서원 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

2023년 06월 30일 현재
2022년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 서원

1. 회사의 개요주식회사 서원(이하 "당사")은 1988년 9월 7일에 설립되었으며, 1996년 1월 30일에 한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 동합금 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 산단로 67번길(목내동) 94에 본사를 두고있습니다. 당반기말 현재 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)	비 고

조시영	11,325,709	23.86	대표이사

조경호	3,400,000	7.16	대표이사

조정호	3,120,000	6.57	특수관계

조시남	593,520	1.25	특수관계

합 계	18,439,229	38.84

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보와 비교하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

이 반기재무제표는 보고기간말인 2023년 06월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 대표이사에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	가치평가기법에 사용된 투입변수

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정과 관련된 정보는 주석 7에 포함되어 있습니다.- 주석 7: 공정가치

3. 유의적인 회계정책

당사의 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서설명하는 사항을 제외하고는 전기결산 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 영업부문(1) 영업단위 부문당사는 비철금속의 제조 및 판매를 하고 있으며, 영업이익을 창출하는 재화나 용역의성격을 고려하여 당사 전체를 단일 보고 부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다.

(2) 지역별 부문당사는 한국, 중국 등 주요지역에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 당사의 매출액 및 주요 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	비유동자산(*1)	매출액	비유동자산(*1)

한국	54,088,643	64,553,570	73,696,683	59,092,440

중국	41,869,023	-	51,647,979	-

기타	22,489,880	-	32,525,563	-

합 계	118,447,546	64,553,570	157,870,225	59,092,440

수인인식 시기

한 시점에 이전	118,447,546	-	157,870,225	-

(*1) 주요 비유동자산에는 유ㆍ무형자산이 포함되어 있으며, 당반기말과 전반기말 현재 각 지역별 장부금액입니다.또한 당반기와 전반기 중 단일 외부 고객으로부터 매출액이 당사 총 매출액의 10%이상인고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

JOMOO GROUP CO., LTD	19,018,828	16.06%	17,257,736	10.93%

(주)아이엠아이	13,666,778	11.54%	15,235,306	9.65%

XIAMEN HAILIN SUPPLY CHAIN CO.,LTD.	13,169,783	11.12%	11,480,050	7.27%

합 계	45,855,389	38.71%	43,973,092	27.85%

5. 사용제한예금당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목명	구 분	당반기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	4,000	4,000

장기금융상품	사외적립자산	1,482,042	1,539,286

합 계	1,486,042	1,543,286

6. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 공정가치	상각후원가

금융자산

현금및현금성자산	-	12,842,896

기타금융상품	-	2,914,108

파생상품자산	511,925	-

매출채권및기타채권	-	28,293,782

단기대여금	-	895,279

기타유동자산	-	2,875

장기금융상품	-	1,646,946

당기손익-공정가치측정금융자산	3,221,826	-

상각후원가측정금융자산	-	2,241,225

기타비유동금융자산	-	73,786

합 계	3,733,751	48,910,897

금융부채

매입채무및기타채무	-	6,705,606

사채	-	43,980,962

차입금	-	75,977,292

파생상품부채	328,996	-

장기미지급금	-	62,965

기타비유동금융부채	-	39,500

합 계	328,996	126,766,325

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 공정가치	상각후원가

금융자산

현금및현금성자산	-	14,921,760

기타금융상품	-	421,190

파생상품자산	445,590	-

매출채권및기타채권	-	24,956,214

단기대여금	-	1,510,417

기타유동자산	-	3,709

장기금융상품	-	1,702,212

당기손익-공정가치측정금융자산	3,221,826	-

기타비유동금융자산	-	156,565

합 계	3,667,416	43,672,067

금융부채

매입채무및기타채무	-	5,568,551

사채	-	44,954,072

차입금	-	73,811,561

파생상품부채	6,210	-

장기미지급금	-	62,965

기타비유동금융부채	-	43,000

합 계	6,210	124,440,149

(2) 금융수익과 금융비용당반기와 전반기 중 파생상품과 관련된 금융손익을 제외한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자수익/비용	외환차익/차손	외화환산이익/손실

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

현금및현금성자산	136,335	1,144	103,585	695,370	113,259	226,352

매출채권및기타채권	61,197	48,580	268,587	589,975	7,007	140,036

매입채무및기타채무	-	-	8,149	(115,586)	(56,938)	(16,334)

차입금	(1,887,581)	(1,303,155)	(414,204)	(516,136)	(92,883)	(678,631)

사채	(682,239)	(670,893)	-	-	-	-

기타금융상품	-	-	(38,350)	-	59,096	99,512

합 계	(2,372,288)	(1,924,324)	(72,233)	653,623	29,541	(229,065)

(3) 당반기와 전반기 중 파생상품과 관련된 금융손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	당반기손익	기타포괄손익

평가손익	거래손익

당기손익인식파생상품	(256,452)	715,957	-

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	전반기손익	기타포괄손익

평가손익	거래손익

당기손익인식파생상품	4,507,806	(1,483,128)	-

7. 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익-공정가치측정금융자산	3,221,826	3,221,826	3,221,826	3,221,826

파생상품자산	511,925	511,925	445,590	445,590

소 계	3,733,751	3,733,751	3,667,416	3,667,416

상각후원가로 인식된 자산(*1)

현금및현금성자산	12,842,896	12,842,896	14,921,760	14,921,760

기타금융상품	2,914,108	2,914,108	421,190	421,190

매출채권및기타채권	28,293,782	28,293,782	24,956,214	24,956,214

단기대여금	895,279	895,279	1,510,417	1,510,417

기타유동자산	2,875	2,875	3,709	3,709

장기금융상품	1,646,946	1,646,946	1,702,212	1,702,212

상각후원가측정금융자산	2,241,225	2,241,225	-	-

기타비유동금융자산	73,786	73,786	156,565	156,565

소 계	48,910,897	48,910,897	43,672,067	43,672,067

합 계	52,644,648	52,644,648	47,339,483	47,339,483

공정가치로 인식된 부채

파생상품부채	328,996	328,996	6,210	6,210

소 계	328,996	328,996	6,210	6,210

상각후원가로 인식된 부채(*1)

매입채무및기타채무	6,705,606	6,705,606	5,568,551	5,568,551

차입금	75,977,292	75,977,292	73,811,561	73,811,561

사채	43,980,962	43,980,962	44,954,072	44,954,072

장기미지급금	62,965	62,965	62,965	62,965

기타비유동금융부채	39,500	39,500	43,000	43,000

소 계	126,766,325	126,766,325	124,440,149	124,440,149

합 계	127,095,321	127,095,321	124,446,359	124,446,359

(*1) 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

파생상품자산	-	511,925	-	511,925	-	445,590	-	445,590

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,221,826	3,221,826	-	-	3,221,826	3,221,826

부채

파생상품부채	-	328,996	-	328,996	-	6,210	-	6,210

당반기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치 금액	수준	가치평가기법	투입변수

파생상품자산	511,925	2	시장접근법	-

파생상품부채	328,996	2	시장접근법	-

8. 당기손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

요즈마-ATU펀드	3,221,826	3,221,826

와이크라우드펀드	-	-

합 계	3,221,826	3,221,826

(2) 당반기와 전기말 중 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

요즈마-ATU펀드	3,221,826	-	-	3,221,826

와이크라우드펀드	-	-	-	-

합 계	3,221,826	-	-	3,221,826

② 전기말

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소(*1)	기말

요즈마-ATU펀드	2,421,419	800,407	-	3,221,826

와이크라우드펀드	100,000	-	100,000	-

합 계	2,521,419	800,407	100,000	3,221,826

(*1) 요즈마ATU 펀드는 외부공정가치평가를 받아 공정가치를 산정하였으며, 요즈마-ATU펀드의 장부금액과 공정가치와의 차액인 800,407천원은 당기손익공정가치측정금융자산평가이익으로 인식하였습니다.(*2) 공정가치측정금융자산으로 반영한 와이크라우드펀드에 대해 회수가능성이 없다고 판단하여 전액 손상처리하였습니다.

9. 상각후원가측정금융자산당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	손상차손	순장부금액	총장부금액	손상차손	순장부금액

후순위채권(회사채)(*1)	1,215,000	(1,215,000)	-	1,215,000	(1,215,000)	-

채권대차상품	2,241,225	-	2,241,225	-	-	-

합 계	3,456,225	(1,215,000)	2,241,225	1,215,000	(1,215,000)	-

(*1) 후순위 유동화사채 양도 및 근질권설정계약은 다음과 같습니다.

구 분	신보2020제20차
제1-3회 후순위 공모사채	신보2020제21차
제1-2회 후순위 공모사채	신보2021제11차
제1-3회 후순위 공모사채

액면가액(발행가액)	270,000,000 원	270,000,000 원	675,000,000 원

발행일	2020년 11월 27일	2020년 11월 27일	2021년 6월 29일

만기일	2024년 02월 27일	2024년 02월 27일	2024년 9월 29일

이자율	5%	4%	4%

유동화회사가 사채 원리금지급 담보를 위해 근질권을 설정하였으며, 당사는 원금 회수가능성이 없다고 판단하여 전액 손상처리하였습니다.10. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	27,171,528	(608,462)	26,563,066	25,516,865	(1,042,055)	24,474,810

미수금	1,730,716	-	1,730,716	481,404	-	481,404

합 계	28,902,244	(608,462)	28,293,782	25,998,269	(1,042,055)	24,956,214

(2) 당사가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 당반기말과 전기말에 만기가 도래하지 않은 금액은 없습니다.(3) 매출채권및기타채권의 만기는 1년 이내이므로 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않아 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(4) 당반기말과 전기말 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초 대손충당금 잔액합계	1,042,055	452,242

대손상각비 계상(환입)액	(433,593)	589,813

기말 대손충당금 잔액합계	608,462	1,042,055

(5) 당반기말과 전기말 현재 경과기간 별 매출채권 잔액 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상	3개월 초과 6개월 이하 연체	6개월 초과연체	계

당반기말

기대 손실률	0.3%	45.0%	100.0%	2.2%

총 장부금액 - 매출채권	26,353,232	533,480	284,816	27,171,528

대손충당금	83,390	240,256	284,816	608,462

전기말

기대 손실률	0.3%	45.8%	100.0%	4.1%

총 장부금액 - 매출채권	24,384,800	291,378	840,687	25,516,865

대손충당금	67,835	133,533	840,687	1,042,055

11. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품및상품	25,259,892	(783,561)	24,476,331	21,260,653	(365,007)	20,895,646

반제품및재공품	8,663	-	8,663	-	-	-

원재료및저장품	17,479,900	-	17,479,900	27,827,869	(72,343)	27,755,526

미착품	5,641,897	-	5,641,897	4,784,283	-	4,784,283

합 계	48,390,352	(783,561)	47,606,791	53,872,805	(437,350)	53,435,455

12. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	취득원가	당반기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

(주)대창	대한민국	비철금속제조 및 판매	23,419,885	31.15	88,253,636	31.15	91,791,294

(주)태우(*1)	대한민국	비철금속제조 및 판매	19,125,535	13.14	8,684,153	13.14	8,513,106

합 계	42,545,420	-	96,937,789	-	100,304,400

(*1) (주)태우에 대한 지분율은 20% 미만이나 대표이사 등 임원 겸직을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말의 관계기업 요약 재무정보 및 요약 경영성과는 다음과 같습니다① 요약 재무정보

(단위: 천원)

관계기업 명	유동자산	비유동자산	자산 총계	유동부채	비유동부채	부채 총계	지배기업소유주지분	비지배지분	자본 총계

당반기말:

(주)대창	503,822,013	312,743,629	816,565,642	440,278,996	110,839,418	551,118,414	236,736,064	28,711,164	265,447,228

(주)태우	175,428,457	41,525,750	216,954,207	134,566,144	14,232,466	148,798,610	68,155,597	-	68,155,597

전기말:

(주)대창	526,440,439	313,713,379	840,153,818	401,660,729	161,776,914	563,437,643	246,163,877	30,552,298	276,716,175

(주)태우	194,286,099	41,352,531	235,638,630	143,693,154	25,091,612	168,784,766	66,853,864	-	66,853,864

② 요약 경영성과

(단위: 천원)

관계기업 명	매출	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

당반기:

(주)대창	697,513,266	562,638	(11,294,674)	25,727	(11,268,947)

(주)태우	399,909,484	4,483,100	1,301,733	-	1,301,733

전반기:

(주)대창	770,667,621	14,814,086	13,177,602	82,780	13,260,382

(주)태우	392,849,005	356,530	2,910,169	-	2,910,169

(3) 당반기말과 전기말 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

관계기업 명	기초	취득/처분	지분법손익	배당금	자본변동	기타증감	손상차손	기말

(주)대창	91,791,294	-	(3,547,229)	-	9,571	-	-	88,253,636

(주)태우	8,513,106	-	171,047	-	-	-	-	8,684,153

합 계	100,304,400	-	(3,376,182)	-	9,571	-	-	96,937,789

② 전기말

(단위: 천원)

관계기업 명	기초	취득/처분	지분법손익	배당금	자본변동	기타증감	손상차손(*1)	기말

(주)대창	90,750,864	-	1,314,530	(851,791)	577,691	-	-	91,791,294

(주)태우	11,919,569	-	(8,247)	-	37,858	-	(3,436,074)	8,513,106

광주대창무역유한공사	1,022,489	(322,572)	(743,183)	-	43,266	-	-	-

합 계	103,692,922	(322,572)	563,100	(851,791)	658,815	-	(3,436,074)	100,304,400

(*1) (주)태우의 주당 가치는 예상현금흐름을기초로 가중평균자본비용을 적용한 이익접근법으로 공정가치를 산정하였으며, (주)태우의 장부금액과 공정가치와의 차액 3,436,074천원은 기타비용(관계기업투자주식손상차손)으로 인식하였습니다.(*2) 광주대창무역유한공사는 전기 중 지분 매각이 완료되었으며, 지분 매각일까지 손익을 반영 하였습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업 명	순자산	지분율	순자산지분금액	영업권	이전가격배분(*3)	내부거래	손상인식(*2)	장부금액

당반기말:

(주)대창(*1)	236,736,064	37.20%	88,069,386	-	270,465	(86,215)	-	88,253,636

(주)태우	68,155,597	13.14%	8,955,645	-	-	-	(271,492)	8,684,153

전기말:

(주)대창(*1)	246,163,877	37.20%	91,576,674	-	300,835	(86,215)	-	91,791,294

(주)태우	66,853,864	13.14%	8,784,598	3,164,582	-	-	(3,436,074)	8,513,106

(*1) 당반기말 및 전기말 현재 비지배주주지분금액이 각각 28,711,164천원 및 30,552,298천원이 제외된 지배기업소유주지분 금액입니다.

(*2) 당기에 인식한 손상금액은 전기에 반영한 총 손상금액 3,436,074천원 중 영업권의 손상을 제외 후 남은 금액입니다.(*3) 대창 추가지분취득차액에 해당하는 투자차액을 이전가격배분으로 형성하였으며, 투자차액을 상각 후 남은 금액입니다.

(5) 당반기말 현재 관계기업 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업 명	보유주식 수	주당 시장가격(원/주)	공정가치

(주)대창	28,393,034	1,490	42,305,621

13. 유형자산당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구 축 물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	합계

기초장부가액	47,477,733	9,821,997	472,497	4,525,331	146,422	179,307	417,836	192,133	63,233,256

취득 및 자본적지출	-	-	-	-	-	3,960	120,467	892,432	1,016,859

본계정대체	-	10,500	62,000	63,550	144,848	6,900	-	(287,798)	-

감가상각	-	(186,329)	(32,898)	(453,310)	(30,708)	(30,719)	(149,008)	-	(882,972)

처분/폐기/손상	-	-	-	(2)	(2)	-	(1,865)	-	(1,869)

기말장부가액	47,477,733	9,646,168	501,599	4,135,569	260,560	159,448	387,430	796,767	63,365,274

취득가액	47,516,040	14,913,759	2,155,060	26,179,508	1,211,369	3,719,371	810,288	796,767	97,302,162

감가상각누계액	-	(5,267,591)	(1,653,461)	(21,480,503)	(950,809)	(3,559,923)	(422,858)	-	(33,335,145)

손상차손누계액	(38,307)	-	-	(90,200)	-	-	-	-	(128,507)

정부보조금	-	-	-	(473,236)	-	-	-	-	(473,236)

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구 축 물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	미착기계장치	건설중인자산	합 계

기초장부가액	41,287,974	10,124,578	525,020	4,802,322	189,604	197,401	337,721	-	715,184	58,179,804

취득 및 자본적지출	-	-	-	29,500	-	5,000	218,119	265,241	317,855	835,715

본계정대체	-	-	-	635,092	-	29,363	-	(265,241)	(399,214)	-

감가상각	-	(185,416)	(33,386)	(495,914)	(21,591)	(30,508)	(133,490)	-	-	(900,305)

처분/폐기/손상	-	-	-	(76,206)	-	-	(5,207)	-	-	(81,413)

기말장부가액	41,287,974	9,939,162	491,634	4,894,794	168,013	201,256	417,143	-	633,825	58,033,801

취득가액	41,326,281	14,833,259	2,078,060	28,014,324	1,267,452	3,704,275	769,700	-	633,825	92,627,176

감가상각누계액	-	(4,894,097)	(1,586,426)	(22,269,307)	(1,099,439)	(3,501,799)	(352,557)	-	-	(33,703,625)

손상차손누계액	(38,307)	-	-	(237,222)	-	(1,220)	-	-	-	(276,749)

정부보조금	-	-	-	(613,001)	-	-	-	-	-	(613,001)

14. 리스

(1) 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	766	3,065

차량운반구	386,664	414,772

합 계	387,430	417,837

(2) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

부동산	2,299	2,336

차량운반구	146,710	131,154

합 계	149,009	133,490

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	20,060	14,283

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함)	14,305	13,513

리스자산 처분에 따른 처분손익	161	318

(3) 보고기간말 현재 당사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료 총액

1년 이내	267,559	267,368

1년 초과 5년 이내	175,927	207,802

합 계	443,486	475,170

(4) 당반기와 전반기 중 리스 총 현금유출은 각 181,923천원과 153,234천원입니다.

15. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

회원권	1,188,296	1,197,209

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득(대체)	처분(대체)	손상차손	기말

당반기	1,197,209	-	-	(8,913)	1,188,296

전기	1,058,639	138,570	-	1,197,209

*1) 당반기 중 회원권 시세차이에 대해 손상차손을 인식하였습니다.*2) 전기 중 회원권보증금에 대한 금액에 대해 무형자산으로 대체되었습니다.

16. 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당반기말	전기말

1-1회 사채	2020.11.26	2023.11.26	2.639%	-	10,000,000

1-2회 사채	2020.11.26	2023.11.26	2.639%	-	10,000,000

2회 사채	2021.06.28	2024.06.28	3.086%	25,000,000	25,000,000

3회 사채	2023.06.22	2026.06.22	5.250%	19,000,000	-

소 계	44,000,000	45,000,000

사채발행차금	(19,038)	(45,928)

합 계	43,980,962	44,954,072

차감: 유동성대체(사채)	(25,000,000)	(20,000,000)

차감: 유동성대체(사채발행차금)	19,038	15,657

차 감 계	19,000,000	24,969,729

※ 당반기 중 제3회 사채의 발행과 동시에 1-1회, 1-2회 사채는 조기상환하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	금 액

2024년	25,000,000

2025년	-

2026년	19,000,000

계	44,000,000

(3) 사채 발행조건 및 약정사항

구분	2회 사채	3회 사채

발행금액	금 이백오십억원정	금 백구십억원정

발행일	2021.06.28	2023.06.22

만기일	2024.06.28	2026.06.22

발행금리	발행일 전일 한국금융투자협회가 고시하는 3년 만기 AAA등급 무보증 공모 회사채시가평가 기준수익률 + 1.4%	발행일로부터 사채만기일까지의 기간 중에 도래하는 매 이자기간의 개시일의 직전 오(5)영업일에 한국금융투자협회가 마지막으로 고시하는 91일물 양도성 예금증서(CD)의 최종호가수익률에 연 일점오영퍼센트(1.50%)를 가산한 금리를 이자기간에 적용한다.

원리금지급방법	본 사채의 원금은 만기에 일시지급하고, 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 이자지급기일 마다 이자지급기일 직전일 현재 본 사채의 미상환원금 잔액에 사채의 표면이자율을 4로 나눈 비율을 곱하여 산출한 금액을 후급한다. 다만, 원리금 지급기일이 대한민국 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일에 이자를 지급하기로 한다.	본 사채의 원금은 만기에 일시지급하고, 본건 사채의 이자는 매 이자지급기일마다 해당 이자기간 개시일 현재 본건 사채의 미상환원금 잔액에 제8호에 따른 이자율을 적용하여 1년을 365일로 하고 아래 이자기간 동안 실제 경과된 일수(초일은 산입하고 말일은 불산입하는 한편넣기 방식에 의함)를 기초로 일할 계산한 금액(단, 원 미만 금액은 절사한다)을 선급하는 것으로 한다. 선급된 이자는 기한의 이익이 상실된 경우를 포함하여 어떠한 경우에도 반환되지 아니한다.

17. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차 입 처	당반기말 이자율	당반기말	전기말

일반대등	산업은행등	4.55% ~ 6.90%	56,800,000	56,800,000

무역금융	하나은행등	5.54% ~ 5.77%	2,038,000	-

구매자금	신한은행	6.02% ~ 6.25%	3,533,254	-

외화대출	농협은행	7.47%	677,061	-

유산스	산업은행등	5.01% ~ 6.18%	12,522,794	15,026,140

리스부채	-	-	256,203	256,866

합 계	75,827,312	72,083,006

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차 입 처	당반기말 이자율	당반기말	전기말

산업시설대출외	산업은행등	-	-	1,550,120

리스부채	-	-	149,980	178,435

합 계	149,980	1,728,555

차감: 유동성장기부채	-	(1,550,120)

차 감 계	149,980	178,435

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	2024년 6월	2025년 6월	2026년 6월	합계

상환금액	-	128,110	21,870	149,980

18. 순확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 확정급여제도의 부채로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,961,707	1,924,004

사외적립자산의 공정가치	(1,961,707)	(1,924,004)

확정급여제도의 부채 인식액	-	-

(2) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	125,046	139,257

이자비용	38,123	24,835

사외적립자산의 기대수익	(100,820)	(58,390)

합 계	62,349	105,702

(3) 당반기말과 전기말 중 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

법인세차감전 순확정급여부채 재측정요소	-	150,376

(4) 당반기말과 전기말 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초금액	1,924,004	1,829,689

당기근무원가	125,046	339,605

이자비용	38,123	49,670

확정급여제도의 재측정요소	-	(207,544)

급여지급액	(125,466)	(87,416)

기말금액	1,961,707	1,924,004

(5) 당반기말과 전기말 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초금액	1,924,004	1,827,444

사외적립자산 환원(*1)	1,539,286	1,453,852

사외적립자산의 기대수익	100,820	101,038

사용자의 기여금	6,058	212,856

확정급여제도의 재측정요소	-	(57,169)

급여지급액	(126,419)	(74,731)

장기금융상품 대체(*1)	(1,482,042)	(1,539,286)

기말금액	1,961,707	1,924,004

(*1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여채무 금액을 초과하는 사외적립자산 1,482,042천원과 1,539,286천원을 장기금융상품으로 대체하였으며, 전기말 장기금융상품으로대체한 1,539,286천원은 사외적립자산으로 환원되었습니다.

(6) 당반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무 측정시 할인율	5.817	5.817

사외적립자산의 기대수익률	5.817	5.817

물가상승율을 고려한 급여인상율	2.000	2.000

(7) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	3,443,749	3,463,290

(8) 기타장기종업원급여① 당반기 중 기타장기종업원급여에 대해 변동내역은 없으며, 장기미지급금으로 계상되어 있습니다.

(단위 : 천원)

전기말	설정	환입	당반기말

62,965	-	-	62,965

19. 자본(1) 자본금 및 자본잉여금① 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액(보통주 및 우선주)	500원	500원

발행주식수

보통주	47,474,590주	47,474,590주

② 당반기와 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

③ 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	21,354,619	21,354,619

기타자본잉여금	4,308,757	4,304,604

합 계	25,663,376	25,659,223

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분법자본변동	32,759,931	32,744,255

재평가포괄손익	15,682,651	15,662,825

합 계	48,442,582	48,407,080

20. 이익잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1. 법정적립금	2,305,000	2,305,000

이익준비금(*1)	2,305,000	2,305,000

2. 임의적립금	1,724,519	1,724,519

재무구조개선적립금	230,000	230,000

기업합리화적립금(*2)	1,494,519	1,494,519

3. 순확정급여제도의 재측정요소	(546,945)	(546,254)

4. 미처분이익잉여금	29,301,118	34,949,439

합 계	32,783,692	38,432,704

(*1) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(*2) 회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.

21. 매출액당반기와 전반기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	54,327,560	110,264,503	72,247,880	146,162,783

상품매출	1,376,868	3,041,247	2,430,655	4,948,999

기타매출	2,455,215	5,141,796	3,425,782	6,758,443

합 계	58,159,643	118,447,546	78,104,317	157,870,225

22. 매출원가

당반기와 전반기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	54,175,297	109,327,109	72,425,928	144,121,683

상품매출원가	942,004	2,138,855	1,739,247	3,763,680

기타매출원가	1,781,942	3,554,508	1,903,510	3,688,433

합 계	56,899,243	115,020,472	76,068,685	151,573,796

23. 판매비와관리비

당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,089,385	2,213,116	1,115,424	2,212,230

퇴직급여	91,218	184,028	78,235	169,371

복리후생비	195,036	394,686	291,872	485,498

여비교통비	54,735	141,783	87,626	130,963

차량유지비	6,544	7,198	3,312	4,843

통신비	8,245	17,995	9,262	16,920

운반비	174,441	404,029	348,958	662,751

세금과공과	15,039	44,867	17,881	53,972

지급임차료	83	1,156	19	19

대손상각비	48,216	(433,593)	(139,975)	(139,975)

감가상각비	77,702	159,135	73,872	144,905

수선비	5,478	8,004	10,163	13,999

소모품비	71,213	151,368	55,977	96,486

교육훈련비	2,200	5,708	6,627	8,562

전산처리비	20,334	40,668	21,933	45,978

교제비	49,510	105,113	62,193	115,281

개발비	4,347	6,860	4,821	9,217

수출비용	264,916	524,749	326,887	607,762

지급수수료	166,545	299,167	139,219	339,446

잡비	1,162	1,592	32	380

합 계	2,346,349	4,277,629	2,514,338	4,978,608

24. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	6,996,171	6,686,279	(2,367,142)	(3,511,183)

원재료 매입액	45,484,314	98,731,557	72,695,249	143,438,703

상품의 판매	942,004	2,138,855	1,739,247	3,763,680

종업원급여	2,386,166	4,886,167	2,542,773	5,007,352

퇴직급여	184,170	369,141	167,606	342,840

감가상각비	440,894	882,971	456,613	900,305

기타	2,811,873	5,603,131	3,348,678	6,610,708

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	59,245,592	119,298,101	78,583,024	156,552,405

25. 영업외손익

당반기와 전반기의 영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	113,651	197,531	31,348	49,724

장기금융상품평가이익	1,007	1,978	763	763

상각후원가측정금융자산처분이익	(12,763)	-	-	-

외화환산이익	(15,619)	349,177	377,738	477,598

외환차익	685,525	1,791,177	1,148,066	1,826,771

파생상품거래이익	567,934	953,332	57,736	79,774

파생상품평가이익	-	-	(18,548)	5,522

비철금속선물거래이익	1,332,102	1,358,675	1,405,918	1,500,469

비철금속선물평가이익	256,004	256,004	5,324,254	5,345,488

소 계	2,927,841	4,907,874	8,327,275	9,286,109

금융비용

이자비용	1,355,677	2,569,819	1,037,991	1,974,048

장기금융상품평가손실	-	-	(218)	-

사채상환손실	118,806	118,806	-	-

외화환산손실	145	319,636	418,056	706,663

외환차손	903,250	1,863,410	969,123	1,173,148

파생상품거래손실	159,125	523,177	750,848	939,348

파생상품평가손실	357,363	461,864	277,172	277,172

비철금속선물거래손실	66,712	1,072,873	1,006,548	2,124,023

비철금속선물평가손실	(559,599)	50,592	(233,834)	566,032

소 계	2,401,479	6,980,177	4,225,686	7,760,434

기타수익

유형자산처분이익	4,999	24,998	-	5,999

종속기업투자주식처분이익	-	-	1,078,781	1,078,781

잡이익	41,873	65,037	29,433	103,602

소 계	46,872	90,035	1,108,214	1,188,382

기타비용

유형자산처분손실	-	2	4,105	4,105

무형자산손상차손	8,913	8,913	-	-

잡손실	762	4,915	60,451	75,360

소 계	9,675	13,830	64,556	79,465

합 계	563,559	(1,996,098)	5,145,247	2,634,592

26. 법인세비용당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액(법인세추납액, 환급액포함)	-	-

이연법인세 변동액	(603,907)	(1,781,948)

자본에 직접 반영된 법인세비용	29,392	-

과거기간 법인세 관련하여 인식한 당기 조정액	-	138,906

법인세비용	(574,515)	(1,643,042)

유효세율	부의수치	부의수치

27. 주당손익(1) 기본주당손익

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	(882,182,714)	(5,648,320,637)	9,019,451,372	9,643,533,399

가중평균유통주식수	47,474,590	47,474,590	47,474,590	47,474,590

기본주당순이익(손실)	(19)	(119)	190	203

(2) 가중평균유통주식수의 산출근거

구 분	유통주식수	가중치	적수

당반기:

보통주	47,474,590	181	8,592,900,790

합 계	8,592,900,790

가중평균유통주식수：8,592,900,790 ÷ 181일 = 47,474,590

전반기:

보통주	47,474,590	181	8,592,900,790

합 계	8,592,900,790

가중평균유통주식수：8,592,900,790 ÷ 181일 = 47,474,590

한편, 당사는 당반기말과 전반기말 현재 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다.

28. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 당사가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 없습니다.

(2) 당반기말 현재 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

약정내용	약정금액	미사용액	채권자

수입금융(일람불출입출,기한부신용장)	USD	8,000,000	2,611,391	한국산업은행

USD	1,660,000	835,254	국민은행

USD	2,000,000	178,344	신한은행

USD	2,000,000	1,484,262	농협은행

USD	2,000,000	496,015	하나은행

무역금융	KRW	5,000,000	5,000,000	농협은행

KRW	7,000,000	6,600,000	신한은행

KRW	2,896,000	1,258,000	하나은행

기업구매자금	KRW	2,500,000	2,107,115	하나은행

KRW	14,000,000	10,859,632	신한은행

합 계	USD	15,660,000	5,605,266	-

KRW	31,396,000	25,824,747	-

(3) 당반기말 현재 당사가 제공한 담보자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	채권최고액	차입금종류	차입금액	채권자

토지,건물(목내동 402-1, 2)	57,304,320	일반대 등	42,074,165	한국산업은행

토지,건물,기계(목내동402-3)	5,200,000	무역금융 등	5,931,839	신한은행

토지,건물,기계(화성공장)	7,800,000	무역금융 등

부동산(아파트)	2,520,000	무역금융 등

재고자산	16,900,000	수입자금	13,000,000	한국수출입은행

후순위채권(*1)	1,215,000	사모사채	45,000,000	신용보증기금

합 계	90,939,320	-	106,006,004	-

(*1) 주석 9 참조

(4) 당반기말 현재 당사가 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(5) 당반기말 현재 당사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증기관	보증금액	목 적	관련차입금

한국무역보험공사	2,606,400	차 입 금 담 보	하나은행 무역금융 한도 2,896,000천원

상기의 제공받은 지급보증 이외에 당사의 차입금과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 SGI서울보증으로부터 손해배상지급보증 등 총 263백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

29. 파생상품당사는 수출입거래에서 발생하는 외화채권, 채무와 관련하여 예상되는 외환거래의 환율 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 선물계약을 체결하였으며, 제조 및 원재료 매입시 발생하는 원재료 매입금액 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 해외상품선물계약을 체결하였습니다. 당반기말 현재 계약의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 선물환

(단위: 천원)

계약상대방	포지션	만기일자	계약환율	통화단위	계약금액	평가손익	비고

KDB 산업은행	매도	2023-07-14	1,291.40	USD	5,000,000	(104,569)	-

2023-07-20	1,283.40	4,000,000	(114,351)	-

2023-07-24	1,282.00	2,000,000	(59,485)	-

2023-08-07	1,321.10	2,000,000	20,520	-

합 계	(257,885)	-

당반기말 현재 선물환과 관련하여 20,520천원은 파생상품자산, 278,405천원은 파생상품부채로 계상하고있습니다. 이에 전기말에 계상되어있던 파생상품자산 203,979천원과의 차이 461,864천원은 금융비용(파생상품평가손실)으로 인식하고 있습니다.

(2) 상품/지수 선물

(단위: 천원)

거래처명	품목	포지션	계약톤수
(TON)	통화단위	계약금액	평가손익	비고

유진투자선물	CU	매도	1,225	USD	10,415,750	290,552	-

하나대투	CU	매도	775	USD	6,589,525	182,001	-

삼성선물	Natrual Gas	매수	-	USD	3,455,000	18,852	-

S 500 mini	매도	-	USD	1,532,350	(50,592)	-

합 계	440,813	-

당반기말 현재 상품선물과 관련하여 472,553천원은 파생상품자산으로 계상되어있으며, 전기말에 계상되어 있는 파생상품자산 241,611천원 및 파생상품부채 6,210천원과의 차이 237,152천원은 금융수익(파생상품평가이익)으로 인식하고 있습니다. 당반기말 현재 지수선물과 관련하여 18,852천원은 파생상품자산, 50,592천원은 파생상품부채로 계상되어 있으며, 18,852천원은 금융수익(파생상품평가이익) 50,592천원은 금융비용(파생상품평가손실)으로 인식하고있습니다.

30. 특수관계자(1) 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

관계기업	(주)대창, (주)태우	(주)대창, (주)태우

기타	㈜아이엔스틸인더스트리, 대창서원동합금무역(상해)유한공사, DGSC CO.,LTD., DAECHANG LLOYDS, INC. ,DAECHANGMETAL(SHENZHEN), 대창 INTERNATIONAL, (주)에쎈테크	㈜아이엔스틸인더스트리, 대창서원동합금무역(상해)유한공사, DGSC CO.,LTD., DAECHANG LLOYDS, INC. ,DAECHANGMETAL(SHENZHEN), 대창 INTERNATIONAL,(주)에쎈테크

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득(처분)	자금거래

대여	회수	이자수익

관계기업	㈜대창	8,654,589	1,720,572	-	-	-	-

㈜태우	154,504	28,050	-	-	-	-

기타	대창 INTERNATIONAL	-	126,787	-	-	-	-

대창서원동합금무역(상해)유한공사	-	9,431	-	-	-	-

㈜에쎈테크(*1)	51,281	81,920	-	-	750,000	26,550

합 계	8,860,374	1,966,760	-	-	750,000	26,550

(*1) 당사는 전기 중 (주)에쎈테크에 대출기한 2년, 매월 원금 및 이자상환을 계약으로, 3,000,000천원을 대여하였으며, 당반기 중 원금 750,000천원, 이자 26,550천원을 회수하였습니다. ② 전반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득(처분)	자금거래

대여	회수	이자수익

관계기업	㈜대창	14,335,283	2,263,340	-	-	-	-

㈜태우	1,518,151	140,389	-	-	-	-

기타	대창 INTERNATIONAL	-	253,270	-	-	-	-

대창서원동합금무역(상해)유한공사	-	35,716	-	-	-	-

㈜에쎈테크(*1)	178,086	81,630	-	3,000,000	625,000	48,202

합 계	16,031,520	2,774,345	-	3,000,000	625,000	48,202

(*1) 당사는 (주)에쎈테크에 대출기한 2년, 매월 원금 및 이자상환을 계약으로, 3,000,000천원을 대여하였으며, 전반기 중 원금 625,000천원, 이자 48,202천원을 회수하였습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권과 채무의 내용은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타	매입채무	차입금	기타

관계기업	㈜대창	2,057,315	-	11,623	169,346	-	-

㈜태우	-	-	-	3,179	-	-

기타	대창 INTERNATIONAL	-	-	-	8,034	-	-

대창서원동합금무역(상해)유한공사	-	-	-	9,431	-	-

㈜에쎈테크	-	875,000	4,969	-	-	-

합 계	2,057,315	875,000	16,592	189,990	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타	매입채무	차입금	기타

관계기업	㈜대창	839,423	-	1,650	270,218	-	-

기타	대창 INTERNATIONAL	-	-	-	21,387	-	-

대창서원동합금무역(상해)유한공사	-	-	-	84,357	-	-

㈜에쎈테크	-	1,625,000	5,846	-	-	-

합 계	839,423	1,625,000	7,496	375,962	-	-

(4) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	786,771	799,901

퇴직급여	35,557	43,341

합 계	822,328	843,242

주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사 및 등기사외이사를 포함하였습니다.

31. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

반기순이익(손실)	(5,648,321)	9,643,533

손익항목의 조정:	6,666,181	(4,485,721)

감가상각비	882,972	900,305

대손상각비	(433,593)	(139,975)

외화환산이익	(349,177)	(477,598)

외화환산손실	319,636	706,663

사채상환손실	118,806	-

파생상품평가이익	(256,004)	(5,351,010)

파생상품평가손실	512,456	843,204

장기금융상품평가이익	(1,978)	(763)

재고자산평가손실(이익)	346,211	3,538,532

이자수익	(197,531)	(49,724)

이자비용	2,569,819	1,974,048

퇴직급여	369,141	342,840

잡이익	(161)	(318)

잡손실	-	(3,129)

유형자산처분이익	(24,998)	(5,999)

유형자산처분손실	2	4,105

무형자산손상차손	8,913	-

지분법손실	3,547,229	683,201

지분법이익	(171,047)	(4,731,280)

법인세비용(수익)	(574,515)	(1,643,042)

보증금	-	3,000

종속기업투자주식처분이익	-	(1,078,781)

자산부채의 변동:	956,350	(6,376,692)

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(2,895,182)	(421,274)

기타금융상품의 감소(증가)	(2,435,610)	-

기타유동자산의 감소(증가)	(321,521)	848,827

재고자산의 감소(증가)	5,482,453	(4,814,509)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	1,126,519	(1,534,619)

기타유동부채의 증가(감소)	225,426	(197,056)

기타비유동금융부채의 증가(감소)	(3,500)	3,500

퇴직금의 지급	(216,177)	(255,178)

퇴직보험예치금의감소(증가)	(6,058)	(6,383)

영업활동으로 창출된 현금	1,974,210	(1,218,880)

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산/미착기계장치의 유형자산대체	287,798	399,214

장기대여금의 유동성대체	142,501	2,000,000

사용권자산의 취득	120,466	218,119

장기차입금의 유동성 대체/환원	(124,980)	(1,550,120)

리스부채의 유동성 대체	(28,455)	(40,006)

사채 유동성대체	(4,996,619)	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서발생한 변동	만기조정(유동성대체 등)	이자비용	리스자산
취득/처분	사채상환손실	외화환산손익	기말

단기차입금	71,826,140	3,652,086	-	-	-	-	92,883	75,571,109

유동성장기부채	1,550,120	-	(1,550,120)	-	-	-	-	-

장기차입금	-	(1,550,120)	1,550,120	-	-	-	-	-

유동성사채	19,984,343	-	4,996,619	-	-	-	-	24,980,962

사채	24,969,729	(1,113,431)	(4,996,619)	21,515	-	118,806	-	19,000,000

리스부채	435,301	(167,618)	-	20,060	118,440	-	-	406,183

재무활동으로부터의 총부채	118,765,633	820,917	-	41,575	118,440	118,806	92,883	119,958,254

32. 위험관리당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 재무팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내 관계기업과의 공조하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을수립하여 운영하고 있습니다.

당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 기타금융상품, 상각후원가측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험① 환율변동위험

당사는 해외 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다.

당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사의 환위험관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.

당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 내부 환관리 시스템을 구축하여 각 개별기업의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

통화	외화금액	원화환산액	통화	외화금액	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD	6,874,958.04	9,025,445	USD	4,296,552.22	5,445,021

RMB	21.59	4	RMB	21.59	4

매출채권	USD	6,793,093.57	8,917,973	USD	5,560,272.92	7,046,534

RMB	14,268,101.68	2,583,240	RMB	28,729,140.45	5,212,615

기타예금	USD	1,597,847.08	2,097,654	USD	182,816.36	231,683

기타미수금	USD	293,154.57	384,853	USD	22,379.13	28,361

합 계	23,009,169	17,964,218

외화부채:

매입채무및기타채무	USD	2,403,729.93	3,155,617	USD	1,524,073.47	1,931,458

-	-	-	RMB	15,280.74	2,774

단기차입금	USD	10,054,734.38	13,199,855	USD	11,856,813.96	15,026,140

합 계	16,355,472	16,960,372

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율 변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

환율상승시	환율하락시	환율상승시	환율하락시

외화금융자산	1,150,458	(1,150,458)	898,211	(898,211)

외화금융부채	(817,774)	817,774	(848,019)	848,019

순효과	332,685	(332,685)	50,192	(50,192)

② 주가변동위험당사는 전략적 목적 등으로 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분상품에 투자하고 있으며 이를 위하여 직ㆍ간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 출자지분의 시장가치는 없습니다.

③ 이자율위험

당사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

금융부채	97,187,145	22,771,109	102,739,492	16,026,140

당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당반기말과 전기말 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

손익효과	(227,711)	227,711	(160,261)	160,261

(2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무팀의 승인, 관리 및 감독 하에 이루어지고 있습니다. 당사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공 및 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 하기 채권에 대해 개별적 분석 방법과 연령분석 방법으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	27,171,528	25,516,865

기타채권	1,730,716	481,404

대여금	1,159,022	1,856,939

합 계	30,061,266	27,855,208

당반기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각 59.54%, 16,177,011천원과 56.27%, 14,358,107천원입니다.

(3) 유동성위험

당사는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 주기적으로미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다.

이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 구매자금 한도를 확보하고 있으며 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년초과 5년 이내

매입채무및기타채무	6,705,606	6,705,606	6,705,606	-

차입금	75,571,109	77,986,815	77,986,815	-

리스부채	406,183	443,486	267,559	175,927

파생상품부채	328,996	328,996	328,996	-

사채	43,980,962	47,724,715	25,751,345	21,973,370

장기미지급금	62,965	62,965	-	62,965

기타비유동금융부채	39,500	39,500	8,500	31,000

금융부채 계	127,095,321	133,292,083	111,048,821	22,243,262

(단위: 천원)

구 분	전기말

장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년초과 5년 이내

매입채무및기타채무	5,568,551	5,568,551	5,568,551	-

차입금	73,376,260	74,704,736	74,704,736	-

리스부채	435,301	475,170	267,368	207,802

파생상품부채	6,210	6,210	6,210	-

사채	44,954,072	46,582,950	21,232,723	25,350,227

장기미지급금	62,965	62,965	-	62,965

기타비유동금융부채	43,000	43,000	8,500	34,500

금융부채 계	124,446,359	127,443,582	101,788,088	25,655,494

(4) 자본위험

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본 관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출 하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	132,267,037	129,996,556

자본	130,626,944	136,236,302

부채비율	101%	95%