서원 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 38 기 1분기 : 2025년 03월 31일 현재
제 37 기 : 2024년 12월 31일 현재
주식회사 서원과 그 종속기업

1. 회사의 개요

1.1 지배기업의 개요

주식회사 서원(이하 "지배기업")은 1988년 9월 7일에 설립되었으며, 1996년 1월 30일에 한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다. 지배기업는 동합금 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 산단로 67번길(목내동) 94에 본사를 두고있습니다. 당분기말 현재 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)	비 고

조시영	11,325,709	23.86	대표이사

조경호	3,400,000	7.16	대표이사

조정호	3,120,000	6.57	특수관계

기 타	29,628,881	62.41	-

합 계	47,474,590	100.00	-

연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')으로 구성되어 있습니다.

1.2 종속기업의 개요

(1) 연결대상 범위의 변동

지배기업은 전기부터 피투자회사인 ㈜대창 이사회구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 사실상의 힘을 보유하게 됐으며 변동이익에 노출되어 있다고 보아 사실상 지배력이 있는 것으로 판단하여 ㈜대창 및 ㈜대창의 종속기업을 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

(2) 종속기업 현황

당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	업종	결산일	지배지분율(%) (*1)

지배기업 소유	종속기업 소유

(주)대창	대한민국	비철금속제조 및 판매	12월31일	31.15	-

(주)아이엔스틸인더스트리	대한민국	철강 및 특수강 압연 제조 및 판매업	12월31일	-	80.91

(주)태우	대한민국	비철금속 제조 판매업	12월31일	13.14	85.91

(주)에쎈테크	대한민국	비철금속 제조 판매업	12월31일	-	50.00

대창서원동합금무역(상해)유한공사	중국	비철금속판매업	12월31일	-	100.00

DGSC CO.LTD	홍콩	비철금속판매업	12월31일	-	100.00

DAECHANG METAL(shenzhen)CO.,LTD	중국	비철금속판매업	12월31일	-	100.00

DAECHANG TRADING(THAILAND) CO.LTD	태국	비철금속의 판매	12월31일	-	97.50

(*1) 자기주식을 고려하지 않은 지분율이며, (주)대창의 자기주식 취득을 고려시 대창에 대한 실효지분율은 37.20%입니다.

(2) 종속기업의 재무정보

당분기의 종속기업의 내부거래 제거전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)대창	579,101,379	324,883,296	143,844,335	2,536,076	2,525,415

(주)아이엔스틸인더스트리	40,683,176	5,562,223	4,645,186	244,744	244,744

(주)태우	272,688,958	187,912,950	231,300,493	1,567,818	1,567,818

(주)에쎈테크	73,317,738	47,441,466	13,898,962	360,279	360,279

대창서원동합금무역(상해)유한공사	3,231,542	4,036,227	2,389,033	11,461	9,936

DAECHANG METAL (shenzhen)CO.,LTD	1,474,236	112,985	1,015,104	(74,307)	(72,108)

DGSC CO.LTD.	1,050,045	278,388	671,613	(29,288)	(32,873)

DAECHANG TRADING(THAILAND) CO., LTD	6,535,974	2,919,191	1,341,932	(496,198)	(547,804)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래의 주석 2.2.1 및 2.2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서나 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결실체의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여

2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계년도에 시행일이 도래하지 않았고 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정

특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선

- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정
- 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정
- 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식
- 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함
- 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 회계정책과 공시의 변경

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산 방법과 동일합니다.

3.1 중요한 회계추정 및 가정

분기연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	24,166	66,250

당좌예금 및 보통예금 등	49,102,780	33,881,764

합계	49,126,946	33,948,014

5. 매출채권및기타채권

(1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	235,139,372	(833,090)	234,306,282	190,827,539	(1,062,303)	189,765,236

미수금	13,039,642	-	13,039,642	14,013,956	-	14,013,956

단기대여금	2,184,547	-	2,184,547	164,658	-	164,658

미수수익	35,156	-	35,156	15,879	-	15,879

합 계	250,398,717	(833,090)	249,565,627	205,022,032	(1,062,303)	203,959,729

(2) 연결실체의 금융자산 양도는 전체가 제거되지 않는 형태로 이루어지고 있으며, 관련부채의 거래상대방은 양도자산에 대한 소구권을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 금융자산 양도는 전액 매출채권 양도이며, 관련부채는 단기차입금으로 계상되어 있습니다. 이와 관련된 세부사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	양도자산	관련부채	순포지션

장부금액	1,685,918	1,685,918	-

공정가치	1,685,918	1,685,918	-

(3) 매출채권및기타채권의 만기는 1년 이내이므로 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않아 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(4) 당분기과 전분기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기초 대손충당금 잔액합계	1,062,303	751,802

대손상각비 계상(환입)액	(228,652)	1,038,868

기타변동	(561)	(728,367)

기말 대손충당금 잔액합계	833,090	1,062,303

(5) 당분기말과 전기말 현재 경과기간 별 매출채권 잔액 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상	1개월 초과3개월 이하 연체	3개월 초과연체	계

당분기말

기대 손실률	0.04%	0.72%	62.08%	0.35%

총 장부금액 - 매출채권	225,161,965	8,883,386	1,094,021	235,139,372

대손충당금	90,208	63,695	679,187	833,090

전기말

기대 손실률	0.14%	2.27%	81.86%	0.56%

총 장부금액 - 매출채권	186,274,031	3,687,622	865,886	190,827,539

대손충당금	269,802	83,668	708,833	1,062,303

6. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가 측정 금융자산

단기금융상품	1,530,009	-	1,697,055	-

보증금	354,836	-	188,149	-

장기금융상품	-	212,798	-	415,003

소계	1,884,845	212,798	1,885,204	415,003

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금	-	30,000	-	30,000

지분증권	2,207	6,386,724	2,198	6,386,724

채무상품	409,461	546,950	441,905	543,164

파생상품자산	95,009	-	2,941,695	-

소계	506,677	6,963,674	3,385,798	6,959,888

합계	2,391,522	7,176,472	5,271,002	7,374,891

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

파생상품	95,009	95,009	2,941,695	2,941,695

두산퓨얼셀7-2	308,504	308,504	309,945	309,945

HD현대일렉트랙8-1	100,957	100,957	131,960	131,960

두산퓨얼셀79-2	546,950	546,950	543,164	543,164

원프로젝트P-2전문투자형 사모투자신탁	2,207	2,207	2,198	2,198

요즈마ATU-게임체인저펀드1호	2,938,211	2,938,211	2,938,211	2,938,211

㈜킴텍	1,000,004	1,000,004	1,000,004	1,000,004

한국동공업협동조합출자금	19,000	19,000	19,000	19,000

한국동기술연구조합	10,000	10,000	10,000	10,000

한국폴리부틸렌공업협동조합출자금	1,000	1,000	1,000	1,000

요즈마-ATU펀드	2,448,509	2,448,509	2,448,509	2,448,509

합계	7,470,351	7,470,351	10,345,686	10,345,686

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내역

단기금융상품	1,030,000	1,030,000	타행담보/제3자질권설정

장기금융상품	16,500	16,500	당좌개설보증금

7. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가충당금	반품회수권	장부금액

제품	104,867,665	(1,101,955)	259,131	104,024,841

상품	6,189,455	(36,496)	-	6,152,959

재공품	34,593,043	(731,662)	-	33,861,381

원재료	61,310,616	(347,650)	-	60,962,966

저장품	1,850,758	-	-	1,850,758

미착품	58,835,321	-	-	58,835,321

완성건물	9,663,604	-	-	9,663,604

합계	277,310,462	(2,217,763)	259,131	275,351,830

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가충당금	반품회수권	장부금액

제품	91,969,615	(946,651)	195,491	91,218,455

상품	4,712,726	(26,755)	-	4,685,971

재공품	38,064,088	(382,653)	-	37,681,435

원재료	75,284,517	(513,960)	-	74,770,557

저장품	1,848,726	-	-	1,848,726

미착품	63,489,535	-	-	63,489,535

완성건물	9,663,604	-	-	9,663,604

합계	285,032,811	(1,870,019)	195,491	283,358,283

8. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,236,385	-	723,384	-

선급비용	1,247,558	27,689	1,647,277	28,682

합계	3,483,943	27,689	2,370,661	28,682

9. 매각예정자산

2024년 11월 29일 연결실체는 보유 토지 및 건물 중 일부에 대해 매각을 결정하였으며, 이에 따라 해당 토지 및 건물을 유형자산에서 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	786,100	972,300

건물	159,347	163,517

합계	945,447	1,135,817

10. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구 축 물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가:

기초금액	330,372,358	63,875,311	7,507,832	54,392,590	2,205,832	3,995,465	9,956,648	4,642,490	476,948,526

취득	-	-	31,451	15,000	124,257	239,821	992,128	553,971	1,956,628

재평가	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체증(감)	-	-	326,867	686,731	42,952	96,790	(1,165,078)	-	(11,738)

처분/폐기	-	-	-	(147,153)	(131,586)	(46,150)	-	(261,103)	(585,992)

해외사업환산	-	1,710	1,435	6,192	865	338	(485)	12,654	22,709

기말금액	330,372,358	63,877,021	7,867,585	54,953,360	2,242,320	4,286,264	9,783,213	4,948,012	478,330,133

감가상각누계액:

기초금액	-	(7,992,772)	(860,556)	(23,453,376)	(1,409,457)	(1,977,908)	-	(2,775,190)	(38,469,259)

처분/폐기	-	-	-	18,750	131,586	13,460	-	183,148	346,944

감가상각비	-	(616,473)	(141,471)	(1,627,143)	(63,287)	(210,897)	-	(292,562)	(2,951,833)

대체증(감)	-	-	-	8,438	-	-	-	-	8,438

해외사업환산	-	(1,569)	(44)	(832)	(214)	38	-	10,902	8,281

기말금액	-	(8,610,814)	(1,002,071)	(25,054,163)	(1,341,372)	(2,175,307)	-	(2,873,702)	(41,057,429)

정부보조금:

기초금액	-	-	(327,543)	(1,605,200)	-	(82,314)	(326,152)	-	(2,341,209)

취득	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체증(감)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분/폐기	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	-	5,371	60,837	-	5,254	-	-	71,462

기말금액	-	-	(322,172)	(1,544,363)	-	(77,060)	(326,152)	-	(2,269,747)

손상차손누계액:

기초금액	(33,470)	(228,821)	(1,234,251)	(1,322,484)	(78,065)	(764,598)	(6,636,540)	(430,551)	(10,728,780)

손상	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분/폐기	-	-	-	-	-	32,690	-	-	32,690

기말금액	(33,470)	(228,821)	(1,234,251)	(1,322,484)	(78,065)	(731,908)	(6,636,540)	(430,551)	(10,696,090)

장부금액:

기초금액	330,338,888	55,653,718	5,085,482	28,011,531	718,310	1,170,644	2,993,956	1,436,749	425,409,278

기말금액	330,338,888	55,037,386	5,309,091	27,032,350	822,883	1,301,989	2,820,521	1,643,759	424,306,867

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구 축 물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가:

기초금액	47,516,040	14,913,759	2,155,060	26,500,508	1,211,369	3,723,770	1,294,302	787,099	98,101,907

취득	-	-	-	-	-	-	196,886	57,799	254,685

비용 대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체증(감)	-	-	-	123,000	-	5,386	(128,386)	-	-

처분/폐기	-	-	-	(90,900)	-	-	-	(104,436)	(195,336)

연결범위변동	192,713,415	64,402,896	14,120,679	162,677,169	4,594,034	22,842,851	6,111,132	2,960,685	470,422,861

해외사업환산	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	240,229,455	79,316,655	16,275,739	189,209,777	5,805,403	26,572,007	7,473,934	3,701,147	568,584,117

감가상각누계액:

기초금액	-	(5,454,106)	(1,686,694)	(21,988,839)	(986,345)	(3,591,248)	-	(439,250)	(34,146,482)

처분/폐기	-	-	-	90,895	-	-	-	49,877	140,772

감가상각비	-	(93,211)	(13,331)	(237,688)	(17,768)	(14,507)	-	(71,286)	(447,791)

연결범위변동	-	(20,678,355)	(8,183,140)	(135,732,894)	(4,143,675)	(20,351,655)	-	(1,868,022)	(190,957,741)

해외사업환산	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	(26,225,672)	(9,883,165)	(157,868,526)	(5,147,788)	(23,957,410)	-	(2,328,681)	(225,411,242)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(406,702)	-	-	-	-	(406,702)

취득	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체증(감)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분/폐기	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	-	-	27,570	-	-	-	-	27,570

연결범위변동	-	-	(343,657)	(1,409,841)	-	(98,077)	(126,152)	-	(1,977,727)

기말금액	-	-	(343,657)	(1,788,973)	-	(98,077)	(126,152)	-	(2,356,859)

손상차손누계액:

기초금액	(38,307)	-	-	(90,200)	-	-	-	-	(128,507)

손상	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분/폐기	-	-	-	-	-	-	-	-	-

환입	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	(38,307)	-	-	(90,200)	-	-	-	-	(128,507)

장부금액:

기초금액	47,477,733	9,459,653	468,366	4,014,767	225,024	132,522	1,294,302	347,849	63,420,216

기말금액	240,191,148	53,090,983	6,048,917	29,462,078	657,615	2,516,521	7,347,782	1,372,465	340,687,509

(2) 당분기와 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	2,003,100	346,695

판매비와관리비	877,271	73,526

합 계	2,880,371	420,221

(3) 당분기말 현재 연결실체의 자산 관련 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부보자산	보험의 종류	장부가액	부보금액 (*)	보험회사

유형자산(토지 및 건설중인자산,사용권자산 제외)	재산종합보험	76,314,732	25,383,000	현대해상

재산종합위험	292,856,475	KB손해보험

기계위험	186,945,602

기업휴지위험(재산종합)	64,723,000

기업휴지위험(기계)	64,723,000

일반배상	1,103,000

기관기계종합보험	4,128,174

재산종합	99,857,348	DB손해보험(주)

환경오염배상책임	5,000,000

가스배상	380,000

재산종합보험	71,759,545	삼성화재

화재보험	4,114,695	DB손해보험

화재보험	3,800,000	한화손해

합계	76,314,732	824,773,839

(*) 상기 부보금액 중 차입금 담보로 산업은행 38,237백만원, 부산은행 933백만원, 신한은행 45,845백만원, 하나은행 7,800백만원이 질권 설정되어 있습니다.

연결실체는 위의 자산 이외에 생산물배상책임보험(국내, 해외 USD 2,000,000), 물품공급계약에 대한 매출채권신용보험(171,740백만원), 가스사고 배상책임보험(시화 3건, 당진 1건 각 380백만원, 안산 300백만원), 임원배상책임보험(5,000백만원), 환경책임보험(시화, 당진, 안산 각 30,000백만원, 화성 10,000백만원), 물품 공급계약에 대한 매출채권신용보험(226,027백만원), 자동차종합보험, 승강기사고 배상책임보험,근로자재해보험 및 차량운반구에 대하여 자동차종합보험과 책임보험 등에 가입하고 있습니다.

11. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	362,422	447,455

차량운반구	1,281,338	989,294

합 계	1,643,760	1,436,749

리스부채

유동	964,828	961,277

비유동	1,137,387	882,435

합 계	2,102,215	1,843,712

(2) 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

부동산	107,241	1,206

차량운반구	185,321	70,080

감가상각비 합계	292,562	71,286

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	47,450	7,725

단기 리스료	7,004	1,887

소액자산 리스료	28,967	7,167

합 계	83,421	16,779

(3) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내	1,044,211	985,405

1년초과2년이하	706,951	654,178

2년초과3년이하	336,979	272,673

3년초과4년이하	112,786	26,337

4년초과5년이하	57,150	-

합 계	2,258,077	1,938,593

※ 현재가치로 할인되지 않은 리스부채 총액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 지출한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출액(*)	342,478	88,670

(*) 이자비용을 포함한 리스부채의 상환금액과 단기리스료 및 소액리스료를 포함한 금액입니다.

12. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

계정과목	기초장부금액	취득(처분)	취득(처분)	무형자산상각비	손상차손	기말장부금액

유동

온실가스배출권	24,555	-	-	-	-	24,555

비유동

회원권	5,750,422	-	-	-	(15,000)	5,735,422

영업권	425,964	-	-	-	-	425,964

기술가치	2,073,183	-	-	(30,488)	-	2,042,695

소프트웨어	1,599	7,887	-	(348)	-	9,138

특허권	838	-	-	(669)	-	169

합 계	8,252,006	7,887	-	(31,505)	(15,000)	8,213,388

2) 전분기

(단위: 천원)

계정과목	기초장부금액	연결범위변동	기말장부금액

유동

온실가스배출권	-	73,442	73,442

비유동

회원권	1,177,963	4,583,554	5,761,517

영업권	-	4,464,891	4,464,891

소프트웨어	-	151,590	151,590

특허권	-	148,185	148,185

합 계	1,177,963	9,348,220	10,526,183

(2) 당분기와 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	2,679	-

판매비와관리비	28,826	-

합계	31,505	-

13. 담보제공자산

당분기말 현재 연결실체 차입금 등의 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

담보제공자산	설정금액	종류	차입금액	담보권자

토지,건물,구축물,기계장치, 등	66,837,922	무역금융 등	70,105,117	하나은행

USD 2,616,122

148,370,400	일반대 등	150,735,722	산업은행

USD 1,873,488

16,400,000	무역금융 등	10,250,000	부산은행

12,000,000	기업구매자금등	9,827,497	기업은행

9,840,000	일반대 등	7,312,000	농협은행

14,400,000	일반대 등	9,600,000	우리은행

12,520,000	무역금융 등	6,815,974	신한은행

93,500,000	일반대 등	98,379,309

재고자산	98,600,000	수입자금대출 등	46,000,000	한국수출입은행

합계	472,468,322	409,025,619

USD 4,489,610

14. 차입금 및 사채1) 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차 입 처	당분기말 이자율	당분기말	전기말

일반대등	산업은행 등	3.91% ~ 5.74%	276,983,331	279,183,330

무역금융	하나은행 등	3.85% ~ 5.54%	59,446,000	38,296,000

구매자금	하나은행 등	4.39% ~ 5.41%	75,409,301	51,368,453

기타	산업은행 등	4.56% ~ 5.40%	41,313,312	45,134,214

합 계	453,151,944	413,981,997

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차 입 처	당분기말 이자율	당분기말	전기말

원화장기차입금	국민은행 등	3.93% ~ 5.43%	14,812,000	7,384,000

원화장기차입금	시흥녹색환경지원센터	0.00%	413,700	413,700

산업시설대출	산업은행	3.63% ~ 4.42%	20,040,000	21,280,000

합 계	35,265,700	29,077,700

차감: 유동성장기부채	(7,547,100)	(7,547,100)

차 감 계	27,718,600	21,530,600

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	2026년 3월	2027년 3월	2028년 3월	2029년 3월	2030년 3월	2030년 3월 이후	합계

상환금액	7,547,100	7,283,100	15,259,100	4,759,100	299,100	118,200	35,265,700

2) 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

제3회 무보증 사모사채 (*)	2023-06-22	2026-06-22	4.34%	19,000,000	19,000,000

제4회 무보증 사모사채(*)	2022-05-26	2025-05-26	CD3개월 +1.2%	30,000,000	30,000,000

제3회 무보증 사모사채	2022-09-06	2025-09-06	4.99%	10,000,000	10,000,000

제2회 무보증 사모사채	2024-05-30	2026-05-30	6.59%	3,500,000	3,500,000

소 계	62,500,000	62,500,000

사채발행차금	(8,792)	(11,213)

합 계	62,491,208	62,488,787

차감: 유동성대체(사채)	(40,000,000)	(40,000,000)

차 감 계	22,491,208	22,488,787

(*) 해당 사모사채의 경우 연결실체 신용등급의 최근 평가 기준이 BB- 등급 이하로 하락하는 경우 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	금 액

2025년	40,000,000

2026년	22,500,000

계	62,500,000

15. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	10,500	656,500	7,000	627,500

미지급비용	-	660,593	-	645,243

합계	10,500	1,317,093	7,000	1,272,743

16. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	619,545	559,552

예수금	564,620	1,186,698

합계	1,184,165	1,746,250

17. 충당부채

당분기 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	당기초	전입	사용(대체)	당분기말

유동

반품충당부채	425,954	285,839	(218,139)	493,654

비유동

복구충당부채	84,136	1,313	-	85,449

소송충당부채	3,998,812	-	-	3,998,812

합 계	4,082,948	1,313	-	4,084,261

18. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)과 관련하여 확정급여제도의 부채(자산)으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	18,758,908	18,530,635

사외적립자산의 공정가치	(27,229,904)	(27,659,719)

확정급여제도의 부채(자산)	(8,470,996)	(9,129,084)

(*) 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 5,374천원(전기말: 5,374천원) 및 퇴직보험예치금이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	480,489	62,342

순이자원가	(58,422)	(27,388)

합 계	422,067	34,954

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	314,172	9,521

판매비와관리비	107,895	25,433

합계	422,067	34,954

(4) 당분기말과 전기말 현재 종업원과 관련된 유급휴가에 대한 부채 및 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채	1,986,929	2,002,941

장기종업원급여부채	816,964	801,614

합계	2,803,893	2,804,555

(5) 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 312,169천원(전분기: 91,149천원)입니다.

19. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주	보통주

발행할 주식의 총수(주)	100,000,000	100,000,000

1주당 액면금액(원)	500	500

발행한 주식의 수(주)	47,474,590	47,474,590

자본금	23,737,295	23,737,295

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	21,354,619	21,354,619

기타자본잉여금	4,308,757	4,308,756

합계	25,663,376	25,663,375

20. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가포괄손익	25,550,319	25,686,964

지분법자본변동	(998)	(998)

해외사업장환산손익	101,164	120,966

합계	25,650,485	25,806,932

21. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	2,305,000	2,305,000

기업합리화적립금	9,115	9,115

임의적립금	1,724,519	1,724,519

기술개발적립금	-	-

미처분이익잉여금	74,636,204	73,119,864

합계	78,674,838	77,158,498

22. 매출액과 매출원가

(1) 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	396,238,466	56,351,465

상품매출	34,151,597	834,210

기타매출	9,378,325	2,395,315

합 계	439,768,388	59,580,990

(2) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	374,509,438	55,243,399

상품매출원가	34,540,536	564,418

기타매출원가	4,368,155	1,539,836

합 계	413,418,129	57,347,653

23. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(2,541,690)	5,292,597

원재료 및 상품 등 매입액	384,094,285	48,487,685

종업원급여	13,722,273	2,321,059

감가상각비	2,880,371	420,221

기타	26,446,716	2,673,634

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	424,601,955	59,195,196

24. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,901,989	903,424

퇴직급여	216,532	42,600

용역비	123,947	-

복리후생비	804,566	176,361

여비교통비	333,238	90,667

차량유지비	46,433	787

통신비	39,939	8,518

운반비	1,754,529	162,380

전력수도비	68,767	-

세금과공과	191,491	28,184

지급임차료	9,012	8,198

대손상각비(환입)	(228,652)	(143,236)

감가상각비	877,271	73,525

보험료	285,571	-

수선비	24,707	3,578

소모품비	465,166	53,998

교육훈련비	10,596	3,483

전산처리비	30,685	19,684

교제비	406,802	37,280

개발비	68,612	1,798

수출비용	627,358	222,398

지급수수료	1,050,018	153,854

견본비	15,359	-

공해관리비	2,500	-

무형자산상각비	28,826	-

포장비	9,730	-

광고선전비	154	-

품질보증비	1,735	-

연료비	457	-

잡비	16,488	61

합 계	11,183,826	1,847,542

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	412,045	5,668

단기금융상품 평가이익	950	-

장기금융상품 평가이익	-	996

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	3,795	-

외화환산이익	922,307	404,839

외환차익	2,535,470	447,299

파생상품평가이익	288,282	-

파생상품거래이익	1,944,338	136,696

비철금속선물평가이익	38,131	-

비철금속선물거래이익	-	457,434

합 계	6,145,318	1,452,932

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	6,235,800	1,529,216

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	1,785	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	12	-

외화환산손실	698,248	217,377

외환차손	2,285,872	426,757

파생상품거래손실	5,838,664	1,052,049

파생상품평가손실	2,240,331	336,029

비철금속선물거래손실	-	254,174

비철금속선물평가손실	-	259,608

합 계	17,300,712	4,075,210

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	46,844	-

유형자산처분이익	5,110	999

매각예정자산처분이익	29,630	-

잡이익	247,532	92,828

염가매수차익	-	39,298,440

관계기업투자주식손상차손환입	-	226,315

관계기업투자처분이익	-	2,245,986

합 계	329,116	41,638,253

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

복구충당부채전입액	1,313	-

유형자산처분손실	116,250	4

기부금	3,900	-

잡손실	6,277	448

무형자산손상차손	15,000	-

관계기업투자처분손실	-	10,820,350

합 계	142,740	10,820,802

27. 법인세비용

법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 15.57%이며, 전분기의 평균유효세율은 법인세차감전순손실이 발생하여 계산하지 않았습니다.

28. 주당손익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분순손익	1,383,661,058	28,280,577,052

가중평균유통주식수	47,474,590	47,474,590

기본주당순이익(손실)	29	596

한편, 연결실체는 당분기말과 전분기말 현재 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다.

29. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식공정가치	상각후원가

금융자산

현금및현금성자산	-	49,126,945

파생상품자산	95,009	-

기타금융상품	7,375,342	2,097,644

매출채권및기타채권	-	249,565,628

기타비유동채권	-	1,163,495

합 계	7,470,351	301,953,712

금융부채

매입채무및기타채무	-	70,955,276

사채	-	62,491,208

차입금	-	480,870,543

유동성장기부채	-	7,547,100

파생상품부채	2,468,384	-

리스부채	-	2,102,215

장기미지급금	-	156,370

기타금융부채	-	1,327,593

합 계	2,468,384	625,450,305

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식공정가치	상각후원가

금융자산

현금및현금성자산	-	33,948,014

기타금융상품	7,403,991	2,300,207

파생상품자산	2,941,695	-

매출채권및기타채권	-	203,959,729

기타비유동채권	-	1,383,674

합 계	10,345,686	241,591,624

금융부채

매입채무및기타채무	-	70,952,138

사채	-	62,488,787

차입금	-	435,512,597

유동성장기부채	-	7,547,100

파생상품부채	1,431,731	-

리스부채	-	1,843,712

장기미지급금	-	156,370

기타금융부채	-	1,279,743

합 계	1,431,731	579,780,447

(2) 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 파생상품과 관련된 금융손익을 제외한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자수익/비용	외환차익/차손	외화환산이익/손실	평가이익/평가손실	처분이익/처분손실	손상차손/환입	대손상각비/환입

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-	-	-	2,962	996	(12)	-	-	-	-	-

상각후원가로 측정하는 금융자산	429,394	5,668	254,463	355,624	579,248	401,160	-	-	-	-	-	-	(228,652)	(143,236)

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	(6,253,150)	(1,529,216)	(4,866)	(335,082)	(355,188)	(213,698)	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	(5,823,756)	(1,523,548)	249,597	20,542	224,060	187,462	2,962	996	(12)	-	-	-	(228,652)	(143,236)

(3) 당분기와 전분기 중 파생상품과 관련된 금융손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당분기손익	기타포괄손익

평가손익	거래손익

당기손익인식파생상품	(1,913,918)	(3,894,326)	-

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전분기손익	기타포괄손익

평가손익	거래손익

당기손익인식파생상품	(595,637)	(712,093)	-

30. 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

기타금융상품	7,375,342	7,375,342	7,403,991	7,403,991

파생상품자산	95,009	95,009	2,941,695	2,941,695

소 계	7,470,351	7,470,351	10,345,686	10,345,686

상각후원가로 인식된 자산(*1)

현금및현금성자산	49,126,945	49,126,945	33,948,014	33,948,014

기타금융상품	2,097,644	2,097,644	2,300,207	2,300,207

매출채권및기타채권	249,565,628	249,565,628	203,959,729	203,959,729

기타비유동채권	1,163,495	1,163,495	1,383,674	1,383,674

소 계	301,953,712	301,953,712	241,591,624	241,591,624

합 계	309,424,063	309,424,063	251,937,310	251,937,310

공정가치로 인식된 부채

파생상품부채	2,468,384	2,468,384	1,431,731	1,431,731

소 계	2,468,384	2,468,384	1,431,731	1,431,731

상각후원가로 인식된 부채(*1)

매입채무및기타채무	70,955,276	70,955,276	70,952,138	70,952,138

차입금	480,870,543	480,870,543	435,512,597	435,512,597

유동성장기부채	7,547,100	7,547,100	7,547,100	7,547,100

사채	62,491,208	62,491,208	62,488,787	62,488,787

장기미지급금	156,370	156,370	156,371	156,371

기타금융부채	1,327,593	1,327,593	1,279,743	1,279,743

리스부채	2,102,215	2,102,215	1,843,712	1,843,712

소 계	625,450,305	625,450,305	579,780,448	579,780,448

합 계	627,918,689	627,918,689	581,212,179	581,212,179

(*1) 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

파생상품자산	-	95,009	-	95,009	-	2,941,695	-	2,941,695

당기손익-공정가치측정금융자산	-	958,618	6,416,724	7,375,342	-	987,267	6,416,724	7,403,991

부채

파생상품부채	-	2,468,384	-	2,468,384	-	1,431,731	-	1,431,731

당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치 금액	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	958,618	2	시장접근법	-

파생상품자산	95,009	2	시장접근법	-

파생상품부채	2,468,384	2	시장접근법	-

31. 위험관리

연결실체의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험 관리는 재무팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내 관계기업과의 공조하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을수립하여 운영하고 있습니다.

연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 기타금융상품, 상각후원가측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험① 환율변동위험

연결실체는 해외 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다.

연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체의 환위험관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.

연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 내부 환관리 시스템을 구축하여 각 개별기업의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD, JPY, RMB, HKD, EUR, 천원)

계정과목	당분기말	전기말

통화	외화금액	원화환산액	통화	외화금액	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD	8,040,605.11	11,791,548	USD	6,448,452.16	9,479,225

JPY	410,000.00	4,025	JPY	-	-

RMB	5,178,666.59	1,044,433	RMB	5,025,191.59	1,011,420

HKD	198,651.00	37,452	HKD	654,050.00	123,812

THB	43,652,015.00	1,885,331	THB	48,431,052.00	2,082,535

매출채권	USD	44,610,894.88	65,421,877	USD	44,164,104.52	64,921,234

JPY	395,790,827.00	3,885,716	JPY	402,341,749.00	3,767,850

RMB	41,207,099.17	8,310,648	RMB	20,231,003.54	4,071,894

HKD	3,979,534.00	750,262	HKD	2,248,512.00	425,643

EUR	60,720.00	96,414	EUR	0.00	-

THB	13,710,073.00	592,138	THB	11,937,892.00	513,329

기타예금	USD	5.62	8	USD	4.50	7

기타미수금	USD	4,183,446.00	6,135,024	USD	5,516,619.94	8,109,432

RMB	492,094.00	99,246	RMB	205,206.00	41,302

THB	5,386,179.00	232,629	THB	3,442,584.00	148,031

대여금	THB	841,667.00	36,352	THB	2,550,000.00	109,650

합 계	100,323,103	94,805,364

외화부채:

단기차입금	USD	21,352,410.46	31,313,311	USD	23,871,219.44	35,090,692

매입채무및기타채무	USD	28,454,262.30	41,757,966	USD	31,791,859.33	46,734,034

JPY	-	-	JPY	49,687,997.00	465,318

RMB	20,030,693.98	4,039,790	RMB	26,651,183.00	5,364,084

HKD	1,288,950.00	243,006	HKD	3,456,191.00	654,257

THB	55,864,457.39	2,412,786	THB	16,531,564.00	710,857

합 계	79,737,069	89,019,242

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율 변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

환율상승시	환율하락시	환율상승시	환율하락시

외화금융자산	5,016,155	(5,016,155)	4,740,268	(4,740,268)

외화금융부채	(3,986,853)	3,986,853	(4,450,962)	4,450,962

순효과	1,029,302	(1,029,302)	289,306	(289,306)

② 주가변동위험

연결실체는 전략적 목적 등으로 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분상품에투자하고 있으며 이를 위하여 직ㆍ간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 출자지분의 시장가치는 없습니다.

③ 이자율위험

연결실체는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

금융부채	72,490,826	478,418,025	73,460,607	432,087,877

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당분기와 전기말 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

손익효과	(1,196,045)	1,196,045	(4,320,879)	4,320,879

(2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무팀의 승인, 관리 및 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결실체가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공 및 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 당분기 채권에 대해 개별적 분석 방법과 연령분석 방법으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	7,470,351	10,345,686

상각후원가측정 금융자산(*)	301,929,546	241,525,374

합 계	309,399,897	251,871,060

(3) 유동성위험

연결실체는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다.

이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 구매자금 한도를 확보하고 있으며 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과

무이자부부채	72,439,240	72,172,146	72,172,146	-	-

이자부부채	550,908,851	564,128,710	510,212,976	53,797,534	118,200

리스부채	2,102,215	2,258,077	1,044,211	1,213,866	-

금융부채 계	625,450,306	638,558,933	583,429,333	55,011,400	118,200

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과

무이자부부채	70,248,000	70,248,000	68,818,886	1,429,114	-

이자부부채	507,688,735	522,036,418	474,187,746	47,730,472	118,200

리스부채	1,843,712	1,938,593	985,405	953,188	-

금융부채 계	579,780,447	594,223,011	543,992,037	50,112,774	118,200

(4) 파생상품

연결실체는 수출입거래에서 발생하는 외화채권, 채무와 관련하여 예상되는 외환거래의 환율 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 선물계약을 체결하였으며, 제조 및 원재료 매입시 발생하는 원재료 매입금액 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 해외상품선물계약을 체결하였습니다.

당분기말 현재 계약의 내용은 다음과 같습니다.

① 선물환

(외화단위: USD, 계약환율: 원/USD)

구 분	선물환매수	선물환매도

계약체결일	-	2025.03.06 ~ 2025.03.31

만기일	-	2025.04.04 ~ 2025.06.30

계약금액	-	$64,700,000.00

계약상대방	-	산업은행 외

체결목적	-	매매 및 헷지

계약환율	-	1,435.46 ~ 1,464.50

② 상품 선물

(외화단위: USD)

구 분	LS증권 외

계약품목	Copper

계약체결일	2025.01.16 ~ 2025.03.31

만기일	2025.05.12 ~ 2025.06.30

계약구분	매수	매도

수량(톤)	2,300	7,650

체결가	9,355.00 ~ 9,706.05	9,319.08 ~ 9,770.00

(5) 자본위험

연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본 관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출 하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	680,050,272	634,909,571

자본	350,217,234	346,738,390

부채비율	194%	183%

32. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말 (*)

관계기업	-	-

기타	DAECHANG LLOYDS, INC. , 대창 INTERNATIONAL	DAECHANG LLOYDS, INC. , 대창 INTERNATIONAL

(*) 전기중 ㈜서원이 ㈜대창 이사회구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 사실상의 힘을 보유하게 되었으며 변동이익에 노출되어 있다고 보아 사실상 지배력이 있는 것으로 판단하여 ㈜대창과 그 종속기업을 연결대상 종속기업에 포함하였으며, 이에 따라 사업결합 이후의 ㈜대창과 그 종속기업과의 거래는 연결실체의 특수관계자에서 제거되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	265,136	330,797

퇴직급여	47,663	19,464

합계	312,799	350,261

주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사 및 등기사외이사를 포함하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용

기타	대창 INTERNATIONAL	-	1,364	-	922,187

DAECHANG LLOYDS, INC	3,423,858	-	315,892	560

합 계	3,423,858	1,364	315,892	922,747

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용

관계기업	㈜대창	4,029,452	4,500	580,955	17,310

㈜태우	-	4,500	7,267	-

기타	㈜에쎈테크	25,960	8,904	17,387	-

대창 INTERNATIONAL	-	-	-	64,624

합 계	4,055,412	17,904	605,609	81,934

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권과 채무의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타	매입채무	기타채무

기타	대창 INTERNATIONAL	-	-	-	236,226

DAECHANG LLOYDS, INC	6,983,234	-	-	1,168

임직원	-	2,458,651	-	-

합 계	6,983,234	2,458,651	-	237,394

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타	매입채무	기타채무

기타	대창 INTERNATIONAL	-	-	-	369,355

DAECHANG LLOYDS, INC	6,790,085	-	-	2,361

임직원	-	191,796	-	-

합 계	6,790,085	191,796	-	371,716

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	대여	회수	상환	출자

기타	임직원	2,102,000	94,776	-	-

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	대여	회수	상환	출자

기타	㈜에쎈테크 (*1)	-	125,000	-	-

(*1) 연결실체는 제35기 중 (주)에쎈테크에 대출기한 2년, 매월 원금 및 이자상환을 계약으로, 3,000,000천원을 대여하였으며, 전분기 중 원금 125,000천원을 회수하였습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 채무에 대하여 담보 및 지급보증을 제공한 내역은 없습니다.

(7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

보증인	채권자	보증내용	한도액

지배기업대표이사 등	산업은행	차입금 및 사채	158,538,600

USD 34,394,000

기업은행	차입금	25,608,852

USD 8,400,000

국민은행	차입금	9,350,010

USD 1,328,000

농협은행	차입금	5,000,000

USD 2,000,000

신한은행	차입금	57,730,000

USD 1,720,000

하나은행	차입금	28,909,640

USD 8,150,000

파생상품	USD 1,020,000

수출입은행	차입금	12,000,000

43,440,000

부산은행	차입금	15,083,600

우리은행	차입금	6,000,000

케이디비이에스제사차 유한회사	사채	36,000,000

한국투자증권	사채	3,500,000

키움증권	사채	12,000,000

합계	413,160,702

USD 57,012,000

33. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

약정내용	통화구분	약정금액	차입금액	잔여액	금융기관명

수출입금융(일람불출입출, 기한부신용장)	USD	31,000,000	9,239,932	21,760,068	산업은행

USD	5,000,000	2,676,698	2,323,302	하나은행

USD	2,200,000	591,836	1,608,164	신한은행

USD	6,328,000	5,060,146	1,267,854	국민은행

USD	7,000,000	2,929,967	4,070,033	기업은행

USD	2,000,000	-	2,000,000	농협은행

소계	USD	53,528,000	20,498,579	33,029,421

무역금융 및구매자금 등	KRW	12,312,000	10,362,000	1,950,000	농협은행

USD	2,500,000	-	2,500,000	하나은행

KRW	86,296,000	82,078,978	4,217,022	하나은행

KRW	157,340,000	154,340,000	3,000,000	산업은행

KRW	32,400,000	18,398,967	14,001,033	기업은행

KRW	118,550,000	104,327,355	14,222,645	신한은행

KRW	48,200,000	48,200,000	-	수출입은행

KRW	14,000,000	10,249,999	3,750,001	부산은행

KRW	9,500,000	7,500,000	2,000,000	국민은행

KRW	21,900,000	21,233,331	666,669	우리은행

소계	USD	2,500,000	-	2,500,000

KRW	500,498,000	456,690,630	43,807,370

합계	USD	56,028,000	20,498,579	35,529,421

KRW	500,498,000	456,690,630	43,807,370

(2) 당분기말 현재 특수관계자를 제외한 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

보증인	채권자	보증내용	보증액

한국무역보험공사	하나은행	차입금	USD 2,375,000

하나은행	차입금	2,751,200

기업은행	수출신용보증서	3,600,000

하나은행	시흥녹색환경지원센터	원화지급보증서	413,700

산업은행	산업은행	신용장개설	USD 2,480,000

기업은행	기업은행	신용장개설	USD 3,490,033

합 계	6,764,900

USD 8,345,033

상기 외 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등 총 449백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 특수관계자를 제외한 제3자에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 매출채권을 할인하여 단기차입금으로 계상한 금액은 1,686백만원(전기말: 2,615백만원)입니다.

(5) 당분기말 현재 보험부보금액 중 질권설정액은 산업은행 38,237백만원, 부산은행 933백만원, 신한은행 45,845백만원 및 하나은행 7,800백만원입니다.

(6) 당분기말 현재 진행중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

사건의 종류	소송금액(천원)	원 고	피 고	진행상황 및 전망

임금 (*1)	3,950,757	강○○외 220명	(주)대창	진행중

손해배상(산) (*1)	48,055	김OO	(주)대창	진행중

근로소송	50,000	전OO	(주)대창	진행중

(*1) 연결실체는 법무법인을 통해 승소가능성 등을 고려하여 3,999백만원을 연결재무제표에 소송충당부채로 계상하였습니다

(7) 당사는 현재 미국 상무부 주관하에 6개국을 대상으로 시행되고 있는 황동봉 반덤핑 및 상계관세 조사를 받고 있으며, 조사 결과에 따라 미국으로 판매되는 황동봉에 대해 추가 관세가 부과될 예정입니다.

34. 연결현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익(손실)	3,544,020	28,280,577

손익항목의 조정:	15,515,020	(28,669,727)

감가상각비	2,880,371	420,221

대손상각비	(228,652)	(143,236)

외화환산손실	698,248	217,377

파생상품평가이익	(326,412)	-

파생상품거래이익	(1,680,928)	-

파생상품평가손실	2,240,331	595,637

파생상품거래손실	5,332,844	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(3,795)	-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	1,785	-

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	12	-

단기금융상품평가이익	(952)	-

장기금융상품평가이익	-	(996)

재고자산평가손실(이익)	703,148	(577,367)

퇴직급여	422,067	126,103

무형자산손상차손	15,000	-

유형자산처분이익	(5,110)	(999)

유형자산처분손실	116,250	4

외화환산이익	(922,307)	(404,839)

이자수익	(412,045)	(5,668)

이자비용	6,235,800	1,529,216

잡이익	(575)	(1,495)

재고자산평가충당금환입	(355,235)	-

반품충당부채설정(환입)	67,550	-

관계기업투자처분손실	-	10,820,350

관계기업투자처분이익	-	(2,245,986)

지분법손익	-	1,364,386

염가매수차익	-	(39,298,440)

복구충당부채전입	1,313	-

매각예정자산처분이익	(29,630)	-

무형자산 상각비	31,505	-

수입임대료	81,000	-

잡손실	43	-

법인세비용(수익)	653,394	(1,063,995)

자산부채의 변동:	(36,446,450)	823,950

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	(44,400,280)	(2,057,172)

기타금융상품의 감소(증가)	168,000	(1,189,319)

기타유동자산의 감소(증가)	461,394	(852,675)

기타비유동자산의 감소	1,052	-

재고자산의 감소(증가)	6,891,320	3,424,793

매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)	765,162	1,796,974

기타유동부채의 증가(감소)	(505,115)	(199,100)

기타비유동부채의 증가(감소)	47,850	-

퇴직금의 지급	(356,619)	(97,097)

퇴직보험예치금의감소(증가)	(500)	(2,454)

퇴직연금운용자산의증가	481,286	-

영업활동으로 창출된 현금	(17,387,410)	434,800

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산/미착기계장치의 유형자산대체	616,301	1,028,222

장기대여금의 유동성대체	-	3,333

장기차입금의 유동성대체	1,812,000	1,315,000

사용권자산의 취득	154,556	57,799

리스부채의 유동성 대체	(85,262)	(45,654)

선급금의 종속기업투자 대체	1,528,800	-

35. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 영업단위 부문

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

1) 비철금속 : 동합금계열 비철금속 제조 및 판매

2) 분양 : 산업단지 건설 및 분양사업

(2) 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	비철금속	분양	합계

총 부문수익	439,768,389	-	439,768,389

부문간 수익	-	-	-

외부고객 수익	439,768,389	-	439,768,389

수익인식시점	-	-	-

한 시점에 인식	439,768,389	-	439,768,389

기간에 걸쳐 인식	-	-	-

합 계	439,768,389	-	439,768,389

영업이익(손실)	15,118,789	47,644	15,166,433

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	비철금속	분양	합계

총 부문수익	59,580,990	-	59,580,990

부문간 수익 (*)	-	-	-

외부고객 수익	59,580,990	-	59,580,990

수익인식시점

한 시점에 인식	59,580,990	-	59,580,990

기간에 걸쳐 인식	-	-	-

합 계	59,580,990	-	59,580,990

영업이익(손실)	385,794	-	385,794

(3) 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	비철금속	분양	합계

총 부문자산	1,017,006,057	13,261,448	1,030,267,505

총 부문부채	679,690,930	359,342	680,050,272

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	비철금속	분양	합계

총 부문자산	968,676,800	12,971,161	981,647,961

총 부문부채	634,909,022	549	634,909,571

(4) 지역별 부문

연결실체는 한국, 중국 등 주요지역에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의 매출액 및 주요 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비유동자산(*1)	매출액	비유동자산(*1)

국내	335,124,614	427,139,524	30,797,922	351,004,310

해외	110,204,958	2,735,446	28,783,068	209,383

소 계	445,329,572	429,874,970	59,580,990	351,213,693

연결조정	(5,561,184)	2,645,285	-	-

합 계	439,768,388	432,520,255	59,580,990	351,213,693

수인인식 시기

한 시점에 이전	439,768,388	-	59,580,990	-

(*1) 주요 비유동자산에는 유ㆍ무형자산이 포함되어 있으며, 당분기말과 전분기말 현재 각 지역별 장부금액입니다.