시공테크 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제37기 반기 2024년 6월 30일 현재
제36기 반기 2023년 6월 30일 현재
주식회사 시공테크와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 시공테크(이하 "지배기업")는 1988년 2월 19일에 설립되었으며, 1999년 8월 11일에 지배기업의 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니 다. 지배기업은 전시물 설계 제작 및 설치, 영상제작을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 종속기업 등의 현황은 주석 3에서 설명하고 있습니다.당반기말 현재의 자본금은 보통주 10,023,985천원이며, 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	금액(천원)	지분율(%)

박기석(이사회의장)	8,028,848	4,014,424	40.05

임기석	1,302,059	651,030	6.49

기 타	9,615,469	4,807,734	47.97

자기주식	1,101,594	550,797	5.49

합 계	20,047,970	10,023,985	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결실체의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재 무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유(또는 고객을 대신하여 보유)하거나 발행하는 경우, 해당 거래와 관련한 가상자산의 일반정보, 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체 는 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약 반기연결재무제표의 작성에 적용 된 중요한 회계정책 과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 종속기업(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	연결회사 보유 지분율(%)	소재지	사용재무제표일

당반기말	전기말

㈜시공테크	㈜시공문화	100	100	대한민국	6월 30일

㈜스페이스타임인베스트먼트	100	100	대한민국	6월 30일

Sigongtech Myanmar Co.Ltd	100	100	미얀마	6월 30일

(2) 종속기업의 개요

(단위: 천원)

회사명	업종	설립일	자본금

㈜시공문화	금속가구제조업	2001년 8월 22일	2,200,000

㈜스페이스타임인베스트먼트	신기술사업금융업	2022년 10월 24일	10,500,000

Sigongtech Myanmar Co.Ltd	인테리어,디자인	2016년 7월 22일	107,140

(3) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	영업수익	반기순손익	총포괄손익

㈜시공문화	8,705,899	3,360,922	5,344,977	6,412,748	(535,193)	(535,193)

㈜스페이스타임인베스트먼트	9,990,624	209,547	9,781,077	398,985	(311,867)	(311,867)

Sigongtech Myanmar Co.Ltd	162,217	34,328	127,889	-	-	-

② 전기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

㈜시공문화	11,324,049	5,443,881	5,880,168	22,694,832	649,800	460,470

㈜스페이스타임인베스트먼트	10,318,990	226,046	10,092,944	42,345	(155,217)	(155,217)

Sigongtech Myanmar Co.Ltd	150,564	31,862	118,702	-	-	2,035

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	4,728	3,706

요구불예금	17,854,765	18,664,978

합계	17,859,493	18,668,684

5. 사용이 제한된 금융상품

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	계정과목	당반기말	전기말	내 역

신한은행	당좌개설보증금	2,000	2,000

하나은행	단기금융상품	2,574,000	5,207,399	타기관 질권등록(*)

합 계	2,576,000	5,209,399

(*) 당반기말 금액은 오사카엑스포 오만관 프로젝트의 이행계약보증을 위하여 질권설정된 예금입니다. 6. 매출채권및기타채권당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	8,621,404	-	12,097,937	-

대손충당금	(1,475,269)	-	(1,410,122)	-

미수금	737,788	-	1,071,514	-

대손충당금	(187,546)	-	(184,820)	-

미수수익	315,523	-	196,843	-

단기대여금	5,055,000	-	6,055,000	-

대손충당금	(55,000)	-	(55,000)	-

합 계	13,011,900	-	17,771,352	-

7. 유형자산(1) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	사용권자산	합 계

전기초	6,051,916	22,095,096	117,192	312,797	32,113	4,131,568	6,596,380	39,337,062

취득	-	303,800	-	47,200	-	1,307,789	3,129,459	4,788,248

처분	-	-	-	-	-	-	(76,421)	(76,421)

전기말	6,051,916	22,398,896	117,192	359,997	32,113	5,439,357	9,649,418	44,048,889

당기초	6,051,916	22,398,896	117,192	359,997	32,113	5,439,357	9,649,418	44,048,889

취득	-	-	3,700	-	-	450,821	74,593	529,114

기타증감	-	-	-	-	-	-	1,325,833	1,325,833

당반기말	6,051,916	22,398,896	120,892	359,997	32,113	5,890,178	11,049,844	45,903,836

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	사용권자산	합 계

전기초	(4,318,381)	(104,604)	(117,244)	(30,180)	(2,253,486)	(1,066,828)	(7,890,723)

감가상각비	(481,366)	(9,359)	(62,172)	(897)	(684,546)	(932,997)	(2,171,337)

처분	-	-	-	-	-	76,421	76,421

전기말	(4,799,747)	(113,963)	(179,416)	(31,077)	(2,938,032)	(1,923,404)	(9,985,639)

당기초	(4,799,747)	(113,963)	(179,416)	(31,077)	(2,938,032)	(1,923,404)	(9,985,639)

감가상각비	(253,446)	(2,925)	(32,658)	(426)	(386,025)	(607,546)	(1,283,026)

기타증감	-	-	-	-	-	-	-

당반기말	(5,053,193)	(116,888)	(212,074)	(31,503)	(3,324,057)	(2,530,950)	(11,268,665)

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	사용권자산	합 계

전기말	6,051,916	17,599,149	3,229	180,581	1,036	2,501,325	7,726,014	34,063,250

당반기말	6,051,916	17,345,703	4,004	147,923	610	2,566,121	8,518,894	34,635,171

(2) 당반기말과 전기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부보자산	보험종류	당반기말	전기말

장부가액	부보금액	장부가액	부보금액

건물 및 투자부동산	화재보험	19,726,724	30,176,592	19,983,081	30,176,592

기계장치 및 비품	화재보험	2,561,831	6,500,631	2,565,064	5,960,631

합 계	22,288,555	36,677,223	22,548,145	36,137,223

상기 자산 이외에 연결회사의 차량운반구에 대하여는 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 모든 종업원은 산업재해보상보험(중소기업중앙회, 현대해상보험, 삼성화재)에 가입되어 있습니다.

8. 무형자산당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어사용권	회원권	합 계

전기초	363,506	1,481,788	2,007,745	3,853,038

취득	7,548	245,735	-	253,283

전기말	371,054	1,727,523	2,007,745	4,106,321

당기초	371,054	1,727,523	2,007,745	4,106,322

취득	1,432	381,070	-	382,502

당반기말	372,486	2,108,593	2,007,745	4,488,824

② 상각누계액과 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어사용권	회원권	합 계

전기초	(339,709)	(1,388,681)	(125,704)	(1,854,094)

무형자산상각비	(8,252)	(101,739)	-	(109,991)

전기말	(347,961)	(1,490,420)	(125,704)	(1,964,085)

당기초	(347,961)	(1,490,420)	(125,704)	(1,964,085)

무형자산상각비	(2,480)	(53,486)	-	(55,966)

당반기말	(350,441)	(1,543,906)	(125,704)	(2,020,051)

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어사용권	회원권	합 계

전기말	23,093	237,103	1,882,040	2,142,236

당반기말	22,045	564,687	1,882,041	2,468,773

9. 투자부동산

(1) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

전기초	1,706,065	5,434,241	7,140,306

투자부동산감가상각비	-	(132,852)	(132,852)

전기말	1,706,065	5,301,389	7,007,454

당기초	1,706,065	5,301,389	7,007,454

투자부동산감가상각비	-	(66,545)	(66,545)

당반기말	1,706,065	5,234,844	6,940,909

(2) 당반기 중 투자부동산에 대한 임대수익 463,104천원(전반기: 399,027천원)은 기타영업외수익에 포함되어 있습니다.

(3) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부가액	공정가치

토지	1,706,065	4,444,499

건물	5,234,844	8,882,582

10. 관계기업투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요 영업활동	소재지	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜아이스크림미디어(*1)	응용소프트웨어개발 및 공급업	한국	32.83%	31,301,959	32.83%	27,628,803

㈜아이스크림에듀(*1)	출판업, 전자출판업	한국	28.37%	11,062,783	28.37%	12,659,903

문박시공과기유한공사	박물관, 전시관 및 설계 및 제작	중국	46.74%	3,214,673	46.74%	3,382,914

라이프-스페이스타임 AI Value-up 신기술투자조합1호(*2)	투자조합	한국	4.46%	48,786	4.46%	49,435

STI-LSPE LNK 신기술투자조합	투자조합	한국	30.77%	1,595,047	-	-

합 계	47,223,248	43,721,055

(*1) 금융보증 제공으로 인한 효과가 장부금액에 포함되어 순장부금액에 대한 지분율 상당액과 장부금액간 이가 발생합니다.(*2) 종속기업인 ㈜스페이스타임인베스트먼트가 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 식별하였습니다.(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

관계기업명	당기초	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	취 득	당반기말

㈜아이스크림미디어	27,628,803	3,444,756	228,400	-	-	31,301,959

㈜아이스크림에듀	12,659,903	(1,593,459)	(3,661)	-	-	11,062,783

문박시공과기유한공사	3,382,914	116,905	(285,146)	-	-	3,214,673

라이프-스페이스타임 AI Value-up 신기술투자조합1호	49,435	(649)	-	-	-	48,786

STI-LSPE LNK 신기술투자조합	-	(4,953)	-	-	1,600,000	1,595,047

합 계	43,721,055	1,962,600	(60,407)	-	1,600,000	47,223,248

② 전기

(단위: 천원)

관계기업명	전기초	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	취 득	전기말

㈜아이스크림미디어	17,659,708	9,948,138	471,770	(450,813)	-	27,628,803

㈜아이스크림에듀	19,217,160	(6,638,279)	314,232	(233,210)	-	12,659,903

문박시공과기유한공사	3,166,036	230,381	(13,503)	-	-	3,382,914

라이프-스페이스타임 AI Value-up 신기술투자조합1호	-	(565)	-	-	50,000	49,435

합 계	40,042,904	3,539,675	772,499	(684,023)	50,000	43,721,055

(3) 당반기와 전기 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	영업수익	반기순손익	총포괄손익

㈜아이스크림미디어	118,499,600	23,781,364	94,718,236	60,941,996	10,585,338	10,565,339

㈜아이스크림에듀	83,551,409	44,676,092	38,875,317	52,863,581	(5,671,313)	(5,671,313)

문박시공과기유한공사	9,206,395	2,328,619	6,877,776	1,989,003	250,118	250,118

라이프-스페이스타임 AI Value-up 신기술투자조합1호	1,098,379	5,569	1,092,810	407	(14,529)	(14,529)

STI-LSPE LNK 신기술투자조합	5,200,351	16,444	5,183,907	351	(16,094)	(16,094)

② 전기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

㈜아이스크림미디어	114,454,695	30,926,325	83,528,370	123,055,438	30,305,909	29,013,994

㈜아이스크림에듀	91,862,659	47,303,122	44,559,537	117,613,662	(23,465,565)	(24,276,277)

문박시공과기유한공사	9,550,849	2,313,121	7,237,728	5,769,428	492,900	492,900

라이프-스페이스타임 AI Value-up 신기술투자조합1호	1,114,415	7,076	1,107,339	107	(12,661)	(12,661)

11. 기타투자자산당반기말과 전기말 현재 기타투자자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동 투자자산:

채무증권 - 당기손익-공정가치측정자산	26,234,618	17,307,272

채무증권 - 상각후원가측정자산	525,180	-

합 계	26,759,798	17,307,272

비유동 투자자산:

지분증권 - 당기손익-공정가치측정자산	820,850	16,592,451

채무증권 - 당기손익-공정가치측정자산	10,506,633	-

채무증권 - 상각후원가측정자산	969,955	1,279,975

합 계	12,297,438	17,872,426

12. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	3,287,435	-	5,207,399	-

장기금융상품	-	2,000	-	2,000

보증금	185,522	1,494,290	235,022	1,353,765

파생상품자산	-	-	86,072	-

합 계	3,472,957	1,496,290	5,528,493	1,355,765

13. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	63,224	-	44,503	-

선급비용	440,134	-	153,603	-

기타	765,000	30,200	520,000	30,200

합 계	1,268,358	30,200	718,106	30,200

14. 계약자산 및 계약부채당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산	13,784,901	9,374,665

대손충당금	(1,036,860)	(1,036,860)

계약부채	29,798,957	16,465,843

15. 매입채무당반기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

외상매입금	8,276,897	11,902,964

16. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	163,119	-	478,427	-

미지급비용	1,587,691	-	3,960,826	-

임대보증금	205,995	761,300	175,074	755,800

리스부채	966,870	7,221,308	871,460	6,436,107

파생상품부채	210,664	-	-	-

합 계	3,134,339	7,982,608	5,485,787	7,191,907

17. 기타부채 및 충당부채당반기말과 전기말 현재 기타부채 및 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기타부채:

선수금	268,895	-	-	-

예수금	146,287	-	179,271	-

선수수익	96,321	-	95,393	-

부가세예수금	590,303	-	529,961	-

하자보증금	19,665	-	19,665	-

기타부채 소계	1,121,471	-	824,290	-

충당부채:

공사손실충당부채	439,116	-	439,627	-

복구충당부채	-	115,661	-	98,712

충당부채 소계	439,116	115,661	439,627	98,712

합 계	1,560,587	115,661	1,263,917	98,712

18. 종업원급여(1) 순확정급여부채의 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

확정급여채무의 현재가치	9,154,135	8,896,649

사외적립자산의 공정가치	(10,692,980)	(10,704,146)

합 계	(1,538,845)	(1,807,497)

(2) 포괄손익계산서에 반영된 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가 등	405,059	605,539

재측정요소	100,567	(3,726)

합계	505,626	601,813

19. 자본금, 자본잉여금, 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 보통주자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

1주당금액	500원	500원

발행주식수	20,047,970	20,047,970

보통주자본금	10,023,985	10,023,985

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	23,403,693	23,403,693

자기주식(*)	(5,789,034)	(5,374,258)

자기주식처분손익	2,118,901	2,118,901

기타자본잉여금	89,632	89,632

합 계	19,823,192	20,237,968

(*) 연결회사는 주가안정을 목적으로 자사주취득신탁계약에 의하여 당반기말 현재 자기주식(1,101,594주)을 보유하고 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분법자본변동	4,509,860	4,570,267

해외사업장환산손익	(7,928)	(17,115)

합 계	4,501,932	4,553,152

20. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	당반기말	전기말

법정적립금(*)	이익준비금	2,061,896	1,909,554

임의적립금	기업합리화적립금	950,000	950,000

별도적립금	300,000	300,000

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	92,802,751	94,045,793

합 계	96,114,647	97,205,347

(*) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립한 금액으로서 결손보전 및 자본전입이외에는 그 처분이 제한되어 있습니다.(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	97,205,347	90,066,827

당기순이익	332,148	8,314,649

보험수리적손익	100,567	(111,252)

지분법이익잉여금 변동	-	(684,023)

연차배당	(1,523,415)	(380,854)

기말금액	96,114,647	97,205,347

21. 영업부문(1) 당반기와 전반기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 연결회사의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	24,289,280	51,518,930	37,976,003	62,847,458

(2) 연결회사는 단일의 영업부문(전시부문)만을 운영하고 있으며, 당반기와 전반기 중 매출액의 유형별 정보와 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출유형	지 역(*)	당반기	전반기

전시관박물관영상/컨텐츠	국 내	45,338,547	61,114,325

카타르	868,944	-

태 국	13	-

일 본	4,187,979	-

카자흐스탄	21,006	33,905

소 계	50,416,489	61,148,230

전시설계	국 내	370,007	460,277

중 국	579,856	325,154

베트남	-	79,691

태 국	-	2,972

방글라데시	123,207	634,400

카자흐스탄	29,371	-

카타르	-	196,733

소 계	1,102,441	1,699,227

합 계	51,518,930	62,847,457

(*) 지역의 구분은 전시물 설치 및 전시공간을 기준으로 작성하였습니다.

(3) 주요고객에 대한 사항연결회사의 주요고객은 정부기관 및 지방자치단체로 약 18,654백만원의 매출이 발생하여 국내 매출의 36.2%를 차지하고 있습니다. 또한 오사카엑스포 오만파빌리온,2024 한 아프리카 정상회의와 관련하여 당반기 중 총 4,112백만원과 4,041백만원의 매출이 발생하였으며, 각각 전체 매출의 8.0% 및 7.8%를 차지하고 있습니다.

22. 수주계약현황 등

(1) 당반기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

누적발생원가 - 당기 인식	44,187,216	106,001,695

누적발생원가 - 당기 이전 인식	109,346,932	89,257,761

누적이익 - 당기 인식	8,748,179	29,031,632

누적이익 - 당기 이전 인식	19,681,524	15,559,971

누적공사수익(미성공사) 합계 - 당기 인식	52,935,395	135,033,327

누적공사수익(미성공사) 합계 - 당기 이전 인식	129,028,456	104,817,732

진행청구액	(197,977,907)	(246,942,237)

계약자산(*)	13,784,901	9,374,665

계약부채(*)	(29,798,957)	(16,465,843)

(*) 대손충당금 차감 전 금액입니다.

(2) 당반기말 현재 진행 중인 공사와 관련하여 공사수행범위의 변동, 원가상승 및 절감요인의 발생 등으로 인해 총계약수익과 추정 총계약원가가 변동된 경우, 이러한 변동이 당반기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	변동효과

총계약수익의 변동	12,802,243

추정총계약원가의 변동	10,875,521

반기손익에 미치는 영향	1,630,233

미래손익에 미치는 영향	296,490

계약자산 변동	2,497,090

계약부채 변동	(866,856)

(3) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	완공예정일	진행률	계약자산	매출채권

총 액	손상차손누계	총 액	대손충당금

4단계 제2여객터미널 Media ART 구축 사업(공통경비 포함)	21.10.19	25.10.31	78.84%	-	-	431,016	328

국립인천해양박물관 전시설계 및 전시물 제작설치	20.03.17	24.05.25	71.71%	-	-	-	-

미디어 테마 콘텐츠 체험관광 플랫폼 및 빛의 뮤지엄 구축	23.12.27	24.12.10	0.78%	-	-	-	-

2025 오사카엑스포 한국관 전시.운영 용역	23.03.02	26.06.30	3.78%	-	-	-	-

미래해양과학관 전시기획 및 전시물 제작설치	21.04.19	25.04.18	5.99%	-	-	-	-

천지선학원 신축공사 인테리어공사(7공구)	22.04.18	23.10.31	100.00%	525,700	-	24,310	1,024

2023 카타르 엑스포 파빌리온	23.08.29	24.03.28	94.62%	127,744	-	151,245	65

2025 오사카엑스포 오만 파빌리온 설계 및 제작	23.10.11	26.05.11	20.26%	1,581,231	-	-	-

2025 오사카엑스포 UN 파빌리온 전시설계 및 제작설치, 운영, 철거	24.05.01	25.11.30	1.18%	75,910	-	-	-

제주드림타워 호텔 인테리어공사	19.03.15	21.07.31	100.00%	1,036,860	1,036,860	241,169	241,169

판교 특급호텔 신축현장 객실(4~10층) 및 공용부위 인테리어공사	23.02.23	24.07.31	25.32%	413,444	-	-	-

한들 도시개발구역 공동주택(BL2-1)신축공사 중 인테리어공사	22.12.07	23.06.30	100.00%	-	-	-	-

고덕국제신도시 코트야드 바이 메리어트 인테리어 공사	24.03.29	25.04.30	0.82%	-	-	-	-

강원랜드 카지노 영업장 리모델링 건축 공사 중 인테리어 공사	24.07.01	25.08.16	0.00%	25	-	-	-

3,760,914	1,036,860	847,740	242,586

23. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누계	3개월	누계

급료와임금	992,444	1,833,408	812,661	1,694,706

퇴직급여	89,222	126,778	42,832	339,545

복리후생비	215,518	398,480	167,711	307,155

여비교통비	12,171	29,564	5,944	15,731

통신비	7,636	16,444	6,419	12,446

세금과공과	7,662	111,899	12,323	83,460

지급임차료	10,228	22,535	35,365	51,839

차량유지비	8,069	15,075	6,893	13,497

접대비	44,172	97,816	54,392	86,398

광고선전비	20,888	23,005	17,055	18,107

소모품비	23,734	38,485	10,651	28,058

도서인쇄비	8,050	24,990	5,474	23,075

지급수수료	210,056	525,024	189,092	483,406

감가상각비	123,734	253,118	102,331	181,106

무형자산상각비	5,972	5,972	-	-

기타	181,282	399,991	292,775	658,124

합 계	1,960,838	3,922,584	1,761,918	3,996,653

24. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 연결회사의 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누계	3개월	누계

재료비 등	4,809,383	7,563,084	5,948,102	7,242,656

인건비	3,379,349	7,873,767	3,319,398	7,073,300

복리후생비	783,002	2,034,298	697,334	1,286,545

감가상각비	621,223	1,332,691	508,786	987,529

무형자산상각비	28,449	55,966	20,390	50,763

지급수수료	196,462	1,143,943	464,244	982,666

수도광열비	39,527	166,312	66,970	172,137

외주비	13,625,584	31,585,255	23,429,352	38,711,946

기타	2,895,914	2,987,418	1,107,901	3,523,641

합 계 (*)	26,378,893	54,742,734	35,562,477	60,031,183

(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계액입니다.

25. 금융수익 및 금융원가당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 계	3개월	누 계

금융수익 :

이자수익	734,467	1,456,480	626,025	1,235,603

배당금수익	6,020	16,520	1,140	13,870

당기손익-공정가치측정자산평가이익	352,203	793,904	239,098	763,269

당기손익-공정가치측정자산처분이익	118,423	118,423	11,033	11,838

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	16,944	16,944

파생상품평가이익	-	-	35,720	35,720

합 계	1,211,113	2,385,327	929,960	2,077,244

금융비용 :

이자비용	119,243	232,690	88,769	164,541

당기손익-공정가치측정자산평가손실	1,307,890	1,454,474	1,663	7,511

당기손익-공정가치측정자산처분손실	60,930	60,930	-	6,518

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	4,488	4,488

파생상품평가손실	(10,449)	296,736	-	-

합 계	1,477,614	2,044,830	94,920	183,058

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당반기 및 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 계	3개월	누 계

기타영업외수익:

임대료수익	230,624	463,104	215,651	399,027

외환차익	80,906	139,889	-	9,455

외화환산이익	69,884	130,573	(46,847)	2,286

법인세환급액	(495,456)	-	-	-

잡이익	28,160	61,721	56,878	61,106

합 계	(85,882)	795,287	225,682	471,874

기타영업외비용:

기타의대손상각비	-	-	33,213	66,426

외환차손	1,183	1,622	-	34,850

외화환산손실	9,107	10,210	-	1,098

기부금	9,000	28,500	20,000	47,000

기타의 감가상각비	33,273	66,545	-

잡손실	19,556	20,118	303	1,262

합 계	72,119	126,995	53,516	150,636

27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 중간재무제표의 연결유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간연결재무제표에 대한 연결유효법인세율과 다를 수 있습니다

28. 자본관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.

당반기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채비율:

부채총계	51,447,503	44,405,674

자본총계	130,463,756	132,020,452

부채비율	39.43%	33.64%

순차입금비율:

차입금	-	-

(-) 현금및현금성자산	17,859,493	18,668,684

(-) 단기금융상품	3,287,435	5,207,399

순차입금	(21,146,928)	(23,876,083)

자본총계	130,463,756	132,020,452

순차입금비율	(*)	(*)

(*) 순차입금이 부(-)의 금액이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.

29. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정자산	상각후원가측정자산	상각후원가측정부채	기타금융부채(*1)	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정자산	37,562,100	-	-	-	37,562,100	475,382	33,985,796	3,100,922

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	17,859,493	-	-	17,859,493	-	-	-

상각후원가측정자산	-	1,495,135	-	-	1,495,135	-	-	-

단기금융상품	-	3,287,435	-	-	3,287,435	-	-

장기금융상품	-	2,000	-	-	2,000	-	-	-

매출채권및기타채권	-	13,011,900	-	-	13,011,900	-	-	-

보증금	-	1,679,812	-	-	1,679,812	-	-	-

소 계	-	37,335,775	-	-	37,335,775	-	-	-

합 계	37,562,100	37,335,775	-	-	74,897,875	475,382	33,985,796	3,100,922

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	-	-	8,276,897	8,276,897	-	-	-

기타유동금융부채	-	-	1,771,360	1,771,360	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	761,300	761,300	-	-	-

합 계	-	-	10,809,557	-	10,809,557	-	-	-

(*1) 기타금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 금융부채의 범주로 분류되지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.(*2) 기업회계기준서 제1107호 의 적용범위에 포함되지 않는 금액은 제외하였습니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정자산	상각후원가측정자산	상각후원가측정부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정자산	33,899,723	-	-	33,899,723	660,201	30,351,933	2,887,589

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	18,664,978	-	18,664,978	-	-	-

상각후원가측정자산	-	1,279,975	-	1,279,975	-	-	-

단기금융상품	-	5,207,399	-	5,207,399	-	-	-

장기금융상품	-	2,000	-	2,000	-	-	-

매출채권및기타채권	-	17,771,352	-	17,771,352	-	-	-

보증금	-	1,588,787	-	1,588,787	-	-	-

소 계	-	44,514,491	-	44,514,491	-	-	-

합 계	33,899,724	44,514,491	-	78,414,214	660,201	30,351,933	2,887,589

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	-	-	11,902,964	11,902,964	-	-	-

기타유동금융부채	-	-	5,485,787	5,485,787	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	7,191,907	7,191,907	-	-	-

합 계	-	-	24,580,658	24,580,658	-	-	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	수준	가치평가기법	투입변수

수익증권 등	33,985,796	30,351,933	2	시장접근법	할인이자율 등

출자금 등	3,100,922	2,887,589	3	순자산가치접근법	해당사항 없음

30. 리스(1) 사용권자산

당반기말 및 전기말 현재 유형자산 내 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기초	기중증가	기중감소	상 각	기타	당반기말

차량운반구	329,687	-	-	-	-	329,687

차량운반구감가상각누계액	(114,474)	-	-	(41,211)	-	(155,685)

건물	9,319,732	1,325,832	-	-	74,593	10,720,157

건물감가상각누계액	(1,808,932)	-	-	(561,662)	(4,671)	(2,375,265)

합 계	7,726,013	1,325,832	-	(602,873)	69,922	8,518,894

(*) 연결회사는 임차한 부동산에 대하여 화재보험 및 산업재해보상보험(KB손해보험)에 가입하고 있습니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	전기초	기중증가	기중감소	상 각	전기말

차량운반구	212,002	177,786	(60,101)	-	329,687

차량운반구감가상각누계액	(93,939)	60,101	(80,636)	(114,474)

건물(*)	6,384,378	2,951,674	(16,320)	-	9,319,732

건물감가상각누계액	(972,890)	16,320	(852,362)	(1,808,932)

합 계	5,529,551	3,129,460	-	(932,998)	7,726,013

(*) 연결회사는 임차한 부동산에 대하여 화재보험 및 산업재해보상보험(KB손해보험)에 가입하고 있습니다.(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채에 대한 이자비용	232,484	162,439

인식면제 규정을 적용한 단기리스 및 소액자산 리스 관련 비용	436,976	343,387

(3) 현금흐름표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채의 상환	456,311	410,063

이자의 지급	229,521	164,477

리스의 총 현금유출	685,832	574,540

(4) 연결회사가 인식하고 있는 리스부채와 관련한 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만기분석-할인되지 않은 계약상 현금흐름	당반기말	전기말

6월 30일 현재 할인되지 않은 리스부채	10,161,846	9,135,413

1년 이내	1,401,769	1,267,384

1년초과~2년 이내	1,310,206	1,167,630

2년 초과	7,449,871	6,700,399

6월 30일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	8,188,178	7,307,567

유동 리스부채	966,870	871,460

비유동 리스부채	7,221,308	6,436,107

31. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 타인으로부터 연결회사의 수주공사에 대한 계약이행, 하자보증을 받은 내용은 다음과 같습니다.

(단위:USD, 천원)

보증자	보증내용	통화	보증한도	보증받은금액	거래처

소프트웨어공제조합	공사보증(*1)	KRW	115,098,754	53,456,159	조달청 외

서울보증보험	공사보증	KRW	211,813	211,813	효성중공업㈜외

전문건설공제조합	선급금보증(*1)	KRW	32,686,565	2,500,806	경기도 시흥시청

신한은행	외상매출담보대출	KRW	8,000,000	1,478,184	하도급업체 대금결제용

하나은행	계약이행(*2)	USD	3,319,844	3,319,844	오만 문화체육청소년부

(*1) 연결실체는 소프트웨어공제조합 및 전문건설공제조합으로부터 지급보증을 제공받기 위하여 당사가 소프트웨어공제조합에 출자한 출자금 1,900백만원 및 전문건설공제조합에 출자한 출자금 211백만원을 담보로 제공하였습니다. (*2) 당사의 최대주주로부터 지급보증을 제공받았으며, 하나은행에 예치된 정기예금을 담보로 제공하였습니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체는 신한은행과 1,000백만원의 한도대출 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 현재 연결실체가 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.(4) 당반기말 현재 당사를 피고로 하는 공사대금 청구소송은 3건이며, 소송가액은 128백만원 입니다. 당사는 해당 사건들에 대해 소송결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로 충당부채를 계상하지 않았습니다.

32. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	㈜아이스크림미디어, ㈜아이스크림에듀, 문박시공과기유한공사, 라이프-스페이스타임 AI Value-up 신기술투자조합1호(*), STI-LSPE LNK 신기술조합(*)

기타	주요 경영진, ㈜아이스크림키즈, ㈜아이스크림아트

(*) 지배기업의 종속기업인 ㈜스페이스타임인베스트먼트가 지분을 보유하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	매입	임대료수익	기타수익

관계기업	㈜아이스크림미디어	-	37,757	378,624	-

㈜아이스크림에듀	-	-	-	422,595

기타	㈜아이스크림키즈	-	-	48,480	-

합 계	-	37,757	427,104	422,595

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	매입	임대료수익	기타수익

관계기업	㈜아이스크림미디어	154,330	-	333,027	181,404

㈜아이스크림에듀	-	-	-	357,906

기타	㈜아이스크림키즈	-	-	48,480	-

합 계	154,330	-	381,507	539,310

(3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	임대보증금

관계기업	㈜아이스크림미디어	-	69,484	466,500

㈜아이스크림에듀	-	464,854	-

문박시공과기유한공사	2,302	-	-

기타	㈜아이스크림키즈	-	8,888	80,800

㈜아이스크림아트	-	4,484,003	-

합 계	2,302	5,027,229	547,300

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	임대보증금

관계기업	㈜아이스크림미디어	-	88,082	229,000

㈜아이스크림에듀	-	404,199	1,005

문박시공과기유한공사	2,186	-	-

기타	㈜아이스크림키즈	-	8,888	80,800

㈜아이스크림아트	-	2,717,903	-

합 계	2,186	3,219,072	310,805

(5) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.(6) 당반기말 현재 연결회사는 지배회사의 이사회 의장으로부터 신한은행 10억원의 한도대출약정 지급보증(설정금액 : 12억원)을 제공받고 있습니다.

(7) 당반기와 전반기 중 연결회사의 기업활동의 계획, 운영과 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 미등기임원 및 미등기 사외이사를 포함한 연결회사의주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여(급여,복리후생비 등)	1,491,723	1,327,203

퇴직급여	118,145	236,889

합 계	1,609,868	1,564,092

33. 비현금거래당반기와 전반기 중 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

신규 리스 계약에 따른 리스자산부채 계상	1,400,425	1,319,418

리스 해지	-	60,101

당기손익-공정가치측정자산 유동성 대체	9,059,734	-

상각후원가측정자산 유동성 대체	525,180	-