대호특수강 사업보고서 (2020.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동,사건 또는 현 상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 산업환경과 관련한 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정 들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있 는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위 하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결 론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요 인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사는 냉간압조용선재(CHQ)의 제조 및 판매를 주요 사업내용으로 하고 있으며, 2012년 11월 30 일 동방금속공업(주)를 흡수합병하였습니다. 2020년의 매출구조는 CHQ 부문이 99%, 기타 1% 의 비율을 나타내었습니다. 가. 재무상태 당사의 최근 2사업연도의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

구 분	제33기 당기	제32기 전기	증감액	증감율

1. 유동자산	67,884	81,492	(13,608)	(16.70%)

2. 비유동자산	50,409	66,532	(16,123)	(24.23%)

[ 자산총계 ]	118,293	148,024	(29,731)	(20.09%)

1. 유동부채	51,616	47,974	3,642	7.59%

2. 비유동부채	15,647	27,897	(12,250)	(43.91%)

[ 부채총계 ]	67,263	75,871	(8,608)	(11.35%)

1. 납입자본	67,221	67,221	-	-

2. 이익잉여금	(26,872)	(2,946)	(23,926)	812.14%

3. 기타포괄손익 누계액	11,984	9,182	2,802	30.52%

4. 기타자본구성요소	(1,304)	(1,304)	-	-

[ 자본총계]	51,029	72,153	(21,124)	(29.28%)

※ 2020년 및 2019년도는 K-IFRS 기준으로 작성된 재무상태표 입니다.

○ 2019년도 대비 증감요인 (단위 : 백만원)

계정과목	증감율	증감액	증 감 요 인

자 산	유동자산	(16.70%)	(13,608)	- 매출액 감소로 인한 매출채권 감소

비유동자산	(24.23%)	(16,123)	- 영업권 손상차손으로 인한 장부가액 감소

부 채	유동부채	7.59%	3,642	- 전환사채 유동성 전환으로 인한 부채증가

비유동부채	(43.91%)	(12,250)	- 전환사채 유동성 전환으로 인한 부채감소

자본	이익잉여금	812.14%	(23,926)	- 당기순손실 증가로 인한 이익잉여금 감소

나. 영업실적 당사의 최근 2사업연도의 영업실적은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

구 분	제33기 당기	제32기 전기	증감액	증감율

매 출 액	141,665	204,180	(62,515)	(30.62%)

매 출 원 가	140,301	190,936	(50,635)	(26.52%)

매출총이익	1,365	13,244	(11,879)	(89.69%)

판매관리비	10,011	8,661	1,350	15.59%

영 업 이 익	(8,646)	4,583	(13,230)	(288.65%)

기타영업수익	1,404	302	1,102	364.90%

기타영업비용	16,944	1,429	15,514	1,085.72%

금 융 수 익	573	1,184	(610)	(51.60%)

금 융 비 용	4,057	2,955	1,102	(37.29%)

지분법손익	(1,596)	(602)	(994)	165.12%

법인세비용 차감전이익	(29,266)	1,082	(30,348)	(2,804.81%)

법인세비용	(2,761)	388	(1,995)	(811.60%)

당기순이익	(26,505)	694	(28,353)	(3,919.16%)

○ 2019년도 대비 증감요인 (단위 : 백만원)

계정과목	증감액	증감율	증 감 요 인

매출액	(62,515)	(30.62%)	- 판매량 감소로 인한 매출액 감소

판관비	1,350	15.59%	- 장기종업원급여로 인한 판관비 증가

영업이익	(13,230)	(288.66%)	- 판매량 감소로 인한 매출원가 감소

기타영업수익	1,102	364.90%	- 자산재평가 이익으로 인한 증가

기타영업비용	15,514	1,085.72%	- 자산재평가 손실로 인한 증가

금융수익	(610)	(51.60%)	- 매출채권처분이익 감소로 인한 감소

금융비용	1,102	(37.29%)	- 파생상품평가손실로 인한 증가

3. 유동성, 중요한 자금조달 및 자금의 지출 가. 유동성에 관한 사항 (단위 : 백만원)

구 분	제33기 당기	제32기 전기	증감액	증감율

[유동자산]	67,884	81,492	(13,608)	(16.70%)

- 현금및현금성자산	7,468	3,814	3,654	95.80%

- 매출채권	39,838	48,649	(8,811)	(18.11%)

- 기타수취채권	157	159	(2)	(1.23%)

- 기타유동금융자산	853	787	66	8.40%

- 재고자산	19,560	27,894	(8,334)	(29.88%)

- 유동파생상품자산	-	46	(46)	(100.00%)

- 당기법인세자산	7	143	(136)	(94.84%)

[유동부채]	51,615	47,974	3,641	7.59%

- 매입채무	12,518	14,348	(1,830)	(12.75%)

- 차입금	16,394	29,282	(12,888)	(44.01%)

- 기타지급채무	6,373	3,780	2,593	68.59%

- 기타부채	223	137	86	62.77%

- 금융부채	676	0	676	-

- 금융리스부채	25	49	(24)	(48.90%)

- 환불부채	408	378	30	7.94%

- 전환사채	14,998	0	14,998	-

- 당기법인세부채	0	0	0	-

회사는 안정적인 사업구조를 유지하며 유동성증대를 이루기 위해 노력하고 있으며 연도별 차입금상환계획에 따라 부채비율을 지속적으로 감소시켜 나갈 계획입니다. 나. 자금조달에 관한 사항 (단위: 백만원)

구 분	제33기 당기	제32기 전기	증감액	증감율

유 산 스	-	68	(68)	(100.00%)

무역금융	-	-	-	-

일반대출	20,000	27,100	(7,100)	(26.20%)

당좌차월	-	-	-	-

시설대출	4,200	1,841	2,359	128.14%

구매자금대출	-	-	-

어음할인	5,587	9,614	(4,027)	(41.89%)

계	29,787	38,623	(8,836)	(22.88%)

회사는 건전한 자금구성을 유지하기 위해 지속적인 차입금 관리를 하고 있으며, 연도별 상환계획에 따른 차입금 감소를 실현 할 계획입니다. 당사의 차입금 구성중 유산스와 구매대출의 경우 소재매입을 위한 차입금으로 매월 일정규모의 실행과 상환이 일어나고 있으며, 어음할인의 경우 어음만기시 차입금에서 차감이 되어집니다. 일반대출과 시설대출의 경우도 자금계획에 따른 상환을 실시하고 있어 차입금 증대에 따른 위험성은 낮은 편입니다. 다. 자금지출에 관한 사항 회사의 주요 자금지출 사항은 원재료 및 부재료 구매입니다. (단위:백만원)

구 분	제33기 당기	제32기 전기	증감액	증감율

원재료매입	96,007	141,749	(45,742)	(32.27%)

부재료매입	1,638	2,234	(596)	(26.68%)

계	97,645	143,983	(46,338)	(32.18%)

회사에서는 부재료 및 기타의 경우 100% 현금결제로 이루어 지고 있으며 원재료의경우 금융기관을 통한 구매자금대출로 이루어지고 있습니다. 구매자금의 경우 매월 일정액의 실행과 상환이 동시에 이루어지고 있어, 회사자금의 주요지출 사항입니다. 회사는 효율적인 구매자금계획을 실행함으로써 자금 소요에 대한 부담감을 최소화하고 있으며 기타 운영상의 고정비항목에서의 자금운영을 최소화 함으로써 효율적인자금지출을 운용할 계획입니다. 4. 부외거래 회사의 2020년 말 현재 차입금과 관련하여 부산은행 등의 금융기관으로부터 여신약정을 체결하고 있고, 원재료의 매입등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다. 위사항과 관련한 회사의 우발채무와 약정사항에 관한 자세한 사항은 동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의 주석 "36"을 참고하시기 바랍니다5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 1) 한국채택국제회계기준으로의 전환 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일이며, 한국채택국제회계 기준 채택일은 2011년 1월 1일 입니다. 재무제표는 기업회계기준서 제1101호( 한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 한국채택국제회계기준의 완전한 소급 적용이 아닌 관련 의무적 예외항목과 특정 선택적 면제조항을 적용하였습니다. 2) 중요한 회계정책 및 추정 회사의 재무상태표는 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성 되었으며,재무상태표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2010 년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무상태표 작성시 채택한 회계정책 과 동일합니다. 당사가 채택하고 있는 중요한 회계정책의 구체적인 내용은 [Ⅲ. 재무에 관한 사항]의 "3. 재무정보 이용상의 유의점"을 참조 하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 ; 해당사항없음 다. 법규상의 규제에 관한 사항 ; 해당사항없음 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사적으 로 안정적으로 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구 조 개선 및 자금운용의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가 경쟁력 제고에 기여하는 그 목적이 있습니다.