시공테크 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제36기 반기 2023년 6월 30일 현재
제35기 반기 2022년 6월 30일 현재
주식회사 시공테크와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 시공테크(이하 "지배기업")는 1988년 2월 19일에 설립되었으며, 1999년 8월 11일에 지배기업의 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니 다. 지배기업은 전시물 설계 제작 및 설치, 영상제작을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 종속기업 등의 현황은 주석 3에서 설명하고 있습니다.당반기말 현재의 자본금은 보통주 10,023,985천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	금액(천원)	지분율(%)

박기석(대표이사)	8,028,848	4,014,424	40.05

임기석	2,002,059	1,001,029	9.99

기 타	10,017,063	5,008,532	49.97

합 계	20,047,970	10,023,985	100.00

2. 재무제표 작성기준

주식회사 시공테크와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

3. 종속기업(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	연결실체 보유 지분율(%)	소재지	사용재무제표일

당반기말	전기말

㈜시공테크	㈜시공문화	100	100	대한민국	6월 30일

㈜스페이스타임인베스트먼트	100	100	대한민국	6월 30일

Sigongtech Myanmar Co.Ltd	100	100	미얀마	6월 30일

(2) 종속기업의 개요

(단위: 천원)

회사명	업종	설립일	자본금

㈜시공문화	금속가구제조업	2001년 8월 22일	2,200,000

㈜스페이스타임인베스트먼트	신기술사업금융업	2022년 10월 24일	10,500,000

Sigongtech Myanmar Co.Ltd	인테리어,디자인	2016년 7월 22일	107,140

(3) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	반기순손익	총포괄손익

㈜시공문화	10,431,804	4,749,621	5,682,183	10,161,277	262,486	262,486

㈜스페이스타임인베스트먼트	10,697,721	487,233	10,210,488	-	(37,673)	(37,673)

Sigongtech Myanmar Co.Ltd	154,020	32,593	121,427	-	-	4,759

② 전기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

㈜시공문화	9,607,091	4,187,394	5,419,697	17,328,528	(234,380)	244,086

㈜스페이스타임인베스트먼트	10,258,247	10,086	10,248,161	-	(93,692)	(93,692)

Sigongtech Myanmar Co.Ltd	147,983	31,316	116,667	-	-	7,530

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	7,086	12,737

요구불예금	15,358,399	20,950,961

합계	15,365,485	20,963,698

5. 사용이 제한된 금융상품

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	계정과목	당반기말	전기말	내 역

신한은행	당좌개설보증금	2,000	2,000

하나은행	단기금융상품	2,600,000	2,890,000	타기관 질권등록(*)

합 계	2,602,000	2,892,000

(*) 베트남 군사박물관의 이행계약보증 및 선급금보증, 태국 퓨처리움 프로젝트의 이행계약보증을 위하여 질권설정된 예금입니다. 6. 매출채권및기타채권당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	12,437,278	-	9,562,797	-

대손충당금	(1,403,876)	-	(874,425)	-

미수금	447,841	-	443,993	-

대손충당금	(61,832)	-	(61,832)	-

미수수익	140,865	-	104,153	-

단기대여금	1,555,000	-	55,000	-

대손충당금	(55,000)	-	(55,000)	-

장기대여금	-	-	-	1,500,000

합 계	13,060,276	-	9,174,686	1,500,000

7. 유형자산(1) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	사용권자산	합 계

전기초	6,051,916	22,095,096	117,192	312,797	32,113	2,686,344	1,882,669	33,178,127

취득	-	-	-	-	-	1,445,224	4,841,510	6,286,734

처분	-	-	-	-	-	-	(127,799)	(127,799)

전기말	6,051,916	22,095,096	117,192	312,797	32,113	4,131,568	6,596,380	39,337,062

당기초	6,051,916	22,095,096	117,192	312,797	32,113	4,131,568	6,596,380	39,337,062

취득	-	303,800	-	47,200	-	631,190	1,319,418	2,301,608

처분	-	-	-	-	-	-	(60,101)	(60,101)

당반기말	6,051,916	22,398,896	117,192	359,997	32,113	4,762,758	7,855,697	41,578,569

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	사용권자산	합 계

전기초	(3,872,459)	(92,509)	(61,365)	(28,316)	(1,757,737)	(556,866)	(6,369,252)

감가상각비	(445,922)	(12,095)	(55,879)	(1,864)	(495,749)	(637,761)	(1,649,270)

처분	-	-	-	-	-	127,799	127,799

전기말	(4,318,381)	(104,604)	(117,244)	(30,180)	(2,253,486)	(1,066,828)	(7,890,723)

당기초	(4,318,381)	(104,604)	(117,244)	(30,180)	(2,253,486)	(1,066,828)	(7,890,723)

감가상각비	(228,025)	(5,514)	(29,512)	(468)	(328,603)	(395,874)	(987,996)

기타증감	-	-	-	-	-	60,101	60,101

당반기말	(4,546,406)	(110,118)	(146,756)	(30,648)	(2,582,089)	(1,402,601)	(8,818,618)

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	사용권자산	합 계

전기말	6,051,916	17,776,714	12,588	195,553	1,933	1,878,081	5,529,552	31,446,337

당반기말	6,051,916	17,852,490	7,074	213,241	1,465	2,180,669	6,453,096	32,759,951

(2) 당반기말과 전기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부보자산	보험종류	당반기말	전기말

장부가액	부보금액	장부가액	부보금액

건 물	화재보험	17,852,490	31,107,223	17,776,714	31,352,592

기계장치 및 비품	화재보험	2,187,743	1,460,631	1,890,669	1,180,631

합 계	20,040,233	32,567,854	19,667,383	32,533,223

상기 자산 이외에 연결실체의 차량운반구에 대하여는 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 모든 종업원은 산업재해보상보험(중소기업중앙회, 현대해상보험, 삼성화재)에 가입되어 있습니다.

8. 무형자산당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어사용권	회원권	합 계

전기초	356,605	1,481,547	2,007,744	3,845,896

취득	6,901	241	-	7,142

전기말	363,506	1,481,788	2,007,744	3,853,038

당기초	363,506	1,481,788	2,007,744	3,853,038

취득	5,865	-	-	5,865

당반기말	369,371	1,481,788	2,007,744	3,858,903

② 상각누계액과 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어사용권	회원권	합 계

전기초	(329,787)	(1,282,500)	(125,704)	(1,737,991)

무형자산상각비	(9,922)	(106,181)	-	(116,103)

전기말	(339,709)	(1,388,681)	(125,704)	(1,854,094)

당기초	(339,709)	(1,388,681)	(125,704)	(1,854,094)

무형자산상각비	(4,079)	(46,683)	-	(50,762)

당반기말	(343,788)	(1,435,364)	(125,704)	(1,904,856)

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어사용권	회원권	합 계

전기말	23,797	93,107	1,882,040	1,998,944

당반기말	25,583	46,424	1,882,040	1,954,047

9. 투자부동산

(1) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

전기초	1,706,065	5,567,094	7,273,159

투자부동산감가상각비	-	(132,853)	(132,853)

전기말	1,706,065	5,434,241	7,140,306

당기초	1,706,065	5,434,241	7,140,306

투자부동산감가상각비	-	(66,426)	(66,426)

당반기말	1,706,065	5,367,815	7,073,880

(2) 당반기 중 투자부동산에 대한 임대수익 399,027천원(전반기: 379,373천원)은 기타영업외수익에 포함되어 있습니다.

(3) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부가액	공정가치

토지	1,706,065	4,387,447

건물	5,367,815	8,743,821

10. 관계기업투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요 영업활동	소재지	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜아이스크림미디어	응용소프트웨어개발 및 공급업	한국	32.83%	22,481,711	32.83%	17,659,708

㈜아이스크림에듀	출판업, 전자출판업	한국	28.37%	16,973,545	28.37%	19,217,160

문박시공과기유한공사	박물관, 전시관전산 및 설계	중국	46.74%	3,282,286	46.74%	3,166,036

합 계	42,737,542	40,042,904

(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

관계기업명	당기초	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	당반기말

㈜아이스크림미디어	17,659,708	4,718,525	112,112	(8,634)	22,481,711

㈜아이스크림에듀	19,217,160	(2,322,558)	78,943	-	16,973,545

문박시공과기유한공사	3,166,036	122,259	(6,009)	-	3,282,286

합 계	40,042,904	2,518,226	185,046	(8,634)	42,737,542

② 전기

(단위: 천원)

관계기업명	전기초	지분법 손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	전기말

㈜아이스크림미디어	5,378,327	7,172,085	298,544	4,810,752	17,659,708

㈜아이스크림에듀	19,022,926	231,953	(48,873)	11,154	19,217,160

문박시공과기유한공사	2,856,279	421,642	(111,885)	-	3,166,036

합 계	27,257,532	7,825,680	137,786	4,821,906	40,042,904

(3) 당반기와 전기 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	반기순손익	총포괄손익

㈜아이스크림미디어	88,653,658	20,805,338	67,848,320	59,126,839	14,374,467	14,348,165

㈜아이스크림에듀	97,371,459	37,544,227	59,827,232	60,799,101	(8,187,818)	(8,187,818)

문박시공과기유한공사	9,224,292	2,201,858	7,022,434	2,506,761	261,572	261,572

② 전기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

㈜아이스크림미디어	85,348,644	32,190,025	53,158,619	104,145,729	21,848,969	20,361,803

㈜아이스크림에듀	92,394,189	25,451,275	67,239,470	133,842,492	817,713	857,036

문박시공과기유한공사	9,420,757	2,647,039	6,773,718	7,479,078	1,015,844	902,100

11. 기타투자자산당반기말과 전기말 현재 기타투자자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동 투자자산:

채무증권 - 당기손익-공정가치측정자산	20,447,209	15,188,736

합 계	20,447,209	15,188,736

비유동 투자자산:

채무증권 - 당기손익-공정가치측정자산	14,038,208	19,893,263

채무증권 - 상각후원가측정자산	1,275,474	1,298,799

합 계	15,313,682	21,192,062

12. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	5,526,503	-	2,890,000	-

장기금융상품	-	2,000	-	2,000

보증금	393,760	1,195,714	105,280	1,003,435

파생상품자산	35,720	-	-	-

합 계	5,955,983	1,197,714	2,995,280	1,005,435

13. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	679,471	-	14,814	-

선급비용	420,087	-	150,652	-

기타	408,994	30,200	-	30,200

합 계	1,508,552	30,200	165,466	30,200

14. 계약자산 및 계약부채당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산	16,649,975	6,985,714

대손충당금	(1,036,860)	(1,036,860)

계약부채	22,132,409	16,529,556

15. 매입채무당반기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

외상매입금	13,563,411	12,876,162

16. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	319,309	-	258,121	-

미지급비용	1,235,979	-	1,817,869	-

임대보증금	137,490	679,600	132,348	667,600

리스부채	699,821	5,290,540	505,960	4,570,046

합 계	2,392,599	5,970,140	2,714,298	5,237,646

17. 기타부채 및 충당부채당반기말과 전기말 현재 기타부채 및 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기타부채:

예수금	185,315	-	148,641	-

선수수익	6,764	-	6,758	-

부가세예수금	-	-	420,264	-

기타	108,285	-	19,665	-

합 계	300,364	-	595,328	-

충당부채:

공사손실충당부채	619,713	-	528,766	-

복구충당부채	-	80,618	63,247	-

합 계	619,713	80,618	592,013	-

18. 종업원급여(1) 순확정급여부채의 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

확정급여채무의 현재가치	8,635,638	8,220,075

사외적립자산의 공정가치	(10,544,026)	(10,583,636)

합 계	(1,908,388)	(2,363,561)

(2) 포괄손익계산서에 반영된 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	605,539	564,878

19. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 보통주자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

1주당금액	500원	500원

발행주식수	20,047,970	20,047,970

보통주자본금	10,023,985	10,023,985

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	23,403,693	23,403,693

자기주식(*)	(5,374,258)	(5,374,258)

자기주식처분손익	2,118,901	2,118,901

기타자본잉여금	89,632	89,632

합 계	20,237,968	20,237,968

(*) 연결실체는 주가안정을 목적으로 자사주취득신탁계약에 의하여 당반기말 현재 자기주식(1,005,277주)을 보유하고 있습니다.

20. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	당반기말	전기말

법정적립금(*)	이익준비금	1,909,554	1,871,469

임의적립금	기업합리화적립금	950,000	950,000

별도적립금	300,000	300,000

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	93,138,447	86,945,357

합 계	96,298,001	90,066,826

(*) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립한 금액으로서 결손보전 및 자본전입이외에는 그 처분이 제한되어 있습니다.(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	90,066,826	78,164,757

당기순이익	6,624,388	6,924,232

보험수리적손익	(3,726)	1,129,683

지분법이익잉여금 변동	(8,634)	4,821,907

연차배당	(380,853)	(973,753)

기말금액	96,298,001	90,066,826

21. 영업부문(1) 당반기와 전반기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 연결실체의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	37,976,003	62,847,458	29,962,925	51,560,690

(2) 연결실체는 단일의 영업부문(전시부문)만을 운영하고 있으며, 당반기와 전반기 중 매출액의 유형별 정보와 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출유형	지 역(*)	당반기	전반기

전시관박물관영상/컨텐츠	국 내	61,114,325	49,354,235

카자흐스탄	33,905	-

적도기니	-	36,663

소 계	61,148,230	49,390,898

전시설계	국 내	460,277	2,001,394

중 국	325,154	29,439

베트남	79,691	17,667

태 국	2,972	121,292

방글라데시	634,400	-

카타르	196,733	-

소 계	1,699,227	2,169,792

합 계	62,847,458	51,560,690

(*) 지역의 구분은 전시물 설치 및 전시공간을 기준으로 작성하였습니다.

(3) 주요고객에 대한 사항연결실체의 주요고객은 정부기관 및 지방자치단체로 약 19,128백만원의 매출이 발생하여 국내 매출의 약 31%를 차지하고 있습니다. 또한 오시리아 관광단지 리조트 공사, 한들 도시개발구역 공동주택 공사와 관련하여 당기 중 총 5,579백만원과 5,456백만원의 매출이 발생하였으며, 각각 전체 매출의 8.9% 및 8.6%를 차지하고 있습니다.

22. 수주계약현황 등

(1) 당반기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

누적발생원가 - 당반기 인식	59,825,746	85,572,438

누적발생원가 - 당반기 이전 인식	90,286,302	72,622,593

가산: 누적이익 - 당반기 인식	11,912,394	17,983,435

가산: 누적이익 - 당반기 이전 인식	18,424,339	15,816,674

차감: 누적손실	-	-

누적공사수익(미성공사) 합계 - 당반기 인식	71,738,140	103,555,873

누적공사수익(미성공사) 합계 - 당반기 이전 인식	108,710,641	88,439,267

차감: 진행청구액	(185,931,215)	(201,538,982)

합 계	(5,482,434)	(9,543,842)

계약자산	16,649,975	6,985,714

계약부채	(22,132,409)	(16,529,556)

합 계	(5,482,434)	(9,543,842)

(2) 당반기말 현재 진행 중인 공사와 관련하여 공사수행범위의 변동, 원가상승 및 절감요인의 발생 등으로 인해 총계약수익과 추정 총계약원가가 변동된 경우, 이러한 변동이 당반기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	변동효과

총계약수익의 변동	5,169,492

추정총계약원가의 변동	4,646,133

반기손익에 미치는 영향	400,031

미래손익에 미치는 영향	123,327

계약자산 변동	307,181

계약부채 변동	92,851

(3) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	완공예정일	진행률	계약자산	매출채권

총 액	손상차손누계	총 액	대손충당금

4단계 제2여객터미널 Media ART 구축 사업(공통경비 포함)	21.10.19	25.10.31	53.75%	-	-	18,532	-

국립인천해양박물관 전시설계 및 전시물 제작설치	20.03.17	23.12.22	24.47%	3,411,114	-	-	-

레고랜드코리아(춘천) agreement 및 show package	20.01.13	23.02.15	100%	-	-	-	-

미래교육테마파크 전시콘텐츠 설계 및 제작 설치	20.06.16	23.07.21	75.56%	743,602	-	3,037,880	-

세종스마트퍼스트다운 실증 및 홍보 공간 구축 용역	21.02.27	22.07.24	1.02%	-	-	-	-

천지선학원 신축공사 인테리어공사(7공구)	22.04.18	23.10.31	94.42%	4,086,952	-	842,745	-

마포 풍농 복합타워 신축공사 현장 호텔 객실 인테리어공사(객실층 인테리어포함)	21.07.14	23.03.31	100.00%	-	-	55,000	-

봉래동 메리츠화재 오피스 신축공사_인테리어공사	23.06.21	24.03.23	0.10%	4,701	-	-	-

오시리아 관광단지 친환경 리조트 1,2 신축공사 중 인테리어공사(인테리어7공구(메인동2))	23.01.06	23.07.31	98.66%	752,941	-	856,039	-

정자동 더블트리호텔 개발사업 중 인테리어공사 1공구	22.02.01	22.12.31	100%	-	-	-	-

판교 특급호텔 신축현장 객실(4~10층) 및 공용부위 인테리어공사	23.02.23	23.09.30	8.43%	85,337	-	-	-

한들 도시개발구역 공동주택(BL2-1)신축공사 중 인테리어공사	22.12.07	23.06.30	93.74%	-	-	954,215	-

23. 일반관리비와 판매비당반기와 전반기 중 일반관리비와 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누계	3개월	누계

급료와임금	812,661	1,694,706	625,005	1,419,914

퇴직급여	42,832	339,545	79,186	123,221

복리후생비	167,711	307,155	105,169	259,781

여비교통비	5,944	15,731	6,724	10,075

통신비	6,419	12,446	6,102	12,558

세금과공과	12,323	83,460	14,303	50,294

지급임차료	35,365	51,839	17,053	34,299

차량유지비	6,893	13,497	6,313	14,964

접대비	54,392	86,398	60,630	111,428

광고선전비	17,055	18,107	5,102	5,215

소모품비	10,651	28,058	10,990	26,481

도서인쇄비	5,474	23,075	4,259	15,247

지급수수료	189,092	483,406	237,112	536,312

감가상각비	102,331	181,106	86,518	157,022

기타	292,775	658,124	12,501	24,265

합 계	1,761,918	3,996,653	1,276,967	2,801,076

24. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 연결실체의 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누계	3개월	누계

재료비 등	5,948,102	7,242,656	6,430,417	10,324,663

인건비	3,319,398	7,073,300	2,418,782	6,253,012

복리후생비	697,334	1,286,545	528,616	1,210,002

감가상각비	508,786	987,529	325,666	754,844

무형자산상각비	20,390	50,763	43,487	60,358

지급수수료	464,244	982,666	188,783	926,435

수도광열비	66,970	172,137	46,936	144,066

외주비	23,429,352	38,711,946	17,016,447	30,207,720

기타	1,107,901	3,523,641	3,379,188	2,591,212

합 계 (*)	35,562,477	60,031,183	30,378,322	52,472,312

(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계액입니다.

25. 금융수익 및 금융원가당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 계	3개월	누 계

금융수익 :

이자수익	626,025	1,235,603	655,949	901,766

배당금수익	1,140	13,870	10,500	68,688

당기손익-공정가치측정자산평가이익	239,098	763,269	615,695	819,906

당기손익-공정가치측정자산처분이익	11,033	11,838	710,616	714,691

당기손익인식금융자산처분이익	16,944	16,944	-	-

파생상품평가이익	35,720	35,720	-	-

파생상품처분이익	-	-	23,009	23,009

합 계	929,960	2,077,244	2,015,769	2,528,060

금융비용 :

이자비용	88,769	164,541	24,735	28,262

당기손익-공정가치측정자산평가손실	1,663	7,511	1,818,751	2,203,556

당기손익-공정가치측정자산처분손실	-	6,518	145,588	215,377

당기손익인식금융자산평가손실	4,488	4,488	-	-

파생상품평가손실	-	-	42,620	42,620

파생상품처분손실	-	-	263,493	263,493

합 계	94,920	183,058	2,295,187	2,753,308

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당반기 및 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 계	3개월	누 계

기타영업외수익:

임대료수익	215,651	399,027	192,494	379,374

외환차익	-	9,455	375	74,025

외화환산이익	(46,847)	2,286	128,452	216,064

잡이익	56,878	61,106	172,834	337,595

합 계	225,682	471,874	494,155	1,007,058

기타영업외비용:

기타의대손상각비	33,213	66,426	33,213	66,426

외환차손	-	34,850	279	27,119

기부금	20,000	47,000	17,000	29,000

잡손실	303	1,262	2,174	2,305

합 계	54,614	150,636	52,666	124,850

27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 중간재무제표의 연결유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간연결재무제표에 대한 연결유효법인세율과 다를 수 있습니다

28. 자본관리연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채비율:

부채총계	46,160,981	38,545,003

자본총계	130,528,377	124,107,397

부채비율	35.36%	31.06%

순차입금비율:

차입금	-	-

(-) 현금및현금성자산	15,365,485	20,963,698

(-) 단기금융상품	5,526,503	2,890,000

(-) 장기금융상품	2,000	2,000

순차입금	(20,893,988)	(23,855,698)

자본총계	130,528,377	124,107,397

순차입금비율	(*)	(*)

(*) 순차입금이 부(-)의 금액이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.

29. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정자산	상각후원가측정자산	상각후원가측정부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정자산	34,485,416	-	-	34,485,416	875,474	30,686,932	2,923,010

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	15,365,485	-	15,365,485	-	-	-

상각후원가측정자산	-	1,275,475	-	1,275,475	-	-	-

단기금융상품	-	5,526,503	-	5,526,503	-	-

장기금융상품	-	2,000	-	2,000	-	-	-

매출채권및기타채권	-	13,060,277	-	13,060,277	-	-	-

보증금	-	1,589,474	-	1,589,474	-	-	-

소 계	-	36,819,215	-	36,819,215	-	-	-

합 계	34,485,416	36,819,215	-	71,304,631	875,474	30,686,932	2,923,010

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	-	-	13,563,411	13,563,411

기타유동금융부채	-	-	2,392,599	2,392,599

기타비유동금융부채	-	-	5,970,140	5,970,140

합 계	-	-	21,926,150	21,926,150	-	-	-

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정자산	상각후원가측정자산	상각후원가측정부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정자산	35,081,999	-	-	35,081,999	744,467	31,327,790	3,009,742

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	20,963,698	-	20,963,698	-	-	-

상각후원가측정자산	-	1,298,799	-	1,298,799	-	-	-

단기금융상품	-	2,890,000	-	2,890,000	-	-	-

장기금융상품	-	2,000	-	2,000	-	-	-

매출채권및기타채권	-	10,674,686	-	10,674,686	-	-	-

보증금	-	1,108,715	-	1,108,715	-	-	-

소 계	-	36,937,898	-	36,937,898	-	-	-

합 계	35,081,999	36,937,898	-	72,019,897	744,467	31,327,790	3,009,742

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	-	-	12,876,162	12,876,162	-	-	-

기타유동금융부채	-	-	2,714,298	2,714,298	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	5,237,646	5,237,646	-	-	-

합 계	-	-	20,828,106	20,828,106	-	-	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	수준	가치평가기법	투입변수

수익증권 등	30,686,932	31,327,790	2	시장접근법	할인이자율 등

출자금 등	2,923,010	3,009,742	3	순자산가치접근법	해당사항 없음

30. 리스 1) 사용권자산 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 내 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기초	기중증가	기중감소	상 각	기타	당반기말

차량운반구	212,002	145,124	(60,101)	-	-	297,025

차량운반구감가상각누계액	(93,939)	-	60,101	(50,716)	-	(84,554)

건물	6,384,378	1,174,294	-	-	-	7,558,672

건물감가상각누계액	(972,890)	-	-	(345,159)	-	(1,318,049)

합 계	5,529,551	1,319,418	-	(395,875)	-	6,453,094

(*) 연결실체는 임차한 부동산에 대하여 화재보험 및 산업재해보상보험(KB손해보험)에 가입하고 있습니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	전기초	기중증가	기중감소	상 각	기 타	전기말

차량운반구	255,480	84,321	(127,799)	-	-	212,002

차량운반구감가상각누계액	(150,040)	-	127,799	(71,698)	-	(93,939)

건물(*)	1,627,189	4,757,189	-	-	-	6,384,378

건물감가상각누계액	(406,827)	-	-	(566,063)	-	(972,890)

합 계	1,325,802	4,841,510	-	(637,761)	-	5,529,551

(*) 연결실체는 임차한 부동산에 대하여 화재보험 및 산업재해보상보험(KB손해보험)에 가입하고 있습니다.2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채에 대한 이자비용	162,439	25,988

인식면제 규정을 적용한 단기리스 및 소액자산 리스 관련 비용	343,387	270,734

3) 현금흐름표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채의 상환	410,063	232,247

이자의 지급	164,477	25,988

리스의 총 현금유출	574,540	258,235

4) 연결실체가 인식하고 있는 리스부채와 관련한 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만기분석-할인되지 않은 계약상 현금흐름	당반기말	전기말

6월 30일 현재 할인되지 않은 리스부채	7,631,315	6,488,315

1년 이내	1,032,043	792,841

1년초과~2년 이내	998,013	787,616

2년 초과	5,601,259	4,907,858

6월 30일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	5,990,361	5,076,006

유동 리스부채	699,821	505,960

비유동 리스부채	5,290,540	4,570,046

31. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 타인으로부터 연결실체의 수주공사에 대한 계약이행, 하자보증을 받은 내용은 다음과 같습니다.

(단위:THB,천원)

보증자	보증내용	통화	당반기말	전기말	거래처

보증한도	보증받은금액	보증한도	보증받은금액	거래처

소프트웨어공제조합	공사보증(*1)	KRW	105,711,140	55,533,076	105,711,140	47,283,647	조달청 외

서울보증보험	공사보증	KRW	6,141,594	6,141,594	7,444,100	7,444,100	효성중공업㈜외

전문건설공제조합	선급금보증(*1)	KRW	7,892,565	2,500,806	7,892,565	2,500,806	경기도 시흥시청

신용운영자금 등	KRW	-	-	658,156	-

신한은행	외상매출담보대출	KRW	8,000,000	2,333,391	8,000,000	3,179,905	하도급업체 대금결제용

하나은행	계약이행(*2)	THB	86,292,000	86,292,000	86,292,000	86,292,000	베트남군사박물관

계약이행	JPY	151,354,000	151,354,000	-	-	오사카엑스포 쿠웨이트관

(*1) 연결실체는 소프트웨어공제조합 및 전문건설공제조합으로부터 지급보증을 제공받기 위하여 당사가 소프트웨어공제조합에 출자한 출자금 1,810백만원 및 전문건설공제조합에 출자한 출자금 209백만원을 담보로 제공하였습니다.(*2) 연결실체는 지배회사 이사회 의장의 지급보증을 제공받았으며, 하나은행에 예치된 정기예금을 담보로 제공하였습니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체는 신한은행과 1,500백만원의 한도대출약정을 체결하고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증약정은없습니다.

(4) 당기말 현재 연결실체를 피고로 하는 공사대금 청구소송은 5건이며, 소송가액은 1,446백만원 입니다. 당사는 해당 사건들에 대해 소송결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로 충당부채를 계상하지 않았습니다. 소송사건 중 반소 중인 건은 총 2건으로 소송가액은 1,106백만원입니다.

32. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	㈜아이스크림미디어, ㈜아이스크림에듀, 문박시공과기유한공사

기타	주요 경영진

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	매입	임대료수익	기타수익

관계기업	㈜아이스크림미디어	154,330	-	333,027	181,404

㈜아이스크림에듀	-	-	-	357,906

합 계	154,330	-	333,027	539,310

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	매입	임대료수익	기타수익

관계기업	㈜아이스크림미디어	-	26,685	311,813	111,709

㈜아이스크림에듀	-	-	-	224,928

합 계	-	26,685	311,813	336,637

(3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	임대보증금

관계기업	㈜아이스크림미디어	-	60,710	169,000

㈜아이스크림에듀	-	200,217	-

문박시공과기유한공사	2,189	-	-

합 계	2,189	260,927	169,000

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	임대보증금

관계기업	㈜아이스크림미디어	-	133,823	401,000

㈜아이스크림에듀	-	116,155	-

문박시공과기유한공사	2,193	-	-

합 계	2,193	249,978	401,000

(5) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.(6) 당반기말 현재 연결실체는 지배회사의 이사회 의장으로부터 신한은행 10억원의 한도대출약정 지급보증(설정금액 : 12억원) 및 하나은행의 외화지급보증(THB 86,292,000)과 관련하여 THB 103,550,400의 계약이행 지급보증을 제공받고 있습니다.

(7) 당반기와 전반기 중 연결실체의 기업활동의 계획, 운영과 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기임원 및 미등기 사외이사를 포함한 연결실체의주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여(급여,복리후생비 등)	1,327,203	1,321,268

퇴직급여	236,889	430,876

합 계	1,564,092	1,752,144

33. 비현금거래당반기와 전반기 중 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

신규 리스 계약에 따른 리스자산부채 계상	1,319,418	805,210

리스 해지	60,101	-

자사주신탁에 의한 자기주식 취득	-	2,400,112