시공테크 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제29기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지제29기 분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제28기 3분기 2015년 7월 1일부터 2015년 9월 30일까지제28기 분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
주식회사 시공테크와 그 종속기업

1. 일반적 사항 (1) 지배기업의 개요

기업회 계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 주식회사 시공테크(이하 "당사")는 1988년 2월 19일에 설립되었으며, 1999년 8월 11일에 당사의 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 전시물 설계제작 및 설치, 영상제작을 주 사업목적으로 하고있습니다.

당분기말 현재의 자본금은 보통주 10,024백만원 이며, 주요주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	금액(천원)	지분율

박기석(대표이사)	7,427,943	3,713,972	37.05%

기타소액주주	12,620,027	6,310,013	62.95%

합 계	20,047,970	10,023,985	100.00%

(2) 종속기업의 현황당분기말 현재 주식회사 시공테크와 그 종속기업의 연결재무제표는 지배기업의 재무제표와 종속기업의 재무제표를 기초로 하여 작성되었으며, 연결재무제표 작성에 있어서 연결에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	연결실체 보유 지분율 (%)	소재지	사용재무제표일

당분기말	전기말

㈜ 시공테크	㈜시공문화	100.00	100.00	대한민국	9월 30일

㈜ 시공테크	㈜미얀마시공테크	99.9	-	미얀마	9월 30일

(3) 종속기업의 개요

(단위: 천원)

회사명	업종	설립일	자본금

㈜시공문화	금속가구제조업	2001년 08월 22일	2,200,000

㈜미얀마시공테크	인테리어,디자인	2016년 07월 22일	55,400

(4) 당분기말 현재 소유지분율이 과반 이상이나 연결대상 종속기업에서 제외된 회사는 존재하지 않습니다.(5) 종속기업의 요약재무정보

당분기 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	영업수익	분기순손실

㈜시공문화	3,835,745	1,045,012	2,790,733	3,976,488	(1,898,560)

㈜미얀마시공테크	41,530	-	41,530	311,522	(13,869)

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3) 도급계약

연결실체는 도급계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간 말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 계약변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다.

한편 도급계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 연결실체는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액과의 차이금액을 '미청구공사'의 계정과목으로 자산으로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해서는 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액에서 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액과의 차이금액을 '초과청구공사'의 계정과목으로 부채로 표시하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.(1) 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 계약조건의 변경에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결실체는 고객이 계약조건의 변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결실체가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 프로젝트기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.연결실체는 추정 총계약원가에 유의적인 변동이 있는 지를 주기적으로 검토하고 보고기간 말 현재의 진행률 산정할 때에 그 변동사항을 반영하고 있습니다.

4. 금융상품 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

한편, 보고기간 종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	27,921,230	23,828,735

자본	83,002,779	84,828,534

부채비율	33.64%	28.09%

(2) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당분기말) (단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식자산	당기손익인식금융자산	10,406,969	10,406,969	-	-

매도가능금융자산	상장주식	2,720,277	2,720,277	-	-

비상장주식	-	-	1,341,828	1,341,828

지방채	361,808	361,808	2,225,289	2,225,289

회사채	9,211,284	9,211,284	3,270,701	3,270,701

출자금	-	-	3,061,385	3,061,385

소 계	12,293,369	12,293,369	9,899,203	9,899,203

대여금및수취채권	금융기관예치금	50,000	50,000	2,102,000	2,102,000

매출채권	8,019,405	8,019,405	-	-

미수금	943,549	943,549	-	-

미수수익	320,327	320,327	-	-

보증금	-	-	377,683	377,683

단기대여금	-	-	-	-

소 계	9,333,281	9,333,281	2,479,683	2,479,683

합 계	32,033,619	32,033,619	12,378,886	12,378,886

(전기말) (단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식자산	당기손익인식금융자산	10,917,094	10,917,094	-	-

매도가능금융자산	상장주식	1,571,714	1,571,714	-	-

비상장주식	-	-	1,341,828	1,341,828

지방채	205,393	205,393	2,572,799	2,572,799

회사채	12,521,014	12,521,014	3,165,289	3,165,289

출자금	-	-	2,022,539	2,022,539

소계	14,298,121	14,298,121	9,102,455	9,102,455

대여금및수취채권	금융기관예치금	50,000	50,000	2,102,000	2,102,000

매출채권	6,319,434	6,319,434	-	-

미수금	133,438	133,438	-	-

미수수익	278,718	278,718	-	-

보증금	-	-	279,983	279,983

소계	6,781,590	6,781,590	2,381,983	2,381,983

합 계	31,996,805	31,996,805	11,484,438	11,484,438

2)금융부채(당분기말) (단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	유동성	비유동성

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로측정하는금융부채	매입채무	8,730,595	8,730,595	-	-

미지급금	23,863	23,863	-	-

미지급비용	1,180,060	1,180,060	-	-

금융보증부채	27,748	27,748	-	-

기타	229,202	229,202	-	-

보증금	-	-	386,500	386,500

합 계	10,191,468	10,191,468	386,500	386,500

(전기말) (단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	유동성	비유동성

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로측정하는금융부채	매입채무	10,175,246	10,175,246	-	-

미지급금	222,403	222,403	-	-

미지급비용	1,208,565	1,208,565	-	-

금융보증부채	76,405	76,405	-	-

보증금	-	-	348,000	348,000

합 계	11,682,619	11,682,619	348,000	348,000

경영진은 재무제표에 상각후 원가로 인식되는 금융자산(대여금 및 수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없 는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

(3) 보고기간 중 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익인식자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가로측정하는 금융부채

이자수익	-	694,201	176,592	90,805	961,598

평가이익	434,967	-	-	-	434,967

평가손실	(121,391)	-	-	-	(121,391)

손상차손	-	(188,151)	47,935	-	(140,216)

처분이익	21,044	-	-	-	21,044

처분손실	-	(1,298)	-	-	(1,298)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익인식자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가로측정하는 금융부채

이자수익	-	284,709	380,426	-	665,135

평가이익	235,930	-	-	-	235,930

평가손실	28,634	-	-	-	28,634

손상차손	-	13,976	-	-	13,976

처분이익	39,853	-	-	-	39,853

처분손실	1,112	64,753	-	-	65,865

(4) 금융위험관리

연결실체의 금융위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 연결실체의 금융위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권, 기타채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

1) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

보고기간 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 보고기간 종료일 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(*)	4,800,000	9,600,000

(*) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 30백만원이연결재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약 및 약정사항을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

2) 시장위험가. 외화위험

연결실체는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	3,217,436.19	3,531,275	-	-

CNY	4,574,624.09	750,101	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	687,810.14	806,113	-	-

CNY	12,880.04	2,157	-	-

통화별 환율 변동에 따라 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	348,728	(348,728)	80,611	(80,611)

CNY	75,161	(75,161)	216	(216)

나. 주가변동위험

연결실체 는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 출자지분의 공정가치는 7,123백만원 (전기말: 4,936백만원)이며, 보고기간 종료일 현재 상장주식의 주가가 약 5% 증가 및 감소할 경우 기타포괄손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

5%증가시	136,014	78,586

5%감소시(*)	(136,014)	(78,586)

다. 이자율위험연결실체는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

연결실체는 외부차입을 최소화하는 재무정책을 통해 이자율 위험의 발생을 제한하고있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고있습니다. 보고기간 종료일 현재 차입금은 없습니다.

3) 유동성위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다.

한편, 보고기간 종료일 현재 금융부채의 만기구조는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	90일이하	90일~180일	180일초과	합계

매입채무	8,730,595	-	-	8,730,595

미지급금	23,863	-	-	23,863

미지급비용	1,180,060	-	-	1,180,060

금융보증부채	-	-	4,800,000	4,800,000

예수금	229,202	-	-	229,202

보증금	-	-	386,500	386,500

합계	10,163,720	-	5,186,500	15,350,220

(전기말) (단위: 천원)

구 분	90일이하	90일~180일	180일초과	합계

매입채무	10,175,246	-	-	10,175,246

미지급금	222,403	-	-	222,403

미지급비용	1,208,565	-	-	1,208,565

금융보증부채	-	-	9,600,000	9,600,000

보증금	-	-	348,000	348,000

합계	11,606,214	-	9,948,000	21,554,214

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결실체에 지급을청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

(5) 금 융 상품의 공정가치

가. 보고기간 종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산	-	10,406,969	-	10,406,969

매도가능금융자산

상장주식	2,720,277	-	-	2,720,277

비상장주식	-	-	1,341,828	1,341,828

채무증권	-	15,069,082	-	15,069,082

소 계	2,720,277	15,069,082	1,341,828	19,131,187

합 계	2,720,277	25,476,051	1,341,828	29,538,156

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산	-	10,917,094	-	10,917,094

매도가능금융자산

상장주식	1,571,714	-	-	1,571,714

비상장주식	-	-	1,108,412	1,108,412

채무증권	-	18,464,495	-	18,464,495

소 계	1,571,714	18,464,495	1,108,412	21,144,621

합 계	1,571,714	29,381,589	1,108,412	32,061,715

보고기간 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

나. 보고기간 종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치 서열체계 수준은 모두 수준3으로 분류되며, 다양한 거래로부터 파생되는 임시적 경과계정으로서 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아 현금흐름할인방법을 적용하지 않고 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.다. 다음 표는 수준2와 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	공정가치(단위: 백만원)	공정가치서열체계 수준	가치평가기법	투입변수	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당분기말	전기말

당기손익인식금융자산	10,407	10,917	수준2	MonteCarloSimulation,순자산접근법	기초자산, 변동성,상관계수, 할인율	N/A	N/A	N/A

비상장주식	1,108	1,108	수준3	시장가치접근법	EBITDA,PBR,PSR	EBITDA Multiple	5.33~10.44	배수가 커지면 공정가치가 증가

PBR Multiple	0.65~1.77	배수가 커지면 공정가치가 증가

PSR Multiple	1.07~2.07	배수가 커지면 공정가치가 증가

채무증권	15,069	18,464	수준2	DCF모형	할인율	N/A	N/A	N/A

라. 연결재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 보고기간 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	매입	매도	기말금액

매도가능금융자산

비상장주식	1,108,412	-	-	-	-	1,108,412

(전기) (단위: 천원)

구분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	매입	매도	기말금액

매도가능금융자산

비상장주식	919,131	(129,069)	318,350	-	-	1,108,412

마. 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 보고기간 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. 바. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융상품의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(*)	233,416	233,416

출자금(*)	3,061,385	2,022,539

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 계상하였습니다.

(6) 금융자산의 재분류보고기간 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

5 . 사 용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내역	당분기말	전기말

기타금융자산(유동)	타기관질권등록(*)	50,000	595,000

기타금융자산(비유동)	당좌개설보증금	2,000	2,000

합 계	52,000	597,000

(*) 대리점(전문점) 계약 관련하여 삼성전자㈜에 의해 질권설정된 정기예금입니다.

6. 당기손익인식금융자산

보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기매매금융자산

투자신탁	1,651,921	415,181

수익증권	2,712,228	4,114,931

당기손익인식항목으로 지정된 금융자산(*)

주가연계증권	6,042,820	6,386,982

합 계	10,406,969	10,917,094

(*) 주계약과 분리되어야 하는 내재파생상품이 주계약과 분리하여 측정될 수 없는 경우에 해당하여 합성계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하였습니다.

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	8,688,315	6,988,642

차감: 대손충당금	(668,911)	(669,208)

매출채권(순액)	8,019,404	6,319,434

미수금	1,125,829	363,356

차감: 대손충당금	(182,280)	(229,918)

미수금(순액)	943,549	133,438

미수수익	320,327	278,717

단기대여금	55,000	55,000

차감: 대손충당금	(55,000)	(55,000)

단기대여금(순액)	-	-

합 계	9,283,280	6,731,589

(2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며, 상각후원가로 측정됩니다. 연결실체의 매출거래처는 대부분 정부 및 지방자치단체와 공공기관이며, 채권회수기간 관리 등 체계화된 신용위험관리를 시행하고 있 습니다. 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부금액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권은 분기 단위로 총 6개 구간을 구분하여 구간별 대손율(Roll Rate)를 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3 ) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	90일이하	90일~180일	180일초과	합 계

매출채권	-	1,595	361,527	363,122

미수금	-	-	2,093	2,093

합계	-	1,595	363,620	365,215

(전기말) (단위: 천원)

구 분	90일이하	90일~180일	180일초과	합 계

매출채권	-	360,499	874,870	1,235,369

미수금	-	-	77,020	77,020

합계	-	360,499	951,890	1,312,389

(4) 보고기간 종료일 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	90일이하	90일~180일	180일초과	합 계

매출채권	-	-	668,911	668,911

미수금	-	-	182,280	182,280

단기대여금	-	-	55,000	55,000

합계	-	-	906,191	906,191

(전기말) (단위: 천원)

구 분	90일이하	90일~180일	180일초과	합 계

매출채권	-	-	668,911	668,911

미수금	-	-	229,918	229,918

단기대여금	-	55,000	-	55,000

합계	-	55,000	898,829	953,829

(5) 보고기간 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 분기 ) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	단기대여금

기초	669,208	229,918	55,000

손상차손 환입	(297)	(47,638)	-

기 말	668,911	182,280	55,000

(전 기 ) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	단기대여금

기초	710,894	268,465	-

손상차손 인식금액	-	-	55,000

손상차손 환입	(41,686)	(38,547)	-

기 말	669,208	229,918	55,000

8. 매도가능금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동	상장주식	2,720,277	1,571,714

채무증권	9,573,092	12,726,407

소 계	12,293,369	14,298,121

비유동	비상장주식	1,341,828	1,341,828

출자금	3,061,385	2,022,539

채무증권	5,495,990	5,738,088

소 계	9,899,203	9,102,455

합 계	22,192,572	23,400,576

당분기 중 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손은 188백만원(전반기: 10백만원)이며 전액 상장주식에서 발생하였습니다. 당분기 중 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손환입은 없습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	채권자	담보제공금액	담보제공사유

당분기말	전기말

매도가능증권(출자금)	전문건설공제조합	171,037	132,192	공사보증

소프트웨어공제조합	1,100,000	1,100,000	〃

정보통신공제조합	150,157	150,157	〃

합 계	1,421,194	1,382,349

9. 관계기업투 자

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜시공미디어	한국	응용소프트웨어개발및공급업	32.83%	1,924,039	33.81%	2,375,841

㈜시공교육	한국	출판업, 전자출판업	32.05%	8,124,401	32.05%	6,408,816

문박시공과기유한공사	중국	박물관, 전시관전산 및 설계	44.14%	1,853,882	44.14%	2,019,399

㈜그린메디컬투어	한국	일반 및 국외여행사업	23.85%	9,662	23.85%	28,629

합 계	11,911,984	10,832,685

(2) 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

관계기업명	자산	부채	자본	영업수익	순손익	총포괄손익

㈜시공미디어	16,072,208	10,515,291	5,556,917	26,112,882	(4,005,332)	(4,005,332)

㈜시공교육	37,277,455	12,379,755	24,897,700	51,140,385	4,956,958	4,956,958

문박시공과기유한공사	8,059,103	3,859,097	4,200,006	2,034,881	30,596	30596

㈜그린메디컬투어	207,853	159,844	48,009	985	(81,919)	(81,919)

(전기말) (단위: 천원)

관계기업명	자산	부채	자본	영업수익	순손익	총포괄손익

㈜시공미디어	18,864,603	11,908,091	6,956,512	40,184,722	(1,286,172)	(1,286,172)

㈜시공교육	32,222,594	12,677,272	19,545,322	50,845,713	3,204,648	3,204,648

문박시공과기유한공사	7,339,941	2,764,956	4,574,985	4,311,641	72,013	72,013

㈜그린메디컬투어	251,493	122,480	129,013	61,840	(469,851)	(469,851)

(3) 보고기간 중 관계기업투자주식의 변동내역은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	배당	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(*1)	기말

㈜시공미디어	2,375,841	-	-	-	(1,356,744)	856,942	48,000	1,924,039

㈜시공교육	6,408,816	-	-	(1,020)	1,587,763	128,842	-	8,124,401

문박시공과기유한공사	2,019,399	-	-	-	13,505	(179,021)	-	1,853,882

㈜그린메디컬투어	28,629	-	-	-	(18,967)	-	-	9,662

합 계	10,832,685	-	-	(1,020)	225,557	806,763	48,000	11,911,984

(*1) 당분기 중 무상으로 제공한 차입금 지급보증에 의해 인식한 관계기업투자주식 변동금액 입니다.

(전기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	기말

㈜시공미디어(*1)	2,640,369	-	-	(434,826)	146,298	24,000	2,375,841

㈜시공교육(*1)	5,204,905	-	-	1,027,178	86,388	90,345	6,408,816

문박시공과기유한공사	1,950,978	-	-	31,787	36,634	-	2,019,399

㈜그린메디컬투어(*2)	24,005	-	-	(108,857)	68,218	45,263	28,629

합 계	9,820,257	-	-	515,282	337,538	159,608	10,832,685

(*1) 전기 중 ㈜시공교육 및 ㈜시공미디어에 무상으로 제공한 차입금 지급보증에 의해 인식한 관계기업투자주식 변동금액 입니다.
(*2) 관계기업의 유상증자로 연결실체의 지분율이 감소함에 따른 지분변동액이며, 해당 금액을 처분이익으로 인식하였습니다.

10. 기타금융자산

보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	50,000	-	50,000	-

장기금융상품	-	2,102,000	-	2,102,000

보증금	-	377,683	-	279,983

합 계	50,000	2,479,683	50,000	2,381,983

11. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	76,656	-	76,656	76,656	-	76,656

12 . 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	5,337,534	-	5,337,534

건물	19,130,244	(1,934,417)	17,195,827

구축물	51,320	(27,859)	23,461

기계장치	228,864	(228,014)	850

차량운반구	346,545	(254,077)	92,468

공구와기구	23,255	(23,239)	16

비품	1,213,483	(1,143,835)	69,648

합 계	26,331,245	(3,611,441)	22,719,804

(전기말) (단위: 천원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	5,337,534	-	5,337,534

건물	19,130,244	(1,655,566)	17,474,678

구축물	51,320	(25,934)	25,386

기계장치	228,864	(227,596)	1,268

차량운반구	346,545	(223,341)	123,204

공구와기구	23,255	(23,239)	16

비품	1,205,166	(1,012,189)	192,977

합 계	26,322,928	(3,167,865)	23,155,063

(2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	기초	취득	처분	대체	상각	기말

토지	5,337,534	-	-	-	-	5,337,534

건물	17,474,678	-	-	-	(278,851)	17,195,827

구축물	25,386	-	-	-	(1,925)	23,461

기계장치	1,268	-	-	-	(418)	850

차량운반구	123,204	-	-	-	(30,736)	92,468

공구와기구	16	-	-	-	-	16

비품	192,977	8,317	-	-	(131,646)	69,648

합 계	23,155,063	8,317	-	-	(443,576)	22,719,804

(전기) (단위: 천원)

계정과목	기초	취득	처분	대체	상각	기말

토지	5,337,534	-	-	-	-	5,337,534

건물	17,846,479	-	-	-	(371,801)	17,474,678

구축물	27,952	-	-	-	(2,566)	25,386

기계장치	3,985	-	-	-	(2,717)	1,268

차량운반구	170,259	-	(1)	-	(47,054)	123,204

공구와기구	16	-	-	-	-	16

비품	350,157	24,528	-	-	(181,708)	192,977

합 계	23,736,382	24,528	(1)	-	(605,846)	23,155,063

(3) 보고기간 종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부보자산	보험종류	당분기말	전기말

장부가액	부보금액	장부가액	부보금액

건물	화재보험	17,195,827	22,772,261	17,474,678	22,772,261

기계장치 및 비품	화재보험	194,245	1,000,000	194,245	1,000,000

합 계	17,390,072	23,772,261	17,668,923	23,772,261

상기 자산 이외에 연결실체의 차량운반구에 대하여는 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 종업원은 산업재해보상보험에 가입되어 있습니다.

13. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	1,706,065	-	1,706,065

건물	6,908,326	(643,757)	6,264,569

합 계	8,614,391	(643,757)	7,970,634

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	1,706,065	-	1,706,065

건물	6,908,326	(544,118)	6,364,208

합 계	8,614,391	(544,118)	8,070,273

(2) 보고기간 중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

토지	1,706,065	-	-	-	1,706,065

건물	6,364,208	-	-	(99,639)	6,264,569

합 계	8,070,273	-	-	(99,639)	7,970,634

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

토지	1,706,065	-	-	-	1,706,065

건물	6,497,061	-	-	(132,853)	6,364,208

합 계	8,203,126	-	-	(132,853)	8,070,273

(3) 보고기간 중 투자부동산에서 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	470,726	472,762

(4) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	1,706,065	2,348,635	1,706,065	2,348,635

건물	6,297,782	6,282,252	6,364,208	6,282,252

합 계	8,003,847	8,630,887	8,070,273	8,630,887

14 . 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	339,194	(270,825)	-	68,369

소프트웨어사용권	858,109	(770,532)	-	87,577

회원권	1,134,398	-	(104,703)	1,029,695

합 계	2,331,701	(1,041,357)	(104,703)	1,185,641

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	336,244	(263,610)	-	72,634

소프트웨어사용권	930,182	(793,422)	-	136,760

회원권	1,163,399	-	(117,889)	1,045,510

합 계	2,429,825	(1,057,032)	(117,889)	1,254,904

(2) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	기초	취득	상각	처분	대체	기말

산업재산권	72,634	3,204	(7,469)	-	-	68,369

소프트웨어사용권	136,760	1,237	(50,420)	-	-	87,577

회원권	1,045,510	-	-	(15,815)	-	1,029,695

합계	1,254,904	4,441	(57,889)	(15,815)	-	1,185,641

(전기) (단위: 천원)

계정과목	기초	취득	상각	처분	대체	기말

산업재산권	65,091	8,548	(13,499)	-	12,494	72,634

소프트웨어사용권	229,139	4,040	(83,925)	-	(12,494)	136,760

회원권	1,045,510	-	-	-	-	1,045,510

합계	1,339,740	12,588	(97,424)	-	-	1,254,904

15. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미청구공사	8,858,638	-	7,271,380	-

선급금(*)	5,984,593	-	1,885,513	-

선급비용	130,055	-	81,682	-

기타	197,950	32,200	-	32,200

합 계	15,171,236	32,200	9,238,575	32,200

(*) 보고기간 종료일 현재 선급금으로 계상된 금액 중 1,295백만원은 ㈜미래세움에 공사계약과 관련하여 지급한 선급금으로, 소프트웨어공제조합으로부터 보증을 제공받고 있습니다.

16. 매입채무

보고기간 종료일 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외상매입금	4,129,788	7,113,819

지급어음	4,600,807	3,061,427

합 계	8,730,595	10,175,246

17 . 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채(*)	27,748	-	76,405	-

미지급금	23,863	-	222,403	-

미지급비용	1,180,060	-	1,208,565	-

부가세예수금	229,202

임대보증금	-	386,500	-	348,000

합 계	1,460,873	386,500	1,507,373	348,000

(*) 연결실체는 관계기업인 시공교육 및 시공미디어의 차입금에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 연결실체는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 관계기업에 대한 투자자산을 인식하고 있습니다.

18. 퇴직급여제도

연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는적격성이 있는 독립적인 외부평가인에 의하여 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	6,864,923	6,472,344

사외적립자산의 공정가치	(4,625,723)	(4,883,445)

순확정급여부채	2,239,200	1,588,899

(2) 보고기간 중 순확정급여부채 현재가치의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	6,472,344	(4,883,445)	1,588,899

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	611,113	-	611,113

이자비용(이자수익)	95,070	(73,262)	21,808

소 계	706,183	(73,262)	632,921

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(6,006)	(6,006)

제도에서 지급한 금액

지급액	(313,604)	336,990	23,386

기말	6,864,923	(4,625,723)	2,239,200

(전기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	5,968,653	(4,464,865)	1,503,788

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	789,743	-	789,743

이자비용(이자수익)	164,270	(122,483)	41,787

소 계	954,013	(122,483)	831,530

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	14,279	14,279

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	23,434	-	23,434

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(3,635)	-	(3,635)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(30,430)	-	(30,430)

소 계	(10,631)	14,279	3,648

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(770,000)	(770,000)

제도에서 지급한 금액	-	-	-

지급액	(439,691)	445,770	6,079

운용관리수수료	-	13,854	13,854

기말	6,472,344	(4,883,445)	1,588,899

(3) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예치기관	당분기말	전기말

확정이율상품	삼성생명	2,945,562	4,202,509

ELS	신한은행	1,074,594	-

정기예금	국민은행	605,567	680,936

합 계	4,625,723	4,883,445

(4) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.50	2.50

기대임금상승률	5.52	5.52

19. 충당부채

보고기간 중 충당부채의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초	전입	환입	기타	기말	유동	비유동

하자보수	8,280	-	-	-	8,280	8,280	-

(전기) (단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초	전입	환입	기타	기말	유동	비유동

하자보수	8,280	-	-	-	8,280	8,280	-

20. 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

초과청구공사	14,274,962	-	9,062,678	-

선수금	393,870	-	408,870	-

예수금	315,299	-	525,294	-

기타	105,364	-	25,763	-

합 계	15,089,495	-	10,022,605	-

21. 자본금

보고기간 종료일 현재 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

1주당금액	500원	500원

발행주식수	20,047,970주	20,047,970주

보통주자본금	10,023,985천원	10,023,985천원

22. 기타불입자본

보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	23,403,693	23,403,693

자기주식(*)	(965,663)	(712,262)

자기주식처분손익	1,924,934	1,924,934

기타자본잉여금	89,632	89,632

합 계	24,452,596	24,705,997

(*) 보고기간 종료일 현재 당사는 주가안정을 목적으로 자사주취득신탁계약에 의하여 자기주식을 보유하고 있으며 보유주식수 는 269,274주입니다.

23. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	당분기말	전기말

법정적립금(*)	이익준비금	1,107,870	1,107,870

임의적립금	기업합리화적립금	950,000	950,000

〃	별도적립금	300,000	300,000

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	41,623,120	44,122,663

합 계	43,980,990	46,480,533

(*) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립한 금액으로서 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 처분이 제한되어 있습니다.

(2) 보고기간 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	46,480,533	46,201,321

분기순이익(손실)	(2,505,478)	1,487,459

배당금지급	-	(792,934)

확정급여제도의 재측정요소	5,935	(5,295)

분기말	43,980,990	46,890,551

24. 기타자본구성요소

(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	1,077,497	957,082

지분법자본변동	3,467,699	2,660,936

합 계	4,545,196	3,618,018

25. 수익 (1) 보고기간 중 기타수익 및 금융 수 익 을 제외한 연결실체의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	17,761,462	44,355,741	14,533,638	49,959,337

용역의 제공으로 인한 수익	2,138,996	5,260,181	565,369	728,596

합 계	19,900,458	49,615,922	15,099,007	50,687,933

(2) 연결실체는 단일의 전시부문만을 운영하고 있습니다. 연결실체 매출액의 유형별 정보와 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	당분기	전분기

전시부문	재화의 판매	전시관박물관영상/컨텐츠	수출	1,517	2,665

국내	42,839	47,294

소계	44,356	49,959

용역의 제공	전시설계	수출	4,522	24

국내	738	705

소계	5,260	729

합 계	49,616	50,688

26. 건설형 공사계약

(1) 보고기간 종료일 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	77,350,104	87,199,945

가산: 누적이익	23,490,553	24,291,627

차감: 누적손실	-	-

누적공사수익(미성공사) 합계	100,840,657	111,491,572

차감: 진행청구액	(106,256,981)	(113,282,870)

소 계	(5,416,324)	(1,791,298)

미청구공사	8,858,638	7,271,380

초과청구공사	(14,274,962)	(9,062,678)

소 계	(5,416,324)	(1,791,298)

보고기간 종료일 현재 공사계약과 관련된 회수보류액 및 선수금 잔액은 없습니다.

(2) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 유의적이지 아니합니다.

(3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약일	완공예정일	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손상차손누계	총계	대손충당금

국토발전전시관	14.11.10	16.12.18	41.5%	-	-	-	-

국립어린이과학관	15.08.10	17.04.30	47.4%	-	-	-	-

2015 밀라노 엑스포 한국관	14.12.24	16.01.31	100.0%	-	-	-	-

렛츠런파크 서울 테마파크	15.04.02	16.10.31	76.1%	2,628,447	-	-	-

문화창조벤처단지 K-style Hub 한식문화시설 및 한식밸리	15.11.19	16.05.03	100.0%	-	-	-	-

신화랑풍류체험벨트 영천지구(화랑설화마을)	11.12.05	17.12.12	3.4%	-	-	-	-

예천 삼강 관광지(녹색문화 상생벨트)	13.06.19	18.12.31	7.8%	-	-	-	-

전쟁기념관 전쟁역사실(남실)	15.06.24	15.12.21	100.0%	-	-	-	-

지식협력단지 학습환경 구현	16.06.24	17.03.31	1.7%	-	-	-	-

한국수력원자력 본사 홍보관	15.04.01	16.04.29	100%	-	-	-	-

대구점인테리어공사 12공구	16.08.17	16.12.31	3.1%

대우 아마라 호텔 개발 프로젝트	16.07.27	16.12.31	6.4%	332,090

용산호텔 신축공사 인테리어공사	16.03.31	17.03.31	6.7%	210,965	-	-	-

잠실 제2롯데월드 (타워동)전망대 고층부 인테리어 공사	16.03.02	17.02.28	55.8%	-	-	768,530	-

잠실 제2롯데월드 중 (타워동)오피스텔 3공구 인테리어공사	15.07.21	16.12.31	100.0%	1,026,249	-	782,606	-

P-PJT 사무동 내 주방/식당공사	16.09.26	17.03.31	14.9%	687,500

하워드존슨프라자 제주호텔 인테리어공사	15.07.23	16.07.23	11.3%	701,221	-	-	-

27 . 판매비 및 관리비

보고기간 중 판매 비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급료와임금	700,767	2,256,741	639,408	1,986,742

퇴직급여	82,509	167,255	53,677	162,553

복리후생비	86,648	294,813	140,418	404,167

여비교통비	17,045	76,193	13,990	180,613

통신비	8,354	22,025	16,616	51,095

수도광열비	13,743	38,809	52,664	90,662

세금과공과	15,548	81,148	30,774	77,644

지급임차료	14,645	44,594	41,963	126,247

차량유지비	19,384	63,066	26,333	74,045

교육훈련비	8,202	19,424	5,360	20,993

접대비	90,323	251,312	114,853	379,033

도서인쇄비	9,638	33,157	8,198	52,690

지급수수료	147,180	496,662	141,368	499,761

대손상각비	0	-47,935	-11,727	-80,431

감가상각비	41,326	129,565	73,665	232,165

기타	14641	70,739	46,926	178,862

합 계	1,269,953	3,997,568	1,394,486	4,436,841

28. 금융이익 및 금융원가보고기간 중 금융이익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융이익 :

이자수익	295,633	961,598	157,648	362,501

배당금수익	11,251	53,996	11,250	73,557

당기손익인식금융자산평가이익	275,410	434,967	57,932	258,492

당기손익인식금융자산처분이익	-	21,044	3,992	47,192

합 계	582,294	1,471,605	230,822	741,742

금융원가 :

이자비용	258	307	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	77,254	188,150	379,987	404,451

당기손익인식금융자산처분손실	-	2,817

매도가능금융자산처분손실	1,298	-

매도가능금융자산손상차손	(42,627)	121,392	-	10,055

합 계	34,885	311,147	379,987	417,323

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

보고기간 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :

임대료	156,549	450,476	145,807	472,762

외환차익 및 환산이익	486	104,005	137,075	287,461

유형자산처분이익	-	13,185	3,817

관계기업투자주식처분이익	-	-

보험차익	-	-	-	107

잡이익	700,341	725,842	(27,783)	62,126

합 계	857,376	1,293,508	255,099	826,273

기타영업외비용 :

외환차손 및 환산손실	150,040	210,011	-	9,892

기부금	21,000	331,375	24,100	109,800

잡손실	2	3,368	411	106,476

합 계	171,042	544,755	24,511	226,168

30. 법인세 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 산출하지 않았습니다.

31. 비 용의 성격별 분류보고기간 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

재고자산의 변동	4,804,548	5,981,235

인건비	8,893,040	7,125,820

복리후생비	1,885,420	1,525,241

감가상각비	543,214	554,488

무형자산상각비	57,889	75,495

운반비	860,219	803,253

지급수수료	203,767	236,304

기타	37,012,964	34,637,108

합 계(*)	54,261,061	50,938,944

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비 및 관리비를 합한 금액입니다.

32. 주당이익

(1) 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	537,376,936	(2,505,478,195)	(47,984,752)	1,487,458,711

가 중평균유통주식수(단위: 주)	19,806,284	19,806,284	19,823,361	19,823,361

기본주당손익(*)	27	(126)	(2)	75

(*) 희석증권이 존재하지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

(2) 기본주당이익 산출에 사용된 가 중평균유통주식수

(당분기) (단위 : 주)

구 분	주식수	유통일수	가중평균유통주식수

기초 발행보통주식수	19,823,361	20	1,452,261

유통보통주식수	19,821,304	25	1,815,138

유통보통주식수	19,821,224	123	8,930,442

유통보통주식수	19,819,167	7	508,184

유통보통주식수	19,789,167	3	217,463

유통보통주식수	19,778,696	95	6,882,696

합 계	273	19,806,184

(전분기) (단위 : 주)

구 분	주식수	유통일수	가중평균유통주식수

기초 발행보통주식수	19,823,361	273	19,823,361

33. 우발채무 및 주요약정사항(1) 주요약정사항

1) 보고기간 종료일 현재 타인으로부터 연결실체의 수주공사에 대한 계약이행, 하자보증을 받은 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증자	보증내용	보증한도	보증받은금액	거래처

전문건설공제조합	공사보증	4,858,929	410,646	보령시 외

소프트웨어공제조합	공사보증	169,425,546	71,774,051	조달청 외

서울보증보험	공사보증	4,049,573	4,049,573	경기도시공사 외

중소기업보증공제	공사보증	8,751,000	3,080,036	대구시청 외

합 계	187,085,048	79,314,306

2) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 신한은행과 10억원 한도의 대출약정을 체결하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 계약이행과 관련하여 금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	지급보증 금융기관	보증금액

외화지급보증	KEB 하나은행	1,000,000

한국수출입은행	15,000,000

(3) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 제공하고 있는 지급보증약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보증대상	보증한도금액

차입금지급보증	㈜시공미디어의 대출금	4,800,000

(4) 계류중인 소송사건 보고기간 종료일 현재 연결실체를 피고로 하 는 공사대금 청구소송 1건 (소송가액: 392백만원) 이 계류중에 있습니다. 동 소송은 원고가 1심 패소함에 따라 보고기간 종료일 현재 관련 손실금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없으므로 충당부채를 계상하지 아 니 하였습니다.

34. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	㈜시공미디어, ㈜시공교육, 문박시공과기유한공사, ㈜그린메디컬투어

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출	매입	배당금 수익	임대료 수익	지급임차료	출자

관계기업	㈜시공미디어	146,405	980,006	-	390,231	-	-

㈜시공교육	-	-	1,020	-	-	-

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출	매입	배당금 수익	임대료 수익	지급임차료

관계기업	㈜시공미디어	-	1,821,209	-	391,301	-

(주)시공교육	-	4,514	-	-	-

문박시공과기유한공사	136,292	-	-	-	-

(3) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여거래	자금차입거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

관계기업	㈜그린메디컬투어	55,000	-	-	-	-

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	임대보증금

관계기업	㈜시공미디어	-	48,576	330,048	305,000

㈜시공교육	-	1,020	-	-

문박시공과기유한공사	1,982	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	임대보증금

관계기업	㈜시공미디어	-	47,293	952,925	305,000

문박시공과기유한공사	2,157	-	-	-

(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

제공한기업	제공받은기업	지급보증내역	지급보증금액	보증처	보증기간

㈜시공테크	㈜시공미디어(*)	차입금지급보증	4,800,000	신한은행	채무상환시까지

(전기말) (단위: 천원)

제공한기업	제공받은기업	지급보증내역	지급보증금액	보증처	보증기간

㈜시공테크	㈜시공교육	차입금지급보증	7,200,000	신한은행	채무 상환시까지

㈜시공테크	㈜시공미디어	차입금지급보증	2,400,000	신한은행	채무 상환시까지

(6) 보고기간 중 연결실체 기업활동의 계획, 운영과 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기임원 및 미등기 사외이사를 포함한 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여(급여,복리후생비 등)	1,906,237	1,771,877