시공테크 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제36기 분기 2023년 9월 30일 현재
제35기 분기 2022년 9월 30일 현재
주식회사 시공테크와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 시공테크(이하 "지배기업")는 1988년 2월 19일에 설립되었으며, 1999년 8월 11일에 지배기업의 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니 다. 지배기업은 전시물 설계 제작 및 설치, 영상제작을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 종속기업 등의 현황은 주석 3에서 설명하고 있습니다.당분기말 현재의 자본금은 보통주 10,023,985천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	금액(천원)	지분율(%)

박기석(이사회 의장)	8,028,848	4,014,424	40.05

임기석	1,302,059	652,529	6.49

기 타	10,717,063	5,357,032	53.46

합 계	20,047,970	10,023,985	100.00

2. 재무제표 작성기준 주식회사 시공테크와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정-회계정책'의 공시 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정-"회계추정'의 정의 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	연결실체 보유 지분율(%)	소재지	사용재무제표일

당분기말	전기말

㈜시공테크	㈜시공문화	100	100	대한민국	9월 30일

㈜스페이스타임인베스트먼트	100	100	대한민국	9월 30일

Sigongtech Myanmar Co., Ltd.	100	100	미얀마	9월 30일

(2) 종속기업의 개요

(단위: 천원)

회사명	업종	설립일	자본금

㈜시공문화	금속가구제조업	2001년 08월 22일	2,200,000

㈜스페이스타임인베스트먼트	신기술사업금융업	2022년 10월 21일	10,500,000

Sigongtech Myanmar Co., Ltd.	인테리어, 디자인	2016년 07월 22일	107,140

(3) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	총포괄손익

㈜시공문화	9,424,480	31,424	2,971,025	16,517,116	478,328	478,328

㈜스페이스타임인베스트먼트	10,260,918	177,683	10,083,235	1,412	(164,927)	(164,927)

Sigongtech Myanmar Co., Ltd.	157,033	33,231	123,802	-	-	7,135

② 전기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

㈜시공문화	9,607,091	4,187,394	5,419,697	17,328,528	(234,380)	244,086

㈜스페이스타임인베스트먼트	10,258,247	10,086	10,248,161	-	(93,692)	(93,692)

Sigongtech Myanmar Co., Ltd.	147,983	31,316	116,667	-	-	7,530

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	7,876	12,737

요구불예금	19,452,932	20,950,961

합계	19,460,808	20,963,698

5. 사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	계정과목	당분기말	전기말	내 역

신한은행	당좌개설보증금	2,000	2,000

하나은행	단기금융상품	2,600,000	2,890,000	타기관 질권등록(*)

합 계	2,602,000	2,892,000

(*) 베트남 군사박물관의 이행계약보증 및 선급금보증, 태국 퓨처리움 프로젝트의 이행계약보증을 위하여 질권설정된 예금입니다. 6. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	7,480,622	-	9,562,797	-

대손충당금	(1,433,760)	-	(874,425)	-

미수금	816,991	-	443,993	-

대손충당금	(66,217)	-	(61,832)	-

미수수익	165,513	-	104,153	-

단기대여금	1,055,000	-	55,000	-

대손충당금	(55,000)	-	(55,000)	-

장기대여금	-	-	-	1,500,000

합 계	7,963,149	-	9,174,686	1,500,000

7. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	사용권자산	합 계

전기초	6,051,916	22,095,096	117,192	312,797	32,113	2,686,344	1,882,669	33,178,127

취득	-	-	-	-	-	1,445,224	4,841,510	6,286,734

처분	-	-	-	-	-	-	(127,799)	(127,799)

전기말	6,051,916	22,095,096	117,192	312,797	32,113	4,131,568	6,596,380	39,337,062

당기초	6,051,916	22,095,096	117,192	312,797	32,113	4,131,568	6,596,380	39,337,062

취득	-	303,800	-	47,200	-	970,419	2,306,956	3,628,375

처분	-	-	-	-	-	-	(76,421)	(76,421)

당기말	6,051,916	22,398,896	117,192	359,997	32,113	5,101,987	8,826,915	42,889,016

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	사용권자산	합 계

전기초	(3,872,459)	(92,509)	(61,365)	(28,316)	(1,757,737)	(556,866)	(6,369,252)

감가상각비	(445,922)	(12,095)	(55,879)	(1,864)	(495,749)	(637,761)	(1,649,270)

처분	-	-	-	-	-	127,799	127,799

전기말	(4,318,381)	(104,604)	(117,244)	(30,180)	(2,253,486)	(1,066,828)	(7,890,723)

당기초	(4,318,381)	(104,604)	(117,244)	(30,180)	(2,253,486)	(1,066,828)	(7,890,723)

감가상각비	(354,695)	(7,854)	(45,842)	(682)	(502,579)	(640,012)	(1,551,664)

처분	-	-	-	-	-	76,421	76,421

기타증감	-	-	-	-	-	-	-

당분기말	(4,673,076)	(112,458)	(163,086)	(30,862)	(2,756,065)	(1,630,419)	(9,365,966)

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	사용권자산	합 계

전기말	6,051,916	17,776,714	12,588	195,553	1,933	1,878,081	5,529,552	31,446,337

당분기말	6,051,916	17,725,820	4,734	196,911	1,251	2,345,922	7,196,496	33,523,050

(2) 당분기말과 전기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부보자산	보험종류	당분기말	전기말

장부가액	부보금액	장부가액	부보금액

건 물	화재보험	17,442,273	30,176,592	17,776,715	31,352,592

기계장치 및 비품	화재보험	2,317,328	1,460,631	1,839,565	1,180,631

합 계	19,759,601	31,637,223	19,616,280	32,533,223

상기 자산 이외에 연결실체의 차량운반구에 대하여는 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 모든 종업원은 산업재해보상보험(중소기업중앙회, 현대해상보험, 삼성화재)에 가입되어 있습니다.

8. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어사용권	회원권	합 계

전기초	356,605	1,481,547	2,007,745	3,845,896

취득	6,901	241	-	7,142

대체	-	-	-	-

전기말	363,506	1,481,788	2,007,745	3,853,038

당기초	363,506	1,481,788	2,007,745	3,853,038

취득	6,148	205,735	-	211,883

대체	-	-	-	-

당분기말	369,654	1,687,523	2,007,745	4,064,921

② 상각누계액과 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어사용권	회원권	합 계

전기초	(329,787)	(1,282,500)	(125,704)	(1,737,991)

무형자산상각비	(9,922)	(106,181)	-	(116,103)

전기말	(339,709)	(1,388,681)	(125,704)	(1,854,094)

당기초	(339,709)	(1,388,681)	(125,704)	(1,854,094)

무형자산상각비	(6,679)	(74,014)	-	(80,693)

당분기말	(346,388)	(1,462,695)	(125,704)	(1,934,787)

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어사용권	회원권	합 계

전기말	23,797	93,107	1,882,040	1,998,944

당분기말	23,266	224,828	1,882,041	2,130,135

9. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

전기초	1,706,065	5,567,094	7,273,159

투자부동산감가상각비	-	(132,853)	(132,853)

전기말	1,706,065	5,434,241	7,140,306

당기초	1,706,065	5,434,241	7,140,306

투자부동산감가상각비	-	(99,639)	(99,639)

당분기말	1,706,065	5,334,602	7,040,667

(2) 당분기 중 투자부동산에 대한 임대수익 612,327천원(전분기: 581,344천원)은 기타영업외수익에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부가액	공정가치

토지	1,706,065	4,387,447

건물	5,334,602	8,743,821

10. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요 영업활동	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜아이스크림미디어	응용소프트웨어개발 및 공급업	한국	32.83%	21,984,201	32.83%	17,659,708

㈜아이스크림에듀	출판업, 전자출판업	한국	28.37%	16,187,053	28.37%	19,217,160

문박시공과기유한공사	박물관, 전시관전산 및 설계	중국	46.74%	3,282,286	46.74%	3,166,036

라이프-스페이스타임 AI Value-up 신기술투자조합1호	투자조합	한국	4.46%	49,830	-	-

합 계	41,503,370	40,042,904

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

관계기업명	당기초	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	취득	당분기말

㈜아이스크림미디어	17,659,708	4,224,227	112,112	(11,846)	-	21,984,201

㈜아이스크림에듀	19,217,160	(3,109,050)	78,943	-	-	16,187,053

문박시공과기유한공사	3,166,036	122,259	(6,009)	-	-	3,282,286

라이프-스페이스타임 AI Value-up 신기술투자조합1호	(170)	-	-	50,000	49,830

합 계	40,042,904	1,237,266	185,046	(11,846)	50,000	41,503,370

② 전기

(단위: 천원)

관계기업명	전기초	지분법 손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	취득	전기말

㈜아이스크림미디어	5,378,327	7,172,085	298,544	4,810,752	-	17,659,708

㈜아이스크림에듀	19,022,926	231,953	(48,873)	11,154	-	19,217,160

문박시공과기유한공사	2,856,279	421,642	(111,885)	-	-	3,166,036

합 계	27,257,532	7,825,680	137,786	4,821,906	-	40,042,904

(3) 당분기와 전기 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	총포괄손익

㈜아이스크림미디어	92,867,476	26,534,765	66,332,711	76,128,566	12,868,642	12,832,556

㈜아이스크림에듀	99,345,349	42,172,145	57,173,204	88,917,537	(10,986,851)	(10,986,851)

문박시공과기유한공사	9,504,666	2,305,793	7,198,872	3,924,848	327,035	327,035

라이프-스페이스타임 AI Value-up 신기술투자조합1호	1,119,030	2,823	1,116,207	-	(3,973)	(3,973)

② 전기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

㈜아이스크림미디어	85,348,644	32,190,025	53,158,619	104,145,729	21,848,969	20,361,803

㈜아이스크림에듀	92,394,189	25,451,275	67,239,470	133,842,492	817,713	857,036

문박시공과기유한공사	9,420,757	2,647,039	6,773,718	7,479,078	1,015,844	902,100

11. 기타투자자산당분기말과 전기말 현재 기타투자자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 투자자산:

채무증권 - 당기손익-공정가치측정자산	21,051,893	15,188,736

합 계	21,051,893	15,188,736

비유동 투자자산:

지분증권 - 당기손익-공정가치측정자산	18,066,397	19,893,263

채무증권 - 상각후원가측정자산	1,297,084	1,298,799

합 계	19,363,481	21,192,062

12. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	3,532,078	-	2,890,000	-

장기금융상품	-	2,000	-	2,000

보증금	173,760	1,284,318	105,280	1,003,435

합 계	3,705,838	1,286,318	2,995,280	1,005,435

13. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	1,009,074	-	14,814	-

선급비용	283,780	-	150,652	-

기타	520,000	30,200	165,466	30,200

합 계	1,812,854	30,200	330,932	30,200

14. 계약자산 및 계약부채당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	10,897,461	6,985,714

대손충당금	(1,036,860)	(1,036,860)

계약부채	20,073,305	16,529,556

15. 매입채무당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외상매입금	8,206,442	12,876,162

16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	49,616	-	258,121	-

미지급비용	1,367,964	-	1,817,869	-

임대보증금	163,152	695,800	132,348	667,600

리스부채	792,443	5,941,417	505,960	4,570,046

파생상품부채	153,651	-	-	-

합 계	2,526,826	6,637,217	2,714,298	5,237,646

18. 기타부채 및 충당부채당분기말과 전기말 현재 기타부채 및 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	-	-	-	-

예수금	339,393	-	148,641	-

선수수익	26,847	-	6,758	-

부가세예수금	595,717	-	420,264	-

기타	1,897,992	-	19,665	-

기타부채 소계	2,859,949	-	595,328	-

공사손실충당부채	705,375	-	528,766	-

복구충당부채	4,334	63,247

충당부채 소계	709,709	-	592,013	-

합 계	3,569,658	-	1,187,341	-

19. 종업원급여(1) 순확정급여부채의 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	8,519,755	8,220,074

사외적립자산의 공정가치	(10,348,099)	(10,583,636)

순확정급여부채	(1,828,344)	(2,363,562)

(2) 포괄손익계산서에 반영된 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	941,935	682,104

20. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

1주당금액	500원	500원

발행주식수	20,047,970	20,047,970

보통주자본금	10,023,985	10,023,985

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	23,403,693	23,403,693

자기주식(*)	(5,374,258)	(5,374,258)

자기주식처분손익	2,118,901	2,118,901

기타자본잉여금	89,632	89,632

합 계	20,237,968	20,237,968

(*) 당사는 주가안정을 목적으로 자사주취득신탁계약에 의하여 당분기말 현재 자기주식(1,005,277주)을 보유하고 있습니다.

21. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	당분기말	전기말

법정적립금(*)	이익준비금	1,909,554	1,871,469

임의적립금	기업합리화적립금	950,000	950,000

별도적립금	300,000	300,000

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	92,804,942	86,945,357

합 계	95,964,496	90,066,826

(*) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립한 금액으로서 결손보전 및 자본전입이외에는 그 처분이 제한되어 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	90,066,826	78,164,757

당기순이익	6,263,980	6,924,232

보험수리적손익	26,389	1,129,683

지분법이익잉여금 변동	(11,846)	4,821,907

연차배당	(380,853)	(973,753)

기말금액	95,964,496	90,066,826

22. 영업부문(1) 당분기와 전분기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 연결실체의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	33,299,947	96,147,405	20,546,212	72,106,902

(2) 연결실체는 단일의 영업부문(전시부문)만을 운영하고 있으며, 당분기와 전분기 중 매출액의 유형별 정보와 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출유형	지 역(*)	당분기	전분기

전시관박물관영상/컨텐츠	국 내	85,757,348	70,045,390

카자흐스탄	33,904	-

카타르	6,826,799	-

오만	184	-

적도기니	93,474	36,663

소 계	92,711,709	70,082,053

전시설계	국 내	1,077,104	1,837,080

카자흐스탄	75,047	-

중 국	811,719	31,764

베트남	354,140	29,648

태 국	42,490	126,357

카타르	293,466	-

방글라데시	781,730	-

소 계	3,435,696	2,024,849

합 계	96,147,405	72,106,902

(*) 지역의 구분은 전시물 설치 및 전시공간을 기준으로 작성하였습니다.

(3) 주요고객에 대한 사항 당사의 주요고객은 정부기관 및 지방자치단체로 약 21,618백만원의 매출이 발생하여 국내 매출의 22%를 차지하고 있습니다. 또한 천지선학원 신축공사, 카타르 엑스포 파빌리온과 관련하여 당기 중 총 8,370백만원과 6,826백만원의 매출이 발생하였으며, 각각 전체 매출의 8.7% 및 7.1%를 차지하고 있습니다.

23. 수주계약현황 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가 - 당분기 인식	82,265,359	85,572,438

누적발생원가 - 당분기 이전 인식	93,406,933	72,622,593

가산: 누적이익 - 당분기 인식	22,836,445	17,983,435

가산: 누적이익 - 당분기 이전 인식	16,431,883	15,816,674

차감: 누적손실	-	-

누적공사수익(미성공사) 합계 - 당분기 인식	105,101,804	103,555,873

누적공사수익(미성공사) 합계 - 당분기 이전 인식	109,838,816	88,439,267

차감: 진행청구액	(224,116,464)	(201,538,982)

합 계	(9,175,844)	(9,543,842)

계약자산	10,897,461	6,985,714

계약부채	(20,073,305)	(16,529,556)

합 계	(9,175,844)	(9,543,842)

(2) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

품목	계약일	완공예정일	진행률	계약자산	매출채권

총액	손상차손누계	총액	대손충당금

금빛똬리굴 디지털테마터널 조성 및 운영시스템 구축용역	21.06.30	22.02.25	2.75	-	-	-	-

4단계 제2여객터미널 Media ART 구축 사업(공통경비 포함)	21.10.19	25.10.31	56.54	1,776,058	-	18,532	-

국립인천해양박물관 전시설계 및 전시물 제작설치	20.03.17	23.12.22	32.32	-	-	-	-

레고랜드코리아(춘천) agreement 및 show package	20.01.13	23.02.15	100.0	-	-	-	-

미래교육테마파크 전시콘텐츠 설계 및 제작설치	20.06.16	23.07.21	81.83	-	-	-	-

삼성화재 교통박물관 전시장 리뉴얼	23.04.07	23.08.18	71.20	-	-	-	-

천지선학원 신축공사 인테리어공사(7공구)	22.04.18	23.10.31	99.80	505,488	-	511,975	-

2023 카타르 엑스포 파빌리온	23.08.29	24.03.28	62.56	-	-	408,595	-

2025 오사카엑스포 오만 파빌리온 설계 및 제작	23.10.11	26.05.11	0.00	185	-	-	-

2020~21년 공공리모델링 건설공사 연간단가(경기권역 4공구)	20.03.12	22.11.08	93.75	-

마포 풍농 복합타워 신축공사 현장 호텔 객실 인테리어공사	21.07.14	23.03.31	100.0	-	-	55,000	-

오시리아 관광단지 친환경 리조트 1,2 신축공사 중 인테리어공사	23.01.06	23.09.30	100.0	19,000	-	-	-

정자동 더블트리호텔 개발사업 중 인테리어공사 1공구	22.02.01	23.08.31	97.53	-	-	-	-

판교 특급호텔 신축현장 객실(4~10층) 및 공용부위 인테리어공사	23.02.23	24.05.31	16.25	310,828	-	-

한들 도시개발구역 공동주택(BL2-1)신축공사 중 인테리어공사	22.12.07	23.06.30	100.0	-	-	-

합 계	-	2,611,559	-	994,102	-

24. 일반관리비와 판매비당분기와 전분기 중 일반관리비와 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누계	3개월	누계

급료와임금	1,015,356	2,710,062	856,134	2,276,048

퇴직급여	-202,739	136,806	25,864	149,085

복리후생비	150,729	457,884	115,613	375,394

여비교통비	8,872	24,603	3,149	13,224

통신비	5,933	18,379	4,961	17,519

세금과공과	55,658	139,118	50,701	100,995

지급임차료	10,907	62,746	18,785	53,084

차량유지비	6,668	20,165	9,809	24,773

접대비	46,052	132,450	74,005	185,433

광고선전비	12,820	30,927	14,809	20,024

소모품비	17,335	45,393	20,356	46,837

도서인쇄비	8,271	31,346	4,086	19,333

지급수수료	269,255	752,661	236,486	772,798

감가상각비	117,725	298,831	75,914	232,936

기타	112,004	770,128	42,132	66,397

합 계	1,634,846	5,631,499	1,552,804	4,353,880

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 당사의 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누계	3개월	누계

재료비 등	3,543,757	10,786,413	3,853,384	11,470,326

인건비	3,913,183	10,986,483	2,993,394	9,360,599

복리후생비	741,293	2,027,838	662,139	1,871,630

감가상각비	564,135	1,551,664	383,363	872,678

무형자산상각비	29,930	80,693	69,946	100,255

지급수수료	561,615	1,544,281	506,248	1,493,371

수도광열비	108,591	280,728	115,117	234,377

외주비	20,608,512	59,320,458	8,945,290	34,313,688

기타	1,934,431	5,458,072	1,139,490	4,220,977

합 계 (*)	32,005,447	92,036,630	18,668,371	63,937,901

(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계액입니다.

26. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 계	3개월	누 계

금융수익 :

이자수익	341,963	1,577,566	673,205	1,574,971

배당금수익	-	13,870	47,815	116,503

당기손익-공정가치측정자산평가이익	222,604	985,873	568,324	1,388,230

당기손익-공정가치측정자산처분이익	232,246	261,028	212,884	927,575

상각후원가측정자산처분이익	-	-

파생상품처분이익	-	-	17,815	40,824

파생상품평가이익	(35,720)	-

합 계	761,093	2,838,337	1,520,043	4,048,103

금융비용 :

이자비용	99,177	263,718	21,356	49,618

당기손익-공정가치측정자산평가손실	171,567	183,566	335,597	2,539,153

당기손익-공정가치측정자산처분손실	10,222	16,740	106,597	321,974

상각후원가측정자산처분손실	-	-	-	-

파생상품평가손실	153,650	153,650	(42,620)	-

파생상품처분손실	-	-	92,036	355,529

합 계	434,616	617,674	512,966	3,266,274

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 계	3개월	누 계

기타영업외수익:

임대료수익	213,300	612,327	201,970	581,344

유형자산처분이익	-	-	-	-

외환차익	28,479	37,934	6,384	80,409

외화환산이익	54,408	56,694	357,544	573,608

잡이익	134	61,240	204,534	542,129

합 계	296,321	768,195	770,432	1,777,490

기타영업외비용:

기타의 감가상각비	33,213	99,639	33,214	99,640

외환차손	69,252	105,199	5,157	32,276

기부금	1,000	48,000	7,000	36,000

잡손실	337,892	339,155	-	2,305

합 계	441,357	591,993	45,371	170,221

28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 중간재무제표의 연결유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간연결재무제표에 대한 연결유효법인세율과 다를 수 있습니다

29. 자본관리연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	42,905,517	38,545,003

자본총계	130,197,247	124,107,397

부채비율	32.95%	31.06%

순차입금비율:

차입금	-	-

(-) 현금및현금성자산	19,460,808	20,963,698

(-) 단기금융상품	3,532,078	2,890,000

순차입금	(22,992,886)	(23,853,698)

자본총계	130,197,247	124,107,397

순차입금비율	(*)	(*)

(*) 순차입금이 부(-)의 금액이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.

30. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정자산	상각후원가측정자산	상각후원가측정부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정자산	39,118,290	-	-	39,118,290	661,121	35,623,326	2,833,843

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	19,452,932	-	19,452,932	-	-	-

상각후원가측정자산	-	1,297,084	-	1,297,084	-	-	-

단기금융상품	-	3,532,078	-	3,532,078	-	-	-

장기금융상품	-	2,000	-	2,000	-	-	-

매출채권및기타채권	-	7,963,149	-	7,963,149	-	-	-

보증금	-	1,458,078	-	1,458,078	-	-	-

소 계	-	33,705,321	-	33,705,321	-	-	-

합 계	39,118,290	33,705,321	-	72,823,611	661,121	35,623,326	2,833,843

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	-	-	8,206,442	8,206,442	-	-	-

기타유동금융부채	-	-	2,526,826	2,526,826	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	6,637,217	6,637,217	-	-	-

합 계	-	-	17,370,485	17,370,485	-	-	-

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정자산	상각후원가측정자산	상각후원가측정부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정자산	35,081,999	-	-	35,081,999	744,467	31,327,790	3,009,742

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	20,963,698	-	20,963,698	-	-	-

상각후원가측정자산	-	1,298,799	-	1,298,799	-	-	-

단기금융상품	-	2,890,000	-	2,890,000	-	-	-

장기금융상품	-	2,000	-	2,000	-	-	-

매출채권및기타채권	-	10,674,686	-	10,674,686	-	-	-

보증금	-	1,108,715	-	1,108,715	-	-	-

소 계	-	36,937,898	-	36,937,898	-	-	-

합 계	35,081,999	36,937,898	-	72,019,897	744,467	31,327,790	3,009,742

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	-	-	12,876,162	12,876,162	-	-	-

기타유동금융부채	-	-	2,714,298	2,714,298	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	5,237,646	5,237,646	-	-	-

합 계	-	-	20,828,106	20,828,106	-	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	수준	가치평가기법	투입변수

수익증권 등	35,623,326	31,327,790	2	시장접근법	할인이자율 등

출자금 등	2,833,843	3,009,742	3	순자산가치접근법	해당사항 없음

31. 리스 (1) 리스이용자 1) 사용권자산 유형자산 내 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	기중증가	기중감소	상 각	기타	당분기말

차량운반구	212,002	156,835	(60,101)	-	-	308,736

차량운반구감가상각누계액	(93,939)	-	60,101	(52,813)	-	(86,651)

건물	6,384,378	2,150,122	(16,320)	-	-	8,518,180

건물감가상각누계액	(972,890)	-	16,320	(587,199)	-	(1,543,769)

합 계	5,529,551	2,306,957	-	(640,012)	-	7,196,496

2) 당분기중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

리스부채에 대한 이자비용	263,218

인식면제 규정을 적용한 단기리스 및 소액자산 리스 관련 비용	580,952

3) 당분기중 현금흐름표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

리스부채의 상환	711,060

이자의 지급	263,558

리스의 총 현금유출	974,618

32. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 타인으로부터 연결실체의 수주공사에 대한 계약이행, 하자보증을 받은 내용은 다음과 같습니다.

(단위:USD,THB,천원)

보증자	보증내용	통화	보증한도	보증받은금액	거래처

소프트웨어공제조합	공사보증(*1)	KRW	105,711,140	100,267,992	조달청 외

서울보증보험	공사보증	KRW	7,068,581	7,068,581	효성중공업㈜외

전문건설공제조합	선급금보증(*1)	KRW	7,892,565	2,382,005	경기도 시흥시청

신한은행	외상매출담보대출	KRW	8,000,000	2,901,016	하도급업체 대금결제용

하나은행	계약이행(*2)	THB	86,292,000	86,292,000	태국 국립과학박물관

(*1) 연결실체는 소프트웨어공제조합 및 전문건설공제조합으로부터 지급보증을 제공받기 위하여 당사가 소프트웨어공제조합에 출자한 출자금 1,810백만원 및 전문건설공제조합에 출자한 출자금 209백만원을 담보로 제공하였습니다.(*2) 연결실체는 지배회사 이사회 의장의 지급보증을 제공받았으며, 하나은행에 예치된 정기예금을 담보로 제공하였습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체는 신한은행과 1,500백만원의 한도대출약정을 체결하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증약정은없습니다.

(4) 당기말 현재 연결실체를 피고로 하는 공사대금 청구소송은 5건이며, 소송가액은 1,446백만원 입니다. 당사는 해당 사건들에 대해 소송결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로 충당부채를 계상하지 않았습니다. 소송사건 중 반소 중인 건은 총 2건으로 소송가액은 1,106백만원입니다.

33. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	㈜아이스크림미디어, ㈜아이스크림에듀, 문박시공과기유한공사

기타	주요 경영진

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	매입	임대료수익	기타수익

관계기업	㈜아이스크림미디어	154,330	27,008	504,087	27,074

㈜아이스크림에듀	8,978	-	-	567,587

합 계	163,308	27,008	504,087	594,661

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매입	임대료수익	배당금수익	기타수익

관계기업	㈜아이스크림미디어	30,000	26,685	480,004	179,158

㈜아이스크림에듀	-	-	-	349,378

합 계	32,698	2,726,979	480,004	528,536

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 대여금

(단위: 천원)

구 분	회사명	당기초	증가	감소	당기말

관계기업	㈜아이스크림에듀	-	2,700,000	(2,700,000)	-

합 계	-	2,700,000	(2,700,000)	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	임대보증금	기타채무

관계기업	㈜아이스크림미디어	-	63,109	169,000	7,835

㈜아이스크림에듀	-	430,866	898	-

문박시공과기유한공사	2,227	-	-	-

합 계	2,227	493,975	169,898	7,835

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	임대보증금

관계기업	㈜아이스크림미디어	-	133,823	401,000

㈜아이스크림에듀	-	116,155	-

문박시공과기유한공사	2,193	-	-

합 계	2,193	249,978	401,000

(5) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.(6) 당분기말 현재 연결실체는 지배회사의 이사회의장으로부터 신한은행 10억원의 한도대출약정 지급보증(설정금액 : 12억원) 및 하나은행의 외화지급보증(THB 86,292,000)과 관련하여 THB 103,550,400의 계약이행 지급보증을 제공받고 있습니다.

(7) 당분기와 전분기 중 연결실체의 기업활동의 계획, 운영과 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기임원 및 미등기 사외이사를 포함한 연결실체의주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여(급여,복리후생비 등)	2,091,298	2,040,895

퇴직급여	377,332	637,672

합 계	2,468,630	2,678,567

34. 비현금거래당분기와 전분기 중 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

신규 리스 계약에 따른 리스자산부채 계상	2,024,154	1,063,039

자사주신탁에 의한 자기주식 취득	-	2,400,112