473,777 (2,350,382,433) 재고자산의 감소(증가) 7,623,876,082 1,735,655,317 29,832,029,468 2,944,989,215 기타비유동금융자산의 감소(증가) (47,636,050) 36,368,185 45,220,030 450,604,957 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) (8,231,353,203) (5,211,653,774) 552,570,831 (4,471,191,656) 기타유동비금융부채의 증가(감소) (116,844,873) (133,547,363) (573,475,271) 485,739,988 기타비유동비금융부채의 증가(감소) (6,500,000) 3,500,000 (1,500,000) (70,000,000) 퇴직금의 지급 40,360,521 (61,432,702) (368,965,081) (32,376,006) 퇴직보험예치금의감소(증가) (6,904,400) (512,544,300) (2,624,583,400) (523,357,870) 파생상품자산(부채)의감소(증가) (177,281,578) (103,127,434) (3,442,502,434) 2,934,414,362 장기미지급금의 증가(감소) 8,149,608 103,765,943 82,245,127 이자수취 27,836,320 102,133,056 150,902,640 318,954,562 이자지급 (3,599,431,630) (3,676,778,717) (7,522,199,412) (8,261,936,287) 법인세납부(환급) 88,791,947 (452,604,042) (899,320,087) (161,131,820) 투자활동현금흐름 8,085,642,516 969,171,225 1,191,892,999 (11,495,749,523) 단기금융자산의 감소 30,000,000 당기손익인식금융자산의 처분 2,468,546,000 2,544,541,000 1,705,413,155 만기보유금융자산의 처분 600,000,000 기타유동금융자산의 처분(취득) (300,000,000) (200,000,000) 기타비유동자산의 처분 74,500,430 장기금융상품의 감소 329,996,164 매각예정비유동자산의 처분 8,435,320,547 유형자산의 처분 43,327,176 5,000,000 898,433,756 285,000,000 당기손익인식금융자산의 취득 (435,350,230) (518,694,030) (2,782,847,604) 유형자산의 취득 (396,788,759) (905,876,465) (1,361,047,197) (10,911,202,104) 기타비유동자산의 취득 (351,713,042) (37,148,080) (3,987,060) (34,881,049) 장기금융상품의 증가 (49,000,000) (126,000,000) (67,353,470) (187,231,921) 재무활동현금흐름 (8,436,185,945) 10,317,756,232 (6,586,969,644) (1,465,607,415) 단기차입금의 증가 275,129,696,059 360,699,983,699 675,407,296,420 1,127,449,785,845 유상증자 22,415,898,623 장기차입금의 증가 4,800,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 3,262,000,000 단기차입금의 상환 (304,059,795,107) (348,815,836,854) (678,569,831,402) (1,128,343,500,240) 유동성장기부채의 상환 (6,721,985,520) (6,566,390,613) (8,424,434,662) (3,833,893,020) 환율변동으로인한영향 (33,524,486) 80,831,410 83,793,989 (13,743,376) 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,602,402,250) 17,784,224,828 7,083,841,658 (433,493,921) 기초현금및현금성자산 9,061,561,989 1,977,720,331 1,977,720,331 2,411,214,252 기말현금및현금성자산 4,459,159,739 19,761,945,159 9,061,561,989 1,977,720,331 3. 연결재무제표 주석 제29(당)기 반기 2016년 6월 30일 현재 제28(당)기 반기 2015년 6월 30일 현재 주식회사 서원과 그 종속기업 1. 지배기업의 개요주식회사 서원(이하 "지배기업" 또는 "당사")은 1988년 9월 7일에 설립되었으며, 1996년 1월 30일에 한국거래소 유가증권시장에 상장 되었습니다. 2016년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 동합금 제조 및 판매를 주요사업으로 하고 있으며, 지배기업은 경기도 안산시 단원구산단로 67번길 94에 본사를 두고 있습니다. 당반기말 현재 지배기업의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율(%) 비 고 조시영 14,625,709 30.81 대표이사 조정호 3,120,000 6.57 특수관계 조경호 100,000 0.21 대표이사 합 계 17,845,709 37.59 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 결산월 주요 영업활동 소유지분율 당반기말 전기말 개평대창동재유한공사 중국 12월 비철금속제조 및 판매 56.25% 56.25% (2) 당반기과 전기의 종속기업의 요약 재무상태, 요약 경영성과 및 요약 현금흐름은 다음과 같습니다. ① 요약 재무상태 (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 자산 총계 유동부채 비유동부채 부채 총계 지배기업소유주지분 비지배지분 자본 총계 당반기말: 개평대창동재유한공사 22,084,379 5,355,131 27,439,510 17,254,131 - 17,254,131 5,729,276 4,456,103 10,185,379 전기말 개평대창동재유한공사 23,363,411 5,600,436 28,963,847 18,170,246 - 18,170,246 6,071,401 4,722,200 10,793,601 ② 요약 경영성과 (단위: 천원) 구 분 매출 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 비지배지분에배분된당기순손익 당반기: 개평대창동재유한공사 19,938,569 306,054 (265,192) (343,030) (608,222) (116,021) 전반기: 개평대창동재유한공사 25,115,168 1,561,503 (192,642) 386,704 194,062 (84,281) ③ 요약 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 비지배지분배당전재무활동현금흐름 비지배지분에지급한배당금 환율변동효과 현금및현금성자산의 순증감 기초 현금및현금성자산 기말 현금및현금성자산 당반기: 개평대창동재유한공사 369,757 (171,795) (756,998) - (33,524) (592,560) 1,578,741 986,181 전반기: 개평대창동재유한공사 1,843,604 (8,908) 969,448 - 80,852 2,884,996 251,276 3,136,272 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 가치평가기법에 사용된 투입변수 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정과 관련된 정보는 주석 8에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책연결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 4. 영업부문 (1) 영업단위 부문연결실체는 비철금속의 제조 및 판매를 하고 있으며, 영업이익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고 부문으로 결정하였습니다. 따라서,보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다. (2) 지역별 부문연결실체는 한국(지배기업 소재지), 중국 등 주요 지역에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의 매출액 및 주요 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출액 비유동자산(*) 매출액 비유동자산(*) 한국 57,092,935 51,262,009 69,982,006 52,022,018 중국 36,792,440 4,346,019 47,445,711 4,605,017 기타 21,858,578 - 22,848,111 - 연결조정 (1,585,748) - (1,230,236) - 합 계 114,158,205 55,608,028 139,045,592 56,627,035 (*) 주요 비유동자산에는 유ㆍ무형자산이 포함되어 있으며, 당반기말과 전기말 현재 각 지역별 장부금액입니다. 5. 사용제한예금당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목명 구 분 당반기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 7,000 7,000 장기금융상품 사외적립자산 1,400,079 1,609,535 보통예금 질권설정 2,000,000 - 합 계 3,407,079 1,616,535 6. 정부보조금연결실체는 2012년 6월 1일에 국책연구과제인 저품위 동 및 동합금부산물의 유동층환원 및 건식제련을 통한 재자원화 기술개발사업과 관련하여 지식경제부와 개발협약을 체결하였습니다. 동 사업과 관련하여 당반기 중 205,131천원을 수령하였으며, 동 정부보조금은 비용지출시 관련 비용과 상계처리 및 유형자산 등 관련 자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 정액기술료 해당 금액인 317,217천원은 장기미지급금으로 계상하였습니다.7. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 현금및현금성자산 4,459,160 - - - 매도가능금융자산 - 94,030 - - 매출채권및기타채권 43,903,882 - - - 기타유동채권 601,713 - - - 장기금융상품 1,587,323 - - - 기타비유동자산 1,504,235 - - - 매입채무및기타채무 - - - 5,251,222 차입금 - - - 132,114,852 당기손익인식금융부채(파생상품) - - 389,404 - 장기미지급금 - - - 317,218 기타비유동부채 - - - 59,000 합 계 52,056,313 94,030 389,404 137,742,292 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 현금및현금성자산 9,061,562 - - - 매도가능금융자산 - 94,030 - - 매출채권및기타채권 35,424,293 - - - 기타유동채권 300,000 - - - 장기금융상품 2,075,932 - - - 기타비유동자산 1,565,042 - - - 매입채무및기타채무 - - - 11,160,559 차입금 - - - 163,499,582 당기손익인식금융부채(파생상품) - - 928,196 - 장기미지급금 - - - 317,218 기타비유동부채 - - - 65,500 합 계 48,426,829 94,030 928,196 175,042,859 (2) 금융수익과 금융비용 당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 현금및현금성자산 20,709 125,768 (36,500) 3,149 - (20) 대여금및수취채권 (119,783) (183,964) (23,493) 216,050 (157,010) 218,916 매입채무및기타채무 - - (25,853) (52,133) (7,804) (15,894) 차입금 (3,299,449) (3,541,060) (50,186) (57,776) 87,981 (729,100) 합 계 (3,398,523) (3,599,256) (136,032) 109,290 (76,833) (526,098) 8. 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 소 계 - - - - 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 4,459,160 4,459,160 9,061,562 9,061,562 매출채권및기타채권 43,903,882 43,903,882 35,424,293 35,424,293 기타유동채권 601,713 601,713 300,000 300,000 매도가능금융자산(*) 94,030 94,030 94,030 94,030 장기금융상품 1,587,323 1,587,323 2,075,932 2,075,932 기타비유동자산 1,504,235 1,504,235 1,565,042 1,565,042 소 계 52,150,343 52,150,343 48,520,859 48,520,859 합 계 52,150,343 52,150,343 48,520,859 48,520,859 공정가치로 인식된 부채 당기손익인식금융부채(파생상품) 389,404 389,404 928,196 928,196 상각후원가로 인식된 부채 매입채무및기타채무 5,251,222 5,251,222 11,160,559 11,160,559 차입금 132,114,852 132,114,852 163,499,582 163,499,582 장기미지급금 317,218 317,218 317,218 317,218 기타비유동부채 59,000 59,000 65,500 65,500 소 계 137,742,292 137,742,292 175,042,859 175,042,859 합 계 138,131,696 138,131,696 175,971,055 175,971,055 (*) 연결실체는 매도가능금융자산 중 광주서이창무역유한공사 장부금액(당반기말 94,030천원, 전기말 94,030천원)에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. (2) 공정가치서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 연결실체의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 부채 당기손익인식금융부채(파생상품) - 389,404 - 389,404 - 928,196 - 928,196 당반기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치서열체계수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 당기손익인식금융부채(파생상품) 389,404 시장접근법 - 9. 매도가능금융자산당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 당반기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 광주서이창무역유한공사(*) - 20.00 94,030 94,030 94,030 94,030 (*) 연결실체의 광주서이창무역유한공사의 지분율은 20%이나 지분의 분산을 고려할때 유의적인 영향력이 없어 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. 10. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권(일반) 39,524,856 (6,118,406) 33,406,450 39,508,127 (5,767,991) 33,740,136 매출채권(특수관계자) 4,409,151 - 4,409,151 1,281,165 - 1,281,165 미수금 6,088,281 - 6,088,281 402,992 - 402,992 합 계 50,022,288 (6,118,406) 43,903,882 41,192,284 (5,767,991) 35,424,293 (2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 각각 2,728,973천원과 2,874,485천원으로 단기차입금으로 계상되었습니다. (3) 매출채권및기타채권의 만기는 1년 이내이므로 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않아 공정가치와 장부금액이 일치합니다. (4) 당반기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초 대손충당금 5,767,991 3,385,220 매출채권 제각액 - (1,228,718) 대손상각비 계상(환입)액 406,306 3,617,082 환율변동차이 (55,891) (5,593) 기말 대손충당금 6,118,406 5,767,991 (5) 당반기말 현재 경과기간 별 매출채권 잔액 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체되지않은 채권 3월 초과6월 이하 6월 초과1년 이하 합 계 일 반 26,306,004 4,334,522 8,884,330 39,524,856 특수관계자 4,409,151 - - 4,409,151 합 계 30,715,155 4,334,522 8,884,330 43,934,007 구 성 비 율 69.91% 9.87% 20.22% 100.00% 연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주하고 있습니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 연령분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 11. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금(*) 장부금액 제품및상품 16,487,928 - 16,487,928 19,335,514 (2,585,239) 16,750,275 반제품및재공품 1,069,593 - 1,069,593 779,159 - 779,159 원재료및저장품 17,270,038 - 17,270,038 28,625,686 (1,619,375) 27,006,311 미착품 4,378,856 - 4,378,856 2,627,915 - 2,627,915 합 계 39,206,415 - 39,206,415 51,368,274 (4,204,614) 47,163,660 (2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가: 재고자산평가손실 - - 재고자산평가손실환입 4,204,614 - 12. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업 명 소재지 주요 영업활동 취득원가 당반기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 (주)대창 대한민국 비철금속제조 및 판매 18,990,460 27.86 49,562,920 27.86 47,121,992 광주대창무역유한공사 중국 비철금속제조 및 판매 328,590 50.00 1,040,109 50.00 1,113,452 (주)태우 대한민국 비철금속제조 및 판매 19,125,535 20.95 7,519,491 20.95 6,726,651 합 계 38,444,585 58,122,520 54,962,095 (2) 당반기와 전기의 관계기업 요약 재무정보 및 요약 경영성과는 다음과 같습니다.① 요약 재무정보 (단위: 천원) 관계기업 명 유동자산 비유동자산 자산 총계 유동부채 비유동부채 부채 총계 지배기업소유주지분 비지배지분 자본 총계 당반기말: (주)대창 313,899,521 256,178,968 570,078,489 344,089,775 44,580,027 388,669,802 150,371,315 31,037,372 181,408,687 광주대창무역유한공사 2,077,008 3,563 2,080,571 353 - 353 2,080,219 - 2,080,219 (주)태우 83,344,964 54,535,600 137,880,564 108,378,075 8,715,336 117,093,411 20,787,153 - 20,787,153 전기말: (주)대창 311,615,346 227,510,409 539,125,755 346,432,657 43,597,440 390,030,097 142,717,406 6,378,252 149,095,658 광주대창무역유한공사 2,221,509 5,759 2,227,268 364 - 364 2,226,904 - 2,226,904 (주)태우 80,956,365 56,807,953 137,764,318 109,490,480 11,271,122 120,761,602 17,002,716 - 17,002,716 ② 요약 경영성과 (단위: 천원) 관계기업 명 매출 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 당기: (주)대창 461,448,998 17,324,996 13,550,800 (840,521) 12,710,279 광주대창무역유한공사 - (88,816) (76,938) - - (주)태우 202,957,290 6,699,698 3,784,438 - - 전기: (주)대창 545,471,783 (5,698,414) (7,989,345) (123,284) (8,112,629) 광주대창무역유한공사 411,851 (122,080) (120,096) - (120,096) (주)태우 225,624,323 (3,567,555) (7,036,443) - (7,036,443) (3) 당반기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 및 대체 지분법손익 자본변동 내부거래 기말 (주)대창 47,121,992 - 3,915,498 (1,388,354) (86,216) 49,562,920 광주대창무역유한공사 1,113,452 - (38,469) (34,874) - 1,040,109 (주)태우 6,726,651 - 792,840 - - 7,519,491 합 계 54,962,095 - 4,669,869 (1,423,228) (86,216) 58,122,520 ② 전기 (단위: 천원) 관계기업 명 기초 취득 및 대체 지분법손익 손상차손 자본변동 매각예정비유동자산대체 기말 (주)대창 43,830,676 - (15,017,109) - 18,308,425 - 47,121,992 광주대창무역유한공사 1,195,194 - (103,454) - 21,712 - 1,113,452 (주)에쎈테크 6,217,863 - 316,378 - 371,066 (6,905,307) - (주)태우(*) 13,361,080 - (5,235,661) (2,328,895) 930,127 - 6,726,651 합 계 64,604,813 - (20,039,846) (2,328,895) 19,631,330 (6,905,307) 54,962,095 (*) (주)태우의 주당 가치는 (주)태우의 예상현금흐름을 기초로 가중평균자본비용을 적용한 이익접근법으로 공정가치를 산정하였으며, (주)태우의 장부금액과 공정가치의 차액 2,328,895천원은 관계기업투자주식손상차손으로 반영하였습니다. (4) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업 명 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 영업권 내부거래 장부금액 당반기말: (주)대창(*) 150,371,315 27.86 49,649,136 - (86,216) 49,562,920 광주대창무역유한공사 2,080,219 50.00 1,040,109 - - 1,040,109 (주)태우 20,787,153 20.95 4,354,909 3,164,582 - 7,519,491 전기말: (주)대창(*) 142,717,406 27.86 47,121,992 - - 47,121,992 광주대창무역유한공사 2,226,904 50.00 1,113,452 - - 1,113,452 (주)태우 17,002,716 20.95 3,562,069 3,164,582 - 6,726,651 (*) 당반기말과 전기말 현재 비지배주주지분금액 31,037,372천원과 6,378,252천원이 제외된 지배기업소유주지분 금액입니다. (5) 당반기말 현재 관계기업 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 보유주식 수 주당 시장가격 공정가치 (주)대창 25,393,034 1,115 28,313,233 13. 유형자산(1) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 30,791,528 14,441,501 847,616 7,200,259 536,153 960,085 383,682 55,160,824 취득 및 자본적지출 - - - 137,311 41,731 8,050 209,697 396,789 본계정대체 - - - 422,523 - 45,984 (468,507) - 감가상각 - (261,455) (43,950) (686,796) (104,763) (148,184) - (1,245,148) 처분/폐기/손상 - - - - (24,280) - - (24,280) 기타 - (65,941) - (66,251) (5,676) (7,142) (1,358) (146,368) 기말장부가액 30,791,528 14,114,105 803,666 7,007,046 443,165 858,793 123,514 54,141,817 취득가액 30,832,415 18,191,096 1,900,674 29,208,031 1,885,033 3,918,712 123,514 86,059,475 감가상각누계액 - (4,076,991) (1,097,008) (21,331,140) (1,441,868) (3,059,919) - (31,006,926) 손상차손누계액 (40,887) - - - - - - (40,887) 정부보조금 - - - (869,845) - - - (869,845) ② 전기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 38,565,626 21,298,929 1,078,160 11,784,413 859,831 1,305,950 2,087,849 76,980,758 취득 및 자본적지출(*) - - 2,300 95,071 - 47,520 1,216,156 1,361,047 본계정대체 - 2,259,130 32,000 482,063 - 130,957 (2,921,090) (16,940) 재평가이익 9,301,927 - - - - - - 9,301,927 감가상각 - (736,924) (99,482) (1,815,092) (273,823) (372,606) - (3,297,927) 처분/폐기/손상 (202,652) (117,910) - (155,439) (53,696) (2,800) - (532,497) 매각예정비유동자산 대체(*) (16,873,373) (8,302,662) (165,362) (3,233,539) - (153,824) - (28,728,760) 기타 - 40,938 - 42,782 3,841 4,888 767 93,216 기말장부가액 30,791,528 14,441,501 847,616 7,200,259 536,153 960,085 383,682 55,160,824 취득가액 30,832,415 18,304,033 1,900,674 28,803,025 2,186,906 3,880,981 383,682 86,291,716 감가상각누계액 - (3,862,532) (1,053,058) (20,682,994) (1,650,753) (2,920,896) - (30,170,233) 손상차손누계액 (40,887) - - - - - - (40,887) 정부보조금 - - - (919,772) - - - (919,772) (*) 기계장치와 건설중인자산의 취득금액에는 정부보조금 취득액이 각각 6,013천원과 632,984천원이 포함되어 있으며, 유형자산 중 토지 및 건물 등이 매각예정비유동자산 요건을 충족하여 매각예정비유동자산으로 재분류하였습니다. ( 2) 리스계약의 주요내용연결실체는 당반기말과 전기말 현재 기계장치의 사용을 위하여 롯데캐피탈㈜와 판매후 금융리스계약을 체결하여 자산 및 부채에 각각 계상하고 있습니다. ① 당반기말과 전기말 현재 금융리스계약에 의하여 사용중인 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 금융리스자산 기계장치 기계장치 취득가액 2,670,371 2,670,371 감가상각누계액 (1,032,953) (899,435) 장부가액 1,637,418 1,770,936 ② 당반기말과 전기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 1년 이내 264,702 576,187 1년 초과 및 5년 이내 255,994 249,095 합 계 520,696 825,282 (3) 자산재평가① 토지 재평가에 따른 효과 전기 중 토지의 평가방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경함에 따라 토지에 대해 재평가를 실시하였으며, 재평가모형과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액과 재평가손익효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 재평가손익 재평가모형 원가모형 재평가이익 재평가손실 토지 30,791,528 21,530,488 9,301,927 (40,887) ② 공정가치 측정 연결실체는 유형자산의 공정가치를 결정하기 위하여 독립적이고 공인된 전문평가기관의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적용하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 재평가 기준일 2015년 12월 31일 재평가 기관 대일감정원 재평가 대상 유형자산 토지 공정가액 추정시 사용한 방법 및 가정 2015년도 표준지 공시지가 및 물가상승률 지수 등을 이용 토지의 공정가치는 공시지가기준법과 거래사례비교법을 이용하여 측정하였으며, 측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류되었습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 토지 - - 30,791,528 30,791,528 14. 매각예정비유동자산(1) 전기 중 당진 및 청주공장은 공장 통ㆍ폐합을 통하여 생산설비의 본사 이전을 완료하였습니다. 차입금 축소 및 재무구조 개선을 위하여 동 공장에 포함되어 있는 유형자산과 관계기업투자주식 중 일부의 매각을 계획 중으로 매수자 선정 등 매각예정처분자산집단을 매각하기 위한 노력을 시작하였습니다. 당반기말 현재 해당 자산이 매각예정비유동자산 요건을 충족함에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 재평가차익 처분 장부가액 토지 9,295,857 - 7,577,516 (92,076) 16,781,297 건물 9,003,445 (700,783) - (269,129) 8,033,533 구축물 239,954 (74,592) - - 165,362 기계장치 4,395,540 (1,162,001) - (932,552) 2,300,987 기타의유형자산 286,193 (132,369) - - 153,824 관계기업투자주식 6,905,307 - - (6,905,307) - 합 계 30,126,296 (2,069,745) 7,577,516 (8,199,064) 27,435,003 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 재평가차익 장부가액 토지 9,295,857 - 7,577,516 16,873,373 건물 9,003,445 (700,783) - 8,302,662 구축물 239,954 (74,592) - 165,362 기계장치 4,395,540 (1,162,001) - 3,233,539 기타의유형자산 286,193 (132,369) - 153,824 관계기업투자주식 6,905,307 - - 6,905,307 합 계 30,126,296 (2,069,745) 7,577,516 35,634,067 15. 무형자산당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 골프회원권 1,466,211 1,466,211 16. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차 입 처 당반기말 이자율 당반기말 전기말 일반대등 국민은행 등 3.6% ~ 7.9% 42,657,749 50,866,025 무역금융 하나은행 등 2.5% ~ 6.9% 27,988,220 41,069,606 구매자금 신한은행 등 3.9% ~ 5.1% 23,435,815 27,332,809 외화대출 하나은행 등 1.6% ~ 7.2% 10,589,600 18,377,118 유산스 국민은행 등 0.7% ~ 1.2% 11,567,398 7,910,457 할인어음차입금 IBK캐피탈 4.5% 2,728,973 2,874,485 합 계 118,967,755 148,430,500 (2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차 입 처 당반기말 이자율 당반기말 전기말 산업시설대출 등 산업은행 등 1.5% ~ 4.5% 5,117,200 5,674,600 원화장기대출 국민은행 등 3.4% 7,509,200 8,212,400 금융리스 롯데캐피탈 4.3% 520,696 825,282 재활용육성자금 신한은행 1.7% - 356,800 합 계 13,147,096 15,069,082 차감: 유동성장기부채 (1,053,702) (7,358,987) 차 감 계 12,093,394 7,710,095 (3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 2017년 6월 2018년 6월 2019년 6월 2020년 6월 2021년 6월 이후 합 계 상환금액 1,053,702 10,524,600 598,200 598,200 372,394 13,147,096 17. 순확정급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 확정급여제도의 부채로 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 2,299,594 2,895,960 국민연금퇴직전환금 (6,577) (10,585) 사외적립자산의 공정가치 (2,293,017) (2,885,375) 확정급여제도의 부채 인식액 - - (2) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 209,103 366,746 이자비용 28,926 37,735 사외적립자산의 기대수익 (62,030) (82,166) 합 계 175,999 322,315 (3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 2,895,960 6,060,480 당기근무원가 209,103 733,491 이자비용 28,926 75,470 확정급여제도의 재측정요소 - (36,528) 급여지급액 (834,395) (3,936,953) 기말금액 2,299,594 2,895,960 (4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 2,885,375 5,355,299 사외적립자산의 기대수익 62,030 151,489 사용자의 기여금 6,904 2,624,583 확정급여제도의 재측정요소 - (69,662) 급여지급액 (870,747) (3,566,799) 장기금융상품 환원(대체)(*) 209,455 (1,609,535) 기말금액 2,293,017 2,885,375 (*) 확정급여채무 금액을 초과하는 사외적립자산 1,400,079천원은 장기금융상품으로 계상되었습니다. (5) 당반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무 측정시 할인율 2.76 2.76 사외적립자산의 기대수익률 2.76 2.76 물가상승율을 고려한 급여인상율 2.50 2.50 18. 자본(1) 자본금 및 자본잉여금① 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주의 금액(보통주 및 우선주) 500원 500원 발행주식수 보통주 47,474,590주 27,974,590주 ② 당반기와 전기 중 지배기업의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기초 자본금 13,987,295 13,987,295 유상증자 9,750,000 - 기말 자본금 23,737,295 13,987,295 ③ 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 21,354,619 8,688,720 기타자본잉여금 2,525,381 2,525,381 기타연결자본잉여금 1,085,131 1,085,131 합 계 24,965,131 12,299,232 (2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분법자본변동 16,050,033 17,259,455 해외사업환산손익 1,968,715 2,161,669 재평가잉여금 7,255,503 7,255,503 합 계 25,274,251 26,676,627 (3) 기타자본항목지배기업은 주식가격 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 당반기말 현재 자기주식 1,018,080주를 보유하고 있으며, 취득가액 2,985,512천원은 자기주식의 계정과목으로기타자본항목에 계상하고 있습니다. 19. 매출액당반기와 전반기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 53,030,794 102,824,082 65,978,133 123,642,094 상품매출 1,912,381 4,698,362 4,081,072 8,330,228 기타매출 3,479,452 6,635,762 3,130,460 7,073,270 합 계 58,422,627 114,158,206 73,189,665 139,045,592 20. 매출원가당반기와 전반기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 1. 제품매출원가 49,651,985 95,697,236 62,160,515 119,593,970 가. 기초제품재고액 15,134,356 16,750,275 33,068,056 29,758,755 나. 당기제품제조원가 51,005,557 95,434,889 57,126,640 117,879,619 다. 타계정대체 - - 60,841 60,841 라. 관세환급금 - - (12,452) (22,675) 마. 기말제품재고액 (16,487,928) (16,487,928) (28,082,570) (28,082,570) 2. 상품매출원가 1,491,667 3,899,862 3,105,289 6,722,822 가. 기초상품재고액 - - - - 나. 당기상품매입액 1,491,667 3,899,862 3,105,289 6,722,822 다. 기말상품재고액 - - - - 3. 기타매출원가 2,406,136 4,894,216 2,477,449 5,199,766 합 계 53,549,788 104,491,314 67,743,253 131,516,558 21. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 696,062 1,429,799 1,284,187 2,577,887 퇴직급여 (11,816) 42,126 127,671 258,143 복리후생비 278,940 472,352 314,368 609,709 여비교통비 72,354 138,856 89,357 169,047 차량유지비 13,700 15,656 8,844 12,039 통신비 14,715 30,976 18,099 36,795 운반비 228,169 455,363 288,503 547,355 연료비 225 402 - - 세금과공과 44,099 90,623 29,556 63,913 지급임차료 23,596 51,168 39,309 78,436 대손상각비 335,055 406,306 22,284 22,284 감가상각비 95,742 194,702 127,138 255,881 수선비 26,866 41,286 55,450 74,078 소모품비 63,006 125,971 77,592 146,260 교육훈련비 4,190 6,797 4,790 12,002 전산처리비 17,724 36,737 16,974 33,948 접대비 64,299 141,805 153,661 327,719 개발비 47,766 93,958 48,123 93,529 수출비용 199,456 374,650 246,277 492,392 지급수수료 110,713 225,780 96,950 266,561 포장비 9,411 17,439 13,554 28,866 잡비 27,258 54,960 52,841 99,841 합 계 2,361,530 4,447,712 3,115,528 6,206,685 22. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (1,585,941) 7,957,245 (4,096,328) 1,373,306 원재료 사용액 49,558,136 86,810,650 60,249,139 110,533,501 상품의 판매 1,491,667 3,899,862 3,105,289 6,722,822 종업원급여 1,904,310 3,863,300 2,774,119 5,516,317 퇴직급여 56,984 175,999 161,157 322,315 감가상각비 622,921 1,245,148 825,156 1,636,908 기타 3,863,241 4,986,822 7,840,249 11,618,074 매출원가 및 판관비의 합계 55,911,318 108,939,026 70,858,781 137,723,243 23. 영업외손익(1) 당반기와 전반기의 영업외손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 : 이자수익 21,478 27,836 28,998 127,205 배당금수익 - - - 30,110 당기손익인식금융자산처분이익 - - 27,726 39,096 장기금융상품평가이익 31 1,842 2,272 4,018 외화환산이익 (315,207) 218,098 (2,434) 223,815 외환차익 438,777 978,322 456,811 849,175 파생상품거래이익 49,980 49,980 2,723,328 5,952,043 파생상품평가이익 379,103 410,226 (7,654) - 비철금속선물거래이익 470,721 755,361 2,746,714 3,191,534 비철금속선물평가이익 (36,160) - (2,400,032) - 소 계 1,008,723 2,441,665 3,575,729 10,416,996 금융비용 : 이자비용 1,850,376 3,426,359 1,840,268 3,726,461 당기손익인식금융자산평가손실 - - (3,150) - 외화환산손실 (13,310) 294,931 573,953 749,913 외환차손 307,023 1,114,354 297,629 739,885 파생상품거래손실 160,000 243,053 20,738 20,738 파생상품평가손실 - - 473,097 473,097 비철금속선물거래손실 178,996 700,113 260,860 8,685,537 비철금속선물평가손실 48,715 48,715 1,699,963 1,699,963 소 계 2,531,800 5,827,525 5,163,358 16,095,594 기타수익 : 수입임대료 18,000 36,000 18,000 36,000 유형자산처분이익 - 19,048 - 4,999 기타의대손충당금환입 (65,924) - 2,284 2,284 매각예정비유동자산처분이익 - 174,904 - - 잡이익 49,617 80,150 96,422 128,902 소 계 1,693 310,102 116,706 172,185 기타비용 : 매각예정비유동자산처분손실 - 24,862 - - 기타의대손상각비 - 50,000 - - 기부금 1,000 1,000 - - 잡손실 10,374 10,741 120,959 168,917 소 계 11,374 86,603 120,959 168,917 합 계 (1,532,758) (3,162,361) (1,591,882) (5,675,330) (2) 당반기와 전반기의 관계기업 손익에 대한 지분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지분법이익 1,933,918 4,708,338 872,169 61,897 지분법손실 (12,281) (38,469) (6,496) (3,477,427) 합 계 1,921,637 4,669,869 865,673 (3,415,530) 24. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용(수 익 ) 의 평균유 효세율은 20.48%(전반기: 11.08%) 입니다. 25. 주당손익(1) 기본주당손익 (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배회사지분순손익 2,525,675,442 5,464,854,512 939,323,786 (6,822,892,813) 가중평균유통주식수(주) 31,670,796 29,313,653 26,956,510 26,956,510 기본주당순손익 80 186 35 (253) ① 당반기 (단위: 주) 구 분 3개월 누적 발행보통주식수 27,974,590 27,974,590 유상증자 4,714,286 2,357,143 자기주식 (1,018,080) (1,018,080) 가중평균유통보통주식수 31,670,796 29,313,653 ② 전반기 (단위: 주) 구 분 3개월 누적 발행보통주식수 27,974,590 27,974,590 자기주식 (1,018,080) (1,018,080) 가중평균유통보통주식수 26,956,510 26,956,510 한편, 당사는 당반기말 현재 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다. 26. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관 할인내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 매 수 약정한도 실행금액 비 고 할인어음 IBK캐피탈 72매 10,000,000 2,728,973 단기차입금 (2) 당반기말과 현재 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: USD) 약정내용 약정금액 채권자 수입금융(일람불출입출,기한부신용장) USD 10,000,000 산업은행 USD 2,300,000 국민은행 USD 2,000,000 신한은행 합 계 USD 14,300,000 (3) 당반기말 현재 연결실체가 제공한 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 채권최고액 차입금종류 차입금액 채권자 토지,건물(목내동 402-1, 2) 55,171,680 일반대 등 41,111,718 산업은행 토지,건물,기계(목내동402-3) 5,200,000 무역금융 등 17,742,155 신한은행 토지,건물,기계(화성공장) 7,800,000 무역금융 등 토지,건물(당진공장) 19,725,275 외화대출 등 10,145,176 국민은행 토지,건물,기계(청주공장) 3,000,000 무역금융 등 8,076,268 하나은행 토지,건물(개평대창동재유한공사) 7,955,036 운영자금 5,222,633 중국공상은행 재고자산, 예금 21,148,200 수입자금 17,623,500 한국수출입은행 합 계 120,000,191 99,921,450 (4) 당반기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증기관 보증금액 목 적 관련차입금 한국무역보험공사 3,420,000 차입금 담보 하나은행 34.2억원 산업은행 349,200 차입금 담보 시흥환경기술개발센터 3.49억원 합 계 3,769,200 상기의 제공받은 지급보증 이외에 당사의 차입금과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 SGI서울보증으로부터 폐기물처리이행보증 등 총 1,175백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 27. 파생상품 연결실체는 수출입거래에서 발생하는 외화채권, 채무와 관련하여 예상되는 외환거래의 환율 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 선도 및 선물계약을 체결하였으며, 제조 및 원재료 매입시 발생하는 원재료 매입금액 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 해외상품선물계약을 체결하였습니다. 당반기말 현재 계약의 내용은 다음과 같습니다. (1) 선물환/통화(옵션) (단위: 천원) 계약상대방 포지션 계약기간 계약환율 계약금액(USD) 평가금액 비고 SC은행 매도 17.05.10 ~ 17.05.24 1,153.00 1,000,000/월 (177,602) Knock-In 1208 SC은행 매수 17.03.22 1,140.00 500,000/월 (63,954) Knock-In 1110 SC은행 매수 16.08.18 ~ 16.09.27 1,162.80 3,000,000 8,338 - 산업은행 매수 16.08.18 ~ 16.10.04 1,162.38 4,000,000 8,188 - 합 계 (225,030) 당반기말 현재 선물환/통화(옵션) 평가 금액 225,030천원은 당기손익인식금융부채로 계상하고 있으며, 전기말에 계상되어 있던 당기손익인식금융부채 635,256천원과의 차이 410,226천원은 금융수익(파생상품평가이익)으로 계상하고 있습니다. (2) 상품선물 (단위: 천원) 거래처명 품목 포지션 계약톤수(TON) 금액(USD) 평가금액 비고 삼성선물 외 CU 매도 1,550 7,211,150 (164,373) 3 Month단위거래 NI 매수 72 602,790 ZN 매수 375 699,775 합 계 (164,373) 당반기말 현재 상품선물 평가 금액 164,373천원은 당기손익인식금융부채로 계상하고 있으며, 전기말에 계상되어 있던 당기손익인식금융부채 292,940천원과의 차이 128,567천원 중 48,715천원은 금융비용(파생상품평가손실)으로, 177,282천원은 금 융수익(파생상품거래이익)으로 계상하고 있습니다. 28. 특수관계자(1) 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 관계기업(*) (주)대창, 광주대창무역유한공사, (주)태우 (주)대창, 광주대창무역유한공사, (주)에쎈테크, (주)태우 기타(*) ㈜아이엔스틸, 대창서원동합금무역(상해)유한공사, DGSC CO.,LTD., DAECHANG AMERICA, DAECHANGMETAL(SHENZHEN), PT TOP BRASS INDONESIA, 광주서이창무역유한공사, 대창 INTERNATIONAL(주)에쎈테크 ㈜아이엔스틸, 대창서원동합금무역(상해)유한공사, DGSC CO.,LTD., DAECHANG AMERICA, DAECHANGMETAL(SHENZHEN), PT TOP BRASS INDONESIA, 광주서이창무역유한공사, 대창 INTERNATIONAL (*) 당기 중 (주)에쎈테크 주식을 (주)대창에 처분하여 관계기업에서 기타로 재분류하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 매입 유무형자산취득 자금거래 지분취득/처분 자금대여 자금회수 관계기업 ㈜대창 16,660,217 4,757,826 - - - - ㈜태우 38,920 53,597 (920,894) - - (7,114,900) 기타 대창 INTERNATIONAL - 243,398 - - - - ㈜에쎈테크 1,580,210 22,704 (17,800) - - - 합 계 18,279,347 5,077,525 (938,694) - - (7,114,900) ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 매입 유무형자산취득 자금거래 지분취득/처분 자금대여 자금회수 관계기업 ㈜대창 13,803,905 5,887,673 - - - - ㈜태우 123,313 62,355 - - - - ㈜에쎈테크 1,132,784 203,123 - - - - 기타 대창 INTERNATIONAL - 605,361 - - - - 합 계 15,060,002 6,758,512 - - - - (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권과 채무의 내용은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타 매입채무 차입금 기타 관계기업 ㈜대창 4,233,164 - 33,000 1,491,088 - - ㈜태우 12,047 - - 25,331 - - 광주대창무역유한공사 - - - 14,423 - - 기타 ㈜에쎈테크 163,940 - - 6,701 - - 합 계 4,409,151 - 33,000 1,537,543 - - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타 매입채무 차입금 기타 관계기업 ㈜대창 1,094,633 - 6,600 395,149 - - ㈜태우 11,833 - - 28,232 - - ㈜에쎈테크 174,699 - - 51,261 - - 광주대창무역유한공사 - - - 7,005 - - 합 계 1,281,165 - 6,600 481,647 - - (4) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 673,072 1,539,448 퇴직급여 65,714 103,323 합 계 738,786 1,642,771 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사 및 등기사외이사를 포함하였습니다. 29. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 반기순손익 5,348,833 (6,907,174) 손익항목의 조정: 1,528,351 10,800,657 대손상각비 406,306 22,284 이자비용 3,426,359 3,726,461 지급수수료 - 16,940 매각예정비유동자산처분손실 24,862 - 감가상각비 1,245,148 1,636,908 외화환산손실 294,931 749,913 파생상품(비철금속)평가손실 48,715 2,173,060 퇴직급여 175,999 322,315 기타의대손상각비 50,000 - 법인세비용(수익) 1,377,854 (861,337) 이자수익 (27,836) (127,205) 파생상품(비철금속)평가이익 (410,226) - 매각예정비유동자산처분이익 (174,904) - 장기금융상품평가이익 (1,842) (4,018) 당기손익인식금융자산처분이익 - (39,096) 외화환산이익 (218,098) (223,815) 지분법손실(이익) (4,669,869) 3,415,530 기타의대손충당금환입 - (2,284) 유형자산처분이익 (19,048) (4,999) 자산부채의 변동: (7,612,715) 6,550,232 매출채권및기타채권의 감소(증가) (6,766,498) 9,205,855 기타유동자산의 감소(증가) 76,066 1,583,009 재고자산의 감소(증가) 7,623,876 1,735,655 기타비유동자산의 감소(증가) (47,636) 36,368 매입채무및기타채무의 증가(감소) (8,231,353) (5,211,654) 기타유동부채의 증가(감소) (116,845) (130,047) 기타비유동부채의 증가(감소) (6,500) - 장기미지급금의 증가(감소) - 8,150 퇴직금의 지급 40,361 (61,433) 퇴직보험예치금의 감소(증가) (6,904) (512,544) 파생상품자산의 감소(증가) (177,282) (103,127) 영업으로부터 창출된 현금 (735,531) 10,443,715 (2) 당반기와 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 유형자산대체 468,508 2,491,577 장기차입금의 유동성 대체 416,701 6,731,750 30. 위험관리연결실체의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 재무팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속기업과의 공조하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험 연결실체는 해외 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체의 환위험관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간,헷지비율 등을 정의하고 있습니다. 연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 내부 환관리 시스템을 구축하여 각 개별기업의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 통화 외화금액 원화환산액 통화 외화금액 원화환산액 외화자산: 현금및현금성자산 USD 876,154.13 1,020,457 USD 4,466,547.95 5,234,794 RMB 5,645,967.13 986,181 RMB 8,744,063.14 1,578,741 EUR - - EUR 75,000.00 96,040 매출채권 USD 10,157,275.17 11,830,178 USD 9,444,642.87 11,069,121 RMB 71,009,747.74 12,403,273 RMB 54,383,117.88 9,818,872 기타 RMB 7,106,554.84 1,241,302 RMB 10,107,374.24 1,824,886 합 계 27,481,391 29,622,454 외화부채: 미지급금 USD 1,219,385.86 1,420,219 USD 5,684,348.05 6,662,056 RMB 21,105,760.77 3,686,543 RMB 18,930,437.04 3,417,890 EUR - - EUR 75,000.00 96,040 단기차입금 USD 17,162,645.64 19,989,333 USD 20,630,852.90 24,179,360 RMB 75,548,000.00 13,195,969 RMB 79,243,182.51 14,307,357 기타 RMB 1,451,227.92 253,486 RMB 1,670,379.00 301,587 합 계 38,545,550 48,964,290 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산에 대한 환율 변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 환율상승시 환율하락시 환율상승시 환율하락시 외화금융자산 1,374,070 (1,374,070) 1,481,123 (1,481,123) 외화금융부채 (1,927,278) 1,927,278 (2,448,215) 2,448,215 순효과 (553,208) 553,208 (967,092) 967,092 ② 주가변동위험연결실체는 전략적목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 출자지분은 존재하지 않습니다. ③ 이자율위험 연결실체는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 7,000 1,580,323 7,000 2,068,932 금융부채 - 132,114,852 - 163,499,582 순금융자산및부채 7,000 130,534,529 7,000 161,430,650 당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당반기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (1,305,345) 1,305,345 (1,614,307) 1,614,307 (2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무팀의 승인, 관리 및 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결실체가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공 및 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 하기 채권에 대해 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 43,934,007 40,789,292 기타채권 6,088,281 402,992 합 계 50,022,288 41,192,284 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각 47.78%, 20,992,264천원과 30.3%, 12,357,560천원입니다. (3) 유동성위험 연결실체는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 종속기업도 연결실체의 지급보증 등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 합 계 당반기말: 금융부채 125,662,084 10,524,600 1,945,012 138,131,696 전기말 금융부채 167,878,242 780,650 7,312,163 175,971,055 (4) 자본위험 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 자본 관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 141,506,998 178,299,104 자본 92,907,522 66,695,242 부채비율 152% 267% 4. 재무제표 재무상태표 제 29 기 반기말 2016.06.30 현재 제 28 기말 2015.12.31 현재 제 27 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 29 기 반기말 제 28 기말 제 27 기말 자산 유동자산 100,431,281,518 107,764,118,436 113,354,340,609 현금및현금성자산 3,472,978,660 7,482,821,389 1,726,444,619 기타유동금융자산 2,310,856,354 당기손익인식금융자산 2,310,856,354 매출채권 및 기타유동채권 38,881,971,123 30,661,698,763 42,342,062,402 매출채권 38,081,208,830 30,572,708,220 40,649,531,057 단기미수금 800,762,293 88,990,543 1,692,531,345 재고자산 29,344,714,673 34,587,479,447 66,252,756,671 매각예정비유동자산 27,435,002,912 34,506,460,732 기타유동비금융자산 694,901,108 225,658,105 522,220,563 기타유동채권 601,713,042 300,000,000 200,000,000 비유동자산 108,088,259,449 110,186,245,072 143,637,521,574 기타비유동금융자산 1,681,352,605 2,169,962,116 488,261,921 장기금융상품 1,587,322,605 2,075,932,116 394,231,921 장기매도가능금융자산 94,030,000 94,030,000 94,030,000 종속기업및관계기업투자 54,482,288,951 54,482,288,951 69,202,318,401 유형자산 49,795,798,028 50,555,806,459 71,915,094,131 무형자산 1,466,210,953 1,466,210,953 1,466,210,953 이연법인세자산 167,486,114 942,353,365 기타비유동비금융자산 495,122,798 569,623,228 565,636,168 자산총계 208,519,540,967 217,950,363,508 256,991,862,183 부채 유동부채 113,834,229,629 152,818,714,545 153,656,281,971 매입채무 및 기타유동채무 6,537,964,542 10,363,678,063 4,178,887,742 매입채무 4,881,706,827 2,276,470,912 1,829,600,552 미지급금 780,717,115 6,809,135,659 1,201,191,222 미지급비용 875,540,600 1,278,071,492 1,148,095,968 파생상품 389,404,169 928,196,048 3,759,258,788 단기차입금 105,771,786,159 134,032,868,168 137,135,652,274 유동성장기차입금 1,053,702,239 7,358,986,808 8,343,561,558 기타유동비금융부채 81,372,520 134,985,458 238,921,609 비유동부채 12,469,611,560 8,092,812,511 15,853,634,188 장기차입금 12,093,393,994 7,710,094,945 10,149,954,857 퇴직급여채무 693,408,162 이연법인세부채 4,729,819,546 장기미지급금 317,217,566 317,217,566 213,451,623 기타비유동비금융부채 59,000,000 65,500,000 67,000,000 부채총계 126,303,841,189 160,911,527,056 169,509,916,159 자본 납입자본 23,737,295,000 13,987,295,000 13,987,295,000 자본금 23,737,295,000 13,987,295,000 13,987,295,000 보통주자본금 23,737,295,000 13,987,295,000 13,987,295,000 자본잉여금 23,879,999,711 11,214,101,088 11,214,101,088 이익잉여금(결손금) 30,328,413,633 27,567,448,930 65,266,061,536 기타자본구성요소 4,269,991,434 4,269,991,434 (2,985,511,600) 기타포괄손익누계액 7,255,503,034 7,255,503,034 기타자본 (2,985,511,600) (2,985,511,600) (2,985,511,600) 자본총계 82,215,699,778 57,038,836,452 87,481,946,024 자본과부채총계 208,519,540,967 217,950,363,508 256,991,862,183 포괄손익계산서 제 29 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 28 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 28 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 27 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 반기 제 28 기 반기 제 28 기 제 27 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 47,600,106,137 95,805,383,846 60,394,285,691 115,160,660,342 207,927,545,551 256,433,158,387 매출원가 43,431,039,362 86,984,454,634 56,120,696,983 109,852,759,993 204,658,323,952 241,114,751,118 매출총이익 4,169,066,775 8,820,929,212 4,273,588,708 5,307,900,349 3,269,221,599 15,318,407,269 판매비와관리비 1,829,331,595 3,972,748,221 2,777,262,260 5,547,053,906 12,592,490,246 11,101,714,284 영업이익(손실) 2,339,735,180 4,848,180,991 1,496,326,448 (239,153,557) (9,323,268,647) 4,216,692,985 영업외손익 (120,043,704) (1,312,349,037) (1,581,683,344) (4,260,586,644) (36,060,806,832) (14,603,644,377) 금융수익 1,448,569,261 2,471,885,396 3,588,643,484 10,446,193,296 6,609,446,261 12,850,398,695 금융비용 (2,949,690,134) (5,221,609,441) (5,218,479,313) (14,809,514,355) (34,162,356,661) (25,473,518,986) 기타영업외수익 1,456,306,497 1,523,923,974 79,891,505 135,370,401 763,990,944 363,076,930 기타영업외비용 (75,229,328) (86,548,966) (31,739,020) (32,635,986) (329,558,822) (50,107,324) 기타영업외손실 (8,942,328,554) (2,293,493,692) 법인세비용차감전순이익(손실) 2,219,691,476 3,535,831,954 (85,356,896) (4,499,740,201) (45,384,075,479) (10,386,951,392) 법인세비용 488,328,120 774,867,251 69,685,659 (901,478,668) (7,711,307,370) (1,834,437,045) 당기순이익(손실) 1,731,363,356 2,760,964,703 (155,042,555) (3,598,261,533) (37,672,768,109) (8,552,514,347) 기타포괄손익 7,229,658,537 (118,231,893) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 7,229,658,537 (118,231,893) 유형자산재평가 7,255,503,034 보험수리적손익 (25,844,497) (118,231,893) 총포괄손익 1,731,363,356 2,760,964,703 (155,042,555) (3,598,261,533) (30,443,109,572) (8,670,746,240) 주당이익 기본주당이익(손실) 64 94 (6) (133) (1,398) (317) 희석주당이익(손실) 64 94 (6) (133) (1,398) (317) 자본변동표 제 29 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 28 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 28 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 27 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 13,987,295,000 11,214,101,088 73,936,807,776 (2,985,511,600) 96,152,692,264 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (8,552,514,347) (8,552,514,347) 보험수리적손익 (118,231,893) (118,231,893) 유형자산재평가 유상증자 2014.12.31 (기말자본) 13,987,295,000 11,214,101,088 65,266,061,536 (2,985,511,600) 87,481,946,024 2015.01.01 (기초자본) 13,987,295,000 11,214,101,088 65,266,061,536 (2,985,511,600) 87,481,946,024 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (37,672,768,109) (37,672,768,109) 보험수리적손익 (25,844,497) (25,844,497) 유형자산재평가 7,255,503,034 7,255,503,034 유상증자 2015.12.31 (기말자본) 13,987,295,000 11,214,101,088 27,567,448,930 7,255,503,034 (2,985,511,600) 57,038,836,452 2015.01.01 (기초자본) 13,987,295,000 11,214,101,088 65,266,061,536 (2,985,511,600) 87,481,946,024 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (3,598,261,533) (3,598,261,533) 보험수리적손익 유형자산재평가 유상증자 2015.06.30 (기말자본) 13,987,295,000 11,214,101,088 61,667,800,003 (2,985,511,600) 83,883,684,491 2016.01.01 (기초자본) 13,987,295,000 11,214,101,088 27,567,448,930 7,255,503,034 (2,985,511,600) 57,038,836,452 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 2,760,964,703 2,760,964,703 보험수리적손익 유형자산재평가 유상증자 9,750,000,000 12,665,898,623 22,415,898,623 2016.06.30 (기말자본) 23,737,295,000 23,879,999,711 30,328,413,633 7,255,503,034 (2,985,511,600) 82,215,699,778 현금흐름표 제 29 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 28 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 28 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 27 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 반기 제 28 기 반기 제 28 기 제 27 기 영업활동현금흐름 (4,588,092,420) 4,572,861,601 11,193,454,785 12,797,787,154 당기순이익(손실) 2,760,964,703 (3,598,261,533) (37,672,768,109) (8,552,514,347) 당기순이익조정을 위한 가감 (4,292,049,902) 11,102,184,277 54,991,329,591 27,862,750,732 대손상각비 471,250,550 22,283,632 1,851,397,914 685,760,578 이자비용 2,930,482,855 3,120,488,273 6,420,219,298 6,739,932,637 유형자산처분손실 47,791,685 3,007,734 감가상각비 960,723,048 1,352,523,624 2,723,512,534 2,374,290,275 금융보증비용 31,367,968 31,948,931 64,798,501 74,655,532 외화환산손실 285,079,536 749,912,833 324,882,020 617,292,362 매각예정비유동자산처분손실 24,862,369 단기매매증권처분손실 99,509,568 단기매매증권평가손실 460,964,462 기타의대손상각비 50,000,000 200,000,000 종속기업투자주식처분손실 8,942,328,554 2,293,493,692 매각예정비유동자산처분이익 (1,388,725,096) 유형자산손상차손 40,887,090 지급수수료 16,940,000 16,940,000 재고자산평가손실(이익) 2,822,768,070 파생상품평가손실 48,715,416 2,173,059,975 928,196,048 3,759,258,788 퇴직급여 175,999,276 322,315,478 657,471,667 584,830,892 법인세비용 774,867,251 (901,478,668) (7,711,307,370) (1,834,437,045) 장기금융상품평가손실(이익) (1,842,050) (4,017,804) (4,812,044) 대손충당금환입 (2,283,601) (2,866,574) (4,275,093) 이자수익 (26,688,156) (124,453,312) (147,048,499) (347,227,732) 금융보증수익 (31,367,968) (31,948,931) (64,798,501) (74,655,532) 파생상품평가이익 (410,225,717) (316,756,354) 외화환산이익 (218,098,467) (223,814,874) (410,203,779) (319,778,390) 유형자산처분이익 (19,047,660) (4,998,996) (454,614,997) (9,998,991) 단기매매증권처분이익 (39,095,770) (31,746,970) (78,350,295) 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) (8,848,533,114) (837,045,844) 10,145,483,207 5,144,477,067 기타유동비금융자산의 감소(증가) (465,415,551) 22,544,308 267,448,343 425,228,496 재고자산의 감소(증가) 5,242,764,774 3,761,399,663 28,842,509,154 5,232,677,231 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) (3,650,593,489) 2,351,817,019 5,960,358,942 (25,304,747) 기타유동비금융부채의 증가(감소) (77,300,220) 11,543,169 (104,479,730) (12,770,016) 기타비유동비금융부채의 증가(감소) (6,500,000) 3,500,000 (1,500,000) (70,000,000) 퇴직금의 지급 40,360,521 (61,432,702) (368,965,081) (32,376,006) 퇴직보험예치금의감소(증가) (6,904,400) (512,544,300) (2,624,583,400) (523,357,870) 파생상품자산(부채)의감소(증가) (177,281,578) (103,127,434) (3,442,502,434) 2,934,414,362 장기미지급금의 증가(감소) 8,149,608 103,765,943 82,245,127 이자수취 26,688,156 99,377,289 147,048,499 315,458,621 이자지급 (3,103,555,207) (3,070,801,740) (6,304,679,464) (6,893,160,832) 법인세납부(환급) 19,859,830 40,363,308 32,524,268 65,252,980 투자활동현금흐름 8,257,437,142 978,079,229 1,212,444,931 (11,380,951,405) 단기금융자산의 감소 30,000,000 단기매매증권의 처분 2,468,546,000 1,705,413,155 당기손익인식금융자산의 처분 2,544,541,000 장기금융상품의 감소 329,996,164 만기보유금융자산의 처분 600,000,000 기타비유동자산의 처분 (351,713,042) 유형자산의 처분 36,080,000 5,000,000 898,433,756 285,000,000 기타유동금융자산의 처분(취득) (300,000,000) (200,000,000) 단기매매증권의 취득 (435,350,230) (2,782,847,604) 장기금융상품의 증가 (49,000,000) (126,000,000) (67,353,470) (187,231,921) 유형자산의 취득 (217,746,957) (896,968,461) (1,340,495,265) (10,796,403,986) 당기손익인식금융자산의 취득 (518,694,030) 기타비유동자산의 취득 74,500,430 (37,148,080) (3,987,060) (34,881,049) 매각예정비유동자산의 처분 8,435,320,547 재무활동현금흐름 (7,679,187,451) 9,348,308,571 (6,650,606,367) (1,349,178,715) 단기차입금의 증가 275,886,694,553 359,730,536,038 675,343,659,697 1,127,566,214,545 장기차입금의 증가 4,800,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 3,262,000,000 유상증자 22,415,898,623 단기차입금의 상환 (304,059,795,107) (348,815,836,854) (678,569,831,402) (1,128,343,500,240) 유동성장기부채의 상환 (6,721,985,520) (6,566,390,613) (8,424,434,662) (3,833,893,020) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (4,009,842,729) 14,899,249,401 5,755,293,349 67,657,034 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (20,401) 1,083,421 (1) 현금및현금성자산의순증가(감소) 14,899,229,000 5,756,376,770 67,657,033 기초현금및현금성자산 7,482,821,389 1,726,444,619 1,726,444,619 1,658,787,586 기말현금및현금성자산 3,472,978,660 16,625,673,619 7,482,821,389 1,726,444,619 5. 재무제표 주석 제29기 반기 2016년 6월 30일 현재 제28기 반기 2015년 6월 30일 현재 주식회사 서원 1. 당사의 개요주식회사 서원(이하 "당사")은 1988년 9월 7일에 설립되었으며, 1996년 1월 30일에 한국거래소 유가증권시장에 상장 되었습니다. 당사는 동합금 제조 및 판매를 주요사업으로 하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 산단로 67번길 94에 본사를 두고 있습니다. 당반기말 현재 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율(%) 비 고 조시영 14,625,709 30.81 대표이사 조정호 3,120,000 6.57 특수관계 조경호 100,000 0.21 대표이사 합 계 17,845,709 37.59 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 가치평가기법에 사용된 투입변수 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정과 관련된 정보는 주석 7에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 4. 사용제한예금당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목명 구 분 당반기말 전기말 보통예금 질권설정 2,000,000 - 장기금융상품 당좌개설보증금 7,000 7,000 장기금융상품 사외적립자산 1,400,079 1,609,535 합 계 3,407,079 1,616,535 5. 정부보조금 당사는 2012년 6월 1일에 국책연구과제인 저품위 동 및 동합금부산물의 유동층환원 및 건식제련을 통한 재자원화 기술개발사업과 관련하여 지식경제부와 개발협약을 체결하였습니다. 동 사업과 관련하여 당반기 중 205,131천원을 수령하였으며, 동 정부보조금은 비용지출시 관련 비용과 상계처리 및 유형자산 등 관련 자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 정액기술료 해당 금액인 317,217천원은 장기미지급금으로 계상하였습니다. 6. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 현금및현금성자산 3,472,979 - - - 매도가능금융자산 - 94,030 - - 매출채권및기타채권 38,881,971 - - - 기타유동채권 601,713 - - - 장기금융상품 1,587,323 - - - 기타비유동자산 495,123 - - - 매입채무및기타채무 - - - 6,537,965 차입금 - - - 118,918,882 당기손익인식금융부채(파생상품) - - 389,404 - 장기미지급금 - - - 317,218 기타비유동부채 - - - 59,000 금융보증부채 - - - 43,990 합 계 45,039,109 94,030 389,404 125,877,055 ② 전기말 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 현금및현금성자산 7,482,821 - - - 매도가능금융자산 - 94,030 - - 매출채권및기타채권 30,661,699 - - - 기타유동채권 300,000 - - - 장기금융상품 2,075,932 - - - 기타비유동자산 569,623 - - - 매입채무및기타채무 - - - 10,363,678 차입금 - - - 149,101,950 당기손익인식금융부채(파생상품) - - 928,196 - 장기미지급금 - - - 317,218 기타비유동부채 - - - 65,500 금융보증부채 - - - 20,303 합 계 41,090,075 94,030 928,196 159,868,649 (2) 금융수익과 금융비용 당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 현금및현금성자산 19,561 123,017 (36,500) 3,149 - (20) 대여금및수취채권 7,127 1,436 (23,493) 216,050 (157,010) 218,916 매입채무및기타채무 - - (25,853) (14,479) 2,048 (15,894) 차입금 (2,930,483) (3,120,488) (50,186) (57,777) 87,981 (729,100) 합 계 (2,903,795) (2,996,035) (136,032) 146,943 (66,981) (526,098) 7. 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 소 계 - - - - 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 3,472,979 3,472,979 7,482,821 7,482,821 매출채권및기타채권 38,881,971 38,881,971 30,661,699 30,661,699 기타유동채권 601,713 601,713 300,000 300,000 매도가능금융자산(*) 94,030 94,030 94,030 94,030 장기금융상품 1,587,323 1,587,323 2,075,932 2,075,932 기타비유동자산 495,123 495,123 569,623 569,623 소 계 45,133,139 45,133,139 41,184,105 41,184,105 합 계 45,133,139 45,133,139 41,184,105 41,184,105 공정가치로 인식된 부채 당기손익인식금융부채(파생상품) 389,404 389,404 928,196 928,196 상각후원가로 인식된 부채 매입채무및기타채무 6,537,965 6,537,965 10,363,678 10,363,678 차입금 118,918,882 118,918,882 149,101,950 149,101,950 장기미지급금 317,218 317,218 317,218 317,218 기타비유동부채 59,000 59,000 65,500 65,500 금융보증부채 43,990 43,990 20,303 20,303 소 계 125,877,055 125,877,055 159,868,649 159,868,649 합 계 126,266,459 126,266,459 160,796,845 160,796,845 (*) 당사는 매도가능금융자산 중 광주서이창무역유한공사 장부금액(당반기말 94,030천원, 전기말 94,030천원)에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. (2) 공정가치서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 부채 당기손익인식금융부채(파생상품) - 389,404 - 389,404 - 928,196 - 928,196 당반기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치서열체계 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 당기손익인식금융부채(파생상품) 389,404 시장접근법 - 8. 매도가능금융자산당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 당반기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 광주서이창무역유한공사(*) - 20.00 94,030 94,030 94,030 94,030 (*) 당사의 광주서이창무역유한공사의 지분율은 20%이나 지분의 분산을 고려할 때 유의적인 영향력이 없어 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. 9. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권(일반) 33,158,002 (4,459,230) 28,698,772 28,728,135 (3,987,979) 24,740,156 매출채권(특수관계자) 9,382,436 - 9,382,436 5,832,552 - 5,832,552 미수금 800,762 - 800,762 88,991 - 88,991 합 계 43,341,200 (4,459,230) 38,881,970 34,649,678 (3,987,979) 30,661,699 (2) 당반기말과 전기말 현재 당사가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 각각 2,728,973천원과 2,874,485 천원으로 단기차입금으로 계상되어 있습니다. (3) 매출채권및기타채권의 만기는 1년 이내이므로 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않아 공정가치와 장부금액이 일치합니다. (4) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초 대손충당금 잔액합계 3,987,979 3,365,299 매출채권 제각액 - (1,228,718) 대손상각비 계상(환입)액 471,251 1,851,398 기말 대손충당금 잔액합계 4,459,230 3,987,979 (5) 당반기말 현재 경과기간 별 매출채권 잔액 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체되지않은 채권 3월 초과6월 이하 6월 초과1년 이하 합 계 일반 21,858,075 3,924,877 7,375,051 33,158,002 특수관계자 9,382,436 - - 9,382,436 합 계 31,240,511 3,924,877 7,375,051 42,540,438 구성비율 73.44% 9.23% 17.33% 100.00% 연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주하고 있습니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 연령분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 10. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품및상품 13,718,907 - 13,718,907 15,582,985 (1,203,393) 14,379,592 반제품및재공품 173,415 - 173,415 - - - 원재료및저장품 11,210,107 - 11,210,107 19,199,347 (1,619,375) 17,579,972 미착품 4,242,286 - 4,242,286 2,627,915 - 2,627,915 합 계 29,344,715 - 29,344,715 37,410,247 (2,822,768) 34,587,479 (2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가: 재고자산평가손실 - - 재고자산평가손실환입 2,822,768 - 11. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업 및 관계기업명 소재지 주요 영업활동 취득원가 당반기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 (종속기업) 개평대창동재유한공사 중국 비철금속제조 및 판매 9,588,300 56.25 10,988,345 56.25 10,988,345 (관계기업) (주)대창 대한민국 비철금속제조 및 판매 18,990,460 27.86 35,564,969 27.86 35,564,969 (주)태우 대한민국 비철금속제조 및 판매 19,125,535 20.95 6,726,651 20.95 6,726,651 광주대창무역유한공사 중국 비철금속제조 및 판매 328,590 50.00 1,202,324 50.00 1,202,324 소 계 38,444,585 43,493,944 43,493,944 합 계 48,032,885 54,482,289 54,482,289 (2) 당반기와 전기의 종속기업 및 관계기업투자의 요약 재무정보 및 요약 경영성과는 다음과 같습니다.① 요약 재무정보 (단위: 천원) 종속기업 및 관계기업명 유동자산 비유동자산 자산 총계 유동부채 비유동부채 부채 총계 지배기업소유주지분 비지배지분 자본 총계 당반기말: 개평대창동재유한공사 22,084,379 5,355,131 27,439,510 17,254,131 - 17,254,131 5,729,276 4,456,103 10,185,379 (주)대창 313,899,521 256,178,968 570,078,489 344,089,775 44,580,027 388,669,802 150,371,315 31,037,372 181,408,687 광주대창무역유한공사 2,077,008 3,563 2,080,571 353 - 353 2,080,220 - 2,080,220 (주)태우 83,344,964 54,535,600 137,880,564 108,378,075 8,715,336 117,093,411 20,787,153 - 20,787,153 전기말: 개평대창동재유한공사 23,363,411 5,600,436 28,963,847 18,170,246 - 18,170,246 6,071,401 4,722,200 10,793,601 (주)대창 311,615,346 227,510,409 539,125,755 346,432,657 43,597,440 390,030,097 142,717,406 6,378,252 149,095,658 광주대창무역유한공사 2,221,509 5,759 2,227,268 364 - 364 2,226,904 - 2,226,904 (주)태우 80,956,365 56,807,953 137,764,318 109,490,480 11,271,122 120,761,602 17,002,716 - 17,002,716 ② 요약 경영성과 (단위: 천원) 종속기업 및 관계기업명 매출 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 당반기: 개평대창동재유한공사 19,938,569 306,054 (265,192) (343,030) (608,222) (주)대창 461,448,998 17,324,996 13,550,800 (840,521) 12,710,279 광주대창무역유한공사 - (88,816) (76,938) - (76,938) (주)태우 202,957,290 6,699,698 3,784,438 - 3,784,438 전반기: 개평대창동재유한공사 25,115,168 1,561,503 (192,642) 386,704 194,062 (주)대창 545,471,783 (5,698,414) (7,989,345) (123,284) (8,112,629) 광주대창무역유한공사 411,851 (122,080) (120,096) - (120,096) (주)태우 225,624,323 (3,567,555) (7,036,443) - (7,036,443) (3) 당반기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 종속기업 및 관계기업명 기초 취득 처분 기타증감 매각예정비유동자산 대체 기말 (종속기업) 개평대창동재유한공사 10,988,345 - - - - 10,988,345 (관계기업) (주)대창 35,564,969 - - - - 35,564,969 (주)태우 6,726,651 - - - - 6,726,651 광주대창무역유한공사 1,202,324 - - - - 1,202,324 소 계 43,493,944 - - - - 43,493,944 합 계 54,482,289 - - - - 54,482,289 ② 전기 (단위: 천원) 종속기업 및 관계기업명 기초 취득 처분 기타증감 매각예정비유동자산 대체 기말 (종속기업) 개평대창동재유한공사 10,988,345 - - - - 10,988,345 (관계기업) (주)대창 35,564,969 - - - - 35,564,969 (주)태우(*1) 15,668,980 - - (8,942,329) - 6,726,651 광주대창무역유한공사 1,202,324 - - - - 1,202,324 (주)에쎈테크(*2) 5,777,701 - - - (5,777,701) - 소 계 58,213,974 - - (8,942,329) (5,777,701) 43,493,944 합 계 69,202,319 - - (8,942,329) (5,777,701) 54,482,289 (*1) (주)태우의 주당 가치는 (주)태우의 예상현금흐름을 기초로 가중평균자본비용을 적용한 이익접근법으로 공정가치를 산정하였으며, (주)태우의 장부금액과 공정가치차액 8,942,329천원은 기타비용(관계기업투자주식손상차손)으로 인식 하였습니다.(*2) 전기 중 (주)에쎈테크 주식은 매각예정비유동자산 요건을 충족하여 매각예정비유동자산으로 재분류하였습니다.(4) 당반기말 현재 종속기업 및 관계기업투자 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업 및 관계기업명 보유주식 수 주당 시장가격 공정가치 (주)대창 25,393,034 1,115 28,313,233 12. 유형자산(1) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 30,791,528 12,342,054 847,616 5,135,827 372,951 723,862 341,969 50,555,807 취득 및 자본적지출(*1) - - - - - 8,050 209,697 217,747 본계정대체 - - - 422,523 - 45,985 (468,508) - 감가상각 - (185,453) (43,950) (518,803) (81,563) (130,955) - (960,724) 처분/폐기/손상 - - - - (17,032) - - (17,032) 기말장부가액 30,791,528 12,156,601 803,666 5,039,547 274,356 646,942 83,158 49,795,798 취득가액 30,832,415 14,836,179 1,900,674 24,606,370 1,475,292 3,434,427 83,158 77,168,515 감가상각누계액 - (2,679,578) (1,097,008) (18,696,978) (1,200,936) (2,787,485) - (26,461,985) 손상차손누계액 (40,887) - - - - - - (40,887) 정부보조금 - - - (869,845) - - - (869,845) ② 전기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 38,565,626 19,088,789 1,078,160 9,454,759 645,816 1,035,041 2,046,903 71,915,094 취득 및 자본적지출(*1) - - 2,300 74,519 - 47,520 1,216,156 1,340,495 본계정대체 - 2,259,130 32,000 482,063 - 130,957 (2,921,090) (16,940) 재평가이익 9,301,927 - - - - - - 9,301,927 감가상각 - (585,293) (99,482) (1,486,536) (219,169) (333,032) - (2,723,512) 처분/폐기/손상 (202,652) (117,910) - (155,439) (53,696) (2,800) - (532,497) 매각예정비유동자산 대체(*2) (16,873,373) (8,302,662) (165,362) (3,233,539) - (153,824) - (28,728,760) 기말장부가액 30,791,528 12,342,054 847,616 5,135,827 372,951 723,862 341,969 50,555,807 취득가액 30,832,415 14,836,179 1,900,674 24,183,847 1,740,196 3,380,392 341,969 77,215,672 감가상각누계액 - (2,494,125) (1,053,058) (18,128,248) (1,367,245) (2,656,530) - (25,699,206) 손상차손누계액 (40,887) - - - - - - (40,887) 정부보조금 - - - (919,772) - - - (919,772) (*1) 기계장치와 건설중인자산의 취득금액에는 정부보조금 취득액이 각각 6,013천원과 632,984천원이 포함되어 있습니다. (*2) 유형자산 중 토지 및 건물 등이 매각예정비유동자산 요건을 충족하여 매각예정비유동자산으로 재분류하였습니다. ( 2) 리스계약의 주요내용당사는 당반기말과 전기말 현재 기계장치의 사용을 위하여 롯데캐피탈㈜와 판매후 금융리스계약을 체결하여 자산 및 부채에 각각 계상하고 있습니다. ① 당반기말과 전기말 현재 금융리스계약에 의하여 사용중인 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 금융리스자산 기계장치 기계장치 취득가액 2,670,371 2,670,371 감가상각누계액 (1,032,953) (899,435) 장부가액 1,637,418 1,770,936 ② 당반기말과 전기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 1년 이내 264,702 576,187 1년 초과 및 5년 이내 255,994 249,095 합 계 520,696 825,282 (3) 자산재평가① 토지 재평가에 따른 효과전기 중 토지의 평가방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경함에 따라 토지에 대해 재평가를 실시하였으며, 재평가모형과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액과 재평가손익효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 재평가손익 재평가모형 원가모형 재평가이익 재평가손실 토지 30,791,528 21,530,488 9,301,927 (40,887) ② 공정가치 측정 당사는 유형자산의 공정가치를 결정하기 위하여 독립적이고 공인된 전문평가기관의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적용하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 재평가 기준일 2015년 12월 31일 재평가 기관 대일감정원 재평가 대상 유형자산 토지 공정가액 추정시 사용한 방법 및 가정 2015년도 표준지 공시지가 및 물가상승률 지수 등을 이용 토지의 공정가치는 공시지가기준법과 거래사례비교법을 이용하여 측정하였으며, 측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류되었습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 토지 - - 30,791,528 30,791,528 13. 매각예정비유동자산(1) 전기 중 당진 및 청주공장은 공장 통ㆍ폐합을 통하여 생산설비의 본사 이전을 완료하였습니다. 차입금 축소 및 재무구조 개선을 위하여 동 공장에 포함되어 있는 유형자산과 관계기업투자주식 중 일부의 매각을 계획 중으로 매수자 선정 등 매각예정처분자산집단을 매각하기 위한 노력을 시작하였습니다. 당반기말 현재 해당 자산이 매각예정비유동자산 요건을 충족함에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 재평가차익 처분 장부가액 토지 9,295,857 - 7,577,516 (92,076) 16,781,297 건물 9,003,445 (700,783) - (269,129) 8,033,533 구축물 239,954 (74,592) - - 165,362 기계장치 4,395,540 (1,162,001) - (932,552) 2,300,987 기타의유형자산 286,193 (132,369) - - 153,824 관계기업투자주식 5,777,701 - - (5,777,701) - 합 계 28,998,690 (2,069,745) 7,577,516 (7,071,458) 27,435,003 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 재평가차익 장부가액 토지 9,295,857 - 7,577,516 16,873,373 건물 9,003,445 (700,783) - 8,302,662 구축물 239,954 (74,592) - 165,362 기계장치 4,395,540 (1,162,001) - 3,233,539 기타의유형자산 286,193 (132,369) - 153,824 관계기업투자주식 5,777,701 - - 5,777,701 합 계 28,998,690 (2,069,745) 7,577,516 34,506,461 14. 무형자산당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 골프회원권 1,466,211 1,466,211 15. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차 입 처 당반기말 이자율 당반기말 전기말 일반대등 국민은행 등 4.3% ~ 6.5% 34,850,000 42,038,000 무역금융 하나은행 등 2.5% ~ 7.0% 22,600,000 35,500,000 구매자금 신한은행 등 3.9% ~ 5.1% 23,435,815 27,332,808 외화대출 하나은행 등 1.6% ~ 7.2% 10,589,600 18,377,118 유산스 국민은행 등 0.7% ~ 1.2% 11,567,398 7,910,457 할인어음차입금 IBK캐피탈 4.5% 2,728,973 2,874,485 합 계 105,771,786 134,032,868 (2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차 입 처 당반기말 이자율 당반기말 전기말 산업시설대출 등 산업은행 등 1.5% ~ 4.5% 5,117,200 5,674,600 원화장기대출 국민은행 등 3.4% 7,509,200 8,212,400 금융리스 롯데캐피탈 4.3% 520,696 825,282 재활용육성자금 신한은행 1.7% - 356,800 합 계 13,147,096 15,069,082 차감: 유동성장기부채 (1,053,702) (7,358,987) 차 감 계 12,093,394 7,710,095 (3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 금 액 2017년 6월 1,053,702 2018년 6월 10,524,600 2019년 6월 598,200 2020년 6월 598,200 2021년 6월 이후 372,394 합 계 13,147,096 16. 순확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 확정급여제도의 부채로 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 2,299,594 2,895,960 국민연금퇴직전환금 (6,577) (10,585) 사외적립자산의 공정가치 (2,293,017) (2,885,375) 확정급여제도의 부채 인식액 - - (2) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 209,103 366,746 이자비용 28,926 37,735 사외적립자산의 기대수익 (62,030) (82,166) 합 계 175,999 322,315 (3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 2,895,960 6,060,480 당기근무원가 209,103 733,491 이자비용 28,926 75,470 확정급여제도의 재측정요소 - (36,528) 급여지급액 (834,395) (3,936,953) 기말금액 2,299,594 2,895,960 (4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 2,885,375 5,355,299 사외적립자산의 기대수익 62,030 151,489 사용자의 기여금 6,904 2,624,583 확정급여제도의 재측정요소 - (69,662) 급여지급액 (870,747) (3,566,799) 장기금융상품 환원(대체)(*) 209,455 (1,609,535) 기말금액 2,293,017 2,885,375 (*) 확정급여채무 금액을 초과하는 사외적립자산 1,400,079천원은 장기금융상품으로 계상되었습니다. (5) 당반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무 측정시 할인율 2.76 2.76 사외적립자산의 기대수익률 2.76 2.76 물가상승율을 고려한 급여인상율 2.50 2.50 17. 자본(1) 자본금 및 자본잉여금① 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주의 금액(보통주 및 우선주) 500원 500원 발행주식수 보통주 47,474,590주 27,974,590주 ② 당반기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기초 자본금 13,987,295 13,987,295 유상증자 9,750,000 - 기말 자본금 23,737,295 13,987,295 ③ 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 21,354,619 8,688,720 기타자본잉여금 2,525,381 2,525,381 합 계 23,880,000 11,214,101 (2) 기타자본항목당사는 주식가격 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 당반기말 현재 자기주식 1,018,080주를 보유하고 있으며, 취득가액 2,985,512천원은 자기주식의 계정과목으로 기타자본항목에 계상하고 있습니다. 18. 매출액당반기와 전반기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 42,813,445 84,471,260 52,850,275 99,757,162 상품매출 1,912,381 4,698,362 4,089,968 8,330,228 기타매출 3,479,452 6,635,762 3,454,043 7,073,270 합 계 48,205,278 95,805,384 60,394,286 115,160,660 19. 매출원가당반기와 전반기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 1. 제품매출원가 39,655,611 78,190,376 50,537,958 97,930,171 가. 기초제품재고액 12,538,182 14,379,592 30,330,673 26,236,697 나. 당기제품제조원가 40,836,336 77,529,691 43,852,985 95,349,397 다. 타계정대체 - - 60,841 60,841 라. 관세환급금 - - (12,453) (22,676) 마. 기말제품재고액 (13,718,907) (13,718,907) (23,694,088) (23,694,088) 2. 상품매출원가 1,491,667 3,899,862 3,105,289 6,722,822 가. 기초상품재고액 - - - - 나. 당기상품매입액 1,491,667 3,899,862 3,105,289 6,722,822 다. 기말상품재고액 - - - - 3. 기타매출원가 2,406,137 4,894,217 2,477,450 5,199,767 합 계 43,553,415 86,984,455 56,120,697 109,852,760 20. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 637,125 1,303,809 1,194,096 2,400,988 퇴직급여 (11,816) 42,126 127,671 258,143 복리후생비 235,851 399,895 292,100 553,128 여비교통비 48,449 94,514 73,663 139,614 차량유지비 5,063 5,483 3,007 5,639 통신비 10,121 21,957 14,040 28,741 운반비 208,223 416,965 239,211 457,903 연료비 225 402 - - 세금과공과 29,345 71,093 27,157 59,220 지급임차료 23,596 51,168 39,309 78,436 대손상각비 400,000 471,251 22,283 22,283 감가상각비 59,206 119,001 87,571 174,803 수선비 3,916 4,698 37,233 39,588 소모품비 58,578 116,846 73,722 140,945 교육훈련비 4,142 6,343 4,401 11,563 전산처리비 17,724 36,737 16,974 33,948 교제비 55,650 115,944 133,123 289,134 개발비 47,766 93,958 48,123 93,529 수출비용 199,456 374,650 246,277 492,392 지급수수료 110,713 225,780 96,950 266,561 잡비 84 128 351 496 합 계 2,143,417 3,972,748 2,777,262 5,547,054 21. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (2,607,696) 5,242,765 (1,892,905) 3,761,400 원재료 사용액 39,661,926 69,085,706 48,946,423 89,275,847 상품의 판매 1,491,667 3,899,862 3,105,289 6,722,822 종업원급여 1,728,503 3,503,998 2,558,960 5,109,581 퇴직급여 56,984 175,999 161,157 322,315 감가상각비 482,946 960,723 684,821 1,352,525 기타 4,882,502 8,088,150 5,334,214 8,855,324 매출원가 및 판관비의 합계 45,696,832 90,957,203 58,897,959 115,399,814 22. 영업외손익당반기와 전반기의 영업외손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 20,950 26,688 26,517 124,453 금융보증수익 15,122 31,368 15,395 31,949 배당금수익 - - - 30,110 당기손익인식금융자산처분이익 - - 27,725 39,095 장기금융상품평가이익 31 1,842 2,272 4,018 외화환산이익 (315,207) 218,098 (2,434) 223,815 외환차익 438,777 978,322 456,811 849,175 파생상품거래이익 49,980 49,980 2,723,328 5,952,043 파생상품평가이익 379,103 410,226 (7,654) - 비철금속선물거래이익 470,721 755,361 2,746,715 3,191,535 비철금속평가이익 (36,161) - (2,400,032) - 소 계 1,023,316 2,471,885 3,588,643 10,446,193 금융비용: 이자비용 1,572,803 2,930,483 1,537,804 3,120,488 금융보증비용 15,121 31,368 15,394 31,949 당기손익인식금융자산평가손실 - - (3,150) - 외화환산손실 (12,723) 285,080 573,953 749,913 외환차손 307,023 1,114,354 296,593 702,232 파생상품거래손실 160,000 243,053 20,738 20,738 파생상품평가손실 - - 473,097 473,097 비철금속선물거래손실 180,980 568,556 604,087 8,011,134 비철금속선물평가손실 48,715 48,715 1,699,963 1,699,963 소 계 2,271,919 5,221,609 5,218,479 14,809,514 기타수익: 수입임대료 18,000 36,000 18,000 36,000 기타의대손충당금환입 - - 2,284 2,284 유형자산처분이익 - 19,048 - 4,999 잡이익 49,617 80,151 59,607 92,087 매각예정비유동자산처분이익 - 1,388,725 - - 소 계 67,617 1,523,924 79,891 135,370 기타비용: 매각예정비유동자산처분손실 - 24,862 - - 기부금 1,000 1,000 - - 기타의대손상각비 - 50,000 - - 잡손실 10,320 10,687 31,739 32,636 소 계 11,320 86,549 31,739 32,636 합 계 (1,192,306) (1,312,349) (1,581,684) (4,260,587) 23. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용(수익)의 평균유효세율은 21.91%(전반기: 20.03%) 입니다. 24. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실) (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) 1,029,601,347 2,760,964,703 (155,042,555) (3,598,261,533) 가중평균유통주식수 31,670,796 29,313,653 26,956,510 26,956,510 기본주당순이익(손실) 33 94 (6) (133) (2) 가중평균유통주식수의 산출근거① 당반기 (단위: 주) 구 분 3개월 누적 발행보통주식수 27,974,590 27,974,590 유상증자 4,714,286 2,357,143 자기주식 (1,018,080) (1,018,080) 가중평균유통보통주식수 31,670,796 29,313,653 ② 전반기 (단위: 주) 구 분 3개월 누적 발행보통주식수 27,974,590 27,974,590 자기주식 (1,018,080) (1,018,080) 가중평균유통보통주식수 26,956,510 26,956,510 한편, 당사는 당반기말 현재 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다. 25. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 현재 금융기관 할인내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 매 수 약정한도 실행금액 비 고 할인어음 IBK캐피탈 72매 10,000,000 2,728,973 단기차입금 (2) 당반기말 현재 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: USD) 약정내용 약정금액 채권자 수입금융(일람불출입출,기한부신용장) USD 10,000,000 산업은행 USD 2,300,000 국민은행 USD 2,000,000 신한은행 합 계 USD 14,300,000 (3) 당반기말 현재 당사가 제공한 담보자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 채권최고액 차입금종류 차입금액 채권자 토지,건물(목내동 402-1, 2) 55,171,680 일반대 등 41,111,718 산업은행 토지,건물,기계(목내동402-3) 5,200,000 무역금융 등 17,742,155 신한은행 토지,건물,기계(화성공장) 7,800,000 무역금융 등 토지,건물(당진공장) 19,725,275 외화대출 등 10,145,176 국민은행 토지,건물,기계(청주공장) 3,000,000 무역금융 등 8,076,268 하나은행 재고자산, 예금 21,148,200 수입자금 17,623,500 한국수출입은행 합 계 112,045,155 94,698,817 (4) 당반기말 현재 당사가 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, RMB) 제공받는 자 제공받은 내용 금액 관련채무 담보권자 개평대창동재유한공사 지급보증 RMB 10,000,000 차입금 산업은행 중국광주 (5) 당반기말 현재 당사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증기관 보증금액 목 적 관련차입금 한국무역보험공사 3,420,000 차입금 담보 하나은행 34.2억원 산업은행 349,200 차입금 담보 시흥환경기술개발센터 3.49억원 합 계 3,769,200 상기의 제공받은 지급보증 이외에 당사의 차입금과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 SGI서울보증으로부터 폐기물처리이행보증 등 총 1,175백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 26. 파생상품당사는 수출입거래에서 발생하는 외화채권, 채무와 관련하여 예상되는 외환거래의 환율 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 선도 및 선물계약을 체결하였으며, 제조 및 원재료 매입시 발생하는 원재료 매입금액 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 해외상품선물계약을 체결하였습니다. 당반기말 현재 계약의 내용은 다음과 같습니다. (1) 선물환/통화(옵션) (단위: 천원) 계약상대방 포지션 계약기간 계약환율 계약금액(USD) 평가금액 비고 SC은행 매도 17.05.10 ~ 17.05.24 1,153.00 1,000,000/월 (177,602) Knock-In 1208 SC은행 매수 17.03.22 1,140.00 500,000/월 (63,954) Knock-In 1110 SC은행 매수 16.08.18 ~ 16.09.27 1,162.80 3,000,000 8,338 - 산업은행 매수 16.08.18 ~ 16.10.04 1,162.38 4,000,000 8,188 - 합 계 (225,030) 당반기말 현재 선물환/통화(옵션) 평가 금액 225,030천원은 당기손익인식금융부채로 계상하고 있으며, 전기말에 계상되어 있던 당기손익인식금융부채 635,256천원과의 차이 410,226천원은 금융수익(파생상품평가이익)으로 계상하고 있습니다. (2) 상품선물 (단위: 천원) 거래처명 품목 포지션 계약톤수(TON) 금액(USD) 평가금액 비고 삼성선물 외 CU 매도 1,550 7,211,150 (164,373) 3 Month단위거래 NI 매수 72 602,790 ZN 매수 375 699,775 합 계 (164,373) 당반기말 현재 상품선물 평가 금액 164,373천원은 당기손익인식금융부채로 계상하고 있으며, 전기말에 계상되어 있던 당기손익인식금융부채 292,940천원과의 차이 128,567천원 중 48,715천원은 금융비용(파생상품평가손실)으로, 177,282천원은 금 융수익(파생상품거래이익)으로 계상하고 있습니다. 27. 특수관계자(1) 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 종속기업 개평대창동재유한공사 개평대창동재유한공사 관계기업(*) (주)대창, 광주대창무역유한공사, (주)태우 (주)대창, 광주대창무역유한공사, (주)에쎈테크, (주)태우 기타(*) ㈜아이엔스틸, 대창서원동합금무역(상해)유한공사, DGSC CO.,LTD., DAECHANG AMERICA, DAECHANGMETAL(SHENZHEN), PT TOP BRASS INDONESIA, 광주서이창무역유한공사, 대창 INTERNATIONAL, (주)에쎈테크, ㈜아이엔스틸, 대창서원동합금무역(상해)유한공사, DGSC CO.,LTD., DAECHANG AMERICA, DAECHANGMETAL(SHENZHEN), PT TOP BRASS INDONESIA, 광주서이창무역유한공사, 대창 INTERNATIONAL (*) 당기 중 (주)에쎈테크 주식을 (주)대창에 처분하여 관계기업에서 기타로 재분류하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 매입 유무형자산취득(처분) 자금거래 지분취득(처분) 대여 회수 종속기업 개평대창동재유한공사 1,585,748 - - - - - 관계기업 ㈜대창 16,660,217 4,757,826 (920,894) - - (7,114,900) ㈜태우 38,920 53,597 - - - - 기타 대창 INTERNATIONAL - 243,398 - - - - ㈜에쎈테크 1,580,210 22,704 (17,800) - - - 합 계 19,865,095 5,077,525 (938,694) - - (7,114,900) ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 매입 유무형자산취득(처분) 자금거래 지분취득(처분) 대여 회수 종속기업 개평대창동재유한공사 1,230,236 - - - - - 관계기업 ㈜대창 13,803,905 5,887,673 - - - - ㈜태우 123,313 62,355 - - - - ㈜에쎈테크 1,132,784 203,123 - - - - 기타 대창 INTERNATIONAL - 605,361 - - - - 합 계 16,290,238 6,758,512 - - - - (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권과 채무의 내용은다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타 매입채무 차입금 기타 종속기업 개평대창동재유한공사 4,973,285 - - - - - 관계기업 ㈜대창 4,233,164 - 33,000 1,491,088 - - ㈜태우 12,047 - - 25,331 - - 광주대창무역유한공사 - - - 14,423 - - 기타 ㈜에쎈테크 163,940 - - 6,701 - - 합 계 9,382,436 - 33,000 1,537,543 - - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타 매입채무 차입금 기타 종속기업 개평대창동재유한공사 4,551,387 - - - - - 관계기업 ㈜대창 1,094,633 - 6,600 395,149 - - ㈜태우 11,833 - - 28,232 - - ㈜에쎈테크 174,699 - - 51,261 - - 광주대창무역유한공사 - - - 7,005 - - 합 계 5,832,552 - 6,600 481,647 - - (4) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 620,671 1,526,707 퇴직급여 65,714 103,323 합 계 686,385 1,630,030 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사 및 등기사외이사를 포함하였습니다. 28. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 반기순이익(손실) 2,760,965 (3,598,262) 손익항목의 조정: 3,657,353 6,457,381 대손상각비 471,251 22,283 이자비용 2,930,483 3,120,488 지급수수료 - 16,940 감가상각비 960,723 1,352,525 외화환산손실 285,080 749,913 매각예정비유동자산처분손실 24,862 - 파생상품(비철금속)평가손실 48,715 2,173,060 퇴직급여 175,999 322,315 기타의대손상각비 50,000 - 금융보증비용 31,368 31,949 법인세비용(수익) 774,867 (901,479) 금융보증수익 (31,368) (31,949) 이자수익 (26,688) (124,453) 파생상품(비철금속)평가이익 (410,226) - 외화환산이익 (218,098) (223,815) 장기금융상품평가이익 (1,842) (4,018) 당기손익인식금융자산처분이익 - (39,095) 매각예정비유동자산처분이익 (1,388,725) - 유형자산처분이익 (19,048) (4,999) 기타의대손충당금환입 - (2,284) 자산부채의 변동: (7,949,403) 4,644,804 매출채권및기타채권의 감소(증가) (8,848,533) (837,045) 기타유동자산의 감소(증가) (465,416) 22,544 재고자산의 감소(증가) 5,242,765 3,761,400 매입채무및기타채무의 증가(감소) (3,650,593) 2,351,817 기타유동부채의 증가(감소) (77,300) 11,543 기타비유동부채의 증가(감소) (6,500) 3,500 장기미지급금의 증가(감소) - 8,150 퇴직금의 지급 40,360 (61,433) 퇴직보험예치금의 감소(증가) (6,904) (512,544) 파생상품자산(부채)의 감소(증가) (177,282) (103,128) 영업으로부터 창출된 현금 (1,531,085) 7,503,923 (2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 유형자산대체 468,508 2,491,577 장기차입금의 유동성 대체 416,701 6,731,750 29. 위험관리당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 재무팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속기업과의 공조하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험 당사는 해외 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사의 환위험관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다. 당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 내부 환관리 시스템을 구축하여 각 개별기업의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 통화 외화금액 원화환산액 통화 외화금액 원화환산액 외화자산: 현금및현금성자산 USD 876,154.13 1,020,457 USD 4,466,547.95 5,234,794 EUR - - EUR 75,000.00 96,040 매출채권 USD 10,157,275.17 11,830,178 USD 9,444,642.87 11,069,121 RMB 4,287,517.95 748,901 RMB 3,629,222.14 655,256 합 계 13,599,536 17,055,211 외화부채: 미지급금 USD 1,219,385.86 1,420,219 USD 5,684,348.05 6,662,056 EUR - - EUR 75,000.00 96,040 단기차입금 USD 17,162,645.64 19,989,333 USD 20,630,852.90 24,179,360 합 계 21,409,552 30,937,456 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율 변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 환율상승시 환율하락시 환율상승시 환율하락시 외화금융자산 679,977 (679,977) 852,761 (852,761) 외화금융부채 (1,070,478) 1,070,478 (1,546,873) 1,546,873 순효과 (390,501) 390,501 (694,112) 694,112 ② 주가변동위험당사는 전략적목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 출자 지분은 존재하지 않습니다. ③ 이자율위험 당사는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 7,000 1,580,322 7,000 2,068,932 금융부채 - 118,918,882 - 149,101,950 순금융자산및부채 7,000 117,338,560 7,000 147,033,018 당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당반기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 손익 효과 (1,173,386) 1,173,386 (1,470,330) 1,470,330 (2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무팀의 승인, 관리 및 감독 하에 이루어지고 있습니다. 당사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공 및 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 하기 채권에 대해 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 42,540,438 34,560,687 기타채권 800,762 88,991 합 계 43,341,200 34,649,678 당반기말과 전기말 현재 당사의 채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각 49.35%, 20,992,263천원과 31.8%, 11,075,811천원 입니다. (3) 유동성위험 당사는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 종속기업도 당사의 지급보증 등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 합 계 당반기말: 금융부채 113,752,857 10,524,600 1,989,002 126,266,459 전기말 금융부채 152,683,729 780,650 7,332,466 160,796,845 (4) 자본위험 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본 관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 126,303,841 160,911,527 자본 82,215,700 57,038,836 부채비율 154% 282% 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 대손충당금 설정현황(연결) (1) 보고기간종료일 현재 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 당반기말 매출채권 43,934,006 (6,118,405) 13.9% 미 수 금 6,088,281 - 0.0% 선 급 금 584,990 - 0.0% 기타채권 851,713 (250,000) 29.3% 합 계 51,458,990 (6,368,406) 12.4% 전기말 매출채권 40,789,292 (5,767,991) 14.1% 미 수 금 402,992 - 0.0% 선 급 금 340,917 - 0.0% 기타채권 500,000 (200,000) 40.0% 합 계 42,033,201 (5,967,991) 14.2% 전전기말 매출채권 53,049,717 (3,385,220) 6.4% 미 수 금 2,648,863 - 0.0% 선 급 금 367,355 (2,867) 0.8% 기타채권 200,000 - 0.0% 합 계 56,265,935 (3,388,087) 6.0% (2) 당반기 및 전기 중 대손충당금의 변동현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기 전전기 기초 대손충당금 잔액합계 5,967,991 3,388,087 2,706,248 순대손처리액 - (1,228,717) - 대손상각비 계상(환입)액 456,306 3,814,214 681,485 환율변동의 차이 (55,891) (5,593) 354 기말 대손충당금 잔액합계 6,368,406 5,967,991 3,388,087 (3) 매출채권 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권에 대한 대손충당금을 개별적 분석 방법과 연령분석에 의하여 설정하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.- 거래처 부도의 경우: 근저당설정액 또는 담보설정금액을 차감후 잔액을 설정 - 입금지연의 경우: 입금지연기간이 3개월 이내인 경우에는 채권잔액의 1%입금지연기간이 3개월 초과 6개월 이내인 경우 25%입금지연기간이 6개월 초과 1년 이내인 경우 25%~ 100% (4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 연체되지않은 채권 3월 초과6월 이하 6월 초과1년 이하 합 계 일 반 26,306,004 4,334,522 8,884,330 39,524,856 특수관계자 4,409,151 - - 4,409,151 합 계 30,715,155 4,334,522 8,884,330 43,934,007 구 성 비 율 69.91% 9.87% 20.22% 100.00% 2) 재고자산(연결)(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사업 부문 구 분 당반기말 제29기 반기 제28기 제27기 동합금괴 부문 제품및상품 16,487,928 16,750,275 29,758,755 반제품및재공품 1,069,593 779,159 1,434,,399 원재료및저장품 17,270,038 27,006,311 44,821,208 미착품 4,378,856 2,627,915 4,857,245 합 계 39,206,415 47,163,660 80,871,607 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 16.7% 19.3% 28.1% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.2회 3.9회 3.8회 (2) 재고자산의 실사내역 등- 회사는 2016년 반기 재무제표를 작성함에 있어서 지배회사에 관하여 재고실사를 실시하였습니다.- 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등연말에는 재무제표의 외부감사인 삼경회계법인소속 공인회계사의 입회하에 실시 하고, 기중에는 당사 구매팀, 영업팀, 재무팀 팀장 및 담당자 주관하에 자체적으로 실시하여 차이에 대해서는 한국채택국제회계기준에 따라 처리하고 있습니다.- 장기체화재고 등 현황장기체화재고 내역은 없습니다. 3) 공정가치평가 절차요약(연결) [범주별 금융상품] (1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 현금및현금성자산 4,459,160 - - - 매도가능금융자산 - 94,030 - - 매출채권및기타채권 43,903,882 - - - 기타유동채권 601,713 - - - 장기금융상품 1,587,323 - - - 기타비유동자산 1,504,235 - - - 매입채무및기타채무 - - - 5,251,222 차입금 - - - 132,114,852 당기손익인식금융부채(파생상품) - - 389,404 - 장기미지급금 - - - 317,218 기타비유동부채 - - - 59,000 합 계 52,056,313 94,030 389,404 137,742,292 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 현금및현금성자산 9,061,562 - - - 매도가능금융자산 - 94,030 - - 매출채권및기타채권 35,424,293 - - - 기타유동채권 300,000 - - - 장기금융상품 2,075,932 - - - 기타비유동자산 1,565,042 - - - 매입채무및기타채무 - - - 11,160,559 차입금 - - - 163,499,582 당기손익인식금융부채(파생상품) - - 928,196 - 장기미지급금 - - - 317,218 기타비유동부채 - - - 65,500 합 계 48,426,829 94,030 928,196 175,042,859 (2) 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 현금및현금성자산 20,709 125,768 (36,500) 3,149 - (20) 대여금및수취채권 (119,783) (183,964) (23,493) 216,050 (157,010) 218,916 매입채무및기타채무 - - (25,853) (52,133) (7,804) (15,894) 차입금 (3,299,449) (3,541,060) (50,186) (57,776) 87,981 (729,100) 합 계 (3,398,523) (3,599,256) (136,032) 109,290 (76,833) (526,098) [공정가치](1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 소 계 - - - - 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 4,459,160 4,459,160 9,061,562 9,061,562 매출채권및기타채권 43,903,882 43,903,882 35,424,293 35,424,293 기타유동채권 601,713 601,713 300,000 300,000 매도가능금융자산(*) 94,030 94,030 94,030 94,030 장기금융상품 1,587,323 1,587,323 2,075,932 2,075,932 기타비유동자산 1,504,235 1,504,235 1,565,042 1,565,042 소 계 52,150,343 52,150,343 48,520,859 48,520,859 합 계 52,150,343 52,150,343 48,520,859 48,520,859 공정가치로 인식된 부채 당기손익인식금융부채(파생상품) 389,404 389,404 928,196 928,196 상각후원가로 인식된 부채 매입채무및기타채무 5,251,222 5,251,222 11,160,559 11,160,559 차입금 132,114,852 132,114,852 163,499,582 163,499,582 장기미지급금 317,218 317,218 317,218 317,218 기타비유동부채 59,000 59,000 65,500 65,500 소 계 137,742,292 137,742,292 175,042,859 175,042,859 합 계 138,131,696 138,131,696 175,971,055 175,971,055 (*) 연결실체는 매도가능금융자산 중 광주서이창무역유한공사 장부금액(당반기말 94,030천원, 전기말 94,030천원)에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. (2) 공정가치서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 연결실체의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 부채 당기손익인식금융부채(파생상품) - 389,404 - 389,404 - 928,196 - 928,196 당반기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 당기손익인식금융부채(파생상품) 389,404 시장접근법 - 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 감사인(공인회계사)의 감사의견 등 가. 감사인 제 28 기 제 27 기 제 26 기 삼경회계법인 삼경회계법인 삼경회계법인 제 25기부터 제 27기까지 삼경회계법인에서 감사를 수행하였고, 2015년 3월 11일 개최된 외부감사인 선임위원회에서 삼경회계법인이 재선임되어 제 28 기부터 제 30 기까지 감사를 수행할 예정입니다. - 감사인의 연결감사의견 사 업 연 도 감사의견 지적사항 등 요약 제 29기 반기 - - 제 28 기 적정 지적사항 없음 제 27 기 적정 지적사항 없음 제 26 기 적정 지적사항 없음 -제26기 및 27기, 28기 재무제표에 대한 감사의견은 한국채택국제회계기준에 따른 감사의견임. 2. 최근 3사업연도의 외부감사인에게 지급한 보수 등에 관한 사항 가. 감사용역계약 체결현황 (단위 : 백만원,시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제29기 반기 삼경회계법인 반기검토보고서,중간감사,재고감사,연결감사,기말감사 55 330 제28기 삼경회계법인 반기검토보고서,중간감사,재고감사,연결감사,기말감사 55 854 제27기 삼경회계법인 반기검토보고서,중간감사,재고감사,연결감사,기말감사 55 828 제26기 삼경회계법인 반기검토보고서,중간감사,재고감사,연결감사,기말감사 60 508 * 반기검토, 재무제표 감사, 연결재무제표 감사보수가 포함된 금액임.* 보수 및 총소요시간 기준 : 1년단위 보수계약 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제29기 반기 - - - - - 제28기 - - - - - 제27기 - - - - - 제26기 - - - - - *해당사항 없음 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항(가) 이사회의 권한 내용 ① 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기 본방침 및 업무집행에 관한 중요한 사항을 의결 ② 이사의 직무의 집행을 감독 (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 주 총 전 : 안건 통보 후 주의 요구가 있을 시 후보의 개괄적인 사항에 대해 통보 - 주주 추천 : 주주의 추천이 있을 시 주총에 적극 반영※ 당사는 주총전 소집통지 공고시 이사 후보에 대한 인적사항을 공시하고 있습니다. (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 현재까지 별도의 위원회를 구성치 않고 이사회에서 추천하여 주총에 상정하였으며 향후 설치할 계획입니다. (라) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 최홍건 한양대 경제금융대학 석좌교수 해당사항 없음 - - ※ 사외이사의 업무지원조직(부서또는팀) : 재무팀 (2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 권 한 : 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로 부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요한 사항을 의결함. ② 구 성 : 이사회는 이사전원(사외이사,비상근포함)으로 구성함.③ 이사회의 종류 : - 정기 이사회 : 분기 1회 개최 - 임시 이사회 : 필요시 수시 개최 (나) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사의 성명 비 고 최홍건(출석률 : 100%) 1 2016.01.29 내부회계관리제도 운영실태 점검 결과 보고의 건 가결 찬성 - 2 2016.02.12 상장보유주식[(주)에쎈테크] 처분의 건 가결 찬성 - 3 2016.02.25 제28기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 4 2016.03.07 제28기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 - 5 2016.03.18 여신 기한연장에 관한 건 가결 찬성 6 2016.03.12 여신과목 신규약정의 건 가결 찬성 - 7 2016.03.25 제28기 정기주주총회 - 주주총회일 : 2016년 3월 25일- 안건 : 제1호 의안 - 28기 재무제표 및 연결재무 제표 승인의 건제2호 의안 - 이사 선임의 건제3호 의안 - 이사 보수한도액 승인의 건제4호 의안 - 감사 보수한도액 승인의 건 가결 찬성 - 8 2016.03.25 대표이사 선임의 건 가결 찬성 - 9 2016.03.25 유상증자 결의의 건 가결 찬성 - 10 2016.04.27 시설대출 연장의 건 가결 찬성 - 11 2016.05.04 지급보증 연장의 건 가결 찬성 - 12 2016.05.09 운영자금대환의 건 가결 찬성 - 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 - 감사의 권한 강화를 위해 다음과 같은 사항을 시행중임. ① 상시근무 감사보조요원 배치 (경영지원팀장외 5명)② 이사회에 출석하여 의견을 진술③ 임원회의 등 중요회의에 출석④ 문서등의 열람, 재산의 조사, 거래의 조사, 자회사의 조사, 현장조사 등 (나) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 고병일 영풍광업주식회사 근무정우엔지니어링 주식회사 근무 - (2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 상근감사 비 고 고병일(출석률 : 100%) 1 2016.01.29 내부회계관리제도 운영실태 점검 결과 보고의 건 가결 찬성 - 2 2016.02.12 상장보유주식[(주)에쎈테크] 처분의 건 가결 찬성 - 3 2016.02.25 제28기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 4 2016.03.07 제28기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 - 5 2016.03.18 여신 기한연장에 관한 건 가결 찬성 6 2016.03.12 여신과목 신규약정의 건 가결 찬성 - 7 2016.03.25 제28기 정기주주총회 - 주주총회일 : 2016년 3월 25일- 안건 : 제1호 의안 - 28기 재무제표 및 연결재무 제표 승인의 건제2호 의안 - 이사 선임의 건제3호 의안 - 이사 보수한도액 승인의 건제4호 의안 - 감사 보수한도액 승인의 건 가결 찬성 - 8 2016.03.25 대표이사 선임의 건 가결 찬성 - 9 2016.03.25 유상증자 결의의 건 가결 찬성 - 10 2016.04.27 시설대출 연장의 건 가결 찬성 - 11 2016.05.04 지급보증 연장의 건 가결 찬성 - 12 2016.05.09 운영자금대환의 건 가결 찬성 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 구분 의결권 행사에 관한 사항 채택여부 1 집중투표제의 채택여부 불채택 2 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 채택 3 소수주주권의 행사여부 불행사 ※ 서면에 의한 의결방법(서면투표제)은 당사 정관 제 27조의 2 내용을 참조하시기 바랍니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 조시영 본인 보통주 9,042,270 32.32 14,625,709 30.81 대표이사 조정호 친인척 보통주 3,120,000 11.15 3,120,000 6.57 특수관계 조경호 친인척 보통주 100,000 0.36 100,000 0.21 대표이사 계 보통주 12,262,270 43.83 17,845,709 37.59 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2016년 06월 08일 조시영 14,625,709 30.81 - 2014년 03월 12일 조시영 9,042,270 32.32 - * 유상증자에 따른 발행주식총수 변동 및 유상신주취득 등에 의한 지분변동 [최대주주 관련 사항] ○ 최대주주 : 조시영 ○ 경력사항 : 1974. 04 ~ 현재 주식회사 대창 대표이사 1997. 01 ~ 2009.03 시흥상공회의소 회장 2002. 10 ~ 2011.01 수원지방법원 안산지원 조정위원회 회장 2014. 02 ~ 현재 한국동공업협동조합 이사장 2011. 10 법무부장관상(한국범죄피해자 인권대회) ○ 겸직현황 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 직 위 조시영 대표이사 (주)대창 대표이사 (주)태우 대표이사 (주)에쎈테크 대표이사 2. 주식의 분포현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 조시영 14,625,709 30.81 - 조정호 3,120,000 6.57 - 우리사주조합 1,798,200 3.79 3. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,707 99.94 28,710,801 60.48 발행주식 총수의 100분의 1에미달하는 주식을 보유한 주주 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입 연구개발 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호 제2호 제2호의2 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에 있어서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1. 5. 10. 50. 100. 500. 1000. 10000 (8종) 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재방법 자사 홈페이지 공고 5. 최근 6개월간의 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 천주) 종 류 6월 5월 4월 3월 2월 1월 기명식보통주 최 고 2,055 2,820 1,950 2,030 1,925 2,650 최 저 1,500 1,510 1,495 1,490 1,740 1,855 월간거래량(평균) 1,588 3,427 786 674 629 1,594 * 주가는 한달간의 최고,최저가를 나타낸 수치입니다.* 평균거래량은 한달간의 거래량을 산술평균한 수치입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 [임원 현황] (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조시영 남 1944.12 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 서울대 경영대학원최고경영자과정(주)대창 회장 14,625,709 - 2016.03.25재선임 2019.03.24 조경호 남 1972.08 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 연세대학교 경제학과 졸업(주)대창 부사장 100,000 - 2015.03.24재선임 2018.03.23 고병일 남 1944.09 감사 등기임원 상근 감사 한양대학교 광산공학과 졸업영풍광업(주)정우엔지니어링(주) 근무 - - 2014.11.07재선임 2017.03.31 최홍건 남 1943.08 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대 법대 졸업한양대 경제금융대학 석좌교수 - - 2014.03.25신규선임 2017.03.24 [미등기임원 현황] 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 담당업무 학력 박기원 남 1957.11 상무 미등기임원 마케팅 인하대학교 조정호 남 1975.08 상무 미등기임원 관리본부 한양대학교 우종수 남 1965.03 이사 미등기임원 설비 대전대학교 이관재 남 1954.08 이사 미등기임원 물류 인천기계공업고등학교 여동구 남 1967.01 이사 미등기임원 구매 원광대학교 오지호 남 1964.03 이사 미등기임원 중국지사 전북대학교 오춘택 남 1965.01 이사 미등기임원 영업 신흥실업전문대 [임원겸직현황] 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 직 위 조시영 대표이사 (주)대창 대표이사 (주)태우 대표이사 (주)에쎈테크 대표이사 조경호 대표이사 (주)대창 부사장 (주)태우 부사장 조정호 상무 대창 인터내셔널 대표이사 (주)대창 총괄본부장 (주)태우 총괄본부장 [직원 현황] (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 본사 남 127 - - - 127 4.63 2,690 21 - 본사 여 10 - - - 10 4.97 118 12 - 합 계 137 - - - 137 4.65 2,808 20 - 2. 임원의 보수 등 [이사ㆍ감사 전체의 보수현황] 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 3,500 사외이사 1명포함 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 2 300 150 - 사외이사 1 12 12 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 9 9 - 계 4 321 80 - [이사ㆍ감사의 개인별 보수현황] 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl - 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 관계회사 및 종속회사 현황 당사는 2016년 06월 30일 현재 관계회사(국내법인2, 해외법인 2) 4개와 종속회사(해외법인 1) 1개의 계열회사를 가지고 있습니다. 구 분 해외법인유무 상장유무 회 사 명 지분율(%) 관계회사 국내법인 상장 (주)대창 27.86 해외법인 비상장 광주대창무역유한공사 50.00 해외법인 비상장 서이창무역유한공사 20.00 국내법인 비상장 (주)태우 20.95 종속회사 해외법인 비상장 개평대창동재유한공사 56.25 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 나. 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)대창 1998.12.02 지분투자 3,620 25,393,034 27.86 35,565 - - - 25,393,034 27.86 35,565 539,126 -50,870 (주)태우 2002.04.10 " 1,304 880,082 20.95 6,727 - - - 880,082 20.95 6,727 137,764 -24,982 (주)에쎈테크 주1) 1995.06.10 " 301 12,007,116 16.68 5,778 -12,007,116 5,778 - - - - 68,048 1,897 광주대창무역유한공사 2004.05.20 " 235 - 50.00 1,202 - - - - 50.00 1,202 2,227 -207 개평대창동재유한공사 2006.02.24 " 2,893 - 56.25 10,988 - - - - 56.25 10,988 28,964 -7,878 서이창무역유한공사 2007.03.30 " 94 - 20.00 94 - - - - 20.00 94 814 -14 합 계 38,280,232 - 60,354 -12,007,116 5,778 - 26,273,116 - 54,576 - - 주1) 2016년 2월 12일 당사가 보유한 에쎈테크 지분 16.68%를 전량 매도 하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 가. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 : 백만원 ) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 개평대창동재유한공사 종속회사 출 자 금 9,588 - - 9,588 해외 (주)태우 특수관계자 보 통 주 19,125 - - 19,125 국내 (주)대창 특수관계자 보 통 주 18,990 - - 18,990 국내 (주)에쎈테크 특수관계자 보 통 주 6,119 - 6,119 - 국내 광주대창무역유한공사 특수관계자 출 자 금 329 - - 329 해외 서이창무역유한공사 특수관계자 출 자 금 94 - - 94 해외 합 계 54,245 - 6,119 48,126 나. 당사가 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 보증기관 보증금액 목 적 관련차입금 한국무역보험공사 3,420,000 차입금 담보 하나은행 34.2억원 산업은행 349,200 차입금 담보 시흥환경기술개발센터 3.49억원 합 계 3,769,200 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제28기정기주주총회(2016.03.25) 1. 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 - 의안대로 가결 - 2. 이사 선임의 건 - 재선임 : 조시영 - 3. 이사보수 한도 승인의 건 - 35억원 - 4. 감사보수 한도 승인의 건 - 1억원 - 제27기정기주주총회(2015.03.24) 1. 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 - 의안대로 가결 - 2. 임원 퇴직금 지급 규정 개정 승인의 건 - 의안대로 가결 - 3. 이사 선임의 건 - 재선임 : 조경호 - 4. 이사보수 한도 승인의 건 - 35억원 - 5. 감사보수 한도 승인의 건 - 1억원 - 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 녹색경영 가. 온실가스/에너지 목표관리제 개요 (1) 온실가스/에너지 목표관리제 글로벌 환경 규제에 대응 온실가스 배출이 많거나 에너지를 많이 소비하는 사업장또는 업체를 지정해 관리업체별로 온실가스 감축 목표와 에너지 절약 목표를 설정한 후 그 이행을 관리, 직접적인 감축을 유도하는 제도로 '12. 1월부터 시행(2) 관련 법률 : 저탄소 녹색신성장 기본법 제42조 (기후변화대응 및 에너지의 목표관리) ① 정부는 범지구적인 온실가스 감축에 적극 대응하고 저탄소 녹색성장을 효율적,체계적으로 추진하기 위하여 다음 각 호의 사항에 대한 중장기 및 단계별 목표를 설정하고 그 달성을 위하여 필요한 조치를 강구하여야 한다.가) 온실가스 감축 목표나) 에너지 절약 목표 및 에너지 이용효율 목표다) 에너지 자립 목표 및 신재생에너지 보급 목표② 정부는 제1항에 따른 목표를 설정할 때 국내 여건 및 각국의 동향 등을 고려하여야 한다.③ 정부는 제1항에 따른 목표를 달성하기 위하여 관계 중앙행정기관, 지방자치단체 및 대통령령으로 정하는 공공기관 등에 대하여 대통령령으로 정하는 바에따라 해당 기관별로 에너지절약 및 온실가스 감축목표를 설정하도록 하고 그이행사항을 지도·감독할 수 있다. ④ 정부는 제1항 제1호 및 제2호에 따른 목표를 달성할 수 있도록 산업, 교통·수송, 가정·상업 등 부문별 목표를 설정하고 그 달성을 위하여 필요한 조치를적극 마련하여야 한다. ⑤ 정부는 제1항 제1호 및 제2호에 따른 목표를 달성하기 위하여 대통령령으로 정하는 기준량 이상의 온실가스 배출업체 및 에너지 소비업체 (이하 “관리업체”라 한다) 별로 측정·보고·검증이 가능한 방식으로 목표를 설정·관리하여야 한다. 나. 당사 지정일 : 2014년 7월 (지식경제부) 지정 다. 온실가스 배출량 및 에너지 사용량(1) 2014년 (단위 : 톤, TJ / 년) 구분 고정연소 이동연소 외부전기 계 온실가스 738 696 17,546 18,980 에너지 15 10 361 386 (2) 2015년 (단위 : 톤, TJ / 년) 구분 고정연소 이동연소 외부전기 계 온실가스 696 650 16,042 17,388 에너지 14 9 330 353 (3) 2016년 당반기 (단위 : 톤, TJ / 년) 구분 고정연소 이동연소 외부전기 계 온실가스 346 255 8,553 9,154 에너지 7 4 176 186 라. 녹색기술인증서 -해 당사항 없음 4. 신용보강 제공현황- 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl 5. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 - 해당사항 없음 ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 6. 단기매매차익 미환수 현황- 해당사항 없음 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl 7. 공모자금 사용내역 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 유상증자 2016.06.08 22,912 운영자금 : 22,912 차입금상환 : 22,416발행제비용 : 496------------------합 계 : 22,912 - 8. 사모자금 사용내역- 해당사항 없음 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 9.외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없음 10.합병 등 전후의 재무사항 - 해당사항 없음 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - "해당사항 없음" 2. 전문가와의 이해관계 - "해당사항 없음"