시공테크 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

제28기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
제27기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지
주식회사 시공테크

1. 당 사의 개요

주식회사 시공테크(이하 "당사")는 1988년 2월 19일에 설립되었으며, 1999년 8월 11일에 당사의 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 전시물 설계·제작 및 설치, 영상제작을 주 사업목적으로 하고있습니다.

당기말 현재의 자본금은 보통주 10,023,985천원이며,주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	금액(천원)	지분율

박기석(대표이사)	7,427,943	3,713,972	37.05%

기타소액주주	12,620,027	6,310,013	62.95%

합 계	20,047,970	10,023,985	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호‘금융상품’에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정)

근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle

기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호'금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과공동기업에대한투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

(2) 수익인식당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

1) 도급계약

당사는 도급계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를보고기간 말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 계약변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다.

한편 도급계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 당사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액과의 차이금액을 '미청구공사'의 계정과목으로 자산으로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해서는 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액에서 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액과의 차이금액을 '초과청구공사'의 계정과목으로 부채로 표시하고 있습니다.

2) 배당금수익과 이자수익

투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다.

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

(3) 외화환산

당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 당사의 경영성과와 재무상태 는 당사 의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

- 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이
- 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이
- 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(4) 퇴직급여비용

확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉 시 반영하 고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거 근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다. 당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. 재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익 의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다.

만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다.

만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 당사는 총급여에 대해 기업회계기준서 제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 당사는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다.

(5) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.(6) 종속기업 및 관계 기업투 자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업 의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업 에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업 으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수

건물	52년

기계장치, 차량운반구, 공구와 기구, 집기비품	5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 52년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 무형자산1) 개별취득하는 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 당사의 무형자산 분류별 내용연수 및 상각방법은 다음과 같습니다.

구 분	내용연수	상각방법

특허권	10년	정액법

소프트웨어사용권	5년	정액법

기타의 무형자산(회원권)	비한정	상각하지 않음

2) 내부적으로 창출한 무형자산

연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

3) 무형자산의 제거 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 유ㆍ무형자산의 손상

유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(12) 금융자산 금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

1) 유효이자율법유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다.

2) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 기업회계기준서 제1103호'사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자산이거나 또는 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우
- 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우
- 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우에 단기매매금융자산이 아니거나 기업회계기준서 제1103호'사업결합'이적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가가 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다.

- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우
- 금융자산이 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우
- 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 '기타영업외손익 항목으로 계상하고 있습니다.

3) 만기보유금융자산

지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다.만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.매도가능지분상품의 배당금은 당사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로측정하고 있습니다.

5) 대여금 및 수취채권

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

6) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.

매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

- 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체
- 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우
- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 당사의 과거 경험, 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다.

상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다.

대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.

매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다.

7) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하 거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있 는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기 존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.

(13) 금융부채와 지분상품 1) 부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니 다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

3) 금융부채 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치 에서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으 로 인식하고 있습니다.

금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타금융부채'로 분류하고 있습니다.

4) 당기손익인식금융부채

금융부채는 기업회계기준서 제1103호'사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식 시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다.

- 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우
- 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우, 당사가 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부
- 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다.

- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우
- 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우
- 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목에 포함하고있습니다.

5) 기타금융부채

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 구성요소임), 거래원가 및 기타할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

6) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

(가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액
(나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

7) 금융부채의 제거

당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 충당부채와 우발부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(15) 공정가치

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 공정가치 평가 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석4에는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추 정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

(3) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영자의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영자의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.(4) 총계약수익 및 총계약원가에 대한 추정의 불확실성미청구공사 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며,총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 각 도급계약별 진행상황과 특성에 따라 총계약원가는 달라질 수 있으므로 그 추정에 중요한 불확실성이 포함되어 있습니다.

4. 금융상품

(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있고 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

한편, 보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채	22,045,171	24,988,301

자본	86,204,720	85,293,564

부채비율	25.57%	29.30%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준 포함)은 주석2에 상세히 공시되어 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당기말) (단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식자산	당기손익인식금융자산	10,917,094	10,917,094	-	-

매도가능금융자산	상장주식	1,571,714	1,571,714	-	-

비상장주식	-	-	1,341,828	1,341,828

지방채	205,393	205,393	2,572,799	2,572,799

회사채	12,521,014	12,521,014	3,165,289	3,165,289

출자금	-	-	1,824,826	1,824,826

소 계	14,298,121	14,298,121	8,904,742	8,904,742

대여금및수취채권	금융기관예치금	50,000	50,000	2,102,000	2,102,000

매출채권	4,094,372	4,094,372	-	-

미수금	131,100	131,100	-	-

미수수익	278,718	278,718	-	-

보증금	-	-	299,183	299,183

단기대여금	-	-	-	-

소 계	4,554,190	4,554,190	2,401,183	2,401,183

합 계	29,769,405	29,769,405	11,305,925	11,305,925

(전기말) (단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	8,972,708	8,972,708	-	-

매도가능금융자산	상장주식	1,917,884	1,917,884	-	-

비상장주식	-	-	1,152,547	1,152,547

지방채	874,393	874,393	2,316,965	2,316,965

회사채	965,584	965,584	5,226,442	5,226,442

출자금	-	-	1,724,826	1,724,826

소 계	3,757,861	3,757,861	10,420,780	10,420,780

대여금및수취채권	금융기관예치금	7,235,000	7,235,000	3,000	3,000

매출채권	8,916,609	8,916,609	-	-

미수금	224,598	224,598	-	-

미수수익	523,769	523,769	-	-

보증금	-	-	209,303	209,303

소 계	16,899,976	16,899,976	212,303	212,303

합 계	29,630,545	29,630,545	10,633,083	10,633,083

2) 금융부채(당기말) (단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	유동성	비유동성

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로측정하는금융부채	매입채무	9,397,244	9,397,244	-	-

미지급비용	1,211,040	1,211,040	-	-

금융보증부채	76,406	76,406	-	-

보증금	-	-	348,000	348,000

합 계	10,684,690	10,684,690	348,000	348,000

(전기말) (단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	유동성	비유동성

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융부채	파생상품부채	8,800	8,800	-	-

상각후원가로측정하는금융부채	매입채무	8,563,329	8,563,329	-	-

미지급비용	1,827,781	1,827,781	-	-

금융보증부채	53,655	53,655	-	-

보증금	-	-	232,000	232,000

합 계	10,453,565	10,453,565	232,000	232,000

(4) 보고기간 중 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익인식자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채

이자수익	-	404,532	209,913	-	73,249	687,694

평가이익	394,870	-	-	-	-	394,870

평가손실	(568,878)	-	-	-	-	(568,878)

손상차손	-	(714,483)	80,233	-	-	(634,250)

처분이익	102,134	-	-	-	-	102,134

처분손실	(2,817)	-	-	-	-	(2,817)

(전기) (단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익인식자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채

이자수익	-	453,690	399,140	-	18,345	871,175

평가이익	278,287	-	-	-	-	278,287

평가손실	(53,300)	-	-	(8,800)	-	(62,100)

손상차손	-	(537,861)	(107,461)	-	-	(645,322)

처분이익	39,853	104,863	-	-	-	144,716

처분손실	(29,771)	(64,753)	-	-	-	(94,524)

(5) 금융위험관리

당사의 금융위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.당사의 금융위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권, 기타채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

1) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 보고기간 종료일 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

금융보증계약	9,600,000	7,200,000

(*) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야할 최대금액입니다. 당기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 76백만원이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

2) 시장위험가. 외화위험당사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	687,810.14	806,113	-	-

CNY	12,880.04	2,157	-	-

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	7,571,354	8,322,433	-	-

통화별 환율 변동에 따라 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

통화	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	80,611	(80,611)	832,243	(832,243)

CNY	216	(216)	-	-

나. 주가변동위험당사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 출자지분의 공정가치는 4,738백만원(전기말: 4,793백만원)이며, 보고기간 종료일 현재 상장주식의 주가가 약 5% 증가 및 감소할 경우 기타포괄손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

5% 증가시	78,586	84,230

5% 감소시(*)	(78,586)	(84,230)

(*) 당기 주가 5% 감소 시 효과는 당기손익으로 반영됩니다.

다. 이자율위험당사는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

당사는 외부차입을 최소화하는 재무정책을 통해 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금은 없습니다.

3) 유동성위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다.

한편, 보고기간 종료일 현재 금융부채의 만기구조는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	90일이하	90일~180일	180일초과	합 계

매입채무	9,397,244	-	-	9,397,244

미지급비용	1,211,040	-	-	1,211,040

금융보증부채	-	-	9,600,000	9,600,000

보증금	-	-	348,000	348,000

합 계	10,608,284	-	9,948,000	20,556,284

(전기말) (단위: 천원)

구 분	90일이하	90일~180일	180일초과	합 계

통화선도	8,800	-	-	8,800

매입채무	8,563,329	-	-	8,563,329

미지급비용	1,827,781	-	-	1,827,781

금융보증부채	-	-	7,200,000	7,200,000

보증금	-	-	232,000	232,000

합 계	10,399,910	-	7,432,000	17,831,910

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

(6) 금 융 상품의 공정가치 가. 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산	-	10,917,094	-	10,917,094

매도가능금융자산

상장주식	1,571,714	-	-	1,571,714

비상장주식	-	-	1,108,412	1,108,412

채무증권	-	18,464,495	-	18,464,495

소 계	1,571,714	18,464,495	1,108,412	21,144,621

합 계	1,571,714	29,381,589	1,108,412	32,061,715

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산	-	8,972,708	-	8,972,708

매도가능금융자산

상장주식	1,917,884	-	-	1,917,884

비상장주식	-	-	919,131	919,131

채무증권	-	9,383,384	-	9,383,384

소 계	1,917,884	9,383,384	919,131	12,220,399

당기손익인식금융부채	-	8,800	-	8,800

합 계	1,917,884	18,364,892	919,131	21,201,907

보고기간 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

나. 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치 서열체계 수준은 모두 수준3으로 분류되며, 다양한 거래로부터 파생되는 임시적 경과계정으로서 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아 현금흐름할인방법을 적용하지 않고 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.다. 다음 표는 수준2와 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	공정가치(단위: 백만원)	공정가치서열체계 수준	가치평가기법	투입변수	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기말	전기말

당기손익인식금융자산	10,917	8,973	수준2	MonteCarloSimulation,순자산접근법	기초자산, 변동성,상관계수, 할인율	N/A	N/A	N/A

비상장주식	1,108	919	수준3	시장가치접근법	EBITDA,PBR,PSR	EBITDA Multiple	5.33~10.44	배수가 커지면 공정가치가 증가

PBR Multiple	0.65~1.77	배수가 커지면 공정가치가 증가

PSR Multiple	1.07~2.07	배수가 커지면 공정가치가 증가

채무증권	18,464	9,383	수준2	DCF모형	할인율	N/A	N/A	N/A

당기손익인식금융부채	-	9	수준2	DCF모형	환율, 할인율	N/A	N/A	N/A

라. 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 보고기간 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	매입	매도	기말금액

매도가능금융자산

비상장주식	919,131	(129,069)	318,350	-	-	1,108,412

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	매입	매도	기말금액

매도가능금융자산

비상장주식	1,888,499	(159,085)	24,676	-	(834,959)	919,131

마. 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 보고기간 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.바. 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	관측가능하지아니한 투입변수	투입변수 변동	당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

비상장주식	EBITDA Multiple	+/- 10%	-	-	25,145	(25,145)

PBR Multiple	+/- 10%	-	(14,108)	67,162	(53,054)

PSR Multiple	+/- 10%	-	(18,535)	18,535	-

(전기) (단위: 천원)

구 분	관측가능하지아니한 투입변수	투입변수 변동	당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

비상장주식	PBR Multiple	+/- 10%	-	(19,559)	65,923	(46,364)

PSR Multiple	+/- 10%	-	(26,309)	26,309	-

사. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융상품의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(*)	233,416	233,416

출자금(*)	1,824,826	1,724,826

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 계상하였습니다.

(7) 금융자산의 재분류보고기간 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

5 . 사용이 제한된 금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내역	당기말	전기말

기타금융자산(유동)	타기관질권등록(*)	595,000	50,000

기타금융자산(비유동)	당좌개설보증금	2,000	3,000

합 계	597,000	53,000

(*) 대리점(전문점) 계약 관련하여 삼성전자㈜에 의해 질권설정된 정기예금 및 프로젝트 정산 미완료로 국방부 전쟁기념사업회에 의해 질권설정된 보통예금입니다.

6. 당기손익인식금융자산

보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

단기매매금융자산

투자신탁	415,181	408,968

수익증권	4,114,931	45,720

당기손익인식항목으로 지정된 금융자산(*)

주가연계증권	6,386,982	8,518,020

합 계	10,917,094	8,972,708

(*) 주계약과 분리되어야 하는 내재파생상품이 주계약과 분리하여 측정될 수 없는 경우에 해당하여 합성계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하였습니다.

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	4,763,580	9,627,503

차감: 대손충당금	(669,208)	(710,894)

매출채권(순액)	4,094,372	8,916,609

미수금	361,018	493,063

차감: 대손충당금	(229,918)	(268,465)

미수금(순액)	131,100	224,598

미수수익	278,718	523,770

단기대여금	55,000	-

차감: 대손충당금	(55,000)	-

단기대여금(순액)	-	-

합 계	4,504,190	9,664,977

(2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며, 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출거래처는 대부분 정부 및 지방자치단체와 공공기관이며, 채권회수기간 관리 등 체계화된 신용위험관리를 시행하고 있습니다. 당사 매출채권의 10% 이상 차지하는 주요 고객의 당기말과 전기말 현재 매출채권금액(비중)은 각각 3,860백만원(81%)과 8,277백만원(86%) 입니다. 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부금액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권은 분기 단위로 총 6개 구간을 구분하여 구간별 대손율(Roll Rate)를 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3 ) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	90일이하	90일~180일	180일초과	합 계

매출채권	-	360,499	874,870	1,235,369

미수금	-	-	77,020	77,020

합 계	-	360,499	951,890	1,312,389

(전기말) (단위: 천원)

구 분	90일이하	90일~180일	180일초과	합 계

매출채권	-	1,289	122,582	123,871

미수금	-	-	175,548	175,548

합 계	-	1,289	298,130	299,419

(4) 보고기간 종료일 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	90일이하	90일~180일	180일초과	합 계

매출채권	-	-	668,911	668,911

미수금	-	-	229,918	229,918

단기대여금	-	55,000	-	55,000

합 계	-	55,000	898,829	953,829

(전기말) (단위: 천원)

구 분	90일이하	90일~180일	180일초과	합 계

매출채권	-	-	662,119	662,119

미수금	-	-	268,465	268,465

합 계	-	-	930,584	930,584

(5) 보고기간 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기 ) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	단기대여금

기초	710,894	268,465	-

손상차손 인식금액	-	-	55,000

손상차손 환입	(41,686)	(38,547)	-

기 말	669,208	229,918	55,000

(전 기 ) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초	763,787	108,111

손상차손 인식금액	30,996	160,354

손상차손 환입	(83,889)	-

기 말	710,894	268,465

8. 매도가능금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당기말	전기말

유동	상장주식	1,571,714	1,917,884

채무증권	12,726,407	1,839,977

소 계	14,298,121	3,757,861

비유동	비상장주식	1,341,828	1,152,547

출자금	1,824,826	1,724,826

채무증권	5,738,088	7,543,407

소 계	8,904,742	10,420,780

합 계	23,202,863	14,178,641

(2) 보고기간 종료일 현재 상장주식의 내용은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

회사명	지분율	취득원가(*1)	공정가액(*2)	장부가액	미실현보유손익 누계	손상차손 누계(*3)

삼성SDI㈜	0.01%	477,833	229,254	229,254	11,061	(259,640)

삼성물산㈜	0.02%	1,912,791	1,342,460	1,342,460	-	(570,331)

합 계	2,390,624	1,571,714	1,571,714	11,061	(829,971)

(*1) 당기 중 삼성물산의 합병에 따른 단주대금 발생으로 취득원가가 102천원 감소하였습니다.
(*2) 상장주식의 공정가액은 재무제표일 현재의 종가(재무제표일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다.
(*3) 당기 중 삼성SDI 주식과 삼성물산 주식에 대하여 손상차손 15백만원, 570백만원을 각각 인식하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

회사명	지분율	취득원가	공정가액(*1)	장부가액	미실현보유손익 누계	손상차손 누계(*2)

삼성SDI㈜	0.01%	477,833	233,276	233,276	-	(244,557)

삼성물산㈜	0.02%	1,912,893	1,684,608	1,684,608	(228,285)	-

합 계	2,390,726	1,917,884	1,917,884	(228,285)	(244,557)

(*1) 상장주식의 공정가액은 재무제표일 현재의 종가(재무제표일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다.
(*2) 전기 중 상장주식에 대해 손상차손 245백만원을 인식하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 비상장주식의 내용은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	지분율	취득원가	공정가액(*1)	장부가액(*1)	미실현보유손익 누계	손상차손(*2)

㈜밀레 21	1.59%	710,000	-	-	-	-

㈜아이엠컴퍼니	2.82%	131,674	11,430	11,430	-	-

IMM인베스트먼트㈜	2.18%	746,000	781,988	781,988	444,030	-

스톤브릿지캐피탈㈜	1.52%	254,000	115,069	115,069	-	-

유원미디어㈜	10.34%	3,752,000	326,424	326,424	-	(129,069)

인터비즈투어	3.46%	100,000	81,648	81,648	-	-

㈜유스페이스	1.05%	1,468,393	14,153	14,153	-	-

㈜아이콘랩(구:(주)뷰메트릭)	2.56%	300,000	-	-	-	-

㈜오투런	1.40%	200,000	-	-	-	-

㈜파이맥스	2.33%	100,000	-	-	-	-

한류우드㈜	5.00%	2,000,000	-	-	-	-

대우자동차판매㈜	0.00%	2,635	2,635	2,635	-	-

대우산업개발㈜	0.00%	1,741	1,741	1,741	-	-

태국 ISG	19.90%	6,740	6,740	6,740	-	-

합 계	9,773,183	1,341,828	1,341,828	444,030	(129,069)

(*1) 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 시장성없는 지분증권의 경우에는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.
(*2) 당기 중 외부평가인의 비상장주식 평가보고서를 근거로 손상차손을 인식하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	지분율	취득원가	공정가액(*1)	장부가액(*1)	미실현보유손익 누계	손상차손(*2)

㈜밀레 21	1.59%	710,000	-	-	-	(13,976)

㈜아이엠컴퍼니	2.82%	131,674	11,430	11,430	-	(120,244)

IMM인베스트먼트㈜	2.18%	746,000	463,638	463,638	125,680	-

스톤브릿지캐피탈㈜	1.52%	254,000	115,069	115,069	-	-

유원미디어㈜	10.34%	3,752,000	455,493	455,493	-	(159,085)

인터비즈투어	3.46%	100,000	81,648	81,648	-	-

㈜유스페이스	1.05%	1,468,393	14,153	14,153	-	-

㈜아이콘랩(구:(주)뷰메트릭)	2.56%	300,000	-	-	-	-

㈜오투런	1.40%	200,000	-	-	-	-

㈜파이맥스	2.33%	100,000	-	-	-	-

한류우드㈜	5.00%	2,000,000	-	-	-	-

대우자동차판매㈜	0.00%	2,635	2,635	2,635	-	-

대우산업개발㈜	0.00%	1,741	1,741	1,741	-	-

태국 ISG	19.90%	6,740	6,740	6,740	-	-

합 계	9,773,183	1,152,547	1,152,547	125,680	(293,305)

(*1) 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 시장성없는 지분증권의 경우에는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.
(*2) 전기말 현재 회수가능성을 고려하여 매도가능증권 손상차손을 인식하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 출자금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

소프트웨어공제조합	1,100,000	1,000,000

정보통신공제조합	150,157	150,157

전문건설공제조합	132,192	132,192

전시공업협동조합	240,000	240,000

전기공사공제조합	52,477	52,477

핍스웨이브	150,000	150,000

합 계	1,824,826	1,724,826

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 계상하였습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 채무증권의 내용은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	액면가액	공정가액	장부가액	미실현보유손익

지방채(*1)	2,595,565	2,778,192	2,778,192	182,627

회사채(*2)	15,096,991	15,686,303	15,686,303	589,312

합 계	17,692,556	18,464,495	18,464,495	771,939

(*1) 지방채의 액면가액과 취득가액은 일치합니다.
(*2) 회사채는 두산중공업교환사채, 기업은행후순위채, LG전자회사채, 대한항공회사채, 아프로파이낸셜대부 CP, 리드코프 CP, 농심캐피탈 CP 및 앤알캐피탈대부 CP로 구성되어 있으며, 만기는 각각 2016년 6월 14일, 2023년 11월 28일, 2024년 1월 24일, 2016년 3월 16일, 2015년 9월 22일, 2016년 2월 24일, 2016년 2월 26일, 2016년 6월 23일입니다. 이자율은 두산중공업교환사채, 기업은행후순위채, LG전자회사채, 대한항공회사채 각각 1.50%, 3.97%, 4.44%, 3.85%이며, CP는 이자를 지급하지 않습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	액면가액(*2)	공정가액	장부가액	미실현보유손익

지방채	2,991,100	3,191,358	3,191,358	200,258

회사채(*1)	5,769,847	6,192,026	6,192,026	422,179

합 계	8,760,947	9,383,384	9,383,384	622,437

(*1) 회사채는 아프로파이낸셜대부CP, 두산중공업교환사채, 기업은행후순위채, LG전자회사채, 대한항공회사채로 구성되어 있으며, 만기는 각각 2015년 9월 22일, 2016년6월 14일, 2023년 11월 28일, 2024년 1월 24일, 2016년 3월 16일입니다. 이자율은 두산중공업교환사채, 기업은행후순위채, LG전자회사채, 대한항공회사채 각각 1.50%, 3.97%, 4.44%, 3.85%이며, 아프로파이낸셜대부CP는 이자를 지급하지 않습니다.
(*2) 채무증권의 액면가액과 취득가액은 일치합니다.

(6) 보고기간 중 매도가능금융자산으로 인한 미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기초	평가	처분	손상	당기말

상장주식	(228,285)	11,061	-	228,285	11,061

비상장주식	125,680	318,350	-	-	444,030

채무증권	622,437	291,493	(141,991)	-	771,939

법인세효과	(114,363)	(136,600)	31,238	(50,223)	(269,948)

합 계	405,469	484,304	(110,753)	178,062	957,082

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	평가	처분	손상	전기말

상장주식	(328,538)	24,652	-	75,601	(228,285)

비상장주식	135,963	24,676	(34,959)	-	125,680

채무증권	623,164	449,198	(449,925)	-	622,437

법인세효과	(94,728)	(109,676)	106,674	(16,633)	(114,363)

합계	335,861	388,850	(378,210)	58,968	405,469

(7) 보고기간 종료일 현재 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	채권자	담보제공금액	담보제공사유

당기말	전기말

매도가능증권(출자금)	전문건설공제조합	132,192	132,192	공사보증

소프트웨어공제조합	1,100,000	1,000,000	〃

정보통신공제조합	150,157	150,157	〃

합 계	1,382,349	1,282,349

9. 종속기업 및 관계기업투 자

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자주식에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	주요영업활동	소재지	결산월	지분율	취득원가	장부금액

종속기업	㈜시공문화	금속가구제조업	한국	12월	100%	5,470,559	5,470,559

관계기업	㈜시공미디어	응용소프트웨어개발및공급업	한국	12월	33.81%	4,822,434	4,822,434

㈜시공교육	출판업, 전자출판업	한국	12월	32.05%	4,358,473	4,358,473

문박시공과기유한공사	박물관, 전시관전산 및 설계	중국	12월	44.14%	2,050,192	2,050,192

㈜그린메디컬투어	일반 및 국외여행사업	한국	12월	25.05%	200,020	28,629

합 계	16,901,678	16,730,287

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	주요영업활동	소재지	결산월	지분율	취득원가	장부금액

종속기업	㈜시공문화	금속가구제조업	한국	12월	100%	5,470,559	5,470,559

관계기업	㈜시공미디어	응용소프트웨어개발및공급업	한국	12월	33.81%	4,798,434	4,045,682

㈜시공교육	출판업, 전자출판업	한국	12월	32.05%	4,286,473	4,286,473

문박시공과기유한공사	박물관, 전시관전산 및 설계	중국	12월	44.14%	2,050,192	2,050,192

㈜그린메디컬투어	일반 및 국외여행사업	한국	12월	25.05%	200,020	46,783

합 계	16,805,678	15,899,689

(2) 보고기간 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 아래와 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	회사명	기초	취득	처분	손상환입(차손)	기타증감(*)	당기말

종속기업	㈜시공문화	5,470,559	-	-	-	-	5,470,559

관계기업	㈜시공미디어	4,045,682	-	-	752,752	24,000	4,822,434

㈜시공교육	4,286,473	-	-	-	72,000	4,358,473

문박시공과기유한공사	2,050,192	-	-	-	-	2,050,192

㈜그린메디컬투어	46,783	-	-	(18,154)	-	28,629

합 계	15,899,689	-	-	734,598	96,000	16,730,287

(*) 당사는 관계기업인 시공교육 및 시공미디어의 차입금에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 이에 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 관계기업에 대한 투자자산을 인식함에 따른 증가입니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	회사명	기초	취득	처분	손상차손(환입)	기타증감(*)	전기말

종속기업	㈜시공문화	5,470,559	-	-	-	-	5,470,559

관계기업	㈜시공미디어	1,695,118	-	-	2,350,564	-	4,045,682

㈜시공교육	4,214,473	-	-	-	72,000	4,286,473

문박시공과기유한공사	2,050,192	-	-	-	-	2,050,192

㈜그린메디컬투어	-	200,020	-	(153,237)	-	46,783

합 계	13,430,342	200,020	-	2,197,327	72,000	15,899,689

(*) 당사는 관계기업인 시공교육의 차입금에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 이에 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 관계기업에 대한 투자자산을 인식함에 따른 증가입니다.

(3) 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	자 산	부 채	자 본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

종속기업	㈜시공문화	7,591,622	3,070,206	4,521,416	12,304,673	105,100	75,377

관계기업	㈜시공미디어	18,864,603	11,908,091	6,956,512	40,184,722	(1,286,172)	(1,286,172)

㈜시공교육	32,222,594	12,677,272	19,545,322	50,845,713	3,204,648	3,204,648

문박시공과기유한공사	7,339,941	2,764,956	4,574,985	4,311,641	72,013	72,013

㈜그린메디컬투어	251,493	122,480	129,013	61,840	(469,851)	(469,851)

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	자 산	부 채	자 본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

종속기업	㈜시공문화	5,902,135	1,456,095	4,446,040	17,165,717	667,202	667,202

관계기업	㈜시공미디어	15,743,113	7,933,165	7,809,948	43,233,576	1,563,647	1,563,647

㈜시공교육	26,016,658	9,945,500	16,071,158	32,879,062	399,938	399,938

문박시공과기유한공사	7,101,454	2,681,475	4,419,979	2,991,284	(76,959)	(76,959)

㈜그린메디컬투어	124,492	28,647	95,845	99,295	(265,102)	(265,102)

10. 기타금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	50,000	-	7,235,000	-

장기금융상품	-	2,102,000	-	3,000

보증금	-	299,183	-	209,303

합 계	50,000	2,401,183	7,235,000	212,303

(2) 보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예치기관	이자율(%)	당기말	전기말

정기예금	신한은행	1.55	50,000	-

정기예금	신한은행	-	-	3,235,000

정기예금	기업은행	-	-	4,000,000

합 계	50,000	7,235,000

11. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	15,996	-	15,996	15,996	-	15,996

12 . 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	3,916,061	-	3,916,061

건물	18,452,192	(1,470,233)	16,981,959

기계장치	26,700	(26,697)	3

차량운반구	330,380	(219,838)	110,542

비품	846,283	(684,649)	161,634

합 계	23,571,616	(2,401,417)	21,170,199

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	3,916,061	-	3,916,061

건물	18,452,192	(1,115,383)	17,336,809

기계장치	26,700	(26,697)	3

차량운반구	330,380	(176,017)	154,363

비품	827,445	(522,831)	304,614

합 계	23,552,778	(1,840,928)	21,711,850

(2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	상각	당기말

토지	3,916,061	-	-	-	-	3,916,061

건물	17,336,809	-	-	-	(354,850)	16,981,959

기계장치	3	-	-	-	-	3

차량운반구	154,363	-	-	-	(43,821)	110,542

비품	304,614	18,838	-	-	(161,818)	161,634

합 계	21,711,850	18,838	-	-	(560,489)	21,170,199

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	상각	전기말

토지	3,916,061	-	-	-	-	3,916,061

건물	17,691,659	-	-	-	(354,850)	17,336,809

기계장치	3	-	-	-	-	3

차량운반구	112,820	158,194	(63,023)	-	(53,628)	154,363

비품	462,553	3,284	-	-	(161,223)	304,614

합 계	22,183,096	159,678	(63,023)	-	(569,701)	21,711,850

(3) 보고기간 종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부보자산	보험종류	당기말	전기말

장부가액	부보금액	장부가액	부보금액

건물	화재보험	16,981,959	22,014,421	17,336,809	22,014,421

기계장치 및 비품	화재보험	161,637	246,633	304,617	246,633

합 계	17,143,596	22,261,054	17,641,426	22,261,054

상기 자산 이외에 당사의 차량운반구에 대하여는 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 모든 종업원은 산업재해보상보험에 가입되어 있습니다.

13. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	1,706,065	-	1,706,065

건물	6,908,326	(544,118)	6,364,208

합 계	8,614,391	(544,118)	8,070,273

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	1,706,065	-	1,706,065

건물	6,908,326	(411,265)	6,497,061

합 계	8,614,391	(411,265)	8,203,126

(2) 보고기간 중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	당기말

토지	1,706,065	-	-	-	1,706,065

건물	6,497,061	-	-	(132,853)	6,364,208

합 계	8,203,126	-	-	(132,853)	8,070,273

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	전기말

토지	1,706,065	-	-	-	1,706,065

건물	6,629,913	-	-	(132,852)	6,497,061

합 계	8,335,978	-	-	(132,852)	8,203,126

(3) 보고기간 중 투자부동산에서 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

임대수익	613,778	588,181

(4) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

토지	1,706,065	2,348,635	1,706,065	2,348,635

건물	6,364,208	6,282,252	6,497,061	6,282,252

합 계	8,070,273	8,630,887	8,203,126	8,630,887

14 . 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	323,750	(263,610)	-	60,140

소프트웨어사용권	856,871	(720,110)	-	136,761

회원권	1,163,399	-	(117,889)	1,045,510

합 계	2,344,020	(983,720)	(117,889)	1,242,411

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	315,202	(250,111)	-	65,091

소프트웨어사용권	926,143	(709,497)	-	216,646

회원권	1,163,399	-	(117,889)	1,045,510

합 계	2,404,744	(959,608)	(117,889)	1,327,247

(2) 보 고 기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

계정과목	기초	취득	상각	처분	당기말

산업재산권	65,091	8,548	(13,499)	-	60,140

소프트웨어사용권	216,646	4,040	(83,925)	-	136,761

회원권	1,045,510	-	-	-	1,045,510

합 계	1,327,247	12,588	(97,424)	-	1,242,411

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	처분	전기말

산업재산권	77,521	7,934	(20,364)	-	65,091

소프트웨어사용권	238,219	74,106	(95,679)	-	216,646

회원권	1,045,510	-	-	-	1,045,510

합 계	1,361,250	82,040	(116,043)	-	1,327,247

15. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미청구공사	6,942,975	-	7,453,596	-

선급금(*)	1,816,570	-	1,304,976	-

선급비용	75,023	-	83,251	-

기타	-	32,200	-	32,200

합 계	8,834,568	32,200	8,841,823	32,200

(*) 보고기간 종료일 현재 선급금으로 계상된 금액 중 1,295백만원은 ㈜미래세움에 공사계약과 관련하여 지급한 선급금으로, 소프트웨어공제조합으로부터 보증을 제공받고 있습니다.

16. 당기손익인식금융부채

보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

통화선도	-	8,800

(*) 당사는 전기말 외화채권 회수액의 외환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약(약정금액: USD 2백만)을 체결하였으며, 당기 중 전액 결제되었습니다.

17. 매입채무

보고기간 종료일 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

외상매입금	5,988,549	5,832,095

지급어음	3,408,695	2,731,234

합 계	9,397,244	8,563,329

18 . 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채(*)	76,406	-	53,655	-

미지급비용	1,211,040	-	1,827,781	-

임대보증금	-	348,000	-	232,000

합 계	1,287,446	348,000	1,881,436	232,000

(*) 당사는 관계기업인 시공교육 및 시공미디어의 차입금에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 관계기업에 대한 투자자산을 인식하고 있습니다.

19. 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 외부평가인에 의하여 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	5,603,671	5,242,620

사외적립자산의 공정가치	(4,202,509)	(3,907,643)

순확정급여부채	1,401,162	1,334,977

(2) 보고기간 중 순확정급여부채 현재가치의 변동은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	5,242,620	(3,907,643)	1,334,977

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	664,225	-	664,225

이자비용(이자수익)	143,991	(105,277)	38,714

소 계	808,216	(105,277)	702,939

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	8,081	8,081

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	19,297	-	19,297

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(3,075)	-	(3,075)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(58,762)	-	(58,762)

소 계	(42,540)	8,081	(34,459)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(620,000)	(620,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(404,625)	410,704	6,079

운용관리수수료	-	11,626	11,626

기말	5,603,671	(4,202,509)	1,401,162

(전기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	4,217,439	(3,220,280)	997,159

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	610,517	-	610,517

이자비용(이자수익)	184,958	(121,776)	63,182

소 계	795,475	(121,776)	673,699

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	39,237	39,237

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	760,296	-	760,296

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(18,197)	-	(18,197)

소 계	742,099	39,237	781,336

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(1,150,000)	(1,150,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(512,393)	536,024	23,631

운용관리수수료	-	9,152	9,152

기말	5,242,620	(3,907,643)	1,334,977

(3) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예치기관	당기말	전기말

확정이율상품	삼성생명	4,202,509	1,632,344

ELS	우리투자증권	-	1,218,884

정기예금	국민은행	-	1,056,415

합 계	4,202,509	3,907,643

(4) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당기말	전기말

할인율	2.50	2.90

기대임금상승률	5.52	5.94

(5) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

증가	감소	증가	감소

할인율의 1% 변동	(360,739)	416,218	(347,434)	400,926

기대임금상승률의 1% 변동	399,372	(354,231)	384,681	(341,129)

20. 충당부채

보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초	전입	환입	기타	기말	유동	비유동

하자보수	8,280	-	-	-	8,280	8,280	-

(전기) (단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초	전입	환입	기타	기말	유동	비유동

용역손실	105,456	-	-	(105,456)	-	-	-

하자보수	13,060	-	-	(4,780)	8,280	8,280	-

합 계	118,516	-	-	(110,236)	8,280	8,280	-

21. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

초과청구공사	8,506,794	-	11,048,497	-

선수금	393,870	-	980,979	-

예수금	504,568	-	273,839	-

기타	25,763	-	502,830	-

합 계	9,430,995	-	12,806,145	-

22. 자본금

보고기간 종료일 현재 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

1주당금액	500원	500원

발행주식수	20,047,970주	20,047,970주

보통주자본금	10,023,985천원	10,023,985천원

23. 기타불입자본

보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	23,403,693	23,403,693

자기주식(*)	(712,262)	(712,262)

자기주식처분손익	1,924,934	1,924,934

기타자본잉여금	89,632	89,632

합 계	24,705,997	24,705,997

(*) 보고기간 종료일 현재 당사는 주가안정을 목적으로 자사주취득신탁계약에 의하여 자기주식을 보유하고 있으며 연도별 보유주식수 는 224,609주입니다.

24. 이익잉여금과 배당금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	당기말	전기말

법정적립금(*)	이익준비금	1,107,870	1,028,577

임의적립금	기업합리화적립금	950,000	950,000

〃	별도적립금	300,000	300,000

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	48,159,785	47,879,535

합 계	50,517,655	50,158,112

(*) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립한 금액으로서 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 처분이 제한되어 있습니다.

(2) 보고기간 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	50,158,112	45,114,005

당기순이익	1,125,600	5,653,549

배당금지급	(792,934)	-

보험수리적손익	26,877	(609,442)

기말	50,517,655	50,158,112

(3) 이익잉여금의 처분계산서(안)

제28기 2015년 1월 1일부터 제27기 2014년 1월 1일부터
2015년 12월 31일까지 2014년 12월 31일까지
처분예정일 2016년 3월 25일 처분확정일 2015년 3월 27일

(단위: 천원)

과목	당기	전기

I. 미처분이익잉여금	48,159,785	47,879,535

1. 전기이월미처분이익잉여금	47,007,308	42,835,428

2. 당기순이익	1,125,600	5,653,549

3. 확정급여제도의 재측정요소	26,877	(609,442)

II. 이익잉여금처분액	-	872,227

1. 배당금 (1) 현금배당 주당배당금(률) -보통주: 전기 40원(8%)	-	792,934

2. 이익준비금	-	79,293

III. 차기이월미처분이익잉여금	48,159,785	47,007,308

(4) 배당금1) 배 당금 산정내역(당기) (단위: 주,원)

구분	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	1주당 배당금	배당금 합계

보통주	20,047,970	(224,609)	19,823,361	-	-

(전기) (단위: 주,원)

구분	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	1주당 배당금	배당금 합계

보통주	20,047,970	(224,609)	19,823,361	40	792,934,440

2) 배당성향(단위: 원)

구분	당기	전기

배당금총액	-	792,934,440

당기순이익	1,125,600,031	5,653,549,404

배당성향	-	14.03%

3) 배당수익율(단위: 원)

구분	당기	전기

주당배당금	-	40

결산일종가	6,250	3,355

배당수익율	-	1.19%

(5) 보고기간 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	(940,486)	(331,044)

당기변동	34,458	(781,336)

법인세 효과	(7,581)	171,894

기말금액	(913,609)	(940,486)

25. 기타자본구성요소(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	957,082	405,469

2) 보고기간 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	405,469	335,861

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	620,904	498,526

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	(136,600)	(109,676)

매도가능금융자산의 매각으로 당기손익으로 재분류된 금액	(141,991)	(484,885)

매도가능금융자산의 손상으로 당기손익으로 재분류된 금액	228,285	75,601

당기손익으로 재분류된 금액과 관련된 법인세	(18,985)	90,042

기말금액	957,082	405,469

26. 수익

(1) 보고기간 중 기타수익 및 금융 수 익 을 제외한 당사의 영업으로부터 발생한 수익의내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

재화의 판매로 인한 수익	64,024,802	63,916,822

용역의 제공으로 인한 수익	864,224	1,389,497

합 계	64,889,026	65,306,319

(2) 당사는 단일의 전시부문만을 운영하고 있습니다. 당사 매출액의 유형별 정보와 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사업부문	매출유형	구 분	당 기	전 기

전시부문	재화의 판매	전시관박물관영상/컨텐츠	수출	2,648,973	8,428,665

국내	61,375,829	55,488,157

소계	64,024,802	63,916,822

용역의 제공	전시설계	수출	52,572	132,289

국내	811,652	1,257,208

소계	864,224	1,389,497

합 계	64,889,026	65,306,319

(3) 주 요고객에 대한 사항당사의 주요고객은 국내의 경우 정부 및 지방자치단체로 당기 약 47,909백만원의 매출이 발생하여 국내 매출의 74%를 차지하고 있습니다. 또한, 2015 밀라노엑스포 한국관과 관련하여 한국관광공사로부터 당기 중 12,810백만원의 매출이 발생하였으며, 이는 전체매출의 20%를 차지하고 있습니다.

27. 건설형 공사계약

(1) 보고기간 종료일 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

누적발생원가	79,162,037	83,046,014

가산: 누적이익	21,389,512	26,306,704

차감: 누적손실	-	-

누적공사수익(미성공사) 합계	100,551,549	109,352,718

차감: 진행청구액	(102,115,368)	(112,947,620)

소계	(1,563,819)	(3,594,902)

미청구공사	6,942,975	7,453,595

초과청구공사	(8,506,794)	(11,048,497)

소계	(1,563,819)	(3,594,902)

보고기간 종료일 현재 공사계약과 관련된 회수보류액은 없으며, 당기말 현재 공사계약과 관련된 선수금 잔액은 없습니다(전기말 : 981백만원).

(2) 총계약원가 추정치 변동

당기 중 당기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가의 변동은 발생하지 아니하였습니다.

(3) 당기말 현재 당사의 주요 건설형 공사계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	완공예정일	발주처	계약내용	계약금액	계약잔액

전시관	2018-12-31	예천군	예천 삼강 관광지(녹색문화 상생벨트)전시시설 설계 및 제작설치	9,070,000	8,677,597

2016-07-23	농협/현대산업개발	하워드존슨프라자 제주호텔 인테리어공사	6,150,000	5,436,119

2016-12-31	롯데물산/롯데건설	잠실 제2롯데월드 중 (타워동)오피스텔 3공구 인테리어공사	9,400,000	5,351,517

2016-04-01	한국마사회	렛츠런파크 서울 테마파크 설계 및 컨텐츠 제작,설치 용역	6,854,545	5,094,351

2016-06-22	대전광역시	효문화진흥원 전시물설계 및 제작설치	3,131,818	2,971,041

2018-12-19	한국국제협력단	DR콩고 국립박물관 건립사업 전시용역 계약	2,545,455	2,518,599

-	-	국토발전전시관 전시설계 및 제작,설치 용역 외	73,076,604	42,280,149

소 계	110,228,422	72,329,373

설계	2016-02-15	주해창롱투자개발	창롱 해양박물관 설계용역	437,025	437,025

2016-01-14	부산시 기장군	경남마산로봇랜드 공공부문 콘텐츠 구축설계 용역	496,465	331,550

-	-	랑팡 (몽상국)어린이체험교육센터 설계 및 감리 외	3,769,692	3,076,648

소 계	4,703,182	3,845,223

합 계	114,931,604	76,174,596

28 . 판매비 및 관리비

보고기간 중 판매 비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급료와임금	2,007,343	2,849,509

퇴직급여	210,882	146,456

복리후생비	455,936	455,385

여비교통비	194,481	131,939

통신비	64,398	67,771

세금과공과	89,111	125,386

지급임차료	192,991	194,493

차량유지비	78,352	98,867

접대비	486,799	437,863

광고선전비	97,226	35,682

소모품비	35,846	36,241

도서인쇄비	61,582	81,485

지급수수료	649,971	654,966

대손상각비(환입)	(80,233)	107,461

감가상각비	308,221	320,044

기타	248,792	150,827

합 계	5,101,698	5,894,375

29. 금융이익 및 금융원가 보고기간 중 금융이익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

금융이익 :

이자수익	687,694	871,175

배당금수익	84,807	99,552

당기손익인식금융자산평가이익	394,869	278,287

당기손익인식금융자산처분이익	102,134	39,853

매도가능금융자산처분이익	-	104,863

합 계	1,269,504	1,393,730

금융원가 :

당기손익인식금융자산평가손실	568,877	53,300

당기손익인식금융자산처분손실	2,817	29,771

매도가능금융자산처분손실	-	64,753

매도가능금융자산손상차손	714,483	537,861

파생상품평가손실	-	8,800

합 계	1,286,177	694,485

30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

보고기간 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기타영업외수익 :

임대료	613,778	588,181

관계기업투자주식손상차손환입	752,752	2,350,564

외환차익	232,591	59,835

외화환산이익	48,650	1,851

법인세환급액	-	4,362

잡이익	145,807	24,125

보험차익	53,400	-

합 계	1,846,978	3,028,918

기타영업외비용 :

관계기업주식손상차손	18,154	153,237

기부금	449,900	212,500

기타의대손상각비	55,000	-

외환차손	25,891	27,030

외화환산손실	-	42,434

유형자산처분손실	-	11,205

잡손실	105,333	1,000,666

합 계	654,278	1,447,072

31. 법인세

(1) 보고기간 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세비용

당기법인세 부담액	370,262	315,215

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	94,987	(236,056)

자본에 직접 반영된 법인세비용의 차감	(163,164)	152,261

이연법인세비용

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1)	(447,087)	(290,957)

법인세효익	(145,002)	(59,537)

(*1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	당 기	전 기

일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산	1,372,112	925,025

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산	925,025	634,068

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	447,087	290,957

(2) 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	980,598	5,594,012

적용세율에 따른 법인세비용	193,732	1,208,683

조정사항:

비과세수익, 비공제비용으로 인한 효과	106,606	100,028

세액공제	(47,339)	(451,024)

미인식 이연법인세자산(부채) 변동효과	(474,282)	(682,729)

기타	(18,706)	1,561

소 계	(433,721)	(1,032,164)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	94,987	(236,056)

법인세효익	(145,002)	(59,537)

(3) 보고기간 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

이연법인세

매도가능증권평가손익	(155,583)	(19,633)

보험수리적손익	(7,581)	171,894

합 계	(163,164)	152,261

(4) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자 산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	기초	감소(*)	증가(*)	기말

차이>

퇴직급여충당부채	4,464,038	434,486	775,054	4,804,606

대손충당금	803,617	803,617	902,880	902,880

당기손익인식금융자산	74,718	253,970	568,877	389,625

매도가능증권손상차손	5,654,889	153,237	714,483	6,216,135

무형자산손상차손	117,888	-	-	117,888

세금과공과	21,966	-	-	21,966

퇴직연금운용수익	50,525	-	-	50,525

감가상각누계액	5,943	-	-	5,943

외상매출금	14,500	-	-	14,500

지급수수료	21,078	-	-	21,078

종속기업및관계기업투자주식	-	-	171,391	171,391

공사수입	73,274	73,274	-	-

연차수당	182,552	59,401	76,912	200,063

국고보조금	397,518	1,086,219	962,000	273,299

금융보증부채	53,655	-	22,750	76,405

소 계	11,936,161	2,864,204	4,194,347	13,266,304

이연법인세 인식제외	-	171,391

인식대상	11,936,161	13,094,913

차이>

퇴직연금운용자산	(3,907,643)	(401,325)	(705,570)	(4,211,888)

매도가능증권	(1,606,627)	(951,089)	(1,502,702)	(2,158,240)

당기손익인식금융자산	(165,501)	(404,060)	(394,870)	(156,311)

미수수익	(523,770)	(523,770)	(278,718)	(278,718)

감가상각누계액	(24,954)	-	-	(24,954)

종속기업및관계기업투자주식	(1,475,077)	-	(168,000)	(1,643,077)

매입	(27,929)	-	-	(27,929)

소 계	(7,731,501)	(2,280,244)	(3,049,860)	(8,501,117)

이연법인세 인식제외	-	(1,643,077)

인식대상	(7,731,501)	(6,858,040)

차감계	4,204,660	6,236,873

법인세율	22.0%	22.0%

이연법인세자산	925,025	1,372,112

(*) 기초 일시적차이 등의 금액은 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 계상되어 있는 일시적차이 등의 금액으로 실제 세무조정계산과정에서 동 일시적차이 등의 금액이 일부 조정 되었는 바, 동 차이조정금액은 당기의 일시적차이 등의 증감내용에 반영하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	기초	감소(*)	증가(*)	기말

차이>

퇴직급여충당부채	3,409,887	536,024	1,590,175	4,464,038

대손충당금	725,996	725,996	803,617	803,617

당기손익인식금융자산	159,272	136,621	52,067	74,718

매도가능증권손상차손	4,963,791	-	691,098	5,654,889

무형자산손상차손	117,888	-	-	117,888

용역손실충당부채	105,456	105,456	-	-

세금과공과	21,966	-	-	21,966

퇴직연금운용수익	50,525	-	-	50,525

감가상각누계액	5,943	-	-	5,943

외상매출금	14,500	-	-	14,500

지급수수료	21,078	-	-	21,078

공사수입	96,709	23,435	-	73,274

연차수당	162,098	45,340	65,794	182,552

국고보조금	230,600	984,712	1,151,630	397,518

금융보증부채	-	-	53,655	53,655

소계	10,085,709	2,557,584	4,408,036	11,936,161

차이>

퇴직연금운용자산	(3,142,838)	(536,024)	(1,300,829)	(3,907,643)

매도가능증권	(1,553,756)	(539,249)	(592,120)	(1,606,627)

당기손익인식금융자산	(155,434)	(143,608)	(153,675)	(165,501)

미수수익	(823,592)	(823,592)	(523,770)	(523,770)

감가상각누계액	(24,954)	-	-	(24,954)

지분법적용투자주식	(1,475,077)	-	-	(1,475,077)

매입	(27,929)	-	-	(27,929)

소계	(7,203,580)	(2,042,473)	(2,570,394)	(7,731,501)

차감계	2,882,129	4,204,660

법인세율	22.0%	22.0%

이연법인세자산	634,068	925,025

(*) 기초 일시적차이 등의 금액은 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 계상되어 있는 일시적차이 등의 금액으로 실제 세무조정계산과정에서 동 일시적차이 등의 금액이 일부 조정 되었는 바, 동 차이조정금액은 전기의 일시적차이 등의 증감내용에 반영하였습니다.

32. 비 용의 성격별 분류 보고기간 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

재고자산의 변동	8,123,641	11,505,939

인건비	7,990,057	8,189,226

복리후생비	1,785,079	1,705,051

감가상각비	693,342	702,553

무형자산상각비	97,424	116,043

지급수수료	935,260	876,763

수도광열비	293,426	252,579

기타	45,166,225	38,645,246

합 계(*)	65,084,454	61,993,400

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비 및 관리비를 합한 금액입니다.

33. 주당이익

(1) 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

보통주 당기순이익	1,125,600,031	5,653,549,404

가 중평균유통주식수(단위: 주)	19,823,361	19,823,361

기본주당손익(*)	57	285

(*) 희석증권이 존재하지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

(2) 기본주당이익 산출에 사용된 가 중평균유통주식수

(당기) (단위 : 주)

구 분	주식수	유통일수	가중평균유통주식수

기초 발행보통주식수	19,823,361	365	19,823,361

(전기) (단위 : 주)

구 분	주식수	유통일수	가중평균유통주식수

기초 발행보통주식수	19,823,361	365	19,823,361

34. 우발채무 및 주요약정사항

(1) 주요약정사항 1) 당기말 현재 타인으로부터 당사의 수주공사에 대한 계약이행, 하자보증을 받은 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증자	보증내용	보증한도	보증받은금액	거래처

전문건설공제조합	공사보증	4,358,929	410,646	보령시 외

소프트웨어공제조합	공사보증	169,425,546	40,086,836	조달청 외

서울보증보험	공사보증	3,159,426	3,159,426	IFC 외

중소기업보증공제	공사보증	8,751,000	8,185,731	대구시청 외

합 계	185,694,901	51,842,639

2) 보고기간 종료일 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정은 없습니다.(2) 당기말 현재 당사는 금융기관과 해외거래처 보증서 발행과 관련하여 지급보증약정을 맺고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

구 분	지급보증 금융기관	약정금액

외화지급보증	KEB 하나은행	USD 1,000,000

(3) 당기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보증대상	보증한도금액

차입금지급보증	㈜시공미디어의 대출금	2,400,000

차입금지급보증	㈜시공교육의 대출금	7,200,000

(4) 계류중인 소송사건 당기말 현재 당사를 피고로 하 는 공사대금 청구소송 1건 (소송가액: 392백만원) 이 계류중에 있습니다. 동 소송은 원고가 1심 패소함에 따라 당기말 현재 관련 손실금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없으므로 충당부채를 계상하지 아 니하였습니다.

35. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	㈜시공문화

관계기업	㈜시공미디어, ㈜시공교육, 문박시공과기유한공사, ㈜그린메디컬투어

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출	매입	임대료수익	지급임차료

종속기업	㈜시공문화	6,745	4,985,810	-	27,000

관계기업	㈜시공미디어	96,545	3,117,799	519,418	-

문박시공과기유한공사	136,292	-	-	-

합 계	239,582	8,103,609	519,418	27,000

(전기) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출	매입	임대료수익	지급임차료

종속기업	㈜시공문화	4,341	6,750,490	-	27,000

관계기업	㈜시공미디어	165,000	4,681,647	522,341	-

문박시공과기유한공사	67,218	-	-	-

합 계	236,559	11,432,137	522,341	27,000

(3) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여거래	자금차입거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

관계기업	㈜그린메디컬투어	55,000	-	-	-	-

(전기) (단위: 천원)

구분	회사명	자금대여거래	자금차입거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

관계기업	㈜그린메디컬투어	-	-	-	-	200,020

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	임차보증금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

종속기업	㈜시공문화	-	20,000	-	1,263,131	-	2,475

관계기업	㈜시공미디어	-	-	47,293	952,925	305,000	-

문박시공과기유한공사	2,157	-	-	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	임차보증금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

종속기업	㈜시공문화	651	20,000	-	350,595	-	2,475

관계기업	㈜시공미디어	-	-	47,874	1,286,943	232,000	-

(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

제공한기업	제공받은기업	지급보증내역	지급보증금액	보증처	보증기간

㈜시공테크	㈜시공교육	차입금지급보증	7,200,000	신한은행	채무 상환시까지

㈜시공테크	㈜시공미디어(*)	차입금지급보증	2,400,000	신한은행	채무 상환시까지

(*) 당사는 보고기간 종료일 이후 시공미디어에 대하여 24억원 한도의 추가 차입금 지급보증을 제공하였습니다(보증기간 : 2016년 1월 4일 ~ 2017년 1월 4일).

(전기말) (단위 : 천원)

제공한기업	제공받은기업	지급보증내역	지급보증금액	보증처	보증기간

㈜시공테크	㈜시공교육	차입금지급보증	7,200,000	신한은행	채무 상환시까지

(6) 당기 및 전기 중 당사의 기업활동의 계획, 운영과 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기임원 및 미등기 사외이사를 포함한 당사의 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

단기급여(급여,복리후생비 등)	1,728,297	2,092,597

퇴직급여	181,760	86,120

36. 비현금거래

현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매도가능금융자산평가이익	707,196	305,272

37. 재무제표의승인

동 재무제표는 2016년 2월 17일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2016년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.