대호특수강 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 36 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 35 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 36 기 3분기말	제 35 기말

자산

유동자산	132,365,360,109	135,427,996,406

현금및현금성자산	4,112,485,505	9,018,832,263

매출채권 및 기타유동채권	74,536,934,439	76,159,394,605

매출채권	72,419,697,240	65,861,886,695

단기미수금	1,046,532,775	633,966,332

단기미수수익	3,718,750

단기대여금	103,200,017	168,415,010

단기선급금	944,032,812	807,494,741

단기선급비용	23,471,595	35,258,449

단기보증금자산	8,648,654,628

유동재고자산	53,601,551,241	49,635,376,441

기타유동금융자산	110,065,348	433,675,025

유동파생상품자산	110,065,348	433,675,025

당기법인세자산	4,323,576	180,718,072

비유동자산	81,084,633,053	82,535,295,515

장기금융상품	4,000,000	183,000,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,121,709,295	1,182,934,893

장기미수금	36,483,046

장기대여금	249,925,295	180,343,847

장기보증금자산	871,784,000	966,108,000

기타비유동금융자산	3,961,305,280	4,441,305,280

최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 비유동 당기손익인식금융자산	3,065,000,000	3,545,000,000

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	896,305,280	896,305,280

사외적립자산	2,315,406,135	2,326,596,498

유형자산	71,615,413,546	71,679,770,642

영업권, 총액	1,138,041,905	1,820,867,047

영업권 이외의 무형자산	254,373,723	260,238,392

지분법적용 투자지분	674,383,169	640,582,763

자산총계	213,449,993,162	217,963,291,921

부채

유동부채	136,388,687,579	124,219,029,612

매입채무 및 기타유동채무	135,236,291,957	122,252,697,223

단기매입채무	39,524,656,661	36,412,260,682

단기미지급금	5,173,170,598	6,287,359,510

단기미지급비용	3,003,725,737	2,157,009,286

유동 차입금	48,800,039,318	53,719,089,856

비유동차입금의 유동성 대체 부분	9,568,152,665	11,598,627,641

단기선수금	2,074,483,490	5,484,047

단기예수금	301,007,921	291,362,406

단기선수수익	76,245,248	55,598,609

유동성전환사채	6,622,166,786	11,497,531,692

유동성금융리스부채	92,643,533	228,373,494

유동성사채	20,000,000,000

기타유동금융부채	866,813,509	1,698,027,535

유동파생상품부채	866,813,509	1,698,027,535

유동충당부채	285,582,113	268,304,854

유동 제품보증충당부채	285,582,113	268,304,854

비유동부채	30,580,956,290	40,999,293,409

장기매입채무 및 기타비유동채무	28,916,087,987	40,046,904,745

장기차입금	14,197,683,335	9,135,760,000

전환사채	4,068,297,412

사채, 명목금액	10,000,000,000	30,000,000,000

장기미지급비용	645,510,913	819,914,111

비유동금융리스부채	4,596,327	91,230,634

기타비유동금융부채	603,901,793

비유동파생상품부채	603,901,793

비유동충당부채	531,499,356	504,584,724

비유동종업원급여충당부채	531,499,356	504,584,724

이연법인세부채	529,467,154	447,803,940

퇴직급여부채

확정급여채무의현재가치	9,886,707,087	10,014,440,467

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산, 차감계정	9,886,707,087	10,014,440,467

부채총계	166,969,643,869	165,218,323,021

자본

자본금	56,383,165,000	39,820,500,000

자본잉여금	30,796,793,627	29,471,780,427

기타자본구성요소	(25,624,606,745)	(10,508,190,104)

기타포괄손익누계액	167,048,978	118,203,267

이익잉여금(결손금)	(15,242,051,567)	(11,608,223,087)

비지배분	5,450,898,397

자본총계	46,480,349,293	52,744,968,900

자본과부채총계	213,449,993,162	217,963,291,921

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 36 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 35 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 36 기 3분기	제 35 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	75,494,622,609	233,005,701,753	111,625,230,513	236,257,276,354

매출원가	70,957,037,811	221,739,827,022	107,211,187,264	222,386,014,174

매출총이익	4,537,584,798	11,265,874,731	4,414,043,249	13,871,262,180

판매비와관리비	2,327,099,717	9,466,906,537	3,539,502,421	10,964,388,730

영업이익(손실)	2,210,485,081	1,798,968,194	874,540,828	2,906,873,450

기타이익	182,740,998	465,094,430	155,861,419	1,327,126,058

기타손실	156,781,767	792,365,703	180,075,663	355,417,083

금융수익	550,581,814	1,893,194,057	1,788,045,377	3,447,328,162

금융원가	2,665,425,631	7,368,237,619	1,974,653,623	5,915,309,442

지분법 적용대상 관계기업 손익	(15,045,305)	373,978,284

법인세비용차감전순이익(손실)	121,600,495	(4,018,391,946)	663,718,338	1,784,579,429

법인세비용(수익)	611,851	109,652,096	(45,012,505)	(247,217,326)

당기순이익(손실)	120,988,644	(4,128,044,042)	708,730,843	2,031,796,755

기타포괄손익	(2,315,665)	(57,083,505)	(35,935,012)	(84,520,200)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	48,845,711	96,188,922

지분법자본변동	48,845,711	96,188,922

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(2,315,665)	(105,929,216)	(35,935,012)	(180,709,122)

순확정급여부채의 재측정요소	(2,315,665)	(105,929,216)	(35,935,012)	(180,709,122)

총포괄손익	118,672,979	(4,185,127,547)	672,795,831	1,947,276,555

당기순이익(손실)의귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	120,988,644	(3,534,732,018)	648,996,049	1,426,361,877

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(593,312,024)	59,734,794	605,434,878

총 포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	118,672,979	(3,584,982,769)	613,061,037	1,341,841,677

비지배지분	(600,144,778)	59,734,794	605,434,878

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	36	(454)	9	19

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	36	(454)	6	19

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 36 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 35 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	이익잉여금	기타포괄손익누계액	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	39,820,503,000	29,471,780,427	(7,884,722,060)	67,466,306	(9,100,257,258)	52,374,770,415	3,528,232,069	55,903,002,484

연결대상범위의 변동

당기순이익(손실)	1,426,361,877	1,426,361,877	605,434,878	2,031,796,755

종속기업 주식 취득

자기주식 거래로 인한 증감

확정급여제도의 재측정손익

기타포괄손익	(180,709,122)	96,188,922	(84,520,200)	(84,520,200)

지분법 자본변동

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	(1,392,551,460)	(1,392,551,460)	1,368,551,460	(24,000,000)

2022.09.30 (기말자본)	39,820,503,000	29,471,780,427	(6,639,069,305)	163,655,228	(10,492,808,718)	52,324,060,632	5,502,218,407	57,826,279,039

2023.01.01 (기초자본)	39,820,500,000	29,471,780,427	(11,608,223,087)	118,203,267	(10,508,190,104)	47,294,070,503	5,450,898,397	52,744,968,900

연결대상범위의 변동	16,562,665,000	1,325,013,200	(13,294,219,433)	4,593,458,767	(4,593,458,767)

당기순이익(손실)	(3,534,732,018)	(3,534,732,018)	(593,312,024)	(4,128,044,042)

종속기업 주식 취득	(89,475,148)	(89,475,148)	(257,294,852)	(346,770,000)

자기주식 거래로 인한 증감	(1,732,722,060)	(1,732,722,060)	(1,732,722,060)

확정급여제도의 재측정손익	(99,096,462)	(99,096,462)	(6,832,754)	(105,929,216)

기타포괄손익	(57,083,505)

지분법 자본변동	48,845,711	48,845,711

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	48,845,711

2023.09.30 (기말자본)	56,383,165,000	30,796,793,627	(15,242,051,567)	167,048,978	(25,624,606,745)	46,480,349,293	46,480,349,293

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 36 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 35 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 36 기 3분기	제 35 기 3분기

영업활동현금흐름	(3,695,238,171)	1,047,836,455

당기순이익(손실)	(4,128,044,042)	2,031,796,755

영업으로부터 창출된 현금	238,803,981	1,196,134,181

이자수취	17,607,394	31,532,309

이자지급(영업)	176,394,496	(1,421,297,210)

법인세환급(납부)	0	(790,329,580)

투자활동현금흐름	3,809,099,457	(4,948,890,248)

대여금및수취채권의 처분	71,633,545	91,155,605

임차보증금의 감소	9,698,355,284	62,181,600

금융상품의 처분	186,000,000

유형자산의 처분	34,090,909	140,909,091

장기금융상품의 취득	(682,314,036)	(1,261,415,080)

대여금및수취채권의 취득	(76,000,000)	(58,135,000)

임차보증금의 증가	(955,376,656)	(660,081,600)

유형자산의 취득	(4,467,289,589)	(3,263,504,864)

재무활동현금흐름	(5,031,832,112)	4,590,828,386

단기차입금의 증가	59,291,809,756	69,067,924,121

장기차입금의 증가	13,000,000,000	13,300,000,000

사채의 증가	1,273,029,163	10,000,000,000

전환사채의 증가	3,985,099,780	7,000,000,000

정부보조금의 수취	148,682,000

단기차입금의 상환	(64,129,493,338)	(59,959,960,480)

장기차입금의 상환	(10,118,551,641)	(19,329,282,950)

전환사채의 감소	(6,095,828,407)	(15,323,015,840)

금융리스부채의 지급	(158,405,365)	(289,518,465)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(2,079,492,060)

신주발행비 지급	(24,000,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(4,917,970,826)	689,774,593

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	11,624,068	(27,390)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(4,906,346,758)	689,747,203

기초현금및현금성자산	9,018,832,263	5,830,207,818

기말현금및현금성자산	4,112,485,505	6,519,955,021