일진디스플 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

2018년 9월 30일 현재
2017년 9월 30일 현재
일진디스플레이 주식회사

1. 회사의 개요

일진디스플레이 주식회사(이하 "당사")는 1988년 4월 일진다이아몬드공업사로 설립되어 현재는 사파이어 웨이퍼 및 터치스크린 패널의 제조를 주된 목적사업으로 하고 있으며, 2002년 1월 9일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2004년 12월 1일을 기준일로 하여 공업용 합성다이아몬드 사업부문 (현재의 일진다이아몬드 주식회사)을 인적분할의 방법으로 설립하였으며, 존속회사인 당사의 상호를 일진다이아몬드 주식회사에서 일진디스플레이 주식회사로 변경하였습니다. 당사의 본사는 충청북도 음성군에, 공장은 충청북도 음성군과 경기도 평택시에 위치하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 납입자본금은 14,157,220천원이며, 주요 주주는 허진규(25.1%), 허승은(1.2%), 일진머티리얼즈(주)(12.4%), (주)일진유니스코(3.8%), 일진반도체(주)(3.2%) 입니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호 및 제1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 공정가치 측정의 검토 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가는 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 27 '금융위험' 등에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준서들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제11 09호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같으며, 동 기준서의 최초 적용이 기초이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

① 금융자산과 금융부채의 분류

기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산 기존 분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않습니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있으며, 그러한 선택은 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

위에서 설명된 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정되어야 하는 금융자산을 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 목적으로 해당 금융자산의 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초의 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정됩니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소합니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식됩니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식됩니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로인식됩니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된손익은 당기손익으로 재분류됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식됩니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식되며 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 당사가 보유한 대여금 및 수취채권 61,833,002천원은 상기 사업모형 조건 및 계약상 현금흐름 조건을 충족하여 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 상기 사항을 제외하고 동 기준서의 최초 적용이 당사의 금융자산과 금융부채의 분류에 미치는 영향은 없습니다.

② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 수 있습니다.

기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 2018년 1월 1일 현재 당사는 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 62,859,332천원(손실충당금 및 현재가치할인차금 차감 전 총계기준)을 보유하고 있고, 이에 대하여 손실충당금 1,026,330천원을 설정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 제1039호에 따른 충당금과 비교하여 추가로 계상한 손실충당금은 없습니다.

③ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 종전 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙중심적인 방식으로 변경하였습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용하면서 동 기준서의 위험회피회계 요구사항을 적용하기로 결정하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계 기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 종전 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. ① 수행의무의 식별 당사는 사파이어 기판 및 전자기기용 터치패널을 개발 및 생산하여 고객에게 제공하는 사업을 영위하고 있으며, 당사의 대부분의 수익은 이와 관련되어 있습니다.기업회계기준서 제1115호 적용으로 당사는 고객과의 계약에서 ① 제품판매와 ② 제품운송의 수행의무를 식별하였습니다. 고객이 운송료 또는 보험료를 부담하는 선적지인도조건으로 체결된 수출거래의 경우에는 제품운송 수행의무가 제품에 대한 통제가 고객에게 이전된 이후에 수행되므로 이를 별도의 수행의무로 식별하고 배분된 거래가격은 제품운송 수행의무가 완료된 시점에 인식하였습니다. 최초적용일 현재에는상기 수행의무의 식별과 관련하여 조정될 금액이 존재하지 않습니다. ② 변동대가 당사는 고객에게 제품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용으로 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식하였습니다.

한편, 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채로 계상하고, 반품 자산을 회수할 권리에 대해 계약자산을 인식하였습니다. 최초적용일 현재 반품충당부채에서 계약부채로 재분류된 금액은 100,149천원이며, 계약자산으로 재분류된 금액은 없습니다. 동 재분류가 당사의 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

③ 분기재무제표에 미치는 영향기업회계기준서 제1115호가 적용된 분기말 현재 재무상태표를 변경 전 기준서 기준으로 조정할 경우, 기타유동자산 및 기타유동부채는 각각 35,443천원, 203,790천원 감소하며, 충당부채는 168,347천원 증가합니다. 이러한 자산과 부채의 변동이 당사의 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 의무 적용됩니다. 동 해석서의 최초 적용이 적용일 현재 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 분기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2018년 중 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여그 결과를 2018년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차재무제표에서설명한 일반적인 영향분석 이외의 당분기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다.

4. 영업부문 (1) 당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 2개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부문	영업의 성격

사파이어 사업부	LED용 사파이어 웨이퍼

터치 사업부	휴대폰 및 태블릿 PC용 터치스크린패널

상기 보고영업부문에 통합된 다른 영업부문은 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	당분기말	전기말

부문자산	부문부채	부문자산	부문부채

사파이어 사업부	19,398,410	7,478,317	17,661,502	6,794,934

터치 사업부	143,454,647	71,246,156	149,853,757	78,056,599

합계	162,853,057	78,724,473	167,515,259	84,851,533

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 영업부문에 대한 매출 및 분기순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	당분기	전분기

매출액	분기순손익	매출액	분기순손익

사파이어 사업부	23,216,159	3,540,310	22,324,188	6,791,087

터치 사업부	127,408,334	749,709	168,370,677	8,018,892

합계	150,624,493	4,290,019	190,694,865	14,809,979

(4) 당분기 및 전분기 중 당사 영업부문의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	당분기	전분기

터치 사업부	사파이어 사업부	합계	터치 사업부	사파이어 사업부	합계

국 내	2,333,392	12,937,410	15,270,802	4,527,714	15,078,608	19,606,322

베 트 남	96,093,651	0	96,093,651	130,295,890	0	130,295,890

중 국	14,672,538	0	14,672,538	22,937,791	0	22,937,791

기 타	14,308,753	10,278,749	24,587,502	10,609,282	7,245,580	17,854,862

합 계	127,408,334	23,216,159	150,624,493	168,370,677	22,324,188	190,694,865

상기 매출액 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다.

(5) 당분 기 및 전 분기 중 당사의 매출액에서 10% 이상 비중을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원, %)

고객	터치 사업부	사파이어 사업부	합계	비중

A사	83,927,149	5,221,745	89,148,894	59.19%

B사	18,124,794	0	18,124,794	12.03%

합계	102,051,943	5,221,745	107,273,688	80.39%

② 전분기

(단위: 천원, %)

고객	터치 사업부	사파이어 사업부	합계	비중

A사	109,957,452	5,935,947	115,893,399	60.77%

B사	28,907,470	0	28,907,470	15.16%

C사	19,187,848	0	19,187,848	10.06%

합계	158,052,770	5,935,947	163,988,717	86.00%

5. 단기금융상품 및 장기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품 및 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품	장기금융상품	단기금융상품	장기금융상품

정기적금	-	3,779,629	-	2,299,858

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

매출채권	28,866,451	(812,271)	28,054,180	0	0	0

기타채권:	0	0	0	0	0	0

단기대여금	0	0	0	0	0	0

미수금	2,112,586	(163,529)	1,949,057	0	0	0

보증금	0	0	0	370,027	0	370,027

소계	2,112,586	(163,529)	1,949,057	370,027	0	370,027

합계	30,979,037	(975,800)	30,003,237	370,027	0	370,027

② 전기말

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

매출채권	31,859,621	(812,271)	31,047,350	-	-	-

기타채권:

단기대여금	50,000	(50,000)	-	-	-	-

미수금	1,910,874	(164,059)	1,746,815	-	-	-

보증금	-	-	-	351,750	-	351,750

소 계	1,960,874	(214,059)	1,746,815	351,750	-	351,750

합 계	33,820,495	(1,026,330)	32,794,165	351,750	-	351,750

(2 ) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권에 대 한 손실충당금의 변동내역 은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권	합계

당기초	812,271	214,059	1,026,330

설정(환입)	-	-	-

제각	0	(50,530)	(50,530)

당분기말	812,271	163,529	975,800

② 전분기

(단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권	합계

전기초	812,271	163,529	975,800

설정(환입)	-	-	-

전분기말	812,271	163,529	975,800

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기한미도래	27,680,945	30,953,288

기한경과:	0

3개월 이하	0	94,062

3개월 초과	373,200	-

6개월 초과	812,306	812,271

차감: 손실충당금	(812,271)	(812,271)

합 계	28,054,180	31,047,350

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	0	0	0	0	0	0

제품	1,865,194	(501,455)	1,363,739	4,212,785	(579,631)	3,633,154

재공품	2,729,850	(408,729)	2,321,121	1,281,051	(617,578)	663,473

원재료	5,380,462	(636,401)	4,744,061	5,797,651	(1,556,415)	4,241,236

미착품	13,393	0	13,393	16,431	0	16,431

저장품	0	0	0	0	0	0

합계	9,988,899	-1,546,585	8,442,314	11,307,918	-2,753,624	8,554,294

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가에서 차감한 재고자산평가손실충당금환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실충당금환입	1,207,040	2,067,479

8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	6,952	44,284	2,174	20,852

선급비용	77,838	0	51,038	0

계약자산(*)	35,443	0	0	0

합계	120,233	44,284	53,212	20,852

(*) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용에 따라, 고객이 반품 권리를 행사할 때 당사가 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하였습니다.

9. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

보유주식수(주)	소유지분율(%)	장부금액	보유주식수(주)	소유지분율(%)	장부금액

햅트릭스(주)(*)	129,545	12.00	473,832,891	0	0	0

합계	129,545	12.00	473,832,891	0	0	0

(*) 당사는 관계기업 주식을 18.8월 중에 취득하였습니다. 당사는 피투자회사의 이사회에 참여하고 있어 유의적인 영향력을 행사한다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다.(2) 당분기와 전기말 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

햅트릭스(주)	0	500,043,700	(26,210,809)	0	473,832,891

합계	0	500,043,700	-26,210,809	0	473,832,891

② 전기말

(단위: 원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

-	0	0	0	0	0

합계	0	0	0	0	0

(3) 당분기 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순손익

햅트릭스(주)	358,877	63,367	2,359,228	111,931	2,786	(766,738)

합계	358,877	63,367	2,359,228	111,931	2,786	-766,738

(*) 당사는 관계기업 주식투자를 8월 중에 취득하였으며 매출액 및 당기순손익은 18년 누적금액입니다.② 전기말

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순손익

-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-

10. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대체증(감)(*)	상 각	처 분	분기말

토지	20,184,818	0	0	0	0	20,184,818

건물	43,410,767	0	0	(1,336,994)	0	42,073,773

구축물	6,874,645	0	0	(570,966)	0	6,303,679

기계장치	14,871,909	0	868,000	(5,982,292)	0	9,757,617

기타의유형자산	110,885	0	0	(38,861)	(23,597)	48,427

건설중인자산	3,175,361	4,607,490	(874,918)	0	0	6,907,933

합 계	88,628,385	4,607,490	-6,918	-7,929,113	-23,597	85,276,247

(*) 건설중인자산에서 무형자산으로의 대체금액 6,918천원이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대체증(감)	상 각	분기말

토지	20,184,818	0	0	0	20,184,818

건물	45,193,426	0	0	(1,336,994)	43,856,432

구축물	7,635,933	0	0	(570,966)	7,064,967

기계장치	20,733,193	0	2,644,419	(6,798,987)	16,578,625

기타의유형자산	270,462	0	72,000	(190,841)	151,621

건설중인자산	1,112,438	3,287,950	(2,716,419)	0	1,683,969

합계	95,130,270	3,287,950	0	-8,897,788	89,520,432

11. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	대체증(*)	상 각	분기말

산업재산권	45,553	6,918	(8,148)	44,323

소프트웨어	362,059	0	(231,631)	130,428

회원권	548,507	0	(262)	548,245

합 계	956,119	6,918	-240,041	722,996

(*) 건설중인자산에서 무형자산으로의 대체금액 6,918천원이 포함되어 있습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	분기말

산업재산권	56,255	(8,027)	48,228

소프트웨어	693,811	(249,174)	444,637

회원권	548,507	-	548,507

합계	1,298,573	-257,201	1,041,372

12. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	13,804,639	0	15,847,467	-

기타채무:	-	-	-	-

미지급금	8,019,804	0	10,602,286	-

미지급비용	1,327,934	0	1,301,888	-

임대보증금	0	10,000	-	10,000

기타보증금	0	50,000	-	-

소계	9,347,739	60,000	11,904,174	10,000

합계	23,152,378	60,000	27,751,641	10,000

13. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	186,800	168,897

예수금	368,793	320,518

미지급배당금	659	563

계약부채(*)	203,790	-

합계	760,042	489,978

(*) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용에 따라, 고객이 반품 권리를 행사할 때 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액을 계약부채로 인식하였습니다.

14. 충당부채 주석 3 에서 설명한 바와 같이 당사는 당기초부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 상의정의에 따라 고객이 반품 권리를 행사할 때 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액을 반품충당부채에서 계약부채로 재분류하였습니다.전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증가	환입	분기말

반품충당부채	-	89,807	-	89,807

15. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 외화 1단위)

차입처	내역	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

한국산업은행 등	운영자금	2.96 ~ 3.01	0	42,000,000	-	42,000,000

내국신용장	1.91 ~ 1.93	4,990,061	4,896,099	-	-

외화대출	-	0	0	JPY 334,121,642	3,171,182

수출환어음매입	-	0	0	USD 1,566,415	1,678,257

무역금융	-	0	0	-	1,700,000

합계	-	46,896,099	-	48,549,439

상기 차입금에 대하여 당사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(주석28)

16. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 확정급여부채

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,487,192	7,459,935

사외적립자산의 공정가치	0	0

합계	7,487,192	7,459,935

② 기타 종업원급여 관련 부채

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기근속휴가에 대한 부채(*)	368,762	337,041

(*) 장기근속에 대한 현금보상 등의 종업원 복지규정에 따른 충당부채 설정액으로 재무상태표상 기타비유동부채로 계상되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	7,459,935	8,315,410

퇴직급여비용(당기손익)	0	0

- 당기근무원가	1,310,597	1,392,404

- 이자비용	135,109	606,627

소계	8,905,641	10,314,441

퇴직금 지급액	(1,391,666)	(803,511)

관계사 전입	(26,783)	29,572

분기말	7,487,192	9,540,502

17. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	500,000,000주	500,000,000주

1주의 액면금액	500원	500원

발행한 보통주식의 수	28,314,440주	28,314,440주

자본금 합계	14,157,220	14,157,220

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	27,568,959	27,568,959

감자차익	10,402,254	10,402,254

기타자본잉여금	(45,945,330)	(45,945,330)

합계	(7,974,117)	(7,974,117)

18. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	1,947,915	1,665,399

미처분이익잉여금	76,077,993	74,895,650

합계	78,025,908	76,561,049

19. 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(80,427)	(80,427)

(*) 당분기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식 62,834주는 2008년 중 (주)에이터치의흡수합병에 반대하는 주주의 주식매수청구권 행사에 의하여 취득한 것으로, 향후 적절한 시기에 처분할 예정입니다.

20. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

일정 시점에 이전되는 재화:

제품매출	55,947,282	150,516,801	60,334,232	190,637,121

상품매출	2,630	13,251	7,747	57,744

소계	55,949,912	150,530,052	60,341,979	190,694,865

기간에 걸쳐 이전되는 용역:

용역매출(*)	40,012	94,441	0	0

합계	55,989,924	150,624,493	60,341,979	190,694,865

(*) 제품 운송용역을 제공하고 수령하는 대가로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	51,867,743	137,072,563	50,277,684	162,120,280

상품매출원가	902	7,329	3,357	65,942

용역매출원가	40,012	94,441	0	0

합계	51,908,657	137,174,333	50,281,041	162,186,222

21. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	874,711	2,672,107	764,788	2,353,427

퇴직급여	105,823	317,470	126,991	387,305

복리후생비	127,317	427,879	122,823	473,520

세금과공과	407,361	1,010,034	399,489	1,287,958

감가상각비	15,920	55,768	24,210	65,811

지급수수료	502,696	1,644,338	545,680	1,602,636

무형자산상각비	75,608	240,040	85,254	167,002

보험료	59,634	170,063	(149,253)	880,150

광고선전비	13,400	31,154	29,826	49,210

운반비	38,833	129,786	71,031	197,922

경상연구개발비	1,094,714	3,662,839	1,906,862	4,683,550

기타비용	159,753	523,169	194,946	565,246

합계	3,475,770	10,884,647	4,122,647	12,713,737

22. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품, 제품 및 재공품의 변동	2,663,503	111,980	(2,458,883)	945,997

원재료 및 상품 매입액	32,673,057	73,211,472	30,488,773	90,957,068

종업원급여	5,893,159	16,562,032	5,707,250	16,309,861

감가상각비	2,585,733	7,929,112	2,857,054	8,760,317

무형자산상각비	75,608	240,040	85,254	257,200

지급수수료	927,597	2,742,827	868,726	2,603,585

외주가공비	7,205,136	18,949,229	9,227,706	29,972,177

기타비용	3,360,634	28,312,288	7,627,807	25,093,754

합계	55,384,427	148,058,980	54,403,687	174,899,959

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 금액입니다.

23. 기타손익(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	0	29,333	0	10,511

수입임대료	2,400	87,200	2,400	7,200

잡이익	246,717	926,803	199,853	705,953

합계	249,117	1,043,336	202,253	723,664

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	186	1,746	3,231	5,273

합계	186	1,746	3,231	5,273

24. 금융손익(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	73,836	256,110	29,595	56,792

배당금수익	0	4,000	0	4,000

외환차익	1,117,359	3,084,581	854,002	3,840,636

외화환산이익	(918,987)	313,699	69,283	633,745

통화선도거래이익	0	19,895	6,461	6,461

통화선도평가이익	0	0	1,000	1,000

합계	272,208	3,678,285	960,341	4,542,634

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	345,478	1,065,405	446,742	1,281,843

외환차손	447,172	2,015,703	435,412	3,994,178

외화환산손실	(151,290)	157,006	296,647	408,025

통화선도거래손실	0	3,096	0	0

합계	641,360	3,241,210	1,178,801	5,684,046

25. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식

되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출되었습니다.

26. 주당손익기본주당손익은 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당손익은 보통주소유주에게 귀속되는 당기순손익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다. 한편, 당분기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.당분기 및 전분기의 기본주당손익 및 희석주당손익의 계산에 사용된 손익 및 주식 관련 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	433,973,708	4,290,019,541	5,416,743,444	14,809,979,588

가중평균유통보통주식수(주)(*)	28,251,606	28,251,606	28,251,606	28,251,606

기본 및 희석주당이익	15	152	192	524

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수 28,314,440주에 자기주식수 62,834주를 차감한 후 가중평균하여 계산되었습니다.

27. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 구분 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	26,540,245

장단기금융상품	3,779,629

매출채권및기타채권	30,003,237

합 계	60,323,111

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권

현금및현금성자산	26,387,229

장단기금융상품	2,299,858

매출채권및기타채권	33,145,915

합 계	61,833,002

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	23,152,378

단기차입금	46,896,099

합 계	70,048,477

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	27,761,641

단기차입금	48,549,439

합 계	76,311,080

28. 금융위험(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 당사의 금융위험관리는 당사 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다.

① 시장위험(가) 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때) 등으로 인해 주로 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 외화 1단위)

구분	자 산	부 채

현지통화	원화환산	현지통화	원화환산

USD	42,555,206	47,351,178	9,287,210	10,333,879

JPY	0	0	635,983,600	6,240,080

합 계	-	47,351,178	-	16,573,959

당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,701,730	(3,701,730)

JPY	(624,008)	624,008

합 계	3,077,722	-3,077,722

(나) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동금리부 차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 한편, 당사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한바관련 수익 및 현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 중요한 영향을 받지 않습니다.

당사는 변동금리부 차입금과 관련된 이자율위험을 최소화하기 위해 유리한 금리조건으로의 대체융자 및 신용등급개선과 같은 다양한 방법을 통하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달방안을 선택하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

변동금리부 차입금	46,896,099	48,549,439

다음은 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때, 변동금리부차입금에 대해 합리적인 범위 내에서 가능한 이자율변동이 향후 1년간 당사의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전순이익의 변동	(468,961)	468,961	(485,494)	485,494

② 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 주로 매출채권및기타채권 등 영업활동 및 금융기관예치금, 외환거래, 장ㆍ단기금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일합니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	26,540,245	26,387,229

장단기금융상품	3,779,629	2,299,858

매출채권및기타채권	30,003,237	32,794,165

장기기타채권	372,088	351,750

합 계	60,695,199	61,833,002

이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.

③ 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있으며, 금융기관차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 차입금은 동일 차입처로부터 연장될 수 있습니다.

당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

매입채무및기타채무	23,152,378	23,152,378	23,152,378	0

단기차입금	46,896,099	47,961,504	47,961,504	0

장기기타채무	60,000	60,000	0	60,000

합계	70,108,477	71,173,882	71,113,882	60,000

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(2) 자본관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본관리 전략은 전기와 변동이 없습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출됩니다. 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산됩니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	78,724,473	84,851,533

자본	84,128,584	82,663,725

부채비율	93.58%	102.65%

(3) 공정가치당사의 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 근사치에 해당하여 공정가치를 별도로 측정하지 않는 바, 관련 금융자산과 부채에 대한 공정가치 및 공정가치 서열체계 정보는 공시되지 않습니다.

29. 우발사항 및 약정사항 (1) 약정사항당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 외화1단위)

금융기관	약정사항	한도액

(주)한국산업은행	수출환어음매입	USD 10,000,000

수입신용장발행	USD 3,000,000

운영자금	42,000,000

중소기업은행	B2B 팩토링 대출	3,000,000

(주)우리은행	B2B대출	4,000,000

매입외환	USD 3,000,000

연지급수입이자	USD 1,000,000

파생상품	USD 1,000,000

(주)신한은행	외화대출	JPY 500,000,000

무역금융	5,000,000

KEB하나은행	매입외환	USD 10,000,000

외상매출채권담보대출	2,000,000

(2) 담보제공자산 당분기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공한 주요 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 외화1단위)

설정권자	담보제공자산	통화종류	설정금액	내역

(주)한국산업은행	토지, 건물 및 기계장치	KRW	62,200,000	차입금 담보

USD	4,400,000

JPY	150,000,000

(3) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다. (4) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 무역 거래 등과 관련하여 63,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

30. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

기타특수관계자	일진라이프사이언스(주)	일진라이프사이언스(주)

일진엘이디(주)	일진엘이디(주)

일진디앤코(주)	일진디앤코(주)

일진머티리얼즈(주)	일진머티리얼즈(주)

일진다이아몬드(주)	일진다이아몬드(주)

일진반도체(주)	일진반도체(주)

일진씨앤에스(주)	일진씨앤에스(주)

일진건설(주)(*)	삼영글로벌(주)(*)

일진홀딩스(주)	일진홀딩스(주)

트랜스넷(주)	트랜스넷(주)

(주)일진유니스코	(주)일진유니스코

(*) 당기 중 삼영글로벌(주)가 일진건설(주)로 사명을 변경하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	지급수수료	기타비용

기타특수관계자	일진디앤코(주)	0	5,603

일진다이아몬드(주)	0	85,860

일진씨앤에스(주)	1,014,240	0

일진홀딩스(주)	225,937	0

트랜스넷(주)	199,230	0

합계	1,439,407	91,463

② 전분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	지급수수료	기타수익	기타비용

기타특수관계자	일진디앤코(주)	0	0	5,211

일진다이아몬드(주)	0	800	67,585

일진씨앤에스(주)	949,091	0	65,430

일진홀딩스(주)	286,052	0	0

트랜스넷(주)	187,937	0	0

합계	1,423,080	800	138,226

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미지급금

기타특수관계자	일진엘이디(주)(*)	809,653	0

일진디앤코(주)	0	495

일진다이아몬드(주)	0	6,137

일진씨앤에스(주)	0	128,991

일진홀딩스(주)	0	225,937

트랜스넷(주)	0	104,491

합계	809,653	466,051

(*) 당분기말 현재 해당 매출채권에 대하여 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미지급금

기타특수관계자	일진엘이디(주)(*)	809,653	-

일진디앤코(주)	-	627

일진다이아몬드(주)	-	9,331

일진씨앤에스(주)	-	161,731

일진홀딩스(주)	-	376,932

트랜스넷(주)	-	55,936

합 계	809,653	604,557

(*) 전기말 현재 해당 매출채권에 대하여 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 없습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	470,019	352,935

퇴직급여	40,554	30,532

합 계	510,573	383,467

31. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	4,290,020	14,809,980

수익ㆍ비용의 가감:	0	0

감가상각비	7,929,112	8,760,317

확정급여제도와 관련하여 인식한 손익	1,445,707	2,005,364

무형자산상각비	240,040	257,200

이자비용	1,065,405	1,281,843

외화환산손실	157,006	408,025

재고자산평가손실충당금환입	(1,207,040)	(2,067,479)

이자수익	(256,110)	(56,792)

배당금수익	(4,000)	(4,000)

외화환산이익	(313,699)	(633,745)

통화선도평가이익	0	(1,000)

관계기업지분법손익	26,211	0

유형자산처분이익	(29,333)	(10,511)

법인세비용(수익)	(272,054)	561,905

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	0	0

매출채권및기타채권	2,680,698	(7,280,453)

기타유동자산	(67,242)	805,240

재고자산	1,319,019	3,013,476

기타비유동자산	(23,433)	0

매입채무및기타채무	(3,114,975)	8,533,476

기타유동부채	169,819	530,210

기타보증금	50,000	0

퇴직금의 지급	(1,391,666)	(780,273)

퇴직급여부채의 관계사 전입	(26,783)	0

기타비유동부채	31,722	0

영업에서 창출된 현금흐름	12,698,424	30,132,783

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	(874,918)	2,716,419

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 감소	(241,350)	0