시공테크 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

2022년 03월 31일 현재
2021년 03월 31일 현재
주식회사 시공테크와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 시공테크(이하 "지배기업")는 1988년 2월 19일에 설립되었으며, 1999년 8월 11일에 지배기업의 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니 다. 지배기업은 전시물 설계 제작 및 설치, 영상제작을 주 사업목적으로 하고 있습니다.

2022년 3월 31일 현재의 자본금은 보통주 10,023,985천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	금액(천원)	지분율(%)

박기석(대표이사)	8,028,848	4,014,424	40.05

임기석	2,002,059	1,001,030	9.99

기 타	9,444,158	4,722,079	47.11

자기주식	572,905	286,453	2.86

합 계	20,047,970	10,023,985	100.00

2. 연결재무제표 작성기준연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준 에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

당사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 연결재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(1) 측정기준 연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 지분증권 및 채무증권

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화 당사의 각 연결재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단 연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 투자부동산의 분류

② 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정 - 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 - 수익을 인식할 때 적용하는 진행률의 추정 - 이연법인세자산의 인식 ③ 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정과 관련된 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(4) 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 계약조건의 변경에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 계약조건의 변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 프로젝트기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.당사는 추정 총계약원가에 유의적인 변동이 있는지를 주기적으로 검토하고 보고기간말 현재의 진행률 산정할 때에 그 변동사항을 반영하고 있습니다.

(5) 도급계약

당사는 도급계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를보고기간 말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 계약변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다.

한편 도급계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에 당사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액과의 차이금액을 '계약자산'의 계정과목으로 자산으로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해서는 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액에서 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액과의 차이금액을 '계약부채'의 계정과목으로 부채로 표시하고 있습니다.

(6) 유의적인 회계정책당사는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

3. 사용이 제한된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	계정과목	당분기말	전기말	내 역

신한은행	장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

하나은행	단기금융상품	2,460,394	2,413,231	타기관 질권등록(*1)

합 계	2,462,394	2,415,231

(*1) 베트남 군사박물관의 이행계약보증 및 선급금보증, 태국 퓨처리움 프로젝트의 이행계약보증을 위하여 질권설정된 예금입니다.

4. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	사용권자산	합 계

전기초	6,051,916	22,095,096	117,192	293,534	31,586	2,288,046	897,742	31,775,112

취득	-	-	-	279,294	527	424,524	984,927	1,689,272

처분	-	-	-	(260,031)	-	(26,226)	-	(286,257)

전기말	6,051,916	22,095,096	117,192	312,797	32,113	2,686,344	1,882,669	33,178,127

당기초	6,051,916	22,095,096	117,192	312,797	32,113	2,686,344	1,882,669	33,178,127

취득	-	-	-	-	-	371,813	466,717	838,530

대체	-	-	-	-	-	-

당분기말	6,051,916	22,095,096	117,192	312,797	32,113	3,058,157	2,349,386	34,016,657

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	사용권자산	합 계

전기초	(3,426,537)	(80,907)	(197,715)	(26,546)	(1,466,527)	(226,316)	(5,424,548)

감가상각비	(445,922)	(11,602)	(63,007)	(1,770)	(312,161)	(330,550)	(1,165,012)

처분	-	-	199,357	-	26,226	-	225,583

기타증감	-	-	-	-	(5,275)	-	(5,275)

전기말	(3,872,459)	(92,509)	(61,365)	(28,316)	(1,757,737)	(556,866)	(6,369,252)

당기초	(3,872,459)	(92,509)	(61,365)	(28,316)	(1,757,737)	(556,866)	(6,369,252)

감가상각비	(111,480)	(3,082)	(13,970)	(594)	(102,073)	(125,997)	(357,196)

당분기말	(3,983,939)	(95,591)	(75,335)	(28,910)	(1,859,810)	(682,863)	(6,726,448)

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	사용권자산	합 계

전기말	6,051,916	18,222,637	24,683	251,432	3,797	928,607	1,325,803	26,808,875

당분기말	6,051,916	18,111,157	21,601	237,462	3,203	1,198,348	1,666,523	27,290,210

(2) 당분기말과 전기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부보자산	보험종류	당분기말	전기말

장부가액	부보금액	장부가액	부보금액

건물	화재보험	18,111,157	31,352,592	18,222,637	31,352,592

기계장치 및 비품	화재보험	1,219,949	1,180,631	875,487	1,180,631

합 계	19,331,106	32,533,223	19,098,124	32,533,223

상기 자산 이외에 연결실체의 차량운반구에 대하여는 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 모든 종업원은 산업재해보상보험(중소기업중앙회, 현대해상보험, 삼성화재, DB손해보험)에 가입되어 있습니다.

5. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어 등	회원권	합 계

전기초	354,609	1,496,547	2,003,094	3,854,250

취득	1,996	-	4,650	6,646

대체	-	(15,000)	-	(15,000)

전기말	356,605	1,481,547	2,007,744	3,845,896

당기초	356,605	1,481,547	2,007,744	3,845,896

취득	351	-	-	351

당분기말	356,956	1,481,547	2,007,744	3,846,247

② 상각누계액과 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어 등	회원권	합 계

전기초	(317,787)	(1,172,236)	(125,704)	(1,615,727)

무형자산상각비	(12,000)	(110,264)	-	(122,264)

전기말	(329,787)	(1,282,500)	(125,704)	(1,737,991)

당기초	(329,787)	(1,282,500)	(125,704)	(1,737,991)

무형자산상각비	(3,699)	(28,101)	-	(31,800)

당분기말	(333,486)	(1,310,601)	(125,704)	(1,769,791)

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어 등	회원권	합 계

전기말	26,818	199,047	1,882,040	2,107,905

당분기말	23,470	170,946	1,882,040	2,076,456

6. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

전기초	1,706,065	5,699,946	7,406,011

투자부동산상각비	-	(132,852)	(132,852)

전기말	1,706,065	5,567,094	7,273,159

당기초	1,706,065	5,567,094	7,273,159

투자부동산상각비	-	(33,213)	(33,213)

당분기말	1,706,065	5,533,881	7,239,946

(2) 당분기 중 투자부동산에 대한 임대수익 186,880천원은 기타영업외수익에 포함되어있습니다.

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부가액	공정가치

토지	1,706,065	3,248,243

건물	5,533,881	6,435,967

7. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요 영업활동	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜아이스크림미디어	응용소프트웨어개발 및 공급업	한국	32.83%	8,042,523	32.83%	5,378,327

㈜아이스크림에듀	출판업, 전자출판업	한국	28.37%	18,327,184	28.37%	19,022,926

문박시공과기유한공사	박물관, 전시관전산 및 설계	중국	46.74%	2,957,938	46.74%	2,856,279

합 계	29,327,645	27,257,532

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

관계기업명	기 초	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	기 말

㈜아이스크림미디어	5,378,327	2,664,196	-	-	8,042,523

㈜아이스크림에듀	19,022,926	(678,299)	(17,443)	18,327,184

문박시공과기유한공사	2,856,279	43,912	57,747	-	2,957,938

합 계	27,257,532	2,029,809	40,304	-	29,327,645

② 전기

(단위: 천원)

관계기업명	기 초	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	기 타	기 말

㈜아이스크림미디어	3,413,608	1,964,719	-	-	-	5,378,327

㈜아이스크림에듀	20,939,811	(2,071,577)	(83,163)	237,855	-	19,022,926

문박시공과기유한공사	2,316,560	263,605	276,114	-	-	2,856,279

합 계	26,669,979	156,747	192,951	237,855	-	27,257,532

(3) 당분기와 전기 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

㈜아이스크림미디어	43,252,074	27,620,463	15,631,611	18,269,957	8,116,179	8,116,179

㈜아이스크림에듀	89,423,152	25,321,153	64,101,999	36,972,642	(2,391,236)	(2,391,236)

문박시공과기유한공사	10,709,869	4,381,376	6,328,493	1,268,910	93,948	93,948

② 전기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

㈜아이스크림미디어	20,162,877	10,403,436	9,759,441	79,058,069	2,126,758	2,126,758

㈜아이스크림에듀	99,812,770	26,500,361	73,312,409	115,520,448	750,125	867,720

문박시공과기유한공사	9,973,119	5,016,850	4,956,269	3,850,647	270,042	297,744

* 전기의 관계기업 요약재무정보는 2021년 연간 실적 기준입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	㈜아이스크림미디어	㈜아이스크림에듀	문박시공과기유한공사

관계기업 기말 순자산(A)	15,631,611	64,101,999	6,328,493

연결실체 지분율(B)	32.83%	28.37%	46.74%

순자산 지분금액(AXB)	5,131,858	18,185,737	2,957,938

(+) 영업권(*)	2,910,665	141,447	-

기말 장부금액	8,042,523	18,327,184	2,957,938

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	㈜아이스크림미디어	㈜아이스크림에듀	문박시공과기유한공사

관계기업 기말 순자산(A)	15,744,741	66,554,728	6,110,995

연결실체 지분율(B)	32.83%	28.37%	46.74%

순자산 지분금액(AXB)	5,168,327	18,878,926	2,856,279

(+) 영업권	210,000	144,000	-

기말 장부금액	5,378,327	19,022,926	2,856,279

8. 계약자산 및 계약부채당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	9,795,731	10,010,865

계약부채	18,790,726	19,538,947

9. 종업원급여연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 당분기 중 종업원에 대한 확정급여채무의 추가설정 및 종업원의 퇴사반영에 따라 연결실체의 순확정급여부채는 전기말 대비 238백만원 증가하였습니다. 당분기 중 발생한 퇴직급여 103백만원은 연결포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비로 인식되었습니다.

10. 영업부문(1) 당분기와 전분기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 연결실체의 영업으로부터 발생한수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	21,597,765	19,846,176

(2) 연결실체는 단일의 전시부문만을 운영하고 있습니다. 연결실체 매출액의 유형별 정보와 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

전시관박물관영상/컨텐츠	국 내	20,993,158	15,775,882

수 출	18,864	3,305,916

소 계	21,012,022	19,081,798

전시설계	국 내	448,399	467,856

수 출	137,344	296,522

소 계	585,743	764,378

합 계	21,597,765	19,846,176

(3) 주요고객에 대한 사항 연결실체의 주요고객은 정부기관 및 지방자치단체로 약 11,370백만원의 매출이 발생하여 국내 매출의 약 53%를 차지하고 있습니다. 또한 문화전당 야간경과기반 조성사업 콘텐츠개발 및 시스템구축, 마포 풍농 복합타워 호텔객실 인테리어 공사와 관련하여 당기 중 총 1,968백만원과 1,978백만원의 매출이 발생하였으며, 각각 전체 매출의 9.1%씩을 차지하고 있습니다.

11. 수주계약현황 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가 - 당기 인식	17,915,775	68,762,559

누적발생원가 - 당기 이전 인식	72,622,593	53,784,215

가산: 누적이익 - 당기 인식	3,530,206	17,036,079

가산: 누적이익 - 당기 이전 인식	13,494,630	13,546,452

차감: 누적손실	-	-

누적공사수익(미성공사) 합계 - 당기 인식	21,445,981	85,798,638

누적공사수익(미성공사) 합계 - 당기 이전 인식	86,117,223	67,330,667

차감: 진행청구액	(116,558,199)	(162,657,387)

합 계	(8,994,995)	(9,528,082)

계약자산(*1)	9,795,731	10,010,865

계약부채	(18,790,726)	(19,538,947)

합 계	(8,994,995)	(9,528,082)

(*1) 대손충당금이 포함되지 아니한 총액입니다.

(2) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	완공(예정)일	진행률	계약자산	매출채권

총 액	손상차손누계	총 액	대손충당금

경기도 재난안전종합체험관 전시체험장 제작 및 설치 조달계약 요청	18.02.19	22.01.21	100.00%	-	-	-	-

4단계 제2여객터미널 Media ART 구축 사업	21.10.19	25.10.31	9.54%	820,146	-	-	-

레고랜드코리아(춘천) agreement 및 show package 외	20.01.13	22.03.31	95.43%	1,942,065	-	702,849	-

미래교육테마파크 전시콘텐츠 설계 및 제작 및 설치	20.06.16	22.04.07	6.61%	-	-	-	-

세종스마트퍼스트다운 실증 및 홍보 공간 구축 용역	21.02.27	22.07.24	1.02%	78,584	-	-	-

마포 풍농 복합타워 신축공사 현장 호텔 객실 인테리어공사	21.07.14	22.06.30	36.63%	-	-	1,161,383	-

건양대학교병원 증축 및 기타공사 인테리어공사(572호 내부수선포함)	19.10.10	20.06.11	5.46%	148,472	-	-	-

포항 인큐베이팅 센터 인테리어공사(목수장공사 외 공사 포함)	20.07.01	22.01.31	100.00%	-	-	-	-

정자동 더블트리호텔 개발사업 중 인테리어공사 1공구	22.02.01	22.12.31	2.38%	-	-	-	-

제주드림타워 호텔 인테리어공사	19.03.15	21.07.31	100.00%	1,036,860	-	241,169	-

휴온스글로벌 신사옥 인테리어공사	21.04.13	21.11.19	100.00%	-	-	-	-

13. 일반관리비와 판매비 당분기 및 전분기 중 일반관리비와 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급료와임금	794,908	741,131

퇴직급여	44,035	45,199

복리후생비	154,612	124,488

여비교통비	3,351	2,954

통신비	6,456	5,632

세금과공과	35,991	35,273

지급임차료	17,246	16,284

차량유지비	8,651	8,748

접대비	50,797	57,729

광고선전비	113	6,567

소모품비	15,491	13,489

도서인쇄비	10,988	20,242

지급수수료	299,200	245,486

감가상각비	70,594	86,819

외주비	15,300	-

대손상각비	-22,186	-

기타	18,562	17,977

합 계	1,524,109	1,428,018

14. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	245,817	730,208

배당금수익	58,188	32,554

당기손익-공정가치측정자산평가이익	204,211	452,217

당기손익-공정가치측정자산처분이익	4,075	116,116

합 계	512,291	1,331,095

금융비용 :

이자비용	3,527	3,377

당기손익측정자산평가손실	384,805	193,200

당기손익측정자산처분손실	69,789	27,414

상각후원가측정자산처분손실	-	5,800

합 계	458,121	229,791

15. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타영업외수익 :

임대료수익	186,880	159,130

외환차익	73,649	21,033

외화환산이익	87,612	54,039

잡이익	164,761	167,508

합 계	512,902	401,710

기타영업외비용 :

기부금	12,000	1,000

외환차손	26,840	198,015

기타의 감가상각비	33,213	-

잡손실	131	-

합 계	72,184	199,015

16. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다.

17. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정자산	상각후원가측정자산	상각후원가측정부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정자산	42,966,831	-	-	42,966,831	988,594	38,737,280	3,240,957

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	11,609,601	-	11,609,601	-	-	-

상각후원가측정자산	-	3,050,842	-	3,050,842	-	-	-

단기금융상품	-	2,460,394	-	2,460,394	-	-	-

장기금융상품	-	2,000	-	2,000	-	-	-

매출채권및기타채권	-	9,071,961	-	9,071,961	-	-	-

보증금	-	1,087,314	-	1,087,314	-	-	-

소 계	-	27,282,112	-	27,282,112	-	-	-

합 계	42,719,118	27,282,112	-	70,001,230	988,594	38,737,280	2,993,244

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	-	-	7,790,128	7,790,128	-	-	-

기타유동금융부채	-	-	3,035,276	3,035,276	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	1,760,880	1,760,880	-	-	-

합 계	-	-	12,586,284	12,586,284	-	-	-

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

수익증권 등	38,737,280	2	시장접근법	시장이자율 등

출자금	3,279,344	3	순자산가치접근법	순자산

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정자산	상각후원가측정자산	상각후원가측정부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정자산	41,556,187	-	-	41,556,188	1,141,091	37,174,139	3,240,957

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	18,532,489	-	18,532,489	-	-	-

상각후원가측정자산	-	8,012,252	-	8,012,252	-	-	-

단기금융상품	-	2,413,231	-	2,413,231	-	-	-

장기금융상품	-	2,000	-	2,000	-	-	-

매출채권및기타채권	-	9,415,149	-	9,415,149	-	-	-

보증금	-	927,110	-	927,110	-	-	-

소 계	-	39,302,231	-	39,302,231	-	-	-

합 계	41,556,187	39,302,231	-	80,858,418	1,141,091	37,174,139	3,240,957

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	-	-	14,094,177	14,094,177	-	-	-

기타유동금융부채	-	-	2,508,747	2,508,747	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	1,619,884	1,619,884	-	-	-

합 계	-	-	18,222,808	18,222,808	-	-	-

18. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 연결실체는 현재 타인으로부터 당사의 수주공사에 대한 계약이행, 하자보증 등을 받은 내용은 다음과 같습니다.

(단위:USD,THB,천원)

보증자	보증내용	통화	보증한도	보증받은금액	거래처

소프트웨어공제조합	공사보증(*1)	KRW	105,711,140	105,329,725	조달청 외

서울보증보험	공사보증	KRW	7,712,091	7,712,091	효성중공업㈜외

전문건설공제조합	선급금보증	KRW	7,892,565	2,382,005	경기도 시흥시청

신한은행	외상매출채권담보대출	KRW	8,000,000	2,013,918	하도급업체 대금결제용

하나은행	계약이행(*2)	USD	52,810	52,810

계약이행(*3)	THB	86,292,000	86,292,000	태국 국립과학박물관

(*1) 당사는 소프트웨어공제조합 및 전문건설공제조합으로부터 지급보증을 제공 받기 위하여 당사가 소프트웨어공제조합에 출자한 출자금 1,761백만원 및 전문건설공제조합에 출자한 출자금 209백만원을 담보로 제공하였습니다. (*2) 하나은행에 예치된 정기예금을 담보로 제공하였습니다. (*3) 당사의 대표이사의 지급보증을 제공받았으며, 하나은행에 예치된 정기예금을 담보로 제공하였습니다. (2) 당분기말 현재 당사는 신한은행 1,000백만원의 한도대출 약정을 체결하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증약정은 없 습니다.(4) 당분기말 현재 당사를 피고로 하는 공사대금 청구소송은 5건이며, 소송가액은 2,022백만원 입니다. 당사는 해당 사건들에 대해 일부 승소를 예상하여 충당부채를 계상하지 않았습니다. 그 중 소송가액 792백만원의 건에 대해서는 1심 승소하였으며, 반소 및 반소예정인 건은 총 3건으로 소송가액은 1,211백만원입니다.

19. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	㈜아이스크림미디어, ㈜아이스크림에듀, 문박시공과기유한공사

기타	주요 경영진

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매 출	매 입	임대료수익	기타수익

관계기업	㈜아이스크림미디어	-	-	153,100	55,920

㈜아이스크림에듀	-	-	-	108,384

합 계	-	-	153,100	164,304

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매 출	매 입	임대료수익	기타수익

관계기업	㈜아이스크림미디어	-	398,382	130,420	29,183

㈜아이스크림에듀	-	-	-	98,679

합 계	-	398,382	130,420	127,862

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	임대보증금

관계기업	㈜아이스크림미디어	-	120,156	357,000

㈜아이스크림에듀	-	119,222	-

문박시공과기유한공사	2,297	-	-

합 계	2,297	239,378	357,000

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	기타채무

관계기업	㈜아이스크림미디어	-	197,033	357,000

㈜아이스크림에듀	-	110,201	-

문박시공과기유한공사	2,252	-	-

합 계	2,252	307,234	357,000

(4) 당분기말 현재 연결실체는 대표이사로부터 신한은행 10억원의 한도대출약정 지급보증(설정금액 : 12억원)을 제공받고 있으며, 하나은행의 외화지급보증(THB 86,292,000)과관련하여 THB 103,550,400의 계약이행 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 연결실체의 기업활동의 계획, 운영과 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기임원 및 미등기 사외이사를 포함한 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여(급여,복리후생비 등)	760,313	624,230

20. 비현금거래(1)비현금거래당분기와 전분기 중 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자사주신탁에 의한 자기주식 취득	2,650,571	-

(2)재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기와 전기 중 연결현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동 등	기 말

리스부채	1,295,221	(178,485)	492,448	1,609,184

임대보증금	528,303	4,897	-	533,200

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동 등	기 말

금융리스부채	677,027	(307,348)	925,542	1,295,221

임대보증금	429,973	98,330	-	528,303