시공테크 사업보고서 (2021.12)
5. 재무제표 주석

제34기 : 2021년 12월 31일 현재
제33기 : 2020년 12월 31일 현재
회사명 : (주)시공테크

1. 회사의 개요주식회사 시공테크(이하 "당사")는 1988년 2월 19일에 설립되었으며, 1999년 8월 11일에 당사의 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 전시물 설계 제작 및 설치, 영상제작을 주 사업목적으로 하고있습니다.

2021년 12월 31일 현재의 자본금은 보통주 10,023,985천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	금액(천원)	지분율(%)

박기석(대표이사)	8,028,848	4,014,424	40.05

임기석	2,002,059	1,001,030	9.99

기 타	9,444,158	4,722,079	47.11

자기주식	572,905	286,453	2.86

합 계	20,047,970	10,023,985	100.00

2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준 에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 회사의 재무제표는 2022년 3월 29일자에 개최될 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ⓛ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정코로나바이러스감염증-19(이하 "코로나19(COVID-19)") 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19(COVID-19) 세계적 유행의 직접적인결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다.이러한 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기도입이 가능합니다.

② 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(3) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 지분증권 및 채무증권

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(4) 기능통화와 표시통화 당사의 각 재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(5) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 9 : 투자부동산의 분류

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 6 : 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정 - 주석 18 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 22 :수익을 인식할 때 적용하는 진행률의 추정- 주석 27 :이연법인세자산의 인식 ③ 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정과 관련된 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 31: 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

3. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 비파생금융자산

① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.

- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식

- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상

이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.

- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

구 분	후속측정과 손익

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 해당 금융자산 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 해당 금융자산 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

③ 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

④ 상계당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고,차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(4) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.

- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산과 계약자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(5) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정 내용연수

건물	52 년

기계장치	5 년

차량운반구	5 년

비품	5 년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(6) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

산업재산권	10 년

소프트웨어사용권	5 년

기타의 무형자산(회원권)	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(7) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 52년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(8) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

(9) 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 손익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말 마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 리스계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.

① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.

리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '금융부채'로 표시하였습니다.당사는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로인식합니다.② 리스제공자리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

(11) 계약자산 및 계약부채계약자산은 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행 청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 누적 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련되거나 직접 배부가능한 원가로 구성되어 있으며, 정상조업도를 기준으로 배부하는 간접원가는 포함하고 있지 않습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 계약자산으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을 재무상태표에계약부채로 표시하고 있습니다(12) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채

금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거

당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.

금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(13) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 퇴직급여: 확정급여제도당기말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용됩니다.(15) 외화거래

당사의 기능 통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 고객에게 약속한 재화나 용역에 대하여 기간에 걸쳐 이행하는 대로 수익을 인식합니다. 자산은 고객이 그 자산을 기간에 걸쳐 통제하게 되는 대로 이전됩니다.당사는 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약수익은 최초에 합의한 계약금액에 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다. 진행률은 수행한 공사의 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 결정하고 있습니다.총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 계약수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 경비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

계약자산은 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액을 차감하여 계산하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 계약자산으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을 재무상태표에계약부채로 표시하고 있습니다.

(18) 금융수익과 비용금융수익은 단기금융상품을 포함한 투자로부터의 이자수익, 외화거래로 인한 외환차익 및 화폐성항목에 대한 외화환산이익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 외화거래로 인한 외환차손 및 화폐성항목에 대한 외화환산손실 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(19) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세 효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(20) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(21) 영업부문영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	18,487	20,584

요구불예금	14,240,079	13,041,160

합 계	14,258,566	13,061,744

5. 사용이 제한된 금융상품당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	계정과목	당기말	전기말	내 역

신한은행	단기금융상품	-	50,000	타기관 질권등록(*1)

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

하나은행	단기금융상품	2,413,231	2,238,607	타기관 질권등록(*2)

합 계	2,415,231	2,290,607

(*1) 대리점(전문점) 계약 관련하여 삼성전자(주)에 의해 질권설정된 정기예금으로 당기 중 해지되었습니다. (*2) 베트남 군사박물관의 이행계약보증 및 선급금보증, 태국 퓨처리움 프로젝트의 이행계약보증을 위하여 질권설정된 예금입니다. 6. 매출채권및기타채권당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	6,726,382	-	10,129,000	-

대손충당금	(34,479)	-	(885,127)	-

미수금	433,084	-	403,286	-

대손충당금	(68,482)	-	(175,796)	-

미수수익	39,942	-	27,615	-

단기대여금	555,000	-	55,000	-

대손충당금	(55,000)	-	(55,000)	-

장기대여금	-	1,500,000	-	1,500,000

합 계	7,596,447	1,500,000	9,498,978	1,500,000

7. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	사용권자산	합 계

전기초	3,916,061	18,452,192	26,700	17,239	1,680,027	632,661	24,724,880

취득	-	-	-	100	369,155	506,206	875,461

대체(*1)	-	-	-	260,031	-	(260,031)	-

기타증감	-	-	-	-	-	18,906	18,906

전기말	3,916,061	18,452,192	26,700	277,370	2,049,182	897,742	25,619,247

당기초	3,916,061	18,452,192	26,700	277,370	2,049,182	897,742	25,619,247

취득	-	-	-	279,294	421,142	984,927	1,685,362

처분	-	-	-	(260,031)	-	-	(260,031)

당기말	3,916,061	18,452,192	26,700	296,633	2,470,324	1,882,669	27,044,578

(*1) 전기 중 금융리스로 사용하던 차량의 리스기간 만료로 인해 차량운반구로 대체하였습니다.

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	사용권자산	합 계

전기초	(2,889,632)	(26,697)	(17,237)	(1,104,206)	(158,713)	(4,196,485)

감가상각비	(354,850)	-	(8,683)	(207,940)	(223,622)	(795,095)

기타증감	-	-	(156,019)	-	156,019	-

전기말	(3,244,482)	(26,697)	(181,939)	(1,312,146)	(226,316)	(4,991,580)

당기초	(3,244,482)	(26,697)	(181,939)	(1,312,146)	(226,316)	(4,991,580)

감가상각비	(354,850)	-	(62,620)	(282,694)	(330,550)	(1,030,714)

처분	-	-	199,357	-	-	199,357

당기말	(3,599,332)	(26,697)	(45,202)	(1,594,840)	(556,866)	(5,822,937)

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	사용권자산	합 계

전기말	3,916,061	15,207,710	3	95,431	737,036	671,426	20,627,667

당기말	3,916,061	14,852,860	3	251,431	875,484	1,325,803	21,221,642

(2) 당기말과 전기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부보자산	보험종류	당기말	전기말

장부가액	부보금액	장부가액	부보금액

건물	화재보험	14,852,860	27,052,592	15,207,710	27,052,592

기계장치 및 비품	화재보험	875,487	1,180,631	739,039	1,180,631

합 계	15,728,347	28,233,223	15,944,749	28,233,223

상기 자산 이외에 당사의 차량운반구에 대하여는 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 모든 종업원은 산업재해보상보험(중소기업중앙회, 현대해상보험, DB손해보험)에 가입되어 있습니다.

8. 무형자산

당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어사용권	회원권	합 계

전기초	335,541	1,077,590	981,280	2,394,411

취득	4,570	42,850	1,021,815	1,069,235

전기말	340,111	1,120,440	2,003,095	3,463,646

당기초	340,111	1,120,440	2,003,095	3,463,646

취득	-	-	4,650	4,650

대체	-	(15,000)	-	(15,000)

당기말	340,111	1,105,440	2,007,744	3,453,295

② 상각누계액과 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어사용권	회원권	합 계

전기초	(302,596)	(925,567)	(125,704)	(1,353,867)

무형자산상각비	(9,458)	(46,453)	-	(55,911)

전기말	(312,054)	(972,020)	(125,704)	(1,409,778)

당기초	(312,054)	(972,020)	(125,704)	(1,409,778)

무형자산상각비	(8,840)	(49,706)	-	(58,546)

당기말	(320,894)	(1,021,726)	(125,704)	(1,468,324)

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어사용권	회원권	합 계

전기말	28,057	148,420	1,877,391	2,053,868

당기말	19,217	83,715	1,882,040	1,984,972

9. 투자부동산(1) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

전기초	1,706,065	5,832,798	7,538,863

투자부동산상각비	-	(132,852)	(132,852)

전기말	1,706,065	5,699,946	7,406,011

당기초	1,706,065	5,699,946	7,406,011

투자부동산상각비	-	(132,852)	(132,852)

당기말	1,706,065	5,567,094	7,273,159

(2) 당기 중 투자부동산에 대한 임대수익 654,583천원은 기타영업외수익에 포함되어있습니다.(3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부가액	공정가치

토지	1,706,065	4,334,780

건물	5,567,094	8,588,790

10. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	주요영업활동	소재지	결산월	지분율	취득원가	당기말	전기말

종속기업	㈜시공문화	금속가구제조업	한국	12월	100%	5,470,559	2,310,880	2,310,880

Sigongtech Myanmar Co.Ltd	전시물 설계, 제작 및 설치	미얀마	12월	100%	113,984	-	-

관계기업	㈜아이스크림미디어	응용소프트웨어개발및공급업	한국	12월	32.83%	3,730,240	1,311,706	1,311,706

㈜아이스크림에듀	출판업, 전자출판업	한국	12월	28.37%	4,358,473	4,358,473	4,358,473

문박시공과기유한공사	박물관, 전시관전산 및 설계	중국	12월	46.74%	2,050,192	2,167,852	2,167,852

합 계	15,723,448	10,148,911	10,148,911

(2) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취 득	기타증감	기 말

종속기업	㈜시공문화	2,310,880	-	-	2,310,880

Sigongtech Myanmar Co.Ltd	-	-	-	-

관계기업	㈜아이스크림미디어	1,311,706	-	-	1,311,706

㈜아이스크림에듀	4,358,473	-	-	4,358,473

문박시공과기유한공사	2,167,852	-	-	2,167,852

합 계	10,148,911	-	-	10,148,911

② 전기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취 득	기타증감	기 말

종속기업	㈜시공문화	2,310,880	-	-	2,310,880

Sigongtech Myanmar Co.Ltd	-	-	-	-

관계기업	㈜아이스크림미디어(*)	1,281,706	-	30,000	1,311,706

㈜아이스크림에듀	4,358,473	-	-	4,358,473

문박시공과기유한공사	2,050,192	117,660	-	2,167,852

합 계	10,001,251	117,660	30,000	10,148,911

(*) 당사는 관계기업인 ㈜아이스크림미디어의 차입금에 대하여 무상으로 지급보증을제공하고 있으며, 이에 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 관계기업에 대한 투자자산을 인식함에 따른 증가입니다.

(3) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자 산	부 채	자 본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

종속기업	㈜시공문화	11,864,841	5,689,229	6,175,611	11,153,169	106,396	114,996

Sigongtech Myanmar Co.Ltd	138,431	29,295	109,137	-	(12,280)	(5,674)

관계기업	㈜아이스크림미디어	43,252,074	27,507,333	15,744,741	61,163,675	5,985,300	5,985,300

㈜아이스크림에듀	89,743,144	23,188,416	66,554,728	128,568,296	(7,303,021)	(5,837,829)

문박시공과기유한공사	10,689,355	4,578,360	6,110,995	5,812,407	563,982	563,982

② 전기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자 산	부 채	자 본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

종속기업	㈜시공문화	9,591,361	3,530,746	6,060,615	8,548,417	414,213	355,158

Sigongtech Myanmar Co.Ltd	140,748	25,937	114,811	-	(19,630)	(52,623)

관계기업	㈜아이스크림미디어	20,162,877	10,403,436	9,759,441	79,058,069	2,126,758	2,126,758

㈜아이스크림에듀	99,812,770	26,500,361	73,312,409	115,520,448	750,125	867,720

문박시공과기유한공사	9,973,119	5,016,850	4,956,269	3,850,647	270,042	297,744

11. 기타투자자산당기말과 전기말 현재 기타투자자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동 투자자산:

채무증권	당기손익-공정가치측정자산	21,988,156	19,277,179

상각후원가측정자산	6,932,167	8,018,404

합 계	28,920,322	27,295,583

비유동 투자자산:

채무증권	당기손익-공정가치측정자산(*)	19,320,317	24,833,925

상각후원가측정자산	1,080,085	3,824,543

합 계	20,400,403	28,658,468

(*) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정자산 중 1,970백만원을 담보로 제공하였습니다.(주석 32참조)

기타투자자산은 공정가치 기준으로 관리되고 있으며 그 성과를 평가하고 있습니다. 당사의 신용위험과 시장위험에 대한 노출, 공정가치 측정에 대한 정보는 주석30 및 31에서 설명하고 있습니다.

12. 기타금융자산당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	2,413,231	-	2,288,607	-

장기금융상품	-	2,000	-	2,000

보증금	118,280	807,530	393,150	225,549

합 계	2,531,511	809,530	2,681,757	227,549

13. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	917,523	-	679,515	-

선급비용	141,058	-	144,925	-

부가세대급금	-	-	58,246	-

기타	-	30,200	-	32,200

합 계	1,058,581	30,200	882,686	32,200

14. 계약자산 및 계약부채 당기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

계약자산	10,010,865	3,866,940

대손충당금	-	(6,577)

계약부채	17,025,239	22,510,017

15. 매입채무당기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

외상매입금	13,980,036	8,858,889

16. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급비용	1,706,367	-	2,276,963	-

임대보증금	58,703	469,600	18,273	411,700

리스부채	419,937	875,284	244,231	432,796

합 계	2,185,007	1,344,884	2,539,467	844,496

17. 기타부채 및 충당부채당기말과 전기말 현재 기타부채 및 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	유 동

선수금	-	13,480

예수금	105,684	403,208

선수수익	64,761	106,122

기타	158,159	19,665

기타부채 소계	328,064	542,475

공사손실충당부채	581,941	1,206,599

충당부채 소계	581,941	1,206,599

합 계	910,545	1,749,074

18. 종업원급여

당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 외부평가인에 의하여 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	7,633,526	7,148,653

사외적립자산의 공정가치	(7,429,166)	(7,347,024)

순확정급여부채(자산)	204,360	(198,371)

(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채 현재가치의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	7,148,653	(7,347,025)	(198,372)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	795,200	-	795,200

이자비용(이자수익)	162,835	(248,383)	(85,548)

소 계	958,035	(248,383)	709,652

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	69,233	69,233

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(23,456)	-	(23,456)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	125,514	-	125,514

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

소 계	102,058	69,233	171,291

기업이 납부한 기여금	-	(1,000,000)	(1,000,000)

지급액	(558,516)	486,434	(72,082)

관계사 전출로 인한 영향	(16,704)	582,913	566,209

운용관리수수료	-	27,661	27,661

기말	7,633,526	(7,429,167)	204,359

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	7,340,198	(6,605,730)	734,468

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	919,576	-	919,576

이자비용(이자수익)	176,719	(197,884)	(21,165)

소 계	1,096,295	(197,884)	898,411

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	45,264	45,264

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(529,171)	-	(529,171)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	241,612	-	241,612

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

소 계	(287,559)	45,264	(242,295)

기업이 납부한 기여금	-	(1,200,000)	(1,200,000)

지급액	(1,000,281)	586,140	(414,141)

운용관리수수료	-	25,186	25,186

기말	7,148,653	(7,347,024)	(198,371)

(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예치기관	당기말	전기말

확정이율상품	삼성생명	1,781,379	1,089,927

확정이율상품	삼성증권	4,613,156	3,847,455

전문투자형사모투자신탁	미래에셋증권	831,345	2,209,630

전문투자형사모투자신탁	하나은행	203,286	200,012

합 계	7,429,166	7,347,024

(4) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	3.80%	3.33%

기대임금상승률	4.00%	3.50%

가중평균만기	9.5년	9.15년

(5) 당기와 전기 중 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

증 가	감 소	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(442,390)	507,940	(436,890)	479,788

기대임금상승률의 1% 변동	502,193	(445,919)	474,300	(440,374)

(6) 당사는 2022년도에 확정급여제도에 대한 기여금으로 755백만원을 납부할 것으로 예상하고 있습니다.

19. 자본금 및 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 보통주자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분	당기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

1주당금액	500원	500원

발행주식수	20,047,970	20,047,970

보통주자본금	10,023,985	10,023,985

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	23,403,693	23,403,693

자기주식(*)	(2,813,688)	(2,813,688)

자기주식처분손익	2,118,901	2,118,901

기타자본잉여금	89,632	89,632

합 계	22,798,538	22,798,538

(*) 당기말 현재 주가안정을 목적으로 자사주취득신탁계약에 의하여 자기주식 (572,905주) 을 보유하고 있습니다.

20. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	당기말	전기말

법정적립금(*)	이익준비금	1,674,093	1,537,768

임의적립금	기업합리화적립금	950,000	950,000

별도적립금	300,000	300,000

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	57,825,524	57,187,419

합 계	60,749,617	59,975,187

(*) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립한 금액으로서 결손보전 및 자본전입이외에는 그 처분이 제한되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	59,975,186	57,475,428

당기순이익	2,271,293	3,864,907

보험수리적손익	(133,607)	188,990

연차배당	(1,363,255)	(1,554,139)

기말금액	60,749,617	59,975,186

(3) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서 는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기(처분예정일 : 2022년 3월 29일)	전 기(처분확정일: 2021년 3월 29일)

I. 미처분이익잉여금	57,825,525	57,187,419

1. 전기이월미처분이익잉여금	55,687,839	53,133,522

2. 당기순이익	2,271,293	3,864,907

3. 확정급여제도의 재측정요소	(133,607)	188,990

II. 이익잉여금처분액	(1,071,129)	(1,499,580)

1. 연차배당 - 당기 주당배당금(률) : 50원(10%) - 전기 주당배당금(률) : 70원(14%)	(973,753)	(1,363,255)

2. 이익준비금	(97,376)	(136,325)

III. 차기이월미처분이익잉여금	56,754,396	55,687,839

(4) 당기와 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	(225,857)	(414,847)

당기변동	(171,291)	242,295

법인세 효과	37,684	(53,305)

기말금액	(359,464)	(225,857)

21. 영업부문

(1) 당기와 전기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 당사의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	84,679,101	96,247,497

(2) 당사는 단일의 전시부문만을 운영하고 있습니다. 당사 매출액의 유형별 정보와 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출유형	지역	당 기	전 기

전시관박물관영상/컨텐츠	국 내	77,653,816	76,526,949

카자흐스탄	1,629,416	15,031,066

적도기니	1,506,615	580,963

중 국	1,194,149	2,399,451

콩 고	-	-

소 계	81,983,998	94,538,429

전시설계	국 내	1,685,510	949,605

베트남	212,004	370,052

중 국	186,828	164,108

태 국	610,763	225,303

소 계	2,695,105	1,709,068

합 계	84,679,101	96,247,497

(3) 주요고객에 대한 사항당사의 주요고객은 정부기관 및 지방자치단체로 약 38,168백만원의 매출이 발생하여 국내 매출의 약 48%를 차지하고 있습니다. 또한 포항 인큐베이팅센터 인테리어공사, 휴온스글로벌 신사옥 인테리어공사와 관련하여 당기 중 총 8,438백만원과 6,565백만원의 매출이 발생하였으며, 각각 전체 매출의 9.96% 및 7.75%를 차지하고 있습니다.

22. 수주계약현황 등(1) 당기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

누적발생원가 - 당기 인식	68,762,559	69,201,775

누적발생원가 - 당기 이전 인식	53,784,215	61,480,671

가산: 누적이익 - 당기 인식	17,036,079	27,045,722

가산: 누적이익 - 당기 이전 인식	13,546,452	19,120,888

차감: 누적손실	-	-

누적공사수익(미성공사) 합계 - 당기 인식	85,798,638	96,247,497

누적공사수익(미성공사) 합계 - 당기 이전 인식	67,330,667	80,601,559

차감: 진행청구액	(160,143,679)	(195,492,133)

합 계	(7,014,374)	(18,643,077)

계약자산	10,010,865	3,866,940

계약부채	(17,025,239)	(22,510,017)

합 계	(7,014,374)	(18,643,077)

(2) 당기말 현재 진행 중인 계약과 관련하여 공사수행범위의 변동, 원가상승 및 절감요인의 발생 등으로 인해 총계약수익과 추정 총계약원가가 변동된 경우, 이러한 변동이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 미치는 효과는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	변동효과

총계약수익의 변동	8,924,459

추정총계약원가의 변동	6,537,235

당기손익에 미치는 영향	1,357,232

미래손익에 미치는 영향	1,029,992

계약자산의 변동	1,900,036

계약부채의 변동	(542,803)

(3) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	완공(예정)일	진행률	계약자산	매출채권

총 액	손상차손누계	총 액	대손충당금

경기도 재난안전종합체험관 전시체험장 제작 및 설치 조달계약 요청	18.02.19	22.01.02	80.99%	-	-	-	-

4단계 제2여객터미널 Media ART 구축 사업	21.10.19	25.10.31	1.40%	120,791

레고랜드코리아(춘천) agreement 및 show package 외	20.01.13	22.03.31	89.27%	4,436,574	-	210,210	-

미래교육테마파크 전시콘텐츠 설계 및 제작 및 설치	20.06.16	22.04.07	6.61%	-	-	-	-

세종스마트퍼스트다운 실증 및 홍보 공간 구축 용역	21.02.27	22.07.24	1.02%	78,584	-	-	-

오산 미니어처 전시관 조성사업 전시물 제작 설치	18.04.19	21.06.30	100.00%	-	-	-	-

건양대학교병원 증축 및 기타공사 인테리어공사(572호 내부수선포함)	19.10.10	20.06.11	5.46%	148,472	-	-	-

포항 인큐베이팅 센터 인테리어공사(목수장공사 외 공사 포함)	20.07.01	22.01.31	99.00%	-	2,175,563	-

제주 조선호텔 신축공사 기축호텔 건축 및 인테리어공사(그랜드조선 개선공사, 렌더링 제작용역 포함)	20.04.10	21.03.31	100.00%	-	-	-

제주드림타워 호텔 인테리어공사	19.03.15	21.07.31	100.00%	1,036,860	-	241,169	-

23. 일반관리비와 판매비당기와 전기 중 일반관리비와 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

급료와임금	2,346,040	2,372,797

퇴직급여	175,046	212,311

복리후생비	333,430	392,426

여비교통비	1,498	5,236

통신비	22,274	23,162

세금과공과	93,888	119,510

지급임차료	89,916	80,347

차량유지비	37,165	28,774

접대비	160,495	160,027

광고선전비	22,409	42,955

소모품비	69,901	78,985

도서인쇄비	52,660	35,215

지급수수료	909,588	755,989

감가상각비	166,275	191,150

기타	153,846	137,092

합 계	4,634,431	4,635,976

24. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 당사의 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

재료비 등	17,781,040	19,638,895

인건비	10,776,186	12,765,688

복리후생비	2,202,452	3,156,094

감가상각비	1,163,566	927,947

무형자산상각비	58,546	55,911

지급수수료	1,728,601	1,531,763

수도광열비	255,465	253,942

외주비	47,574,417	48,276,857

기타	4,149,615	5,214,708

합 계	85,689,888	91,821,805

25. 금융수익과 금융비용

(1) 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

금융수익 :

이자수익	2,165,027	1,651,629

배당금수익	218,350	400,155

당기손익-공정가치측정자산평가이익	1,476,598	1,276,542

당기손익-공정가치측정자산처분이익	159,179	283,186

상각후원가측정자산처분이익	24,442	-

합 계	4,043,597	3,611,512

금융비용 :

이자비용	20,934	110,996

당기손익-공정가치측정자산평가손실	973,093	1,591,232

당기손익-공정가치측정자산처분손실	142,795	97,364

상각후원가측정자산손상차손	-	7,069

합 계	1,136,822	1,806,662

(2) 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 범주별 발생내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정자산	상각후원가측정자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	1,576,493	588,534	-	2,165,027

이자비용	-	-	(20,934)	(20,934)

배당수익	218,350	-	-	218,350

기타투자자산평가이익	1,476,598	-	-	1,476,598

기타투자자산평가손실	(973,093)	-	-	(973,093)

기타투자자산처분이익	159,179	24,442	-	183,621

기타투자자산처분손실	(142,795)	-	-	(142,795)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정자산	상각후원가측정자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	1,058,727	563,113	29,789	1,651,629

이자비용	-	-	(110,996)	(110,996)

배당수익	400,155	-	-	400,155

기타투자자산평가이익	1,276,542	-	-	1,276,542

기타투자자산평가손실	(1,591,233)	-	-	(1,591,233)

기타투자자산처분이익	283,186	-	-	283,186

기타투자자산처분손실	(97,364)	-	-	(97,364)

26. 기타영업외수익과 기타영업외비용

당기와 전기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기타영업외수익:

임대료수익	654,583	614,306

외환차익	87,404	270,550

외화환산이익	823,775	-

유형자산처분이익	49,326	-

잡이익	699,797	444,318

합 계	2,314,885	1,329,174

기타영업외비용:

기부금	31,500	1,350,605

외환차손	201,451	116,682

외화환산손실	-	866,213

기타의 감가상각비	132,852	-

잡손실	142,517	57,995

합 계	508,320	2,391,495

27. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세 부담액	1,315,870	1,107,953

이연법인세 변동액	128,184	248,667

당기 이전 법인세 조정액	(50,477)	-

자본에 직접 반영된 이연법인세	37,684	(53,305)

법인세비용	1,431,261	1,303,315

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

보험수리적손익	37,684	(53,305)

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익(손실)	3,702,553	5,168,222

적용세율에 따른 법인세비용	814,562	1,137,009

조정사항:

비과세수익, 비공제비용으로 인한 효과	13,380	154,062

세액공제	-	(6,293)

미인식 이연법인세자산(부채) 변동효과	128,184	(6,600)

기 타	475,135	25,137

소 계	616,699	166,306

법인세비용	1,431,261	1,303,315

(4) 당기와 전기 중 일시적 차이 및 이연법인세자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증 감	기 말	기 초	증 감	기 말

일시적차이:

퇴직급여충당부채	7,148,653	484,873	7,633,526	1,572,703	106,672	1,679,375

대손충당금	1,017,179	(930,813)	86,366	223,779	(204,779)	19,000

기타투자자산	4,707,458	(379,021)	4,328,437	1,035,640	(83,385)	952,255

무형자산손상차손	125,704	-	125,704	27,655	-	27,655

재고자산평가손실	15,996	-	15,996	3,519	-	3,519

대손상각비	25,527	-	25,527	5,616	-	5,616

연차수당	329,343	1,154	330,497	72,455	255	72,710

선수수익	106,122	(145,076)	(38,954)	23,347	(31,917)	(8,570)

퇴직연금운용자산	(7,148,653)	(198,371)	(7,347,024)	(1,572,704)	(43,642)	(1,616,346)

미수수익	(27,615)	(12,327)	(39,942)	(6,075)	(2,712)	(8,787)

감가상각누계액	139,353	51,167	190,520	30,658	11,257	41,915

종속기업및관계기업투자주식	5,341,334	-	5,341,334	1,175,093	-	1,175,093

하자보증금	330	-	330	74	-	74

사용권자산	(897,742)	(984,927)	(1,882,669)	(197,503)	(216,684)	(414,187)

운용리스(감가상각비)	226,316	330,550	556,866	49,790	72,721	122,511

리스부채	677,027	618,194	1,295,221	148,946	136,003	284,949

공사손실충당부채	-	581,942	581,942	-	128,027	128,027

합 계	11,786,332	(582,655)	11,203,677	2,592,993	(128,184)	2,464,809

실현가능성에 따라 인식하지 않은 이연법인세	(1,175,093)	-	(1,175,093)

이연법인세자산	1,417,900	(128,184)	1,289,716

② 전기

(단위: 천원)

구 분	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증 감	기 말	기 초	증 감	기 말

일시적차이:

퇴직급여충당부채	7,340,198	(191,545)	7,148,653	1,614,844	(42,141)	1,572,703

대손충당금	1,021,567	(4,388)	1,017,179	224,745	(966)	223,779

기타투자자산	4,567,518	139,940	4,707,458	1,004,854	30,786	1,035,640

무형자산손상차손	125,704	-	125,704	27,655	-	27,655

재고자산평가손실	15,996	-	15,996	3,519	-	3,519

대손상각비	25,527	-	25,527	5,616	-	5,616

연차수당	440,916	(111,573)	329,343	97,002	(24,547)	72,455

금융보증부채	247	(247)	-	54	(54)	-

선수수익	65,287	40,835	106,122	14,363	8,984	23,347

퇴직연금운용자산	(6,605,730)	(542,923)	(7,148,653)	(1,453,261)	(119,443)	(1,572,704)

미수수익	(27,848)	233	(27,615)	(6,127)	52	(6,075)

감가상각누계액	95,347	44,006	139,353	20,976	9,682	30,658

종속기업및관계기업투자주식	5,371,334	(30,000)	5,341,334	1,181,693	(6,600)	1,175,093

하자보증금	330	-	330	74	-	74

소송충당부채	505,492	(505,492)	-	111,208	(111,208)	-

사용권자산	(359,407)	(538,335)	(897,742)	(79,070)	(118,433)	(197,503)

운용리스(감가상각비)	46,033	180,283	226,316	10,127	39,663	49,790

리스부채	318,128	358,899	677,027	69,988	78,958	148,946

합 계	12,946,639	(1,160,307)	11,786,332	2,848,260	(255,267)	2,592,993

실현가능성에 따라 인식하지 않은 이연법인세	(1,181,693)	6,600	(1,175,093)

이연법인세자산	1,666,567	(248,667)	1,417,900

(5) 종속기업 및 관계기업 투자지분에 대한 일시적차이 당기말 현재 5,341,334천원의 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높기 때문에 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

28. 주당손익 (1) 당기와 전기 중 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

보통주 당기순이익	2,271,291,928	3,864,906,817

가중평균유통주식수(단위: 주)	19,475,065	19,243,303

기본주당손익	117	201

(2) 당기와 전기 중 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 일,주)

구 분	주식수	유통일수	가중평균유통주식수

기초 발행보통주식수	19,475,065	365	19,475,065

합 계	365	19,475,065

② 전기

(단위: 일,주)

구 분	주식수	유통일수	가중평균유통주식수

기초 발행보통주식수	19,426,735	31	1,649,942

유통보통주식수	19,415,701	3	159,581

유통보통주식수	19,401,326	1	53,154

유통보통주식수	19,382,042	1	53,101

유통보통주식수	19,362,042	1	53,047

유통보통주식수	19,349,095	1	53,011

유통보통주식수	19,346,847	4	212,020

유통보통주식수	19,345,699	1	53,002

유통보통주식수	19,339,699	1	52,985

유통보통주식수	19,335,580	1	52,974

유통보통주식수	19,330,224	3	158,879

유통보통주식수	19,324,584	1	52,944

유통보통주식수	19,304,584	1	52,889

유통보통주식수	19,296,581	1	52,867

유통보통주식수	19,293,444	1	52,859

유통보통주식수	19,275,328	5	264,046

유통보통주식수	19,269,540	5	263,966

유통보통주식수	19,261,215	1	52,770

유통보통주식수	19,256,360	1	52,757

유통보통주식수	19,255,925	1	52,756

유통보통주식수	19,239,821	1	52,712

유통보통주식수	19,228,013	3	158,038

유통보통주식수	19,224,113	4	210,675

유통보통주식수	19,194,962	3	157,767

유통보통주식수	19,164,962	1	52,507

유통보통주식수	19,134,962	1	52,425

유통보통주식수	19,104,962	1	52,342

유통보통주식수	19,084,962	1	52,288

유통보통주식수	19,071,989	3	156,756

유통보통주식수	19,063,295	1	52,228

유통보통주식수	19,037,501	1	52,158

유통보통주식수	19,022,475	159	8,234,386

유통보통주식수	19,475,065	122	6,509,471

합 계	366	19,243,303

(3) 희석주당이익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다.

29. 자본관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채비율:

부채총계	35,650,070	36,754,447

자본총계	93,572,140	92,797,710

부채비율	38.10%	39.61%

순차입금비율:

차입금	-	-

(-) 현금및현금성자산	14,258,566	13,061,744

(-) 단기금융상품	2,413,231	2,288,607

순차입금	(16,671,797)	(15,350,351)

자본총계	93,572,140	92,797,710

순차입금비율	(*)	(*)

(*) 순차입금이 부(-)의 금액이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.

30. 위험관리당사는 시장위험(환율변동위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험에 노출되어 있으며, 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 당사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타투자자산(채무증권), 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험① 환율변동위험당사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화 포지션이 발생하며,이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 외화는 USD, CNY가 있습니다.당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 부채는 없으며, 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD,CNY,THB,천원)

구 분	당기말	전기말

외 화	원 화	외 화	원 화

외화자산:

USD	6,018,418	7,134,834	4,421,249	4,810,318

CNY	6,243,286	1,162,874	7,892,343	1,317,706

THB	2,000,000	71,140	2,000,000	72,680

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통 화	기말환율	평균환율

당기말	전기말	당 기	전 기

USD	1,185.50	1,088.00	1,144.42	1,180.05

CNY	186.26	166.96	177.43	170.88

THB	35.57	36.34	35.80	37.72

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	713,483	(713,483)	481,032	(481,032)

CNY	116,287	(116,287)	131,771	(131,771)

THB	7,114	(7,114)	7,268	(7,268)

② 이자율위험당사는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

당사는 외부차입을 최소화하는 재무정책을 통해 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 차입금은 없습니다.

(2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출당기 중 상각후원가로 측정하는 자산 및 계약자산에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	14,258,566	13,041,160

매출채권및기타채권	9,096,447	10,998,978

계약자산	10,010,865	3,860,363

기타투자자산(*)	30,000,407	31,120,126

기타유동금융자산	2,531,511	2,681,757

기타비유동금융자산	809,530	227,549

합 계	66,707,326	61,929,933

(*) 당사가 투자한 채무증권 중 상각후원가측정 금융자산과 당기손익-공정가치측정자산의 합계입니다.

② 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정하는 자산과 계약자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

매출채권및기타채권	계약자산	상각후원가측정-채무증권	합 계	매출채권및기타채권	계약자산	상각후원가측정-채무증권	합 계

기초	1,115,925	6,577	11,214	1,133,716	1,196,726	1,297	17,373	1,215,396

손상차손	169,102	(6,577)	(11,214)	151,311	41,015	5,280	7,069	53,364

제각	(1,127,066)	-	-	(1,127,066)	(121,818)	-	-	(121,818)

기말	157,961	-	-	157,961	1,115,923	6,577	24,442	1,146,942

당사는 상각후원가 측정 금융자산 및 계약자산에 대하여 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. ③ 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산을 제외하고 상각후원가로 측정하는 자산과 계약자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. ㄱ. 당기말

(단위: 천원)

구 분	매출채권및기타채권	계약자산	상각후원가측정-채무증권	합 계	손실충당금	가중평균손실률

미연체	5,873,729	10,010,865	8,012,252	23,896,846	(2,725)	0.01%

3개월 초과	73,773	-	-	73,773	(301)	0.41%

6개월 초과	3,306,906	-	-	3,306,906	(154,934)	4.69%

합 계	9,254,408	10,010,865	8,012,252	27,277,525	(157,960)	0.58%

ㄴ. 전기말

(단위: 천원)

구 분	매출채권및기타채권	계약자산	상각후원가측정-채무증권	합 계	손실충당금	가중평균손실률

미연체	7,702,805	3,860,363	11,867,388	23,430,556	(41,857)	0.18%

3개월 초과	478,244	-	-	478,244	(4,307)	0.90%

6개월 초과	3,933,853	-	-	3,933,853	(1,100,778)	27.98%

합 계	12,114,902	3,860,363	11,867,388	27,842,653	(1,146,942)	4.12%

(3) 유동성위험유동성위험은 당사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 당사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기 및 현금흐름은 다음과 같습니다.ㄱ. 당기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6개월 초과 1년이내	1년 초과

매입채무	13,980,036	13,980,036	13,980,036	-	-

기타유동금융부채(*)	1,862,346	478,640	1,652,377	209,969	-

기타비유동금융부채	1,344,884	1,344,884	-	-	1,344,884

합 계	17,187,266	15,803,560	15,632,413	209,969	1,344,884

(*) 당기말 연차수당부채로 인식한 323백만원은 제외하였습니다. ㄴ. 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6개월 초과 1년이내	1년 초과

매입채무	8,858,889	8,858,889	8,858,889	-	-

기타유동금융부채(*)	2,210,124	2,222,433	2,094,163	128,270	-

기타비유동금융부채	844,496	860,664	-	-	860,664

합 계	11,913,509	11,941,986	10,953,052	128,270	860,664

(*) 전기말 연차수당부채로 인식한 329백만원은 제외하였습니다.당기말 현재 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니 다.

31. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정자산	상각후원가측정자산	상각후원가측정부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정자산	41,308,474	-	-	41,308,474	1,141,091	37,174,139	2,993,244

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	14,258,566	-	14,258,566	-	-	-

상각후원가측정자산	-	8,012,252	-	8,012,252	-	-	-

단기금융상품	-	2,413,231	-	2,413,231	-	-	-

장기금융상품	-	2,000	-	2,000	-	-	-

매출채권및기타채권	-	9,096,447	-	9,096,447	-	-	-

보증금	-	925,810	-	925,810	-	-	-

소 계	-	34,708,306	-	34,708,306	-	-	-

합 계	41,308,474	34,708,306	-	76,016,780	1,141,091	37,174,139	2,993,244

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	-	-	13,980,036	13,980,036	-	-	-

기타유동금융부채	-	-	2,185,007	2,185,007	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	1,344,884	1,344,884	-	-	-

합 계	-	-	17,509,927	17,509,927	-	-	-

당기 중 공정가치 서열체계 수준 간의 이동은 없으며, 수준 3으로 분류된 당기손익-공정가치측정자산에 대하여 당기 중 43,262천원 의 평가이익을 인식하였습니다.당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

수익증권 등	37,174,139	2	시장접근법	시장이자율 등

출자금	2,993,244	3	순자산가치접근법	순자산

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정자산	상각후원가측정자산	상각후원가측정부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정자산	44,111,104	-	-	44,111,104	1,323,282	39,756,192	3,031,630

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	13,061,744	-	13,061,744	-	-	-

상각후원가측정자산	-	11,842,947	-	11,842,947	-	-	-

단기금융상품	-	2,288,607	-	2,288,607	-	-	-

장기금융상품	-	2,000	-	2,000	-	-	-

매출채권및기타채권	-	10,998,978	-	10,998,978	-	-	-

보증금	-	618,699	-	618,699	-	-	-

소 계	-	38,812,975	-	38,812,975	-	-	-

합 계	44,111,104	38,812,975	-	82,924,079	1,323,282	39,756,192	3,031,630

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	-	-	8,858,889	8,858,889	-	-	-

기타유동금융부채	-	-	2,539,467	2,539,467	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	844,496	844,496	-	-	-

합 계	-	-	12,242,852	12,242,852	-	-	-

32. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 타인으로부터 당사의 수주공사에 대한 계약이행, 하자보증 등을 받은 내용은 다음과 같습니다.

(단위:USD,THB,천원)

보증자	보증내용	통화	보증한도	보증받은금액	거래처

소프트웨어공제조합	공사보증(*1)	KRW	114,392,043	114,392,043	조달청 외

서울보증보험	공사보증	KRW	1,533,494	1,467,494	효성중공업㈜외

전문건설공제조합	선급금보증(*1)	KRW	7,892,565	2,382,002	경기도 시흥시청

신한은행	외상매출담보대출	KRW	8,000,000	-	하도급업체 대금결제용

하나은행	계약이행(*2)	USD	52,810	52,810	베트남 군사박물관

계약이행(*3)	THB	86,292,000	86,292,000	태국 국립과학박물관

(*1) 당사는 소프트웨어공제조합 및 전문건설공제조합으로부터 지급보증을 제공 받기 위하여 당사가 소프트웨어공제조합에 출자한 출자금 1,761백만원 및 전문 건설공제조합에 출자한 출자금 209백만원을 담보로 제공하였습니다. (*2) 하나은행에 예치된 정기예금을 담보로 제공하였습니다.(주석 5 참조) (*3) 당사의 대표이사의 지급보증을 제공받았으며, 하나은행에 예치된 정기예금을 담보로 제공하였습니다.(주석 5,34 참조) (2) 당기말 현재 당사는 신한은행 1,000백만원의 한도대출 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 당기말 현재 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증약정은 없 습니다.(4) 당기말 현재 당사를 피고로 하는 공사대금 청구소송은 5건이며, 소송가액은 2,022백만원 입니다. 당사는 해당 사건들에 대해 일부 승소를 예상하여 충당부채를 계상하지 않았습니다. 그 중 소송가액 792백만원의 건에 대해서는 1심 승소하였으며, 반소 및 반소예정인 건은 총 3건으로 소송가액은 1,211백만원입니다.

33. 리스 (1) 리스이용자① 사용권자산 기업회계기준서 제1116호 '리스' 도입으로 인한 당기 및 전기의 유형자산 내 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다. ㄱ. 당기

(단위: 천원)

구 분	당기초	기중증가	기중감소	상 각	기 타	당기말

차량운반구	167,894	87,585	-	-	-	255,480

차량운반구감가상각누계액	(92,161)	-	-	(57,879)	-	(150,040)

건물(*)	729,847	897,341	-	-	-	1,627,189

건물감가상각누계액	(134,155)	-	-	(272,671)	-	(406,827)

합 계	671,425	984,927	-	(330,550)	-	1,325,802

(*) 당사는 임차한 부동산에 대하여 화재보험 및 산업재해보상보험(KB손해보험)에 가입하고 있습니다.ㄴ. 전기

(단위: 천원)

구 분	전기초	기중증가	기중감소	상 각	기 타	전기말

차량운반구	415,777	-	(260,031)	-	12,149	167,894

차량운반구감가상각누계액	(152,689)	-	156,019	(95,491)	-	(92,161)

건물	216,884	506,206	-	-	6,758	729,847

건물감가상각누계액	(6,025)	-	-	(128,131)	-	(134,155)

합 계	473,947	506,206	(104,012)	(223,622)	18,907	671,425

② 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

리스부채에 대한 이자비용	23,988	16,470

인식면제 규정을 적용한 단기리스 및 소액자산 리스 관련 비용	813,959	724,882

③ 리스부채 만기분석

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채	1,368,133	705,504

1년 이내	450,708	256,540

1년 초과 ~ 2년 이내	271,705	234,739

2년 초과	645,720	214,225

12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	1,295,221	677,027

유동 리스부채	419,937	244,231

비유동 리스부채	875,284	432,796

④ 현금흐름표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

리스부채의 상환	307,348	143,239

이자의 지급	23,988	16,470

리스의 총 현금유출	331,336	159,709

(2) 리스제공자당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 9에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다. 당사가 당기와 전기에 인식한 리스료 수익은 각각 654,583천원 및 614,306천원이며, 계약상 투자부동산의 임대계약이 연장될 시 당기에 발생한 수준의 수익은 향후에도 지속적으로 발생할 것이라고 기대합니다.

34. 특수관계자와의 거래(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	㈜시공문화, Sigongtech Myanmar Co.,Ltd

관계기업	㈜아이스크림미디어, ㈜아이스크림에듀, 문박시공과기유한공사

기타	주요 경영진

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매 출	매 입	임대료수익	지급임차료	기타수익	배당금수익

종속기업	㈜시공문화	9,541	3,240,502	-	13,200	-	-

관계기업	㈜아이스크림미디어	-	80,904	526,223	-	165,952	-

㈜아이스크림에듀	-	-	-	-	410,777	182,451

합 계	9,541	3,321,406	526,223	13,200	576,729	182,451

② 전기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매 출	매 입	임대료수익	지급임차료	기타수익	배당금수익

종속기업	㈜시공문화	1,687	1,087,465	-	13,200	-	-

관계기업	㈜아이스크림미디어	-	398,382	474,376	1,193	106,420	-

㈜아이스크림에듀	-	1,477	-	-	273,399	364,902

기타	주요 경영진	31,000	-	-	-	-	-

합 계	32,687	1,487,324	474,376	14,393	379,819	364,902

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

종속기업	㈜시공문화	-	20,000	908,329	1,194,949	-	126,566

관계기업	㈜아이스크림미디어	-	-	197,033	-	357,000	-

㈜아이스크림에듀	-	-	110,201	-	-	-

문박시공과기유한공사	2,252	-	-	-	-	-

합 계	2,252	20,000	1,215,563	1,194,949	357,000	126,566

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

종속기업	㈜시공문화	-	20,000	56	188,320	-	1,210

관계기업	㈜아이스크림미디어	-	-	74,042	-	316,000	-

㈜아이스크림에듀	-	-	97,809	-	-	-

문박시공과기유한공사	2,018	-	-	-	-	-

합 계	2,018	20,000	171,907	188,320	316,000	1,210

(4) 당기말 현재 당사는 대표이사로부터 신한은행 10억원의 한도대출약정 지급보증(설정금액 : 12억원)을 제공받고 있으며, 하나은행의 외화지급보증(THB 86,292,000)과 관련하여 THB 103,550,400의 계약이행 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당기와 전기 중 당사의 기업활동의 계획, 운영과 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기임원 및 미등기 사외이사를 포함한 당사의 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

단기급여(급여,복리후생비 등)	1,148,766	2,671,880

퇴직급여	50,303	176,830

합 계	1,199,069	2,848,710

35. 비현금거래당기와 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

신규 리스 계약에 따른 리스자산부채 계상	175,707	498,393

기타금융자산(보증금)의 대체	300,000	-

자사주신탁에 의한 자기주식 취득 및 처분	-	476,225

36. 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당기와 전기 중 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동 등	기 말

리스부채	677,027	(307,048)	925,542	1,295,221

임대보증금	429,973	98,330	-	528,303

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동 등	기 말

리스부채	321,874	(143,239)	498,392	677,027

임대보증금	399,200	30,773	-	429,973