대호특수강 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제35기 3분기 2022년 7월 1일부터 2022년 9월 30일까지제35기 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제34기 3분기 2021년 7월 1일부터 2021년 9월 30일까지제34기 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
주식회사 대호특수강과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 대호특수강(이하 "지배기업")은 냉간압연강선 등의 제조 및 판매 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 지배기업의 본사와 공장은 경상남도 양산시 산막공단북4길 13에 위치하고 있습니다. 지배기업은 1996년 8월 20일에 한국거래소 코스닥시장에 상장(종목코드 021040)되었습니다. (1) 당분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 39,820백만원이며, 주요 주주 구성은 다음과 같습니다.

(단위:주,%)

구 분	보통주	우선주	합계

주식수	지분율	주식수	지분율	주식수	지분율

㈜영 흥	30,306,694	38.05%	-	-	30,306,694	38.05%

포스코	7,821,489	9.82%	-	-	7,821,489	9.82%

자기주식	780,290	0.98%	108	-	780,398	0.98%

기타	36,490,067	45.82%	4,242,358	5.33%	40,732,425	51.15%

계	75,398,540	94.67%	4,242,466	5.33%	79,641,006	100.00%

(2) 종속기업의 현황1) 당분기말 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	사유

(주)한영특수강	지분의 취득으로 지배력 획득(주1)

(주1) 당분기 중 (주)한영특수강의 유상증자시 당사의 단독 유상증자 참여로 당사의 지분율이 증가하였습니다. 불균등유상증자로 인한 (주)한영특수강의 순자산 변동액 중 당사지분 해당액 1,392,551천원을 기타자본잉여금으로 인식하였습니다. 2) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(주)한영특수강

당분기말	전기말

유동자산	43,128,971	43,179,573

비유동자산	28,150,161	29,471,806

자산계	71,279,132	72,651,379

유동부채	51,868,907	59,011,318

비유동부채	5,785,603	7,051,264

부채계	57,654,509	66,062,582

자본	13,624,623	6,588,797

자본계	13,624,623	6,588,797

3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(주)한영특수강

당분기	전분기

매출액	76,062,416	63,519,200

영업손익	1,459,327	595,640

당분기순손익	2,059,826	38,364

기타포괄손익	-	-

총포괄손익	2,059,826	38,364

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책의 요약(1) 분기연결재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하"연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '연결재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제 1001호 '연결재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 당사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다. 연결실체의 영업에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

부문	사업부문	주요재화 및 용역

냉간선재사업부문	한국내 냉간선재사업	냉간압조용선재(CHQ WIRE) 및 STEEL BAR

당분기 및 전기 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성	매출채권	73,198,356	(1,648,626)	71,549,730	69,968,769	(1,724,488)	68,244,281

미수금	284,342	-	284,342	1,243,554	-	1,243,554

미수수익	3,465	-	3,465	2,783	-	2,783

대여금	98,720	-	98,720	59,353	-	59,353

합 계	73,584,883	(1,648,626)	71,936,258	71,274,459	(1,724,488)	69,549,971

비유동성	매출채권	383,706	(383,706)	-	383,706	(383,706)	-

미수금	46,433	-	46,433	323,415	-	323,415

대여금	251,028	-	251,028	76,283	-	76,283

보증금	933,110	-	933,110	309,100	-	309,100

합 계	1,614,276	(383,706)	1,230,571	1,092,504	(383,706)	708,798

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기말

기초	2,108,194	1,534,606

설정(환입)	(75,862)	189,882

대체	383,706

기말	2,032,332	2,108,194

6. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	104,950	-	104,950	321,608	-	321,608

제품	20,467,743	(722,569)	19,745,175	18,568,610	(427,427)	18,141,183

재공품	17,088,240	(177,008)	16,911,231	12,090,907	(619,377)	11,471,530

원재료	8,881,211	(510,069)	8,371,143	22,993,787	(24,867)	22,968,921

미착품	3,950	-	3,950	2,092,653	-	2,092,653

부재료	86,823	-	86,823	94,221	-	94,221

저장품	87,746	-	87,746	93,291	-	93,291

임가공품	4,452	-	4,452	1,021	-	1,021

합 계	46,725,115	(1,409,645)	45,315,470	56,256,098	(1,071,670)	55,184,428

7. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	877,437	-	1,039,060	-

대손충당금(선급금)	(38,275)	-	(38,274)	-

선급비용	548,126	-	36,369	-

합계	1,387,288	-	1,037,155	-

8. 장기금융상품 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	비고

당좌개설보증금	4,000	4,000	사용제한예금

저축보험	176,000	167,000	-

계	180,000	171,000	-

9. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주식수	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)

(주)영흥	5,000,000주	4.94%	6,325,000	3,495,000	6,325,000	5,275,000

합 계	6,325,000	3,495,000	6,325,000	5,275,000

(주1) 연결실체의 당분기 및 전기 중 당분기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 평가손실은 각각 1,780,000천원, 1,083,153천원 입니다.

10. 상각후원가 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 상각후원가 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

상각후원가 금융자산

신한금융투자	660,000	660,000	660,000	660,000

한국투자증권	330,000	330,000	-	-

합 계	990,000	990,000	660,000	660,000

발행한 사채와 관련하여 취득한 후순위 채권의 전액입니다.

11. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율	주된사업장

당분기말	전기말

POSCO-MVWPC	30%	30%	멕시코

(2) 당분기와 전기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기말

기초금액	지분법손익	지분법자본변동	기말금액

POSCO-MVWPC	135,322	373,978	96,189	605,489

(단위:천원)

회사명	전기말

기초금액	지분법손익	지분법자본변동	기말금액

POSCO-MVWPC	-	67,856	67,466	135,322

(3) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	POSCO-MVWPC

당반기말	전기말

유동자산	25,537,066	21,894,769

비유동자산	17,950,431	17,267,764

자산계	43,487,497	39,162,532

유동부채	39,017,716	36,261,374

비유동부채	32,569	31,170

부채계	39,050,285	36,292,544

자본	4,437,213	2,869,989

자본계	4,437,213	2,869,989

(4) 당반기 및 전기 중 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	POSCO-MVWPC

당반기	전기

매출액	24,784,280	41,812,774

영업손익	1,281,512	501,053

당분기순손익	1,246,594	226,187

기타포괄손익	320,630	224,888

총포괄손익	1,567,224	451,075

(5) 당분기 및 전기의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

회 사 명	당분기말

기말순자산	지분율	순자산지분금액	손상차손	기말금액

(a)	(b)	(a×b)

POSCO-MVWPC	4,437,213	30%	1,331,164	(725,674)	605,489

2) 전기말(단위:천원)

회 사 명	전기말

기말순자산	지분율	순자산지분금액	손상차손	기말금액

(a)	(b)	(a×b)

POSCO-MVWPC	2,869,989	30%	860,996	(725,674)	135,322

12. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	국고보조금	장부금액	원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	32,330,932	-	-	32,330,932	32,330,932	-	-	32,330,932

건물	23,382,894	(4,524,615)	-	18,858,279	23,101,894	(3,760,067)	-	19,341,827

구축물	5,556,386	(2,166,863)	(706,032)	2,683,491	4,348,705	(1,821,142)	(596,016)	1,931,547

기계장치	46,205,971	(30,628,709)	-	15,577,262	44,571,481	(27,625,549)	-	16,945,932

차량운반구	332,542	(124,191)	-	208,351	524,084	(95,114)	-	428,970

공구와기구	5,645,756	(4,802,047)	-	843,709	5,506,957	(4,555,295)	-	951,662

비품	2,819,522	(2,477,454)	(2,049)	340,019	2,757,486	(2,389,942)	(11,272)	356,272

사용권자산	759,784	(438,674)	-	321,110	1,018,511	(409,783)	-	608,728

건설중인자산	1,259,371	-	(181,750)	1,077,621	1,321,273	-	(168,500)	1,152,773

합계	118,293,159	(45,162,554)	(889,831)	72,240,773	115,481,323	(40,656,892)	(775,788)	74,048,643

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 1) 당분기말

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초	32,330,932	19,341,827	1,931,547	16,945,932	428,970	951,662	356,272	1,152,773	608,728	74,048,642

취득	-	281,000	851,601	1,387,290	-	82,400	32,432	628,783	-	3,263,506

대체	-	-	356,081	247,200	-	56,400	31,004	(690,685)	8,136	8,136

처분	-	-	-	-	(153,233)	-	(1)	-	(44,984)	(198,218)

감가상각비	-	(764,548)	(320,305)	(3,003,161)	(67,386)	(246,753)	(79,688)	-	(250,770)	(4,732,611)

정부보조금	-	-	(135,432)	-	-	-	-	(13,250)	-	(148,682)

기말	32,330,932	18,858,279	2,683,491	15,577,262	208,351	843,709	340,019	1,077,621	321,110	72,240,773

2) 전기말(단위:천원)

전기	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초 순장부금액	25,438,792	8,198,464	790,518	10,911,283	51,743	989,594	28,813	-	24,355	46,433,562

취득	-	1,118,197	1,237,932	2,079,379	441,737	247,301	313,638	1,254,000	769,533	7,461,717

사업결합으로취득	6,892,140	10,950,091	331,198	7,811,082	25,650	45,717	62,839	74,573	221,896	26,415,186

처분	-	-	-	7,300	-	-	-	(7,300)	-	-

감가상각비	-	-	(1)	(35,006)	(26,673)	(6)	(31)	-	(23,111)	(84,828)

정부보조금	-	(924,925)	(144,240)	(3,828,106)	(63,487)	(330,944)	(48,987)	-	(383,945)	(5,724,634)

자산 재평가	-	-	(283,860)	-	-	-	-	(168,500)	-	(452,360)

기말 순장부금액	32,330,932	19,341,827	1,931,547	16,945,932	428,970	951,662	356,272	1,152,773	608,728	74,048,643

사업결합으로 인한 취득은 (주)한영특수강과의 사업결합으로 인해 인식한 금액입니다.

13. 사용권 자산 연결실체가 사용권자산 이용자인 경우의 사용권 자산에 대한 정보이며, 사용권 자산 제공자에 해당하는 사용권 자산은 없습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

부동산	53,171	(37,825)	15,346	175,756	(103,051)	72,705

차량운반구	706,613	(400,848)	305,765	842,754	(306,731)	536,023

합 계	759,784	(438,674)	321,111	1,018,510	(409,782)	608,728

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	사업결합	취득	처분	상각	기말

부동산	72,705	-	8,136	(13,182)	(52,312)	15,346

차량운반구	536,023	-	-	(31,801)	(198,458)	305,765

합계	608,728	-	8,136	(44,984)	(250,770)	321,111

2) 전기말(단위:천원)

구분	기초	사업결합(주1)	취득	처분	상각	기말

부동산	23,243	44,648	146,332	(23,111)	(118,407)	72,705

차량운반구	1,111	177,248	623,202	-	(265,538)	536,023

합계	24,354	221,896	769,534	(23,111)	(383,945)	608,728

(주1) (주)한영특수강과의 사업결합으로 인해 인식한 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산상각비	167,579	174,216

리스부채 이자비용	15,136	31,154

단기리스 관련 비용	31,318	44,749

소액자산리스 관련 비용	25,731	45,865

당기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 289,518천원 및 271,071천원입니다.

14. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	처 분	장부금액

회원권	82,000	-	82,000	111,820	-	(29,820)	82,000

시설이용권	49,742	(23,008)	26,734	153,300	-	-	153,300

특허권	153,300	-	153,300	49,742	(17,621)	-	32,121

영업권(고객관계)	3,414,126	(1,365,650)	2,048,476	3,414,126	(682,826)	-	2,731,300

합계	3,699,168	(1,388,658)	2,310,509	3,728,988	(700,447)	(29,820)	2,998,721

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	회원권	시설이용권	특허권	영업권(고객관계)	합계

기초	82,000	153,300	32,121	2,731,301	2,998,722

취득	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

상각	-	-	(5,387)	(682,825)	(688,212)

기말	82,000	153,300	26,734	2,048,476	2,310,509

2) 전기(단위:천원)

구분	회원권	시설이용권	특허권	영업권(고객관계)	합계

기초	111,820	-	-	-	111,820

사업결합으로 인한 취득(주1)	-	153,300	31,448	3,414,126	3,598,874

취득	-	-	6,008	-	6,008

처분	(29,820)	-	-	-	(29,820)

손상	-	-	-	-	-

상각	-	-	(5,335)	(682,825)	(688,160)

기말	82,000	153,300	32,121	2,731,301	2,998,721

(주1) 전기 중 사업결합으로 (주)한영특수강을 취득함으로 인해 인식한 금액입니다. 15. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	32,304,139	47,533,819

미지급금	5,395,708	4,878,546

미지급비용	2,587,788	1,996,814

장기종업원급여부채	461,208	461,208

장기미지급비용	752,913	586,135

합계	41,501,756	55,456,523

16. 기타 유동부채 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타 유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	17,121	31,421

예수금	269,648	287,288

선수수익	226,375	198,705

합계	513,144	517,414

17. 차입금 및 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

단기차입금	41,279,081	-	41,279,081	32,171,118	-	32,171,117

장기차입금	16,724,621	8,423,212	25,147,833	15,913,888	15,263,228	31,177,116

전환사채	11,855,496	-	11,855,496	11,164,133	9,296,233	20,460,366

사채	-	30,000,000	30,000,000	-	20,000,000	20,000,000

합 계	69,859,198	38,423,212	108,282,410	59,249,139	44,559,461	103,808,599

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차 입 처	연이자율(%)	만기일	금 액(천원)

2022-09-30	당분기	전기말

산업운영자금대출	산업은행	1.71% ~6.00%	2023-03-04	5,000,000	5,000,000

운전자금대출	농협은행	2023-06-15	4,000,000	4,000,000

운전자금대출	하나은행	2022-11-02	-	3,000,000

무역금융대출	국민은행	2022-11-02	1,000,000	-

무역금융대출	신한은행	2023-05-06	1,000,000	1,000,000

운전자금대출	신한금융	2023-04-04	10,000,000	-

관계사대출	(주)영흥	2023-08-12	2,000,000	-

할인어음	IBK캐피탈	-	4,479,081	6,932,974

유산스	부산은행	-	-	418,260

-	-	1,938,593

구매자금	신한은행	2022-10-01	200,000	100,000

2022-10-07	100,000	200,000

2022-10-08	100,000	100,000

2022-10-09	200,000	200,000

2022-10-10	100,000	100,000

2022-10-10	100,000	100,000

전자방식외담대	-	-	247,839

매입외환	-	-	205,777

운전자금	하나은행	2023-06-03	2,000,000	470,000

무역금융대출	2023-06-03	1,000,000	-

동산담대	우리은행	2023-08-30	3,000,000	-

관계사대출	(주)영흥	2023-06-01	1,000,000	2,000,000

2023-06-24	6,000,000	6,000,000

일반자금	임직원	-	-	157,674

계	41,279,081	32,171,117

가산: 1년이내 상환기일 도래하는 장기차입금	16,724,621	15,913,888

합계	58,003,701	48,085,007

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차 입 처	연이자율(%)	만기일	금 액(천원)

2022-09-30	당분기	전기말

시설자금	부산은행	1.98% ~5.51%	2024-01-30	1,111,120	1,736,116

운전자금대출	2023-03-15	1,250,000	3,125,000

2023-03-15	1,250,000	3,125,000

2023-06-15	1,875,000	3,750,000

2023-12-15	4,375,000	7,000,000

2023-08-31	3,092,153	-

시설자금	국민은행	2026-06-15	1,380,750	1,656,900

운전자금대출	2024-06-15	1,400,000	2,000,000

2024-12-15	1,800,000	-

시설자금	하나은행	2025-06-03	6,300,000	-

시설자금	중소벤처기업진흥공단	2028-11-21	695,600	780,200

2024-03-21	499,860	749,790

운전자금	2023-12-31	118,350	189,360

시설자금	기업은행	-	-	5,090,400

-	-	299,940

-	-	550,000

-	-	985,560

운전자금	-	-	138,850

계	25,147,833	31,177,116

차감 1년이내 상환기일 도래분	(16,724,621)	(15,913,888)

차감계	8,423,212	15,263,228

(4) 전환사채1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 (주1)	2018.08.17	2022.08.16	0%	-	10,500,000

상환할증금	-	479,623

전환권조정	-	-

소계	-	10,979,623

제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (주2)(주3)	2021.07.30	2024.07.30	0%	7,000,000	11,000,000

상환할증금	428,859	673,921

전환권 조정	(917,525)	(2,377,689)

소계	6,511,334	9,296,232

제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주3)	2022.08.11	2025.08.11	0%	7,000,000	166,660

상환할증금	649,708	20,296

전환권 조정	(2,305,547)	(2,446)

소계	5,344,161	184,510

사모전환사채 (주4)	2017.06.23	2022.06.22	0.50%	-	166,660

상환할증금	-	20,296

전환권조정	-	(2,446)

소계	-	184,510

합계	11,855,496	20,460,365

(주1) 당분기 중 전환사채의 전부를 상환하였습니다.
(주2) 당분기 중 전환사채의 액면가액 4,000,000천원을 상환하였습니다.
(주3) 계약상 사채의 만기는 1년 이상이나 당분기말로부터 1년이내에 사채권자가 전환권 또는 조기상환청구권을 행사할 수 있 으므로 유동부채로 표시하였습니다.
(주4) 전기 중 한영특수강과의 사업결합으로 인해 인식한 전환사채입니다. 당분기 중 사모전환사채의 전부를 상환 하였습니다.

2) 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채연결실체가 2021년 7월 30일에 발행한 사모전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다

구분	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	11,000,000,000

발행가액	11,000,000,000

표면이자율	0%

만기이자율	2%

전환청구기간	2022.07.30부터 2024.06.30까지

전환청구에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환에 따라 발행할 주식수	13,681,592 주

당기말 미행사주식수 (주1)	10,101,010주

(조정후)행사가격	693 원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

만기 상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 본 사채의 만기일이 도래하는 시점에 본 사채 발행일로부터 만기일까지 본사채의 만기보장수익율을 연복리로 적용한 이자를 원금과 함께 일시 상환한다. 단, 지급일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환한다.

조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	1. 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2023년01월30일 이후 매 3개월에 해당되는 날(마지막 조기상환청구권 행사는 발행일 이후33개월이 되는 날)에 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.2. 조기상환금액: 조기상환청구 사채권면 총액 및 이에 대한 본 사채 발행일로부터 조기상환예정일 직전일까지조기상환수익률을 곱한 금액을 가산한 금액으로 한다.

발행회사의 매도청구권 (Call Option)에 관한 사항 (주2)	1. 회사는 사채의 2022년 07월 30일부터 2023년 01월 30일까지 사채 일백일십억원(\11,000,000,000)의 일부에 대하여, 회사 및 회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다2. 매도청구권 행사금액 : 매도청구의 금액은 연 2.0%(복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다3. 매도청구권 행사한도 : 매수인은 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 회사의 매도청구권과 사채권자의 조기상환 청구권이 중복되는 경우에는 회사의 매도청구권이 우선한다.

(주1) 전환에 따라 발행할 주식수에서 당분기 중 매도청구권 및 조기상환청구권 행사 로 인하여 지급된 금액을 차감한 수량입니다.(주2) 당분기 중 사채의 액면금액 3,000,000천원에 대하여 발행회사의 매도청구권 및 1,000,000천원에 대하여 조기상환청구권을 각각 행사하였습니다. 제5회 무기명식 이권부 무보증 전환사채의 발행일 및 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	11,000,000	7,000,000	11,000,000

상환할증금	673,921	428,859	673,921

전환권조정	(2,920,661)	(917,524)	(2,377,689)

당분기 중 상기 전환사채와 관련하여 유효이자율에 따라 각각 933,102천원의 이자비용을 인식하였습니다.

3) 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채연결실체가 2022년 8월 11일에 발행한 사모전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다

구분	제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	7,000,000,000

발행가액	7,000,000,000

표면이자율	0%

만기이자율	3%

전환청구기간	2023.08.11부터 2025.07.11까지

전환청구에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환에 따라 발행할 주식수	9,589,041 주

당분기말 미행사주식수	9,589,041 주

행사가격	730 원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

만기 상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 본 사채의 만기일이 도래하는 시점에 본 사채 발행일로부터 만기일까지 본사채의 만기보장수익율을 연복리로 적용한 이자를 원금과 함께 일시 상환한다. 단, 지급일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환한다.

조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	1. 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2024년02월11일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.2. 조기상환금액: 조기상환청구 사채권면 총액 및 이에 대한 본 사채 발행일로부터 조기상환예정일 직전일까지조기상환수익률을 곱한 금액을 가산한 금액으로 한다.

발행회사의 매도청구권 (Call Option)에 관한 사항	1. 회사는 사채의 2023년 08월 11일부터 2024년 01월 11일까지 사채 칠십억원(\7,000,000,000)의 일부에 대하여, 회사 및 회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다2. 매도청구권 행사금액 : 매도청구의 금액은 연 5.0%(복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. 3. 매도청구권 행사한도 : 매수인은 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 회사의 매도청구권과 사채권자의 조기상환 청구권이 중복되는 경우에는 회사의 매도 청구 권이 우선한다.

제6회 무기명식 이권부 무보증 전환사채의 발행일 및 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	7,000,000	7,000,000	-

상환할증금	649,708	649,708	-

전환권조정	(2,445,751)	(2,305,547)	-

당분기 중 상기 전환사채와 관련하여 유효이자율에 따라 각각 140,205천원의 이자비용을 인식하였습니다.

(5) 사채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	발행일	만기일	결산일 현재연이자율(%)	당분기말	전기말

무보증 사모사채	2021-06-28	2024-06-28	3.58%	20,000,000	20,000,000

2022-05-26	2025-05-22	5.19%	10,000,000	-

합 계	-	-	-	30,000,000	20,000,000

무보증사채의 시장수익률에 따른 현재가치의 차액이 중요하지 않아 발행가액으로 계상하였습니다. 18. 반품충당부채당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 반품충당부채 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	355,573	407,729

증가	42,906	-

감소	-	(52,156)

기말금액	398,479	355,573

연결실체는 기 판매된 제품과 관련하여 예상되는 반품청구를 충족시키기 위하여 반품충당부채를 설정하였으며, 대부분 1년 이내 지출이 발생될 것으로 예상됩니다.

19. 파생상품부채(1) 파생상품금융부채는 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권에 대하여 공정가치 평가에 따라 공정가치로 평가한 부채입니다. 전환권의 공정가치 평가에 따른 파생상품평가손익은 향후 현금의 유입과 유출이 발생하는 수익 및 비용이 아닙니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)	2021.07.30	2024.07.30	618,212	-	-	1,927,736

제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)	2022.08.11	2025.08.11	824,166	-	-	-

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주2)	2017.06.23	2022.06.22	-	-	54,513	-

합계	1,442,378	-	54,513	1,927,736

(주1) 파생상품의 만기는 1년 이상이나 당분기말로부터 1년 이내에 사채권자가 전환권을 행사할 수 있는 금액을 유동부채로 표시하였습니다.(주2) 당분기 중 사모전환사채 전부를 상환하였습니다.(3) 당분기 및 전기 중 파생상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:천원)

내 역	기초	부여	사업결합	평가손익	정산	기말

제5회 전환권	1,927,736	-	-	(902,276)	(407,248)	618,212

제6회 전환권	-	1,796,043	-	(971,877)	-	824,166

제1회 전환권	54,513	-	-	-	(54,513)	-

합계	1,982,249	1,796,043	-	(1,874,153)	(461,761)	1,442,378

제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 포함된 전환권 중 일부가 당분기 중상환됨에 따라 파생상품부채 407,248천원이 감소하였으며, 상환으로 인한 대금 지급액과 차이인 31,836천원이 사채상환손익으로 금융손익에 포함되어 있습니다.

2) 전기(단위:천원)

내 역	기초	부여	사업결합(주1)	평가손익	정산	기말

제5회 전환권	-	2,246,740	-	(319,003)	-	1,927,736

파생상품부채	675,966	-	-	(643,836)	(32,130)	-

제1회 전환권	-	-	54,513	-	-	54,513

(주1) (주)한영특수강과의 사업결합으로 인해 인식한 금액입니다.

20. 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	227,273	344,328

비유동부채	134,876	319,966

합 계	362,149	664,294

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

할인되지 않은 계약상 현금흐름	계약상 현금흐름의 현재가치	할인되지 않은 계약상 현금흐름	계약상 현금흐름의 현재가치

1 년 이내	250,624	227,273	380,609	344,328

1 년 초과 5 년 이내	172,127	134,876	341,262	319,966

합 계	422,751	362,149	721,871	664,294

21. 순확정급여부채 연결실체는 임직원을 위하여 확정기여 및 확정급여제도를 운영하고 있으며, 연금의 수준은 임직원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부전문 신탁사에 의해 운영되고 있습니다. 확정기여제도에서 연결실체는 미달 납부한 기여금을 부채로 인식합니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 객관적이고 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 초과 납부 기여금은 미래 지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식합니다.

연결실체는 확정기여제도와 관련하여 당기말 현재 유동성 기타채무 및 비유동 기타채무의 미지급비용으로 기여금인 985,664천원(전기말 : 626,111천원)을 계상하고 있습니다.

연결실체는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

(1) 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	10,401,608	10,756,142

사외적립자산의 공정가치(주1)	(12,328,337)	(13,640,820)

순확정급여부채 금액(주2)	(1,926,729)	(2,884,678)

(주1)당분기 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 8,800천원(전기말: 8,800천원)이 포함된 금액입니다.(주2) 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치는 투자자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산 공정가치	계

기초금액	10,756,142	13,640,820	(2,884,678)

당기 손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	837,875	-	837,875

이자비용(이자수익)	227,740	308,735	(80,995)

소 계	1,065,615	308,735	756,880

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산 재측정요소	-	(231,678)	(231,678)

소 계	-	(231,678)	231,678

기업이 납부한 기여금	-	41,516	(41,516)

제도에서 지급한 금액	(1,420,149)	(1,431,055)	10,906

기말금액	10,401,608	12,328,337	(1,926,729)

2) 전기(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	계

기초금액	10,082,486	11,683,971	(1,601,485)

당기 손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,203,598	-	1,203,598

이자비용(이자수익)	290,226	(339,834)	(49,608)

소 계	1,493,824	(339,834)	1,153,990

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

재무가정의 변동	(42,693)	-	(42,693)

경험적 조정	13,065	-	13,065

사외적립자산 재측정요소	(1,031,176)	219,897	(811,279)

소 계	(1,060,804)	219,897	(840,907)

기업이 납부한 기여금	-	(1,326,994)	(1,326,994)

제도에서 지급한 금액	(1,025,539)	584,637	(440,902)

관계회사간 승계	286,353	(286,353)	-

사업결합(영업양수도)에 따른효과(주1)	979,822	(808,202)	171,620

기말금액	10,756,142	13,640,820	(2,884,678)

연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치는 투자자산으로 분류하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	12,328,337	13,640,820

당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 모두 정기예금에 예치되어 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.96%~3.30%	2.96%~3.30%

미래임금상승률	3.36%~4.42%	3.36%~4.42%

연결실체는 10년이상 장기근속 임직원에게 지급되는 장기근속포상은 461,208천원이며 기타부채로 계상되어 있습니다. 당분기 및 전기 중 확정기여퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 407,605 천원 및 472,271 천원입니다.

22. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말 현재 지배기업의 수권주식수는 200,000,000주이며 주당 액면가액은 500원으로서 당기 현재 보통주 75,398,540주 및 우선주 4,242,466주가 발행되어 자본금은 각각 37,699,270천원 및 2,121,233천원입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행한 우선주는 의결권이 없으며 배당은 보통주에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 2%를 금전으로 추가 배당받게 되며, 주식배당의 경우 이를 적용하지 아니합니다. 우선주에 대한 배당의 우선권리가 제약받게 되면 우선주의 의결권이 부활하게 됩니다. 또한, 잔여재산분배에 대해서는 보통주와 동일한 권리를 가지고 있으며, 상환 및 전환과 관련된 사항은 없습니다 (2) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	자본금	주식수	자본금

보통주자본금	75,398,540	37,699,270	75,398,540	37,699,270

우선주자본금	4,242,466	2,121,233	4,242,466	2,121,233

합계	79,641,006	39,820,503	79,641,006	39,820,503

(3) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	27,865,254	27,865,254

전환권대가	1,606,526	1,606,526

합계	29,471,780	29,471,780

(4) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자본금	39,820,503	39,820,503

자본잉여금	29,471,780	29,471,780

합계	69,292,283	69,292,283

23. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(1,391,228)	(1,391,228)

자기주식처분이익	87,063	87,063

기타자본잉여금	(9,188,644)	(7,796,093)

합계	(10,492,809)	(9,100,257)

24. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	163,655	67,466

합계	163,655	67,466

25. 결손금(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정 적립금(주1)	465,770	465,770

재무구조 개선 적립금(주2)	609,488	609,488

미처리결손금	(7,714,327)	(8,959,980)

합계	(6,639,069)	(7,884,722)

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(주2) 회사는 2006년까지 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 제56조에 따라 적립한 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2007년 12월 27일에 '유가증권의발행및공시등에관한규정'이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당분기 및 전분기 중 연결실체 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

제품매출	75,251,346	224,959,154	71,593,940	181,728,249

상품매출	33,393,360	3,685,263	(29,329,374)	(25,394,834)

임가공매출	323,605	586,680	123,979	286,305

기타매출	1,593,957	3,342,643	212,577	481,304

기간에 걸쳐 인식하는 수익

운송매출	1,062,963	3,683,536	219,105	593,719

합계	111,625,231	236,257,276	42,820,227	157,694,743

27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 연결실체의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,048,040	3,164,380	951,171	2,388,290

퇴직급여	57,143	225,672	(32,039)	212,915

운반비	1,405,020	4,340,527	1,718,944	4,785,647

수출비용	72,004	239,240	93,057	291,460

광고선전비	-	30,000	(95)	15,099

복리후생비	145,371	400,442	108,629	315,692

여비교통비	84,056	189,777	30,694	91,768

접대비	103,526	248,628	67,739	191,016

통신비	9,413	30,214	10,881	28,741

도서인쇄비	260	1,862	740	1,889

차량유지비	19,499	63,265	20,893	42,244

교육훈련비	140	140	(2,078)	(1,920)

수도광열비	3,316	23,908	2,523	8,252

소모품비	24,031	48,728	30,761	85,002

대손상각비	(47,354)	(75,862)	275,636	137,614

수선비	-	22	980	1,314

감가상각비	97,006	324,203	77,750	166,862

임차료	25,133	45,657	17,963	35,505

세금과공과	29,457	120,210	35,614	96,577

무형자산상각비	229,404	688,212	229,670	458,982

지급수수료	262,968	838,373	350,588	887,617

판매수수료	1,766	8,732	1,979	6,705

기타(판관비)	(30,696)	8,058	21,159	41,938

합 계	3,539,502	10,964,389	4,013,159	10,289,209

28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 연결실체의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	1,196	4,352	127	1,217

무형자산처분이익	-	-	42,907	42,907

잡이익	154,666	1,322,774	91,037	255,461

합 계	155,862	1,327,126	134,071	299,585

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 연결실체의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	10,000	-	100,300

유형자산처분손실	4,919	12,325	600	89,841

매출채권처분손실	3,299	7,713	3,685	9,537

보상비	-	7,579	25,069	27,830

잡손실	171,858	317,799	109,668	306,936

합 계	180,076	355,417	139,022	534,444

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	17,964	32,215	(50,951)	7,736

외환차익	429,080	1,189,627	275,580	537,510

외화환산이익	139,486	250,109	105,492	143,480

파생금융상품평가이익	1,154,804	1,928,666	208,941	610,468

사채상환이익	46,712	46,712	-	-

파생금융상품거래이익	-	-	14,420	14,420

합 계	1,788,046	3,447,329	553,482	1,313,614

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 연결실체의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,419,607	3,675,837	933,057	2,163,986

외환차손	73,400	279,715	33,195	184,060

외화환산손실	(27,924)	187	(11,351)	2,951

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	330,000	1,780,000	545,129	758,153

사채상환손실	179,570	179,570	39,406	39,406

합 계	1,974,653	5,915,309	1,539,436	3,148,556

30. 법인세 비용 연결실체는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다.

31. 주당손익

(1) 지배기업의 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 당기순이익(손실)을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당3분기	당분기	전3분기	전분기

지배기업에 귀속되는 분기순이익	648,996,049	1,426,361,877	(85,571,374)	3,267,474,124

보통주 분기순이익	648,996,049	1,426,361,877	(85,571,374)	3,267,474,124

가중평균유통보통주식수	74,618,250	74,618,250	72,903,965	72,525,105

기본주당이익(손실)	9	19	(1)	45

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	발행주식수	유통주식수	적수	가중평균유통보통주식수

당3분기	75,398,540	74,618,250	6,790,260,750	74,618,250

당분기	75,398,540	74,618,250	13,505,903,250	74,618,250

전3분기	75,398,540	74,618,250	6,707,164,734	72,903,965

전분기	75,398,540	74,618,250	19,799,353,750	72,525,105

(3) 희석주당이익1) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 전환사채가 있습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당3분기	당분기	전3분기	전분기

지배기업에 귀속되는 분기순이익	648,996,049	1,426,361,877	(85,571,374)	3,267,474,124

조정 : 전환사채 이자비용(세효과 고려후)	400,463,418	940,809,195	559,921,257	1,827,423,997

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	1,049,459,467	2,367,171,072	474,349,883	5,094,898,121

가중평균유통보통주식수	101,838,092	99,914,180	72,903,965	72,525,105

희석주당이익	10	24	7	70

2) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출하였습니다.

(단위: 주)

구분	당3분기	당분기	전3분기	전분기

기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	74,618,250	74,618,250	72,903,965	72,525,105

조정 : 전환사채	27,219,842	25,295,930	-	-

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	101,838,092	99,914,180	72,903,965	72,525,105

32. 현금흐름

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	2,031,797	3,136,655

현금의 유출이 없는 비용등의 가산

외화환산손실	187	2,951

유형자산처분손실	12,325	89,841

퇴직급여	1,164,485	1,845,713

감가상각비	4,481,840	5,119,255

사용권자산감가상각비	250,770	113,540

사채상환손실	179,570	-

무형자산상각비	688,212	458,982

이자비용	3,675,837	2,163,986

당기손익공정가치금융자산평가손실	1,780,000	758,153

잡손실	-	50

소 계	12,233,227	10,552,473

현금의 유출이 없는 수익등의 차감

외화환산이익	(250,109)	(143,480)

파생상품평가이익	(1,928,666)	(610,468)

잡이익	-	(4,279)

이자수익	(32,215)	(77,688)

유형자산처분이익	(4,352)	(1,217)

무형자산처분이익	-	(42,907)

지분법이익	(373,978)	-

사채상환이익	(46,712)	-

대손상각비	(75,862)	137,614

법인세비용(수익)	(247,217)	57,448

소 계	(2,959,111)	(684,977)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(2,979,639)	(8,980,686)

미수금의 감소(증가)	302,947	(746,800)

재고자산의 감소(증가)	9,868,958	(15,583,218)

선금급의 감소(증가)	161,624	(493,943)

선금비용의 감소(증가)	(511,757)	(637,047)

매입채무의 증가(감소)	(15,229,681)	16,067,905

미지급금의 증가(감소)	109,882	16,420

미지급비용의 증가(감소)	261,031	-

선수금의 증가(감소)	(14,300)	230,917

예수금의 증가(감소)	(116,865)	63,589

선수수익의 증가(감소)	27,671	(4,969)

퇴직금의 지급	(1,420,149)	(1,075,223)

환불부채의 증감	42,906	36,129

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	356,009	(1,064,071)

장기미수금의 증가(감소)	29,850	29,850

사외적립자산의 증가(감소)	1,033,531	-

소 계	(8,077,982)	(12,141,147)

영업으로부터 창출된 현금흐름	3,227,931	863,004

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금 유동성대체	15,582,086	11,259,606

대여금 종속기업 투자주식으로 대체	5,000,000	-

건설중인자산의 본계정 대체	690,685	241,600

장기대여금 유동성대체	48,870	67,382

사용권 자산 처분으로 인한 대체	49,130	152,136

기타자본잉여금의 종속기업투자주식으로 대체	-	7,796,093

전환사채 전환권 행사로 인한 자본금으로 대체	-	1,142,857

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	단기차입금	장기차입금	리스부채(유동)	리스부채 (비유동)	전환사채(유동)	전환사채 (비유동)	사채 (비유동)	합계

당분기초	48,085,006	15,263,228	344,328	319,966	11,164,133	9,296,233	20,000,000	104,472,893

현금흐름-유입	69,067,924	13,300,000	-	-	7,000,000	-	10,000,000	99,367,924

현금흐름-상환	(74,731,313)	(4,557,930)	(289,518)	-	(15,323,016)	-	-	(94,901,778)

이자비용	-	-	28,573	-	1,073,307	-	-	1,101,880

처분손익	-	-	-	-	164,694	-	-	164,694

기타증감	-	-	(7,626)	7,419	-	-	-	(206)

대체	15,582,086	(15,582,086)	151,516	(192,509)	7,776,377	(9,296,233)	-	(1,560,849)

당분기말	58,003,702	8,423,212	227,273	134,876	11,855,495	-	30,000,000	108,644,558

(전분기)

(단위 : 천원)

전분기	단기차입금	장기차입금	리스부채(유동)	리스부채(비유동)	전환사채(유동)	전환사채(비유동)	사채(비유동)	합계

당기초	21,130,944	8,784,100	142,178	160,325	351,399	184,510	-	30,753,456

현금흐름-유입	68,469,205	9,000,000	-	-	-	11,000,000	20,000,000	108,469,205

현금흐름-상환	(68,912,941)	-	(200,573)	-	(2,889,168)	-	-	(72,002,682)

외화차이	2,233	-	-	-	-	-	-	2,233

이자비용	-	-	31,154	-	700,701	156,233	-	888,088

기타증감	-	-	(4,279)	136,002	-	-	-	131,723

사업결합	8,460,359	13,393,016	24,907	-	14,998,010	-	-	36,876,292

대체	11,961,556	(11,961,556)	187,402	(149,552)	(1,906,847)	(1,347,489)	-	(3,216,486)

당분기말	41,111,356	19,215,560	180,789	146,775	11,254,095	9,993,254	20,000,000	101,901,829

33. 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정	장부금액(공정가액)	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	장부금액(공정가액)

현금및현금성자산	-	-	6,519,955	6,519,955	-	-	-

기타금융자산	-	-	180,000	180,000	-	-	-

매출채권	-	-	71,549,730	71,549,730	-	-	-

기타채권	-	-	1,617,098	1,617,098	-	-	-

상각후원가 금융자산	-	-	990,000	990,000	-	-	-

기타비유동금융자산	896,305	3,495,000	-	4,391,305	-	-	-

매입채무	-	-	-	-	32,304,139	-	32,304,139

기타지급채무	-	-	-	-	7,983,496	-	7,983,496

파생상품금융부채	-	-	-	-	-	1,442,378	1,442,378

리스부채	-	-	-	-	362,149	-	362,149

장단기차입금	-	-	-	-	66,426,914	-	66,426,914

전환사채(유동)	-	-	-	-	11,855,496	-	11,855,496

전환사채(비유동)	-	-	-	-	-	-	-

사채(비유동)	-	-	-	-	30,000,000	-	30,000,000

합 계	896,305	3,495,000	80,856,783	85,248,088	148,932,194	1,442,378	150,374,572

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정	장부금액(공정가액)	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	장부금액(공정가액)

현금및현금성자산	-	5,830,208	5,830,208	-	-	-

장기금융상품	-	171,000	171,000	-	-	-

매출채권	-	68,244,281	68,244,281	-	-	-

기타채권	-	2,014,488	2,014,488	-	-	-

상각후원가 금융자산	-	660,000	660,000	-	-	-

당기손익-공정가치 금융자산	5,275,000	-	5,275,000	-	-	-

매입채무	-	-	-	47,533,819	-	47,533,819

기타지급채무	-	-	-	6,875,360	-	6,875,360

파생상품금융부채	-	-	-	-	1,982,249	1,982,249

리스부채	-	-	-	664,294	-	664,294

장단기차입금	-	-	-	63,348,234	-	63,348,234

전환사채(유동)	-	-	-	11,164,133	-	11,164,133

전환사채(비유동)	-	-	-	9,296,233	-	9,296,233

사채(비유동)	-	-	-	20,000,000	-	20,000,000

합 계	5,275,000	76,919,977	82,194,977	158,882,073	1,982,249	160,864,322

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 연결실체의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	평가이익ㆍ손실	거래이익ㆍ손실	손상ㆍ환입	외화관련손익

금융자산 :

상각후원가측정금융자산	32,215	-	-	75,862	1,189,389

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	(1,780,000)	46,712	-	-

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(3,675,837)	-	(179,570)	-	(99,888)

당기손익-공정가치측정금융부채	-	1,874,153	-	-	-

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	평가이익ㆍ손실	거래이익ㆍ손실	손상ㆍ환입	외화관련손익

금융자산 :

상각후원가측정금융자산	7,873	-	-	(137,614)	494,306

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	(758,153)	-	-	-

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(1,505,380)	-	(39,406)	-	(29,798)

당기손익-공정가치측정금융부채	-	610,468	-	-	-

34. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결되어 있는 약정사항 및 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	한도 금액	사용 금액	담보권자	비 고

토지, 건물, 기계장치	42,925,517	KRWUSD	45,800,000 4,400,000	시설자금대출	KRW	2,500,000	KRW	1,111,120	부산은행

일반자금대출(올렌딩)	KRW	5,000,000	KRW	1,250,000

일반자금대출(올렌딩)	KRW	5,000,000	KRW	1,250,000

일반자금대출(올렌딩)	KRW	5,000,000	KRW	1,875,000

일반자금대출(올렌딩)	KRW	7,000,000	KRW	4,375,000

일반자금대출(올렌딩)	KRW	5,000,000	KRW	3,092,153

당좌차월	KRW	1,000,000	KRW	-

수입신용장	USD	4,000,000	USD	-

기계장치	1,392,747	KRW	2,209,200	시설자금대출	KRW	1,841,000	KRW	1,380,750	국민은행	포항공장 열처리 11호기

상각후원가	990,000	KRW	990,000	사채	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000	신용보증기금

사채	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000	신용보증기금

일반자금대출(올렌딩)	KRW	2,000,000	KRW	1,800,000	국민은행

일반자금대출(올렌딩)	KRW	2,000,000	KRW	1,400,000

무역금융대출	KRW	2,000,000	KRW	1,000,000

산업운용자금대출	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000	산업은행

무역금융	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000	신한은행

일반자금대출	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000	농협은행

운전자금대출	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000	신한금융투자

어음할인	KRW	20,000,000	KRW	4,479,081	IBK캐피탈

일반자금대출	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000	㈜영흥

건물	12,032,008	KRW	11,160,000	시설자금대출	KRW	6,300,000	KRW	6,300,000	하나은행

운전자금대출	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

기계장치	4,753,888	KRW	1,019,000	시설자금대출	KRW	1,019,000	KRW	813,950	중소벤처 기업진흥공단

운전자금대출	KRW	2,000,000	KRW	499,860

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	물건 또는 내용	금액	종류	한도금액	차입금액	담보권자

부산은행	원자재구매	1,900,000	-	-	-	-

서울보증보험	공탁	13,120	-	-	-	-

㈜영흥	운영자금	6,000,000	운영자금	6,000,000	5,000,000	㈜대호특수강

무역금융	1,200,000	무역금융	1,200,000	1,000,000	㈜대호특수강

사채발행	20,000,000	사모사채	20,000,000	20,000,000	㈜대호특수강

사채발행	10,000,000	사모사채	10,000,000	10,000,000	㈜대호특수강

운영자금	12,000,000	운전자금	12,000,000	10,000,000	㈜대호특수강

사채발행	7,000,000	전환사채	7,000,000	7,000,000	㈜대호특수강

서울보증보험	인허가보증보험	331,250	-	-	-	-

(3) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건번호	사건명	원고	피고	소송가액

청주지방법원 충주지원 2019가합 5604호	공사대금	가나이엔텍	㈜한영특수강	304,665

회사의 경영진은 상기 소송사건이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 상기 진행중인 사건에 대해서 소송의 결과 및 자원의 유출가능성을 예측할 수 없습니다.

35. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

지배기업	(주)영흥

종속기업	(주)한영특수강

기타특수관계자	KISCO홀딩스(주), 한국철강(주), 환영철강공업(주), 대흥산업(주), (주)서륭, (주)대흥, (주)대유코아, 평안통운(주), JINIL INTERNATIONAL,INC,(주)라보상사, POSCO-MVWPC, LABO JAPAN CO., LTD(주1)

(주1) 당분기 중 LABO JAPAN CO., LTD의 지분 17%를 취득하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출(주1)	기타수익	매입(주2)	임차료비용	이자비용

지배기업	(주)영흥	4,052,915	1,048	33,875,164	7,496	243,562

기타특수관계자	(주)대유코아	-	-	122,284	-	-

합 계	4,052,915	1,048	33,997,448	7,496	243,562

(주1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.(주2) 매입액에는 재화와 용역(경영서비스)의 구입이 포함되어 있으며, 이는 관계기업 및 주요경영진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. 상기의 매출 및 매입의 거래내역은 총액기준입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	임차료비용	외주가공	투자주식

지배기업	㈜영흥	5,395,570	380,319	4,104	96,651	6,325,000

기타특수관계자	(주)대유코아	-	178,965	-	-	-

합계	5,395,570	559,284	4,104	96,651	6,325,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 채무의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	매입채무	차입금	기타채무

지배기업	(주)영흥	430,076	70,372	12,948,231	2,014,813	10,919

기타특수관계자	(주)대유코아	-	-	15,513	-	-

합계	430,076	70,372	12,963,744	2,014,813	10,919

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	매입채무	기타채무

지배기업	(주)영흥	7,374,588	5,000	3,398,467	33,144

기타특수관계자	(주)대유코아	-	-	21,388	-

합계	7,374,588	5,000	3,419,855	33,144

특수관계자에 대한 매출채권은 거래일로부터 2개월 후에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목	기초	증가액	감소액	대체액	기말

지배기업	(주)영흥	단기차입금	8,000,000	2,000,000	(1,000,000)	-	9,000,000

임직원	임직원	단기대여금	59,353	435	(9,938)	48,870	98,720

임직원	임직원	장기대여금	323,415	57,700	(81,217)	(48,870)	251,028

합계	8,382,768	2,058,135	(1,091,156)	-	9,349,748

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목	기초	증가액	감소액	대체액	기말

임직원	임직원	단기대여금	88,225	-	(79,238)	67,382	76,368

임직원	임직원	장기대여금	401,249	30,000	(49,828)	(67,382)	314,040

합계	489,474	30,000	(129,066)	-	390,408

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간

관계기업	POSCO-MVWPC	POSCO ASIA	USD	1,800,000	22.01.13~23.01.13

USD	3,000,000	22.02.24~23.02.24

임직원	-	서울보증보험㈜	KRW	5,920	21.11.24~23.11.23

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간

지배기업	㈜영흥	한국산업은행	KRW	6,000,000	22.03.04~23.03.04

신한은행	KRW	1,200,000	22.05.06~23.05.06

직접금융	KRW	20,000,000	21.06.28~24.06.28

직접금융	KRW	10,000,000	22.05.27~25.05.22

신한금융투자	KRW	12,000,000	22.04.04~23.04.04

직접금융	KRW	7,000,000	22.08.11~25.08.11

임직원	장세일	KDB산은캐피탈	KRW	64,440	-

(7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,243,398	1,024,374

퇴직급여	232,394	113,819

합계	1,475,792	1,138,193

36. 보고기간후 사건 연결실체는 2022년 9월 27일 주식병합을 결의 하였습니다. 병합 후 1주당 액면가액은 종전 500원에서 5,000원으로 변경 됩니다. 2022년 11월 7일에 열린 임시주주총회에서 가결되었으며, 신주권 상장예정일은 2022년 12월 12일 입니다.