시공테크 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제38기 분기 2025년 9월 30일 현재
제37기 분기 2024년 9월 30일 현재
주식회사 시공테크

1. 당사의 개요

주식회사 시공테크(이하 "당사")는 1988년 2월 19일에 설립되었으며, 1999년 8월 11일에 당사의 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 전시물 설계 제작 및 설치, 영상제작을 주 사업목적으로 하고있습니다.

당분기말 현재의 자본금은 보통주 10,023,985천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	금액(천원)	지분율(%)

박기석(이사회 의장)	4,418,848	2,209,424	22.04

박대민	4,182,769	2,091,385	20.86

기 타	10,261,648	5,130,824	51.19

자기주식	1,184,705	592,353	5.91

합 계	20,047,970	10,023,986	100.00

2. 재무제표 작성기준

당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2025년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 및 전자지급시스템을 통한 금융부채의 결제

계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름(SPPI) 관련 규정을 명확히 하였습니다. 우발사건에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변동시키는 계약조건(예: ESG 목표달성시 금리가 조정되는 금융상품)이 있는 경우 SPPI 평가 방법을 명확히 하고, 비소구(non-recourse) 특성과 계약상 연계된 금융상품의 정의를 설명하고, 프로젝트파이낸싱(PF), 사회간접자본투자(SOC) 등의 사업을 기초자산으로 하는 금융자산에 대한 SPPI 평가원칙을 명확히 하였습니다. 또한, 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 지급지시와 실제 지급에 시차가 있는 경우, 특정 요건 충족시 지급지시 시점에 부채가 미리 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 및 우발사건 관련 계약조건의 영향 공시

기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 요구사항을 추가하였습니다. 또한 우발사건의 발생(또는 미발생)에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침 ③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ④ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

⑤ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	17,674	5,628

요구불예금	15,529,696	19,119,217

합계	15,547,370	19,124,845

4. 사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	계정과목	당분기말	전기말	내 역

신한은행	장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

KEB하나은행	단기금융상품	2,600,000	2,623,064	타기관 질권등록(*)

합 계	2,602,000	2,625,064

(*) 당분기 말 금액은 오사카엑스포 오만관 계약이행을 위하여 질권설정된 예금입니다.

5. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	12,365,523	-	17,930,063	-

대손충당금	(2,124,188)	-	(1,565,878)	-

미수금	491,440	784,616	-

대손충당금	(271,316)	-	(238,121)	-

미수수익	157,521	-	392,266	-

대여금	371,978	-	5,055,000	-

대손충당금	(55,000)	-	(55,000)	-

합 계	10,935,958	-	22,302,946	-

6. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	사용권자산	합 계

전기초	3,916,061	18,452,192	26,700	343,832	5,207,553	9,443,038	37,389,376

취득	-	-	-	56,000	1,117,228	2,689,038	3,862,266

처분	-	-	-	-	(25,655)	(424,384)	(450,039)

전기말	3,916,061	18,452,192	26,700	399,832	6,299,126	11,707,692	40,801,603

당기초	3,916,061	18,452,192	26,700	399,832	6,299,126	11,707,692	40,801,603

취득	-	-	-	(23,481)	618,826	1,263,951	1,859,296

처분	-	-	-	(100)	-	(95,767)	(95,867)

기타증감	-	-	-	-	-	(1,395,102)	(1,395,102)

당분기말	3,916,061	18,452,192	26,700	376,251	6,917,952	11,480,774	41,169,930

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	사용권자산	합 계

전기초	(4,309,032)	(26,697)	(163,252)	(2,732,251)	(1,854,328)	(9,085,560)

감가상각비	(355,058)	-	(69,984)	(779,039)	(479,908)	(1,683,989)

기타증감	-	-	-	-	-	-

전기말	(4,664,090)	(26,697)	(233,236)	(3,511,290)	(2,334,236)	(10,769,549)

당기초	(4,664,090)	(26,697)	(233,236)	(3,511,290)	(2,334,236)	(10,769,549)

감가상각비	(266,294)	-	(45,296)	(741,454)	(567,089)	(1,620,133)

처분	-	-	-	-	95,767	95,767

기타증감	-	-	-	-	-	-

당분기말	(4,930,384)	(26,697)	(278,532)	(4,252,744)	(2,805,558)	(12,293,915)

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	사용권자산	합 계

전기말	3,916,061	13,788,102	3	166,596	2,787,836	9,373,456	30,032,054

당분기말	3,916,061	13,521,808	3	97,719	2,665,208	8,675,216	28,876,015

7. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어사용권	회원권	합 계

전기초	354,277	1,345,776	2,007,745	3,707,798

취득	1,432	283,050	-	284,482

처분	-	-	-	-

전기말	355,709	1,628,826	2,007,745	3,992,280

당기초	355,709	1,628,826	2,007,745	3,992,280

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

당분기말	355,709	1,628,826	2,007,745	3,992,280

② 상각누계액과 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어사용권	회원권	합 계

전기초	(332,421)	(1,114,805)	(125,704)	(1,572,930)

상각	(4,307)	(102,537)	-	(106,844)

처분	-	-	-	-

전기말	(336,728)	(1,217,342)	(125,704)	(1,679,774)

당기초	(336,728)	(1,217,342)	(125,704)	(1,679,774)

상각	(2,764)	(82,221)	-	(84,985)

처분	-	-	-	-

당분기말	(339,492)	(1,299,563)	(125,704)	(1,764,759)

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어사용권	회원권	합 계

전기말	18,981	411,484	1,882,041	2,312,506

당분기말	16,217	329,263	1,882,041	2,227,521

8. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

전기초	1,706,065	5,301,389	7,007,454

상각	-	(133,089)	(133,089)

전기말	1,706,065	5,168,300	6,874,365

당기초	1,706,065	5,168,300	6,874,365

상각	-	(99,817)	(99,817)

당분기말	1,706,065	5,068,483	6,774,548

(2) 당분기 중 투자부동산에 대한 임대수익 681,749천원(전분기: 701,432천원)은 기타영업외수익에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부가액	공정가치

토지	1,706,065	4,755,217

건물	5,068,483	9,503,759

9. 종속기업 및 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	주요영업활동	소재지	결산월	지분율	취득원가	당분기말	전기말

종속기업	㈜시공문화	금속가구제조업	한국	12월	100%	5,470,559	2,310,880	2,310,880

㈜스페이스타임인베스트먼트	신기술사업금융업	한국	12월	100%	10,500,000	10,500,000	10,500,000

관계기업	㈜아이스크림미디어	응용소프트웨어개발및공급업	한국	12월	26.28%	3,820,240	3,820,240	1,311,706

㈜아이스크림에듀	출판업, 전자출판업	한국	12월	26.17%	4,358,473	4,358,473	4,358,473

문박시공과기유한공사	박물관, 전시관전산 및 설계	중국	12월	46.74%	2,167,852	2,167,852	2,167,852

합 계	26,317,124	23,157,445	20,648,911

(2) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 아래와 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취득	기타증감	기 말

종속기업	㈜시공문화	2,310,880	-	-	2,310,880

㈜스페이스타임인베스트먼트	10,500,000	-	-	10,500,000

관계기업	㈜아이스크림미디어	1,311,706	-	2,508,535	3,820,241

㈜아이스크림에듀	4,358,473	-	-	4,358,473

문박시공과기유한공사	2,167,852	-	-	2,167,852

합 계	20,648,911	-	2,508,535	23,157,446

② 전기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취 득	기타증감	기 말

종속기업	㈜시공문화	2,310,880	-	-	2,310,880

㈜스페이스타임인베스트먼트	10,500,000	-	10,500,000

Sigongtech Myanmar Co.Ltd	-	-	-	-

관계기업	㈜아이스크림미디어	1,311,706	-	-	1,311,706

㈜아이스크림에듀	4,358,473	-	-	4,358,473

문박시공과기유한공사	2,167,852	-	-	2,167,852

합 계	20,648,911	-	-	20,648,911

(3) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자 산	부 채	자 본	영업수익	분기순손익	총포괄손익

종속기업	㈜시공문화	8,630,090	2,186,663	6,443,428	12,552,750	256,397	256,397

㈜스페이스타임인베스트먼트	10,184,592	596,592	9,588,000	1,171,913	137,480	137,480

관계기업	㈜아이스크림미디어	207,977,171	30,433,000	177,544,171	93,906,075	8,556,978	8,483,321

㈜아이스크림에듀	64,762,602	24,404,092	40,358,510	68,276,281	(2,624,881)	(2,624,881)

문박시공과기유한공사	10,039,156	2,451,424	7,587,732	6,445,020	938,779	938,779

② 전기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자 산	부 채	자 본	영업수익	분기순손익	총포괄손익

종속기업	㈜시공문화	10,299,257	4,244,868	6,054,389	14,971,168	200,501	174,222

㈜스페이스타임인베스트먼트	9,905,969	455,449	9,450,520	895,219	(642,029)	(642,029)

Sigongtech Myanmar Co.Ltd	171,653	36,325	135,328	-	-	16,626

관계기업	㈜아이스크림미디어	222,876,131	39,608,060	183,268,071	152,180,302	31,075,879	30,397,056

㈜아이스크림에듀	77,331,787	38,595,165	38,736,622	107,627,286	(6,212,111)	(5,820,274)

문박시공과기유한공사	9,967,203	2,578,431	7,388,772	6,055,692	379,204	379,204

10. 기타투자자산당분기말과 전기말 현재 기타투자자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 투자자산:

채무증권 - 당기손익-공정가치측정자산	16,821,714	22,771,695

채무증권 - 상각후원가측정자산	249,895	244,345

합 계	17,071,609	23,016,040

비유동 투자자산:

지분증권 - 당기손익-공정가치측정자산	640,648	606,790

채무증권 - 당기손익-공정가치측정자산	24,608,649	16,315,387

채무증권 - 상각후원가측정자산	1,340,576	1,086,295

합 계	26,589,873	18,008,472

11. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	2,600,000	-	2,623,064	-

장기금융상품	-	2,000	-	2,000

보증금	116,489	1,770,763	201,662	1,694,527

파생상품자산	55,637	-	320,094	-

합 계	2,772,126	1,772,763	3,144,820	1,696,527

12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	242,418	-	65,231	-

선급비용	249,478	-	156,369	-

기타	-	30,200	-	30,200

합 계	491,896	30,200	221,600	30,200

13. 계약자산 및 계약부채당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	19,566,534	14,524,165

대손충당금	(1,178,487)	(1,039,561)

계약자산 계	18,388,047	13,484,604

계약부채	14,644,073	18,587,277

14. 매입채무당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외상매입금	8,993,557	18,549,495

지급어음	5,593,946	7,715,107

합 계	11,259,347	26,264,602

15. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급비용	1,874,384	-	4,147,591	-

임대보증금	871,895	-	729,496	110,500

리스부채	1,089,829	7,420,251	1,191,125	7,954,385

합 계	3,836,108	7,420,251	6,068,212	8,064,885

16. 기타부채 및 충당부채당분기말과 전기말 현재 기타부채 및 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	298,000	-	298,000	-

예수금	143,994	-	823,427	-

선수수익	95,493	-	543,252	-

하자보증금	19,665	-	19,665	-

기타	-	-	1,734	-

기타부채 소계	557,152	-	1,686,078	-

공사손실충당부채	218,559	-	98,698	-

복구충당부채	-	72,897	-	143,029

충당부채 소계	218,559	72,897	98,698	143,029

합 계	775,711	72,897	1,784,776	143,029

17. 종업원급여(1) 순확정급여부채의 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	9,109,259	8,541,097

사외적립자산의 공정가치	(10,889,406)	(10,758,823)

합 계	(1,780,147)	(2,217,726)

당분기말 현재 확정급여채무를 초과하는 1,780,147천원은 확정급여자산으로 계상하고 있습니다.(2) 포괄손익계산서에 반영된 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가 등	415,813	448,616

재측정요소	57,358	102,593

합계	473,171	551,209

18. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

1주당금액	500원	500원

발행주식수	20,047,970	20,047,970

보통주자본금	10,023,986	10,023,985

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	17,093,325	23,403,693

자기주식(*)	(6,128,883)	(6,128,883)

자기주식처분손익	2,118,901	2,118,901

기타자본잉여금	-	89,632

합 계	13,083,343	19,483,343

(*) 당사는 주가안정을 목적으로 자사주취득신탁계약에 의하여 당분기말 현재 자기주식(1,184,705주)을 보유하고 있습니다.

19. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	당분기말	전기말

법정적립금(*)	이익준비금	2,188,255	1,961,895

임의적립금	기업합리화적립금	950,000	950,000

별도적립금	300,000	300,000

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	88,648,570	69,803,224

합 계	92,086,825	73,015,119

(*) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립한 금액으로서 결손보전 및 자본전입이외에는 그 처분이 제한되어 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	73,015,119	65,404,721

당기순이익	14,829,113	9,651,312

보험수리적손익	57,358	(517,499)

연차배당	(2,263,592)	(1,523,415)

자본잉여금의 전입	6,400,000	-

기말금액	92,037,998	73,015,119

20. 영업부문(1) 당분기와 전분기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 당사의 영업으로부터 발생한수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	36,889,264	120,341,598	27,080,775	73,603,422

(2) 당사는 단일의 영업부문(전시부문)만을 운영하고 있으며, 당분기와 전분기 중 매출액의 유형별 정보와 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출유형	지 역(*)	당분기	전분기

전시관박물관영상/컨텐츠/인테리어	국내	104,594,024	63,016,165

일본	14,065,705	7,777,561

카타르	995,302	751,870

태국	86,140	225,900

카자흐스탄	(36,710)	26,478

중국	53,904	-

소 계	119,758,365	71,797,974

전시 및 인테리어 설계	국내	225,862	729,567

중국	392,221	755,550

카자흐스탄	2,488	149,717

방글라데시	(37,338)	170,614

소 계	583,233	1,805,448

합 계	120,341,598	73,603,422

(*) 지역의 구분은 전시물 설치 및 전시공간을 기준으로 작성하였습니다.(3) 주요고객에 대한 사항당사의 주요고객은 정부기관 및 지방자치단체로 약 65,729백만원의 매출이 발생하여 국내 매출의 55%를 차지하고 있습니다. 미래해양과학관, 제주 블루하와이 호텔 관련하여 당기 중 총 9,845백만원과 8,912백만원의 매출이 발생하였으며, 각각 전체 매출의 8.2% 및 7.4%를 차지하고 있습니다.

21. 수주계약현황 등(1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가 - 당기 인식	92,160,057	102,045,522

누적발생원가 - 당기 이전 인식	176,910,321	92,887,182

가산: 누적이익 - 당기 인식	28,133,612	31,000,856

가산: 누적이익 - 당기 이전 인식	43,976,153	16,851,279

누적공사수익(미성공사) 합계 - 당기 인식	120,293,669	133,046,378

누적공사수익(미성공사) 합계 - 당기 이전 인식	220,886,474	109,738,461

차감: 진행청구액	(336,071,636)	(246,847,951)

계약자산(*)	19,566,534	14,524,165

계약부채	(14,458,027)	(18,587,277)

(*) 대손충당금 차감 전 금액입니다.

(2) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계약일	완공예정일	진행률	계약자산	매출채권

총액	손상차손누계	총액	대손충당금

4단계 제2여객터미널 Media ART 구축 사업(공통경비 포함)	2021-10-19	2025-10-31	100.00%	1,890,447	14,449	622,667	158,850

국립인천해양박물관 전시설계 및 전시물 제작설치	2020-03-17	2024-05-25	100.00%	-	-	-	-

미디어 테마 콘텐츠 체험관광 플랫폼 및 빛의 뮤지엄 구축	2023-12-27	2025-06-30	100.00%	-	-	-	-

2025 오사카엑스포 한국관 전시.운영 용역	2023-03-02	2026-06-30	96.50%	-	-	-	-

미래해양과학관 전시기획 및 전시물 제작설치	2021-04-19	2025-04-18	79.75%	-	-	-	-

천지선학원 신축공사 인테리어공사(7공구)	2022-04-18	2023-10-31	100.00%	161,823	1,237	149,710	25,268

2023 카타르 엑스포 파빌리온	2023-08-29	2024-03-28	100.00%	-	-	151,245	54,531

2025 오사카엑스포 오만 파빌리온 설계 및 제작	2023-10-11	2026-05-11	91.16%	4,240,787	32,413	-	-

(가칭) 5.18민주화운동 현장기념박물관(옛 전남도청) 전시 설계 및 제작설치	2023-11-07	2024-08-31	29.41%	1,095,389	8,372	-	-

2025년 APEC 정상회의장 조성 용역	2025-04-07	2025-11-30	88.63%	1,298,349	9,924	-	-

제주드림타워 호텔 인테리어공사	2019-03-15	2021-07-31	100.00%	1,036,860	1,036,860	241,170	241,170

판교 특급호텔 신축현장 객실(4~10층) 및 공용부위 인테리어공사	2023-02-23	2024-11-30	74.85%	1,007,956	7,704	-	-

한들 도시개발구역 공동주택(BL2-1)신축공사 중 인테리어공사	2022-12-07	2023-06-30	100.00%	-	-	-	-

고덕국제신도시 코트야드바이메리어트 객실부 및 공용부공사	2024-03-29	2025-04-30	96.76%	-	-	330,000	2,522

강원랜드 카지노 영업장 리모델링 건축 공사 중 인테리어 공사	2024-07-01	2025-08-16	88.15%	1,520,448	11,621	-	-

제주 블루하와이 호텔 리모델링 용역	2024-07-25	2025-02-28	85.22%	-	-	1,785,750	13,649

하나드림타운 그룹헤드쿼터 신축공사 업무층 인테리어공사(3공구)	2025-10-20	2026-05-31	0.16%	19,901	152	-	-

합 계	12,271,960	1,122,732	3,280,542	495,990

22. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급료와임금	746,252	2,212,143	620,933	1,702,400

퇴직급여	30,442	91,324	27,934	83,803

복리후생비	207,545	482,319	137,254	427,570

여비교통비	999	15,605	8,316	19,809

통신비	6,064	18,703	7,524	20,367

세금과공과	78,331	163,501	45,175	144,856

지급임차료	23,970	55,378	9,240	33,754

차량유지비	9,523	31,497	2,417	17,492

접대비	47,418	89,449	20,900	63,664

광고선전비	21,926	35,694	2,000	24,727

소모품비	14,055	50,633	21,863	58,286

도서인쇄비	6,078	40,818	9,784	34,315

지급수수료	199,975	891,299	181,379	675,100

감가상각비	124,566	437,565	287,667	405,137

외주비	300,000	300,000	(139,480)	29,620

기타	492,983	855,969	(46,277)	102,511

합 계	2,310,127	5,771,897	1,196,629	3,843,411

23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 당사의 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

재료비 등	4,049,879	16,493,638	3,524,832	10,974,659

인건비	3,367,167	10,090,233	3,247,072	9,162,671

복리후생비	981,154	2,937,797	617,744	1,740,951

감가상각비	215,775	1,614,117	900,964	1,393,648

무형자산상각비	27,975	84,985	11,096	31,988

지급수수료	847,159	2,571,940	525,855	1,341,546

수도광열비	167,136	429,574	108,592	280,728

외주비	20,388,176	69,635,186	18,681,046	55,243,165

기타	2,145,399	5,393,853	545,701	3,738,274

합 계	32,189,820	109,251,323	28,162,902	83,907,630

24. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	114,311	1,221,775	787,952	1,956,308

배당금수익	1,280,876	3,864,551	-	14,639

당기손익-공정가치측정자산평가이익	40,477	350,519	(168,653)	625,251

당기손익-공정가치측정자산처분이익	22,716	90,775	55,541	82,590

파생상품평가이익	-	320,912	-	-

합 계	1,458,380	5,848,532	674,840	2,678,788

금융비용 :

이자비용	(26,712)	196,284	116,054	344,541

당기손익-공정가치측정자산평가손실	(42,120)	100,890	47,570	1,502,044

당기손익-공정가치측정자산처분손실	22,877	46,372	73,957	85,247

파생상품평가손실	35,369	35,369	-	-

파생상품평가손실	-	162,107	(54,470)	242,266

합 계	(10,586)	541,022	183,111	2,174,098

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :

임대료수익	239,498	681,749	238,329	701,432

외환차익	250,632	522,597	32,635	139,036

외화환산이익	79,636	108,675	(17,934)	108,616

잡이익	6,370	26,940	210,072	271,643

유형자산처분이익	-	4,335	-	-

관계기업투자주식처분이익	54,295	54,295	-	-

관계기업투자주식손상차손환입	-	2,508,535	-	-

법인세환급금	-	-	495,456	495,456

합 계	630,431	3,907,126	958,558	1,716,183

기타영업외비용 :

기부금	11,000	1,225,000	-	28,500

외환차손	44,684	391,794	15,779	17,112

외화환산손실	(43,236)	1,235,654	128,271	136,883

기타의 감가상각비	33,272	99,817	33,272	99,817

잡손실	15,004	117,023	5,480	25,597

합 계	60,724	3,069,288	182,802	307,909

26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 중간재무재표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연차재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다.

27. 자본관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	42,765,233	62,141,730

자본총계	115,194,153	102,522,448

부채비율	37.12%	60.61%

순차입금비율:

차입금	-	-

(-) 현금및현금성자산	15,547,370	19,124,845

순차입금	(15,547,370)	(19,124,845)

자본총계	115,194,153	102,522,448

순차입금비율	(*)	(*)

(*) 순차입금이 부(-)의 금액이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.

28. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정자산	상각후원가측정자산	상각후원가측정부채	기타금융부채(*1)	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정자산	42,071,013	-	-	-	42,071,013	295,180	36,674,959	5,100,874

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	15,547,370	-	-	15,547,370	-	-	-

상각후원가측정자산	-	1,590,471	-	-	1,590,471	-	-	-

단기금융상품	-	2,600,000	-	-	2,600,000	-	-	-

장기금융상품	-	2,000	-	-	2,000	-	-	-

매출채권및기타채권	-	10,935,958	-	-	10,935,958	-	-	-

보증금	-	1,887,252	-	-	1,887,252	-	-	-

소 계	-	32,563,051	-	-	32,563,051	-	-	-

합 계	42,071,013	32,563,051	-	-	74,634,064	295,180	36,674,959	5,100,874

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	-	-	14,587,503	-	14,587,503	-	-	-

기타유동금융부채(*2)	-	-	2,746,280	1,089,829	3,836,109	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	0	7,420,251	7,420,251	-	-	-

합 계	-	-	17,333,783	8,510,080	25,843,863	-	-	-

(*1) 기타금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 금융부채의 범주로 분류되지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.(*2) 기업회계기준서 제1107호의 적용범위에 포함되지 않는 금액은 제외하였습니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정자산	상각후원가측정자산	상각후원가측정부채	기타금융부채(*1)	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정자산	39,693,872	-	-	-	39,693,872	261,322	35,950,760	3,481,790

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	19,124,845	-	-	19,124,845	-	-	-

상각후원가측정자산	-	1,330,640	-	-	1,330,640	-	-	-

단기금융상품	-	2,623,064	-	-	2,623,064	-	-	-

장기금융상품	-	2,000	-	-	2,000	-	-	-

매출채권및기타채권	-	22,302,945	-	-	22,302,945	-	-	-

보증금	-	1,896,189	-	-	1,896,189	-	-	-

소 계	-	47,279,683	-	-	47,279,683	-	-	-

합 계	39,693,872	47,279,683	-	-	86,973,555	261,322	35,950,760	3,481,790

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	-	-	26,264,602	-	26,264,602	-	-	-

기타유동금융부채(*2)	-	-	2,737,892	1,191,125	3,929,017	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	110,500	7,954,385	8,064,885	-	-	-

합 계	-	-	29,112,994	9,145,510	38,258,504	-	-	-

(*1) 기타금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 금융부채의 범주로 분류되지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.(*2) 기업회계기준서 제1107호의 적용범위에 포함되지 않는 금액은 제외하였습니다

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	수준	가치평가기법	투입변수

수익증권 등	36,674,959	35,950,760	2	시장접근법	할인이자율 등

출자금 등	5,100,874	3,481,790	3	순자산가치접근법	해당사항 없음

29. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 타인으로부터 당사의 수주공사에 대한 계약이행, 하자보증 등을 받은 내용은 다음과 같습니다.

(단위:USD,THB,천원)

보증자	보증내용	통화	보증한도	보증받은금액	거래처

소프트웨어공제조합	공사보증(*1)	KRW	117,770,702	135,920,180	조달청 외

서울보증보험	공사보증	KRW	2,242,359	2,242,359	효성중공업㈜외

전문건설공제조합	선급금보증(*1)	KRW	32,686,565	643,994	경기도 시흥시청

신한은행	외상매출담보대출	KRW	12,000,000	5,593,946	하도급업체 대금결제용

하나은행	계약이행(*2)	USD	1,709,845	1,709,845	오사카엑스포 오만관

하나은행	계약이행/선수금보증(*2)	USD	1,610,000	1,610,000	오사카엑스포 오만관

(*1) 당사는 소프트웨어공제조합 및 전문건설공제조합으로부터 지급보증을 제공 받기 위하여 당사가 소프트웨어공제조합에 출자한 출자금 1,900백만원 및 전문건설공제조합에 출자한 출자금 211백만원을 담보로 제공하였습니다.(*2) 당사의 최대주주로부터 지급보증을 제공받았으며, 하나은행에 예치된 정기예금을 담보로 제공하였습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 신한은행과 1,000백만원의 한도대출약정을 체결하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 (주)시공문화를 위하여 신한은행에 600백만원의 지급보증을제공하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사를 피고로 하는 공사대금 청구소송은 2건이며, 소송가액은 45백만원입니다. 당사는 해당 사건들에 대해 소송결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로 충당부채를 계상하지 않았습니다.

30. 리스 (1) 당분기말 현재 유형자산 내 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	기중증가	기중감소	상 각	기타(재평가)	당분기말

차량운반구	320,029	63,813	-	(65,678)	47,736	365,900

차량감가상각누계액	(186,637)	-	(109,412)	65,678	-	(230,371)

건물	11,387,663	1,200,137	-	(30,089)	(1,442,837)	11,114,874

건물감가상각누계액	(2,147,599)	-	(457,677)	30,089	-	(2,575,187)

합 계	9,373,456	1,263,950	(567,089)	-	(1,395,101)	8,675,216

2) 당분기중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

리스부채에 대한 이자비용	196,284

인식면제 규정을 적용한 단기리스 및 소액자산 리스 관련 비용	1,312,990

3) 당분기중 현금흐름표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

리스부채의 상환	365,529

이자의 지급	196,284

리스의 총 현금유출	561,813

31. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	㈜시공문화, 스페이스타임인베스트먼트

관계기업	㈜아이스크림미디어, ㈜아이스크림에듀, 문박시공과기유한공사

기타	주요 경영진, (주)아이스크림아트, (주)아이스크림키즈

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매 출	매 입	임대료수익	지급임차료	기타수익	배당금수익

종속기업	㈜시공문화	-	7,117,386	-	3,350	-	-

관계기업	㈜아이스크림미디어	-	-	677,103	-	43,204	2,568,715

㈜아이스크림에듀	-	-	-	-	127,475	-

기 타	㈜아이스크림아트	-	199,395	-	-	-	-

합 계	-	7,316,781	677,103	3,350	170,679	2,568,715

② 전분기

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	매 출	매 입	임대료수익	지급임차료	기타수익	배당금수익

종속기업	㈜시공문화	257,216	8,541,035	-	9,900	-	-

스페이스타임인베스트먼트	276,182	-	-	-	-	-

관계기업	㈜아이스크림미디어	-	-	574,712	103,178

㈜아이스크림에듀	-	-	-	-	515,780	-

합 계	696,706	8,568,043	504,087	9,900	594,661	-

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

종속기업	㈜시공문화	-	20,000	1,980	1,035,669	-	136,138

스페이스타임인베스트먼트	-	-	-	-	-	-

관계기업	㈜아이스크림미디어	-	-	88,066	-	614,300	52,359

㈜아이스크림에듀	-	-	1,604,463	-	479	-

문박시공과기유한공사	2,379	-	-	-	-	-

기타	(주)아이스크림아트	-	-	4,964,612	-	-	-

합 계	2,379	20,000	6,659,121	1,035,669	614,779	188,497

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

종속기업	㈜시공문화	282,938	20,000	-	88,000	-	1,210

스페이스타임인베스트먼트	-	-	-	-	-	-

관계기업	㈜아이스크림미디어	-	-	63,109	-	169,000	7,835

㈜아이스크림에듀	-	-	430,866	-	898	-

문박시공과기유한공사	2,227	-	-	-	-	-

합 계	285,165	20,000	493,975	88,000	169,898	9,045

(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.(6) 당분기말 현재 당사는 이사회 의장으로부터 신한은행 10억원의 한도대출약정 지급보증(설정금액 : 12억원)을 제공받고 있습니다.(7) 당분기와 전분기 중 당사의 기업활동의 계획, 운영과 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기임원 및 미등기 사외이사를 포함한 당사의 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여(급여,복리후생비 등)	1,505,663	1,922,512

퇴직급여	10,757	252,950

합 계	1,516,420	2,175,462

32. 비현금거래당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

신규 리스 계약에 따른 리스자산부채 계상	1,263,951	1,336,921

리스 재평가	1,525,432	-

당기손익-공정가치측정자산 유동성 대체	1,492,498	9,981,290

상각후원가측정자산 유동성 대체	192,325	280,460