시공테크 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

2018년 3월 31일 현재
2017년 12월 31일 현재
주식회사 시공테크와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 시공테크(이하 "지배기업")는 1988년 2월 19일에 설립되었으며, 1999년 8월 11일에 지배기업의 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 전시물 설계 제작 및 설치, 영상제작을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 2018년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로구성되어 있습니다.종속기업 등의 현황은 주석에서 설명하고 있습니다.2018년 3월 31일 현재의 자본금은 보통주 10,023,985천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	금액(천원)	지분율

박기석(대표이사)	7,457,333	3,728,667	37.20%

임기석	2,002,059	1,001,030	9.99%

기타소액주주	10,588,578	5,294,288	52.81%

합 계	20,047,970	10,023,985	100.00%

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1115호 와 기업회계기준서 제1109호가 처음 적용되었습니다.

(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2) 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3) 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 계약조건의 변경에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결실체는 고객이 계약조건의 변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결실체가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 프로젝트기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.연결실체는 추정 총계약원가에 유의적인 변동이 있는지를 주기적으로 검토하고 보고기간 말 현재의 진행률 산정할 때에 그 변동사항을 반영하고 있습니다.

(3) 도급계약

연결실체는 도급계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간 말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 계약변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다.

한편 도급계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 연결실체는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액과의 차이금액을 '미청구공사'의 계정과목으로 자산으로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해서는 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액에서 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액과의 차이금액을 '초과청구공사'의 계정과목으로 부채로 표시하고 있습니다.

3. 유의적 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 수익의 인식의 정도, 수익인식의 여부 및 수익인식 시기 등을 결정하기 위한 포괄적인 체계를 수립하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환 거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. ① 건설계약연결실체는 전시문화시설에 대한 설계 및 제작ㆍ설치, 각종 건축물에 대한 인테리어 설계및 공사 등과 관련하여 추정총공사예정원가와 누적발생원가를 바탕으로 진행률을 측정하여 수익을 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 다음 기준 중어느 하나를 충족하면, 기업은 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로,기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.- 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비- 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산(예: 재공품)을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높임 - 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권 존재연결실체의 매출 유형 검토 결과 기업이 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체 용도가 없으며, 당사의 고객 대부분은 국가 및 지방자치단체로 국가계약법에 따라 계약을 체결하게 됩니다. 따라서 당사가 의무이행을 완료하였을 경우 완료한 부분에 대해서 발주기관에 대한 지급청구권이 존재한다고 판단하여 건설계약에 따라 매출을 인식하였습니다.한편, 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른자원과 함께하여 효익을 얻을 수 있으며, 계약 내에서 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 별도로 식별 할 수 있으면 재화나 용역을 구별하여 수익을 인식하여야 합니다. 다만, 기업이 해당 재화나 용역과 그 계약에서 약속한 다른 재화나 용역을 통합하는(이 통합으로 고객이 계약한 결합산출물(들)에 해당하는 재화나 용역의 묶음이 됨) 유의적인 용역을 제공하거나, 계약에서 약속한 하나 이상의 다른 재화나 용역에 의해 변형 또는 고객 맞춤화 되거나, 재화나 용역이 상호의존도나 상호관련성이 매우높다면 결합산출물로 보아 단일의 수행의무로 매출을 인식하였습니다.동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매매하기 위한 일부 계약을 인식하고 측정하기 위한 요구사항을 규정합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품; 인식과 측정'을 대체합니다. ① 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성을 반영하는 금융자산에 대한 새로운 분류와 측정방법이 포함되어 있습니다.기업회계기준서 제1109호에는 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 및 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 3가지 주요 분류 범주가 포함되어 있습니다. 이 기준서는 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권의 현존 기업회계기준서 제1039호의 범주를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을분류합니다.

연결실체는 새로운 분류 요구사항이 공정가치로 관리되는 매출채권, 대여금, 채무증권 및 지분증권에 대한 회계처리에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하였습니다. 2018년 3월 31일 현재 연결실체는 장기 전략적 목적으로 매도가능금융자산으로 분류된 지분증권을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따라 연결실체는 해당투자를 기타포괄손익-공정가치로 측정하기로 결정하였습니다. 따라서 모든 공정가치 변동손익은 기타포괄손익으로 보고되며, 손상차손은 당기손익으로 인식되지 않으며 손익은 처분시에도 재분류되지 않을 것입니다.

② 손상 - 금융자산과 계약자산기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실모형'을 미래예측적인 '기대손실모형(ECL)'모형으로 대체합니다. 기대손실모형은 경제요인의 변화가 ECLs에 어떻게 영향을 미치는지에 대한 상당한 판단을 요구할 것이며, 이는 확률가중기준에 따라 결정하였습니다.새로운 손상 모형은 지분상품에 대한 투자를 제외하고, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 계약자산에 적용되었습니다.기업회계기준서 제1109호에 따라 손실 충당금은 다음 기준 중 하나에 따라 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용 위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.연결실체는 재 무제표에 미치는 영향을 산정하기 위해 준비 중에 있으며 변경된 기준서의 적용으로 당기손익의 변동성이 확대될 수 있다고 평가하고 있습니다.

③ 분류 - 금융부채기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하고 있습니다.

그러나 기업회계기준서 제1039호 하에서 당기손익인식금융부채로 지정된 부채의 모든 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되는 반면, 기업회계기준서 제1109호에서는 이러한 공정가치 변동은 일반적으로 다음과 같이 표시합니다.- 부채의 자기신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동 금액: 기타포괄손익- 나머지 공정가치 변동: 당기손익연결실체는 당기손익인식금융부채로 부채를 지정하지 않았으며 현재도 지정할 의도가 없습니다. 연결실체는 2018년 3월 31일에 금융부채의 분류에 관하여 계정의 분류외에는 중요한 영향이 없다고 평가하고 있습니다.④ 위험회피회계 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피,해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용 요건을 완화하였습니다.

⑤ 공시기업회계기준서 제1109호는 특히 위험회피회계, 신용위험 및 기대신용손실에 관한광범위한 새로운 공시를 요구할 것입니다. 연결실체의 평가에는 현재 프로세스에 대한 정보의 차이를 식별하기 위한 분석이 포함되어 있으며 연결실체는 요구되는 정보를 포착하는 데 필요할 것으로 생각되는 시스템과 통제의 변경 사항을 이행하는 과정에 있습니다.

⑥ 적용기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.- 연결실체는 분류 및 손상을 포함한 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 활용하였습니다. - 새로운 위험회피회계 요구사항은 일반적으로 전진적으로 적용되어야 합니다.- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. √ 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 √ 특정 금융자산 및 금융 부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지 정의 철회 √ 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택

기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	Note	기업회계기준서제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액

금융자산

지분증권	(a)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	10,302,357	10,302,357

출자금 및 채무증권	(b)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	25,150,850	25,150,850

매출채권 및기타금융자산	(c)	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	5,898,053	5,898,053

현금및현금등가물	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	9,416,017	9,416,017

합 계	50,767,277	50,767,277

(a) 지분상품은 연결실체가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 연결실체는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다.(b) 출자금과 채무증권은 기업회계기준서 제1039호 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 연결실체는 이러한 출자금과 채무증권은 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형에 포함되지 않는다고 판단하였습니다. 그러므로 이러한 자산들은 기업회계기준서 제1109호에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. (c) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과기타금융자산은 상각후원가측정 금융자산으로 분류됩니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 동 기준서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 보고기간말 현재 추정할 수 없습니다.

5. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	연결실체 보유 지분율 (%)	소재지	사용재무제표일

당분기말	전기말

㈜시공테크	㈜시공문화	100.00	100.00	대한민국	3월 31일

Sigongtech Myanmar Co.Ltd	100.00	100.00	미얀마	3월 31일

(2) 종속기업의 개요

(단위:천원)

회사명	업종	설립일	자본금

㈜시공문화	금속가구제조업	2001년 08월 22일	2,200,000

Sigongtech Myanmar Co.Ltd	인테리어,디자인	2016년 07월 22일	106,650

(3) 당분기말 현재 소유지분율이 과반 이상이나 연결대상 종속기업에서 제외된 회사는 존재하지 않습니다.

(4) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

㈜시공문화	5,865,486	1,429,229	4,436,257	1,581,392	192,356	192,356

Sigongtech Myanmar Co.Ltd	427,514	216,522	210,992	125,605	137,312	137,312

② 전기

(단위:천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

㈜시공문화	6,007,141	1,559,479	4,447,662	5,675,953	1,377,014	1,536,979

Sigongtech Myanmar Co.Ltd	320,216	232,682	87,534	3,641,097	(86,835)	(79,732)

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	9,416,017	20,694,791

7. 사용이 제한된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	계정과목	당분기말	전기말	내 역

신한은행	단기금융상품	300,000	300,000	타기관 질권등록(*1)

장기금융상품	50,000	50,000	타기관 질권등록(*2)

당좌개설보증금	2,000	2,000

합 계	352,000	352,000

(*1) 종속기업인 Sigongtech Myanmar Co.Ltd의 차입금과 관련하여 질권설정된 신한은행 정기예금입니다.(*2) 대리점(전문점) 계약 관련하여 삼성전자(주)에 의해 질권설정된 정기예금입니다.

8. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	5,292,439	10,418,877

대손충당금	(693,122)	(949,045)

미수금	366,521	235,715

대손충당금	(180,390)	(180,390)

미수수익	143,691	143,691

단기대여금	55,000	55,000

대손충당금	(55,000)	(55,000)

합 계	4,929,139	9,668,848

(2) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

3개월 이하	408,767	-	842,070	-

3개월 초과 6개월 이하	418,668	-	1,689,285	-

6개월 초과 1년 이하	421,753	2,518	411,350	2,518

합 계	1,249,188	2,518	2,942,705	2,518

(3) 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	단기대여금	매출채권	미수금	단기대여금

3개월 이하	9	-	-	28	-	-

3개월 초과 6개월 이하	495	-	-	75	-	-

6개월 초과	692,628	180,390	55,000	948,942	180,390	55,000

합 계	693,132	180,390	55,000	949,045	180,390	55,000

9. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	합 계

전기초	5,337,534	19,130,244	51,320	228,864	346,545	23,255	1,216,115	26,333,877

취득	-	-	-	-	-	4,289	54,521	58,810

금융리스로 취득	-	-	-	-	260,031	-	-	260,031

처분	(1,421,473)	(678,052)	(51,320)	(64,423)	(154,948)	-	-	(2,370,216)

전기말	3,916,061	18,452,192	-	164,441	451,628	27,544	1,270,636	24,282,502

당기초	3,916,061	18,452,192	-	164,441	451,628	27,544	1,270,636	24,282,502

취득	2,110,960	-	-	-	-	-	913	913

처분	-	-	-	-	(158,193)	-	-	(158,193)

당분기말	6,027,021	18,452,192	-	164,441	293,435	27,544	1,271,549	26,236,182

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	합 계

전기초	-	(2,027,367)	(28,500)	(228,154)	(262,631)	(23,239)	(1,169,263)	(3,739,154)

감가상각비	-	(354,850)	-	(530)	(43,539)	(358)	(25,229)	(424,506)

처분	202,285	28,500	64,419	154,946	-	-	450,150

전기말	-	(2,179,932)	-	(164,265)	(151,224)	(23,597)	(1,194,492)	(3,713,510)

당기초	-	(2,179,932)	-	(164,265)	(151,224)	(23,597)	(1,194,492)	(3,713,510)

감가상각비	-	(88,713)	-	(120)	(13,810)	(214)	(5,056)	(107,913)

처분	-	-	-	-	116,008	-	-	116,008

당분기말	-	(2,268,645)	-	(164,385)	(49,026)	(23,811)	(1,199,548)	(3,705,415)

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	합 계

전기말	3,916,061	16,272,260	-	176	300,404	3,947	76,144	20,568,992

당분기말	6,027,021	16,183,547	-	56	244,409	3,733	72,001	22,530,767

(2) 당분기말과 전기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

부보자산	보험종류	당분기말	전기말

장부가액	부보금액	장부가액	부보금액

건물	화재보험	16,183,547	22,014,421	16,272,260	22,014,421

기계장치 및 비품	화재보험	72,057	246,633	76,320	246,633

합 계	16,255,604	22,261,054	16,348,580	22,261,054

상기 자산 이외에 연결실체의 차량운반구에 대하여는 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 모든 종업원은 산업재해보상보험에 가입되어 있습니다.

10. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어사용권	회원권	합 계

전기초	342,092	931,418	1,134,399	2,407,909

취득	1,329	20,110	-	21,439

처분	-	-	(230,000)	(230,000)

전기말	343,421	951,528	904,399	2,199,348

당기초	343,421	951,528	904,399	2,199,348

취득	712	-	-	-

처분	-	-	-	-

당분기말	344,133	951,528	904,399	2,200,060

② 상각누계액과 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어사용권	회원권	합 계

전기초	(273,536)	(858,407)	(104,704)	(1,236,647)

감가상각비	(9,791)	(43,850)	-	(53,641)

손상차손(*)	-	-	(21,000)	(21,000)

전기말	(283,327)	(902,257)	(125,704)	(1,311,288)

당기초	(283,327)	(902,257)	(125,704)	(1,311,288)

감가상각비	(2,452)	(13,857)	-	(16,309)

당분기말	(285,779)	(916,114)	(125,704)	(1,327,597)

(*) 전기 중 회원권의 시세하락으로 인하여 손상차손을 인식하였습니다.

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어사용권	회원권	합 계

전기말	60,094	49,271	778,695	888,060

당분기말	58,354	35,414	778,695	872,463

11. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

전기초	1,706,065	6,231,356	7,937,421

감가상각비	-	(132,853)	(132,853)

전기말	1,706,065	6,098,503	7,804,568

당기초	1,706,065	6,098,503	7,804,568

감가상각비	-	(33,213)	(33,213)

당기말	1,706,065	6,065,290	7,771,355

(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 투자부동산은 없습니다.

(3) 당분기 중 투자부동산에 대한 임대수익 151,964천원은 기타수익에 포함되어 있습니다.

12. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	주요 영업활동	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜시공미디어	응용소프트웨어개발 및 공급업	한국	32.83%	698,703	32.83%	1,255,306

㈜아이스크림에듀	출판업, 전자출판업	한국	31.68%	11,794,190	32.05%	10,742,832

문박시공과기유한공사	박물관, 전시관전산 및 설계	중국	44.14%	1,988,002	44.14%	1,953,444

㈜그린메디컬투어	일반 및 국외여행사업	한국	23.85%	-	23.85%	-

㈜피디엠	유아사업	한국	33.48%	143,138	-	268,823

합 계	14,624,033	14,220,405

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

관계기업명	당기초	지분법손익	지분법자본변동	기타	당분기말

㈜시공미디어	1,255,306	(586,082)	(521)	30,000	698,703

㈜아이스크림에듀	10,742,832	643,075	408,283	-	11,794,190

문박시공과기유한공사	1,953,444	(37,224)	71,782	-	1,988,002

㈜그린메디컬투어	-	-	-	-	-

㈜피디엠	268,823	(231,560)	105,875	143,138

합 계	14,220,405	(211,791)	585,419	30,000	14,624,033

② 전기

(단위:천원)

관계기업명	당기초	취 득	분 할	지분법손익	지분법자본변동	기타(*1)	당기말

㈜시공미디어	906,902	-	(206,739)	388,711	118,432	48,000	1,255,306

㈜아이스크림에듀	8,472,018	-	-	2,270,814	-	-	10,742,832

문박시공과기유한공사	1,993,164	-	-	80,313	(120,033)	-	1,953,444

㈜그린메디컬투어	-	-	-	-	-	-	-

㈜피디엠	-	443,153	206,739	(227,035)	(119,099)	(34,935)	268,823

합 계	11,372,084	443,153	-	2,512,803	(120,700)	13,065	14,220,405

(*1) 전기 중 무상으로 제공한 차입금 지급보증에 의해 인식한 관계기업투자주식 변동금액 48백만원과 관계기업의 유상증자로 연결실체의 지분율이 변동함에 따른 지분변동액 35백만원입니다.

(3) 당분기와 전기 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

㈜시공미디어	12,593,914	10,465,394	2,128,520	6,845,639	(1,785,434)	(1,785,434)

㈜아이스크림에듀	53,355,031	25,232,625	30,122,405	23,550,129	2,029,907	2,045,674

문박시공과기유한공사	7,075,671	2,571,814	4,503,857	423,250	(84,331)	(84,331)

㈜그린메디컬투어	160,410	211,137	(60,727)	-	(198)	(198)

㈜피디엠	1,474,380	1,048,852	427,528	771,939	(467,448)	(467,448)

- 외부감사인의 검토 및 감사를 받지 아니한 자료입니다. ② 전기

(단위:천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

㈜시공미디어	11,248,748	7,790,163	3,458,585	40,737,819	1,184,166	947,032

㈜아이스크림에듀	51,163,745	18,096,917	33,066,828	88,912,644	7,055,708	7,276,319

문박시공과기유한공사	6,680,897	2,255,333	4,425,564	2,985,590	181,952	181,952

㈜그린메디컬투어	172,616	210,702	(38,086)	3,505	(14,467)	(14,467)

㈜피디엠	1,497,045	694,116	802,929	1,973,949	(691,630)	(593,361)

13. 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 투자자산:

투자신탁 - 당기손익인식금융자산	1,584,194	1,577,244

수익증권 - 당기손익인식금융자산	19,584,698	20,247,399

지분증권 - 당기손익인식항목으로 지정	-	-

지분증권 - 매도가능금융자산	-	-

채무증권 - 매도가능금융자산	18,817,500	10,311,643

합 계	39,986,392	32,136,286

비유동 투자자산:

지분증권 - 매도가능금융자산	1,761,457	1,627,211

출자금 - 매도가능금융자산	3,061,386	3,061,386

채무증권 - 매도가능금융자산	3,432,553	8,458,829

합 계	8,255,396	13,147,426

14. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	300,000	-	2,206,311	-

장기금융상품	-	52,000	-	52,000

보증금	227,732	389,183	-	344,183

합 계	527,732	441,183	2,206,311	396,183

15. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미청구공사	7,251,051	-	5,978,584	-

선급금	220,215	-	164,372	-

선급비용	534,232	-	143,330	-

기타	237,786	32,200	-	32,200

합 계	8,243,284	32,200	6,286,286	32,200

16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	7,623,776	12,238,658

17. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융보증부채(*)	22,849	-	14,071	-

미지급금	28,568	-	208,938	-

미지급비용	3,668,045	-	3,210,250	-

임대보증금	-	386,500	-	386,500

금융리스부채	3,149	5,858	3,085	6,669

합 계	3,722,611	392,358	3,436,344	393,169

(*) 연결실체는 관계기업인 시공미디어의 차입금에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의금융보증계약의 정의를 충족합니다. 연결실체는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 관계기업에 대한 투자자산을 인식하고 있습니다.

18. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

초과청구공사	9,870,136	13,795,284

선수금	257,014	514,764

예수금	259,135	1,091,080

선수수익	53,160	155,640

기타	36,440	-

합 계	10,475,885	15,556,768

19. 종업원급여연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	7,371,411	6,995,109

사외적립자산의 공정가치	(6,043,581)	(6,164,420)

순확정급여부채	1,327,830	830,689

(2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	예치기관	당분기말	전기말

확정이율상품	삼성생명	3,755,404	3,881,233

확정이율상품	삼성증권	1,121,582	1,160,212

수익증권	신한은행	1,166,595	1,122,975

합 계	6,043,581	6,164,420

(3) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.50	3.50

기대임금상승률	5.52	5.52

가중평균만기	6.37 ~ 8.40 년	6.37 ~ 8.40 년

(4) 연결실체는 2018년도에 확정급여제도에 대한 기여금으로 1,029백만원을 납부할 것으로 예상하고 있습니다.20. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

1주당금액	500원	500원

발행주식수	20,047,970	20,047,970

보통주자본금	10,023,985	10,023,985

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	23,403,693	23,403,693

자기주식(*)	(2,040,926)	(2,040,926)

자기주식처분손익	1,924,934	1,924,934

기타자본잉여금	89,632	89,632

합 계	23,377,333	23,377,333

(*) 연결실체는 주가안정을 목적으로 자사주취득신탁계약에 의하여 자기주식을 보유하고있습니다.

21. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 용	당분기말	전기말

법정적립금(*)	이익준비금	1,343,152	1,107,870

임의적립금	기업합리화적립금	950,000	950,000

별도적립금	300,000	300,000

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	54,332,724	56,686,626

합 계	56,925,876	59,044,496

(*) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립한 금액으로서 결손보전 및 자본전입이외에는 그 처분이 제한되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	59,044,496	39,868,055

당기순이익(손실)	259,581	18,716,581

배당금 지급	(2,352,817)

보험수리적손익	(25,384)	459,860

기말금액	56,925,876	59,044,496

(3) 당분기와 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	(466,291)	(926,151)

당기변동	(32,543)	564,217

법인세 효과	7,159	(104,357)

기말금액	(491,675)	(466,291)

22. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	351,582	228,738

지분법자본변동	3,378,398	2,792,978

해외사업환산손익	5,760	5,760

합 계	3,735,740	3,027,476

23. 영업부문(1) 당분기와 전분기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 연결실체의 영업으로부터 발생한수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	18,872,337	50,663,049

용역의 제공으로 인한 수익	127,515	775,661

합 계	18,999,852	51,438,710

(2) 연결실체는 단일의 전시부문만을 운영하고 있습니다. 연결실체 매출액의 유형별 정보와 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사업부문	매출유형	구 분	당분기	전분기

전시부문	재화의 판매	전시관박물관영상/컨텐츠	수 출	1,851,420	32,097,451

국 내	17,020,917	18,565,598

소 계	18,872,337	50,663,049

용역의 제공	전시설계	수 출	27,345	476,482

국 내	100,170	299,179

소 계	127,515	775,661

합 계	18,999,852	51,438,710

(3) 주요고객에 대한 사항연결실체의 주요고객은 국내의 경우 정부기관 및 지방자치단체로 약 8,085백만원의 매출이 발생하여 국내 매출의 43%를 차지하고 있습니다.

24. 수주계약현황 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가 - 당기 인식	14,048,915	133,348,758

누적발생원가 - 당기 이전 인식	91,291,061	56,500,307

가산: 누적이익 - 당기 인식	4,944,362	37,084,524

가산: 누적이익 - 당기 이전 인식	9,528,706	6,900,051

차감: 누적손실	-	-

누적공사수익(미성공사) 합계 - 당기 인식	18,993,277	170,433,282

누적공사수익(미성공사) 합계 - 당기 이전 인식	100,819,767	63,400,358

차감: 진행청구액	(122,432,129)	(241,650,340)

합 계	(2,619,085)	(7,816,700)

미청구공사	7,251,051	5,978,584

초과청구공사	(9,870,136)	(13,795,284)

합 계	(2,619,085)	(7,816,700)

(3) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계약일	완공예정일	진행률	미청구공사	매출채권

총 액	손상차손누계	총 액	대손충당금

예천 삼강 관광지 전시시설 설계 및 제작설치	13.06.19	19.03.07	62.13	577,878	-	-	-

용산호텔 6-1공구 인테리어공사	16.03.31	18.03.30	100	-	-	414,362	-

잠실 제2롯데월드 오피스텔 3공구 인테리어	16.03.02	18.02.28	100	-	-	402,713	-

국립어린이과학관 전시물 설계 및 제작설치	15.08.10	17.12.21	100	-	-	-	-

25. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급료와임금	571,470	892,153

복리후생비	111,936	71,684

여비교통비	3,181	25,512

통신비	6,905	6,725

세금과공과	80,247	41,464

지급임차료	25,981	15,511

차량유지비	9,053	17,075

접대비	41,312	59,535

광고선전비	167	2,201

소모품비	14,943	7,540

도서인쇄비	20,554	16,650

지급수수료	305,498	174,667

감가상각비	38,486	34,635

대손충당금환입	-255,924	-

기타	100,145	31,933

합 계	1,073,954	1,397,285

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재료비 등	3,478,740	11,504,584

인건비	2,722,095	4,503,899

복리후생비	689,939	625,319

감가상각비	157,435	141,924

지급수수료	448,503	363,261

수도광열비	82,973	86,568

외주비	9,790,266	25,378,743

기타	1,324,226	3,544,277

합 계	18,694,177	46,148,575

27. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	272,054	275,162

배당금수익	3,370	17,620

당기손익인식금융자산평가이익	78,460	16,398

당기손익인식금융자산처분이익	79,497	72,935

합 계	433,381	382,115

금융비용 :

이자비용	196	-

당기손익인식금융자산평가손실	23,280	653

당기손익인식금융자산처분손실	43,856	2,155

합 계	67,332	2,808

28. 기타영업외수익과 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익:

임대료수익	151,964	153,468

외환차익 및 환산이익	63,536	50,650

잡이익	51,073	32,500

합 계	266,573	236,618

기타영업외비용:

유형자산처분손실	15,821

외환차손 및 환산손실	14,798	662,214

기부금	402,300	22,000

잡손실	430	73

합 계	433,349	684,287

29. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 유효법인세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 18.6%입니다.

30. 주당손익

(1) 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익(손실)	259,580,803	4,009,132,402

가중평균유통주식수(단위: 주)	19,606,809	19,755,696

기본주당손익(*)	13	203

2) 당분기와 전분기 중 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:주)

구 분	주식수	유통일수	가중평균유통주식수

유통보통주식수	19,606,809	90	19,606,809

합 계	90	19,606,809

② 전분기

(단위:주)

구 분	주식수	유통일수	가중평균유통주식수

유통보통주식수	19,755,696	90	19,755,696

합 계	90	19,755,696

(3) 희석주당이익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다.31. 자본관리연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	25,142,871	33,992,604

자본총계	94,062,933	95,473,290

부채비율	26.73%	35.60%

순차입금비율:

차입금	191,970	192,852

(-) 현금및현금성자산	9,416,017	20,694,791

(-) 단기금융상품	3,000	2,206,311

순차입금	(9,227,047)	(22,708,250)

자본총계	94,062,933	95,473,290

순차입금비율	(*)	(*)

(*)순차입금이 부(-)의 금액이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.

32. 위험관리연결실체는 시장위험(환율변동위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험에 노출되어 있으며, 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결실체의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험① 환율변동위험연결실체는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화 포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 외화는 USD, CNY가 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 부채는 없으며, 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:USD,CNY,천원)

구 분	당분기말	전기말

외 화	원 화	외 화	원 화

외화자산:

USD	792,812.31	845,534	7,229,960	7,746,179

CNY	5,742,107.3	974,321	2,161,086	353,662

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

통 화	기말환율

당분기말	전기말

USD	1,066.5	1,071.40

CNY	169.68	163.65

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	84,553	(84,553)	774,618	(774,618)

CNY	97,432	(97,432)	35,366	(35,366)

② 이자율위험연결실체는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

연결실체는 외부차입을 최소화하는 재무정책을 통해 이자율 위험의 발생을 제한하고있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출당기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 연결실체는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	9,416,017	20,694,791

매출채권및기타채권	4,929,139	9,668,848

유동기타금융자산	300,000	2,206,311

비유동기타금융자산	441,183	396,183

금융보증계약(*)	3,000,000	4,560,000

합 계	18,086,339	37,526,133

(*) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가지급하여야할 최대금액입니다. 보고기간 종료일 현재 동 금융보증계약과 관련하여 23백만원이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다.② 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	기타채권	합 계	매출채권	기타채권	합 계

기 초	949,045	235,390	1,184,435	682,805	234,478	917,283

손상차손(환입)	(255,923)	-	(255,923)	297,651	912	298,563

제 각	-	-	-	(31,411)	-	(31,411)

기 말	693,122	235,390	928,512	949,045	235,390	1,184,435

연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 연결실체 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기 및 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6개월 초과 1년이내	1년 초과

단기차입금	191,970	191,970	191,970	-	-

매입채무	7,623,776	7,623,776	7,623,776	-	-

유동기타금융부채(*)	3,772,611	3,772,611	3,772,611	-	-

비유동기타금융부채	392,358	392,358	-	-	392,358

합 계	11,980,715	11,980,715	11,588,357	-	392,358

당분기말 현재 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다

33. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	상각후원가측정부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익인식금융자산	-	-	21,168,892	-	21,168,892	-	21,168,892	-

매도가능금융자산 - 상장주식	-	1,761,457	-	-	1,761,457	1,761,457	-	-

매도가능금융자산 - 비상장주식	-	412,257	-	-	412,257	-	-	412,257

매도가능금융자산 - 채무증권	-	22,089,464	-	-	22,089,464	-	22,089,464	-

소 계	-	24,263,178	21,168,892	-	45,432,070	1,761,457	43,258,356	412,257

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	9,416,017	-	-	-	9,416,017	-	-	-

단기금융상품	300,000	-	-	-	300,000	-	-	-

장기금융상품	52,000	-	-	-	52,000	-	-	-

매출채권및기타채권	4,929,138	-	-	-	4,929,138	-	-	-

매도가능금융자산 - 비상장주식	-	6,740	-	-	6,740	-	-	-

매도가능금융자산 - 채무증권	-	150,115	-	-	150,115	-	-	-

매도가능금융자산 - 출자금	-	3,061,386	-	-	3,061,386	-	-	-

보증금	389,183	-	-	-	389,183	-	-	-

소 계	15,086,338	3,218,241	-	-	18,304,579	-	-	-

합 계	15,086,338	27,481,419	21,168,892	-	63,736,649	1,761,457	43,258,356	412,257

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	-	7,623,776	7,623,776	-	-	-

단기차입금	-	-	-	191,970	191,970	-	-	-

기타금융부채	-	-	-	3,722,611	3,722,611	-	-	-

비유동금융부채	-	-	-	392,358	392,358	-	-	-

합 계	-	-	-	11,930,715	11,930,715	-	-	-

(2) 전기말

(단위:천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	상각후원가측정부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익인식금융자산	-	-	21,824,643	-	21,824,643	21,824,643	-

매도가능금융자산 - 상장주식	-	1,208,214	-	-	1,208,214	1,208,214	-

매도가능금융자산 - 비상장주식	-	412,257	-	-	412,257	-	-	412,257

매도가능금융자산 - 출자금	-	3,061,386	-	-	3,061,386	-	3,061,386	-

매도가능금융자산 - 채무증권	-	18,620,357	-	-	18,620,357	18,620,357	-

소 계	-	23,302,214	21,824,643	-	45,126,857	1,208,214	43,506,386	412,257

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	20,694,791	-	-	-	20,694,791	-	-	-

단기금융상품	2,206,311	-	-	-	2,206,311	-	-	-

장기금융상품	52,000	-	-	-	52,000	-	-	-

매출채권및기타채권	9,668,848	-	-	-	9,668,848	-	-	-

매도가능금융자산 - 비상장주식	-	6,740	-	-	6,740	-	-	-

매도가능금융자산 - 채무증권	-	150,115	-	-	150,115	-	-	-

보증금	344,183	-	-	-	344,183	-	-	-

소 계	32,966,133	156,855	-	-	33,122,988	-	-	-

합 계	32,966,133	23,459,069	21,824,643	-	78,249,845	1,208,214	43,506,386	412,257

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	-	12,238,658	12,238,658	-	-	-

단기차입금	-	-	-	192,852	192,852	-	-	-

기타금융부채	-	-	-	3,436,344	3,436,344	-	-	-

비유동금융부채	-	-	-	393,169	393,169	-	-	-

합 계	-	-	-	16,261,023	16,261,023	-	-	-

34. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 타인으로부터 연결실체의 수주공사에 대한 계약이행, 하자보증을 받은 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증자	보증내용	보증한도	보증받은금액	거래처

전문건설공제조합	공사보증	4,858,929	410,646	보령시경리관 외

소프트웨어공제조합	공사보증	186,364,667	85273959	조달청 외

서울보증보험	공사보증 외	12,005,808	12,005,808	동부건설 외

중소기업보증공제	공사보증	2,500,000	-

합 계	205,729,404	97,690,413

(2) 당분기말 현재 연결실체는 신한은행과 13억원의 한도대출약정을 체결하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 현재 연결실체가 제공하고 있는 지급보증약정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	보증대상	보증한도금액

차입금지급보증	㈜시공미디어의 대출금	3,000,000

(4) 당분기말 현재 연결실체를 피고로 하는 공사대금 청구소송은 1건으로 소송가액은 812백만원이며 1심 계류중에 있습니다. 연결실체는 해당 사건에 대하여 당기말 현재 관련 손실금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없으므로 충당부채를 계상하지 않았습니다.

35. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	㈜시공미디어, ㈜아이스크림에듀, 문박시공과기유한공사, ㈜피디엠, ㈜그린메디컬투어

기타	주요 경영진

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	회사명	매 출	임대료 수익

관계기업	㈜시공미디어	1,400	112,814

㈜피디엠	-	14,700

② 전분기

(단위:천원)

구 분	회사명	매 입	임대료 수익

관계기업	㈜시공미디어	268,000	128,418

(3) 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 전기

(단위:천원)

구 분	회사명	자금대여거래	자금차입거래	현금출자

대 여	회 수	차 입	상 환

관계기업	㈜피디엠	-	-	-	-	443,153

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채무	임대보증금

관계기업	㈜시공미디어	-	41,115	40	256,000

㈜아이스크림에듀	-	1,020	-	-

㈜피디엠	-	5,390	-	49,000

문박시공과기유한공사	2,051	-	-	-

② 전기

(단위:천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	임대보증금

관계기업	㈜시공미디어	-	41,046	892,818	256,000

㈜아이스크림에듀	-	1,020	-	-

㈜피디엠	-	5,390	-	49,000

문박시공과기유한공사	1,978	-	-	-

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제공받은기업	보증처	지급보증금액	보증기간

당분기말	전기말

관계기업	㈜시공미디어	신한은행	3,000,000	4,560,000	채무 상환시까지

(6) 당분기와 전분기 중 연결실체의 기업활동의 계획, 운영과 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기임원 및 미등기 사외이사를 포함한 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여(급여,복리후생비 등)	555,170	895,601

36. 비현금거래현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

매도가능금융자산평가이익	157,492	1,635,534

금융리스 자산부채 대체	64	260,031

자사주신탁에 의한 자기주식 취득	-	958,451

37. 단기차입금 및 재무활동에서 생기는 부채의 변동(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 만기 및 이자율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	이자율(%)	최종만기	당분기말	전기말

신한은행	4.14	2018-09-22	191,970	192,852