일진디스플 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

2019년 9월 30일 현재
2018년 9월 30일 현재
일진디스플레이 주식회사 및 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업 개요

일진디스플레이 주식회사(이하 "지배기업")는 1988년 4월 일진다이아몬드공업사로 설립되어 현재는 사파이어 웨이퍼 및 터치스크린 패널의 제조를 주된 목적사업으로 하고 있으며, 2002년 1월 9일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 2004년 12월 1일을 기준일로 하여 공업용 합성다이아몬드 사업부문(현재의 일진다이아몬드 주식회사)을 인적분할의 방법으로 설립하였으며, 존속회사인 지배기업의 상호를 일진다이아몬드 주식회사에서 일진디스플레이 주식회사로 변경하였습니다. 지배기업의 본사는 충청북도 음성군에, 공장은 충청북도 음성군과 경기도 평택시에 위치하고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 14,157,220천원이며, 주요 주주는 허진규(25.1%), 허승은(1.2%), 일진머티리얼즈(주)(12.4%), (주)일진유니스코(3.8%), 일진반도체(주)(3.2%) 입니다.(2) 연결대상 종속기업 및 현황당분기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	소유지분율(%)

ILJIN DISPLAY VINA CO., LTD(*)	베트남	12월	100.00

(*) 당기 중 지배기업이 신규 출자를 통해 설립하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

총 자산	총 부채	총 자본	매출액	분기순손실

ILJIN DISPLAY VINA CO., LTD	1,639,933	2,028,013	(388,080)	-	(732,434)

상기의 요약 재무정보는 내부거래 상계 전 금액입니다.(4) 종속기업 변동내역당분기 중 지배기업은 종속기업 투자주식을 취득하였습니다. 이에 따라 당기부터 연결재무제표를 작성하게 되었으며, 비교표시된 전기 재무제표는 지배기업의 개별재무제표입니다.(5) 당분기말 현재 연결실체에 중요한 비지배지분은 없습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간연결재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 요약 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.

② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 공정가치 측정의 검토 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가는 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 27 '금융위험' 등에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호에는 단일 리스이용자 회계모형이 도입되었고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 최초 적용일인 2019년 1월 1일의 이익잉여금에 인식하는 방법을 선택하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보에는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서가 적용되었으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 다음과 같습니다.

(가) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2014호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

(나) 리스이용자 연결실체는 건물, 차량운반구 등을 포함한 일부 자산을 리스하고 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스 계약은 각 계약별로 기간 (1~4년)을 정하여 체결됩니다.

연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따라 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스와 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 한편, 연결실체는 연결실체가 리스이용자인 리스 계약에서 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리합니다.

① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 연결실체는 사용권자산은 연결재무상태표상 유형자산에 포함하고, 리스부채는 연결재무상태표상 매입채무및기타채무와 장기기타채무에 포함하여 표시하고 있습니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 연결실체는 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 연결실체는 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

② 경과 규정연결실체는 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였습니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 측정하였습니다.

연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용하였습니다. - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외하였습니다. - 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용하였습니다.

(다) 리스제공자연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.

(라) 연결재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 연결실체는 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 적용이 전환시점의 연결재무제표에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

유형자산으로 표시한 사용권자산	284,072

리스부채	284,072

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.18% 입 니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

전기말 운용리스 약정	532,849

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	523,359

- 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스에 대한 면제규정 적용	(236,557)

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(2,730)

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	284,072

② 전환기간에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 755,028천원을 인식하였고, 리스부채로 952,554천원을 인식하였습니다.

또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 당 분기 중 감가상각 비 290,846천원, 이자 비용 24,169천원 을 인식하였습니다. 단기리스 및 소액자산리스와 관 련된 비용은 각 각 260,078천원 및 5,505천원 입 니 다.

한편, 연결현금흐름표에 재무활동 현금흐름으로 표시된 리스부채의 상환금액은 종전의 회계기준을 적용한다면 영업활동 현금흐름에 포함되었을 것입니다.

(2) 연결① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

③ 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

⑥ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

4. 영업부문 (1) 연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 2개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부문	영업의 성격

사파이어 사업부	LED용 사파이어 웨이퍼

터치 사업부	휴대폰 및 태블릿 PC용 터치스크린패널

상기 보고영업부문에 통합된 다른 영업부문은 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	당분기말	전기말

부문자산	부문부채	부문자산	부문부채

사파이어 사업부	11,103,148	12,069,334	19,922,805	6,355,139

터치 사업부	116,660,334	58,281,660	138,392,632	70,989,546

합계	127,763,482	70,350,994	158,315,437	77,344,685

(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업부문에 대한 매출 및 분기 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	당분기	전분기

매출액	분기순손익	매출액	분기순손익

사파이어 사업부	12,171,173	(1,335,885)	23,216,159	3,540,310

터치 사업부	61,722,383	(20,811,313)	127,408,334	749,709

합계	73,893,556	-22,147,198	150,624,493	4,290,019

(4) 당분기 및 전분기 중 연결실체 영업부문의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	당분기	전분기

터치 사업부	사파이어 사업부	합계	터치 사업부	사파이어 사업부	합계

국 내	5,923,749	6,062,254	11,986,003	2,333,392	12,937,410	15,270,802

베 트 남	48,913,126	-	48,913,126	96,093,651	-	96,093,651

중 국	1,590,514	7,366	1,597,880	14,672,538	-	14,672,538

대 만	-	5,254,203	5,254,203	-	-	0

기 타	5,294,994	847,350	6,142,344	14,308,753	10,278,749	24,587,502

합 계	61,722,383	12,171,173	73,893,556	127,408,334	23,216,159	150,624,493

상기 매출액 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다.

(5) 당분 기 및 전 분기 중 연결실체의 매출액에서 10% 이상 비중을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. ① 당 분기

(단위: 천원, %)

고객	터치 사업부	사파이어 사업부	합계	비중

A사	50,233,830	2,996,861	53,230,691	72.04%

② 전분기

(단위: 천원, %)

고객	터치 사업부	사파이어 사업부	합계	비중

A사	83,927,149	5,221,745	89,148,894	59.19%

B사	18,124,794	0	18,124,794	12.03%

합계	102,051,943	5,221,745	107,273,688	71.22

5. 단기금융상품 및 장기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품 및 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품	장기금융상품	단기금융상품	장기금융상품

저축성보험	1,157,288	3,849,447	1,157,288	2,979,975

6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

매출채권	9,603,101	(734,284)	8,868,816	-	-	-

기타채권:

미수금	1,984,317	(163,529)	1,820,788	-	-	-

보증금	6,587	-	6,587	652,548	-	652,548

소계	1,990,904	(163,529)	1,827,375	652,548	-	652,548

합계	11,594,005	(897,813)	10,696,191	652,548	-	652,548

② 전기말

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

매출채권	21,542,733	(812,271)	20,730,462	-	-	-

기타채권:

미수금	1,782,277	(163,529)	1,618,748	-	-	-

보증금	-	-	-	392,132	-	392,132

소계	1,782,277	(163,529)	1,618,748	392,132	-	392,132

합계	23,325,010	(975,800)	22,349,210	392,132	-	392,132

(2 ) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권에 대 한 손실충당금의 변동내역 은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권	합계

당기초	812,271	163,529	975,800

설정(환입)	(77,987)	-	(77,987)

당 분기말	734,284	163,529	897,813

② 전 분기

(단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권	합계

전기초	812,271	214,059	1,026,330

설정(환입)	-	-	-

제각	0	(50,530)	(50,530)

전 분기말	812,271	163,529	975,800

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기말	전기말

기한미도래	8,868,816	20,247,422

기한경과:

3개월 이하	-	483,040

3개월 초과	-	-

6개월 초과	734,284	812,271

차감: 손실충당금	(734,284)	(812,271)

합계	8,868,816	20,730,462

7. 재고자산(1) 당 분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,800	-	1,800	-	-	-

제품	1,294,831	(366,217)	928,614	2,578,934	(603,637)	1,975,297

재공품	2,147,375	(733,869)	1,413,506	2,543,708	(467,977)	2,075,731

원재료	4,289,877	(230,383)	4,059,494	5,359,295	(564,310)	4,794,985

저장품	161,034	-	161,034	-	-	-

미착품	27,966	-	27,966	152,861	-	152,861

합계	7,922,883	-1,330,469	6,592,414	10,634,798	-1,635,924	8,998,874

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가에서 차감한 재고자산평가손실충당금환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실충당금환입	305,456	1,207,040

8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	21,416	136,924	2,230	47,863

선급비용	157,477	-	67,612	-

반품회수권(*)	30,430	-	44,574	-

합계	209,323	136,924	114,416	47,863

(*) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용에 따라, 고객이 반품 권리를 행사할 때 연결실체가 제품을 회수할 권리를 반품회수권으로 인식하였습니다.

9. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

회사명	당분기말	전기말

소재지	보유주식수	지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

햅트릭스(주)(*)	한국	129,545	12.00	434,940	12.00	469,298

(*) 연결실체의 지분율은 20%에 미달하나 이사선임권을 통한 유의적 영향력이 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(2) 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손실	당분기말

햅트릭스(주)	469,298	(34,358)	434,940

(3) 당분기와 전기 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기순손실

햅트릭스(주)	494	6,924	2,451,333	-	8,000	(286,318)

② 전기

(단위: 천원)

회사명	전기말	전기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액(*)	당기순손실(*)

햅트릭스(주)	141,949	64,266	2,293,242	70,570	2,500	(256,216)

(*) 연결실체가 유의적 영향력을 획득한 이후 관계기업이 인식한 매출액 및 당기순손실입니다.

10. 유형자산 (1) 당분기 및 전 분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	회계정책변경효과기업회계기준서 제1116호	취득	대체증(감)	상각	처분	분기말

토지	20,184,818	-	-	-	-	-	20,184,818

건물	41,628,109	-	-	139,639	(1,340,362)	-	40,427,386

구축물	6,113,357	-	-	188,914	(577,209)	-	5,725,062

기계장치	8,008,136	-	109,661	6,543,326	(4,835,666)	-	9,825,457

기타의유형자산	100,624	-	34,972	251,230	(64,852)	-	321,974

건설중인자산	6,792,632	-	9,165,414	(7,146,811)	-	-	8,811,235

사용권자산	-	284,072	-	803,196	(290,847)	(41,392)	755,029

합계	82,827,676	284,072	9,310,047	779,494	-7,108,936	-41,392	86,050,961

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체증(감)	상각	처분	분기말

토지	20,184,818	-	-	-	-	20,184,818

건물	43,410,767	-	-	(1,336,994)	-	42,073,773

구축물	6,874,645	-	-	(570,966)	-	6,303,679

기계장치	14,871,909	-	868,000	(5,982,292)	-	9,757,617

기타의유형자산	110,885	-	-	(38,861)	(23,597)	48,427

건설중인자산	3,175,361	4,607,490	(874,918)	-	-	6,907,933

합계	88,628,385	4,607,490	-6,918	-7,929,113	-23,597	85,276,247

(2) 당 분기 중 유형별 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	회계정책변경효과기업회계기준서 제1116호	대체증	상각	처분	분기말

건물	-	16,448	610,435	(187,296)	-	439,587

기타의유형자산	-	267,624	192,761	(103,551)	(41,392)	315,442

합계	0	284,072	803,196	-290,847	-41,392	755,029

11. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	분기말

산업재산권	41,676	-	(7,010)	34,666

소프트웨어	65,126	23,700	(44,413)	44,413

회원권	548,507	-	-	548,507

합계	655,309	23,700	-51,423	627,586

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	대체증	상각	분기말

산업재산권	45,553	6,918	(5,845)	46,626

소프트웨어	362,058	-	(158,587)	203,471

회원권	548,507	-	-	548,507

합계	956,118	6,918	-164,432	798,604

1 2. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채 무 및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	6,579,050	-	12,429,834	-

기타채무:

미지급금	6,761,042	479,908	6,622,575	427,474

미지급비용	1,303,577	-	1,551,834	-

리스부채	599,388	353,166	-	-

임대보증금	-	10,000	-	10,000

기타보증금	-	55,000	-	50,000

소계	8,664,007	898,074	8,174,409	487,474

합계	15,243,057	898,074	20,604,243	487,474

13. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	10,245	1,000

예수금	330,088	342,602

미지급배당금	707	659

환불부채(*)	112,609	262,815

합계	453,649	607,076

(*) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용에 따라, 고객이 반품 권리를 행사할 때 연결실체가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액을 환불부채로 인식하였습니다.

14. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	당 분기말연이자율(%)	당 분기말	전기말

한국산업은행 등	운영자금(*)	2.54 ~ 2.88	42,000,000	42,000,000

내국신용장	1.85 ~ 1.86	3,956,897	4,967,766

합계	45,956,897	46,967,766

(*) 상기 차입금에 대하여 연결실체의 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다.(주석 28 참조)

15. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 확정급여부채

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,322,422	8,226,184

사외적립자산의 공정가치	(9,752)	(3,530)

합계	7,312,670	8,222,654

② 기타 종업원급여 관련 부채

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기근속휴가에 대한 부채(*)	486,645	455,473

(*) 장기근속에 대한 현금보상 등의 종업원 복지규정에 따른 충당부채 설정액으로 연결재무상태표상 기타비유동부채로 계상되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	8,226,184	7,459,935

퇴직급여비용(당기손익)	-

- 당기근무원가	1,499,509	1,310,597

- 이자비용	149,895	135,109

소계	1,649,404	1,445,706

퇴직금 지급액	(2,492,117)	(1,391,666)

관계사 전출입	(61,049)	(26,783)

분기말금액	7,322,422	7,487,192

(3) 당 분기기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기

기초금액	3,530

사용자기여금	6,173

이자수익	49

분기말금액	9,752

16. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	500,000,000주	500,000,000주

1주의 액면금액	500원	500원

발행한 보통주식의 수	28,314,440주	28,314,440주

자본금 합계	14,157,220	14,157,220

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	27,568,959	27,568,959

감자차익	10,402,254	10,402,254

기타자본잉여금	(45,945,330)	(45,945,330)

합계	-7,974,117	-7,974,117

17. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	2,089,173	1,947,915

미처분이익잉여금	49,219,125	72,920,161

합계	51,308,298	74,868,076

18. 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(80,427)	(80,427)

해외사업환산손익	1,515	-

합계	-78,912	-80,427

(*) 당분기말과 전기말 현재 지배기업이 보유 중인 자기주식 62,834주는 2008년 중 (주)에이터치의 흡수합병에 반대하는 주주의 주식매수청구권 행사에 의하여 취득한 것으로, 향후 적절한 시기에 처분할 예정입니다.

19. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

일정 시점에 이전되는 재화:

제품매출	19,407,669	73,779,165	55,947,282	150,516,801

상품매출	1,002	18,713	2,630	13,251

소계	19,408,671	73,797,878	55,949,912	150,530,052

일정 시점에 이전되는 용역:

용역매출(*)	35,838	95,677	40,012	94,441

합계	19,444,509	73,893,555	55,989,924	150,624,493

(*) 제품 운송용역을 제공하고 수령하는 대가로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	22,727,745	84,566,447	51,867,743	137,072,563

상품매출원가	1,350	24,128	902	7,329

용역매출원가	33,997	93,835	40,012	94,441

합계	22,763,092	84,684,410	51,908,657	137,174,333

20. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	925,191	2,876,905	874,711	2,672,107

퇴직급여	160,622	477,011	105,823	317,470

복리후생비	178,926	504,936	127,317	427,879

지급수수료	534,180	1,771,997	407,361	1,010,034

보험료	32,313	87,833	15,920	55,768

세금과공과	131,377	492,762	502,696	1,644,338

감가상각비	134,511	330,068	75,608	240,040

무형자산상각비	9,971	51,423	59,634	170,063

광고선전비	786	16,586	13,400	31,154

운반비	64,989	176,521	38,833	129,786

경상연구개발비	1,729,939	5,003,581	1,094,714	3,662,839

기타비용	422,518	823,016	159,753	523,169

합계	4,325,323	12,612,639	3,475,770	10,884,647

21. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품, 제품 및 재공품의 변동	(1,312,082)	2,728,528	2,663,503	111,980

원재료 및 상품 매입액	10,878,551	38,354,618	32,673,057	73,211,472

종업원급여	4,495,164	14,278,737	5,893,159	16,562,032

감가상각비	1,952,552	7,119,767	2,585,733	7,929,112

무형자산상각비	9,971	51,423	75,608	240,040

지급수수료	893,276	3,128,915	927,597	2,742,827

외주가공비	3,173,094	9,426,146	7,205,136	18,949,229

기타비용	6,997,891	22,208,918	3,360,634	28,312,288

합계(*)	27,088,417	97,297,052	55,384,427	148,058,980

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 금액입니다.

22. 기타손익(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	3,400	3,400	-	29,333

대손충당금환입	-	77,987	-	-

수입임대료	2,400	7,200	2,400	87,200

사용권자산처분이익	525	525	-	-

잡이익	311,479	1,055,275	246,717	926,803

합계	317,804	1,144,387	249,117	1,043,336

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산처분손실	2,348	2,348	-	-

잡손실	21	196	186	1,746

합 계	2,369	2,544	186	1,746

23. 금융손익 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	28,791	203,631	73,836	256,110

배당금수익	-	2,000	-	4,000

외환차익	638,662	1,940,784	1,117,359	3,084,581

외화환산이익	(10,590)	99,390	(918,987)	313,699

통화선도거래이익	-	-	-	19,895

합계	656,863	2,245,805	272,208	3,678,285

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	332,601	1,012,645	345,478	1,065,405

외환차손	356,625	888,778	447,172	2,015,703

외화환산손실	(200,012)	205,056	(151,290)	157,006

통화선도거래손실	-	-	-	3,096

합계	489,214	2,106,479	641,360	3,241,210

24. 법인세수익(비용)법인세수익(비용)은 당기법인세수익(비용)에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익(비용) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세수익(비용)을 조정하여 산출되었습니다.

25. 주당손익기본주당손익은 지배기업 보통주소유주에게 귀속되는 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당손익은 지배기업 보통주소유주에게 귀속되는 당기순손익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다. 한편, 당분기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

당분기 및 전분기의 기본주당손익 및 희석주당손익의 계산에 사용된 손익 및 주식 관련 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 분기순이익(손실)	(7,161,023,213)	(22,147,197,527)	433,973,708	4,290,019,541

가중평균유통보통주식수(주)(*)	28,251,606	28,251,606	28,251,606	28,251,606

기본 및 희석주당이익(손실)	(253)	(784)	15	152

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수 28,314,440주에 자기주식수 62,834주를 차감한 후 가중평균하여 계산되었습니다.

26. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 구분 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	10,384,719

장단기금융상품	5,006,736

매출채권및기타채권	11,348,739

합계	26,740,194

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	31,344,813

장단기금융상품	4,137,263

매출채권및기타채권	22,741,342

합계	58,223,418

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	15,188,577

단기차입금	45,956,897

리스부채	952,554

합계	62,098,028

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	21,091,717

단기차입금	46,967,766

합계	68,059,483

27. 금융위험 (1) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 연결실체의 금융위험관리는 연결실체 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리 방법을 규정하고 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다.

① 시장위험(가) 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결실체의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때) 등으로 인해 주로 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 외화 1단위)

구분	자산	부채

현지통화	원화환산	현지통화	원화환산

USD	112,808,911	15,387,345	4,421,641	5,311,717

JPY	-	-	417,049,150	4,643,425

CNY	1,083,600	182,608	-	-

VND	6,196,949,288	321,002	15,051,822,856	779,684

합계	15,890,955	10,734,826

당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,007,563	(1,007,563)

JPY	(464,343)	464,343

CNY	18,261	(18,261)

VND	(45,868)	45,868

합계	515,613	-515,613

(나) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 변동금리부 차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 한편, 연결실체의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바 관련 수익 및 현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 중요한 영향을 받지 않습니다.

연결실체는 변동금리부 차입금과 관련된 이자율위험을 최소화하기 위해 유리한 금리조건으로의 대체융자 및 신용등급개선과 같은 다양한 방법을 통하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달방안을 선택하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

변동금리부 차입금	45,956,897	46,967,766

다음은 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때, 변동금리부차입금에 대해 합리적인 범위 내에서 가능한 이자율변동이 향후 1년간 연결실체의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전순이익의 변동	(459,569)	459,569	(469,678)	469,678

② 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 주로 매출채권및기타채권 등 영업활동 및 금융기관예치금, 외환거래, 장ㆍ단기금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일합니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	10,384,719	31,344,813

장단기금융상품	5,006,736	4,137,263

매출채권및기타채권	10,696,191	22,349,210

장기기타채권	652,548	392,132

합계	26,740,194	58,223,418

이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.

③ 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고있으며, 금융기관 차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성 간의 조화를 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이하며, 12개월 이내 만기가 도래하는 차입금은 동일 차입처로부터 연장될 수 있습니다.

당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 ~ 5년

매입채무및기타채무	14,643,669	14,643,669	14,643,669	-

단기차입금(*)	45,956,897	46,775,942	46,775,942	-

리스부채	952,554	986,777	503,684	483,093

장기기타채무	544,908	544,908	-	544,908

합계	62,098,028	62,951,296	61,923,295	1,028,001

(*) 단기차입금의 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(2) 자본관리

연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 자본관리 전략은 전기와 변동이 없습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출됩니다. 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산됩니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	70,350,994	77,344,685

자본	57,412,489	80,970,752

부채비율	122.54%	95.52%

(3) 공정가치연결실체의 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 근사치에 해당하여 공정가치를 별도로 측정하지 않는 바, 관련 금융자산과 부채에 대한 공정가치 및 공정가치 서열체계 정보는 공시되지 않습니다. 28. 우발사항 및 약정사항 (1) 약정사항당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 외화1단위)

금융기관	약정사항	한도액

한국산업은행	수출환어음매입	USD 10,000,000

수입신용장발행	USD 3,000,000

운영자금	42,000,000

중소기업은행	B2B 팩토링 대출	500,000

(주)우리은행	B2B대출	2,400,000

파생상품	USD 1,000,000

(주)신한은행	외화대출	JPY 500,000,000

매입외환	USD 3,000,000

무역금융	5,000,000

(주)하나은행	매입외환	USD 7,000,000

외상매출채권담보대출	2,000,000

(2) 담보제공자산 당분기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공한 주요 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 외화1단위)

설정권자	담보제공자산	통화종류	설정금액	내역

한국산업은행	토지, 건물 및 기계장치	KRW	62,200,000	차입금 담보

USD	4,400,000

JPY	150,000,000

(3) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 무역 거래 등과 관련하여 10,000천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

29. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계회사	햅트릭스(주)	햅트릭스(주)

기타특수관계자	일진라이프사이언스(주)	일진라이프사이언스(주)

일진엘이디(주)	일진엘이디(주)

일진디앤코(주)	일진디앤코(주)

일진머티리얼즈(주)	일진머티리얼즈(주)

일진다이아몬드(주)	일진다이아몬드(주)

일진반도체(주)	일진반도체(주)

일진씨앤에스(주)	일진씨앤에스(주)

일진건설(주)	일진건설(주)

일진홀딩스(주)	일진홀딩스(주)

트랜스넷(주)	트랜스넷(주)

(주)일진유니스코	(주)일진유니스코

(2) 당분기 및 전분기 중의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	지급수수료	기타비용	유형자산 취득

관계회사	(주)햅트릭스	-	8,000	-

기타특수관계자	일진디앤코(주)	-	70,859	-

일진다이아몬드(주)	-	5,732	-

일진씨앤에스(주)	1,011,690	11,162	65,088

일진홀딩스(주)	110,840	-	-

트랜스넷(주)	102,657	-	-

합계	1,225,187	95,753	65,088

(*) 연결기준 자료 입니다② 전분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	지급수수료	기타비용

기타특수관계자	일진디앤코(주)	-	5,603

일진다이아몬드(주)	-	85,860

일진씨앤에스(주)	1,014,240	-

일진홀딩스(주)	225,937	-

트랜스넷(주)	199,230	-

합계	1,439,407	91,463

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미지급금

기타특수관계자	일진엘이디(주)(*)	731,666	-

일진디앤코(주)	-	633

일진다이아몬드(주)	-	4,096

일진씨앤에스(주)	-	146,357

일진홀딩스(주)	-	110,840

트랜스넷(주)	-	33,255

합계	731,666	295,181

(*) 당분기말 현재 해당 매출채권에 대하여 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미지급금

관계회사	햅트릭스(주)	-	2,200

기타특수관계자	일진엘이디(주)(*)	809,653	-

일진디앤코(주)	-	693

일진다이아몬드(주)	-	7,491

일진씨앤에스(주)	-	125,037

일진홀딩스(주)	-	309,545

트랜스넷(주)	-	131,388

합계	809,653	576,354

(*) 전기말 현재 해당 매출채권에 대하여 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	357,676	470,019

퇴직급여	33,492	40,554

합계	391,168	510,573

30. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(22,147,197)	4,290,020

수익ㆍ비용의 가감:

감가상각비	7,127,678	7,929,112

확정급여제도와 관련하여 인식한 손익	1,663,342	1,445,707

무형자산상각비	51,422	240,040

이자비용	1,012,645	1,065,405

외화환산손실	210,796	157,006

지분법손실	34,358	26,211

재고자산평가손실충당금환입	(305,455)	(1,207,040)

대손상각비환입	2,349	-

이자수익	(77,987)	-

배당금수익	(203,631)	(256,110)

외화환산이익	(2,000)	(4,000)

유형자산처분이익	(99,390)	(313,699)

법인세비용(수익)	(3,400)	(29,333)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(525)	-

매출채권및기타채권	(53,086)	-

기타유동자산	(9,485)	(272,054)

재고자산

기타비유동자산	11,534,939	2,680,698

매입채무및기타채무	(92,342)	(67,242)

기타유동부채	2,717,498	1,319,019

장기기타채무	(70,119)	(23,433)

퇴직금의 지급	(7,311,982)	(3,114,975)

사외적립자산	(154,484)	169,819

퇴직급여부채의 관계사 전입(전출)	31,173	81,722

기타비유동부채	57,434	-

(2,506,056)	(1,391,666)

(6,222)	-

(61,049)	(26,783)

영업에서 창출된 현금흐름	-8,660,776	12,698,424

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	7,146,811	(874,918)

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증가(감소)	1,438,572	(241,350)

사용권자산의 증가	803,196	-