시공테크 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제32기 분기 2019년 3월 31일 현재
제31기 분기 2018년 3월 31일 현재
주식회사 시공테크

1. 회사의 개요주식회사 시공테크(이하 "당사")는 1988년 2월 19일에 설립되었으며, 1999년 8월 11일에 당사의 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 전시물 설계 제작 및 설치, 영상제작을 주 사업목적으로 하고있습니다.

2019년 3월 31일 현재의 자본금은 보통주 10,023,985천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	금액(천원)	지분율

박기석(대표이사)	7,457,333	3,728,667	37.20%

임기석	2,002,059	1,001,029	9.99%

기타	10,588,578	5,294,289	52.81%

합 계	20,047,970	10,023,985	100.00%

2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준 에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표’에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 지분증권 및 채무증권

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화 당사의 각 재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 투자부동산의 분류

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 수익을 인식할 때 적용하는 진행율의 추정 - 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 ③ 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정과 관련된 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

① 기업회계기준서 제1116호 리스

기업회계기준서 제1116호 리스는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 리스와 기업회계기준해석서 제2104호 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정을 대체하였습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

당사는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 실무적 간편법 적용 시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.

리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니 다.

- 완전 소급법- 누적효과 일괄조정 경과조치

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	12,363,543	11,446,892

6. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	계정과목	당분기말	전기말	내 역

신한은행	단기금융상품	50,000	50,000	타기관 질권등록(*1)

장기금융상품	-	-

당좌개설보증금	2,000	2,000

KEB하나은행	단기금융상품	2,650,000	3,488,575

합 계	2,702,000	3,540,575

(*1) 대리점(전문점) 계약 관련하여 삼성전자(주)에 의해 질권설정된 정기예금입니다.

7. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,880,669	7,495,245

대손충당금	(747,652)	(740,682)

미수금	300,805	292,827

대손충당금	(181,804)	(180,524)

미수수익	3,432	46,194

단기대여금	2,055,000	55,000

대손충당금	(55,000)	(55,000)

합 계	5,255,450	6,913,060

8. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	합 계

전기초	3,916,061	18,452,192	26,700	435,463	874,045	23,704,461

취득	-	-	-	-	799,039	799,039

처분	-	-	-	(158,193)	-	(158,193)

전기말	3,916,061	18,452,192	26,700	277,270	1,673,084	24,345,307

당기초	3,916,061	18,452,192	26,700	277,270	1,673,084	24,345,307

취득	-	-	-	-	1,842	1,842

처분	-	-	-	-	-	-

당분기말	3,916,061	18,452,192	26,700	277,270	1,674,926	24,347,149

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	합 계

전기초	(2,179,933)	(26,697)	(141,912)	(841,037)	(3,189,579)

유형자산상각비	(354,849)	-	(52,006)	(92,785)	(499,640)

처분	-	-	116,008	-	116,008

전기말	(2,534,782)	(26,697)	(77,910)	(933,822)	(3,573,211)

당기초	(2,534,782)	(26,697)	(77,910)	(933,822)	(3,573,211)

유형자산상각비	(88,713)	-	(14,003)	(42,475)	(145,191)

처분	-	-

당분기말	(2,623,495)	(26,697)	(91,913)	(976,297)	(3,718,402)

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	합 계

전기말	3,916,061	15,917,410	3	199,360	739,262	20,772,096

당분기말	3,916,061	15,828,697	3	186,357	698,629	20,629,747

(2) 당분기말과 전기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부보자산	보험종류	당분기말	전기말

장부가액	부보금액	장부가액	부보금액

건물	화재보험	15,828,697	27,052,592	15,917,410	27,052,592

기계장치 및 비품	화재보험	698,632	930,631	739,265	930,631

합 계	16,527,329	27,983,223	16,656,675	27,983,223

상기 자산 이외에 당사의 차량운반구에 대하여는 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 모든 종업원은 산업재해보상보험에 가입되어 있습니다.

9. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어사용권	회원권	합 계

전기초	330,927	875,031	904,399	2,110,357

취득	3,430	157,875	-	161,305

전기말	334,357	1,032,906	904,399	2,271,662

당기초	334,357	1,032,906	904,399	2,271,662

취득	222	25,623	-	25,845

당분기말	334,579	1,058,529	904,399	2,297,507

② 상각누계액과 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어사용권	회원권	합 계

전기초	(283,327)	(828,675)	(125,704)	(1,237,706)

무형자산상각비	(9,747)	(49,043)	-	(58,790)

전기말	(293,074)	(877,718)	(125,704)	(1,296,496)

당기초	(293,074)	(877,718)	(125,704)	(1,296,496)

무형자산상각비	(2,441)	(11,646)	-	(14,087)

당분기말	(295,515)	(889,364)	(125,704)	(1,310,583)

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어사용권	회원권	합 계

전기말	41,283	155,188	778,695	975,166

당분기말	39,065	169,164	778,695	986,924

10. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

전기초	1,706,065	6,098,503	7,804,568

투자부동산상각비	-	(132,852)	(132,852)

전기말	1,706,065	5,965,651	7,671,716

당기초	1,706,065	5,965,651	7,671,716

투자부동산상각비	-	(33,213)	(33,213)

당분기말	1,706,065	5,932,438	7,638,503

(2) 당분기 중 투자부동산에 대한 임대수익 153,664천원은 기타수익에 포함되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부가액	공정가치

토지	1,706,065	3,248,243

건물	5,932,438	6,435,967

11. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	주요영업활동	소재지	결산월	지분율	취득원가	당기말	전기말

종속기업	㈜시공문화	금속가구제조업	한국	12월	100%	5,470,559	2,310,880	2,310,880

Sigongtech Myanmar Co.Ltd	전시물 설계, 제작 및 설치	미얀마	12월	100%	113,984	-	-

관계기업	㈜아이스크림미디어	응용소프트웨어개발및공급업	한국	12월	32.83%	3,730,240	1,281,706	1,251,706

㈜아이스크림에듀	출판업, 전자출판업	한국	12월	31.01%	4,358,473	4,358,473	4,358,473

문박시공과기유한공사	박물관, 전시관전산 및 설계	중국	12월	44.14%	2,050,192	2,050,192	2,050,192

㈜그린메디컬투어	일반 및 국외여행사업	한국	12월	23.85%	200,020	-	-

합 계	17,554,814	10,001,251	9,971,251

(2) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	기타증감	기 말

종속기업	㈜시공문화	2,310,880	-	2,310,880

Sigongtech Myanmar Co.Ltd	-	-	-

관계기업	㈜아이스크림미디어(*)	1,251,706	30,000	1,281,706

㈜아이스크림에듀	4,358,473	-	4,358,473

문박시공과기유한공사	2,050,192	-	2,050,192

㈜그린메디컬투어	-	-	-

합 계	9,971,251	30,000	10,001,251

(*) 당사는 관계기업인 아이스크림미디어의 차입금에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 이에 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 관계기업에 대한 투자자산을 인식함에 따른 증가입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	기타증감	기 말

종속기업	㈜시공문화	2,310,880	-	2,310,880

Sigongtech Myanmar Co.Ltd	-	-	-

관계기업	㈜시공미디어(*)	1,221,706	30,000	1,251,706

㈜아이스크림에듀	4,358,473	-	4,358,473

문박시공과기유한공사	2,050,192	-	2,050,192

㈜그린메디컬투어	-	-	-

㈜피디엠	331,106	(331,106)	-

합 계	10,272,357	(301,106)	9,971,251

(*) 당사는 관계기업인 아이스크림미디어의 차입금에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 이에 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 관계기업에 대한 투자자산을 인식함에 따른 증가입니다.

(3) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자 산	부 채	자 본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

종속기업	㈜시공문화	7,022,269	1,254,242	5,768,027	3,442,206	733,974	733,974

Sigongtech Myanmar Co.Ltd	171,400	23,602	147,798	-	-	-

관계기업	㈜아이스크림미디어	19,955,671	14,855,708	5,099,963	8,135,063	(1,203,959)	(1,203,959)

㈜아이스크림에듀	71,741,642	21,670,063	50,071,579	28,774,477	516,139	279,661

문박시공과기유한공사	8,816,809	4,281,755	4,535,054	488,085	(41)	(41)

㈜그린메디컬투어	160,424	211,296	(50,872)	-	-	-

② 전기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자 산	부 채	자 본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

종속기업	㈜시공문화	9,352,264	4,350,148	5,002,116	6,986,926	549,365	554,454

Sigongtech Myanmar Co.Ltd	171,400	23,602	147,798	330,540	71,613	60,264

관계기업	㈜아이스크림미디어	12,836,981	9,425,830	3,411,151	45,988,654	2,202,707	1,909,889

㈜아이스크림에듀	70,626,128	21,669,328	48,956,800	100,107,240	10,967,656	10,939,989

문박시공과기유한공사	10,506,868	6,092,509	4,414,359	1,982,696	9,026	9,026

㈜그린메디컬투어	160,424	211,296	(50,872)	-	(343)	(343)

12. 기타투자자산당분기말과 전기말 현재 기타투자자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 투자자산:

채무증권 - 당기손익-공정가치측정자산	23,738,909	22,505,508

채무증권 - 상각후원가측정자산	4,010,972	3,976,940

합 계	27,749,881	26,482,448

비유동 투자자산:

지분증권 - 당기손익-공정가치측정자산	10,637,170	8,225,876

채무증권 - 상각후원가측정자산	179,570	179,570

합 계	10,816,740	8,405,446

기타투자자산은 공정가치 기준으로 관리되고 있으며 그 성과를 평가하고 있습니다. 당사의 신용위험과 시장위험에 대한 노출, 공정가치 측정에 대한 정보는 주석에서 설명하고 있습니다.

13. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	2,700,000	-	3,538,575	-

장기금융상품	-	2,000	-	2,000

보증금	-	446,483	-	441,483

합 계	2,700,000	448,483	3,538,575	443,483

14. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	244,701	-	372,573	-

선급비용	7,822	-	126,095	-

기타	-	32,200	-	32,200

합 계	252,523	32,200	498,668	32,200

15. 계약자산 및 계약부채 당사는 당기초부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미청구공사	-	-

계약자산(*1)	7,953,064	5,243,811

대손충당금	(13)	(13)

초과청구공사	-	-

계약부채	11,713,317	11,754,178

16. 매입채무당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외상매입금	8,901,674	5,501,882

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융보증부채(*)	22,849	-	329	-

미지급비용	1,884,571	-	1,640,700	-

임대보증금	-	390,800	-	390,800

금융리스부채	3,420	2,438	3,350	3,320

합 계	1,910,840	393,238	1,644,379	394,120

(*) 당사는 관계기업인 아이스크림미디어의 차입금에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 관계기업에 대한 투자자산을 인식하고 있습니다.

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	-	12,728

선수수익	62,681	62,681

예수금 외	1,171,798	873,431

합 계	1,234,479	948,840

19. 종업원급여

당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 외부평가인에 의하여 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	7,894,199	7,771,042

사외적립자산의 공정가치	(5,830,971)	(5,932,090)

순확정급여부채	2,063,228	1,838,952

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채 현재가치의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	7,771,042	(5,932,090)	1,838,952

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	255,428	-	255,428

이자비용(이자수익)	51,589	(38,716)	12,873

소 계	307,017	(38,716)	268,301

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	27,434	27,434

소 계	-	27,434	27,434

지급액	(183,860)	112,401	(71,459)

기말	7,894,199	(5,830,971)	2,063,228

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	6,333,527	(5,600,684)	732,843

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	845,705	-	845,705

이자비용(이자수익)	210,179	(184,529)	25,650

소 계	1,055,884	(184,529)	871,355

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	68,804	68,804

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	329,361	-	329,361

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	498,635	-	498,635

소 계	827,996	68,804	896,800

기업이 납부한 기여금	-	(627,000)	(627,000)

지급액	(446,365)	395,609	(50,756)

운용관리수수료	-	15,710	15,710

기말	7,771,042	(5,932,090)	1,838,952

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예치기관	당분기말	전기말

확정이율상품	삼성생명	3,502,121	3,605,634

확정이율상품	삼성증권	1,187,626	1,186,333

전문투자형사모투자신탁	미래에셋증권	1,141,224	1,140,123

합 계	5,830,971	5,932,090

(4) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.80 %	2.80 %

기대임금상승률	5.52 %	5.52 %

가중평균만기	6.38 년	6.38 년

(5) 당사는 2019년도에 확정급여제도에 대한 기여금으로 1,059백만원을 납부할 것으로 예상하고 있습니다.20. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

1주당금액	500원	500원

발행주식수	20,047,970	20,047,970

보통주자본금	10,023,985	10,023,985

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	23,403,693	23,403,693

자기주식(*)	(2,103,936)	(2,103,936)

자기주식처분손익	1,924,934	1,924,934

기타자본잉여금	89,632	89,632

합 계	23,314,323	23,314,323

(*) 당사는 주가안정을 목적으로 자사주취득신탁계약에 의하여 자기주식(451,572주)을 보유하고 있습니다.

21. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	당분기말	전기말

법정적립금(*)	이익준비금	1,382,354	1,343,152

임의적립금	기업합리화적립금	950,000	950,000

별도적립금	300,000	300,000

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	46,075,511	45,916,730

합 계	48,707,865	48,509,882

(*) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립한 금액으로서 결손보전 및 자본전입이외에는 그 처분이 제한되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	48,509,882	53,356,576

회계정책의 변경에 따른 조정	-	6,689

당기순이익(손실)	611,400	(1,801,062)

보험수리적손익	(21,399)	(699,504)

연차배당	(392,018)	(2,352,817)

기말금액	48,707,865	48,509,882

(3) 당분기와 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	(1,182,337)	(482,833)

당기변동	(27,435)	(896,800)

법인세 효과	6,036	197,296

기말금액	(1,203,736)	(1,182,337)

22. 영업부문

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 당사의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	21,354,814	17,411,885

(2) 당사는 단일의 전시부문만을 운영하고 있습니다. 당사 매출액의 유형별 정보와 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사업부문	매출유형	구 분	당분기	전분기

전시부문	재화의 판매	전시관박물관영상/컨텐츠,인테리어	수 출	1,981,055	1,851,420

국 내	19,247,018	15,432,950

소 계	21,228,073	17,284,370

용역의 제공	전시 및 인테리어 설계	수 출	89,504	27,345

국 내	37,237	100,170

소 계	126,741	127,515

합 계	21,354,814	17,411,885

(3) 주요고객에 대한 사항당사의 주요고객은 정부기관 및 지방자치단체로 약 8,264백만원의 매출이 발생하여 국내 매출의 약 43%를 차지하고 있습니다. 또한 국립해양과학관 건립사업 전시설계 및 전시물 제작설치 , 광교 C2블럭 중흥 S-클래스 신축공사중 상가지상 1,2층,외부 인테리어와 관련하여 당분기 중 2,340백만원과 2,229백만원의 매출이 발생하였으며, 각각 전체 매출의 10.9% 및 10.4%를 차지하고 있습니다.

23. 수주계약현황 등(1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가 - 당기 인식	15,564,880	52,400,765

누적발생원가 - 당기 이전 인식	43,942,422	88,926,859

가산: 누적이익 - 당기 인식	5,789,934	13,508,429

가산: 누적이익 - 당기 이전 인식	7,549,715	8,627,288

차감: 누적손실	-	-

누적공사수익(미성공사) 합계 - 당기 인식	21,354,814	65,909,194

누적공사수익(미성공사) 합계 - 당기 이전 인식	51,492,137	97,554,147

차감: 진행청구액	(76,607,217)	(169,847,514)

합 계	(3,760,266)	(6,384,173)

계약자산(*1)	7,953,051	5,370,005

계약부채	(11,713,317)	(11,754,178)

합 계	(3,760,266)	(6,384,173)

(*1) 공사손실충당금 및 대손충당금이 포함되지 아니한 총액입니다. (2) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

품목	계약일	공사기한	진행률	계약자산	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

경기도 재난안전종합체험관 전시체험장 제작 및 설치	2018년 02월 19일	2020년 12월 10일	1.3	71,912	-	-	-

경기도학생종합안전체험관 설계 및 제작 설치	2018년 02월 28일	2019년 12월 31일	2.3	123,698	-	-	-

경남학생종합안전체험관 설계 및 전시 제작	2017년 03월 09일	2019년 6월 30일	17.7	-	-	-	-

국립해양과학교육관 건립사업 전시 제작설치	2016년 04월 06일	2019년 12월 31일	15	-	-	-	-

신화랑풍류체험벨트 건축설계 및 전시연출	2011년 12월 05일	2019년 4월 17일	41,9	-	-	-	-

안산산업역사박물관 전시물 설계 제작 설치	2017년 11월 13일	2020년 6월 20일	19.3	-	-	-	-

예천 삼강 관광지전시시설 설계 및 제작설치	2013년 06월 19일	2019년 3월 17일	93.7	948,889	-	-	-

오산 미니어처 전시관 전시물 제작 설치	2018년 04월 19일	2020년 8월 17일	5.6	-	-	-	-

첨단연구성과종합전시관 설계 및 제작설치	2016년 12월 20일	2018년 11월 30일	100	-	-	-	-

탄광지역 통합관광지원센터 전시 제작설치	2017년 06월 22일	2019년 6월 30일	1.2	96,438	-	-	-

광교 C2블럭 중흥 S-클래스 상가 인테리어	2018년 04월 16일	2019년 5월 9일	95.2	2,944,297	-	-	-

고려대학교 SK미래관 신축공사 인테리어공사	2018년 02월 01일	2019년 7월 11일	84.9	319,687	-	13,432	-

파라다이스시티 Wonder box 6공구(제니스윙포함)	2017년 11월 17일	2019년 5월 31일	95	757,514	-	-	-

청담동 효성빌라 세대인테리어공사(B동)	2018년 04월 03일	2019년 5월 31일	85.7	-	-	599,500	-

하이원워터월드 인테리어(모형,자재납품포함)	2017년 10월 12일	2019년 2월 10일	97.3	-	-	-	-

합 계	5,262,435	-	612,932	-

* 수주총액은 계약 날인된 분차계약의 합계를 기재하였습니다.* 연결 및 별도의 진행률 적용 수주계약현황이 동일합니다.

24. 일반판매비와 관리비당분기와 전분기 중 일반판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급료와임금	620,103	510,222

퇴직급여	97,028	87,957

복리후생비	85,955	99,419

여비교통비	1,142	2,731

통신비	6,238	6,522

세금과공과	41,236	80,179

지급임차료	33,206	32,731

차량유지비	9,286	8,074

접대비	61,930	40,836

광고선전비	3,000	-

소모품비	13,044	14,906

대손충당금환입	-	-255,924

도서인쇄비	9,202	20,555

지급수수료	434,152	301,136

감가상각비	45,882	38,065

기타	33,451	16,694

합 계	1,494,855	1,004,103

25. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 당사의 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재료비 등	5,110,095	3,334,588

인건비	3,533,377	2,701,484

복리후생비	602,765	638,855

감가상각비	191,490	154,470

지급수수료	658,005	409,629

수도광열비	72,839	82,397

외주비	9,750,966	8,947,296

기타	1,317,484	1,125,526

합 계	21,237,021	17,394,245

26. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융수익 :

이자수익	123,688	266,352

배당금수익	-	2,230

당기손익인식금융자산평가이익	-	78,460

당기손익인식금융자산처분이익	-	55,030

당기손익-공정가치측정자산평가이익	281,136	-

당기손익-공정가치측정자산처분이익	18,539	-

합 계	423,363	402,072

금융비용 :

이자비용	132	197

당기손익인식금융자산평가손실	-	23,280

당기손익인식금융자산처분손실	-	43,855

당기손익-공정가치측정자산평가손실	27,646	-

상각후원가측정자산처분손실	2,095	-

합 계	29,873	67,332

27. 기타영업외수익과 기타영업외비용

당분기와 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기타영업외수익:

임대료수익	153,664	151,964

유형자산처분이익	-	-

외환차익 및 환산이익	41725	52,783

잡이익	55,134	51,071

합 계	250,523	255,818

기타영업외비용:

유형자산처분손실	-	15,821

기부금	14,500	402,300

외환차손 및 환산손실	2,193	14,798

잡손실	6,086	-

합 계	22,779	432,919

28. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 유효법인세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 17.1%입니다.

29. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주 당기순이익(손실)	611,400,063	141,703,662

가중평균유통주식수(단위: 주)	19,596,398	19,606,809

기본주당손익	31	7

(2) 당분기와 전분기 중 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주)

구 분	주식수	유통일수	가중평균유통주식수

유통보통주식수	19,596,398	90	19,596,398

합 계	90	19,596,398

② 전분기

(단위: 주)

구 분	주식수	유통일수	가중평균유통주식수

유통보통주식수	19,606,809	90	19,606,809

합 계	90	19,606,809

(3) 희석주당이익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다.

30. 자본관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	26,225,386	22,090,632

자본총계	82,046,173	81,848,190

부채비율	31.97%	26.99%

순차입금비율:

차입금	-	-

(-) 현금및현금성자산	14,682,638	11,446,892

(-) 단기금융상품	2,700,000	3,538,575

순차입금	(17,382,638)	(14,985,467)

자본총계	82,046,173	81,848,190

순차입금비율	(*)	(*)

(*) 순차입금이 부(-)의 금액이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.

31. 위험관리당사는 시장위험(환율변동위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험에 노출되어 있으며, 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 당사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타투자자산(채무증권), 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험① 환율변동위험당사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화 포지션이 발생하며,이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 외화는 USD, CNY가 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 부채는 없으며, 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD,CNY,천원)

구 분	당분기말	전기말

외 화	원 화	외 화	원 화

외화자산:

USD	338,761	385,442	2,951,224	3,299,764

CNY	706,223	119,168	3,630,149	590,843

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통 화	기말환율

당분기말	전기말

USD	1,137.80	1,118.10

CNY	168.74	162.76

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	39,551	(39,551)	329,976	(329,976)

CNY	41,807	(41,807)	59,084	(59,084)

② 이자율위험당사는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

당사는 외부차입을 최소화하는 재무정책을 통해 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금은 없습니다.

(2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출당분기 중 상각후원가로 측정하는 자산 및 계약자산에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	12,363,543	11,446,892

매출채권및기타채권	5,255,450	6,913,060

계약자산	7,953,051	5,243,798

기타투자자산(*)	34,906,985	26,662,018

유동기타금융자산	2,700,000	3,538,575

비유동기타금융자산	448,483	443,483

합 계	63,627,512	54,247,826

(*) 당사가 투자한 채무증권 중 상각후원가측정 금융자산과 당기손익-공정가치측정자산의 합계입니다.

② 당분기 및 전기 중 상각후원가로 측정하는 자산과 계약자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당 분 기

매출채권및기타채권	계약자산	상각후원가측정-채무증권	합 계

기초	976,205	13	1,855	978,073

손상차손(환입)	8,251	-	-	8,251

제각	-	-	-	-

기말	984,456	13	1,855	986,324

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	전 기

매출채권및기타채권	계약자산	상각후원가측정-채무증권	합 계

기초	1,184,435	13	15,735	1,200,183

손상차손(환입)	(208,230)	-	(13,880)	(222,110)

제각	-	-	-	-

기말	976,205	13	1,855	978,073

당사는 상각후원가 측정 금융자산 및 계약자산에 대하여 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 당사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 당사의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기 및 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6개월 초과 1년이내	1년 초과

매입채무	8,901,674	8,901,674	8,901,674	-	-

유동기타금융부채(*1)	1,511,351	1,511,351	1,511,351	-	-

비유동기타금융부채	393,238	393,238	-	-	393,238

금융보증부채(*2)	22,849	3,000,000	-	3,000,000	-

합 계	10,829,112	13,806,263	10,413,025	3,000,000	393,238

(*1) 당분기말 연차수당부채로 인식한 377백만원과 관계회사에 지급보증한 금융보증계약으로 인한 부채 22,849천원은 제외하였습니다.(*2) 계약상현금흐름은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액으로 기재하였습니다.당분기말 현재 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다

32. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정자산	상각후원가측정자산	상각후원가측정부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정자산	34,376,079	-	-	34,376,079	6,673,606	23,738,909	3,963,564

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	12,363,543	-	12,363,543	-	-	-

상각후원가측정자산	-	4,010,972	-	4,010,972	-	-	-

단기금융상품	-	2,700,000	-	2,700,000	-	-	-

장기금융상품	-	2,000	-	2,000	-	-	-

매출채권및기타채권	-	5,255,450	-	5,255,450	-	-	-

보증금	-	446,483	-	446,483	-	-	-

소 계	-	24,778,448	-	24,778,448	-	-	-

합 계	34,376,079	24,778,448	-	59,154,527	6,673,606	23,738,909	3,963,564

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	-	-	8,901,674	8,901,674	-	-	-

기타유동금융부채	-	-	1,334,479	1,334,479	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	393,238	393,238	-	-	-

합 계	-	-	10,629,391	10,629,391	-	-	-

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정자산	상각후원가측정자산	상각후원가측정부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정자산	30,731,384	-	-	30,731,384	1,011,640	25,756,180	3,963,564

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	11,446,892	-	11,446,892	-	-	-

상각후원가측정자산	-	4,156,510	-	4,156,510	-	-	-

단기금융상품	-	3,538,575	-	3,538,575	-	-	-

장기금융상품	-	2,000	-	2,000	-	-	-

매출채권및기타채권	-	6,913,060	-	6,913,060	-	-	-

보증금	-	441,483	-	441,483	-	-	-

소 계	-	26,498,520	-	26,498,520	-	-	-

합 계	30,731,384	26,498,520	-	57,229,904	1,011,640	25,756,180	3,963,564

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	-	-	5,501,882	5,501,882	-	-	-

기타유동금융부채	-	-	1,644,379	1,644,379	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	394,120	394,120	-	-	-

합 계	-	-	7,540,381	7,540,381	-	-	-

33. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 타인으로부터 당사의 수주공사에 대한 계약이행, 하자보증 등을 받은 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증자	보증내용	보증한도	보증받은금액	거래처

소프트웨어공제조합	공사보증	189,082,246	86,693,849	조달청 외

서울보증보험	공사보증 외	4,957,382	4,957,382	동부건설 외

합 계	194,039,628	91,651,231

(2) 당분기말 현재 당사는 신한은행 10억원과 KEB하나은행 10억원의 한도대출약정을 체결하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보증대상	보증한도금액

차입금 지급보증	㈜아이스크림미디어의 대출금	3,000,000

(4) 당분기말 현재 당사를 피고로 하는 공사대금 청구소송은 3건으로 모두 1심 계류중에 있으며, 각각의 소송가액은 812백만원, 378백만원 및 226백만원입니다. 당사는 해당 사건에 대하여 당분기말 현재 관련 손실금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없으므로 충당부채를 계상하지 않았습니다.

34. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	㈜시공문화, Sigongtech Myanmar Co.Ltd

관계기업	㈜아이스크림미디어, ㈜아이스크림에듀, 문박시공과기유한공사, ㈜그린메디컬투어

기타	주요 경영진

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매 출	매 입	임대료수익	지급임차료

종속기업	㈜시공문화	33,000	596,192	-	6,750

관계기업	㈜아이스크림미디어	-	43,000	105,423	-

합 계	33,000	639,192	105,423	6,750

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매 출	매 입	임대료수익	지급임차료

종속기업	㈜시공문화	503	112,815	-	6,750

관계기업	㈜아이스크림미디어	1,400	-	112,814	-

㈜피디엠(*)	-	-	14,700	-

합 계	1,903	112,815	127,514	6,750

(*) 전기말 유의적인 영향력을 상실하여 특수관계자에서 제외되었으며, 임대료수익은 특수관계가 유지된 기간동안 발생한 금액입니다.

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	명 칭	당 기	전 기

자금대여거래	자금차입거래	자금대여거래	자금차입거래

기타	박기석(대표이사)	2,000,000	-	-	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

종속기업	㈜시공문화	-	20,000	77	-	-	58,575

관계기업	㈜아이스크림미디어	-	-	38,417	47,300	232,000	-

㈜아이스크림에듀	350,000	-	-	-	-	-

문박시공과기유한공사	2,040	-	-	-	-	-

합 계	352,040	20,000	38,494	47,300	232,000	58,575

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

종속기업	㈜시공문화	-	20,000	210	-	-	2,475

관계기업	㈜아이스크림미디어	-	-	38,267	13,200	232,000	-

㈜아이스크림에듀	-	-	1,020	-	-	-

문박시공과기유한공사	1,967	-	-	-	-	-

합 계	1,967	20,000	39,497	13,200	232,000	2,475

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 대여금의 내역은 다음과 같습니다.① 제공한 지급보증

(단위: 천원)

구 분	제공받은기업	보증처	지급보증한도금액	보증기간

당분기말	전기말

관계기업	㈜아이스크림미디어	신한은행	3,000,000	3,000,000	채무 상환시까지

② 대여금

(단위: 천원)

구 분	제공받은 사람	직 책	대여금액	대여기간

당분기말	전기말

주요 경영진	박기석	대표이사	2,000,000	-	~ 19.12.20

(5) 당분기말 현재 당사는 신한은행 10억원의 한도대출약정과 관련하여 대표이사로부터 지급보증(12억원)을 제공받고 있습니다.(6) 당분기와 전기 중 당사의 기업활동의 계획, 운영과 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기임원 및 미등기 사외이사를 포함한 당사의 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여(급여,복리후생비 등)	616,184	510,040

합 계	616,184	510,040

35. 비현금거래당분기와 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

자사주신탁에 의한 자기주식 취득	-	63,010