시공테크 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 시공테크(이하 "당사")는 1988년 2월 19일에 설립되었으며, 1999년 8월 11일에 당사의 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 전시물 설계 제작 및 설치, 영상제작을 주 사업목적으로 하고있습니다.

2026년 03월 31일 현재의 자본금은 보통주 10,023,985천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	금액(천원)	지분율(%)

박기석(이사회의장)	4,418,848	2,209,424	22.04

박대민	4,182,769	2,091,385	20.86

기 타	10,261,648	5,130,823	51.19

자기주식	1,184,705	592,353	5.91

합 계	20,047,970	10,023,985	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	계정과목	당분기말	전기말	내 역

신한은행	장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

하나은행	단기금융상품	2,600,000	2,600,000	타기관 질권등록(*)

합 계	2,602,000	2,602,000

(*1) 태국 퓨처리움의 이행계약보증을 위하여 질권설정된 예금입니다. 4. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	사용권자산	건설중인자산	합 계

전기초	3,916,061	18,452,192	26,700	399,832	6,299,125	11,707,692	-	40,801,602

취득	-	-	-	32,519	618,827	1,263,951	-	1,915,296

처분	-	-	(26,700)	(73,339)	(12,645)	-	-	(112,683)

재평가	-	-	-	-	-	(1,515,156)	-	(1,515,156)

전기말	3,916,061	18,452,192	-	359,012	6,905,308	11,456,487	-	41,089,059

당기초	3,916,061	18,452,192	-	359,012	6,905,308	11,456,487	-	41,089,059

취득	-	-	-	-	30,070	13,867,531	582,972	14,480,573

처분	-	-	-	-	(306,200)	(69,544)	-	(375,744)

재평가	-	-	-	-	-	50,555	-	50,555

대체	(3,916,061)	(18,452,192)	-	-	-	-	-	(22,368,253)

당분기말	-	-	-	359,012	6,629,178	25,305,029	582,972	32,876,190

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	사용권자산	합 계

전기초	(4,664,090)	(26,697)	(233,236)	(3,511,290)	(2,334,236)	(10,769,549)

감가상각	(355,058)	-	(68,013)	(987,306)	(660,078)	(2,070,455)

처분	-	26,697	22,002	12,620	-	61,319

전기말	(5,019,148)	-	(279,246)	(4,485,976)	(2,994,315)	(12,778,685)

당기초	(5,019,148)	-	(279,246)	(4,485,976)	(2,994,315)	(12,778,685)

감가상각	-	-	(17,950)	(243,708)	(328,057)	(589,715)

처분	-	-	-	306,189	69,544	375,733

대체	5,019,148	-	-	-	-	5,019,148

당분기말	-	-	(297,196)	(4,423,495)	(3,252,827)	(7,973,518)

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	사용권자산	건설중인자산	합 계

전기말	3,916,061	13,433,044	-	79,766	2,419,332	8,462,172	-	28,310,374

당분기말	-	-	-	61,816	2,205,683	22,052,201	582,972	24,902,672

5. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어사용권	회원권	합 계

전기초	355,709	1,628,826	2,007,745	3,992,280

취득	(224,692)	(755,449)	(42,151)	(1,022,292)

대체	2,278	-	-	2,278

전기말	133,295	873,377	1,965,594	2,972,266

당기초	133,295	873,377	1,965,594	2,972,266

처분	-	-	-	-

대체	-	-	-	-

당분기말	133,295	873,377	1,965,594	2,972,266

② 상각누계액과 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어사용권	회원권	합 계

전기초	(336,728)	(1,217,342)	(125,705)	(1,679,775)

감가상각	(3,311)	(108,390)	-	(111,701)

처분	224,692	755,449	42,151	1,022,292

전기말	(115,347)	(570,283)	(83,554)	(769,184)

당기초	(115,347)	(570,283)	(83,554)	(769,184)

감가상각	(720)	(26,169)	-	(26,889)

처분	-	-	-	-

당분기말	(116,067)	(596,453)	(83,554)	(796,074)

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어사용권	회원권	합 계

전기말	17,948	303,094	1,882,040	2,203,082

당분기말	17,227	276,925	1,882,040	2,176,192

6. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

전기초	1,706,065	5,168,300	6,874,364

상각	-	(133,089)	(133,089)

전기말	1,706,065	5,035,210	6,741,275

당기초	1,706,065	5,035,210	6,741,275

상각	-	(122,037)	(122,037)

대체	3,916,061	13,433,044	17,349,104

당분기말	5,622,126	18,346,217	23,968,343

(2) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부가액	공정가치

토 지	5,622,126	56,586,300

건 물	18,346,217	36,783,700

주) 투자부동산의 공정가치 평가는 전기 말 독립된 평가인에 의해 수행되었습니다.

7. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	주요영업활동	소재지	결산월	지분율	취득원가	당분기말	전기말

종속기업	㈜시공문화(*)	금속가구제조업	한국	12월	100.00%	5,470,559	5,470,559	5,470,559

㈜스페이스타임인베스트먼트	신기술사업금융업	한국	12월	100.00%	10,500,000	10,500,000	10,500,000

관계기업	㈜아이스크림미디어(*)	전자상거래, 교육용교구 제작	한국	12월	26.62%	3,820,240	3,820,240	3,820,240

㈜아이스크림에듀	교육 및 디지털컨텐츠 서비스	한국	12월	28.37%	4,980,945	4,980,945	4,980,945

문박시공과기유한공사	박물관, 전시관 설계 및 제작	중국	12월	46.74%	2,167,852	2,167,852	2,167,852

합 계	26,939,596	26,939,596	26,939,596

(*) 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따라 과거회계기준에 따른 전환일시점의 장부금액을 간주취득원가로 사용하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취 득	손상차손환입	기 말

종속기업	㈜시공문화	5,470,559	-	-	5,470,559

㈜스페이스타임인베스트먼트	10,500,000	-	-	10,500,000

관계기업	㈜아이스크림미디어	3,820,240	-	-	3,820,240

㈜아이스크림에듀	4,980,945	-	-	4,980,945

문박시공과기유한공사	2,167,852	-	-	2,167,852

합 계	26,939,596	-	-	26,939,596

② 전기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취 득	처분	기 말

종속기업	㈜시공문화	2,310,880	-	3,159,679	5,470,559

㈜스페이스타임인베스트먼트	10,500,000	-	-	10,500,000

관계기업	㈜아이스크림미디어	1,311,705	-	2,508,535	3,820,240

㈜아이스크림에듀	4,358,473	622,471	-	4,980,945

문박시공과기유한공사	2,167,852	-	-	2,167,852

합 계	20,648,911	622,471	5,668,214	26,939,596

(3) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자 산	부 채	자 본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

종속기업	㈜시공문화	9,290,914	3,373,786	5,917,127	4,421,551	(364,610)	(364,610)

㈜스페이스타임인베스트먼트	10,154,435	517,140	9,637,295	391,984	(1,185,423)	(1,185,423)

관계기업	㈜아이스크림미디어	255,094,110	58,010,339	197,083,771	15,296,522	(7,338,793)	(7,385,203)

㈜아이스크림에듀	67,071,401	23,828,781	43,242,620	20,299,194	675,161	675,161

문박시공과기유한공사	11,128,303	2,427,384	8,700,919	1,977,907	283,457	283,457

② 전기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자 산	부 채	자 본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

종속기업	㈜시공문화	8,194,121	1,912,383	6,281,738	15,376,142	176,991	227,351

㈜스페이스타임인베스트먼트	11,578,747	756,028	10,822,719	3,234,806	1,364,160	1,372,198

관계기업	㈜아이스크림미디어	266,824,536	62,380,567	204,443,969	195,910,649	49,169,465	49,095,312

㈜아이스크림에듀	66,971,694	24,404,234	42,567,460	91,587,213	(1,057,961)	(1,027,693)

문박시공과기유한공사	9,923,424	2,098,582	7,824,842	7,512,089	882,991	882,991

8. 계약자산 및 계약부채당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	19,779,597	16,279,250

대손충당금	(1,897,026)	(1,146,936)

계약자산 계	17,882,570	15,132,314

계약부채	9,078,039	9,906,228

9. 종업원급여

당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 외부평가인에 의하여 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 당분기 중 종업원에 대한 확정급여채무의 추가설정 및 종업원의 퇴사반영에 따라 당사의 순확정급여부채는 전기말 대비 56백만원 증가하였고, 순확정급여자산은 408백만원 감소하였습니다. 당분기 중 발생한 퇴직급여 305백만원은 포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비로 인식되었습니다.

10. 영업부문

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 당사의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전시 부문	21,025,547	45,206,777

임대 부문	1,026,575	881,463

(2) 당사는 전시부문과 임대부문을 운영하고 있습니다. 당사 매출액의 유형별 정보와 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출유형	지역	당분기	전분기

제품 부문	국 내	19,004,444	36,637,037

수 출	1,810,654	8,550,500

소 계	20,815,098	45,187,537

용역 부문	국 내	130,535	19,240

수 출	79,914	-

소 계	210,449	19,240

임대 매출(*)	국 내	1,026,575	881,463

소 계	1,026,575	881,463

합 계	22,052,122	46,088,240

(*) 당기 중 임대매출 항목 신설에 따라 비교표시된 전기 재무제표 또한 동일한 기준으로 재분류 되었습니다.(3) 주요고객에 대한 사항당사의 주요고객은 민간기업 및 기타로 약 14,435백만원의 매출이 발생하여 매출의 약 65%를 차지하고 있습니다. 당기 중 하나드림타운 3,837백만원과 5.18 민주화운동 현장기념박물관 2,517백만원의 매출이 발생하였으며, 각각 전체 매출의 약 17% 및 11%를 차지하고 있습니다.

11. 수주계약현황 등(1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

누적발생원가 - 당기 인식	21,273,406	117,755,554

누적발생원가 - 당기 이전 인식	184,112,829	176,057,365

가산: 누적이익 - 당기 인식	778,716	42,152,739

가산: 누적이익 - 당기 이전 인식	189,348,704	37,495,875

누적공사수익(미성공사) 합계 - 당기 인식	22,052,122	159,908,293

누적공사수익(미성공사) 합계 - 당기 이전 인식	373,461,533	213,553,240

차감: 진행청구액	(384,812,097)	(367,088,511)

계약자산(*)	19,779,597	16,279,250

계약부채	(9,078,039)	(9,906,228)

(*) 대손충당금이 포함되지 아니한 총액입니다.(2) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	완공(예정)일	진행률	계약자산	매출채권

총 액	손상차손누계	총 액	대손충당금

4단계 제2여객터미널 Media ART 구축 사업(공통경비 포함)	2021-10-19	2025-10-31	100%	-	-	778,593	-

2025 오사카엑스포 한국관 전시.운영 용역	2023-03-02	2026-06-30	98%	49,391	23	-	-

(가칭) 5.18민주화운동 현장기념박물관(옛 전남도청) 전시 설계 및 제작설치	2023-11-07	2026-03-31	89%	2,371,215	1,122	-	-

판교 특급호텔 신축현장 객실(4~10층) 및 공용부위 인테리어공사	2023-02-23	2025-10-24	90%	-	-	-	-

강원랜드 카지노 영업장 리모델링 건축 공사 중 인테리어 공사	2024-07-15	2025-09-10	99%	-	-	335,500	159

제주 블루하와이 호텔 리모델링 용역	2024-04-25	2025-05-29	97%	-	-	-	-

하나드림타운 그룹헤드쿼터 신축공사 업무층 인테리어공사(3공구)	2025-10-20	2026-05-31	34%	1,263,177	598	1,510,037	715

2025 오사카엑스포 오만 파빌리온 설계 및 제작	2023-10-11	2026-05-11	98%	5,469,162	2,588	-	-

합 계	9,152,945	4,331	2,624,130	874

12. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급료와임금	784,128	709,075

퇴직급여	43,935	30,441

복리후생비	154,444	177,879

여비교통비	4,610	9,744

통신비	6,480	5,954

세금과공과	179,779	57,294

지급임차료	9,395	15,906

차량유지비	9,238	14,560

접대비	32,517	9,119

광고선전비	472	-

소모품비	22,880	12,448

도서인쇄비	10,868	15,928

지급수수료	427,525	271,711

감가상각비	90,172	156,529

대손상각비	750,090	3,989

기타	96,921	59,277

합 계	2,623,455	1,549,854

13. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	483,652	605,983

배당금수익	15,509	2,573,175

당기손익-공정가치측정자산평가이익	1,195,919	119,045

당기손익-공정가치측정자산처분이익	-	24,769

합 계	1,695,080	3,322,971

금융비용 :

이자비용	96,796	110,396

당기손익-공정가치측정자산평가손실	1,899	72,643

당기손익-공정가치측정자산처분손실	-	10,383

파생상품평가손실	-	23,115

합 계	98,695	216,536

14. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당분기와 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익:

외환차익	133,893	544,037

외화환산이익	407,910	575,823

유형자산처분이익	6,989	-

대손충당금환입	114,022	59,992

잡이익	60,805	868

합 계	723,620	1,180,720

기타영업외비용:

기부금	-	101,000

외환차손	39,679	748,008

외화환산손실	40	532,369

잡손실	164,216	93,760

합 계	203,936	1,475,137

15. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다.

16. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정자산	상각후원가측정자산	상각후원가측정부채	기타금융부채(*1)	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정자산	32,285,653	-	-	-	32,285,653	719,535	25,641,413	5,924,705

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	10,286,696	-	-	10,286,696	-	-	-

상각후원가측정자산	-	14,115,066	-	-	14,115,066	-	-	-

단기금융상품	-	2,600,000	-	-	2,600,000	-	-	-

장기금융상품	-	2,000	-	-	2,000	-	-	-

매출채권및기타채권	-	9,712,194	-	-	9,712,194	-	-	-

보증금	-	2,785,905	-	-	2,785,905	-	-	-

소 계	-	39,501,861	-	-	39,501,861	-	-	-

합 계	32,285,653	39,501,861	-	-	71,787,514	719,535	25,641,413	5,924,705

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	-	-	9,449,185	-	9,449,185	-	-	-

기타유동금융부채(*2)	-	-	10,877,382	1,999,075	12,876,457	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	-	19,319,522	19,319,522	-	-	-

합 계	-	-	20,326,567	21,318,597	41,645,164	-	-	-

(*1) 기타금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 금융부채의 범주로 분류되지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.(*2) 기업회계기준서 제1107호의 적용범위에 포함되지 않는 금액은 제외하였습니다.당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

수익증권 등	25,641,413	2	시장접근법	시장이자율 등

출자금	5,924,705	3	순자산가치접근법	순자산

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정자산	상각후원가측정자산	상각후원가측정부채	기타금융부채(*1)	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정자산	28,341,632	-	-	-	28,341,632	426,518	22,814,240	5,100,874

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	27,234,792	-	-	27,234,792	-	-	-

상각후원가측정자산	-	12,923,581	-	-	12,923,581	-	-	-

단기금융상품	-	2,600,000	-	-	2,600,000	-	-	-

장기금융상품	-	2,000	-	-	2,000	-	-	-

매출채권및기타채권	-	12,118,011	-	-	12,118,011	-	-	-

보증금	-	2,329,786	-	-	2,329,786	-	-	-

소 계	-	57,208,170	-	-	57,208,170	-	-	-

합 계	28,341,632	57,208,170	-	-	85,549,802	426,518	22,814,240	5,100,874

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	-	-	16,682,316	-	16,682,316	-	-	-

기타유동금융부채(*2)	-	-	6,247,857	1,102,983	7,350,840	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	-	7,165,702	7,165,702	-	-	-

합 계	-	-	22,930,173	8,268,685	31,198,858	-	-	-

(*1) 기타금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 금융부채의 범주로 분류되지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.(*2) 기업회계기준서 제1107호의 적용범위에 포함되지 않는 금액은 제외하였습니다. 17. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 타인으로부터 당사의 수주공사에 대한 계약이행, 하자보증 등을 받은 내용은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

보증자	보증내용	통화	보증한도	보증받은금액	보증상대처

소프트웨어공제조합	공사보증(*1)	KRW	121,771,709	130,573,836	조달청 외

서울보증보험	공사보증	KRW	1,136,786	1,136,786	㈜트윈웍스피에프브이 외

전문건설공제조합	선급금보증(*1)	KRW	32,686,565	-	-

신한은행	외상매출담보대출	KRW	30,000,000	3,423,572	외상매출담보대출

하나은행	계약이행(*2)	THB	86,292,000	86,292,000	태국 퓨처리움

(*1) 당사는 소프트웨어공제조합 및 전문건설공제조합으로부터 지급보증을 제공받기 위하여 당사가 소프트웨어공제조합에 출자한 출자금 1,964백만원 및 전문건설공제조합에 출자한 출자금 212백만원을 담보로 제공하였습니다.(*2) 당사의 최대주주로부터 지급보증을 제공받았으며, 하나은행에 예치된 정기예금을 담보로 제공하였습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 신한은행과 1,000백만원의 한도대출 약정을 체결하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사는 종속회사인 (주)시공문화를 위하여 신한은행에 600백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사를 피고로 하는 소송사건(공사대금 청구소송 등)은 2건이며 소송가액은 약 45백만원입니다. 당사는 해당 사건들에 대해 소송결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로 충당부채를 계상하지 않았습니다.(5) 당분기말 현재 당사는 신한은행과 공급자금융약정 계약을 통해 주된 영업활동으로 발생한 매입채무를 결제하며, 해당 약정에 따른 신용공여 기간 동안 결제대금을 금융기관에 지급하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 한도액 및 실행액은 다음과 같습니다.ㄱ. 당분기말

(단위: 천원)

금융기관 명	내역	한도액	실행액

신한은행	전자방식외담대	30,000,000	3,423,572

ㄴ. 전기말

(단위: 천원)

금융기관 명	내역	한도액	실행액

신한은행	전자방식외담대	30,000,000	4,579,927

상기 공급자 금융거래에 대한 추가적인 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공급자 금융거래에 해당하는 금융부채의 장부금액	3,423,572	4,579,927

공급자 금융거래의 금융기관이 공급자에게 지급한 금액	1,762,456	132,000

지급기일의 범위	60일 이내	60일 이내

공급자 금융거래에 해당하는 금융부채	매입일로부터60일 이내	매입일로부터60일 이내

공급자 금융거래에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무	매입일로부터60일 이내	매입일로부터60일 이내

18. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	㈜시공문화, ㈜스페이스타임인베스트먼트, 에스티아이 신재생 투자조합1호(*)

관계기업	㈜아이스크림미디어, ㈜아이스크림에듀, 문박시공과기유한공사

기타	주요 경영진, ㈜아이스크림키즈, ㈜아이스크림아트

(*) 당사의 종속기업인 ㈜스페이스타임인베스트먼트가 지분을 보유하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매 출	매 입	기타수익	지급임차료	기타비용

종속기업	(주)시공문화	2,007,520	-	219,158	3,300	-

(주)스페이스타임인베스트먼트	-	-	-	-	-

에스티아이 신재생 투자조합1호	-	-	-	-	-

관계기업	(주)아이스크림미디어	256,708	94	-	-	5,731

아이스크림에듀	1,392	-	32,738	-	-

문박시공과기(북경)유한공사	-	665,034	-	-	289

기타	아이스크림키즈	-	-	-	-	-

아이스크림아트	-	-	-	-	-

합 계	2,298,358	884,286	32,738	3,300	6,020

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매 입	임대료수익	지급임차료	배당금수익	기타수익

종속기업	㈜시공문화	4,864,105	-	3,300	-	-

㈜스페이스타임인베스트먼트	-	-	-	-	-

관계기업	㈜아이스크림미디어	-	217,258	-	2,568,715	29,556

㈜아이스크림에듀	-	-	-	-	32,508

문박시공과기유한공사	2,123,578	-	-	-	-

기타	㈜아이스크림키즈	-	-	-	-	-

㈜아이스크림아트	-	-	-	-	-

합 계	6,987,683	217,258	3,300	2,568,715	62,064

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

종속기업	㈜시공문화	1,438,272	20,000	1,980	690,819	-	154,209

㈜스페이스타임인베스트먼트	-	-	-	-	-	-

에스티아이 신재생 투자조합1호	-	-	-	-	-	-

관계기업	㈜아이스크림미디어	-	-	93,181	-	673,300	4,333,004

㈜아이스크림에듀	-	-	1,696,244	-	479	-

문박시공과기유한공사	-	-	-	665,034	-	-

기타	㈜아이스크림키즈	-	-	-	-	-	-

㈜아이스크림아트	-	-	2,944,001	-	-	-

합 계	1,438,272	20,000	4,735,406	1,355,852	673,779	4,487,213

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

종속기업	㈜시공문화	-	20,000	1,980	1,187,194	-	151,679

㈜스페이스타임인베스트먼트	-	-	-	-	-	-

에스티아이 신재생 투자조합1호	-	-	-	-	-	-

관계기업	㈜아이스크림미디어	-	-	132,633	-	673,300	-

㈜아이스크림에듀	-	-	1,714,858	-	1,005	-

문박시공과기유한공사	289	-	-	-	-	-

기타	㈜아이스크림키즈	-	-	-	-	-	-

㈜아이스크림아트	-	-	2,944,001	39,600	-	-

합 계	289	20,000	4,793,472	1,226,794	674,305	151,679

(4) 당분기말 현재 당사는 최대주주로부터 신한은행 10억원의 한도대출약정 지급보증(설정금액 : 12억원)을 제공받고 있으며, 하나은행의 외화지급보증과 관련하여 USD 4,125,400, THB 42,586,440의 계약이행 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 당사는 종속회사인 (주)시공문화를 위하여 신한은행에 600백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 당사의 기업활동의 계획, 운영과 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기임원 및 미등기 사외이사를 포함한 당사의 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여(급여,복리후생비 등)	526,914	514,391

퇴직급여	20,713	22,194

합 계	547,627	536,585

19. 비현금거래당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자 및 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

신규 리스 계약에 따른 리스자산부채 계상	13,867,531	2,476,589