대호특수강 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제34기 2분기 2021년 4월 1일부터 2021년 6월 30일까지제34기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
제33기 2분기 2020년 4월 1일부터 2020년 6월 30일까지제33기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
주식회사 대호특수강

1. 회사의 개요 주식회사 대호특수강(이하 '당사')는 냉간압조용선(CHQ Wire) 제조 판매를 주사업 목적으로 1988년 9월 2일에 설립하였으며, 1996년 8월 20일에 한국거래소 코스닥시장에 상장(종목코드 021040)되었습니다. 당사는 2012년 11월 30일 철강선재 제품의 가공 및 판매를 주사업으로 영위하는 동방금속공업(주)를 합병하였으며, 본사는 경남 양산시 산막공단북4길 13에 소재하고 있습니다. 당사의 수권주식수 200,000,000주(1주의 금액 : 500원) 중 보통주식 73,112,826주, 우선주 4,242,466주를 발행하였으며, 당반기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위:주,%)

구 분	보통주	우선주	합계

주식수	지분율	주식수	지분율	주식수	지분율

㈜영 흥	30,306,694	39.18%	-	0.00%	30,306,694	39.18%

포스코	7,821,489	10.11%	-	0.00%	7,821,489	10.11%

자기주식	780,290	1.01%	108	0.00%	780,398	1.01%

기타	34,204,353	44.22%	4,242,358	5.48%	38,446,711	49.70%

계	73,112,826	94.52%	4,242,466	5.48%	77,355,292	100.00%

당사는 2021년 3월 19일자로 회사명을 "주식회사 대호피앤씨"로부터 "주식회사 대호특수강"으로 변경하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책의 요약

(1) 반기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나 19 관련 임차료 할인 등

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음
- 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침
- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준은 다 음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표표시' 개정 - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계' (2007)) 대신 '개념체계' (2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정' 에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다 . 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이 사 회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제 1108호 영업부문에 따른 보고부문이 단일부문이므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다. 다만, 기업전체 수준에서 다음 정보를 공시합니다.

(1) 매출 유형별 외부고객으로부터의 수익

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

제품매출	96,471,952	65,855,138

임가공매출	26,584	28,314

기타매출	390,781	175,292

운송매출	374,614	126,634

계	97,263,931	66,185,378

※ 당사의 기타매출은 고철판매 및 전력거래, 수수료매출로 이루어져 있습니다. (2) 주요 고객에 대한 정보 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5 . 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성	매출채권	61,302,456	(1,396,583)	59,905,873	41,372,939	(1,534,606)	39,838,333

대여금	2,097,992	-	2,097,992	88,225	-	88,225

미수금	1,161,086	-	1,161,086	66,762	-	66,762

미수수익	3,231	-	3,231	2,056	-	2,056

합 계	64,564,765	(1,396,583)	63,168,182	41,529,982	(1,534,606)	39,995,376

비유동성	매출채권	-	-	-	-	-	-

보증금	80,545	-	80,545	362,895	-	362,895

대여금	311,493	-	311,493	401,249	-	401,249

미수금	96,183	-	96,183	116,082	-	116,082

합 계	488,221	-	488,221	880,226	-	880,226

(2) 대손충당금 변동내역 당반기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	매출채권

당반기	전기말

기초	1,534,606	85,178

대손충당금의 증가 및 환입	(138,023)	1,449,428

환입된 미사용 금액	-	-

부실채권 매각에 따른 감소액	-	-

기말	1,396,583	1,534,606

6. 기타유동자산 당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	1,091,846	853,124

7. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

제품	10,727,098	8,925,937

제품평가충당금	(215,926)	(481,601)

재공품	5,042,349	4,271,140

재공품평가충당금	(277,372)	(482,153)

원재료	15,660,761	7,373,151

원재료평가충당금	(161,727)	(175,580)

부재료	44,429	59,415

저장품	78,403	67,534

미착원재료	435	1,213

임가공품	5,055	993

합계	30,903,505	19,560,049

8. 장 기금융상품 당반기말 및 전기말 현재 당사의 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말	비고

당좌개설보증금	2,000	-	사용제한예금

저축보험	161,000	155,000	-

계	163,000	155,000

9. 기타비유동금융자산

당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타비유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주식수	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

당기손익인식 금융자산

삼성중공업	39,468주	874,042	264,830	874,042	277,855

(주)영흥	5,000,000주	6,325,000	6,125,000	-	-

만기보유금융자산

신한금융투자	-	660,000	660,000	-	-

합 계	7,859,042	7,049,830	874,042	277,855

10. 관계기업투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율	주된사업장

당기	전기말

POSCO-MVWPC	30%	30%	멕시코

(2) 당반기와 전기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당반기말

기초금액	지분법손실	지분법자본변동	손상차손	기말금액

POSCO-MVWPC	-	-	-	-	-

(*) 전기 중 결손누적 및 손상차손으로 지분법적용이 중지되었습니다.

회사명	전기말

기초금액	지분법손실	지분법자본변동	손상차손	기말금액

POSCO-MVWPC	1,910,816	(1,160,467)	(314,938)	(435,410)	-

11. 종속기업투자(1) 당반기말 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	소재국가	당반기말

지분율(%)	장부금액

(주)한영특수강(주)	한국	50.00	3,165,188

합 계	-	3,165,188

(2) 당기 중 신규로 종속기업투자에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

회사명	사유

(주)한영특수강	지분의 취득으로 지배력 획득(주1)

(주1) 당사는 (주)한영특수강 50%를 2021년 4월에 취득하고 종속기업에 포함하였습니다.

(3) 당반기말 현재 당사의 종속기업 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(주)한영특수강

당반기말

유동자산	41,508,082

비유동자산	29,251,360

자산계	70,759,442

유동부채	56,543,750

비유동부채	8,165,113

부채계	64,708,863

자본	6,050,579

자본계	6,050,579

(4) 당반기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(주)한영특수강

당반기

매출액	42,108,447

영업손익	242,399

반기순손익	(149,165)

기타포괄손익	(149,165)

총포괄손익	(149,165)

(5) 당반기말 현재 당사의 종속기업 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위:천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	기타 자본잉여금(주1)	처분	기말

(주)한영특수강	-	11,000,000	(38,720)	(7,796,093)	-	3,165,187

합계	-	11,000,000	(38,720)	(7,796,093)	-	3,165,187

(주1) 2021년 4월 동일지배하에 있는 (주)한영특수강의 주식 취득시 취득대가와 순자산가액(연결재무제표상의 장부금액)의 차액을 기타자본잉여금에서 가감 하였습니다.12. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

원가	상각누계액	국고보조금	장부금액	원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	27,237,081	-	-	27,237,081	27,237,081	-	-	27,237,081

건물	7,264,800	(283,167)	-	6,981,633	7,142,650	-	-	7,142,650

구축물	334,532	(24,692)	-	309,840	334,532	-	-	334,532

기계장치	12,044,593	(2,151,839)	-	9,892,754	11,573,721	-	-	11,573,721

차량운반구	212,473	(46,209)	-	166,264	82,020	(30,277)	-	51,743

공구와기구	4,053,503	(3,178,757)	-	874,746	4,023,803	(3,034,209)	-	989,594

비품	1,885,957	(1,837,500)	(10,666)	37,791	1,866,007	(1,810,528)	(26,667)	28,812

사용권자산	45,386	(42,453)	-	2,933	80,138	(55,784)	-	24,354

건설중인자산	650,536	-	-	650,536	-	-	-	-

합계	53,728,861	(7,564,617)	(10,666)	46,153,578	52,339,952	(4,930,798)	(26,667)	47,382,487

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

당반기	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	27,237,081	7,142,650	334,532	11,573,721	51,743	989,594	28,812	24,354	-	47,382,487

취득	-	122,150	-	571,544	157,127	29,700	19,950	-	650,536	1,551,007

대체	-	-	-	(76,389)	(26,673)	-	-	(13,032)	-	(116,094)

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(283,167)	(24,692)	(2,176,122)	(15,933)	(144,548)	(26,971)	(8,389)	-	(2,679,822)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	16,000	-	-	16,000

기말 순장부금액	27,237,081	6,981,633	309,840	9,892,754	166,264	874,746	37,791	2,933	650,536	46,153,578

2) 전기(단위:천원)

전기말	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	25,438,792	8,837,883	865,020	13,913,047	187,034	1,360,496	30,663	75,147	-	50,708,082

취득	-	32,300	16,300	466,184	75,850	22,380	17,060	-	92,800	722,874

대체	-	-	-	92,800	-	-	-	-	(92,800)	-

처분	-	-	-	(10,437)	(197,426)	-	-	(6,943)	-	(214,806)

감가상각비	-	(671,719)	(90,802)	(3,550,311)	(13,716)	(393,283)	(50,910)	(43,849)	-	(4,814,590)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	32,000	-	-	32,000

자산 재평가	1,798,289	(1,055,814)	(455,986)	662,438	-	-	-	-	-	948,927

기말 순장부금액	27,237,081	7,142,650	334,532	11,573,721	51,743	989,594	28,812	24,354	-	47,382,487

(3) 유형자산의 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

판매관리비	28,191	29,977

제조원가	2,635,631	1,683,642

계	2,663,822	1,713,619

(5) 당반기말 현재 당사의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 험 종 류	보험가입자산	보험가입금액	금융기관	비고

기업종합보험	유형자산 등	21,081,888	롯데손해보험

적하보험	재고자산	14,809,275

재산종합보험	유형자산 등	59,568,240	(*)

환경책임보험	-	60,000,000	DB손해보험

적하보험	재고자산	15,658,224	KB손해보험

(*) 부산은행은 동 보험금에 대하여 13,550,213천원 질권설정하고 있으며, 상기 외 가스사고배상책임보험, 자동차보험 등에 가입하고 있습니다. 13. 리스 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보이며, 리스제공자에 해당하는 리스는 없습니다.(1) 당반기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당반기	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

부동산	17,601	(14,668)	2,934	52,353	(29,110)	23,243

차량운반구	27,785	(27,785)	-	27,785	(26,674)	1,111

합 계	45,386	(42,453)	2,934	80,138	(55,784)	24,354

(2) 당반기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기말

부동산	23,243	-	(13,031)	(7,278)	2,934

차량운반구	1,111	-	(1,111)	-

합 계	24,354	-	(13,031)	(8,389)	2,934

2) 전기(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기말

부동산	60,698	34,752	(48,964)	(23,243)	23,243

차량운반구	14,448	-	-	(13,337)	1,111

합 계	75,146	34,752	(48,964)	(36,580)	24,354

(3) 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산상각비	8,389	24,362

장기보증금 현재가치할인차금 이자수익	-

리스부채 이자비용	230	1,053

단기리스 관련 비용	27,354	25,020

소액자산리스 관련 비용	1,378	1,117

당기 중 리스의 총 현금유출은 8,758천원(전기:26,828천원)입니다.

14. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

원가	상각누계액	손상누계액	처 분	장부금액	원가	상각누계액	손상누계액	처 분	장부금액

회원권	111,820	-	-	-	111,820	1,287,120	-	-	(1,175,300)	111,820

영업권	-	-	-	-	-	11,325,164	(817,647)	(10,507,517)	-	-

합계	111,820	-	-	-	111,820	12,612,284	(817,647)	(10,507,517)	(1,175,300)	111,820

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	당반기말

영업권	고객관계무형자산	회원권	합 계

기초금액	-	-	111,820	111,820

상각	-	-	-	-

손상	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

기말금액	-	-	111,820	111,820

2) 전기(단위: 천원)

구분	전기말

영업권	고객관계무형자산	회원권	합 계

기초금액	3,148,694	8,176,471	1,287,120	12,612,285

상각	-	(817,648)	-	(817,648)

손상	(3,148,694)	(7,358,823)	-	(10,507,517)

처분	-	-	(1,175,300)	(1,175,300)

기말금액	-	-	111,820	111,820

(*) 전기말 당사는 포항사업부의 선재, 기타부문과 관련된 영업권 및 고객관계무형자산에 대하여 각각 3,148,694천원 및 7,358,824천원을 손상차손으로 포괄손익계산서의 기타비용에 인식하였습니다.

15. 매입채무 및 기타지급채무 당반기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매입채무

매입채무	44,556,989	12,518,458

기타지급채무

미지급금	2,264,422	2,060,242

미지급비용	2,101,062	4,312,982

소계	4,365,484	6,373,224

합계	48,922,473	18,891,682

16. 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선수금	68,564	30,065

예수금	133,406	76,651

선수수익	115,109	116,580

계	317,079	223,296

17. 파생상품부채 당반기말 및 전기말 현재 당사는 외화매출채권 매입 관련 환위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

파생상품부채	218,769	675,966

18. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동차입금

단기차입금	17,460,884	5,587,135

유동성장기부채	10,710,528	10,806,984

전환사채	15,543,523	14,998,010

소계	43,714,935	31,392,129

비유동차입금

장기차입금	15,892,252	13,393,016

사채	20,000,000	-

소계	35,892,252	13,393,016

총 차입금 합계	79,607,187	44,785,145

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차 입 처	최장만기일	연이자율(%)	금액

당반기말	전기말

일반대출	산업은행	2022-03-04	2.28	5,000,000	-

농협은행	2022-06-15	3.92	4,000,000	-

무역금융	신한은행	2022-05-06	2.95	1,000,000	-

할인채권	IBK캐피탈	-	3	7,460,884	5,587,135

계	17,460,884	5,587,135

가산:1년이내 상환분(유동성장기차입금)	-	10,710,528	10,806,984

합계	-	28,171,412	16,394,119

(3) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	금액

당반기말	전기말

시설 자금	부산은행	2024-01-30	2.27	2,152,780	2,500,000

국민은행	2026-06-15	1.75	1,700,000	1,700,000

일반 자금	부산은행	2023-12-15	2.04~2.37	20,750,000	16,000,000

국민은행	2024-06-25	2.86	2,000,000	-

농 협	-	-	-	4,000,000

소계	26,602,780	24,200,000

차감 : 1년이내 상환분(유동성장기차입금)	(10,710,528)	(10,806,984)

합계	15,892,252	13,393,016

(4) 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행일	2018년 8월 17일 (만기일: 2022년 8월 16일)

사채권면금액	15,000,000,000원

발행가액	15,000,000,000원(권면금액의 100%)

액면이자율	0%

상환보장수익율	연 복리 1.5%

조기상환청구권	ⅰ) 사채의 발행일로부터 3년이 경과한 날 ⅱ) 그 날로부터 매 3개월이 되는 날 ⅲ) 사채의 만기일전일에 사채의 조기상환을 청구

전환권청구기간	사채발행일로부터 1년이 되는 날부터 보통주로 전환가능

전환조건	ⅰ) 최초 전환가액 : 1주당 1,250원
ⅱ) 유상신주 또는 전환사채, 신주인수권부사채 등 주식관련 사채를 발행 시 주식등의 발행가액, 전환가액 및 행사가액이 본 사채의 전환가액을 하회할 경우 전환가액이 조정됨
ⅲ) 주식의 시가 변동에 따라 전환가액을 조정
ⅳ) 합병, 분할, 자본감소, 주식분할 및 주식병합 등에 의하여 전환가액이 조정될 필요가 있는 경우 전환가액 조정
ⅴ) 주식분할, 주식배당, 무상증자 등으로 인하여 발행주식수가 증가하는 경우 전환가액 조정

(*) 동 사채 발행일로부터 3년이 경과한 날부터 조기상환청구가 가능하여 유동부채 로 분류되었습니다.

(5) 사채의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	발행일	만기일	결산일 현재 연이자율(%)	당반기말

무보증 사모사채(주1)	2021-06-28	2024-06-28	3.58%	20,000,000

(주1)무보증사채의 시장수익률에 따른 현재가치의 차액이 중요하지 않아 발행가액으 로 계상하였습니다

19 . 반품충당부채 당반기말 및 전기말 현재 당사의 반 품충당부채 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기초금액	407,729	378,123

증가	48,515	29,606

감소	-	-

기말금액	456,244	407,729

당사는 기 판매된 제품과 관련하여 예상되는 반품청구를 충족시키기 위하여 반품충당부채를 설정하였으며, 대부분 1년 이내 지출이 발생될 것으로 예상됩니다.

20. 순확정급여부채 당사는 임직원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 연금의 수준은 임직원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부전문 신탁사에 의해 운영되고 있습니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 객관적이고 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	10,517,210	10,082,486

사외적립자산의 공정가치(*)	(12,837,560)	(11,683,972)

순확정급여부채 금액(**)	(2,320,350)	(1,601,486)

(*)당기 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 8,800천원(전기말: 8,800천원)이 포함된 금액입니다.(**) 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치는 투자자산으로 분류하였습니다.(2) 당반기 및 전기 중 당사의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

당반기	확정급여채무 현재가치	사외적립자산 공정가치	합계

기초 금액	10,082,486	11,683,972	(1,601,486)

당기 손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,094,877	-	1,094,877

이자비용(이자수익)	-	-	-

소계	1,094,877	-	1,094,877

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

기업이 납부한 기여금	(217,906)	1,322,549	(1,540,455)

제도에서 지급한 금액	(722,547)	(449,261)	(273,286)

관계회사간 승계	280,300	280,300	-

소계	(660,153)	1,153,588	(1,813,741)

기말 금액	10,517,210	12,837,560	(2,320,350)

2) 전기(단위: 천원)

전기	확정급여채무 현재가치	사외적립자산 공정가치	합계

기초 금액	15,770,061	14,110,495	1,659,566

당기 손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,559,177	-	1,559,177

이자비용(이자수익)	418,870	374,556	44,314

소계	1,978,047	374,556	1,603,491

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

재무적 가정 변동 효과	1,074	-	1,074

사외적립자산 재측정요소	(3,242,030)	(221,418)	(3,020,612)

소계	(3,240,956)	(221,418)	(3,019,538)

기업이 납부한 기여금	-	1,700,000	(1,700,000)

제도에서 지급한 금액	(4,424,666)	(4,279,662)	(145,004)

기말 금액	10,082,486	11,683,972	(1,601,486)

(3) 당반기말와 전기말 현재 당사의 사외적립자산은 모두 정기예금에 예치되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	12,837,560	11,683,972

(4) 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전기말

할 인 율	2.12%	2.77%

임 금 상 승 률	4.82%	3.33%

(5) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 당사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당반기 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	1년미만	1년~2년미만	2~5년미만	5년이상	합계

급여지급액	828,077	1,097,473	3,318,095	20,213,504	25,457,149

(6) 당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 217,906천원 입니다(7) 10년이상 장기근속 임직원에게 지급되는 장기근속포상은 494,665천원이며 종업원급여충당부채로 계상되어 있습니다. 21. 법인세비용

당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다.

22. 납입자본 (1) 당사의 수권주식수는 200,000,000주이며 주당 액면가액은 500원으로서 당기 현재 보통주 73,112,826주 및 우선주 4,242,466주가 발행되어 자본금은 각각 36,556,413천원 및 2,121,233천원입니다.한편, 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 우선주는 의결권이 없으며 배당은 보통주에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 2%를 금전으로 추가 배당받게 되며, 주식배당의 경우 이를 적용하지 아니합니다. 우선주에 대한 배당의 우선권리가 제약받게 되면 우선주의 의결권이 부활하게 됩니다. 또한, 잔여재산분배에 대해서는 보통주와 동일한 권리를 가지고 있으며, 상환 및 전환과 관련된 사항은 없습니다

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보통주자본금	36,556,413	36,556,413

우선주자본금	2,121,233	2,121,233

합계	38,677,646	38,677,646

(3) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	26,689,695	26,689,695

전환권대가	1,853,684	1,853,684

합계	28,543,379	28,543,379

(4) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자본금	38,677,646	38,677,646

자본잉여금	28,543,379	28,543,379

합계	67,221,025	67,221,025

23. 기타자본구성요소 당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기말

자기주식	(1,391,228)	(1,391,228)

자기주식처분이익	87,063	87,063

기타자본잉여금	(6,080,952)	-

계	(7,385,117)	(1,304,165)

24. 매출액 및 매출원가 (1) 당반기 및 전반기 중 당사의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

한 시점에 인식

제품 매출	96,471,953	65,855,138

임가공 매출	26,584	28,314

기타 매출	390,781	175,292

기간에 걸쳐 인식

운송 매출	374,615	126,635

계	97,263,931	66,185,378

(2) 당반기 및 전반기 중 당사의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

제품매출원가	87,984,810	63,452,045

기타매출원가	47,689	37,611

운송매출원가	374,615	126,635

합계	88,407,114	63,616,291

25. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 발생한 당사의 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	599,371	1,095,076	567,221	1,151,505

퇴직급여	(96,397)	213,814	(181,823)	354,948

운반비	1,281,361	2,603,581	487,547	1,401,165

수출제비용	102,619	198,403	28,749	92,074

광고선전비	15,000	15,000	5,300	5,300

복리후생비	85,989	173,939	86,701	190,597

여비교통비	29,067	53,427	25,695	59,952

접대비	50,975	93,777	20,228	53,452

통신비	7,336	14,963	7,132	14,930

도서인쇄비	260	809	1,994	2,751

차량유지비	6,150	8,724	9,323	21,294

교육훈련비	130	130	-	-

수도광열비	31	1,512	1,312	3,832

소모품비	15,026	36,272	13,272	20,584

대손상각비	311,222	(138,023)	743,789	739,108

리스료	114	-	-	-

수선비	290	334	166	1,042

감가상각비	(12,817)	28,191	15,620	29,977

지급임차료	9,766	15,808	(3,400)	3,610

세금과공과	16,547	45,463	16,690	42,131

무형고정자산상각	-	-	204,412	408,824

지급수수료	377,755	488,343	49,512	460,133

기타판관비	6,912	11,957	1,354	6,710

합계	2,806,707	4,961,500	2,100,794	5,063,919

26 . 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 당사 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

제품의 변동	1,801,160	288,641

재공품의 변동	771,209	(345,264)

원재료의 사용액	72,108,017	46,868,875

급여	7,034,738	5,436,110

퇴직급여	1,094,877	478,625

복리후생비	1,105,338	892,368

감가상각비	2,663,823	1,713,620

운반비	2,603,581	1,401,165

지급수수료	1,085,557	757,457

포장비	595,827	455,461

연료비 및 전력비	4,630,580	3,913,936

임차료	27,208	5,753

소모품비	756,336	565,291

세금과공과	54,219	46,439

여비교통비	76,747	75,447

대손상각비	(138,023)	739,108

기타	(2,902,580)	5,387,178

매출원가 및 판매비와관리비 계	93,368,614	68,680,210

27. 기타수익과 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	812	1,090	-	5,193

무형자산처분이익	-	-	24,700	24,700

잡이익	76,278	140,575	502,417	557,877

합계	77,090	141,665	527,117	587,770

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	100,000	100,300	-	3,000

유형자산처분손실	89,200	89,204	5,726	5,726

무형자산손상차손	-	-	5,381,721	5,381,721

잡손실	105,962	197,268	6,928	21,555

기타 비용	-	-	3,840,684	3,840,684

합계	295,162	386,772	9,235,059	9,252,686

28. 금융수익과 금융원가 (1) 당반기 및 전반기 중 발생한 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	16,804	58,613	57,641	70,875

외환차익	128,377	252,565	60,822	268,833

외화환산이익	(21,523)	32,924	(40,830)	2,180

매도가능증권평가이익	(28,812)	-	-	-

파생상품거래이익	-	-	-	6,333

파생상품평가이익	51,399	401,527	35,758	90,839

합계	146,245	745,629	113,391	439,060

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 당사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	515,137	968,216	505,145	1,013,555

외환차손	80,022	136,088	47,647	141,002

외화환산손실	(10,567)	11,538	5,420	30,898

파생상품거래손실	-	-	3,968	27,186

장기투자증권 평가손실	213,024	213,024	(80,909)	52,098

합계	797,616	1,328,866	481,271	1,264,739

29. 주당이익 기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(1) 기본주당이익(단위: 천원)

구분	당2분기	당반기	전2분기	전반기

보통주 당기순이익

당기순이익	2,728,099,132	3,353,045,498	(10,983,904,465)	(13,205,881,953)

우선주배당금	-	-	-	-

보통주당기순이익	2,728,099,132	3,353,045,498	(10,983,904,465)	(13,205,881,953)

가중평균유통보통주식수	72,332,536	72,332,536	72,332,536	72,332,536

기본주당이익	38	46	(152)	(183)

(2) 가중평균유통보통주식수1) 당반기

(단위: 주)

구 분	3 개 월	누 적

유통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수	유통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

보통주식	73,112,826	91/91	73,112,826	73,112,826	181/181	73,112,826

자기주식	(780,290)	91/91	(780,290)	(780,290)	181/181	(780,290)

계	72,332,536	72,332,536	72,332,536	72,332,536

2) 전반기(단위: 주)

구 분	3 개 월	누 적

유통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수	유통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

보통주식	73,112,826	91/91	73,112,826	73,112,826	182/182	73,112,826

자기주식	(780,290)	91/91	(780,290)	(780,290)	182/182	(780,290)

계	72,332,536	72,332,536	72,332,536	72,332,536

(3) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 전환사채가 있습니다. 반희석효과로 인하여 당반기와 전반기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

30. 영 업으로부터 창출된 현금 (1) 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

당기순이익	3,353,045	(13,205,882)

조정

현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정

감가상각비	2,663,823	2,585,269

무형자산상각비	-	408,824

무형자산손상차손	-	5,381,721

이자비용	968,216	1,013,555

퇴직급여	1,094,877	551,171

법인세비용	(324,792)	59,638

대손상각비	(138,023)	739,108

외화환산손실	11,538	30,898

유형자산처분손실	89,204	5,726

당기손익공정가치금융자산평가차손	-	52,098

당기손익공정가치금융자산평가손실	213,024	-

지분법손실	38,720	1,160,816

파생상품거래손실	-	27,186

유형자산처분이익	(1,090)	(5,193)

이자수익	(58,613)	(70,447)

외화환산이익	(32,924)	(2,180)

파생상품거래이익	-	(90,839)

파생상품평가이익	(401,527)	(6,333)

소계	4,122,433	11,841,018

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(19,905,788)	16,280,369

미수금의 감소(증가)	(1,094,324)	58,951

선금급의 감소(증가)	(238,722)	30,137

선급비용의 감소(증가)	-	(21,332)

재고자산의 감소(증가)	(11,343,456)	3,801,426

매입채무의 증가(감소)	32,037,915	(7,610,793)

미지급금의 증가(감소)	188,411	(518,081)

미지급비용의 증가(감소)	(2,231,581)	220,211

선수금의 증가(감소)	38,499	5,445

예수금의 증가(감소)	56,756	(3,845)

선수수익의 증가(감소)	(1,470)	(11,823)

반품충당부채의 증감	48,515	(189,824)

퇴직금의 지급	(660,154)	(4,003,851)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(1,153,588)	2,878,246

장기미수금의 증가(감소)	19,900	-

소계	(4,239,087)	10,915,236

영업으로부터 창출된 현금흐름	3,236,391	9,550,372

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당반기	전반기

장기대여금의 유동성 대체	72,682	3,050

장기차입금의 유동성 대체	6,500,764	5,138,888

기계장치 취득 미지급금	15,770	20,400

종속기업주식 취득시 기타자본잉여금	6,080,952

계	12,670,168	5,162,338

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

당반기	단기차입금	장기차입금	리스부채(단기)	사채(비유동)	전환사채(유동)	전환사채(비유동)	합계

당기초	16,394,119	13,393,016	24,907	-	14,998,010	-	44,810,052

현금흐름-유입	38,386,846	9,000,000	-	20,000,000	-	-	67,386,846

현금흐름-상환	(33,110,317)	-	(8,758)	-	-	-	(33,119,075)

외화차이	-	-	-	-	-	-	-

이자비용	-	-	230	-	545,513	-	545,743

기타증감	-	-	(13,310)	-	-	-	(13,310)

대체	6,500,764	(6,500,764)	-	-	-	-	-

당반기말	28,171,412	15,892,252	3,069	20,000,000	15,543,523	-	79,610,256

2) 전반기(단위: 천원)

전반기	단기차입금	장기차입금	리스부채(단기)	리스부채(장기)	전환사채(비유동)	합계

전기초	29,282,386	9,341,000	48,743	29,131	13,953,520	52,654,780

현금흐름-유입	18,526,780	15,000,000	-	-	-	33,526,780

현금흐름-상환	(31,064,206)	-	(26,828)	-	-	(31,091,034)

외화차이	(328)	-	-	-	-	(328)

이자비용	-	-	1,053	-	519,391	520,444

기타증감	-	-	-	(17,151)	-	(17,151)

대체	6,597,220	(6,597,220)	10,595	-	-	10,595

전반기말	23,341,852	17,743,780	33,563	11,980	14,472,911	55,604,086

31. 범주별 금융상품

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

재무상태표상 자산	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	6,389,830	277,855

만기보유금융자산	660,000	-

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	23,415,990	7,467,817

매출채권	59,905,873	39,838,333

기타수취채권(유동)	3,262,309	157,044

금융기관예치금	163,000	155,000

기타수취채권(비유동)	488,221	880,227

소 계	87,235,393	48,498,421

합 계	94,285,223	48,776,276

(단위:천원)

재무상태표상 부채	당반기말	전기말

상각후원가

매입채무	44,556,989	12,518,458

차입금	28,171,412	16,394,119

기타지급채무	4,365,484	6,373,224

금융리스부채(유동)	3,069	24,907

장기차입금	15,892,252	13,393,016

전환사채	15,543,523	14,998,010

사채	20,000,000	-

당기손익-공정가치 금융부채

파생상품부채	218,769	675,966

합 계	128,751,498	64,377,700

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

당기손익공정가치금융자산평가손익	213,024	52,098

상가후원가 금융자산

이자수익	58,613	70,875

손상차손/환입	138,023	739,108

외화거래관련 손익	164,663	153,993

파생상품

파생상품관련 손익	401,527	69,985

상각후원가 금융부채

이자비용	968,216	1,013,555

외화거래관련 손익	(26,801)	(54,880)

합 계	1,917,265	2,044,734

32. 우발채무 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 대출약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,EUR)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	한도 금액	사용 금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치	42,717,927	KRW USD	45,800,000 4,400,000	시설자금대출	KRW	2,500,000	KRW	2,152,780	부산은행

일반자금대출(올렌딩)	KRW	5,000,000	KRW	4,375,000

일반자금대출(올렌딩)	KRW	5,000,000	KRW	4,375,000

일반자금대출(올렌딩)	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

일반자금대출(올렌딩)	KRW	7,000,000	KRW	7,000,000

당좌차월	KRW	1,000,000	KRW	-

수입신용장	USD	4,000,000	USD	-

기계장치	1,393,541	KRW	2,209,200	시설자금대출	KRW	1,841,000	KRW	1,700,000	국민은행

-	-	-	-	일반자금대출(올렌딩)	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000	국민은행

산업운용자금대출	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000	산업은행

무역금융	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000	신한은행

일반자금대출	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000	농협은행

어음할인	KRW	20,000,000	KRW	7,521,381	IBK캐피탈

※ 당반기말 담보로 제공한 자산은 국민은행 기계장치(열처리11호기)이며 부산은행은 국민은행에 담보로 제공한 자산(열처리11호기)을 제외한 모든 토지, 건물, 기계장치입니다. (2) 당반기말 현재 당사가 타인으로 부터 지급보증 받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증제공자	보증처	보증금액	비고

부산 은행	현대제철	400,000	원자재구매

서울보증보험	서울금속	7,200	공탁

㈜영흥	운영자금	6,000,000	연대보증

㈜영흥	무역금융	1,200,000	연대보증

㈜영흥	사채발행	20,000,000	연대보증

(3) 당반기말 현재 당사의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 험 종 류	보험가입자산	보험가입금액	금융기관	비고

기업종합보험	유형자산 등	21,081,888	롯데손해보험

적하보험	재고자산	14,809,275

재산종합보험	유형자산 등	59,568,240	(*)

환경책임보험	-	60,000,000	DB손해보험

적하보험	재고자산	15,658,224	KB손해보험

(*) 부산은행은 동 보험금에 대하여 13,550,213천원 질권설정하고 있으며, 상기 외 가스사고배상책임보험, 자동차보험 등에 가입하고 있습니다.

33. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

지배기업	(주)영흥

종속기업(주1)	(주)한영특수강

기타특수관계자(주2)	KISCO홀딩스(주), 한국철강(주), 환영철강공업(주), 대흥산업(주), (주)서륭, (주)대흥, (주)대유코아, 평안통운(주), 라보 JAPAN, JINIL INTERNATIONAL, INC, (주)라보상사, POSCO-MVWPC, 마산항5부두운영(주)

(주1) 당반기(한영특수강) 중 지분 취득으로 인해 종속기업에 포함되었습니다.(주2) POSCO-MVWPC를 제외한 기업은 당기 중 지배기업 (주)영흥의 종속기업으로 당사가 편입되어 포함된 기타특수관계자입니다.(2) 당반기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자의 명칭	내 역	당반기

지배 기업	㈜영흥	매입	245,361

임차료	2,026

종속기업	(주)한영특수강	제품매출	2,438,575

수수료매출	125,177

매입	2,988,028

단기대여	2,000,000

이자수익	31,997

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜영흥	-	-	5,000	125,536	799

종속기업	(주)한영특수강	15,921,851	2,000,000	2,826,261	-

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 대여거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위: 천원)

구분	특수관계자	계정과목	기초	증가	감소	대체	기말

종속기업	(주)한영특수강(주1)	단기대여금	-	13,000,000	-	11,000,000	2,000,000

임직원	임직원	단기대여금	88,225	-	62,915	72,682	97,992

임직원	임직원	장기대여금	401,249	83,010	100,085	(72,682)	311,493

(주1) 종속기업 (주)한영특수강의 대여금 중 110억은 지분취득으로 대체 되었습니다. 2) 전기

(단위: 천원)

구분	특수관계자	계정과목	기초	증가	감소	대체	기말

임직원	임직원	단기대여금	44,900	-	87,010	130,335	88,225

임직원	임직원	장기대여금	471,799	184,000	124,215	(130,335)	401,249

(5) 당반기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	거래내역	당반기

종속기업	(주)한영특수강	출자	11,000,000

(6) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

구분	회 사 명	보증내용	보증금액	보증처	보증기간

관계기업	POSCO-MVWPC	차입금 지급보증	USD 1,800,000	POSCO ASIA	21.01.13~22.01.13

USD 1,500,000	21.06.19~22.06.19

USD 1,500,000	21.02.24~22.02.24

종속기업	(주)한영특수강	연대보증	KRW 24,000,000	신한은행	21.05.24~26.06.30

(7) 주요경영진 보상내역당사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기급여 및 상여	510,195	355,689

퇴직급여	566,510	56,927

합계	1,076,705	412,616

34. 사업결합(1) 연결실체는 사업다각화 및 전략적 제휴를 통한 기업가치 증대를 위해 당반기 중 한영특수강 주식인수 계약을 체결하였습니다. 인수한 회사는 자동차의 조립과 건물에 필수불가결한 볼트와 너트의 제조 소재인 CHQ WIRE 및 스틸바를 생산하는 선재기업으로 연결실체와의 전략적 제휴를 통해 향후 성장에 상당한 시너지 효과가 있을 것으로 예상됩니다.(2) 당분기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	한영특수강

현금	11,000,000

(3) 당분기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	한영특수강

식별가능한 자산의 공정가치	61,837,410

현금및현금성자산	357,615

매출채권	17,759,359

기타채권	550,493

재고자산	13,155,880

유형자산	26,415,189

무형자산	3,598,874

식별가능한 부채의 공정가치	55,429,595

매입채무	22,165,400

기타채무(이연법인세부채 포함)	3,279,390

차입금	27,808,554

전환사채 및 사채	1,950,118

파생상품금융부채	54,513

확정급여채무	171,620

식별가능한 순자산 공정가치의 합계	6,407,815

(4) 당분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	한영특수강

이전대가(a)	11,000,000

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치(b)	6,407,815

지분율(c)	50%

순자산 공정가치 지분해당액(d=bXc)	3,203,907

기타자본잉여금(a-d)	7,796,093

35. 보고기간후 사건(1) 전환사채의 발행

2021년 7월 30일자로 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채(액면가액: 11,000,000천원, 표면이자율 : 0%, 보장이자율 : 2%, 만기일: 2024월 7월 30일)를 발행하였습니다.