서원 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

2024년 09월 30일 현재
2023년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 서원

1. 회사의 개요주식회사 서원(이하 "당사")은 1988년 9월 7일에 설립되었으며, 1996년 1월 30일에 한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 동합금 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 산단로 67번길(목내동) 94에 본사를 두고있습니다. 당분기말 현재 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)	비 고

조시영	11,325,709	23.86	대표이사

조경호	3,400,000	7.16	대표이사

조정호	3,120,000	6.57	특수관계

기 타	29,628,881	62.41	-

합 계	47,474,590	100.00

2. 중요한 회계처리방침2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사는 당분기 중 종속기업을 취득함에 따라 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표를 작성하게 되었으며, 기업회계기준서 1001호 '재무제표 표시'에 따라 전기말 및 전기초 재무상태표를 비교목적으로 표시하였습니다.당사의 과거 공시 재무제표에서 별도재무제표로 전환되는 영향은 주석 9에서 설명하고 있습니다.당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간 종료일인 2024년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다.

3. 회계정책과 공시의 변경분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산 방법과 동일합니다. 3.1 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 영업단위 부문당사는 비철금속의 제조 및 판매를 하고 있으며, 영업이익을 창출하는 재화나 용역의성격을 고려하여 당사 전체를 단일 보고 부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다.

(2) 지역별 부문당사는 한국, 중국 등 주요지역에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 당사의 매출액 및 주요 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비유동자산(*1)	매출액	비유동자산(*1)

한국	91,238,554	63,896,397	79,239,301	64,612,958

중국	50,113,130	-	61,186,937	-

기타	51,464,894	-	32,665,107	-

합 계	192,816,578	63,896,397	173,091,345	64,612,958

수인인식 시기

한 시점에 이전	192,816,578	-	173,091,345	-

(*1) 주요 비유동자산에는 유ㆍ무형자산이 포함되어 있으며, 당분기말과 전분기말 현재 각 지역별 장부금액입니다.또한 당분기 중 단일 외부 고객으로부터 매출액이 당사 총 매출액의 10% 이상인고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

JOMOO GROUP CO., LTD	28,509,602	14.79%	29,949,615	17.30%

(주)아이엠아이	22,131,549	11.48%	19,669,349	11.36%

WELLGAN INTERNATIONAL CO.,LTD.	19,512,838	10.12%	-	-

합 계	70,153,989	36.38%	49,618,964	28.66%

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	17,860	4,041

당좌예금 및 보통예금 등	4,072,582	7,871,025

합 계	4,090,442	7,875,066

6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	24,862,601	27,790,806

매출채권 대손충당금	(473,056)	(559,845)

미수금	2,864,094	1,276,578

단기대여금	204,735	338,079

단기대여금 대손충당금	(191,957)	(191,957)

미수수익	53	79,549

합 계	27,266,470	28,733,210

(2) 당사가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 당분기말과 전기말에 만기가 도래하지 않은 금액은 없습니다.(3) 매출채권 및 기타채권의 만기는 1년 이내이므로 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않아 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 경과기간 별 매출채권 잔액 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상	1개월 초과 3개월 이하 연체	3개월 초과연체	계

당분기말

기대 손실률	0.15%	25.33%	100.00%	1.90%

총 장부금액 - 매출채권	23,985,624	589,542	287,435	24,862,601

대손충당금	36,318	149,303	287,435	473,056

전기말

기대 손실률	0.17%	13.70%	100.00%	2.00%

총 장부금액 - 매출채권	26,519,080	874,759	396,967	27,790,806

대손충당금	43,107	119,771	396,967	559,845

(5) 당분기말과 전기말 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 대손충당금 잔액합계	751,802	1,234,012

대손상각비 계상(환입)액	(86,789)	(482,210)

기말 대손충당금 잔액합계	665,013	751,802

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가 측정 금융자산

단기금융상품	554,814	-	2,106,406	-

장기금융상품	-	4,000	-	166,937

채무상품	-	-	-	314,694

소 계	554,814	4,000	2,106,406	481,631

당기손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	-	2,448,509	-	2,500,000

소 계	-	2,448,509	-	2,500,000

합 계	554,814	2,452,509	2,106,406	2,981,631

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

요즈마-ATU펀드	2,448,509	2,448,509	2,500,000	2,500,000

와이크라우드펀드	-	-	-	-

합 계	2,448,509	2,448,509	2,500,000	2,500,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	4,000	4,000	당좌개설보증금

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	19,014,069	20,630,328

반품제품회수권	22,523	23,795

평가충당금	-	(550,721)

상품	-	-

평가충당금	-	-

재공품	88,184	-

평가충당금	-	-

원재료	29,414,207	22,405,474

평가충당금	-	(26,645)

저장품	-	-

미착품	3,897,702	4,354,371

합 계	52,436,685	46,836,602

9. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업 명	소재지	주요 영업활동	취득원가	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

(주)대창(*1)	대한민국	비철금속제조 및 판매	23,419,885	31.15	39,994,394	31.15	39,994,394

(주)태우(*2)	대한민국	비철금속제조 및 판매	19,125,535	13.14	9,018,873	13.14	9,018,873

합 계	42,545,420	-	49,013,267	-	49,013,267

(*1) 당사의 (주)대창에 대한 지분율은 제34기 사업연도 중 지분 추가 취득으로 인하여 31.15%로 증가하였으며, (주)대창의 자기주식 취득으로 인한 실효지분율은 37.20% 입니다.(주)대창의 유효지분율이 과반수 미만이나, 당기(제37기)부터 (주)서원이 (주)대창 이사회구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 사실상의 힘을 보유하게 됐으며 변동이익에 노출되어 있다고 보아 사실상 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) (주)태우에 대한 지분율은 20% 미만이나 대표이사 등 임원 겸직을 통하여 피투자회사에 대한 지배력을 획득하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말의 종속기업 요약 재무정보 및 요약 경영성과는 다음과 같습니다① 요약 재무정보

(단위: 천원)

종속기업 명	유동자산	비유동자산	자산 총계	유동부채	비유동부채	부채 총계	지배기업소유주지분	비지배지분	자본 총계

당분기말:

(주)대창

(주)태우

전기말:

(주)대창	455,210,728	304,321,924	759,532,652	415,691,175	93,577,485	509,268,660	220,728,149	29,535,843	250,263,992

(주)태우	182,458,611	41,366,267	223,824,878	140,808,247	14,036,035	154,844,282	68,980,596	-	68,980,596

② 요약 경영성과

(단위: 천원)

종속기업 명	매출	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

당분기:

(주)대창

(주)태우

전분기:

(주)대창	1,032,529,072	(2,945,557)	(21,690,367)	22,103	(21,668,264)

(주)태우	599,263,074	6,384,095	2,050,535	-	2,050,535

(3) 당분기말과 전기말 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

종속기업 명	기초	취득/처분	기타증감	손상차손	기말

(주)대창	39,994,394	-	-	-	39,994,394

(주)태우	9,018,873	-	-	-	9,018,873

합 계	49,013,267	-	-	-	49,013,267

② 전기말

(단위: 천원)

종속기업 명	기초	취득/처분	기타증감	손상환입(*1)	기말

(주)대창	39,994,394	-	-	-	39,994,394

(주)태우	8,513,106	-	-	505,767	9,018,873

합 계	48,507,500	-	-	505,767	49,013,267

(*1) (주)태우의 주당 가치는 예상현금흐름을기초로 가중평균자본비용을 적용한 이익접근법으로 공정가치를 산정하였으며, (주)태우의 장부금액과 공정가치와의 차액 505,767천원은 기타수익(관계기업투자주식손상차손환입)으로 인식하였습니다.

(4) 당분기말 현재 종속기업 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업 명	보유주식 수	주당 시장가격(원/주)	공정가치

(주)대창	28,393,034	1,352	38,387,382

(5) 전기초와 전기말 현재 개별재무제표에서 별도재무제표로의 전환으로 인해 당사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.①전기초(2023년 1월 1일)

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	자본

개별재무제표	266,232,857	129,996,555	136,236,302

조정액:

관계기업 지분법평가	(51,796,900)	(2,693,166)	(49,103,734)

조정액 합계	(51,796,900)	(2,693,166)	(49,103,734)

별도재무제표	214,435,957	127,303,389	87,132,568

②전기말(2023년 12월 31일)

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	자본

개별재무제표	246,997,269	123,001,610	123,995,659

조정액:

관계기업 지분법평가	(42,273,686)	(2,282,272)	(39,991,414)

조정액 합계	(42,273,686)	(2,282,272)	(39,991,414)

별도재무제표	204,723,583	120,719,338	84,004,245

(6) 별도재무제표로의 전환으로 인해 당사의 전분기 재무성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기순손익	총포괄손익

개별재무제표	(9,933,034)	(9,899,571)

조정액:

관계기업 지분법평가	5,471,539	5,457,211

조정액 합계	5,471,539	5,457,211

별도재무제표	(4,461,495)	(4,442,360)

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,406,772	-	379,582	-

선급비용	210,631	-	234,272	-

합 계	4,617,403	-	613,854	-

11. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가:

기초금액	47,516,040	14,913,759	2,155,060	26,500,508	1,211,369	3,723,770	1,294,302	787,099	98,101,907

취득	-	-	-	-	-	-	641,927	141,217	783,144

비용 대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체증(감)	-	-	4,800	306,500	-	5,386	(316,686)	-	-

처분	-	-	(1,017,110)	(4,071,180)	(21,600)	(2,435,344)	-	(141,176)	(7,686,410)

해외사업환산	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	47,516,040	14,913,759	1,142,750	22,735,828	1,189,769	1,293,812	1,619,543	787,140	91,198,641

감가상각누계액:

기초금액	-	(5,454,106)	(1,686,694)	(21,988,839)	(986,345)	(3,591,248)	-	(439,250)	(34,146,482)

처분	-	-	980,153	4,066,546	21,599	2,430,382	-	86,617	7,585,297

감가상각비	-	(279,633)	(38,499)	(718,060)	(53,304)	(42,680)	-	(205,677)	(1,337,853)

해외사업환산	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	(5,733,739)	(745,040)	(18,640,353)	(1,018,050)	(1,203,546)	-	(558,310)	(27,899,038)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(406,702)	-	-	-	-	(406,702)

취득	-	-	-	-	-	-	(200,000)	-	(200,000)

대체증(감)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	410	-	-	-	-	410

감가상각비	-	-	-	79,924	-	-	-	-	79,924

기말금액	-	-	-	(326,368)	-	-	(200,000)	-	(526,368)

손상차손누계액:

기초금액	(38,307)	-	-	(90,200)	-	-	-	-	(128,507)

손상	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

환입	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	(38,307)	-	-	(90,200)	-	-	-	-	(128,507)

장부금액:

기초금액	47,477,733	9,459,653	468,366	4,014,767	225,024	132,522	1,294,302	347,849	63,420,216

기말금액	47,477,733	9,180,020	397,710	3,678,907	171,719	90,266	1,419,543	228,830	62,644,728

② 전분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가:

기초금액	47,516,040	14,903,259	2,093,059	26,190,052	1,267,452	3,708,511	192,134	891,318	96,761,825

취득	-	-	-	-	-	8,360	1,381,149	138,873	1,528,382

비용 대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체증(감)	-	10,500	62,000	400,550	144,848	6,900	(624,798)	-	-

처분	-	-	-	(102,094)	(200,931)	-	-	(227,890)	(530,915)

해외사업환산	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	47,516,040	14,913,759	2,155,059	26,488,508	1,211,369	3,723,771	948,485	802,301	97,759,292

감가상각누계액:

기초금액	-	(5,081,262)	(1,620,562)	(21,031,403)	(1,121,030)	(3,529,205)	-	(473,482)	(32,856,944)

처분	-	-	-	102,091	200,929	-	-	226,027	529,047

감가상각비	-	(279,587)	(49,515)	(791,030)	(48,476)	(46,308)	-	(225,016)	(1,439,932)

해외사업환산	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	(5,360,849)	(1,670,077)	(21,720,342)	(968,577)	(3,575,513)	-	(472,471)	(33,767,829)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(543,118)	-	-	-	-	(543,118)

취득	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체증(감)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	-	-	104,824	-	-	-	-	104,824

기말금액	-	-	-	(438,294)	-	-	-	-	(438,294)

손상차손누계액:

기초금액	(38,307)	-	-	(90,200)	-	-	-	-	(128,507)

손상	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

환입	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	(38,307)	-	-	(90,200)	-	-	-	-	(128,507)

장부금액:

기초금액	47,477,733	9,821,997	472,497	4,525,331	146,422	179,306	192,134	417,836	63,233,256

기말금액	47,477,733	9,552,910	484,982	4,239,672	242,792	148,258	948,485	329,830	63,424,662

(2) 당분기와 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,046,193	1,097,592

판매비와관리비	211,326	237,516

합 계	1,257,519	1,335,108

12. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	4,453	3,216

차량운반구	224,377	344,633

합 계	228,830	347,849

리스부채

유동	192,842	231,990

비유동	50,663	135,491

합 계	243,505	367,481

(2) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

부동산	3,621	3,467

차량운반구	202,056	221,549

합 계	205,677	225,016

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	21,439	29,012

단기 리스료	5,008	10,200

소액자산 리스료	20,588	21,504

(3) 보고기간말 현재 당사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액(*)

최소리스료 총액

1년이내	200,844

1년초과2년이하	48,083

2년초과3년이하	10,860

3년초과4년이하	-

합 계	259,787

(*) 현재가치로 할인되지 않은 리스부채 총액입니다.(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 지출한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출액	256,173	284,433

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

회원권	1,251,669	1,177,963

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

계정과목	기초장부금액	취득(처분)	손상차손	손상차손환입	기말장부금액

비유동

회원권	1,177,963	76,706	(3,000)	-	1,251,669

2) 전분기

(단위: 천원)

계정과목	기초장부금액	취득(처분)	손상차손	손상차손환입	기말장부금액

비유동

회원권	1,197,209	-	(8,913)	-	1,188,296

14. 담보제공자산(1) 당분기말 현재 당사가 제공한 담보자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	설정금액	종류	차입금액	담보권자

토지,건물,구축물,기계장치	57,402,240	일반대 등	44,686,818	한국산업은행

14,400,000	일반대 등	10,800,000	우리은행

25,120,000	무역금융 등	15,406,794	신한은행

재고자산	16,900,000	수입자금	12,000,000	한국수출입은행

합계	113,822,240	-	82,893,612	-

15. 차입금 및 사채1) 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차 입 처	당분기말 이자율	당분기말	전기말

일반대등	산업은행 등	4.67% ~ 6.15%	64,500,000	69,300,000

무역금융	하나은행 등	4.84% ~ 6.33%	11,896,000	3,800,000

구매자금	신한은행 등	5.86% ~ 6.13%	10,273,038	6,111,397

유산스	산업은행 등	5.26% ~ 6.28%	9,996,986	12,081,841

합 계	96,666,024	91,293,238

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차 입 처	당분기말 이자율	당분기말	전기말

일반대(장기)	수협은행 등	5.52% ~ 6.47%	6,250,000	3,000,000

합 계	6,250,000	3,000,000

차감: 유동성장기부채	(1,804,000)	(1,000,000)

차 감 계	4,446,000	2,000,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	2025년 9월	2026년 9월	2027년 9월	합계

상환금액	1,804,000	1,804,000	2,642,000	6,250,000

2) 사채(1)당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채의 종류	인수기관	연이자율	발행일	만기일	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

제3회 무보증 사모 사채	케이디비이에스지제칠차 유한회사	5.01%	2023.06.22	2026.06.22	-	19,000,000	-	19,000,000

차감 : 사채할인발행차금	-	-	-	-

순장부금액	-	19,000,000	-	19,000,000

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	937	139,731

예수금	92,615	99,287

합 계	93,552	239,018

17. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)과 관련하여 확정급여제도의 부채(자산)으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,643,495	1,880,475

사외적립자산의 공정가치	(3,234,309)	(3,528,759)

확정급여제도의 부채(자산)	(1,590,814)	(1,648,284)

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	187,025	187,570

순이자원가	(82,163)	(94,046)

합 계	104,862	93,524

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	24,592	52,616

판매비와관리비	80,270	192,137

합 계	104,862	244,753

(4) 당분기말과 전기말 현재 종업원과 관련된 유급휴가에 대한 부채 및 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채	317,174	300,818

장기종업원급여부채	222,693	222,693

합 계	539,867	523,511

18. 자본금 및 잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액(보통주 및 우선주)	500원	500원

발행주식수

보통주	47,474,590주	47,474,590주

(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	21,354,619	21,354,619

기타자본잉여금	3,369,276	3,369,276

합 계	24,723,895	24,723,895

19. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가포괄손익	15,682,651	15,682,651

20. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	2,305,000	2,305,000

이익준비금(*1)	2,305,000	2,305,000

2. 임의적립금	1,724,519	1,724,519

재무구조개선적립금	230,000	230,000

기업합리화적립금(*2)	1,494,519	1,494,519

3. 순확정급여제도의 재측정요소	(467,601)	(467,601)

4. 미처분이익잉여금	11,380,894	16,298,487

합 계	14,942,812	19,860,405

(*1) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(*2) 회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.

21. 매출액과 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	56,252,547	182,036,003	50,395,873	160,660,376

상품매출	1,517,705	4,005,124	1,596,005	4,637,252

기타매출	2,131,624	6,775,451	2,651,921	7,793,717

합 계	59,901,876	192,816,578	54,643,799	173,091,345

(2) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	55,659,438	176,567,402	48,720,727	158,047,836

상품매출원가	1,222,309	3,031,850	1,326,495	3,465,350

기타매출원가	1,262,351	4,204,223	2,240,057	5,794,564

합 계	58,144,098	183,803,475	52,287,279	167,307,750

22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(7,655,548)	(6,056,752)	(8,738,468)	(2,052,189)

원재료 및 상품 등 매입액	62,223,336	179,212,395	57,094,332	157,964,744

종업원급여	2,108,662	6,415,368	2,429,129	7,315,296

퇴직급여	135,969	466,144	183,569	552,710

감가상각비	418,822	1,257,519	452,136	1,335,108

기타	3,320,102	8,876,790	2,956,821	8,559,950

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	60,551,343	190,171,464	54,377,519	173,675,619

23. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	911,306	2,710,189	1,077,533	3,290,649

퇴직급여	56,623	158,168	90,934	274,962

복리후생비	161,731	521,526	211,582	606,268

여비교통비	61,244	206,929	66,360	208,143

차량유지비	5,381	8,306	1,643	8,841

통신비	7,483	23,633	7,590	25,585

운반비	231,751	599,200	170,675	574,704

세금과공과	14,517	62,200	19,577	64,444

지급임차료	7,513	24,151	(464)	692

대손상각비	144,111	(86,789)	(103,432)	(537,025)

감가상각비	68,446	211,327	78,380	237,515

수선비	9,457	17,055	4,043	12,047

소모품비	56,423	191,228	79,655	231,023

교육훈련비	743	5,362	934	6,642

전산처리비	19,684	60,352	20,334	61,002

교제비	34,429	105,684	44,870	149,983

개발비	1,179	8,422	4,441	11,301

수출비용	302,715	812,051	255,458	780,207

지급수수료	312,447	728,810	59,677	358,844

잡비	62	185	450	2,042

합 계	2,407,245	6,367,989	2,090,240	6,367,869

24. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	934	7,901	124,153	321,684

장기금융상품평가이익	1,042	3,069	1,017	2,994

외화환산이익	(53,493)	594,800	328,572	677,749

외환차익	361,204	1,259,187	424,868	2,216,045

파생상품거래이익	503,359	865,749	289,986	1,243,318

파생상품평가이익	170,477	170,477	-	-

비철금속선물거래이익	2,065,703	2,530,184	203,324	1,561,999

비철금속선물평가이익	(1,126,258)	-	217,609	473,613

합 계	1,922,968	5,431,367	1,589,529	6,497,402

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융비용

이자비용	1,735,020	4,940,549	1,643,559	4,213,378

사채상환손실	-	-	-	118,806

외화환산손실	(150,038)	209,125	329,148	648,784

외환차손	754,485	1,519,982	353,152	2,216,562

파생상품거래손실	77,614	2,054,412	1,300,790	1,823,967

파생상품평가손실	(546,117)	-	(272,329)	189,535

비철금속선물거래손실	5,140	5,084,786	126,973	1,199,846

비철금속선물평가손실	549,433	549,433	(49,462)	1,130

합 계	2,425,537	14,358,287	3,431,831	10,412,008

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	-	999	495	25,493

잡이익	49,951	212,489	55,660	120,697

합 계	49,951	213,488	56,155	146,190

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타비용

유형자산처분손실	-	4	-	2

유형자산폐기손실	1	46,548	-	-

무형자산손상차손	-	3,000	-	8,913

잡손실	7,218	9,542	(336)	4,579

합 계	7,219	59,094	(336)	13,494

26. 법인세비용

당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액, 환급액포함)	-	-

이연법인세 변동액	(1,209,819)	72,023

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	23,287

과거기간 법인세 관련하여 인식한 당기 조정액	-	-

법인세비용(수익)	(1,209,819)	95,310

유효세율	19.74%	부의수치

27. 주당손익(1) 기본주당손익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(926,249,551)	(4,917,592,957)	(1,519,531,053)	(4,461,495,138)

가중평균유통주식수	47,474,590	47,474,590	47,474,590	47,474,590

기본주당순이익(손실)	(20)	(104)	(32)	(94)

(2) 가중평균유통주식수의 산출근거

구 분	유통주식수	가중치	적수

당분기:

보통주	47,474,590	274	13,008,037,660

합 계	13,008,037,660

가중평균유통주식수：13,008,037,660 ÷ 274 = 47,474,590

전분기:

보통주	47,474,590	273	12,960,563,070

합 계	12,960,563,070

가중평균유통주식수：12,960,563,070 ÷ 273 = 47,474,590

한편, 당사는 당분기말과 전분기말 현재 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다.

28. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 공정가치	상각후원가	기타

금융자산

현금및현금성자산	-	4,090,442	-

기타금융상품	2,448,509	558,814	-

파생상품자산	352,884	-	-

매출채권및기타채권	-	27,266,470	-

기타비유동채권	-	35,609	-

합 계	2,801,393	31,951,335	-

금융부채

매입채무및기타채무	-	3,834,178	-

사채	-	19,000,000	-

차입금	-	101,112,024	-

리스부채	-	-	243,505

유동성장기부채	-	1,804,000	-

파생상품부채	835,480	-	-

장기미지급금	-	222,693	-

기타비유동금융부채	-	26,000	-

합 계	835,480	125,998,895	243,505

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 공정가치	상각후원가	기타

금융자산

현금및현금성자산	-	7,875,066	-

기타금융상품	2,500,000	2,588,037	-

파생상품자산	218,875	-	-

매출채권및기타채권	-	28,733,210	-

기타비유동채권	-	64,609	-

합 계	2,718,875	39,260,922	-

금융부채

매입채무및기타채무	-	4,970,476	-

사채	-	19,000,000	-

차입금	-	93,293,238	-

리스부채	-	-	367,481

유동성장기부채	-	1,000,000	-

파생상품부채	322,514	-	-

장기미지급금	-	222,693	-

기타비유동금융부채	-	31,000	-

합 계	322,514	118,517,407	367,481

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산

매매목적 파생상품	352,884	218,875

기타금융자산

요즈마-ATU펀드	2,448,509	2,500,000

파생상품부채

매매목적 파생상품	835,480	322,514

(3) 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 파생상품과 관련된 금융손익을 제외한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자수익/비용	외환차익/차손	외화환산이익/손실	평가이익/평가손실	처분이익/처분손실

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

현금및현금성자산	2,591	222,537	905	(64,676)	152,222	147,514	-	-	-	-

기타금융상품	-	-	90,816	(7,638)	(22,604)	85,145	3,069	2,994	-	-

매출채권및기타채권	5,310	99,146	263,304	476,309	(118,543)	212,633	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	(165,803)	(34,696)	14,824	(19,172)	-	-	-	-

차입금	(4,180,536)	(3,080,489)	(450,017)	(369,816)	359,776	(397,155)	-	-	-	-

사채	(760,013)	(1,132,888)	-	-	-	-	-	-	-	(118,806)

합 계	(4,932,648)	(3,891,694)	(260,795)	(517)	385,675	28,965	3,069	2,994	-	(118,806)

(4) 당분기와 전분기 중 파생상품과 관련된 금융손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당분기손익	기타포괄손익

평가손익	거래손익

당기손익인식파생상품	(378,956)	(3,743,265)	-

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전분기손익	기타포괄손익

평가손익	거래손익

당기손익인식파생상품	282,948	(218,496)	-

29. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

기타금융상품	2,448,509	2,448,509	2,500,000	2,500,000

파생상품자산	352,884	352,884	218,875	218,875

소 계	2,801,393	2,801,393	2,718,875	2,718,875

상각후원가로 인식된 자산(*1)

현금및현금성자산	4,090,442	4,090,442	7,875,066	7,875,066

기타금융상품	558,814	558,814	2,588,037	2,588,037

매출채권및기타채권	27,266,470	27,266,470	28,733,210	28,733,210

기타비유동채권	35,609	35,609	64,609	64,609

소 계	31,951,335	31,951,335	39,260,922	39,260,922

합 계	34,752,728	34,752,728	41,979,797	41,979,797

공정가치로 인식된 부채

파생상품부채	835,480	835,480	322,514	322,514

소 계	835,480	835,480	322,514	322,514

상각후원가로 인식된 부채(*1)

매입채무및기타채무	3,834,178	3,834,178	4,970,476	4,970,476

차입금	101,112,024	101,112,024	93,293,238	93,293,238

유동성장기부채	1,804,000	1,804,000	1,000,000	1,000,000

사채	19,000,000	19,000,000	19,000,000	19,000,000

장기미지급금	222,693	222,693	222,693	222,693

기타비유동금융부채	26,000	26,000	31,000	31,000

소 계	125,998,895	125,998,895	118,517,407	118,517,407

기타금융부채

리스부채	243,505	243,505	367,481	367,481

소 계	243,505	243,505	367,481	367,481

합 계	127,077,880	127,077,880	119,207,402	119,207,402

(*1) 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

파생상품자산	-	352,884	-	352,884	-	218,875	-	218,875

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,448,509	2,448,509	-	-	2,500,000	2,500,000

부채

파생상품부채	-	835,480	-	835,480	-	322,514	-	322,514

당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치 금액	수준	가치평가기법	투입변수

파생상품자산	352,884	2	시장접근법	-

파생상품부채	835,480	2	시장접근법	-

30. 위험관리당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 재무팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내 종속기업과의 공조하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을수립하여 운영하고 있습니다.

당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 기타금융상품, 상각후원가측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험① 환율변동위험

당사는 해외 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다.

당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사의 환위험관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.

당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 내부 환관리 시스템을 구축하여 각 개별기업의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

통화	외화금액	원화환산액	통화	외화금액	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD	2,814,767.99	3,714,368	USD	3,936,396.37	5,075,589

RMB	21.59	4	RMB	21.59	4

매출채권	USD	6,958,219.26	9,182,066	USD	3,978,734.27	5,130,180

RMB	20,538,784.83	3,876,490	RMB	42,172,291.90	7,626,437

기타예금	USD	294,640.47	388,808	USD	1,193,618.00	1,539,051

기타미수금	USD	219,463.22	289,604	USD	78,205.31	100,838

합 계	17,451,340	19,472,099

외화부채:

매입채무및기타채무	USD	740,908.30	977,703	USD	1,872,493.03	2,414,393

단기차입금	USD	7,575,769.97	9,996,986	USD	9,370,126.40	12,081,841

합 계	10,974,689	14,496,234

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율 변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

환율상승시	환율하락시	환율상승시	환율하락시

외화금융자산	872,567	(872,567)	973,605	(973,605)

외화금융부채	(548,734)	548,734	(724,812)	724,812

순효과	323,833	(323,833)	248,793	(248,793)

② 주가변동위험당사는 전략적 목적 등으로 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분상품에 투자하고 있으며 이를 위하여 직ㆍ간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 출자지분의 시장가치는 없습니다.

③ 이자율위험

당사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

금융부채	52,700,000	69,216,024	54,167,481	59,493,238

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당분기말과 전기말 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

손익효과	(519,120)	519,120	(594,932)	594,932

(2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무팀의 승인, 관리 및 감독 하에 이루어지고 있습니다. 당사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공 및 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,801,393	2,718,875

상각 후 원가 측정 금융자산(*)	31,933,475	39,256,881

합 계	34,734,868	41,975,756

(*) 보유 현금시재액을 제외한 금액입니다.

(3) 유동성위험

당사는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 주기적으로미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다.

이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 구매자금 한도를 확보하고 있으며 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 파생금융부채를 제외한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년~5년 이내

무이자부부채	3,739,572	3,739,572	3,497,879	241,693

이자부부채	122,259,323	126,448,407	100,757,425	25,690,982

리스부채	243,505	259,787	200,844	58,943

금융부채 계	126,242,400	130,447,766	104,456,148	25,991,618

(단위:천원)

구 분	전기말

장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년~5년 이내

무이자부부채	4,711,238	4,711,238	4,471,045	240,193

이자부부채	113,806,169	117,946,018	95,311,763	22,634,255

리스부채	367,481	401,787	242,695	159,092

금융부채 계	118,884,888	123,059,043	100,025,503	23,033,540

(4) 파생상품당사는 수출입거래에서 발생하는 외화채권, 채무와 관련하여 예상되는 외환거래의 환율 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 선물계약을 체결하였으며, 제조 및 원재료 매입시 발생하는 원재료 매입금액 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 해외상품선물계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 계약의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 선물환

(외화단위: USD, 계약환율: 원/USD)

구 분	선물환매수	선물환매도

계약체결일	-	2024.08.07 ~ 2024.08.23

만기일	-	2024.11.07 ~ 2024.11.22

계약금액	-	USD 13,000,000

계약상대방	-	산업은행

체결목적	-	헷지

계약환율	-	1,330.30 ~ 1,365.14

(2) 상품 선물

(외화단위: USD)

구 분	하나대투선물

계약품목	Copper

계약체결일	2024.07.23 ~ 2024.09.11

만기일	2024.10.23 ~ 2024.12.11

계약구분	매수	매도

수량(톤)	-	950

체결가	-	9,040.00 ~ 9,155.50

(5) 자본위험

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본 관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출 하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	127,234,531	120,719,338

자본	79,086,652	84,004,245

부채비율	161%	144%

31. 특수관계자(1) 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업(*1)	(주)대창, (주)태우, (주)에쎈테크, ㈜아이엔스틸인더스트리, 대창서원동합금무역(상해)유한공사, DGSC CO.,LTD., DAECHANGMETAL(SHENZHEN)	-

관계기업	-	(주)대창, (주)태우

공동기업(*2)	DAECHANG TRADING(THAILAND)CO.,LTD	-

기타	DAECHANG LLOYDS, INC. , 대창 INTERNATIONAL,	㈜아이엔스틸인더스트리, 대창서원동합금무역(상해)유한공사, DGSC CO., LTD., DAECHANG LLOYDS, INC., DAECHANGMETAL(SHENZHEN), 대창 INTERNATIONAL,(주)에쎈테크

(*1) 당기(제37기)부터 (주)서원이 (주)대창 이사회구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 사실상의 힘을 보유하게 됐으며 변동이익에 노출되어 있다고 보아 사실상 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 당기중 DAECHANG TRADING(THAILAND)CO.,LTD는 신규 설립되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용

종속기업	㈜대창	12,454,571	37,491	1,964,760	51,930

㈜태우	-	13,500	229,350	-

㈜에쎈테크	126,208	17,904	66,355	-

대창서원동합금무역(상해)유한공사	-	-	-	3,491

기타	대창 INTERNATIONAL	-	-	-	261,975

합 계	12,580,779	68,895	2,260,465	317,396

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용

관계기업	㈜대창	12,065,430	58,008	2,356,495	51,930

㈜태우	145,504	13,500	35,277	-

기타	㈜에쎈테크	76,505	53,403	90,237	-

대창서원동합금무역(상해)유한공사	629,705	-	-	9,202

DAECHANGMETAL(SHENZHEN)	621,616	-	-	-

대창 INTERNATIONAL	-	-	-	164,884

합 계	13,538,760	124,911	2,482,009	226,016

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권과 채무의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	미지급금 및미지급비용

종속기업	㈜대창	801,958	1,650	139,019	-

㈜태우	-	-	2,731	-

㈜에쎈테크	-	1,650	8,315	-

기타	대창 INTERNATIONAL	-	-	-	47,894

합 계	801,958	3,300	150,065	47,894

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	미지급금 및미지급비용

관계기업	㈜대창	1,506,341	2,200	161,433	-

㈜태우	-	-	1,642	-

기타	㈜에쎈테크	-	127,614	-	-

대창서원동합금무역(상해)유한공사	-	-	-	5,452

대창 INTERNATIONAL	-	-	-	16,359

DAECHANGMETAL(SHENZHEN)	473,108	-	-	-

합 계	1,979,449	129,814	163,075	21,811

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	대여	회수	차입	상환

종속기업	㈜에쎈테크(*1)	-	125,000	-	-

(*1) 당사는 제35기 중 (주)에쎈테크에 대출기한 2년, 매월 원금 및 이자상환을 계약으로, 3,000,000천원을 대여하였으며, 당분기 중 원금 125,000천원을 회수하여 대여금 전액을 회수 완료하였습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	대여	회수	차입	상환

기타	㈜에쎈테크(*1)	-	1,125,000	-	-

(*1) 당사는 제35기 중 (주)에쎈테크에 대출기한 2년, 매월 원금 및 이자상환을 계약으로, 3,000,000천원을 대여하였으며, 전분기 중 원금 1,125,000천원을 회수하였습니다.(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 채무에 대하여 담보 및 지급보증을 제공한 내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

보증인	채권자	보증내용	보증액

최대주주	산업은행	차입금	38,500,000

USD 5,000,000

기업은행	차입금	4,800,000

국민은행	차입금	USD 1,328,000

농협은행	차입금	5,000,000

USD 2,000,000

신한은행	차입금	25,000,000

USD 2,000,000

하나은행	차입금	6,396,000

USD 2,000,000

수협은행	차입금	2,250,000

수출입은행	차입금	12,000,000

합 계	93,946,000

USD 12,328,000

(7) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	967,091	1,166,088

퇴직급여	74,261	53,336

합 계	1,041,352	1,219,424

주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사 및 등기사외이사를 포함하였습니다.

32. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

약정내용	통화구분	약정금액	차입금액	잔여액	금융기관명

수입금융(일람불출입출,기한부신용장)	USD	5,000,000	4,688,404	311,596	산업은행

USD	1,328,000	848,733	479,267	국민은행

USD	2,000,000	370,790	1,629,210	신한은행

USD	2,000,000	-	2,000,000	농협은행

USD	2,000,000	1,667,843	332,157	하나은행

무역금융 및 구매자금 등	KRW	5,000,000	2,450,000	2,550,000	농협은행

KRW	38,500,000	38,500,000	-	산업은행

KRW	25,000,000	14,917,499	10,082,501	신한은행

KRW	4,800,000	4,800,000	-	기업은행

KRW	2,250,000	2,250,000	-	수협은행

KRW	6,396,000	6,301,538	94,462	하나은행

KRW	12,000,000	12,000,000	-	수출입은행

KRW	11,700,000	11,700,000	-	우리은행

합 계	USD	12,328,000	7,575,770	4,752,230	-

KRW	105,646,000	92,919,037	12,726,963	-

(3) 당분기말 현재 현재 특수관계자를 제외한 제3자에게 당사가 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 특수관계자를 제외한 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증기관	보증금액	목 적	관련차입금

한국무역보험공사	2,606,400	차 입 금 담 보	하나은행 무역금융 한도 2,896,000천원

SGI서울보증	31,200	외국인 근로자 체불임금 보증(E-9) 등	-

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(4,917,593)	(4,461,495)

손익항목의 조정:	4,819,606	4,687,607

감가상각비	1,257,519	1,335,108

대손상각비	(86,789)	(537,025)

외화환산손실	209,125	648,784

사채상환손실	-	118,806

파생상품평가이익	(170,477)	(473,613)

파생상품평가손실	549,433	190,665

장기금융상품평가이익	(3,069)	(2,994)

재고자산평가손실(이익)	(577,367)	(437,350)

퇴직급여	466,144	552,710

유형자산처분이익	(999)	(25,493)

유형자산처분손실	4	2

유형자산폐기손실	46,548	-

무형자산손상차손	3,000	8,913

외화환산이익	(594,800)	(677,749)

이자수익	(7,901)	(321,684)

이자비용	4,940,549	4,213,378

잡이익	(1,495)	(161)

법인세비용(수익)	(1,209,819)	95,310

자산부채의 변동:	(7,424,663)	(13,505,576)

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	1,222,147	(6,195,498)

기타금융상품의 감소(증가)	1,694,995	(2,228,571)

기타유동자산의 감소(증가)	(3,808,106)	(1,004,996)

재고자산의 감소(증가)	(5,022,717)	(2,862,231)

매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)	(947,109)	(556,495)

기타유동부채의 증가(감소)	(145,466)	(322,959)

기타비유동부채의 증가(감소)	(5,000)	(7,000)

퇴직금의 지급	(404,490)	(318,869)

퇴직보험예치금의감소(증가)	(8,917)	(8,957)

영업활동으로 창출된 현금	(7,522,650)	(13,279,464)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산/미착기계장치의 유형자산대체	316,686	624,798

유형자산의 폐기	7,407,786	-

장기대여금의 유동성대체	10,834	150,834

정부보조금의 대체	200,000	-

상각후원가측정금융자산제각	900,306	-

사용권자산의 취득	141,217	138,873

사채 유동성대체	-	(5,000,365)

장기차입금의 유동성 대체/환원	(1,804,000)	(1,550,120)

리스부채의 유동성 대체	(84,827)	(61,672)