시공테크 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제30기 반기 2017년 6월 30일 현재
제29기 반기 2016년 6월 30일 현재
주식회사 시공테크

1. 당사의 개요주식회사 시공테크(이하 "당사")는 1988년 2월 19일에 설립되었으며, 1999년 8월 11일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 전시물 설계ㆍ제작 및 설치, 영상제작을 주 사업목적으로 하고있습니다.

당반기말 현재의 자본금은 보통주 10,023,985천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	금액(천원)	지분율

박기석(대표이사)	7,457,333	3,728,667	37.20%

임기석	2,718,527	1,359,263	13.56%

기타소액주주	9,872,110	4,936,055	49.24%

합 계	20,047,970	10,023,985	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2) 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정과 관련된 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 4: 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

3) 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 계약조건의 변경에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 계약조건의 변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 프로젝트기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.당사는 추정 총계약원가에 유의적인 변동이 있는지를 주기적으로 검토하고 보고기간말 현재의 진행률 산정할 때에 그 변동사항을 반영하고 있습니다.

(3) 도급계약

당사는 도급계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를보고기간 말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 계약변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다.

한편 도급계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 당사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액과의 차이금액을 '미청구공사'의 계정과목으로 자산으로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해서는 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액에서 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액과의 차이금액을 '초과청구공사'의 계정과목으로 부채로 표시하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용당사는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채에 대해 다음과 같은 변동 내용을 공시하도록 요구하고 있습니다.

- 재무현금흐름에서 생기는 변동

- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동

- 환율변동효과- 공정가치변동- 그 밖의 변동

기업회계기준서 제1007호의 개정 내용은 최초 적용하는 경우 이전 기간의 비교정보를 제공할 필요는 없습니다. 당사는 동 기준서의 공시요구사항을 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에 공시할 예정입니다.

2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하여 공정가치 측정 채무증권의 이연법인세 회계처리를 명확히 하였습니다. 이연법인세자산의 실현가능성을 검토하는 경우 장부금액을 초과하는 금액으로 기업자산의 일부를 회수할 가능성이 높다는 증거가 충분하다면 발생 가능성이 높은 미래 과세소득 추정치에 그 회수액을 포함할 수 있습니다.또한, 미래 과세소득 추정치는 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제(손금)효과를 고려하기 전 금액으로 산정합니다.

당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하여 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 개정기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 기준서 적용 시 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있으며, 당기 중 완료할 예정입니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 기준서 적용 시 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있으며, 당기 중 완료할 예정입니다.

4. 금융상품 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있고 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

한편, 당반기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	54,206,202	30,282,678

자본	81,771,654	81,054,809

부채비율	66.29%	37.36%

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당반기말) (단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식자산	당기손익인식금융자산	9,027,898	9,027,898	-	-

매도가능금융자산	상장주식	-	-	1,419,172	1,419,172

비상장주식	-	-	423,373	423,373

지방채	-	-	188,132	188,132

회사채	4,747,492	4,747,492	5,228,982	5,228,982

출자금	-	-	2,863,672	2,863,672

소 계	4,747,492	4,747,492	10,123,331	10,123,331

대여금및수취채권	금융기관예치금	3,718,800	3,718,800	52,000	52,000

매출채권	35,674,218	35,674,218	-	-

미수금	77,020	77,020	-	-

미수수익	36,249	36,249	-	-

보증금	-	-	359,383	359,383

미청구공사	12,718,164	12,718,164	-	-

소 계	52,224,451	52,224,451	411,383	411,383

합 계	65,999,841	65,999,841	10,534,714	10,534,714

(전기말) (단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식자산	당기손익인식금융자산	6,783,921	6,783,921	-	-

매도가능금융자산	상장주식	1,422,619	1,422,619	-	-

비상장주식	-	-	2,259,031	2,259,031

지방채	-	-	46,110	46,110

회사채	11,098,483	11,098,483	3,122,663	3,122,663

출자금	-	-	2,863,672	2,863,672

소 계	12,521,102	12,521,102	8,291,476	8,291,476

대여금및수취채권	금융기관예치금	50,000	50,000	2,102,000	2,102,000

매출채권	5,807,243	5,807,243	-	-

미수금	55,522	55,522	-	-

미수수익	178,541	178,541	-	-

보증금	-	-	330,883	330,883

미청구공사	10,507,336	10,507,336	-	-

소 계	16,598,642	16,598,642	2,432,883	2,432,883

합 계	35,903,665	35,903,665	10,724,359	10,724,359

2) 금융부채(당반기말) (단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	유동성	비유동성

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로측정하는금융부채	매입채무	12,442,337	12,442,337	-	-

미지급비용	1,962,761	1,962,761	-	-

금융보증부채	17,447	17,447	-	-

보증금	-	-	386,500	386,500

합 계	14,422,545	14,422,545	386,500	386,500

(전기말) (단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	유동성	비유동성

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융부채	통화선도	84,430	84,430	-	-

상각후원가로측정하는금융부채	매입채무	11,746,250	11,746,250	-	-

미지급비용	1,561,027	1,561,027	-	-

금융보증부채	19,200	19,200	-	-

보증금	-	-	386,500	386,500

합 계	13,410,907	13,410,907	386,500	386,500

경영진은 재무제표에 상각후 원가로 인식되는 금융자산(대여금 및 수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니 다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가로측정하는 금융부채

이자수익	-	72,393	320,924	25,754	419,071

이자비용	-	-	-	(592)	(592)

배당수익	-	28,444	-	-	28,444

평가이익	213,060	-	-	-	213,060

평가손실	(1,337)	-	-	-	(1,337)

손상차손	-	-	(51,700)	-	(51,700)

처분이익	72,935	741,477	-	-	814,412

처분손실	(2,155)	-	-	-	(2,155)

(전반기) (단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가로측정하는 금융부채

이자수익	-	548,597	42,771	67,134	658,502

이자비용	-	-	-	(49)	(49)

배당수익	-	42,625	-	-	42,625

평가이익	159,557	-	-	-	159,557

평가손실	(110,896)	-	-	-	(110,896)

손상차손	-	(164,019)	47,935	-	(116,084)

처분이익	21,044	-	-	-	21,044

처분손실	-	(1,298)	-	-	(1,298)

(4) 금융위험관리

당사의 금융위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.당사의 금융위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권, 기타채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

1) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리 하고 있습니다. 당 반기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당반기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금융보증계약(*)	4,800,000	4,800,000

(*) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당반기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 17백만원이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다.

신용위험에 노출된 금융상품 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융상품은 장부금액이 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

2) 시장위험가. 외화위험당사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: USD, CNY, 천원)

구 분	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	28,240,203.57	32,182,536	-	-

CNY	2,160,700.60	362,544	-	-

(전기말) (단위: USD, CNY, 천원)

구 분	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	1,257,130.81	1,519,243	-	-

CNY	2,512,081.62	435,243	-	-

통화별 환율 변동에 따라 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,218,254	(3,218,254)	151,924	(151,924)

CNY	36,254	(36,254)	43,524	(43,524)

나. 주가변동위험당사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 출자지분의 공정가 치 는 4,706백만원 (전기말: 6,743백만원) 이며, 당반기말과 전기말 현재 상장주식의 주가가 약 5% 증 가 및 감소할 경우 세전기타포괄손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

5% 증가시	70,959	71,131

5% 감소시	(70,959)	(71,131)

다. 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

당사는 외부차입을 최소화하는 재무정책을 통해 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 차입금은 없습니다.

3) 유동성위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다.

한편, 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 만기구조는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	90일이하	90일~180일	180일초과	합 계

매입채무	12,442,337	-	-	12,442,337

미지급비용	1,962,761	-	-	1,962,761

금융보증부채	4,800,000	-	-	4,800,000

보증금	-	-	386,500	386,500

합 계	19,205,098	-	386,500	19,591,598

(전기말) (단위: 천원)

구 분	90일이하	90일~180일	180일초과	합 계

파생상품부채	84,430	-	-	84,430

매입채무	11,746,250	-	-	11,746,250

미지급비용	1,561,027	-	-	1,561,027

금융보증부채	4,800,000	-	-	4,800,000

보증금	-	-	386,500	386,500

합 계	18,191,707	-	386,500	18,578,207

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액 입니다. 당반기말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

(5) 금 융 상품의 공정가치 가. 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산	-	9,027,898	-	9,027,898

매도가능금융자산

상장주식	1,419,172	-	-	1,419,172

비상장주식	-	-	204,110	204,110

채무증권	-	-	10,164,606	10,164,606

소 계	1,419,172	-	10,368,716	11,787,888

합 계	1,419,172	9,027,898	10,368,716	20,815,786

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

당기손익인식금융자산	-	6,783,921	-	6,783,921

매도가능금융자산

상장주식	1,422,619	-	-	1,422,619

비상장주식	-	-	2,039,768	2,039,768

채무증권	-	-	14,267,256	14,267,256

소 계	1,422,619	-	16,307,024	17,729,643

합 계	1,422,619	6,783,921	16,307,024	24,513,564

금융부채 :

당기손익인식금융부채	-	-	84,430	84,430

보고기간 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

나. 당반기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치 서열체계 수준은 모두 수준 3으로 분류되며, 다양한 거래로부터 파생되는 임시적 경과계정으로서 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아 현금흐름할인방법을 적용하지 않고 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.

다. 다음 표는 수준2와 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	공정가치(단위: 백만원)	공정가치서열체계 수준	가치평가기법	투입변수	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위(%)	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당반기말	전기말

당기손익인식금융자산	9,028	6,784	수준2	MonteCarloSimulation,순자산접근법	기초자산, 변동성,상관계수, 할인율	N/A	N/A	N/A

비상장주식	204	2,040	수준3	시장가치접근법	EBITDA,PBR,PSR	EBITDA Multiple	12.66~168.88	배수가 커지면 공정가치가 증가

PBR Multiple	0.64~4.19	배수가 커지면 공정가치가 증가

PSR Multiple	0.95~2.37	배수가 커지면 공정가치가 증가

채무증권	10,165	14,267	수준3	DCF모형	할인율	N/A	N/A	N/A

당기손익인식금융부채	-	84	수준3	DCF모형	환율, 할인율	N/A	N/A	N/A

라. 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산의 당반기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	매입	매도	기말금액

매도가능금융자산

비상장주식	2,039,768	-	-	-	(1,835,658)	204,110

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	매입	매도	기말금액

매도가능금융자산

비상장주식	1,108,412	(122,315)	1,053,671	-	-	2,039,768

마. 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 보고기간 중 수준 2와 수준 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

바. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융상품의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당반기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(*)	219,263	219,263

출자금(*)	2,863,672	2,863,672

합 계	3,082,935	3,082,935

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 계상하였습니다.

5 . 사 용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내역	당반기말	전기말

기타금융자산(유동)	타기관질권등록(*1)	300,000	300,000

기타금융자산(유동)	타기관질권등록(*2)	3,300,000	-

기타금융자산(비유동)	타기관질권등록(*3)	50,000	50,000

기타금융자산(비유동)	당좌개설보증금	2,000	2,000

합 계	3,652,000	352,000

(*1) 종속기업인 Sigongtech Myanmar Co., Ltd.의 차입금과 관련하여 질권설정된 신한은행 정기예금입니다.(*2) 예금담보 대출관련 질권설정된 KEB하나은행 정기예금입니다.(*3) 대리점(전문점) 계약 관련하여 삼성전자(주)에 의해 질권설정된 정기예금입니다.

6. 당기손익인식금융자산

당반기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기매매금융자산

투자신탁	6,531,945	48,489

수익증권	1,355,444	3,674,349

당기손익인식항목으로 지정된 금융자산(*)

파생결합증권	1,140,509	3,061,083

합 계	9,027,898	6,783,921

(*) 주계약과 분리되어야 하는 내재파생상품이 주계약과 분리하여 측정될 수 없는 경우에 해당하여 합성계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하였습니다.

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	36,408,120	6,490,048

차감: 대손충당금	(733,902)	(682,805)

매출채권(순액)	35,674,218	5,807,243

미청구공사	12,718,164	10,507,336

미수금	257,101	235,000

차감: 대손충당금	(180,081)	(179,478)

미수금(순액)	77,020	55,522

미수수익	36,249	178,541

단기대여금	55,000	55,000

차감: 대손충당금	(55,000)	(55,000)

단기대여금(순액)	-	-

합 계	48,505,651	16,548,642

(2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며, 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출거래처는 대부분 정부 및 지방자치단체와 공공기관이며, 채권회수기간 관리 등 체계화된 신용위험관리를 시행하고 있습니다. 당사 매출채권의 10% 이상 차지하는 주요 고객의 당반기말과 전기말 현재 매출채권 금액(비중)은 32,701백만원(90%)과 3,462백만원(53%)입니다. 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부금액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권은 분기 단위로 총 6개 구간을 구분하여 구간별 대손율(Roll Rate)를 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3 ) 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	90일이하	90일~180일	180일초과	합 계

매출채권	-	386,989	582,418	969,407

미수금	-	-	2,518	2,518

합 계	-	386,989	584,936	971,925

(전기말) (단위: 천원)

구 분	90일이하	90일~180일	180일초과	합 계

매출채권	-	129	332,173	332,302

미수금	-	-	1,825	1,825

합 계	-	129	333,998	334,127

(4) 당반기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	90일이하	90일~180일	180일초과	합 계

매출채권	-	42	733,860	733,902

미수금	-	-	180,081	180,081

단기대여금	-	-	55,000	55,000

합 계	-	42	968,941	968,983

(전기말) (단위: 천원)

구 분	90일이하	90일~180일	180일초과	합 계

매출채권	-	-	682,805	682,805

미수금	-	-	179,478	179,478

단기대여금	-	-	55,000	55,000

합 계	-	-	917,283	917,283

(5) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반 기 ) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	단기대여금	합 계

기초	682,805	179,478	55,000	917,283

손상차손 인식금액	51,097	603	-	51,700

기 말	733,902	180,081	55,000	968,983

(전 기 ) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	단기대여금	합 계

기초	669,208	229,918	55,000	954,126

제각	(40,472)	-	-	(40,472)

손상차손 인식금액	54,069	-	-	54,069

손상차손 환입	-	(50,440)	-	(50,440)

기 말	682,805	179,478	55,000	917,283

8. 매도가능금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당반기말	전기말

유동	상장주식	-	1,422,619

채무증권	4,747,492	11,098,483

소 계	4,747,492	12,521,102

비유동	상장주식	1,419,172	-

비상장주식	423,373	2,259,031

출자금	2,863,672	2,863,672

채무증권	5,417,114	3,168,773

소 계	10,123,331	8,291,476

합 계	14,870,823	20,812,578

(2) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산으로 인한 미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	평가	처분	손상	기말

상장주식	50,116	215,753	(26,143)	-	239,726

비상장주식	1,497,701	-	(1,497,701)	-	-

채무증권	380,973	9,194	(75,016)	-	315,151

법인세효과	(424,335)	(49,488)	351,749	-	(122,074)

합 계	1,504,455	175,459	(1,247,111)	-	432,803

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	평가	처분	손상	기말

상장주식	11,061	(12,227)	62,343	(11,061)	50,116

비상장주식	444,030	1,053,671	-	-	1,497,701

채무증권	771,939	36,047	(427,013)	-	380,973

법인세효과	(269,948)	(237,048)	80,228	2,433	(424,335)

합 계	957,082	840,443	(284,442)	(8,628)	1,504,455

(3) 당반기말과 전기말 현재 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	채권자	담보제공금액	담보제공사유

당반기말	전기말

매도가능금융자산(출자금)	전문건설공제조합	171,037	171,037	공사보증

소프트웨어공제조합	1,100,000	1,100,000	〃

정보통신공제조합	150,157	150,157	〃

합 계	1,421,194	1,421,194

9. 종속기업 및 관계기업투 자주식

(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	주요영업활동	소재지	결산월	지분율	취득원가	장부금액

종속기업	(주)시공문화	금속가구제조업	한국	12월	100%	5,470,559	2,589,053

Sigongtech Myanmar Co., Ltd.	전시물 설계, 제작 및 설치	미얀마	12월	100%	113,984	-

관계기업	(주)시공미디어	응용소프트웨어개발및공급업	한국	12월	32.83%	3,706,240	242,080

(주)시공교육	출판업, 전자출판업	한국	12월	32.05%	4,358,473	4,358,473

문박시공과기유한공사	박물관, 전시관전산 및 설계	중국	12월	44.14%	2,050,192	2,050,192

(주)그린메디컬투어	일반 및 국외여행사업	한국	12월	23.85%	200,020	-

(주)피디엠	유아사업	한국	12월	33.48%	1,631,346	487,503

합 계	17,530,814	9,727,301

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	주요영업활동	소재지	결산월	지분율	취득원가	장부금액

종속기업	(주)시공문화	금속가구제조업	한국	12월	100%	5,470,559	5,470,559

Sigongtech Myanmar Co., Ltd.	전시물 설계, 제작 및 설치	미얀마	12월	100%	113,984	113,984

관계기업	(주)시공미디어	응용소프트웨어개발및공급업	한국	12월	32.83%	4,870,434	4,870,434

(주)시공교육	출판업, 전자출판업	한국	12월	32.05%	4,358,473	4,358,473

문박시공과기유한공사	박물관, 전시관전산 및 설계	중국	12월	44.14%	2,050,192	2,050,192

(주)그린메디컬투어	일반 및 국외여행사업	한국	12월	23.85%	200,020	-

합 계	17,063,662	16,863,642

(2) 당반기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 아래와 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	회사명	기초	취득	분할(*1)	손상차손	기타증감(*2)	기말

종속기업	(주)시공문화	5,470,559	-	-	(2,881,506)	-	2,589,053

Sigongtech Myanmar Co., Ltd.	113,984	-	-	(113,984)	-	-

관계기업	(주)시공미디어	4,870,434	-	(1,188,193)	(3,464,161)	24,000	242,080

(주)시공교육	4,358,473	-	-	-	-	4,358,473

문박시공과기유한공사	2,050,192	-	-	-	-	2,050,192

(주)피디엠	-	443,153	1,188,193	(1,143,843)	-	487,503

합 계	16,863,642	443,153	-	(7,603,494)	24,000	9,727,301

(*1) 관계기업인 (주)시공미디어는 2017년 5월 중 (주)피디엠을 인적분할하였습니다.(*2) 당사는 관계기업인 시공미디어의 차입금에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 이에 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 관계기업에 대한 투자자산을 인식함에 따른 증가입니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	회사명	기초	취득	손상차손	기타증감(*)	기말

종속기업	(주)시공문화	5,470,559	-	-	-	5,470,559

Sigongtech Myanmar Co., Ltd.	-	113,984	-	-	113,984

관계기업	(주)시공미디어	4,822,434	-	48,000	4,870,434

(주)시공교육	4,358,473	-	-	-	4,358,473

문박시공과기유한공사	2,050,192	-	-	-	2,050,192

(주)그린메디컬투어	28,629	-	(28,629)	-	-

합 계	16,730,287	113,984	(28,629)	48,000	16,863,642

(*) 당사는 관계기업인 시공미디어의 차입금에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 이에 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 관계기업에 대한 투자자산을 인식함에 따른 증가입니다.

(3) 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	자 산	부 채	자 본	영업수익	반기순손익	총포괄손익

종속기업	(주)시공문화	4,187,437	1,598,385	2,589,052	2,193,441	(327,060)	(321,631)

Sigongtech Myanmar Co., Ltd.	238,403	868,815	(630,412)	4,827,650	(869,207)	(807,937)

관계기업	(주)시공미디어	11,904,057	11,459,042	445,015	17,360,727	(1,831,436)	(1,831,436)

(주)시공교육	44,493,589	14,420,181	30,073,408	42,742,633	4,062,290	4,062,290

문박시공과기유한공사	7,313,253	2,828,910	4,484,343	1,382,409	110,450	(75,097)

(주)그린메디컬투어	166,586	210,273	(43,687)	3,505	(20,068)	(20,068)

(주)피디엠	2,174,062	717,975	1,456,087	610,965	(38,473)	(38,473)

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	자 산	부 채	자 본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

종속기업	(주)시공문화	3,604,937	694,254	2,910,683	5,638,674	(1,616,626)	(1,610,733)

Sigongtech Myanmar Co., Ltd.	825,000	647,475	177,525	1,160,799	58,040	58,040

관계기업	(주)시공미디어	12,158,420	9,614,983	2,543,437	38,047,258	(7,021,813)	(7,106,701)

(주)시공교육	40,900,802	14,918,587	25,982,215	70,659,543	6,041,474	6,080,387

문박시공과기유한공사	8,119,139	3,603,587	4,515,552	3,351,897	126,113	(59,434)

(주)그린메디컬투어	203,343	213,874	(10,531)	12,686	(140,460)	(140,460)

10. 기타금융자산

당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	3,718,800	-	50,000	-

장기금융상품	-	52,000	-	2,102,000

보증금	-	359,383	-	330,883

합 계	3,718,800	411,383	50,000	2,432,883

11. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	15,996	(15,996)	-	15,996	(15,996)	-

12 . 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	3,916,061	-	3,916,061

건물	18,452,192	(2,002,507)	16,449,685

기계장치	26,700	(26,697)	3

차량운반구	236,347	(178,340)	58,007

비품	860,615	(832,968)	27,647

합 계	23,491,915	(3,040,512)	20,451,403

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	3,916,061	-	3,916,061

건물	18,452,192	(1,825,083)	16,627,109

기계장치	26,700	(26,697)	3

차량운반구	330,380	(256,552)	73,828

비품	857,231	(825,480)	31,751

합 계	23,582,564	(2,933,812)	20,648,752

(2) 당반기와 전기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

토지	3,916,061	-	-	-	3,916,061

건물	16,627,109	-	-	(177,424)	16,449,685

기계장치	3	-	-	-	3

차량운반구	73,828	-	(1)	(15,820)	58,007

비품	31,751	3,385	-	(7,489)	27,647

합 계	20,648,752	3,385	(1)	(200,733)	20,451,403

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

토지	3,916,061	-	-	-	3,916,061

건물	16,981,959	-	-	(354,850)	16,627,109

기계장치	3	-	-	-	3

차량운반구	110,542	-	-	(36,714)	73,828

비품	161,634	10,948	-	(140,831)	31,751

합 계	21,170,199	10,948	-	(532,395)	20,648,752

(3) 당반기말과 전기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부보자산	보험종류	당반기말	전기말

장부금액	부보금액	장부금액	부보금액

건물	화재보험	16,449,685	22,014,421	16,627,109	22,014,421

기계장치 및 비품	화재보험	27,650	246,633	31,754	246,633

합 계	16,477,335	22,261,054	16,658,863	22,261,054

상기 자산 이외에 당사의 차량운반구에 대하여는 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 모든 종업원은 산업재해보상보험에 가입되어 있습니다.

13. 투자부동산

(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,706,065	-	1,706,065

건물	6,908,326	(743,396)	6,164,930

합 계	8,614,391	(743,396)	7,870,995

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,706,065	-	1,706,065

건물	6,908,326	(676,970)	6,231,356

합 계	8,614,391	(676,970)	7,937,421

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

토지	1,706,065	-	-	-	1,706,065

건물	6,231,356	-	-	(66,426)	6,164,930

합 계	7,937,421	-	-	(66,426)	7,870,995

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

토지	1,706,065	-	-	-	1,706,065

건물	6,364,208	-	-	(132,852)	6,231,356

합 계	8,070,273	-	-	(132,852)	7,937,421

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	307,429	293,927

(4) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	1,706,065	2,348,635	1,706,065	2,348,635

건물	6,164,930	6,282,252	6,231,356	6,282,252

합 계	7,870,995	8,630,887	7,937,421	8,630,887

14 . 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	105,681	(54,560)	-	51,121

소프트웨어사용권	492,830	(425,726)	-	67,104

회원권	904,399	-	(122,454)	781,945

합 계	1,502,910	(480,286)	(122,454)	900,170

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	105,681	(49,619)	-	56,062

소프트웨어사용권	474,720	(402,894)	-	71,826

회원권	1,134,399	-	(104,704)	1,029,695

합 계	1,714,800	(452,513)	(104,704)	1,157,583

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

계정과목	기초	취득	상각	처분	손상	기말

산업재산권	56,062	-	(4,941)	-	-	51,121

소프트웨어사용권	71,826	18,110	(22,832)	-	-	67,104

회원권	1,029,695	-	-	(230,000)	(17,750)	781,945

합 계	1,157,583	18,110	(27,773)	(230,000)	(17,750)	900,170

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	처분	기말

산업재산권	60,140	5,848	(9,926)	-	56,062

소프트웨어사용권	136,761	50	(64,985)	-	71,826

회원권	1,045,510	-	-	(15,815)	1,029,695

합 계	1,242,411	5,898	(74,911)	(15,815)	1,157,583

15. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금(*)	1,785,380	-	1,684,980	-

선급비용	257,363	-	64,552	-

기타유동자산	108,025	32,200	-	32,200

합 계	2,150,768	32,200	1,749,532	32,200

(*) 당반기말 현재 선급금으로 계상된 금액 중 1,295백만원은 (주)미래세움에 공사계약과 관련하여 지급한 선급금으로, 소프트웨어공제조합으로부터 보증을 제공받고 있습니다.

16. 당기손익인식금융부채당반기말과 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

파생상품부채	-	84,430

17. 매입채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

외상매입금	8,770,657	4,005,064

지급어음	3,671,680	7,741,186

합 계	12,442,337	11,746,250

18 . 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채(*)	17,447	-	19,200	-

미지급비용	1,962,761	-	1,561,027	-

임대보증금	-	386,500	-	386,500

합 계	1,980,208	386,500	1,580,227	386,500

(*) 당사는 관계기업인 시공교육 및 시공미디어의 차입금에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 관계기업에 대한 투자자산을 인식하고 있습니다.

19. 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 외부평가인에 의하여 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	6,272,319	5,984,875

사외적립자산의 공정가치	(4,441,002)	(4,616,704)

순확정급여부채	1,831,317	1,368,171

(2) 당반기와 전기 중 순확정급여부채 현재가치의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	5,984,875	(4,616,704)	1,368,171

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	444,112	-	444,112

이자비용(이자수익)	90,555	(68,664)	21,891

소 계	534,667	(68,664)	466,003

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	39,425	39,425

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(22,854)	(22,854)

제도에서 지급한 금액

지급액	(247,223)	227,795	(19,428)

기말	6,272,319	(4,441,002)	1,831,317

(전기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	5,603,671	(4,202,509)	1,401,162

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	674,255	-	674,255

이자비용(이자수익)	132,712	(97,683)	35,029

소 계	806,967	(97,683)	709,284

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(17,443)	(17,443)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(280,559)	-	(280,559)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	130,207	-	130,207

소 계	(150,352)	(17,443)	(167,795)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(605,000)	(605,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(275,411)	293,429	18,018

운용관리수수료	-	12,502	12,502

기말	5,984,875	(4,616,704)	1,368,171

(3) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예치기관	당반기말	전기말

확정이율상품	삼성생명	3,366,408	3,535,287

정기예금	신한은행	1,074,594	1,081,417

합 계	4,441,002	4,616,704

(4) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

할인율	3.20	3.20

기대임금상승률	5.52	5.52

20. 충당부채

당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초	전입	환입	기타	기말	유동	비유동

하자보수	8,280	-	-	-	8,280	8,280	-

(전기) (단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초	전입	환입	기타	기말	유동	비유동

하자보수	8,280	-	-	-	8,280	8,280	-

21. 기타부채

당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

초과청구공사	34,630,541	-	14,396,807	-

선수금	2,118,454	-	257,014	-

선수수익	205,402	-	-	-

예수금	274,890	-	419,247	-

기타	29,018	-	35,752	-

합 계	37,258,305	-	15,108,820	-

22. 자본금

당반기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

1주당금액	500원	500원

발행주식수	20,047,970주	20,047,970주

보통주자본금	10,023,985천원	10,023,985천원

23. 기타불입자본

당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	23,403,693	23,403,693

자기주식(*)	(1,082,475)	(1,082,475)

자기주식처분손익	1,924,934	1,924,934

기타자본잉여금	89,632	89,632

합 계	24,335,784	24,335,784

(*) 당반기말 현재 당사는 주가안정을 목적으로 자사주취득신탁계약에 의하여 자기주식을 보유하고 있으며 보유주식수 는 292,274주입니다.

24. 이익잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	당반기말	전기말

법정적립금(*)	이익준비금	1,107,870	1,107,870

임의적립금	기업합리화적립금	950,000	950,000

별도적립금	300,000	300,000

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	44,621,211	42,832,715

합 계	46,979,081	45,190,585

(*) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립한 금액으로서 결손보전 및 자본전입이외에는 그 처분이 제한되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	45,190,585	50,517,655

반기순이익(손실)	1,819,248	(1,765,537)

확정급여제도의 재측정요소	(30,752)	2,604

기말	46,979,081	48,754,722

25. 기타자본구성요소

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	432,803	1,504,455

(2) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	1,504,455	957,082

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	224,946	1,077,491

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	(49,488)	(237,048)

매도가능금융자산의 매각으로 당기손익으로 재분류된 금액	(1,598,859)	(364,670)

매도가능금융자산의 손상으로 당기손익으로 재분류된 금액	-	(11,061)

당기손익으로 재분류된 금액과 관련된 법인세	351,749	82,661

기말금액	432,803	1,504,455

26. 수익 (1) 당반기와 전반기 중 기타수익 및 금융 수 익 을 제외한 당사의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	39,306,399	86,809,952	11,301,652	24,386,689

용역의 제공으로 인한 수익	519,740	1,295,401	1,537,761	3,121,186

합 계	39,826,139	88,105,353	12,839,413	27,507,875

(2) 당사는 단일의 전시부문만을 운영하고 있습니다. 당사 매출액의 유형별 정보와 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사업부문	매출유형	구 분	당반기	전반기

전시부문	재화의 판매	전시관박물관영상/컨텐츠	수출	52,560,202	824,792

국내	34,249,750	23,561,897

소계	86,809,952	24,386,689

용역의 제공	전시설계	수출	489,838	2,855,810

국내	805,563	265,376

소계	1,295,401	3,121,186

합 계	88,105,353	27,507,875

(3) 주 요고객에 대한 사항당사의 주요고객은 국내의 경우 정부 및 지방자치단체로 당반기 약 17,125백만원의 매출이 발생하여 국내 매출의 49%를 차지하고 있습니다. 또한, 아스타나엑스포 주제관 제작 설치 및 공동관 제작 설치와 관련하여 발주처인 (유)Dorstroy Holdings로부터 당반기 중 34,809백만원과 10,673백만원의 해외 매출이 발생하였으며, 이는 전체매출의 40% 및 12%를 차지하고 있습니다.

27. 건설계약

(1) 당반기말과 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

누적발생원가	124,722,598	98,295,238

가산: 누적이익	25,109,703	17,388,832

차감: 누적손실	-	-

누적공사수익(미성공사) 합계	149,832,301	115,684,070

차감: 진행청구액	(171,744,678)	(119,573,541)

소계	(21,912,377)	(3,889,471)

미청구공사	12,718,164	10,507,336

초과청구공사	(34,630,541)	(14,396,807)

소계	(21,912,377)	(3,889,471)

(2) 당반기말 현재 진행 중인 공사와 관련하여 공사수행범위의 변동, 원가상승 및 절감요인의 발생 등으로 인해 총계약수익과 추정 총계약원가가 변동된 경우, 이러한 변동이 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사 및 초과청구공사에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	미청구공사 변동	초과청구공사 변동

11,106,182	10,260,792	456,596	388,794	275,157	(181,438)

(3) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약일	완공예정일	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손상차손누계	총계	대손충당금

객주문학마을 전시체험시설 제작설치공사	14.10.27	17.12.31	75.90%	137,957	-	-	-

경남학생종합안전체험관 설계 및 전시물 제작설치	17.03.09	18.07.09	3.56%	-	-	-	-

국토발전전시관 전시설계 및 제작, 설치 용역	14.11.10	17.10.15	72.80%	-	-	-	-

국립어린이과학관 전시물 설계 및 제작설치	15.08.10	17.09.14	50.90%	-	-	-	-

2017 금산세계인삼엑스포 전시연출사업	16.12.23	17.12.29	33.46%	31,203	-	-	-

2017 아스타나엑스포 한국관 조성용역	16.12.29	17.12.15	87.84%	2,964,726	-	-	-

신화랑풍류체험벨트 영천지구(화랑설화마을) 조성사업	11.12.05	18.03.29	12.01%	-	-	-	-

아스타나엑스포 공동관 제작설치	17.02.16	17.10.31	60.46%	5,007,915	-	-	-

아스타나엑스포 주제관 제작설치	17.01.13	17.05.15	63.54%	-	-	27,604,220	-

예천 삼강 관광지(녹색문화 상생벨트) 전시시설 설계 및 제작설치	13.06.19	18.12.31	12.97%	-	-	-	-

지식협력단지 학습환경 구현	16.06.24	17.03.31	61.48%	657,348	-	-	-

첨단연구성과종합전시관 전시품 설계 및 제작, 설치	16.12.20	18.11.30	0.62%	-	-	-	-

대구점인테리어공사 12공구(8F 인테리어공사)	16.08.17	17.05.16	100.00%	-	-	-	-

대우 아마라 호텔 개발 프로젝트	16.07.27	17.05.11	100.00%	128,720	-	848,637	-

용산호텔 신축공사 인테리어공사 4공구	16.03.31	17.03.31	90.65%	-	-	1,169,596	-

용산호텔 6-1공구 인테리어공사	16.12.27	17.08.14	82.96%	-	-	3,474,127	-

잠실 제2롯데월드 (타워동)전망대 고층부 인테리어 공사	16.03.02	17.02.28	100.00%	-	-	221,218	-

잠실 제2롯데월드 중 (타워동)오피스텔 3공구 인테리어공사	15.07.21	17.03.31	100.00%	-	-	51,042	-

P-PJT 사무동 내 주방/식당공사	16.09.26	17.06.30	97.25%	-	-	-	-

판교창조경제밸리 기업지원허브 건설공사 LH홍보관 건립공사	16.10.10	17.05.31	95.05%	-	-	127,204	-

하워드존슨프라자 제주호텔 인테리어공사	15.07.23	17.10.31	46.61%	758,635	-	982,861	-

28 . 판매비 및 관리비

당반기와 전반기 중 판매 비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급료와임금	904,252	1,724,788	694,367	1,229,109

퇴직급여	116,736	158,643	36,089	72,179

복리후생비	71,404	134,311	73,165	165,860

여비교통비	11,275	35,904	38,157	49,412

세금과공과	23,738	65,202	24,467	65,552

지급임차료	21,754	44,015	22,457	43,449

차량유지비	9,103	25,092	21,016	36,052

접대비	52,570	111,094	75,996	151,383

광고선전비	4,000	6,000	5,318	6,318

소모품비	5,333	12,208	7,974	19,676

도서인쇄비	17,012	33,662	7,994	22,563

지급수수료	158,311	329,886	157,130	340,596

외주비	17,260	17,260	12,221	17,710

대손상각비(환입)	44,313	51,700	(37,353)	(47,935)

감가상각비	33,036	66,087	42,336	85,706

기타	22,879	46,039	21,531	51,331

합 계	1,512,976	2,861,891	1,202,865	2,308,961

29. 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	134,113	419,071	254,514	658,502

배당금수익	11,964	28,444	12,270	42,625

당기손익인식금융자산평가이익	196,662	213,060	85,063	159,557

당기손익인식금융자산처분이익	-	72,935	21,044	21,044

매도가능금융자산처분이익	741,477	741,477	-	-

합 계	1,084,216	1,474,987	372,891	881,728

금융비용 :

이자비용	592	592	49	49

당기손익인식금융자산평가손실	684	1,337	56,255	110,896

당기손익인식금융자산처분손실	-	2,155	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	1,298

매도가능금융자산손상차손	-	-	164,019	164,019

합 계	1,276	4,084	220,323	276,262

30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당반기와 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :

임대료수익	153,961	307,429	148,316	293,927

외환차익	94,557	145,208	44,775	94,385

외화환산이익	700,465	80,738	9,134	9,134

무형자산처분이익	-	-	13,185	13,185

잡이익	8,981	41,460	19,355	25,501

합 계	957,964	574,835	234,765	436,132

기타영업외비용 :

외환차손	409,684	445,607	11,701	15,701

외화환산손실	-	6,564	43,382	44,270

유형자산처분손실	1	1	-	-

무형자산손상차손	17,750	17,750	-	-

기부금	27,000	49,000	54,900	310,375

관계기업투자주식손상차손	7,603,494	7,603,494	18,968	18,968

잡손실	-	71	3,363	3,366

합 계	8,057,929	8,122,487	132,314	392,680

31. 법인세 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 28.16%이며, 전반기는 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 평균유효세율을 산출하지 않았습니다.

32. 비 용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산의 변동	19,367,807	2,072,463

인건비	8,825,796	5,404,779

복리후생비	1,255,194	1,074,758

감가상각비	267,159	344,950

무형자산상각비	27,773	39,368

지급수수료	757,998	495,558

기타	48,994,400	20,499,188

합 계	79,496,127	29,931,064

33. 주당손익

(1) 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익(손실)	(2,325,143,879)	1,819,247,562	(1,554,815,570)	(1,765,537,276)

가 중평균유통주식수(단위: 주)	19,755,696	19,755,696	19,818,578	19,820,156

기본주당손익(*)	(118)	92	(78)	(89)

(*) 희석증권이 존재하지 않으므로 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다.

(2) 기본주당손익 산출에 사용된 가 중평균유통주식수는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 주)

구 분	주식수	유통일수	가중평균유통주식수

유통보통주식수	19,755,696	181	19,755,696

합 계	181	19,755,696

(전반기) (단위: 주)

구 분	주식수	유통일수	가중평균유통주식수

기초 발행보통주식수	19,823,361	21	2,287,311

유통보통주식수	19,821,304	25	2,722,707

유통보통주식수	19,821,224	123	13,395,662

유통보통주식수	19,819,167	7	762,276

유통보통주식수	19,789,167	3	326,195

유통보통주식수	19,778,696	3	326,022

합 계	182	19,820,173

34. 우발채무 및 주요약정사항

(1) 주요약정사항 1) 당반기말 현재 타인으로부터 당사의 수주공사에 대한 계약이행, 하자보증을 받은 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증자	보증내용	보증한도	보증받은금액	거래처

전문건설공제조합	공사보증	4,358,929	410,646	보령시경리관 외

소프트웨어공제조합	공사보증	183,730,910	93,188,747	조달청 외

서울보증보험	공사보증	2,023,931	2,023,931	부산광역시 외

중소기업보증공제	공사보증	5,300,000	5,300,000	대구시청 외

합 계	195,413,770	100,923,324

2) 당반기말 현재 당사는 신한은행과 10억원의 한도대출약정을 체결하고 있습니다.(2) 당반기말 현재 당사는 계약이행과 관련하여 금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD, KZT)

구 분	지급보증금융기관	통화	보증금액

외화지급보증	KEB 하나은행	USD	1,787,758.03

KEB 하나은행	KZT	237,555,225.60

(3) 당반기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보증대상	보증한도금액

차입금지급보증	(주)시공미디어의 대출금	4,800,000

(4) 당반기말 현재 당사가 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보증대상	질권설정금액

차입금담보	Sigongtech Myanmar Co., Ltd.의 차입금	300,000

차입금담보	단기차입금(*)	3,300,000

(*) 주석 5에서 설명하는 바와 같이 예금담보 대출관련 질권설정된 KEB 하나은행 정기예금입니다. (5) 계류중인 소송사건보고기간 종료일 현재 당사를 피고로 하는 공사대금 청구소송 1건이 있습니다. 해당건은(소송가액: 392백만원) 1심 계류중에 있습니다. 당사는 해당 사건에 대하여 보고기간 종료일 현재 관련 손실금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없으므로 충당부채를 계상하지 않았습니다.

35. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	(주)시공문화, Sigongtech Myanmar Co., Ltd.

관계기업	(주)시공미디어, (주)시공교육, 문박시공과기유한공사, (주)그린메디컬투어, (주)피디엠

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출	매입	배당금 수익	임대료 수익	지급임차료

종속기업	(주)시공문화	776	368,303	-	-	13,500

관계기업	(주)시공미디어	-	1,388,000	-	246,244	-

(주)피디엠	-	-	-	9,800	-

(전반기) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출	매입	배당금 수익	임대료 수익	지급임차료

종속기업	(주)시공문화	2,195	78,549	-	-	13,500

관계기업	(주)시공미디어	146,405	479,962	-	258,732	-

(주)시공교육	-	-	1,020	-	-

(3) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	회사명	자금대여거래	자금차입거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

관계기업	(주)피디엠	-	-	-	-	443,153

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	임차보증금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

종속기업	(주)시공문화	-	20,000	217	50,820	-	2,475

관계기업	(주)시공미디어	-	-	41,523	759,000	256,000	-

(주)시공교육	-	-	1,020	-	-	-

문박시공과기유한공사	2,028	-	-	-	-	-

(주)피디엠	-	-	5,390	-	49,000	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	임차보증금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

종속기업	(주)시공문화	-	20,000	-	1,263,131	-	2,475

관계기업	(주)시공미디어	-	-	47,293	952,925	305,000	-

문박시공과기유한공사	2,157	-	-	-	-	-

(5) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

제공한기업	제공받은기업	지급보증내역	지급보증금액	보증처	보증기간

(주)시공테크	(주)시공미디어(*)	차입금지급보증	4,800,000	신한은행	채무 상환시까지

(*) (주)시공미디어에 대한 24억원 한도의 차입금에 대한 지급보증입니다.

(전기말) (단위: 천원)

제공한기업	제공받은기업	지급보증내역	지급보증금액	보증처	보증기간

(주)시공테크	(주)시공미디어	차입금지급보증	4,800,000	신한은행	채무 상환시까지

(6) 당반기와 전반기 중 당사 기업활동의 계획, 운영과 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기임원 및 미등기 사외이사를 포함한 당사의 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여(급여,복리후생비 등)	837,365	1,110,526

퇴직급여	(47,068)	155,521

36. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 인한 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익(손실)	1,819,248	(1,765,537)

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 :	9,157,757	1,075,977

감가상각비	267,159	344,950

퇴직급여	466,003	360,893

이자비용	592	49

대손상각비	51,700	-

유형자산처분손실	1	-

매도가능금융자산처분손실	-	1,298

매도가능금융자산손상차손	-	164,019

관계기업투자주식손상차손	7,603,494	18,968

무형자산상각비	27,773	39,368

무형자산손상차손	17,750	-

당기손익인식금융자산처분손실	2,155	-

당기손익인식금융자산평가손실	1,337	110,896

법인세비용(수익)	713,229	(8,734)

외화환산손실	6,564	44,270

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감:	(1,555,725)	(951,982)

배당금수익	(28,444)	(42,625)

외화환산이익	(80,738)	(9,134)

무형자산처분이익	-	(13,185)

매도가능금융자산처분이익	(741,477)	-

당기손익인식금융자산처분이익	(72,935)	(21,044)

당기손익인식금융자산평가이익	(213,060)	(159,557)

이자수익	(419,071)	(658,502)

대손충당금환입	-	(47,935)

운전자본의 변동 :	(9,266,474)	(3,204,926)

매출채권의 감소(증가)	(29,837,334)	(309,409)

기타채권의 감소(증가)	(2,232,930)	4,205

기타유동자산의 감소(증가)	(401,235)	(2,854,042)

매입채무의 증가(감소)	696,087	(2,973,483)

기타채무의 증가(감소)	-	(103,336)

기타유동부채의 증가(감소)	22,149,485	2,974,621

퇴직급여채무의 증가(감소)	(42,282)	18,018

기타유동금융부채의 증가(감소)	401,735	-

기타비유동금융부채의 증가(감소)	-	38,500

영업으로부터 창출된 현금흐름	154,806	(4,846,468)

(2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매도가능금융자산평가손익	(1,373,912)	88,834

매도가능금융자산의 유동성 대체	1,419,172	247,440