서원 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

2025년 03월 31일 현재
2024년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 서원

1. 회사의 개요주식회사 서원(이하 "당사")은 1988년 9월 7일에 설립되었으며, 1996년 1월 30일에 한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 동합금 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 산단로 67번길(목내동) 94에 본사를 두고있습니다. 당분기말 현재 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)	비 고

조시영	11,325,709	23.86	대표이사

조경호	3,400,000	7.16	대표이사

조정호	3,120,000	6.57	특수관계

기 타	29,628,881	62.41	-

합 계	47,474,590	100.00

2. 중요한 회계처리방침 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

당사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간 종료일인 2025년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다.

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계년도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

3. 회계정책과 공시의 변경분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산 방법과 동일합니다. 3.1 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	7,129	2,192

당좌예금 및 보통예금 등	5,764,650	5,451,695

합 계	5,771,779	5,453,887

5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	37,579,255	28,939,280

매출채권 대손충당금	(58,259)	(33,693)

미수금	2,616,869	1,830,051

단기대여금	14,445	12,778

미수수익	62	54

합 계	40,152,372	30,748,470

(2) 당사가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 당분기말과 전기말에 만기가 도래하지 않은 금액은 없습니다.(3) 매출채권 및 기타채권의 만기는 1년 이내이므로 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않아 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 경과기간 별 매출채권 잔액 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상	1개월 초과 3개월 이하 연체	3개월 초과 연체	계

당분기말

기대 손실률	0.08%	7.50%	-	0.16%

총 장부금액 - 매출채권	37,188,840	390,415	-	37,579,255

대손충당금	28,978	29,281	-	58,259

전기말

기대 손실률	0.10%	5.89%	-	0.12%

총 장부금액 - 매출채권	28,865,409	73,871	-	28,939,280

대손충당금	29,344	4,349	-	33,693

(5) 당분기말과 전기말 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 대손충당금 잔액합계	33,693	751,802

매출채권 및 기타채권 제각액	-	(367,611)

대손상각비 계상(환입)액	24,566	(350,498)

기말 대손충당금 잔액합계	58,259	33,693

6. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가 측정 금융자산

단기금융상품	9	-	167,055	-

장기금융상품	-	4,000	-	4,000

소 계	9	4,000	167,055	4,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	-	2,448,509	-	2,448,509

소 계	-	2,448,509	-	2,448,509

합 계	9	2,452,509	167,055	2,452,509

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

요즈마-ATU펀드	2,448,509	2,448,509	2,448,509	2,448,509

와이크라우드펀드	-	-	-	-

합 계	2,448,509	2,448,509	2,448,509	2,448,509

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	4,000	4,000	당좌개설보증금

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가충당금	반품회수권	장부금액

제품	20,073,102	-	25,384	20,098,486

상품	-	-	-	-

재공품	140,322	-	-	140,322

원재료	20,721,807	-	-	20,721,807

저장품	-	-	-	-

미착품	8,393,583	-	-	8,393,583

합 계	49,328,814	-	25,384	49,354,198

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가충당금	반품회수권	장부금액

제품	16,682,165	(188,925)	35,677	16,528,917

상품	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-

원재료	27,118,663	-	-	27,118,663

저장품	-	-	-	-

미착품	3,678,262	-	-	3,678,262

합 계	47,479,090	(188,925)	35,677	47,325,842

8. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업 명	소재지	주요 영업활동	취득원가	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

(주)대창(*1)	대한민국	비철금속제조 및 판매	23,419,885	31.15	39,994,394	31.15	39,994,394

(주)태우(*2)	대한민국	비철금속제조 및 판매	19,125,535	13.14	11,815,981	13.14	11,815,981

합 계	42,545,420	-	51,810,375	-	51,810,375

(*1) (주)대창의 자기주식 취득으로 인한 실효지분율은 37.20% 입니다.(주)대창의 유효지분율이 과반수 미만이나, 제37기부터 (주)서원이 (주)대창 이사회구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 사실상의 힘을 보유하게 됐으며 변동이익에 노출되어 있다고 보아 사실상 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) (주)태우에 대한 지분율은 20% 미만이나 대표이사 등 임원 겸직을 통하여 피투자회사에 대한 지배력을 획득하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

종속기업 명	기초	취득/처분	기타증감	손상차손	기말

(주)대창	39,994,394	-	-	-	39,994,394

(주)태우	11,815,981	-	-	-	11,815,981

합 계	51,810,375	-	-	-	51,810,375

② 전기말

(단위: 천원)

종속기업 명	기초	취득/처분	기타증감	손상환입(*1)	기말

(주)대창	39,994,394	-	-	-	39,994,394

(주)태우	9,018,873	-	-	2,797,108	11,815,981

합 계	49,013,267	-	-	2,797,108	51,810,375

(*1) (주)태우의 주당 가치는 예상현금흐름을 기초로 가중평균자본비용을 적용한 이익접근법으로 공정가치를 산정하였으며, (주)태우의 장부금액과 공정가치와의 차액 2,797,108천원은 기타수익(종속기업투자주식손상차손환입)으로 인식하였습니다.

(3) 당분기말 현재 종속기업 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업 명	보유주식 수	주당 시장가격(원/주)	공정가치

(주)대창	28,393,034	1,282	36,399,870

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	6,647	-	464,107	-

선급비용	203,842	-	231,482	-

합 계	210,489	-	695,589	-

10. 매각예정비유동자산2024년 11월 29일 당사는 보유 토지 및 건물 중 일부에 대해 매각을 결정하였으며, 이에 따라 해당 토지 및 건물을 유형자산에서 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	786,100	972,300

건물	159,347	163,517

합 계	945,447	1,135,817

11. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가:

기초금액	50,127,296	10,952,875	566,737	22,740,828	1,189,769	1,320,812	1,693,443	2,246,531	90,838,291

취득	-	-	-	-	-	3,100	199,667	154,556	357,323

비용 대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체증(감)	-	-	228,090	7,400	38,077	-	(273,567)	-	-

처분/폐기	-	-	-	-	-	-	-	(31,269)	(31,269)

해외사업환산	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	50,127,296	10,952,875	794,827	22,748,228	1,227,846	1,323,912	1,619,543	2,369,818	91,164,345

감가상각누계액:

기초금액	-	(4,030,246)	(313,419)	(18,881,341)	(1,035,818)	(1,217,802)	-	(613,810)	(26,092,436)

처분 /폐기	-	-	-	-	-	-	-	30,635	30,635

감가상각비	-	(68,456)	(9,378)	(189,469)	(18,183)	(12,438)	-	(145,125)	(443,049)

해외사업환산	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	(4,098,702)	(322,797)	(19,070,810)	(1,054,001)	(1,230,240)	-	(728,300)	(26,504,850)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(300,397)	-	-	(200,000)	-	(500,397)

취득	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체증(감)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분 /폐기	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	-	-	25,824	-	-	-	-	25,824

기말금액	-	-	-	(274,573)	-	-	(200,000)	-	(474,573)

손상차손누계액:

기초금액	(33,469)	-	-	(90,200)	-	-	-	-	(123,669)

손상	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분 /폐기	-	-	-	-	-	-	-	-	-

환입	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	(33,469)	-	-	(90,200)	-	-	-	-	(123,669)

장부금액:

기초금액	50,093,827	6,922,629	253,318	3,468,890	153,951	103,010	1,493,443	1,632,721	64,121,789

기말금액	50,093,827	6,854,173	472,030	3,312,645	173,845	93,672	1,419,543	1,641,518	64,061,253

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가:

기초금액	47,516,040	14,913,759	2,155,060	26,500,508	1,211,369	3,723,770	1,294,302	787,099	98,101,907

취득	-	-	-	-	-	-	196,886	57,799	254,685

비용 대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체증(감)	-	-	-	123,000	-	5,386	(128,386)	-	-

처분 /폐기	-	-	-	(90,900)	-	-	-	(104,436)	(195,336)

해외사업환산	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	47,516,040	14,913,759	2,155,060	26,532,608	1,211,369	3,729,156	1,362,802	740,462	98,161,256

감가상각누계액:

기초금액	-	(5,454,106)	(1,686,694)	(21,988,839)	(986,345)	(3,591,248)	-	(439,250)	(34,146,482)

처분 /폐기	-	-	-	90,895	-	-	-	49,877	140,772

감가상각비	-	(93,211)	(13,331)	(237,688)	(17,768)	(14,507)	-	(71,286)	(447,791)

해외사업환산	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	(5,547,317)	(1,700,025)	(22,135,632)	(1,004,113)	(3,605,755)	-	(460,659)	(34,453,501)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(406,702)	-	-	-	-	(406,702)

취득	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체증(감)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분 /폐기	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	-	-	27,570	-	-	-	-	27,570

기말금액	-	-	-	(379,132)	-	-	-	-	(379,132)

손상차손누계액:

기초금액	(38,307)	-	-	(90,200)	-	-	-	-	(128,507)

손상	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분 /폐기	-	-	-	-	-	-	-	-	-

환입	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	(38,307)	-	-	(90,200)	-	-	-	-	(128,507)

장부금액:

기초금액	47,477,733	9,459,653	468,366	4,014,767	225,024	132,522	1,294,302	347,849	63,420,216

기말금액	47,477,733	9,366,442	455,035	3,927,644	207,256	123,401	1,362,802	279,803	63,200,116

(2) 당분기와 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	345,134	346,695

판매비와관리비	72,091	73,526

합 계	417,225	420,221

(3) 당분기말 현재 자산 관련 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부보자산	보험의 종류	장부가액	부보금액(*)	보험회사

유형자산 (토지 및 건설중인자산, 사용권자산 제외)	재산종합보험	10,732,521	25,383,000	현대해상

(*) 상기 부보 금액 중 차입금 담보로 산업은행 7,282백만원, 신한은행 6,445백만원이 질권 설정되어 있습니다.당사는 위의 자산 이외에 가스사고 배상책임보험(300백만원), 환경책임보험(안산공장 30,000백만원, 화성공장 10,000백만원) 자동차종합보험, 승강기사고 배상책임보험, 단체상해보험등을 가입하고 있습니다.

12. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	1,331,225	1,402,397

차량운반구	310,293	230,324

합 계	1,641,518	1,632,721

리스부채

유동	528,205	526,500

비유동	1,165,263	1,152,982

합 계	1,693,468	1,679,482

(2) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

부동산	71,172	1,206

차량운반구	73,953	70,081

합 계	145,125	71,287

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	24,660	7,725

단기 리스료	1,500	1,887

소액자산 리스료	6,623	7,167

(3) 보고기간말 현재 당사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액(*)

최소리스료 총액

1년이내	544,847

1년초과2년이하	400,063

2년초과3년이하	334,317

3년초과4년이하	343,000

4년초과5년이하	270,000

합 계	1,892,227

(*) 현재가치로 할인되지 않은 리스부채 총액입니다.(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 지출한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출액	172,763	88,670

(5) 당분기와 전분기 중 판매후리스 거래에서 생기는 모든 차손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	-

당사는 전기 12월중 이사회 결의를 통해, 재무구조 개선의 목적으로 종속회사인 (주)태우에 화성공장 토지 및 건물, 구축물(장부가액: 10,404백만원)을 11,000백만원에매각하였으며, 또한 동 화성공장을 임차하는 계약을 체결하여 1,433백만원의 리스부채를 인식하였습니다. 최초 임차계약기간은 2년이나, 연장선택권을 고려하여 5년의 리스기간을 적용하여 사용권 자산 및 리스 부채를 계상하였습니다.(6) 당분기와 전분기 중 판매후리스 거래가 현금흐름에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재무활동현금흐름

리스부채의 상환	81,000	-

13. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

계정과목	기초장부금액	취득(처분)	손상차손	손상차손환입	기말장부금액

비유동

회원권	1,243,335	-	-	-	1,243,335

2) 전분기

(단위: 천원)

계정과목	기초장부금액	취득(처분)	손상차손	손상차손환입	기말장부금액

비유동

회원권	1,177,963	-	-	-	1,177,963

14. 담보제공자산(1) 당분기말 현재 당사가 제공한 담보자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	설정금액	종류	차입금액	담보권자

토지,건물,구축물,기계장치	59,517,600	일반대 등	44,695,722	한국산업은행

14,400,000	일반대 등	9,600,000	우리은행

12,520,000	무역금융 등	6,815,974	신한은행

재고자산	15,600,000	수입자금	12,000,000	한국수출입은행

합계	102,037,600	-	73,111,696	-

15. 차입금 및 사채1) 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차 입 처	당분기말 이자율	당분기말	전기말

일반대 등	산업은행 등	4.67% ~ 5.41%	63,300,000	63,700,000

무역금융	하나은행 등	4.15% ~ 5.54%	9,446,000	6,396,000

구매자금	신한은행 등	5.38% ~ 5.41%	6,652,686	7,199,237

유산스	산업은행 등	4.60% ~ 5.39%	8,989,954	7,918,730

합 계	88,388,640	85,213,967

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 없습니다.

2) 사채 (1)당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채의 종류	인수기관	연이자율	발행일	만기일	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

제3회 무보증 사모 사채(*)	케이디비이에스지제칠차 유한회사	4.34%	2023.06.22	2026.06.22	-	19,000,000	-	19,000,000

차감 : 사채할인발행차금	-	-	-	-

순장부금액	-	19,000,000	-	19,000,000

(*) 해당 사모사채의 경우 신용등급의 최근 평가 기준이 BB- 등급 이하로 하락하는 경우 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있습니다.

16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	10,500	12,000	7,000	19,000

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	72,069	153,512

예수금	106	86,656

합 계	72,175	240,168

18. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)과 관련하여 확정급여제도의 부채(자산)으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,738,860	1,749,957

사외적립자산의 공정가치	(3,059,998)	(3,111,876)

확정급여제도의 부채(자산)	(1,321,138)	(1,361,919)

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	63,386	62,342

순이자원가	(20,711)	(27,388)

합 계	42,675	34,954

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	8,677	9,520

판매비와관리비	33,998	25,434

합 계	42,675	34,954

(4) 당분기말과 전기말 현재 종업원과 관련된 유급휴가에 대한 부채 및 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채	286,326	271,230

장기종업원급여부채	122,760	122,760

합 계	409,086	393,990

(5) 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 92,983천원(전분기: 91,149천원)입니다.

19. 자본금 및 잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액(보통주 및 우선주)	500원	500원

발행주식수

보통주	47,474,590주	47,474,590주

(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	21,354,619	21,354,619

기타자본잉여금	3,369,276	3,369,276

합 계	24,723,895	24,723,895

20. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가포괄손익	21,129,394	21,266,040

21. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	2,305,000	2,305,000

이익준비금(*1)	2,305,000	2,305,000

2. 임의적립금	1,724,519	1,724,519

재무구조개선적립금	230,000	230,000

기업합리화적립금(*2)	1,494,519	1,494,519

3. 순확정급여제도의 재측정요소	(601,952)	(601,952)

4. 미처분이익잉여금	20,536,731	20,192,844

합 계	23,964,298	23,620,411

(*1) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(*2) 회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.

22. 매출액과 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	69,166,825	56,351,465

상품매출	1,296,340	834,210

기타매출	2,418,506	2,395,315

합 계	72,881,671	59,580,990

(2) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	67,279,028	55,243,399

상품매출원가	919,090	564,418

기타매출원가	1,068,442	1,539,836

합 계	69,266,560	57,347,653

23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	2,686,964	5,292,597

원재료 및 상품 등 매입액	62,966,074	48,487,685

종업원급여	2,073,492	2,194,956

퇴직급여	135,657	126,103

감가상각비	417,225	420,221

기타	3,243,573	2,673,634

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	71,522,985	59,195,196

24. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	832,817	903,424

퇴직급여	53,952	42,600

복리후생비	191,405	176,361

여비교통비	50,490	90,667

차량유지비	1,325	787

통신비	8,446	8,518

운반비	240,092	162,380

세금과공과	24,953	28,184

지급임차료	7,556	8,198

대손상각비	24,567	(143,236)

감가상각비	72,091	73,525

수선비	6,565	3,578

소모품비	59,590	53,998

교육훈련비	964	3,483

전산처리비	20,334	19,684

교제비	43,654	37,280

개발비	-	1,798

수출비용	290,236	222,398

지급수수료	327,324	153,854

잡비	64	61

합 계	2,256,425	1,847,542

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	4,093	5,668

단기금융상품평가이익	952	-

장기금융상품평가이익	-	996

외화환산이익	279,677	404,839

외환차익	548,055	447,299

파생상품거래이익	263,410	136,696

파생상품평가이익	206,891	-

비철금속선물거래이익	-	457,434

비철금속선물평가이익	38,131	-

합 계	1,341,209	1,452,932

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융비용

이자비용	1,336,963	1,529,216

외화환산손실	110,021	217,377

외환차손	691,242	426,757

파생상품거래손실	505,820	1,052,049

파생상품평가손실	-	336,029

비철금속선물거래손실	-	254,174

비철금속선물평가손실	-	259,608

합 계	2,644,046	4,075,210

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

유형자산처분이익	-	999

매각예정비유동자산처분이익	29,630	-

잡이익	148,986	92,828

합 계	178,616	93,827

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타비용

유형자산처분손실	-	4

잡손실	280	447

합 계	280	451

27. 법인세비용

법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 11.51%이며, 전분기의 평균유효세율은 법인세차감전순손실이 발생하여 계산하지 않았습니다.

28. 주당손익(1) 기본주당손익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	207,241,626	(2,095,559,572)

가중평균유통주식수	47,474,590	47,474,590

기본주당순이익(손실)	4	(44)

(2) 희석주당손익당사는 당분기말과 전분기말 현재 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다.

29. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 공정가치	상각후원가

금융자산

현금및현금성자산	-	5,771,779

기타금융상품	2,448,509	4,009

파생상품자산	38,129	-

매출채권및기타채권	-	40,152,372

기타비유동채권	-	197,279

합 계	2,486,638	46,125,439

금융부채

매입채무및기타채무	-	10,987,873

사채	-	19,000,000

차입금	-	88,388,640

리스부채	-	1,693,468

파생상품부채	228,053	-

장기미지급금	-	122,760

기타금융부채	-	22,500

합 계	228,053	120,215,241

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 공정가치	상각후원가

금융자산

현금및현금성자산	-	5,453,887

기타금융상품	2,448,509	171,055

매출채권및기타채권	-	30,748,470

기타비유동채권	-	189,517

합 계	2,448,509	36,562,929

금융부채

매입채무및기타채무	-	3,175,226

사채	-	19,000,000

차입금	-	85,213,967

리스부채	-	1,679,482

파생상품부채	434,944	-

장기미지급금	-	122,760

기타금융부채	-	26,000

합 계	434,944	109,217,435

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산

매매목적 파생상품	38,129	-

기타금융자산

요즈마-ATU펀드	2,448,509	2,448,509

파생상품부채

매매목적 파생상품	228,053	434,944

(3) 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 파생상품과 관련된 금융손익을 제외한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자수익/비용	외환차익/차손	외화환산이익/손실	평가이익/평가손실	대손상각비/환입

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

현금및현금성자산	1,929	892	(12,223)	1,233	25,013	211,961	-	-	-	-

기타금융상품	-	-	(5,159)	2,930	-	79,124	952	996	-	-

매출채권및기타채권	2,164	4,776	(174,952)	351,461	219,593	110,075	-	-	(24,567)	143,236

매입채무및기타채무	-	-	(12,533)	(77,309)	(25,652)	(37,218)	-	-	-	-

차입금	(1,083,583)	(1,271,849)	61,680	(257,773)	(49,298)	(176,480)	-	-	-	-

리스부채	(24,660)	(7,725)	-	-	-	-	-	-	-	-

사채	(228,720)	(249,642)	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	(1,332,870)	(1,523,548)	(143,187)	20,542	169,656	187,462	952	996	(24,567)	143,236

(4) 당분기와 전분기 중 파생상품과 관련된 금융손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당분기손익	기타포괄손익

평가손익	거래손익

당기손익인식파생상품	245,022	(242,410)	-

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전분기손익	기타포괄손익

평가손익	거래손익

당기손익인식파생상품	(595,637)	(712,093)	-

30. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

기타금융상품	2,448,509	2,448,509	2,448,509	2,448,509

파생상품자산	38,129	38,129	-	-

소 계	2,486,638	2,486,638	2,448,509	2,448,509

상각후원가로 인식된 자산(*1)

현금및현금성자산	5,771,779	5,771,779	5,453,887	5,453,887

기타금융상품	4,009	4,009	171,055	171,055

매출채권및기타채권	40,152,372	40,152,372	30,748,470	30,748,470

기타비유동채권	197,279	197,279	189,517	189,517

소 계	46,125,439	46,125,439	36,562,929	36,562,929

합 계	48,612,077	48,612,077	39,011,438	39,011,438

공정가치로 인식된 부채

파생상품부채	228,053	228,053	434,944	434,944

소 계	228,053	228,053	434,944	434,944

상각후원가로 인식된 부채(*1)

매입채무및기타채무	10,987,873	10,987,873	3,175,226	3,175,226

차입금	88,388,640	88,388,640	85,213,967	85,213,967

사채	19,000,000	19,000,000	19,000,000	19,000,000

장기미지급금	122,760	122,760	122,760	122,760

기타금융부채	22,500	22,500	26,000	26,000

리스부채	1,693,468	1,693,468	1,679,482	1,679,482

소 계	120,215,241	120,215,241	109,217,435	109,217,435

합 계	120,443,294	120,443,294	109,652,379	109,652,379

(*1) 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

파생상품자산	-	38,129	-	38,129	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,448,509	2,448,509	-	-	2,448,509	2,448,509

부채

파생상품부채	-	228,053	-	228,053	-	434,944	-	434,944

당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치 금액	수준	가치평가기법	투입변수

파생상품자산	38,129	2	시장접근법	-

파생상품부채	228,053	2	시장접근법	-

31. 위험관리당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 재무팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내 종속기업과의 공조하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을수립하여 운영하고 있습니다.

당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 기타금융상품, 상각후원가측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험① 환율변동위험

당사는 해외 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다.

당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사의 환위험관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.

당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 내부 환관리 시스템을 구축하여 각 개별기업의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

통화	외화금액	원화환산액	통화	외화금액	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD	3,753,765.11	5,504,897	USD	3,627,413.16	5,332,297

RMB	21.59	4	RMB	21.59	4

매출채권	USD	7,656,548.88	11,228,329	USD	9,454,824.52	13,898,592

RMB	36,161,663.17	7,293,084	RMB	13,386,565.54	2,694,314

기타예금	USD	5.62	8	USD	4.50	7

기타미수금	USD	-	-	USD	369,005.94	542,439

합 계	24,026,322	22,467,653

외화부채:

매입채무및기타채무	USD	2,909,858.30	4,267,307	USD	410,894.33	604,015

RMB	17,668.98	3,563	RMB	-	-

단기차입금	USD	6,130,210.46	8,989,954	USD	5,386,891.44	7,918,730

합 계	13,260,824	8,522,745

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율 변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

환율상승시	환율하락시	환율상승시	환율하락시

외화금융자산	1,201,316	(1,201,316)	1,123,383	(1,123,383)

외화금융부채	(663,041)	663,041	(426,137)	426,137

순효과	538,275	(538,275)	697,246	(697,246)

② 주가변동위험당사는 전략적 목적 등으로 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분상품에 투자하고 있으며 이를 위하여 직ㆍ간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 출자지분의 시장가치는 없습니다.

③ 이자율위험

당사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

금융부채	52,700,000	54,688,640	52,700,000	51,513,967

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당분기말과 전기말 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

손익효과	(136,722)	136,722	(515,140)	515,140

(2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무팀의 승인, 관리 및 감독 하에 이루어지고 있습니다. 당사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공 및 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,486,638	2,448,509

상각 후 원가 측정 금융자산(*)	46,118,309	36,560,738

합 계	48,604,947	39,009,247

(*) 보유 현금시재액을 제외한 금액입니다.

(3) 유동성위험

당사는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 주기적으로미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다.

이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 구매자금 한도를 확보하고 있으며 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 파생금융부채를 제외한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년~5년 이내

무이자부부채	10,866,039	10,866,039	10,731,279	134,760

이자부부채	107,655,734	110,081,939	90,069,827	20,012,112

리스부채	1,693,468	1,892,226	544,847	1,347,379

금융부채 계	120,215,241	122,840,204	101,345,953	21,494,251

(단위:천원)

구 분	전기말

장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년~5년 이내

무이자부부채	3,001,918	3,001,918	2,860,158	141,760

이자부부채	104,536,035	108,202,317	87,835,650	20,366,667

리스부채	1,679,482	1,880,271	543,426	1,336,845

금융부채 계	109,217,435	113,084,506	91,239,234	21,845,272

(4) 파생상품당사는 수출입거래에서 발생하는 외화채권, 채무와 관련하여 예상되는 외환거래의 환율 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 선물계약을 체결하였으며, 제조 및 원재료 매입시 발생하는 원재료 매입금액 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 해외상품선물계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 계약의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 선물환

(외화단위: USD, 계약환율: 원/USD)

구 분	선물환매수	선물환매도

계약체결일	-	2025.03.06 ~ 2025.03.20

만기일	-	2025.04.04 ~ 2025.04.18

계약금액	-	USD 13,000,000

계약상대방	-	산업은행

체결목적	-	헷지

계약환율	-	1,435.46 ~ 1,453.62

(2) 상품 선물

(외화단위: USD)

구 분	하나대투선물

계약품목	Copper

계약체결일	2025.03.31

만기일	2025.06.30

계약구분	매수	매도

수량(톤)	-	600

체결가	-	9,750.00 ~ 9,770.00

(5) 자본위험

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본 관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출 하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	124,003,725	113,358,464

자본	93,554,882	93,347,640

부채비율	133%	121%

32. 특수관계자(1) 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	(주)대창, (주)태우, (주)에쎈테크, ㈜아이엔스틸인더스트리, 대창서원동합금무역(상해)유한공사, DGSC CO.,LTD., DAECHANG METAL(SHENZHEN), DAECHANG TRADING(THAILAND)CO.,LTD	(주)대창, (주)태우, (주)에쎈테크, ㈜아이엔스틸인더스트리, 대창서원동합금무역(상해)유한공사, DGSC CO.,LTD., DAECHANG METAL(SHENZHEN), DAECHANG TRADING(THAILAND)CO.,LTD

관계기업	-	-

공동기업	-	-

기타	DAECHANG LLOYDS, INC. , 대창 INTERNATIONAL	DAECHANG LLOYDS, INC. , 대창 INTERNATIONAL

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용

종속기업	㈜대창	4,335,154	9,147	779,049	17,310

㈜태우	-	-	335,237	17,349

㈜에쎈테크	94,940	-	16,804	-

대창서원동합금무역(상해)유한공사	-	-	-	3,563

기타	대창 INTERNATIONAL	-	-	-	109,372

합 계	4,430,094	9,147	1,131,090	147,594

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용

종속기업	㈜대창	4,029,452	4,500	580,955	17,310

㈜태우	-	4,500	7,267	-

㈜에쎈테크	25,960	8,904	17,387	-

기타	대창 INTERNATIONAL	-	-	-	64,624

합 계	4,055,412	17,904	605,609	81,934

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권과 채무의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	미지급금 및 미지급비용	리스부채

종속기업	㈜대창	1,215,198	-	268,465	-	-

㈜태우	-	200,000	3,923	-	1,369,525

㈜에쎈테크	-	-	8,700	-	-

대창서원동합금무역(상해)유한공사	-	-	-	3,563	-

기타	대창 INTERNATIONAL	-	-	-	39,277	-

합 계	1,215,198	200,000	281,088	42,840	1,369,525

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	미지급금 및 미지급비용	리스부채

종속기업	㈜대창	2,055,155	-	226,016	-	-

㈜태우	-	200,000	2,137	-	1,433,176

DAECHANG METAL(SHENZHEN)	410,821	-	-	-	-

기타	대창 INTERNATIONAL	-	-	-	38,282	-

합 계	2,465,976	200,000	228,153	38,282	1,433,176

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	대여	회수	차입	상환(*1)

종속기업	㈜태우	-	-	-	63,651

(*1) 당분기 중 리스부채의 원금에 해당하는 상환 금액입니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	대여	회수	차입	상환

종속기업	㈜에쎈테크(*1)	-	125,000	-	-

(*1) 당사는 제35기 중 (주)에쎈테크에 대출기한 2년, 매월 원금 및 이자상환을 계약으로, 3,000,000천원을 대여하였으며, 전분기 중 원금 125,000천원을 회수하여 대여금 전액을 회수 완료하였습니다.(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 채무에 대하여 담보 및 지급보증을 제공한 내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

보증인	채권자	보증내용	보증액

최대주주	산업은행	차입금 및 사채	57,500,000

USD 5,000,000

기업은행	차입금	4,800,000

국민은행	차입금	USD 1,328,000

농협은행	차입금	5,000,000

USD 2,000,000

신한은행	차입금	17,000,000

USD 1,000,000

하나은행	차입금	6,396,000

USD 2,000,000

수출입은행	차입금	12,000,000

합 계	102,696,000

USD 11,328,000

(7) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	265,136	330,797

퇴직급여	47,663	19,464

합 계	312,799	350,261

주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사 및 등기사외이사를 포함하였습니다.

33. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

약정내용	통화구분	약정금액	차입금액	잔여액	금융기관명

수입금융 (일람불출입출,기한부신용장)	USD	5,000,000	4,224,836	775,164	산업은행

USD	1,328,000	399,131	928,869	국민은행

USD	1,000,000	591,836	408,164	신한은행

USD	2,000,000	-	2,000,000	농협은행

USD	2,000,000	914,408	1,085,592	하나은행

무역금융 및 구매자금 등	KRW	5,000,000	3,050,000	1,950,000	농협은행

KRW	38,500,000	38,500,000	-	산업은행

KRW	17,000,000	5,948,046	11,051,954	신한은행

KRW	4,800,000	4,800,000	-	기업은행

KRW	6,396,000	4,600,640	1,795,360	하나은행

KRW	12,000,000	12,000,000	-	수출입은행

KRW	10,500,000	10,500,000	-	우리은행

합 계	USD	11,328,000	6,130,211	5,197,789	-

KRW	94,196,000	79,398,686	14,797,314	-

(3) 당분기말 현재 특수관계자를 제외한 제3자에게 당사가 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 특수관계자를 제외한 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증기관	보증금액	목 적	관련차입금

한국무역보험공사	2,751,200	차 입 금 담 보	하나은행 무역금융 한도 2,896,000천원

SGI서울보증	38,206	외국인 근로자 체불임금 보증(E-9) 등	-

(5) 당분기말 현재 보험부보금액 중 질권설정액은 산업은행 7,282백만원, 신한은행 6,445백만원입니다. (6) 당분기말 현재 진행중인 중요한 소송사건은 없습니다.

34. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익(손실)	207,242	(2,095,560)

손익항목의 조정:	1,303,120	1,706,410

감가상각비	417,225	420,221

대손상각비	24,566	(143,236)

파생상품평가이익	(245,022)	-

파생상품평가손실	-	595,637

장기금융상품평가이익	-	(996)

단기금융상품평가이익	(952)	-

재고자산평가손실(이익)	(188,925)	(577,367)

퇴직급여	135,657	126,103

유형자산처분이익	-	(999)

유형자산처분손실	-	4

매각예정비유동자산처분이익	(29,630)	-

외화환산이익	(279,677)	(404,839)

외화환산손실	110,021	217,377

이자수익	(4,093)	(5,668)

이자비용	1,336,963	1,529,216

잡이익	-	(1,495)

잡손실	44	-

법인세비용(수익)	26,943	(47,548)

자산부채의 변동:	(2,841,065)	823,950

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	(9,264,292)	(2,057,172)

기타금융상품의 감소(증가)	167,998	(1,189,319)

기타유동자산의 감소(증가)	672,809	(852,675)

재고자산의 감소(증가)	(1,839,431)	3,424,793

매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)	7,627,998	1,796,974

기타유동부채의 증가(감소)	(110,901)	(199,100)

기타비유동부채의 증가(감소)	(3,500)	-

퇴직금의 지급	(91,248)	(97,097)

퇴직보험예치금의감소(증가)	(500)	(2,454)

파생상품자산(부채)의감소(증가)	2	-

영업활동으로 창출된 현금	(1,330,703)	434,800

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산/미착기계장치의 유형자산대체	273,567	128,386

장기대여금의 유동성대체	-	3,333

사용권자산의 취득	154,556	57,799

리스부채의 유동성 대체	(85,262)	(45,654)

35. 영업부문 (1) 영업단위 부문당사는 비철금속의 제조 및 판매를 하고 있으며, 영업이익을 창출하는 재화나 용역의성격을 고려하여 당사 전체를 단일 보고 부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다.

(2) 지역별 부문당사는 한국, 중국 등 주요지역에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 당사의 매출액 및 주요 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비유동자산(*1)	매출액	비유동자산(*1)

한국	32,688,623	65,304,588	30,797,922	64,378,079

중국	21,003,930	-	13,426,522	-

기타	19,189,118	-	15,356,546	-

합 계	72,881,671	65,304,588	59,580,990	64,378,079

수인인식 시기

한 시점에 이전	72,881,671	-	59,580,990	-

(*1) 주요 비유동자산에는 유ㆍ무형자산이 포함되어 있으며, 당분기말과 전분기말 현재 각 지역별 장부금액입니다.또한 당분기 중 단일 외부 고객으로부터 매출액이 당사 총 매출액의 10% 이상인고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(주)아이엠아이	8,516,390	11.69%	8,907,224	14.94%

WELLGAN INTERNATIONAL CO.,LTD.	8,207,956	11.26%	5,755,555	9.66%

합 계	16,724,346	22.95%	14,662,779	24.61%