서원 분기보고서 (2017.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요가. 업계의 현황

1) 산업의 특성비철금속산업은 산업전반에 필수적인 기초소재를 제공하는 중요한 산업이며 용해, 주조, 압출 등의 공정에 대규모 기계장치가 요구되는 장치산업입니다.동산업은 크게 제련부문과 가공부문으로 분류되며 제련부문은 국내의 경우 연간 58만톤 규모의 LS 니꼬동제련이 유일하며, 동가공산업은 비철금속스크랩을 활용하여 후방산업의 요구에 따라 다양한 형태의 동 및 동합금 소재를 생산하고 있습니다. 동은 우수한 전기전도도, 풍부한 전성 및 연성의 가공성, 내부식성, 내구성 및 금, 은,아연, 니켈, 주석 등과의 합금이 용이한 특성을 가지고 있으며 그 용도는 광범위하여 주방기기, 수전금구, 액세서리 등 일상생활용품에서 전기, 전자, 반도체, 선박, 건설, 조립금속 및 각종기계장치에 널리 이용되고 있습니다.2) 산업의 성장성 신동산업은 동을 주원료로 하여 아연, 연, 주석, 니켈, 철 등을 부재료로 하여 용해, 주조, 압출 등의 제조방법으로 동 및 동합금으로 이루어진 주물, 판, 대, 관, 봉을 제조하는 동가공 산업입니다. 중국 등 개도국 발전에 의한 건축공업용 동가공품 수요가 증가할 것으로 예상되며, 중국의 지난 10년간 수출 19%/년, 수입 35%/년 증가하였고 최근 수입은 고품질, 고정밀 특수제품의 수요가 증가 추세에 있습니다. 동가공산업의 세계수요는 연 3% 성장이 지속될 것으로 전망되며,중국 및 동남아 등 아시아 후발개도국을 중심으로 동가공품 수요 증가가 예상되고 미국 및 유럽 등 선진국은 정보통신 고도화와 전기전자 부품산업의 발전으로 점진적인 성장이 예상됩니다. 또한 최근에 환경에 관심이 증가되면서 저연, 내식, 무연소재 등의 사용량 증가와 지속적인 IT산업의 발달과 정보화시대에 따른 도전재료의 수요량 증가 및 전자, 항공, 자동차, 신에너지 산업 등 첨단산업의 발전에 따라 꾸준한 성장세는 지속될 것입니다3) 경기변동의 특성비철금속은 철강과 함께 산업 전후방 연관효과가 높아 경기변동에 따라 비철금속 산업의 영업실적이 크게 좌우됩니다. 비철금속 제련회사의 경우에는 독과점적인 시장 지위를 확보하고 있으며 제품가격의 LME와 연동되어 제품가격의 국제시세, 환율변동과 국내 및 세계경기 변동에 민감하게 반응을 보이고 있습니다. 4) 경쟁요소신동산업은 대규모의 생산설비가 요구되는 장치집약산업으로 축적된 기술력이 요구되는 기술집약적 산업특성을 지니고 있습니다. 국내 동가공업체 중에서는 풍산, 대창등 일부 중견 동가공업계를 제외하고는 대부분 소기업형으로 편재되어 있습니다. 따라서 진입장벽이 높고 안정적 사업구조를 지니고 있습니다. 그러나 첨단소재 수요증대에 따른 독자적인 기술개발능력이 선진국에 비해 열세이며 용해주조기술 중 수평연속 주조기술 이후 정체되고 있으나 설비의 생산능력 및 효율증대와 더불어 주조설비의 효율적 재배치, 대용량 용해로 도입과 조업의 안정화, 고품질실현 등 원가절감 및 품질우위를 바탕으로 경쟁력을 확보해 나가고 있습니다. 반면에 원재료의 시세의 기준인 국제전기동가격과 아연시세변동에 영향을 받고 있어 내수시장에서 가격변동에 대한 탄력적인 대응이 또 하나의 경쟁요소의 관건이 되고 있습니다.5) 자원조달상의 특성동을 함유한 제품이 최종소비된 후 스크랩은 가공업계의 원재료로 이용되고 있어 원재료측면에서 재활용산업의 활성화가 요구되며, 주원료인 동스크랩과 황동스크랩의 안정적인 조달과 공급기반구축이 요구되며, 동스크랩의 경우 해외수입에 의존도가 높고, 황동스크랩의 경우 국내조달을 하고 있으며, 국제비철금속시세인 LME 시세가격에 연동되고 있습니다. 나. 회사의 현황

(1) 영업개황지배회사인 주식회사 서원은 1988년 설립 이래, 비철금속 부문에서 소재 산업을 선도하고 있는 신동업계 정상의 기업으로서, 이러한 경영환경에 능동적으로 대처하기 위하여 BSC 체제에 의한 경영목표 달성, 경쟁력 확보를 통한 매출증대, 기본을 중시하는 전문인재 육성이라는 경영 방침 아래 KS마크, 환경마크, 세계적 품질 및 환경기준인 ISO9001, ISO14001, 부품소재전문기업, 기술혁신형 중소기업(INO-BIZ), 벤처기업, 경기도유망중소기업 등의 인증획득하였으며, 지속적인 연구개발과 엄격한 품질 관리를 통해 전 산업 분야에 필수적 기초 소재인 황동빌레트, 인고트 및 동합금 제품을 생산 공급하고 있습니다. 특히 당사 제품인 황동 잉고트는 국내유일의 KS마크 제품으로서 경쟁사에서 볼 수 없는 미세한 조직을 갖추고 있으며 제품의 내구성을 약하게 하는 현상을 제거하는 용해 및 정련 방법의 개발로 고품질의 제품을 생산하여 국내시장의 안정된 판매처를 확보하고 있으며 수출부분에서도 2008년에는 1억불 수출의 탑을 수상하는 등 수출확대에 전력을 다하고 있습니다.(2) 시장점유율

2016년도 연결누적 매출액 기준으로 동가공업체중에서는 (주)풍산에 이어 업계 3위의 지위에 있습니다.당사의 생산제품인 동합금괴(잉고트 및 빌레트)는 내수시장 점유율 중 약 30%를 점유하고 있습니다. 특히, 수전금구류, 수도계량기의 소재인 황동잉고트와 온수 분배기,소방밸브류의 소재인 청동잉고트는 국내 유일의 KS마크 업체로서 시장을 주도하고 있습니다.

회사명	구분(항목)	2016년	2015년	2014년	비고

(주)서원	동 합 금 괴	30%	31%	30%	내수

개평대창동재유한공사	잉고트	9%	11%	12%	광조우지역

황동봉	10%	7%	6%	광조우지역

주) 위 자료는 당사에서 파악한 국내 시장점유율임. (2016년 12월 31일 기준)국내 동 가공업체로는 (주)풍산, LS산전, (주)대창, 이구산업, 범양금속, 대림금속, 보영금속, 신정금속 등이 있습니다.

(3) 시장의 특성신동시장은 신동업계의 독과점적인 시장구조형태을 이루고 있으며 경기변동에 민감하지 않고 경기에 선행하는 편으로 시장환경이 안정적입니다. 공급측면에서 생산능력증대 및 가공기술발달로 점차 증가하고 있는 반면 그 수요는 최근 소비심리위축과 치열한 가격경쟁 및 내수시장의 해외이전 등으로 다소 불투명하나 해외수출량은 꾸준히 늘어나고 있으며 그 사용범위가 자동차부품소재 및 전기,반도체,건설 및 가전 등 다양하기 때문에 그 수요는 꾸준히 늘어날 것으로 전망됩니다. 동사의 주요 원재료는 황동스크랩, 동스크랩, 아연등으로서 2017년도 당분기 매입물량기준으로 국내조달(74%)과 수입(26%)을 통하여 조달하고 있으며,국내 비철금속 수집업체들과 오랜 거래관계를 유지하고 있어 국내원재료 조달은 안정적인 편이나 수입의 경우 해외 LME(런던금속거래소)가격 및 환율의 변동에 영향을 받고 있습니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망 환경 규제 강화, 사용 조건의 악화, 수질 오염 등에 따른 사회변화에 발 맞추어 당사는 친환경 소재 수요증대를 해결할 수 있는 인체와 환경에 무해한 환경친화적인 동합금을 개발하고 있습니다. 그리고 점차 심화되고 있는 자원 고갈의 대책으로 도시광산의 순환활용을 통하여 환경보호와 자원재활용을 위하여 금속자원 리싸이클링 사업을 운영하고 있습니다. 또한 세계적으로 수요가 늘고 있는 황동잉고트를 현지에서 생산하여 공급하고자 해외 생산기지인 중국에 개평대창동재 유한공사 해외법인을 설립하여 생산 가동되고 있고 해양, 조선 분야의 신소재를 개발하여 사업화 목적으로 생산 가동되고 있습니다. 세계 최고의 동합금 소재기업으로 거듭나고자 동남아 주요국에 판매거점을 확보하고자 지속적으로 네트워크를 확대하여 세계시장에서 선진 신동업체들과의 경쟁우위를 지켜나가며 고객 만족에 최선을 다하는 기업이 될 것을 약속드립니다. (5) 조직도

(6) 주요종속회사의 사업현황[주요종속회사가 속한 업계의 현황]

회 사 명	내 용

개평대창동재유한공사	- 중국 3대 수전금구 지역에 위치한 개평에 소재하고 있으며, 개평시는 월 4,000여톤의 수전금구를 생산하는 지역입니다. 중국은 해외 수출의 중요한 판매시장으로 수출증대 및 중국 현지 시장 진출과 향후 중국의 역수출 방어를 위해 설립되었습니다.

회 사 명	내 용

개평대창동재유한공사	- 중국지역의 구리시세가 LME시세보다 낮은 경향이 있어 영업상황이 불안하였고 시장 점유율의 변동성에 따라 전분기 대비 제품판매량이 -8.1% 감소한 2,468TON 을 판매하였습니다. 중국지역의 내수시장이 불안한 국제 정세에 주춤하며 고가에 매입한 원자재가 판매단가에 반영되지 못하였습니다. 당기에는 영업손익과 당기순손익이 흑자 발생하였습니다. 2017년 당분기에는 매출액 8,940백만원, 당기순이익 347백만원, 2016년 전분기에는 매출액 9,057백만원, 당기순이익 72백만원을 실현하였습니다.

2. 주요 제품 및 원재료 등가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)

비철금속제 조 업	제 품	동합금(잉고트,빌레트)	전기,전자,자동차,기계부품,건설, 항공기부품 등위생기용품,밸브,계기부품,건축용밸브 및 각종부품,	-	57,282(90.2%)

상 품	동스크랩,아연	황동제품제조	-	2,508
(3.9%)

기 타	가공료 및 기타	황동반제품기술제공,용역료외	-	3,759(5.9%)

계	-	-	63,549(100.0%)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원 )

품 목	제 30기 1분기	제 29기 연간	제 28기 연간

동 합 금	국 내	6,008	5,122	5,727

수 출	5,693	4,859	5,500

(1) 산출기준제품 단위당 단가는 총평균법(총매출액/총매출중량)에 의해 산출함.(2) 주요 가격변동원인- 국제원재료가격(런던금속거래소: LME)의 시세변동에 따른 재료비변동- 환율의 변동- 국제 원재료 재고량에 따른 변동- 국내 원재료 고시단가의 변동

다. 주요 원재료 등의 현황(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

비철금속제조	원재료	황동스크랩외	황동제품	57,303(96.8%)	-

상품	동스크랩외	상품판매	1,905
(3.2%)	-

계	-	-	-	59,208
(100%)	-

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 원 )

품 목	제 30기 1분기	제 29기 연간	제 28기 연간

황동스크랩	국 내	4,427	3,912	4,229

수 입	4,657	4,141	4,762

동스크랩	국 내	6,161	5,289	6,202

수 입	6,096	5,272	6,265

아 연	국 내	3,255	2,451	2,373

3. 생산설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력

(단위 : 톤 )

사업부문	품 목	사업소	제 30기 1분기	제 29기 연간	제 28기 연간

비철금속제조	동합금	(주)서원 주1)	24,552	98,208	107,448

개평대창동재유한공사 주2)	5,280	21,120	21,120

합 계	29,832	119,328	128,568

주1) (주)서원

* 비철합금 - 안산공장 : 322톤 * 22일 * 03개월, 화성공장 : 20톤 * 22일 * 03개월* 리싸이클링 - 화성공장 : 30톤 * 22일 * 03개월주2) 개평대창동재유한공사 : 80톤 * 22일 * 03개월

(2) 생산능력의 산출근거가) 산출방법 등

① 산출기준①-1. (주)서원 안산공장의 생산능력은 용해로의 용해능력에 의해 좌우됨. 보유 각 용해로의 1일 용해CH수에 CH당 용해능력(TON)을 곱하여 산출함. 화성공장의 생산능력은 용해능력 및 볼밀 처리 능력에 의해 좌우됨.보유 각 용해로의 1일 용해CH수에 CH당 용해능력(TON)을 곱하여 산출함.각 볼밀기의 시간당 생산능력(TON)을 곱하여 산출함.①-2. 개평대창동재유한공사개평대창동재유한공사의 생산능력은 용해로의 용해능력에 의해 좌우됨.보유 각 용해로의 1일 용해CH수에 CH당 용해능력(TON)을 곱하여 산출함. ② 산출방법 (단위 : 톤 ) 구분 1일생산능력 설비별월생산능력 분기 생산능력 동합금 (주)서원 주1) 372 8,184 24,552 개평대창동재유한공사 주2) 80 1,760 5,280 합계 452 9,944 29,832 주1)1일 생산능력은 (주)서원 총용해로(1~11호기)의 1일 용해능력 총합계로 산출함.화성공장은 총볼밀(1~4호기)의 1일 생산능력 총합계로 산출함.안산공장, 화성공장은 월 생산능력을 22일 기준으로 산출함.주2)1일 생산능력은 개평대창동재유한공사의 총용해로(1~3호기)의 1일 용해능력총합계로 산출함.월 생산능력은 22일 기준으로 산출함.(나) 평균가동시간1) 비철합금① (주)서원 각 용해로별 부하시간을 기준으로 평균가동 시간을 산출함.총용해로 11기에 대한 03개월간 각 용해로별 부하시간의 합계- 호기별 1일 평균 가동시간 : 18시간- 월평균 가동일수 : 22일- 03개월 가동일수 : 66일- 03개월 가동시간 : 1,188시간- 1,188시간 * 11기 = 13,068시간각 회전로별 부하시간을 기준으로 평균가동 시간을 산출함.총회전로 1기에 대한 03개월간 각 용해설비별 부하시간의 합계- 총회전로 1기의 1일평균 가동시간 : 24시간- 월평균 가동일수 : 22일- 03개월 가동일수 : 66일- 03개월 가동시간 : 1,584시간- 1,584시간 * 1기 = 1,584시간② 개평대창동재유한공사각 용해로별 부하시간을 기준으로 평균가동 시간을 산출함.총용해로 3기에 대한 03개월간 각 용해로별 부하시간의 합계- 호기별 1일 평균 가동시간 : 24시간- 월평균 가동일수 : 22일- 03개월 가동일수 : 66일- 03개월 가동시간 : 1,584시간- 1,584시간 * 3기 = 4,752시간2) 리싸이클링각 볼밀설비별 부하시간을 기준으로 평균가동 시간을 산출함.총볼밀 4기에 대한 03개월간 각 볼밀설비별 부하시간의 합계- 총볼밀 4기의 1일평균 가동시간 : 12시간- 월평균 가동일수 : 22일- 03개월 가동일수 : 66일- 03개월 가동시간 : 792시간- 792시간 * 4기 = 3,168시간 나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업소 제 30기 1분기 제 29기 연간 제 28기 연간 비철금속제조 비철합금 및리싸이클링 (주)서원 16,504 67,953 57,636 개평대창동재유한공사 2,745 13,247 12,295 합 계 19,249 81,200 69,931 2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간,%) 사업소(사업부문) 분기 가동가능시간 분기 실제가동시간 평균가동률 (주)서원 17,820 15,285 85.8% 개평대창동재유한공사 주1) 4,752 2,880 60.6% 합 계 22,572 18,165 80.5% (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원 ) 소재지 소유형태 사업소 구분 기초장부가액 증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 대체 재평가 기타 안산시외 자가보유 (주)서원 - 30,869 - - - - - - 30,869 - 합 계 - 30,869 - - - - - - 30,869 - [자산항목 : 건물,구축물,기계장치,차량운반구,기타의유형자산,건설중인자산] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 당기상각 환율변동효과 기말장부가액 비고 증가 감소 대체 재평가 기타 (주)서원과 종속회사 자 가보 유 안산시외 건 물 14,055 - - - - - (129) (117) 13,809 - 구 축 물 760 - - - - - (22) - 738 - 기 계 장 치 6,422 1,055 - 101 - - (336) (111) 7,131 - 차량운반구 388 108 (25) - - - (31) (13) 427 - 기타의유형자산 730 6 - - - - (65) (12) 659 - 건설중인자산 88 65 - (101) - - - (2) 50 - 합 계 22,443 1,234 (25) - - - (583) (255) 22,814 - (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등(가) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제30기 제31기 제32기 동합금제조 시설투자 고정자산 3,873 1,609 1,209 1,055 작업환경개선자동화를 통한생산성 향상 설비증설 및 보수 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 제 30기 1분기 제 29기 제 28기 비 철금 속제 조 제품 동합금 해 외 31,697 115,632 143,408 내 수 25,585 108,968 84,935 합 계 57,282 224,600 228,343 가공료 및 기타 내 수 3,759 14,822 13,357 합 계 3,759 14,822 13,357 도소매 상 품 해 외 596 4,735 5,961 내 수 1,912 3,609 8,574 합 계 2,508 8,344 14,535 합 계 해 외 32,293 120,367 149,369 내 수 31,256 127,399 106,866 합 계 63,549 247,766 256,235 나. 판매경로 및 판매방법 등(1)판매조직 사 업 소 부 서 구 분 인 원 비 고 (주)서원 마 케 팅 팀 국 내수 출 5 명4 명 - 개평대창동재유한공사 영 업 팀 해 외 현 지 3 명 - (2) 판매경로 (단위: 백만원,%) 판 매 경 로 매 출 액 비 중 비 고 직 접 판 매 63,549 100% - 계 63,549 100% - (3) 판매방법 및 조건 - 수 출 : OFFER SHEET → L/C 수취(혹은 D/P) → 제품납품 → NEGO - 내 수 : 수주접수 → 검토 → 견적서 작성 → SAMPLE 발송 → 출고지시 → 납품 → 거래처 방문 → 수금(담보설정후 신용도에 따라 수요자나 도매상별로 제품공급) (4) 판매전략 가. 황동잉고트 - 우량업체를 중심으로 당사제품 품질우위사항 집중관리 및 업체 작업특성 고려한 품질개발- 수전금구업체의 수출활성화 차원에서 특수재질에 대한 가격 경쟁력 확보- 무연, 내식황동 제품의 주조방안개선과 생산성 향상에 대한 공동연구 활성화노력- 금형주조의 장점에 대한 비교설명으로 재래식 주조의 한계성을 홍보하여 잉고트사용에 대한 필연성을 강조하는 영업활동 전개나. 청동잉고트- 사형 주조물 설비의 자동화 추이에 맞는 잉고트 개발- 수입 잉고트에 대한 가격 경쟁력 확보로 수출기업 지원- 국제 규격에 부합하는 주조물 ITEM 다양화- 환경 친화적인(무연) 제품 판매 확대 5. 시장위험과 위험관리 회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 재무팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. - 규정 및 조직현황 규정 및 업무분장 한 도 설 정 - 외환리스크 관리규정 : 있음- 외환업무분장 현황- 부분분리(외환거래/한도 및 평가, 결제업무)※ 책임자단위 이상의 분리를 말함. - 외환리스크 한도설정 : 있음- OPEN POSITION 한도설정 : 있음- 매매목적 파생상품거래 한도설정 :매매목적 거래금지 - 인력 및 전산시스템 현황 담 당 인 원 전산시스템 운영현황 - 총인원 : 5명[유경험자 현황]- 1년이상 : 3명- 1년이하 : 2명 [관련자격증 현황]- 외환관리사(FXM), 투자상담사,재무위험관리사(FRM), 재경관리사파생상품투자상담사, 미국공인회계사(AICPA) - 리스크관련 전산시스템 보유의무 : 있음- 리스크노출 및 관리현황파악 정도 : 월관리 회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융 상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험 연결실체는 해외 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체의 환위험관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간,헷지비율 등을 정의하고 있습니다. 연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 내부 환관리 시스템을 구축하여 각 개별기업의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 통화 외화금액 원화환산액 통화 외화금액 원화환산액 외화자산: 현금및현금성자산 USD 2,251,937.06 2,513,387 USD 1,178,762.91 1,424,535 RMB 684,921.94 111,142 RMB 2,842,410.83 492,476 매출채권 USD 9,961,484.96 11,118,013 USD 10,503,972.04 12,694,050 RMB 44,542,912.54 7,227,978 RMB 50,766,319.73 8,795,773 기타 RMB 17,958,886.03 2,914,188 RMB 12,788,855.37 2,215,797 합 계 23,884,708 25,622,631 외화부채: 미지급금 USD 274,472.45 306,339 USD 1,547,310.62 1,869,925 RMB 20,705,815.85 23,109,761 RMB 23,362,983.36 4,047,870 단기차입금 USD 11,324,666.92 12,639,461 USD 12,548,526.71 15,164,895 RMB 75,548,000.00 84,319,123 RMB 75,548,000.00 13,089,446 기타 RMB 13,656,646.02 15,242,183 RMB 1,626,977.72 281,890 합 계 135,616,867 34,454,026 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산에 대한 환율 변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 환율상승시 환율하락시 환율상승시 환율하락시 외화금융자산 1,194,235 (1,194,235) 1,281,132 (1,281,132) 외화금융부채 (6,780,843) 6,780,843 (1,722,701) 1,722,701 순효과 (5,586,608) 5,586,608 (441,570) 441,570 ② 주가변동위험연결실체는 전략적목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 출자 지분의 시장가치는 없습니다. ③ 이자율위험 연결실체는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 4,000 1,293,270 4,000 1,357,210 금융부채 - 123,230,887 - 121,955,894 순금융자산및부채 (4,000) 121,937,617 4,000 120,598,684 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당기와 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (1,219,376) 1,219,376 (1,205,987) 1,205,987 (2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무팀의 승인, 관리 및 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결실체가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공 및 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 하기채권에 대해 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 39,862,818 40,039,558 기타채권 1,714,231 961,408 합 계 41,577,049 41,000,966 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각 48.09%, 19,170,500천원과 52.72%, 21,110,811천원입니다. (3) 유동성위험 연결실체는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 종속기업도 연결실체의 지급보증 등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 합 계 금융부채 121,048,585 5,398,200 1,158,600 127,605,385 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 합 계 금융부채 116,357,877 10,437,550 1,397,569 128,192,996 (4) 자본위험 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본 관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 133,413,729 131,042,762 자본 94,603,669 92,551,885 부채비율 141% 142% 6. 파생상품 등에 관한 사항 연결실체는 수출입거래에서 발생하는 외화채권, 채무와 관련하여 예상되는 외환거래의 환율 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 선도 및 선물계약을 체결하였으며, 제조 및 원재료 매입시 발생하는 원재료 매입금액 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 해외상품선물계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 계약의 내용은 다음과 같습니다. (1) 선물환/통화(옵션) (단위: 천원) 계약상대방 포지션 만기일자 계약환율 계약금액(USD) 평가손익 비고 SC은행 매도 17.05.12 1,148.00 $500,000 28,479 Knock-In 1205 SC은행 매수 18.01.12 ~18.03.22 1,129.00 $1,500,000 (440,958) Knock-In 1207 신한은행 등 매수 17.04.04 ~ 17.06.27 1,148.92 $5,000,000 (167,315) - 합 계 (579,794) - 당분기말 현재 선물환/통화(옵션) 평가 금액 579,794천원은 당기손익인식금융부채로 계상하고 있으며, 전기말에 계상되어 있던 당기손익인식금융부채 51,229천원과의 차이 528,565천원은 금융비용(파생상품평가손실)으로 계상하고 있습니다. (2) 상품선물 (단위: 천원) 거래처명 품목 포지션 계약톤수(TON) 금액(USD) 평가손익 비고 삼성선물 외 CU 매도 2,000 11,748,425 94,492 3 Month단위거래 ZN 매도 175 497,125 15,680 합 계 110,172 - 당분기말 현재 상품선물 평가 금액 110,172천원은 당기손익인식금융자산으로 계상하고 있으며, 전기말에 계상되어 있던 당기손익인식금융부채 1,329,903천원과의 차이 1,440,075천원은 금융수익(비철금속선물평가이익)으로 계상하고 있습니다. 7. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요(1)연구개발 담당조직- 조직 명칭 : (주)서원 연구개발 전담부서(인증일: 2017년 1월 20일)- 조직 형태 : 연 구전담요원 - 5명 연구보조요원 - 2명 - 운영 현황 : 산학연 공동연구에 의한 신규아이템개발 및 신소재개발 연구업무공정기술 연구* 설립 목적- 급변하는 경영환영의 변화에 대처하고 기업의 가치를 높이고자 함.- 국내 내수시장위주의 영업에서 탈피하여 해외시장 특히 중국시장 진출을 위함.- 동 및 동합금의 용해 및 주조에 의한 소재생산에서,사업영역을 확대하기 위한 신규 아이템개발,설비 및 공장증설에 따라, 관계사연구소와 연계하여 신소재개발을 목적으로 함.(2)연구개발비용 (단위 : 백만원,%) 과 목 제30기 1분기 제29기 제28기 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 78 390 465 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 14 32 78 - 연구개발비용 계 92 422 543 - 회계처리 판매비와 관리비 53 407 531 - 제조경비 39 15 12 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율(%)[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.2% 0.2% 0.2% - 나. 연구개발 실적 구 분 연 구 과 제 연 구 기 관 연구결과 및 기대효과 내부연구기관 주물용 황동합금 및 그 제조방법 (주)서원 - 특허등록(특허 제 10-0252378호)중금속인 납을 대체하는 황동 합금재질의 개발 금색을 유지하는 황동합금 및 그 제조방법 (주)서원 - 특허등록(특허 제 10-0519556호)제품에 금색을 유지하는 합금재질의 개발 무연 쾌삭 청동합금 (주)서원 - 특허등록(특허 제 10-0555854호)중금속인 납을 대체하는 청동 합금재질의 개발 무연 쾌삭 청동 주물용 합금 및 그 제조방법 (주)서원 - 특허등록(특허 제 10-0940593호)중금속인 납을 대체하는 청동 합금재질의 개발 내식성이 우수한 황동합금 및 그 제조방법 (주)서원 - 특허등록(특허 제 10-1002603호)황동의 부식을 방지하는 합금재질의 개발 주물용 무연 내식 황동 합금 ㈜서원/㈜대창 - 특허출원 (10-2015-0041663)중금속인 납을 대체하는 황동 합금재질의 개발 내부/외부 공동 연구 저품위 동 및 동합금부산물의 유동층환원 및 건식제련을 통한 재자원화 기술개발(국책과제) (주)서원 - 특허등록 (특허 제 10-1494256호)유가 금속 회수 장치- 특허등록 (특허 제 10-1576180호)가스 분산판을 가지는 유동층 반응기- 특허등록 (특허 제 10-1579429호)고강도 인조석 제조용 조성물 및 그의 제조방법-특허등록 (특허 제 10-1497012호)고순도 산화아연 나노분말 제조방법 및 이에의한 제조된 고순도 산화아연 나노분말- 특허등록 (특허 제 10-0055804호)화염쏠림방지 렌스- 특허출원(10-2013-0114337)선택적 용해에 의한 동합금 부산물에서의 산화주석 회 수방법 및 그 회수방법에 의해 회수된 산화주석-특허출원(10-2015-0059073)유가 금속 회수장치-특허출원(10-2016-046134)직접환원동 제조 장치 및 방법[기대효과]1. 독창적인 기술력 확보 - 난용해성 드로스 및 분진 폐기물 재활용 기술2. 다른 기술에의 파급 효과- 타 분야 드로스 재활용 기술수요 증가3. 에너지 절약과 환경 개선 효과- 폐기물에 대해 유가자원 회수를 통해 CO2, SOx 감축 8. 수주상황 및 진행률 적용 수주상황-해당사항 없음 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 〔요약 연결재무정보 (K-IFRS 적용)〕※ 제30기 1분기, 제29기 및 제28기는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1001호 "재무제표 표시" 개정 내용을 반영하여 작성되었습니다.가. 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제30기 1분기 제29기 제28기 Ⅰ. 유 동 자 산 111,180 108,625 129,670 1. 당좌자산 42,298 41,172 46,872 2. 재고자산 45,313 42,826 47,164 3. 매각예정비유동자산 23,569 24,627 35,634 Ⅱ. 비유동자산 116,837 114,970 115,324 1. 투자자산 60,532 58,956 57,132 2. 유형자산 53,683 53,312 55,161 3. 무형자산 1,466 1,466 1,466 4. 기타비유동자산 1,156 1,236 1,565 자 산 총 계 228,017 223,595 244,994 Ⅰ. 유 동 부 채 123,917 116,897 168,404 Ⅱ. 비유동부채 9,497 14,146 9,895 부 채 총 계 133,414 131,043 178,299 Ⅰ. 자 본 금 23,737 23,737 13,987 Ⅱ. 자본잉여금 24,965 24,965 12,299 Ⅲ. 이익잉여금 19,601 16,810 11,995 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 24,562 25,139 26,677 Ⅴ.기타자본항목 (2,985) (2,986) (2,985) Ⅵ.비지배지분 4,723 4,887 4,722 자 본 총 계 94,603 92,552 66,695 구 분 2017.01.01~ 2017.03.31 2016.01.01~ 2016.03.31 2016.01.01~ 2016.12.31 2015.01.01~ 2015.12.31 매출액 63,549 55,736 247,766 256,235 영업손익 4,674 2,708 12,631 (10,994) 법인세비용차감전순손익 4,037 3,826 6,545 (65,858) 당기순손익 3,408 2,971 5,539 (56,665) 지배회사지분순손익 3,256 2,939 5,182 (53,218) 비지배지분순손익 152 32 357 (3,447) 주당순손익 70 109 137 (1,974) 총포괄손익 2,516 2,585 3,441 (32,206) 지배회사지분순손익 2,680 2,629 3,276 (28,942) 비지배지분순손익 (163) (44) 164 (3,264) 연결에포함된회사수 1 1 1 1 나. 연결대상회사의 변동내용당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였습니다. 한국채택국제회계기준 도입에 따른 연결대상회사의 내용은 아래와 같습니다. 회계기준 제30기 1분기 제29기 연간 제28기 연간 한국채택국제회계기준(K-IFRS)적용 시 ㆍ 개평대창동재유한공사 ㆍ 개평대창동재유한공사 ㆍ 개평대창동재유한공사 합 계 1개 1개 1개 〔요약 재무정보 (K-IFRS 적용)〕※ 제30기 1분기, 제29기 및 제28기는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1001호 "재무제표 표시" 개정 내용을 반영하여 작성되었습니다.가. 요약 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제30기 1분기 제29기 제28기 Ⅰ. 유 동 자 산 90,309 90,502 107,763 1. 당좌자산 36,653 37,071 38,670 2. 재고자산 30,087 28,804 34,587 3. 매각예정비유동자산 23,569 24,627 34,506 Ⅱ. 비유동자산 107,661 107,502 110,186 1. 투자자산 55,776 55,843 56,652 2. 유형자산 49,923 49,252 50,556 3. 무형자산 1,466 1,466 1,466 4. 이연법인세자산 239 667 942 5. 기타비유동자산 257 274 570 자 산 총 계 197,970 198,004 217,949 Ⅰ. 유 동 부 채 109,184 104,921 152,817 Ⅱ. 비유동부채 6,557 11,835 8,093 부 채 총 계 115,741 116,756 160,910 Ⅰ. 자 본 금 23,737 23,737 13,987 Ⅱ. 자본잉여금 23,880 23,880 11,214 Ⅲ. 이익잉여금 30,343 29,360 27,567 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 7,255 7,256 7,256 Ⅴ.기타자본항목 (2,986) (2,985) (2,985) 자 본 총 계 82,229 81,248 57,039 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 2017.01.01~ 2017.03.31 2016.01.01~ 2016.03.31 2016.01.01~ 2016.12.31 2015.01.01~ 2015.12.31 매출액 54,786 47,600 205,645 207,928 영업이익 4,041 2,340 10,668 (9,323) 법인세비용차감전순손익 1,854 2,220 2,707 (45,384) 당기순손익 1,447 1,731 2,161 (37,673) 주당순손익 31 64 57 (1,398) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 진짜최종 2017년 1분기 보고서_24_00140328_(주)서원(당기손익인식금융자산평가손실, 처분손실).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 30 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 29 기말 2016.12.31 현재 제 28 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 1분기말 제 29 기말 제 28 기말 자산 유동자산 111,179,897,790 108,624,519,474 129,670,211,972 현금및현금성자산 4,947,976,368 4,330,077,591 9,061,561,989 기타유동금융자산 110,171,269 당기손익인식금융자산 110,171,269 매출채권 및 기타유동채권 33,401,783,199 33,423,743,403 35,424,292,920 매출채권 31,687,551,841 32,462,334,834 35,021,300,847 단기미수금 1,714,231,358 961,408,569 402,992,073 재고자산 45,313,104,307 42,825,723,632 47,163,659,471 매각예정비유동자산 23,569,272,881 24,627,163,062 35,634,066,863 기타유동비금융자산 3,107,476,601 2,334,110,621 2,086,630,729 기타유동채권 730,113,165 1,083,701,165 300,000,000 비유동자산 116,837,499,599 114,970,127,611 115,324,134,012 기타비유동금융자산 1,293,270,174 1,361,210,089 2,169,962,116 장기금융상품 1,293,270,174 1,361,210,089 2,075,932,116 장기매도가능금융자산 94,030,000 관계회사투자 59,239,215,117 57,594,400,459 54,962,095,379 유형자산 53,683,090,876 53,312,225,614 55,160,823,850 무형자산 1,466,210,953 1,466,210,953 1,466,210,953 기타비유동비금융자산 1,155,712,479 1,236,080,496 1,565,041,714 자산총계 228,017,397,389 223,594,647,085 244,994,345,984 부채 유동부채 123,916,834,523 116,897,229,378 168,404,037,177 매입채무 및 기타유동채무 3,485,703,986 4,501,200,969 11,160,559,015 매입채무 773,697,860 1,037,576,349 1,790,283,900 미지급금 1,742,503,489 2,475,210,906 8,017,362,886 미지급비용 969,502,637 988,413,714 1,352,912,229 단기차입금 111,210,786,954 109,694,894,310 148,430,499,770 미지급배당금 464,565,100 유동성장기차입금 5,772,300,000 780,650,000 7,358,986,808 미지급법인세 166,340,228 176,066,678 109,526,298 파생상품 579,793,981 1,381,131,947 928,196,048 기타유동비금융부채 2,237,344,274 363,285,474 416,269,238 비유동부채 9,496,894,117 14,145,532,461 9,895,066,840 장기차입금 6,247,800,000 11,480,350,000 7,710,094,945 퇴직급여채무 이연법인세부채 2,940,094,117 2,310,413,608 1,802,254,329 장기미지급금 42,268,853 317,217,566 기타비유동비금융부채 309,000,000 312,500,000 65,500,000 부채총계 133,413,728,640 131,042,761,839 178,299,104,017 자본 납입자본 23,737,295,000 23,737,295,000 13,987,295,000 자본금 23,737,295,000 23,737,295,000 13,987,295,000 보통주자본금 23,737,295,000 23,737,295,000 13,987,295,000 자본잉여금 24,965,130,714 24,965,130,714 12,299,232,091 이익잉여금(결손금) 19,601,438,686 16,809,658,257 11,995,398,950 기타자본구성요소 21,576,476,529 22,153,261,004 23,691,115,642 기타포괄손익누계액 24,561,988,129 25,138,772,604 26,676,627,242 기타자본 (2,985,511,600) (2,985,511,600) (2,985,511,600) 비지배지분 4,723,327,820 4,886,540,271 4,722,200,284 자본총계 94,603,668,749 92,551,885,246 66,695,241,967 자본과부채총계 228,017,397,389 223,594,647,085 244,994,345,984 연결 포괄손익계산서 제 30 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 29 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 29 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 28 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 제 29 기 제 28 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 63,549,488,556 63,549,488,556 55,735,578,764 55,735,578,764 247,766,403,496 256,235,316,797 매출원가 55,949,682,657 55,949,682,657 50,941,525,762 50,941,525,762 223,928,175,754 251,511,271,819 매출총이익 7,599,805,899 7,599,805,899 4,794,053,002 4,794,053,002 23,838,227,742 4,724,044,978 판매비와관리비 2,925,860,747 2,925,860,747 2,086,181,585 2,086,181,585 11,207,406,974 15,718,310,374 영업이익(손실) 4,673,945,152 4,673,945,152 2,707,871,417 2,707,871,417 12,630,820,768 (10,994,265,396) 영업외손익 (636,934,142) (636,934,142) 1,118,627,852 1,118,627,852 (6,086,278,705) (54,864,096,416) 금융수익 3,042,326,341 3,042,326,341 1,432,942,651 1,432,942,651 6,447,803,910 6,548,497,487 금융비용 (5,300,191,476) (5,300,191,476) (3,295,726,198) (3,295,726,198) (14,620,634,318) (39,237,921,646) 기타영업외수익 112,389,557 112,389,557 308,409,318 308,409,318 787,271,157 845,311,210 기타영업외비용 (327,370,709) (327,370,709) (75,229,328) (75,229,328) (2,935,626,587) (651,242,263) 관계회사손익에 대한 지분 1,835,912,145 1,835,912,145 2,748,231,409 2,748,231,409 4,234,907,133 (22,368,741,204) 법인세비용차감전순이익(손실) 4,037,011,010 4,037,011,010 3,826,499,269 3,826,499,269 6,544,542,063 (65,858,361,812) 법인세비용 628,694,375 628,694,375 855,646,088 855,646,088 1,005,115,179 (9,193,562,598) 당기순이익(손실) 3,408,316,635 3,408,316,635 2,970,853,181 2,970,853,181 5,539,426,884 (56,664,799,214) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 3,256,345,529 3,256,345,529 2,939,179,070 2,939,179,070 5,182,084,538 (53,218,063,402) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 151,971,106 151,971,106 31,674,111 31,674,111 357,342,346 (3,446,735,812) 기타포괄손익 (891,968,032) (891,968,032) (386,090,764) (386,090,764) (2,098,682,228) 24,459,059,824 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (367,825,231) 7,229,658,537 유형자산재평가 7,255,503,034 보험수리적손익 (367,825,231) (25,844,497) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (891,968,032) (891,968,032) (386,090,764) (386,090,764) (1,730,856,997) 17,229,401,287 해외사업환산손익 (720,419,559) (720,419,559) (173,140,715) (173,140,715) (441,148,249) 417,568,112 지분법자본변동 (171,548,473) (171,548,473) (212,950,049) (212,950,049) (1,289,708,748) 16,811,833,175 총포괄손익 2,516,348,603 2,516,348,603 2,584,762,417 2,584,762,417 3,440,744,656 (32,205,739,390) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 2,679,561,054 2,679,561,054 (310,341,701) (310,341,701) 3,276,404,669 (28,941,689,627) 포괄손익, 비지배지분 (163,212,451) (163,212,451) (75,749,063) (75,749,063) 164,339,987 (3,264,049,763) 주당이익 기본주당이익(손실) 70 70 109 109 137 (1,974) 희석주당이익(손실) 70 70 109 109 137 (1,974) 연결 자본변동표 제 30 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 29 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 29 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 28 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 13,987,295,000 12,299,232,091 65,239,306,849 2,374,408,970 (2,985,511,600) 90,914,731,310 7,986,250,047 98,900,981,357 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (53,218,063,402) (53,218,063,402) (3,446,735,812) (56,664,799,214) 배당금 보험수리적손익 (25,844,497) (25,844,497) (25,844,497) 해외사업환산손익 234,882,063 234,882,063 182,686,049 417,568,112 토지재평가 7,255,503,034 7,255,503,034 7,255,503,034 지분법자본변동의 변동 16,811,833,175 16,811,833,175 16,811,833,175 유상증자 2015.12.31 (기말자본) 13,987,295,000 12,299,232,091 11,995,398,950 26,676,627,242 (2,985,511,600) 61,973,041,683 4,722,200,284 66,695,241,967 2016.01.01 (기초자본) 13,987,295,000 12,299,232,091 11,995,398,950 26,676,627,242 (2,985,511,600) 61,973,041,683 4,722,200,284 66,695,241,967 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 5,182,084,538 5,182,084,538 357,342,346 5,539,426,884 배당금 보험수리적손익 (367,825,231) (367,825,231) (367,825,231) 해외사업환산손익 (248,145,890) (248,145,890) (193,002,359) (441,148,249) 토지재평가 지분법자본변동의 변동 (1,289,708,748) (1,289,708,748) (1,289,708,748) 유상증자 9,750,000,000 12,665,898,623 22,415,898,623 22,415,898,623 2016.12.31 (기말자본) 23,737,295,000 24,965,130,714 16,809,658,257 25,138,772,604 (2,985,511,600) 87,665,344,975 4,886,540,271 92,551,885,246 2016.01.01 (기초자본) 13,987,295,000 12,299,232,091 11,995,398,950 26,676,627,242 (2,985,511,600) 61,973,041,683 4,722,200,284 66,695,241,967 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 2,939,179,070 2,939,179,070 31,674,111 2,970,853,181 배당금 보험수리적손익 해외사업환산손익 (97,391,652) (97,391,652) (75,749,063) (173,140,715) 토지재평가 지분법자본변동의 변동 (212,950,049) (212,950,049) (212,950,049) 유상증자 2016.03.31 (기말자본) 13,987,295,000 12,299,232,091 14,934,578,020 26,366,285,541 (2,985,511,600) 64,601,879,052 4,678,125,332 69,280,004,384 2017.01.01 (기초자본) 23,737,295,000 24,965,130,714 16,809,658,257 25,138,772,604 (2,985,511,600) 87,665,344,975 4,886,540,271 92,551,885,246 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 3,256,345,529 3,256,345,529 151,971,106 3,408,316,635 배당금 (464,565,100) (464,565,100) (464,565,100) 보험수리적손익 해외사업환산손익 (405,236,002) (405,236,002) (315,183,557) (720,419,559) 토지재평가 지분법자본변동의 변동 (171,548,473) (171,548,473) (171,548,473) 유상증자 2017.03.31 (기말자본) 23,737,295,000 24,965,130,714 19,601,438,686 24,561,988,129 (2,985,511,600) 89,880,340,929 4,723,327,820 94,603,668,749 연결 현금흐름표 제 30 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 29 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 29 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 28 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 제 29 기 제 28 기 영업활동현금흐름 (1,774,757,462) (6,982,298,218) 6,639,301,298 12,395,124,314 당기순이익(손실) 3,408,316,635 2,970,853,183 5,539,426,884 (56,664,799,214) 당기순이익조정을 위한 가감 (3,708,450,264) (8,525,698,809) 7,920,612,254 77,330,540,387 대손상각비 702,436,106 71,250,550 2,382,049,888 3,617,082,275 이자비용 1,609,102,907 1,575,983,356 6,630,640,077 7,637,734,831 유형자산처분손실 20,364,706 47,791,685 유형자산손상차손 40,887,090 지급수수료 16,940,000 재고자산평가손실(이익) 4,209,299,910 장기금융상풍평가손실(이익) (70,432) (1,811,230) 137,799 (4,812,044) 매각예정비유동자산처분이익 (174,903,513) (174,903,513) 감가상각비 581,852,174 622,227,469 2,479,451,115 3,297,927,194 기타의대손상각비 300,000,000 50,000,000 259,523,877 200,000,000 외화환산손실 650,877,194 308,241,202 1,097,411,614 390,015,632 매각예정비유동자산처분손실 24,862,369 323,032,453 지분법손실 7,699,314 26,187,846 53,392,399 20,356,224,578 파생상품평가손실 528,564,645 2,736,423,289 928,196,048 관계기업투자주식손상차손 2,328,895,050 퇴직급여 106,705,905 119,014,520 372,498,853 657,471,667 법인세비용 628,694,375 855,646,088 1,005,115,179 (9,193,562,598) 이자수익 (7,749,659) (6,357,823) (46,237,214) (150,898,226) 대손충당금환입 (65,924,404) (2,866,574) 파생상품평가이익 (1,440,073,880) (67,283,736) (2,283,487,390) 외화환산이익 (429,960,650) (533,304,578) (221,861,400) (410,203,779) 지분법이익 (1,843,611,459) (2,774,419,255) (4,025,964,813) (316,378,424) 지분법처분이익 (262,334,719) 당기손익인식금융자산처분이익 (31,746,970) 유형자산처분이익 (19,047,660) (162,601,217) (454,614,997) 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) 3,806,554,273 (6,763,284,082) 2,130,637,450 17,970,124,176 기타유동비금융자산의 감소(증가) (942,713,067) 325,731,051 (943,527,472) 2,674,473,777 재고자산의 감소(증가) (3,451,365,796) 9,390,008,712 3,817,301,398 29,832,029,468 기타비유동금융자산의 감소(증가) 2,920,961 (12,059,583) (7,472,588) 45,220,030 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) (6,419,319,532) (11,039,204,402) (8,963,501,613) 552,570,831 기타유동비금융부채의 증가(감소) 1,961,470,768 (300,969,266) (40,856,179) (573,475,271) 기타비유동비금융부채의 증가(감소) (3,500,000) (3,500,000) 247,000,000 (1,500,000) 퇴직금의 지급 (10,890,078) 47,870,838 28,964,941 (368,965,081) 퇴직보험예치금의감소(증가) (3,805,480) (3,371,700) (517,030,580) (2,624,583,400) 파생상품자산(부채)의감소(증가) (177,281,578) (3,442,502,434) 장기미지급금의 증가(감소) (42,268,853) (274,948,713) 103,765,943 매도가능금융자산처분이익 (45,775,139) 매각예정비유동자산손상차손 2,307,169,766 이자수취 7,749,659 6,357,823 46,237,214 150,902,640 이자지급 (1,500,905,931) (1,460,443,522) (6,848,862,685) (7,522,199,412) 법인세납부(환급) 18,532,439 26,633,107 (18,112,369) (899,320,087) 투자활동현금흐름 (104,780,622) 8,512,797,839 8,256,984,949 1,191,892,999 당기손익인식금융자산의 처분 2,544,541,000 기타유동금융자산의 처분(취득) 53,588,000 8,042,958 (503,225,042) (300,000,000) 기타비유동자산의 처분 16,485,940 66,625,100 296,193,319 장기금융상품의 감소 161,319,074 440,580,205 매각예정비유동자산의 처분 8,435,320,547 8,637,820,547 유형자산의 처분 24,614,611 36,659,335 338,049,789 898,433,756 매도가능금융자산의 처분 139,805,139 당기손익인식금융자산의 취득 (518,694,030) 유형자산의 취득 (175,469,173) (165,169,175) (1,010,239,008) (1,361,047,197) 기타비유동자산의 취득 (3,987,060) 장기금융상품의 증가 (24,000,000) (30,000,000) (82,000,000) (67,353,470) 재무활동현금흐름 2,516,204,676 (3,708,134,746) (19,570,754,310) (6,586,969,644) 단기차입금의 증가 104,874,868,765 147,204,420,019 512,379,551,165 675,407,296,420 유상증자 22,415,898,623 장기차입금의 증가 4,800,000,000 5,000,000,000 단기차입금의 상환 (102,117,764,089) (149,966,775,314) (551,558,122,345) (678,569,831,402) 유동성장기부채의 상환 (240,900,000) (945,779,451) (7,608,081,753) (8,424,434,662) 환율변동으로인한영향 (18,767,815) 2,676,551 (57,016,335) 83,793,989 현금및현금성자산의순증가(감소) 617,898,777 (2,174,958,574) (4,731,484,398) 7,083,841,658 기초현금및현금성자산 4,330,077,591 9,061,561,989 9,061,561,989 1,977,720,331 기말현금및현금성자산 4,947,976,368 6,886,603,415 4,330,077,591 9,061,561,989 3. 연결재무제표 주석 2017년 03월 31일 현재 2016년 12월 31일 현재 주식회사 서원과 그 종속기업 1. 지배기업의 개요주식회사 서원(이하 "지배기업" 또는 "당사")은 1988년 9월 7일에 설립되었으며, 1996년 1월 30일에 한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다. 2017년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 동합금 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 지배기업은 경기도 안산시 단원구 산단로 67번길 94에 본사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율(%) 비 고 조시영 14,625,709 30.81 대표이사 조정호 3,120,000 6.57 특수관계 조경호 100,000 0.21 대표이사 합 계 17,845,709 37.59 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 결산월 주요 영업활동 소유지분율 당분기말 전기말 개평대창동재유한공사 중국 12월 비철금속제조 및 판매 56.25% 56.25% (2) 당분기말과 전기말의 종속기업의 요약 재무상태, 요약 경영성과 및 요약 현금흐름은 다음과 같습니다. ① 요약 재무상태 (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 자산 총계 유동부채 비유동부채 부채 총계 지배기업소유주지분 비지배지분 자본 총계 당분기말: 개평대창동재유한공사 24,048,616 4,659,036 28,707,652 17,911,474 - 17,911,474 6,072,850 4,723,328 10,796,178 전기말 개평대창동재유한공사 23,681,506 5,022,718 28,704,224 17,534,989 - 17,534,989 6,282,695 4,886,540 11,169,235 ② 요약 경영성과 (단위: 천원) 구 분 매출 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 비지배지분에배분된당기순손익 당분기: 개평대창동재유한공사 8,939,632 632,528 347,363 (720,420) (373,057) 151,971 전분기: 개평대창동재유한공사 9,057,055 368,136 72,398 (173,141) (100,743) 31,674 ③ 요약 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 비지배지분배당전재무활동현금흐름 비지배지분에지급한배당금 환율변동효과 현금및현금성자산의 순증감 기초 현금및현금성자산 기말 현금및현금성자산 당분기: 개평대창동재유한공사 (195,260) (83,281) (84,025) - (18,768) (381,334) 492,476 111,142 전분기: 개평대창동재유한공사 (860,359) (129,695) 55,833 - 2,927 (931,295) 1,578,741 647,445 2. 재무제표 작성기준연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 연결재무제표는 2017년 3월 31일자 입니다. (1) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ① 공정가치로 측정되는 파생상품 ② 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품③ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화 연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ① 주석 13: 관계기업투자② 주석 18: 순확정급여부채 ③ 주석 25: 이연법인세자산 (4) 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.① 주석 9: 공정가치 3. 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2016년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 기업회계기준서 제1001호의 개정에 따라 연결실체는 동 기준서를 소급하여 적용하였으며, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 연결 ① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와기업회계 기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다. ② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. ③ 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. ⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의순자산에 대한 권리를 보유하고 있는 기업입니다.관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. ⑥ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. ⑦ 동일지배하 사업결합동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (3) 비파생금융자산연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (4) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.연결실체는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.① 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 재고자산 재고자산의 단위원가로 제품, 재공품 및 원재료는 평균법, 미착원재료는 개별법으로 결정하고 있으며 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (6) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타수익(비용)으로 인식합니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산의 당분기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 내용연수 구분 내용연수 건물 40년 차량운반구 5년 구축물 20년 기타의 유형자산 5년 기계장치 10년 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (7) 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. (8) 무형자산 연결실체의 무형자산은 회원권으로서 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. (9) 자산손상① 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.1) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.2) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. 3) 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산 별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (10) 리스연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. ① 금융리스연결실체는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간 동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.금융리스자산의 감가상각은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결실체는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.② 운용리스운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고있습니다. (11) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (12) 종업원급여① 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. ② 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. (13) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (14) 정부보조금 정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (16) 수익 수익은 재화의 판매, 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. (17) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 외화거래연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (20) 주당손익 연결실체는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (21) 영업부문 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. (22) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 적용 또는 조기적용하지 아니하였습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고, 조기적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결실체는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 개정된 수익기준서는 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 통제의 이전모형에 기초하여 고객과의 계약과 수행의무를 식별하고, 거래가격의 산정하고 각 수행의무에 배분한 후 수행의무를 이행할 때 때 또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로 수익을 인식하도록 요구합니다. 연결실체는 현재 새로운 기준의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약으로부터 생기는 수익)를 최초 적용할경우 연결재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 합리적으로 추정할 수는 없습니다. 그러나, 다음과 같은 부분에 영향이 있을 것으로 예상합니다.환불부채: 반품될 것으로 예상하는 제품에 대해 환불부채와 제품을 회수할 권리에 대한 자산을 각각 총액으로 인식함에 따라 자산 부채가 증가할 것으로 예상됩니다. 5. 영업부문(1) 영업단위 부문연결실체는 비철금속의 제조 및 판매를 하고 있으며, 영업이익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고 부문으로 결정하였습니다. 따라서,보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다. (2) 지역별 부문연결실체는 한국(지배기업 소재지), 중국 등 주요지역에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의 매출액 및 주요 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비유동자산(*) 매출액 비유동자산(*) 한국 31,676,675 51,389,034 30,063,329 51,562,103 중국 23,162,372 3,760,268 16,271,246 4,517,757 기타 8,886,892 - 10,322,586 - 연결조정 (176,450) - (921,582) - 합 계 63,549,489 55,149,302 55,735,579 56,079,860 (*) 주요 비유동자산에는 유ㆍ무형자산이 포함되어 있으며, 당분기와 전분기 현재 각지역별 장부금액입니다.6. 사용제한예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목명 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 질권설정 2,000,000 2,000,000 장기금융상품 당좌개설보증금 4,000 4,000 장기금융상품 사외적립자산 1,161,520 1,253,531 합 계 3,165,520 3,257,531 7. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 현금및현금성자산 - 4,947,976 - - 매출채권및기타채권 - 33,401,783 - - 당기손익인식금융자산(파생상품) 110,171 - - - 기타유동채권 - 730,113 - - 장기금융상품 - 1,293,270 - - 기타비유동자산 - 1,155,712 - - 매입채무및기타채무 - - - 3,485,704 차입금 - - - 123,230,887 당기손익인식금융부채(파생상품) - - 579,794 - 임대보증금 - - - 309,000 합 계 110,171 41,528,854 579,794 127,025,591 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 현금및현금성자산 4,330,078 - - 매출채권및기타채권 33,423,743 기타유동채권 1,083,701 - - 장기금융상품 1,361,210 - - 기타비유동자산 1,236,080 - - 매입채무및기타채무 - - 4,501,201 차입금 - - 121,955,894 당기손익인식금융부채(파생상품) - 1,381,132 - 장기미지급금 - - 42,269 기타비유동부채 - - 312,500 합 계 41,434,812 1,381,132 126,811,864 (2) 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 현금및현금성자산 6,589 5,268 (98,654) (74,567) - (250) 대여금및수취채권 (60,892) (29,804) (41,865) 41,800 (640,145) (224,918) 매입채무및기타채무 - - 27,453 (20,270) 2,728 3,301 차입금 (1,547,050) (1,545,089) 731,671 (214,749) 413,830 446,930 합 계 (1,601,353) (1,569,625) 618,605 (267,786) (223,587) 225,063 8. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 당기손익인식금융자산(파생상품) 110,171 110,171 - - 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 4,947,976 4,947,976 4,330,078 4,330,078 매출채권및기타채권 33,401,783 33,401,783 33,423,743 33,423,743 기타유동채권 730,113 730,113 1,083,701 1,083,701 장기금융상품 1,293,270 1,293,270 1,361,210 1,361,210 기타비유동자산 1,155,712 1,155,712 1,236,080 1,236,080 소 계 41,528,854 41,528,854 41,434,812 41,434,812 합 계 41,639,025 41,639,025 41,434,812 41,434,812 공정가치로 인식된 부채 당기손익인식금융부채(파생상품) 579,794 579,794 1,381,132 1,381,132 상각후원가로 인식된 부채 매입채무및기타채무 3,485,704 3,485,704 4,501,201 4,501,201 차입금 123,230,887 123,230,887 121,955,894 121,955,894 장기미지급금 - - 42,269 42,269 기타비유동부채 309,000 309,000 312,500 312,500 소 계 127,025,591 127,025,591 126,811,864 126,811,864 합 계 127,605,385 127,605,385 128,192,996 128,192,996 (2) 공정가치서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 연결실체의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 당기손익인식금융자산(파생상품) - 110,171 - 110,171 - - - - 부채 당기손익인식금융부채(파생상품) - 579,794 - 579,794 - 1,381,132 - 1,381,132 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 당기손익인식금융자산(파생상품) 110,171 시장접근법 - 당기손익인식금융부채(파생상품) 579,794 시장접근법 - 9. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권(일반) 35,709,742 (8,175,266) 27,534,476 34,134,706 (7,577,223) 26,557,483 매출채권(특수관계자) 4,153,076 - 4,153,076 5,904,852 - 5,904,852 미수금 1,714,231 - 1,714,231 961,408 - 961,408 합 계 41,577,049 (8,175,266) 33,401,783 41,000,966 (7,577,223) 33,423,743 (2 ) 연결실체가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 당분기말과 전기말 현재 만기가 도래하지 않은 금액은 각각 2,440,459천원 과 3,468,013천원으로 단기차입금으로 계상되었습 니 다.(3) 매출채권및기타채권의 만기는 1년 이내이므로 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않아 공정가치와 장부금액이 일치합니다. (4) 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 대손충당금 7,577,223 5,767,991 매출채권 제각액 - (501,357) 대손상각비 계상(환입)액 702,436 2,382,050 환율변동차이 (104,393) (71,461) 기말 대손충당금 8,175,266 7,577,223 (5) 당분기말과 전기말 현재 경과기간 별 매출채권 잔액 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 25,177,365 25,052,343 소 계 25,177,365 25,052,343 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 3,330,227 3,907,084 3개월 초과 6개월 이하 1,968,518 2,246,771 소 계 5,298,745 6,153,855 손상채권 3개월 초과 6개월 이하 479,945 323,059 6개월 초과 8,906,763 8,510,301 소 계 9,386,708 8,833,360 합 계 39,862,818 40,039,558 연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주하고 있습니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 연령분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품및상품 20,065,715 - 20,065,715 14,232,635 - 14,232,635 반제품및재공품 993,842 - 993,842 637,726 - 637,726 원재료및저장품 22,423,059 - 22,423,059 23,427,490 - 23,427,490 미착품 1,830,489 - 1,830,489 4,527,872 - 4,527,872 합 계 45,313,105 - 45,313,105 42,825,723 - 42,825,723 11. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업 명 소재지 주요 영업활동 취득원가 당분기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 (주)대창(*1) 대한민국 비철금속제조 및 판매 18,990,460 27.86 49,858,950 27.86 48,545,255 광주대창무역유한공사 중국 비철금속제조 및 판매 328,590 50.00 943,752 50.00 1,015,607 (주)태우(*2) 대한민국 비철금속제조 및 판매 19,125,535 13.14 8,436,513 13.14 8,033,539 합 계 38,444,585 59,239,215 57,594,401 (*1) (주)대창의 소유지분율은 27.86%이나 (주)대창이 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 33.02% 입니다.(*2) (주)태우에 대한 지분율은 20% 미만이나 대표이사 등 임원겸직을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. (2)당분기말과 전기말의 관계기업의 요약 재무정보 및 요약 경영성과는 다음과 같습니다.① 요약 재무정보 (단위: 천원) 관계기업 명 유동자산 비유동자산 자산 총계 유동부채 비유동부채 부채 총계 지배기업소유주지분 비지배지분 자본 총계 당분기말: (주)대창 329,286,502 233,584,500 562,871,002 320,582,311 58,103,020 378,685,331 151,267,894 32,917,777 184,185,671 광주대창무역유한공사 1,887,262 542 1,887,804 300 - 300 1,887,504 - 1,887,504 (주)태우 89,284,388 51,470,382 140,754,770 95,866,456 4,767,076 100,633,532 40,121,238 - 40,121,238 전기말: (주)대창 329,350,397 236,642,848 565,993,245 347,233,891 39,513,287 386,747,178 147,289,132 31,956,935 179,246,067 광주대창무역유한공사 2,029,789 1,542 2,031,331 117 - 117 2,031,214 - 2,031,214 (주)태우 108,317,152 52,496,226 160,813,378 117,710,913 6,048,004 123,758,917 37,054,461 - 37,054,461 ② 요약 경영성과 (단위: 천원) 관계기업 명 매출 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 당분기: (주)대창 234,142,451 10,709,683 5,338,915 (399,310) 4,939,605 광주대창무역유한공사 - (20,225) (15,399) - (15,399) (주)태우 124,865,309 3,630,365 3,066,777 - 3,066,777 전분기: (주)대창 236,176,589 10,266,179 8,266,482 (715,429) 7,551,053 광주대창무역유한공사 - (58,642) (52,376) - (52,376) (주)태우 106,031,578 3,927,001 1,857,936 - 1,857,936 (3) 당분기말과 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 관계기업 명 기초 취득 및 대체 지분법손익 처분이익 자본변동 내부거래 기말 (주)대창 48,545,255 - 1,440,637 - (126,942) - 49,858,950 광주대창무역유한공사 1,015,607 - (7,700) - (64,155) - 943,752 (주)태우 8,033,539 - 402,974 - - - 8,436,513 합 계 57,594,401 - 1,835,911 - (191,097) - 59,239,215 ② 전기말 (단위: 천원) 관계기업 명 기초 취득 및 대체 지분법손익 처분이익 자본변동 내부거래 기말 (주)대창 47,121,992 - 2,981,412 - (1,471,934) (86,215) 48,545,255 광주대창무역유한공사 1,113,452 - (53,393) - (44,452) - 1,015,607 (주)태우(*) 6,726,651 - 1,044,553 262,335 - - 8,033,539 합 계 54,962,095 - 3,972,572 262,335 (1,516,386) (86,215) 57,594,401 (*) 전기 중 (주)태우의 유상증자 시 당사의 미참여로 지분율이 20.95%에서 13.14%로 감소하였으며, 유상증자 시점의 순자산 지분가액의 차이는 관계기업투자주식처분이익으로 반영하였습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 관계기업 명 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 영업권 내부거래 장부금액 (주)대창(*) 151,267,894 33.02 49,945,165 - (86,215) 49,858,950 광주대창무역유한공사 1,887,504 50.00 943,752 - - 943,752 (주)태우 40,121,238 13.14 5,271,931 3,164,582 - 8,436,513 (*) 당분기말과 현재 비지배주주지분금액 32,917,777천원이 제외된 지배기업소유주지분 금액입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 관계기업 명 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 영업권 내부거래 장부금액 (주)대창(*) 147,289,132 27.86 48,631,470 - (86,215) 48,545,255 광주대창무역유한공사 2,031,214 50.00 1,015,607 - - 1,015,607 (주)태우 37,054,462 13.14 4,868,957 3,164,582 - 8,033,539 (*) 전기말 현재 비지배주주지분금액 31,956,934천원이 제외된 지배기업소유주지분 금액입니다. (5) 당분기말 현재 관계기업투자 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업 명 보유주식 수 주당 시장가격 공정가치 (주)대창 25,393,034 1,065원 27,043,581 12. 유형자산(1) 당분기와 전기말 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 30,868,720 14,054,869 759,717 6,421,802 388,114 730,475 88,529 53,312,226 취득 및 자본적지출 32 - 136 1,054,536 107,896 5,885 64,874 1,233,360 본계정대체 - - - 101,175 - - (101,175) - 감가상각 - (128,790) (21,802) (335,586) (30,828) (64,847) - (581,853) 처분/폐기/손상 - - - - (24,615) - - (24,615) 기타 - (117,317) - (110,765) (13,192) (12,214) (2,538) (256,026) 기말장부가액 30,868,752 13,808,762 738,051 7,131,162 427,375 659,299 49,690 53,683,091 취득가액 30,909,639 18,169,720 1,900,811 29,633,688 1,867,143 3,915,322 49,690 86,446,013 감가상각누계액 - (4,360,958) (1,162,760) (21,707,571) (1,439,768) (3,256,023) - (31,927,080) 손상차손누계액 (40,887) - - - - - - (40,887) 정부보조금 - - - (794,955) - - - (794,955) ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 30,791,528 14,441,501 847,616 7,200,259 536,153 960,085 383,682 55,160,824 취득 및 자본적지출 - - - 169,112 65,813 9,567 765,747 1,010,239 본계정대체 92,953 326,759 - 538,267 31,560 69,677 (1,059,216) - 감가상각 - (520,306) (87,899) (1,384,400) (187,330) (299,516) - (2,479,451) 처분/폐기/손상 (15,761) (109,278) - (19,340) (51,434) - - (195,813) 기타 - (83,808) - (82,095) (6,648) (9,338) (1,684) (183,573) 기말장부가액 30,868,720 14,054,868 759,717 6,421,803 388,114 730,475 88,529 53,312,226 취득가액 30,909,607 18,380,807 1,900,675 28,767,626 1,875,925 3,940,003 88,529 85,863,172 감가상각누계액 - (4,325,939) (1,140,958) (21,500,941) (1,487,811) (3,209,528) - (31,665,177) 손상차손누계액 (40,887) - - - - - - (40,887) 정부보조금 - - - (844,882) - - - (844,882) (2) 자산재평가① 토지 재평가에 따른 효과 2015년 중 토지의 평가방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경함에 따라 토지에 대해 재평가를 실시하였으며, 재평가모형과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액과 재평가손익효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 재평가손익 재평가모형 원가모형 재평가이익 재평가손실 토지 30,791,528 21,530,488 9,301,927 (40,887) ② 공정가치 측정 연결실체는 유형자산의 공정가치를 결정하기 위하여 독립적이고 공인된 전문평가기관의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적용하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 재평가 기준일 2015년 12월 31일 재평가 기관 대일감정원 재평가 대상 유형자산 토지 공정가액 추정시 사용한 방법 및 가정 2015년도 표준지 공시지가 및 물가상승률 지수 등을 이용 토지의 공정가치는 공시지가기준법과 거래사례비교법을 이용하여 측정하였으며, 측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류되었습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 토지 - - 30,791,528 30,791,528 13. 매각예정비유동자산(1) 당진 및 청주공장의 공장 통ㆍ폐합을 통하여 생산설비의 본사 이전을 완료하였습니다. 차입금 축소 및 재무구조 개선을 위하여 동 공장에 포함되어 있는 유형자산 중 일부의 매각을 계획 중으로 매수자 선정 등 매각예정처분자산집단을 매각하기 위한 노력을 시작하였습니다. 해당 자산이 매각예정비유동자산 요건을 충족함에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 재평가차익 손상차손 처분 자산대체 장부가액 토지 9,295,857 - 7,577,515 - (92,076) - 16,781,296 건물 9,003,445 (700,783) - (1,693,549) (269,129) - 6,339,984 구축물 239,954 (74,592) - (62,833) - - 102,529 기계장치 4,395,540 (1,162,001) - (421,714) (1,433,222) (1,054,535) 324,068 기타의유형자산 286,193 (132,369) - (129,074) - (3,355) 21,395 합 계 23,220,989 (2,069,745) 7,577,515 (2,307,170) (1,794,427) (1,057,890) 23,569,272 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 재평가차익 손상차손 처분 장부가액 토지 9,295,857 - 7,577,516 - (92,077) 16,781,296 건물 9,003,445 (700,783) - (1,693,549) (269,129) 6,339,984 구축물 239,954 (74,592) - (62,833) - 102,529 기계장치 4,395,540 (1,162,001) - (421,714) (1,433,222) 1,378,603 기타의유형자산 286,193 (132,369) - (129,073) - 24,751 관계기업투자주식 6,905,307 - - - (6,905,307) - 합 계 30,126,296 (2,069,745) 7,577,516 (2,307,169) (8,699,735) 24,627,163 14. 무형자산당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 골프회원권 1,466,211 1,466,211 15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차 입 처 이자율 당분기말 전기말 일반대등 국민은행 등 4.3% ~ 8.0% 40,928,334 41,594,722 무역금융 하나은행 등 4.6% ~ 5.4% 29,463,706 23,364,725 구매자금 신한은행 등 3.9% ~ 5.1% 25,378,680 22,153,752 외화대출 하나은행 등 2.0% ~ 6.2% 5,951,809 10,486,773 유산스 국민은행 등 0.7% ~ 1.2% 7,047,800 8,626,909 할인어음차입금 IBK캐피탈 등 4.50% 2,440,459 3,468,013 합 계 111,210,788 109,694,894 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차 입 처 이자율 당분기말 전기말 산업시설대출 등 산업은행 등 1.50%~4.49% 4,974,100 5,021,800 원화장기대출 국민은행 등 3.0%~3.62% 7,046,000 7,239,200 합 계 12,020,100 12,261,000 차감: 유동성장기부채 (5,772,300) (780,650) 차 감 계 6,247,800 11,480,350 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 2018년 03월 2019년 03월 2020년 03월 2021년 03월 2022년 03월 이후 합 계 상환금액 5,772,300 5,398,200 598,200 193,200 58,200 12,020,100 16. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 확정급여제도의 부채로 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 2,820,491 2,768,498 국민연금퇴직전환금 (6,576) (6,577) 사외적립자산의 공정가치 (2,813,915) (2,761,921) 확정급여제도의 부채 인식액 - - (2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 117,901 104,552 이자비용 17,112 14,463 사외적립자산의 기대수익 (28,308) - 합 계 106,705 119,015 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 2,768,498 2,895,960 당기근무원가 117,901 418,206 이자비용 17,112 57,852 확정급여제도의 재측정요소 - 409,689 급여지급액 (83,020) (1,013,209) 기말금액 2,820,491 2,768,498 (4) 당분기와 전기말 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 기초금액 2,761,921 2,885,375 사외적립자산 환원(*1) 1,253,530 1,609,535 사외적립자산의 기대수익 28,308 103,559 사용자의 기여금 3,805 517,031 확정급여제도의 재측정요소 - (61,882) 급여지급액 (72,130) (1,038,166) 장기금융상품 대체(*2) (1,161,520) (1,253,531) 기말금액 2,813,914 2,761,921 (*) 장기금융상품으로 대체되었던 1,253,530천원 은 사외적립자산으로 환원되었습니다. (**) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무 금액을 초과하는 사외적립자산 1,161,520천원, 1,253,531천원은 장기금융상품으로 대체했습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 측정시 할인율 2.74 2.74 사외적립자산의 기대수익률 2.74 2.74 물가상승율을 고려한 급여인상율 3.00 3.00 (6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 2,813,915 2,761,922 (7) 민감도 분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 증가 감소 할인율 (1%변동) (170,432) 193,452 급여인상율 (1%변동) 191,155 (171,722) (8) 당분기말 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 7.03년 입니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5~10년 미만 10년 이상 합 계 지급액 125,525 9,808 736,152 1,400,317 496,696 2,768,498 17. 자본(1) 자본금 및 자본잉여금① 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주의 금액(보통주 및 우선주) 500원 500원 발행주식수 보통주 47,474,590주 47,474,590주 ② 당분기말과 전기말 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 자본금 23,737,295 13,987,295 유상증자 - 9,750,000 기말 자본금 23,737,295 23,737,295 ③ 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 21,354,619 21,354,619 기타자본잉여금 2,525,381 2,525,381 기타연결자본잉여금 1,085,131 1,085,131 합 계 24,965,131 24,965,131 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 15,905,590 15,969,746 해외사업환산손익 1,508,288 1,913,524 재평가잉여금 7,255,503 7,255,503 합 계 24,669,381 25,138,773 (3) 기타자본항목지배기업은 주식가격 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 당분기말 현재 자기주식 1,018,080주를 보유하고 있으며, 취득가액 2,985,512천원은 자기주식의 계정과목으로 기타자본항목에 계상하고 있습니다. 18. 매출액당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 57,282,039 49,793,288 상품매출 2,508,291 2,785,981 기타매출 3,759,159 3,156,310 합 계 63,549,489 55,735,579 19. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 제품매출원가 51,851,016 46,045,251 가. 기초제품재고액 10,384,153 16,750,275 나. 당기제품제조원가 56,551,082 44,429,333 다. 타계정대체 - - 라. 관세환급금 - - 마. 기말제품재고액 (15,084,219) (15,134,356) 2. 상품매출원가 1,905,411 2,408,195 가. 기초상품재고액 - - 나. 당기상품매입액 1,905,411 2,408,195 다. 기말상품재고액 - - 3. 기타매출원가 2,193,255 2,488,080 합 계 55,949,682 50,941,527 20. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 799,940 733,737 퇴직급여 49,761 53,942 복리후생비 329,382 193,412 여비교통비 68,453 66,502 차량유지비 6,729 1,956 통신비 13,054 16,261 운반비 209,912 227,194 연료비 159 177 세금과공과 64,371 46,524 지급임차료 23,975 27,572 대손상각비 702,436 71,251 감가상각비 72,316 98,960 수선비 13,456 14,420 소모품비 66,413 62,965 교육훈련비 1,813 2,607 전산처리비 18,374 19,013 접대비 74,047 77,506 개발비 1,248 46,192 수출비용 258,419 175,194 지급수수료 107,942 115,067 포장비 - 8,028 잡비 43,661 27,701 합 계 2,925,861 2,086,181 21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (2,487,381) 9,543,186 원재료 사용액 53,576,376 37,252,514 상품의 판매 1,905,411 2,408,195 종업원급여 2,049,944 1,958,990 퇴직급여 106,706 119,015 감가상각비 581,852 622,227 기타 3,142,634 1,123,580 매출원가 및 판관비의 합계 58,875,542 53,027,707 22. 영업외손익(1) 당분기와 전분기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 : 이자수익 7,750 6,358 장기금융상품평가이익 71 1,811 외화환산이익 429,960 533,305 외환차익 898,002 539,545 파생상품거래이익 189,957 - 파생상품평가이익 - 31,123 비철금속선물거래이익 76,512 284,640 비철금속선물평가이익 1,440,074 36,161 소 계 3,042,326 1,432,943 금융비용 : 이자비용 1,609,103 1,575,983 외화환산손실 653,548 308,241 외환차손 279,397 807,331 파생상품거래손실 183,374 83,053 파생상품평가손실 528,565 - 비철금속선물거래손실 2,046,205 521,117 소 계 5,300,192 3,295,725 기타수익 : 수입임대료 18,000 18,000 기타의대손충당금환입 - 65,924 매각예정비유동자산처분이익 - 174,904 유형자산처분이익 - 19,048 잡이익 94,390 30,534 소 계 112,390 308,410 기타비용 : 매각예정비유동자산처분손실 - 24,862 기타의대손상각비 300,000 50,000 잡손실 27,371 367 소 계 327,371 75,229 합 계 (2,472,847) (1,629,601) (2) 당분기와 전분기의 관계기업 손익에 대한 지분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지분법이익 1,843,611 2,774,419 지분법손실 (7,699) (26,188) 합 계 1,835,912 2,748,231 23. 주당손익(1) 기본주당손익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 지배회사지분순이익(손실) 3,256,345,529 2,939,179,070 가중평균유통주식수(주) 46,456,510 26,956,510 기본주당순이익(손실) 70 109 (2) 가중평균유통주식수의 산출근거(당분기) 구 분 유통주식수(주) 가중치 적수 보통주 47,474,590 90 4,272,713,100 자기주식 1,018,080 90 (91,627,200) 합 계 4,181,085,900 (주) 가중평균유통주식수 : 4,181,085,900÷ 90일 = 46,456,510 (전분기) 구 분 유통주식수(주) 가중치 적수 보통주 27,974,590 90 2,517,713,100 자기주식 1,018,080 90 (91,627,200) 합 계 2,426,085,900 (주) 가중평균유통주식수 : 2,426,085,900 ÷ 90일 = 26,956,510 한편, 연결실체는 당분기와 전분기 현재 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다. 24. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관 할인내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 매 수 약정한도 실행금액 비 고 할인어음 IBK캐피탈 61매 10,000,000 2,440,459 단기차입금 (2) 당분기말 현재 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: USD) 약정내용 약정금액 채권자 수입금융(일람불출입출,기한부신용장) USD 9,000,000 산업은행 USD 1,950,000 국민은행 USD 2,000,000 신한은행 합 계 USD 12,950,000 (3) 당분기말 현재 연결실체가 제공한 담보자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 채권최고액 차입금종류 차입금액 채권자 토지,건물(목내동 402-1, 2) 54,471,840 일반대 등 38,014,815 산업은행 토지,건물,기계(목내동402-3) 5,200,000 무역금융 등 17,288,575 신한은행 토지,건물,기계(화성공장) 7,800,000 무역금융 등 부동산(아파트) 2,520,000 무역금융 등 토지,건물(당진공장) 19,567,325 외화대출 등 9,107,584 국민은행 토지,건물,기계(청주공장) 3,000,000 무역금융 등 9,490,376 하나은행 토지,건물(개평대창동재유한공사) 7,390,300 운영자금 4,851,873 중국공상은행 재고자산,예금 31,433,742 수입자금 16,076,010 수출입은행 매출채권 2,440,459 할인어음 2,440,459 IBK캐피탈 합 계 133,823,666 97,269,692 (4) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증기관 보증금액 목 적 관련차입금 한국무역보험공사 3,078,000 차입금 담보 하나은행 30.8억원 산업은행 349,200 차입금 담보 시흥환경기술개발센터 3.49억원 합 계 3,427,200 상기의 제공받은 지급보증 이외에 당사의 차입금과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 SGI서울보증으로부터 폐기물처리이행보증 등 총 1,094백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 25. 파생상품 연결실체는 수출입거래에서 발생하는 외화채권, 채무와 관련하여 예상되는 외환거래의 환율 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 선도 및 선물계약을 체결하였으며, 제조 및 원재료 매입시 발생하는 원재료 매입금액 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 해외상품선물계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 계약의 내용은 다음과 같습니다.당분기말 현재 계약의 내용은 다음과 같습니다. 계약상대방 포지션 만기일자 계약환율 계약금액(USD) 평가손익(천원) 비고 SC은행 매도 17.05.12 1,148.00 500,000 28,479 Knock-In 1210 SC은행 매수 18.01.12 ~ 18.03.22 1,129.00 1,500,000 (440,958) Knock-In 1097 신한은행 등 매수 17.04.04 ~ 17.06.27 1,148.92 5,000,000 (167,315) - 합 계 (579,794) - 당분기말 현재 선물환/통화(옵션) 평가 금액 579,794천원은 당기손익인식금융부채로 계상하고 있으며, 전기말에 계상되어 있던 당기손익인식금융부채 51,229천원과의 차이 528,565천원은 금융비용(파생상품평가손실)으로 계상하고 있습니다.(2) 상품선물 (단위: 천원) 거래처명 품목 포지션 계약톤수(TON) 금액(USD) 평가손익 비고 삼성선물 외 CU 매도 2,000 11,748,425 94,492 3 Month단위거래 ZN 매도 175 497,125 15,680 합 계 110,172 - 당분기말 현재 상품선물 평가 금액 110,172천원은 당기손익인식금융자산으로 계상하고 있으며, 전기말에 계상되어 있던 당기손익인식금융부채 1,329,903천원과의 차이 1,440,075천원은 금융수익(비철금속선물평가이익)으로 계상하고 있습니다. 26. 특수관계자(1) 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 관계기업 (주)대창, 광주대창무역유한공사, (주)태우 (주)대창, 광주대창무역유한공사, (주)태우 기타 (주)에쎈테크, ㈜아이엔스틸, 대창서원동합금무역(상해)유한공사, DGSC CO.,LTD., DAECHANG AMERICA, DAECHANGMETAL(SHENZHEN), PT TOP BRASS INDONESIA, 광주서이창무역유한공사, 대창 INTERNATIONAL (주)에쎈테크, ㈜아이엔스틸, 대창서원동합금무역(상해)유한공사, DGSC CO.,LTD., DAECHANG AMERICA, DAECHANGMETAL(SHENZHEN), PT TOP BRASS INDONESIA, 광주서이창무역유한공사, 대창 INTERNATIONAL (2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 매입 유무형자산취득 자금거래 지분취득/처분 대여 회수 관계기업 ㈜대창 13,172,233 974,556 - - - - ㈜태우 18,571 32,505 - - - - 기타 대창 INTERNATIONAL 45,240 45,240 - - - - (주)아이엔스틸 1,000 90,550 - - - - ㈜에쎈테크 300,716 68,564 - - - - 합 계 13,714,210 1,211,415 - - - - ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 매입 유무형자산취득 자금거래 지분취득/처분 자금대여 자금회수 관계기업 ㈜대창 7,833,995 649,743 - - - - ㈜태우 17,017 24,857 - - - - 기타 대창 INTERNATIONAL - 243,398 - - - - ㈜에쎈테크 1,029,749 9,814 합 계 8,880,761 927,812 - - - - (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권과 채무의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타 매입채무 차입금 기타 관계기업 ㈜대창 4,019,469 - 19,800 269,921 - - ㈜태우 - - - 27,067 - - 광주대창무역유한공사 - - - 5,940 - - 기타 대창 INTERNATIONAL - - - 13,769 ㈜에쎈테크 133,607 - 4,950 2,038 - - 합 계 4,153,076 - 24,750 318,735 - - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타 매입채무 차입금 기타 관계기업 ㈜대창 5,785,265 - 13,200 461,643 - - ㈜태우 14,014 - - 2,867 - - 광주대창무역유한공사 - - - 9,505 - - 기타 ㈜아이엔스틸 - - - 84,236 - - ㈜에쎈테크 105,573 - - - - - 합 계 5,904,852 - 13,200 558,251 - - (4) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 377,117 348,808 퇴직급여 121,155 64,372 합 계 498,272 413,180 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사 및 등기사외이사를 포함하였습니다. 27. 위험관리연결실체의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 재무팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속기업과의 공조하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험 연결실체는 해외 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체의 환위험관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간,헷지비율 등을 정의하고 있습니다. 연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 내부 환관리 시스템을 구축하여 각 개별기업의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 통화 외화금액 원화환산액 통화 외화금액 원화환산액 외화자산: 현금및현금성자산 USD 2,251,937.06 2,513,387 USD 1,178,762.91 1,424,535 RMB 684,921.94 111,142 RMB 2,842,410.83 492,476 매출채권 USD 9,961,484.96 11,118,013 USD 10,503,972.04 12,694,050 RMB 44,542,912.54 7,227,978 RMB 50,766,319.73 8,795,773 기타 RMB 17,958,886.03 2,914,188 RMB 12,788,855.37 2,215,797 합 계 23,884,708 25,622,631 외화부채: 미지급금 USD 274,472.45 306,339 USD 1,547,310.62 1,869,925 RMB 20,705,815.85 23,109,761 RMB 23,362,983.36 4,047,870 단기차입금 USD 11,324,666.92 12,639,461 USD 12,548,526.71 15,164,895 RMB 75,548,000.00 84,319,123 RMB 75,548,000.00 13,089,446 기타 RMB 13,656,646.02 15,242,183 RMB 1,626,977.72 281,890 합 계 135,616,867 34,454,026 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산에 대한 환율 변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 환율상승시 환율하락시 환율상승시 환율하락시 외화금융자산 1,194,235 (1,194,235) 1,281,132 (1,281,132) 외화금융부채 (6,780,843) 6,780,843 (1,722,701) 1,722,701 순효과 (5,586,608) 5,586,608 (441,570) 441,570 ② 주가변동위험연결실체는 전략적목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 출자 지분의 시장가치는 없습니다. ③ 이자율위험 연결실체는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 4,000 1,293,270 4,000 1,357,210 금융부채 - 123,230,887 - 121,955,894 순금융자산및부채 (4,000) 121,937,617 4,000 120,598,684 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당분기와 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (1,219,376) 1,219,376 (1,205,987) 1,205,987 (2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무팀의 승인, 관리 및 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결실체가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공 및 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 하기채권에 대해 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 39,862,818 40,039,558 기타채권 1,714,231 961,408 합 계 41,577,049 41,000,966 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각 48.09%, 19,170,500천원과 52.72%, 21,110,811천원입니다. (3) 유동성위험 연결실체는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 종속기업도 연결실체의 지급보증 등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 합 계 금융부채 121,048,585 5,398,200 1,158,600 127,605,385 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 합 계 금융부채 116,357,877 10,437,550 1,397,569 128,192,996 (4) 자본위험 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본 관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 133,413,729 131,042,762 자본 94,603,669 92,551,885 부채비율 141% 142% 4. 재무제표 재무상태표 제 30 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 29 기말 2016.12.31 현재 제 28 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 1분기말 제 29 기말 제 28 기말 자산 유동자산 90,306,955,103 90,502,113,761 107,764,118,436 현금및현금성자산 4,836,834,085 3,837,601,491 7,482,821,389 기타유동금융자산 110,171,269 당기손익인식금융자산 110,171,269 매출채권 및 기타유동채권 30,775,323,421 32,025,133,178 30,661,698,763 매출채권 29,469,282,514 31,558,085,196 30,572,708,220 단기미수금 1,306,040,907 467,047,982 88,990,543 재고자산 30,086,860,051 28,804,244,569 34,587,479,447 매각예정비유동자산 23,569,272,881 24,627,163,062 34,506,460,732 기타유동비금융자산 198,380,231 124,270,296 225,658,105 기타유동채권 730,113,165 1,083,701,165 300,000,000 비유동자산 107,660,819,313 107,501,952,255 110,186,245,072 기타비유동금융자산 1,293,270,174 1,361,210,089 2,169,962,116 장기금융상품 1,293,270,174 1,361,210,089 2,075,932,116 장기매도가능금융자산 94,030,000 종속기업및관계기업투자 54,482,288,951 54,482,288,951 54,482,288,951 유형자산 49,922,822,971 49,252,158,637 50,555,806,459 무형자산 1,466,210,953 1,466,210,953 1,466,210,953 이연법인세자산 239,282,295 666,653,716 942,353,365 기타비유동비금융자산 256,943,969 273,429,909 569,623,228 자산총계 197,967,774,416 198,004,066,016 217,950,363,508 부채 유동부채 109,181,033,296 104,921,341,007 152,818,714,545 매입채무 및 기타유동채무 3,288,475,597 6,006,474,258 10,363,678,063 매입채무 1,516,480,611 3,525,507,033 2,276,470,912 미지급금 886,200,956 1,573,661,145 6,809,135,659 미지급비용 885,794,030 907,306,080 1,278,071,492 파생상품 579,793,981 1,381,131,947 928,196,048 단기차입금 99,032,747,994 96,605,447,830 134,032,868,168 미지급배당금 464,565,100 유동성장기차입금 5,772,300,000 780,650,000 7,358,986,808 미지급법인세 16,778,234 60,284,902 기타유동비금융부채 26,372,390 87,352,070 134,985,458 비유동부채 6,556,800,000 11,835,118,853 8,092,812,511 장기차입금 6,247,800,000 11,480,350,000 7,710,094,945 퇴직급여채무 이연법인세부채 장기미지급금 42,268,853 317,217,566 기타비유동비금융부채 309,000,000 312,500,000 65,500,000 부채총계 115,737,833,296 116,756,459,860 160,911,527,056 자본 납입자본 23,737,295,000 23,737,295,000 13,987,295,000 자본금 23,737,295,000 23,737,295,000 13,987,295,000 보통주자본금 23,737,295,000 23,737,295,000 13,987,295,000 자본잉여금 23,879,999,711 23,879,999,711 11,214,101,088 이익잉여금(결손금) 30,342,654,975 29,360,320,011 27,567,448,930 기타자본구성요소 4,269,991,434 4,269,991,434 4,269,991,434 기타포괄손익누계액 7,255,503,034 7,255,503,034 7,255,503,034 기타자본 (2,985,511,600) (2,985,511,600) (2,985,511,600) 자본총계 82,229,941,120 81,247,606,156 57,038,836,452 자본과부채총계 197,967,774,416 198,004,066,016 217,950,363,508 포괄손익계산서 제 30 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 29 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 29 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 28 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 제 29 기 제 28 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 54,786,306,142 54,786,306,142 47,600,106,137 47,600,106,137 205,644,680,217 207,927,545,551 매출원가 48,114,848,800 48,114,848,800 43,431,039,362 43,431,039,362 184,813,901,160 204,658,323,952 매출총이익 6,671,457,342 6,671,457,342 4,169,066,775 4,169,066,775 20,830,779,057 3,269,221,599 판매비와관리비 2,630,040,267 2,630,040,267 1,829,331,595 1,829,331,595 10,163,123,437 12,592,490,246 영업이익(손실) 4,041,417,075 4,041,417,075 2,339,735,180 2,339,735,180 10,667,655,620 (9,323,268,647) 영업외손익 (2,187,680,738) (2,187,680,738) (120,043,704) (120,043,704) (7,960,981,612) (36,060,806,832) 금융수익 3,042,417,776 3,042,417,776 1,448,569,261 1,448,569,261 6,477,874,974 6,609,446,261 금융비용 (5,034,589,619) (5,034,589,619) (2,949,690,134) (2,949,690,134) (13,502,961,065) (34,162,356,661) 기타영업외수익 109,126,449 109,126,449 1,456,306,497 1,456,306,497 1,988,850,579 763,990,944 기타영업외비용 (304,635,344) (304,635,344) (75,229,328) (75,229,328) (2,924,746,100) (329,558,822) 기타영업외손실 (8,942,328,554) 법인세비용차감전순이익(손실) 1,853,736,337 1,853,736,337 2,219,691,476 2,219,691,476 2,706,674,008 (45,384,075,479) 법인세비용 406,836,273 406,836,273 488,328,120 488,328,120 545,977,696 (7,711,307,370) 당기순이익(손실) 1,446,900,064 1,446,900,064 1,731,363,356 1,731,363,356 2,160,696,312 (37,672,768,109) 기타포괄손익 (367,825,231) 7,229,658,537 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (367,825,231) 7,229,658,537 유형자산재평가 7,255,503,034 보험수리적손익 (367,825,231) (25,844,497) 총포괄손익 1,446,900,064 1,446,900,064 1,731,363,356 1,731,363,356 1,792,871,081 (30,443,109,572) 주당이익 기본주당이익(손실) 31 31 64 64 57 (1,398) 희석주당이익(손실) 31 31 64 64 57 (1,398) 자본변동표 제 30 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 29 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 29 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 28 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 13,987,295,000 11,214,101,088 65,266,061,536 (2,985,511,600) 87,481,946,024 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (37,672,768,109) (37,672,768,109) 배당금 보험수리적손익 (25,844,497) (25,844,497) 유형자산재평가 7,255,503,034 7,255,503,034 유상증자 2015.12.31 (기말자본) 13,987,295,000 11,214,101,088 27,567,448,930 7,255,503,034 (2,985,511,600) 57,038,836,452 2016.01.01 (기초자본) 13,987,295,000 11,214,101,088 27,567,448,930 7,255,503,034 (2,985,511,600) 57,038,836,452 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 2,160,696,312 2,160,696,312 배당금 보험수리적손익 (367,825,231) (367,825,231) 유형자산재평가 유상증자 9,750,000,000 12,665,898,623 22,415,898,623 2016.12.31 (기말자본) 23,737,295,000 23,879,999,711 29,360,320,011 7,255,503,034 (2,985,511,600) 81,247,606,156 2016.01.01 (기초자본) 13,987,295,000 11,214,101,088 27,567,448,930 7,255,503,034 (2,985,511,600) 57,038,836,452 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 1,731,363,356 1,731,363,356 배당금 보험수리적손익 유형자산재평가 유상증자 2016.03.31 (기말자본) 13,987,295,000 11,214,101,088 29,298,812,286 7,255,503,034 (2,985,511,600) 58,770,199,808 2017.01.01 (기초자본) 23,737,295,000 23,879,999,711 29,360,320,011 7,255,503,034 (2,985,511,600) 81,247,606,156 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 1,446,900,064 1,446,900,064 배당금 (464,565,100) (464,565,100) 보험수리적손익 유형자산재평가 유상증자 2017.03.31 (기말자본) 23,737,295,000 23,879,999,711 30,342,654,975 7,255,503,034 (2,985,511,600) 82,229,941,120 현금흐름표 제 30 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 29 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 29 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 28 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 제 29 기 제 28 기 영업활동현금흐름 (1,579,497,382) (6,121,938,875) 6,769,405,304 11,193,454,785 당기순이익(손실) 1,446,900,064 1,731,363,356 2,160,696,312 (37,672,768,109) 당기순이익조정을 위한 가감 (1,762,222,883) (6,616,138,011) 10,507,211,225 54,991,329,591 대손상각비 702,436,106 71,250,550 2,444,818,924 1,851,397,914 이자비용 1,355,745,178 1,357,680,022 5,641,378,524 6,420,219,298 유형자산처분손실 20,364,706 47,791,685 감가상각비 454,799,487 477,776,738 1,950,569,222 2,723,512,534 금융보증비용 864,690 16,246,255 31,880,392 64,798,501 외화환산손실 640,439,259 297,803,267 1,064,268,840 324,882,020 매각예정비유동자산처분손실 24,862,369 323,032,453 단기매매증권처분손실 단기매매증권평가손실 기타의대손상각비 300,000,000 50,000,000 259,523,877 200,000,000 종속기업투자주식처분손실 8,942,328,554 매각예정비유동자산처분이익 (1,388,725,096) (1,388,725,096) 유형자산손상차손 40,887,090 지급수수료 16,940,000 재고자산평가손실(이익) 2,822,768,070 파생상품평가손실 528,564,645 2,736,423,289 928,196,048 퇴직급여 106,705,905 119,014,520 372,498,853 657,471,667 법인세비용 406,836,273 488,328,120 545,977,696 (7,711,307,370) 장기금융상품평가손실(이익) (70,432) (1,811,230) 137,799 (4,812,044) 대손충당금환입 (2,866,574) 이자수익 (7,430,369) (5,738,178) (44,427,886) (147,048,499) 금융보증수익 (864,690) (16,246,255) (31,880,392) (64,798,501) 파생상품평가이익 (1,440,073,880) (67,283,736) (2,283,487,390) 외화환산이익 (429,960,650) (533,304,578) (221,861,400) (410,203,779) 유형자산처분이익 (19,047,660) (162,601,217) (454,614,997) 단기매매증권처분이익 (31,746,970) 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) (92,771,360) (8,132,694,159) (3,586,737,057) 10,145,483,207 기타유동비금융자산의 감소(증가) (73,889,415) 4,218,157 (475,877,163) 267,448,343 재고자산의 감소(증가) (1,282,615,482) 7,850,461,497 5,783,234,878 28,842,509,154 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) (2,810,358,747) (6,997,937,168) (4,183,393,906) 5,960,358,942 기타유동비금융부채의 증가(감소) (60,114,990) (74,709,006) (33,286,996) (104,479,730) 기타비유동비금융부채의 증가(감소) (3,500,000) (3,500,000) 247,000,000 (1,500,000) 퇴직금의 지급 (10,890,078) 47,870,838 28,964,941 (368,965,081) 퇴직보험예치금의감소(증가) (3,805,480) (3,371,700) (517,030,580) (2,624,583,400) 파생상품자산(부채)의감소(증가) (177,281,578) (3,442,502,434) 장기미지급금의 증가(감소) (42,268,853) (274,948,713) 103,765,943 매도가능금융자산처분이익 (45,775,139) 매각예정비유동자산손상차손 2,307,169,766 이자수취 7,430,369 5,738,178 44,427,886 147,048,499 이자지급 (1,247,548,202) (1,242,140,188) (5,859,601,132) (6,304,679,464) 법인세납부(환급) (24,056,730) (762,210) (83,328,987) 32,524,268 투자활동현금흐름 (21,499,700) 8,642,493,069 8,424,489,279 1,212,444,931 기타유동금융자산의 처분 단기매매증권의 처분 매도가능금융자산의 처분 139,805,139 당기손익인식금융자산의 처분 2,544,541,000 장기금융상품의 감소 161,319,074 440,580,205 만기보유금융자산의 처분 기타비유동자산의 처분 16,485,940 66,625,100 296,193,319 유형자산의 처분 36,080,000 303,649,218 898,433,756 기타유동금융자산의 처분(취득) 53,588,000 8,042,958 (503,225,042) (300,000,000) 매각예정비유동자산의 처분 8,435,320,547 8,637,820,547 단기매매증권의 취득 장기금융상품의 증가 (24,000,000) (30,000,000) (82,000,000) (67,353,470) 유형자산의 취득 (67,573,640) (34,894,610) (808,334,107) (1,340,495,265) 당기손익인식금융자산의 취득 (518,694,030) 기타비유동자산의 취득 (3,987,060) 재무활동현금흐름 2,600,229,676 (3,763,967,251) (18,839,114,480) (6,650,606,367) 단기차입금의 증가 104,958,893,765 147,148,587,514 513,111,190,995 675,343,659,697 장기차입금의 증가 4,800,000,000 5,000,000,000 유상증자 22,415,898,623 단기차입금의 상환 (102,117,764,089) (149,966,775,314) (551,558,122,345) (678,569,831,402) 유동성장기부채의 상환 (240,900,000) (945,779,451) (7,608,081,753) (8,424,434,662) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,243,413,057) (3,645,219,897) 5,755,293,349 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (250,231) (1) 1,083,421 현금및현금성자산의순증가(감소) 999,232,594 (1,243,663,288) (3,645,219,898) 5,756,376,770 기초현금및현금성자산 3,837,601,491 7,482,821,389 7,482,821,389 1,726,444,619 기말현금및현금성자산 4,836,834,085 6,239,158,101 3,837,601,491 7,482,821,389 5. 재무제표 주석 2017년 03월 31일 현재 2016년 12월 31일 현재 주식회사 서원 1. 회사의 개요주식회사 서원(이하 "당사")은 1988년 9월 7일에 설립되었으며, 1996년 1월 30일에 한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 동합금 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 산단로 67번길(목내동) 94에 본사를 두고있습니다. 당분기말 현재 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율(%) 비 고 조시영 14,625,709 30.81 대표이사 조정호 3,120,000 6.57 특수관계 조경호 100,000 0.21 대표이사 합 계 17,845,709 37.59 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ① 공정가치로 측정되는 파생상품 ② 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품③ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화재무제표 작성을 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음 보고기간 이내에 중요한 조정을 야기할 수 있는 유의한 위험을 갖는 가정 및 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 기술되어 있습니다. ① 주석 13: 종속기업및관계기업투자② 주석 18: 순확정급여부채 ③ 주석 26: 이연법인세자산 (5) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.① 주석 9: 공정가치 3. 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2015년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.- 종업원기여금(기업회계기준서 제 1019호 '종업원급여'의 개정)(1) 종업원기여금기업회계기준서 제1019 '종업원급여'의 개정사항은 정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제3자가 납부하는 경우, 기업은 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능 하도록 하고 있습니다.근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산 시 포함되어야 하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무기간에 배분되어야 합니다.기업회계기준서 제1019호의 경과규정에 따라 당사는 동 기준서를 소급하여 적용하였으며, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 현금및현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (2) 비파생금융자산당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (3) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.당사는 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 통화스왑 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.① 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각,청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 재고자산 재고자산의 단위원가로 제품, 재공품 및 원재료는 평균법, 미착원재료는 개별법으로 결정하고 있으며 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표 입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타수익(비용)으로 인식합니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 내용연수 구분 내용연수 건물 40년 차량운반구 5년 구축물 20년 기타의 유형자산 5년 기계장치 10년 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (7) 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. (8) 무형자산 당사의 무형자산은 무형자산은 회원권으로서 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 자산손상① 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다.공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산,매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 당사의 비금융자산에 대해서는 매보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 경우와 관계없이 매년 회수가능가액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 리스당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.① 금융리스당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간 동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.② 운용리스운용리스의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (11) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (12) 순확정급여부채① 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. ② 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. (13) 충당부채 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (14) 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 납입자본 ① 보통주 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.② 자기주식 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 후속적으로 자기지분상품을 매도하거나 재발행하는 경우 수취한 대가는 자본의 증가로 인식하고, 이에 따른 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (16) 수익 수익은 재화의 판매, 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.(17) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 외화거래 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (20) 주당손익 당사는 보통주 종류별로 기본주당손익과 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (21) 영업부문 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. (22) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 미적용하였거나, 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 적용 또는 조기적용하지 아니하였습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한, 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. 5. 금융위험관리본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차를 준수하고 있는지를 어떻게 관리하는지 감독하고 당사가 직면한 위험과 관련하여 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 당사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 기본적으로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에 대해 발생하고 있습니다. ① 매출채권 및 기타채권 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험을 포함한 고객들의 분포형태는 신용위험에 끼치는 영향이 적습니다. 이사회는 표준지급 및 인도기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하고 있습니다. 검토 시에는 외부적인 등급 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 한도인 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 주기적으로 검토됩니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객들은 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매 혹은 소비자인지, 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류됩니다. 당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 당사및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. ② 보증 종속기업 또는 계열 내 특수관계법인에만 재무보증을 제공하는 것이 당사의 정책입니다. 재무제표에 대한 주석 28에서 설명하고 있는 바와 같이 당기말 현재 당사는 종속기업에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는것입니다. 당사는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융부채를 발생시킵니다. 이러한 모든 거래들은 이사회가 제정한 지침 내에서 수행되고 있습니다. 일반적으로 당사는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용하고 있습니다. ① 환위험 당사 내 실체 각각의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다. 당사는 노출된 환위험을 회피하기 위해 주요 원재료 구매 계약, 주요 매출 계약및 예금, 차입등의 자금거래시 현지통화를 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. ② 기타 시장가격위험 당사가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 자본가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. ③ 자본관리 이사회의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 유지하기 위해 굳건한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 부채를 자본으로 나눈 비율인 부채비율을 검토합니다. 또한 이사회는 일반주주에 대한 배당금에 대해서도 검토하고 있습니다. 당사는 시장에서 자사주식을 매입하고 있으며, 매입시기는 시장가격에 따라 결정됩니다. 동 주식들은 주식가격 안정화를 위해 매입하였고, 매입 및 매각 결정은 이사회의 세부적인 거래 기준에 따르며, 확정된 주식 재구매 계획은 없습니다. 당분기 중 당사의 자본관리와 관련한 접근방법의 변경은 없습니다. 6. 사용제한예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목명 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 4,000 4,000 장기금융상품 사외적립자산 1,161,520 1,253,531 보통예금 질권설정 2,000,000 2,000,000 합 계 3,165,520 3,257,531 7. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 구 분 당기손익인식 금융자산 대여금 및수취채권 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 현금및현금성자산 - 4,836,834 - - 매출채권및기타채권 - 30,775,323 - - 당기손익인식금융자산(파생상품) 110,171 - - - 기타유동채권 - 730,113 - - 장기금융상품 - 1,293,270 - - 기타비유동자산 - 256,944 - - 매입채무및기타채무 - - - 3,288,476 차입금 - - - 111,052,848 당기손익인식금융부채(파생상품) - - 579,794 - 기타비유동부채 - - - 309,000 금융보증부채 - - - 5,092 합 계 110,171 37,892,484 579,794 114,655,416 ② 전기말 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 현금및현금성자산 3,837,601 - - - 매출채권및기타채권 32,025,133 - - - 기타유동채권 1,083,701 - - - 장기금융상품 1,361,210 - - - 기타비유동자산 273,430 - - - 매입채무및기타채무 - - - 6,006,474 차입금 - - - 108,866,448 당기손익인식금융부채(파생상품) - - 1,381,132 - 장기미지급금 - - - 42,269 기타비유동부채 - - - 312,500 금융보증부채 - - - 5,957 합 계 38,581,075 - 1,381,132 115,233,648 (2) 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 현금및현금성자산 6,268 4,648 (98,655) (74,567) - (250) 대여금및수취채권 1,162 1,090 (41,865) 41,800 (640,145) (224,918) 매입채무및기타채무 - - 27,453 (20,270) 15,837 13,739 차입금 (1,355,745) (1,357,680) 731,672 (214,749) 413,830 446,930 합 계 (1,348,315) (1,351,942) 618,605 (267,786) (210,478) 235,501 8. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 당기손익인식금융자산(파생상품) 110,171 110,171 - - 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 4,836,834 4,836,834 3,837,601 3,837,601 매출채권및기타채권 30,775,323 30,775,323 32,025,133 32,025,133 기타유동채권 730,113 730,113 1,083,701 1,083,701 장기금융상품 1,293,270 1,293,270 1,361,210 1,361,210 기타비유동자산 256,944 256,944 273,430 273,430 소 계 37,892,484 37,892,484 38,581,075 38,581,075 합 계 38,002,655 38,002,655 38,581,075 38,581,075 공정가치로 인식된 부채 당기손익인식금융부채(파생상품) 579,794 579,794 1,381,132 1,381,132 상각후원가로 인식된 부채 매입채무및기타채무 3,288,476 3,288,476 6,006,474 6,006,474 차입금 111,052,848 111,052,848 108,866,448 108,866,448 장기미지급금 - - 42,269 42,269 기타비유동부채 309,000 309,000 312,500 312,500 금융보증부채 5,092 5,092 5,957 5,957 소 계 114,655,416 114,655,416 115,233,648 115,233,648 합 계 115,235,210 115,235,210 116,614,780 116,614,780 (2) 공정가치서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 당기손익인식금융자산(파생상품) - 110,171 - 110,171 - - - - 부채 당기손익인식금융부채(파생상품) - 579,794 - 579,794 - 1,381,132 - 1,381,132 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 당기손익인식금융자산(파생상품) 110,171 시장접근법 - 당기손익인식금융부채(파생상품) 579,794 시장접근법 - 9. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전분기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권(일반) 26,941,197 (6,633,877) 20,307,320 26,031,529 (5,931,440) 20,100,089 매출채권(특수관계자) 9,161,962 - 9,161,962 11,457,996 - 11,457,996 미수금 1,306,041 - 1,306,041 467,048 - 467,048 합 계 37,409,200 (6,633,877) 30,775,323 37,956,573 (5,931,440) 32,025,133 (2) 당사가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 당분기말과 전기말 현재 만기가 도래하지 않은 금액 은 각각 2,440,459천원 과 3,468,013천원으로 단기차입금으로 계상되었습 니 다.(3) 매출채권및기타채권의 만기는 1년 이내이므로 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않아 공정가치와 장부금액이 일치합니다. (4) 당분기말과 전기말 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 대손충당금 잔액합계 5,931,441 3,987,979 매출채권 제각액 - (501,357) 대손상각비 계상(환입)액 702,436 2,444,819 기말 대손충당금 잔액합계 6,633,877 5,931,441 (5) 당분기말 현재 경과기간 별 매출채권 잔액 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 23,278,284 24,237,322 소 계 23,278,284 24,237,322 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 이하 3,330,227 3,907,084 3개월 초과 6개월 이하 1,968,518 2,246,771 소 계 5,298,745 6,153,855 손상채권(*1) 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 7,526,130 7,098,349 소 계 7,526,130 7,098,349 합 계 36,103,159 37,489,526 연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주하고 있습니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 연령분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품및상품 15,084,219 - 15,084,219 10,384,153 - 10,384,153 반제품및재공품 303,672 - 303,672 96,160 - 96,160 원재료및저장품 12,868,480 - 12,868,480 13,796,059 - 13,796,059 미착품 1,830,489 - 1,830,489 4,527,872 - 4,527,872 합 계 30,086,860 - 30,086,860 28,804,244 - 28,804,244 11. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업 및 관계기업명 소재지 주요 영업활동 취득원가 당분기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 (종속기업) 개평대창동재유한공사 중국 비철금속제조 및 판매 9,588,300 56.25 10,988,345 56.25 10,988,345 (관계기업) (주)대창 대한민국 비철금속제조 및 판매 18,990,460 27.86 35,564,969 27.86 35,564,969 (주)태우 대한민국 비철금속제조 및 판매 19,125,535 13.14 6,726,651 13.14 6,726,651 광주대창무역유한공사 중국 비철금속제조 및 판매 328,590 50.00 1,202,324 50.00 1,202,324 소 계 38,444,585 43,493,944 43,493,944 합 계 48,032,885 54,482,289 54,482,289 (2) 당분기말과 전기말의 종속기업 및 관계기업투자의 요약 재무정보 및 요약 경영성과는 다음과 같습니다.① 요약 재무정보 (단위: 천원) 종속기업 및 관계기업명 유동자산 비유동자산 자산 총계 유동부채 비유동부채 부채 총계 지배기업소유주지분 비지배지분 자본 총계 당분기말: 개평대창동재유한공사 24,048,616 4,659,035 28,707,651 17,911,474 - 17,911,474 6,072,850 4,723,327 10,796,177 (주)대창 329,286,502 233,584,500 562,871,002 320,582,311 58,103,020 378,685,331 151,267,894 32,917,777 184,185,671 광주대창무역유한공사 1,887,262 542 1,887,804 300 - 300 1,887,504 - 1,887,504 (주)태우 89,284,388 51,470,382 140,754,770 95,866,456 4,767,076 100,633,532 40,121,238 - 40,121,238 전기말: 개평대창동재유한공사 23,681,506 5,022,718 28,704,224 17,534,989 - 17,534,989 6,282,695 4,886,540 11,169,235 (주)대창 329,350,397 236,642,847 565,993,244 347,233,891 39,513,287 386,747,178 147,289,132 31,956,934 179,246,066 광주대창무역유한공사 2,029,789 1,542 2,031,331 117 - 117 2,031,214 - 2,031,214 (주)태우 108,317,152 52,496,226 160,813,378 117,710,913 6,048,004 123,758,917 37,054,461 - 37,054,461 ② 요약 경영성과 (단위: 천원) 종속기업 및 관계기업명 매출 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 당분기: 개평대창동재유한공사 8,939,632 632,528 347,363 (720,420) (373,057) (주)대창 234,142,451 10,709,683 5,338,915 (399,310) 4,939,605 광주대창무역유한공사 - (20,225) (15,399) - (15,399) (주)태우 124,865,309 3,630,365 3,066,777 - 3,066,777 전분기: 개평대창동재유한공사 9,057,055 368,136 72,398 (173,141) (100,743) (주)대창 236,176,589 10,266,179 8,266,482 (715,429) 7,551,053 광주대창무역유한공사 - (58,642) (52,376) - (52,376) (주)태우 106,031,578 3,927,001 1,857,936 - 1,857,936 (3) 당분기말과 전기말 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 종속기업 및 관계기업명 기초 취득 처분 기타증감 매각예정비유동자산 대체 기말 (종속기업) 개평대창동재유한공사 10,988,345 - - - - 10,988,345 (관계기업) (주)대창 35,564,969 - - - - 35,564,969 (주)태우 6,726,651 - - - - 6,726,651 광주대창무역유한공사 1,202,324 - - - - 1,202,324 소 계 43,493,944 - - - - 43,493,944 합 계 54,482,289 - - - - 54,482,289 ② 전기말 (단위: 천원) 종속기업 및 관계기업명 기초 취득 처분 기타증감 매각예정비유동자산 대체 기말 (종속기업) 개평대창동재유한공사 10,988,345 - - - - 10,988,345 (관계기업) (주)대창 35,564,969 - - - - 35,564,969 (주)태우 6,726,651 - - - - 6,726,651 광주대창무역유한공사 1,202,324 - - - - 1,202,324 소 계 43,493,944 - - - - 43,493,944 합 계 54,482,289 - - - - 54,482,289 (4) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업투자 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업 및 관계기업명 보유주식 수 주당 시장가격 공정가치 (주)대창 25,393,034 1,065원 27,043,581 12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 30,868,720 12,186,144 759,717 4,632,376 222,496 534,206 48,500 49,252,159 취득 및 자본적지출 33 - 136 1,054,535 - 5,885 64,875 1,125,464 본계정대체 - - - 101,175 - - (101,175) - 감가상각 - (93,398) (21,802) (255,951) (25,654) (57,995) - (454,800) 처분/폐기/손상 - - - - - - - - 기말장부가액 30,868,753 12,092,746 738,051 5,532,135 196,842 482,096 12,200 49,922,823 취득가액 30,909,640 15,052,973 1,900,811 25,356,970 1,463,598 3,464,004 12,200 78,160,196 감가상각누계액 - (2,960,227) (1,162,760) (19,029,880) (1,266,756) (2,981,908) - (27,401,531) 손상차손누계액 (40,887) - - - - - - (40,887) 정부보조금 - - - (794,955) - - - (794,955) ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 30,791,528 12,342,054 847,616 5,135,827 372,951 723,862 341,969 50,555,807 취득 및 자본적지출 - - - 34,537 - 8,050 765,747 808,334 본계정대체 92,953 326,759 - 538,267 31,560 69,677 (1,059,216) - 감가상각 - (373,391) (87,899) (1,056,915) (164,982) (267,383) - (1,950,570) 처분/폐기/손상 (15,761) (109,278) - (19,340) (17,033) - - (161,412) 매각예정비유동자산 대체 - - - - - - - - 기말장부가액 30,868,720 12,186,144 759,717 4,632,376 222,496 534,206 48,500 49,252,159 취득가액 30,909,607 15,052,973 1,900,675 24,201,259 1,463,598 3,458,119 48,500 77,034,731 감가상각누계액 - (2,866,829) (1,140,958) (18,724,001) (1,241,102) (2,923,913) - (26,896,803) 손상차손누계액 (40,887) - - - - - - (40,887) 정부보조금 - - - (844,882) - - - (844,882) (2) 자산재평가① 토지 재평가에 따른 효과2015년 중 토지의 평가방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경함에 따라 토지에 대해 재평가를 실시하였으며, 재평가모형과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액과 재평가손익효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 재평가손익 재평가모형 원가모형 재평가이익 재평가손실 토지 30,791,528 21,530,488 9,301,927 (40,887) ② 공정가치 측정 당사는 유형자산의 공정가치를 결정하기 위하여 독립적이고 공인된 전문평가기관의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적용하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 재평가 기준일 2015년 12월 31일 재평가 기관 대일감정원 재평가 대상 유형자산 토지 공정가액 추정시 사용한 방법 및 가정 2015년도 표준지 공시지가 및 물가상승률 지수 등을 이용 토지의 공정가치는 공시지가기준법과 거래사례비교법을 이용하여 측정하였으며, 측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류되었습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 토지 - - 30,791,528 30,791,528 13. 매각예정비유동자산(1) 당진 및 청주공장은 공장 통ㆍ폐합을 통하여 생산설비의 본사 이전을 완료하였습니다. 차입금 축소 및 재무구조 개선을 위하여 동 공장에 포함되어 있는 유형자산을 매각계획 중으로 매수자 선정 등 매각예정처분자산집단을 매각하기 위한해노력하고 있습니다. 해당 자산이 매각예정비유동자산 요건을 충족함에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 중 매각예정비유동자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 재평가차익 손상차손 처분 자산대체 장부가액 토지 9,295,857 - 7,577,515 - (92,076) - 16,781,296 건물 9,003,445 (700,783) - (1,693,549) (269,129) - 6,339,984 구축물 239,954 (74,592) - (62,833) - - 102,529 기계장치 4,395,540 (1,162,001) - (421,714) (1,433,222) (1,054,535) 324,068 기타의유형자산 286,193 (132,369) - (129,074) - (3,355) 21,395 합 계 23,220,989 (2,069,745) 7,577,515 (2,307,170) (1,794,427) (1,057,890) 23,569,272 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 재평가차익 장부가액 처분 장부가액 토지 9,295,857 - 7,577,515 - (92,076) 16,781,296 건물 9,003,445 (700,783) - (1,693,549) (269,129) 6,339,984 구축물 239,954 (74,592) - (62,833) - 102,529 기계장치 4,395,540 (1,162,001) - (421,714) (1,433,222) 1,378,603 기타의유형자산 286,193 (132,369) - (129,073) - 24,751 관계기업투자주식 5,777,701 - - - (5,777,701) - 합 계 28,998,690 (2,069,745) 7,577,515 (2,307,169) (7,572,128) 24,627,163 14. 무형자산당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 골프회원권 1,466,211 1,466,211 15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차 입 처 이자율 당분기말 전기말 일반대등 국민은행 등 4.6% ~ 6.9% 33,756,000 33,850,000 무역금융 하나은행 등 4.6% ~ 6.9% 24,458,000 18,020,000 구매자금 신한은행 등 3.9% ~ 5.1% 25,378,680 22,153,752 외화대출 하나은행 등 2.0% ~ 6.2% 5,951,809 10,486,773 유산스 국민은행 등 0.7% ~ 1.2% 7,047,800 8,626,909 할인어음차입금 IBK캐피탈 외 4.50% 2,440,459 3,468,013 합 계 99,032,748 96,605,447 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차 입 처 이자율 당분기말 전기말 산업시설대출 등 산업은행 등 1.5%~4.5% 4,974,100 5,021,800 원화장기대출 국민은행 등 3.0%~3.6% 7,046,000 7,239,200 합 계 12,020,100 12,261,000 차감: 유동성장기부채 (5,772,300) (780,650) 차 감 계 6,247,800 11,480,350 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 2018년 03월 2019년 03월 2020년 03월 2021년 03월 2022년 03월 이후 합 계 상환금액 5,772,300 5,398,200 598,200 193,200 58,200 12,020,100 16. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 확정급여제도의 부채로 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 2,820,491 2,768,498 국민연금퇴직전환금 (6,576) (6,576) 사외적립자산의 공정가치 (2,813,915) (2,761,922) 확정급여제도의 부채 인식액 - - (2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 117,901 104,552 이자비용 17,112 14,463 사외적립자산의 기대수익 (28,308) - 합 계 106,705 119,015 (3) 당분기말과 전기말 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 2,768,498 2,895,960 당기근무원가 117,901 418,206 이자비용 17,112 57,852 확정급여제도의 재측정요소 - 409,689 급여지급액 (83,020) (1,013,209) 기말금액 2,820,491 2,768,498 (4) 당분기말과 전기말 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 기초금액 2,761,922 2,885,375 사외적립자산 환원(*) 1,253,530 1,609,535 사외적립자산의 기대수익 28,308 103,559 사용자의 기여금 3,805 517,031 확정급여제도의 재측정요소 - (61,882) 급여지급액 (72,130) (1,038,166) 장기금융상품 대체(**) (1,161,520) (1,253,531) 기말금액 2,813,915 2,761,921 (*) 장기금융상품으로 대체되었던 1,253,530천원 은 사외적립자산으로 환원되었습니다. (**) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무 금액을 초과하는 사외적립자산 1,161,520천원, 1,253,531천원을 장기금융상품으로 대체했습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 측정시 할인율 2.74 2.74 사외적립자산의 기대수익률 2.74 2.74 물가상승율을 고려한 급여인상율 3.00 3.00 (6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 2,813,915 2,761,922 (7) 민감도 분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 증가 감소 할인율 (1%변동) (170,432) 193,452 급여인상율 (1%변동) 191,155 (171,722) (8) 당분기말 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 7.03년 입니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5~10년 미만 10년 이상 합 계 지급액 125,525 9,808 736,152 1,400,317 496,696 2,768,498 17. 자본(1) 자본금 및 자본잉여금① 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주의 금액(보통주 및 우선주) 500원 500원 발행주식수 보통주 47,474,590주 47,474,590주 ② 당분기말과 전기말 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 자본금 23,737,295 13,987,295 유상증자 - 9,750,000 기말 자본금 23,737,295 23,737,295 ③ 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 21,354,619 21,354,619 기타자본잉여금 2,525,381 2,525,381 합 계 23,880,000 23,880,000 (2) 기타자본항목당사는 주식가격 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 당분기말 현재 자기주식 1,018,080주를 보유하고 있으며, 취득가액 2,985,512천원은 자기주식의 계정과목으로 기타자본항목에 계상하고 있습니다. 18. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1. 법정적립금 2,105,000 2,055,000 이익준비금(*1) 2,105,000 2,055,000 2. 임의적립금 1,724,519 1,724,519 재무구조개선적립금 230,000 230,000 기업합리화적립금(*2) 1,494,519 1,494,519 3. 미처분이익잉여금 26,513,137 25,580,802 합 계 30,342,656 29,360,321 (*1) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(*2) 회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다. 19. 매출액당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 48,518,856 41,657,815 상품매출 2,508,291 2,785,981 기타매출 3,759,159 3,156,310 합 계 54,786,306 47,600,106 20. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 제품매출원가 44,016,182 38,534,765 가. 기초제품재고액 10,384,153 15,582,985 나. 당기제품제조원가 48,716,248 36,693,355 다. 타계정대체 - - 라. 관세환급금 - - 마. 기말제품재고액 (15,084,219) (13,741,575) 2. 상품매출원가 1,905,411 2,408,195 가. 기초상품재고 - - 나. 당기상품매입액 1,905,411 2,408,195 다. 기말상품재고액 - - 3. 기타매출원가 2,193,255 2,488,080 합 계 48,114,848 43,431,040 21. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 743,309 666,684 퇴직급여 49,761 53,942 복리후생비 253,370 164,044 여비교통비 53,404 46,065 차량유지비 3,436 420 통신비 8,809 11,836 운반비 176,983 208,742 연료비 159 177 세금과공과 44,654 41,748 지급임차료 23,975 27,572 대손상각비 702,436 71,251 감가상각비 57,963 59,795 수선비 3,251 782 소모품비 62,624 58,268 교육훈련비 1,744 2,201 전산처리비 18,374 19,013 교제비 58,120 60,294 개발비 1,248 46,192 수출비용 258,419 175,194 지급수수료 107,942 115,067 잡비 58 44 합 계 2,630,039 1,829,331 22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (1,282,615) 7,850,461 원재료 사용액 46,255,886 29,423,780 상품의 판매 1,905,411 2,408,195 종업원급여 1,947,687 1,775,495 퇴직급여 106,706 119,015 감가상각비 454,799 477,777 기타 1,357,015 3,205,648 매출원가 및 판관비의 합계 50,744,889 45,260,371 23. 영업외손익당분기와 전분기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 7,430 5,738 금융보증수익 865 16,246 장기금융상품평가이익 70 1,811 외화환산이익 429,961 533,305 외환차익 898,003 539,545 파생상품거래이익 189,957 - 파생상품평가이익 - 31,123 비철금속선물거래이익 76,058 284,640 비철금속선물평가이익 1,440,074 36,161 소 계 3,042,418 1,448,569 금융비용: 이자비용 1,355,745 1,357,680 금융보증비용 865 16,246 외화환산손실 640,439 297,803 외환차손 279,397 807,331 파생상품거래손실 183,374 83,053 파생상품평가손실 528,565 - 비철금속선물거래손실 2,046,205 387,576 소 계 5,034,590 2,949,689 기타수익: 수입임대료 18,000 18,000 유형자산처분이익 - 19,048 잡이익 91,126 30,534 매각예정비유동자산처분이익 - 1,388,725 소 계 109,126 1,456,307 기타비용: 매각예정비유동자산처분손실 - 24,862 기타의대손상각비 300,000 50,000 잡손실 4,635 367 소 계 304,635 75,229 합 계 (2,187,681) (120,042) 24. 법인세비용(수익)법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용(수익)은 평균유효세율은 21.94%(전분기: 21.99%)입니다 25. 주당손익(1) 기본주당손익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 1,446,900,064 1,731,363,356 가중평균유통주식수 46,456,510 26,956,510 기본주당순이익(손실) 31 64 한편, 당사는 당분기말과 전기말 현재 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다. (2) 가중평균유통주식수의 산출근거(당분기) 구 분 유통주식수(주) 가중치 적수 보통주 47,474,590 90 4,272,713,100 자기주식 1,018,080 90 (91,627,200) 합 계 4,181,085,900 (주) 가중평균유통주식수 : 4,181,085,900÷ 90일 = 46,456,510 (전분기) 구 분 유통주식수(주) 가중치 적수 보통주 27,974,590 90 2,517,713,100 자기주식 1,018,080 90 (91,627,200) 합 계 2,426,085,900 (주) 가중평균유통주식수 : 2,426,085,900 ÷ 90일 = 26,956,510 26. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관 할인내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 매 수 약정한도 실행금액 비 고 할인어음 IBK캐피탈 61매 10,000,000 2,440,459 단기차입금 (2) 당분기말 현재 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: USD) 약정내용 약정금액 채권자 수입금융(일람불출입출,기한부신용장) USD 9,000,000 산업은행 USD 1,950,000 국민은행 USD 2,000,000 신한은행 합 계 USD 12,950,000 (3) 당분기말 현재 당사가 제공한 담보자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 채권최고액 차입금종류 차입금액 채권자 토지,건물(목내동 402-1, 2) 54,471,840 일반대 등 38,014,815 산업은행 토지,건물,기계(목내동402-3) 5,200,000 무역금융 등 17,228,575 신한은행 토지,건물,기계(화성공장) 7,800,000 무역금융 등 부동산(아파트) 2,520,000 무역금융 등 토지,건물(당진공장) 19,567,325 외화대출 등 9,107,584 국민은행 재고자산,예금 31,433,742 수입자금 16,076,010 수출입은행 토지,건물,기계(청주공장) 3,000,000 무역금융 등 9,490,376 하나은행 매출채권 2,440,459 할인어음 2,440,459 IBK캐피탈 합 계 123,992,907 89,977,360 (4) 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, RMB) 제공받는 자 제공받은내 용 금액 관련 채무 담보권자 개평대창동재유한공사 지급보증 RMB 10,000,000 차입금 산업은행 (5) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증기관 보증금액 목 적 관련차입금 한국무역보험공사 3,078,000 차입금 담보 하나은행 30.8억원 산업은행 349,200 차입금 담보 시흥환경기술개발센터 3.49억원 합 계 3,427,200 상기의 제공받은 지급보증 이외에 당사의 차입금과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 SGI서울보증으로부터 폐기물처리이행보증 등 총 1,094백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 27. 파생상품 당사는 수출입거래에서 발생하는 외화채권, 채무와 관련하여 예상되는 외환거래의 환율 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 선도 및 선물계약을 체결하였으며, 제조 및 원재료 매입시 발생하는 원재료 매입금액 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 해외상품선물계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 계약의 내용은 다음과 같습니다.(1) 선물환/통화(옵션) 계약상대방 포지션 만기일자 계약환율 계약금액(USD) 평가손익(천원) 비고 SC은행 매도 17.05.12 1,148.00 500,000 28,479 Knock-In 1210 SC은행 매수 18.01.12 ~ 18.03.22 1,129.00 1,500,000 (440,958) Knock-In 1097 신한은행 등 매수 17.04.04 ~ 17.06.27 1,148.92 5,000,000 (167,315) - 합 계 (579,794) - 당분기말 현재 선물환/통화(옵션) 평가 금액 579,794천원은 당기손익인식금융부채로 계상하고 있으며, 전기말에 계상되어 있던 당기손익인식금융부채 51,229천원과의 차이 528,565천원은 금융비용(파생상품평가손실)으로 계상하고 있습니다. (2) 상품선물 (단위: 천원) 거래처명 품목 포지션 계약톤수(TON) 금액(USD) 평가손익 비고 삼성선물 외 CU 매도 2,000 11,748,425 94,492 3 Month단위거래 ZN 매도 175 497,125 15,680 합 계 110,172 - 당분기말 현재 상품선물 평가 금액 110,172천원은 당기손익인식금융자산으로 계상하고 있으며, 전기말에 계상되어 있던 당기손익인식금융부채 1,329,903천원과의 차이 1,440,075천원은 금융수익(비철금속선물평가이익)으로 계상하고 있습니다. 28. 특수관계자 (1) 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 종속기업 개평대창동재유한공사 개평대창동재유한공사 관계기업 (주)대창, 광주대창무역유한공사, (주)태우 (주)대창, 광주대창무역유한공사,(주)태우 기타 ㈜아이엔스틸, 대창서원동합금무역(상해)유한공사, DGSC CO.,LTD., DAECHANG AMERICA, DAECHANGMETAL(SHENZHEN), PT TOP BRASS INDONESIA, 광주서이창무역유한공사, 대창 INTERNATIONAL,(주)에쎈테크 ㈜아이엔스틸, 대창서원동합금무역(상해)유한공사, DGSC CO.,LTD., DAECHANG AMERICA, DAECHANGMETAL(SHENZHEN), PT TOP BRASS INDONESIA, 광주서이창무역유한공사, 대창 INTERNATIONAL(주)에쎈테크, (2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 매입 유무형자산취득 자금거래 지분취득/처분 대여 회수 종속기업 개평대창동재유한공사 176,450 - - - - - 관계기업 ㈜대창 13,172,233 974,556 - - - - ㈜태우 18,571 32,505 - - - - 기타 대창 INTERNATIONAL 45,240 45,240 - - - - (주)아이엔스틸 1,000 90,550 - - - - ㈜에쎈테크 300,716 68,564 - - - - 합 계 13,714,210 1,211,415 - - - - ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 매입 유무형자산취득 자금거래 지분취득/처분 대여 회수 종속기업 개평대창동재유한공사 921,582 - - - - - 관계기업 ㈜대창 7,833,995 649,743 - - - - ㈜태우 17,017 24,857 - - - - 기타 대창 INTERNATIONAL - 243,398 - - - - ㈜에쎈테크 1,029,749 9,814 - - - - 합 계 9,802,343 927,812 - - - - (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권과 채무의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타 매입채무 차입금 기타 종속기업 개평대창동재유한공사 5,008,886 - - - - - 관계기업 ㈜대창 4,019,469 - 19,800 269,921 - - ㈜태우 - - - 27,067 - - 광주대창무역유한공사 - - - 5,940 - - 기타 대창 INTERNATIONAL - - - 13,769 ㈜에쎈테크 133,607 - 4,950 2,038 - - 합 계 9,161,962 - 24,750 318,735 - - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타 매입채무 차입금 기타 종속기업 개평대창동재유한공사 5,553,144 - - - - - 관계기업 ㈜대창 5,785,265 - 13,200 461,643 - - ㈜태우 14,014 - - 2,867 - - 광주대창무역유한공사 - - - 9,505 - - 기타 (주)아이엔스틸 - - - 84,236 - - ㈜에쎈테크 105,573 - - - - - 합 계 11,457,996 - 13,200 558,251 - - (4) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 351,910 342,214 퇴직급여 121,155 64,372 합 계 473,065 406,586 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사 및 등기사외이사를 포함하였습니다. 29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 당기순이익(손실) 1,446,900 1,731,363 손익항목의 조정: 2,617,991 870,805 감가상각비 454,799 477,777 금융보증비용 865 16,246 대손상각비 702,436 71,251 기타의대손상각비 300,000 50,000 외화환산손실 640,439 297,803 이자비용 1,355,745 1,357,680 퇴직급여 106,706 119,015 파생상품평가손실 528,565 - 매각예정비유동자산처분손실 - 24,862 매각예정비유동자산처분이익 - (1,388,725) 금융보증수익 (865) (16,246) 외화환산이익 (429,961) (533,305) 이자수익 (7,430) (5,738) 장기금융상품평가이익 (70) (1,811) 법인세비용(수익) 406,836 488,328 유형자산처분이익 - (19,048) 파생상품평가이익 (1,440,074) (67,284) 자산부채의 변동: (4,380,213) (7,486,944) 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) (92,771) (8,132,694) 기타유동자산의 감소(증가) (73,889) 4,218 재고자산의 감소(증가) (1,282,615) 7,850,461 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) (2,810,359) (6,997,937) 기타유동부채의 증가(감소) (60,115) (74,709) 기타비유동부채의 증가(감소) (3,500) (3,500) 퇴직금의 지급 (10,890) 47,871 퇴직보험예치금의감소(증가) (3,805) (3,372) 파생상품자산(부채)의감소(증가) - (177,282) 장기미지급금의증가(감소) (42,269) - 영업활동으로 창출된 현금 (315,322) (4,884,776) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 101,175 2,904,150 장기차입금의 유동성 대체 5,232,550 7,358,987 30. 위험관리당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 재무팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속기업과의 공조하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험 당사는 해외 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사의 환위험관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다. 당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 내부 환관리 시스템을 구축하여 각 개별기업의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 통화 외화금액 원화환산액 통화 외화금액 원화환산액 외화자산: 현금및현금성자산 USD 2,251,937.06 2,513,387 USD 1,178,762.91 1,424,535 매출채권 USD 9,961,484.96 11,118,013 USD 10,503,972.04 12,694,050 RMB 1,834,834.36 297,739 RMB 1,144,152.76 198,236 합 계 13,929,139 14,316,821 외화부채: 미지급금 USD 274,472.45 306,339 USD 1,547,310.62 1,869,925 단기차입금 USD 11,324,666.92 12,639,461 USD 12,548,526.71 15,164,895 합 계 12,945,800 17,034,820 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율 변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 환율상승시 환율하락시 환율상승시 환율하락시 외화금융자산 696,457 (696,457) 715,841 (715,841) 외화금융부채 (647,290) 647,290 (851,741) 851,741 순효과 49,167 (49,167) (135,900) 135,900 ② 주가변동위험 당사는 전략적목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있으며, 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 출자 지분의 시장가치는 없습니다. ③ 이자율위험 당사는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 4,000 1,289,270 4,000 1,357,210 금융부채 - 111,052,848 - 108,866,448 순금융자산및부채 (4,000) 109,763,578 (4,000) 107,509,238 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당분기와 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 손익효과 (1,097,636) 1,097,636 (1,075,092) 1,075,092 (2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무팀의 승인, 관리 및 감독 하에 이루어지고 있습니다. 당사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공 및 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 하기 채권에 대해 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 36,103,159 37,489,526 기타채권 1,306,041 467,048 합 계 37,409,200 37,956,574 당분기말과 전기말 현재 당사의 채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각 53.10%, 19,170,550천원과 56.31%, 21,110,811천원입니다. (3) 유동성위험 당사는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 주기적으로미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 종속기업도 당사의 지급보증 등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여 만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 합 계 당분기말: 금융부채 108,673,318 5,398,200 1,163,692 115,235,210 전기말 금융부채 104,773,704 10,437,550 1,403,526 116,614,780 (4) 자본위험 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본 관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출 하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 115,737,833 116,756,460 자본 82,229,941 81,247,606 부채비율 141% 144% 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 대손충당금 설정현황(연결) (1) 보고기간종료일 현재 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 당분기말 매출채권 39,862,818 (8,175,266) 20.5% 미 수 금 1,714,231 - 0.0% 선 급 금 704,698 - 0.0% 기타채권 1,489,637 (759,524) 51.0% 합 계 43,771,384 (8,934,790) 20.4% 전기말 매출채권 40,039,558 (7,577,223) 18.9% 미 수 금 961,409 - 0.0% 선 급 금 244,569 - 0.0% 기타채권 1,543,225 (459,524) 29.8% 합 계 42,788,761 (8,036,747) 18.8% 전전기말 매출채권 40,789,292 (5,767,991) 14.1% 미 수 금 402,992 - 0.0% 선 급 금 340,917 - 0.0% 기타채권 500,000 (200,000) 40.0% 합 계 42,033,201 (5,967,991) 14.2% (2) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기 전전기 기초 대손충당금 잔액합계 8,036,747 5,967,991 3,388,087 순대손처리액 - (501,357) (1,228,717) 대손상각비 계상(환입)액 1,002,436 2,641,574 3,814,214 환율변동의 차이 (104,393) (71,461) (5,593) 기말 대손충당금 잔액합계 8,934,790 8,036,747 5,967,991 (3) 매출채권 대손충당금 설정방침회사는 매출채권에 대한 대손충당금을 개별적 분석 방법과 연령분석에 의하여 설정하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.- 거래처 부도의 경우: 근저당설정액 또는 담보설정금액을 차감후 잔액을 설정 - 입금지연의 경우: 입금지연기간이 3개월 이내인 경우에는 채권잔액의 1%입금지연기간이 3개월 초과 6개월 이내인 경우 25%입금지연기간이 6개월 초과 1년 이내인 경우 25%~ 100% (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 25,177,365 25,052,343 소 계 25,177,365 25,052,343 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 이하 3,330,227 3,907,084 3개월 초과 6개월 이하 1,968,518 2,246,771 소 계 5,298,745 6,153,855 손상채권(*1) 3개월 초과 6개월 이하 479,945 323,059 6개월 초과 8,906,763 8,510,301 소 계 9,386,708 8,833,360 합 계 39,862,818 40,039,558 2) 재고자산(연결)(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사업 부문 구 분 당기말 제30기 제29기 제28기 동합금괴 부문 제품및상품 20,065,715 14,232,635 16,750,275 반제품및재공품 993,842 637,726 779,159 원재료및저장품 22,423,059 23,427,490 27,006,311 미착품 1,830,489 4,527,872 2,627,915 합 계 45,313,105 42,825,723 47,163,660 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 19.9% 19.2% 19.3% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.1 회 5.0 회 3.9회 (2) 재고자산의 실사내역 등- 회사는 2017년 1분기 재무제표를 작성함에 있어서 지배회사에 관하여 재고실사를 실시하였습니다.- 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등연말에는 재무제표의 외부감사인 삼경회계법인소속 공인회계사의 입회하에 실시 하고, 기중에는 당사 구매팀, 영업팀, 재무팀 팀장 및 담당자 주관하에 자체적으로 실시하여 차이에 대해서는 한국채택국제회계기준에 따라 처리하고 있습니다.- 장기체화재고 등 현황장기체화재고 내역은 없습니다. 3) 공정가치평가 절차요약(연결) [범주별 금융상품] (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 현금및현금성자산 - 4,947,976 - - 매출채권및기타채권 - 33,401,783 - - 당기손익인식금융자산(파생상품) 110,171 - - - 기타유동채권 - 730,113 - - 장기금융상품 - 1,293,270 - - 기타비유동자산 - 1,155,712 - - 매입채무및기타채무 - - - 3,485,704 차입금 - - - 123,230,887 당기손익인식금융부채(파생상품) - - 579,794 - 임대보증금 - - - 309,000 합 계 110,171 41,528,854 579,794 127,025,591 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 현금및현금성자산 4,330,078 - - 매출채권및기타채권 33,423,743 기타유동채권 1,083,701 - - 장기금융상품 1,361,210 - - 기타비유동자산 1,236,080 - - 매입채무및기타채무 - - 4,501,201 차입금 - - 121,955,894 당기손익인식금융부채(파생상품) - 1,381,132 - 장기미지급금 - - 42,269 기타비유동부채 - - 312,500 합 계 41,434,812 1,381,132 126,811,864 (2) 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 현금및현금성자산 6,589 5,268 (98,654) (74,567) - (250) 대여금및수취채권 (60,892) (29,804) (41,865) 41,800 (640,145) (224,918) 매입채무및기타채무 - - 27,453 (20,270) 2,728 3,301 차입금 (1,547,050) (1,545,089) 731,671 (214,749) 413,830 446,930 합 계 (1,601,353) (1,569,625) 618,605 (267,786) (223,587) 225,063 [공정가치] (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 당기손익인식금융자산(주식) 110,171 110,171 - - 당기손익인식금융자산(파생상품) 110,171 110,171 - - 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 4,947,976 4,947,976 4,330,078 4,330,078 매출채권및기타채권 33,401,783 33,401,783 33,423,743 33,423,743 기타유동채권 730,113 730,113 1,083,701 1,083,701 장기금융상품 1,293,270 1,293,270 1,361,210 1,361,210 기타비유동자산 1,155,712 1,155,712 1,236,080 1,236,080 소 계 41,528,854 41,528,854 41,434,812 41,434,812 합 계 41,639,025 41,639,025 41,434,812 41,434,812 공정가치로 인식된 부채 당기손익인식금융부채(파생상품) 579,794 579,794 1,381,132 1,381,132 상각후원가로 인식된 부채 매입채무및기타채무 3,485,704 3,485,704 4,501,201 4,501,201 차입금 123,230,887 123,230,887 121,955,894 121,955,894 장기미지급금 - - 42,269 42,269 기타비유동부채 309,000 309,000 312,500 312,500 소 계 127,025,591 127,025,591 126,811,864 126,811,864 합 계 127,605,385 127,605,385 128,192,996 128,192,996 (2) 공정가치서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 연결실체의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 당기손익인식금융자산(파생상품) - 110,171 - 110,171 - - - - 부채 당기손익인식금융부채(파생상품) - 579,794 - 579,794 - 1,381,132 - 1,381,132 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 당기손익인식금융자산(파생상품) 110,171 시장접근법 - 당기손익인식금융부채(파생상품) 579,794 시장접근법 - [유형자산의 공정가치와 평가방법]유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타수익(비용)으로 인식합니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. ① 토지 재평가에 따른 효과 2015년 중 토지의 평가방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경함에 따라 토지에 대해 재평가를 실시하였으며, 재평가모형과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액과 재평가손익효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 재평가손익 재평가모형 원가모형 재평가이익 재평가손실 토지 30,791,528 21,530,488 9,301,927 (40,887) ② 공정가치 측정 연결실체는 유형자산의 공정가치를 결정하기 위하여 독립적이고 공인된 전문평가기관의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적용하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 재평가 기준일 2015년 12월 31일 재평가 기관 대일감정원 재평가 대상 유형자산 토지 공정가액 추정시 사용한 방법 및 가정 2015년도 표준지 공시지가 및 물가상승률 지수 등을 이용 토지의 공정가치는 공시지가기준법과 거래사례비교법을 이용하여 측정하였으며, 측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류되었습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 토지 - - 30,791,528 30,791,528 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - * 해당사항 없음 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - * 해당사항 없음 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - * 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - * 해당사항 없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - * 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - * 해당사항 없음 IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 감사인(공인회계사의)감사의견 등가. 감사인 제 30 기 1분기 제 29 기 제 28 기 삼경회계법인 삼경회계법인 삼경회계법인 제 25기부터 제 27기까지 삼경회계법인에서 감사를 수행하였고, 2015년 3월 11일 개최된 외부감사인 선임위원회에서 삼경회계법인이 재선임되어 제 28 기부터 제 30 기까지 감사를 수행할 예정입니다.나. 감사인의 연결감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제30기 1분기 (당분기) 삼경회계법인 - - 제29기(전기) 삼경회계법인 적정 없음 제28기(전전기) 삼경회계법인 적정 없음 - 제28기 및 29기, 30기 1분기 재무제표에 대한 감사의견은 한국채택국제회계기준에 따른 감사의견임. 다. 감사인의 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제30기 1분기 (당분기) 삼경회계법인 - - 제29기(전기) 삼경회계법인 적정 없음 제28기(전전기) 삼경회계법인 적정 없음 - 제28기 및 29기, 30기 1분기 재무제표에 대한 감사의견은 한국채택국제회계기준에 따른 감사의견임. 2. 최근 3사업연도의 외부감사인에게 지급한 보수 등에 관한 사항 가. 감사용역체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제30기 1분기 삼경회계법인 반기검토보고서,중간감사,재고감사,연결감사,기말감사 60 150 제29기 삼경회계법인 반기검토보고서,중간감사,재고감사,연결감사,기말감사 55 854 제28기 삼경회계법인 반기검토보고서,중간감사,재고감사,연결감사,기말감사 55 828 * 반기검토, 재무제표 감사, 연결재무제표 감사보수가 포함된 금액임.* 보수 및 총소요시간 기준 : 1년단위 보수계약 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제30기 1분기 (당분기) - - - - - 제29기(전기) - - - - - 제28기(전전기) - - - - - *해당사항 없음 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항(가) 이사회의 권한 내용 ① 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기 본방침 및 업무집행에 관한 중요한 사항을 의결 ② 이사의 직무의 집행을 감독 (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 주 총 전 : 안건 통보 후 주의 요구가 있을 시 후보의 개괄적인 사항에 대해 통보 - 주주 추천 : 주주의 추천이 있을 시 주총에 적극 반영※ 당사는 주총전 소집통지 공고시 이사 후보에 대한 인적사항을 공시하고 있습니다. (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 현재까지 별도의 위원회를 구성치 않고 이사회에서 추천하여 주총에 상정하였으며 향후 설치할 계획입니다. (라) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 최홍건 한양대 경제금융대학 석좌교수 해당사항 없음 - - ※ 사외이사의 업무지원조직(부서또는팀) : 재무팀 (2) 이사회의 운영에 관한 사항(가) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 권 한 : 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로 부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요한 사항을 의결함. ② 구 성 : 이사회는 이사전원(사외이사,비상근포함)으로 구성함.③ 이사회의 종류 : - 정기 이사회 : 분기 1회 개최 - 임시 이사회 : 필요시 수시 개최 (나) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사의 성명 비 고 최홍건(출석률 : 100%) 1 2017.01.26 내부회계관리제도 운영실태 점검 결과 보고의 건 가결 찬성 - 2 2017.02.01 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 - 3 2017.02.23 제29기(2016년도) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 4 2017.02.23 제29기 현금배당 결의의 건 가결 찬성 - 5 2017.03.03 기채에 관한 건(수입자금대출) 가결 찬성 - 6 2017.03.06 제29기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 - 7 2017.03.13 기채에 관한 건(수출성장자금대출) 가결 찬성 - 8 2017.03.20 하나은행 연장의 건 가결 찬성 - 9 2017.03.24 제29기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 - 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 - 감사의 권한 강화를 위해 다음과 같은 사항을 시행중임. ① 상시근무 감사보조요원 배치 (경영혁신팀장외 5명)② 이사회에 출석하여 의견을 진술③ 임원회의 등 중요회의에 출석④ 문서등의 열람, 재산의 조사, 거래의 조사, 자회사의 조사, 현장조사 등 (나) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 고병일 영풍광업주식회사 근무정우엔지니어링 주식회사 근무 - (2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 상근감사 비 고 고병일(출석률 : 100%) 1 2017.01.26 내부회계관리제도 운영실태 점검 결과 보고의 건 가결 찬성 - 2 2017.02.01 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 - 3 2017.02.23 제29기(2016년도) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 4 2017.02.23 제29기 현금배당 결의의 건 가결 찬성 - 5 2017.03.03 기채에 관한 건(수입자금대출) 가결 찬성 - 6 2017.03.06 제29기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 - 7 2017.03.13 기채에 관한 건(수출성장자금대출) 가결 찬성 - 8 2017.03.20 하나은행 연장의 건 가결 찬성 - 9 2017.03.24 제29기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 구분 의결권 행사에 관한 사항 채택여부 1 집중투표제의 채택여부 불채택 2 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부(※) 채택 3 소수주주권의 행사여부 불행사 (※) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부- 서면투표제당사 정관 제 27조의 2 내용을 참조하시기 바랍니다.- 전자투표제 당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도와 ‘자본시장과 금융투자업에 관한 법률시행령’ 제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 조시영 본인 보통주 14,625,709 30.81 14,625,709 30.81 대표이사 조정호 친인척 보통주 3,120,000 6.57 3,120,000 6.57 특수관계 조경호 친인척 보통주 100,000 0.21 100,000 0.21 대표이사 계 보통주 17,845,709 37.59 17,845,709 37.59 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2016년 06월 09일 조시영 14,625,709 30.81 - 2014년 03월 12일 조시영 9,042,270 32.32 - [최대주주 관련 사항] 최대주주 : 조시영 ○ 경력사항 : 1974. 04 ~ 현재 주식회사 대창 대표이사 1997. 01 ~ 2009.03 시흥상공회의소 회장 2002. 10 ~ 2011.01 수원지방법원 안산지원 조정위원회 회장 2011. 10 법무부장관상(한국범죄피해자 인권대회) 2014. 02 ~ 현재 한국동공업협동조합 이사장○ 겸직현황 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 직 위 조시영 대표이사 (주)대창 대표이사 (주)태우 대표이사 (주)에쎈테크 대표이사 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2. 주식의 분포현황 최근 주주명부폐쇄일인 2016년말 의결권 있는 주식을 소유하고 있는 주주는 다음과 같습니다. (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 조시영 14,625,709 30.81 - 조정호 3,120,000 6.57 - 우리사주조합 1,719,000 3.62 - ※ 최근 주주명부폐쇄일인 2016년 12월 31일자 기준입니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,576 99.91 26,000,110 54.77 발행주식 총수의 100분의 1에미달하는 주식을 보유한 주주 ※ 최근 주주명부폐쇄일인 2016년 12월 31일자 기준입니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입 연구개발 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호 제2호 제2호의2 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에 있어서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1. 5. 10. 50. 100. 500. 1000. 10000 (8종) 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재방법 자사 홈페이지 공고 5. 최근 6개월간의 주가 및 주식거래실적 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원,천주) 종 류 3월 2월 1월 12월 11월 10월 기명식보통주 최 고 1,555 1,735 2,175 2,295 2,045 2,415 최 저 1,370 1,280 1,695 1,755 1,700 1,700 월간거래량(평균) 484,313 1,083,676 709,126 703,390 560,004 524,528 * 주가는 한달간의 최고,최저가를 나타낸 수치입니다.* 평균거래량은 한달간의 거래량을 산술평균한 수치입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 [임원 현황] (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조시영 남 1944.12 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 서울대 경영대학원최고경영자과정(주)대창 회장 14,625,709 - 2016.03.25재선임 2019.03.24 조경호 남 1972.08 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 연세대학교 경제학과 졸업(주)대창 부사장 100,000 - 2015.03.24재선임 2018.03.23 고병일 남 1944.09 감사 등기임원 상근 감사 한양대학교 광산공학과 졸업영풍광업(주)정우엔지니어링(주) 근무 - - 2017.03.24재선임 2020.03.23 최홍건 남 1943.08 사외사 등기임원 비상근 사외이사 서울대 법대 졸업한양대 경제금융대학 석좌교수 - - 2017.03.24재선임 2020.03.23 [미등기임원 현황] 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 담당업무 학력 박기원 남 1957.11 상무 미등기임원 마케팅 인하대학교 조정호 남 1975.08 상무 미등기임원 신사업본부 한양대학교 우종수 남 1965.03 이사 미등기임원 설비 대전대학교 이관재 남 1954.08 이사 미등기임원 물류 인천기계공업고등학교 여동구 남 1967.01 이사 미등기임원 구매 원광대학교 오지호 남 1964.03 이사 미등기임원 중국지사 전북대학교 오춘택 남 1965.01 이사 미등기임원 영업 신흥실업전문대 [임원겸직현황] 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 직 위 조시영 대표이사 (주)대창 대표이사 (주)태우 대표이사 (주)에쎈테크 대표이사 조경호 대표이사 (주)대창 부사장 (주)태우 부사장 조정호 상무 대창 인터내셔널 대표이사 (주)대창 본부장 (주)태우 본부장 [직원 현황] (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 본사 남 131 - - - 131 4.75 1,564 12 - 본사 여 9 - - - 9 5.83 66 7 - 합 계 140 - - - 140 4.81 1,630 19 - 2. 임원의 보수 등 [이사ㆍ감사 전체의 보수현황] 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 3,500 사외이사 1명포함 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 173 43 사외이사 1명포함 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 151 76 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6 6 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 15 15 - [이사ㆍ감사의 개인별 보수현황] 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 ※ 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 - 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 관계회사 및 종속회사 현황 당사는 2017년 03월 31일 현재 관계회사(국내법인2, 해외법인 1) 3개와 종속회사(해외법인 1) 1개의 계열회사를 가지고 있습니다. 구 분 해외법인유무 상장유무 회 사 명 지분율(%) 관계회사 국내법인 상장 (주)대창 27.86 해외법인 비상장 광주대창무역유한공사 50.00 국내법인 비상장 (주)태우 13.14 종속회사 해외법인 비상장 개평대창동재유한공사 56.25 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 나. 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)대창 1989년 12월 02일 지분투자 3,620 25,393,034 27.86 35,565 - - - 25,393,034 27.86 35,565 362,274 1,937 (주)태우 2002년 04월 10일 " 1,304 880,082 13.14 6,727 - - - 880,082 13.14 6,727 160,813 5,163 광주대창무역유한공사 2004년 05월 20일 " 235 - 50.00 1,202 - - - - 50.00 1,202 2,031 -107 개평대창동재유한공사 2006년 02월 24일 " 2,893 - 56.25 10,988 - - - - 56.25 10,988 28,704 817 합 계 26,273,116 - 54,482 - - - 26,273,116 - 54,482 553,822 7,810 X. 이해관계자와의 거래내용 가. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 : 백만원 ) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 개평대창동재유한공사 종속회사 출 자 금 9,588 - - 9,588 해외 (주)태우 특수관계자 보 통 주 19,125 - - 19,125 국내 (주)대창 특수관계자 보 통 주 18,990 - - 18,990 국내 광주대창무역유한공사 특수관계자 출 자 금 329 - - 329 해외 합 계 48,032 - - 48,032 나. 당사가 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 보증기관 보증금액 목 적 관련차입금 한국무역보험공사 3,078,000 차입금 담보 하나은행 30.8억원 산업은행 349,200 차입금 담보 시흥환경기술개발센터 3.49억원 합 계 3,427,200 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제29기정기주주총회(2017.03.24) 1. 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 - 의안대로 가결 - 2. 이사 선임의 건 - 재선임 : 최홍건 - 3. 감사 선임의 건 - 재선임 : 고병일 - 4. 이사보수 한도 승인의 건 - 35억원 - 5. 감사보수 한도 승인의 건 - 1억원 - 제28기정기주주총회(2016.03.25) 1. 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 - 의안대로 가결 - 2. 이사 선임의 건 - 재선임 : 조시영 - 3. 이사보수 한도 승인의 건 - 35억원 - 4. 감사보수 한도 승인의 건 - 1억원 - 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 녹색경영 가. 온실가스/에너지 목표관리제 개요 (1) 온실가스/에너지 목표관리제 글로벌 환경 규제에 대응 온실가스 배출이 많거나 에너지를 많이 소비하는 사업장 또는 업체를 지정해 관리업체별로 온실가스 감축 목표와 에너지 절약 목표를 설정 한 후 그 이행을 관리, 직접적인 감축을 유도하는 제도로 '12. 1월부터 시행(2) 관련 법률 : 저탄소 녹색신성장 기본법 제42조 (기후변화대응 및 에너지의 목표 관리) ① 정부는 범지구적인 온실가스 감축에 적극 대응하고 저탄소 녹색성장을 효율적, 체계적으로 추진하기 위하여 다음 각 호의 사항에 대한 중장기 및 단계별 목표 를 설정하고 그 달성을 위하여 필요한 조치를 강구하여야 한다. 가) 온실가스 감축 목표 나) 에너지 절약 목표 및 에너지 이용효율 목표 다) 에너지 자립 목표 및 신재생에너지 보급 목표 ② 정부는 제1항에 따른 목표를 설정할 때 국내 여건 및 각국의 동향 등을 고려 하여야 한다. ③ 정부는 제1항에 따른 목표를 달성하기 위하여 관계 중앙행정기관, 지방자치 단체 및 대통령령으로 정하는 공공기관 등에 대하여 대통령령으로 정하는 바에 따라 해당 기관별로 에너지절약 및 온실가스 감축목표를 설정하도록 하고 그 이행사항을 지도·감독할 수 있다. ④ 정부는 제1항 제1호 및 제2호에 따른 목표를 달성할 수 있도록 산업, 교통· 수송, 가정·상업 등 부문별 목표를 설정하고 그 달성을 위하여 필요한 조치를 적극 마련하여야 한다. ⑤ 정부는 제1항 제1호 및 제2호에 따른 목표를 달성하기 위하여 대통령령으로 정하는 기준량 이상의 온실가스 배출업체 및 에너지 소비업체 (이하 “관리 업체”라 한다) 별로 측정·보고·검증이 가능한 방식으로 목표를 설정·관리 하여야 한다. 나. 당사 지정일 : 2014년 7월 (지식경제부) 지정 다. 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 (1) 2015년 (단위 : 톤, TJ / 년) 구분 고정연소 이동연소 외부전기 계 온실가스 696 650 16,042 17,388 에너지 14 9 330 353 (2) 2016년 (단위 : 톤, TJ / 년) 구분 고정연소 이동연소 외부전기 계 온실가스 688 554 17,663 18,905 에너지 14 8 364 386 (3) 2017년 당분기 (단위 : 톤, TJ / 년) 구분 고정연소 이동연소 외부전기 계 온실가스 185 268 4,402 4,855 에너지 3 2 90 95 라. 녹색기술인증서-해당사항 없음 4. 신용보강 제공현황 - 해당사항 없음 5. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 - 해당사항 없음 6. 단기매매차익 미환수 현황- 해당사항 없음 7. 공모자금의 사용내역 - 해당사항 없음 8. 사모자금 사용내역- 해당사항 없음 9. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없음 10. 합병 등 전후의 재무사항- 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음