서원 분기보고서 (2019.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요가. 업계의 현황1) 산업의 특성비철금속산업은 산업전반에 필수적인 기초소재를 제공하는 중요한 산업이며 용해, 주조, 압출 등의 공정에 대규모 기계장치가 요구되는 장치산업입니다.동산업은 크게 제련부문과 가공부문으로 분류되며 제련부문은 국내의 경우 연간 58만톤 규모의 LS 니꼬동제련이 유일하며, 동가공산업은 비철금속스크랩을 활용하여 후방산업의 요구에 따라 다양한 형태의 동 및 동합금 소재를 생산하고 있습니다. 동은 우수한 전기전도도, 풍부한 전성 및 연성의 가공성, 내부식성, 내구성 및 금, 은,아연, 니켈, 주석 등과의 합금이 용이한 특성을 가지고 있으며 그 용도는 광범위하여 주방기기, 수전금구, 액세서리 등 일상생활용품에서 전기, 전자, 반도체, 선박, 건설, 조립금속 및 각종기계장치에 널리 이용되고 있습니다.2) 산업의 성장성 신동산업은 동을 주원료로 하여 아연, 연, 주석, 니켈, 철 등을 부재료로 하여 용해, 주조, 압출 등의 제조방법으로 동 및 동합금으로 이루어진 주물, 판, 대, 관, 봉을 제조하는 동가공 산업입니다. 중국 등 개도국 발전에 의한 건축공업용 동가공품 수요가 증가할 것으로 예상되며, 중국의 지난 10년간 수출 19%/년, 수입 35%/년 증가하였고 최근 수입은 고품질, 고정밀 특수제품의 수요가 증가 추세에 있습니다. 동가공산업의 세계수요는 연 3% 성장이 지속될 것으로 전망되며, 중국 및 동남아 등 아시아 후발개도국을 중심으로 동가공품 수요 증가가 예상되고 미국 및 유럽 등 선진국은 정보통신 고도화와 전기전자 부품산업의 발전으로 점진적인 성장이 예상됩니다. 또한 최근에 환경에 관심이 증가되면서 저연, 내식, 무연소재 등의 사용량 증가와 지속적인 IT산업의 발달과 정보화시대에 따른 도전재료의 수요량 증가 및 전자, 항공, 자동차, 신에너지 산업 등 첨단산업의 발전에 따라 꾸준한 성장세는 지속될 것입니다.3) 경기변동의 특성 비철금속은 철강과 함께 산업 전후방 연관효과가 높아 경기변동에 따라 비철금속 산업의 영업실적이 크게 좌우됩니다. 비철금속 제련회사의 경우에는 독과점적인 시장 지위를 확보하고 있으며 제품가격의 LME와 연동되어 제품가격의 국제시세, 환율변동과 국내 및 세계경기 변동에 민감하게 반응을 보이고 있습니다. 4) 경쟁요소신동산업은 대규모의 생산설비가 요구되는 장치집약산업으로 축적된 기술력이 요구되는 기술집약적 산업특성을 지니고 있습니다. 국내 동가공업체 중에서는 풍산, 대창등 일부 중견 동가공업계를 제외하고는 대부분 소기업형으로 편재되어 있습니다. 따라서 진입장벽이 높고 안정적 사업구조를 지니고 있습니다. 그러나 첨단소재 수요증대에 따른 독자적인 기술개발능력이 선진국에 비해 열세이며 용해주조기술 중 수평연속 주조기술 이후 정체되고 있으나 설비의 생산능력 및 효율증대와 더불어 주조설비의 효율적 재배치, 대용량 용해로 도입과 조업의 안정화, 고품질실현 등 원가절감 및 품질우위를 바탕으로 경쟁력을 확보해 나가고 있습니다. 반면에 원재료의 시세의 기준인 국제전기동가격과 아연시세변동에 영향을 받고 있어 내수시장에서 가격변동에 대한 탄력적인 대응이 또 하나의 경쟁요소의 관건이 되고 있습니다.5) 자원조달상의 특성동을 함유한 제품이 최종소비된 후 스크랩은 가공업계의 원재료로 이용되고 있어 원재료측면에서 재활용산업의 활성화가 요구되며, 주원료인 동스크랩과 황동스크랩의 안정적인 조달과 공급기반구축이 요구되며, 동스크랩의 경우 해외수입에 의존도가 높고, 황동스크랩의 경우 국내조달을 하고 있으며, 국제비철금속시세인 LME 시세가격에 연동되고 있습니다. 나. 회사의 현황(1) 영업개황

지배회사인 주식회사 서원은 1988년 설립 이래, 비철금속 부문에서 소재 산업을 선도하고 있는 신동업계 정상의 기업으로서, 이러한 경영환경에 능동적으로 대처하기 위하여 BSC 체제에 의한 경영목표 달성, 경쟁력 확보를 통한 매출증대, 기본을 중시하는 전문인재 육성이라는 경영 방침 아래 KS마크, 환경마크, 세계적 품질 및 환경기준인 ISO9001, ISO14001, 부품소재전문기업, 기술혁신형 중소기업(INO-BIZ), 벤처기업, 경기도유망중소기업 등의 인증획득하였으며, 지속적인 연구개발과 엄격한 품질 관리를 통해 전 산업 분야에 필수적 기초 소재인 황동빌레트, 인고트 및 동합금 제품을 생산 공급하고 있습니다. 특히 당사 제품인 황동 잉고트는 국내유일의 KS마크 제품으로서 경쟁사에서 볼 수 없는 미세한 조직을 갖추고 있으며 제품의 내구성을 약하게 하는 현상을 제거하는 용해 및 정련 방법의 개발로 고품질의 제품을 생산하여 국내시장의 안정된 판매처를 확보하고 있으며 수출부분에서도 2008년에는 1억불 수출의 탑을 수상하는 등 수출확대에 전력을 다하고 있습니다.

(2) 시장점유율

2019년도 1분기 연결누적 매출액 기준으로 동가공업체중에서는 (주)풍산에 이어 업계 3위의 지위에 있습니다.당사의 생산제품인 동합금괴(잉고트 및 빌레트)는 내수시장 점유율 중 약 30%를 점유하고 있습니다. 특히, 수전금구류, 수도계량기의 소재인 황동잉고트와 온수 분배기, 소방밸브류의 소재인 청동잉고트는 국내 유일의 KS마크 업체로서 시장을 주도하고 있습니다.

회사명	구분(항목)	2019년	2018년	2017년	비고

(주)서원	동 합 금 괴	30%	31%	29%	내수

개평대창동재유한공사	잉고트	10%	10%	10%	광조우지역

황동봉	11%	11%	11%	광조우지역

주) 위 자료는 당사에서 파악한 국내 시장점유율임.(2019년 3월 31일 기준)국내 동 가공업체로는 (주)풍산, LS산전, (주)대창, 이구산업, 범양금속, 대림금속, 보영금속, 신정금속 등이 있습니다.

(3) 시장의 특성

신동시장은 신동업계의 독과점적인 시장구조형태을 이루고 있으며 경기변동에 민감하지 않고 경기에 선행하는 편으로 시장환경이 안정적입니다. 공급측면에서 생산능력증대 및 가공기술발달로 점차 증가하고 있는 반면 그 수요는 최근 소비심리위축과 치열한 가격경쟁 및 내수시장의 해외이전 등으로 다소 불투명하나 해외수출량은 꾸준히 늘어나고 있으며 그 사용범위가 자동차부품소재 및 전기, 반도체, 건설 및 가전 등 다양하기 때문에 그 수요는 꾸준히 늘어날 것으로 전망됩니다. 동사의 주요 원재료는 황동스크랩, 동스크랩, 아연등으로서 2019년도 당분기 매입물량기준으로 국내조달(72%)과 수입(28%)을 통하여 조달하고 있으며, 국내 비철금속 수집업체들과 오랜 거래관계를 유지하고 있어 국내원재료 조달은 안정적인 편이나 수입의 경우 해외 LME(런던금속거래소)가격 및 환율의 변동에 영향을 받고 있습니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망환경 규제 강화, 사용 조건의 악화, 수질 오염 등에 따른 사회변화에 발 맞추어 당사는 친환경 소재 수요증대를 해결할 수 있는 인체와 환경에 무해한 환경친화적인 동합금을 개발하고 있습니다. 그리고 점차 심화되고 있는 자원 고갈의 대책으로 도시광산의 순환활용을 통하여 환경보호와 자원재활용을 위하여 금속자원 리싸이클링 사업을운영하고 있습니다. 또한 세계적으로 수요가 늘고 있는 황동잉고트를 현지에서 생산하여 공급하고자 해외 생산기지인 중국에 개평대창동재 유한공사 해외법인을 설립하여 생산 가동되고 있습니다.세계 최고의 동합금 소재기업으로 거듭나고자 동남아 주요국에 판매거점을 확보하고자 지속적으로 네트워크를 확대하여 세계시장에서 선진 신동업체들과의 경쟁우위를 지켜나가며 고객 만족에 최선을 다하는 기업이 될 것을 약속드립니다.

(5) 조직도

(6) 주요종속회사의 사업현황[주요종속회사가 속한 업계의 현황]

회 사 명	내 용

개평대창동재유한공사	- 중국 3대 수전금구 지역에 위치한 개평에 소재하고 있으며, 개평시는 월 4,000여톤의 수전금구를 생산하는 지역입니다. 중국은 해외 수출의 중요한 판매시장으로 수출증대 및 중국 현지 시장 진출과 향후 중국의 역수출 방어를 위해 설립되었습니다.

회 사 명	내 용

개평대창동재유한공사	- 중국 내수 시장의 수요량 감소에 따라 전분기 대비 제품판매량이 0.74% 증가한 3,756톤 을 판매하였습니다. 2019년 당분기에는 매출액 12,634백만원, 당기순이익 173백만원을 실현하였습니다. 2018년 전분기에는 매출액 11,966백만원, 당기순이익 169백만원을 실현하였습니다.

2. 주요 제품 및 원재료 등가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)

비철금속제 조 업	제 품	동합금(잉고트,빌레트)	전기,전자,자동차,기계부품,건설, 항공기부품 등위생기용품,밸브,계기부품,건축용밸브 및 각종부품,	-	58,645(91.9%)

상 품	동스크랩,아연	황동제품제조	-	2,316(3.6%)

기 타	가공료 및 기타	황동반제품기술제공,용역료외	-	2,791(4.4%)

계	-	-	63,752(100.0%)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원 )

품 목	제 32기 1분기	제 31기 연간	제 30기 연간

동 합 금	국 내	6,115	6,316	6,081

수 출	5,864	6,238	5,755

(1) 산출기준제품 단위당 단가는 총평균법(총매출액/총매출중량)에 의해 산출함.(2) 주요 가격변동원인- 국제원재료가격(런던금속거래소: LME)의 시세변동에 따른 재료비변동- 환율의 변동- 국제 원재료 재고량에 따른 변동- 국내 원재료 고시단가의 변동

다. 주요 원재료 등의 현황(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

비철금속제조	원재료	황동스크랩외	황동제품	57,051(96.8%)	-

상품	동스크랩외	상품판매	1,860(3.2%)	-

계	-	-	-	58,911(100%)	-

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 원 )

품 목	제 32기 1분기	제 31기 연간	제 30기 연간

황동스크랩	국 내	4,873	5,091	4,655

수 입	5,131	5,490	4,970

동스크랩	국 내	6,233	6,580	6,448

수 입	6,369	6,662	6,303

아 연	국 내	3,060	3,331	3,296

3. 생산설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력

(단위 : 톤 )

사업부문	품 목	사업소	제 32기 1분기	제 31기 연간	제 30기 연간

비철금속제조	동합금	(주)서원 주1)	24,552	98,208	98,208

개평대창동재유한공사 주2)	5,280	21,120	21,120

합 계	29,832	119,328	119,328

주1) (주)서원

* 비철합금 - 안산공장 : 322톤 * 22일 * 3개월, 화성공장 : 20톤 * 22일 * 3개월* 리싸이클링 - 화성공장 : 30톤 * 22일 * 3개월주2) 개평대창동재유한공사 : 80톤 * 22일 * 3개월

(2) 생산능력의 산출근거가) 산출방법 등

① 산출기준①-1. (주)서원 안산공장의 생산능력은 용해로의 용해능력에 의해 좌우됨. 보유 각 용해로의 1일 용해CH수에 CH당 용해능력(TON)을 곱하여 산출함. 화성공장의 생산능력은 용해능력 및 볼밀 처리 능력에 의해 좌우됨.보유 각 용해로의 1일 용해CH수에 CH당 용해능력(TON)을 곱하여 산출함.각 볼밀기의 시간당 생산능력(TON)을 곱하여 산출함.①-2. 개평대창동재유한공사개평대창동재유한공사의 생산능력은 용해로의 용해능력에 의해 좌우됨.보유 각 용해로의 1일 용해CH수에 CH당 용해능력(TON)을 곱하여 산출함. ② 산출방법 (단위 : 톤 ) 구분 1일생산능력 설비별월생산능력 분기 생산능력 동합금 (주)서원 주1) 372 8,184 24,552 개평대창동재유한공사 주2) 80 1,760 5,280 합계 452 9,944 29,832 주1)1일 생산능력은 (주)서원 총용해로(1~11호기)의 1일 용해능력 총합계로 산출함.화성공장은 총회전로(1호기)/총볼밀(1~4호기)의 1일 생산능력 총합계로 산출함.안산공장, 화성공장은 월 생산능력을 22일 기준으로 산출함.주2)1일 생산능력은 개평대창동재유한공사의 총용해로(1~3호기)의 1일 용해능력총합계로 산출함.월 생산능력은 22일 기준으로 산출함.(나) 평균가동시간1) 비철합금① (주)서원 각 용해로별 부하시간을 기준으로 평균가동 시간을 산출함.총용해로 11기에 대한 3개월간 각 용해로별 부하시간의 합계- 호기별 1일 평균 가동시간 : 18시간- 월평균 가동일수 : 22일- 3개월 가동일수 : 66일- 3개월 가동시간 : 1,188시간- 1,188시간 * 11기 = 13,068시간각 회전로별 부하시간을 기준으로 평균가동 시간을 산출함.총회전로 1기에 대한 3개월간 각 용해설비별 부하시간의 합계- 총회전로 1기의 1일평균 가동시간 : 24시간- 월평균 가동일수 : 22일- 3개월 가동일수 : 66일- 3개월 가동시간 : 1,584시간- 1,584시간 * 1기 = 1,584시간② 개평대창동재유한공사각 용해로별 부하시간을 기준으로 평균가동 시간을 산출함.총용해로 3기에 대한 3개월간 각 용해로별 부하시간의 합계- 호기별 1일 평균 가동시간 : 24시간- 월평균 가동일수 : 22일- 3개월 가동일수 : 66일- 3개월 가동시간 : 1,584시간- 1,584시간 * 3기 = 4,752시간2) 리싸이클링각 볼밀설비별 부하시간을 기준으로 평균가동 시간을 산출함.총볼밀 4기에 대한 3개월간 각 볼밀설비별 부하시간의 합계- 총볼밀 4기의 1일평균 가동시간 : 12시간- 월평균 가동일수 : 22일- 3개월 가동일수 : 66일- 3개월 가동시간 : 792시간- 792시간 * 4기 = 3,168시간 나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업소 제 32기 1분기 제 31기 연간 제 30기 연간 비철금속제조 비철합금 및리싸이클링 (주)서원 13,564 50,847 56,821 개평대창동재유한공사 1,843 11,639 13,738 합 계 15,407 62,486 70,559 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간,%) 사업소(사업부문) 분기 가동가능시간 분기 실제가동시간 평균가동률 (주)서원 17,820 13,272 74.5% 개평대창동재유한공사 주1) 4,752 2,376 50.0% 합 계 22,572 15,648 69.3% (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원 ) 소재지 소유형태 사업소 구분 기초장부가액 증감 당기상각 당분기말장부가액 비고 증가 감소 대체 재평가 안산시외 자가보유 (주)서원 - 32,374 - - - - - 32,374 합 계 - 32,374 - - - - - 32,374 - [자산항목 : 건물,구축물,기계장치,차량운반구,기타의유형자산,건설중인자산] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 당기상각 환율변동효과 당분기말장부가액 비고 증가 감소 대체 기타 (주)서원과 종속회사 자 가보 유 안산시외 건 물 12,924 - - - - (129) 53 12,848 - 구 축 물 604 - - - - (21) - 583 - 기 계 장 치 5,764 - - - - (312) 46 5,498 - 차량운반구 270 - - - - (22) 7 255 - 기타의유형자산 280 - - - - (25) 5 260 - 사영권자산 - 1,339 - - - (51) 9 1,297 건설중인자산 512 2 - - - - 1 515 - 합 계 20,354 1,341 - - - (560) 121 21,256 - (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등(가) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제32기 제33기 제34기 동합금제조 시설투자 고정자산 3,350 1,757 737 856 작업환경개선자동화를 통한생산성 향상 설비합리화및 보수 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 제 32기 1분기 제 31기 제 30기 비 철금 속제 조 제품 동합금 해 외 36,292 146,019 145,938 내 수 22,353 84,801 86,769 합 계 58,645 230,820 232,707 가공료 및 기타 내 수 2,790 12,885 14,145 합 계 2,790 12,885 14,145 도소매 상 품 해 외 21 1,593 7,846 내 수 2,296 12,742 2,477 합 계 2,317 14,335 10,323 합 계 해 외 36,313 147,612 153,784 내 수 27,439 110,428 103,391 합 계 63,752 258,040 257,175 나. 판매경로 및 판매방법 등(1)판매조직 사 업 소 부 서 구 분 인 원 비 고 (주)서원 마 케 팅 팀 국 내수 출 5 명4 명 - 개평대창동재유한공사 영 업 팀 해 외 현 지 4 명 - (2) 판매경로 (단위: 백만원,%) 판 매 경 로 매 출 액 비 중 비 고 직 접 판 매 63,752 100% - 계 63,752 100% - (3) 판매방법 및 조건 - 수 출 : OFFER SHEET → L/C 수취(혹은 D/P) → 제품납품 → NEGO - 내 수 : 수주접수 → 검토 → 견적서 작성 → SAMPLE 발송 → 출고지시 → 납품 → 거래처 방문 → 수금(담보설정후 신용도에 따라 수요자나 도매상별로 제품공급) (4) 판매전략 가. 황동잉고트 - 우량업체를 중심으로 당사제품 품질우위사항 집중관리 및 업체 작업특성 고려한 품질개발- 수전금구업체의 수출활성화 차원에서 특수재질에 대한 가격 경쟁력 확보- 무연, 내식황동 제품의 주조방안개선과 생산성 향상에 대한 공동연구 활성화노력- 금형주조의 장점에 대한 비교설명으로 재래식 주조의 한계성을 홍보하여 잉고트사용에 대한 필연성을 강조하는 영업활동 전개나. 청동잉고트- 사형 주조물 설비의 자동화 추이에 맞는 잉고트 개발- 수입 잉고트에 대한 가격 경쟁력 확보로 수출기업 지원- 국제 규격에 부합하는 주조물 ITEM 다양화- 환경 친화적인(무연) 제품 판매 확대 5. 시장위험과 위험관리연결실체의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 재무팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속기업과의 공조하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. - 규정 및 조직현황 규정 및 업무분장 한 도 설 정 - 외환리스크 관리규정 : 있음- 외환업무분장 현황- 부분분리(외환거래/한도 및 평가, 결제업무)※ 책임자단위 이상의 분리를 말함. - 외환리스크 한도설정 : 있음- OPEN POSITION 한도설정 : 있음- 매매목적 파생상품거래 한도설정 :매매목적 거래금지 - 인력 및 전산시스템 현황 담 당 인 원 전산시스템 운영현황 - 총인원 : 6명[유경험자 현황]- 1년이상 : 6명 - 1년이하 : 0명 [관련자격증 현황]- 외환관리사(FXM), 투자상담사,재무위험관리사(FRM), 재경관리사파생상품투자상담사, 미국공인회계사(AICPA) - 리스크관련 전산시스템 보유의무 : 있음- 리스크노출 및 관리현황파악 정도 : 월관리 연결실체의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 재무팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속기업과의 공조하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 기타금융상품, 상각후원가측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험 연결실체는 해외 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체의 환위험관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간,헷지비율 등을 정의하고 있습니다. 연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 내부 환관리 시스템을 구축하여 각 개별기업의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 통화 외화금액 원화환산액 통화 외화금액 원화환산액 외화자산: 현금및현금성자산 USD 1,395,823.39 1,588,168 USD 1,980,805.88 2,214,739 RMB 6,241,609.73 1,053,209 RMB 3,627,222.74 590,367 EUR 47,606.80 60,816 EUR 49,800.00 63,702 매출채권 USD 5,147,022.68 5,856,282 USD 6,845,192.63 7,653,610 RMB 16,598,178.75 2,800,777 RMB 10,515,197.89 1,711,454 11,359,252 12,233,872 외화부채: 미지급금 USD 280,536.10 319,194 USD 3,593,064.20 4,017,405 RMB 4,451.24 751 RMB 1,624.40 264 단기차입금 USD 14,961,510.70 17,023,207 USD 15,330,496.62 17,141,028 17,343,152 21,158,697 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율 변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 환율상승시 환율하락시 환율상승시 환율하락시 외화금융자산 567,963 (567,963) 611,694 (611,694) 외화금융부채 (867,158) 867,158 (1,057,935) 1,057,935 순효과 (299,195) 299,195 (446,241) 446,241 ② 주가변동위험연결실체는 전략적목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 출자지분의 시장가치는 없습니다. ③ 이자율위험연결실체는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 이자율 위험에 노출된 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융부채 29,474,600 78,594,594 29,300,000 71,192,307 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당분기와 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (785,946) 785,946 (711,923) 711,923 (2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무팀의 승인, 관리 및 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결실체가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공 및 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 하기채권에 대해 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 40,441,729 32,643,817 기타채권 3,152,483 1,064,749 합 계 43,594,212 33,708,566 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각 36.69%, 14,836,356천원과 42.22%, 13,783,359천원 입니다. (3) 유동성위험 연결실체는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 종속기업도 연결실체의 지급보증 등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 합 계 금융부채 109,064,215 4,650,075 851,601 114,565,891 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 합 계 금융부채 103,098,593 4,358,200 954,312 108,411,105 (4) 자본위험 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본 관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 120,884,119 114,820,929 자본 105,690,388 105,289,150 부채비율 114% 109% 6. 파생상품 등에 관한 사항 연결실체는 수출입거래에서 발생하는 외화채권, 채무와 관련하여 예상되는 외환거래의 환율 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 선도 및 선물계약을 체결하였으며, 제조 및 원재료 매입시 발생하는 원재료 매입금액 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 해외상품선물계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 계약의 내용은 다음과 같습니다. (1) 선물환/통화(옵션) (단위: 천원) 계약상대방 포지션 만기일자 계약환율 통화단위 계약금액 평가손익(천원) 비고 SC은행 매수 19.04.30 1,108.73 USD 4,000,000 100,701 - 매수 19.08.30 1,295.40 EUR 500,000 (4,084) - 매도 19.04.23 1,083.00 USD 500,000 (23,066) Knock-In 1,120.00 매수 19.12.24 1,093.00 USD 500,000 2,703 Knock-In 1,070.00 E-BEST 증권 매수/매도 19.04.11 - KRW 60,595 25,545 - 합 계 101,799 당분기말 현재 선물환/통화(옵션) 평가금액 41,204천원은 파생상품자산/부채로 계상하고 있으며, 선물환/통화(옵션)과 관련하여 전기말에 계상되어 있던 파생상품부채 107,428천원과의 차이 183,682천원과 지수옵션과 관련된 25,545천원은 금융수익(파생상품평가이익)으로 인식하고 있습니다. (2) 상품/지수 선물 (단위: 천원) 거래처명 품목 포지션 계약톤수,배럴 (TON,BBL) 통화단위 금액 평가손익(천원) 비고 삼성선물 CU 매도 1,600 USD 13,270,075 (402,270) 3 Month 단위거래 ZN 매수 100 USD 535,000 (66,106) 3 Month 단위거래 Crude-0il 매도 1,500 USD 86,800 (4,039) - S 500 매도 - USD 695,250 (16,143) - 합 계 (488,558) - 당분기말 현재 상품/지수선물 평가손실금액 488,558천원은 파생상품부채로 계상하고 있으며, 전기말에 계상되어 있던 파생상품자산 308,484천원과의 차이 797,042천원은 금융비용(비철금속선물평가손실)으로 계상하고 있습니다. 7. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요(1)연구개발 담당조직- 조직 명칭 : (주)서원 연구개발 전담부서(인증일: 2017년 1월 20일)- 조직 형태 : 연 구전담요원 - 2명 연구보조요원 - 5명 - 운영 현황 : 산학연 공동연구에 의한 신규아이템개발 및 신소재개발 연구업무공정기술 연구* 설립 목적- 급변하는 경영환영의 변화에 대처하고 기업의 가치를 높이고자 함.- 국내 내수시장위주의 영업에서 탈피하여 해외시장 특히 중국시장 진출을 위함.- 동 및 동합금의 용해 및 주조에 의한 소재생산에서,사업영역을 확대하기 위한 신규 아이템개발,설비 및 공장증설에 따라, 관계사연구소와 연계하여 신소재개발을 목적으로 함.(2)연구개발비용 (단위 : 백만원,%) 과 목 제32기 1분기 제31기 제30기 비 고 원 재 료 비 - - - 인 건 비 35 144 109 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 22 31 55 - 연구개발비용 계 57 175 164 - 회계처리 판매비와 관리비 37 160 139 - 제조경비 20 15 25 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율(%)[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.1% 0.1% 0.1% - 나. 연구개발 실적 구 분 연 구 과 제 연 구 기 관 연구결과 및 기대효과 내부연구기관 금색을 유지하는 황동합금 및 그 제조방법 (주)서원 - 특허등록(특허 제 10-0519556호) 제품에 금색을 유지하는 합금재질의 개발 무연 쾌삭 청동합금 (주)서원 - 특허등록(특허 제 10-0555854호) 중금속인 납을 대체하는 청동 합금재질의 개발 무연 쾌삭 청동 주물용 합금 및 그 제조방법 (주)서원 - 특허등록(특허 제 10-0940593호) 중금속인 납을 대체하는 청동 합금재질의 개발 내식성이 우수한 황동합금 및 그 제조방법 (주)서원 - 특허등록(특허 제 10-1002603호) 황동의 부식을 방지하는 합금재질의 개발 내부/외부 공동 연구 저품위 동 및 동합금부산물의 유동층환원 및 건식제련을 통한 재자원화 기술개발(국책과제) (주)서원 - 특허등록 (특허 제 10-1494256호) 유가 금속 회수 장치- 특허등록 (특허 제 10-1576180호) 가스 분산판을 가지는 유동층 반응기- 특허등록 (특허 제 10-1579429호) 고강도 인조석 제조용 조성물 및 그의 제조방법- 특허등록 (특허 제 10-1497012호) 고순도 산화아연 나노분말 제조방법 및 이에의한 제조된 고순도 산화아연 나노분말- 특허등록 (특허 제 10-0055804호) 화염쏠림방지 렌스- 특허출원(10-2013-0114337) 선택적 용해에 의한 동합금 부산물에서의 산화주석 회수방법 및 그 회수방법에 의해 회수된 산화주석- 특허출원(10-2015-0059073) 유가 금속 회수장치- 특허출원(10-2016-046134) 직접환원동 제조 장치 및 방법-[기대효과]1. 독창적인 기술력 확보 - 난용해성 드로스 및 분진 폐기물 재활용 기술2. 다른 기술에의 파급 효과- 타 분야 드로스 재활용 기술수요 증가3. 에너지 절약과 환경 개선 효과- 폐기물에 대해 유가자원 회수를 통해 CO2, SOx 감축 비철산업 용해주조 공정의 미활용 폐열을이용한 10kW급 열전발전시스템 개발 - 비철산업의 용해/주조 시 발생하는 폐열의 재활용 - 열전발전 반도체를 통한 폐열을 전기에너지로 전환- 기존에 버리던 열에너지의 재활용을 통한 친환경 도모 8. 수주상황 및 진행률 적용 수주상황-해당사항 없음. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 요약 연결재무제표는 한국채택 국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제 31기 제30기는 외부감사를 받은 연결재무제표 입니다. 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제32기 1분기 제31기 제30기 [유 동 자 산] 96,505 89,339 91,824 ㆍ당좌자산 44,537 37,365 42,234 ㆍ재고자산 51,968 51,974 49,590 [비유동자산] 130,069 130,771 120,479 ㆍ투자자산 74,727 75,612 65,721 ㆍ유형자산 53,630 52,728 52,244 ㆍ무형자산 1,466 1,466 1,466 ㆍ기타비유동자산 246 965 1,048 자 산 총 계 226,574 220,110 212,303 [유 동 부 채] 109,625 103,999 115,499 [비유동부채] 11,259 10,822 3,624 부 채 총 계 120,884 114,821 119,123 [자 본 금] 23,737 23,737 23,737 [자본잉여금] 24,605 24,605 24,605 [이익잉여금] 24,608 24,835 17,977 [기타포괄손익누계액] 30,442 30,067 24,793 [기타자본항목] (2,986) (2,986) (2,986) [비지배지분] 5,284 5,031 5,054 자 본 총 계 105,690 105,289 93,180 구 분 2019.1.1~ 2019.3.31 2018.1.1~ 2018.3.31 2018.1.1~ 2018.12.31 매출액 63,752 62,458 258,040 영업손익 3,124 2,267 8,594 법인세비용차감전순손익 757 3,575 8,558 당기순손익 537 2,900 7,042 지배회사지분순손익 469 2,835 7,036 비지배지분순손익 67 65 6 주당순손익(단위:원) 10 61 151 총포괄손익 1,098 3,478 12,137 지배회사지분순손익 845 3,226 12,159 비지배지분순손익 253 252 (22) 연결에포함된회사수 1 1 1 ※ 제30기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.나. 연결대상회사의 변동내용당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였습니다. 한국채택국제회계기준 도입에 따른 연결대상회사의 내용은 아래와 같습니다. 회계기준 제32기 1분기 제31기 연간 제30기 연간 한국채택국제회계기준(K-IFRS)적용 시 개평대창동재유한공사 개평대창동재유한공사 개평대창동재유한공사 합 계 1개 1개 1개 다. 요약 재무정보※ 요약 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제31기 제30기는 외부감사를 받은 재무제표입니다. (단위 : 백만원) 구 분 제32기 1분기 제31기 제30기 [유 동 자 산] 71,372 64,511 66,591 ㆍ당좌자산 32,965 27,941 31,039 ㆍ재고자산 38,407 36,570 35,552 ㆍ매각예정비유동자산 - - - [비유동자산] 109,927 109,928 110,130 ㆍ투자자산 58,478 58,636 59,415 ㆍ유형자산 49,785 49,613 48,700 ㆍ무형자산 1,466 1,466 1,466 ㆍ이연법인세자산 - - 327 ㆍ기타비유동자산 198 213 222 자 산 총 계 181,299 174,439 176,721 [유 동 부 채] 94,935 89,037 98,888 [비유동부채] 5,790 5,211 278 부 채 총 계 100,725 94,248 99,166 [자 본 금] 23,737 23,737 23,737 [자본잉여금] 23,880 23,880 23,880 [이익잉여금] 27,504 27,121 25,697 [기타포괄손익누계액] 8,439 8,439 7,228 [기타자본항목] (2,986) (2,986) (2,987) 자 본 총 계 80,574 80,191 77,555 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 2019.1.1~ 2019.3.31 2018.1.1~ 2018.3.31 2018.1.1 ~2018.12.31 매출액 51,118 50,875 203,910 영업이익 2,625 1,877 7,491 법인세비용차감전순손익 1,404 949 2,700 당기순손익 1,079 740 1,603 주당순손익 (단위 : 원) 23 16 35 ※ 제30기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 19년 1분기_xbrlv2.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 32 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 31 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 1분기말 제 31 기말 자산 유동자산 96,504,476,887 89,338,692,286 현금및현금성자산 3,222,608,584 4,035,628,754 기타금융상품 2,693,077,262 2,793,369,220 매출채권 및 기타채권 35,503,347,423 25,674,505,089 매출채권 32,350,864,331 24,609,756,522 단기미수금 3,152,483,092 1,064,748,567 재고자산 51,967,712,599 51,974,102,516 기타유동채권 300,000,000 기타유동자산 2,741,477,042 4,552,602,637 파생상품자산 76,253,977 308,484,070 비유동자산 130,070,030,205 130,771,386,680 장기금융상품 2,298,588,187 2,390,224,014 당기손익-공정가치측정금융자산 1,014,779,498 100,000,000 상각후원가 측정 금융자산 980,658,828 961,988,866 지분법적용투자지분 70,433,601,523 72,160,432,983 유형자산 53,629,768,563 52,727,728,637 무형자산 1,466,210,953 1,466,210,953 기타비유동자산 246,422,653 964,801,227 자산총계 226,574,507,092 220,110,078,966 부채 유동부채 109,625,403,001 103,998,538,069 매입채무 및 기타채무 4,666,907,930 7,769,174,025 매입채무 1,412,536,831 4,363,043,509 미지급금 1,915,694,280 2,123,108,854 미지급비용 1,338,676,819 1,283,021,662 파생상품부채 523,607,667 107,428,047 단기차입금 102,846,982,046 95,163,791,809 유동성장기부채 58,200,000 58,200,000 유동성리스부채 271,669,200 미지급법인세 301,997,288 379,484,438 미지급배당금 696,847,650 기타유동부채 259,191,220 520,459,750 비유동부채 11,258,716,233 10,822,390,794 장기차입금 5,164,011,954 5,270,315,561 퇴직급여부채 0 0 확정급여채무 3,376,135,129 3,277,248,774 국민연금전환금 (2,245,200) (2,245,200) 퇴직보험 (28,344,420) (27,473,920) 퇴직연금자산 (3,345,545,509) (3,247,529,654) 이연법인세부채 5,757,041,043 5,509,879,386 장기미지급금 788,915 695,847 리스부채 291,874,321 기타비유동부채 45,000,000 41,500,000 부채총계 120,884,119,234 114,820,928,863 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 100,406,505,573 100,258,387,701 자본금 23,737,295,000 23,737,295,000 자본잉여금 24,604,717,921 24,604,717,921 기타자본구성요소 (2,985,511,600) (2,985,511,600) 기타포괄손익누계액 30,442,471,627 30,066,990,196 이익잉여금(결손금) 24,607,532,625 24,834,896,184 비지배지분 5,283,882,285 5,030,762,402 자본총계 105,690,387,858 105,289,150,103 자본과부채총계 226,574,507,092 220,110,078,966 연결 포괄손익계산서 제 32 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 31 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 1분기 제 31 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 63,752,340,877 63,752,340,877 62,458,080,643 62,458,080,643 매출원가 58,466,816,841 58,466,816,841 58,150,994,829 58,150,994,829 매출총이익 5,285,524,036 5,285,524,036 4,307,085,814 4,307,085,814 판매비와관리비 2,162,012,297 2,162,012,297 2,040,158,055 2,040,158,055 영업이익(손실) 3,123,511,739 3,123,511,739 2,266,927,759 2,266,927,759 금융수익 788,662,971 788,662,971 756,612,071 756,612,071 금융원가 3,076,880,061 3,076,880,061 2,335,127,723 2,335,127,723 기타이익 176,772,331 176,772,331 3,124,344,424 3,124,344,424 기타손실 254,633,269 254,633,269 237,785,389 237,785,389 법인세비용차감전순이익(손실) 757,433,711 757,433,711 3,574,971,142 3,574,971,142 법인세비용 220,568,465 220,568,465 674,476,987 674,476,987 당기순이익(손실) 536,865,246 536,865,246 2,900,494,155 2,900,494,155 기타포괄손익 561,220,159 561,220,159 577,804,594 577,804,594 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 561,220,159 561,220,159 577,804,594 577,804,594 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 477,613,871 477,613,871 479,854,439 479,854,439 지분법자본변동 83,606,288 83,606,288 97,950,155 97,950,155 총포괄손익 1,098,085,405 1,098,085,405 3,478,298,749 3,478,298,749 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 469,484,091 469,484,091 2,834,672,896 2,834,672,896 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 67,381,155 67,381,155 65,821,259 65,821,259 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 844,965,522 844,965,522 3,225,867,430 3,225,867,430 총 포괄손익, 비지배지분 253,119,883 253,119,883 252,431,319 252,431,319 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 10 10 61 61 연결 자본변동표 제 32 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 31 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 23,737,295,000 24,604,717,921 (2,985,511,600) 24,793,439,760 17,977,066,297 88,127,007,378 5,052,597,658 93,179,605,036 당기순이익(손실) 2,834,672,896 2,834,672,896 65,821,259 2,900,494,155 지분법자본변동의변동 97,950,155 97,950,155 97,950,155 해외사업환산손익 293,244,379 293,244,379 186,610,060 479,854,439 배당금지급 2018.03.31 (기말자본) 23,737,295,000 24,604,717,921 (2,985,511,600) 25,184,634,294 20,811,739,193 91,352,874,808 5,305,028,977 96,657,903,785 2019.01.01 (기초자본) 23,737,295,000 24,604,717,921 (2,985,511,600) 30,066,990,196 24,834,896,184 100,258,387,701 5,030,762,402 105,289,150,103 당기순이익(손실) 469,484,091 469,484,091 67,381,155 536,865,246 지분법자본변동의변동 83,606,288 83,606,288 83,606,288 해외사업환산손익 291,875,143 291,875,143 185,738,728 477,613,871 배당금지급 (696,847,650) (696,847,650) (696,847,650) 2019.03.31 (기말자본) 23,737,295,000 24,604,717,921 (2,985,511,600) 30,442,471,627 24,607,532,625 100,406,505,573 5,283,882,285 105,690,387,858 연결 현금흐름표 제 32 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 31 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 1분기 제 31 기 1분기 영업활동현금흐름 (7,541,906,678) (8,318,136,110) 당기순이익(손실) 536,865,246 2,900,494,155 당기순이익조정을 위한 가감 3,067,061,679 (425,134,805) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (9,950,362,213) (9,515,892,085) 이자지급(영업) (1,142,311,737) (1,245,166,468) 이자수취(영업) 12,802,128 11,410,451 법인세납부(환급) (65,961,781) (43,847,358) 투자활동현금흐름 (135,426,712) 1,516,417,757 유형자산의 취득 (2,800,000) (120,121,500) 기타비유동금융자산의 처분 15,486,330 8,611,470 장기금융상품의 취득 (9,000,000) (24,000,000) 기타금융상품의 처분 160,886,958 1,851,927,787 단기대여금의 증가 (300,000,000) (200,000,000) 재무활동현금흐름 6,844,667,312 7,902,159,924 단기차입금의 상환 (94,756,502,625) (109,038,442,032) 단기차입금의 증가 101,735,687,016 117,038,151,956 장기차입금의 증가 4,800,000,000 장기차입금의 상환 (76,317,079) 유동성장기부채의 상환 (58,200,000) (4,897,550,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (832,666,078) 1,100,441,571 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 19,645,908 (25,274,547) 현금및현금성자산의순증가(감소) (813,020,170) 1,075,167,024 기초현금및현금성자산 4,035,628,754 7,442,010,243 기말현금및현금성자산 3,222,608,584 8,517,177,267 3. 연결재무제표 주석 2019년 03월 31일 현재 2018년 12월 31일 현재 주식회사 서원과 그 종속기업 1. 지배기업의 개요주식회사 서원(이하 "지배기업" 또는 "당사")은 1988년 9월 7일에 설립되었으며, 1996년 1월 30일에 한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다. 2019년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 동합금 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 지배기업은 경기도 안산시 단원구 산단로 67번길 94에 본사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율(%) 비 고 조시영 14,625,709 30.81 대표이사 조정호 3,120,000 6.57 특수관계 조시남 944,210 1.99 특수관계 조경호 100,000 0.21 대표이사 합 계 18,789,919 39.58 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 결산월 주요 영업활동 소유지분율 당분기말 전기말 개평대창동재유한공사 중국 12월 비철금속제조 및 판매 61.11% 61.11% (2) 당분기말과 전기말의 종속기업의 요약 재무상태, 요약 경영성과 및 요약 현금흐름은 다음과 같습니다. ① 요약 재무상태 (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 자산 총계 유동부채 비유동부채 부채 총계 지배기업소유주지분 비지배지분 자본 총계 당분기말: 개평대창동재유한공사 25,132,894 3,892,898 29,025,792 14,691,054 747,612 15,438,666 8,303,244 5,283,882 13,587,126 전기말 개평대창동재유한공사 24,885,520 3,866,218 28,751,738 15,019,776 795,716 15,815,492 7,905,484 5,030,762 12,936,246 ② 요약 경영성과 (단위: 천원) 구 분 매출 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 비지배지분에배분된당기순손익 당분기: 개평대창동재유한공사 12,633,973 498,279 173,266 477,614 650,879 67,381 전분기: 개평대창동재유한공사 11,966,492 389,466 169,255 479,854 649,109 65,821 ③ 요약 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 비지배지분배당전재무활동현금흐름 비지배지분에지급한배당금 환율변동효과 현금및현금성자산의 순증감 기초 현금및현금성자산 기말 현금및현금성자산 당분기: 개평대창동재유한공사 200,439 - (792,309) - 19,646 (572,225) 750,454 178,229 전분기: 개평대창동재유한공사 171,903 - - - 6,226 178,129 137,957 316,086 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 가치평가기법에 사용된 투입변수 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정과 관련된 정보는 주석 7에 포함되어 있습니다.3. 유의적인 회계정책 (1) 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제 1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 수정소급 적용하였고 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 13에서 설명하고 있습니다. 4. 영업부문(1) 영업단위 부문연결실체는 비철금속의 제조 및 판매를 하고 있으며, 영업이익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고 부문으로 결정하였습니다. 따라서,보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다. (2) 지역별 부문연결실체는 한국(지배기업 소재지), 중국 등 주요지역에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의 매출액 및 주요 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비유동자산(*1) 매출액 비유동자산(*1) 한국 27,440,753 51,251,672 28,414,889 50,467,364 중국 26,778,132 3,844,308 25,195,266 3,569,479 기타 9,533,456 - 9,231,563 - 연결조정 - - (383,637) - 합 계 63,752,341 55,095,980 62,458,081 54,036,843 (*1) 주요 비유동자산에는 유ㆍ무형자산이 포함되어 있으며, 당분기말과 전분기말 현재 각지역별 장부금액입니다. 5. 사용제한예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목명 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 질권설정 2,000,000 2,000,000 장기금융상품 당좌개설보증금 4,000 4,000 장기금융상품 사외적립자산 119,181 220,476 합 계 2,123,181 2,224,476 6. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 구 분 당기손익인식 공정가치 상각후원가 현금및현금성자산 - 3,222,609 기타금융상품 - 2,693,077 파생상품자산 76,254 - 매출채권및기타채권 - 35,503,347 기타유동채권 - 300,000 장기금융상품 - 2,298,588 당기손익-공정가치측정금융자산 1,014,779 - 상각후원가측정금융자산 - 980,659 기타비유동자산 - 246,423 매입채무및기타채무 - 4,666,908 미지급배당금 - 696,848 차입금 - 108,069,194 파생상품부채 523,608 - 장기미지급금 - 789 임대보증금 - 45,000 리스부채 - 563,544 합 계 1,614,641 159,286,986 ② 전기말 구 분 당기손익인식 공정가치 상각후원가 현금및현금성자산 - 4,035,629 기타금융상품 - 2,793,369 파생상품자산 308,484 - 매출채권및기타채권 - 25,674,505 장기금융상품 - 2,390,224 당기손익-공정가치측정금융자산 100,000 - 상각후원가측정금융자산 - 961,989 기타비유동자산 - 964,801 매입채무및기타채무 - 7,769,174 차입금 - 100,492,307 파생상품부채 107,428 - 장기미지급금 - 696 임대보증금 - 41,500 합 계 515,912 145,124,194 (2) 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 현금및현금성자산 6,171 10,079 92,727 5,764 - (31,553) 매출채권및기타채권 등 (278,447) (35,949) 124,336 643 41,024 (31,846) 매입채무및기타채무 (6,312) - (6,319) 5,789 (4,855) 3,242 차입금 (954,058) (1,211,092) (76,165) (1,675) (210,988) 82,595 합 계 (1,232,646) (1,236,962) 134,579 10,521 (174,819) 22,438 7. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 파생상품자산 76,254 76,254 308,484 308,484 당기손익-공정가치측정금융자산 1,014,779 1,014,779 100,000 100,000 소 계 1,091,033 1,091,033 408,484 408,484 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 3,222,609 3,222,609 4,035,629 4,035,629 기타금융상품 2,693,077 2,693,077 2,793,369 2,793,369 매출채권및기타채권 35,503,347 35,503,347 25,674,505 25,674,505 기타유동채권 300,000 300,000 - - 장기금융상품 2,298,588 2,298,588 2,390,224 2,390,224 상각후원가측정금융자산 980,659 980,659 961,989 961,989 기타비유동자산 246,423 246,423 964,801 964,801 소 계 45,244,703 45,244,703 36,820,517 36,820,517 합 계 46,335,736 46,335,736 37,229,001 37,229,001 공정가치로 인식된 부채 파생상품부채 523,608 523,608 107,428 107,428 상각후원가로 인식된 부채 매입채무및기타채무 4,666,908 4,666,908 7,769,174 7,769,174 차입금 108,069,194 108,069,194 100,492,307 100,492,307 미지급배당금 696,848 696,848 - - 장기미지급금 789 789 696 696 임대보증금 45,000 45,000 41,500 41,500 리스부채 563,544 563,544 - - 소 계 114,042,283 114,042,283 108,303,677 108,303,677 합 계 114,565,891 114,565,891 108,411,105 108,411,105 (2) 공정가치서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 연결실체의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 파생상품자산 - 76,254 76,254 - 308,484 - 308,484 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,014,779 1,014,779 - - 100,000 100,000 부채 파생상품부채 - 523,608 - 523,608 - 107,428 - 107,428 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 파생상품자산 76,254 시장접근법 - 파생상품부채 523,608 시장접근법 - 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부가액 장부가액 와이크라우드펀드 100,000 100,000 브레이브제1호창업벤처전문사모투자 합자회사(*1) 914,779 - 아벨금속 - - 합 계 1,014,779 100,000 (*1) 브레이브앤파트너스는 전기에 관계기업투자주식으로 분류하였으나 18.60%의 지분율을 고려하여 당기손익-공정가치즉정금융자산으로 계정재분류 하였습니다. 9. 상각후원가측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 전기말 현재 계상되어 있는 만기보유금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 분류하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 신주인수권부사채(*1) 980,659 961,989 (*1) (주)로하스테크가 발행한 분리형신주인수권부사채로서 신주인수권부사채 조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 액면가액(발행가액) 1,000,0000,000 발행일 2017년 12월 14일 만기일 2020년 12월 14일 이자율 표면이자율 2%, 보장수익율 6% 10. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 40,441,729 (8,090,865) 32,350,864 32,643,817 (8,034,061) 24,609,756 미수금 3,152,483 - 3,152,483 1,064,749 - 1,064,749 합 계 43,594,212 (8,090,865) 35,503,347 33,708,566 (8,034,061) 25,674,505 (2 ) 연결실체가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 당분기말과 전기말 현재 만기가 도래하지 않은 금액은 각각 2,610,032천원과 1,578,009천원 으로 단기차입금으로 계상되었습 니 다. (3) 매출채권및기타채권의 만기는 1년 이내이므로 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않아 공정가치와 장부금액이 일치합니다. (4) 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 대손충당금 8,034,061 9,313,343 매출채권 제각액 - (1,494,009) 대손상각비 계상(환입)액 - 223,181 환율변동차이 56,804 (8,454) 기말 대손충당금 8,090,865 8,034,061 (5) 당분기말과 전기말 현재 경과기간 별 매출채권 잔액 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 29,045,189 22,565,678 소 계 29,045,189 22,565,678 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 2,029,227 1,119,066 3개월 초과 6개월 이하 848,691 909,718 소 계 2,877,918 2,028,784 손상채권 3개월 초과 6개월 이하 820,340 639,241 6개월 초과 7,698,282 7,410,114 소 계 8,518,622 8,049,355 합 계 40,441,729 32,643,817 11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품및상품 23,066,086 - 23,066,086 21,960,131 (491,201) 21,468,930 반제품및재공품 703,430 - 703,430 631,963 - 631,963 원재료및저장품 24,901,099 - 24,901,099 23,551,816 (424,103) 23,127,713 미착품 3,297,098 - 3,297,098 6,745,497 - 6,745,497 합 계 51,967,713 - 51,967,713 52,889,407 (915,304) 51,974,103 12. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 취득원가 당분기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 (주)대창(*1) 대한민국 비철금속제조 및 판매 18,990,460 27.86 59,867,512 27.86 60,487,039 (주)태우(*2) 대한민국 비철금속제조 및 판매 19,125,535 13.14 9,606,187 13.14 9,813,867 광주대창무역유한공사 중국 비철금속제조 및 판매 328,590 50.00 959,903 50.00 930,552 브레이브제1호창업벤처전문사모투자 합자회사(*3) 대한민국 집합투자 1,000,000 - - 24.50 928,974 소 계 39,444,585 70,433,602 72,160,432 (*1) (주)대창의 소유지분율은 27.86%이나 (주)대창이 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 33.02% 입니다.(*2) (주)태우에 대한 지분율은 20% 미만이나 대표이사 등 임원겸직을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.(*3) 브레이브앤파트너스는 전기에 관계기업투자주식으로 분류하였으나 18.60%의 지분율을 고려하여 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 계정재분류 하였습니다. (2) 당분기말과 전기말의 관계기업의 요약 재무정보 및 요약 경영성과는 다음과 같습니다.① 요약 재무정보 (단위: 천원) 관계기업 명 유동자산 비유동자산 자산 총계 유동부채 비유동부채 부채 총계 지배기업소유주지분 비지배지분 자본 총계 당분기말: (주)대창 323,922,144 261,063,002 584,985,146 331,988,635 39,130,447 371,119,082 181,580,618 32,285,446 213,866,064 (주)태우 87,446,044 46,091,259 133,537,303 80,190,598 4,323,842 84,514,440 49,022,863 - 49,022,863 광주대창무역유한공사 1,919,933 - 1,919,933 126 - 126 1,919,807 - 1,919,807 전기말: (주)대창 308,184,125 261,777,079 569,961,204 295,694,446 58,525,054 354,219,500 183,456,969 32,284,735 215,741,704 (주)태우 91,251,983 46,979,348 138,231,331 83,554,730 4,073,220 87,627,950 50,603,381 - 50,603,381 광주대창무역유한공사 1,861,227 - 1,861,227 122 - 122 1,861,105 - 1,861,105 브레이브제1호창업벤처전문사모투자 합자회사 392,804 3,400,400 3,793,204 1,472 - 1,472 3,791,732 - 3,791,732 ② 요약 경영성과 (단위: 천원) 관계기업 명 매출 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 당분기: (주)대창 222,521,698 5,801,517 261,249 170,342 431,591 (주)태우 109,761,045 2,113,245 (1,580,517) - (1,580,517) 광주대창무역유한공사 - (9,550) (9,550) - (9,550) 전분기: (주)대창 244,401,041 8,710,141 8,977,286 208,495 9,185,781 (주)태우 111,549,681 2,836,793 54,449,258 - 5,449,258 광주대창무역유한공사 - (35,755) (27,302) - (27,302) (3) 당분기말과 전기말 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 관계기업 명 기초 취득 및 대체 지분법손익 배당금 자본변동 기타 금융자산 대체 기말 (주)대창 60,487,039 - 83,775 (761,791) 58,489 - - 59,867,512 (주)태우 9,813,867 - (207,680) - - - - 9,606,187 광주대창무역유한공사 930,552 (4,775) - 34,126 - - 959,903 브레이브제1호창업벤처전문사모투자 합자회사 928,974 - (40,808) - - 26,613 (914,779) - 합 계 72,160,432 (169,488) (761,791) 92,615 26,613 (914,779) 70,433,602 (*)브레이브앤파트너스는 전기말 매도가능금융자산으로 분류하였으나 18.60%의 지분율을 고려하여 관계기업투자주식으로 계정재분류 하였습니다.② 전기말 (단위: 천원) 관계기업 명 기초 취득 및 대체 지분법손익 배당금 자본변동 기타 기말 (주)대창 53,070,130 - 3,357,104 (634,826) 4,694,631 - 60,487,039 (주)태우 8,820,803 - 854,306 - 138,758 - 9,813,867 광주대창무역유한공사 945,153 - (9,672) - (4,929) - 930,552 브레이브제1호창업벤처전문사모투자 합자회사 - 1,000,000 (76,180) - - 5,154 928,974 합 계 62,836,086 1,000,000 4,125,558 (634,826) 4,828,460 5,154 72,160,432 (4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 관계기업 명 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 영업권 내부거래 장부금액 (주)대창(*1) 181,580,618 33.02 59,953,727 - (86,215) 59,867,512 (주)태우 49,022,863 13.14 6,441,605 3,164,582 - 9,606,187 광주대창무역유한공사 1,919,807 50.00 959,903 - - 959,903 (*1) 당분기말 현재 비지배주주지분금액 32,285,446천원이 제외된 지배기업소유주지분 금액입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 관계기업 명 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 영업권 내부거래 장부금액 (주)대창(*1) 183,456,969 33.02 60,573,254 - (86,215) 60,487,039 (주)태우 50,603,381 13.14 6,649,285 3,164,582 - 9,813,867 광주대창무역유한공사 1,861,105 50.00 930,552 - - 930,552 브레이브제1호창업벤처전문사모투자 합자회사 3,791,732 24.50 928,974 - - 928,974 (*1) 전기말 현재 비지배주주지분금액 32,284,734천원이 제외된 지배기업소유주지분 금액입니다. (5) 당분기말 현재 관계기업 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업 명 보유주식 수 주당 시장가격 공정가치 (주)대창 25,393,034 960원 24,377,313 13. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 32,373,882 12,923,960 603,804 5,765,013 270,108 279,717 - 511,244 52,727,728 취득 및 자본적지출 - - - - - - 1,338,370 2,800 1,341,170 본계정대체 - - - - - - - - - 감가상각 - (129,096) (21,308) (312,807) (22,181) (25,336) (50,971) - (561,699) 처분/폐기/손상 - - - - - - - - - 기타 - 53,954 - 45,999 6,913 4,918 9,402 1,382 122,568 기말장부가액 32,373,882 12,848,818 582,496 5,498,205 254,840 259,299 1,296,801 515,426 53,629,767 취득가액 32,412,834 18,285,727 1,920,611 31,028,732 1,788,000 3,972,778 1,347,834 515,426 91,271,942 감가상각누계액 - (5,436,909) (1,338,115) (24,698,056) (1,533,160) (3,712,259) (51,033) - (36,769,532) 손상차손누계액 (38,952) - - (237,222) - (1,220) - - (277,394) 정부보조금 - - - (595,249) - - 1,296,801 - (595,249) ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 30,725,060 13,225,973 691,450 6,633,802 405,042 486,543 75,959 52,243,829 취득 및 자본적지출 - - - 24,455 11,000 - 898,963 934,418 본계정대체 427,433 223,189 - 417,250 - 21,100 (1,088,972) - 재평가이익 1,555,065 - - - - - - 1,555,065 감가상각 - (519,420) (87,646) (1,306,761) (129,290) (227,606) - (2,270,723) 처분/폐기/손상 (333,676) - - - (16,572) (1) - (350,249) 기타 - (5,782) - (3,733) (72) (319) 625,294 615,388 기말장부가액 32,373,882 12,923,960 603,804 5,765,013 270,108 279,717 511,244 52,727,728 취득가액 32,412,834 18,170,867 1,920,611 30,870,088 1,773,379 3,956,051 511,244 89,615,074 감가상각누계액 - (5,246,907) (1,316,807) (24,247,641) (1,503,271) (3,675,114) - (35,989,740) 손상차손누계액 (38,952) - - (237,222) - (1,220) - (277,394) 정부보조금 - - - (620,212) - - - (620,212) 14. 리스(1) 당분기말과 당기초 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 당기초 사용권자산(*1) 부동산 692,499 699,257 차량운반구 578,986 623,198 이연법인세부채 4,803 - 합계 1,276,288 1,322,455 리스부채(*2) 유동 271,669 286,633 비유동 291,874 345,082 합계 563,544 631,716 (*1) 연결실체의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.(*2) 연결실체의 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 4.3%입니다.(2) 리스와 관련해서 별도 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 6,758 - 차량운반구 44,213 - 합계 50,971 - 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 6,312 - 이자비용,감가상각비와 실제 임차료 차이에 따른 법인세 효과 4,803 - 단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) - - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함) 5,927 - 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) - - 15. 무형자산 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 골프회원권 1,466,211 1,466,211 16. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차 입 처 당분기말 이자율 당분기말 전기말 일반대등 국민은행 등 3.59% ~ 6.25% 41,551,387 41,958,833 무역금융 하나은행 등 4.71% ~ 5.65% 23,051,292 19,516,820 구매자금 신한은행 등 4.48% ~ 5.05% 18,611,066 14,969,102 외화대출 하나은행 등 3.16% ~5.28% 4,980,216 8,385,630 유산스 국민은행 등 0.72% ~ 1.07% 12,042,991 8,755,398 할인어음차입금 IBK캐피탈 4.50% 2,610,032 1,578,009 합 계 102,846,984 95,163,792 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차 입 처 당분기말 이자율 당분기말 전기말 산업시설대출외 산업은행 외 3.58% ~ 5.04% 5,047,612 5,095,716 원화장기대출 시흥환경기술개발센터 - 174,600 232,800 합 계 5,222,212 5,328,516 차감: 유동성장기부채 (58,200) (58,200) 차 감 계 5,164,012 5,270,316 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 2020년 03월 2021년 03월 2022년 03월 합 계 상환금액 58,200 4,358,200 805,812 5,222,212 17. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 확정급여제도의 부채로 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 3,376,135 3,277,249 국민연금퇴직전환금 (2,245) (2,245) 사외적립자산의 공정가치 (3,373,890) (3,275,004) 확정급여제도의 부채 인식액 - - (2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 120,114 121,191 이자비용 19,008 20,102 사외적립자산의 기대수익 (22,887) (28,106) 합 계 116,235 113,187 (3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 법인세차감전 순확정급여부채 재측정요소 - (192,974) (4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 3,277,249 2,863,901 당기근무원가 120,114 484,764 이자비용 19,009 80,406 확정급여제도의 재측정요소 - 135,882 급여지급액 (40,237) (287,704) 기말금액 3,376,135 3,277,249 (5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 3,275,004 2,861,656 사외적립자산 환원(*1) 220,476 687,901 사외적립자산의 기대수익 22,887 92,331 사용자의 기여금 5,601 150,534 확정급여제도의 재측정요소 - (57,092) 급여지급액 (30,897) (239,850) 장기금융상품 대체(*1) (119,181) (220,476) 기말금액 3,373,890 3,275,004 (*1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무 금액을 초과하는 사외적립자산 119,181천원과 220,476천원을 장기금융상품으로 대체하였으며, 전기말 장기금융상품으로 대체한 220,476천원은 사외적립자산으로 환원되었습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 측정시 할인율 2.58 2.58 사외적립자산의 기대수익률 2.58 2.58 물가상승율을 고려한 급여인상율 4.00 4.00 (7) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 3,373,890 3,275,004 18. 자본 (1) 자본금 및 자본잉여금① 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주의 금액(보통주 및 우선주) 500원 500원 발행주식수 보통주 47,474,590주 47,474,590주 ② 당분기말과 전기말 중 자본금의 변동내역은 없습니다. ③ 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 21,354,619 21,354,619 기타자본잉여금 2,525,381 2,525,381 기타연결자본잉여금 724,718 724,718 합 계 24,604,718 24,604,718 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 20,246,522 20,162,915 해외사업환산손익 1,757,007 1,465,132 재평가잉여금 8,438,943 8,438,943 합 계 30,442,472 30,066,990 (3) 기타자본항목지배기업은 주식가격 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 당분기말 현재 자기주식 1,018,080주를 보유하고 있으며, 취득가액 2,985,512천원은 자기주식의 계정과목으로기타자본항목에 계상하고 있습니다. 19. 매출액 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 58,645,196 52,418,211 상품매출 2,316,391 6,710,810 기타매출 2,790,754 3,329,060 합 계 63,752,341 62,458,081 20. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 제품매출원가 54,830,682 49,811,065 가. 기초제품재고액 21,468,930 21,630,314 나. 당기제품제조원가 56,427,838 56,300,634 다. 타계정대체 - - 라. 관세환급금 - - 마. 기말제품재고액 (23,066,086) (28,119,883) 2. 상품매출원가 1,859,507 6,297,086 가. 기초상품재고액 - - 나. 당기상품매입액 1,859,507 6,297,086 다. 기말상품재고액 - - 3. 기타매출원가 1,776,628 2,042,844 합 계 58,466,817 58,150,995 21. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 821,908 787,523 퇴직급여 64,183 51,080 복리후생비 294,597 243,592 여비교통비 82,577 70,948 차량유지비 5,078 6,737 통신비 12,831 13,550 운반비 202,919 179,518 세금과공과 67,323 43,121 지급임차료 100 22,277 감가상각비 79,128 85,712 수선비 37,648 11,803 소모품비 68,424 62,676 교육훈련비 8,358 9,581 전산처리비 20,034 22,231 교제비 57,243 64,744 개발비 1,784 5,068 수출비용 239,906 228,278 지급수수료 82,800 85,378 포장비 2,773 - 잡비 12,398 46,341 합 계 2,162,012 2,040,158 22. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (3,442,009) (7,688,497) 원재료 사용액 56,965,982 51,028,163 상품의 판매 1,859,508 8,185,099 종업원급여 2,288,202 2,128,587 퇴직급여 147,301 113,187 감가상각비 561,698 548,696 기타 2,248,147 5,875,918 매출원가 및 판관비의 합계 60,628,829 60,191,153 23. 영업외손익 (1) 당분기와 전분기의 영업외손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 31,472 32,580 장기금융상품평가이익 660 734 외화환산이익 50,914 104,715 외환차익 254,350 219,629 파생상품거래이익 71,460 25,199 파생상품평가이익 209,227 139,055 비철금속선물거래이익 170,579 104,731 비철금속선물평가이익 - 129,969 소 계 788,662 756,612 금융비용: 이자비용 1,257,806 1,269,542 리스부채이자비용 6,312 - 외화환산손실 225,733 82,277 외환차손 119,771 209,108 파생상품거래손실 196,000 437,594 파생상품평가손실 - 185,235 비철금속선물거래손실 474,216 151,371 비철금속선물평가손실 797,042 - 소 계 3,076,880 2,335,127 기타수익: 잡이익 66,384 19,198 소 계 66,384 19,198 기타비용: 기타의대손상각비 - 200,000 관계기업투자주식처분손실 - - 잡손실 1,371 24,135 소 계 1,371 224,135 합 계 (2,223,205) (1,783,452) (2) 당분기와 전분기의 관계기업 손익에 대한 지분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지분법이익 83,775 3,105,147 관계기업투자주식처분이익 26,613 - 지분법손실 (253,263) (13,651) 합 계 (142,875) 3,091,496 24. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용(수익)은 평균유효세율은 29.1%(전분기: 18.87%)입니다 25. 주당손익 (1) 기본주당손익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 469,484,091 2,834,672,896 가중평균유통주식수 46,456,510 46,456,510 기본주당순이익 10 61 (2) 가중평균유통주식수의 산출근거 구 분 유통주식수(주) 가중치 적수 당분기: 보통주 47,474,590 90 4,272,713,100 자기주식 1,018,080 90 (91,627,200) 합 계 4,181,085,900 가중평균유통주식수: 4,181,085,900 ÷ 90일 = 46,456,510 전분기: 보통주 47,474,590 90 4,272,713,100 자기주식 1,018,080 90 (91,627,200) 합 계 4,181,085,900 가중평균유통주식수: 4,181,085,900 ÷ 90일 = 46,456,510 한편, 당사는 당분기말과 전분기말 현재 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다. 26. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관 할인내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 매 수 약정한도 실행금액 비 고 할인어음 IBK캐피탈 108매 10,000,000 2,610,032 단기차입금 (2) 당분기말 현재 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: USD) 약정내용 약정금액 채권자 수입금융(일람불출입출,기한부신용장) USD 8,000,000 산업은행 USD 1,660,000 국민은행 USD 2,000,000 신한은행 USD 2,000,000 하나은행 합 계 USD 13,660,000 (3) 당분기말 현재 연결실체가 제공한 담보자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 채권최고액 차입금종류 차입금액 채권자 토지,건물(목내동 402-1, 2) 54,784,320 일반대 등 36,784,044 산업은행 토지,건물,기계(목내동402-3) 5,200,000 무역금융 등 22,893,317 신한은행 토지,건물,기계(화성공장) 7,800,000 무역금융 등 부동산(아파트) 2,520,000 무역금융 등 토지,건물(개평대창동재유한공사) 7,684,964 운영자금 5,045,326 중국공상은행 재고자산, 장기금융상품 23,014,474 수입자금 16,164,980 수출입은행 매출채권 2,610,032 할인어음 2,610,032 IBK캐피탈 합 계 103,613,790 83,497,699 (4) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증기관 보증금액 목 적 관련차입금 한국무역보험공사 2,624,000 차입금 담보 하나은행 28.9억원 산업은행 174,600 차입금 담보 시흥환경기술개발센터 1.7억원 합 계 2,798,600 상기의 제공받은 지급보증 이외에 연결실체의 차입금과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 SGI서울보증으로부터 손해배상지급보증 등 총 419백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 27. 파생상품 연결실체는 수출입거래에서 발생하는 외화채권, 채무와 관련하여 예상되는 외환거래의 환율 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 선도 및 선물계약을 체결하였으며, 제조 및 원재료 매입시 발생하는 원재료 매입금액 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 해외상품선물계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 계약의 내용은 다음과 같습니다. (1) 선물환/통화(옵션) (단위: 천원) 계약상대방 포지션 만기일자 계약환율 통화단위 계약금액 평가손익(천원) 비고 SC은행 매수 19.04.30 1,108.73 USD 4,000,000 100,701 - 매수 19.08.30 1,295.40 EUR 500,000 (4,084) - 매도 19.04.23 1,083.00 USD 500,000 (23,066) Knock-In 1,120.00 매수 19.12.24 1,093.00 USD 500,000 2,703 Knock-In 1,070.00 E-BEST 증권 매수/매도 19.04.11 - KRW 60,595 25,545 - 합 계 101,799 당분기말 현재 선물환/통화(옵션) 평가금액 41,204천원은 파생상품자산/부채로 계상하고 있으며, 선물환/통화(옵션)과 관련하여 전기말에 계상되어 있던 파생상품부채 107,428천원과의 차이 183,682천원과 지수옵션과 관련된 25,545천원은 금융수익(파생상품평가이익)으로 인식하고 있습니다. (2) 상품/지수 선물 (단위: 천원) 거래처명 품목 포지션 계약톤수,배럴 (TON,BBL) 통화단위 금액 평가손익(천원) 비고 삼성선물 CU 매도 1,600 USD 13,270,075 (402,270) 3 Month 단위거래 ZN 매수 100 USD 535,000 (66,106) 3 Month 단위거래 Crude-0il 매도 1,500 USD 86,800 (4,039) - S 500 매도 - USD 695,250 (16,143) - 합 계 (488,558) - 당분기말 현재 상품/지수선물 평가손실금액 488,558천원은 파생상품부채로 계상하고 있으며, 전기말에 계상되어 있던 파생상품자산 308,484천원과의 차이 797,042천원은 금융비용(비철금속선물평가손실)으로 계상하고 있습니다. 28. 특수관계자 (1) 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 관계기업 (주)대창, 광주대창무역유한공사, (주)태우 (주)대창, 광주대창무역유한공사, (주)태우, 브레이브제1호창업벤처전문사모투자 합자회사 기타 ㈜아이엔스틸, 대창서원동합금무역(상해)유한공사, DGSC CO.,LTD., DAECHANG AMERICA, DAECHANGMETAL(SHENZHEN), 대창 INTERNATIONAL, (주)에쎈테크, BRASSONE METAL,(주) 아세아유니온 ㈜아이엔스틸, 대창서원동합금무역(상해)유한공사, DGSC CO.,LTD., DAECHANG AMERICA, DAECHANGMETAL(SHENZHEN), 대창 INTERNATIONAL, (주)에쎈테크, BRASSONE METAL, (주) 아세어유니온 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 매입 유무형자산취득(처분) 자금거래 지분취득(처분) 대여 회수 관계기업 ㈜대창 7,281,858 819,462 - - - - ㈜태우 54,334 141,494 - - - - 기타 대창 INTERNATIONAL - 50,560 - - - - ㈜에쎈테크 94,185 51,494 - - - - 합 계 7,430,377 1,063,010 - - - - ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 매입 유무형자산취득 및 처분 자금거래 지분취득 및 처분 자금대여 자금회수 관계기업 ㈜대창 7,712,426 900,763 - - - - ㈜태우 - 785,504 - - - - 기타 대창 INTERNATIONAL - 37,116 - - - - ㈜에쎈테크 112,701 9,726 - - - - 합 계 7,825,127 1,733,109 - - - - (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권과 채무의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타 매입채무 차입금 기타 관계기업 ㈜대창 2,130,627 - 1,100 359,601 - - ㈜태우 23,221 - - 4,335 - - 광주대창무역유한공사 - - - 6,485 - - 기타 대창 INTERNATIONAL - - - 18,203 - - ㈜에쎈테크 40,881 - 4,950 - - - 합 계 2,194,729 - 6,050 388,624 - - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타 매입채무 차입금 기타 관계기업 ㈜대창 2,313,453 - 1,100 181,153 - - ㈜태우 - - - - - - 광주대창무역유한공사 - - - 6,373 - - 기타 대창 INTERNATIONAL - - - 12,544 - - ㈜에쎈테크 42,902 - 4,950 - - - 합 계 2,356,355 - 6,050 200,070 - - (4) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 328,652 312,361 퇴직급여 17,540 112,905 합 계 346,192 425,266 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사 및 등기사외이사를 포함하였습니다. 29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업으로 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 당기순이익 536,865 2,900,494 손익항목의 조정: 3,067,062 (425,135) 이자비용 1,257,807 1,269,543 리스부채이자비용 6,312 - 감가상각비 561,698 548,696 외화환산손실 225,733 82,277 파생상품평가손실 797,042 185,235 퇴직급여 147,301 113,187 기타의대손상각비 - 200,000 법인세비용(수익) 220,568 674,477 이자수익 (31,472) (32,581) 파생상품평가이익 (209,227) (269,024) 장기금융상품평가이익 (660) (734) 외화환산이익 (50,914) (104,715) 지분법손실(이익) 169,487 (3,091,496) 지분법처분이익 (26,613) - 자산부채의 변동: (9,950,362) (9,515,892) 매출채권및기타채권의 감소(증가) (8,768,791) 147,701 기타유동자산의 감소(증가) 1,963,546 1,136,278 재고자산의 감소(증가) 540,503 (7,141,478) 기타비유동자산의 감소(증가) 14,194 26,795 매입채무및기타채무의 증가(감소) (3,415,901) (4,033,539) 기타유동부채의 증가(감소) (272,566) 375,237 기타비유동부채의 증가(감소) 3,500 7,000 장기미지급금의증가(감소) 93 - 퇴직금의 지급 (9,339) (28,896) 퇴직보험예치금의감소(증가) (5,601) (4,990) 영업활동으로 창출된 현금 (6,346,435) (7,040,533) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 - 695,272 재고자산의 제각 915,304 - 장기차입금의 유동성 대체 58,200 4,858,200 리스부채의 유동성 대체 (59,439) - 단기대여금 대물변제 - 625,500 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 만기조정(유동성대체 등) 외화환산손익 기말 단기차입금 95,163,792 6,979,184 - 704,006 102,846,982 유동성장기부채 58,200 (58,200) 58,200 - 58,200 장기차입금 5,270,316 (76,317) (58,200) 28,213 5,164,012 재무활동으로부터의 총부채 100,492,308 6,844,667 - 732,219 108,069,194 30. 위험관리 연결실체의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 재무팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속기업과의 공조하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 기타금융상품, 상각후원가측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험 연결실체는 해외 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체의 환위험관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간,헷지비율 등을 정의하고 있습니다. 연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 내부 환관리 시스템을 구축하여 각 개별기업의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 통화 외화금액 원화환산액 통화 외화금액 원화환산액 외화자산: 현금및현금성자산 USD 1,395,823.39 1,588,168 USD 1,980,805.88 2,214,739 RMB 6,241,609.73 1,053,209 RMB 3,627,222.74 590,367 EUR 47,606.80 60,816 EUR 49,800.00 63,702 매출채권 USD 5,147,022.68 5,856,282 USD 6,845,192.63 7,653,610 RMB 16,598,178.75 2,800,777 RMB 10,515,197.89 1,711,454 11,359,252 12,233,872 외화부채: 미지급금 USD 280,536.10 319,194 USD 3,593,064.20 4,017,405 RMB 4,451.24 751 RMB 1,624.40 264 단기차입금 USD 14,961,510.70 17,023,207 USD 15,330,496.62 17,141,028 17,343,152 21,158,697 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율 변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 환율상승시 환율하락시 환율상승시 환율하락시 외화금융자산 567,963 (567,963) 611,694 (611,694) 외화금융부채 (867,158) 867,158 (1,057,935) 1,057,935 순효과 (299,195) 299,195 (446,241) 446,241 ② 주가변동위험연결실체는 전략적목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 출자지분의 시장가치는 없습니다. ③ 이자율위험연결실체는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 이자율 위험에 노출된 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융부채 29,474,600 78,594,594 29,300,000 71,192,307 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당분기와 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (785,946) 785,946 (711,923) 711,923 (2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무팀의 승인, 관리 및 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결실체가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공 및 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 하기채권에 대해 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 40,441,729 32,643,817 기타채권 3,152,483 1,064,749 합 계 43,594,212 33,708,566 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각 36.69%, 14,836,356천원과 42.22%, 13,783,359천원 입니다. (3) 유동성위험 연결실체는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 종속기업도 연결실체의 지급보증 등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 합 계 금융부채 109,064,215 4,650,075 851,601 114,565,891 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 합 계 금융부채 103,098,593 4,358,200 954,312 108,411,105 (4) 자본위험 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본 관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 120,884,119 114,820,929 자본 105,690,388 105,289,150 부채비율 114% 109% 4. 재무제표 재무상태표 제 32 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 31 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 1분기말 제 31 기말 자산 유동자산 71,372,192,393 64,510,947,453 현금및현금성자산 3,044,379,671 3,285,174,668 기타금융상품 2,693,077,262 2,793,369,220 매출채권 및 기타채권 25,555,064,413 20,216,078,387 매출채권 22,812,797,346 19,559,983,725 단기미수금 2,742,267,067 656,094,662 재고자산 38,407,280,958 36,570,319,681 기타유동채권 300,000,000 기타유동자산 1,296,136,112 1,337,521,427 파생상품자산 76,253,977 308,484,070 비유동자산 109,926,671,422 109,927,876,126 장기금융상품 2,298,588,187 2,390,224,014 당기손익-공정가치측정금융자산 1,014,779,498 100,000,000 상각후원가 측정 금융자산 980,658,828 961,988,866 종속기업및관계기업투자 54,183,140,908 55,183,140,908 유형자산 49,785,460,668 49,612,992,675 무형자산 1,466,210,953 1,466,210,953 기타비유동자산 197,832,380 213,318,710 자산총계 181,298,863,815 174,438,823,579 부채 유동부채 94,934,958,169 89,036,536,495 매입채무 및 기타채무 3,760,040,715 6,948,002,032 매입채무 1,348,478,353 4,316,180,660 미지급금 1,118,600,195 1,412,869,187 미지급비용 1,292,962,167 1,218,952,185 미지급배당금 696,847,650 유동성리스부채 271,669,200 파생상품부채 523,607,667 107,428,047 단기차입금 89,390,304,526 81,484,139,329 유동성장기부채 58,200,000 58,200,000 미지급법인세 158,478,166 300,885,490 기타유동부채 75,810,245 137,881,597 비유동부채 5,790,409,399 5,210,573,054 장기차입금 4,416,400,000 4,474,600,000 퇴직급여부채 0 0 확정급여채무 3,376,135,129 3,277,248,774 국민연금전환금 (2,245,200) (2,245,200) 퇴직보험 (28,344,420) (27,473,920) 퇴직연금자산 (3,345,545,509) (3,247,529,654) 이연법인세부채 1,036,346,163 693,777,207 장기미지급금 788,915 695,847 리스부채 291,874,321 기타비유동부채 45,000,000 41,500,000 부채총계 100,725,367,568 94,247,109,549 자본 자본금 23,737,295,000 23,737,295,000 자본잉여금 23,879,999,711 23,879,999,711 기타자본구성요소 (2,985,511,600) (2,985,511,600) 기타포괄손익누계액 8,438,942,715 8,438,942,715 이익잉여금(결손금) 27,502,770,421 27,120,988,204 자본총계 80,573,496,247 80,191,714,030 자본과부채총계 181,298,863,815 174,438,823,579 포괄손익계산서 제 32 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 31 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 1분기 제 31 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 51,118,368,198 51,118,368,198 50,875,225,934 50,875,225,934 매출원가 46,555,791,268 46,555,791,268 47,194,988,700 47,194,988,700 매출총이익 4,562,576,930 4,562,576,930 3,680,237,234 3,680,237,234 판매비와관리비 1,937,344,566 1,937,344,566 1,802,775,555 1,802,775,555 영업이익(손실) 2,625,232,364 2,625,232,364 1,877,461,679 1,877,461,679 금융수익 1,551,861,988 1,551,861,988 1,385,748,184 1,385,748,184 금융원가 2,753,274,511 2,753,274,511 2,110,618,979 2,110,618,979 기타이익 66,383,932 66,383,932 19,197,761 19,197,761 기타손실 86,591,034 86,591,034 222,742,141 222,742,141 법인세비용차감전순이익(손실) 1,403,612,739 1,403,612,739 949,046,504 949,046,504 법인세비용 324,982,872 324,982,872 208,790,231 208,790,231 당기순이익(손실) 1,078,629,867 1,078,629,867 740,256,273 740,256,273 총포괄손익 1,078,629,867 1,078,629,867 740,256,273 740,256,273 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 23 23 16 16 자본변동표 제 32 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 31 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 23,737,295,000 23,879,999,711 (2,985,511,600) 7,227,501,034 25,695,959,355 77,555,243,500 당기순이익(손실) 740,256,273 740,256,273 배당금지급 2018.03.31 (기말자본) 23,737,295,000 23,879,999,711 (2,985,511,600) 7,227,501,034 26,436,215,628 78,295,499,773 2019.01.01 (기초자본) 23,737,295,000 23,879,999,711 (2,985,511,600) 8,438,942,715 27,120,988,204 80,191,714,030 당기순이익(손실) 1,078,629,867 1,078,629,867 배당금지급 (696,847,650) (696,847,650) 2019.03.31 (기말자본) 23,737,295,000 23,879,999,711 (2,985,511,600) 8,438,942,715 27,502,770,421 80,573,496,247 현금흐름표 제 32 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 31 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 1분기 제 31 기 1분기 영업활동현금흐름 (7,742,345,676) (8,490,039,401) 당기순이익(손실) 1,078,629,867 740,256,273 당기순이익조정을 위한 가감 1,927,366,968 1,241,863,350 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (9,816,672,109) (9,370,849,978) 이자지급(영업) (817,092,842) (1,022,451,216) 이자수취(영업) 12,596,780 8,739,950 법인세납부(환급) (127,174,340) (87,597,780) 투자활동현금흐름 (135,426,712) 1,516,417,757 유형자산의 취득 (2,800,000) (120,121,500) 장기대여금의 처분 5,486,330 8,611,470 기타금융상품의 처분 160,886,958 1,851,927,787 단기대여금의 증가 (300,000,000) (200,000,000) 보증금의 감소 10,000,000 장기금융상품의 취득 (9,000,000) (24,000,000) 재무활동현금흐름 7,636,977,391 7,902,159,924 단기차입금의 증가 101,735,687,016 117,038,151,956 단기차입금의 상환 (94,040,509,625) (109,038,442,032) 장기차입금의 증가 4,800,000,000 유동성장기부채의상환 (58,200,000) (4,897,550,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (240,794,997) 928,538,280 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 (31,500,071) 현금및현금성자산의순증가(감소) (240,794,997) 897,038,209 기초현금및현금성자산 3,285,174,668 7,304,052,774 기말현금및현금성자산 3,044,379,671 8,201,090,983 5. 재무제표 주석 2019년 03월 31일 현재 2018년 12월 31일 현재 주식회사 서원 1. 회사의 개요 주식회사 서원(이하 "당사")은 1988년 9월 7일에 설립되었으며, 1996년 1월 30일에 한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 동합금 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 산단로 67번길(목내동) 94에 본사를 두고있습니다. 당분기말 현재 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율(%) 비 고 조시영 14,625,709 30.81 대표이사 조정호 3,120,000 6.57 특수관계 조시남 944,210 1.99 특수관계 조경호 100,000 0.21 대표이사 합 계 18,789,919 39.58 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 가치평가기법에 사용된 투입변수 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정과 관련된 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다. 3. 유 의적인 회계정책 당사는 아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.회계정책의 변경은 당사의 2019년 기말 별도재무제표에 반영될 것으로 예상됩니다.당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제 1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 수정소급 적용하였고 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 13에서 설명하고 있습니다. 4. 사용제한예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목명 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 질권설정 2,000,000 2,000,000 장기금융상품 당좌개설보증금 4,000 4,000 장기금융상품 사외적립자산 119,181 220,476 합 계 2,123,181 2,224,476 5. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식 공정가치 상각후원가 현금및현금성자산 - 3,044,380 기타금융상품 - 2,693,077 파생상품자산 76,254 - 매출채권및기타채권 - 25,555,064 기타유동채권 - 300,000 장기금융상품 - 2,298,588 당기손익-공정가치측정금융자산 1,014,779 - 상각후원가측정금융자산 - 980,659 기타비유동자산 - 197,832 매입채무및기타채무 - 3,760,041 미지급배당금 - 696,848 차입금 - 93,864,905 파생상품부채 523,608 - 장기미지급금 - 789 임대보증금 - 45,000 금융보증부채 - 610 리스부채 - 563,544 합 계 1,614,641 134,001,337 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식 공정가치 상각후원가 현금및현금성자산 - 3,285,175 기타금융상품 - 2,793,369 파생상품자산 308,484 - 매출채권및기타채권 - 20,216,078 기타유동채권 - - 장기금융상품 - 2,390,224 당기손익-공정가치측정금융자산 100,000 - 상각후원가측정금융자산 - 961,989 기타비유동자산 - 213,319 매입채무및기타채무 - 6,948,002 차입금 - 86,016,939 파생상품부채 107,428 - 장기미지급금 - 696 임대보증금 - 41,500 금융보증부채 - 2,224 합 계 515,912 122,869,515 (2) 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 현금및현금성자산 5,965 7,407 92,728 5,763 - (31,553) 매출채권및기타채권 25,302 22,503 124,336 643 41,024 (31,846) 매입채무및기타채무 (6,312) - (6,319) 4,563 (4,855) 3,242 차입금 (932,588) (1,046,827) (76,166) (1,674) (210,988) 82,595 합 계 (907,633) (1,016,917) 134,579 9,295 (174,819) 22,438 6. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 파생상품자산 76,254 76,254 308,484 308,484 당기손익-공정가치측정금융자산 1,014,779 1,014,779 100,000 100,000 소 계 1,091,033 1,091,033 408,484 408,484 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 3,044,380 3,044,380 3,285,175 3,285,175 기타금융상품 2,693,077 2,693,077 2,793,369 2,793,369 매출채권및기타채권 25,555,064 25,555,064 20,216,078 20,216,078 기타유동채권 300,000 300,000 - - 장기금융상품 2,298,588 2,298,588 2,390,224 2,390,224 상각후원가측정금융자산 980,659 980,659 961,989 961,989 기타비유동자산 197,832 197,832 213,319 213,319 소 계 35,069,600 35,069,600 29,860,154 29,860,154 합 계 36,160,633 36,160,633 30,268,638 30,268,638 공정가치로 인식된 부채 파생상품부채 523,608 523,608 107,428 107,428 상각후원가로 인식된 부채 매입채무및기타채무 3,760,041 3,760,041 6,948,002 6,948,002 차입금 93,864,905 93,864,905 86,016,939 86,016,939 미지급배당금 696,848 696,848 - - 장기미지급금 789 789 696 696 기타비유동부채 45,000 45,000 41,500 41,500 금융보증부채 610 610 2,224 2,224 리스부채 563,544 563,544 소 계 98,931,737 98,931,737 93,009,361 93,009,361 합 계 99,455,345 99,455,345 93,116,789 93,116,789 (2) 공정가치서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 파생상품자산 - 76,254 - 76,254 - 308,484 - 308,484 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,014,779 1,014,779 - - 100,000 100,000 부채 파생상품부채 - 523,608 - 523,608 - 107,428 - 107,428 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 파생상품자산 76,254 시장접근법 - 파생상품부채 523,608 시장접근법 - 7. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부가액 장부가액 와이크라우드펀드 100,000 100,000 브레이브제1호창업벤처전문사모투자 합자회사(*1) 914,779 - 아벨금속 - - 합 계 1,014,779 100,000 (*1) 브레이브앤파트너스는 전기에 관계기업투자주식으로 분류하였으나 18.60%의 지분율을 고려하여 당기손익-공정가치즉정금융자산으로 계정재분류 하였습니다. 8. 상각후원가측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 신주인수권부사채(*1) 980,659 961,989 (*1) (주)로하스테크가 발행한 분리형신주인수권부사채로서 신주인수권부사채 조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 액면가액(발행가액) 1,000,0000,000 발행일 2017년 12월 14일 만기일 2020년 12월 14일 이자율 표면이자율 2%, 보장수익율 6% 9. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 29,300,814 (6,488,017) 22,812,797 26,048,001 (6,488,017) 19,559,984 미수금 2,742,267 - 2,742,267 656,095 - 656,095 합 계 32,043,081 (6,488,017) 25,555,064 26,704,096 (6,488,017) 20,216,079 (2) 당사가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 당분기말과 전기말 현재 만기가 도래하지 않은 금액은 각각 2,610,032천원 과 1,578,009천원으로 단기차입금으로 계상되었습 니 다. (3) 매출채권및기타채권의 만기는 1년 이내이므로 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않아 공정가치와 장부금액이 일치합니다. (4) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 대손충당금 잔액합계 6,488,017 7,758,845 매출채권 제각액 - (1,494,009) 대손상각비 계상(환입)액 - 223,181 기말 대손충당금 잔액합계 6,488,017 6,488,017 (5) 당분기말과 전기말 현재 경과기간 별 매출채권 잔액 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 20,502,109 18,286,174 소 계 20,502,109 18,286,174 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 2,029,226 1,119,065 3개월 초과 6개월 이하 848,691 909,718 소 계 2,877,917 2,028,783 손상채권 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 5,920,788 5,733,044 소 계 5,920,788 5,733,044 합 계 29,300,814 26,048,001 10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품및상품 22,184,266 - 22,184,266 17,173,067 (491,201) 16,681,866 반제품및재공품 11,920 - 11,920 - - - 원재료및저장품 12,913,997 - 12,913,997 13,567,060 (424,103) 13,142,957 미착품 3,297,098 - 3,297,098 6,745,497 - 6,745,497 합 계 38,407,281 - 38,407,281 37,485,624 (915,304) 36,570,320 11. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업 및 관계기업명 소재지 주요 영업활동 취득원가 당분기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 (종속기업) 개평대창동재유한공사 중국 비철금속제조 및 판매 11,855,700 61.11 10,118,208 61.11 10,118,208 (관계기업) (주)대창 대한민국 비철금속제조 및 판매 18,990,460 27.86 35,564,969 27.86 35,564,969 (주)태우 대한민국 비철금속제조 및 판매 19,125,535 13.14 7,297,640 13.14 7,297,640 광주대창무역유한공사 중국 비철금속제조 및 판매 328,590 50.00 1,202,324 50.00 1,202,324 브레이브제1호창업벤처전문사모투자 합자회사(*1) 대한민국 집합투자 - - - 24.50 1,000,000 소 계 38,444,585 44,064,933 45,064,933 합 계 50,300,285 54,183,141 55,183,141 (*1) 브레이브앤파트너스는 전기에 관계기업투자주식으로 분류하였으나 18.60%의 지분율을 고려하여 당기손익-공정가치즉정금융자산으로 계정재분류 하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 종속기업 및 관계기업명 기초 취득 처분 기타증감 기말 (종속기업) 개평대창동재유한공사 10,118,208 - - - 10,118,208 (관계기업) (주)대창 35,564,969 - - - 35,564,969 (주)태우 7,297,640 - - - 7,297,640 광주대창무역유한공사 1,202,324 - - - 1,202,324 브레이브제1호창업벤처전문사모투자 합자회사 1,000,000 - - (1,000,000) - 소 계 45,064,933 - - (1,000,000) 44,064,933 합 계 55,183,141 - - (1,000,000) 54,183,141 ② 전기 (단위: 천원) 종속기업 및 관계기업명 기초 취득 처분 기타증감 기말 (종속기업) 개평대창동재유한공사(*1) 13,036,276 - - (2,918,068) 10,118,208 (관계기업) (주)대창 35,564,969 - - - 35,564,969 (주)태우(*1) 6,726,651 - - 570,989 7,297,640 광주대창무역유한공사 1,202,324 - - - 1,202,324 브레이브제1호창업벤처전문사모투자 합자회사 - - - 1,000,000 1,000,000 소 계 43,493,944 - - 1,570,989 45,064,933 합 계 56,530,220 - - (1,347,079) 55,183,141 (*1) 개평대창동재유한공사와 (주)태우의 주당 가치는 각 사의 예상현금흐름을 기초로 가중평균자본비용을 적용한 이익접근법으로 공정가치를 산정하였습니다. 개평대창유한공사의 장부금액과 공정가치와의 차액 2,918,068천원은 기타비용(관계기업투자주식손상차손)으로 인식하였으며, (주)태우의 장부금액과 공정가치와의 차액 570,989천원은 기타수익(관계기업투자주식손상차손환입)으로 인식하였습니다. (3) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업투자 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업 및 관계기업명 보유주식 수 주당 시장가격 공정가치 (주)대창 25,393,034 960원 24,377,313 12. 유형자산 당분기말과 전기말 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 32,373,885 11,442,702 603,803 4,497,199 78,162 143,601 - 473,641 49,612,993 취득 및 자본적지출 - - - - - - 631,716 2,800 634,516 본계정대체 - - - - - - - - - 감가상각 - (94,029) (21,308) (269,329) (11,950) (19,089) (46,342) - (462,047) 처분/폐기/손상 - - - - - - - - - 기말장부가액 32,373,885 11,348,673 582,495 4,227,870 66,212 124,512 585,374 476,441 49,785,462 취득가액 32,412,837 15,044,708 1,920,611 26,552,208 1,375,456 3,500,791 631,716 476,441 81,914,768 감가상각누계액 - (3,696,035) (1,338,116) (21,491,868) (1,309,244) (3,375,059) (46,342) - (31,256,664) 손상차손누계액 (38,952) - - (237,221) - (1,220) - - (277,393) 정부보조금 - - - (595,249) - - - - (595,249) (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 30,725,060 11,598,758 691,449 5,168,709 153,743 324,419 38,150 48,700,288 취득 및 자본적지출 - - - 24,455 11,000 - 898,963 934,418 본계정대체 427,433 223,189 - 417,250 - 21,100 (1,088,972) - 재평가이익 1,555,065 - - - - - - 1,555,065 감가상각 - (379,245) (87,646) (1,113,215) (86,579) (201,917) - (1,868,602) 처분/폐기/손상 (333,673) - - - (2) (1) - (333,676) 기타 - - - - - - 625,500 625,500 기말장부가액 32,373,885 11,442,702 603,803 4,497,199 78,162 143,601 473,641 49,612,993 취득가액 32,412,837 15,044,708 1,920,611 26,552,208 1,375,456 3,500,791 473,641 81,280,252 감가상각누계액 - (3,602,006) (1,316,808) (21,197,576) (1,297,294) (3,355,970) - (30,769,654) 손상차손누계액 (38,952) - - (237,221) - (1,220) - (277,393) 정부보조금 - - - (620,212) - - - (620,212) 13. 리스(1) 당분기말과 당기초 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 당기초 사용권자산(*1) 부동산 6,388 8,517 차량운반구 578,986 623,198 이연법인세부채 4,803 합계 590,177 631,715 리스부채(*2) 유동 271,669 286,633 비유동 291,874 345,082 합계 563,543 631,715 (*1) 당사의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 별도재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.(*2) 당사의 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 4.3%입니다.(2) 리스와 관련해서 별도 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 2,129 - 차량운반구 44,213 - 합계 46,342 - 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 6,312 - 이자비용,감가상각비와 실제 임차료 차이에 따른 법인세 효과 4,803 - 단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) - - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함) 5,927 - 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) - - 14. 무형자산 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 골프회원권 1,466,211 1,466,211 15. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차 입 처 당분기말 이자율 당분기말 전기말 일반대등 산업시화 등 3.59% ~ 4.61% 33,300,000 33,300,000 무역금융 하나은행 등 3.86% ~ 4.73% 17,846,000 14,496,000 구매자금 신한은행 등 4.48% ~ 5.37% 18,611,066 14,969,103 외화대출 수출입은행 등 5.28% ~ 5.30% 4,980,216 8,385,629 유산스 국민은행 등 0.72% ~ 1.22% 12,042,991 8,755,398 할인어음차입금 IBK캐피탈 외 4.50% 2,610,032 1,578,009 합 계 89,390,305 81,484,139 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차 입 처 당분기말 이자율 당분기말 전기말 산업시설대출외 산업은행 3.58% 4,300,000 4,300,000 원화장기대출 시흥환경기술개발센터 - 174,600 232,800 합 계 4,474,600 4,532,800 차감: 유동성장기부채 (58,200) (58,200) 차 감 계 4,416,400 4,474,600 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 2020년 03월 2021년 03월 2022년 03월 합계 상환금액 58,200 4,358,200 58,200 4,474,600 16. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 확정급여제도의 부채로 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 3,376,135 3,277,249 국민연금퇴직전환금 (2,245) (2,245) 사외적립자산의 공정가치 (3,373,890) (3,275,004) 확정급여제도의 부채 인식액 - - (2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 120,114 121,191 이자비용 19,008 20,102 사외적립자산의 기대수익 (22,887) (28,106) 합 계 116,235 113,187 (3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 법인세차감전 순확정급여부채 재측정요소 - (192,974) (4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 3,277,249 2,863,901 당기근무원가 120,114 484,764 이자비용 19,009 80,406 확정급여제도의 재측정요소 - 135,882 급여지급액 (40,237) (287,704) 기말금액 3,376,135 3,277,249 (5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 3,275,004 2,861,656 사외적립자산 환원(*1) 220,476 687,901 사외적립자산의 기대수익 22,887 92,331 사용자의 기여금 5,601 150,534 확정급여제도의 재측정요소 - (57,092) 급여지급액 (30,897) (239,850) 장기금융상품 대체(*1) (119,181) (220,476) 기말금액 3,373,890 3,275,004 (*1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무 금액을 초과하는 사외적립자산 119,181천원과 220,476천원을 장기금융상품으로 대체하였으며, 전기말 장기금융상품으로 대체한 220,476천원은 사외적립자산으로 환원되었습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 측정시 할인율 2.58 2.58 사외적립자산의 기대수익률 2.58 2.58 물가상승율을 고려한 급여인상율 4.00 4.00 (7) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 3,373,890 3,275,004 17. 자본 (1) 자본금 및 자본잉여금① 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주의 금액(보통주 및 우선주) 500원 500원 발행주식수 보통주 47,474,590주 47,474,590주 ② 당분기말과 전기말 중 자본금의 변동내역은 없습니다. ③ 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 21,354,619 21,354,619 기타자본잉여금 2,525,381 2,525,381 합 계 23,880,000 23,880,000 (2) 기타자본항목당사는 주식가격 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 당분기말 현재 자기주식 1,018,080주를 보유하고 있으며, 취득가액 2,985,512천원은 자기주식의 계정과목으로 기타자본항목에 계상하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 재평가잉여금으로 구성되어 있으며, 당분기말과 전기말 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 8,438,943 7,227,501 토지재평가 - 1,211,442 기말 8,438,943 8,438,943 18. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1. 법정적립금 2,175,000 2,105,000 이익준비금 2,175,000 2,105,000 2. 임의적립금 1,724,519 1,724,519 재무구조개선적립금 230,000 230,000 기업합리화적립금 1,494,519 1,494,519 3. 미처분이익잉여금 23,603,252 23,291,469 합 계 27,502,771 27,120,988 (*1) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(*2) 회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다. 19. 매출액 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 46,011,223 40,835,356 상품매출 2,316,391 6,710,810 기타매출 2,790,754 3,329,060 합 계 51,118,368 50,875,226 20. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 제품매출원가 42,919,656 38,855,059 가. 기초제품재고액 16,681,866 15,812,085 나. 당기제품제조원가 48,422,056 44,360,749 다. 타계정대체 - - 라. 관세환급금 - - 마. 기말제품재고액 (22,184,266) (21,317,775) 2. 상품매출원가 1,859,507 6,297,086 가. 기초상품재고액 - - 나. 당기상품매입액 1,859,507 6,297,086 다. 기말상품재고액 - - 3. 기타매출원가 1,776,628 2,042,843 합 계 46,555,791 47,194,988 21. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 774,288 732,092 퇴직급여 64,183 51,080 복리후생비 223,285 209,202 여비교통비 71,031 53,711 차량유지비 4,036 4,145 통신비 8,976 9,246 운반비 175,171 157,042 세금과공과 52,599 40,592 지급임차료 100 22,277 감가상각비 64,820 52,991 수선비 27,435 4,138 소모품비 67,584 61,991 교육훈련비 8,358 9,512 전산처리비 20,034 22,231 교제비 50,906 57,961 개발비 1,784 854 수출비용 239,906 228,278 지급수수료 82,800 85,378 잡비 48 54 합 계 1,937,344 1,802,775 22. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (5,285,360) (2,665,968) 원재료 사용액 45,669,281 40,266,900 상품의 판매 1,859,507 6,297,086 종업원급여 2,168,568 2,005,036 퇴직급여 147,301 113,187 감가상각비 462,048 444,756 기타 3,471,791 2,536,767 매출원가 및 판관비의 합계 48,493,136 48,997,764 23. 영업외손익 당분기와 전분기의 영업외손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 31,267 29,910 금융보증수익 1,613 808 배당금수익 761,791 634,826 장기금융상품평가이익 660 734 외화환산이익 50,914 104,715 외환차익 254,351 215,801 파생상품거래이익 71,460 25,199 파생상품평가이익 209,227 139,055 비철금속선물거래이익 170,579 104,731 비철금속선물평가이익 - 129,969 소 계 1,551,862 1,385,748 금융비용: 이자비용 932,588 1,046,827 리스부채이자비용 6,312 - 금융보증비용 1,612 808 외화환산손실 225,733 82,277 외환차손 119,771 206,506 파생상품거래손실 196,000 437,594 파생상품평가손실 - 185,235 비철금속선물거래손실 474,216 151,372 비철금속선물평가손실 797,042 - 소 계 2,753,274 2,110,619 기타수익: 잡이익 66,383 19,198 소 계 66,383 19,198 기타비용: 기타의대손상각비 - 200,000 관계기업투자주식처분손실 85,220 - 잡손실 1,371 22,742 소 계 86,591 222,742 합 계 (1,221,621) (928,415) 24. 법인세비용(수익) 법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용(수익)은 평균유효세율은 23.15%(전분기: 22.00%)입니다 25. 주당손익 (1) 기본주당손익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 당분기순이익(손실) 1,078,629,867 740,256,273 가중평균유통주식수 46,456,510 46,456,510 기본주당순이익(손실) 23 16 (2) 가중평균유통주식수의 산출근거 구 분 유통주식수(주) 가중치 적수 당분기: 보통주 47,474,590 90 4,272,713,100 자기주식 1,018,080 90 (91,627,200) 합 계 4,181,085,900 가중평균유통주식수: 4,181,085,900 ÷ 90일 = 46,456,510 전분기: 보통주 47,474,590 90 4,272,713,100 자기주식 1,018,080 90 (91,627,200) 합 계 4,181,085,900 가중평균유통주식수: 4,181,085,900 ÷ 90일 = 46,456,510 한편, 당사는 당분기말과 전분기말 현재 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다. 26. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관 할인내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 매 수 약정한도 실행금액 비 고 할인어음 IBK캐피탈 108매 10,000,000 2,610,032 단기차입금 (2) 당분기말 현재 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: USD) 약정내용 약정금액 채권자 수입금융(일람불출입출,기한부신용장) USD 8,000,000 산업은행 USD 1,660,000 국민은행 USD 2,000,000 신한은행 USD 2,000,000 하나은행 합 계 USD 13,660,000 (3) 당분기말 현재 당사가 제공한 담보자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 채권최고액 차입금종류 차입금액 채권자 토지,건물(목내동 402-1, 2) 54,784,320 일반대 등 36,784,044 산업은행 토지,건물,기계(목내동402-3) 5,200,000 무역금융 등 22,893,317 신한은행 토지,건물,기계(화성공장) 7,800,000 무역금융 등 부동산(아파트) 2,520,000 무역금융 등 재고자산, 장기금융상품 23,014,474 수입자금 16,164,980 수출입은행 매출채권 2,610,032 할인어음 2,610,032 IBK캐피탈 합 계 95,928,826 78,452,373 (4) 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, RMB) 제공받는 자 제공받은내 용 금액 관련 채무 담보권자 개평대창동재유한공사 지급보증 RMB 9,000,000 차입금 산업은행 USD 1,700,000 차입금 농협은행 (5) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증기관 보증금액 목 적 관련차입금 한국무역보험공사 2,624,000 차입금 담보 하나은행 28.9억원 산업은행 174,600 차입금 담보 시흥환경기술개발센터 1.7억원 합 계 2,798,600 상기의 제공받은 지급보증 이외에 당사의 차입금과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 SGI서울보증으로부터 손해배상지급보증 등 총 419백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 27. 파생상품 당사는 수출입거래에서 발생하는 외화채권, 채무와 관련하여 예상되는 외환거래의 환율 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 선도 및 선물계약을 체결하였으며, 제조 및 원재료 매입시 발생하는 원재료 매입금액 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 해외상품선물계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 계약의 내용은 다음과 같습니다. (1) 선물환/통화(옵션) (단위: 천원) 계약상대방 포지션 만기일자 계약환율 통화단위 계약금액 평가손익(천원) 비고 SC은행 매수 19.04.30 1,108.73 USD 4,000,000 100,701 - 매수 19.08.30 1,295.40 EUR 500,000 (4,084) - 매도 19.04.23 1,083.00 USD 500,000 (23,066) Knock-In 1,120.00 매수 19.12.24 1,093.00 USD 500,000 2,703 Knock-In 1,070.00 E-BEST 증권 매수/매도 19.04.11 - KRW 60,595 25,545 - 합 계 101,799 당분기말 현재 선물환/통화(옵션) 평가금액 41,204천원은 파생상품자산/부채로 계상하고 있으며, 선물환/통화(옵션)과 관련하여 전기말에 계상되어 있던 파생상품부채 107,428천원과의 차이 183,682천원과 지수옵션과 관련된 25,545천원은 금융수익(파생상품평가이익)으로 인식하고 있습니다. (2) 상품/지수 선물 (단위: 천원) 거래처명 품목 포지션 계약톤수,배럴 (TON,BBL) 통화단위 금액 평가손익(천원) 비고 삼성선물 CU 매도 1,600 USD 13,270,075 (402,270) 3 Month 단위거래 ZN 매수 100 USD 535,000 (66,106) 3 Month 단위거래 Crude-0il 매도 1,500 USD 86,800 (4,039) - S 500 매도 - USD 695,250 (16,143) - 합 계 (488,558) - 당분기말 현재 상품/지수선물 평가손실금액 488,558천원은 파생상품부채로 계상하고 있으며, 전기말에 계상되어 있던 파생상품자산 308,484천원과의 차이 797,042천원은 금융비용(비철금속선물평가손실)으로 계상하고 있습니다. 28. 특수관계자 (1) 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 종속기업 개평대창동재유한공사 개평대창동재유한공사 관계기업 (주)대창, 광주대창무역유한공사, (주)태우 (주)대창, 광주대창무역유한공사, (주)태우, 브레이브제1호창업벤처전문사모투자 합자회사 기타 ㈜아이엔스틸, 대창서원동합금무역(상해)유한공사, DGSC CO.,LTD., DAECHANG AMERICA, DAECHANGMETAL(SHENZHEN), 대창 INTERNATIONAL, (주)에쎈테크, BRASSONE METAL, (주) 아세아유니온 ㈜아이엔스틸, 대창서원동합금무역(상해)유한공사, DGSC CO.,LTD., DAECHANG AMERICA, DAECHANGMETAL(SHENZHEN), 대창 INTERNATIONAL, (주)에쎈테크, BRASSONE METAL, (주) 아세아유니온 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 매입 유무형자산취득(처분) 자금거래 지분취득(처분) 대여 회수 종속기업 개평대창동재유한공사 - - - - - - 관계기업 ㈜대창 7,281,858 819,462 - - - - ㈜태우 54,334 141,494 - - - - 기타 대창 INTERNATIONAL - 50,560 - - - - ㈜에쎈테크 94,185 51,494 - - - - 합 계 7,430,377 1,063,010 - - - - ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 매입 유무형자산취득(처분) 자금거래 지분취득(처분) 대여 회수 종속기업 개평대창동재유한공사 383,637 - - - - - 관계기업 ㈜대창 7,712,426 900,763 - - - - ㈜태우 - 785,504 - - - - 기타 대창 INTERNATIONAL - 37,116 - - - - ㈜에쎈테크 112,701 9,726 - - - - 합 계 8,208,764 1,733,109 - - - - (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권과 채무의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타 매입채무 차입금 기타 종속기업 개평대창동재유한공사 - - - - - - 관계기업 ㈜대창 2,130,627 - 1,100 359,601 - - ㈜태우 23,221 - - 4,335 - - 광주대창무역유한공사 - - - 6,485 - - 기타 대창 INTERNATIONAL - - - 18,203 - - ㈜에쎈테크 40,881 - 4,950 - - - 합 계 2,194,729 - 6,050 388,624 - - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타 매입채무 차입금 기타 종속기업 개평대창동재유한공사 - - 55,551 - - - 관계기업 ㈜대창 2,313,453 - 1,100 181,153 - - 광주대창무역유한공사 - - - 6,373 - - 기타 대창 INTERNATIONAL - - - 12,544 - - ㈜에쎈테크 42,902 - 4,950 - - - 합 계 2,356,355 - 61,601 200,070 - - (4) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 303,765 287,077 퇴직급여 17,540 13,568 합 계 321,305 300,645 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사 및 등기사외이사를 포함하였습니다. 29. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 당기순이익(손실) 1,078,630 740,256 손익항목의 조정: 1,927,367 1,241,863 감가상각비 462,047 444,756 금융보증비용 1,613 808 기타의대손상각비 - 200,000 관계기업투자주식처분손실 85,220 - 외화환산손실 225,733 82,277 이자비용 932,588 1,046,827 리스부채비용 6,312 - 퇴직급여 147,301 113,187 파생상품평가손실 797,042 185,235 금융보증수익 (1,613) (808) 외화환산이익 (50,914) (104,715) 이자수익 (31,267) (29,910) 배당금수익 (761,791) (634,826) 장기금융상품평가이익 (660) (734) 법인세비용(수익) 324,983 208,790 파생상품평가이익 (209,227) (269,024) 자산부채의 변동: (9,816,672) (9,370,849) 매출채권및기타채권의 감소(증가) (4,536,171) (2,314,930) 기타유동자산의 감소(증가) 42,125 (654,817) 재고자산의 감소(증가) (1,836,961) (2,665,968) 매입채무및기타채무의 증가(감소) (3,413,860) (3,779,690) 기타유동부채의 증가(감소) (60,458) 71,442 기타비유동부채의 증가(감소) 3,500 7,000 퇴직금의 지급 (9,339) (28,896) 퇴직보험예치금의 감소(증가) (5,601) (4,990) 장기미지급금의 증가(감소) 93 - 영업활동으로 창출된 현금 (6,810,675) (7,388,730) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 - 695,272 재고자산의 제각 915,304 - 장기차입금의 유동성 대체 58,200 4,858,200 리스부채의 유동성 대체 (59,439) 단기대여금의 대물변제 - 625,500 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 만기조정(유동성대체 등) 외화환산손익 기말 단기차입금 81,484,139 7,695,177 - 210,988 89,390,305 유동성장기부채 58,200 (58,200) 58,200 - 58,200 장기차입금 4,474,600 - (58,200) - 4,416,400 재무활동으로부터의 총부채 86,016,939 7,636,977 - 210,988 93,864,905 30. 위험관리 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 재무팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속기업과의 공조하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 기타금융상품, 상각후원가측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험 당사는 해외 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사의 환위험관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다. 당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 내부 환관리 시스템을 구축하여 각 개별기업의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 통화 외화금액 원화환산액 통화 외화금액 원화환산액 외화자산: 현금및현금성자산 USD 1,395,823.39 1,588,168 USD 1,980,805.88 2,214,739 RMB 6,241,609.73 1,053,209 RMB 3,627,222.74 590,367 EUR 47,606.80 60,816 EUR 49,800.00 63,702 매출채권 USD 5,147,022.68 5,856,282 USD 6,845,192.63 7,653,610 RMB 16,598,178.75 2,800,777 RMB 10,515,197.89 1,711,454 11,359,252 12,233,872 외화부채: 미지급금 USD 280,536.10 319,194 USD 3,593,064.20 4,017,405 RMB 4,451.24 751 RMB 1,624.40 264 단기차입금 USD 14,961,510.70 17,023,207 USD 15,330,496.62 17,141,028 17,343,152 21,158,697 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율 변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 환율상승시 환율하락시 환율상승시 환율하락시 외화금융자산 567,963 (567,963) 611,694 (611,694) 외화금융부채 (867,158) 867,158 (1,057,935) 1,057,935 순효과 (299,195) 299,195 (446,241) 446,241 ② 주가변동위험 당사는 전략적목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있으며, 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 출자 지분의 시장가치는 없습니다. ③ 이자율위험 당사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 이자율 위험에 노출된 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융부채 29,474,600 64,390,305 29,300,000 56,716,939 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당분기와 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 손익효과 (643,903) 643,903 (567,169) 567,169 (2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무팀의 승인, 관리 및 감독 하에 이루어지고 있습니다. 당사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공 및 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 하기 채권에 대해 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 29,300,814 26,048,001 기타채권 2,742,267 656,095 합 계 32,043,081 26,704,096 당분기말과 전기말 현재 당사의 채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각50.63%, 14,836,355천원과 52.92%, 13,783,358천원입니다. (3) 유동성위험 당사는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 주기적으로미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 종속기업도 당사의 지급보증 등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여 만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 합 계 당분기말: 금융부채 94,700,671 4,650,075 104,599 99,455,345 전기말 금융부채 88,597,769 4,358,200 160,820 93,116,789 (4) 자본위험 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본 관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출 하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 100,725,368 94,247,110 자본 80,573,496 80,191,714 부채비율 125% 118% 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 대손충당금 설정현황(연결) (1) 보고기간종료일 현재 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 당분기말 매출채권 40,441,729 (8,090,865) 20.0% 미 수 금 3,152,483 - 0.0% 선 급 금 1,188,955 - 0.0% 기타채권 872,457 (572,457) 65.6% 합 계 45,655,624 (8,663,322) 19.0% 전기말 매출채권 32,643,817 (8,034,061) 24.6% 미 수 금 1,064,749 - 0.0% 선 급 금 2,774,490 - 0.0% 기타채권 572,457 (572,457) 100.0% 합 계 37,055,513 (8,606,518) 23.2% 전전기말 매출채권 34,012,139 (9,313,343) 27.4% 미 수 금 1,010,488 - 0.0% 선 급 금 3,195,895 - 0.0% 기타채권 1,197,957 (293,524) 24.5% 합 계 39,416,479 (9,606,867) 24.4% (2) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기 전전기 기초 대손충당금 잔액합계 8,606,518 9,606,867 8,036,747 순대손처리액 - (1,494,009) (2,696,316) 대손상각비 계상(환입)액 - 502,114 4,357,721 환율변동의 차이 56,804 (8,454) (91,285) 기말 대손충당금 잔액합계 8,663,322 8,606,518 9,606,867 (3) 매출채권 대손충당금 설정방침회사는 매출채권에 대한 대손충당금을 개별적 분석 방법과 연령분석에 의하여 설정하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.①거래처 부도의 경우 : 근저당설정액 또는 담보설정금액을 차감 후 잔액 설정②입금지연의 경우 구분 대손충당금 설정률 1개월~3개월 채권잔액의 0.9% 4개월 채권잔액의 30.9% 5개월 채권잔액의 44.7% 6개월 채권잔액의 65.7% 7개월 채권잔액의 100% 7개월초과 채권잔액의 100% *롤레이트(전이율)산출법에 따라 2019년 3월 산출된 대손충당금 설정률이며 7개월 채권분부터 채권잔액의 100%를 대손충당금으로 설정하나 관계사 채권은 별도로 설정합니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 29,045,189 22,565,678 소 계 29,045,189 22,565,678 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 2,029,227 1,119,066 3개월 초과 6개월 이하 848,691 909,718 소 계 2,877,918 2,028,784 손상채권 3개월 초과 6개월 이하 820,340 639,241 6개월 초과 7,698,282 7,410,114 소 계 8,518,622 8,049,355 합 계 40,441,729 32,643,817 2) 재고자산(연결)(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사업 부문 구 분 제32기 1분기 제31기 제30기 동합금괴 부문 제품및상품 23,066,086 21,468,930 21,630,314 반제품및재공품 703,430 631,963 553,790 원재료및저장품 24,901,099 23,127,713 22,935,797 미착품 3,297,097 6,745,496 4,470,785 합 계 51,967,712 51,974,102 49,590,686 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 22.9% 23.6% 23.4% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.5 회 4.7 회 5.0 회 (2) 재고자산의 실사내역 등- 회사는 2019년 1분기 재무제표를 작성함에 있어서 지배회사에 관하여 재고실사를 실시하였습니다.- 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 기말 재고자산 실사시는 외부감사인 대성삼경회계법인소속 공인회계사의 입회하에 실시 하고, 기중에는 당사 구매팀, 영업팀, 재무팀 팀장 및 담당자 주관하에 자체적 으로 실시하여 차이에 대해서는 한국채택국제회계기준에 따라 처리하고 있습니다.- 장기체화재고 등 현황 장기체화재고 내역은 없습니다. 3) 공정가치평가 절차요약(연결) [범주별 금융상품](1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 구 분 당기손익인식 공정가치 상각후원가 현금및현금성자산 - 3,222,609 기타금융상품 - 2,693,077 파생상품자산 76,254 - 매출채권및기타채권 - 35,503,347 기타유동채권 - 300,000 장기금융상품 - 2,298,588 당기손익-공정가치측정금융자산 1,014,779 - 상각후원가측정금융자산 - 980,659 기타비유동자산 - 246,423 매입채무및기타채무 - 4,666,908 미지급배당금 - 696,848 차입금 - 108,069,194 파생상품부채 523,608 - 장기미지급금 - 789 임대보증금 - 45,000 리스부채 - 563,544 합 계 1,614,641 159,286,986 ② 전기말 구 분 당기손익인식 공정가치 상각후원가 현금및현금성자산 - 4,035,629 기타금융상품 - 2,793,369 파생상품자산 308,484 - 매출채권및기타채권 - 25,674,505 장기금융상품 - 2,390,224 당기손익-공정가치측정금융자산 100,000 - 상각후원가측정금융자산 - 961,989 기타비유동자산 - 964,801 매입채무및기타채무 - 7,769,174 차입금 - 100,492,307 파생상품부채 107,428 - 장기미지급금 - 696 임대보증금 - 41,500 합 계 515,912 145,124,194 (2) 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 현금및현금성자산 6,171 10,079 92,727 5,764 - (31,553) 매출채권및기타채권 등 (278,447) (35,949) 124,336 643 41,024 (31,846) 매입채무및기타채무 (6,312) - (6,319) 5,789 (4,855) 3,242 차입금 (954,058) (1,211,092) (76,165) (1,675) (210,988) 82,595 합 계 (1,232,646) (1,236,962) 134,579 10,521 (174,819) 22,438 [공정가치] (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 파생상품자산 76,254 76,254 308,484 308,484 당기손익-공정가치측정금융자산 1,014,779 1,014,779 100,000 100,000 소 계 1,091,033 1,091,033 408,484 408,484 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 3,222,609 3,222,609 4,035,629 4,035,629 기타금융상품 2,693,077 2,693,077 2,793,369 2,793,369 매출채권및기타채권 35,503,347 35,503,347 25,674,505 25,674,505 기타유동채권 300,000 300,000 - - 장기금융상품 2,298,588 2,298,588 2,390,224 2,390,224 상각후원가측정금융자산 980,659 980,659 961,989 961,989 기타비유동자산 246,423 246,423 964,801 964,801 소 계 45,244,703 45,244,703 36,820,517 36,820,517 합 계 46,335,736 46,335,736 37,229,001 37,229,001 공정가치로 인식된 부채 파생상품부채 523,608 523,608 107,428 107,428 상각후원가로 인식된 부채 매입채무및기타채무 4,666,908 4,666,908 7,769,174 7,769,174 차입금 108,069,194 108,069,194 100,492,307 100,492,307 미지급배당금 696,848 696,848 - - 장기미지급금 789 789 696 696 임대보증금 45,000 45,000 41,500 41,500 리스부채 563,544 563,544 - - 소 계 114,042,283 114,042,283 108,303,677 108,303,677 합 계 114,565,891 114,565,891 108,411,105 108,411,105 (2) 공정가치서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 연결실체의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 파생상품자산 - 76,254 76,254 - 308,484 - 308,484 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,014,779 1,014,779 - - 100,000 100,000 부채 파생상품부채 - 523,608 - 523,608 - 107,428 - 107,428 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 파생상품자산 76,254 시장접근법 - 파생상품부채 523,608 시장접근법 - [유형자산의 공정가치와 평가방법]유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타수익(비용)으로 인식합니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. ① 토지 재평가에 따른 효과 2018년 중 토지의 평가방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경함에 따라 토지에 대해 재평가를 실시하였으며, 재평가모형과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액과 재평가손익효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 재평가손익 재평가모형 원가모형 재평가이익 재평가손실 재평가손실환입 토지 32,373,884 30,818,819 1,731,930 (178,800) 1,935 ② 공정가치 측정 연결실체는 유형자산의 공정가치를 결정하기 위하여 독립적이고 공인된 전문평가기관의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적용하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 재평가 기준일 2018년 12월 31일 재평가 기관 대일감정원 재평가 대상 유형자산 토지 공정가액 추정시 사용한 방법 및 가정 2018년도 표준지 공시지가 및 물가상승률 지수 등을 이용 토지의 공정가치는 공시지가기준법과 거래사례비교법을 이용하여 측정하였으며, 측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류되었습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 토지 - - 32,373,884 32,373,884 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl *해당사항 없음. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - *해당사항 없음. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - *해당사항 없음. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - *해당사항 없음. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - *해당사항 없음. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - *해당사항 없음. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 감사인(공인회계사의) 감사의견 등 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제 32기 1분기 대성삼경회계법인 - - 제 31 기 대성삼경회계법인 적정 - 제 30 기 대성삼경회계법인 적정 - 제 29기부터 제 31기까지 대성삼경회계법인에서 감사를 수행하였고, 2018년 3월 9일 개최된 외부감사인 선임위원회에서 대성삼경회계법인이 재선임되어 제 31 기부터 제 33 기까지 감사를 수행할 예정입니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제32기(당분기) 대성삼경회계법인 반기검토보고서,중간감사,재고감사,연결감사,기말감사 63 - 제31기(전기) 대성삼경회계법인 반기검토보고서,중간감사,재고감사,연결감사,기말감사 63 802 제30기(전전기) 대성삼경회계법인 반기검토보고서,중간감사,재고감사,연결감사,기말감사 60 793 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제32기(당분기) - - - - - - - - - - 제31기(전기) - - - - - - - - - - 제30기(전전기) - - - - - - - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항(가) 이사회의 권한 내용 ① 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요한 사항을 의결 ② 이사의 직무의 집행을 감독 (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 주 총 전 : 안건 통보 후 주의 요구가 있을 시 후보의 개괄적인 사항에 대해 통보 - 주주 추천 : 주주의 추천이 있을 시 주총에 적극 반영※ 당사는 주총전 소집통지 공고시 이사 후보에 대한 인적사항을 공시하고 있습니다. (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 현재까지 별도의 위원회를 구성치 않고 이사회에서 추천하여 주총에 상정하였 으며 향후 설치할 계획입니다. (라) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 최홍건 한양대 경제금융대학 석좌교수 해당사항 없음 - - ※ 사외이사의 업무지원조직(부서또는팀) : 재무팀 (2) 이사회의 운영에 관한 사항(가) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 권 한 : 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로 부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요한 사항을 의결함. ② 구 성 : 이사회는 이사전원(사외이사,비상근포함)으로 구성함.③ 이사회의 종류 : - 정기 이사회 : 분기 1회 개최 - 임시 이사회 : 필요시 수시 개최 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사의 성명 사외이사 비 고 조시영(출석률 : 38%) 조경호(출석률 : 100%) 최홍건(출석률 : 75%) 1 2019.02.01 내부회계관리제도 운영실태 점검 결과보고의 건 가결 - 찬성 찬성 - 2 2019.02.19 제 31 기 현금배당 결의의 건 가결 - 찬성 찬성 - 3 2019.02.19 2018년도(제 31 기) 재무제표 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 - 4 2019.02.21 기채에 관한 건 (수출성장자금대출) 가결 찬성 찬성 찬성 - 5 2019.02.21 기채에 관한 건 (수입자금대출) 가결 찬성 찬성 찬성 - 6 2019.03.05 제31기 정기주주총회 개최의 건 가결 - 찬성 찬성 - 7 2019.03.20 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 - - 8 209.03.20 제31기 정기주주총회 - 주주총회일 : 2019년 3월 20일- 안건 : 제1호 의안 - 31기 재무제표 및 연결재무 제표 승인의 건 제2호 의안 - 이사 선임의 건 제3호 의안 - 정관 변경의 건 제4호 의안 - 이사 보수한도액 승인의 건 제5호 의안 - 감사 보수한도액 승인의 건 가결 - 찬성 - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 (나) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2019년 연간 1회이상 실시 예정 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 - 감사의 권한 강화를 위해 다음과 같은 사항을 시행중임. ① 상시근무 감사보조요원 배치 (경영혁신팀장외 5명)② 이사회에 출석하여 의견을 진술③ 임원회의 등 중요회의에 출석④ 문서등의 열람, 재산의 조사, 거래의 조사, 자회사의 조사, 현장조사 등 (나) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 고병일 영풍광업주식회사 근무정우엔지니어링 주식회사 근무 - 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 상근감사 비 고 고병일(출석률 : 100) 1 2019.02.01 내부회계관리제도 운영실태 점검 결과보고의 건 가결 찬성 - 2 2019.02.19 제 31 기 현금배당 결의의 건 가결 찬성 - 3 2019.02.19 2018년도(제 31 기) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 4 2019.02.21 기채에 관한 건 (수출성장자금대출) 가결 찬성 - 5 2019.02.21 기채에 관한 건 (수입자금대출) 가결 찬성 - 6 2019.03.05 제31기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 - 7 2019.03.20 대표이사 선임의 건 가결 찬성 - 8 209.03.20 제31기 정기주주총회 - 주주총회일 : 2019년 3월 20일- 안건 : 제1호 의안 - 31기 재무제표 및 연결재무 제표 승인의 건 제2호 의안 - 이사 선임의 건 제3호 의안 - 정관 변경의 건 제4호 의안 - 이사 보수한도액 승인의 건 제5호 의안 - 감사 보수한도액 승인의 건 가결 찬성 - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 (다) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 2019년 연간 1회이상 실시 예정 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. -감사 지원조직이 존재하지 않음. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. (라)준법지원인당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.-준법지원인 지원조직이 존재하지 않음. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 구분 의결권 행사에 관한 사항 채택여부 1 집중투표제의 채택여부 불채택 2 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부(※) 채택 3 소수주주권의 행사여부 불행사 (※) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부- 서면투표제당사 정관 제 27조의 2 내용을 참조하시기 바랍니다.- 전자투표제 당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도와 ‘자본시장과 금융투자업에 관한 법률시행령 ’제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 조시영 본인 보통주 14,625,709 30.81 14,625,709 30.81 대표이사 조정호 친인척 보통주 3,120,000 6.57 3,120,000 6.57 특수관계 조경호 친인척 보통주 100,000 0.21 100,000 0.21 대표이사 조시남 친인척 보통주 944,210 1.99 944,210 1.99 특수관계 계 보통주 18,789,919 39.58 18,789,919 39.58 - 우선주 - - - - - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2016년 06월 09일 조시영 14,625,709 30.81 - - 2014년 03월 12일 조시영 9,042,270 32.32 - - [최대주주 관련 사항]최대주주 : 조시영 ○ 경력사항 : 1974. 04 ~ 현재 주식회사 대창 대표이사 1997. 01 ~ 2009.03 시흥상공회의소 회장 2002. 10 ~ 2011.01 수원지방법원 안산지원 조정위원회 회장 2001. 02 ~ 현재 중견기업연합회 부회장 2011. 10 법무부장관상(한국범죄피해자 인권대회) 2014. 02 ~ 현재 한국동공업협동조합 이사장 ○ 겸직현황 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 직 위 조시영 대표이사 (주)대창 대표이사 (주)태우 대표이사 (주)에쎈테크 대표이사 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2. 주식의 분포현황 최근 주주명부폐쇄일인 2018년말 의결권 있는 주식을 소유하고 있는 주주는 다음과 같습니다. (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 조시영 14,625,709 30.81 - 조정호 3,120,000 6.57 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,141 99.86 26,903,193 56.67 발행주식 총수의 100분의 1에미달하는 주식을 보유한 주주 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입 연구개발 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호 제2호 제2호의2 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에 있어서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1. 5. 10. 50. 100. 500. 1000. 10000 (8종) 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재방법 자사 홈페이지 공고 4. 최근 6개월간의 주가 및 주식거래실적 (기준일 : 2019년 3월 31일 ) (단위 : 원,천주) 종 류 3월 2월 1월 12월 11월 10월 기명식보통주 최 고 1,220 1,245 1,195 1,130 1,065 1,255 최 저 1,075 1,150 1,030 1,060 1,005 982 월간거래량(평균) 90,246 119,386 72,725 131,931 64,124 172,794 * 주가는 한달간의 최고,최저가를 나타낸 수치입니다.* 평균거래량은 한달간의 거래량을 산술평균한 수치입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 [임원 현황] (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조시영 남 1944.12 대표이사 등기임원 상근 경여총괄 서울대 경영대학원최고경영자과정(주)대창 회장 14,625,709 - 본인 1993.07.01~현재 재직중 2022.03.25 조경호 남 1972.08 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 연세대학교 경제학과 졸업(주)대창 부사장 100,000 - 특수관계자 2005.02.01~현재 재직중 2021.03.24 고병일 남 1944.09 감사 등기임원 상근 감사 한양대학교 광산공학과 졸업영풍광업(주)정우엔지니어링(주) 근무 - - 해당사항없음 2009.03.09~현재 재직중 2020.03.25 최홍건 남 1943.08 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대 법대 졸업한양대 경제금융대학 석좌교수 - - 해당사항없음 2014.04.01~현재 재직중 2020.03.24 [미등기임원 현황] 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 담당업무 학력 정재식 남 1943.08 부회장 미등기임원 경영총괄 서울대학교 박기원 남 1957.11 상무 미등기임원 마케팅 인하대학교 조정호 남 1975.08 상무 미등기임원 신사업본부 한양대학교 여동구 남 1967.01 이사 미등기임원 구매 원광대학교 오지호 남 1964.03 이사 미등기임원 중국지사 전북대학교 권혁진 남 1965.09 이사 미등기임원 생산본부 전북대학교 [임원겸직현황] 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 직 위 조시영 대표이사 (주)대창 대표이사(회장) (주)태우 대표이사(회장) (주)에쎈테크 대표이사(회장) 조경호 대표이사 (주)대창 부사장 (주)태우 부사장 조정호 상무 대창 인터내셔널 대표이사 (주)대창 본부장 (주)태우 본부장 정재식 부회장 (주)에쎈테크 대표이사 (주)태우 부회장 [직원 현황] (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 본사 남 135 - - - 135 9.0 1,909 14 - 본사 여 9 - - - 9 7.4 93 10 - 합 계 144 - - - 144 8.9 2,002 14 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 [미등기임원 보수 현황] (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 126 21 - 2. 임원의 보수 등 [이사ㆍ감사 전체의 보수현황] 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 3,500 사외이사 1명포함 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 177 44 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 154 77 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6 6 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18 18 - 3. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 1. 개인별 보수지급금액 (단위 :원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 해당사항없음. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항없음. 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 -해당사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 관계회사 및 종속회사 현황 당사는 2019년 3월 31일 현재 관계회사(국내법인2, 해외법인 1) 3개와 종속회사(해외법인 1) 1개의 계열회사를 가지고 있습니다. 구분 해외법인유무 상장유무 회 사 명 지분율(%) 관계회사 국내법인 상장 (주)대창(*1) 27.86 해외법인 비상장 광주대창무역유한공사 50.00 국내법인 비상장 (주)태우(*2) 13.14 종속회사 해외법인 비상장 개평대창동재유한공사 61.11 (*1) (주)대창의 소유지분율은 27.86%이나 (주)대창이 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 33.02% 입니다.(*2) (주)태우에 대한 지분율은 20% 미만이나 대표이사 등 임원겸직을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.(*3) 브레이브앤파트너스는 전기에 관계기업투자주식으로 분류하였으나 18.60%의 지분율을 고려하여 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 계정재분류 하였으며 지분율의 감소이유는 동사의 유상증자시 당사의 미참여 입니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 나. 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)대창 1989년 12월 02일 지분투자 3,620 25,393,034 27.86 35,565 - - - 25,393,034 27.86 35,565 569,961 12,426 (주)태우 2002년 04월 10일 " 1,304 880,082 13.14 7,298 - - - 880,082 13.14 7,298 138,231 6,672 광주대창무역유한공사 2004년 05월 20일 " 235 - 50.00 1,202 - - - - 50.00 1,202 1,861 -19 개평대창동재유한공사 2006년 02월 24일 " 2,893 - 61.11 10,118 - - - - 61.11 10,118 28,752 15 브레이브제1호창업벤처전문사모투자 합자회(*1) 2017년 10월 13일 " 1,000 - 29.57 1,000 - -1,000 - - - - 3,793 265 합 계 26,273,116 - 55,183 - -1,000 - 26,273,116 - 54,183 742,598 18,829 X. 이해관계자와의 거래내용 가. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 : 백만원 ) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 개평대창동재유한공사 종속회사 출 자 금 11,856 - - 11,856 해외 (주)태우 특수관계자 보 통 주 19,125 - - 19,125 국내 (주)대창 특수관계자 보 통 주 18,990 - - 18,990 국내 광주대창무역유한공사 특수관계자 출 자 금 329 - - 329 해외 브레이브제1호창업벤처전문사모투자 합자회(*1) 특수관계자 출 자 금 1,000 - 1,000 - 국내 합 계 51,300 - 1,000 50,300 - 나. 당사가 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 보증기관 보증금액 목 적 관련차입금 한국무역보험공사 2,624,000 차입금 담보 하나은행 28.9억원 산업은행 174,600 차입금 담보 시흥환경기술개발센터 1.7억원 합 계 2,798,600 - - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제31기정기주주총회(2019.03.20) 1. 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 - 의안대로 가결 - 2. 이사 선임의 건 - 재선임 : 조시영 - 3. 정관변경의 건 (표준정관 변경) - 의안대로 가결 - 4. 이사보수 한도 승인의 건 - 의안대로 가렬 - 5. 감사보수 한도 승인의 건 - 의안대로 가결 - 제30기정기주주총회(2018.03.23) 1. 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 - 의안대로 가결 - 2. 이사 선임의 건 - 재선임 : 조경호 - 3. 정관변경의 건 - 의안대로 가결 - 4. 이사보수 한도 승인의 건 - 의안대로 가렬 - 5. 감사보수 한도 승인의 건 - 의안대로 가결 - 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2019년 3월 31일) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 녹색경영 가. 온실가스/에너지 목표관리제 개요 (1) 온실가스/에너지 목표관리제 글로벌 환경 규제에 대응 온실가스 배출이 많거나 에너지를 많이 소비하는 사 업장 또는 업체를 지정해 관리업체별로 온실가스 감축 목표와 에너지 절약 목표를 설정 한 후 그 이행을 관리, 직접적인 감축을 유도하는 제도로 12년 1월 부터 시행(2) 관련 법률 : 저탄소 녹색신성장 기본법 제42조 (기후변화대응 및 에너지의 목표 관리) ① 정부는 범지구적인 온실가스 감축에 적극 대응하고 저탄소 녹색성장을 효율적, 체계적으로 추진하기 위하여 다음 각 호의 사항에 대한 중장기 및 단계별 목표 를 설정하고 그 달성을 위하여 필요한 조치를 강구하여야 한다. 가) 온실가스 감축 목표 나) 에너지 절약 목표 및 에너지 이용효율 목표 다) 에너지 자립 목표 및 신재생에너지 보급 목표 ② 정부는 제1항에 따른 목표를 설정할 때 국내 여건 및 각국의 동향 등을 고려 하여야 한다. ③ 정부는 제1항에 따른 목표를 달성하기 위하여 관계 중앙행정기관, 지방자치 단체 및 대통령령으로 정하는 공공기관 등에 대하여 대통령령으로 정하는 바에 따라 해당 기관별로 에너지절약 및 온실가스 감축목표를 설정하도록 하고 그 이행사항을 지도·감독할 수 있다. ④ 정부는 제1항 제1호 및 제2호에 따른 목표를 달성할 수 있도록 산업, 교통· 수송, 가정·상업 등 부문별 목표를 설정하고 그 달성을 위하여 필요한 조치를 적극 마련하여야 한다. ⑤ 정부는 제1항 제1호 및 제2호에 따른 목표를 달성하기 위하여 대통령령으로 정하는 기준량 이상의 온실가스 배출업체 및 에너지 소비업체 (이하 “관리 업체”라 한다) 별로 측정·보고·검증이 가능한 방식으로 목표를 설정·관리 하여야 한다. 나. 당사 지정일 : 2014년 7월 (지식경제부) 지정 다. 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 (1) 2017년 (단위 : 톤, TJ / 년) 구분 고정연소 이동연소 외부전기 계 온실가스 628 500 15,979 17,107 에너지 12 7 329 348 (2) 2018년 (단위 : 톤, TJ / 년) 구분 고정연소 이동연소 외부전기 계 온실가스 760 458 15,011 16,231 에너지 14.5 6.5 309 330 (3) 2019년 당분기 (단위 : 톤, TJ / 년) 구분 고정연소 이동연소 외부전기 계 온실가스 181 261 3,870 4,312 에너지 3 2 81 86 라. 녹색기술인증서-해당사항 없음. 4. 신용보강 제공현황 - 해당사항 없음. 5. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 - 해당사항 없음. 6. 단기매매차익 미환수 현황- 해당사항 없음. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 7. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 2016.06.08 운영자금 22,912 차입금상환(22,416백만원) 및 발행제비용(496백만원) 22,912 - 8. 사모자금 사용내역- 해당사항 없음. 9. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없음. 10. 합병 등 전후의 재무사항- 해당사항 없음. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음