시공테크 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제33기 반기 2020년 6월 30일 현재
제32기 반기 2019년 6월 30일 현재
주식회사 시공테크와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 및 종속기업 현황 (1) 지배기업의 개요 기업회 계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 주식회사 시공테크(이하 "지배기업")는 1988년 2월 19일에 설립되었으며, 1999년 8월 11일에 지배기업의 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업은 전시물 설계ㆍ제작 및 설치, 영상제작을 주 사업목적으로 하고 있습니다.

당반기말 현재의 자본금은 보통주 10,023,985천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	금액(천원)	지분율(%)

박기석(대표이사)	7,975,633	3,987,817	39.78

임기석	2,002,059	1,001,029	9.99

기타소액주주	10,070,278	5,035,139	50.23

합 계	20,047,970	10,023,985	100

(2) 종속기업의 현황당반기말과 전기말 현재 주식회사 시공테크와 그 종속기업의 연결재무제표는 지배기업의 재무제표와 종속기업의 재무제표를 기초로 하여 작성되었으며, 연결재무제표 작성에 있어서 연결에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	연결실체 보유 지분율(%)	소재지	사용재무제표일

당반기말	전기말

㈜ 시공테크	㈜시공문화	100	100	대한민국	6월 30일

Sigongtech Myanmar Co., Ltd.	100	100	미얀마	6월 30일

(3) 종속기업의 개요

(단위: 천원)

회사명	업종	설립일	자본금

㈜시공문화	금속가구제조업	2001년 08월 22일	2,200,000

Sigongtech Myanmar Co., Ltd.	인테리어, 디자인	2016년 07월 22일	107,140

(4) 종속기업의 요약재무정보① 당반기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	반기순손익	총포괄손익

㈜시공문화	8,558,807	2,567,159	5,991,648	4,625,932	286,191	286,191

Sigongtech Myanmar Co., Ltd.	160,506	29,146	131,360	-	(17,558)	(36,074)

② 전기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

㈜시공문화	7,571,039	1,865,582	5,705,457	7,406,781	750,327	703,341

Sigongtech Myanmar Co., Ltd.	193,262	25,828	167,434	10,926	10,926	19,636

2020년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체") 및 관계기업투자에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2) 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정과 관련된 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 13: 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치3) 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 계약조건의 변경에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결실체는 고객이 계약조건의 변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결실체가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 프로젝트기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.연결실체는 추정 총계약원가에 유의적인 변동이 있는지를 주기적으로 검토하고 보고기간말 현재의 진행률 산정할 때에 그 변동사항을 반영하고 있습니다.

(3) 도급계약

연결실체는 도급계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간 말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 계약변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다.

한편 도급계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에 연결실체는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액과의 차이금액을 '계약자산'의 계정과목으로 자산으로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해서는 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액에서 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액과의 차이금액을 '계약부채'의 계정과목으로 부채로 표시하고 있습니다.

(4) COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처하기 위하여 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 연결실체에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며 이로 인한 영향은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다.(5) 유의적인 회계정책연결실체는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

3 . 사 용이 제한된 금 융 상 품 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	계정과목	당반기말	전기말	내 역

신한은행	장기금융상품	50,000	50,000	타기관 질권등록(*1)

당좌개설보증금	2,000	2,000

하나은행	단기금융상품	290,000	1,900,000	타기관 질권등록(*2)

삼성선물	외환매각보증금	310,761	200,160

합 계	652,761	2,152,160

(*1) 대리점(전문점) 계약 관련하여 삼성전자㈜에 의해 질권설정된 정기예금입니다.(*2) 당반기말 잔액은 베트남 군사박물관 설계 관련 프로젝트의 계약 및 선수금 수령관련, 전기말 잔액은 두바이엑스포 관련 프로젝트의 입찰 관련하여 질권설정된 예금입니다.

4. 유형자산(1) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	건설중인자산	사용권자산	합 계

전기초	6,051,916	18,452,192	84,882	293,434	27,450	1,831,423	3,354,896	-	30,096,193

회계변경효과	-	-	-	-	-	-	-	54,622	54,622

취 득	-	43,552	21,210	-	3,584	76,612	244,456	318,008	707,422

처 분	-	-	-	-	-	(8,934)	-	-	(8,934)

기타증감	-	3,599,352	-	(260,031)	-	-	(3,599,352)	260,031	-

전기말	6,051,916	22,095,096	106,092	33,403	31,034	1,899,101	-	632,661	30,849,303

당기초	6,051,916	22,095,096	106,092	33,403	31,034	1,899,101	-	632,661	30,849,303

취 득	-	-	-	100	-	177,265	-	196,362	373,727

당반기말	6,051,916	22,095,096	106,092	33,503	31,034	2,076,366	-	829,023	31,223,030

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	사용권자산	합 계

전기초	(2,534,782)	(61,486)	(90,454)	(23,812)	(1,050,132)	-	(3,760,666)

감가상각비	(445,832)	(8,112)	(3,232)	(1,073)	(191,879)	(98,040)	(748,168)

처 분	-	-	-	-	6,151	-	6,151

기타증감	-	-	60,673	-	-	(60,673)	-

전기말	(2,980,614)	(69,598)	(33,013)	(24,885)	(1,235,860)	(158,713)	(4,502,683)

당기초	(2,980,614)	(69,598)	(33,013)	(24,885)	(1,235,860)	(158,713)	(4,502,683)

감가상각비	(222,961)	(4,691)	-	(813)	(104,477)	(96,163)	(429,105)

당반기말	(3,203,575)	(74,289)	(33,013)	(25,698)	(1,340,337)	(254,876)	(4,931,788)

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	건설중인자산	사용권자산	합 계

전기말	6,051,916	19,114,482	36,494	390	6,149	663,241	-	473,948	26,346,620

당반기말	6,051,916	18,891,521	31,803	490	5,336	736,029	-	574,147	26,291,242

(2) 당반기말과 전기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부보자산	보험종류	당반기말	전기말

장부가액	부보금액	장부가액	부보금액

건 물	화재보험	18,891,521	31,352,592	19,114,482	31,352,592

기계장치 및 비품	화재보험	655,790	1,180,631	575,824	1,180,631

합 계	19,547,311	32,533,223	19,690,306	32,533,223

상기 자산 이외에 연결실체의 차량운반구에 대하여는 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 모든 종업원은 산업재해보상보험(중소기업중앙회, 현대해상보험, 삼성화재)에 가입되어 있습니다.

5. 무형자산당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어사용권	회원권	합 계

전기초	346,851	1,409,012	904,399	2,660,262

취득	3,188	44,685	76,880	124,753

전기말	350,039	1,453,697	981,279	2,785,015

당기초	350,039	1,453,697	981,279	2,785,015

취득	46	-	930,905	930,951

당반기말	350,085	1,453,697	1,912,184	3,715,966

② 상각누계액과 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어사용권	회원권	합 계

전기초	(293,074)	(956,817)	(125,704)	(1,375,595)

감가상각비	(12,355)	(108,408)	-	(120,763)

전기말	(305,429)	(1,065,225)	(125,704)	(1,496,358)

당기초	(305,429)	(1,065,225)	(125,704)	(1,496,358)

감가상각비	(6,114)	(52,553)	-	(58,667)

당반기말	(311,543)	(1,117,778)	(125,704)	(1,555,025)

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어사용권	회원권	합 계

전기말	44,610	388,472	855,575	1,288,657

당반기말	38,542	335,919	1,786,480	2,160,941

6. 투자부동산

(1) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

전기초	1,706,065	5,965,651	7,671,716

감가상각비	-	(132,853)	(132,853)

전기말	1,706,065	5,832,798	7,538,863

당기초	1,706,065	5,832,798	7,538,863

감가상각비	-	(66,426)	(66,426)

당반기말	1,706,065	5,766,372	7,472,437

(2) 당반기 중 투자부동산에 대한 임대수익 295,617천원(전반기: 307,298천원)은 기타영업외수익에 포함되어 있습니다.

7. 관계기업투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요 영업활동	소재지	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜아이스크림미디어	응용소프트웨어개발 및 공급업	한국	32.83%	2,134,971	32.83%	1,921,336

㈜아이스크림에듀	출판업, 전자출판업	한국	28.37%	21,210,144	28.37%	21,283,413

문박시공과기유한공사	박물관, 전시관전산 및 설계	중국	44.14%	2,054,203	44.14%	2,056,273

합 계	25,399,318	25,261,022

(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

관계기업명	당기초	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	기타(*)	투자금 회수	당반기말

㈜아이스크림미디어	1,921,336	183,635	-	-	30,000	-	2,134,971

㈜아이스크림에듀	21,283,413	(141,929)	(111,122)	6,663	538,021	(364,902)	21,210,144

문박시공과기유한공사	2,056,273	(2,966)	896	-	-	-	2,054,203

합 계	25,261,022	38,740	(110,226)	6,663	568,021	(364,902)	25,399,318

(*) 당반기 중 무상으로 제공한 차입금 지급보증에 의해 인식한 관계기업투자주식 변동금액 30백만원과 ㈜아이스크림에듀의 자기주식 취득에 따른 유효지분율 변동액 538백만원입니다. ㈜아이스크림에듀의 자기주식 취득에 따른 유효지분율 변동효과는연결포괄손익계산서 상 지분법손익으로 인식되었습니다.

② 전기

(단위: 천원)

관계기업명	전기초	지분법 손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	기타(*)	전기말

㈜아이스크림미디어	1,269,735	621,601	-	-	30,000	1,921,336

㈜아이스크림에듀	15,433,526	1,551,197	(644,589)	(249,834)	5,193,113	21,283,413

문박시공과기유한공사	1,948,498	11,723	96,052	-	-	2,056,273

합 계	18,651,759	2,184,521	(548,537)	(249,834)	5,223,113	25,261,022

(*) 전기 중 ㈜아이스크림미디어에게 무상으로 제공한 차입금 지급보증에 의해 인식한 관계기업투자주식 변동금액 30백만원과 ㈜아이스크림에듀의 불균등 유상증자로 연결실체의 지분율이 변동함에 따른 지분변동액 5,193백만원입니다.

(3) 당반기와 전기 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	반기순손익	총포괄손익

㈜아이스크림미디어	18,525,680	12,661,467	5,864,213	26,939,946	559,423	559,423

㈜아이스크림에듀	94,957,084	22,548,156	72,408,928	57,904,158	(487,842)	15,061

문박시공과기유한공사	8,362,788	3,708,952	4,653,836	982,147	(6,719)	(4,689)

② 전기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

㈜아이스크림미디어	16,760,518	11,455,728	5,304,790	64,590,423	1,893,639	1,893,639

㈜아이스크림에듀	95,746,613	21,222,888	74,523,725	106,436,331	4,981,294	3,723,308

문박시공과기유한공사	9,080,226	4,421,701	4,658,525	809,213	26,559	244,166

(4) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	㈜아이스크림미디어	㈜아이스크림에듀	문박시공과기유한공사

관계기업 기말 순자산(A)	5,864,213	72,408,928	4,653,836

연결실체 지분율(B)(*1)	32.83%	29.09%	44.14%

순자산 지분금액(AXB)	1,924,971	21,066,144	2,054,203

(+) 영업권(*2)	210,000	144,000	-

기말 장부금액	2,134,971	21,210,144	2,054,203

(*1) 당반기말 현재의 유효지분율입니다. (*2) 차입금 지급보증에 따른 금융보증부채 계상으로 인한 조정액이 포함되었습니 다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	㈜아이스크림미디어	㈜아이스크림에듀	문박시공과기유한공사

관계기업 기말 순자산(A)	5,304,790	74,523,725	4,658,525

연결실체 지분율(B)	32.83%	28.37%	44.14%

순자산 지분금액(AXB)	1,741,336	21,139,413	2,056,273

(+) 영업권	180,000	144,000	-

기말 장부금액	1,921,336	21,283,413	2,056,273

8. 계약자산 및 계약부채 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산(*)	1,826,628	9,227,812

대손충당금	(1,297)	(1,297)

계약부채	26,841,340	19,105,271

(*) 당반기말 현재 계약자산은 공사손실충당금 1,421백만원이 상계된 금액입니다.

9. 종업원급여연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 당반기 중 종업원에 대한 확정급여채무의 추가설정 및 종업원의 퇴사반영에 따라 연결실체의 순확정급여부채는 전기말 대비 752백만원 증가하였습니다. 당반기 중 발생한 퇴직급여 529백만원은 연결포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비로 인식되었습니다.

10. 영업부문 (1) 당반기와 전반기 중 기타수익 및 금융 수 익 을 제외한 연결실체의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	21,992,225	50,615,020	20,467,475	44,605,118

(2) 연결실체는 단일의 영업부문(전시부문)만을 운영하고 있으며, 당반기와 전반기 중 매출액의 유형별 정보와 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출유형	지 역(*)	당반기	전반기

전시관박물관영상/컨텐츠	국 내	40,884,812	41,622,640

카자흐스탄	8,583,720	2,113,968

미얀마	-	28,380

중 국	9,270	-

콩 고	-	501,736

소 계	49,477,802	44,266,724

전시설계	국 내	883,207	203,967

중 국	59,932	35,333

베트남	182,585	99,094

태 국	11,494	-

소 계	1,137,218	338,394

합 계	50,615,020	44,605,118

(*) 지역의 구분은 전시물 설치 및 전시공간을 기준으로 작성하였습니다.

(3) 주요고객에 대한 사항 연결실체의 주요고객은 정부기관 및 지방자치단체로 약 21,123백만원의 매출이 발생하여 국내 매출의 51%를 차지하고 있습니다. 또한 제주드림타워 호텔 인테리어 공사, 카자흐스탄 초대 대통령 박물관 설계 및 제작설치 사업, 국립항공박물관 전시물 설계 및 제작설치 사업과 관련하여 당반기 중 9,450백만원과 7,578백만원, 6,231백만원의 매출이 발생하였으며, 이는 전체 매출의 19%, 15%, 12%를 차지하고 있습니다.

11. 수주계약현황 등

(1) 당반기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

누적발생원가 - 당반기 인식	36,944,310	87,702,813

누적발생원가 - 당반기 이전 인식	66,010,282	48,916,474

가산: 누적이익 - 당반기 인식	13,670,710	32,069,624

가산: 누적이익 - 당반기 이전 인식	20,977,378	9,297,588

누적공사수익(미성공사) 합계 - 당반기 인식	50,615,020	119,772,437

누적공사수익(미성공사) 합계 - 당반기 이전 인식	86,987,660	58,214,062

차감: 진행청구액	(161,196,432)	(187,420,784)

합 계	(23,593,752)	(9,434,285)

계약자산(*1)	3,247,588	9,670,986

계약부채(*2)	(26,841,340)	(19,105,271)

합 계	(23,593,752)	(9,434,285)

(*1) 공사손실충당금 및 대손충당금이 포함되지 아니한 총액입니다.(*2) 전기말 계약부채 중 당반기에 인식한 수익은 14,984백만원입니다.

(2) 당반기말 현재 진행 중인 공사와 관련하여 공사수행범위의 변동, 원가상승 및 절감요인의 발생 등으로 인해 총계약수익과 추정 총계약원가가 변동된 경우, 이러한 변동이 당반기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	변동효과

총계약수익의 변동	(2,099,859)

추정총계약원가의 변동	(1,275,119)

반기손익에 미치는 영향	512,980

미래손익에 미치는 영향	(1,337,720)

계약자산 변동	73,454

계약부채 변동	(439,526)

(3) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	완공예정일	진행률	계약자산	매출채권

총 액	손상차손누계	총 액	대손충당금

제주드림타워 호텔 인테리어공사	19.03.15	20.06.20	89.43%	-	-	5,385,884	-

카자흐스탄 초대 대통령 박물관 설계 및 제작설치	19.04.18	20.07.31	83.25%	1,601,166	-	427,245	-

국립항공박물관 전시물 설계 및 제작,설치	16.09.29	20.05.07	97.64%	-	-	-	-

국립해양과학교육관 건립사업 전시설계 및 전시물 제작설치	16.04.01	19.12.31	100.00%	-	-	-	-

고려대학교 SK미래관 신축공사 인테리어공사	18.02.01	20.04.30	100.00%	-	-	1,711,067	-

건양대학교병원 증축 및 기타공사 인테리어공사	19.10.10	20.08.15	4.89%	114,520	-	-	-

오산 미니어처 전시관 조성사업 전시물 제작 설치	18.04.19	21.05.31	8.74%	-	-	-	-

미래교육테마파크 전시콘텐츠 설계 및 제작, 설치	20.06.16	22.04.07	0.60%	44,371	-	-	-

경기도학생종합안전체험관 전시 체험시설 설계 및 제작 설치(*)	18.02.28	20.06.30	77.32%	-	-	-	-

경기도 재난안전종합체험관 전시체험장 제작 및 설치(*)	18.02.19	21.11.02	10.51%	-	-	-	-

경북발명체험교육관 전시체험물 설계 및 제작 설치(*)	19.12.17	21.07.31	2.78%	-	-	-	-

아스타나엑스포 주제관 이전설치 및 시운전(미래관 포함)(*)	18.08.08	19.07.30	100.00%	-	-	-	-

탄광지역 통합관광지원센터 조성사업 전시분야 전시물 제작, 설치공사(*)	17.06.22	20.11.30	4.61%	-	-	-	-

안산산업역사박물관 전시물 설계 제작 설치(*)	17.11.13	20.06.20	27.26%	-	-	-	-

(*) 계약금액이 전기 매출액의 5% 미만이지만 계약의 건설이 완료된 보고기간까지 공시할 예정입니다.

12. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 중간재무제표의 연결유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간연결재무제표에 대한 연결유효법인세율과 다를 수 있습니다.당반기 연결실체의 계속영업에 대한 연결유효법인세율은 31.98%(전반기 25.13%)입니다. 당반기의 연결유효법인세율이 증가한 원인은 관계기업투자주식의 가산할 일시적차이 증가에 따른 이연법인세부채가 증가하였기 때문입니다. 또한 전반기 중 조세당국의 특정관할지역에서 정해지지 않은 과세기간에 대한 세무조사와 관련하여 과거기간에 대한 추가적인 법인세비용이 인식된 효과로 인하여 전반기 연결유효법인세율이 전기 이전 연결유효법인세율보다 높게 측정되었습니다.

13. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정자산	상각후원가측정부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익 - 공정가치측정금융자산	41,498,445	-	-	41,498,445	1,112,324	37,149,402	3,236,719

상각후원가로 측정된 금융자산

현금및현금성자산	-	19,803,120	-	19,803,120	-	-	-

상각후원가측정투자자산	-	8,727,942	-	8,727,942	-	-	-

단기금융상품	-	290,000	-	290,000	-	-	-

장기금융상품	-	362,761	-	362,761	-	-	-

매출채권및기타채권	-	14,287,225	-	14,287,225	-	-	-

보증금	-	590,139	-	590,139	-	-	-

소 계	-	44,061,187	-	44,061,187	-	-	-

합 계	41,498,445	44,061,187	-	85,559,632	1,112,324	37,149,402	3,236,719

상각후원가로 측정된 금융부채

매입채무	-	-	7,633,631	7,633,631	-	-	-

기타금융부채	-	-	1,403,174	1,403,174	-	-	-

비유동금융부채	-	-	963,702	963,702	-	-	-

합 계	-	-	10,000,507	10,000,507	-	-	-

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정자산	상각후원가측정부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익 - 공정가치측정자산	35,700,156	-	-	35,700,156	1,040,407	31,411,599	3,248,150

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	20,794,573	-	20,794,573	-	-	-

상각후원가측정자산	-	6,574,639	-	6,574,639	-	-	-

단기금융상품	-	2,900,000	-	2,900,000	-	-	-

장기금융상품	-	252,159	-	252,159	-	-	-

매출채권및기타채권	-	16,622,432	-	16,622,432	-	-	-

보증금	-	510,732	-	510,732	-	-	-

소 계	-	47,654,535	-	47,654,535	-	-	-

합 계	35,700,156	47,654,535	-	83,354,691	1,040,407	31,411,599	3,248,150

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	-	-	16,017,378	16,017,378	-	-	-

기타유동금융부채	-	-	2,837,157	2,837,157	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	884,359	884,359	-	-	-

합 계	-	-	19,738,894	19,738,894	-	-	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	수준	가치평가기법	투입변수

수익증권 등	37,149,402	31,411,599	2	시장접근법	할인이자율 등

출자금	3,236,719	3,248,150	3	순자산가치접근법	해당사항 없음

14. 우발채무 및 주요약정사항

(1) 당반기말 현재 타인으로부터 연결실체의 수주공사에 대한 계약이행, 하자보증을 받은 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD,천원)

보증자	보증내용	통화	보증한도	보증받은금액	거래처

소프트웨어공제조합	공사보증(*1)	KRW	110,355,971	110,355,971	조달청 외

전문건설공제조합	공사보증	KRW	500,000	-	-

서울보증보험	공사보증	KRW	3,675,314	3,675,314	에스케이건설 외

중소기업중앙회	이행보증	KRW	2,000,000	-	-

신한은행	선수금보증(*2)	USD	1,147,843	1,147,843	Bazis contruction

하나은행	계약이행지급보증(*2)	USD	52,810	52,810	NIKKEN

(*1) 연결실체는 소프트웨어공제조합으로부터 지급보증을 제공 받기 위하여 연결실체가 조합에 출자한 출자금 1,689백만원을 담보로 제공하였습니다. (*2) 해외보증 관련하여 신한은행에 1,378백만원, 하나은행에 63백만원의 한도대출약정을 체결하고 있으며, 하나은행 계약이행지급보증 관련하여 하나은행에 예치된 2.9억원의 정기예금을 담보로 제공하였습니다.(2) 당반기말 현재 연결실체는 신한은행 10억원의 한도대출약정을 체결하고 있으며, 지배기업의 대표이사로부터 지급보증(12억원)을 제공받았습니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 지급보증약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보증대상	보증한도금액

차입금지급보증	㈜아이스크림미디어 대출금	3,000,000

(4) 당반기말 현재 연결실체를 피고로 하는 공사대금 청구소송은 4건입니다. 1심 계류중인 소송은 3건으로 각각의 소송가액은 378백만원, 226백만원, 407백만원입니 다. 연결실체는 해당 사건들에 대하여 당반기말 현재 관련 손실금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없으므로 충당부채를 계상하지 않았습니다. 2심 계류중인 사건은 1건으로소송가액은 812백만원이며, 1심 판결에서 부분 패소하여 판결금액인 581백만원을 원고에게 지급하였습니다.

15. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	㈜아이스크림미디어, ㈜아이스크림에듀, 문박시공과기유한공사

기타	주요 경영진

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매 입	임대료수익	기타수익	기타비용

관계기업	㈜아이스크림미디어	300,780	213,107	35,806	1,193

㈜아이스크림에듀	1,447	-	92,893	-

합 계	302,227	213,107	128,699	1,193

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매 출	매 입	임대료수익

관계기업	㈜아이스크림미디어	-	43,000	209,138

㈜아이스크림에듀	700,000	-	-

합 계	700,000	43,000	209,138

(3) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없으며, 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여거래	자금차입거래	현금출자

대 여	회 수	차 입	상 환

기타	박기석(대표이사)	4,000,000	-	-	-	-

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	임대보증금

관계기업	㈜아이스크림미디어	-	77,015	316,000

㈜아이스크림에듀	-	92,893	-

문박시공과기유한공사	2,051	-	-

합 계	2,051	169,908	316,000

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	임대보증금

관계기업	㈜아이스크림미디어	-	38,311	232,000

㈜아이스크링에듀	-	1,020	-

문박시공과기유한공사	2,003	-	-

합 계	2,003	39,331	232,000

(5) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공받은기업	보증처	지급보증금액	보증기간

당반기말	전기말

관계기업	㈜아이스크림미디어	신한은행	3,000,000	3,000,000	채무 상환시까지

(6) 당반기말 현재 연결실체는 대표이사로부터 신한은행 10억원의 한도대출약정 지급보증(12억원)을 제공받고 있으며, 하나은행의 외화지급보증과 관련하여 USD 52,810의 계약이행 및 선수금 지급보증을 제공받고 있습니다.

(7) 당반기와 전반기 중 연결실체의 기업활동의 계획, 운영과 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기임원 및 미등기 사외이사를 포함한 연결실체의주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여(급여,복리후생비 등)	1,234,667	1,334,923

퇴직급여	72,260	30,054

합 계	1,306,927	1,364,977

16. 비현금거래 및 재무활동에서 생기는 부채의 변동(1) 비현금거래당반기와 전반기 중 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

신규 리스 계약에 따른 리스자산부채 계상	196,362	318,008

자사주신탁에 의한 자기주식 취득	1,813,779	992,010

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당반기와 전반기 중 연결현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동 등	기 말

리스부채	321,874	(55,033)	178,606	445,447

임대보증금	674,200	13,143	-	687,343

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동 등	기 말

리스부채	61,291	(13,127)	62,178	110,342

임대보증금	390,800	8,400	-	399,200