시공테크 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제30기 분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제29기 분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
주식회사 시공테크

1. 일반적 사항 (1) 지배기업의 개요 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 시공테크(이하 "당사")는 1988년 2월 19일에 설립되었으며, 1999년 8월 11일에 당사의 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 전시물 설계 제작 및 설치, 영상제작을 주 사업목적으로 하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재의 자본금은 보통주 10,023,985천원이며,주요주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	금액(천원)	지분율

박기석(대표이사)	7,427,943	3,713,972	37.05%

임기석	2,437,149	1,218,575	12.16%

기타소액주주	10,182,878	5,091,438	50.79%

합 계	20,047,970	10,023,985	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도 입과 관련된 영향 등을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3) 도급계약

당사는 도급계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를보고기간 말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 계약변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다.

한편 도급계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 당사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액과의 차이금액을 '미청구공사'의 계정과목으로 자산으로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해서는 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액에서 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액과의 차이금액을 '초과청구공사'의 계정과목으로 부채로 표시하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(1) 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 계약조건의 변경에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 계약조건의 변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 프로젝트기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.당사는 추정 총계약원가에 유의적인 변동이 있는 지를 주기적으로 검토하고 보고기간 말 현재의 진행률 산정할 때에 그 변동사항을 반영하고 있습니다.

4. 금융상품

(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있고 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

한편, 보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	37,506,076	30,282,678

자본	85,167,402	81,054,809

부채비율	44.04%	37.36%

(2) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 금융자산

(당분기말) (단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식자산	당기손익인식금융자산	5,729,664	5,729,664	-	-

매도가능금융자산	상장주식	1,500,116	1,500,116	-	-

비상장주식	-	-	2,259,031	2,259,031

지방채	-	-	84,710	84,710

회사채	6,700,269	6,700,269	5,208,998	5,208,998

출자금	-	-	2,863,672	2,863,672

소 계	8,200,385	8,200,385	10,416,411	10,416,411

대여금및수취채권	금융기관예치금	3,398,300	3,398,300	2,102,000	2,102,000

매출채권	6,595,938	6,595,938	-	-

미수금	86,550	86,550	-	-

미수수익	197,147	197,147	-	-

보증금	-	-	338,383	338,383

소 계	10,277,935	10,277,935	2,440,383	2,440,383

합 계	24,207,984	24,207,984	12,856,794	12,856,794

(전기말) (단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식자산	당기손익인식금융자산	6,783,921	6,783,921	-	-

매도가능금융자산	상장주식	1,422,619	1,422,619	-	-

비상장주식	-	-	2,259,031	2,259,031

지방채	-	-	46,110	46,110

회사채	11,098,483	11,098,483	3,122,663	3,122,663

출자금	-	-	2,863,672	2,863,672

소 계	12,521,102	12,521,102	8,291,476	8,291,476

대여금및수취채권	금융기관예치금	50,000	50,000	2,102,000	2,102,000

매출채권	5,807,243	5,807,243	-	-

미수금	55,522	55,522	-	-

미수수익	178,541	178,541	-	-

보증금	-	-	330,883	330,883

소 계	6,091,306	6,091,306	2,432,883	2,432,883

합 계	25,396,329	25,396,329	10,724,359	10,724,359

2) 금융부채(당분기말) (단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	유동성	비유동성

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로측정하는금융부채	매입채무	11,703,227	11,703,227	-	-

미지급비용	2,414,799	2,414,799	-	-

금융보증부채	34,871	34,871	-	-

단기차입금	1,653,365	1,653,365

보증금	-	-	386,500	386,500

합 계	15,806,262	15,806,262	386,500	386,500

(전기말) (단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	유동성	비유동성

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융부채	통화선도	84,430	84,430	-	-

상각후원가로측정하는금융부채	매입채무	11,746,250	11,746,250	-	-

미지급비용	1,561,027	1,561,027	-	-

금융보증부채	19,200	19,200	-	-

보증금	-	-	386,500	386,500

합 계	13,410,907	13,410,907	386,500	386,500

(4) 보고기간 중 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익인식자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가로측정하는 금융부채

이자수익	63,241	159,909	53,479	8,329	284,958

평가이익	16,398	-	-	-	16,398

평가손실	(653)	-	-	-	(653)

처분이익	-	72,935	-	-	72,935

처분손실	(2,155)	-	-	-	(2,155)

(전기) (단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익인식자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채

이자수익	14,776	886,919	122,687	-	105,205	1,129,587

이자비용	-	-	-	-	(377)	(377)

평가이익	526,732	-	-	-	-	526,732

평가손실	(153,168)	-	-	(84,430)	-	(237,598)

손상차손	-	(324,618)	(3,630)	-	-	(328,248)

처분이익	29,346	258,028	-	-	-	287,374

처분손실	(82,605)	(2,761)	-	-	-	(85,367)

(5) 금융위험관리

당사의 금융위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.당사의 금융위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권, 기타채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

1) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 보고기간 종료일 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약	4,800,000	4,800,000

(*) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야할 최대금액입니다. 보고기간 종료일 현재 동 금융보증계약과 관련하여 35백만원이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

2) 시장위험 가. 외화위험 당사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	17,911,283.95	19,990,784	-	-

CNY	2,124,169.65	344,689	-	-

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	1,257,130.81	1,519,243	-	-

CNY	2,512,081.62	435,243	-	-

통화별 환율 변동에 따라 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

통화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,999,078	(1,999,078)	151,924	(151,924)

CNY	34,469	(34,469)	43,524	(43,524)

나. 주가변동위험 당사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 출자지분의 공정가치는 6,623백만원(전기말: 6,545백만원)이며, 보고기간 종료일 현재 상장주식의 주가가 약 5% 증가 및 감소할 경우 기타포괄손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

5% 증가시	75,006	71,131

5% 감소시(*)	(75,006)	(71,131)

(*) 당분기말 및 전기말 현재 주가 5% 감소 시 당기손익으로 반영되는 효과는 각각 75백만원과 71백만원입니다.

다. 이자율위험당사는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

당사는 외부차입을 최소화하는 재무정책을 통해 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금은 없습니다.

3) 유동성위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다.

한편, 보고기간 종료일 현재 금융부채의 만기구조는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	90일이하	90일~180일	180일초과	합 계

매입채무	11,703,227	-	-	11,703,227

단기차입금	1,653,365	1,653,365

미지급비용	2,414,799	-	-	2,414,799

금융보증부채	-	-	4,800,000	4,800,000

보증금	-	-	386,500	386,500

합 계	14,118,026	-	6,839,865	20,957,891

(전기말) (단위: 천원)

구 분	90일이하	90일~180일	180일초과	합 계

파생상품부채	84,430	-	-	84,430

매입채무	11,746,250	-	-	11,746,250

미지급비용	1,561,027	-	-	1,561,027

금융보증부채	2,400,000	-	2,400,000	4,800,000

보증금	-	-	386,500	386,500

합 계	15,791,707	-	2,786,500	18,578,207

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

(6) 금 융 상품의 공정가치 가. 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익인식금융자산	-	5,729,664	-	5,729,664

매도가능금융자산

상장주식	1,500,116	-	-	1,500,116

비상장주식	-	-	2,039,768	2,039,768

채무증권	-	11,993,977	-	11,993,977

소 계	1,500,116	11,993,977	2,039,768	15,533,861

합 계	1,500,116	17,723,641	2,039,768	21,263,525

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익인식금융자산	-	6,783,921	-	6,783,921

매도가능금융자산

상장주식	1,422,619	-	-	1,422,619

비상장주식	-	-	2,039,768	2,039,768

채무증권	-	14,267,256	-	14,267,256

소 계	1,422,619	14,267,256	2,039,768	17,729,643

합 계	1,422,619	21,051,177	2,039,768	24,513,564

금융부채

당기손익인식금융부채	-	84,430	-	84,430

보고기간 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

나. 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치 서열체계 수준은 모두 수준3으로 분류되며, 다양한 거래로부터 파생되는 임시적 경과계정으로서 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아 현금흐름할인방법을 적용하지 않고 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.다. 다음 표는 수준2와 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	공정가치(단위: 백만원)	공정가치서열체계 수준	가치평가기법	투입변수	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당분기말	전기말

당기손익인식금융자산	5,730	6,784	수준2	MonteCarloSimulation,순자산접근법	기초자산, 변동성,상관계수, 할인율	N/A	N/A	N/A

비상장주식	2,040	2,040	수준3	시장가치접근법	EBITDA,PBR,PSR	EBITDA Multiple	12.66~168.88	배수가 커지면 공정가치가 증가

PBR Multiple	0.64~4.19	배수가 커지면 공정가치가 증가

PSR Multiple	0.95~2.37	배수가 커지면 공정가치가 증가

채무증권	11,994	14,267	수준2	DCF모형	할인율	N/A	N/A	N/A

당기손익인식금융부채	-	84	수준2	DCF모형	환율, 할인율	N/A	N/A	N/A

라. 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 보고기간 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	매입	매도	기말금액

매도가능금융자산

비상장주식	2,039,768	-	-	-	-	2,039,768

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	매입	매도	기말금액

매도가능금융자산

비상장주식	1,108,412	(122,315)	1,053,671	-	-	2,039,768

마. 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 보고기간 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

바. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융상품의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(*)	219,263	219,263

출자금(*)	2,863,672	2,863,672

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 계상하였습니다.

(7) 금융자산의 재분류보고기간 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

5 . 사용이 제한된 금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	타기관질권등록	300,000	300,000

기타금융자산(유동)	타기관질권등록	3,453,840	-

기타금융자산(유동)	타기관질권등록(*1)	50,000	50,000

기타금융자산(비유동)	당좌개설보증금	2,000	2,000

합 계	3,805,840	352,000

(*1) 대리점(전문점) 계약 관련하여 삼성전자㈜에 의해 질권설정된 정기예금입니다.

6. 당기손익인식금융자산

보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기매매금융자산

투자신탁	1,049,413	48,489

수익증권	3,689,172	3,674,349

당기손익인식항목으로 지정된 금융자산(*)

주가연계증권	991,079

파생결합예금	3,061,083

합 계	5,729,664	6,783,921

(*) 주계약과 분리되어야 하는 내재파생상품이 주계약과 분리하여 측정될 수 없는 경우에 해당하여 합성계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하였습니다.

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	7,285,848	6,490,048

차감: 대손충당금	(689,910)	(682,805)

매출채권(순액)	6,595,938	5,807,243

미수금	266,310	235,000

차감: 대손충당금	(179,759)	(179,478)

미수금(순액)	86,550	55,522

미수수익	197,147	178,541

단기대여금	55,000	55,000

차감: 대손충당금	(55,000)	(55,000)

단기대여금(순액)	-	-

합 계	6,879,636	6,041,306

(2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며, 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출거래처는 대부분 정부 및 지방자치단체와 공공기관이며, 채권회수기간 관리 등 체계화된 신용위험관리를 시행하고 있습니다. 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부금액과의 차액을 손상차손으로인식하는 한편, 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권은 분기 단위로 총 6개 구간을 구분하여 구간별 대손율(Roll Rate)를 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다 .

(3 ) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	90일이하	90일~180일	180일초과	합 계

매출채권	-	106,405	607,899	714,304

미수금	-	-	2,505	2,505

합 계	-	106,405	610,404	716,809

(전기말) (단위: 천원)

구 분	90일이하	90일~180일	180일초과	합 계

매출채권	-	129	332,173	332,302

미수금	-	-	1,825	1,825

합 계	-	129	333,998	334,127

(4) 보고기간 종료일 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	90일이하	90일~180일	180일초과	합 계

매출채권	-	-	689,910	689,910

미수금	-	-	179,759	179,759

단기대여금	-	-	55,000	55,000

합 계	-	-	924,669	924,669

(전기말) (단위: 천원)

구 분	90일이하	90일~180일	180일초과	합 계

매출채권	-	-	681,255	681,255

미수금	-	-	179,478	179,478

단기대여금	-	-	55,000	55,000

합 계	-	-	915,733	915,733

(5) 보고기간 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 분기 ) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	단기대여금

기초	682,805	179,478	55,000

당기 제각	-	-	-

손상차손 인식금액	7,105	-	-

손상차손 환입	-	281	-

기 말	689,910	179,759	55,000

(전 기 ) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	단기대여금

기초	669,208	229,918	55,000

당기 제각	(40,472)	-	-

손상차손 인식금액	54,069	-	-

손상차손 환입	-	(50,440)	-

기 말	682,805	179,478	55,000

8. 매도가능금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동	상장주식	1,500,116	1,422,619

채무증권	6,700,269	11,098,483

소 계	8,200,385	12,521,102

비유동	비상장주식	2,259,031	2,259,031

출자금	2,863,672	2,863,672

채무증권	5,293,708	3,168,773

소 계	10,416,411	8,291,476

합 계	18,616,796	20,812,578

(2) 보고기간 중 매도가능금융자산으로 인한 미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	평가	처분	손상	기말

상장주식	50,116	77,497	-	-	127,613

비상장주식	1,497,701	-	-	-	1,497,701

채무증권	380,973	(87,673)	-	-	293,300

법인세효과	(424,335)	2,239	-	-	(422,096)

합 계	1,504,455	(7,937)	-	-	1,496,518

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	평가	처분	손상	기말

상장주식	11,061	(12,227)	62,343	(11,061)	50,116

비상장주식	444,030	1,053,671	-	-	1,497,701

채무증권	771,939	36,047	(427,013)	-	380,973

법인세효과	(269,948)	(237,048)	80,228	2,433	(424,335)

합 계	957,082	840,443	(284,442)	(8,628)	1,504,455

(3) 보고기간 종료일 현재 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	채권자	담보제공금액	담보제공사유

당분기말	전기말

매도가능증권(출자금)	전문건설공제조합	171,037	171,037	공사보증

소프트웨어공제조합	1,100,000	1,100,000	〃

정보통신공제조합	150,157	150,157	〃

합 계	1,421,194	1,421,194

9. 종속기업 및 관계기업투 자

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자주식에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	주요영업활동	소재지	결산월	지분율	취득원가	장부금액

종속기업	㈜시공문화	금속가구제조업	한국	12월	100%	5,470,559	5,470,559

Sigongtech Myanmar Co.Ltd	전시물 설계, 제작 및 설치	미얀마	12월	100%	113,984	113,984

관계기업	㈜시공미디어	응용소프트웨어개발및공급업	한국	12월	32.83%	4,894,434	4,894,434

㈜시공교육	출판업, 전자출판업	한국	12월	32.05%	4,358,473	4,358,473

문박시공과기유한공사	박물관, 전시관전산 및 설계	중국	12월	44.14%	2,050,192	2,050,192

㈜그린메디컬투어	일반 및 국외여행사업	한국	12월	23.85%	200,020	-

합 계	17,087,662	16,887,642

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	주요영업활동	소재지	결산월	지분율	취득원가	장부금액

종속기업	㈜시공문화	금속가구제조업	한국	12월	100%	5,470,559	5,470,559

Sigongtech Myanmar Co.Ltd	전시물 설계, 제작 및 설치	미얀마	12월	100%	113,984	113,984

관계기업	㈜시공미디어	응용소프트웨어개발및공급업	한국	12월	32.83%	4,870,434	4,870,434

㈜시공교육	출판업, 전자출판업	한국	12월	32.05%	4,358,473	4,358,473

문박시공과기유한공사	박물관, 전시관전산 및 설계	중국	12월	44.14%	2,050,192	2,050,192

㈜그린메디컬투어	일반 및 국외여행사업	한국	12월	23.85%	200,020	-

합 계	17,063,662	16,863,642

(2) 보고기간 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	기초	취득	처분	손상환입(차손)	기타증감(*)	당기말

종속기업	㈜시공문화	5,470,559	-	-	-	-	5,470,559

Sigongtech Myanmar Co.Ltd	113,984	-	-	-	-	113,984

관계기업	㈜시공미디어	4,870,434	-	-	24,000	4,894,434

㈜시공교육	4,358,473	-	-	-	-	4,358,473

문박시공과기유한공사	2,050,192	-	-	-	-	2,050,192

㈜그린메디컬투어	-	-	-	-	-	-

합 계	16,863,642	-	-	-	-	16,887,642

(*) 당사는 관계기업인 시공미디어의 차입금에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 이에 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 관계기업에 대한 투자자산을 인식함에 따른 증가입니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	회사명	기초	취득	처분	손상환입(차손)	기타증감(*)	당기말

종속기업	㈜시공문화	5,470,559	-	-	-	-	5,470,559

Sigongtech Myanmar Co.Ltd	-	113,984	-	-	-	113,984

관계기업	㈜시공미디어	4,822,434	-	-	48,000	4,870,434

㈜시공교육	4,358,473	-	-	-	-	4,358,473

문박시공과기유한공사	2,050,192	-	-	-	-	2,050,192

㈜그린메디컬투어	28,629	-	-	(28,629)	-	-

합 계	16,730,287	113,984	-	(28,629)	48,000	16,863,642

(*) 당사는 관계기업인 시공미디어의 차입금에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 이에 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 관계기업에 대한 투자자산을 인식함에 따른 증가입니다.

(3) 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	자 산	부 채	자 본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

종속기업	㈜시공문화	4,091,423	1,178,716	2,912,707	993,728	(165,671)	(165,671)

Sigongtech Myanmar Co.Ltd	933,931	639,410	294,521	2,384,152	116,996	116,996

관계기업	㈜시공미디어	14,678,783	12,929,682	1,749,101	7,193,402	(1,413,408)	(1,413,408)

㈜시공교육	42,482,602	14,574,180	27,908,421	20,744,772	1,218,120	1,218,120

문박시공과기유한공사	6,902,156	2,383,638	4,518,617	548,791	3,066	3,066

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	자 산	부 채	자 본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

종속기업	㈜시공문화	3,604,937	694,254	2,910,683	5,638,674	(1,616,626)	(1,610,733)

Sigongtech Myanmar Co.Ltd	825,000	647,475	177,525	1,160,799	58,040	58,040

관계기업	㈜시공미디어	12,158,420	9,614,983	2,543,437	38,047,258	(7,021,813)	(7,106,701)

㈜시공교육	40,900,802	14,918,587	25,982,215	70,659,543	6,041,474	6,080,387

문박시공과기유한공사	8,119,139	3,603,587	4,515,552	3,351,897	126,113	(59,434)

㈜그린메디컬투어	203,343	213,874	(10,531)	12,686	(140,460)	(140,460)

10. 기타금융자산

보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	3,398,300	-	50,000	-

장기금융상품	-	2,102,000	-	2,102,000

보증금	-	338,383	-	330,883

합 계	3,398,300	2,440,383	50,000	2,432,883

11. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	15,996	(15,996)	-	15,996	(15,996)	-

12 . 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	3,916,061	-	3,916,061

건물	18,452,192	(1,913,795)	16,538,397

기계장치	26,700	(26,697)	3

차량운반구	330,380	(264,462)	65,918

비품	860,239	(829,259)	30,980

합 계	23,585,572	(3,034,213)	20,551,359

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	3,916,061	-	3,916,061

건물	18,452,192	(1,825,083)	16,627,109

기계장치	26,700	(26,697)	3

차량운반구	330,380	(256,552)	73,828

비품	857,231	(825,480)	31,751

합 계	23,582,564	(2,933,812)	20,648,752

(2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	상각	당기말

토지	3,916,061	-	-	-	-	3,916,061

건물	16,627,109	-	-	-	(88,712)	16,538,397

기계장치	3	-	-	-	-	3

차량운반구	73,828	-	-	-	(7,910)	65,918

비품	31,751	3,008	-	-	(3,779)	30,980

합 계	20,648,752	3,008	-	-	(100,401)	20,551,359

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	상각	전기말

토지	3,916,061	-	-	-	-	3,916,061

건물	16,981,959	-	-	-	(354,850)	16,627,109

기계장치	3	-	-	-	-	3

차량운반구	110,542	-	-	-	(36,714)	73,828

비품	161,634	10,948	-	-	(140,831)	31,751

합 계	21,170,199	10,948	-	-	(532,395)	20,648,752

(3) 보고기간 종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부보자산	보험종류	당분기말	전기말

장부가액	부보금액	장부가액	부보금액

건물	화재보험	16,538,367	22,014,421	16,627,109	22,014,421

기계장치 및 비품	화재보험	30,983	246,633	31,754	246,633

합 계	16,569,350	22,261,054	16,658,863	22,261,054

상기 자산 이외에 당사의 차량운반구에 대하여는 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 모든 종업원은 산업재해보상보험에 가입되어 있습니다.

13. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	1,706,065	-	1,706,065

건물	6,908,326	(710,184)	6,198,142

합 계	8,614,391	(710,184)	7,904,207

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	1,706,065	-	1,706,065

건물	6,908,326	(676,970)	6,231,356

합 계	8,614,391	(676,970)	7,937,421

(2) 보고기간 중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	당기말

토지	1,706,065	-	-	-	1,706,065

건물	6,231,356	-	-	(33,213)	6,198,143

합 계	7,937,421	-	-	(33,213)	7,904,208

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	전기말

토지	1,706,065	-	-	-	1,706,065

건물	6,364,208	-	-	(132,852)	6,231,356

합 계	8,070,273	-	-	(132,852)	7,937,421

(3) 보고기간 중 투자부동산에서 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	153,468	145,611

(4) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

토지	1,706,065	2,348,635	1,706,065	2,348,635

건물	6,198,143	6,282,252	6,231,356	6,282,252

합 계	7,904,208	8,630,887	7,937,421	8,630,887

14 . 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	329,598	(276,075)	-	53523

소프트웨어사용권	857,071	(797,076)	-	59995

회원권	1,134,399	-	(104,704)	1,029,695

합 계	2,321,068	(1,073,151)	(104,704)	1,143,213

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	329,598	(273,536)	-	56,062

소프트웨어사용권	856,921	(785,095)	-	71,826

회원권	1,134,399	-	(104,704)	1,029,695

합 계	2,320,918	(1,058,631)	(104,704)	1,157,583

(2) 보 고 기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	기초	취득	상각	처분	당기말

산업재산권	56,062	-	(2,539)	-	53,523

소프트웨어사용권	71,826	150	(11,981)	-	59,995

회원권	1,029,695	-	-	-	1,029,695

합 계	1,157,583	150	(14,520)	-	1,143,213

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	처분	전기말

산업재산권	60,140	5,848	(9,926)	-	56,062

소프트웨어사용권	136,761	50	(64,985)	-	71,826

회원권	1,045,510	-	-	(15,815)	1,029,695

합 계	1,242,411	5,898	(74,911)	(15,815)	1,157,583

15. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미청구공사	15,153,013	-	10,507,336	-

선급금(*)	1,843,799	-	1,684,980	-

선급비용	341,897	-	64,551	-

기타	1,244,021	32,200	-	32,200

합 계	18,582,730	32,200	12,256,867	32,200

(*) 보고기간 종료일 현재 선급금으로 계상된 금액 중 1,295백만원은 ㈜미래세움에 공사계약과 관련하여 지급한 선급금으로, 소프트웨어공제조합으로부터 보증을 제공받고 있습니다.

16. 당기손익인식금융부채

보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품부채	-	84,430

17. 매입채무

보고기간 종료일 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외상매입금	8,138,628	4,005,064

지급어음	3,564,599	7,741,186

합 계	11,703,227	11,746,250

18 . 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채(*)	34,871	-	19,200	-

미지급비용	2,414,799	-	1,561,027	-

임대보증금	-	386,500	-	386,500

합 계	2,449,670	386,500	1,580,227	386,500

(*) 당사는 관계기업인 시공교육 및 시공미디어의 차입금에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 관계기업에 대한 투자자산을 인식하고 있습니다.

19. 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 외부평가인에 의하여 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	6,063,014	5,984,875

사외적립자산의 공정가치	(4,643,298)	(4,616,704)

순확정급여부채	1,419,716	1,368,171

(2) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예치기관	당분기말	전기말

확정이율상품	삼성생명	3,539,081	3,535,287

정기예금	신한은행	1,104,217	1,081,417

합 계	4,643,298	4,616,704

(3) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.20	3.20

기대임금상승률	5.52	5.52

20. 충당부채

보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초	전입	환입	기타	기말	유동	비유동

하자보수	8,280	-	-	-	8,280	8,280	-

(전기) (단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초	전입	환입	기타	기말	유동	비유동

하자보수	8,280	-	-	-	8,280	8,280	-

21. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

초과청구공사	18,210,935	-	14,396,807	-

선수금	357,013	-	257,014	-

예수금	449,029	-	419,247	-

기타	33,733	-	35,752	-

합 계	19,050,710	-	15,108,820	-

22. 자본금

보고기간 종료일 현재 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

1주당금액	500원	500원

발행주식수	20,047,970주	20,047,970주

보통주자본금	10,023,985천원	10,023,985천원

23. 기타불입자본

보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	23,403,693	23,403,693

자기주식(*)	(1,082,475)	(1,082,475)

자기주식처분손익	1,924,934	1,924,934

기타자본잉여금	89,632	89,632

합 계	24,335,784	24,335,784

(*) 보고기간 종료일 현재 당사는 주가안정을 목적으로 자사주취득신탁계약에 의하여 자기주식을 보유하고 있으며 보유주식수 는 292,274주입니다.

24. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	당분기말	전기말

법정적립금(*)	이익준비금	1,107,870	1,107,870

임의적립금	기업합리화적립금	950,000	950,000

〃	별도적립금	300,000	300,000

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	46,953,244	42,832,715

합 계	49,311,114	45,190,585

(*) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립한 금액으로서 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 처분이 제한되어 있습니다.

(2) 보고기간 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	45,190,585	50,517,655

당기순이익	4,144,391	(5,457,951)

배당금지급	-	-

보험수리적손익	(23,862)	130,881

기말	49,311,114	45,190,585

(4) 보고기간 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	(782,728)	(913,609)

당기변동	(30,592)	167,796

법인세 효과	6,730	(36,915)

기말금액	(806,590)	(782,728)

25. 기타자본구성요소(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	1,496,518	1,504,455

(2) 보고기간 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,504,455	957,082

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	64,840	1,077,491

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	2,239	(237,048)

매도가능금융자산의 매각으로 당기손익으로 재분류된 금액	(75,016)	(364,670)

매도가능금융자산의 손상으로 당기손익으로 재분류된 금액	-	(11,061)

당기손익으로 재분류된 금액과 관련된 법인세	-	82,661

기말금액	1,496,518	1,504,455

26. 수익

(1) 보고기간 중 기타수익 및 금융 수 익 을 제외한 당사의 영업으로부터 발생한 수익의내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	47,503,554	13,085,037

용역의 제공으로 인한 수익	775,661	1,583,424

합 계	48,279,215	14,668,461

(2) 당사는 단일의 전시부문만을 운영하고 있습니다. 당사 매출액의 유형별 정보와 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사업부문	매출유형	구 분	당분기	전분기

전시부문	재화의 판매	전시관박물관영상/컨텐츠	수출	32,097,451	708,615

국내	15,406,103	12,376,422

소계	47,503,554	13,085,037

용역의 제공	전시설계	수출	476,482	1,508,210

국내	299,179	75,214

소계	775,661	1,583,424

합 계	48,279,215	14,668,461

27. 건설형 공사계약

(1) 보고기간 종료일 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	93,305,879	98,295,238

가산: 누적이익	16,705,262	17,388,832

차감: 누적손실	-	-

누적공사수익(미성공사) 합계	110,011,141	115,684,070

차감: 진행청구액	(113,069,063)	(119,573,541)

소계	(3,057,922)	(3,889,471)

미청구공사	15,153,013	10,507,336

초과청구공사	(18,210,935)	(14,396,807)

소계	(3,057,922)	(3,889,471)

보고기간 종료일 현재 공사계약과 관련된 회수보류액 및 선수금 잔액은 없습니다.

(2) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 유의적이지 아니합니다.

(3) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약일	완공예정일	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손상차손누계	총계	대손충당금

객주문학마을 전시체험시설 제작설치공사	14.10.27	17.12.31	62.46%	629,044	-	-	-

경남학생종합안전체험관 설계 및 전시물 제작설치	17.03.09	18.07.09	0.04%	2,076,250	-

국토발전전시관 전시설계 및 제작,설치 용역	14.11.10	17.10.15	51.47%	-	-	-	-

국립어린이과학관 전시물 설계 및 제작설치	15.08.10	17.07.19	72.32%	667,048	-	-	-

2017 아스타나엑스포 한국관 조성용역	16.12.29	17.12.15	33.73%	-	-	-	-

신화랑풍류체험벨트 영천지구(화랑설화마을)	11.12.05	17.12.12	3.53%	-	-	-	-

아스타나엑스포 공동관 제작설치	17.02.16	17.10.31	18.96%	3,346,753	-	-

아스타나엑스포 주제관 제작설치	17.01.13	17.05.15	44.82%	-	-	-	-

예천 삼강 관광지(녹색문화 상생벨트)전시시설 설계 및 제작설치	13.06.19	18.12.31	7.86%	-	-	-	-

지식협력단지 학습환경 구현	16.06.24	17.03.31	28.48%	-	-	-	-

첨단연구성과종합전시관 전시품 설계 및 제작,설치	16.12.20	18.11.30	0.48%	6,682	-	-	-

대구점인테리어공사 12공구(8F 인테리어공사)	16.08.17	17.02.08	99.04%	1,820	-	-	-

대우 아마라 호텔 개발 프로젝트	16.07.27	17.03.31	100.00%	2,004,107	-	1,783,470	-

용산호텔 신축공사 인테리어공사 4공구	16.03.31	17.03.31	65.41%	1,439,984	-	43,633	-

용산호텔 6-1공구 인테리어공사	16.12.27	17.03.31	31.82%	2,073,304	-	114,386	-

잠실 제2롯데월드 (타워동)전망대 고층부 인테리어 공사	16.03.02	17.02.28	100.00%	-	-	227,353	-

잠실 제2롯데월드 중 (타워동)오피스텔 3공구 인테리어공사	15.07.21	17.03.31	100.00%	-	-	154,570	-

P-PJT 사무동 내 주방/식당공사	16.09.26	17.05.31	85.72%	1,392,736	-	1,091,200	-

하워드존슨프라자 제주호텔 인테리어공사	15.07.23	17.10.31	17.00%	717,301	-	197,010	-

28 . 판매비 및 관리비

보고기간 중 판매 비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급료와임금	820,536	534,742

퇴직급여	41,907	36,089

복리후생비	62,907	92,695

여비교통비	24,629	11,256

통신비	6,513	6,335

세금과공과	41,464	41,084

지급임차료	22,261	20,992

차량유지비	15,989	15,036

접대비	58,524	75,389

광고선전비	2,000	1,000

소모품비	6,875	11,702

도서인쇄비	16,650	14,569

지급수수료	171,575	183,467

감가상각비	33,051	43,370

기타	24,033	18,371

합 계	1,348,914	1,106,097

29. 금융이익 및 금융원가 보고기간 중 금융이익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융이익 :

이자수익	284,958	403,988

배당금수익	16,480	30,355

당기손익인식금융자산평가이익	16,398	74,493

당기손익인식금융자산처분이익	72,935	-

합 계	390,771	508,836

금융원가 :

당기손익인식금융자산평가손실	653	54,641

당기손익인식금융자산처분손실	2,155	-

매도가능금융자산처분손실	-	1,298

합 계	2,808	55,939

30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

보고기간 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익 :

임대료	153,468	145,611

외환차익	50,650	49,611

잡이익	32,479	6,145

합 계	236,597	201,367

기타영업외비용 :

기부금	22,000	255475

외환차손	35,923	4001

외화환산손실	626,291	888

잡손실	71	2

합 계	684,285	260,366

31. 법인세 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 유효법인세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 21.6%입니다.

32. 비 용의 성격별 분류 보고기간 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	11,488,185	1,035,387

인건비	4,314,280	2,190,355

복리후생비	587,170	495,179

감가상각비	133,591	222,352

무형자산상각비	17,543	20,452

지급수수료	351,322	276,893

수도광열비	86,431	71,319

기타	25,956,102	10,986,116

합 계(*)	42,934,624	15,298,053

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비 및 관리비를 합한 금액입니다.

33. 주당이익

(1) 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익(손실)	4,144,391,441	(210,721,706)

가 중평균유통주식수(단위: 주)	19,755,696	19,822,260

기본주당손익(*)	210	(11)

(*) 희석증권이 존재하지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

(2) 기본주당이익 산출에 사용된 가 중평균유통주식수

(당분기) (단위: 주)

구 분	주식수	유통일수	가중평균유통주식수

유통보통주식수	19,755,696	90	19,755,696

합 계	90	19,755,696

(전분기) (단위 : 주)

구 분	주식수	유통일수	가중평균유통주식수

기초 발행보통주식수	19,823,361	21	4,574,622

발행보통주식수	19,823,281	24	5,228,118

발행보통주식수	19,821,224	46	10,019,520

합 계	91	19,822,260

34. 우발채무 및 주요약정사항

(1) 주요 약정사항 1) 보고기간 종료일 현재 타인으로부터 당사의 수주공사에 대한 계약이행, 하자보증을 받은 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증자	보증내용	보증한도	보증받은금액	거래처

전문건설공제조합	공사보증	4,358,929	410,646	보령시 외

소프트웨어공제조합	공사보증	183,730,910	84,556,560	조달청 외

서울보증보험	공사보증	3,057,725	3,057,725	부산광역시 외

합 계	191,147,564	88,024,931

(2) 보고기간 종료일 현재 당사는 계약이행과 관련하여 금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구 분	지급보증 금융기관	통화	보증금액

외화지급보증	KEB 하나은행	USD	31,583,725

KEB 하나은행	KZT	4,196,808,986

한국수출입은행	KZT	379,680,000

(3) 보고기간 종료일 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보증대상	보증한도금액

차입금지급보증	㈜시공미디어의 대출금	4,800,000

(4) 보고기간 종료일 현재 당사가 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

구 분	보증대상	질권설정금액

차입금담보	Sigongtech Myanmar Co.Ltd의 차입금	KRW 300,000,000

차입금담보	단기차입금	USD 2,962,298

(5) 계류중인 소송사건보고기간 종료일 현재 당사를 피고로 하는 공사대금 청구소송 2건이 있습니다. 1건은(소송가액: 392백만원) 2심 계류중으로 1심에서는 원고 패소하였습니다. 다른 한 건은(소송가액: 812백만원) 1심 계류중에 있습니다. 당사는 해당 사건에 대하여 보고기간 종료일 현재 관련 손실금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없으므로 충당부채를 계상하지 않았습니다.

35. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	㈜시공문화, Sigongtech Myanmar Co.Ltd

관계기업	㈜시공미디어, ㈜시공교육, 문박시공과기유한공사, ㈜그린메디컬투어

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출	매입	배당금 수익	임대료 수익	지급임차료

종속기업	㈜시공문화	185	218,200	-	-	6,750

관계기업	㈜시공미디어	-	268,000	-	128,418	-

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출	매입	임대료 수익	지급임차료

종속기업	㈜시공문화	1,451	301,600	-	6,750

관계기업	㈜시공미디어	106,406	325,800	130,371	-

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	임차보증금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

종속기업	㈜시공문화	-	20,000	147	238,700	-	2,475

관계기업	㈜시공미디어	-	-	46,358	151,800	305,000	-

㈜시공교육	-	-	1,020	-	-	-

문박시공과기유한공사	1,962	-	-	-	-	-

(전분기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	임차보증금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

종속기업	㈜시공문화	-	20,000	749	460,410	-	2,475

관계기업	㈜시공미디어	-	-	47,616	254,023	305,000	-

문박시공과기유한공사	2,148	-	-	-	-	-

(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

제공한기업	제공받은기업	지급보증내역	지급보증금액	보증처	보증기간

㈜시공테크	㈜시공미디어	차입금지급보증	4,800,000	신한은행	채무 상환시까지

(전기말) (단위: 천원)

제공한기업	제공받은기업	지급보증내역	지급보증금액	보증처	보증기간

㈜시공테크	㈜시공미디어	차입금지급보증	4,800,000	신한은행	채무 상환시까지

(6) 당분기 및 전분기 중 당사의 기업활동의 계획, 운영과 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기임원 및 미등기 사외이사를 포함한 당사의 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여(급여,복리후생비 등)	837,365	501,078