대호특수강 사업보고서 (2022.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사는 냉간압조용선재(CHQ)의 제조 및 판매를 주요 사업내용으로 하고 있으며, 2012년 11월 30 일 동방금속공업(주)를 흡수합병하였습니다. 회사는 (주)한영특수강 지분 50%를 2021년 4월에 취득하고 종속기업에 포함하였습니다. 당기 중 (주)한영특수강의 유상증자시 당사의 단독 유상증자 참여로 당사의 지분율이 59%로 증가하였습니다. 2022년의 매출구조는 CHQ 부문이 98%, 기타 2% 의 비율을 나타내었습니다. 가. 재무상태 당사의 최근 2사업연도의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

구 분	제35기 당기	제34기 전기	증감액	증감율

1. 유동자산	135,428	131,603	3,825	2.91%

2. 비유동자산	82,535	87,695	(5,160)	(5.88%)

[ 자산총계 ]	217,963	219,299	(1,336)	(0.61%)

1. 유동부채	124,219	115,541	8,678	7.51%

2. 비유동부채	40,999	47,855	(6,856)	(14.33%)

[ 부채총계 ]	165,218	163,396	1,822	1.12%

1. 납입자본	39,821	39,821	-	0.00%

2. 자본잉여금	29,472	29,472	-	0.00%

3. 기타자본구성요소	(10,508)	(9,100)	(1,408)	15.47%

4. 기타포괄손익 누계액	118	67	51	76.12%

5. 결손금	(11,608)	(7,885)	(3,723)	47.22%

6. 비지배지분	5,451	3,528	1,923	54.51%

[ 자본총계]	52,745	55,903	(3,158)	(5.65%)

※ 제 35기 및 제 34기는 K-IFRS 기준으로 작성된 재무상태표 입니다.

○ 2021년도 대비 증감요인 (단위 : 백만원)

계정과목	증감율	증감액	증 감 요 인

자 산	유동자산	2.91%	3,825	당기 현금성 자산의 증가로 인한 유동자산 증가

비유동자산	(5.88%)	(5,160)	당기 재고자산 감소로 인한 비유동자산 감소

부 채	유동부채	7.51%	8,678	유동성 대체 및 차입금으로 인한 유동부채 증가

비유동부채	(14.33%)	(6,856)	전환사채 상환 및 유동성 대체로 인한 비유동부채 감소

자본	결손금	47.22%	(3,723)	시장악화로 인한 결손금의 증가

나. 영업실적 당사의 최근 2사업연도의 영업실적은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

구 분	제35기 당기	제34기 전기	증감액	증감율

매 출 액	306,811	212,211	94,600	44.58%

매 출 원 가	291,695	190,174	101,521	53.38%

매출총이익	15,117	22,038	(6,921)	(31.40%)

판매관리비	14,215	14,269	(54)	(0.38%)

영 업 이 익	902	7,768	(6,866)	(88.39%)

기타영업수익	1,465	501	964	192.42%

기타영업비용	647	645	2	0.31%

금 융 수 익	5,087	1,809	3,278	181.21%

금 융 비 용	10,331	4,596	5,735	124.78%

지분법손익	455	68	387	569.12%

법인세비용 차감전이익	(3,070)	4,905	(7,975)	(162.59%)

법인세비용	1,149	(2,715)	3,864	(142.32%)

당기순이익	(4,219)	7,620	(11,839)	(155.37%)

○ 2021년도 대비 증감요인 (단위 : 백만원)

계정과목	증감액	증감율	증 감 요 인

매출액	94,600	44.58%	당기 판매 단가 상승으로 인한 매출액 증가

판관비	(54)	(0.38%)	-

영업이익	(6,866)	(88.39%)	당기 원재료 단가 상승 및 시장악화로 인해 영업이익 감소

기타영업수익	964	192.42%	잡이익 증가로 인한 기타영업수익 증가

기타영업비용	2	0.31%	-

금융수익	3,278	181.21%	당기 파생상품 평가이익으로 인한 금융수익 증가

금융비용	5,735	124.78%	사채 및 차입금 증가로 인한 이자비용의 증가

3. 유동성, 중요한 자금조달 및 자금의 지출 가. 유동성에 관한 사항

(단위 : 백만원, %)

구 분	제35기 당기	제34기 전기	증감액	증감율

[유동자산]	135,428	131,603	3,825	2.91%

- 현금및현금성자산	9,019	5,830	3,189	54.70%

- 단기금융상품	434	-	434	-

- 매출채권	65,862	68,244	(2,382)	-3.49%

- 기타수취채권	9,455	1,306	8,149	623.97%

- 기타유동금융자산	843	1,037	(194)	(18.71%)

- 재고자산	49,635	55,184	(5,549)	(10.06%)

- 당기법인세자산	181	2	179	8950.00%

[유동부채]	124,219	115,541	8,678	7.51%

- 매입채무	36,412	47,534	(11,122)	(23.40%)

- 차입금	65,318	48,085	17,233	35.84%

- 기타지급채무	8,444	6,875	1,569	22.82%

- 기타부채	352	517	(165)	(31.91%)

- 금융리스부채	228	344	(116)	(33.72%)

- 환불부채	268	356	(88)	(24.72%)

- 전환사채	11,498	11,164	334	2.99%

- 파생상품금융부채	1,698	55	1,643	2987.27%

- 미지급법인세	-	611	(611)	(100.00%)

회사는 안정적인 사업구조를 유지하며 유동성증대를 이루기 위해 노력하고 있으며 연도별 차입금상환계획에 따라 부채비율을 지속적으로 감소시켜 나갈 계획입니다.

나. 자금조달에 관한 사항(단위 : 백만원)

구 분	제35기 당기	제34기 전기	증감액	증감율

운전자금	53,231	41,363	11,868	28.69%

유산스	9,469	2,357	7,112	301.74%

무역금융	8,800	1,000	7,800	780.00%

시설자금	2,954	10,442	(7,488)	(71.71%)

할인어음	-	6,933	(6,933)	(100.00%)

구매자금	-	800	(800)	(100.00%)

전자방식외담대	-	248	(248)	(100.00%)

매입외환	-	206	(206)	(100.00%)

계	74,454	63,349	11,105	17.53%

회사는 건전한 자금구성을 유지하기 위해 지속적인 차입금 관리를 하고 있으며, 연도별 상환계획에 따른 차입금 감소를 실현 할 계획입니다. 당사의 차입금 구성중 유산스와 구매대출의 경우 소재매입을 위한 차입금으로 매월 일정규모의 실행과 상환이 일어나고 있으며, 어음할인의 경우 어음만기시 차입금에서 차감이 되어집니다. 다. 자금지출에 관한 사항 회사의 주요 자금지출 사항은 원재료 구매입니다.

(단위:백만원)

구 분	제35기 당기	제34기 전기	증감액	증감율

원재료 매입	226,712	224,661	2,051	0.91%

회사에서는 부재료 및 기타의 경우 100% 현금결제로 이루어 지고 있으며 원재료의경우 금융기관을 통한 구매자금대출로 이루어지고 있습니다. 구매자금의 경우 매월 일정액의 실행과 상환이 동시에 이루어지고 있어, 회사자금의 주요지출 사항입니다. 회사는 효율적인 구매자금계획을 실행함으로써 자금 소요에 대한 부담감을 최소화하고 있으며 기타 운영상의 고정비항목에서의 자금운영을 최소화 함으로써 효율적인자금지출을 운용할 계획입니다. 4. 부외거래 회사의 2022년 말 현재 차입금과 관련하여 부산은행 등의 금융기관으로부터 여신약정을 체결하고 있고, 원재료의 매입등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다. 위사항과 관련한 회사의 우발채무와 약정사항에 관한 자세한 사항은 [XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항-2. 우발채무 등에 관한 사항]을 참조하시기 바랍니다.