시공테크 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제35기 반기 2022년 6월 30일 현재
제34기 반기 2021년 6월 30일 현재
주식회사 시공테크

1. 당사의 개요

주식회사 시공테크(이하 "당사")는 1988년 2월 19일에 설립되었으며, 1999년 8월 11일에 당사의 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 전시물 설계 제작 및 설치, 영상제작을 주 사업목적으로 하고있습니다.

당반기말 현재의 자본금은 보통주 10,023,985천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	금액(천원)	지분율(%)

박기석(대표이사)	8,028,848	4,014,424	40.05

임기석	2,002,059	1,001,029	9.99

기 타	10,017,063	5,008,532	49.96

합 계	20,047,970	10,023,985	100.00

2. 재무제표 작성기준

당사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간종료일인 2023년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

3. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	8,776	7,926

요구불예금	5,067,250	8,687,998

합계	5,076,026	8,695,924

4. 사용이 제한된 금융상품

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	계정과목	당반기말	전기말	내 역

신한은행	장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

KEB하나은행	단기금융상품	2,600,000	2,890,000	타기관 질권등록(*)

합 계	2,602,000	2,892,000

(*) 베트남 군사박물관의 이행계약보증 및 선급금보증, 태국 퓨처리움 프로젝트의 이행계약보증을 위하여 질권설정된 예금입니다.

5. 매출채권및기타채권당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	11,812,343	-	9,279,288	-

대손충당금	(1,403,876)	-	(858,365)	-

미수금	507,713	-	360,343	-

대손충당금	(61,832)	-	(61,832)	-

미수수익	140,865	-	88,853	-

단기대여금	1,555,000	-	55,000	-

대손충당금	(55,000)	-	(55,000)	-

장기대여금	-	-	-	1,500,000

합 계	12,495,213	-	8,808,287	1,500,000

6. 유형자산

(1) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	사용권자산	합 계

전기초	3,916,061	18,452,192	26,700	296,633	2,470,324	1,882,669	27,044,579

취득	-	-	-	-	1,438,967	4,841,510	6,280,477

처분	-	-	-	-	-	(127,799)	(127,799)

전기말	3,916,061	18,452,192	26,700	296,633	3,909,291	6,596,380	33,197,257

당기초	3,916,061	18,452,192	26,700	296,633	3,909,291	6,596,380	33,197,257

취득	-	-	-	47,200	625,920	1,113,037	1,786,157

기타증감	-	-	-	-	-	(60,101)	(60,101)

당반기말	3,916,061	18,452,192	26,700	343,833	4,535,211	7,649,316	34,923,313

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	사용권자산	합 계

전기초	(3,599,332)	(26,697)	(45,202)	(1,594,840)	(556,866)	(5,822,937)

감가상각비	(354,850)	-	(55,878)	(474,889)	(637,761)	(1,523,378)

처분	-	-	-	-	127,799	127,799

전기말	(3,954,182)	(26,697)	(101,080)	(2,069,729)	(1,066,828)	(7,218,516)

당기초	(3,954,182)	(26,697)	(101,080)	(2,069,729)	(1,066,828)	(7,218,516)

감가상각비	(177,425)	-	(29,513)	(316,886)	(378,676)	(902,500)

처분	-	-	-	-	60,101	60,101

당반기말	(4,131,607)	(26,697)	(130,593)	(2,386,615)	(1,385,403)	(8,060,915)

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	사용권자산	합 계

전기말	3,916,061	14,498,010	3	195,553	1,839,562	5,529,552	25,978,741

당반기말	3,916,061	14,320,585	3	213,239	2,148,596	6,263,912	26,862,396

(2) 당반기말과 전기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부보자산	보험종류	당반기말	전기말

장부가액	부보금액	장부가액	부보금액

건물	화재보험	14,320,585	27,052,592	14,498,010	27,052,592

기계장치 및 비품	화재보험	2,148,596	1,180,631	1,839,565	1,180,631

합 계	16,469,181	28,233,223	16,337,575	28,233,223

상기 자산 이외에 당사의 차량운반구에 대하여는 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 모든 종업원은 산업재해보상보험에 가입되어 있습니다.

7. 무형자산당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어사용권	회원권	합 계

전기초	340,111	1,105,440	2,007,745	3,453,296

취득	6,901	241	-	7,142

대체	-	-	-	-

전기말	347,012	1,105,681	2,007,745	3,460,438

당기초	347,012	1,105,681	2,007,745	3,460,438

취득	5,865	-	-	5,865

처분	-	-	-	-

당반기말	352,877	1,105,681	2,007,745	3,466,303

② 상각누계액과 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어사용권	회원권	합 계

전기초	(320,894)	(1,021,726)	(125,704)	(1,468,324)

무형자산상각비	(6,739)	(47,361)	-	(54,100)

전기말	(327,633)	(1,069,087)	(125,704)	(1,522,424)

당기초	(327,633)	(1,069,087)	(125,704)	(1,522,424)

무형자산상각비	(2,521)	(18,371)	-	(20,892)

당반기말	(330,154)	(1,087,458)	(125,704)	(1,543,316)

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어사용권	회원권	합 계

전기말	19,379	36,594	1,882,041	1,938,014

당반기말	22,723	18,223	1,882,041	1,922,987

8. 투자부동산

(1) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

전기초	1,706,065	5,567,094	7,273,159

투자부동산상각비	-	(132,853)	(132,853)

전기말	1,706,065	5,434,241	7,140,306

당기초	1,706,065	5,434,241	7,140,306

투자부동산상각비	-	(66,426)	(66,426)

당반기말	1,706,065	5,367,815	7,073,880

(2) 당반기 중 투자부동산에 대한 임대수익 399,027천원(전반기: 379,373천원)은 기타영업외수익에 포함되어 있습니다.

(3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부가액	공정가치

토지	1,706,065	4,387,447

건물	5,367,815	8,743,821

9. 종속기업 및 관계기업투자주식

(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	주요영업활동	소재지	결산월	지분율	취득원가	당반기말	전기말

종속기업	㈜시공문화	금속가구제조업	한국	12월	100%	5,470,559	2,310,880	2,310,880

㈜스페이스타임인베스트먼트	신기술사업금융업	한국	12월	100%	10,500,000	10,500,000	10,500,000

Sigongtech Myanmar Co.Ltd	전시물 설계, 제작 및 설치	미얀마	12월	100%	113,984	-	-

관계기업	㈜아이스크림미디어	응용소프트웨어개발및공급업	한국	12월	32.83%	3,730,240	1,311,706	1,311,706

㈜아이스크림에듀	출판업, 전자출판업	한국	12월	28.37%	4,358,473	4,358,473	4,358,473

문박시공과기유한공사	박물관, 전시관전산 및 설계	중국	12월	44.14%	2,050,192	2,167,852	2,167,852

합 계	26,223,448	20,648,911	20,648,911

(2) 당반기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 아래와 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취득	기타증감	기 말

종속기업	㈜시공문화	2,310,880	-	-	2,310,880

㈜스페이스타임인베스트먼트	10,500,000	-	-	10,500,000

Sigongtech Myanmar Co.Ltd	-	-	-	-

관계기업	㈜아이스크림미디어	1,311,706	-	-	1,311,706

㈜아이스크림에듀	4,358,473	-	-	4,358,473

문박시공과기유한공사	2,167,852	-	-	2,167,852

합 계	20,648,911	-	-	20,648,911

② 전기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취득	기타증감	기 말

종속기업	㈜시공문화	2,310,880	-	-	2,310,880

㈜스페이스타임인베스트먼트	-	10,500,000	-	10,500,000

Sigongtech Myanmar Co.Ltd	-	-	-	-

관계기업	㈜아이스크림미디어	1,311,706	-	-	1,311,706

㈜아이스크림에듀	4,358,473	-	-	4,358,473

문박시공과기유한공사	2,167,852	-	-	2,167,852

합 계	10,148,911	10,500,000	-	20,648,911

(3) 당반기와 전기 중 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자 산	부 채	자 본	영업수익	반기순손익	총포괄손익

종속기업	㈜시공문화	10,431,804	4,749,621	5,682,183	10,161,277	262,486	262,486

㈜스페이스타임인베스트먼트	10,697,721	487,233	10,210,488	-	(37,673)	(37,673)

Sigongtech Myanmar Co.Ltd	154,020	32,593	121,427	-	-	4,759

관계기업	㈜아이스크림미디어	88,653,658	20,805,338	67,848,320	59,126,839	14,374,467	14,348,165

㈜아이스크림에듀	97,371,459	37,544,227	59,827,232	60,799,101	(8,187,818)	(8,187,818)

문박시공과기유한공사	9,224,292	2,201,858	7,022,434	1,263,878	261,572	261,572

② 전기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자 산	부 채	자 본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

종속기업	㈜시공문화	9,607,091	4,187,394	5,419,697	17,328,528	(234,380)	244,086

㈜스페이스타임인베스트먼트	10,258,247	10,086	10,248,161	-	(93,692)	(93,692)

Sigongtech Myanmar Co.Ltd	147,983	31,316	116,667	-	-	7,530

관계기업	㈜아이스크림미디어	85,348,644	32,190,025	53,158,619	104,145,729	21,848,969	20,361,803

㈜아이스크림에듀	92,394,189	25,451,275	67,239,470	133,842,492	817,713	857,036

문박시공과기유한공사	9,420,757	2,647,039	6,773,718	7,479,078	1,015,844	902,100

10. 기타투자자산당반기말과 전기말 현재 기타투자자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동 투자자산:

채무증권 - 당기손익-공정가치측정자산	20,447,209	15,188,736

합 계	20,447,209	15,188,736

비유동 투자자산:

채무증권 - 당기손익-공정가치측정자산	13,790,493	19,645,548

채무증권 - 상각후원가측정자산	1,275,475	1,298,800

합 계	15,065,968	20,944,348

11. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	2,600,000	-	2,890,000	-

장기금융상품	-	2,000	-	2,000

보증금	393,760	1,107,323	105,280	997,315

파생상품자산	35,720	-	-	-

합 계	3,029,480	1,109,323	2,995,280	999,315

12. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	1,404,801	-	342,906	-

선급비용	410,652	-	143,103	-

기타	398,847	30,200	-	30,200

합 계	2,214,300	30,200	486,009	30,200

13. 계약자산 및 계약부채당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산	16,649,975	6,596,987

대손충당금	(1,036,860)	(1,036,860)

계약부채	20,148,830	13,705,374

14. 매입채무당반기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

외상매입금	12,866,684	13,334,478

15. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급비용	1,212,564	-	1,606,628	-

임대보증금	137,490	525,600	132,348	513,600

리스부채	609,053	5,217,088	505,960	4,570,046

합 계	1,959,107	5,742,688	2,244,936	5,083,646

16. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	168,563	-	110,341	-

선수수익	6,764	-	6,758	-

기타	108,285	-	439,930	-

기타부채 소계	283,612	-	557,029	-

공사손실충당부채	619,713	-	528,766	-

복구충당부채	-	76,380	63,247	-

충당부채 소계	619,713	76,380	592,013	-

합 계	903,325	76,380	1,149,042	-

17. 종업원급여(1) 순확정급여부채의 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

확정급여채무의 현재가치	7,225,627	6,873,439

사외적립자산의 공정가치	(9,085,911)	(9,059,758)

합 계	(1,860,284)	(2,186,319)

(2) 포괄손익계산서에 반영된 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	268,429	348,628

18. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 보통주자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

1주당금액	500원	500원

발행주식수	20,047,970	20,047,970

보통주자본금	10,023,985	10,023,985

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	23,403,693	23,403,693

자기주식(*)	(5,374,258)	(5,374,258)

자기주식처분손익	2,118,901	2,118,901

기타자본잉여금	89,632	89,632

합 계	20,237,968	20,237,968

(*) 당사는 주가안정을 목적으로 자사주취득신탁계약에 의하여 당반기말 현재 자기주식(1,005,277주)을 보유하고 있습니다.

19. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	당반기말	전기말

법정적립금(*)	이익준비금	1,809,554	1,771,469

임의적립금	기업합리화적립금	950,000	950,000

별도적립금	300,000	300,000

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	59,824,261	56,481,464

합 계	62,883,815	59,502,933

(*) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립한 금액으로서 결손보전 및 자본전입이외에는 그 처분이 제한되어 있습니다.(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	59,502,933	60,749,616

당기순이익(손실)	3,765,462	(930,205)

보험수리적손익	(3,726)	657,275

연차배당	(380,854)	(973,753)

기말금액	62,883,815	59,502,933

20. 영업부문(1) 당반기와 전반기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 당사의 영업으로부터 발생한수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

3개월	누 적	3개월	누 적

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	35,661,771	58,592,315	24,983,192	43,016,543

(2) 당사는 단일의 영업부문(전시부문)만을 운영하고 있으며, 당반기와 전반기 중 매출액의 유형별 정보와 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출유형	지 역(*)	당반기	전반기

전시관박물관영상/컨텐츠	국 내	57,194,058	41,159,849

카자흐스탄	33,905	-

적도기니	-	36,663

소 계	57,227,963	41,196,512

전시설계	국 내	125,402	1,651,632

중 국	325,154	29,439

베트남	79,691	17,667

태 국	2,972	121,292

방글라데시	634,400	-

카타르	196,733	-

소 계	1,364,352	1,820,030

합 계	58,592,315	43,016,542

(*) 지역의 구분은 전시물 설치 및 전시공간을 기준으로 작성하였습니다.(3) 주요고객에 대한 사항당사의 주요고객은 정부기관 및 지방자치단체로 약 19,128백만원의 매출이 발생하여 국내 매출의 33%를 차지하고 있습니다. 또한 오시리아 관광단지 리조트 공사, 한들 도시개발구역 공동주택 공사와 관련하여 당기 중 총 5,579백만원과 5,456백만원의 매출이 발생하였으며, 각각 전체 매출의 9.5% 및 9.3%를 차지하고 있습니다.

21. 수주계약현황 등(1) 당반기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

누적발생원가 - 당반기 인식	45,191,222	70,937,914

누적발생원가 - 당반기 이전 인식	85,580,098	67,916,389

가산: 누적이익 - 당반기 인식	9,791,562	15,862,603

가산: 누적이익 - 당반기 이전 인식	15,074,011	12,466,346

차감: 누적손실	-	-

누적공사수익(미성공사) 합계 - 당반기 인식	54,982,784	86,800,517

누적공사수익(미성공사) 합계 - 당반기 이전 인식	100,654,109	80,382,735

차감: 진행청구액	(159,135,748)	(174,291,639)

합 계	(3,498,855)	(7,108,387)

계약자산	16,649,975	6,596,987

계약부채	(20,148,830)	(13,705,374)

합 계	(3,498,855)	(7,108,387)

(2) 당반기말 현재 진행 중인 공사와 관련하여 공사수행범위의 변동, 원가상승 및 절감요인의 발생 등으로 인해 총계약수익과 추정 총계약원가가 변동된 경우, 이러한 변동이 당반기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	변동효과

총계약수익의 변동	5,169,492

추정총계약원가의 변동	4,646,133

반기손익에 미치는 영향	400,031

미래손익에 미치는 영향	123,327

계약자산의 변동	307,181

계약부채의 변동	92,851

(3) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	완공(예정)일	진행률	계약자산	매출채권

총 액	대손충당금	총 액	대손충당금

4단계 제2여객터미널 Media ART 구축 사업(공통경비 포함)	21.10.19	25.10.31	53.75%	-	-	18,532	-

국립인천해양박물관 전시설계 및 전시물 제작설치	20.03.17	23.12.22	24.47%	3,411,114	-	-	-

레고랜드코리아(춘천) agreement 및 show package	20.01.13	23.02.15	100.00%	-	-	-	-

미래교육테마파크 전시콘텐츠 설계 및 제작?설치	20.06.16	23.07.21	75.56%	743,602	-	3,037,880	-

천지선학원 신축공사 인테리어공사(7공구)	22.04.18	23.10.31	94.42%	4,086,952	-	842,745	-

마포 풍농 복합타워 신축공사 현장 호텔 객실 인테리어공사(	21.07.14	23.03.31	100.00%	-	-	55,000	-

봉래동 메리츠화재 오피스 신축공사_인테리어공사	23.06.21	24.03.23	0.10%	4,701	-	-	-

오시리아 관광단지 친환경 리조트 1,2 신축공사 중 인테리어공사	23.01.06	23.07.31	98.66%	752,941	-	856,039	-

정자동 더블트리호텔 개발사업 중 인테리어공사 1공구	22.02.01	22.12.31	100.00%	-	-	-	-

판교 특급호텔 신축현장 객실(4~10층) 및 공용부위 인테리어공사	23.02.23	23.09.30	8.43%	85,337	-	-	-

한들 도시개발구역 공동주택(BL2-1)신축공사 중 인테리어공사	22.12.07	23.06.30	93.74%	-	-	954,215	-

22. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급료와임금	533,035	1,123,436	524,911	1,164,627

퇴직급여	34,017	67,135	55,532	99,170

복리후생비	116,272	207,148	72,356	193,272

여비교통비	(1,221)	6,023	954	2,213

통신비	6,344	12,299	6,083	12,482

세금과공과	9,786	78,201	13,820	49,445

지급임차료	25,383	45,127	20,354	40,899

차량유지비	6,893	13,497	6,313	14,964

접대비	33,845	48,862	47,606	87,818

광고선전비	17,000	18,000	5,000	5,000

소모품비	10,037	26,670	10,641	26,131

도서인쇄비	5,393	22,847	4,224	15,213

지급수수료	172,716	424,840	222,870	488,316

감가상각비	50,299	98,950	57,052	98,081

외주비	240	4,390	12	27

기타	247,280	608,515	(1,381)	10,057

합 계	1,267,320	2,805,941	1,046,347	2,307,715

23. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 당사의 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누계	3개월	누계

재료비 등	5,199,253	7,369,071	6,409,606	10,275,873

인건비	2,779,108	5,777,059	1,947,742	5,302,088

복리후생비	621,720	1,087,530	445,598	1,037,390

감가상각비	463,505	902,501	308,894	691,419

무형자산상각비	4,567	20,892	12,683	28,607

지급수수료	395,531	785,804	215,626	845,355

수도광열비	66,970	172,137	47,437	144,066

외주비	22,074,787	35,597,237	14,339,135	24,167,521

기타	1,586,380	4,032,497	1,778,826	1,825,288

합 계	33,191,821	55,744,728	25,505,547	44,317,607

24. 금융수익 및 금융원가당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	467,419	924,140	626,919	883,875

배당금수익	-	12,730	10,500	1,066,180

당기손익-공정가치측정자산평가이익	239,097	763,269	615,695	819,906

당기손익-공정가치측정자산처분이익	11,034	11,838	710,617	714,691

파생상품평가이익	35,720	35,720	-	-

파생상품처분이익	-	-	23,009	23,009

합 계	753,270	1,747,697	1,986,740	3,507,661

금융비용 :

이자비용	84,971	160,743	23,126	26,653

당기손익-공정가치측정자산평가손실	6,151	11,999	1,818,752	2,203,557

당기손익-공정가치측정자산처분손실	-	6,518	145,588	215,377

파생상품평가손실	-	-	42,620	42,620

파생상품처분손실	-	-	263,493	263,493

합 계	91,122	179,260	2,293,579	2,751,700

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당반기 및 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :

임대료수익	205,751	399,027	192,494	379,373

외환차익	-	9,455	376	74,025

외화환산이익	(46,847)	2,286	128,453	216,064

잡이익	53,409	57,430	172,752	337,422

합 계	212,313	468,198	494,075	1,006,884

기타영업외비용 :

기부금	20,000	47,000	17,000	29,000

외환차손	-	34,849	278	27,118

외화환산손실	1,098	1,098	-	-

기타의감가상각비	33,213	66,426	33,213	66,426

잡손실	113	1,036	146	146

합 계	54,424	150,409	50,637	122,690

26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 중간재무재표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연차재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다.

27. 자본관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.당반기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채비율:

부채총계	42,736,495	35,517,475

자본총계	93,145,768	89,764,886

부채비율	45.88%	39.57%

순차입금비율:

차입금	-	-

(-) 현금및현금성자산	5,076,026	8,695,924

(-) 단기금융상품	2,600,000	2,890,000

(-) 장기금융상품	2,000	2,000

순차입금	(7,678,026)	(11,587,924)

자본총계	93,145,768	89,764,886

순차입금비율	(*)	(*)

(*) 순차입금이 부(-)의 금액이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.

28. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정자산	상각후원가측정자산	상각후원가측정부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정자산	34,237,703	-	-	34,237,703	875,474	30,439,219	2,923,010

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	5,076,026	-	5,076,026	-	-	-

상각후원가측정자산	-	1,275,475	-	1,275,475	-	-	-

단기금융상품	-	2,600,000	-	2,600,000	-	-	-

장기금융상품	-	2,000	-	2,000	-	-	-

매출채권및기타채권	-	12,495,213	-	12,495,213	-	-	-

보증금	-	1,501,083	-	1,501,083	-	-	-

소 계	-	22,949,797	-	22,949,797	-	-	-

합 계	34,237,703	22,949,797	-	57,187,500	875,474	28,198,873	5,163,356

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	-	-	12,866,684	12,866,684	-	-	-

기타유동금융부채	-	-	1,959,107	1,959,107	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	5,742,688	5,742,688	-	-	-

합 계	-	-	20,568,479	20,568,479	-	-	-

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정자산	상각후원가측정자산	상각후원가측정부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정자산	34,834,284	-	-	34,834,284	744,467	31,255,974	2,833,843

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	8,695,924	-	8,695,924	-	-	-

상각후원가측정자산	-	1,298,800	-	1,298,800	-	-	-

단기금융상품	-	2,890,000	-	2,890,000	-	-	-

장기금융상품	-	2,000	-	2,000	-	-	-

매출채권및기타채권	-	10,308,287	-	10,308,287	-	-	-

보증금	-	1,102,595	-	1,102,595	-	-	-

소 계	-	24,297,606	-	24,297,606	-	-	-

합 계	34,834,284	24,297,606	-	59,131,890	744,467	31,255,974	2,833,843

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	-	-	13,334,478	13,334,478	-	-	-

기타유동금융부채	-	-	2,244,935	2,244,935	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	5,083,646	5,083,646	-	-	-

합 계	-	-	20,663,059	20,663,059	-	-	-

당반기 중 공정가치 서열체계 수준 간의 이동은 없으며, 수준 3으로 분류된 당기손익-공정가치측정자산에 대하여 인식한 평가손익은 없습니다.당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	수준	가치평가기법	투입변수

수익증권 등	30,439,219	31,255,974	2	시장접근법	할인이자율 등

출자금 등	2,923,010	2,833,843	3	순자산가치접근법	해당사항 없음

29. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 및 전기말 현재 타인으로부터 당사의 수주공사에 대한 계약이행, 하자보증 등을 받은 내용은 다음과 같습니다.

(단위:THB,천원)

보증자	보증내용	통화	당반기말	전기말	거래처

보증한도	보증받은금액	보증한도	보증받은금액

소프트웨어공제조합	공사보증(*1)	KRW	105,711,140	55,533,076	105,711,140	47,283,647	조달청 외

서울보증보험	공사보증	KRW	1,221,859	1,221,859	1,065,419	1,065,419	효성중공업㈜외

전문건설공제조합	선급금보증(*1)	KRW	7,892,565	2,500,806	7,892,565	2,500,806	경기도 시흥시청

신용운영자금 등	KRW	-	-	658,156	-

신한은행	외상매출담보대출	KRW	8,000,000	2,333,391	8,000,000	3,179,905	하도급업체 대금결제용

하나은행	계약이행(*2)	THB	86,292,000	86,292,000	86,292,000	86,292,000	태국 국립과학박물관

계약이행	JPY	151,354,000	151,354,000	-	-	오사카엑스포 쿠웨이트관

(*1) 당사는 소프트웨어공제조합 및 전문건설공제조합으로부터 지급보증을 제공받기 위하여 당사가 소프트웨어공제조합에 출자한 출자금 1,810백만원 및 전문건설공제조합에 출자한 출자금 209백만원을 담보로 제공하였습니다.(*2) 당사의 이사회 의장의 지급보증을 제공받았으며, 하나은행에 예치된 정기예금을 담보로 제공하였습니다.(2) 당기말 현재 당사는 신한은행과 1,000백만원의 한도대출약정을 체결하고 있습니다.

(3) 당기말 현재 당사는 (주)시공문화를 위하여 신한은행에 500백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.(4) 당기말 현재 당사를 피고로 하는 공사대금 청구소송은 5건이며, 소송가액은 1,446백만원 입니다. 당사는 해당 사건들에 대해 소송결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로 충당부채를 계상하지 않았습니다. 소송사건 중 반소 중인 건은 총 2건으로 소송가액은 1,106백만원입니다.

30. 리스1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 내 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기초	기중증가	기중감소	상 각	기타	당반기말

차량운반구	212,002	99,221	(60,101)	-	-	251,122

감가상각누계액	(93,939)	-	60,101	(33,517)	-	(67,355)

건물	6,384,378	1,013,816	-	-	-	7,398,194

감가상각누계액	(972,890)	-	-	(345,159)	-	(1,318,049)

합 계	5,529,551	1,113,037	-	(378,676)	-	6,263,912

② 전기

(단위: 천원)

구 분	전기초	기중증가	기중감소	상 각	기타	전기말

차량운반구	255,480	84,321	(127,799)	-	-	212,002

감가상각누계액	(150,040)	-	127,799	(71,698)	-	(93,939)

건물	1,627,189	4,757,189	-	-	-	6,384,378

감가상각누계액	(406,827)	-	-	(566,063)	-	(972,890)

합 계	1,325,802	4,841,510	-	(637,761)	-	5,529,551

2) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채에 대한 이자비용	158,705	25,988

인식면제 규정을 적용한 단기리스 및 소액자산 리스 관련 비용	360,215	270,734

3) 당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채의 상환	263,818	232,247

이자의 지급	158,705	25,988

리스의 총 현금유출	422,523	258,235

4) 당사가 인식하고 있는 리스부채와 관련한 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만기분석-할인되지 않은 계약상 현금흐름	당반기	전기

6월 30일 현재 할인되지 않은 리스부채	7,350,572	6,488,315

1년 이내	931,436	792,841

1년초과~2년 이내	923,436	787,616

2년 초과	5,495,700	4,907,858

6월 30일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	5,826,141	5,076,006

유동 리스부채	609,053	505,960

비유동 리스부채	5,217,088	4,570,046

31. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	㈜시공문화,스페이스타임인베스트먼트, Sigongtech Myanmar Co.,Ltd

관계기업	㈜아이스크림미디어, ㈜아이스크림에듀, 문박시공과기유한공사

기타	주요 경영진

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매 출	매 입	임대료수익	지급임차료	기타수익	배당금수익

종속기업	㈜시공문화	462	5,905,672	-	6,600	-	-

스페이스타임인베스트먼트	276,182	-	-	-	-	-

관계기업	㈜아이스크림미디어	154,330	-	333,027	-	181,404	-

㈜아이스크림에듀	-	-	-	-	357,906	-

합 계	430,974	630,574	333,027	6,600	539,310	-

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매 출	매 입	임대료수익	지급임차료	기타수익	배당금수익

종속기업	㈜시공문화	1,673	1,246,519	-	6,600	-	1,000,000

관계기업	㈜아이스크림미디어	-	26,685	311,813	-	111,709	-

㈜아이스크림에듀	-	-	-	-	224,928	-

합 계	1,673	1,273,204	311,813	6,600	336,637	1,000,000

(3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.(4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

종속기업	㈜시공문화	-	20,000	-	253,000	-	135,949

스페이스타임인베스트먼트	303,800	-	-	-	-	-

관계기업	㈜아이스크림미디어	-	-	60,710	-	169,000	-

㈜아이스크림에듀	-	-	200,217	-	-	-

문박시공과기유한공사	2,189	-	-	-	-	-

합 계	305,989	20,000	260,928	253,000	169,000	135,949

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

종속기업	㈜시공문화	-	20,000	2,915	990,000	-	1,210

관계기업	㈜아이스크림미디어	-	-	133,823	-	401,000	-

㈜아이스크림에듀	-	-	116,155	-	-	-

문박시공과기유한공사	2,193	-	-	-	-	-

합 계	2,193	20,000	252,893	990,000	401,000	1,210

(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.(6) 당반기말 현재 당사는 이사회 의장으로부터 신한은행 10억원의 한도대출약정 지급보증(설정금액 : 12억원) 및 하나은행의 외화지급보증(THB 86,292,000)과 관련하여 THB 103,550,400의 계약이행 지급보증을 제공받고 있습니다.

(7) 당반기와 전반기 중 당사의 기업활동의 계획, 운영과 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기임원 및 미등기 사외이사를 포함한 당사의 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여(급여,복리후생비 등)	863,119	1,081,960

퇴직급여	216,438	48,517

합 계	1,079,557	1,130,477

32. 비현금거래 당반기와 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

신규 리스 계약에 따른 리스자산부채 계상	1,113,037	805,210

리스 해지	60,101	-

자사주신탁에 의한 자기주식 취득	-	2,400,112