서원 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 35(당) 기 3분기 2022년 09월 30일 현재
제 34(전) 기 3분기 2021년 09월 30일 현재
회사명 : 주식회사 서원

1. 회사의 개요주식회사 서원(이하 "당사")은 1988년 9월 7일에 설립되었으며, 1996년 1월 30일에 한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 동합금 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 산단로 67번길(목내동) 94에 본사를 두고있습니다. 당분기말 현재 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)	비 고

조시영	11,325,709	23.86	대표이사

조경호	3,400,000	7.16	대표이사

조정호	3,120,000	6.57	특수관계

조시남	524,320	1.1	특수관계

합 계	18,370,029	38.69

2. 연결대상범위의 변동당사는 당사의 종속기업인 개평대창동재유한공사가 당기 중 청산되어 연결범위에서 제외됨에 따라 당분기말 현재 연결재무제표 작성 의무가 없습니다. 따라서 당분기 재무제표는 개별재무제표로, 비교표시되는 전기 재무제표는 연결재무제표로 작성되었습니다.(1) 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속회사는 다음과 같습니다.

회사명	제외사유

개평대창동재유한공사	청산으로 연결범위에서 제외

3. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보와 비교하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 09월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 대표이사에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	가치평가기법에 사용된 투입변수

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정과 관련된 정보는 주석 8에 포함되어 있습니다.- 주석 8: 공정가치

4. 유의적인회계정책

당사의 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 당사의 요약분기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않아, 전기말 결산 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

5. 영업부문(1) 영업단위 부문당사는 비철금속의 제조 및 판매를 하고 있으며, 영업이익을 창출하는 재화나 용역의성격을 고려하여 당사 전체를 단일 보고 부문으로 결정하였습니다. 따라서,보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다.

(2) 지역별 부문당사는 한국, 중국 등 주요지역에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 당사의 매출액 및 주요 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비유동자산(*1)	매출액	비유동자산(*1)

한국	98,574,011	64,345,311	86,216,538	49,806,621

중국	73,925,816	-	73,630,595	-

기타	43,754,826	-	32,344,746	-

계속영업소계	216,254,653	64,345,311	192,191,879	49,806,621

중단영업소계	-	-	45,314,452	2,356,718

합 계	216,254,653	64,345,311	237,506,331	52,163,339

수인인식 시기

한 시점에 이전	216,254,653	64,345,311	192,191,879	-

(*1) 주요 비유동자산에는 유ㆍ무형자산이 포함되어 있으며, 당분기말과 전분기말 현재 각 지역별 장부금액입니다.또한 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터 매출액이 당사 총 매출액의 10%이상인 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

XIAMEN HAILIN SUPPLY CHAIN CO.,LTD.	18,564,438	8.58%	23,804,869	12.39%

(주)대창	16,978,372	7.85%	20,862,739	10.86%

JOMOO GROUP CO., LTD	23,225,102	10.74%	16,968,711	8.83%

합 계	58,767,912	27.17%	61,636,319	32.08%

(*) 비교표시된 상기 표의 매출액기준은 중단영업으로 분류된 개평대창동재유한공사의 매출액이 제외된 기준입니다.

6. 사용제한예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목명	구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	4,000	4,000

장기금융상품	사외적립자산	1,254,169	1,453,852

합 계	1,258,169	1,457,852

7. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 공정가치	상각후원가

현금및현금성자산	-	15,539,449

기타금융상품	-	5,100,752

파생상품자산	416,479	-

매출채권및기타채권	-	28,585,323

기타유동자산	-	1,500,000

장기금융상품	-	1,416,103

당기손익-공정가치측정금융자산	2,521,419	-

상각후원가측정금융자산	-	-

기타비유동금융자산	-	661,802

매입채무및기타채무	-	6,042,488

사채	-	44,945,184

차입금	-	85,411,212

파생상품부채	1,305,987	-

장기미지급금	-	155,901

기타비유동금융부채	-	43,000

합 계	4,243,885	189,401,214

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 공정가치	상각후원가

현금및현금성자산	-	11,187,269

기타금융상품	-	1,942,247

파생상품자산	6,150	-

매출채권및기타채권	-	29,774,055

장기금융상품	-	1,600,031

당기손익-공정가치측정금융자산	2,521,419	-

상각후원가측정금융자산	-	-

기타비유동금융자산	-	173,386

매입채무및기타채무	-	7,609,403

사채	-	44,917,305

차입금	-	77,758,571

파생상품부채	549,638	-

장기미지급금	-	157,726

기타비유동금융부채	-	43,000

합 계	3,077,207	175,162,993

(2) 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 파생상품과 관련된 금융손익을 제외한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자수익/비용	외환차익/차손	외화환산이익/손실

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

현금및현금성자산	89,639	5,169	1,490,299	444,090	249,913	55,498

대여금및수취채권	69,072	9,641	866,023	793,146	434,829	163,167

매입채무및기타채무	-	-	(251,734)	(86,717)	(74,804)	(35,315)

차입금	(2,043,394)	(1,767,337)	(1,425,502)	(350,667)	(1,392,054)	(426,153)

사채	(1,002,354)	(611,656)	-	-	-	-

기타금융상품	-	-	191,690	-	429,993	41,915

계속영업소계	(2,887,037)	(2,364,183)	870,776	799,852	(352,123)	(200,888)

중단영업	-	(524,151)	-	-	-	-

합 계	(2,887,037)	(2,888,334)	870,776	799,852	(352,123)	(200,888)

(3) 당분기와 전분기 중 파생상품과 관련된 금융손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당분기손익	기타포괄손익

평가손익	거래손익

당기손익인식파생상품	(346,021)	2,598,133	-

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전분기손익	기타포괄손익

평가손익	거래손익

당기손익인식파생상품	1,962,327	(6,577,662)	-

8. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익-공정가치측정금융자산	2,521,419	2,521,419	2,521,419	2,521,419

파생상품자산	416,479	416,479	6,150	6,150

소 계	2,937,898	2,937,898	2,527,569	2,527,569

상각후원가로 인식된 자산(*1)

현금및현금성자산	15,539,449	15,539,449	11,187,269	11,187,269

기타금융상품	5,100,752	5,100,752	1,942,247	1,942,247

매출채권및기타채권	28,585,323	28,585,323	29,774,055	29,774,055

기타유동자산	1,500,000	1,500,000	-	-

장기금융상품	1,416,103	1,416,103	1,600,031	1,600,031

상각후원가측정금융자산	-	-	-	-

기타비유동금융자산	661,802	661,802	173,386	173,386

소 계	52,803,429	52,803,429	44,676,988	44,676,988

합 계	55,741,327	55,741,327	47,204,557	47,204,557

공정가치로 인식된 부채

파생상품부채	1,305,987	1,305,987	549,638	549,638

소 계	1,305,987	1,305,987	549,638	549,638

상각후원가로 인식된 부채(*1)

매입채무및기타채무	6,042,488	6,042,488	7,609,403	7,609,403

차입금	85,411,212	85,411,212	77,758,571	77,758,571

사채	44,945,184	44,945,184	44,917,305	44,917,305

장기미지급금	155,901	155,901	157,726	157,726

기타비유동금융부채	43,000	43,000	43,000	43,000

소 계	136,597,785	136,597,785	130,486,005	130,486,005

합 계	137,903,772	137,903,772	131,035,643	131,035,643

(*1) 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

파생상품자산	-	416,479	-	416,479	-	6,150	-	6,150

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,521,419	2,521,419	-	-	2,521,419	2,521,419

부채

파생상품부채	-	1,305,987	-	1,305,987	-	549,638	-	549,638

당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치 금액	수준	가치평가기법	투입변수

파생상품자산	416,479	2	시장접근법	-

파생상품부채	1,305,987	2	시장접근법	-

9. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

와이크라우드펀드	100,000	100,000

요즈마-ATU펀드	2,421,419	2,421,419

합 계	2,521,419	2,521,419

(2) 당분기와 전기 중 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

요즈마-ATU펀드	2,421,419	-	-	2,421,419

와이크라우드펀드	100,000	-	-	100,000

합 계	2,521,419	-	-	2,521,419

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소(*)	기말

요즈마-ATU펀드	-	2,500,000	(78,581)	2,421,419

와이크라우드펀드	100,000	-	-	100,000

합 계	100,000	2,500,000	(78,581)	2,521,419

(*) 요즈마ATU 펀드의 순자산의 지분율 해당금액과 당사 장부가액의 차이를 평가손익으로 인식하였습니다.

10. 상각후원가측정금융자산당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손상차손	순장부금액	총장부금액	손상차손	순장부금액

후순위채권(회사채)(*1)	1,215,000	(1,215,000)	-	1,215,000	(1,215,000)	-

합 계	1,215,000	(1,215,000)	-	1,215,000	(1,215,000)	-

(*1) 후순위 유동화사채 양도 및 근질권설정계약은 다음과 같습니다.

구 분	신보2020제20차
제1-3회 후순위 공모사채	신보2020제21차
제1-2회 후순위 공모사채	신보2021제11차
제1-3회 후순위 공모사채

액면가액(발행가액)	270,000,000 원	270,000,000 원	675,000,000 원

발행일	2020년 11월 27일	2020년 11월 27일	2021년 6월 29일

만기일	2024년 02월 27일	2024년 02월 27일	2024년 9월 29일

이자율	5%	4%	4%

피담보채무를 담보하기 위하여 후순위 유동화사채에 근질권자를 위한 근질권을 설정하였으며, 원금 회수가능성이 없다고 판단하여 전액 손상처리하였습니다.11. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	27,393,446	(769,827)	26,623,619	28,995,250	(452,242)	28,543,008

미수금	1,961,704	-	1,961,704	1,231,047	-	1,231,047

합 계	29,355,150	(769,827)	28,585,323	30,226,297	(452,242)	29,774,055

(2) 당사가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 당분기말과 전기말에 만기가 도래하지 않은 금액은 없습니다.(3) 매출채권및기타채권의 만기는 1년 이내이므로 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않아 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(4) 당분기말과 전기말 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 대손충당금 잔액합계	452,242	3,114,837

매출채권 제각액	-	(850,404)

대손상각비 계상(환입)액	317,585	(107,314)

환율변동의 차이	-	197,078

연결범위변동	-	(1,901,955)

기말 대손충당금 잔액합계	769,827	452,242

(5) 당분기말과 전기말 현재 경과기간 별 매출채권 잔액 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상	3개월 초과 6개월 이하 연체	6개월 초과연체	계

당분기말

기대 손실률	0.2%	40.6%	100.0%	2.8%

총 장부금액 - 매출채권	26,445,861	377,246	570,339	27,393,446

대손충당금	46,313	153,175	570,339	769,827

전기말

기대 손실률	0.2%	13.0%	100.0%	1.6%

총 장부금액 - 매출채권	28,519,394	79,063	396,793	28,995,250

대손충당금	45,197	10,252	396,793	452,242

12. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품및상품	28,941,075	(747,525)	28,193,550	30,117,677	(310,743)	29,806,934

반제품및재공품	-	-	-	-	-	-

원재료및저장품	20,144,596	-	20,144,596	22,190,610	-	22,190,610

미착품	7,249,847	-	7,249,847	7,750,764	-	7,750,764

합 계	56,335,518	(747,525)	55,587,993	60,059,051	(310,743)	59,748,308

13. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	취득원가	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

(주)대창(*1)	대한민국	비철금속제조 및 판매	23,419,885	31.15	86,768,188	31.15	90,750,864

(주)태우(*2)	대한민국	비철금속제조 및 판매	19,125,535	13.14	10,853,926	13.14	11,919,569

광주대창무역유한공사	중국	비철금속제조 및 판매	328,590	50.00	322,572	50.00	1,022,489

합 계	42,874,010	-	97,944,686	-	103,692,922

(*1) 당사의 (주)대창에 대한 지분율은 전기 중 지분 추가 취득으로 인하여 31.15%로 증가하였으며, (주)대창의 자기주식 취득으로 인한 실효지분율은 37.20% 입니다. 당사는 동 지분 추가 취득으로 인하여 (주)대창에 대한 지배력을 획득하지는 못한 것으로 판단하고 있습니다.(*2) (주)태우에 대한 지분율은 20% 미만이나 대표이사 등 임원 겸직을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말의 관계기업 요약 재무정보 및 요약 경영성과는 다음과 같습니다① 요약 재무정보

(단위: 천원)

관계기업 명	유동자산	비유동자산	자산 총계	유동부채	비유동부채	부채 총계	지배기업소유주지분	비지배지분	자본 총계

당분기말:

(주)대창	548,616,595	312,514,776	861,131,371	379,298,729	218,671,410	597,970,139	232,620,632	30,540,600	263,161,232

(주)태우	186,134,775	40,237,817	226,372,592	122,501,351	45,352,642	167,853,993	58,518,599	-	58,518,599

광주대창무역유한공사	805,564	-	805,564	160,420	-	160,420	645,144	-	645,144

전기말:

(주)대창	496,315,044	314,423,089	810,738,133	367,593,775	169,030,175	536,623,950	243,203,861	30,910,322	274,114,183

(주)태우	156,940,570	41,691,645	198,632,215	98,049,766	33,953,939	132,003,705	66,628,510	-	66,628,510

광주대창무역유한공사	2,045,624	-	2,045,624	645	-	645	2,044,979	-	2,044,979

② 요약 경영성과

(단위: 천원)

관계기업 명	매출	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

당분기:

(주)대창	1,098,598,734	2,421,325	(7,570,736)	170,565	(7,400,171)

(주)태우	557,549,059	(6,934,568)	(8,109,910)	-	(8,109,910)

광주대창무역유한공사	-	(1,472,832)	(1,486,366)	86,532	(1,399,834)

전분기:

(주)대창	942,107,991	46,585,072	23,961,342	813,566	24,774,908

(주)태우	463,764,124	24,754,190	12,767,190	-	12,767,190

광주대창무역유한공사	-	(7,439)	(7,802)	177,176	169,374

(3) 당분기말과 전기말 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

관계기업 명	기초	취득/처분	지분법손익	배당금	자본변동	기타증감	손상차손/환입	기말

(주)대창	90,750,864	-	(2,724,445)	(851,791)	(406,440)	-	-	86,768,188

(주)태우	11,919,569	-	(1,065,643)	-	-	-	-	10,853,926

광주대창무역유한공사	1,022,489	-	(743,183)	-	43,266	322,572

합 계	103,692,922	-	(4,533,271)	(851,791)	(363,174)	97,944,686

② 전기말

(단위: 천원)

관계기업 명	기초	취득/처분	지분법손익	배당금	자본변동	기타증감(*1)	손상차손/환입	기말

(주)대창	62,763,836	4,429,425	9,622,500	-	10,340,939	3,594,164	-	90,750,864

(주)태우	10,408,869	-	1,031,608	-	479,092	-	-	11,919,569

광주대창무역유한공사	922,298	-	(6,119)	-	106,310	-	-	1,022,489

합 계	74,095,003	4,429,425	10,647,989	-	10,926,341	3,594,164	-	103,692,922

(*1) 전기 중 (주)대창이 자기주식을 추가 취득하였으며, 당사가 (주)대창의 주식 3,000,000주를 추가 취득함에 따라 지분율이 변동하였습니다. 당사는 이전가격배분평가를 통한 공정가치를 재측정하여 염가매수차익 3,594,164천원을 인식하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업 명	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권	이전가격배분	내부거래	장부금액

당분기말:

(주)대창(*1)	232,620,632	37.20%	86,538,383	-	316,020	(86,215)	86,768,188

(주)태우	58,518,599	13.14%	7,689,344	3,164,582	-	-	10,853,926

광주대창무역유한공사	645,144	50.00%	322,572	-	-	-	322,572

전기말:

(주)대창(*1)	243,203,861	37.20%	90,475,504	-	361,575	(86,215)	90,750,864

(주)태우	66,628,510	13.14%	8,754,987	3,164,582	-	-	11,919,569

광주대창무역유한공사	2,044,979	50.00%	1,022,489	-	-	-	1,022,489

(*1) 당분기말 및 전기말 비지배주주지분금액이 각각 30,540,600천원 및 30,910,322천원이 제외된 지배기업소유주지분 금액입니다.

(5) 당분기말 현재 관계기업 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업 명	보유주식 수	주당 시장가격(원/주)	공정가치

(주)대창	28,393,034	1,205	34,213,606

14. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구 축 물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	미착기계장치	건설중인자산	합계

기초장부가액	41,287,974	10,124,578	525,020	4,802,322	189,604	197,401	337,721	-	715,184	58,179,804

취득 및 자본적지출	-	-	15,000	48,500	-	7,635	355,713	265,241	5,880,808	6,572,897

본계정대체	-	70,000	-	635,092	-	32,063	-	(265,241)	(471,914)	-

감가상각	-	(278,561)	(50,267)	(731,120)	(32,386)	(46,544)	(202,504)	-	-	(1,341,382)

처분/폐기/손상	-	-	-	(119,439)	-	(1)	(5,207)	-	-	(124,647)

기말장부가액	41,287,974	9,916,017	489,753	4,635,355	157,218	190,554	485,723	-	6,124,078	63,286,672

취득가액	41,326,281	14,903,259	2,093,060	26,156,453	1,267,452	3,703,510	902,622	-	6,124,078	96,476,715

감가상각누계액	-	(4,987,242)	(1,603,307)	(20,705,816)	(1,110,234)	(3,511,736)	(416,899)	-	-	(32,335,234)

손상차손누계액	(38,307)	-	-	(237,222)	-	(1,220)	-	-	-	(276,749)

정부보조금	-	-	-	(578,060)	-	-	-	-	-	(578,060)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구 축 물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초장부가액	32,257,604	11,284,769	447,004	5,624,344	146,981	173,333	1,120,161	94,223	51,148,419

취득 및 자본적지출	-	9,700	869	12,300	-	40,592	162,137	1,206,810	1,432,408

본계정대체	-	-	97,400	554,471	-	96,039	-	(747,910)	-

감가상각	-	(371,665)	(57,162)	(865,572)	(40,506)	(45,146)	(217,632)	-	(1,597,683)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-	(91,000)	(91,000)

처분/폐기/손상	-	-	-	(2)	(1)	(4)	(5,145)	-	(5,152)

기타	-	72,504	-	62,409	9,155	5,988	63,939	3,713	217,708

기말장부가액	32,257,604	10,995,308	488,111	5,387,950	115,629	270,802	1,123,460	465,836	51,104,700

취득가액	32,296,556	17,445,711	2,021,160	32,029,730	1,545,530	4,182,094	1,586,670	465,836	91,573,287

감가상각누계액	-	(6,450,403)	(1,533,049)	(25,867,299)	(1,429,901)	(3,910,072)	(463,210)	-	(39,653,934)

손상차손누계액	(38,952)	-	-	(237,222)	-	(1,220)	-	-	(277,394)

정부보조금	-	-	-	(537,259)	-	-	-	-	(537,259)

15. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	4,214	3,115

차량운반구	481,509	334,606

합 계	485,723	337,721

(2) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

계속영업관련 사용권자산감가상각비	202,504	203,055

부동산	3,498	3,520

차량운반구	199,006	199,535

중단영업관련 사용권자산감가상각비	-	14,577

부동산	-	14,577

합 계	202,504	217,632

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	23,209	18,690

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함)	20,822	19,044

리스자산 처분에 따른 처분손익	318	274

(3) 보고기간말 현재 당사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료 총액

1년 이내	286,490	217,260

1년 초과 5년 이내	265,277	155,971

합 계	551,767	373,231

(4) 당분기와 전분기 중 리스 총 현금유출은 각 237,870천원과 239,056천원입니다.

16. 무형자산당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

골프회원권	1,058,639	1,058,639

17. 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

1-1회 사채	2020.11.26	2023.11.26	2.639%	10,000,000	10,000,000

1-2회 사채	2020.11.26	2023.11.26	2.639%	10,000,000	10,000,000

2회 사채	2021.06.28	2024.06.28	3.086%	25,000,000	25,000,000

소 계	45,000,000	45,000,000

차감: 사채할인발행차금	(54,816)	(82,695)

합 계	44,945,184	44,917,305

(2) 보고기간종료일 현재 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	금 액

2022년	-

2023년	20,000,000

2024년	25,000,000

계	45,000,000

(3) 사채 발행조건 및 약정사항

구분	1-1회 사채	1-2회 사채	2회 사채

발행금액	금 일백억원정	금 일백억원정	금 이백오십억원정

발행일	2020.11.26	2020.11.26	2021.06.28

만기일	2023.11.26	2023.11.26	2024.06.28

발행금리	발행일 전일 한국금융투자협회가 고시하는 3년 만기 AAA등급 무보증 공모 회사채시가평가 기준수익률 + 1.4%

원리금지급방법	본 사채의 원금은 만기에 일시지급하고, 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 이자지급기일 마다 이자지급기일 직전일 현재 본 사채의 미상환원금 잔액에 사채의 표면이자율을 4로 나눈 비율을 곱하여 산출한 금액을 후급한다. 다만, 원리금 지급기일이 대한민국 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일에 이자를 지급하기로 한다.

18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차 입 처	당분기말 이자율	당분기말	전기말

일반대등	산업은행등	3.37% ~ 4.60%	55,800,000	52,800,000

무역금융	농협은행등	5.07% ~ 5.41%	7,400,000	800,000

구매자금	신한은행	4.50%	965,913	4,380,336

외화대출	농협은행 등	3.84% ~ 5.52%	3,192,912	5,338,952

유산스	국민은행등	0.85% ~ 1.90%	15,875,306	10,538,237

리스부채	-	-	275,269	210,950

합 계	83,509,400	74,068,475

(*) 외화대출은 매입외환에 따른 채권금액 및 환가료율이 포함되어있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차 입 처	당분기말 이자율	당분기말	전기말

산업시설대출외	산업은행등	3.45% ~ 5.09%	1,675,100	3,550,040

리스부채	-	-	226,712	140,056

합 계	1,901,812	3,690,096

차감: 유동성장기부채	(1,675,100)	(3,299,920)

차 감 계	226,712	390,176

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	2022년 9월	2023년 9월	2024년 9월	합계

상환금액	1,675,100	161,991	64,721	1,901,812

19. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 확정급여제도의 부채로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,074,480	1,829,689

국민연금퇴직전환금	-	(2,245)

사외적립자산의 공정가치	(2,074,480)	(1,827,444)

확정급여제도의 부채 인식액	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	269,976	189,853

이자비용	37,253	32,520

사외적립자산의 기대수익	(87,585)	(67,999)

합 계	219,644	154,374

(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

법인세차감전 순확정급여부채 재측정요소	-	(28,701)

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기초금액	1,829,689	1,628,816

당기근무원가	269,976	253,137

이자비용	37,253	43,360

확정급여제도의 재측정요소	-	(30,755)

급여지급액	(62,438)	(64,869)

기말금액	2,074,480	1,829,689

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기초금액	1,827,444	1,626,571

사외적립자산 환원(*1)	1,453,852	1,317,047

사외적립자산의 기대수익	87,585	76,017

사용자의 기여금	9,522	411,800

확정급여제도의 재측정요소	-	(59,456)

급여지급액	(49,754)	(90,683)

장기금융상품 대체(*1)	(1,254,169)	(1,453,852)

기말금액	2,074,480	1,827,444

(*1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무 금액을 초과하는 사외적립자산 1,254,169천원과 1,453,852천원을 장기금융상품으로 대체하였으며, 전기말 장기금융상품으로 대체한 1,453,852천원은 사외적립자산으로 환원되었습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무 측정시 할인율	3.51	3.51

사외적립자산의 기대수익률	3.51	3.51

물가상승율을 고려한 급여인상율	3.00	3.00

(7) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	2,074,480	1,827,444

(8) 기타장기종업원급여① 당분기 중 장기종업원급여에 대해 변동내역은 없으며, 장기미지급금으로 계상되어있습니다.

(단위 : 천원)

전기말	설정	당분기말

155,901	-	155,901

② 당분기말 현재 기타장기종업원급여평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말

할인율	2.612

20. 자본(1) 자본금 및 자본잉여금① 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액(보통주 및 우선주)	500원	500원

발행주식수

보통주	47,474,590주	47,474,590주

② 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

③ 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	21,354,619	21,354,619

기타자본잉여금	4,192,252	3,977,490

합 계	25,546,871	25,332,109

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	29,009,853	29,812,930

재평가포괄손익	15,464,561	15,464,561

해외사업환산손익	-	2,399,705

합 계	44,474,414	47,677,196

21. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	2,305,000	2,225,000

이익준비금(*1)	2,305,000	2,225,000

2. 임의적립금	1,724,519	1,724,519

재무구조개선적립금	230,000	230,000

기업합리화적립금(*2)	1,494,519	1,494,519

3. 순확정급여제도의 재측정요소	(656,633)	(656,633)

4. 미처분이익잉여금	28,542,840	32,836,297

합 계	31,915,726	36,129,183

(*1) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(*2) 회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.

22. 매출액당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	54,635,632	200,798,415	55,010,840	176,859,670

상품매출	1,486,273	6,435,272	2,136,077	6,517,382

기타매출	2,262,523	9,020,966	3,171,822	8,814,827

계속영업 매출액 소계	58,384,428	216,254,653	60,318,739	192,191,879

중단영업 매출액	-	-	16,125,853	45,314,452

합 계	58,384,428	216,254,653	76,444,592	237,506,331

23. 매출원가

당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	55,754,950	199,876,633	51,582,879	161,805,658

상품매출원가	1,045,250	4,808,930	1,773,177	5,277,018

기타매출원가	1,837,624	5,526,057	2,458,907	5,454,956

계속영업 매출원가 소계	58,637,824	210,211,620	55,814,963	172,537,632

중단영업 매출원가	-	-	15,482,361	43,146,913

합 계	58,637,824	210,211,620	71,297,324	215,684,545

24. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

계속영업:

급여	1,172,802	3,385,032	1,055,900	2,974,721

퇴직급여	141,047	310,418	67,944	202,472

복리후생비	281,320	766,818	214,770	658,604

여비교통비	75,927	206,890	37,466	116,615

차량유지비	3,666	8,509	2,497	12,970

통신비	7,876	24,796	7,609	25,089

운반비	320,766	983,517	217,651	649,135

세금과공과	17,647	71,619	12,854	54,931

지급임차료	106	125	534	834

대손상각비	457,560	317,585	-	21,840

감가상각비	75,405	220,310	69,965	213,476

수선비	11,835	25,834	6,700	21,800

소모품비	87,105	183,591	81,882	246,768

교육훈련비	3,298	11,860	1,656	7,470

전산처리비	20,184	66,162	20,184	62,075

교제비	73,111	188,392	31,760	93,490

개발비	4,093	13,310	2,153	13,817

수출비용	258,313	866,075	253,039	793,847

지급수수료	150,917	490,363	113,432	278,401

잡비	11,499	11,879	340	614

계속영업 판매비와관리비 소계	3,174,477	8,153,085	2,198,336	6,448,969

중단영업 판매비와관리비	-	-	798,768	2,074,829

합계	3,174,477	8,153,085	2,997,104	8,523,798

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

계속영업:

재고자산의 변동	7,170,580	3,659,397	(2,197,731)	(12,040,063)

원재료 매입액	46,214,337	189,653,040	51,885,442	167,360,796

상품의 판매	1,045,250	4,808,930	1,773,177	5,277,018

종업원급여	2,612,605	7,619,957	2,522,906	7,177,991

퇴직급여	302,894	645,734	157,256	514,787

감가상각비	441,077	1,341,382	457,930	1,357,169

기타	4,025,557	10,636,265	3,414,320	9,338,903

계속영업 소계	61,812,300	218,364,705	58,013,300	178,986,601

중단영업 비용 계	-	-	16,281,129	45,221,742

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	61,812,300	218,364,705	74,294,429	224,208,343

26. 영업외손익

당분기와 전분기의 영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

계속영업:

이자수익	108,988	158,712	3,840	14,810

장기금융상품평가이익	992	1,755	-	-

외화환산이익	637,718	1,115,316	153,712	260,580

외환차익	1,494,399	3,321,170	722,116	1,533,573

파생상품거래이익	18,820	98,594	319	24,653

파생상품평가이익	(5,522)	-	-	-

비철금속선물거래이익	6,724,759	8,225,228	1,093,346	1,280,890

비철금속선물평가이익	(4,661,468)	684,020	1,068,499	2,049,860

계속영업 금융수익 소계	4,318,686	13,604,795	3,041,832	5,164,366

중단영업 금융수익	-	-	212	726

소 계	4,318,686	13,604,795	3,042,044	5,165,092

금융비용

계속영업:

이자비용	1,071,701	3,045,749	894,161	2,378,993

장기금융상품평가손실	-	-	324	1,240

상각후원가측정금융자산손상차손	-	-	-	1,215,000

외화환산손실	760,776	1,467,439	299,634	461,468

외환차손	1,277,246	2,450,394	320,530	733,721

파생상품거래손실	1,994,916	2,934,264	214,188	333,594

파생상품평가손실	654,191	931,363	48,295	87,533

비철금속선물거래손실	667,402	2,791,425	1,029,396	7,549,611

비철금속선물평가손실	(467,354)	98,678	(13,998)	-

계속영업 금융비용 소계	5,958,878	13,719,312	2,792,530	12,761,160

중단영업 금융비용	-	-	167,151	524,877

소 계	5,958,878	13,719,312	2,959,681	13,286,037

기타수익

계속영업:

유형자산처분이익	61,024	67,023	22,999	23,956

염가매수차익	-	-	-	3,172,023

종속기업투자주식처분이익	(68)	1,078,713	-	-

잡이익	24,829	128,431	32,636	579,928

계속영업 기타수익 소계	85,785	1,274,167	55,635	3,775,907

중단영업 기타수익	-	-	589,044	610,212

소 계	85,785	1,274,167	644,679	4,386,119

기타비용

계속영업:

유형자산처분손실	13,980	18,085	-	2

기타의대손상각비	-	-	-	400,000

잡손실	7,166	82,526	6,742	9,720

계속영업 기타비용 소계	21,146	100,611	6,742	409,722

중단영업 기타비용	-	-	109,273	109,273

소 계	21,146	100,611	116,015	518,995

계속영업 소계	(1,575,553)	1,059,039	298,195	(4,230,609)

중단영업 소계	-	-	312,832	(23,212)

합 계	(1,575,553)	1,059,039	611,027	(4,253,821)

27. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용(수익)의 평균유효세율은 부의수치(전분기: 10.27%)입니다.

28. 주당손익(1) 기본주당손익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순손익	(13,584,774,772)	(3,941,241,373)	4,106,252,757	17,204,713,532

계속기업	(13,584,774,772)	(3,941,241,373)	4,009,968,277	17,162,242,280

중단영업	-	-	96,284,480	42,471,252

가중평균유통주식수	47,474,590	47,474,590	47,474,590	47,474,590

기본주당순이익(손실)	(286)	(83)	86	362

계속영업이익	(286)	(83)	84	361

중단영업이익	-	-	2	1

(2) 가중평균유통주식수의 산출근거① 당분기

(단위: 주)

구분	3개월	누적

발행보통주식수	47,474,590	47,474,590

자기주식	-	-

가중평균유통보통주식수	47,474,590	47,474,590

② 전분기

(단위: 주)

구분	3개월	누적

발행보통주식수	47,474,590	47,474,590

자기주식	-	-

가중평균유통보통주식수	47,474,590	47,474,590

한편, 당사는 당분기말과 전분기말 현재 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다.

29. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

약정내용	약정금액	미사용액	채권자

수입금융(일람불출입출,기한부신용장)	USD	8,000,000	1,296,211	한국산업은행

USD	1,660,000	100,847	국민은행

USD	2,000,000	675,282	신한은행

USD	2,000,000	858,456	하나은행

외화대출, 수입금융(*1)	USD	2,000,000	293,733	농협은행

무역금융	KRW	5,000,000	-	농협은행

KRW	7,000,000	4,600,000	신한은행

KRW	2,896,000	2,896,000	하나은행

기업구매자금	KRW	3,500,000	3,500,000	하나은행

KRW	14,000,000	13,034,087	신한은행

합 계	USD	15,660,000	3,224,529	-

KRW	32,396,000	24,030,087	-

※ 하나,국민은행은 매입외환약정으로 1,225,806천원을 사용 중에 있으며 동 금액은 단기차입금으로 계상하였습니다.(*1) 약정금액 2,000,000USD는 포괄한도로, 외화대출 및 수입금융 사용가능

(3) 당분기말 현재 당사가 제공한 담보자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	채권최고액	차입금종류	차입금액	채권자

토지,건물(목내동 402-1, 2)	59,061,120	일반대 등	45,918,596	한국산업은행

토지,건물,기계(목내동402-3)	5,200,000	무역금융 등	5,266,618	신한은행

토지,건물,기계(화성공장)	7,800,000	무역금융 등

부동산(아파트)	2,520,000	무역금융 등

재고자산	16,900,000	수입자금	13,000,000	한국수출입은행

후순위채권	1,215,000	사모사채	45,000,000	신용보증기금

합 계	92,696,120	-	109,185,214	-

(4) 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증기관	보증금액	목 적	관련차입금

한국무역보험공사	2,606,400	차 입 금 담 보	하나은행 무역금융 한도

상기의 제공받은 지급보증 이외에 당사의 차입금과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 SGI서울보증으로부터 손해배상지급보증 등 총 36백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

30. 파생상품당사는 수출입거래에서 발생하는 외화채권, 채무와 관련하여 예상되는 외환거래의 환율 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 선물계약을 체결하였으며, 제조 및 원재료 매입시 발생하는 원재료 매입금액 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 해외상품선물계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 계약의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 선물환

(단위: 천원)

계약상대방	포지션	만기일자	계약환율	통화단위	계약금액	평가손익	비고

KDB 산업은행	매도	2022-10-18	1,311.20	USD	4,000,000	(492,656)	-

KDB 산업은행	매도	2022-10-07	1,374.00	USD	6,000,000	(364,435)	-

KDB 산업은행	매도	2022-11-07	1,432.70	USD	5,000,000	(6,483)	-

KDB 산업은행	매도	2022-10-07	1,373.10	USD	1,000,000	(61,639)	-

합 계	(925,213)	-

당분기말 현재 선물환과 관련하여 925,213천원은 파생상품 부채로 계상하고있습니다. 이에 전기말에 계상되어있던 파생상품자산 6,150천원과의 차이 931,363천원은 금융비용(파생상품평가손실)로 인식하고 있습니다.

(2) 상품/지수 선물

(단위: 천원)

거래처명	품목	포지션	계약톤수
(TON)	통화단위	금액	평가손익	비고

유진투자선물	CU	매도	925	USD	7,280,325	252,363	3 Month 단위거래

CU	매수	800	USD	6,287,713	(273,747)

삼성선물	CU	매도	275	USD	2,148,750	54,953

S 500	매수	-	USD	609,000	(98,678)

하나대투	CU	매도	550	USD	4,296,050	100,813

합 계	35,704

당분기말 현재 상품선물과 관련하여 408,129천원은 파생상품 자산 , 273,747천원은 파생상품 부채로 계상되어있으며, 전기말에 계상되어있는 파생상품부채 549,638천원과의 차이 684,020천원은 금융수익(파생상품평가이익)으로 인식하고 있습니다. 또한 지수선물과 관련하여 98,678천원은 파생상품부채로 계상하고 있으며, 금융비용(파생상품평가손실)로 인식하고 있습니다.

31. 특수관계자(1) 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

관계기업	(주)대창, 광주대창무역유한공사, (주)태우	(주)대창, 광주대창무역유한공사, (주)태우

기타	㈜아이엔스틸, 대창서원동합금무역(상해)유한공사,DGSC CO.,LTD., DAECHANG LLOYDS, INC. ,DAECHANGMETAL(SHENZHEN), 대창 INTERNATIONAL, (주)에쎈테크	㈜아이엔스틸, 대창서원동합금무역(상해)유한공사,DGSC CO.,LTD., DAECHANG LLOYDS, INC. ,DAECHANGMETAL(SHENZHEN), 대창 INTERNATIONAL,(주)에쎈테크

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득(처분)	자금거래

대여	회수	이자수익

관계기업	㈜대창	17,019,171	3,034,590	-	-	-	-

㈜태우	1,521,151	155,020	-	-	-	-

기타	대창 INTERNATIONAL	-	382,515	-	-	-	-

DAECHANG LLOYDS, INC	192,742	-	-	-	-	-

㈜에쎈테크	194,590	86,921	-	3,000,000	1,000,000	68,317

합 계	18,927,654	3,659,046	-	3,000,000	1,000,000	68,317

※ 당사는 당분기 중 (주)에쎈테크에 대출기한 2년, 매월 원금 및 이자상환을 계약으로, 3,000,000천원을 대여 및 원금 1,000,000천원, 이자 68,317천원을 회수하였습니다. 따라서, 당사의 대여금 잔액은 2,000,000천원으로 당분기말 기준 회수기일이 1년미만으로 도래하는 금액 1,500,000천원은 단기대여금, 그 밖의 금액 500,000천원은 장기대여금으로 분류하였습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득(처분)	자금거래

대여	회수	이자수익

관계기업	㈜대창	20,876,239	6,305,775	-	-	-	-

㈜태우	202,142	211,826	-	-	-	-

기타	대창 INTERNATIONAL	-	239,438	-	-	-	-

DAECHANG LLOYDS, INC	143,871	-	-	-	-	-

㈜에쎈테크	187,425	30,183	-	-	-	-

합 계	21,409,677	6,787,222	-	-	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권과 채무의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타	매입채무	차입금	기타

관계기업	㈜대창	711,690	-	3,165	267,653	-	-

㈜태우	-	-	-	6,185	-	-

기타	대창 INTERNATIONAL	-	-	-	40,239	-	-

㈜에쎈테크	11,554	2,000,000	6,260	-	-	-

합 계	723,244	2,000,000	9,425	314,077	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타	매입채무	차입금	기타

관계기업	㈜대창	1,754,825	-	2,876	317,865	-	15,143

㈜태우	34,954	-	-	14,274	-	-

기타	대창 INTERNATIONAL	-	-	-	36,885	-	-

㈜에쎈테크	-	-	3,300	-	-	-

합 계	1,789,779	-	6,176	369,024	-	15,143

(4) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,211,702	883,675

퇴직급여	60,940	214,090

합 계	1,272,642	1,097,765

주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사 및 등기사외이사를 포함하였습니다.

32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(3,941,241)	17,231,741

손익항목의 조정:	8,084,038	(4,939,430)

감가상각비	1,341,382	1,597,683

대손상각비	317,585	21,840

기타의대손상각비	-	400,000

상각후원가측정금융자산 손상차손	-	1,215,000

외화환산손실	1,467,439	461,468

파생상품평가손실	1,030,041	87,533

장기금융상품평가손실	-	1,240

세금과공과	-	1,617,125

재고자산평가손실(이익)	436,781	(47,932)

이자비용	3,045,749	2,903,870

퇴직급여	645,734	514,787

잡손실	2,245	-

유형자산처분손실	18,085	2

지분법손실	4,533,270	3,901

지분법이익	-	(10,155,067)

염가매수차익	-	(3,172,024)

외화환산이익	(1,115,316)	(260,580)

이자수익	(158,712)	(15,536)

장기금융상품평가이익	(1,755)	-

잡이익	(5,692)	(273)

종속기업투자주식 처분이익	(1,078,713)	-

법인세비용(수익)	(1,643,042)	1,963,592

유형자산처분이익	(67,023)	(26,199)

파생상품평가이익	(684,020)	(2,049,860)

자산부채의 변동:	1,417,643	(17,154,022)

매출채권및기타채권의 감소(증가)	1,305,977	(13,466,635)

기타금융상품의 증가	(2,728,513)	-

기타유동자산의 감소(증가)	1,738,103	477,615

기타비유동금융자산의 감소(증가)	3,000	36,403

재고자산의 감소(증가)	3,723,534	(2,149,560)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(1,742,413)	(1,690,815)

기타유동부채의 증가(감소)	(502,364)	237,203

기타비유동금융부채의 증가(감소)	-	3,500

퇴직금의 지급	(378,101)	(393,101)

퇴직보험예치금의감소(증가)	245	(208,632)

장기미지급금의증가(감소)	(1,825)	-

영업활동으로 창출된 현금	5,560,440	(4,861,711)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산/미착기계장치의 유형자산대체	737,155	747,910

장기대여금의 유동성대체	2,500,833	-

장기차입금의 유동성 대체/환원	(1,624,820)	(3,599,920)

리스부채의 유동성 대체	(63,537)	(49,904)

사용권자산의 취득	355,713	162,137

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서발생한 변동	만기조정(유동성대체 등)	이자비용	리스자산
취득/처분	외화환산손익	기말

단기차입금	73,857,525	7,984,552	-	-	-	1,392,054	83,234,131

유동성장기부채	3,299,920	-	(1,624,820)	-	-	-	1,675,100

장기차입금	250,120	(1,874,940)	1,624,820	-	-	-	-

사채	44,917,305	-	-	27,879	-	-	44,945,184

리스부채	351,006	(217,048)	-	23,209	344,814	-	501,981

재무활동으로부터의 총부채	122,675,876	5,892,564	-	51,088	344,814	1,392,054	130,356,396

33. 위험관리당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 재무팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내 관계기업과의 공조하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.

당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 기타금융상품, 상각후원가측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험① 환율변동위험

당사는 해외 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다.

당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사의 환위험관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.

당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 내부 환관리 시스템을 구축하여 각 개별기업의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

통화	외화금액	원화환산액	통화	외화금액	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD	4,108,956.80	5,895,531	USD	9,272,517.39	10,992,569

RMB	47.63	10	RMB	513,240.20	95,596

매출채권	USD	7,154,742.45	10,265,624	USD	6,451,165.06	7,647,856

RMB	21,769,568.40	4,346,512	RMB	31,287,509.00	5,827,611

기타예금	USD	3,319,785.55	4,763,228	USD	1,587,724.12	1,882,247

기타미수금	USD	378,506.97	543,082	RMB	-	-

합 계	25,813,987	26,445,879

외화부채:

매입채무및기타채무	USD	1,719,860.93	2,467,656	USD	2,596,754.22	3,078,452

RMB	17,281.62	3,451	RMB	15,693.26	2,923

단기차입금	USD	12,435,470.46	17,842,413	USD	13,392,820.67	15,877,189

합 계	20,313,520	18,958,564

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율 변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

환율상승시	환율하락시	환율상승시	환율하락시

외화금융자산	1,290,699	(1,290,699)	1,322,294	(1,322,294)

외화금융부채	(1,015,676)	1,015,676	(947,928)	947,928

순효과	275,023	(275,023)	374,366	(374,366)

② 주가변동위험당사는 전략적 목적 등으로 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분상품에 투자하고 있으며 이를 위하여 직ㆍ간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 출자지분의 시장가치는 없습니다.

③ 이자율위험

당사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

금융부채	102,922,265	27,434,131	101,618,351	21,057,525

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당분기와 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

손익효과	(274,341)	274,341	(210,575)	210,575

(2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무팀의 승인, 관리 및 감독 하에 이루어지고 있습니다. 당사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공 및 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 하기 채권에 대해 개별적 분석 방법과 연령분석 방법으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	27,393,446	28,995,250

기타채권	1,961,704	1,231,047

합 계	29,355,150	30,226,297

당분기말과 전기말 현재 당사의 채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각49.29%, 13,501,601천원과 60.52%, 17,547,244천원입니다.

(3) 유동성위험

당사는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 주기적으로미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다.

이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 구매자금 한도를 확보하고 있으며 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년초과 5년 이내

매입채무및기타채무	6,042,488	6,042,488	6,042,488	-

차입금	84,909,231	86,433,326	86,433,326	-

리스부채	501,981	551,767	286,490	265,277

파생상품부채	1,305,987	1,305,987	1,305,987	-

사채	44,945,184	45,554,837	1,298,691	44,256,146

장기기타채무	198,901	198,901	3,500	195,401

금융부채 계	137,903,772	140,087,306	95,370,482	44,716,824

(단위: 천원)

구 분	전기말

장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년초과 5년 이내

매입채무및기타채무	7,609,403	7,609,403	7,609,403	-

차입금	77,407,565	78,364,813	78,102,536	262,277

리스부채	351,006	373,231	217,260	155,971

파생상품부채	549,638	549,638	549,638	-

사채	44,917,305	47,842,742	1,297,889	46,544,853

장기기타채무	200,726	200,726	5,325	195,401

금융부채 계	131,035,643	134,940,553	87,782,051	47,158,502

(4) 자본위험

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본 관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출 하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	148,165,740	157,390,707

자본	125,674,306	135,975,272

부채비율	118%	116%

34. 종속기업 처분회사는 당기 중에 종속기업 개평대창동재유한공사의 지분을 모두 매각하였습니다.이에 관련된 전분기 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하였습니다.(1) 지배력을 상실한 날의 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	개평대창동재유한공사

매각예정비유동자산

유동자산	12,829,051

비유동자산	8,830,553

자산합계	21,659,604

매각예정비유동부채

유동부채	13,689,491

비유동부채	-

부채합계	13,689,491

처분한 순자산 장부금액	7,970,113

※ 종속기업 개평대창동재유한공사는 전기 이사회결의를 통한 영업중단 이후,실적이 발생하지 않아 지배력을 상실한 날의 자산ㆍ부채의 금액은 전기말 매각예정자산 및 부채로 대체된 금액과 차이가 없습니다.(2) 종속기업 처분이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	개평대창동재유한공사

처분대가의 공정가치	3,764,395

*1) 처분한 장부금액의 지분가액	(4,870,625)

해외사업환산손익	2,399,705

기타	(214,762)

처분이익	1,078,713

*1) 처분한 순자산 장부금액의 당사가 보유한 지분율을 고려한 지배주주 금액입니다.(3) 종속기업 처분과 관련된 전분기 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전분기

3개월	누적

매출액	16,125,853	45,314,452

매출원가	(15,482,361)	(43,146,913)

매출총이익	643,493	2,167,539

판매비와관리비	798,768	2,074,829

영업이익	(155,276)	92,710

금융수익	212	726

금융비용	(167,151)	(524,877)

기타수익	589,044	610,212

기타비용	(109,273)	(109,273)

중단영업 법인세차감전순이익	157,556	69,498

중단영업 법인세비용	-	-

중단영업이익(손실)	157,556	69,498

지배지분중단영업이익(손실)	96,284	42,471

비지배지분중단영업이익(손실)	61,272	27,027

중단영업기타포괄손익	635,943	1,242,576

중단영업총포괄손익	793,499	1,312,074

(4) 종속기업 처분과 관련된 중단영업에 대한 기본주당이익의 내역은 다음과 같으며, 희석주당이익은 주당이익과 동일합니다.

(단위: 원, 주)

구분	전분기

3개월	누적

지배주주지분중단영업이익(손실)	96,284,480	42,471,252

가중평균유통보통주식수	47,474,590	47,474,590

기본주당이익(손실)	2	1

(5) 종속기업 처분과 관련된 전분기 중단영업현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(629,240)

투자활동으로 인한 현금흐름	2,243

재무활동으로 인한 현금흐름	(235,980)

환율변동으로 인한 차이	67,596

중단영업으로 인한 현금흐름	(795,381)

기초현금	1,124,433

기말현금	329,052