시공테크 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제32기 반기 2019년 6월 30일 현재
제31기 반기 2018년 6월 30일 현재
주식회사 시공테크와 그 종속기업

1. 일반적 사항 (1) 지배기업의 개요 기업회 계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 주식회사 시공테크(이하 "지배기업")는 1988년 2월 19일에 설립되었으며, 1999년 8월 11일에 지배기업의 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업은 전시물 설계ㆍ제작 및 설치, 영상제작을 주 사업목적으로 하고 있습니다.

당반기말 현재의 자본금은 보통주 10,023,985천원이며, 주요주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	금액(천원)	지분율

박기석(대표이사)	7,457,333	3,728,667	37.20%

임기석	2,002,059	1,001,029	9.99%

기타소액주주	10,588,578	5,294,289	52.81%

합 계	20,047,970	10,023,985	100.00%

(2) 종속기업의 현황당반기말 현재 주식회사 시공테크와 그 종속기업의 연결재무제표는 지배기업의 재무제표와 종속기업의 재무제표를 기초로 하여 작성되었으며, 연결재무제표 작성에 있어서 연결에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	연결실체 보유 지분율 (%)	소재지	사용재무제표일

당반기말	전기말

(주 )시공테크	㈜시공문화	100	100	대한민국	6월 30일

Sigongtech Myanmar Co., Ltd.	100	100	미얀마	6월 30일

(3) 종속기업의 개요

(단위 : 천원)

회사명	업종	설립일	자본금

(주)시공문화	금속가구제조업	2001년 08월 22일	2,200,000

Sigongtech Myanmar Co., Ltd.	인테리어, 디자인	2016년 07월 22일	107,140

(4) 종속기업의 요약재무정보① 당반기

(단위 : 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	반기순손익	총포괄손익

(주)시공문화	7,597,074	1,840,033	5,757,041	4,444,427	754,925	754,925

Sigongtech Myanmar Co., Ltd.	197,533	27,310	170,223	28,380	15,140	19,010

② 전기

(단위 : 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

(주)시공문화	9,352,264	4,350,148	5,002,116	6,986,926	549,365	554,454

Sigongtech Myanmar Co., Ltd.	174,815	23,602	151,213	330,540	71,613	60,264

2019년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체") 및 관계기업투자에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

연결실체의 반기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2) 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정과 관련된 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 28: 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치3) 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 계약조건의 변경에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결실체는 고객이 계약조건의 변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결실체가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 프로젝트기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.연결실체는 추정 총계약원가에 유의적인 변동이 있는지를 주기적으로 검토하고 보고기간말 현재의 진행률 산정할 때에 그 변동사항을 반영하고 있습니다.

(3) 도급계약

연결실체는 도급계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간 말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 계약변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다.

한편 도급계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 연결실체는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액과의 차이금액을 '계약자산'의 계정과목으로 자산으로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해서는 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액에서 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액과의 차이금액을 '계약부채'의 계정과목으로 부채로 표시하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 리스이거나 리스를 포함합니다. 기업회계기준서 제1116호의 최초적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않은 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다.2) 리스이용자연결실체는 노트북, 복합기, 차량 등 자산을 리스하고 있습니다. 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.

그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산리스(예: 노트북 등)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 비용으로 인식합니다.

사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	유형자산

리스차량

당기초	60,072

당반기말	277,708

① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

② 경과 규정연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않은면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약의 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.3) 연결재무제표에 미치는 영향

① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

유형자산으로 표시한 사용권자산	60,072

리스부채	60,072

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 증분차입이자율은 6.93% 입니다.

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당반기 중 사용권자산과 리스부채 관련하여 인식한 감가상각비와 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

감가상각비	12,445

이자비용	2,282

4. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

요구불예금	20,422,285	13,765,987

5 . 사 용이 제한된 금 융 상 품 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	계정과목	당반기말	전기말	내 역

신한은행	단기금융상품	-	50,000	타기관 질권등록(*)

장기금융상품	50,000	-	타기관 질권등록(*)

당좌개설보증금	2,000	2,000

KEB하나은행	단기금융상품	-	3,488,575

삼성선물	외환매각보증금	209,000	-

합 계	361,000	3,540,575

(*) 대리점(전문점) 계약 관련하여 삼성전자(주)에 의해 질권설정된 정기예금입니다.

6. 매출채권 및 기타채권

당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	6,475,845	7,609,695

대손충당금	(1,028,351)	(740,682)

미수금	254,846	320,294

대손충당금	(192,682)	(180,524)

미수수익	7,324	46,193

단기대여금(*)	5,055,000	55,000

대손충당금	(55,000)	(55,000)

합 계	10,516,982	7,054,976

(*) 당반기 중 대표이사에게 대여한 40억원이 포함되어 있으며, 해당 거래 내역은 특수관계자 주석에 포함되어 있습니다.(주석 29)

7. 계약자산 및 계약부채 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산(*)	5,553,684	5,243,811

대손충당금	(13)	(13)

계약부채	16,904,134	14,946,371

합 계	22,457,805	20,190,169

(*) 당반기말 현재 계약자산에 포함된 금액은 공사손실충당금 180백만원이 상계된 금액입니다.

8. 관계기업투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요 영업활동	소재지	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜아이스크림미디어(*1)	응용소프트웨어개발 및 공급업	한국	32.83%	1,534,743	32.83%	1,269,735

㈜아이스크림에듀	출판업, 전자출판업	한국	31.01%	16,253,292	31.01%	15,433,526

문박시공과기유한공사	박물관, 전시관전산 및 설계	중국	44.14%	2,021,886	44.14%	1,948,498

㈜그린메디컬투어(*2)	일반 및 국외여행사업	한국	-	-	23.85%	-

㈜피디엠(*3)	유아사업	한국	17.82%	-	19.67%	-

합 계	19,809,921	18,651,759

(*1) 당반기 중 ㈜시공미디어에서 ㈜아이스크림미디어로 상호를 변경하였습니다.(*2) 당반기 중 처분하였습니다.(*3) 전기 중 ㈜피디엠의 일부 지분매각으로 인한 유의적인 영향력 상실로 관계기업투자주식에서 기타투자자산으로 재분류 되었습니다.

(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

관계기업명	당기초	지분법손익	지분법자본변동	기타(*)	당반기말

㈜아이스크림미디어(구, ㈜시공미디어)	1,269,735	235,008	-	30,000	1,534,743

㈜아이스크림에듀	15,433,526	936,565	(116,799)	-	16,253,292

문박시공과기유한공사	1,948,498	10,158	63,230	-	2,021,886

합 계	18,651,759	1,181,731	(53,569)	30,000	19,809,921

(*) 당반기 중 무상으로 제공한 차입금 지급보증에 의해 인식한 관계기업투자주식 변동금액입니다.(주석 16 참조)

② 전기

(단위 : 천원)

관계기업명	전기초	지분법 손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	기타(*1)	대체(*2)	전기말

㈜아이스크림미디어(구, ㈜시공미디어)	1,255,306	723,055	(417,369)	(321,257)	30,000	-	1,269,735

㈜아이스크림에듀	10,742,832	3,425,270	1,183,238	342,345	(260,159)	-	15,433,526

문박시공과기유한공사	1,953,444	3,984	(8,930)	-	-	-	1,948,498

㈜피디엠	268,823	(483,790)	-	-	356,732	(141,765)	-

합 계	14,220,405	3,668,519	756,939	21,088	126,573	(141,765)	18,651,759

(*1) ㈜아이스크림미디어(구, ㈜시공미디어)에게 무상으로 제공한 차입금 지급보증에 의해 인식한 관계기업투자주식 변동금액 30백만원과 ㈜아이스크림에듀의 주식선택권 행사로 연결실체의 지분율이 변동함에 따른 지분변동액 260백만원입니다. 또한㈜피디엠의 불균등 유상증자로 인한 지분변동액 357백만원입니다.(*2) 전기 중 피디엠의 일부 지분매각으로 인하여 당기손익-공정가치측정자산으로 재분류되었으며, 기 인식한 지분법자본변동 119백만원을 처분손익에 반영하였습니다.

(3) 당반기와 전기 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	반기순손익	총포괄손익

㈜아이스크림미디어(구, ㈜시공미디어)	17,596,713	13,469,636	4,127,077	27,660,216	715,926	715,926

㈜아이스크림에듀	75,176,933	23,229,102	51,947,831	54,869,765	3,020,152	2,920,875

문박시공과기유한공사	8,563,071	3,982,452	4,580,619	1,774,726	23,014	166,260

② 전기

(단위 : 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

㈜아이스크림미디어(구, ㈜시공미디어)	12,836,981	9,425,830	3,411,151	45,988,654	2,202,707	1,909,889

㈜아이스크림에듀	70,626,128	21,669,328	48,956,800	100,107,240	10,967,656	10,939,989

문박시공과기유한공사	10,506,868	6,092,509	4,414,359	1,982,696	9,026	9,026

㈜그린메디컬투어	160,424	211,296	(50,872)	-	(343)	(343)

(4) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	㈜아이스크림미디어(구, ㈜시공미디어)	㈜아이스크림에듀	문박시공과기유한공사

관계기업 기말 순자산(A)	4,127,077	51,947,831	4,580,619

연결실체 지분율(B)	32.83%	31.01%	44.14%

순자산 지분금액(AXB)	1,354,743	16,109,292	2,021,886

(+) 영업권(*)	180,000	144,000	-

기말 장부금액	1,534,743	16,253,292	2,021,886

(*) 차입금 지급보증에 따른 금융보증부채 계상으로 인한 조정액입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	㈜아이스크림미디어(구, ㈜시공미디어)	㈜아이스크림에듀	문박시공과기유한공사	㈜그린메디컬투어

관계기업 기말 순자산(A)	3,411,151	48,956,800	4,414,359	(50,872)

연결실체 지분율(B)	32.83%	31.01%	44.14%	23.85%

순자산 지분금액(AXB)	1,119,735	15,289,526	1,948,498	(12,134)

(+) 영업권(*)	150,000	144,000	-	-

기말 장부금액	1,269,735	15,433,526	1,948,498	-

(*) 차입금 지급보증에 따른 금융보증부채 계상으로 인한 조정액입니다.

9. 기타투자자산

당반기말과 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동 투자자산:

채무증권	당기손익-공정가치측정자산	17,381,141	22,505,508

채무증권	상각후원가측정자산	987,744	3,976,940

합 계	18,368,885	26,482,448

비유동 투자자산:

지분증권	당기손익-공정가치측정자산	13,359,854	8,473,589

채무증권	상각후원가측정자산	3,279,532	179,570

합 계	16,639,386	8,653,159

기타투자자산은 공정가치 기준으로 관리되고 있으며 그 성과를 평가하고 있습니다. 공정가치 측정에 대한 정보는 주 석 28에서 설명하고 있습니다.

10. 유형자산(1) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	건설중인자산	사용권자산	합 계

전기초	3,916,061	18,452,192	164,441	451,628	27,544	1,270,636	-	-	24,282,502

취 득	2,135,855	-	25,050	-	739	808,628	3,354,896	-	6,325,168

처 분	-	-	(104,609)	(158,194)	(833)	(247,841)	-	-	(511,477)

전기말	6,051,916	18,452,192	84,882	293,434	27,450	1,831,423	3,354,896	-	30,096,193

당기초	6,051,916	18,452,192	84,882	293,434	27,450	1,831,423	3,354,896	-	30,096,193

회계정책변경	-	-	-	-	-	-	-	60,072	60,072

취 득	-	43,552	19,000	-	-	61,318	244,456	56,727	425,053

처 분	-	-	-	-	-	(13,260)	-	-	(13,260)

기타증감(*)	-	3,599,352	-	(260,031)	-	-	(3,599,352)	260,031	-

당반기말	6,051,916	22,095,096	103,882	33,403	27,450	1,879,481	-	376,830	30,568,058

(*) 당반기 이전 금융리스로 분류하던 차량운반구에 대하여 당반기에 사용권 자산으로 재분류한 금액과 건설중인자산에서 건물로 대체된 금액입니다.② 감가상각누계액

(단위 : 천원)

구 분	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	사용권자산	합 계

전기초	(2,179,932)	(164,265)	(151,224)	(23,597)	(1,194,492)	-	(3,713,510)

감가상각비	(354,850)	(1,790)	(55,239)	(963)	(98,109)	-	(510,951)

처 분	-	104,569	116,009	748	242,469	-	463,795

전기말	(2,534,782)	(61,486)	(90,454)	(23,812)	(1,050,132)	-	(3,760,666)

당기초	(2,534,782)	(61,486)	(90,454)	(23,812)	(1,050,132)	-	(3,760,666)

감가상각비	(222,871)	(3,707)	(1,616)	(484)	(94,930)	(38,448)	(362,056)

처 분	-	-	-	-	10,517	10,517

기타증감	-	-	60,674	-	-	(60,674)	-

당반기말	(2,757,653)	(65,193)	(31,396)	(24,296)	(1,134,545)	(99,122)	(4,112,205)

③ 장부금액

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	건설중인자산	사용권자산	합 계

전기말	6,051,916	15,917,410	23,396	202,980	3,638	781,291	3,354,896	-	26,335,527

당반기말	6,051,916	19,337,443	38,689	2,007	3,154	744,936	-	277,708	26,455,853

(2) 당반기말과 전기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부보자산	보험종류	당반기말	전기말

장부가액	부보금액	장부가액	부보금액

건 물	화재보험	19,337,443	27,052,592	15,917,410	27,052,592

기계장치 및 비품	화재보험	783,625	1,180,631	739,266	930,631

합 계	20,121,068	28,233,223	16,656,676	27,983,223

상기 자산 이외에 연결실체의 차량운반구에 대하여는 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 모든 종업원은 산업재해보상보험에 가입되어 있습니다.

11. 무형자산당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어사용권	회원권	합 계

전기초	343,421	951,528	904,399	2,199,348

취득	3,430	457,484	-	460,914

전기말	346,851	1,409,012	904,399	2,660,262

당기초	346,851	1,409,012	904,399	2,660,262

취득	1,958	58,830	-	60,788

당반기말	348,809	1,467,842	904,399	2,721,050

② 상각누계액과 손상차손누계액

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어사용권	회원권	합 계

전기초	(283,327)	(902,257)	(125,704)	(1,311,288)

감가상각비	(9,747)	(54,560)	-	(64,307)

전기말	(293,074)	(956,817)	(125,704)	(1,375,595)

당기초	(293,074)	(956,817)	(125,704)	(1,375,595)

감가상각비	(6,128)	(54,898)	-	(61,026)

당반기말	(299,202)	(1,011,715)	(125,704)	(1,436,621)

③ 장부금액

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어사용권	회원권	합 계

전기말	53,777	452,195	778,695	1,284,667

당반기말	49,607	456,127	778,695	1,284,429

12. 투자부동산

(1) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

전기초	1,706,065	6,098,503	7,804,568

감가상각비	-	(132,852)	(132,852)

전기말	1,706,065	5,965,651	7,671,716

당기초	1,706,065	5,965,651	7,671,716

감가상각비	-	(66,426)	(66,426)

당반기말	1,706,065	5,899,225	7,605,290

(2) 당반기 중 투자부동산에 대한 임대수익 307,298 천원은 기타수익에 포함되어 있습니다.

13. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	100,000	-	3,538,575	-

장기금융상품	-	261,000	-	2,000

보증금	-	422,283	-	422,283

합 계	100,000	683,283	3,538,575	424,283

14. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	487,803	-	990,860	-

선급비용	358,863	-	136,425	-

기타	-	32,200	-	32,200

합 계	846,666	32,200	1,127,285	32,200

15. 매입채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

외상매입금	7,649,938	6,240,539

16 . 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융보증부채(*)	15,370	-	329	-

미지급금	80,656	-	270,906	-

미지급비용	1,228,809	-	1,619,899	-

임대보증금	-	399,200	-	390,800

리스부채	40,286	70,056	3,350	3,320

합 계	1,365,121	469,256	1,894,484	394,120

(*) 연결실체는 관계기업인 ㈜아이스크림미디어(구, ㈜시공미디어)의 차입금에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 관계기업에대한 투자자산을 인식하고 있습니다.(주석 8 참조)

17. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	1,655,545	12,729

예수금	153,710	883,590

선수수익	15,811	62,681

합 계	1,825,066	959,000

18. 종업원급여연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	8,676,978	8,374,699

사외적립자산의 공정가치	(6,244,059)	(6,410,643)

순확정급여부채	2,432,919	1,964,056

(2) 당반기와 전기 중 순확정급여부채 현재가치의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	8,374,699	(6,410,643)	1,964,056

당기손익으로 인식되는 금액 :

당기근무원가	539,025	-	539,025

이자비용(이자수익)	110,678	(82,161)	28,517

소 계	649,703	(82,161)	567,542

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 :

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	30,967	30,967

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	30,967	30,967

지급액	(347,424)	217,778	(129,646)

당반기말	8,676,978	(6,244,059)	2,432,919

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	6,995,109	(6,164,420)	830,689

당기손익으로 인식되는 금액 :

당기근무원가	914,945	-	914,945

이자비용(이자수익)	228,675	(200,188)	28,487

소 계	1,143,620	(200,188)	943,432

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 :

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	75,103	75,103

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	316,538	-	316,538

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	498,635	-	498,635

소 계	815,173	75,103	890,276

기업이 납부한 기여금	-	(677,550)	(677,550)

지급액	(579,203)	538,447	(40,756)

운용관리수수료	-	17,965	17,965

전기말	8,374,699	(6,410,643)	1,964,056

(3) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예치기관	당반기말	전기말

확정이율상품	삼성생명	3,901,006	4,084,188

확정이율상품	삼성증권	1,194,727	1,186,333

전문투자형사모투자신탁	미래에셋생명	1,148,326	1,140,122

합 계	6,244,059	6,410,643

(4) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.50 ~ 2.80	2.80

기대임금상승률	5.52	5.52

가중평균만기	6.38년 ~ 8.44 년	6.38년 ~ 8.44 년

19. 영업부문 (1) 당반기와 전반기 중 기타수익 및 금융 수 익 을 제외한 연결실체의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	20,467,475	44,605,118	20,382,055	39,381,907

(2) 연결실체는 단일의 영업부문(전시부문)만을 운영하고 있으며, 당반기와 전반기 중 매출액의 유형별 정보와 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

매출유형	지 역(*)	당반기	전반기

전시관박물관영상/컨텐츠	국 내	41,622,640	34,093,054

카자흐스탄	2,113,968	629,300

미얀마	28,380	1,424,924

중 국	-	634,313

콩 고	501,736	-

소 계	44,266,724	36,781,591

전시설계	국 내	203,967	2,512,432

중 국	35,333	87,884

베트남	99,094	-

소 계	338,394	2,600,316

합 계	44,605,118	39,381,907

(*) 지역의 구분은 전시물 설치 및 전시공간을 기준으로 작성하였습니다.

(3) 주요고객에 대한 사항 연결실체의 주요고객은 정부기관 및 지방자치단체로 약 18,619백만원의 매출이 발생하여 국내 매출의 45%를 차지하고 있습니다. 또한 신화랑풍류체험벨트 영천지구(화랑설화마을) 조성사업, 국립해양과학교육관 건립사업과 관련하여 당반기 중 5,629백만원과 5,071백만원의 매출이 발생하였으며, 이는 전체 매출의 13% 및 11%를 차지하고 있습니다.

20. 수주계약현황 등

(1) 당반기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

누적발생원가 - 당기 인식	31,718,242	57,605,777

누적발생원가 - 당기 이전 인식	48,916,474	91,267,033

가산: 누적이익 - 당기 인식	12,886,876	15,290,344

가산: 누적이익 - 당기 이전 인식	9,209,647	9,512,735

차감: 누적손실	-	-

누적공사수익(미성공사) 합계 - 당기 인식	44,605,118	72,896,121

누적공사수익(미성공사) 합계 - 당기 이전 인식	58,126,121	100,779,768

차감: 진행청구액	(113,901,889)	(183,252,255)

합 계	(11,170,650)	(9,576,366)

계약자산(*1)	5,733,484	5,370,005

계약부채(*2)	(16,904,134)	(14,946,371)

합 계	(11,170,650)	(9,576,366)

(*1) 공사손실충당금 및 대손충당금이 포함되지 아니한 총액입니다.(*2) 전기말 계약부채 중 당반기에 인식한 수익은 14,482백만원입니다.

(2) 당반기말 현재 진행 중인 공사와 관련하여 공사수행범위의 변동, 원가상승 및 절감요인의 발생 등으로 인해 총계약수익과 추정 총계약원가가 변동된 경우, 이러한 변동이 당반기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	변동효과

총계약수익의 변동	34,757,466

추정총계약원가의 변동	24,338,977

반기손익에 미치는 영향	2,812,548

미래손익에 미치는 영향	7,605,941

계약자산 변동	200,900

계약부채 변동	(2,611,648)

(3) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약일	완공예정일	진행률	계약자산	매출채권

총 액	손상차손누계	총 액	대손충당금

국립해양과학교육관 건립사업 전시설계 및 전시물 제작설치	16.04.01	19.12.31	27.64%	-	-	-	-

제주드림타워 호텔 인테리어공사	19.05.14	20.04.30	0.99%	196,826	-	-	-

카자흐스탄 초대 대통령 박물관 설계 및 제작설치	19.04.18	20.04.20	2.00%	-	-	404,880	-

국립항공박물관 전시물 설계 및 제작,설치	16.09.29	20.03.12	10.01%	-	-	-	-

하이원워터월드신축 테마 인테리어공사	17.10.12	19.02.10	100.00%	-	-	-	-

예천 삼강 관광지(녹색문화 상생벨트)전시시설 설계 및 제작설치	13.06.13	19.04.17	100.00%	-	-	-	-

고려대학교 SK미래관 신축공사 인테리어공사	18.02.01	19.10.31	53.01%	-	-	3,442,007	-

탄광지역 통합관광지원센터 조성사업 전시분야 전시물 제작, 설치공사	17.06.22	20.06.30	1.22%	-	-	-	-

오산 미니어처 전시관 조성사업 전시물 제작 설치	18.04.19	20.08.17	6.93%	-	-	-	-

신화랑풍류체험벨트 영천지구(화랑설화마을)조성사업 건축설계 및 전시연출	11.12.05	19.06.20	100.00%	-	-	-	-

영종도 파라다이스시티 Wonder box 인테리어(6공구)	17.11.17	19.05.31	100.00%	724,194	-	-	-

경기도 재난안전종합체험관 전시체험장 제작 및 설치	18.02.19	20.12.10	1.46%	78,634	-	-	-

경기도학생종합안전체험관 전시 체험시설 설계 및 제작 설치	18.02.28	19.12.31	2.41%	126,904	-	-	-

첨단연구성과종합전시관 전시품 설계 및 제작,설치	16.12.20	18.11.30	100.00%	-	-	-	-

청담동 효성빌라 신축공사 중 세대 인테리어공사 2공구(B동)	18.04.03	19.05.31	85.29%	-	-	452,319	-

광교 C2블럭 중흥 S-클래스 신축공사 중 상가 지상 1,2층,외부 인테리어공사	18.04.16	19.05.09	100.00%	2,494,545	-	-	-

아스타나엑스포 주제관 이전설치	18.08.08	19.07.30	93.95%	668,378	-	-	-

경남학생종합안전체험관 설계 및 전시물 제작설치	17.03.10	19.06.30	70.45%	205,902	-	-	-

안산산업역사박물관 전시물 설계 제작 설치	17.11.13	20.06.20	19.33%	-	-	-	-

국립미술품 수장센터 청주관 제작 설치	17.12.07	19.01.31	100.00%	-	-	-	-

21 . 일반관리비와 판매비

당반기와 전반기 중 일 반관리비와 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급료와임금	607,135	1,302,276	593,992	1,165,462

퇴직급여	100,634	206,785	130,628	221,999

복리후생비	72,372	172,398	150,902	262,838

여비교통비	10,788	16,042	3,857	7,038

통신비	6,505	14,427	10,498	17,403

세금과공과	10,959	55,462	17,971	98,218

지급임차료	39,713	70,942	41,560	67,541

차량유지비	8,608	18,478	9,951	19,004

접대비	32,371	98,364	35,433	76,745

광고선전비	6,115	9,264	15,904	16,071

소모품비	6,930	19,974	15,274	30,217

도서인쇄비	4,522	13,724	9,568	30,123

지급수수료	201,289	643,727	217,175	522,583

대손상각비(환입)	291,576	299,827	815	(255,109)

감가상각비	52,370	99,054	42,041	80,527

기 타	26,506	51,914	68,287	77,150

합 계	1,478,393	3,092,658	1,363,856	2,437,810

22. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 연결실체의 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재료비 등	3,667,626	8,777,721	3,553,659	6,914,368

인건비	3,342,078	7,119,597	3,574,884	6,792,030

복리후생비	379,291	1,009,995	619,792	1,210,312

감가상각비	223,678	428,483	157,667	298,952

무형자산상각비	31,798	61,025	9,216	25,365

지급수수료	376,852	1,049,583	386,110	830,428

수도광열비	58,064	138,061	45,760	137,306

외주비	9,728,224	21,216,989	12,430,668	22,220,935

기 타	1,966,643	3,015,633	1,799,899	2,842,136

합 계	19,774,254	42,817,087	22,577,655	41,271,832

23. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익 :

이자수익	438,926	563,459	168,814	443,473

배당금수익	15,870	15,870	28,178	31,548

당기손익-공정가치측정자산평가이익	424,891	706,027	162,911	375,617

당기손익-공정가치측정자산처분이익	20,008	38,547	26,909	81,939

상각후원가측정자산처분이익	-	-	183,817	183,817

상각후원가측정자산손상차손환입	-	-	9,558	9,558

합 계	899,695	1,323,903	580,187	1,125,952

금융비용 :

이자비용	2,398	2,530	181	378

당기손익-공정가치측정자산평가손실	130,080	157,726	108,270	131,549

당기손익-공정가치측정자산처분손실	80,978	80,978	596	44,452

상각후원가측정자산처분손실	-	2,095	30,088	30,088

상각후원가측정자산손상차손	5,099	5,099	-	-

합 계	218,555	248,428	139,135	206,467

(2) 당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 범주별 발생내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	-	548,500	14,959	563,459

이자비용	-	-	(2,530)	(2,530)

배당수익	15,870	-	-	15,870

기타투자자산평가이익	706,027	-	-	706,027

기타투자자산평가손실	(157,726)	-	-	(157,726)

손상차손	-	(5,099)	-	(5,099)

기타투자자산처분이익	38,547	-	-	38,547

기타투자자산처분손실	(80,978)	(2,095)	-	(83,073)

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-기타포괄손익측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	-	92,518	322,254	28,701	443,473

이자비용	-	-	-	(378)	(378)

배당수익	31,548	-	-	-	31,548

기타투자자산평가이익	375,617	-	-	-	375,617

기타투자자산평가손실	(131,549)	-	-	-	(131,549)

손상차손환입	-	-	9,558	-	9,558

기타투자자산처분이익	81,939	-	183,817	-	265,756

기타투자자산처분손실	(44,452)	-	(30,088)	-	(74,540)

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당반기와 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타영업외수익 :

임대료수익	153,634	307,298	150,667	302,631

외환차익	350,249	391,974	21,620	38,883

외화환산이익	-	-	101,011	147,284

잡이익	50,873	110,061	257,388	308,461

관계기업투자주식처분이익	137	137	334,273	334,273

합 계	554,893	809,470	864,959	1,131,532

기타영업외비용 :

외환차손	-	2,193	26,898	41,696

외화환산손실	20,288	20,288	1,396	1,396

유형자산처분손실	2,743	2,743	-	15,821

기부금	21,000	35,500	43,000	445,300

관계기업투자주식처분손실	-	-	260,158	260,158

잡손실	3,196	9,295	498	929

합 계	47,227	70,019	331,950	765,300

25. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 25.13%이며, 전반기는 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 평균유효세율을 산출하지 않았습니다.

26. 주당손익

(1) 당반기와 전반기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 반기순이익(손실)	2,492,423,879	3,582,260,645	(1,746,298,983)	(1,374,333,642)

가 중평균유통주식수(단위: 주)	19,588,343	19,588,343	19,606,809	19,606,809

기본주당손익	127	183	(89)	(70)

(2) 당반기와 전반기 중 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 주)

구 분	주식수	유통일수	가중평균유통주식수

기초 발행보통주식수	19,596,398	129	13,966,494

유통보통주식수	19,586,398	3	324,636

유통보통주식수	19,576,398	2	216,314

유통보통주식수	19,572,266	5	540,670

유통보통주식수	19,571,591	11	1,189,434

유통보통주식수	19,568,600	3	324,341

유통보통주식수	19,564,635	1	108,092

유통보통주식수	19,563,834	27	2,918,362

합계	181	19,588,343

② 전반기

(단위 : 주)

구 분	주식수	유통일수	가중평균유통주식수

기초 발행보통주식수	19,606,809	181	19,606,809

(3) 희석주당이익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다.

27. 자본관리연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채비율:

부채총계	32,395,811	27,659,952

자본총계	97,381,814	94,463,771

부채비율	33.27%	29.28%

순차입금비율:

차입금	-	-

(-) 현금및현금성자산	20,422,285	13,765,987

(-) 단기금융상품	100,000	3,538,575

순차입금	(20,522,285)	(17,304,562)

자본총계	97,381,814	94,463,771

순차입금비율	(*)	(*)

(*)순차입금이 부(-)의 금액이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.

28. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(1) 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정자산	상각후원가측정부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익 - 공정가치측정금융자산	30,740,996	-	-	30,740,996	917,667	25,563,334	4,259,995

상각후원가로 측정된 금융자산

현금및현금성자산	-	20,422,285	-	20,422,285	-	-	-

상각후원가측정투자자산	-	4,267,276	-	4,267,276	-	-	-

단기금융상품	-	100,000	-	100,000	-	-	-

장기금융상품	-	261,000	-	261,000	-	-	-

매출채권및기타채권	-	10,516,982	-	10,516,982	-	-	-

보증금	-	422,283	-	422,283	-	-	-

소 계	-	35,989,826	-	35,989,826	-	-	-

합 계	30,740,996	35,989,826	-	66,730,822	917,667	25,563,334	4,259,995

상각후원가로 측정된 금융부채

매입채무	-	-	7,649,938	7,649,938	-	-	-

기타금융부채	-	-	1,365,121	1,365,121	-	-	-

비유동금융부채	-	-	469,256	469,256	-	-	-

합 계	-	-	9,484,315	9,484,315	-	-	-

(2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정자산	상각후원가측정부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익 - 공정가치측정자산	30,979,097	-	-	30,979,097	1,011,640	25,756,180	4,211,277

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	13,765,987	-	13,765,987	-	-	-

상각후원가측정자산	-	4,156,510	-	4,156,510	-	-	-

단기금융상품	-	3,538,575	-	3,538,575	-	-	-

장기금융상품	-	2,000	-	2,000	-	-	-

매출채권및기타채권	-	7,054,976	-	7,054,976	-	-	-

보증금	-	422,283	-	422,283	-	-	-

소 계	-	28,940,331	-	28,940,331	-	-	-

합 계	30,979,097	28,940,331	-	59,919,428	1,011,640	25,756,180	4,211,277

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	-	-	6,240,539	6,240,539	-	-	-

기타유동금융부채	-	-	1,894,484	1,894,484	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	394,120	394,120	-	-	-

합 계	-	-	8,529,143	8,529,143	-	-	-

29. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	㈜아이스크림미디어(구, ㈜시공미디어), ㈜아이스크림에듀, 문박시공과기유한공사

기타	주요 경영진

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	매 출	매 입	임대료수익

관계기업	㈜아이스크림미디어(구, ㈜시공미디어)	-	43,000	209,138

㈜아이스크림에듀	700,000	-	-

합 계	700,000	43,000	209,138

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	매 출	매 입	임대료수익

관계기업	㈜아이스크림미디어(구, ㈜시공미디어)	1,400	135,976	219,933

㈜피디엠(*)	-	-	34,960

합 계	1,400	135,976	254,893

(*) 전기 중 유의적인 영향력을 상실하여 특수관계자에서 제외되었으며, 임대료수익은 특수관계가 유지된 기간동안 발생한 금액입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자금대여거래	자금차입거래	현금출자

대 여	회 수	차 입	상 환

기타	박기석(대표이사)	4,000,000	-	-	-	-

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자금대여거래	자금차입거래	현금출자

대 여	회 수	차 입	상 환

관계기업	㈜피디엠	-	-	-	-	443,153

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	임대보증금

관계기업	㈜아이스크림미디어(구, ㈜시공미디어)	-	37,988	232,000

문박시공과기유한공사	2,032	-	-

기타	박기석(대표이사)	-	4,000,000	-

합 계	2,032	4,037,988	232,000

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	임대보증금

관계기업	㈜아이스크림미디어(구, ㈜시공미디어)	-	38,267	13,200	232,000

㈜아이스크링에듀	-	1,020	-	-

문박시공과기유한공사	1,967	-	-	-

합 계	1,967	39,287	13,200	232,000

(5) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제공받은기업	보증처	지급보증금액	보증기간

당반기말	전기말

관계기업	㈜아이스크림미디어(구, ㈜시공미디어)	신한은행	3,000,000	3,000,000	채무 상환시까지

(6) 당반기말 현재 연결실체는 신한은행 10억원의 한도대출약정과 관련하여 대표이사로부터 지급보증(12억원)을 제공받고 있습니다.(7) 당반기와 전반기 중 연결실체의 기업활동의 계획, 운영과 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기임원 및 미등기 사외이사를 포함한 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여(급여,복리후생비 등)	1,334,923	1,054,925

퇴직급여	30,054	471,986

합 계	1,364,977	1,526,911

30. 우발채무 및 주요약정사항

(1) 당반기말 현재 타인으로부터 연결실체의 수주공사에 대한 계약이행, 하자보증을 받은 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증자	보증내용	보증한도	보증받은금액	거래처

소프트웨어공제조합	공사보증	191,115,023	92,508,963	조달청 외

서울보증보험	공사보증	5,944,967	5,944,967	두산건설 외

합 계	197,059,990	98,453,930

(2) 당반기말 현재 연결실체는 신한은행과 10억원의 한도대출약정을 체결하고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 지급보증약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	보증대상	보증한도금액

차입금지급보증	㈜아이스크림미디어(구, ㈜시공미디어) 대출금	3,000,000

( 4) 당반 기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 담보내역은 없습니다. (5) 당반기말 현재 연결실체를 피고로 하는 공사대금 청구소송은 3건으로 1심 계류중에 있으며, 각각의 소송가액은 812백만원, 378백만원 및 200백만원 입니다. 연결실체는 해당 사건들에 대하여 당반기말 현재 관련 손실금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없으므로 충당부채를 계상하지 않았습니다.