서원 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 36 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 35 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 36 기 3분기말	제 35 기말

자산

유동자산	105,128,326,791	96,417,388,929

현금및현금성자산	10,622,723,532	14,921,760,356

기타금융상품	2,736,691,200	421,189,417

매출채권 및 기타채권	31,899,582,996	24,956,214,200

매출채권	29,608,008,096	24,474,810,507

미수금	2,291,574,900	481,403,693

유동재고자산	56,735,036,501	53,435,455,234

기타유동자산	2,362,542,266	2,237,179,494

파생상품자산	771,750,296	445,590,228

비유동자산	165,959,642,162	169,815,468,412

장기금융상품	1,619,685,956	1,702,212,296

당기손익-공정가치측정금융자산	3,221,825,888	3,221,825,888

상각후원가 측정 금융자산	2,264,294,000

관계기업투자	94,171,259,184	100,304,400,025

유형자산	63,424,661,614	63,233,255,940

무형자산	1,188,296,000	1,197,209,333

기타비유동금융자산	69,619,520	156,564,930

자산총계	271,087,968,953	266,232,857,341

부채

유동부채	121,033,244,980	99,640,406,979

매입채무 및 기타채무	5,187,789,641	5,568,551,788

매입채무	2,746,980,566	1,970,925,814

미지급금	852,583,552	1,983,729,998

미지급비용	1,588,225,523	1,613,895,976

유동 차입금	90,686,109,133	72,083,006,303

유동성장기부채	1,550,120,000

유동성사채	24,984,707,536	19,984,342,795

파생상품부채	49,421,525	6,209,770

기타 유동부채	125,217,145	448,176,323

비유동부채	23,713,840,969	30,356,148,598

사채, 명목금액	19,000,000,000	24,969,728,924

사채	19,000,000,000	25,000,000,000

사채할인발행차금	(30,271,076)

장기차입금	116,762,610	178,434,584

퇴직급여부채

확정급여채무	1,896,908,966	1,924,004,364

퇴직보험예치금, 차감계정	(29,042,090)	(21,038,400)

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산, 차감계정	(1,867,866,876)	(1,902,965,964)

장기미지급금	62,965,022	62,965,022

이연법인세부채	4,498,113,337	5,102,020,068

기타비유동금융부채	36,000,000	43,000,000

부채총계	144,747,085,949	129,996,555,577

자본

자본금	23,737,295,000	23,737,295,000

자본잉여금	25,663,375,217	25,659,223,078

기타포괄손익누계액	48,441,234,000	48,407,079,837

이익잉여금(결손금)	28,498,978,787	38,432,703,849

자본총계	126,340,883,004	136,236,301,764

자본과부채총계	271,087,968,953	266,232,857,341

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 36 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 35 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 36 기 3분기	제 35 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	54,643,799,327	173,091,344,951	58,384,428,598	216,254,653,298

매출원가	52,287,278,906	167,307,750,230	58,637,823,478	210,211,619,963

매출총이익	2,356,520,421	5,783,594,721	(253,394,880)	6,043,033,335

판매비와관리비	2,090,240,116	6,367,869,026	3,174,476,714	8,153,085,145

영업이익(손실)	266,280,305	(584,274,305)	(3,427,871,594)	(2,110,051,810)

금융수익	1,589,528,525	6,497,402,318	4,318,685,545	13,604,794,535

금융원가	3,431,830,648	10,412,008,022	5,958,878,125	13,719,312,124

기타이익	56,154,976	146,190,028	85,785,057	1,274,167,373

기타손실	(335,789)	13,494,669	21,145,869	100,611,008

종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타이익(비용)	(2,765,181,911)	(6,141,363,819)	(8,581,349,786)	(4,533,270,399)

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,284,712,964)	(10,507,548,469)	(13,584,774,772)	(5,584,283,433)

법인세비용(수익)	(574,514,868)	(1,643,042,060)

당기순이익(손실)	(4,284,712,964)	(9,933,033,601)	(13,584,774,772)	(3,941,241,373)

기타포괄손익	(1,347,958)	33,462,702	(70,059,543)	(2,762,879,173)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(1,347,958)	14,327,802	(70,059,543)	(2,762,879,173)

지분법자본변동	(1,347,958)	14,327,802	(70,059,543)	(363,174,076)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(2,399,705,097)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	19,134,900

자산재평가손익(세후기타포괄손익)	19,826,361

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(691,461)

총포괄손익	(4,286,060,922)	(9,899,570,899)	(13,654,834,315)	(6,704,120,546)

당기순이익(손실)의 귀속	(4,284,712,964)	(9,933,033,601)	(13,584,774,772)	(3,941,241,373)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(4,284,712,964)	(9,933,033,601)	(13,584,774,772)	(3,941,241,373)

총 포괄손익의 귀속	(4,286,060,922)	(9,899,570,899)	(13,654,834,315)	(6,704,120,546)

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(4,286,060,922)	(9,899,570,899)	(13,654,834,315)	(6,704,120,546)

총 포괄손익, 비지배지분

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(90)	(209)	(286)	(83)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(90)	(209)	(286)	(83)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 36 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 35 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	비지배지분	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	23,737,295,000	25,332,108,465	47,677,196,248	36,129,183,367	3,099,488,536	135,975,271,616

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(712,118,850)	(712,118,850)

당기순이익(손실)	(3,941,241,373)	(3,941,241,373)

지분법자본변동의변동	(363,174,076)	(363,174,076)

관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분	214,762,308	(439,903,193)	439,903,193	(3,099,488,536)	(2,884,726,228)

해외사업환산손익	(2,399,705,097)	(2,399,705,097)

세율변동효과

2022.09.30 (기말자본)	23,737,295,000	25,546,870,773	44,474,413,882	31,915,726,337	125,674,305,992

2023.01.01 (기초자본)	23,737,295,000	25,659,223,078	48,407,079,837	38,432,703,849	136,236,301,764

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

당기순이익(손실)	(9,933,033,601)	(9,933,033,601)

지분법자본변동의변동	7,822,913	7,822,913

관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분

해외사업환산손익

세율변동효과	4,152,139	26,331,250	(691,461)	29,791,928

2023.09.30 (기말자본)	23,737,295,000	25,663,375,217	48,441,234,000	28,498,978,787	126,340,883,004

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 36 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 35 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 36 기 3분기	제 35 기 3분기

영업활동현금흐름	(17,210,192,484)	3,212,482,157

당기순이익(손실)	(9,933,033,601)	(3,941,241,373)

당기순이익조정을 위한 가감	10,159,145,666	8,084,038,183

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(13,505,575,751)	1,417,642,756

배당금수취(영업)	851,791,020

이자지급	(4,216,323,650)	(2,876,821,356)

이자수취	172,472,972	67,066,232

법인세납부	(24,785,960)	(389,993,305)

법인세환급	137,907,840

투자활동현금흐름	(2,551,223,450)	(4,290,660,668)

유형자산의 취득	(1,389,509,220)	(6,217,184,057)

유형자산의 처분	25,496,000	168,378,160

장기금융상품의 취득	(14,000,000)

단기대여금의 처분	1,140,972,830	1,000,000,000

장기대여금의 처분	16,110,940	7,750,230

장기대여금및수취채권의 취득	(80,000,000)	(3,000,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 처분	3,764,394,999

상각후원가측정금융자산취득	(2,264,294,000)

재무활동현금흐름	15,314,865,191	5,180,445,196

단기차입금의 증가	209,950,625,165	286,627,135,040

단기차입금의 상환	(191,719,479,742)	(278,642,582,994)

장기차입금의 증가	1,300,000,000

장기차입금의 상환	(1,550,120,000)	(3,174,940,000)

사채의 증가	19,000,000,000

사채의 상환	(20,113,431,232)

리스부채의 상환	(252,729,000)	(217,048,000)

배당금지급	(712,118,850)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(4,446,550,743)	4,102,266,685

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	147,513,919	249,912,749

현금및현금성자산의순증가(감소)	(4,299,036,824)	4,352,179,434

기초현금및현금성자산	15,121,760,356	11,187,269,431

기말현금및현금성자산	10,822,723,532	15,539,448,865