시공테크 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제29기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
제28기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지
주식회사 시공테크

1. 당 사의 개요

주식회사 시공테크(이하 "당사")는 1988년 2월 19일에 설립되었으며, 1999년 8월 11일에 당사의 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 전시물 설계·제작 및 설치, 영상제작을 주 사업목적으로 하고있습니다.

당분기말 현재의 자본금은 보통주 10,023,985천원이며,주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	금액(천원)	지분율

박기석(대표이사)	7,427,943	3,713,972	37.05%

기타소액주주	12,620,027	6,310,013	62.95%

합 계	20,047,970	10,023,985	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 등을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나 당사가 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호'금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과공동기업에대한투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.분기재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품

(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있고 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

한편, 보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	17,702,886	22,045,171

자본	85,887,282	86,204,720

부채비율	20.61%	25.57%

(2) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당분기말) (단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식자산	당기손익인식금융자산	11,926,100	11,926,100	-	-

매도가능금융자산	상장주식	2,818,007	2,818,007	-	-

비상장주식	-	-	1,341,828	1,341,828

지방채	183,460	183,460	2,147,716	2,147,716

회사채	11,311,539	11,311,539	3,406,039	3,406,039

출자금	-	-	1,824,826	1,824,826

소 계	14,313,006	14,313,006	8,720,409	8,720,409

대여금및수취채권	금융기관예치금	50,000	50,000	2,102,000	2,102,000

매출채권	3,491,215	3,491,215	-	-

미수금	159,657	159,657	-	-

미수수익	279,092	279,092	-	-

보증금	-	-	364,183	364,183

소 계	3,979,964	3,979,964	2,466,183	2,466,183

합 계	30,219,070	30,219,070	11,186,592	11,186,592

(전기말) (단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식자산	당기손익인식금융자산	10,917,094	10,917,094	-	-

매도가능금융자산	상장주식	1,571,714	1,571,714	-	-

비상장주식	-	-	1,341,828	1,341,828

지방채	205,393	205,393	2,572,799	2,572,799

회사채	12,521,014	12,521,014	3,165,289	3,165,289

출자금	-	-	1,824,826	1,824,826

소 계	14,298,121	14,298,121	8,904,742	8,904,742

대여금및수취채권	금융기관예치금	50,000	50,000	2,102,000	2,102,000

매출채권	4,094,372	4,094,372	-	-

미수금	131,100	131,100	-	-

미수수익	278,718	278,718	-	-

보증금	-	-	299,183	299,183

단기대여금	-	-	-	-

소 계	4,554,190	4,554,190	2,401,183	2,401,183

합 계	29,769,405	29,769,405	11,305,925	11,305,925

2) 금융부채(당분기말) (단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	유동성	비유동성

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로측정하는금융부채	매입채무	5,655,709	5,655,709	-	-

미지급비용	1,328,880	1,328,880	-	-

금융보증부채	52,471	52,471	-	-

보증금	-	-	345,300	345,300

합 계	7,037,060	7,037,060	345,300	345,300

(전기말) (단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	유동성	비유동성

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로측정하는금융부채	매입채무	9,397,244	9,397,244	-	-

미지급비용	1,211,040	1,211,040	-	-

금융보증부채	76,406	76,406	-	-

보증금	-	-	348,000	348,000

합 계	10,684,690	10,684,690	348,000	348,000

(4) 보고기간 중 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익인식자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채

이자수익	-	363,786	16,268	-	23,934	403,988

평가이익	74,493	-	-	-	-	74,493

평가손실	(54,641)	-	-	-	-	(54,641)

처분손실	(1,298)	-	-	-	-	(1,298)

(전기) (단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익인식자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채

이자수익	-	404,532	209,913	-	73,249	687,694

평가이익	394,870	-	-	-	-	394,870

평가손실	(568,878)	-	-	-	-	(568,878)

손상차손	-	(714,483)	80,233	-	-	(634,250)

처분이익	102,134	-	-	-	-	102,134

처분손실	(2,817)	-	-	-	-	(2,817)

(5) 금융위험관리

당사의 금융위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.당사의 금융위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권, 기타채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

1) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 보고기간 종료일 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약	12,000,000	9,600,000

(*) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야할 최대금액입니다. 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 52백만원이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

2) 시장위험가. 외화위험당사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	442,917.48	510,905	-	-

CNY	12,880.04	2,148	-	-

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	687,810.14	806,113	-	-

CNY	12,880.04	2,157	-	-

통화별 환율 변동에 따라 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

통화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	51,091	(51,091)	80,611	(80,611)

CNY	206	(206)	216	(216)

나. 주가변동위험당사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 출자지분의 공정가치는 5,985백만원(전기말: 4,738백만원)이며, 보고기간 종료일 현재 상장주식의 주가가 약 5% 증가 및 감소할 경우 기타포괄손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

5% 증가시	140,900	78,586

5% 감소시(*)	(140,900)	(78,586)

(*) 당기 주가 5% 감소 시 효과는 당기손익으로 반영됩니다.

다. 이자율위험당사는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

당사는 외부차입을 최소화하는 재무정책을 통해 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금은 없습니다.

3) 유동성위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다.

한편, 보고기간 종료일 현재 금융부채의 만기구조는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	90일이하	90일~180일	180일초과	합 계

매입채무	5,655,709	-	-	5,655,709

미지급비용	1,328,880	-	-	1,328,880

금융보증부채	2,400,000	-	9,600,000	12,000,000

보증금	-	-	345,300	345,300

합 계	9,384,589	-	9,945,300	19,329,889

(전기말) (단위: 천원)

구 분	90일이하	90일~180일	180일초과	합 계

매입채무	9,397,244	-	-	9,397,244

미지급비용	1,211,040	-	-	1,211,040

금융보증부채	-	-	9,600,000	9,600,000

보증금	-	-	348,000	348,000

합 계	10,608,284	-	9,948,000	20,556,284

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

(6) 금 융 상품의 공정가치 가. 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산	-	11,926,100	-	11,926,100

매도가능금융자산

상장주식	2,818,007	-	-	2,818,007

비상장주식	-	-	1,108,412	1,108,412

채무증권	-	17,048,754	-	17,048,754

소 계	2,818,007	17,048,754	1,108,412	20,975,173

합 계	2,818,007	28,974,854	1,108,412	32,901,273

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산	-	10,917,094	-	10,917,094

매도가능금융자산

상장주식	1,571,714	-	-	1,571,714

비상장주식	-	-	1,108,412	1,108,412

채무증권	-	18,464,495	-	18,464,495

소 계	1,571,714	18,464,495	1,108,412	21,144,621

합 계	1,571,714	29,381,589	1,108,412	32,061,715

보고기간 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

나. 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치 서열체계 수준은 모두 수준3으로 분류되며, 다양한 거래로부터 파생되는 임시적 경과계정으로서 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아 현금흐름할인방법을 적용하지 않고 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.다. 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 보고기간 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	매입	매도	기말금액

매도가능금융자산

비상장주식	1,108,412	-	-	-	-	1,108,412

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	매입	매도	기말금액

매도가능금융자산

비상장주식	919,131	(129,069)	318,350	-	-	1,108,412

라. 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 보고기간 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.마. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융상품의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(*)	233,416	233,416

출자금(*)	1,824,826	1,724,826

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 계상하였습니다.

(7) 금융자산의 재분류보고기간 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

5 . 사용이 제한된 금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내역	당분기말	전기말

기타금융자산(유동)	타기관질권등록(*)	595,000	595,000

기타금융자산(비유동)	당좌개설보증금	2,000	2,000

합 계	597,000	597,000

(*) 대리점(전문점) 계약 관련하여 삼성전자㈜에 의해 질권설정된 정기예금 및 프로젝트 정산 미완료로 국방부 전쟁기념사업회에 의해 질권설정된 보통예금입니다.

6. 당기손익인식금융자산

보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기매매금융자산

투자신탁	405,097	415,181

수익증권	5,151,160	4,114,931

당기손익인식항목으로 지정된 금융자산(*)

주가연계증권	6,369,843	6,386,982

합 계	11,926,100	10,917,094

(*) 주계약과 분리되어야 하는 내재파생상품이 주계약과 분리하여 측정될 수 없는 경우에 해당하여 합성계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하였습니다.

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,161,025	4,763,580

차감: 대손충당금	(669,811)	(669,208)

매출채권(순액)	3,491,214	4,094,372

미수금	378,390	361,018

차감: 대손충당금	(218,733)	(229,918)

미수금(순액)	159,657	131,100

미수수익	279,092	278,718

단기대여금	55,000	55,000

차감: 대손충당금	(55,000)	(55,000)

단기대여금(순액)	-	-

합 계	3,929,963	4,504,190

(2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며, 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출거래처는 대부분 정부 및 지방자치단체와 공공기관이며, 채권회수기간 관리 등 체계화된 신용위험관리를 시행하고 있습니다. 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부금액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권은 분기 단위로 총 6개 구간을 구분하여 구간별 대손율(Roll Rate)를 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3 ) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	90일이하	90일~180일	180일초과	합 계

매출채권	-	16,500	647,089	663,589

미수금	-	-	77,020	77,020

합 계	-	16,500	724,109	740,609

(전기말) (단위: 천원)

구 분	90일이하	90일~180일	180일초과	합 계

매출채권	-	360,499	874,870	1,235,369

미수금	-	-	77,020	77,020

합 계	-	360,499	951,890	1,312,389

(4) 보고기간 종료일 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	90일이하	90일~180일	180일초과	합 계

매출채권	-	-	669,811	669,811

미수금	-	-	218,733	218,733

단기대여금	-	-	55,000	55,000

합 계	-	-	943,544	943,544

(전기말) (단위: 천원)

구 분	90일이하	90일~180일	180일초과	합 계

매출채권	-	-	668,911	668,911

미수금	-	-	229,918	229,918

단기대여금	-	55,000	-	55,000

합 계	-	55,000	898,829	953,829

(5) 보고기간 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 분기 ) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	단기대여금

기초	669,208	229,918	55,000

손상차손 인식금액	-	-	-

손상차손 환입	603	(11,185)	-

기 말	669,811	218,733	55,000

(전 기 ) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	단기대여금

기초	710,894	268,465	-

손상차손 인식금액	-	-	55,000

손상차손 환입	(41,686)	(38,547)	-

기 말	669,208	229,918	55,000

8. 매도가능금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동	상장주식	2,818,007	1,571,714

채무증권	11,494,999	12,726,407

소 계	14,313,006	14,298,121

비유동	비상장주식	1,341,828	1,341,828

출자금	1,824,826	1,824,826

채무증권	5,553,755	5,738,088

소 계	8,720,409	8,904,742

합 계	23,033,415	23,202,863

(2) 보고기간 종료일 현재 상장주식의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	지분율	취득원가	공정가액(*1)	장부가액	미실현보유손익 누계	손상차손 누계

삼성SDI㈜	0.01%	477,833	199,089	199,089	41,226	(259,640)

삼성물산㈜	0.02%	1,912,791	1,371,227	1,371,227	-	(570,331)

핸디소프트	2.82%	1,160,803	1,247,691	1,247,691	-	-

합 계	2,390,624	2,818,007	2,818,007	41,226	(829,971)

(*1) 상장주식의 공정가액은 재무제표일 현재의 종가(재무제표일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

회사명	지분율	취득원가(*1)	공정가액(*2)	장부가액	미실현보유손익 누계	손상차손 누계(*3)

삼성SDI㈜	0.01%	477,833	229,254	229,254	11,061	(259,640)

삼성물산㈜	0.02%	1,912,791	1,342,460	1,342,460	-	(570,331)

합 계	2,390,624	1,571,714	1,571,714	11,061	(829,971)

(*1) 전기 중 삼성물산의 합병에 따른 단주대금 발생으로 취득원가가 102천원 감소하였습니다.
(*2) 상장주식의 공정가액은 재무제표일 현재의 종가(재무제표일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다.
(*3) 전기 중 삼성SDI 주식과 삼성물산 주식에 대하여 손상차손 15백만원, 570백만원을 각각 인식하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 비상장주식의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	지분율	취득원가	공정가액(*1)	장부가액(*1)	미실현보유손익 누계	손상차손(*2)

㈜밀레 21	1.59%	710,000	-	-	-	-

㈜아이엠컴퍼니	2.82%	131,674	11,430	11,430	-	-

IMM인베스트먼트㈜	2.18%	746,000	781,988	781,988	444,030	-

스톤브릿지캐피탈㈜	1.52%	254,000	115,069	115,069	-	-

유원미디어㈜	10.34%	3,752,000	326,424	326,424	-	-

인터비즈투어	3.46%	100,000	81,648	81,648	-	-

㈜유스페이스	1.05%	1,468,393	14,153	14,153	-	-

㈜아이콘랩(구:(주)뷰메트릭)	2.56%	300,000	-	-	-	-

㈜오투런	1.40%	200,000	-	-	-	-

㈜파이맥스	2.33%	100,000	-	-	-	-

한류우드㈜	5.00%	2,000,000	-	-	-	-

대우자동차판매㈜	0.00%	2,635	2,635	2,635	-	-

대우산업개발㈜	0.00%	1,741	1,741	1,741	-	-

태국 ISG	19.90%	6,740	6,740	6,740	-	-

합 계	9,773,183	1,341,828	1,341,828	444,030	-

(*1) 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 시장성없는 지분증권의 경우에는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.
(*2) 당기 중 외부평가인의 비상장주식 평가보고서를 근거로 손상차손을 인식하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	지분율	취득원가	공정가액(*1)	장부가액(*1)	미실현보유손익 누계	손상차손(*2)

㈜밀레 21	1.59%	710,000	-	-	-	-

㈜아이엠컴퍼니	2.82%	131,674	11,430	11,430	-	-

IMM인베스트먼트㈜	2.18%	746,000	781,988	781,988	444,030	-

스톤브릿지캐피탈㈜	1.52%	254,000	115,069	115,069	-	-

유원미디어㈜	10.34%	3,752,000	326,424	326,424	-	(129,069)

인터비즈투어	3.46%	100,000	81,648	81,648	-	-

㈜유스페이스	1.05%	1,468,393	14,153	14,153	-	-

㈜아이콘랩(구:(주)뷰메트릭)	2.56%	300,000	-	-	-	-

㈜오투런	1.40%	200,000	-	-	-	-

㈜파이맥스	2.33%	100,000	-	-	-	-

한류우드㈜	5.00%	2,000,000	-	-	-	-

대우자동차판매㈜	0.00%	2,635	2,635	2,635	-	-

대우산업개발㈜	0.00%	1,741	1,741	1,741	-	-

태국 ISG	19.90%	6,740	6,740	6,740	-	-

합 계	9,773,183	1,341,828	1,341,828	444,030	(129,069)

(*1) 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 시장성없는 지분증권의 경우에는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.
(*2) 당기 중 외부평가인의 비상장주식 평가보고서를 근거로 손상차손을 인식하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 출자금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

소프트웨어공제조합	1,100,000	1,100,000

정보통신공제조합	150,157	150,157

전문건설공제조합	132,192	132,192

전시공업협동조합	240,000	240,000

전기공사공제조합	52,477	52,477

핍스웨이브	150,000	150,000

합 계	1,824,826	1,824,826

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 계상하였습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 채무증권의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	액면가액	공정가액	장부가액	미실현보유손익

지방채(*1)	2,148,549	2,331,176	2,331,176	182,627

회사채(*2)	14,144,450	14,717,578	14,717,578	573,128

합 계	16,292,999	17,048,754	17,048,754	755,755

(*1) 지방채의 액면가액과 취득가액은 일치합니다.
(*2) 회사채는 두산중공업교환사채, 기업은행후순위채, LG전자회사채, 아프로파이낸셜대부 CP, 리드코프 CP, 앤알캐피탈대부 CP로 구성되어 있으며, 만기는 각각 2016년 6월 14일, 2023년 11월 28일, 2024년 1월 24일, 2017년 2월 27일, 2016년 6월 23일입니다. 이자율은 두산중공업교환사채, 기업은행후순위채, LG전자회사채, 대한항공회사채 각각 1.50%, 3.97%, 4.44%, 3.85%이며, CP는 이자를 지급하지 않습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	액면가액	공정가액	장부가액	미실현보유손익

지방채(*1)	2,595,565	2,778,192	2,778,192	182,627

회사채(*2)	15,096,991	15,686,303	15,686,303	589,312

합 계	17,692,556	18,464,495	18,464,495	771,939

(*1) 지방채의 액면가액과 취득가액은 일치합니다.
(*2) 회사채는 두산중공업교환사채, 기업은행후순위채, LG전자회사채, 대한항공회사채, 아프로파이낸셜대부 CP, 리드코프 CP, 농심캐피탈 CP 및 앤알캐피탈대부 CP로 구성되어 있으며, 만기는 각각 2016년 6월 14일, 2023년 11월 28일, 2024년 1월 24일, 2016년 3월 16일, 2015년 9월 22일, 2016년 2월 24일, 2016년 2월 26일, 2016년 6월 23일입니다. 이자율은 두산중공업교환사채, 기업은행후순위채, LG전자회사채, 대한항공회사채 각각 1.50%, 3.97%, 4.44%, 3.85%이며, CP는 이자를 지급하지 않습니다.

(6) 보고기간 종료일 현재 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	채권자	담보제공금액	담보제공사유

당분기말	전기말

매도가능증권(출자금)	전문건설공제조합	132,192	132,192	공사보증

소프트웨어공제조합	1,100,000	1,100,000	〃

정보통신공제조합	150,157	150,157	〃

합 계	1,382,349	1,382,349

9. 종속기업 및 관계기업투 자

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자주식에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	주요영업활동	소재지	결산월	지분율	취득원가	장부금액

종속기업	㈜시공문화	금속가구제조업	한국	12월	100%	5,470,559	5,470,559

관계기업	㈜시공미디어	응용소프트웨어개발및공급업	한국	12월	33.81%	4,822,434	4,822,434

㈜시공교육	출판업, 전자출판업	한국	12월	32.05%	4,358,473	4,358,473

문박시공과기유한공사	박물관, 전시관전산 및 설계	중국	12월	44.14%	2,050,192	2,050,192

㈜그린메디컬투어	일반 및 국외여행사업	한국	12월	25.05%	200,020	28,629

합 계	16,901,678	16,730,287

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	주요영업활동	소재지	결산월	지분율	취득원가	장부금액

종속기업	㈜시공문화	금속가구제조업	한국	12월	100%	5,470,559	5,470,559

관계기업	㈜시공미디어	응용소프트웨어개발및공급업	한국	12월	33.81%	4,822,434	4,822,434

㈜시공교육	출판업, 전자출판업	한국	12월	32.05%	4,358,473	4,358,473

문박시공과기유한공사	박물관, 전시관전산 및 설계	중국	12월	44.14%	2,050,192	2,050,192

㈜그린메디컬투어	일반 및 국외여행사업	한국	12월	25.05%	200,020	28,629

합 계	16,901,678	16,730,287

(2) 보고기간 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	기초	취득	처분	손상환입(차손)	기타증감(*)	당기말

종속기업	㈜시공문화	5,470,559	-	-	-	-	5,470,559

관계기업	㈜시공미디어	4,822,434	-	-	-	-	4,822,434

㈜시공교육	4,358,473	-	-	-	-	4,358,473

문박시공과기유한공사	2,050,192	-	-	-	-	2,050,192

㈜그린메디컬투어	28,629	-	-	-	-	28,629

합 계	16,730,287	-	-	-	-	16,730,287

(*) 당사는 관계기업인 시공교육 및 시공미디어의 차입금에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 이에 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 관계기업에 대한 투자자산을 인식함에 따른 증가입니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	회사명	기초	취득	처분	손상차손(환입)	기타증감(*)	전기말

종속기업	㈜시공문화	5,470,559	-	-	-	-	5,470,559

관계기업	㈜시공미디어	4,045,682	-	-	752,752	24,000	4,822,434

㈜시공교육	4,286,473	-	-	-	72,000	4,358,473

문박시공과기유한공사	2,050,192	-	-	-	-	2,050,192

㈜그린메디컬투어	46,783	-	-	(18,154)	-	28,629

합 계	15,899,689	-	-	734,598	96,000	16,730,287

(*) 당사는 관계기업인 시공교육의 차입금에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 이에 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 관계기업에 대한 투자자산을 인식함에 따른 증가입니다.

(3) 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	자 산	부 채	자 본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

종속기업	㈜시공문화	4,812,261	664,462	4,147,799	1,505,697	(541,494)	(541,494)

관계기업	㈜시공미디어	19,954,728	12,456,355	7,498,373	9,744,250	(63,876)	(63,876)

㈜시공교육	33,627,165	13,420,858	20,206,307	15,718,463	265,567	265,567

문박시공과기유한공사	7,393,366	2,882,968	4,510,398	780,620	12,910	12,910

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	자 산	부 채	자 본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

종속기업	㈜시공문화	7,591,622	3,070,206	4,521,416	12,304,673	105,100	75,377

관계기업	㈜시공미디어	18,864,603	11,908,091	6,956,512	40,184,722	(1,286,172)	(1,286,172)

㈜시공교육	32,222,594	12,677,272	19,545,322	50,845,713	3,204,648	3,204,648

문박시공과기유한공사	7,339,941	2,764,956	4,574,985	4,311,641	72,013	72,013

㈜그린메디컬투어	251,493	122,480	129,013	61,840	(469,851)	(469,851)

10. 기타금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	50,000	-	50,000	-

장기금융상품	-	2,102,000	-	2,102,000

보증금	-	364,183	-	299,183

합 계	50,000	2,466,183	50,000	2,401,183

(2) 보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예치기관	이자율(%)	당분기말	전기말

정기예금	신한은행	1.55	50,000	50,000

합 계	50,000	50,000

11. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	15,996	-	15,996	15,996	-	15,996

12 . 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	3,916,061	-	3,916,061

건물	18,452,192	(1,558,945)	16,893,247

기계장치	26,700	(26,697)	3

차량운반구	330,380	(230,794)	99,586

비품	851,371	(724,794)	126,577

합 계	23,576,704	(2,541,230)	21,035,474

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	3,916,061	-	3,916,061

건물	18,452,192	(1,470,233)	16,981,959

기계장치	26,700	(26,697)	3

차량운반구	330,380	(219,838)	110,542

비품	846,283	(684,649)	161,634

합 계	23,571,616	(2,401,417)	21,170,199

(2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	상각	당기말

토지	3,916,061	-	-	-	-	3,916,061

건물	16,981,959	-	-	-	(88,712)	16,893,247

기계장치	3	-	-	-	-	3

차량운반구	110,542	-	-	-	(10,956)	99,586

비품	161,634	5,088	-	-	(40,145)	126,577

합 계	21,170,199	5,088	-	-	(139,813)	21,035,474

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	상각	전기말

토지	3,916,061	-	-	-	-	3,916,061

건물	17,336,809	-	-	-	(354,850)	16,981,959

기계장치	3	-	-	-	-	3

차량운반구	154,363	-	-	-	(43,821)	110,542

비품	304,614	18,838	-	-	(161,818)	161,634

합 계	21,711,850	18,838	-	-	(560,489)	21,170,199

(3) 보고기간 종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부보자산	보험종류	당분기말	전기말

장부가액	부보금액	장부가액	부보금액

건물	화재보험	16,893,247	22,014,421	16,981,959	22,014,421

기계장치 및 비품	화재보험	126,580	246,633	161,637	246,633

합 계	17,019,827	22,261,054	17,143,596	22,261,054

상기 자산 이외에 당사의 차량운반구에 대하여는 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 모든 종업원은 산업재해보상보험에 가입되어 있습니다.

13. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	1,706,065	-	1,706,065

건물	6,908,326	(577,331)	6,330,995

합 계	8,614,391	(577,331)	8,037,060

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	1,706,065	-	1,706,065

건물	6,908,326	(544,118)	6,364,208

합 계	8,614,391	(544,118)	8,070,273

(2) 보고기간 중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	당기말

토지	1,706,065	-	-	-	1,706,065

건물	6,364,208	-	-	(33,213)	6,330,995

합 계	8,070,273	-	-	(33,213)	8,037,060

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	당기말

토지	1,706,065	-	-	-	1,706,065

건물	6,497,061	-	-	(132,853)	6,364,208

합 계	8,203,126	-	-	(132,853)	8,070,273

(3) 보고기간 중 투자부동산에서 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

임대수익	145,611	613,778

(4) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

토지	1,706,065	2,348,635	1,706,065	2,348,635

건물	6,364,208	6,282,252	6,364,208	6,282,252

합 계	8,070,273	8,630,887	8,070,273	8,630,887

14 . 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	324,054	(266,101)	-	57,953

소프트웨어사용권	856,921	(738,072)	-	118,849

회원권	1,163,399	-	(117,889)	1,045,510

합 계	2,344,374	(1,004,173)	(117,889)	1,222,312

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	323,750	(263,610)	-	60,140

소프트웨어사용권	856,871	(720,110)	-	136,761

회원권	1,163,399	-	(117,889)	1,045,510

합 계	2,344,020	(983,720)	(117,889)	1,242,411

(2) 보 고 기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	기초	취득	상각	처분	당기말

산업재산권	60,140	304	(2,491)	-	57,953

소프트웨어사용권	136,761	50	(17,962)	-	118,849

회원권	1,045,510	-	-	-	1,045,510

합 계	1,242,411	354	(20,453)	-	1,222,312

(전기) (단위: 천원)

계정과목	기초	취득	상각	처분	당기말

산업재산권	65,091	8,548	(13,499)	-	60,140

소프트웨어사용권	216,646	4,040	(83,925)	-	136,761

회원권	1,045,510	-	-	-	1,045,510

합 계	1,327,247	12,588	(97,424)	-	1,242,411

15. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미청구공사	10,223,308	-	6,942,975	-

선급금(*)	1,438,087	-	1,816,570	-

선급비용	240,228	-	75,023	-

기타	288,184	32,200	-	32,200

합 계	12,189,807	32,200	8,834,568	32,200

(*) 보고기간 종료일 현재 선급금으로 계상된 금액 중 1,295백만원은 ㈜미래세움에 공사계약과 관련하여 지급한 선급금으로, 소프트웨어공제조합으로부터 보증을 제공받고 있습니다.

16. 매입채무

보고기간 종료일 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외상매입금	4,170,836	5,988,549

지급어음	1,484,873	3,408,695

합 계	5,655,709	9,397,244

17 . 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채(*)	52,471	-	76,406	-

미지급비용	1,328,880	-	1,211,040	-

임대보증금	-	345,300	-	348,000

합 계	1,381,351	345,300	1,287,446	348,000

(*) 당사는 관계기업인 시공교육 및 시공미디어의 차입금에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 관계기업에 대한 투자자산을 인식하고 있습니다.

18. 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 외부평가인에 의하여 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	5,678,268	5,603,671

사외적립자산의 공정가치	(4,136,586)	(4,202,509)

순확정급여부채	1,541,682	1,401,162

(2) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예치기관	당분기말	전기말

확정이율상품	삼성생명	4,136,586	4,202,509

합 계	4,136,586	4,202,509

(3) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.50	2.50

기대임금상승률	5.52	5.52

19. 충당부채

보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초	전입	환입	기타	기말	유동	비유동

하자보수	8,280	-	-	-	8,280	8,280	-

(전기) (단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초	전입	환입	기타	기말	유동	비유동

하자보수	8,280	-	-	-	8,280	8,280	-

20. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

초과청구공사	8,101,661	-	8,506,794	-

선수금	393,870	-	393,870	-

예수금	226,379	-	504,568	-

기타	83,917	-	25,763	-

합 계	8,805,827	-	9,430,995	-

21. 자본금

보고기간 종료일 현재 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

1주당금액	500원	500원

발행주식수	20,047,970주	20,047,970주

보통주자본금	10,023,985천원	10,023,985천원

22. 기타불입자본

보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	23,403,693	23,403,693

자기주식(*)	(723,748)	(712,262)

자기주식처분손익	1,924,934	1,924,934

기타자본잉여금	89,632	89,632

합 계	24,694,511	24,705,997

(*) 보고기간 종료일 현재 당사는 주가안정을 목적으로 자사주취득신탁계약에 의하여 자기주식을 보유하고 있으며 연도별 보유주식수 는 226,746주입니다.

23. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	당분기말	전기말

법정적립금(*)	이익준비금	1,107,870	1,107,870

임의적립금	기업합리화적립금	950,000	950,000

〃	별도적립금	300,000	300,000

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	47,942,224	48,159,785

합 계	50,300,094	50,517,655

(*) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립한 금액으로서 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 처분이 제한되어 있습니다.

(2) 보고기간 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	50,517,655	50,158,112

당기순이익	(210,722)	1,125,600

배당금지급	-	(792,934)

보험수리적손익 외	(6,839)	26,877

기말	50,300,094	50,517,655

24. 기타자본구성요소(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	868,692	957,082

2) 보고기간 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	957,082	405,469

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	113,318	620,904

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	(24,931)	(136,600)

매도가능금융자산의 매각으로 당기손익으로 재분류된 금액	(176,777)	(141,991)

매도가능금융자산의 손상으로 당기손익으로 재분류된 금액	-	228,285

당기손익으로 재분류된 금액과 관련된 법인세	-	(18,985)

기말금액	868,692	957,082

25. 수익

(1) 보고기간 중 기타수익 및 금융 수 익 을 제외한 당사의 영업으로부터 발생한 수익의내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	13,085,037	14,242,950

용역의 제공으로 인한 수익	1,583,424	65,028

합 계	14,668,461	14,307,978

(2) 당사는 단일의 전시부문만을 운영하고 있습니다. 당사 매출액의 유형별 정보와 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사업부문	매출유형	구 분	당분기	전분기

전시부문	재화의 판매	전시관박물관영상/컨텐츠	수출	708,615	845,613

국내	12,376,422	13,397,337

소계	13,085,037	14,242,950

용역의 제공	전시설계	수출	1,508,210	-

국내	75,214	65,028

소계	1,583,424	65,028

합 계	14,668,461	14,307,978

26. 건설형 공사계약

(1) 보고기간 종료일 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	45,057,830	79,162,037

가산: 누적이익	8,986,859	21,389,512

차감: 누적손실	-	-

누적공사수익(미성공사) 합계	54,044,689	100,551,549

차감: 진행청구액	51,923,042	(102,115,368)

소계	2,121,647	(1,563,819)

미청구공사	10,223,308	6,942,975

초과청구공사	(8,101,661)	(8,506,794)

소계	2,121,647	(1,563,819)

27 . 판매비 및 관리비

보고기간 중 판매 비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급료와임금	534,742	519,851

퇴직급여	36,089	44,660

복리후생비	92,695	127,827

여비교통비	11,256	61,061

통신비	6,335	15,951

세금과공과	41,084	25,591

지급임차료	20,992	48,629

차량유지비	15,036	19,527

접대비	75,389	156,362

광고선전비	1,000	6,364

소모품비	11,702	6,546

도서인쇄비	14,569	20,424

지급수수료	183,467	184,342

감가상각비	43,370	77,383

기타	18,371	47,168

합 계	1,106,097	1,361,686

28. 금융이익 및 금융원가 보고기간 중 금융이익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융이익 :

이자수익	403,988	178,845

배당금수익	30,355	39,557

당기손익인식금융자산평가이익	74,493	235,147

당기손익인식금융자산처분이익	-	10,701

합 계	508,836	464,250

금융원가 :

당기손익인식금융자산평가손실	54,641	13,615

매도가능금융자산처분손실	1,298	-

합 계	55,939	13,615

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

보고기간 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익 :

임대료	145,611	195,825

외환차익	49,611	13,280

외화환산이익	-	40,286

대손충당금환입	-	57,223

잡이익	6,145	2,166

합 계	201,367	308,780

기타영업외비용 :

기부금	255,475	13,600

외환차손	4,001	6,168

외화환산손실	888	8,363

유형자산처분손실	-

잡손실	2	50,002

합 계	260,366	78,133

30. 법인세

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 유효법인세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 10.6%입니다.

31. 비 용의 성격별 분류 보고기간 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	1,035,387	2,308,019

인건비	2,190,355	1,800,528

복리후생비	495,179	340,431

감가상각비	222,352	173,347

무형자산상각비	20,452	28,303

지급수수료	276,893	262,872

수도광열비	71,319	76,083

기타	10,986,116	8,918,510

합 계(*)	15,298,053	13,908,093

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비 및 관리비를 합한 금액입니다.

32. 주당이익

(1) 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	(210,721,706)	830,997,268

가 중평균유통주식수(단위: 주)	19,822,260	19,823,361

기본주당손익(*)	(11)	42

(*) 희석증권이 존재하지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

(2) 기본주당이익 산출에 사용된 가 중평균유통주식수

(당분기) (단위 : 주)

구 분	주식수	유통일수	가중평균유통주식수

기초 발행보통주식수	19,823,361	21	4,574,622

발행보통주식수	19,823,281	24	5,228,118

발행보통주식수	19,821,224	46	10,019,520

합 계	91	19,822,260

(전분기) (단위 : 주)

구 분	주식수	유통일수	가중평균유통주식수

기초 발행보통주식수	19,823,361	91	19,823,361

33. 우발채무 및 주요약정사항

(1) 주요약정사항 1) 당분기말 현재 타인으로부터 당사의 수주공사에 대한 계약이행, 하자보증을 받은 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증자	보증내용	보증한도	보증받은금액	거래처

전문건설공제조합	공사보증	4,358,929	410,646	보령시 외

소프트웨어공제조합	공사보증	169,425,546	71,970,687	조달청 외

서울보증보험	공사보증	3,154,440	3,154,440	IFC 외

중소기업보증공제	공사보증	8,751,000	3,080,037	한국마사회 외

합 계	185,689,915	78,615,810

2) 보고기간 종료일 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정은 없습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 금융기관과 해외거래처 보증서 발행과 관련하여 지급보증약정을 맺고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

구 분	지급보증 금융기관	약정금액

외화지급보증	KEB 하나은행	USD 1,000,000

외화지급보증	한국수출입은행	USD 15,000,000

(3) 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보증대상	보증한도금액

차입금지급보증	㈜시공미디어의 대출금	4,800,000

차입금지급보증	㈜시공교육의 대출금	7,200,000

(4) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 당사를 피고로 하 는 공사대금 청구소송 1건 (소송가액: 392백만원) 이 계류중에 있습니다. 동 소송은 원고가 1심 패소함에 따라 당분기말 현재 관련 손실금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없으므로 충당부채를 계상하지 아 니하였습니다.

34. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	㈜시공문화

관계기업	㈜시공미디어, ㈜시공교육, 문박시공과기유한공사, ㈜그린메디컬투어

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출	매입	임대료수익	지급임차료

종속기업	㈜시공문화	1,451	301,600	-	6,750

관계기업	㈜시공미디어	106,406	325,800	130,371	-

합 계	107,857	627,400	130,371	6,750

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출	매입	임대료수익	지급임차료

종속기업	㈜시공문화	1,941	264,900	-	6,750

관계기업	㈜시공미디어	-	726,184	129,985	-

문박시공과기유한공사	136,292	-	-	-

합 계	138,233	991,084	129,985	6,750

(3) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(전기) (단위: 천원)

구분	회사명	자금대여거래	자금차입거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

관계기업	㈜그린메디컬투어	55,000	-	-	-	-

* 당분기중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	임차보증금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

종속기업	㈜시공문화	-	20,000	749	460,410	-	2,475

관계기업	㈜시공미디어	-	-	47,616	254,023	305,000	-

문박시공과기유한공사	2,148	-	-	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	임차보증금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

종속기업	㈜시공문화	-	20,000	-	1,263,131	-	2,475

관계기업	㈜시공미디어	-	-	47,293	952,925	305,000	-

문박시공과기유한공사	2,157	-	-	-	-	-

(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

제공한기업	제공받은기업	지급보증내역	지급보증금액	보증처	보증기간

㈜시공테크	㈜시공교육	차입금지급보증	7,200,000	신한은행	채무 상환시까지

㈜시공테크	㈜시공미디어(*)	차입금지급보증	4,800,000	신한은행	채무 상환시까지

(전기말) (단위: 천원)

제공한기업	제공받은기업	지급보증내역	지급보증금액	보증처	보증기간

㈜시공테크	㈜시공교육	차입금지급보증	7,200,000	신한은행	채무 상환시까지

㈜시공테크	㈜시공미디어	차입금지급보증	2,400,000	신한은행	채무 상환시까지

(6) 당분기 및 전분기 중 당사의 기업활동의 계획, 운영과 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기임원 및 미등기 사외이사를 포함한 당사의 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여(급여,복리후생비 등)	501,078	465,658