대호특수강 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 39 기 분기 2026년 1월 1일부터 2026년 3월 31일까지
제 38 기 분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
주식회사 대호특수강

1. 회사의 개요주식회사 대호특수강(이하 '당사')은 냉간압조용선(CHQ Wire) 제조 판매를 주사업 목적으로 1988년 9월 2일에 설립하였으며, 1996년 8월 20일에 한국거래소 코스닥시장에 상장(종목코드 021040)되었습니다. 당사는 2012년 11월 30일 철강선재 제품의가공 및 판매를 주사업으로 영위하는 동방금속공업(주)를 합병하였으며, 2023년 7월1일 철강선 제조업을 주사업으로 영위하는 (주)한영특수강을 합병하였습니다. 본사는 충청북도 충주시 충주산단1로 95에 소재하고 있습니다.보고기간말 현재 당사의 자본금은 56,383백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	보통주	우선주	합 계

주식수	지분율	주식수	지분율	주식수	지분율

㈜영 흥	8,650,022	39.85%	-	0.00%	8,650,022	38.35%

포스코	1,564,296	7.21%	-	0.00%	1,564,296	6.94%

자기주식	3,388,048	15.61%	49,330	5.81%	3,437,378	15.24%

기타	8,102,408	37.33%	799,162	94.19%	8,901,570	39.47%

합 계	21,704,774	100.00%	848,492	100.00%	22,553,266	100.00%

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약분기재무제표에서 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책당사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을것으로 예상합니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위 한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상합니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정 의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 변동 가능명목수량을 위험회피대상항목으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.기준서는 2027년1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

4. 부문정보

(1) 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문의 성과평가를 위하여 최고 영업 의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 당사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다. 당사의 영업에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

부 문	사업부문	주요재화 및 용역

냉간선재사업부문	한국내 냉간선재사업	냉간압조용선재(CHQ WIRE) 및 STEEL BAR

(2) 당분기 및 전분기 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

금액	비율	금액	비율

고객 A	8,380,273	13%	9,403,512	14%

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

보통예금	1,085,607	1,397,516

당좌예금	39,794	146,922

합 계	1,125,401	1,544,438

6. 장기금융자산보고기간종료일 현재 당사의 장기금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

당좌개설보증금(주1)	2,000	2,000

정기예금(주2)	16,285	14,949

저축보험	20,000	17,000

합 계	38,285	33,949

(주1) 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.(주2) 인도 BIS에 제공한 예치금으로 만기까지 사용이 제한되어 있습니다.

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유 동	매출채권	60,395,150	(48,500)	60,346,650	59,846,250	(49,016)	59,797,234

미수금	612,527	-	612,527	803,123	-	803,123

미수수익	578	-	578	421	-	421

대여금	47,444	-	47,444	41,632	-	41,632

보증금	782,263	-	782,263	811,256	-	811,256

합 계	61,837,963	(48,500)	61,789,462	61,502,682	(49,016)	61,453,666

비유동	매출채권	616,274	(616,274)	-	616,274	(616,274)	-

대여금	354,293	-	354,293	360,353	-	360,353

보증금	106,315	-	106,315	64,111	-	64,111

합 계	1,076,882	(616,274)	460,608	1,040,738	(616,274)	424,464

(2) 신용위험 및 대손충당금제품 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 채무자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 채무자 특유의 요소와 채무자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

1) 보고기간종료일 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(당분기말(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이내정상	3개월 초과연체	6개월 초과연체	9개월 초과연체	12개월 초과연체	합 계

매출채권

기대손실률	0.00%	0.18%	0.64%	-	100.00%	-

총장부금액	60,129,351	168,778	49,303	-	663,993	61,011,424

손실충당금	158	309	315	-	663,993	664,774

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이내정상	3개월 초과연체	6개월 초과연체	9개월 초과연체	12개월 초과연체	합 계

매출채권

기대손실률	0.00%	0.49%	2.05%	-	100.00%	-

총장부금액	59,716,463	52,068	30,000	-	663,993	60,462,524

손실충당금	427	254	616	-	663,993	665,290

2) 당분기 및 전기 중 당사의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전 기

기 초	665,290	683,149

설정(환입)	(516)	(17,859)

기 말	664,774	665,290

8. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	20,707,456	(932,415)	19,775,041	20,629,463	(932,415)	19,697,048

재공품	9,995,654	(692,697)	9,302,957	10,206,852	(692,697)	9,514,155

원재료	16,773,958	(186,978)	16,586,980	19,208,048	(186,978)	19,021,070

저장품	63,002	-	63,002	59,328	-	59,328

미착품	195,125	-	195,125	189,567	-	189,567

부재료	52,103	-	52,103	69,772	-	69,772

임가공품	12,599	-	12,599	10,906	-	10,906

합 계	47,799,898	(1,812,090)	45,987,808	50,373,936	(1,812,090)	48,561,846

9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

선급금	1,294,082	817,281

대손충당금(선급금)	(38,275)	(38,275)

선급비용	252,738	54,692

합 계	1,508,545	833,698

10. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수	지분율	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동

㈜영흥	5,000,000주	4.94%	6,325,000	2,750,000	6,325,000	2,445,000

합 계	6,325,000	2,750,000	6,325,000	2,445,000

당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 평가손익은 각각 305,000천원, (-)35,618천원입니다.

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수	지분율	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성 없는 지분상품

LABO JAPAN CO., LTD	68주	17.00%	896,305	896,305	896,305	896,305

12. 종속기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	소재지	결산월	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

지분율(주1)	장부금액(주2)	지분율(주1)	장부금액(주2)

주식회사 이오이스(주3)	대한민국	12월	89.31%	-	89.31%	-

(주1) 당사는 전전기 중 주식회사 이오이스 인수와 관련하여 의결권 있는 상환전환우선주를 1,488,640천원에 취득하였으며, 전기 중 주식회사 이오이스는 운영자금 확보를 위해 보통주 유상증자를 실시하였고, 당사는 이에 참여하여 350,000천원을 추가 출자하였습니다. 이에 따라 당사의 주식회사 이오이스 지분율은 기존 80%에서 71.67%로 변경되었습니다. 이후 보유한 상환전환우선주(RCPS)가 보통주로 전환되면서 지분율은 71.67%에서 89.31%로 증가하였습니다(주2) 당사는 전전기 중 주식회사 이오이스의 재무상태 및 영업성과를 검토한 결과, 회수가능 금액이 장부금액을 현저히 하회하는 것으로 판단하였습니다. 회수가능 금액은 사용가치로 추정하였으며, 사용가치 평가에 적용한 할인율은 13.8%입니다. 이에 따라 종속기업투자주식에 대한 손상차손 2,669,248천원을 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 종속기업투자주식 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기말(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	지분법손익	처분이익	당분기말

주식회사 이오이스	-	-	-	-	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	지분법손익	처분이익(주1)	전기말

주식회사 이오이스	-	350,000	(529,278)	179,278	-

(주1) 전기 중 ㈜이오이스가 유상증자를 진행하였고, 당사는 이에 일부만 참여하여 당사의 지분율이 80.00%에서 71.67%로 하락하였습니다. 이러한 지분율 감소는 일부 처분한 것으로 보아, 해당 지분에 대한 처분이익을 당기손익으로 인식하였습니다. 이후 보유 중이던 전환상환우선주를 전부 보통주로 전환함에 따라, 당사의 지분율은 71.67%에서 89.31%로 상승하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

유동자산	204,969	137,473

비유동자산	808,585	942,266

자산 계	1,013,554	1,079,738

유동부채	1,104,573	1,070,271

비유동부채	283,289	317,506

부채 계	1,387,862	1,387,777

자본	(374,308)	(308,038)

자본 계	(374,308)	(308,038)

(4) 당분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

매출액	291,753	63,586

영업손익	(43,265)	(313,848)

당기순손익	(66,269)	(394,104)

기타포괄손익	-	-

총포괄손익	(66,269)	(394,104)

(5) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	순자산	지분율	순자산지분금액	영업권등투자차액 잔액	손상차손누계액	미반영손실	전환차이 조정(주2)	장부금액

주식회사 이오이스	3,089,997	(374,308)	89.31%	(334,287)	3,654,504	(2,669,248)	492,120	(1,143,089)	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득금액(주1)	순자산	지분율	순자산지분금액	영업권등투자차액 잔액	손상차손누계액	미반영손실	전환차이 조정(주2)	장부금액

주식회사 이오이스	3,089,997	(308,038)	89.31%	(275,103)	3,654,504	(2,669,248)	432,936	(1,143,089)	-

(주1) 전기 중 주식회사 이오이스는 운영자금 확보를 목적으로 보통주 유상증자를 실시하였고, 당사는 이에 참여하여 350,000천원을 추가 출자하였습니다.(주2) 전기 중 상환전환우선주는 전환 이전에 주식가치가 없다고 판단되어 전액 평가손실 인식하였습니다. 이에 따라 보통주 전환으로 순자산 지분금액 증가 효과는 발생하였으나, 종속기업투자주식 장부금액에는 반영되지 않아, 해당 차이를 전환차이 조정 항목으로 표시하였습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	미반영손실	미반영손실누계액

주식회사 이오이스	59,184	492,120

13. 관계기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	소유 지분율

당분기말(검토받지 아니함)	전기말

POSCO-MVWPC	멕시코	12월	30%	30%

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.(당분기말(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

회사명	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	기 말

POSCO-MVWPC	-	-	-	-

(전기말)

(단위 : 천원)

회사명	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	기 말

POSCO-MVWPC	206,841	(25,400)	(181,441)	-

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	34,384,424	38,071,622

비유동자산	17,006,462	16,087,826

자산 계	51,390,887	54,159,449

유동부채	53,347,327	55,210,304

비유동부채	116,664	112,204

부채 계	53,463,991	55,322,508

자본	(2,073,104)	(1,163,060)

자본 계	(2,073,104)	(1,163,060)

(4) 당분기 및 전분기 중 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	10,931,025	12,489,934

영업손익	(618,999)	77,231

당기순손익	(819,436)	(429,661)

(5) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

회사명	기말순자산	지분율	순자산지분금액	손상차손누계액	미반영손실	미반영지분법자본변동	장부금액

POSCO-MVWPC	(2,073,104)	30.00%	(621,931)	(725,674)	1,250,941	96,665	-

(전기말)

(단위 : 천원)

회사명	기말순자산	지분율	순자산지분금액	손상차손누계액	미반영손실	미반영지분법자본변동	장부금액

POSCO-MVWPC	(1,163,060)	30.00%	(348,918)	(725,674)	977,927	96,665	-

(6) 보고기간종료일 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	미반영손실	미반영손실누계액	미반영지분법자본변동	미반영지분법자본변동누계액

POSCO-MVWPC	273,013	1,250,941	-	96,665

14. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	23,119,234	-	-	23,119,234	23,119,235	-	-	23,119,235

건물	22,274,197	(6,531,648)	-	15,742,549	22,274,197	(6,291,768)	-	15,982,429

구축물	5,405,927	(2,861,391)	(976,397)	1,568,139	5,405,927	(2,797,822)	(999,849)	1,608,256

기계장치	46,096,986	(34,500,109)	(773,409)	10,823,468	45,965,986	(33,582,879)	(835,988)	11,547,119

차량운반구	780,245	(452,901)	-	327,344	780,245	(415,535)	-	364,710

공구와기구	3,406,647	(3,125,361)	-	281,286	3,406,647	(3,082,958)	-	323,689

비품	1,946,048	(1,798,483)	-	147,565	1,946,048	(1,771,105)	-	174,943

건설중인자산	570,843	-	(98,000)	472,843	607,443	-	(98,000)	509,443

합 계	103,600,128	(49,269,893)	(1,847,806)	52,482,429	103,505,728	(47,942,067)	(1,933,837)	53,629,824

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기말(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	건설중인자산	합 계

기 초	23,119,234	15,982,429	1,608,256	11,547,119	364,709	323,690	174,943	509,443	53,629,824

취 득	-	-	-	94,400	-	-	-	-	94,400

대 체	-	-	-	36,600	-	-	-	(36,600)	-

처 분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(239,880)	(40,117)	(854,651)	(37,365)	(42,404)	(27,378)	-	(1,241,795)

기 말	23,119,234	15,742,549	1,568,139	10,823,468	327,344	281,286	147,565	472,843	52,482,429

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	건설중인자산	합 계

기 초	23,119,235	16,895,074	1,584,650	13,609,060	578,990	410,918	293,530	488,343	56,979,800

취 득	-	31,500	95,224	672,700	63,255	116,500	-	754,950	1,734,129

대 체	-	13,500	67,900	652,450	-	-	-	(733,850)	-

처 분	-	-	-	(38,932)	(103,197)	-	-	-	(142,129)

감가상각비	-	(957,645)	(139,518)	(3,348,159)	(174,338)	(203,729)	(118,587)	-	(4,941,976)

기 말	23,119,235	15,982,429	1,608,256	11,547,119	364,710	323,689	174,943	509,443	53,629,824

(3) 당사는 2023년 중 토지에 대한 후속 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하였으며, 2023년 12월 31일을 기준으로 하여 공인된 독립적인 평가법인 (주)중앙감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 그 결과 2023년 중 기타포괄손익으로 인식한 재평가이익은 3,552,141천원(법인세효과 (-)742,397천원)입니다.

(단위 : 천원)

구 분	재평가 기준일	원가모형	재평가모형

토지	2023-12-31	19,567,094	23,119,235

독립된 평가 기관에 의하여 재평가되었으며, 재평가모형을 적용한 토지의 공정가치는 대상토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상 토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법으로 평가하되, 거래사례비교법으로 산출한 시산가액과 비교하여 합리성을 검토하였습니다.

해당 공정가치는 공정가치 서열체계의 수준3에 해당합니다. 토지에 대한 공정가치를측정하기 위해 적용한 가치평가기법과 공정가치 측정에 활용한 투입변수는 다음과 같습니다.

공시지가기준 평가법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지 공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의시점수정, 개별요인 및 그 밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)	획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인 보정	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

15. 사용권자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

부동산	196,337	(160,373)	35,964	201,275	(136,726)	64,549

차량운반구	207,639	(50,215)	157,424	207,639	(38,347)	169,292

합 계	403,977	(210,589)	193,388	408,914	(175,073)	233,841

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기말(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

부동산	64,549	3,313	(6,532)	(25,366)	35,964

차량운반구	169,292	-	-	(11,868)	157,424

합 계	233,841	3,313	(6,532)	(37,235)	193,388

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

부동산	121,477	64,882	(7,607)	(114,204)	64,549

차량운반구	-	198,572	-	(29,279)	169,292

합 계	121,477	263,454	(7,607)	(143,483)	233,841

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

사용권자산상각비	37,235	33,340

장기보증금 현재가치할인차금 이자수익	10,292	9,424

16. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

회원권	82,000	-	82,000	82,000	-	82,000

시설이용권	153,300	-	153,300	153,300	-	153,300

특허권	50,280	(47,231)	3,049	50,280	(46,518)	3,762

영업권(고객관계)	3,414,126	(3,414,126)	-	3,414,126	(3,414,126)	-

합 계	3,699,706	(3,461,357)	238,349	3,699,706	(3,460,644)	239,062

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기말(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

구 분	회원권	시설이용권	특허권	합 계

기 초	82,000	153,300	3,762	239,062

상 각	-	-	(714)	(714)

기 말	82,000	153,300	3,049	238,349

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	회원권	시설이용권	특허권	합 계

기 초	82,000	153,300	10,659	245,959

상 각	-	-	(6,897)	(6,897)

기 말	82,000	153,300	3,762	239,062

17. 매입채무 및 기타채무(1)보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	38,798,786	-	39,453,905	-

미지급금	4,314,580	-	4,639,703	-

미지급비용	2,144,990	1,135,854	2,848,680	1,290,895

장기종업원급여부채	-	1,318,862	-	1,318,862

합 계	45,258,356	2,454,716	46,942,288	2,609,757

(2) 공급자금융약정당사는 공급자에 대한 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하기 위해 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 본 약정에 따라 은행이 당사를 대신하여 공급자에게 대금을 지급하며, 당사는 이후 해당 금액을 은행에 상환합니다. 이에 따라, 당사는 기존의 공급자에 대한 채무가 소멸하고, 은행에 대해 새로운 금융부채가 발생한다고 판단하여 관련 매입채무를 제거하고 단기차입금으로 인식하고 있습니다. 또한, 당사는 은행으로부터 지급 유예 기간을 제공받는 대가로 일정 수준의 이자비용을 부담하고 있습니다.

당사 관점에서 이 약정은 공급자금융약정에 참여하지 않는 다른 공급자들의 정상적인 지급시점보다 유의적으로 지급시점을 연장시키지는 않습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 금액

매입채무결제약정	703,560	865,884

공급자가 금융제공자에게 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 금액

매입채무결제약정(주1)	703,560	865,884

지급기일의 범위

공급자금융약정에 해당하는 금융부채	60일 ~ 80일	60일 ~ 80일

공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무	30일 ~ 60일	30일 ~ 60일

(주1) 당사의 공급자금융약정의 일부인 매입채무 장부금액의 유의적인 비현금변동은없습니다.

18. 차입금 및 사채

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

단기차입금	47,799,846	-	47,799,846	48,670,185	-	48,670,185

장기차입금	6,949,294	1,299,111	8,248,406	7,341,345	1,438,422	8,779,767

사채	16,000,000	8,000,000	24,000,000	16,000,000	8,000,000	24,000,000

합 계	70,749,141	9,299,111	80,048,252	72,011,530	9,438,422	81,449,952

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

운전자금대출	하나은행	4.86%	9,400,000	9,550,000

운전자금대출	하나은행	6.17%	1,700,000	1,850,000

운전자금대출	신한은행	4.65%	2,000,000	2,000,000

운전자금대출	우리은행	5.12%	2,500,000	2,500,000

운전자금대출	우리은행	5.87%	730,000	880,000

운전자금대출	㈜와이에이치오토	6.50%	4,000,000	4,000,000

운전자금대출	㈜영흥	5.50%	8,000,000	8,000,000

운전자금대출	산업은행	7.82%	2,500,000	2,500,000

무역금융대출	하나은행	4.80%	4,000,000	4,000,000

무역금융대출	신한은행	5.02%	1,000,000	1,000,000

무역금융대출	신한은행	5.01%	1,000,000	1,000,000

무역금융대출	신한은행	5.02%	1,300,000	1,300,000

할인어음	IBK캐피탈	5.80%	6,887,398	6,224,302

수입신용장	하나은행	3.24%~3.76%	703,560	865,884

외담대할인	신한은행	4.67%	824,741	300,000

외담대할인	신한은행	4.53%~4.55%	-	764,002

외담대할인	신한은행	4.75%~4.77%	-	435,998

외담대할인	기업은행	6.01%	1,254,147	1,500,000

소 계	47,799,846	48,670,185

가산 : 1년이내 상환기일 도래하는 장기차입금	6,949,294	7,341,345

합 계	54,749,141	56,011,530

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

시설자금대출	국민은행	1.75%	92,050	184,100

시설자금대출	중소기업진흥공단	2.82%	300,800	329,000

운전자금대출	신한은행	5.18%	1,350,000	1,500,000

시설자금대출	신한은행	4.27%	4,950,000	5,100,000

시설자금대출	신한은행	5.84%	1,555,556	1,666,667

소 계	8,248,406	8,779,767

차감 : 1년이내 상환기일 도래분	(6,949,294)	(7,341,345)

합 계	1,299,111	1,438,422

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

무보증사모사채	2024.06.27	2026.06.27	5.50%	16,000,000	16,000,000

2025.05.21	2027.05.21	4.45%	8,000,000	8,000,000

합 계	24,000,000	24,000,000

19. 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 당사의 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

유동리스부채	79,244	98,307

비유동리스부채	104,009	118,592

합 계	183,253	216,899

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

리스부채 이자비용	2,719	2,045

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	43,625	84,248

합 계	46,345	86,292

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 73,622천원 및 109,901천원입니다.(3) 보고기간종료일 현재 당사의 리스부채 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

할인되지 않은계약상 현금흐름	계약상 현금흐름의현재가치	할인되지 않은계약상 현금흐름	계약상 현금흐름의현재가치

1년 이내	80,986	79,244	100,586	98,307

1년 초과 5년 이내	118,041	104,009	135,087	118,592

합 계	199,027	183,253	235,673	216,899

20. 금융보증부채

보고기간종료일 현재 당사의 금융보증부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

유동금융보증부채(주1)	123,885	3,976

(주1) 관계기업인 POSCO-MVWPC 차입금 실행시 지급보증 및 종속기업 (주)이오이스 차입금 실행시 설정액입니다.

21. 기타유동부채보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

예수금	623,534	260,020

선수수익	121,394	77,128

합 계	744,928	337,148

22. 퇴직급여제도당사는 임직원을 위하여 확정기여 및 확정급여제도를 운영하고 있으며, 연금의 수준은 임직원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부전문 신탁사에 의해 운영되고 있습니다. 확정기여제도에서 당사는 미달 납부한 기여금을 부채로 인식합니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 객관적이고 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 초과 납부 기여금은 미래 지급액을 감소 시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식합니다.확정기여제도와 관련하여 당분기말 현재 미지급된 기여금인 1,231,267천원(전기말 : 1,320,830천원)을 재무상태표에 기타채무 중 미지급비용으로 계상하고 있습니다. 당사는기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	13,535,735	13,618,737

사외적립자산의 공정가치(주1)	(9,944,884)	(10,526,636)

확정급여채무에서 발생한 순부채(자산)	3,590,851	3,092,101

(주1) 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 8,800천원(전기말 : 8,800천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 순확정급여부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기초	13,618,737	(10,526,636)	3,092,101

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	324,473	-	324,473

이자비용(이자수익)	151,710	(117,166)	34,543

소 계	476,182	(117,166)	359,016

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

재무가정의 변동	-	-	-

경험적 조정	-	-	-

사외적립자산 재측정요소	-	41,296	41,296

소 계	-	41,296	41,296

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(559,184)	657,622	98,438

관계회사간 승계	-	-	-

기말	13,535,735	(9,944,884)	3,590,851

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기초	12,471,810	(10,947,349)	1,524,461

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,269,749	-	1,269,749

이자비용(이자수익)	515,236	(451,894)	63,342

소 계	1,784,985	(451,894)	1,333,091

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

재무가정의 변동	(322,831)	-	(322,831)

경험적 조정	780,747	-	780,747

사외적립자산 재측정요소	-	162,537	162,537

소 계	457,916	162,537	620,453

기업이 납부한 기여금	-	(300,000)	(300,000)

제도에서 지급한 금액	(1,220,678)	1,134,774	(85,904)

관계회사간 승계	124,704	(124,704)	-

기말	13,618,737	(10,526,636)	3,092,101

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

정기예금	9,944,884	10,526,636

당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 모두 정기예금에 예치되어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 보험 수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

할인율	4.68%	4.68%

미래임금상승률	4.11%	4.11%

(5) 당기 및 전기 중 당사의 손익계산서에 인식된 퇴직급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

매출원가	362,650	331,230

판매비와관리비	91,779	85,005

합 계	454,429	416,235

(6) 당사는 10년이상 장기근속 임직원에게 장기근속 포상을 지급하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 장기근속 포상 관련 금액은 1,318,862천원이며, 기타채무로 계상되어있습니다.(7) 당분기 중 확정기여퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 95,413천원(전분기 : 82,962천원)입니다.

23. 충당부채당분기 및 전기 중 당사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전 기

기초	364,447	363,605

설정	-	842

기말	364,447	364,447

당사는 기 판매된 제품과 관련하여 예상되는 반품청구를 충족시키기 위하여 반품충당부채를 설정하였으며, 1년 이내 지출이 발생될 것으로 예상되어 유동충당부채로 분류하였습니다.

24. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 수권주식수는 200,000,000주이며, 주당 액면가액은2,500원으로서 보통주 21,704,774주 및 우선주 848,492주가 발행되어 자본금은 각각 54,261,935천원 및 2,121,230천원입니다.한편, 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 우선주는 의결권이 없으며, 배당은 보통주에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 2%를 금전으로 추가 배당받게 되며, 주식배당의 경우 이를 적용하지 아니합니다. 우선주에 대한 배당의 우선권리가 제약받게되면 우선주의 의결권이 부활하게 됩니다. 또한, 잔여재산분배에 대해서는 보통주와동일한 권리를 가지고 있으며, 상환 및 전환과 관련된 사항은 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

주식수	자본금	주식수	자본금

보통주자본금	21,704,774	54,261,935	21,704,774	54,261,935

우선주자본금	848,492	2,121,230	848,492	2,121,230

합 계	22,553,266	56,383,165	22,553,266	56,383,165

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

주식발행초과금	29,190,267	29,190,267

전환권대가	1,606,526	1,606,526

자기주식처분이익	87,038	87,038

합 계	30,883,831	30,883,831

(4) 당분기 및 전기 중 당사의 자본금 및 자본잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자본금	자본잉여금

전기초	56,383,165	30,883,831

전기말	56,383,165	30,883,831

당분기초	56,383,165	30,883,831

당분기말(검토받지 아니함)	56,383,165	30,883,831

25. 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 당사의 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

기타자본잉여금	(11,674,107)	(11,674,107)

자기주식	(10,138,431)	(10,138,431)

기타자본조정	(916,855)	(916,855)

합 계	(22,729,393)	(22,729,393)

26. 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

지분법자본변동	167,582	167,582

유형자산재평가이익	2,809,744	2,809,744

합 계	2,977,326	2,977,326

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 지분법자본변동 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전 기

기초	167,582	349,023

관계기업의 기타포괄손익 변동	-	(181,441)

기말	167,582	167,582

(3) 당분기 및 전기 중 당사의 유형자산재평가이익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전 기

기초	2,809,744	2,809,744

기말	2,809,744	2,809,744

27. 결손금

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

법정적립금(주1)	465,770	465,770

재무구조개선적립금(주2)	609,488	609,488

미처리결손금	(30,264,037)	(29,652,297)

합 계	(29,188,779)	(28,577,039)

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(주2) 회사는 2006년까지 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 제56조에 따라 적립한 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2007년 12월 27일에 '유가증권의발행및공시등에관한규정'이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(2) 당분기 및 전기 중 당사의 결손금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전 기

기초	(28,577,039)	(25,228,359)

당기순손실	(579,075)	(2,857,902)

순확정급여채무의 재측정요소	(32,665)	(490,778)

기말	(29,188,779)	(28,577,039)

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 영업으로부터 발생한 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

한 시점에 인식하는 수익

제품매출	65,971,923	67,359,458

기타매출	177,108	253,908

기간에 걸쳐 인식하는 수익

운송매출	454,817	658,005

합 계	66,603,848	68,271,371

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 영업으로부터 발생한 계약부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

유동계약부채	35,064	810

(3) 당분기 및 전기 중 당사의 계약부채 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전 기

기초	810	32,786

수익인식	(86,587)	(1,071,952)

선수금 수취/의무 발생으로 인한 증가	120,841	1,039,976

기말	35,064	810

29. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

급여	1,003,677	1,021,299

퇴직급여	91,779	85,005

복리후생비	157,746	162,482

감가상각비	56,889	68,326

무형자산상각비	714	1,785

사용권자산상각비	33,809	27,641

지급수수료	50,098	232,318

보험료	6,252	5,201

소모품비	38,974	4,079

세금과공과	3,812	10,903

운반비	1,224,138	1,229,198

여비교통비	75,269	71,849

기타	305,304	214,835

합 계	3,048,460	3,134,922

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

이자수익	11,403	10,466

외환차익	219,106	107,027

외화환산이익	137,213	37,661

파생상품평가이익	-	121,455

사채상환이익	-	57,987

당기손익인식금융자산평가이익	305,000	39,382

합 계	672,722	373,979

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

이자비용	1,137,293	1,367,616

외환차손	120,372	60,954

외화환산손실	20,927	16,789

당기손익인식금융자산평가손실	-	75,000

사채상환손실	-	54,511

합 계	1,278,591	1,574,871

31. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당기 및 전기 중 당사의 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

유형자산처분이익	-	5,463

잡이익	10,330	2,530

합 계	10,330	7,993

(2) 당기 및 전기 중 당사의 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

잡손실	251	6,262

합 계	251	6,262

32. 법인세비용(수익)당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다.

33. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

재고자산의 변동	131,512	1,771,551

원재료 사용액 및 상품 매입액	49,883,389	48,107,443

급여	4,383,912	4,699,754

퇴직급여	454,429	416,235

복리후생비	906,381	957,676

유형자산상각비	1,241,795	1,244,383

무형자산상각비	714	1,785

사용권자산상각비	37,235	33,340

지급수수료	474,471	597,643

포장비	316,752	361,337

수도광열비	4,120,767	4,299,255

임차료	43,625	84,573

소모품비	550,163	541,237

세금과공과	29,682	24,752

운반비	1,315,125	1,303,664

여비교통비	164,844	157,751

대손상각비(환입)	(516)	(12,068)

기타	2,524,223	2,731,985

합 계	66,578,501	67,322,296

34. 주당손익

(1) 기본주당손익당분기 및 전분기 중 당사의 기본주당손익은 보통주에 대한 이익을 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 또한 우선주는 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등의 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하므로 주당손익을 계산하였습니다.1) 보통주 기본주당손익

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

보통주 귀속손실(주1)	(554,402,300)	(230,982,096)

가중평균유통보통주식수(주2)	18,316,726	18,316,726

보통주 기본주당손익	(30)	(13)

2) 우선주 기본주당손익(단위 : 주, 원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

우선주 귀속손실(주1)	(24,672,444)	(10,279,346)

가중평균유통우선주식수(주2)	799,162	799,162

우선주 기본주당손익	(31)	(13)

(주1) 보통주 및 우선주 귀속손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

당기순손실	(579,074,744)	(241,261,442)

보통주 귀속손실	(554,402,300)	(230,982,096)

우선주 귀속손실	(24,672,444)	(10,279,346)

(주2) 당분기 및 전분기 중 당사의 가중평균유통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.① 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분	발행주식수	유통주식수	적 수	가중평균유통보통주식수

당분기(검토받지 아니함)	21,704,774	18,316,726	1,648,505,340	18,316,726

전분기(검토받지 아니함)	21,704,774	18,316,726	1,648,505,340	18,316,726

② 가중평균유통우선주식수(단위 : 주)

구 분	발행주식수	유통주식수	적 수	가중평균유통우선주식수

당분기(검토받지 아니함)	848,492	799,162	71,924,580	799,162

전분기(검토받지 아니함)	848,492	799,162	71,924,580	799,162

(2) 희석주당손익당분기 및 전분기 중 당사가 보유중인 잠재적보통주인 전환사채의 전환으로 인한 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

35. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정	장부금액(공정가치)	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	장부금액(공정가치)

현금및현금성자산	-	-	1,125,401	1,125,401	-	-	-

기타금융자산	-	-	38,285	38,285	-	-	-

매출채권	-	-	60,346,650	60,346,650	-	-	-

기타채권	-	-	1,903,421	1,903,421	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	2,750,000	-	-	2,750,000	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	896,305	-	896,305	-	-	-

매입채무	-	-	-	-	-	38,798,786	38,798,786

기타채무	-	-	-	-	-	8,914,286	8,914,286

리스부채	-	-	-	-	-	183,253	183,253

장ㆍ단기차입금	-	-	-	-	-	56,048,252	56,048,252

사채	-	-	-	-	-	24,000,000	24,000,000

금융보증부채	-	-	-	-	123,885	-	123,885

합 계	2,750,000	896,305	63,413,757	67,060,062	123,885	127,944,576	128,068,461

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정	장부금액(공정가치)	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	장부금액(공정가치)

현금및현금성자산	-	-	1,544,438	1,544,438	-	-	-

장기금융자산	-	-	33,949	33,949	-	-	-

매출채권	-	-	59,797,234	59,797,234	-	-	-

기타채권	-	-	2,080,897	2,080,897	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	2,445,000	-	-	2,445,000	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	896,305	-	896,305	-	-	-

매입채무	-	-	-	-	-	39,453,905	39,453,905

기타채무	-	-	-	-	-	10,098,140	10,098,140

리스부채	-	-	-	-	-	216,899	216,899

장ㆍ단기차입금	-	-	-	-	-	57,449,952	57,449,952

사채	-	-	-	-	-	24,000,000	24,000,000

금융보증부채	-	-	-	-	3,976	-	3,976

합 계	2,445,000	896,305	63,456,518	66,797,823	3,976	131,218,896	131,222,872

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융상품 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.(당분기(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

구 분	이자수익(비용)	평가이익(손실)	거래이익(손실)	외화관련손익

금융자산 :

상각후원가측정금융자산	11,403	-	-	264,395

당기손익-공정가치측정금융자산	-	305,000	-	-

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(1,137,293)	-	-	(49,375)

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-

(전분기(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

구 분	이자수익(비용)	평가이익(손실)	거래이익(손실)	외화관련손익

금융자산 :

상각후원가측정금융자산	10,466	-	-	74,667

당기손익-공정가치측정금융자산	-	(35,618)	-	-

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(1,367,616)	-	3,476	(7,723)

당기손익-공정가치측정금융부채	-	121,455	-	-

36. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 금융기관과 체결되어 있는 약정사항 및 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	한도 금액	사용 금액	담보권자	비 고

토지, 건물, 기계장치, 구축물	26,789,298	KRW	19,080,000	운전자금대출	KRW	9,400,000	KRW	9,400,000	하나은행	-

무역금융	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000

KRW	2,400,000	운전자금대출	KRW	1,700,000	KRW	1,700,000

USD	2,400,000	신용장 개설	USD	1,500,000	USD	474,244

Banker's Usance 인수	USD	464,887

기계장치	935,473	KRW	2,209,200	시설자금대출	KRW	92,050	KRW	92,050	국민은행	-

원재료	11,867,780	KRW	3,600,000	운전자금대출	KRW	2,500,000	KRW	2,500,000	우리은행	-

원재료	4,719,200	KRW	3,600,000	운전자금대출	KRW	730,000	KRW	730,000

토지, 건물,구축물, 기계장치	24,464,093	KRW	11,160,000	시설자금대출	KRW	4,950,000	KRW	4,950,000	신한은행	-

운전자금대출	KRW	1,350,000	KRW	1,350,000

KRW	5,160,000	운전자금대출	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

무역금융대출	KRW	1,300,000	KRW	1,300,000

무역금융대출	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000

KRW	2,400,000	시설자금대출	KRW	1,555,556	KRW	1,555,556

-	-	-	-	무역금융대출	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000

-	-	-	-	어음할인	KRW	1,500,000	KRW	824,741

-	-	-	-	어음할인	KRW	2,000,000	KRW	1,254,147	기업은행	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	KRW	576,000	사채	KRW	16,000,000	KRW	16,000,000	신보2024제13차유동화전문 유한회사	-

-	KRW	288,000	사채	KRW	8,000,000	KRW	8,000,000	신보2025제8차유동화전문 유한회사	-

토지, 건물	18,775,644	KRW	790,000	시설자금대출	KRW	300,800	KRW	300,800	중소기업진흥공단	-

받을어음	208,413	-	-	어음할인	KRW	15,000,000	KRW	6,887,398	IBK캐피탈	-

-	-	-	-	운전자금대출	KRW	2,500,000	KRW	2,500,000	산업은행	-

-	-	-	-	운전자금대출	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000	(주)영흥	-

-	-	-	-	운전자금대출	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000	-

-	-	-	-	운전자금대출	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000	(주)와이에이치오토	-

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	물건 또는 내용	금액	종류	한도금액	차입금액	담보권자

하나은행	지급보증	1,900,000	-	-	-	-

서울보증보험	지급보증	590,000	-	-	-	-

지급보증	990,000	-	-	-	-

지급보증	1,705,920	-	-	-	-

(주)영흥	연대보증	3,000,000	운전자금대출	2,500,000	2,500,000	산업은행

2,400,000	시설자금대출	1,555,556	1,555,556	신한은행

2,400,000	외상매출채권담보대출	2,000,000	1,254,147	기업은행

16,000,000	사채	16,000,000	16,000,000	신보2024제13차유동화전문 유한회사

8,000,000	사채	8,000,000	8,000,000	신보2025제8차유동화전문 유한회사

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

보험종류	보험가입자산	보험가입금액	보험회사	질권설정금액	질권설정자

재산종합보험	유형자산 등	48,984,947	메리츠화재	19,080,000	하나은행

18,720,000	신한은행

790,000	중소벤처기업진흥공단

적하보험	재고자산	USD 499,092	롯데손해보험	USD 499,092	하나은행

환경책임보험	-	37,500,000	DB손해보험	-	-

상기 외 가스사고배상책임보험, 자동차보험, 단기수출보험 등에 가입하고 있습니다.

37. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

지배기업	(주)영흥

종속기업	(주)이오이스

관계기업	POSCO-MVWPC

기타특수관계자	KISCO홀딩스(주), 한국철강(주), 환영철강공업(주), 대흥산업(주), (주)서륭, (주)대흥, (주)대유코아, (주)라보상사, 마산항5부두운영㈜, 와이에이치 오토(주), YOUNGWIRE JAPAN.CO.,LTD.,YOUNGWIRE USA,INC., YOUNGWIRE VINA CO.,LTD(주1),YOUNGWIRE (Shanghai)TRADING CO.,LTD., LABO JAPAN CO., LTD

(주1) 전기 중 지배기업은 Youngwire Vina Co,. Ltd, 사업부문을 25년 2월 14일부로 매각이 되었습니다(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기(검토받지 아니함))

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출(주1)	매입(주2)	외주가공비	지급수수료	이자비용	용역비

지배기업	(주)영흥	266,299	204,692	79,213	-	108,493	-

종속기업	(주)이오이스	-	-	-	50,000	-	105,000

관계기업	(주)와이에이치 오토	-	-	-	-	64,110	-

기타특수관계자	YOUNG WIRE JAPAN.CO.,LTD.	-	-	-	-	-	-

LABO JAPAN CO.,LTD	107,877	-	-	-	-	-

합 계	374,176	204,692	79,213	50,000	172,603	105,000

(주1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.(주2) 매입액에는 재화와 용역(경영서비스)의 구입이 포함되어 있으며, 이는 관계기업 및 주요경영진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다.

(전분기(검토받지 아니함))

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출(주1)	매입(주2)	외주가공비	지급수수료	이자비용	용역비

지배기업	(주)영흥	415,118	193,479	72,183	-	-	-

종속기업	(주)이오이스	-	-	-	-	-	-

관계기업	(주)와이에이치 오토	-	-	-	-	53,425	-

기타특수관계자	YOUNG WIRE JAPAN.CO.,LTD.	115,614	-	-	-	-	-

LABO JAPAN CO.,LTD	-	-	-	-	-	-

합 계	530,732	193,479	72,183	-	53,425	-

(주1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.(주2) 매입액에는 재화와 용역(경영서비스)의 구입이 포함되어 있으며, 이는 관계기업 및 주요경영진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말(검토받지 아니함))

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	매입채무	차입금	기타채무

지배기업	(주)영흥	166,189	139,593	8,000,000	2,411

관계기업	(주)와이에이치 오토	-	-	4,000,000	11,397

기타특수관계자	YOUNG WIRE JAPAN.CO.,LTD.	-	-	-	-

LABO JAPAN CO.,LTD	73,207	-	-	-

합 계	239,396	139,593	12,000,000	13,808

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	매입채무	차입금	기타채무

지배기업	(주)영흥	236,121	347,990	8,000,000	2,411

관계기업	(주)와이에이치 오토	-	-	4,000,000	11,397

기타특수관계자	YOUNG WIRE JAPAN.CO.,LTD.	69,723	-	-	-

LABO JAPAN CO.,LTD	-	-	-	-

합 계	305,844	347,990	12,000,000	13,808

특수관계자에 대한 매출채권은 거래일로부터 2개월 후에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자 조건입니다.

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기(검토받지 아니함))

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목	기초	증가액	감소액	대체액	기말

지배기업	(주)영흥	단기차입금	8,000,000	-	-	-	8,000,000

관계기업	(주)와이에이치 오토	단기차입금	4,000,000	-	-	-	4,000,000

종업원	종업원	단기대여금	41,632	10,000	(5,856)	1,668	47,444

종업원	종업원	장기대여금	360,353	-	(4,391)	(1,668)	354,293

합 계	12,401,985	10,000	(10,247)	-	12,401,738

(전기(검토받지 아니함))

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목	기초	증가액	감소액	대체액	기말

지배기업	(주)영흥	단기차입금	-	8,000,000	-	-	8,000,000

관계기업	(주)와이에이치오토	단기차입금	-	4,000,000	-	-	4,000,000

종업원	종업원	단기대여금	68,417	-	(76,097)	49,312	41,632

종업원	종업원	장기대여금	333,567	130,000	(53,902)	(49,312)	360,353

합 계	401,983	12,130,000	(129,999)	-	12,401,985

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분 및 출자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	거래내역	당분기(검토받지 아니함)	전기말(검토받지 아니함)

종속기업	(주)이오이스	유상증자	-	350,000

(6) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간

종속기업	(주)이오이스	하나은행	KRW	185,280	2026.01.13~2027.01.13

관계기업	POSCO-MVWPC	POSCO ASIA	USD	7,092,000	2026.01.13~2027.01.13

(7) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간

지배기업	㈜영흥	한국산업은행	KRW	3,000,000	2025.09.04-2026.09.04

신한은행	KRW	2,400,000	2024.09.05-2029.09.05

기업은행	KRW	2,400,000	2024.01.09-2027.01.09

직접금융	KRW	16,000,000	2024.06.27-2026.06.27

직접금융	KRW	8,000,000	2025.05.21-2027.05.21

(8) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

단기종업원급여	189,401	236,203

퇴직급여	13,558	18,750

합계	202,960	254,953

38. 현금흐름

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

당기순손실	(579,075)	(241,261)

현금의 유출이 없는 비용등의 가산

외화환산손실	20,927	16,789

퇴직급여	359,016	333,273

감가상각비	1,241,795	1,244,383

사용권자산감가상각비	37,235	33,340

사채상환손실	-	54,511

무형자산상각비	714	1,785

이자비용	1,137,293	1,367,616

당기손익공정가치금융자산평가손실	-	75,000

잡손실	-	777

법인세비용	8,631	(8,824)

소 계	2,805,611	3,118,650

현금의 유출이 없는 수익등의 차감

외화환산이익	(137,213)	(37,661)

당기손익공정가치금융자산평가이익	(305,000)	(39,382)

파생상품평가이익	-	(121,455)

잡이익	(69)	-

이자수익	(11,403)	(19,890)

유형자산처분이익	-	(5,463)

사채상환이익	-	(57,987)

대손상각비	(516)	(12,068)

소 계	(454,201)	(293,906)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권	(499,104)	(3,218,093)

미수금	190,595	276,653

재고자산	2,574,038	12,940,977

선급금	(476,801)	29,240

선급비용	(78,137)	(488,302)

매입채무	(656,889)	(5,061,551)

미지급금	(230,373)	555,235

미지급비용	95,413	82,962

예수금	363,515	20,513

계약부채	120,841	46,013

선수수익	44,266	(20,890)

퇴직금	(714,225)	(457,428)

사외적립자산	657,622	254,737

소 계	1,390,761	4,960,067

영업으로부터 창출된 현금흐름	3,163,093	7,543,550

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

건설중인자산의 본계정 대체	36,600	733,850

유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가	(94,750)	(744,670)

사용권자산과 리스부채의 증가	3,313	263,454

임차보증금 현할차의 사용권자산 인식	3,313	61,668

리스부채의 유동성 대체	12,317	68,482

장기대여금 유동성 대체	1,668	49,312

장기차입금의 유동성 대체	139,311	2,241,344

장기보증금의 유동성 대체	790,023	826,023

사채의 유동성 대체	-	16,000,000

지분법자본변동	-	(181,440)

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	리스부채(단기)	리스부채(장기)	전환사채(유동)	사채 (유동)	사채 (비유동)	파생상품부채	합 계

당분기초	56,011,530	1,438,422	98,307	118,592	-	16,000,000	8,000,000	-	81,666,851

현금흐름-유입	21,418,109	-	-	-	-	-	-	-	21,418,109

현금흐름-상환	(22,838,966)	-	(29,997)	-	-	-	-	-	(22,868,962)

외화차이	19,156	-	-	-	-	-	-	-	19,156

이자비용	-	-	2,719	-	-	-	-	-	2,719

처분손익	-	-	(4,103)	(2,197)	-	-	-	-	(6,300)

평가손익	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타 증감	-	-	-	(69)	-	-	-	-	(69)

대체	139,311	(139,311)	12,317	(12,317)	-	-	-	-	-

당분기말	54,749,141	1,299,111	79,244	104,009	-	16,000,000	8,000,000	-	80,231,505

(전분기(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	리스부채(단기)	리스부채(장기)	전환사채(유동)	사채 (유동)	사채 (비유동)	파생상품부채	합 계

전기초	51,296,064	3,679,767	78,608	44,427	9,681,276	10,000,000	16,000,000	995,901	91,776,042

현금흐름-유입	30,059,395	-	-	-	-	-	-	-	30,059,395

현금흐름-상환	(24,016,875)	-	(25,654)	-	(9,174,842)	-	-	(804,731)	(34,022,101)

외화차이	15,568	-	-	-	-	-	-	-	15,568

이자비용	-	-	2,045	-	69,646	-	-	-	71,691

처분손익	-	-	(5,263)	(1,521)	(3,476)	-	-	-	(10,260)

평가손익	-	-	-	-	-	-	-	(121,455)	(121,455)

기타 증감	-	-	14,975	14,526	-	-	-	-	29,501

대체	381,361	(381,361)	17,314	(17,314)	-	-	-	-	-

전기말	57,735,514	3,298,406	82,024	40,118	572,604	10,000,000	16,000,000	69,715	87,798,380