서원 분기보고서 (2020.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성비철금속산업은 산업전반에 필수적인 기초소재를 제공하는 중요한 산업이며 용해, 주조, 압출 등의 공정에 대규모 기계장치가 요구되는 장치산업입니다.동산업은 크게 제련부문과 가공부문으로 분류되며 제련부문은 국내의 경우 연간 58만톤 규모의 LS 니꼬동제련이 유일하며, 동가공산업은 비철금속스크랩을 활용하여 후방산업의 요구에 따라 다양한 형태의 동 및 동합금 소재를 생산하고 있습니다. 동은 우수한 전기전도도, 풍부한 전성 및 연성의 가공성, 내부식성, 내구성 및 금, 은,아연, 니켈, 주석 등과의 합금이 용이한 특성을 가지고 있으며 그 용도는 광범위하여 주방기기, 수전금구, 액세서리 등 일상생활용품에서 전기, 전자, 반도체, 선박, 건설, 조립금속 및 각종기계장치에 널리 이용되고 있습니다. (2) 산업의 성장성 신동산업은 동을 주원료로 하여 아연, 연, 주석, 니켈, 철 등을 부재료로 하여 용해, 주조, 압출 등의 제조방법으로 동 및 동합금으로 이루어진 주물, 판, 대, 관, 봉을 제조하는 동가공 산업입니다. 중국 등 개도국 발전에 의한 건축공업용 동가공품 수요가 증가할 것으로 예상되며, 중국의 지난 10년간 수출 19%/년, 수입 35%/년 증가하였고 최근 수입은 고품질, 고정밀 특수제품의 수요가 증가 추세에 있습니다. 동가공산업의 세계수요는 연 3% 성장이 지속될 것으로 전망되며, 중국 및 동남아 등 아시아 후발개도국을 중심으로 동가공품 수요 증가가 예상되고 미국 및 유럽 등 선진국은 정보통신 고도화와 전기전자 부품산업의 발전으로 점진적인 성장이 예상됩니다. 또한 최근에 환경에 관심이 증가되면서 저연, 내식, 무연소재 등의 사용량 증가와 지속적인 IT산업의 발달과 정보화시대에 따른 도전재료의 수요량 증가 및 전자, 항공, 자동차, 신에너지 산업 등 첨단산업의 발전에 따라 꾸준한 성장세는 지속될 것입니다. (3) 경기변동의 특성비철금속은 철강과 함께 산업 전후방 연관효과가 높아 경기변동에 따라 비철금속 산업의 영업실적이 크게 좌우됩니다. 비철금속 제련회사의 경우에는 독과점적인 시장 지위를 확보하고 있으며 제품가격의 LME와 연동되어 제품가격의 국제시세, 환율변동과 국내 및 세계경기 변동에 민감하게 반응을 보이고 있습니다. ( 4) 경쟁요소신동산업은 대규모의 생산설비가 요구되는 장치집약산업으로 축적된 기술력이 요구되는 기술집약적 산업특성을 지니고 있습니다. 국내 동가공업체 중에서는 풍산, 대창등 일부 중견 동가공업계를 제외하고는 대부분 소기업형으로 편재되어 있습니다. 따라서 진입장벽이 높고 안정적 사업구조를 지니고 있습니다. 그러나 첨단소재 수요증대에 따른 독자적인 기술개발능력이 선진국에 비해 열세이며 용해주조기술 중 수평연속 주조기술 이후 정체되고 있으나 설비의 생산능력 및 효율증대와 더불어 주조설비의 효율적 재배치, 대용량 용해로 도입과 조업의 안정화, 고품질실현 등 원가절감 및 품질우위를 바탕으로 경쟁력을 확보해 나가고 있습니다. 반면에 원재료의 시세의 기준인 국제전기동가격과 아연시세변동에 영향을 받고 있어 내수시장에서 가격변동에 대한 탄력적인 대응이 또 하나의 경쟁요소의 관건이 되고 있습니다. ( 5) 자원조달상의 특성동을 함유한 제품이 최종소비된 후 스크랩은 가공업계의 원재료로 이용되고 있어 원재료측면에서 재활용산업의 활성화가 요구되며, 주원료인 동스크랩과 황동스크랩의 안정적인 조달과 공급기반구축이 요구되며, 동스크랩의 경우 해외수입에 의존도가 높고, 황동스크랩의 경우 국내조달을 하고 있으며, 국제비철금속시세인 LME 시세가격에 연동되고 있습니다. 나. 회사의 현황

(1) 영업개황 당사는1988년 설립 이래, 비철금속 부문에서 소재 산업을 선도하고 있는 신동업계 정상의 기업으로서, 이러한 경영환경에 능동적으로 대처하기 위하여 PDCA 체제에 의한 경영목표 달성, 경쟁력 확보를 통한 매출증대, 기본을 중시하는 전문인재 육성이라는 경영 방침 아래 KS마크, 환경마크, 세계적 품질 및 환경기준인 ISO9001, ISO14001, 부품소재전문기업, 기술혁신형 중소기업(INO-BIZ), 벤처기업, 경기도유망중소기업 등의 인증획득하였으며, 지속적인 연구개발과 엄격한 품질 관리를 통해 전 산업 분야에 필수적 기초 소재인 황동빌레트, 인고트 및 동합금 제품을 생산 공급하고 있습니다. 특히 당사 제품인 황동 잉고트는 국내유일의 KS마크 제품으로서 경쟁사에서 볼 수 없는 미세한 조직을 갖추고 있으며 제품의 내구성을 약하게 하는 현상을 제거하는 용해 및 정련 방법의 개발로 고품질의 제품을 생산하여 국내시장의 안정된 판매처를 확보하고 있으며 수출부분에서도 2008년에는 1억불 수출의 탑을 수상하는 등 수출확대에 전력을 다하고 있습니다. (2) 시장점유율

2020년도 당분기 연결누적 매출액 기준으로 동가공업체중에서는 (주)풍산에 이어 업계 3위의 지위에 있습니다.당사의 생산제품인 동합금괴(잉고트 및 빌레트)는 내수시장 점유율 중 약 33%를 점유하고 있습니다. 특히, 수전금구류, 수도계량기의 소재인 황동잉고트와 온수 분배기,소방밸브류의 소재인 청동잉고트는 국내 유일의 KS마크 업체로서 시장을 주도하고 있습니다.

회사명	구분(항목)	2020년	2019년	2018년	비고

(주)서원	동 합 금 괴	33%	35%	31%	내수

개평대창동재유한공사	잉고트	10%	10%	10%	광조우지역

황동봉	11%	11%	11%	광조우지역

주) 위 자료는 당사에서 파악한 국내 시장점유율입니다.(2020년 09월 30일 기준)국내 동 가공업체로는 (주)풍산, LS산전, (주)대창, 이구산업, 범양금속, 대림금속, 보영금속, 신정금속 등이 있습니다.

(3) 시장의 특성신동시장은 신동업계의 독과점적인 시장구조형태을 이루고 있으며 경기변동에 민감하지 않고 경기에 선행하는 편으로 시장환경이 안정적입니다. 공급측면에서 생산능력증대 및 가공기술발달로 점차 증가하고 있는 반면 그 수요는 최근 소비심리위축과 치열한 가격경쟁 및 내수시장의 해외이전 등으로 다소 불투명하나 해외수출량은 꾸준히 늘어나고 있으며 그 사용범위가 자동차부품소재 및 전기, 반도체, 건설 및 가전 등 다양하기 때문에 그 수요는 꾸준히 늘어날 것으로 전망됩니다. 동사의 주요 원재료는 황동스크랩, 동스크랩, 아연등으로서 2020년도 당분기 매입물량기준으로 국내조달(74%)과 수입(26%)을 통하여 조달하고 있으며, 국내 비철금속 수집업체들과 오랜 거래관계를 유지하고 있어 국내원재료 조달은 안정적인 편이나 수입의 경우 해외 LME(런던금속거래소)가격 및 환율의 변동에 영향을 받고 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망환경 규제 강화, 사용 조건의 악화, 수질 오염 등에 따른 사회변화에 발 맞추어 당사는 친환경 소재 수요증대를 해결할 수 있는 인체와 환경에 무해한 환경친화적인 동합금을 개발하고 있습니다. 그리고 점차 심화되고 있는 자원 고갈의 대책으로 도시광산의 순환활용을 통하여 환경보호와 자원재활용을 위하여 금속자원 리싸이클링 사업을운영하고 있습니다. 또한 세계적으로 수요가 늘고 있는 황동잉고트를 현지에서 생산하여 공급하고자 해외 생산기지인 중국에 개평대창동재 유한공사 해외법인을 설립하여 생산 가동되고 있고 해양, 조선 분야의 신소재를 개발하여 사업화 목적으로 생산 가동되고 있습니다. 세계 최고의 동합금 소재기업으로 거듭나고자 동남아 주요국에 판매거점을 확보하고자 지속적으로 네트워크를 확대하여 세계시장에서 선진 신동업체들과의 경쟁우위를 지켜나가며 고객 만족에 최선을 다하는 기업이 될 것을 약속드립니다. (5) 조직도

(6) 주요종속회사의 사업현황 [주요종속회사가 속한 업계의 현황]

회 사 명	내 용

개평대창동재유한공사	- 중국 3대 수전금구 지역에 위치한 개평에 소재하고 있으며, 개평시는 월 4,000여톤의 수전금구를 생산하는 지역입니다. 중국은 해외 수출의 중요한 판매시장으로 수출증대 및 중국 현지 시장 진출과 향후 중국의 역수출 방어를 위해 설립되었습니다.

회 사 명	내 용

개평대창동재유한공사	- 최근 코로나19의 영향으로 중국 내수 시장의 수요량 감소에 따라 전기 대비 제품판매량이 약 43% 감소한 4,890톤을 판매하였습니다. 2020년 당분기에는 매출액 28,130백만원, 당기순손실 595백만원을 실현하였습니다. 2019년 전분기에는 매출액 36,146백만원, 당기순손실 210백만원을 실현하였습니다.

2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)

비철금속제 조 업	제 품	동합금(잉고트,빌레트)	전기,전자,자동차,기계부품,건설, 항공기부품 등위생기용품,밸브,계기부품,건축용밸브 및 각종부품,	-	154,997
(91.7%)

상 품	동스크랩,아연	황동제품제조	-	7,272(4.3%)

기 타	가공료 및 기타	황동반제품기술제공,용역료외	-	6,514(4.0%)

계	-	-	168,783
(100%)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원 )

품 목	제 33기 분기	제 32 기 연간	제 31기 연간

동 합 금	국 내	5,989	6,185	6,316

수 출	5,527	5,851	6,238

(1) 산출기준제품 단위당 단가는 총평균법(총매출액/총매출중량)에 의해 산출함. (2) 주요 가격변동원인- 국제원재료가격(런던금속거래소: LME)의 시세변동에 따른 재료비변동- 환율의 변동- 국제 원재료 재고량에 따른 변동- 국내 원재료 고시단가의 변동

다. 주요 원재료 등의 현황(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

비철금속제조	원재료	황동스크랩외	황동제품	144,367(95.6%)	-

상품	동스크랩외	상품판매	6,618(4.4%)	-

계	-	-	-	150,985(100%)	-

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 원 )

품 목	제 33기 분기	제 32기 연간	제 31기 연간

황동스크랩	국 내	4,405	4,765	5,091

수 입	5,074	5,192	5,490

동스크랩	국 내	6,326	6,235	6,580

수 입	6,141	6,356	6,662

아 연	국 내	2,647	3,077	3,331

3. 생산설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력

(단위 : 톤 )

사업부문	품 목	사업소	제 33기 분기	제 32기 연간	제 31기 연간

비철금속제조	동합금	(주)서원 주1)	79,002	98,208	98,208

개평대창동재유한공사 주2)	15,840	21,120	21,120

합 계	94,842	119,328	119,328

주1) (주)서원

* 비철합금 - 안산공장 : 349톤 * 22일 * 09개월, 화성공장 : 20톤 * 22일 * 09개월* 리싸이클링 - 화성공장 : 30톤 * 22일 * 09개월주2) 개평대창동재유한공사 : 80톤 * 22일 * 09개월

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준①-1. (주)서원 안산공장의 생산능력은 용해로의 용해능력에 의해 좌우됨. 보유 각 용해로의 1일 용해CH수에 CH당 용해능력(TON)을 곱하여 산출함. 화성공장의 생산능력은 용해능력 및 볼밀 처리 능력에 의해 좌우됨.보유 각 용해로의 1일 용해CH수에 CH당 용해능력(TON)을 곱하여 산출함.각 볼밀기의 시간당 생산능력(TON)을 곱하여 산출함.①-2. 개평대창동재유한공사개평대창동재유한공사의 생산능력은 용해로의 용해능력에 의해 좌우됨.보유 각 용해로의 1일 용해CH수에 CH당 용해능력(TON)을 곱하여 산출함. ② 산출방법 (단위 : 톤 ) 구분 1일생산능력 설비별월생산능력 분기 생산능력 동합금 (주)서원 주1) 399 8,778 79,002 개평대창동재유한공사 주2) 80 1,760 15,840 합계 479 10,538 94,842 주1) 1일 생산능력은 (주)서원 총용해로(1~11호기)의 1일 용해능력 총합계로 산출함.화성공장은 총볼밀(1~4호기)와 용해로(1기)의 1일 생산능력의 총합계로 산출함.안산공장, 화성공장은 월 생산능력을 22일 기준으로 산출함.주2) 1일 생산능력은 개평대창동재유한공사의 총용해로(1~3호기)의 1일 용해능력총합계로 산출함.월 생산능력은 22일 기준으로 산출함. (나) 평균가동시간 1) 비철합금① (주)서원 각 용해로별 부하시간을 기준으로 평균가동 시간을 산출함.총용해로 11기에 대한 09개월간 각 용해로별 부하시간의 합계- 호기별 1일 평균 가동시간 : 18시간- 월평균 가동일수 : 22일- 09개월 가동일수 : 198일- 09개월 가동시간 : 3,564시간- 3,564시간 * 11기 = 39,204시간각 회전로별 부하시간을 기준으로 평균가동 시간을 산출함.총회전로 1기에 대한 09개월간 각 용해설비별 부하시간의 합계- 총회전로 1기의 1일평균 가동시간 : 24시간- 월평균 가동일수 : 22일- 09개월 가동일수 : 198일- 09개월 가동시간 : 4,752시간- 4,752시간 * 1기 = 4,752시간② 개평대창동재유한공사각 용해로별 부하시간을 기준으로 평균가동 시간을 산출함.총용해로 3기에 대한 09개월간 각 용해로별 부하시간의 합계- 호기별 1일 평균 가동시간 : 24시간- 월평균 가동일수 : 22일- 09개월 가동일수 : 198일- 09개월 가동시간 : 4,752시간- 4,752시간 * 3기 = 14,256시간2) 리싸이클링각 볼밀설비별 부하시간을 기준으로 평균가동 시간을 산출함.총볼밀 4기에 대한 09개월간 각 볼밀설비별 부하시간의 합계- 총볼밀 4기의 1일평균 가동시간 : 12시간- 월평균 가동일수 : 22일- 09개월 가동일수 : 198일- 09개월 가동시간 : 2,376시간- 2,376시간 * 4기 = 9,504시간 나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업소 제 33기 분기 제 32기 연간 제 31기 연간 비철금속제조 비철합금 및리싸이클링 (주)서원 35,441 50,842 50,847 개평대창동재유한공사 6,355 10,662 11,639 합 계 41,796 61,504 62,486 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간,%) 사업소(사업부문) 분기 가동가능시간 분기 실제가동시간 평균가동률 (주)서원 53,460 31,986 59.8% 개평대창동재유한공사 주1) 14,256 8,808 61.8% 합 계 67,716 40,794 60.2% 다. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원 ) 소재지 소유형태 사업소 구분 기초장부가액 증감 당기상각 당분기말장부가액 비고 증가 감소 대체 기타 안산시외 자가보유 (주)서원 - 32,374 - - - - - 32,374 - 합 계 - 32,374 - - - - 32,374 - [자산항목 : 건물,구축물,기계장치,차량운반구,기타의유형자산,건설중인자산] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 당기상각 환율변동효과 당분기말장부가액 비고 증가 감소 대체 기타 (주)서원과 종속회사 자 가보 유 안산시외 건 물 12,076 - (3) - - (362) 38 11,749 - 구 축 물 519 - - 8 - (60) - 467 - 기 계 장 치 6,357 - - 1,137 (221) (983) 43 6,333 - 차량운반구 200 34 (9) - - (40) 6 191 - 기타의유형자산 221 31 - 1 - (45) 3 211 - 사용권자산 1,117 156 (3) - - (209) 24 1,085 건설중인자산 646 447 - (1,146) - - 1 45 - 합 계 21,136 668 (15) - (221) (1,699) 115 20,081 - (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등(가) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제33기 제34기 제35기 동합금제조 시설투자 고정자산 3,944 1,644 1,577 723 작업환경개선자동화를 통한생산성 향상 설비합리화및 보수 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 제 33기 분기 제 32기 제 31기 비 철금 속제 조 제품 동합금 해 외 105,727 154,549 146,019 내 수 49,270 79,860 84,801 합 계 154,997 234,409 230,820 가공료 및 기타 내 수 6,514 11,708 12,885 합 계 6,514 11,708 12,885 도소매 상 품 해 외 48 52 1,593 내 수 7,224 11,504 12,742 합 계 7,272 11,556 14,335 합 계 해 외 105,775 154,601 147,612 내 수 63,008 103,072 110,428 합 계 168,783 257,673 258,040 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 사 업 소 부 서 구 분 인 원 비 고 (주)서원 마 케 팅 팀 국 내수 출 5 명4 명 - 개평대창동재유한공사 영 업 팀 해 외 현 지 3 명 - (2) 판매경로 (단위: 백만원,%) 판 매 경 로 매 출 액 비 중 비 고 직 접 판 매 168,783 100% - 계 168,783 100% - (3) 판매방법 및 조건 - 수 출 : OFFER SHEET → L/C 수취(혹은 D/P) → 제품납품 → NEGO - 내 수 : 수주접수 → 검토 → 견적서 작성 → SAMPLE 발송 → 출고지시 → 납품 → 거래처 방문 → 수금(담보설정후 신용도에 따라 수요자나 도매상별로 제품공급) (4) 판매전략 가. 황동잉고트 - 우량업체를 중심으로 당사제품 품질우위사항 집중관리 및 업체 작업특성 고려한 품질개발- 수전금구업체의 수출활성화 차원에서 특수재질에 대한 가격 경쟁력 확보- 무연, 내식황동 제품의 주조방안개선과 생산성 향상에 대한 공동연구 활성화노력- 금형주조의 장점에 대한 비교설명으로 재래식 주조의 한계성을 홍보하여 잉고트사용에 대한 필연성을 강조하는 영업활동 전개 나. 청동잉고트- 사형 주조물 설비의 자동화 추이에 맞는 잉고트 개발- 수입 잉고트에 대한 가격 경쟁력 확보로 수출기업 지원- 국제 규격에 부합하는 주조물 ITEM 다양화- 환경 친화적인(무연) 제품 판매 확대 5. 시장위험과 위험관리 회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 재무팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. - 규정 및 조직현황 규정 및 업무분장 한 도 설 정 - 외환리스크 관리규정 : 있음- 외환업무분장 현황- 부분분리(외환거래/한도 및 평가, 결제업무)※ 책임자단위 이상의 분리를 말함. - 외환리스크 한도설정 : 있음- OPEN POSITION 한도설정 : 있음- 매매목적 파생상품거래 한도설정 :매매목적 거래금지 - 인력 및 전산시스템 현황 담 당 인 원 전산시스템 운영현황 - 총인원 : 6명[유경험자 현황]- 1년이상 : 5명- 1년이하 : 1명[관련자격증 현황]- 외환관리사(FXM), 투자상담사,재무위험관리사(FRM), 재경관리사파생상품투자상담사, 미국공인회계사(AICPA) - 리스크관련 전산시스템 보유의무 : 있음- 리스크노출 및 관리현황파악 정도 : 월관리 회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 기타금융상품, 상각후원가측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험 연결실체는 해외 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체의 환위험관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간,헷지비율 등을 정의하고 있습니다. 연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 내부 환관리 시스템을 구축하여 각 개별기업의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 통화 외화금액 원화환산액 통화 외화금액 원화환산액 외화자산: 현금및현금성자산 USD 7,494,253.57 8,794,507 USD 905,139.85 1,047,971 RMB 0.96 - RMB - - EUR - - EUR 3,286.23 4,264 매출채권 USD 6,073,390.74 7,127,124 USD 7,337,288.91 8,495,113 RMB 33,751,490.02 5,801,881 RMB 26,678,553.75 4,421,703 기타예금 USD 838,503.39 983,984 USD - - 합 계 22,707,496 13,969,051 외화부채: 미지급금 USD 266,242.20 312,435 USD 3,183,317.98 3,685,646 RMB 18,115.36 3,114 RMB - - 단기차입금 USD 8,894,894.01 10,438,158 USD 13,303,529.69 15,402,827 합 계 10,753,707 19,088,473 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율 변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 환율상승시 환율하락시 환율상승시 환율하락시 외화금융자산 1,135,375 (1,135,375) 698,453 (698,453) 외화금융부채 (537,685) 537,685 (954,424) 954,424 순효과 597,689 (597,689) (255,971) 255,971 ② 주가변동위험 연결실체는 전략적목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 출자지분의 시장가치는 없습니다. ③ 이자율위험연결실체는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 이자율 위험에 노출된 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융부채 57,857,369 43,259,526 32,818,396 63,732,966 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당분기와 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (432,595) 432,595 (637,330) 637,330 (2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무팀의 승인, 관리 및 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결실체가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공 및 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 하기채권에 대해 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 31,778,880 35,672,345 기타채권 2,303,468 3,474,751 합 계 34,082,348 39,147,096 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각 48.43%, 15,392,020천원과 47.39%, 16,905,814천원 입니다. (3) 유동성위험 연결실체는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 종속기업도 연결실체의 지급보증 등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 2년~5년 이내 매입채무및기타채무 5,501,523 5,501,523 5,501,523 - 차입금 100,717,248 102,488,660 100,035,152 2,453,508 리스부채 399,647 422,286 230,518 191,768 파생상품부채 422,481 422,481 422,481 - 장기기타채무 41,089 41,089 1,589 39,500 금융부채 계 107,081,988 108,876,039 106,191,263 2,684,776 (단위:천원) 구 분 전기말 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 2년~5년 이내 매입채무및기타채무 10,864,168 10,864,168 10,864,168 - 차입금 96,111,849 98,098,718 90,513,349 7,585,368 리스부채 439,514 460,257 237,432 222,825 파생상품부채 479,825 479,825 479,825 - 장기기타채무 44,205 44,205 7,000 37,205 금융부채 계 107,939,561 109,947,173 102,101,774 7,845,398 (4) 자본위험 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본 관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 114,104,464 114,319,100 자본 111,899,766 107,664,343 부채비율 102% 106% 6. 파생상품 등에 관한 사항 연결실체는 수출입거래에서 발생하는 외화채권, 채무와 관련하여 예상되는 외환거래의 환율 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 선도 및 선물계약을 체결하였으며, 제조 및 원재료 매입시 발생하는 원재료 매입금액 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 해외상품선물계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 계약의 내용은 다음과 같습니다. (1) 선물환/지수선물옵션 (단위: 천원) 계약상대방 포지션 만기일자 계약환율 통화단위 계약금액 평가손익 비고 KDB 산업은행 매수 20.11.12 1,184.80 USD 3,000,000 (33,913) - E-BEST 증권 매수/매도 20.10.08 - KRW 430,380 66,530 - 합 계 32,617 - 당분기말 현재 선물환평가손실 33,913천원, 지수옵션과 관련된 평가이익 66,530천원 및 계약금액(옵션프리미엄) 430,380천원은 파생상품부채로 계상하고 있으며, 선물환과 관련하여 전기말에 계상되어 있던 파생상품부채 32,235천원과의 차이 1,678천원은 금융비용(파생상품평가손실)로 인식하며, 지수옵션과 관련한 66,530천원은 금융수익(파생상품평가이익)로 인식하고있습니다. (2) 상품/지수 선물 (단위: 천원) 거래처명 품목 포지션 계약톤수 (TON) 통화단위 금액 평가손익 비고 유진투자선물 CU 매도 2,400 USD 15,993,750 (24,718) 3 Month 단위거래 삼성선물 S 500 매도 - USD 522,525 23,147 합 계 (1,571) 당분기말 현재 상품/지수 선물 평가손실 24,718천원은 파생상품부채로 계상하고 있으며, 지수선물평가이익 23,147천원은 파생상품 자산으로 계상하고 있습니다. 상품선물과 관련하여 전기말에 계상되어 있던 파생상품부채 388,980천원과의 차이 364,262천원과 지수선물과 관련된 23,147천원은 금융수익(파생상품평가이익)으로 인식하고 있습니다. 7. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직- 조직 명칭 : (주)서원 연구개발 전담부서(인증일: 2017년 1월 20일)- 조직 형태 : 연구전담요원 - 3명 연구보조요원 - 2명- 운영 현황 : 산학연 공동연구에 의한 신규아이템개발 및 신소재개발 연구업무공정기술 연구* 설립 목적- 급변하는 경영환영의 변화에 대처하고 기업의 가치를 높이고자 함.- 국내 내수시장위주의 영업에서 탈피하여 해외시장 특히 중국시장 진출을 위함.- 동 및 동합금의 용해 및 주조에 의한 소재생산에서,사업영역을 확대하기 위한 신규 아이템개발,설비 및 공장증설에 따라, 관계사연구소와 연계하여 신소재개발을 목적으로 함. (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원,%) 과 목 제33기 분기 제32기 제31기 비 고 원 재 료 비 - - - 인 건 비 112 168 144 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 38 105 31 - 연구개발비용 계 150 273 175 - 회계처리 판매비와 관리비 138 238 160 - 제조경비 12 35 15 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율(%)[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.1% 0.1% 0.1% - 나. 연구개발 실적 구 분 연 구 과 제 연 구 기 관 연구결과 및 기대효과 내부연구기관 주물용 황동합금 및 그 제조방법 (주)서원 - 특허등록(특허 제 10-0252378호)중금속인 납을 대체하는 황동 합금재질의 개발 금색을 유지하는 황동합금 및 그 제조방법 (주)서원 - 특허등록(특허 제 10-0519556호)제품에 금색을 유지하는 합금재질의 개발 무연 쾌삭 청동합금 (주)서원 - 특허등록(특허 제 10-0555854호)중금속인 납을 대체하는 청동 합금재질의 개발 무연 쾌삭 청동 주물용 합금 및 그 제조방법 (주)서원 - 특허등록(특허 제 10-0940593호)중금속인 납을 대체하는 청동 합금재질의 개발 내식성이 우수한 황동합금 및 그 제조방법 (주)서원 - 특허등록(특허 제 10-1002603호)황동의 부식을 방지하는 합금재질의 개발 주물용 무연 내식 황동 합금 ㈜서원/㈜대창 - 특허출원 (10-2015-0041663)중금속인 납을 대체하는 황동 합금재질의 개발 내부/외부 공동 연구 저품위 동 및 동합금부산물의 유동층환원 및 건식제련을 통한 재자원화 기술개발(국책과제) (주)서원 - 특허등록 (특허 제 10-1494256호)유가 금속 회수 장치- 특허등록 (특허 제 10-1576180호)가스 분산판을 가지는 유동층 반응기- 특허등록 (특허 제 10-1579429호)고강도 인조석 제조용 조성물 및 그의 제조방법-특허등록 (특허 제 10-1497012호)고순도 산화아연 나노분말 제조방법 및 이에의한 제조된 고순도 산화아연 나노분말- 특허등록 (특허 제 10-0055804호)화염쏠림방지 렌스- 특허출원(10-2013-0114337)선택적 용해에 의한 동합금 부산물에서의 산화주석 회 수방법 및 그 회수방법에 의해 회수된 산화주석-특허출원(10-2015-0059073)유가 금속 회수장치-특허출원(10-2016-046134)직접환원동 제조 장치 및 방법[기대효과]1. 독창적인 기술력 확보 - 난용해성 드로스 및 분진 폐기물 재활용 기술2. 다른 기술에의 파급 효과- 타 분야 드로스 재활용 기술수요 증가3. 에너지 절약과 환경 개선 효과- 폐기물에 대해 유가자원 회수를 통해 CO2, SOx 감축 비철산업 용해주조공정의 미활용 폐열을 이용한 10kW급 열전발전시스템 개발 (국책과제) (주)서원 [기대효과] 1. 용해/주조 시 발생되는 폐열의 재활용 을 통한 환경개선 - 재활용을 통한 화석연료 사용절감 및 CO2 절감효과를 통한 환경개선 2. 폐열회수 시스템 도입을 통한 전력 사용량 저감 - 폐열회수하여 발생된 전력 수집 및 사용을 통한 운영비 감소 효과 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 8. 수주상황 및 진행률 적용 수주상황-해당사항 없음 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 요약 연결재무제표는 한국채택 국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며 외부검토를 받은 연결재무제표 입니다. 가. 요약 연결재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제33기 분기 제32기 제31기 [유 동 자 산] 97,525 91,524 89,339 ㆍ당좌자산 46,291 35,163 37,365 ㆍ재고자산 51,234 56,361 51,974 [비유동자산] 128,479 130,459 130,771 ㆍ투자자산 74,058 74,517 75,612 ㆍ유형자산 52,455 53,510 52,728 ㆍ무형자산 1,059 1,466 1,466 ㆍ기타비유동자산 907 966 965 자 산 총 계 226,004 221,983 220,110 [유 동 부 채] 105,336 104,790 103,999 [비유동부채] 8,768 9,529 10,822 부 채 총 계 114,104 114,319 114,821 [자 본 금] 23,737 23,737 23,737 [자본잉여금] 25,537 24,605 24,605 [이익잉여금] 27,026 27,125 24,835 [기타포괄손익누계액] 30,491 30,034 30,067 [기타자본항목] - (2,986) (2,986) [비지배지분] 5,109 5,149 5,031 자 본 총 계 111,900 107,664 105,289 (단위: 백만원) 구 분 2020.1.1~ 2020.09.30 2019.1.1~ 2019.09.30 2019.1.1~ 2019.12.31 2018.1.1~ 2018.12.31 매출액 168,783 188,207 257,673 258,040 영업손익 4,066 6,494 7,970 8,594 법인세비용차감전순손익 428 4,965 3,804 8,558 당기순손익 134 4,333 3,133 7,042 지배회사지분순손익 366 4,414 3,106 7,036 비지배지분순손익 (232) (82) 27 6 주당순손익(단위:원) 8 95 67 151 총포괄손익 782 4,679 3,072 12,137 지배회사지분순손익 823 4,583 2,953 12,159 비지배지분순손익 (41) 97 119 (22) 연결에포함된회사수 1 1 1 1 나. 연결대상회사의 변동내용당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였습니다. 한국채택국제회계기준 도입에 따른 연결대상회사의 내용은 아래와 같습니다. 회계기준 제33기 분기 제32기 연간 제31기 연간 한국채택국제회계기준(K-IFRS)적용 시 ㆍ 개평대창동재유한공사 개평대창동재유한공사 개평대창동재유한공사 합 계 1개 1개 1개 다. 요약 재무정보※ 요약 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며 외부검토를 받은 재무제표입니다. (단위: 백만원) 제33기 분기 제32기 제31기 [유 동 자 산] 70,821 65,089 64,511 ㆍ당좌자산 35,643 27,193 27,941 ㆍ재고자산 35,178 37,896 36,570 [비유동자산] 104,981 108,495 109,928 ㆍ투자자산 53,968 56,108 58,636 ㆍ유형자산 49,392 50,333 49,613 ㆍ무형자산 1,059 1,466 1,466 ㆍ기타비유동자산 562 588 213 자 산 총 계 175,802 173,584 174,439 [유 동 부 채] 90,254 89,842 89,037 [비유동부채] 1,889 2,867 5,211 부 채 총 계 92,143 92,709 94,248 [자 본 금] 23,737 23,737 23,737 [자본잉여금] 24,813 23,880 23,880 [이익잉여금] 26,670 27,851 27,121 [기타포괄손익누계액] 8,439 8,393 8,439 [기타자본항목] - (2,986) (2,986) 자 본 총 계 83,659 80,875 80,191 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (단위: 백만원) 구 분 2020.1.1~ 2020.09.30 2019.1.1~ 2019.09.30 2019.1.1~ 2019.12.31 2018.1.1~ 2018.12.31 매출액 140,653 152,062 208,159 203,910 영업이익 4,085 6,031 7,002 7,491 법인세비용차감전순손익 (536) 4,309 2,143 2,700 당기순손익 (715) 3,775 1,545 1,603 주당순손익 (단위 : 원) (15) 81 33 35 . ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 20년_3분기_xbrl (최종).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 33 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 32 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 33 기 3분기말 제 32 기말 자산 유동자산 97,525,121,846 91,524,629,322 현금및현금성자산 9,393,559,921 1,666,024,778 기타금융상품 4,002,230,811 14,550,872 매출채권 및 기타채권 27,293,225,618 31,162,408,725 매출채권 25,201,194,361 27,891,518,137 단기미수금 2,092,031,257 3,270,890,588 재고자산 51,233,854,044 56,361,162,215 유동파생상품자산 23,147,288 기타유동채권 기타유동자산 5,579,104,164 2,320,482,732 비유동자산 128,479,108,609 130,458,813,776 장기금융상품 617,036,464 2,756,325,952 당기손익-공정가치측정금융자산 100,000,000 100,000,000 상각후원가 측정 금융자산 지분법적용투자지분 73,341,248,557 71,660,643,758 유형자산 52,455,026,277 53,509,865,180 무형자산 1,058,639,333 1,466,210,953 기타비유동자산 907,157,978 965,767,933 자산총계 226,004,230,455 221,983,443,098 부채 유동부채 105,336,862,737 104,790,340,546 매입채무 및 기타채무 5,501,522,636 10,864,167,569 매입채무 2,311,238,888 5,771,175,736 미지급금 1,825,341,811 2,546,213,916 미지급비용 1,364,941,937 2,546,777,917 파생상품부채 422,480,803 479,825,113 단기차입금 93,143,598,135 86,695,070,012 유동성장기부채 5,249,862,000 6,058,192,000 당기법인세부채 63,132,479 312,591,098 기타유동부채 956,266,684 380,494,754 비유동부채 8,767,601,258 9,528,759,729 장기차입금 2,723,434,739 3,798,100,716 퇴직급여부채 확정급여채무 1,788,940,688 1,592,314,527 국민연금전환금 (2,245,200) (2,245,200) 퇴직보험 (27,472,010) (31,952,780) 퇴직연금자산 (1,759,223,478) (1,558,116,547) 이연법인세부채 6,003,077,801 5,686,453,807 장기미지급금 1,588,718 1,205,206 기타비유동부채 39,500,000 43,000,000 부채총계 114,104,463,995 114,319,100,275 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 106,790,816,764 102,514,807,617 자본금 23,737,295,000 23,737,295,000 자본잉여금 25,537,269,900 24,604,717,921 기타자본구성요소 (2,985,511,600) 기타포괄손익누계액 30,490,685,359 30,033,758,525 이익잉여금(결손금) 27,025,566,505 27,124,547,771 비지배지분 5,108,949,696 5,149,535,206 자본총계 111,899,766,460 107,664,342,823 자본과부채총계 226,004,230,455 221,983,443,098 연결 포괄손익계산서 제 33 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 32 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 3분기 제 32 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 60,402,532,836 168,782,927,252 57,657,627,905 188,207,430,171 매출원가 56,302,819,029 159,385,134,371 54,655,185,279 174,948,728,177 매출총이익 4,099,713,807 9,397,792,881 3,002,442,626 13,258,701,994 판매비와관리비 1,926,831,503 5,332,021,591 2,244,003,085 6,764,602,083 영업이익(손실) 2,172,882,304 4,065,771,290 758,439,541 6,494,099,911 금융수익 705,497,541 4,820,011,241 1,602,637,607 4,122,734,118 금융원가 4,182,807,800 10,586,370,285 1,485,912,846 7,177,465,491 기타이익 58,417,172 403,233,681 85,658,250 577,269,617 기타손실 (75,021) 45,095,467 4,128,293 594,694,879 지분법이익 1,631,529,896 1,773,077,828 72,996,301 1,598,791,263 지분법손실 1,066,019 2,287,648 5,473,693 55,379,568 법인세비용차감전순이익(손실) 384,528,115 428,340,640 1,024,216,867 4,965,354,971 법인세비용 129,060,191 294,193,475 (3,824,044) 632,758,960 당기순이익(손실) 255,467,924 134,147,165 1,028,040,911 4,332,596,011 기타포괄손익 204,425,586 647,777,993 92,042,915 346,726,463 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 204,425,586 647,777,993 92,042,915 346,726,463 지분법자본변동 33,593,414 111,301,524 16,591,835 (34,556,364) 해외사업장환산외환차이 170,832,172 490,760,122 36,813,141 458,589,833 파생상품손익 45,716,347 38,637,939 (77,307,006) 총포괄손익 459,893,510 781,925,158 1,120,083,826 4,679,322,474 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 230,065,559 365,583,834 1,231,625,344 4,414,263,015 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 25,402,365 (231,436,669) (203,584,433) (81,667,004) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 368,056,411 822,510,668 1,309,352,037 4,582,648,987 총 포괄손익, 비지배지분 91,837,099 (40,585,510) (189,268,211) 96,673,487 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 5 8 26 95 연결 자본변동표 제 33 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 32 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 23,737,295,000 24,604,717,921 (2,985,511,600) 30,066,990,196 24,834,896,184 100,258,387,701 5,030,762,402 105,289,150,103 당기순이익(손실) 4,414,263,015 4,414,263,015 (81,667,004) 4,332,596,011 지분법자본변동의변동 (34,556,364) (34,556,364) (34,556,364) 해외사업환산손익 280,249,342 280,249,342 178,340,491 458,589,833 파생상품 손익 (77,307,006) (77,307,006) (77,307,006) 자기주식처분 배당금지급 (696,847,650) (696,847,650) (696,847,650) 2019.09.30 (기말자본) 23,737,295,000 24,604,717,921 (2,985,511,600) 30,235,376,168 28,552,311,549 104,144,189,038 5,127,435,889 109,271,624,927 2020.01.01 (기초자본) 23,737,295,000 24,604,717,921 (2,985,511,600) 30,033,758,525 27,124,547,771 102,514,807,617 5,149,535,206 107,664,342,823 당기순이익(손실) 365,583,834 365,583,834 (231,436,669) 134,147,165 지분법자본변동의변동 111,301,524 111,301,524 111,301,524 해외사업환산손익 299,908,963 299,908,963 190,851,159 490,760,122 파생상품 손익 45,716,347 45,716,347 45,716,347 자기주식처분 932,551,979 2,985,511,600 3,918,063,579 3,918,063,579 배당금지급 (464,565,100) (464,565,100) (464,565,100) 2020.09.30 (기말자본) 23,737,295,000 25,537,269,900 30,490,685,359 27,025,566,505 106,790,816,764 5,108,949,696 111,899,766,460 연결 현금흐름표 제 33 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 32 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 3분기 제 32 기 3분기 영업활동현금흐름 1,823,253,947 (1,280,244,946) 당기순이익(손실) 134,147,165 4,332,596,011 당기순이익조정을 위한 가감 801,017,508 6,493,703,090 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 3,667,525,143 (8,968,978,234) 이자지급(영업) (2,667,966,369) (3,650,422,527) 이자수취(영업) 95,797,043 39,968,660 배당금수취(영업) 253,930,040 761,791,020 법인세납부(환급) (461,196,583) (288,902,966) 투자활동현금흐름 (1,749,905,633) (2,157,188,596) 유형자산의 취득 (610,121,727) (588,992,663) 유형자산의 처분 56,843,543 24,783,334 무형자산의 처분 1,150,000,000 장기금융상품의 취득 (49,000,000) (15,000,000) 장기금융상품의 처분 2,000,000,000 180,000,000 기타금융상품의 취득 (3,569,039,983) 기타금융자산의 처분 260,178,021 무형자산의 취득 (767,728,380) 단기대여금의 처분 649,077,507 단기대여금의 취득 (300,000,000) 보증금의 감소 5,000,000 6,000,000 장기대여금의 처분 20,694,430 장기대여금의 취득 (384,582,720) 단기금융상품의 취득 (3,001,516,986) (2,359,600,000) 단기금융상품의 처분 3,001,516,986 정부보조금의 사용 (32,819,050) 정부보조금의 수취 50,000,000 370,947,925 정부보조금의 상환 (3,734,466) 재무활동현금흐름 7,527,620,227 5,658,824,978 단기차입금의 상환 (293,072,434,186) (317,392,020,497) 단기차입금의 증가 299,262,962,512 319,072,179,863 리스부채의 상환 (207,934,667) (220,847,000) 장기차입금의 증가 6,491,647,888 5,314,004,000 장기차입금의 상환 (2,341,927,799) (359,443,738) 배당금지급 (464,565,100) (696,847,650) 자기주식처분 3,918,063,579 유동성장기부채의 상환 (6,058,192,000) (58,200,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 7,600,968,541 2,221,391,436 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (81,112,448) 35,731,248 현금및현금성자산의순증가(감소) 7,519,856,093 2,257,122,684 기초현금및현금성자산 1,890,884,778 4,035,628,754 기말현금및현금성자산 9,410,740,871 6,292,751,438 3. 연결재무제표 주석 제 33 기 분기 : 2020년 09월 30일 현재 제 32 기 : 2019년 12월 31일 현재 주식회사 서원과 그 종속기업 1. 지배기업의 개요주식회사 서원(이하 "지배기업" 또는 "당사")은 1988년 9월 7일에 설립되었으며, 1996년 1월 30일에 한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다. 2020년 09월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 동합금 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 지배기업은 경기도 안산시 단원구 산단로 67번길 94에 본사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율(%) 비 고 조시영 14,625,709 30.81 대표이사 조정호 3,120,000 6.57 특수관계 조시남 524,320 1.10 특수관계 조경호 100,000 0.21 대표이사 합 계 18,370,029 38.69 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 결산월 주요 영업활동 소유지분율 당분기말 전기말 개평대창동재유한공사 중국 12월 비철금속제조 및 판매 61.11% 61.11% (2) 당분기말과 전기말의 종속기업의 요약 재무상태, 요약 경영성과 및 요약 현금흐름은 다음과 같습니다. ① 요약 재무상태 (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 자산 총계 유동부채 비유동부채 부채 총계 지배기업소유주지분 비지배지분 자본 총계 당분기말: 개평대창동재유한공사 26,703,591 3,407,492 30,111,083 15,082,934 1,890,850 16,973,784 8,028,350 5,108,949 13,137,299 전기말 개평대창동재유한공사 26,466,132 3,553,906 30,020,038 14,979,176 1,799,200 16,778,376 8,092,127 5,149,535 13,241,662 ② 요약 경영성과 (단위: 천원) 구 분 매출 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 비지배지분에배분된당기순손익 당분기: 개평대창동재유한공사 28,129,546 (18,751) (595,123) 490,760 (104,363) (231,437) 전분기: 개평대창동재유한공사 36,145,633 463,221 (210,001) 458,590 248,588 (81,667) ③ 요약 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 비지배지분배당전재무활동현금흐름 비지배지분에지급한배당금 환율변동효과 현금및현금성자산의 순증감 기초 현금및현금성자산 기말 현금및현금성자산 당분기: 개평대창동재유한공사 (31,395) 1,921 24,722 - 12,874 8,122 346,698 354,820 전분기: 개평대창동재유한공사 517,825 140,340 (1,086,788) - 28,155 (400,470) 750,454 349,984 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 대표이사에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 가치평가기법에 사용된 투입변수 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정과 관련된 정보는 주석 7에 포함되어 있습니다.① 주석 7: 공정가치 3. 유의적인 회계정책 연결실체의 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기결산 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.변경내역 (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4. 영업부문(1) 영업단위 부문연결실체는 비철금속의 제조 및 판매를 하고 있으며, 영업이익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고 부문으로 결정하였습니다. 따라서,보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다. (2) 지역별 부문연결실체는 한국(지배기업 소재지), 중국 등 주요지역에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의 매출액 및 주요 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비유동자산(*1) 매출액 비유동자산(*1) 한국 63,008,617 50,450,596 77,031,274 50,834,565 중국 79,616,955 3,063,070 82,051,279 3,656,249 기타 26,157,355 29,124,877 - 연결조정 - - - - 합 계 168,782,927 53,513,666 188,207,430 54,490,814 (*1) 주요 비유동자산에는 유ㆍ무형자산이 포함되어 있으며, 당분기말과 전분기말 현재 각지역별 장부금액입니다.또한 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터 매출액이 연결회사 총 매출액의 10%이상인 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 비율 전분기 비율 XIAMEN HAILIN SUPPLY CHAIN CO.,LTD. 20,895,269 12.38% 15,911,792 8.45% 합 계 20,895,269 12.38% 15,911,792 8.45% 5. 사용제한예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목명 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 질권설정 - 2,000,000 장기금융상품 당좌개설보증금 4,000 4,000 장기금융상품 사외적립자산 573,399 752,326 합 계 577,399 2,756,326 6. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 구 분 당기손익인식 공정가치 상각후원가 현금및현금성자산 - 9,393,560 기타금융상품 - 4,002,231 파생상품자산 23,147 - 매출채권및기타채권 - 27,293,226 기타유동채권 - - 장기금융상품 - 617,036 당기손익-공정가치측정금융자산 100,000 - 상각후원가측정금융자산 - - 기타비유동자산 - 907,158 매입채무및기타채무 - 5,501,523 차입금 - 101,116,895 파생상품부채 422,481 - 장기미지급금 - 1,589 임대보증금 - 39,500 합 계 545,628 148,872,718 ② 전기말 구 분 기타포괄손익 공정가치 당기손익인식 공정가치 상각후원가 현금및현금성자산 - - 1,666,025 기타금융상품 - - 14,551 매출채권및기타채권 - - 31,162,409 기타유동채권 - - - 장기금융상품 - - 2,756,326 당기손익-공정가치측정금융자산 - 100,000 - 상각후원가측정금융자산 - - - 기타비유동자산 - - 965,768 매입채무및기타채무 - - 10,864,168 차입금 - - 96,551,363 파생상품부채 58,611 421,214 - 장기미지급금 - - 1,205 임대보증금 - - 43,000 합 계 58,611 521,214 144,024,815 (2) 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 현금및현금성자산 64,654 15,394 (36,720) 253,917 (93,987) 50,577 매출채권및기타채권 등 31,143 62,374 222,567 431,209 (14,123) 31,020 매입채무및기타채무 - - (31,142) (20,140) 19,150 (15,097) 차입금 (2,655,584) (3,664,731) (724,210) (845,195) 179,392 (127,804) 기타금융상품 - - - - (11,740) - 합 계 (2,559,787) (3,586,963) (569,505) (180,209) 78,692 (61,304) (3)당분기와 전분기 중 파생상품과 관련된 금융손익은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 당분기손익 기타포괄손익(*) 평가손익 거래손익 당기손익인식파생상품 452,261 (3,158,658) - 현금흐름위험회피목적파생상품 - - 58,611 합 계 452,261 (3,158,658) 58,611 (*) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액이며 당분기말 현재 이자율스왑이 만기가 도래하여 전기말에 계상되어 있던 평가손실 58,611천원만큼 환원한 금액입니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 전분기손익 기타포괄손익(*) 평가손익 거래손익 당기손익인식파생상품 165,578 1,608,702 - 현금흐름위험회피목적파생상품 - - (110,009) 합 계 165,578 1,608,702 (110,009) (*)기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액이며 위험회피에 비효과적인 부분은 없습니다. 7. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 파생상품자산 23,147 23,147 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 100,000 100,000 100,000 100,000 소 계 123,147 123,147 100,000 100,000 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 9,393,560 9,393,560 1,666,025 1,666,025 기타금융상품 4,002,231 4,002,231 14,551 14,551 단기금융상품 - - - - 기타유동채권 - - - - 매출채권및기타채권 27,293,226 27,293,226 31,162,409 31,162,409 장기금융상품 617,036 617,036 2,756,326 2,756,326 상각후원가측정금융자산 - - - - 기타비유동자산 907,158 907,158 965,768 965,768 소 계 42,213,211 42,213,211 36,565,079 36,565,079 합 계 42,336,358 42,336,358 36,665,079 36,665,079 공정가치로 인식된 부채 파생상품부채 422,481 422,481 479,825 479,825 상각후원가로 인식된 부채 매입채무및기타채무 5,501,523 5,501,523 10,864,168 10,864,168 차입금 101,116,895 101,116,895 96,551,363 96,551,363 장기미지급금 1,589 1,589 1,205 1,205 임대보증금 39,500 39,500 43,000 43,000 소 계 106,659,507 106,659,507 107,459,736 107,459,736 합 계 107,081,988 107,081,988 107,939,561 107,939,561 (2) 공정가치서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 연결실체의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 100,000 100,000 - - 100,000 100,000 파생상품자산 - 23,147 23,147 - - - - 부채 파생상품부채 - 422,481 - 422,481 - 479,825 - 479,825 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 파생상품자산 23,147 시장접근법 - 파생상품부채 422,481 시장접근법 - 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 와이크라우드펀드 100,000 100,000 아벨금속 (*1) - - 합 계 100,000 100,000 (*1) 법원회생 인가 후 매출채권이 출자전환되었으나 회수가능성이 없어 전액 손상차손을 인식하였습니다. 9. 상각후원가측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 손상차손 순장부금액 총장부금액 손상차손 순장부금액 신주인수권부사채(*1) 999,788 (999,788) - 999,788 (999,788) - 합 계 999,788 (999,788) - 999,788 (999,788) - (*1) (주)로하스테크가 발행한 분리형신주인수권부사채로서 신주인수권부사채 조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 액면가액(발행가액) 1,000,0000,000 발행일 2017년 12월 14일 만기일 2020년 12월 14일 이자율 표면이자율 2%, 보장수익율 6% (주)로하스테크의 파산으로 원금 회수가능성이 없어 전액 손상처리하였습니다 10. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 31,778,881 (6,577,686) 25,201,195 35,672,345 (7,780,827) 27,891,518 미수금 2,303,468 (211,437) 2,092,031 3,474,751 (203,860) 3,270,891 합 계 34,082,349 (6,789,123) 27,293,226 39,147,096 (7,984,687) 31,162,409 (2 ) 연결실체가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 당분기말과 전기말 현재 만기가 도래하지 않은 금액은 각각 1,534,228천원과 1,291,086천원 으로 단기차입금으로 계상되었습 니 다. (3) 매출채권및기타채권의 만기는 1년 이내이므로 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않아 공정가치와 장부금액이 일치합니다. (4) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 대손충당금 7,984,687 8,034,061 매출채권 제각액 - - 대손상각비 계상(환입)액 (1,258,465) (75,659) 환율변동차이 62,901 26,285 기말 대손충당금 6,789,123 7,984,687 (5) 당분기말과 전기말 현재 경과기간 별 매출채권 잔액 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 3개월 초과 6개월이하연체 6개월 초과연체 계 당분기말 기대 손실률 2.1% 24.7% 99.7% 20.7% 총 장부금액 - 매출채권 24,972,527 972,523 5,833,831 31,778,881 손실충당금 524,180 239,994 5,813,512 6,577,686 전기말 기대 손실률 0.9% 26.1% 95.8% 21.8% 총 장부금액 - 매출채권 27,430,568 516,294 7,725,483 35,672,345 손실충당금 244,956 134,666 7,401,205 7,780,827 11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품및상품 27,611,563 - 27,611,563 22,589,382 (618,867) 21,970,515 반제품및재공품 1,302,754 - 1,302,754 733,112 - 733,112 원재료및저장품 20,612,214 - 20,612,214 28,328,601 - 28,328,601 미착품 1,707,323 - 1,707,323 5,328,935 - 5,328,935 합 계 51,233,854 - 51,233,854 56,980,030 (618,867) 56,361,163 12. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 취득원가 당분기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 (주)대창(*1) 대한민국 비철금속제조 및 판매 18,990,460 27.86 61,965,753 27.86 60,787,095 (주)태우(*2) 대한민국 비철금속제조 및 판매 19,125,535 13.14 10,424,787 13.14 9,954,698 광주대창무역유한공사 중국 비철금속제조 및 판매 328,590 50.00 950,709 50.00 918,850 소 계 38,444,585 73,341,249 71,660,643 (*1) (주)대창의 소유지분율은 27.86%이나 (주)대창이 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 33.06% 입니다. (추가적인 자기주식 취득으로 인하여 33.02%에서 33.06%로 증가하였습니다.)(*2) (주)태우에 대한 지분율은 20% 미만이나 대표이사 등 임원겸직을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. (2) 당분기말과 전기말의 관계기업의 요약 재무정보 및 요약 경영성과는 다음과 같습니다.① 요약 재무정보 (단위: 천원) 관계기업 명 유동자산 비유동자산 자산 총계 유동부채 비유동부채 부채 총계 지배기업소유주지분 비지배지분 자본 총계 당분기말: (주)대창 349,506,445 263,983,613 613,490,058 355,174,614 38,944,495 394,119,109 187,717,185 31,653,764 219,370,949 (주)태우 119,216,613 39,519,782 158,736,395 100,558,691 2,925,006 103,483,697 55,252,698 - 55,252,698 광주대창무역유한공사 1,902,442 - 1,902,442 1,025 - 1,025 1,901,417 - 1,901,417 전기말: (주)대창 323,860,479 252,512,428 576,372,907 326,126,701 35,161,205 361,287,906 184,365,742 30,719,259 215,085,001 (주)태우 118,175,818 42,243,995 160,419,813 105,735,318 3,009,343 108,744,661 51,675,152 - 51,675,152 광주대창무역유한공사 1,838,116 - 1,838,116 414 - 414 1,837,702 - 1,837,702 ② 요약 경영성과 (단위: 천원) 관계기업 명 매출 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 당분기: (주)대창 668,824,667 13,998,933 4,793,213 276,054 5,069,267 (주)태우 340,239,837 6,403,424 3,577,545 - 3,577,545 광주대창무역유한공사 - (6,093) (4,575) 68,290 63,715 전분기: (주)대창 657,324,093 11,133,513 4,683,844 (259,081) 4,424,763 (주)태우 318,161,177 1,116,728 1,264,536 - 1,264,536 광주대창무역유한공사 - (29,144) (29,144) - (29,144) (3) 당분기말과 전기말 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 관계기업 명 기초 취득 및 대체 지분법손익 배당금 자본변동 기타 기말 (주)대창(*1) 60,787,095 - 1,302,989 (253,930) 86,692 42,907 61,965,753 (주)태우 9,954,698 - 470,089 - - - 10,424,787 광주대창무역유한공사 918,851 - (2,287) - 34,145 - 950,709 합 계 71,660,644 - 1,770,791 (253,930) 120,837 42,907 73,341,249 (*1) 당기 중 (주)대창의 자기주식 추가취득에 따른 염가매수차익을 인식하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 관계기업 명 기초 취득 및 대체 지분법손익 배당금 자본변동 기타 처분 기말 (주)대창 60,487,039 - 1,238,053 (761,791) (176,206) - - 60,787,095 (주)태우 9,813,867 - 140,831 - - - - 9,954,698 광주대창무역유한공사 930,552 - (29,232) - 17,530 - - 918,850 브레이브제1호창업벤처전문사모투자 합자회사(*1) 928,974 - (40,808) - - 26,613 (914,779) - 합 계 72,160,432 - 1,308,844 (761,791) (158,676) 26,613 (914,779) 71,660,643 (*1 ) 전기 중 브레이브제1호창업벤처전문사모투자 합자회사 주식을 전액 처분하였으며 지분법처분이익 26,613천원을 인식하였습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 관계기업 명 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 영업권 내부거래 장부금액 (주)대창(*1) 187,717,185 33.06 62,051,968 - (86,215) 61,965,753 (주)태우 55,252,698 13.14 7,260,205 3,164,582 - 10,424,787 광주대창무역유한공사 1,901,417 50.00 950,709 - - 950,709 (*1) 당분기말 현재 비지배주주지분금액 31,653,764천원이 제외된 지배기업소유주지분 금액입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 관계기업 명 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 영업권 내부거래 장부금액 (주)대창(*1) 184,365,742 33.02 60,873,310 - (86,215) 60,787,095 (주)태우 51,675,153 13.14 6,790,116 3,164,582 - 9,954,698 광주대창무역유한공사 1,837,702 50.00 918,850 - - 918,850 (*1) 전기말 현재 비지배주주지분금액 30,719,259천원이 제외된 지배기업소유주지분 금액입니다. (5) 당분기말 현재 관계기업 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업 명 보유주식 수 주당 시장가격 공정가치 (주)대창 25,393,034 1,085원 27,551,442 13. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 32,373,882 12,076,524 518,573 6,356,782 200,018 221,194 1,116,799 646,091 53,509,863 취득 및 자본적지출 - - - - 34,146 31,280 - 544,696 610,122 본계정대체 - - 8,480 1,136,846 - 1,200 - (1,146,526) - 사용권자산 취득 - - - - - - 155,663 - 155,663 감가상각 - (362,001) (60,019) (982,159) (41,355) (47,107) (210,757) - (1,703,398) 정부보조금 - - - (221,126) - - - - (221,126) 처분/폐기/손상 - (2,548) - (2) (8,760) (1) (2,314) - (13,625) 기타 - 37,350 - 42,195 6,619 4,514 25,424 1,424 117,526 기말장부가액 32,373,882 11,749,325 467,034 6,332,536 190,668 211,080 1,084,815 45,685 52,455,025 취득가액 32,412,834 17,495,338 1,929,091 31,209,838 1,718,343 4,010,482 1,474,186 45,685 90,295,797 감가상각누계액 - (5,746,013) (1,462,057) (23,980,856) (1,527,675) (3,798,182) (389,371) - (36,904,154) 손상차손누계액 (38,952) - - (237,222) - (1,220) - - (277,394) 정부보조금 - - - (659,224) - - - - (659,224) ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 32,373,882 12,923,960 603,804 5,765,013 270,108 279,717 - 511,244 52,727,728 취득 및 자본적지출 - - - - - 28,475 - 560,517 588,992 본계정대체 - - - 114,300 - 9,400 - (123,700) - 사용권자산 취득 - - - - - - 1,386,150 - 1,386,150 감가상각 - (388,957) (63,923) (932,637) (66,747) (75,006) (224,201) - (1,751,471) 처분/폐기/손상 - - - - (10,633) (5,723) (19,058) - (35,414) 기타 - 52,819 - 45,319 6,908 4,861 (2,621) 1,331 108,617 기말장부가액 32,373,882 12,587,822 539,881 4,991,995 199,636 241,724 1,140,270 949,392 53,024,602 취득가액 32,412,834 18,281,501 1,920,611 31,137,195 1,776,828 3,992,091 1,337,828 949,392 91,807,780 감가상각누계액 - (5,693,679) (1,380,730) (25,362,656) (1,577,192) (3,749,147) (197,058) - (37,960,462) 손상차손누계액 (38,952) - - (237,221) - (1,220) - - (277,393) 정부보조금 - - - (545,323) - - - - (545,323) 14. 리스 (1) 당분기말과 전기말 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산(*1) 부동산 700,384 688,089 차량운반구 384,431 428,710 합 계 1,084,815 1,116,799 리스부채 유동 225,262 223,678 비유동 174,385 215,837 합 계 399,647 439,515 (*1) 당분기 및 전분기 중 증감된 사용권자산은 각각 (-) 31,984천원, (-) 182,186천원 입니다. (2) 리스와 관련해서 연결 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 17,826 20,567 차량운반구 192,931 203,634 합 계 210,757 224,201 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 14,791 17,136 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함) 18,074 19,193 리스자산 처분에 따른 처분손익 73 36 (3) 보고기간말 현재 연결회사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 최소리스료 총액 1년 이내 230,518 1년 초과 5년 이내 191,768 합 계 422,286 (4) 당분기와 전분기 중 리스 총 현금유출은 각 226,009천원과 240,040천원입니다. 15. 무형자산 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 골프회원권 1,058,639 1,466,211 (2) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 기초장부금액 취득 처분(대체) 기말장부금액 회원권 1,466,211 767,728 1,175,300 1,058,639 16.기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과목 당분기말 전기말 유동자산 선급금 4,027,381 339,610 선급비용 31,513 34,802 기타유동자산 1,520,210 1,946,071 소 계 5,579,104 2,320,483 비유동자산 장기대여금 419,166 439,860 장기선급비용 344,422 377,338 보증금 143,570 148,570 소 계 907,158 965,768 합 계 6,486,262 3,286,251 17. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차 입 처 당분기말 이자율 당분기말 전기말 일반대등 산업은행등 2.58% ~ 5.60% 54,961,581 53,025,774 무역금융 신한은행등 2.59% ~ 3.43% 8,496,000 8,896,000 구매자금 하나은행등 3.81% ~ 4.84% 17,488,369 7,855,706 외화대출 하나은행등 1.18% ~ 4.49% 2,486,799 5,143,951 유산스 산업시화등 1.37% ~ 2.47% 7,951,359 10,258,876 할인어음차입금 IBK캐피탈 3.80% 1,534,228 1,291,086 리스부채 - 4.30% 225,262 223,678 합 계 93,143,598 86,695,071 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차 입 처 당분기말 이자율 당분기말 전기말 산업시설대출외 산업은행 외 2.71% ~ 5.70% 7,682,512 9,465,856 원화장기대출 시흥환경기술개발센터 - 116,400 174,600 리스부채 - 4.30% 174,385 215,837 합 계 7,973,297 9,856,293 차감: 유동성장기부채 (5,249,862) (6,058,192) 차 감 계 2,723,435 3,798,101 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 2021년 9월 2022년 09월 2023년 09월 2024년 09월 합계 상환금액 5,249,862 1,563,057 41,448 1,118,930 7,973,297 18. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 확정급여제도의 부채로 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,788,940 1,592,314 국민연금퇴직전환금 (2,245) (2,245) 사외적립자산의 공정가치 (1,786,695) (1,590,069) 확정급여제도의 부채 인식액 - - (2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 197,284 360,341 이자비용 24,783 57,026 사외적립자산의 기대수익 (47,598) (68,661) 합 계 174,469 348,706 (3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 법인세차감전 순확정급여부채 재측정요소 - (152,994) (4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,592,314 3,277,249 당기근무원가 197,284 480,455 이자비용 24,783 76,036 확정급여제도의 재측정요소 - 121,680 급여지급액 (25,441) (2,363,106) 기말금액 1,788,940 1,592,314 (5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,590,069 3,275,004 사외적립자산 환원(*1) 752,326 220,476 사외적립자산의 기대수익 47,597 71,534 사용자의 기여금 13,785 1,121,530 확정급여제도의 재측정요소 - (31,314) 급여지급액 (43,683) (2,314,835) 장기금융상품 대체(*1) (573,399) (752,326) 기말금액 1,786,695 1,590,069 (*1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무 금액을 초과하는 사외적립자산 573,399천원과 752,326천원을 장기금융상품으로 대체하였으며, 전기말 장기금융상품으로 대체한 752,326천원은 사외적립자산으로 환원되었습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 측정시 할인율 2.63 2.63 사외적립자산의 기대수익률 2.63 2.63 물가상승율을 고려한 급여인상율 4.30 4.30 (7) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 1,786,695 1,590,069 19. 자본 (1) 자본금 및 자본잉여금① 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주의 금액(보통주 및 우선주) 500원 500원 발행주식수 보통주 47,474,590주 47,474,590주 ② 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다. ③ 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 21,354,619 21,354,619 기타자본잉여금(*1) 3,457,933 2,525,381 기타연결자본잉여금 724,718 724,718 합 계 25,537,270 24,604,718 (*1) 연결실체는 주식가격 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 보유하던 자기주식 1,018,080주를 운용자금 확보 및 재무구조 개선을 위해 당분기 중 처분하였으며 자기주식 처분이익 932,552천원을 기타자본잉여금으로 인식하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 20,142,676 20,031,375 해외사업환산손익 1,909,066 1,609,157 재평가잉여금 8,438,943 8,438,943 파생상품손익 - (45,716) 합 계 30,490,685 30,033,759 (3) 기타자본항목 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*1) - (2,985,512) 합 계 - (2,985,512) (*1) 연결실체는 주식가격 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 보유하던 자기주식 1,018,080주를 운용자금 확보 및 재무구조 개선을 위해 당분기 중 처분하였으며 자기주식 처분이익 932,552천원을 기타자본잉여금으로 인식하였습니다. 20. 매출액 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 55,823,344 154,996,533 53,091,585 172,995,928 상품매출 2,338,788 7,271,920 1,745,186 6,097,650 기타매출 2,240,401 6,514,474 2,820,857 9,113,852 합 계 60,402,533 168,782,927 57,657,628 188,207,430 21. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 제품매출원가 52,709,275 148,580,030 51,318,649 163,767,691 가. 기초제품재고액 23,735,240 21,970,514 25,570,487 21,468,930 나. 당기제품제조원가 56,585,598 154,221,079 53,098,701 169,649,300 다. 타계정대체 - - - - 라. 관세환급금 - - - - 마. 기말제품재고액 (27,611,563) (27,611,563) (27,350,539) (27,350,539) 2. 상품매출원가 2,176,262 6,617,854 1,411,802 5,290,800 가. 기초상품재고액 - - 154,152 - 나. 당기상품매입액 2,176,262 6,617,854 1,391,355 5,424,506 다. 기말상품재고액 - - (133,705) (133,705) 3. 기타매출원가 1,417,282 4,187,250 1,924,734 5,890,236 합 계 56,302,819 159,385,134 54,655,185 174,948,727 22. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 957,105 2,724,659 923,482 2,596,902 퇴직급여 77,585 232,466 34,827 171,650 복리후생비 263,490 819,251 321,594 883,218 여비교통비 56,422 169,561 69,740 238,799 차량유지비 2,434 10,380 3,236 14,856 통신비 12,397 37,955 12,186 36,384 운반비 198,707 603,300 195,496 603,025 세금과공과 28,251 118,132 22,059 129,767 지급임차료 926 9,087 - 100 대손상각비 (226,818) (1,258,465) - 147,360 감가상각비 84,896 255,999 86,667 258,650 수선비 11,273 27,716 10,112 57,630 소모품비 84,060 221,436 53,909 178,326 교육훈련비 2,397 5,602 5,066 32,461 전산처리비 20,034 64,996 20,034 60,252 교제비 39,819 130,093 71,520 188,502 개발비 15,437 32,917 13,164 44,908 수출비용 222,128 766,425 298,812 785,603 지급수수료 63,012 316,221 83,965 289,531 포장비 6,458 10,050 2,348 9,387 잡비 6,819 34,241 15,786 37,291 합 계 1,926,832 5,332,022 2,244,003 6,764,602 23. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (1,128,295) 1,505,696 (4,313,112) (8,294,693) 원재료 사용액 52,964,640 140,908,718 51,022,291 163,725,971 상품의 판매 2,176,262 6,617,854 1,411,803 5,290,803 종업원급여 2,531,813 7,037,266 2,412,217 6,950,672 퇴직급여 178,628 554,612 161,149 475,327 감가상각비 572,721 1,703,398 578,234 1,751,471 기타 933,884 6,389,612 5,626,605 11,813,777 매출원가 및 판관비의 합계 58,229,653 164,717,156 56,899,187 181,713,328 24. 영업외손익 (1) 당분기와 전분기의 영업외손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 10,660 95,797 10,854 77,768 장기금융상품평가이익 - - - - 외화환산이익 8,376 221,245 67,010 147,007 외환차익 223,207 1,174,997 414,679 1,151,203 파생상품거래이익 - 305,304 480,588 761,548 파생상품평가이익 66,530 66,530 21,861 196,934 비철금속선물거래이익 9,315 2,568,728 602,839 1,783,468 비철금속선물평가이익 387,409 387,409 4,805 4,805 소 계 705,498 4,820,011 1,602,636 4,122,733 금융비용: 이자비용 825,995 2,655,584 1,166,350 3,664,731 장기금융상품처분손실 824 9,362 - 748 상각후측정원가금융자산손상차손 - - - 999,788 외화환산손실 (34,174) 142,553 (109,389) 208,311 외환차손 301,674 1,744,502 665,548 1,331,412 파생상품거래손실 811,007 1,641,187 (102,175) 102,145 파생상품평가손실 (30,351) 1,678 - - 비철금속선물거래손실 3,406,220 4,391,504 72,092 834,170 비철금속선물평가손실 (1,098,388) - (206,513) 36,161 소 계 4,182,807 10,586,370 1,485,913 7,177,466 기타수익: 기타의대손상각비환입 - 78,046 86 302,540 유형자산처분이익 42,525 47,582 499 8,428 정부보조금수익 - - 51,027 146,088 염가매수차익 - 42,907 - - 잡이익 15,893 234,699 34,047 120,214 소 계 58,418 403,234 85,659 577,270 기타비용: 유형자산처분손실 - 2,048 - - 무형자산처분손실 - 25,300 - - 기타의대손상각비 - - - 584,451 잡손실 (75) 17,748 4,128 10,244 소 계 (75) 45,096 4,128 594,695 합 계 (3,418,816) (5,408,221) 198,254 (3,072,158) (2) 당분기와 전분기의 관계기업 손익에 대한 지분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지분법이익 1,631,530 1,773,078 72,996 1,572,178 관계기업투자주식처분이익 - - - 26,613 지분법손실 (1,066) (2,288) (5,474) (55,380) 합 계 1,630,464 1,770,790 67,522 1,543,411 25. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용(수익)은 평균유효세율은 68.68% (전분기: 12.74%)입니다 26. 주당손익 (1) 기본주당손익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 230,065,559 365,583,834 1,231,625,344 4,414,263,015 가중평균유통주식수 47,474,590 47,422,571 46,456,510 46,456,510 기본주당순이익(손실) 5 8 27 95 (2) 가중평균유통주식수의 산출근거 ①당분기 (단위: 주) 구 분 3개월 누적 발행보통주식수 47,474,590 47,474,590 자기주식 - (52,019) 가중평균유통보통주식수 47,474,590 47,422,571 ② 전분기 (단위: 주) 구 분 3개월 누적 발행보통주식수 47,474,590 47,474,590 자기주식 (1,018,080) (1,018,080) 가중평균유통보통주식수 46,456,510 46,456,510 한편, 연결실체는 당분기말과 전분기말 현재 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다. 27. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관 할인내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 매 수 약정한도 실행금액 비 고 할인어음 IBK캐피탈 57 10,000,000 1,534,228 단기차입금 (2) 당분기말 현재 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 약정내용 약정금액 미사용액 채권자 수입금융(일람불출입출,기한부신용장) USD 8,000,000 2,371,967 산업은행 USD 1,660,000 1,199,256 국민은행 USD 2,000,000 1,485,894 신한은행 USD 2,000,000 1,827,120 하나은행 소 계 USD 13,660,000 6,884,237 - 외화대출 USD 360,000 360,000 농협은행 소 계 USD 360,000 360,000 - 무역금융 KRW 5,000,000 2,650,000 농협은행 KRW 7,000,000 3,750,000 신한은행 KRW 2,896,000 - 하나은행 소 계 KRW 14,896,000 6,400,000 - 기업구매자금 KRW 3,500,000 497 하나은행 KRW 14,000,000 11,134 신한은행 소 계 KRW 17,500,000 11,631 - 합 계 USD 14,020,000 7,244,237 - KRW 32,396,000 6,411,631 - (3) 당분기말 현재 연결실체가 제공한 담보자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 채권최고액 차입금종류 차입금액 채권자 토지,건물(목내동 402-1, 2) 55,298,400 일반대 등 35,304,497 산업은행 토지,건물,기계(목내동402-3) 5,200,000 무역금융 등 17,842,170 신한은행 토지,건물,기계(화성공장) 7,800,000 무역금융 등 부동산(아파트) 2,520,000 무역금융 등 토지,건물(개평대창동재유한공사) 7,828,881 운영자금 5,139,810 중국공상은행 재고자산 16,900,000 수입자금 13,000,000 수출입은행 매출채권 1,534,228 할인어음 1,534,228 IBK캐피탈 합 계 97,081,509 - 72,820,705 - (4) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,천USD,천RMB) 보증기관 보증금액 목 적 관련차입금 한국무역보험공사 KRW 2,606,400 차입금 담보 하나은행 29억원 산업은행 KRW 116,400 차입금 담보 시흥환경기술개발센터 1.2억원 (주) 대창 RMB 10,800 차입금 담보 부산은행 11억 USD 5,000 차입금 담보 수출입은행 53억 USD 6,500 차입금 담보 RMB 4,550 차입금 담보 부산은행 7.8억 합 계 KRW 2,722,800 - - RMB 15,350 USD 11,500 상기의 제공받은 지급보증 이외에 연결실체의 차입금과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 SGI서울보증으로부터 손해배상지급보증 등 총 27 백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 28. 파생상품 연결실체는 수출입거래에서 발생하는 외화채권, 채무와 관련하여 예상되는 외환거래의 환율 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 선도 및 선물계약을 체결하였으며, 제조 및 원재료 매입시 발생하는 원재료 매입금액 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 해외상품선물계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 계약의 내용은 다음과 같습니다. (1) 선물환/지수선물옵션 (단위: 천원) 계약상대방 포지션 만기일자 계약환율 통화단위 계약금액 평가손익 비고 KDB 산업은행 매수 20.11.12 1,184.80 USD 3,000,000 (33,913) - E-BEST 증권 매수/매도 20.10.08 - KRW 430,380 66,530 - 합 계 32,617 - 당분기말 현재 선물환평가손실 33,913천원, 지수옵션과 관련된 평가이익 66,530천원 및 계약금액(옵션프리미엄) 430,380천원은 파생상품부채로 계상하고 있으며, 선물환과 관련하여 전기말에 계상되어 있던 파생상품부채 32,235천원과의 차이 1,678천원은 금융비용(파생상품평가손실)로 인식하며, 지수옵션과 관련한 66,530천원은 금융수익(파생상품평가이익)로 인식하고있습니다.(2) 상품/지수 선물 (단위: 천원) 거래처명 품목 포지션 계약톤수 (TON) 통화단위 금액 평가손익 비고 유진투자선물 CU 매도 2,400 USD 15,993,750 (24,718) 3 Month 단위거래 삼성선물 S 500 매도 - USD 522,525 23,147 합 계 (1,571) 당분기말 현재 상품/지수선물평가손실 24,718천원은 파생상품부채로 계상하고 있으며, 지수선물평가이익 23,147천원은 파생상품 자산으로 계상하고 있습니다. 상품선물과 관련하여 전기말에 계상되어 있던 파생상품부채 388,980천원과의 차이 364,262천원과 지수선물과 관련된 23,147천원은 금융수익(파생상품평가이익)으로 인식하고 있습니다. 29. 특수관계자(1) 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 관계기업 (주)대창, 광주대창무역유한공사, (주)태우 (주)대창, 광주대창무역유한공사, (주)태우, 기타 ㈜아이엔스틸, 대창서원동합금무역(상해)유한공사, DGSC CO.,LTD., (*1)DAECHANG LLOYDS, INC , DAECHANGMETAL(SHENZHEN), 대창 INTERNATIONAL, (주)에쎈테크, (주) 아세아유니온 ㈜아이엔스틸, 대창서원동합금무역(상해)유한공사, DGSC CO.,LTD., DAECHANG AMERICA, DAECHANGMETAL(SHENZHEN), 대창 INTERNATIONAL, (주)에쎈테크, (주) 아세아유니온 (*1) DAECHANG AMERICA 에서 DAECHANG LLOYDS, INC 상호변경(2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 매입 유무형자산취득(처분) 자금거래 지분취득(처분) 대여 회수 관계기업 ㈜대창 16,066,665 2,564,399 - - - - ㈜태우 52,519 531,429 - - - - 기타 대창 INTERNATIONAL - 199,592 - - - - ㈜에쎈테크 124,686 51,883 - - - - 합 계 16,243,870 3,347,303 - - - - ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 매입 유무형자산취득 및 처분 자금거래 지분취득 및 처분 자금대여 자금회수 관계기업 ㈜대창 24,767,521 2,322,617 - - - - ㈜태우 96,932 156,514 - - - - 기타 대창 INTERNATIONAL - 173,317 - - - - ㈜에쎈테크 171,478 703,468 - - - - 합 계 25,035,931 3,355,916 - - - - (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권과 채무의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타 매입채무 차입금 기타 관계기업 ㈜대창 1,925,408 - 1,650 274,077 - - ㈜태우 - - - 370,332 - - 기타 대창 INTERNATIONAL - - - 22,809 - - ㈜에쎈테크 22,728 - 3,300 - - - 합 계 1,948,136 - 4,950 667,218 - - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타 매입채무 차입금 기타 관계기업 ㈜대창 1,414,017 - 1,100 144,250 - - ㈜태우 14,972 - - 3,269 - - 광주대창무역유한공사 - - - 515 - - 기타 대창 INTERNATIONAL - - - 27,498 - - ㈜에쎈테크 - - 4,950 - - - 합 계 1,428,989 - 6,050 175,532 - - (4) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 915,825 994,792 퇴직급여 46,777 51,786 합 계 962,602 1,046,578 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사 및 등기사외이사를 포함하였습니다. 30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업으로 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 분기순이익(손실) 134,147 4,332,596 손익항목의 조정: 801,016 6,493,704 감가상각비 1,703,398 1,751,471 대손상각비 (1,258,465) 147,360 기타의대손상각비 - 584,451 상각후원가측정금융자산손상차손 - 999,788 이자비용 2,655,584 3,664,731 매출관련세금 - 3,702 외화환산손실 142,553 208,312 파생상품평가손실 1,678 36,161 장기금융상품평가손실 9,362 - 재고자산평가손실(이익) (618,867) 415,840 퇴직급여 554,612 475,327 장기금융상품처분손실 - 748 법인세비용(수익) 294,193 632,759 잡손실 - 217 이자수익 (95,797) (77,768) 잡이익 (73) (181) 외화환산이익 (221,246) (147,007) 지분법손실(이익) (1,770,790) (1,516,799) 염가매수차익 (42,907) - 지분법처분이익 - (26,613) 유형자산처분이익 (47,582) (8,428) 파생상품평가이익 (453,939) (201,739) 정부보조금 수익 - (146,088) 유형자산처분손실 2,048 - 무형자산처분손실 25,300 - 기타의대손상각비환입 (78,046) (302,540) 자산부채의 변동: 3,667,527 (8,968,978) 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) 1,966,447 (2,695,845) 기타유동자산의 감소(증가) 497,031 301,886 재고자산의 감소(증가) 6,425,247 (3,817,629) 기타비유동자산의 감소(증가) 46,831 32,819 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) (4,863,737) (2,970,789) 기타유동부채의 증가(감소) - 516,691 기타비유동부채의 증가(감소) (3,500) 8,500 장기미지급금의 증가(감소) 384 306 퇴직금의 지급 (387,391) (28,344) 퇴직보험예치금의 감소(증가) (13,785) (316,573) 영업활동으로 창출된 현금 4,602,690 1,857,323 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 1,146,526 123,700 재고자산의 제각 - 1,035,632 정부보조금의 대체 224,860 - 선급금의 단기대여금 대체 - 454,545 미수금의 단기대여금 대체 - 630,988 장기차입금의 유동성 대체 5,249,862 6,058,192 사용권자산의 취득 155,663 1,386,150 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 만기조정(유동성대체 등) 리스부채 이자비용 리스자산취득/처분 외화환산손익 기말 단기차입금 86,471,392 6,190,528 - - - 256,416 92,918,336 유동성장기부채 6,058,192 (6,058,192) 5,249,862 - - - 5,249,862 장기차입금 3,582,264 4,149,720 (5,249,862) - - 66,928 2,549,050 리스부채 439,514 (207,935) - 14,792 153,276 399,647 재무활동으로부터의 총부채 96,551,362 4,074,121 - 14,792 153,276 323,344 101,116,895 31. 위험관리 연결실체의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 재무팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속기업과의 공조하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 기타금융상품, 상각후원가측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험 연결실체는 해외 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체의 환위험관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간,헷지비율 등을 정의하고 있습니다. 연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 내부 환관리 시스템을 구축하여 각 개별기업의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 통화 외화금액 원화환산액 통화 외화금액 원화환산액 외화자산: 현금및현금성자산 USD 7,494,253.57 8,794,507 USD 905,139.85 1,047,971 RMB 0.96 - RMB - - EUR - - EUR 3,286.23 4,264 매출채권 USD 6,073,390.74 7,127,124 USD 7,337,288.91 8,495,113 RMB 33,751,490.02 5,801,881 RMB 26,678,553.75 4,421,703 기타예금 USD 838,503.39 983,984 USD - - 합 계 22,707,496 13,969,051 외화부채: 미지급금 USD 266,242.20 312,435 USD 3,183,317.98 3,685,646 RMB 18,115.36 3,114 RMB - - 단기차입금 USD 8,894,894.01 10,438,158 USD 13,303,529.69 15,402,827 합 계 10,753,707 19,088,473 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율 변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 환율상승시 환율하락시 환율상승시 환율하락시 외화금융자산 1,135,375 (1,135,375) 698,453 (698,453) 외화금융부채 (537,685) 537,685 (954,424) 954,424 순효과 597,689 (597,689) (255,971) 255,971 ② 주가변동위험연결실체는 전략적목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 출자지분의 시장가치는 없습니다. ③ 이자율위험연결실체는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 이자율 위험에 노출된 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융부채 57,857,369 43,259,526 32,818,396 63,732,966 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당분기와 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (432,595) 432,595 (637,330) 637,330 (2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무팀의 승인, 관리 및 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결실체가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공 및 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 하기채권에 대해 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 31,778,880 35,672,345 기타채권 2,303,468 3,474,751 합 계 34,082,348 39,147,096 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각 48.43%, 15,392,020천원과 47.39%, 16,905,814천원 입니다. (3) 유동성위험 연결실체는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 종속기업도 연결실체의 지급보증 등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 2년~5년 이내 매입채무및기타채무 5,501,523 5,501,523 5,501,523 - 차입금 100,717,248 102,488,660 100,035,152 2,453,508 리스부채 399,647 422,286 230,518 191,768 파생상품부채 422,481 422,481 422,481 - 장기기타채무 41,089 41,089 1,589 39,500 금융부채 계 107,081,988 108,876,039 106,191,263 2,684,776 (단위:천원) 구 분 전기말 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 2년~5년 이내 매입채무및기타채무 10,864,168 10,864,168 10,864,168 - 차입금 96,111,849 98,098,718 90,513,349 7,585,368 리스부채 439,514 460,257 237,432 222,825 파생상품부채 479,825 479,825 479,825 - 장기기타채무 44,205 44,205 7,000 37,205 금융부채 계 107,939,561 109,947,173 102,101,774 7,845,398 (4) 자본위험 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본 관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 114,104,464 114,319,100 자본 111,899,766 107,664,343 부채비율 102% 106% 4. 재무제표 재무상태표 제 33 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 32 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 33 기 3분기말 제 32 기말 자산 유동자산 70,821,530,765 65,089,210,661 현금및현금성자산 9,038,740,039 1,319,327,116 기타금융상품 4,002,230,811 14,550,872 매출채권 및 기타채권 22,315,316,312 25,457,868,678 매출채권 20,422,766,016 22,380,813,340 단기미수금 1,892,550,296 3,077,055,338 재고자산 35,178,423,123 37,896,374,269 유동파생상품자산 23,147,288 기타유동채권 기타유동자산 263,673,192 401,089,726 비유동자산 104,980,851,030 108,494,746,681 장기금융상품 617,036,464 2,756,325,952 당기손익-공정가치측정금융자산 100,000,000 100,000,000 상각후원가 측정 금융자산 종속기업및관계기업투자 53,250,482,727 53,250,482,727 유형자산 49,391,956,986 50,333,297,099 무형자산 1,058,639,333 1,466,210,953 기타비유동자산 562,735,520 588,429,950 자산총계 175,802,381,795 173,583,957,342 부채 유동부채 90,253,928,895 89,841,877,577 매입채무 및 기타채무 3,452,540,580 7,990,361,581 매입채무 1,091,758,130 3,659,892,022 미지급금 1,068,322,021 1,815,339,350 미지급비용 1,292,460,429 2,515,130,209 파생상품부채 422,480,803 479,825,113 단기차입금 80,982,016,935 74,969,296,492 유동성장기부채 5,249,862,000 6,058,192,000 미지급법인세 262,182,238 기타유동부채 147,028,577 82,020,153 비유동부채 1,889,508,164 2,867,249,160 장기차입금 832,584,968 1,998,900,918 퇴직급여부채 확정급여채무 1,788,940,688 1,592,314,527 국민연금전환금 (2,245,200) (2,245,200) 퇴직보험 (27,472,010) (31,952,780) 퇴직연금자산 (1,759,223,478) (1,558,116,547) 이연법인세부채 1,015,834,478 824,143,036 장기미지급금 1,588,718 1,205,206 기타비유동부채 39,500,000 43,000,000 부채총계 92,143,437,059 92,709,126,737 자본 자본금 23,737,295,000 23,737,295,000 자본잉여금 24,812,551,690 23,879,999,711 기타자본구성요소 (2,985,511,600) 기타포괄손익누계액 8,438,942,715 8,393,226,368 이익잉여금(결손금) 26,670,155,331 27,849,821,126 자본총계 83,658,944,736 80,874,830,605 자본과부채총계 175,802,381,795 173,583,957,342 포괄손익계산서 제 33 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 32 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 3분기 제 32 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 46,733,616,453 140,653,381,030 46,133,414,739 152,061,797,103 매출원가 43,087,611,527 131,829,751,376 43,043,430,761 139,977,869,117 매출총이익 3,646,004,926 8,823,629,654 3,089,983,978 12,083,927,986 판매비와관리비 1,712,992,735 4,739,107,665 2,006,635,213 6,053,048,607 영업이익(손실) 1,933,012,191 4,084,521,989 1,083,348,765 6,030,879,379 금융수익 705,266,727 5,072,487,321 1,602,341,327 4,886,027,331 금융원가 4,008,028,458 10,010,866,757 1,237,771,247 6,361,443,593 기타이익 58,416,933 359,871,101 34,631,420 431,181,692 기타손실 (76,478) 42,317,261 2,353,178 678,130,147 법인세비용차감전순이익(손실) (1,311,256,129) (536,303,607) 1,480,197,087 4,308,514,662 법인세비용 178,797,088 533,547,978 당기순이익(손실) (1,311,256,129) (715,100,695) 1,480,197,087 3,774,966,684 기타포괄손익 45,716,347 38,637,939 (77,307,006) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 45,716,347 38,637,939 (77,307,006) 파생상품손익 45,716,347 38,637,939 (77,307,006) 총포괄손익 (1,311,256,129) (669,384,348) 1,518,835,026 3,697,659,678 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (28) (15) 32 81 자본변동표 제 33 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 32 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 23,737,295,000 23,879,999,711 (2,985,511,600) 8,438,942,715 27,120,988,204 80,191,714,030 배당금지급 (696,847,650) (696,847,650) 당기순이익(손실) 3,774,966,684 3,774,966,684 자기주식처분 파생상품 손익 (77,307,006) (77,307,006) 2019.09.30 (기말자본) 23,737,295,000 23,879,999,711 (2,985,511,600) 8,361,635,709 30,199,107,238 83,192,526,058 2020.01.01 (기초자본) 23,737,295,000 23,879,999,711 (2,985,511,600) 8,393,226,368 27,849,821,126 80,874,830,605 배당금지급 (464,565,100) (464,565,100) 당기순이익(손실) (715,100,695) (715,100,695) 자기주식처분 932,551,979 2,985,511,600 3,918,063,579 파생상품 손익 45,716,347 45,716,347 2020.09.30 (기말자본) 23,737,295,000 24,812,551,690 8,438,942,715 26,670,155,331 83,658,944,736 현금흐름표 제 33 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 32 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 3분기 제 32 기 3분기 영업활동현금흐름 1,854,649,029 (1,798,069,633) 당기순이익(손실) (715,100,695) 3,774,966,684 당기순이익조정을 위한 가감 1,442,237,324 6,300,263,644 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 3,343,723,841 (9,548,480,039) 이자지급(영업) (2,092,462,841) (2,836,955,999) 이자수취(영업) 94,342,783 39,248,023 배당금수취(영업) 253,930,040 761,791,020 법인세납부(환급) (472,021,423) (288,902,966) 투자활동현금흐름 (1,751,826,340) (2,297,528,415) 장기금융상품의 취득 (49,000,000) (15,000,000) 장기금융상품의 처분 2,000,000,000 180,000,000 장기대여금의 취득 (384,582,720) 장기대여금의 처분 20,694,430 단기금융상품의 취득 (3,001,516,986) (2,359,600,000) 단기금융상품의 처분 3,001,516,986 단기대여금의 취득 (300,000,000) 단기대여금의 처분 649,077,507 기타금융상품의 취득 (3,569,039,983) 기타금융자산의 처분 260,178,021 유형자산의 취득 (610,121,727) (583,244,557) 유형자산의 처분 54,922,836 24,783,334 무형자산의 취득 (767,728,380) 무형자산의 처분 1,150,000,000 보증금의 감소 5,000,000 6,000,000 정부보조금의 사용 (32,819,050) 정부보조금의 수취 50,000,000 224,860,000 정부보조금의 상환 (3,734,466) 재무활동현금흐름 7,502,898,138 6,745,613,716 단기차입금의 증가 293,860,712,512 313,490,229,863 단기차입금의 상환 (287,670,184,186) (309,560,375,497) 장기차입금의 증가 4,124,998,000 3,791,654,000 유동성장기부채의상환 (6,058,192,000) (58,200,000) 리스부채의상환 (207,934,667) (220,847,000) 자기주식처분 3,918,063,579 배당금지급 (464,565,100) (696,847,650) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 7,605,720,827 2,650,015,668 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (93,986,954) 7,576,622 현금및현금성자산의순증가(감소) 7,511,733,873 2,657,592,290 기초현금및현금성자산 1,544,187,116 3,285,174,668 기말현금및현금성자산 9,055,920,989 5,942,766,958 5. 재무제표 주석 제 33 기 3분기 : 2020년 09월 30일 현재 제 32 기 : 2019년 12월 31일 현재 주식회사 서원 1. 회사의 개요 주식회사 서원(이하 "당사")은 1988년 9월 7일에 설립되었으며, 1996년 1월 30일에 한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 동합금 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 산단로 67번길(목내동) 94에 본사를 두고있습니다. 당분기말 현재 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율(%) 비 고 조시영 14,625,709 30.81 대표이사 조정호 3,120,000 6.57 특수관계 조시남 524,320 1.10 특수관계 조경호 100,000 0.21 대표이사 합 계 18,370,029 38.69 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 분기재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보와 비교하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 최근 COVID-19로 인한 글로벌 상황이 시장과 소비자에 영향을 미치고 있으나, 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 또한 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 여력을보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본을 보유하고 있습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 대표이사에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 가치평가기법에 사용된 투입변수 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정과 관련된 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다.① 주석 6: 공정가치 3. 유 의적인 회계정책 당사의 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서설명하는 사항을 제외하고는 전기결산 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 변경내역 (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4. 사용제한예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목명 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 질권설정 - 2,000,000 장기금융상품 당좌개설보증금 4,000 4,000 장기금융상품 사외적립자산 573,399 752,326 합 계 577,399 2,756,326 5. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식 공정가치 상각후원가 현금및현금성자산 - 9,038,740 기타금융상품 - 4,002,231 매출채권및기타채권 - 22,315,316 파생상품 자산 23,147 - 기타유동채권 - - 장기금융상품 - 617,036 당기손익-공정가치측정금융자산 100,000 - 상각후원가측정금융자산 - - 기타비유동자산 - 562,736 매입채무및기타채무 - 3,452,541 차입금 - 87,064,464 파생상품부채 422,481 - 장기미지급금 - 1,589 기타비유동부채 - 39,500 합 계 545,628 127,094,153 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익 공정가치 당기손익인식 공정가치 상각후원가 현금및현금성자산 - - 1,319,326 기타금융상품 - - 14,551 매출채권및기타채권 - - 25,457,869 기타유동채권 - - - 장기금융상품 - - 2,756,326 당기손익-공정가치측정금융자산 - 100,000 - 상각후원가측정금융자산 - - - 기타비유동자산 - - 588,429 매입채무및기타채무 - - 7,990,362 차입금 - - 83,026,389 파생상품부채 58,611 421,214 - 장기미지급금 - - 1,205 기타비유동부채 - - 43,000 합 계 58,611 521,214 121,197,457 (2) 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 현금및현금성자산 63,200 14,672 (36,719) 253,917 (93,987) 50,577 대여금및수취채권 31,143 62,375 222,567 431,209 (14,123) 31,020 매입채무및기타채무 - - (31,143) (15,362) 19,150 (15,097) 차입금 (2,080,081) (2,851,264) (724,210) (845,194) 179,392 (127,805) 기타금융상품 - - - - (11,740) - 합 계 (1,985,738) (2,774,217) (569,505) (175,430) 78,692 (61,305) (3)당분기와 전분기 중 파생상품과 관련된 금융손익은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 당분기손익 기타포괄손익(*) 평가손익 거래손익 당기손익인식파생상품 452,261 (3,158,658) - 현금흐름위험회피목적파생상품 - - 58,611 합 계 452,261 (3,158,658) 58,611 (*) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액이며 당분기말 현재 이자율스왑이 만기가 도래하여 전기말에 계상되어 있던 평가손실 58,611천원만큼 환원한 금액입니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 전분기손익 기타포괄손익(*) 평가손익 거래손익 당기손익인식파생상품 165,578 1,608,702 - 현금흐름위험회피목적파생상품 - - (110,009) 합 계 165,578 1,608,702 (110,009) (*) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액이며 위험회피에 비효과적인 부분은 없습니다. 6. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 100,000 100,000 100,000 100,000 파생상품자산 23,147 23,147 - - 소 계 123,147 123,147 100,000 100,000 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 9,038,740 9,038,740 1,319,326 1,319,326 기타금융상품 4,002,231 4,002,231 14,551 14,551 매출채권및기타채권 22,315,316 22,315,316 25,457,869 25,457,869 기타유동채권 - - - - 장기금융상품 617,036 617,036 2,756,326 2,756,326 상각후원가측정금융자산 - - - - 기타비유동자산 562,736 562,736 588,429 588,429 소 계 36,536,059 36,536,059 30,136,501 30,136,501 합 계 36,659,206 36,659,206 30,236,501 30,236,501 공정가치로 인식된 부채 파생상품부채 422,481 422,481 479,825 479,825 소 계 422,481 422,481 479,825 479,825 상각후원가로 인식된 부채 매입채무및기타채무 3,452,541 3,452,541 7,990,362 7,990,362 차입금 87,064,464 87,064,464 83,026,389 83,026,389 장기미지급금 1,589 1,589 1,205 1,205 기타비유동부채 39,500 39,500 43,000 43,000 소 계 90,558,094 90,558,094 91,060,956 91,060,956 합 계 90,980,575 90,980,575 91,540,781 91,540,781 (2) 공정가치서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 100,000 100,000 - - 100,000 100,000 파생상품자산 - 23,147 - 23,147 - - - - 부채 파생상품부채 - 422,481 - 422,481 - 479,825 - 479,825 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 파생상품자산 23,147 시장접근법 - 파생상품부채 422,481 시장접근법 - 7. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 와이크라우드펀드 100,000 100,000 아벨금속(*1) - - 합 계 100,000 100,000 (*1) 법원회생 인가 후 매출채권이 출자전환되었으나 회수가능성이 없어 전액 손상차손을 인식하였습니다. 8. 상각후원가측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 손상차손 순장부금액 총장부금액 손상차손 순장부금액 신주인수권부사채(*1) 999,788 (999,788) - 999,788 (999,788) - 합 계 999,788 (999,788) - 999,788 (999,788) - (*1) (주)로하스테크가 발행한 분리형신주인수권부사채로서 신주인수권부사채 조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 액면가액(발행가액) 1,000,0000,000 발행일 2017년 12월 14일 만기일 2020년 12월 14일 이자율 표면이자율 2%, 보장수익율 6% (주)로하스테크의 파산으로 원금 회수가능성이 없어 전액 손상처리하였습니다. 9. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 25,456,568 (5,033,802) 20,422,766 28,673,080 (6,292,266) 22,380,814 미수금 1,892,550 - 1,892,550 3,077,055 - 3,077,055 합 계 27,349,118 (5,033,802) 22,315,316 31,750,135 (6,292,266) 25,457,869 (2) 당사가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 당분기말과 전기말 현재 만기가 도래하지 않은 금액은 각각 1,534,228천원 과 1,291,086천원으로 단기차입금으로 계상되었습 니 다. (3) 매출채권및기타채권의 만기는 1년 이내이므로 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않아 공정가치와 장부금액이 일치합니다.(4) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 대손충당금 잔액합계 6,292,266 6,488,017 매출채권 제각액 - - 대손상각비 계상(환입)액 (1,258,465) (195,751) 기말 대손충당금 잔액합계 5,033,802 6,292,266 (5) 당분기말과 전기말 현재 경과기간 별 매출채권 잔액 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 3개월 초과 6개월이하연체 6개월 초과연체 계 당분기말 기대 손실률 2.6% 34.0% 100.0% 19.8% 총 장부금액 - 매출채권 20,481,413 705,527 4,269,628 25,456,568 손실충당금 524,180 239,994 4,269,628 5,033,802 전기말 기대 손실률 1.1% 28.4% 100.0% 21.9% 총 장부금액 - 매출채권 22,285,698 474,737 5,912,645 28,673,080 손실충당금 244,956 134,665 5,912,645 6,292,266 10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품및상품 21,489,855 - 21,489,855 16,198,487 (618,867) 15,579,620 반제품및재공품 124,831 - 124,831 124,385 - 124,385 원재료및저장품 11,856,414 - 11,856,414 16,863,435 - 16,863,435 미착품 1,707,323 - 1,707,323 5,328,935 - 5,328,935 합 계 35,178,412 - 35,178,412 38,515,242 (618,867) 37,896,375 11. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업 및 관계기업명 소재지 주요 영업활동 취득원가 당분기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 (종속기업) 개평대창동재유한공사 중국 비철금속제조 및 판매 11,855,700 61.11 9,185,550 61.11 9,185,550 (관계기업) (주)대창 대한민국 비철금속제조 및 판매 18,990,460 27.86 35,564,969 27.86 35,564,969 (주)태우 대한민국 비철금속제조 및 판매 19,125,535 13.14 7,297,640 13.14 7,297,640 광주대창무역유한공사 중국 비철금속제조 및 판매 328,590 50.00 1,202,324 50.00 1,202,324 소 계 38,444,585 44,064,933 44,064,933 합 계 50,300,285 53,250,483 53,250,483 (2) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 종속기업 및 관계기업명 기초 취득 기타증감 처분 기말 (종속기업) 개평대창동재유한공사 9,185,550 - - - 9,185,550 (관계기업) (주)대창 35,564,969 - - - 35,564,969 (주)태우 7,297,640 - - - 7,297,640 광주대창무역유한공사 1,202,324 - - - 1,202,324 소 계 44,064,933 - - - 44,064,933 합 계 53,250,483 - - - 53,250,483 ② 전기 (단위: 천원) 종속기업 및 관계기업명 기초 취득 기타증감 처분 기말 (종속기업) 개평대창동재유한공사(*1) 10,118,208 - (932,658) - 9,185,550 (관계기업) (주)대창 35,564,969 - - - 35,564,969 (주)태우 7,297,640 - - - 7,297,640 광주대창무역유한공사 1,202,324 - - - 1,202,324 브레이브제1호창업벤처전문사모투자 합자회사(*2) 1,000,000 - - (1,000,000) - 소 계 45,064,933 - - (1,000,000) 44,064,933 합 계 55,183,141 - (932,658) (1,000,000) 53,250,483 (*1) 개평대창동재유한공사의 주당 가치는 개평대창동재유한공사의 예상현금흐름을기초로 가중평균자본비용을 적용한 이익접근법으로 공정가치를 산정하였으며, 개평대창동재유한공사의 장부금액과 공정가치와의 차액 932,658천원은 기타비용(종속기업투자주식손상차손)으로 인식하였습니다. (*2) 전기 중 브레이브제1호창업벤처전문사모투자 합자회사 주식을 전액 처분하였으며 처분손실 85,221천원을 인식하였습니다. (3) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업투자 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업 및 관계기업명 보유주식 수 주당 시장가격 공정가치 (주)대창 25,393,034 1,085 27,551,442 12. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 합계 기초장부가액 32,373,885 11,066,585 518,573 5,215,920 19,729 98,964 431,842 607,800 50,333,298 취득 및 자본적지출 - - - - 34,146 31,280 - 544,696 610,122 본계정대체 - - 8,480 1,136,846 - 1,200 - (1,146,526) - 사용권자산 취득 - - - - - - 155,663 - 155,663 감가상각 - (282,039) (60,019) (893,158) (8,075) (34,551) (196,455) - (1,474,297) 정부보조금 - - - (221,125) - - - - (221,125) 처분/폐기/손상 - (2,548) - (2) (6,839) (1) (2,314) - (11,704) 기말장부가액 32,373,885 10,781,998 467,034 5,238,481 38,961 96,892 388,736 5,970 49,391,957 취득가액 32,412,837 15,041,748 1,929,091 26,649,481 1,291,533 3,523,815 744,657 5,970 81,599,132 감가상각누계액 - (4,259,750) (1,462,057) (20,514,554) (1,252,572) (3,425,703) (355,921) - (31,270,557) 손상차손누계액 (38,952) - - (237,222) - (1,220) - - (277,394) 정부보조금 - - - (659,224) - - - - (659,224) ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 32,373,885 11,442,702 603,803 4,497,199 78,162 143,601 - 473,641 49,612,993 취득 및 자본적지출 - - - - - 22,727 - 560,517 583,244 본계정대체 - - - 114,300 - 9,400 - (123,700) - 사용권자산 취득 - - - - - - 668,292 - 668,292 감가상각 - (282,087) (63,923) (811,500) (35,850) (77,583) (210,095) - (1,460,762) 처분/폐기/손상 - - - - (10,633) (5,722) (19,058) - (35,413) 기말장부가액 32,373,885 11,160,615 539,880 3,799,999 31,679 112,699 439,139 910,458 49,368,354 취득가액 32,412,837 15,044,708 1,920,611 26,666,508 1,364,822 3,514,993 622,143 910,458 82,457,080 감가상각누계액 - (3,884,093) (1,380,731) (22,083,965) (1,333,143) (3,401,074) (183,004) - (30,083,674) 손상차손누계액 (38,952) - - (237,221) - (1,220) - - (277,393) 정부보조금 - - - (545,323) - - - - (520,359) 13. 리스 (1) 당분기말과 전기말 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산(*1) 부동산 4,304 3,132 차량운반구 384,432 428,710 합 계 388,736 431,842 리스부채 유동 225,262 223,678 비유동 174,385 215,837 합 계 399,647 439,515 (*1) 당분기 및 전분기 중 증감된 사용권자산은 각각 (-)43,106천원, (-)192,577천원입니다.(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 3,524 6,461 차량운반구 192,931 203,634 합 계 196,455 210,095 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 14,791 17,136 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함) 18,074 19,193 리스자산 처분에 따른 처분손익 73 36 (3) 보고기간말 현재 당사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 최소리스료 총액 1년 이내 230,518 1년 초과 5년 이내 191,768 합 계 422,286 (4) 당분기와 전분기 중 리스 총 현금유출은 각 226,009천원과 240,040천원입니다. 14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 골프회원권 1,058,639 1,466,211 (2) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초장부금액 취득 처분 기말장부금액 회원권 1,466,211 767,728 1,175,300 1,058,639 15. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과목 당분기말 전기말 유동자산 선급금 232,160 366,288 선급비용 31,513 34,802 소 계 263,673 401,090 비유동자산 장기대여금 419,166 439,860 보증금 143,570 148,570 소 계 562,736 588,430 합 계 826,849 989,520 16. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차 입 처 당분기말 이자율 당분기말 전기말 일반대등 산업은행등 2.58% ~ 3.72% 42,800,000 41,300,000 무역금융 신한은행등 2.59% ~ 3.43% 8,496,000 8,896,000 구매자금 하나은행등 3.33% ~ 3.81% 17,488,369 7,855,707 외화대출(*) 하나은행등 1.01% ~ 1.26% 2,486,799 5,143,950 유산스 산업시화등 2.35% ~ 2.73% 7,951,359 10,258,876 할인어음차입금 IBK캐피탈 3.80% 1,534,228 1,291,086 리스부채 - 4.30% 225,262 223,678 합 계 80,982,017 74,969,297 (*) 외화대출은 매입외환에 따른 채권금액 및 환가료율 입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차 입 처 당분기말 이자율 당분기말 전기말 산업시설대출외 산업은행등 2.71% ~ 4.30% 5,791,662 7,666,655 환경오염방지기금 시흥환경기술개발센터 - 116,400 174,600 리스부채 - - 174,385 215,837 합 계 6,082,447 8,057,092 차감: 유동성장기부채 (5,249,862) (6,058,192) 차 감 계 832,585 1,998,900 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 2021년 09월 2022년 09월 2023년 09월 2024년 09월 합계 상환금액 5,249,862 780,962 41,448 10,175 6,082,447 17. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 확정급여제도의 부채로 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,788,940 1,592,314 국민연금퇴직전환금 (2,245) (2,245) 사외적립자산의 공정가치 (1,786,695) (1,590,069) 확정급여제도의 부채 인식액 - - (2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 197,284 360,341 이자비용 24,783 57,026 사외적립자산의 기대수익 (47,598) (68,661) 합 계 174,469 348,706 (3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 법인세차감전 순확정급여부채 재측정요소 - (152,994) (4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,592,314 3,277,249 당기근무원가 197,284 480,455 이자비용 24,783 76,036 확정급여제도의 재측정요소 - 121,680 급여지급액 (25,441) (2,363,106) 기말금액 1,788,940 1,592,314 (5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,590,069 3,275,004 사외적립자산 환원(*1) 752,326 220,476 사외적립자산의 기대수익 47,597 71,534 사용자의 기여금 13,785 1,121,530 확정급여제도의 재측정요소 - (31,314) 급여지급액 (43,683) (2,314,835) 장기금융상품 대체(*1) (573,399) (752,326) 기말금액 1,786,695 1,590,069 (*1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무 금액을 초과하는 사외적립자산 573,399천원과 752,326천원을 장기금융상품으로 대체하였으며, 전기말 장기금융상품으로 대체한 752,326천원은 사외적립자산으로 환원되었습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 측정시 할인율 2.63 2.63 사외적립자산의 기대수익률 2.63 2.63 물가상승율을 고려한 급여인상율 4.30 4.30 (7) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 1,786,695 1,590,069 18. 자본 (1) 자본금 및 자본잉여금① 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주의 금액(보통주 및 우선주) 500원 500원 발행주식수 보통주 47,474,590주 47,474,590주 ② 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.③ 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 21,354,619 21,354,619 기타자본잉여금(*1) 3,457,933 2,525,381 합 계 24,812,552 23,880,000 (*1) 당사는 주식가격 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 보유하던 자기주식 1,018,080주를 운용자금 확보 및 재무구조 개선을 위해 당분기 중 처분하였으며 자기주식 처분이익 932,552천원을 기타자본잉여금으로 인식하였습니다. (2) 기타자본항목 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*1) - (2,985,512) 합 계 - (2,985,512) (*1) 당사는 주식가격 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 보유하던 자기주식 1,018,080주를 운용자금 확보 및 재무구조 개선을 위해 당분기 중 처분하였으며 자기주식 처분이익 932,552천원을 기타자본잉여금으로 인식하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 재평가잉여금 및 파생상품평가손익으로 구성되어 있으며, 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 8,393,227 8,438,943 파생상품손익 45,716 (45,716) 기말 8,438,943 8,393,227 19. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1. 법정적립금 2,225,000 2,175,000 이익준비금(*1) 2,225,000 2,175,000 2. 임의적립금 1,724,519 1,724,519 재무구조개선적립금 230,000 230,000 기업합리화적립금(*2) 1,494,519 1,494,519 3. 순확정급여제도의 재측정요소 (797,461) (797,461) 4. 미처분이익잉여금 23,518,098 24,747,764 합 계 26,670,156 27,849,822 (*1) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(*2) 회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다. 20. 매출액 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 42,154,428 126,866,987 41,567,372 136,850,295 상품매출 2,338,788 7,271,920 1,745,186 6,097,650 기타매출 2,240,401 6,514,474 2,820,857 9,113,852 합 계 46,733,617 140,653,381 46,133,415 152,061,797 21. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 제품매출원가 39,494,067 121,024,647 39,706,895 128,796,832 가. 기초제품재고액 18,975,495 15,579,620 21,031,652 16,681,866 나. 당기제품제조원가 42,008,427 126,934,882 40,275,530 133,715,253 다. 타계정대체 - - - - 라. 관세환급금 - - - - 마. 기말제품재고액 (21,489,855) (21,489,855) (21,600,287) (21,600,287) 2. 상품매출원가 2,176,262 6,617,854 1,411,802 5,290,802 가. 기초상품재고액 - - 154,152 - 나. 당기상품매입액 2,176,262 6,617,854 1,391,355 5,424,507 다. 기말상품재고액 - - (133,705) (133,705) 3. 기타매출원가 1,417,282 4,187,250 1,924,734 5,890,235 합 계 43,087,611 131,829,751 43,043,431 139,977,869 22. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 892,681 2,541,821 863,031 2,427,792 퇴직급여 77,585 232,466 34,827 171,650 복리후생비 221,464 699,487 263,568 713,460 여비교통비 39,789 129,480 51,512 193,019 차량유지비 1,703 6,431 1,704 9,043 통신비 7,930 25,101 7,918 24,244 운반비 179,277 547,843 169,427 520,292 세금과공과 14,538 76,707 14,120 80,596 지급임차료 926 9,087 - 100 대손상각비 (226,818) (1,258,465) - 147,360 감가상각비 70,040 210,310 72,330 215,329 수선비 2,629 8,855 1,536 32,352 소모품비 82,378 217,919 53,104 176,021 교육훈련비 2,253 5,458 5,005 32,192 전산처리비 20,034 64,996 20,034 60,252 교제비 33,210 113,187 62,190 163,274 개발비 8,220 25,700 3,548 10,856 수출비용 222,129 766,425 298,812 785,603 지급수수료 63,012 316,221 83,965 289,531 잡비 13 79 6 84 합 계 1,712,993 4,739,108 2,006,637 6,053,050 23. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (3,352,229) (903,661) (2,387,496) (7,700,757) 원재료 사용액 40,278,954 114,778,915 39,917,976 130,375,240 상품의 판매 2,176,262 6,617,854 1,411,803 5,290,802 종업원급여 2,258,381 6,559,282 2,297,859 6,599,272 퇴직급여 178,628 554,612 161,149 475,327 감가상각비 499,243 1,474,296 486,841 1,460,761 기타 2,761,365 7,487,561 3,161,933 9,530,271 매출원가 및 판관비의 합계 44,800,604 136,568,859 45,050,065 146,030,916 24. 영업외손익 당분기와 전분기의 영업외손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 10,429 94,343 10,557 77,047 금융보증수익 - - - 2,223 배당금수익 - 253,930 - 761,791 외화환산이익 8,376 221,245 67,010 147,007 외환차익 223,207 1,174,997 414,679 1,151,203 파생상품거래이익 - 305,304 480,588 761,548 파생상품평가이익 66,530 66,530 21,861 196,933 비철금속선물거래이익 9,316 2,568,729 602,839 1,783,468 비철금속선물평가이익 387,409 387,409 4,805 4,805 소 계 705,267 5,072,487 1,602,339 4,886,025 금융비용: 이자비용 651,216 2,080,081 919,726 2,851,264 금융보증비용 - - - 2,222 상각후측정원가금융자산손상차손 - - - 999,788 장기금융상품처분손실 - - - 748 장기금융상품평가손실 824 9,362 - - 외화환산손실 (34,174) 142,553 (109,389) 208,312 외환차손 301,674 1,744,502 664,030 1,326,633 파생상품거래손실 811,007 1,641,187 (102,175) 102,145 파생상품평가손실 (30,351) 1,678 - - 비철금속선물거래손실 3,406,220 4,391,504 72,092 834,170 비철금속선물평가손실 (1,098,388) - (206,513) 36,161 소 계 4,008,028 10,010,867 1,237,771 6,361,443 기타수익: 기타의대손상각비환입 - 78,046 86 302,540 유형자산처분이익 42,525 47,582 499 8,428 잡이익 15,893 234,243 34,047 120,213 소 계 58,418 359,871 34,632 431,181 기타비용: 유형자산처분손실 - 2,048 - - 무형자산상각비 - 25,300 - - 기타의대손상각비 - - - 584,451 관계기업투자주식처분손실 - - - 85,220 잡손실 (77) 14,969 2,353 8,459 소 계 (77) 42,317 2,353 678,130 합 계 (3,244,266) (4,620,826) 396,847 (1,722,367) 25. 법인세비용 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액, 환급액포함) - 422,022 이연법인세 변동액 191,691 120,921 자본에 직접 반영된 법인세비용 (12,894) 32,702 과거기간 법인세 관련하여 인식한 당기 조정액 - (42,098) 법인세비용 178,797 533,547 유효세율 부의 수치 12.4% 26. 주당손익 (1) 기본주당손익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (1,311,256,129) (715,100,695) 1,480,197,087 3,774,966,684 가중평균유통주식수 47,474,590 47,422,571 46,456,510 46,456,510 기본주당순이익(손실) (28) (15) 32 81 (2) 가중평균유통주식수의 산출근거 ①당분기 (단위: 주) 구 분 3개월 누적 발행보통주식수 47,474,590 47,474,590 자기주식 - (52,019) 가중평균유통보통주식수 47,474,590 47,422,571 ② 전분기 (단위: 주) 구 분 3개월 누적 발행보통주식수 47,474,590 47,474,590 자기주식 (1,018,080) (1,018,080) 가중평균유통보통주식수 46,456,510 46,456,510 한편, 당사는 당분기말과 전분기말 현재 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다. 27. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관 할인내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 매 수 약정한도 금액 비 고 할인어음 IBK캐피탈 57 10,000,000 1,534,228 단기차입금 (2) 당분기말 현재 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 약정내용 약정금액 미사용액 채권자 수입금융(일람불출입출,기한부신용장) USD 8,000,000 2,371,967 한국산업은행 USD 1,660,000 1,199,256 국민은행 USD 2,000,000 1,485,894 신한은행 USD 2,000,000 1,827,120 하나은행 소 계 USD 13,660,000 6,884,237 - 외화대출 USD 360,000 360,000 농협은행 소 계 USD 360,000 360,000 - 무역금융 KRW 5,000,000 2,650,000 농협은행 KRW 7,000,000 3,750,000 신한은행 KRW 2,896,000 - 하나은행 소 계 KRW 14,896,000 6,400,000 - 기업구매자금 KRW 3,500,000 497 하나은행 KRW 14,000,000 11,134 신한은행 소 계 KRW 17,500,000 11,631 - 합 계 USD 14,020,000 7,244,237 - KRW 32,396,000 6,411,631 - (3) 당분기말 현재 당사가 제공한 담보자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 채권최고액 차입금종류 차입금액 채권자 토지,건물(목내동 402-1, 2) 55,298,400 일반대 등 35,304,497 한국산업은행 토지,건물,기계(목내동402-3) 5,200,000 무역금융 등 17,842,170 신한은행 토지,건물,기계(화성공장) 7,800,000 무역금융 등 부동산(아파트) 2,520,000 무역금융 등 재고자산 16,900,000 수입자금 13,000,000 한국수출입은행 매출채권 1,534,228 할인어음 1,534,228 IBK캐피탈 합 계 89,252,628 - 67,680,895 - (4) 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 제공받는 자 제공받은내 용 금액 관련 채무 담보권자 개평대창동재유한공사 지급보증 1,640,000 차입금 농협 (5) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증기관 보증금액 목 적 관련차입금 한국무역보험공사 2,606,400 차 입 금 담 보 하나은행 29.0억원 한국산업은행 116,400 차 입 금 담 보 시흥환경기술 개발센터 1.2억원 합 계 2,722,800 - - 상기의 제공받은 지급보증 이외에 당사의 차입금과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 SGI서울보증으로부터 손해배상지급보증 등 총 27백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 28. 파생상품 당사는 수출입거래에서 발생하는 외화채권, 채무와 관련하여 예상되는 외환거래의 환율 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 선도 및 선물계약을 체결하였으며, 제조 및 원재료 매입시 발생하는 원재료 매입금액 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 해외상품선물계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 계약의 내용은 다음과 같습니다. (1) 선물환/지수선물옵션 (단위: 천원) 계약상대방 포지션 만기일자 계약환율 통화단위 계약금액 평가손익 비고 KDB 산업은행 매수 20.11.12 1,184.80 USD 3,000,000 (33,913) - E-BEST 증권 매수/매도 20.10.08 - KRW 430,380 66,530 - 합 계 32,617 - 당분기말 현재 선물환평가손실 33,913천원, 지수옵션과 관련된 평가이익 66,530천원 및 계약금액(옵션프리미엄) 430,380천원은 파생상품부채로 계상하고 있으며, 선물환과 관련하여 전기말에 계상되어 있던 파생상품부채 32,235천원과의 차이 1,678천원은 금융비용(파생상품평가손실)로 인식하며, 지수옵션과 관련한 66,530천원은 금융수익(파생상품평가이익)으로 인식하고있습니다.(2) 상품/지수 선물 (단위: 천원) 거래처명 품목 포지션 계약톤수 (TON) 통화단위 금액 평가손익 비고 유진투자선물 CU 매도 2,400 USD 15,993,750 (24,718) 3 Month 단위거래 삼성선물 S 500 매도 - USD 522,525 23,147 합 계 (1,571) 당분기말 현재 상품/지수선물평가손실 24,718천원은 파생상품부채로 계상하고 있으며,지수선물평가이익 23,147천원은 파생상품자산으로 계상하고 있습니다. 상품선물과 관련하여 전기말에 계상되어 있던 파생상품부채 388,980천원과의 차이 364,262천원과 지수선물과 관련된 23,147천원은 금융수익(파생상품평가이익)으로 인식하고 있습니다. 29. 특수관계자 (1) 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 종속기업 개평대창동재유한공사 개평대창동재유한공사 관계기업 (주)대창, 광주대창무역유한공사, (주)태우 (주)대창, 광주대창무역유한공사, (주)태우 기타 ㈜아이엔스틸, 대창서원동합금무역(상해)유한공사, DGSC CO.,LTD., (*1)DAECHANG LLOYDS, INC , DAECHANGMETAL(SHENZHEN), 대창 INTERNATIONAL, (주)에쎈테크, (주) 아세아유니온 ㈜아이엔스틸, 대창서원동합금무역(상해)유한공사, DGSC CO.,LTD., DAECHANG AMERICA, DAECHANGMETAL(SHENZHEN), 대창 INTERNATIONAL, (주)에쎈테크, (주) 아세아유니온 (*1) DAECHANG AMERICA 에서 DAECHANG LLOYDS, INC 상호변경(2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 매입 유무형자산취득(처분) 자금거래 지분취득(처분) 대여 회수 관계기업 ㈜대창 16,066,665 2,564,399 - - - - ㈜태우 52,519 531,429 - - - - 기타 대창 INTERNATIONAL - 199,592 - - - - ㈜에쎈테크 124,686 51,883 - - - - 합 계 16,243,870 3,347,303 - - - - ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 매입 유무형자산취득(처분) 자금거래 지분취득(처분) 대여 회수 관계기업 ㈜대창 24,767,521 2,322,617 - - - - ㈜태우 96,932 156,514 - - - - 기타 대창 INTERNATIONAL - 173,317 - - - - ㈜에쎈테크 171,478 703,468 - - - - 합 계 25,035,931 3,355,916 - - - - (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권과 채무의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타 매입채무 차입금 기타 관계기업 ㈜대창 1,925,408 - 1,650 274,077 - - ㈜태우 - - - 370,332 - - 기타 대창 INTERNATIONAL - - - 22,809 ㈜에쎈테크 22,728 - 3,300 - - - 합 계 1,948,136 - 4,950 667,218 - - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타 매입채무 차입금 기타 종속기업 개평대창동재유한공사 - - 30,713 - - - 관계기업 ㈜대창 1,414,017 - 1,100 144,250 - - ㈜태우 14,972 - - 3,269 - - 광주대창무역유한공사 - - - 515 - - 기타 대창 INTERNATIONAL - - - 27,498 - - ㈜에쎈테크 - - 4,950 - - - 합 계 1,428,989 - 36,763 175,532 - - (4) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 830,932 918,675 퇴직급여 46,777 51,786 합 계 877,709 970,461 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사 및 등기사외이사를 포함하였습니다. 30. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 분기순이익(손실) (715,101) 3,774,967 손익항목의 조정: 1,442,234 6,300,264 감가상각비 1,474,296 1,460,760 금융보증비용 - 2,223 대손상각비 (1,258,465) 147,360 기타의대손상각비 - 584,451 상각후원가측정금융자산 손상차손 - 999,788 관계기업투자주식처분손실 - 85,221 외화환산손실 142,553 208,312 파생상품평가손실 1,678 36,161 장기금융상품평가손실 9,362 - 재고자산평가손실(이익) (618,867) 415,840 이자비용 2,080,080 2,851,264 퇴직급여 554,612 475,327 잡손실 - 217 장기금융상품처분손실 - 748 유형자산처분손실 2,048 - 무형자산처분손실 25,300 - 금융보증수익 - (2,223) 외화환산이익 (221,246) (147,007) 기타의대손상각비환입 (78,046) (302,540) 이자수익 (94,343) (77,047) 배당금수익 (253,930) (761,791) 잡이익 (74) (181) 법인세비용(수익) 178,797 533,548 유형자산처분이익 (47,582) (8,428) 파생상품평가이익 (453,939) (201,739) 자산부채의 변동: 3,343,724 (9,548,479) 매출채권및기타유동채권의 감소(증가) 4,464,940 (2,318,546) 기타유동자산의 감소(증가) 347,256 (143,584) 재고자산의 감소(증가) 3,336,819 (3,768,643) 매입채무및기타유동채무의 증가(감소) (4,466,007) (2,929,135) 기타유동부채의 증가(감소) 65,008 (52,460) 기타비유동부채의 증가(감소) (3,500) 8,500 퇴직금의 지급 (387,391) (28,344) 퇴직보험예치금의 감소(증가) (13,785) (316,573) 장기미지급금의 증가(감소) 384 306 영업활동으로 창출된 현금 4,070,857 526,752 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 1,146,526 123,700 재고자산의 제각 - 1,035,632 정부보조금의 대체 224,860 - 미수금의 단기대여금 대체 - 630,988 선급금의 단기대여금 대체 - 454,545 선급금의 상품 대체 - 449,664 단기대여금의 미수금 대체 - - 장기차입금의 유동성 대체 5,249,862 6,058,192 사용권자산의 취득 155,663 668,292 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 만기조정(유동성대체 등) 리스부채 이자비용 리스자산 취득/처분 외화환산손익 기말 단기차입금 74,745,619 6,190,528 - - - (179,392) 80,756,755 유동성장기부채 6,058,192 (6,058,192) 5,249,862 - - - 5,249,862 장기차입금 1,783,064 4,124,998 (5,249,862) - - - 658,200 리스부채 439,515 (207,935) - 14,791 153,277 - 399,647 재무활동으로부터의 총부채 83,026,390 4,049,399 - 14,791 153,277 (179,392) 87,064,464 31. 위험관리 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 재무팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속기업과의 공조하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 기타금융상품, 상각후원가측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험 당사는 해외 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사의 환위험관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다. 당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 내부 환관리 시스템을 구축하여 각 개별기업의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 통화 외화금액 원화환산액 통화 외화금액 원화환산액 외화자산: 현금및현금성자산 USD 7,494,253.57 8,794,507 USD 905,139.85 1,047,971 RMB 0.96 - EUR 3,286.23 4,264 매출채권 USD 6,073,390.74 7,127,124 USD 7,337,288.91 8,495,113 RMB 33,751,490.02 5,801,881 RMB 26,678,553.75 4,421,703 기타예금 USD 838,503.39 983,984 USD - - 합 계 22,707,496 13,969,051 외화부채: 미지급금 USD 266,242.20 312,435 USD 3,183,317.98 3,685,646 RMB 18,115.36 3,114 RMB - - 단기차입금 USD 8,894,894.01 10,438,158 USD 13,303,529.69 15,402,827 합 계 10,753,707 19,088,473 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율 변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 환율상승시 환율하락시 환율상승시 환율하락시 외화금융자산 1,135,375 (1,135,375) 698,453 (698,453) 외화금융부채 (537,685) 537,685 (954,424) 954,424 순효과 597,689 (597,689) (255,971) 255,971 ② 주가변동위험 당사는 전략적목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있으며, 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 출자 지분의시장가치는 없습니다. ③ 이자율위험 당사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 이자율 위험에 노출된 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융부채 49,107,709 37,956,755 24,406,170 58,620,219 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당분기와 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 손익효과 (313,489) 313,489 (586,202) 586,202 (2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무팀의 승인, 관리 및 감독 하에 이루어지고 있습니다. 당사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공 및 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 하기 채권에 대해 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 25,456,568 28,673,080 기타채권 1,892,550 3,077,055 합 계 27,349,118 31,750,135 당분기말과 전기말 현재 당사의 채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각 60.46%, 15,392,020천원과 58.96%, 16,905,813천원입니다. (3) 유동성위험 당사는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 주기적으로미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 종속기업도 당사의 지급보증 등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 2년~5년 이내 매입채무및기타채무 3,452,541 3,452,541 3,452,541 - 차입금 86,664,817 87,761,271 87,071,076 690,195 리스부채 399,647 422,286 230,518 191,768 파생상품부채 422,481 422,481 422,481 - 장기기타채무 41,089 41,089 1,589 39,500 금융부채 계 90,980,575 92,099,668 91,178,205 921,463 (단위:천원) 구 분 전기말 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 2년~5년 이내 매입채무및기타채무 7,990,362 7,990,362 7,990,362 - 차입금 82,586,875 84,021,796 77,799,963 6,221,833 리스부채 439,514 460,257 237,432 222,825 파생상품부채 479,825 479,825 479,825 - 장기기타채무 44,205 44,205 7,000 37,205 금융부채 계 91,540,781 92,996,445 86,514,582 6,481,863 (4) 자본위험 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본 관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출 하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 92,143,437 92,709,127 자본 83,658,945 80,874,831 부채비율 110% 115% 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 대손충당금 설정현황(연결) (1) 보고기간종료일 현재 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 당분기말 매출채권 31,778,881 (6,577,686) 20.7% 미 수 금 2,303,468 (211,437) 9.2% 선 급 금 3,817,542 - 0.0% 기타채권 776,322 (776,322) 100.0% 합 계 38,676,213 (7,565,445) 19.6% 전기말 매출채권 35,672,345 (7,780,827) 21.8% 미 수 금 3,474,751 (203,860) 5.9% 선 급 금 339,610 - 0.0% 기타채권 854,367 (854,368) 100.0% 합 계 40,341,073 (8,839,054) 21.9% 전전기말 매출채권 32,643,817 (8,034,061) 24.6% 미 수 금 1,064,749 - 0.0% 선 급 금 2,774,490 - 0.0% 기타채권 572,457 (572,457) 100.0% 합 계 37,055,513 (8,606,518) 23.2% (2) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기 전전기 기초 대손충당금 잔액합계 8,839,054 8,606,518 9,606,867 순대손처리액 - - (1,494,009) 대손상각비 계상(환입)액 (1,336,510) 206,251 502,114 환율변동의 차이 62,901 26,285 (8,454) 기말 대손충당금 잔액합계 7,565,445 8,839,054 8,606,518 (3) 매출채권 대손충당금 설정방침회사는 매출채권에 대한 대손충당금을 개별적 분석 방법과 연령분석에 의하여 설정하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.①거래처 부도의 경우 : 근저당설정액 또는 담보설정금액을 차감 후 잔액 설정②입금지연의 경우 구분 대손충당금 설정률 1개월~3개월 채권잔액의 0.4% 4개월 채권잔액의 25.0% 5개월 채권잔액의 43.2% 6개월 채권잔액의 59.5% 7개월 채권잔액의 100% 7개월초과 채권잔액의 100% (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 정상 3개월 초과 6개월이하연체 6개월 초과연체 계 당분기말 기대 손실률 2.1% 24.7% 99.7% 20.7% 총 장부금액 - 매출채권 24,972,527 972,523 5,833,831 31,778,881 손실충당금 524,180 239,994 5,813,512 6,577,686 전기말 기대 손실률 0.9% 26.1% 95.8% 21.8% 총 장부금액 - 매출채권 27,430,568 516,294 7,725,483 35,672,345 손실충당금 244,956 134,666 7,401,205 7,780,827 2) 재고자산(연결)(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사업 부문 구 분 당분기말 제33기 당분기 제32기 연간 제31기 연간 동합금괴 부문 제품및상품 27,611,563 21,970,514 21,468,930 반제품및재공품 1,302,754 733,112 631,963 원재료및저장품 20,612,214 28,328,601 23,127,713 미착품 1,707,323 5,328,935 6,745,496 합 계 51,233,854 56,361,162 51,974,102 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 22.7% 25.4% 23.6% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.0 회 4.4 회 4.7 회 (2) 재고자산의 실사내역 등- 당사는 2020년 분기 재무제표를 작성함에 있어서 재고실사를 실시하였습니다.- 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등연말에는 재무제표의 외부감사인 대성삼경회계법인소속 공인회계사의 입회하에 실시 하고, 기중에는 당사 구매팀, 영업팀, 재무팀 팀장 및 담당자 주관하에 자체적으로 실시하여 차이에 대해서는 한국채택국제회계기준에 따라 처리하고 있습니다.- 장기체화재고 등 현황장기체화재고 내역은 없습니다. 3) 공정가치평가 절차요약(연결) [범주별 금융상품] (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 구 분 당기손익인식 공정가치 상각후원가 현금및현금성자산 - 9,393,560 기타금융상품 - 4,002,231 파생상품자산 23,147 - 매출채권및기타채권 - 27,293,226 기타유동채권 - - 장기금융상품 - 617,036 당기손익-공정가치측정금융자산 100,000 - 상각후원가측정금융자산 - - 기타비유동자산 - 907,158 매입채무및기타채무 - 5,501,523 차입금 - 101,116,895 파생상품부채 422,481 - 장기미지급금 - 1,589 임대보증금 - 39,500 합 계 545,628 148,872,718 ② 전기말 구 분 기타포괄손익 공정가치 당기손익인식 공정가치 상각후원가 현금및현금성자산 - - 1,666,025 기타금융상품 - - 14,551 매출채권및기타채권 - - 31,162,409 기타유동채권 - - - 장기금융상품 - - 2,756,326 당기손익-공정가치측정금융자산 - 100,000 - 상각후원가측정금융자산 - - - 기타비유동자산 - - 965,768 매입채무및기타채무 - - 10,864,168 차입금 - - 96,551,363 파생상품부채 58,611 421,214 - 장기미지급금 - - 1,205 임대보증금 - - 43,000 합 계 58,611 521,214 144,024,815 (2) 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 현금및현금성자산 64,654 15,394 (36,720) 253,917 (93,987) 50,577 매출채권및기타채권 등 31,143 62,374 222,567 431,209 (14,123) 31,020 매입채무및기타채무 - - (31,142) (20,140) 19,150 (15,097) 차입금 (2,655,584) (3,664,731) (724,210) (845,195) 179,392 (127,804) 기타금융상품 - - - - (11,740) - 합 계 (2,559,787) (3,586,963) (569,505) (180,209) 78,692 (61,304) (3)당분기와 전분기 중 파생상품과 관련된 금융손익은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 당분기손익 기타포괄손익(*) 평가손익 거래손익 당기손익인식파생상품 452,261 (3,158,658) - 현금흐름위험회피목적파생상품 - - 58,611 합 계 452,261 (3,158,658) 58,611 (*) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액이며 당분기말 현재 이자율스왑이 만기가 도래하여 전기말에 계상되어 있던 평가손실 58,611천원만큼 환원한 금액입니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 전분기손익 기타포괄손익(*) 평가손익 거래손익 당기손익인식파생상품 165,578 1,608,702 - 현금흐름위험회피목적파생상품 - - (110,009) 합 계 165,578 1,608,702 (110,009) (*)기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액이며 위험회피에 비효과적인 부분은 없습니다. [공정가치] (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 파생상품자산 23,147 23,147 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 100,000 100,000 100,000 100,000 소 계 123,147 123,147 100,000 100,000 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 9,393,560 9,393,560 1,666,025 1,666,025 기타금융상품 4,002,231 4,002,231 14,551 14,551 단기금융상품 - - - - 기타유동채권 - - - - 매출채권및기타채권 27,293,226 27,293,226 31,162,409 31,162,409 장기금융상품 617,036 617,036 2,756,326 2,756,326 상각후원가측정금융자산 - - - - 기타비유동자산 907,158 907,158 965,768 965,768 소 계 42,213,211 42,213,211 36,565,079 36,565,079 합 계 42,336,358 42,336,358 36,665,079 36,665,079 공정가치로 인식된 부채 파생상품부채 422,481 422,481 479,825 479,825 상각후원가로 인식된 부채 매입채무및기타채무 5,501,523 5,501,523 10,864,168 10,864,168 차입금 101,116,895 101,116,895 96,551,363 96,551,363 장기미지급금 1,589 1,589 1,205 1,205 임대보증금 39,500 39,500 43,000 43,000 소 계 106,659,507 106,659,507 107,459,736 107,459,736 합 계 107,081,988 107,081,988 107,939,561 107,939,561 (2) 공정가치서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 연결실체의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 100,000 100,000 - - 100,000 100,000 파생상품자산 - 23,147 23,147 - - - - 부채 파생상품부채 - 422,481 - 422,481 - 479,825 - 479,825 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 파생상품자산 23,147 시장접근법 - 파생상품부채 422,481 시장접근법 - [유형자산의 공정가치와 평가방법]유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타수익(비용)으로 인식합니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다.①토지 재평가에 따른 효과 2018년 중 토지의 평가방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경함에 따라 토지에 대해 재평가를 실시하였으며, 재평가모형과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액과 재평가손익효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 재평가손익 재평가모형 원가모형 재평가이익 재평가손실 재평가손실환입 토지 32,373,884 30,818,819 1,731,930 (178,800) 1,935 ②공정가치 측정 연결실체는 유형자산의 공정가치를 결정하기 위하여 독립적이고 공인된 전문평가기관의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적용하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 재평가 기준일 2018년 12월 31일 재평가 기관 대일감정원 재평가 대상 유형자산 토지 공정가액 추정시 사용한 방법 및 가정 2018년도 표준지 공시지가 및 물가상승률 지수 등을 이용 토지의 공정가치는 공시지가기준법과 거래사례비교법을 이용하여 측정하였으며, 측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류되었습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 토지 - - 32,373,884 32,373,884 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - *해당사항 없음 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - *해당사항 없음 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - *해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - *해당사항 없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - *해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - *해당사항 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 감사인(공인회계사의) 감사의견 등 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제33기(당분기) 대성삼경회계법인 - - - 제32기(전기) 대성삼경회계법인 적정 없음 재고자산의 실재성 및 평가 제31기(전전기) 대성삼경회계법인 적정 없음 - 제 29기부터 제 31기까지 대성삼경회계법인에서 감사를 수행하였고, 2018년 3월 9일 개최된 외부감사인 선임위원회에서 대성삼경회계법인이 재선임되어 제 31기부터제 33기까지 감사를 수행할 예정입니다. 2. 감사용역 체결현황 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제33기(당분기) 대성삼경회계법인 분기검토보고서,중간감사,재고감사,연결감사,기말감사 103 618 103 618 제32기(전기) 대성삼경회계법인 분기검토보고서,중간감사,재고감사,연결감사,기말감사 63 974 63 974 제31기(전전기) 대성삼경회계법인 분기검토보고서,중간감사,재고감사,연결감사,기말감사 63 802 63 802 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제33기(당분기) - - - - - - - - - - 제32기(전기) - - - - - - - - - - 제31기(전전기) - - - - - - - - - - *해당사항없음 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4 . 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 02월 07일 -회사:감사위원-감사인:담당이사 대면회의 감사결과 2 2020년 05월 08일 -회사:감사위원-감사인:담당회계사 대면회의 분기검토결과 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요한 사항을 의결하며 이사의 직무의 집행을 감독하고 있습니다. 가. 이사의 수 : 사내이사 2명, 사외이사 1명(총 3명) - 사내이사 : 조시영 대표이사, 조경호 대표이사, - 사외이사 : 이희범 이사 [사외이사 및 그 변동현황] (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 1 1 - 위 변동사항은 2019년도 제 32기 정기주주총회의 결과입니다. 나. 이사회의 종류 : - 정기 이사회 : 분기 1회 개최 - 임시 이사회 : 필요시 수시 개최 다. 이사회 내 위원회 : 이사회 내 별도의 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라. 이사회 의장의 대표이사 겸직여부 및 이사회 의장 선임사유 이사회 의장 대표이사 겸직여부 선임사유 조경호 대표이사 겸직 이사회에 부의되는 안건, 운영 등에 대해 가장 이해도가 높은 조경호 대표이사가 이사회 의장 직무를 수행하기에 가장 적합하다고 판단되어 이사회 의결을 거쳐 이사회 의장으로 선임 *조시영(사내이사)는 2019.03.20 재선임*조경호(사내이사)는 2018.03.23 재선임*이희범(사외이사)는 2020.03.25 신규선임 *상기 등기임원여부는 보고서 제출일 현재 (2020.09.30) 기준입니다.*사외이사의 업무지원조직 : 재무팀 - Tel) 031-365-8725 마. 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 이희범 현) 제3대 한국정신문화재단 이사장전) LG상사 고문전) 제8대 산업자원부 장관 해당사항 없음 - - (2) 중요의결사항등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사의 성명 사외이사 사외이사 비 고 조시영(출석률 : 62%) 조경호(출석률 : 100%) 최홍건*(출석률 : 89%) 이희범*(출석률:100%) 1 2020.01.14 자기주식처분결정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 2 2020.02.03 내부회계관리제도 운영실태점검결과 보고의 건 가결 - 찬성 찬성 - - 3 2020.02.25 제 32 기 현금배당 결의의 건 가결 - 찬성 찬성 - - 4 2020.02.25 2019년도(제 32 기) 재무제표 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 - - 5 2020.03.02 기채에 관한 건 (수출성장자금대출) 가결 찬성 찬성 찬성 - - 6 2020.03.02 제32기 정기주주총회 개최의 건 가결 - 찬성 찬성 - - 7 2020.03.18 기업구매자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 8 2020.03.18 무역금융 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 9 2020.03.25 제32기 정기주주총회 - 주주총회일 : 2020년 3월 25일- 안건 : 제1호 의안 - 32기 재무제표 및 연결재무 제표 승인의 건(가결) 제2호 의안 - 이사선임의 건(가결) 제3호 의안 - 감사선임의 건(부결) 제4호 의안 - 이사보수한도액 승인의 건(가결) 제5호 의안 - 감사보수한도액 승인의 건(가결) 가결 - 찬성 - - - 10 2020.04.20 -안건 : 제 1호 의안 - 산업시설자금대출 1년 기한연장의 건(가결) 제 2호 의안 - 산업운영자금대출 1년 대환의 건(가결) 제 3호 의안 - 수입신용장한도 1년 기한연장의 건(가결) 가결 찬성 찬성 - 찬성 - 11 2020.05.07 개평공장 지급보증 연장의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - 12 2020.08.24 개평공장 지급보증 연장의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - 13 2020.09.01 기채에 관한 건(수출성자금대출) 가결 찬성 찬성 - 찬성 - *최홍건(사외이사) 20.03.25 퇴임에 따라 출석률은 이전 기간까지 반영하였습니다.*이희범(사외이사) 20.03.25 취임에 따라 출석률은 이후 기간부터 반영하였습니다. (3) 이사회 내 위원회당사는 이사회 내 별도의 위원회를 구성하고 있지 않습니다. (4) 이사의 독립성당사는 이사 선임시 주주총회전 후보에 관한 개괄적인 사항을 공시를 통하여 투명하게 공개하고 있으며 주주의 추천이 있을 시 주주총회에 적극 반영하고 있습니다. 이사의 선임은 주주총회에 의안을 제출하여 승인 후 선임하고 있으며, 이중 사외이사는 총 1인으로 상법상 기준인 이사 총수의 4분의 1이상을 준수하여 구성되어 있습니다. 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 사외이사의 경우 독립성과 전문성을 갖춘 이사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다.본 보고서 작성기준일 현재 당사의 등기이사에 대한 내역은 다음과 같습니다. 이사 성명 추천인 선임배경 활동 분야 최대주주 또는 주요주주와의 관계 회사와의 거래 선임일자 임기 임기만료일 연임여부(횟수) 조시영 이사회 그룹 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위하여 선임 대표이사 최대주주 - 2019.03.25 3년 2022.03.25 연임(7회) 조경호 이사회 당사 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위하여 선임 이사회의장,대표이사 특수관계인 - 2018.03.24 3년 2021.03.24 연임(3회) 이희범 이사회 경영분야 전문가로서 적임자로 판단되어 선임 사외이사 해당사항 없음 - 2020.03.25 3년 2023.03.25 신규선임 ※ 선임일자는 법인등기부 등본상 기재된 날짜 입니다.현재까지 별도의 사외이사 후보추천위원회를 구성하지 않고 있으며, 이사회에서 추천하여 주주총회에 상정하였습니다. (5) 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 지원하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 가. 사외이사 업무지원조직 조직명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 업무수행내역 재무팀 5 과장 1명(10.7년)과장 1명 (8.5년)주임 1명 (4.4년)사원 1명 (2.9년)사원 1명 (0.5년) 이사회 업무 지원사외이사 직무수행 지원 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2020년 연간 1회이상 실시 예정 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 가. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 - 감사의 권한 강화를 위해 다음과 같은 사항을 시행중임. ① 상시근무 감사보조요원 배치 (경영혁신팀장외 6명)② 이사회에 출석하여 의견을 진술③ 임원회의 등 중요회의에 출석④ 문서등의 열람, 재산의 조사, 거래의 조사, 자회사의 조사, 현장조사 등 나. 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 고병일 영풍광업주식회사 근무정우엔지니어링 주식회사 근무 - ※ 32기 정기주주총회 감사 선임안건 부결에 따라 관련 법령에 의거 기존 감사가 상근감사 선임일까지 직무를 대행할 예정입니다. 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 상근감사 비 고 고병일(출석률 : 85%) 1 2020.01.14 자기주식처분결정 승인의 건 가결 찬성 - 2 2020.02.03 내부회계관리제도 운영실태점검결과 보고의 건 가결 찬성 - 3 2020.02.25 제 32 기 현금배당 결의의 건 가결 찬성 - 4 2020.02.25 2019년도(제 32 기) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 5 2020.03.02 기채에 관한 건 (수출성장자금대출) 가결 찬성 - 6 2020.03.02 제32기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 - 7 2020.03.18 기업구매자금 차입의 건 가결 찬성 - 8 2020.03.18 무역금융 차입의 건 가결 찬성 - 9 2020.03.25 제32기 정기주주총회 - 주주총회일 : 2020년 3월 25일- 안건 : 제1호 의안 - 32기 재무제표 및 연결재무 제표 승인의 건(가결) 제2호 의안 - 이사선임의 건(가결) 제3호 의안 - 감사선임의 건(부결) 제4호 의안 - 이사보수한도액 승인의 건(가결) 제5호 의안 - 감사보수한도액 승인의 건(가결) 가결 찬성 - 10 2020.04.20 -안건 : 제 1호 의안 - 산업시설자금대출 1년 기한연장의 건(가결) 제 2호 의안 - 산업운영자금대출 1년 대환의 건(가결) 제 3호 의안 - 수입신용장한도 1년 기한연장의 건(가결) 가결 찬성 - 11 2020.05.07 개평공장 지급보증 연장의 건 가결 - - 12 2020.08.24 개평공장 지급보증 연장의 건 가결 - 13 2020.09.01 기채에 관한 건(수출성자금대출) 가결 찬성 다. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 - 감사위원회 위원이 존재하지 않음. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 2020년 연간 1회이상 실시 예정 마. 감사위원회(감사) 지원조직현황- 감사위원회(감사) 지원조직이 존재하지 않음. 바. 준법지원인 등 지원조직 현황 -준법지원인 지원조직이 존재하지 않음. 당사는 최근사업연도 말 현재 자산총액이 5천억 미만으로 준법지원인 선임의무에 해당되지 않음. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 구분 의결권 행사에 관한 사항 채택여부 1 집중투표제의 채택여부 불채택 2 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부(※) 채택 3 소수주주권의 행사여부 불행사 (※) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부- 서면투표제당사 정관 제 27조의 2 내용을 참조하시기 바랍니다.- 전자투표제 당사는 상법 제368조의4에 따른 ' 전자적 방법에 의한 의결권의 행사 ' 제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다. VII. 주주에 관한 사항 1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 조시영 본인 보통주 14,625,709 30.81 14,625,709 30.81 - 조정호 친인척 보통주 3,120,000 6.57 3,120,000 6.57 - 조경호 친인척 보통주 100,000 0.21 100,000 0.21 - 조시남 친인척 보통주 524,320 1.10 524,320 1.10 - 계 보통주 18,370,029 38.69 18,370,029 38.69 - 우선주 - - - - - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2016년 06월 09일 조시영 14,625,709 30.81 (*1) - 2014년 03월 12일 조시영 9,042,270 32.32 - - (*1) 유상증자에 따른 발행주식총수 변동 및 유상신주취득 등에 의한 지분변동 [최대주주 관련 사항]최대주주 : 조시영 ○ 경력사항 : 1974. 04 ~ 현재 주식회사 대창 대표이사 1997. 01 ~ 2009.03 시흥상공회의소 회장 2002. 10 ~ 2011.01 수원지방법원 안산지원 조정위원회 회장 2001. 02 ~ 현재 중견기업연합회 부회장 2011. 10 법무부장관상(한국범죄피해자 인권대회) 2014. 02 ~ 현재 한국동공업협동조합 이사장 ○ 겸직현황 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 직 위 조시영 대표이사 (주)대창 대표이사 (주)태우 대표이사 (주)에쎈테크 대표이사 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 조시영 14,625,709 30.81 - 조정호 3,120,000 6.57 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 12,237 12,244 99.94 26,815,419 47,474,590 56.48 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입 연구개발 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호 제2호 제2호의2 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에 있어서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1. 5. 10. 50. 100. 500. 1000. 10000 (8종) 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재방법 자사 홈페이지 공고 4. 최근 6개월간의 주가 및 주식거래실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원,천주) 종 류 9월 8월 7월 6월 5월 4월 기명식보통주 최 고 3,975 4,000 4,490 4,530 3,470 3,715 최 저 3,180 2,865 3,465 2,665 2,780 2,275 월간거래량(평균) 2,216 3,903 3,537 4,623 3,463 7,996 * 주가는 한달간의 최고,최저가를 나타낸 수치입니다.* 평균거래량은 한달간의 거래량을 산술평균한 수치입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 [임원 현황] (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조시영 남 1944년 12월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 서울대 경영대학원최고경영자과정(주)대창 회장 14,625,709 - 본인 1993.07.01~현재 재직중 2022년 03월 25일 조경호 남 1972년 08월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 연세대학교 경제학과 졸업(주)대창 부사장 100,000 - 특수관계자 2005.02.01~현재 재직중 2021년 03월 24일 고병일 남 1944년 09월 감사 등기임원 상근 감사 한양대학교 광산공학과 졸업영풍광업(주)정우엔지니어링(주) 근무 - - 해당사항없음 2009.03.09~현재 재직중 2020년 03월 24일 이희범 남 1949년 03월 사외이사 등기임원 상근 사외이사 제3대 한국정신문화재단 이사장 LG상사 고문 제8대 산업자원부 장관 - - 해당사항없음 2020.03.25~현재 재직중 2023년 03월 25일 ※ 임기 만료일은 법인등기부등본상 기재된 날짜기준일로부터 3년입니다. ※ 32기 정기주주총회 감사 선임안건 부결에 따라 관련 법령에 의거 기존 감사가 상 근감사 선임일까지 직무를 대행할 예정입니다. [미등기임원 현황] 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 담당업무 학력 박기원 남 1957.11 상무 미등기임원 마케팅 인하대학교 조정호 남 1975.08 상무 미등기임원 신사업본부 한양대학교 여동구 남 1967.01 이사 미등기임원 비즈니스 원광대학교 오지호 남 1964.03 이사 미등기임원 중국지사 전북대학교 김성용 남 1965.05 본부장 미등기임원 생산본부 홍익대학교 [임원겸직현황] 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 직 위 조시영 대표이사 (주)대창 대표이사(회장) (주)태우 대표이사(회장) (주)에쎈테크 대표이사(회장) 조경호 대표이사 (주)대창 부사장 (주)태우 부사장 (주)에쎈테크 대표이사 조정호 상무 대창 인터내셔널 대표이사 (주)대창 본부장 (주)태우 본부장 [직원 등 현황] (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 본사 남 131 - - - 131 10.4 5,658 43 - - - - 본사 여 9 - - - 9 8.5 257 29 - 합 계 140 - - - 140 10.2 5,915 42 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 ※ 상기직원수는 2020년 09월 30일 기준으로 작성하였고 급여총액은 당분기말까지 지급된 급여 총액임.※ 상기 직원의 현황은 등기임원을 제외한 내역입니다. (미등기임원 포함) [미등기임원 보수 현황] (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 316 79 - ※ 상기 미등기임원 보수현황은 당사 미등기임원 총 5명 중 중국지사 임원 1명을 (오지호 이사) 제외한 현황 입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 3,500 사외이사1명포함 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 514 129 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 464 232 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 14 14 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 36 36 - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상) 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - *해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 :백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - *해당사항 없음 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인) 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - *해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - *해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 -해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 관계회사 및 종속회사 현황 당사는 2020년 06월 30일 현재 관계회사(국내법인2, 해외법인 1) 3개와 종속회사(해외법인 1) 1개의 계열회사를 가지고 있습니다. 구분 해외법인유무 상장유무 회 사 명 지분율(%) 관계회사 국내법인 상장 (주)대창(*1) 27.86 해외법인 비상장 광주대창무역유한공사 50.00 국내법인 비상장 (주)태우(*2) 13.14 종속회사 해외법인 비상장 개평대창동재유한공사 61.11 (*1) (주)대창의 소유지분율은 27.86%이나 (주)대창이 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 33.06% 입니다. (추가적인 자기주식 취득으로 인하여 33.02%에서 33.06%로 증가하였습니다.)(*2) (주)태우에 대한 지분율은 20% 미만이나 대표이사 등 임원겸직을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 나. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)대창 1989년 12월 02일 지분투자 3,620 25,393,034 27.86 35,565 - - - 25,393,034 27.86 35,565 576,373 4,691 (주)태우 2002년 04월 10일 " 1,304 880,082 13.14 7,298 - - - 880,082 13.14 7,298 160,420 1,025 광주대창무역유한공사 2004년 05월 20일 " 235 - 50.00 1,202 - - - - 50.00 1,202 1,838 -59 개평대창동재유한공사 2006년 02월 24일 " 2,893 - 61.11 9,185 - - - - 61.11 9,185 30,020 70 합 계 26,273,116 - 53,250 - - - 26,273,116 - 53,250 768,651 5,727 X. 이해관계자와의 거래내용 가. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 : 백만원 ) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 개평대창동재유한공사 종속회사 출 자 금 11,856 - - 11,856 - (주)태우 특수관계자 보 통 주 19,125 - - 19,125 - (주)대창 특수관계자 보 통 주 18,990 - - 18,990 - 광주대창무역유한공사 특수관계자 출 자 금 329 - - 329 - 합 계 50,300 - - 50,300 - 나. 당사가 제공받은 지급보증 (단위: 천원,천USD,천RMB) 보증기관 보증금액 목 적 관련차입금 한국무역보험공사 KRW 2,606,400 차입금 담보 하나은행 29억원 산업은행 KRW 116,400 차입금 담보 시흥환경기술개발센터 1.2억원 (주) 대창 RMB 10,800 차입금 담보 부산은행 11억 USD 5,000 차입금 담보 수출입은행 53억 USD 6,500 차입금 담보 RMB 4,550 차입금 담보 부산은행 7.8억 합 계 KRW 2,722,800 - - RMB 15,350 USD 11,500 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제32기 정기주주총회 (2020.03.25) 1. 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 - 의안대로 가결 - 2. 이사 선임의 건 - 신규선임:이희범 - 3. 감사 선임의 건(*1) - 부결 - 4. 이사보수 한도 승인의 건 - 35억 - 5. 감사보수 한도 승인의 건 - 1억 - 제31기정기주주총회(2019.03.20) 1. 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 - 의안대로 가결 - 2. 이사 선임의 건 - 재선임 : 조시영 - 3. 정관변경의 건 (표준정관 변경) - 의안대로 가결 - 4. 이사보수 한도 승인의 건 - 35억원 - 5. 감사보수 한도 승인의 건 - 1억원 - (*1) 제3호 의안 '감사 선임의 건' 안건 부결에 따라 관련 법령에 의거 기존 감사가 상근감사 선임일까지 직무를 대행할 예정이며, 여러 제도적 보완장치를 이용하여 감사를 선임토록 지속적으로 노력하겠습니다. 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 녹색경영 가. 온실가스/에너지 목표관리제 개요 (1) 온실가스/에너지 목표관리제 글로벌 환경 규제에 대응 온실가스 배출이 많거나 에너지를 많이 소비하는 사업장또는 업체를 지정해 관리업체별로 온실가스 감축 목표와 에너지 절약 목표를 설정한 후 그 이행을 관리, 직접적인 감축을 유도하는 제도로 '12. 1월부터 시행(2) 관련 법률 : 저탄소 녹색신성장 기본법 제42조 (기후변화대응 및 에너지의 목표관리) ① 정부는 범지구적인 온실가스 감축에 적극 대응하고 저탄소 녹색성장을 효율적,체계적으로 추진하기 위하여 다음 각 호의 사항에 대한 중장기 및 단계별 목표를 설정하고 그 달성을 위하여 필요한 조치를 강구하여야 한다.가) 온실가스 감축 목표나) 에너지 절약 목표 및 에너지 이용효율 목표다) 에너지 자립 목표 및 신재생에너지 보급 목표② 정부는 제1항에 따른 목표를 설정할 때 국내 여건 및 각국의 동향 등을 고려하여야 한다.③ 정부는 제1항에 따른 목표를 달성하기 위하여 관계 중앙행정기관, 지방자치단체 및 대통령령으로 정하는 공공기관 등에 대하여 대통령령으로 정하는 바에따라 해당 기관별로 에너지절약 및 온실가스 감축목표를 설정하도록 하고 그이행사항을 지도·감독할 수 있다. ④ 정부는 제1항 제1호 및 제2호에 따른 목표를 달성할 수 있도록 산업, 교통·수송, 가정·상업 등 부문별 목표를 설정하고 그 달성을 위하여 필요한 조치를적극 마련하여야 한다. ⑤ 정부는 제1항 제1호 및 제2호에 따른 목표를 달성하기 위하여 대통령령으로 정하는 기준량 이상의 온실가스 배출업체 및 에너지 소비업체 (이하 “관리업체”라 한다) 별로 측정·보고·검증이 가능한 방식으로 목표를 설정·관리하여야 한다. 나. 당사 지정일 : 2014년 7월 (지식경제부) 지정 다. 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 (1) 2018년 (단위 : 톤, TJ / 년) 구분 고정연소 이동연소 외부전기 계 온실가스 760 458 15,011 16,231 에너지 14.5 6.5 309 330 (2) 2019년 (단위 : 톤, TJ / 년) 구분 고정연소 이동연소 외부전기 계 온실가스 756 442 15,040 16,238 에너지 15 6 309 330 (3) 2020년 당분기 (단위 : 톤, TJ / 년) 구분 고정연소 이동연소 외부전기 계 온실가스 525 506 10,152 11,183 에너지 9 4 211 244 라. 녹색기술인증서-해당사항 없음 4. 신용보강 제공현황 - 해당사항 없음 5. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 - 해당사항 없음 6. 단기매매차익 미환수 현황- 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 7. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2016년 06월 08일 운영자금 22,912 차입금상환(22,416백만원) 및 발행제비용(496백만원) 22,912 - 8. 사모자금 사용내역- 해당사항 없음 9. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없음 10. 합병 등 전후의 재무사항- 해당사항 없음 11. 보호예수현황- 해당사항 없음 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없음