서원 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 34 기 3분기 : 2021년 09월 30일 현재
제 33 기 : 2020년 12월 31일 현재
주식회사 서원

1. 회사의 개요 주식회사 서원(이하 "당사")은 1988년 9월 7일에 설립되었으며, 1996년 1월 30일에 한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 동합금 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 산단로 67번길(목내동) 94에 본사를 두고있습니다. 당분기말 현재 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)	비 고

조시영	11,325,709	23.86	대표이사

조경호	3,400,000	7.16	대표이사

조정호	3,120,000	6.57	특수관계

조시남	524,320	1.1	특수관계

합 계	18,370,029	38.69

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 분기재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보와 비교하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 최근 COVID-19로 인한 글로벌 상황이 시장과 소비자에 영향을 미치고 있으나, 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 또한 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 여력을보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본을 보유하고 있습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 대표이사에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	가치평가기법에 사용된 투입변수

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정과 관련된 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다.- 주석 6: 공정가치

3. 유 의적인 회계정책

당사의 분기재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 결산 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일하며, 보고기간말 현재 제정 또는 공표된 한국채택국제회계기준 연차개선사항의 적용내역은 없습니다.

4. 사용제한예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목명	구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	4,000	4,000

장기금융상품	사외적립자산	1,350,479	1,317,047

합 계	1,354,479	1,321,047

5. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 공정가치	상각후원가

현금및현금성자산	-	14,804,089

기타금융상품	-	1,846,536

파생상품자산	1,173,747	-

매출채권및기타채권	-	27,717,729

장기금융상품	-	1,475,985

당기손익-공정가치측정금융자산	2,600,000	-

기타비유동금융자산	-	156,911

매입채무및기타채무	-	5,273,760

사채	-	44,908,691

차입금	-	74,022,817

파생상품부채	51,235	-

장기미지급금	-	1,825

기타비유동금융부채	-	43,000

합 계	3,824,982	170,251,343

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 공정가치	상각후원가

현금및현금성자산	-	3,446,153

기타금융상품	-	885,712

단기금융상품	-	10,000

파생상품자산	36,298	-

매출채권및기타채권	-	25,637,684

장기금융상품	-	1,380,793

당기손익-공정가치측정금융자산	100,000	-

상각후원가측정금융자산	-	540,000

기타비유동금융자산	-	560,654

매입채무및기타채무	-	7,068,106

차입금	-	69,201,851

사채	-	19,951,871

파생상품부채	876,113	-

장기미지급금	-	1,825

기타비유동금융부채	-	39,500

합 계	1,012,411	128,724,149

(2) 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자수익/비용	외환차익/차손	외화환산이익/손실

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

현금및현금성자산	5,169	63,200	444,090	(36,719)	55,498	(93,987)

대여금및수취채권	9,641	31,143	793,146	222,567	163,167	(14,123)

매입채무및기타채무	-	-	(86,717)	(31,143)	(35,315)	19,150

차입금	(1,767,337)	(2,080,081)	(350,667)	(724,210)	(426,153)	179,392

사채	(611,656)	-	-	-	-	-

기타금융상품	-	-	-	-	41,915	(11,740)

합 계	(2,364,183)	(1,985,738)	799,852	(569,505)	(200,888)	78,692

(3) 당분기와 전분기 중 파생상품과 관련된 금융손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당분기손익	기타포괄손익

평가손익	거래손익

당기손익인식파생상품	1,962,327	(6,577,662)	-

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전분기손익	기타포괄손익(*)

평가손익	거래손익

당기손익인식파생상품	452,261	(3,158,658)	-

현금흐름위험회피목적파생상품	-	-	58,611

합 계	452,261	(3,158,658)	58,611

(*) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액이며 위험회피에 비효과적인 부분은 없습니다.

6. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익-공정가치측정금융자산	2,600,000	2,600,000	100,000	100,000

파생상품자산	1,173,747	1,173,747	36,298	36,298

소 계	3,773,747	3,773,747	136,298	136,298

상각후원가로 인식된 자산(*1)

현금및현금성자산	14,804,089	14,804,089	3,446,153	3,446,153

기타금융상품	1,846,536	1,846,536	885,712	885,712

단기금융상품	-	-	10,000	10,000

매출채권및기타채권	27,717,729	27,717,729	25,637,684	25,637,684

기타유동채권	-	-	-	-

장기금융상품	1,475,985	1,475,985	1,380,793	1,380,793

상각후원가측정금융자산	-	-	540,000	540,000

기타비유동금융자산	156,911	156,911	560,654	560,654

소 계	46,001,250	46,001,250	32,460,996	32,460,996

합 계	49,774,997	49,774,997	32,597,294	32,597,294

공정가치로 인식된 부채

파생상품부채	51,235	51,235	876,113	876,113

소 계	51,235	51,235	876,113	876,113

상각후원가로 인식된 부채(*1)

매입채무및기타채무	5,273,760	5,273,760	7,068,106	7,068,106

차입금	74,022,817	74,022,817	69,201,851	69,201,851

사채	44,908,691	44,908,691	19,951,871	19,951,871

장기미지급금	1,825	1,825	1,825	1,825

기타비유동금융부채	43,000	43,000	39,500	39,500

소 계	124,250,093	124,250,093	96,263,153	96,263,153

합 계	124,301,328	124,301,328	97,139,266	97,139,266

(*1) 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,600,000	2,600,000	-	-	100,000	100,000

파생상품자산	-	1,173,747	-	1,173,747	-	36,298	-	36,298

부채

파생상품부채	-	51,235	-	51,235	-	876,113	-	876,113

당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치 금액	가치평가기법	투입변수

파생상품자산	1,173,747	시장접근법	-

파생상품부채	51,235	시장접근법	-

7. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

와이크라우드펀드	100,000	100,000

요즈마-ATU펀드	2,500,000	-

합 계	2,600,000	100,000

8. 상각후원가측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손상차손	순장부금액	총장부금액	손상차손	순장부금액

신주인수권부사채(*1)	999,788	(999,788)	-	999,788	(999,788)	-

후순위채권(회사채)(*2)	1,215,000	(1,215,000)	-	540,000	-	540,000

합 계	2,214,788	(2,214,788)	-	1,539,788	(999,788)	540,000

(*1) (주)로하스테크가 발행한 분리형신주인수권부사채로서 신주인수권부사채 조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

액면가액(발행가액)	1,000,000,000원

발행일	2017년 12월 14일

만기일	2020년 12월 14일

이자율	표면이자율 2%, 보장수익율 6%

(주)로하스테크의 파산으로 원금 회수가능성이 없어 전액 손상처리하였습니다.

(*2) 후순위 유동화사채 양도 및 근질권설정계약은 다음과 같습니다.

구 분	신보2020제20차
제1-3회 후순위 공모사채	신보2020제21차
제1-2회 후순위 공모사채	신보2021제11차
제1-3회 후순위 공모사채

액면가액(발행가액)	270,000,000 원	270,000,000 원	675,000,000 원

발행일	2020년 11월 27일	2020년 11월 27일	2021년 6월 29일

만기일	2024년 02월 27일	2024년 02월 27일	2024년 9월 29일

이자율	5%	4%	4%

피담보채무를 담보하기 위하여 후순위 유동화사채에 근질권자를 위한 근질권을 설정하였으며, 원금 회수가능성이 없다고 판단하여 전액 손상처리하였습니다.

9. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	26,756,020	(1,431,800)	25,324,220	25,950,341	(1,409,960)	24,540,381

미수금	2,393,509	-	2,393,509	1,097,303	-	1,097,303

합 계	29,149,529	(1,431,800)	27,717,729	27,047,644	(1,409,960)	25,637,684

(2) 당사가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 당분기말 현재 만기가 도래하지 않은 금액은 없으며, 전기말 기준 만기가 도래하지 않은 금액은 766,680천원으로 단기차입금으로 계상되었습 니 다. (3) 매출채권및기타채권의 만기는 1년 이내이므로 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않아 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(4) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 대손충당금 잔액합계	1,409,960	6,292,266

매출채권 제각액	-	(2,853,169)

대손상각비 계상(환입)액	21,840	(2,029,137)

기말 대손충당금 잔액합계	1,431,800	1,409,960

(5) 당분기말과 전기말 현재 경과기간 별 매출채권 잔액 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상	3개월 초과 6개월 이하 연체	6개월 초과연체	계

당분기말

기대 손실률	0.2%	18.5%	100.0%	5.4%

총 장부금액 - 매출채권	24,811,939	700,365	1,243,716	26,756,020

대손충당금	58,460	129,624	1,243,716	1,431,800

전기말

기대 손실률	0.3%	3.8%	100.0%	5.4%

총 장부금액 - 매출채권	23,473,132	1,181,855	1,295,354	25,950,341

대손충당금	70,179	44,427	1,295,354	1,409,960

10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품및상품	26,859,182	-	26,859,182	20,598,173	(47,932)	20,550,241

반제품및재공품	319,426	-	319,426	-	-	-

원재료및저장품	19,061,435	-	19,061,435	13,649,739	-	13,649,739

미착품	6,368,903	-	6,368,903	6,341,596	-	6,341,596

합 계	52,608,946	-	52,608,946	40,589,508	(47,932)	40,541,576

11. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업 및 관계기업명	소재지	주요 영업활동	취득원가	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

(종속기업)

개평대창동재유한공사	중국	비철금속제조 및 판매	11,855,700	61.11	7,898,794	61.11	7,898,794

(관계기업)

(주)대창(*1)	대한민국	비철금속제조 및 판매	23,419,885	31.15	39,994,394	27.86	35,564,969

(주)태우(*2)	대한민국	비철금속제조 및 판매	19,125,535	13.14	7,297,640	13.14	7,297,640

광주대창무역유한공사	중국	비철금속제조 및 판매	328,590	50.00	1,202,324	50.00	1,202,324

소 계	38,444,585	-	48,494,358	-	44,064,933

합 계	50,300,285	-	56,393,152	-	51,963,727

(*1) 회사의 (주)대창에 대한 지분율은 당기 중 지분 추가 취득으로 인하여 31.15%로 증가하였으며, (주)대창의 자기주식 취득으로 인한 실효지분율은 37.20% 입니다.회사는 동 지분 추가 취득으로 인하여 (주)대창에 대한 지배력을 획득하지는 못한 것으로 판단합니다. (*2) (주)태우에 대한 지분율은 20% 미만이나 대표이사 등 임원 겸직을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단합니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

종속기업 및 관계기업명	유동자산	비유동자산	자산 총계	유동부채	비유동부채	부채 총계	지배기업소유주지분	비지배지분	자본 총계

(종속기업)

개평대창동재유한공사	28,217,291	2,669,091	30,886,382	15,014,686	1,683,823	16,698,509	8,670,367	5,517,506	14,187,873

(관계기업)

(주)대창	473,781,720	284,298,592	758,080,312	371,159,387	141,700,946	512,860,333	212,925,728	32,294,251	245,219,979

(주)태우	157,536,206	37,586,666	195,122,872	94,880,370	32,343,753	127,224,123	67,898,749	-	67,898,749

광주대창무역유한공사	2,014,604	-	2,014,604	634	-	634	2,013,970	-	2,013,970

② 전기말

(단위: 천원)

종속기업 및 관계기업명	유동자산	비유동자산	자산 총계	유동부채	비유동부채	부채 총계	지배기업소유주지분	비지배지분	자본 총계

(종속기업)

개평대창동재유한공사	24,880,460	2,699,242	27,579,702	12,942,523	1,761,380	14,703,903	7,868,544	5,007,255	12,875,799

(관계기업)

(주)대창	352,925,496	267,357,294	620,282,790	305,060,597	93,872,200	398,932,797	190,131,513	31,218,480	221,349,993

(주)태우	119,883,243	38,605,023	158,488,266	80,888,996	22,467,711	103,356,707	55,131,559	-	55,131,559

광주대창무역유한공사	1,845,592	-	1,845,592	996	-	996	1,844,596	-	1,844,596

(3) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

종속기업 및 관계기업명	매출	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(종속기업)

개평대창동재유한공사	45,314,452	92,710	69,498	1,242,576	1,312,074

(관계기업)

(주)대창	942,107,991	46,585,072	23,961,342	813,566	24,774,908

(주)태우	463,764,124	24,754,190	12,767,190	-	12,767,190

광주대창무역유한공사	-	(7,439)	(7,802)	177,176	169,374

② 전분기

(단위: 천원)

종속기업 및 관계기업명	매출	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(종속기업)

개평대창동재유한공사	28,129,546	(18,751)	(595,123)	490,760	(104,364)

(관계기업)

(주)대창	668,824,667	13,998,933	4,793,213	276,054	5,069,267

(주)태우	340,239,837	6,403,424	3,577,545	-	3,577,545

광주대창무역유한공사	-	(6,093)	(4,575)	68,290	63,715

(4) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

종속기업 및 관계기업명	기초	취득	기타증감	처분	기말

(종속기업)

개평대창동재유한공사	7,898,794	-	-	-	7,898,794

(관계기업)

(주)대창(*1)	35,564,969	4,429,425	-	-	39,994,394

(주)태우	7,297,640	-	-	-	7,297,640

광주대창무역유한공사	1,202,324	-	-	-	1,202,324

소 계	44,064,933	4,429,425	-	-	48,494,358

합 계	51,963,727	4,429,425	-	-	56,393,152

(*1) 당기 중 (주)대창 주식 3,000,000주를 4,429,425천원에 추가 취득하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

종속기업 및 관계기업명	기초	취득	기타증감	처분	기말

(종속기업)

개평대창동재유한공사(*1)	9,185,550	-	(1,286,756)	-	7,898,794

(관계기업)

(주)대창	35,564,969	-	-	-	35,564,969

(주)태우	7,297,640	-	-	-	7,297,640

광주대창무역유한공사	1,202,324	-	-	-	1,202,324

소 계	44,064,933	-	-	-	44,064,933

합 계	53,250,483	-	(1,286,756)	-	51,963,727

(*1) 개평대창동재유한공사의 주당 가치는 개평대창동재유한공사의 예상현금흐름을기초로 가중평균자본비용을 적용한 이익접근법으로 공정가치를 산정하였으며, 개평대창동재유한공사의 장부금액과 공정가치와의 차액 1,286,756천원은 기타비용(종속기업투자주식손상차손)으로 인식하였습니다. (5) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업투자 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업 및 관계기업명	보유주식 수	주당 시장가격(원/주)	공정가치

(주)대창	28,393,034	2,110	59,909,302

12. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구 축 물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	합계

기초장부가액	32,257,604	10,485,709	447,004	4,931,197	36,145	106,860	448,726	55,650	48,768,895

취득 및 자본적지출	-	9,700	869	12,300	-	40,592	162,137	1,206,810	1,432,408

본계정대체	-	-	97,400	554,471	-	96,039	-	(747,910)	-

감가상각	-	(278,103)	(57,162)	(774,061)	(8,362)	(36,427)	(203,054)	-	(1,357,169)

처분/폐기/손상	-	-	-	(2)	(1)	(4)	(5,145)	-	(5,152)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-	(91,000)	(91,000)

기말장부가액	32,257,604	10,217,306	488,111	4,723,905	27,782	207,060	402,664	423,550	48,747,982

취득가액	32,296,556	14,833,259	2,021,160	27,210,832	1,091,085	3,663,917	809,907	423,550	82,350,266

감가상각누계액	-	(4,615,953)	(1,533,049)	(21,712,446)	(1,063,303)	(3,455,637)	(407,243)	-	(32,787,631)

손상차손누계액	(38,952)	-	-	(237,222)	-	(1,220)	-	-	(277,394)

정부보조금	-	-	-	(537,259)	-	-	-	-	(537,259)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구 축 물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초장부가액	32,373,885	11,066,585	518,573	5,215,920	19,729	98,964	431,842	607,800	50,333,298

취득 및 자본적지출	-	-	-	-	34,146	31,280	155,663	544,696	765,785

본계정대체	-	-	8,480	1,136,846	-	1,200	-	(1,146,526)	-

감가상각	-	(282,039)	(60,019)	(893,158)	(8,075)	(34,551)	(196,455)	-	(1,474,297)

정부보조금	-	-	-	(221,125)	-	-	-	-	(221,125)

처분/폐기/손상	-	(2,548)	-	(2)	(6,839)	(1)	(2,314)	-	(11,704)

기말장부가액	32,373,885	10,781,998	467,034	5,238,481	38,961	96,892	388,736	5,970	49,391,957

취득가액	32,412,837	15,041,748	1,929,091	26,649,481	1,291,533	3,523,815	744,657	5,970	81,599,132

감가상각누계액	-	(4,259,750)	(1,462,057)	(20,514,554)	(1,252,572)	(3,425,703)	(355,921)	-	(31,270,557)

손상차손누계액	(38,952)	-	-	(237,222)	-	(1,220)	-	-	(277,394)

정부보조금	-	-	-	(659,224)	-	-	-	-	(659,224)

13 . 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	4,283	3,130

차량운반구	398,381	445,596

합 계	402,664	448,726

(2) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	3,519	3,524

차량운반구	199,535	192,931

합 계	203,054	196,455

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	18,690	14,791

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함)	19,044	18,074

리스자산 처분에 따른 처분손익	274	73

(3) 보고기간말 현재 당사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료 총액

1년 이내	240,230	252,913

1년 초과 5년 이내	203,786	236,522

합 계	444,016	489,435

(4) 당분기와 전분기 중 리스 총 현금유출은 각 239,056천원과 226,009천원입니다.

14. 무형자산 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

골프회원권	1,058,639	1,058,639

15. 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

1-1회 사채	2020.11.26	2023.11.26	2.639%	10,000,000	10,000,000

1-2회 사채	2020.11.26	2023.11.26	2.639%	10,000,000	10,000,000

2회 사채	2021.06.28	2024.06.28	3.086%	25,000,000	-

소 계	45,000,000	20,000,000

차감: 사채할인발행차금	(91,309)	(48,129)

합 계	44,908,691	19,951,871

16. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차 입 처	당분기말 이자율	당분기말	전기말

일반대등	산업은행등	2.22% ~ 4.70%	52,800,000	42,800,000

무역금융	신한은행등	2.92% ~ 3.75%	1,600,000	4,146,000

구매자금	신한은행등	3.74% ~ 4.03%	2,770,203	7,245,947

외화대출(*)	하나은행	1.02%	2,109,687	3,200,084

유산스	산업은행등	0.59% ~ 0.96%	10,352,105	5,099,669

할인어음차입금	IBK캐피탈	-	-	766,680

리스부채	-	-	233,463	246,786

합 계	69,865,458	63,505,166

(*) 외화대출은 매입외환에 따른 채권금액 및 환가료율입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차 입 처	당분기말 이자율	당분기말	전기말

산업시설대출외	산업은행등	2.45% ~ 3.60%	3,975,020	5,366,664

환경오염방지기금	시흥환경기술개발센터	-	-	116,400

리스부채	-	-	182,339	213,620

합 계	4,157,359	5,696,684

차감: 유동성장기부채	(3,599,920)	(5,124,864)

차 감 계	557,439	571,820

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	2022년 9월	2023년 9월	2024년 9월	합계

상환금액	3,599,920	512,491	44,948	4,157,359

17. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 확정급여제도의 부채로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,786,320	1,628,816

국민연금퇴직전환금	(2,245)	(2,245)

사외적립자산의 공정가치	(1,784,075)	(1,626,571)

확정급여제도의 부채 인식액	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	189,853	197,284

이자비용	32,520	24,783

사외적립자산의 기대수익	(67,999)	(47,598)

합 계	154,374	174,469

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,628,816	1,592,314

당기근무원가	189,853	263,046

이자비용	32,520	33,044

확정급여제도의 재측정요소	-	(234,147)

급여지급액	(64,869)	(25,441)

기말금액	1,786,320	1,628,816

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,626,571	1,590,069

사외적립자산 환원(*1)	1,317,047	752,326

사외적립자산의 기대수익	67,999	51,528

사용자의 기여금	208,632	618,275

확정급여제도의 재측정요소	-	(24,897)

급여지급액	(85,695)	(43,683)

장기금융상품 대체(*1)	(1,350,479)	(1,317,047)

기말금액	1,784,075	1,626,571

(*1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무 금액을 초과하는 사외적립자산 1,350,479천원과 1,317,047천원을 장기금융상품으로 대체하였으며, 전기말 장기금융상품으로 대체한 1,317,047천원은 사외적립자산으로 환원되었습니다.

18. 자본 (1) 자본금 및 자본잉여금① 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액(보통주 및 우선주)	500원	500원

발행주식수

보통주	47,474,590주	47,474,590주

② 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.③ 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	21,354,619	21,354,619

기타자본잉여금	3,252,771	3,252,771

합 계	24,607,390	24,607,390

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 재평가잉여금 및 파생상품평가손익으로 구성되어 있으며, 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	8,421,376	8,393,227

파생상품손익	-	45,716

재평가포괄손익	-	(17,567)

기말	8,421,376	8,421,376

19. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	2,225,000	2,225,000

이익준비금(*1)	2,225,000	2,225,000

2. 임의적립금	1,724,519	1,724,519

재무구조개선적립금	230,000	230,000

기업합리화적립금(*2)	1,494,519	1,494,519

3. 순확정급여제도의 재측정요소	(634,246)	(634,246)

4. 미처분이익잉여금	20,678,661	15,558,165

합 계	23,993,934	18,873,438

(*1) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(*2) 회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.

20. 매출액 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	55,010,840	176,859,670	42,154,428	126,866,987

상품매출	2,136,077	6,517,382	2,338,788	7,271,920

기타매출	3,171,822	8,814,827	2,240,401	6,514,474

합 계	60,318,739	192,191,879	46,733,617	140,653,381

21. 매출원가

당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

1. 제품매출원가	51,582,879	161,805,658	39,494,067	121,024,647

가. 기초제품재고액	23,698,736	20,550,241	18,975,495	15,579,620

나. 당기제품제조원가	54,743,326	168,114,599	42,008,427	126,934,882

다. 기말제품재고액	(26,859,182)	(26,859,182)	(21,489,855)	(21,489,855)

2. 상품매출원가	1,773,177	5,277,018	2,176,262	6,617,854

가. 기초상품재고액	-	-	-	-

나. 당기상품매입액	1,773,177	5,277,018	2,176,262	6,617,854

다. 기말상품재고액	-	-	-	-

3. 기타매출원가	2,458,907	5,454,956	1,417,282	4,187,250

합 계	55,814,963	172,537,632	43,087,611	131,829,751

22. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,055,900	2,974,721	892,681	2,541,821

퇴직급여	67,944	202,472	77,585	232,466

복리후생비	214,770	658,604	221,464	699,487

여비교통비	37,466	116,615	39,789	129,480

차량유지비	2,497	12,970	1,703	6,431

통신비	7,609	25,089	7,930	25,101

운반비	217,651	649,135	179,277	547,843

세금과공과	12,854	54,931	14,538	76,707

지급임차료	534	834	926	9,087

대손상각비	-	21,840	(226,818)	(1,258,465)

감가상각비	69,965	213,476	70,040	210,310

수선비	6,700	21,800	2,629	8,855

소모품비	81,882	246,768	82,378	217,919

교육훈련비	1,656	7,470	2,253	5,458

전산처리비	20,184	62,075	20,034	64,996

교제비	31,760	93,490	33,210	113,187

개발비	2,153	13,817	8,220	25,700

수출비용	253,039	793,847	222,129	766,425

지급수수료	113,432	278,401	63,012	316,221

잡비	340	614	13	79

합계	2,198,336	6,448,969	1,712,993	4,739,108

23. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,197,731)	(12,040,063)	(3,352,229)	(903,661)

원재료 매입액	51,885,442	167,360,796	40,278,954	114,778,915

상품의 판매	1,773,177	5,277,018	2,176,262	6,617,854

종업원급여	2,522,906	7,177,991	2,258,381	6,559,282

퇴직급여	157,256	514,787	178,628	554,612

감가상각비	457,930	1,357,169	499,243	1,474,296

기타	3,414,320	9,338,903	2,761,365	7,487,561

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	58,013,300	178,986,601	44,800,604	136,568,859

24. 영업외손익

당분기와 전분기의 영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	3,840	14,810	10,429	94,343

배당금수익	-	-	-	253,930

외화환산이익	153,712	260,580	8,376	221,245

외환차익	722,116	1,533,573	223,207	1,174,997

파생상품거래이익	319	24,653	-	305,304

파생상품평가이익	-	-	66,530	66,530

비철금속선물거래이익	1,093,346	1,280,890	9,316	2,568,729

비철금속선물평가이익	1,068,499	2,049,860	387,409	387,409

소 계	3,041,832	5,164,366	705,267	5,072,487

금융비용:

이자비용	894,161	2,378,993	651,216	2,080,081

장기금융상품평가손실	324	1,240	824	9,362

상각후원가측정금융자산손상차손	-	1,215,000	-	-

외화환산손실	299,634	461,468	(34,174)	142,553

외환차손	320,530	733,721	301,674	1,744,502

파생상품거래손실	214,188	333,594	811,007	1,641,187

파생상품평가손실	48,295	87,533	(30,351)	1,678

비철금속선물거래손실	1,029,396	7,549,611	3,406,220	4,391,504

비철금속선물평가손실	(13,998)	-	(1,098,388)	-

소 계	2,792,530	12,761,160	4,008,028	10,010,867

기타수익:

유형자산처분이익	22,999	23,956	42,525	47,582

기타의대손상각비환입	-	-	-	78,046

잡이익	32,635	579,927	15,893	234,243

소 계	55,634	603,883	58,418	359,871

기타비용:

유형자산처분손실	-	2	-	2,048

기타의대손상각비	-	400,000	-	-

무형자산처분손실	-	-	-	25,300

잡손실	6,742	9,720	(77)	14,969

소 계	6,742	409,722	(77)	42,317

합 계	298,194	(7,402,633)	(3,244,266)	(4,620,826)

25. 법인세비용

당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액, 환급액포함)	135,978	-

이연법인세 변동액	546,309	191,691

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	(12,894)

과거기간 법인세 관련하여 인식한 당기 조정액	(138)	-

법인세비용	682,149	178,797

유효세율	11.8%	부의수치

26. 주당손익 (1) 기본주당손익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	2,603,633,363	5,120,496,158	(1,311,256,129)	(715,100,695)

가중평균유통주식수	47,474,590	47,474,590	47,474,590	47,422,571

기본주당순이익(손실)	55	108	(28)	(15)

(2) 가중평균유통주식수의 산출근거① 당분기

(단위: 주)

구분	3개월	누적

발행보통주식수	47,474,590	47,474,590

자기주식	-	-

가중평균유통보통주식수	47,474,590	47,474,590

② 전분기

(단위: 주)

구분	3개월	누적

발행보통주식수	47,474,590	47,474,590

자기주식	-	(52,019)

가중평균유통보통주식수	47,474,590	47,422,571

한편, 당사는 당분기말과 전분기말 현재 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다.

27. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현 재 당사가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 없습 니다.

(2) 당분기말 현재 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

약정내용	약정금액	미사용액	채권자

수입금융(일람불출입출,기한부신용장)	USD	8,000,000	4,147,760	한국산업은행

USD	1,660,000	223,144	국민은행

USD	2,000,000	386,606	신한은행

USD	2,000,000	165,798	하나은행

외화대출	USD	360,000	360,000	농협은행

무역금융	KRW	5,000,000	5,000,000	농협은행

KRW	7,000,000	5,700,000	신한은행

KRW	2,896,000	2,596,000	하나은행

기업구매자금	KRW	3,500,000	2,569,978	하나은행

KRW	14,000,000	12,159,819	신한은행

합 계	USD	14,020,000	5,283,308	-

KRW	32,396,000	28,025,797	-

(*) 하나은행은 매입외환약정으로 2,109,687천원을 사용 중에 있으며 동 금액은 단기차입금으로 계상하였습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 제공한 담보자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	채권최고액	차입금종류	차입금액	채권자

토지,건물(목내동 402-1, 2)	55,462,560	일반대 등	42,064,519	한국산업은행

토지,건물,기계(목내동402-3)	5,200,000	무역금융 등	5,051,892	신한은행

토지,건물,기계(화성공장)	7,800,000	무역금융 등

부동산(아파트)	2,520,000	무역금융 등

재고자산	16,900,000	수입자금	13,000,000	한국수출입은행

후순위채권	1,215,000	사모사채	45,000,000	신용보증기금

합 계	89,097,560	-	105,116,411	-

(4) 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

제공받는 자	제공받은내 용	금액	관련 채무	담보권자

개평대창동재유한공사	지급보증	1,640,000	차입금	농협

(5) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증기관	보증금액	목 적	관련차입금

한국무역보험공사	2,606,400	차 입 금 담 보	하나은행 무역금융 한도

상기의 제공받은 지급보증 이외에 당사의 차입금과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 SGI서울보증으로부터 외국인 임금체불 이행보증 등 총 172,167천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

28. 파생상품 당사는 수출입거래에서 발생하는 외화채권, 채무와 관련하여 예상되는 외환거래의 환율 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 선도 및 선물계약을 체결하였으며, 제조 및 원재료 매입시 발생하는 원재료 매입금액 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 해외상품선물계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 계약의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 선물환

(단위: USD, 천원)

계약상대방	포지션	만기일자	계약환율	계약금액(단위: USD)	평가손익(단위: 천원)	비고

KDB 산업은행	매수	2021-11-08	1,144.10	1,000,000	(41,525)	-

KDB 산업은행	매수	2021-11-23	1,175.15	500,000	(5,382)	-

KDB 산업은행	매수	2021-11-23	1,179.76	500,000	(3,080)	-

KDB 산업은행	매수	2021-12-27	1,186.00	4,000,000	(1,249)	-

합 계	(51,235)	-

당분기말 현재 선물환 평가손실 51,235천원은 파생상품부채로 계상하고 있으며, 선물환과 관련하여 전기말에 계상되어 있던 파생상품자산 36,298천원과의 차이 87,533천원은 금융비용(파생상품평가손실)으로 인식하고 있습니다.(2) 상품/지수 선물

(단위: USD, 천원)

거래처명	품목	포지션	계약톤수
(TON)	금액(단위: USD)	평가손익(단위: 천원)	비고

유진투자선물	CU	매도	700	6,618,100	429,066	3 Month 단위거래

CU	매수	250	2,362,500	(151,421)

삼성선물	CU	매도	700	6,658,150	473,382

CU	매수	125	1,181,250	(75,711)

S 500	매도	-	225,100	12,101

하나대투	CU	매도	1,100	10,361,175	620,277

CU	매수	225	2,124,281	(133,947)

합 계	1,173,747

당분기말 현재 상품 및 지수선물에 대해 관련한 손익 1,173,747천원은 파생상품자산으로 계상하고 있습니다. 상품선물과 관련하여 전기말에 계상되어 있던 파생상품부채 876,113천원과의 차이 2,037,759천원 과 지수선물과 관련된 12,101천원은 금융수익(파생상품평가이익)으로 인식하고 있습니다.

29. 특수관계자 (1) 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	개평대창동재유한공사	개평대창동재유한공사

관계기업	(주)대창, 광주대창무역유한공사, (주)태우	(주)대창, 광주대창무역유한공사, (주)태우

기타	㈜아이엔스틸, 대창서원동합금무역(상해)유한공사,DGSC CO.,LTD., DAECHANG LLOYDS, INC. ,DAECHANGMETAL(SHENZHEN), 대창 INTERNATIONAL, (주)에쎈테크	㈜아이엔스틸, 대창서원동합금무역(상해)유한공사,DGSC CO.,LTD., DAECHANG LLOYDS, INC. ,DAECHANGMETAL(SHENZHEN), 대창 INTERNATIONAL,(주)에쎈테크

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득(처분)	자금거래	지분취득(처분)

대여	회수

관계기업	㈜대창	20,876,239	6,305,775	-	-	-	-

㈜태우	202,142	211,826	-	-	-	-

기타	대창 INTERNATIONAL	-	239,438	-	-	-	-

DAECHANG LLOYDS, INC	143,871	-	-	-	-	-

㈜에쎈테크	187,425	30,183	-	-	-	-

합 계	21,409,677	6,787,222	-	-	-	-

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득(처분)	자금거래	지분취득(처분)

대여	회수

관계기업	㈜대창	16,066,665	2,564,399	-	-	-	-

㈜태우	52,519	531,429	-	-	-	-

기타	대창 INTERNATIONAL	-	199,592	-	-	-	-

㈜에쎈테크	124,686	51,883	-	-	-	-

합 계	16,243,870	3,347,303	-	-	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권과 채무의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타	매입채무	차입금	기타

관계기업	㈜대창	1,876,504	-	1,650	235,364	-	-

㈜태우	32,630	-	-	4,434	-	-

기타	대창 INTERNATIONAL	-	-	-	30,982	-	-

㈜에쎈테크	16,988	-	3,300	-	-	-

합 계	1,926,122	-	4,950	270,780	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타	매입채무	차입금	기타

관계기업	㈜대창	2,852,265	-	1,650	249,130	-	5,500

㈜태우	-	-	-	2,931	-	-

기타	대창 INTERNATIONAL	-	-	-	24,084	-	-

㈜에쎈테크	-	-	3,300	-	-	-

합 계	2,852,265	-	4,950	276,145	-	5,500

(4) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	883,675	830,932

퇴직급여	214,090	46,777

합 계	1,097,765	877,709

주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사 및 등기사외이사를 포함하였습니다.

30. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익(손실)	5,120,496	(715,101)

손익항목의 조정:	4,722,769	1,442,234

감가상각비	1,357,169	1,474,296

대손상각비	21,840	(1,258,465)

기타의대손상각비	400,000	-

외화환산손실	461,468	142,553

상각후원가측정금융자산 손상차손	1,215,000	-

파생상품평가손실	87,533	1,678

장기금융상품평가손실	1,240	9,362

재고자산평가손실(환입)	(47,932)	(618,867)

이자비용	2,378,993	2,080,080

퇴직급여	514,787	554,612

유형자산처분손실	2	2,048

무형자산처분손실	-	25,300

외화환산이익	(260,580)	(221,246)

기타의대손상각비환입	-	(78,046)

이자수익	(14,810)	(94,343)

배당금수익	-	(253,930)

잡이익	(274)	(74)

법인세비용(수익)	682,149	178,797

유형자산처분이익	(23,956)	(47,582)

파생상품평가이익	(2,049,860)	(453,939)

자산부채의 변동:	(15,771,936)	3,343,724

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(1,938,719)	4,464,940

기타유동자산의 감소(증가)	582,265	347,256

재고자산의 감소(증가)	(12,019,438)	3,336,819

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(1,792,779)	(4,466,007)

기타유동부채의 증가(감소)	(5,032)	65,008

기타비유동금융부채의 증가(감소)	3,500	(3,500)

퇴직금의 지급	(393,101)	(387,391)

퇴직보험예치금의감소(증가)	(208,632)	(13,785)

장기미지급금의증가(감소)	-	384

영업활동으로 창출된 현금	(5,928,671)	4,070,857

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	747,910	1,146,526

정부보조금의 대체	-	224,860

장기차입금의 유동성 대체	3,599,920	5,249,862

사용권자산의 취득	162,137	155,663

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서발생한 변동	만기조정(유동성대체 등)	이자비용	리스자산
취득/처분	외화환산손익	기말

단기차입금	63,258,381	5,947,461	-	-	-	426,153	69,631,995

유동성장기부채	5,124,864	(5,124,864)	3,599,920	-	-	-	3,599,920

장기차입금	358,200	3,616,820	(3,599,920)	-	-	-	375,100

사채	19,951,871	24,940,230	-	16,590	-	-	44,908,691

리스부채	460,406	(220,012)	-	18,690	156,718	-	415,802

재무활동으로부터의 총부채	89,153,722	29,159,635	-	35,280	156,718	426,153	118,931,508