대호특수강 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 36 기 2023.12.31 현재
제 35 기 2022.12.31 현재
제 34 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 36 기	제 35 기	제 34 기

자산

유동자산	137,951,833,340	135,427,996,406	131,603,486,491

현금및현금성자산	2,753,266,244	9,018,832,263	5,830,207,818

매출채권 및 기타유동채권	69,239,129,354	76,159,394,605	70,587,125,151

매출채권	68,004,411,866	65,861,886,695	68,244,280,553

단기미수금	461,774,657	633,966,332	1,243,554,126

단기미수수익	0	3,718,750	2,782,500

단기대여금	68,783,351	168,415,010	59,353,354

단기보증금자산	0	8,648,654,628	0

단기선급금	700,795,714	807,494,741	1,000,785,465

단기선급비용	3,363,766	35,258,449	36,369,153

기타유동금융자산	39,436,114	433,675,025	0

유동파생상품자산	39,436,114	433,675,025	0

당기법인세자산	4,350,926	180,718,072	1,725,790

유동재고자산	48,608,265,830	49,635,376,441	55,184,427,732

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	17,307,384,872	0	0

비유동자산	63,735,224,795	82,535,295,515	87,695,154,523

장기금융상품	2,000,000	183,000,000	171,000,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,345,934,010	1,182,934,893	708,797,913

장기미수금	0	36,483,046	76,282,750

장기대여금	364,350,010	180,343,847	323,415,063

장기보증금자산	981,584,000	966,108,000	309,100,100

기타비유동금융자산	3,711,305,280	4,441,305,280	5,935,000,000

비유동당기손익인식금융자산	2,815,000,000	3,545,000,000	5,275,000,000

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	0	0	660,000,000

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	896,305,280	896,305,280	0

사외적립자산	188,119,871	2,326,596,498	2,884,678,093

유형자산	56,775,303,536	71,398,579,767	73,439,915,177

사용권자산	46,331,397	281,190,875	608,728,248

영업권, 총액	910,433,531	1,820,867,047	2,731,300,570

영업권 이외의 무형자산	253,098,619	260,238,392	267,420,731

지분법적용 투자지분	502,698,551	640,582,763	135,322,280

이연법인세자산	0	0	812,991,511

자산총계	201,687,058,135	217,963,291,921	219,298,641,014

부채

유동부채	125,315,025,893	124,219,029,612	115,541,132,032

매입채무 및 기타유동채무	123,957,129,858	122,252,697,223	114,520,059,331

단기매입채무	37,993,081,342	36,412,260,682	47,533,819,212

단기미지급금	5,249,144,177	6,287,359,510	4,878,546,128

단기미지급비용	2,146,820,277	2,157,009,286	1,996,814,146

유동 차입금	40,244,554,954	53,719,089,856	32,171,117,634

비유동차입금의 유동성 대체 부분	6,677,770,664	11,598,627,641	15,913,888,000

단기선수금	919,620,090	5,484,047	31,420,799

단기예수금	238,559,233	291,362,406	287,288,399

단기선수수익	99,407,999	55,598,609	198,704,328

유동성전환사채	10,335,613,647	11,497,531,692	11,164,132,695

유동성금융리스부채	52,557,475	228,373,494	344,327,990

유동성사채	20,000,000,000	0	0

기타유동금융부채	978,719,202	1,698,027,535	54,512,981

유동금융보증부채	2,635,547	0	0

유동파생상품부채	976,083,655	1,698,027,535	54,512,981

유동충당부채	379,176,833	268,304,854	355,573,073

유동 제품보증충당부채	379,176,833	268,304,854	355,573,073

미지급법인세	0	0	610,986,647

비유동부채	24,785,352,790	40,999,293,409	47,854,506,498

장기매입채무 및 기타비유동채무	23,868,363,919	40,046,904,745	45,465,561,976

장기차입금	13,227,433,336	9,135,760,000	15,263,228,000

전환사채	0	0	9,296,232,763

사채, 명목금액	10,000,000,000	30,000,000,000	20,000,000,000

비유동금융리스부채	796,986	91,230,634	319,965,743

장기미지급비용	640,133,597	819,914,111	586,135,470

기타비유동금융부채	0	0	1,927,736,413

비유동파생상품부채	0	0	1,927,736,413

비유동충당부채	532,979,374	504,584,724	461,208,109

비유동종업원급여충당부채	532,979,374	504,584,724	461,208,109

이연법인세부채	384,009,497	447,803,940	0

퇴직급여부채	0	0	0

확정급여채무의현재가치	11,990,602,865	10,014,440,467	10,756,141,873

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산, 차감계정	(11,990,602,865)	(10,014,440,467)	(10,756,141,873)

부채총계	150,100,378,683	165,218,323,021	163,395,638,530

자본

자본금	56,383,165,000	39,820,500,000	39,820,503,000

자본잉여금	30,796,793,627	29,471,780,427	29,471,780,427

기타자본구성요소	(25,624,606,745)	(10,508,190,104)	(9,100,257,258)

기타포괄손익누계액	6,246,646,843	118,203,267	67,466,306

이익잉여금(결손금)	(16,215,319,273)	(11,608,223,087)	(7,884,722,060)

비지배지분	0	5,450,898,397	3,528,232,069

자본총계	51,586,679,452	52,744,968,900	55,903,002,484

자본과부채총계	201,687,058,135	217,963,291,921	219,298,641,014

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 36 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 35 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 34 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 36 기	제 35 기	제 34 기

수익(매출액)	300,559,957,997	306,845,564,412	212,211,461,939

매출원가	285,585,986,768	291,728,784,797	190,173,879,336

매출총이익	14,973,971,229	15,116,779,615	22,037,582,603

판매비와관리비	13,313,051,479	14,215,067,133	14,269,190,406

영업이익(손실)	1,660,919,750	901,712,482	7,768,392,197

기타이익	2,023,592,224	1,464,834,643	500,907,878

기타손실	1,112,100,749	647,206,158	645,343,585

금융수익	2,505,084,951	5,086,964,549	1,808,969,246

금융원가	9,709,275,141	10,330,965,424	4,595,960,508

지분법 적용대상 관계기업 손익	(163,717,780)	454,523,522	67,855,974

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,795,496,745)	(3,070,136,386)	4,904,821,202

법인세비용(수익)	(1,239,852,354)	1,148,835,399	(2,715,002,635)

당기순이익(손실)	(3,555,644,391)	(4,218,971,785)	7,619,823,837

기타포괄손익	4,476,847,003	473,919,288	723,374,274

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	25,833,568	50,736,961	67,466,306

지분법자본변동	25,833,568	50,736,961	67,466,306

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	4,451,013,435	423,182,327	655,907,968

순확정급여부채의 재측정요소	(1,651,596,573)	423,182,327	655,907,968

자산재평가손익(세후기타포괄손익)	6,102,610,008	0	0

총포괄손익	921,202,612	(3,745,052,497)	8,343,198,111

당기순이익(손실)의귀속	(3,555,644,391)	(4,218,971,785)	7,619,823,837

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(2,962,332,367)	(4,713,802,650)	7,297,289,716

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(593,312,024)	494,830,865	322,534,121

총 포괄손익의 귀속	921,202,612	(3,745,052,497)	8,343,198,111

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	1,521,347,390	(4,299,167,365)	8,018,873,494

비지배지분	(600,144,778)	554,114,868	324,324,617

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(372)	(632)	997

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(372)	(632)	889

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 36 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 35 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 34 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	38,677,646,000	28,543,379,162	(1,304,164,710)	(15,836,129,248)	50,080,731,204	50,080,731,204

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	7,297,289,716	7,297,289,716	322,534,121	7,619,823,837

확정급여제도의 재측정손익	654,117,472	654,117,472	1,790,496	655,907,968

지분법 자본변동	67,466,306	67,466,306	67,466,306

재평가 이익

출자전환	1,142,857,000	928,401,265	2,071,258,265	2,071,258,265

사업결합	(7,796,092,548)	(7,796,092,548)	3,203,907,452	(4,592,185,096)

종속기업 주식 취득

자기주식 거래로 인한 증감

무상감자

2021.12.31 (기말자본)	39,820,503,000	29,471,780,427	(9,100,257,258)	67,466,306	(7,884,722,060)	52,374,770,415	3,528,232,069	55,903,002,484

2022.01.01 (기초자본)	39,820,503,000	29,471,780,427	(9,100,257,258)	67,466,306	(7,884,722,060)	52,374,770,415	3,528,232,069	55,903,002,484

회계정책변경에 따른 증가(감소)	626,403,299	626,403,299	626,403,299

당기순이익(손실)	(4,713,802,650)	(4,713,802,650)	494,830,865	(4,218,971,785)

확정급여제도의 재측정손익	363,898,324	363,898,324	59,284,003	423,182,327

지분법 자본변동	50,736,961	50,736,961	50,736,961

재평가 이익

출자전환

사업결합	(1,392,551,460)	(1,392,551,460)	1,368,551,460	(24,000,000)

종속기업 주식 취득

자기주식 거래로 인한 증감	(15,381,386)	(15,381,386)	(15,381,386)

무상감자	(3,000)	(3,000)	(3,000)

2022.12.31 (기말자본)	39,820,500,000	29,471,780,427	(10,508,190,104)	118,203,267	(11,608,223,087)	47,294,070,503	5,450,898,397	52,744,968,900

2023.01.01 (기초자본)	39,820,500,000	29,471,780,427	(10,508,190,104)	118,203,267	(11,608,223,087)	47,294,070,503	5,450,898,397	52,744,968,900

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	(2,962,332,367)	(2,962,332,367)	(593,312,024)	(3,555,644,391)

확정급여제도의 재측정손익	(1,644,763,819)	(1,644,763,819)	(6,832,754)	(1,651,596,573)

지분법 자본변동	25,833,568	25,833,568	25,833,568

재평가 이익	6,102,610,008	6,102,610,008	6,102,610,008

출자전환

사업결합	16,562,665,000	1,325,013,200	(13,294,219,433)	4,593,458,767	(4,593,458,767)

종속기업 주식 취득	(89,475,148)	(89,475,148)	(257,294,852)	(346,770,000)

자기주식 거래로 인한 증감	(1,732,722,060)	(1,732,722,060)	(1,732,722,060)

무상감자

2023.12.31 (기말자본)	56,383,165,000	30,796,793,627	(25,624,606,745)	6,246,646,843	(16,215,319,273)	51,586,679,452	51,586,679,452

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 36 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 35 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 34 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 36 기	제 35 기	제 34 기

영업활동현금흐름	3,129,394,189	5,857,167,516	(10,337,892,541)

영업으로부터 창출된 현금	9,794,830,664	8,623,742,996	(8,218,598,307)

이자수취	19,148,238	91,877,017	150,646,459

이자지급(영업)	(6,860,951,859)	(2,067,942,115)	(2,008,464,517)

법인세환급(납부)	176,367,146	(790,510,382)	(261,476,176)

투자활동현금흐름	9,395,529,013	(15,837,818,613)	(23,683,425,355)

유형자산의 처분	5,756,537,909	147,909,091	61,669,220

무형자산의 처분	0	0	72,727,273

대여금및수취채권의 처분	166,625,496	102,144,560	156,706,072

임차보증금의 감소	9,722,355,284	40,100,000	370,925,000

금융상품의 처분	234,083,960	0	254,350,590

파생상품의 차익거래	0	0	23,540,002

단기금융상품의 취득	(51,600,000)	0	0

장기금융상품의 취득	(7,000,000)	(12,000,000)	(14,000,000)

대여금및수취채권의 취득	(251,000,000)	(68,135,000)	(50,000,000)

기타비유동금융자산의 취득	0	(896,305,280)	0

만기보유금융자산의 취득	0	(330,000,000)	(660,000,000)

유형자산의 취득	(5,085,296,980)	(4,646,604,144)	(6,670,932,758)

무형자산의 취득	0	0	(6,008,028)

임차보증금의 증가	(1,089,176,656)	(10,174,927,840)	(146,548,100)

당기손익인식금융자산의 취득	0	0	(6,325,000,000)

선물계약, 선도계약, 옵션계약, 스왑계약에 따른 현금지급	0	0	(55,670,006)

종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름	0	0	(10,695,184,620)

재무활동현금흐름	(18,783,911,670)	13,182,754,892	32,383,708,821

단기차입금의 증가	78,756,536,113	92,957,917,780	72,916,370,072

장기차입금의 증가	19,562,470,000	13,300,000,000	9,000,000,000

사채의 증가	0	10,000,000,000	20,000,000,000

전환사채의 증가	5,000,000,000	7,000,000,000	11,000,000,000

정부보조금의 수취	0	523,932,000	452,360,000

자기주식의 처분	0	7,456	0

단기차입금의 상환	(108,315,653,372)	(90,084,629,594)	(76,159,228,231)

장기차입금의 상환	(4,300,000,000)	(4,693,110,000)	0

사채의 상환	0	0	(1,500,000,000)

전환사채의 감소	(7,245,150,500)	(15,424,686,924)	(2,929,526,708)

금융리스부채의 지급	(162,621,851)	(357,283,984)	(396,266,312)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(2,079,492,060)	(15,391,842)	0

신주발행비 지급	0	(24,000,000)	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(6,258,988,468)	3,202,103,795	(1,637,609,075)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(6,577,551)	(13,479,350)	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	(6,265,566,019)	3,188,624,445	(1,637,609,075)

기초현금및현금성자산	9,018,832,263	5,830,207,818	7,467,816,893

기말현금및현금성자산	2,753,266,244	9,018,832,263	5,830,207,818