서원 분기보고서 (2021.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성비철금속산업은 산업전반에 필수적인 기초소재를 제공하는 중요한 산업이며 용해, 주조, 압출 등의 공정에 대규모 기계장치가 요구되는 장치산업입니다.동산업은 크게 제련부문과 가공부문으로 분류되며 제련부문은 국내의 경우 연간 58만톤 규모의 LS 니꼬동제련이 유일하며, 동가공산업은 비철금속스크랩을 활용하여 후방산업의 요구에 따라 다양한 형태의 동 및 동합금 소재를 생산하고 있습니다. 동은 우수한 전기전도도, 풍부한 전성 및 연성의 가공성, 내부식성, 내구성 및 금, 은,아연, 니켈, 주석 등과의 합금이 용이한 특성을 가지고 있으며 그 용도는 광범위하여 주방기기, 수전금구, 액세서리 등 일상생활용품에서 전기, 전자, 반도체, 선박, 건설, 조립금속 및 각종기계장치에 널리 이용되고 있습니다.(2) 산업의 성장성 신동산업은 동을 주원료로 하여 아연, 연, 주석, 니켈, 철 등을 부재료로 하여 용해, 주조, 압출 등의 제조방법으로 동 및 동합금으로 이루어진 주물, 판, 대, 관, 봉을 제조하는 동가공 산업입니다. 중국 등 개도국 발전에 의한 건축공업용 동가공품 수요가 증가할 것으로 예상되며, 중국의 지난 10년간 수출 19%/년, 수입 35%/년 증가하였고 최근 수입은 고품질, 고정밀 특수제품의 수요가 증가 추세에 있습니다. 동가공산업의 세계수요는 연 3% 성장이 지속될 것으로 전망되며, 중국 및 동남아 등 아시아 후발개도국을 중심으로 동가공품 수요 증가가 예상되고 미국 및 유럽 등 선진국은 정보통신 고도화와 전기전자 부품산업의 발전으로 점진적인 성장이 예상됩니다. 또한 최근에 환경에 관심이 증가되면서 저연, 내식, 무연소재 등의 사용량 증가와 지속적인 IT산업의 발달과 정보화시대에 따른 도전재료의 수요량 증가 및 전자, 항공, 자동차, 신에너지 산업 등 첨단산업의 발전에 따라 꾸준한 성장세는 지속될 것입니다.

(3) 경기변동의 특성비철금속은 철강과 함께 산업 전후방 연관효과가 높아 경기변동에 따라 비철금속 산업의 영업실적이 크게 좌우됩니다. 비철금속 제련회사의 경우에는 독과점적인 시장 지위를 확보하고 있으며 제품가격의 LME와 연동되어 제품가격의 국제시세, 환율변동과 국내 및 세계경기 변동에 민감하게 반응을 보이고 있습니다. (4) 경쟁요소신동산업은 대규모의 생산설비가 요구되는 장치집약산업으로 축적된 기술력이 요구되는 기술집약적 산업특성을 지니고 있습니다. 국내 동가공업체 중에서는 풍산, 대창등 일부 중견 동가공업계를 제외하고는 대부분 소기업형으로 편재되어 있습니다. 따라서 진입장벽이 높고 안정적 사업구조를 지니고 있습니다. 그러나 첨단소재 수요증대에 따른 독자적인 기술개발능력이 선진국에 비해 열세이며 용해주조기술 중 수평연속 주조기술 이후 정체되고 있으나 설비의 생산능력 및 효율증대와 더불어 주조설비의 효율적 재배치, 대용량 용해로 도입과 조업의 안정화, 고품질실현 등 원가절감 및 품질우위를 바탕으로 경쟁력을 확보해 나가고 있습니다. 반면에 원재료의 시세의 기준인 국제전기동가격과 아연시세변동에 영향을 받고 있어 내수시장에서 가격변동에 대한 탄력적인 대응이 또 하나의 경쟁요소의 관건이 되고 있습니다.(5) 자원조달상의 특성동을 함유한 제품이 최종소비된 후 스크랩은 가공업계의 원재료로 이용되고 있어 원재료측면에서 재활용산업의 활성화가 요구되며, 주원료인 동스크랩과 황동스크랩의 안정적인 조달과 공급기반구축이 요구되며, 동스크랩의 경우 해외수입에 의존도가 높고, 황동스크랩의 경우 국내조달을 하고 있으며, 국제비철금속시세인 LME 시세가격에 연동되고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 당사는1988년 설립 이래, 비철금속 부문에서 소재 산업을 선도하고 있는 신동업계 정상의 기업으로서, 이러한 경영환경에 능동적으로 대처하기 위하여 PDCA 체제에 의한 경영목표 달성, 경쟁력 확보를 통한 매출증대, 기본을 중시하는 전문인재 육성이라는 경영 방침 아래 KS마크, 환경마크, 세계적 품질 및 환경기준인 ISO9001, ISO14001, 부품소재전문기업, 기술혁신형 중소기업(INO-BIZ), 벤처기업, 경기도유망중소기업 등의 인증획득하였으며, 지속적인 연구개발과 엄격한 품질 관리를 통해 전 산업 분야에 필수적 기초 소재인 황동빌레트, 인고트 및 동합금 제품을 생산 공급하고 있습니다. 특히 당사 제품인 황동 잉고트는 국내유일의 KS마크 제품으로서 경쟁사에서 볼 수 없는 미세한 조직을 갖추고 있으며 제품의 내구성을 약하게 하는 현상을 제거하는 용해 및 정련 방법의 개발로 고품질의 제품을 생산하여 국내시장의 안정된 판매처를 확보하고 있으며 수출부분에서도 2008년에는 1억불 수출의 탑을 수상하는 등 수출확대에 전력을 다하고 있습니다.(2) 시장점유율2021년도 연결누적 매출액 기준으로 동가공업체중에서는 (주)풍산에 이어 업계 3위의 지위에 있습니다.당사의 생산제품인 동합금괴(잉고트 및 빌레트)는 내수시장 점유율 중 약 32%를 점유하고 있습니다. 특히, 수전금구류, 수도계량기의 소재인 황동잉고트와 온수 분배기,소방밸브류의 소재인 청동잉고트는 국내 유일의 KS마크 업체로서 시장을 주도하고 있습니다.

회사명	구분(항목)	2021년	2020년	2019년	비고

(주)서원	동 합 금 괴	32%	33%	35%	내수

개평대창동재유한공사	잉고트	10%	10%	10%	광조우지역

황동봉	11%	11%	11%	광조우지역

주) 위 자료는 당사에서 파악한 국내 시장점유율입니다.(2021년 03월 31일 기준)국내 동 가공업체로는 (주)풍산, LS산전, (주)대창, 이구산업, 범양금속, 대림금속, 보영금속, 신정금속 등이 있습니다.

(3) 시장의 특성신동시장은 신동업계의 독과점적인 시장구조형태을 이루고 있으며 경기변동에 민감하지 않고 경기에 선행하는 편으로 시장환경이 안정적입니다. 공급측면에서 생산능력증대 및 가공기술발달로 점차 증가하고 있는 반면 그 수요는 최근 소비심리위축과 치열한 가격경쟁 및 내수시장의 해외이전 등으로 다소 불투명하나 해외수출량은 꾸준히 늘어나고 있으며 그 사용범위가 자동차부품소재 및 전기, 반도체, 건설 및 가전 등 다양하기 때문에 그 수요는 꾸준히 늘어날 것으로 전망됩니다. 동사의 주요 원재료는 황동스크랩, 동스크랩, 아연등으로서 2021년도 당분기 매입물량기준으로 국내조달(76%)과 수입(24%)을 통하여 조달하고 있으며, 국내 비철금속 수집업체들과 오랜 거래관계를 유지하고 있어 국내원재료 조달은 안정적인 편이나 수입의 경우 해외 LME(런던금속거래소)가격 및 환율의 변동에 영향을 받고 있습니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망환경 규제 강화, 사용 조건의 악화, 수질 오염 등에 따른 사회변화에 발 맞추어 당사는 친환경 소재 수요증대를 해결할 수 있는 인체와 환경에 무해한 환경친화적인 동합금을 개발하고 있습니다. 그리고 점차 심화되고 있는 자원 고갈의 대책으로 도시광산의 순환활용을 통하여 환경보호와 자원재활용을 위하여 금속자원 리싸이클링 사업을운영하고 있습니다. 또한 세계적으로 수요가 늘고 있는 황동잉고트를 현지에서 생산하여 공급하고자 해외 생산기지인 중국에 개평대창동재 유한공사 해외법인을 설립하여 생산 가동되고 있고 해양, 조선 분야의 신소재를 개발하여 사업화 목적으로 생산 가동되고 있습니다. 세계 최고의 동합금 소재기업으로 거듭나고자 동남아 주요국에 판매거점을 확보하고자 지속적으로 네트워크를 확대하여 세계시장에서 선진 신동업체들과의 경쟁우위를 지켜나가며 고객 만족에 최선을 다하는 기업이 될 것을 약속드립니다.

(5) 조직도

(6) 주요종속회사의 사업현황 [주요종속회사가 속한 업계의 현황]

회 사 명	내 용

개평대창동재유한공사	- 중국 3대 수전금구 지역에 위치한 개평에 소재하고 있으며, 개평시는 월 4,000여톤의 수전금구를 생산하는 지역입니다. 중국은 해외 수출의 중요한 판매시장으로 수출증대 및 중국 현지 시장 진출과 향후 중국의 역수출 방어를 위해 설립되었습니다.

회 사 명	내 용

개평대창동재유한공사	- 코로나19의 영향으로 침체되었던 중국 내수시장의 회복에 따라 전기 대비 제품판매량이 약 27% 증가한 1,271톤을 판매하였습니다. 2021년 당분기에는 매출액 11,112백만원, 당기순이익 386백만원을 실현하였습니다. 2020년 전분기에는 매출액 5,909백만원, 당기순손실 269백만원 결산했습니다.

2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)

비철금속제 조 업	제 품	동합금(잉고트,빌레트)	전기,전자,자동차,기계부품,건설, 항공기부품 등위생기용품,밸브,계기부품,건축용밸브 및 각종부품,	-	70,453(93.9%)

상 품	동스크랩,아연	황동제품제조	-	1,878(2.5%)

기 타	가공료 및 기타	황동반제품기술제공,용역료외	-	2,714(3.6%)

계	-	-	75,045(100%)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원)

품 목	제 34기 1분기	제 33기 연간	제 32 기 연간

동 합 금	국 내	7,006	6,114	6,185

수 출	6,559	5,544	5,851

(1) 산출기준제품 단위당 단가는 총평균법(총매출액/총매출중량)에 의해 산출함.(2) 주요 가격변동원인- 국제원재료가격(런던금속거래소: LME)의 시세변동에 따른 재료비변동- 환율의 변동- 국제 원재료 재고량에 따른 변동- 국내 원재료 고시단가의 변동

다. 주요 원재료 등의 현황(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

비철금속제조	원재료	황동스크랩외	황동제품	68,650
(98.1%)	-

상품	동스크랩외	상품판매	1,352
(1.9%)	-

계	-	-	-	70,002
(100%)	-

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 원)

품 목	제 34기 1분기	제 33기 연간	제 32기 연간

황동스크랩	국 내	5,436	4,503	4,765

수 입	5,193	5,114	5,192

동스크랩	국 내	8,696	6,628	6,235

수 입	7,912	6,239	6,356

아 연	국 내	3,080	2,710	3,077

3. 생산설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력

(단위 : 톤)

사업부문	품 목	사업소	제 34기 1분기	제 33기 연간	제 32기 연간

비철금속제조	동합금	(주)서원 주1)	26,334	105,336	98,208

개평대창동재유한공사 주2)	5,280	21,120	21,120

합 계	31,614	126,456	119,328

주1) (주)서원

* 비철합금 - 안산공장 : 349톤 * 22일 * 3개월, 화성공장 : 20톤 * 22일 * 3개월* 리싸이클링 - 화성공장 : 30톤 * 22일 * 3개월주2) 개평대창동재유한공사 : 80톤 * 22일 * 3개월

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준①-1. (주)서원 안산공장의 생산능력은 용해로의 용해능력에 의해 좌우됨. 보유 각 용해로의 1일 용해CH수에 CH당 용해능력(TON)을 곱하여 산출함. 화성공장의 생산능력은 용해능력 및 볼밀 처리 능력에 의해 좌우됨.보유 각 용해로의 1일 용해CH수에 CH당 용해능력(TON)을 곱하여 산출함.각 볼밀기의 시간당 생산능력(TON)을 곱하여 산출함.①-2. 개평대창동재유한공사개평대창동재유한공사의 생산능력은 용해로의 용해능력에 의해 좌우됨.보유 각 용해로의 1일 용해CH수에 CH당 용해능력(TON)을 곱하여 산출함. ② 산출방법 (단위 : 톤) 구분 1일생산능력 설비별월생산능력 2021년 1분기생산능력 동합금 (주)서원 주1) 399 8,778 26,334 개평대창동재유한공사 주2) 80 1,760 5,280 합계 479 10,538 31,614 주1) 1일 생산능력은 (주)서원 총용해로(1~11호기)의 1일 용해능력 총합계로 산출함.화성공장은 총볼밀(1~4호기)와 용해로(1기)의 1일 생산능력의 총합계로 산출함.안산공장, 화성공장은 월 생산능력을 22일 기준으로 산출함.주2) 1일 생산능력은 개평대창동재유한공사의 총용해로(1~3호기)의 1일 용해능력총합계로 산출함.월 생산능력은 22일 기준으로 산출함. (나) 평균가동시간1) 비철합금① (주)서원 각 용해로별 부하시간을 기준으로 평균가동 시간을 산출함.총용해로 11기에 대한 3개월간 각 용해로별 부하시간의 합계- 호기별 1일 평균 가동시간 : 18시간- 월평균 가동일수 : 22일- 3개월 가동일수 : 66일- 3개월 가동시간 : 1,188시간- 1,188시간 * 11기 = 13,068시간각 회전로별 부하시간을 기준으로 평균가동 시간을 산출함.총회전로 1기에 대한 3개월간 각 용해설비별 부하시간의 합계- 총회전로 1기의 1일평균 가동시간 : 24시간- 월평균 가동일수 : 22일- 3개월 가동일수 : 66일- 3개월 가동시간 : 1,584시간- 1,584시간 * 1기 = 1,584시간② 개평대창동재유한공사각 용해로별 부하시간을 기준으로 평균가동 시간을 산출함.총용해로 3기에 대한 3개월간 각 용해로별 부하시간의 합계- 호기별 1일 평균 가동시간 : 24시간- 월평균 가동일수 : 22일- 3개월 가동일수 : 66일- 3개월 가동시간 : 1,584시간- 1,584시간 * 3기 = 4,752시간 2) 리싸이클링각 볼밀설비별 부하시간을 기준으로 평균가동 시간을 산출함.총볼밀 4기에 대한 3개월간 각 볼밀설비별 부하시간의 합계- 총볼밀 4기의 1일평균 가동시간 : 12시간- 월평균 가동일수 : 22일- 3개월 가동일수 : 66일- 3개월 가동시간 : 792시간- 792시간 * 4기 = 3,168시간 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업소 제 34기 1분기 제 33기 연간 제 32기 연간 비철금속제조 비철합금 및리싸이클링 (주)서원 12,777 47,964 50,842 개평대창동재유한공사 2,238 9,505 10,662 합 계 15,015 57,469 61,504 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간,%) 사업소(사업부문) 연간 가동가능시간 연간 실제가동시간 평균가동률 (주)서원 17,820 11,064 62.1% 개평대창동재유한공사 4,752 2,544 53.5% 합 계 22,572 13,608 60.3% 다. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황 [자산항목:토지] (단위 : 백만원) 소재지 소유형태 사업소 구분 기초장부가액 증감 당기상각 당분기말장부가액 비고 증가 감소 대체 기타 안산시외 자가보유 (주)서원 - 32,258 - - - - - 32,258 - 합 계 - 32,258 - - - - - 32,258 - [자산항목 : 건물,구축물,기계장치,차량운반구,기타의유형자산,건설중인자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 당기상각 환율변동효과 당분기말장부가액 비고 증가 감소 대체 기타 (주)서원과 종속회사 자 가보 유 안산시외 건 물 11,285 - - - - (124) 26 11,187 - 구 축 물 447 1 - 40 - (19) - 469 - 기 계 장 치 5,624 - - 118 - (281) 23 5,484 - 차량운반구 146 - - - - (13) 4 137 - 기타의유형자산 174 4 - 18 - (12) 1 185 - 사용권자산 1,120 23 - - - (73) 21 1,091 - 건설중인자산 94 250 - (176) - - 1 169 - 합 계 18,890 278 - - - (522) 76 18,722 - (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등(가) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제34기 제35기 제36기 동합금제조 시설투자 고정자산 3,261 1,985 552 724 작업환경개선자동화를 통한생산성 향상 설비합리화및 보수 *향후 3년간 투자에 대한 예상계획이며, 향후 변동될 수 있습니다. 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제 34기 1분기 제 33기 제 32기 비 철금 속제 조 제품 동합금 해 외 45,283 150,799 154,549 내 수 25,170 68,059 79,860 합 계 70,453 218,858 234,409 가공료 및 기타 내 수 2,713 9,370 11,708 합 계 2,713 9,370 11,708 도소매 상 품 해 외 2 60 52 내 수 1,877 9,790 11,504 합 계 1,879 9,850 11,556 합 계 해 외 45,285 150,859 154,601 내 수 29,760 87,219 103,072 합 계 75,045 238,078 257,673 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 사 업 소 부 서 구 분 인 원 비 고 (주)서원 마 케 팅 팀 국 내수 출 5 명5 명 - 개평대창동재유한공사 영 업 팀 해 외 현 지 3 명 - (2) 판매경로 (단위 : 백만원,%) 판 매 경 로 매 출 액 비 중 비 고 직 접 판 매 75,045 100% - 계 75,045 100% - (3) 판매방법 및 조건 - 수 출 : OFFER SHEET → L/C 수취(혹은 D/P) → 제품납품 → NEGO - 내 수 : 수주접수 → 검토 → 견적서 작성 → SAMPLE 발송 → 출고지시 → 납품 → 거래처 방문 → 수금(담보설정후 신용도에 따라 수요자나 도매상별로 제품공급) (4) 판매전략 가. 황동잉고트 - 우량업체를 중심으로 당사제품 품질우위사항 집중관리 및 업체 작업특성 고려한 품질개발- 수전금구업체의 수출활성화 차원에서 특수재질에 대한 가격 경쟁력 확보- 무연, 내식황동 제품의 주조방안개선과 생산성 향상에 대한 공동연구 활성화노력- 금형주조의 장점에 대한 비교설명으로 재래식 주조의 한계성을 홍보하여 잉고트사용에 대한 필연성을 강조하는 영업활동 전개 나. 청동잉고트- 사형 주조물 설비의 자동화 추이에 맞는 잉고트 개발- 수입 잉고트에 대한 가격 경쟁력 확보로 수출기업 지원- 국제 규격에 부합하는 주조물 ITEM 다양화- 환경 친화적인(무연) 제품 판매 확대 5. 시장위험과 위험관리 회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 재무팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. - 규정 및 조직현황 규정 및 업무분장 한 도 설 정 - 외환리스크 관리규정 : 있음- 외환업무분장 현황- 부분분리(외환거래/한도 및 평가, 결제업무)※ 책임자단위 이상의 분리를 말함. - 외환리스크 한도설정 : 있음- OPEN POSITION 한도설정 : 있음- 매매목적 파생상품거래 한도설정 :매매목적 거래금지 - 인력 및 전산시스템 현황 담 당 인 원 전산시스템 운영현황 - 총인원 : 6명[유경험자 현황]- 1년이상 : 5명- 1년이하 : 1명[관련자격증 현황]- 외환관리사(FXM), 투자상담사,재무위험관리사(FRM), 재경관리사파생상품투자상담사, 미국공인회계사(AICPA) - 리스크관련 전산시스템 보유의무 : 있음- 리스크노출 및 관리현황파악 정도 : 월관리 회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 기타금융상품, 상각후원가측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험 연결실체는 해외 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체의 환위험관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간,헷지비율 등을 정의하고 있습니다. 연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 내부 환관리 시스템을 구축하여 각 개별기업의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 통화 외화금액 원화환산액 통화 외화금액 원화환산액 외화자산: 현금및현금성자산 USD 2,701,049.26 3,061,639 USD 2,985,598.26 3,248,331 RMB 0.20 - EUR - - 매출채권 USD 13,832,942.56 15,679,640 USD 6,074,927.37 6,609,521 RMB 4,989,763.49 859,986 RMB 33,049,476.76 5,517,941 기타예금 USD 967,972.70 1,097,197 USD 814,073.84 885,712 합 계 20,698,462 16,261,505 외화부채: 미지급금 USD 476,261.09 539,842 USD 3,062,006.72 3,331,463 RMB - - RMB 1,211.16 202 단기차입금 USD 16,445,702.65 18,641,204 USD 4,687,195.85 5,099,669 합 계 19,181,046 8,431,334 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율 변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 환율상승시 환율하락시 환율상승시 환율하락시 외화금융자산 1,034,923 (1,034,923) 813,075 (813,075) 외화금융부채 (959,052) 959,052 (421,567) 421,567 순효과 75,871 (75,871) 391,509 (391,509) ② 주가변동위험 연결실체는 전략적목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있으며, 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 출자 지분의 시장가치는 없습니다. ③ 이자율위험 연결실체는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어있으며, 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융부채 76,730,275 44,967,044 77,118,424 25,608,763 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당분기와 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 손익효과 (449,670) 449,670 (256,088) 256,088 (2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무팀의 승인, 관리 및 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결실체가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공 및 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 하기 채권에 대해 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 37,125,825 32,180,181 기타채권 5,334,815 1,687,441 합 계 42,460,640 33,867,622 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각46.92%, 17,419,761천원과 48.54%, 15,621,688천원입니다. (3) 유동성위험 연결실체는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 종속기업도 연결실체의 지급보증 등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 2년~5년 이내 매입채무및기타채무 4,848,724 4,848,724 4,848,724 - 차입금 101,326,160 102,769,573 101,207,240 1,562,333 리스부채 414,786 440,590 238,960 201,630 파생상품부채 42,369 42,369 42,369 - 장기기타채무 41,325 41,325 1,825 39,500 사채 19,956,373 21,355,960 - 21,355,960 금융부채 계 126,629,737 129,498,541 106,339,118 23,159,423 (단위: 천원) 구 분 전기말 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 2년~5년 이내 매입채무및기타채무 8,028,786 8,028,786 8,028,786 - 차입금 82,314,910 83,815,703 81,830,984 1,984,719 리스부채 460,406 489,435 252,913 236,522 파생상품부채 876,113 876,113 876,113 - 장기기타채무 41,325 41,325 1,825 39,500 사채 19,951,871 20,669,777 - 20,669,777 금융부채 계 111,673,411 113,921,139 90,990,621 22,930,518 (4) 자본위험 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본 관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 6. 파생상품 등에 관한 사항 연결실체는 수출입거래에서 발생하는 외화채권, 채무와 관련하여 예상되는 외환거래의 환율 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 선도 및 선물계약을 체결하였으며, 제조 및 원재료 매입시 발생하는 원재료 매입금액 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 해외상품선물계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 계약의 내용은 다음과 같습니다. (1) 선물환 (단위: 천원) 계약상대방 포지션 만기일자 계약환율 통화단위 계약금액 평가손익 비고 KDB 산업은행 매수 2021-05-03 1,118.30 USD 1,000,000 (15,396) - KDB 산업은행 매수 2021-06-22 1,131.80 USD 3,000,000 (5,295) - 합 계 (20,691) - 당분기말 현재 선물환 평가손실 20,691천원은 파생상품부채로 계상하고 있으며, 선물환과 관련하여 전기말에 계상되어 있던 파생상품자산 36,298천원과의 차이 56,989천원은 금융수익(파생상품평가손실)으로 인식하고있습니다.(2) 상품/지수 선물 (단위: 천원) 거래처명 품목 포지션 계약톤수 (TON) 통화단위 금액 평가손익 비고 유진투자선물 CU 매도 1,950 USD 17,549,650 465,783 3 Month 단위거래 삼성선물 CU 매도 550 USD 4,665,750 (191,306) S 500 매도 - USD 522,525 (21,678) 합 계 252,799 당분기말 현재 상품선물과 관련한 손익 274,477천원은 파생상품자산으로 계상하고 있으며, 지수선물과 관련한 손익 21,678천원은 파생상품부채로 계상하고 있습니다. 상품선물과 관련하여 전기말에 계상되어 있던 파생상품부채 876,113천원과의 차이 1,150,590천원은 금융수익 ( 파생상품평가이익) 으로 인식하고 있으며, 지수선물과 관련하여 21,678천원은 금융비용(파생상품평가손실)로 인식하고 있습니다. 7. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직- 조직 명칭 : (주)서원 연구개발 전담부서(인증일: 2017년 1월 20일)- 조직 형태 : 연구전담요원 - 3명 연구보조요원 - 2명- 운영 현황 : 산학연 공동연구에 의한 신규아이템개발 및 신소재개발 연구업무공정기술 연구* 설립 목적- 급변하는 경영환영의 변화에 대처하고 기업의 가치를 높이고자 함.- 국내 내수시장위주의 영업에서 탈피하여 해외시장 특히 중국시장 진출을 위함.- 동 및 동합금의 용해 및 주조에 의한 소재생산에서,사업영역을 확대하기 위한 신규 아이템개발,설비 및 공장증설에 따라, 관계사연구소와 연계하여 신소재개발을 목적으로 함.(2) 연구개발비용 (단위 : 백만원,%) 과 목 제34기 1분기 제33기 제32기 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 38 151 168 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 10 43 105 - 연구개발비용 계 48 194 273 - 회계처리 판매비와 관리비 43 181 238 - 제조경비 5 13 35 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율(%)[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.1% 0.1% 0.1% - 나. 연구개발 실적 구 분 연 구 과 제 연 구 기 관 연구결과 및 기대효과 내부연구기관 주물용 황동합금 및 그 제조방법 (주)서원 - 특허등록(특허 제 10-0252378호)중금속인 납을 대체하는 황동 합금재질의 개발 금색을 유지하는 황동합금 및 그 제조방법 (주)서원 - 특허등록(특허 제 10-0519556호)제품에 금색을 유지하는 합금재질의 개발 무연 쾌삭 청동합금 (주)서원 - 특허등록(특허 제 10-0555854호)중금속인 납을 대체하는 청동 합금재질의 개발 무연 쾌삭 청동 주물용 합금 및 그 제조방법 (주)서원 - 특허등록(특허 제 10-0940593호)중금속인 납을 대체하는 청동 합금재질의 개발 내식성이 우수한 황동합금 및 그 제조방법 (주)서원 - 특허등록(특허 제 10-1002603호)황동의 부식을 방지하는 합금재질의 개발 내식성이 향상된 주물용 황동합금 (주)서원 - 특허출원(10-2020-0069839) 내식성이 향상된 주물용 황동합금의 개발 내부/외부 공동 연구 저품위 동 및 동합금부산물의 유동층환원 및 건식제련을 통한 재자원화 기술개발(국책과제) (주)서원 - 특허등록 (특허 제 10-1494256호)유가 금속 회수 장치- 특허등록 (특허 제 10-1576180호)가스 분산판을 가지는 유동층 반응기- 특허등록 (특허 제 10-1579429호)고강도 인조석 제조용 조성물 및 그의 제조방법-특허등록 (특허 제 10-1497012호)고순도 산화아연 나노분말 제조방법 및 이에의한 제조된 고순도 산화아연 나노분말 - 특허등록 (특허 제 10-0055804호)화염쏠림방지 렌스-특허등록(10-2013-0030803)유가 금속 회수장치-특허등록(10-2016-0046134)직접환원동 제조 장치 및 방법[기대효과]1. 독창적인 기술력 확보 - 난용해성 드로스 및 분진 폐기물 재활용 기술2. 다른 기술에의 파급 효과- 타 분야 드로스 재활용 기술수요 증가3. 에너지 절약과 환경 개선 효과- 폐기물에 대해 유가자원 회수를 통해 CO2, SOx 감축 비철산업 용해주조공정의 미활용 폐열을 이용한 10kW급 열전발전시스템 개발 (국책과제) (주)서원 -특허출원(10-2020-0153662) 열적 계면 복합재 및 열적 계면 복합재를 이용한 열전발전 시스템 -특허출원(10-2020-0157852) 고효율 열전발전모듈 -특허출원(10-2020-0021815) 주조 폐열 회수용 열전발전 시스템 -특허출원(10-2020-0145917) 대용량 열전모듈 -특허출원(10-2020-0037421) 신뢰성이 개선된 열전발전모듈 -특허출원(10-2020-0035846) 열전발전장치 -특허출원(10-2020-0019864) 균일 발전 성능을 갖는 열전발전장치 -특허출원(10-2020-0019874) 열전소자들을 일체화한 열전발전장치 [기대효과] 1. 용해/주조 시 발생되는 폐열의 재활용을 통한 환경개선 - 재활용을 통한 화석연료 사용절감 및 CO2 절감효과를 통한 환경개선 2. 폐열회수 시스템 도입을 통한 전력사용량 저감 - 폐열회수하여 발생된 전력 수집 및 사용을 통한 운영비 감소 효과 8. 수주상황 및 진행률 적용 수주상황-해당사항 없음 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 요약 연결재무제표는 한국채택 국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며 외부감사를 받은 연결재무제표 입니다. 가. 요약 연결재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제34기 1분기 제33기 제32기 [유 동 자 산] 106,831 96,751 91,524 ㆍ당좌자산 46,822 39,420 35,163 ㆍ재고자산 60,009 57,331 56,361 [비유동자산] 143,865 129,203 130,459 ㆍ투자자산 90,951 76,116 74,517 ㆍ유형자산 50,979 51,148 53,510 ㆍ무형자산 1,059 1,059 1,466 ㆍ기타비유동자산 876 880 966 자 산 총 계 250,696 225,954 221,983 [유 동 부 채] 105,219 89,815 104,790 [비유동부채] 31,152 30,568 9,529 부 채 총 계 136,371 120,383 114,319 [자 본 금] 23,737 23,737 23,737 [자본잉여금] 25,332 25,332 24,605 [이익잉여금] 29,482 21,374 27,125 [기타포괄손익누계액] 30,455 30,121 30,034 [기타자본항목] - - (2,986) [비지배지분] 5,319 5,007 5,149 자 본 총 계 114,325 105,571 107,664 (단위 : 백만원) 구 분 2021.1.1~2021.03.31 2020.1.1~ 2020.03.31 2020.1.1~ 2020.12.31 2019.1.1~ 2019.12.31 매출액 75,045 55,304 238,078 257,673 영업손익 4,571 26 8,056 7,970 법인세비용차감전순손익 9,242 2,384 (3,522) 3,804 당기순손익 8,258 1,807 (5,651) 3,133 지배회사지분순손익 8,108 1,912 (5,467) 3,106 비지배지분순손익 150 (105) (184) 27 주당순손익(단위:원) 171 40 (115) 67 총포괄손익 8,754 2,498 (5,341) 3,072 지배회사지분순손익 8,442 2,396 (5,199) 2,953 비지배지분순손익 312 102 (142) 119 연결에포함된회사수 1 1 1 1 나. 연결대상회사의 변동내용당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였습니다. 한국채택국제회계기준 도입에 따른 연결대상회사의 내용은 아래와 같습니다. 회계기준 제34기 1분기 제33기 연간 제32기 연간 한국채택국제회계기준(K-IFRS)적용 시 ㆍ 개평대창동재유한공사 개평대창동재유한공사 개평대창동재유한공사 합 계 1개 1개 1개 다. 요약 재무정보※ 요약 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며 외부감사를 받은 재무제표입니다. (단위: 백만원) 구 분 제34기 1분기 제33기 제32기 [유 동 자 산] 80,695 71,870 65,089 ㆍ당좌자산 37,829 31,329 27,193 ㆍ재고자산 42,866 40,541 37,896 [비유동자산] 111,090 104,373 108,495 ㆍ투자자산 60,870 53,985 56,108 ㆍ유형자산 48,602 48,769 50,333 ㆍ무형자산 1,059 1,059 1,466 ㆍ기타비유동자산 559 560 588 자 산 총 계 191,785 176,243 173,584 [유 동 부 채] 91,808 76,873 89,842 [비유동부채] 23,564 23,731 2,867 부 채 총 계 115,372 100,604 92,709 [자 본 금] 23,737 23,737 23,737 [자본잉여금] 24,607 24,607 23,880 [이익잉여금] 19,648 18,874 27,851 [기타포괄손익누계액] 8,421 8,421 8,393 [기타자본항목] - - (2,986) 자 본 총 계 76,413 75,639 80,875 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (단위 : 백만원) 구 분 2021.1.1~2021.03.31 2020.1.1~ 2020.03.31 2020.1.1~ 2020.12.31 2019.1.1~ 2019.12.31 매출액 63,933 49,395 194,684 208,159 영업이익 4,011 85 7,779 7,002 법인세비용차감전순손익 992 2,670 (6,778) 2,143 당기순손익 774 2,082 (8,693) 1,545 주당순손익 (단위 : 원) 16 44 (183) 33 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 21년_1분기_최종.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 34 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 33 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 34 기 1분기말 제 33 기말 자산 유동자산 106,830,729,596 96,750,905,763 현금및현금성자산 3,864,208,858 4,570,585,891 기타금융상품 1,356,972,513 885,712,338 단기금융상품 10,000,000 매출채권 및 기타채권 39,290,763,606 30,752,784,361 매출채권 34,167,938,772 29,270,704,556 단기미수금 5,122,824,834 1,482,079,805 재고자산 60,008,937,274 57,330,987,585 기타유동채권 기타유동자산 2,035,370,603 3,164,537,338 파생상품자산 274,476,742 36,298,250 비유동자산 143,865,555,086 129,203,225,589 장기금융상품 1,336,906,617 1,380,792,973 당기손익-공정가치측정금융자산 2,600,000,000 100,000,000 상각후원가 측정 금융자산 540,000,000 540,000,000 지분법적용투자지분 86,474,012,521 74,095,002,750 유형자산 50,979,750,424 51,148,419,453 무형자산 1,058,639,333 1,058,639,333 기타비유동자산 876,246,191 880,371,080 자산총계 250,696,284,682 225,954,131,352 부채 유동부채 105,219,218,307 89,815,286,708 매입채무 및 기타채무 4,848,723,674 8,028,785,967 매입채무 1,720,516,857 4,795,523,262 미지급금 1,677,206,684 1,841,662,905 미지급비용 1,451,000,133 1,391,599,800 단기차입금 94,876,740,095 75,317,252,560 유동성장기부채 4,941,666,000 5,124,864,000 미지급법인세 38,476,052 25,787,807 파생상품부채 42,368,815 876,113,360 기타유동부채 471,243,671 442,483,014 비유동부채 31,151,777,824 30,567,302,965 사채 19,956,373,490 19,951,870,888 사채 20,000,000,000 20,000,000,000 사채할인발행차금 (43,626,510) (48,129,112) 장기차입금 1,922,540,181 2,333,199,335 퇴직급여부채 확정급여채무 1,702,940,565 1,628,816,249 국민연금전환금 (2,245,200) (2,245,200) 퇴직보험 (19,126,120) (31,962,410) 퇴직연금자산 (1,681,569,245) (1,594,608,639) 장기미지급금 1,824,916 1,824,916 이연법인세부채 9,231,539,237 8,240,907,826 기타비유동부채 39,500,000 39,500,000 부채총계 136,370,996,131 120,382,589,673 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 109,005,856,318 100,564,286,345 자본금 23,737,295,000 23,737,295,000 자본잉여금 25,332,108,465 25,332,108,465 기타포괄손익누계액 30,454,909,136 30,120,838,323 이익잉여금(결손금) 29,481,543,717 21,374,044,557 비지배지분 5,319,432,233 5,007,255,334 자본총계 114,325,288,551 105,571,541,679 자본과부채총계 250,696,284,682 225,954,131,352 연결 포괄손익계산서 제 34 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 33 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 1분기 제 33 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 75,044,711,740 75,044,711,740 55,304,379,609 55,304,379,609 매출원가 68,164,499,633 68,164,499,633 53,033,748,941 53,033,748,941 매출총이익 6,880,212,107 6,880,212,107 2,270,630,668 2,270,630,668 판매비와관리비 2,308,846,148 2,308,846,148 2,244,819,540 2,244,819,540 영업이익(손실) 4,571,365,959 4,571,365,959 25,811,128 25,811,128 금융수익 2,064,796,817 2,064,796,817 5,014,473,069 5,014,473,069 금융원가 5,597,642,973 5,597,642,973 3,014,025,249 3,014,025,249 기타이익 3,512,447,159 3,512,447,159 139,130,737 139,130,737 기타손실 720,005 720,005 18,937,501 18,937,501 지분법이익 4,692,928,053 4,692,928,053 238,273,166 238,273,166 지분법손실 1,013,162 1,013,162 1,060,652 1,060,652 법인세비용차감전순이익(손실) 9,242,161,848 9,242,161,848 2,383,664,698 2,383,664,698 법인세비용 (984,485,274) (984,485,274) 576,660,278 576,660,278 당기순이익(손실) 8,257,676,574 8,257,676,574 1,807,004,420 1,807,004,420 기타포괄손익 496,070,298 496,070,298 691,294,483 691,294,483 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 496,070,298 496,070,298 691,294,483 691,294,483 지분법자본변동 79,500,194 79,500,194 128,455,181 128,455,181 해외사업장환산외환차이 416,570,104 416,570,104 532,016,123 532,016,123 파생상품손익 30,823,179 30,823,179 총포괄손익 8,753,746,872 8,753,746,872 2,498,298,903 2,498,298,903 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 8,107,499,160 8,107,499,160 1,911,791,994 1,911,791,994 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 150,177,414 150,177,414 (104,787,574) (104,787,574) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 8,441,569,973 8,441,569,973 2,396,191,318 2,396,191,318 총 포괄손익, 비지배지분 312,176,899 312,176,899 102,107,585 102,107,585 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 171 171 40 40 연결 자본변동표 제 34 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 33 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 23,737,295,000 24,604,717,921 (2,985,511,600) 30,033,758,525 27,124,547,771 102,514,807,617 5,149,535,206 107,664,342,823 당기순이익(손실) 1,911,791,994 1,911,791,994 (104,787,574) 1,807,004,420 지분법자본변동의변동 128,455,181 128,455,181 128,455,181 해외사업환산손익 325,120,964 325,120,964 206,895,159 532,016,123 파생상품 손익 30,823,179 30,823,179 30,823,179 배당금지급 (464,565,100) (464,565,100) (464,565,100) 자기주식 거래로 인한 증감 932,551,979 2,985,511,600 3,918,063,579 3,918,063,579 2020.03.31 (기말자본) 23,737,295,000 25,537,269,900 30,518,157,849 28,571,774,665 108,364,497,414 5,251,642,791 113,616,140,205 2021.01.01 (기초자본) 23,737,295,000 25,332,108,465 30,120,838,323 21,374,044,557 100,564,286,345 5,007,255,334 105,571,541,679 당기순이익(손실) 8,107,499,160 8,107,499,160 150,177,414 8,257,676,574 지분법자본변동의변동 79,500,194 79,500,194 79,500,194 해외사업환산손익 254,570,619 254,570,619 161,999,485 416,570,104 파생상품 손익 배당금지급 자기주식 거래로 인한 증감 2021.03.31 (기말자본) 23,737,295,000 25,332,108,465 30,454,909,136 29,481,543,717 109,005,856,318 5,319,432,233 114,325,288,551 연결 현금흐름표 제 34 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 33 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 1분기 제 33 기 1분기 영업활동현금흐름 (11,299,115,680) 4,688,171,305 당기순이익(손실) 8,257,676,574 1,807,004,420 당기순이익조정을 위한 가감 (6,212,208,252) 1,175,428,666 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (12,501,024,987) 2,720,693,633 이자지급(영업) (863,304,031) (956,638,977) 이자수취(영업) 10,616,699 72,736,054 법인세납부(환급) 9,128,317 (131,052,491) 투자활동현금흐름 (7,637,810,854) 172,036,584 유형자산의 취득 (254,539,920) (317,660,000) 유형자산의 처분 861,300 2,413,540 단기금융상품의 처분 10,000,000 장기금융상품의 취득 (21,000,000) 장기금융상품의 처분 2,000,000,000 기타금융상품의 취득 (444,954,634) (1,542,133,736) 장기대여금의 처분 1,247,400 2,916,780 당기손익인식금융자산의 취득 (2,500,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (4,429,425,000) 보증금의 감소 5,000,000 정부보조금의 수취 21,500,000 재무활동현금흐름 18,182,827,149 (961,356,491) 단기차입금의 증가 102,185,527,531 100,365,178,032 단기차입금의 상환 (83,309,879,882) (104,917,832,122) 장기차입금의 증가 4,583,466,000 427,150,000 장기차입금의 상환 (77,377,500) (683,358,980) 자기주식의 처분 3,918,063,579 리스부채의 상환 (74,045,000) (70,557,000) 유동성장기부채의 상환 (5,124,864,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (754,099,385) 3,898,851,398 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 47,722,352 (34,538,197) 현금및현금성자산의순증가(감소) (706,377,033) 3,864,313,201 기초현금및현금성자산 4,570,585,891 1,890,884,778 기말현금및현금성자산 3,864,208,858 5,755,197,979 3. 연결재무제표 주석 제 34 기 1분기 : 2021년 03월 31일 현재 제 33 기 : 2020년 12월 31일 현재 주식회사 서원과 그 종속기업 1. 지배기업의 개요주식회사 서원(이하 "지배기업" 또는 "당사")은 1988년 9월 7일에 설립되었으며, 1996년 1월 30일에 한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다. 2021년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 동합금 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 지배기업은 경기도 안산시 단원구 산단로 67번길 94에 본사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율(%) 비 고 조시영 14,625,709 30.81 대표이사 조정호 3,120,000 6.57 특수관계 조시남 524,320 1.10 특수관계 조경호 100,000 0.21 대표이사 합 계 18,370,029 38.69 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 결산월 주요 영업활동 소유지분율 당분기말 전기말 개평대창동재유한공사 중국 12월 비철금속제조 및 판매 61.11% 61.11% (2) 당분기말과 전기말의 종속기업의 요약 재무상태, 요약 경영성과 및 요약 현금흐름은 다음과 같습니다. ① 요약 재무상태 (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 자산 총계 유동부채 비유동부채 부채 총계 지배기업소유주지분 비지배지분 자본 총계 당분기말: 개평대창동재유한공사 26,135,814 2,694,095 28,829,909 13,410,684 1,740,685 15,151,369 8,359,108 5,319,432 13,678,540 전기말 개평대창동재유한공사 24,880,460 2,699,242 27,579,702 12,942,523 1,761,380 14,703,903 7,868,544 5,007,255 12,875,799 ② 요약 경영성과 (단위: 천원) 구 분 매출 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 비지배지분에배분된당기순손익 당분기: 개평대창동재유한공사 11,111,651 560,709 386,170 416,570 802,741 150,177 전분기: 개평대창동재유한공사 5,909,166 (59,015) (269,454) 532,016 262,561 (104,788) ③ 요약 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 비지배지분배당전재무활동현금흐름 비지배지분에지급한배당금 환율변동효과 현금및현금성자산의 순증감 기초 현금및현금성자산 기말 현금및현금성자산 당분기: 개평대창동재유한공사 (845,766) - (77,378) - 34,153 (888,991) 1,124,433 235,442 전분기: 개평대창동재유한공사 182,857 1,914 226,990 - 17,777 429,538 346,698 776,235 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 대표이사에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 가치평가기법에 사용된 투입변수 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정과 관련된 정보는 주석 7에 포함되어 있습니다.① 주석 7: 공정가치 3. 유의적인 회계정책 연결실체의 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기결산 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.변경내역 (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4. 영업부문(1) 영업단위 부문연결실체는 비철금속의 제조 및 판매를 하고 있으며, 영업이익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고 부문으로 결정하였습니다. 따라서,보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다. (2) 지역별 부문연결실체는 한국(지배기업 소재지), 중국 등 주요지역에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의 매출액 및 주요 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비유동자산(*1) 매출액 비유동자산(*1) 한국 29,760,590 49,661,135 22,072,709 51,482,501 중국 37,541,590 2,377,255 22,581,528 3,223,508 기타 7,742,532 - 10,650,143 - 연결조정 - - - - 합 계 75,044,712 52,038,390 55,304,380 54,706,009 (*1) 주요 비유동자산에는 유ㆍ무형자산이 포함되어 있으며, 당분기말과 전분기말 현재 각지역별 장부금액입니다.또한 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터 매출액이 연결회사 총 매출액의 10%이상인 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 JOMOO GROUP CO., LTD 8,596,160 11.45% 7,165,816 12.96% (주)대창 7,788,081 10.38% 7,219,662 13.05% XIAMEN HAILIN SUPPLY CHAIN CO.,LTD 5,605,229 7.47% 5,638,365 10.20% 합 계 21,989,470 29.3% 20,023,843 36.21% 5. 사용제한예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목명 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 4,000 4,000 장기금융상품 사외적립자산 1,252,753 1,317,047 합 계 1,256,753 1,321,047 6. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식 공정가치 상각후원가 현금및현금성자산 - 3,864,209 기타금융상품 - 1,356,973 파생상품자산 274,477 - 매출채권및기타채권 - 39,290,764 기타유동채권 - - 장기금융상품 - 1,336,907 당기손익-공정가치측정금융자산 2,600,000 - 상각후원가측정금융자산 - 540,000 기타비유동자산 - 876,246 매입채무및기타채무 - 4,848,724 차입금 - 101,740,946 사채 - 19,956,373 파생상품부채 42,369 - 장기미지급금 - 1,825 임대보증금 - 39,500 합 계 2,916,846 173,852,467 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식 공정가치 상각후원가 현금및현금성자산 - 4,570,586 기타금융상품 - 885,712 단기금융상품 - 10,000 파생상품자산 36,298 - 매출채권및기타채권 - 30,752,784 기타유동채권 - - 장기금융상품 - 1,380,793 당기손익-공정가치측정금융자산 100,000 - 상각후원가측정금융자산 - 540,000 기타비유동자산 - 880,371 매입채무및기타채무 - 8,028,786 차입금 - 82,775,316 사채 - 19,951,871 파생상품부채 876,113 - 장기미지급금 - 1,825 임대보증금 - 39,500 합 계 1,012,411 149,817,544 (2) 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 현금및현금성자산 1,208 58,160 172,788 248,088 13,570 (52,316) 대여금및수취채권 9,409 14,576 327,810 353,981 92,544 90,805 매입채무및기타채무 - - (25,922) (43,585) (7,839) (1,731) 차입금 (758,359) (953,257) - (454,666) (316,363) (472,214) 사채 (133,561) - - - - - 기타금융상품 - - - - 26,305 2,859 합 계 (881,303) (880,521) 474,676 103,818 (191,783) (432,597) (3) 당분기와 전분기 중 파생상품과 관련된 금융손익은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 당분기손익 기타포괄손익 평가손익 거래손익 당기손익인식파생상품 1,071,923 (4,005,768) - 현금흐름위험회피목적파생상품 - - - 합 계 1,071,923 (4,005,768) - ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 전분기손익 기타포괄손익(*) 평가손익 거래손익 당기손익인식파생상품 2,150,303 1,059,445 - 현금흐름위험회피목적파생상품 - - 30,823 합 계 2,150,303 1,059,445 30,823 (*) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액이며 위험회피에 비효과적인 부분은 없습니다. 7. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,600,000 2,600,000 100,000 100,000 파생상품자산 274,477 274,477 36,298 36,298 소 계 2,874,477 2,874,477 136,298 136,298 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 3,864,209 3,864,209 4,570,586 4,570,586 기타금융상품 1,356,973 1,356,973 885,712 885,712 단기금융상품 - - 10,000 10,000 기타유동채권 - - - - 매출채권및기타채권 39,290,764 39,290,764 30,752,784 30,752,784 장기금융상품 1,336,907 1,336,907 1,380,793 1,380,793 상각후원가측정금융자산 540,000 540,000 540,000 540,000 기타비유동자산 876,246 876,246 880,371 880,371 소 계 47,265,099 47,265,099 39,020,246 39,020,246 합 계 50,139,576 50,139,576 39,156,544 39,156,544 공정가치로 인식된 부채 파생상품부채 42,369 42,369 876,113 876,113 소 계 42,369 42,369 876,113 876,113 상각후원가로 인식된 부채 매입채무및기타채무 4,848,724 4,848,724 8,028,786 8,028,786 차입금 101,740,946 101,740,946 82,775,316 82,775,316 사채 19,956,373 19,956,373 19,951,871 19,951,871 장기미지급금 1,825 1,825 1,825 1,825 기타비유동부채 39,500 39,500 39,500 39,500 소 계 126,587,368 126,587,368 110,797,298 110,797,298 합 계 126,629,737 126,629,737 111,673,411 111,673,411 (*) 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 연결실체의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,600,000 2,600,000 - - 100,000 100,000 파생상품자산 - 274,477 - 274,477 - 36,298 - 36,298 부채 파생상품부채 - 42,369 - 42,369 - 876,113 - 876,113 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 파생상품자산 274,477 시장접근법 - 파생상품부채 42,369 시장접근법 - 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 와이크라우드펀드 100,000 100,000 요즈마-ATU펀드 2,500,000 - 아벨금속(*1) - - 합 계 2,600,000 100,000 (*1) 법원회생 인가 후 매출채권이 출자전환되었으나 회수가능성이 없어 전액 손상차손을 인식하였습니다. 9. 상각후원가측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 손상차손 순장부금액 총장부금액 손상차손 순장부금액 신주인수권부사채(*1) 999,788 (999,788) - 999,788 (999,788) - 후순위채권(회사채)(*2) 540,000 - 540,000 540,000 - 540,000 합 계 1,539,788 (999,788) 540,000 1,539,788 (999,788) 540,000 (*1) (주)로하스테크가 발행한 분리형신주인수권부사채로서 신주인수권부사채 조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 액면가액(발행가액) 1,000,000,000원 발행일 2017년 12월 14일 만기일 2020년 12월 14일 이자율 표면이자율 2%, 보장수익율 6% (주)로하스테크의 파산으로 원금 회수가능성이 없어 전액 손상처리하였습니다. (*2) 후순위 유동화사채 양도 및 근질권설정계약은 다음과 같습니다. 구 분 제 1-2회 후순위공모사채권 제 1-3회 후순위공모사채권 액면가액(발행가액) 270,000,000 원 270,000,000 원 발행일 2020년 11월 27일 2020년 11월 27일 만기일 2024년 02월 27일 2024년 02월 27일 이자율 4% 5% 피담보채무를 담보하기 위하여, 후순위 유동화사채에 근질권자를 위한 근질권을 설정하였습니다. 10. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 37,125,825 (2,957,886) 34,167,939 32,180,181 (2,909,476) 29,270,705 미수금 5,334,815 (211,990) 5,122,825 1,687,441 (205,361) 1,482,080 합 계 42,460,640 (3,169,876) 39,290,764 33,867,622 (3,114,837) 30,752,785 (2) 연결실체가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 당분기말과 전기말 현재 만기가 도래하지 않은 금액은 각각 19,080천원 과 766,680천원으로 단기차입금으로 계상되었습 니 다. (3) 매출채권및기타채권의 만기는 1년 이내이므로 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않아 공정가치와 장부금액이 일치합니다. (4) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 대손충당금 잔액합계 3,114,837 7,984,687 매출채권 제각액 - (2,853,169) 대손상각비 계상(환입)액 - (2,029,137) 환율변동의 차이 55,039 12,456 기말 대손충당금 잔액합계 3,169,876 3,114,837 (5) 당분기말과 전기말 현재 경과기간 별 매출채권 잔액 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 3개월 초과 6개월이하연체 6개월 초과연체 계 당분기말 기대 손실률 0.2% 5.9% 100.0% 8.0% 총 장부금액 - 매출채권 33,292,335 985,032 2,848,458 37,125,825 손실충당금 51,355 58,073 2,848,458 2,957,886 전기말 기대 손실률 0.3% 3.2% 99.3% 9.0% 총 장부금액 - 매출채권 27,995,968 1,369,969 2,814,245 32,180,182 손실충당금 70,179 44,427 2,794,870 2,909,476 11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품및상품 28,277,761 - 28,277,761 26,760,057 (47,932) 26,712,125 반제품및재공품 635,198 - 635,198 525,407 - 525,407 원재료및저장품 27,467,226 - 27,467,226 23,751,860 - 23,751,860 미착품 3,628,752 - 3,628,752 6,341,596 - 6,341,596 합 계 60,008,937 - 60,008,937 57,378,920 (47,932) 57,330,988 12. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 취득원가 당분기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 (주)대창(*1) 대한민국 비철금속제조 및 판매 23,419,885 31.15 74,214,895 27.86 62,763,836 (주)태우(*2) 대한민국 비철금속제조 및 판매 19,125,535 13.14 11,308,061 13.14 10,408,869 광주대창무역유한공사 중국 비철금속제조 및 판매 328,590 50.00 951,057 50.00 922,298 소 계 38,444,585 - 86,474,013 - 74,095,003 (*1) (주)대창의 소유지분율은 당분기 중 관계회사주식 3,000,000주 추가 취득으로 인하여 27.86%에서 31.15%로 증가하였고 (주)대창이 기존보유한 자기주식과 당분기 중 추가 취득한 자기주식으로 인하여 의결권있는 지분율은 37.20%입니다. 또한, 피투자자에 대하여 완전한 지배력을 가지고 있다고 판단 할 근거가 부족하여 연결재무제표의 작성 의무는 없는 것으로 판단됩니다. (*2) (주)태우에 대한 지분율은 20% 미만이나 대표이사 등 임원겸직을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. (2) 당분기말과 전기말의 관계기업의 요약 재무정보 및 요약 경영성과는 다음과 같습니다.① 요약 재무정보 (단위: 천원) 관계기업 명 유동자산 비유동자산 자산 총계 유동부채 비유동부채 부채 총계 지배기업소유주지분 비지배지분 자본 총계 당분기말: (주)대창 410,255,350 272,487,196 682,742,546 347,874,456 103,517,599 451,392,055 199,726,070 31,624,421 231,350,491 (주)태우 138,533,720 39,054,875 177,588,595 93,067,121 22,546,755 115,613,876 61,974,719 - 61,974,719 광주대창무역유한공사 1,902,711 - 1,902,711 597 - 597 1,902,114 - 1,902,114 전기말: (주)대창 352,925,496 267,357,294 620,282,790 305,060,597 93,872,200 398,932,797 190,131,513 31,218,480 221,349,993 (주)태우 119,883,243 38,605,023 158,488,266 80,888,996 22,467,711 103,356,707 55,131,559 - 55,131,559 광주대창무역유한공사 1,845,592 - 1,845,592 996 - 996 1,844,596 - 1,844,596 ② 요약 경영성과 (단위: 천원) 관계기업 명 매출 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 당분기: (주)대창 309,186,466 18,829,093 10,690,576 63,362 10,753,937 (주)태우 145,543,382 12,008,861 6,843,161 - 6,843,161 광주대창무역유한공사 - (2,026) (2,026) 59,545 57,518 전분기: (주)대창 222,003,197 (1,996,858) 453,241 321,908 775,149 (주)태우 114,527,728 (2,061,325) 409,798 - 409,798 광주대창무역유한공사 - (2,121) (2,121) 74,158 72,037 (3) 당분기말과 전기말 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 관계기업 명 기초 취득 및 대체 지분법손익 배당금 자본변동 기타 기말 (주)대창(*1) 62,763,836 4,429,425 3,793,736 - 55,874 3,172,024 74,214,895 (주)태우 10,408,869 - 899,192 - - - 11,308,061 광주대창무역유한공사 922,298 - (1,013) - 29,772 - 951,057 합 계 74,095,003 4,429,425 4,691,915 - 85,646 3,172,024 86,474,013 (*1) 당기 중 (주)대창의 자기주식 추가취득으로 인하여 의결권지분율이 33.06%에서 33.27%로 증가하였으며, 이에 따른 염가매수차익은 157,563천원입니다. 또한, 당기 중 관계회사 (주)대창의 주식 3,000,000주를 4,429,425천원에 취득하여 의결권 지분율이 33.27%에서 37.20%로 증가하였으며, 이에 따른 염가매수차익은 3,014,461 천원입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 관계기업 명 기초 취득 및 대체 지분법손익 배당금 자본변동 기타 기말 (주)대창(*1) 60,787,095 - 2,203,634 (253,930) (15,870) 42,907 62,763,836 (주)태우 9,954,698 - 454,171 - - - 10,408,869 광주대창무역유한공사 918,850 - (3,395) - 6,842 - 922,298 합 계 71,660,643 - 2,654,410 (253,930) (9,028) 42,907 74,095,003 (*1) 전기 중 (주)대창의 자기주식 추가취득으로 인하여 의결권 지분율이 33.02%에서 33.06%로 증가하였습니다. 이에 따른 염가매수차익은 42,907천원입니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 관계기업 명 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 영업권 내부거래 장부금액 (주)대창(*1) 199,726,070 37.20 74,301,110 - (86,215) 74,214,895 (주)태우 61,974,719 13.14 8,143,479 3,164,582 - 11,308,061 광주대창무역유한공사 1,902,114 50.00 951,057 - - 951,057 (*1) 당분기말 현재 비지배주주지분금액 31,624,421천원이 제외된 지배기업소유주지분 금액입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 관계기업 명 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 영업권 내부거래 장부금액 (주)대창(*1) 190,131,513 33.06 62,850,051 - (86,215) 62,763,836 (주)태우 55,131,559 13.14 7,244,287 3,164,582 - 10,408,869 광주대창무역유한공사 1,844,596 50.00 922,298 - - 922,298 (*1) 전기말 현재 비지배주주지분금액 31,218,480천원이 제외된 지배기업소유주지분 금액입니다. (5) 당분기말 현재 관계기업 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업 명 보유주식 수 주당 시장가격 공정가치 (주)대창 28,393,034 1,820원 51,675,322 13. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 합계 기초장부가액 32,257,604 11,284,769 447,004 5,624,344 146,981 173,333 1,120,161 94,223 51,148,419 취득 및 자본적지출 - - 869 - - 4,000 22,599 249,671 277,139 본계정대체 - - 39,500 118,471 - 18,050 - (176,021) - 감가상각 - (123,326) (18,906) (281,268) (13,327) (12,208) (73,403) - (522,438) 처분/폐기/손상 - - - (2) - (3) - - (5) 기타 - 25,724 - 22,308 3,553 2,140 21,665 1,245 76,635 기말장부가액 32,257,604 11,187,167 468,467 5,483,853 137,207 185,312 1,091,022 169,118 50,979,750 취득가액 32,296,556 17,283,572 1,963,259 31,334,827 1,719,460 4,041,627 1,558,104 169,118 90,366,523 감가상각누계액 - (6,096,405) (1,494,792) (25,015,511) (1,582,253) (3,855,095) (467,082) - (38,511,138) 손상차손누계액 (38,952) - - (237,222) - (1,220) - - (277,394) 정부보조금 - - - (598,241) - - - - (598,241) ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 32,373,882 12,076,524 518,573 6,356,782 200,018 221,194 1,116,799 646,091 53,509,863 취득 및 자본적지출 - - - - - 28,480 77,432 289,180 395,092 본계정대체 - - 8,480 361,100 - - - (369,580) - 감가상각 - (120,572) (19,959) (321,278) (14,168) (15,764) (71,577) - (563,318) 정부보조금 - - - - - - - (224,860) (224,860) 처분/폐기/손상 - (2,547) - (1) (1,914) - - - (4,462) 기타 - 40,522 - 45,764 7,154 4,891 27,604 1,546 127,481 기말장부가액 32,373,882 11,993,927 507,094 6,442,367 191,090 238,801 1,150,258 342,377 53,239,796 취득가액 32,412,834 17,502,903 1,929,091 30,583,795 1,792,949 4,011,183 1,438,718 567,237 90,238,710 감가상각누계액 - (5,508,976) (1,421,997) (23,408,810) (1,601,859) (3,771,162) (288,460) - (36,001,264) 손상차손누계액 (38,952) - - (237,222) - (1,220) - - (277,394) 정부보조금 - - - (495,396) - - - (224,860) (720,256) 14 . 리스 (1) 당분기와 전기말 중 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 690,276 674,564 차량운반구 400,746 445,596 합 계 1,091,022 1,120,160 (2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 5,954 5,924 차량운반구 67,449 65,653 합 계 73,403 71,577 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 5,826 4,582 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함) 6,120 5,920 (3) 보고기간말 현재 연결실체가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 총액 1년 이내 238,960 252,913 1년 초과 5년 이내 201,630 236,522 합 계 440,590 489,435 (4) 당분기와 전분기 중 리스 총 현금유출은 각 80,165천원과 76,477천원입니다. 15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 골프회원권 1,058,639 1,058,639 16. 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 1-1회 사채 2020.11.26 2023.11.26 2.639% 10,000,000 10,000,000 1-2회 사채 2020.11.26 2023.11.26 2.639% 10,000,000 10,000,000 소 계 20,000,000 20,000,000 차감: 사채발행차금 (43,627) (48,129) 합 계 19,956,373 19,951,871 (2) 당분기말 현재 사채발행차금 증감내역은 다음과 같습니다. 사채발행차금 기초 증가 감소 기말 (48,129) - 4,502 (43,627) 17. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차 입 처 당분기말 이자율 당분기말 전기말 일반대등 산업은행등 2.58% ~ 5.60% 54,993,417 54,612,086 무역금융 신한은행등 2.65% ~ 3.52% 9,946,000 4,146,000 구매자금 신한은행등 3.24% ~ 3.70% 11,044,108 7,245,947 외화대출(*) 하나은행등 1.17% ~ 2.41% 8,387,778 3,200,085 유산스 산업은행등 0.61% ~ 1.14% 10,253,426 5,099,669 할인어음차입금 IBK캐피탈 3.80% 19,080 766,680 리스부채 - - 232,931 246,786 합 계 94,876,740 75,317,253 (*) 외화대출은 매입외환에 따른 채권금액 및 환가료율 입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차 입 처 당분기말 이자율 당분기말 전기말 산업시설대출외 산업은행 외 2.71% ~ 5.30% 6,682,351 7,128,043 원화장기대출 시흥환경기술개발센터 - - 116,400 리스부채 - - 181,855 213,620 합 계 6,864,206 7,458,063 차감: 유동성장기부채 (4,941,666) (5,124,864) 차 감 계 1,922,540 2,333,199 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 2022년 3월 2023년 3월 2024년 3월 2025년 3월 합계 금 액 4,941,666 1,536,586 356,841 29,113 6,864,206 18. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 확정급여제도의 부채로 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,702,940 1,628,816 국민연금퇴직전환금 (2,245) (2,245) 사외적립자산의 공정가치 (1,700,695) (1,626,571) 확정급여제도의 부채 인식액 - - (2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 63,284 65,761 이자비용 10,840 8,261 사외적립자산의 기대수익 (22,666) (15,866) 합 계 51,458 58,156 (3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 법인세차감전 순확정급여부채 재측정요소 - 209,250 (4) 당분기와 전기말 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 기초금액 1,628,816 1,592,314 당기근무원가 63,284 263,046 이자비용 10,840 33,044 확정급여제도의 재측정요소 - (234,147) 급여지급액 - (25,441) 기말금액 1,702,940 1,628,816 (5) 당분기와 전기말 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 기초금액 1,626,571 1,590,069 사외적립자산 환원(*1) 1,317,047 752,326 사외적립자산의 기대수익 22,666 51,528 사용자의 기여금 3,628 618,275 확정급여제도의 재측정요소 - (24,897) 급여지급액 (16,464) (43,683) 장기금융상품 대체(*1) (1,252,753) (1,317,047) 기말금액 1,700,695 1,626,571 (*1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무 금액을 초과하는 사외적립자산 1,252,753천원과 1,317,047천원을 장기금융상품으로 대체하였으며, 전기말 장기금융상품으로 대체한 1,317,047천원은 사외적립자산으로 환원되었습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 측정시 할인율 3.03 3.03 사외적립자산의 기대수익률 3.03 3.03 물가상승율을 고려한 급여인상율(생산직) 4.10 4.10 물가상승율을 고려한 급여인상율 4.20 4.20 (7) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 1,700,695 1,626,571 19. 자본 (1) 자본금 및 자본잉여금① 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주의 금액(보통주 및 우선주) 500원 500원 발행주식수 보통주 47,474,590주 47,474,590주 ② 당분기와 전기말 중 자본금의 변동내역은 없습니다.③ 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 변동내역은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 21,354,619 21,354,619 기타자본잉여금 3,252,771 3,252,771 기타연결자본잉여금 724,718 724,718 합계 25,332,108 25,332,108 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 20,103,592 20,024,092 해외사업환산손익 1,929,941 1,675,371 재평가잉여금 8,421,376 8,421,375 합계 30,454,909 30,120,838 20. 매출액 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 70,452,471 48,871,136 상품매출 1,878,390 3,992,675 기타매출 2,713,851 2,440,568 합 계 75,044,712 55,304,379 21. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 제품매출원가 65,485,755 47,748,107 가. 기초제품재고액 26,712,125 21,970,514 나. 당기제품제조원가 67,051,391 50,810,761 다. 타계정대체 - - 라. 관세환급금 - - 마. 기말제품재고액 (28,277,761) (25,033,168) 2. 상품매출원가 1,351,679 3,670,625 가. 기초상품재고액 - - 나. 당기상품매입액 1,351,679 3,670,625 다. 기말상품재고액 - - 3. 기타매출원가 1,327,066 1,615,017 합 계 68,164,500 53,033,749 22. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급 여 991,897 850,523 퇴 직 급 여 66,831 72,336 복 리 후 생 비 285,218 301,415 여 비 교 통 비 51,815 63,655 차 량 유 지 비 8,604 3,118 통 신 비 13,876 13,012 운 반 비 232,707 214,605 세 금 과 공 과 43,052 42,260 지 급 임 차 료 1,374 1,949 감 가 상 각 비 85,071 86,219 수 선 비 13,974 9,356 소 모 품 비 80,147 61,104 교 육 훈 련 비 995 1,323 전 산 처 리 비 21,707 24,228 교 제 비 37,151 48,794 개 발 비 4,535 12,223 수 출 비 용 284,136 312,957 지 급 수 수 료 76,068 112,174 포 장 비 - 2,909 잡 비 9,688 10,659 합 계 2,308,846 2,244,819 23. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (5,390,793) 237,463 원재료 사용액 67,517,313 44,021,716 상품의 판매 1,351,679 3,670,625 종업원급여 2,457,941 2,240,559 퇴직급여 191,840 187,363 감가상각비 522,438 563,318 기타 3,822,928 4,357,523 매출원가 및 판관비의 합계 70,473,346 55,278,567 24. 영업외손익 (1) 당분기와 전분기의 영업외손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 10,617 72,736 외화환산이익 141,137 138,710 외환차익 563,957 796,404 파생상품거래이익 10,952 166,398 파생상품평가이익 - 171,567 비철금속선물거래이익 187,544 1,689,922 비철금속선물평가이익 1,150,590 1,978,736 소 계 2,064,797 5,014,473 금융비용: 이자비용 891,920 953,257 장기금융상품평가손실 592 - 외화환산손실 332,920 571,307 외환차손 89,281 692,586 파생상품거래손실 111,206 464,738 파생상품평가손실 56,989 - 비철금속선물거래손실 4,093,057 332,137 비철금속선물평가손실 21,678 - 소 계 5,597,643 3,014,025 기타수익: 유형자산처분이익 858 - 염가매수차익 3,172,024 - 잡이익 339,565 139,131 소 계 3,512,447 139,131 기타비용: 유형자산처분손실 2 2,048 잡손실 718 16,890 소 계 720 18,938 합 계 (21,119) 2,120,641 (2) 당기와 전기의 관계기업 손익에 대한 지분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지분법이익 4,692,928 238,273 관계기업투자주식처분이익 - - 지분법손실 (1,013) (1,061) 합 계 4,691,915 237,212 25. 법인세비용 법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용(수익)의 평균유효세율은 10.65%(전분기: 24.19%)입니다. 26. 주당손익 (1) 기본주당손익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) 8,107,499,160 1,911,791,994 가중평균유통주식수 47,474,590 47,317,962 기본주당순이익(손실) 171 40 (2) 가중평균유통주식수의 산출근거 구 분 유통주식수 가중치 적수 당분기: 보통주 47,474,590 90 4,272,713,100 합 계 4,272,713,100 가중평균유통주식수：4,272,713,100÷ 90일 = 47,474,590 전분기: 보통주 47,474,590 91 4,320,187,690 자기주식 1,018,080 14 (14,253,120) 합 계 4,305,934,570 가중평균유통주식수 : 4,305,934,570 ÷ 91일 = 47,317,962 한편, 연결실체는 당분기말과 전분기말 현재 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다. 27. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관 할인내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 매 수 금액 비 고 할인어음 IBK캐피탈 2 19,080 단기차입금 (2) 당분기말 현재 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 약정내용 약정금액 미사용액 채권자 수입금융(일람불출입출,기한부신용장) USD 8,000,000 2,740,398 한국산업은행 USD 1,660,000 1,108,872 국민은행 USD 2,000,000 334,500 신한은행 USD 2,000,000 430,420 하나은행 외화대출 USD 360,000 19,333 농협은행 무역금융 KRW 5,000,000 2,550,000 농협은행 KRW 7,000,000 2,400,000 신한은행 KRW 2,896,000 - 하나은행 기업구매자금 KRW 3,500,000 1,962,124 하나은행 KRW 14,000,000 4,493,768 신한은행 합 계 USD 14,020,000 4,633,523 - KRW 32,396,000 11,405,892 - (*) 하나은행은 매입외환약정으로 8,001,633천원을 사용중에 있으며 동 금액은 단기차입금으로 계상중입니다. (3) 당분기말 현재 연결실체가 제공한 담보자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 채권최고액 차입금종류 차입금액 채권자 토지,건물(목내동 402-1, 2) 54,722,400 일반대 등 34,661,759 한국산업은행 토지,건물,기계(목내동402-3) 5,200,000 무역금융 등 15,994,076 신한은행 토지,건물,기계(서원화성공장) 7,800,000 무역금융 등 부동산(아파트) 2,520,000 무역금융 등 토지,건물(개평대창동재유한공사) 7,849,375 운영자금 5,153,265 중국공상은행 재고자산 16,900,000 수입자금 13,000,000 한국수출입은행 매출채권 19,080 할인어음 19,080 IBK캐피탈 합 계 95,010,855 - 68,828,180 - (4) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,천USD) 보증기관 보증금액 목 적 관련차입금 한국무역보험공사 KRW 2,606,400 차 입 금 담 보 하나은행 29억원 (주)대창 USD 11,500 차 입 금 담 보 수출입은행 54억원 USD 1,200 차 입 금 담 보 부산은행 34.6억원 USD 720 차 입 금 담 보 합 계 KRW 2,606,400 - - USD 13,420 상기의 제공받은 지급보증 이외에 연결실체의 차입금과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 SGI서울보증으로부터 손해배상지급보증 등 총 23백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 28. 파생상품 연결실체는 수출입거래에서 발생하는 외화채권, 채무와 관련하여 예상되는 외환거래의 환율 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 선도 및 선물계약을 체결하였으며, 제조 및 원재료 매입시 발생하는 원재료 매입금액 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 해외상품선물계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 계약의 내용은 다음과 같습니다. (1) 선물환 (단위: 천원) 계약상대방 포지션 만기일자 계약환율 통화단위 계약금액 평가손익 비고 KDB 산업은행 매수 2021-05-03 1,118.30 USD 1,000,000 (15,396) - KDB 산업은행 매수 2021-06-22 1,131.80 USD 3,000,000 (5,295) - 합 계 (20,691) - 당분기말 현재 선물환 평가손실 20,691천원은 파생상품부채로 계상하고 있으며, 선물환과 관련하여 전기말에 계상되어 있던 파생상품자산 36,298천원과의 차이 56,989천원은 금융수익(파생상품평가손실)으로 인식하고있습니다.(2) 상품/지수 선물 (단위: 천원) 거래처명 품목 포지션 계약톤수 (TON) 통화단위 금액 평가손익 비고 유진투자선물 CU 매도 1,950 USD 17,549,650 465,783 3 Month 단위거래 삼성선물 CU 매도 550 USD 4,665,750 (191,306) S 500 매도 - USD 522,525 (21,678) 합 계 252,799 당분기말 현재 상품선물과 관련한 손익 274,477천원은 파생상품자산으로 계상하고 있으며, 지수선물과 관련한 손익 21,678천원은 파생상품부채로 계상하고 있습니다. 상품선물과 관련하여 전기말에 계상되어 있던 파생상품부채 876,113천원과의 차이 1,150,590천원은 금융수익 ( 파생상품평가이익) 으로 인식하고 있으며, 지수선물과 관련하여 21,678천원은 금융비용(파생상품평가손실)로 인식하고 있습니다. 29. 특수관계자 (1) 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 관계기업 (주)대창, 광주대창무역유한공사, (주)태우 (주)대창, 광주대창무역유한공사, (주)태우 기타 ㈜아이엔스틸, 대창서원동합금무역(상해)유한공사, DGSC CO.,LTD., DAECHANG LLOYDS, INC , DAECHANGMETAL(SHENZHEN), 대창 INTERNATIONAL, (주)에쎈테크, (주) 아세아유니온 ㈜아이엔스틸, 대창서원동합금무역(상해)유한공사, DGSC CO.,LTD., DAECHANG LLOYDS, INC DAECHANGMETAL(SHENZHEN), 대창 INTERNATIONAL, (주)에쎈테크, (주) 아세아유니온 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 매입 유무형자산취득(처분) 자금거래 지분취득(처분) 대여 회수 관계기업 ㈜대창 7,792,581 2,980,142 - - - - ㈜태우 17,241 19,867 - - - - 기타 대창 INTERNATIONAL - 81,763 - - - - ㈜에쎈테크 36,627 5,396 - - - - 합 계 7,846,449 3,087,168 - - - - ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 매입 유무형자산취득(처분) 자금거래 지분취득(처분) 대여 회수 관계기업 ㈜대창 7,223,162 1,364,657 - - - - ㈜태우 27,001 8,709 - - - - 기타 대창 INTERNATIONAL - 74,570 - - - - ㈜에쎈테크 43,005 10,026 - - - - 합 계 7,293,168 1,457,962 - - - - (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권과 채무의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타 매입채무 차입금 기타 관계기업 ㈜대창 2,142,634 - 1,650 382,715 - - ㈜태우 18,966 - - 8,221 - - 기타 대창 INTERNATIONAL - - - 22,312 - - ㈜에쎈테크 26,174 - 3,300 - - - 합 계 2,187,774 - 4,950 413,248 - - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타 매입채무 차입금 기타 관계기업 ㈜대창 2,852,265 - 1,650 249,130 - 5,500 ㈜태우 - - - 2,931 - - 기타 대창 INTERNATIONAL - - - 24,084 - - ㈜에쎈테크 - - 3,300 - - - 합 계 2,852,265 - 4,950 276,145 - 5,500 (4) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 287,657 330,794 퇴직급여 30,840 18,003 합 계 318,497 348,797 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사 및 등기사외이사를 포함하였습니다. 30. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 분기순이익(손실) 8,257,677 1,807,004 손익항목의 조정: (6,212,209) 1,175,428 감가상각비 522,438 563,318 이자비용 891,920 953,257 외화환산손실 332,920 571,307 파생상품평가손실 78,667 - 재고자산평가손실(이익) (47,932) 920,437 퇴직급여 191,840 187,363 법인세비용(수익) 984,485 576,660 이자수익 (10,617) (72,736) 장기금융상품평가손실 592 - 외화환산이익 (141,137) (138,710) 지분법손실 1,013 (237,213) 지분법이익 (4,692,928) - 염가매수차익 (3,172,024) - 유형자산처분이익 (858) 1 비철금속선물평가이익 (1,150,590) (1,978,736) 파생상품평가이익 - (171,567) 유형자산처분손실 2 2,047 자산부채의 변동: (12,501,025) 2,720,694 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) (7,059,307) 5,547,387 기타유동자산의 감소(증가) - (285,650) 재고자산의 감소(증가) (2,088,439) 3,145,550 기타비유동자산의 감소(증가) 13,168 16,349 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) (3,195,117) (5,597,175) 기타유동부채의 증가(감소) - (126,074) 장기미지급금의증가(감소) - 179 퇴직금의 지급 (167,702) 24,785 퇴직보험예치금의감소(증가) (3,628) (4,657) 영업활동으로 창출된 현금 (10,455,557) 5,703,126 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산대체 (176,021) (369,580) 정부보조금 대체 - (224,860) 예수금의 미수금 대체 25,723 - 장기차입금의 유동성 대체 4,941,666 - 리스부채의 유동성 대체 (37,563) - 사용권자산의 취득 (22,599) (77,432) (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 만기조정(유동성대체 등) 이자비용 리스자산 취득/처분 외화환산손익 기말 단기차입금 75,070,467 18,875,648 - - - 697,694 94,643,809 유동성장기부채 5,124,864 (5,124,864) 4,941,666 - - - 4,941,666 장기차입금 2,119,580 4,506,088 (4,941,666) - - 56,683 1,740,685 사채 19,951,871 - - 4,502 - - 19,956,373 리스부채 460,405 (74,045) - 5,827 22,599 414,786 재무활금으로부터의 총부채 102,727,187 18,182,827 - 10,329 22,599 754,377 121,697,319 31. 위험관리 연결실체의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 재무팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속기업과의 공조하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 기타금융상품, 상각후원가측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험 연결실체는 해외 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체의 환위험관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간,헷지비율 등을 정의하고 있습니다. 연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 내부 환관리 시스템을 구축하여 각 개별기업의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 통화 외화금액 원화환산액 통화 외화금액 원화환산액 외화자산: 현금및현금성자산 USD 2,701,049.26 3,061,639 USD 2,985,598.26 3,248,331 RMB 0.20 - EUR - - 매출채권 USD 13,832,942.56 15,679,640 USD 6,074,927.37 6,609,521 RMB 4,989,763.49 859,986 RMB 33,049,476.76 5,517,941 기타예금 USD 967,972.70 1,097,197 USD 814,073.84 885,712 합 계 20,698,462 16,261,505 외화부채: 미지급금 USD 476,261.09 539,842 USD 3,062,006.72 3,331,463 RMB - - RMB 1,211.16 202 단기차입금 USD 16,445,702.65 18,641,204 USD 4,687,195.85 5,099,669 합 계 19,181,046 8,431,334 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율 변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 환율상승시 환율하락시 환율상승시 환율하락시 외화금융자산 1,034,923 (1,034,923) 813,075 (813,075) 외화금융부채 (959,052) 959,052 (421,567) 421,567 순효과 75,871 (75,871) 391,509 (391,509) ② 주가변동위험 연결실체는 전략적목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있으며, 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 출자 지분의 시장가치는 없습니다. ③ 이자율위험 연결실체는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어있으며, 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융부채 76,730,275 44,967,044 77,118,424 25,608,763 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당분기와 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 손익효과 (449,670) 449,670 (256,088) 256,088 (2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무팀의 승인, 관리 및 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결실체가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공 및 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 하기 채권에 대해 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 37,125,825 32,180,181 기타채권 5,334,815 1,687,441 합 계 42,460,640 33,867,622 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각46.92%, 17,419,761천원과 48.54%, 15,621,688천원입니다. (3) 유동성위험 연결실체는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 종속기업도 연결실체의 지급보증 등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 2년~5년 이내 매입채무및기타채무 4,848,724 4,848,724 4,848,724 - 차입금 101,326,160 102,769,573 101,207,240 1,562,333 리스부채 414,786 440,590 238,960 201,630 파생상품부채 42,369 42,369 42,369 - 장기기타채무 41,325 41,325 1,825 39,500 사채 19,956,373 21,355,960 - 21,355,960 금융부채 계 126,629,737 129,498,541 106,339,118 23,159,423 (단위: 천원) 구 분 전기말 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 2년~5년 이내 매입채무및기타채무 8,028,786 8,028,786 8,028,786 - 차입금 82,314,910 83,815,703 81,830,984 1,984,719 리스부채 460,406 489,435 252,913 236,522 파생상품부채 876,113 876,113 876,113 - 장기기타채무 41,325 41,325 1,825 39,500 사채 19,951,871 20,669,777 - 20,669,777 금융부채 계 111,673,411 113,921,139 90,990,621 22,930,518 (4) 자본위험 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본 관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 136,370,996 120,382,590 자본 114,325,289 105,571,542 부채비율 119% 114% 4. 재무제표 재무상태표 제 34 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 33 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 34 기 1분기말 제 33 기말 자산 유동자산 80,694,915,497 71,870,445,826 현금및현금성자산 3,628,766,569 3,446,152,630 기타금융상품 1,356,972,513 885,712,338 단기금융상품 10,000,000 매출채권 및 기타채권 32,200,274,321 25,637,683,669 매출채권 29,744,385,226 24,540,380,777 단기미수금 2,455,889,095 1,097,302,892 재고자산 42,865,851,894 40,541,575,635 기타유동채권 기타유동자산 368,573,458 1,313,023,304 파생상품자산 274,476,742 36,298,250 비유동자산 111,090,599,889 104,372,708,141 장기금융상품 1,336,906,617 1,380,792,973 당기손익-공정가치측정금융자산 2,600,000,000 100,000,000 상각후원가 측정 금융자산 540,000,000 540,000,000 종속기업및관계기업투자 56,393,152,308 51,963,727,308 유형자산 48,602,495,161 48,768,894,657 무형자산 1,058,639,333 1,058,639,333 기타비유동자산 559,406,470 560,653,870 자산총계 191,785,515,386 176,243,153,967 부채 유동부채 91,808,533,890 76,872,763,408 매입채무 및 기타채무 4,017,252,798 7,068,106,057 매입채무 1,701,609,338 4,653,697,768 미지급금 937,190,221 1,092,410,686 미지급비용 1,378,453,239 1,321,997,603 단기차입금 82,683,322,295 63,505,166,480 유동성장기부채 4,941,666,000 5,124,864,000 파생상품부채 42,368,815 876,113,360 기타유동부채 123,923,982 298,513,511 비유동부채 23,563,681,005 23,730,891,341 사채 19,956,373,490 19,951,870,888 사채 20,000,000,000 20,000,000,000 사채할인발행차금 (43,626,510) (48,129,112) 장기차입금 181,855,542 571,820,121 퇴직급여부채 확정급여채무 1,702,940,565 1,628,816,249 국민연금전환금 (2,245,200) (2,245,200) 퇴직보험 (19,126,120) (31,962,410) 퇴직연금자산 (1,681,569,245) (1,594,608,639) 장기미지급금 1,824,916 1,824,916 이연법인세부채 3,384,127,057 3,165,875,416 기타비유동부채 39,500,000 39,500,000 부채총계 115,372,214,895 100,603,654,749 자본 자본금 23,737,295,000 23,737,295,000 자본잉여금 24,607,390,255 24,607,390,255 기타포괄손익누계액 8,421,375,867 8,421,375,867 이익잉여금(결손금) 19,647,239,369 18,873,438,096 자본총계 76,413,300,491 75,639,499,218 자본과부채총계 191,785,515,386 176,243,153,967 포괄손익계산서 제 34 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 33 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 1분기 제 33 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 63,933,061,018 63,933,061,018 49,395,213,502 49,395,213,502 매출원가 57,806,305,155 57,806,305,155 47,251,065,041 47,251,065,041 매출총이익 6,126,755,863 6,126,755,863 2,144,148,461 2,144,148,461 판매비와관리비 2,116,099,199 2,116,099,199 2,059,322,786 2,059,322,786 영업이익(손실) 4,010,656,664 4,010,656,664 84,825,675 84,825,675 금융수익 2,064,542,458 2,064,542,458 5,268,048,804 5,268,048,804 금융원가 5,422,849,813 5,422,849,813 2,805,545,658 2,805,545,658 기타이익 340,423,610 340,423,610 138,677,126 138,677,126 기타손실 720,005 720,005 16,169,661 16,169,661 법인세비용차감전순이익(손실) 992,052,914 992,052,914 2,669,836,286 2,669,836,286 법인세비용 218,251,641 218,251,641 587,363,983 587,363,983 당기순이익(손실) 773,801,273 773,801,273 2,082,472,303 2,082,472,303 기타포괄손익 30,823,179 30,823,179 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 30,823,179 30,823,179 파생상품손익 30,823,179 30,823,179 총포괄손익 773,801,273 773,801,273 2,113,295,482 2,113,295,482 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 16 16 44 44 자본변동표 제 34 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 33 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 23,737,295,000 23,879,999,711 (2,985,511,600) 8,393,226,368 27,849,821,126 80,874,830,605 배당금지급 (464,565,100) (464,565,100) 당기순이익(손실) 2,082,472,303 2,082,472,303 파생상품 손익 30,823,179 30,823,179 자기주식 거래로 인한 증감 932,551,979 2,985,511,600 3,918,063,579 2020.03.31 (기말자본) 23,737,295,000 24,812,551,690 8,424,049,547 29,467,728,329 86,441,624,566 2021.01.01 (기초자본) 23,737,295,000 24,607,390,255 8,421,375,867 18,873,438,096 75,639,499,218 배당금지급 당기순이익(손실) 773,801,273 773,801,273 파생상품 손익 자기주식 거래로 인한 증감 2021.03.31 (기말자본) 23,737,295,000 24,607,390,255 8,421,375,867 19,647,239,369 76,413,300,491 현금흐름표 제 34 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 33 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 1분기 제 33 기 1분기 영업활동현금흐름 (10,453,349,395) 4,505,313,970 당기순이익(손실) 773,801,273 2,082,472,303 당기순이익조정을 위한 가감 632,053,139 882,662,638 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (11,178,355,377) 2,339,829,629 이자지급(영업) (688,510,870) (748,159,386) 이자수취(영업) 10,362,340 72,381,449 법인세납부(환급) (2,699,900) (123,872,663) 투자활동현금흐름 (7,637,810,854) 170,123,044 보증금의 감소 5,000,000 유형자산의 취득 (254,539,920) (317,660,000) 유형자산의 처분 861,300 500,000 단기금융상품의 처분 10,000,000 장기금융상품의 취득 (21,000,000) 장기금융상품의 처분 2,000,000,000 기타금융상품의 취득 (444,954,634) (1,542,133,736) 장기대여금의 처분 1,247,400 2,916,780 당기손익인식금융자산의 취득 (2,500,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (4,429,425,000) 정부보조금의 수취 21,500,000 재무활동현금흐름 18,260,204,649 (1,188,345,511) 단기차입금의 증가 102,185,527,531 100,365,178,032 단기차입금의 상환 (83,309,879,882) (104,917,832,122) 장기차입금의 증가 4,583,466,000 장기차입금의 상환 (483,198,000) 자기주식의 처분 3,918,063,579 리스부채의 상환 (74,045,000) (70,557,000) 유동성장기부채의상환 (5,124,864,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 169,044,400 3,487,091,503 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 13,569,539 (52,316,034) 현금및현금성자산의순증가(감소) 182,613,939 3,434,775,469 기초현금및현금성자산 3,446,152,630 1,544,187,116 기말현금및현금성자산 3,628,766,569 4,978,962,585 5. 재무제표 주석 제 34 기 1분기 : 2021년 03월 31일 현재 제 33 기 : 2020년 12월 31일 현재 주식회사 서원 1. 회사의 개요 주식회사 서원(이하 "당사")은 1988년 9월 7일에 설립되었으며, 1996년 1월 30일에 한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 동합금 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 산단로 67번길(목내동) 94에 본사를 두고있습니다. 당분기말 현재 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율(%) 비 고 조시영 14,625,709 30.81 대표이사 조정호 3,120,000 6.57 특수관계 조시남 524,320 1.10 특수관계 조경호 100,000 0.21 대표이사 합 계 18,370,029 38.69 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 분기재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보와 비교하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 03월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 최근 COVID-19로 인한 글로벌 상황이 시장과 소비자에 영향을 미치고 있으나, 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 또한 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 여력을보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본을 보유하고 있습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 대표이사에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 가치평가기법에 사용된 투입변수 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정과 관련된 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다.① 주석 6: 공정가치 3. 유 의적인 회계정책 당사의 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서설명하는 사항을 제외하고는 전기결산 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 변경내역 (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4. 사용제한예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목명 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 4,000 4,000 장기금융상품 사외적립자산 1,252,753 1,317,047 합 계 1,256,753 1,321,047 5. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식 공정가치 상각후원가 현금및현금성자산 - 3,628,767 기타금융상품 - 1,356,973 파생상품자산 274,477 - 매출채권및기타채권 - 32,200,274 기타유동채권 - - 장기금융상품 - 1,336,907 당기손익-공정가치측정금융자산 2,600,000 - 상각후원가측정금융자산 - 540,000 기타비유동자산 - 559,406 매입채무및기타채무 - 4,017,253 사채 - 19,956,373 차입금 - 87,806,844 파생상품부채 42,369 - 장기미지급금 - 1,825 기타비유동부채 - 39,500 합 계 2,916,846 151,444,122 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식 공정가치 상각후원가 현금및현금성자산 - 3,446,153 기타금융상품 - 885,712 단기금융상품 - 10,000 파생상품자산 36,298 - 매출채권및기타채권 - 25,637,684 기타유동채권 - - 장기금융상품 - 1,380,793 당기손익-공정가치측정금융자산 100,000 - 상각후원가측정금융자산 - 540,000 기타비유동자산 - 560,654 매입채무및기타채무 - 7,068,106 차입금 - 69,201,851 사채 - 19,951,871 파생상품부채 876,113 - 장기미지급금 - 1,825 기타비유동부채 - 39,500 합 계 1,012,411 128,724,149 (2) 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 현금및현금성자산 953 57,804 172,788 248,088 13,570 (52,316) 대여금및수취채권 9,409 14,577 327,810 353,981 92,544 90,805 매입채무및기타채무 - - (25,922) (43,585) (7,839) (1,731) 차입금 (583,565) (744,778) - (454,666) (316,363) (472,214) 사채 (133,561) - - - - - 기타금융상품 - - - - 26,305 2,859 합 계 (706,764) (672,397) 474,676 103,818 (191,783) (432,597) (3) 당분기와 전분기 중 파생상품과 관련된 금융손익은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 당분기손익 기타포괄손익 평가손익 거래손익 당기손익인식파생상품 1,071,923 (4,005,768) - 현금흐름위험회피목적파생상품 - - - 합 계 1,071,923 (4,005,768) - ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 전분기손익 기타포괄손익(*) 평가손익 거래손익 당기손익인식파생상품 2,150,303 1,059,445 - 현금흐름위험회피목적파생상품 - - 30,823 합 계 2,150,303 1,059,445 30,823 (*) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액이며 위험회피에 비효과적인 부분은 없습니다. 6. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,600,000 2,600,000 100,000 100,000 파생상품자산 274,477 274,477 36,298 36,298 소 계 2,874,477 2,874,477 136,298 136,298 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 3,628,767 3,628,767 3,446,153 3,446,153 기타금융상품 1,356,973 1,356,973 885,712 885,712 단기금융상품 - - 10,000 10,000 매출채권및기타채권 32,200,274 32,200,274 25,637,684 25,637,684 기타유동채권 - - - - 장기금융상품 1,336,907 1,336,907 1,380,793 1,380,793 상각후원가측정금융자산 540,000 540,000 540,000 540,000 기타비유동자산 559,406 559,406 560,654 560,654 소 계 39,622,327 39,622,327 32,460,996 32,460,996 합 계 42,496,804 42,496,804 32,597,294 32,597,294 공정가치로 인식된 부채 파생상품부채 42,369 42,369 876,113 876,113 소 계 42,369 42,369 876,113 876,113 상각후원가로 인식된 부채 매입채무및기타채무 4,017,253 4,017,253 7,068,106 7,068,106 차입금 87,806,844 87,806,844 69,201,851 69,201,851 사채 19,956,373 19,956,373 19,951,871 19,951,871 장기미지급금 1,825 1,825 1,825 1,825 기타비유동부채 39,500 39,500 39,500 39,500 소 계 111,821,795 111,821,795 96,263,153 96,263,153 합 계 111,864,164 111,864,164 97,139,266 97,139,266 (*) 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,600,000 2,600,000 - - 100,000 100,000 파생상품자산 - 274,477 - 274,477 - 36,298 - 36,298 부채 파생상품부채 - 42,369 - 42,369 - 876,113 - 876,113 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 파생상품자산 274,477 시장접근법 - 파생상품부채 42,369 시장접근법 - 7. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 와이크라우드펀드 100,000 100,000 요즈마-ATU펀드 2,500,000 - 아벨금속(*1) - - 합 계 2,600,000 100,000 (*1) 법원회생 인가 후 매출채권이 출자전환되었으나 회수가능성이 없어 전액 손상차손을 인식하였습니다. 8. 상각후원가측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 손상차손 순장부금액 총장부금액 손상차손 순장부금액 신주인수권부사채(*1) 999,788 (999,788) - 999,788 (999,788) - 후순위채권(회사채)(*2) 540,000 - 540,000 540,000 - 540,000 합 계 1,539,788 (999,788) 540,000 1,539,788 (999,788) 540,000 (*1) (주)로하스테크가 발행한 분리형신주인수권부사채로서 신주인수권부사채 조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 액면가액(발행가액) 1,000,000,000원 발행일 2017년 12월 14일 만기일 2020년 12월 14일 이자율 표면이자율 2%, 보장수익율 6% (주)로하스테크의 파산으로 원금 회수가능성이 없어 전액 손상처리하였습니다. (*2) 후순위 유동화사채 양도 및 근질권설정계약은 다음과 같습니다. 구 분 제 1-2회 후순위공모사채권 제 1-3회 후순위공모사채권 액면가액(발행가액) 270,000,000 원 270,000,000 원 발행일 2020년 11월 27일 2020년 11월 27일 만기일 2024년 02월 27일 2024년 02월 27일 이자율 4% 5% 피담보채무를 담보하기 위하여, 후순위 유동화사채에 근질권자를 위한 근질권을 설정하였습니다. 9. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 31,154,345 (1,409,960) 29,744,385 25,950,341 (1,409,960) 24,540,381 미수금 2,455,889 - 2,455,889 1,097,303 - 1,097,303 합 계 33,610,234 (1,409,960) 32,200,274 27,047,644 (1,409,960) 25,637,684 (2) 당사가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 당분기말과 전기말 현재 만기가 도래하지 않은 금액은 각각 19,080천원 과 766,680천원으로 단기차입금으로 계상되었습 니 다. (3) 매출채권및기타채권의 만기는 1년 이내이므로 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않아 공정가치와 장부금액이 일치합니다. (4) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 대손충당금 잔액합계 1,409,960 6,292,266 매출채권 제각액 - (2,853,169) 대손상각비 계상(환입)액 - (2,029,137) 기말 대손충당금 잔액합계 1,409,960 1,409,960 (5) 당분기말과 전기말 현재 경과기간 별 매출채권 잔액 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 3개월 초과 6개월이하연체 6개월 초과연체 계 당분기말 기대 손실률 0.2% 13.7% 100.0% 4.5% 총 장부금액 - 매출채권 29,552,412 281,928 1,320,005 31,154,345 손실충당금 51,355 38,600 1,320,005 1,409,960 전기말 기대 손실률 0.3% 3.8% 100.0% 5.4% 총 장부금액 - 매출채권 23,473,132 1,181,855 1,295,354 25,950,341 손실충당금 70,179 44,427 1,295,354 1,409,960 10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품및상품 20,665,207 - 20,665,207 20,598,173 (47,932) 20,550,241 반제품및재공품 - - - - - - 원재료및저장품 18,571,893 - 18,571,893 13,649,739 - 13,649,739 미착품 3,628,752 - 3,628,752 6,341,596 - 6,341,596 합 계 42,865,852 - 42,865,852 40,589,508 (47,932) 40,541,576 11. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업 및 관계기업명 소재지 주요 영업활동 취득원가 당분기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 (종속기업) 개평대창동재유한공사 중국 비철금속제조 및 판매 11,855,700 61.11 7,898,794 61.11 7,898,794 (관계기업) (주)대창 대한민국 비철금속제조 및 판매 23,419,885 31.15 39,994,394 27.86 35,564,969 (주)태우 대한민국 비철금속제조 및 판매 19,125,535 13.14 7,297,640 13.14 7,297,640 광주대창무역유한공사 중국 비철금속제조 및 판매 328,590 50.00 1,202,324 50.00 1,202,324 소 계 38,444,585 - 48,494,358 - 44,064,933 합 계 50,300,285 - 56,393,152 - 51,963,727 (*1) (주)대창의 소유지분율은 당기 중 관계회사주식 추가 취득으로 인하여 31.15%이나 (주)대창이 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 37.20% 입니다. 또한, 피투자자에 대하여 완전한 지배력을 가지고 있다고 판단 할 근거가 부족하여 연결 재무제표의 작성 의무는 없는 것으로 판단됩니다. (*2) (주)태우에 대한 지분율은 20% 미만이나 대표이사 등 임원겸직을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 종속기업 및 관계기업 명 유동자산 비유동자산 자산 총계 유동부채 비유동부채 부채 총계 지배기업소유주지분 비지배지분 자본 총계 (종속기업) 개평대창동재유한공사 26,135,814 2,694,095 28,829,909 13,410,684 1,740,685 15,151,369 8,359,108 5,319,432 13,678,540 (관계기업) (주)대창 410,255,350 272,487,196 682,742,546 347,874,456 103,517,599 451,392,055 199,726,070 31,624,421 231,350,491 (주)태우 138,533,720 39,054,875 177,588,595 93,067,121 22,546,755 115,613,876 61,974,719 - 61,974,719 광주대창무역유한공사 1,902,711 - 1,902,711 597 - 597 1,902,114 - 1,902,114 ② 전기말 (단위: 천원) 종속기업 및 관계기업 명 유동자산 비유동자산 자산 총계 유동부채 비유동부채 부채 총계 지배기업소유주지분 비지배지분 자본 총계 (종속기업) 개평대창동재유한공사 24,880,460 2,699,242 27,579,702 12,942,523 1,761,380 14,703,903 7,868,544 5,007,255 12,875,799 (관계기업) (주)대창 352,925,496 267,357,294 620,282,790 305,060,597 93,872,200 398,932,797 190,131,513 31,218,480 221,349,993 (주)태우 119,883,243 38,605,023 158,488,266 80,888,996 22,467,711 103,356,707 55,131,559 - 55,131,559 광주대창무역유한공사 1,845,592 - 1,845,592 996 - 996 1,844,596 - 1,844,596 (3) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 종속기업 및 관계기업 명 매출 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 (종속기업) 개평대창동재유한공사 11,111,651 560,709 386,170 416,570 802,741 (관계기업) (주)대창 309,186,466 18,829,093 10,690,576 63,362 10,753,937 (주)태우 145,543,382 12,008,861 6,843,161 - 6,843,161 광주대창무역유한공사 - (2,026) (2,026) 59,545 57,518 ② 전분기 (단위: 천원) 종속기업 및 관계기업 명 매출 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 (종속기업) 개평대창동재유한공사 5,909,166 (59,015) (269,454) 532,016 262,561 (관계기업) (주)대창 222,003,197 (1,996,858) 453,241 321,908 775,149 (주)태우 114,527,728 (2,061,325) 409,798 - 409,798 광주대창무역유한공사 - (2,121) (2,121) 74,158 72,037 (4) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 종속기업 및 관계기업명 기초 취득 기타증감 처분 기말 (종속기업) 개평대창동재유한공사 7,898,794 - - - 7,898,794 (관계기업) (주)대창(*1) 35,564,969 4,429,425 - - 39,994,394 (주)태우 7,297,640 - - - 7,297,640 광주대창무역유한공사 1,202,324 - - - 1,202,324 소 계 44,064,933 4,429,425 - - 48,494,358 합 계 51,963,727 4,429,425 - - 56,393,152 (*1) 당기 중 (주)대창 주식3,000,000주를 4,429,425천원에 추가취득하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 종속기업 및 관계기업명 기초 취득 기타증감 처분 기말 (종속기업) 개평대창동재유한공사(*1) 9,185,550 - (1,286,756) - 7,898,794 (관계기업) (주)대창 35,564,969 - - - 35,564,969 (주)태우 7,297,640 - - - 7,297,640 광주대창무역유한공사 1,202,324 - - - 1,202,324 소 계 44,064,933 - - - 44,064,933 합 계 53,250,483 - (1,286,756) - 51,963,727 (*1) 개평대창동재유한공사의 주당 가치는 개평대창동재유한공사의 예상현금흐름을기초로 가중평균자본비용을 적용한 이익접근법으로 공정가치를 산정하였으며, 개평대창동재유한공사의 장부금액과 공정가치와의 차액 1,286,756천원은 기타비용(종속기업투자주식손상차손)으로 인식하였습니다. (5) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업투자 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업 및 관계기업명 보유주식 수 주당 시장가격(원/주) 공정가치 (주)대창 28,393,034 1,820 51,675,322 12. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 합계 기초장부가액 32,257,604 10,485,709 447,004 4,931,197 36,145 106,860 448,726 55,650 48,768,895 취득 및 자본적지출 - - 869 - - 4,000 22,599 249,671 277,139 본계정대체 - - 39,500 118,471 - 18,050 - (176,021) - 감가상각 - (92,647) (18,906) (251,229) (2,788) (9,341) (68,623) - (443,534) 처분/폐기/손상 - - - (2) - (3) - - (5) 기말장부가액 32,257,604 10,393,062 468,467 4,798,437 33,357 119,566 402,702 129,300 48,602,495 취득가액 32,296,556 14,823,559 1,963,259 26,762,532 1,291,532 3,553,685 826,665 129,300 81,647,088 감가상각누계액 - (4,430,497) (1,494,792) (21,128,632) (1,258,175) (3,432,899) (423,963) - (32,168,958) 손상차손누계액 (38,952) - - (237,222) - (1,220) - - (277,394) 정부보조금 - - - (598,241) - - - - (598,241) ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 32,373,885 11,066,585 518,573 5,215,920 19,729 98,964 431,842 607,800 50,333,298 취득 및 자본적지출 - - - - - 28,480 77,432 289,180 395,092 본계정대체 - - 8,480 361,100 - - - (369,580) - 감가상각 - (94,016) (19,959) (290,114) (2,659) (11,117) (66,827) - (484,692) 정부보조금 - - - - - - - (224,860) (224,860) 처분/폐기/손상 - (2,548) - (1) - - - - (2,549) 기말장부가액 32,373,885 10,970,021 507,994 5,286,905 17,070 116,327 442,447 302,540 50,016,289 취득가액 32,412,837 15,041,748 1,929,091 26,009,378 1,364,822 3,523,015 706,940 527,400 81,515,231 감가상각누계액 - (4,071,727) (1,421,997) (19,989,856) (1,347,752) (3,405,468) (264,493) - (30,501,293) 손상차손누계액 (38,952) - - (237,221) - (1,220) - - (277,393) 정부보조금 - - - (495,396) - - - (224,860) (720,256) 13 . 리스 (1) 당분기와 전기말 중 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 1,956 3,130 차량운반구 400,746 445,596 합 계 402,702 448,726 (2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 1,174 1,175 차량운반구 67,449 65,653 합 계 68,623 66,828 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 5,826 4,582 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함) 6,120 5,920 (3) 보고기간말 현재 당사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 총액 1년 이내 238,960 252,913 1년 초과 5년 이내 201,630 236,522 합 계 440,590 489,435 (4) 당분기와 전분기 중 리스 총 현금유출은 각 80,165천원과 76,477천원입니다. 14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 골프회원권 1,058,639 1,058,639 15. 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 1-1회 사채 2020.11.26 2023.11.26 2.639% 10,000,000 10,000,000 1-2회 사채 2020.11.26 2023.11.26 2.639% 10,000,000 10,000,000 소 계 20,000,000 20,000,000 차감: 사채발행차금 (43,627) (48,129) 합 계 19,956,373 19,951,871 (2) 당분기말 현재 사채발행차금 증감내역은 다음과 같습니다. 사채발행차금 기초 증가 감소 기말 (48,129) - 4,502 (43,627) 16. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차 입 처 당분기말 이자율 당분기말 전기말 일반대등 산업은행등 2.58% ~ 4.70% 42,800,000 42,800,000 무역금융 신한은행등 2.65% ~ 3.52% 9,946,000 4,146,000 구매자금 신한은행등 3.24% ~ 3.70% 11,044,108 7,245,947 외화대출(*) 하나은행등 1.17% ~ 2.41% 8,387,778 3,200,084 유산스 산업은행등 0.61% ~ 1.14% 10,253,426 5,099,669 할인어음차입금 IBK캐피탈 3.80% 19,080 766,680 리스부채 - - 232,931 246,786 합 계 82,683,323 63,505,166 (*) 외화대출은 매입외환에 따른 채권금액 및 환가료율 입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차 입 처 당기말 이자율 당분기말 전기말 산업시설대출외 산업은행등 2.71% ~ 4.30% 4,941,666 5,366,664 환경오염방지기금 시흥환경기술개발센터 - - 116,400 리스부채 - - 181,855 213,620 합 계 5,123,521 5,696,684 차감: 유동성장기부채 (4,941,666) (5,124,864) 차 감 계 181,855 571,820 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 2022년 3월 2023년 3월 2024년 3월 2025년 3월 합계 상환금액 4,941,666 131,984 46,611 3,260 5,123,521 17. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 확정급여제도의 부채로 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,702,940 1,628,816 국민연금퇴직전환금 (2,245) (2,245) 사외적립자산의 공정가치 (1,700,695) (1,626,571) 확정급여제도의 부채 인식액 - - (2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 63,284 65,761 이자비용 10,840 8,261 사외적립자산의 기대수익 (22,666) (15,866) 합 계 51,458 58,156 (3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 법인세차감전 순확정급여부채 재측정요소 - 209,250 (4) 당분기와 전기말 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 기초금액 1,628,816 1,592,314 당기근무원가 63,284 263,046 이자비용 10,840 33,044 확정급여제도의 재측정요소 - (234,147) 급여지급액 - (25,441) 기말금액 1,702,940 1,628,816 (5) 당분기와 전기말 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 기초금액 1,626,571 1,590,069 사외적립자산 환원(*1) 1,317,047 752,326 사외적립자산의 기대수익 22,666 51,528 사용자의 기여금 3,628 618,275 확정급여제도의 재측정요소 - (24,897) 급여지급액 (16,464) (43,683) 장기금융상품 대체(*1) (1,252,753) (1,317,047) 기말금액 1,700,695 1,626,571 (*1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무 금액을 초과하는 사외적립자산 1,252,753천원과 1,317,047천원을 장기금융상품으로 대체하였으며, 전기말 장기금융상품으로 대체한 1,317,047천원은 사외적립자산으로 환원되었습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 측정시 할인율 3.03 3.03 사외적립자산의 기대수익률 3.03 3.03 물가상승율을 고려한 급여인상율(생산직) 4.10 4.10 물가상승율을 고려한 급여인상율 4.20 4.20 (7) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 1,700,695 1,626,571 18. 자본 (1) 자본금 및 자본잉여금① 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주의 금액(보통주 및 우선주) 500원 500원 발행주식수 보통주 47,474,590주 47,474,590주 ② 당분기와 전기말 중 자본금의 변동내역은 없습니다.③ 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 변동내역은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 21,354,619 21,354,619 기타자본잉여금 3,252,771 3,252,771 합 계 24,607,390 24,607,390 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 재평가잉여금 및 파생상품평가손익으로 구성되어 있으며, 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 8,421,376 8,393,227 파생상품손익 - 45,716 재평가포괄손익 - (17,567) 기말 8,421,376 8,421,376 19. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1. 법정적립금 2,225,000 2,225,000 이익준비금(*1) 2,225,000 2,225,000 2. 임의적립금 1,724,519 1,724,519 재무구조개선적립금 230,000 230,000 기업합리화적립금(*2) 1,494,519 1,494,519 3. 순확정급여제도의 재측정요소 (634,246) (634,246) 4. 미처분이익잉여금 16,331,966 15,558,165 합 계 19,647,239 18,873,438 (*1) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(*2) 회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다. 20. 매출액 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 59,340,820 42,961,970 상품매출 1,878,390 3,992,675 기타매출 2,713,851 2,440,568 합 계 63,933,061 49,395,213 21. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 제품매출원가 55,127,561 41,965,423 가. 기초제품재고액 20,550,241 15,579,620 나. 당기제품제조원가 55,242,527 45,874,681 다. 타계정대체 - - 라. 관세환급금 - - 마. 기말제품재고액 (20,665,207) (19,488,878) 2. 상품매출원가 1,351,679 3,670,625 가. 기초상품재고액 - - 나. 당기상품매입액 1,351,679 3,670,625 다. 기말상품재고액 - - 3. 기타매출원가 1,327,065 1,615,017 합 계 57,806,305 47,251,065 22. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급 여 933,187 799,253 퇴 직 급 여 66,831 72,336 복 리 후 생 비 234,365 247,539 여 비 교 통 비 39,755 54,928 차 량 유 지 비 7,575 2,265 통 신 비 9,386 9,072 운 반 비 217,836 199,387 세 금 과 공 과 29,092 28,585 지 급 임 차 료 1,374 1,949 감 가 상 각 비 71,134 70,808 수 선 비 7,121 3,827 소 모 품 비 79,176 60,499 교 육 훈 련 비 995 1,323 전 산 처 리 비 21,707 24,228 교 제 비 31,569 45,942 개 발 비 4,534 12,223 수 출 비 용 284,136 312,956 지 급 수 수 료 76,068 112,173 잡 비 258 30 합 계 2,116,099 2,059,323 23. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (5,037,120) (1,179,699) 원재료 사용액 57,599,106 38,609,163 상품의 판매 1,351,679 3,670,624 종업원급여 2,315,589 2,164,550 퇴직급여 191,840 187,363 감가상각비 443,534 484,691 기타 3,057,776 5,373,696 매출원가 및 판관비의 합계 59,922,404 49,310,388 24. 영업외손익 당분기와 전분기의 영업외손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 10,362 72,381 배당금수익 - 253,930 외화환산이익 141,137 138,710 외환차익 563,957 796,404 파생상품거래이익 10,952 166,398 파생상품평가이익 - 171,567 비철금속선물거래이익 187,544 1,689,922 비철금속선물평가이익 1,150,590 1,978,736 소 계 2,064,542 5,268,048 금융비용: 이자비용 717,126 744,778 장기금융상품평가손실 592 - 외화환산손실 332,920 571,307 외환차손 89,281 692,586 파생상품거래손실 111,206 464,738 파생상품평가손실 56,989 - 비철금속선물거래손실 4,093,057 332,137 비철금속선물평가손실 21,678 - 소 계 5,422,849 2,805,546 기타수익: 유형자산처분이익 858 - 잡이익 339,565 138,676 소 계 340,423 138,676 기타비용: 유형자산처분손실 2 2,048 잡손실 718 14,122 소 계 720 16,170 합 계 (3,018,604) 2,585,008 25. 법인세비용 법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용(수익)의 평균유효세율은 22.00%(전분기: 22.00%)입니다 26. 주당손익 (1) 기본주당손익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) 773,801,273 2,082,472,303 가중평균유통주식수 47,474,590 47,317,962 기본주당순이익(손실) 16 44 (2) 가중평균유통주식수의 산출근거 구 분 유통주식수 가중치 적수 당분기: 보통주 47,474,590 90 4,272,713,100 합 계 4,272,713,100 가중평균유통주식수：4,272,713,100÷ 90일 = 47,474,590 전분기: 보통주 47,474,590 91 4,320,187,690 자기주식 1,018,080 14 (14,253,120) 합 계 4,305,934,570 가중평균유통주식수 : 4,305,934,570 ÷ 91일 = 47,317,962 한편, 당사는 당분기말과 전분기말 현재 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다. 27. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관 할인내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 매 수 금액 비 고 할인어음 IBK캐피탈 2 19,080 단기차입금 (2) 당분기말 현재 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 약정내용 약정금액 미사용액 채권자 수입금융(일람불출입출,기한부신용장) USD 8,000,000 2,740,398 한국산업은행 USD 1,660,000 1,108,872 국민은행 USD 2,000,000 334,500 신한은행 USD 2,000,000 430,420 하나은행 외화대출 USD 360,000 19,333 농협은행 무역금융 KRW 5,000,000 2,550,000 농협은행 KRW 7,000,000 2,400,000 신한은행 KRW 2,896,000 - 하나은행 기업구매자금 KRW 3,500,000 1,962,124 하나은행 KRW 14,000,000 4,493,768 신한은행 합 계 USD 14,020,000 4,633,523 - KRW 32,396,000 11,405,892 - (*) 하나은행은 매입외환약정으로 8,001,633천원을 사용중에 있으며 동 금액은 단기차입금으로 계상중입니다. (3) 당분기말 현재 당사가 제공한 담보자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 채권최고액 차입금종류 차입금액 채권자 토지,건물(목내동 402-1, 2) 54,722,400 일반대 등 34,661,759 한국산업은행 토지,건물,기계(목내동402-3) 5,200,000 무역금융 등 15,994,076 신한은행 토지,건물,기계(화성공장) 7,800,000 무역금융 등 부동산(아파트) 2,520,000 무역금융 등 재고자산 16,900,000 수입자금 13,000,000 한국수출입은행 매출채권 19,080 할인어음 19,080 IBK캐피탈 합 계 87,161,480 - 63,674,915 - (4) 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 제공받는 자 제공받은내 용 금액 관련 채무 담보권자 개평대창동재유한공사 지급보증 1,640,000 차입금 농협 (5) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증기관 보증금액 목 적 관련차입금 한국무역보험공사 2,606,400 차 입 금 담 보 하나은행 29억원 합 계 2,606,400 - - 상기의 제공받은 지급보증 이외에 당사의 차입금과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 SGI서울보증으로부터 손해배상지급보증 등 총 23백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 28. 파생상품 당사는 수출입거래에서 발생하는 외화채권, 채무와 관련하여 예상되는 외환거래의 환율 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 선도 및 선물계약을 체결하였으며, 제조 및 원재료 매입시 발생하는 원재료 매입금액 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 해외상품선물계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 계약의 내용은 다음과 같습니다. (1) 선물환 (단위: 천원) 계약상대방 포지션 만기일자 계약환율 통화단위 계약금액 평가손익 비고 KDB 산업은행 매수 2021-05-03 1,118.30 USD 1,000,000 (15,396) - KDB 산업은행 매수 2021-06-22 1,131.80 USD 3,000,000 (5,295) - 합 계 (20,691) - 당분기말 현재 선물환 평가손실 20,691천원은 파생상품부채로 계상하고 있으며, 선물환과 관련하여 전기말에 계상되어 있던 파생상품자산 36,298천원과의 차이 56,989천원은 금융수익(파생상품평가손실)으로 인식하고 있습니다.(2) 상품/지수 선물 (단위: 천원) 거래처명 품목 포지션 계약톤수 (TON) 통화단위 금액 평가손익 비고 유진투자선물 CU 매도 1,950 USD 17,549,650 465,783 3 Month 단위거래 삼성선물 CU 매도 550 USD 4,665,750 (191,306) S 500 매도 - USD 522,525 (21,678) 합 계 252,799 당분기말 현재 상품선물과 관련한 손익 274,477천원은 파생상품자산으로 계상하고 있으며, 지수선물과 관련한 손익 21,678천원은 파생상품부채로 계상하고 있습니다. 상품선물과 관련하여 전기말에 계상되어 있던 파생상품부채 876,113천원과의 차이 1,150,590천원은 금융수익 ( 파생상품평가이익) 으로 인식하고 있으며, 지수선물과 관련하여 21,678천원은 금융비용(파생상품평가손실)로 인식하고 있습니다. 29. 특수관계자 (1) 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 종속기업 개평대창동재유한공사 개평대창동재유한공사 관계기업 (주)대창, 광주대창무역유한공사, (주)태우 (주)대창, 광주대창무역유한공사, (주)태우 기타 ㈜아이엔스틸, 대창서원동합금무역(상해)유한공사, DGSC CO.,LTD., DAECHANG LLOYDS, INC , DAECHANGMETAL(SHENZHEN), 대창 INTERNATIONAL, (주)에쎈테크, (주) 아세아유니온 ㈜아이엔스틸, 대창서원동합금무역(상해)유한공사, DGSC CO.,LTD., DAECHANG LLOYDS, INC DAECHANGMETAL(SHENZHEN), 대창 INTERNATIONAL, (주)에쎈테크, (주) 아세아유니온 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 매입 유무형자산취득(처분) 자금거래 지분취득(처분) 대여 회수 관계기업 ㈜대창 7,792,581 2,980,142 - - - - ㈜태우 17,241 19,867 - - - - 기타 대창 INTERNATIONAL - 81,763 - - - - ㈜에쎈테크 36,627 5,396 - - - - 합 계 7,846,449 3,087,168 - - - - ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 매입 유무형자산취득(처분) 자금거래 지분취득(처분) 대여 회수 관계기업 ㈜대창 7,223,162 1,364,657 - - - - ㈜태우 27,001 8,709 - - - - 기타 대창 INTERNATIONAL - 74,570 - - - - ㈜에쎈테크 43,005 10,026 - - - - 합 계 7,293,168 1,457,962 - - - - (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권과 채무의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타 매입채무 차입금 기타 관계기업 ㈜대창 2,142,634 - 1,650 382,715 - - ㈜태우 18,966 - - 8,221 - - 기타 대창 INTERNATIONAL - - - 22,312 ㈜에쎈테크 26,174 - 3,300 - - - 합 계 2,187,774 - 4,950 413,248 - - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타 매입채무 차입금 기타 관계기업 ㈜대창 2,852,265 - 1,650 249,130 - 5,500 ㈜태우 - - - 2,931 - - 기타 대창 INTERNATIONAL - - - 24,084 ㈜에쎈테크 - - 3,300 - - - 합 계 2,852,265 - 4,950 276,145 - 5,500 (4) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 259,285 302,344 퇴직급여 30,840 18,003 합 계 290,125 320,347 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사 및 등기사외이사를 포함하였습니다. 30. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 분기순이익(손실) 773,801 2,082,472 손익항목의 조정: 632,053 882,664 감가상각비 443,534 484,691 외화환산손실 332,920 571,307 파생상품평가손실 78,667 - 장기금융상품평가손실 592 - 재고자산평가손실(이익) (47,932) 920,437 이자비용 717,126 744,778 퇴직급여 191,840 187,363 유형자산처분손실 2 2,047 외화환산이익 (141,137) (138,710) 이자수익 (10,362) (72,381) 배당금수익 - (253,930) 법인세비용(수익) 218,251 587,364 유형자산처분이익 (858) 1 비철금속선물평가이익 (1,150,590) (1,978,736) 파생상품평가이익 - (171,567) 자산부채의 변동: (11,178,355) 2,339,830 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) (5,497,173) 3,589,698 기타유동자산의 감소(증가) - 83,088 재고자산의 감소(증가) (2,276,344) 3,340,672 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) (3,233,508) (4,703,531) 기타유동부채의 증가(감소) - 9,596 퇴직금의 지급 (167,702) 24,785 퇴직보험예치금의감소(증가) (3,628) (4,657) 장기미지급금의증가(감소) - 179 영업활동으로 창출된 현금 (9,772,501) 5,304,966 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 (176,021) (369,580) 정부보조금의 대체 - (224,860) 예수금의 미수금 대체 25,723 - 장기차입금의 유동성 대체 4,941,666 - 리스부채의 유동성 대체 (37,563) - 사용권자산의 취득 (22,599) (77,432) (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 만기조정(유동성대체 등) 이자비용 리스자산 취득/처분 외화환산손익 기말 단기차입금 63,258,381 18,875,648 - - - 316,363 82,450,392 유동성장기부채 5,124,864 (5,124,864) 4,941,666 - - - 4,941,666 장기차입금 358,200 4,583,466 (4,941,666) - - - - 사채 19,951,871 - - 4,502 - - 19,956,373 리스부채 460,406 (74,045) - 5,826 22,599 - 414,786 재무활동으로부터의 총부채 89,153,722 18,260,205 - 10,328 22,599 316,363 107,763,217 31. 위험관리 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 재무팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속기업과의 공조하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 기타금융상품, 상각후원가측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험 당사는 해외 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사의 환위험관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다. 당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 내부 환관리 시스템을 구축하여 각 개별기업의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 통화 외화금액 원화환산액 통화 외화금액 원화환산액 외화자산: 현금및현금성자산 USD 2,701,049.26 3,061,639 USD 2,985,598.26 3,248,331 RMB 0.20 - EUR - - 매출채권 USD 13,832,942.56 15,679,640 USD 6,074,927.37 6,609,521 RMB 4,989,763.49 859,986 RMB 33,049,476.76 5,517,941 기타예금 USD 967,972.70 1,097,197 USD 814,073.84 885,712 합 계 20,698,462 16,261,505 외화부채: 미지급금 USD 476,261.09 539,842 USD 3,062,006.72 3,331,463 RMB - - RMB 1,211.16 202 단기차입금 USD 16,445,702.65 18,641,204 USD 4,687,195.85 5,099,669 합 계 19,181,046 8,431,334 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율 변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 환율상승시 환율하락시 환율상승시 환율하락시 외화금융자산 1,034,923 (1,034,923) 813,075 (813,075) 외화금융부채 (959,052) 959,052 (421,567) 421,567 순효과 75,871 (75,871) 391,509 (391,509) ② 주가변동위험 당사는 전략적목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있으며, 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 출자 지분의 시장가치는 없습니다. ③ 이자율위험 당사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융부채 68,112,826 39,650,391 68,695,346 20,458,381 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당분기와 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 손익효과 (396,504) 396,504 (204,584) 204,584 (2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무팀의 승인, 관리 및 감독 하에 이루어지고 있습니다. 당사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공 및 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 하기 채권에 대해 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 31,154,345 25,950,341 기타채권 2,455,889 1,097,303 합 계 33,610,234 27,047,644 당분기말과 전기말 현재 당사의 채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각55.91%, 17,419,761천원과 60.20%, 15,621,688천원입니다. (3) 유동성위험 당사는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 주기적으로미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 종속기업도 당사의 지급보증 등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 2년~5년 이내 매입채무및기타채무 4,017,253 4,017,253 4,017,253 - 차입금 87,392,058 88,424,391 88,424,391 - 리스부채 414,786 440,590 238,960 201,630 파생상품부채 42,369 42,369 42,369 - 장기기타채무 41,325 41,325 1,825 39,500 사채 19,956,373 21,355,960 - 21,355,960 금융부채 계 111,864,164 114,321,888 92,724,798 21,597,090 (단위: 천원) 구 분 전기말 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 2년~5년 이내 매입채무및기타채무 7,068,106 7,068,106 7,068,106 - 차입금 68,741,445 69,662,981 69,290,565 372,416 리스부채 460,406 489,435 252,913 236,522 파생상품부채 876,113 876,113 876,113 - 장기기타채무 41,325 41,089 1,589 39,500 사채 19,951,871 20,669,777 - 20,669,777 금융부채 계 97,139,266 98,807,501 77,489,286 21,318,215 (4) 자본위험 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본 관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출 하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 115,372,215 100,603,655 자본 76,413,300 75,639,499 부채비율 151% 133% 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 대손충당금 설정현황(연결) (1) 보고기간종료일 현재 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 당분기말 매출채권 37,125,825 (2,957,886) 8.0% 미 수 금 5,334,815 (211,990) 4.0% 선 급 금 338,135 - 0.0% 기타채권 776,322 (776,322) 100.0% 합 계 43,575,097 (3,946,198) 9.1% 전기말 매출채권 32,180,181 (2,909,476) 9.0% 미 수 금 1,687,441 (205,361) 12.2% 선 급 금 1,244,608 - 0.0% 기타채권 776,322 (776,322) 100.0% 합 계 35,888,552 (3,891,159) 10.8% 전전기말 매출채권 35,672,345 (7,780,826) 21.8% 미 수 금 3,474,751 (203,860) 5.9% 선 급 금 339,610 - 0.0% 기타채권 854,367 (854,368) 100.0% 합 계 40,341,073 (8,839,054) 21.9% (2) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기 전전기 기초 대손충당금 잔액합계 3,891,159 8,839,054 8,606,518 순대손처리액 - (2,853,169) - 대손상각비 계상(환입)액 - (2,107,183) 206,251 환율변동의 차이 55,039 12,457 26,285 기말 대손충당금 잔액합계 3,946,198 3,891,159 8,839,054 (3) 매출채권 대손충당금 설정방침회사는 매출채권에 대한 대손충당금을 개별적 분석 방법과 연령분석에 의하여 설정하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.①거래처 부도의 경우 : 근저당설정액 또는 담보설정금액을 차감 후 잔액 설정②입금지연의 경우 구분 대손충당금 설정률 1개월~3개월 채권잔액의 0.19% 4개월 채권잔액의 17.24% 5개월 채권잔액의 29.44% 6개월 채권잔액의 43.96% 7개월 채권잔액의 100% 7개월초과 채권잔액의 100% (4) 당분기말과 전기말 현재 경과기간 별 매출채권 잔액 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 3개월 초과 6개월이하연체 6개월 초과연체 계 당분기말 기대 손실률 0.2% 5.9% 100.0% 8.0% 총 장부금액 - 매출채권 33,292,335 985,032 2,848,458 37,125,825 손실충당금 51,355 58,073 2,848,458 2,957,886 전기말 기대 손실률 0.3% 3.2% 99.3% 9.0% 총 장부금액 - 매출채권 27,995,968 1,369,969 2,814,245 32,180,182 손실충당금 70,179 44,427 2,794,870 2,909,476 2) 재고자산(연결)(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사업 부문 구 분 당분기말 제34기 1분기 제33기 연간 제32기 연간 동합금괴 부문 제품및상품 28,277,761 26,712,125 21,970,514 반제품및재공품 635,198 525,406 733,112 원재료및저장품 27,467,226 23,751,860 28,328,601 미착품 3,628,752 6,341,596 5,328,935 합 계 60,008,937 57,330,987 56,361,162 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 23.9% 25.4% 25.4% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.6 회 5.2 회 4.4 회 (2) 재고자산의 실사내역 등- 당사는 2021년 분기 재무제표를 작성함에 있어서 재고실사를 실시하였습니다.- 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등연말에는 재무제표의 외부감사인 대성삼경회계법인소속 공인회계사의 입회하에 실시 하고, 기중에는 당사 구매팀, 영업팀, 재무팀 팀장 및 담당자 주관하에 자체적으로 실시하여 차이에 대해서는 한국채택국제회계기준에 따라 처리하고 있습니다.- 장기체화재고 등 현황장기체화재고 내역은 없습니다. 3) 공정가치평가 절차요약(연결) [범주별 금융상품] (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식 공정가치 상각후원가 현금및현금성자산 - 3,864,209 기타금융상품 - 1,356,973 파생상품자산 274,477 - 매출채권및기타채권 - 39,290,764 기타유동채권 - - 장기금융상품 - 1,336,907 당기손익-공정가치측정금융자산 2,600,000 - 상각후원가측정금융자산 - 540,000 기타비유동자산 - 876,246 매입채무및기타채무 - 4,848,724 차입금 - 101,740,946 사채 - 19,956,373 파생상품부채 42,369 - 장기미지급금 - 1,825 임대보증금 - 39,500 합 계 2,916,846 173,852,467 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식 공정가치 상각후원가 현금및현금성자산 - 4,570,586 기타금융상품 - 885,712 단기금융상품 - 10,000 파생상품자산 36,298 - 매출채권및기타채권 - 30,752,784 기타유동채권 - - 장기금융상품 - 1,380,793 당기손익-공정가치측정금융자산 100,000 - 상각후원가측정금융자산 - 540,000 기타비유동자산 - 880,371 매입채무및기타채무 - 8,028,786 차입금 - 82,775,316 사채 - 19,951,871 파생상품부채 876,113 - 장기미지급금 - 1,825 임대보증금 - 39,500 합 계 1,012,411 149,817,544 (2) 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 현금및현금성자산 1,208 58,160 172,788 248,088 13,570 (52,316) 대여금및수취채권 9,409 14,576 327,810 353,981 92,544 90,805 매입채무및기타채무 - - (25,922) (43,585) (7,839) (1,731) 차입금 (758,359) (953,257) - (454,666) (316,363) (472,214) 사채 (133,561) - - - - - 기타금융상품 - - - - 26,305 2,859 합 계 (881,303) (880,521) 474,676 103,818 (191,783) (432,597) (3) 당분기와 전분기 중 파생상품과 관련된 금융손익은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 당분기손익 기타포괄손익 평가손익 거래손익 당기손익인식파생상품 1,071,923 (4,005,768) - 현금흐름위험회피목적파생상품 - - - 합 계 1,071,923 (4,005,768) - ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 전분기손익 기타포괄손익(*) 평가손익 거래손익 당기손익인식파생상품 2,150,303 1,059,445 - 현금흐름위험회피목적파생상품 - - 30,823 합 계 2,150,303 1,059,445 30,823 (*) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액이며 위험회피에 비효과적인 부분은 없습니다. [공정가치] (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,600,000 2,600,000 100,000 100,000 파생상품자산 274,477 274,477 36,298 36,298 소 계 2,874,477 2,874,477 136,298 136,298 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 3,864,209 3,864,209 4,570,586 4,570,586 기타금융상품 1,356,973 1,356,973 885,712 885,712 단기금융상품 - - 10,000 10,000 기타유동채권 - - - - 매출채권및기타채권 39,290,764 39,290,764 30,752,784 30,752,784 장기금융상품 1,336,907 1,336,907 1,380,793 1,380,793 상각후원가측정금융자산 540,000 540,000 540,000 540,000 기타비유동자산 876,246 876,246 880,371 880,371 소 계 47,265,099 47,265,099 39,020,246 39,020,246 합 계 50,139,576 50,139,576 39,156,544 39,156,544 공정가치로 인식된 부채 파생상품부채 42,369 42,369 876,113 876,113 소 계 42,369 42,369 876,113 876,113 상각후원가로 인식된 부채 매입채무및기타채무 4,848,724 4,848,724 8,028,786 8,028,786 차입금 101,740,946 101,740,946 82,775,316 82,775,316 사채 19,956,373 19,956,373 19,951,871 19,951,871 장기미지급금 1,825 1,825 1,825 1,825 기타비유동부채 39,500 39,500 39,500 39,500 소 계 126,587,368 126,587,368 110,797,298 110,797,298 합 계 126,629,737 126,629,737 111,673,411 111,673,411 (*) 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 연결실체의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,600,000 2,600,000 - - 100,000 100,000 파생상품자산 - 274,477 - 274,477 - 36,298 - 36,298 부채 파생상품부채 - 42,369 - 42,369 - 876,113 - 876,113 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 파생상품자산 274,477 시장접근법 - 파생상품부채 42,369 시장접근법 - [유형자산의 공정가치와 평가방법]유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타수익(비용)으로 인식합니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다.①토지 재평가에 따른 효과 2018년 중 토지의 평가방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경함에 따라 토지에 대해 재평가를 실시하였으며, 재평가모형과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액과 재평가손익효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 재평가손익 재평가모형 원가모형 재평가이익 재평가손실 재평가손실환입 토지 32,373,884 30,818,819 1,731,930 (178,800) 1,935 ②공정가치 측정 연결실체는 유형자산의 공정가치를 결정하기 위하여 독립적이고 공인된 전문평가기관의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적용하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 재평가 기준일 2018년 12월 31일 재평가 기관 대일감정원 재평가 대상 유형자산 토지 공정가액 추정시 사용한 방법 및 가정 2018년도 표준지 공시지가 및 물가상승률 지수 등을 이용 토지의 공정가치는 공시지가기준법과 거래사례비교법을 이용하여 측정하였으며, 측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류되었습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 토지 - - 32,373,884 32,373,884 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)서원 회사채 사모 2020년 11월 26일 10,000 2.639 BB+ (한국신용평가) 2023년 11월 26일 미상환 현대차증권 (주)서원 회사채 사모 2020년 11월 26일 10,000 2.639 BB+ (한국신용평가) 2023년 11월 26일 미상환 현대차증권 합 계 - - - 20,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - *해당사항 없음 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - *해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 20,000 - - - - 20,000 합계 - - 20,000 - - - - 20,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - *해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - *해당사항 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제34기(당분기) 대성삼경회계법인 해당사항없음 없음 - 제33기(전기) 대성삼경회계법인 적정 없음 재고자산의 실재성 및 평가 제32기(전전기) 대성삼경회계법인 적정 없음 재고자산의 실재성 및 평가 제 31기부터 제 33기까지 대성삼경회계법인에서 감사를 수행하였고, 2021년 2월 8일 개최된 외부감사인 선임위원회에서 대성삼경회계법인이 재선임되어 제 34기부터제 36기까지 감사를 수행할 예정입니다. 2. 감사용역 체결현황 (백만원,시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제34기(당분기) 대성삼경회계법인 분기검토보고서,중간감사,재고감사,연결감사,기말감사 99 1,081 99 150 제33기(전기) 대성삼경회계법인 분기검토보고서,중간감사,재고감사,연결감사,기말감사 103 1,071 103 1,071 제32기(전전기) 대성삼경회계법인 분기검토보고서,중간감사,재고감사,연결감사,기말감사 63 974 63 974 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제34기(당분기) - - - - - - - - - - 제33기(전기) - - - - - - - - - - 제32기(전전기) - - - - - - - - - - ※ 해당사항없음 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 02월 05일 - 회사: 감사위원- 감사인:담당이사 대면회의 감사결과 ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl 5. 조정협의회 주요 협의내용※. 해당사항없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사 회 구성 개요당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요한 사항을 의결하며 이사의 직무의 집행을 감독하고 있습니다. 가. 이사의 수 : 사내이사 2명, 사외이사 1명(총 3명) - 사내이사 : 조시영 대표이사, 조경호 대표이사 - 사외이사 : 신각수 이사 [사외이사 및 그 변동현황] (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 1 - 1 ※ 2021년 3월 23일 개최된 제 33기 정기주주총회 결과 신각수 사외이사가 신규선임되었습니다.※ 이희범 사외이사는 일신상의 이유로 2021년 2월 15일 중도퇴임하였습니다. 나. 이사회의 종류 : - 정기 이사회 : 분기 1회 개최 - 임시 이사회 : 필요시 수시 개최 다. 이사회 내 위원회 : 이사회 내 별도의 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라. 이사회 의장의 대표이사 겸직여부 및 이사회 의장 선임사유 이사회 의장 대표이사 겸직여부 선임사유 조경호 대표이사 겸직 이사회에 부의되는 안건, 운영 등에 대해 가장 이해도가 높은 조경호 대표이사가 이사회 의장 직무를 수행하기에 가장 적합하다고 판단되어 이사회 의결을 거쳐 이사회 의장으로 선임 *조시영(사내이사)는 2019.03.20 재선임*조경호(사내이사)는 2021.03.23 재선임*이희범(사외이사)는 2021.02.15 중도퇴임*신각수(사외이사)는 2021.03.23 신규선임 *상기 등기임원여부는 보고서 제출일 현재 (2021.03.31) 기준입니다.*사외이사의 업무지원조직 : 재무팀 - Tel) 031-365-8725 마. 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 신각수 현) 사단법인세토포럼 이사장전) 외교통상부 제 1차관전) 주일본대한민국대사관대사전) 국립외교원 겸임교수 겸 국제법 센터 소장 등 해당사항 없음 - - (2) 중요의결사항등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사의 성명 사외이사 사외이사 비 고 조시영(출석률 : 44%) 조경호(출석률 : 100%) 이희범*(출석률 : 86%) 신각수*(출석률:50%) 1 2021.01.11 파생상품 거래손실 공시의 건 가결 - 찬성 찬성 - - 2 2021.01.21 Yozma-ATU 게임체인저펀드 1호 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 3 2021.02.01 내부회계관리제도 운영실태 점검 결과 보고의 건 가결 - 찬성 찬성 - - 4 2021.02.23 2020년도(제 33기) 재무제표 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 - - 5 2021.03.05 제 33기 정기주주총회 개최의 건 가결 - 찬성 찬성 - - 6 2021.03.10 기채에 관한 건(수출성장자금대출) 가결 찬성 찬성 찬성 - - 7 2021.03.23 제 33기 정기주주총회- 주주총회일 : 2021년 3월 23일- 안건: 제1호 의안 - 제 33기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2-1호 의안 - 사내이사 선임의 건 제2-2호 의안 - 사외이사 선임의 건 제3호 의안 - 감사 선임의 건 제4호 의안 - 정관변경 승인의 건 제5호 의안 - 이사보수한도 승인의 건 제6호 의안 - 감사보수한도 승인의 건 가결 - 찬성 - - - 8 2021.03.23 대표이사 승인의 건 가결 찬성 찬성 - - - 9 2021.03.29 Yozma-ATU 게임체인저펀드 1호 추가출자의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - *이희범 사외이사는 권리의무가 유지되는 21.03.23일 개최된 주주총회까지의 출석률을 반영하였습니다.*신각수 사외이사는 21.03.23일 주주총회에서 취임됨에 따라 출석률은 이후 기간부터 반영하였습니다. (3) 이사회 내 위원회당사는 이사회 내 별도의 위원회를 구성하고 있지 않습니다. (4) 이사의 독립성당사는 이사 선임시 주주총회전 후보에 관한 개괄적인 사항을 공시를 통하여 투명하게 공개하고 있으며 주주의 추천이 있을 시 주주총회에 적극 반영하고 있습니다. 이사의 선임은 주주총회에 의안을 제출하여 승인 후 선임하고 있으며, 이중 사외이사는 총 1인으로 상법상 기준인 이사 총수의 4분의 1이상을 준수하여 구성되어 있습니다. 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 사외이사의 경우 독립성과 전문성을 갖춘 이사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다.본 보고서 작성기준일 현재 당사의 등기이사에 대한 내역은 다음과 같습니다. 이사 성명 추천인 선임배경 활동 분야 최대주주 또는 주요주주와의 관계 회사와의 거래 선임일자 임기 임기만료일 연임여부(횟수) 조시영 이사회 그룹 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위하여 선임 대표이사 최대주주 - 2019.03.25 3년 2022.03.25 연임(7회) 조경호 이사회 당사 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위하여 선임 이사회의장,대표이사 특수관계인 - 2021.03.24 3년 2024.03.24 연임(4회) 신각수 이사회 경영분야 전문가로서 적임자로 판단되어 선임 사외이사 해당사항 없음 - 2021.03.23 3년 2024.03.23 신규선임 ※ 선임일자는 법인등기부 등본상 기재된 날짜 입니다.현재까지 별도의 사외이사 후보추천위원회를 구성하지 않고 있으며, 이사회에서 추천하여 주주총회에 상정하였습니다. (5) 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 지원하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 가. 사외이사 업무지원조직 조직명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 업무수행내역 재무팀 5 팀장 1명(11.2년)프로 1명 (9년)프로 1명 (4.8년)프로 1명 (3.3년)프로 1명 (1년) 이사회 업무 지원사외이사 직무수행 지원 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 나. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2021년 연간 1회이상 실시 예정 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 가. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 - 감사의 권한 강화를 위해 다음과 같은 사항을 시행중임. ① 상시근무 감사보조요원 배치 (경영지원팀장외 6명)② 이사회에 출석하여 의견을 진술③ 임원회의 등 중요회의에 출석④ 문서등의 열람, 재산의 조사, 거래의 조사, 자회사의 조사, 현장조사 등 나. 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 석동율 현) W재단 총재전) 동아일보 콘텐츠기획본부 부국장전) 채널A 소비자경제부 부장 - ※ 2021.03.23일 개최된 정기주주총회 결과 석동율 감사가 신규선임되었습니다. 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 상근감사 상근감사 비 고 고병일*(출석률 : 100%) 석동율*(출석률 : 50%) 1 2021.01.11 파생상품 거래손실 공시의 건 가결 찬성 - - 2 2021.01.21 Yozma-ATU 게임체인저펀드 1호 출자의 건 가결 찬성 - 3 2021.02.01 내부회계관리제도 운영실태 점검 결과 보고의 건 가결 찬성 - - 4 2021.02.23 2020년도(제 33기) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - - 5 2021.03.05 제 33기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 - - 6 2021.03.10 기채에 관한 건(수출성장자금대출) 가결 찬성 - - 7 2021.03.23 제 33기 정기주주총회- 주주총회일 : 2021년 3월 23일- 안건: 제1호 의안 - 제 33기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2-1호 의안 - 사내이사 선임의 건 제2-2호 의안 - 사외이사 선임의 건 제3호 의안 - 감사 선임의 건 제4호 의안 - 정관변경 승인의 건 제5호 의안 - 이사보수한도 승인의 건 제6호 의안 - 감사보수한도 승인의 건 가결 찬성 - - 8 2021.03.23 대표이사 승인의 건 가결 - - - 9 2021.03.29 Yozma-ATU 게임체인저펀드 1호 추가출자의 건 가결 - 찬성 - (*1) 고병일 상근감사는 21.03.23일 개최된 주주총회까지의 출석률을 반영하였습니다.(*2) 석동율 감사는 21.03.23 취임에 따라 출석률은 이후 기간부터 반영하였습니다. 다. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부- 감사위원회 위원이 존재하지 않음. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 2021년 연간 1회이상 실시 예정 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 마. 감사위원회(감사) 지원조직현황- 감사위원회(감사) 지원조직이 존재하지 않음. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 준법지원인 등 지원조직 현황-준법지원인 지원조직이 존재하지 않음.당사는 최근사업연도 말 현재 자산총액이 5천억 미만으로 준법지원인 선임의무에 해당되지 않음. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 구분 의결권 행사에 관한 사항 채택여부 1 집중투표제의 채택여부 불채택 2 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부(※) 채택 3 소수주주권의 행사여부 불행사 (※) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부- 서면투표제당사 정관 제 27조의 2 내용을 참조하시기 바랍니다.- 전자투표제 당사는 상법 제368조의 4에 따른 전자투표제도와 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률시행령’제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 조시영 본인 보통주 14,625,709 30.81 14,625,709 30.81 - 조경호 친인척 보통주 100,000 0.21 100,000 0.21 - 조정호 친인척 보통주 3,120,000 6.57 3,120,000 6.57 - 조시남 친인척 보통주 524,320 1.10 524,320 1.10 - 계 보통주 18,370,029 38.69 18,370,029 38.69 - 우선주 - - - - - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 [최대주주 관련 사항] (1) 최대주주 : 조시영 (2) 경력사항 : 1974. 04 ~ 현재 주식회사 대창 대표이사 1997. 01 ~ 2009.03 시흥상공회의소 회장 2002. 10 ~ 2011.01 수원지방법원 안산지원 조정위원회 회장 2001. 02 ~ 현재 중견기업연합회 부회장 2011. 10 법무부장관상(한국범죄피해자 인권대회) 2014. 02 ~ 현재 한국동공업협동조합 이사장(3) 최대주주변동현황 : 공시대상기간 중 최대주주의 변동 사항이 없습니다. (4) 겸직현황 겸 직 자 겸 직 회 사 상근여부 성 명 직 위 회사명 직 위 조시영 대표이사 (주)대창 대표이사(회장) 상근 (주)태우 대표이사(회장) 상근 (주)에쎈테크 대표이사(회장) 상근 [주식 소유현황] (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 조시영 14,625,709 30.81 - 조정호 3,120,000 6.57 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 12,331 12,338 99.94 27,623,653 47,474,590 58.19 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입 연구개발 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호 제2호 제2호의2 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에 있어서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1. 5. 10. 50. 100. 500. 1000. 10000 (8종) 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재방법 자사 홈페이지 공고 3. 최근 6개월간의 주가 및 주식거래실적 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원,천주) 종 류 3월 2월 1월 12월 11월 10월 기명식보통주 최 고 2,865 3,040 2,935 3,160 3,315 3,545 최 저 2,380 2,175 2,235 2,580 2,815 2,725 월간거래량(평균) 1,519 4,767 684 833 1,042 1,143 * 주가는 한달간의 최고,최저가를 나타낸 수치입니다.* 평균거래량은 한달간의 거래량을 산술평균한 수치입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 [임원 현황] (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조시영 남 1944년 12월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 서울대 경영대학원최고경영자과정(주)대창 회장 14,625,709 - 본인 1993.07.01~현재 재직중 2022년 03월 25일 조경호 남 1972년 08월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 연세대학교 경제학과 졸업(주)대창 부사장 100,000 - 특수관계자 2005.02.25~현재 재직중 2024년 03월 24일 석동율 남 1958년 05월 감사 등기임원 상근 감사 동아일보 콘텐츠기획본부 부국장 채널A 소비자경제부 부장 - - 해당사항없음 2021.03.23~현재 재직중 2024년 03월 23일 신각수 남 1955년 01월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 외교통상부 제1차관 주일본대한민국대사관대사 국립외교원 겸임교수 겸 국제법센터 소장 등 - - 해당사항없음 2021.03.23~현재 재직중 2024년 03월 23일 ※ 임기 만료일은 법인등기부등본상 기재된 날짜기준일로부터 3년입니다. ※ 제33기 정기주주총회에서 석동율 감사, 신각수 사외이사는 신규선임되었습니다. [미등기임원 현황] 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 담당업무 학력 박기원 남 1957.11 상무 미등기임원 마케팅 인하대학교 조정호 남 1975.08 상무 미등기임원 신사업본부 한양대학교 오지호 남 1964.03 이사 미등기임원 중국지사 전북대학교 김성용 남 1965.05 이사 미등기임원 생산본부 홍익대학교 [임원겸직현황] 겸 직 자 겸 직 회 사 상근여부 성 명 직 위 회사명 직 위 조시영 대표이사 (주)대창 대표이사(회장) 상근 (주)태우 대표이사(회장) 상근 (주)에쎈테크 대표이사(회장) 상근 조경호 대표이사 (주)대창 부사장 상근 (주)태우 부사장 상근 (주)에쎈테크 대표이사 상근 조정호 상무 대창 인터내셔널 대표이사 상근 (주)대창 상무이사 상근 (주)태우 상무이사 상근 ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#*등기임원후보자및해임대상자.dsl [등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황] * 해당사항없음[ 직원 등 현황] (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 비철금속 남 134 - - - 134 10.6년 1,995 15 - - - - 비철금속 여 9 - - - 9 9.0년 90 10 - 합 계 143 - - - 143 10.5년 2,085 15 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 ※ 상기직원수는 2021년 03월 31일 기준으로 작성하였고 급여총액은 당분기말까지 지급된 급여 총액임.※ 상기 직원의 현황은 등기임원을 제외한 내역입니다. (미등기임원 포함) [미등기임원 보수 현황] (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 80 27 - ※ 상기 미등기임원 보수현황은 당사 미등기임원 총 4명 중 중국지사 임원 1명을 (오지호 이사) 제외한 현황 입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 3,500 사외이사 1명포함 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 179 45 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 161 80 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6 6 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 12 12 - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상) 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - *해당사항없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - * 해당사항없음 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인) 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - * 해당사항없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - * 해당사항없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 * 해당사항없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황1. 기업집단 및 소속 회사의 명칭 - 기업집단의 명칭 : 대창그룹 - 기업집단 소속회사의 명칭 구분 상장유무 회 사 명 사업자등록번호 국내법인 상장 ㈜대창 133-81-23689 상장 ㈜서원 134-81-01655 상장 (주)에쎈테크 139-81-05578 비상장 (주)태우 134-81-11925 비상장 (주)아이엔스틸인더스트리 134-81-17889 비상장 (주)대창인터내셔널 140-81-38614 해외법인 비상장 대창서원동합금무역(유한공사) - 비상장 DAECHANG METAL(shenzhen)CO.,LTD - 비상장 DGSC CO. LTD - 비상장 DAECHANG LLOYDS, INC - 비상장 개평대창유한공사 - 비상장 광주보세대창무역유한공사 - ※ 해외법인의 경우 사업자등록번호를 기재하지 않았습니다.※ 계열회사 현황은 2021년 3월 말 기준으로 작성되었습니다. 2. 계열회사 계통도 8. 대창그룹 계통도.jpg 8. 대창그룹 계통도 3. 계열회사간 임원겸직현황 겸 직 자 겸 직 회 사 상근여부 성 명 직 위 회사명 직 위 조시영 대표이사(회장) (주)대창 대표이사(회장) 상근 (주)태우 대표이사(회장) 상근 (주)에쎈테크 대표이사(회장) 상근 조경호 대표이사 (주)대창 부사장 상근 (주)태우 부사장 상근 (주)에쎈테크 대표이사 상근 조정호 상무이사 대창 인터내셔널 대표이사 상근 (주)대창 상무이사 상근 (주)태우 상무이사 상근 ※ 계열회사간 임원겸직현황은 2021년 3월 말 기준으로 작성되었습니다. 나. 관계회사 및 종속회사 현황 당사는 2021년 03월 31일 현재 관계회사(국내법인2, 해외법인 1) 3개와 종속회사(해외법인 1) 1개의 계열회사를 가지고 있습니다. 구분 해외법인유무 상장유무 회 사 명 지분율(%) 관계회사 국내법인 상장 (주)대창(*1) 31.15 해외법인 비상장 광주대창무역유한공사 50.00 국내법인 비상장 (주)태우(*2) 13.14 종속회사 해외법인 비상장 개평대창동재유한공사 61.11 (*1) (주)대창의 소유지분율은 당분기 중 관계회사주식 3,000,000주 추가 취득으로 인하여 27.86%에서 31.15%로 증가하였고 (주)대창이 기존보유한 자기주식과 당분기 중 추가 취득한 자기주식으로 인하여 의결권있는 지분율은 37.20%입니다. 또한, 피투자자에 대하여 완전한 지배력을 가지고 있다고 판단 할 근거가 부족하여 연결 재무제표의 작성 의무는 없는 것으로 판단됩니다.(*2) (주)태우에 대한 지분율은 20% 미만이나 대표이사 등 임원겸직을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 다. 타법인출자 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)대창(상장) 1989년 12월 02일 지분투자 3,620 25,393,034 27.86 35,565 3,000,000 4,429 - 28,393,034 31.15 39,994 620,283 7,050 (주)태우(비상장) 2002년 04월 10일 " 1,304 880,082 13.14 7,298 - - - 880,082 13.14 7,298 158,488 3,493 광주대창무역유한공사(비상장) 2004년 05월 20일 " 235 - 50.00 1,202 - - - - 50.00 1,202 1,846 -7 개평대창동재유한공사(비상장) 2006년 02월 24일 " 2,893 - 61.11 7,898 - - - - 61.11 7,898 27,580 -474 Yozma-ATU 게임체인저펀드 1호(비상장-조합) 2021년 01월 21일 " 2,000 - - - 2,500 2,500 - 2,500 3.91 2,500 - - 합 계 26,273,116 - 51,963 3,002,500 6,929 - 29,275,616 - 58,892 808,197 10,062 ※ Yozma-ATU 게임체인저펀드 1호는 당분기 중 설립되어 최근사업연도재무현황 내용이 없습니다.※ Yozma-ATU 게임체인저펀드의 수량은 주수가 아닌 좌수입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 가. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 : 백만원 ) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 개평대창동재유한공사 종속회사 출 자 금 11,856 - - 11,856 - (주)태우 관계회사 보 통 주 19,125 - - 19,125 - (주)대창 관계회사 보 통 주 18,990 4,429 - 23,419 - 광주대창무역유한공사 관계회사 출 자 금 329 - 329 - 합 계 50,300 4,429 - 54,729 - 나. 당사가 제공받은 지급보증 (단위: 천원,천USD) 보증기관 보증금액 목 적 관련차입금 한국무역보험공사 KRW 2,606,400 차 입 금 담 보 하나은행 29억원 (주)대창 USD 11,500 차 입 금 담 보 수출입은행 54억원 USD 1,200 차 입 금 담 보 부산은행 34.6억원 USD 720 차 입 금 담 보 합 계 KRW 2,606,400 - - USD 13,420 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제33기정기주주총회(2021.03.23) 1. 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 - 의안대로 가결 - 2-1. 사내이사 선임의 건 - 재선임: 조경호 - 2-1. 사외이사 선임의 건 - 신규선임: 신각수 - 3. 감사선임의 건 - 신규선임: 석동율 - 4. 정관변경 승인의 건 - 의안대로 가결 - 5. 이사 보수한도 승인의 건 - 35억 - 6. 감사 보수한도 승인의 건 - 1억 - 제32기 정기주주총회 (2020.03.25) 1. 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 - 의안대로 가결 - 2. 이사 선임의 건 - 신규선임:이희범 - 3. 감사 선임의 건 - 부결 - 4. 이사보수 한도 승인의 건 - 35억 - 5. 감사보수 한도 승인의 건 - 1억 - 제31기정기주주총회(2019.03.20) 1. 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 - 의안대로 가결 - 2. 이사 선임의 건 - 재선임 : 조시영 - 3. 정관변경의 건 (표준정관 변경) - 의안대로 가결 - 4. 이사보수 한도 승인의 건 - 35억원 - 5. 감사보수 한도 승인의 건 - 1억원 - 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 녹색경영 가. 온실가스/에너지 목표관리제 개요 (1) 온실가스/에너지 목표관리제 글로벌 환경 규제에 대응 온실가스 배출이 많거나 에너지를 많이 소비하는 사업장또는 업체를 지정해 관리업체별로 온실가스 감축 목표와 에너지 절약 목표를 설정한 후 그 이행을 관리, 직접적인 감축을 유도하는 제도로 '12. 1월부터 시행(2) 관련 법률 : 저탄소 녹색신성장 기본법 제42조 (기후변화대응 및 에너지의 목표관리) ① 정부는 범지구적인 온실가스 감축에 적극 대응하고 저탄소 녹색성장을 효율적,체계적으로 추진하기 위하여 다음 각 호의 사항에 대한 중장기 및 단계별 목표를 설정하고 그 달성을 위하여 필요한 조치를 강구하여야 한다.가) 온실가스 감축 목표나) 에너지 절약 목표 및 에너지 이용효율 목표다) 에너지 자립 목표 및 신재생에너지 보급 목표② 정부는 제1항에 따른 목표를 설정할 때 국내 여건 및 각국의 동향 등을 고려하여야 한다.③ 정부는 제1항에 따른 목표를 달성하기 위하여 관계 중앙행정기관, 지방자치단체 및 대통령령으로 정하는 공공기관 등에 대하여 대통령령으로 정하는 바에따라 해당 기관별로 에너지절약 및 온실가스 감축목표를 설정하도록 하고 그이행사항을 지도·감독할 수 있다. ④ 정부는 제1항 제1호 및 제2호에 따른 목표를 달성할 수 있도록 산업, 교통·수송, 가정·상업 등 부문별 목표를 설정하고 그 달성을 위하여 필요한 조치를적극 마련하여야 한다. ⑤ 정부는 제1항 제1호 및 제2호에 따른 목표를 달성하기 위하여 대통령령으로 정하는 기준량 이상의 온실가스 배출업체 및 에너지 소비업체 (이하 “관리업체”라 한다) 별로 측정·보고·검증이 가능한 방식으로 목표를 설정·관리하여야 한다. 나. 당사 지정일 : 2014년 7월 (지식경제부) 지정 다. 온실가스 배출량 및 에너지 사용량(1) 2019년 (단위 : 톤, TJ / 년) 구분 고정연소 이동연소 외부전기 계 온실가스 756 442 15,040 16,238 에너지 15 6 309 330 (2) 2020년 (단위 : 톤, TJ / 년) 구분 고정연소 이동연소 외부전기 계 온실가스 725 406 13,769 14,900 에너지 14 6 283 303 (3) 2021년 1분기 (단위 : 톤, TJ / 년) 구분 고정연소 이동연소 외부전기 계 온실가스 175 101 3,716 3,992 에너지 3 1 77 81 라. 녹색기술인증서-해당사항 없음 4. 신용보강 제공현황 - 해당사항 없음 5. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 - 해당사항 없음 6. 단기매매차익 미환수 현황- 해당사항 없음 7. 공모자금 사용내역- 공시대상기간 중 공모자금 사용내역이 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 8. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 사모사채 1-1 2020년 11월 26일 운영자금 10,000 차입금상황(9,705.4백만원)후순위 공모사채(270백만원)발행제비용(24.6백만원) 10,000 - 사모사채 1-2 2020년 11월 26일 운영자금 10,000 차입금상황(9,705.4백만원)후순위 공모사채(270백만원)발행제비용(24.6백만원) 10,000 - ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11013#*미사용자금의운용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11013#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 9. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없음 10. 합병 등 전후의 재무사항- 해당사항 없음 1 1. 보호예수현황- 해당사항 없음 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항없음