시공테크 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제34기 분기 2021년 9월 30일 현재
제33기 분기 2020년 9월 30일 현재
주식회사 시공테크

1. 당사의 개요

주식회사 시공테크(이하 "당사")는 1988년 2월 19일에 설립되었으며, 1999년 8월 11일에 당사의 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 전시물 설계 제작 및 설치, 영상제작을 주 사업목적으로 하고있습니다.

당분기말 현재의 자본금은 보통주 10,023,985천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	금액(천원)	지분율(%)

박기석(대표이사)	8,028,848	4,014,424	40.05

임기석	2,002,059	1,001,029	9.99

기 타	10,017,063	5,008,532	49.96

합 계	20,047,970	10,023,985	100

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정과 관련된 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 17: 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치3) 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 계약조건의 변경에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 계약조건의 변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 프로젝트기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.당사는 추정 총계약원가에 유의적인 변동이 있는지를 주기적으로 검토하고 보고기간말 현재의 진행률 산정할 때에 그 변동사항을 반영하고 있습니다.

(3) 도급계약

당사는 도급계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를보고기간 말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 계약변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다.

한편 도급계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에 당사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액과의 차이금액을 '계약자산'의 계정과목으로 자산으로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해서는 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액에서 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액과의 차이금액을 '계약부채'의 계정과목으로 부채로 표시하고 있습니다.

(4) 코로나바이러스감염증-19(이하 "코로나19(COVID-19)")의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처하기 위하여 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 당사에 미칠 영향을 보고기간 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며 이로 인한 영향은 분기재무제표에 반영되지 않았습니다.(5) 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정코로나19(COVID-19)관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법으로, 리스이용자는코로나19(COVID-19) 세계적 유행의 직접적인결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다.이러한 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기도입이 가능합니다.

3 . 사 용이 제한된 금 융 상 품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	계정과목	당분기말	전기말	내 역

신한은행	장기금융상품	-	50,000	타기관 질권등록(*1)

당좌개설보증금	2,000	2,000

하나은행	단기금융상품	2,412,156	2,238,607	타기관 질권등록(*2)

합 계	2,414,156	2,290,607

(*1) 대리점(전문점) 계약 관련하여 삼성전자㈜에 의해 질권이 설정된 정기예금입니다.(*2) 베트남 군사박물관의 이행계약보증 및 선급금보증 및 태국 퓨처리움 프로젝트의 이행계약보증을 위하여 질권이 설정된 예금입니다.

4 . 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	사용권자산	합 계

전기초	3,916,061	18,452,192	26,700	17,239	1,680,027	632,661	24,724,880

취득	-	-	-	100	369,155	506,206	875,461

대체	-	-	-	260,031	-	(260,031)	-

기타	-	-	-	-	-	18,906	18,906

전기말	3,916,061	18,452,192	26,700	277,370	2,049,182	897,742	25,619,247

당기초	3,916,061	18,452,192	26,700	277,370	2,049,182	897,742	25,619,247

취득	-	-	-	279,294	4,948	405,021	689,263

처분	-	-	-	(260,031)	-	-	(260,031)

당분기말	3,916,061	18,452,192	26,700	296,633	2,054,130	1,302,763	26,048,479

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	사용권자산	합 계

전기초	(2,889,632)	(26,697)	(17,237)	(1,104,206)	(158,713)	(4,196,485)

감가상각비	(354,850)	-	(8,683)	(207,940)	(223,622)	(795,095)

대체	-	-	(156,019)	-	156,019	-

전기말	(3,244,482)	(26,697)	(181,939)	(1,312,146)	(226,316)	(4,991,580)

당기초	(3,244,482)	(26,697)	(181,939)	(1,312,146)	(226,316)	(4,991,580)

감가상각비	(266,137)	-	(34,686)	(180,231)	(221,377)	(702,431)

처분	-	-	199,357	-	-	199,357

당분기말	(3,510,619)	(26,697)	(17,266)	(1,492,377)	(447,693)	(5,494,654)

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	사용권자산	합 계

전기말	3,916,061	15,207,710	3	95,431	737,036	671,426	20,627,667

당분기말	3,916,061	14,941,573	3	279,365	561,753	855,070	20,553,825

(2) 당분기말과 전기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부보자산	보험종류	당분기말	전기말

장부가액	부보금액	장부가액	부보금액

건물	화재보험	14,941,573	27,052,592	15,207,710	27,052,592

기계장치 및 비품	화재보험	561,756	1,180,631	737,039	1,180,631

합 계	15,503,329	28,233,223	15,944,749	28,233,223

상기 자산 이외에 당사의 차량운반구에 대하여는 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 모든 종업원은 산업재해보상보험에 가입되어 있습니다.

5 . 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어사용권	회원권	합 계

전기초	335,541	1,077,590	981,280	2,394,411

취득	4,570	42,850	1,021,815	1,069,235

전기말	340,111	1,120,440	2,003,095	3,463,646

당기초	340,111	1,120,440	2,003,095	3,463,646

대체	-	-	4,650	4,650

당분기말	340,111	1,120,440	2,007,745	3,468,296

② 상각누계액과 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어사용권	회원권	합 계

전기초	(302,596)	(925,567)	(125,704)	(1,353,867)

무형자산상각비	(9,458)	(46,453)	-	(55,911)

전기말	(312,054)	(972,020)	(125,704)	(1,409,778)

당기초	(312,054)	(972,020)	(125,704)	(1,409,778)

무형자산상각비	(6,955)	(45,391)	-	(31,160)

당분기말	(319,009)	(1,017,411)	(125,704)	(1,462,124)

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어사용권	회원권	합 계

전기말	28,057	148,420	1,877,391	2,053,868

당분기말	21,102	103,029	1,882,041	2,006,172

6. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

전기초	1,706,065	5,832,798	7,538,863

감가상각비	-	(132,852)	(132,852)

전기말	1,706,065	5,699,946	7,406,011

당기초	1,706,065	5,699,946	7,406,011

감가상각비	-	(99,639)	(99,639)

당분기말	1,706,065	5,600,307	7,306,372

(2) 당분기 중 투자부동산에 대한 임대수익 485,342천원(전분기: 456,465천원)은 기타영업외수익에 포함되어 있습니다.

7. 종속기업 및 관계기 업 투 자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	주요영업활동	소재지	결산월	지분율	취득원가	당분기말	전기말

종속기업	㈜시공문화	금속가구제조업	한국	12월	100%	5,470,559	2,310,880	2,310,880

Sigongtech Myanmar Co.Ltd	전시물 설계, 제작 및 설치	미얀마	12월	100%	113,984	-	-

관계기업	㈜아이스크림미디어	응용소프트웨어개발및공급업	한국	12월	32.83%	3,790,240	1,311,706	1,311,706

㈜아이스크림에듀	출판업, 전자출판업	한국	12월	28.37%	4,358,473	4,358,473	4,358,473

문박시공과기유한공사	박물관, 전시관전산 및 설계	중국	12월	44.14%	2,050,192	2,167,852	2,167,852

합 계	15,783,448	10,148,911	10,148,911

(2) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 아래와 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	기타증감	기 말

종속기업	㈜시공문화	2,310,880	-	2,310,880

Sigongtech Myanmar Co.Ltd	-	-	-

관계기업	㈜아이스크림미디어(*)	1,311,706	-	1,311,706

㈜아이스크림에듀	4,358,473	-	4,358,473

문박시공과기유한공사	2,167,852	-	2,167,852

합 계	10,148,911	-	10,148,911

② 전기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취 득	기타증감	기 말

종속기업	㈜시공문화	2,310,880	-	-	2,310,880

Sigongtech Myanmar Co.Ltd	-	-	-	-

관계기업	㈜아이스크림미디어(*)	1,281,706	-	30,000	1,311,706

㈜아이스크림에듀	4,358,473	-	-	4,358,473

문박시공과기유한공사	2,050,192	117,660	-	2,167,852

합 계	10,001,251	117,660	30,000	10,148,911

(*) 당사는 관계기업인 ㈜아이스크림미디어의 차입금에 대하여 무상으로 지급보증을제공하였는 바, 이에 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 관계기업에 대한 투자자산을 인식함에 따른 증가입니다.

(3) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자 산	부 채	자 본	영업수익	분기순손익	총포괄손익

종속기업	㈜시공문화	8,562,374	3,309,772	5,342,602	5,522,853	(718,014)	(718,014)

Sigongtech Myanmar Co.Ltd	131,951	27,093	104,858	-	(14,076)	(9,953)

관계기업	㈜아이스크림미디어	25,015,467	12,770,642	12,244,825	61,163,675	2,484,731	2,484,731

㈜아이스크림에듀	90,394,463	22,317,644	68,076,819	96,315,811	(4,531,411)	(4,531,411)

문박시공과기유한공사	9,596,868	3,925,901	5,670,967	3,060,385	227,613	227,613

② 전기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자 산	부 채	자 본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

종속기업	㈜시공문화	9,591,361	3,530,746	6,060,615	8,548,417	414,213	355,158

Sigongtech Myanmar Co.Ltd	140,748	25,937	114,811	-	(19,630)	(52,623)

관계기업	㈜아이스크림미디어	20,162,877	10,403,436	9,759,441	79,058,069	2,126,758	2,126,758

㈜아이스크림에듀	99,812,770	26,500,361	73,312,409	115,520,448	750,125	867,720

문박시공과기유한공사	9,973,119	5,016,850	4,956,269	3,850,647	270,042	297,744

8 . 계약자산 및 계약부채 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	9,522,667	3,866,940

대손충당금	(15,343)	(6,577)

계약부채	17,914,425	22,510,017

9. 충당부채전분기 중 충당부채의 변동내역은 없으며, 당분기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공사손실충당부채

기초(*)	1,206,599

공사손실충당부채환입액	(270,386)

분기말	936,213

(*) 전기말 현재 공사손실충당부채는 기타유동부채로 표시하였습니다.

10. 종업원급여당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 외부평가인에 의하여 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 당분기 중 종업원에 대한 확정급여채무의 추가설정 및 종업원의 퇴사반영에 따라 당사의 순확정급여부채는 전기말 대비 966백만원 증가하였습니다. 당분기 중 발생한 퇴직급여 355백만원은 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비로 인식되었습니다.

11. 영업부문(1) 당분기와 전분기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 당사의 영업으로부터 발생한수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	15,257,601	58,596,637	19,948,907	66,139,060

(2) 당사는 단일의 영업부문(전시부문)만을 운영하고 있으며, 당분기와 전분기 중 매출액의 유형별 정보와 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출유형	지 역(*)	당분기	전분기

전시관박물관영상/컨텐츠	국 내	52,662,719	52,588,783

카자흐스탄	1,629,416	12,040,142

적도기니	1,317,550	238

중 국	1,107,251	297,365

콩 고	-	-

소 계	56,716,936	64,926,528

전시설계	국 내	1,119,373	790,724

중 국	84,162	61,718

베트남	188,133	308,312

태 국	488,033	51,778

소 계	1,879,701	1,212,532

합 계	58,596,637	66,139,060

(*) 지역의 구분은 전시물 설치 및 전시공간을 기준으로 작성하였습니다.(3) 주요고객에 대한 사항당사의 주요고객은 정부기관 및 지방자치단체로 약 24,078백만원의 매출이 발생하여 국내 매출의 45%를 차지하고 있습니다.또한 포항 인큐베이팅센터 인테리어공사, 휴온스글로벌 신사옥 인테리어공사와 관련하여 당기 중 총 6,340백만원과 4,904백만원의 매출이 발생하였으며, 각각 전체 매출의 10.8% 및 8.4%를 차지하고 있습니다.

12. 수주계약현황 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가 - 당분기 인식	56,371,311	69,201,775

누적발생원가 - 당분기 이전 인식	53,784,215	61,480,671

가산: 누적이익 - 당분기 인식	2,225,326	27,045,722

가산: 누적이익 - 당분기 이전 인식	13,546,452	19,120,888

차감: 누적손실	-	-

누적공사수익(미성공사) 합계 - 당분기 인식	58,596,637	96,247,497

누적공사수익(미성공사) 합계 - 당분기 이전 인식	67,330,667	80,601,559

차감: 진행청구액	(134,303,719)	(195,492,133)

합 계	(8,376,415)	(18,643,077)

계약자산(*1)	9,538,010	3,866,940

계약부채	(17,914,425)	(22,510,017)

합 계	(8,376,415)	(18,643,077)

(*1) 대손충당금이 차감되지 아니한 총액입니다.

(2) 당분기말 현재 진행 중인 공사와 관련하여 공사수행범위의 변동, 원가상승 및 절감요인의 발생 등으로 인해 총계약수익과 추정 총계약원가가 변동된 경우, 이러한 변동이 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	변동효과

총계약수익의 변동	4,787,066

추정총계약원가의 변동	1,934,951

반기손익에 미치는 영향	1,226,620

미래손익에 미치는 영향	1,622,494

계약자산의 변동	3,335,060

계약부채의 변동	(2,105,440)

(3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	완공예정일	진행률	계약자산	매출채권

총 액	손상차손누계	총 액	대손충당금

경기도 재난안전종합체험관 전시체험장 제작 및 설치 조달계약 요청	18.02.19	21.11.02	46.01%	323,865	-	-	-

레고랜드코리아(춘천) agreement 및 show package 외	20.01.13	22.03.31	78.17%	4,092,622	-	155,320	-

미래교육테마파크 전시콘텐츠 설계 및 제작 및 설치	20.06.16	22.04.07	3.41%	-	-	-	-

세종스마트퍼스트다운 실증 및 홍보 공간 구축 용역	21.02.27	22.05.25	1.01%	77,512	-	-	-

오산 미니어처 전시관 조성사업 전시물 제작 설치	18.04.19	21.06.30	100.00%	-	-	-	-

건양대학교병원 증축 및 기타공사 인테리어공사(572호 내부수선포함)	19.10.10	20.06.11	5.46%	148,472	-	-	-

마포 풍농 복합타워 신축공사 현장 호텔 객실 인테리어공사	21.07.14	22.06.30	0.95%	76,518

포항 인큐베이팅 센터 인테리어공사(목수장공사 포함)	20.07.01	21.09.30	98.02%	524,858	-	605	-

제주 조선호텔 신축공사 기축호텔 건축 및 인테리어공사(그랜드조선 개선공사, 렌더링 제작용역 포함)	20.04.10	21.03.31	100.00%	-	-	69,158	-

제주드림타워 호텔 인테리어공사	19.03.15	21.07.31	100.00%	1,036,860	-	241,169	-

13. 일반관리비와 판매비당분기 및 전분기 중 일반관리비와 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급료와임금	640,069	1,817,702	627,781	1,717,272

퇴직급여	56,290	160,805	44,686	134,058

복리후생비	77,855	253,232	78,567	219,799

여비교통비	278	1,252	238	4,471

통신비	5,314	16,249	5,697	17,351

세금과공과	28,118	82,071	29,915	103,092

지급임차료	24,909	64,903	21,380	60,825

차량유지비	8,144	25,406	6,992	21,195

접대비	36,531	110,325	-51,557	21,195

광고선전비	5,000	19,000	7,000	24,727

소모품비	9,927	30,906	11,440	65,538

도서인쇄비	15,737	43,201	5,939	23,437

지급수수료	189,625	651,368	161,304	514,770

감가상각비	-94,416	57,533	48,515	141,870

외주비	18,612	19,464	-	54,140

기타	1,770	45,712	114,077	191,185

합 계	1,023,763	3,399,129	1,111,974	3,314,925

14. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	469,666	1,779,148	333,630	1,100,441

배당금수익	-	218,351	0	400,155

당기손익-공정가치측정자산평가이익	776,294	1,642,919	-92,300	809,237

당기손익-공정가치측정자산처분이익	1,824	158,127	60,909	281,224

상각후원가측정자산처분이익	-	24,741	-	-

합 계	1,247,784	3,823,286	302,239	2,591,057

금융비용 :

이자비용	5,489	14,135	24,614	111,278

당기손익측정자산평가손실	116,063	613,749	37,142	453,248

당기손익측정자산처분손실	85,725	113,449	22,709	90,991

상각후원가측정자산처분손실	-	3,742	-

상각후원가측정자산손상차손	-	-	-	5,789

합 계	207,277	745,075	84,465	661,306

15. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :

임대료수익	166,234	485,392	160,848	456,465

유형자산처분이익	49,326	49,326	-

외환차익	964	86,260	3,843	266,673

외화환산이익	373,738	434,392	-18,960	2,296

잡이익	264,338	533,481	193,691	337,366

합 계	854,600	1,588,851	339,422	1,062,800

기타영업외비용 :

기부금	6,500	15,500	1,014,000	1,348,605

외환차손	627	201,202	4,106	99,797

외화환산손실	0	89,159	101,587

기타의 감가상각비	166,066	166,066	-

잡손실	85,395	98,992	9,329	17,703

합 계	258,588	481,760	1,116,594	1,567,692

16. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다.

17. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정자산	상각후원가측정자산	상각후원가측정부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정자산	40,968,929	-	-	40,968,929	1,184,242	36,791,860	2,992,827

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	13,576,005	-	13,576,005	-	-	-

상각후원가측정자산	-	7,004,659	-	7,004,659	-	-	-

단기금융상품	-	2,412,156	-	2,412,156	-	-	-

장기금융상품	-	2,000	-	2,000	-	-	-

매출채권및기타채권	-	5,525,179	-	5,525,179	-	-	-

보증금	-	406,265	-	406,265	-	-	-

소 계	-	28,926,264	-	28,926,264	-	-	-

합 계	40,968,929	28,926,264	-	69,895,193	1,184,242	36,791,860	2,992,827

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	-	-	6,108,073	6,108,073	-	-	-

기타유동금융부채	-	-	1,491,077	1,491,077	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	969,639	969,639	-	-	-

합 계	-	-	8,568,789	8,568,789	-	-	-

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정자산	상각후원가측정자산	상각후원가측정부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정자산	44,111,104	-	-	44,111,104	1,323,282	39,756,192	3,031,630

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	13,061,744	-	13,061,744	-	-	-

상각후원가측정자산	-	11,842,947	-	11,842,947	-	-	-

단기금융상품	-	2,288,607	-	2,288,607	-	-	-

장기금융상품	-	2,000	-	2,000	-	-	-

매출채권및기타채권	-	10,998,978	-	10,998,978	-	-	-

보증금	-	618,699	-	618,699	-	-	-

소 계	-	38,812,975	-	38,812,975	-	-	-

합 계	44,111,104	38,812,975	-	82,924,079	1,323,282	39,756,192	3,031,630

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	-	-	8,858,889	8,858,889	-	-	-

기타유동금융부채	-	-	2,539,467	2,539,467	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	844,496	844,496	-	-	-

합 계	-	-	12,242,852	12,242,852	-	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	수준	가치평가기법	투입변수

수익증권 등	36,791,860	39,756,192	2	시장접근법	할인이자율 등

출자금 등	2,992,827	3,031,630	3	순자산가치접근법	해당사항 없음

18. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 타인으로부터 당사의 수주공사에 대한 계약이행, 하자보증 등을 받은 내용은 다음과 같습니다.

(단위:USD,THB,천원)

보증자	보증내용	통화	보증한도	보증받은금액	거래처

소프트웨어공제조합	공사보증 등(*1)	KRW	111,127,431	111,127,431	조달청 외

서울보증보험	공사보증 등	KRW	1,527,356	1,527,356	효성중공업㈜외

전문건설공제조합	선급금 보증 등	KRW	7,892,565	2,382,005	경기도 시흥시청

하나은행	계약이행(*2)	USD	52,810	52,810

계약이행(*3)	THB	86,292,000	86,292,000	태국 국립과학박물관

(*1) 당사는 소프트웨어공제조합으로부터 공사보증 등을 제공받기 위하여 당사가 조합에 출자한 출자금 1,761백만원을 담보로 제공하고 있습니다. (*2) 회사는 하나은행에 예치된 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다. (*3) 당사는 하나은행에 예치된 정기예금을 하나은행에 담보로 제공하고 있으며, 당사의 대표이사도 당사를 위하여 하나은행에 지급보증을 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사는 신한은행 1,000백만원과 하나은행 3,193백만원의 한도대출약정을 체결하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증약정은 없 습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 공사대금 청구소송 등은 4건으로 소송가액은 1,805백만원입니다. 당사는 당분기말 현재 동 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다

19. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	㈜시공문화, Sigongtech Myanmar Co.,Ltd

관계기업	㈜아이스크림미디어, ㈜아이스크림에듀, 문박시공과기유한공사

기타	주요 경영진

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매 출	매 입	임대료수익	배당금수익	기타수익	지급임차료

종속기업	㈜시공문화	8,700	2,142,446	-	-	-	9,900

관계기업	㈜아이스크림미디어	-	81,775	260,341	-	119,394	-

㈜아이스크림에듀	-	-	-	182,451	310,595	-

합 계	8,700	2,224,221	260,341	182,451	429,989	9,900

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매 출	매 입	임대료수익	배당금수익	기타수익	지급임차료

종속기업	㈜시공문화	1,324	319,865	-	-	-	9,900

관계기업	㈜아이스크림미디어	-	334,200	345,245	-	73,883	-

㈜아이스크림에듀	-	-	-	364,902	181,704	-

합 계	1,324	654,065	345,245	364,902	255,587	9,900

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

종속기업	㈜시공문화	-	20,000	144	-	-	1,210

관계기업	㈜아이스크림미디어	-	-	98,876	-	316,000	-

㈜아이스크림에듀	-	-	119,507	-	-	-

문박시공과기유한공사	2,212	-	-	-	-	-

합 계	2,212	20,000	218,527	-	316,000	1,210

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

종속기업	㈜시공문화	-	20,000	56	188,320	-	1,210

관계기업	㈜아이스크림미디어	-	-	74,042	-	316,000	-

㈜아이스크림에듀	-	-	97,809	-	-	-

문박시공과기유한공사	2,018	-	-	-	-	-

합 계	2,018	20,000	171,907	188,320	316,000	1,210

(5) 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.(6) 당분기말 현재 당사는 대표이사로부터 신한은행 10억원의 한도대출약정 지급보증(설정금액 : 12억원) 및 하나은행의 외화지급보증(THB 86,292,000)과 관련하여 THB 103,550,400의 계약이행 지급보증을 제공받고 있습니다.

(7) 당분기와 전분기 중 당사의 기업활동의 계획, 운영과 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기임원 및 미등기 사외이사를 포함한 당사의 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여(급여,복리후생비 등)	1,787,757	1,893,730

퇴직급여	82,355	84,796

합 계	1,870,112	1,978,526

20. 비현금거래 및 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (1) 비현금거래 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

신규 리스 계약에 따른 리스자산부채 계상	391,972	196,362

보증금의 무형자산 대체	4,650	-

자사주신탁에 의한 자기주식 취득	-	(282,258)

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기와 전분기 중 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동 등	분기말

리스부채	677,027	(216,884)	391,972	852,115

임대보증금	429,973	47,743	-	477,716

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동 등	분기말

리스부채	321,874	(93,165)	178,606	407,315

임대보증금	399,200	13,989	-	413,189