서원 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 37 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 36 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 37 기 3분기말	제 36 기말

자산

유동자산	564,004,583,553	86,417,612,763

현금및현금성자산	33,663,334,768	7,875,066,136

기타금융상품	1,368,244,469	2,106,405,811

매출채권 및 기타채권	202,669,061,189	28,733,210,081

매출채권	183,729,859,560	27,230,961,057

미수금	18,612,931,584	1,276,578,190

미수수익	7,377,138	79,549,114

단기대여금	318,892,907	146,121,720

재고자산	295,885,501,183	46,836,601,901

기타유동자산	7,893,832,779	613,854,226

파생상품자산	2,889,345,730	218,874,728

무형자산	73,442,335

당기법인세자산	61,821,100	33,599,880

매각예정자산	19,500,000,000

비유동자산	454,594,975,721	160,579,655,790

기타금융상품	7,483,259,053	2,981,630,691

순확정급여자산	10,294,396,025	1,648,284,166

관계기업및공동기업투자	57,259,592	91,286,952,683

유형자산	422,629,564,088	63,420,215,964

무형자산	13,001,705,501	1,177,962,666

기타 비유동채권	1,100,910,740	64,609,620

기타비유동자산	27,880,722

자산총계	1,018,599,559,274	246,997,268,553

부채

유동부채	561,196,109,824	98,057,236,463

매입채무 및 기타채무	50,601,520,740	4,970,475,526

매입채무	36,387,110,424	2,484,285,899

미지급금	6,737,004,623	840,268,688

미지급비용	7,477,405,693	1,645,920,939

파생상품부채	4,886,035,083	322,514,398

단기차입금	446,803,814,270	91,293,238,096

유동성장기부채	9,279,099,988	999,999,996

유동성사채	45,000,000,000

충당부채	465,287,409

유동 리스부채	696,419,279	231,990,283

당기법인세부채	190,400,705

기타 유동부채	3,273,532,350	239,018,164

비유동부채	101,036,105,488	24,944,372,618

사채	22,487,648,948	19,000,000,000

장기차입금	27,908,600,017	2,000,000,004

순확정급여부채	415,767,799

확정급여채무	16,507,093,967	1,880,474,829

국민연금전환금	(5,374,400)

퇴직보험	(4,082,000)	(27,620,350)

퇴직연금자산	(16,081,869,768)	(1,852,854,479)

이연법인세부채	47,735,451,057	3,555,188,869

장기미지급금	250,575,452	222,693,243

기타비유동금융부채	1,217,875,881	31,000,000

충당부채	351,519,368

비유동 리스부채	668,666,966	135,490,502

부채총계	662,232,215,312	123,001,609,081

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	148,719,376,455	123,995,659,472

자본금	23,737,295,000	23,737,295,000

자본잉여금	25,663,375,217	25,663,375,217

기타포괄손익누계액	15,664,160,976	46,242,909,573

이익잉여금(결손금)	83,654,545,262	28,352,079,682

비지배지분	207,647,967,507

자본총계	356,367,343,962	123,995,659,472

자본과부채총계	1,018,599,559,274	246,997,268,553

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 37 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 36 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 37 기 3분기	제 36 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	371,377,182,086	851,076,536,472	54,643,799,327	173,091,344,951

매출원가	364,011,818,182	820,876,413,400	52,287,278,906	167,307,750,230

매출총이익	7,365,363,904	30,200,123,072	2,356,520,421	5,783,594,721

판매비와관리비	12,749,071,405	24,682,691,478	2,090,240,116	6,367,869,026

영업이익(손실)	(5,383,707,501)	5,517,431,594	266,280,305	(584,274,305)

금융수익	13,934,084,354	28,207,121,954	1,589,528,525	6,497,402,318

금융원가	12,400,581,050	47,479,873,410	3,431,830,648	10,412,008,022

기타이익	429,501,265	73,237,141,798	56,154,976	146,190,028

기타손실	323,312,959	11,333,383,319	(335,789)	13,494,669

종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타이익(비용)	(24,744,612)	(1,347,107,636)	(2,765,181,911)	(6,141,363,819)

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,768,760,503)	46,801,330,981	(4,284,712,964)	(10,507,548,469)

법인세비용(수익)	(1,349,161,855)	(4,611,272,521)	(574,514,868)

당기순이익(손실)	(2,419,598,649)	51,412,603,501	(4,284,712,964)	(9,933,033,601)

기타포괄손익	(102,176,228)	(30,593,372,487)	(1,347,958)	33,462,702

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(36,644,709)	(30,552,157,908)	(1,347,958)	14,327,802

지분법자본변동	3,884,011	(30,554,548,545)	(1,347,958)	14,327,802

해외사업환산손익	(40,528,720)	2,390,637

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(65,531,519)	(41,214,579)	19,134,900

순확정급여제도의 재측정 요소	(65,531,519)	6,468,962	(691,461)

자산재평가	(47,683,541)	19,826,361

총포괄손익	(2,521,774,877)	20,819,231,014	(4,286,060,922)	(9,899,570,899)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,279,328,738)	55,300,058,961	(4,284,712,964)	(9,933,033,601)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,140,269,911)	(3,887,455,460)

총 포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(1,317,340,902)	24,723,716,983	(4,286,060,922)	(9,899,570,899)

포괄손익, 비지배지분	(1,204,433,975)	(3,904,485,969)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(27)	1,165	(90)	(209)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(27)	1,165	(90)	(209)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 37 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 36 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	23,737,295,000	25,659,223,078	48,407,079,837	38,432,703,849	136,236,301,764	136,236,301,764

당기순이익(손실)	(9,933,033,601)	(9,933,033,601)	(9,933,033,601)

세율변동효과	4,152,139	26,331,250	(691,461)	29,791,928	29,791,928

지분법자본변동	7,822,913	7,822,913	7,822,913

순확정급여제도의 재측정요소

자산재평가

해외사업환산손익

연결대상범위의 변동

2023.09.30 (기말자본)	23,737,295,000	25,663,375,217	48,441,234,000	28,498,978,787	126,340,883,004	126,340,883,004

2024.01.01 (기초자본)	23,737,295,000	25,663,375,217	46,242,909,573	28,352,079,682	123,995,659,472	123,995,659,472

당기순이익(손실)	55,300,058,961	55,300,058,961	(3,887,455,460)	51,412,603,501

세율변동효과

지분법자본변동	(30,558,134,136)	(30,558,134,136)	3,585,591	(30,554,548,545)

순확정급여제도의 재측정요소	2,406,619	2,406,619	4,062,343	6,468,962

자산재평가	(21,503,839)	(21,503,839)	(26,179,702)	(47,683,541)

해외사업환산손익	889,378	889,378	1,501,259	2,390,637

연결대상범위의 변동	211,552,453,476	211,552,453,476

2024.09.30 (기말자본)	23,737,295,000	25,663,375,217	15,664,160,976	83,654,545,262	148,719,376,455	207,647,967,507	356,367,343,962

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 37 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 36 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 37 기 3분기	제 36 기 3분기

영업활동현금흐름	(1,158,427,787)	(17,210,192,484)

당기순이익(손실)	51,412,603,501	(9,933,033,601)

당기순이익조정을 위한 가감	(43,255,347,439)	10,159,145,666

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	6,540,628,103	(13,505,575,751)

이자지급	(16,533,341,907)	(4,216,323,650)

이자수취	566,609,411	172,472,972

법인세납부	(13,888,450)	(24,785,960)

법인세환급	124,308,994	137,907,840

투자활동현금흐름	(3,973,555,740)	(2,551,223,450)

유형자산의 취득	(3,122,056,986)	(1,389,509,220)

유형자산의 처분	134,531,227	25,496,000

무형자산의 취득	(79,164,000)

단기대여금의 취득	(21,945,000)

단기대여금의 처분	158,272,190	1,140,972,830

단기금융상품의 취득	(36,996,294)

단기금융상품의 처분	1,836,996,294

유동당기손익인식금융자산의 취득	(1,260,092,811)

유동당기손익인식금융자산의 처분	2,484,157,287

장기대여금의 취득	(60,000,000)	(80,000,000)

장기대여금의 처분	84,022,592	16,110,940

비유동당기손익인식금융자산의 처분	113,279,642

상각후원가측정금융자산의 취득	(662,993,781)	(2,264,294,000)

상각후원가측정금융자산의 처분	719,693,828

장기금융상품의 취득	(57,483,275)

장기금융상품의 처분	1,307,821,313

파생상품의 정산	(5,511,597,966)

재무활동현금흐름	(2,864,286,973)	15,314,865,191

단기차입금의 증가	780,639,059,395	209,950,625,165

단기차입금의 상환	(754,831,065,094)	(191,719,479,742)

장기차입금의 증가	12,000,000,000

장기차입금의 상환	(749,999,997)	(1,550,120,000)

유동성장기부채의 상환	(10,826,899,998)

사채의 증가	3,486,530,000	19,000,000,000

사채의 상환	(32,000,000,000)	(20,113,431,232)

리스부채의 상환	(581,911,279)	(252,729,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(7,996,270,500)	(4,446,550,743)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	34,107,881	147,513,919

연결대상범위의 변동	33,550,431,251

현금및현금성자산의순증가(감소)	25,588,268,632	(4,299,036,824)

기초현금및현금성자산	8,075,066,136	15,121,760,356

기말현금및현금성자산	33,663,334,768	10,822,723,532