대호특수강 사업보고서 (2024.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 37 기 2024.12.31 현재
제 36 기 2023.12.31 현재
제 35 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 37 기	제 36 기	제 35 기

자산

유동자산	120,049,221,897	137,951,833,340	135,427,996,406

현금및현금성자산	434,351,240	2,753,266,244	9,018,832,263

매출채권 및 기타유동채권	63,389,892,899	69,239,129,354	76,159,394,605

매출채권	62,009,294,155	68,004,411,866	65,861,886,695

단기미수금, 총액	445,912,836	461,774,657	633,966,332

단기미수수익, 총액	41,250	0	3,718,750

단기대여금, 총액	68,416,682	68,783,351	168,415,010

단기보증금자산	0	0	8,648,654,628

단기선급금, 총액	747,803,340	700,795,714	807,494,741

단기선급비용, 총액	118,424,636	3,363,766	35,258,449

기타유동금융자산	1,537,197,791	39,436,114	433,675,025

유동파생상품자산	0	39,436,114	433,675,025

유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	1,537,197,791	0	0

당기법인세자산	0	4,350,926	180,718,072

유동재고자산	54,687,779,967	48,608,265,830	49,635,376,441

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	0	17,307,384,872	0

비유동자산	65,156,895,343	63,735,224,795	82,535,295,515

장기금융상품	21,700,000	2,000,000	183,000,000

장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액	1,316,512,679	1,345,934,010	1,182,934,893

장기미수금, 총액	0	0	36,483,046

장기대여금, 총액	333,566,679	364,350,010	180,343,847

장기보증금자산	982,946,000	981,584,000	966,108,000

기타비유동금융자산	2,926,305,280	3,711,305,280	4,441,305,280

비유동당기손익인식금융자산	2,030,000,000	2,815,000,000	3,545,000,000

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	896,305,280	896,305,280	896,305,280

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	0	188,119,871	2,326,596,498

유형자산	56,979,799,723	56,775,303,536	71,398,579,767

사용권자산	121,477,412	46,331,397	281,190,875

영업권, 총액	0	910,433,531	1,820,867,047

영업권 이외의 무형자산	245,958,846	253,098,619	260,238,392

지분법적용 투자지분	206,840,675	502,698,551	640,582,763

이연법인세자산	3,338,300,728	0	0

자산총계	185,206,117,240	201,687,058,135	217,963,291,921

부채

유동부채	119,566,198,592	125,315,025,893	124,219,029,612

매입채무 및 기타유동채무	118,012,707,836	123,957,129,858	122,252,697,223

단기매입채무	39,247,212,952	37,993,081,342	36,412,260,682

단기미지급금	4,928,806,522	5,249,144,177	6,287,359,510

단기미지급비용	2,415,211,746	2,146,820,277	2,157,009,286

유동 차입금(사채 포함)	44,181,731,083	40,244,554,954	53,719,089,856

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	7,114,333,335	6,677,770,664	11,598,627,641

단기예수금	210,648,031	238,559,233	291,362,406

단기선수수익	122,094,977	99,407,999	55,598,609

유동성전환사채	9,681,275,817	10,335,613,647	11,497,531,692

유동성금융리스부채	78,607,732	52,557,475	228,373,494

유동성사채	10,000,000,000	20,000,000,000	0

유동계약부채	32,785,641	919,620,090	5,484,047

기타유동금융부채	999,146,773	978,719,202	1,698,027,535

유동금융보증부채	3,246,194	2,635,547	0

유동파생상품부채	995,900,579	976,083,655	1,698,027,535

유동충당부채	363,605,226	379,176,833	268,304,854

유동 제품보증충당부채	363,605,226	379,176,833	268,304,854

당기법인세부채	190,738,757	0	0

비유동부채	23,171,908,743	24,785,352,790	40,999,293,409

장기매입채무 및 기타비유동채무	20,842,972,121	23,868,363,919	40,046,904,745

장기차입금(사채 포함), 총액	3,679,766,665	13,227,433,336	9,135,760,000

사채, 명목금액	16,000,000,000	10,000,000,000	30,000,000,000

비유동금융리스부채	44,426,836	796,986	91,230,634

장기미지급비용, 총액	1,118,778,620	640,133,597	819,914,111

비유동충당부채	804,475,625	532,979,374	504,584,724

비유동종업원급여충당부채	804,475,625	532,979,374	504,584,724

퇴직급여부채	1,524,460,997	0	0

확정급여채무의현재가치	12,471,809,900	11,990,602,865	10,014,440,467

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산, 차감계정	(10,947,348,903)	(11,990,602,865)	(10,014,440,467)

이연법인세부채	0	384,009,497	447,803,940

부채총계	142,738,107,335	150,100,378,683	165,218,323,021

자본

자본금	56,383,165,000	56,383,165,000	39,820,500,000

자본잉여금	30,883,831,029	30,883,831,029	29,558,817,829

기타자본구성요소	(22,729,393,178)	(25,711,644,147)	(10,595,227,506)

기타포괄손익누계액	3,158,766,307	6,246,646,843	118,203,267

이익잉여금(결손금)	(25,228,359,253)	(16,215,319,273)	(11,608,223,087)

비지배지분	0	0	5,450,898,397

자본총계	42,468,009,905	51,586,679,452	52,744,968,900

자본과부채총계	185,206,117,240	201,687,058,135	217,963,291,921

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 37 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 36 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 35 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 37 기	제 36 기	제 35 기

수익(매출액)	295,629,128,919	300,559,957,997	306,845,564,412

매출원가	278,649,505,333	285,585,986,768	291,728,784,797

매출총이익	16,979,623,586	14,973,971,229	15,116,779,615

판매비와관리비	14,240,114,133	13,313,051,479	14,215,067,133

영업이익(손실)	2,739,509,453	1,660,919,750	901,712,482

기타이익	42,758,301	2,023,592,224	1,464,834,643

기타손실	9,407,313,574	1,112,100,749	647,206,158

금융수익	1,467,666,953	2,505,084,951	5,086,964,549

금융원가	9,131,369,050	9,709,275,141	10,330,965,424

지분법투자주식평가이익(손실)	(571,593,090)	(163,717,780)	454,523,522

법인세비용차감전순이익(손실)	(14,860,341,007)	(4,795,496,745)	(3,070,136,386)

법인세비용(수익)	(3,117,310,458)	(1,239,852,354)	1,148,835,399

당기순이익(손실)	(11,743,030,549)	(3,555,644,391)	(4,218,971,785)

기타포괄손익	(357,889,967)	4,476,847,003	473,919,288

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	204,985,862	25,833,568	50,736,961

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	204,985,862	25,833,568	50,736,961

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(562,875,829)	4,451,013,435	423,182,327

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(562,875,829)	(1,651,596,573)	423,182,327

자산재평가손익(세후기타포괄손익)	0	6,102,610,008	0

총포괄손익	(12,100,920,516)	921,202,612	(3,745,052,497)

주당이익

보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(926)	(311)	(398)

우선주기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	(945)	(317)	(398)

보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(926)	(311)	(398)

우선주희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	(945)	(317)	(398)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 37 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 36 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 35 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	39,820,503,000	29,471,780,427	(9,100,257,258)	67,466,306	(7,884,722,060)	52,374,770,415	3,528,232,069	55,903,002,484

회계정책변경에 따른 증가(감소)	626,403,299	626,403,299	626,403,299

당기순이익(손실)	(4,713,802,650)	(4,713,802,650)	494,830,865	(4,218,971,785)

사업결합	(1,392,551,460)	(1,392,551,460)	1,368,551,460	(24,000,000)

기타포괄손익	50,736,961	363,898,324	414,635,285	59,284,003	473,919,288

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본

자기주식 거래로 인한 증감	(15,381,386)	(15,381,386)	(15,381,386)

무상감자	(3,000)	(3,000)	(3,000)

재분류조정	87,037,402	(87,037,402)

2022.12.31 (기말자본)	39,820,500,000	29,558,817,829	(10,595,227,506)	118,203,267	(11,608,223,087)	47,294,070,503	5,450,898,397	52,744,968,900

2023.01.01 (기초자본)	39,820,500,000	29,558,817,829	(10,595,227,506)	118,203,267	(11,608,223,087)	47,294,070,503	5,450,898,397	52,744,968,900

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	(2,962,332,367)	(2,962,332,367)	(593,312,024)	(3,555,644,391)

사업결합	16,562,665,000	1,325,013,200	(13,294,219,433)	4,593,458,767	(4,593,458,767)

기타포괄손익	6,128,443,576	(1,644,763,819)	4,483,679,757	(6,832,754)	4,476,847,003

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본	(89,475,148)	(89,475,148)	(257,294,852)	(346,770,000)

자기주식 거래로 인한 증감	(1,732,722,060)	(1,732,722,060)	(1,732,722,060)

무상감자

재분류조정

2023.12.31 (기말자본)	56,383,165,000	30,883,831,029	(25,711,644,147)	6,246,646,843	(16,215,319,273)	51,586,679,452	51,586,679,452

2024.01.01 (기초자본)	56,383,165,000	30,883,831,029	(25,711,644,147)	6,246,646,843	(16,215,319,273)	51,586,679,452	51,586,679,452

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	(11,743,030,549)	(11,743,030,549)	(11,743,030,549)

사업결합

기타포괄손익	204,985,862	(562,875,829)	(357,889,967)	(357,889,967)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본

자기주식 거래로 인한 증감	2,982,250,969	2,982,250,969	2,982,250,969

무상감자

재분류조정	(3,292,866,398)	3,292,866,398

2024.12.31 (기말자본)	56,383,165,000	30,883,831,029	(22,729,393,178)	3,158,766,307	(25,228,359,253)	42,468,009,905	42,468,009,905

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 37 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 36 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 35 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 37 기	제 36 기	제 35 기

영업활동현금흐름	4,663,665,506	3,129,394,189	5,857,167,516

당기순이익(손실)	(11,743,030,549)	(3,555,644,391)	(4,218,971,785)

당기순이익조정을 위한 가감	23,632,093,111	12,512,318,349	16,141,074,983

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,906,653,811)	838,156,706	(3,298,360,202)

이자수취	1,356,988	19,148,238	91,877,017

이자지급(영업)	(5,301,168,319)	(6,860,951,859)	(2,067,942,115)

법인세환급(납부)	(18,931,914)	176,367,146	(790,510,382)

투자활동현금흐름	4,651,080,004	9,395,529,013	(15,837,818,613)

유형자산의 처분	40,772,727	5,756,537,909	147,909,091

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	10,581,863,636	0	0

정부보조금의 수취	1,019,440,000	0	0

대여금및수취채권의 처분	113,150,000	166,625,496	102,144,560

임차보증금의 감소	84,022,000	9,722,355,284	40,100,000

금융상품의 처분	0	234,083,960

유형자산의 취득	(4,937,809,041)	(5,085,296,980)	(4,646,604,144)

단기금융상품의 취득	0	(51,600,000)

장기금융상품의 취득	(18,335,000)	(7,000,000)	(12,000,000)

당기손익인식금융자산의 취득	(2,064,640,318)	0

대여금및수취채권의 취득	(82,000,000)	(251,000,000)	(68,135,000)

임차보증금의 증가	(85,384,000)	(1,089,176,656)	(10,174,927,840)

기타비유동금융자산의 취득	0	0	(896,305,280)

만기보유금융자산의 취득	0	0	(330,000,000)

재무활동현금흐름	(11,633,660,514)	(18,783,911,670)	13,182,754,892

단기차입금의 증가	123,031,320,672	78,756,536,113	92,957,917,780

장기차입금의 증가	2,000,000,000	19,562,470,000	13,300,000,000

사채의 증가	16,000,000,000	0	10,000,000,000

전환사채의 증가	0	5,000,000,000	7,000,000,000

정부보조금의 수취	0	0	523,932,000

자기주식의 처분	0	0	7,456

단기차입금의 상환	(124,912,257,727)	(108,315,653,372)	(90,084,629,594)

장기차입금의 상환	(5,333,333,336)	(4,300,000,000)	(4,693,110,000)

전환사채의 감소	(2,106,431,000)	(7,245,150,500)	(15,424,686,924)

사채의 상환	(20,179,300,000)	0	0

금융리스부채의 지급	(133,659,123)	(162,621,851)	(357,283,984)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	0	(2,079,492,060)	(15,391,842)

신주발행비 지급	0	0	(24,000,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(2,318,915,004)	(6,258,988,468)	3,202,103,795

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	0	(6,577,551)	(13,479,350)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,318,915,004)	(6,265,566,019)	3,188,624,445

기초현금및현금성자산	2,753,266,244	9,018,832,263	5,830,207,818

기말현금및현금성자산	434,351,240	2,753,266,244	9,018,832,263