대호특수강 사업보고서 (2021.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사는 냉간압조용선재(CHQ)의 제조 및 판매를 주요 사업내용으로 하고 있으며, 2012년 11월 30 일 동방금속공업(주)를 흡수합병하였습니다.회사는 (주)한영특수강 지분 50%를 2021년 4월에 취득하고 종속기업에 포함하였습니다. 2021년의 매출구조는 CHQ 부문이 97%, 기타 3% 의 비율을 나타내었습니다. 가. 재무상태 당사의 최근 2사업연도의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

구 분	제34기 당기	제33기 전기	증감액	증감율

1. 유동자산	131,603	67,884	63,719	93.87%

2. 비유동자산	87,695	50,409	37,286	73.97%

[ 자산총계 ]	219,299	118,293	101,006	85.39%

1. 유동부채	115,541	51,616	63,925	123.85%

2. 비유동부채	47,855	15,647	32,208	205.84%

[ 부채총계 ]	163,396	67,263	96,133	142.92%

1. 납입자본	69,292	67,221	2,071	3.08%

2. 이익잉여금	(7,885)	(26,872)	18,987	(70.66%)

3. 기타포괄손익 누계액	67	11,984	(11,917)	(99.44%)

4. 기타자본구성요소	(9,100)	(1,304)	(7,796)	597.87%

5. 비지배지분	3,528	-	3,528	-

[ 자본총계]	55,903	51,029	4,874	9.55%

※ 2021년 및 2020년도는 K-IFRS 기준으로 작성된 재무상태표 입니다.

○ 2020년도 대비 증감요인 (단위 : 백만원)

계정과목	증감율	증감액	증 감 요 인

자 산	유동자산	93.87%	63,719	당기 종속기업(한영특수강)인한 유동자산 증가

비유동자산	73.97%	37,286	당기 종속기업(한영특수강)인한 비유동자산 증가

부 채	유동부채	123.85%	63,925	매입채무 및 차입금으로 인한 유동부채 증가

비유동부채	205.84%	32,208	전환사채 및 사채 발행으로 인한 비유동부채 증가

자본	이익잉여금	(70.66%)	18,987	당기순이익 증가로 인한 이익잉여금 증가

나. 영업실적 당사의 최근 2사업연도의 영업실적은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

구 분	제34기 당기	제33기 전기	증감액	증감율

매 출 액	212,211	141,665	70,546	49.80%

매 출 원 가	190,174	140,301	49,873	35.55%

매출총이익	22,038	1,365	20,673	1,514.47%

판매관리비	14,269	10,011	4,258	42.54%

영 업 이 익	7,768	(8,646)	16,414	189.85%

기타영업수익	501	1,404	(903)	(64.32%)

기타영업비용	645	16,944	(16,299)	(96.19%)

금 융 수 익	1,809	573	1,236	215.70%

금 융 비 용	4,596	4,057	539	13.28%

지분법손익	68	(1,596)	1,664	104.25%

법인세비용 차감전이익	4,905	(29,266)	34,171	116.76%

법인세비용	(2,715)	(2,761)	46	1.67%

당기순이익	7,620	(26,505)	34,125	128.75%

○ 2020년도 대비 증감요인 (단위 : 백만원)

계정과목	증감액	증감율	증 감 요 인

매출액	70,546	49.80%	당기 종속기업(한영특수강) 및 판매량 증가로 인한 매출액 증가

판관비	4,258	42.54%	당기 종속기업(한영특수강) 취득으로 인한 판관비 증가

영업이익	16,414	189.85%	당기 종속기업(한영특수강) 및 판매량 회복으로 인한 영업이익 증가

기타영업수익	(903)	(64.32%)	잡이익 감소로 인한 기타영업수익 증가

기타영업비용	(16,299)	(96.19%)	전기 무형자산 손상차손으로 인한 기타영업비용 감소

금융수익	1,236	215.70%	당기 파생상품 처분으로 인한 금융수익 증가

금융비용	539	13.28%	사채 및 차입금 증가로 인한 이자비용의 증가

3. 유동성, 중요한 자금조달 및 자금의 지출 가. 유동성에 관한 사항

(단위 : 백만원, %)

구 분	제34기 당기	제33기 전기	증감액	증감율

[유동자산]	131,603	67,884	63,719	93.87%

- 현금및현금성자산	5,830	7,468	(1,638)	(21.93%)

- 매출채권	68,244	39,838	28,406	71.30%

- 기타수취채권	1,306	157	1,149	731.65%

- 기타유동금융자산	1,037	853	184	21.59%

- 재고자산	55,184	19,560	35,624	182.13%

- 당기법인세자산	2	7	(5)	(75.35%)

[유동부채]	115,541	51,615	63,926	123.85%

- 매입채무	47,534	12,518	35,016	279.72%

- 차입금	48,085	16,394	31,691	193.31%

- 기타지급채무	6,875	6,373	502	7.88%

- 기타부채	517	223	294	132.02%

- 금융부채	55	676	(621)	(91.94%)

- 금융리스부채	344	25	319	1,277.31%

- 환불부채	356	408	(52)	(12.85%)

- 전환사채	11,164	14,998	(3,834)	(25.56%)

- 당기법인세부채	611	-	611	-

회사는 안정적인 사업구조를 유지하며 유동성증대를 이루기 위해 노력하고 있으며 연도별 차입금상환계획에 따라 부채비율을 지속적으로 감소시켜 나갈 계획입니다. 나. 자금조달에 관한 사항

(단위 : 백만원)

구 분	제34기 당기	제33기 전기	증감액	증감율

유 산 스	2,357	-	2,357	-

무역금융	1,000	-	1,000	-

일반대출	40,970	20,000	20,970	104.85%

시설대출	11,288	4,200	7,088	168.77%

구매자금대출	800	-	800	-

어음할인	6,933	5,587	1,346	24.09%

계	63,348	29,787	33,561	112.67%

회사는 건전한 자금구성을 유지하기 위해 지속적인 차입금 관리를 하고 있으며, 연도별 상환계획에 따른 차입금 감소를 실현 할 계획입니다. 당사의 차입금 구성중 유산스와 구매대출의 경우 소재매입을 위한 차입금으로 매월 일정규모의 실행과 상환이 일어나고 있으며, 어음할인의 경우 어음만기시 차입금에서 차감이 되어집니다. 다. 자금지출에 관한 사항 회사의 주요 자금지출 사항은 원재료 구매입니다.

(단위:백만원)

구 분	제34기 당기	제33기 전기	증감액	증감율

원재료 매입	224,661	105,155	119,506	113.65%

회사에서는 부재료 및 기타의 경우 100% 현금결제로 이루어 지고 있으며 원재료의경우 금융기관을 통한 구매자금대출로 이루어지고 있습니다. 구매자금의 경우 매월 일정액의 실행과 상환이 동시에 이루어지고 있어, 회사자금의 주요지출 사항입니다. 회사는 효율적인 구매자금계획을 실행함으로써 자금 소요에 대한 부담감을 최소화하고 있으며 기타 운영상의 고정비항목에서의 자금운영을 최소화 함으로써 효율적인자금지출을 운용할 계획입니다. 4. 부외거래 회사의 2021년 말 현재 차입금과 관련하여 부산은행 등의 금융기관으로부터 여신약정을 체결하고 있고, 원재료의 매입등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다. 위사항과 관련한 회사의 우발채무와 약정사항에 관한 자세한 사항은 [XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항-2. 우발채무 등에 관한 사항]을 참조하시기 바랍니다.