서원 반기보고서 (2018.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요가. 업계의 현황

1) 산업의 특성비철금속산업은 산업전반에 필수적인 기초소재를 제공하는 중요한 산업이며 용해, 주조, 압출 등의 공정에 대규모 기계장치가 요구되는 장치산업입니다.동산업은 크게 제련부문과 가공부문으로 분류되며 제련부문은 국내의 경우 연간 58만톤 규모의 LS 니꼬동제련이 유일하며, 동가공산업은 비철금속스크랩을 활용하여 후방산업의 요구에 따라 다양한 형태의 동 및 동합금 소재를 생산하고 있습니다. 동은 우수한 전기전도도, 풍부한 전성 및 연성의 가공성, 내부식성, 내구성 및 금, 은,아연, 니켈, 주석 등과의 합금이 용이한 특성을 가지고 있으며 그 용도는 광범위하여 주방기기, 수전금구, 액세서리 등 일상생활용품에서 전기, 전자, 반도체, 선박, 건설, 조립금속 및 각종기계장치에 널리 이용되고 있습니다.2) 산업의 성장성 신동산업은 동을 주원료로 하여 아연, 연, 주석, 니켈, 철 등을 부재료로 하여 용해, 주조, 압출 등의 제조방법으로 동 및 동합금으로 이루어진 주물, 판, 대, 관, 봉을 제조하는 동가공 산업입니다. 중국 등 개도국 발전에 의한 건축공업용 동가공품 수요가 증가할 것으로 예상되며, 중국의 지난 10년간 수출 19%/년, 수입 35%/년 증가하였고 최근 수입은 고품질, 고정밀 특수제품의 수요가 증가 추세에 있습니다. 동가공산업의 세계수요는 연 3% 성장이 지속될 것으로 전망되며, 중국 및 동남아 등 아시아 후발개도국을 중심으로 동가공품 수요 증가가 예상되고 미국 및 유럽 등 선진국은 정보통신 고도화와 전기전자 부품산업의 발전으로 점진적인 성장이 예상됩니다. 또한 최근에 환경에 관심이 증가되면서 저연, 내식, 무연소재 등의 사용량 증가와 지속적인 IT산업의 발달과 정보화시대에 따른 도전재료의 수요량 증가 및 전자, 항공, 자동차, 신에너지 산업 등 첨단산업의 발전에 따라 꾸준한 성장세는 지속될 것입니다.3) 경기변동의 특성비철금속은 철강과 함께 산업 전후방 연관효과가 높아 경기변동에 따라 비철금속 산업의 영업실적이 크게 좌우됩니다. 비철금속 제련회사의 경우에는 독과점적인 시장 지위를 확보하고 있으며 제품가격의 LME와 연동되어 제품가격의 국제시세, 환율변동과 국내 및 세계경기 변동에 민감하게 반응을 보이고 있습니다. 4) 경쟁요소신동산업은 대규모의 생산설비가 요구되는 장치집약산업으로 축적된 기술력이 요구되는 기술집약적 산업특성을 지니고 있습니다. 국내 동가공업체 중에서는 풍산, 대창등 일부 중견 동가공업계를 제외하고는 대부분 소기업형으로 편재되어 있습니다. 따라서 진입장벽이 높고 안정적 사업구조를 지니고 있습니다. 그러나 첨단소재 수요증대에 따른 독자적인 기술개발능력이 선진국에 비해 열세이며 용해주조기술 중 수평연속 주조기술 이후 정체되고 있으나 설비의 생산능력 및 효율증대와 더불어 주조설비의 효율적 재배치, 대용량 용해로 도입과 조업의 안정화, 고품질실현 등 원가절감 및 품질우위를 바탕으로 경쟁력을 확보해 나가고 있습니다. 반면에 원재료의 시세의 기준인 국제전기동가격과 아연시세변동에 영향을 받고 있어 내수시장에서 가격변동에 대한 탄력적인 대응이 또 하나의 경쟁요소의 관건이 되고 있습니다.5) 자원조달상의 특성동을 함유한 제품이 최종소비된 후 스크랩은 가공업계의 원재료로 이용되고 있어 원재료측면에서 재활용산업의 활성화가 요구되며, 주원료인 동스크랩과 황동스크랩의 안정적인 조달과 공급기반구축이 요구되며, 동스크랩의 경우 해외수입에 의존도가 높고, 황동스크랩의 경우 국내조달을 하고 있으며, 국제비철금속시세인 LME 시세가격에 연동되고 있습니다. 나. 회사의 현황

(1) 영업개황지배회사인 주식회사 서원은 1988년 설립 이래, 비철금속 부문에서 소재 산업을 선도하고 있는 신동업계 정상의 기업으로서, 이러한 경영환경에 능동적으로 대처하기 위하여 PDCA 체제에 의한 경영목표 달성, 경쟁력 확보를 통한 매출증대, 기본을 중시하는 전문인재 육성이라는 경영 방침 아래 KS마크, 환경마크, 세계적 품질 및 환경기준인 ISO9001, ISO14001, 부품소재전문기업, 기술혁신형 중소기업(INO-BIZ), 벤처기업, 경기도유망중소기업 등의 인증획득하였으며, 지속적인 연구개발과 엄격한 품질 관리를 통해 전 산업 분야에 필수적 기초 소재인 황동빌레트, 인고트 및 동합금 제품을 생산 공급하고 있습니다. 특히 당사 제품인 황동 잉고트는 국내유일의 KS마크 제품으로서 경쟁사에서 볼 수 없는 미세한 조직을 갖추고 있으며 제품의 내구성을 약하게 하는 현상을 제거하는 용해 및 정련 방법의 개발로 고품질의 제품을 생산하여 국내시장의 안정된 판매처를 확보하고 있으며 수출부분에서도 2008년에는 1억불 수출의 탑을 수상하는 등 수출확대에 전력을 다하고 있습니다.(2) 시장점유율

2018년도 2분기 연결누적 매출액 기준으로 동가공업체중에서는 (주)풍산에 이어 업계 3위의 지위에 있습니다.당사의 생산제품인 동합금괴(잉고트 및 빌레트)는 내수시장 점유율 중 약 29%를 점유하고 있습니다. 특히, 수전금구류, 수도계량기의 소재인 황동잉고트와 온수 분배기,소방밸브류의 소재인 청동잉고트는 국내 유일의 KS마크 업체로서 시장을 주도하고 있습니다.

회사명	구분(항목)	2018년	2017년	2016년	비고

(주)서원	동 합 금 괴	29%	29%	30%	내수

개평대창동재유한공사	잉고트	10%	10%	9%	광조우지역

황동봉	11%	11%	10%	광조우지역

주) 위 자료는 당사에서 파악한 국내 시장점유율임.(2018년 06월 30일 기준)국내 동 가공업체로는 (주)풍산, LS산전, (주)대창, 이구산업, 범양금속, 대림금속, 보영금속, 신정금속 등이 있습니다.

(3) 시장의 특성신동시장은 신동업계의 독과점적인 시장구조형태을 이루고 있으며 경기변동에 민감하지 않고 경기에 선행하는 편으로 시장환경이 안정적입니다. 공급측면에서 생산능력증대 및 가공기술발달로 점차 증가하고 있는 반면 그 수요는 최근 소비심리위축과 치열한 가격경쟁 및 내수시장의 해외이전 등으로 다소 불투명하나 해외수출량은 꾸준히 늘어나고 있으며 그 사용범위가 자동차부품소재 및 전기, 반도체, 건설 및 가전 등 다양하기 때문에 그 수요는 꾸준히 늘어날 것으로 전망됩니다. 동사의 주요 원재료는 황동스크랩, 동스크랩, 아연등으로서 2018년도 당반기 매입물량기준으로 국내조달(73%)과 수입(27%)을 통하여 조달하고 있으며, 국내 비철금속 수집업체들과 오랜 거래관계를 유지하고 있어 국내원재료 조달은 안정적인 편이나 수입의 경우 해외 LME(런던금속거래소)가격 및 환율의 변동에 영향을 받고 있습니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망환경 규제 강화, 사용 조건의 악화, 수질 오염 등에 따른 사회변화에 발 맞추어 당사는 친환경 소재 수요증대를 해결할 수 있는 인체와 환경에 무해한 환경친화적인 동합금을 개발하고 있습니다. 그리고 점차 심화되고 있는 자원 고갈의 대책으로 도시광산의 순환활용을 통하여 환경보호와 자원재활용을 위하여 금속자원 리싸이클링 사업을운영하고 있습니다. 또한 세계적으로 수요가 늘고 있는 황동잉고트를 현지에서 생산하여 공급하고자 해외 생산기지인 중국에 개평대창동재 유한공사 해외법인을 설립하여 생산 가동되고 있고 해양, 조선 분야의 신소재를 개발하여 사업화 목적으로 생산 가동되고 있습니다. 세계 최고의 동합금 소재기업으로 거듭나고자 동남아 주요국에 판매거점을 확보하고자 지속적으로 네트워크를 확대하여 세계시장에서 선진 신동업체들과의 경쟁우위를 지켜나가며 고객 만족에 최선을 다하는 기업이 될 것을 약속드립니다.(5) 조직도

(6) 주요종속회사의 사업현황[주요종속회사가 속한 업계의 현황]

회 사 명	내 용

개평대창동재유한공사	- 중국 3대 수전금구 지역에 위치한 개평에 소재하고 있으며, 개평시는 월 4,000여톤의 수전금구를 생산하는 지역입니다. 중국은 해외 수출의 중요한 판매시장으로 수출증대 및 중국 현지 시장 진출과 향후 중국의 역수출 방어를 위해 설립되었습니다.

회 사 명	내 용

개평대창동재유한공사	- 중국지역의 구리시세가 LME시세보다 낮은 경향이 있어 영업상황이 불안하고 수요량이 감소하여 전반기 대비 제품판매량이 12.71% 감소한 5,401TON을 판매하였습니다. 중국지역의 내수시장이 불안한 국제 정세에 주춤하였지만 고가에 매입한 원자재가 판매단가에 반영되어 영업손익과 당기순손익이 흑자 발생하였습니다. 2018년 당반기에는 매출액28,431백만원, 당기순이익 1,184백만원, 2017년 전반기에는 매출액 24,682백만원, 당기순이익 450백만원을 실현하였습니다.

2. 주요 제품 및 원재료 등가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)

비철금속제 조 업	제 품	동합금(잉고트,빌레트)	전기,전자,자동차,기계부품,건설, 항공기부품 등위생기용품,밸브,계기부품,건축용밸브 및 각종부품,	-	118,760(88.3%)

상 품	동스크랩,아연	황동제품제조	-	8,946(6.7%)

기 타	가공료 및 기타	황동반제품기술제공,용역료외	-	6,665(5.0%)

계	-	-	134,371(100.0%)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원 )

품 목	제 31 기 반기	제 30기 연간	제 29기 연간

동 합 금	국 내	6,400	6,082	5,122

수 출	6,259	5,755	4,859

(1) 산출기준제품 단위당 단가는 총평균법(총매출액/총매출중량)에 의해 산출함.(2) 주요 가격변동원인- 국제원재료가격(런던금속거래소: LME)의 시세변동에 따른 재료비변동- 환율의 변동- 국제 원재료 재고량에 따른 변동- 국내 원재료 고시단가의 변동

다. 주요 원재료 등의 현황(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

비철금속제조	원재료	황동스크랩외	황동제품	118,325(93.7%)	-

상품	동스크랩외	상품판매	7,977(6,3%)	-

계	-	-	-	126,302(100%)	-

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 원 )

품 목	제 31기 반기	제 30기 연간	제 29기 연간

황동스크랩	국 내	5,206	4,655	3,912

수 입	5,672	4,970	4,141

동스크랩	국 내	6,847	6,448	5,289

수 입	6,795	6,303	5,272

아 연	국 내	3,590	3,296	2,451

3. 생산설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력

(단위 : 톤 )

사업부문	품 목	사업소	제 31기 반기	제 30기 연간	제 29기 연간

비철금속제조	동합금	(주)서원 주1)	49,104	98,208	98,208

개평대창동재유한공사 주2)	10,560	21,120	21,120

합 계	59,664	119,328	119,328

주1) (주)서원

* 비철합금 - 안산공장 : 322톤 * 22일 * 06개월, 화성공장 : 20톤 * 22일 * 06개월* 리싸이클링 - 화성공장 : 30톤 * 22일 * 06개월주2) 개평대창동재유한공사 : 80톤 * 22일 * 06개월

(2) 생산능력의 산출근거가) 산출방법 등

① 산출기준①-1. (주)서원 안산공장의 생산능력은 용해로의 용해능력에 의해 좌우됨. 보유 각 용해로의 1일 용해CH수에 CH당 용해능력(TON)을 곱하여 산출함. 화성공장의 생산능력은 용해능력 및 볼밀 처리 능력에 의해 좌우됨.보유 각 용해로의 1일 용해CH수에 CH당 용해능력(TON)을 곱하여 산출함.각 볼밀기의 시간당 생산능력(TON)을 곱하여 산출함.①-2. 개평대창동재유한공사개평대창동재유한공사의 생산능력은 용해로의 용해능력에 의해 좌우됨.보유 각 용해로의 1일 용해CH수에 CH당 용해능력(TON)을 곱하여 산출함. ② 산출방법 (단위 : 톤 ) 구분 1일생산능력 설비별월생산능력 반기 생산능력 동합금 (주)서원 주1) 372 8,184 49,104 개평대창동재유한공사 주2) 80 1,760 10,560 합계 452 9,944 59,664 주1)1일 생산능력은 (주)서원 총용해로(1~11호기)의 1일 용해능력 총합계로 산출함.화성공장은 총볼밀(1~4호기)의 1일 생산능력 총합계로 산출함.안산공장, 화성공장은 월 생산능력을 22일 기준으로 산출함.주2)1일 생산능력은 개평대창동재유한공사의 총용해로(1~3호기)의 1일 용해능력총합계로 산출함.월 생산능력은 22일 기준으로 산출함.(나) 평균가동시간1) 비철합금① (주)서원 각 용해로별 부하시간을 기준으로 평균가동 시간을 산출함.총용해로 11기에 대한 06개월간 각 용해로별 부하시간의 합계- 호기별 1일 평균 가동시간 : 18시간- 월평균 가동일수 : 22일- 06개월 가동일수 : 132일- 06개월 가동시간 : 2,376시간- 2,376시간 * 11기 = 26,136시간각 회전로별 부하시간을 기준으로 평균가동 시간을 산출함.총회전로 1기에 대한 06개월간 각 용해설비별 부하시간의 합계- 총회전로 1기의 1일평균 가동시간 : 24시간- 월평균 가동일수 : 22일- 06개월 가동일수 : 132일- 06개월 가동시간 : 3,168시간- 3,168시간 * 1기 = 3,168시간② 개평대창동재유한공사각 용해로별 부하시간을 기준으로 평균가동 시간을 산출함.총용해로 3기에 대한 06개월간 각 용해로별 부하시간의 합계- 호기별 1일 평균 가동시간 : 24시간- 월평균 가동일수 : 22일- 06개월 가동일수 : 132일- 06개월 가동시간 : 3,168시간- 3,168시간 * 3기 = 9,504시간2) 리싸이클링각 볼밀설비별 부하시간을 기준으로 평균가동 시간을 산출함.총볼밀 4기에 대한 06개월간 각 볼밀설비별 부하시간의 합계- 총볼밀 4기의 1일평균 가동시간 : 12시간- 월평균 가동일수 : 22일- 06개월 가동일수 : 132일- 06개월 가동시간 : 1,584간- 1,584시간 * 4기 = 6,336시간 나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업소 제 31기 반기 제 30기 연간 제 29기 연간 비철금속제조 비철합금 및리싸이클링 (주)서원 26,206 56,821 67,953 개평대창동재유한공사 5,301 13,738 13,247 합 계 31,507 70,559 81,200 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간,%) 사업소(사업부문) 반기 가동가능시간 반기 실제가동시간 평균가동률 (주)서원 35,640 26,071 73.2% 개평대창동재유한공사 주1) 9,504 6,264 65.9% 합 계 45,144 32,335 71.6% (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원 ) 소재지 소유형태 사업소 구분 기초장부가액 증감 당기상각 당반기말장부가액 비고 증가 감소 대체 기타 안산시외 자가보유 (주)서원 - 30,725 - (333) 427 - - 30,819 - 합 계 - 30,725 - (333) 427 - 30,819 - [자산항목 : 건물,구축물,기계장치,차량운반구,기타의유형자산,건설중인자산] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 당기상각 환율변동효과 당반기말장부가액 비고 증가 감소 대체 기타 (주)서원과 종속회사 자 가보 유 안산시외 건 물 13,226 - - 218 - (257) 57 13,244 - 구 축 물 691 - - - - (43) - 648 - 기 계 장 치 6,634 - - 271 - (627) 52 6,330 - 차량운반구 405 - - - - (65) 8 348 - 기타의유형자산 487 - - 17 - (112) 5 397 - 건설중인자산 76 924 - (308) (626) - 1 67 - 합 계 21,519 924 - 198 (626) (1,104) 123 21,034 - (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등(가) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제31기 제32기 제33기 동합금제조 시설투자 고정자산 4,237 1,339 1,559 1,339 작업환경개선자동화를 통한생산성 향상 설비합리화및 보수 4. 매출에 관한 사항가. 매출실적 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 제 31기 반기 제 30기 제 29기 비 철금 속제 조 제품 동합금 해 외 74,941 145,938 115,632 내 수 43,819 86,769 108,968 합 계 118,760 232,707 224,600 가공료 및 기타 내 수 6,665 14,145 14,822 합 계 6,665 14,145 14,822 도소매 상 품 해 외 1,581 7,846 4,735 내 수 7,365 2,477 3,609 합 계 8,946 10,323 8,344 합 계 해 외 76,522 153,784 120,367 내 수 57,849 103,391 127,399 합 계 134,371 257,175 247,766 나. 판매경로 및 판매방법 등(1)판매조직 사 업 소 부 서 구 분 인 원 비 고 (주)서원 마 케 팅 팀 국 내수 출 5 명4 명 - 개평대창동재유한공사 영 업 팀 해 외 현 지 4 명 - (2) 판매경로 (단위: 백만원,%) 판 매 경 로 매 출 액 비 중 비 고 직 접 판 매 134,371 100% - 계 134,371 100% - (3) 판매방법 및 조건 - 수 출 : OFFER SHEET → L/C 수취(혹은 D/P) → 제품납품 → NEGO - 내 수 : 수주접수 → 검토 → 견적서 작성 → SAMPLE 발송 → 출고지시 → 납품 → 거래처 방문 → 수금(담보설정후 신용도에 따라 수요자나 도매상별로 제품공급) (4) 판매전략 가. 황동잉고트 - 우량업체를 중심으로 당사제품 품질우위사항 집중관리 및 업체 작업특성 고려한 품질개발- 수전금구업체의 수출활성화 차원에서 특수재질에 대한 가격 경쟁력 확보- 무연, 내식황동 제품의 주조방안개선과 생산성 향상에 대한 공동연구 활성화노력- 금형주조의 장점에 대한 비교설명으로 재래식 주조의 한계성을 홍보하여 잉고트사용에 대한 필연성을 강조하는 영업활동 전개나. 청동잉고트- 사형 주조물 설비의 자동화 추이에 맞는 잉고트 개발- 수입 잉고트에 대한 가격 경쟁력 확보로 수출기업 지원- 국제 규격에 부합하는 주조물 ITEM 다양화- 환경 친화적인(무연) 제품 판매 확대 5. 시장위험과 위험관리회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 재무팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. - 규정 및 조직현황 규정 및 업무분장 한 도 설 정 - 외환리스크 관리규정 : 있음- 외환업무분장 현황- 부분분리(외환거래/한도 및 평가, 결제업무)※ 책임자단위 이상의 분리를 말함. - 외환리스크 한도설정 : 있음- OPEN POSITION 한도설정 : 있음- 매매목적 파생상품거래 한도설정 :매매목적 거래금지 - 인력 및 전산시스템 현황 담 당 인 원 전산시스템 운영현황 - 총인원 : 6명[유경험자 현황]- 1년이상 : 4명- 1년이하 : 2명[관련자격증 현황]- 외환관리사(FXM), 투자상담사,재무위험관리사(FRM), 재경관리사파생상품투자상담사, 미국공인회계사(AICPA) - 리스크관련 전산시스템 보유의무 : 있음- 리스크노출 및 관리현황파악 정도 : 월관리 회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 기타금융상품, 상각후원가측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험 연결실체는 해외 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체의 환위험관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간,헷지비율 등을 정의하고 있습니다. 연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 내부 환관리 시스템을 구축하여 각 개별기업의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 통화 외화금액 원화환산액 통화 외화금액 원화환산액 외화자산: 현금및현금성자산 USD 4,341,924.25 4,870,336 USD 4,625,669.51 4,955,942 RMB 13.65 2 RMB 13.65 2 매출채권 USD 7,902,007.83 8,863,682 USD 9,090,250.78 9,739,295 RMB 3,428,685.57 580,854 RMB - - 기타금융상품 USD - - USD 1,500,000.00 1,607,100 합 계 14,314,874 16,302,339 외화부채: 미지급금 USD 2,856,053.54 3,203,635 USD 3,669,656.89 3,931,670 단기차입금 USD 17,028,397.33 19,100,753 USD 14,904,961.18 15,969,175 합 계 - 22,304,388 19,900,845 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산에 대한 환율 변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 환율상승시 환율하락시 환율상승시 환율하락시 외화금융자산 715,744 (715,744) 815,117 (815,117) 외화금융부채 (1,115,219) 1,115,219 (995,042) 995,042 순효과 (399,475) 399,475 (179,925) 179,925 ② 주가변동위험연결실체는 전략적목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 출자지분의 시장가치는 없습니다. ③ 이자율위험연결실체는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 당반기말과 전기말 현재 이자율 위험에 노출된 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융부채 25,000,000 82,098,593 29,800,000 76,041,471 당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당반기와 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (820,986) 820,986 (760,415) 760,415 (2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무팀의 승인, 관리 및 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결실체가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공 및 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 하기채권에 대해 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 37,006,757 34,012,139 기타채권 1,468,443 1,010,488 합 계 38,475,200 35,022,627 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각 38.34%, 14,188,740천원과 39.68%, 13,497,429천원 입니다. (3) 유동성위험 연결실체는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 종속기업도 연결실체의 지급보증 등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 합 계 금융부채 111,317,988 4,358,200 168,925 115,845,113 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 합 계 금융부채 113,755,985 58,200 219,600 114,033,785 (4) 자본위험 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본 관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 121,023,297 119,123,467 자본 99,996,107 93,179,605 부채비율 121% 128% 6. 파생상품 등에 관한 사항 연결실체는 수출입거래에서 발생하는 외화채권, 채무와 관련하여 예상되는 외환거래의 환율 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 선도 및 선물계약을 체결하였으며, 제조 및 원재료 매입시 발생하는 원재료 매입금액 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 해외상품선물계약을 체결하였습니다. 당반기말 현재 계약의 내용은 다음과 같습니다. (1) 선물환/통화(옵션)/지수선물옵션 (단위: 천원) 계약상대방 포지션 만기일자 계약환율 통화단위 계약금액 평가손익(천원) 비고 SC은행 등 매수 18.07.27 1,072.00 USD 1,000,000 49,027 - E-BEST 증권 매수/매도 18.07.12 - KRW 8,475 (26,800) - 합 계 22,227 - 당반기말 현재 선물환/통화(옵션) 평가금액 22,227천원은 당기손익인식금융자산/부채로 계상하고 있으며, 선물환/통화(옵션)과 관련하여 전기말에 계상되어 있던 당기손익인식금융부채 145,807천원과의 차이 194,834천원은 금융수익(파생상품평가이익)으로, 지수옵션과 관련한 26,800천원은 금융비용(파생상품평가손실)으로 인식하고 있습니다. (2) 상품선물 (단위: 천원) 거래처명 품목 포지션 계약톤수(TON) 통화단위 금액 평가손익 비고 삼성선물 CU 매도 1,000 USD 6,970,200 255,001 3 Month 단위거래 ZN 매도 100 USD 307,350 61,562 3 Month 단위거래 합 계 316,563 - 당반기말 현재 상품선물 평가 금액 316,563천원은 당기손익인식금융자산으로 계상하고 있으며, 전기말에 계상되어 있던 당기손익인식금융부채 22,108천원과의 차이338,671천원은 금융수익(비철금속선물평가이익)로 계상하고 있습니다. (2) 상품선물 (단위: 천원) 거래처명 품목 포지션 계약톤수(TON) 통화단위 금액 평가손익 비고 삼성선물 CU 매도 1,000 USD 6,970,200 255,001 3 Month 단위거래 ZN 매도 100 USD 307,350 61,562 3 Month 단위거래 합 계 316,563 - 당반기말 현재 상품선물 평가 금액 316,563천원은 당기손익인식금융자산으로 계상하고 있으며, 전기말에 계상되어 있던 당기손익인식금융부채 22,108천원과의 차이338,671천원은 금융수익(비철금속선물평가이익)로 계상하고 있습니다. 7. 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요(1)연구개발 담당조직- 조직 명칭 : (주)서원 연구개발 전담부서(인증일: 2017년 1월 20일)- 조직 형태 : 연구전담요원 - 2명 연구보조요원 - 5명- 운영 현황 : 산학연 공동연구에 의한 신규아이템개발 및 신소재개발 연구업무공정기술 연구* 설립 목적- 급변하는 경영환영의 변화에 대처하고 기업의 가치를 높이고자 함.- 국내 내수시장위주의 영업에서 탈피하여 해외시장 특히 중국시장 진출을 위함.- 동 및 동합금의 용해 및 주조에 의한 소재생산에서,사업영역을 확대하기 위한 신규 아이템개발,설비 및 공장증설에 따라, 관계사연구소와 연계하여 신소재개발을 목적으로 함.(2) 연구개발비용 (단위 : 백만원,%) 과 목 제31기 반기 제30기 제29기 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 65 109 390 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 41 55 32 - 연구개발비용 계 106 164 422 - 회계처리 판매비와 관리비 91 139 407 - 제조경비 15 25 15 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율(%)[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.1% 0.1% 0.2% - 나. 연구개발 실적 구 분 연 구 과 제 연 구 기 관 연구결과 및 기대효과 내부연구기관 주물용 황동합금 및 그 제조방법 (주)서원 - 특허등록(특허 제 10-0252378호)중금속인 납을 대체하는 황동 합금재질의 개발 금색을 유지하는 황동합금 및 그 제조방법 (주)서원 - 특허등록(특허 제 10-0519556호)제품에 금색을 유지하는 합금재질의 개발 무연 쾌삭 청동합금 (주)서원 - 특허등록(특허 제 10-0555854호)중금속인 납을 대체하는 청동 합금재질의 개발 무연 쾌삭 청동 주물용 합금 및 그 제조방법 (주)서원 - 특허등록(특허 제 10-0940593호)중금속인 납을 대체하는 청동 합금재질의 개발 내식성이 우수한 황동합금 및 그 제조방법 (주)서원 - 특허등록(특허 제 10-1002603호)황동의 부식을 방지하는 합금재질의 개발 주물용 무연 내식 황동 합금 ㈜서원/㈜대창 - 특허출원 (10-2015-0041663)중금속인 납을 대체하는 황동 합금재질의 개발 내부/외부 공동 연구 저품위 동 및 동합금부산물의 유동층환원 및 건식제련을 통한 재자원화 기술개발(국책과제) (주)서원 - 특허등록 (특허 제 10-1494256호)유가 금속 회수 장치- 특허등록 (특허 제 10-1576180호)가스 분산판을 가지는 유동층 반응기- 특허등록 (특허 제 10-1579429호)고강도 인조석 제조용 조성물 및 그의 제조방법-특허등록 (특허 제 10-1497012호)고순도 산화아연 나노분말 제조방법 및 이에의한 제조된 고순도 산화아연 나노분말- 특허등록 (특허 제 10-0055804호)화염쏠림방지 렌스- 특허출원(10-2013-0114337)선택적 용해에 의한 동합금 부산물에서의 산화주석 회 수방법 및 그 회수방법에 의해 회수된 산화주석-특허출원(10-2015-0059073)유가 금속 회수장치-특허출원(10-2016-046134)직접환원동 제조 장치 및 방법[기대효과]1. 독창적인 기술력 확보 - 난용해성 드로스 및 분진 폐기물 재활용 기술2. 다른 기술에의 파급 효과- 타 분야 드로스 재활용 기술수요 증가3. 에너지 절약과 환경 개선 효과- 폐기물에 대해 유가자원 회수를 통해 CO2, SOx 감축 비철산업 용해주조공정의 미활용 폐열을 이용한 10kW급 열전발전시스템 개발 (국책과제) (주)서원 [기대효과] 1. 용해/주조 시 발생되는 폐열의 재활용 을 통한 환경개선 - 재활용을 통한 화석연료 사용절감 및 CO2 절감효과를 통한 환경개선 2. 폐열회수 시스템 도입을 통한 전력 사용량 저감 - 폐열회수하여 발생된 전력 수집 및 사용을 통한 운영비 감소 효과 8. 수주상황 및 진행률 적용 수주상황-해당사항 없음 ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 제31기 반기, 제30기 및 제29기는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1001호 "재무제표 표시" 개정 내용을 반영하여 작성되었습니다. 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제31기 반기 제30기 제29기 Ⅰ. 유 동 자 산 96,819 91,824 108,625 1. 당좌자산 44,155 42,234 41,172 2. 재고자산 52,664 49,590 42,826 3. 매각예정비유동자산 - - 24,627 Ⅱ. 비유동자산 124,200 120,479 114,970 1. 투자자산 69,829 65,721 58,956 2. 유형자산 51,853 52,244 53,312 3. 무형자산 1,466 1,466 1,466 4. 기타비유동자산 1,052 1,048 1,236 자 산 총 계 221,019 212,303 223,595 Ⅰ. 유 동 부 채 112,430 115,499 116,897 Ⅱ. 비유동부채 8,593 3,624 14,146 부 채 총 계 121,023 119,123 131,043 Ⅰ. 자 본 금 23,737 23,737 23,737 Ⅱ. 자본잉여금 24,605 24,605 24,965 Ⅲ. 이익잉여금 23,776 17,977 16,810 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 25,172 24,793 25,139 Ⅴ.기타자본항목 (2,986) (2,986) (2,986) Ⅵ.비지배지분 5,692 5,054 4,887 자 본 총 계 99,996 93,180 92,552 구 분 2018.01.01~ 2018.06.30 2017.01.01~ 2017.06.30 2017.01.01~ 2017.12.31 2016.01.01~ 2016.12.31 매출액 134,371 122,067 257,175 247,766 영업손익 5,292 5,807 12,840 12,631 법인세비용차감전순손익 7,122 (584) 3,506 6,545 당기순손익 6,286 (725) 1,960 5,539 지배회사지분순손익 5,826 (922) 1,840 5,182 비지배지분순손익 460 197 121 357 주당순손익 125 (20) 40 137 총포괄손익 6,844 (511) 1,093 3,440 지배회사지분순손익 6,205 (556) 1,287 3,276 비지배지분순손익 639 45 (194) 164 연결에포함된회사수 1 1 1 1 ※제30기(전기)및 제29기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.나. 연결대상회사의 변동내용당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였습니다. 한국채택국제회계기준 도입에 따른 연결대상회사의 내용은 아래와 같습니다. 회계기준 제31기 반기 제30기 연간 제29기 연간 한국채택국제회계기준(K-IFRS)적용 시 ㆍ 개평대창동재유한공사 ㆍ 개평대창동재유한공사 ㆍ 개평대창동재유한공사 합 계 1개 1개 1개 〔요약 재무정보 (K-IFRS 적용)〕※ 제31기 반기, 제30기 및 제29기는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1001호 "재무제표 표시" 개정 내용을 반영하여 작성되었습니다.가. 요약 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제31기 반기 제30기 제29기 Ⅰ. 유 동 자 산 70,384 66,591 90,502 1. 당좌자산 34,148 31,039 37,071 2. 재고자산 36,236 35,552 28,804 3. 매각예정비유동자산 - - 24,627 Ⅱ. 비유동자산 109,595 110,130 107,502 1. 투자자산 59,430 59,415 55,843 2. 유형자산 48,394 48,700 49,252 3. 무형자산 1,466 1,466 1,466 4. 이연법인세자산 78 327 667 5. 기타비유동자산 227 222 274 자 산 총 계 179,979 176,721 198,004 Ⅰ. 유 동 부 채 96,349 98,888 104,921 Ⅱ. 비유동부채 4,527 278 11,835 부 채 총 계 100,876 99,166 116,756 Ⅰ. 자 본 금 23,737 23,737 23,737 Ⅱ. 자본잉여금 23,880 23,880 23,880 Ⅲ. 이익잉여금 27,244 25,697 29,360 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 7,228 7,228 7,256 Ⅴ.기타자본항목 (2,986) (2,987) (2,985) 자 본 총 계 79,103 77,555 81,248 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 2018.01.01~ 2018.06.30 2017.01.01~ 2017.06.30 2017.01.01 ~2017.12.31 2016.01.01~ 2016.12.31 매출액 106,323 98,172 202,009 205,645 영업이익 3,561 4,773 11,354 10,668 법인세비용차감전순손익 1,953 (3,899) (2,130) 2,707 당기순손익 1,576 (3,678) (2,992) 2,161 주당순손익 34 (79) (64) 57 ※제30기(전기)및 제29기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 2018.06.30 (주)서원 반기 최종.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 31 기 반기말 2018.06.30 현재 제 30 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 반기말 제 30 기말 자산 유동자산 96,819,448,508 91,824,348,171 현금및현금성자산 8,158,069,588 7,442,010,243 매출채권 및 기타유동채권 29,286,076,239 26,613,716,823 매출채권 37,006,757,344 34,012,139,260 대손충당금 (9,368,057,163) (9,313,343,392) 단기미수금 1,468,442,893 1,010,487,790 단기대여금 672,457,042 1,197,957,042 대손충당금 (493,523,877) (293,523,877) 재고자산 52,664,009,727 49,590,686,769 기타유동금융자산 2,093,531,222 3,708,295,912 유동파생상품자산 365,590,604 기타금융상품 1,727,940,618 3,708,295,912 기타유동자산 4,617,761,732 4,469,638,424 비유동자산 124,199,956,010 120,478,724,299 장기금융상품 873,793,252 892,840,110 유형자산 51,853,338,527 52,243,829,484 영업권 이외의 무형자산 1,466,210,953 1,466,210,953 기타비유동금융자산 1,025,983,216 1,991,686,108 비유동 상각후원가 측정 금융자산 925,983,216 891,686,108 비유동당기손익인식금융자산 100,000,000 1,100,000,000 지분법적용 투자지분 67,930,051,742 62,836,085,889 기타비유동자산 1,050,578,320 1,048,071,755 자산총계 221,019,404,518 212,303,072,470 부채 유동부채 112,430,427,882 115,498,605,991 매입채무 및 기타유동채무 111,224,512,792 108,690,519,258 단기매입채무 5,739,576,660 2,556,496,094 단기미지급금 1,591,500,027 4,305,861,438 단기미지급비용 1,327,643,140 1,117,041,164 단기차입금 102,565,792,965 100,711,120,562 미지급법인세 237,993,641 281,054,083 기타유동금융부채 35,275,000 167,915,048 유동파생상품부채 35,275,000 167,915,048 기타유동부채 874,446,449 1,461,567,602 유동성장기부채 58,200,000 4,897,550,000 비유동부채 8,592,869,467 3,624,861,443 장기매입채무 및 기타비유동채무 4,475,124,840 232,800,000 장기미지급금 524,840 장기차입금 4,474,600,000 232,800,000 퇴직급여부채 0 0 확정급여채무의현재가치 2,947,213,130 2,863,901,182 사외적립자산의공정가치 (2,930,466,730) (2,841,918,522) 퇴직보험예치금 (16,746,400) (21,982,660) 이연법인세부채 4,065,744,627 3,347,061,443 기타비유동부채 52,000,000 45,000,000 부채총계 121,023,297,349 119,123,467,434 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 94,304,039,730 88,127,007,378 자본금 23,737,295,000 23,737,295,000 보통주자본금 23,737,295,000 23,737,295,000 자본잉여금 24,604,717,921 24,604,717,921 기타자본구성요소 (2,985,511,600) (2,985,511,600) 기타포괄손익누계액 25,172,143,114 24,793,439,760 이익잉여금(결손금) 23,775,395,295 17,977,066,297 비지배지분 5,692,067,439 5,052,597,658 자본총계 99,996,107,169 93,179,605,036 자본과부채총계 221,019,404,518 212,303,072,470 연결 포괄손익계산서 제 31 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 30 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 반기 제 30 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 71,912,513,155 134,370,593,798 58,517,502,367 122,066,990,923 매출원가 66,728,862,874 124,879,857,703 54,551,213,808 110,500,896,465 매출총이익 5,183,650,281 9,490,736,095 3,966,288,559 11,566,094,458 판매비와관리비 2,158,190,935 4,198,348,990 2,833,458,572 5,759,319,319 영업이익(손실) 3,025,459,346 5,292,387,105 1,132,829,987 5,806,775,139 금융수익 1,239,857,217 1,996,469,288 923,462,988 3,965,789,329 금융원가 2,290,499,596 4,625,627,319 2,000,186,849 7,300,378,325 기타이익 46,312,429 65,510,190 147,263,259 259,652,816 기타손실 2,028,177 226,162,724 5,852,443,564 6,179,814,273 지분법 이익 1,534,539,477 4,639,686,140 1,032,217,018 2,875,828,477 지분법 손실 6,224,679 19,875,521 4,436,774 12,136,088 법인세비용차감전순이익(손실) 3,547,416,017 7,122,387,159 (4,621,293,935) (584,282,925) 법인세비용 161,624,027 836,101,014 (487,854,259) 140,840,116 당기순이익(손실) 3,385,791,990 6,286,286,145 (4,133,439,676) (725,123,041) 기타포괄손익 (20,038,397) 557,766,197 1,105,891,261 213,923,229 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (20,038,397) 557,766,197 1,105,891,261 213,923,229 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (19,407,128) 460,447,311 371,478,634 (348,940,925) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (631,269) 97,318,886 734,412,627 562,864,154 총포괄손익 3,365,753,593 6,844,052,342 (3,027,548,415) (511,199,812) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 2,991,206,311 5,825,879,207 (4,178,681,788) (922,336,259) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 394,585,679 460,406,938 45,242,112 197,213,218 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 2,978,715,131 6,204,582,561 (3,235,312,429) (555,751,375) 총 포괄손익, 비지배지분 387,038,462 639,469,781 207,764,014 44,551,563 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 64 125 (90) (20) 연결 자본변동표 제 31 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 30 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 23,737,295,000 24,965,130,714 (2,985,511,600) 25,138,772,604 16,809,658,257 87,665,344,975 4,886,540,271 92,551,885,246 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (922,336,259) (922,336,259) 197,213,218 (725,123,041) 기타포괄손익 338,582,884 28,002,000 366,584,884 (152,661,655) 213,923,229 배당금지급 (464,565,100) (464,565,100) 0 (464,565,100) 2017.06.30 (기말자본) 23,737,295,000 24,965,130,714 (2,985,511,600) 25,477,355,488 15,450,758,898 86,645,028,500 4,931,091,834 91,576,120,334 2018.01.01 (기초자본) 23,737,295,000 24,604,717,921 (2,985,511,600) 24,793,439,760 17,977,066,297 88,127,007,378 5,052,597,658 93,179,605,036 회계정책변경에 따른 증가(감소) (27,550,209) (27,550,209) (27,550,209) 당기순이익(손실) 5,825,879,207 5,825,879,207 460,406,938 6,286,286,145 기타포괄손익 378,703,354 378,703,354 179,062,843 557,766,197 배당금지급 2018.06.30 (기말자본) 23,737,295,000 24,604,717,921 (2,985,511,600) 25,172,143,114 23,775,395,295 94,304,039,730 5,692,067,439 99,996,107,169 연결 현금흐름표 제 31 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 30 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 반기 제 30 기 반기 영업활동현금흐름 (1,366,641,138) 2,969,417,552 당기순이익(손실) 6,286,286,145 (725,123,041) 당기순이익조정을 위한 가감 220,831,166 8,712,983,683 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (5,844,643,527) (1,858,430,678) 배당금수취(영업) 634,825,850 이자지급(영업) (2,524,987,746) (3,122,990,451) 이자수취(영업) 36,697,518 17,009,736 법인세납부(환급) (175,650,544) (54,031,697) 투자활동현금흐름 1,890,096,294 3,859,064,657 장기금융상품의 취득 (48,000,000) (48,000,000) 유형자산의 처분 353,035,000 229,547,554 유형자산의 취득 (298,421,500) (214,500,189) 장기대여금및수취채권의 처분 36,360,820 장기대여금및수취채권의 취득 (5,347,500) 단기대여금및수취채권의 처분 245,268,000 단기대여금및수취채권의 취득 (100,000,000) 기타금융자산의 처분 1,988,830,294 기타금융자산의 취득 (3,416,796,128) 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 7,021,184,600 보증금의 감소 6,000,000 재무활동현금흐름 63,481,541 (6,974,059,290) 단기차입금의 증가 227,273,379,988 235,791,269,893 단기차입금의 상환 (226,612,348,447) (241,877,164,083) 장기차입금의 증가 4,300,000,000 357,050,000 유동성장기부채의 상환 (4,897,550,000) (780,650,000) 배당금지급 (464,565,100) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 586,936,697 (145,577,081) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 129,122,648 (17,667,822) 현금및현금성자산의순증가(감소) 716,059,345 (163,244,903) 기초현금및현금성자산 7,442,010,243 4,330,077,591 기말현금및현금성자산 8,158,069,588 4,166,832,688 3. 연결재무제표 주석 2018년 06월 30일 현재 2017년 12월 31일 현재 주식회사 서원과 그 종속기업 1. 지배기업의 개요 주식회사 서원(이하 "지배기업" 또는 "당사")은 1988년 9월 7일에 설립되었으며, 1996년 1월 30일에 한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다. 2018년 06월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 동합금 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 지배기업은 경기도 안산시 단원구 산단로 67번길 94에 본사를 두고 있습니다. 당반기말 현재 지배기업의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율(%) 비 고 조시영 14,625,709 30.81 대표이사 조정호 3,120,000 6.57 특수관계 조시남 944,210 1.99 특수관계 조경호 100,000 0.21 대표이사 합 계 18,789,919 39.58 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 결산월 주요 영업활동 소유지분율 당반기말 전기말 개평대창동재유한공사 중국 12월 비철금속제조 및 판매 61.11% 61.11% (2) 당반기말과 전기말의 종속기업의 요약 재무상태, 요약 경영성과 및 요약 현금흐름은 다음과 같습니다. ① 요약 재무상태 (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 자산 총계 유동부채 비유동부채 부채 총계 지배기업소유주지분 비지배지분 자본 총계 당반기말: 개평대창동재유한공사 26,468,599 4,282,783 30,751,382 16,114,638 - 16,114,638 8,944,677 5,692,067 14,636,744 전기말 개평대창동재유한공사 25,456,877 4,369,822 29,826,699 16,834,305 - 16,834,305 7,939,796 5,052,598 12,992,394 ② 요약 경영성과 (단위: 천원) 구 분 매출 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 비지배지분에배분된당기순손익 당반기: 개평대창동재유한공사 28,431,103 1,731,796 1,183,904 460,447 1,644,351 460,407 전반기: 개평대창동재유한공사 24,681,573 1,034,107 450,773 (348,941) 101,832 197,213 ③ 요약 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 비지배지분배당전재무활동현금흐름 비지배지분에지급한배당금 환율변동효과 현금및현금성자산의 순증감 기초 현금및현금성자산 기말 현금및현금성자산 당반기: 개평대창동재유한공사 758,597 - (168,960) - 6,427 596,064 137,957 734,021 전반기: 개평대창동재유한공사 (1,772,724) (69,134) 1,581,085 - (17,679) (278,452) 492,476 214,025 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 가치평가기법에 사용된 투입변수 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정과 관련된 정보는 주석 7에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 (1) 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. ① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법의 적용없이 소급적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 2018년 1월 1일의이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2018 년 1월 1일 적용효과 이익잉여금 반품권을 부여한 제품 27,550 2018년 1월 1일 영향 27,550 2018년 6월 30일 기준 연결실체의 반기재무상태표와 동일자로 종료되는 반기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호의 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의동일자로 종료되는 반기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.당반기말 현재 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 K-IFRS 제1115호에 따른 금액 과거 회계기준에 따른 금액 조정액 유동자산 96,819,448 96,648,338 171,110 비유동자산 124,199,956 124,199,956 - 자산총계 221,019,404 220,848,294 171,110 유동부채 112,430,428 112,247,420 183,008 비유동부채 8,592,869 8,592,869 - 부채총계 121,023,297 120,840,289 183,008 자본금 23,737,295 23,737,295 - 기타자본항목 46,791,350 46,791,350 - 이익잉여금 23,775,395 23,787,293 (11,898) 비지배지분 5,692,067 5,692,067 자본총계 99,996,107 100,008,005 (11,898) 당반기 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 K-IFRS 제1115호에 따른 금액 과거 회계기준에 따른 금액 조정액 매출액 134,370,594 134,379,726 (9,132) 매출원가 124,879,858 124,904,642 (24,784) 매출총이익 9,490,736 9,475,084 15,652 판매비와관리비 4,198,349 4,198,349 - 영업이익 5,292,387 5,276,735 15,652 당기순이익 6,286,286 6,270,634 15,652 연결실체가 제공하는 다양한 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다.- 변동대가연결실체는 연결실체가 공급하는 제품에 대하여 관행상 반품을 허용하기 때문에 고객에게 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 또한 연결실체의 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려 있는 경우에도 약속한 대가는 변동 될 수 있습니다. 연결실체는 고객과 약정을 통해 구매실적, 대금 결제시기에 따른 인센티브를 제공하고 있으므로 해당 재화 판매와 관련된 거래가격은 변동대가에 해당됩니다. 연결실체는 재화를 인도하는 시점에 산정한 판매가격에서 구매실적, 대금 결제시기에 따라 적용될 것으로 추정되는 인센티브 금액을 차감한금액을 수익으로 인식해야 합니다. ② 기업회계기준서 제1109호 금융상품 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같으며, 동 기준서의 최초 적용시 기초이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 1) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취 및 금융자산의 매도를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다. 위에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초 공정가치에 취득에 직접 관련되는거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 한편, 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 금융자산의 분류 및 측정의 변경은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 분류 K-IFRS 제1109호에 따른 분류 K-IFRS 제1039호에 따른 금액 K-IFRS 제1109호에 따른 금액 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 7,442,010 7,442,010 기타금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 3,708,296 3,708,296 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 25,709,284 25,709,284 기타유동채권 대여금및수취채권 상각후원가 904,433 904,433 장기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 892,840 892,840 매도가능금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 1,100,000 1,100,000 만기보유금융자산 만기보유금융자산 상각후원가 891,686 891,686 기타비유동자산 대여금및수취채권 상각후원가 1,048,072 1,048,072 금융자산 합계 41,696,621 41,696,621 한편, 당기초 연결실체가 당기손익-공정가치측정 항목으로 분류한 금융부채는 파생상품부채 167,915천원 입니다. 2) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 조기에 인식될 수 있습니다.기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 제1039호에 따른 충당금과 비교하여 추가로 계상한 손실충당금은 없습니다. (3) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2018년 중 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차 재무제표에서 설명한 일반적인 영향분석 이외의 당반기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다. 4. 영업부문 (1) 영업단위 부문연결실체는 비철금속의 제조 및 판매를 하고 있으며, 영업이익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고 부문으로 결정하였습니다. 따라서,보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다. (2) 지역별 부문연결실체는 한국(지배기업 소재지), 중국 등 주요지역에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의 매출액 및 주요 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출액 비유동자산(*1) 매출액 비유동자산(*1) 한국 57,794,319 49,860,206 55,729,260 50,859,305 중국 57,427,322 3,459,343 48,736,628 3,760,757 기타 19,532,591 - 18,387,771 - 연결조정 (383,638) - (786,668) - 합 계 134,370,594 53,319,549 122,066,991 54,620,062 (*1) 주요 비유동자산에는 유ㆍ무형자산이 포함되어 있으며, 당반기말과 전반기말 현재 각지역별 장부금액입니다. 5. 사용제한예금 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목명 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 질권설정 2,000,000 2,000,000 장기금융상품 당좌개설보증금 4,000 4,000 장기금융상품 사외적립자산 619,188 687,901 기타금융상품 담보설정 - 1,607,100 합 계 2,623,188 4,299,001 6. 범주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 구 분 당기손익인식 공정가치 상각후원가 현금및현금성자산 - 8,158,070 기타금융상품 - 1,727,941 파생상품자산 365,591 - 매출채권및기타채권 - 29,107,143 기타유동채권 - 178,933 장기금융상품 - 873,793 당기손익-공정가치측정금융자산 100,000 - 상각후원가측정금융자산 - 925,983 기타비유동자산 - 1,050,578 매입채무및기타채무 - 8,658,720 차입금 - 107,098,593 파생상품부채 35,275 - 장기미지급금 - 525 임대보증금 - 52,000 합 계 500,866 157,832,279 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유 금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 현금및현금성자산 7,442,010 - - - - 기타금융상품 3,708,296 - - - - 매출채권및기타채권 25,709,284 - - - - 기타유동채권 904,433 - - - - 장기금융상품 892,840 - - - - 매도가능금융자산 - 1,100,000 - - - 만기보유금융자산 - - 891,686 - - 기타비유동자산 1,048,072 - - - - 매입채무및기타채무 - - - - 7,979,399 차입금 - - - - 105,841,471 당기손익인식금융부채(파생상품) - - - 167,915 - 기타비유동부채 - - - - 45,000 합 계 39,704,935 1,100,000 891,686 167,915 113,865,870 (2) 금융수익과 금융비용 당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 현금및현금성자산 17,603 13,161 72,240 (20,075) 122,697 11 매출채권및기타채권 등 (115,909) (133,910) 164,189 24,918 224,932 (445,000) 매입채무및기타채무 - - (1,818) 33,290 (60,433) (9,263) 차입금 (2,441,449) (2,973,820) 8,220 850,724 (704,215) 37,010 합 계 (2,539,755) (3,094,569) 242,831 888,857 (417,019) (417,242) 7. 공정가치 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 파생상품자산 365,591 365,591 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 100,000 100,000 - - 소 계 465,591 465,591 - - 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 8,158,070 8,158,070 7,442,010 7,442,010 기타금융상품 1,727,941 1,727,941 3,708,296 3,708,296 매출채권및기타채권 29,107,143 29,107,143 25,709,284 25,709,284 기타유동채권 178,933 178,933 904,433 904,433 장기금융상품 873,793 873,793 892,840 892,840 매도가능금융자산(*1) - - 1,100,000 1,100,000 상각후원가측정금융자산 925,983 925,983 - - 만기보유금융자산 - - 891,686 891,686 기타비유동자산 1,050,578 1,050,578 1,048,072 1,048,072 소 계 42,022,441 42,022,441 41,696,621 41,696,621 합 계 42,488,032 42,488,032 41,696,621 41,696,621 공정가치로 인식된 부채 파생상품부채 35,275 35,275 167,915 167,915 상각후원가로 인식된 부채 매입채무및기타채무 8,658,720 8,658,720 7,979,399 7,979,399 차입금 107,098,593 107,098,593 105,841,471 105,841,471 장기미지급금 525 525 - - 임대보증금 52,000 52,000 45,000 45,000 소 계 115,809,838 115,809,838 113,865,870 113,865,870 합 계 115,845,113 115,845,113 114,033,785 114,033,785 (*1) 동 매도가능금융자산은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. (2) 공정가치서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 연결실체의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 파생상품자산 - 365,591 - 365,591 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 100,000 100,000 - - - - 부채 파생상품부채 - 35,275 - 35,275 - 167,915 - 167,915 당반기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 파생상품자산 365,591 시장접근법 - 파생상품부채 35,275 시장접근법 - 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 전기말 현재 계상되어 있는 매도가능금융자산을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 손상차손 장부가액 취득원가 손상차손 장부가액 와이크라우드펀드 100,000 - 100,000 100,000 - 100,000 브레이브제1호창업벤처전문사모투자 합자회사(*1) - - - 1,000,000 - 1,000,000 아벨금속(*2) 509,888 (509,888) - 509,888 (509,888) - 합 계 609,888 (509,888) 100,000 1,609,888 (509,888) 1,100,000 (*1) 브레이브앤파트너스는 전기말 매도가능금융자산으로 분류하였으나 29.57%의 지분율을 고려하여 관계기업투자주식으로 계정재분류 하였습니다.(*2) 전기 중 법원회생 인가 후 매출채권이 출자전환되어 매도가능금융자산으로 재분류하였으며, 회수가능성이 없어 전액 손상차손을 인식하였습니다. 9. 상각후원가측정금융자산 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 전기말 현재 계상되어 있는 만기보유금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 분류하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 신주인수권부사채(*1) 925,983 891,686 (*1) (주)로하스테크가 발행한 분리형신주인수권부사채로서 신주인수권부사채 조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 액면가액(발행가액) 1,000,0000,000 발행일 2017년 12월 14일 만기일 2020년 12월 14일 이자율 표면이자율 2%, 보장수익율 6% 10. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권(일반) 37,006,757 (9,368,057) 27,638,700 34,012,139 (9,313,343) 24,698,796 미수금 1,468,443 - 1,468,443 1,010,488 - 1,010,488 합 계 38,475,200 (9,368,057) 29,107,143 35,022,627 (9,313,343) 25,709,284 (2 ) 연결실체가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 당반기말과 전기말 현재 만기가 도래하지 않은 금액은 각각 1,536,230천원과 1,828,348천원 으로 단기차입금으로 계상되었습 니 다. (3) 매출채권및기타채권의 만기는 1년 이내이므로 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않아 공정가치와 장부금액이 일치합니다. (4) 당반기말과 전기말 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기초 대손충당금 9,313,343 7,577,223 매출채권 제각액 - (2,696,316) 대손상각비 계상(환입)액 - 4,523,721 환율변동차이 54,714 (91,285) 기말 대손충당금 9,368,057 9,313,343 (5) 당반기말과 전기말 현재 경과기간 별 매출채권 잔액 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 연체되지 않은 채권 24,571,608 22,882,681 소 계 24,571,608 22,882,681 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 2,093,400 1,565,662 3개월 초과 6개월 이하 1,352,148 1,241,027 소 계 3,445,548 2,806,689 손상채권 3개월 초과 6개월 이하 602,608 54,531 6개월 초과 8,386,993 8,268,238 소 계 8,989,601 8,322,769 합 계 37,006,757 34,012,139 연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주하고 있습니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 연령분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 11. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품및상품 22,687,291 - 22,687,291 21,630,314 - 21,630,314 반제품및재공품 685,884 - 685,884 553,790 - 553,790 원재료및저장품 24,193,649 - 24,193,649 22,935,797 - 22,935,797 미착품 5,097,186 - 5,097,186 4,470,785 - 4,470,785 합 계 52,664,010 - 52,664,010 49,590,686 - 49,590,686 12. 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 취득원가 당반기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 (주)대창(*1) 대한민국 비철금속제조 및 판매 18,990,460 27.86 56,122,829 27.86 53,070,130 (주)태우(*2) 대한민국 비철금속제조 및 판매 19,125,535 13.14 9,848,693 13.14 8,820,803 광주대창무역유한공사 중국 비철금속제조 및 판매 328,590 50.00 973,110 50.00 945,153 브레이브제1호창업벤처전문사모투자 합자회사(*3) 대한민국 집합투자 1,000,000 29.57 985,420 - - 소 계 39,444,585 67,930,052 62,836,086 (*1) (주)대창의 소유지분율은 27.86%이나 (주)대창이 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 33.02% 입니다.(*2) (주)태우에 대한 지분율은 20% 미만이나 대표이사 등 임원겸직을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하고있습니다..(*3) 브레이브앤파트너스는 전기말 매도가능금융자산으로 분류하였으나 29.57%의 지분율을 고려하여 관계기업투자주식으로 계정재분류 하였습니다. (2) 당반기말과 전기말의 관계기업의 요약 재무정보 및 요약 경영성과는 다음과 같습니다.① 요약 재무정보 (단위: 천원) 관계기업 명 유동자산 비유동자산 자산 총계 유동부채 비유동부채 부채 총계 지배기업소유주지분 비지배지분 자본 총계 당반기말: (주)대창 345,463,149 242,369,992 587,833,141 326,181,135 55,243,272 381,424,407 170,239,174 36,169,560 206,408,734 (주)태우 99,185,241 46,829,536 146,014,777 91,406,524 3,739,832 95,146,356 50,868,421 - 50,868,421 광주대창무역유한공사 1,946,348 - 1,946,348 127 - 127 1,946,221 - 1,946,221 브레이브제1호창업벤처전문사모투자 합자회사 482,498 2,850,000 3,332,498 - - - 3,332,498 - 3,332,498 전기말: (주)대창 323,610,263 239,777,840 563,388,103 323,295,707 45,603,029 368,898,736 160,993,527 33,495,840 194,489,367 (주)태우 98,078,687 48,562,335 146,641,022 98,226,051 5,369,153 103,595,204 43,045,818 - 43,045,818 광주대창무역유한공사 1,890,414 15 1,890,429 122 - 122 1,890,307 - 1,890,307 ② 요약 경영성과 (단위: 천원) 관계기업 명 매출 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 당반기: (주)대창 499,064,576 16,176,029 13,718,136 191,478 13,909,614 (주)태우 231,285,876 6,162,286 7,822,603 - 7,822,603 광주대창무역유한공사 - (10,590) (10,590) - (10,590) 브레이브제1호창업벤처전문사모투자 합자회사 7,936 (27,967) (24,374) - (24,374) 전반기: (주)대창 477,325,792 18,755,546 8,563,281 2,184,165 10,747,446 (주)태우 242,152,876 6,786,178 4,016,500 - 4,016,500 광주대창무역유한공사 - (28,782) (24,272) - (24,272) (3) 당반기말과 전기말 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 관계기업 명 기초 취득 및 대체 지분법손익 배당금 자본변동 내부거래 기말 (주)대창 53,070,130 - 3,611,796 (634,826) 75,729 - 56,122,829 (주)태우 8,820,803 - 1,027,890 - - - 9,848,693 광주대창무역유한공사 945,153 - (5,295) - 33,252 - 973,110 브레이브제1호창업벤처전문사모투자 합자회사 - 1,000,000 (14,580) - - - 985,420 합 계 62,836,086 1,000,000 4,619,811 (634,826) 108,981 - 67,930,052 ② 전기말 (단위: 천원) 관계기업 명 기초 취득 및 대체 지분법손익 자본변동 내부거래 기말 (주)대창 48,545,255 - 4,355,035 169,840 - 53,070,130 (주)태우 8,033,539 - 787,264 - - 8,820,803 광주대창무역유한공사 1,015,607 - (14,452) (56,002) - 945,153 합 계 57,594,401 - 5,127,847 113,838 - 62,836,086 (4) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 관계기업 명 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 영업권 내부거래 장부금액 (주)대창(*1) 170,239,174 33.02 56,209,044 - (86,215) 56,122,829 (주)태우 50,868,421 13.14 6,684,111 3,164,582 - 9,848,693 광주대창무역유한공사 1,946,221 50.00 973,110 - - 973,110 브레이브제1호창업벤처전문사모투자 합자회사 3,332,498 29.57 985,420 - - 985,420 (*1) 당반기말 현재 비지배주주지분금액 36,169,560천원이 제외된 지배기업소유주지분 금액입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 관계기업 명 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 영업권 내부거래 장부금액 (주)대창(*1) 160,993,527 33.02 53,156,345 - (86,215) 53,070,130 (주)태우 43,045,818 13.14 5,656,221 3,164,582 - 8,820,803 광주대창무역유한공사 1,890,307 50.00 945,153 - - 945,153 (*1) 전기말 현재 비지배주주지분금액 33,495,840천원이 제외된 지배기업소유주지분 금액입니다. (5) 당반기말 현재 관계기업 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업 명 보유주식 수 주당 시장가격 공정가치 (주)대창 25,393,034 1,095원 27,805,372 13. 유형자산 (1) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 30,725,060 13,225,973 691,450 6,633,802 405,042 486,543 75,959 52,243,829 취득 및 자본적지출 - - - - - - 298,422 298,422 본계정대체 427,433 218,189 - 270,800 - 17,150 (933,572) - 감가상각 - (257,341) (43,823) (626,273) (65,447) (112,019) - (1,104,903) 처분/폐기/손상 (333,674) - - - (2) (1) - (333,677) 기타 - 57,084 - 51,297 8,785 5,671 626,830 749,667 기말장부가액 30,818,819 13,243,905 647,627 6,329,626 348,378 397,344 67,639 51,853,338 취득가액 30,859,706 18,293,594 1,920,611 30,875,601 1,799,728 3,970,702 67,639 87,787,581 감가상각누계액 - (5,049,689) (1,272,984) (23,638,614) (1,451,350) (3,572,138) - (34,984,775) 손상차손누계액 (40,887) - - (237,222) - (1,220) - (279,329) 정부보조금 - - - (670,139) - - - (670,139) ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 30,868,720 14,054,868 759,717 6,421,803 388,114 730,475 88,529 53,312,226 취득 및 자본적지출 32 - 135 33,365 210,042 5,184 300,025 548,783 매각예정비유동자산 환원 - - - 1,378,603 - 3,355 - 1,381,958 본계정대체 - - 19,800 273,075 - 17,500 (310,375) - 감가상각 - (511,735) (88,202) (1,300,860) (141,677) (259,627) - (2,302,101) 처분/폐기/손상 (143,692) (216,719) - (78,171) (40,041) - - (478,623) 기타 - (100,441) - (94,013) (11,396) (10,344) (2,220) (218,414) 기말장부가액 30,725,060 13,225,973 691,450 6,633,802 405,042 486,543 75,959 52,243,829 취득가액 30,765,948 17,964,772 1,920,611 30,451,994 1,858,924 3,941,041 75,959 86,979,249 감가상각누계액 - (4,738,799) (1,229,161) (22,860,904) (1,453,882) (3,453,278) - (33,736,024) 손상차손누계액 (40,888) - - (237,222) - (1,220) - (279,330) 정부보조금 - - - (720,066) - - - (720,066) 14. 무형자산 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 골프회원권 1,466,211 1,466,211 15. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차 입 처 당반기말 이자율 당반기말 전기말 일반대등 국민은행 등 3.59% ~ 6.42% 38,812,612 38,869,830 무역금융 하나은행 등 4.39% ~ 5.38% 26,121,960 25,244,276 구매자금 신한은행 등 4.43% ~ 5.30% 16,994,238 18,799,492 외화대출 하나은행 등 2.80% ~ 5.23% 7,206,660 6,931,272 유산스 국민은행 등 0.72% ~ 1.22% 11,894,093 9,037,903 할인어음차입금 IBK캐피탈 4.50% 1,536,230 1,828,348 합 계 102,565,793 100,711,121 (2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차 입 처 당반기말 이자율 당반기말 전기말 산업시설대출외 산업은행 3.58% 4,300,000 4,839,350 원화장기대출 시흥환경기술개발센터 - 232,800 291,000 합 계 4,532,800 5,130,350 차감: 유동성장기부채 (58,200) (4,897,550) 차 감 계 4,474,600 232,800 (3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 2019년 06월 2020년 06월 2021년 06월 2022년 06월 합 계 상환금액 58,200 4,358,200 58,200 58,200 4,532,800 16. 순확정급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 확정급여제도의 부채로 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 2,947,213 2,863,901 국민연금퇴직전환금 (2,245) (2,245) 사외적립자산의 공정가치 (2,944,968) (2,861,656) 확정급여제도의 부채 인식액 - - (2) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 242,382 235,803 이자비용 40,203 34,225 사외적립자산의 기대수익 (56,212) (56,616) 합 계 226,373 213,412 (3) 당반기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 법인세차감전 순확정급여부채 재측정요소 - (302,322) (4) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 2,863,901 2,768,498 당기근무원가 242,382 471,605 이자비용 40,203 68,450 확정급여제도의 재측정요소 - 242,906 급여지급액 (199,273) (687,558) 기말금액 2,947,213 2,863,901 (5) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 2,861,656 2,761,921 사외적립자산 환원(*1) 687,901 1,253,531 사외적립자산의 기대수익 56,212 92,066 사용자의 기여금 109,806 118,281 확정급여제도의 재측정요소 - (59,416) 급여지급액 (151,419) (616,826) 장기금융상품 대체(*1) (619,188) (687,901) 기말금액 2,944,968 2,861,656 (*1) 당 반 기말과 전기말 현재 확정급여채무 금액을 초과하는 사외적립자산 619,188천원, 687,901천원을 장기금융상품으로 대체하였으며, 전기말 장기금융상품으로 대체한 687,901천원은 사외적립자산으로 환원되었습니다. 17. 자본 (1) 자본금 및 자본잉여금① 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주의 금액(보통주 및 우선주) 500원 500원 발행주식수 보통주 47,474,590주 47,474,590주 ② 당반기말과 전기말 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기초 자본금 23,737,295 23,737,295 유상증자 - - 기말 자본금 23,737,295 23,737,295 ③ 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 21,354,619 21,354,619 기타자본잉여금 2,525,381 2,525,381 기타연결자본잉여금 724,718 724,718 합 계 24,604,718 24,604,718 (2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분법자본변동 16,154,747 16,057,428 해외사업환산손익 1,789,895 1,508,511 재평가잉여금 7,227,501 7,227,501 합 계 25,172,143 24,793,440 (3) 기타자본항목지배기업은 주식가격 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 당반기말 현재 자기주식 1,018,080주를 보유하고 있으며, 취득가액 2,985,512천원은 자기주식의 계정과목으로기타자본항목에 계상하고 있습니다. 18. 매출액(1) 당반기와 전반기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 66,341,051 118,759,263 53,248,728 110,530,767 상품매출 2,235,380 8,946,190 1,923,630 4,431,922 기타매출 3,336,081 6,665,141 3,345,144 7,104,302 합 계 71,912,512 134,370,594 58,517,502 122,066,991 19. 매출원가 당반기와 전반기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 1. 제품매출원가 62,915,166 112,726,231 50,819,657 102,670,674 가. 기초제품재고액 28,119,883 21,776,640 15,084,219 14,232,635 나. 당기제품제조원가 57,482,574 113,636,882 57,062,580 109,765,181 다. 타계정대체 - - - - 라. 관세환급금 - - - - 마. 기말제품재고액 (22,687,291) (22,687,291) (21,327,142) (21,327,142) 2. 상품매출원가 1,679,753 7,976,839 1,440,606 3,346,017 가. 기초상품재고액 - - - - 나. 당기상품매입액 1,679,753 7,976,839 1,440,606 3,346,017 다. 기말상품재고액 - - - - 3. 기타매출원가 2,133,943 4,176,787 2,290,951 4,484,205 합 계 66,728,862 124,879,857 54,551,214 110,500,896 20. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 823,996 1,611,520 907,409 1,707,349 퇴직급여 51,976 103,056 169,541 219,302 복리후생비 245,803 489,394 257,220 586,602 여비교통비 84,649 155,597 87,564 156,017 차량유지비 6,531 13,267 5,537 12,267 통신비 11,820 25,370 15,079 28,133 운반비 191,252 370,769 185,719 395,631 연료비 - - 53 212 세금과공과 17,334 60,455 34,277 98,648 지급임차료 24,620 46,897 25,165 49,140 대손상각비 - - 528,408 1,230,844 감가상각비 85,859 171,571 74,394 146,710 수선비 10,362 22,165 16,399 29,855 소모품비 78,298 140,974 53,719 120,132 교육훈련비 6,475 16,056 7,939 9,752 전산처리비 20,169 42,400 17,724 36,098 접대비 64,958 129,702 63,540 137,587 개발비 4,670 9,738 5,228 6,476 수출비용 277,928 506,206 227,674 486,093 지급수수료 112,052 197,429 99,461 207,403 잡비 39,441 85,783 51,408 95,068 합 계 2,158,193 4,198,349 2,833,458 5,759,319 21. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 4,615,175 (3,073,323) (10,470) (2,476,911) 원재료 사용액 57,311,454 108,339,617 48,076,696 101,653,072 상품의 판매 1,679,753 7,976,839 1,440,606 3,346,017 종업원급여 2,269,496 4,398,084 2,348,150 4,398,094 퇴직급여 157,407 270,593 106,706 213,412 감가상각비 556,206 1,104,903 566,580 1,148,432 기타 2,297,563 10,061,494 4,856,405 7,978,099 매출원가 및 판관비의 합계 68,887,054 129,078,207 57,384,673 116,260,215 22. 영업외손익 (1) 당반기와 전반기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 : 이자수익 38,414 70,995 9,260 17,010 장기금융상품평가이익 932 1,665 239 310 외화환산이익 272,805 377,520 (309,799) 120,162 외환차익 289,395 509,024 464,233 1,362,236 파생상품거래이익 171,643 196,842 386,156 576,113 파생상품평가이익 55,780 194,835 - - 비철금속선물거래이익 202,187 306,917 729,892 806,404 비철금속선물평가이익 208,702 338,671 (356,518) 1,083,554 소 계 1,239,858 1,996,469 923,463 3,965,789 금융비용 : 이자비용 1,341,207 2,610,749 1,502,476 3,111,579 외화환산손실 712,262 794,539 (116,143) 537,405 외환차손 57,085 266,193 193,982 473,379 파생상품거래손실 322,471 760,065 109,637 293,011 파생상품평가손실 (158,435) 26,800 (135,857) 392,708 비철금속선물거래손실 15,909 167,281 446,092 2,492,296 소 계 2,290,499 4,625,627 2,000,187 7,300,378 기타수익 : 수입임대료 - - 7,000 25,000 유형자산처분이익 19,358 19,358 99,274 99,274 잡이익 26,954 46,152 40,989 135,379 소 계 46,312 65,510 147,263 259,653 기타비용 : 매각예정비유동자산처분손실 - - 328,815 328,815 매각예정비유동자산손상차손 - - 5,370,459 5,370,459 유형자산처분손실 - - 22,492 22,492 기타의대손상각비 - 200,000 100,000 400,000 잡손실 2,028 26,163 30,678 58,048 소 계 2,028 226,163 5,852,444 6,179,814 합 계 (1,006,357) (2,789,811) (6,781,905) (9,254,750) (2) 당반기와 전반기의 관계기업 손익에 대한 지분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지분법이익 1,534,539 4,639,686 1,032,217 2,875,828 지분법손실 (6,225) (19,876) (4,437) (12,136) 합 계 1,528,314 4,619,810 1,027,780 2,863,692 23. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용(수익)은 평균유효세율은 11.74%(전반기: 부의수치)입니다 24. 주당손익 (1) 기본주당손익 (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배회사지분순손익 2,991,206,311 5,825,879,207 (4,178,681,788) (922,336,259) 가중평균유통주식수(주) 46,456,510 46,456,510 46,456,510 46,456,510 기본주당순손익 64 125 (90) (20) (2) 가중평균유통주식수의 산출근거 ① 당반기 (단위: 주) 구 분 3개월 누적 발행보통주식수 47,474,590 47,474,590 자기주식 (1,018,080) (1,018,080) 가중평균유통보통주식수 46,456,510 46,456,510 ② 전반기 (단위: 주) 구 분 3개월 누적 발행보통주식수 47,474,590 47,474,590 자기주식 (1,018,080) (1,018,080) 가중평균유통보통주식수 46,456,510 46,456,510 한편, 연결실체는 당반기말 현재 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다. 25. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 금융기관 할인내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 매 수 약정한도 실행금액 비 고 할인어음 IBK캐피탈 100매 10,000,000 1,536,230 단기차입금 (2) 당반기말 현재 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: USD) 약정내용 약정금액 채권자 수입금융(일람불출입출,기한부신용장) USD 8,000,000 산업은행 USD 1,660,000 국민은행 USD 2,000,000 신한은행 USD 2,000,000 하나은행 합 계 USD 13,660,000 (3) 당반기말 현재 연결실체가 제공한 담보자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 채권최고액 차입금종류 차입금액 채권자 토지,건물(목내동 402-1, 2) 54,552,480 일반대 등 36,419,388 산업은행 토지,건물,기계(목내동402-3) 5,200,000 무역금융 등 15,843,789 신한은행 토지,건물,기계(화성공장) 7,800,000 무역금융 등 부동산(아파트) 2,520,000 무역금융 등 토지,건물(개평대창동재유한공사) 7,715,478 운영자금 5,065,359 중국공상은행 재고자산,현금및현금성자산 22,928,661 수입자금 16,098,970 수출입은행 매출채권 1,536,230 할인어음 1,536,230 IBK캐피탈 합 계 102,252,849 74,963,736 (4) 당반기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증기관 보증금액 목 적 관련차입금 한국무역보험공사 2,624,000 차입금 담보 하나은행 28.9억원 산업은행 232,800 차입금 담보 시흥환경기술개발센터 2.3억원 합 계 2,856,800 상기의 제공받은 지급보증 이외에 연결실체의 차입금과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 SGI서울보증으로부터 손해배상지급보증 등 총 594백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 26. 파생상품 연결실체는 수출입거래에서 발생하는 외화채권, 채무와 관련하여 예상되는 외환거래의 환율 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 선도 및 선물계약을 체결하였으며, 제조 및 원재료 매입시 발생하는 원재료 매입금액 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 해외상품선물계약을 체결하였습니다. 당반기말 현재 계약의 내용은 다음과 같습니다. (1) 선물환/통화(옵션)/지수선물옵션 (단위: 천원) 계약상대방 포지션 만기일자 계약환율 통화단위 계약금액 평가손익(천원) 비고 SC은행 등 매수 18.07.27 1,072.00 USD 1,000,000 49,027 - E-BEST 증권 매수/매도 18.07.12 - KRW 8,475 (26,800) - 합 계 22,227 - 당반기말 현재 선물환/통화(옵션) 평가금액 22,227천원은 당기손익인식금융자산/부채로 계상하고 있으며, 선물환/통화(옵션)과 관련하여 전기말에 계상되어 있던 당기손익인식금융부채 145,807천원과의 차이 194,834천원은 금융수익(파생상품평가이익)으로, 지수옵션과 관련한 26,800천원은 금융비용(파생상품평가손실)으로 인식하고 있습니다. (2) 상품선물 (단위: 천원) 거래처명 품목 포지션 계약톤수(TON) 통화단위 금액 평가손익 비고 삼성선물 CU 매도 1,000 USD 6,970,200 255,001 3 Month 단위거래 ZN 매도 100 USD 307,350 61,562 3 Month 단위거래 합 계 316,563 - 당반기말 현재 상품선물 평가 금액 316,563천원은 당기손익인식금융자산으로 계상하고 있으며, 전기말에 계상되어 있던 당기손익인식금융부채 22,108천원과의 차이338,671천원은 금융수익(비철금속선물평가이익)로 계상하고 있습니다. 27. 특수관계자 (1) 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 관계기업 (주)대창, 광주대창무역유한공사, (주)태우 브레이브제1호창업벤처전문사모투자 합자회사 (주)대창, 광주대창무역유한공사,(주)태우 기타 ㈜아이엔스틸, 대창서원동합금무역(상해)유한공사, DGSC CO.,LTD., DAECHANG AMERICA, DAECHANGMETAL(SHENZHEN), 광주서이창무역유한공사, 대창 INTERNATIONAL, (주)에쎈테크, BRASSONE METAL ㈜아이엔스틸, 대창서원동합금무역(상해)유한공사, DGSC CO.,LTD., DAECHANG AMERICA, DAECHANGMETAL(SHENZHEN), 광주서이창무역유한공사, 대창 INTERNATIONAL, (주)에쎈테크, BRASSONE METAL (2) 당반기와 전반기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 매입 유무형자산취득(처분) 자금거래 지분취득(처분) 대여 회수 관계기업 ㈜대창 14,810,153 1,812,079 - - - - ㈜태우 43,944 794,861 - - - - 기타 대창 INTERNATIONAL - 88,638 - - - - ㈜에쎈테크 176,136 21,001 - - - - 합 계 15,030,233 2,716,579 - - - - ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 매입 유무형자산취득 및 처분 자금거래 지분취득 및 처분 자금대여 자금회수 관계기업 ㈜대창 20,348,135 4,771,621 - - - - ㈜태우 47,396 39,979 - - - - 기타 대창 INTERNATIONAL - 101,728 - - - - (주)아이엔스틸 1,000 90,550 - - - - ㈜에쎈테크 361,990 108,813 - - - - 합 계 20,758,521 5,112,691 - - - - (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권과 채무의 내용은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타 매입채무 차입금 기타 관계기업 ㈜대창 1,893,535 - 1,100 238,795 - - ㈜태우 - - - 2,568 - - 광주대창무역유한공사 - - - 18,276 - - 기타 대창 INTERNATIONAL - - - 17,078 - - ㈜에쎈테크 - - 4,950 4,318 - - 합 계 1,893,535 - 6,050 281,035 - - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타 매입채무 차입금 기타 관계기업 ㈜대창 3,059,758 - 1,100 269,953 - - ㈜태우 24,880 - - 5,672 - - 광주대창무역유한공사 - - - 14,999 - - 기타 대창 INTERNATIONAL - - - 24,586 - - ㈜에쎈테크 172,203 - 4,950 4,060 - - 합 계 3,256,841 - 6,050 319,270 - - (4) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 640,948 750,017 퇴직급여 194,418 119,546 합 계 835,366 869,563 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사 및 등기사외이사를 포함하였습니다. 28. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 반기순손익 6,286,286 (725,123) 손익항목의 조정: 220,831 8,712,984 대손상각비 - 1,230,844 이자비용 2,610,749 3,111,579 매각예정비유동자산처분손실 - 328,815 감가상각비 1,104,903 1,148,432 외화환산손실 794,539 537,405 파생상품(비철금속)평가손실 26,800 392,708 퇴직급여 270,593 213,412 기타의대손상각비 200,000 400,000 법인세비용(수익) 836,101 140,840 이자수익 (70,995) (17,010) 파생상품(비철금속)평가이익 (533,506) (1,083,554) 장기금융상품평가이익 (1,665) (310) 외화환산이익 (377,520) (120,162) 지분법손실(이익) (4,619,810) (2,863,692) 유형자산처분이익 (19,358) (99,274) 유형자산처분손실 - 22,492 매각예정비유동자산손상차손 - 5,370,459 자산부채의 변동: (5,844,644) (1,858,431) 매출채권및기타채권의 감소(증가) (2,725,407) 5,126,078 기타유동자산의 감소(증가) 17,285 (194,581) 재고자산의 감소(증가) (2,574,169) (2,906,260) 기타비유동자산의 감소(증가) 31,839 4,386 매입채무및기타채무의 증가(감소) 189,447 (3,419,549) 기타유동부채의 증가(감소) (631,688) (139,965) 기타비유동부채의 증가(감소) 7,000 (257,000) 장기미지급금의 증가(감소) 525 (42,269) 퇴직금의 지급 (49,670) (20,512) 퇴직보험예치금의 감소(증가) (109,806) (8,759) 영업으로부터 창출된 현금 662,473 6,129,430 (2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매각예정비유동자산의 유형자산 대체 - 1,057,889 건설중인자산의 유형자산 대체 933,572 120,975 장기차입금의 유동성 대체 58,200 10,524,600 기타포괄손익의 이익잉여금 대체 - 28,002 단기대여금 대물변제 625,500 - (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 만기조정(유동성대체 등) 외화환산손익 기말 단기차입금 100,711,121 661,032 - 1,193,640 102,565,793 유동성장기부채 4,897,550 (4,897,550) 58,200 - 58,200 장기차입금 232,800 4,300,000 (58,200) - 4,474,600 재무활동으로부터의 총부채 105,841,471 63,482 - 1,193,640 107,098,593 29. 위험관리 연결실체의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 재무팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속기업과의 공조하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 기타금융상품, 상각후원가측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험 연결실체는 해외 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체의 환위험관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간,헷지비율 등을 정의하고 있습니다. 연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 내부 환관리 시스템을 구축하여 각 개별기업의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 통화 외화금액 원화환산액 통화 외화금액 원화환산액 외화자산: 현금및현금성자산 USD 4,341,924.25 4,870,336 USD 4,625,669.51 4,955,942 RMB 13.65 2 RMB 13.65 2 매출채권 USD 7,902,007.83 8,863,682 USD 9,090,250.78 9,739,295 RMB 3,428,685.57 580,854 RMB - - 기타금융상품 USD - - USD 1,500,000.00 1,607,100 합 계 14,314,874 16,302,339 외화부채: 미지급금 USD 2,856,053.54 3,203,635 USD 3,669,656.89 3,931,670 단기차입금 USD 17,028,397.33 19,100,753 USD 14,904,961.18 15,969,175 합 계 - 22,304,388 19,900,845 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산에 대한 환율 변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 환율상승시 환율하락시 환율상승시 환율하락시 외화금융자산 715,744 (715,744) 815,117 (815,117) 외화금융부채 (1,115,219) 1,115,219 (995,042) 995,042 순효과 (399,475) 399,475 (179,925) 179,925 ② 주가변동위험연결실체는 전략적목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 출자지분의 시장가치는 없습니다. ③ 이자율위험연결실체는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 당반기말과 전기말 현재 이자율 위험에 노출된 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융부채 25,000,000 82,098,593 29,800,000 76,041,471 당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당반기와 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (820,986) 820,986 (760,415) 760,415 (2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무팀의 승인, 관리 및 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결실체가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공 및 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 하기채권에 대해 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 37,006,757 34,012,139 기타채권 1,468,443 1,010,488 합 계 38,475,200 35,022,627 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각 38.34%, 14,188,740천원과 39.68%, 13,497,429천원 입니다. (3) 유동성위험 연결실체는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 종속기업도 연결실체의 지급보증 등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 합 계 금융부채 111,317,988 4,358,200 168,925 115,845,113 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 합 계 금융부채 113,755,985 58,200 219,600 114,033,785 (4) 자본위험 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본 관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 121,023,297 119,123,467 자본 99,996,107 93,179,605 부채비율 121% 128% 4. 재무제표 재무상태표 제 31 기 반기말 2018.06.30 현재 제 30 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 반기말 제 30 기말 자산 유동자산 70,384,092,365 66,590,778,966 현금및현금성자산 7,424,048,700 7,304,052,774 매출채권 및 기타유동채권 23,358,899,245 19,494,683,439 매출채권 29,898,914,550 25,726,611,651 대손충당금 (7,758,845,361) (7,758,845,361) 단기미수금 1,039,896,891 622,483,984 단기대여금 672,457,042 1,197,957,042 대손충당금 (493,523,877) (293,523,877) 재고자산 36,236,407,574 35,552,006,961 기타유동금융자산 2,093,531,222 3,708,295,912 유동파생상품자산 365,590,604 기타금융상품 1,727,940,618 3,708,295,912 기타유동자산 1,271,205,624 531,739,880 비유동자산 109,595,610,435 110,129,872,826 장기금융상품 873,793,252 892,840,110 유형자산 48,393,995,366 48,700,287,949 영업권 이외의 무형자산 1,466,210,953 1,466,210,953 기타비유동금융자산 1,025,983,216 1,991,686,108 비유동 상각후원가 측정 금융자산 925,983,216 891,686,108 비유동당기손익인식금융자산 100,000,000 1,100,000,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 57,530,220,263 56,530,220,263 이연법인세자산 78,269,066 326,836,624 기타비유동자산 227,138,319 221,790,819 자산총계 179,979,702,800 176,720,651,792 부채 유동부채 96,349,033,421 98,887,608,292 매입채무 및 기타유동채무 95,849,779,762 93,501,778,078 단기매입채무 5,485,704,660 2,226,283,173 단기미지급금 789,271,134 3,454,047,229 단기미지급비용 1,247,582,683 1,028,432,314 단기차입금 88,327,221,285 86,793,015,362 미지급법인세 131,771,701 181,572,164 기타유동금융부채 35,275,000 167,915,048 유동파생상품부채 35,275,000 167,915,048 기타유동부채 274,006,958 138,793,002 유동성장기부채 58,200,000 4,897,550,000 비유동부채 4,527,124,840 277,800,000 장기매입채무 및 기타비유동채무 4,475,124,840 232,800,000 장기미지급금 524,840 장기차입금 4,474,600,000 232,800,000 퇴직급여부채 0 0 확정급여채무의현재가치 2,947,213,130 2,863,901,182 사외적립자산의공정가치 (2,930,466,730) (2,841,918,522) 퇴직보험예치금 (16,746,400) (21,982,660) 기타비유동부채 52,000,000 45,000,000 부채총계 100,876,158,261 99,165,408,292 자본 자본금 23,737,295,000 23,737,295,000 보통주자본금 23,737,295,000 23,737,295,000 자본잉여금 23,879,999,711 23,879,999,711 기타자본구성요소 (2,985,511,600) (2,985,511,600) 기타포괄손익누계액 7,227,501,034 7,227,501,034 이익잉여금(결손금) 27,244,260,394 25,695,959,355 자본총계 79,103,544,539 77,555,243,500 자본과부채총계 179,979,702,800 176,720,651,792 포괄손익계산서 제 31 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 30 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 반기 제 30 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 55,447,901,969 106,323,127,903 43,385,780,411 98,172,086,553 매출원가 51,826,860,015 99,021,848,715 40,055,896,076 88,170,744,876 매출총이익 3,621,041,954 7,301,279,188 3,329,884,335 10,001,341,677 판매비와관리비 1,937,912,473 3,740,688,028 2,598,633,318 5,228,673,585 영업이익(손실) 1,683,129,481 3,560,591,160 731,251,017 4,772,668,092 금융수익 1,240,940,258 2,626,688,442 928,816,478 3,971,234,254 금융원가 1,963,904,964 4,074,523,943 1,725,791,066 6,760,380,685 기타이익 46,312,429 65,510,190 138,438,059 247,564,508 기타손실 2,024,874 224,767,015 5,825,199,208 6,129,834,552 법인세비용차감전순이익(손실) 1,004,452,330 1,953,498,834 (5,752,484,720) (3,898,748,383) 법인세비용 168,857,355 377,647,586 (627,597,448) (220,761,175) 당기순이익(손실) 835,594,975 1,575,851,248 (5,124,887,272) (3,677,987,208) 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 835,594,975 1,575,851,248 (5,124,887,272) (3,677,987,208) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 18 34 (110) (79) 자본변동표 제 31 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 30 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 23,737,295,000 23,879,999,711 (2,985,511,600) 7,255,503,034 29,360,320,011 81,247,606,156 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (3,677,987,208) (3,677,987,208) 기타포괄손익 (28,002,000) 28,002,000 배당금지급 (464,565,100) (464,565,100) 2017.06.30 (기말자본) 23,737,295,000 23,879,999,711 (2,985,511,600) 7,227,501,034 25,245,769,703 77,105,053,848 2018.01.01 (기초자본) 23,737,295,000 23,879,999,711 (2,985,511,600) 7,227,501,034 25,695,959,355 77,555,243,500 회계정책변경에 따른 증가(감소) (27,550,209) (27,550,209) 당기순이익(손실) 1,575,851,248 1,575,851,248 기타포괄손익 배당금지급 2018.06.30 (기말자본) 23,737,295,000 23,879,999,711 (2,985,511,600) 7,227,501,034 27,244,260,394 79,103,544,539 현금흐름표 제 31 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 30 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 반기 제 30 기 반기 영업활동현금흐름 (2,125,238,446) 4,742,141,622 당기순이익(손실) 1,575,851,248 (3,677,987,208) 당기순이익조정을 위한 가감 2,992,591,558 10,430,306,634 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (5,207,741,640) 636,708,690 배당금수취(영업) 634,825,850 이자지급(영업) (1,975,676,980) (2,598,212,617) 이자수취(영업) 33,792,009 16,435,587 법인세납부(환급) (178,880,491) (65,109,464) 투자활동현금흐름 1,890,096,294 3,928,198,197 장기대여금및수취채권의 취득 (5,347,500) 장기대여금및수취채권의 처분 36,360,820 단기대여금및수취채권의 취득 (100,000,000) 단기대여금및수취채권의 처분 245,268,000 유형자산의 취득 (298,421,500) (105,573,640) 유형자산의 처분 353,035,000 189,754,545 장기금융상품의 취득 (48,000,000) (48,000,000) 장기금융상품의 처분 기타금융자산의 취득 (3,416,796,128) 기타금융자산의 처분 1,988,830,294 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 7,021,184,600 보증금의 감소 6,000,000 재무활동현금흐름 232,441,541 (8,555,144,290) 단기차입금의 증가 227,273,379,988 234,210,184,893 단기차입금의 상환 (226,443,388,447) (241,877,164,083) 장기차입금의 증가 4,300,000,000 357,050,000 유동성장기부채의 상환 (4,897,550,000) (780,650,000) 배당금지급 (464,565,100) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,700,611) 115,195,529 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 122,696,537 11,097 현금및현금성자산의순증가(감소) 119,995,926 115,206,626 기초현금및현금성자산 7,304,052,774 3,837,601,491 기말현금및현금성자산 7,424,048,700 3,952,808,117 5. 재무제표 주석 제31기 반기 2018년 6월 30일 현재 제30기 반기 2017년 6월 30일 현재 주식회사 서원 1. 회사의 개요 주식회사 서원(이하 "당사")은 1988년 9월 7일에 설립되었으며, 1996년 1월 30일에 한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 동합금 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 산단로 67번길(목내동) 94에 본사를 두고있습니다. 당반기말 현재 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율(%) 비 고 조시영 14,625,709 30.81 대표이사 조정호 3,120,000 6.57 특수관계 조시남 944,210 1.99 특수관계 조경호 100,000 0.21 대표이사 합 계 18,789,919 39.58 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 가치평가기법에 사용된 투입변수 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정과 관련된 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책(1) 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. ① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법의 적용없이 소급적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 2018년 1월 1일의이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2018 년 1월 1일 적용효과 이익잉여금 반품권을 부여한 제품 27,550 2018년 1월 1일 영향 27,550 2018년 6월 30일 기준 당사의 반기재무상태표와 동일자로 종료되는 반기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호의 적용효과는 다음과 같습니다. 당사의 동일자로 종료되는 반기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.당반기말 현재 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 K-IFRS 제1115호에 따른 금액 과거 회계기준에 따른 금액 조정액 유동자산 70,384,092 70,212,982 171,110 비유동자산 109,595,610 109,595,610 - 자산총계 179,979,702 179,808,592 171,110 유동부채 96,349,033 96,166,025 183,008 비유동부채 4,527,125 4,527,125 - 부채총계 100,876,158 100,693,150 183,008 자본금 23,737,295 23,737,295 - 기타자본항목 28,121,989 28,121,989 - 이익잉여금(결손금) 27,244,260 27,256,158 (11,898) 자본총계 79,103,544 79,115,442 (11,898) 당반기 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 K-IFRS 제1115호에 따른 금액 과거 회계기준에 따른 금액 조정액 매출액 106,323,128 106,332,260 (9,132) 매출원가 99,021,849 99,046,633 (24,784) 매출총이익 7,301,279 7,285,627 15,652 판매비와관리비 3,740,688 3,740,688 - 영업이익 3,560,591 3,544,939 15,652 당기순이익 1,575,851 1,560,199 15,652 당사가 제공하는 다양한 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다.- 변동대가당사는 당사가 공급하는 제품에 대하여 관행상 반품을 허용하기 때문에 고객에게 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 또한 당사의 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려 있는 경우에도 약속한 대가는 변동 될 수 있습니다. 당사는 고객과 약정을 통해 구매실적, 대금 결제시기에 따른 인센티브를 제공하고 있으므로 해당 재화 판매와 관련된 거래가격은 변동대가에 해당됩니다. 당사는 재화를 인도하는 시점에 산정한 판매가격에서 구매실적, 대금 결제시기에 따라 적용될 것으로 추정되는 인센티브 금액을 차감한 금액을 수익으로 인식해야합니다. ② 기업회계기준서 제1109호 금융상품 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같으며, 동 기준서의 최초 적용시 기초이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 1) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취 및 금융자산의 매도를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다. 위에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초 공정가치에 취득에 직접 관련되는거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 한편, 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 금융자산의 분류 및 측정의 변경은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 분류 K-IFRS 제1109호에 따른 분류 K-IFRS 제1039호에 따른 금액 K-IFRS 제1109호에 따른 금액 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 7,304,053 7,304,053 기타금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 3,708,296 3,708,296 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 18,590,250 18,590,250 기타유동채권 대여금및수취채권 상각후원가 904,433 904,433 장기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 892,840 892,840 매도가능금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 1,100,000 1,100,000 만기보유금융자산 만기보유금융자산 상각후원가 891,686 891,686 기타비유동자산 대여금및수취채권 상각후원가 221,791 221,791 금융자산 합계 33,613,349 33,613,349 한편, 당기초 당사가 당기손익-공정가치측정 항목으로 분류한 금융부채는 파생상품부채 167,915천원 입니다. 2) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 조기에 인식될 수 있습니다.기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 제1039호에 따른 충당금과 비교하여 추가로 계상한 손실충당금은 없습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2018년 중 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여그 결과를 2018년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차 재무제표에서설명한 일반적인 영향분석 이외의 당반기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다. 4. 사용제한예금 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목명 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 질권설정 2,000,000 2,000,000 기타금융상품 담보설정 - 1,607,100 장기금융상품 당좌개설보증금 4,000 4,000 장기금융상품 사외적립자산 619,188 687,901 합 계 2,623,188 4,299,001 5. 범주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식 공정가치 상각후원가 현금및현금성자산 - 7,424,049 기타금융상품 - 1,727,941 파생상품자산 365,591 - 매출채권및기타채권 - 23,179,966 기타유동채권 - 178,933 장기금융상품 - 873,793 당기손익-공정가치측정금융자산 100,000 - 상각후원가측정금융자산 - 925,983 기타비유동자산 - 227,138 매입채무및기타채무 - 7,522,559 차입금 - 92,860,021 파생상품부채 35,275 - 장기미지급금 - 525 임대보증금 - 52,000 금융보증부채 - 5,522 합 계 500,866 134,978,430 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 현금및현금성자산 7,304,053 - - - 기타금융상품 3,708,296 - - - 매출채권및기타채권 18,590,250 - - - 기타유동채권 904,433 - - - 장기금융상품 892,840 - - - 매도가능금융자산 - 1,100,000 - - - 만기보유금융자산 - - 891,686 - - 기타비유동자산 221,791 - - - - 매입채무및기타채무 - - - - 6,708,762 차입금 - - - - 91,923,365 파생상품부채 - - - 167,915 - 기타비유동부채 - - - - 45,000 금융보증부채 - - - - 1,114 합 계 31,621,663 1,100,000 891,686 167,915 98,678,241 (2) 금융수익과 금융비용 당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 현금및현금성자산 14,697 12,587 72,240 (20,076) 122,697 11 매출채권및기타채권 등 53,392 3,849 164,189 24,918 224,931 (445,000) 매입채무및기타채무 - - (1,727) 33,290 (60,433) 12,426 차입금 (2,061,439) (2,586,801) 8,220 850,726 (704,214) 37,009 합 계 (1,993,350) (2,570,365) 242,922 888,858 (417,019) (395,554) 6. 공정가치 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 파생상품자산 365,591 365,591 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 100,000 100,000 - - 소 계 465,591 465,591 - - 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 7,424,049 7,424,049 7,304,053 7,304,053 기타금융상품 1,727,941 1,727,941 3,708,296 3,708,296 매출채권및기타채권 23,179,966 23,179,966 18,590,250 18,590,250 기타유동채권 178,933 178,933 904,433 904,433 장기금융상품 873,793 873,793 892,840 892,840 매도가능금융자산(*1) - - 1,100,000 1,100,000 상각후원가측정금융자산 925,983 925,983 - - 만기보유금융자산 - - 891,686 891,686 기타비유동자산 227,138 227,138 221,791 221,791 소 계 34,537,803 34,537,803 33,613,349 33,613,349 합 계 35,003,394 35,003,394 33,613,349 33,613,349 공정가치로 인식된 부채 파생상품부채 35,275 35,275 167,915 167,915 상각후원가로 인식된 부채 매입채무및기타채무 7,522,559 7,522,559 6,708,762 6,708,762 차입금 92,860,021 92,860,021 91,923,365 91,923,365 장기미지급금 525 525 - - 기타비유동부채 52,000 52,000 45,000 45,000 금융보증부채 5,522 5,522 1,114 1,114 소 계 100,440,627 100,440,627 98,678,241 98,678,241 합 계 100,475,902 100,475,902 98,846,156 98,846,156 (*1) 동 매도가능금융자산은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. (2) 공정가치서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 파생상품자산 - 365,591 - 365,591 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 100,000 100,000 - - - - 부채 파생상품부채 - 35,275 - 35,275 - 167,915 - 167,915 당반기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 파생상품자산 365,591 시장접근법 - 파생상품부채 35,275 시장접근법 - 7. 당기손익-공정가치측정금융자산 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. 당사는 전기말 현재 계상되어 있는 매도가능금융자산을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 손상차손 장부가액 취득원가 손상차손 장부가액 와이크라우드펀드 100,000 - 100,000 100,000 - 100,000 브레이브제1호창업벤처전문사모투자 합자회사(*1) - - - 1,000,000 - 1,000,000 아벨금속(*2) 509,888 (509,888) - 509,888 (509,888) - 합 계 609,888 (509,888) 100,000 1,609,888 (509,888) 1,100,000 (*1) 브레이브앤파트너스는 전기말 매도가능금융자산으로 분류하였으나 29.57%의 지분율을 고려하여 관계기업투자주식으로 계정재분류 하였습니다.(*2) 전기 중 법원회생 인가 후 매출채권이 출자전환되어 매도가능금융자산으로 재분류하였으며, 회수가능성이 없어 전액 손상차손을 인식하였습니다. 8. 상각후원가측정금융자산 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 당사는전기말 현재 계상되어 있는 만기보유금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 분류하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 신주인수권부사채(*1) 925,983 891,686 (*1) (주)로하스테크가 발행한 분리형신주인수권부사채로서 신주인수권부사채 조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 액면가액(발행가액) 1,000,0000,000 발행일 2017년 12월 14일 만기일 2020년 12월 14일 이자율 표면이자율 2%, 보장수익율 6% 9. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 29,898,914 (7,758,845) 22,140,069 25,726,611 (7,758,845) 17,967,766 미수금 1,039,897 - 1,039,897 622,484 - 622,484 합 계 30,938,811 (7,758,845) 23,179,966 26,349,095 (7,758,845) 18,590,250 (2) 당사가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 당반기말과 전기말 현재 만기가 도래하지 않은 금액은 각각 1,563,230천원 과 1,828,348천원으로 단기차입금으로 계상되었습 니 다. (3) 매출채권및기타채권의 만기는 1년 이내이므로 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않아 공정가치와 장부금액이 일치합니다. (4) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초 대손충당금 잔액합계 7,758,845 5,931,440 매출채권 제각액 - (2,696,316) 대손상각비 계상(환입)액 - 4,523,721 기말 대손충당금 잔액합계 7,758,845 7,758,845 (5) 당반기말과 전기말 현재 경과기간 별 매출채권 잔액 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 연체되지 않은 채권 19,538,672 15,984,875 소 계 19,538,672 15,984,875 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 2,093,400 1,565,662 3개월 초과 6개월 이하 1,352,148 1,241,027 소 계 3,445,548 2,806,689 손상채권 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 6,914,694 6,935,047 소 계 6,914,694 6,935,047 합 계 29,898,914 25,726,611 연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주하고 있습니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 연령분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 10. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품및상품 18,466,404 - 18,466,404 15,812,085 - 15,812,085 반제품및재공품 - - - - - - 원재료및저장품 12,672,817 - 12,672,817 15,269,137 - 15,269,137 미착품 5,097,186 - 5,097,186 4,470,785 - 4,470,785 합 계 36,236,407 - 36,236,407 35,552,007 - 35,552,007 11. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업 및 관계기업명 소재지 주요 영업활동 취득원가 당반기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 (종속기업) 개평대창동재유한공사 중국 비철금속제조 및 판매 11,855,700 61.11 13,036,276 61.11 13,036,276 (관계기업) (주)대창 대한민국 비철금속제조 및 판매 18,990,460 27.86 35,564,969 27.86 35,564,969 (주)태우 대한민국 비철금속제조 및 판매 19,125,535 13.14 6,726,651 13.14 6,726,651 광주대창무역유한공사 중국 비철금속제조 및 판매 328,590 50.00 1,202,324 50.00 1,202,324 브레이브제1호창업벤처전문사모투자 합자회사(*1) 대한민국 집합투자 1,000,000 29.57 1,000,000 - - 소 계 39,444,585 44,493,944 43,493,944 합 계 51,300,285 57,530,220 56,530,220 (*1) 브레이브앤파트너스는 전기말 매도가능금융자산으로 분류하였으나 29.57%의 지분율을 고려하여 관계기업투자주식으로 계정재분류 하였습니다. (2) 당반기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 종속기업 및 관계기업명 기초 취득 처분 기타증감 기말 (종속기업) 개평대창동재유한공사 13,036,276 - - - 13,036,276 (관계기업) (주)대창 35,564,969 - - - 35,564,969 (주)태우 6,726,651 - - - 6,726,651 광주대창무역유한공사 1,202,324 - - - 1,202,324 브레이브제1호창업벤처전문사모투자 합자회사 - - - 1,000,000 1,000,000 소 계 43,493,944 - - 1,000,000 44,493,944 합 계 56,530,220 - - 1,000,000 57,530,220 ② 전기 (단위: 천원) 종속기업 및 관계기업명 기초 취득 처분 기타증감(*1) 기말 (종속기업) 개평대창동재유한공사(*1) 10,988,345 2,267,400 - (219,469) 13,036,276 (관계기업) (주)대창 35,564,969 - - - 35,564,969 (주)태우 6,726,651 - - - 6,726,651 광주대창무역유한공사 1,202,324 - - - 1,202,324 소 계 43,493,944 - - - 43,493,944 합 계 54,482,289 2,267,400 - (219,469) 56,530,220 (*1) 개평대창동재유한공사의 주당 가치는 개평대창동재유한공사의 예상현금흐름을기초로 가중평균자본비용을 적용한 이익접근법으로 공정가치를 산정하였으며, 개평대창유한공사의 장부금액과 공정가치와의 차액 219,469천원은 기타비용(관계기업투자주식손상차손)으로 인식하였습니다. (3) 당반기말 현재 종속기업 및 관계기업투자 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업 및 관계기업명 보유주식 수 주당 시장가격 공정가치 (주)대창 25,393,034 1,095원 27,805,372 12. 유형자산 당반기말과 전기말 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 30,725,060 11,598,758 691,449 5,168,709 153,743 324,419 38,150 48,700,288 취득 및 자본적지출 - - - - - - 298,422 298,422 본계정대체 427,433 218,189 - 270,800 - 17,150 (933,572) - 감가상각 - (186,175) (43,822) (524,600) (43,107) (98,834) - (896,538) 처분/폐기/손상 (333,674) - - - (2) (1) - (333,677) 기타 - - - - - - 625,500 625,500 기말장부가액 30,818,819 11,630,772 647,627 4,914,909 110,634 242,734 28,500 48,393,995 취득가액 30,859,706 15,039,708 1,920,611 26,381,302 1,364,456 3,496,841 28,500 79,091,124 감가상각누계액 - (3,408,936) (1,272,984) (20,559,033) (1,253,822) (3,252,887) - (29,747,662) 손상차손누계액 (40,887) - - (237,221) - (1,220) - (279,328) 정부보조금 - - - (670,139) - - - (670,139) (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 30,868,720 12,186,144 759,717 4,632,376 222,496 534,206 48,500 49,252,159 취득 및 자본적지출 33 - 136 4,300 40,981 2,530 300,025 348,005 매각예정비유동자산 환원 - - - 1,378,603 - 3,355 - 1,381,958 본계정대체 - - 19,800 273,075 - 17,500 (310,375) - 감가상각 - (370,667) (88,204) (1,041,473) (109,732) (233,172) - (1,843,248) 처분/폐기/손상 (143,693) (216,719) - (78,172) (2) - - (438,586) 기말장부가액 30,725,060 11,598,758 691,449 5,168,709 153,743 324,419 38,150 48,700,288 취득가액 30,765,947 14,821,519 1,920,611 26,110,502 1,438,452 3,483,291 38,150 78,578,472 감가상각누계액 - (3,222,761) (1,229,162) (19,984,507) (1,284,709) (3,157,652) - (28,878,791) 손상차손누계액 (40,887) - - (237,221) - (1,220) - (279,328) 정부보조금 - - - (720,065) - - - (720,065) 13. 무형자산 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 골프회원권 1,466,211 1,466,211 14. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차 입 처 당반기말 이자율 당반기말 전기말 일반대등 산업은행 등 3.59% ~ 5.43% 29,800,000 30,000,000 무역금융 하나은행 등 4.39% ~ 5.38% 20,896,000 20,196,000 구매자금 신한은행 등 4.43% ~ 5.30% 16,994,239 18,799,493 외화대출 수출입은행 등 2.80% ~5.23% 7,206,659 6,931,271 유산스 국민은행 등 0.72% ~ 1.22% 11,894,093 9,037,903 할인어음차입금 IBK캐피탈 4.50% 1,536,230 1,828,348 합 계 88,327,221 86,793,015 (2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차 입 처 당반기말 이자율 당반기말 전기말 산업시설대출외 산업은행 3.58% 4,300,000 4,839,350 원화장기대출 시흥환경기술개발센터 - 232,800 291,000 합 계 4,532,800 5,130,350 차감: 유동성장기부채 (58,200) (4,897,550) 차 감 계 4,474,600 232,800 (3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 2019년 06월 2020년 06월 2021년 06월 2022년 06월 합계 상환금액 58,200 4,358,200 58,200 58,200 4,532,800 15. 순확정급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 확정급여제도의 부채로 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 2,947,213 2,863,901 국민연금퇴직전환금 (2,245) (2,245) 사외적립자산의 공정가치 (2,944,968) (2,861,656) 확정급여제도의 부채 인식액 - - (2) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 242,382 235,803 이자비용 40,203 34,225 사외적립자산의 기대수익 (56,212) (56,616) 합 계 226,373 213,412 (3) 당반기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 법인세차감전 순확정급여부채 재측정요소 - (302,322) (4) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 2,863,901 2,768,498 당기근무원가 242,382 471,605 이자비용 40,203 68,450 확정급여제도의 재측정요소 - 242,906 급여지급액 (199,273) (687,558) 기말금액 2,947,213 2,863,901 (5) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 2,861,656 2,761,921 사외적립자산 환원(*1) 687,901 1,253,531 사외적립자산의 기대수익 56,212 92,066 사용자의 기여금 109,806 118,281 확정급여제도의 재측정요소 - (59,416) 급여지급액 (151,419) (616,826) 장기금융상품 대체(*1) (619,188) (687,901) 기말금액 2,944,968 2,861,656 (*1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여채무 금액을 초과하는 사외적립자산 619,188천원, 687,901천원을 장기금융상품으로 대체하였으며, 전기말 장기금융상품으로 대체한 687,901천원은 사외적립자산으로 환원되었습니다. 16. 자본 (1) 자본금 및 자본잉여금① 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주의 금액(보통주 및 우선주) 500원 500원 발행주식수 보통주 47,474,590주 47,474,590주 ② 당반기말과 전기말 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기초 자본금 23,737,295 23,737,295 유상증자 - - 기말 자본금 23,737,295 23,737,295 ③ 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 21,354,619 21,354,619 기타자본잉여금 2,525,381 2,525,381 합 계 23,880,000 23,880,000 (2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 재평가잉여금 7,227,501 7,227,501 합 계 7,227,501 7,227,501 (3) 기타자본항목당사는 주식가격 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 당반기말 현재 자기주식 1,018,080주를 보유하고 있으며, 취득가액 2,985,512천원은 자기주식의 계정과목으로 기타자본항목에 계상하고 있습니다. 17. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 1. 법정적립금 2,105,000 2,105,000 이익준비금 2,105,000 2,105,000 2. 임의적립금 1,724,519 1,724,519 재무구조개선적립금 230,000 230,000 기업합리화적립금 1,494,519 1,494,519 3. 미처분이익잉여금 23,414,741 21,866,441 합 계 27,244,260 25,695,960 18. 매출액 당반기와 전반기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 49,876,441 90,711,797 38,117,006 86,635,863 상품매출 2,235,380 8,946,190 1,923,630 4,431,922 기타매출 3,336,081 6,665,141 3,345,144 7,104,302 합 계 55,447,902 106,323,128 43,385,780 98,172,087 19. 매출원가 당반기와 전반기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 1. 제품매출원가 48,013,164 86,868,223 36,324,339 80,340,522 가. 기초제품재고액 21,317,775 15,958,411 15,084,219 10,384,153 나. 당기제품제조원가 45,161,793 89,376,216 35,905,279 84,621,528 다. 타계정대체 - - - - 라. 관세환급금 - - - - 마. 기말제품재고액 (18,466,404) (18,466,404) (14,665,159) (14,665,159) 2. 상품매출원가 1,679,753 7,976,839 1,440,606 3,346,017 가. 기초상품재고액 - - - - 나. 당기상품매입액 1,679,753 7,976,839 1,440,606 3,346,017 다. 기말상품재고액 - - - - 3. 기타매출원가 2,133,943 4,176,787 2,290,951 4,484,205 합 계 51,826,860 99,021,849 40,055,896 88,170,744 20. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 760,301 1,492,392 853,505 1,596,814 퇴직급여 51,976 103,056 169,541 219,302 복리후생비 221,723 430,925 235,701 489,072 여비교통비 71,035 124,746 64,494 117,898 차량유지비 4,790 8,935 3,580 7,017 통신비 7,518 16,764 10,818 19,627 운반비 171,865 328,907 167,792 344,775 연료비 - - 53 212 세금과공과 14,795 55,387 14,995 59,649 지급임차료 24,620 46,897 25,165 49,140 대손상각비 - - 528,408 1,230,844 감가상각비 52,991 105,982 58,781 116,744 수선비 1,597 5,735 2,050 5,300 소모품비 75,282 137,274 50,611 113,235 교육훈련비 6,328 15,841 7,726 9,470 전산처리비 20,169 42,400 17,724 36,098 교제비 58,234 116,196 55,289 113,409 개발비 4,660 5,514 5,228 6,476 수출비용 277,928 506,206 227,674 486,093 지급수수료 112,052 197,429 99,461 207,403 잡비 48 102 37 95 합 계 1,937,912 3,740,688 2,598,633 5,228,673 21. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 2,851,370 (684,401) 1,703,687 421,072 원재료 사용액 43,139,728 83,406,628 33,754,668 80,010,553 상품의 판매 1,679,753 7,976,839 1,440,606 3,346,017 종업원급여 2,095,471 4,100,507 2,184,819 4,132,507 퇴직급여 157,407 270,593 106,706 213,412 감가상각비 451,781 896,538 454,757 909,556 기타 3,389,262 6,795,833 3,009,286 4,366,301 매출원가 및 판관비의 합계 53,764,772 102,762,537 42,654,529 93,399,418 22. 영업외손익 당반기와 전반기의 영업외손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 38,179 68,089 9,006 16,436 금융보증수익 1,327 2,135 5,603 6,468 배당금수익 - 634,826 - - 장기금융상품평가이익 931 1,665 239 309 외화환산이익 272,805 377,520 (309,798) 120,163 외환차익 289,386 505,188 464,234 1,362,237 파생상품거래이익 171,644 196,842 386,156 576,113 파생상품평가이익 55,780 194,835 - - 비철금속선물거래이익 202,186 306,917 729,896 805,954 비철금속선물평가이익 208,702 338,671 (356,520) 1,083,554 소 계 1,240,940 2,626,688 928,816 3,971,234 금융비용: 이자비용 1,014,611 2,061,439 1,231,056 2,586,801 금융보증비용 1,327 2,135 5,603 6,468 외화환산손실 712,262 794,539 (124,722) 515,717 외환차손 55,759 262,265 193,982 473,379 파생상품거래손실 322,471 760,065 109,637 293,011 파생상품평가손실 (158,435) 26,800 (135,857) 392,708 비철금속선물거래손실 15,910 167,281 446,092 2,492,297 소 계 1,963,905 4,074,524 1,725,791 6,760,381 기타수익: 수입임대료 - - 7,000 25,000 유형자산처분이익 19,358 19,358 99,274 99,274 잡이익 26,954 46,152 32,164 123,291 소 계 46,312 65,510 138,438 247,565 기타비용: 매각예정비유동자산처분손실 - - 328,815 328,815 유형자산처분손실 - - 22,492 22,492 매각예정비유동자산손상차손 - - 5,370,459 5,370,459 기타의대손상각비 - 200,000 100,000 400,000 잡손실 2,025 24,767 3,433 8,069 소 계 2,025 224,767 5,825,199 6,129,835 합 계 (678,678) (1,607,093) (6,483,736) (8,671,417) 23. 법인세비용(수익)당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세부담액 130,771 4,825 일시적차이로 인한 이연법인세비용 248,568 (225,586) 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 과거기간 법인세와 관련하여 인식한 당기 조정액 (8,691) - 법인세비용 377,648 (220,761) 유효세율 19.5% 부의수치 24. 주당손익 (1) 기본주당손익 (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) 835,594,975 1,575,851,248 (5,124,887,272) (3,677,987,208) 가중평균유통주식수 46,456,510 46,456,510 46,456,510 46,456,510 기본주당순이익(손실) 18 34 (110) (79) (2) 가중평균유통주식수의 산출근거 ① 당반기 (단위: 주) 구 분 3개월 누적 발행보통주식수 47,474,590 47,474,590 자기주식 (1,018,080) (1,018,080) 가중평균유통보통주식수 46,456,510 46,456,510 ② 전반기 (단위: 주) 구 분 3개월 누적 발행보통주식수 47,474,590 47,474,590 자기주식 (1,018,080) (1,018,080) 가중평균유통보통주식수 46,456,510 46,456,510 한편, 당사는 당반기말과 전반기말 현재 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다. 25. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 금융기관 할인내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 매 수 약정한도 실행금액 비 고 할인어음 IBK캐피탈 100 10,000,000 1,536,230 단기차입금 (2) 당반기말 현재 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: USD) 약정내용 약정금액 채권자 수입금융(일람불출입출,기한부신용장) USD 8,000,000 산업은행 USD 1,660,000 국민은행 USD 2,000,000 신한은행 USD 2,000,000 하나은행 합 계 USD 13,660,000 (3) 당반기말 현재 당사가 제공한 담보자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 채권최고액 차입금종류 차입금액 채권자 토지,건물(목내동 402-1, 2) 54,552,480 일반대 등 36,419,388 산업은행 토지,건물,기계(목내동402-3) 5,200,000 무역금융 등 15,843,789 신한은행 토지,건물,기계(화성공장) 7,800,000 무역금융 등 부동산(아파트) 2,520,000 무역금융 등 재고자산,현금및현금성자산 22,928,661 수입자금 16,098,970 수출입은행 매출채권 1,536,230 할인어음 1,536,230 IBK캐피탈 합 계 94,537,371 69,898,377 (4) 당반기말 현재 당사가 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, RMB) 제공받는 자 제공받은내 용 금액 관련 채무 담보권자 개평대창동재유한공사 지급보증 RMB 9,000,000 차입금 산업은행 USD 1,700,000 차입금 농협 (5) 당반기말 현재 당사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증기관 보증금액 목 적 관련차입금 한국무역보험공사 2,624,000 차입금 담보 하나은행 28.9억원 산업은행 232,800 차입금 담보 시흥환경기술개발센터 2.3억원 합 계 2,856,800 상기의 제공받은 지급보증 이외에 당사의 차입금과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 SGI서울보증으로부터 손해배상지급보증 등 총 594백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 26. 파생상품 당사는 수출입거래에서 발생하는 외화채권, 채무와 관련하여 예상되는 외환거래의 환율 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 선도 및 선물계약을 체결하였으며, 제조 및 원재료 매입시 발생하는 원재료 매입금액 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 해외상품선물계약을 체결하였습니다. 당반기말 현재 계약의 내용은 다음과 같습니다. (1) 선물환/통화(옵션)/지수선물옵션 (단위: 천원) 계약상대방 포지션 만기일자 계약환율 통화단위 계약금액 평가손익(천원) 비고 SC은행 등 매수 18.07.27 1,072.00 USD 1,000,000 49,027 - E-BEST 증권 매수/매도 18.07.12 - KRW 8,475 (26,800) - 합 계 22,227 - 당반기말 현재 선물환/통화(옵션) 평가금액 22,227천원은 당기손익인식금융자산/부채로 계상하고 있으며, 선물환/통화(옵션)과 관련하여 전기말에 계상되어 있던 당기손익인식금융부채 145,807천원과의 차이 194,834천원은 금융수익(파생상품평가이익)으로, 지수옵션과 관련한 26,800천원은 금융비용(파생상품평가손실)으로 인식하고 있습니다. (2) 상품선물 (단위: 천원) 거래처명 품목 포지션 계약톤수(TON) 통화단위 금액 평가손익 비고 삼성선물 CU 매도 1,000 USD 6,970,200 255,001 3 Month 단위거래 ZN 매도 100 USD 307,350 61,562 3 Month 단위거래 합 계 316,563 - 당반기말 현재 상품선물 평가 금액 316,563천원은 당기손익인식금융자산으로 계상하고 있으며, 전기말에 계상되어 있던 당기손익인식금융부채 22,108천원과의 차이338,671천원은 금융수익(비철금속선물평가이익)로 계상하고 있습니다. 27. 특수관계자 (1) 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 종속기업 개평대창동재유한공사 개평대창동재유한공사 관계기업 (주)대창, 광주대창무역유한공사, (주)태우, 브레이브제1호창업벤처전문사모투자 합자회사 (주)대창, 광주대창무역유한공사,(주)태우 기타 ㈜아이엔스틸, 대창서원동합금무역(상해)유한공사, DGSC CO.,LTD., DAECHANG AMERICA, DAECHANGMETAL(SHENZHEN), 광주서이창무역유한공사, 대창 INTERNATIONAL, (주)에쎈테크, BRASSONE METAL ㈜아이엔스틸, 대창서원동합금무역(상해)유한공사, DGSC CO.,LTD., DAECHANG AMERICA, DAECHANGMETAL(SHENZHEN), 광주서이창무역유한공사, 대창 INTERNATIONAL, (주)에쎈테크, BRASSONE METAL (2) 당반기와 전반기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 매입 유무형자산취득(처분) 자금거래 지분취득(처분) 대여 회수 종속기업 개평대창동재유한공사 383,637 - - - - - 관계기업 ㈜대창 14,810,153 1,812,079 - - - - ㈜태우 43,944 794,861 - - - - 기타 대창 INTERNATIONAL - 88,638 - - - - ㈜에쎈테크 176,136 21,001 - - - - 합 계 15,413,870 2,716,579 - - - - ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 매입 유무형자산취득(처분) 자금거래 지분취득(처분) 대여 회수 종속기업 개평대창동재유한공사 786,668 - - - - - 관계기업 ㈜대창 20,348,135 4,771,621 - - - - ㈜태우 47,396 39,979 - - - - 기타 대창 INTERNATIONAL - 101,728 - - - - ㈜아이엔스틸 1,000 90,550 - - - - ㈜에쎈테크 361,990 108,813 - - - - 합 계 21,545,189 5,112,691 - - - - (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권과 채무의 내용은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타 매입채무 차입금 기타 종속기업 개평대창동재유한공사 - - 27,722 - - - 관계기업 ㈜대창 1,893,535 - 1,100 238,795 - - ㈜태우 - - - 2,568 - - 광주대창무역유한공사 - - - 18,276 - - 기타 대창 INTERNATIONAL - - - 17,078 - - ㈜에쎈테크 - - 4,950 4,318 - - 합 계 1,893,535 - 33,772 281,035 - - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타 매입채무 차입금 기타 종속기업 개평대창동재유한공사 194,472 - 27,722 - - - 관계기업 ㈜대창 3,059,758 - 1,100 269,953 - - ㈜태우 24,880 - - 5,672 - - 광주대창무역유한공사 - - - 14,999 - - 기타 대창 INTERNATIONAL - - - 24,586 - - ㈜에쎈테크 172,203 - 4,950 4,060 - - 합 계 3,451,313 - 33,772 319,270 - - (4) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 590,260 700,088 퇴직급여 194,418 119,546 합 계 784,678 819,634 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사 및 등기사외이사를 포함하였습니다. 28. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 반기순이익(손실) 1,575,851 (3,677,987) 손익항목의 조정: 2,992,593 10,430,307 감가상각비 896,538 909,556 금융보증비용 2,135 6,468 대손상각비 - 1,230,844 기타의대손상각비 200,000 400,000 매각예정비유동자산손상차손 - 5,370,459 외화환산손실 794,539 515,717 이자비용 2,061,439 2,586,801 퇴직급여 270,593 213,412 파생상품평가손실 26,800 392,708 매각예정비유동자산처분손실 - 328,815 유형자산처분손실 - 22,492 금융보증수익 (2,135) (6,468) 외화환산이익 (377,520) (120,163) 이자수익 (68,089) (16,436) 배당금수익 (634,826) - 장기금융상품평가이익 (1,665) (309) 법인세비용(수익) 377,648 (220,761) 유형자산처분이익 (19,358) (99,274) 파생상품평가이익 (533,506) (1,083,554) 자산부채의 변동: (5,207,742) 636,708 매출채권및기타채권의 감소(증가) (4,364,784) 1,229,393 기타유동자산의 감소(증가) (735,058) (2,628) 재고자산의 감소(증가) (684,401) 421,072 매입채무및기타채무의 증가(감소) 597,646 (750,080) 기타유동부채의 증가(감소) 130,806 67,491 기타비유동부채의 증가(감소) 7,000 (257,000) 퇴직금의 지급 (49,670) (20,512) 퇴직보험예치금의감소(증가) (109,806) (8,759) 장기미지급금의증가(감소) - (42,269) 파생상품자산(부채)의감소(증가) 525 - 영업활동으로 창출된 현금 (639,298) 7,389,028 (2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매각예정비유동자산의 유형자산 대체 - 1,057,889 건설중인자산의 유형자산 대체 933,572 120,975 장기차입금의 유동성 대체 58,200 10,524,600 기타포괄손익의 이익잉여금 대체 - 28,002 단기대여금 대물변제 625,500 - (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 만기조정(유동성대체 등) 외화환산손익 기말 단기차입금 86,793,015 829,992 - 704,214 88,327,221 유동성장기부채 4,897,550 (4,897,550) 58,200 - 58,200 장기차입금 232,800 4,300,000 (58,200) - 4,474,600 재무활동으로부터의 총부채 91,923,365 232,442 - 704,214 92,860,021 29. 위험관리 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 재무팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속기업과의 공조하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 기타금융상품, 상각후원가측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험 당사는 해외 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사의 환위험관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다. 당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 내부 환관리 시스템을 구축하여 각 개별기업의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 통화 외화금액 원화환산액 통화 외화금액 원화환산액 외화자산: 현금및현금성자산 USD 4,341,924.25 4,870,336 USD 4,625,669.51 4,955,942 RMB 13.65 2 RMB 13.65 2 매출채권 USD 7,902,007.83 8,863,682 USD 9,090,250.78 9,739,295 RMB 3,428,685.57 580,854 RMB - - 기타금융상품 USD - - USD 1,500,000.00 1,607,100 합 계 14,314,874 16,302,339 외화부채: 미지급금 USD 2,856,053.54 3,203,635 USD 3,669,656.89 3,931,670 단기차입금 USD 17,028,397.33 19,100,753 USD 14,904,961.18 15,969,175 합 계 - 22,304,388 19,900,845 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율 변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 환율상승시 환율하락시 환율상승시 환율하락시 외화금융자산 715,744 (715,744) 815,117 (815,117) 외화금융부채 (1,115,219) 1,115,219 (995,042) 995,042 순효과 (399,475) 399,475 (179,925) 179,925 ② 주가변동위험 당사는 전략적목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있으며, 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 출자 지분의시장가치는 없습니다. ③ 이자율위험 당사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 당반기말과 전기말 현재 이자율 위험에 노출된 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융부채 25,000,000 67,860,021 29,800,000 62,123,365 당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당반기와 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 손익효과 (678,600) 678,600 (621,234) 621,234 (2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무팀의 승인, 관리 및 감독 하에 이루어지고 있습니다. 당사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공 및 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 하기 채권에 대해 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 29,898,914 25,726,612 기타채권 1,039,897 622,484 합 계 30,938,811 26,349,096 당반기말과 전기말 현재 당사의 채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각47.46% 14,188,739천원과 52.02%, 13,384,039천원입니다. (3) 유동성위험 당사는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 주기적으로미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 종속기업도 당사의 지급보증 등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여 만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 합 계 당반기말: 금융부채 95,943,255 4,358,200 174,447 100,475,902 전기말 금융부채 98,567,242 58,200 220,714 98,846,156 (4) 자본위험 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본 관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출 하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 100,876,158 99,165,408 자본 79,103,545 77,555,244 부채비율 128% 128% 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 대손충당금 설정현황(연결) (1) 보고기간종료일 현재 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 당반기말 매출채권 37,006,757 (9,368,057) 25.3% 미 수 금 1,468,443 - 0.0% 선 급 금 2,754,880 - 0.0% 기타채권 672,457 (493,524) 73.4% 합 계 41,902,537 (9,861,581) 23.5% 전기말 매출채권 34,012,139 (9,313,343) 27.4% 미 수 금 1,010,488 - 0.0% 선 급 금 3,195,895 - 0.0% 기타채권 1,197,957 (293,524) 24.5% 합 계 39,416,479 (9,606,867) 24.4% 전전기말 매출채권 40,039,558 (7,577,223) 18.9% 미 수 금 961,409 - 0.0% 선 급 금 244,569 - 0.0% 기타채권 1,543,225 (459,524) 29.8% 합 계 42,788,761 (8,036,747) 18.8% (2) 당반기 및 전기 중 대손충당금의 변동현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기 전전기 기초 대손충당금 잔액합계 9,606,867 8,036,747 5,967,991 순대손처리액 - (2,696,316) (501,357) 대손상각비 계상(환입)액 200,000 4,357,721 2,641,574 환율변동의 차이 54,714 (91,285) (71,461) 기말 대손충당금 잔액합계 9,861,581 9,606,867 8,036,747 (3) 매출채권 대손충당금 설정방침회사는 매출채권에 대한 대손충당금을 개별적 분석 방법과 연령분석에 의하여 설정하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.- 거래처 부도의 경우: 근저당설정액 또는 담보설정금액을 차감후 잔액을 설정 - 입금지연의 경우: 입금지연기간이 3개월 이내인 경우에는 채권잔액의 1% 입금지연기간이 3개월 초과 6개월 이내인 경우 46%~94% 입금지연기간이 6개월 초과 1년 이내인 경우 100% (4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 연체되지 않은 채권 24,571,608 22,882,681 소 계 24,571,608 22,882,681 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 2,093,400 1,565,662 3개월 초과 6개월 이하 1,352,148 1,241,027 소 계 3,445,548 2,806,689 손상채권 3개월 초과 6개월 이하 602,608 54,531 6개월 초과 8,386,993 8,268,238 소 계 8,989,601 8,322,769 합 계 37,006,757 34,012,139 2) 재고자산(연결)(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사업 부문 구 분 당반기말 제31기 반기 제30기 제29기 동합금괴 부문 제품및상품 22,687,291 21,630,314 14,232,635 반제품및재공품 685,884 553,790 637,726 원재료및저장품 24,193,649 22,935,797 23,427,490 미착품 5,097,186 4,470,785 4,527,872 합 계 52,664,010 49,590,686 42,825,723 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 23.8% 23.4% 19.2% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.9 회 5.0 회 5.0회 (2) 재고자산의 실사내역 등- 회사는 2018년 반기 재무제표를 작성함에 있어서 지배회사에 관하여 재고실사를 실시하였습니다.- 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등연말에는 재무제표의 외부감사인 삼경회계법인소속 공인회계사의 입회하에 실시 하고, 기중에는 당사 구매팀, 영업팀, 재무팀 팀장 및 담당자 주관하에 자체적으로 실시하여 차이에 대해서는 한국채택국제회계기준에 따라 처리하고 있습니다.- 장기체화재고 등 현황장기체화재고 내역은 없습니다. 3) 공정가치평가 절차요약(연결)[범주별 금융상품] (1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 구 분 당기손익인식 공정가치 상각후원가 현금및현금성자산 - 8,158,070 기타금융상품 - 1,727,941 파생상품자산 365,591 - 매출채권및기타채권 - 29,107,143 기타유동채권 - 178,933 장기금융상품 - 873,793 당기손익-공정가치측정금융자산 100,000 - 상각후원가측정금융자산 - 925,983 기타비유동자산 - 1,050,578 매입채무및기타채무 - 8,658,720 차입금 - 107,098,593 파생상품부채 35,275 - 장기미지급금 - 525 임대보증금 - 52,000 합 계 500,866 157,832,279 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유 금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 현금및현금성자산 7,442,010 - - - - 기타금융상품 3,708,296 - - - - 매출채권및기타채권 25,709,284 - - - - 기타유동채권 904,433 - - - - 장기금융상품 892,840 - - - - 매도가능금융자산 - 1,100,000 - - - 만기보유금융자산 - - 891,686 - - 기타비유동자산 1,048,072 - - - - 매입채무및기타채무 - - - - 7,979,399 차입금 - - - - 105,841,471 당기손익인식금융부채(파생상품) - - - 167,915 - 기타비유동부채 - - - - 45,000 합 계 39,704,935 1,100,000 891,686 167,915 113,865,870 (2) 금융수익과 금융비용 당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 현금및현금성자산 17,603 13,161 72,240 (20,075) 122,697 11 매출채권및기타채권 등 (115,909) (133,910) 164,189 24,918 224,932 (445,000) 매입채무및기타채무 - - (1,818) 33,290 (60,433) (9,263) 차입금 (2,441,449) (2,973,820) 8,220 850,724 (704,215) 37,010 합 계 (2,539,755) (3,094,569) 242,831 888,857 (417,019) (417,242) [공정가치] (1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 파생상품자산 365,591 365,591 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 100,000 100,000 - - 소 계 465,591 465,591 - - 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 8,158,070 8,158,070 7,442,010 7,442,010 기타금융상품 1,727,941 1,727,941 3,708,296 3,708,296 매출채권및기타채권 29,107,143 29,107,143 25,709,284 25,709,284 기타유동채권 178,933 178,933 904,433 904,433 장기금융상품 873,793 873,793 892,840 892,840 매도가능금융자산(*1) - - 1,100,000 1,100,000 상각후원가측정금융자산 925,983 925,983 - - 만기보유금융자산 - - 891,686 891,686 기타비유동자산 1,050,578 1,050,578 1,048,072 1,048,072 소 계 42,022,441 42,022,441 41,696,621 41,696,621 합 계 42,488,032 42,488,032 41,696,621 41,696,621 공정가치로 인식된 부채 파생상품부채 35,275 35,275 167,915 167,915 상각후원가로 인식된 부채 매입채무및기타채무 8,658,720 8,658,720 7,979,399 7,979,399 차입금 107,098,593 107,098,593 105,841,471 105,841,471 장기미지급금 525 525 - - 임대보증금 52,000 52,000 45,000 45,000 소 계 115,809,838 115,809,838 113,865,870 113,865,870 합 계 115,845,113 115,845,113 114,033,785 114,033,785 (*1) 동 매도가능금융자산은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. (2) 공정가치서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 연결실체의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 파생상품자산 - 365,591 - 365,591 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 100,000 100,000 - - - - 부채 파생상품부채 - 35,275 - 35,275 - 167,915 - 167,915 당반기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 파생상품자산 365,591 시장접근법 - 파생상품부채 35,275 시장접근법 - [유형자산의 공정가치와 평가방법]유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타수익(비용)으로 인식합니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. ① 토지 재평가에 따른 효과 토지의 평가방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경함에 따라 토지에 대해 재평가를 실시하였으며, 재평가모형과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액과 재평가손익효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 재평가손익 재평가모형 원가모형 재평가이익 재평가손실 토지 30,791,528 21,530,488 9,301,927 (40,887) ② 공정가치 측정 연결실체는 유형자산의 공정가치를 결정하기 위하여 독립적이고 공인된 전문평가기관의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적용하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 재평가 기준일 2015년 12월 31일 재평가 기관 대일감정원 재평가 대상 유형자산 토지 공정가액 추정시 사용한 방법 및 가정 2015년도 표준지 공시지가 및 물가상승률 지수 등을 이용 토지의 공정가치는 공시지가기준법과 거래사례비교법을 이용하여 측정하였으며, 측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류되었습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 토지 - - 30,791,528 30,791,528 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl *해당사항 없음 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - *해당사항 없음 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - *해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - *해당사항 없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - *해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - *해당사항 없음 IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 감사인(공인회계사의)감사의견 등가. 감사인 제 31기 반기 제 30 기 제 29 기 대성삼경회계법인 대성삼경회계법인 삼경회계법인 제 28기부터 제 30기까지 삼경회계법인에서 감사를 수행하였고, 2018년 3월 09일 개최된 외부감사인 선임위원회에서 삼경회계법인이 재선임되어 제 31 기부터 제 33 기까지 감사를 수행할 예정입니다.나. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제31기(당반기) 대성삼경회계법인 - - 제30기(전기) 대성삼경회계법인 적정 없음 제29기(전전기) 삼경회계법인 적정 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제31기(당반기) 대성삼경회계법인 반기검토보고서,중간감사,재고감사,연결감사,기말감사 63백만원 331 제30기 대성삼경회계법인 반기검토보고서,중간감사,재고감사,연결감사,기말감사 60백만원 793 제29기 삼경회계법인 반기검토보고서,중간감사,재고감사,연결감사,기말감사 55백만원 857 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제31기(당반기) - - - - - - - - - - 제30기 - - - - - - - - - - 제29기 - - - - - - - - - - *해당사항없음 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항(가) 이사회의 권한 내용 ① 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기 본방침 및 업무집행에 관한 중요한 사항을 의결 ② 이사의 직무의 집행을 감독 (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 주 총 전 : 안건 통보 후 주주의 요구가 있을 시 후보의 개괄적인 사항에 대해 통보 - 주주 추천 : 주주의 추천이 있을 시 주총에 적극 반영※ 당사는 주총전 소집통지 공고시 이사 후보에 대한 인적사항을 공시하고 있습니다. (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 현재까지 별도의 위원회를 구성치 않고 이사회에서 추천하여 주총에 상정하였으며 향후 설치할 계획입니다. (라) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 최홍건 한양대 경제금융대학 석좌교수 해당사항 없음 - - ※ 사외이사의 업무지원조직(부서또는팀) : 재무팀 (2) 이사회의 운영에 관한 사항(가) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 권 한 : 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로 부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요한 사항을 의결함. ② 구 성 : 이사회는 이사전원(사외이사,비상근포함)으로 구성함.③ 이사회의 종류 : - 정기 이사회 : 분기 1회 개최 - 임시 이사회 : 필요시 수시 개최 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사의 성명 비 고 최홍건(출석률 : 90%) 1 2018.02.01 내부회계관리제도 운영실태 점검 결과 보고의 건 가결 찬성 - 2 2018.02.12 기채에 관한 건(수출성자금대출) 가결 찬성 - 3 2018.02.12 기채에 관한 건(수입자금대출) 가결 찬성 - 4 2018.02.23 제30기(2017년도) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 5 2018.03.06 제30기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 - 6 2018.03.23 제30기 정기주주총회 - 주주총회일 : 2018년 3월 23일- 안건 : 제1호 의안 - 30기 재무제표 및 연결재무 제표 승인의 건제2호 의안 - 이사 선임의 건제3호 의안 - 정관변경의 건제4호 의안 - 이사보수 한도 승인의 건제5호 의안 - 감사보수 한도 승인의 건 가결 찬성 - 7 2018.03.23 대표이사 선임의 건 가결 - - 8 2018.04.25 시설대출 연장의 건 가결 찬성 - 9 2018.04.30 지급보증 연장의 건 가결 찬성 - 10 2018.05.14 지급보증 증액/연장의 건 가결 찬성 - 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 - 감사의 권한 강화를 위해 다음과 같은 사항을 시행중임. ① 상시근무 감사보조요원 배치 (경영혁신팀장외 5명)② 이사회에 출석하여 의견을 진술③ 임원회의 등 중요회의에 출석④ 문서등의 열람, 재산의 조사, 거래의 조사, 자회사의 조사, 현장조사 등 (나) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 고병일 영풍광업주식회사 근무정우엔지니어링 주식회사 근무 - 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 상근감사의 성명 비 고 고병일(출석률 : 70%) 1 2018.02.01 내부회계관리제도 운영실태 점검 결과 보고의 건 가결 찬성 - 2 2018.02.12 기채에 관한 건(수출성자금대출) 가결 찬성 - 3 2018.02.12 기채에 관한 건(수입자금대출) 가결 찬성 - 4 2018.02.23 제30기(2017년도) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 5 2018.03.06 제30기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 - 6 2018.03.23 제30기 정기주주총회 - 주주총회일 : 2018년 3월 23일- 안건 : 제1호 의안 - 30기 재무제표 및 연결재무 제표 승인의 건제2호 의안 - 이사 선임의 건제3호 의안 - 정관변경의 건제4호 의안 - 이사보수 한도 승인의 건제5호 의안 - 감사보수 한도 승인의 건 가결 찬성 - 7 2018.03.23 대표이사 선임의 건 가결 찬성 - 8 2018.04.25 시설대출 연장의 건 - - - 9 2018.04.30 지급보증 연장의 건 - - - 10 2018.05.14 지급보증 증액/연장의 건 - - - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 구분 의결권 행사에 관한 사항 채택여부 1 집중투표제의 채택여부 불채택 2 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부(※) 채택 3 소수주주권의 행사여부 불행사 (※) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부- 서면투표제당사 정관 제 27조의 2 내용을 참조하시기 바랍니다.- 전자투표제 당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도와 ‘자본시장과 금융투자업에 관한 법률시행령’ 제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 조시영 본인 보통주 14,625,709 30.81 14,625,709 30.81 대표이사 조정호 친인척 보통주 3,120,000 6.57 3,120,000 6.57 특수관계 조경호 친인척 보통주 100,000 0.21 100,000 0.21 대표이사 조시남 친인척 보통주 944,210 1.99 944,210 1.99 특수관계 계 보통주 18,789,919 39.58 18,789,919 39.58 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2016년 06월 09일 조시영 14,625,709 30.81 - 2014년 03월 12일 조시영 9,042,270 32.32 - ※ 유상증자에 따른 발행주식총수 변동 및 유상신주취득 등에 의한 지분변동 [최대주주 관련 사항]최대주주 : 조시영 ○ 경력사항 : 1974. 04 ~ 현재 주식회사 대창 대표이사 1997. 01 ~ 2009.03 시흥상공회의소 회장 2002. 10 ~ 2011.01 수원지방법원 안산지원 조정위원회 회장 2011. 10 법무부장관상(한국범죄피해자 인권대회) 2014. 02 ~ 현재 한국동공업협동조합 이사장○ 겸직현황 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 직 위 조시영 대표이사 (주)대창 대표이사 (주)태우 대표이사 (주)에쎈테크 대표이사 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2. 주식의 분포현황 최근 주주명부폐쇄일인 2017년말 의결권 있는 주식을 소유하고 있는 주주는 다음과 같습니다. (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 조시영 14,625,709 30.81 - 조정호 3,120,000 6.57 - 우리사주조합 - - - ※최근 주주명부폐쇄일인 2017년 12월 31일자 기준입니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,580 99.91% 27,666,591 58.28% 발행주식 총수의 100분의 1에미달하는 주식을 보유한 주주 ※최근 주주명부폐쇄일인 2017년 12월 31일자 기준입니다. 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입 연구개발 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호 제2호 제2호의2 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에 있어서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1. 5. 10. 50. 100. 500. 1000. 10000 (8종) 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재방법 자사 홈페이지 공고 4. 최근 6개월간의 주가 및 주식거래실적 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원,주) 종 류 6월 5월 4월 3월 2월 1월 기명식보통주 최 고 1,350 1,475 1,365 1,240 1,265 1,280 최 저 1,140 1,210 1,100 1,090 1,100 1,085 월간거래량(평균) 192,715 643,888 567,156 266,252 358,498 343,109 * 주가는 한달간의 최고,최저가를 나타낸 수치입니다.* 평균거래량은 한달간의 거래량을 산술평균한 수치입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 [임원 현황] (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조시영 남 1944년 12월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 서울대 경영대학원최고경영자과정(주)대창 회장 14,625,709 - 2016.03.25재선임 2019년 03월 24일 조경호 남 1972년 08월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 연세대학교 경제학과 졸업(주)대창 부사장 100,000 - 2018.03.23재선임 2021년 03월 22일 고병일 남 1944년 09월 감사 등기임원 상근 감사 한양대학교 광산공학과 졸업영풍광업(주)정우엔지니어링(주) 근무 - - 2017.03.24재선임 2020년 03월 23일 최홍건 남 1943년 08월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대 법대 졸업한양대 경제금융대학 석좌교수 - - 2017.03.24재선임 2020년 03월 23일 [미등기임원 현황] 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 담당업무 학력 정재식 남 1943.08 부회장 미등기임원 경영총괄 서울대학교 박기원 남 1957.11 상무 미등기임원 마케팅 인하대학교 조정호 남 1975.08 상무 미등기임원 신사업 본부 한양대학교 여동구 남 1967.01 이사 미등기임원 비즈니스 본부 원광대학교 오지호 남 1964.03 이사 미등기임원 중국지사 전북대학교 권혁진 남 1965.09 이사 미등기임원 생산 본부 전북대학교 [임원겸직현황] 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 직 위 조시영 대표이사 (주)대창 대표이사 (주)태우 대표이사 (주)에쎈테크 대표이사 조경호 대표이사 (주)대창 부사장 (주)태우 부사장 조정호 상무 대창 인터내셔널 대표이사 (주)대창 본부장 (주)태우 본부장 [직원현황] (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 본사 남 141 - - - 141 7.7 3,249 23 - 본사 여 9 - - - 9 6.7 154 17 - 합 계 150 - - - 150 7.7 3,403 23 - 2. 임원의 보수 등 [이사ㆍ감사 전체의 보수현황] 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 3,500 사외이사 1명포함 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 1). 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 352 88 - 2). 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 306 153 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 12 12 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 35 35 - 3. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※해당사항 없음 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11012#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 4. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황-해당사항없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 관계회사 및 종속회사 현황 당사는 2018년 06월 30일 현재 관계회사(국내법인2, 해외법인 1) 3개와 종속회사(해외법인 1) 1개의 계열회사를 가지고 있습니다. 구 분 해외법인유무 상장유무 회 사 명 지분율(%) 관계회사 국내법인 상장 (주)대창 27.86 해외법인 비상장 광주대창무역유한공사 50.00 국내법인 비상장 (주)태우 13.14 국내법인 비상장 브레이브제1호창업벤처전문사모투자 합자회사 29.57 종속회사 해외법인 비상장 개평대창동재유한공사 61.11 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 나. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)대창 1989년 12월 02일 지분투자 3,620 25,393,034 27.86 35,565 - - - 25,393,034 27.86 35,565 563,388 14,271 (주)태우 2002년 04월 10일 " 1,304 880,082 13.14 6,727 - - - 880,082 13.14 6,727 146,641 6,012 광주대창무역유한공사 2004년 05월 20일 " 235 - 50.00 1,202 - - - - 50.00 1,202 1,890 -29 개평대창동재유한공사 2006년 02월 24일 " 2,893 - 61.11 13,036 - - - - 61.11 13,036 29,827 276 브레이브제1호창업벤처전문사모투자 합자회(*1) 2017년 10월 13일 " 1,000 - - - - 1,000 - - 29.57 1,000 2,257 -25 합 계 26,273,116 - 56,530 - 1,000 - 26,273,116 - 57,530 744,003 20,505 (*1) 브레이브앤파트너스는 전기말 매도가능금융자산으로 분류하였으나 29.57%의 지분율을 고려하여 관계기업투자주식으로 계정재분류 하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 가. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 : 백만원 ) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 개평대창동재유한공사 종속회사 출 자 금 11,856 - - 11,856 해외 (주)태우 특수관계자 보 통 주 19,125 - - 19,125 국내 (주)대창 특수관계자 보 통 주 18,990 - - 18,990 국내 광주대창무역유한공사 특수관계자 출 자 금 329 - - 329 해외 브레이브제1호창업벤처전문사모투자 합자회(*1) 특수관계자 출 자 금 - 1,000 - 1,000 국내 합 계 50,300 1,000 - 51,300 (*1) 브레이브앤파트너스는 전기말 매도가능금융자산으로 분류하였으나 29.57%의 지분율을 고려하여 관계기업투자주식으로 계정재분류 하였습니다. 나. 당사가 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 보증기관 보증금액 목 적 관련차입금 한국무역보험공사 2,624,000 차입금 담보 하나은행 28.9억원 산업은행 232,800 차입금 담보 시흥환경기술개발센터 2.3억원 합 계 2,856,800 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제30기정기주주총회(2018.03.23) 1. 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 - 의안대로 가결 - 2. 이사 선임의 건 - 재선임 : 조경호 - 3. 정관변경의 건 - 의안대로 가결 - 4. 이사보수 한도 승인의 건 - 35억원 5. 감사보수 한도 승인의 건 - 1억원 제29기정기주주총회(2017.03.24) 1. 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 - 의안대로 가결 - 2. 이사 선임의 건 - 재선임 : 최홍건 - 3. 감사 선임의 건 - 재선임 : 고병일 - 4. 이사보수 한도 승인의 건 - 35억원 - 5. 감사보수 한도 승인의 건 - 1억원 - 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 녹색경영 가. 온실가스/에너지 목표관리제 개요 (1) 온실가스/에너지 목표관리제 글로벌 환경 규제에 대응 온실가스 배출이 많거나 에너지를 많이 소비하는 사업장또는 업체를 지정해 관리업체별로 온실가스 감축 목표와 에너지 절약 목표를 설정한 후 그 이행을 관리, 직접적인 감축을 유도하는 제도로 '12. 1월부터 시행(2) 관련 법률 : 저탄소 녹색신성장 기본법 제42조 (기후변화대응 및 에너지의 목표관리) ① 정부는 범지구적인 온실가스 감축에 적극 대응하고 저탄소 녹색성장을 효율적,체계적으로 추진하기 위하여 다음 각 호의 사항에 대한 중장기 및 단계별 목표를 설정하고 그 달성을 위하여 필요한 조치를 강구하여야 한다.가) 온실가스 감축 목표나) 에너지 절약 목표 및 에너지 이용효율 목표다) 에너지 자립 목표 및 신재생에너지 보급 목표② 정부는 제1항에 따른 목표를 설정할 때 국내 여건 및 각국의 동향 등을 고려하여야 한다.③ 정부는 제1항에 따른 목표를 달성하기 위하여 관계 중앙행정기관, 지방자치단체 및 대통령령으로 정하는 공공기관 등에 대하여 대통령령으로 정하는 바에따라 해당 기관별로 에너지절약 및 온실가스 감축목표를 설정하도록 하고 그이행사항을 지도·감독할 수 있다. ④ 정부는 제1항 제1호 및 제2호에 따른 목표를 달성할 수 있도록 산업, 교통·수송, 가정·상업 등 부문별 목표를 설정하고 그 달성을 위하여 필요한 조치를적극 마련하여야 한다. ⑤ 정부는 제1항 제1호 및 제2호에 따른 목표를 달성하기 위하여 대통령령으로 정하는 기준량 이상의 온실가스 배출업체 및 에너지 소비업체 (이하 “관리업체”라 한다) 별로 측정·보고·검증이 가능한 방식으로 목표를 설정·관리하여야 한다. 나. 당사 지정일 : 2014년 7월 (지식경제부) 지정 다. 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 (1) 2016년 (단위 : 톤, TJ / 년) 구분 고정연소 이동연소 외부전기 계 온실가스 688 554 17,663 18,905 에너지 14 8 364 386 (2) 2017년 (단위 : 톤, TJ / 년) 구분 고정연소 이동연소 외부전기 계 온실가스 628 500 15,979 17,107 에너지 12 7 329 348 (3) 2018년 당반기 (단위 : 톤, TJ / 년) 구분 고정연소 이동연소 외부전기 계 온실가스 365 511 7,489 8,365 에너지 6 4 153 163 라. 녹색기술인증서-해당사항 없음 4. 신용보강 제공현황 - 해당사항 없음 5. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 - 해당사항 없음 6. 단기매매차익 미환수 현황- 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 7. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 2016.06.08 운영자금 22,912 차입금상환(22,416백만원) 및 발행제비용(496백만원) 22,912 - 8. 사모자금 사용내역- 해당사항 없음 9. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없음 10. 합병 등 전후의 재무사항- 해당사항 없음 11. 보호예수현황 - 해당사항 없음 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없음