서원 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

2024년 03월 31일 현재
2023년 12월 31일 현재
("감사받지 않은 재무제표")
회사명 : 주식회사 서원

1. 회사의 개요주식회사 서원(이하 "당사")은 1988년 9월 7일에 설립되었으며, 1996년 1월 30일에 한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 동합금 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 산단로 67번길(목내동) 94에 본사를 두고있습니다. 당분기말 현재 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)	비 고

조시영	11,325,709	23.86	대표이사

조경호	3,400,000	7.16	대표이사

조정호	3,120,000	6.57	특수관계

기 타	29,628,881	62.41	-

합 계	47,474,590	100

2. 중요한 회계처리방침:2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사는 당분기 중 종속기업을 취득함에 따라 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표를 작성하게 되었으며, 기업회계기준서 1001호 '재무제표 표시'에 따라 전기말 및 전기초 재무상태표를 비교목적으로 표시하였습니다.당사의 과거 공시 재무제표에서 별도재무제표로 전환되는 영향은 주석 12에서 설명하고 있습니다.당사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간 종료일인 2024년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적 용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다.

3. 회계정책과 공시의 변경분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산 방법과 동일합니다.3.1 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 영업단위 부문당사는 비철금속의 제조 및 판매를 하고 있으며, 영업이익을 창출하는 재화나 용역의성격을 고려하여 당사 전체를 단일 보고 부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다.

(2) 지역별 부문당사는 한국, 중국 등 주요지역에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 당사의 매출액 및 주요 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비유동자산(*1)	매출액	비유동자산(*1)

한국	30,797,922	64,378,079	27,942,691	64,655,468

중국	13,426,522	-	21,438,190	-

기타	15,356,546	-	10,907,022	-

합 계	59,580,990	64,378,079	60,287,903	64,655,468

수인인식 시기

한 시점에 이전	59,580,990	-	60,287,903	-

(*1) 주요 비유동자산에는 유ㆍ무형자산이 포함되어 있으며, 당 분기 말과 전분기말 현재 각 지역별 장부금액입니다.또한 당분기 중 단일 외부 고객으로부터 매출액이 당사 총 매출액의 10% 이상인고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(주)아이엠아이	8,907,224	14.94%	6,681,517	11.08%

5. 사용제한예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목명	구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	4,000	4,000

6. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 공정가치	상각후원가

금융자산

현금및현금성자산	-	5,022,136

기타금융상품	-	3,374,849

파생상품자산	81,319	-

매출채권및기타채권	-	30,831,441

장기금융상품	-	167,933

당기손익-공정가치측정금융자산	2,500,000	-

기타비유동금융자산	-	47,666

합 계	2,581,319	39,444,025

금융부채

매입채무및기타채무	-	6,614,728

사채	-	19,000,000

차입금	-	92,641,987

파생상품부채	780,596	-

장기미지급금	-	222,693

기타비유동금융부채	-	31,000

합 계	780,596	118,510,408

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 공정가치	상각후원가

금융자산

현금및현금성자산	-	7,875,066

기타금융상품	-	2,106,406

파생상품자산	218,875	-

매출채권및기타채권	-	28,733,210

장기금융상품	-	166,937

당기손익-공정가치측정금융자산	2,500,000	-

상각후원가측정금융자산	-	314,694

기타비유동금융자산	-	64,609

합 계	2,718,875	39,260,922

금융부채

매입채무및기타채무	-	4,970,476

사채	-	19,000,000

차입금	-	94,293,238

파생상품부채	322,514	-

장기미지급금	-	222,693

기타비유동금융부채	-	31,000

합 계	322,514	118,517,407

(2) 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 파생상품과 관련된 금융손익을 제외한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자수익/비용	외환차익/차손	외화환산이익/손실	평가이익/평가손실	처분이익/처분손실

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

현금및현금성자산	892	64,251	1,233	(16,398)	211,961	96,881	-	-	-	-

장기금융상품	-	-	-	-	-	-	996	971	-	-

매출채권및기타채권	4,776	19,629	351,461	259,991	110,075	192,242	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	(77,309)	15,256	(37,218)	(2,331)	-	-	-	-

차입금	(1,279,574)	(878,417)	(257,773)	(75,007)	(176,480)	(294,552)	-	-	-	-

사채	(249,642)	(335,725)	-	-	-	-	-	-	-	-

기타금융상품	-	-	2,930	(38,350)	79,124	53,065	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-	12,763

합 계	(1,523,548)	(1,130,262)	20,542	145,492	187,462	45,305	996	971	-	12,763

(3) 당분기와 전분기 중 파생상품과 관련된 금융손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당분기손익	기타포괄손익

평가손익	거래손익

당기손익인식파생상품	(595,637)	(712,093)	-

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전분기손익	기타포괄손익

평가손익	거래손익

당기손익인식파생상품	(714,692)	(958,242)	-

7. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익-공정가치측정금융자산	2,500,000	2,500,000	2,500,000	2,500,000

파생상품자산	81,319	81,319	218,875	218,875

소 계	2,581,319	2,581,319	2,718,875	2,718,875

상각후원가로 인식된 자산(*1)

현금및현금성자산	5,022,136	5,022,136	7,875,066	7,875,066

기타금융상품	3,374,849	3,374,849	2,106,406	2,106,406

매출채권및기타채권	30,831,441	30,831,441	28,733,210	28,733,210

장기금융상품	167,933	167,933	166,937	166,937

상각후원가측정금융자산	-	-	314,694	314,694

기타비유동금융자산	47,666	47,666	64,609	64,609

소 계	39,444,025	39,444,025	39,260,922	39,260,922

합 계	42,025,344	42,025,344	41,979,797	41,979,797

공정가치로 인식된 부채

파생상품부채	780,596	780,596	322,514	322,514

소 계	780,596	780,596	322,514	322,514

상각후원가로 인식된 부채(*1)

매입채무및기타채무	6,614,728	6,614,728	4,970,476	4,970,476

차입금	92,641,987	92,641,987	94,293,238	94,293,238

사채	19,000,000	19,000,000	19,000,000	19,000,000

장기미지급금	222,693	222,693	222,693	222,693

기타비유동금융부채	31,000	31,000	31,000	31,000

소 계	118,510,408	118,510,408	118,517,407	118,517,407

합 계	119,291,004	119,291,004	118,839,921	118,839,921

(*1) 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

파생상품자산	-	81,319	-	81,319	-	218,875	-	218,875

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,500,000	2,500,000	-	-	2,500,000	2,500,000

부채

파생상품부채	-	780,596	-	780,596	-	322,514	-	322,514

당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치 금액	수준	가치평가기법	투입변수

파생상품자산	81,319	2	시장접근법	-

파생상품부채	780,596	2	시장접근법	-

8. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

요즈마-ATU펀드	2,500,000	2,500,000

(2) 당분기와 전기말 중 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

요즈마-ATU펀드	2,500,000	-	-	2,500,000

② 전기말

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소(*1)	기말

요즈마-ATU펀드	3,221,826	-	721,826	2,500,000

(*1) 요즈마ATU 펀드는 제한된 상황에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여, 요즈마-ATU펀드의 기초 장부금액 3,221,826천원과 취득원가 2,500,000천원의 차액인 721,826천원은 당기손익공정가치측정금융자산평가손실로 인식하였습니다.

9. 상각후원가측정금융자산당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손상차손	순장부금액	총장부금액	손상차손	순장부금액

후순위채권(회사채)(*1)	675,000	(675,000)	-	1,215,000	(900,306)	314,694

(*1) 후순위 유동화사채 양도 및 근질권설정계약은 다음과 같습니다.

구 분	신보2021제11차
제1-3회 후순위 공모사채

액면가액(발행가액)	675,000,000 원

발행일	2021년 6월 29일

만기일	2024년 9월 29일

이자율	4%

유동화회사가 사채 원리금지급 담보를 위해 근질권을 설정하였으며, 당사는 원금 회수가능성이 없다고 판단하여 전액 손상처리하였습니다.10. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	29,592,222	(416,609)	29,175,613	27,790,806	(559,845)	27,230,961

미수금	1,642,410	-	1,642,410	1,276,578	-	1,276,578

단기대여금	205,302	(191,957)	13,345	338,079	(191,957)	146,122

미수수익	73	-	73	79,549	-	79,549

합 계	31,440,007	(608,566)	30,831,441	29,485,012	(751,802)	28,733,210

(2) 당사가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 당분기말과 전기말에 만기가 도래하지 않은 금액은 없습니다.(3) 매출채권및기타채권의 만기는 1년 이내이므로 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않아 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(4) 당분기말과 전기말 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 대손충당금 잔액합계	559,845	1,042,055

대손상각비 계상(환입)액	(143,236)	(482,210)

기말 대손충당금 잔액합계	416,609	559,845

(5) 당분기말과 전기말 현재 경과기간 별 매출채권 잔액 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상	1개월 초과 3개월 이하 연체	3개월 초과연체	계

당분기말

기대 손실률	0.14%	9.57%	100.00%	1.41%

총 장부금액 - 매출채권	28,485,268	805,999	300,955	29,592,222

대손충당금	38,505	77,149	300,955	416,609

전기말

기대 손실률	0.17%	13.70%	100.00%	2.00%

총 장부금액 - 매출채권	26,519,080	874,759	396,967	27,790,806

대손충당금	43,107	119,771	396,967	559,845

11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품및상품	18,879,016	-	18,879,016	20,654,124	(550,721)	20,103,403

반제품및재공품	-	-	-	-	-	-

원재료및저장품	18,310,619	-	18,310,619	22,405,474	(26,645)	22,378,829

미착품	6,799,540	-	6,799,540	4,354,370	-	4,354,370

합 계	43,989,175	-	43,989,175	47,413,968	(577,366)	46,836,602

12. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업 명	소재지	주요 영업활동	취득원가	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

(주)대창(*1)	대한민국	비철금속제조 및 판매	23,419,885	31.15	39,994,394	31.15	39,994,394

(주)태우(*2)	대한민국	비철금속제조 및 판매	19,125,535	13.14	9,018,873	13.14	9,018,873

합 계	42,545,420	-	49,013,267	-	49,013,267

(*1) 당사의 (주)대창에 대한 지분율은 제34기 사업연도 중 지분 추가 취득으로 인하여 31.15%로 증가하였으며, (주)대창의 자기주식 취득으로 인한 실효지분율은 37.20% 입니다.(주)대창의 유효지분율이 과반수 미만이나, 당기(제37기)부터 (주)서원이 (주)대창 이사회구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 사실상의 힘을 보유하게 됐으며 변동이익에 노출되어 있다고 보아 사실상 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) (주)태우에 대한 지분율은 20% 미만이나 대표이사 등 임원 겸직을 통하여 피투자회사에 대한 지배력을 획득하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말의 종속기업 요약 재무정보 및 요약 경영성과는 다음과 같습니다① 요약 재무정보

(단위: 천원)

종속기업 명	유동자산	비유동자산	자산 총계	유동부채	비유동부채	부채 총계	지배기업소유주지분	비지배지분	자본 총계

당분기말:

(주)대창	457,772,012	303,294,253	761,066,265	423,304,646	91,633,417	514,938,063	217,065,599	29,062,603	246,128,202

(주)태우	182,309,933	41,565,416	223,875,349	140,529,460	13,983,098	154,512,558	69,362,791	-	69,362,791

전기말:

(주)대창	455,210,728	304,321,924	759,532,652	415,691,175	93,577,485	509,268,660	220,728,149	29,535,843	250,263,992

(주)태우	182,458,611	41,366,267	223,824,878	140,808,247	14,036,035	154,844,282	68,980,596	-	68,980,596

② 요약 경영성과

(단위: 천원)

종속기업 명	매출	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

당분기:

(주)대창	348,110,852	5,343,898	(4,080,789)	(55,001)	(4,135,790)

(주)태우	202,377,054	3,941,154	382,195	-	382,195

전분기:

(주)대창	362,726,365	3,528,025	(7,804,021)	40,325	(7,763,696)

(주)태우	211,853,833	6,102,198	530,014	-	530,014

(3) 당분기말과 전기말 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

종속기업 명	기초	취득/처분	기타증감	손상차손	기말

(주)대창	39,994,394	-	-	-	39,994,394

(주)태우	9,018,873	-	-	-	9,018,873

합 계	49,013,267	-	-	-	49,013,267

② 전기말

(단위: 천원)

종속기업 명	기초	취득/처분	기타증감	손상환입(*1)	기말

(주)대창	39,994,394	-	-	-	39,994,394

(주)태우	8,513,106	-	-	505,767	9,018,873

합 계	48,507,500	-	-	505,767	49,013,267

(*1) (주)태우의 주당 가치는 예상현금흐름을기초로 가중평균자본비용을 적용한 이익접근법으로 공정가치를 산정하였으며, (주)태우의 장부금액과 공정가치와의 차액 505,767천원은 기타수익(관계기업투자주식손상차손환입)으로 인식하였습니다.

(4) 당분기말 현재 종속기업 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업 명	보유주식 수	주당 시장가격(원/주)	공정가치

(주)대창	28,393,034	1,400	39,750,248

(5) 전기초와 전기말 현재 개별재무제표에서 별도재무제표로의 전환으로 인해 당사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.①전기초(2023년 1월 1일)

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본

개별재무제표	266,232,857	129,996,556	136,236,302

조정액:

관계기업 지분법평가	(51,796,900)	(2,693,167)	(49,103,734)

조정액 합계	(51,796,900)	(2,693,167)	(49,103,734)

별도재무제표	214,435,957	127,303,389	87,132,568

②전기말(2023년 12월 31일)

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본

개별재무제표	246,997,269	123,001,609	123,995,659

조정액:

관계기업 지분법평가	(42,273,686)	(2,282,271)	(39,991,414)

조정액 합계	(42,273,686)	(2,282,271)	(39,991,414)

별도재무제표	204,723,583	120,719,338	84,004,245

(6) 별도재무제표로의 전환으로 인해 당사의 전분기 재무성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기순손익	총포괄손익

개별재무제표	(4,766,138)	(4,751,136)

조정액:

관계기업 지분법평가	2,441,876	2,426,874

조정액 합계	2,441,876	2,426,874

별도재무제표	(2,324,262)	(2,324,262)

13. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구 축 물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	합계

기초장부가액	47,477,733	9,459,653	468,366	4,014,767	225,024	132,523	347,849	1,294,302	63,420,217

취득 및 자본적지출	-	-	-	-	-	-	57,799	196,886	254,685

본계정대체	-	-	-	123,000	-	5,386	-	(128,386)	-

감가상각	(93,211)	(13,331)	(210,117)	(17,768)	(14,507)	(71,287)	-	(420,221)

처분/폐기/손상	-	-	-	(6)	-	-	(54,559)	-	(54,565)

기말장부가액	47,477,733	9,366,442	455,035	3,927,644	207,256	123,402	279,802	1,362,802	63,200,116

취득가액	47,516,040	14,913,759	2,155,060	26,532,608	1,211,369	3,729,157	740,461	1,362,802	98,161,256

감가상각누계액	-	(5,547,317)	(1,700,025)	(22,135,632)	(1,004,113)	(3,605,755)	(460,659)	-	(34,453,501)

손상차손누계액	(38,307)	-	-	(90,200)	-	-	-	-	(128,507)

정부보조금	-	-	-	(379,132)	-	-	-	-	(379,132)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구 축 물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초장부가액	47,477,733	9,821,997	472,497	4,525,331	146,422	179,307	417,836	192,133	63,233,256

취득 및 자본적지출	-	-	-	-	-	-	89,017	578,065	667,082

본계정대체	-	-	48,600	43,350	144,848	6,900	-	(243,698)	-

감가상각	-	(93,146)	(16,365)	(226,191)	(12,940)	(15,203)	(78,232)	-	(442,077)

처분/폐기/손상	-	-	-	(2)	(1)	-	-	-	(3)

기말장부가액	47,477,733	9,728,851	504,732	4,342,488	278,329	171,004	428,621	526,500	63,458,258

취득가액	47,516,040	14,903,259	2,141,660	26,159,308	1,310,182	3,715,411	801,836	526,500	97,074,196

감가상각누계액	-	(5,174,408)	(1,636,928)	(21,218,443)	(1,031,853)	(3,544,407)	(373,215)	-	(32,979,254)

손상차손누계액	(38,307)	-	-	(90,200)	-	-	-	-	(128,507)

정부보조금	-	-	-	(508,177)	-	-	-	-	(508,177)

14. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	2,010	3,216

차량운반구	277,792	344,633

합 계	279,802	347,849

(2) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

부동산	1,206	1,149

차량운반구	70,081	77,083

합 계	71,287	78,232

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	7,725	10,464

단기/소액자산 리스료	9,054	7,140

리스자산 처분에 따른 처분손익	1,495	-

(3) 보고기간말 현재 당사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료 총액

1년 이내	241,149	242,696

1년 초과 5년 이내	142,963	159,092

합 계	384,112	401,788

(4) 당분기와 전분기 중 리스 총 현금유출은 각 88,670원과 95,057천원입니다.

15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

회원권	1,177,963	1,177,963

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득(대체)	처분(대체)	손상차손(환입)	기말

당분기	1,177,963	-	-	-	1,177,963

전기(*1)	1,197,209	-	-	19,246	1,177,963

(*1) 전기 중 회원권 시세차이에 대해 손상차손을 인식하였습니다.

16. 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

3회 사채	2023.06.22	2026.06.22	5.140%	19,000,000	19,000,000

소 계	19,000,000	19,000,000

사채발행차금	-	-

합 계	19,000,000	19,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	금 액

2024년	-

2025년	-

2026년	19,000,000

계	19,000,000

(3) 사채 발행조건 및 약정사항

구분	3회 사채

발행금액	금 백구십억원정

발행일	2023.06.22

만기일	2026.06.22

발행금리	발행일로부터 사채만기일까지의 기간 중에 도래하는 매 이자기간의 개시일의 직전 오(5)영업일에 한국금융투자협회가 마지막으로 고시하는 91일물 양도성 예금증서(CD)의 최종호가수익률에 연 일점오영퍼센트(1.50%)를 가산한 금리를 이자기간에 적용한다.

원리금지급방법	본 사채의 원금은 만기에 일시지급하고, 본건 사채의 이자는 매 이자지급기일마다 해당 이자기간 개시일 현재 본건 사채의 미상환원금 잔액에 제8호에 따른 이자율을 적용하여 1년을 365일로 하고 아래 이자기간 동안 실제 경과된 일수(초일은 산입하고 말일은 불산입하는 한편넣기 방식에 의함)를 기초로 일할 계산한 금액(단, 원 미만 금액은 절사한다)을 선급하는 것으로 한다. 선급된 이자는 기한의 이익이 상실된 경우를 포함하여 어떠한 경우에도 반환되지 아니한다.

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차 입 처	당분기말 이자율	당분기말	전기말

일반대등	산업은행등	4.55% ~ 6.42%	68,900,000	69,300,000

무역금융	하나은행등	5.45% ~ 6.01%	5,296,000	3,800,000

구매자금	신한은행	5.96%	7,685,758	6,111,397

유산스	산업은행등	5.90% ~ 6.28%	8,010,229	12,081,841

합 계	89,891,987	91,293,238

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차 입 처	당분기말 이자율	당분기말	전기말

일반대(장기)	수협은행	6.60%	2,750,000	3,000,000

합 계	2,750,000	3,000,000

차감: 유동성장기부채	(1,000,000)	(1,000,000)

차 감 계	1,750,000	2,000,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	2025년 3월	2026년 3월	2027년 3월	합계

상환금액	1,000,000	1,000,000	750,000	2,750,000

18. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)과 관련하여 확정급여제도의 부채(자산)으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,768,058	1,880,475

사외적립자산의 공정가치	(3,383,842)	(3,528,759)

확정급여제도의 부채(자산)	(1,615,784)	(1,648,284)

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	62,342	62,523

이자비용	17,081	19,061

사외적립자산의 기대수익	(44,469)	(50,410)

합 계	34,954	31,174

(3) 당분기말과 전기말 중 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

법인세차감전 순확정급여부채 재측정요소	-	100,309

(4) 당분기말과 전기말 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	1,880,475	1,924,004

당기근무원가	62,342	311,185

이자비용	17,081	76,245

확정급여제도의 재측정요소	-	(151,851)

급여지급액	(191,840)	(279,108)

기말금액	1,768,058	1,880,475

(5) 당분기말과 전기말 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	3,528,759	3,463,290

사외적립자산의 기대수익	44,469	182,278

사용자의 기여금	2,454	211,387

확정급여제도의 재측정요소	-	(51,542)

급여지급액	(191,840)	(276,654)

기말금액	3,383,842	3,528,759

(6) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무 측정시 할인율	5.028	5.028

사외적립자산의 기대수익률	5.028	5.028

물가상승율을 고려한 급여인상율	2.000	2.000

(7) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	3,383,842	3,528,759

(8) 기타장기종업원급여① 당분기 중 기타장기종업원급여에 대해 변동내역은 없으며, 장기미지급금으로 계상되어 있습니다.

(단위 : 천원)

전기말	설정	환입	당분기말

222,693	-	-	222,693

19. 자본(1) 자본금 및 자본잉여금① 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액(보통주 및 우선주)	500원	500원

발행주식수

보통주	47,474,590주	47,474,590주

② 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

③ 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	21,354,619	21,354,619

기타자본잉여금	3,369,276	3,369,276

합 계	24,723,895	24,723,895

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가포괄손익	15,682,651	15,682,651

20. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	2,305,000	2,305,000

이익준비금(*1)	2,305,000	2,305,000

2. 임의적립금	1,724,519	1,724,519

재무구조개선적립금	230,000	230,000

기업합리화적립금(*2)	1,494,519	1,494,519

3. 순확정급여제도의 재측정요소	(467,601)	(467,601)

4. 미처분이익잉여금	14,202,927	16,298,487

합 계	17,764,845	19,860,405

(*1) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(*2) 회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.

21. 매출액당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	56,351,465	55,936,943

상품매출	834,210	1,664,379

기타매출	2,395,315	2,686,581

합 계	59,580,990	60,287,903

22. 매출원가

당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	55,243,399	55,151,812

상품매출원가	564,418	1,196,851

기타매출원가	1,539,836	1,772,566

합 계	57,347,653	58,121,229

23. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	903,424	1,123,731

퇴직급여	42,600	92,810

복리후생비	176,361	199,650

여비교통비	90,667	87,048

차량유지비	787	654

통신비	8,518	9,750

운반비	162,380	229,588

세금과공과	28,184	29,828

지급임차료	8,198	1,073

대손상각	(143,236)	(481,809)

감가상각비	73,525	81,433

수선비	3,578	2,526

소모품비	53,998	80,155

교육훈련비	3,483	3,508

전산처리비	19,684	20,334

교제비	37,280	55,603

개발비	1,798	2,513

수출비용	222,398	259,833

지급수수료	153,854	132,622

잡비	61	430

합 계	1,847,542	1,931,280

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	5,292,597	(309,892)

원재료 매입액	47,923,267	53,247,243

상품의 판매	564,418	1,196,851

종업원급여	2,194,956	2,500,001

퇴직급여	126,103	184,971

감가상각비	420,221	442,077

기타	2,673,634	2,791,258

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	59,195,196	60,052,509

25. 영업외손익

당분기와 전분기의 영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	5,668	83,880

상각후원가측정금융자산처분이익	-	12,763

장기금융상품평가이익	996	971

외화환산이익	404,839	364,796

외환차익	447,299	1,105,652

파생상품거래이익	136,696	385,398

비철금속선물거래이익	457,434	26,573

소 계	1,452,932	1,980,033

금융비용

이자비용	1,529,216	1,214,142

외화환산손실	217,377	319,491

외환차손	426,757	960,160

파생상품거래손실	1,052,049	364,052

파생상품평가손실	336,029	104,501

비철금속선물거래손실	254,174	1,006,161

비철금속선물평가손실	259,608	610,191

소 계	4,075,210	4,578,698

기타수익

유형자산처분이익	999	19,999

잡이익	92,828	23,164

소 계	93,827	43,163

기타비용

유형자산처분손실	4	2

잡손실	447	4,153

소 계	451	4,155

합 계	(2,528,902)	(2,559,657)

26. 법인세비용법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용(수익)의 평균 유효세율은 부의수치입니다.

27. 주당손익(1) 기본주당손익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(2,095,559,572)	(2,324,261,779)

가중평균유통주식수	47,474,590	47,474,590

기본주당순이익(손실)	(44)	(49)

(2) 가중평균유통주식수의 산출근거

구 분	유통주식수	가중치	적수

당분기:

보통주	47,474,590	91	4,320,187,690

합 계	4,320,187,690

가중평균유통주식수：4,320,187,690 ÷ 91 = 47,474,590

전분기:

보통주	47,474,590	90	4,272,713,100

합 계	4,272,713,100

가중평균유통주식수：4,272,713,100 ÷ 90 = 47,474,590

한편, 당사는 당분기말과 전분기말 현재 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다.

28. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

약정내용	약정금액	미사용액	채권자

수입금융(일람불출입출,기한부신용장)	USD	8,000,000	4,637,817	한국산업은행

USD	1,660,000	1,132,720	국민은행

USD	2,000,000	647,376	신한은행

USD	2,000,000	2,000,000	농협은행

USD	2,000,000	1,294,486	하나은행

무역금융	KRW	5,000,000	2,600,000	농협은행

KRW	7,000,000	7,000,000	신한은행

KRW	2,896,000	-	하나은행

기업구매자금	KRW	2,500,000	2,500,000	하나은행

KRW	14,000,000	6,314,242	신한은행

합 계	USD	15,660,000	9,712,399	-

KRW	31,396,000	18,414,242	-

(3) 당분기말 현재 당사가 제공한 담보자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	채권최고액	차입금종류	차입금액	채권자

토지,건물(목내동 402-1, 2)	57,793,920	일반대 등	39,528,188	한국산업은행

토지,건물,기계(목내동402-3)	5,200,000	무역금융 등	9,507,472	신한은행

토지,건물,기계(서원화성공장)	7,800,000	무역금융 등

부동산(아파트)	2,520,000	무역금융 등

재고자산	16,900,000	수입자금	13,000,000	한국수출입은행

토지(목내동402-4)	14,400,000	일반대 등	11,600,000	우리은행

후순위채권(*1)	675,000	사모사채	25,000,000	신용보증기금

합 계	105,288,920	-	98,635,660	-

(*1) 주석 9 참조

(4) 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증기관	보증금액	목 적	관련차입금

한국무역보험공사	2,606,400	차 입 금 담 보	하나은행 무역금융 한도 2,896,000천원

상기의 제공받은 지급보증 이외에 당사의 차입금과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 SGI서울보증으로부터 손해배상지급보증 등 총 251백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

29. 파생상품당사는 수출입거래에서 발생하는 외화채권, 채무와 관련하여 예상되는 외환거래의 환율 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 선물계약을 체결하였으며, 제조 및 원재료 매입시 발생하는 원재료 매입금액 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 해외상품선물계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 계약의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 선물환

(외화단위: USD, 계약환율: 원/USD)

구분	선물환매수	선물환매도

계약체결일	-	2024.01.12 ~ 2024.02.02

만기일	-	2024.04.12 ~ 2024.05.02

계약금액	-	USD 13,000,000

계약상대방	-	산업은행

체결목적	-	헷지

계약환율	-	1323.70 ~ 1347.40

당분기말 현재 선물환과 관련하여 5,581천원은 파생상품자산, 159,204천원은 파생상품부채로 계상하고있습니다. 이에 전기말에 계상되어있던 파생상품자산 182,406천원과의 차이 336,029천원은 금융비용(파생상품평가손실)으로 인식하고 있습니다.

(2) 상품 선물

(외화단위: USD)

거래처명	품목	포지션	계약톤수(TON)	통화단위	체결금액	비고

유진투자선물 외	CU	매도	2,167	USD	8,517 ~ 9,100	-

NH선물	ZN	매도	500	USD	2,405	-

당분기말 현재 상품선물과 관련하여 75,738천원은 파생상품자산, 621,392천원은 파생상품부채로 계상되어있으며, 전기말에 계상되어 있는 파생상품자산 36,468천원 및 파생상품부채 322,514천원과의 차이 259,608천원은 금융비용(파생상품평가손실)으로 인식하고 있습니다.

30. 특수관계자(1) 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업(*1)	(주)대창, (주)태우, (주)에쎈테크, ㈜아이엔스틸인더스트리, 대창서원동합금무역(상해)유한공사, DGSC CO.,LTD., DAECHANGMETAL(SHENZHEN)	-

관계기업	-	(주)대창, (주)태우

공동기업(*2)	DAECHANG TRADING(THAILAND)CO.,LTD	-

기타	DAECHANG LLOYDS, INC. , 대창 INTERNATIONAL,	㈜아이엔스틸인더스트리, 대창서원동합금무역(상해)유한공사, DGSC CO., LTD., DAECHANG LLOYDS, INC., DAECHANGMETAL(SHENZHEN), 대창 INTERNATIONAL,(주)에쎈테크

(*1) 당기(제37기)부터 (주)서원이 (주)대창 이사회구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 사실상의 힘을 보유하게 됐으며 변동이익에 노출되어 있다고 보아 사실상 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 당기중 DAECHANG TRADING(THAILAND)CO.,LTD는 신규 설립되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득(처분)	자금거래

대여	회수	이자수익

종속기업	㈜대창	4,033,952	598,265	-	-	-	-

㈜태우	4,500	7,267	-	-	-	-

기타	대창 INTERNATIONAL	-	64,624	-	-	-	-

㈜에쎈테크(*1)	30,460	17,387	-	-	125,000	4,404

합 계	4,068,912	687,543	-	-	125,000	4,404

(*1) 당사는 제35기 중 (주)에쎈테크에 대출기한 2년, 매월 원금 및 이자상환을 계약으로, 3,000,000천원을 대여하였으며, 당분기 중 원금 125,000천원, 이자 4,404천원을 회수하여대여금 전액을 회수 완료하였습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득(처분)	자금거래

대여	회수	이자수익

종속기업	㈜대창	4,275,968	1,208,518	-	-	-	-

㈜태우	77,058	17,292	-	-	-	-

기타	대창 INTERNATIONAL	-	70,011	-	-	-	-

대창서원동합금무역(상해)유한공사	-	7,129	-	-	-	-

㈜에쎈테크(*1)	33,336	70,174	-	-	375,000	13,142

합 계	4,386,362	1,373,124	-	-	375,000	13,142

(*1) 당사는 제35기 중 (주)에쎈테크에 대출기한 2년, 매월 원금 및 이자상환을 계약으로, 3,000,000천원을 대여하였으며, 전분기 중 원금 375,000천원, 이자 13,142천원을 회수하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권과 채무의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타	매입채무	차입금	기타

종속기업	㈜대창	1,257,046	-	1,650	224,968	-	-

㈜태우	-	-	-	2,554	-	-

기타	대창 INTERNATIONAL	-	-	-	-	-	19,257

㈜에쎈테크	-	-	1,829	-	-	-

합 계	1,257,046	-	3,479	227,522	-	19,257

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타	매입채무	차입금	기타

종속기업	㈜대창	1,506,341	-	2,200	161,433	-	-

㈜태우	-	-	-	1,642	-	-

기타	대창 INTERNATIONAL	-	-	-	-	-	16,359

대창서원동합금무역(상해)유한공사	-	-	-	-	-	5,452

DAECHANGMETAL(SHENZHEN)	473,108	-	-	-	-	-

㈜에쎈테크	-	125,000	2,614	-	-	-

합 계	1,979,449	125,000	4,814	163,075	-	21,811

(4) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	330,797	403,344

퇴직급여	19,464	17,779

합 계	350,261	421,123

주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사 및 등기사외이사를 포함하였습니다.

31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(2,095,560)	(2,324,262)

손익항목의 조정:	1,706,410	1,486,569

감가상각비	420,221	442,077

대손상각비	(143,236)	(481,810)

외화환산손실	217,377	319,491

파생상품평가손실	595,637	714,692

장기금융상품평가이익	(996)	(971)

재고자산평가손실(이익)	(577,367)	(437,350)

퇴직급여	126,103	184,971

유형자산처분이익	(999)	(19,999)

유형자산처분손실	4	2

외화환산이익	(404,839)	(364,796)

이자수익	(5,668)	(83,880)

이자비용	1,529,216	1,214,142

잡이익	(1,495)	-

법인세비용(수익)	(47,548)	-

자산부채의 변동:	823,950	(4,229,753)

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	(2,057,172)	(2,167,241)

기타금융상품의 감소(증가)	(1,189,319)	(1,679,931)

기타유동자산의 감소(증가)	(852,675)	401,576

재고자산의 감소(증가)	3,424,793	(117,181)

매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)	1,796,974	(246,621)

기타유동부채의 증가(감소)	(199,100)	(301,031)

기타비유동부채의 증가(감소)	-	(3,500)

퇴직금의 지급	(97,097)	(112,648)

퇴직보험예치금의감소(증가)	(2,454)	(3,176)

영업활동으로 창출된 현금	434,800	(5,067,446)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산/미착기계장치의 유형자산대체	128,386	243,698

장기대여금의 유동성대체	3,333	134,723

사용권자산의 취득	57,799	89,018

장기차입금의 유동성 대체/환원	-	(124,980)

리스부채의 유동성 대체	(45,654)	(948)

사채 유동성대체	-	(4,722)

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서발생한 변동	만기조정(유동성대체 등)	이자비용	리스자산
취득/처분	사채상환손실	외화환산손익	기말

단기차입금	91,293,238	(1,577,731)	-	-	-	-	176,480	89,891,987

유동성장기부채	1,000,000	-	-	-	-	-	-	1,000,000

장기차입금	2,000,000	(250,000)	-	-	-	-	-	1,750,000

사채	19,000,000	-	-	-	-	-	-	19,000,000

리스부채	367,481	(79,616)	-	7,725	1,745	-	-	297,335

재무활동으로부터의 총부채	113,660,719	(1,907,347)	-	7,725	1,745	-	176,480	111,939,322

32. 위험관리당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 재무팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내 종속기업과의 공조하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을수립하여 운영하고 있습니다.

당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 기타금융상품, 상각후원가측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험① 환율변동위험

당사는 해외 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다.

당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사의 환위험관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.

당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 내부 환관리 시스템을 구축하여 각 개별기업의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

통화	외화금액	원화환산액	통화	외화금액	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD	3,481,578.77	4,688,990	USD	3,936,396.37	5,075,589

RMB	21.59	4	RMB	21.59	4

매출채권	USD	5,206,909.30	7,012,665	USD	3,978,734.27	5,130,180

RMB	26,122,510.58	4,852,256	RMB	42,172,291.90	7,626,437

기타예금	USD	2,071,413.00	2,789,779	USD	1,193,618.00	1,539,051

기타미수금	USD	172,050.09	231,717	USD	78,205.31	100,838

합 계	19,575,411	19,472,099

외화부채:

매입채무및기타채무	USD	2,395,641.50	3,226,450	USD	1,872,493.03	2,414,393

단기차입금	USD	5,947,600.64	8,010,229	USD	9,370,126.40	12,081,841

합 계	11,236,679	14,496,234

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율 변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

환율상승시	환율하락시	환율상승시	환율하락시

외화금융자산	978,771	(978,771)	973,605	(973,605)

외화금융부채	(561,834)	561,834	(724,812)	724,812

순효과	416,937	(416,937)	248,793	(248,793)

② 주가변동위험당사는 전략적 목적 등으로 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분상품에 투자하고 있으며 이를 위하여 직ㆍ간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 출자지분의 시장가치는 없습니다.

③ 이자율위험

당사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

금융부채	54,097,335	57,841,987	54,167,481	59,493,238

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당분기말과 전기말 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

손익효과	(578,420)	578,420	(594,932)	594,932

(2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무팀의 승인, 관리 및 감독 하에 이루어지고 있습니다. 당사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공 및 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 하기 채권에 대해 개별적 분석 방법과 연령분석 방법으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	29,592,222	27,790,806

기타채권	1,642,410	1,276,578

대여금	250,967	400,688

합 계	31,485,599	29,468,072

당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각 53.08%, 15,707,389천원과 60.80%, 16,896,788천원입니다.

(3) 유동성위험

당사는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 주기적으로미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다.

이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 구매자금 한도를 확보하고 있으며 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년초과 5년 이내

매입채무및기타채무	6,614,728	6,614,728	6,614,728	-

차입금	92,641,987	94,498,706	92,534,296	1,964,410

리스부채	297,335	384,112	241,149	142,963

파생상품부채	780,596	780,596	780,596	-

사채	19,000,000	21,221,829	-	21,221,829

장기미지급금	222,693	222,693	-	222,693

기타비유동금융부채	31,000	31,000	5,000	26,000

금융부채 계	119,588,339	123,753,664	100,175,769	23,577,895

(단위: 천원)

구 분	전기말

장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년초과 5년 이내

매입채무및기타채무	4,970,476	4,970,476	4,970,476	-

차입금	94,293,238	95,962,566	94,798,832	1,163,734

리스부채	367,481	401,787	242,695	159,092

파생상품부채	322,514	322,514	322,514	-

사채	19,000,000	21,470,521	-	21,470,521

장기미지급금	222,693	222,693	-	222,693

기타비유동금융부채	31,000	31,000	13,500	17,500

금융부채 계	119,207,402	123,381,557	100,348,017	23,033,540

(4) 자본위험

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본 관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출 하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	120,853,626	120,719,338

자본	81,908,686	84,004,245

부채비율	148%	144%