시공테크 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제37기 반기 2024년 06월 30일 현재
제36기 반기 2023년 06월 30일 현재
주식회사 시공테크

1. 당사의 개요

주식회사 시공테크(이하 "당사")는 1988년 2월 19일에 설립되었으며, 1999년 8월 11일에 당사의 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 전시물 설계, 제작 및 설치, 영상제작을 주 사업목적으로 하고있습니다.

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.당반기말 현재의 자본금은 보통주 10,023,985천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	금액(천원)	지분율(%)

박기석(이사회의장)	8,028,848	4,014,424	40.05

임기석	1,302,059	651,030	6.49

기 타	9,615,469	4,807,734	47.97

자기주식	1,101,594	550,797	5.49

합 계	20,047,970	10,023,985	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2024년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재 무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유(또는 고객을 대신하여 보유)하거나 발행하는 경우, 해당 거래와 관련한 가상자산의 일반정보, 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당 사는 동 개정으로 인해 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	4,728	3,706

요구불예금	9,996,700	6,197,920

합계	10,001,428	6,201,626

4. 사용이 제한된 금융상품

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	계정과목	당반기말	전기말	내 역

신한은행	장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

KEB하나은행	단기금융상품	2,574,000	5,063,435	타기관 질권등록(*)

합 계	2,576,000	5,065,435

(*) 당반기말 금액은 오사카엑스포 오만관 계약이행을 위하여 질권설정된 예금입니다.

5. 매출채권및기타채권당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	6,881,184	-	11,658,031	-

대손충당금	(1,475,269)	-	(1,410,122)	-

미수금	728,930	-	1,218,824	-

대손충당금	(187,546)	-	(184,820)	-

미수수익	315,523	-	196,843	-

대여금	5,055,000	-	6,055,000	-

대손충당금	(55,000)	-	(55,000)	-

합 계	11,262,822	-	17,478,756	-

6. 유형자산

(1) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	사용권자산	합 계

전기초	3,916,061	18,452,192	26,700	296,633	3,909,291	6,596,380	33,197,257

취득	-	-	-	47,199	1,298,262	2,923,079	4,268,540

처분	-	-	-	-	-	(76,421)	(76,421)

전기말	3,916,061	18,452,192	26,700	343,832	5,207,553	9,443,038	37,389,376

당기초	3,916,061	18,452,192	26,700	343,832	5,207,553	9,443,038	37,389,376

취득	-	-	-	-	447,651	1,325,831	1,773,482

기타증감	-	-	-	-	-	74,592	74,592

당반기말	3,916,061	18,452,192	26,700	343,832	5,655,204	10,843,461	39,237,450

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	사용권자산	합 계

전기초	(3,954,182)	(26,697)	(101,080)	(2,069,729)	(1,066,828)	(7,218,516)

감가상각비	(354,850)	-	(62,172)	(662,522)	(863,921)	(1,943,465)

처분	-	-	-	-	76,421	76,421

전기말	(4,309,032)	(26,697)	(163,252)	(2,732,251)	(1,854,328)	(9,085,560)

당기초	(4,309,032)	(26,697)	(163,252)	(2,732,251)	(1,854,328)	(9,085,560)

감가상각비	(177,529)	-	(32,658)	(378,440)	(556,233)	(1,144,860)

처분	-	-	-	-	-	-

당반기말	(4,486,561)	(26,697)	(195,910)	(3,110,691)	(2,410,561)	(10,230,420)

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	사용권자산	합 계

전기말	3,916,061	14,143,160	3	180,580	2,475,302	7,588,710	28,303,816

당반기말	3,916,061	13,965,631	3	147,922	2,544,512	8,432,901	29,007,030

(2) 당반기말과 전기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부보자산	보험종류	당반기말	전기말

장부가액	부보금액	장부가액	부보금액

건물 및 투자부동산	화재보험	16,584,628	27,052,592	16,795,449	27,052,592

기계장치 및 비품	화재보험	2,544,515	5,500,631	2,475,305	4,960,631

합 계	19,129,143	32,553,223	19,270,754	32,013,223

상기 자산 이외에 당사의 차량운반구에 대하여는 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 모든 종업원은 산업재해보상보험(중소기업중앙회, 현대해상보험, DB손해보험)에 가입되어 있습니다.

7. 무형자산

당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어사용권	회원권	합 계

전기초	347,012	1,105,681	2,007,745	3,460,438

취득	7,265	240,095	-	247,360

대체	-	-	-	-

전기말	354,277	1,345,776	2,007,745	3,707,798

당기초	354,277	1,345,776	2,007,745	3,707,798

취득	1,432	283,050	-	284,482

처분	-	-	-	-

당반기말	355,709	1,628,826	2,007,745	3,992,280

② 상각누계액과 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어사용권	회원권	합 계

전기초	(327,633)	(1,069,087)	(125,704)	(1,522,424)

무형자산상각비	(4,788)	(45,718)	-	(50,506)

전기말	(332,421)	(1,114,805)	(125,704)	(1,572,930)

당기초	(332,421)	(1,114,805)	(125,704)	(1,572,930)

무형자산상각비	(2,271)	(47,394)	-	(49,665)

당반기말	(334,692)	(1,162,199)	(125,704)	(1,622,595)

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어사용권	회원권	합 계

전기말	21,856	230,971	1,882,041	2,134,868

당반기말	21,017	466,626	1,882,041	2,369,684

8. 투자부동산(1) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

전기초	1,706,065	5,434,241	7,140,306

투자부동산상각비	-	(132,852)	(132,852)

전기말	1,706,065	5,301,389	7,007,454

당기초	1,706,065	5,301,389	7,007,454

투자부동산상각비	-	(66,545)	(66,545)

당반기말	1,706,065	5,234,844	6,940,909

(2) 당반기 중 투자부동산에 대한 임대수익 463,104천원(전반기 : 399,027천원)은 기타영업외수익에 포함되어있습니다. (3) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부가액	공정가치

토지	1,706,065	4,444,499

건물	5,234,844	8,882,582

9. 종속기업 및 관계기업투자주식

(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	주요영업활동	소재지	결산월	지분율	취득원가	당반기말	전기말

종속기업	㈜시공문화	금속가구제조업	한국	12월	100%	5,470,559	2,310,880	2,310,880

㈜스페이스타임인베스트먼트	신기술사업금융업	한국	12월	100%	10,500,000	10,500,000	10,500,000

Sigongtech Myanmar Co.Ltd	전시물 설계, 제작 및 설치	미얀마	12월	100%	113,984	-	-

관계기업	㈜아이스크림미디어	응용소프트웨어개발및공급업	한국	12월	32.83%	3,820,240	1,311,706	1,311,706

㈜아이스크림에듀	출판업, 전자출판업	한국	12월	28.37%	4,358,473	4,358,473	4,358,473

문박시공과기유한공사	박물관, 전시관 및 설계 및 제작	중국	12월	44.14%	2,167,852	2,167,852	2,167,852

합 계	26,431,108	20,648,911	20,648,911

(2) 당반기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 아래와 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취득	기타증감	기 말

종속기업	㈜시공문화	2,310,880	-	-	2,310,880

㈜스페이스타임인베스트먼트	10,500,000	-	-	10,500,000

Sigongtech Myanmar Co.Ltd	-	-	-	-

관계기업	㈜아이스크림미디어	1,311,705	-	-	1,311,705

㈜아이스크림에듀	4,358,473	-	-	4,358,473

문박시공과기유한공사	2,167,852	-	-	2,167,852

합 계	20,648,910	-	-	20,648,910

② 전기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취득	기타증감	기 말

종속기업	㈜시공문화	2,310,880	-	-	2,310,880

㈜스페이스타임인베스트먼트	10,500,000	-	-	10,500,000

Sigongtech Myanmar Co.Ltd	-	-	-	-

관계기업	㈜아이스크림미디어	1,311,706	-	-	1,311,706

㈜아이스크림에듀	4,358,473	-	-	4,358,473

문박시공과기유한공사	2,167,852	-	-	2,167,852

합 계	20,648,911	-	-	20,648,911

(3) 당반기와 전기 중 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자 산	부 채	자 본	영업수익	반기순손익	총포괄손익

종속기업	㈜시공문화	8,705,899	3,360,922	5,344,977	6,412,748	(535,191)	(535,191)

㈜스페이스타임인베스트먼트	9,990,624	209,547	9,781,077	398,985	(311,867)	(311,867)

Sigongtech Myanmar Co.Ltd	162,217	34,328	127,889	-	-	-

관계기업	㈜아이스크림미디어	118,499,600	23,781,364	94,718,236	60,941,996	10,585,338	10,565,339

㈜아이스크림에듀	83,551,409	44,676,092	38,875,317	52,863,581	(5,671,313)	(5,671,313)

문박시공과기유한공사	9,206,395	2,328,619	6,877,776	1,989,003	250,118	250,118

② 전기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자 산	부 채	자 본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

종속기업	㈜시공문화	11,324,049	5,443,881	5,880,168	22,694,832	649,800	460,470

㈜스페이스타임인베스트먼트	10,318,990	226,046	10,092,944	42,345	(155,217)	(155,217)

Sigongtech Myanmar Co.Ltd	150,564	31,862	118,702	-	-	2,035

관계기업	㈜아이스크림미디어	114,454,695	30,926,325	83,528,370	123,055,438	30,305,909	29,013,994

㈜아이스크림에듀	91,862,659	47,303,122	44,559,537	117,613,662	(23,465,565)	(24,276,278)

문박시공과기유한공사	9,550,849	2,313,121	7,237,728	5,769,428	492,900	492,900

10. 기타투자자산당반기말과 전기말 현재 기타투자자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동 투자자산:

채무증권 - 당기손익-공정가치측정자산	26,234,618	17,307,272

채무증권 - 상각후원가측정자산	525,180	-

합 계	26,759,798	17,307,272

비유동 투자자산:

지분증권 - 당기손익-공정가치측정자산	820,850	-

채무증권 - 당기손익-공정가치측정자산	10,086,328	16,317,546

채무증권 - 상각후원가측정자산	969,955	1,279,975

합 계	11,877,133	17,597,521

11. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	2,600,000	-	5,063,435	-

장기금융상품	-	2,000	-	2,000

보증금	205,522	1,377,395	235,022	1,261,026

파생상품자산	-	-	86,072	-

합 계	2,805,522	1,379,395	5,384,529	1,263,026

12. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	59,809	-	9,945	-

선급비용	432,298	-	151,497	-

기타	765,000	30,200	520,000	30,200

합 계	1,257,107	30,200	681,442	30,200

13. 계약자산 및 계약부채당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산	13,784,901	9,418,156

대손충당금	(1,036,860)	(1,036,860)

계약부채	27,157,731	14,767,548

14. 매입채무당반기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

외상매입금	8,561,059	11,421,323

15. 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급비용	1,442,086	-	3,900,016	-

임대보증금	205,995	607,300	175,074	601,800

리스부채	893,418	7,221,308	776,634	6,411,080

파생상품부채	210,664	-	-	-

합 계	2,752,163	7,828,608	4,851,724	7,012,880

16. 기타부채 및 충당부채당반기말과 전기말 현재 기타부채 및 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	268,895	-	-	-

예수금	699,350	-	662,720	-

선수수익	96,321	-	95,393	-

하자보증금	19,665	19,665	-

기타부채 소계	1,084,231	-	777,778	-

공사손실충당부채	439,116	-	439,627	-

복구충당부채	-	111,024	-	94,279

충당부채 소계	439,116	111,024	439,627	94,279

합 계	1,523,347	111,024	1,217,405	94,279

17. 종업원급여(1) 순확정급여부채의 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

확정급여채무의 현재가치	7,487,975	7,349,867

사외적립자산의 공정가치	(9,210,705)	(9,237,751)

합 계	(1,722,730)	(1,887,884)

당반기말 현재 확정급여채무를 초과하는 1,722,730천원은 확정급여자산으로 계상하고 있습니다.(2) 포괄손익계산서에 반영된 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가 등	306,956	268,429

재측정요소	100,567	(3,726)

합계	407,523	264,703

18. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 보통주자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

1주당금액	500원	500원

발행주식수	20,047,970	20,047,970

보통주자본금	10,023,986	10,023,985

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	23,403,693	23,403,693

자기주식(*)	(5,789,034)	(5,374,258)

자기주식처분손익	2,118,901	2,118,901

기타자본잉여금	89,632	89,632

합 계	19,823,192	20,237,968

(*) 당사는 주가안정을 목적으로 자사주취득신탁계약에 의하여 당반기말 현재 자기주식(1,101,594주)을 보유하고 있습니다.

19. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	당반기말	전기말

법정적립금(*)	이익준비금	1,961,896	1,809,554

임의적립금	기업합리화적립금	950,000	950,000

별도적립금	300,000	300,000

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	60,080,544	62,345,168

합 계	63,292,440	65,404,722

(*) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립한 금액으로서 결손보전 및 자본전입이외에는 그 처분이 제한되어 있습니다.(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	65,404,721	59,502,933

당기순이익(손실)	(689,433)	6,204,565

보험수리적손익	100,567	78,078

연차배당	(1,523,415)	(380,855)

기말금액	63,292,440	65,404,721

20. 영업부문(1) 당반기와 전반기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 당사의 영업으로부터 발생한수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	23,462,981	46,522,647	35,661,771	58,592,315

(2) 당사는 단일의 영업부문(전시부문)만을 운영하고 있으며, 당반기와 전반기 중 매출액의 유형별 정보와 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출유형	지 역(*)	당반기	전반기

전시관박물관영상/컨텐츠인테리어	국내	40,342,265	57,194,058

카타르	868,944	-

태국	13	-

일본	4,187,979	-

카자흐스탄	21,005	33,905

소 계	45,420,206	57,227,963

전시 및 인테리어 설계	국내	370,007	125,402

중국	579,856	325,154

베트남	-	79,691

태국	-	2,972

방글라데시	123,207	634,400

카자흐스탄	29,371	-

카타르	-	196,733

소 계	1,102,441	1,364,352

합 계	46,522,647	58,592,315

(*) 지역의 구분은 전시물 설치 및 전시공간을 기준으로 작성하였습니다.(3) 주요고객에 대한 사항당사의 주요고객은 정부기관 및 지방자치단체로 약 18,654백만원의 매출이 발생하여 국내 매출의 45%를 차지하고 있습니다. 또한 오사카엑스포 오만파빌리온, 2024 한ㆍ아프리카 정상회의와 관련하여 당반기 중 총 4,112백만원과 4,041백만원의 매출이 발생하였으며, 각각 전체 매출의 8.8% 및 8.7%를 차지하고 있습니다.

21. 수주계약현황 등(1) 당반기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

누적발생원가 - 당기 인식	38,302,691	94,547,408

누적발생원가 - 당기 이전 인식	92,887,182	85,580,098

누적이익 - 당기 인식	8,219,956	26,645,941

누적이익 - 당기 이전 인식	16,851,279	8,477,024

누적공사수익(미성공사) 합계 - 당기 인식	46,522,647	121,193,348

누적공사수익(미성공사) 합계 - 당기 이전 인식	109,738,461	94,057,122

진행청구액	(169,633,938)	(220,599,862)

계약자산(*)	13,784,901	9,418,156

계약부채(*)	(27,157,731)	(14,767,548)

(*) 대손충당금 차감 전 금액입니다.

(2) 당반기말 현재 진행 중인 공사와 관련하여 공사수행범위의 변동, 원가상승 및 절감요인의 발생 등으로 인해 총계약수익과 추정 총계약원가가 변동된 경우, 이러한 변동이 당반기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	변동효과

총계약수익의 변동	11,249,645

추정총계약원가의 변동	9,630,269

반기손익에 미치는 영향	1,593,439

미래손익에 미치는 영향	25,937

계약자산의 변동	2,460,295

계약부채의 변동	(866,856)

(3) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	완공(예정)일	진행률	계약자산	매출채권

총 액	손상차손누계	총 액	대손충당금

4단계 제2여객터미널 Media ART 구축 사업	21.10.19	25.10.31	78.84%	-	-	431,016	328

국립인천해양박물관 전시설계 및 전시물 제작설치	20.03.17	24.05.25	71.71%	-	-	-	-

미디어 테마 콘텐츠 체험관광 플랫폼 및 빛의 뮤지엄 구축	23.12.27	24.12.10	0.78%	-	-	-	-

2025 오사카엑스포 한국관 전시.운영 용역	23.03.02	26.06.30	3.78%	-	-	-	-

미래해양과학관 전시기획 및 전시물 제작설치	21.04.19	25.04.18	5.99%	-	-	-	-

천지선학원 신축공사 인테리어공사(7공구)	22.04.18	23.10.31	100.00%	525,700	-	24,310	1,024

2023 카타르 엑스포 파빌리온	23.08.29	24.03.28	94.62%	127,744	-	151,245	65

2025 오사카엑스포 오만 파빌리온 설계 및 제작	23.10.11	26.05.11	20.26%	1,581,231	-	-	-

2025 오사카엑스포 UN 파빌리온	24.05.01	25.11.30	1.18%	75,910	-	-	-

제주드림타워 호텔 인테리어공사	19.03.15	21.07.31	100.00%	1,036,860	1,036,860	241,169	241,169

판교 특급호텔 신축현장 객실(4~10층) 및 공용부위 인테리어	23.02.23	24.07.31	25.32%	413,444	-	-	-

한들 도시개발구역 공동주택(BL2-1)신축공사 중 인테리어	22.12.07	23.06.30	100.00%	-	-	-	-

고덕국제신도시 코트야드 바이 메리어트 인테리어	24.03.29	25.04.30	0.82%	-	-	-	-

강원랜드 카지노 영업장 리모델링 건축 공사 중 인테리어	24.07.01	25.08.16	0.00%	25	-	-	-

합 계	3,760,914	1,036,860	847,740	242,586

22. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급료와임금	614,023	1,081,467	533,035	1,123,436

퇴직급여	23,195	55,869	34,017	67,135

복리후생비	156,882	290,317	116,272	207,148

여비교통비	3,351	11,492	(1,221)	6,023

통신비	5,767	12,843	6,344	12,299

세금과공과	2,677	99,682	9,786	78,201

지급임차료	11,246	24,513	25,383	45,127

차량유지비	8,069	15,075	6,893	13,497

접대비	15,225	42,764	33,845	48,862

광고선전비	20,727	22,727	17,000	18,000

소모품비	22,666	36,422	10,037	26,670

도서인쇄비	7,815	24,532	5,393	22,847

지급수수료	192,019	493,721	172,716	424,840

감가상각비	58,735	117,470	50,299	98,950

외주비	70,500	169,100	240	4,390

기타	78,882	148,787	247,281	608,516

합 계	1,291,779	2,646,781	1,267,320	2,805,941

23. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 당사의 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누계	3개월	누계

재료비 등	4,807,277	7,536,810	5,199,253	7,369,071

인건비	3,146,881	6,400,419	2,779,108	5,777,059

복리후생비	784,863	1,792,517	621,720	1,087,530

감가상각비	612,953	1,144,860	463,505	902,501

무형자산상각비	23,045	49,666	4,567	20,892

지급수수료	455,693	1,063,413	395,531	785,804

수도광열비	110,135	205,299	66,970	172,137

외주비	13,549,291	28,109,375	22,074,787	35,597,237

기타	1,161,213	2,239,326	1,586,380	4,032,497

합 계	24,651,351	48,541,685	33,191,821	55,744,728

24. 금융수익 및 금융원가당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	460,004	1,168,357	467,419	924,140

배당금수익	4,139	14,639	-	12,730

당기손익-공정가치측정자산평가이익	352,203	793,904	239,097	763,269

당기손익-공정가치측정자산처분이익	27,048	27,048	11,034	11,838

파생상품평가이익	-	-	35,720	35,720

합 계	843,394	2,003,948	753,270	1,747,697

금융비용 :

이자비용	117,368	228,487	84,971	160,743

당기손익-공정가치측정자산평가손실	1,342,486	1,454,474	6,151	11,999

당기손익-공정가치측정자산처분손실	11,290	11,290	-	6,518

파생상품평가손실	(10,449)	296,736	-	-

합 계	1,460,695	1,990,987	91,122	179,260

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당반기 및 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :

임대료수익	230,624	463,104	205,751	399,027

외환차익	47,675	106,401	-	9,455

외화환산이익	67,585	126,550	(46,847)	2,286

잡이익	(467,382)	61,571	53,409	57,430

합 계	(121,498)	757,626	212,313	468,198

기타영업외비용 :

기부금	9,000	28,500	20,000	47,000

외환차손	1,184	1,334	-	34,849

외화환산손실	8,612	8,612	1,098	1,098

기타의감가상각비	33,272	66,545	33,213	66,426

잡손실	19,556	20,117	113	1,036

합 계	71,624	125,108	54,424	150,409

26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 중간재무재표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연차재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다.

27. 자본관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.당반기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채비율:

부채총계	47,933,932	40,564,270

자본총계	93,139,617	95,666,675

부채비율	51.46%	42.40%

순차입금비율:

차입금	-	-

(-) 현금및현금성자산	10,001,427	6,201,626

(-) 단기금융상품	2,600,000	5,063,435

(-) 장기금융상품	2	2

순차입금	(12,601,429)	(11,265,063)

자본총계	93,139,617	95,666,675

순차입금비율	(*)	(*)

(*) 순차입금이 부(-)의 금액이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.

28. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정자산	상각후원가측정자산	상각후원가측정부채	기타금융부채(*1)	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정자산	37,141,796	-	-	37,141,796	475,382	33,985,796	2,680,618

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	10,001,427	-	-	10,001,427	-	-	-

상각후원가측정자산	-	1,495,135	-	-	1,495,135	-	-	-

단기금융상품	-	2,600,000	-	-	2,600,000	-	-	-

장기금융상품	-	2,000	-	-	2,000	-	-	-

매출채권및기타채권	-	11,262,822	-	-	11,262,822	-	-	-

보증금	-	1,582,917	-	-	1,582,917	-	-	-

소 계	-	26,944,301	-	-	26,944,301	-	-	-

합 계	37,141,796	26,944,301	-	-	64,086,097	475,382	33,985,796	2,680,618

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	-	-	8,561,059	-	8,561,059	-	-	-

기타유동금융부채(*2)	-	-	1,462,635	893,418	2,356,053	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	607,300	7,221,308	7,828,608	-	-	-

합 계	-	-	10,630,994	8,114,726	18,745,720	-	-	-

(*1) 기타금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 금융부채의 범주로 분류되지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.(*2) 기업회계기준서 제1107호 의 적용범위에 포함되지 않는 금액은 제외하였습니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정자산	상각후원가측정자산	상각후원가측정부채	기타금융부채(*1)	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정자산	33,624,818	-	-	-	33,624,818	660,201	30,351,933	2,612,684

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	6,201,626	-	-	6,201,626	-	-	-

상각후원가측정자산	-	1,279,975	-	-	1,279,975	-	-	-

단기금융상품	-	5,063,435	-	-	5,063,435	-	-	-

장기금융상품	-	2,000	-	-	2,000	-	-	-

매출채권및기타채권	-	17,478,756	-	-	17,478,756	-	-	-

보증금	-	1,496,047	-	-	1,496,047	-	-	-

소 계	33,624,818	31,521,839	-	-	65,146,657	660,201	30,351,933	2,612,684

합 계	33,624,818	31,521,839	-	-	65,146,657	660,201	30,351,933	2,612,684

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	-	-	11,421,323	-	11,421,323	-	-	-

기타유동금융부채(*2)	-	-	3,714,912	776,634	4,491,546	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	601,800	6,411,080	7,012,880	-	-	-

합 계	-	-	15,738,035	7,187,714	22,925,749	-	-	-

(*1) 기타금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 금융부채의 범주로 분류되지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.(*2) 기업회계기준서 제1107호 의 적용범위에 포함되지 않는 금액은 제외하였습니다.

당반기 중 공정가치 서열체계 수준 간의 이동은 없으며, 수준 3으로 분류된 당기손익-공정가치측정자산에 대하여 인식한 평가손익은 없습니다.당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	수준	가치평가기법	투입변수

수익증권 등	33,985,796	30,351,933	2	시장접근법	할인이자율 등

출자금 등	2,680,618	2,612,684	3	순자산가치접근법	해당사항 없음

29. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 및 전기말 현재 타인으로부터 당사의 수주공사에 대한 계약이행, 하자보증 등을 받은 내용은 다음과 같습니다.

(단위:USD,THB,천원)

보증자	보증내용	통화	당반기말	전기말	거래처

보증한도	보증받은금액	보증한도	보증받은금액

소프트웨어공제조합	공사보증(*1)	KRW	115,098,754	53,456,159	115,098,754	40,846,617	조달청 외

서울보증보험	공사보증	KRW	211,813	211,813	1,616,563	1,616,563	효성중공업㈜외

전문건설공제조합	선급금보증(*1)	KRW	32,686,565	2,500,806	32,686,565	2,500,806	경기도 시흥시청

신한은행	외상매출담보대출	KRW	8,000,000	1,478,184	8,000,000	1,478,184	하도급업체 대금결제용

하나은행	계약이행(*2)	THB	-	-	86,292,000	86,292,000	태국 국립과학박물관

계약이행/선수금보증(*2)	USD	3,319,844	3,319,844	3,319,844	3,319,844	오만 문화체육청소년부

(*1) 당사는 소프트웨어공제조합 및 전문건설공제조합으로부터 지급보증을 제공 받기 위하여 당사가 소프트웨어공제조합에 출자한 출자금 1,900백만원 및 전문건설공제조합에 출자한 출자금 211백만원을 담보로 제공하였습니다. (*2) 당사의 최대주주로부터 지급보증을 제공받았으며, 하나은행에 예치된 정기예금을 담보로 제공하였습니다.

(2) 당반기말 현재 당사는 신한은행과 1,000백만원의 한도대출약정을 체결하고 있습니다.(3) 당반기말 현재 당사는 종속회사인 (주)시공문화를 위하여 신한은행에 600백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. (4) 당반기말 현재 당사를 피고로 하는 공사대금 청구소송은 3건이며, 소송가액은 128백만원입니다. 당사는 해당 사건들에 대해 소송결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로 충당부채를 계상하지 않았습니다.

30. 리스 ( 1 ) 당반기 말 및 전기 말 현재 유형자산 내 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기초	기중증가	기중감소	상 각	기타	당반기말

차량운반구	329,687	-	-	-	-	329,687

감가상각누계액	(114,473)	-	-	(41,211)	-	(155,684)

건물	9,113,351	1,325,832	-	-	74,593	10,513,776

감가상각누계액	(1,739,856)	-	-	(515,022)	-	(2,254,878)

합 계	7,588,709	1,325,832	-	(556,233)	74,593	8,432,901

② 전기

(단위: 천원)

구 분	전기초	기중증가	기중감소	상 각	기타	전기말

차량운반구	212,002	177,786	(60,101)	-	-	329,687

감가상각누계액	(93,938)	-	60,101	(80,636)	-	(114,473)

건물	6,384,377	2,745,293	(16,320)	-	-	9,113,350

감가상각누계액	(972,890)	-	16,320	(783,286)	-	(1,739,856)

합 계	5,529,551	2,923,079	-	(863,922)	-	7,588,708

(2) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채에 대한 이자비용	225,523	158,705

인식면제 규정을 적용한 단기리스 및 소액자산 리스 관련 비용	438,955	360,215

(3) 당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채의 상환	409,909	263,818

이자의 지급	225,523	158,705

리스의 총 현금유출	635,432	422,523

(4) 당사가 인식하고 있는 리스부채와 관련한 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만기분석-할인되지 않은 계약상 현금흐름	당반기	전기

6월 30일 현재 할인되지 않은 리스부채

1년 이내	1,326,169	1,166,584

1년초과~2년 이내	1,310,206	1,142,430

2년 초과	7,449,871	6,700,399

합계	10,086,246	9,009,413

6월 30일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채

유동 리스부채	893,418	776,634

비유동 리스부채	7,221,308	6,411,080

합계	8,114,726	7,187,714

31. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	㈜시공문화, ㈜스페이스타임인베스트먼트, Sigongtech Myanmar Co.,Ltd

관계기업	㈜아이스크림미디어, ㈜아이스크림에듀, 문박시공과기유한공사

기타	주요 경영진, ㈜아이스크림키즈, ㈜아이스크림아트

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매 출	매 입	임대료수익	지급임차료	기타수익

종속기업	㈜시공문화	-	1,773,425	-	6,600	-

관계기업	㈜아이스크림미디어	-	37,757	378,624	-	-

㈜아이스크림에듀	-	-	-	-	422,595

기타	㈜아이스크림키즈	-	-	48,480	-	-

합 계	182,521	1,811,182	427,104	6,600	422,595

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매 출	매 입	임대료수익	지급임차료	기타수익

종속기업	㈜시공문화	462	5,905,672	-	6,600	-

스페이스타임인베스트먼트	276,182	-	-	-	-

관계기업	㈜아이스크림미디어	154,330	-	333,027	-	181,404

㈜아이스크림에듀	-	-	-	-	357,906

기타	㈜아이스크림키즈	-	-	48,480	-	-

합 계	430,974	5,905,672	381,507	6,600	539,310

(3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.(4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

종속기업	㈜시공문화	-	20,000	1,980	424,722	-	1,210

관계기업	㈜아이스크림미디어	-	-	69,484	-	466,500	-

㈜아이스크림에듀	-	-	464,854	-	-	-

문박시공과기유한공사	2,302	-	-	-	-	-

기타	㈜아이스크림키즈	-	-	8,888	-	80,800	-

㈜아이스크림아트	-	-	4,484,003	-	-	-

합 계	2,302	20,000	5,029,209	424,722	547,300	1,210

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

종속기업	㈜시공문화	311,133	20,000	20,000	1,272,833	-	1,210

관계기업	㈜아이스크림미디어	-	-	88,082	-	229,000	-

㈜아이스크림에듀	-	-	404,199	-	1,005	-

문박시공과기유한공사	2,186	-	-	-	-	-

기타	㈜아이스크림키즈	-	-	8,888	-	80,800	-

㈜아이스크림아트	-	-	2,717,903	-	-	-

합 계	313,319	20,000	3,239,072	1,272,833	310,805	1,210

(5) 당반기말 현재 당사는 종속회사인 (주)시공문화를 위하여 신한은행에 600백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당반기말 현재 당사는 이사회 의장으로부터 신한은행 10억원의 한도대출약정 지급보증(설정금액 : 12억원)을 제공받고 있습니다.

(7) 당반기와 전반기 중 당사의 기업활동의 계획, 운영과 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기임원 및 미등기 사외이사를 포함한 당사의 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

단기급여(급여,복리후생비 등)	867,685	863,119

퇴직급여	50,885	216,438

합 계	918,570	1,079,557

32. 비현금거래 당반기와 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

신규 리스 계약에 따른 리스자산부채 계상	1,336,921	1,113,037

리스 해지	-	60,101

당기손익-공정가치측정자산 유동성 대체	9,059,734	-

상각후원가측정자산 유동성 대체	525,180	-