서원 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

2025년 09월 30일 현재
2024년 12월 31일 현재
주식회사 서원

1. 회사의 개요 주식회사 서원(이하 "당사")은 1988년 9월 7일에 설립되었으며, 1996년 1월 30일에 한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 동합금 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 산단로 67번길(목내동) 94에 본사를 두고있습니다. 당분기말 현재 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)	비 고

조시영	11,325,709	23.86	대표이사

조경호	3,400,000	7.16	대표이사

조정호	3,120,000	6.57	특수관계

기 타	29,628,881	62.41	-

합 계	47,474,590	100.00

2. 중요한 회계처리방침 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간 종료일인 2025년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다.

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계년도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선

- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정
- 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정
- 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식
- 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함
- 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 재무제표의 계정과목 재분류당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간에 재무정보를 보다 적절하게 전달하기 위하여 별도재무제표의 일부 계정과목을 재분류 하였습니다. 동 계정과목 재분류에 따라 순자산에 미치는 영향은 없습니다. 3. 회계정책과 공시의 변경 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산 방법과 동일합니다. 3.1 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	11,337	2,192

당좌예금 및 보통예금 등	1,622,808	5,451,695

합 계	1,634,145	5,453,887

5. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말의 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	30,547,512	28,939,280

매출채권 손실충당금	(198,932)	(33,693)

합 계	30,348,580	28,905,587

(2) 당사가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 당분기말과 전기말에 만기가 도래하지 않은 금액은 없습니다.(3) 매출채권의 만기는 1년 이내이므로 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않아 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 경과기간 별 매출채권 잔액 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	정상	1개월연체	2개월연체	3개월연체	3개월 초과연체	계

당분기말:

기대 손실률	0.06%	3.55%	8.35%	71.34%	-	0.65%

총 장부금액	29,475,796	478,843	408,890	183,983	-	30,547,512

손실충당금	16,558	16,979	34,149	131,246	-	198,932

전기말:

기대 손실률	0.10%	5.89%	-	-	-	0.12%

총 장부금액	28,865,409	73,871	-	-	-	28,939,280

손실충당금	29,344	4,349	-	-	-	33,693

(5) 당분기와 전분기의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	33,693	751,802

손실상각비(환입)	165,239	(86,789)

매출채권 제각액	-	-

기말 손실충당금 잔액합계	198,932	665,013

6. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가 측정 금융자산

단기금융상품	173,541	-	167,055	-

미수수익(*)	62	-	54	-

대여금(*)	14,445	31,109	12,778	31,110

장기금융상품	-	4,000	-	4,000

소 계	188,048	35,109	179,887	35,110

당기손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	2,448,509	-	-	2,448,509

합 계	2,636,557	35,109	179,887	2,483,619

(*) 재무정보를 보다 적절하게 전달하기 위하여 별도재무제표의 일부 계정과목을 재분류 하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

요즈마-ATU펀드	2,448,509	2,448,509	2,448,509	2,448,509

와이크라우드펀드	-	-	-	-

합 계	2,448,509	2,448,509	2,448,509	2,448,509

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	4,000	4,000	당좌개설보증금

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가충당금	반품회수권	장부금액

제품	24,840,784	-	63,921	24,904,705

상품	-	-	-	-

재공품	72,351	-	-	72,351

원재료	22,801,383	-	-	22,801,383

저장품	-	-	-	-

미착품	5,061,542	-	-	5,061,542

합 계	52,776,060	-	63,921	52,839,981

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가충당금	반품회수권	장부금액

제품	16,682,165	(188,925)	35,677	16,528,917

상품	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-

원재료	27,118,663	-	-	27,118,663

저장품	-	-	-	-

미착품	3,678,262	-	-	3,678,262

합 계	47,479,090	(188,925)	35,677	47,325,842

8. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업 및 관계기업명	소재지	주요 영업활동	취득원가	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

(종속기업)

(주)대창(*1)	대한민국	비철금속제조 및 판매	23,419,885	31.15	39,994,394	31.15	39,994,394

(주)태우(*2)	대한민국	비철금속제조 및 판매	19,125,535	13.14	11,815,981	13.14	11,815,981

소 계	42,545,420	-	51,810,375	-	51,810,375

(관계기업)

쉴드스톤사모투자 합자회사(*3)	대한민국	국내외 기업투자	5,000,000	32.68	5,000,000	-	-

합 계	47,545,420	-	56,810,375	-	51,810,375

(*1) (주)대창의 자기주식 취득으로 인한 실효지분율은 37.20% 입니다.(주)대창의 유효지분율이 과반수 미만이나, 제37기부터 (주)서원이 (주)대창 이사회구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 사실상의 힘을 보유하게 됐으며 변동이익에 노출되어 있다고 보아 사실상 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 당사는 (주)태우의 의결권 있는 주식 13.14%를 직접 보유하고 있으며, 종속기업인 ㈜대창을 통하여 85.91%를 간접 보유하고 있습니다. 직접ㆍ간접 보유지분을 합산한 지분율은 99.05% 입니다.(*3) 당사는 당분기 중 쉴드스톤사모투자 합자회사의 지분 32.68%를 5,000백만원에 신규취득하였으며, ㈜대창을 통하여 32,68%를 간접 보유하고 있습니다. 직접ㆍ간접 보유지분을 합산한 지분율은 65.36%이지만, 유한책임사원으로 재무정책과 영업정책의 결정을 지시하는 힘을 사용할 능력을 보유하고 있지 않아 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

종속기업 및 관계기업명	기초	취득/처분	기타증감	손상차손	기말

(종속기업)

(주)대창	39,994,394	-	-	-	39,994,394

(주)태우	11,815,981	-	-	-	11,815,981

소 계	51,810,375	-	-	-	51,810,375

(관계기업)

쉴드스톤사모투자 합자회사	-	5,000,000	-	-	5,000,000

합 계	51,810,375	5,000,000	-	-	56,810,375

② 전기말

(단위: 천원)

종속기업 및 관계기업명	기초	취득/처분	기타증감	손상환입(*1)	기말

(종속기업)

(주)대창	39,994,394	-	-	-	39,994,394

(주)태우	9,018,873	-	-	2,797,108	11,815,981

합 계	49,013,267	-	-	2,797,108	51,810,375

(*1) (주)태우의 주당 가치는 예상현금흐름을 기초로 가중평균자본비용을 적용한 이익접근법으로 공정가치를 산정하였으며, (주)태우의 장부금액과 공정가치와의 차액 2,797,108천원은 기타수익(종속기업투자주식손상차손환입)으로 인식하였습니다.

(3) 당분기말 현재 종속기업 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업 및 관계기업명	보유주식 수	주당 시장가격(원/주)	공정가치

(주)대창	28,393,034	1,284	36,456,656

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	22,099	-	464,107	-

선급비용	201,374	-	231,482	-

합 계	223,473	-	695,589	-

10. 매각예정비유동자산2024년 11월 29일 당사는 보유 토지 및 건물 중 일부에 대해 매각을 결정하였으며, 이에 따라 해당 토지 및 건물을 유형자산에서 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	227,500	972,300

건물	74,033	163,517

합 계	301,533	1,135,817

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	50,523,911	-	-	(33,469)	50,490,442

건물	11,958,123	(4,241,896)	-	-	7,716,227

구축물	799,127	(342,406)	-	-	456,721

기계장치	22,260,469	(18,651,613)	(416,407)	-	3,192,449

차량운반구	1,247,222	(841,852)	-	-	405,370

공기구비품	1,327,031	(1,252,718)	-	-	74,313

건설중인자산	138,200	-	-	-	138,200

사용권자산	2,256,132	(795,711)	-	-	1,460,421

합 계	90,510,215	(26,126,196)	(416,407)	(33,469)	63,934,143

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	50,127,296	-	-	(33,469)	50,093,827

건물	10,952,875	(4,030,246)	-	-	6,922,629

구축물	566,737	(313,419)	-	-	253,318

기계장치	22,740,828	(18,881,341)	(300,397)	(90,200)	3,468,890

차량운반구	1,189,769	(1,035,818)	-	-	153,951

공기구비품	1,320,813	(1,217,803)	-	-	103,010

건설중인자산	1,693,443	-	(200,000)	-	1,493,443

사용권자산	2,246,530	(613,809)	-	-	1,632,721

합 계	90,838,291	(26,092,436)	(500,397)	(123,669)	64,121,789

(2) 당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	취득	상각	손상	처분	기타증(감)	당분기말

토지	50,093,827	-	-	-	-	396,615	50,490,442

건물	6,922,629	-	(211,649)	-	-	1,005,248	7,716,228

구축물	253,318	-	(28,988)	-	-	232,390	456,720

기계장치	3,468,890	-	(498,078)	-	(4)	221,641	3,192,449

차량운반구	153,951	-	(63,424)	-	(2,563)	317,405	405,369

공기구비품	103,010	7,000	(37,718)	-	(251)	2,273	74,314

건설중인자산	1,493,443	820,329	-	-	-	(2,175,572)	138,200

사용권자산	1,632,721	261,405	(430,848)	-	(2,857)	-	1,460,421

합 계	64,121,789	1,088,734	(1,270,705)	-	(5,675)	-	63,934,143

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기초	취득	상각	손상	처분	기타증(감)	전분기말

토지	47,477,733	-	-	-	-	-	47,477,733

건물	9,459,653	-	(279,633)	-	-	-	9,180,020

구축물	468,366	-	(38,499)	-	(36,957)	4,800	397,710

기계장치	4,014,767	-	(637,726)	-	(4,634)	306,500	3,678,907

차량운반구	225,024	-	(53,304)	-	(1)	-	171,719

공기구비품	132,522	-	(42,680)	-	(4,962)	5,386	90,266

건설중인자산	1,294,302	441,927	-	-	-	(316,686)	1,419,543

사용권자산	347,849	141,217	(205,677)	-	(54,559)	-	228,830

합 계	63,420,216	583,144	(1,257,519)	-	(101,113)	-	62,644,728

(3) 당분기와 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,051,901	1,046,193

판매비와관리비	218,804	211,326

합 계	1,270,705	1,257,519

12. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	1,193,760	1,402,397

차량운반구	266,661	230,324

합 계	1,460,421	1,632,721

리스부채

유동	503,632	526,500

비유동	1,017,568	1,152,982

합 계	1,521,200	1,679,482

(2) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

부동산	213,519	3,621

차량운반구	217,329	202,056

합 계	430,848	205,677

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	70,435	21,439

단기 리스료	9,750	5,008

소액자산 리스료	20,286	20,588

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료 총액

1년이내	518,841	543,426

1년초과 2년이하	388,675	359,046

2년초과 3년이하	334,500	329,799

3년초과 4년이하	331,600	297,000

4년초과 5년이하	108,000	351,000

합 계(*)	1,681,616	1,880,271

(*) 현재가치로 할인되지 않은 리스부채 총액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 지출한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출액	517,974	256,173

(5) 당분기와 전분기 중 판매후리스 거래에서 생기는 모든 차손익은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	-

당사는 전기 12월 중 이사회 결의를 통해, 재무구조 개선의 목적으로 종속회사인 (주)태우에 화성공장 토지 및 건물, 구축물(장부가액: 10,404백만원)을 11,000백만원에매각하였으며, 또한 동 화성공장을 임차하는 계약을 체결하여 1,433백만원의 리스부채를 인식하였습니다. 최초 임차계약기간은 2년이나, 연장선택권을 고려하여 5년의 리스기간을 적용하여 사용권자산 및 리스부채를 계상하였습니다.(6) 당분기와 전분기 중 판매후리스 거래가 현금흐름에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재무활동현금흐름

리스부채의 상환	(243,000)	-

13. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

계정과목	기초장부금액	취득	처분	손상차손	손상차손환입	기말장부금액

비유동

회원권	1,243,335	613,241	(504,602)	-	-	1,351,974

② 전분기

(단위: 천원)

계정과목	기초장부금액	취득	처분	손상차손	손상차손환입	기말장부금액

비유동

회원권	1,177,963	76,706	-	(3,000)	-	1,251,669

14. 담보제공자산당분기말 현재 당사가 제공한 담보자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	설정금액	종류	차입금액	담보권자

토지,건물,구축물,기계장치	58,591,680	일반대 등	40,845,072	한국산업은행

6,600,000	일반대 등	5,500,000	하나은행

12,520,000	무역금융 등	13,322,809	신한은행

재고자산	13,200,000	일반대 등	11,000,000	한국수출입은행

11,400,000	일반대 등	4,700,000	하나은행

합 계	102,311,680	-	75,367,881	-

15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

차입금종류	차 입 처	연이자율	장부금액

일반대 등	산업은행 등	3.85% ~ 4.74%	72,000,000

무역금융	신한은행 등	3.87% ~ 4.19%	6,500,000

구매자금(*)	신한은행	4.49% ~ 4.54%	9,534,570

외화대출	농협은행	6.44%	485,174

유산스(*)	산업은행 등	4.36% ~ 5.14%	4,682,330

합 계	93,202,074

(*) 구매자금 및 유산스는 전액 공급자금융약정 대상 금액입니다.② 전기말

(단위: 천원)

차입금종류	차 입 처	연이자율	장부금액

일반대 등	산업은행 등	4.67% ~ 5.85%	63,700,000

무역금융	하나은행 등	4.46% ~ 5.15%	6,396,000

구매자금(*)	신한은행	5.61% ~ 5.72%	7,199,237

유산스(*)	산업은행 등	4.79% ~ 6.10%	7,918,730

합 계	85,213,967

(*) 구매자금 및 유산스는 전액 공급자금융약정 대상 금액입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금은 없습니다.

(3) 공급자금융약정 부채

공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 당사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 당사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 청구서의 지급기한보다 당사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 당사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.

당사는 공급자금융약정에 참여하고 있으며 이 약정에 따라 금융기관은 공급자로부터특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 이 취득 후에 당사는 공급자에게 조기에 직접 대금을 지급할 수 없으며, 해당 채무를 공급자로부터 수령한 채권과 상계할 수 없습니다. 당사는 금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 부채의 성격이 기존 매입채무 계약과 실질적으로 다를 경우 차입금으로 표시하고 있습니다.

① 공급자금융약정 금융부채의 지급기일의 범위는 다음과 같습니다.

지급기한 범위	당분기말	전기말

공급자금융약정 부채(유산스)	청구서 발행일 후 180일	청구서 발행일 후 180일

공급자금융약정 부채(구매자금)	청구서 발행일 후 90일	청구서 발행일 후 90일

공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무	청구서 발행일 후
1~30일	청구서 발행일 후
1~30일

② 공급자금융약정 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공급자금융약정 부채	14,216,900	15,117,967

금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정 부채	14,216,900	15,117,967

공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합은 없습니다. 당분기와 전분기에 각각 104,001,148천원과 125,555,266천원이 매입채무에서 공급자금융약정 부채로의 비현금 변동이 있었습니다. 공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다.

현금흐름표에서 경영진은 금융기관이 기업을 대신하여 대금을 정산하는 것으로 고려하였습니다. 따라서 금융기관이 지급한 금액은 영업활동 현금유출과 재무활동 현금유입으로 표시하였습니다. 당사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 경우 재무활동 현금유출로 표시됩니다. 16. 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채의 종류	인수기관	연이자율	발행일	만기일	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

제3회 무보증 사모 사채 (*)	케이디비이에스지제칠차 유한회사	4.04%	2023.06.22	2026.06.22	19,000,000	-	-	19,000,000

차감 : 사채할인발행차금	-	-	-	-

순장부금액	19,000,000	-	-	19,000,000

(*) 해당 사모사채의 경우 신용등급의 최근 평가 기준이 BB- 등급 이하로 하락하는 경우 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	금 액

2025년	-

2026년	19,000,000

합 계	19,000,000

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	8,500	21,000	7,000	19,000

미지급비용(*)	1,180,792	-	1,296,169	-

파생상품부채(*)	933,699	-	434,944	-

합 계	2,122,991	21,000	1,738,113	19,000

(*) 재무정보를 보다 적절하게 전달하기 위하여 별도재무제표의 일부 계정과목을 재분류 하였습니다.

18. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	159,469	-	153,512	-

예수금	81,497	-	86,656	-

합 계	240,966	-	240,168	-

19. 충당부채

당분기와 전분기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기초	전입	사용(대체)	당분기말

유동

반품충당부채	39,263	26,900	-	66,164

② 전분기

(단위: 천원)

구분	전기초	전입	사용(대체)	전분기말

유동

반품충당부채	25,293	-	(2,090)	23,203

20. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)과 관련하여 확정급여제도의 부채(자산)으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,799,032	1,749,957

사외적립자산의 공정가치	(3,029,738)	(3,111,876)

확정급여제도의 부채(자산)	(1,230,706)	(1,361,919)

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	190,159	187,025

순이자원가	(62,135)	(82,163)

합 계	128,024	104,862

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	25,459	24,592

판매비와관리비	102,565	80,270

합 계	128,024	104,862

(4) 당분기말과 전기말 현재 종업원과 관련된 유급휴가에 대한 부채 및 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채	344,992	271,230

장기종업원급여부채	122,760	122,760

합 계	467,752	393,990

(5) 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 268,326천원(전분기:273,573천원)입니다.

21. 자본금 및 잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액(보통주 및 우선주)	500원	500원

발행주식수

보통주	47,474,590주	47,474,590주

(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	21,354,619	21,354,619

기타자본잉여금	3,369,276	3,369,276

합 계	24,723,895	24,723,895

22. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가포괄손익	20,833,267	21,266,040

23. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	2,305,000	2,305,000

이익준비금(*1)	2,305,000	2,305,000

2. 임의적립금	1,724,519	1,724,519

재무구조개선적립금	230,000	230,000

기업합리화적립금(*2)	1,494,519	1,494,519

3. 순확정급여제도의 재측정요소	(601,952)	(601,952)

4. 미처분이익잉여금	16,978,726	20,192,844

합 계	20,406,293	23,620,411

(*1) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(*2) 회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.

24. 매출액과 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	57,610,704	185,736,025	56,252,547	182,036,003

상품매출	5,565,963	9,822,905	1,517,705	4,005,124

기타매출	2,294,636	7,000,024	2,131,624	6,775,451

합 계	65,471,303	202,558,954	59,901,876	192,816,578

수익인식 시기:

한 시점에 인식	65,471,303	202,558,954	59,901,876	192,816,578

(2) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	57,079,404	183,313,495	55,659,438	176,567,402

상품매출원가	5,254,308	8,744,983	1,222,309	3,031,850

기타매출원가	918,584	3,348,208	1,262,351	4,204,223

합 계	63,252,296	195,406,686	58,144,098	183,803,475

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	2,711,481	(4,130,859)	(7,655,548)	(6,056,752)

원재료 및 상품 등 매입액	56,748,392	188,674,432	62,223,336	179,212,395

종업원급여	2,022,778	6,013,088	2,108,662	6,415,368

퇴직급여	131,319	460,414	135,969	466,144

감가상각비	434,589	1,270,705	418,822	1,257,519

기타	3,164,086	9,401,494	3,320,102	8,876,790

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	65,212,645	201,689,274	60,551,343	190,171,464

26. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	806,547	2,414,365	911,306	2,710,189

퇴직급여	52,793	222,515	56,623	158,168

복리후생비	187,435	567,540	161,731	521,526

여비교통비	40,535	148,748	61,244	206,929

차량유지비	2,089	6,374	5,381	8,306

통신비	7,813	24,623	7,483	23,633

운반비	183,146	656,856	231,751	599,200

세금과공과	18,987	53,995	14,517	62,200

지급임차료	8,613	24,275	7,513	24,151

손실상각비(환입)	161,303	165,239	144,111	(86,789)

감가상각비	76,271	218,804	68,446	211,327

수선비	12,473	26,937	9,457	17,055

소모품비	53,253	197,348	56,423	191,228

교육훈련비	2,015	5,402	743	5,362

전산처리비	20,334	61,002	19,684	60,352

교제비	37,007	113,580	34,429	105,684

개발비	966	5,648	1,179	8,422

수출비용	136,809	645,109	302,715	812,051

지급수수료	150,968	723,124	312,447	728,810

잡비	992	1,104	62	185

합 계	1,960,349	6,282,588	2,407,245	6,367,989

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	17,157	33,882	934	7,901

단기금융상품평가이익	-	952	-	-

장기금융상품평가이익	-	-	1,042	3,069

외화환산이익	(489,531)	200,503	(53,493)	594,800

외환차익	634,554	1,391,173	361,204	1,259,187

파생상품거래이익	72,005	1,402,115	503,359	865,749

파생상품평가이익	(219,681)	242,231	170,477	170,477

비철금속선물거래이익	23,914	23,914	2,065,703	2,530,184

비철금속선물평가이익	-	-	(1,126,258)	-

합 계	38,418	3,294,770	1,922,968	5,431,367

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융비용

이자비용	1,267,866	3,906,829	1,735,020	4,940,549

외화환산손실	(410,293)	72,691	(150,038)	209,125

외환차손	300,686	1,750,448	754,485	1,519,982

파생상품거래손실	549,450	1,061,250	77,614	2,054,412

파생상품평가손실	28,808	28,808	(546,117)	-

비철금속선물거래손실	757,433	1,092,538	5,140	5,084,786

비철금속선물평가손실	(50,587)	712,178	549,433	549,433

합 계	2,443,363	8,624,742	2,425,537	14,358,287

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	17,998	20,437	-	999

무형자산처분이익	354,284	354,284	-	-

매각예정비유동자산처분이익	39,350	115,361	-	-

잡이익	6,361	178,532	49,951	212,489

합 계	417,993	668,614	49,951	213,488

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타비용

유형자산처분손실	-	-	-	4

유형자산폐기손실	-	256	1	46,548

매각예정비유동자산처분손실	-	13,644	-	-

무형자산손상차손	-	-	-	3,000

잡손실	301	1,450	7,218	9,542

합 계	301	15,350	7,219	59,094

29. 법인세비용

법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의 평균유효세율은 법인세차감전순손실이 발생하여 계산하지 않았습니다.

30. 주당손익(1) 기본주당손익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(1,367,812,398)	(3,646,891,102)	(926,249,551)	(4,917,592,957)

가중평균유통주식수	47,474,590	47,474,590	47,474,590	47,474,590

기본주당순이익(손실)	(29)	(77)	(20)	(104)

(2) 희석주당손익당사는 당분기말과 전분기말 현재 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다.

31. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산(*)	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	1,634,145	1,634,145	1,634,145

매출채권	-	30,348,580	30,348,580	30,348,580

미수금	-	500,917	500,917	500,917

기타금융자산	2,448,509	223,157	2,671,666	2,671,666

보증금	-	164,288	164,288	164,288

합 계	2,448,509	32,871,087	35,319,596	35,319,596

(*) 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산(*)	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	5,453,887	5,453,887	5,453,887

매출채권	-	28,905,587	28,905,587	28,905,587

미수금	-	1,830,051	1,830,051	1,830,051

기타금융자산	2,448,509	214,997	2,663,506	2,663,506

보증금	-	158,407	158,407	158,407

합 계	2,448,509	36,562,929	39,011,438	39,011,438

(*) 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채(*)	장부금액	공정가치

매입채무	-	1,754,064	1,754,064	1,754,064

미지급금	-	1,086,050	1,086,050	1,086,050

사채 및 차입금	-	112,202,074	112,202,074	112,202,074

기타금융부채	933,699	1,210,292	2,143,991	2,143,991

리스부채	-	1,521,200	1,521,200	1,521,200

합 계	933,699	117,773,680	118,707,379	118,707,379

(*) 상각후원가 측정 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채(*)	장부금액	공정가치

매입채무	-	901,102	901,102	901,102

미지급금	-	1,061,451	1,061,451	1,061,451

사채 및 차입금	-	104,213,967	104,213,967	104,213,967

기타금융부채	434,944	1,322,169	1,757,113	1,757,113

리스부채	-	1,679,482	1,679,482	1,679,482

합 계	434,944	109,178,171	109,613,115	109,613,115

(*) 상각후원가 측정 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채

이자수익	-	33,882	-

외환차익	-	797,559	593,614

외화환산이익	-	137,793	62,710

이자비용	-	-	(3,906,829)

손실상각비	-	(165,239)	-

외환차손	-	(1,661,782)	(88,666)

외화환산손실	-	(31,839)	(40,852)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	952	-	-

순손익 합계	952	(889,626)	(3,380,023)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채

이자수익	-	7,901	-

외환차익	-	1,049,457	209,730

외화환산이익	-	220,201	374,599

이자비용	-	-	(4,940,549)

손실상각비	-	86,789	-

외환차손	-	(694,432)	(825,550)

외화환산손실	-	(209,125)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	3,069	-	-

순손익 합계	3,069	460,791	(5,181,770)

(4) 당분기와 전분기의 파생상품과 관련된 금융손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	평가손익	거래손익

파생상품	(498,755)	(727,759)

② 전분기

(단위: 천원)

구분	평가손익	거래손익

파생상품	(378,956)	(3,743,265)

(5) 공정가치서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 서열체계에 따른 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

지분증권	-	-	2,448,509	2,448,509

파생상품부채	-	933,699	-	933,699

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

지분증권	-	-	2,448,509	2,448,509

파생상품부채	-	434,944	-	434,944

(6) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,448,509	3	원가법(*1)	-

파생상품부채	933,699	2	시장접근법	-

(*1) 제한된 상황에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하였습니다.

32. 위험관리당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 재무팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내 종속기업과의 공조하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을수립하여 운영하고 있습니다.

당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 기타금융자산, 상각후원가측정금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 매출채권, 미수금 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험① 환율변동위험

당사는 해외 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다.

당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사의 환위험관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.

당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 내부 환관리 시스템을 구축하여 각 개별기업의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

통화	외화금액	원화환산액	통화	외화금액	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD	320,780.30	449,798	USD	3,627,413.16	5,332,297

CNY	21.59	4	CNY	21.59	4

매출채권	USD	5,689,457.54	7,977,757	USD	9,454,824.52	13,898,592

CNY	18,816,059.01	3,703,377	CNY	13,386,565.54	2,694,314

기타예금	USD	123,762.95	173,540	USD	4.50	7

기타미수금	USD	63,697.47	89,317	USD	369,005.94	542,439

합 계	12,393,793	22,467,653

외화부채:

매입채무및기타채무	USD	795,051.93	1,114,822	USD	410,894.33	604,015

CNY	412.48	81	CNY	-	-

단기차입금	USD	3,685,282.99	5,167,504	USD	5,386,891.44	7,918,730

합 계	6,282,407	8,522,745

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율 변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

환율상승시	환율하락시	환율상승시	환율하락시

외화금융자산	619,690	(619,690)	1,123,383	(1,123,383)

외화금융부채	(314,120)	314,120	(426,137)	426,137

순효과	305,570	(305,570)	697,246	(697,246)

② 주가변동위험당사는 전략적 목적 등으로 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분상품에 투자하고 있으며 이를 위하여 직ㆍ간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 출자지분의 시장가치는 없습니다.

③ 이자율위험

당사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

금융부채	14,800,000	97,402,074	52,700,000	51,513,967

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당분기말과 전기말 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

손익효과	(974,021)	974,021	(515,140)	515,140

(2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무팀의 승인, 관리 및 감독 하에 이루어지고 있습니다. 당사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공 및 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각 후 원가 측정 금융자산(*)	32,859,750	36,560,738

(*) 보유 현금시재액을 제외한 금액입니다.

(3) 유동성위험

당사는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 주기적으로미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다.

이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 구매자금 한도를 확보하고 있으며 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.

당사는 공급자금융약정에 참여하고 있으며 이 약정으로 당사의 운전자본이 개선되었습니다. 공급자금융약정을 체결한 금융기관은 양호한 재무 상태를 유지하고 있으며, 당사는 해당 금융기관에 대한 유의적인 유동성 위험 집중이 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 파생금융부채를 제외한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년~5년 이내

무이자부부채	3,867,989	3,867,989	3,724,229	143,760

이자부부채	112,384,491	114,707,140	114,707,140	-

리스부채	1,521,200	1,681,616	518,841	1,162,775

금융부채 계	117,773,680	120,256,745	118,950,210	1,306,535

(단위:천원)

구 분	전기말

장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년~5년 이내

무이자부부채	2,962,654	2,962,655	2,820,895	141,760

이자부부채	104,536,035	108,202,317	87,835,650	20,366,667

리스부채	1,679,482	1,880,271	543,426	1,336,845

금융부채 계	109,178,171	113,045,243	91,199,971	21,845,272

(4) 파생상품당사는 수출입거래에서 발생하는 외화채권, 채무와 관련하여 예상되는 외환거래의 환율 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 선물계약을 체결하였으며, 제조 및 원재료 매입시 발생하는 원재료 매입금액 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 해외상품선물계약을 체결하였습니다.

당분기말 현재 계약의 내용은 다음과 같습니다.

① 선물환

(외화단위: USD, 계약환율: 원/USD)

구 분	선물환매수	선물환매도

계약체결일	-	2025.09.05 ~ 2025.09.29

만기일	-	2025.10.02 ~ 2025.10.29

계약금액	-	USD 15,500,000

계약상대방	-	산업은행

체결목적	-	헷지

계약환율	-	1,384.40 ~ 1,406.16

② 상품 선물

(외화단위: USD)

구 분	하나대투선물

계약품목	Copper

계약체결일	2025.07.14 ~ 2025.09.29

만기일	2025.10.14 ~ 2025.12.29

계약구분	매수	매도

수량(톤)	-	1,500

체결가	-	9,684.00 ~ 10,273.50

(5) 자본위험

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본 관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출 하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	122,315,223	113,358,464

자본	89,700,749	93,347,640

부채비율	136%	121%

33. 특수관계자(1) 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	(주)대창, (주)태우, (주)에쎈테크, ㈜아이엔스틸인더스트리, 대창서원동합금무역(상해)유한공사, DGSC CO.,LTD., DAECHANG METAL(SHENZHEN), DAECHANG TRADING(THAILAND)CO.,LTD	(주)대창, (주)태우, (주)에쎈테크, ㈜아이엔스틸인더스트리, 대창서원동합금무역(상해)유한공사, DGSC CO.,LTD., DAECHANG METAL(SHENZHEN), DAECHANG TRADING(THAILAND)CO.,LTD

관계기업	쉴드스톤사모투자 합자회사	-

공동기업	-	-

기타	DAECHANG LLOYDS, INC. , 대창 INTERNATIONAL	DAECHANG LLOYDS, INC. , 대창 INTERNATIONAL

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용

종속기업	㈜대창	14,120,277	9,147	3,291,226	51,930

㈜태우	4,591,228	-	1,495,613	49,853

㈜에쎈테크	243,960	-	54,919	-

대창서원동합금무역(상해)유한공사	-	-	-	16,720

기타	DAECHANG LLOYDS, INC	1,251,656	-	-	-

대창 INTERNATIONAL	-	-	-	209,124

합 계	20,207,121	9,147	4,841,758	327,627

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용

종속기업	㈜대창	12,454,571	37,491	1,964,760	51,930

㈜태우	-	13,500	229,350	-

㈜에쎈테크	126,208	17,904	66,355	-

대창서원동합금무역(상해)유한공사	-	-	-	3,491

기타	대창 INTERNATIONAL	-	-	-	261,975

합 계	12,580,779	68,895	2,260,465	317,396

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권과 채무의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스부채

종속기업	㈜대창	1,233,477	-	213,254	-	-

㈜태우	-	200,000	2,503	-	1,240,029

㈜에쎈테크	50,309	-	-	-	-

대창서원동합금무역(상해)유한공사	-	-	-	5,636	-

기타	DAECHANG LLOYDS, INC	342,846	-	-	-	-

대창 INTERNATIONAL	-	-	-	10,017	-

합 계	1,626,632	200,000	215,757	15,653	1,240,029

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스부채

종속기업	㈜대창	2,055,155	-	226,016	-	-

㈜태우	-	200,000	2,137	-	1,433,176

DAECHANG METAL(SHENZHEN)	410,821	-	-	-	-

기타	대창 INTERNATIONAL	-	-	-	38,282	-

합 계	2,465,976	200,000	228,153	38,282	1,433,176

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	대여	회수	차입	상환(*1)	출자

종속기업	㈜태우	-	-	-	193,147	-

관계기업	쉴드스톤사모투자 합자회사	-	-	-	-	5,000,000

(*1) 당분기 중 리스부채의 원금에 해당하는 상환 금액입니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	대여	회수	차입	상환	출자

종속기업	㈜에쎈테크(*1)	-	125,000	-	-	-

(*1) 당사는 제35기 중 (주)에쎈테크에 대출기한 2년, 매월 원금 및 이자상환을 계약으로, 3,000백만원을 대여하였으며, 전분기 중 전액 회수 완료하였습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 채무에 대하여 담보 및 지급보증을 제공한 내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

보증인	채권자	보증내용	보증액

최대주주	산업은행	차입금 및 사채	57,500,000

USD 8,000,000

기업은행	차입금	4,800,000

국민은행	차입금	USD 1,062,400

농협은행	차입금	5,000,000

USD 2,000,000

신한은행	차입금	17,000,000

USD 1,000,000

하나은행	차입금	3,896,000

USD 2,000,000

수출입은행	차입금	11,000,000

합 계	99,196,000

USD 14,062,400

(7) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	712,645	967,091

퇴직급여	109,387	74,261

합 계	822,032	1,041,352

주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사 및 등기사외이사를 포함하였습니다.

34. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

약정내용	통화구분	약정금액	차입금액	잔여액	금융기관명

수입금융 (일람불출입출,기한부신용장)	USD	8,000,000	1,672,424	6,327,576	산업은행

USD	1,062,400	853,637	208,763	국민은행

USD	1,000,000	562,144	437,856	신한은행

USD	2,000,000	251,069	1,748,931	하나은행

외화대출	USD	2,000,000	346,009	1,653,991	농협은행

무역금융 및 구매자금 등	KRW	5,000,000	-	5,000,000	농협은행

KRW	38,500,000	38,500,000	-	산업은행

KRW	17,000,000	12,534,570	4,465,430	신한은행

KRW	4,800,000	4,800,000	-	기업은행

KRW	10,000,000	10,000,000	-	국민은행

KRW	18,596,000	11,200,000	7,396,000	하나은행

KRW	11,000,000	11,000,000	-	수출입은행

합 계	USD	14,062,400	3,685,283	10,377,117	-

KRW	104,896,000	88,034,570	16,861,430	-

(3) 당분기말 현재 특수관계자를 제외한 제3자에게 당사가 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 특수관계자를 제외한 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증기관	보증금액	목 적	관련차입금

신용보증기금	9,500,000	차 입 금 담 보	국민은행 일반대 한도 10,000,000천원

한국무역보험공사	2,751,200	차 입 금 담 보	하나은행 무역금융 한도 2,896,000천원

SGI서울보증	34,206	채권가압류 등	-

(5) 당분기말 현재 보험부보금액 중 질권설정액은 산업은행 7,282백만원, 신한은행 6,445백만원입니다.(6) 당분기말 현재 진행중인 중요한 소송사건은 없습니다.

35. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

감가상각비	1,270,705	1,257,519

손실상각비(환입)	165,239	(86,789)

반품충당부채의 설정	26,900	-

파생상품평가이익	(242,231)	(170,477)

파생상품평가손실	740,986	549,433

장기금융상품평가이익	-	(3,069)

단기금융상품평가이익	(952)	-

재고자산평가손실(이익)	(188,926)	(577,367)

퇴직급여	460,414	466,144

유형자산처분이익	(20,437)	(999)

유형자산처분손실	-	4

유형자산폐기손실	256	46,548

매각예정비유동자산처분이익	(115,361)	-

매각예정비유동자산처분손실	13,644	-

무형자산처분이익	(354,284)	-

무형자산손상차손	-	3,000

외화환산이익	(200,503)	(594,800)

외화환산손실	72,691	209,125

이자수익	(33,882)	(7,901)

이자비용	3,906,829	4,940,549

잡이익	(73)	(1,495)

잡손실	746	-

법인세비용(수익)	(160,138)	(1,209,819)

합 계	5,341,623	4,819,606

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산부채 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(1,472,058)	2,816,319

미수금의 감소(증가)	1,330,752	(1,594,172)

기타유동금융자산의 감소(증가)	(37,372)	1,694,995

기타유동자산의 감소(증가)	665,688	(3,808,106)

재고자산의 감소(증가)	(5,325,214)	(5,022,717)

매입채무의 증가(감소)	852,961	(761,055)

미지급금의 증가(감소)	17,352	(89,401)

기타유동부채의 증가(감소)	798	(145,466)

기타유동금융부채의 증가(감소)	(186,569)	(96,653)

기타비유동금융부채의 증가(감소)	3,500	(5,000)

퇴직금의 지급	(333,231)	(404,490)

퇴직보험예치금의감소(증가)	4,582	(8,917)

합 계	(4,478,811)	(7,424,663)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산/미착기계장치의 유형자산대체	2,375,572	316,686

유형자산의 폐기	904,799	7,407,786

장기대여금의 유동성대체	-	10,834

정부보조금의 대체	200,000	200,000

상각후원가측정금융자산의 제각	-	900,306

사용권자산의 취득	261,405	141,217

사채의 유동성대체	19,000,000	-

장기차입금의 유동성 대체	-	1,804,000

리스부채의 유동성대체	260,752	84,827

기타포괄손익의 이익잉여금 대체	432,773	-

36. 영업부문 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.