서원 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 35기 1분기 : 2022년 03월 31일 현재
제 34기 : 2021년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 서원

1. 회사의 개요 주식회사 서원(이하 "당사")은 1988년 9월 7일에 설립되었으며, 1996년 1월 30일에 한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 동합금 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 산단로 67번길(목내동) 94에 본사를 두고있습니다. 당분기말 현재 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)	비 고

조시영	11,325,709	23.86	대표이사

조경호	3,400,000	7.16	대표이사

조정호	3,120,000	6.57	특수관계

조시남	524,320	1.10	특수관계

합 계	18,370,029	38.69

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보와 비교하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 03월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 최근 COVID-19로 인한 글로벌 상황이 시장과 소비자에 영향을 미치고 있으나, 당기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 또한 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 여력을보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본을 보유하고 있습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 대표이사에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	가치평가기법에 사용된 투입변수

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정과 관련된 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다.- 주석 6: 공정가치

3. 유의적인회계정책

당사의 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서설명하는 사항을 제외하고는 전기결산 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.당사의 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 사용제한예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목명	구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	4,000	4,000

장기금융상품	사외적립자산	1,401,924	1,453,852

합 계	1,405,924	1,457,852

5. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식공정가치	상각후원가

현금및현금성자산	-	13,711,085

기타금융상품	-	2,313,558

파생상품자산	51,454	-

매출채권및기타채권	-	35,573,255

기타유동채권	-	1,500,000

상각후원가측정금융자산	-	-

장기금융상품	-	1,561,886

당기손익-공정가치측정금융자산	2,521,419	-

기타비유동금융자산	-	1,420,302

매입채무및기타채무	-	7,891,130

미지급배당금	-	712,119

사채	-	44,929,379

차입금	-	89,888,057

파생상품부채	1,349,504	-

장기미지급금	-	157,726

기타비유동금융부채	-	43,000

합 계	3,922,377	199,701,497

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 공정가치	상각후원가

현금및현금성자산	-	11,187,269

기타금융상품	-	1,942,247

파생상품자산	6,150	-

매출채권및기타채권	-	29,774,055

기타유동채권	-	-

상각후원가측정금융자산	-	-

장기금융상품	-	1,600,031

당기손익-공정가치측정금융자산	2,521,419	-

기타비유동금융자산	-	173,386

매입채무및기타채무	-	7,609,403

사채	-	44,917,305

차입금	-	77,758,571

파생상품부채	549,638	-

장기미지급금	-	157,726

기타비유동금융부채	-	43,000

합 계	3,077,207	175,162,993

(2) 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자수익/비용	외환차익/차손	외화환산이익/손실

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

현금및현금성자산	277	953	296,682	172,788	(61,021)	13,570

매출채권및기타채권	18,099	9,409	252,775	327,810	(10,919)	92,544

매입채무및기타채무	-	-	(32,954)	(25,922)	28,852	(7,839)

차입금	(598,601)	(583,565)	(41,823)	-	(164,000)	(316,363)

사채	(337,456)	(133,561)	-	-	-	-

기타금융상품	-	-	-	-	18,341	26,305

합 계	(917,681)	(706,764)	474,680	474,676	(188,747)	(191,783)

(3) 당분기와 전분기 중 파생상품과 관련된 금융손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당분기손익

평가손익	거래손익

당기손익인식파생상품	(754,562)	(1,189,386)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전분기손익

평가손익	거래손익

당기손익인식파생상품	1,071,923	(4,005,768)

6. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익-공정가치측정금융자산	2,521,419	2,521,419	2,521,419	2,521,419

파생상품자산	51,454	51,454	6,150	6,150

소 계	2,572,873	2,572,873	2,527,569	2,527,569

상각후원가로 인식된 자산(*1)

현금및현금성자산	13,711,085	13,711,085	11,187,269	11,187,269

기타금융상품	2,313,558	2,313,558	1,942,247	1,942,247

매출채권및기타채권	35,573,255	35,573,255	29,774,055	29,774,055

기타유동채권	1,500,000	1,500,000	-	-

장기금융상품	1,561,886	1,561,886	1,600,031	1,600,031

상각후원가측정금융자산	-	-	-	-

기타비유동금융자산	1,420,302	1,420,302	173,386	173,386

소 계	56,080,086	56,080,086	44,676,988	44,676,988

합 계	58,652,959	58,652,959	47,204,557	47,204,557

공정가치로 인식된 부채

파생상품부채	1,349,504	1,349,504	549,638	549,638

소 계	1,349,504	1,349,504	549,638	549,638

상각후원가로 인식된 부채(*1)

매입채무및기타채무	7,891,130	7,891,130	7,609,403	7,609,403

차입금	89,888,057	89,888,057	77,758,571	77,758,571

사채	44,929,379	44,929,379	44,917,305	44,917,305

미지급배당금	712,119	712,119	-	-

장기미지급금	157,726	157,726	157,726	157,726

기타비유동금융부채	43,000	43,000	43,000	43,000

소 계	143,621,411	143,621,411	130,486,005	130,486,005

합 계	144,970,915	144,970,915	131,035,643	131,035,643

(*1) 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,521,419	2,521,419	-	-	2,521,419	2,521,419

파생상품자산	-	51,454	-	51,454	-	6,150	-	6,150

부채

파생상품부채	-	1,349,504	-	1,349,504	-	549,638	-	549,638

당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준 2 로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치 금액	수준	가치평가기법	투입변수

파생상품자산	51,454	2	시장접근법	-

파생상품부채	1,349,504	2	시장접근법	-

7. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

요즈마-ATU펀드	2,421,419	2,421,419

와이크라우드펀드	100,000	100,000

합 계	2,521,419	2,521,419

(2) 당분기와 전기 중 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

요즈마-ATU펀드	2,421,419	-	-	2,421,419

와이크라우드펀드	100,000	-	-	100,000

합 계	2,521,419	-	-	2,521,419

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소(*)	기말

요즈마-ATU펀드	-	2,500,000	(78,581)	2,421,419

와이크라우드펀드	100,000	-	-	100,000

합 계	100,000	2,500,000	(78,581)	2,521,419

(*) 요즈마ATU 펀드의 순자산의 지분율 해당금액과 당사 장부가액의 차이를 평가손익으로 인식하였습니다.

8. 상각후원가측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손상차손	순장부금액	총장부금액	손상차손	순장부금액

후순위채권(회사채)(*1)	1,215,000	(1,215,000)	-	1,215,000	(1,215,000)	-

합 계	1,215,000	(1,215,000)	-	1,215,000	(1,215,000)	-

(*1) 후순위 유동화사채 양도 및 근질권설정계약은 다음과 같습니다.

구 분	신보2020제20차
제1-3회 후순위 공모사채	신보2020제21차
제1-2회 후순위 공모사채	신보2021제11차
제1-3회 후순위 공모사채

액면가액(발행가액)	270,000,000 원	270,000,000 원	675,000,000 원

발행일	2020년 11월 27일	2020년 11월 27일	2021년 6월 29일

만기일	2024년 02월 27일	2024년 02월 27일	2024년 9월 29일

이자율	5%	4%	4%

피담보채무를 담보하기 위하여 후순위 유동화사채에 근질권자를 위한 근질권을 설정하였으며, 원금 회수가능성이 없다고 판단하여 전기에 전액 손상처리하였습니다.

9. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	32,939,683	(452,242)	32,487,441	28,995,250	(452,242)	28,543,008

미수금	3,085,814	-	3,085,814	1,231,047	-	1,231,047

합 계	36,025,497	(452,242)	35,573,255	30,226,297	(452,242)	29,774,055

(2) 당사가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 당분기말과 전기말에 만기가 도래하지 않은 금액은 없습 니다. (3) 매출채권및기타채권의 만기는 1년 이내이므로 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않아 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(4) 당분기말과 전기말 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 대손충당금 잔액합계	452,242	1,409,960

매출채권 제각액	-	(850,404)

대손상각비 계상(환입)액	-	(107,314)

기말 대손충당금 잔액합계	452,242	452,242

(5) 당분기말과 전기말 현재 경과기간 별 매출채권 잔액 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상	3개월 초과 6개월 이하 연체	6개월 초과연체	계

당분기말

기대 손실률	0.5%	12.3%	100.0%	1.4%

총 장부금액 - 매출채권	32,522,154	161,015	256,514	32,939,683

대손충당금	175,952	19,776	256,514	452,242

전기말

기대 손실률	0.2%	13.0%	100.0%	1.6%

총 장부금액 - 매출채권	28,519,394	79,063	396,793	28,995,250

대손충당금	45,197	10,252	396,793	452,242

10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품및상품	28,560,466	-	28,560,466	30,117,677	(310,743)	29,806,934

반제품및재공품	-	-	-	-	-	-

원재료및저장품	24,581,119	-	24,581,119	22,190,610	-	22,190,610

미착품	9,591,897	-	9,591,897	7,750,764	-	7,750,764

합 계	62,733,482	-	62,733,482	60,059,051	(310,743)	59,748,308

11. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업 및 관계기업명	소재지	주요 영업활동	취득원가	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

(종속기업)

개평대창동재유한공사(*1)	중국	비철금속제조 및 판매	11,855,700	61.11	-	61.11	-

(관계기업)

(주)대창(*2)	대한민국	비철금속제조 및 판매	23,419,885	31.15	39,994,394	31.15	39,994,394

(주)태우(*3)	대한민국	비철금속제조 및 판매	19,125,535	13.14	8,842,184	13.14	8,842,184

광주대창무역유한공사	중국	비철금속제조 및 판매	328,590	50.00	1,202,324	50.00	1,202,324

소 계	42,874,010	-	50,038,902	-	50,038,902

합 계	54,729,710	-	50,038,902	-	50,038,902

(*1) 당사는 전기 중 이사회 승인에 의거하여 2021년 12월 15일 생산중단한 개평대창동재유한공사의 매각을 추진중이므로 매각예정비유동자산으로 계정 재분류하였습니다.(*2) 당사의 (주)대창에 대한 지분율은 전기 중 지분 추가 취득으로 인하여 31.15%로 증가하였으며, (주)대창의 자기주식 취득으로 인한 실효지분율은 37.20% 입니다. 당사는 동 지분 추가 취득으로 인하여 (주)대창에 대한 지배력을 획득하지는 못한 것으로 판단합니다. (*3) (주)태우에 대한 지분율은 20% 미만이나 대표이사 등 임원 겸직을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단합니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다① 당분기말

(단위: 천원)

종속기업 및 관계기업명	유동자산	비유동자산	자산 총계	유동부채	비유동부채	부채 총계	지배기업소유주지분	비지배지분	자본 총계

(종속기업)

개평대창동재유한공사(*)	13,088,029	9,008,814	22,096,843	13,965,838	-	13,965,838	4,968,947	3,162,058	8,131,005

(관계기업)

(주)대창	559,776,202	313,854,425	873,630,627	422,526,005	174,760,283	597,286,288	244,881,872	31,462,467	276,344,339

(주)태우	179,775,374	40,711,717	220,487,091	119,828,481	33,971,331	153,799,812	66,687,279	-	66,687,279

광주대창무역유한공사	2,071,065	-	2,071,065	658	-	658	2,070,407	-	2,070,407

(*) 2021년 12월 15일 생산중단한 개평대창동재유한공사의 매각을 추진중이며, 상기금액은 매각예정비유동자산 재분류에 따른 공정가치에 해당합니다.

② 전기말

(단위: 천원)

종속기업 및 관계기업명	유동자산	비유동자산	자산 총계	유동부채	비유동부채	부채 총계	지배기업소유주지분	비지배지분	자본 총계

(종속기업)

개평대창동재유한공사(*)	12,829,051	8,830,553	21,659,604	13,689,491	-	13,689,491	4,870,625	3,099,488	7,970,113

(관계기업)

(주)대창	496,315,044	314,423,089	810,738,133	367,593,775	169,030,175	536,623,950	243,203,861	30,910,322	274,114,183

(주)태우	156,940,570	41,691,645	198,632,215	98,049,766	33,953,939	132,003,705	66,628,510	-	66,628,510

광주대창무역유한공사	2,045,624	-	2,045,624	645	-	645	2,044,979	-	2,044,979

(*) 2021년 12월 15일 생산중단한 개평대창동재유한공사의 매각을 추진중이며, 상기금액은 매각예정비유동자산 재분류에 따른 공정가치에 해당합니다.(3) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

종속기업 및 관계기업명	매출	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(종속기업)

개평대창동재유한공사(*)	-	-	-	160,891	160,891

(관계기업)

(주)대창	401,562,152	14,308,425	4,472,190	47,645	4,519,835

(주)태우	201,899,395	4,809,094	58,769	-	58,769

광주대창무역유한공사	-	(15,822)	(15,822)	41,250	25,428

(*) 종속기업 개평대창동재유한공사는 2021년 12월 15일 생산중단하였으며, 전기말 대비 환율변동 차이에 따른 기타포괄손익만 인식하였습니다.② 전분기

(단위: 천원)

종속기업 및 관계기업명	매출	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(종속기업)

개평대창동재유한공사(*)	11,111,651	560,709	386,170	416,570	802,741

(관계기업)

(주)대창	309,186,466	18,829,093	10,690,576	63,362	10,753,937

(주)태우	145,543,382	12,008,861	6,843,161	-	6,843,161

광주대창무역유한공사	-	(2,026)	(2,026)	59,545	57,518

(*) 개평대창동재유한공사의 매각 추진중에 따라, 전분기에 해당하는 요약 경영성과에 대해 중단영업으로 재분류 하였습니다.

(4) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

종속기업 및 관계기업명	기초	취득	처분	손상차손/
손상차손환입	매각예정자산분류	기말

(종속기업)

개평대창동재유한공사	-	-	-	-	-	-

(관계기업)

(주)대창(*2)	39,994,394	-	-	-	-	39,994,394

(주)태우(*3)	8,842,184	-	-	-	-	8,842,184

광주대창무역유한공사	1,202,324	-	-	-	-	1,202,324

소 계	50,038,902	-	-	-	-	50,038,902

합 계	50,038,902	-	-	-	-	50,038,902

② 전기

(단위: 천원)

종속기업 및 관계기업명	기초	취득	처분	손상차손/
손상차손환입	매각예정자산분류	기말

(종속기업)

개평대창동재유한공사(*1)	7,898,794	-	-	-	(7,898,794)	-

(관계기업)

(주)대창	35,564,969	4,429,425	-	-	-	39,994,394

(주)태우	7,297,640	-	-	1,544,544	-	8,842,184

광주대창무역유한공사	1,202,324	-	-	-	-	1,202,324

소 계	44,064,933	4,429,425	-	1,544,544	-	50,038,902

합 계	51,963,727	4,429,425	-	1,544,544	(7,898,794)	50,038,902

(*1) 당사는 전기 중 이사회 승인에 의거하여 2021년 12월 15일 생산중단한 개평대창동재유한공사의 매각을 추진중이므로 매각예정비유동자산으로 재분류(7,898,794천원)하였습니다.(*2) 전기 중 (주)대창 주식 3,000,000주를 4,429,425천원에 추가 취득하였습니다.(*3) (주)태우의 주당 가치는 예상현금흐름을 기초로 가중평균자본비용을 적용한 이익접근법으로 공정가치를 산정하였으며, (주)태우의 장부금액과 공정가치와의 차액 1,544,544천원은 기타수익(관계기업투자주식손상차손환입)으로 인식하였습니다.

(5) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업투자 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업 및 관계기업명	보유주식 수	주당 시장가격(원/주)	공정가치

(주)대창	28,393,034	2,070	58,773,580

12. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구 축 물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	미착
기계장치	건설중인자산	합계

기초장부가액	41,287,974	10,124,578	525,020	4,802,322	189,604	197,401	337,721	-	715,184	58,179,804

취득 및 자본적지출	-	-	-	-	-	-	79,141	265,242	279,150	623,533

본계정대체	-	-	-	621,942	-	20,409	-	(265,242)	(377,109)	-

감가상각	-	(92,708)	(16,693)	(246,228)	(10,796)	(15,117)	(62,150)	-	-	(443,692)

처분/폐기/손상	-	-	-	(1)	-	-	-	-	-	(1)

기말장부가액	41,287,974	10,031,870	508,327	5,178,035	178,808	202,693	354,712	-	617,225	58,359,644

취득가액	41,326,281	14,833,259	2,078,060	28,301,203	1,267,452	3,690,321	832,213	-	617,225	92,946,014

감가상각누계액	-	(4,801,389)	(1,569,733)	(22,238,004)	(1,088,644)	(3,486,408)	(477,501)	-	-	(33,661,679)

손상차손누계액	(38,307)	-	-	(237,222)	-	(1,220)	-	-	-	(276,749)

정부보조금	-	-	-	(647,942)	-	-	-	-	-	(647,942)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구 축 물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	합계

기초장부가액	32,257,604	10,485,709	447,004	4,931,197	36,145	106,860	448,726	55,650	48,768,895

취득 및 자본적지출	-	-	869	-	-	4,000	22,599	249,671	277,139

본계정대체	-	-	39,500	118,471	-	18,050	-	(176,021)	-

감가상각	-	(92,647)	(18,906)	(251,229)	(2,788)	(9,341)	(68,623)	-	(443,534)

처분/폐기/손상	-	-	-	(2)	-	(3)	-	-	(5)

기말장부가액	32,257,604	10,393,062	468,467	4,798,437	33,357	119,566	402,702	129,300	48,602,495

취득가액	32,296,556	14,823,559	1,963,259	26,762,532	1,291,532	3,553,685	826,665	129,300	81,647,088

감가상각누계액	-	(4,430,497)	(1,494,792)	(21,128,632)	(1,258,175)	(3,432,899)	(423,963)	-	(32,168,958)

손상차손누계액	(38,952)	-	-	(237,222)	-	(1,220)	-	-	(277,394)

정부보조금	-	-	-	(598,241)	-	-	-	-	(598,241)

13 . 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	1,947	3,115

차량운반구	352,765	334,606

합 계	354,712	337,721

(2) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,168	1,174

차량운반구	60,982	67,449

합 계	62,150	68,623

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	5,386	5,826

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함)	6,730	6,120

(3) 보고기간말 현재 당사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료 총액

1년 이내	223,320	217,260

1년 초과 5년 이내	171,903	155,971

합 계	395,223	373,231

(4) 당분기와 전분기 중 리스 총 현금유출은 각 74,018천원과 80,165천원입니다.

14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

골프회원권	1,058,639	1,058,639

15. 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

1-1회 사채	2020.11.26	2023.11.26	2.639%	10,000,000	10,000,000

1-2회 사채	2020.11.26	2023.11.26	2.639%	10,000,000	10,000,000

2회 사채	2021.06.28	2024.06.28	3.086%	25,000,000	25,000,000

소 계	45,000,000	45,000,000

차감: 사채할인발행차금	(70,621)	(82,695)

합 계	44,929,379	44,917,305

(2) 보고기간종료일 현재 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	금 액

2022년	-

2023년	20,000,000

2024년	25,000,000

계	45,000,000

(3) 사채 발행조건 및 약정사항

구분	1-1회 사채	1-2회 사채	2회 사채

발행금액	금 일백억원정	금 일백억원정	금 이백오십억원정

발행일	2020.11.26	2020.11.26	2021.06.28

만기일	2023.11.26	2023.11.26	2024.06.28

발행금리	발행일 전일 한국금융투자협회가 고시하는 3년 만기 AAA등급 무보증 공모 회사채시가평가 기준수익률 + 1.4%

원리금지급방법	본 사채의 원금은 만기에 일시지급하고, 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 이자지급기일 마다 이자지급기일 직전일 현재 본 사채의 미상환원금 잔액에 사채의 표면이자율을 4로 나눈 비율을 곱하여 산출한 금액을 후급한다. 다만, 원리금 지급기일이 대한민국 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일에 이자를 지급하기로 한다.

16. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차 입 처	당분기말 이자율	당분기말	전기말

일반대등	산업은행등	2.22% ~ 4.39%	52,800,000	52,800,000

무역금융	농협은행등	3.40% ~ 4.33%	8,638,000	800,000

구매자금	신한은행등	4.23% ~ 4.50%	8,719,961	4,380,336

외화대출(*)	하나은행	1.29%	2,588,036	5,338,952

유산스	산업은행등	0.85% ~ 1.90%	13,648,755	10,538,237

리스부채	-	-	216,149	210,950

합 계	86,610,901	74,068,475

(*) 외화대출은 매입외환에 따른 채권금액 및 환가료율이 포함되어있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차 입 처	당분기말 이자율	당분기말	전기말

산업시설대출외	산업은행등	2.45%~4.27%	3,125,060	3,550,040

리스부채	-	-	152,096	140,056

합 계	3,277,156	3,690,096

차감: 유동성장기부채	(2,999,920)	(3,299,920)

차 감 계	277,236	390,176

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	2023년 3월	2024년 3월	2025년 3월	합계

상환금액	2,999,920	243,946	33,290	3,277,156

17. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 확정급여제도의 부채로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,905,341	1,829,689

국민연금퇴직전환금	-	(2,245)

사외적립자산의 공정가치	(1,905,341)	(1,827,444)

확정급여제도의 부채 인식액	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	69,628	63,284

이자비용	12,418	10,840

사외적립자산의 기대수익	(29,195)	(22,666)

합 계	52,851	51,458

(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

법인세차감전 순확정급여부채 재측정요소	-	(28,701)

(4) 당분기와 전기말 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기초금액	1,829,689	1,628,816

당기근무원가	69,628	253,137

이자비용	12,418	43,360

확정급여제도의 재측정요소	-	(30,755)

급여지급액	(6,394)	(64,869)

기말금액	1,905,341	1,829,689

(5) 당분기와 전기말 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기초금액	1,827,444	1,626,571

사외적립자산 환원(*1)	1,453,852	1,317,047

사외적립자산의 기대수익	29,195	76,017

사용자의 기여금	3,168	411,800

확정급여제도의 재측정요소	-	(59,456)

급여지급액	(6,394)	(90,683)

장기금융상품 대체(*1)	(1,401,924)	(1,453,852)

기말금액	1,905,341	1,827,444

(*1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무 금액을 초과하는 사외적립자산1,401,924천원과 1,453,852천원을 장기금융상품으로 대체하였으며, 전기말 장기금융상품으로 대체한 1,453,852천원은 사외적립자산으로 환원되었습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무 측정시 할인율	3.51	3.51

사외적립자산의 기대수익률	3.51	3.51

물가상승율을 고려한 급여인상율	3.00	3.00

(7) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,905,341	1,827,444

(8) 기타장기종업원급여① 당분기 중 장기종업원급여에 대해 변동내역은 없으며, 장기미지급금으로 계상되어있습니다.

(단위 : 천원)

전기말	설정	당분기말

155,901	-	155,901

② 당분기말 현재 기타장기종업원급여평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말

할인율	2.612

18. 자본 (1) 자본금 및 자본잉여금① 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액(보통주 및 우선주)	500원	500원

발행주식수

보통주	47,474,590주	47,474,590주

② 당분기말과 전기말 현재 자본금의 변동내역은 없습니다.③ 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	21,354,619	21,354,619

기타자본잉여금	3,252,771	3,252,771

합 계	24,607,390	24,607,390

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	15,464,561	8,421,376

재평가포괄손익	-	7,043,185

기말	15,464,561	15,464,561

19. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	2,305,000	2,225,000

이익준비금(*1)	2,305,000	2,225,000

2. 임의적립금	1,724,519	1,724,519

재무구조개선적립금	230,000	230,000

기업합리화적립금(*2)	1,494,519	1,494,519

3. 순확정급여제도의 재측정요소	(656,633)	(656,633)

4. 미처분이익잉여금	19,091,863	19,785,999

합 계	22,464,749	23,078,885

(*1) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(*2) 회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.

20. 매출액 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	73,914,903	59,340,820

상품매출	2,518,344	1,878,390

기타매출	3,332,661	2,713,851

합 계	79,765,908	63,933,061

수인인식 시기

한 시점에 이전	79,765,908	63,933,061

21. 매출원가

당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	71,695,755	55,127,561

상품매출원가	2,024,433	1,351,679

기타매출원가	1,784,923	1,327,065

합 계	75,505,111	57,806,305

22. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,096,806	933,187

퇴직급여	91,136	66,831

복리후생비	193,626	234,365

여비교통비	43,337	39,755

차량유지비	1,531	7,575

통신비	7,658	9,386

운반비	313,793	217,836

세금과공과	36,091	29,092

지급임차료	-	1,374

감가상각비	71,033	71,134

수선비	3,836	7,121

소모품비	40,509	79,176

교육훈련비	1,935	995

전산처리비	24,045	21,707

교제비	53,088	31,569

개발비	4,396	4,534

수출비용	280,875	284,136

지급수수료	200,227	76,068

잡비	348	258

합계	2,464,270	2,116,099

23. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,144,041)	(5,037,120)

원재료 매입액	70,743,454	57,599,106

상품의 판매	2,024,433	1,351,679

종업원급여	2,464,579	2,315,589

퇴직급여	175,234	191,840

감가상각비	443,692	443,534

기타	3,262,030	3,057,776

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	77,969,381	59,922,404

24. 영업외손익

당분기와 전분기의 영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	18,376	10,362

배당금수익	851,791	-

외화환산이익	99,860	141,137

외환차익	678,705	563,957

파생상품거래이익	22,038	10,952

파생상품평가이익	24,070	-

비철금속선물거래이익	94,551	187,544

비철금속선물평가이익	21,234	1,150,590

소 계	1,810,625	2,064,542

금융비용:

이자비용	936,057	717,126

장기금융상품평가손실	218	592

외화환산손실	288,607	332,920

외환차손	204,025	89,281

파생상품거래손실	188,500	111,206

파생상품평가손실	-	56,989

비철금속선물거래손실	1,117,475	4,093,057

비철금속선물평가손실	799,866	21,678

소 계	3,534,748	5,422,849

기타수익:

유형자산처분이익	5,999	858

잡이익	74,169	339,565

소 계	80,168	340,423

기타비용:

유형자산처분손실	-	2

잡손실	14,909	718

소 계	14,909	720

합 계	(1,658,864)	(3,018,604)

25. 법인세비용

법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용(수익)의 평균유효세율은 28.82%(전분기: 22.00%)입니다

26. 주당손익 (1) 기본주당손익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	97,982,210	773,801,273

가중평균유통주식수	47,474,590	47,474,590

기본주당순이익(손실)	2	16

(2) 가중평균유통주식수의 산출근거

구 분	유통주식수	가중치	적수

당분기:

보통주	47,474,590	90	4,272,713,100

합 계	4,272,713,100

가중평균유통주식수：4,272,713,100 ÷ 90일 = 47,474,590

전분기:

보통주	47,474,590	90	4,272,713,100

합 계	4,272,713,100

가중평균유통주식수：4,272,713,100 ÷ 90일 = 47,474,590

한편, 당사는 당분기말과 전분기말 현재 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다.

27. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현 재 당사가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 없습 니다.

(2) 당분기말 현재 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

약정내용	약정금액	미사용액	채권자

수입금융(일람불출입출, 기한부신용장)	USD	8,000,000	1,241,835	한국산업은행

USD	1,660,000	497,057	국민은행

USD	2,000,000	68,614	신한은행

USD	2,000,000	579,984	하나은행

외화대출,수입금융(*1)	USD	2,000,000	360,000	농협은행

무역금융	KRW	5,000,000	-	농협은행

KRW	7,000,000	4,050,000	신한은행

KRW	2,896,000	2,208,000	하나은행

기업구매자금	KRW	3,500,000	3,402,689	하나은행

KRW	14,000,000	5,377,351	신한은행

합 계	USD	15,660,000	2,747,490	-

KRW	32,396,000	15,038,040	-

※ 하나은행은 매입외환약정으로 2,588,036천원을 사용하고 있으며, 동 금액은 단기차입금으로 계상하였습니다.(*1) 약정금액 2,000,000USD는 포괄한도로, 외화대출 및 수입금융 사용가능

(3) 당분기말 현재 당사가 제공한 담보자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	채권최고액	차입금종류	차입금액	채권자

토지,건물(목내동 402-1, 2)	55,835,520	일반대 등	45,682,786	한국산업은행

토지,건물,기계(목내동402-3)	5,200,000	무역금융 등	13,911,172	신한은행

토지,건물,기계(화성공장)	7,800,000	무역금융 등

부동산(아파트)	2,520,000	무역금융 등

재고자산	16,900,000	수입자금	13,000,000	한국수출입은행

후순위채권	1,215,000	사모사채	45,000,000	신용보증기금

합 계	89,470,520	-	117,593,958	-

(4) 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증기관	보증금액	목 적	관련차입금

한국무역보험공사	2,606,400	차 입 금 담 보	하나은행 무역금융 한도

상기의 제공받은 지급보증 이외에 당사의 차입금과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 SGI서울보증으로부터 외국인 임금체불 이행보증 등 총 78,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

28. 파생상품 당사는 수출입거래에서 발생하는 외화채권, 채무와 관련하여 예상되는 외환거래의 환율 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 선물계약을 체결하였으며, 제조 및 원재료 매입시 발생하는 원재료 매입금액 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 해외상품선물계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 계약의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 선물환

(단위: USD, 천원)

계약상대방	포지션	만기일자	계약환율	계약금액(단위: USD)	평가손익(단위: 천원)	비고

KDB 산업은행	매도	2022-05-10	1,200.00	1,000,000	(11,583)	-

KDB 산업은행	매도	2022-05-23	1,199.60	1,000,000	(12,110)	-

KDB 산업은행	매도	2022-05-23	1,199.60	500,000	(6,055)	-

KDB 산업은행	매도	2022-05-23	1,199.60	500,000	(6,055)	-

KDB 산업은행	매도	2022-05-04	1,207.80	1,000,000	59,623	-

KDB 산업은행	매도	2022-05-30	1,226.70	4,000,000	(3,697)	-

KDB 산업은행	매도	2022-06-10	1,221.90	1,000,000	10,097	-

합 계	30,220	-

당분기말 현재 선물환 평가손익 30,220천원 은 파생상품자산으로 계상하고 있으며, 선물환과 관련하여 전기말에 계상되어 있던 파생상품자산 6,150천원과의 차이 24,070천 원은 금융수익(파생상품평가이익)으로 인식하고 있습니다.(2) 상품/지수 선물

(단위: USD, 천원)

거래처명	품목	포지션	계약톤수
(TON)	금액(단위: USD)	평가손익(단위: 천원)	비고

유진투자선물	CU	매도	1,150	11,513,325	(501,566)	3 Month 단위거래

삼성선물	CU	매도	700	6,949,600	(377,225)

삼성선물	S	매수	-	209,000	21,234

하나대투	CU	매도	550	5,314,650	(470,713)

합 계	(1,328,270)

당분기말 현재 상품선물과 관련한 손익 1,349,504천원은 파생상품부채로 계상하고 있으며, 지수선물과 관련한 손익 21,234천원은 파생상품자산으로 계상하고 있습니다. 상품선물과 관련하여 전기말에 계상되어 있던 파생상품부채 549,638천원과의 차이 799,866천원 은 금융비용(파생상품평가손실)으로 인식하고 있으며, 지수선물과 관련하여 21,234천원은 금융수익(파생상품평가이익)으로 인식하고 있습니다.

29. 특수관계자 (1) 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	개평대창동재유한공사	개평대창동재유한공사

관계기업	(주)대창, 광주대창무역유한공사, (주)태우	(주)대창, 광주대창무역유한공사, (주)태우

기타	㈜아이엔스틸, 대창서원동합금무역(상해)유한공사,DGSC CO.,LTD., DAECHANG LLOYDS, INC. ,DAECHANGMETAL(SHENZHEN), 대창 INTERNATIONAL,(주)에쎈테크	㈜아이엔스틸, 대창서원동합금무역(상해)유한공사,DGSC CO.,LTD., DAECHANG LLOYDS, INC. ,DAECHANGMETAL(SHENZHEN), 대창 INTERNATIONAL,(주)에쎈테크

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득(처분)	자금거래	지분취득(처분)

대여	회수

관계기업	㈜대창	5,501,424	1,212,084	-	-	-	-

㈜태우	35,509	120,386	-	-	-	-

기타	대창 INTERNATIONAL	-	113,327	-	-	-	-

㈜에쎈테크	139,991	67,636	-	3,000,000	250,000	-

합 계	5,676,924	1,513,433	-	3,000,000	250,000	-

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득(처분)	자금거래	지분취득(처분)

대여	회수

관계기업	㈜대창	7,792,581	2,980,142	-	-	-	-

㈜태우	17,241	19,867	-	-	-	-

기타	대창 INTERNATIONAL	-	81,763	-	-	-	-

㈜에쎈테크	36,627	5,396	-	-	-	-

합 계	7,846,449	3,087,168	-	-	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권과 채무의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타	매입채무	차입금	기타

관계기업	㈜대창	2,618,530	-	853,441	430,374	-	-

㈜태우	-	-	-	11,060	-	-

기타	대창 INTERNATIONAL	-	-	-	46,172	-	-

㈜에쎈테크	85,457	2,750,000	2,200	-	-	-

합 계	2,703,987	2,750,000	855,641	487,606	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타	매입채무	차입금	기타

관계기업	㈜대창	1,754,825	-	2,876	317,865	-	15,143

㈜태우	34,954	-	-	14,274	-	-

기타	대창 INTERNATIONAL	-	-	-	36,885

㈜에쎈테크	-	-	3,300	-	-	-

합 계	1,789,779	-	6,176	369,024	-	15,143

(4) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	401,201	259,285

퇴직급여	25,740	30,840

합 계	426,941	290,125

주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 감사, 비등기이사 및 등기사외이사를 포함하였습니다.

30. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익(손실)	97,982	773,801

손익항목의 조정:	1,353,526	632,053

감가상각비	443,692	443,534

외화환산손실	288,607	332,920

파생상품평가손실	799,866	78,667

장기금융상품평가손실	218	592

재고자산평가손실(이익)	(310,743)	(47,932)

이자비용	936,057	717,126

퇴직급여	175,234	191,840

잡손실	2,245	-

유형자산처분손실	-	2

외화환산이익	(99,860)	(141,137)

이자수익	(18,376)	(10,362)

배당금수익	(851,791)	-

법인세비용(수익)	39,680	218,251

유형자산처분이익	(5,999)	(858)

비철금속선물평가이익	-	(1,150,590)

파생상품평가이익	(45,304)	-

자산부채의 변동:	(6,103,370)	(11,178,355)

매출채권및기타유동채권의 감소(증가)	(4,958,328)	(6,444,323)

기타유동자산의 감소(증가)	1,755,003	947,150

재고자산의 감소(증가)	(2,674,431)	(2,276,344)

매입채무및기타유동채무의 증가(감소)	311,105	(3,033,195)

기타유동부채의 증가(감소)	(391,510)	(200,313)

퇴직금의 지급	(142,040)	(167,702)

퇴직보험예치금의 감소(증가)	(3,169)	(3,628)

영업활동으로 창출된 현금	(4,651,862)	(9,772,501)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	642,351	176,021

장기차입금의 유동성 대체/환원	(124,980)	(4,941,666)

리스부채의 유동성 대체	(6,689)	(37,563)

사용권자산의 취득	79,141	22,599

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서발생한 변동	만기조정(유동성대체/환원 등)	이자비용	리스자산
취득/처분	외화환산손익	기말

단기차입금	73,857,525	12,373,227	-	-	-	164,000	86,394,752

유동성장기부채	3,299,920	(424,980)	124,980	-	-	-	2,999,920

장기차입금	250,120	-	(124,980)	-	-	-	125,140

사채	44,917,305	-	-	12,074	-	-	44,929,379

리스부채	351,006	(67,288)	-	5,386	79,141	-	368,245

재무활동으로부터의 총부채	122,675,876	11,880,959	-	17,460	79,141	164,000	134,817,436

31. 위험관리당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 재무팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속기업과의 공조하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.

당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 기타금융상품, 상각후원가측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험① 환율변동위험

당사는 해외 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다.

당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사의 환위험관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.

당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 내부 환관리 시스템을 구축하여 각 개별기업의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

통화	외화금액	원화환산액	통화	외화금액	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD	11,037,793.13	13,364,560	USD	9,272,517.39	10,992,569

RMB	0.20	-	RMB	513,240.20	95,596

매출채권	USD	8,586,870.62	10,396,983	USD	6,451,165.06	7,647,856

RMB	17,765,942.41	3,375,884	RMB	31,287,509.00	5,827,611

기타예금	USD	1,678,034.67	2,031,764	USD	1,587,724.12	1,882,247

합 계	29,169,191	26,445,879

외화부채:

매입채무및기타채무	USD	3,460,276.00	4,189,702	USD	2,596,754.22	3,078,452

RMB	15,693.26	2,982	RMB	15,693.26	2,923

단기차입금	USD	13,409,970.29	16,236,792	USD	13,392,820.67	15,877,189

합 계	20,429,476	18,958,564

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율 변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

환율상승시	환율하락시	환율상승시	환율하락시

외화금융자산	1,458,460	(1,458,460)	1,322,294	(1,322,294)

외화금융부채	(1,021,474)	1,021,474	(947,928)	947,928

순효과	436,986	(436,986)	374,366	(374,366)

② 주가변동위험당사는 전략적 목적 등으로 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분상품에 투자하고 있으며 이를 위하여 직ㆍ간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 출자지분의 시장가치는 없습니다.

③ 이자율위험

당사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

금융부채	101,222,683	33,594,753	101,618,351	21,057,525

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당분기와 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

손익효과	(335,948)	335,948	(210,575)	210,575

(2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무팀의 승인, 관리 및 감독 하에 이루어지고 있습니다. 당사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공 및 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 하기 채권에 대해 개별적 분석 방법과 연령분석 방법으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	32,939,683	28,995,250

기타채권	3,085,814	1,231,047

합 계	36,025,497	30,226,297

당분기말과 전기말 현재 당사의 채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각49.48%, 16,296,923천원과 60.52%, 17,547,244천원입니다.

(3) 유동성위험

당사는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 주기적으로미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다.

이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년초과 5년 이내

매입채무및기타채무	7,891,130	7,891,130	7,891,130	-

차입금	89,519,812	90,798,899	90,667,689	131,210

미지급배당금	712,119	712,119	712,119	-

리스부채	368,245	395,223	223,320	171,903

파생상품부채	1,349,504	1,349,504	1,349,504	-

사채	44,929,379	47,535,508	1,298,241	46,237,267

장기기타채무	200,726	200,726	8,825	191,901

금융부채 계	144,970,915	148,883,109	102,150,828	46,732,281

(단위: 천원)

구 분	전기말

장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년초과 5년 이내

매입채무및기타채무	7,609,403	7,609,403	7,609,403	-

차입금	77,407,565	78,364,813	78,102,536	262,277

리스부채	351,006	373,231	217,260	155,971

파생상품부채	549,638	549,638	549,638	-

사채	44,917,305	47,842,742	1,297,889	46,544,853

장기기타채무	200,726	200,726	5,325	195,401

금융부채 계	131,035,643	134,940,553	87,782,051	47,158,502

(4) 자본위험

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본 관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출 하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	149,512,364	136,034,847

자본	86,273,995	86,888,132

부채비율	173%	157%