시공테크 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제38기 분기 2025년 9월 30일 현재
제37기 분기 2024년 9월 30일 현재
주식회사 시공테크와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 시공테크(이하 "지배기업")는 1988년 2월 19일에 설립되었으며, 1999년 8월 11일에 지배기업의 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니 다. 지배기업은 전시물 설계 제작 및 설치, 영상제작을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 종속기업 등의 현황은 주석 3에서 설명하고 있습니다.당분기말 현재의 자본금은 보통주 10,023,985천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	금액(천원)	지분율(%)

박기석(이사회 의장)	4,418,848	2,209,424	22.04

박대민	4,182,769	2,091,385	20.86

기 타	10,261,648	5,130,824	51.19

자기주식	1,184,705	592,353	5.91

합 계	20,047,970	10,023,986	100.00

2. 재무제표 작성기준

당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2025년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 및 전자지급시스템을 통한 금융부채의 결제

계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름(SPPI) 관련 규정을 명확히 하였습니다. 우발사건에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변동시키는 계약조건(예: ESG 목표달성시 금리가 조정되는 금융상품)이 있는 경우 SPPI 평가 방법을 명확히 하고, 비소구(non-recourse) 특성과 계약상 연계된 금융상품의 정의를 설명하고, 프로젝트파이낸싱(PF), 사회간접자본투자(SOC) 등의 사업을 기초자산으로 하는 금융자산에 대한 SPPI 평가원칙을 명확히 하였습니다. 또한, 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 지급지시와 실제 지급에 시차가 있는 경우, 특정 요건 충족시 지급지시 시점에 부채가 미리 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 및 우발사건 관련 계약조건의 영향 공시

기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 요구사항을 추가하였습니다. 또한 우발사건의 발생(또는 미발생)에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침 ③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ④ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

⑤ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	연결실체 보유 지분율(%)	소재지	사용재무제표일

당분기말	전기말

㈜시공테크	㈜시공문화	100	100	대한민국	9월 30일

㈜스페이스타임인베스트먼트	100	100	대한민국	9월 30일

에스티아이 신재생 투자조합1호	11.11	11.11	대한민국	9월 30일

에스티아이-스톤라인 신기술투자조합1호(*)	-	52.38	대한민국	9월 30일

Sigongtech Myanmar Co.Ltd	-	100	미얀마	-

(*)실질 지배력 없음으로 연결 대상에서 제외하였습니다.

(2) 종속기업의 개요

(단위: 천원)

회사명	업종	설립일	자본금

㈜시공문화	금속가구제조업	2001년 8월 22일	2,200,000

㈜스페이스타임인베스트먼트	신기술사업금융업	2022년 10월 24일	10,500,000

에스티아이 신재생 투자조합1호	신기술사업금융업	2024년 10월 28일	1,080,000

(3) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	영업수익	분기순손익	총포괄손익

㈜시공문화	8,630,090	2,319,307	6,310,784	12,552,750	256,397	256,397

㈜스페이스타임인베스트먼트	10,184,592	596,592	9,588,000	807,140	137,480	137,480

에스티아이 신재생 투자조합1호	1,065,421	5,444	1,059,976	1,068	(15,088)	(15,088)

② 전기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

㈜시공문화	10,299,257	4,244,868	6,054,389	14,971,168	200,501	174,222

㈜스페이스타임인베스트먼트	9,905,969	455,449	9,450,520	895,219	(642,029)	(642,424)

에스티아이 신재생 투자조합1호	1,076,164	1,100	1,075,064	-	(4,936)	(4,936)

에스티아이-스톤라인 신기술투자조합1호	1,039,705	1,100	1,038,605	15,098	(11,395)	(11,395)

Sigongtech Myanmar Co.Ltd	171,653	36,325	135,328	-	-	16,626

(4) 비지배지분부채연결실체는 보유 투자조합 중 비지배지분을 연결재무상태표에서 부채에 포함하여 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 풋가능 금융상품이나 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부여하는 금융상품은 연결재무제표에서는 잔여지분이 아니며, 따라서 거래상대방에게 금융자산을 이전해야 하는 의무를 포함하고 있는 비지배지분은 연결재무제표에서 금융부채로 분류하였습니다.

당기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 비지배지분부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	연결범위변동	평가손익	기말

전기	-	1,440,372	9,814	1,450,186

당분기	1,450,186	(500,000)	(3,597)	946,589

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	17,674	5,628

요구불예금	21,827,483	27,218,378

합 계	21,845,157	27,224,006

5. 사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	계정과목	당분기말	전기말	내 역

신한은행	당좌개설보증금	2,000	2,000

하나은행	단기금융상품	2,600,000	2,623,064	타기관 질권등록(*)

합 계	2,602,000	2,625,064

(*) 당분기말 금액은 오사카엑스포 오만관 프로젝트의 이행계약보증을 위하여 질권설정된 예금입니다. 6. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	12,478,049	-	20,213,099	-

대손충당금	(2,124,188)	-	(1,565,878)	-

미수금	356,512	-	645,137	-

대손충당금	(271,316)	-	(238,121)	-

미수수익	157,521	-	392,266	-

단기대여금	371,978	-	5,055,000	-

대손충당금	(55,000)	-	(55,000)	-

합 계	10,913,556	-	24,446,503	-

7. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	사용권자산	합 계

전기초	6,051,916	22,398,896	117,192	359,997	32,113	5,439,357	9,649,418	44,048,889

증가	-	-	5,129	56,000	-	1,096,143	2,689,038	3,846,310

감소	-	-	-	-	-	-	(424,383)	(424,383)

전기말	6,051,916	22,398,896	122,321	415,997	32,113	6,535,500	11,914,073	47,470,816

당기초	6,051,916	22,398,896	122,321	415,997	32,113	6,535,500	11,914,073	47,470,816

증가	-	-	8,200	32,519	-	621,085	1,273,771	1,935,574

감소	-	-	(3,155)	(56,100)	(7,575)	(14,870)	(1,490,868)	(1,572,568)

당분기말	6,051,916	22,398,896	127,366	392,415	24,539	7,141,714	11,696,975	47,833,821

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	사용권자산	합 계

전기초	(4,799,747)	(113,963)	(179,416)	(31,077)	(2,938,032)	(1,923,404)	(9,985,639)

증가	(506,891)	(3,586)	(69,983)	(754)	(792,384)	(583,098)	(1,956,696)

감소	-	-	-	-	-	-	-

전기말	(5,306,638)	(117,549)	(249,399)	(31,831)	(3,730,416)	(2,506,502)	(11,942,335)

당기초	(5,306,638)	(117,549)	(249,399)	(31,831)	(3,730,416)	(2,506,502)	(11,942,335)

증가	(380,168)	(1,622)	(45,396)	(152)	(747,322)	(646,455)	(1,821,115)

감소	-	3,152	99	7,564	14,863	302,148	327,826

당분기말	(5,686,806)	(116,019)	(294,696)	(24,419)	(4,462,874)	(2,850,810)	(13,435,624)

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	사용권자산	합 계

전기말	6,051,916	17,092,258	4,772	166,598	282	2,805,084	9,407,571	35,528,481

당분기말	6,051,916	16,712,090	11,347	97,719	120	2,678,840	8,846,165	34,398,197

8. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어사용권	회원권	합 계

기초	371,054	1,727,523	2,007,744	4,106,321

증가	1,432	381,070	-	382,502

감소	-	-	-	-

전기말	372,486	2,108,593	2,007,744	4,488,823

증가	-	-	-	-

감소	-	-	-	-

당분기말	372,486	2,108,593	2,007,744	4,488,823

② 상각누계액과 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어사용권	회원권	합 계

전기초	(347,961)	(1,490,420)	(125,704)	(1,964,085)

증가	(4,660)	(119,153)	-	(123,813)

전기말	(352,621)	(1,609,573)	(125,704)	(2,087,898)

당기초	(352,621)	(1,609,573)	(125,704)	(2,087,898)

증가	(2,977)	(98,012)	-	(100,989)

당분기말	(355,598)	(1,707,585)	(125,704)	(2,188,887)

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어사용권	회원권	합 계

전기말	19,865	499,020	1,882,040	2,400,925

당분기말	16,888	401,008	1,882,040	2,299,936

9. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

전기초	1,706,065	5,301,389	7,007,454

상각	-	(133,089)	(133,089)

전기말	1,706,065	5,168,300	6,874,365

당기초	1,706,065	5,168,300	6,874,365

상각	-	(99,817)	(99,817)

당분기말	1,706,065	5,068,483	6,774,548

(2) 당분기 중 투자부동산에 대한 임대수익 688,298천원(전분기: 701,432천원)은 기타영업외수익에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부가액	공정가치

토지	1,706,065	4,755,217

건물	5,068,483	9,503,759

10. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요 영업활동	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜아이스크림미디어(*1)	응용소프트웨어개발 및 공급업	한국	26.28%	47,469,945	26.62%	48,993,573

㈜아이스크림에듀(*1)	출판업, 전자출판업	한국	26.17%	10,703,465	28.37%	11,130,475

문박시공과기유한공사	박물관, 전시관전산 및 설계	중국	46.74%	3,546,506	46.74%	3,453,512

라이프-스페이스타임 AI Value-up 신기술투자조합1호(*2)	투자조합	한국	4.46%	47,095	4.46%	48,080

STI-LSPE LNK 신기술투자조합(*2)	투자조합	한국	30.77%	1,592,121	30.77%	1,593,463

IBKS-DS-STI G.E.S.조합(*2)	투자조합	한국	5.50%	283,657	5.50%	115,952

언리미티드 K-IP투자조합(*2)	투자조합	한국	3.92%	724,330	3.92%	369,080

라이프-스페이스타임 신기술투자조합 제1호(*2)	투자조합	한국	0.00%	-	1.62%	99,687

라이프-스페이스타임 신기술투자조합 제2호(*2)	투자조합	한국	6.00%	149,159	-	-

에스티아이-스톤라인 신기술투자조합1호(*2)	투자조합	한국	52.40%	291,717

스페이스타임-비엔케이 메타버스 투자조합(*2)	투자조합	한국	6.10%	623,705

디에스-STI Next K-BEAUTY 신기술투자조합 제1호(*2)	투자조합	한국	0.40%	6,806

합 계	65,438,506	-	65,803,822

(*1) 금융보증 제공으로 인한 효과가 장부금액에 포함되어 순장부금액에 대한 지분율 상당액과 장부금액간 차이가 발생합니다.(*2) 종속기업인 ㈜스페이스타임인베스트먼트가 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 식별하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

관계기업명	당기초	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	취 득	처 분	당분기말

㈜아이스크림미디어	48,993,573	2,277,756	(451,213)	499,421	-	(3,849,591)	47,469,945

㈜아이스크림에듀	11,130,475	(686,434)	259,424	-	-	-	10,703,465

문박시공과기유한공사	3,453,512	438,785	(345,791)	-	-	-	3,546,506

라이프-스페이스타임 AI Value-up 신기술투자조합1호	48,080	(985)	-	-	-	-	47,095

STI-LSPE LNK 신기술투자조합	1,593,463	(1,342)	-	-	-	-	1,592,121

IBKS-DS-STI G.E.S.조합	115,952	(13,695)	-	-	181,400	-	283,657

언리미티드 K-IP투자조합	369,080	(44,750)	-	-	400,000	-	724,330

라이프-스페이스타임 신기술투자조합제1호	99,687	-	-	-	-	(99,687)	-

라이프-스페이스타임 신기술투자조합 제2호	-	(841)	-	-	150,000	-	149,159

에스티아이-스톤라인 신기술투자조합1호	-	32,654	-	-	259,062	-	291,717

스페이스타임-비엔케이 메타버스 투자조합	(1,295)	-	-	625,000	-	623,705

디에스-STI Next K-BEAUTY 신기술투자조합 제1호	(1,094)	-	-	7,900	-	6,806

합 계	65,803,822	2,001,148	(537,580)	499,421	990,462	(3,949,278)	65,438,506

② 전기

(단위: 천원)

관계기업명	당기초	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	처분손익	취득	당분기말

㈜아이스크림미디어	27,628,803	8,716,119	14,930,354	(2,106,210)	(175,493)	-	48,993,573

㈜아이스크림에듀	12,659,903	(1,762,129)	-	(749)	233,449	-	11,130,474

문박시공과기유한공사	3,382,914	177,240	-	(106,642)	-	-	3,453,512

라이프-스페이스타임 AI Value-up 신기술투자조합1호	49,435	(1,354)	-	-	-	-	48,081

STI-LSPE LNK 신기술투자조합	-	(6,537)	-	-	-	1,600,000	1,593,463

IBKS-DS-STI G.E.S.조합	-	(16,548)	-	-	-	132,500	115,952

언리미티드 K-IP투자조합	-	(30,920)	-	-	-	400,000	369,080

라이프-스페이스타임 신기술투자조합제1호	-	(313)	-	-	-	100,000	99,687

합 계	43,721,055	7,075,558	14,930,354	(2,213,601)	57,956	2,232,500	65,803,822

(*) 유상증자로 인해 지분변동차액이 발생한 부분에 대해 처분손익으로 인식하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	영업수익	순손익	총포괄손익

㈜아이스크림미디어	207,977,171	30,433,000	177,544,171	78,037,014	11,591,126	11,553,603

㈜아이스크림에듀	66,905,111	25,030,063	41,875,048	47,318,475	(1,108,343)	(1,108,343)

문박시공과기유한공사	10,039,156	2,451,424	7,587,732	6,445,020	938,779	938,779

라이프-스페이스타임 AI Value-up 신기술투자조합1호	1,054,937	-	1,054,937	491	(22,064)	(22,064)

STI-LSPE LNK 신기술투자조합	5,174,393	-	5,174,393	76,175	(4,361)	(4,361)

IBKS-DS-STI G.E.S.조합	5,237,485	76,581	5,160,904	17,260	(249,166)	(249,166)

언리미티드 K-IP투자조합	18,470,421	-	18,470,421	10,427	(1,141,124)	(1,141,124)

라이프-스페이스타임 신기술투자조합 제2호	2,498,578	12,603	2,485,975	12,634	(14,025)	(14,025)

에스티아이-스톤라인 신기술투자조합1호	504,145	1,624	502,521	74,444	62,340	62,340

스페이스타임-비엔케이 메타버스 투자조합	10,228,764	-	10,228,764	5,055	(21,236)	(21,236)

디에스-STI Next K-BEAUTY 신기술투자조합 제1호	1,498,812	-	1,498,812	-	(240,988)	(240,988)

② 전기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	영업수익	순손익	총포괄손익

㈜아이스크림미디어	222,876,131	39,608,060	183,268,071	152,180,302	31,075,879	30,397,056

㈜아이스크림에듀	77,331,787	38,595,165	38,736,622	107,627,286	(6,212,111)	(5,820,274)

문박시공과기유한공사	9,967,203	2,578,431	7,388,772	6,055,692	379,204	379,204

라이프-스페이스타임 AI Value-up신기술투자조합1호	1,078,101	1,100	1,077,001	862	(30,338)	(30,338)

STI-LSPE LNK 신기술투자조합	5,179,854	1,100	5,178,754	51,332	(21,246)	(21,246)

IBKS-DS-STI G.E.S.조합	2,205,758	96,388	2,109,370	-	(301,030)	(301,030)

언리미티드 K-IP투자조합	9,412,645	1,100	9,411,545	55,923	(788,455)	(788,455)

라이프-스페이스타임 신기술투자조합제1호	6,151,808	1,100	6,150,708	837	(19,292)	(19,292)

11. 기타투자자산당분기말과 전기말 현재 기타투자자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 투자자산:

채무증권 - 당기손익-공정가치측정자산	16,821,715	22,771,695

채무증권 - 상각후원가측정자산	249,895	244,345

합 계	17,071,610	23,016,040

비유동 투자자산:

지분증권 - 당기손익-공정가치측정자산	577,918	606,790

채무증권 - 당기손익-공정가치측정자산	27,091,820	18,853,328

채무증권 - 상각후원가측정자산	1,340,576	1,086,295

합 계	29,010,314	20,546,413

12. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	2,693,930	-	2,623,064	-

장기금융상품	-	2,000	-	2,000

보증금	116,489	1,868,212	201,662	1,795,395

파생상품자산	55,637	-	320,094	-

합 계	2,866,056	1,870,212	3,144,820	1,797,395

13. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	289,693	-	71,824	-

선급비용	253,872	-	158,885	-

기타	-	30,200	-	30,200

합 계	543,565	30,200	230,709	30,200

14. 계약자산 및 계약부채당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	20,114,259	14,524,165

대손충당금	(1,178,487)	(1,039,561)

계약자산 계	18,935,772	13,484,604

계약부채	15,323,384	21,001,293

15. 매입채무당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외상매입금	9,423,770	19,152,637

지급어음	5,593,946	7,715,107

합 계	15,017,716	26,867,744

16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	219,200	-	319,941	-

미지급비용	2,029,335	-	4,564,115	-

임대보증금	871,895	154,000	729,496	264,500

금융리스부채	1,191,815	7,472,748	1,216,152	7,954,385

비지배지분부채	-	946,589	-	1,450,186

합 계	4,312,245	8,573,337	6,829,704	9,669,071

17. 기타부채 및 충당부채당분기말과 전기말 현재 기타부채 및 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기타부채:

선수금	298,000	-	298,000	-

예수금	172,050	-	870,106	-

선수수익	95,493	-	543,252	-

부가세예수금	116,880	-	-	-

하자보증금	19,665	-	21,399	-

기타부채 소계	702,088	-	1,732,757	-

충당부채:

공사손실충당부채	218,559	-	98,698	-

복구충당부채	-	77,593	-	147,880

충당부채 소계	218,559	77,593	98,698	147,880

합 계	920,647	77,593	1,831,455	147,880

18. 종업원급여(1) 순확정급여부채의 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,993,776	10,306,219

사외적립자산의 공정가치	(12,410,440)	(12,545,440)

합 계	(1,416,664)	(2,239,221)

당분기말 현재 별도재무제표상 확정급여채무를 초과하는 1,780,147천원은 확정급여자산으로 계상하고 있습니다.(2) 포괄손익계산서에 반영된 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가 등	881,397	572,798

재측정요소	57,358	102,593

합계	938,755	675,391

19. 자본금, 자본잉여금, 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

1주당금액	500원	500원

발행주식수	20,047,970	20,047,970

보통주자본금	10,023,985	10,023,985

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	17,093,325	23,403,693

자기주식(*)	(6,128,883)	(6,128,883)

자기주식처분손익	2,118,901	2,118,901

기타자본잉여금	-	89,632

합 계	13,083,343	19,483,343

(*) 연결실체는 당분기말까지 자기주식 취득 신탁계약에 따라 취득한 자기주식은 1,184,705주이며, 발행주식총수대비 5.91%에 해당합니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	1,819,085	2,356,665

해외사업장환산손익	-	(489)

합 계	1,819,085	2,356,176

20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	당분기말	전기말

법정적립금(*)	이익준비금	2,288,255	2,061,896

임의적립금	기업합리화적립금	950,000	950,000

별도적립금	300,000	300,000

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	137,595,605	122,357,016

합 계	141,133,860	125,668,912

(*) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립한 금액으로서 결손보전 및 자본전입이외에는 그 처분이 제한되어 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	125,668,912	97,205,347

당기순이익	10,902,152	30,473,197

보험수리적손익	57,358	(544,173)

지분법이익잉여금 변동	499,421	57,956

자본잉여금의 이익잉여금 전입	6,400,000	-

기타	(130,391)	-

연차배당	(2,263,592)	(1,523,415)

기말금액	141,133,860	125,668,912

21. 영업부문(1) 당분기와 전분기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 연결실체의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	38,049,742	126,585,169	29,588,686	81,107,616

(2) 연결실체는 단일의 영업부문(전시부문)만을 운영하고 있으며, 당분기와 전분기 중 매출액의 유형별 정보와 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출유형	지 역(*)	당분기	전분기

전시관박물관영상/컨텐츠	국 내	105,899,619	69,550,666

카자흐스탄	324,293	26,478

카타르	995,302	751,870

일 본	17,524,329	7,777,561

태 국	86,140	225,900

중 국	53,904	-

소 계	124,883,587	78,332,475

전시설계	국 내	1,344,212	1,699,260

카자흐스탄	2,488	149,717

중 국	392,221	755,550

방글라데시	(37,338)	170,614

소 계	1,701,583	2,775,141

합 계	126,585,169	81,107,616

(*) 지역의 구분은 전시물 설치 및 전시공간을 기준으로 작성하였습니다.

(3) 주요고객에 대한 사항 당사의 주요고객은 정부기관 및 지방자치단체로 약 68,303백만원의 매출이 발생하여 국내 매출의 54%를 차지하고 있습니다. 또한 미래해양과학관, 제주 블루하와이 호텔과 관련하여 당기 중 총 9,845백만원과 8,912백만원의 매출이 발생하였으며, 각각 전체 매출의 7.78% 및 7.04%를 차지하고 있습니다.

22. 수주계약현황 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가 - 당기 인식	102,287,467	107,930,047

누적발생원가 - 당기 이전 인식	205,887,228	109,574,145

가산: 누적이익 - 당기 인식	30,558,952	31,529,079

가산: 누적이익 - 당기 이전 인식	36,625,681	19,681,524

차감: 누적손실	-	-

누적공사수익(미성공사) 합계 - 당기 인식	132,846,419	139,459,126

누적공사수익(미성공사) 합계 - 당기 이전 인식	242,512,909	129,255,669

차감: 진행청구액	(369,703,095)	(275,191,920)

계약자산(*)	20,114,259	14,524,165

계약부채	(15,186,165)	(21,001,290)

(*) 대손충당금 차감 전 금액입니다.

(2) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

품목	계약일	완공예정일	진행률	계약자산	매출채권

총액	손상차손누계	총액	대손충당금

4단계 제2여객터미널 Media ART 구축 사업(공통경비 포함)	2021-10-19	2025-10-31	100.00%	1,890,447	14,449	622,667	158,850

국립인천해양박물관 전시설계 및 전시물 제작설치	2020-03-17	2024-05-25	100.00%	-	-	-	-

미디어 테마 콘텐츠 체험관광 플랫폼 및 빛의 뮤지엄 구축	2023-12-27	2025-06-30	100.00%	-	-	-	-

2025 오사카엑스포 한국관 전시.운영 용역	2023-03-02	2026-06-30	96.50%	-	-	-	-

미래해양과학관 전시기획 및 전시물 제작설치	2021-04-19	2025-04-18	79.75%	-	-	-	-

천지선학원 신축공사 인테리어공사(7공구)	2022-04-18	2023-10-31	100.00%	161,823	1,237	149,710	25,268

2023 카타르 엑스포 파빌리온	2023-08-29	2024-03-28	100.00%	-	-	151,245	54,531

2025 오사카엑스포 오만 파빌리온 설계 및 제작	2023-10-11	2026-05-11	91.16%	4,240,787	32,413	-	-

(가칭) 5.18민주화운동 현장기념박물관(옛 전남도청) 전시 설계 및 제작설치	2023-11-07	2024-08-31	29.41%	1,095,389	8,372	-	-

2025년 APEC 정상회의장 조성 용역	2025-04-07	2025-11-30	88.63%	1,298,349	9,924	-	-

제주드림타워 호텔 인테리어공사	2019-03-15	2021-07-31	100.00%	1,036,860	1,036,860	241,170	241,170

판교 특급호텔 신축현장 객실(4~10층) 및 공용부위 인테리어공사	2023-02-23	2024-11-30	74.85%	1,007,956	7,704	-	-

한들 도시개발구역 공동주택(BL2-1)신축공사 중 인테리어공사	2022-12-07	2023-06-30	100.00%	-	-	-	-

고덕국제신도시 코트야드바이메리어트 객실부 및 공용부공사	2024-03-29	2025-04-30	96.76%	-	-	330,000	2,522

강원랜드 카지노 영업장 리모델링 건축 공사 중 인테리어 공사	2024-07-01	2025-08-16	88.15%	1,520,448	11,621	-	-

제주 블루하와이 호텔 리모델링 용역	2024-07-25	2025-02-28	85.22%	-	-	1,785,750	13,649

하나드림타운 그룹헤드쿼터 신축공사 업무층 인테리어공사(3공구)	2025-10-20	2026-05-31	0.16%	19,901	152	-	-

합 계	12,271,960	1,122,732	3,280,542	495,990

23. 일반관리비와 판매비당분기와 전분기 중 일반관리비와 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누계	3개월	누계

급료와임금	1,088,318	3,381,867	1,011,521	2,844,929

퇴직급여	58,785	355,919	81,206	207,984

복리후생비	259,909	631,639	215,114	613,594

여비교통비	9,479	40,621	27,561	57,125

통신비	8,804	26,488	9,462	25,906

세금과공과	94,694	234,941	63,835	175,734

지급임차료	31,832	58,890	7,855	30,390

차량유지비	9,523	31,497	2,417	17,492

접대비	96,544	187,014	51,366	149,182

광고선전비	22,514	37,847	2,674	25,679

소모품비	14,390	53,470	21,211	59,696

도서인쇄비	6,098	40,848	9,814	34,804

지급수수료	198,830	967,692	206,374	731,398

감가상각비	195,756	650,261	358,817	617,907

기타	804,289	1,247,386	(153,575)	246,416

합 계	2,899,765	7,946,383	1,915,652	5,838,236

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 당사의 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누계	3개월	누계

재료비 등	4,088,108	16,702,885	2,660,433	10,223,517

인건비	4,013,790	12,877,362	3,949,042	11,822,809

복리후생비	1,063,206	3,209,267	856,809	2,891,107

감가상각비	283,277	1,814,999	622,091	1,954,782

무형자산상각비	33,310	100,989	33,191	89,157

지급수수료	857,961	2,731,506	533,053	1,676,996

수도광열비	202,513	514,387	199,759	366,071

외주비	20,994,173	71,312,661	16,654,530	48,239,785

기타	2,331,810	6,144,542	2,012,918	5,000,337

합 계 (*)	33,868,148	115,408,598	27,521,827	82,264,561

(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계액입니다.

25. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 계	3개월	누 계

금융수익 :

이자수익	155,329	1,373,578	572,821	2,029,301

배당금수익	-	17,240	-	16,520

당기손익-공정가치측정자산평가이익	75,425	385,466	(168,653)	625,251

당기손익-공정가치측정자산처분이익	39,505	168,593	(35,833)	82,590

파생상품평가이익	14,252	334,324	-	-

합 계	284,511	2,279,201	368,335	2,753,662

금융비용 :

이자비용	(25,075)	200,164	117,413	350,103

당기손익-공정가치측정자산평가손실	(40,775)	102,497	47,570	1,502,044

당기손익-공정가치측정자산처분손실	22,877	46,648	74,030	134,960

파생상품평가손실	35,369	35,369	(54,470)	242,266

파생상품처분손실	-	162,107	-	-

합 계	(7,604)	546,785	184,544	2,229,374

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 계	3개월	누 계

기타영업외수익:

임대료수익	246,048	688,299	238,328	701,432

외환차익	254,698	526,663	627	140,516

외화환산이익	79,636	108,717	(17,935)	112,638

잡이익	11,435	32,172	210,203	271,924

법인세환급금	-	-	-	495,456

유형자산처분이익	-	4,335	-	-

관계기업투자주식 처분이익	82,787	180,163	14,852,636	14,852,636

합 계	674,604	1,540,349	15,283,859	16,574,602

기타영업외비용:

기타의 감가상각비	33,272	99,817	33,272	99,817

외환차손	44,684	396,777	16,157	17,779

외화환산손실	(43,235)	1,235,654	128,272	138,482

기부금	11,000	1,225,000	-	28,500

잡손실	15,004	117,028	5,479	25,597

유형자산처분손실	20	21	-	-

합 계	60,745	3,074,297	183,180	310,175

27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 중간재무제표의 연결유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간연결재무제표에 대한 연결유효법인세율과 다를 수 있습니다

28. 자본관리연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	47,766,177	69,660,884

자본총계	166,060,274	157,532,417

부채비율	28.76%	44.22%

순차입금비율:

차입금	-	-

(-) 현금및현금성자산	21,845,156	27,224,006

순차입금	(21,845,156)	(27,224,006)

자본총계	166,060,274	157,532,417

순차입금비율	(*)	(*)

(*) 순차입금이 부(-)의 금액이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.

29. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정자산	상각후원가측정자산	상각후원가측정부채	기타금융부채(*1)	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정자산	44,491,453	-	-	-	44,491,453	1,318,180	37,174,959	5,998,314

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	21,845,156	-	-	21,845,156	-	-	-

상각후원가측정자산	-	1,590,471	-	-	1,590,471	-	-	-

단기금융상품	-	2,693,930	-	-	2,693,930	-	-	-

장기금융상품	-	2,000	-	-	2,000	-	-	-

매출채권및기타채권	-	10,913,556	-	-	10,913,556	-	-	-

보증금	-	1,984,701	-	-	1,984,701	-	-	-

소 계	-	39,029,814	-	-	39,029,814	-	-	-

합 계	44,491,453	39,029,814	-	-	83,521,268	1,318,180	37,174,959	5,998,314

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	-	15,017,716	-	-	15,017,716	-	-	-

기타유동금융부채(*2)	-	4,312,245	-	-	4,312,245	-	-	-

기타비유동금융부채	-	8,573,336	-	-	8,573,336	-	-	-

합 계	-	27,903,297	-	-	27,903,297	-	-	-

(*1) 기타금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 금융부채의 범주로 분류되지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.(*2) 기업회계기준서 제1107호의 적용범위에 포함되지 않는 금액은 제외하였습니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정자산	상각후원가측정자산	상각후원가측정부채	기타금융부채(*1)	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정자산	42,231,813	-	-	-	42,231,813	261,322	35,950,760	6,019,731

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	27,224,006	-	-	27,224,006	-	-	-

상각후원가측정자산	-	1,330,640	-	-	1,330,640	-	-	-

단기금융상품	-	2,623,064	-	-	2,623,064	-	-

장기금융상품	-	2,000	-	-	2,000	-	-

매출채권및기타채권	-	24,446,503	-	-	24,446,503	-	-

보증금	-	1,997,057	-	-	1,997,057	-	-

소 계	-	57,623,270	-	-	57,623,270	-	-	-

합 계	42,231,813	57,623,270	-	-	99,855,083	261,322	35,950,760	6,019,731

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	-	-	26,867,744	-	26,867,744	-	-	-

기타유동금융부채(*2)	-	-	2,846,266	1,216,152	4,062,418	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	264,500	9,404,571	9,669,071	-	-	-

합 계	-	-	29,978,510	10,620,723	40,599,233	-	-	-

(*1) 기타금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 금융부채의 범주로 분류되지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.(*2) 기업회계기준서 제1107호의 적용범위에 포함되지 않는 금액은 제외하였습니다.당기 중 공정가치 서열체계 수준 간의 이동은 없으며, 수준 3으로 분류된 당기손익-공정가치측정자산에 대하여 당기 중 282,969천원의 평가손익을 인식하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	수준	가치평가기법	투입변수

수익증권 등	37,174,959	35,950,760	2	시장접근법	할인이자율 등

출자금 등	5,998,314	6,019,731	3	순자산가치접근법	해당사항 없음

30. 리스(1) 사용권자산유형자산 내 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	상각	기타	당분기말

차량운반구	320,029	63,813	-	(65,678)	47,736	365,900

차량운반구감가상각누계액	(186,637)	-	(109,412)	65,678	-	(230,371)

건물	11,594,044	1,416,338	(206,381)	(30,089)	(1,442,837)	11,331,075

건물감가상각누계액	(2,319,865)	-	(285,411)	(15,163)	-	(2,620,439)

합 계	9,407,570	1,480,152	(601,204)	(45,251)	(1,395,101)	8,846,166

(2) 당분기중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

리스부채에 대한 이자비용	200,106

인식면제 규정을 적용한 단기리스 및 소액자산 리스 관련 비용	1,334,656

(3) 당분기중 현금흐름표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

리스부채의 상환	639,933

이자의 지급	200,164

리스의 총 현금유출	840,097

31. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 타인으로부터 연결실체의 수주공사에 대한 계약이행, 하자보증을 받은 내용은 다음과 같습니다.

(단위:USD,THB,천원)

보증자	보증내용	통화	보증한도	보증받은금액	거래처

소프트웨어공제조합	공사보증(*1)	KRW	117,770,702	135,920,180	조달청 외

서울보증보험	공사보증	KRW	2,242,359	2,242,359	효성중공업㈜외

전문건설공제조합	선급금보증(*1)	KRW	32,686,565	643,994	경기도 시흥시청

신한은행	외상매출담보대출	KRW	12,000,000	5,593,946	하도급업체 대금결제용

하나은행	계약이행(*2)	USD	1,709,845	1,709,845	오사카엑스포 오만관

하나은행	계약이행/선수금보증(*2)	USD	1,610,000	1,610,000	오사카엑스포 오만관

(*1) 당사는 소프트웨어공제조합 및 전문건설공제조합으로부터 지급보증을 제공 받기 위하여 당사가 소프트웨어공제조합에 출자한 출자금 1,964백만원 및 전문건설공제조합에 출자한 출자금 211백만원을 담보로 제공하였습니다.(*2) 당사의 최대주주로부터 지급보증을 제공받았으며, 하나은행에 예치된 정기예금을 담보로 제공하였습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 신한은행과 1,000백만원의 한도대출약정을 체결하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 (주)시공문화를 위하여 신한은행에 600백만원의 지급보증을제공하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사를 피고로 하는 공사대금 청구소송은 2건이며, 소송가액은 45백만원입니다. 당사는 해당 사건들에 대해 소송결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로 충당부채를 계상하지 않았습니다.

32. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	㈜아이스크림미디어, ㈜아이스크림에듀, 문박시공과기유한공사,라이프-스페이스타임 AI Value-up 신기술투자조합1호(*), STI-LSPE LNK 신기술조합(*)IBKS-DS-STI G.E.S. 펀드(*),언리미티드 K-IP펀드(*),라이프-스페이스타임 신기술투자조합 제2호, 에스티아이-스톤라인 신기술투자조합1호(*), 스페이스타임-비엔케이 메타버스 투자조합(*), 디에스-STI Next K-BEAUTY 신기술투자조합 제1호(*)

기타	주요 경영진, ㈜아이스크림키즈, ㈜아이스크림아트

(*) 지배기업의 종속기업인 ㈜스페이스타임인베스트먼트가 지분을 보유하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	매입	임대료수익	배당금수익	기타수익

관계기업	㈜아이스크림미디어	-	-	677,103	2,568,715	43,204

㈜아이스크림에듀	-	-	-	-	127,475

문박시공과기유한공사	-	3,130,700	-	-	-

라이프-스페이스타임 AI Value-up 신기술투자조합1호	8,377	-	-	-	-

STI-LSPE LNK 신기술투자조합	38,893	-	-	-	-

IBKS-DS-STI G.E.S.조합	90,721	-	-	-	-

언리미티드 K-IP펀드	439,875	-	-	-	-

라이프-스페이스타임 신기술투자조합 제2호	12,808	-	-	-	-

에스티아이-스톤라인 신기술투자조합1호	6,019	-	-	-	-

스페이스타임-비엔케이 메타버스 투자조합	12,055	-	-	-	-

디에스-STI Next K-BEAUTY 신기술투자조합 제1호	22,106	-	-	-	-

기타	㈜아이스크림키즈	-	-	8,480	-	-

㈜아이스크림아트	-	199,395	-	-	-

합 계	630,854	3,330,095	685,583	2,568,715	170,679

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	매입	임대료수익	기타수익

관계기업	㈜아이스크림미디어	154,330	27,008	504,087	27,074

㈜아이스크림에듀	8,978	-	-	567,587

문박시공과기유한공사	-	-	-	-

IBKS-DS-STI G.E.S.조합	-	-	-	-

기타	㈜아이스크림키즈	-	-	72,720	-

㈜아이스크림아트	-	-	-	-

합 계	163,308	27,008	576,807	594,661

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	임대보증금	기타채무

관계기업	㈜아이스크림미디어	-	88,066	614,300	52,359

㈜아이스크림에듀	-	1,604,463	479	-

문박시공과기유한공사	2,379	-	-	-

IBKS-DS-STI G.E.S.조합	30,573	-	-	-

에스티아이-스톤라인 신기술투자조합1호	812	-	-	-

라이프-스페이스타임 신기술투자조합 제2호	6,301	-	-	-

기타	㈜아이스크림키즈	-	-	-	-

㈜아이스크림아트	-	4,964,612	-	-

합 계	40,065	6,657,141	614,779	52,359

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	임대보증금	기타채무

관계기업	㈜아이스크림미디어	-	70,091	551,300	5,949

㈜아이스크림에듀	-	237,536	-	-

문박시공과기유한공사	2,433	-	-	-

IBKS-DS-STI G.E.S.조합	30,489	-	-	-

기타	㈜아이스크림키즈	-	8,888	-	80,800

㈜아이스크림아트	-	4,964,612	-	-

합 계	32,922	5,281,127	551,300	86,749

(5) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.(6) 당분기말 현재 연결실체는현재 연결회사는 지배회사의 이사회 의장으로부터 신한은행 10억원의 한도대출약정 지급보증(설정금액 : 12억원)을 제공받고 있습니다.

(7) 당분기와 전분기 중 연결실체의 기업활동의 계획, 운영과 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기임원 및 미등기 사외이사를 포함한 연결실체의주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여(급여,복리후생비 등)	2,407,421	1,922,512

퇴직급여	251,738	252,950

합 계	2,659,159	2,175,462

33. 비현금거래당분기와 전분기 중 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

신규 리스 계약에 따른 리스자산부채 계상	1,467,928	1,510,000

리스 재평가	1,525,432	-

당기손익-공정가치측정자산 유동성 대체	1,492,498	9,981,290

상각후원가측정자산 유동성 대체	192,325	280,460