서원 분기보고서 (2019.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요가. 업계의 현황

1) 산업의 특성비철금속산업은 산업전반에 필수적인 기초소재를 제공하는 중요한 산업이며 용해, 주조, 압출 등의 공정에 대규모 기계장치가 요구되는 장치산업입니다.동산업은 크게 제련부문과 가공부문으로 분류되며 제련부문은 국내의 경우 연간 58만톤 규모의 LS 니꼬동제련이 유일하며, 동가공산업은 비철금속스크랩을 활용하여 후방산업의 요구에 따라 다양한 형태의 동 및 동합금 소재를 생산하고 있습니다. 동은 우수한 전기전도도, 풍부한 전성 및 연성의 가공성, 내부식성, 내구성 및 금, 은,아연, 니켈, 주석 등과의 합금이 용이한 특성을 가지고 있으며 그 용도는 광범위하여 주방기기, 수전금구, 액세서리 등 일상생활용품에서 전기, 전자, 반도체, 선박, 건설, 조립금속 및 각종기계장치에 널리 이용되고 있습니다.2) 산업의 성장성 신동산업은 동을 주원료로 하여 아연, 연, 주석, 니켈, 철 등을 부재료로 하여 용해, 주조, 압출 등의 제조방법으로 동 및 동합금으로 이루어진 주물, 판, 대, 관, 봉을 제조하는 동가공 산업입니다. 중국 등 개도국 발전에 의한 건축공업용 동가공품 수요가 증가할 것으로 예상되며, 중국의 지난 10년간 수출 19%/년, 수입 35%/년 증가하였고 최근 수입은 고품질, 고정밀 특수제품의 수요가 증가 추세에 있습니다. 동가공산업의 세계수요는 연 3% 성장이 지속될 것으로 전망되며, 중국 및 동남아 등 아시아 후발개도국을 중심으로 동가공품 수요 증가가 예상되고 미국 및 유럽 등 선진국은 정보통신 고도화와 전기전자 부품산업의 발전으로 점진적인 성장이 예상됩니다. 또한 최근에 환경에 관심이 증가되면서 저연, 내식, 무연소재 등의 사용량 증가와 지속적인 IT산업의 발달과 정보화시대에 따른 도전재료의 수요량 증가 및 전자, 항공, 자동차, 신에너지 산업 등 첨단산업의 발전에 따라 꾸준한 성장세는 지속될 것입니다.3) 경기변동의 특성비철금속은 철강과 함께 산업 전후방 연관효과가 높아 경기변동에 따라 비철금속 산업의 영업실적이 크게 좌우됩니다. 비철금속 제련회사의 경우에는 독과점적인 시장 지위를 확보하고 있으며 제품가격의 LME와 연동되어 제품가격의 국제시세, 환율변동과 국내 및 세계경기 변동에 민감하게 반응을 보이고 있습니다. 4) 경쟁요소신동산업은 대규모의 생산설비가 요구되는 장치집약산업으로 축적된 기술력이 요구되는 기술집약적 산업특성을 지니고 있습니다. 국내 동가공업체 중에서는 풍산, 대창등 일부 중견 동가공업계를 제외하고는 대부분 소기업형으로 편재되어 있습니다. 따라서 진입장벽이 높고 안정적 사업구조를 지니고 있습니다. 그러나 첨단소재 수요증대에 따른 독자적인 기술개발능력이 선진국에 비해 열세이며 용해주조기술 중 수평연속 주조기술 이후 정체되고 있으나 설비의 생산능력 및 효율증대와 더불어 주조설비의 효율적 재배치, 대용량 용해로 도입과 조업의 안정화, 고품질실현 등 원가절감 및 품질우위를 바탕으로 경쟁력을 확보해 나가고 있습니다. 반면에 원재료의 시세의 기준인 국제전기동가격과 아연시세변동에 영향을 받고 있어 내수시장에서 가격변동에 대한 탄력적인 대응이 또 하나의 경쟁요소의 관건이 되고 있습니다.5) 자원조달상의 특성동을 함유한 제품이 최종소비된 후 스크랩은 가공업계의 원재료로 이용되고 있어 원재료측면에서 재활용산업의 활성화가 요구되며, 주원료인 동스크랩과 황동스크랩의 안정적인 조달과 공급기반구축이 요구되며, 동스크랩의 경우 해외수입에 의존도가 높고, 황동스크랩의 경우 국내조달을 하고 있으며, 국제비철금속시세인 LME 시세가격에 연동되고 있습니다. 나. 회사의 현황

(1) 영업개황 당사는 1988년 설립 이래, 비철금속 부문에서 소재 산업을 선도하고 있는 신동업계 정상의 기업으로서, 이러한 경영환경에 능동적으로 대처하기 위하여 PDCA 체제에 의한 경영목표 달성, 경쟁력 확보를 통한 매출증대, 기본을 중시하는 전문인재 육성이라는 경영 방침 아래 KS마크, 환경마크, 세계적 품질 및 환경기준인 ISO9001, ISO14001, 부품소재전문기업, 기술혁신형 중소기업(INO-BIZ), 벤처기업, 경기도유망중소기업 등의 인증획득하였으며, 지속적인 연구개발과 엄격한 품질 관리를 통해 전 산업 분야에 필수적 기초 소재인 황동빌레트, 인고트 및 동합금 제품을 생산 공급하고 있습니다. 특히 당사 제품인 황동 잉고트는 국내유일의 KS마크 제품으로서 경쟁사에서 볼 수 없는 미세한 조직을 갖추고 있으며 제품의 내구성을 약하게 하는 현상을 제거하는 용해 및 정련 방법의 개발로 고품질의 제품을 생산하여 국내시장의 안정된 판매처를 확보하고 있으며 수출부분에서도 2008년에는 1억불 수출의 탑을 수상하는 등 수출확대에 전력을 다하고 있습니다.(2) 시장점유율

2019년도 당분기 연결누적 매출액 기준으로 동가공업체중에서는 (주)풍산에 이어 업계 3위의 지위에 있습니다.당사의 생산제품인 동합금괴(잉고트 및 빌레트)는 내수시장 점유율 중 약 35%를 점유하고 있습니다. 특히, 수전금구류, 수도계량기의 소재인 황동잉고트와 온수 분배기,소방밸브류의 소재인 청동잉고트는 국내 유일의 KS마크 업체로서 시장을 주도하고 있습니다.

회사명	구분(항목)	2019년	2018년	2017년	비고

(주)서원	동 합 금 괴	35%	31%	29%	내수

개평대창동재유한공사	잉고트	10%	10%	10%	광조우지역

황동봉	11%	11%	11%	광조우지역

주) 위 자료는 당사에서 파악한 국내 시장점유율임.(2019년 09월 30일 기준)국내 동 가공업체로는 (주)풍산, LS산전, (주)대창, 이구산업, 범양금속, 대림금속, 보영금속, 신정금속 등이 있습니다.

(3) 시장의 특성신동시장은 신동업계의 독과점적인 시장구조형태을 이루고 있으며 경기변동에 민감하지 않고 경기에 선행하는 편으로 시장환경이 안정적입니다. 공급측면에서 생산능력증대 및 가공기술발달로 점차 증가하고 있는 반면 그 수요는 최근 소비심리위축과 치열한 가격경쟁 및 내수시장의 해외이전 등으로 다소 불투명하나 해외수출량은 꾸준히 늘어나고 있으며 그 사용범위가 자동차부품소재 및 전기, 반도체, 건설 및 가전 등 다양하기 때문에 그 수요는 꾸준히 늘어날 것으로 전망됩니다. 동사의 주요 원재료는 황동스크랩, 동스크랩, 아연등으로서 2019년도 당분기 매입물량기준으로 국내조달(74%)과 수입(26%)을 통하여 조달하고 있으며, 국내 비철금속 수집업체들과 오랜 거래관계를 유지하고 있어 국내원재료 조달은 안정적인 편이나 수입의 경우 해외 LME(런던금속거래소)가격 및 환율의 변동에 영향을 받고 있습니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망환경 규제 강화, 사용 조건의 악화, 수질 오염 등에 따른 사회변화에 발 맞추어 당사는 친환경 소재 수요증대를 해결할 수 있는 인체와 환경에 무해한 환경친화적인 동합금을 개발하고 있습니다. 그리고 점차 심화되고 있는 자원 고갈의 대책으로 도시광산의 순환활용을 통하여 환경보호와 자원재활용을 위하여 금속자원 리싸이클링 사업을운영하고 있습니다. 또한 세계적으로 수요가 늘고 있는 황동잉고트를 현지에서 생산하여 공급하고자 해외 생산기지인 중국에 개평대창동재 유한공사 해외법인을 설립하여 생산 가동되고 있고 해양, 조선 분야의 신소재를 개발하여 사업화 목적으로 생산 가동되고 있습니다. 세계 최고의 동합금 소재기업으로 거듭나고자 동남아 주요국에 판매거점을 확보하고자 지속적으로 네트워크를 확대하여 세계시장에서 선진 신동업체들과의 경쟁우위를 지켜나가며 고객 만족에 최선을 다하는 기업이 될 것을 약속드립니다. (5) 조직도

(6) 주요종속회사의 사업현황 [주요종속회사가 속한 업계의 현황]

회 사 명	내 용

개평대창동재유한공사	- 중국 3대 수전금구 지역에 위치한 개평에 소재하고 있으며, 개평시는 월 4,000여톤의 수전금구를 생산하는 지역입니다. 중국은 해외 수출의 중요한 판매시장으로 수출증대 및 중국 현지 시장 진출과 향후 중국의 역수출 방어를 위해 설립되었습니다.

회 사 명	내 용

개평대창동재유한공사	- 중국 내수 시장의 수요량 증가에 따라 전분기 대비 제품판매량이 4.66% 증가한 8,629톤을 판매하였습니다. 2019년 당분기에는 매출액 36,146백만원, 당기순손실 210백만원을 실현하였습니다. 2018년 전분기에는 매출액 39,871백만원, 당기순이익 408백만원을 실현하였습니다.

2. 주요 제품 및 원재료 등가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)

비철금속제 조 업	제 품	동합금(잉고트,빌레트)	전기,전자,자동차,기계부품,건설, 항공기부품 등위생기용품,밸브,계기부품,건축용밸브 및 각종부품,	-	172,996(91.9%)

상 품	동스크랩,아연	황동제품제조	-	6,098(3.2%)

기 타	가공료 및 기타	황동반제품기술제공,용역료외	-	9,113(4.9%)

계	-	-	188,207(100%)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원 )

품 목	제 32 기 분기	제 31 기 연간	제 30기 연간

동 합 금	국 내	6,194	6,316	6,082

수 출	5,905	6,238	5,755

(1) 산출기준제품 단위당 단가는 총평균법(총매출액/총매출중량)에 의해 산출함.(2) 주요 가격변동원인- 국제원재료가격(런던금속거래소: LME)의 시세변동에 따른 재료비변동- 환율의 변동- 국제 원재료 재고량에 따른 변동- 국내 원재료 고시단가의 변동

다. 주요 원재료 등의 현황(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

비철금속제조	원재료	황동스크랩외	황동제품	168,789(96.9%)	-

상품	동스크랩외	상품판매	5,425(3.1%)	-

계	-	-	-	174,214(100%)	-

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 원 )

품 목	제 32기 분기	제 31기 연간	제 30기 연간

황동스크랩	국 내	4,840	5,091	4,655

수 입	5,282	5,490	4,970

동스크랩	국 내	6,251	6,580	6,448

수 입	6,493	6,662	6,303

아 연	국 내	3,121	3,331	3,296

3. 생산설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력

(단위 : 톤 )

사업부문	품 목	사업소	제 32기 분기	제 31기 연간	제 30기 연간

비철금속제조	동합금	(주)서원 주1)	73,656	98,208	98,208

개평대창동재유한공사 주2)	15,840	21,120	21,120

합 계	89,496	119,328	119,328

주1) (주)서원

* 비철합금 - 안산공장 : 322톤 * 22일 * 09개월, 화성공장 : 20톤 * 22일 * 09개월* 리싸이클링 - 화성공장 : 30톤 * 22일 * 09개월주2) 개평대창동재유한공사 : 80톤 * 22일 * 09개월

(2) 생산능력의 산출근거가) 산출방법 등

① 산출기준①-1. (주)서원 안산공장의 생산능력은 용해로의 용해능력에 의해 좌우됨. 보유 각 용해로의 1일 용해CH수에 CH당 용해능력(TON)을 곱하여 산출함. 화성공장의 생산능력은 용해능력 및 볼밀 처리 능력에 의해 좌우됨.보유 각 용해로의 1일 용해CH수에 CH당 용해능력(TON)을 곱하여 산출함.각 볼밀기의 시간당 생산능력(TON)을 곱하여 산출함.①-2. 개평대창동재유한공사개평대창동재유한공사의 생산능력은 용해로의 용해능력에 의해 좌우됨.보유 각 용해로의 1일 용해CH수에 CH당 용해능력(TON)을 곱하여 산출함. ② 산출방법 (단위 : 톤 ) 구분 1일생산능력 설비별월생산능력 분기 생산능력 동합금 (주)서원 주1) 372 8,184 73,656 개평대창동재유한공사 주2) 80 1,760 15,840 합계 452 9,944 89,496 주1)1일 생산능력은 (주)서원 총용해로(1~11호기)의 1일 용해능력 총합계로 산출함.화성공장은 총볼밀(1~4호기)와 회전로(1기)의 1일 생산능력의 총합계로 산출함.안산공장, 화성공장은 월 생산능력을 22일 기준으로 산출함.주2)1일 생산능력은 개평대창동재유한공사의 총용해로(1~3호기)의 1일 용해능력총합계로 산출함.월 생산능력은 22일 기준으로 산출함. (나) 평균가동시간1) 비철합금① (주)서원 각 용해로별 부하시간을 기준으로 평균가동 시간을 산출함.총용해로 11기에 대한 09개월간 각 용해로별 부하시간의 합계- 호기별 1일 평균 가동시간 : 18시간- 월평균 가동일수 : 22일- 09개월 가동일수 : 198일- 09개월 가동시간 : 3,564시간- 3,564시간 * 11기 = 39,204시간각 회전로별 부하시간을 기준으로 평균가동 시간을 산출함.총회전로 1기에 대한 09개월간 각 용해설비별 부하시간의 합계- 총회전로 1기의 1일평균 가동시간 : 24시간- 월평균 가동일수 : 22일- 09개월 가동일수 : 198일- 09개월 가동시간 : 4,752시간- 4,752시간 * 1기 = 4,752시간 ② 개평대창동재유한공사각 용해로별 부하시간을 기준으로 평균가동 시간을 산출함.총용해로 3기에 대한 09개월간 각 용해로별 부하시간의 합계- 호기별 1일 평균 가동시간 : 24시간- 월평균 가동일수 : 22일- 09개월 가동일수 : 198일- 09개월 가동시간 : 4,752시간- 4,752시간 * 3기 = 14,256시간2) 리싸이클링각 볼밀설비별 부하시간을 기준으로 평균가동 시간을 산출함.총볼밀 4기에 대한 09개월간 각 볼밀설비별 부하시간의 합계- 총볼밀 4기의 1일평균 가동시간 : 12시간- 월평균 가동일수 : 22일- 09개월 가동일수 : 198일- 09개월 가동시간 : 2,376시간- 2,376시간 * 4기 = 9,504시간 나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업소 제 32기 분기 제 31기 연간 제 30기 연간 비철금속제조 비철합금 및리싸이클링 (주)서원 39,139 50,847 56,821 개평대창동재유한공사 7,559 11,639 13,738 합 계 46,698 62,486 70,559 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간,%) 사업소(사업부문) 분기 가동가능시간 분기 실제가동시간 평균가동률 (주)서원 53,460 38,127 71.3% 개평대창동재유한공사 주1) 14,256 9,168 64.3% 합 계 67,716 47,295 69.8% (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원 ) 소재지 소유형태 사업소 구분 기초장부가액 증감 당기상각 당분기말장부가액 비고 증가 감소 대체 기타 안산시외 자가보유 (주)서원 - 32,374 - - - - - 32,374 - 합 계 - 32,374 - - - - 32,374 - [자산항목 : 건물,구축물,기계장치,차량운반구,기타의유형자산,건설중인자산] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 당기상각 환율변동효과 당분기말장부가액 비고 증가 감소 대체 기타 (주)서원과 종속회사 자 가보 유 안산시외 건 물 12,924 - - - - (389) 52 12,587 - 구 축 물 604 - - - - (64) - 540 - 기 계 장 치 5,764 - - 114 - (932) 45 4,991 - 차량운반구 270 - (11) - - (67) 7 199 - 기타의유형자산 280 28 (5) 9 - (75) 5 242 - 사용권자산 - 1,386 (46) - - (197) (3) 1,140 건설중인자산 512 561 - (124) - - 1 950 - 합 계 20,354 1,975 (62) (1) 0 (1,724) 107 20,649 - (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등(가) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제32기 제33기 제34기 동합금제조 시설투자 고정자산 3,350 1,757 737 856 작업환경개선자동화를 통한생산성 향상 설비합리화및 보수 4. 매출에 관한 사항가. 매출실적 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 제 32기 분기 제 31기 제 30기 비 철금 속제 조 제품 동합금 해 외 111,075 146,019 145,938 내 수 61,920 84,801 86,769 합 계 172,996 230,820 232,707 가공료 및 기타 내 수 9,114 12,885 14,145 합 계 9,114 12,885 14,145 도소매 상 품 해 외 47 1,593 7,846 내 수 6,051 12,742 2,477 합 계 6,098 14,335 10,323 합 계 해 외 111,122 147,612 153,784 내 수 77,085 110,428 103,391 합 계 188,207 258,040 257,175 나. 판매경로 및 판매방법 등(1)판매조직 사 업 소 부 서 구 분 인 원 비 고 (주)서원 마 케 팅 팀 국 내수 출 5 명4 명 - 개평대창동재유한공사 영 업 팀 해 외 현 지 4 명 - (2) 판매경로 (단위: 백만원,%) 판 매 경 로 매 출 액 비 중 비 고 직 접 판 매 188,207 100% - 계 188,207 100% - (3) 판매방법 및 조건 - 수 출 : OFFER SHEET → L/C 수취(혹은 D/P) → 제품납품 → NEGO - 내 수 : 수주접수 → 검토 → 견적서 작성 → SAMPLE 발송 → 출고지시 → 납품 → 거래처 방문 → 수금(담보설정후 신용도에 따라 수요자나 도매상별로 제품공급) (4) 판매전략 가. 황동잉고트 - 우량업체를 중심으로 당사제품 품질우위사항 집중관리 및 업체 작업특성 고려한 품질개발- 수전금구업체의 수출활성화 차원에서 특수재질에 대한 가격 경쟁력 확보- 무연, 내식황동 제품의 주조방안개선과 생산성 향상에 대한 공동연구 활성화노력- 금형주조의 장점에 대한 비교설명으로 재래식 주조의 한계성을 홍보하여 잉고트사용에 대한 필연성을 강조하는 영업활동 전개나. 청동잉고트- 사형 주조물 설비의 자동화 추이에 맞는 잉고트 개발- 수입 잉고트에 대한 가격 경쟁력 확보로 수출기업 지원- 국제 규격에 부합하는 주조물 ITEM 다양화- 환경 친화적인(무연) 제품 판매 확대 5. 시장위험과 위험관리회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 재무팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. - 규정 및 조직현황 규정 및 업무분장 한 도 설 정 - 외환리스크 관리규정 : 있음- 외환업무분장 현황- 부분분리(외환거래/한도 및 평가, 결제업무)※ 책임자단위 이상의 분리를 말함. - 외환리스크 한도설정 : 있음- OPEN POSITION 한도설정 : 있음- 매매목적 파생상품거래 한도설정 :매매목적 거래금지 - 인력 및 전산시스템 현황 담 당 인 원 전산시스템 운영현황 - 총인원 : 6명[유경험자 현황]- 1년이상 : 6명- 1년이하 : 0명[관련자격증 현황]- 외환관리사(FXM), 투자상담사,재무위험관리사(FRM), 재경관리사파생상품투자상담사, 미국공인회계사(AICPA) - 리스크관련 전산시스템 보유의무 : 있음- 리스크노출 및 관리현황파악 정도 : 월관리 회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 기타금융상품, 상각후원가측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험 연결실체는 해외 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체의 환위험관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간,헷지비율 등을 정의하고 있습니다. 연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 내부 환관리 시스템을 구축하여 각 개별기업의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 통화 외화금액 원화환산액 통화 외화금액 원화환산액 외화자산: 현금및현금성자산 USD 4,047,013.66 4,861,678 USD 1,980,805.88 2,214,739 RMB - - RMB 3,627,222.74 590,367 EUR 150,000.00 197,196 EUR 49,800.00 63,702 매출채권 USD 6,771,937.20 8,135,128 USD 6,845,192.63 7,653,610 RMB 22,594,526.52 3,807,630 RMB 10,515,197.89 1,711,454 17,001,632 12,233,872 외화부채: 미지급금 USD 188,223.62 226,113 USD 3,593,064.20 4,017,405 RMB - - RMB 1,624.40 264 단기차입금 USD 17,846,405.74 21,438,887 USD 15,330,496.62 17,141,028 21,665,000 21,158,697 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율 변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 환율상승시 환율하락시 환율상승시 환율하락시 외화금융자산 850,082 (850,082) 611,694 (611,694) 외화금융부채 (1,083,250) 1,083,250 (1,057,935) 1,057,935 순효과 (233,168) 233,168 (446,241) 446,241 ② 주가변동위험연결실체는 전략적목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 출자지분의 시장가치는 없습니다. ③ 이자율위험연결실체는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 이자율 위험에 노출된 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융부채 25,891,654 82,266,861 29,300,000 71,192,307 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당분기와 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (822,669) 822,669 (711,923) 711,923 (2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무팀의 승인, 관리 및 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결실체가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공 및 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 하기채권에 대해 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 34,164,050 32,643,817 기타채권 1,984,413 1,064,749 합 계 36,148,463 33,708,566 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각 46.39%, 15,849,833천원과 42.22%, 13,783,359천원 입니다. (3) 유동성위험 연결실체는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 종속기업도 연결실체의 지급보증 등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 합 계 금융부채 109,052,387 1,695,873 2,764,042 113,512,302 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 합 계 금융부채 103,098,593 4,358,200 954,312 108,411,105 (4) 자본위험 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본 관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 120,755,643 114,820,929 자본 109,271,625 105,289,150 부채비율 111% 109% 6. 파생상품 등에 관한 사항 연결실체는 수출입거래에서 발생하는 외화채권, 채무와 관련하여 예상되는 외환거래의 환율 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 선도 및 선물계약을 체결하였으며, 제조 및 원재료 매입시 발생하는 원재료 매입금액 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 해외상품선물계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 계약의 내용은 다음과 같습니다. (1) 선물환/통화(옵션)/지수선물옵션 (단위: 천원) 계약상대방 포지션 만기일자 계약환율 통화단위 계약금액 평가손익 비고 SC은행 매수 19.10.31 1,177.50 USD 3,000,000 68,577 - 매수 19.12.11 1,187.20 USD 1,000,000 11,704 - E-BEST 증권 매수/매도 19.10.10 KRW 179,250 9,225 - 합 계 89,506 당분기말 현재 선물환/통화(옵션) 평가금액 89,506천원은 파생상품자산/부채로 계상하고 있으며, 선물환/통화(옵션)과 관련하여 전기말에 계상되어 있던 파생상품부채 107,428천원과의 차이 187,709천원과 지수옵션과 관련된 9,225천원은 금융수익(파생상품평가이익)으로 인식하고 있습니다. (2) 상품/지수 선물 (단위: 천원) 거래처명 품목 포지션 계약톤수 (TON) 통화단위 금액 평가손익 비고 삼성선물 CU 매도 2,100 USD 12,204,738 240,359 3 Month 단위거래 ZN 매수 400 USD 939,000 31,963 3 Month 단위거래 S 500 매도 - USD 1,195,400 4,805 - 합 계 277,127 - 당분기말 현재 상품/지수선물 평가금액 277,127천원은 파생상품 자산으로 계상하고 있으며, 상품 선물과 관련하여 전기말에 계상되어 있던 파생상품자산 308,484천원과의 차이 36,162천원은 금융비용(비철금속선물평가손실) 지수선물 관련된 4,805천원은 금융수익(비철금속선물평가이익)으로 계상하고 있습니다.(3) 이자율 스왑 (단위: 천원) 계약상대방 계약품목 계약기간 계약금액 계약구분 체결이자율 평가손익 비고 KDB 산업은행 이자율스왑 2019.05.14 ~ 2020.05.14 25,000,000 KRW91CD+1.35 3.43% (110,009) - 합 계 (110,009) 당분기말 현재 이자율 스왑 평가금액 110,009천원은 파생상품 부채와 기타포괄손익(파생상품손실)로 계상하고 있습니다. 7. 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요(1)연구개발 담당조직- 조직 명칭 : (주)서원 연구개발 전담부서(인증일: 2017년 1월 20일)- 조직 형태 : 연구전담요원 - 2명 연구보조요원 - 5명- 운영 현황 : 산학연 공동연구에 의한 신규아이템개발 및 신소재개발 연구업무공정기술 연구* 설립 목적- 급변하는 경영환영의 변화에 대처하고 기업의 가치를 높이고자 함.- 국내 내수시장위주의 영업에서 탈피하여 해외시장 특히 중국시장 진출을 위함.- 동 및 동합금의 용해 및 주조에 의한 소재생산에서,사업영역을 확대하기 위한 신규 아이템개발,설비 및 공장증설에 따라, 관계사연구소와 연계하여 신소재개발을 목적으로 함.(2) 연구개발비용 (단위 : 백만원,%) 과 목 제32기 분기 제31기 제30기 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 105 144 109 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 59 31 55 - 연구개발비용 계 164 175 164 - 회계처리 판매비와 관리비 140 160 139 - 제조경비 24 15 25 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율(%)[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.1% 0.1% 0.1% - 나. 연구개발 실적 구 분 연 구 과 제 연 구 기 관 연구결과 및 기대효과 내부연구기관 주물용 황동합금 및 그 제조방법 (주)서원 - 특허등록(특허 제 10-0252378호)중금속인 납을 대체하는 황동 합금재질의 개발 금색을 유지하는 황동합금 및 그 제조방법 (주)서원 - 특허등록(특허 제 10-0519556호)제품에 금색을 유지하는 합금재질의 개발 무연 쾌삭 청동합금 (주)서원 - 특허등록(특허 제 10-0555854호)중금속인 납을 대체하는 청동 합금재질의 개발 무연 쾌삭 청동 주물용 합금 및 그 제조방법 (주)서원 - 특허등록(특허 제 10-0940593호)중금속인 납을 대체하는 청동 합금재질의 개발 내식성이 우수한 황동합금 및 그 제조방법 (주)서원 - 특허등록(특허 제 10-1002603호)황동의 부식을 방지하는 합금재질의 개발 주물용 무연 내식 황동 합금 ㈜서원/㈜대창 - 특허출원 (10-2015-0041663)중금속인 납을 대체하는 황동 합금재질의 개발 내부/외부 공동 연구 저품위 동 및 동합금부산물의 유동층환원 및 건식제련을 통한 재자원화 기술개발(국책과제) (주)서원 - 특허등록 (특허 제 10-1494256호)유가 금속 회수 장치- 특허등록 (특허 제 10-1576180호)가스 분산판을 가지는 유동층 반응기- 특허등록 (특허 제 10-1579429호)고강도 인조석 제조용 조성물 및 그의 제조방법-특허등록 (특허 제 10-1497012호)고순도 산화아연 나노분말 제조방법 및 이에의한 제조된 고순도 산화아연 나노분말- 특허등록 (특허 제 10-0055804호)화염쏠림방지 렌스- 특허출원(10-2013-0114337)선택적 용해에 의한 동합금 부산물에서의 산화주석 회 수방법 및 그 회수방법에 의해 회수된 산화주석-특허출원(10-2015-0059073)유가 금속 회수장치-특허출원(10-2016-046134)직접환원동 제조 장치 및 방법[기대효과]1. 독창적인 기술력 확보 - 난용해성 드로스 및 분진 폐기물 재활용 기술2. 다른 기술에의 파급 효과- 타 분야 드로스 재활용 기술수요 증가3. 에너지 절약과 환경 개선 효과- 폐기물에 대해 유가자원 회수를 통해 CO2, SOx 감축 비철산업 용해주조공정의 미활용 폐열을 이용한 10kW급 열전발전시스템 개발 (국책과제) (주)서원 [기대효과] 1. 용해/주조 시 발생되는 폐열의 재활용 을 통한 환경개선 - 재활용을 통한 화석연료 사용절감 및 CO2 절감효과를 통한 환경개선 2. 폐열회수 시스템 도입을 통한 전력 사용량 저감 - 폐열회수하여 발생된 전력 수집 및 사용을 통한 운영비 감소 효과 8. 수주상황 및 진행률 적용 수주상황-해당사항 없음 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 요약 연결재무제표는 한국채택 국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며 외부감사를 받은 연결재무제표 입니다. 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제32기 분기 제31기 제30기 [유 동 자 산] 99,700 89,339 91,824 ㆍ당좌자산 43,329 37,365 42,234 ㆍ재고자산 56,371 51,974 49,590 [비유동자산] 130,327 130,771 120,479 ㆍ투자자산 75,214 75,612 65,721 ㆍ유형자산 53,025 52,728 52,244 ㆍ무형자산 1,466 1,466 1,466 ㆍ기타비유동자산 622 965 1,048 자 산 총 계 230,027 220,110 212,303 [유 동 부 채] 110,603 103,999 115,499 [비유동부채] 10,153 10,822 3,624 부 채 총 계 120,756 114,821 119,123 [자 본 금] 23,737 23,737 23,737 [자본잉여금] 24,605 24,605 24,605 [이익잉여금] 28,553 24,835 17,977 [기타포괄손익누계액] 30,235 30,067 24,793 [기타자본항목] (2,986) (2,986) (2,986) [비지배지분] 5,127 5,031 5,054 자 본 총 계 109,271 105,289 93,180 구 분 2019.1.1~ 2019.9.30 2018.1.1~ 2018.9.30 2018.1.1~ 2018.12.31 매출액 188,207 193,116 258,040 영업손익 6,494 5,366 8,594 법인세비용차감전순손익 4,965 5,965 8,558 당기순손익 4,333 5,183 7,042 지배회사지분순손익 4,414 5,025 7,036 비지배지분순손익 (82) 159 6 주당순손익(단위:원) 95 108 151 총포괄손익 4,679 4,988 12,137 지배회사지분순손익 4,583 4,892 12,159 비지배지분순손익 97 96 (22) 연결에포함된회사수 1 1 1 ※제30기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.나. 연결대상회사의 변동내용당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였습니다. 한국채택국제회계기준 도입에 따른 연결대상회사의 내용은 아래와 같습니다. 회계기준 제32기 분기 제31기 연간 제30기 연간 한국채택국제회계기준(K-IFRS)적용 시 ㆍ 개평대창동재유한공사 개평대창동재유한공사 개평대창동재유한공사 합 계 1개 1개 1개 다. 요약 재무정보※ 요약 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며 외부감사를 받은 재무제표입니다. (단위 : 백만원) 제32기 분기 제31기 제30기 [유 동 자 산] 74,380 64,511 66,591 ㆍ당좌자산 34,007 27,941 31,039 ㆍ재고자산 40,373 36,570 35,552 [비유동자산] 108,844 109,928 110,130 ㆍ투자자산 57,418 58,636 59,415 ㆍ유형자산 49,368 49,613 48,700 ㆍ무형자산 1,466 1,466 1,466 ㆍ이연법인세자산 - - 327 ㆍ기타비유동자산 592 213 222 자 산 총 계 183,224 174,439 176,721 [유 동 부 채] 96,763 89,037 98,888 [비유동부채] 3,268 5,211 278 부 채 총 계 100,031 94,248 99,166 [자 본 금] 23,737 23,737 23,737 [자본잉여금] 23,880 23,880 23,880 [이익잉여금] 30,200 27,121 25,697 [기타포괄손익누계액] 8,362 8,439 7,228 [기타자본항목] (2,986) (2,986) (2,987) 자 본 총 계 83,193 80,191 77,555 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 2019.1.1~ 2019.9.30 2018.1.1~ 2018.9.30 2018.1.1 ~2018.12.31 매출액 152,062 153,628 203,910 영업이익 6,031 4,154 7,491 법인세비용차감전순손익 4,309 2,209 2,700 당기순손익 3,775 1,832 1,603 주당순손익 (단위 : 원) 81 39 35 ※제30기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 19년 3분기_xbrl.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 32 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 31 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 3분기말 제 31 기말 자산 유동자산 99,699,723,462 89,338,692,286 현금및현금성자산 6,067,891,438 4,035,628,754 기타금융상품 2,712,441,199 2,793,369,220 단기금융상품 2,402,600,000 매출채권 및 기타채권 27,912,327,762 25,674,505,089 매출채권 25,927,914,924 24,609,756,522 단기미수금 1,984,412,838 1,064,748,567 재고자산 56,370,505,162 51,974,102,516 기타유동채권 357,005,587 기타유동자산 3,519,543,088 4,552,602,637 파생상품자산 357,409,226 308,484,070 비유동자산 130,327,544,173 130,771,386,680 장기금융상품 2,219,430,497 2,390,224,014 당기손익-공정가치측정금융자산 1,014,779,498 100,000,000 상각후원가 측정 금융자산 961,988,866 지분법적용투자지분 71,980,422,833 72,160,432,983 유형자산 53,024,602,697 52,727,728,637 무형자산 1,466,210,953 1,466,210,953 기타비유동자산 622,097,695 964,801,227 자산총계 230,027,267,635 220,110,078,966 부채 유동부채 110,602,522,464 103,998,538,069 매입채무 및 기타채무 5,022,751,402 7,769,174,025 매입채무 2,088,679,055 4,363,043,509 미지급금 1,784,901,424 2,123,108,854 미지급비용 1,149,170,923 1,283,021,662 파생상품부채 280,034,427 107,428,047 단기차입금 97,691,409,156 95,163,791,809 유동성장기부채 6,058,192,000 58,200,000 미지급법인세 501,486,939 379,484,438 기타유동부채 1,048,648,540 520,459,750 비유동부채 10,153,120,244 10,822,390,794 장기차입금 4,408,913,940 5,270,315,561 퇴직급여부채 확정급여채무 3,181,842,099 3,277,248,774 국민연금전환금 (2,245,200) (2,245,200) 퇴직보험 (29,358,130) (27,473,920) 퇴직연금자산 (3,150,238,769) (3,247,529,654) 이연법인세부채 5,693,204,789 5,509,879,386 장기미지급금 1,001,515 695,847 기타비유동부채 50,000,000 41,500,000 부채총계 120,755,642,708 114,820,928,863 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 104,144,189,038 100,258,387,701 자본금 23,737,295,000 23,737,295,000 자본잉여금 24,604,717,921 24,604,717,921 기타자본구성요소 (2,985,511,600) (2,985,511,600) 기타포괄손익누계액 30,235,376,168 30,066,990,196 이익잉여금(결손금) 28,552,311,549 24,834,896,184 비지배지분 5,127,435,889 5,030,762,402 자본총계 109,271,624,927 105,289,150,103 자본과부채총계 230,027,267,635 220,110,078,966 연결 포괄손익계산서 제 32 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 31 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 3분기 제 31 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 57,657,627,905 188,207,430,171 58,745,118,231 193,115,712,029 매출원가 54,655,185,279 174,948,728,177 56,631,367,095 181,511,224,798 매출총이익 3,002,442,626 13,258,701,994 2,113,751,136 11,604,487,231 판매비와관리비 2,244,003,085 6,764,602,083 2,039,719,438 6,238,068,428 영업이익(손실) 758,439,541 6,494,099,911 74,031,698 5,366,418,803 금융수익 1,602,637,607 4,122,734,118 908,886,790 2,905,356,078 금융원가 1,485,912,846 7,177,465,491 1,515,621,940 6,141,249,259 기타이익 85,658,250 577,269,617 24,498,665 90,008,855 기타손실 4,128,293 594,694,879 11,812,143 237,974,867 지분법이익 72,996,301 1,572,178,254 (592,465,047) 4,047,221,093 지분법손실 5,473,693 55,379,568 46,630,430 66,505,951 지분법투자주식처분이익 26,613,009 1,767,587 1,767,587 법인세비용차감전순이익(손실) 1,024,216,867 4,965,354,971 (1,157,344,820) 5,965,042,339 법인세비용 (3,824,044) 632,758,960 (54,321,356) 781,779,658 당기순이익(손실) 1,028,040,911 4,332,596,011 (1,103,023,464) 5,183,262,681 기타포괄손익 92,042,915 346,726,463 (753,471,025) (195,704,828) 총포괄손익 1,120,083,826 4,679,322,474 (1,856,494,489) 4,987,557,853 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,231,625,344 4,414,263,015 (801,365,353) 5,024,513,854 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (203,584,433) (81,667,004) (301,658,111) 158,748,827 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 1,309,352,037 4,582,648,987 (1,312,534,887) 4,892,047,674 총 포괄손익, 비지배지분 (189,268,211) 96,673,487 (543,959,602) 95,510,179 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 26 95 (17) 108 연결 자본변동표 제 32 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 31 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 23,737,295,000 24,604,717,921 (2,985,511,600) 24,793,439,760 17,977,066,297 88,127,007,378 5,052,597,658 93,179,605,036 회계정책변경에 따른 증가(감소) (27,550,209) (27,550,209) (27,550,209) 당기순이익(손실) 5,024,513,854 5,024,513,854 158,748,827 5,183,262,681 지분법자본변동의변동 (33,091,164) (33,091,164) (33,091,164) 해외사업환산손익 (99,375,016) (99,375,016) (63,238,648) (162,613,664) 파생상품 손익 배당금지급 2018.09.30 (기말자본) 23,737,295,000 24,604,717,921 (2,985,511,600) 24,660,973,580 22,974,029,942 92,991,504,843 5,148,107,837 98,139,612,680 2019.01.01 (기초자본) 23,737,295,000 24,604,717,921 (2,985,511,600) 30,066,990,196 24,834,896,184 100,258,387,701 5,030,762,402 105,289,150,103 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 4,414,263,015 4,414,263,015 (81,667,004) 4,332,596,011 지분법자본변동의변동 (34,556,364) (34,556,364) (34,556,364) 해외사업환산손익 280,249,342 280,249,342 178,340,491 458,589,833 파생상품 손익 (77,307,006) (77,307,006) (77,307,006) 배당금지급 (696,847,650) (696,847,650) (696,847,650) 2019.09.30 (기말자본) 23,737,295,000 24,604,717,921 (2,985,511,600) 30,235,376,168 28,552,311,549 104,144,189,038 5,127,435,889 109,271,624,927 연결 현금흐름표 제 32 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 31 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 3분기 제 31 기 3분기 영업활동현금흐름 (1,280,244,946) 7,488,595,173 당기순이익(손실) 4,332,596,011 5,183,262,681 당기순이익조정을 위한 가감 6,493,703,090 2,582,854,910 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (8,968,978,234) 2,953,834,337 이자지급(영업) (3,650,422,527) (3,745,029,185) 이자수취(영업) 39,968,660 51,480,856 배당금수취(영업) 761,791,020 634,825,850 법인세납부(환급) (288,902,966) (172,634,276) 투자활동현금흐름 (2,157,188,596) 818,591,641 유형자산의 취득 (588,992,663) (442,627,106) 유형자산의 처분 24,783,334 369,725,910 장기금융상품의 취득 (15,000,000) (72,000,000) 장기금융상품의 처분 180,000,000 기타금융상품의 처분 260,178,021 1,040,229,268 단기대여금의 처분 649,077,507 단기대여금의 취득 (300,000,000) (100,000,000) 보증금의 감소 6,000,000 13,405,209 장기대여금의 처분 9,858,360 장기대여금의 취득 (384,582,720) 단기금융상품의 취득 (2,359,600,000) 정부보조금의 수취 370,947,925 재무활동현금흐름 5,658,824,978 (10,200,042,869) 단기차입금의 상환 (317,392,020,497) (319,668,915,885) 단기차입금의 증가 319,072,179,863 309,170,282,042 장기차입금의 증가 5,314,004,000 5,196,140,974 장기차입금의 상환 (359,443,738) 금융리스부채의 지급 (220,847,000) 배당금지급 (696,847,650) 유동성장기부채의 상환 (58,200,000) (4,897,550,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,221,391,436 (1,892,856,055) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 35,731,248 139,760,956 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,257,122,684 (1,753,095,099) 기초현금및현금성자산 4,035,628,754 7,442,010,243 기말현금및현금성자산 6,292,751,438 5,688,915,144 3. 연결재무제표 주석 제 32 기 분기 : 2019년 9월 30일 현재 제 31 기 : 2018년 12월 31일 현재 주식회사 서원과 그 종속기업 1. 지배기업의 개요주식회사 서원(이하 "지배기업" 또는 "당사")은 1988년 9월 7일에 설립되었으며, 1996년 1월 30일에 한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다. 2019년 09월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 동합금 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 지배기업은 경기도 안산시 단원구 산단로 67번길 94에 본사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율(%) 비 고 조시영 14,625,709 30.81 대표이사 조정호 3,120,000 6.57 특수관계 조시남 944,210 1.99 특수관계 조경호 100,000 0.21 대표이사 합 계 18,789,919 39.58 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 결산월 주요 영업활동 소유지분율 당분기말 전기말 개평대창동재유한공사 중국 12월 비철금속제조 및 판매 61.11% 61.11% (2) 당분기말과 전기말의 종속기업의 요약 재무상태, 요약 경영성과 및 요약 현금흐름은 다음과 같습니다. ① 요약 재무상태 (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 자산 총계 유동부채 비유동부채 부채 총계 지배기업소유주지분 비지배지분 자본 총계 당분기말: 개평대창동재유한공사 25,320,063 3,686,445 29,006,508 13,839,222 1,982,451 15,821,673 8,057,399 5,127,436 13,184,835 전기말 개평대창동재유한공사 24,885,520 3,866,218 28,751,738 15,019,776 795,716 15,815,492 7,905,484 5,030,762 12,936,246 ② 요약 경영성과 (단위: 천원) 구 분 매출 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 비지배지분에배분된당기순손익 당분기: 개평대창동재유한공사 36,145,633 463,221 (210,001) 458,590 248,588 (81,667) 전분기: 개평대창동재유한공사 39,871,421 1,212,063 408,211 (162,614) 245,597 158,749 ③ 요약 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 비지배지분배당전재무활동현금흐름 비지배지분에지급한배당금 환율변동효과 현금및현금성자산의 순증감 기초 현금및현금성자산 기말 현금및현금성자산 당분기: 개평대창동재유한공사 517,825 140,340 (1,086,788) - 28,155 (400,470) 750,454 349,984 전분기: 개평대창동재유한공사 (624,532) 16,691 728,551 - (5,761) 114,949 137,957 252,906 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 가치평가기법에 사용된 투입변수 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정과 관련된 정보는 주석 7에 포함되어 있습니다.3. 유의적인 회계정책 (1) 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제 1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 수정소급 적용하였고 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 13에서 설명하고 있습니다. 4. 영업부문(1) 영업단위 부문연결실체는 비철금속의 제조 및 판매를 하고 있으며, 영업이익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고 부문으로 결정하였습니다. 따라서,보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다. (2) 지역별 부문연결실체는 한국(지배기업 소재지), 중국 등 주요지역에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의 매출액 및 주요 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비유동자산(*1) 매출액 비유동자산(*1) 한국 77,031,274 50,834,565 82,382,212 49,497,963 중국 82,051,279 3,656,249 83,148,315 3,190,255 기타 29,124,877 - 27,968,822 - 연결조정 - - (383,637) - 합 계 188,207,430 54,490,814 193,115,712 52,688,218 (*1) 주요 비유동자산에는 유ㆍ무형자산이 포함되어 있으며, 당분기말과 전분기말 현재 각지역별 장부금액입니다. 5. 사용제한예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목명 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 질권설정 2,000,000 2,000,000 장기금융상품 당좌개설보증금 4,000 4,000 장기금융상품 사외적립자산 215,430 220,476 합 계 2,219,430 2,224,476 6. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 구 분 기타포괄손익 공정가치 당기손익인식 공정가치 상각후원가 현금및현금성자산 - - 6,067,891 기타금융상품 - - 2,712,441 단기금융상품 - - 2,402,600 파생상품자산 - 357,409 - 매출채권및기타채권 - - 27,912,328 기타유동채권 - - 357,006 장기금융상품 - - 2,219,430 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,014,779 - 상각후원가측정금융자산 - - - 기타비유동자산 - - 622,098 매입채무및기타채무 - - 5,022,751 차입금 - - 108,158,515 파생상품부채 169,935 110,099 - 장기미지급금 - - 1,002 임대보증금 - - 50,000 합 계 169,935 1,482,287 155,526,062 ② 전기말 구 분 당기손익인식 공정가치 상각후원가 현금및현금성자산 - 4,035,629 기타금융상품 - 2,793,369 파생상품자산 308,484 - 매출채권및기타채권 - 25,674,505 장기금융상품 - 2,390,224 당기손익-공정가치측정금융자산 100,000 - 상각후원가측정금융자산 - 961,989 기타비유동자산 - 964,801 매입채무및기타채무 - 7,769,174 차입금 - 100,492,307 파생상품부채 107,428 - 장기미지급금 - 696 임대보증금 - 41,500 합 계 515,912 145,124,194 (2) 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 현금및현금성자산 15,394 24,601 253,917 84,537 50,577 145,522 매출채권및기타채권 등 62,374 (116,297) 431,209 229,212 31,020 57,401 매입채무및기타채무 - - (20,140) (49,189) (15,097) (4,257) 차입금 (3,664,731) (3,599,466) (845,195) (539,887) (127,804) (39,568) 합 계 (3,586,963) (3,691,162) (180,209) (275,327) (61,304) 159,098 7. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 파생상품자산 357,409 357,409 308,484 308,484 당기손익-공정가치측정금융자산 1,014,779 1,014,779 100,000 100,000 소 계 1,372,188 1,372,188 408,484 408,484 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 6,067,891 6,067,891 4,035,629 4,035,629 기타금융상품 2,712,441 2,712,441 2,793,369 2,793,369 단기금융상품 2,402,600 2,402,600 - - 매출채권및기타채권 27,912,328 27,912,328 25,674,505 25,674,505 기타유동채권 357,006 357,006 - - 장기금융상품 2,219,430 2,219,430 2,390,224 2,390,224 상각후원가측정금융자산 - - 961,989 961,989 기타비유동자산 622,098 622,098 964,801 964,801 소 계 42,293,794 42,293,794 36,820,517 36,820,517 합 계 43,665,982 43,665,982 37,229,001 37,229,001 공정가치로 인식된 부채 파생상품부채 280,034 280,034 107,428 107,428 상각후원가로 인식된 부채 매입채무및기타채무 5,022,751 5,022,751 7,769,174 7,769,174 차입금 108,158,515 108,158,515 100,492,307 100,492,307 장기미지급금 1,002 1,002 696 696 임대보증금 50,000 50,000 41,500 41,500 소 계 113,232,268 113,232,268 108,303,677 108,303,677 합 계 113,512,302 113,512,302 108,411,105 108,411,105 (2) 공정가치서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 연결실체의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 파생상품자산 - 357,409 357,409 - 308,484 - 308,484 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,014,779 1,014,779 - - 100,000 100,000 부채 파생상품부채 - 280,034 - 280,034 - 107,428 - 107,428 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 파생상품자산 357,409 시장접근법 - 파생상품부채 280,034 시장접근법 - 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부가액 장부가액 와이크라우드펀드 100,000 100,000 브레이브제1호창업벤처전문사모투자 합자회사(*1) 914,779 - 아벨금속 - - 합 계 1,014,779 100,000 (*1) 브레이브앤파트너스는 전기에 관계기업투자주식으로 분류하였으나 18.60%의 지분율을 고려하여 당기손익-공정가치즉정금융자산으로 계정재분류 하였습니다. 9. 상각후원가측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 손상차손 순장부금액 총장부금액 손상차손 순장부금액 신주인수권부사채(*1) 999,788 (999,788) - 961,989 - 961,989 합 계 999,788 (999,788) - 961,989 - 961,989 (*1) (주)로하스테크가 발행한 분리형신주인수권부사채로서 신주인수권부사채 조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 액면가액(발행가액) 1,000,0000,000 발행일 2017년 12월 14일 만기일 2020년 12월 14일 이자율 표면이자율 2%, 보장수익율 6% (주)로하스테크의 재무적 어려움이 발생하여 원금상환의 지연이 예상되는바 전액 손상차손으로 인식하였습니다. 10. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 34,164,051 (8,236,136) 25,927,915 32,643,817 (8,034,061) 24,609,756 미수금 1,984,413 - 1,984,413 1,064,749 - 1,064,749 합 계 36,148,464 (8,236,136) 27,912,328 33,708,566 (8,034,061) 25,674,505 (2 ) 연결실체가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 당분기말과 전기말 현재 만기가 도래하지 않은 금액은 각각 1,326,820천원과 1,578,009천원 으로 단기차입금으로 계상되었습 니 다. (3) 매출채권및기타채권의 만기는 1년 이내이므로 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않아 공정가치와 장부금액이 일치합니다. (4) 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 대손충당금 8,034,061 9,313,343 매출채권 제각액 - (1,494,009) 대손상각비 계상(환입)액 147,360 223,181 환율변동차이 54,715 (8,454) 기말 대손충당금 8,236,136 8,034,061 (5) 당분기말과 전기말 현재 경과기간 별 매출채권 잔액 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 25,264,433 22,565,678 소 계 25,264,433 22,565,678 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 초과 6개월 이하 718,009 1,119,066 6개월 초과 776,187 909,718 소 계 1,494,196 2,028,784 손상채권 3개월 초과 6개월 이하 97,625 639,241 6개월 초과 7,307,797 7,410,114 소 계 7,405,422 8,049,355 합 계 34,164,051 32,643,817 11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품및상품 27,777,377 (295,512) 27,481,865 21,960,131 (491,201) 21,468,930 반제품및재공품 603,830 - 603,830 631,963 - 631,963 원재료및저장품 25,437,604 - 25,437,604 23,551,816 (424,103) 23,127,713 미착품 2,847,207 - 2,847,207 6,745,497 - 6,745,497 합 계 56,666,018 (295,512) 56,370,506 52,889,407 (915,304) 51,974,103 12. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 취득원가 당분기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 (주)대창(*1) 대한민국 비철금속제조 및 판매 18,990,460 27.86 61,051,429 27.86 60,487,039 (주)태우(*2) 대한민국 비철금속제조 및 판매 19,125,535 13.14 9,980,027 13.14 9,813,867 광주대창무역유한공사 중국 비철금속제조 및 판매 328,590 50.00 948,966 50.00 930,552 브레이브제1호창업벤처전문사모투자 합자회사(*3) 대한민국 집합투자 1,000,000 18.60 - 24.50 928,974 소 계 39,444,585 71,980,422 72,160,432 (*1) (주)대창의 소유지분율은 27.86%이나 (주)대창이 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 33.02% 입니다.(*2) (주)태우에 대한 지분율은 20% 미만이나 대표이사 등 임원겸직을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.(*3) 브레이브앤파트너스는 전기에 관계기업투자주식으로 분류하였으나 18.60%의 지분율을 고려하여 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 계정재분류 하였습니다. (2) 당분기말과 전기말의 관계기업의 요약 재무정보 및 요약 경영성과는 다음과 같습니다.① 요약 재무정보 (단위: 천원) 관계기업 명 유동자산 비유동자산 자산 총계 유동부채 비유동부채 부채 총계 지배기업소유주지분 비지배지분 자본 총계 당분기말: (주)대창 328,445,625 255,513,315 583,958,940 330,438,696 36,476,910 366,915,606 185,166,325 31,877,009 217,043,334 (주)태우 92,811,532 43,728,411 136,539,943 80,346,409 4,325,617 84,672,026 51,867,917 - 51,867,917 광주대창무역유한공사 1,898,060 - 1,898,060 126 - 126 1,897,934 - 1,897,934 전기말: (주)대창 308,184,125 261,777,079 569,961,204 295,694,446 58,525,054 354,219,500 183,456,969 32,284,735 215,741,704 (주)태우 91,251,983 46,979,348 138,231,331 83,554,730 4,073,220 87,627,950 50,603,381 - 50,603,381 광주대창무역유한공사 1,861,227 - 1,861,227 122 - 122 1,861,105 - 1,861,105 브레이브제1호창업벤처전문사모투자 합자회사 392,804 3,400,400 3,793,204 1,472 - 1,472 3,791,732 - 3,791,732 ② 요약 경영성과 (단위: 천원) 관계기업 명 매출 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 당분기: (주)대창 657,324,093 11,133,513 4,683,844 (259,081) 4,424,763 (주)태우 318,161,177 1,116,728 1,264,536 - 1,264,536 광주대창무역유한공사 - (29,144) (29,144) - (29,144) 전분기: (주)대창 716,125,185 15,990,546 12,437,624 (137,547) 12,300,077 (주)태우 335,514,249 3,051,409 5,998,181 - 5,998,181 광주대창무역유한공사 - (14,961) (14,961) - (14,961) 브레이브제1호창업벤처전문사모투자 합자회사 20,671 (198,777) (195,119) - (195,119) (3) 당분기말과 전기말 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 관계기업 명 기초 취득 및 대체 지분법손익 배당금 자본변동 기타 금융자산 대체 기말 (주)대창 60,487,039 - 1,406,018 (761,791) (79,837) - - 61,051,429 (주)태우 9,813,867 - 166,160 - - - - 9,980,027 광주대창무역유한공사 930,552 (14,572) - 32,986 - - 948,966 브레이브제1호창업벤처전문사모투자 합자회사 928,974 - (40,808) - - 26,613 (914,779) - 합 계 72,160,432 1,516,798 (761,791) (46,851) 26,613 (914,779) 71,980,422 (*)브레이브앤파트너스는 전기말 매도가능금융자산으로 분류하였으나 18.60%의 지분율을 고려하여 관계기업투자주식으로 계정재분류 하였습니다.② 전기말 (단위: 천원) 관계기업 명 기초 취득 및 대체 지분법손익 배당금 자본변동 기타 기말 (주)대창 53,070,130 - 3,357,104 (634,826) 4,694,631 - 60,487,039 (주)태우 8,820,803 - 854,306 - 138,758 - 9,813,867 광주대창무역유한공사 945,153 - (9,672) - (4,929) - 930,552 브레이브제1호창업벤처전문사모투자 합자회사 - 1,000,000 (76,180) - - 5,154 928,974 합 계 62,836,086 1,000,000 4,125,558 (634,826) 4,828,460 5,154 72,160,432 (4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 관계기업 명 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 영업권 내부거래 장부금액 (주)대창(*1) 185,166,325 33.02 61,137,644 - (86,215) 61,051,429 (주)태우 51,867,917 13.14 6,815,445 3,164,582 - 9,980,027 광주대창무역유한공사 1,897,934 50.00 948,966 - - 948,966 (*1) 당기말 현재 비지배주주지분금액 31,877,009천원이 제외된 지배기업소유주지분 금액입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 관계기업 명 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 영업권 내부거래 장부금액 (주)대창(*1) 183,456,969 33.02 60,573,254 - (86,215) 60,487,039 (주)태우 50,603,381 13.14 6,649,285 3,164,582 - 9,813,867 광주대창무역유한공사 1,861,105 50.00 930,552 - - 930,552 브레이브제1호창업벤처전문사모투자 합자회사 3,791,732 24.50 928,974 - - 928,974 (*1) 전기말 현재 비지배주주지분금액 32,284,734천원이 제외된 지배기업소유주지분 금액입니다. (5) 당분기말 현재 관계기업 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업 명 보유주식 수 주당 시장가격 공정가치 (주)대창 25,393,034 1,185원 30,090,745 13. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 32,373,882 12,923,960 603,804 5,765,013 270,108 279,717 - 511,244 52,727,728 취득 및 자본적지출 - - - - - 28,475 - 560,517 588,992 본계정대체 - - - 114,300 - 9,400 - (123,700) - 사용권자산 - - - - - - 1,386,150 - 1,386,150 감가상각 - (388,957) (63,923) (932,637) (66,747) (75,006) (224,201) - (1,751,471) 처분/폐기/손상 - - - - (10,633) (5,723) (19,058) - (35,414) 기타 - 52,819 - 45,319 6,908 4,861 (2,621) 1,331 108,617 기말장부가액 32,373,882 12,587,822 539,881 4,991,995 199,636 241,724 1,140,270 949,392 53,024,602 취득가액 32,412,834 18,281,501 1,920,611 31,137,195 1,776,828 3,992,091 1,337,328 949,392 91,807,780 감가상각누계액 - (5,693,679) (1,380,730) (25,362,656) (1,577,192) (3,749,147) (197,058) - (37,960,462) 손상차손누계액 (38,952) - - (237,221) - (1,220) - - (277,393) 정부보조금 - - - (545,323) - - - - (545,323) ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 30,725,060 13,225,973 691,450 6,633,802 405,042 486,543 75,959 52,243,829 취득 및 자본적지출 - - - 24,455 11,000 - 898,963 934,418 본계정대체 427,433 223,189 - 417,250 - 21,100 (1,088,972) - 재평가이익 1,555,065 - - - - - - 1,555,065 감가상각 - (519,420) (87,646) (1,306,761) (129,290) (227,606) - (2,270,723) 처분/폐기/손상 (333,676) - - - (16,572) (1) - (350,249) 기타 - (5,782) - (3,733) (72) (319) 625,294 615,388 기말장부가액 32,373,882 12,923,960 603,804 5,765,013 270,108 279,717 511,244 52,727,728 취득가액 32,412,834 18,170,867 1,920,611 30,870,088 1,773,379 3,956,051 511,244 89,615,074 감가상각누계액 - (5,246,907) (1,316,807) (24,247,641) (1,503,271) (3,675,114) - (35,989,740) 손상차손누계액 (38,952) - - (237,222) - (1,220) - (277,394) 정부보조금 - - - (620,212) - - - (620,212) 14. 리스(1) 당분기말과 당기초 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 당기초 사용권자산(*1) 부동산 706,611 8,517 차량운반구 433,658 623,198 합계 1,140,269 631,715 리스부채(*2) 유동 227,158 280,580 비유동 218,401 351,135 합계 445,559 631,715 (*1) 연결실체의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.(*2) 연결실체의 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 4.3%입니다.(2) 리스와 관련해서 별도 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 20,567 - 차량운반구 203,634 - 합계 224,201 - 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 17,136 - 이자비용,감가상각비와 실제 임차료 차이에 따른 법인세 효과 - - 단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) - - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함) 19,193 - 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) - - 리스자산 처분에 따른 처분손익 36 - 15. 무형자산 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 골프회원권 1,466,211 1,466,211 16. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차 입 처 당분기말 이자율 당분기말 전기말 일반대등 산업은행등 3.43% ~ 5.98% 41,523,948 41,958,833 무역금융 수출입은행등 3.89% ~ 5.34% 21,894,505 19,516,820 구매자금 신한은행등 3.62% ~ 4.90% 11,280,091 14,969,102 외화대출 수출입은행등 3.10% ~ 4.49% 9,712,759 8,385,630 유산스 국민은행등 2.47% ~ 2.96% 11,726,128 8,755,398 할인어음차입금 IBK캐피탈 4.20% 1,326,820 1,578,009 리스부채 - 4.30% 227,158 - 합 계 97,691,409 95,163,792 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차 입 처 당분기말 이자율 당분기말 전기말 산업시설대출외 산업은행 외 3.58% ~ 5.50% 10,074,105 5,095,716 원화장기대출 시흥환경기술개발센터 - 174,600 232,800 리스부채 - 4.30% 218,401 - 합 계 10,467,106 5,328,516 차감: 유동성장기부채 (6,058,192) (58,200) 차 감 계 4,408,914 5,270,316 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 2020년 09월 2021년 09월 2022년 09월 2023년 09월 합 계 상환금액 6,058,192 1,695,873 2,700,177 12,864 10,467,106 17. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 확정급여제도의 부채로 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 3,181,842 3,277,249 국민연금퇴직전환금 (2,245) (2,245) 사외적립자산의 공정가치 (3,179,597) (3,275,004) 확정급여제도의 부채 인식액 - - (2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 360,341 363,573 이자비용 57,026 60,305 사외적립자산의 기대수익 (68,661) (84,318) 합 계 348,706 339,560 (3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 법인세차감전 순확정급여부채 재측정요소 - (192,974) (4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 3,277,249 2,863,901 당기근무원가 360,341 484,764 이자비용 57,027 80,406 확정급여제도의 재측정요소 - 135,882 급여지급액 (512,775) (287,704) 기말금액 3,181,842 3,277,249 (5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 3,275,004 2,861,656 사외적립자산 환원(*1) 220,476 687,901 사외적립자산의 기대수익 68,661 92,331 사용자의 기여금 316,573 150,534 확정급여제도의 재측정요소 - (57,092) 급여지급액 (485,687) (239,850) 장기금융상품 대체(*1) (215,430) (220,476) 기말금액 3,179,597 3,275,004 (*1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무 금액을 초과하는 사외적립자산 215,430천원과 220,476천원을 장기금융상품으로 대체하였으며, 전기말 장기금융상품으로 대체한 220,476천원은 사외적립자산으로 환원되었습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 측정시 할인율 2.58 2.58 사외적립자산의 기대수익률 2.58 2.58 물가상승율을 고려한 급여인상율 4.00 4.00 (7) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 3,179,597 3,275,004 18. 자본 (1) 자본금 및 자본잉여금① 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주의 금액(보통주 및 우선주) 500원 500원 발행주식수 보통주 47,474,590주 47,474,590주 ② 당분기말과 전기말 중 자본금의 변동내역은 없습니다. ③ 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 21,354,619 21,354,619 기타자본잉여금 2,525,381 2,525,381 기타연결자본잉여금 724,718 724,718 합 계 24,604,718 24,604,718 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 20,128,359 20,162,915 해외사업환산손익 1,745,382 1,465,132 재평가잉여금 8,438,943 8,438,943 파생상품손익 (77,307) - 합 계 30,235,377 30,066,990 (3) 기타자본항목지배기업은 주식가격 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 당분기말 현재 자기주식 1,018,080주를 보유하고 있으며, 취득가액 2,985,512천원은 자기주식의 계정과목으로기타자본항목에 계상하고 있습니다. 19. 매출액 (1) 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 53,091,585 172,995,928 54,362,527 173,121,790 상품매출 1,745,186 6,097,650 1,492,001 10,438,191 기타매출 2,820,857 9,113,852 2,890,590 9,555,731 합 계 57,657,628 188,207,430 58,745,118 193,115,712 19. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 제품매출원가 51,318,649 163,767,691 53,260,900 165,987,131 가. 기초제품재고액 25,570,487 21,468,930 22,687,291 21,776,640 나. 당기제품제조원가 53,098,701 169,649,300 50,636,133 164,273,015 다. 타계정대체 - - - - 라. 관세환급금 - - - - 마. 기말제품재고액 (27,350,539) (27,350,539) (20,062,524) (20,062,524) 2. 상품매출원가 1,411,802 5,290,800 1,172,854 9,149,694 가. 기초상품재고액 154,152 - - - 나. 당기상품매입액 1,391,355 5,424,506 1,172,854 9,149,694 다. 기말상품재고액 (133,705) (133,706) - - 3. 기타매출원가 1,924,734 5,890,236 2,197,613 6,374,400 합 계 54,655,185 174,948,727 56,631,367 181,511,225 20. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 923,482 2,596,902 839,243 2,450,763 퇴직급여 34,827 171,650 52,585 155,640 복리후생비 321,594 883,218 326,067 815,461 여비교통비 69,740 238,799 68,436 224,032 차량유지비 3,236 14,856 6,621 19,888 통신비 12,186 36,384 12,350 37,720 운반비 195,496 603,025 176,803 547,572 세금과공과 22,059 129,767 16,899 77,354 지급임차료 - 100 23,137 70,034 대손상각비 - 147,360 - - 감가상각비 86,667 258,650 84,368 255,940 수선비 10,112 57,630 16,093 38,258 소모품비 53,909 178,326 47,295 188,269 교육훈련비 5,066 32,461 8,445 24,501 전산처리비 20,034 60,252 20,034 62,434 접대비 71,520 188,502 61,305 191,007 개발비 13,164 44,908 3,631 13,370 수출비용 298,812 785,603 252,409 758,615 지급수수료 83,965 289,531 49,990 247,420 포장비 2,348 9,387 - - 잡비 15,786 37,291 (25,992) 59,791 합 계 2,244,003 6,764,602 2,039,719 6,238,069 21. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (4,313,112) (8,294,693) 7,610,758 4,537,435 원재료 사용액 51,022,291 163,725,971 44,023,025 152,362,642 상품의 판매 1,411,803 5,290,803 1,172,854 9,149,694 종업원급여 2,412,217 6,950,672 2,304,680 6,702,764 퇴직급여 161,149 475,327 134,389 404,982 감가상각비 578,234 1,751,471 605,421 1,710,323 기타 5,626,605 11,813,777 2,819,959 12,881,453 매출원가 및 판관비의 합계 56,899,187 181,713,328 58,671,086 187,749,293 22. 영업외손익 (1) 당분기와 전분기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 : 이자수익 10,854 77,768 32,567 103,562 장기금융상품평가이익 - - 1,118 2,783 외화환산이익 67,010 147,007 (28,557) 348,963 외환차익 414,679 1,151,203 197,299 706,323 파생상품거래이익 480,588 761,548 76,013 272,855 파생상품평가이익 21,861 196,934 (50,964) 143,871 비철금속선물거래이익 602,839 1,783,468 1,020,082 1,326,999 비철금속선물평가이익 4,805 4,805 (338,671) - 소 계 1,602,636 4,122,733 908,887 2,905,356 금융비용 : 이자비용 1,166,350 3,664,731 1,183,974 3,794,723 장기금융상품처분손실 - 748 - - 상각후측정원가금융자산손상차손 - 999,788 - - 외화환산손실 (109,389) 208,311 (604,674) 189,865 외환차손 665,548 1,331,412 715,456 981,650 파생상품거래손실 (102,175) 102,145 141,291 901,356 파생상품평가손실 - - (26,800) - 비철금속선물거래손실 72,092 834,170 4,173 171,454 비철금속선물평가손실 (206,513) 36,161 102,201 102,201 소 계 1,485,913 7,177,466 1,515,621 6,141,249 기타수익 : 대손충당금환입 86 302,540 - - 유형자산처분이익 499 8,428 - 19,358 정부보조금수익 51,027 146,088 - - 잡이익 34,047 120,214 24,499 70,651 소 계 85,659 577,270 24,499 90,009 기타비용 : 기타의대손상각비 - 584,451 - 200,000 잡손실 4,128 10,244 11,812 37,975 소 계 4,128 594,695 11,812 237,975 합 계 198,254 (3,072,158) (594,047) (3,383,859) (2) 당분기와 전분기의 관계기업 손익에 대한 지분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지분법이익 72,996 1,572,178 (592,465) 4,047,221 지분법처분이익 - 26,613 1,768 1,768 지분법손실 (5,474) (55,380) (46,630) (66,506) 합 계 67,522 1,543,411 (637,327) 3,982,483 24. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용(수익)은 평균유효세율은 12.74%(전분기: 13.11%)입니다 25. 주당손익 (1) 기본주당손익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배회사지분순손익 1,231,625,344 4,414,263,015 (801,365,353) 5,024,513,854 가중평균유통주식수(주) 46,456,510 46,456,510 46,456,510 46,456,510 기본주당순손익 27 95 (17) 108 (2) 가중평균유통주식수의 산출근거 ① 당분기 (단위: 주) 구 분 3개월 누적 발행보통주식수 47,474,590 47,474,590 자기주식 (1,018,080) (1,018,080) 가중평균유통보통주식수 46,456,510 46,456,510 ② 전분기 (단위: 주) 구 분 3개월 누적 발행보통주식수 47,474,590 47,474,590 자기주식 (1,018,080) (1,018,080) 가중평균유통보통주식수 46,456,510 46,456,510 한편, 연결실체는 당분기말 현재 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다. 26. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관 할인내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 매 수 약정한도 실행금액 비 고 할인어음 IBK캐피탈 45매 10,000,000 1,326,820 단기차입금 (2) 당분기말 현재 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 약정내용 약정금액 채권자 수입금융(일람불출입출,기한부신용장) USD 8,000,000 산업은행 USD 1,660,000 국민은행 USD 2,000,000 신한은행 USD 2,000,000 하나은행 소 계 USD 13,660,000 외화대출 USD 360,000 농협은행 소 계 USD 360,000 무역금융 KRW 5,000,000 농협은행 KRW 7,000,000 신한은행 KRW 2,896,000 하나은행 소 계 KRW 14,896,000 기업구매자금 KRW 3,500,000 하나은행 KRW 6,000,000 SC은행 KRW 14,000,000 신한은행 소 계 KRW 23,500,000 합 계 USD 14,020,000 KRW 38,396,000 (3) 당분기말 현재 연결실체가 제공한 담보자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 채권최고액 차입금종류 차입금액 채권자 토지,건물(목내동 402-1, 2) 55,698,720 일반대 등 36,834,370 산업은행 토지,건물,기계(목내동402-3) 5,200,000 무역금융 등 10,005,180 신한은행 토지,건물,기계(화성공장) 7,800,000 무역금융 등 부동산(아파트) 2,520,000 무역금융 등 토지,건물(개평대창동재유한공사) 7,674,945 운영자금 5,038,748 중국공상은행 재고자산, 장기금융상품 23,352,929 수입자금 16,425,330 수출입은행 매출채권 1,326,820 할인어음 1,326,820 IBK캐피탈 합 계 103,573,414 69,630,448 (4) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증기관 보증금액 목 적 관련차입금 한국무역보험공사 2,624,000 차입금 담보 하나은행 28.9억원 산업은행 174,600 차입금 담보 시흥환경기술개발센터 1.7억원 합 계 2,798,600 상기의 제공받은 지급보증 이외에 연결실체의 차입금과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 SGI서울보증으로부터 손해배상지급보증 등 총 386백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 27. 파생상품 연결실체는 수출입거래에서 발생하는 외화채권, 채무와 관련하여 예상되는 외환거래의 환율 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 선도 및 선물계약을 체결하였으며, 제조 및 원재료 매입시 발생하는 원재료 매입금액 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 해외상품선물계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 계약의 내용은 다음과 같습니다. (1) 선물환/통화(옵션)/지수선물옵션 (단위: 천원) 계약상대방 포지션 만기일자 계약환율 통화단위 계약금액 평가손익 비고 SC은행 매수 19.10.31 1,177.50 USD 3,000,000 68,577 - 매수 19.12.11 1,187.20 USD 1,000,000 11,704 - E-BEST 증권 매수/매도 19.10.10 KRW 179,250 9,225 - 합 계 89,506 당분기말 현재 선물환/통화(옵션) 평가금액 89,506천원은 파생상품자산/부채로 계상하고 있으며, 선물환/통화(옵션)과 관련하여 전기말에 계상되어 있던 파생상품부채 107,428천원과의 차이 187,709천원과 지수옵션과 관련된 9,225천원은 금융수익(파생상품평가이익)으로 인식하고 있습니다. (2) 상품/지수 선물 (단위: 천원) 거래처명 품목 포지션 계약톤수 (TON) 통화단위 금액 평가손익 비고 삼성선물 CU 매도 2,100 USD 12,204,738 240,359 3 Month 단위거래 ZN 매수 400 USD 939,000 31,963 3 Month 단위거래 S 500 매도 - USD 1,195,400 4,805 - 합 계 277,127 - 당분기말 현재 상품/지수선물 평가금액 277,127천원은 파생상품 자산으로 계상하고 있으며, 상품 선물과 관련하여 전기말에 계상되어 있던 파생상품자산 308,484천원과의 차이 36,162천원은 금융비용(비철금속선물평가손실) 지수선물 관련된 4,805천원은 금융수익(비철금속선물평가이익)으로 계상하고 있습니다.(3) 이자율 스왑 (단위: 천원) 계약상대방 계약품목 계약기간 계약금액 계약구분 체결이자율 평가손익 비고 KDB 산업은행 이자율스왑 2019.05.14 ~ 2020.05.14 25,000,000 KRW91CD+1.35 3.43% (110,009) - 합 계 (110,009) 당분기말 현재 이자율 스왑 평가금액 110,009천원은 파생상품 부채와 기타포괄손익(파생상품손실)로 계상하고 있습니다. 29. 특수관계자(1) 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 관계기업 (주)대창, 광주대창무역유한공사, (주)태우 (주)대창, 광주대창무역유한공사, (주)태우, 브레이브제1호창업벤처전문사모투자 합자회사 기타 ㈜아이엔스틸, 대창서원동합금무역(상해)유한공사, DGSC CO.,LTD., DAECHANG AMERICA, DAECHANGMETAL(SHENZHEN), 대창 INTERNATIONAL, (주)에쎈테크, BRASSONE METAL,(주) 아세아유니온 ㈜아이엔스틸, 대창서원동합금무역(상해)유한공사, DGSC CO.,LTD., DAECHANG AMERICA, DAECHANGMETAL(SHENZHEN), 대창 INTERNATIONAL, (주)에쎈테크, BRASSONE METAL, (주) 아세어유니온 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 매입 유무형자산취득(처분) 자금거래 지분취득(처분) 대여 회수 관계기업 ㈜대창 24,767,521 2,322,617 - - - - ㈜태우 96,932 156,514 - - - - 기타 대창 INTERNATIONAL - 173,317 - - - - ㈜에쎈테크 171,478 703,468 - - - - 합 계 25,035,931 3,355,916 - - - - ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 매입 유무형자산취득 및 처분 자금거래 지분취득 및 처분 자금대여 자금회수 관계기업 ㈜대창 23,639,362 3,066,675 - - - - ㈜태우 57,981 811,352 - - - - 광주대창무역유한공사 - 36,443 기타 대창 INTERNATIONAL - 136,890 - - - - ㈜에쎈테크 218,938 30,591 - - - - 합 계 23,916,281 4,081,951 - - - - (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권과 채무의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타 매입채무 차입금 기타 관계기업 ㈜대창 992,339 - 1,100 163,775 - - ㈜태우 - - - 3,131 - - 광주대창무역유한공사 - - - 534 - - 기타 대창 INTERNATIONAL - - - 18,914 - - ㈜에쎈테크 34,722 - 4,950 5,944 - - 합 계 1,027,061 - 6,050 192,298 - - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타 매입채무 차입금 기타 관계기업 ㈜대창 2,313,453 - 1,100 181,153 - - ㈜태우 - - - - - - 광주대창무역유한공사 - - - 6,373 - - 기타 대창 INTERNATIONAL - - - 12,544 - - ㈜에쎈테크 42,902 - 4,950 - - - 합 계 2,356,355 - 6,050 200,070 - - (4) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 994,792 964,606 퇴직급여 51,786 48,937 합 계 1,046,578 1,013,543 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사 및 등기사외이사를 포함하였습니다. 29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업으로 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 분기순이익 4,332,596 5,183,263 손익항목의 조정: 6,493,704 2,582,854 이자비용 3,664,731 3,794,723 감가상각비 1,751,471 1,710,323 대손상각비 147,360 - 기타의대손상각비 584,451 200,000 외화환산손실 208,312 189,865 재고자산평가손실(이익) 415,840 - 퇴직급여 475,327 404,982 파생상품평가손실 36,161 102,201 잡손실 217 - 장기금융상품처분손실 748 - 상각후원가측정금융자산손상차손 999,788 - 법인세비용(수익) 632,759 781,780 매출관련세금 3,702 - 이자수익 (77,768) (103,562) 잡이익 (181) - 파생상품평가이익 (201,739) (143,871) 장기금융상품평가이익 - (2,783) 외화환산이익 (147,007) (348,963) 지분법손실(이익) (1,516,799) (3,980,715) 지분법처분이익 (26,613) (1,768) 유형자산처분이익 (8,428) (19,358) 정부보조금수익 (146,088) - 기타의대손충당금환입 (302,540) - 자산부채의 변동: (8,968,978) 2,953,835 매출채권및기타채권의 감소(증가) (2,695,845) 965,548 기타유동자산의 감소(증가) 301,886 596,029 재고자산의 감소(증가) (3,817,629) 4,208,628 기타비유동자산의 감소(증가) 32,819 48,379 매입채무및기타채무의 증가(감소) (2,970,789) (1,785,903) 기타유동부채의 증가(감소) 516,691 (923,413) 기타비유동부채의 증가(감소) 8,500 7,000 장기미지급금의증가(감소) 306 584 퇴직금의 지급 (28,344) (49,670) 퇴직보험예치금의감소(증가) (316,573) (113,347) 영업활동으로 창출된 현금 1,857,323 10,719,952 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 123,700 1,051,172 미착기계장치의 대체 - 16,450 미수금의 단기대여금 대체 630,988 - 선급금의 단기대여금 대체 454,545 - 선급금의 상품대체 449,664 재고자산의 제각 1,035,632 - 장기차입금의 유동성 대체 6,058,192 58,200 사용권자산의 취득 1,386,150 - 단기대여금 대물변제 - 625,500 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책의 변경 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 만기조정(유동성대체 등) 리스부채 이자비용 리스자산처분 외화환산손익 기말 단기차입금 95,163,792 - 1,680,159 - - 620,300 97,464,251 유동성장기부채 58,200 - (58,200) 6,058,192 - - 6,058,192 장기차입금 5,270,316 - 5,314,004 (6,058,192) - (335,616) 4,190,513 리스부채 - 668,292 (220,847) 17,137 (19,022) 445,559 재무활동으로부터의 총부채 100,492,308 668,292 6,715,116 - 17,137 (19,022) 284,684 108,158,515 30. 위험관리 연결실체의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 재무팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속기업과의 공조하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 기타금융상품, 상각후원가측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험 연결실체는 해외 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체의 환위험관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간,헷지비율 등을 정의하고 있습니다. 연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 내부 환관리 시스템을 구축하여 각 개별기업의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 통화 외화금액 원화환산액 통화 외화금액 원화환산액 외화자산: 현금및현금성자산 USD 4,047,013.66 4,861,678 USD 1,980,805.88 2,214,739 RMB - - RMB 3,627,222.74 590,367 EUR 150,000.00 197,196 EUR 49,800.00 63,702 매출채권 USD 6,771,937.20 8,135,128 USD 6,845,192.63 7,653,610 RMB 22,594,526.52 3,807,630 RMB 10,515,197.89 1,711,454 17,001,632 12,233,872 외화부채: 미지급금 USD 188,223.62 226,113 USD 3,593,064.20 4,017,405 RMB - - RMB 1,624.40 264 단기차입금 USD 17,846,405.74 21,438,887 USD 15,330,496.62 17,141,028 21,665,000 21,158,697 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율 변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 환율상승시 환율하락시 환율상승시 환율하락시 외화금융자산 850,082 (850,082) 611,694 (611,694) 외화금융부채 (1,083,250) 1,083,250 (1,057,935) 1,057,935 순효과 (233,168) 233,168 (446,241) 446,241 ② 주가변동위험연결실체는 전략적목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 출자지분의 시장가치는 없습니다. ③ 이자율위험연결실체는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 이자율 위험에 노출된 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융부채 34,598,053 73,560,463 29,300,000 71,192,307 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당분기와 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (735,605) 735,605 (711,923) 711,923 (2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무팀의 승인, 관리 및 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결실체가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공 및 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 하기채권에 대해 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 34,164,050 32,643,817 기타채권 1,984,413 1,064,749 합 계 36,148,463 33,708,566 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각 46.39%, 15,849,833천원과 42.22%, 13,783,359천원 입니다. (3) 유동성위험 연결실체는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 종속기업도 연결실체의 지급보증 등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 합 계 금융부채 109,052,387 1,695,873 2,764,042 113,512,302 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 합 계 금융부채 103,098,593 4,358,200 954,312 108,411,105 (4) 자본위험 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본 관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 120,755,643 114,820,929 자본 109,271,625 105,289,150 부채비율 111% 109% 4. 재무제표 재무상태표 제 32 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 31 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 3분기말 제 31 기말 자산 유동자산 74,379,660,518 64,510,947,453 현금및현금성자산 5,717,906,958 3,285,174,668 기타금융상품 2,712,441,199 2,793,369,220 단기금융상품 2,402,600,000 매출채권 및 기타채권 21,884,837,115 20,216,078,387 매출채권 20,304,073,752 19,559,983,725 단기미수금 1,580,763,363 656,094,662 재고자산 40,372,786,753 36,570,319,681 기타유동채권 357,005,587 기타유동자산 574,673,680 1,337,521,427 파생상품자산 357,409,226 308,484,070 비유동자산 108,843,817,307 109,927,876,126 장기금융상품 2,219,430,497 2,390,224,014 당기손익-공정가치측정금융자산 1,014,779,498 100,000,000 상각후원가 측정 금융자산 961,988,866 종속기업및관계기업투자 54,183,140,908 55,183,140,908 유형자산 49,368,354,021 49,612,992,675 무형자산 1,466,210,953 1,466,210,953 기타비유동자산 591,901,430 213,318,710 자산총계 183,223,477,825 174,438,823,579 부채 유동부채 96,763,300,294 89,036,536,495 매입채무 및 기타채무 4,156,499,714 6,948,002,032 매입채무 2,024,407,165 4,316,180,660 미지급금 1,015,612,103 1,412,869,187 미지급비용 1,116,480,446 1,218,952,185 파생상품부채 280,034,427 107,428,047 단기차입금 85,768,956,196 81,484,139,329 유동성장기부채 6,058,192,000 58,200,000 미지급법인세 416,418,697 300,885,490 기타유동부채 83,199,260 137,881,597 비유동부채 3,267,651,473 5,210,573,054 장기차입금 2,426,463,367 4,474,600,000 퇴직급여부채 확정급여채무 3,181,842,099 3,277,248,774 국민연금전환금 (2,245,200) (2,245,200) 퇴직보험 (29,358,130) (27,473,920) 퇴직연금자산 (3,150,238,769) (3,247,529,654) 이연법인세부채 790,186,591 693,777,207 장기미지급금 1,001,515 695,847 기타비유동부채 50,000,000 41,500,000 부채총계 100,030,951,767 94,247,109,549 자본 자본금 23,737,295,000 23,737,295,000 자본잉여금 23,879,999,711 23,879,999,711 기타자본구성요소 (2,985,511,600) (2,985,511,600) 기타포괄손익누계액 8,361,635,709 8,438,942,715 이익잉여금(결손금) 30,199,107,238 27,120,988,204 자본총계 83,192,526,058 80,191,714,030 자본과부채총계 183,223,477,825 174,438,823,579 포괄손익계산서 제 32 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 31 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 3분기 제 31 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 46,133,414,739 152,061,797,103 47,304,800,013 153,627,927,916 매출원가 43,043,430,761 139,977,869,117 44,902,564,415 143,924,413,130 매출총이익 3,089,983,978 12,083,927,986 2,402,235,598 9,703,514,786 판매비와관리비 2,006,635,213 6,053,048,607 1,808,471,115 5,549,159,143 영업이익(손실) 1,083,348,765 6,030,879,379 593,764,483 4,154,355,643 금융수익 1,602,341,327 4,886,027,331 910,341,551 3,537,029,993 금융원가 1,237,771,247 6,361,443,593 1,269,128,344 5,343,652,287 기타이익 34,631,420 431,181,692 24,498,665 90,008,855 기타손실 2,353,178 592,909,645 3,800,998 228,568,013 지분법처분손실 85,220,502 법인세비용차감전순이익(손실) 1,480,197,087 4,308,514,662 255,675,357 2,209,174,191 법인세비용 533,547,978 377,647,586 당기순이익(손실) 1,480,197,087 3,774,966,684 255,675,357 1,831,526,605 기타포괄손익 38,637,939 (77,307,006) 0 총포괄손익 1,518,835,026 3,697,659,678 255,675,357 1,831,526,605 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 32 81 6 39 자본변동표 제 32 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 31 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 23,737,295,000 23,879,999,711 (2,985,511,600) 7,227,501,034 25,695,959,355 77,555,243,500 회계정책변경에 따른 증가(감소) (27,550,209) (27,550,209) 배당금지급 당기순이익(손실) 1,831,526,605 1,831,526,605 파생상품 손익 2018.09.30 (기말자본) 23,737,295,000 23,879,999,711 (2,985,511,600) 7,227,501,034 27,499,935,751 79,359,219,896 2019.01.01 (기초자본) 23,737,295,000 23,879,999,711 (2,985,511,600) 8,438,942,715 27,120,988,204 80,191,714,030 회계정책변경에 따른 증가(감소) 배당금지급 (696,847,650) (696,847,650) 당기순이익(손실) 3,774,966,684 3,774,966,684 파생상품 손익 (77,307,006) (77,307,006) 2019.09.30 (기말자본) 23,737,295,000 23,879,999,711 (2,985,511,600) 8,361,635,709 30,199,107,238 83,192,526,058 현금흐름표 제 32 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 31 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 3분기 제 31 기 3분기 영업활동현금흐름 (1,798,069,633) 8,113,127,398 당기순이익(손실) 3,774,966,684 1,831,526,605 당기순이익조정을 위한 가감 6,300,263,644 4,424,687,894 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (9,548,480,039) 4,339,187,533 이자지급(영업) (2,836,955,999) (2,947,543,775) 이자수취(영업) 39,248,023 48,349,802 배당금수취(영업) 761,791,020 634,825,850 법인세납부(환급) (288,902,966) (217,906,511) 투자활동현금흐름 (2,297,528,415) 801,900,731 장기대여금의 처분 9,858,360 장기대여금의 취득 (384,582,720) 기타금융상품의 처분 260,178,021 1,040,229,268 단기금융상품의 취득 (2,359,600,000) 단기대여금의 취득 (300,000,000) (100,000,000) 단기대여금의 처분 649,077,507 보증금의 감소 6,000,000 13,405,209 장기금융상품의 처분 180,000,000 장기금융상품의 취득 (15,000,000) (72,000,000) 유형자산의 취득 (583,244,557) (442,627,106) 유형자산의 처분 24,783,334 353,035,000 정부보조금의 수취 224,860,000 재무활동현금흐름 6,745,613,716 (10,928,593,843) 단기차입금의 증가 313,490,229,863 309,170,282,042 단기차입금의 상환 (309,560,375,497) (319,501,325,885) 장기차입금의 증가 3,791,654,000 4,300,000,000 금융리스부채의 지급 (220,847,000) 유동성장기부채의상환 (58,200,000) (4,897,550,000) 배당금지급 (696,847,650) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,650,015,668 (2,013,565,714) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 7,576,622 145,522,132 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,657,592,290 (1,868,043,582) 기초현금및현금성자산 3,285,174,668 7,304,052,774 기말현금및현금성자산 5,942,766,958 5,436,009,192 5. 재무제표 주석 제 32 기 분기 : 2019년 9월 30일 현재 제 31 기 : 2018년 12월 31일 현재 주식회사 서원 1. 회사의 개요 주식회사 서원(이하 "당사")은 1988년 9월 7일에 설립되었으며, 1996년 1월 30일에 한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 동합금 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 산단로 67번길(목내동) 94에 본사를 두고있습니다. 당분기말 현재 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율(%) 비 고 조시영 14,625,709 30.81 대표이사 조정호 3,120,000 6.57 특수관계 조시남 944,210 1.99 특수관계 조경호 100,000 0.21 대표이사 합 계 18,789,919 39.58 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에 서 설명하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3 에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 가치평가기법에 사용된 투입변수 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정과 관련된 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다. 3. 유 의적인 회계정책 당사는 아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.회계정책의 변경은 당사의 2019년 기말 별도재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제 1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. (1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 건물 등의 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다. (2) 리스이용자당사는 건물, 차량,토지사용권 등을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다.당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: 복합기 등)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. ① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 당사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과 규정전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.ㆍ리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정).당사는 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.ㆍ리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액 (최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). 당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.ㆍ특성이 상당히 비슷한 리스포트폴리오에 단일 할인율을 적용합니다.ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다. (3) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점 및 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 증분차입이자율은 4.3%입니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 13에서 설명하고 있습니다. 4. 사용제한예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목명 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 질권설정 2,000,000 2,000,000 장기금융상품 당좌개설보증금 4,000 4,000 장기금융상품 사외적립자산 215,430 220,476 합 계 2,219,430 2,224,476 5. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익 공정가치 당기손익인식 공정가치 상각후원가 현금및현금성자산 - - 5,717,906 기타금융상품 - - 2,712,441 단기금융상품 - - 2,402,600 파생상품자산 - 357,409 - 매출채권및기타채권 - - 21,884,837 기타유동채권 - - 357,006 장기금융상품 - - 2,219,430 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,014,779 - 상각후원가측정금융자산 - - - 기타비유동자산 - - 591,900 매입채무및기타채무 - - 4,156,500 차입금 - - 94,253,612 파생상품부채 110,009 170,025 - 장기미지급금 - - 1,002 임대보증금 - - 50,000 합 계 110,009 1,542,213 134,347,234 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식 공정가치 상각후원가 현금및현금성자산 - 3,285,175 기타금융상품 - 2,793,369 파생상품자산 308,484 - 매출채권및기타채권 - 20,216,078 기타유동채권 - - 장기금융상품 - 2,390,224 당기손익-공정가치측정금융자산 100,000 - 상각후원가측정금융자산 - 961,989 기타비유동자산 - 213,319 매입채무및기타채무 - 6,948,002 차입금 - 86,016,939 파생상품부채 107,428 - 장기미지급금 - 696 임대보증금 - 41,500 금융보증부채 - 2,224 합 계 515,912 122,869,515 (2) 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 현금및현금성자산 14,672 21,469 253,917 84,537 50,577 145,521 매출채권및기타채권 62,375 78,962 431,209 229,212 31,020 57,401 매입채무및기타채무 - - (15,362) (49,099) (15,097) (4,257) 차입금 (2,851,264) (2,997,238) (845,194) (539,886) (127,805) (39,567) 합 계 (2,774,217) (2,896,807) (175,430) (275,236) (61,305) 159,098 6. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 파생상품자산 357,409 357,409 308,484 308,484 당기손익-공정가치측정금융자산 1,014,779 1,014,779 100,000 100,000 소 계 1,372,188 1,372,188 408,484 408,484 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 5,717,906 5,717,906 3,285,175 3,285,175 기타금융상품 2,712,441 2,712,441 2,793,369 2,793,369 단기금융상품 2,402,600 2,402,600 - - 매출채권및기타채권 21,884,837 21,884,837 20,216,078 20,216,078 기타유동채권 357,006 357,006 - - 장기금융상품 2,219,430 2,219,430 2,390,224 2,390,224 상각후원가측정금융자산 - - 961,989 961,989 기타비유동자산 591,900 591,900 213,319 213,319 소 계 35,886,120 35,886,120 29,860,154 29,860,154 합 계 37,258,308 37,258,308 30,268,638 30,268,638 공정가치로 인식된 부채 파생상품부채 280,034 280,034 107,428 107,428 상각후원가로 인식된 부채 매입채무및기타채무 4,156,500 4,156,500 6,948,002 6,948,002 차입금 94,253,612 94,253,612 86,016,939 86,016,939 장기미지급금 1,002 1,002 696 696 기타비유동부채 50,000 50,000 41,500 41,500 금융보증부채 - - 2,224 2,224 소 계 98,461,114 98,461,114 93,009,361 93,009,361 합 계 98,741,148 98,741,148 93,116,789 93,116,789 (2) 공정가치서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 파생상품자산 - 357,409 - 357,409 - 308,484 - 308,484 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,014,779 1,014,779 - - 100,000 100,000 부채 파생상품부채 - 280,034 - 280,034 - 107,428 - 107,428 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 파생상품자산 357,409 시장접근법 - 파생상품부채 280,034 시장접근법 - 7. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부가액 장부가액 와이크라우드펀드 100,000 100,000 브레이브제1호창업벤처전문사모투자 합자회사(*1) 914,779 - 아벨금속 - - 합 계 1,014,779 100,000 (*1) 브레이브제1호창업벤처전문사모투자 합자회사는 전기에 관계기업투자주식으로 분류하였으나 18.60%의 지분율을 고려하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정재분류 하였습니다. 8. 상각후원가측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 손상차손 순장부금액 총장부금액 손상차손 순장부금액 신주인수권부사채(*1) 999,788 (999,788) - 961,989 - 961,989 합 계 999,788 (999,788) - 961,989 - 961,989 (*1) (주)로하스테크가 발행한 분리형신주인수권부사채로서 신주인수권부사채 조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 액면가액(발행가액) 1,000,0000,000 발행일 2017년 12월 14일 만기일 2020년 12월 14일 이자율 표면이자율 2%, 보장수익율 6% (주)로하스테크의 재무적 어려움이 발생하여 원금상환의 지연이 예상되는바 전액 손상차손으로 인식하였습니다. 9. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 26,939,451 (6,635,377) 20,304,074 26,048,001 (6,488,017) 19,559,984 미수금 1,580,763 - 1,580,763 656,095 - 656,095 합 계 28,520,214 (6,635,377) 21,884,837 26,704,096 (6,488,017) 20,216,079 (2) 당사가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 당분기말과 전기말 현재 만기가 도래하지 않은 금액은 각각 1,326,820천원 과 1,578,009천원으로 단기차입금으로 계상되었습 니 다. (3) 매출채권및기타채권의 만기는 1년 이내이므로 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않아 공정가치와 장부금액이 일치합니다. (4) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 대손충당금 잔액합계 6,488,017 7,758,845 매출채권 제각액 - (1,494,009) 대손상각비 계상(환입)액 147,360 223,181 기말 대손충당금 잔액합계 6,635,377 6,488,017 (5) 당분기말과 전기말 현재 경과기간 별 매출채권 잔액 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 20,043,931 18,286,174 소 계 20,043,931 18,286,174 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 초과 6개월 이하 718,009 1,119,065 6개월 초과 776,187 909,718 소 계 1,494,196 2,028,783 손상채권 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 5,401,324 5,733,044 소 계 5,401,324 5,733,044 합 계 26,939,451 26,048,001 10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품및상품 22,027,125 (295,512) 21,731,613 17,173,067 (491,201) 16,681,866 반제품및재공품 73,625 - 73,625 - - - 원재료및저장품 15,720,343 - 15,720,343 13,567,060 (424,103) 13,142,957 미착품 2,847,207 - 2,847,207 6,745,497 - 6,745,497 합 계 40,668,300 (295,512) 40,372,788 37,485,624 (915,304) 36,570,320 11. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업 및 관계기업명 소재지 주요 영업활동 취득원가 당분기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 (종속기업) 개평대창동재유한공사 중국 비철금속제조 및 판매 11,855,700 61.11 10,118,208 61.11 10,118,208 (관계기업) (주)대창 대한민국 비철금속제조 및 판매 18,990,460 27.86 35,564,969 27.86 35,564,969 (주)태우 대한민국 비철금속제조 및 판매 19,125,535 13.14 7,297,640 13.14 7,297,640 광주대창무역유한공사 중국 비철금속제조 및 판매 328,590 50.00 1,202,324 50.00 1,202,324 브레이브제1호창업벤처전문사모투자 합자회사(*1) 대한민국 집합투자 - 18.60 - 24.50 1,000,000 소 계 38,444,585 44,064,933 45,064,933 합 계 50,300,285 54,183,141 55,183,141 (*1) 브레이브제1호창업벤처전문사모투자 합자회사는 전기에 관계기업투자주식으로 분류하였으나 18.60%의 지분율을 고려하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정재분류 하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 종속기업 및 관계기업명 기초 취득 처분 기타증감 기말 (종속기업) 개평대창동재유한공사 10,118,208 - - - 10,118,208 (관계기업) (주)대창 35,564,969 - - - 35,564,969 (주)태우 7,297,640 - - - 7,297,640 광주대창무역유한공사 1,202,324 - - - 1,202,324 브레이브제1호창업벤처전문사모투자 합자회사 1,000,000 - - (1,000,000) - 소 계 45,064,933 - - (1,000,000) 44,064,933 합 계 55,183,141 - - (1,000,000) 54,183,141 ② 전기 (단위: 천원) 종속기업 및 관계기업명 기초 취득 처분 기타증감 기말 (종속기업) 개평대창동재유한공사(*1) 13,036,276 - - (2,918,068) 10,118,208 (관계기업) (주)대창 35,564,969 - - - 35,564,969 (주)태우(*1) 6,726,651 - - 570,989 7,297,640 광주대창무역유한공사 1,202,324 - - - 1,202,324 브레이브제1호창업벤처전문사모투자 합자회사 - - - 1,000,000 1,000,000 소 계 43,493,944 - - 1,570,989 45,064,933 합 계 56,530,220 - - (1,347,079) 55,183,141 (*1) 개평대창동재유한공사와 (주)태우의 주당 가치는 각 사의 예상현금흐름을 기초로 가중평균자본비용을 적용한 이익접근법으로 공정가치를 산정하였습니다. 개평대창유한공사의 장부금액과 공정가치와의 차액 2,918,068천원은 기타비용(관계기업투자주식손상차손)으로 인식하였으며, (주)태우의 장부금액과 공정가치와의 차액 570,989천원은 기타수익(관계기업투자주식손상차손환입)으로 인식하였습니다. (3) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업투자 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업 및 관계기업명 보유주식 수 주당 시장가격 공정가치 (주)대창 25,393,034 1,185원 30,090,745 12. 유형자산 당분기말과 전기말 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 32,373,885 11,442,702 603,803 4,497,199 78,162 143,601 - 473,641 49,612,993 취득 및 자본적지출 - - - - - 22,727 - 560,517 583,244 본계정대체 - - - 114,300 - 9,400 - (123,700) - 사용권자산 - - - - - - 668,292 - 668,292 감가상각 - (282,087) (63,923) (811,500) (35,850) (57,307) (210,095) - (1,460,762) 처분/폐기/손상 - - - - (10,633) (5,722) (19,058) - (35,413) 기말장부가액 32,373,885 11,160,615 539,880 3,799,999 31,679 112,699 439,139 910,458 49,368,354 취득가액 32,412,837 15,044,708 1,920,611 26,666,508 1,364,822 3,514,993 622,143 910,458 82,457,080 감가상각누계액 - (3,884,093) (1,380,731) (22,083,965) (1,333,143) (3,401,074) (183,004) - (32,266,010) 손상차손누계액 (38,952) - - (237,221) - (1,220) - - (277,393) 정부보조금 - - - (545,323) - - - - (545,323) (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 30,725,060 11,598,758 691,449 5,168,709 153,743 324,419 38,150 48,700,288 취득 및 자본적지출 - - - 24,455 11,000 - 898,963 934,418 본계정대체 427,433 223,189 - 417,250 - 21,100 (1,088,972) - 재평가이익 1,555,065 - - - - - - 1,555,065 감가상각 - (379,245) (87,646) (1,113,215) (86,579) (201,917) - (1,868,602) 처분/폐기/손상 (333,673) - - - (2) (1) - (333,676) 기타 - - - - - - 625,500 625,500 기말장부가액 32,373,885 11,442,702 603,803 4,497,199 78,162 143,601 473,641 49,612,993 취득가액 32,412,837 15,044,708 1,920,611 26,552,208 1,375,456 3,500,791 473,641 81,280,252 감가상각누계액 - (3,602,006) (1,316,808) (21,197,576) (1,297,294) (3,355,970) - (30,769,654) 손상차손누계액 (38,952) - - (237,221) - (1,220) - (277,393) 정부보조금 - - - (620,212) - - - (620,212) 13. 리스(1) 당분기말과 당기초 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 당기초 사용권자산(*1) 부동산 5,480 8,517 차량운반구 433,658 623,198 합계 439,138 631,715 리스부채(*2) 유동 227,158 280,580 비유동 218,401 351,135 합계 445,559 631,715 (*1) 당사의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 별도재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.(*2) 당사의 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 4.3%입니다. (2) 리스와 관련해서 별도 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 6,461 - 차량운반구 203,634 - 합계 210,095 - 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 17,136 - 이자비용,감가상각비와 실제 임차료 차이에 따른 법인세 효과 - - 단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) - - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함) 19,193 - 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) - - 리스자산 처분에 따른 처분손익 36 - 14. 무형자산 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 골프회원권 1,466,211 1,466,211 15. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차 입 처 당분기말 이자율 당분기말 전기말 일반대등 산업시화등 3.43% ~ 4.73% 34,800,000 33,300,000 무역금융 하나은행등 3.89% ~ 4.60% 16,696,000 14,496,000 구매자금 신한은행등 3.62% ~ 4.90% 11,280,091 14,969,103 외화대출 수출입은행등 3.10% ~ 4.99% 9,712,759 8,385,629 유산스 국민은행등 2.47% ~ 2.96% 11,726,128 8,755,398 할인어음차입금 IBK캐피탈 4.20% 1,326,820 1,578,009 리스부채 - 4.30% ~ 227,158 - 합 계 85,768,956 81,484,139 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차 입 처 당분기말 이자율 당분기말 전기말 산업시설대출외 산업은행 외 3.58% ~ 4.30% 8,091,654 4,300,000 원화장기대출 시흥환경기술개발센터 - 174,600 232,800 리스부채 - 4.30% 218,401 - 합 계 8,484,655 4,532,800 차감: 유동성장기부채 (6,058,192) (58,200) 차 감 계 2,426,463 4,474,600 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 2020년 09월 2021년 09월 2022년 09월 2023년 09월 합계 상환금액 6,058,192 1,695,873 717,727 12,863 8,484,655 16. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 확정급여제도의 부채로 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 3,181,842 3,277,249 국민연금퇴직전환금 (2,245) (2,245) 사외적립자산의 공정가치 (3,179,597) (3,275,004) 확정급여제도의 부채 인식액 - - (2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 360,341 363,573 이자비용 57,026 60,305 사외적립자산의 기대수익 (68,661) (84,318) 합 계 348,706 339,560 (3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 법인세차감전 순확정급여부채 재측정요소 - (192,974) (4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 3,277,249 2,863,901 당기근무원가 360,341 484,764 이자비용 57,027 80,406 확정급여제도의 재측정요소 - 135,882 급여지급액 (512,775) (287,704) 기말금액 3,181,842 3,277,249 (5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 3,275,004 2,861,656 사외적립자산 환원(*1) 220,476 687,901 사외적립자산의 기대수익 68,661 92,331 사용자의 기여금 316,573 150,534 확정급여제도의 재측정요소 - (57,092) 급여지급액 (485,687) (239,850) 장기금융상품 대체(*1) (215,430) (220,476) 기말금액 3,179,597 3,275,004 (*1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무 금액을 초과하는 사외적립자산 215,430천원과 220,476천원을 장기금융상품으로 대체하였으며, 전기말 장기금융상품으로 대체한 220,476천원은 사외적립자산으로 환원되었습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 측정시 할인율 2.58 2.58 사외적립자산의 기대수익률 2.58 2.58 물가상승율을 고려한 급여인상율 4.00 4.00 (7) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 3,179,597 3,275,004 17. 자본 (1) 자본금 및 자본잉여금① 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주의 금액(보통주 및 우선주) 500원 500원 발행주식수 보통주 47,474,590주 47,474,590주 ② 당분기말과 전기말 중 자본금의 변동내역은 없습니다. ③ 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 21,354,619 21,354,619 기타자본잉여금 2,525,381 2,525,381 합 계 23,880,000 23,880,000 (2) 기타자본항목당사는 주식가격 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 당분기말 현재 자기주식 1,018,080주를 보유하고 있으며, 취득가액 2,985,512천원은 자기주식의 계정과목으로 기타자본항목에 계상하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 재평가잉여금으로 구성되어 있으며, 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 8,438,943 7,227,501 토지재평가 - 1,211,442 파생상품손익 (77,307) - 기말 8,361,636 8,438,943 18. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1. 법정적립금 2,175,000 2,105,000 이익준비금 2,175,000 2,105,000 2. 임의적립금 1,724,519 1,724,519 재무구조개선적립금 230,000 230,000 기업합리화적립금 1,494,519 1,494,519 3. 미처분이익잉여금 26,299,589 23,291,469 합 계 30,199,108 27,120,988 (*1) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(*2) 회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다. 19. 매출액 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 41,567,372 136,850,295 42,922,210 133,634,006 상품매출 1,745,186 6,097,650 1,492,001 10,438,191 기타매출 2,820,857 9,113,852 2,890,590 9,555,731 합 계 46,133,415 152,061,797 47,304,801 153,627,928 20. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 제품매출원가 39,706,895 128,796,832 41,532,097 128,400,320 가. 기초제품재고액 21,031,652 16,681,866 18,466,404 15,958,411 나. 당기제품제조원가 40,275,530 133,715,253 40,306,957 129,683,173 다. 타계정대체 - - - - 라. 관세환급금 - - - - 마. 기말제품재고액 (21,600,287) (21,600,287) (17,241,264) (17,241,264) 2. 상품매출원가 1,411,802 5,290,802 1,172,854 9,149,693 가. 기초상품재고액 154,152 - - - 나. 당기상품매입액 1,391,355 5,424,507 1,172,854 9,149,693 다. 기말상품재고액 (133,705) (133,705) - - 3. 기타매출원가 1,924,734 5,890,235 2,197,613 6,374,400 합 계 43,043,431 139,977,869 44,902,564 143,924,413 21. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 863,031 2,427,792 779,481 2,271,873 퇴직급여 34,827 171,650 52,585 155,640 복리후생비 263,568 713,460 227,608 658,533 여비교통비 51,512 193,019 48,958 173,705 차량유지비 1,704 9,043 3,356 12,291 통신비 7,918 24,244 8,233 24,997 운반비 169,427 520,292 154,067 482,974 세금과공과 14,120 80,596 13,951 69,339 지급임차료 - 100 23,137 70,034 대손상각비 - 147,360 - - 감가상각비 72,330 215,329 52,897 158,879 수선비 1,536 32,352 7,890 13,625 소모품비 53,104 176,021 45,848 183,121 교육훈련비 5,005 32,192 8,447 24,287 전산처리비 20,034 60,252 20,034 62,434 교제비 62,190 163,274 55,885 172,080 개발비 3,548 10,856 3,665 9,180 수출비용 298,812 785,603 252,409 758,615 지급수수료 83,965 289,531 49,990 247,420 잡비 6 84 30 132 합 계 2,006,637 6,053,050 1,808,471 5,549,159 22. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (2,387,496) (7,700,757) 9,750,262 9,065,861 원재료 사용액 39,917,976 130,375,240 32,930,848 116,337,476 상품의 판매 1,411,803 5,290,802 1,172,854 9,149,694 종업원급여 2,297,859 6,599,272 2,175,834 6,276,341 퇴직급여 161,149 475,327 134,389 404,982 감가상각비 486,841 1,460,761 506,449 1,402,986 기타 3,161,933 9,530,271 40,399 6,836,232 매출원가 및 판관비의 합계 45,050,065 146,030,916 46,711,035 149,473,572 23. 영업외손익 당분기와 전분기의 영업외손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 10,557 77,047 32,342 100,431 금융보증수익 - 2,223 1,649 3,784 배당금수익 - 761,791 - 634,826 장기금융상품평가이익 - - 1,117 2,783 외화환산이익 67,010 147,007 (28,557) 348,963 외환차익 414,679 1,151,203 197,330 702,518 파생상품거래이익 480,588 761,548 76,014 272,855 파생상품평가이익 21,861 196,933 (50,964) 143,871 비철금속선물거래이익 602,839 1,783,468 1,020,081 1,326,999 비철금속선물평가이익 4,805 4,805 (338,671) - 소 계 1,602,339 4,886,025 910,341 3,537,030 금융비용: 이자비용 919,726 2,851,264 935,799 2,997,238 금융보증비용 - 2,222 1,649 3,784 상각후측정원가금융자산손상차손 - 999,788 - - 장기금융상품처분손실 - 748 - - 외화환산손실 (109,389) 208,312 (604,674) 189,865 외환차손 664,030 1,326,633 715,488 977,754 파생상품거래손실 (102,175) 102,145 141,291 901,356 파생상품평가손실 - - (26,800) - 비철금속선물거래손실 72,092 834,170 4,174 171,454 비철금속선물평가손실 (206,513) 36,161 102,201 102,201 소 계 1,237,771 6,361,443 1,269,128 5,343,652 기타수익: 기타의대손상각비 환입 86 302,540 - - 유형자산처분이익 499 8,428 - 19,358 잡이익 34,047 120,213 24,499 70,651 소 계 34,632 431,181 24,499 90,009 기타비용: 기타의대손상각비 - 584,451 - 200,000 관계기업투자주식처분손실 - 85,220 - - 잡손실 2,353 8,459 3,801 28,568 소 계 2,353 678,130 3,801 228,568 합 계 396,847 (1,722,367) (338,089) (1,945,181) 24. 법인세비용(수익) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액, 환급액포함) 422,022 137,771 이연법인세 변동액 120,921 248,568 자본에 직접 반영된 법인세비용 32,702 - 과거기간 법인세 관련하여 인식한 당기 조정액 (42,098) (8,691) 법인세비용 533,547 377,648 유효세율 12.4% 17.1% 25. 주당손익 (1) 기본주당손익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 1,480,197,087 3,774,966,684 255,675,357 1,831,526,605 가중평균유통주식수 46,456,510 46,456,510 46,456,510 46,456,510 기본주당순이익(손실) 32 81 6 39 (2) 가중평균유통주식수의 산출근거 ① 당분기 (단위: 주) 구 분 3개월 누적 발행보통주식수 47,474,590 47,474,590 자기주식 (1,018,080) (1,018,080) 가중평균유통보통주식수 46,456,510 46,456,510 ② 전분기 (단위: 주) 구 분 3개월 누적 발행보통주식수 47,474,590 47,474,590 자기주식 (1,018,080) (1,018,080) 가중평균유통보통주식수 46,456,510 46,456,510 한편, 당사는 당분기말과 전분기말 현재 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다. 26. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관 할인내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 매 수 약정한도 실행금액 비 고 할인어음 IBK캐피탈 45매 10,000,000 1,326,820 단기차입금 (2) 당분기말 현재 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 약정내용 약정금액 채권자 수입금융(일람불출입출,기한부신용장) USD 8,000,000 산업은행 USD 1,660,000 국민은행 USD 2,000,000 신한은행 USD 2,000,000 하나은행 소 계 USD 13,660,000 외화대출 USD 360,000 농협은행 소 계 USD 360,000 무역금융 KRW 5,000,000 농협은행 KRW 7,000,000 신한은행 KRW 2,896,000 하나은행 소 계 KRW 14,896,000 기업구매자금 KRW 3,500,000 하나은행 KRW 6,000,000 SC은행 KRW 14,000,000 신한은행 소 계 KRW 23,500,000 합 계 USD 14,020,000 KRW 38,396,000 (3) 당분기말 현재 당사가 제공한 담보자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 채권최고액 차입금종류 차입금액 채권자 토지,건물(목내동 402-1, 2) 55,698,720 일반대 등 36,834,370 산업은행 토지,건물,기계(목내동402-3) 5,200,000 무역금융 등 10,005,180 신한은행 토지,건물,기계(화성공장) 7,800,000 무역금융 등 부동산(아파트) 2,520,000 무역금융 등 재고자산, 장기금융상품 23,352,929 수입자금 16,425,330 수출입은행 매출채권 1,326,820 할인어음 1,326,820 IBK캐피탈 합 계 95,898,469 64,591,700 (4) 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 제공받는 자 제공받은내 용 금액 관련 채무 담보권자 개평대창동재유한공사 지급보증 USD 1,640,000 차입금 농협 (5) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증기관 보증금액 목 적 관련차입금 한국무역보험공사 2,624,000 차입금 담보 하나은행 28.9억원 산업은행 174,600 차입금 담보 시흥환경기술개발센터 1.7억원 합 계 2,798,600 상기의 제공받은 지급보증 이외에 당사의 차입금과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 SGI서울보증으로부터 손해배상지급보증 등 총 386백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 27. 파생상품 당사는 수출입거래에서 발생하는 외화채권, 채무와 관련하여 예상되는 외환거래의 환율 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 선도 및 선물계약을 체결하였으며, 제조 및 원재료 매입시 발생하는 원재료 매입금액 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 해외상품선물계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 계약의 내용은 다음과 같습니다. (1) 선물환/통화(옵션)/지수선물옵션 (단위: 천원) 계약상대방 포지션 만기일자 계약환율 통화단위 계약금액 평가손익 비고 SC은행 매수 19.10.31 1,177.50 USD 3,000,000 68,577 - 매수 19.12.11 1,187.20 USD 1,000,000 11,704 - E-BEST 증권 매수/매도 19.10.10 KRW 179,250 9,225 - 합 계 89,506 당분기말 현재 선물환/통화(옵션) 평가금액 89,506천원은 파생상품자산/부채로 계상하고 있으며, 선물환/통화(옵션)과 관련하여 전기말에 계상되어 있던 파생상품부채 107,428천원과의 차이 187,709천원과 지수옵션과 관련된 9,225천원은 금융수익(파생상품평가이익)으로 인식하고 있습니다. (2) 상품/지수 선물 (단위: 천원) 거래처명 품목 포지션 계약톤수 (TON) 통화단위 금액 평가손익 비고 삼성선물 CU 매도 2,100 USD 12,204,738 240,359 3 Month 단위거래 ZN 매수 400 USD 939,000 31,963 3 Month 단위거래 S 500 매도 - USD 1,195,400 4,805 - 합 계 277,127 - 당분기말 현재 상품/지수선물 평가금액 277,127천원은 파생상품 자산으로 계상하고 있으며, 상품 선물과 관련하여 전기말에 계상되어 있던 파생상품자산 308,484천원과의 차이 36,162천원은 금융비용(비철금속선물평가손실) 지수선물 관련된 4,805천원은 금융수익(비철금속선물평가이익)으로 계상하고 있습니다.(3) 이자율 스왑 (단위: 천원) 계약상대방 계약품목 계약기간 계약금액 계약구분 체결이자율 평가손익 비고 KDB 산업은행 이자율스왑 2019.05.14 ~ 2020.05.14 25,000,000 KRW91CD+1.35 3.43% (110,009) - 합 계 (110,009) 당분기말 현재 이자율 스왑 평가금액 110,009천원은 파생상품 부채와 기타포괄손익(파생상품손실)로 계상하고 있습니다. 28. 특수관계자 (1) 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 종속기업 개평대창동재유한공사 개평대창동재유한공사 관계기업 (주)대창, 광주대창무역유한공사, (주)태우 (주)대창, 광주대창무역유한공사, (주)태우, 브레이브제1호창업벤처전문사모투자 합자회사 기타 ㈜아이엔스틸, 대창서원동합금무역(상해)유한공사, DGSC CO.,LTD., DAECHANG AMERICA, DAECHANGMETAL(SHENZHEN), 대창 INTERNATIONAL, (주)에쎈테크, BRASSONE METAL, (주) 아세아유니온 ㈜아이엔스틸, 대창서원동합금무역(상해)유한공사, DGSC CO.,LTD., DAECHANG AMERICA, DAECHANGMETAL(SHENZHEN), 대창 INTERNATIONAL, (주)에쎈테크, BRASSONE METAL, (주) 아세아유니온 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 매입 유무형자산취득(처분) 자금거래 지분취득(처분) 대여 회수 종속기업 개평대창동재유한공사 - - - - - - 관계기업 ㈜대창 24,767,521 2,322,617 - - - - ㈜태우 96,932 156,514 - - - - 기타 대창 INTERNATIONAL - 173,317 - - - - ㈜에쎈테크 171,478 703,468 - - - - 합 계 25,035,931 3,355,916 - - - - ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 매입 유무형자산취득(처분) 자금거래 지분취득(처분) 대여 회수 종속기업 개평대창동재유한공사 383,637 - - - - - 관계기업 ㈜대창 23,639,362 3,066,675 - - - - ㈜태우 57,981 811,352 - - - - 광주대창무역유한공사 - 36,443 기타 대창 INTERNATIONAL - 136,890 - - - - ㈜에쎈테크 218,938 30,591 - - - - 합 계 24,299,918 4,081,951 - - - - (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권과 채무의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타 매입채무 차입금 기타 종속기업 개평대창동재유한공사 - - - - - - 관계기업 ㈜대창 992,339 - 1,100 163,775 - - ㈜태우 - - - 3,131 - - 광주대창무역유한공사 - - - 534 - - 기타 대창 INTERNATIONAL - - - 18,914 - - ㈜에쎈테크 34,722 - 4,950 5,944 - - 합 계 1,027,061 - 6,050 192,298 - - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타 매입채무 차입금 기타 종속기업 개평대창동재유한공사 - - 55,551 - - - 관계기업 ㈜대창 2,313,453 - 1,100 181,153 - - 광주대창무역유한공사 - - - 6,373 - - 기타 대창 INTERNATIONAL - - - 12,544 - - ㈜에쎈테크 42,902 - 4,950 - - - 합 계 2,356,355 - 61,601 200,070 - - (4) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 918,675 889,190 퇴직급여 51,786 48,937 합 계 970,461 938,127 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사 및 등기사외이사를 포함하였습니다. 29. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 당기순이익(손실) 3,774,967 1,831,527 손익항목의 조정: 6,300,264 4,424,689 감가상각비 1,460,760 1,402,987 금융보증비용 2,223 3,785 대손상각비 147,360 - 기타의대손상각비 584,451 200,000 상각후원가측정금융자산 손상차손 999,788 - 관계기업투자주식처분손실 85,221 - 장기금융상품처분손실 748 - 외화환산손실 208,312 189,865 재고자산평가손실(이익) 415,840 - 이자비용 2,851,264 2,997,238 퇴직급여 475,327 404,982 파생상품평가손실 36,161 102,201 잡손실 217 - 기타의대손상각비환입 (302,540) - 금융보증수익 (2,223) (3,785) 외화환산이익 (147,007) (348,963) 이자수익 (77,047) (100,431) 배당금수익 (761,791) (634,826) 잡이익 (181) - 장기금융상품평가이익 - (2,783) 법인세비용(수익) 533,548 377,648 유형자산처분이익 (8,428) (19,358) 파생상품평가이익 (201,739) (143,871) 자산부채의 변동: (9,548,479) 4,339,188 매출채권및기타채권의 감소(증가) (2,318,546) 68 기타유동자산의 감소(증가) (143,584) (1,270,205) 재고자산의 감소(증가) (3,768,643) 9,065,861 매입채무및기타채무의 증가(감소) (2,929,135) (3,491,143) 기타유동부채의 증가(감소) (52,460) 190,040 기타비유동부채의 증가(감소) 8,500 7,000 퇴직금의 지급 (28,344) (49,670) 퇴직보험예치금의감소(증가) (316,573) (113,347) 장기미지급금의증가(감소) 306 584 영업활동으로 창출된 현금 526,752 10,595,404 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 123,700 1,051,172 미착기계장치의 대체 - 16,450 미수금의 단기대여금 대체 630,988 - 선급금의 단기대여금 대체 454,545 - 선급금의 상품대체 449,664 재고자산의 제각 1,035,632 - 장기차입금의 유동성 대체 6,058,192 58,200 사용권자산의 취득 668,292 - 단기대여금 대물변제 - 625,500 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책의변경 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 만기조정(유동성대체 등) 리스부채 이자비용 리스자산 처분 외화환산손익 기말 단기차입금 81,484,139 - 3,929,854 - - - 127,805 85,541,798 유동성장기부채 58,200 - (58,200) 6,058,192 - - - 6,058,192 장기차입금 4,474,600 - 3,791,654 (6,058,192) - - - 2,208,062 리스부채 - 668,292 (220,847) - 17,137 (19,022) - 445,560 재무활동으로부터의 총부채 86,016,939 668,292 7,442,461 - 17,137 (19,022) 127,805 94,253,612 30. 위험관리 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 재무팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속기업과의 공조하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 기타금융상품, 상각후원가측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험 당사는 해외 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사의 환위험관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다. 당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 내부 환관리 시스템을 구축하여 각 개별기업의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 통화 외화금액 원화환산액 통화 외화금액 원화환산액 외화자산: 현금및현금성자산 USD 4,047,013.66 4,861,678 USD 1,980,805.88 2,214,739 RMB - - RMB 3,627,222.74 590,367 EUR 150,000.00 197,196 EUR 49,800.00 63,702 매출채권 USD 6,771,937.20 8,135,128 USD 6,845,192.63 7,653,610 RMB 22,594,526.52 3,807,630 RMB 10,515,197.89 1,711,454 17,001,632 12,233,872 외화부채: 미지급금 USD 188,223.62 226,113 USD 3,593,064.20 4,017,405 RMB - - RMB 1,624.40 264 단기차입금 USD 17,846,405.74 21,438,887 USD 15,330,496.62 17,141,028 21,665,000 21,158,697 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율 변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 환율상승시 환율하락시 환율상승시 환율하락시 외화금융자산 850,082 (850,082) 611,694 (611,694) 외화금융부채 (1,083,250) 1,083,250 (1,057,935) 1,057,935 순효과 (233,168) 233,168 (446,241) 446,241 ② 주가변동위험 당사는 전략적목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있으며, 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 출자 지분의 시장가치는 없습니다. ③ 이자율위험 당사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 이자율 위험에 노출된 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융부채 25,891,654 68,361,958 29,300,000 56,716,939 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당분기와 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 손익효과 (683,620) 683,620 (567,169) 567,169 (2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무팀의 승인, 관리 및 감독 하에 이루어지고 있습니다. 당사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공 및 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 하기 채권에 대해 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 26,939,451 26,048,001 기타채권 1,580,763 656,095 합 계 28,520,214 26,704,096 당분기말과 전기말 현재 당사의 채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각 58.84%, 15,849,832천원과 52.92%, 13,783,358천원입니다. (3) 유동성위험 당사는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 주기적으로미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 종속기업도 당사의 지급보증 등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여 만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 합 계 당분기말: 금융부채 96,263,683 1,695,873 781,592 98,741,148 전기말 금융부채 88,597,769 4,358,200 160,820 93,116,789 (4) 자본위험 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본 관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출 하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 100,030,952 94,247,110 자본 83,192,526 80,191,714 부채비율 120% 118% 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 대손충당금 설정현황(연결) (1) 보고기간종료일 현재 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 당분기말 매출채권 34,164,051 (8,236,135) 24.1% 미 수 금 1,984,413 - 0.0% 선 급 금 1,882,691 - 0.0% 기타채권 1,211,372 (854,368) 70.5% 합 계 39,242,527 (9,090,503) 23.1% 전기말 매출채권 32,643,817 (8,034,061) 24.6% 미 수 금 1,064,749 - 0.0% 선 급 금 2,774,490 - 0.0% 기타채권 572,457 (572,457) 100.0% 합 계 37,055,513 (8,606,518) 23.2% 전전기말 매출채권 34,012,139 (9,313,343) 27.4% 미 수 금 1,010,488 - 0.0% 선 급 금 3,195,895 - 0.0% 기타채권 1,197,957 (293,524) 24.5% 합 계 39,416,479 (9,606,867) 24.4% (2) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기 전전기 기초 대손충당금 잔액합계 8,606,518 9,606,867 8,036,747 순대손처리액 - (1,494,009) (2,696,316) 대손상각비 계상(환입)액 429,270 502,114 4,357,721 환율변동의 차이 54,715 (8,454) (91,285) 기말 대손충당금 잔액합계 9,090,503 8,606,518 9,606,867 (3) 매출채권 대손충당금 설정방침회사는 매출채권에 대한 대손충당금을 개별적 분석 방법과 연령분석에 의하여 설정하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.①거래처 부도의 경우 : 근저당설정액 또는 담보설정금액을 차감 후 잔액 설정②입금지연의 경우 구분 대손충당금 설정률 1개월~3개월 채권잔액의 0% 4개월 채권잔액의 20.0% 5개월 채권잔액의 44.0% 6개월 채권잔액의 61.0% 7개월 채권잔액의 100% 7개월초과 채권잔액의 100% (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 25,264,433 22,565,678 소 계 25,264,433 22,565,678 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 718,009 1,119,066 3개월 초과 6개월 이하 776,187 909,718 소 계 1,494,196 2,028,784 손상채권 3개월 초과 6개월 이하 97,625 639,241 6개월 초과 7,307,797 7,410,114 소 계 7,405,422 8,049,355 합 계 34,164,051 32,643,817 2) 재고자산(연결)(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사업 부문 구 분 당분기말 제32기 분기 제31기 제30기 동합금괴 부문 제품및상품 27,481,865 21,468,930 21,630,314 반제품및재공품 603,830 631,963 553,790 원재료및저장품 25,437,604 23,127,713 22,935,797 미착품 2,847,207 6,745,496 4,470,785 합 계 56,370,506 51,974,102 49,590,686 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 24.5% 23.6% 23.4% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.3 회 4.7 회 5.0 회 (2) 재고자산의 실사내역 등- 당사는 2019년 분기 재무제표를 작성함에 있어서 재고실사를 실시하였습니다.- 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등연말에는 재무제표의 외부감사인 대성삼경회계법인소속 공인회계사의 입회하에 실시 하고, 기중에는 당사 구매팀, 영업팀, 재무팀 팀장 및 담당자 주관하에 자체적으로 실시하여 차이에 대해서는 한국채택국제회계기준에 따라 처리하고 있습니다.- 장기체화재고 등 현황장기체화재고 내역은 없습니다. 3) 공정가치평가 절차요약(연결)[범주별 금융상품] (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 구 분 기타포괄손익 공정가치 당기손익인식 공정가치 상각후원가 현금및현금성자산 - - 6,067,891 기타금융상품 - - 2,712,441 단기금융상품 - - 2,402,600 파생상품자산 - 357,409 - 매출채권및기타채권 - - 27,912,328 기타유동채권 - - 357,006 장기금융상품 - - 2,219,430 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,014,779 - 상각후원가측정금융자산 - - - 기타비유동자산 - - 622,098 매입채무및기타채무 - - 5,022,751 차입금 - - 108,158,515 파생상품부채 169,935 110,099 - 장기미지급금 - - 1,002 임대보증금 - - 50,000 합 계 169,935 1,482,287 155,526,062 ② 전기말 구 분 당기손익인식 공정가치 상각후원가 현금및현금성자산 - 4,035,629 기타금융상품 - 2,793,369 파생상품자산 308,484 - 매출채권및기타채권 - 25,674,505 장기금융상품 - 2,390,224 당기손익-공정가치측정금융자산 100,000 - 상각후원가측정금융자산 - 961,989 기타비유동자산 - 964,801 매입채무및기타채무 - 7,769,174 차입금 - 100,492,307 파생상품부채 107,428 - 장기미지급금 - 696 임대보증금 - 41,500 합 계 515,912 145,124,194 (2) 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 현금및현금성자산 15,394 24,601 253,917 84,537 50,577 145,522 매출채권및기타채권 등 62,374 (116,297) 431,209 229,212 31,020 57,401 매입채무및기타채무 - - (20,140) (49,189) (15,097) (4,257) 차입금 (3,664,731) (3,599,466) (845,195) (539,887) (127,804) (39,568) 합 계 (3,586,963) (3,691,162) (180,209) (275,327) (61,304) 159,098 [공정가치] (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 파생상품자산 357,409 357,409 308,484 308,484 당기손익-공정가치측정금융자산 1,014,779 1,014,779 100,000 100,000 소 계 1,372,188 1,372,188 408,484 408,484 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 6,067,891 6,067,891 4,035,629 4,035,629 기타금융상품 2,712,441 2,712,441 2,793,369 2,793,369 단기금융상품 2,402,600 2,402,600 - - 매출채권및기타채권 27,912,328 27,912,328 25,674,505 25,674,505 기타유동채권 357,006 357,006 - - 장기금융상품 2,219,430 2,219,430 2,390,224 2,390,224 상각후원가측정금융자산 - - 961,989 961,989 기타비유동자산 622,098 622,098 964,801 964,801 소 계 42,293,794 42,293,794 36,820,517 36,820,517 합 계 43,665,982 43,665,982 37,229,001 37,229,001 공정가치로 인식된 부채 파생상품부채 280,034 280,034 107,428 107,428 상각후원가로 인식된 부채 매입채무및기타채무 5,022,751 5,022,751 7,769,174 7,769,174 차입금 108,158,515 108,158,515 100,492,307 100,492,307 장기미지급금 1,002 1,002 696 696 임대보증금 50,000 50,000 41,500 41,500 소 계 113,232,268 113,232,268 108,303,677 108,303,677 합 계 113,512,302 113,512,302 108,411,105 108,411,105 (2) 공정가치서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 연결실체의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 파생상품자산 - 357,409 357,409 - 308,484 - 308,484 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,014,779 1,014,779 - - 100,000 100,000 부채 파생상품부채 - 280,034 - 280,034 - 107,428 - 107,428 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 파생상품자산 357,409 시장접근법 - 파생상품부채 280,034 시장접근법 - [유형자산의 공정가치와 평가방법]유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타수익(비용)으로 인식합니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다.①토지 재평가에 따른 효과 2018년 중 토지의 평가방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경함에 따라 토지에 대해 재평가를 실시하였으며, 재평가모형과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액과 재평가손익효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 재평가손익 재평가모형 원가모형 재평가이익 재평가손실 재평가손실환입 토지 32,373,884 30,818,819 1,731,930 (178,800) 1,935 ②공정가치 측정 연결실체는 유형자산의 공정가치를 결정하기 위하여 독립적이고 공인된 전문평가기관의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적용하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 재평가 기준일 2018년 12월 31일 재평가 기관 대일감정원 재평가 대상 유형자산 토지 공정가액 추정시 사용한 방법 및 가정 2018년도 표준지 공시지가 및 물가상승률 지수 등을 이용 토지의 공정가치는 공시지가기준법과 거래사례비교법을 이용하여 측정하였으며, 측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류되었습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 토지 - - 32,373,884 32,373,884 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - *해당사항 없음 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - *해당사항 없음 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - *해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - *해당사항 없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - *해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - *해당사항 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다 V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 감사인(공인회계사의) 감사의견 등 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제32기(당분기) 대성삼경회계법인 - - 제31기(전기) 대성삼경회계법인 적정 없음 제30기(전전기) 대성삼경회계법인 적정 없음 제 29기부터 제 31기까지 대성삼경회계법인에서 감사를 수행하였고, 2018년 3월 9일 개최된 외부감사인 선임위원회에서 대성삼경회계법인이 재선임되어 제 31기부터제 33기까지 감사를 수행할 예정입니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제32기(당분기) 대성삼경회계법인 분기검토보고서,중간감사,재고감사,연결감사,기말감사 63 600 제31기(전기) 대성삼경회계법인 분기검토보고서,중간감사,재고감사,연결감사,기말감사 63 802 제30기(전전기) 대성삼경회계법인 분기검토보고서,중간감사,재고감사,연결감사,기말감사 60 793 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제32기(당분기) - - - - - - - - - - 제31기(전기) - - - - - - - - - - 제30기(전전기) - - - - - - - - - - *해당사항없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회 구성 개요당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요한 사항을 의결하며 이사의 직무의 집행을 감독하고 있습니다.가. 이사의 수 : 사내이사 2명, 사외이사 1명(총 3명) - 사내이사 : 조시영 대표이사, 조경호 대표이사, - 사외이사 : 최홍건 이사나. 이사회의 종류 : - 정기 이사회 : 분기 1회 개최 - 임시 이사회 : 필요시 수시 개최 다. 이사회 내 위원회 : 이사회 내 별도의 위원회를 구성하고 있지 않습니다.라. 이사회 의장의 대표이사 겸직여부 및 이사회 의장 선임사유 이사회 의장 대표이사 겸직여부 선임사유 조경호 대표이사 겸직 이사회에 부의되는 안건, 운영 등에 대해 가장 이해도가 높은 조경호 대표이사가 이사회 의장 직무를 수행하기에 가장 적합하다고 판단되어 이사회 의결을 거쳐 이사회 의장으로 선임 *조시영(사내이사)는 임기만료로 인해 2019.03.20 재선임.*조경호(사내이사)는 임기만료로 인해 2018.03.23 재선임.*최홍건(사외이사)는 임기만료로 인해 2017.03.24 재선임 *상기 등기임원여부는 보고서 제출일 현재 (2019.09.30) 기준입니다. * 사외이사의 업무지원조직 : 재무팀 - Tel) 031-365-8725 마. 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 최홍건 한양대 경제금융대학 석좌교수 해당사항 없음 - - (2) 중요의결사항등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사의 성명 사외이사 비 고 조시영(출석률 : 70%) 조경호(출석률 : 100%) 최홍건(출석률 : 88%) 1 2019.02.01 내부회계관리제도 운영실태 점검 결과보고의 건 가결 - 찬성 찬성 - 2 2019.02.19 제 31 기 현금배당 결의의 건 가결 - 찬성 찬성 - 3 2019.02.19 2018년도(제 31 기) 재무제표 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 - 4 2019.02.21 기채에 관한 건 (수출성장자금대출) 가결 찬성 찬성 찬성 - 5 2019.02.21 기채에 관한 건 (수입자금대출) 가결 찬성 찬성 찬성 - 6 2019.03.05 제31기 정기주주총회 개최의 건 가결 - 찬성 찬성 - 7 2019.03.20 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 - - 8 2019.03.20 제31기 정기주주총회 - 주주총회일 : 2019년 3월 20일- 안건 : 제1호 의안 - 31기 재무제표 및 연결재무 제표 승인의 건 제2호 의안 - 이사 선임의 건 제3호 의안 - 정관 변경의 건 제4호 의안 - 이사 보수한도액 승인의 건 제5호 의안 - 감사 보수한도액 승인의 건 가결 - 찬성 - - 9 2019.04.15 부산은행 일반자금대출 신청의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 10 2019.04.15 신한은행 일반자금대출 신청의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 11 2019.04.15 신한은행 파생상품보증금면제한도 신규차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 12 2019.04.23 국민은행 수입신용장발행(기한부)한도 기한연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 13 2019.04.23 국민은행 온렌딩대출 신청의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 14 2019.04.24 SC은행 구매자금대출 갱신에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 15 2019.05.17 개평공장 지급보증 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 16 2019.08.23 기채에 관한 건 (수입자금대출) 가결 찬성 찬성 찬성 - 17 2019.08.23 기채에 관한 건 (수출성장자금출) 가결 찬성 찬성 찬성 - (3) 이사회 내 위원회당사는 이사회 내 별도의 위원회를 구성하고 있지 않습니다. (4) 이사의 독립성당사는 이사 선임시 주주총회전 후보에 관한 개괄적인 사항을 공시를 통하여 투명하게 공개하고 있으며 주주의 추천이 있을 시 주주총회에 적극 반영하고 있습니다. 이사의 선임은 주주총회에 의안을 제출하여 승인 후 선임하고 있으며, 이중 사외이사는 총 1인으로 상법상 기준인 이사 총수의 4분의 1이상을 준수하여 구성되어 있습니다. 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 사외이사의 경우 독립성과 전문성을 갖춘 이사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다.본 보고서 작성기준일 현재 당사의 등기이사에 대한 내역은 다음과 같습니다. 이사 성명 추천인 선임배경 활동 분야 최대주주 또는 주요주주와의 관계 회사와의 거래 선임일자 임기 임기만료일 연임여부(횟수) 조시영 이사회 그룹 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위하여 선임 대표이사 최대주주 - 2019.03.20 3년 2022.03.25 연임(7회) 조경호 이사회 당사 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위하여 선임 이사회의장,대표이사 특수관계인 - 2018.03.23 3년 2021.03.24 연임(3회) 최홍건 이사회 경영분야 전문가로서 적임자로 판단되어 선임 사외이사 해당사항 없음 - 2017.03.24 3년 2020.03.25 연임(2회) 현재까지 별도의 사외이사 후보추천위원회를 구성하지 않고 있으며, 이사회에서 추천하여 주주총회에 상정하였습니다. (5) 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 지원하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.가. 사외이사 업무지원조직 조직명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 업무수행내역 재무팀 5 과장 1명(9.6년)대리 1명(7.4년)주임 1명(3.2년)사원 1명 (1.9년)사원 1명(1.9년) 이사회 업무 지원사외이사 직무수행 지원 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 나. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 교육을 대신하여 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안및 요청사항 등에 대해서도 별도 보고하는 방식으로 대체하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 - 감사의 권한 강화를 위해 다음과 같은 사항을 시행중임. ① 상시근무 감사보조요원 배치 (경영혁신팀장외 5명)② 이사회에 출석하여 의견을 진술③ 임원회의 등 중요회의에 출석④ 문서등의 열람, 재산의 조사, 거래의 조사, 자회사의 조사, 현장조사 등 (나) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 고병일 영풍광업주식회사 근무정우엔지니어링 주식회사 근무 - 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 상근감사 비 고 고병일(출석률 : 94%) 1 2019.02.01 내부회계관리제도 운영실태 점검 결과보고의 건 가결 찬성 - 2 2019.02.19 제 31 기 현금배당 결의의 건 가결 찬성 - 3 2019.02.19 2018년도(제 31 기) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 4 2019.02.21 기채에 관한 건 (수출성장자금대출) 가결 찬성 - 5 2019.02.21 기채에 관한 건 (수입자금대출) 가결 찬성 - 6 2019.03.05 제31기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 - 7 2019.03.20 대표이사 선임의 건 가결 찬성 - 8 2019.03.20 제31기 정기주주총회 - 주주총회일 : 2019년 3월 20일- 안건 : 제1호 의안 - 31기 재무제표 및 연결재무 제표 승인의 건 제2호 의안 - 이사 선임의 건 제3호 의안 - 정관 변경의 건 제4호 의안 - 이사 보수한도액 승인의 건 제5호 의안 - 감사 보수한도액 승인의 건 가결 찬성 - 9 2019.04.15 부산은행 일반자금대출 신청의 건 가결 찬성 10 2019.04.15 신한은행 일반자금대출 신청의 건 가결 찬성 11 2019.04.15 신한은행 파생상품보증금면제한도 신규차입의 건 가결 찬성 12 2019.04.23 국민은행 수입신용장발행(기한부)한도 기한연장의 건 가결 찬성 13 2019.04.23 국민은행 온렌딩대출 신청의 건 가결 찬성 14 2019.04.24 SC은행 구매자금대출 갱신에 관한 건 가결 찬성 15 2019.05.17 개평공장 지급보증 연장의 건 가결 - 16 2019.08.23 기채에 관한 건 (수입자금대출) 가결 찬성 17 2019.08.23 기채에 관한 건 (수출성장자금출) 가결 찬성 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 (다) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사 지원조직 부재로 인한 교육계획 미수립 - 감사 지원조직이 존재하지 않음.(라)준법지원인당사는 최근사업연도 말 현재 자산총액이 5천억이 되지않아 준법지원인 선임의무에 해당하되지 않음.-준법지원인 지원조직이 존재하지 않음. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 구분 의결권 행사에 관한 사항 채택여부 1 집중투표제의 채택여부 불채택 2 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부(※) 채택 3 소수주주권의 행사여부 불행사 (※) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부- 서면투표제당사 정관 제 27조의 2 내용을 참조하시기 바랍니다.- 전자투표제 당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도와 ‘자본시장과 금융투자업에 관한 법률시행령 ’제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 조시영 본인 보통주 14,625,709 30.81 14,625,709 30.81 대표이사 조정호 친인척 보통주 3,120,000 6.57 3,120,000 6.57 특수관계 조경호 친인척 보통주 100,000 0.21 100,000 0.21 대표이사 조시남 친인척 보통주 944,210 1.99 944,210 1.99 특수관계 계 보통주 18,789,919 39.58 18,789,919 39.58 - 우선주 - - - - - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2016년 06월 09일 조시영 14,625,709 30.81 (※1) - 2014년 03월 12일 조시영 9,042,270 32.32 - - (※1) 유상증자에 따른 발행주식총수 변동 및 유상신주취득 등에 의한 지분변동[최대주주 관련 사항]최대주주 : 조시영 ○ 경력사항 : 1974. 04 ~ 현재 주식회사 대창 대표이사 1997. 01 ~ 2009.03 시흥상공회의소 회장 2002. 10 ~ 2011.01 수원지방법원 안산지원 조정위원회 회장 2001. 02 ~ 현재 중견기업연합회 부회장 2011. 10 법무부장관상(한국범죄피해자 인권대회) 2014. 02 ~ 현재 한국동공업협동조합 이사장 ○ 겸직현황 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 직 위 조시영 대표이사 (주)대창 대표이사 (주)태우 대표이사 (주)에쎈테크 대표이사 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2. 주식의 분포현황 최근 주주명부폐쇄일인 2018년말 의결권 있는 주식을 소유하고 있는 주주는 다음과 같습니다. (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 조시영 14,625,709 30.81 - 조정호 3,120,000 6.57 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,141 99.86 26,903,193 56.67 발행주식 총수의 100분의 1에미달하는 주식을 보유한 주주 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입 연구개발 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호 제2호 제2호의2 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에 있어서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1. 5. 10. 50. 100. 500. 1000. 10000 (8종) 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재방법 자사 홈페이지 공고 4. 최근 6개월간의 주가 및 주식거래실적 (기준일 : 2019년 9월 30일 ) (단위 : 원,천주) 종 류 9월 8월 7월 6월 5월 4월 기명식보통주 최 고 1,265 1,160 1,430 1,480 1,695 1,560 최 저 1,095 910 1,080 1,235 1,145 1,115 월간거래량(평균) 309 464 1,580 2,151 11,048 2,677 * 주가는 한달간의 최고,최저가를 나타낸 수치입니다.* 평균거래량은 한달간의 거래량을 산술평균한 수치입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 [임원 현황] (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조시영 남 1944.12 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 서울대 경영대학원최고경영자과정(주)대창 회장 14,625,709 - 본인 1993.07.01~현재 재직중 2022년 03월 25일 조경호 남 1972.08 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 연세대학교 경제학과 졸업(주)대창 부사장 100,000 - 특수관계자 2005.02.01~현재 재직중 2021년 03월 24일 고병일 남 1944.09 감사 등기임원 상근 감사 한양대학교 광산공학과 졸업영풍광업(주)정우엔지니어링(주) 근무 - - 해당사항없음 2009.03.09~현재 재직중 2020년 03월 24일 최홍건 남 1943.08 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대 법대 졸업한양대 경제금융대학 석좌교수 - - 해당사항없음 2014.04.01~현재 재직중 2020년 03월 25일 [미등기임원 현황] 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 담당업무 학력 정재식 남 1943.08 부회장 미등기임원 경영총괄 서울대학교 박기원 남 1957.11 상무 미등기임원 마케팅 인하대학교 조정호 남 1975.08 상무 미등기임원 신사업본부 한양대학교 여동구 남 1967.01 이사 미등기임원 구매 원광대학교 오지호 남 1964.03 이사 미등기임원 중국지사 전북대학교 권혁진 남 1965.09 이사 미등기임원 생산본부 전북대학교 [임원겸직현황] 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 직 위 조시영 대표이사 (주)대창 대표이사(회장) (주)태우 대표이사(회장) (주)에쎈테크 대표이사(회장) 조경호 대표이사 (주)대창 부사장 (주)태우 부사장 조정호 상무 대창 인터내셔널 대표이사 (주)대창 본부장 (주)태우 본부장 정재식 부회장 (주)에쎈테크 대표이사 (주)태우 부회장 [직원 현황] (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 본사 남 128 - - - 128 9.7 5,649 44 - 본사 여 9 - - - 9 8.0 257 28 - 합 계 137 - - - 137 9.6 5,906 43 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 ※ 상기직원수는 2019년 09월 30일 기준으로 작성하였고 급여총액은 분기말까지 지급 된 급여 총액임.※ 상기 직원의 현황은 등기임원을 제외한 내역입니다. (미등기임원 포함) [미등기임원 보수 현황] (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 381 76 - ※ 상기 미등기임원 보수현황은 당사 미등기임원 총 6명 중 중국지사 임원 1명을 (오지호 이사) 제외한 현황 입니다. 2. 임원의 보수 등 [이사ㆍ감사 전체의 보수현황] 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 3,500 사외이사 1명포함 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 537 134 - 2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 463 231 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 18 18 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 56 56 - 3. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - -해당사항 없음2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - -해당사항 없음 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - -해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - -해당사항 없음 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 -해당사항없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 관계회사 및 종속회사 현황 당사는 2019년 9월 30일 현재 관계회사(국내법인2, 해외법인 1) 3개와 종속회사(해외법인 1) 1개의 계열회사를 가지고 있습니다. 구분 해외법인유무 상장유무 회 사 명 지분율(%) 관계회사 국내법인 상장 (주)대창(*1) 27.86 해외법인 비상장 광주대창무역유한공사 50.00 국내법인 비상장 (주)태우(*2) 13.14 종속회사 해외법인 비상장 개평대창동재유한공사 61.11 (*1) (주)대창의 소유지분율은 27.86%이나 (주)대창이 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 33.02% 입니다.(*2) (주)태우에 대한 지분율은 20% 미만이나 대표이사 등 임원겸직을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.(*3) 브레이브앤파트너스는 전기에 관계기업투자주식으로 분류하였으나 18.60%의 지분율을 고려하여 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 계정재분류 하였습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 나. 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)대창 1989년 12월 02일 지분투자 3,620 25,393,034 27.86 35,565 - - - 25,393,034 27.86 35,565 569,961 12,426 (주)태우 2002년 04월 10일 " 1,304 880,082 13.14 7,298 - - - 880,082 13.14 7,298 138,231 6,672 광주대창무역유한공사 2004년 05월 20일 " 235 - 50.00 1,202 - - - - 50.00 1,202 1,861 -19 개평대창동재유한공사 2006년 02월 24일 " 2,893 - 61.11 10,118 - - - - 61.11 10,118 28,752 15 브레이브제1호창업벤처전문사모투자 합자회(*1) 2017년 10월 13일 " 1,000 - 29.57 1,000 - -1,000 - - 18.60 - 3,793 265 합 계 26,273,116 - 55,183 - -1,000 - 26,273,116 - 54,183 744,003 20,505 X. 이해관계자와의 거래내용 가. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 : 백만원 ) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 개평대창동재유한공사 종속회사 출 자 금 11,856 - - 11,856 (주)태우 특수관계자 보 통 주 19,125 - - 19,125 (주)대창 특수관계자 보 통 주 18,990 - - 18,990 광주대창무역유한공사 특수관계자 출 자 금 329 - - 329 브레이브제1호창업벤처전문사모투자 합자회(*1) 특수관계자 출 자 금 1,000 - 1,000 - 합 계 51,300 - 1,000 50,300 나. 당사가 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 보증기관 보증금액 목 적 관련차입금 한국무역보험공사 2,624,000 차입금 담보 하나은행 28.9억원 산업은행 174,600 차입금 담보 시흥환경기술개발센터 1.7억원 합 계 2,798,600 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제31기정기주주총회(2019.03.20) 1. 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 - 의안대로 가결 - 2. 이사 선임의 건 - 재선임 : 조시영 - 3. 정관변경의 건 (표준정관 변경) - 의안대로 가결 - 4. 이사보수 한도 승인의 건 - 35억원 - 5. 감사보수 한도 승인의 건 - 1억원 - 제30기정기주주총회(2018.03.23) 1. 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 - 의안대로 가결 - 2. 이사 선임의 건 - 재선임 : 조경호 - 3. 정관변경의 건 - 의안대로 가결 - 4. 이사보수 한도 승인의 건 - 35억원 5. 감사보수 한도 승인의 건 - 1억원 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 녹색경영 가. 온실가스/에너지 목표관리제 개요 (1) 온실가스/에너지 목표관리제 글로벌 환경 규제에 대응 온실가스 배출이 많거나 에너지를 많이 소비하는 사업장또는 업체를 지정해 관리업체별로 온실가스 감축 목표와 에너지 절약 목표를 설정한 후 그 이행을 관리, 직접적인 감축을 유도하는 제도로 '12. 1월부터 시행(2) 관련 법률 : 저탄소 녹색신성장 기본법 제42조 (기후변화대응 및 에너지의 목표관리) ① 정부는 범지구적인 온실가스 감축에 적극 대응하고 저탄소 녹색성장을 효율적,체계적으로 추진하기 위하여 다음 각 호의 사항에 대한 중장기 및 단계별 목표를 설정하고 그 달성을 위하여 필요한 조치를 강구하여야 한다.가) 온실가스 감축 목표나) 에너지 절약 목표 및 에너지 이용효율 목표다) 에너지 자립 목표 및 신재생에너지 보급 목표② 정부는 제1항에 따른 목표를 설정할 때 국내 여건 및 각국의 동향 등을 고려하여야 한다.③ 정부는 제1항에 따른 목표를 달성하기 위하여 관계 중앙행정기관, 지방자치단체 및 대통령령으로 정하는 공공기관 등에 대하여 대통령령으로 정하는 바에따라 해당 기관별로 에너지절약 및 온실가스 감축목표를 설정하도록 하고 그이행사항을 지도·감독할 수 있다. ④ 정부는 제1항 제1호 및 제2호에 따른 목표를 달성할 수 있도록 산업, 교통·수송, 가정·상업 등 부문별 목표를 설정하고 그 달성을 위하여 필요한 조치를적극 마련하여야 한다. ⑤ 정부는 제1항 제1호 및 제2호에 따른 목표를 달성하기 위하여 대통령령으로 정하는 기준량 이상의 온실가스 배출업체 및 에너지 소비업체 (이하 “관리업체”라 한다) 별로 측정·보고·검증이 가능한 방식으로 목표를 설정·관리하여야 한다. 나. 당사 지정일 : 2014년 7월 (지식경제부) 지정 다. 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 (1) 2017년 (단위 : 톤, TJ / 년) 구분 고정연소 이동연소 외부전기 계 온실가스 628 500 15,979 17,107 에너지 12 7 329 348 (2) 2018년 (단위 : 톤, TJ / 년) 구분 고정연소 이동연소 외부전기 계 온실가스 760 458 15,011 16,231 에너지 14.5 6.5 309 330 (3) 2019년 당분기 (단위 : 톤, TJ / 년) 구분 고정연소 이동연소 외부전기 계 온실가스 538 776 11,305 12,619 에너지 9 6 236 251 라. 녹색기술인증서-해당사항 없음 4. 신용보강 제공현황 - 해당사항 없음 5. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 - 해당사항 없음 6. 단기매매차익 미환수 현황- 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 7. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 2016.06.08 운영자금 22,912 차입금상환(22,416백만원) 및 발행제비용(496백만원) 22,912 - 8. 사모자금 사용내역- 해당사항 없음 9. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없음 10. 합병 등 전후의 재무사항- 해당사항 없음 11. 보호예수현황 - 해당사항 없음 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없음