시공테크 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제33기 분기 2020년 03월 31일 현재
제32기 분기 2019년 03월 31일 현재
주식회사 시공테크와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 시공테크(이하 "지배기업")는 1988년 2월 19일에 설립되었으며, 1999년 8월 11일에 지배기업의 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니 다. 지배기업은 전시물 설계 제작 및 설치, 영상제작을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 2020년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로구성되어 있습니다.2020년 3월 31일 현재의 자본금은 보통주 10,023,985천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	금액(천원)	지분율

박기석(대표이사)	7,661,694	3,830,847	38.22%

임기석	2,002,059	1,001,029	9.99%

기 타	10,384,217	5,192,109	51.79%

합 계	20,047,970	10,023,985	100.00%

2. 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다

(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2) 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.3) 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 계약조건의 변경에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결실체는 고객이 계약조건의 변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결실체가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 프로젝트기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.연결실체는 추정 총계약원가에 유의적인 변동이 있는지를 주기적으로 검토하고 보고기간말 현재의 진행률 산정할 때에 그 변동사항을 반영하고 있습니다.

(3) 도급계약

연결실체는 도급계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간 말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 계약변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다.

한편 도급계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 연결실체는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액과의 차이금액을 '계약자산'의 계정과목으로 자산으로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해서는 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액에서 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액과의 차이금액을 '계약부채'의 계정과목으로 부채로 표시하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 2019년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다.

4. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	연결실체 보유 지분율 (%)	소재지	사용재무제표일

당분기말	전기말

㈜시공테크	㈜시공문화	100	100	대한민국	3월 31일

Sigongtech Myanmar Co.Ltd	100	100	미얀마	3월 31일

(2) 종속기업의 개요

(단위: 천원)

회사명	업 종	설립일	자본금

㈜시공문화	금속가구제조업	2001년 8월 22일	2,200,000

Sigongtech Myanmar Co.Ltd	인테리어,디자인	2016년 7월 22일	107,140

(3) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

㈜시공문화	7,330,880	1,461,574	5,869,306	2,002,903	127,783	127,783

Sigongtech Myanmar Co.Ltd	160,506	29,146	131,360	-	(17,558)	(17,558)

② 전기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

㈜시공문화	7,571,039	1,865,582	5,705,457	7,406,781	750,327	703,341

Sigongtech Myanmar Co.Ltd	193,262	25,828	167,434	10,926	10,926	19,636

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	12,851	10,060

요구불예금	11,462,126	20,784,513

합 계	11,474,977	20,794,573

6. 사용이 제한된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	계정과목	당분기말	전기말	내 역

신한은행	장기금융상품	50,000	50,000	타기관 질권등록(*1)

당좌개설보증금	2,000	2,000

KEB하나은행	단기금융상품	290,000	1,900,000	타기관 질권등록(*2)

삼성선물	외환매각보증금	293,365	200,160

합 계	635,365	2,152,160

(*1) 대리점(전문점) 계약 관련하여 삼성전자(주)에 의해 질권설정된 정기예금입니다. (*2) 전기말 잔액은 두바이엑스포 관련 프로젝트의 입찰 관련, 당분기말 잔액은 베트남 군사박물관 설계관련 프로젝트의 입찰 관련하 여 질권설정된 예금입니다. 7. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	10,650,896	17,495,477

대손충당금	(1,008,659)	(963,510)

미수금	693,017	240,832

대손충당금	(185,464)	(178,216)

미수수익	27,848	27,849

단기대여금	55,000	55,000

대손충당금	(55,000)	(55,000)

합 계	10,177,638	16,622,432

8. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	사용권자산	건설중인자산	합 계

전기초	6,051,916	18,452,192	84,882	293,434	27,450	1,831,423	-	3,354,896	30,096,193

회계변경효과	-	-	-	-	-	-	54,622	-	54,622

취득	-	43,552	21,210	-	3,584	76,612	318,008	244,456	707,422

처분	-	-	-	-	-	(8,934)	-	-	(8,934)

기타증감(*)	-	3,599,352	-	(260,031)	-	-	260,031	(3,599,352)	-

전기말	6,051,916	22,095,096	106,092	33,403	31,034	1,899,101	632,661	-	30,849,303

당기초	6,051,916	22,095,096	106,092	33,403	31,034	1,899,101	632,661	-	30,849,303

취득	-	-	-	-	-	50,000	-	-	50,000

기타증감	-	-	-	-	-	-	-	-	-

당분기말	6,051,916	22,095,096	106,092	33,403	31,034	1,949,101	632,661	-	30,899,303

(*) 금융리스로 분류하던 차량운반구에 대하여 전기에 사용권자산으로 재분류 하였습니다.

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	사용권자산	합 계

전기초	(2,534,782)	(61,486)	(90,454)	(23,812)	(1,050,132)	-	(3,760,666)

유형자산상각비	(445,832)	(8,112)	(3,232)	(1,073)	(191,879)	(98,040)	(748,168)

처분	-	-	-	-	6,151	-	6,151

기타증감(*)	-	-	60,673	-	-	(60,673)	-

전기말	(2,980,614)	(69,598)	(33,013)	(24,885)	(1,235,860)	(158,713)	(4,502,683)

당기초	(2,980,614)	(69,598)	(33,013)	(24,885)	(1,235,860)	(158,713)	(4,502,683)

유형자산상각비	(111,481)	(2,345)	-	(406)	(50,326)	(42,517)	(207,075)

당분기말	(3,092,095)	(71,943)	(33,013)	(25,291)	(1,286,186)	(201,230)	(4,709,758)

(*) 금융리스로 분류하던 차량운반구에 대하여 전기에 사용권자산으로 재분류 하였습니다.③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	사용권자산	합 계

전기말	6,051,916	19,114,482	36,494	390	6,149	663,241	473,948	26,346,620

당분기말	6,051,916	19,003,001	34,149	390	5,743	662,915	431,431	26,189,545

(2) 당분기말과 전기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부보자산	보험종류	당분기말	전기말

장부가액	부보금액	장부가액	부보금액

건물	화재보험	19,003,002	31,352,592	19,114,482	31,352,592

기계장치 및 비품	화재보험	697,064	1,180,631	575,824	1,180,631

합 계	19,700,066	32,533,223	19,690,306	32,533,223

상기 자산 이외에 연결실체의 차량운반구에 대하여는 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 모든 종업원은 산업재해보상보험(중소기업중앙회, 현대해상보험, 삼성화재)에 가입되어 있습니다.

9. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어 등	회원권	합 계

전기초	346,851	1,409,012	904,399	2,660,262

취득	3,188	44,685	76,880	124,753

전기말	350,039	1,453,697	981,279	2,785,015

당기초	350,039	1,453,697	981,279	2,785,015

취득	46	-	-	124,753

당분기말	350,085	1,453,697	981,279	2,785,061

② 상각누계액과 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어 등	회원권	합 계

전기초	(293,074)	(956,817)	(125,704)	(1,375,595)

무형자산상각비	(12,355)	(108,408)	-	(120,763)

전기말	(305,429)	(1,065,225)	(125,704)	(1,496,358)

당기초	(305,429)	(1,065,225)	(125,704)	(1,496,358)

무형자산상각비	(3,060)	(26,378)	-	(29,438)

당분기말	(308,489)	(1,091,603)	(125,704)	(1,525,796)

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어 등	회원권	합 계

전기말	44,610	388,472	855,575	1,288,657

당분기말	41,596	362,094	855,575	1,259,265

10. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

전기초	1,706,065	5,965,651	7,671,716

투자부동산상각비	-	(132,853)	(132,853)

전기말	1,706,065	5,832,798	7,538,863

당기초	1,706,065	5,832,798	7,538,863

투자부동산상각비	-	(33,213)	(33,213)

당분기말	1,706,065	5,799,585	7,505,650

(2) 당분기 중 투자부동산에 대한 임대수익 146,219천원은 기타영업외수익에 포함되어있습니다.

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부가액	공정가치

토지	1,706,065	3,569,197

건물	5,799,585	7,071,815

11. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요 영업활동	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜아이스크림미디어(구, ㈜시공미디어)	응용소프트웨어개발 및 공급업	한국	32.83%	1,568,670	32.83%	1,921,336

㈜아이스크림에듀	출판업, 전자출판업	한국	28.37%	20,069,184	28.37%	21,283,413

문박시공과기유한공사	박물관, 전시관전산 및 설계	중국	44.14%	1,998,664	44.14%	2,056,273

합 계	23,636,518	25,261,022

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.①당분기

(단위: 천원)

관계기업명	기 초	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	기 타(*)	기 말

㈜아이스크림미디어(구, ㈜시공미디어)	1,921,336	(382,666)	-	-	30,000	1,568,670

㈜아이스크림에듀	21,283,413	(631,276)	(582,953)	-	-	20,069,184

문박시공과기유한공사	2,056,273	4,751	(62,360)	-	-	1,998,664

합 계	25,261,022	(1,009,191)	(645,313)	-	30,000	23,636,518

(*) ㈜아이스크림미디어(구,㈜시공미디어)에게 무상으로 제공한 차입금 지급보증에 의해 인식한 관계기업투자주식 변동금액 30백만원입니다.

② 전기

(단위: 천원)

관계기업명	기 초	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	기 타(*)	기 말

㈜아이스크림미디어(구, ㈜시공미디어)	1,269,735	621,601	-	-	30,000	1,921,336

㈜아이스크림에듀	15,433,526	1,551,197	(644,589)	(249,834)	5,193,113	21,283,413

문박시공과기유한공사	1,948,498	11,723	96,052	-	-	2,056,273

합 계	18,651,759	2,184,521	(548,537)	(249,834)	5,223,113	25,261,022

(*) ㈜아이스크림미디어(구,㈜시공미디어)에게 무상으로 제공한 차입금 지급보증에 의해 인식한 관계기업투자주식 변동금액 30백만원과 ㈜아이스크림에듀의 불균등 유상증자로 연결실체의 지분율이 변동함에 따른 지분변동액 5,193백만원입니다.

(3) 당분기와 전기 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

㈜아이스크림미디어(구, ㈜시공미디어)	15,213,036	11,073,997	4,139,039	9,470,424	(1,216,295)	(1,216,295)

㈜아이스크림에듀	93,741,440	23,498,291	70,243,149	30,330,630	(2,225,467)	(2,225,467)

문박시공과기유한공사	8,988,266	4,130,834	4,857,433	982,147	10,765	10,765

② 전기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

㈜아이스크림미디어(구, ㈜시공미디어)	16,760,518	11,455,728	5,304,790	64,590,423	1,893,639	1,893,639

㈜아이스크림에듀	95,746,613	21,222,888	74,523,725	106,436,331	4,981,294	3,723,308

문박시공과기유한공사	9,080,226	4,421,701	4,658,525	4,753,708	167,108	167,108

12. 기타투자자산

당분기말과 전기말 현재 기타투자자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 투자자산:

채무증권	당기손익-공정가치측정자산	13,921,353	18,054,158

상각후원가측정자산	8,010,997	6,010,828

합 계	21,932,350	24,064,986

비유동 투자자산:

지분증권	당기손익-공정가치측정자산	21,481,608	17,645,998

채무증권	상각후원가측정자산	583,451	563,811

합 계	22,065,059	18,209,809

기타투자자산은 공정가치 기준으로 관리되고 있으며 그 성과를 평가하고 있습니다.

13. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	290,000	-	2,900,000	-

장기금융상품	-	345,365	-	252,159

보증금	-	511,967	-	510,732

합 계	290,000	857,332	2,900,000	762,891

14. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	2,470,893	-	177,367	-

선급비용	582,851	-	169,997	-

기타	69,473	32,200	-	32,200

합 계	3,123,217	32,200	347,364	32,200

15. 계약자산 및 계약부채당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산(*)	9,189,635	9,227,812

대손충당금	(1,297)	(1,297)

계약부채	16,171,147	19,105,271

(*) 당분기말 현재 계약자산은 공사손실충당금 443백만원이 상계된 금액입니다.

16. 매입채무당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외상매입금	8,365,808	16,017,378

17. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융보증부채(*)	22,849	-	247	-

미지급금	2,266	-	84,212	-

미지급비용	2,737,618	-	2,640,983	-

임대보증금	-	674,354	-	674,200

금융리스부채	110,833	183,766	111,715	210,159

합 계	2,873,566	858,120	2,837,157	884,359

(*) 연결실체는 관계기업인 ㈜아이스크림미디어(구,㈜시공미디어)의 차입금에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 관계기업에대한 투자자산을 인식하고 있습니다.

18. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	-	-	58,500	-

예수금	252,176	-	2,063,554	-

선수수익	77,787	-	65,286	-

기타	8,611	-	8,611	-

소송충당부채(*)	-	505,492	-	505,492

합 계	338,574	505,492	2,195,951	505,492

(*) 전기 중 1심 판결에서 부분 패소하여 판결금액인 505백만원을 소송충당부채로 계상하였습니다.

19. 종업원급여연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	8,230,684	8,075,061

사외적립자산의 공정가치	(6,914,628)	(7,153,783)

순확정급여부채	1,316,056	921,278

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채 현재가치의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	8,075,061	(7,153,783)	921,278

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	245,345	-	245,345

이자비용(이자수익)	39,418	(53,116)	(13,698)

소 계	284,763	(53,116)	231,647

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	21,602	21,602

소 계	-	21,602	21,602

지급액	(129,140)	270,669	141,529

기말	8,230,684	(6,914,628)	1,316,056

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	8,374,699	(6,410,643)	1,964,056

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,061,413	-	1,061,413

이자비용(이자수익)	220,855	(166,258)	54,597

소 계	1,282,268	(166,258)	1,116,010

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	15,702	15,702

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(623,256)	-	(623,256)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(378,953)	-	(378,953)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	62,785	-	62,785

소 계	(939,424)	15,702	(923,722)

기업이 납부한 기여금	-	(1,060,500)	(1,060,500)

지급액	(642,482)	427,374	(215,108)

운용관리수수료	-	40,542	40,542

기말	8,075,061	(7,153,783)	921,278

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예치기관	당분기말	전기말

확정이율상품	삼성생명	1,949,182	3,782,367

확정이율상품	삼성증권	2,795,175	1,209,210

전문투자형사모투자신탁	미래에셋증권	2,170,271	2,162,206

합 계	6,914,628	7,153,783

(4) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.30 %	3.30 %

기대임금상승률	4.56 %	4.56 %

가중평균만기	9.24년 ~11.37 년	9.24년 ~11.37 년

(5) 연결실체는 2020년도에 확정급여제도에 대한 기여금으로 862백만원을 납부할 것으로 예상하고 있습니다. 20. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

1주당금액	500원	500원

발행주식수	20,047,970	20,047,970

보통주자본금	10,023,985	10,023,985

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	23,403,693	23,403,693

자기주식(*)	(4,909,725)	(3,095,946)

자기주식처분손익	1,924,934	1,924,934

기타자본잉여금	89,632	89,632

합 계	20,508,534	22,322,313

(*) 당분기말 현재 주가안정을 목적으로 자사주취득신탁계약에 의하여 자기주식(1,025,495주)을 보유하고 있습니다.

22. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	당분기말	전기말

법정적립금(*)	이익준비금	1,537,768	1,382,354

임의적립금	기업합리화적립금	950,000	950,000

별도적립금	300,000	300,000

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	69,455,285	70,249,111

합 계	72,243,053	72,881,465

(*) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립한 금액으로서 결손보전 및 자본전입이외에는 그 처분이 제한되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	72,881,465	57,462,036

회계정책의 변경에 따른 조정	-	-

당기순이익	938,084	15,340,778

보험수리적손익	(22,357)	720,504

지분법이익잉여금 변동	-	(249,835)

연차배당	(1,554,139)	(392,018)

기말금액	72,243,053	72,881,465

(3) 당분기와 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	(440,202)	(1,160,706)

당기변동	(28,663)	923,723

법인세 효과	6,306	(203,219)

기말금액	(462,559)	(440,202)

23. 영업부문(1) 당분기와 전분기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 연결실체의 영업으로부터 발생한수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	28,622,795	24,137,643

(2) 연결실체는 단일의 전시부문만을 운영하고 있습니다. 연결실체 매출액의 유형별 정보와 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

전시관박물관영상/컨텐츠	국 내	21,303,421	22,029,847

수 출	6,716,187	1,981,055

소 계	28,019,618	24,010,902

전시설계	국 내	409,798	89,504

수 출	193,379	37,237

소 계	603,177	126,741

합 계	28,622,795	24,137,643

(3) 주요고객에 대한 사항연결실체의 주요고객은 정부기관 및 지방자치단체로 약 10,437백만원의 매출이 발생하여 국내 매출의 약 48.1%를 차지하고 있습니다. 또한 제주드림타워호텔 인테리어공사와 관련하여 당분기 중 총 6,614백만원의 매출이 발생하였으며, 전체 매출의 23.1%를 차지하고 있습니다.

24. 수주계약현황 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가 - 당기 인식	21,246,680	87,702,813

누적발생원가 - 당기 이전 인식	66,010,283	48,916,474

가산: 누적이익 - 당기 인식	3,791,127	32,069,624

가산: 누적이익 - 당기 이전 인식	20,963,795	9,297,588

차감: 누적손실	-	-

누적공사수익(미성공사) 합계 - 당기 인식	25,037,807	119,772,437

누적공사수익(미성공사) 합계 - 당기 이전 인식	86,974,078	58,214,062

차감: 진행청구액	(118,994,695)	(187,420,784)

합 계	(6,982,810)	(9,434,285)

계약자산(*1)	9,188,337	9,670,986

계약부채	(16,171,147)	(19,105,271)

합 계	(6,982,810)	(9,434,285)

(*1) 공사손실충당금 및 대손충당금이 포함되지 아니한 총액입니다.

(2) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	완공(예정)일	진행률	계약자산	매출채권

총 액	손상차손누계	총 액	대손충당금

국립해양과학교육관 건립사업 전시설계 및 전시물 제작설치	16.04.01	19.12.31	97.85%	-	-	-	-

제주드림타워 호텔 인테리어공사	19.03.15	20.05.20	82.83%	1,571,241	-	5,938,401	-

카자흐스탄 초대 대통령 박물관 설계 및 제작설치	19.04.18	20.05.31	76.81%	3,949,399	-	427,910	-

고려대학교 SK미래관 신축공사 인테리어공사	18.02.01	20.04.20	100.00%	218,077	-	26,112	-

국립항공박물관 전시물 설계 및 제작,설치	16.09.29	20.05.07	77.82%	-	-	-	-

건양대학교병원 증축 및 기타공사 인테리어공사	19.10.10	20.08.15	4.56%	128,661	-	-	-

오산 미니어처 전시관 조성사업 전시물 제작 설치	18.04.19	20.08.17	7.63%	-	-	-	-

24. 일반관리비와 판매비당분기와 전분기 중 일반판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급료와임금	631,292	695,141

복리후생비	83,918	100,025

여비교통비	6,783	5,254

통신비	7,897	7,922

세금과공과	34,575	44,503

지급임차료	21,605	31,229

차량유지비	7,447	9,870

접대비	42,196	65,993

광고선전비	17,818	3,149

소모품비	30,684	13,044

도서인쇄비	13,168	9,202

지급수수료	217,900	442,439

감가상각비	74,736	46,684

대손충당금(환입)	52,397	8,251

기타	118,240	131,559

합 계	1,360,656	1,614,265

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재료비 등	6,245,505	5,110,095

인건비	2,955,199	3,777,519

복리후생비	729,799	630,704

감가상각비	252,580	218,733

지급수수료	197,463	672,731

수도광열비	77,901	79,997

외주비	14,415,372	11,488,765

기타	2,646,390	1,064,289

합 계	27,520,209	23,042,833

26. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융수익 :

이자수익	286,850	124,533

배당금수익	392,505

당기손익-공정가치측정자산평가이익	479,770	281,136

당기손익-공정가치측정자산처분이익	41,088	18,539

합 계	1,200,213	424,208

금융비용 :

이자비용	5,484	132

당기손익-공정가치측정자산평가손실	251,989	27,646

당기손익-공정가치측정자산처분손실	67,883

상각후원가측정자산처분손실	-	2,095

합 계	325,356	29,873

27. 기타영업외수익과 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기타영업외수익:

임대료수익	146,219	153,664

외환차익	257,121	41,725

외화환산이익	47,401

잡이익	19,225	59,188

합 계	469,966	254,577

기타영업외비용:

외환차손	52,497	2,193

외화환산손실	7,060

기부금	11,000	14,500

잡손실	1	6,099

합 계	70,558	22,792

28. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 유효법인세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 31.4%입니다.

29. 주당손익

(1) 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

지배기업 지분 당기순이익	938,083,571	1,089,836,768

가중평균유통주식수(단위: 주)	19,301,465	19,596,398

기본주당손익	49	56

(2) 당분기와 전분기 중 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 주)

구 분	주식수	유통일수	가중평균유통주식수

기초 발행보통주식수	19,426,735	31	6,617,900

유통보통주식수	19,415,701	3	640,078

유통보통주식수	19,401,326	1	213,201

유통보통주식수	19,382,042	1	212,989

유통보통주식수	19,362,042	1	212,770

유통보통주식수	19,349,095	1	212,627

유통보통주식수	19,346,847	4	850,411

유통보통주식수	19,345,699	1	212,590

유통보통주식수	19,339,699	1	212,524

유통보통주식수	19,335,580	1	212,479

유통보통주식수	19,330,224	3	637,260

유통보통주식수	19,324,584	1	212,358

유통보통주식수	19,304,584	1	212,138

유통보통주식수	19,296,581	1	212,050

유통보통주식수	19,293,444	1	212,016

유통보통주식수	19,275,328	5	1,059,084

유통보통주식수	19,269,540	5	1,058,766

유통보통주식수	19,261,215	1	211,662

유통보통주식수	19,256,360	1	211,608

유통보통주식수	19,255,925	1	211,604

유통보통주식수	19,239,821	1	211,427

유통보통주식수	19,228,013	3	633,891

유통보통주식수	19,224,113	4	845,016

유통보통주식수	19,194,962	3	632,801

유통보통주식수	19,164,962	1	210,604

유통보통주식수	19,134,962	1	210,274

유통보통주식수	19,104,962	1	209,945

유통보통주식수	19,084,962	1	209,725

유통보통주식수	19,071,989	3	628,747

유통보통주식수	19,063,295	1	209,487

유통보통주식수	19,037,501	1	209,203

유통보통주식수	19,022,475	6	1,254,230

합 계	91	19,301,465

② 전분기

(단위: 주)

구 분	주식수	유통일수	가중평균유통주식수

유통보통주식수	19,596,398	90	19,596,398

합 계	90	19,596,398

(3) 희석주당이익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다.

30. 자본관리연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	34,772,039	46,873,840

자본총계	105,250,444	108,347,948

부채비율	33.04%	43.26%

순차입금비율:

차입금	-	-

(-) 현금및현금성자산	11,474,977	20,794,573

(-) 단기금융상품	290,000	2,900,000

순차입금	(11,764,977)	(23,694,573)

자본총계	105,250,444	108,347,948

순차입금비율	(*)	(*)

(*) 순차입금이 부(-)의 금액이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.

31. 위험관리연결실체는 시장위험(환율변동위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험에 노출되어 있으며, 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결실체의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타투자자산(채무증권), 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험① 환율변동위험연결실체는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화 포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 외화는 USD, CNY, THB가 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 부채는 없으며, 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD,CNY,THB,천원)

구 분	당분기말	전기말

외 화	원 화	외 화	원 화

외화자산:

USD	1,051,086	1,285,057	3,186,750	3,689,620

CNY	2,069,757	295,331	4,993,427	827,610

THB	260,000	9,734	650,000	25,129

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통 화	기말환율	평균환율

당분기말	전기말	당 기	전 기

USD	1,222.60	1,118.10	1,157.80	1,118.10

CNY	172.43	162.76	165.74	162.76

THB	37.44	-	38.66	-

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	128,506	(128,506)	368,962	(368,962)

CNY	97,246	(97,246)	82,761	(82,761)

THB	973	(973)	2,513	(2,513)

② 이자율위험연결실체는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

연결실체는 외부차입을 최소화하는 재무정책을 통해 이자율 위험의 발생을 제한하고있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.① 신용위험에 대한 노출당분기 중 상각후원가로 측정하는 자산 및 계약자산에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 연결실체는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	11,474,977	20,784,513

매출채권및기타채권	10,177,637	16,622,432

계약자산	9,188,337	9,226,515

기타투자자산(*)	21,932,350	24,628,797

유동기타금융자산	290,000	2,900,000

비유동기타금융자산	857,332	762,891

합 계	53,920,633	74,925,148

(*) 연결실체가 투자한 채무증권 중 상각후원가측정 금융자산과 당기손익-공정가치측정자산의 합계입니다.

② 당분기 및 전기 중 상각후원가로 측정하는 자산과 계약자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

매출채권및기타채권	계약자산	상각후원가측정-채무증권	합 계	매출채권및기타채권	계약자산	상각후원가측정-채무증권	합 계

기초	1,196,725	1,297	17,372	1,215,394	976,205	13	1,855	978,073

손상차손(환입)	52,398	-	-	52,398	220,520	1,284	15,517	237,321

기말	1,249,123	1,297	17,372	1,267,792	1,196,725	1,297	17,372	1,215,394

연결실체는 상각후원가측정금융자산 및 계약자산에 대하여 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 연결실체 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기 및 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6개월 초과 1년이내	1년 초과

매입채무	8,365,808	8,365,808	8,365,808	-	-

유동기타금융부채	2,382,951	2,382,951	2,382,951	-	-

비유동기타금융부채	858,119	858,119	-	-	858,119

금융보증부채(*1)	22,849	3,000,000	3,000,000	-	-

합 계	11,629,727	14,606,878	13,748,759	-	858,119

(*1) 계약상현금흐름은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액으로 기재하였습니다.당분기말 현재 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

32. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정자산	상각후원가측정자산	상각후원가측정부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정자산	35,402,961	-	-	35,402,961	859,174	31,295,637	3,248,150

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	11,474,977	-	11,474,977	-	-	-

상각후원가측정자산	-	8,021,455	-	8,021,455	-	-	-

단기금융상품	-	290,000	-	290,000	-	-	-

장기금융상품	-	345,365	-	345,365	-	-	-

매출채권및기타채권	-	10,177,637	-	10,177,637	-	-	-

보증금	-	511,967	-	511,967	-	-	-

소 계	-	30,821,401	-	30,821,401	-	-	-

합 계	35,402,961	30,821,401	-	66,224,362	859,174	31,295,637	3,248,150

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	-	-	8,365,808	8,365,808	-	-	-

기타유동금융부채	-	-	2,873,566	2,873,566	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	858,119	858,119	-	-	-

합 계	-	-	12,097,493	12,097,493	-	-	-

당기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 당기손익-공정가치측정자산에 대하여 49,125천원의 평가이익을 인식 하였습니다.

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

수익증권 등	31,295,637	2	시장접근법	해당사항 없음

출자금	3,248,150	3	순자산가치접근법	해당사항 없음

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정자산	상각후원가측정자산	상각후원가측정부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정자산	35,700,156	-	-	35,700,156	1,040,407	31,411,599	3,248,150

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	20,794,573	-	20,794,573	-	-	-

상각후원가측정자산	-	6,574,639	-	6,574,639	-	-	-

단기금융상품	-	2,900,000	-	2,900,000	-	-	-

장기금융상품	-	252,159	-	252,159	-	-	-

매출채권및기타채권	-	16,622,432	-	16,622,432	-	-	-

보증금	-	510,732	-	510,732	-	-	-

소 계	-	47,654,535	-	47,654,535	-	-	-

합 계	35,700,156	47,654,535	-	83,354,691	1,040,407	31,411,599	3,248,150

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	-	-	16,017,378	16,017,378	-	-	-

기타유동금융부채	-	-	2,837,157	2,837,157	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	884,359	884,359	-	-	-

합 계	-	-	19,738,894	19,738,894	-	-	-

33. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 타인으로부터 연결실체의 수주공사에 대한 계약이행, 하자보증 등을받은 내용은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

보증자	보증내용	통화	보증한도	보증받은금액	거래처

소프트웨어공제조합	공사보증(*1)	KRW	101,369,929	94,403,597	조달청 외

서울보증보험	공사보증	KRW	6,178,796	6,178,796	씨제이대한통운 외

KEB하나은행	계약이행,선수금(*2)	USD	207,220	207,220	닛켄

(*1) 연결실체는 소프트웨어공제조합으로부터 지급보증을 제공 받기 위하여 연결실체가 조합에 출자한 출자금 1,689백만원을 담보로 제공하였습니다.(*2) 연결실체의 대표이사로부터 지급보증을 제공받았으며, KEB하나은행에 예치된 정기예금을 담보로 제공하였습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체는 신한은행과 10억원의 한도대출약정을 체결하고 있습니다.

(3) 당기말 현재 현재 연결실체가 제공하고 있는 지급보증약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보증대상	보증한도금액

차입금 지급보증	㈜아이스크림미디어 (구, ㈜시공미디어) 대출금	3,000,000

(4) 당분기말 현재 연결실체를 피고로 하는 공사대금 청구소송은 4건입니다. 1심 계류중인 소송은 3건으로 각 각의 소송가액은 378백만원, 226백만원, 407백만원 입니다. 연결실체는 당 사건들에 대하여 당분기말 현재 관련 손실금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없으므로 충당부채를 계상하지 않았습니다. 2심 계류중인 사건은 2건으로 소송가액은 각각 812백만원,199백만원이며, 소송가액 812백만원인 건에 대하여 1심 판결에서 부분 패소하여 판결금액인 505백만원을 소송충당부채로계상하였습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체의 수장고 물품보존 영업행위와 관련하여 거래처로부터 275백만원의 보증금을 수령하였습니다. 해당 보증금과 관련하여 연결실체의 토지 및 건물에 275백만원의 근저당이 설정되었습니다.

34. 리스 (1) 리스이용자① 사용권자산 기업회계기준서 제1116호 '리스' 도입으로 인한 유형자산 내 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초(*)	기중증가	상 각	당기말

차량운반구	415,777	-	-	415,777

차량운반구감가상각누계액	(152,688)	-	(29,515)	(182,203)

건물	216,884	-	-	216,884

건물감가상각누계액	(6,025)	-	(13,002)	(19,027)

합 계	473,948	-	(42,517)	431,431

(*) 전기말 현재 금융리스로 계상한 금액입니다. ② 당분기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당 분 기

리스부채에 대한 이자비용	5,421

인식면제 규정을 적용한 단기리스 및 소액자산 리스 관련 비용	221,944

(2) 리스제공자연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다. 연결실체가 당분기와 전기에 인식한 리스료 수익은 각각 146,219천원 및 621,179천원이며, 계약상 투자부동산의 임대계약이 연장될 시 당기에 발생한 수준의 수익은 향후에도 지속적으로 발생할 것이라고 기대합니다.

35. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	㈜아이스크림미디어(구, ㈜시공미디어), ㈜아이스크림에듀, 문박시공과기유한공사

기타	주요 경영진

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매 출	매 입	임대료 수익

관계기업	㈜아이스크림미디어(구, ㈜시공미디어)	-	89,500	105,029

㈜아이스크림에듀	700,000	-	-

합 계	700,000	89,500	105,029

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매 출	매 입	임대료 수익

관계기업	㈜아이스크림미디어(구, ㈜시공미디어)	-	43,000	105,423

합 계	-	43,000	105,423

(3) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없으며, 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(전기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래	현금출자

대 여	회 수	대 여	회 수

기타	대표이사	4,000,000	4,000,000	-	-	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	임대보증금

관계기업	㈜아이스크림미디어(구, ㈜시공미디어)	-	38,438	232,000

문박시공과기유한공사	2,084	-	-

합 계	2,084	38,438	232,000

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	임대보증금

관계기업	㈜아이스크림미디어(구, ㈜시공미디어)	-	38,311	-	232,000

㈜아이스크림에듀	-	1,020	-	-

문박시공과기유한공사	2,003	-	-	-

합 계	2,003	39,331	-	232,000

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공받은기업	보증처	지급보증금액	보증기간

당분기말	전기말

관계기업	㈜아이스크림미디어(구, ㈜시공미디어)	신한은행	3,000,000	3,000,000	채무 상환시까지

(6) 당분기말 현재 당사는 대표이사로부터 신한은행 10억원의 한도대출약정 지급보증(12억원)을 제공받고 있으며, KEB하나은행의 외화지급보증과 관련하여 USD 207,220의 계약이행 및 선수금 지급보증을 제공받고 있습니다.

(7) 당분기와 전분기 중 연결실체의 기업활동의 계획, 운영과 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기임원 및 미등기 사외이사를 포함한 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여(급여,복리후생비 등)	624,230	677,830

36. 비현금거래당분기와 전기 중 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

신규 리스 계약에 따른 리스자산부채 계상	-	318,008

자사주신탁에 의한 자기주식 취득	1,813,779	992,010