대호특수강 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 38 기 분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
제 37 기 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
주식회사 대호특수강

1. 회사의 개요주식회사 대호특수강(이하 '당사')은 냉간압조용선(CHQ Wire) 제조 판매를 주사업 목적으로 1988년 9월 2일에 설립하였으며, 1996년 8월 20일에 한국거래소 코스닥시장에 상장(종목코드 021040)되었습니다. 당사는 2012년 11월 30일 철강선재 제품의가공 및 판매를 주사업으로 영위하는 동방금속공업(주)를 합병하였으며, 2023년 7월1일 철강선 제조업을 주사업으로 영위하는 (주)한영특수강을 합병하였습니다. 본사는 충청북도 충주시 충주산단1로 95에 소재하고 있습니다.보고기간말 현재 당사의 자본금은 56,383백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	보통주	우선주	합 계

주식수	지분율	주식수	지분율	주식수	지분율

㈜영 흥	8,650,022	39.85%	-	0.00%	8,650,022	38.35%

포스코	1,564,296	7.21%	-	0.00%	1,564,296	6.94%

자기주식	3,388,048	15.61%	49,330	5.81%	3,437,378	15.24%

기타	8,102,408	37.33%	799,162	94.19%	8,901,570	39.47%

합 계	21,704,774	100.00%	848,492	100.00%	22,553,266	100.00%

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약분기재무제표에서 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.3. 유의적인 회계정책당사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위 한 추가 지침을 명확히 하고 추가함- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채 택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

4. 부문정보

(1) 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문의 성과평가를 위하여 최고 영업 의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 당사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다. 당사의 영업에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

부 문	사업부문	주요재화 및 용역

냉간선재사업부문	한국내 냉간선재사업	냉간압조용선재(CHQ WIRE) 및 STEEL BAR

(2) 당분기 및 전분기 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기 (검토받지 아니함)	전분기 (검토받지 아니함)

금액	비율	금액	비율

고객 A	9,403,512	14%	12,532,275	16%

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말 (검토받지 아니함)	전기말

보통예금	1,214,712	297,360

당좌예금	2,387	136,991

합 계	1,217,099	434,351

6. 장기금융자산 보고기간종료일 현재 당사의 장기금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

당좌개설보증금(주1)	2,000	2,000

정기예금(주2)	15,278	14,700

저축보험	8,000	5,000

합 계	25,278	21,700

(주1) 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.(주2) 인도 BIS에 제공한 예치금으로 만기까지 사용이 제한되어 있습니다.

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유 동	매출채권	65,297,949	(54,807)	-	65,243,142	62,076,169	(66,875)	62,009,294

미수금	169,259	-	-	169,259	445,913	-	445,913

미수수익	99	-	-	99	41	-	41

대여금	46,067	-	-	46,067	68,417	-	68,417

합 계	65,513,374	(54,807)	-	65,458,567	62,590,540	(66,875)	62,523,665

비유동	매출채권	616,274	(616,274)	-	-	616,274	(616,274)	-

대여금	383,842	-	-	383,842	333,567	-	333,567

보증금	960,946	-	(40,892)	920,054	982,946	-	982,946

합 계	1,961,061	(616,274)	(40,892)	1,303,895	1,932,787	(616,274)	1,316,513

(2) 신용위험 및 대손충당금제품 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 채무자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 채무자 특유의 요소와 채무자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

1) 보고기간종료일 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

( 당분기말(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이내정상	3개월 초과연체	6개월 초과연체	9개월 초과연체	12개월 초과연체	합 계

매출채권

기대손실률	0.01%	-	-	-	100.00%

총장부금액	65,250,230	-	-	-	663,993	65,914,223

손실충당금	7,088	-	-	-	663,993	671,081

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이내정상	3개월 초과연체	6개월 초과연체	9개월 초과연체	12개월 초과연체	합 계

매출채권

기대손실률	0.03%	3.87%	22.46%	-	100.00%

총장부금액	62,003,909	19,657	4,884	-	663,993	62,692,443

손실충당금	17,299	760	1,097	-	663,993	683,149

2) 당분기 및 전기 중 당사의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기 (검토받지 아니함)	전 기

기 초	683,149	964,389

설정(환입)	(12,068)	(281,240)

기 말	671,081	683,149

8. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	21,222,374	(1,702,135)	19,520,239	22,257,856	(1,702,136)	20,555,720

재공품	13,431,281	(1,697,506)	11,733,775	14,295,840	(1,697,506)	12,598,334

원재료	10,523,639	(349,998)	10,173,641	21,432,408	(349,998)	21,082,410

저장품	58,871	-	58,871	59,413	-	59,413

미착품	172,471	-	172,471	322,512	-	322,512

부재료	73,680	-	73,680	60,804	-	60,804

임가공품	14,126	-	14,126	8,587	-	8,587

합 계	45,496,442	(3,749,640)	41,746,803	58,437,420	(3,749,640)	54,687,780

9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

선급금	756,838	786,078

대손충당금(선급금)	(38,275)	(38,275)

선급비용	693,816	118,425

합 계	1,412,379	866,228

10. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수	지분율	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

유동

㈜이오이스(주1)	3,960주	-	1,488,640	1,576,580	1,488,640	1,537,198

비유동

㈜영흥	5,000,000주	4.94%	6,325,000	1,955,000	6,325,000	2,030,000

하나증권(주2)	-	-	576,000	-	576,000	-

합 계	8,389,640	3,531,580	8,389,640	3,567,198

(주1) 전기 중 종속회사인 주식회사 이오이스의 전환상환우선주를 기술보증기금으로부터 취득하였습니다. 당사는 해당 우선주의 전부 또는 일부에 대해 보통주로 전환할수 있는 권리와 상환을 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.(주2) 전기 중 발행한 사채와 관련하여 취득한 후순위채권으로 전기 중 576,000천원전액 평가손실로 반영하였습니다.당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 평가손실은 각각 35,618천원, 240,000천원입니다.

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수	지분율	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성 없는 지분상품

LABO JAPAN CO., LTD	68주	17.00%	896,305	896,305	896,305	896,305

12. 종속기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	소재지	결산월	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

지분율(주1)	장부금액(주2)	지분율(주1)	장부금액(주2)

주식회사 이오이스(주3)	대한민국	12월	80.00%	-	80.00%	-

(주1) 당사는 전기 중 주식회사 이오이스 인수와 관련하여 의결권 있는 상환전환우선주를 1,488,640천원에 취득하였으며, 해당 상환전환우선주를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류함에 따라 주식회사 이오이스에 대한 소유지분율에 포함하지 아니하였습니다.(주2) 당사는 전기 중 주식회사 이오이스의 재무상태 및 영업성과를 검토한 결과, 회수가능 금액이 장부금액을 현저히 하회하는 것으로 판단하였습니다. 회수가능 금액은 사용가치로 추정하였으며, 사용가치 평가에 적용한 할인율은 13.8%입니다. 이에 따라 종속기업투자주식에 대한 손상차손 2,669,248천원을 인식하였습니다.(주3) 전기말 종속기업투자주식 전액에 대해 손상차손을 인식함에 따라, 당분기부터 지분법 적용 중지로 인한 미인식 지분 누적손실은 315,283천원입니다.

(2) 당기 중 당사의 종속기업투자주식 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기말(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	지분법손익	손상차손누계액	당기말

주식회사 이오이스	-	-	-	-	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	지분법손익	손상차손누계액	당기말

주식회사 이오이스	-	2,739,997	(70,749)	(2,669,248)	-

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

유동자산	179,509	341,521

비유동자산	816,435	1,130,297

자산 계	995,944	1,471,818

유동부채	2,545,496	2,405,571

비유동부채	314,385	297,818

부채 계	2,859,882	2,703,389

자본	(1,863,937)	(1,231,571)

자본 계	(1,863,937)	(1,231,571)

(4) 당분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기 (검토받지 아니함)

매출액	63,586

영업손익	(313,848)

당기순손익	(394,104)

기타포괄손익	-

총포괄손익	(394,104)

(5) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	순자산	지분율	순자산지분금액	영업권등투자차액 잔액	손상차손누계액	당기말

주식회사 이오이스	2,739,997	-	80.00%	-	2,669,248	(2,669,248)	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	순자산	지분율	순자산지분금액	영업권등투자차액 잔액(주1)	손상차손누계액	당기말

주식회사 이오이스	2,739,997	(1,231,571)	80.00%	(985,256)	3,654,504	(2,669,248)	-

(주1) 당사는 2024년 4월 24일자로 지분인수 계약을 체결하고 주식회사 이오이스의 보통주 주식(16,000주, 지분율 80.00%) 및 의결권 있는 전환상환우선주(3,960주, 100.00%)를 취득하였습니다.

13. 관계기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	소유 지분율

당분기말(검토받지 아니함)	전기말

POSCO-MVWPC	멕시코	12월	30%	30%

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. (당분기말(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

회사명	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	기 말

POSCO-MVWPC	206,841	-	-	206,841

(전기말)

(단위 : 천원)

회사명	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	기 말

POSCO-MVWPC	502,699	(500,844)	204,986	206,841

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기말

유동자산	33,144,411

비유동자산	17,621,260

자산 계	50,765,671

유동부채	47,561,221

비유동부채	96,067

부채 계	47,657,288

자본	3,108,383

자본 계	3,108,383

(4) 당기 및 전기 중 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전 기

매출액	57,347,378

영업손익	428,809

당기순손익	(1,669,479)

(5) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

회사명	기말순자산	지분율	순자산지분금액	손상차손누계액	기 말

POSCO-MVWPC	3,108,383	30%	932,515	(725,674)	206,841

(전기말)

(단위 : 천원)

회사명	기말순자산	지분율	순자산지분금액	손상차손누계액	기 말

POSCO-MVWPC	3,108,383	30%	932,515	(725,674)	206,841

14. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	23,119,235	-	-	23,119,235	23,119,235	-	-	23,119,235

건물	22,229,197	(5,572,878)	-	16,656,319	22,229,197	(5,334,123)	-	16,895,074

구축물	5,245,803	(2,620,803)	(1,070,204)	1,554,796	5,242,803	(2,564,497)	(1,093,656)	1,584,650

기계장치	45,000,903	(30,977,605)	(1,023,724)	12,999,574	44,776,853	(30,081,490)	(1,086,303)	13,609,060

차량운반구	916,600	(398,180)	-	518,420	985,825	(406,835)	-	578,990

공구와기구	3,363,647	(2,938,418)	-	425,229	3,290,147	(2,879,229)	-	410,918

비품	1,946,048	(1,683,535)	-	262,513	1,946,048	(1,652,518)	-	293,530

건설중인자산	621,093	-	(98,000)	523,093	586,343	-	(98,000)	488,343

합 계	102,442,526	(44,191,419)	(2,191,928)	56,059,179	102,176,451	(42,918,692)	(2,277,959)	56,979,800

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기말(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	건설중인자산	합 계

기 초	23,119,235	16,895,074	1,584,649	13,609,060	578,990	410,918	293,530	488,343	56,979,800

취 득	-	-	3,000	208,550	-	73,500	-	50,250	335,300

대 체	-	-	-	15,500	-	-	-	(15,500)	-

처 분	-	-	-	-	(11,537)	-	-	-	(11,537)

감가상각비	-	(238,755)	(32,854)	(833,536)	(49,033)	(59,189)	(31,017)	-	(1,244,383)

기 말	23,119,235	16,656,319	1,554,796	12,999,574	518,420	425,229	262,513	523,093	56,059,179

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	건설중인자산	합 계

기 초	23,119,235	16,196,037	1,592,560	13,199,798	529,578	434,037	354,716	1,349,343	56,775,304

취 득	-	387,643	185,064	2,207,010	44,733	183,400	38,000	2,756,379	5,802,229

대 체	-	1,170,000	42,300	1,762,935	53,559	-	22,500	(3,051,294)	-

처 분	-	-	-	(16,258)	(49,878)	(1)	-	-	(66,137)

감가상각비	-	(858,606)	(235,274)	(3,091,070)	(183,813)	(206,518)	(121,686)	-	(4,696,967)

정부보조금	-	-	-	(453,355)	-	-	-	(566,085)	(1,019,440)

매각예정자산 대체	-	-	-	-	184,811	-	-	-	184,811

기 말	23,119,235	16,895,074	1,584,650	13,609,060	578,990	410,918	293,530	488,343	56,979,800

(3) 정부보조금1) 보고기간말 현재 보조사업별 세부내용 및 보조금 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기말(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

부 처	세부사업명	사업내용	수행기간	예산액	전기이월	증가(교부및지급)	감소(집행)	차기이월

정부보조금	자기부담금	정부보조금	자기부담금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(전기말)

(단위 : 천원)

부 처	세부사업명	사업내용	수행기간	예산액	전기이월	증가(교부및지급)	감소(집행)	차기이월

정부보조금	자기부담금	정부보조금	자기부담금

한국환경공단	온실가스 목표관리업체 감축 설비 지원사업	콤프레샤 2기 정부지원 사업	2023년 4월~2024년 5월	95,500	-	95,500	95,500	95,500	95,500	-

한국환경공단	스마트 생태공장구축사업	온실가스 및 수질오염 저감 장치 지원 사업	2024년 6월~2024년 11월	987,690	-	987,690	987,690	987,690	987,690	-

2) 보고기간말 현재 보조사업별 유무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

부 처	세부사업명	면 적	소재지	기 초	취 득	감가상각비	장부금액

한국환경공단	온실가스 목표관리업체 감축 설비 지원사업	-	충주시	178,267	-	(4,775)	173,492

한국환경공단	스마트 생태공장구축사업	-	충주시	1,857,142	-	(114,727)	1,742,415

합 계	2,035,408	-	(119,502)	1,915,907

(전기말)

(단위 : 천원)

부 처	세부사업명	면 적	소재지	기 초	취득(주1)	감가상각비	장부금액

한국환경공단	온실가스 목표관리업체 감축 설비 지원사업	-	충주시	-	191,000	(12,733)	178,267

한국환경공단	스마트 생태공장구축사업	-	충주시	-	1,943,380	(86,239)	1,857,142

합 계	-	2,134,380	(98,972)	2,035,408

(주1) 운영경비 및 경영자문료 32,000천원은 지급수수료 처리하였습니다.

15. 사용권자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

부동산	229,161	(97,946)	131,215	170,830	(49,353)	121,477

차량운반구	41,269	(12,091)	29,178	-	-	-

합 계	270,429	(110,036)	160,393	170,830	(49,353)	121,477

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기말(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

부동산	121,477	47,052	(6,997)	(30,318)	131,215

차량운반구	-	32,201	-	(3,023)	29,178

합 계	121,477	79,253	(6,997)	(33,340)	160,393

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

부동산	9,926	196,126	(84,575)	121,477

차량운반구	36,405	-	(36,405)	-

합 계	46,331	196,126	(120,980)	121,477

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

사용권자산상각비	33,340	17,574

장기보증금 현재가치할인차금 이자수익	9,424	-

16. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

회원권	82,000	-	82,000	82,000	-	82,000

시설이용권	153,300	-	153,300	153,300	-	153,300

특허권	50,280	(41,406)	8,874	50,280	(39,621)	10,659

영업권(고객관계)	3,414,126	(3,414,126)	-	3,414,126	(3,414,126)	-

합 계	3,699,706	(3,455,532)	244,174	3,699,706	(3,453,747)	245,959

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기말(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

구 분	회원권	시설이용권	특허권	합 계

기 초	82,000	153,300	10,659	245,959

상 각	-	-	(1,785)	(1,785)

기 말	82,000	153,300	8,874	244,174

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	회원권	시설이용권	특허권	영업권(고객관계)	합 계

기 초	82,000	153,300	17,798	910,434	1,163,532

상 각	-	-	(7,139)	(910,434)	(917,573)

기 말	82,000	153,300	10,659	-	245,959

17. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	34,185,662	-	39,247,213	-

미지급금	4,704,371	-	4,928,806	-

미지급비용	2,190,658	978,828	2,415,212	1,118,778

장기종업원급여부채	-	804,476	-	804,476

합 계	41,080,692	1,783,304	46,591,231	1,923,254

18. 차입금 및 사채

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

단기차입금	50,660,069	-	50,660,069	44,181,731	-	44,181,731

장기차입금	7,075,444	3,298,406	10,373,850	7,114,333	3,679,767	10,794,100

전환사채	572,604	-	572,604	9,681,276	-	9,681,276

사채	10,000,000	16,000,000	26,000,000	10,000,000	16,000,000	26,000,000

합 계	68,308,117	19,298,406	87,606,523	70,977,340	19,679,767	90,657,107

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

운전자금대출	산업은행	5.25%	4,000,000	4,500,000

운전자금대출	농협은행	9.26%	1,500,000	1,710,000

운전자금대출	우리은행	5.13%	3,000,000	3,000,000

운전자금대출	신한은행	4.52%	2,000,000	2,000,000

운전자금대출	우리은행	4.98%	1,450,000	1,600,000

운전자금대출	하나은행	4.92%	10,000,000	10,000,000

운전자금대출	하나은행	6.19%	8,000,000	-

운전자금대출	㈜와이에이치오토	6.50%	4,000,000	-

무역금융대출	국민은행	-	-	800,000

무역금융대출	신한은행	5.34%	1,000,000	1,000,000

무역금융대출	신한은행	5.24%	1,300,000	1,300,000

무역금융대출	신한은행	4.96%	1,000,000	1,000,000

무역금융대출	하나은행	4.83%	4,000,000	4,000,000

할인어음	IBK캐피탈	5.80%	6,883,687	9,613,677

수입신용장	하나은행	3.46%~3.93%	1,026,382	795,979

외담대할인	신한은행	-	-	351,727

외담대할인	신한은행	4.55%	976,615	730,276

외담대할인	신한은행	4.75%	523,385	417,997

외담대할인	기업은행	-	-	1,362,075

소 계	50,660,069	44,181,731

가산 : 1년이내 상환기일 도래하는 장기차입금	7,075,444	7,114,333

합 계	57,735,514	51,296,064

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

시설자금대출	국민은행	1.75%	460,250	552,300

시설자금대출	중소기업진흥공단	2.83%	413,600	441,800

운전자금대출	신한은행	6.07%	1,950,000	2,100,000

시설자금대출	신한은행	4.16%	5,550,000	5,700,000

시설자금대출	신한은행	6.68%	2,000,000	2,000,000

소 계	10,373,850	10,794,100

차감 : 1년이내 상환기일 도래분	(7,075,444)	(7,114,333)

합 계	3,298,406	3,679,767

(4) 전환사채1) 보고기간종료일 현재 당사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)	-	-	-	-	5,000,000

상환할증금	-	464,077

전환권조정	-	(431,143)

소 계	-	5,032,934

제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1), (주2)	2023.07.21	2026.07.21	2.00%	600,000	5,000,000

상환할증금	57,871	482,260

전환권조정	(85,267)	(833,918)

소 계	572,604	4,648,342

합 계	572,604	9,681,276

(주1) 당분기 중 제6회차 액면가액 5,000,000천원, 제7회차 액면가액 4,400,000천원을 조기상환하였습니다.(주2) 사채의 만기는 1년 이상이나 당분기말로부터 1년 이내에 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있으므로 유동부채로 표시하였습니다.

2) 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채가. 당사가 2023년 7월 21일에 발행한 사모전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2023년 07월 21일

만기일	2026년 07월 21일

액면가액	5,000,000,000원

발행가액	5,000,000,000원

표면이자율	2.00%

만기이자율	5.00%

전환청구기간	2024년 07월 21일부터 2026년 06월 21일까지

전환청구에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환에 따라 발행할 주식수	2,000,000주

당기말 미행사주식수	240,000주

(조정 후)행사가격	2,500원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

만기 상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 본 사채의 만기일이 도래하는 시점에 본 사채 발행일로부터 만기일까지 본사채의 만기보장수익율을 연복리로 적용한 이자를 원금과 함께 일시 상환한다. 단, 지급일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환한다.

조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	1. 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2025년 01월 21일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.2. 조기상환금액 : 조기상환청구 사채권면 총액 및 이에 대한 본 사채 발행일로부터 조기상환예정일 직전일까지 조기상환수익률을 곱한 금액을 가산한 금액으로 한다.

발행회사의 매도청구권(Call Option)에 관한 사항	1. 회사는 사채의 2024년 07월 21일부터 2025년 01월 21일까지 사채 오십억원(\5,000,000,000)의 일부에대하여, 회사 및 회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다.2. 매도청구권 행사금액 : 매도청구의 금액은 연 5.5%(복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다.3. 매도청구권 행사한도 : 매수인은 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 회사의의 매도청구권과 사채권자의 조기상환 청구권이 중복되는 경우에는 회사의 매도청구권이 우선한다.

이자지급일	발행일 이후 만기일 까지 매 10월, 01월, 04월, 07월 21일에 지급한다.

나. 당분기 및 전기 중 당사의 제7회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기말(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

구 분	기 초	이자비용	상 환	기 말

액면가액	5,000,000	-	(4,400,000)	600,000

상환할증금	482,260	-	(424,389)	57,871

전환권조정	(833,918)	39,878	708,773	(85,267)

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	발 행	이자비용	기 말

액면가액	5,000,000	-	-	5,000,000

상환할증금	482,260	-	-	482,260

전환권조정	(1,303,568)	-	469,650	(833,918)

(5) 보고기간종료일 현재 당사의 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

무보증사모사채	2022.05.26	2025.05.22	5.19%	10,000,000	10,000,000

2024.06.27	2026.06.27	5.50%	16,000,000	16,000,000

합 계	26,000,000	26,000,000

19. 파생상품(1) 파생상품자산은 당사가 발행한 전환사채의 발행회사 매도청구권(Call Option)을 별도의 파생상품자산으로 인식하여 공정가치로 평가한 자산이며 파생상품부채는 전환권과 조기상환청구권(Put Option)을 공정가치로 평가한 부채입니다. 따라서 파생상품자산과 부채의 공정가치 평가에 따른 파생상품평가손익은 향후 현금의 유입과 유출이 발생하는 수익 및 비용이 아닙니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 파생상품자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.1) 파생상품자산

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

-	-	-	-	-

2) 파생상품부채(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

유동	유동

제6회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채	2022.08.11	2025.08.11	-	266,219

제7회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(주1)	2023.07.21	2026.07.21	69,715	729,682

합 계	69,715	995,901

(주1) 파생상품의 만기는 1년 이상이나 당기말로부터 1년 이내에 사채권자가 전환권을 행사할 수 있는 금액을 유동부채로 표시하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 당사의 파생상품자산 및 파생상품부채 변동내역은 다음과 같습니다.1) 파생상품자산

(당분기말(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

구 분	기 초	부 여	평가손익	기 말

-	-	-	-	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	부 여	평가손익	기 말

제7회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채	39,436	-	(39,436)	-

2) 파생상품부채(당분기말(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

구 분	기 초	부 여	평가손익	정산(주1)	기 말

제6회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채	266,219	-	(8,147)	(258,072)	-

제7회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채	729,682	-	(113,309)	(546,659)	69,715

합 계	995,901	-	(121,455)	(804,731)	69,715

(주1) 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 포함된 전환권이 사채가 상환됨에 따라 파생상품부채 804,731천원이 감소하였으며, 사채상환이익 3,476천원이 금융손익에 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	부 여	평가손익	정산(주1)	기 말

제6회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채	696,208	-	(279,153)	(150,836)	266,219

제7회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채	279,875	-	449,807	-	729,682

합 계	976,083	-	170,654	(150,836)	995,901

(주1) 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 포함된 전환권이 사채가 상환됨에 따라 파생상품부채 150,836천원이 감소하였으며, 사채상환손실 9,025천원이 금융손익에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 법인세비용차감전순손실에서 파생상품부채평가손실을 제외한 금액은 각각 128,630천원, 15,070,431천원입니다.

20. 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 당사의 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

유동리스부채	82,024	78,608

비유동리스부채	40,118	44,427

합 계	122,143	123,035

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기 (검토받지 아니함)	전분기 (검토받지 아니함)

리스부채 이자비용	2,045	697

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	84,248	96,180

합 계	86,292	96,877

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 109,901천원 및 115,611천원입니다.(3) 보고기간종료일 현재 당사의 리스부채 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

할인되지 않은계약상 현금흐름	계약상 현금흐름의현재가치	할인되지 않은계약상 현금흐름	계약상 현금흐름의현재가치

1년 이내	84,065	82,024	83,500	78,608

1년 초과 5년 이내	44,069	40,118	45,400	44,427

합 계	128,134	122,143	128,900	123,035

21. 금융보증부채

보고기간종료일 현재 당사의 금융보증부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

유동금융보증부채(주1)	90,336	3,246

(주1) 관계기업인 POSCO-MVWPC 차입금 실행시 지급보증 설정액입니다.

22. 기타유동부채보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

예수금	231,161	210,648

선수수익	101,205	122,095

합 계	332,366	332,743

23. 퇴직급여제도당사는 임직원을 위하여 확정기여 및 확정급여제도를 운영하고 있으며, 연금의 수준은 임직원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부전문 신탁사에 의해 운영되고 있습니다. 확정기여제도에서 당사는 미달 납부한 기여금을 부채로 인식합니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 객관적이고 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 초과 납부 기여금은 미래 지급액을 감소 시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식합니다.확정기여제도와 관련하여 당분기말 현재 미지급된 기여금인 1,061,790천원(전기말 : 1,136,983천원)을 재무상태표에 기타채무 중 미지급비용으로 계상하고 있습니다. 당사는기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	12,600,578	12,471,810

사외적립자산의 공정가치(주1)	(10,773,822)	(10,947,349)

확정급여채무에서 발생한 순부채(자산)	1,826,757	1,524,461

(주1) 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 8,800천원(전기말 : 8,800천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 순확정급여부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기초	12,471,810	(10,947,349)	1,524,461

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	317,437	-	317,437

이자비용(이자수익)	128,809	(112,973)	15,836

소 계	446,246	(112,973)	333,273

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

재무가정의 변동	-	-	-

경험적 조정	-	-	-

사외적립자산 재측정요소	-	31,763	31,763

소 계	-	31,763	31,763

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(317,478)	254,737	(62,741)

관계회사간 승계	-	-	-

기말	12,600,578	(10,773,822)	1,826,757

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기초	11,990,603	(12,178,723)	(188,120)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,195,524	-	1,195,524

이자비용(이자수익)	550,672	(559,340)	(8,668)

소 계	1,746,196	(559,340)	1,186,856

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

재무가정의 변동	414,351	-	414,351

경험적 조정	52,896	-	52,896

사외적립자산 재측정요소	-	244,354	244,354

소 계	467,247	244,354	711,601

기업이 납부한 기여금	-	(200,159)	(200,159)

제도에서 지급한 금액	(1,800,166)	1,814,449	14,283

관계회사간 승계	67,930	(67,930)	-

기말	12,471,810	(10,947,349)	1,524,461

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

정기예금	10,773,822	10,947,349

당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 모두 정기예금에 예치되어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 보험 수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

할인율	4.33%	4.33%

미래임금상승률	4.10%	4.10%

(5) 당기 및 전기 중 당사의 손익계산서에 인식된 퇴직급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기 (검토받지 아니함)	전분기 (검토받지 아니함)

매출원가	331,230	320,661

판매비와관리비	85,005	83,385

합 계	416,235	404,046

(6) 당사는 10년이상 장기근속 임직원에게 장기근속 포상을 지급하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 장기근속 포상 관련 금액은 804,476천원이며, 기타채무로 계상되어있습니다.(7) 당분기 중 확정기여퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 82,962천원(전분기 : 107,332천원)입니다.

24. 충당부채 당분기 및 전기 중 당사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전 기

기초	363,605	379,177

설정	-	(15,572)

기말	363,605	363,605

당사는 기 판매된 제품과 관련하여 예상되는 반품청구를 충족시키기 위하여 반품충당부채를 설정하였으며, 1년 이내 지출이 발생될 것으로 예상되어 유동충당부채로 분류하였습니다.

25. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 수권주식수는 200,000,000주이며, 주당 액면가액은2,500원으로서 보통주 21,704,774주 및 우선주 848,492주가 발행되어 자본금은 각각 54,261,935천원 및 2,121,230천원입니다.한편, 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 우선주는 의결권이 없으며, 배당은 보통주에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 2%를 금전으로 추가 배당받게 되며, 주식배당의 경우 이를 적용하지 아니합니다. 우선주에 대한 배당의 우선권리가 제약받게되면 우선주의 의결권이 부활하게 됩니다. 또한, 잔여재산분배에 대해서는 보통주와동일한 권리를 가지고 있으며, 상환 및 전환과 관련된 사항은 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

주식수	자본금	주식수	자본금

보통주자본금	21,704,774	54,261,935	21,704,774	54,261,935

우선주자본금	848,492	2,121,230	848,492	2,121,230

합 계	22,553,266	56,383,165	22,553,266	56,383,165

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

주식발행초과금	29,190,267	29,190,267

전환권대가	1,606,526	1,606,526

자기주식처분이익	87,038	87,038

합 계	30,883,831	30,883,831

(4) 당분기 및 전기 중 당사의 자본금 및 자본잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자본금	자본잉여금

전기초	56,383,165	30,883,831

전기말	56,383,165	30,883,831

당기초	56,383,165	30,883,831

당기말 (검토받지 아니함)	56,383,165	30,883,831

26. 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 당사의 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

기타자본잉여금	(11,674,107)	(11,674,107)

자기주식	(10,138,431)	(10,138,431)

기타자본조정	(916,855)	(916,855)

합 계	(22,729,393)	(22,729,393)

27. 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

지분법자본변동	349,023	349,023

유형자산재평가이익	2,809,744	2,809,744

합 계	3,158,767	3,158,767

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 지분법자본변동 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기 (검토받지 아니함)	전 기

기초	349,023	144,037

관계기업의 기타포괄손익 변동	-	204,986

기말	349,023	349,023

(3) 당기 및 전기 중 당사의 유형자산재평가이익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전 기

기초	2,809,744	6,102,610

재평가잉여금의 이익잉여금 대체	-	(3,292,866)

기말	2,809,744	2,809,744

28. 결손금

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

법정적립금(주1)	465,770	465,770

재무구조개선적립금(주2)	609,488	609,488

미처리결손금	(26,570,003)	(26,303,617)

합 계	(25,494,745)	(25,228,359)

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(주2) 회사는 2006년까지 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 제56조에 따라 적립한 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2007년 12월 27일에 '유가증권의발행및공시등에관한규정'이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(2) 당분기 및 전기 중 당사의 결손금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전 기

기초	(25,228,359)	(16,215,319)

당기순손실	(241,261)	(11,743,030)

순확정급여채무의 재측정요소	(25,125)	(562,876)

재평가잉여금의 이익잉여금 대체	-	3,292,866

기말	(25,494,745)	(25,228,359)

29. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 영업으로부터 발생한 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

한 시점에 인식하는 수익

제품매출	67,359,458	76,138,857

상품매출	-	17,906

기타매출	253,908	179,606

기간에 걸쳐 인식하는 수익

운송매출	658,005	484,679

합 계	68,271,371	76,821,049

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 영업으로부터 발생한 계약부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

유동계약부채	46,013	32,786

(3) 당분기 및 전기 중 당사의 계약부채 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전 기

기초	32,786	919,620

수익인식	(555,112)	(1,808,323)

선수금 수취/의무 발생으로 인한 증가	568,339	921,489

기말	46,013	32,786

30. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

급여	1,021,299	985,199

퇴직급여	85,005	83,385

복리후생비	162,482	146,340

감가상각비	68,326	61,487

무형자산상각비	1,785	229,393

사용권자산상각비	27,641	13,259

지급수수료	232,318	287,450

보험료	5,201	8,431

소모품비	4,079	5,718

세금과공과	10,903	21,737

운반비	1,229,198	1,310,964

여비교통비	71,849	96,474

기타	214,835	191,833

합 계	3,134,922	3,441,672

31. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

이자수익	10,466	86

외환차익	107,027	200,345

외화환산이익	37,661	76,887

파생상품평가이익	121,455	79,780

사채상환이익	57,987	39,673

당기손익인식금융자산평가이익	39,382	-

합 계	373,979	396,772

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

이자비용	1,367,616	1,652,957

외환차손	60,954	68,490

외화환산손실	16,789	17,148

당기손익인식금융자산평가손실	75,000	240,000

파생상품평가손실	-	226,364

사채상환손실	54,511	-

합 계	1,574,871	2,204,959

32. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당기 및 전기 중 당사의 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

유형자산처분이익	5,463	-

잡이익	2,530	134,731

합 계	7,993	134,731

(2) 당기 및 전기 중 당사의 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

잡손실	6,262	260,192

합 계	6,262	260,192

33. 법인세비용(수익)당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다.

34. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

재고자산의 변동	1,771,551	-502,497

원재료 사용액 및 상품 매입액	48,107,443	56,824,524

급여	4,699,754	4,775,269

퇴직급여	416,235	404,046

복리후생비	957,676	1,086,298

유형자산상각비	1,244,383	1,124,535

무형자산상각비	1,785	229,393

사용권자산상각비	33,340	17,574

지급수수료	597,643	656,942

포장비	361,337	402,999

수도광열비	4,299,255	4,620,358

임차료	84,573	72,515

소모품비	541,237	700,641

세금과공과	24,752	22,194

운반비	1,303,664	1,432,174

여비교통비	157,751	182,771

대손상각비(환입)	(12,068)	(82,680)

기타	2,731,985	2,654,652

합 계	67,322,296	74,621,711

35. 주당손익

(1) 기본주당손익당분기 및 전분기 중 당사의 기본주당손익은 보통주에 대한 이익을 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 또한 우선주는 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등의 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하므로 주당손익을 계산하였습니다.1) 보통주 기본주당손익

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

보통주 귀속손실(주1)	(230,982,096)	242,192,101

가중평균유통보통주식수(주2)	18,316,726	8,491,697

보통주 기본주당손익	(13)	29

2) 우선주 기본주당손익(단위 : 주, 원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

우선주 귀속손실(주1)	(10,279,346)	11,624,398

가중평균유통우선주식수(주2)	799,162	399,581

우선주 기본주당손익	(13)	29

(주1) 보통주 및 우선주 귀속손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

당기순손실	(241,261,442)	253,816,499

보통주 귀속손실	(230,982,096)	242,192,101

우선주 귀속손실	(10,279,346)	11,624,398

(주2) 당분기 및 전분기 중 당사의 가중평균유통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.① 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분	발행주식수	유통주식수	적 수	가중평균유통보통주식수

당분기 (검토받지 아니함)	21,704,774	18,316,726	1,648,505,340	18,316,726

전분기 (검토받지 아니함)	10,852,387	8,491,697	772,744,427	8,491,697

② 가중평균유통우선주식수(단위 : 주)

구 분	발행주식수	유통주식수	적 수	가중평균유통보통주식수

당분기 (검토받지 아니함)	848,492	799,162	71,924,580	799,162

전분기 (검토받지 아니함)	424,246	399,581	36,361,871	399,581

당분기 유통보통주식의 변동은 액면분할로 증가하였습니다. 비교표시되는 전분기의 주당손익은 이를 반영하지 않았습니다.(2) 희석주당손익당분기 및 전분기 중 당사가 보유중인 잠재적보통주인 전환사채의 전환으로 인한 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

36. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정	장부금액(공정가치)	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	장부금액(공정가치)

현금및현금성자산	-	-	1,217,099	1,217,099	-	-	-

기타금융자산	-	-	25,278	25,278	-	-	-

매출채권	-	-	65,243,142	65,243,142	-	-	-

기타채권	-	-	1,519,320	1,519,320	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	3,531,580	-	-	3,531,580	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	896,305	-	896,305	-	-	-

매입채무	-	-	-	-	-	34,185,662	34,185,662

기타채무	-	-	-	-	-	8,678,333	8,678,333

파생상품부채	-	-	-	-	69,715	-	69,715

리스부채	-	-	-	-	-	122,143	122,143

장 ㆍ단기차입금	-	-	-	-	-	61,033,919	61,033,919

전환사채	-	-	-	-	-	572,604	572,604

사채	-	-	-	-	-	26,000,000	26,000,000

금융보증부채	-	-	-	-	90,336	-	90,336

합 계	3,531,580	896,305	68,004,839	72,432,724	160,050	130,592,661	130,752,711

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정	장부금액(공정가치)	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	장부금액(공정가치)

현금및현금성자산	-	-	434,351	434,351	-	-	-

기타금융자산	-	-	21,700	21,700	-	-	-

매출채권	-	-	62,009,294	62,009,294	-	-	-

기타채권	-	-	1,830,884	1,830,884	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	3,567,198	-	-	3,567,198	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	896,305	-	896,305	-	-	-

매입채무	-	-	-	-	-	39,247,213	39,247,213

기타채무	-	-	-	-	-	9,267,273	9,267,273

파생상품부채	-	-	-	-	995,901	-	995,901

리스부채	-	-	-	-	-	123,035	123,035

장 ㆍ단기차입금	-	-	-	-	-	54,975,831	54,975,831

전환사채	-	-	-	-	-	9,681,276	9,681,276

사채	-	-	-	-	-	26,000,000	26,000,000

금융보증부채	-	-	-	-	3,246	-	3,246

합 계	3,567,198	896,305	64,296,229	68,759,732	999,147	139,294,628	140,293,775

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융상품 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (당분기(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

구 분	이자수익(비용)	평가이익(손실)	거래이익(손실)	외화관련손익

금융자산 :

상각후원가측정금융자산	10,466	-	-	74,667

당기손익-공정가치측정금융자산	-	(35,618)	-	-

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(1,367,616)	-	3,476	(7,723)

당기손익-공정가치측정금융부채	-	121,455	-	-

(전분기(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

구 분	이자수익(비용)	평가이익(손실)	거래이익(손실)	외화관련손익

금융자산 :

상각후원가측정금융자산	86	-	-	226,835

당기손익-공정가치측정금융자산	-	(256,096)	-	-

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(1,652,957)	-	39,673	(35,240)

당기손익-공정가치측정금융부채	-	(266,893)	-	-

37. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 금융기관과 체결되어 있는 약정사항 및 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	한도 금액	사용 금액	담보권자	비 고

토지,건물,기계장치	28,033,280	KRWUSD	19,080,0002,400,000	운전자금대출	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000	하나은행	-

운전자금대출	KRW	8,000,000	KRW	8,000,000

무역금융	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000

수입신용장	USD	1,500,000	USD	699,855

기계장치	1,059,798	KRW	2,209,200	시설자금대출	KRW	460,250	KRW	460,250	국민은행	-

원재료	7,725,652	KRW	3,600,000	운전자금대출	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000	우리은행	-

원재료	2,447,989	KRW	3,600,000	운전자금대출	KRW	1,450,000	KRW	1,450,000

토지,건물,기계장치	24,741,848	KRW	11,160,000	시설자금대출	KRW	5,550,000	KRW	5,550,000	신한은행	-

운전자금대출	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

무역금융대출	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000

KRW	5,160,000	무역금융대출	KRW	1,300,000	KRW	1,300,000

운전자금대출	KRW	1,950,000	KRW	1,950,000

KRW	2,400,000	시설자금대출	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

-	-	-	-	무역금융대출	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000

-	-	-	-	어음할인	KRW	1,500,000	KRW	1,500,000

-	-	-	-	어음할인	KRW	2,000,000	KRW	-	기업은행	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	KRW	576,000	사채	KRW	16,000,000	KRW	16,000,000	신보2021제11차유동화전문유한회사	-

-	KRW	330,000	사채	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000	신보글로벌2022제1차유동화전문유한회사	-

기계장치	5,595,855	KRW	790,000	시설자금대출	KRW	413,600	KRW	413,600	중소기업진흥공단	-

받을어음	207,792	-	-	어음할인	KRW	15,000,000	KRW	6,883,687	IBK캐피탈	-

-	-	-	-	운전자금대출	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000	산업은행	-

-	-	-	-	운전자금대출	KRW	1,500,000	KRW	1,500,000	농협은행	-

-	-	-	-	운전자금대출	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000	(주)와이에이치 오토	-

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	물건 또는 내용	금액	종류	한도금액	차입금액	담보권자

하나은행	지급보증	1,900,000	-	-	-	-

서울보증보험	공탁	7,200	-	-	-	-

인허가보증보험	2,310	-	-	-	-

지급보증	590,000	-	-	-	-

(주)영흥	연대보증	4,800,000	운전자금대출	4,000,000	4,000,000	산업은행

3,123,000	운전자금대출	1,950,000	1,950,000	신한은행

2,400,000	시설자금대출	2,000,000	2,000,000	신한은행

2,400,000	외상매출채권담보대출	2,000,000	-	기업은행

16,000,000	사채	16,000,000	16,000,000	신보2021제11차유동화전문유한회사

10,000,000	사채	10,000,000	10,000,000	신보글로벌2022제1차유동화전문유한회사

600,000	제 7회 전환사채(주1)	600,000	600,000	엔에이치투자증권, 수성자산운용,케이비증권, 미래에셋증권

(주1) 제 7회 전환사채의 경우 최초 50억원 발행하였으나 2025년 1월 21일 44억원의풋옵션 행사로 감소하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

보험종류	보험가입자산	보험가입금액	보험회사	질권설정금액	질권설정자

재산종합보험	유형자산 등	63,886,732	흥국화재	26,605,000	하나은행

공장화재보험	유형자산 등	24,895,903	흥국화재	11,160,000	신한은행

4,730,000	신한은행

790,000	중소벤처기업진흥공단

적하보험	재고자산	USD 739,167	롯데손해보험	USD 739,167	하나은행

환경책임보험	-	35,000,000	DB손해보험	-	-

상기 외 가스사고배상책임보험, 자동차보험, 단기수출보험 등에 가입하고 있습니다.

38. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

지배기업	(주)영흥

종속기업	(주)이오이스

관계기업	POSCO-MVWPC

기타특수관계자	KISCO홀딩스(주), 한국철강(주), 환영철강공업(주), 대흥산업(주), (주)서륭, (주)대흥, (주)대유코아, (주)라보상사, 마산항5부두운영㈜, 와이에이치 오토(주), YOUNGWIRE JAPAN.CO.,LTD.,YOUNGWIRE USA,INC., YOUNGWIRE VINA CO.,LTD, YOUNGWIRE (Shanghai)TRADING CO.,LTD.,LABO JAPAN CO., LTD

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기(검토받지 아니함))

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출(주1)	매입(주2)	외주가공비	이자비용

지배기업	(주)영흥	415,118	193,479	72,183	-

종속기업	(주)이오이스	-	-	-	-

관계기업	(주)와이에이치 오토	-	-	-	53,425

기타특수관계자	YOUNG WIRE JAPAN.CO.,LTD.	115,614	-	-	-

합 계	530,732	193,479	72,183	53,425

(주1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.(주2) 매입액에는 재화와 용역(경영서비스)의 구입이 포함되어 있으며, 이는 관계기업 및 주요경영진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다.

(전분기(검토받지 아니함))

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출(주1)	매입(주2)	외주가공비	이자비용

지배기업	(주)영흥	82,378	236,831	25,257	24,863

기타특수관계자	YOUNG WIRE JAPAN.CO.,LTD.	35,019	-	-	-

합 계	117,397	236,831	25,257	24,863

(주1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.(주2) 매입액에는 재화와 용역(경영서비스)의 구입이 포함되어 있으며, 이는 관계기업 및 주요경영진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말(검토받지 아니함))

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	매입채무	차입금	기타채무

지배기업	(주)영흥	396,385	438,728	-	-

관계기업	(주)와이에이치 오토	-	-	4,000,000	11,397

기타특수관계자	YOUNG WIRE JAPAN.CO.,LTD.	77,084	-	-	-

합 계	473,469	438,728	4,000,000	11,397

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	매입채무

지배기업	(주)영흥	171,998	196,410

기타특수관계자	YOUNG WIRE JAPAN.CO.,LTD.	127,299	-

합 계	299,297	196,410

특수관계자에 대한 매출채권은 거래일로부터 2개월 후에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자 조건입니다.

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기(검토받지 아니함))

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목	기초	증가액	감소액	대체액	기말

지배기업	(주)영흥	단기차입금	-	-	-	-	-

관계기업	(주)와이에이치 오토	단기차입금	-	4,000,000	-	-	4,000,000

종업원	종업원	단기대여금	68,417	-	(22,350)	-	46,067

종업원	종업원	장기대여금	333,567	80,000	(29,725)	-	383,842

합 계	401,983	4,080,000	(52,075)	-	4,429,908

(전분기(검토받지 아니함))

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목	기초	증가액	감소액	대체액	기말

지배기업	(주)영흥	단기차입금	2,000,000	-	(2,000,000)	-	-

종업원	종업원	단기대여금	68,783	10,000	(7,350)	-	71,433

종업원	종업원	장기대여금	364,350	20,000	(8,575)	-	375,775

합 계	2,433,133	30,000	(2,015,925)	-	447,208

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분 및 출자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	거래내역	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

종속기업	(주)이오이스	지분취득	-	-

(6) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간

관계기업	POSCO-MVWPC	POSCO ASIA	USD	5,910,000	2025.01.13~2026.01.13

(7) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간

지배기업	㈜영흥	하나은행	KRW	9,600,000	25.02.28~25.08.31

한국산업은행	KRW	4,800,000	25.03.04~25.09.04

신한은행	KRW	3,123,000	23.04.10~26.04.10

신한은행	KRW	2,400,000	24.09.05~29.09.05

기업은행	KRW	2,400,000	24.01.09~26.01.09

직접금융	KRW	16,000,000	24.06.27~26.06.27

직접금융	KRW	10,000,000	22.05.27~25.05.22

직접금융	KRW	600,000	23.07.21~26.07.21

(8) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

단기종업원급여	236,203	230,005

퇴직급여	18,750	19,056

합계	254,953	249,061

39. 현금흐름

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

당기순손실	(241,261)	253,816

현금의 유출이 없는 비용등의 가산

외화환산손실	16,789	17,148

재고자산평가손실	-	2,408,058

퇴직급여	416,235	404,046

감가상각비	1,244,383	1,124,535

사용권자산감가상각비	33,340	17,574

사채상환손실	54,511	-

무형자산상각비	1,785	229,393

이자비용	1,367,616	1,652,957

당기손익공정가치금융자산평가손실	75,000	240,000

잡손실	777	-

파생상품평가손실	-	226,364

법인세비용(수익)	(8,824)	11,873

소 계	3,201,613	6,331,950

현금의 유출이 없는 수익등의 차감

외화환산이익	(37,661)	(76,887)

당기손익공정가치금융자산평가이익	(39,382)	-

파생상품평가이익	(121,455)	(79,780)

이자수익	(19,890)	(86)

유형자산처분이익	(5,463)	-

사채상환이익	(57,987)	(39,673)

대손상각비	(12,068)	(82,680)

소 계	(293,906)	(279,107)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권	(3,218,093)	(5,657,727)

미수금	276,653	(980,371)

재고자산	12,940,977	(9,923,440)

선급금	29,240	21,223

선급비용	(488,302)	(712,683)

매입채무	(5,061,551)	8,722,341

미지급금	555,235	1,048,246

선수금	-	(875,457)

예수금	20,513	8,532

계약부채	46,013	-

기타충당부채	-	8,475

선수수익	(20,890)	(99,408)

퇴직금	(457,428)	(1,322,172)

관계사 퇴직금 전(출)입액	-	67,930

사외적립자산	254,737	1,141,028

금융보증부채	-	63,253

소 계	4,877,105	(8,490,229)

영업으로부터 창출된 현금흐름	7,543,550	(2,183,569)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

건설중인자산의 본계정 대체	15,500	286,000

유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가	84,750	-

사용권자산과 리스부채의 증가	79,253	-

임차보증금 현할차의 사용권자산 인식	50,529	-

리스부채의 유동성 대체	17,314	-

장기차입금의 유동성 대체	381,361	750,000

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	리스부채(단기)	리스부채(장기)	전환사채(유동)	사채 (유동)	사채 (비유동)	파생상품부채	합 계

당기초	51,296,064	3,679,767	78,608	44,427	9,681,276	10,000,000	16,000,000	995,901	91,776,042

현금흐름-유입	30,059,395	-	-	-	-	-	-	-	30,059,395

현금흐름-상환	(24,016,875)	-	(25,654)	-	(9,174,842)	-	-	(804,731)	(34,022,101)

외화차이	15,568	-	-	-	-	-	-	-	15,568

이자비용	-	-	2,045	-	69,646	-	-	-	71,691

처분손익	-	-	(5,263)	(1,521)	(3,476)	-	-	-	(10,260)

평가손익	-	-	-	-	-	-	-	(121,455)	(121,455)

기타 증감	-	-	14,975	14,526	-	-	-	-	29,501

대체	381,361	(381,361)	17,314	(17,314)	-	-	-	-	-

당기말	57,735,514	3,298,406	82,024	40,118	572,604	10,000,000	16,000,000	69,715	87,798,380

(전분기(검토받지 아니함))

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	리스부채(단기)	리스부채(장기)	전환사채(유동)	사채 (유동)	사채 (비유동)	파생상품부채	합 계

전기초	46,922,326	13,227,433	52,557	797	10,335,614	20,000,000	10,000,000	976,084	101,514,811

현금흐름-유입	49,702,468	-	-	-	-	-	-	-	49,702,468

현금흐름-상환	(39,720,783)	(5,333,333)	(19,431)	-	(951,285)	-	-	(94,246)	(46,119,079)

외화차이	8,554	-	-	-	-	-	-	-	8,554

이자비용	-	-	697	-	305,869	-	-	-	306,565

처분손익	-	-	-	-	(39,673)	-	-	-	(39,673)

평가손익	-	-	-	-	-	-	-	130,488	130,488

기타 증감	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	(479,750)	479,750	797	(797)	-	-	-	-	-

전기말	56,432,815	8,373,850	34,620	-	9,650,524	20,000,000	10,000,000	1,012,326	105,504,135

40. 보고기간 후 사건 당사는 2025년 4월 17일 제7회차 전환사채 6억을 사채권자의 조기상환 청구에 의해 조기상환하였습니다.