시공테크 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제31기 분기 2018년 9월 30일 현재
제30기 분기 2017년 9월 30일 현재
주식회사 시공테크와 그 종속기업

1. 일반적 사항 (1) 지배기업의 개요 기업회 계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 주식회사 시공테크(이하 "지배기업")는 1988년 2월 19일에 설립되었으며, 1999년 8월 11일에 지배기업의 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업은 전시물 설계ㆍ제작 및 설치, 영상제작을 주 사업목적으로 하고 있습니다.

당분기말 현재의 자본금은 보통주 10,023,985천원이며, 주요주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	금액(천원)	지분율

박기석(대표이사)	7,457,333	3,728,667	37.19%

임기석	2,718,527	1,359,263	13.56%

기타소액주주	9,872,110	4,936,055	49.25%

합 계	20,047,970	10,023,985	100.00%

(2) 종속기업의 현황당분기말 현재 주식회사 시공테크와 그 종속기업의 연결재무제표는 지배기업의 재무제표와 종속기업의 재무제표를 기초로 하여 작성되었으며, 연결재무제표 작성에 있어서 연결에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	연결실체 보유 지분율 (%)	소재지	사용재무제표일

당분기말	전기말

(주 )시공테크	(주)시공문화	100.00	100.00	대한민국	9월 30일

Sigongtech Myanmar Co., Ltd.	100.00	100.00	미얀마	9월 30일

(3) 종속기업의 개요

(단위:천원)

회사명	업종	설립일	자본금

(주)시공문화	금속가구제조업	2001년 08월 22일	2,200,000

Sigongtech Myanmar Co., Ltd.	인테리어, 디자인	2016년 07월 22일	113,984

(4) 당분기말 현재 소유지분율이 과반 이상이나 연결대상 종속기업에서 제외된 회사는 존재하지 않습니다. (5) 종속기업의 요약재무정보① 당분기

(단위:천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	영업수익	분기순손익	총포괄손익

(주)시공문화	7,697,481	2,577,363	5,120,118	5,010,263	571,323	571,323

Sigongtech Myanmar Co., Ltd.	247,694	23,466	224,228	337,238	(58,576)	(53,960)

② 전기

(단위:천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

(주)시공문화	6,007,141	1,559,479	4,447,662	5,675,953	1,377,014	1,536,979

Sigongtech Myanmar Co., Ltd.	320,216	232,682	87,534	3,641,097	(86,835)	(79,732)

2018년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체") 및 관계기업투자에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하는 기업회계기준서 제1109호와 제1115호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2) 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정과 관련된 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 32: 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치3) 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 계약조건의 변경에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결실체는 고객이 계약조건의 변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결실체가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 프로젝트기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.연결실체는 추정 총계약원가에 유의적인 변동이 있는지를 주기적으로 검토하고 보고기간말 현재의 진행률 산정할 때에 그 변동사항을 반영하고 있습니다.

(3) 도급계약

연결실체는 도급계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간 말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 계약변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다.

한편 도급계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 연결실체는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액과의 차이금액을 '계약자산'의 계정과목으로 자산으로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해서는 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액에서 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액과의 차이금액을 '계약부채'의 계정과목으로 부채로 표시하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매매하기 위한 일부 계약을 인식하고 측정하기 위한 요구사항을 규정합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품; 인식과 측정'을 대체합니다.다음 표는 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 적립금, 이익잉여금 기초 잔액의세후 영향을 요약하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	2018년 1월 1일

이익잉여금

당기손익-공정가치측정으로 분류된 지분증권의 누적평가손익	28,767

법인세효과	(6,329)

상각후원가측정 금융자산에 대한 기대신용손실 인식	(15,749)

2018 년 1월 1일 영향	6,689

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다. (가) 금융자산과 금융부채의 분류

기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품, 당기손익-공정가치측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.

- 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매각 모두를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산,손상 및 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 그외의 순손익은 기타포괄손익으로 인식하며, 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109 호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위:천원)

구 분	기업회계기준서 제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서제1039호에 따른장부금액	기업회계기준서제1109호에 따른장부금액

금융자산

지분증권	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정(*1)	9,828,731	9,828,731

당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정(*1)	21,824,643	21,824,643

채무증권	매도가능금융자산	상각후원가(*3)	7,356,797	7,341,062

매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정(*2)	6,273,540	6,273,540

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가(*3)	9,668,848	9,668,848

현금및현금등가물	대여금및수취채권	상각후원가(*3)	20,694,791	20,694,791

장단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가(*3)	2,258,311	2,258,311

보증금	대여금및수취채권	상각후원가(*3)	344,183	344,183

총 금융자산	78,249,844	78,234,109

(*1) 연결실체가 전략목적상 매각가능성이 존재할 것으로 판단하는 지분상품은 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.

(*2) 채무증권은 기업회계기준서 제1039호 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 연결실체는 이러한 채무증권에 대하여 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형에 포함된다고 판단하였습니다. 그러므로 이러한 자산들은 기업회계기준서 제1109호에서 당기손익-기타포괄손익측정 금융자산으로 분류됩니다.

(*3) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과 기타채권은 상각후원가로 분류됩니다. 또한 매도가능금융자산으로 분류되었던 일부 회사채 및 국공채는 상각후원가로 분류되었습니다. 연결실체는 이러한 자산을 계약상 현금흐름 수취를 위해 만기까지 보유하려 합니다. 또한, 해당 상품의 현금흐름은 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있습니다.

(나) 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호 보다 일찍 인식될 것입니다. 다만, 매출채권과 계약자산은 유의적인 금융요소를 포함하지 않을 경우, 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 예외규정을 명시하였습니다.유의적 금융요소가 없는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 실무적 간편법 사용을 전제로 한 예비영향평가 결과에 따르면, 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

① 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것 입니다. ③ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 계약자산을 포함한 매출채권 및 기타채권과 관련된 손상손실은 기존의 기업회계기준서 제1039호와 유사하게 포괄손익계산서에서 대손상각비 또는 기타의 대손상각비의 항목으로 별도로 표시합니다.

④ 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

- 연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 비교기간은 지분상품의기타포괄손익-공정가치측정 및 당기손익-공정가치측정의 재분류 적용에 대해서만 재작성 되었습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금과 기타포괄손익에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결실체는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 연결실체의 일부 프로젝트의 경우 설계용역과 제작ㆍ설치가 결합산출물이 되기 위한요건을 충족하기 때문에 단일의 수행의무로 매출을 인식하여야 합니다. 결과적으로 수익인식 금액은 현행 회계처리에서 변경될 수 있으나, 분기말 현재 해당 프로젝트는종료되었으며, 기업회계기준서 제1115호 적용 시 분기연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상합니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스'동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.연결실체의 예비적인 평가에 따르면 연결실체의 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 연결실체가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 연결실체는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.

반면에 연결실체는 1) 연결실체가 리스이용자인 금융리스 및 2) 연결실체가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	15,611,569	20,694,791

5 . 사 용이 제한된 금 융 상 품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	계정과목	당분기말	전기말	내 역

신한은행	단기금융상품	-	300,000	타기관 질권등록

장기금융상품	50,000	50,000	타기관 질권등록(*1)

당좌개설보증금	2,000	2,000

KEB하나은행	현금 및 현금성자산	3,484,525	-	타기관 질권등록(*2)

합 계	3,536,525	352,000

(*1) 대리점(전문점) 계약 관련하여 삼성전자(주)에 의해 질권설정된 정기예금입니다.(*2) 태국 퓨처리움 관련 프로젝트의 입찰 관련하여 질권설정된 정기예금입니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,498,729	10,418,877

대손충당금	(701,438)	(949,045)

미수금	297,810	235,715

대손충당금	(180,390)	(180,390)

미수수익	23,319	143,691

단기대여금	55,000	55,000

대손충당금	(55,000)	(55,000)

합 계	2,938,030	9,668,848

7. 계약자산 및 계약부채연결실체는 당기초부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미청구공사(*1)	-	5,978,584

계약자산(*2)	9,062,096	-

대손충당금	(13)	-

초과청구공사	-	13,795,284

계약부채(*3)	10,965,809	-

합 계	20,027,892	19,773,868

(*1) 전기말 현재 미청구공사 장부금액 5,979백만원은 과거회계기준에 따른 것입니다. 동 금액은 미청구공사금액 6,182백만원과 이에 대한 공사손실충당금 203백만원이 상계된 금액입니다.

(*2) 당분기말 현재 계약자산에 포함된 금액은 과거회계기준에 따른 미청구공사금액이며, 공사손실충당금 141백만원이 상계된 금액입니다.

(*3) 당분기말 현재 계약부채에 포함된 금액은 과거회계기준에 따른 초과청구공사금액입니다.

8. 관계기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	주요 영업활동	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜시공미디어	응용소프트웨어개발 및 공급업	한국	32.83%	902,942	32.83%	1,255,306

㈜아이스크림에듀	출판업, 전자출판업	한국	31.23%	13,312,346	32.05%	10,742,832

문박시공과기유한공사	박물관, 전시관전산 및 설계	중국	44.14%	1,812,072	44.14%	1,953,444

㈜그린메디컬투어	일반 및 국외여행사업	한국	23.85%	-	23.85%	-

㈜피디엠	유아사업	한국	28.08%	141,766	33.48%	268,823

합 계	16,169,126	14,220,405

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

관계기업명	당기초	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	기타(*1)	당분기말

㈜시공미디어	1,255,306	(382,046)	(318)	-	30,000	902,942

㈜아이스크림에듀	10,742,832	2,945,075	(462,881)	347,479	(260,159)	13,312,346

문박시공과기유한공사	1,953,444	(81,632)	(59,740)	-	-	1,812,072

㈜그린메디컬투어(*2)	-	-	-	-	-	-

㈜피디엠	268,823	(483,789)	-	-	356,732	141,766

합 계	14,220,405	1,997,608	(522,939)	347,479	126,573	16,169,126

(*1) 당분기 중 무상으로 제공한 차입금 지급보증에 의해 인식한 관계기업투자주식 변동금액 30백만원과 (주)아이스크림에듀의 주식매수선택권 행사 및 (주)피디엠의 유상증자로 연결실체의 지분율이 변동함에 따른 각각의 지분변동액입니다.(*2) 전기 중 누적 손실로 인하여 지분법 적용이 중단되었으며, 당분기말 현재 미인식한 지분법손실은 12백만원입니다.

② 전기

(단위:천원)

관계기업명	전기초	취 득	분 할	지분법손익	지분법자본변동	기타(*1)	전기말

㈜시공미디어	906,902	-	(206,739)	388,711	118,432	48,000	1,255,306

㈜아이스크림에듀	8,472,018	-	-	2,270,814	-	-	10,742,832

문박시공과기유한공사	1,993,164	-	-	80,313	(120,033)	-	1,953,444

㈜그린메디컬투어	-	-	-	-	-	-	-

㈜피디엠	-	443,153	206,739	(227,035)	(119,099)	(34,935)	268,823

합 계	11,372,084	443,153	-	2,512,803	(120,700)	13,065	14,220,405

(*1) 전기 중 무상으로 제공한 차입금 지급보증에 의해 인식한 관계기업투자주식 변동금액 48백만원과 관계기업의 유상증자로 연결실체의 지분율이 변동함에 따른 지분변동액 35백만원입니다.

(3) 당분기와 전기 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	영업수익	분기순손익	총포괄손익

㈜시공미디어	11,016,536	8,266,444	2,750,092	27,459,369	(1,163,862)	(1,163,862)

㈜아이스크림에듀	69,422,726	27,257,906	42,164,820	75,338,599	9,430,079	9,374,164

문박시공과기유한공사	7,559,046	3,453,762	4,105,284	1,082,594	(279,646)	(279,646)

㈜그린메디컬투어	160,424	211,296	(50,872)	-	(343)	(343)

㈜피디엠	2,577,299	2,072,460	504,839	2,346,437	(1,537,043)	(1,537,043)

* 외부감사인의 검토 또는 감사를 받지 아니한 재무정보입니다.② 전기

(단위:천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

㈜시공미디어	11,248,748	7,790,163	3,458,585	40,737,819	1,184,166	947,032

㈜아이스크림에듀	55,338,473	24,462,498	30,875,975	86,608,346	7,107,828	6,927,562

문박시공과기유한공사	6,680,897	2,255,333	4,425,564	2,985,590	181,952	181,952

㈜그린메디컬투어	172,616	210,702	(38,086)	3,505	(14,467)	(14,467)

㈜피디엠	1,497,045	694,116	802,929	1,973,949	(691,630)	(593,361)

9. 기타투자자산

당분기말과 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 투자자산:

투자신탁	당기손익인식금융자산	-	1,577,244

수익증권	당기손익인식금융자산	-	20,247,399

채무증권	매도가능금융자산	-	10,311,643

지분증권	당기손익-공정가치측정	21,578,838	-

채무증권	상각후원가측정(*)	3,963,557	-

기타포괄손익-공정가치측정	3,367,110	-

합 계	28,909,505	32,136,286

비유동 투자자산:

지분증권	매도가능금융자산	-	1,627,211

출자금	매도가능금융자산	-	3,061,386

채무증권	매도가능금융자산	-	8,458,829

지분증권	당기손익-공정가치측정	4,722,158	-

채무증권	상각후원가측정	161,290	-

합 계	4,883,448	13,147,426

(*) 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 6백만원의 손실충당금이 포함된 금액입니다.

10. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	건설중인자산	합 계

전기초	5,337,534	19,130,244	51,320	228,864	346,545	23,255	1,216,115	-	26,333,877

취득	-	-	-	-	-	4,289	54,521	-	58,810

금융리스로 취득	-	-	-	-	260,031	-	-	-	260,031

처분	(1,421,473)	(678,052)	(51,320)	(64,423)	(154,948)	-	-	-	(2,370,216)

전기말	3,916,061	18,452,192	-	164,441	451,628	27,544	1,270,636	-	24,282,502

당기초	3,916,061	18,452,192	-	164,441	451,628	27,544	1,270,636	-	24,282,502

취득	2,147,902	-	-	13,050	-	739	522,138	1,683,471	4,367,300

처분	-	-	-	-	(158,194)	-	(4,776)	-	(162,970)

당분기말	6,063,963	18,452,192	-	177,491	293,434	28,283	1,787,998	1,683,471	28,486,832

② 감가상각누계액

(단위:천원)

구 분	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	건설중인자산	합 계

전기초	(2,027,367)	(28,500)	(228,154)	(262,631)	(23,239)	(1,169,263)	-	(3,739,154)

감가상각비	(354,850)	-	(530)	(43,539)	(358)	(25,229)	-	(424,506)

처분	202,285	28,500	64,419	154,946	-	-	-	450,150

전기말	(2,179,932)	-	(164,265)	(151,224)	(23,597)	(1,194,492)	-	(3,713,510)

당기초	(2,179,932)	-	(164,265)	(151,224)	(23,597)	(1,194,492)	-	(3,713,510)

감가상각비	(266,138)	-	(539)	(41,430)	(712)	(59,034)	-	(367,853)

처분	-	-	12,000	116,009	-	-	-	128,009

당분기말	(2,446,070)	-	(152,804)	(76,645)	(24,309)	(1,253,526)	-	(3,953,354)

③ 장부금액

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	건설중인자산	합 계

전기말	3,916,061	16,272,260	-	176	300,404	3,947	76,144	-	20,568,992

당분기말	6,063,963	16,006,122	24,687	216,790	3,973	534,472	1,683,471	24,533,478

(2) 당분기말과 전기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

부보자산	보험종류	당분기말	전기말

장부가액	부보금액	장부가액	부보금액

건물	화재보험	16,006,112	22,014,421	16,272,260	22,014,421

기계장치 외	화재보험	24,687	246,633	33,011	246,633

합 계	16,030,799	22,261,054	16,305,271	22,261,054

상기 자산 이외에 연결실체의 차량운반구에 대하여는 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 모든 종업원은 산업재해보상보험에 가입되어 있습니다.

11. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어사용권	회원권	합 계

전기초	342,092	931,418	1,134,399	2,407,909

취득	1,329	20,110	-	21,439

처분	-	-	(230,000)	(230,000)

전기말	343,421	951,528	904,399	2,199,348

당기초	343,421	951,528	904,399	2,199,348

취득	3,430	162,040	-	165,470

당분기말	346,851	1,113,568	904,399	2,364,818

② 상각누계액과 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어사용권	회원권	합 계

전기초	(273,536)	(858,407)	(104,704)	(1,236,647)

감가상각비	(9,791)	(43,850)	-	(53,641)

손상차손	-	-	(21,000)	(21,000)

전기말	(283,327)	(902,257)	(125,704)	(1,311,288)

당기초	(283,327)	(902,257)	(125,704)	(1,311,288)

감가상각비	(7,301)	(35,168)	-	(42,469)

당분기말	(290,628)	(937,425)	(125,704)	(1,353,757)

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어사용권	회원권	합 계

전기말	60,094	49,271	778,695	888,060

당분기말	56,223	176,143	778,695	1,011,061

12. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

전기초	1,706,065	6,231,356	7,937,421

감가상각비	-	(132,853)	(132,853)

전기말	1,706,065	6,098,503	7,804,568

당기초	1,706,065	6,098,503	7,804,568

감가상각비	-	(99,639)	(99,639)

당분기말	1,706,065	5,998,864	7,704,929

(2) 당분기 중 투자부동산에 대한 임대수익 458,142천원은 기타수익에 포함되어 있습니다.

13. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	-	-	2,206,311	-

장기금융상품	-	104,799	-	52,000

보증금	-	429,283	-	344,183

합 계	-	534,082	2,206,311	396,183

14. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미청구공사(*)	-	-	5,978,584	-

선급금	523,032	-	164,372	-

선급비용	253,339	-	143,330	-

기타	214,733	32,200	-	32,200

합 계	991,104	32,200	6,286,286	32,200

(*) 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따라 계약자산으로 계정재분류 하였습니다.

15. 매입채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

외상매입금	4,838,906	12,238,658

16 . 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융보증부채(*)	6,822	-	14,071	-

미지급금	431937	-	208,938	-

미지급비용	1267449	-	3,210,250	-

임대보증금	-	390,800	-	386,500

금융리스부채	3,282	4,183	3,085	6,669

합 계	1,709,490	394,983	3,436,344	393,169

(*) 연결실체는 관계기업인 시공미디어의 차입금에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 관계기업에대한 투자자산을 인식하고 있습니다.

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

초과청구공사(*)	-	13,795,284

선수금	-	514,764

예수금	308,695	1,091,080

선수수익	123,834	155,640

기타	23,248	-

합 계	455,777	15,556,768

(*) 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따라 계약부채로 계정재분류 하였습니다.

18. 종업원급여연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	7,409,274	6,995,109

사외적립자산의 공정가치	(5,764,748)	(6,164,420)

순확정급여부채	1,644,526	830,689

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채 현재가치의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	6,995,109	(6,164,420)	830,689

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	679,158	-	679,158

이자비용(이자수익)	171,506	(149,269)	22,237

소 계	850,664	(149,269)	701,395

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	122,038	122,038

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	122,038	122,038

지급액	(436,499)	426,903	(9,596)

당분기말	7,409,274	(5,764,748)	1,644,526

② 전기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	6,904,739	(5,323,633)	1,581,106

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	999,619	-	999,619

이자비용(이자수익)	203,182	(154,078)	49,104

소 계	1,202,801	(154,078)	1,048,723

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	55,010	55,010

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(145,299)	-	(145,299)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(473,928)	-	(473,928)

소 계	(619,227)	55,010	(564,217)

기업이 납부한 기여금	-	(1,252,854)	(1,252,854)

지급액	(557,792)	557,792	-

운용관리수수료	-	17,931	17,931

계열사 전입(전출)	64,588	(64,588)	-

전기말	6,995,109	(6,164,420)	830,689

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	예치기관	당분기말	전기말

확정이율상품	삼성생명	3,463,979	3,881,233

확정이율상품	삼성증권	1,173,085	1,160,212

수익증권	신한은행	-	1,122,975

전문투자형사모투자신탁	미래에셋생명	1,127,684	-

합 계	5,764,748	6,164,420

(4) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.50	3.50

기대임금상승률	5.52	5.52

가중평균만기	6.37 ~ 8.40 년	6.37 ~ 8.40 년

19. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

1주당금액	500원	500원

발행주식수	20,047,970	20,047,970

보통주자본금	10,023,985	10,023,985

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	23,403,693	23,403,693

자기주식(*)	(2,040,926)	(2,040,926)

자기주식처분손익	1,924,934	1,924,934

기타자본잉여금	89,632	89,632

합 계	23,377,333	23,377,333

(*) 연결실체는 주가안정을 목적으로 자사주취득신탁계약에 의하여 자기주식을 보유하고있습니다.

20. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 용	당분기말	전기말

법정적립금(*)	이익준비금	1,343,152	1,107,870

임의적립금	기업합리화적립금	950,000	950,000

별도적립금	300,000	300,000

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	54,695,703	56,686,626

합 계	57,288,855	59,044,496

(*) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립한 금액으로서 결손보전 및 자본전입이외에는 그 처분이 제한되어 있습니다.

21. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	228,738

기타포괄손익-공정가치측정자산평가손익	45,919	-

지분법자본변동	2,270,040	2,792,978

해외사업환산손익	10,376	5,760

합 계	2,326,335	3,027,476

22. 영업부문 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익 및 금융 수 익 을 제외한 연결실체의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재화의 판매로 인한 수익	15,442,235	52,223,826	45,655,917	139,117,882

용역의 제공으로 인한 수익	1,424,038	4,024,354	516,697	1,812,098

합 계	16,866,273	56,248,181	46,172,614	140,929,980

(2) 당사는 단일의 전시부문을 주업종으로 운영하고 있습니다. 연결실체 매출액의 유형별 정보와 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

매출유형	구 분	당분기	전분기

재화의 판매	전시관박물관영상/컨텐츠/인테리어	국 내	46,612,116	64,193,771

카자흐스탄	2,114,461	73,410,538

미얀마	1,413,087	1,481,998

중 국	634,314	-

콩 고	1,449,848	31,575

소 계	52,223,826	139,117,882

용역의 제공	전시 및 인테리어설계	국 내	3,927,726	912,767

카자흐스탄	-	882,574

중 국	96,628	-

태 국	-	16,757

소 계	4,024,354	1,812,098

합 계	56,248,181	140,929,980

(3) 주요고객에 대한 사항 연결실체의 주요고객은 국내의 경우 정부기관 및 지방자치단체로 약 19,416백만원의 매출이 발생하여 국내 매출의 38%를 차지하고 있습니다. 또한 포스코센터 내 제품 종합전시관 및 영상홍보관 구축, 하이원워터월드 신축 테마/인테리어 공사와 관련하여 당기 중 6,209백만원과 6,295백만원의 매출이 발생하였으며, 각각 전체 매출의 11% 를 차지하고 있습니다.

23. 수주계약현황 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가 - 당기 인식	43,411,868	133,348,758

누적발생원가 - 당기 이전 인식	91,291,061	56,500,307

가산: 누적이익 - 당기 인식	1,069,451	37,084,524

가산: 누적이익 - 당기 이전 인식	13,517,437	6,900,051

차감: 누적손실	-	-

누적공사수익(미성공사) 합계 - 당기 인식	44,481,319	170,433,282

누적공사수익(미성공사) 합계 - 당기 이전 인식	104,808,498	63,400,358

차감: 진행청구액	(151,193,544)	(241,650,340)

합 계	(1,903,727)	(7,816,700)

계약자산(*1)	9,062,082	5,978,584

계약부채(*2)	(10,965,809)	(13,795,284)

합 계	(1,903,727)	(7,816,700)

(3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 당분기 매출액의 10% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계약일	완공예정일	진행률	계약자산	매출채권

총 액	손상차손누계	총 액	대손충당금

객주문학마을 전시체험시설 제작설치공사	14.10.27	18.04.20	100.0%	-	-	-	-

경기도 재난안전종합체험관 전시체험장 제작 및 설치 조달계약 요청	18.02.19	20.12.10	0.9%	46,207	-	-	-

경기도학생종합안전체험관 전시 체험시설 설계 및 제작 설치 (실물모형)	18.02.28	19.12.31	1.7%	91,049	-	-	-

신화랑풍류체험벨트 영천지구(화랑설화마을)조성사업 건축설계 및 전시연출	11.12.05	19.04.13	13.7%	-	-	-	-

안산산업역사박물관 전시물 설계 제작 설치	17.11.13	20.06.20	16.7%	127,444	-	-	-

예천 삼강 관광지(녹색문화 상생벨트)전시시설 설계 및 제작설치	13.06.19	19.03.07	95.4%	841,995	-	-	-

오산 미니어처 전시관 조성사업 전시물 제작 설치	18.04.19	20.08.17	4.5%	7,362	-	-	-

울산 시민안전체험 교육센터 전시체험시설 설계 및 제작설치	16.09.12	18.07.21	100.0%	-	-	-	-

첨단연구성과종합전시관 전시품 설계 및 제작,설치	16.12.20	18.11.30	20.3%	547,918	-	-	-

포스코센터내 제품 종합전시관 및 영상홍보관 구축 외주용역	17.12.13	18.06.30	100.0%	2,083,764	-	-	-

썬크루즈 리조트 호텔 본관 3,4,8,9,10층 인테리어 리모델링 공사요약	18.02.22	18.06.30	86.7%	-	-	110,000	-

용산호텔 6-1공구 인테리어공사	16.12.27	18.03.30	100.0%	-	-	-	-

잠실 제2롯데월드 (타워동)전망대 고층부 인테리어 공사(커튼월 및 123F 설계 포함)	16.03.02	18.02.28	100.0%	-	-	-	-

잠실 제2롯데월드 중 (타워동)오피스텔 3공구 인테리어공사	16.03.02	18.02.28	100.0%	-	-	-	-

하이원워터월드신축 테마/인테리어공사(모형,자재납품 포함)	17.10.12	18.08.10	100.0%	517,340	-	-	-

한반도제주호텔(하워드존슨프라자) 제주호텔 인테리어공사	15.07.23	18.01.31	100.0%	-	-	-	-

24 . 판매비 및 관리비

당분기와 전분기 중 판매 비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급료와임금	601,118	1,766,580	577,508	2,476,532

퇴직급여	91,026	313,025	173,896	386,396

복리후생비	84,506	347,344	76,416	232,080

여비교통비	21,173	28,211	28,170	66,925

세금과공과	33,840	132,058	53,216	118,418

지급임차료	23,923	91,464	34,748	65,423

차량유지비	9,776	28,780	10,941	39,168

접대비	44,732	121,477	48,497	161,680

광고선전비	3,158	19,229	1,216	7,649

소모품비	10,051	40,268	8,105	20,607

도서인쇄비	13,452	43,575	18,943	52,806

지급수수료	164,679	687,262	182,576	517,133

대손상각비(환입)	7,501	-247,608	264,593	316,293

감가상각비	44,210	124,737	34,805	104,177

기타	120,881	215,434	32,267	107,547

합 계	1,274,026	3,711,836	1,545,897	4,672,834

25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

누 적	누 적

재료비 등	6,972,907	22,935,395

인건비(*)	7,159,063	12,650,855

복리후생비	1,345,358	2,059,674

감가상각비	306,804	468,060

지급수수료	878,719	554,164

수도광열비	216,624	241,635

외주비	31,061,386	75,791,497

기타	11,412,251	10,038,607

합 계	58,732,616	124,739,887

(*) 당분기 중 정부과제 참여로 인하여 수령한 정부보조금 137,806천원이 차감된 금액입니다.

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익 :

이자수익	308,905	752,648	330,034	744,909

배당금수익	-	31,548	-	29,585

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	311,928	524,988

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	51,176	124,111

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	741,477

당기손익-공정가치측정자산평가이익	164,448	539,795	-	-

당기손익-공정가치측정자산처분이익	103,152	185,091	-	-

상각후원가측정자산처분이익	-	183,817	-	-

상각후원가측정자산손상차손환입	-	9,558	-	-

합 계	576,505	1,702,457	693,138	2,165,070

금융비용 :

이자비용	165	543	1	593

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	24,771	26,108

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	24,068	26,223

당기손익-공정가치측정자산평가손실	37,663	169,212	-	-

당기손익-공정가치측정자산처분손실	44,452	-	-

상각후원가측정자산처분손실	-	30,088	-	-

합 계	37,828	244,295	48,840	52,924

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 범주별 발생내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-기타포괄손익측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	-	123,450	591,949	37,249	752,648

이자비용	-	-	-	(543)	(543)

배당수익	31,548	-	-	-	31,548

기타투자자산평가이익	539,404	-	-	-	539,404

기타투자자산평가손실	(169,222)	-	-	-	(169,222)

손상차손환입	-	-	9,558	-	9,558

기타투자자산처분이익	185,091	-	183,817	-	368,908

기타투자자산처분손실	(44,452)	-	(30,088)	-	(74,540)

② 전분기

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채

이자수익	-	138,035	565,844	41,030	744,909

이자비용	-	-	-	(592)	(592)

배당수익	-	29,585	-	-	29,585

평가이익	524,988	-	-	-	524,988

평가손실	(26,108)	-	-	-	(26,108)

손상차손	-	-	(51,700)	-	(51,700)

처분이익	124,111	741,477	-	-	865,588

처분손실	(26,223)	-	-	-	(26,223)

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타영업외수익 :

임대료수익	155,511	458,142	156,048	463,477

외환차익	15,253	54,136	196,040	341,248

외화환산이익	(36,716)	110,568	123,661	204,399

잡이익	244	308,705	182,420	223,914

관계기업투자주식처분이익	22,459	356,732	-	-

합 계	156,751	1,288,283	658,169	1,233,038

기타영업외비용 :

외환차손	251	41,947	330,665	776,272

외화환산손실	26,220	27,616	(6,564)	-

유형자산처분손실	-	15,821	-	1

무형자산손상차손	-	-	-	17,750

기부금	16,000	461,300	8,000	57,000

관계기업투자주식손상차손	-	-	-	119,098

관계기업투자주식처분손실	-	260,158	1,678	32,340

잡손실	974	1,903	8	106

합 계	43,445	808,745	333,787	1,002,567

28. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기는 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 평균유효세율을 산출하지 않았으 며, 전분기 법인세비용의평균유효세율은 11.4%입니다.

29. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 분기순이익(손실)	1,656,477,062	282,143,420	9,379,247,287	18,192,977,482

가 중평균유통주식수(단위: 주)	19,606,809	19,606,809	19,718,492	19,743,158

기본주당손익	84	14	476	921

(2) 당분기와 전분기 중 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:주)

구 분	주식수	유통일수	가중평균유통주식수

기초 발행보통주식수	19,606,809	273	19,606,809

② 전분기(단위: 주)

구 분	주식수	유통일수	가중평균유통주식수

기초 발행보통주식수	19,755,696	222	16,065,071

유통보통주식수	19,722,701	3	216,733

유통보통주식수	19,705,062	37	2,670,649

유통보통주식수	19,675,062	1	72,070

유통보통주식수	19,654,589	1	71,995

유통보통주식수	19,624,648	4	287,541

유통보통주식수	19,606,809	5	359,099

합 계	273	19,743,158

(3) 희석주당이익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다.

30. 자본관리연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	21,044,008	33,992,604

자본총계	93,016,507	95,473,290

부채비율	22.62%	35.60%

순차입금비율:

차입금	-	192,852

(-) 현금및현금성자산	15,611,569	20,694,791

(-) 단기금융상품	-	2,206,311

순차입금	(15,611,569)	(22,708,250)

자본총계	93,016,507	95,473,290

순차입금비율	(*)	(*)

(*)순차입금이 부(-)의 금액이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.

31. 위험관리연결실체는 시장위험(환율변동위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험에 노출되어 있으며, 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결실체의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험① 환율변동위험연결실체는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화 포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 외화는 USD, CNY가 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 부채는 없으며, 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:USD,CNY,천원)

구 분	당분기말	전기말

외 화	원 화	외 화	원 화

외화자산:

USD	2,493,606	2,774,635	7,229,960	7,746,179

CNY	3,617,246	585,198	2,161,086	353,662

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

통 화	기말환율	평균환율

당분기말	전기말	당분기	전 기

USD	1,122	1,071	1,091	1,131

CNY	162	164	168	167

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	277,464	(277,464)	774,618	(774,618)

CNY	58,520	(58,520)	35,366	(35,366)

② 이자율위험연결실체는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

연결실체는 외부차입을 최소화하는 재무정책을 통해 이자율 위험의 발생을 제한하고있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출당분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 연결실체는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	15,611,569	20,694,791

매출채권및기타채권	2,938,030	9,668,848

미청구공사	-	5,978,584

계약자산	9,062,082	-

기타투자자산(*1)	28,909,505	18,770,472

유동기타금융자산	-	2,206,311

비유동기타금융자산	534,082	396,183

금융보증계약(*2)	2,750,000	4,560,000

합 계	59,805,268	62,275,189

(*1) 연결실체가 투자한 채무증권입니다.(*2) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야할 최대금액입니다. 보고기간 종료일 현재 동 금융보증계약과 관련하여 15백만원이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다.

② 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권과 계약자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	기타채권	계약자산	합 계	매출채권	기타채권	합 계

기 초	949,045	235,390	13	1,184,448	682,805	234,478	917,283

손상차손(환입)	(247,607)	-	-	(247,607)	297,651	912	298,563

제 각	-	-	-	-	(31,411)	-	(31,411)

기 말	701,438	235,390	13	936,841	949,045	235,390	1,184,435

연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 연결실체 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기 및 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6개월 초과 1년이내	1년 초과

매입채무	4,838,906	4,838,906	4,838,906	-	-

유동기타금융부채(*)	1,709,489	1,709,489	1,709,489	-	-

비유동기타금융부채	394,983	394,983	-	-	394,983

합 계	6,943,378	6,943,378	6,548,395	-	394,983

(*) 당분기말 연차수당부채로 인식한 418백만원과 관계회사에 지급보증한 금융보증계약으로 인한 부채 15백만원은 제외하였습니다.

상기 이외에 금융보증계약에 대하여 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액은 2,750백만원입니다.당분기말 현재 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다

32. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-기타포괄손익측정금융자산	상각후원가측정자산	상각후원가측정부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	26,071,663	-	-	-	26,071,663	1,117,119	24,535,547	418,997

당기손익-기타포괄손익측정금융자산	-	3,367,110	-	-	3,367,110	-	3,367,110	-

소 계	26,053,283	3,367,110	-	-	29,420,393	1,241,775	27,759,620	418,997

상각후원가로 측정된 금융자산

현금및현금성자산	-	-	15,611,569	-	15,611,569	-	-	-

상각후원가측정투자자산	-	-	4,131,024	-	4,131,024	-	-	-

장기금융상품	-	-	104,799	-	104,799	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	2,938,030	-	2,938,030	-	-	-

보증금	-	-	429,283	-	429,283	-	-	-

소 계	-	-	23,214,705	-	23,214,705	-	-	-

합 계	26,053,283	3,367,110	23,214,705	-	52,635,098	1,241,775	27,759,620	418,997

상각후원가로 측정된 금융부채

매입채무	-	-	-	4,838,906	4,838,906	-	-	-

기타금융부채	-	-	-	1,709,489	1,709,489	-	-	-

비유동금융부채	-	-	-	394,983	394,983	-	-	-

합 계	-	-	-	6,943,378	6,943,378	-	-	-

(2) 전기말

(단위:천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	상각후원가측정부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익인식금융자산	-	-	21,824,643	-	21,824,643	21,824,643	-

매도가능금융자산 - 상장주식	-	1,208,214	-	-	1,208,214	1,208,214	-

매도가능금융자산 - 비상장주식	-	412,257	-	-	412,257	-	-	412,257

매도가능금융자산 - 채무증권	-	18,620,357	-	-	18,620,357	18,620,357	-

소 계	-	20,240,828	21,824,643	-	42,065,471	1,208,214	40,445,000	412,257

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	20,694,791	-	-	-	20,694,791	-	-	-

단기금융상품	2,206,311	-	-	-	2,206,311	-	-	-

장기금융상품	52,000	-	-	-	52,000	-	-	-

매출채권및기타채권	9,668,848	-	-	-	9,668,848	-	-	-

매도가능금융자산 - 비상장주식	-	6,740	-	-	6,740	-	-	-

매도가능금융자산 - 채무증권	-	150,115	-	-	150,115	-	-	-

매도가능금융자산 - 출자금	-	3,061,386	-	-	3,061,386	-	-	-

보증금	344,183	-	-	-	344,183	-	-	-

소 계	32,966,133	3,218,241	-	-	36,184,374	-	-	-

합 계	32,966,133	23,459,069	21,824,643	-	78,249,845	1,208,214	40,445,000	412,257

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	-	12,238,658	12,238,658	-	-	-

단기차입금	-	-	-	192,852	192,852	-	-	-

기타금융부채	-	-	-	3,436,344	3,436,344	-	-	-

비유동금융부채	-	-	-	393,169	393,169	-	-	-

합 계	-	-	-	16,261,023	16,261,023	-	-	-

33. 우발채무 및 주요약정사항

(1) 당분기말 현재 타인으로부터 연결실체의 수주공사에 대한 계약이행, 하자보증을 받은 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증자	보증내용	보증한도	보증받은금액	거래처

소프트웨어공제조합	공사보증	152,629,179	85,260,271	조달청 외

서울보증보험	공사 및 공탁보증	9,542,570	9,542,570	동부건설 외

합 계	162,171,749	94,802,841

(2) 당분기말 현재 연결실체는 신한은행과 10억원의 한도대출약정을 체결하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 지급보증약정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	보증대상	보증한도금액

차입금지급보증	㈜시공미디어의 대출금	2,750,000

태국 퓨처리움 입찰보증(*)	㈜미래세움	3,105,594

(*) 태국 퓨처리움 프로젝트 공동 참여자인 (주)미래세움을 위하여 발주처에 지급보증을 제공한 건입니다. ( 4) 당분 기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 담보내역은 없습니다. (5) 당분기말 현재 연결실체를 피고로 하는 공사대금 청구소송은 2건으로 1심 계류중에 있으며, 각각의 소송가액은 812백만원 및 200백만원 입니다. 연결실체는 해당 사건들에 대하여 당분기말 현재 관련 손실금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없으므로 충당부채를 계상하지 않았습니다.

34. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	㈜시공미디어, ㈜아이스크림에듀, 문박시공과기유한공사, ㈜피디엠, ㈜그린메디컬투어

기타	주요 경영진

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	회사명	매 출	매 입	임대료 수익	지급임차료

관계기업	㈜시공미디어	1,400	149,279	327,203	-

㈜피디엠	-	-	61,150	-

② 전분기

(단위:천원)

구 분	회사명	매 출	매 입	임대료 수익	지급임차료

관계기업	(주)시공미디어	-	2,227,800	363,142	-

(주)피디엠	-	-	24,500	-

(3) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없으며 전분기 중 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	자금대여거래	자금차입거래	현금출자

대 여	회 수	차 입	상 환

관계기업	㈜피디엠	-	-	-	-	443,153

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	임대보증금

관계기업	㈜시공미디어	-	39,600	9,756	232,000

㈜아이스크림에듀	-	1,020	-	-

㈜피디엠	-	9,603	-	87,300

문박시공과기유한공사	1,955	-	-	-

② 전기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	임대보증금

관계기업	㈜시공미디어	-	41,046	892,818	256,000

㈜아이스크림에듀	-	1,020	-	-

㈜피디엠	-	5,390	-	49,000

문박시공과기유한공사	1,978	-	-	-

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제공받은기업	보증처	지급보증금액	보증기간

당분기말	전기말

관계기업	㈜시공미디어	신한은행	2,750,000	4,560,000	채무 상환시까지

(6) 당분기와 전분기 중 연결실체의 기업활동의 계획, 운영과 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기임원 및 미등기 사외이사를 포함한 연결실체의주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여(급여,복리후생비 등)	1,744,017	1,830,659

35. 현금흐름표 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	282,143	18,192,977

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 :	4,288,686	4,271,379

감가상각비	466,953	425,802

퇴직급여	638,667	722,916

이자비용	920	592

대손상각비	-	316,293

유형자산처분손실	15,821	1

기타투자자산처분손실	74,540	26,223

기타투자자산평가손실	169,212	26,108

지분법손실	947,467	205,756

관계기업투자주식처분손실	260,158	32,340

관계기업투자주식손상차손	-	119,098

무형자산상각비	42,150	40,474

무형자산손상차손	-	17,750

법인세비용(수익)	1,645,182	2,338,026

외화환산손실	27,616	-

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감:	(5,829,219)	(10,350,992)

배당금수익	(31,548)	(28,445)

외화환산이익	(110,568)	(5,983,012)

기타투자자산처분이익	(368,907)	(865,588)

기타투자자산평가이익	(1,006,575)	(524,988)

기타투자자산손상차손환입	(9,558)	-

지분법이익	(2,945,075)	(2,204,051)

관계기업투자주식처분이익	(356,732)	-

이자수익	(752,648)	(744,908)

대손충당금환입	(247,608)	-

운전자본의 변동 :	(10,267,895)	1,516,007

매출채권의 감소(증가)	6,942,556	(2,351,965)

기타채권의 증가	(62,095)	4,519,948

계약자산의 감소	(3,083,512)	-

재고자산의 증가	(238,166)	5,321

기타유동자산의 증가	(683,403)	(332,615)

매입채무의 증가(감소)	(7,399,752)	(3,340,822)

계약부채의 감소	(2,829,475)	-

기타유동부채의 증가(감소)	(1,719,802)	2,803,561

퇴직급여채무의 감소	111,457	4,802

기타유동금융부채의 증가(감소)	(1,305,703)	207,777

영업으로부터 창출된 현금흐름	(11,526,285)	13,629,371

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기 중 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

단기차입금	192,852	(187,822)	(5,030)	-

금융리스부채	9,754	(2,289)	-	7,465

임대보증금	386,500	4,300	-	390,800