서원 분기보고서 (2018.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요가. 업계의 현황

1) 산업의 특성비철금속산업은 산업전반에 필수적인 기초소재를 제공하는 중요한 산업이며 용해, 주조, 압출 등의 공정에 대규모 기계장치가 요구되는 장치산업입니다.동산업은 크게 제련부문과 가공부문으로 분류되며 제련부문은 국내의 경우 연간 58만톤 규모의 LS 니꼬동제련이 유일하며, 동가공산업은 비철금속스크랩을 활용하여 후방산업의 요구에 따라 다양한 형태의 동 및 동합금 소재를 생산하고 있습니다. 동은 우수한 전기전도도, 풍부한 전성 및 연성의 가공성, 내부식성, 내구성 및 금, 은,아연, 니켈, 주석 등과의 합금이 용이한 특성을 가지고 있으며 그 용도는 광범위하여 주방기기, 수전금구, 액세서리 등 일상생활용품에서 전기, 전자, 반도체, 선박, 건설, 조립금속 및 각종기계장치에 널리 이용되고 있습니다.2) 산업의 성장성 신동산업은 동을 주원료로 하여 아연, 연, 주석, 니켈, 철 등을 부재료로 하여 용해, 주조, 압출 등의 제조방법으로 동 및 동합금으로 이루어진 주물, 판, 대, 관, 봉을 제조하는 동가공 산업입니다. 중국 등 개도국 발전에 의한 건축공업용 동가공품 수요가 증가할 것으로 예상되며, 중국의 지난 10년간 수출 19%/년, 수입 35%/년 증가하였고 최근 수입은 고품질, 고정밀 특수제품의 수요가 증가 추세에 있습니다. 동가공산업의 세계수요는 연 3% 성장이 지속될 것으로 전망되며, 중국 및 동남아 등 아시아 후발개도국을 중심으로 동가공품 수요 증가가 예상되고 미국 및 유럽 등 선진국은 정보통신 고도화와 전기전자 부품산업의 발전으로 점진적인 성장이 예상됩니다. 또한 최근에 환경에 관심이 증가되면서 저연, 내식, 무연소재 등의 사용량 증가와 지속적인 IT산업의 발달과 정보화시대에 따른 도전재료의 수요량 증가 및 전자, 항공, 자동차, 신에너지 산업 등 첨단산업의 발전에 따라 꾸준한 성장세는 지속될 것입니다.3) 경기변동의 특성비철금속은 철강과 함께 산업 전후방 연관효과가 높아 경기변동에 따라 비철금속 산업의 영업실적이 크게 좌우됩니다. 비철금속 제련회사의 경우에는 독과점적인 시장 지위를 확보하고 있으며 제품가격의 LME와 연동되어 제품가격의 국제시세, 환율변동과 국내 및 세계경기 변동에 민감하게 반응을 보이고 있습니다. 4) 경쟁요소신동산업은 대규모의 생산설비가 요구되는 장치집약산업으로 축적된 기술력이 요구되는 기술집약적 산업특성을 지니고 있습니다. 국내 동가공업체 중에서는 풍산, 대창등 일부 중견 동가공업계를 제외하고는 대부분 소기업형으로 편재되어 있습니다. 따라서 진입장벽이 높고 안정적 사업구조를 지니고 있습니다. 그러나 첨단소재 수요증대에 따른 독자적인 기술개발능력이 선진국에 비해 열세이며 용해주조기술 중 수평연속 주조기술 이후 정체되고 있으나 설비의 생산능력 및 효율증대와 더불어 주조설비의 효율적 재배치, 대용량 용해로 도입과 조업의 안정화, 고품질실현 등 원가절감 및 품질우위를 바탕으로 경쟁력을 확보해 나가고 있습니다. 반면에 원재료의 시세의 기준인 국제전기동가격과 아연시세변동에 영향을 받고 있어 내수시장에서 가격변동에 대한 탄력적인 대응이 또 하나의 경쟁요소의 관건이 되고 있습니다.5) 자원조달상의 특성동을 함유한 제품이 최종소비된 후 스크랩은 가공업계의 원재료로 이용되고 있어 원재료측면에서 재활용산업의 활성화가 요구되며, 주원료인 동스크랩과 황동스크랩의 안정적인 조달과 공급기반구축이 요구되며, 동스크랩의 경우 해외수입에 의존도가 높고, 황동스크랩의 경우 국내조달을 하고 있으며, 국제비철금속시세인 LME 시세가격에 연동되고 있습니다. 나. 회사의 현황

(1) 영업개황지배회사인 주식회사 서원은 1988년 설립 이래, 비철금속 부문에서 소재 산업을 선도하고 있는 신동업계 정상의 기업으로서, 이러한 경영환경에 능동적으로 대처하기 위하여 PDCA 체제에 의한 경영목표 달성, 경쟁력 확보를 통한 매출증대, 기본을 중시하는 전문인재 육성이라는 경영 방침 아래 KS마크, 환경마크, 세계적 품질 및 환경기준인 ISO9001, ISO14001, 부품소재전문기업, 기술혁신형 중소기업(INO-BIZ), 벤처기업, 경기도유망중소기업 등의 인증획득하였으며, 지속적인 연구개발과 엄격한 품질 관리를 통해 전 산업 분야에 필수적 기초 소재인 황동빌레트, 인고트 및 동합금 제품을 생산 공급하고 있습니다. 특히 당사 제품인 황동 잉고트는 국내유일의 KS마크 제품으로서 경쟁사에서 볼 수 없는 미세한 조직을 갖추고 있으며 제품의 내구성을 약하게 하는 현상을 제거하는 용해 및 정련 방법의 개발로 고품질의 제품을 생산하여 국내시장의 안정된 판매처를 확보하고 있으며 수출부분에서도 2008년에는 1억불 수출의 탑을 수상하는 등 수출확대에 전력을 다하고 있습니다.(2) 시장점유율

2018년도 1분기 연결누적 매출액 기준으로 동가공업체중에서는 (주)풍산에 이어 업계 3위의 지위에 있습니다.당사의 생산제품인 동합금괴(잉고트 및 빌레트)는 내수시장 점유율 중 약 29%를 점유하고 있습니다. 특히, 수전금구류, 수도계량기의 소재인 황동잉고트와 온수 분배기,소방밸브류의 소재인 청동잉고트는 국내 유일의 KS마크 업체로서 시장을 주도하고 있습니다.

회사명	구분(항목)	2018년	2017년	2016년	비고

(주)서원	동 합 금 괴	29%	29%	30%	내수

개평대창동재유한공사	잉고트	10%	10%	9%	광조우지역

황동봉	11%	11%	10%	광조우지역

주) 위 자료는 당사에서 파악한 국내 시장점유율임. (2018년 03월 31일 기준)국내 동 가공업체로는 (주)풍산, LS산전, (주)대창, 이구산업, 범양금속, 대림금속, 보영금속, 신정금속 등이 있습니다.

(3) 시장의 특성신동시장은 신동업계의 독과점적인 시장구조형태을 이루고 있으며 경기변동에 민감하지 않고 경기에 선행하는 편으로 시장환경이 안정적입니다. 공급측면에서 생산능력증대 및 가공기술발달로 점차 증가하고 있는 반면 그 수요는 최근 소비심리위축과 치열한 가격경쟁 및 내수시장의 해외이전 등으로 다소 불투명하나 해외수출량은 꾸준히 늘어나고 있으며 그 사용범위가 자동차부품소재 및 전기, 반도체, 건설 및 가전 등 다양하기 때문에 그 수요는 꾸준히 늘어날 것으로 전망됩니다. 동사의 주요 원재료는 황동스크랩, 동스크랩, 아연등으로서 2018년도 당분기 매입물량기준으로 국내조달(74%)과 수입(26%)을 통하여 조달하고 있으며, 국내 비철금속 수집업체들과 오랜 거래관계를 유지하고 있어 국내원재료 조달은 안정적인 편이나 수입의 경우 해외 LME(런던금속거래소)가격 및 환율의 변동에 영향을 받고 있습니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망 환경 규제 강화, 사용 조건의 악화, 수질 오염 등에 따른 사회변화에 발 맞추어 당사는 친환경 소재 수요증대를 해결할 수 있는 인체와 환경에 무해한 환경친화적인 동합금을 개발하고 있습니다. 그리고 점차 심화되고 있는 자원 고갈의 대책으로 도시광산의 순환활용을 통하여 환경보호와 자원재활용을 위하여 금속자원 리싸이클링 사업을운영하고 있습니다. 또한 세계적으로 수요가 늘고 있는 황동잉고트를 현지에서 생산하여 공급하고자 해외 생산기지인 중국에 개평대창동재 유한공사 해외법인을 설립하여 생산 가동되고 있고 해양, 조선 분야의 신소재를 개발 하여 사업화 목적으로 생산 가동되고 있습니다. 세계 최고의 동합금 소재기업으로 거듭나고자 동남아 주요국에 판매거점을 확보하고자 지속적으로 네트워크를 확대하여 세계시장에서 선진 신동업체들과의 경쟁우위를 지켜나가며 고객 만족에 최선을 다하는 기업이 될 것을 약속드립니다. (5) 조직도

(6) 주요종속회사의 사업현황[주요종속회사가 속한 업계의 현황]

회 사 명	내 용

개평대창동재유한공사	- 중국 3대 수전금구 지역에 위치한 개평에 소재하고 있으며, 개평시는 월 4,000여톤의 수전금구를 생산하는 지역입니다. 중국은 해외 수출의 중요한 판매시장으로 수출증대 및 중국 현지 시장 진출과 향후 중국의 역수출 방어를 위해 설립되었습니다.

회 사 명	내 용

개평대창동재유한공사	- 중국지역의 구리시세가 LME시세보다 낮은 경향이 있어 영업상황이 불안하고 수요량이 감소하여 전분기 대비 제품판매량이 12.62% 감소한 2,156TON 을 판매하였습니다. 중국지역의 내수시장이 불안한 국제 정세에 주춤하며 고가에 매입한 원자재가 판매단가에 반영되지 못하였습니다. 당분기에는 영업손익과 당기순손익이 흑자 발생하였습니다. 2018년 당분기에는 매출액11,966백만원, 당기순이익 169백만원, 2017년 전분기에는 매출액 8,940백만원, 당기순이익 347백만원을 실현하였습니다.

2. 주요 제품 및 원재료 등가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)

비철금속제 조 업	제 품	동합금(잉고트,빌레트)	전기,전자,자동차,기계부품,건설, 항공기부품 등위생기용품,밸브,계기부품,건축용밸브 및 각종부품,	-	52,419(83.9%)

상 품	동스크랩,아연	황동제품제조	-	6,711(10.7%)

기 타	가공료 및 기타	황동반제품기술제공,용역료외	-	3,328(5.4%)

계	-	-	62,458(100.0%)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원 )

품 목	제 31기 1분기	제 30기 연간	제 29기 연간

동 합 금	국 내	6,338	6,082	5,122

수 출	6,287	5,755	4,859

(1) 산출기준제품 단위당 단가는 총평균법(총매출액/총매출중량)에 의해 산출함.(2) 주요 가격변동원인- 국제원재료가격(런던금속거래소: LME)의 시세변동에 따른 재료비변동- 환율의 변동- 국제 원재료 재고량에 따른 변동- 국내 원재료 고시단가의 변동

다. 주요 원재료 등의 현황(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

비철금속제조	원재료	황동스크랩외	황동제품	57,325(90.1%)	-

상품	동스크랩외	상품판매	6,297(9.9%)	-

계	-	-	-	63,622(100%)	-

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 원 )

품 목	제 31기 1분기	제 30기 연간	제 29기 연간

황동스크랩	국 내	5,233	4,655	3,912

수 입	5,740	4,970	4,141

동스크랩	국 내	6,978	6,448	5,289

수 입	6,887	6,303	5,272

아 연	국 내	3,709	3,296	2,451

3. 생산설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력

(단위 : 톤 )

사업부문	품 목	사업소	제 31기 1분기	제 30기 연간	제 29기 연간

비철금속제조	동합금	(주)서원 주1)	24,552	98,208	98,208

개평대창동재유한공사 주2)	5,280	21,120	21,120

합 계	29,832	119,328	119,328

주1) (주)서원

* 비철합금 - 안산공장 : 322톤 * 22일 * 03개월, 화성공장 : 20톤 * 22일 * 03개월* 리싸이클링 - 화성공장 : 30톤 * 22일 * 03개월주2) 개평대창동재유한공사 : 80톤 * 22일 * 03개월

(2) 생산능력의 산출근거가) 산출방법 등

① 산출기준①-1. (주)서원 안산공장의 생산능력은 용해로의 용해능력에 의해 좌우됨. 보유 각 용해로의 1일 용해CH수에 CH당 용해능력(TON)을 곱하여 산출함. 화성공장의 생산능력은 용해능력 및 볼밀 처리 능력에 의해 좌우됨.보유 각 용해로의 1일 용해CH수에 CH당 용해능력(TON)을 곱하여 산출함.각 볼밀기의 시간당 생산능력(TON)을 곱하여 산출함.①-2. 개평대창동재유한공사개평대창동재유한공사의 생산능력은 용해로의 용해능력에 의해 좌우됨.보유 각 용해로의 1일 용해CH수에 CH당 용해능력(TON)을 곱하여 산출함. ② 산출방법 (단위 : 톤 ) 구분 1일생산능력 설비별월생산능력 분기 생산능력 동합금 (주)서원 주1) 372 8,184 24,552 개평대창동재유한공사 주2) 80 1,760 5,280 합계 452 9,944 29,832 주1)1일 생산능력은 (주)서원 총용해로(1~11호기)의 1일 용해능력 총합계로 산출함.화성공장은 총볼밀(1~4호기)의 1일 생산능력 총합계로 산출함.안산공장, 화성공장은 월 생산능력을 22일 기준으로 산출함.주2)1일 생산능력은 개평대창동재유한공사의 총용해로(1~3호기)의 1일 용해능력총합계로 산출함.월 생산능력은 22일 기준으로 산출함.(나) 평균가동시간1) 비철합금① (주)서원 각 용해로별 부하시간을 기준으로 평균가동 시간을 산출함.총용해로 11기에 대한 03개월간 각 용해로별 부하시간의 합계- 호기별 1일 평균 가동시간 : 18시간- 월평균 가동일수 : 22일- 03개월 가동일수 : 66일- 03개월 가동시간 : 1,188시간- 1,188시간 * 11기 = 13,068시간각 회전로별 부하시간을 기준으로 평균가동 시간을 산출함.총회전로 1기에 대한 03개월간 각 용해설비별 부하시간의 합계- 총회전로 1기의 1일평균 가동시간 : 24시간- 월평균 가동일수 : 22일- 03개월 가동일수 : 66일- 03개월 가동시간 : 1,584시간- 1,584시간 * 1기 = 1,584시간② 개평대창동재유한공사각 용해로별 부하시간을 기준으로 평균가동 시간을 산출함.총용해로 3기에 대한 03개월간 각 용해로별 부하시간의 합계- 호기별 1일 평균 가동시간 : 24시간- 월평균 가동일수 : 22일- 03개월 가동일수 : 66일- 03개월 가동시간 : 1,584시간- 1,584시간 * 3기 = 4,752시간2) 리싸이클링각 볼밀설비별 부하시간을 기준으로 평균가동 시간을 산출함.총볼밀 4기에 대한 03개월간 각 볼밀설비별 부하시간의 합계- 총볼밀 4기의 1일평균 가동시간 : 12시간- 월평균 가동일수 : 22일- 03개월 가동일수 : 66일- 03개월 가동시간 : 792간- 792시간 * 4기 = 3,168시간 나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업소 제 31기 1분기 제 30기 연간 제 29기 연간 비철금속제조 비철합금 및리싸이클링 (주)서원 12,759 56,821 67,953 개평대창동재유한공사 2,501 13,738 13,247 합 계 15,260 70,559 81,200 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간,%) 사업소(사업부문) 분기 가동가능시간 분기 실제가동시간 평균가동률 (주)서원 17,820 12,746 71.5% 개평대창동재유한공사 주1) 4,752 2,832 59.6% 합 계 22,572 15,578 69.0% (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원 ) 소재지 소유형태 사업소 구분 기초장부가액 증감 당기상각 당분기말장부가액 비고 증가 감소 대체 기타 안산시외 자가보유 (주)서원 - 30,725 - - 427 - - 31,152 - 합 계 - 30,725 - - 427 - 31,152 - [자산항목 : 건물,구축물,기계장치,차량운반구,기타의유형자산,건설중인자산] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 당기상각 환율변동효과 당분기말장부가액 비고 증가 감소 대체 기타 (주)서원과 종속회사 자 가보 유 안산시외 건 물 13,226 - - 218 - (128) 60 13,376 - 구 축 물 691 - - - - (21) - 670 - 기 계 장 치 6,634 - - 39 - (310) 54 6,417 - 차량운반구 405 - - - - (33) 9 381 - 기타의유형자산 487 - - 11 - (57) 6 447 - 건설중인자산 76 746 - (70) (626) - 1 127 - 합 계 21,519 746 - 198 (626) (549) 130 21,418 - (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등(가) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제31기 제32기 제33기 동합금제조 시설투자 고정자산 4,237 1,339 1,559 1,339 작업환경개선자동화를 통한생산성 향상 설비합리화및 보수 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 제 30기 1분기 제 30기 제 29기 비 철금 속제 조 제품 동합금 해 외 32,621 145,938 115,632 내 수 19,797 86,769 108,968 합 계 52,418 232,707 224,600 가공료 및 기타 내 수 3,329 14,145 14,822 합 계 3,329 14,145 14,822 도소매 상 품 해 외 1,367 7,846 4,735 내 수 5,344 2,477 3,609 합 계 6,711 10,323 8,344 합 계 해 외 33,988 153,784 120,367 내 수 28,470 103,391 127,399 합 계 62,458 257,175 247,766 나. 판매경로 및 판매방법 등(1)판매조직 사 업 소 부 서 구 분 인 원 비 고 (주)서원 마 케 팅 팀 국 내수 출 5 명4 명 - 개평대창동재유한공사 영 업 팀 해 외 현 지 4 명 - (2) 판매경로 (단위: 백만원,%) 판 매 경 로 매 출 액 비 중 비 고 직 접 판 매 62,458 100% - 계 62,458 100% - (3) 판매방법 및 조건 - 수 출 : OFFER SHEET → L/C 수취(혹은 D/P) → 제품납품 → NEGO - 내 수 : 수주접수 → 검토 → 견적서 작성 → SAMPLE 발송 → 출고지시 → 납품 → 거래처 방문 → 수금(담보설정후 신용도에 따라 수요자나 도매상별로 제품공급) (4) 판매전략 가. 황동잉고트 - 우량업체를 중심으로 당사제품 품질우위사항 집중관리 및 업체 작업특성 고려한 품질개발- 수전금구업체의 수출활성화 차원에서 특수재질에 대한 가격 경쟁력 확보- 무연, 내식황동 제품의 주조방안개선과 생산성 향상에 대한 공동연구 활성화노력- 금형주조의 장점에 대한 비교설명으로 재래식 주조의 한계성을 홍보하여 잉고트사용에 대한 필연성을 강조하는 영업활동 전개나. 청동잉고트- 사형 주조물 설비의 자동화 추이에 맞는 잉고트 개발- 수입 잉고트에 대한 가격 경쟁력 확보로 수출기업 지원- 국제 규격에 부합하는 주조물 ITEM 다양화- 환경 친화적인(무연) 제품 판매 확대 5. 시장위험과 위험관리 회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 재무팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. - 규정 및 조직현황 규정 및 업무분장 한 도 설 정 - 외환리스크 관리규정 : 있음- 외환업무분장 현황- 부분분리(외환거래/한도 및 평가, 결제업무)※ 책임자단위 이상의 분리를 말함. - 외환리스크 한도설정 : 있음- OPEN POSITION 한도설정 : 있음- 매매목적 파생상품거래 한도설정 :매매목적 거래금지 - 인력 및 전산시스템 현황 담 당 인 원 전산시스템 운영현황 - 총인원 : 6명[유경험자 현황]- 1년이상 : 4명 - 1년이하 : 2명 [관련자격증 현황]- 외환관리사(FXM), 투자상담사,재무위험관리사(FRM), 재경관리사파생상품투자상담사, 미국공인회계사(AICPA) - 리스크관련 전산시스템 보유의무 : 있음- 리스크노출 및 관리현황파악 정도 : 월관리 회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융 상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험① 환율변동위험 연결실체는 해외 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체의 환위험관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간,헷지비율 등을 정의하고 있습니다. 연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 내부 환관리 시스템을 구축하여 각 개별기업의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 통화 외화금액 원화환산액 통화 외화금액 원화환산액 외화자산: 현금및현금성자산 USD 5,454,067.28 5,816,763 USD 4,625,669.51 4,955,942 RMB 13.65 2 RMB 13.65 2 매출채권 USD 6,002,715.51 6,401,896 USD 9,090,250.78 9,739,295 기타 USD 11,816.25 12,602 USD 1,500,000.00 1,607,100 합 계 12,231,263 16,302,339 외화부채: 미지급금 USD 346,064.97 369,078 USD 3,669,656.89 3,931,670 단기차입금 USD 17,207,684.14 18,351,995 USD 14,904,961.18 15,969,175 합 계 18,721,073 19,900,845 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산에 대한 환율 변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 환율상승시 환율하락시 환율상승시 환율하락시 외화금융자산 611,563 (611,563) 815,117 (815,117) 외화금융부채 (936,054) 936,054 (995,042) 995,042 순효과 (324,491) 324,491 (179,924) 179,924 ② 주가변동위험연결실체는 전략적목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 출자 지분의 시장가치는 없습니다. ③ 이자율위험 연결실체는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 4,000 834,273 4,000 888,840 금융부채 29,800,000 84,373,875 29,800,000 76,041,471 순금융자산및부채 (29,796,000) (83,539,602) (29,796,000) (75,152,631) 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당기와 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (835,396) 835,396 (751,526) 751,526 (2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무팀의 승인, 관리 및 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결실체가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공 및 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 하기채권에 대해 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 33,919,966 34,012,139 기타채권 1,973,402 1,010,488 합 계 35,893,368 35,022,627 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각 41.38%, 14,037,248천원과 39.68%, 13,497,429천원 입니다. (3) 유동성위험 연결실체는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 종속기업도 연결실체의 지급보증 등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 합 계 금융부채 118,126,467 58,200 168,400 118,353,067 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 합 계 금융부채 113,755,985 58,200 219,600 114,033,785 (4) 자본위험 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본 관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 124,549,632 119,123,467 자본 96,657,904 93,179,605 부채비율 129% 128% 6. 파생상품 등에 관한 사항 연결실체는 수출입거래에서 발생하는 외화채권, 채무와 관련하여 예상되는 외환거래의 환율 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 선도 및 선물계약을 체결하였으며, 제조 및 원재료 매입시 발생하는 원재료 매입금액 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 해외상품선물계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 계약의 내용은 다음과 같습니다. 당분기말 현재 계약의 내용은 다음과 같습니다. (1) 선물환/통화(옵션)/지수선물옵션 (단위: 천원) 계약상대방 포지션 만기일자 계약환율 통화단위 계약금액 평가손익(천원) 비고 SC은행 등 매수 18.04.25 ~18.06.29 1,066.17 USD $3,000,000 (6,752) - SK 증권 매수/매도 18.04.10 - KRW (274,160) (185,235) 합 계 (191,987) - 당분기말 현재 선물환/통화(옵션) 평가금액 191,987천원은 당기손익인식금융자산/부채로 계상하고 있으며, 선물환/통화(옵션)과 관련하여 전기말에 계상되어 있던 당기손익인식금융부채 145,807천원과의 차이 139,055천원은 금융수익(파생상품평가이익)으로, 지수옵션과 관련한 185,235천원은 금융비용(파생상품평가손실)으로 인식하고있습니다. (2) 상품선물 (단위: 천원) 거래처명 품목 포지션 계약톤수(TON) 통화단위 금액 평가손익 비고 삼성선물 CU 매도 300 USD $2,078,775 70,933 3 Month 단위거래 ZN 매도 200 USD $690,225 36,928 3 Month 단위거래 합 계 107,861 - 당분기말 현재 상품선물 평가 금액 107,861천원은 당기손익인식금융자산으로 계상하고 있으며, 전기말에 계상되어 있던 당기손익인식금융부채 22,108천원과의 차이 129,969천원은 금융수익(비철금속선물평가이익)로 계상하고 있습니다. 7. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요(1)연구개발 담당조직- 조직 명칭 : (주)서원 연구개발 전담부서(인증일: 2017년 1월 20일)- 조직 형태 : 연 구전담요원 - 2명 연구보조요원 - 5명 - 운영 현황 : 산학연 공동연구에 의한 신규아이템개발 및 신소재개발 연구업무공정기술 연구* 설립 목적- 급변하는 경영환영의 변화에 대처하고 기업의 가치를 높이고자 함.- 국내 내수시장위주의 영업에서 탈피하여 해외시장 특히 중국시장 진출을 위함.- 동 및 동합금의 용해 및 주조에 의한 소재생산에서,사업영역을 확대하기 위한 신규 아이템개발,설비 및 공장증설에 따라, 관계사연구소와 연계하여 신소재개발을 목적으로 함.(2)연구개발비용 (단위 : 백만원,%) 과 목 제31기 1분기 제30기 제29기 비 고 원 재 료 비 - - - 인 건 비 33 109 390 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 6 55 32 - 연구개발비용 계 39 164 422 - 회계처리 판매비와 관리비 37 139 407 - 제조경비 2 25 15 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율(%)[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.1% 0.1% 0.2% - 나. 연구개발 실적 구 분 연 구 과 제 연 구 기 관 연구결과 및 기대효과 내부연구기관 주물용 황동합금 및 그 제조방법 (주)서원 - 특허등록(특허 제 10-0252378호)중금속인 납을 대체하는 황동 합금재질의 개발 금색을 유지하는 황동합금 및 그 제조방법 (주)서원 - 특허등록(특허 제 10-0519556호)제품에 금색을 유지하는 합금재질의 개발 무연 쾌삭 청동합금 (주)서원 - 특허등록(특허 제 10-0555854호)중금속인 납을 대체하는 청동 합금재질의 개발 무연 쾌삭 청동 주물용 합금 및 그 제조방법 (주)서원 - 특허등록(특허 제 10-0940593호)중금속인 납을 대체하는 청동 합금재질의 개발 내식성이 우수한 황동합금 및 그 제조방법 (주)서원 - 특허등록(특허 제 10-1002603호)황동의 부식을 방지하는 합금재질의 개발 주물용 무연 내식 황동 합금 ㈜서원/㈜대창 - 특허출원 (10-2015-0041663)중금속인 납을 대체하는 황동 합금재질의 개발 내부/외부 공동 연구 저품위 동 및 동합금부산물의 유동층환원 및 건식제련을 통한 재자원화 기술개발(국책과제) (주)서원 - 특허등록 (특허 제 10-1494256호)유가 금속 회수 장치- 특허등록 (특허 제 10-1576180호)가스 분산판을 가지는 유동층 반응기- 특허등록 (특허 제 10-1579429호)고강도 인조석 제조용 조성물 및 그의 제조방법-특허등록 (특허 제 10-1497012호)고순도 산화아연 나노분말 제조방법 및 이에의한 제조된 고순도 산화아연 나노분말- 특허등록 (특허 제 10-0055804호)화염쏠림방지 렌스- 특허출원(10-2013-0114337)선택적 용해에 의한 동합금 부산물에서의 산화주석 회 수방법 및 그 회수방법에 의해 회수된 산화주석-특허출원(10-2015-0059073)유가 금속 회수장치-특허출원(10-2016-046134)직접환원동 제조 장치 및 방법[기대효과]1. 독창적인 기술력 확보 - 난용해성 드로스 및 분진 폐기물 재활용 기술2. 다른 기술에의 파급 효과- 타 분야 드로스 재활용 기술수요 증가3. 에너지 절약과 환경 개선 효과- 폐기물에 대해 유가자원 회수를 통해 CO2, SOx 감축 비철산업 용해주조공정의 미활용 폐열을 이용한 10kW급 열전발전시스템 개발 (국책과제) (주)서원 [기대효과] 1. 용해/주조 시 발생되는 폐열의 재활용 을 통한 환경개선 - 재활용을 통한 화석연료 사용저감 및 CO2 저감효과를 통한 환경개선 2. 폐열회수 시스템 도입을 통한 전력 사용량 저감 - 폐열회수하여 발생된 전력 수집 및 사용을 통한 운영비 감소 효과 8. 수주상황 및 진행률 적용 수주상황-해당사항 없음 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 제31기 1분기, 제30기 및 제29기는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1001호 "재무제표 표시" 개정 내용을 반영하여 작성되었습니다. 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제31기 1분기 제30기 제29기 Ⅰ. 유 동 자 산 97,878 91,824 108,625 1. 당좌자산 40,599 42,234 41,172 2. 재고자산 57,279 49,590 42,826 3. 매각예정비유동자산 - - 24,627 Ⅱ. 비유동자산 123,329 120,479 114,970 1. 투자자산 68,248 65,721 58,956 2. 유형자산 52,571 52,244 53,312 3. 무형자산 1,466 1,466 1,466 4. 기타비유동자산 1,044 1,048 1,236 자 산 총 계 221,207 212,303 223,595 Ⅰ. 유 동 부 채 120,281 115,499 116,897 Ⅱ. 비유동부채 4,268 3,624 14,146 부 채 총 계 124,549 119,123 131,043 Ⅰ. 자 본 금 23,737 23,737 23,737 Ⅱ. 자본잉여금 24,605 24,605 24,965 Ⅲ. 이익잉여금 20,812 17,977 16,810 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 25,185 24,793 25,139 Ⅴ.기타자본항목 (2,986) (2,986) (2,986) Ⅵ.비지배지분 5,305 5,054 4,887 자 본 총 계 96,658 93,180 92,552 구 분 2018.01.01~ 2018.03.31 2017.01.01~ 2017.03.31 2017.01.01~ 2017.12.31 2016.01.01~ 2016.12.31 매출액 62,458 63,459 257,175 247,766 영업손익 2,267 4,674 12,840 12,631 법인세비용차감전순손익 3,575 4,037 3,506 6,545 당기순손익 2,900 3,408 1,960 5,539 지배회사지분순손익 2,835 3,256 1,840 5,182 비지배지분순손익 65 152 121 357 주당순손익 61 70 40 137 총포괄손익 3,478 2,516 1,093 3,440 지배회사지분순손익 3,226 2,680 1,287 3,276 비지배지분순손익 252 (163) (194) 164 연결에포함된회사수 1 1 1 1 나. 연결대상회사의 변동내용당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였습니다. 한국채택국제회계기준 도입에 따른 연결대상회사의 내용은 아래와 같습니다. 회계기준 제31기 1분기 제30기 연간 제29기 연간 한국채택국제회계기준(K-IFRS)적용 시 ㆍ 개평대창동재유한공사 ㆍ 개평대창동재유한공사 ㆍ 개평대창동재유한공사 합 계 1개 1개 1개 〔요약 재무정보 (K-IFRS 적용)〕※ 제31기 1분기, 제30기 및 제29기는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1001호 "재무제표 표시" 개정 내용을 반영하여 작성되었습니다.가. 요약 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제31기 1분기 제30기 제29기 Ⅰ. 유 동 자 산 71,177 66,591 90,502 1. 당좌자산 32,959 31,039 37,071 2. 재고자산 38,218 35,552 28,804 3. 매각예정비유동자산 - - 24,627 Ⅱ. 비유동자산 110,167 110,130 107,502 1. 투자자산 59,377 59,415 55,843 2. 유형자산 49,001 48,700 49,252 3. 무형자산 1,466 1,466 1,466 4. 이연법인세자산 109 327 667 5. 기타비유동자산 214 222 274 자 산 총 계 181,344 176,721 198,004 Ⅰ. 유 동 부 채 102,822 98,888 104,921 Ⅱ. 비유동부채 227 278 11,835 부 채 총 계 103,049 99,166 116,756 Ⅰ. 자 본 금 23,737 23,737 23,737 Ⅱ. 자본잉여금 23,880 23,880 23,880 Ⅲ. 이익잉여금 26,436 25,697 29,360 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 7,228 7,228 7,256 Ⅴ.기타자본항목 (2,986) (2,987) (2,985) 자 본 총 계 78,295 77,555 81,248 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 2018.01.01~ 2018.03.31 2017.01.01~ 2017.03.31 2017.01.01 ~2017.12.31 2016.01.01~ 2016.12.31 매출액 50,875 54,786 202,009 205,645 영업이익 1,877 4,041 11,354 10,668 법인세비용차감전순손익 949 1,854 (2,130) 2,707 당기순손익 740 1,447 (2,992) 2,161 주당순손익 16 31 (64) 57 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_31_00131197_(주)서원(최종)-승재.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 31 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 30 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 1분기말 제 30 기말 자산 유동자산 97,878,646,355 91,824,348,171 현금및현금성자산 8,517,177,267 7,442,010,243 매출채권 및 기타유동채권 30,303,344,105 31,083,355,247 매출채권 33,919,967,062 34,012,139,260 대손충당금 (9,370,621,871) (9,313,343,392) 단기미수금 4,163,447,808 2,231,662,532 단기미수수익 4,230,000 0 단기선급금 1,223,508,097 3,195,895,028 단기선급비용 81,973,614 52,568,654 단기대여금 772,457,042 1,197,957,042 대손충당금 (493,523,877) (293,523,877) 선납법인세 1,906,230 0 재고자산 57,279,184,298 49,590,686,769 원재료 24,490,634,252 22,806,275,455 소모품 79,795,568 129,521,606 재공품 691,694,171 553,790,270 제품 28,119,882,604 21,630,314,350 미착품 3,897,177,703 4,470,785,088 기타유동금융자산 1,778,940,685 3,708,295,912 유동파생상품자산 196,786,011 0 기타금융상품 1,582,154,674 3,708,295,912 비유동자산 123,328,889,462 120,478,724,299 장기금융상품 838,273,290 892,840,110 장기매출채권 및 기타비유동채권 308,675,421 335,358,560 장기선급비용 95,496,072 113,567,741 장기대여금 45,204,140 53,815,610 장기임차보증금 167,975,209 167,975,209 유형자산 52,570,632,634 52,243,829,484 토지 31,193,379,930 30,765,947,530 손상차손누계액 (40,887,090) (40,887,090) 건물 18,298,780,373 17,964,772,045 감가상각누계액 (4,923,254,434) (4,738,798,293) 구축물 1,920,610,692 1,920,610,692 감가상각누계액 (1,251,072,571) (1,229,161,048) 기계장치 30,651,064,574 30,451,993,944 정부보조금 (695,102,220) (720,065,481) 감가상각누계액 (23,302,061,856) (22,860,904,455) 손상차손누계액 (237,221,666) (237,221,666) 차량운반구 1,874,417,545 1,858,924,419 감가상각누계액 (1,492,887,064) (1,453,882,277) 공구와기구 1,440,794,727 1,433,844,727 감가상각누계액 (1,352,491,617) (1,344,313,956) 손상차손누계액 (1,219,992) (1,219,992) 사무용비품 2,527,662,439 2,507,195,766 감가상각누계액 (2,167,580,822) (2,108,963,938) 건설중인자산 127,701,686 75,958,557 영업권 이외의 무형자산 1,466,210,953 1,466,210,953 기타무형자산 1,466,210,953 1,466,210,953 기타비유동금융자산 2,008,626,254 1,991,686,108 비유동매도가능금융자산 1,100,000,000 1,100,000,000 비유동만기보유금융자산 908,626,254 891,686,108 지분법적용 투자지분 65,402,213,212 62,836,085,889 기타비유동자산 734,257,698 712,713,195 자산총계 221,207,535,817 212,303,072,470 부채 유동부채 120,281,295,742 115,498,605,991 매입채무 및 기타유동채무 120,040,165,103 115,049,636,860 단기매입채무 1,054,084,973 2,556,496,094 단기미지급금 1,990,231,110 4,305,861,438 단기미지급비용 1,108,969,635 1,117,041,164 단기예수금 29,974,730 63,205,170 단기선수금 1,857,630,036 1,398,362,432 단기차입금 109,141,074,619 100,711,120,562 유동성장기차입금 4,858,200,000 4,897,550,000 미지급법인세 234,378,596 281,054,083 기타유동금융부채 6,752,043 167,915,048 유동파생상품부채 6,752,043 167,915,048 비유동부채 4,268,336,290 3,624,861,443 장기매입채무 및 기타비유동채무 226,600,000 277,800,000 장기임대보증금 52,000,000 45,000,000 장기차입금 174,600,000 232,800,000 퇴직급여부채 0 0 확정급여채무의현재가치 2,887,926,364 2,863,901,182 사외적립자산의공정가치 (2,871,573,374) (2,841,918,522) 퇴직보험예치금 (16,352,990) (21,982,660) 이연법인세부채 4,041,736,290 3,347,061,443 부채총계 124,549,632,032 119,123,467,434 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 91,352,874,808 88,127,007,378 자본금 23,737,295,000 23,737,295,000 보통주자본금 23,737,295,000 23,737,295,000 자본잉여금 24,604,717,921 24,604,717,921 주식발행초과금 21,354,618,623 21,354,618,623 기타자본잉여금 2,525,381,088 2,525,381,088 기타연결자본잉여금 724,718,210 724,718,210 기타자본구성요소 (2,985,511,600) (2,985,511,600) 자기주식 (2,985,511,600) (2,985,511,600) 기타포괄손익누계액 25,184,634,294 24,793,439,760 재평가잉여금 7,227,501,034 7,227,501,034 해외사업환산이익 1,801,755,034 1,508,510,655 지분법기타포괄손익변동 16,155,378,226 16,057,428,071 이익잉여금(결손금) 20,811,739,193 17,977,066,297 이익준비금 2,105,000,000 2,105,000,000 임의적립금 1,724,518,749 1,724,518,749 미처분이익잉여금(미처리결손금) 16,982,220,444 14,147,547,548 비지배지분 5,305,028,977 5,052,597,658 자본총계 96,657,903,785 93,179,605,036 자본과부채총계 221,207,535,817 212,303,072,470 연결 포괄손익계산서 제 31 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 30 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 1분기 제 30 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 62,458,080,643 62,458,080,643 63,549,488,556 63,549,488,556 매출원가 58,150,994,829 58,150,994,829 55,949,682,657 55,949,682,657 매출총이익 4,307,085,814 4,307,085,814 7,599,805,899 7,599,805,899 판매비와관리비 2,040,158,055 2,040,158,055 2,925,860,747 2,925,860,747 급여 787,523,339 787,523,339 799,940,236 799,940,236 퇴직급여 51,079,999 51,079,999 49,761,340 49,761,340 복리후생비 243,591,544 243,591,544 329,382,458 329,382,458 감가상각비 85,712,180 85,712,180 72,315,504 72,315,504 대손상각비(대손충당금환입) 0 0 702,436,106 702,436,106 지급수수료 85,377,646 85,377,646 107,942,104 107,942,104 교육훈련비 9,580,667 9,580,667 1,813,253 1,813,253 차량유지비 6,736,533 6,736,533 6,729,153 6,729,153 접대비 64,744,184 64,744,184 74,046,718 74,046,718 임차료 22,277,000 22,277,000 23,974,682 23,974,682 통신비 13,550,390 13,550,390 13,054,379 13,054,379 운반비 179,517,568 179,517,568 209,911,848 209,911,848 세금과공과 43,120,805 43,120,805 64,370,634 64,370,634 소모품비 62,676,374 62,676,374 66,412,661 66,412,661 수도광열비 0 0 159,090 159,090 수선비 11,802,999 11,802,999 13,456,019 13,456,019 경상개발비 5,068,020 5,068,020 1,247,500 1,247,500 여비교통비 70,947,604 70,947,604 68,453,485 68,453,485 전산비 22,230,770 22,230,770 18,374,000 18,374,000 수출제비용 228,278,238 228,278,238 258,418,857 258,418,857 기타판매비와관리비 46,342,195 46,342,195 43,660,720 43,660,720 영업이익(손실) 2,266,927,759 2,266,927,759 4,673,945,152 4,673,945,152 기타이익 3,125,078,270 3,125,078,270 1,956,071,448 1,956,071,448 금융상품평가이익 733,846 733,846 70,432 70,432 지분법이익 3,105,146,663 3,105,146,663 1,843,611,459 1,843,611,459 수입임대료 0 0 18,000,000 18,000,000 잡이익 19,197,761 19,197,761 94,389,557 94,389,557 기타손실 237,785,389 237,785,389 335,070,023 335,070,023 지분법손실 13,650,842 13,650,842 7,699,314 7,699,314 기타의대손상각비 200,000,000 200,000,000 300,000,000 300,000,000 잡손실 24,134,547 24,134,547 27,370,709 27,370,709 금융수익 755,878,225 755,878,225 3,042,255,909 3,042,255,909 이자수익 32,580,597 32,580,597 7,749,659 7,749,659 외화환산이익(금융수익) 104,715,190 104,715,190 429,960,650 429,960,650 외환차익(금융수익) 219,628,909 219,628,909 898,002,651 898,002,651 파생상품거래이익(금융수익) 129,929,513 129,929,513 266,469,069 266,469,069 파생상품평가이익(금융수익) 269,024,016 269,024,016 1,440,073,880 1,440,073,880 금융원가 2,335,127,723 2,335,127,723 5,300,191,476 5,300,191,476 이자비용 1,269,542,540 1,269,542,540 1,609,102,907 1,609,102,907 외화환산손실(금융원가) 82,276,905 82,276,905 653,548,077 653,548,077 외환차손(금융원가) 209,108,070 209,108,070 279,397,409 279,397,409 파생상품거래손실(금융원가) 588,964,930 588,964,930 2,229,578,438 2,229,578,438 파생상품평가손실(금융원가) 185,235,278 185,235,278 528,564,645 528,564,645 법인세비용차감전순이익(손실) 3,574,971,142 3,574,971,142 4,037,011,010 4,037,011,010 법인세비용 674,476,987 674,476,987 628,694,375 628,694,375 당기순이익(손실) 2,900,494,155 2,900,494,155 3,408,316,635 3,408,316,635 기타포괄손익 577,804,594 577,804,594 (891,968,032) (891,968,032) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 577,804,594 577,804,594 (891,968,032) (891,968,032) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 479,854,439 479,854,439 (720,419,559) (720,419,559) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 97,950,155 97,950,155 (171,548,473) (171,548,473) 총포괄손익 3,478,298,749 3,478,298,749 2,516,348,603 2,516,348,603 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 2,834,672,896 2,834,672,896 3,256,345,529 3,256,345,529 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 65,821,259 65,821,259 151,971,106 151,971,106 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 3,225,867,430 3,225,867,430 2,679,561,054 2,679,561,054 총 포괄손익, 비지배지분 252,431,319 252,431,319 (163,212,451) (163,212,451) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 61 61 70 70 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 61 61 70 70 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 61 61 70 70 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 61 61 70 70 연결 자본변동표 제 31 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 30 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 23,737,295,000 24,965,130,714 (2,985,511,600) 25,138,772,604 16,809,658,257 87,665,344,975 4,886,540,271 92,551,885,246 당기순이익(손실) 0 0 0 0 3,256,345,529 3,256,345,529 151,971,106 3,408,316,635 지분법자본변동의 변동 0 0 0 (171,548,473) 0 (171,548,473) 0 (171,548,473) 해외사업환산손익의 변동 0 0 0 (405,236,002) 0 (405,236,002) (315,183,557) (720,419,559) 배당금지급 0 0 0 0 (464,565,100) (464,565,100) 0 (464,565,100) 2017.03.31 (기말자본) 23,737,295,000 24,965,130,714 (2,985,511,600) 24,561,988,129 19,601,438,686 89,880,340,929 4,723,327,820 94,603,668,749 2018.01.01 (기초자본) 23,737,295,000 24,604,717,921 (2,985,511,600) 24,793,439,760 17,977,066,297 88,127,007,378 5,052,597,658 93,179,605,036 당기순이익(손실) 0 0 0 0 2,834,672,896 2,834,672,896 65,821,259 2,900,494,155 지분법자본변동의 변동 0 0 0 97,950,155 0 97,950,155 0 97,950,155 해외사업환산손익의 변동 0 0 0 293,244,379 0 293,244,379 186,610,060 479,854,439 배당금지급 0 0 0 0 0 0 0 0 2018.03.31 (기말자본) 23,737,295,000 24,604,717,921 (2,985,511,600) 25,184,634,294 20,811,739,193 91,352,874,808 5,305,028,977 96,657,903,785 연결 현금흐름표 제 31 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 30 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 1분기 제 30 기 1분기 영업활동현금흐름 (8,318,136,110) (1,774,757,462) 당기순이익(손실) 2,900,494,155 3,408,316,635 당기순이익조정을 위한 가감 (425,134,805) 1,394,466,540 법인세비용 674,476,987 628,694,375 퇴직급여 113,186,613 106,705,905 대손상각비 0 702,436,106 기타의 대손상각비 200,000,000 300,000,000 감가상각비 548,696,342 581,852,174 외화환산손실 82,276,905 650,877,194 지분법손실 13,650,842 7,699,314 파생금융부채평가손실 185,235,278 528,564,645 이자비용 1,269,542,540 1,609,102,907 외화환산이익 (104,715,190) (429,960,650) 지분법이익 (3,105,146,663) (1,843,611,459) 파생금융부채평가이익 (269,024,016) (1,440,073,880) 이자수익 (32,580,597) (7,749,659) 장기금융상품평가이익 (733,846) (70,432) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (9,515,892,085) (5,102,916,804) 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) 1,283,978,480 2,863,841,206 기타비유동자산의 감소(증가) 26,795,039 2,920,961 재고자산의 감소(증가) (7,141,477,679) (3,451,365,796) 장기매입채무 및 기타비유동채무의 증가(감소) 7,000,000 (3,500,000) 장기미지급금의 증가(감소) 0 (42,268,853) 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) (3,658,301,978) (4,457,848,764) 퇴직금의 지급 (28,896,347) (10,890,078) 퇴직보험예치금의 감소(증가) (4,989,600) (3,805,480) 이자지급(영업) (1,245,166,468) (1,500,905,931) 이자수취(영업) 11,410,451 7,749,659 법인세납부(환급) (43,847,358) 18,532,439 투자활동현금흐름 1,516,417,757 (104,780,622) 유형자산의 처분 0 24,614,611 기타비유동금융자산의 처분 8,611,470 16,485,940 기타유동금융자산의 처분 0 53,588,000 기타금융자산의 처분 1,851,927,787 0 유형자산의 취득 (120,121,500) (175,469,173) 장기금융상품의 취득 (24,000,000) (24,000,000) 기타유동금융자산의 취득 (200,000,000) 0 재무활동현금흐름 7,902,159,924 2,516,204,676 단기차입금의 증가 117,038,151,956 104,874,868,765 단기차입금의 상환 (109,038,442,032) (102,117,764,089) 유동성장기부채의 상환 (4,897,550,000) (240,900,000) 장기차입금의 증가 4,800,000,000 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,100,441,571 636,666,592 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (25,274,547) (18,767,815) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,075,167,024 617,898,777 기초현금및현금성자산 7,442,010,243 4,330,077,591 기말현금및현금성자산 8,517,177,267 4,947,976,368 3. 연결재무제표 주석 2018년 03월 31일 현재 2017년 12월 31일 현재 주식회사 서원과 그 종속기업 1. 지배기업의 개요 주식회사 서원(이하 "지배기업" 또는 "당사")은 1988년 9월 7일에 설립되었으며, 1996년 1월 30일에 한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다. 2018년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 동합금 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 지배기업은 경기도 안산시 단원구 산단로 67번길 94에 본사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율(%) 비 고 조시영 14,625,709 30.81 대표이사 조정호 3,120,000 6.57 특수관계 조시남 944,210 1.99 특수관계 조경호 100,000 0.21 대표이사 합 계 18,789,919 39.58 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 결산월 주요 영업활동 소유지분율 당분기말 전기말 개평대창동재유한공사 중국 12월 비철금속제조 및 판매 61.11% 61.11% (2) 당분기말과 전기말의 종속기업의 요약 재무상태, 요약 경영성과 및 요약 현금흐름은 다음과 같습니다. ① 요약 재무상태 (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 자산 총계 유동부채 비유동부채 부채 총계 지배기업소유주지분 비지배지분 자본 총계 당분기말: 개평대창동재유한공사 26,819,094 4,399,233 31,218,327 17,576,824 - 17,576,824 8,336,474 5,305,029 13,641,503 전기말 개평대창동재유한공사 25,456,877 4,369,822 29,826,699 16,834,305 - 16,834,305 7,939,796 5,052,598 12,992,394 ② 요약 경영성과 (단위: 천원) 구 분 매출 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 비지배지분에배분된당기순손익 당분기: 개평대창동재유한공사 11,966,492 389,466 169,255 479,854 649,109 65,821 전분기: 개평대창동재유한공사 8,939,632 632,528 347,363 (720,420) (373,057) 151,971 ③ 요약 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 비지배지분배당전재무활동현금흐름 비지배지분에지급한배당금 환율변동효과 현금및현금성자산의 순증감 기초 현금및현금성자산 기말 현금및현금성자산 당분기: 개평대창동재유한공사 171,903 - - - 6,226 178,129 137,957 316,086 전분기: 개평대창동재유한공사 (195,260) (83,281) (84,025) - (18,768) (381,334) 492,476 111,142 2. 재무제표 작성기준 연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ① 공정가치로 측정되는 파생상품 ② 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품③ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화 연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ① 주석 13: 관계기업투자② 주석 17: 순확정급여부채 ③ 주석 24: 이연법인세자산(부채) (4) 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 대표이사에게 직접 보고되고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. ① 주석 8: 공정가치 3. 회계정책의 변경 아래에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 구분 적용시기 주요 내용 소급적용 여부 조기적용 여부 K-IFRS 1115 '고객과의 계약에 따른 수익' 2018년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 1. 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5 단계 분석(계약의 식별 →수행의무의 식별 → 거래가격의 결정 → 거래가격의 배분 → 수익인식)을 제시2. 통제에 기반한 모델이 위험과 보상에 기반한 모델을 대체(위험과 보상은 수행의무의 이행시점을 나타내는 하나의 지표로 변경) 소급 적용 조기적용 가능 K-IFRS 1109 '금융상품' 2018년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 1. 금융자산의 분류: 1)계약상 현금흐름의 특징(SPPI 인지 여부)과2)사업모형(Held to collect, Held to collect for sell, Other)의 목적을 기초로 분류2. 기대신용손실모형이 발생손실 모형을 대체, 기대손실모형은 이원적 측정모형을 사용3. 위험회피효과를 평가하기 위한 목적 중심적인 모형 제시 소급 적용 조기적용 가능 K-IFRS 1102 '주식기준보상' 2018년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 1. 현금결제형 주식기준보상 거래를 관련 부채의 공정가치로 측정할 때 가득조건과 비가득조건을 고려하는 방법을 명확히 함2. 주식결제형 주식기준보상에서 원천징수세액 상당액만큼 부여할주식수에서 차감하고 주식을 교부 하는 경우, 이에 대한 별도의 고려 없이 당초 부여된 조건대로 주식결제형으로 분류3. 현금결제형에서 주식결제형으로 바꾸는 조건변경의 경우- 조건변경일 현재의 공정가치에 기초하여 측정하고, 조건변경일까지 제공한 용역에 대한 부분을 자본으로 인식- 현금결제형 주식기준보상거래와 관련하여 인식한 부채는 제거하고 이와 새로 자본으로 인식된 금액의 차이는 당기손익으로 인식 전진 또는소급 적용 조기적용 가능 K-IFRS 1040 '투자부동산' 2018년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 투자부동산의 정의를 충족하는지 판단하고 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산에서 혹은 투자부동산으로 계정대체가 가능하다는 것을 명시함 전진 또는소급 적용 조기적용 가능 K-IFRS 1028 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 2018년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업과 공동기업에 대한 투자를 보유하는 경우, 관계기업이나 공동기업 투자에대하여 개별적으로 지분법과 공정가치-당기손익 측정항목 중 선택할 수 있음을 명확히 함 소급 적용 조기적용 가능 K-IFRS 2122 '외화 거래와선지급ㆍ선수취 대가' 2018년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 1. 외화로 대가를 지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산, 부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익을 인식할 때 적용할 환율은외화로 대가를 선지급하거나 선수취하면서 비화폐성자산(예: 선급금)이나 비화폐성부채(예: 선수금)를 인식하는 날의 환율을 적용하도록 명시함2. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 각각의 환율을 적용함 전진 또는소급 적용 조기적용 가능 4. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 연결 ① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와기업회계 기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다. ② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. ③ 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. ⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의순자산에 대한 권리를 보유하고 있는 기업입니다.관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. ⑥ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. ⑦ 동일지배하 사업결합동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (3) 비파생금융자산연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (4) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.연결실체는 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 통화스왑 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.① 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각,청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 재고자산 재고자산의 단위원가로 제품, 재공품 및 원재료는 평균법, 미착원재료는 개별법으로 결정하고 있으며 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타수익(비용)으로 인식합니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산의 당분기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 내용연수 구분 내용연수 건물 40년 차량운반구 5년 구축물 20년 기타의 유형자산 5년 기계장치 10년 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (7) 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. (8) 무형자산 연결실체의 무형자산은 회원권으로서 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 자산손상① 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다.공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산,매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 연결실체의 비금융자산에 대해서는 매보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 경우와 관계없이 매년 회수가능가액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 리스연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.① 금융리스 연결실체는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간 동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결실체는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다. ② 운용리스운용리스의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (11) 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (12) 순확정급여부채① 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. ② 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. (13) 충당부채 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (14) 정부보조금 정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 납입자본 ① 보통주 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.② 자기주식 연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 후속적으로 자기지분상품을 매도하거나 재발행하는 경우 수취한 대가는 자본의 증가로 인식하고, 이에 따른 손익은 당기손익으로인식하지 아니합니다. (16) 수익 수익은 재화의 판매, 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.(17) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 외화거래 연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (20) 주당손익 연결실체는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (21) 영업부문 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. (22) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 적용 또는 조기적용하지 아니하 였습니다. 구분 적용시기 주요 내용 소급적용 여부 조기적용 여부 K-IFRS 1116 '리스' 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도 1. IFRS16에 따라서 리스계약으로 회계처리해야 하는 대상을 정할 때, 대상 자산을 누가 "통제"하는지를 고려하게 됨.2. 리스이용자의 회계처리 - 사용권자산 모형- 최초에 리스료 부채 금액으로 사용권자산을 측정- 리스기간, 연장선택권의 행사가능성의 판단 시 고려사항 명시 실무적 간편법 존재 K-IFRS 1115와함께 조기적용가능 5. 영업부문 (1) 영업단위 부문연결실체는 비철금속의 제조 및 판매를 하고 있으며, 영업이익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고 부문으로 결정하였습니다. 따라서,보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다. (2) 지역별 부문연결실체는 한국(지배기업 소재지), 중국 등 주요지역에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의 매출액 및 주요 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비유동자산(*1) 매출액 비유동자산(*1) 한국 28,414,889 50,467,364 31,676,675 51,389,034 중국 25,195,266 3,569,479 23,162,372 3,760,268 기타 9,231,563 - 8,886,892 - 연결조정 (383,637) - (176,450) - 합 계 62,458,081 54,036,843 63,549,489 55,149,302 (*1) 주요 비유동자산에는 유ㆍ무형자산이 포함되어 있으며, 당분기말과 전분기말 현재 각지역별 장부금액입니다. 6. 사용제한예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목명 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 질권설정 2,000,000 2,000,000 장기금융상품 당좌개설보증금 4,000 4,000 장기금융상품 사외적립자산 608,601 687,901 기타금융상품 담보설정 - 1,607,100 합 계 2,612,601 4,299,001 7. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유 금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 현금및현금성자산 - 8,517,177 - - - - 기타금융상품 - 1,582,155 - - - - 당기손익인식금융자산 196,786 - 매출채권및기타채권 - 26,522,747 - - - - 기타유동채권 - 278,933 - - - - 장기금융상품 - 838,273 - - - - 매도가능금융자산 - - 1,100,000 - - - 만기보유금융자산 - - - 908,626 - - 기타비유동자산 - 1,042,933 - - - - 매입채무및기타채무 - - - - - 4,153,286 차입금 - - - - - 114,173,875 당기손익인식금융부채(파생상품) - - - - 6,752 - 기타비유동부채 - - - - - 52,000 합 계 196,786 38,782,218 1,100,000 908,626 6,752 118,379,161 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유 금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 현금및현금성자산 7,442,010 - - - - 기타금융상품 3,708,296 - - - - 매출채권및기타채권 25,709,284 - - - - 기타유동채권 904,433 - - - - 장기금융상품 892,840 - - - - 매도가능금융자산 - 1,100,000 - - - 만기보유금융자산 - - 891,686 - - 기타비유동자산 1,048,072 - - - - 매입채무및기타채무 - - - - 7,979,399 차입금 - - - - 105,841,471 당기손익인식금융부채(파생상품) - - - 167,915 - 기타비유동부채 - - - - 45,000 합 계 39,704,935 1,100,000 891,686 167,915 113,865,870 (2) 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 현금및현금성자산 10,079 6,589 5,764 (98,654) (31,553) - 대여금및수취채권 (35,949) (60,892) 643 (41,865) (31,846) (640,145) 매입채무및기타채무 - - 5,789 27,453 3,242 2,728 차입금 (1,211,092) (1,547,050) (1,675) 731,671 82,595 413,830 합 계 (1,236,962) (1,601,353) 10,521 618,605 22,438 (223,587) 8. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 당기손익인식금융자산(파생상품) 196,786 196,786 - - 소 계 196,786 196,786 - - 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 8,517,177 8,517,177 7,442,010 7,442,010 기타금융상품 1,582,155 1,582,155 3,708,296 3,708,296 매출채권및기타채권 26,522,747 26,522,747 25,709,284 25,709,284 기타유동채권 278,933 278,933 904,433 904,433 장기금융상품 838,273 838,273 892,840 892,840 매도가능금융자산(*1) 1,100,000 1,100,000 1,100,000 1,100,000 만기보유금융자산 908,626 908,626 891,686 891,686 기타비유동자산 1,042,933 1,042,933 1,048,072 1,048,072 소 계 40,790,844 40,790,844 41,696,621 41,696,621 합 계 40,987,630 40,987,630 41,696,621 41,696,621 공정가치로 인식된 부채 당기손익인식금융부채(파생상품) 6,752 6,752 167,915 167,915 상각후원가로 인식된 부채 매입채무및기타채무 4,153,286 4,153,286 7,979,399 7,979,399 차입금 114,173,875 114,173,875 105,841,471 105,841,471 기타비유동부채 52,000 52,000 45,000 45,000 소 계 118,379,161 118,379,161 113,865,870 113,865,870 합 계 118,385,913 118,385,913 114,033,785 114,033,785 (*1) 동 매도가능금융자산은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. (2) 공정가치서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 연결실체의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 당기손익인식금융자산(파생상품) - 196,786 - 196,786 - - - - 부채 당기손익인식금융부채(파생상품) - 6,752 - 6,752 - 167,915 - 167,915 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 당기손익인식금융자산(파생상품) 196,786 시장접근법 - 당기손익인식금융부채(파생상품) 6,752 시장접근법 - 9. 매도가능금융자산 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 손상차손 장부가액 취득원가 손상차손 장부가액 와이크라우드펀드 100,000 - 100,000 100,000 - 100,000 브레이브앤파트너스 1,000,000 - 1,000,000 1,000,000 - 1,000,000 아벨금속(*1) 509,888 (509,888) - 509,888 (509,888) - 합 계 1,609,888 (509,888) 1,100,000 1,609,888 (509,888) 1,100,000 (*1) 아벨금속은 매출 거래처이나, 법원회생 인가 후 매출채권이 출자전환되어 매도가능금융자산으로 재분류하였으며, 회수가능성이 없어 전액 손상차손으로 인식하였습니다. 10. 만기보유금융자산 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 신주인수권부사채(*1) 908,626 891,686 합 계 908,626 891,686 (*1) (주)로하스테크가 발행한 분리형신주인수권부사채로서 신주인수권부사채 조건은다음과 같습니다. 구 분 내 역 액면가액(발행가액) 1,000,0000,000 발행일 2017년 12월 14일 만기일 2020년 12월 14일 이자율 표면이자율 2%, 보장수익율 6% 11. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권(일반) 33,919,967 (9,370,622) 24,549,345 34,012,139 (9,313,343) 24,698,796 미수금 1,973,402 - 1,973,402 1,010,488 - 1,010,488 합 계 35,893,369 (9,370,622) 26,522,747 35,022,627 (9,313,343) 25,709,284 (2 ) 연결실체가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 당분기말과 전기말 현재 만기가 도래하지 않은 금액은 각각 1,631,230천원과 1,828,348천원 으로 단기차입금으로 계상되었습 니 다. (3) 매출채권및기타채권의 만기는 1년 이내이므로 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않아 공정가치와 장부금액이 일치합니다. (4) 당분기말과 전기말 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 대손충당금 9,313,343 7,577,223 매출채권 제각액 - (2,696,316) 대손상각비 계상(환입)액 - 4,523,721 환율변동차이 57,279 (91,285) 기말 대손충당금 9,370,622 9,313,343 (5) 당분기말과 전기말 현재 경과기간 별 매출채권 잔액 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 22,750,141 22,882,681 소 계 22,750,141 22,882,681 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 1,176,278 1,565,662 3개월 초과 6개월 이하 1,224,280 1,241,027 소 계 2,400,558 2,806,689 손상채권 3개월 초과 6개월 이하 506,276 54,531 6개월 초과 8,262,992 8,268,238 소 계 8,769,268 8,322,769 합 계 33,919,967 34,012,139 연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주하고 있습니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 연령분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 12. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품및상품 28,119,883 - 28,119,883 21,630,314 - 21,630,314 반제품및재공품 691,694 - 691,694 553,790 - 553,790 원재료및저장품 24,570,430 - 24,570,430 22,935,797 - 22,935,797 미착품 3,897,177 - 3,897,177 4,470,785 - 4,470,785 합 계 57,279,184 - 57,279,184 49,590,686 - 49,590,686 13. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업 명 소재지 주요 영업활동 취득원가 당분기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 (주)대창(*1) 대한민국 비철금속제조 및 판매 18,990,460 27.86 54,899,140 27.86 53,070,130 광주대창무역유한공사 중국 비철금속제조 및 판매 328,590 50.00 966,238 50.00 945,153 (주)태우(*2) 대한민국 비철금속제조 및 판매 19,125,535 13.14 9,536,836 13.14 8,820,803 합 계 38,444,585 65,402,214 62,836,086 (*1) (주)대창의 소유지분율은 27.86%이나 (주)대창이 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 33.02% 입니다.(*2) (주)태우에 대한 지분율은 20% 미만이나 대표이사 등 임원겸직을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. (2) 당분기말과 전기말의 관계기업의 요약 재무정보 및 요약 경영성과는 다음과 같습니다.① 요약 재무정보 (단위: 천원) 관계기업 명 유동자산 비유동자산 자산 총계 유동부채 비유동부채 부채 총계 지배기업소유주지분 비지배지분 자본 총계 당분기말: (주)대창 331,483,522 244,558,878 576,042,400 321,634,754 52,655,192 374,289,946 166,533,013 35,219,441 201,752,454 광주대창무역유한공사 1,932,602 - 1,932,602 127 - 127 1,932,475 - 1,932,475 (주)태우 94,771,858 47,827,527 142,599,385 90,241,999 3,862,309 94,104,308 48,495,077 - 48,495,077 전기말: (주)대창 323,610,263 239,777,840 563,388,103 323,295,707 45,603,029 368,898,736 160,993,527 33,495,840 194,489,367 광주대창무역유한공사 1,890,414 15 1,890,429 122 - 122 1,890,307 - 1,890,307 (주)태우 98,078,687 48,562,335 146,641,022 98,226,051 5,369,153 103,595,204 43,045,818 - 43,045,818 ② 요약 경영성과 (단위: 천원) 관계기업 명 매출 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 당분기: (주)대창 244,401,041 8,710,141 8,977,286 208,495 9,185,781 광주대창무역유한공사 - (35,755) (27,302) - (27,302) (주)태우 111,549,681 2,836,793 5,449,258 - 5,449,258 전분기: (주)대창 234,142,451 10,709,683 5,338,915 (399,310) 4,939,605 광주대창무역유한공사 - (20,225) (15,399) - (15,399) (주)태우 124,865,309 3,630,365 3,066,777 - 3,066,777 (3) 당분기말과 전기말 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 관계기업 명 기초 취득 및 대체 지분법손익 배당금 자본변동 내부거래 기말 (주)대창 53,070,130 - 2,389,114 (634,826) 74,722 - 54,899,140 광주대창무역유한공사 945,153 - (13,651) - 34,736 - 966,238 (주)태우 8,820,803 - 716,033 - - - 9,536,836 합 계 62,836,086 - 3,091,496 (634,826) 109,458 - 65,402,214 ② 전기말 (단위: 천원) 관계기업 명 기초 취득 및 대체 지분법손익 자본변동 내부거래 기말 (주)대창 48,545,255 - 4,355,035 169,840 - 53,070,130 광주대창무역유한공사 1,015,607 - (14,452) (56,002) - 945,153 (주)태우 8,033,539 - 787,264 - - 8,820,803 합 계 57,594,401 - 5,127,847 113,838 - 62,836,086 (4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 관계기업 명 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 영업권 내부거래 장부금액 (주)대창(*1) 166,533,013 33.02 54,985,355 - (86,215) 54,899,140 광주대창무역유한공사 1,932,476 50.00 966,238 - - 966,238 (주)태우 48,495,077 13.14 6,372,254 3,164,582 - 9,536,836 (*1) 당분기말 현재 비지배주주지분금액 35,219,440천원이 제외된 지배기업소유주지분 금액입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 관계기업 명 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 영업권 내부거래 장부금액 (주)대창(*1) 160,993,527 33.02 53,156,345 - (86,215) 53,070,130 광주대창무역유한공사 1,890,307 50.00 945,153 - - 945,153 (주)태우 43,045,818 13.14 5,656,221 3,164,582 - 8,820,803 (*1) 전기말 현재 비지배주주지분금액 33,495,840천원이 제외된 지배기업소유주지분 금액입니다. (5) 당분기말 현재 관계기업투자 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업 명 보유주식 수 주당 시장가격 공정가치 (주)대창 25,393,034 1,050원 26,662,686 14. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 30,725,060 13,225,973 691,450 6,633,802 405,042 486,543 75,959 52,243,829 취득 및 자본적지출 - - - - - - 120,122 120,122 본계정대체 427,433 218,189 - 39,100 - 10,550 (695,272) - 감가상각 - (128,359) (21,912) (309,871) (32,697) (55,858) - (548,697) 기타 - 59,723 - 53,648 9,185 5,930 626,892 755,378 기말장부가액 31,152,493 13,375,526 669,538 6,416,679 381,530 447,165 127,701 52,570,632 취득가액 31,193,380 18,298,780 1,920,611 30,651,064 1,874,417 3,968,457 127,701 88,034,410 감가상각누계액 - (4,923,254) (1,251,073) (23,302,061) (1,492,887) (3,520,072) - (34,489,347) 손상차손누계액 (40,887) - - (237,222) - (1,220) - (279,329) 정부보조금 - - - (695,102) - - - (695,102) ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 30,868,720 14,054,868 759,717 6,421,803 388,114 730,475 88,529 53,312,226 취득 및 자본적지출 32 - 135 33,365 210,042 5,184 300,025 548,783 매각예정비유동자산 환원 - - - 1,378,603 - 3,355 - 1,381,958 본계정대체 - - 19,800 273,075 - 17,500 (310,375) - 감가상각 - (511,735) (88,202) (1,300,860) (141,677) (259,627) - (2,302,101) 처분/폐기/손상 (143,692) (216,719) - (78,171) (40,041) - - (478,623) 기타 - (100,441) - (94,013) (11,396) (10,344) (2,220) (218,414) 기말장부가액 30,725,060 13,225,973 691,450 6,633,802 405,042 486,543 75,959 52,243,829 취득가액 30,765,948 17,964,772 1,920,611 30,451,994 1,858,924 3,941,041 75,959 86,979,249 감가상각누계액 - (4,738,799) (1,229,161) (22,860,904) (1,453,882) (3,453,278) - (33,736,024) 손상차손누계액 (40,888) - - (237,222) - (1,220) - (279,330) 정부보조금 - - - (720,066) - - - (720,066) 15. 무형자산 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 골프회원권 1,466,211 1,466,211 16. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차 입 처 당분기말 이자율 당분기말 전기말 일반대등 국민은행 등 3.91% ~ 6.49% 39,196,656 38,869,830 무역금융 하나은행 등 4.27% ~ 5.34% 25,930,289 25,244,276 구매자금 신한은행 등 4.43% ~ 5.30% 24,030,905 18,799,492 외화대출 하나은행 등 2.90% ~ 5.12% 7,739,232 6,931,272 유산스 국민은행 등 0.72% ~ 1.22% 10,612,763 9,037,903 할인어음차입금 IBK캐피탈 등 4.50% 1,631,230 1,828,348 합 계 109,141,075 100,711,121 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차 입 처 당분기말 이자율 당분기말 전기말 산업시설대출외 산업은행 1.50% ~ 4.49% 4,800,000 4,839,350 원화장기대출 시흥환경기술개발센터 - 232,800 291,000 합 계 5,032,800 5,130,350 차감: 유동성장기부채 (4,858,200) (4,897,550) 차 감 계 174,600 232,800 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 2018년 03월 2019년 03월 2020년 03월 2021년 03월 2021년 03월 이후 합 계 상환금액 4,858,200 58,200 58,200 58,200 - 5,032,800 17. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 확정급여제도의 부채로 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 2,887,926 2,863,901 국민연금퇴직전환금 (2,245) (2,245) 사외적립자산의 공정가치 (2,885,681) (2,861,656) 확정급여제도의 부채 인식액 - - (2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 121,191 117,901 이자비용 20,102 17,112 사외적립자산의 기대수익 (28,106) (28,308) 합 계 113,187 106,705 (3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 법인세차감전 순확정급여부채 재측정요소 - (302,322) (4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 2,863,901 2,768,498 당기근무원가 121,191 471,605 이자비용 20,102 68,450 확정급여제도의 재측정요소 - 242,906 급여지급액 (117,267) (687,558) 기말금액 2,887,927 2,863,901 (5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 2,861,656 2,761,921 사외적립자산 환원(*1) 687,901 1,253,531 사외적립자산의 기대수익 28,106 92,066 사용자의 기여금 4,990 118,281 확정급여제도의 재측정요소 - (59,416) 급여지급액 (88,371) (616,826) 장기금융상품 대체(*2) (608,601) (687,901) 기말금액 2,885,681 2,861,656 (*1) 장기금융상품으로 대체되었던 687,901천원 은 사외적립자산으로 환원되었습니다. (*2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무 금액을 초과하는 사외적립자산 608,601천원, 687,901천원을 장기금융상품으로 대체하였습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 측정시 할인율 3.10 3.10 사외적립자산의 기대수익률 3.10 3.10 물가상승율을 고려한 급여인상율 4.00 4.00 (7) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 2,885,681 2,861,656 (8) 민감도 분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 증가 감소 할인율 (1%변동) (181,936) 207,366 급여인상율 (1%변동) 203,635 (182,292) (9) 당분기말 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 7.07년 입니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5~10년 미만 10년 이상 합 계 지급액 118,747 21,910 704,767 1,472,311 546,166 2,863,901 18. 자본 (1) 자본금 및 자본잉여금① 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주의 금액(보통주 및 우선주) 500원 500원 발행주식수 보통주 47,474,590주 47,474,590주 ② 당분기말과 전기말 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 기초 자본금 23,737,295 23,737,295 유상증자 - - 기말 자본금 23,737,295 23,737,295 ③ 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 21,354,619 21,354,619 기타자본잉여금 2,525,381 2,525,381 기타연결자본잉여금 724,718 724,718 합 계 24,604,718 24,604,718 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 16,155,378 16,057,428 해외사업환산손익 1,801,755 1,508,511 재평가잉여금 7,227,501 7,227,501 합 계 25,184,634 24,793,440 (3) 기타자본항목지배기업은 주식가격 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 당분기말 현재 자기주식 1,018,080주를 보유하고 있으며, 취득가액 2,985,512천원은 자기주식의 계정과목으로 기타자본항목에 계상하고 있습니다. 19. 매출액(1) 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 52,418,211 57,282,039 상품매출 6,710,810 2,508,291 기타매출 3,329,060 3,759,159 합 계 62,458,081 63,549,489 (2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익 중 전분기 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 현행 회계기준에 따른 금액(A) K-IFRS 제1115호에 따른 금액(B) 증감(B-A) 매출액 63,549,489 63,368,694 (180,795) 매출원가 55,949,683 55,790,904 (158,779) 매출총이익 7,599,806 7,577,790 (22,016) 판매비와관리비 2,925,861 2,925,861 - 영업이익 4,673,945 4,651,929 (22,016) 당기순이익(손실) 3,443,392 3,421,376 (22,016) 20. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 제품매출원가 49,811,065 51,851,016 가. 기초제품재고액 21,630,314 10,384,153 나. 당기제품제조원가 56,300,634 56,551,082 다. 타계정대체 - - 라. 관세환급금 - - 마. 기말제품재고액 (28,119,883) (15,084,219) 2. 상품매출원가 6,297,086 1,905,411 가. 기초상품재고액 - - 나. 당기상품매입액 6,297,086 1,905,411 다. 기말상품재고액 - - 3. 기타매출원가 2,042,844 2,193,255 합 계 58,150,995 55,949,682 21. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 787,523 799,940 퇴직급여 51,080 49,761 복리후생비 243,592 329,382 여비교통비 70,948 68,453 차량유지비 6,737 6,729 통신비 13,550 13,054 운반비 179,518 209,912 연료비 - 159 세금과공과 43,121 64,371 지급임차료 22,277 23,975 대손상각비 - 702,436 감가상각비 85,712 72,316 수선비 11,803 13,456 소모품비 62,676 66,413 교육훈련비 9,581 1,813 전산처리비 22,231 18,374 접대비 64,744 74,047 개발비 5,068 1,248 수출비용 228,278 258,419 지급수수료 85,378 107,942 잡비 46,341 43,661 합 계 2,040,158 2,925,861 22. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (7,688,497) (2,487,381) 원재료 사용액 51,028,163 53,576,376 상품의 판매 8,185,099 1,905,411 종업원급여 2,128,587 2,049,944 퇴직급여 113,187 106,706 감가상각비 548,696 581,852 기타 5,875,918 3,142,634 매출원가 및 판관비의 합계 60,191,153 58,875,542 23. 영업외손익 (1) 당분기와 전분기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 : 이자수익 32,580 7,750 장기금융상품평가이익 734 70 외화환산이익 104,715 429,961 외환차익 219,629 898,003 파생상품거래이익 25,199 189,957 파생상품평가이익 139,055 - 비철금속선물거래이익 104,731 76,512 비철금속선물평가이익 129,969 1,440,074 소 계 756,612 3,042,327 금융비용 : 이자비용 1,269,542 1,609,103 외화환산손실 82,277 653,548 외환차손 209,108 279,397 파생상품거래손실 437,594 183,374 파생상품평가손실 185,235 528,565 비철금속선물거래손실 151,371 2,046,205 소 계 2,335,127 5,300,192 기타수익 : 수입임대료 - 18,000 잡이익 19,198 94,390 소 계 19,198 112,390 기타비용 : 기타의대손상각비 200,000 300,000 잡손실 24,135 27,371 소 계 224,135 327,371 합 계 (1,783,452) (2,472,846) (2) 당분기와 전분기의 관계기업 손익에 대한 지분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지분법이익 3,105,147 1,885,072 지분법손실 (13,651) (7,699) 합 계 3,091,496 1,877,373 24. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용(수익)은 평균유효세율은 18.87%(전분기: 15.57%)입니다 25. 주당손익 (1) 기본주당손익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 2,834,672,896 3,256,345,529 가중평균유통주식수 46,456,510 46,456,510 기본주당순이익 61 70 (2) 가중평균유통주식수의 산출근거 구 분 유통주식수(주) 가중치 적수 당분기: 보통주 47,474,590 90 4,272,713,100 자기주식 1,018,080 90 (91,627,200) 합 계 4,181,085,900 가중평균유통주식수: 4,181,085,900÷ 90일 = 46,456,510 전분기: 보통주 47,474,590 90 4,272,713,100 자기주식 1,018,080 90 (91,627,200) 합 계 4,181,085,900 가중평균유통주식수: 4,181,085,900÷ 90일 = 46,456,510 한편, 당사는 당분기말과 전기말 현재 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다. 26. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관 할인내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 매 수 약정한도 실행금액 비 고 할인어음 IBK캐피탈 32매 10,000,000 1,631,230 단기차입금 (2) 당분기말 현재 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: USD) 약정내용 약정금액 채권자 수입금융(일람불출입출,기한부신용장) USD 8,000,000 산업은행 USD 1,660,000 국민은행 USD 2,000,000 신한은행 USD 2,000,000 하나은행 합 계 USD 13,660,000 (3) 당분기말 현재 연결실체가 제공한 담보자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 채권최고액 차입금종류 차입금액 채권자 토지,건물(목내동 402-1, 2) 53,757,600 일반대 등 42,425,416 산업은행 토지,건물,기계(목내동402-3) 5,200,000 무역금융 등 21,170,880 신한은행 토지,건물,기계(화성공장) 7,800,000 무역금융 등 부동산(아파트) 2,520,000 무역금융 등 토지,건물(개평대창동재유한공사) 7,727,775 운영자금 4,123,224 중국공상은행 재고자산,현금및현금성자산 22,634,445 수입자금 21,106,939 수출입은행 매출채권 1,631,230 할인어음 1,631,230 IBK캐피탈 합 계 101,271,050 90,457,689 (4) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증기관 보증금액 목 적 관련차입금 한국무역보험공사 2,606,400 차입금 담보 하나은행 28.9억원 산업은행 232,800 차입금 담보 시흥환경기술개발센터 2.3억원 합 계 2,839,200 상기의 제공받은 지급보증 이외에 당사의 차입금과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 SGI서울보증으로부터 폐기물처리이행보증 등 총 582백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 27. 파생상품 당사는 수출입거래에서 발생하는 외화채권, 채무와 관련하여 예상되는 외환거래의 환율 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 선도 및 선물계약을 체결하였으며, 제조 및 원재료 매입시 발생하는 원재료 매입금액 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 해외상품선물계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 계약의 내용은 다음과 같습니다. (1) 선물환/통화(옵션)/지수선물옵션 (단위: 천원) 계약상대방 포지션 만기일자 계약환율 통화단위 계약금액 평가손익(천원) 비고 SC은행 등 매수 18.04.25 ~18.06.29 1,066.17 USD $3,000,000 (6,752) - SK 증권 매수/매도 18.04.10 - KRW (274,160) (185,235) 합 계 (191,987) - 당분기말 현재 선물환/통화(옵션) 평가금액 191,987천원은 당기손익인식금융자산/부채로 계상하고 있으며, 선물환/통화(옵션)과 관련하여 전기말에 계상되어 있던 당기손익인식금융부채 145,807천원과의 차이 139,055천원은 금융수익(파생상품평가이익)으로, 지수옵션과 관련한 185,235천원은 금융비용(파생상품평가손실)으로 인식하고있습니다. (2) 상품선물 (단위: 천원) 거래처명 품목 포지션 계약톤수(TON) 통화단위 금액 평가손익 비고 삼성선물 CU 매도 300 USD $2,078,775 70,933 3 Month 단위거래 ZN 매도 200 USD $690,225 36,928 3 Month 단위거래 합 계 107,861 - 당분기말 현재 상품선물 평가 금액 107,861천원은 당기손익인식금융자산으로 계상하고 있으며, 전기말에 계상되어 있던 당기손익인식금융부채 22,108천원과의 차이 129,969천원은 금융수익(비철금속선물평가이익)로 계상하고 있습니다. 28. 특수관계자 (1) 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 관계기업 (주)대창, 광주대창무역유한공사, (주)태우 (주)대창, 광주대창무역유한공사, (주)태우 기타 (주)에쎈테크, ㈜아이엔스틸, 대창서원동합금무역(상해)유한공사, DGSC CO.,LTD., DAECHANG AMERICA, DAECHANGMETAL(SHENZHEN), 광주서이창무역유한공사, 대창 INTERNATIONAL, BRASSONE METAL (주)에쎈테크, ㈜아이엔스틸, 대창서원동합금무역(상해)유한공사, DGSC CO.,LTD., DAECHANG AMERICA, DAECHANGMETAL(SHENZHEN), 광주서이창무역유한공사, 대창 INTERNATIONAL, BRASSONE METAL (2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 매입 유무형자산취득(처분) 자금거래 지분취득(처분) 대여 회수 관계기업 ㈜대창 7,712,426 900,763 - - - - ㈜태우 - 785,504 - - - - 기타 대창 INTERNATIONAL - 37,116 - - - - ㈜에쎈테크 112,701 9,726 - - - - 합 계 7,825,127 1,733,109 - - - - ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 매입 유무형자산취득(처분) 자금거래 지분취득(처분) 대여 회수 관계기업 ㈜대창 13,172,233 974,556 - - - - ㈜태우 18,571 32,505 - - - - 기타 대창 INTERNATIONAL - 45,240 - - - - ㈜아이엔스틸 1,000 3,036 - - - - ㈜에쎈테크 300,716 68,564 - - - - 합 계 13,492,520 1,123,901 - - - - (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권과 채무의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타 매입채무 차입금 기타 관계기업 ㈜대창 2,169,350 - 2,200 297,964 - - ㈜태우 - - - 15,789 - - 광주대창무역유한공사 - - - 20,755 - - 기타 대창 INTERNATIONAL - - - 15,710 - - ㈜에쎈테크 45,723 - 4,950 4,194 - - 합 계 2,215,073 - 7,150 354,412 - - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타 매입채무 차입금 기타 관계기업 ㈜대창 3,059,758 - 1,100 269,953 - - ㈜태우 24,880 - - 5,672 - - 광주대창무역유한공사 - - - 14,999 - - 기타 대창 INTERNATIONAL - - - 24,586 - - ㈜에쎈테크 172,203 - 4,950 4,060 - - 합 계 3,256,841 - 6,050 319,270 - - (4) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 312,361 377,117 퇴직급여 112,905 121,155 합 계 425,266 498,272 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사 및 등기사외이사를 포함하였습니다. 29. 위험관리 연결실체의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 재무팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속기업과의 공조하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험 연결실체는 해외 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체의 환위험관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간,헷지비율 등을 정의하고 있습니다. 연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 내부 환관리 시스템을 구축하여 각 개별기업의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 통화 외화금액 원화환산액 통화 외화금액 원화환산액 외화자산: 현금및현금성자산 USD 5,454,067.28 5,816,763 USD 4,625,669.51 4,955,942 RMB 13.65 2 RMB 13.65 2 매출채권 USD 6,002,715.51 6,401,896 USD 9,090,250.78 9,739,295 기타 USD 11,816.25 12,602 USD 1,500,000.00 1,607,100 합 계 12,231,263 16,302,339 외화부채: 미지급금 USD 346,064.97 369,078 USD 3,669,656.89 3,931,670 단기차입금 USD 17,207,684.14 18,351,995 USD 14,904,961.18 15,969,175 합 계 18,721,073 19,900,845 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산에 대한 환율 변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 환율상승시 환율하락시 환율상승시 환율하락시 외화금융자산 611,563 (611,563) 815,117 (815,117) 외화금융부채 (936,054) 936,054 (995,042) 995,042 순효과 (324,491) 324,491 (179,925) 179,925 ② 주가변동위험연결실체는 전략적목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 출자 지분의 시장가치는 없습니다. ③ 이자율위험 연결실체는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 4,000 834,273 4,000 888,840 금융부채 29,800,000 84,373,875 29,800,000 76,041,471 순금융자산및부채 (29,796,000) (83,539,602) (29,796,000) (75,152,631) 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당기와 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (835,396) 835,396 (751,526) 751,526 (2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무팀의 승인, 관리 및 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결실체가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공 및 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 하기채권에 대해 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 33,919,967 34,012,139 기타채권 1,973,402 1,010,488 합 계 35,893,369 35,022,627 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각 41.38%, 14,037,248천원과 39.68%, 13,497,429천원 입니다. (3) 유동성위험 연결실체는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 종속기업도 연결실체의 지급보증 등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 합 계 금융부채 118,126,467 58,200 168,400 118,353,067 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 합 계 금융부채 113,755,985 58,200 219,600 114,033,785 (4) 자본위험 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본 관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 124,549,632 119,123,467 자본 96,657,904 93,179,605 부채비율 129% 128% 30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 695,271 101,175 장기차입금의 유동성 대체 4,858,200 5,232,550 단기대여금 대물변제 625,500 - (2) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 만기조정(유동성대체 등) 외화환산손익 기말 단기차입금 100,711,121 7,999,710 - 430,244 109,141,075 유동성장기부채 4,897,550 (4,897,550) 4,858,200 - 4,858,200 장기차입금 232,800 4,800,000 (4,858,200) - 174,600 재무활동으로부터의 총부채 105,841,471 7,902,160 - 430,244 114,173,875 4. 재무제표 재무상태표 제 31 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 30 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 1분기말 제 30 기말 자산 유동자산 71,176,984,659 66,590,778,966 현금및현금성자산 8,201,090,983 7,304,052,774 매출채권 및 기타유동채권 22,978,977,919 20,026,423,319 매출채권 27,706,773,888 25,726,611,651 대손충당금 (7,758,845,361) (7,758,845,361) 단기미수금 1,560,231,776 622,483,984 단기미수수익 4,230,000 0 단기선급금 1,103,469,260 478,057,605 단기선급비용 82,278,961 53,682,275 단기대여금 772,457,042 1,197,957,042 대손충당금 (493,523,877) (293,523,877) 선납법인세 1,906,230 0 재고자산 38,217,975,072 35,552,006,961 원재료 13,003,022,698 15,269,136,797 제품 21,317,774,671 15,812,085,076 미착품 3,897,177,703 4,470,785,088 기타유동금융자산 1,778,940,685 3,708,295,912 기타금융상품 1,582,154,674 3,708,295,912 유동파생상품자산 196,786,011 0 비유동자산 110,167,019,255 110,129,872,826 장기금융상품 838,273,290 892,840,110 장기매출채권 및 기타비유동채권 213,179,349 221,790,819 장기대여금 45,204,140 53,815,610 장기임차보증금 167,975,209 167,975,209 유형자산 49,001,153,416 48,700,287,949 토지 31,193,379,930 30,765,947,530 손상차손누계액 (40,887,090) (40,887,090) 건물 15,039,707,960 14,821,518,860 감가상각누계액 (3,315,620,874) (3,222,760,623) 구축물 1,920,610,692 1,920,610,692 감가상각누계액 (1,251,072,571) (1,229,161,048) 기계장치 26,149,602,465 26,110,502,465 정부보조금 (695,102,220) (720,065,481) 감가상각누계액 (20,268,624,307) (19,984,506,556) 손상차손누계액 (237,221,666) (237,221,666) 차량운반구 1,438,451,761 1,438,451,761 감가상각누계액 (1,306,262,492) (1,284,709,502) 공구와기구 1,440,794,727 1,433,844,727 감가상각누계액 (1,352,491,617) (1,344,313,956) 손상차손누계액 (1,219,992) (1,219,992) 사무용비품 2,053,046,008 2,049,446,008 감가상각누계액 (1,854,437,298) (1,813,338,180) 건설중인자산 88,500,000 38,150,000 영업권 이외의 무형자산 1,466,210,953 1,466,210,953 기타무형자산 1,466,210,953 1,466,210,953 기타비유동금융자산 2,008,626,254 1,991,686,108 비유동매도가능금융자산 1,609,887,709 1,609,887,709 비유동매도가능금융자산 손상차손 (509,887,709) (509,887,709) 비유동만기보유금융자산 908,626,254 891,686,108 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 13,036,275,938 13,036,275,938 종속기업에 대한 투자자산 13,036,275,938 13,036,275,938 지분법적용 투자지분 43,493,944,325 43,493,944,325 이연법인세자산 109,355,730 326,836,624 자산총계 181,344,003,914 176,720,651,792 부채 유동부채 102,821,904,141 98,887,608,292 매입채무 및 기타유동채무 102,727,656,800 98,537,007,459 단기매입채무 746,453,139 2,226,283,173 단기미지급금 1,178,682,698 3,454,047,229 단기미지급비용 1,025,070,906 1,028,432,314 단기예수금 29,974,730 63,205,170 단기선수금 179,145,348 74,474,211 단기차입금 94,710,129,979 86,793,015,362 유동성장기차입금 4,858,200,000 4,897,550,000 미지급법인세 87,189,951 181,572,164 기타유동금융부채 7,057,390 169,028,669 유동금융보증부채 305,347 1,113,621 유동파생상품부채 6,752,043 167,915,048 비유동부채 226,600,000 277,800,000 장기매입채무 및 기타비유동채무 226,600,000 277,800,000 장기임대보증금 52,000,000 45,000,000 장기차입금 174,600,000 232,800,000 퇴직급여부채 0 0 확정급여채무의현재가치 2,887,926,364 2,863,901,182 사외적립자산의공정가치 (2,871,573,374) (2,841,918,522) 퇴직보험예치금 (16,352,990) (21,982,660) 부채총계 103,048,504,141 99,165,408,292 자본 자본금 23,737,295,000 23,737,295,000 보통주자본금 23,737,295,000 23,737,295,000 자본잉여금 23,879,999,711 23,879,999,711 주식발행초과금 21,354,618,623 21,354,618,623 기타자본잉여금 2,525,381,088 2,525,381,088 기타자본구성요소 (2,985,511,600) (2,985,511,600) 자기주식 (2,985,511,600) (2,985,511,600) 기타포괄손익누계액 7,227,501,034 7,227,501,034 재평가잉여금 7,227,501,034 7,227,501,034 이익잉여금(결손금) 26,436,215,628 25,695,959,355 이익준비금 2,105,000,000 2,105,000,000 임의적립금 1,724,518,749 1,724,518,749 미처분이익잉여금(미처리결손금) 22,606,696,879 21,866,440,606 자본총계 78,295,499,773 77,555,243,500 자본과부채총계 181,344,003,914 176,720,651,792 포괄손익계산서 제 31 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 30 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 1분기 제 30 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 50,875,225,934 50,875,225,934 54,786,306,142 54,786,306,142 매출원가 47,194,988,700 47,194,988,700 48,114,848,800 48,114,848,800 매출총이익 3,680,237,234 3,680,237,234 6,671,457,342 6,671,457,342 판매비와관리비 1,802,775,555 1,802,775,555 2,630,040,267 2,630,040,267 급여 732,091,540 732,091,540 743,309,424 743,309,424 퇴직급여 51,079,999 51,079,999 49,761,340 49,761,340 복리후생비 209,202,208 209,202,208 253,370,250 253,370,250 감가상각비 52,991,043 52,991,043 57,962,646 57,962,646 대손상각비(대손충당금환입) 0 0 702,436,106 702,436,106 지급수수료 85,377,646 85,377,646 107,942,104 107,942,104 교육훈련비 9,512,400 9,512,400 1,744,016 1,744,016 차량유지비 4,145,274 4,145,274 3,436,474 3,436,474 접대비 57,961,161 57,961,161 58,119,830 58,119,830 임차료 22,277,000 22,277,000 23,974,682 23,974,682 통신비 9,246,033 9,246,033 8,809,349 8,809,349 운반비 157,041,732 157,041,732 176,983,442 176,983,442 세금과공과 40,592,430 40,592,430 44,653,990 44,653,990 소모품비 61,991,060 61,991,060 62,624,305 62,624,305 수도광열비 0 0 159,090 159,090 수선비 4,137,800 4,137,800 3,250,700 3,250,700 경상개발비 854,020 854,020 1,247,500 1,247,500 여비교통비 53,711,201 53,711,201 53,404,162 53,404,162 전산비 22,230,770 22,230,770 18,374,000 18,374,000 수출제비용 228,278,238 228,278,238 258,418,857 258,418,857 기타판매비와관리비 54,000 54,000 58,000 58,000 영업이익(손실) 1,877,461,679 1,877,461,679 4,041,417,075 4,041,417,075 기타이익 19,931,607 19,931,607 109,196,881 109,196,881 금융상품평가이익 733,846 733,846 70,432 70,432 수입임대료 0 0 18,000,000 18,000,000 잡이익 19,197,761 19,197,761 91,126,449 91,126,449 기타손실 222,742,141 222,742,141 304,635,344 304,635,344 기타의대손상각비 200,000,000 200,000,000 300,000,000 300,000,000 잡손실 22,742,141 22,742,141 4,635,344 4,635,344 금융수익 1,385,014,338 1,385,014,338 3,042,347,344 3,042,347,344 이자수익 29,910,096 29,910,096 7,430,369 7,430,369 금융보증(계약)수익 808,274 808,274 864,690 864,690 배당금수익(금융수익) 634,825,850 634,825,850 0 0 외화환산이익(금융수익) 104,715,190 104,715,190 429,960,650 429,960,650 외환차익(금융수익) 215,801,399 215,801,399 898,002,651 898,002,651 파생상품거래이익(금융수익) 129,929,513 129,929,513 266,015,104 266,015,104 파생상품평가이익(금융수익) 269,024,016 269,024,016 1,440,073,880 1,440,073,880 금융원가 2,110,618,979 2,110,618,979 5,034,589,619 5,034,589,619 이자비용 1,046,827,288 1,046,827,288 1,355,745,178 1,355,745,178 금융보증비용(손실) 808,274 808,274 864,690 864,690 외화환산손실(금융원가) 82,276,905 82,276,905 640,439,259 640,439,259 외환차손(금융원가) 206,506,304 206,506,304 279,397,409 279,397,409 파생상품거래손실(금융원가) 588,964,930 588,964,930 2,229,578,438 2,229,578,438 파생상품평가손실(금융원가) 185,235,278 185,235,278 528,564,645 528,564,645 법인세비용차감전순이익(손실) 949,046,504 949,046,504 1,853,736,337 1,853,736,337 법인세비용 208,790,231 208,790,231 406,836,273 406,836,273 당기순이익(손실) 740,256,273 740,256,273 1,446,900,064 1,446,900,064 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 740,256,273 740,256,273 1,446,900,064 1,446,900,064 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 16 16 31 31 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 16 16 31 31 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 16 16 31 31 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 16 16 31 31 자본변동표 제 31 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 30 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 23,737,295,000 23,879,999,711 (2,985,511,600) 7,255,503,034 29,360,320,011 81,247,606,156 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,446,900,064 1,446,900,064 배당금지급 0 0 0 0 (464,565,100) (464,565,100) 2017.03.31 (기말자본) 23,737,295,000 23,879,999,711 (2,985,511,600) 7,255,503,034 30,342,654,975 82,229,941,120 2018.01.01 (기초자본) 23,737,295,000 23,879,999,711 (2,985,511,600) 7,227,501,034 25,695,959,355 77,555,243,500 당기순이익(손실) 0 0 0 0 740,256,273 740,256,273 배당금지급 0 0 0 0 0 0 2018.03.31 (기말자본) 23,737,295,000 23,879,999,711 (2,985,511,600) 7,227,501,034 26,436,215,628 78,295,499,773 현금흐름표 제 31 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 30 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 1분기 제 30 기 1분기 영업활동현금흐름 (8,490,039,401) (1,579,497,382) 당기순이익(손실) 740,256,273 1,446,900,064 당기순이익조정을 위한 가감 1,241,863,350 2,617,991,522 법인세비용 208,790,231 406,836,273 금융보증(계약)비용 808,274 864,690 퇴직급여 113,186,613 106,705,905 대손상각비 0 702,436,106 기타의 대손상각비 200,000,000 300,000,000 감가상각비 444,756,033 454,799,487 외화환산손실 82,276,905 640,439,259 파생금융부채평가손실 185,235,278 528,564,645 이자비용 1,046,827,288 1,355,745,178 금융보증(계약)수익 (808,274) (864,690) 외화환산이익 (104,715,190) (429,960,650) 금융상품평가이익 (733,846) (70,432) 파생금융부채평가이익 (269,024,016) (1,440,073,880) 이자수익 (29,910,096) (7,430,369) 배당금수익 (634,825,850) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (9,370,849,978) (4,380,214,405) 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) (2,969,746,680) (166,660,775) 재고자산의 감소(증가) (2,665,968,111) (1,282,615,482) 장기매입채무 및 기타비유동채무의 증가(감소) 7,000,000 (2,870,473,737) 장기미지급금의 증가(감소) 0 (42,268,853) 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) (3,708,249,240) 0 퇴직금의 지급 (28,896,347) (10,890,078) 퇴직보험예치금의감소(증가) (4,989,600) (3,805,480) 기타비유동부채의 증가(감소) 0 (3,500,000) 이자지급(영업) (1,022,451,216) (1,247,548,202) 이자수취(영업) 8,739,950 7,430,369 법인세납부(환급) (87,597,780) (24,056,730) 투자활동현금흐름 1,516,417,757 (21,499,700) 기타비유동금융자산의 처분 8,611,470 16,485,940 기타유동금융자산의 처분 0 53,588,000 기타금융자산의 처분 1,851,927,787 0 유형자산의 취득 (120,121,500) (67,573,640) 장기금융상품의 취득 (24,000,000) (24,000,000) 기타유동금융자산의 취득 (200,000,000) 0 재무활동현금흐름 7,902,159,924 2,600,229,676 단기차입금의 증가 117,038,151,956 104,958,893,765 단기차입금의 상환 (109,038,442,032) (102,117,764,089) 유동성장기부채의 상환 (4,897,550,000) (240,900,000) 장기차입금의 증가 4,800,000,000 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 928,538,280 999,232,594 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (31,500,071) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 897,038,209 999,232,594 기초현금및현금성자산 7,304,052,774 3,837,601,491 기말현금및현금성자산 8,201,090,983 4,836,834,085 5. 재무제표 주석 2018년 03월 31일 현재 2017년 12월 31일 현재 주식회사 서원 1. 회사의 개요 주식회사 서원(이하 "당사")은 1988년 9월 7일에 설립되었으며, 1996년 1월 30일에 한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 동합금 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 산단로 67번길(목내동) 94에 본사를 두고있습니다. 당분기말 현재 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율(%) 비 고 조시영 14,625,709 30.81 대표이사 조정호 3,120,000 6.57 특수관계 조시남 944,210 1.99 특수관계 조경호 100,000 0.21 대표이사 합 계 18,789,919 39.58 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ① 공정가치로 측정되는 파생상품 ② 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품③ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화재무제표 작성을 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음 보고기간 이내에 중요한 조정을 야기할 수 있는 유의한 위험을 갖는 가정 및 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 기술되어 있습니다. ① 주석 13: 종속기업및관계기업투자② 주석 17: 순확정급여부채③ 주석 25: 이연법인세자산 (5) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 대표이사에게 직접 보고되고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.① 주석 8: 공정가치 3. 회계정책의 변경 아래에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 구분 적용시기 주요 내용 소급적용 여부 조기적용 여부 K-IFRS 1115 '고객과의 계약에 따른 수익' 2018년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 1. 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5 단계 분석(계약의 식별 →수행의무의 식별 → 거래가격의 결정 → 거래가격의 배분 → 수익인식)을 제시2. 통제에 기반한 모델이 위험과 보상에 기반한 모델을 대체(위험과 보상은 수행의무의 이행시점을 나타내는 하나의 지표로 변경) 소급 적용 조기적용 가능 K-IFRS 1109 '금융상품' 2018년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 1. 금융자산의 분류: 1)계약상 현금흐름의 특징(SPPI 인지 여부)과2)사업모형(Held to collect, Held to collect for sell, Other)의 목적을 기초로 분류2. 기대신용손실모형이 발생손실 모형을 대체, 기대손실모형은 이원적 측정모형을 사용3. 위험회피효과를 평가하기 위한 목적 중심적인 모형 제시 소급 적용 조기적용 가능 K-IFRS 1102 '주식기준보상' 2018년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 1. 현금결제형 주식기준보상 거래를 관련 부채의 공정가치로 측정할 때 가득조건과 비가득조건을 고려하는 방법을 명확히 함2. 주식결제형 주식기준보상에서 원천징수세액 상당액만큼 부여할주식수에서 차감하고 주식을 교부 하는 경우, 이에 대한 별도의 고려 없이 당초 부여된 조건대로 주식결제형으로 분류3. 현금결제형에서 주식결제형으로 바꾸는 조건변경의 경우- 조건변경일 현재의 공정가치에 기초하여 측정하고, 조건변경일까지 제공한 용역에 대한 부분을 자본으로 인식- 현금결제형 주식기준보상거래와 관련하여 인식한 부채는 제거하고 이와 새로 자본으로 인식된 금액의 차이는 당기손익으로 인식 전진 또는소급 적용 조기적용 가능 K-IFRS 1040 '투자부동산' 2018년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 투자부동산의 정의를 충족하는지 판단하고 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산에서 혹은 투자부동산으로 계정대체가 가능하다는 것을 명시함 전진 또는소급 적용 조기적용 가능 K-IFRS 1028 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 2018년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업과 공동기업에 대한 투자를 보유하는 경우, 관계기업이나 공동기업 투자에대하여 개별적으로 지분법과 공정가치-당기손익 측정항목 중 선택할 수 있음을 명확히 함 소급 적용 조기적용 가능 K-IFRS 2122 '외화 거래와선지급ㆍ선수취 대가' 2018년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 1. 외화로 대가를 지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산, 부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익을 인식할 때 적용할 환율은외화로 대가를 선지급하거나 선수취하면서 비화폐성자산(예: 선급금)이나 비화폐성부채(예: 선수금)를 인식하는 날의 환율을 적용하도록 명시함2. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 각각의 환율을 적용함 전진 또는소급 적용 조기적용 가능 4. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 현금및현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (2) 비파생금융자산당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (3) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. 당사는 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 통화스왑 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.① 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각,청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 재고자산 재고자산의 단위원가로 제품, 재공품 및 원재료는 총평균법, 미착원재료는 개별법으로 결정하고 있으며 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표 입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타수익(비용)으로 인식합니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산의 당분기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 내용연수 구분 내용연수 건물 40년 차량운반구 5년 구축물 20년 기타의 유형자산 5년 기계장치 10년 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (7) 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. (8) 무형자산 당사의 무형자산은 회원권으로서 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 자산손상① 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다.공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산,매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 당사의 비금융자산에 대해서는 매보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 경우와 관계없이 매년 회수가능가액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 리스당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.① 금융리스 당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간 동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다. ② 운용리스운용리스의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (11) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (12) 순확정급여부채① 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. ② 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. (13) 충당부채 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (14) 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 납입자본 ① 보통주 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.② 자기주식 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 후속적으로 자기지분상품을 매도하거나 재발행하는 경우 수취한 대가는 자본의 증가로 인식하고, 이에 따른 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (16) 수익 수익은 재화의 판매, 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.(17) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 외화거래 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (20) 주당손익 당사는 보통주 종류별로 기본주당손익과 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (21) 영업부문 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. (22) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 적용 또는 조기적용하지 아니하 였습니다. 구분 적용시기 주요 내용 소급적용 여부 조기적용 여부 K-IFRS 1116 '리스' 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도 1. IFRS16에 따라서 리스계약으로 회계처리해야 하는 대상을 정할 때, 대상 자산을 누가 "통제"하는지를 고려하게 됨.2. 리스이용자의 회계처리 - 사용권자산 모형- 최초에 리스료 부채 금액으로 사용권자산을 측정- 리스기간, 연장선택권의 행사가능성의 판단 시 고려사항 명시 실무적 간편법 존재 K-IFRS 1115와함께 조기적용가능 5. 금융위험관리 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차를 준수하고 있는지를 어떻게 관리하는지 감독하고 당사가 직면한 위험과 관련하여 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 당사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 기본적으로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에 대해 발생하고 있습니다. ① 매출채권 및 기타채권 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험을 포함한 고객들의 분포형태는 신용위험에 끼치는 영향이 적습니다. 이사회는 표준지급 및 인도기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하고 있습니다. 검토 시에는 외부적인 등급 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 한도인 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 주기적으로 검토됩니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객들은 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매 혹은 소비자인지, 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류됩니다. 당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 당사및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다. ② 보증 종속기업 또는 계열 내 특수관계법인에만 재무보증을 제공하는 것이 당사의 정책입니다. 재무제표에 대한 주석 28에서 설명하고 있는 바와 같이 당기말 현재 당사는 종속기업에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는것입니다. 당사는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융부채를 발생시킵니다. 이러한 모든 거래들은 이사회가 제정한 지침 내에서 수행되고 있습니다. 일반적으로 당사는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용하고 있습니다. ① 환위험 당사 내 실체 각각의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다. 당사는 노출된 환위험을 회피하기 위해 주요 원재료 구매 계약, 주요 매출 계약및 예금, 차입등의 자금거래시 현지통화를 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. ② 기타 시장가격위험 당사가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 자본가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. ③ 자본관리 이사회의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 유지하기 위해 굳건한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 부채를 자본으로 나눈 비율인 부채비율을 검토합니다. 또한 이사회는 일반주주에 대한 배당금에 대해서도 검토하고 있습니다. 당사는 시장에서 자사주식을 매입하고 있으며, 매입시기는 시장가격에 따라 결정됩니다. 동 주식들은 주식가격 안정화를 위해 매입하였고, 매입 및 매각 결정은 이사회의 세부적인 거래 기준에 따르며, 확정된 주식 재구매 계획은 없습니다. 당분기 중 당사의 자본관리와 관련한 접근방법의 변경은 없습니다. 6. 사용제한예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목명 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 질권설정 2,000,000 2,000,000 기타금융상품 담보설정 - 1,607,100 장기금융상품 당좌개설보증금 4,000 4,000 장기금융상품 사외적립자산 608,601 687,901 합 계 2,612,601 4,299,001 7. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 현금및현금성자산 - 8,201,091 - - - 기타금융상품 - 1,582,155 - - - 당기손익인식금융자산(파생상품) 196,786 - - - - - 매출채권및기타채권 - 21,508,160 - - - 기타유동채권 - 278,933 - - - 장기금융상품 - 838,273 - - - 매도가능금융자산 - - 1,100,000 - - - 만기보유금융자산 - - - 908,626 - - 기타비유동자산 - 213,179 - - - - 매입채무및기타채무 - - - - - 2,950,206 차입금 - - - - - 99,742,930 당기손익인식금융부채(파생상품) - - - - 6,752 - 기타비유동부채 - - - - - 52,000 금융보증부채 - - - - - 305 합 계 196,786 32,621,791 1,100,000 908,626 6,752 102,745,441 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 현금및현금성자산 7,304,053 - - - 기타금융상품 3,708,296 - - - 매출채권및기타채권 18,590,250 - - - 기타유동채권 904,433 - - - 장기금융상품 892,840 - - - 매도가능금융자산 - 1,100,000 - - - 만기보유금융자산 - - 891,686 - - 기타비유동자산 221,791 - - - - 매입채무및기타채무 - - - - 6,708,762 차입금 - - - - 91,923,365 당기손익인식금융부채(파생상품) - - - 167,915 - 기타비유동부채 - - - - 45,000 금융보증부채 - - - - 1,114 합 계 31,621,663 1,100,000 891,686 167,915 98,678,241 (2) 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 현금및현금성자산 7,407 6,268 5,763 (98,655) (31,553) - 대여금및수취채권 22,503 1,162 643 (41,865) (31,846) (640,145) 매입채무및기타채무 - - 4,563 27,453 3,242 15,837 차입금 (1,046,827) (1,355,745) (1,674) 731,672 82,595 413,830 합 계 (1,016,917) (1,348,315) 9,295 618,605 22,438 (210,478) 8. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 당기손익인식금융자산(파생상품) 196,786 196,786 - - 소 계 196,786 196,786 - - 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 8,201,091 8,201,091 7,304,053 7,304,053 기타금융상품 1,582,155 1,582,155 3,708,296 3,708,296 매출채권및기타채권 21,508,160 21,508,160 18,590,250 18,590,250 기타유동채권 278,933 278,933 904,433 904,433 장기금융상품 838,273 838,273 892,840 892,840 매도가능금융자산(*1) 1,100,000 1,100,000 1,100,000 1,100,000 만기보유금융자산 908,626 908,626 891,686 891,686 기타비유동자산 213,179 213,179 221,791 221,791 소 계 34,630,417 34,630,417 33,613,349 33,613,349 합 계 34,827,203 34,827,203 33,613,349 33,613,349 공정가치로 인식된 부채 당기손익인식금융부채(파생상품) 6,752 6,752 167,915 167,915 상각후원가로 인식된 부채 매입채무및기타채무 2,950,206 2,950,206 6,708,762 6,708,762 차입금 99,742,930 99,742,930 91,923,365 91,923,365 기타비유동부채 52,000 52,000 45,000 45,000 금융보증부채 305 1,114 1,114 1,114 소 계 102,745,441 102,746,250 98,678,241 98,678,241 합 계 102,752,193 102,753,002 98,846,156 98,846,156 (*1) 동 매도가능금융자산은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. (2) 공정가치서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 당기손익인식금융자산(파생상품) - 196,786 - 196,786 - - - - 부채 당기손익인식금융부채(파생상품) - 6,752 - 6,752 - 167,915 - 167,915 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 당기손익인식금융자산(파생상품) 196,786 시장접근법 - 당기손익인식금융부채(파생상품) 6,752 시장접근법 - 9. 매도가능금융자산 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 손상차손 장부가액 취득원가 손상차손 장부가액 와이크라우드펀드 100,000 - 100,000 100,000 - 100,000 브레이브앤파트너스 1,000,000 - 1,000,000 1,000,000 - 1,000,000 아벨금속(*1) 509,888 (509,888) - 509,888 (509,888) - 합 계 1,609,888 (509,888) 1,100,000 1,609,888 (509,888) 1,100,000 (*1) 아벨금속은 매출 거래처이나, 법원회생 인가 후 매출채권이 출자전환되어 매도가능금융자산으로 재분류하였으며, 회수가능성이 없어 전액 손상차손으로 인식하였습니다. 10. 만기보유금융자산 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 신주인수권부사채(*1) 908,626 891,686 합 계 908,626 891,686 (*1) (주)로하스테크가 발행한 분리형신주인수권부사채로서 신주인수권부사채 조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 액면가액(발행가액) 1,000,0000,000 발행일 2017년 12월 14일 만기일 2020년 12월 14일 이자율 표면이자율 2%, 보장수익율 6% 11. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 27,706,774 (7,758,845) 19,947,929 25,726,611 (7,758,845) 17,967,766 미수금 1,560,232 - 1,560,232 622,484 - 622,484 합 계 29,267,006 (7,758,845) 21,508,161 26,349,095 (7,758,845) 18,590,250 (2) 당사가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 당분기말과 전기말 현재 만기가 도래하지 않은 금액은 각각 1,631,230천원 과 1,828,348천원으로 단기차입금으로 계상되었습 니 다. (3) 매출채권및기타채권의 만기는 1년 이내이므로 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않아 공정가치와 장부금액이 일치합니다. (4) 당분기말과 전기말 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 대손충당금 잔액합계 7,758,845 5,931,440 매출채권 제각액 - (2,696,316) 대손상각비 계상(환입)액 - 4,523,721 기말 대손충당금 잔액합계 7,758,845 7,758,845 (5) 당분기말과 전기말 현재 경과기간 별 매출채권 잔액 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 18,425,537 15,984,875 소 계 18,425,537 15,984,875 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 1,176,278 1,565,662 3개월 초과 6개월 이하 1,224,280 1,241,027 소 계 2,400,558 2,806,689 손상채권 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 6,880,679 6,935,047 소 계 6,880,679 6,935,047 합 계 27,706,774 25,726,611 연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주하고 있습니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 연령분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 12. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품및상품 21,317,775 - 21,317,775 15,812,085 - 15,812,085 반제품및재공품 - - - - - - 원재료및저장품 13,003,023 - 13,003,023 15,269,137 - 15,269,137 미착품 3,897,177 - 3,897,177 4,470,785 - 4,470,785 합 계 38,217,975 - 38,217,975 35,552,007 - 35,552,007 13. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업 및 관계기업명 소재지 주요 영업활동 취득원가 당분기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 (종속기업) 개평대창동재유한공사 중국 비철금속제조 및 판매 11,855,700 61.11 13,036,276 61.11 13,036,276 (관계기업) (주)대창 대한민국 비철금속제조 및 판매 18,990,460 27.86 35,564,969 27.86 35,564,969 (주)태우 대한민국 비철금속제조 및 판매 19,125,535 13.14 6,726,651 13.14 6,726,651 광주대창무역유한공사 중국 비철금속제조 및 판매 328,590 50.00 1,202,324 50.00 1,202,324 소 계 38,444,585 43,493,944 43,493,944 합 계 50,300,285 56,530,220 56,530,220 (2) 당분기말과 전기말의 종속기업 및 관계기업투자의 요약 재무정보 및 요약 경영성과는 다음과 같습니다.① 요약 재무정보 (단위: 천원) 종속기업 및 관계기업명 유동자산 비유동자산 자산 총계 유동부채 비유동부채 부채 총계 지배기업소유주지분 비지배지분 자본 총계 당분기말: 개평대창동재유한공사 26,819,094 4,399,233 31,218,327 17,576,824 - 17,576,824 8,336,474 5,305,029 13,641,503 (주)대창 331,483,522 244,558,878 576,042,400 321,634,754 52,655,192 374,289,946 166,533,013 35,219,441 201,752,454 광주대창무역유한공사 1,932,602 - 1,932,602 127 - 127 1,932,475 - 1,932,475 (주)태우 94,771,858 47,827,527 142,599,385 90,241,999 3,862,309 94,104,308 48,495,077 - 48,495,077 전기말: 개평대창동재유한공사 25,456,876 4,369,822 29,826,698 16,834,305 - 16,834,305 7,939,652 5,052,741 12,992,393 (주)대창 323,610,263 239,777,840 563,388,103 323,295,707 45,603,029 368,898,736 160,993,527 33,495,840 194,489,367 광주대창무역유한공사 1,890,414 15 1,890,429 122 - 122 1,890,307 - 1,890,307 (주)태우 98,078,687 48,562,335 146,641,022 98,226,051 5,369,153 103,595,204 43,045,818 - 43,045,818 ② 요약 경영성과 (단위: 천원) 종속기업 및 관계기업명 매출 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 당분기: 개평대창동재유한공사 11,966,492 389,466 169,255 479,854 649,109 (주)대창 244,401,041 8,710,141 8,977,286 208,495 9,185,781 광주대창무역유한공사 - (35,755) (27,302) - (27,302) (주)태우 111,549,681 2,836,793 5,449,258 - 5,449,258 전분기: 개평대창동재유한공사 8,939,632 632,528 347,363 (720,420) (373,057) (주)대창 234,142,451 10,709,683 5,338,915 (399,310) 4,939,605 광주대창무역유한공사 - (20,225) (15,399) - (15,399) (주)태우 124,865,309 3,630,365 3,066,777 - 3,066,777 (3) 당분기말과 전기말 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 종속기업 및 관계기업명 기초 취득 처분 기타증감 기말 (종속기업) 개평대창동재유한공사 13,036,276 - - - 13,036,276 (관계기업) (주)대창 35,564,969 - - - 35,564,969 (주)태우 6,726,651 - - - 6,726,651 광주대창무역유한공사 1,202,324 - - - 1,202,324 소 계 43,493,944 - - - 43,493,944 합 계 56,530,220 - - - 56,530,220 ② 전기말 (단위: 천원) 종속기업 및 관계기업명 기초 취득 처분 기타증감(*1) 기말 (종속기업) 개평대창동재유한공사 10,988,345 2,267,400 - (219,469) 13,036,276 (관계기업) (주)대창 35,564,969 - - - 35,564,969 (주)태우 6,726,651 - - - 6,726,651 광주대창무역유한공사 1,202,324 - - - 1,202,324 소 계 43,493,944 - - - 43,493,944 합 계 54,482,289 - - - 56,530,220 (*1) 개평대창동재유한공사의 주당 가치는 개평대창동재유한공사의 예상현금흐름을기초로 가중평균자본비용을 적용한 이익접근법으로 공정가치를 산정하였으며, 개평대창유한공사의 장부금액과 공정가치 차액 219,469천원은 기타비용(관계기업투자주식손상차손)으로 인식하였습니다. (4) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업투자 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업 및 관계기업명 보유주식 수 주당 시장가격 공정가치 (주)대창 25,393,034 1,050원 26,662,686 14. 유형자산 당분기말과 전기말 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 30,725,060 11,598,758 691,449 5,168,709 153,743 324,419 38,150 48,700,288 취득 및 자본적지출 - - - - - - 120,122 120,122 본계정대체 427,433 218,189 - 39,100 - 10,550 (695,272) - 감가상각 - (92,860) (21,911) (259,155) (21,554) (49,277) - (444,757) 처분/폐기/손상 - - - - - - - - 기타 - - - - - - 625,500 625,500 기말장부가액 31,152,493 11,724,087 669,538 4,948,654 132,189 285,692 88,500 49,001,153 취득가액 31,193,380 15,039,708 1,920,611 26,149,602 1,438,452 3,493,841 88,500 79,324,094 감가상각누계액 - (3,315,621) (1,251,073) (20,268,625) (1,306,263) (3,206,929) - (29,348,511) 손상차손누계액 (40,887) - - (237,221) - (1,220) - (279,328) 정부보조금 - - - (695,102) - - - (695,102) (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 30,868,720 12,186,144 759,717 4,632,376 222,496 534,206 48,500 49,252,159 취득 및 자본적지출 33 - 136 4,300 40,981 2,530 300,025 348,005 매각예정비유동자산 환원 - - - 1,378,603 - 3,355 - 1,381,958 본계정대체 - - 19,800 273,075 - 17,500 (310,375) - 감가상각 - (370,667) (88,204) (1,041,473) (109,732) (233,172) - (1,843,248) 처분/폐기/손상 (143,693) (216,719) - (78,172) (2) - - (438,586) 기말장부가액 30,725,060 11,598,758 691,449 5,168,709 153,743 324,419 38,150 48,700,288 취득가액 30,765,947 14,821,519 1,920,611 26,110,502 1,438,452 3,483,291 38,150 78,578,472 감가상각누계액 - (3,222,761) (1,229,162) (19,984,507) (1,284,709) (3,157,652) - (28,878,791) 손상차손누계액 (40,887) - - (237,221) - (1,220) - (279,328) 정부보조금 - - - (720,065) - - - (720,065) 15. 무형자산 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 골프회원권 1,466,211 1,466,211 16. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차 입 처 당분기말 이자율 당분기말 전기말 일반대등 산업시화 등 3.91% ~ 5.71% 30,000,000 30,000,000 무역금융 하나은행 등 4.27% ~ 4.88% 20,696,000 20,196,000 구매자금 신한은행 등 4.43% ~ 5.30% 24,030,906 18,799,493 외화대출 수출입은행 등 2.90% ~ 5.12% 7,739,231 6,931,271 유산스 국민은행 등 0.72% ~ 1.22% 10,612,763 9,037,903 할인어음차입금 IBK캐피탈 등 4.50% 1,631,230 1,828,348 합 계 94,710,130 86,793,015 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차 입 처 당분기말 이자율 당분기말 전기말 산업시설대출외 산업은행 1.50% ~ 4.49% 4,800,000 4,839,350 원화장기대출 시흥환경기술개발센터 - 232,800 291,000 합 계 5,032,800 5,130,350 차감: 유동성장기부채 (4,858,200) (4,897,550) 차 감 계 174,600 232,800 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 2018년 03월 2019년 03월 2020년 03월 2021년 03월 2021년 03월 이후 합계 상환금액 4,858,200 58,200 58,200 58,200 - 5,032,800 17. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 확정급여제도의 부채로 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 2,887,926 2,863,901 국민연금퇴직전환금 (2,245) (2,245) 사외적립자산의 공정가치 (2,885,681) (2,861,656) 확정급여제도의 부채 인식액 - - (2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 121,191 117,901 이자비용 20,102 17,112 사외적립자산의 기대수익 (28,106) (28,308) 합 계 113,187 106,705 (3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 법인세차감전 순확정급여부채 재측정요소 - (302,322) (4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 2,863,901 2,768,498 당기근무원가 121,191 471,605 이자비용 20,102 68,450 확정급여제도의 재측정요소 - 242,906 급여지급액 (117,267) (687,558) 기말금액 2,887,927 2,863,901 (5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 2,861,656 2,761,921 사외적립자산 환원(*1) 687,901 1,253,531 사외적립자산의 기대수익 28,106 92,066 사용자의 기여금 4,990 118,281 확정급여제도의 재측정요소 - (59,416) 급여지급액 (88,371) (616,826) 장기금융상품 대체(*2) (608,601) (687,901) 기말금액 2,885,681 2,861,656 (*1) 장기금융상품으로 대체되었던 687,901천원 은 사외적립자산으로 환원되었습니다. (*2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무 금액을 초과하는 사외적립자산 608,601천원, 687,901천원을 장기금융상품으로 대체하였습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 측정시 할인율 3.10 3.10 사외적립자산의 기대수익률 3.10 3.10 물가상승율을 고려한 급여인상율 4.00 4.00 (7) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 2,885,681 2,861,656 (8) 민감도 분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 증가 감소 할인율 (1%변동) (181,936) 207,366 급여인상율 (1%변동) 203,635 (182,292) (9) 당분기말 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 7.07년 입니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5~10년 미만 10년 이상 합 계 지급액 118,747 21,910 704,767 1,472,311 546,166 2,863,901 18. 자본 (1) 자본금 및 자본잉여금① 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주의 금액(보통주 및 우선주) 500원 500원 발행주식수 보통주 47,474,590주 47,474,590주 ② 당분기말과 전기말 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 자본금 23,737,295 23,737,295 유상증자 - - 기말 자본금 23,737,295 23,737,295 ③ 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 21,354,619 21,354,619 기타자본잉여금 2,525,381 2,525,381 합 계 23,880,000 23,880,000 (2) 기타자본항목당사는 주식가격 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 당분기말 현재 자기주식 1,018,080주를 보유하고 있으며, 취득가액 2,985,512천원은 자기주식의 계정과목으로 기타자본항목에 계상하고 있습니다. 19. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1. 법정적립금 2,105,000 2,105,000 이익준비금(*1) 2,105,000 2,105,000 2. 임의적립금 1,724,519 1,724,519 재무구조개선적립금 230,000 230,000 기업합리화적립금(*2) 1,494,519 1,494,519 3. 미처분이익잉여금 22,606,697 21,866,441 합 계 26,436,216 25,695,960 (*1) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(*2) 회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다. 20. 매출액(1) 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 40,835,356 48,518,856 상품매출 6,710,810 2,508,291 기타매출 3,329,060 3,759,159 합 계 50,875,226 54,786,306 (2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익 중 전분기 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 현행 회계기준에 따른 금액(A) K-IFRS 제1115호에 따른 금액(B) 증감(B-A) 매출액 54,786,306 54,605,511 (180,795) 매출원가 48,114,849 47,956,070 (158,779) 매출총이익 6,671,457 6,649,441 (22,016) 판매비와관리비 2,630,040 2,630,040 - 영업이익 4,041,417 4,019,401 (22,016) 당기순이익(손실) 1,446,900 1,424,884 (22,016) 21. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 제품매출원가 38,855,059 44,016,182 가. 기초제품재고액 15,812,085 10,384,153 나. 당기제품제조원가 44,360,749 48,716,248 다. 타계정대체 - - 라. 관세환급금 - - 마. 기말제품재고액 (21,317,775) (15,084,219) 2. 상품매출원가 6,297,086 1,905,411 가. 기초상품재고액 - - 나. 당기상품매입액 6,297,086 1,905,411 다. 기말상품재고액 - - 3. 기타매출원가 2,042,843 2,193,255 합 계 47,194,988 48,114,848 22. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 732,092 743,309 퇴직급여 51,080 49,761 복리후생비 209,202 253,370 여비교통비 53,711 53,404 차량유지비 4,145 3,436 통신비 9,246 8,809 운반비 157,042 176,983 연료비 - 159 세금과공과 40,592 44,654 지급임차료 22,277 23,975 대손상각비 - 702,436 감가상각비 52,991 57,963 수선비 4,138 3,251 소모품비 61,991 62,624 교육훈련비 9,512 1,744 전산처리비 22,231 18,374 교제비 57,961 58,120 개발비 854 1,248 수출비용 228,278 258,419 지급수수료 85,378 107,942 잡비 54 58 합 계 1,802,775 2,630,039 23. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (2,665,968) (1,282,615) 원재료 사용액 40,266,900 46,255,885 상품의 판매 6,297,086 1,905,411 종업원급여 2,005,036 1,947,687 퇴직급여 113,187 106,706 감가상각비 444,756 454,799 기타 2,536,767 1,357,015 매출원가 및 판관비의 합계 48,997,764 50,744,888 24. 영업외손익 당분기와 전분기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 29,910 7,430 금융보증수익 808 865 배당금수익 634,826 - 장기금융상품평가이익 734 70 외화환산이익 104,715 429,961 외환차익 215,801 898,003 파생상품거래이익 25,199 189,957 파생상품평가이익 139,055 - 비철금속선물거래이익 104,731 76,058 비철금속선물평가이익 129,969 1,440,074 소 계 1,385,748 3,042,418 금융비용: 이자비용 1,046,827 1,355,745 금융보증비용 808 865 외화환산손실 82,277 640,439 외환차손 206,506 279,397 파생상품거래손실 437,594 183,374 파생상품평가손실 185,235 528,565 비철금속선물거래손실 151,372 2,046,205 소 계 2,110,619 5,034,590 기타수익: 수입임대료 - 18,000 잡이익 19,198 91,126 소 계 19,198 109,126 기타비용: 기타의대손상각비 200,000 300,000 잡손실 22,742 4,635 소 계 222,742 304,635 합 계 (928,415) (2,187,681) 25. 법인세비용(수익)법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용(수익)은 평균유효세율은 22.00%(전분기: 21.94%)입니다 26. 주당손익 (1) 기본주당손익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 740,256,273 1,446,900,064 가중평균유통주식수 46,456,510 46,456,510 기본주당순이익(손실) 16 31 (2) 가중평균유통주식수의 산출근거 구 분 유통주식수(주) 가중치 적수 당분기: 보통주 47,474,590 90 4,272,713,100 자기주식 1,018,080 90 (91,627,200) 합 계 4,181,085,900 가중평균유통주식수: 4,181,085,900÷ 90일 = 46,456,510 전분기: 보통주 47,474,590 90 4,272,713,100 자기주식 1,018,080 90 (91,627,200) 합 계 4,181,085,900 가중평균유통주식수: 4,181,085,900÷ 90일 = 46,456,510 한편, 당사는 당분기말과 전분기말 현재 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다. 27. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관 할인내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 매 수 약정한도 실행금액 비 고 할인어음 IBK캐피탈 32 10,000,000 1,631,230 단기차입금 (2) 당분기말 현재 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: USD) 약정내용 약정금액 채권자 수입금융(일람불출입출,기한부신용장) USD 8,000,000 산업은행 USD 1,660,000 국민은행 USD 2,000,000 신한은행 USD 2,000,000 하나은행 합 계 USD 13,660,000 (3) 당분기말 현재 당사가 제공한 담보자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 채권최고액 차입금종류 차입금액 채권자 토지,건물(목내동 402-1, 2) 53,757,600 일반대 등 37,351,984 산업은행 토지,건물,기계(목내동402-3) 5,200,000 무역금융 등 21,170,880 신한은행 토지,건물,기계(화성공장) 7,800,000 무역금융 등 부동산(아파트) 2,520,000 무역금융 등 재고자산,현금및현금성자산 22,634,445 수입자금 15,872,650 수출입은행 매출채권 1,631,230 할인어음 1,631,230 IBK캐피탈 합 계 93,543,275 76,026,744 (4) 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, RMB) 제공받는 자 제공받은내 용 금액 관련 채무 담보권자 개평대창동재유한공사 지급보증 RMB 10,000,000 차입금 산업은행 USD 1,595,000 차입금 농협 (5) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증기관 보증금액 목 적 관련차입금 한국무역보험공사 2,606,400 차입금 담보 하나은행 28.9억원 산업은행 232,800 차입금 담보 시흥환경기술개발센터 2.3억원 합 계 2,839,200 상기의 제공받은 지급보증 이외에 당사의 차입금과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 SGI서울보증으로부터 폐기물처리이행보증 등 총 582 백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 28. 파생상품 당사는 수출입거래에서 발생하는 외화채권, 채무와 관련하여 예상되는 외환거래의 환율 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 선도 및 선물계약을 체결하였으며, 제조 및 원재료 매입시 발생하는 원재료 매입금액 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 해외상품선물계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 계약의 내용은 다음과 같습니다. (1) 선물환/통화(옵션)/지수선물옵션 (단위: 천원) 계약상대방 포지션 만기일자 계약환율 통화단위 계약금액 평가손익(천원) 비고 SC은행 등 매수 18.04.25 ~18.06.29 1,066.17 USD $3,000,000 (6,752) - SK 증권 매수/매도 18.04.10 - KRW (274,160) (185,235) 합 계 (191,987) - 당분기말 현재 선물환/통화(옵션) 평가금액 191,987천원은 당기손익인식금융자산/부채로 계상하고 있으며, 선물환/통화(옵션)과 관련하여 전기말에 계상되어 있던 당기손익인식금융부채 145,807천원과의 차이 139,055천원은 금융수익(파생상품평가이익)으로, 지수옵션과 관련한 185,235천원은 금융비용(파생상품평가손실)으로 인식하고있습니다. (2) 상품선물 (단위: 천원) 거래처명 품목 포지션 계약톤수(TON) 통화단위 금액 평가손익 비고 삼성선물 CU 매도 300 USD $2,078,775 70,933 3 Month 단위거래 ZN 매도 200 USD $690,225 36,928 3 Month 단위거래 합 계 107,861 - 당분기말 현재 상품선물 평가 금액 107,861천원은 당기손익인식금융자산으로 계상하고 있으며, 전기말에 계상되어 있던 당기손익인식금융부채 22,108천원과의 차이 129,969천원은 금융수익(비철금속선물평가이익)로 계상하고 있습니다. 29. 특수관계자 (1) 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 종속기업 개평대창동재유한공사 개평대창동재유한공사 관계기업 (주)대창, 광주대창무역유한공사, (주)태우 (주)대창, 광주대창무역유한공사,(주)태우 기타 ㈜아이엔스틸, 대창서원동합금무역(상해)유한공사, DGSC CO.,LTD., DAECHANG AMERICA, DAECHANGMETAL(SHENZHEN), 광주서이창무역유한공사, 대창 INTERNATIONAL, (주)에쎈테크, BRASSONE METAL ㈜아이엔스틸, 대창서원동합금무역(상해)유한공사, DGSC CO.,LTD., DAECHANG AMERICA, DAECHANGMETAL(SHENZHEN), PT TOP BRASS INDONESIA, 광주서이창무역유한공사, 대창 INTERNATIONAL,(주)에쎈테크 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 매입 유무형자산취득(처분) 자금거래 지분취득(처분) 대여 회수 종속기업 개평대창동재유한공사 383,637 - - - - - 관계기업 ㈜대창 7,712,426 900,763 - - - - ㈜태우 - 785,504 - - - - 기타 대창 INTERNATIONAL - 37,116 - - - - ㈜에쎈테크 112,701 9,726 - - - - 합 계 8,208,764 1,733,109 - - - - ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 매입 유무형자산취득(처분) 자금거래 지분취득(처분) 대여 회수 종속기업 개평대창동재유한공사 176,450 - - - - - 관계기업 ㈜대창 13,172,233 974,556 - - - - ㈜태우 18,571 32,505 - - - - 기타 대창 INTERNATIONAL - 45,240 - - - - (주)아이엔스틸 1,000 3,036 - - - - ㈜에쎈테크 300,716 68,564 - - - - 합 계 13,668,970 1,123,901 - - - - (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권과 채무의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타 매입채무 차입금 기타 종속기업 개평대창동재유한공사 89,405 - 27,722 - - - 관계기업 ㈜대창 2,169,350 - 2,200 297,964 - - ㈜태우 - - - 15,789 - - 광주대창무역유한공사 - - - 20,755 - - 기타 대창 INTERNATIONAL - - - 15,710 - - ㈜에쎈테크 45,723 - 4,950 4,194 - - 합 계 2,304,478 - 34,872 354,412 - - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타 매입채무 차입금 기타 종속기업 개평대창동재유한공사 194,472 - 27,722 - - - 관계기업 ㈜대창 3,059,758 - 1,100 269,953 - - ㈜태우 24,880 - - 5,672 - - 광주대창무역유한공사 - - - 14,999 - - 기타 대창 INTERNATIONAL - - - 24,586 - - ㈜에쎈테크 172,203 - 4,950 4,060 - - 합 계 3,451,313 - 33,772 319,270 - - (4) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 287,077 351,910 퇴직급여 112,905 121,155 합 계 399,982 473,065 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사 및 등기사외이사를 포함하였습니다. 30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 당기순이익(손실) 740,256 1,446,900 손익항목의 조정: 1,241,863 2,671,991 감가상각비 444,756 454,799 금융보증비용 808 865 대손상각비 - 702,436 기타의대손상각비 200,000 300,000 외화환산손실 82,277 640,439 이자비용 1,046,827 1,355,745 퇴직급여 113,187 106,706 파생상품평가손실 185,235 528,565 금융보증수익 (808) (865) 외화환산이익 (104,715) (429,961) 이자수익 (29,910) (7,430) 배당금수익 (634,826) - 장기금융상품평가이익 (734) (70) 법인세비용(수익) 208,790 406,836 파생상품평가이익 (269,024) (1,440,074) 자산부채의 변동: (9,370,849) (4,380,213) 매출채권및기타채권의 감소(증가) (2,314,930) (92,771) 기타유동자산의 감소(증가) (654,817) (73,889) 재고자산의 감소(증가) (2,665,968) (1,282,615) 매입채무및기타채무의 증가(감소) (3,779,690) (2,810,359) 기타유동부채의 증가(감소) 71,442 (60,115) 기타비유동부채의 증가(감소) 7,000 (3,500) 퇴직금의 지급 (28,896) (10,890) 퇴직보험예치금의감소(증가) (4,990) (3,805) 장기미지급금의증가(감소) - (42,269) 영업활동으로 창출된 현금 (7,388,730) (315,322) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 695,272 101,175 장기차입금의 유동성 대체 4,858,200 5,232,550 단기대여금 대물변제 625,500 - (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 만기조정(유동성대체 등) 외화환산손익 기말 단기차입금 86,793,015 7,999,710 - (82,595) 94,710,130 유동성장기부채 4,897,550 (4,897,550) 4,858,200 - 4,858,200 장기차입금 232,800 4,800,000 (4,858,200) - 174,600 재무활동으로부터의 총부채 91,923,365 7,902,160 - (82,595) 99,742,930 31. 위험관리 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 재무팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속기업과의 공조하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험 당사는 해외 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사의 환위험관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다. 당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 내부 환관리 시스템을 구축하여 각 개별기업의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 통화 외화금액 원화환산액 통화 외화금액 원화환산액 외화자산: 현금및현금성자산 USD 5,454,067.28 5,816,763 USD 4,625,669.51 4,955,942 RMB 13.65 2 RMB 13.65 2 매출채권 USD 6,002,715.51 6,401,896 USD 9,090,250.78 9,739,295 기타예금 USD 11,816.25 12,602 USD 1,500,000.00 1,607,100 합 계 12,231,263 16,302,339 외화부채: 미지급금 USD 346,064.97 369,078 USD 3,669,656.89 3,931,670 단기차입금 USD 17,207,684.14 18,351,995 USD 14,904,961.18 15,969,175 합 계 18,721,073 19,900,845 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율 변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 환율상승시 환율하락시 환율상승시 환율하락시 외화금융자산 611,563 (611,563) 815,117 (815,117) 외화금융부채 (936,054) 936,054 (995,042) 995,042 순효과 (324,491) 324,491 (179,925) 179,925 ② 주가변동위험 당사는 전략적목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있으며, 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 출자 지분의 시장가치는 없습니다. ③ 이자율위험 당사는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 4,000 834,273 4,000 888,840 금융부채 29,800,000 69,942,930 29,800,000 62,123,365 순금융자산및부채 (29,796,000) (69,108,657) (29,796,000) (61,234,525) 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당분기와 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 손익효과 (691,087) 691,087 (612,345) 612,345 (2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무팀의 승인, 관리 및 감독 하에 이루어지고 있습니다. 당사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공 및 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 하기 채권에 대해 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 27,706,774 25,726,612 기타채권 1,560,232 622,484 합 계 29,267,006 26,349,096 당분기말과 전기말 현재 당사의 채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각50.66% 14,037,248천원과 52.02%, 13,384,039천원입니다. (3) 유동성위험 당사는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 주기적으로미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 종속기업도 당사의 지급보증 등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여 만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 합 계 당분기말: 금융부채 102,492,443 58,200 169,514 102,720,157 전기말 금융부채 98,567,242 58,200 220,714 98,846,156 (4) 자본위험 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본 관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출 하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 103,048,504 99,165,408 자본 78,295,500 77,555,244 부채비율 132% 128% 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 대손충당금 설정현황(연결) (1) 보고기간종료일 현재 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 당분기말 매출채권 33,919,967 (9,370,622) 27.6% 미 수 금 1,973,402 - 0.0% 선 급 금 1,223,508 - 0.0% 기타채권 772,457 (493,524) 63.9% 합 계 37,889,334 (9,864,146) 26.0% 전기말 매출채권 34,012,139 (9,313,343) 27.4% 미 수 금 1,010,488 - 0.0% 선 급 금 3,195,895 - 0.0% 기타채권 1,197,957 (293,524) 24.5% 합 계 39,416,479 (9,606,867) 24.4% 전전기말 매출채권 40,039,558 (7,577,223) 18.9% 미 수 금 961,409 - 0.0% 선 급 금 244,569 - 0.0% 기타채권 1,543,225 (459,524) 29.8% 합 계 42,788,761 (8,036,747) 18.8% (2) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기 전전기 기초 대손충당금 잔액합계 9,606,867 8,036,747 5,967,991 순대손처리액 - (2,696,316) (501,357) 대손상각비 계상(환입)액 200,000 4,357,721 2,641,574 환율변동의 차이 57,279 (91,285) (71,461) 기말 대손충당금 잔액합계 9,864,146 9,606,867 8,036,747 (3) 매출채권 대손충당금 설정방침회사는 매출채권에 대한 대손충당금을 개별적 분석 방법과 연령분석에 의하여 설정하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.- 거래처 부도의 경우: 근저당설정액 또는 담보설정금액을 차감후 잔액을 설정 - 입금지연의 경우: 입금지연기간이 3개월 이내인 경우에는 채권잔액의 1%입금지연기간이 3개월 초과 6개월 이내인 경우 25%입금지연기간이 6개월 초과 1년 이내인 경우 25%~ 100% (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 22,750,141 22,882,681 소 계 22,750,141 22,882,681 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 1,176,278 1,565,662 3개월 초과 6개월 이하 1,224,280 1,241,027 소 계 2,400,558 2,806,689 손상채권 3개월 초과 6개월 이하 506,276 54,531 6개월 초과 8,262,992 8,268,238 소 계 8,769,268 8,322,769 합 계 33,919,967 34,012,139 2) 재고자산(연결)(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사업 부문 구 분 당분기말 제31기 1분기 제30기 제29기 동합금괴 부문 제품및상품 28,119,883 21,630,314 14,232,635 반제품및재공품 691,694 553,790 637,726 원재료및저장품 24,570,430 22,935,797 23,427,490 미착품 3,897,177 4,470,785 4,527,872 합 계 57,279,184 49,590,686 42,825,723 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 25.9% 23.4% 19.2% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.4 회 5.0 회 5.0회 (2) 재고자산의 실사내역 등- 회사는 2018년 1분기 재무제표를 작성함에 있어서 지배회사에 관하여 재고실사를 실시하였습니다.- 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등연말에는 재무제표의 외부감사인 삼경회계법인소속 공인회계사의 입회하에 실시 하고, 기중에는 당사 구매팀, 영업팀, 재무팀 팀장 및 담당자 주관하에 자체적으로 실시하여 차이에 대해서는 한국채택국제회계기준에 따라 처리하고 있습니다.- 장기체화재고 등 현황장기체화재고 내역은 없습니다. 3) 공정가치평가 절차요약(연결) [범주별 금융상품] (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유 금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 현금및현금성자산 - 8,517,177 - - - - 기타금융상품 - 1,582,155 - - - - 당기손익인식금융자산 196,786 - 매출채권및기타채권 - 26,522,747 - - - - 기타유동채권 - 278,933 - - - - 장기금융상품 - 838,273 - - - - 매도가능금융자산 - - 1,100,000 - - - 만기보유금융자산 - - - 908,626 - - 기타비유동자산 - 1,042,933 - - - - 매입채무및기타채무 - - - - - 4,153,286 차입금 - - - - - 114,173,875 당기손익인식금융부채(파생상품) - - - - 6,752 - 기타비유동부채 - - - - - 52,000 합 계 196,786 38,782,218 1,100,000 908,626 6,752 118,379,161 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유 금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 현금및현금성자산 7,442,010 - - - - 기타금융상품 3,708,296 - - - - 매출채권및기타채권 25,709,284 - - - - 기타유동채권 904,433 - - - - 장기금융상품 892,840 - - - - 매도가능금융자산 - 1,100,000 - - - 만기보유금융자산 - - 891,686 - - 기타비유동자산 1,048,072 - - - - 매입채무및기타채무 - - - - 7,979,399 차입금 - - - - 105,841,471 당기손익인식금융부채(파생상품) - - - 167,915 - 기타비유동부채 - - - - 45,000 합 계 39,704,935 1,100,000 891,686 167,915 113,865,870 (2) 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 현금및현금성자산 10,079 6,589 5,764 (98,654) (31,553) - 대여금및수취채권 (35,949) (60,892) 643 (41,865) (31,846) (640,145) 매입채무및기타채무 - - 5,789 27,453 3,242 2,728 차입금 (1,211,092) (1,547,050) (1,675) 731,671 82,595 413,830 합 계 (1,236,962) (1,601,353) 10,521 618,605 22,438 (223,587) [공정가치] (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 당기손익인식금융자산(파생상품) 196,786 196,786 - - 소 계 196,786 196,786 - - 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 8,517,177 8,517,177 7,442,010 7,442,010 기타금융상품 1,582,155 1,582,155 3,708,296 3,708,296 매출채권및기타채권 26,522,747 26,522,747 25,709,284 25,709,284 기타유동채권 278,933 278,933 904,433 904,433 장기금융상품 838,273 838,273 892,840 892,840 매도가능금융자산(*1) 1,100,000 1,100,000 1,100,000 1,100,000 만기보유금융자산 908,626 908,626 891,686 891,686 기타비유동자산 1,042,933 1,042,933 1,048,072 1,048,072 소 계 40,790,844 40,790,844 41,696,621 41,696,621 합 계 40,987,630 40,987,630 41,696,621 41,696,621 공정가치로 인식된 부채 당기손익인식금융부채(파생상품) 6,752 6,752 167,915 167,915 상각후원가로 인식된 부채 매입채무및기타채무 4,153,286 4,153,286 7,979,399 7,979,399 차입금 114,173,875 114,173,875 105,841,471 105,841,471 기타비유동부채 52,000 52,000 45,000 45,000 소 계 118,379,161 118,379,161 113,865,870 113,865,870 합 계 118,385,913 118,385,913 114,033,785 114,033,785 (2) 공정가치서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 연결실체의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 당기손익인식금융자산(파생상품) - 196,786 - 196,786 - - - - 부채 당기손익인식금융부채(파생상품) - 6,752 - 6,752 - 167,915 - 167,915 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 당기손익인식금융자산(파생상품) 196,786 시장접근법 - 당기손익인식금융부채(파생상품) 6,752 시장접근법 - [유형자산의 공정가치와 평가방법]유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타수익(비용)으로 인식합니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. ① 토지 재평가에 따른 효과 토지의 평가방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경함에 따라 토지에 대해 재평가를 실시하였으며, 재평가모형과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액과 재평가손익효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 재평가손익 재평가모형 원가모형 재평가이익 재평가손실 토지 30,791,528 21,530,488 9,301,927 (40,887) ② 공정가치 측정 연결실체는 유형자산의 공정가치를 결정하기 위하여 독립적이고 공인된 전문평가기관의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적용하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 재평가 기준일 2015년 12월 31일 재평가 기관 대일감정원 재평가 대상 유형자산 토지 공정가액 추정시 사용한 방법 및 가정 2015년도 표준지 공시지가 및 물가상승률 지수 등을 이용 토지의 공정가치는 공시지가기준법과 거래사례비교법을 이용하여 측정하였으며, 측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류되었습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 토지 - - 30,791,528 30,791,528 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - *해당사항 없음 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - *해당사항 없음 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - *해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - *해당사항 없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - *해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 감사인(공인회계사의)감사의견 등가. 감사인 제 31기 1분기 제 30 기 제 29 기 삼경회계법인 삼경회계법인 삼경회계법인 제 28기부터 제 30기까지 삼경회계법인에서 감사를 수행하였고, 2018년 3월 09일 개최된 외부감사인 선임위원회에서 삼경회계법인이 재선임되어 제 31 기부터 제 33 기까지 감사를 수행할 예정입니다. 나. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제31기(당분기) 대성삼경회계법인 - - 제30기(전기) 대성삼경회계법인 적정 없음 제29기(전전기) 삼경회계법인 적정 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제31기(당분기) 대성삼경회계법인 - - - 제30기 대성삼경회계법인 반기검토보고서,중간감사,재고감사,연결감사,기말감사 60 793 제29기 삼경회계법인 반기검토보고서,중간감사,재고감사,연결감사,기말감사 55 857 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제31기(당분기) - - - - - - - - - - 제30기 - - - - - - - - - - 제29기 - - - - - - - - - - *해당사항 없음 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항(가) 이사회의 권한 내용 ① 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기 본방침 및 업무집행에 관한 중요한 사항을 의결 ② 이사의 직무의 집행을 감독 (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 주 총 전 : 안건 통보 후 주주의 요구가 있을 시 후보의 개괄적인 사항에 대해 통보 - 주주 추천 : 주주의 추천이 있을 시 주총에 적극 반영※ 당사는 주총전 소집통지 공고시 이사 후보에 대한 인적사항을 공시하고 있습니다. (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 현재까지 별도의 위원회를 구성치 않고 이사회에서 추천하여 주총에 상정하였으며 향후 설치할 계획입니다. (라) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 최홍건 한양대 경제금융대학 석좌교수 해당사항 없음 - - ※ 사외이사의 업무지원조직(부서또는팀) : 재무팀 (2) 이사회의 운영에 관한 사항(가) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 권 한 : 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로 부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요한 사항을 의결함. ② 구 성 : 이사회는 이사전원(사외이사,비상근포함)으로 구성함.③ 이사회의 종류 : - 정기 이사회 : 분기 1회 개최 - 임시 이사회 : 필요시 수시 개최 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사의 성명 비 고 최홍건(출석률 : 86%) 1 2018.02.01 내부회계관리제도 운영실태 점검 결과 보고의 건 가결 찬성 - 2 2018.02.12 기채에 관한 건(수출성자금대출) 가결 찬성 - 3 2018.02.12 기채에 관한 건(수입자금대출) 가결 찬성 - 4 2018.02.23 제30기(2017년도) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 5 2018.03.06 제30기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 - 6 2018.03.23 제30기 정기주주총회 - 주주총회일 : 2018년 3월 23일- 안건 : 제1호 의안 - 30기 재무제표 및 연결재무 제표 승인의 건제2호 의안 - 이사 선임의 건제3호 의안 - 정관변경의 건제4호 의안 - 이사보수 한도 승인의 건제5호 의안 - 감사보수 한도 승인의 건 가결 찬성 - 7 2018.03.23 대표이사 선임의 건 가결 - - 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 - 감사의 권한 강화를 위해 다음과 같은 사항을 시행중임. ① 상시근무 감사보조요원 배치 (경영혁신팀장외 5명)② 이사회에 출석하여 의견을 진술③ 임원회의 등 중요회의에 출석④ 문서등의 열람, 재산의 조사, 거래의 조사, 자회사의 조사, 현장조사 등 (나) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 고병일 영풍광업주식회사 근무정우엔지니어링 주식회사 근무 - 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 상근감사의 성명 비 고 고병일(출석률 : 100%) 1 2018.02.01 내부회계관리제도 운영실태 점검 결과 보고의 건 가결 찬성 - 2 2018.02.12 기채에 관한 건(수출성자금대출) 가결 찬성 - 3 2018.02.12 기채에 관한 건(수입자금대출) 가결 찬성 - 4 2018.02.23 제30기(2017년도) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 5 2018.03.06 제30기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 - 6 2018.03.23 제30기 정기주주총회 - 주주총회일 : 2018년 3월 23일- 안건 : 제1호 의안 - 30기 재무제표 및 연결재무 제표 승인의 건제2호 의안 - 이사 선임의 건제3호 의안 - 정관변경의 건제4호 의안 - 이사보수 한도 승인의 건제5호 의안 - 감사보수 한도 승인의 건 가결 찬성 - 7 2018.03.23 대표이사 선임의 건 가결 찬성 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 구분 의결권 행사에 관한 사항 채택여부 1 집중투표제의 채택여부 불채택 2 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부(※) 채택 3 소수주주권의 행사여부 불행사 (※) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부- 서면투표제당사 정관 제 27조의 2 내용을 참조하시기 바랍니다.- 전자투표제 당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도와 ‘자본시장과 금융투자업에 관한 법률시행령’ 제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 조시영 본인 보통주 14,625,709 30.81 14,625,709 30.81 대표이사 조정호 친인척 보통주 3,120,000 6.57 3,120,000 6.57 특수관계 조경호 친인척 보통주 100,000 0.21 100,000 0.21 대표이사 조시남 친인척 보통주 944,210 1.99 944,210 1.99 특수관계 계 보통주 18,789,919 39.58 18,789,919 39.58 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2016년 06월 09일 조시영 14,625,709 30.81 - 2014년 03월 12일 조시영 9,042,270 32.32 - ※ 유상증자에 따른 발행주식총수 변동 및 유상신주취득 등에 의한 지분변동 [최대주주 관련 사항]최대주주 : 조시영 ○ 경력사항 : 1974. 04 ~ 현재 주식회사 대창 대표이사 1997. 01 ~ 2009.03 시흥상공회의소 회장 2002. 10 ~ 2011.01 수원지방법원 안산지원 조정위원회 회장 2011. 10 법무부장관상(한국범죄피해자 인권대회) 2014. 02 ~ 현재 한국동공업협동조합 이사장○ 겸직현황 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 직 위 조시영 대표이사 (주)대창 대표이사 (주)태우 대표이사 (주)에쎈테크 대표이사 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2. 주식의 분포현황 최근 주주명부폐쇄일인 2017년말 의결권 있는 주식을 소유하고 있는 주주는 다음과 같습니다. (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 조시영 14,625,709 30.81 - 조정호 3,120,000 6.57 - 우리사주조합 - - ※ 최근 주주명부폐쇄일인 2017년 12월 31일자 기준입니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,580 99.91% 27,666,591 58.28% 발행주식 총수의 100분의 1에미달하는 주식을 보유한 주주 ※ 최근 주주명부폐쇄일인 2017년 12월 31일자 기준입니다. 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입 연구개발 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호 제2호 제2호의2 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에 있어서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1. 5. 10. 50. 100. 500. 1000. 10000 (8종) 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재방법 자사 홈페이지 공고 4. 최근 6개월간의 주가 및 주식거래실적 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원,주) 종 류 3월 2월 1월 12월 11월 10월 기명식보통주 최 고 1,240 1,265 1,280 1,205 1,265 1,155 최 저 1,090 1,100 1,085 1,075 1,080 1,060 월간거래량(평균) 266,252 358,498 343,109 163,866 251,510 169,866 * 주가는 한달간의 최고,최저가를 나타낸 수치입니다.* 평균거래량은 한달간의 거래량을 산술평균한 수치입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 [임원 현황] (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조시영 남 1944년 12월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 서울대 경영대학원최고경영자과정(주)대창 회장 14,625,709 - 2016.03.25재선임 2019년 03월 24일 조경호 남 1972년 08월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 연세대학교 경제학과 졸업(주)대창 부사장 100,000 - 2018.03.23재선임 2021년 03월 22일 고병일 남 1944년 09월 감사 등기임원 상근 감사 한양대학교 광산공학과 졸업영풍광업(주)정우엔지니어링(주) 근무 - - 2017.03.24재선임 2020년 03월 23일 최홍건 남 1943년 08월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대 법대 졸업한양대 경제금융대학 석좌교수 - - 2017.03.24재선임 2020년 03월 23일 [미등기임원 현황] 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 담당업무 학력 정재식 남 1943.08 부회장 미등기임원 경영총괄 서울대학교 박기원 남 1957.11 상무 미등기임원 마케팅 인하대학교 조정호 남 1975.08 상무 미등기임원 신사업본부 한양대학교 여동구 남 1967.01 이사 미등기임원 구매 원광대학교 오지호 남 1964.03 이사 미등기임원 중국지사 전북대학교 [임원겸직현황] 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 직 위 조시영 대표이사 (주)대창 대표이사 (주)태우 대표이사 (주)에쎈테크 대표이사 조경호 대표이사 (주)대창 부사장 (주)태우 부사장 조정호 상무 대창 인터내셔널 대표이사 (주)대창 본부장 (주)태우 본부장 [직원 현황] (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 본사 남 142 - - - 142 6.5 1,584 11 - 본사 여 9 - - - 9 6.5 73 8 - 합 계 151 - - - 151 6.5 1,657 11 - *상기 연간급여 총액은 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지의 총액입니다. 2. 임원의 보수 등 [이사ㆍ감사 전체의 보수현황] 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 3,500 사외이사 1명포함 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 1). 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 175 44 - 2). 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 152 76 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6 6 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 17 17 - 3. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 해당사항 없음 4. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 -해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 관계회사 및 종속회사 현황 당사는 2018년 03월 31일 현재 관계회사(국내법인2, 해외법인 1) 3개와 종속회사(해외법인 1) 1개의 계열회사를 가지고 있습니다. 구 분 해외법인유무 상장유무 회 사 명 지분율(%) 관계회사 국내법인 상장 (주)대창 27.86 해외법인 비상장 광주대창무역유한공사 50.00 국내법인 비상장 (주)태우 13.14 종속회사 해외법인 비상장 개평대창동재유한공사 61.11 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 나. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)대창 1989년 12월 02일 지분투자 3,620 25,393,034 27.86 35,565 - - - 25,393,034 27.86 35,565 563,388 14,271 (주)태우 2002년 04월 10일 " 1,304 880,082 13.14 6,727 - - - 880,082 13.14 6,727 146,641 6,012 광주대창무역유한공사 2004년 05월 20일 " 235 - 50.00 1,202 - - - - 50.00 1,202 1,890 -29 개평대창동재유한공사 2006년 02월 24일 " 2,893 - 61.11 13,036 - - - - 61.11 13,036 29,827 276 합 계 26,273,116 - 56,530 - - - 26,273,116 - 56,530 741,746 20,530 다. 관계회사 및 종속회사 요약재무제표 ① 요약 재무정보 (단위: 천원) 관계기업 명 유동자산 비유동자산 자산 총계 유동부채 비유동부채 부채 총계 지배기업소유주지분 비지배지분 자본 총계 당분기말: (주)대창 331,483,522 244,558,878 576,042,400 321,634,754 52,655,192 374,289,946 166,533,013 35,219,441 201,752,454 광주대창무역유한공사 1,932,602 - 1,932,602 127 - 127 1,932,475 - 1,932,475 (주)태우 94,771,858 47,827,527 142,599,385 90,241,999 3,862,309 94,104,308 48,495,077 - 48,495,077 전기말: (주)대창 323,610,263 239,777,840 563,388,103 323,295,707 45,603,029 368,898,736 160,993,527 33,495,840 194,489,367 광주대창무역유한공사 1,890,414 15 1,890,429 122 - 122 1,890,307 - 1,890,307 (주)태우 98,078,687 48,562,335 146,641,022 98,226,051 5,369,153 103,595,204 43,045,818 - 43,045,818 ② 요약 경영성과 (단위: 천원) 관계기업 명 매출 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 당분기: (주)대창 244,401,041 8,710,141 8,977,286 208,495 9,185,781 광주대창무역유한공사 - (35,755) (27,302) - (27,302) (주)태우 111,549,681 2,836,793 5,449,258 - 5,449,258 전분기: (주)대창 234,142,451 10,709,683 5,338,915 (399,310) 4,939,605 광주대창무역유한공사 - (20,225) (15,399) - (15,399) (주)태우 124,865,309 3,630,365 3,066,777 - 3,066,777 X. 이해관계자와의 거래내용 가. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 : 백만원 ) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 개평대창동재유한공사 종속회사 출 자 금 11,856 - - 11,856 해외 (주)태우 특수관계자 보 통 주 19,125 - - 19,125 국내 (주)대창 특수관계자 보 통 주 18,990 - - 18,990 국내 광주대창무역유한공사 특수관계자 출 자 금 329 - - 329 해외 합 계 50,300 - - 50,300 나. 당사가 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 보증기관 보증금액 목 적 관련차입금 한국무역보험공사 2,606,400 차입금 담보 하나은행 28.9억원 산업은행 232,800 차입금 담보 시흥환경기술개발센터 2.3억원 합 계 2,839,200 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제30기정기주주총회(2018.03.23) 1. 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 - 의안대로 가결 - 2. 이사 선임의 건 - 재선임 : 조경호 - 3. 정관변경의 건 - 의안대로 가결 - 4. 이사보수 한도 승인의 건 - 35억원 5. 감사보수 한도 승인의 건 - 1억원 제29기정기주주총회(2017.03.24) 1. 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 - 의안대로 가결 - 2. 이사 선임의 건 - 재선임 : 최홍건 - 3. 감사 선임의 건 - 재선임 : 고병일 - 4. 이사보수 한도 승인의 건 - 35억원 - 5. 감사보수 한도 승인의 건 - 1억원 - 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 녹색경영 가. 온실가스/에너지 목표관리제 개요 (1) 온실가스/에너지 목표관리제 글로벌 환경 규제에 대응 온실가스 배출이 많거나 에너지를 많이 소비하는 사업장 또는 업체를 지정해 관리업체별로 온실가스 감축 목표와 에너지 절약 목표를 설정 한 후 그 이행을 관리, 직접적인 감축을 유도하는 제도로 '12. 1월부터 시행(2) 관련 법률 : 저탄소 녹색신성장 기본법 제42조 (기후변화대응 및 에너지의 목표 관리) ① 정부는 범지구적인 온실가스 감축에 적극 대응하고 저탄소 녹색성장을 효율적, 체계적으로 추진하기 위하여 다음 각 호의 사항에 대한 중장기 및 단계별 목표 를 설정하고 그 달성을 위하여 필요한 조치를 강구하여야 한다. 가) 온실가스 감축 목표 나) 에너지 절약 목표 및 에너지 이용효율 목표 다) 에너지 자립 목표 및 신재생에너지 보급 목표 ② 정부는 제1항에 따른 목표를 설정할 때 국내 여건 및 각국의 동향 등을 고려 하여야 한다. ③ 정부는 제1항에 따른 목표를 달성하기 위하여 관계 중앙행정기관, 지방자치 단체 및 대통령령으로 정하는 공공기관 등에 대하여 대통령령으로 정하는 바에 따라 해당 기관별로 에너지절약 및 온실가스 감축목표를 설정하도록 하고 그 이행사항을 지도·감독할 수 있다. ④ 정부는 제1항 제1호 및 제2호에 따른 목표를 달성할 수 있도록 산업, 교통· 수송, 가정·상업 등 부문별 목표를 설정하고 그 달성을 위하여 필요한 조치를 적극 마련하여야 한다. ⑤ 정부는 제1항 제1호 및 제2호에 따른 목표를 달성하기 위하여 대통령령으로 정하는 기준량 이상의 온실가스 배출업체 및 에너지 소비업체 (이하 “관리 업체”라 한다) 별로 측정·보고·검증이 가능한 방식으로 목표를 설정·관리 하여야 한다. 나. 당사 지정일 : 2014년 7월 (지식경제부) 지정 다. 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 (1) 2016년 (단위 : 톤, TJ / 년) 구분 고정연소 이동연소 외부전기 계 온실가스 688 554 17,663 18,905 에너지 14 8 364 386 (2) 2017년 (단위 : 톤, TJ / 년) 구분 고정연소 이동연소 외부전기 계 온실가스 628 500 15,979 17,107 에너지 12 7 329 348 (3) 2018년 당분기 (단위 : 톤, TJ / 년) 구분 고정연소 이동연소 외부전기 계 온실가스 179 260 3,777 4,216 에너지 3 2 77 82 라. 녹색기술인증서-해당사항 없음 4. 신용보강 제공현황 - 해당사항 없음 5. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 - 해당사항 없음 6. 단기매매차익 미환수 현황- 해당사항 없음 7. 공모자금의 사용내역 - 해당사항 없음 8. 사모자금 사용내역- 해당사항 없음 9. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없음 10. 합병 등 전후의 재무사항- 해당사항 없음 11. 보호예수현황 - 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음