시공테크 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제35기 분기 2022년 9월 30일 현재
제34기 분기 2021년 9월 30일 현재
주식회사 시공테크

1. 당사의 개요

주식회사 시공테크(이하 "당사")는 1988년 2월 19일에 설립되었으며, 1999년 8월 11일에 당사의 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 전시물 설계 제작 및 설치, 영상제작을 주 사업목적으로 하고있습니다.

당분기말 현재의 자본금은 보통주 10,023,985천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	금액(천원)	지분율(%)

박기석(대표이사)	8,028,848	4,014,424	40.05

임기석	2,002,059	1,001,029	9.99

기 타	10,017,063	5,008,532	49.96

합 계	20,047,970	10,023,985	100.00

2. 재무제표 작성기준

당사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2022년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정-회계정책'의 공시개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정-"회계추정'의 정의개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	8,486	18,487

요구불예금	17,217,796	14,240,079

합계	17,226,282	14,258,566

4. 사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	계정과목	당분기말	전기말	내 역

신한은행	장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

KEB하나은행	단기금융상품	2,862,727	2,413,231	타기관 질권등록(*)

합 계	2,864,727	2,415,231

(*) 베트남 군사박물관의 이행계약보증 및 선급금보증, 태국 퓨처리움 프로젝트의 이행계약보증을 위하여 질권설정된 예금입니다.

5. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	8,207,456	-	6,726,382	-

대손충당금	(2,413)	-	(34,479)	-

미수금	390,409	-	433,084	-

대손충당금	(61,847)	-	(68,482)	-

미수수익	68,813	-	39,942	-

단기대여금	55,000	-	555,000	-

대손충당금	(55,000)	-	(55,000)	-

장기대여금	-	1,500,000	-	1,500,000

합 계	8,602,418	1,500,000	7,596,447	1,500,000

6. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	사용권자산	합 계

전기초	3,916,061	18,452,192	26,700	277,370	2,049,182	897,742	25,619,247

취득	-	-	-	279,294	421,142	984,927	1,685,363

처분	-	-	-	(260,031)	-	-	(260,031)

전기말	3,916,061	18,452,192	26,700	296,633	2,470,324	1,882,669	27,044,579

당기초	3,916,061	18,452,192	26,700	296,633	2,470,324	1,882,669	27,044,579

취득	-	-	-	-	971,682	1,148,655	2,120,337

기타증감	-	-	-	-	-	(13,392)	(13,392)

당분기말	3,916,061	18,452,192	26,700	296,633	3,442,006	3,017,932	29,151,524

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	사용권자산	합 계

전기초	(3,244,482)	(26,697)	(181,939)	(1,312,146)	(226,316)	(4,991,580)

감가상각비	(354,850)	-	(62,620)	(282,694)	(330,551)	(1,030,715)

처분	-	-	199,358	-	-	199,358

기타증감	-	-	-	-	-

전기말	(3,599,332)	(26,697)	(45,201)	(1,594,840)	(556,867)	(5,822,937)

당기초	(3,599,332)	(26,697)	(45,201)	(1,594,840)	(556,867)	(5,822,937)

감가상각비	(266,137)	-	(41,909)	(332,953)	(459,296)	(1,100,295)

처분	-	-	-	-	-	-

기타증감	-	-	-	-	215	215

당분기말	(3,865,469)	(26,697)	(87,110)	(1,927,793)	(1,015,948)	(6,923,017)

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	사용권자산	합 계

전기말	3,916,061	14,852,860	3	251,432	875,484	1,325,802	21,221,642

당분기말	3,916,061	14,586,723	3	209,522	1,514,213	2,001,985	22,228,507

(2) 당분기말과 전기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부보자산	보험종류	당분기말	전기말

장부가액	부보금액	장부가액	부보금액

건물	화재보험	14,586,723	27,052,592	14,852,860	27,052,592

기계장치 및 비품	화재보험	1,514,217	1,180,631	875,487	1,180,631

합 계	16,100,940	28,233,223	15,728,347	28,233,223

상기 자산 이외에 당사의 차량운반구에 대하여는 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 모든 종업원은 산업재해보상보험에 가입되어 있습니다.

7. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어사용권	회원권	합 계

전기초	340,111	1,120,440	2,003,094	3,463,645

취득	-	-	4,650	4,650

대체	-	(15,000)	-	(15,000)

전기말	340,111	1,105,440	2,007,744	3,453,295

당기초	340,111	1,105,440	2,007,744	3,453,295

취득	5,800	241	-	6,041

처분	-	-	-	-

당분기말	345,911	1,105,681	2,007,744	3,459,336

② 상각누계액과 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어사용권	회원권	합 계

전기초	(312,054)	(972,020)	(125,704)	(1,409,778)

무형자산상각비	(8,840)	(49,706)	-	(58,546)

전기말	(320,894)	(1,021,726)	(125,704)	(1,468,324)

당기초	(320,894)	(1,021,726)	(125,704)	(1,468,324)

무형자산상각비	(5,229)	(36,075)	-	(41,304)

당분기말	(326,123)	(1,057,801)	(125,704)	(1,509,628)

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어사용권	회원권	합 계

전기말	19,217	83,714	1,882,040	1,984,971

당분기말	19,788	47,880	1,882,040	1,949,708

8. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

전기초	1,706,065	5,699,946	7,406,011

투자부동산상각비	-	(132,852)	(132,852)

전기말	1,706,065	5,567,094	7,273,159

당기초	1,706,065	5,567,094	7,273,159

투자부동산상각비	-	(99,640)	(99,640)

당분기말	1,706,065	5,467,454	7,173,519

(2) 당분기 중 투자부동산에 대한 임대수익 581,344천원(전분기: 485,342천원)은 기타영업외수익에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부가액	공정가치

토지	1,706,065	4,676,253

건물	5,500,668	9,291,072

9. 종속기업 및 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	주요영업활동	소재지	결산월	지분율	취득원가	당분기말	전기말

종속기업	㈜시공문화	금속가구제조업	한국	12월	100%	5,470,559	2,310,880	2,310,880

Sigongtech Myanmar Co.Ltd	전시물 설계, 제작 및 설치	미얀마	12월	100%	113,984	-	-

관계기업	㈜아이스크림미디어	응용소프트웨어개발및공급업	한국	12월	32.83%	3,730,240	1,311,706	1,311,706

㈜아이스크림에듀	출판업, 전자출판업	한국	12월	28.37%	4,358,473	4,358,473	4,358,473

문박시공과기유한공사	박물관, 전시관 제작 및 설계	중국	12월	44.14%	2,050,192	2,167,852	2,167,852

합 계	15,723,448	10,148,911	10,148,911

(2) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 아래와 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취득	기타증감	기 말

종속기업	㈜시공문화	2,310,880	-	-	2,310,880

Sigongtech Myanmar Co.Ltd	-	-	-	-

관계기업	㈜아이스크림미디어	1,311,706	-	-	1,311,706

㈜아이스크림에듀	4,358,473	-	-	4,358,473

문박시공과기유한공사	2,167,852	-	-	2,167,852

합 계	7,838,031	-	-	10,148,911

② 전기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취 득	기타증감	기 말

종속기업	㈜시공문화	2,310,880	-	-	2,310,880

Sigongtech Myanmar Co.Ltd	-	-	-	-

관계기업	㈜아이스크림미디어	1,311,706	-	-	1,311,706

㈜아이스크림에듀	4,358,473	-	-	4,358,473

문박시공과기유한공사	2,167,852	-	-	2,167,852

합 계	7,838,031	-	-	10,148,911

(3) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자 산	부 채	자 본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

종속기업	㈜시공문화	8,740,446	3,066,503	5,673,943	13,176,718	498,332	498332

Sigongtech Myanmar Co.Ltd	151,977	32,161	119,816	-	-	10,680

관계기업	㈜아이스크림미디어	48,062,781	16,436,819	31,625,962	63,921,653	14,153,745	14,153,745

㈜아이스크림에듀	93,175,086	24,561,475	68,613,611	101,474,275	2,231,177	2,231,177

문박시공과기유한공사	9,899,786	2,937,924	6,961,862	3,632,772	430,579	430,579

② 전기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자 산	부 채	자 본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

종속기업	㈜시공문화	11,864,841	5,689,229	6,175,611	11,153,169	106,396	114,996

Sigongtech Myanmar Co.Ltd	138,431	29,295	109,137	-	(12,280)	(5,674)

관계기업	㈜아이스크림미디어	43,252,074	27,620,463	15,631,611	61,163,675	5,985,300	5,985,300

㈜아이스크림에듀	89,743,144	23,188,416	66,554,728	128,568,296	(7,303,021)	(5,837,829)

문박시공과기유한공사	10,689,355	4,578,360	6,110,995	5,812,407	563,982	563,982

10. 기타투자자산당분기말과 전기말 현재 기타투자자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 투자자산:

채무증권 - 당기손익-공정가치측정자산	13,976,162	21,988,156

채무증권 - 상각후원가측정자산	1,932,167	6,932,167

합 계	15,908,329	28,920,323

비유동 투자자산:

지분증권 - 당기손익-공정가치측정자산	20,388,258	19,320,318

채무증권 - 상각후원가측정자산	1,233,785	1,080,085

합 계	21,622,043	20,400,403

11. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	2,862,727	-	2,413,231	-

장기금융상품	-	2,000	-	2,000

보증금	105,780	1,203,783	118,280	807,530

합 계	2,968,507	1,205,783	2,531,511	809,530

12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	275,189	-	917,523	-

선급비용	275,736	-	141,058	-

기타	-	30,200	-	30,200

합 계	550,925	30,200	1,058,581	30,200

13. 계약자산 및 계약부채당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	5,196,409	10,010,865

계약부채	13,489,842	17,025,239

14. 매입채무당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외상매입금	7,960,230	13,980,036

15. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급비용	1,715,699	-	1,706,367	-

임대보증금	111,754	513,600	58,703	469,600

리스부채	559,009	1,412,229	419,937	875,284

합 계	2,386,462	1,925,829	2,185,007	1,344,884

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	-	-	-	-

예수금	212,906	-	105,684	-

선수수익	114,840	-	64,761	-

부가세예수금	599,346	-	136,813	-

하자보증금	19,665	-	19,665	-

기타	2,449	-	1,680	-

기타부채 소계	949,206	-	328,603	-

공사손실충당부채	440,429	-	581,941	-

충당부채 소계	440,429	-	581,941	-

합 계	1,389,635	-	910,544	-

17. 종업원급여(1) 순확정급여부채의 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	7,822,703	7,633,526

사외적립자산의 공정가치	(7,098,061)	(7,429,167)

합 계	724,642	204,359

(2) 포괄손익계산서에 반영된 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	585,689	596,400

18. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

1주당금액	500원	500원

발행주식수	20,047,970	20,047,970

보통주자본금	10,023,985	10,023,985

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	23,403,693	23,403,693

자기주식(*)	(5,374,258)	(2,813,688)

자기주식처분손익	2,118,901	2,118,901

기타자본잉여금	89,632	89,632

합 계	20,237,968	22,798,538

(*) 당사는 주가안정을 목적으로 자사주취득신탁계약에 의하여 당분기말 현재 자기주식(1,005,277주)을 보유하고 있습니다.

19. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	당분기말	전기말

법정적립금(*)	이익준비금	1,771,469	1,674,093

임의적립금	기업합리화적립금	950,000	950,000

별도적립금	300,000	300,000

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	56,847,735	57,825,524

합 계	59,869,204	60,749,617

(*) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립한 금액으로서 결손보전 및 자본전입이외에는 그 처분이 제한되어 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	60,749,617	59,975,186

당기순이익(손실)	106848	2,271,293

보험수리적손익	(13508)	(133,607)

연차배당	(973,753)	(1,363,255)

기말금액	59,869,204	60,749,617

20. 영업부문(1) 당분기와 전분기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 당사의 영업으로부터 발생한수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	17,311,138	60,327,681	15,257,601	58,596,637

(2) 당사는 단일의 영업부문(전시부문)만을 운영하고 있으며, 당분기와 전분기 중 매출액의 유형별 정보와 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출유형	지 역(*)	당분기	전분기

전시관박물관영상/컨텐츠	국 내	58,861,856	52,662,719

카자흐스탄	-	1,629,416

적도기니	36,646	1,317,550

중 국	-	1,107,251

소 계	58,898,502	56,716,936

전시설계	국 내	1,241,410	1,119,373

중 국	31,764	84,162

베트남	29,648	188,133

태 국	126,357	488,033

소 계	1,429,179	1,879,701

합 계	60,327,681	58,596,637

(*) 지역의 구분은 전시물 설치 및 전시공간을 기준으로 작성하였습니다.(3) 주요고객에 대한 사항당사의 주요고객은 정부기관 및 지방자치단체로 약 21,279백만원의 매출이 발생하여 국내 매출의 35%를 차지하고 있습니다. 또한 마포 풍농 복합타워신축공사 인테리어공사, 정자동 더블트리호텔 인테리어공사와 관련하여 당기 중 총 6,422백만원과 14,305백만원의 매출이 발생하였으며, 각각 전체 매출의 10.6% 및 23.7%를 차지하고 있습니다.

21. 수주계약현황 등(1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가 - 당분기 인식	49,733,528	68,762,559

누적발생원가 - 당분기 이전 인식	67,916,389	53,784,215

가산: 누적이익 - 당분기 인식	11,873,211	17,036,079

가산: 누적이익 - 당분기 이전 인식	12,466,346	13,546,452

차감: 누적손실	-	-

누적공사수익(미성공사) 합계 - 당분기 인식	61,606,739	85,798,638

누적공사수익(미성공사) 합계 - 당분기 이전 인식	80,382,735	67,330,667

차감: 진행청구액	150,282,907	(160,143,679)

합 계	(8,293,433)	(7,014,374)

계약자산	5,196,409	10,010,865

계약부채	(13,489,842)	(17,025,239)

합 계	(8,293,433)	(7,014,374)

(2) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

품목	계약일	완공예정일	진행률	계약자산	매출채권

총액	손상차손누계	총액	대손충당금

경기도 재난안전종합체험관 전시체험장 제작 및 설치 조달계약 요청	18.02.19	22.01.21	100.0	-	-	-	-

경북발명체험교육관 전시체험물 설계 및 제작 설치	19.12.17	21.12.20	100.0	-	-	-	-

금빛똬리굴 디지털테마터널 조성 및 운영시스템 구축용역	21.06.30	22.02.25	2.75	-	-	-	-

4단계 제2여객터미널 Media ART 구축 사업	21.10.19	25.10.31	12.97	355,242	-	-	-

레고랜드코리아(춘천) agreement 및 show package 외	20.01.13	22.10.07	97.49	137,949	-	1,277,338	-

미래교육테마파크 전시콘텐츠 설계 및 제작설치	20.06.16	23.02.28	9.26	-	-	-	-

세종스마트퍼스트다운 실증 및 홍보 공간 구축 용역	21.02.27	23.07.24	1.02	78,856	-	-	-

건양대학교병원 증축 및 기타공사 인테리어공사(572호 내부수선포함)	19.10.10	20.06.11	5.46	148,624	-	-	-

마포 풍농 복합타워 신축공사 현장 호텔 객실 인테리어공사	21.07.14	22.09.30	92.07	-	-	-

LH 역사관 전시 설계 및 전시물 제작설치	21.03.02	22.03.31	100.0	-	-	-	-

천지선학원 신축공사 인테리어공사(7공구)	22.04.18	23.03.31	4.44

포항 인큐베이팅 센터 인테리어공사 외	20.07.01	22.01.31	100.0	-	-	-	-

정자동 더블트리호텔 개발사업 중 인테리어공사 1공구	22.02.01	22.12.31	90.58	325,832	-	2,885,591	-

제주드림타워 호텔 인테리어공사	19.03.15	21.07.31	100.0	1,036,860	-	241,170	-

휴온스글로벌 신사옥 인테리어공사 외	21.04.13	21.11.19	100.0	-	-	-	-

합 계	-	2,083,363	-	4,404,099	-

22. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급료와임금	566,498	1,731,125	640,069	1,817,702

퇴직급여	28,843	128,013	56,290	160,805

복리후생비	85,140	278,412	77,855	253,232

여비교통비	666	2,879	278	1,252

통신비	4,939	17,421	5,314	16,249

세금과공과	39,316	88,761	28,118	82,071

지급임차료	22,085	62,984	24,909	64,903

차량유지비	9,809	24,773	8,144	25,406

접대비	63,526	151,344	36,531	110,325

광고선전비	14,727	19,727	5,000	19,000

소모품비	19,713	45,844	9,927	30,906

도서인쇄비	3,913	19,126	15,737	43,201

지급수수료	225,861	714,177	189,625	651,368

감가상각비	48,974	147,055	-94,416	57,533

외주비	31,955	31,982	18,612	19,464

기타	45,999	14,864	1,770	45,712

합 계	1,211,964	3,478,487	1,023,763	3,399,129

23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 당사의 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

재료비 등	4,902,500	15,178,373	3,700,581	11,123,502

인건비	2,359,025	7,661,113	2,511,008	7,994,509

복리후생비	551,065	1,588,455	562,694	1,650,636

감가상각비	449,965	1,141,384	293,946	688,351

무형자산상각비	12,697	41,304	24,149	52,415

지급수수료	407,202	1,252,557	401,086	1,313,205

수도광열비	78,658	222,724	78,925	197,867

외주비	8,940,977	33,108,498	8,123,755	33,120,726

기타	1,563,585	3,388,874	1,156,190	3,681,325

합 계	19,265,674	63,583,282	16,852,125	59,822,536

24. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	673,331	1,557,206	469,666	1,779,148

배당금수익	47,815	1,113,995	-	218,351

당기손익-공정가치측정자산평가이익	568,324	1,388,230	776,294	1,642,919

당기손익-공정가치측정자산처분이익	212,883	927,574	1,824	158,127

상각후원가측정자산처분이익	-	-	-	24,741

파생상품처분이익	17,814	40,823	-	-

합 계	1,520,167	5,027,828	1,247,784	3,823,286

금융비용 :

이자비용	16,580	43,233	5,489	14,135

당기손익-공정가치측정자산평가손실	335,596	2,539,153	116,063	613,749

당기손익-공정가치측정자산처분손실	106,596	321,973	85,725	113,449

상각후원가측정자산처분손실	-	-	-	3,742

파생상품평가손실	-42,620	-	-	-

파생상품처분손실	92,036	355,529

합 계	508,188	3,259,888	207,277	745,075

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :

임대료수익	201,971	581,344	166,234	485,392

유형자산처분이익	-	49,326	49,326

외환차익	6,384	80,409	964	86,260

외화환산이익	357,544	573,608	373,738	434,392

잡이익	204,462	541,884	264,338	533,481

합 계	770,361	1,777,245	854,600	1,588,851

기타영업외비용 :

기부금	7,000	36,000	6,500	15,500

외환차손	5,157	32,275	627	201,202

외화환산손실	1	1

기타의 감가상각비	33,213	99,639	166,066	166,066

잡손실	-	146	85,395	98,992

합 계	45,371	168,061	258,588	481,760

26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 중간재무재표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연차재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다.

27. 자본관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	27,876,641	35,650,070

자본총계	90,131,157	93,572,140

부채비율	30.93%	38.10%

순차입금비율:

차입금	-	-

(-) 현금및현금성자산	17,226,282	14,258,566

(-) 단기금융상품	2,862,727	2,413,231

순차입금	(20,089,009)	(16,671,797)

자본총계	90,131,157	93,572,140

순차입금비율	(*)	(*)

(*) 순차입금이 부(-)의 금액이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.

28. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정자산	상각후원가측정자산	상각후원가측정부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정자산	34,364,420	-	-	34,364,420	688,874	28,474,679	5,200,867

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	17,226,282	-	17,226,282	-	-	-

상각후원가측정자산	-	3,165,952	-	3,165,952	-	-	-

단기금융상품	-	2,862,727	-	2,862,727	-	-	-

장기금융상품	-	2,000	-	2,000	-	-	-

매출채권및기타채권	-	10,102,418	-	10,102,418	-	-	-

보증금	-	1,309,563	-	1,309,563	-	-	-

소 계	-	34,668,942	-	34,668,942	-	-	-

합 계	23,250,985	34,668,942	-	57,919,927	688,874	17,361,244	5,200,867

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	-	-	7,960,230	7,960,230	-	-	-

기타유동금융부채	-	-	2,386,462	2,386,462	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	1,925,829	1,925,829	-	-	-

합 계	-	-	12,272,521	12,272,521	-	-	-

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정자산	상각후원가측정자산	상각후원가측정부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정자산	41,308,474	-	-	41,308,474	1,141,091	37,174,139	2,993,244

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	14,258,566	-	14,258,566	-	-	-

상각후원가측정자산	-	8,012,252	-	8,012,252	-	-	-

단기금융상품	-	2,413,231	-	2,413,231	-	-	-

장기금융상품	-	2,000	-	1,999	-	-	-

매출채권및기타채권	-	9,096,447	-	9,096,447	-	-	-

보증금	-	925,810	-	925,810	-	-	-

소 계	-	34,708,306	-	34,708,305	-	-	-

합 계	41,308,474	34,708,306	-	76,016,780	1,141,091	37,174,139	2,993,244

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	-	-	13,980,036	13,980,036	-	-	-

기타유동금융부채	-	-	2,185,007	2,185,007	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	1,344,884	1,344,884	-	-	-

합 계	-	-	17,509,927	17,509,927	-	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	수준	가치평가기법	투입변수

수익증권 등	28,474,679	37,174,139	2	시장접근법	할인이자율 등

출자금 등	5,200,867	2,993,244	3	순자산가치접근법	해당사항 없음

29. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 타인으로부터 당사의 수주공사에 대한 계약이행, 하자보증 등을 받은 내용은 다음과 같습니다.

(단위:USD,THB,천원)

보증자	보증내용	통화	보증한도	보증받은금액	거래처

소프트웨어공제조합	공사보증(*1)	KRW	105,711,140	100,267,992	조달청 외

서울보증보험	공사보증	KRW	631,764	631,764	효성중공업㈜외

전문건설공제조합	선급금보증(*1)	KRW	7,892,565	2,382,005	경기도 시흥시청

신한은행	외상매출담보대출	KRW	8,000,000	-	하도급업체 대금결제용

신한은행	계약이행(*2)	USD	52,810	52,810	베트남군사박물관

계약이행(*3)	THB	86,292,000	86,292,000	태국 국립과학박물관

(*1) 당사는 소프트웨어공제조합 및 전문건설공제조합으로부터 지급보증을 제공받기 위하여 당사가 소프트웨어공제조합에 출자한 출자금 1,761백만원 및 전문건설공제조합에 출자한 출자금 209백만원을 담보로 제공하였습니다.(*2) 하나은행에 예치된 정기예금을 담보로 제공하였습니다.(주석 5 참조)(*3) 당사의 대표이사의 지급보증을 제공받았으며, 하나은행에 예치된 정기예금을 담보로 제공하였습니다.(주석 5,34 참조)(2) 당분기말 현재 당사는 신한은행과 1,000백만원의 한도대출약정을 체결하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증약정은 없습니다.(4) 당분기말 현재 당사를 피고로 하는 공사대금 청구소송은 5건이며, 소송가액은 1,247백만원 입니다. 당사는 해당 사건들에 대해 소송결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로 충당부채를 계상하지 않았습니다. 소송사건 중 반소 중인 건은 총 2건으로 소송가액은 1,040백만원입니다.

30. 리스 (1) 당분기말 현재 유형자산 내 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	기중증가	기중감소	상 각	기타	당분기말

차량운반구	255,486	61,434	-	-	-	316,920

감가상각누계액	(150,047)	-	-	(48,560)	-	(198,607)

건물	1,627,189	1,073,825	-	-	-	2,701,014

감가상각누계액	(406,820)	-	-	(410,522)	-	(817,342)

합 계	1,325,808	1,135,259	-	(459,082)	-	2,001,985

2) 당분기중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

리스부채에 대한 이자비용	42,515

인식면제 규정을 적용한 단기리스 및 소액자산 리스 관련 비용	452,150

3) 당분기중 현금흐름표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

리스부채의 상환	388,939

이자의 지급	42,516

리스의 총 현금유출	431,455

31. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	㈜시공문화, Sigongtech Myanmar Co.,Ltd

관계기업	㈜아이스크림미디어, ㈜아이스크림에듀, 문박시공과기유한공사

기타	주요 경영진

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매 출	매 입	임대료수익	지급임차료	기타수익	배당금수익

종속기업	㈜시공문화	2,698	2,700,294	-	9,900	-	1,000,000

관계기업	㈜아이스크림미디어	30,000	65,824	480,004	-	179,158	-

㈜아이스크림에듀	-	-	-	-	349,378	-

합 계	32,698	2,766,118	480,004	9,900	528,536	1,000,000

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매 출	매 입	임대료수익	지급임차료	기타수익	배당금수익

종속기업	㈜시공문화	8,700	2,142,446	-	9,900	-	-

관계기업	㈜아이스크림미디어	-	81,775	260,341	-	119,394	-

㈜아이스크림에듀	-	-	-	-	310,595	182,451

합 계	8,700	2,224,221	260,341	9,900	429,989	182,451

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

종속기업	㈜시공문화	-	20,000	192	1,099,022	-	-

관계기업	㈜아이스크림미디어	-	-	136,094	-	401,000	6,719

㈜아이스크림에듀	-	-	136,895	-	-	-

문박시공과기유한공사	2,413	-	-	-	-	-

합 계	2,413	20,000	273,181	1,099,022	401,000	6,719

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

종속기업	㈜시공문화	-	20,000	908,329	1,194,949	-	126,566

관계기업	㈜아이스크림미디어	-	-	197,033	-	357,000	-

㈜아이스크림에듀	-	-	110,201	-	-	-

문박시공과기유한공사	2,252	-	-	-	-	-

합 계	2,252	20,000	1,215,563	1,194,949	357,000	126,566

(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.(6) 당분기말 현재 당사는 대표이사로부터 신한은행 10억원의 한도대출약정 지급보증(설정금액 : 12억원) 및 하나은행의 외화지급보증(THB 86,292,000)과 관련하여 THB 103,550,400의 계약이행 지급보증을 제공받고 있습니다.

(7) 당분기와 전분기 중 당사의 기업활동의 계획, 운영과 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기임원 및 미등기 사외이사를 포함한 당사의 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여(급여,복리후생비 등)	1,715,167	1,787,757

퇴직급여	72,776	82,355

합 계	1,787,943	1,870,112

32. 비현금거래 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자사주신탁에 의한 자기주식 취득	2,400,112	-

신규 리스 계약에 따른 리스자산부채 계상	1,063,039	391,972

보증금의 무형자산 대체	-	4,650